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Você pode ter evitado o banco ao obter um empréstimo de familiares ou amigos, mas ainda assim deve tratar a situação como estritamente profissional. Fazer o acordo por escrito não protege apenas ambas as partes, mas também seu relacionamento. Afinal, pedir dinheiro emprestado não é o mesmo que pedir um carro emprestado.
Primeiro, você deve declarar quanto dinheiro precisa, para que vai usá-lo e como vai reembolsá-lo. Em seguida, elabore os documentos legais - um acordo afirmando que a pessoa realmente colocará dinheiro no negócio.
Com muita frequência, os proprietários de empresas não perdem tempo para descobrir exatamente que tipo de papelada deve ser preenchida quando eles pedem dinheiro emprestado à família ou aos amigos. 'Freqüentemente, os proprietários de pequenas empresas pensam mais em descobrir que tipo de carro comprar do que em como estruturar esse tipo de acordo de empréstimo', diz Steven I. Levey, da firma de contabilidade GHP Financial Group. Infelizmente, depois de cometer um erro nessa área, é difícil corrigi-lo.
Seu contrato de empréstimo precisa especificar se o empréstimo é garantido (ou seja, o credor detém o título de parte de sua propriedade) ou não, quais serão os pagamentos, quando serão devidos e quais serão os juros. Se o dinheiro for na forma de um investimento, você deve estabelecer se o negócio é uma parceria ou corporação, e que papel, se houver, o investidor irá desempenhar. Para ter certeza de que você, sua família e amigos têm uma ideia clara de quais obrigações financeiras estão sendo criadas, você tem a responsabilidade mútua de garantir que todos sejam informados sobre o processo e decidam juntos a melhor maneira de proceder.
Mais importante, diz McKeever, 'Descreva as responsabilidades legais de ambas as partes e quando e como o dinheiro deve ser devolvido.' Se o seu contrato de empréstimo for complexo, é uma boa ideia consultar seu contador sobre as melhores maneiras de estruturar o empréstimo.
Qualquer que seja o caminho que você escolher, certifique-se de que o contrato esteja por escrito se você espera que seja vinculativo. “Sempre que você coloca dinheiro em um negócio, a lei é muito explícita: você deve ter todos os acordos escritos e documentados”, diz McKeever. Do contrário, podem ocorrer dificuldades emocionais e jurídicas que acabarão no tribunal. E se o empréstimo não for documentado, você pode ficar sem recursos legais.
Considerações fiscais
Colocar o acordo no papel também protege você e seu credor na hora do imposto. Depender de acordos informais e verbais resulta em problemas fiscais. “Nesses casos, você tem o ônus da prova para mostrar ao IRS que [o dinheiro] não foi um presente”, diz Tom Ochsenschlager, vice-presidente de tributação do Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados. Se o IRS vê isso como um presente porque não havia intenção de reembolsá-lo, o credor fica sujeito às regras fiscais federais sobre doações e terá que pagar impostos sobre o dinheiro se for superior a $ 13.000. Certifique-se também de que a pessoa que está fornecendo o dinheiro cobra uma taxa de juros que reflete um valor justo de mercado.
Se seu amigo ou parente quiser lhe fazer um empréstimo sem juros, certifique-se de que o empréstimo não seja superior a $ 100.000. Se você pedir mais dinheiro emprestado, o IRS aplicará sobre o credor o que considera ser uma taxa de juros de mercado, mais conhecida como 'juros imputados'. Isso significa que, embora seu amigo ou parente possa não estar recebendo juros sobre o dinheiro que você emprestou, o IRS irá tributá-lo como se recebesse.
Nenhum interesse é imputado se o agregado empréstimos são menos de $ 10.000. Entre $ 10.000 e $ 100.000, o valor imputado é limitado a sua receita líquida de investimento, como juros, dividendos e, em alguns casos, ganhos de capital. Para determinar a taxa de juros dessas transações, o IRS usa o que chama de taxa federal aplicável, que muda mensalmente. Lembre-se de que, se você não colocar todos os detalhes do empréstimo por escrito, será muito difícil deduzir os juros que paga sobre ele. Além disso, o parente que emprestou o dinheiro não poderá deduzir o imposto sobre o prejuízo se você descobrir que não pode pagar.
Para estar absolutamente seguro, Ochsenschlager recomenda que você faça do amigo ou parente que está fornecendo o dinheiro um dos acionistas da empresa. Isso efetivamente torna a transação um investimento em sua empresa e também torna mais fácil do ponto de vista tributário para seu amigo ou parente cancelar a transação como um prejuízo normal se o negócio falir. (Isso se aplica apenas se o valor total que sua empresa recebeu por suas ações, incluindo o investimento do parente, não exceder US $ 1 milhão.)
Além disso, “se sua empresa for extremamente bem-sucedida, seu parente terá uma participação acionária no negócio e seu investimento original valerá um pouco mais”, diz Ochsenschlager. Em contraste, se um parente lhe dá um empréstimo e sua empresa vai à falência, a perda do parente geralmente seria considerada uma inadimplência pessoal. Isso cria mais desvantagem fiscal porque dívidas incobráveis pessoais podem ser reivindicadas como perdas de capital apenas para compensar os ganhos de capital. Se a perda de capital exceder os ganhos de capital, apenas $ 3.000 da perda podem ser usados contra a receita ordinária em qualquer ano. Assim, um indivíduo que faz um grande empréstimo que não é pago pode ter que esperar vários anos para obter os benefícios fiscais da perda.
Se o empréstimo que não pode ser reembolsado for um empréstimo comercial, no entanto, o credor recebe uma dedução da renda normal e pode fazer deduções mesmo antes de o empréstimo se tornar totalmente sem valor. (Um problema: o IRS tem uma visão muito restrita do que se qualifica como um empréstimo comercial. Para se qualificar como um empréstimo comercial, o empréstimo teria de estar conectado ao negócio do credor.) Isso será difícil, então consulte um contador sobre o melhor maneira de estruturar o empréstimo para obter o máximo de benefícios fiscais para ambas as partes.
Transformar seu parente em acionista não significa que você terá que aturar mamãe ou papai no negócio. Dependendo da estrutura organizacional de sua empresa, seu amigo ou parente pode ser um sócio oculto, se sua empresa for constituída como sociedade, ou um acionista oculto, se você for uma sociedade anônima ou de responsabilidade limitada.
Mesmo com todos os detalhes documentados, suas responsabilidades estão longe do fim. Não faça suposições ou subestime as pessoas só porque são amigos ou parentes. A comunicação é fundamental.
Se o seu parente ou amigo não estiver ativamente envolvido no negócio, certifique-se de contatá-lo uma ou duas vezes a cada mês para explicar como o negócio está indo. “Quando as pessoas investem em pequenas empresas, muitas vezes isso se torna uma espécie de projeto de estimação deles”, diz McKeever. 'É importante reservar um tempo para mantê-los informados.'
E, claro, existem os pagamentos. Embora amigos ou parentes que investem em seu negócio entendam os riscos, você nunca deve tomar o empréstimo como garantido. “Não seja arrogante ao devolver o dinheiro”, diz McKeever. 'Esse tipo de atitude pode arruinar o relacionamento.'
Este artigo é um trecho editado de ',' publicado pela Entrepreneur Press.