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Nella sessione primaverile 2023 il Parlamento ha approvato la riforma della previdenza professionale (LPP), che rappresenta un compromesso equilibrato e sostenibile in termini di costi e fornisce un importante contributo a una previdenza per la vecchiaia lungimirante. Il referendum lanciato contro la riforma è riuscito. La votazione popolare avrà luogo in estate o autunno 2024.
Il sistema svizzero dei tre pilastri, la previdenza per la vecchiaia, i superstiti e l’invalidità, è un sistema collaudato che garantisce un tenore di vita adeguato alla popolazione in età di pensionamento grazie a una suddivisione equilibrata tra previdenza statale, professionale ed individuale. Gli oneri e i rischi vengono infatti ripartiti tra previdenza statale (AVS), previdenza professionale (LPP regime sovraobbligatorio) e previdenza privata (previdenza individuale). Lo Stato, i datori di lavoro nonché le cittadine e i cittadini condividono quindi i compiti in modo solidale e questo contribuisce alla forza, alla resilienza e alla stabilità del sistema. Questa «struttura di base» così come l’importanza dei tre pilastri non vanno messe in discussione.
La riforma della previdenza professionale obbligatoria (LPP) è invece imperativa e urgente. I motivi principali sono la maggiore aspettativa di vita e il calo dei tassi d'interesse nonché dei rendimenti degli investimenti. Alla luce di questi aspetti, l’aliquota di conversione LPP del 6,8 percento risulta decisamente troppo elevata. I problemi che ne derivano non possono essere risolti né dall'inflazione né dall'evoluzione congiunturale generale.
Secondo il messaggio del Consiglio federale del 25 novembre 2020, la riforma mira in primo luogo a garantire il finanziamento della previdenza professionale obbligatoria riducendo l’aliquota di conversione LPP e, in secondo luogo, a mantenere il livello delle prestazioni di vecchiaia nonché a migliorarle per le persone con i redditi più bassi e per i lavoratori a tempo parziale.
Garantire il finanziamento
Gli istituti di previdenza che concedono prestazioni superiori a quelle obbligatorie hanno da tempo reagito all'aumento dell'aspettativa di vita e al calo dei tassi d’interesse nonché dei rendimenti degli investimenti, riducendo l’aliquota di conversione a una media del 5,3 percento circa. Gli istituti di previdenza con prestazioni minime e vicine alla soglia LPP, ossia circa un sesto di tutti gli istituti di previdenza con circa un sesto di tutti gli assicurati, non hanno questa possibilità e dipendono da una riduzione dell’aliquota di conversione LPP. Quest’ultima, nell’ambito della riforma LPP, verrà ridotta al 6,0 percento in conformità a quanto è politicamente e finanziariamente fattibile. In questo modo verrà attenuata l’indesiderata ridistribuzione intergenerazionale e stabilizzata la previdenza.
Mantenere il livello di prestazioni
Per mantenere il livello delle prestazioni di vecchiaia, con un’aliquota di conversione più bassa è necessario un avere di vecchiaia più elevato. La riduzione dell’aliquota di conversione verrà quindi compensata mediante il rafforzamento del processo di risparmio, che è possibile riducendo la deduzione di coordinamento e adeguando gli accrediti di vecchiaia. Poiché per le persone che andranno in pensione nei primi anni dopo l'entrata in vigore della riforma non sarà più possibile risparmiare l’ulteriore avere di vecchiaia necessario, occorre una misura per la cosiddetta «generazione di transizione». Tale misura consiste nel concedere un supplemento di rendita alle persone attive di età superiore ai 50 anni con un avere di vecchiaia fino a 441’000 franchi al momento dell’entrata in vigore della riforma. A tal fine, l’avere di vecchiaia delle persone interessate verrà incrementato con un versamento unico al momento del pensionamento.
Migliorare il livello di prestazioni in modo mirato
Il rafforzamento del processo di risparmio menzionato sarà attuato concretamente mediante la riduzione della deduzione di coordinamento dagli attuali 25’725 franchi al 20 percento del salario AVS e l'adeguamento delle aliquote degli accrediti di vecchiaia LPP dal 7/10/15/18 percento del precedente salario coordinato al 9/9/14/14 percento del nuovo salario coordinato. Il passaggio da una deduzione di coordinamento indipendente dal reddito a una deduzione di coordinamento basata su una percentuale significa che il salario assicurato aumenterà maggiormente per i redditi più bassi rispetto a quelli più alti. Il processo di risparmio verrà infatti rafforzato per i redditi più bassi in modo tale che le prestazioni di vecchiaia LPP risulteranno significativamente più elevate rispetto a ora, nonostante la riduzione dell’aliquota di conversione LPP. Per i redditi più alti, invece, il processo di risparmio non verrà rafforzato o verrà rafforzato di poco. Ciò è da ricondurre al fatto che gli accrediti di vecchiaia per età verranno graduati con minor scarto e questo, come auspicato dalla riforma, migliorerà le opportunità dei lavoratori più anziani sul mercato del lavoro.
Infine, occorre tener conto che la soglia d’entrata (= salario a partire dal quale l'assicurazione LPP è obbligatoria) verrà ridotta dagli attuali 22’050 franchi a 19’845 franchi. Questo permetterà di assicurare obbligatoriamente anche le persone (e i gradi di occupazione delle persone con più impieghi) che finora non erano assicurate obbligatoriamente. Tale misura va a beneficio degli occupati a tempo parziale e delle persone con più impieghi, quindi in particolare delle donne.