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Global Response Team
Weltweit ergreifen Regierungen, darunter die 27 Mitgliedstaaten der Europäischen Union, die Schweiz und die Vereinigten Staaten von Amerika, entschiedene Massnahmen, indem sie nach dem militärischen Einmarsch in der Ukraine strenge Sanktionen gegen Russland verhängen.
BDO hat ein Global Response Team eingerichtet, das Unternehmen bei der Beantwortung ihrer Fragen in angemessener und zeitnaher Weise unterstützt, um ihre Kunden bei den bevorstehenden Maßnahmen zu unterstützen.
Überblick über die Sanktionen
Die eingeführten Sanktionsmaßnahmen umfassen ein breites Spektrum an Industriezweigen und haben Auswirkungen auf die Wirtschaft in aller Welt (siehe rechte Spalte).
Bereiche mit Auswirkungen der Sanktionen im Ukraine-Konflikt
Für die aktuellsten Informationen betreffend der Sanktionen empfehlen wir den Besuch der nachstehend aufgeführten Websites internationaler Sanktionsorgane:
Bin ich betroffen?
Um die potenziellen Auswirkungen auf Ihr Unternehmen zu ermitteln, hat das BDO Global Response Team eine Reihe von zentralen Fragestellungen erarbeitet (Checkliste), die Ihr Unternehmen im Kontext der aktuellen Entwicklungen berücksichtigen muss (siehe weiter unten).
Die gegenwärtige Lage und die Weiterentwicklung der Sanktionsbestimmungen sind äusserst dynamisch und stellen für viele internationale Organisationen eine Herausforderung dar.
Wie wir helfen können
BDO kann Sie mit sachkundiger Beratung und den erforderlichen Ressourcen umfassend unterstützen.
Unternehmen müssen ihre Geschäftstätigkeit kontinuierlich überwachen, um die Auswirkungen der sich entwickelnden Sanktionen auf globaler Ebene abschätzen zu können und um die Nichteinhaltung direkter oder indirekter Sanktionen und damit einhergehende erhebliche rechtliche und reputationsbezogene Konsequenzen zu unterbinden.
Sanktionen-Checkliste
- Sind Sie in Russland, Belarus oder der Ukraine aktiv?
- Unterhalten Sie jegliche geschäftsbezogene Beziehungen zu den Regierungen Russlands, Belarus oder der Ukraine?
- Befindet sich ein wesentlicher Teil Ihrer Wertschöpfungskette in Russland, Belarus oder in der Ukraine?
- Kennen Sie alle Endnutzer Ihrer Dienstleistungen/Produkte und wo sich diese aufhalten?
- Empfangen oder übermitteln Sie etwaige Transaktionen von oder nach Russland, Belarus oder in die Ukraine?
- Produzieren, importieren, exportieren oder handeln Sie mit Gütern oder Technologien, die unter Sanktionsbestimmungen fallen oder Exportkontrollvorschriften unterliegen?
- Produzieren, importieren, exportieren oder handeln Sie mit Gütern oder Technologien, die als Dual-Use-Güter eingestuft werden?
- Sind Sie in der Edelmetall-, Petrochemie-, Flughafen-, Versicherungs-, Reisevermittlungs-, Luftverkehrs-, Petroleum-, Öl- oder Gasindustrie oder im Verteidigungssektor tätig oder beabsichtigen Sie, innerhalb einer dieser
Wirtschaftszweige eine Geschäftstätigkeit auszuüben?
- Kennen Sie die wirtschaftlichen Begünstigten der Gesellschaften, mit denen Sie Geschäftsbeziehungen pflegenBegünstigen Sie den Austausch von Finanzmitteln / Waren / Dienstleistungen nach Russland, Belarus oder in die Ukraine?
Expertenwissen in Sachen Due Diligence
BDO hat bereits in mehr als 160 Ländern weltweit erweiterte Due Diligence-Prüfungen ausgeführt und kann Sie bei der Risikobewertung Ihres Unternehmens in Bezug auf die jüngsten Strafbestimmungen umfassend und zuverlässig unterstützen.
- Prüfung auf Negativberichte der Presse
Überprüfung von Nachrichteninhalten, um schädliche oder unerwünschte Berichte über eine Organisation oder natürliche Personen aufzudecken.
- Informationen zum wirtschaftlichen Eigentümer (Beneficial Ownership)
Identifizierung und Überprüfung des wirtschaftlichen Eigentümers eines Unternehmens (falls verfügbar) und von komplexen Unternehmensstrukturen anhand des russischen Unternehmensregisters, von Datensätzen aus anderen öffentlichen Aufzeichnungen und von globalen Business Intelligence-Tools.
- Überprüfung von Sanktionslisten und Watchlists
Auswertung von Sanktions-, Regulierungs- und Strafverfolgungslisten, wie bspw. die konsolidierten Listen des UN-Sicherheitsrats, EU-Listen, OFAC, BIS, FinCEN, SECO, HM Treasury-Listen usw.
- Politische Exponierung
Überprüfung von Personen- und Unternehmensverzeichnissen, um deren Verknüpfungen mit Regierungsstellen und anderen hochrangigen Funktionären zu ermitteln.
- Vermögensherkunft
Verifizierung von Dokumenten und Erklärungen über die Herkunft von Vermögenswerten und der Einhaltung von steuerrechtlichen Pflichten.
- Juristische Einträge
Durchsicht von Gerichtsentscheidungen und rechtlichen Veröffentlichungen, um den Verlauf von Rechtsstreitigkeiten in diversen Gerichtsverfahren z.B. auf Bundes- und Staatsebene in den USA, im Vereinigten Königreich, beim Internationalen Gerichtshof usw. zu überprüfen.
Unsere Kernkompetenzen
Die globalen Teams von BDO arbeiten mit multinationalen Industrie-, Fertigungs- und Finanzdienstleistungsunternehmen in den folgenden, für die Sanktions-Compliance wesentlichen Kernbereichen, zusammen:
- Identifizierung der Sanktionsexposition
BDO kann Ihnen dabei helfen, zu ergründen, wo die Sanktionsrisiken in Ihrem Unternehmen liegen. Ist Russland oder die Ukraine Bestandteil Ihrer Lieferkette? Beschaffen oder verkaufen Sie Technologien, die verschiedenen Ausfuhrbestimmungen unterliegen? Kennen Sie die wirtschaftlichen Eigentümer der Unternehmen mit denen Sie geschäftsbezogene Beziehungen halten? Stellen Sie Produkte her, die die De-minimis-Grenze für den US-Ursprungsgehalt überschreiten? Kaufen Sie Produkte von Unternehmen, die auf der schwarzen Liste stehen?
Es gibt eine Vielzahl von Sanktionen, die von verschiedenen Ländern verhängt wurden und mit denen sich Unternehmen bei internationalen Geschäften auseinandersetzen müssen.
- Audits zur Einhaltung von Ausfuhrbestimmungen und Sanktionen
Wir haben zahlreiche risikogestützte Prüfungen zur Einhaltung von Handelsbestimmungen durchgeführt und Unternehmen dabei beraten, potenzielle Risikobereiche zu identifizieren und geeignete, nachhaltige interne Kontrollen zu etablieren, um diesen entgegenzutreten. Wir wissen, wie wichtig ein risikobasierter Ansatz und die angemessene Bemessung eines Compliance-Programms ist.
- Aufsichtsrechtliche Vorgaben und technisches Fachwissen zu den Rechtsvorschriften
Wir kennen die Erwartungen der Aufsichtsbehörden, wissen, wo unerkannte, erhebliche Risiken bestehen können, und sind mit den Elementen eines wirksamen Compliance-Programms bestens vertraut. Dank unserer Erfahrung können wir bei Bedarf angemessene Empfehlungen für Korrekturmaßnahmen aussprechen. Darüber hinaus können wir Compliance-Programme bewerten, um Lücken in Bezug auf z. B. BIS- und OFAC-Richtlinien zu identifizieren.
Wir verfügen über detailliertes technisches Fachwissen im Bereich der Vorschriften, bspw. bei der Festlegung von Exportklassifizierungen (ECCNs), der Durchführung von De-minimis-Analysen für ausländische Produkte und der Auslegung komplexer OFAC-Vorschriften, und bringen gleichzeitig Experten für die Supply Chain und die Logistik sowie eine innerbetriebliche Perspektive mit ein.
- Periodisches Screening und Monitoring
Wir haben Erfahrung mit Systemen, die für die Ermittlung von Namen, Standorten und Gegenständen verwendet werden, und wir verfügen über Know-how bei der Implementierung von Compliance-Verbesserungen durch IT-Systeme, einschließlich ERP-Systeme. KYC ("Know Your Customer") betrifft nicht nur Finanzinstitutionen. Auch Unternehmen, die in einer Vielzahl anderer Branchen und Sektoren tätig sind, müssen die Parteien, mit denen sie geschäftlich Beziehungen führen, kennen und durchleuchten, um sicherzustellen, dass sie nicht mit einer auf einer schwarzen Liste stehenden Vertragspartei zusammenarbeiten.
- Internationale Supply-Chain Erfahrung
BDO hat Erfahrung in der Zusammenarbeit mit großen multinationalen Unternehmen und in der Bewertung aller Aspekte von Wertschöpfungsketten, von der Warenbeschaffung über die Auftragsfertigung bis hin zu Logistik, Lagerhaltung und Vertrieb. BDO kennt die Komplexität einer globalen Zulieferkette, die auf zahlreichen Kontinenten und in verschiedenen Gerichtsbarkeiten operiert.
- Risikobewertung hinsichtlich der Einhaltung von Handelsbestimmungen
Die Richtlinien des Bureau of Industry and Security (BIS) enthalten Einzelheiten zu acht Elementen, die das BIS als entscheidend für ein effektives Export Compliance Program (ECP) für Waren, Software und Technologien, die den Export Administration Regulations unterliegen, eingestuft hat. BDO kann das Export-Compliance-Programm eines Unternehmens anhand der acht Elemente eines wirksamen Export-Compliance-Programms des BIS bewerten, Bereiche mit schwachen internen Kontrollen identifizieren und praxisgerechte Verbesserungsmaßnahmen empfehlen.
Unsere Bewertungen sind auf das Risikoprofil unserer Kunden zugeschnitten, und wir berücksichtigen die Unternehmensgröße, die strategische Natur der Güter und mögliche Endverwendungen, Endnutzer und Endbestimmungsorte, Tochtergesellschaften, Kunden, Beziehungen zu Geschäftspartnern, das Volumen der Importe/Exporte und die Komplexität der Einfuhr-/Ausfuhrprozesse.
Wir entwickeln eine maßgeschneiderte Risikobewertungsstrategie und sammeln Informationen/Daten, um die Risikoschwerpunkte des Unternehmens zu ermitteln (bspw. Nutzung internationaler Wiederverkäufer und Vermittler, Verkäufe in Märkte mit höherem Risiko, Produktlinien, die über EAR99 eingestuft sind, Online-Dienste, unzureichende KYC).
- Konzeption und Implementierung eines Compliance-Programms für Sanktionen
Organisationen können einen risikobasierten Ansatz zur Einhaltung von Sanktionen anwenden, indem sie ein Sanctions Compliance Program (SCP) für ihr Unternehmen entwickeln, umsetzen und regelmäßig aktualisieren. Ein effektives, "risikobasiertes" SCP wird auf die Größe, die Produkte und Dienstleistungen, die Kunden und Geschäftspartner, die geografischen Standorte und die Geschäftsmodalitäten einer Organisation zugeschnitten und gleichzeitig die im OFAC Sanctions Compliance Program Framework und den EU-Leitlinien für interne Compliance-Programme definierten Kernbereiche einbeziehen und berücksichtigen. Dazu gehören u.a. i) das Engagement des Managements, ii) die Risikobewertung, iii) das Transaktionsscreening und interne Kontrollen, iv) Tests, Audits und Korrekturmaßnahmen sowie v) Schulungen. BDO kann Unternehmen bei der Entwicklung, Verbesserung oder unabhängigen Bewertung eines SCP unterstützen. Ein risikobasiertes und leistungsfähiges SCP ist von entscheidender Bedeutung für die Verhinderung von Sanktionsverstößen und den Nachweis einer angemessenen Sorgfalt in Fällen, in denen Verstöße auftreten könnten.
- Internal Control Assessment
BDO kann das bestehende Compliance-Programm, die Richtlinien, Verfahren und zugehörigen Kontrollen des Unternehmens überprüfen und erproben, um zu verstehen, welche Anforderungen das Unternehmen derzeit erfüllt, wie identifizierte Risiken angegangen werden und welche möglichen Lücken bestehen. Die Bewertung der internen Kontrollen durch BDO befasst sich mit detaillierten Aktivitäten und Prozessen zur Einhaltung von Handelsvorschriften, die in den Geschäftsabläufen vorkommen, wie beispielsweise im Verkauf und Vertrieb, Produktion, F&E, Logistik, Retouren und Reparaturen usw. Wir verfügen über eine bewährte, erfolgreiche Methodik, die Kontrollen auf Unternehmensebene, Geschäftsprozesse und IT-Kontrollen für einen ganzheitlichen, nahtlos integrierten Ansatz bei der Bewertung der internen Kontrollumgebung eines Unternehmens berücksichtigt.
- Verbesserung des Sanktionseinhaltungsprogramms
Wir verfügen über Erfahrung in der Entwicklung und Umsetzung von angemessenen, wirksamen und nachhaltigen Korrekturmaßnahmen zur Behebung von Lücken und Schwachstellen in Compliance-Programmen, und bereiten gegebenenfalls freiwillige Offenlegungen gegenüber Aufsichtsbehörden vor, die häufig ohne weitere Maßnahmen der Behörden abgeschlossen werden können. Wir können Unternehmen dabei helfen, die Prioritäten für korrigierende Schritte auf Basis des Schweregrads des Compliance-Risikos festzulegen.
- Data Analytics
BDO ist in der Lage, umfangreiche Daten- und Transaktionsmengen zu analysieren, um Trends und Warnsignale zu erkennen.
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