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Wenn Sie sich Sorgen machen, wenn Sie Ihr Unternehmen verkaufen, erhalten Sie eine Geschäftsbewertung.
Die Geschäftsbewertung ist eine Bewertung, mit der Sie Ihren Preis festlegen können. Es kann Ihnen auch helfen, die steuerlichen Auswirkungen im Voraus zu schätzen. Es kann auch zu leichten Möglichkeiten bringen, wie Sie diese Auswirkungen verringern können.
Wir bringen Sie durch alles, was Sie wissen müssen.
Weitere Informationen zum Verkauf eines Unternehmens erhalten Sie durch Herunterladen des Bizbuysell-Leitfadens zum Verkauf Ihres kleinen Unternehmens. Oder wenn Sie ein Unternehmen kaufen, können Sie den Bizbuysell-Leitfaden zum Kauf eines kleinen Unternehmens herunterladen.
Wie werden die Geschäftsumsätze besteuert?
Die Geschäftsumsätze werden basierend auf Ihrem Kapitalgewinn besteuert. Der Steuersatz für den Kapitalertrag entspricht dem Steuersatz, den Sie für Ihre ordentlichen Einkommenssteuern zahlen. Kapitalgewinne werden als Einkommen behandelt.
Was ist ein Kapitalgewinn?
Kurz gesagt, ein Kapitalgewinn ist ein Gewinn, der aus einer Investition erzielt wird. Es kann ein Kapitalgewinn oder einen Verlust sein. Wenn Sie ein Unternehmen verkaufen, ist der Kapitalgewinn die Differenz zwischen den ursprünglichen Kosten und dem Verkaufspreis.
Dinge wie die Abschreibung von Geräten können dazu beitragen, den Kapitalgewinn zu verringern. Die Kosten für Kapitalverbesserungen können sich auch auf den Nettogewinn auswirken.
Sie haben beispielsweise ein Unternehmen für 200.000 US-Dollar gekauft und eine Ergänzung zu einem Preis von 100.000 US-Dollar gebaut. Der Kaufpreis für das Geschäft betrug 350.000 US-Dollar. Sie würden Kapitalgewinne für die 50.000 US-Dollar schulden.
Sie können einen Gewinn oder Verlust erzielen. Unter Verwendung des gleichen Beispiels beträgt der Kaufpreis 250.000 US-Dollar. Sie haben einen Verlust von 50.000 US-Dollar.
Kapitalertragsteuer für den Verkauf eines Unternehmens
Kapitalgewinne werden als ordentliches Einkommen besteuert, aber es gibt eine Differenz. Der IRS legt kurzfristige und langfristige Kapitalertragsteuersätze fest.
Wenn Sie ein Unternehmen für weniger als ein Jahr gehalten haben, werden Sie mit dem IRS zu Ihrem normalen Einkommensteuersatz besteuert. Der oberste IRS-Bundessteuersatz des Bundessteuers für den Bund beträgt derzeit 37% für die höchste Steuerklasse.
Wenn Sie es länger als ein Jahr gehalten haben, werden Sie zum Kapitalgewinnsteuersatz für langfristige Kapitalgewinne besteuert, derzeit 15%. In beiden Fällen würden Sie IRS-Formular T2125 ausfüllen. Geschäftsinhaber in den höheren Steuerklassen für das normale Einkommen sollten länger als ein Jahr an einem Unternehmen festhalten, um den niedrigeren Langzeitkapitalertragsteuersatz zu zahlen.
Um sicherzustellen, dass Sie Ihre Steuerrechnung so weit wie möglich reduzieren, können Sie angeben, welcher Teil des Verkaufspreises für Geschäftsanlagen wie Lagerbestände, Gebäude oder andere Kapitalvermögen gilt.
Manchmal verhandeln Käufer und Geschäftsinhaber einen schrittweisen Verkauf von Kapitalvermögen, insbesondere des Inventars. Sie können einen Ratenverkauf des Inventars als Kapitalvermögen verwenden, das vom Kaufpreis getrennt ist. Diese Strategien für Ratenverkaufsstrategien können die steuerlichen Folgen verringern.
7 steuerliche Überlegungen vor dem Verkauf eines Unternehmens
Es gibt verschiedene Ansätze, die Sie verfolgen können.
1. Ein Aktienverkauf oder ein Vermögensverkauf?
In einem Aktiengeschäft kauft der Käufer Aktien, um einen Eigentumsanteil des Geschäfts zu erwerben. Ein Käufer kann diese Aktienverkaufsmethode für Einkäufe, an denen C-Unternehmen und S-Unternehmen beteiligt sind, verwenden.
Ein Vermögensverkauf umfasst das Kapitalvermögen. Ein Kapitalvermögen ist greifbares Eigentum wie Gebäude und Ausrüstung. Per Definition muss ein Kapitalvermögen etwas sein, das mehr als ein Jahr Wert hat.
Sie können einen Vermögensverkauf für den Inventar getrennt vom Geschäftsverkaufspreis durchführen.
Die Richtlinien für kurze und langfristige Kapitalgewinnzinsen gelten für den Verkauf von Aktien und/oder Vermögenswerten.
2. Festlegen des Werts des Geschäftsanlagens
Zusätzlich zum Kaufpreis eines Geschäftsanlage seine Installation. Solche Kosten können die Installation und auch die Schulung der Mitarbeiter umfassen.
Aufzeichnungen über all diese damit verbundenen Kosten können Ihnen helfen, Ihre Kapitalertragssteuern zu senken. Sie können Wartungskosten nicht einbeziehen.
3. Kaufpreisallokation
Ein Geschäftsinhaber verwendet diese Allokationsmethode, um den fairen Marktwert in der Regel für Unternehmen Fusionen und Akquisitionen zu berechnen. PPA wird üblicherweise verwendet, um den Kaufpreisallokation abzukürzen.
Der Käufer oder Käufer “Zuordnen” den Kaufpreisbetrag in verschiedene Vermögenswerte und Verbindlichkeiten. Der Verkäufer berechnet das Nettovermögen und verwendet “Gutes Abrechnung”, um den Wert von immateriellen Vermögenswerten hinzuzufügen. Immaterielle Vermögenswerte können beispielsweise den Firmennamen und das Logo enthalten. Ein PPA unterliegt in der Regel Bankbewertungen.
4. Art der Entität
Der Prozentsatz des Interesses, den Einzelpersonen in Unternehmen wie Partnerschaften und Unternehmen besitzen, wird als Kapitalgewinneinkommen behandelt, wenn die Personen diese Zinsen verkaufen.
Abhängig von der Art des Unternehmens variieren die steuerlichen Auswirkungen und die Kapitalgewinne.
C Corporation-Die Aktionäre zahlen Kapitalgewinne, wenn sie Aktien verkaufen. Sie können auch eine Körperschaftssteuer zahlen, wenn die C-Gesellschaft verkauft wird.
S Corporation-Wenn ein S-Unternehmen verkauft wird, kann die Transaktion als Aktien-oder Vermögensverkäufe strukturiert werden. Die Unternehmensstruktur kann intakt bleiben, was bedeutet, dass es keine zusätzlichen Auswirkungen auf die Körperschaftsteuer gibt.
Partnerschaft-Der Kapitalgewinn gilt für das Vermögen der Einzelpersonen. Eine Person kann seinen Prozentsatz an Partnerschaftsinteresse an einen Käufer verkaufen.
5. Steuerfreie Börsen
Der Käufer wechselt Aktien in seinem eigenen Unternehmen für Aktien, die im Unternehmen gehören, das der Käufer will. Der ausgetauschte Börsenbetrag muss zwischen 50 und 100% der Aktien des Käufers liegen.
In einer Variation davon kann ein Unternehmen Aktien im Austausch für Geldbetrag oder andere Eigentum ausstellen.
6. Einkommensteuersätze
Der persönliche Steuersatz des Käufers kann höher sein als der höchste langfristige Kapitalgewinnzins, der derzeit 15%beträgt. Der höchste persönliche Steuersatz beträgt derzeit 37%.
Obwohl Sie den niedrigeren Steuersatz für den Kapitalgewinn zahlen können, ist es immer noch Einkommen und kann die Steuerbasis für Ihre persönlichen Steuern ändern.
Dies ist der Hauptgrund dafür, dass Ratenverkäufe beliebte Möglichkeiten für den Verkauf von Vermögenswerten sind. Es ist nicht steuerfrei, aber es verbreitet die Höhe des Einkommens, das Sie verdienen.
7. Staatliche Überlegungen
Natürlich, wenn Sie ein kleines Unternehmen besitzen, wissen Sie bereits, dass die Besteuerung eines Verkaufs auf Bundesebene nicht endet. Sie werden höchstwahrscheinlich für staatliche und lokale Steuern auf dem Haken stehen.
Was ist mit Florida? Die Bewohner zahlen dort keine persönliche Einkommensteuer. Aber Florida erhebt eine Körperschaftsteuer. In New York City zahlen Sie auch eine Stadteinkommensteuer.
Tipps für Kleinunternehmer
Wie Sie gelesen haben, kann der Verkauf eines Unternehmens kompliziert sein. Und Sie würden es hassen, hart in einem kleinen Unternehmen zu arbeiten, um potenzielle Einsparungen zu verpassen, wenn Sie es verkaufen. Es ist also äußerst wichtig zu wissen, wie man ein Unternehmen verkauft. Hier ist unser bester Rat:
Erwägen Sie, einen Steuerberater für Ihren Geschäftsverkauf einzustellen.
Ein Steuerberater ist von unschätzbarem Wert. Selbst wenn Sie in ein oder zwei Jahren einen Verkauf planen, sollten Sie jetzt einen Steuerberater einbeziehen. Der Berater kann Sie anweisen, beispielsweise Schritte zu unternehmen, um Ihre Geschäftsstruktur zu ändern.
Wenn Ihr Unternehmen ein alleiniges Eigentum ist, verkaufen Sie Vermögenswerte separat
Um Vermögenswerte separat zu verkaufen, ist der Weg für alleinige Eigentümer. Dies ist eine Möglichkeit, Ihre jährlichen Einnahmen auf einem stetigen Niveau zu halten und als solches Ihr steuerpflichtiges Einkommen stabil zu halten.
Überlegen Sie den Verkauf an Mitarbeiter
Sie können ein Unternehmen als langfristig als langfristiger Ratenverkauf an Mitarbeiter oder mithilfe eines Mitarbeiterbesitzplans für Mitarbeiter verkaufen. Sie können an alle bestehenden Mitarbeiter verkaufen oder an eine Gruppe wichtiger Mitarbeiter verkaufen.
Dies ist ein Weg, um sicherzustellen, dass geschätzte Mitarbeiter ihre Arbeit behalten. Und es liegt an ihnen, die Arbeitsplatzsicherheit in Zukunft fortzusetzen.
Denken Sie darüber nach, einen Teil des Geschäftsverkaufs an die Familie zu schenken
Dies kann schwierig sein und Ressentiments schaffen. Nehmen wir zum Beispiel an, dass ein Elternteil und ein Sohn oder ein Sohn oder eine Tochter im Geschäft arbeiten. Sollte nur ein Sohn oder eine Tochter ein Geschenk aus dem Verkaufserlös bekommen? Oder alle Geschwister?
Sollte Einnahmen aus einem künftigen Geschäftsverkauf geschützt werden, um nur an direkte Familienmitglieder zugegeben zu werden? Sollten Begriffe in vorehelichen Vereinbarungen geschrieben werden?
Hier sind die Steuerberater-und Rechtsberater-wichtig. Babyboomer erreichen das Rentenalter und die Planung ist für Ausstiegsstrategien im Zusammenhang mit Geschäftsverkäufen von wesentlicher Bedeutung.
Struktur des Deals als Ratenverkauf
Es gibt zwei Hauptverkaufsstrukturen:
Bargeld plus Verkäuferfinanzierung-Der Käufer zahlt zahlt Ein Pauschalabschnitt des Verkaufspreises und unterschreibt einen Schuldschein für einen Ratenkauf.
Verdienen-Der Verkäufer wird als “Berater” bezahlt und bleibt 2-3 Jahre im Geschäft und verdient ein Gehalt.
Betrachten Sie eine Opportunitätszone
Innerhalb von 180 Tagen nach Verkauf eines Unternehmens können Sie die Kapitalgewinne Geld in einen qualifizierten Opportunity-Fonds versetzen. Gewinne können 5 Jahre lang verschoben werden.
Wenn das QOF 5 Jahre lang gehalten wird, werden 10% des Gewinns von der Besteuerung ausgeschlossen. Bei 7 Jahren sind weitere 5% ausgeschlossen. Wenn zehn Jahre, ist alles ausgeschlossen.
Muss ich Steuern auf den Verkauf meines Geschäfts zahlen?
Wenn Sie nicht Geld verloren haben, können Sie nicht entziehen, wenn Sie Steuern auf den Verkaufserlös zahlen können. Es gibt Methoden, mit denen Sie die steuerlichen Auswirkungen über mehrere Jahre ausbreiten können, z. B. die Verwendung von Ratenverkäufen für bestimmte Vermögenswerte.
Wie viel Steuern zahlen ich für den Verkauf meines Geschäfts?
Sie zahlen entweder kurze oder langfristige Kapitalgewinnzinsen. Der kurzfristige Zinssatz entspricht dem Zinssatz, den Sie basierend auf Ihrer Steuerklasse zahlen. Der langfristige Zinssatz beträgt die Kapitalgewinnung, die derzeit 15%beträgt.
Wie vermeiden Sie es, Steuern beim Verkauf eines Unternehmens zu zahlen?
Einstellungseinstellung eines Steuerberaters kann Ihnen viel Geld sparen. Sie kennen die Vor-und Nachteile der sich ständig verändernden Steuercodes.
Sie können auch Steuern reduzieren nach:
Verkauf von Vermögenswerten mit Ratenverkäufen
Eigentümerfinanzierung
. Geben Sie die Familie
Verkauf an Mitarbeiter
Wie werden Kapitalgewinne beim Verkauf eines Unternehmens berechnet?
Die Höhe des Kapitalgewinns wird berechnet, indem der ursprüngliche Kaufpreis vom aktuellen Kaufpreis abgezogen wird. Es gibt jedoch Möglichkeiten, Ihre Steuerrechnung mit Abzügen zu reduzieren, z. B. Kosten, die mit Kapitalverbesserungen und Ausrüstungskäufen verbunden sind.
Wenn das Geschäftsunternehmen weniger als ein Jahr gehalten wurde, ist der Steuerbetrag der in der persönliche Einkommensteuerklasse des Eigentümers erhobene Prozentsatz. Wenn Sie länger als ein Jahr festgehalten werden, verwenden Sie den aktuellen Kapitalgewinnsteuersatz von 15%.
Wie melde ich den Verkauf meines Geschäfts in der Steuererklärung?
Sie verwenden IRS-Formular T2125, die Erklärung der Geschäfts-oder beruflichen Aktivitäten.