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Le verifiche eseguite dalle società di audit, a cadenza annuale, vengono svolte con un approccio orientato al rischio. In base ad un'analisi dei rischi, la società di audit propone a priori alla FINMA una determinata strategia di audit, nel quadro della quale la FINMA può influire sulle attività di verifica da svolgere presso il titolare dell'autorizzazione. La FINMA può per esempio ordinare lo svolgimento di audit approfonditi o di verifiche supplementari. La società di audit esegue gli atti di verifica presso la sede del titolare dell'autorizzazione.
Gli ambiti di verifica da coprire per i titolari dell'autorizzazione sono precisati nella Circolare FINMA 2013/3 «Attività di audit» e nei relativi allegati. La società di audit verifica se i titolari dell’autorizzazione adempiono le disposizioni legislative, contrattuali, statutarie e regolamentari. I risultati dell'audit sono raccolti in un rapporto annuale che viene inviato ai titolari dell'autorizzazione e alla FINMA.
Inoltro di punti di verifica legge sul riciclaggio di denaro