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会计结算是指在年末编制财务报表之前进行的所有控制、调整和按时间划分的操作。
技术方面和新的一年
在Banana财务会计中，每个会计年度都有自己独立的文件，在技术层面上不存在会计结算的概念：
税务方面
在结束会计核算之前，有必要进行一系列涉及税收的操作。商品账户需要进行调整，折旧的业务需要被输入，应计收入和负债，增值税申报需要被完成，建立盈利或亏损的账户以及还有其它许多验证和检查的工作。
从程序的角度而言，不论收益是高还是低都没有区别。然而，从税务的角度看，却意味着很多。这些方面的事项需要与您的税务顾问或会计进行核对。尤其在您第一次管理会计核算的时候是非常有用的，在您进行结算之前，我们建议您向专家进行咨询，以便了解什么是您所需的。会计师在年初和在纳税申报最后期限之前的时期是非常忙碌的。因此在会计结算的几个月前与您的会计师会面或把会计文件发送给他/她是非常必要的。
检查账务的命令
Banana财务会计软件允许您快速记录并保留待处理的操作，不用中断工作。
点击操作菜单 → 检查账务的命令执行一系列的检查，就像从头开始重新输入数据一样，一旦发现错误或差异，软件就会自动报告。
每当出现差额或报告错误、重要变化 (初始变化、增值税代码) 的时候，建议定期使用检查账务的命令，特别是在关闭会计核算之前。
核查期初余额
- 在账户表中的期初列和余额列中，"差额必须为零 "一行必须没有金额，否则需要发现相关的错误并加以纠正，以平衡初始余额。
请注意：在发生业务的视图中，在借方和贷方列中，有金额是正常的。
- 确保上一年的应收和应付交易都已经结束。
- 检查期初余额是否与已经审计并向税务局申报的前一年的期末余额一致。
- 对于多币种会计，请参见相应的多币种会计期初余额的页面信息。
核对会计余额
第一次检查无疑是为了确保账户余额与现实相符。现金账户余额必须与实际现金状况相符。您的银行、信用卡、贷款或信用账户的余额必须与您对账单上的余额相符。这同样适用于所有其他有延期、增值税、供应商等的账户。
如果有差额，有必要找出原因并完成初始余额或发生业务。
发生业务表中的差额
在发生业务表 (页面底部的信息窗口) 中，检查是否有存在差额的信息提示。除了检查账务命令中的功能外，Banana财务会计+ 还在发生业务表中提供了余额列，它允许您可以检测所有存在差额的行。只需快速向下滚动该列，即可立即识别出所有的会计差额并进行更正，而不会在新年度出现错误。
银行对账单的银行余额和账户余额之间的差额 (余额检查功能)
多币种会计核算
如果您使用的是多币种会计核算，也必须设置期末汇率，并记录未实现的汇率收益和损失。关于这一点，请参考：
在年底，在进入新年之前，有结账的会计操作要做。这些是调整分录、价值调整和与工作人员缴款相关的调整。主要的情况列举如下：
将现金账户的动向导入会计文件
此操作仅在现金帐户与会计分开保存在单独文件中的情况下进行。
导入后，验证主会计文件中现金账户的余额是否与现金文件的余额相符。也可以使用上一段中描述的检查余额功能来完成此验证。
将工资的动向导入会计文件
只有在用特定的会计软件管理薪资，并允许您将发生业务导入Banana财务会计+的文件时，才能进行这一操作。
导入是通过操作菜单 → 导入到账套 → 导入：发生业务的选项进行的。
请记得在12月输入第13个月的工资数据，如果薪资软件没有创建这个业务的话。
保付账户调整
采用权责发生制的公司，如果预见到潜在的损失，必须结算保付账户。
折旧
在12月31日，您必须记录动产和不动产的折旧，并评估那些快速报废的资产可能的加速折旧。
您可以使用我们的折旧资产登记应用程序，它可以自动创建折旧记录，您可以将其记录在您的会计文件中。
库存调整
库存的应用程序允许您按件数和按价值进行精确计数，帮助您更快地确定库存的结算。
私人消费
如果公司里有使用公司的汽车，要用相应的增值税代码来登记自己的消费。
结算和增值税申报
在提交增值税申报之前，我们建议进行以下检查：
- 使用检查账务的命令。如果出现错误和差额，您可以在底部的信息窗口中找到相关的信息。
- 检查发生业务表的余额列是否有差额。
- 检查银行余额是否与银行所发送的余额一致。
- 检查在冲销应付增值税账户(应付给联邦税务局的增值税) 的余额后，增值税账户自动为零。应付增值税的账户必须显示要支付的金额或要收到的抵扣金额。
- 在提交最后一份增值税申报表之前，再次查看其它季度的增值税报表，以检查支付给联邦税务局的金额是否仍然与显示的金额一致。
- 使用增值税报表的命令查看各种报告，并创建一个PDF打印文件，以便将数据存档。在税务审计时将会很有用。
结算预扣税账户
在统计和记录12月份的工资后，根据寄给税务局的报表，记录结算。
对高级管理人员的退款
如果有规定，请将税务机关规定的金额作为一次性报销列入12月工资中。
私人账户结算
检查私人账户的余额。如果企业与所有者 (或与他们关系密切的人) 之间存在借贷关系，应根据贷款协议的条款或根据适用的税务准则记录利息收入或支出。
税收和关税账户结算
核实当年支付的首付是否与当年有关。与往年有关的税款应先入账，以结清相应的搁置金额，然后 (如有超额)，应使用“直接税”科目 (资产) 入账。如果准备金余额不足或过多，则差额必须记录为非常费用/收入或与以前期间有关的费用/收入。
AVS/AD/IPG/AD 业务的余额及调整
- 在这一年中，在社保 (AVS) 缴费账户中，通常会记录支付给州级社保 (AVS) 补偿基金的预付款 (借方) 和从雇员工资中扣留的金额 (贷方)。
- 如果在这一年中，支付给雇员的家庭津贴已经记录在一个专门的账户中，例如在 "家庭津贴缴款 "账户中，那么这个账户的余额可以转到社保 (AVS) 缴款账户中，以便与社保 (AVS) 的结账报表进行核对，并记录相应的调整。
社保，退休金等业务的最终余额及调整
随着十二月工资的录入和第十三个月工资的支付，您必须打印工资单，并注明所有工资总额。您必须向员工的保险公司报告保险的总金额，保险公司将决定要支付的任何调整。
将文件发送给会计师进行结算
如果结账和/或审计是由您的受托人进行的，只需将您用Banana 财务会计+ 创建的会计文件通过电子邮件发送，或将数据保存在U盘上。
- 如果您的受托人有Banana财务会计软件，只要通过电子邮件或U盘发送ac2文件即可。您也可以将您的文件和数字文档保存在例如Dropbox上与受托人共享的文件夹中。您将不再需要把沉重的纸质文件拿给受托人。此外，受托人也可以迅速开展工作，而不必在纸质文件中寻找。
- 如果您没有Banana财务会计软件，可以通过文件菜单 → 创建PDF档案的命令来创建PDF格式的会计数据，并通过电子邮件发送。受托人将向您指明所有需要修改和添加的业务，以便正确结束会计期间。
另外，您的受托人可以使用Banana财务会计+ 的免费计划打开您所发送的会计文件，从我们的下载页面下载。如果您的文件中有超过70行的发生业务，您的受托人将不能添加业务或对其进行修改，但仍能看到所有的数据，通过简单地点击账户号码获得每个账户的明细等，并向您提出可能的修正或改进意见。
对发生业务加锁
一旦完成了年末业务和账务检查，我们建议您为发生业务加锁。
- 点击操作菜单 → 锁定发生业务的命令。
发生业务行会被编号，并会获得相关的区块链密码来保证其的安全性。
年终打印
对于会计年度结束时的打印输出，您可以通过单击以下链接找到相关的信息：
PDF档案文件
创建PDF档案的命令允许您将整个会计期间的所有文件 (账户明细、日记账、增值税报表、月报、季报和年报等) 放在同一个PDF文件中。
您可以将会计数据归档，将会计文件和打印件保存为PDF格式。如果有必要，可以在外部磁盘驱动器上做备份。
为审计程序准备的文件
在准备供审查的文件这一页面上，我们发表了一系列关于发送给审计师的文件的说明和建议。完整的文件是使审计师的工作更有效率和速度的良好基础。
利润/亏损的分配
在Banana财务会计软件中，利润或亏损的分配在新年开始时自动进行。有关更多信息，请参阅创建新年的页面。