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Dauer des Revisionsauftrags und Amtsdauer des leitenden Revisors
Auf Vorschlag des Verwaltungsrats wählte die Generalversammlung vom 17. April 2019 PricewaterhouseCoopers AG zur Revisionsstelle gemäss Obligationenrecht. Der Verwaltungsrat bezeichnete PricewaterhouseCoopers AG auch als Prüfgesellschaft im Sinne des FMAG und des BankG für das Geschäftsjahr 2019.
Herr Omar Grossi, von der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht (FINMA) anerkannter Revisionsexperte, ist seit dem Geschäftsjahr 2016 leitender Revisor.
Gemäss Art. 730a Abs. 2 OR betreffend ordentliche Revision darf der leitende Revisor das Mandat längstens während sieben Jahren ausführen.
Honorare
Honorare der Prüfgesellschaft für Finanz- und Aufsichtsprüfungsleistungen
Die Honorare der externen Revision belaufen sich für das Geschäftsjahr 2019 auf CHF 453'310.20.
Honorare der Prüfgesellschaft für sonstige Dienstleistungen
Die zusätzlichen Honorare zu Lasten des Geschäftsjahres 2019 belaufen sich auf CHF 55'447.65.
Informationsinstrumente über die Prüfgesellschaft
Die Prüfgesellschaft erstellt für den Verwaltungsrat für jedes Geschäftsjahr einen detaillierten Bericht, der Feststellungen zur Rechnungslegung, zum internen Kontrollsystem und zur Durchführung und zum Ergebnis der Kontrolle enthält. Der Verwaltungsrat beurteilt jährlich die Qualifikationen, Unabhängigkeit und Leistungen der Prüfgesellschaft. Er genehmigt die Honorare für die an die Prüfgesellschaft übertragenen Mandate. Das Audit Committee, welches dem Verwaltungsrat unterstellt ist, stellt die Überwachung und Bewertung der Effizienz der Prüfgesellschaft sicher. Dieses Komitee bespricht mit dem leitenden Revisor den Zustand des internen Kontrollsystems und dessen Übereinstimmung mit dem Risikoprofil der Bank. Die Prüfgesellschaft hat jederzeit Zugang zum Audit Committee.
Im Geschäftsjahr 2019 nahm die Prüfgesellschaft an sieben von den acht abgehaltenen Audit-Commitee-Sitzungen teil. Sie nahm an keiner Verwaltungsratssitzung teil.
Internes Audit
Das Interne Audit, welches von der Generaldirektion unabhängig ist, ist direkt dem Verwaltungsrat unterstellt. Aufgrund seines unbeschränkten Prüfrechts innerhalb der Bank obliegt ihm die Durchführung regelmässiger Kontrollen im gesamten Bankgeschäft
Herr Yves Roh ist verantwortlich den Internen Audit.