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Gli audits LRD presso gli intermediari finanziari affiliati all'OAD PolyReg possono essere svolti unicamente da società di audit e auditors abilitati secondo l'art. 24a LRD.
La società di audit è abilitata secondo l'art. 24a cpv. 2 LRD se:
Può essere abilitato come auditor responsabile chi
Devono essere abilitati tutti gli auditors responsabili e le società di audit che intendono eseguire audit LRD presso gli intermediari finanziari dell'OAD PolyReg. L'abilitazione ottenuta altrove per l'audit secondo le leggi sui mercati finanziari è tenuta in considerazione e allegerisce l'abilitazione dell'OAD PolyReg secondo l'art. 22b cpv. 3 ORD, benché non la sostituisca. Le richieste di abilitazione sono da indirizzare alla succursale, utilizzando i seguenti formulari:
In caso di domande relative all'abilitazione come auditor LRD presso l'OAD PolyReg, vi preghiamo di rivolgervi alla nostra succursale.
L'esecuzione e rendicontazione degli audits LRD si basano sul Concetto di sorveglianza dell’OAD PolyReg e l'uso del formulario per il rapporto di audit. Le carte di lavoro devono essere allestite in concordanza con il modello previsto e, per tutti gli intermediari finanziari a rischio elevato, essere inviate spontaneamente insieme al rapporto di audit.
La società di audit e gli auditors responsabili devono comunicare tempestivamente e spontaneamente all'OAD PolyReg eventuali modifiche dei requisiti che hanno portato all'ottenimento dell'abilitazione.