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Les instruments de conduite et de contrôle au moyen desquels nous satisfaisons aux exigences
Comité d’audit
Jusqu'aux assemblées annuelle et générale 2016, le comité d’audit de Visana Services SA se composait de Cornelia Gehrig-Nell (présidente), Barbara Anna Heller et Robert E. Leu. Les membres du comité d’audit sont élus par le conseil d'administration au sein de celui-ci. Le comité d’audit soutient le conseil d’administration dans l'accomplissement de ses tâches. Il décide des mandats d’examen à l’intention de la révision interne, du choix de la méthode à appliquer et de leur étendue.
Le comité d’audit contrôle la pertinence de la comptabilité et du système de gestion de l'information ainsi que l’efficacité du système de contrôle interne et externe. Il traite les comptes annuels et le compte prévisionnel avec la direction et la révision interne et externe, avant qu'ils ne soient soumis aux conseils de fondation ou d'administration.
Révision interne et externe
La révision interne soutient le conseil d'administration par le biais de contrôles indépendants. Ces derniers comprennent des vérifications dans le cadre des plans validés par le conseil d'administration. La révision interne dispose d'un droit général de proposition et de motion. Le droit direct de donner des instructions ne lui est accordé que pour les contrôles des contrats collectifs auprès des employeurs. Les résultats des vérifications des mandats de révision internes sont transmis entre autres au comité d'audit, qui suit la mise en œuvre des mesures d'amélioration convenues ou ordonne des mesures supplémentaires.
En sa qualité d'organe de révision externe, la Ernst & Young AG vérifie les comptes annuels du groupe Visana. Le responsable de la révision est Stefan Marc Schmid. L'honoraire de révision pour l'année 2016 s'est élevé à près de 347'000 francs.
Indemnisations transparentes
Les honoraires et les salaires des membres des conseils de fondation et d'administration, ainsi que de la direction, sont fixés par le conseil d'administration.
Les indemnisations versées en 2016 aux membres des conseils de fondation et d'administration (sept membres) se sont élevées à 497’260 francs. Ce montant comprend l'ensemble des indemnités pour la collaboration dans le cadre de comités. Il n’a pas été versé de bonus. Le groupe Visana n’emploie pas l'instrument du contrat de mandat. Les cotisations d'employeur à la caisse de pension se sont élevées à un total de 30’761 francs. Les indemnités payées au président de la fondation et du conseil d’administration se sont montées à 132’895 francs. La différence avec l'année précédente se situe exclusivement dans l'étendue de ce qui est déclaré; les indemnités, quant à elles, sont identiques.
Les indemnités destinées à la conduite opérationnelle du groupe Visana (six membres pour 5,8 postes) se sont montées à 1'827’605 francs au total. Cette somme comprend toutes les rémunérations fixes et variables. La part variable est plafonnée et dépend du résultat de l'exercice ainsi que de chaque prestation individuelle. Les cotisations d'employeur à la caisse de pension se sont élevées à un total de 319’838 francs. L’indemnité la plus élevée a été payée au président de la direction et s'élevait à 413’725 francs. L'indemnité de la direction opérationnelle, plus élevée que l'année précédente, est due uniquement à l'atteinte des objectifs et donc à la hauteur de l'indemnité variable. Les membres de la direction doivent remettre les tantièmes, les honoraires, etc., qui leur sont attribués au titre de mandats qu’ils accomplissent pour le compte du groupe Visana.
Test suisse de solvabilité (SST)
Le test de solvabilité vérifie l'étendue des risques des assureurs-maladie et à quel degré les caisses-maladie sont en mesure d'assumer ces risques du point de vue financier. La mesure de solvabilité offre une image fiable de la solvabilité d'un assureur-maladie et aide à renforcer la prise de conscience des risques. Visana remplit largement et sans restriction les conditions relatives aux exigences de capital pour la LAMal, la LCA et la LAA.