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Retraite à l’âge ordinaire
L’âge ordinaire de la retraite est fixé à 65 ans pour les hommes et 64 ans pour les femmes. La LPP suit le principe du système de capitalisation. En d’autres termes, chaque personne assurée accumule un avoir de vieillesse personnel qui sera versé pendant sa retraite, sous la forme d’une rente ou d’un capital.
Exemple pratique
M. Meier, qui exerce la profession d’employé, prendra sa retraite à 65 ans. Il a deux enfants, qui seront âgés de 15 et 17 ans lorsqu’il cessera son activité professionnelle. À cette date, son avoir de vieillesse prévisible s'élèverait à 400 000 CHF. Il s’interroge sur les modalités de calcul de sa rente de vieillesse.
L’institution de prévoyance définit le montant de la rente à l’aide du taux de conversion. Sur la base d’un taux de 6,8% (taux de conversion actuel pour la part obligatoire de la prévoyance professionnelle selon la LPP), sa rente de vieillesse prévisible s’élèverait à 27 200 CHF par an. En complément de sa rente de vieillesse, il percevra une rente d’enfant de pensionné représentant 20% de la rente de vieillesse, soit 5440 CHF par enfant ayant droit. M. Meier touchera ainsi 38 080 CHF par an (27 200 CHF + (2 * 5 440 CHF)). S’il décède après son départ à la retraite, la rente d’enfant de pensionné est versée sous la forme d’une rente d’orphelin et son conjoint perçoit une rente de conjoint représentant 60% de la rente de vieillesse, soit 16 320 CHF.
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Texte complémentaire pour approfondissement
Composition de l’avoir de vieillesse
L’avoir de vieillesse se compose des bonifications de vieillesse, calculées chaque année en pourcentage du salaire.
Âge Pourcentage selon la LPP
18-24 0%
25-34 7%
35-44 10%
45-54 15%
55-65 18%
Rente de vieillesse
La rente de vieillesse est déterminée à partir de l’avoir de vieillesse disponible et du taux de conversion applicable. «Le taux de conversion légal se monte à 6,8%».
Rente d’enfant de pensionné
Vous percevez une rente de vieillesse et avez des enfants ayant droit?
Vous avez donc le droit, pour chaque enfant, de toucher une rente pour enfant représentant 20% de la rente de vieillesse.
Sont ayant droit les enfants répondant aux conditions suivantes:
- Enfants jusqu’à l’âge de 18 ans révolus,
- Enfants jusqu’à l’âge de 25 ans révolus dès lors qu’ils poursuivent leurs études.
Préretraite
À partir de l’âge de 58 ans, vous avez la possibilité de partir en retraite anticipée si le règlement de votre institution de prévoyance le prévoit. Dans ce cas, les prestations sont réduites.
Exemple pratique
M. Schmied, gérant, rêve de prendre sa retraite dès que possible. Il s’interroge sur les points qui doivent retenir son attention.
Selon son institution de prévoyance, il peut percevoir ses prestations de vieillesse de manière anticipée cinq ans avant l’âge ordinaire de la retraite. Sa rente de vieillesse est calculée à partir de l’avoir de vieillesse disponible à la date de sa préretraite. Dans ce cas, les bonifications de vieillesse et les intérêts des cinq dernières années de cotisations sont néanmoins manquants. En outre, le taux de conversion est plus faible. La rente est donc plus basse qu’en cas de retraite ordinaire. Des rachats prospectifs permettent de combler en grande partie cette lacune.
Retraite partielle
Possible de 58 à 70 ans, une retraite partielle peut être prise en plusieurs étapes. Le règlement de prévoyance de l’institution de prévoyance peut définir différentes réductions du temps de travail.
Exemple pratique
Cette année, M. Schmied aura 60 ans. Travaillant à temps plein, il souhaite voir son temps de travail être ramené à 50%. Il se renseigne auprès de M. Vogt, son interlocuteur au sein de l’institution de prévoyance, pour connaître les répercussions de cette réduction de son temps de travail sur ses prestations de prévoyance.
M. Vogt lui indique qu’il peut réduire son temps de travail et qu’il pourra percevoir 50% de ses prestations de vieillesse (de manière proportionnelle).
Ajournement de la rente
Il est non seulement possible de partir à la retraite avant l’âge ordinaire, mais il est également envisageable de reporter ce départ, au maximum cinq ans après l’âge ordinaire de la retraite. Le règlement de prévoyance de l’institution de prévoyance concernée est ici déterminant.
En cas de report de la retraite, l’avoir de vieillesse augmente car la durée de cotisation et de rémunération est plus longue. En outre, le taux de conversion est plus élevé car la durée de versement des rentes est plus brève.
Exemple pratique
Propriétaire d’une entreprise, M. Schmied souhaite continuer à travailler après l’âge ordinaire de la retraite (65 ans).
Il peut ainsi reporter le versement de ses prestations de vieillesse jusqu’à l’âge de 70 ans au plus tard. Un tel report entraîne l’augmentation de la rente de vieillesse. La rente de vieillesse est alors le résultat de la multiplication de l’avoir de vieillesse disponible par un taux de conversion plus élevé.
Testez vos connaissances
Vous avez tout compris ? Testez vos connaissances avec le petit quiz suivant:
Retraite à l’âge ordinaire
Quel système finance la prestation de vieillesse de la prévoyance professionnelle?
Système de capitalisation
Système de répartition
Système de subventionnement croisé
Vrai! Le système de capitalisation est le système de financement de la prévoyance professionnelle.
Faux! Le système de capitalisation est le système de financement de la prévoyance professionnelle.
Quel est le taux de conversion actuel applicable à la part obligatoire de la prévoyance professionnelle?
7,2%
6,8%
6,0%
Vrai! Le taux de conversion actuel de la part obligatoire de la prévoyance professionnelle est de 6,8%.
Faux! Le taux de conversion actuel de la part obligatoire de la prévoyance professionnelle est de 6,8%.
Quel facteur n’influence pas le montant de la rente en cas de préretraite?
Taux de conversion plus faible
Baisse des cotisations d’épargne
Hausse de la qualité de vie
Vrai! La hausse de la qualité de vie n’influence pas le montant de la rente en cas de préretraite.
Faux! La hausse de la qualité de vie n’influence pas le montant de la rente en cas de préretraite.
Chapitre 3
Prestations en cas de décès
Tous les chapitres sur le thème 2e pilier
- Chapitre 1 Principes de base de la prévoyance professionnelle
- Chapitre 2 Prestations de vieillesse
- Chapitre 3 Prestations en cas de décès
- Chapitre 4 Prestations en cas d’invalidité
- Chapitre 5 Entrée dans la prévoyance professionnelle
- Chapitre 6 Sortie de la prévoyance professionnelle / libre passage
- Chapitre 7 Divorce
- Chapitre 8 Encouragement à la propriété du logement
- Chapitre 9 Rachat/rachat prospectif dans l’institution de prévoyance
- Chapitre 10 Coordination
- Chapitre 11 Le comité de caisse et ses tâches
- Chapitre 12 Glossaire des termes techniques de la prévoyance professionnelle