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初创公司的财务计划 | 收益&费用核算
根据会计收入和支出的类型，通过财务计划来管理新的发生业务的模板。
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模板文件
卢克咖啡厅的财务和流动性计划
这里我们根据 收益与费用核算 模板，说明如何为新的创业活动建立财务计划。
有关更多信息，请参阅 财务计划的利益及特征 部分。
卢克计划在2022年开办一家咖啡厅，并制定一项财务计划，其中包括所有必要的细节。
- 他的项目融资包括适当的资金和第三方贷款。
- 在2022年1月，他需要租用房屋，重新装修并布置家具，开始经营活动。
- 财务计划制定的时间为2022年1月至2022年12月。
通过输入各种费用和收入的详细信息，卢克能够生成并打印出财务报表（现金及其他项）以显示费用和收入，通过选择时期也可以显示年度，季度或其他细分的财务绩效。
特别是银行账户余额的变动，能够追踪可用的流动性是否足以满足其活动需求。
示例文件
下载模板文件，然后在Banana财务会计软件 9 中打开（有关更多信息，请参考以下模板链接）。
在预算表中输入您的预期收入和预估支出，财务计划和流动性预测即刻可用。
文件属性
在文件和账户属性菜单中，输入常规数据。
开账日期为2022年1月1日，结账日期为2022年12月31日。
这也将是用于预算表列中计算总计的时间段。
会计科目表
以下示例将说明预算表的功能。
- 本质上简化了会计科目表。
- 账户的综合名称用于说明Banana财务会计软件 9 的用法。
- 期初。该经营活动从头开始，因此没有期初余额。
- 预算。这是会计期末的总预算。
如您所见，这代表了预算期末的资产负债表和利润表。
如果您的经营活动不复杂，只需相应地更改会计科目表。
如果需要更结构化的会计科目表，建议先从Banana财务会计软件 9 中的全球本地化的会计模板中选择一个，然后再添加预算表格。
账户表
在此处输入资产负债表数据 (资产类和负债类) 。
科目表
在此处输入业务经营数据 (费用和收入)。
预算表
预算表 (检查列的使用说明), 在此输入与您的财务计划相关的数据。
通过在预算表中输入预计的收入和支出来建立财务计划。预算表提供了一些可简化财务计划的列，例如：
- 重复
输入 “M” = 每月都重复发生的业务。
如果留为空白，则该操作只执行一次。
- 期末 (日期)
与“重复”一起使用，它将确定重复操作的最后日期。
- 总金额
本年度业务经营的总金额。
一月份的会计发生业务
在这儿输入的会计发生业务与业务表中输入的相同，因为还没有重复业务发生。
这是经营咖啡厅的第一个月，其中包括所有者权益的登记，支付家具款及获得了贷款。
以下截屏显示的会计发生业务（例如，第一个月的租金）是作为非重复性发生业务的，用以说明一些不包含重复性的简单业务。
二月份的重复性发生业务
在这儿输入从二月份开始的每月重复一次的会计发生业务。
- 从一月份到六月份的租金为每月1'000.00元，七月份增加至1'200.00元。
- 记账凭证 5
第一次租金是现金支付。可能还会有预付款的押金。
- 记账凭证 50
每月1'000.00元的租金预算是从二月份到六月份。
- 在2月2日，租金从银行账户中支付。
在接下来的几个月中，租金会在每个月的第二天被支付。
- 终止的日期为6月30日。
最后一次的租金会在6月2日支付。
- 重复 M = 每月。
- 总金额 5'000.00元(1'000.00元 x 5月), 在此期间的发生业务总金额被系统自动计算。
- 在2月2日，租金从银行账户中支付。
- 记账凭证 51
从七月份开始的租金预算。
- 日期 7月2日
在接下来的几个月中，将在每个月的第二天支付1'200.00元的租金。
- 期末
由于没有注明日期，此项费用将在接下来的几个月甚至几年中每月重复。
- 重复 M = 每月。
- 总金额 7'200.00元 (1'200.00元 x 6月) 表示从七月份到十二月份的租金。
- 日期 7月2日
- 记账凭证 5
- 记账凭证 52
租赁收银机。
- 日期 是2月10日。
- 期末 (租赁终止) 是2024年1月31日。租赁的最后一笔付款日期。
- 重复 M = 每月。
该笔业务每月重复一次，最后一次在2024年1月。
- 账户 银行。
- 科目 费用。
- 支付 200.00元 为每月租金。
- 总金额 2'200.00元 (200.00元 x 11月)。
- 记账凭证 53
租赁结束赎回收银机。
此业务仅在2024年发生，但由于与月租相关，因此放在此处。
- 日期 为2024年2月10日。
- 账户 银行。
- 科目 费用。
- 支出 400.00元赎回金额。
- 总金额 为空，因为本年度没有此项支出。
- 记账凭证 54
每月工资。
- 日期 2月25日。
- 重复 M = 每月。
该业务在每个月的25日被重复进行。
- 总金额 55'000.00元 (5'000.00元 x 11 月)。
- 记账凭证 55
费用 (这是一个估算值：为了正确编制预算，必须分别输入每个单独的费用)。
- 日期 2月28日。
- 月末重复 ME = 月末。
该业务在每月的最后一天重复一次。
3月份在3月31日，4月份在4月30日以此类推。
- 支出 300.00元。
- 总金额 3'300.00元 (300.00元 x 11 月)
收入和购买商品预算
考虑到可能存在一些重要的每月波动，收入和购买商品在下面列为每月金额。
对于饮料或食品，使用单独的营业额数字可能更合适。
二月份的重复列为空，因为我们预计明年这个数字会更高，可以在以后阶段添加。
从三月份起，营业额被认为是代表未来几年的数据。
收入和支出的计算由Banana财务会计软件 9 每月自动进行一次。
- 记账凭证 101
二月份的收入指标。
- 日期 2月20日。
收入发生在每月的第一天。我们选择一个接近月中的日期作为近似的流动性水平。
- 重复 不重复。
预计明年会有更高的数字，并将在随后的一年中被记录。
- 账户 银行存款。
- 科目 销售和收入的来源。
- 支出 10'000.00元。
- 总金额 该笔业务下一次的发生在明年，因此，总金额代表今年单次的金额。
- 日期 2月20日。
- 记账凭证 102
每月以20%的比例表示商品的预测成本。
- 日期 2月21日。输入销售业务后的第二天。
- 重复 不重复。
该笔业务在以后每月的21日重复进行。
因此，商品成本将按每月销售金额的百分比计算。
- 账户 从银行付款。
- 科目 购买商品。
- 记账凭证 103
这两行和记账凭证101及记账凭证102相似，其适用于三月份。
- 重复 Y= 每年。随后几年三月份的营业额及费用。
- 从记账凭证 104 到记账凭证 112
指明了每年不同的月份在20日的预计销售额。
次年收益
发生业务也可以指明是未来几年的。
这些数据将用于建立未来几年的预测。
总计列保持为空，因为这些数值超出了核算范围，仅对当前会计期间。
- 记账凭证 151
发生业务与上一年相似。
- 日期 1月20日。
- 重复 Y = 每年。
再接下来的几年中将重复这一业务。
- 总金额为空 (自动计算)。
- 总金额列保持为空，因为这些值超出了当前会计期间的范围，因此不会在当前期间的总金额列中显示。
季度末
指示在季度末重复的一些典型的收入支出业务。
- 记账凭证 70
指示在季度末重复的一些典型收入支出业务。
- 日期 3月31日。
- 重复 3ME 季度末。
- 科目 行政费用，这通常是银行的财务费用。
- 支出 150.00元。
- 总金额 600.00元 (自动计算) 每季度150.00元，到年底为止。
- 记账凭证 71
借款利息必须按季度支付。
- 日期 3月31日。
- 重复 3ME 季度末。
- 账户 借款。
- 科目 借款利息。
- 支出 本季度的利息金额。
- 总金额 本年度的总利息。
- 记账凭证 72
借款利息是从银行账户中支付的。
- 日期 3月31日。
- 重复 3ME 季度末。
- 账户 属于负债类的借款利息。
- 科目 用于付款的银行账户。
- 公式 可变动的利息（价值存储在记账凭证71中）。
- 金额 公式的结果，即该季度的利息。
- 总金额 本年度的总利息。
- 记账凭证 73
在银行存款账户中获得的利息。
- 日期 3月31日。
- 重复 3ME 季度末。
- 账户 收到利息的银行账户。
- 科目 利息收入。
- 金额 本季度的利息收入。
- 总金额 本年度的利息。
年末
一些典型的业务可能会在年底发生。在这里，我们使用重复 Y，为了在以后的年度中执行它们。
- 记账凭证 200
在年底分配给员工年度销售额的 1% 作为佣金。
- 日期 12月31日。
- 重复 Y= 每年重复计算。
- 账户 银行。
- 科目 人员人事费用。
- 金额 支付给销售人员的佣金。
- 总金额 在这里等于金额。
- 记账凭证 201
偿还 10% 的本金。
- 日期 12月31日。
- 重复 Y= 每年重复计算。
- 账户 借款账户 （偿还您的借款）。
- 科目 用于偿还借款的银行账户。
- 金额 6'000.00元相当于总借款的10% 。
- 总金额 在这里等于金额。
- 记账凭证 202
用于家具折旧。
- 记账凭证 203
您的库存价值评估。
这是非重复性的，因为评估会基于每年年底的库存资产价值。
合成
使用创建新的合成命令，可为打印输出生成新的合成，包括预算中已预先设置的打印参数并按组生成。
您可以根据需求预先设置打印配置。
如果您了解合成功能，则可将其与其他命令一起使用，并创建适合自己需求的打印文本。
账户表中的报告
在账户表标签中查看预算来了解更新的预算金额。
第一年的财务和流动性计划
使用命令
- 报表1 → 第一年每季度预算
已经设置的可视化合成
- 按时期细分 → 三个月（季）
这两个打印文件让您理解：
- 当前年度的经济预算（收入和费用）。
- 银行账户中流动性的详细演变。
修改或新建新的合成可以按月细分。
每月
四年的财务和流动性计划
使用命令
- 报表1 → 四年预算
显示以下内容的预定义合成：
- 从2022年1月1日至2022年12月31日
在此报表中，可以指定会计期间为不同的时期。
程序会在指定的期间内显示数据。
- 每年细分。
账户明细
打开预算表后，单击银行存款单元格，将显示账户明细中包含的所有预算发生业务。