Document ID: /fineweb-2-swissfilter-quality_10-filterrobots/filtered/03605.jsonl.gz/2822

Die Raiffeisen-Gruppe hatte sich 2014 entschieden, am Programm zur Beilegung des Steuerstreits in der "Unschulds"-Kategorie 3 teilzunehmen. Grundlage für den Entscheid war damals die Überzeugung gewesen, dass Raiffeisen US-Kunden "nicht systematisch und aktiv bei der Steuerhinterziehung unterstützt" hatte.
Banken in der Kategorie 3 mussten beim DoJ einen "Non-Target Letter" beantragen - eine Bescheinigung, dass sie nicht das Ziel von Untersuchungen sind. Dazu musste ein unabhängiger Prüfer die Bank unter die Lupe nehmen und zuhanden der US-Justiz einen Bericht verfassen.
Die Kategorie 2 des Programms war für Banken mit US-Kunden vorgesehen, die mutmasslich Steuerdelikte begangen haben. Rund 80 Schweizer Institute hatten bis im Januar 2016 unter diesem Programm eine Einigung gefunden und Bussen bezahlt. Die Kategorie 1 war für jene 13 Banken reserviert, gegen die bereits ein US-Verfahren im Gange war. Die Kategorie 4 war für Banken vorgesehen, die lediglich regional tätig sind und keine US-Kunden haben.
tp/ra
(AWP)