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Affacturage confidentiel
Synonyme : Affacturage « transparent »
En général, on parle d'affacturage lorsqu'une entreprise soumet des créances impayées à un affactureur afin de préfinancer les montants des factures. En règle générale, l'affactureur prend également en charge la gestion des créances et le risque d’insolvabilité.
L'affacturage confidentiel ou transparent est l'une des variantes avec laquelle le processus de préfinancement des créances peut avoir lieu. Les variantes se distinguent les unes des autres en particulier par leur mode de fonctionnement et par les conditions cadres.
L'affacturage confidentiel se caractérise par le fait que les clients de l'entreprise de facturation ne sont pas informés de la vente des créances (également appelée cession des créances). Un affacturage ouvert serait la contrepartie de l'affacturage confidentiel, y compris l'information client.
Sous-variantes de l'affacturage transparent ou confidentiel
Le processus d'affacturage n'est pas uniquement divisé en plusieurs variantes, de « ouvert » à « confidentiel ». Il s'agit plutôt du choix de trois paramètres (information client, prise en charge du risque et relance par l'affactureur). Les différentes formes d'affacturage résultent de la combinaison de ces paramètres. Cela signifie que plusieurs formes « confidentielles » d'affacturage coexistent :
- Risque d’insolvabilité : si le risque d’insolvabilité passe complètement du côté de l'affactureur au moment de la vente des créances, on parle alors d'affacturage « réel ». Si l'affactureur n'assume le risque que dans une certaine mesure, il s'agit alors d'un affacturage « artificiel ». L'affacturage, qu'il s'agisse de la version réelle ou artificielle, peut se faire de façon confidentielle. Cependant, la forme « réelle » est le processus de référence.
- Relance : Si l'entreprise qui facture, vend ses créances sans le système de relance, mais prend elle-même en charge celui-ci, il s'agit d'un affacturage « interne ». D'autre part, on parle d'affacturage « complet » lorsque l'affactureur prend en charge le processus de relance en plus de la gestion des créances. Comme pour le premier paramètre, ces deux formules peuvent être transparentes. Dans la plupart des cas, toutefois, l'affacturage confidentiel a lieu en tant que variante « interne » afin que les clients ne soient pas informés de la vente des créances, même en cas de rappel.
Fonctionnement de l'affacturage confidentiel
Le fonctionnement de l'affacturage confidentiel (dans les versions réelle et interne) peut être divisé en trois étapes :
- L'entreprise soumet des créances impayées à un affactureur après avoir négocié des commissions avec celui-ci.
- Peu de temps après, l'entreprise reçoit le payement des factures, moins la commission, de l'affactureur. Les clients de l'entreprise n'en prennent pas conscience car, contrairement à l'affacturage ouvert, ils ne reçoivent pas de nouvelle facture de l'affactureur.
- Cela signifie que les clients continuent de transférer les montants des factures correspondants à l'entreprise. Cette dernière transmet ensuite les sommes à l'affactureur pour clore le processus. Si les factures ne sont pas payées à temps par le client, l'entreprise lance le processus de relance. Pendant ce temps, l'affactureur se comporte discrètement et entre en jeu, si nécessaire, beaucoup plus tard (recouvrement).
Si l'affacturage confidentiel devait avoir lieu sous sa forme complète, il ne serait plus transparent à partir du moment du rappel. L'affactureur prend alors en main le processus et la communication avec le client afin de percevoir les créances impayées, en lieu et place de l'entreprise. Toutefois, les clients continueraient à payer à l'entreprise et non pas à l'affactureur.
L'affacturage classique est ouvert et comprend dans tous les cas l'information client. L'affacturage confidentiel n'est qu'une alternative. Pour l'instant, aucun autre commentaire n'est fait sur l'affacturage « artificiel », qu'il soit confidentiel ou ouvert, car il n'est que rarement utilisé. C'est généralement le cas si la solvabilité de l'entreprise n'est pas suffisante.
Différences entre « confidentiel » et « ouvert »
Fondamentalement, il n'y a qu'une seule différence entre les deux formes d'affacturage. À savoir, que les clients de l'entreprise qui facture sont informés du processus dans la variante ouverte et non dans la variante confidentielle. Dans la variante ouverte, l'affactureur émet une nouvelle facture et est donc au centre du reste du processus de paiement. Il ne le fait pas avec la variante transparente et reste discrètement en arrière-plan. Toutefois, comme il n'a pas non plus de contrôle sur les clients de l'entreprise, les frais sont plus élevés dans certains cas. Pour le reste, les deux formes de financement fonctionnent de la même manière.
Exemple de fonctionnement
Supposons qu'en tant qu'entreprise, vous vendez différents services dans le domaine du marketing digital. Pour ce faire, vous solliciterez régulièrement l'aide de freelances externes.
Il peut arriver que vous facturez CHF 10'000.- à un client et ce dernier (appelé débiteur à des fins comptables) prend trop de temps pour payer. En parallèle, les freelances vous facturent CHF 6'000.00. Votre liquidité en souffre car vous devez payer vos fournisseurs avant que votre client n'ait réglé votre facture.
Vous contactez donc un affactureur qui percevra une commission de 2,1% pour ses services. L'affactureur vous paie alors CHF 9'790.- sur les CHF 10'000.- et attend que vous remboursiez la totalité des CHF 10'000.- dès que votre client aura transféré l'argent.
Si ce dernier dépasse le délai de paiement, vous le contactez et lui envoyez un rappel. L'affactureur n'entrera en jeu qu'en cas de difficulté et si une procédure de recouvrement s'avère nécessaire.
Avec l'affacturage ouvert, vous vous simplifiez la tâche car vous déléguez la gestion des créances, y compris la relance, à l'affactureur. Ce dernier doit s'assurer lui-même que la somme qu'il a préfinancée soit restituée.
Note : Les sommes et les pourcentages mentionnés ici ne sont que des exemples. Le nombre de factures ou les montants que vous soumettez (ou pouvez soumettre) réellement dépendent principalement des dispositions contractuelles avec l'affactureur et de vos besoins en liquidités.
Avantages de l'affacturage confidentiel
Pour certaines entreprises, la forme particulière de l'affacturage confidentiel est plus attrayante parce que leurs clients ne sont pas informés de l'affacturage. Ceci est dû à l'hypothèse selon laquelle les clients pourraient considérer une vente de créances comme un vote de défiance. Toutefois, le processus présente également certains inconvénients par rapport à l'affacturage ouvert.
Le processus semble être plus simple (se faire payer les sommes et rembourser un peu plus dès que les clients ont transféré l'argent). Mais le fait que les clients ne soient pas informés signifie que d'autres services ne peuvent pas être fournis par l'affactureur. Par exemple, la prise en charge du processus de relance. De plus, les frais peuvent être plus élevés. C'est une question de risque pour l'affactureur. S'il ne peut pas s'adresser directement au client de l'entreprise de facturation (et le contrôler), le risque augmente et les frais évoluent de façon linéaire.
Si la cession de créances ne peut que fonctionner de façon transparente pour une entreprise, l'affacturage confidentiel est une excellente solution. Toutefois, si la transparence n'est pas vraiment nécessaire, la variante ouverte doit toujours être envisagée.
Avantages généraux de l'affacturage
De plus en plus d'entreprises cèdent leurs créances à un affactureur. Il devient donc de plus en plus « normal » pour les clients de transférer le montant de leurs factures à un affactureur plutôt qu'à l'entreprise directement.
Il existe encore d'autres avantages :
- Meilleure liquidité : L'affactureur paie généralement à une entreprise les montants des factures correspondantes dans un délai très court. L'entreprise n'a plus à attendre que les clients paient et peut réinvestir l'argent directement. Les sociétés commerciales, par exemple, utilisent souvent la vente de créances afin d'être liquides pour l'achat de marchandises. Cela en fait une approche de financement à l'achat.
- Quasiment aucun risque : Si la prise en charge du risque est incluse dans les services de l'affactureur, l'argent versé est presque toujours en sécurité pour l'entreprise. Les exceptions (demande de restitution) ne concernent généralement que les retours de marchandises et les ventes « artificielles » de créances.
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