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Die Führungs- und Kontrollinstrumente, mit denen wir die Anforderungen erfüllen
Audit Committee
Das Audit Committee der Visana Services AG setzt sich bis zu den Jahres- respektive Generalversammlungen 2016 aus Cornelia Gehrig-Nell (Vorsitzende), Barbara Anna Heller und Robert E. Leu zusammen. Das Audit Committee wird vom Verwaltungsrat aus seinen eigenen Reihen gewählt und unterstützt ihn bei der Erfüllung seiner Aufgaben. Es befindet über die Prüfungsaufträge an die interne Revision, deren Methodenwahl und Umfang.
Das Audit Committee überwacht, dass Rechnungswesen und Managementinformationssystem aussagekräftig und das interne und externe Kontrollsystem wirksam sind. Es behandelt zusammen mit der Direktion sowie der internen und externen Revision die Jahresrechnungen und die Erwartungsrechnung, bevor sie den Stiftungs- respektive Verwaltungsräten vorgelegt werden.
Interne und externe Revision
Die interne Revision unterstützt den Verwaltungsrat durch unabhängige Kontrollen. Diese umfassen Prüfungen im Rahmen der vom Verwaltungsrat genehmigten Prüfpläne. Die interne Revision verfügt über ein allgemeines Vorschlags- und Antragsrecht. Ein direktes Weisungsrecht steht ihr nur bei den Arbeitgeberkontrollen von Kollektivverträgen zu. Die Prüfungsergebnisse der internen Revisionsaufträge werden unter anderem dem Audit Committee weitergeleitet, welches die Umsetzung der vereinbarten Verbesserungsmassnahmen verfolgt oder weitergehende Massnahmen anordnet.
Als unabhängige externe Revisionsstelle prüft die Ernst & Young AG ab 2015 die Jahresrechnung der Visana-Gruppe. Leitender Revisor ist Stefan Marc Schmid. Das Revisionshonorar belief sich im Jahr 2015 auf rund 356'000 Franken.
Transparente Entschädigungen
Die Honorare und die Gehälter der Mitglieder des Stiftungs- und Verwaltungsrates sowie der Direktion werden vom Verwaltungsrat festgelegt. Die Visana-Gruppe gehörte zu den ersten Krankenversicherern, welche die Gesamtbezüge der Mitglieder des Verwaltungsrates sowie der Direktion und die jeweils höchsten Gesamtbezüge offenlegte. Die im Jahr 2015 ausbezahlten Entschädigungen an Stiftungs- und Verwaltungsratsmitglieder sowie Mitglieder der Direktion betrugen: Stiftungs- und Verwaltungsräte (sieben Mitglieder) insgesamt 475'600 Franken. In diesem Betrag sind sämtliche Entschädigungen für die Mitarbeit in Ausschüssen enthalten. Boni wurden keine ausgerichtet. Die Visana-Gruppe kennt das Instrument von Mandatsverträgen nicht. Die Entschädigungen des Stiftungs- und Verwaltungsratspräsidenten betrugen 127'600 Franken. Die gegenüber dem Vorjahr insgesamt höhere Entschädigung der strategischen Leitung ist darin begründet, dass im Berichtsjahr eine seit längerer Zeit angebrachte Annäherung an die Entschädigung vergleichbarer Gremien in der Versicherungsbranche stattfand.
Die Entschädigung der operativen Leitung der Visana-Gruppe (sechs Mitglieder mit 5,8 Stellen) betrug insgesamt 1'762'839 Franken. Diese Summe umfasst sämtliche fixen und variablen Entschädigungen. Der variable Anteil ist gegen oben beschränkt und abhängig vom Geschäftsergebnis sowie von der jeweiligen Einzelleistung. Die höchste ausbezahlte Entschädigung betrug 423'080 Franken und ging an den Vorsitzenden der Direktion. Die gegenüber dem Vorjahr insgesamt höhere Entschädigung der operativen Leitung ist hauptsächlich auf eine mehrmonatige Vakanz im Jahr 2014 zurückzuführen. Die Mitglieder der Direktion haben Tantiemen, Honorare usw. abzuliefern, die ihnen aus Mandaten zugehen, welche sie im Auftrag der Visana-Gruppe wahrnehmen.
Schweizer Solvenztest (SST)
Der Solvenztest überprüft, wie hoch die Risiken der Krankenversicherer sind und in welchem Ausmass die einzelnen Krankenkassen finanziell in der Lage sind, diese Risiken zu tragen. Die Solvenzmessung gibt ein verlässliches Bild der Solvabilität eines Krankenversicherers und hilft, das Bewusstsein für Risiken zu stärken. Visana erfüllt die Bestimmungen zu den Kapitalanforderungen für KVG, VVG und UVG deutlich und ohne Einschränkungen.