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Dauer des Revisionsauftrags und Amtsdauer des leitenden Revisors
Auf Vorschlag des Verwaltungsrats wählte die Generalversammlung vom 21. April 2021 Deloitte AG zur Revisionsstelle gemäss Obligationenrecht. Der Verwaltungsrat bezeichnete Deloitte AG auch als Prüfgesellschaft im Sinne des FMAG und des BankG für das Geschäftsjahr 2021.
Herr Alexandre Buga, von der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht (FINMA) anerkannter Revisionsexperte, ist seit dem Geschäftsjahr 2021 leitender Revisor.
Gemäss Art. 730a Abs. 2 OR betreffend ordentliche Revision darf der leitende Revisor das Mandat längstens während sieben Jahren ausführen.
Honorare
Honorare der Prüfgesellschaft für Finanz- und Aufsichtsprüfungsleistungen
Die Honorare der externen Revision (PricewaterhouseCoopers SA)) belaufen sich für das Geschäftsjahr 2020 auf CHF 428'531,90.
Honorare der Prüfgesellschaft (PricewaterhouseCoopers SA) für sonstige Dienstleistungen
Die zusätzlichen Honorare zu Lasten des Geschäftsjahres 2020 belaufen sich auf CHF 36'688,00.
Informationsinstrumente über die Prüfgesellschaft
Die Prüfgesellschaft erstellt für den Verwaltungsrat für jedes Geschäftsjahr einen detaillierten Bericht, der Feststellungen zur Rechnungslegung, zum internen Kontrollsystem und zur Durchführung und zum Ergebnis der Kontrolle enthält. Der Verwaltungsrat beurteilt jährlich die Qualifikationen, Unabhängigkeit und Leistungen der Prüfgesellschaft. Er genehmigt die Honorare für die an die Prüfgesellschaft übertragenen Mandate. Das Audit Committee, welches dem Verwaltungsrat unterstellt ist, stellt die Überwachung und Bewertung der Effizienz der Prüfgesellschaft sicher. Dieses Komitee bespricht mit dem leitenden Revisor den Zustand des internen Kontrollsystems und dessen Übereinstimmung mit dem Risikoprofil der Bank. Die Prüfgesellschaft hat jederzeit Zugang zum Audit Committee.
Im Geschäftsjahr 2020 nahm die Prüfgesellschaft an elf von den zwölf abgehaltenen Audit-Commitee-Sitzungen teil. Sie nahm an keiner Verwaltungsratssitzung teil.
Internes Audit
Das Interne Audit, welches von der Generaldirektion unabhängig ist, ist direkt dem Verwaltungsrat unterstellt. Aufgrund seines unbeschränkten Prüfrechts innerhalb der Bank obliegt ihm die Durchführung regelmässiger Kontrollen im gesamten Bankgeschäft
Herr Yves Roh ist verantwortlich den Internen Audit.