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Aufgaben- und Finanzplan
Der Aufgaben- und Finanzplan (AFP) ist ein zentrales Element der Vorlage zur Stärkung der finanziellen Steuerung. Er ist das zentrale Planungsinstrument von Landrat und Regierung und ersetzt das bisherige Budget (Jahresplanung) und den Finanzplan in einer einzelnen Publikation.
Eine wesentliche Erneuerung zur bisherigen Praxis in der Finanzplanung ist der Wechsel zu einer mehrjährigen dynamischen Planungsperiode. Dies hat zum Vorteil, dass drohende Finanzungleichgewichte frühzeitig erkannt werden und zukünftig auf einschneidende Sparpakete verzichtet werden kann. Die zentralen Inhalte des AFP sind:
- die Finanzplanung und strategische Planung des Kantons über vier Jahre;
- das Budget (1. AFP-Jahr) sowie die erwartete Entwicklung in den drei nachfolgenden Jahren (2.-4. AFP-Jahr) für jede Dienststelle;
- die Budgetkredite unterteilt in Personalaufwand, Transferaufwand sowie Sach- und übriger Betriebsaufwand;
- die Herausforderungen und Lösungsstrategien auf Dienststellenebene.