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Sie sollten ein schönes Büro haben-aus vielen Gründen. Es kann sich auf die Leistung der Mitarbeiter auswirken, zur Kundenzufriedenheit oder Kundenbetreuung beitragen und Ihren Rentabilität und Ihren endgültigen Geschäftserfolg beeinflussen. Die Einrichtung und Aufrechterhaltung Ihres physischen Layouts führt zu einmaligen und laufenden Kosten.
Büroausgabenabzüge
Die Steuerregeln für die Abschreibung von Abzügen für Bürokosten können verwirrend sein. Folgendes müssen Sie wissen.
Miete oder Hypothek
Abhängig davon, ob Sie Ihre Bürofläche besitzen oder vermieten, können Sie Ihre Miete-oder Hypothekenzinskosten abziehen.
Wenn Sie von zu Hause aus operieren, sind diese Kosten Teil eines Abzugs in Home Office. Was Sie abschreiben, hängt davon ab, ob Sie Ihren Home Office-Abzug anhand der tatsächlichen Kosten feststellen oder sich auf eine IRS-vereinfachte Methode verlassen.
Büromöbel und-ausrüstung
Ein Schreibtisch, ein Dateischrank, ein Drucker usw. Diese und andere Artikel werden wahrscheinlich in Ihrem Büro verwendet. Das Steuergesetz bietet Ihnen eine Reihe von Optionen, um Ihre Kosten abzuziehen:
- Abschnitt 179 Ausgaben im ersten Jahr. Für das Jahr 2023 gibt es eine Gesamtdollarbeschränkung für die Kosten für Immobilien, die Sie für die Kosten im Voraus entscheiden: 1.020.000 US-Dollar.
- Bonus-Abschreibung. Für 2023 sind dies 100% Ihrer Kosten im ersten Jahr.
- Regelmäßige Abschreibungen. Wenn Sie den Abzug von Abschnitt 179 und auf die Abschreibung von Bonus nicht wählen, können Sie regelmäßig abgeschrieben werden, um die Kosten für Möbel und Ausrüstung über einen festgelegten Zeitraum abzuziehen.
- De minimis Safe Harbor. Wenn Sie Ihre Kosten nicht aktivieren (d. H. Sie die Artikel nicht zu Ihrer Bilanz hinzufügen), können Sie im Kaufjahr bis zu 2.500 US .
Lieferungen
Papier und Stifte, Reinigungsmittel und andere kleine Gegenstände können vollständig abgezogen werden. Dies ist auf der Vorstellung beruht, dass Sie nur das kaufen, was Sie innerhalb eines Jahres oder so verbrauchen werden. Im Steuerelement sind diese Gegenstände zufällige Materialien und Vorräte (Sie führen keine physischen Inventar von ihnen oder eine Aufzeichnung darüber, wann sie verwendet werden) und sind beim Kauf vollständig abzugsfähig.
Einige Artikel, die Sie in Ihrem Büro aufbewahren, können als nicht-conidentales Material und Versorgung angesehen werden (Artikel, für die Sie einen Inventar oder eine Aufzeichnung des Verbrauchs aufbewahren). Dazu gehören beispielsweise Druckertoner. Die Kosten für diese Artikel werden in dem Jahr abgezogen, in dem sie erstmals in Ihrem Unternehmen eingesetzt oder konsumiert werden. (Oder sie können auch mit dem zuvor besprochenen De-minimis-Safe-Hafen im Voraus abgezogen werden.)
Abonnements
Wenn Sie Zeitschriften für Ihr Wartezimmer abonnieren, können Sie es können die Kosten abziehen. Wenn das Abonnement jedoch länger als ein Jahr (z. B. ein Dreijahresabonnement) dauert und Sie den gesamten Betrag im Voraus bezahlt haben, müssen Sie die Kosten einteilen.
Wartung und Reparaturen
Wenn Ihr Büro einige Wartung oder Reparaturen benötigt, sind die Kosten vollständig abzugsfähig. Zum Beispiel haben Sie einen Fischtank und bezahlen für die regelmäßige Wartung. Die Kosten für diesen laufenden Service sind abzugsfähig.
Oder, wenn Sie einen neuen Farbschicht benötigen, für den der Vermieter nicht zahlt, sind die Kosten abzugsfähig. Wenn Sie jedoch dauerhafte Verbesserungen vornehmen, können Sie sie möglicherweise nicht vollständig in dem Jahr, in dem Sie für sie bezahlen, vollständig abziehen.
Dienstprogramme
Strom, Internetzugang und möglicherweise Kabelfernseher für Ihren Wartezimmer? Alle diese monatlichen Kosten sind abzugsfähig. Wenn Sie ein Home Office haben, finden Sie in den zuvor in Verbindung mit Miete und Hypothek verwiesenen Regeln.
Versicherung
Die Versicherungskosten für Sachschäden und Haftungsschutz für Vorfälle in Ihrem Büro (in der Regel in der Richtlinie eines Geschäftsinhabers oder BOP für ein kleines Unternehmen zusammengefasst ) ist vollständig abzugsfähig.
Verschiedene Artikel
Wenn Sie Ihr Büro dekorieren, können Sie wahrscheinlich die Kosten abziehen. Wenn Sie beispielsweise Plakate kaufen, um Ihre Wände aufzuhellen, sind die Kosten abzugsfähig (siehe die Regeln für Büromöbel und-ausrüstung). Wenn Sie jedoch Kunstwerke kaufen, können Sie die Kosten nicht abschreiben. Der Grund: Sie haben kein begrenztes Leben, also verbietet der IRS einen Abzug.
Final Denk
Diese Liste der Kosten für abzugsfähige Büros ist nicht exklusiv. Solange die Kosten für Ihren Büroartikel ein gewöhnlicher und notwendiger Geschäftsaufwand sind, ist dies wahrscheinlich abzugsfähig. Weitere in der IRS-Veröffentlichung 535.