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Was sind 1e-Vorsorgepläne?
1e-Vorsorgepläne erlauben es den einzelnen Mitarbeitenden, aus der Palette der vom Plan zur Verfügung gestellten Strategien zu wählen, wie ihre Vorsorgegelder angelegt werden. 1e-Pläne können zur Deckung von Gewinnen über CHF 126'900 zusätzlich oder teilweise als Ersatz für bestehende Vorsorgepläne eingerichtet werden. Aufgrund von Gesetzesänderungen im Jahr 2017 können diese Pläne je nach Ausgestaltung als beitragsorientierte Pläne nach IFRS und US-GAAP bilanziert werden.
In den letzten Monaten hat die Aktivität im 1e-Markt zugenommen. Viele Unternehmen sind dabei, einen solchen Plan umzusetzen oder erwägen dessen Umsetzung. 1e-Pläne passen zu den Unternehmenszielen, um das Risiko der betrieblichen Altersversorgung zu reduzieren, die Ergebnisse zu verbessern und die Wahlmöglichkeiten für die Mitarbeitenden zu erhöhen.
Was müssen Sie entscheiden? Fünf wichtige Entscheidungen, die Sie treffen müssen
1e-Vorsorgepläne können ein ähnliches Design wie Ihr aktueller Plan haben, aber es gibt einige spezielle Überlegungen und Fragen, die Sie beantworten müssen:
- Leistungsgestaltung – Sollten Sie während der Umstellung Änderungen an den Leistungen vornehmen? Keine Veränderung unterstützt Kommunikationsbotschaften und Kontinuität. Einige Änderungen können erforderlich sein, um die buchhalterische Behandlung zu verwalten. Es könnte auch ein guter Zeitpunkt sein, den Mitarbeitenden die Möglichkeit zu geben, mehr zu bezahlen, um ihre Ergebnisse zu steigern.
- Struktur – Sollten Sie einen eigenen Fonds betreiben oder zu einem Full-Service-Drittanbieter wechseln? Eigenmittel bringen Kontrolle und mehr Auswahl bei der Einrichtung. Full-Service-Provider haben Erfahrung und können den Übergang vereinfachen.
- Anlagestrategien – Wie viele Strategien sollten Sie von den maximal zehn anbieten? Mehr Strategien erhöhen die Auswahl für die Mitarbeitenden. Weniger Strategien sind leichter zu verwalten und einfacher zu kommunizieren.
- Eignung – Wer ist dabei und wer nicht? Es kann offensichtliche Kriterien für die Entscheidung über die Mitgliedschaft im Plan geben, wie z. B. die Nähe zum Ruhestand oder die Besoldungsgruppe. Sie können die Anzahl der Verbindungen begrenzen, um die Kommunikation zu vereinfachen. Aber mehr Mitglieder maximieren den Nutzen solcher Pläne.
- Vergangener Dienst oder nur Zukunft – Beabsichtigen Sie, vergangene Rechte zu übertragen oder einfach den Plan für die Zukunft zu starten? Wie bei der Anspruchsberechtigung führt die Übertragung vergangener Rechte in irgendeiner Form zu den grössten Auswirkungen einer Änderung des Plans. Der Start in die Zukunft senkt die Wirkung, ist aber leichter zu kommunizieren.
Drei Herausforderungen und deren Bewältigung
Die jüngsten Erfahrungen haben gezeigt, dass es wichtig ist, die folgenden Herausforderungen richtig zu meistern:
- Mitarbeiterbeziehungen – Pensionen können ein emotionales Thema sein. Eine effektive Kommunikation stellt sicher, dass die Vorteile des neuen Plans verstanden werden. Ein 1e-Plan kann bedeuten, dass die Option, eine Rente bei Pensionierung zu beziehen, verloren geht, was als negativ angesehen werden kann. Andererseits werden die Anlagemöglichkeiten und die Flexibilität sowie die Chancen auf ein besseres Ergebnis durch höhere Renditepotenziale (bei gleichzeitiger Erhöhung des Risikos) erhöht.
- Ausrichtung der Stakeholder – Mehrere Stakeholder müssen nicht nur innerhalb des Managements, sondern auch innerhalb der Pensionskassenausschüsse und -vorstände und externer Anbieter verwaltet werden. Sie müssen eine gute Abstimmung aller internen Stakeholder von der Führungsebene bis zum Linienmanagement, von der Finanzabteilung bis zur Personalabteilung, von der globalen bis zur lokalen Ebene sicherstellen. Jeder wird eine Meinung haben, sodass ein starkes Sponsoring von oben nötig ist.
- Auswirkungen auf die Pensionskasse – Der Wechsel zu 1e hat Auswirkungen auf das, was zurückbleibt. Mindestens Ihre derzeitige Pensionskasse hat weniger regelmässiges Einkommen, um die Kasse zu verwalten. Höchstens ein beträchtlicher Teil des Vermögens (und der Verpflichtungen) kann den Fonds verlassen, möglicherweise mit einem Anteil am lokalen Überschuss. Dies kann erhebliche Fragen aufwerfen und den Fonds veranlassen, die von ihm gehaltenen Reserven erneut zu prüfen.
Was nun? Das Richtige tun
Planung ist wie immer entscheidend für den Erfolg. Die Pläne müssen sowohl durch Analysen als auch durch die Zusammenarbeit mit wichtigen Stakeholdern in der gesamten Organisation unterstützt werden. Das braucht Zeit. Wenn Sie daran denken, Ihren Plan für Anfang 2019 zu ändern, ist der Rat klar: Fangen Sie jetzt an!