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Contributi
Contributi all'AVS/AI/UO
Informazioni di base
Contributi in base alla situazione di vita
Lacune nei contributi
Informazioni di base
Tutte le persone assicurate presso l'AVS, ad eccezione dei figli fino al 1° gennaio successivo al compimento del 17° anno di età e dei pensionati che non esercitano un'attività lucrativa, devono in linea di principio versare i contributi AVS/AI/IPG. L'importo e il momento in cui devono essere versati i contributi variano a seconda della situazione di vita o lavorativa. La tabella fornisce una panoramica:
Anche i lavoratori autonomi devono versare i contributi al fondo di assicurazione contro la disoccupazione (AD). I contributi AVS/AI/IPG e AD sono versati in parti uguali dal dipendente e dal datore di lavoro. I contributi vengono generalmente detratti direttamente dallo stipendio.
Contributi in base alla situazione di vita
Dipendenti
Di norma, i dipendenti devono versare i contributi AVS/AI/IPG e AD sui loro guadagni. Anche se il lavoro viene svolto all'estero per un datore di lavoro in Svizzera, può sussistere l'obbligo di versare i contributi a determinate condizioni.
L'obbligo di versare i contributi come lavoratore dipendente inizia il 1° gennaio successivo al compimento del 17° anno di età e termina con la cessazione dell'attività lavorativa. Se l'attività lucrativa viene interrotta prima del raggiungimento dell'età pensionabile ordinaria, i contributi devono essere versati a titolo di persona inattiva sono pagati. In questo caso, è necessario inviare una notifica alla cassa di compensazione. L'AGRAPI è responsabile per le persone che hanno compiuto 58 anni e che erano precedentemente assicurate presso l'AGRAPI.
I dipendenti condividono i contributi salariali in parti uguali con il loro datore di lavoro: il datore di lavoro detrae il contributo del dipendente di 5,3% direttamente dal salario lordo e trasferisce questo importo insieme al contributo del datore di lavoro, anch'esso di 5,3%, al fondo di compensazione.
Nota: Può accadere che una persona sia considerata inattiva anche se svolge un'attività lavorativa. Indipendentemente da ciò, una dichiarazione di CI dovrebbe essere richiesta ogni 4 o 5 anni. In questo modo è possibile controllare i pagamenti dei contributi e individuare tempestivamente eventuali lacune contributive.
Indipendenti
Chiunque lavori a proprio nome e per proprio conto in una posizione indipendente e si assuma il rischio economico in prima persona paga i contributi come lavoratore autonomo. La cassa di compensazione decide in ogni singolo caso se l'attività svolta si qualifica come lavoro autonomo.
L'obbligo di versare i contributi come lavoratore autonomo inizia il 1° gennaio successivo al compimento del 17° anno di età e termina con la cessazione dell'attività lavorativa. Se l'attività lucrativa viene interrotta prima del raggiungimento dell'età normale di pensionamento, i contributi devono essere versati a titolo di persona inattiva sono pagati. In questo caso, è necessario inviare una notifica alla cassa di compensazione. L'AGRAPI è responsabile per le persone che hanno compiuto 58 anni e che erano precedentemente assicurate presso l'AGRAPI.
I lavoratori autonomi, a differenza dei lavoratori dipendenti, devono pagare da soli l'intero ammontare dei contributi previdenziali. Il tasso di contribuzione è sostanzialmente pari al 10% del reddito conseguito nell'anno di contribuzione meno una percentuale del capitale proprio investito nell'azienda. Se il reddito in questione è inferiore a 57'400 franchi, si applica un'aliquota contributiva inferiore (scala contributiva decrescente).
Persone senza attività lucrativa
Chiunque viva in Svizzera e non percepisca alcun reddito da un'attività lucrativa è tenuto a versare i contributi come persona che non esercita un'attività lucrativa. Le seguenti persone sono regolarmente tenute a versare i contributi in quanto non lavoratori dipendenti:
- Pensionamento anticipato
- Beneficiari di una pensione IV
- Beneficiari di prestazioni giornaliere per malattia e infortunio
- Beneficiari di assistenza sociale
- Studenti
- Vedova
- Divorziato
- Viaggiatore del mondo
Tuttavia, anche le persone che percepiscono un reddito da lavoro dipendente possono essere tenute a versare i contributi in quanto non lavoratori. Questo è il caso se
- I contributi annui da lavoro dipendente, compresi i contributi del datore di lavoro, sono inferiori al contributo minimo di 503 franchi (corrisponde a un reddito annuo lordo di 4'747 franchi);
- La persona assicurata svolge un'attività lucrativa per meno di nove mesi all'anno o per meno del 50% dell'orario di lavoro abituale e i suoi contributi derivanti dall'attività lucrativa, compresi i contributi del datore di lavoro, ammontano a meno della metà dei contributi che dovrebbe versare come non lavoratore.
L'obbligo di versare i contributi come persona non attiva inizia il 1° gennaio successivo al compimento del 20° anno di età e termina alla fine del mese in cui viene raggiunta l'età pensionabile ordinaria.
I contributi, calcolati in base al patrimonio e al reddito, devono essere trasferiti alla cassa di compensazione dal lavoratore non dipendente in modo autonomo. Tuttavia, i contributi sono considerati versati se il coniuge che esercita un'attività lucrativa ha versato almeno il doppio del contributo minimo (1.028 franchi) (esenzione dai contributi).
Apprendisti e studenti
Chi conclude una formazione post-obbligatoria (ad es. ginnasio, apprendistato, scuola universitaria professionale, corso di laurea) e risiede in Svizzera secondo il diritto civile è soggetto all'assicurazione obbligatoria AVS/AI/IPG ed è quindi tenuto a versare i contributi.
Chi esercita un'attività lucrativa o svolge un apprendistato oltre alla formazione, in linea di principio deve versare i contributi AVS/AI/IPG sul proprio salario a partire dal 1° gennaio successivo al compimento del 17° anno di età. Se i contributi annuali derivanti dal reddito da lavoro sono inferiori al contributo minimo di 503 franchi (corrisponde a un reddito annuo lordo di 4'747 franchi), la differenza rispetto al contributo minimo deve essere versata a partire dal 1° gennaio successivo al compimento del 20° anno di età. Se i contributi da reddito sono superiori al contributo minimo, non è necessario versare alcun contributo in aggiunta ai contributi salariali.
Gli studenti senza occupazione secondaria devono versare contributi AVS/AI/IPG di 503 franchi all'anno (contributo minimo; corrisponde a un reddito annuo lordo di 4'747 franchi) a partire dal 1° gennaio successivo al compimento del 20° anno di età. Dal 1° gennaio successivo al compimento del 25° anno di età, gli studenti devono versare i contributi come non lavoratori.
Disoccupati
I disoccupati che ricevono indennità giornaliere dall'assicurazione contro la disoccupazione pagano i contributi regolari AVS/AI/IPG su questa aliquota salariale come i lavoratori dipendenti. I disoccupati che sono stati disimpegnati pagano i contributi come non occupati.
Pensionati/Pensionate
Per le persone che hanno raggiunto l'età pensionabile normale, l'obbligo di versare i contributi non sussiste. Chi continua a lavorare dopo aver raggiunto l'età normale di pensionamento deve continuare a pagare i contributi AVS/AI/IPG sull'importo che supera il cosiddetto importo esente da imposte (1'400 franchi svizzeri al mese o 16'800 franchi svizzeri all'anno), ma non i contributi AD.
Le persone che percepiscono la pensione di vecchiaia in anticipo sono ancora soggette all'obbligo di versare i contributi. Chi non svolge un'attività lavorativa deve versare i contributi come non lavoratore. Durante il periodo di prelievo anticipato, non esiste un importo esente da imposte su cui non sono dovuti i contributi. I contributi versati durante il prelievo anticipato non vengono più presi in considerazione per il calcolo della pensione.
Nota: Anche le persone che percepiscono una rendita AI o una rendita per superstiti sono ancora soggette all'obbligo di versare i contributi in base alla loro situazione lavorativa, senza che si applichi un importo di esenzione.
Sposi
Di norma, i coniugi devono versare i contributi in base alla loro situazione lavorativa. Tuttavia, le coppie sposate possono esimersi reciprocamente dall'obbligo di versare i contributi. Le persone che non esercitano un'attività lavorativa non sono tenute a versare i contributi se il coniuge esercita un'attività lavorativa e versa annualmente almeno il doppio del contributo minimo (1'006 franchi).
Lacune nei contributi
Se l'obbligo contributivo non è stato adempiuto in tutti gli anni compresi tra il 1° gennaio successivo al compimento del 20° anno di età e il 31 dicembre precedente il raggiungimento dell'età pensionabile ordinaria, si verificheranno delle lacune contributive. Di norma, questi comportano una riduzione delle prestazioni.
Le possibili ragioni delle lacune nei contributi sono:
- Ricezione dell'indennità giornaliera per un periodo di tempo più lungo a causa di infortunio o malattia;
- Soggiorno più lungo in congedo o in un anno sabbatico;
- Solo incarichi di lavoro brevi su un periodo di tempo più lungo;
- Completare un apprendistato o un corso di studi.
Chiunque sia preoccupato per le lacune contributive può ordinare un estratto conto CI gratuito, che può essere utilizzato per determinare se ci sono lacune contributive.
Se ci sono lacune nei contributi, ci sono modi per colmarle:
- Se le lacune contributive risalgono a meno di 5 anni fa, i contributi possono essere pagati in via posticipata.
- Se i contributi sono stati versati tra i 17 e i 20 anni, questi cosiddetti "anni giovanili" possono essere utilizzati per colmare le lacune contributive.
- Se le lacune contributive sono precedenti al 1979, possono essere applicate delle esenzioni.
Se le lacune contributive non possono essere colmate in nessuno di questi modi, di solito le prestazioni vengono ridotte. In tal caso, si consiglia di verificare altre opzioni per compensare la perdita causata dalle lacune contributive (ad esempio, differimento della pensione, assicurazione volontaria nel 3° pilastro).