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Si le divorce est imminent, la pension est réduite de moitié.
En cas de divorce, les conjoints doivent négocier le partage de leurs ressources financières - y compris l'épargne du 2e pilier. Nous montrons comment fonctionne le partage de la caisse de pension en cas de divorce.
Le deuxième pilier est destiné à aider les retraités à maintenir autant que possible leur niveau de vie antérieur. (Image: mrfiza/iStock, Thinkstock)
"Aucun système ne pourrait être conçu qui ait craint avec plus de zèle le bonheur humain que le mariage". En regardant le taux de divorce actuel en Suisse, le poète anglais Percy Bysshe Shelley l'avait déjà prédit il y a 200 ans: en 2015, 41% des couples mariés en Suisse ont divorcé. Bien que le taux de divorce soit à nouveau en baisse depuis 2010, il reste très élevé par rapport au taux de divorce de 13 % en 1970.
Outre les difficultés émotionnelles, les conséquences financières jouent souvent un rôle majeur dans un divorce. Le régime matrimonial convenu est déterminant pour le partage de la plupart des aspects monétaires. La plus courante en Suisse est la "Errungenschaftsbeteiligung". Cela signifie qu'en cas de divorce, les conjoints partagent les acquisitions faites pendant le mariage - telles que le salaire, les intérêts et les cotisations de retraite. Le partage des biens acquis s'applique si les conjoints n'en conviennent pas autrement.
La deuxième variante est la séparation de biens, dans laquelle il n'y a pas de biens communs et chaque conjoint gère ses propres biens. Le dernier régime matrimonial, le plus rare, est la communauté de biens, qui doit être conclue par un contrat de mariage. Dans ce cas, les biens et les revenus des conjoints sont réunis dans un patrimoine commun qui est géré par les deux partenaires et partagé en cas de divorce. Les objets qui, selon la loi, sont des biens propres des conjoints ne font pas partie des biens communs.
La division du fonds de pension
Indépendamment du régime matrimonial uni, l'argent que les conjoints ont versé à la caisse de pension pendant le mariage est divisé. Dans le cadre de ce que l'on appelle l'égalisation ou le "splitting" des pensions, on calcule d'abord la différence entre les sommes épargnées dans les fonds de pension des deux conjoints. Le conjoint qui dispose d'une caisse de pension plus importante verse la moitié de cette différence calculée à la caisse de pension de son ancien partenaire au moment du divorce. Si ce dernier ne dispose pas actuellement d'une caisse de pension, l'argent est versé sur un compte de libre passage. L'argent qui se trouvait dans la caisse de pension avant le mariage n'est pas partagé lors du divorce. Le "splitting" est en vigueur depuis l'introduction de la loi révisée sur le divorce au début du mois de janvier 2001 et s'applique également aux partenariats enregistrés.
Étude de cas :
Peter et Anna Schneider divorcent après 24 ans de mariage. Peter est employé commercial et a toujours été employé pendant le mariage, Anna est institutrice et a cessé de travailler après le deuxième enfant. Par conséquent, Anna a un solde de fonds de pension inférieur à celui de Pierre: Sa prestation de sortie est de 90 000 CHF, celle de Pierre de 450 000 CHF. La différence de 360 000 CHF est répartie entre les conjoints après le divorce, de sorte que chacun dispose d'un capital de retraite de 270 000 CHF.
L'égalisation des pensions peut placer les couples âgés en particulier, qui sont mariés depuis longtemps et sont proches de la retraite, dans une situation financière difficile. Le partage du fonds de pension est équitable, mais il réduit la pension de retraite des deux conjoints et il y a peu de temps pour combler l'écart qui en résulte avant la retraite. En outre, les coûts de logement sont souvent plus élevés parce que deux ménages sont gérés après le divorce. Les couples plus jeunes, en revanche, sont moins touchés par les pertes financières en cas de divorce: ils ont moins d'argent dans leur caisse de pension et plus de temps pour combler le vide dans leur prévoyance vieillesse.
Achats auprès du fonds de pension
Les rachats dans le fonds de pension peuvent être déduits du revenu imposable et constituent donc un moyen légal d'économiser des impôts. Lors du partage de ces achats après le divorce, tout dépend de qui est propriétaire de l'argent. Si le montant versé est un bien propre de l'un des époux, il le conserve après le divorce. Dans le cas de rachats dans la caisse de pension qui sont considérés comme des biens communs, chaque conjoint a droit à la moitié. Les biens personnels comprennent le capital apporté au mariage ainsi que les cadeaux et les héritages pendant le mariage.
Renonciation à l'indemnité de démission
Il existe des situations dans lesquelles l'un des conjoints renonce volontairement aux paiements de retrait. Dans ce cas, le tribunal doit vérifier si le conjoint renonçant bénéficie d'une autre disposition en matière de retraite ou d'invalidité. La valeur patrimoniale de cette alternative doit correspondre au montant qui serait accordé au conjoint ayant la plus petite caisse de retraite en cas de péréquation des pensions.
Certaines dispositions de la loi révisée sur le divorce ont été révisées au début du mois de janvier 2017. Auparavant, le partenaire qui percevait déjà une pension de retraite ou d'invalidité au moment du divorce recevait une compensation appropriée. Désormais, les droits à pension sont également partagés si un cas de pension a déjà eu lieu pour l'une des parties. En outre, le calcul du droit à la pension est désormais basé sur la date à laquelle la procédure de divorce a été engagée et non plus sur la date à laquelle le jugement de divorce est devenu juridiquement valable. Les couples qui trouvent une solution à l'amiable auront plus de flexibilité à l'avenir en ce qui concerne l'égalisation des pensions.