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Gli strumenti di gestione e controllo con cui soddisfiamo i requisiti di legge
Audit Committee
I membri dell’Audit Committee vengono eletti tra quelli del Consiglio di Amministrazione. L’Audit Committee sostiene il Consiglio di Amministrazione nell’adempimento dei suoi compiti e decide i mandati di verifica per la revisione interna, la scelta dei metodi da applicare e del loro volume.
L’Audit Committee controlla la pertinenza della contabilità e del sistema di gestione delle informazioni, nonché l’efficienza del sistema di controllo interno ed esterno. Inoltre, insieme alla Direzione e alla revisione interna ed esterna esamina i conti annuali e il conto previsionale prima di presentarli al Consiglio di Amministrazione.
Revisione interna ed esterna
La Revisione interna sostiene il Consiglio di Amministrazione con controlli indipendenti che includono gli esami relativi ai piani di controllo approvati dal Consiglio di Amministrazione. La Revisione interna detiene il diritto generale di proposta e di iniziativa. Dispone direttamente del diritto di impartire istruzioni solo nel caso di controlli dei contratti collettivi presso i datori di lavoro. I risultati delle valutazioni dei mandati interni di revisione vengono trasmessi all’Audit Committee che segue le misure di ottimizzazione accordate o ne richiede di ulteriori.
Ernst & Young SA, quale ufficio di revisione esterno e indipendente, controlla il conto annuale del Gruppo Visana. Il capo revisore è Stefan Marc Schmid. Nel 2016, l’onorario della revisione ammontava a quasi 347'000 franchi.
Remunerazioni trasparenti
Gli onorari e gli stipendi dei membri dei Consigli di Fondazione, di Amministrazione e della Direzione vengono stabiliti dal Consiglio di Amministrazione.
Le remunerazioni versate nel 2016 ai membri del Consiglio di Fondazione, di Amministrazione, nonché della Direzione ammontano come di seguito illustrato. I membri del Consiglio di Fondazione e di Amministrazione (sette membri) hanno percepito in totale 497'260 franchi. In questo importo sono incluse anche tutte le remunerazioni per la collaborazione in comitati. Non sono stati versati bonus. Il Gruppo Visana non applica i contratti di mandato. I contributi versati nella cassa pensioni dal datore di lavoro ammontano in totale a 30'761 franchi. La remunerazione del Presidente del Consiglio di Fondazione e di Amministrazione ammontava a 132'895 franchi. La differenza rispetto all’anno precedente è dovuta al volume delle dichiarazioni; le remunerazioni sono dal canto loro rimaste invariate.
La remunerazione dei membri della direzione operativa del Gruppo Visana (sei membri per 5,8 posti) ammontava complessivamente a 1'827'605 franchi, somma che include tutte le remunerazioni fisse e variabili. La quota variabile è limitata verso l’alto e dipende dal risultato d’esercizio e dalla rispettiva prestazione singola. I contributi nella cassa pensioni da parte del datore di lavoro ammontano in totale a 319'838 franchi. La remunerazione più alta versata ammonta a 413'725 franchi ed è stata corrisposta al Presidente della Direzione. La remunerazione maggiore rispetto all’anno passato della gestione operativa è principalmente da ricondurre al raggiungimento degli obiettivi e dunque all’ammontare della remunerazione variabile. I membri della Direzione devono rendere le tantième, gli onorari, ecc. che vengono loro attribuiti dai mandati che svolgono per il Gruppo Visana.
Test Svizzero di Solvibilità (SST)
Il Test di Solvibilità verifica il volume dei rischi delle assicurazioni malattie e in quale misura le casse malati sono in grado di assumersi questi rischi a livello finanziario. La misurazione della solvibilità offre un’immagine affidabile della solvibilità di una compagnia assicurativa e rafforza la presa di coscienza relativa ai rischi. Visana adempie pienamente e senza restrizioni le disposizioni concernenti i requisiti di capitale per la LAMal, LCA e LAINF.