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Genève fait partie des cantons à fort potentiel de ressources ; il est classé en 5e position parmi les 26 cantons en termes de ressources taxables par habitant. Le potentiel de ressources mesure la valeur fiscalement exploitable créée dans un canton. Il est calculé sur la base des revenus et fortunes imposables des personnes physiques, ainsi que des bénéfices imposables des personnes morales dans le canton.
L'exploitation du potentiel fiscal correspond au rapport entre les recettes fiscales effectives (canton et communes cumulés) et le potentiel des ressources. Ce rapport exprime la charge fiscale globale d'un canton. Cette charge fiscale est généralement moins élevée dans les cantons à fort potentiel de ressources et vice versa. Les cantons de Genève et de Bâle-Ville font toutefois exception. Genève est même le canton qui exploite le plus fortement son potentiel fiscal. En effet, 34 % des ressources sont soustraites par le fisc. En 2017, les recettes fiscales s'élèvent à 16 657 francs par habitant. En moyenne nationale, la charge fiscale se monte à 25 %.
L'analyse des cantons suisses pendant la période 2008-2020 révèle un lien entre charge fiscale et potentiel de ressources : les cantons dont l'indice de l'exploitation du potentiel fiscal augmente enregistrent généralement une baisse de l'indice du potentiel de ressources. Cela se confirme dans le canton de Genève. Depuis 2008, l'indice de l'exploitation du potentiel fiscal a augmenté de 14,5 points et l'indice du potentiel de ressources a baissé de 7,5 points.