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Dauer des Revisionsauftrags und Amtsdauer des leitenden Revisors
Auf Vorschlag des Verwaltungsrats wählte die Generalversammlung vom 27. April 2022 Deloitte AG zur Revisionsstelle gemäss Obligationenrecht. Der Verwaltungsrat hat zudem Deloitte AG als Prüfgesellschaft im Sinne des FINMAG und des Bankengesetzes (BankG) für das Geschäftsjahr 2022 ernannt.
Alexandre Buga, zugelassener Revisionsexperte bei der Revisionsaufsichtsbehörde, übernimmt seit dem Geschäftsjahr 2021 die Funktion des leitenden Revisors.
Gemäss Art. 730a Abs. 2 OR betreffend die ordentliche Revision darf der leitende Revisor das Mandat höchstens während sieben Jahren ausführen.
Honorare
Honorare der Prüfgesellschaft für Finanz- und Aufsichtsprüfungsleistungen
Die Honorare der externen Revision belaufen sich für das Geschäftsjahr 2022 auf CHF 318'103.-.
Honorare der Prüfgesellschaft für sonstige Dienstleistungen
Die zusätzlichen Honorare zu Lasten des Geschäftsjahres 2022 belaufen sich auf CHF16'316.-. Im Übrigen belaufen sich die Honorare der Firma Deloitte Tax Reporting Services AG bezüglich
der Herstellungskosten für ausländische Steuerauszüge auf CHF 103'719.75. Verbucht werden sie unter der Rubrik Kommissionsaufwand.
Informationsinstrumente über die Prüfgesellschaft
Die Prüfgesellschaft erstellt für den Verwaltungsrat für jedes Geschäftsjahr einen detaillierten Bericht, der Feststellungen zur Rechnungslegung, zum internen Kontrollsystem sowie zur Durchführung und zum Ergebnis der Kontrolle enthält. Der Verwaltungsrat beurteilt jährlich die Qualifikationen, Unabhängigkeit und Leistungen der Prüfgesellschaft. Er genehmigt die Honorare für die an die Prüfgesellschaft übertragenen Mandate. Der rüfungs- und Risikoausschuss, welcher dem Verwaltungsrat unterstellt ist, stellt die Überwachung und Bewertung der Effizienz der Prüfgesellschaft sicher. Dieser Ausschuss bespricht mit dem leitenden Revisor den Zustand des internen Kontrollsystems und dessen Übereinstimmung mit dem Risikoprofil der Bank. Die Prüfgesellschaft kann jederzeit mit dem Prüfungs- und Risikoausschuss Kontakt aufnehmen.
Im Geschäftsjahr 2022 nahm die Prüfgesellschaft an acht Sitzungen des Prüfungs- und Risikoausschusses und an einer Verwaltungsratssitzung teil.
Internes Audit
Das Interne Audit, welches von der Generaldirektion unabhängig ist, ist direkt dem Verwaltungsrat unterstellt. Aufgrund seines unbeschränkten Prüfrechts innerhalb der Bank obliegt ihm die Durchführung regelmässiger Kontrollen im gesamten Bankgeschäft
Herr Stefan Zimmermann ist verantwortlich den Internen Audit.