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Innanzitutto: di cosa parliamo quando parliamo di "scambio automatico di informazioni" (SAI)? Sulla scia della crisi finanziaria e del debito, la lotta contro l'evasione fiscale ha suscitato ampio interesse nella comunità internazionale e a metà 2014 il Consiglio dell'Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico (OCSE) ha approvato un nuovo standard internazionale sullo scambio automatico di informazioni in materia fiscale, basato sulla normativa americana FATCA. Quasi cento Stati - tra cui la Svizzera - si sono impegnati a introdurre questo nuovo standard, la cui entrata in vigore sottostà però ad accordi bilaterali intrapresi direttamente tra i singoli Stati (o gruppi di Stati).
Importante informazione sulla Legge sull’infrastruttura finanziaria (LInFi)
Vi informiamo che dal prossimo 1. gennaio 2018 tutti gli istituti bancari svizzeri saranno obbligati a comunicare sistematicamente i dettagli delle transazioni in derivati OTC e ETD includendo, tra l’altro, informazioni relative ai clienti.
La Legge sull’infrastruttura finanziaria (LInFi; RS 958.1) stabilisce, agli articoli 104-106, i dettagli del contenuto e delle modalità della comunicazione che deve avvenire attraverso un’entità centrale, il “Repertorio di dati sulle negoziazioni”, autorizzata dall’ Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari (FINMA). Axion SWISS Bank SA ha quindi deciso di sottoscrivere un accordo in tal senso con SIX Trade Repository AG, Zurigo.