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Lorsque vous rénovez votre propre maison, vous pouvez optimiser votre charge fiscale grâce aux déductions fiscales. En tant que propriétaire, vous payez l'impôt sur le revenu ainsi que la taxe foncière. Si vous habitez dans un logement qui vous appartient, vous devez en déclarer la valeur locative, qui correspond au revenu qu’il vous serait possible de tirer de sa location. En contrepartie, vous pouvez déduire les intérêts de votre dette de votre revenu imposable. Néanmoins, avec les faibles taux d'intérêt hypothécaires actuels, les intérêts de la dette ne compensent pas la valeur locative imputée. Voilà pourquoi il est intéressant, d'un point de vue fiscal, de maintenir votre maison ou votre appartement en bon état. En plus, vous maintenez et protégez la valeur de votre propriété à long terme.
La valeur locative imputée est un revenu fictif et vise à mettre les propriétaires et les locataires sur un pied d'égalité sur le plan fiscal. La valeur est déterminée par le bureau des impôts et a un impact majeur sur votre facture fiscale. Vous devez donc vérifier le protocole de la détermination de la valeur locative imputée lorsque vous le recevez et introduire un recours si nécessaire. La valeur locative imputée est ajoutée à votre revenu imposable. Plus la valeur locative imputée est élevée, plus vos revenus sont élevés - et plus vous devez payer d'impôts.
Vous pouvez déduire 100 % des intérêts de la dette de votre revenu imposable. Y compris les intérêts hypothécaires. C'est pourquoi cela peut être parfaitement judicieux, d'un point de vue fiscal, d'hypothéquer votre maison ou votre appartement à un taux élevé et donc de payer plus d'intérêts. Cependant, le calcul ne fonctionne que si vous pouvez vous permettre de payer les intérêts et d'investir le capital supplémentaire de manière rentable. Par exemple, dans le domaine de la rénovation des maisons, puisqu'il existe des déductions fiscales pour l'entretien des biens résidentiels.
Lorsque les taux d'intérêt sont aussi bas en ce moment, les déductions fiscales pour l'entretien sont le meilleur moyen d'optimiser votre charge fiscale. Les administrations fiscales cantonales définissent quels frais d’entretien sont considérées comme déductibles
Lorsque les taux d'intérêt sont aussi bas qu'ils le sont actuellement, les déductions fiscales d'entretien sont le meilleur moyen d'optimiser votre charge fiscale. Les administrations fiscales cantonales définissent ce qui constitue une mesure d'entretien déductible. Tous les travaux de préservation de la valeur sont déductibles. Cela comprend les travaux d'artisans tels que le plâtrage, la peinture, la plomberie, la menuiserie ou la ferblanterie et le remplacement des anciens appareils ou composants par de nouveaux appareils ou composants de même qualité, par exemple les lave-vaisselle, les réfrigérateurs ou les machines à laver. Mais aussi les abonnements aux services et la prime d'assurance bâtiment. Les travaux qui apportent une valeur ajoutée à l'état de la maison ou de l'appartement ne sont pas déductibles. Par exemple, une cheminée dans le salon ou une extension qui augmente l'espace de vie.
Cinq exemples de rénovations, de remise à neuf ou de conversions préservant la valeur que vous pouvez déduire de la valeur locative imputée lorsque les dépenses sont effectivement constatées:
En plus des travaux de conversion ou de rénovation préservant la valeur, vous pouvez également déduire les coûts des services d'artisans de la valeur locative imputée si vous réglez efficacement, par exemple pour le
Vous pouvez déduire vos dépenses de manière effective, sur présentation des justificatifs, ou déduire les forfaitairement. Le choix dépend de chaque facture fiscale. Le forfait est rentable les années sans travaux majeurs. D'une part, vous n'avez pas à soumettre de reçus et de factures, et d'autre part, la facturation est plus facile. La facturation avec frais effectifs vaut généralement la peine si votre maison ou votre appartement est plus ancien ou si vous souhaitez effectuer de gros travaux de rénovation et/ou de transformation. Mais vous devez être en mesure de répertorier et de justifier toutes les dépenses afin de pouvoir les déduire. À l'exception des mesures d'économie d'énergie, seules les dépenses de préservation de la valeur sont déductibles, quelle que soit la façon dont vous déduisez les coûts.
Lorsque vous prévoyez de grosses rénovations, ou transformations, cela peut valoir le coup - en termes de fiscalité - de répartir les travaux et donc les coûts sur deux ans. Par exemple sur la fin de l'année. De cette façon, vous cassez la progression fiscale en deux années d'imposition et payez ainsi moins d'impôt sur le solde. Parlez à l'artisan et demandez-lui d'échelonner les paiements pour que les dépenses puissent être étalées sur deux ans.
Dans le cadre de sa Stratégie énergétique 2050, le gouvernement fédéral a instauré de nouvelles déductions fiscales pour les rénovations écoénergétiques le 1er janvier 2020. Ce sont les deux innovations les plus importantes de l'Ordonnance sur les frais relatifs aux immeubles:
Grâce à la première innovation, vous gagnerez plus d'argent si, par exemple, vous remplacez un chauffage au mazout par une pompe à chaleur. Auparavant, vous pouviez déduire les frais d'installation de la pompe à chaleur, maintenant vous pouvez également déduire les frais de modernisation de l'ancien chauffage. Pour la plupart des propriétaires, la deuxième innovation est un argument de plus pour investir dans des mesures d'économie d'énergie. Les coûts d'investissement peuvent désormais être répartis sur jusqu'à trois périodes fiscales au lieu de deux ou une seule. Si les coûts dépassent votre revenu imposable, vous pouvez reporter le montant restant à l'année suivante ou encore celle d'après et réduire votre revenu net à zéro sur trois ans.
En Suisse, il est en principe interdit de construire sans autorisation. Même pour de petits projets de construction comme un abri de jardin ou un mur.
Avec un peu de peinture, vous pouvez transformer votre maison à peu de frais. Nous avons rassemblé les coûts des travaux de peinture courants.