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La façon dont vos soldes bancaires sont déterminés
Le bilan, également appelé état de la situation financière, est un résumé de toutes les dettes et actifs d’un transporteur par rapport à ses actifs. Pour qu’une entreprise soit dans une position de valeur nette positive, le bilan doit présenter une comparaison exacte et équitable entre les actifs et les passifs à la fin de la période de reporting. Un bilan est préparé mensuellement par la société pour les actionnaires et les auditeurs. Il est revu périodiquement par la direction en vue de l’émission d’actions à des fins de transaction et à des fins de déclaration fiscale.
Le bilan d’une société doit contenir les informations suivantes: les produits des activités poursuivies, le résultat net des capitaux propres et les bénéfices non répartis; Le bénéfice net des activités poursuivies correspond à la différence entre la trésorerie provenant des opérations et le bénéfice net des investisseurs dans les capitaux propres et les bénéfices non répartis de la société. Le revenu d’exploitation est égal au revenu provenant des revenus moins les dépenses. La dépense correspond au coût des affaires. La différence entre les revenus et les dépenses est le profit. L’état de la situation financière est un résumé de la valeur nette de l’entreprise calculée à partir du bilan.
De manière générale, les périodes de reporting commencent à la date de reporting et se terminent avec la prochaine période de reporting. La durée des périodes de déclaration est basée sur le type d’entreprise: période de déclaration principale, période de déclaration secondaire, période de déclaration de troisième taux ou période de déclaration mixte. Les principes comptables utilisés sont les mêmes pour tous les types de périodes de reporting.
Un bilan est dressé au jour le jour dans les bureaux de la société ou dans un lieu séparé. Il peut être manuscrit ou dactylographié. Il est revu et approuvé par la direction avant d’être régulièrement distribué aux comptes appropriés. Il fournit une explication concise de tous les actifs et passifs courants d’un transporteur, y compris ceux qui sont détenus par des entités gérées en externe. Le bilan fournit un enregistrement de l’ensemble de la valeur nette d’une entreprise et de tous ses actifs et passifs à intérêt variable dans un rapport complet et précis.
La période de déclaration correspond généralement aux deux derniers jours de l’exercice. Il peut également s’agir du premier jour de la période de déclaration pour le dernier trimestre civil de l’année. Pour les grandes périodes de reporting, le bilan est préparé un vendredi. Il est revu et approuvé vendredi après-midi avant l’ouverture prévue du parquet des banques pour le prochain jour de bourse. Il est ensuite affiché sur le site Web des transporteurs ou envoyé par voie électronique aux clients bancaires le lundi matin.
Pour préparer le bilan, les procédures de reporting financier doivent être suivies avec précision. La procédure de reporting de base consiste à préparer le bilan selon les instructions du compte de résultat. Le premier élément du compte de résultat est la désignation du titulaire dans le compte de résultat. Ensuite, le bilan de l’entreprise est organisé en fonction des soldes des comptes clients, des comptes de vente et d’achat, des stocks, des comptes d’immobilisations corporelles. Dans chaque catégorie du solde, les comptes débiteurs, les comptes créditeurs et les autres éléments sont séparés.
L’instantané suivant est le résultat de l’examen des soldes des comptes clients, y compris les comptes de vente, d’achat et de vente. La facture client est utilisée pour enregistrer un solde de stock pour la période respective. Le solde dû est indiqué pour chaque compte dans la section équivalents de trésorerie du bilan.
De nombreux éléments du bilan d’un transporteur affectent sa solvabilité, ainsi que sa capacité à consentir des prêts et des investissements. L’un de ces facteurs est l’équilibre entre les immobilisations et les passifs. De plus, le solde entre les actifs courants et les passifs courants est appelé valeur nette.