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Um die Finanzprognosen, basierend auf der Methode der doppelten Buchführung, einzurichten, werden Transaktionen in die Tabelle Budget eingegeben. Für jede Transaktion wird das Ursprungs- und Zielkonto angegeben. Das Programm verfügt über die notwendigen Informationen zur Erstellung des Budgets und der Gewinn- und Verlustrechnung, die sich auf die Zukunft und nicht auf die Vergangenheit beziehen.
Wenn Sie mit Excel planen, beginnen Sie mit der Einrichtung der Gewinn- und Verlustrechnung und geben dann Ertrag und Aufwand ein. In der Regel wird der Liquiditäts- und Investitionsplan erst später und auf separaten Blättern erstellt.
Bei der Prognose nach Methode der doppelten Buchführung gehen Sie stattdessen so vor, als würden Sie eine Buchhaltung für die Zukunft führen. Sie listen alle Bewegungen auf, die zu erwarten sind. Das Programm erstellt dann automatisch die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung für den angegebenen Zeitraum.
Struktur der Budgetbewegungen
Bei der Erstellung eines Finanzplans werden die verschiedenen Elemente in der Regel in der folgenden Reihenfolge aufgeführt:
- Eigenkapitaleinlagen
- Einbringung von Fremdkapital
- Gründungskosten
- Investitionen:
In Möbel, Geräte
- Wiederkehrender Aufwand:
Miete, Personal, Sozialversicherungsbeiträge, Energie, Abonnements.
- Wiederkehrender Ertrag
- Variabler Ertrag:
Umsatz, in der Regel saisonal
- Variabler Aufwand
Provisionen, Herstellkosten des Umsatzes und Sonstiges, im Verhältnis zum erwarteten Umsatzvolumen
- Transaktionen zum Jahresende:
Abschreibungen, Steuern, Zinsen für Kredite, Dividenden
Zum Zeitpunkt der Eingabe von Umsatz und variablen Kosten, haben Sie bereits die Kosten- und Kapitalstruktur. Es ist sofort bekannt, ob der erwartete Umsatz es dem Unternehmen ermöglicht, Gewinn und genug Liquidität zu erzielen, um seine Nachhaltigkeit im Laufe der Zeit zu gewährleisten.
Spalte Betrag und Formel
In der Regel genügt es, die Spalte Betrag zu nutzen, um Prognosen zu erstellen.
Für detailliertere Prognosen besteht die Möglichkeit, auch Mengen, Einheitspreise oder eine Formel anzugeben. Das Programm berechnet automatisch den Wert in der Spalte Betrag.
Prognosen anpassen
Dank Methode der doppelten Buchführung, ist es möglich, jede Operation detailliert anzugeben uns somit die Prognose einfacher zu aktualisieren und zu verbessern. Zunächst werden Schätzwerte verschiedener Kosten oder Investitionen eingegeben. Wenn Sie sich der Betriebsphase nähern und Sie genauere Daten haben, ersetzen Sie einfach die vorhandenen. Selbst wenn die Aktivität gestartet wurde und genaue Elemente bekannt sind, kann die Prognose leicht aktualisieren. Sie erhalten genaue und Rentabilitäts- und Liquiditätsprognose.