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Affacturage ouvert
Lorsque l'on parle de processus d'affacturage, on décrit généralement qu'une société laisse préfinancer ses créances ouvertes par un affactureur. L'entreprise se fait rembourser les créances correspondantes avant même que ses clients ne les aient effectivement payées.
Plusieurs variantes de ce processus sont possibles et l'une d'entre elles est la solution ouverte. C'est la référence parmi ces variantes et elle est caractérisée par le fait que les clients de l'entreprise sont informés de la vente des créances.
L'affactureur envoie au client une nouvelle facture et le client paie le montant correspondant à l'affactureur. La situation est différente avec l'affacturage transparent ou confidentiel, la réplique de l'affacturage ouvert, de par lequel les clients de l'entreprise ne sont pas informés. Le processus se déroule « secrètement ».
Sous-variantes de l'affacturage ouvert
Dans le monde de l'affacturage, il existe plusieurs variantes de base et une série de formes particulières. Les variantes de base se composent de plusieurs paramètres, dont l'un est « ouvert » ou « confidentiel ».
Cela signifie qu'il existe plusieurs variantes « ouvertes » d’affacturage :
- Relance : Selon que l'affactureur prend également en charge le processus de relance en plus de la gestion des créances/débiteurs, nous parlons d'affacturage complet (prise en charge) ou d'affacturage interne (sans prise en charge). Les deux peuvent avoir lieu ouvertement, la variante à service complet étant la référence dans cette sélection.
- Risque d’insolvabilité : Selon que l'affactureur assume la totalité du risque d’insolvabilité ou qu'il en limite la portée, on parle d'affacturage réel (mutualisation des risques) ou artificiel (mutualisation limitée des risques). Ces deux variantes peuvent également avoir lieu ouvertement. L'affacturage réel est la référence.
Ces combinaisons donnent donc lieu à quatre variantes différentes de l'affacturage ouvert. Le même processus s'applique à l'affacturage transparent ou confidentiel.
Fonctionnement de l'affacturage ouvert
Le fonctionnement de l'affacturage classique ouvert (service réel et service complet) peut être divisé en trois étapes :
- L'entreprise négocie une commission avec l'affactureur et soumet ensuite des créances ouvertes.
- L'affactureur paie à l'entreprise les sommes des factures correspondantes moins la commission convenue et envoie aux clients de l'entreprise une nouvelle facture qui remplace l'ancienne.
- Les clients paient le montant de la facture correspondante à l'affactureur, alors que le processus pour l'entreprise est déjà finalisé. Si les clients ne règlent pas une créance, l'affactureur prend en charge le processus de relance.
Contrairement à l'affacturage complet, dans le cas de l'affacturage interne, c'est l'entreprise qui s'occupe elle-même du processus de relance si les clients ne paient pas les factures. Pour certaines entreprises, il est important de garder le contact direct avec le client, en particulier dans les cas de relance, raison pour laquelle elles optent pour la variante interne.
Différences entre « ouvert » et « confidentiel »
Avec l'affacturage confidentiel, les clients d'une entreprise ne sont pas informés qu'un affactureur a repris les créances correspondantes. Cela signifie que l'affactureur n'émet pas d'autre facture et que les clients versent le montant de leur facture directement à l'entreprise comme auparavant. L'entreprise transmet ensuite la somme à l'affactureur, après réception du paiement. Dans certaines circonstances, il se peut que les frais pour la forme confidentielles soient un peu plus élevés.
Exemple de fonctionnement
Supposons que vous dirigez une entreprise de vente au détail en plein essor avec une boutique en ligne pour les intérieurs de luxe et que vous réalisez un chiffre d'affaires annuel d'un peu moins de CHF 5'000'000. Si un client achète chez vous et commande des marchandises pour une valeur de CHF 2'500.00, vous devrez attendre trois semaines, ou même plus, pour le paiement selon le délai de paiement. Votre liquidité en souffre.
Vous contactez donc un affactureur qui percevra une commission de 2,1% pour ses services. Vous soumettez la demande de remboursement pour CHF 2'500.00 et le recevrez CHF 2'447.00 selon la commission que vous avez définie. L'affactureur envoie alors une nouvelle facture de CHF 2'500.00 à votre client, qui lui verse l'argent dans un nouveau délai.
Entre-temps, vous pouvez réinvestir l'argent que vous avez reçu de l'affactureur, par exemple dans l'achat de marchandises.
Note : Les sommes et les pourcentages mentionnés ici ne sont que des exemples. Le nombre de factures ou les montants que vous soumettez (ou pouvez soumettre) réellement dépendent principalement des dispositions contractuelles avec l'affactureur et de vos besoins en liquidités.
Avantages de l'affacturage ouvert
Les entreprises pour lesquelles l'affacturage est un nouveau sujet sont d'abord réticentes à choisir la variante ouverte et à impliquer leurs clients. Ils pensent que les clients pourraient considérer la vente de créances comme un vote de défiance. L'affacturage ouvert est une procédure classique qui présente un avantage significatif pour l'entreprise.
A savoir, qu'elle peut externaliser l'ensemble des charges relatives aux créances ouvertes afin de libérer des ressources internes. Le service de comptabilité n'a plus qu'à émettre les factures, les soumettre à l'affactureur et à les marquer comme « payées » quand l'affactureur les aura rapidement réglées. L'entreprise peut alors utiliser les ressources libres pour d'autres processus. L'affacturage ouvert a donc un potentiel d'efficacité extrêmement élevé.
Avantages généraux de l'affacturage
Outre l'efficacité, une entreprise bénéficie en particulier de deux autres avantages lorsqu'elle s'appuie sur le processus d'affacturage. Il s'agit notamment de la liquidité et du risque d’insolvabilité.
- Une liquidité plus rapide : L'entreprise n'a plus besoin d'attendre que ses clients paient. Dès que l'affactureur a payé les montants impayés moins les frais, généralement dans un délai très court, l'entreprise peut disposer de l'argent, à moins que l'acheteur ne retourne la marchandise.
- Aucun risque : Avec le processus classique, l'entreprise n'a pas à craindre que l'affactureur réclame les sommes versées. En règle générale, le risque d’insolvabilité est entièrement assumé par l'affactureur dès que les créances sont cédées. Les retours de marchandises et l'affacturage artificiel représentent une exception à la règle. Dans ces deux cas, l'affactureur peut exiger un remboursement.
Souhaitez-vous, vous aussi, céder des créances ouvertes ?
En principe, l'affacturage ouvert est intéressant pour toute entreprise suisse qui vend des produits et services sur facture. Surtout lorsque les clients prennent leur temps pour payer et créent ainsi un problème de liquidité pour l'entreprise. Si vous êtes intéressé, veuillez contacter les conseillers qualifiés de notre société d'affacturage suisse et demander une offre individuelle afin de profiter des avantages de la vente de créances.