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Cosa si intende con reconciliation e perché è importante?
Il termine inglese «reconciliation» indica la riconciliazione dei dati di diverse aree della contabilità. Nell’ambito della riconciliazione dei conti, ad esempio, la contabilità viene confrontata con dati esterni, come quelli degli estratti conto. Se manca una contabilizzazione o un pagamento risulta annotato due volte, occorre rettificare i dati. L’obiettivo consiste, infatti, nel riprodurre correttamente i saldi effettivi dei conti nei conti contabili. Per i commercianti si tratta di un aspetto importante, anche perché le imprese sono tenute per legge ad allestire una chiusura annuale coerente. Oltre alla riconciliazione dei conti esistono anche altre forme di reconciliation.
- In un negozio, ad esempio, con la riconciliazione di cassa si verifica se la quantità reale di denaro coincide con l’effettivo di cassa contabile.
- Per quanto riguarda la clientela, invece, si controlla se vi sono scostamenti tra ricavi e pagamenti. Sono state saldate tutte le fatture? Nel caso di operazioni all’estero, i corsi valutari sono stati registrati correttamente? Si è tenuto conto di eventuali riduzioni di prezzo?
- Per quanto riguarda la riconciliazione delle transazioni si garantisce che le transazioni effettive di un negozio coincidano con quelle riportate nella contabilità. Tutte le transazioni segnalate sono state effettivamente elaborate?