Document ID: /fineweb-2-swissfilter-quality_10-filterrobots/filtered/01599.jsonl.gz/8

Uddrag af skatteplanlægning for virksomheder (Entrepreneur Press)
For at maksimere dine virksomhedsfradrag og minimere skatten skal du betale-enten direkte fra virksomheden eller på grund af gennemstrømningsindkomst, der kan indberettes på din personlige selvangivelse- [det er vigtigt at] gøre dig bekendt med følgende fradrag. Husk, at hver dollar, der ikke betales i skat, er en ekstra dollar, der kan tages som overskud.
Biludgifter
Fradraget for biludgifter er ikke begrænset til biler. Det gælder for alle de køretøjer, der bruges i din virksomhed, herunder biler, varevogne, varevogne, lastbiler, busser og alt andet, der tjener samme formål med at transportere mennesker eller ting til din virksomhed. Der er dog særlige regler, der gælder for biler, i modsætning til tungere kommercielt transportudstyr som specielt udstyrede lastbiler, store riggetraktorer osv. I øvrigt er nogle af de større SUV'er-dem, der er tungere end 6.000 pund- ikke underlagt de begrænsninger, der gælder for biler.
Forretningsrelateret brug af en bil eller et andet køretøj er fradragsberettiget. Personlig brug, herunder pendling til og fra arbejde, er ikke. Byrden er på din virksomhed-eller dig personligt, hvis virksomhedens indtægter og udgifter strømmer igennem til din individuelle selvangivelse som enkeltmandsvirksomhed, partner, LLC-medlem eller S-aktionær-for at føre tilstrækkelige optegnelser til at dokumentere din fordeling af køretøjet brug mellem fradragsberettiget erhvervsbrug og ikke-fradragsberettiget personlig brug. For at imødekomme denne byrde skal du:
. Gem optegnelser for at understøtte din virksomheds kilometertal. Registrer al erhvervsbrug af køretøjet på eller i nærheden af det tidspunkt, du kører overalt af forretningsmæssige årsager. Hold en log, der afspejler datoen, din startplacering, din destination og en kort beskrivelse af forretningsformålet. Det er bedst at også registrere din start og slutning af kilometertæller, men det kan være svært at træne dig selv og dine medarbejdere til at være så omhyggelige. Hvis du ikke registrerer kilometertællere fra hver tur, skal du være forberedt på at fremlægge bevis for den tilbagelagte afstand på hver rejse, f.eks. Computerkort, der afspejler rute og kilometertal. Disse optegnelser kan være en billogbog, der opbevares på køretøjets instrumentbræt, eller din daglige kalender (hvis du har den med dig, når du kører af forretningsmæssige årsager). Det vigtige er, at du foretager registreringer på eller omkring det tidspunkt, hvor du foretager hver tur i køretøjet, og at du opbevarer journaler let tilgængelige i syv år (i tilfælde af at virksomheden revideres).
. Bestem, hvor stor en procentdel af køretøjets forbrug, der er forretningsrelateret, og hvor stor en procentdel, der er personlig. Husk, at pendling fra dit hjem til og fra dit kontor er personlig brug, lige så meget som at tage familieture eller køre til købmanden. Måske er den nemmeste måde at bestemme procentdelen af forretning og personlig brug ved at registrere kilometertælleren på køretøjet den 1. januar hvert år (eller den første dag i din virksomheds skattepligtige år, hvis den bruger noget andet end et kalenderår). Det vil fortælle dig, hvor mange kilometer i alt (business plus personlig) køretøjet blev kørt i løbet af året. Tilføj derefter det samlede antal erhvervsmil, der afspejles i din log (eller posterne i din kalender). Det vil bestemme det samlede antal kørte miles i løbet af året. Opdel de samlede forretningsmil, der er kørt for året, med de samlede kombinerede miles. Det vil give dig et tal, der er din virksomheds brugsprocent. Træk din virksomheds brugsprocent fra 100, og du får din personlige brugsprocent.
. Sammenlign dit fradrag ved hjælp af standardmetoden for kilometertal og den faktiske udgiftsmetode for at afgøre, hvilket der giver dig det bedste skatteresultat. IRS-reglerne giver dig mulighed for simpelthen at multiplicere antallet af forretningsrelaterede miles, der er kørt i løbet af året, en standard pr. Kilometer (48,5 øre pr. Kilometer i 2007). Alternativt har du lov til at lægge de faktiske omkostninger sammen med driften af benzinen, licensgebyrer, registreringsgebyrer, vedligeholdelse og reparationer, bilforsikring osv. Samt et skøn over værdiforringelsen af køretøj hvert år (kendt som afskrivninger). Standardmetoden for kilometertal er smukt enkel (færre kvitteringer at gemme, bare gem kilometertal på instrumentbrættet), og hvis du kører meget få forretningsrelaterede miles, eller hvis det køretøj, du køber til virksomheden, er en relativt billig brugt bil, resultatet kan være lige så godt eller bedre end metoden med faktiske udgifter. I de fleste tilfælde, hvor der er mere end tilfældig forretningsbrug af køretøjet, vil den faktiske udgiftsmetode imidlertid resultere i større skattebesparelser. I det første år eller to bør du føre fuldstændige nok optegnelser (og alle de kvitteringer for benzin, reparation og vedligeholdelse), så du kan sammenligne begge metoder og afgøre, hvilken der sparer flest penge i din situation. Derefter kan du beslutte, hvilken metode der skal bruges fremover.
Medarbejderrelaterede udgifter
Omkostningerne ved at kompensere dine medarbejdere-uanset om de er direkte omkostninger til at betale løn eller indirekte omkostninger som uddannelse af medarbejdere eller ydelse af frynsegoder-er en fradragsberettiget udgift for din virksomhed.
Kompensation.Løn og bonusser, som din virksomhed betaler til sine ansatte, er fradragsberettigede til virksomheden og inkluderet i hver medarbejders skattepligtige indkomst (undtagen skattefrie eller udskudte frynsegoder). Dette gælder lige meget, uanset om kompensationen udbetales kontant, i ejendom eller i tjenester. Kompensationen er naturligvis kun fradragsberettiget, hvis det er en almindelig og nødvendig forretningsudgift. Derudover skal lønnen være:
. Rimeligt under alle de fakta og omstændigheder. Hvis lønnen er for stor, fradrages det delvis. Faktorer, der skal tages i betragtning ved afgørelsen af, om lønnen er rimelig, omfatter opgaver udført af medarbejderen, omfanget af arbejdet håndteret af medarbejderen, type og omfang af ansvar, virksomhedens kompleksitet, involverede timer, lokale leveomkostninger, medarbejderens kvalifikationsniveau og lønhistorik , dine generelle politikker vedrørende løn til alle dine medarbejdere, og om lønnen repræsenterer en rimelig del af virksomhedens brutto- og nettoindkomst (især sammenlignet med fordelinger til virksomhedens ejere).
. For ydelser udført af medarbejderen. Især bør kompensation, der udbetales til en ejer-medarbejder, ikke være urimeligt høj i betragtning af de faktisk udførte tjenester, eller den overdrevne del af lønnen vil blive karakteriseret som 'forklædt udbytte'.
Husk på, at virksomheden kan betale en del af medarbejderens kompensation som skattefri frynsegoder, f.eks. Præmier for medarbejderens sikkerhedsresultater eller præmier, der gives efter mindst fem års ansættelse (og derefter efter intervaller fem år eller mere). Service-priser kan ikke gives til ledere, administratorer, gejstlige eller professionelle medarbejdere og kan ikke gives til mere end 10 procent af virksomhedens medarbejdere på et år. Din virksomhed kan heller ikke trække mere end $ 1.600 for sådanne priser til en enkelt medarbejder (og beløbet reduceres til $ 400, medmindre tildelingen foretages som en del af en skriftlig plan, der ikke forkert favoriserer 'højt kompenserede medarbejdere').
Sygesikring og andre frynsegoder.Ud over direkte kompensation til dine medarbejdere kan virksomheden også fratrække omkostningerne ved frynsegoder såsom sundheds- og ulykkesforsikring, afhængig plejehjælp, livsforsikringsdækning og adoptionshjælp. Selvom det er fradragsberettiget for virksomheden, kan mange af frynsegoder ydes til medarbejderen uden indkomstskat (eller i det mindste udskudt skat).
Udgifterne til sundhedsforsikring til ansatte er fradragsberettigede, så længe udgiften ikke er større end virksomhedens nettoresultat. Når det betales af et C -selskab, trækker virksomheden altid fradraget. Når det betales af andre typer enheder, trækker virksomheden fradraget, hvis det betales for at yde forsikring for ikke-ejermedarbejdere, og fratrækkes af hver ejer på hans eller hendes individuelle selvangivelse, hvis det betales for at levere forsikring til en ejer af virksomheden . Husk, ejer kan betyde eneejer, partner, LLC -medlem eller S -aktionær. Derudover kan virksomheden fratrække omkostningerne ved at levere livsforsikringsdækning (op til maksimal dækningsgrænse), afhængig plejehjælp eller adoptionshjælp.
Pensionsplaner.Der kan ydes bidrag til 401 (k) s, SIMPLE IRA'er, overskudsdelingsplaner eller bidragsbaserede planer. Virksomheden kan fratrække bidragets størrelse, og den medarbejder, der modtager bidraget, beskattes ikke, før midlerne, herunder den indtægt, der er akkumuleret på pensionskontoen, trækkes fra pensionskontoen.
Feriepenge, sygedagpenge og handicapydelser.Ethvert beløb, som din virksomhed betaler til medarbejdere som feriepenge, sygedagpenge eller invaliditetsydelser, uanset om det betales som lønforløb på almindeligt planlagte løndage eller som en større engangsydelse, kan fradrages til virksomheden, så længe medarbejderen ikke også modtage erstatning for det samme løntab fra forsikring eller en anden kilde. Selvfølgelig er sygedagpenge eller feriepenge skattepligtige for medarbejderen som almindelig indkomst.
Uddannelsesudgifter.Uddannelsesudgifter, der betales direkte på vegne af en medarbejder eller refunderes til en medarbejder, kan fradrages af virksomheden, hvis udgifterne er almindelige og nødvendige for at opretholde eller forbedre medarbejderens kompetencer for virksomheden, eller hvis medarbejderen afholder i henhold til en skriftlig uddannelsesbistandsprogram. Alle uddannelsesudgifter, der kun er fradragsberettigede som en del af et uddannelsesbistandsprogram (fordi de ikke er relateret til medarbejderens arbejdsopgaver) er begrænset til maksimalt $ 5.250 pr. Medarbejder om året og skal være en del af en kvalificeret, skriftlig plan, der diskriminerer ikke til fordel for højt kompenserede medarbejdere.
Kontorudgifter
Almindelige og nødvendige udgifter til vedligeholdelse og drift af virksomhedens forretningskontor og andre generelle generalomkostninger kan fradrages på virksomhedens selvangivelse. Flere af de mest almindelige sådanne udgifter diskuteres nedenfor.
Leje.Omkostningerne ved leje af ejendomme, som du bruger i dit forretningslokale, udstyr osv. -Fradrages. Dog er husleje ikke fradragsberettiget, hvis og i det omfang den overstiger en rimelig husleje under alle fakta og omstændigheder. Spørgsmålet om urimelig husleje opstår normalt kun, når ejendommen lejes af en nærtstående part (f.eks. En nærtstående slægtning eller en forretningsenhed, der ejes af fælles ejere). Husleje kan være et fast dollarbeløb, eller det kan være et variabelt beløb beregnet som en procentdel af bruttosalget. Det faktum, at en del af huslejen bestemmes som en procentdel af bruttosalget, gør ikke i sig selv lejen urimelig.
Som hovedregel er den betalte husleje fradragsberettiget af virksomheden i det år, den betales eller påløber. Hvis der betales husleje på forskud, kan virksomheden kun fratrække den del, der betales for ejendommens brug i det indeværende skatteår, og den del af huslejen, der gælder for fremtidige år, vil være fradragsberettiget i den fremtidige periode, hvortil den forudbetalte husleje gælder. For eksempel, hvis din virksomhed beskattes baseret på et kalenderår og indgår en ny lejekontrakt den 1. september 2007, der kræver, at den betaler $ 12.000 forud som det første års husleje, huslejen for 1. september til 31. december ($ 4.000; beregnet som $ 12.000 x 4/12 af et år) er fradragsberettiget i det indeværende år. De resterende $ 8.000 trækkes fra som husleje i 2008, da det er lejen fra 1. januar til 31. august 2008.
Et beløb, der er betalt for at opsige en lejekontrakt tidligt, er korrekt fradragsberettiget som betalt husleje. På den anden side er lejebetalinger muligvis ikke fradragsberettigede, hvis den samlede leje, der betales på relativt kort tid, svarer til en stor del af den pris, virksomheden normalt ville betale for at købe ejendommen, og virksomheden får mulighed for at købe ejendommen for en nominel pris ved ophør af lejemålet. I denne situation vil ejendommen blive behandlet som et kapitalt aktiv, der købes af virksomheden, og som skal afskrives over dets levetid (medmindre optionen udløber uden at blive udnyttet).
Udgifter til hjemmekontor.Du kan fratrække nogle af de udgifter, der er forbundet med en del af dit hjem, der bruges i din virksomhed, hvis den del af dit hjem, der bruges i virksomheden, udelukkende bruges til forretningsformål regelmæssigt, og det enten er dit hovedforretningssted, en sted, hvor du møder eller handler med kunder eller kunder i din virksomheds normale forløb, eller en separat struktur, der ikke er knyttet til dit hjem.
Generelt forbyder reglen om eksklusiv brug et fradrag for brug af en del af dit hjem i virksomheden, hvis den plads, der bruges til erhvervslivet, også nogle gange bruges til ikke-forretningsmæssige formål. Dit hjemmekontorrum behøver ikke at være bag en lukket dør eller endda afmærket af en permanent skillevæg, men du eller din familie kan ikke bruge pladsen til andet end forretningsbrug. Reglen om eksklusiv anvendelse gælder dog ikke, hvis virksomhedsanvendelsen enten er opbevaring af lager eller produktprøver eller drift af et dagtilbud.
Diverse kontorudgifter.Eksempler på andre kontorrelaterede udgifter, der kan fratrækkes, omfatter:
. brand, oversvømmelse, tyveri eller lignende forsikring i forretningslokalerne
. juridiske og professionelle gebyrer, der er direkte forbundet med driften af virksomheden
. arbejdsskadeforsikring
. forsyninger og materialer, der bruges i virksomheden
. bankgebyrer, som virksomheden afholder
. licenser og reguleringsgebyrer
. reparationer og vedligeholdelse af udstyr og til kontoret
. forsyningsselskaber
Marketingudgifter
De udgifter, du pådrager dig ved at promovere din virksomhed, er fradragsberettigede med visse begrænsninger. Dette inkluderer formelle reklameudgifter samt omkostninger til måltider og underholdning i forbindelse med reklame for virksomheden.
Virksomheden kan fratrække forretningsrelaterede måltider eller underholdningsudgifter til underholdning af en klient, kunde eller medarbejder. I de fleste tilfælde er fradraget imidlertid begrænset til 50 procent af den faktiske mad- eller drikkeudgift. For at være fradragsberettiget skal udgifterne være en almindelig og nødvendig udgift til en aktivitet, der hverken er overdådig, ikke ekstravagant under omstændighederne. Desuden skal aktiviteten opfylde enten den direkte relaterede test eller den tilhørende test for at kvalificere sig til fradraget.
Måltider eller underholdning opfylder den direkte relaterede test, hvis underholdningen finder sted i klare forretningsmiljøer, eller hvis underholdningens hovedformål er aktivt at drive forretning og beskæftiger sig med mere end en generel forventning om at generere indkomst eller en anden specifik forretning fordel. Den direkte relaterede test opfyldes f.eks., Når forretningsforhandlinger eller demonstrationer gennemføres, mens et måltid serveres.
Hvis underholdningen ikke opfylder den direkte relaterede test, vil udgiften kun kunne fradrages, hvis den er forbundet med din handel eller virksomhed, og underholdningen umiddelbart går forud for eller følger en væsentlig forretningsdiskussion. Et måltid umiddelbart før eller efter et omfattende forretningsmøde eller forhandling ville tilfredsstille denne test.
Endelig kan beskedne gaver til kunder eller kunder fratrækkes, men kun op til $ 25 værdi pr. Kunde pr. År.
Diverse udgifter
Mange andre fradrag kan tages for udgifter, der ikke let passer ind i kategorierne biludgifter, medarbejderrelaterede udgifter, udgifter til kontordrift eller marketingudgifter.
Startomkostninger.De første $ 5.000 omkostninger ved at starte din virksomhed, undersøge og erhverve en ny virksomhed eller danne en enhed for din nye virksomhed, kan fratrækkes i begyndelsen. Men hvis dine samlede opstartsomkostninger overstiger $ 50.000, kan ingen del af udgiften trækkes fra. Enhver del, som du ikke har lov til at trække fra med det samme, skal amortiseres over fem år.
Startomkostninger inkluderer:
. Beløb, der betales for at analysere potentielle markeder, produkter eller andre aspekter af virksomheden.
. Reklame før åbning for at promovere virksomheden.
. Betalte lønninger vedrører uddannelse af medarbejdere inden åbning.
. Advokat- og regnskabsafgifter, der afholdes under virksomhedens dannelse.
. Alle udgifter i forbindelse med sikring af leverandører, kunder eller distributører til den potentielle forretning.
De regler, der gælder for opstartsomkostninger, gælder for alle omkostninger, der er afholdt før den dag, hvor du aktivt deltager i forretningsaktiviteter. Hvis du aktivt kan engagere dig i forretningen i en beskeden skala, inden du pådrager dig en væsentlig del af opstartsudgifterne, vil de blive karakteriseret som løbende forretningsudgifter frem for opstart og kan være fradragsberettigede med det samme.
Undersøgelsesomkostninger.Når du undersøger en forretningsmulighed, men beslutter dig for ikke at gå videre med forretningsforetaget, de generelle omkostninger ved at undersøge en generel type virksomhed (f.eks. At foretage en undersøgelse for at afgøre, om en bestemt type virksomhed er levedygtig i dit geografiske område eller ej) ikke er fradragsberettigede. Undersøgelsesudgifter og professionelle gebyrer, der afholdes i en mislykket indsats for at købe en bestemt virksomhed, kan dog fradrages som investeringsudgifter.
Forskning og udvikling.Forsknings- og udviklingsomkostninger er omkostninger, du pådrager dig i virksomheden for at lære oplysninger om udvikling eller forbedring af et produkt. Produktet er bredt defineret til at omfatte formler, opfindelser, patenter, proces, teknikker og lignende egenskaber. Forsknings- og udviklingsomkostninger inkluderer ikke omkostninger til kvalitetskontroltest, forbrugerundersøgelser, reklame eller omkostninger ved køb af en andens proces eller patent.
Du kan vælge at fratrække omkostninger til forskning og udvikling i det år, du betaler eller afholde udgifterne ved at tage det fulde fradrag for sådanne omkostninger i det første år, du afholder udgifterne. Hvis du ikke vælger at tage det fulde fradrag i det første år, skal du behandle udgiften som en kapitaludgift, der er relateret til produktet eller processen, og amortisere fradraget i løbet af produktets eller procesens forventede levetid.
Hvis du vælger at fratrække udgifterne i det allerførste år, skal du fortsat trække forsknings- og udviklingsudgifter i de kommende år på samme måde (medmindre du får IRS -godkendelse til at behandle udgifterne som kapitaludgifter i de kommende år). Omvendt, hvis du behandler dine forsknings- og udviklingsomkostninger som kapitaludgifter i det første år, skal du fortsætte med at bruge denne metode, medmindre du får IRS -godkendelse til at ændre.
Skatter.Skatter kan være fradragsberettigede, når de betales eller afholdes i driften af din virksomhed. Dog kan ikke alle skatter trækkes med det samme; nogle skal aktiveres og derefter amortiseres i løbet af aktivets levetid, der blev beskattet. De mest almindelige afgifter, der påløber i erhvervslivet, og den korrekte behandling for hver type skat, diskuteres nedenfor.
. Lønafgifter (social sikring og Medicare skat) kan fratrækkes, når de betales. Husk dog, at virksomheden kun vil fratrække den del af lønsumsafgiften, der betales af virksomheden (7,65 procent af den oprindelige $ 97.500 løn for hver medarbejder, og 1,45 procent af enhver løn, der overstiger $ 97.500). Et lige beløb tilbageholdes af virksomheden fra hver medarbejders lønseddel og sendes til regeringen. Fordi den del, der tilbageholdes fra medarbejderens lønseddel, betales af medarbejderen (ikke af virksomheden), er der ikke fradrag for virksomheden. Den lønsumsafgift, der påløber af indtjeningen, der betales til ejerne af en anden virksomhed end et C-selskab (enkeltmandsvirksomheder, partnere, LLC-medlemmer eller S-aktionærer) betales af ejerne som selvstændige skatter. Fordi de betales af ejeren, tager virksomheden ikke fradrag. I stedet kan hver ejer fratrække halvdelen af selvbetalt skat, der er betalt som fradrag på hans eller hendes personlige indkomstangivelse.
. Ejendomsafgifter, der betales på ejendomme, der bruges i virksomheden, er fuldt fradragsberettigede.
. Salgsafgifter, der betales på forsyninger, der bruges i virksomheden, er inkluderet som en del af den samlede pris på forsyningerne og fratrækkes med det samme, bortset fra at salgsafgifter på aktiverede aktiver (f.eks. Et motorkøretøj eller væsentligt udstyr) skal aktiveres og amortiseres over aktivets forventede levetid. Hvis du sælger detailvarer og opkræver statslig eller lokal indkomstskat af dit salg til kunder, er de afgifter, du opkræver, ikke inkluderet i virksomhedens bruttoindtægter og skal heller ikke tages som et fradrag.
. Føderale indkomstskatter betalt af et C -selskab er ikke fradragsberettigede for virksomheden, men statslige og lokale indkomstskatter er fradragsberettigede, når de betales. Føderale indkomstskatter som følge af overskud genereret af virksomheder, der drives som noget andet end et C-selskab-f.eks. Enkeltmandsvirksomhed, partnerskab, LLC eller S-selskab-betales af hver ejer på hans eller hendes individuelle selvangivelse, da indkomsten (eller tab) strømmer igennem til hver ejer i forhold til hans eller hendes interesse. Der er ingen fradrag for virksomheden eller for hver ejer for den føderale indkomstskat.
Andre fradragsberettigede udgifter. Andre udgifter-nogle tilbagevendende, nogle sjældne-kan trækkes fra din virksomhed. Udgifter, der normalt er fradragsberettigede, omfatter:
. Renter, der er betalt eller påløbet i virksomhedens skatteår af gæld i forbindelse med virksomheden, er fradragsberettigede, så længe virksomheden er juridisk ansvarlig for betaling af gælden. Renter betalt eller påløbet for personlig (ikke-erhvervsmæssig gæld) kan ikke trækkes fra. Hvor provenuet af et lån delvist bruges til at betale virksomhedens driftsomkostninger eller erhverve forretningsrelaterede aktiver, og delvist til ikke-forretningsmæssige formål, skal den påløbne rente fordeles mellem forretningen og ikke-erhvervsmæssig brug af udbyttet. Reglerne for sporing af provenuet af et lån til allokering af renterne og for tildeling af delvis tilbagebetaling af lånet er komplekse. Arbejd med en kvalificeret CPA, når du beskæftiger dig med lån, der bruges til både erhvervsmæssige og ikke-forretningsmæssige formål.
. Rejseudgifter, der afholdes, mens du er væk fra dit primære virksomhedshjem (dit primære kontor, ikke dit familiehjem), kan trækkes fra, hvis dine arbejdsopgaver kræver, at du er væk fra dit primære forretningshus, og du skal sove eller hvile for at kunne mødes kravene i dit arbejde, mens du er væk fra dit kontor. Tilladte rejseudgifter inkluderer transportomkostninger såsom billetter til fly-, tog- eller busrejser eller omkostninger ved at tage din bil. Derudover inkluderer rejseomkostninger omkostninger til taxaer eller anden lokal transport under rejsen, logi og måltider, tips, forretningsopkald, rengøring og vasketøj under rejsen og andre lignende almindelige og nødvendige udgifter i forbindelse med turen.
. Dårlige gældstab kan tages som et fradrag, når en kunde ikke betaler et tilgodehavende på grund af virksomheden, hvis virksomheden allerede har behandlet salget relateret til tilgodehavendet som skattepligtig indkomst, fordi virksomheden fastlægger sin skattepligtige indkomst på periodiseringsgrundlaget . Derudover kan fradrag for dårlig gæld tages, når penge udlånes til forretningsformål (f.eks. Et lån til en kunde i virksomheden for at hjælpe kunden med at udvide kundens forretning i håb om, at det vil øge kundens behov for virksomhedens produkter eller tjenester) kan ikke tilbagebetales af låntageren. Fradraget for dårlig gæld kan først tages, efter at virksomheden har taget rimelige skridt til at opkræve gælden, og det er blevet klart, at der ikke længere er nogen chance for, at det skyldige beløb vil blive betalt.
. Velgørenhedsbidrag kan trækkes fra et C -selskab, men fradraget, der tages hvert år, kan ikke overstige 10 procent af selskabets skattepligtige indkomst (beregnet før det velgørende fradrag). Velgørende bidrag fra virksomheder, der ikke er C -selskaber, strømmer til hver ejers individuelle selvangivelse og kan fratrækkes af hver ejer.
. Flytteudgifter kan trækkes af virksomheden, når de betales til enhver medarbejder, herunder en ejer-medarbejder, når medarbejderen flytter, fordi det nye jobsted er mindst 50 miles fra hans eller hendes tidligere jobsted (eller, hvis det ikke er ansat hos tidspunktet for flytningen, 50 miles fra hans eller hendes bopæl).
. Skattefradrag-det vil sige dollar-til-dollar-reduktioner mod den skyldige skat-kan være tilgængelige for mange forskellige forskellige handlinger, som virksomheden har foretaget, såsom:
- Køb af et alternativt brændstof eller hybridbil.
- Betaling af visse medarbejderudgifter til børnepasning betalt af virksomheden.
- Øget forskningsaktivitet.
- Betaling af små arbejdsgiverpensionsordninger.
- Ansættelse af langsigtede modtagere af familiehjælp (velfærd) som ansatte i virksomheden.
Listen over tilgængelige kreditter er lang og ændrer sig konstant (for eksempel var der en kredit til rådighed for at hjælpe arbejdsgivere påvirket af orkanen Katrina). Arbejd med en god CPA, der kan rådgive dig om eventuelle kreditter, der kan være tilgængelige for din virksomhedstype eller i din geografiske placering.