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Amortissement indirect au moyen du pilier 3a
L'amortissement indirect peut uniquement servir au financement d'un bien que le propriétaire occupe personnellement. Il est lié à la personne inscrite au registre foncier comme propriétaire ou copropriétaire. Les versements annuels sont plafonnés. Pour 2022, des déductions peuvent être effectuées jusqu'aux montants maximums suivants : Pour assurés …
- avec caisse de retraite : 6883 francs
- sans caisse de retraite : 34'416 francs (au maximum 20 pour cent du revenu net)
Amortissement indirect au moyen du pilier 3b
Les montants versés dans le 3e pilier b (compte d'épargne, etc.) ne peuvent pas être déduits fiscalement. Cette forme d'amortissement indirect est donc moins attrayante. L'assurance vie (assurance d'épargne mixte) ne convient que dans une mesure limitée pour l'amortissement indirect - que l'assurance ait été souscrite dans le cadre du pilier 3a ou 3b. L'assurance épargne offre aux familles un certain degré de protection, car l'hypothèque est partiellement couverte par la somme assurée en cas de décès de l'assuré. Toutefois, le rendement d'assurances d’épargne mixtes est faible.
Durant les bonnes années boursières, des assurances liées à des fonds génèrent un rendement supérieur à celui d'assurances d'épargne mixte. Toutefois, étant donné que le montant de l'épargne est investi dans des fonds d'actions dont la valeur peut fluctuer, il existe un risque que le montant requis ne soit pas disponible au moment de l'amortissement et que des fonds supplémentaires doivent donc être injectés.