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L’essenziale in breve
- Il punto di partenza per l’eredità è sempre la successione legale. Questa determina se ci sono eredi protetti da legittima e quale parte del patrimonio è liberamente disponibile. È decisivo lo stato del patrimonio e della parentela al momento della morte del defunto.
- La successione si apre alla morte del de cuius. Se necessario, le autorità cantonali competenti possono adottare misure di sicurezza. Tra le altre cose, devono pubblicare i testamenti del defunto. Testamenti e contratti successori consentono molte disposizioni diverse che si discostano dalla successione legale.
- Se c’è più di un erede, l’eredità passa alla comunità degli eredi nel suo insieme. Affinché ognuno degli eredi possa disporre della sua parte individualmente, è necessario effettuare una divisione ereditaria. Gli eredi dovrebbero lavorare insieme per trovare soluzioni consensuali e reciprocamente soddisfacenti.
Come funziona la devoluzione dell’eredità in linea di principio?
La variante più semplice di una successione è quella in cui il testatore non lascia alcuna disposizione a causa di morte (testamenti o contratti successori). Allo stesso tempo fornisce la struttura di base per lo svolgimento di ogni devoluzione ereditaria.
La successione legale senza testamento
Se non esistono né testamenti (disposizioni testamentarie) né contratti successori, si applica la successione legale. Ciò significa che i prossimi parenti viventi ereditano. In genere, si tratta di coniugi, partner registrati e discendenti, come figli, nipoti, ecc. Se non ci sono discendenti, una parte del patrimonio va alla stirpe dei genitori. Se i genitori sono già morti, i loro discendenti rimanenti, cioè i fratelli del testatore e i loro figli, succedono all’eredità. Chi di loro riceve quale quota della successione in termini di valore dipende da quali persone condividono tra loro. Se qualcuno non lascia né il coniuge, né il partner registrato né i parenti, l’eredità va all’ente pubblico.
Due brevi esempi
Esempio 1
Se una de cuius lascia suo marito, un figlio e una figlia senza disposizione testamentaria, il marito eredita la metà, il figlio e la figlia un quarto ciascuno.
Esempio 2
Se, alla morte di un de cuius, il suo partner registrato, sua madre e sua sorella sono ancora vivi, il partner registrato riceve tre quarti dell’eredità, la madre un quarto. La sorella succederebbe nella successione solo alla morte della madre; fino ad allora la legge la lascia a mani vuote.
Il diritto alla porzione legittima
I parenti particolarmente vicini non solo hanno quote ereditarie di legge, ma anche diritti a porzioni legittime particolarmente protetti. Questi ammontano attualmente a tre quarti del diritto legale all’eredità per i discendenti e la metà per i genitori e i coniugi o partner registrati. Con la revisione del diritto successorio, che entrerà in vigore il 01.01.2023, le porzioni legittime dei genitori saranno completamente abolite e quelle dei discendenti ridotte alla metà. Quindi solo i discendenti, i coniugi e i partner registrati avranno porzioni legittime che corrispondono tutte alla metà della loro quota ereditaria di legge. Ciò si traduce in una maggiore libertà di disporre per i testatori. Di questa potranno farne uso per mezzo di un testamento o di un contratto successorio – maggiori informazioni di seguito.
Apertura della devoluzione e provvedimenti assicurativi
Con la morte del de cuius si apre la successione. Questo momento è decisivo per determinare l’eredità e il gruppo di eredi e legatari. Localmente, la successione ha luogo nell’ultimo domicilio del defunto. Le autorità competenti di quel luogo, secondo il diritto cantonale, sono responsabili della liquidazione della successione. I domicili degli eredi sono irrilevanti.
Non appena le autorità vengono a conoscenza della morte del defunto, prendono le misure necessarie a salvaguardia della devoluzione dell’eredità. A seconda delle circostanze, queste misure sono particolarmente l’apposizione dei sigilli, l’inventario, la nomina di un amministratore e la pubblicazione dei testamenti. Il diritto federale e, in parte, anche il diritto cantonale definiscono più dettagliatamente i casi in cui si applicano questi cosiddetti «provvedimenti assicurativi».
Acquisizione dell’eredità: successione a titolo universale
Tutti gli attivi e i passivi, cioè le entità patrimoniali meno i debiti in sospeso del defunto, formano l’eredità (chiamata anche lascito o beni ereditari). Al momento della morte, sono interamente trasferiti agli eredi. Ciò significa che gli eredi (ma non i legatari) devono rispondere anche dei debiti del defunto. Le entità patrimoniali sono stimate sulla base del loro valore corrente di mercato e incluse in un inventario.
Chi eredita? – cerchia degli eredi e comunione ereditaria
Un erede è una persona che è viva al momento della morte del defunto, che ha diritto all’eredità o a una parte di essa per effetto della legge o della disposizione a causa di morte, e che non è indegna dell’eredità o validamente diseredata.
Se ci sono più eredi, essi formano una comunione ereditaria fino alla divisione dell’eredità, cioè esercitano tutti i diritti e gli obblighi dell’eredità insieme. Come comproprietari, possono disporre dei beni ereditari solo all’unanimità. Inoltre, devono dirsi l’un l’altro tutto ciò che è importante per la liquidazione dell’eredità.
Se c’è un solo erede non esiste una comunione ereditaria. L’unico erede riceve l’intero lascito e può disporne direttamente.
Accettazione, beneficio d’inventario e rinuncia
Nessuno è obbligato ad ereditare contro la propria volontà. Gli eredi hanno la scelta di accettare l’eredità incondizionatamente o con beneficio d’inventario o di rinunciare all’eredità. L’ultima opzione è particolarmente consigliata se vi sono preoccupazioni giustificate di sovraindebitamento. In caso di accettazione con beneficio d’inventario gli eredi sono responsabili solo per i debiti del defunto che sono stati tempestivamente denunciati dai creditori e inseriti nell’inventario. Chi rinuncia all’eredità viene trattato come se fosse morto in precedenza e non viene considerato nella devoluzione ereditaria. Se tutti gli eredi rinunciano, o se non ce ne sono, la liquidazione d’ufficio sarà effettuata secondo la procedura ordinaria, o in caso di sovraindebitamento secondo le disposizioni del diritto fallimentare.
La divisione ereditaria
La situazione della comunione ereditaria è provvisoria. Affinché ogni erede possa disporre della sua quota da solo, è necessaria la divisione ereditaria. Ogni erede può richiederla in qualsiasi momento, a meno che la legge o un contratto non prevedano diversamente. Prima di dividere l’eredità, si registra chi ha diritto a quanto. Poi si riflette quale quota viene soddisfatta con quali beni dell’eredità. La rivendicazione del valore e la rivendicazione della cosa stessa devono essere considerate separatamente. Poiché in linea di principio tutti gli eredi hanno lo stesso diritto sugli oggetti dell’eredità. La divisione ereditaria può essere effettuata in tre modi:
- Se gli eredi sono d’accordo tra loro, possono concludere un contratto di divisione dell’eredità. Questo regola di comune accordo chi riceve quali beni dall’eredità al fine di soddisfare le proprie pretese di valore.
- Se non c’è accordo, l’eredità si divide formando dei lotti. L’autorità competente si occupa di ciò tenendo conto dell’uso locale, delle condizioni personali e dei desideri della maggioranza dei coeredi.
- Se anche la formazione di lotti non è promettente, per esempio perché una gran parte dell’eredità è legata a singoli beni (soprattutto immobili), la vendita è l’ultima opzione. Il ricavato può quindi essere diviso tra gli eredi. Non si possono escludere perdite di valore, per cui di norma è preferibile la divisione per accordo o per sorteggio dei lotti. Gli scritti di famiglia e gli oggetti di valore affettivo non devono essere venduti se un erede si oppone.
Dopo la divisione ereditaria
Con la conclusione del contratto di divisione dell’eredità o l’accettazione dei lotti assegnati, la divisione ereditaria diventa vincolante per gli eredi. Questo significa che sono «separati» – ogni erede ha ricevuto una parte degli oggetti dell’eredità come (esclusiva) proprietà e può quindi disporne liberamente, cioè indipendentemente dagli altri.
Per un certo periodo di tempo, la responsabilità degli eredi continua. Da un lato, ciò significa che gli eredi sono reciprocamente responsabili della qualità dei beni ereditari. Se un bene ereditario presenta difetti giuridici o materiali, gli eredi sono responsabili secondo i principi del diritto di compera. Per le rivendicazioni di terzi sono responsabili per un periodo di cinque anni in modo solidale e con tutti i loro beni.
Cosa cambia quando ci sono disposizioni a causa di morte?
I principi considerati finora si applicano in ogni devoluzione dell’eredità. Al di là di questo, tuttavia, il diritto successorio concede un margine di progeattazione non indifferente sotto il titolo di «libertà di disporre». Di conseguenza, potete disporre liberamente del vostro lascito entro i limiti di legge. Se utilizzate questa opzione, singoli aspetti della devoluzione dell’eredità cambieranno. In linea di massima, tuttavia, il processo si basa sulla procedura già descritta.
Requisiti e limiti
I limiti della legge alle disposizioni a causa di morte (testamento e contratto successorio) sono di natura personale, formale e contenuto. Se una disposizione a causa di morte non soddisfa questi requisiti, può essere contestata.
In termini personali, è richiesta la capacità di disporre del testatore. Questa c’è se lei o lui sono capaci di discernimento e hanno raggiunto la maggiore età.
Da un punto di vista formale, devono essere rispettati i requisiti formali per le disposizioni a causa morte. In sostanza, questo significa che un testamento deve essere scritto a mano o essere autenticato pubblicamente. Un contratto successorio deve sempre essere autenticato pubblicamente.
In termini di contenuto, le disposizioni prese non devono violare la legge imperativa o i buoni costumi. Ad esempio, non è lecito privare i propri figli delle porzioni legittime senza motivo.
Entro questi limiti, avete numerose opzioni per la strutturazione della successione. Poiché il contratto successorio ha bisogno anche del consenso delle altre parti coinvolte, dà ancora più margine di manovra del testamento. Ma è molto più difficile da cambiare. Un contratto successorio può essere a pagamento o gratuito e può contenere delle devoluzioni o la rinuncia ai diritti di successione.
Tipi di disposizioni e disposizioni
Ecco alcuni esempi di cosa può contenere un testamento o un contratto successorio: potete, per esempio, nominare degli eredi (i cosiddetti «eredi volontari»), fare dei legati o anche creare una fondazione. Naturalmente si possono modificare anche le quote ereditarie, cioè chi riceve quanto dell’eredità, fino alle porzioni legittime. Tramite le norme divisionali si possono prendere decisioni su chi deve ricevere quali beni, tenendo conto della quota ereditaria degli eredi. Si può anche pianificare in anticipo per varie eventualità nominando eredi istituiti, eredi sostituiti ed eredi sostitutivi e imponendo oneri e condizioni. Nominando un esecutore testamentario, potete dare valore alle vostre disposizioni a causa di morte affidando a una persona di fiducia l’esecuzione della devouluzione dell’eredità.
Consegna, pubblicazione e notifica agli eredi
Se viene trovata una disposizione testamentaria alla morte del testatore, deve essere consegnata subito all’autorità. Tutti coloro che conservano un testamento o lo trovano tra i beni del testatore sono obbligati a consegnarlo. Devono consegnarli anche se li considerano non validi. In caso di mancato rispetto di tale obbligo, possono essere ritenuti personalmente responsabili del danno derivante. Inoltre, le persone colpevoli sono minacciate di indegnità all’eredità e, se necessario, anche di un’azione penale per la soppressione di documenti.
Entro un mese dalla consegna, l’autorità competente pubblicherà la disposizione agli eredi. Li informa del contenuto della disposizione e ne consegna una copia. Inoltre, gli eredi possono poi ottenere un certificato di eredità che li identifica provvisoriamente come aventi diritto. Ciò consente di accedere ai beni congelati del testatore (ad esempio conti bancari o cassette di sicurezza).
Quali sono le principali cause di complicazioni?
Idealmente, una successione può essere gestita senza grandi intoppi. Ciò è particolarmente possibile se la situazione giuridica è chiara, le disposizioni a causa di morte sono formulate in modo chiaro e senza contraddizioni e gli eredi sono d’accordo tra loro. Allo stesso tempo, tuttavia, ci sono punti che spesso portano a complicazioni nella pratica. Le controversie sull’eredità o le cause legali possono costare molto tempo, denaro e impegno. È bene quindi conoscere i punti critici per poter evitare problemi fin dall’inizio.
Un’importante fonte di problemi è la contestabilità delle disposizioni a causa di morte. Se non si soddisfano i suddetti limiti, le persone che hanno interesse all’annullamento possono impugnarle con un’azione di nullità. Questo è ad es. possibile se non sono soddisfatti i requisiti formali, se il testatore non era capace di disporre al momento della creazione, o se hanno un contenuto impossibile, illegale o immorale.
Se l’azione di nullità ha successo, la disposizione impugnata viene annullata in tutto o in parte. Sono sostituite da disposizioni precedenti o – se non ve ne sono – dalla successione legale (vedi sopra).
Se le porzioni legittime o le assicurazioni nei contratti successori sono violati, questo è anche un motivo per la contestabilità di una disposizione. A questo scopo c’è l’azione di riduzione e gli strumenti modellati su di essa. Se terzi sono ingiustificatamente in possesso di beni che appartengono all’eredità, gli eredi possono reclamarli con la petizione di eredità.
Se i singoli eredi hanno ricevuto beni durante la loro vita che vengono compensati con la loro quota ereditaria, sono soggetti a collazione. Ciò significa che devono informare i loro coeredi degli acconti della quota ereditaria e che obbligati a «conferirli» alla successione. Di conseguenza, il lascito cresce complessivamente, in modo da poter distribuire più patrimonio. Il testatore può anche dispensare dalla collazione.
Un ultimo punto importante riguarda gli eredi tra di loro, ma anche la pianificazione successoria del testatore: se tutti sono d’accordo e «spingono nella stessa direzione», una devoluzione ereditaria può essere realizzata rapidamente e senza complicazioni. Questo è nell’interesse di tutte le persone coinvolte. Se invece c’è poca chiarezza o ci sono disaccordi, le controversie sull’eredità possono trascinarsi per anni e bloccare o addirittura consumare una gran parte del patrimonio ereditario. Per evitare questo, ha senso coinvolgere le persone che potrebbero essere coinvolte in una futura eredità già durante la vita del defunto, quando si redige una disposizione a causa di morte. Nei casi complicati è consigliabile anche accettare il consiglio di specialisti. In questo modo si possono trovare soluzioni che soddisfino tutti, che è il modo più efficace per prevenire i conflitti dopo un caso di successione.