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La distribuzione dei beni dopo un decesso può essere molto complessa. Per questo essere in grado di rispondere alle domande più importanti in vita assume maggiore rilievo. Chi ha diritto all’eredità? Chi deve essere incluso nell’eredità? Il patrimonio può essere lasciato in eredità quando la persona è ancora in vita? E cosa succede quando i minori ereditano?
L’essenziale in breve:
- In caso di decesso di un membro della famiglia, è necessario chiarirne la successione. Si deve tenere conto dell’ordine successorio e della porzione legittima.
- Le porzioni legittime garantiscono che le partner e i partner nonché i figli o le figlie ricevano una quota dell’eredità. Non possono essere aggirate.
- Se i minori ereditano in Svizzera, l’eredità spetta ai minori. Questa può essere utilizzata dai genitori solo in casi eccezionali.
Diritto successorio: diritti e doveri
Il patrimonio di una persona passa ai suoi superstiti dopo il decesso. In assenza di disposizioni individuali, il lascito viene distribuito tra le eredi e gli eredi legittimi conformemente all’ordine successorio. Con un testamento o un contratto successorio, i testatori e le testatrici possono determinare più liberamente chi riceverà il loro patrimonio. Tuttavia, devono essere osservate le porzioni legittime previste dalla legge.
Cosa appartiene all’eredità?
L’eredità viene anche chiamata lascito. Questo comprende tutti gli averi di una persona, come i risparmi, gli immobili e i titoli di credito, ma anche i debiti, come le ipoteche o i crediti. Anche gli oggetti di valore, come i gioielli o le opere d’arte, fanno parte del lascito.
Qual è la porzione legittima prevista dalla legge?
Dal 2023 è in vigore il nuovo diritto successorio. Nella nuova versione le porzioni legittime sono state modificate o, per alcuni gradi di parentela, completamente abolite.
La porzione legittima prevista dalla legge protegge le coniugi e i coniugi nonché le discendenti e i discendenti diretti in caso di eredità. Non possono essere completamente diseredati, ma hanno sempre diritto ad almeno la metà della loro porzione successoria prevista dalla legge.
L’unico modo per evitare le porzioni legittime è che un avente diritto accetti la rinuncia d’eredità nel contratto successorio. Tuttavia, questa disposizione può essere successivamente revocata solo con il consenso di tutte le parti contraenti.
Porzioni legittime – un esempio
Dopo il decesso di un genitore, le porzioni successorie previste dalla legge stabiliscono la seguente distribuzione. L’altro genitore riceve il 50% dell’eredità, mentre i figli e le figlie ricevono congiuntamente il restante 50%. La metà di queste porzioni è protetta: si tratta delle porzioni legittime. Ciò significa che i figli, le figlie e il genitore non possono ricevere meno del 25% ciascuno del patrimonio.
Il restante 50% è la cosiddetta quota libera. Questa può essere distribuita liberamente con un testamento o un contratto successorio. Ad esempio, per lasciare in eredità una quota maggiore al o alla partner o per includere altre persone od organizzazioni.
Che cos’è l’ordine successorio legale?
In assenza di un regolamento individuale, si applica l’ordine successorio legale. Ciò significa che inizialmente solo le partner e i partner legali nonché le discendenti e i discendenti diretti hanno diritto all’eredità. Essi formano il cosiddetto primo grado di parentela. Solo se non ci sono eredi nel primo grado, l’eredità passa agli altri parenti.
Che cos’è un’anticipazione d’eredità?
Se un testatore o una testatrice lascia in eredità una parte del suo patrimonio ai figli e alle figlie quando è ancora in vita, si parla di anticipazione d’eredità. Una volta lasciata in eredità, questa non può più essere reclamata.
L’anticipazione è un versamento anticipato dell’eredità futura e non deve violare le porzioni legittime delle altre persone aventi diritto all’eredità. È questo che distingue un’anticipazione d’eredità da una donazione.
A chi appartiene l’eredità?
Anche i minori possono ereditare. Ciò avviene sia in caso di decesso di un genitore, sia nel caso in cui si tenga conto di un testamento.
In caso di figlie o figli minori, l’eredità viene aggiunta al patrimonio del figlio o della figlia. I genitori o il rappresentante legale devono includerlo nella dichiarazione dei redditi. Sono inoltre obbligati ad amministrare l’eredità in modo sicuro fino al compimento del 18° anno di età dell’erede. Il patrimonio può essere utilizzato dai genitori solo in alcuni casi eccezionali, come ad esempio per la formazione del figlio.
Consigli per la pianificazione dell’eredità
- Anche se non è un tema piacevole, le decisioni prese in materia di eredità devono essere regolarmente riconsiderate e, se necessario, modificate.
- L’eredità e i temi correlati sono molto spesso legati alle proprie emozioni. Una pianificazione tempestiva e una comunicazione aperta possono prevenire o attenuare i conflitti in anticipo.
- Se gran parte del patrimonio è vincolato, ad esempio in una proprietà, la divisione successoria legale può rendere necessaria una vendita. In questi casi è fondamentale chiarire le circostanze in vita.
- Nel caso di minori, la responsabilità dell’amministrazione dell’eredità spetta al rappresentante legale, ossia ai genitori o al curatore. La nomina del curatore avviene tramite l’APMA. In caso di decesso di un genitore, viene avviata anche una curatela, poiché potrebbe esserci un conflitto di interessi se il genitore superstite si occupa dell’eredità.
- Se i minori ereditano, l’amministrazione dell’eredità spetta al rappresentante legale fino al compimento del 18° anno di età. Tuttavia, non può essere utilizzata o solo in misura limitata, ad esempio per la formazione.
- Sottolineiamo che, in linea di principio, quasi tutti i Cantoni prevedono un’imposta di successione. Tuttavia, le partner e i partner legali nonché le discendenti e i discendenti diretti sono solitamente esenti. Dovete pagare le imposte solo sull’eredità come patrimonio.