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Anche gli immobili invecchiano. Secondo la tabella di vita, il primo lavoro minore è previsto dopo 10 anni. Ad esempio, l'intonacatura della facciata (da 10 a 25 anni), i sigillanti per giunti (da 10 a 20 anni) o le tende da sole (da 10 a 15 anni), la moquette (da 10 a 15 anni) o la pittura (da 10 a 15 anni) e gli elettrodomestici da cucina (da 10 a 20 anni). Nella dichiarazione dei redditi è possibile dedurre le spese di manutenzione degli immobili in modo forfettario o effettivo (con la prova dei costi) dal valore locativo e quindi dal reddito imponibile. Nella maggior parte dei cantoni, l'aliquota forfettaria è pari al 10% dell'affitto lordo o del valore locativo per le case o gli appartamenti nuovi (fino a 10 anni) e al 20% per gli immobili più vecchi. Potete decidere ogni anno se dedurre il tasso forfettario o l'importo effettiv.
La domanda "Ristrutturare, modernizzare o rinnovare?" suona filosofica, ma ha implicazioni concrete per la dichiarazione dei redditi e quindi per l'onere fiscale. Le spese di ammodernamento o ristrutturazione sono detraibili se servono a mantenere il valore e/o a migliorare l'efficienza energetica:
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I proprietari di immobili devono pagare le imposte sul valore locativo figurativo come reddito fittizio. Oltre agli interessi ipotecari, possono dedurre dal valore locativo tutti i costi di manutenzione e riparazione per ristrutturazioni o rinnovamenti che preservano il valore della casa. Ad esempio, se si ammoderna il bagno o la cucina, si ristruttura la facciata della casa, si sostituiscono le vecchie finestre o l'impianto di riscaldamento. È inoltre possibile detrarre dal valore locativo, i costi per
I proprietari di condominio possono anche dedurre i versamenti al fondo di rinnovamento dell'associazione dei proprietari di condominio che vengono utilizzati per la manutenzione delle componenti comuni. Se gli investimenti per la conservazione del valore in un anno ammontano a meno del 10% del valore locativo, le spese devono essere detratte in un'unica soluzione. Se invece ammontano a più del 10 o 20%, è possibile dedurre effettivamente i costi. A tal fine, è necessario elencare tutte le spese nel registro immobiliare o separatamente e documentarle con fatture.
Gli investimenti a valore aggiunto, come una sauna o una veranda, non sono deducibili. Tuttavia, è opportuno conservare tutte le fatture. In caso di vendita, è possibile aggiungere i costi al prezzo di acquisto originario e ridurre così la tassa sugli utili immobiliari.
Con il nostro calcolatore ristrutturazione è possibile analizzare le condizioni della casa o dell'appartamento, calcolare i costi di ristrutturazione e pianificare la ristrutturazione in modo efficiente dal punto di vista economico e fiscale. Distribuite gli investimenti su più anni e interrompete la progressione fiscale.
Le ristrutturazioni ad alta efficienza energetica sono investimenti che aumentano il valore. Poiché la Confederazione e i Cantoni vogliono promuovere l'efficienza energetica degli immobili, questi investimenti sono ammessi alla detrazione. Pertanto, potete detrarre tutti gli investimenti in finestre a risparmio energetico, in un sistema di riscaldamento a pellet, in un impianto fotovoltaico o in una pompa di calore dal valore locativo, riducendo così il vostro carico fiscale. Inoltre, dal 1° gennaio 2020, è possibile ripartire tutte le spese per le ristrutturazioni ad alta efficienza energetica su un massimo di 3 periodi d'imposta. Se le detrazioni superano il reddito annuale, è possibile riportare l'importo rimanente all'anno successivo e, se necessario, all'anno successivo. In questo modo, investendo nell'efficienza energetica, si riduce il reddito imponibile e quindi il carico fiscale in 1, 2 o 3 anni.
Con il nostro calcolatore energetico è possibile verificare la classe di efficienza energetica della propria casa o appartamento e simulare gli effetti degli interventi di ristrutturazione energetica. Il calcolatore analizza il potenziale di risparmio, calcola i costi di investimento e tiene conto dei sussidi.
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Una ristrutturazione importante, una ristrutturazione ad alta efficienza energetica o una conversione costa molto denaro. Se si distribuiscono i lavori e quindi l'investimento su due o tre anni, si può interrompere la progressione fiscale e pagare meno tasse sul risultato finale. Supponiamo che guadagniate 120.000 CHF all'anno e che facciate ristrutturare l'involucro della vostra casa per 80.000 CHF per renderla più efficiente dal punto di vista energetico:
In definitiva, in entrambi i casi è possibile detrarre lo stesso importo: 80.000 CHF. Con l'opzione 2, tuttavia, si pagano meno tasse perché l'onere fiscale è progressivo e i redditi più alti sono tassati in misura corrispondente. Quindi è meglio pagare le tasse su un reddito di 80.000 CHF due volte che pagare le tasse su 40.000 CHF una volta e 120.000 CHF una volta.
Se l'investimento supera il vostro reddito, dovreste scaglionare il lavoro. Supponiamo che guadagniate 120.000 CHF all'anno e che spendiate 150.000 CHF in investimenti per la conservazione del valore. Se fate tutti i lavori nello stesso anno e deducete tutti i costi dal vostro reddito nello stesso periodo fiscale, avrete un reddito negativo e non pagherete alcuna imposta sul reddito. I 30.000 CHF che avete dedotto in eccesso sono persi ai fini fiscali e non possono più essere dedotti nell'anno successivo. Con un'eccezione: è possibile riportare gli investimenti in ristrutturazioni energetiche all'anno successivo o a quello successivo se non si è riusciti a dedurre completamente i costi dal proprio reddito nel primo anno. Se guadagnate 120.000 CHF all'anno e spendete 150.000 CHF in un anno per l'isolamento del tetto e della facciata, nuove finestre, un impianto fotovoltaico e una pompa di calore, potete detrarre 120.000 CHF nel primo anno e l'importo rimanente nel secondo anno.
La ristrutturazione energetica graduale della casa o dell'appartamento ha senso dal punto di vista fiscale ed è raccomandata anche dagli esperti di edilizia. Una ristrutturazione efficiente dal punto di vista energetico evita difetti edilizi come umidità, muffa o ponti termici, e il nuovo sistema di riscaldamento può essere adattato al minore fabbisogno energetico. La procedura in quattro fasi si è dimostrata valida nella pratica:
Chi ristruttura la casa o l'appartamento per renderlo più efficiente dal punto di vista energetico ottimizza il carico fiscale a breve termine e riduce il consumo di energia e quindi i costi energetici a lungo termine. Un nuovo sistema di riscaldamento, nuove finestre e una facciata della casa meglio isolata hanno un potenziale di risparmio energetico del 60%. Inoltre, il governo federale e i cantoni forniscono un sostegno finanziario per le ristrutturazioni ad alta efficienza energetica. Inoltre, sempre più banche offrono ipoteche verdi o sostenibili e aumentano il valore della casa o dell'appartamento. Le ristrutturazioni ad alta efficienza energetica sono quindi vantaggiose sia dal punto di vista ecologico che economico.
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