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Les différents ratings de solvabilité
Les banques ont élaboré un système complexe de ratings pour déterminer la solvabilité d'une entreprise. Voici une vue d'ensemble de ces classifications.
Depuis longtemps, les banques ne se contentent plus d'une simple répartition en bons et en mauvais risques. Après le réveil douloureux de phases de spéculation boursière et immobilière, les instituts financiers ont élaborés des listes détaillées de critères d'évaluation qu'ils continuent d'ailleurs à améliorer.
Le rating d’UBS en comparaison avec celui des agences de notation Standard & Poor's et Moody's:
Le Credit Suisse utilise un rating du client pour la Suisse divisé en 19 catégories, qui peut également se comparer avec les catégories des agences de notation Standard & Poor's et Moody's:
Il est important de souligner qu’il s’agit d’un rapprochement le plus correct possible, car les catégories se chevauchent.
Les critères de décision sont similaires dans toutes les banques. Les facteurs suivants influent sur le rating:
Facteurs financiers
- Potentiel de financement
Quel est le rapport entre les dettes et le cash-flow? Sous quel délai l'entreprise est-elle capable de les rembourser? Quel montant peut-elle consacrer au paiement des intérêts et au remboursement du capital emprunté?
- Productivité et rentabilité
Quel est le rapport entre le chiffre d'affaires et les engagements financiers? A combien le rendement sur le capital investi s'élève-t-il?
- Liquidité
Quel montant les actifs facilement réalisables représentent-ils par rapport aux dettes bancaires à court terme?
- Rapport de financement
Quel est le rapport entre fonds propres et fonds étrangers?
Facteurs non financiers
- Direction de l'entreprise
Comment l'organisation managériale se présente-t-elle? Comment la répartition des tâches s'opère-t-elle au sein de la direction?
- Investissements
Quel est la proportion des investissements hors exploitation (par ex. voitures de luxe, meubles design) par rapport aux investissements d'exploitation (par ex. ordinateurs, machines)?
- Planification budgétaire
Selon quelle méthode le budget est-il établi et dans quelle mesure les chiffres réels correspondent-ils aux chiffres prévisionnels?
- Facteurs externes
Comment l'entreprise gère-t-elle des paramètres externes tels que l'écologie, la libéralisation des marchés ou l'UE?
Facteurs individuels
- Temporaire
L'entreprise se trouve-t-elle momentanément soumise à l'influence de facteurs inhabituels?
- Permanent
L'entreprise est-elle dotée de structures atypiques?
Facteurs liés à la branche d'activité
- Conjoncture
Comment la situation conjoncturelle de la branche évoluera-t-elle?
Toutefois, le rating ainsi fixé n'est pas pour autant gravé dans la pierre. En général, les banques procèdent chaque année à une analyse de solvabilité. Avec des informations détaillées et transparentes, il est possible d’influencer positivement son rating:
- des business plans propres contenant des résultats détaillés et compréhensibles,
- la présentation de projets en suspens,
- l'exposition de l'évolution actuelle et future de l'entreprise et
- l'exposition stratégique grâce à laquelle vous aurez du succès sur le marché, à moyen et long terme.