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L'impiego di società di audit per la vigilanza degli intermediari finanziari direttamente sottoposti alla FINMA, i cosiddetti IFDS, consente di realizzare ogni anno un controllo capillare sull'osservanza degli obblighi LRD. La verifica in loco costituisce uno strumento di sorveglianza fondamentale.
L'audit si orienta alle disposizioni dell'Ordinanza sugli audit dei mercati finanziari e della Circolare FINMA 13/3 «Attività di audit». L'entità dell'audit è definita in modo unitario nella strategia di audit standard. L'intensità da applicare viene stabilita in funzione della periodicità della rispettiva ampiezza di audit per ogni ambito di verifica. A seconda della stima del rischio, la società di audit può eventualmente applicare un'ampiezza di audit maggiore.
In circostanze particolari la FINMA può impiegare, in affiancamento alla società di audit LRD, un incaricato dell'audit per chiarire determinate fattispecie. Possono assumere la funzione di incaricati dell'audit altre società di audit abilitate o terze parti indipendenti che dispongano dell'esperienza e delle conoscenze specialistiche necessarie.