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Kongress hat über eine Reihe großer Rechnungen diskutiert, die Steueränderungen enthalten. Einige der vorgeschlagenen Änderungen sind günstig; viele sind nicht. Alle können Ihr Endergebnis beeinflussen. Die endgültigen Steueränderungen sind möglicherweise seit Wochen nicht bekannt, und viele werden erst 2023 in Kraft treten. Achten Sie jedoch darauf, dass die Steuerplanung der Jahresende in diesem Jahr möglicherweise völlig anders ist als in den Vorjahren.
Steuersatzänderungen in 2023
Ob Ihr Unternehmen ein C-Unternehmen oder eine Pass-Through-Unternehmen (S-Corporation, Partnership, LLC oder Einzelunternehmen), Steuern ist Die Zinssätze werden sich wahrscheinlich ab 2023 ändern. Ein Vorschlag würde den Körperschaftsteuersatz von derzeit 21% auf 26,5% erhöhen. Der oberste Steuersatz für Einzelpersonen würde von 37% auf 39,6% steigen. Aber die Steuererhöhung der Eigentümer von Pass-Throughs könnte aufgrund von
- Änderungen im qualifizierten Geschäftseinkommensabzug noch größer sein. Der derzeitige persönliche Abzug von 20%, der auf Geschäftseinkommen basiert, könnte für Steuerzahler mit höherem Einkommen begrenzt oder vollständig getötet werden.
- Die Nettoinvestitionsergebnis (NII) von 3,8% gilt derzeit nur für Eigentümer, die nicht wesentlich an ihren Unternehmen beteiligt sind (d. H. Stille Partner). Ein Vorschlag würde die Steuer auf alle Durchgangsergebnisse für einen Eigentümer auferlegen, der sonst der NII-Steuer unterliegt, unabhängig von seiner Beteiligung an Geschäftsaktivitäten.
- Staatliche und lokale Einkommenssteuern könnten ebenfalls ändern, da viele an die Steuerregeln des Bundes gebunden sind. Ja, es gibt einen Steuerabzug des Bundes für staatliche und lokale Einkommenssteuern, aber es gibt eine Obergrenze (“Salzkappe”) von 10.000 US Standardabzug). Die Salzkappe kann vollständig angehoben oder vollständig beseitigt werden, ist jedoch für alle Eigentümer kleiner Unternehmen möglicherweise nicht unbedingt von Vorteil.
Was zu tun ist? Durch das gleiche Denken werden die Geräte bis Januar einkäuft, sodass die Abschreibungen für sie steuerlich mehr wert sind. Natürlich sollten diese Strategien an Ihre spezielle Situation angepasst werden und in Ihrem aktuellen und prognostizierten Einkommen und Ausgaben berücksichtigt werden.
Pensionspläne
Eine Reihe neuer Regeln-einige gut und einige schlechte-wurden diskutiert, aber noch nicht erlassen. Dazu gehören das Erhöhen des Alters des Alters für den Beginn der erforderlichen Mindestausschüttungen auf 75. Es würde auch automatische Registrierungspläne vorschreiben (z. Ein Ausfallbetrag), während die Steuergutschrift für kleine Arbeitgeber zum Starten von Altersvorsorgeplänen mit automatischer Registrierung erhöht werden.
Was zu tun ist: Überwachen Sie das “Secure Act 2.0”, wie es bekannt geworden ist. Es kann Teil eines größeren Steuerpakets werden, wobei die Bestimmungen unter zahlreichen anderen Änderungen verborgen sind. Überprüfen Sie den aktuellen Altersvorsorgeplan Ihres Unternehmens, wenn Sie einen haben, oder überlegen Sie, ob Sie jetzt eine annehmen möchten… oder auf eine größere Steuergutschrift warten, nachdem die Gesetzgebung erlassen wurde.
Ablaufer Bestimmungen
Es gibt eine Reihe von Steuerregeln, die Ende 2023 auslaufen sollen. Dazu gehören die Steuergutschrift für Bauherren energieeffizienter Häuser, a Guthaben für Fahrzeuge mit zwei Radplug-in-Elektrofahrzeugen und verschiedenen anderen Energie-bezogenen Steuergutschriften. Werden sie verlängert? Wer weiß?
Was zu tun ist: Wenn eine der ablaufenden Bestimmungen Ihnen zugute kommt, nutzen Sie die Gelegenheit jetzt.
Final Denk
Wenn der Kongress Maßnahmen zu anhängigen Änderungen bis Ende des Jahres verzögert, lässt es für die Steuerplanung der Jahresende wenig Zeit. Unternehmen sollten ihre Bücher von Jahr zu Jahr überprüfen und mit ihren Steuerberatern zusammenarbeiten, um Steuerstrategien angesichts möglicher Gesetzesänderungen zu entwickeln.