Till statsrådet Anderson 
 Regeringen beslutade den 22 september 2005 (dir. 2005:101) att ge en särskild utredare i uppdrag att genomföra nödvändiga förbered- elser inför bildandet av ett statligt aktiebolag inom området arbets- livsinriktad rehabilitering genom sammanslagning av Samhall Resurs AB och Arbetslivstjänster (ALT). Ett delbetänkande skall redovisas senast den 15 december 2005 och ett slutbetänkande skall avges senast den 28 februari 2006. 
 Ramirez förordnades genom beslut med verkan från den 17 oktober 2005 till särskild utredare. 
 Till experter i utredningen förordnades den 2 november 2005 departementssekreteraren 
 Bridges, departementssekreteraren Taylor, departementssekreteraren 
 Wilson, ämnessakkunnig Hernandez, direktören Benson och direktören Torres. 
 Som sekreterare i utredningen förordnades per den 2 november 2005 Romero och Maldonado. 
 Utredningen får härmed lämna över sitt delbetänkande ResAlt – En sammanslagning av Samhall Resurs AB (publ) och Arbetslivstjänster (SOU 2005:118). 
 Stockholm den 13 december 2005 
 Ramirez 
 Innehåll 
  
 Sammanfattning .................................................................. 
  
 7 
  
 1 
  
 Förslag till beslut ......................................................... 
  
 9 
  
 2 
  
 Utredningens uppdrag ................................................ 
  
 11 
  
 2.1 
  
 Bakgrund .................................................................................. 
  
 11 
  
 2.2 
  
 Uppdraget................................................................................. 
  
 12 
  
 3 
  
 Organisationskommitténs arbete .................................. 
  
 13 
  
 3.1 
  
 Organisationskommitténs arbetsformer ................................ 
  
 13 
  
 3.2 
  
 Formella bolagsfrågor – Förberedelser inför 
  
 sammanslagningen ................................................................... 
  
 13 
  
 3.3 
  
 Skapandet av en ny organisation – arbetsgrupper.................. 
  
 15 
  
 4 
  
 Bolagsbildningsmodellen ............................................ 
  
 17 
  
 4.1 
  
 Efterutdelning – staten blir ägare till det nya bolaget............ 
  
 17 
  
 4.2 
  
 Förvärv av ALT........................................................................ 
  
 18 
  
 4.3 
  
 Inleverans av revers till staten och tillskapande av 
  
 kapitalstruktur.......................................................................... 
  
 19 
  
 5 
  
 Det sammanslagna bolaget.......................................... 
  
 21 
  
 5.1 
  
 Verksamhet............................................................................... 
  
 21 
  
 5.2 
  
 Händelser i verksamheten 2005 .............................................. 
  
 23 
  
 5.3 
  
 Övergångslösningar ................................................................. 
  
 23 
  
 5.4 
  
 Hot och möjligheter ................................................................ 
  
 24 
  
 5 
  
 Innehåll 
  
 SOU 2005:118 
  
 Bilagor 
  
 Bilaga 1. 
  
 Kommittédirektiv ............................................................... 
  
 27 
  
 Bilaga 2. 
  
 Fakta om företagen............................................................. 
  
 31 
  
 6 
 Sammanfattning 
 Mitt uppdrag (dir. 2005:101) har varit att genomföra nödvändiga förberedelser inför skapandet av ett statligt aktiebolag inom områ- det arbetslivsinriktad rehabilitering genom samgående mellan ALT, som är en resultatenhet inom Arbetsmarknadsstyrelsen (AMS), och Samhall Resurs AB, som är ett dotterbolag till Samhall AB. 
 I detta delbetänkande föreslår jag att de båda verksamheterna per den 1 januari 2006 slås samman till ett nytt direktägt statligt aktie- bolag. Detta bör ske genom att Samhall AB till staten delar ut Samhall Resurs AB som därefter förvärvar ALT mot revers. Aktie- bolaget skall bedriva verksamhet inom arbetslivsinriktad rehabili- tering och hälsofrämjande och därmed förenlig verksamhet. Bola- get skall på marknadsmässiga villkor få god täckning över hela landet. Vidare föreslår jag att staten kapitaliserar bolaget genom kvittning av reversen mot eget kapital. 
 Samgåendet underlättas väsentligt om det sker vid årsskiftet. Det är även viktigt att tiden för sammanslagningen inte blir för lång. Detta för att undvika att tempo tappas i de båda berörda organisa- tionernas löpande verksamhet. Mot detta måste ställas att kvalitén i arbetet inte får bli lidande. Arbetet drivs därför parallellt för att säkerställa alla formella underlag för beslut och transaktionernas genomförande samt för att skapa en ny organisation som skall kunna fungera som ett nytt företag så fort som möjligt. Arbetet baseras förutom på tidigare utredning också på olika expertutlåtan- den. 
 För att skapa det sammanslagna företaget har fem arbetsgrupper bildats med representanter dels från organisationskommittén, dels från ALT och Samhall Resurs AB: Bolagsgruppen, Kommunika- tionsgruppen, Personal- och förhandlingsgruppen, Affärsgruppen och Administrativa gruppen. Därigenom skapas också delaktighet från de berörda medarbetarna. Projektarbetet bedrivs under 
 7 
  
 Sammanfattning 
  
 SOU 2005:118 
  
 benämningen ResAlt. Genom de fem arbetsgrupperna kan arbetet bedrivas både snabbt och med kvalitet. 
 Utöver de fem arbetsgrupperna arbetar organisationskommit- téns ledning med rekrytering av VD till det fusionerade företaget. Vidare har uppgifter utförts av organisationskommittén utöver tidigare utredningsunderlag: due diligence, säkerställande av modell för sammanslagningen av företagen, värdering av ALT, uppdatering av det sammanslagna företagets beräknade resultat- och balansräk- ningar med simulering av olika framtidsscenarier, underlag för bolagsstämmor inklusive ny bolagsordning, underlag till skrivning avseende transaktionen i regeringens regleringsbrev till Arbets- marknadsverket (AMV) för 2006, avtalsförslag för överlåtelse av inkråmet inklusive revers och förslag till övergångsavtal med Samhall AB och AMS avseende vissa övergångsfrågor. 
 Marknadsbilden som förändrats under år 2005 har väsentligt påverkat ALT och Samhall Resurs AB finansiellt jämfört med det underlag som låg till grund för slutbetänkandet (SOU 2005:46). Detta har påverkat antaganden om tillväxt och lönsamhet de närmaste åren. På sikt räknar de båda organisationerna med att Försäkringskassans minskade köp skall plana ut och att en ökning av försäljningen skall ske inom området arbetslivsinriktad rehabili- tering till följd av de ökade köpen från arbetsgivare samt inom området omställning. Skapandet av det sammanslagna företaget kommer att öka möjligheterna att möta framtida marknadsföränd- ringar. 
 Kommittén kommer att arbeta vidare med att bedöma företagets framtida kapitalstruktur och förväntade behov av kapitaltillskott. Ett antal olika scenarier kommer att genomgås, innebärande att risker för negativa utfall bedöms avseende resultat och likviditet. Överlåtelsetransaktionen i sig innebär inget likviditetsbehov. 
 På grund av de åtgärder som företagen vidtagit år 2005, synergier i samband med sammanslagningen och särskilda marknadssats- ningar är bedömningen fortsatt att ett framgångsrikt företag med god lönsamhet kan skapas genom att Samhall Resurs AB och ALT slås samman. Skulle en sammanslagning inte ske ökar riskerna väsentligt i de båda verksamheterna vad gäller framtida lönsamhet och möjligheter till utveckling. 
 Kommittén kommer att arbeta vidare med de återstående form- ella och praktiska frågorna. 
 8 
 1 Förslag till beslut 
 Regeringen föreslås besluta: 
  
 att ett aktiebolag ägt direkt av staten tillskapas genom en sammanslagning av ALT inom Arbetsmarknadsstyrelsen (AMS) och Samhall Resurs AB, 
  
 att det sammanslagna bolagets verksamhet skall vara arbetslivs- inriktad rehabilitering, hälsofrämjande verksamhet och därmed förenlig verksamhet med en strävan att på marknadsmässiga villkor få god täckning över hela landet, 
  
 att AMS senast den 30 januari 2006 till staten skall inleverera den revers som avser Samhall Resurs AB:s förvärv av ALT:s inkråm, 
  
 att efterge den från AMS inlevererade reversen, avseende Samhall Resurs AB:s förvärv av ALT:s inkråm, till Samhall Resurs AB. Reversen ombildas därmed till eget kapital i bolaget, och 
  
 att bemyndiga chefen för Näringsdepartementet eller den han utser i sitt ställe att vidta nödvändiga åtgärder för att genom- föra ovanstående transaktioner. 
  
 9 
 2 Utredningens uppdrag 
  
 2.1 
  
 Bakgrund 
  
 I december 2003 inkom en gemensam skrivelse från AMS och Samhall till regeringen (dnr N2003/9480/A). I skrivelsen uttryckte AMS och Samhall ett önskemål om att de två verksamheterna ALT och Samhall Resurs AB skulle slås samman till en organisation. 
 Regeringen beslutade den 15 juli 2004 (dir. 2004:42) att ge en särskild utredare i uppdrag att överväga förutsättningarna för en sammanslagning av Samhall Resurs AB och ALT. Ett tilläggsdirek- tiv gavs den 16 december 2004 (dir. 2004:176). Den 24 maj 2005 redovisade den särskilda utredaren Mitchell sitt uppdrag i slutbetänkandet Bättre arbetslivsinriktad rehabilitering – En fusion mellan Arbetslivstjänster och Samhall Resurs AB (SOU 2005:46). Utredningens förslag var att skapa en gemensam organisation av de båda företagen. I utredningen beskrevs även de legala, finansiella och operativa förutsättningarna för en sammanslagning. Därutöver lades det fram ett förslag på handlingsplan för genomförandet. 
 Den 20 september 2005 överlämnade regeringen budgetproposi- tionen för 2006 till riksdagen. Budgetpropositionen innehåller regeringens förslag till statens inkomster och utgifter för budget- året 2006. Regeringen förslog bland annat 
  
 att riksdagen bemyndigar regeringen att vidta nödvändiga åt- gärder för att ett nytt aktiebolag, ägt direkt av staten, tillskapas genom en sammanslagning av Samhall Resurs AB och ALT, 
  
 att riksdagen godkänner vad regeringen föreslår om det nya sammanslagna bolagets verksamhetsinriktning, och 
  
 att riksdagen godkänner vad regeringen föreslår om finansie- ring av sammanslagningen och uppbyggnaden av kapitalstruk- turen för det nya bolaget samt bemyndigar regeringen att kunna tillskjuta högst 50 000 000 kronor. 
  
 11 
  
 Utredningens uppdrag 
  
 SOU 2005:118 
  
 I samband med beslutet om budgetpropositionen beslutade reger- ingen att bilda en organisationskommitté som svarar för att inleda nödvändiga förberedelser inför bildandet av ett statligt aktiebolag. 
  
 2.2 
  
 Uppdraget 
  
 Mitt uppdrag (dir. 2005:101) har varit att genomföra nödvändiga förberedelser, såväl formella som praktiska, inför skapandet av ett statligt aktiebolag inom området arbetslivsinriktad rehabilitering genom ett samgående mellan ALT, som är en resultatenhet inom AMS, och Samhall Resurs AB, som är ett dotterbolag till Samhall AB. 
 12 
 3 Organisationskommitténs arbete 
  
 3.1 
  
 Organisationskommitténs arbetsformer 
  
 Organisationskommittén var bemannad i början av november och har därefter bedrivit ett intensivt arbete för att möjliggöra en sammanslagning av ALT och Samhall Resurs AB med årsskiftet som bas. Transaktionen underlättas väsentligt om den sker vid års- skiftet. Dessutom är det viktigt att tiden för sammanslagningen inte blir för lång för att undvika att tempo tappas i de båda berörda organisationernas löpande verksamhet. Mot detta måste ställas att kvalitén i arbetet inte får bli lidande. 
 Arbetet drivs därför parallellt vad avser att säkerställa alla form- ella underlag för beslut och transaktionernas genomförande samt vad avser att skapa en ny organisation som skall kunna fungera som ett nytt företag så fort som möjligt. En detaljerad tidplan har ut- arbetats. Arbetet baseras förutom på tidigare utredning också på de olika expertutlåtande som tagits fram i samband därmed. Dessutom inhämtas egna utlåtanden när så krävs. För att bilda det samman- slagna företaget har dessutom fem arbetsgrupper bildats med representanter dels från kommittén, dels från ALT och Samhall Resurs AB. Därigenom skapas också delaktighet från de berörda medarbetarna. 
  
 3.2 
  
 Formella bolagsfrågor – Förberedelser inför sammanslagningen 
  
 En viktig fråga är att säkerställa att transaktionerna vid bildandet av det sammanslagna företaget sker på bästa sätt juridiskt och ekono- miskt. Som underlag för kommande regeringsbeslut, bolagsstäm- mor, avtal och övriga nödvändiga beslut har därför följande upp- gifter utförts av kommittén utöver tidigare utredningsunderlag. 
 13 
  
 Organisationskommitténs arbete 
  
 SOU 2005:118 
  
 1. 
  
 Due diligence 
 , det vill säga företagsanalys ur juridisk och eko- nomisk synvinkel, av både Samhall Resurs AB och ALT. Avsikten med analysen är att säkerställa ett nuläge som klargör status på bland annat företagens rättigheter, skyldigheter, tillgångar och åtaganden. Resultatet av due diligence leder till åtgärder i befintliga organisationer, påverkar värderingen och avtal samt måste beaktas i det sammanslagna företaget. 
  
 2. 
  
 Säkerställande av  
  
 modell för sammanslagningen  
 av företagen. Målsättningen har varit att med hänsyn till tidplan och vad som är det effektivaste sättet att utföra transaktionen skapa en håll- bar och genomförbar modell. 
  
 3. 
  
 Värdering  
 av ALT. Syftet med värderingen är att kunna bestämma den köpeskilling som Samhall Resurs AB skall erlägga för ALT:s verksamhet. Värderingen avser marknads- värdet som om transaktionen skett på armslängds avstånd på en öppen marknad. Värderingen har skett av extern konsult. Den värdering som genomfördes av utredningen baserades på histo- riska siffror till och med 2004. Därefter har väsentliga föränd- ringar skett i verksamhet och resultat, liksom att en budget framtagits för 2006. Detta har inneburit förändrade finansiella förutsättningar och till en uppdaterad värdering av ALT. Någon uppdatering har däremot inte behövt ske avseende Samhall Resurs AB på grund av vald bolagsbildningsmodell. 
  
 4. 
  
 Uppdatering av det sammanslagna företagets beräknade resul- tat- och balansräkningar med simulering av olika  
  
 framtids- scenarier 
 . Detta utgör underlag för att beräkna företagets finan- siella ställning och  
 framtida kapitalstruktur 
 . Underlaget visar också bolagets ekonomiska risker och motståndskraft. 
  
 5. 
  
 Underlag för  
  
 bolagsstämmor  
 i Samhall AB och Samhall Resurs AB inklusive ny bolagsordning för Samhall Resurs AB. För att Samhall AB skall kunna dela ut Samhall Resurs AB genom så kallad efterutdelning direkt till staten krävs ett beslutsunderlag som utarbetats tillsammans med representanter från Samhall AB och bolagets revisor. 
  
 6. 
  
 Medverkan vid framtagning av underlag till skrivning avseende transaktionen i regeringens  
  
 regleringsbrev till AMV  
 för 2006. 
  
 7. 
  
 Förslag till  
  
 avtal  
 för överlåtelse av inkråmet i ALT till Samhall Resurs AB inklusive den revers som skall utgöra betalning. Detta avtal kommer att bearbetas vidare och skall enligt plan vara klart senast i början av januari 2006. 
 14 
  
 SOU 2005:118 
  
 Organisationskommitténs arbete 
  
 8. 
  
 Övergångsavtal  
 med Samhall AB och AMS vad gäller finansie- ring och administrativa system. Detta behövs för att säkerställa att inga avbrott sker i verksamheten vid årsskiftet eftersom alla nya lösningar inte är klara. 
  
 3.3 
  
 Skapandet av en ny organisation – arbetsgrupper 
  
 För att det sammanslagna bolaget skall kunna fungera som ett företag och en organisation krävs ett omfattande fusionsarbete. Därför har fem arbetsgrupper skapats för att arbetet skall kunna bedrivas både snabbt och med kvalitet. Projektarbetet bedrivs under benämningen ResAlt. Därutöver arbetar kommitténs ledning med rekrytering av VD till det fusionerade företaget. Externt rekryteringsföretag har anlitats. 
 De fem arbetsgrupperna är följande. 
  
 1. 
  
 Bolagsgruppen 
 . Gruppen arbetar med ta fram kommande orga- nisation och hur den skall vara bemannad. Gruppen svarar också för informationsinsamling för det formella bolagsarbetet. På gruppen ligger bland annat att ta fram övergripande mål, en konsoliderad budget för 2006, bankrelationer, rörelsefinansie- ring, försäkringar och policys för bolaget. Gruppen har dess- utom en samordningsroll för övriga grupper. 
  
 2. 
  
 Kommunikationsgruppen 
 . Gruppen ansvarar för intern och extern information under fusionsperioden. Dessutom skall kommunikationspolicys utarbetas, nytt namn processas och implementeras, hemsida och intranät utarbetas etc. När sammanslagningen skett skall ett företagskultur- och värde- styrningsprojekt initieras av gruppen. 
  
 3. 
  
 Personal- och förhandlingsgruppen 
  
 . Gruppen har utrett arbets- givartillhörighet, kollektivavtal, skillnader i anställnings- och pensionsvillkor och föreslagit lösningar för detta. Gruppen svarar också för förhandlingarna med de fackliga organisation- erna vad gäller avtalsfrågor och sedvanliga  
  
 MBL-förhandlingar. 
  
  Gruppen kommer även att utarbeta anställningserbjudandet för  
  
 ALT-personalen 
  
  samt ta fram framtida policys inom personal- området. 
  
 4. 
  
 Affärsgruppen 
 . Gruppen arbetar med att ta fram en affärsidé, övergripande affärsstrategi och underlag för affärsplan. En full- ständig affärsplan tas fram när det nya bolagets ledning finns på plats. När sammanslagningsbesluten är tagna kan också sam- 
 15 
  
 Organisationskommitténs arbete 
  
 SOU 2005:118 
  
 ordningsarbetet vad gäller produkter, anbud, marknadsfrågor etc. ske. Gruppen kommer också att ansvar för att kvalitets- certifieringsfrågorna drivs på ett kraftfullt sätt. För närvarande är endast Samhall Resurs AB kvalitetscertifierat enlig ISO 9000 systemet. Detta bör utvidgas till hela det nya företaget. 
  
 5. 
  
 Administrativa gruppen 
 . Ett stort arbete krävs för att samordna alla administrativa rutiner och system. Gruppen arbetar med frågeställningar kring verksamhetssystem,  
 IT-infrastruktur 
  samt administrativa rutiner. Arbetet inriktar sig på att dels finna övergångslösningar som fungerar vid själva sammanslag- ningen dels lösningar som fungerar på ett tillfredsställande sätt i det nya bolaget långsiktigt. 
 16 
 4 Bolagsbildningsmodellen 
  
 4.1 
  
 Efterutdelning – staten blir ägare till det nya bolaget 
  
 Det nya bolaget kommer att tillskapas genom att aktierna i Samhall Resurs AB av Samhall AB delas ut till staten genom så kallad efter- utdelning. Denna fråga om efterutdelning är upptagen på dagord- ningen till Samhall AB:s bolagsstämma den 22 december 2005. Fattas beslut om efterutdelning på bolagsstämman kan denna verk- ställas per den 31 december 2005 så att staten äger aktiebolaget den 1 januari 2006. Utdelningen föranleder inte några konkurrensrätts- liga överväganden och inte heller några skattekonsekvenser efter- som staten är undantagen från inkomstskatt. Ett antal aktiebolags- rättsliga överväganden har beaktats. 
  
 Steg 1 
 : Resurs delas ut till staten 
 A 
 . 
  
 Resurs delas ut till staten (100 %) 
  
 Staten 
  
 B 
  
 .  
 Efter 
  
 Staten 
  
 utdelningen: 
  
 äger 100 % av 
  
 Samhall 
  
 Samhall 
  
 Resurs 
  
 Samhall 
  
 äger 100 % av Resurs 
 Resurs 
 17 
  
 Bolagsbildningsmodellen 
  
 SOU 2005:118 
  
 4.2 
  
 Förvärv av ALT 
  
 Phillips den 1 januari 2006 kan Samhall Resurs AB förvärva inkråmet i ALT från AMS mot revers. Samhall Resurs AB förvärvar ALT till marknadsvärde och utfärdar en revers till AMS som betalning här- för. Med inkråm avses samtliga tillgångar, skulder, rättigheter och skyldigheter. Samtliga anställda i ALT erbjuds anställning i Samhall Resurs AB. En marknadsvärdering, såsom transaktionen skett på armslängds avstånd, har genomförts av extern konsult. 
 Beslut om förvärv kan fattas i Samhall Resurs AB vid extra bolagsstämma den 22 december 2005. Bolagsstämman i Samhall Resurs AB kan även den 22 december 2005 utse ny styrelse och bemyndiga/uppdra åt denna att teckna överlåtelseavtalet. 
 Jag föreslår att AMS uppdrar åt lämplig företrädare att genom- föra transaktionen och beslutar att reversen från Samhall Resurs AB överförs till staten utan vederlag senast den 31 januari 2006. 
  
 Steg 2 
 : Bolagiseringen (inkråmsöverlåtelsen) 
  
 3. Tillskott från staten till Resurs genom eftergivande av reversfordran 
 Staten 
 2. Vederlaget för ALT överförs till staten (revers) 
  
 1. Betalning: 
  
 AMS 
  
 Cantrell 
  
 Resurs 
 1. ALT överlåts till Resurs 
 ALT utgör en resultatenhet inom AMS 
 18 
  
 SOU 2005:118 
  
 Bolagsbildningsmodellen 
  
 4.3 
  
 Inleverans av revers till staten och tillskapande av kapitalstruktur 
  
 Reversen bör av AMS inlevereras till staten för att därefter använ- das för att tillskapa lämplig kapitalstruktur i det nya företaget. Den överförda reversfordran efterges av staten i form av ett aktieägar- tillskott eller att en nyemission genomförs i Samhall Resurs AB varvid reversen används som betalning för aktierna. I båda dessa alternativ omvandlas en skuld i Samhall Resurs AB:s balansräkning till eget kapital. Analys av bolagets framtida behov av kapital genomförs genom att olika scenarier beräknas. Dessa kommer att visa finansiella resultat vid olika beräknade negativa händelser vid sammanslagningen. Analysen förväntas visa behov av ytterligare reservkapital, till exempel i form av förlagslån, för att möta resul- tatnedgång och ökat behov av rörelsekapital. Detta skall rymmas inom den i budgetpropositionen angivna ramen om 50 000 000 kronor. 
 19 
 5 Det sammanslagna bolaget 
  
 5.1 
  
 Verksamhet 
  
 Efter samgåendet mellan ALT och Samhall Resurs AB kommer bolaget att bedriva verksamhet inom huvudsakligen tre affärs- områden: 
  
 1. 
  
 Arbetslivsinriktad rehabilitering 
  
 2. 
  
 Omställning 
  
 3. 
  
 Hälsofrämjande verksamhet 
  
 Arbetslivsinriktad rehabilitering är viktig för att minska sjukskriv- ningarna och möjliggöra ökad sysselsättning. Området innehåller tjänster som utredningar, stöd till arbetsgivare och individ samt olika åtgärder och program som möjliggör återgång till arbete. 
 Omställning innebär att vissa individer efter avslutad rehabili- tering behöver finna nya arbetsuppgifter eller arbetsgivare. Till- sammans med friska individer som av olika skäl inte kan vara kvar hos sina nuvarande arbetsgivare på grund av till exempel arbets- brist, kan dessa komma att omfattas av olika insatser som kallas omställning. Under uppdraget har framkommit att både ALT och Samhall Resurs AB bedömer att det finns en växande marknad för omställning vid sidan av tidigare former för arbetslivsinriktad re- habilitering. Tjänstekoncepten och kompetensbehovet är ofta lik- artade. Den sedan 2004 gällande  
 TSL-försäkringen 
  enligt avtal mellan arbetsgivarförbunden och  
 LO-förbunden 
  svarar ofta för finansieringen av omställningsåtgärderna. 
 Hälsofrämjande verksamhet består av olika förebyggande in- satser och omfattar arbetsrelaterad hälsovård, arbetsmiljö och organisatoriska åtgärder. Även detta bedöms vara en växande marknad, men där kunderna efterfrågar mer sammansatta tjänster och koncept än vad de båda organisationerna historiskt levererat. För att bli framgångsrik inom detta område krävs ofta samarbete 
 21 
  
 Det sammanslagna bolaget 
  
 SOU 2005:118 
  
 med andra aktörer i berörda segment, bland annat inom företags- hälsovårdssektorn. Diskussioner med parter, med vilka samarbets- avtal kan träffas, har därför startat under fusionsarbetet. 
 Såväl för omställning som hälsofrämjande verksamhet är olika arbetsgivare som företag, kommuner och statliga myndigheter köpare av tjänsterna. Detta kommer i allt större utsträckning också att gälla arbetslivsinriktad rehabilitering. Prognoser för de båda företagen visar att Försäkringskassans köp av tjänster från ALT och Samhall Resurs AB under 2005 minskar med  
 30–40 
  % jämfört med 2004. En ökning sker av försäljningen till arbetsgivare men i en betydligt långsammare takt. 
 Den nya kundbilden vad gäller sammansättningen av tjänste- utbudet och kraftigt växande försäljning till arbetsgivare ställer stora krav på marknads- och försäljningsorganisationen i framtiden. Därför har jag under arbetet kommit fram till att en förstärkning måste ske av organisationen och dess arbetssätt för marknad, produktutveckling och försäljning. 
 Verksamheten kommer att bedrivas i stora delar av landet i en spridd organisation med kontor på cirka 60 platser. För att med marknadsmässiga krav även i framtiden klara en verksamhet med god täckning i landet krävs att bolaget fortsätter att utveckla arbetsorganisationen så att större flexibilitet och rörlighet kan nås. Här ger sammanslagningen betydligt större möjligheter till att bättre utnyttja resurserna och ta vara på kompetens än vad som varit möjligt i de båda hittillsvarande organisationerna. 
 På grund av sammanslagningen kommer Samhall Resurs AB att byta namn. Ett antal namnförslag har inkommit ifrån medarbe- tarna. Målet är att efter avstämning med experter på området och formella kontroller presentera ett nytt namn så snart som möjligt. 
 En av remissinstanserna som lämnade synpunkter på utred- ningen om sammanslagning av ALT och Samhall Resurs AB (SOU 2005:46) var synskadades Riksförbund. Förbundet pekade enligt slutbetänkandet särskilt på den grupp på  
 50–100 
  synskadade som har speciella behov av rehabilitering. Döv/Syn/Hörselrehabi- litering bedrivs idag i samverkan mellan ALT och Af Rehab. Detta samarbete kommer att fortsätta under 2006. Verksamhetens orga- nisation och arbetsformer bör utredas för att skapa en framtida effektiv organisation för denna rehabilitering. 
 22 
  
 SOU 2005:118 
  
 Det sammanslagna bolaget 
  
 5.2 
  
 Händelser i verksamheten 2005 
  
 Den kraftigt förändrade marknadsbilden under 2005 har väsentligt påverkat ALT och Samhall Resurs AB finansiellt jämfört med det underlag som låg till grund för slutbetänkandet (SOU 2005:46). ALT har genom att bli framgångsrik på den växande marknaden för omställning kunnat kompensera stora delar av intäktsbortfallet från Försäkringskassan. Samhall Resurs AB har endast delvis uppnått detta och har därför drabbats negativt resultatmässigt. Båda organi- sationerna har vidtagit förändringar i organisation och arbetssätt som har inneburit kostnadsbesparingar. För ALT har beläggningen av konsulterna förbättrats vilket lett till en resultatförbättring. ALT har också under året slutfört införandet av ett nytt affärssystem som innebär bättre möjligheter till uppföljning. 
 Den förändrade marknadsbilden och vidtagna åtgärder har påverkat antagandena om tillväxt de närmaste åren liksom möjliga synergier vid fusionen. På sikt räknar de båda organisationerna med att Försäkringskassans minskade köp skall plana ut och att en ökning av försäljningen också skall ske inom området arbetslivs- inriktad rehabilitering till följd av de ökade köpen från arbetsgivare. Tillskapandet av det sammanslagna företaget kommer att öka möjligheterna att möta framtida marknadsförändringar. Om inte en sammanslagning sker ökar riskerna väsentligt i de båda verksam- heterna vad gäller möjligheter till utveckling och lönsamhet. 
 Bolaget kommer vid ingången av 2006 att ha cirka 350 anställda. Alla anställda i ALT som är fast anknutna till verksamheten kommer att erbjudas anställning i bolaget. Om någon dock inte skulle vilja övergå till det sammanslagna bolaget har man möjlighet att tacka nej. 
 På grund av de åtgärder som företagen vidtagit år 2005, synergier i samband med sammanslagningen och särskilda marknadssats- ningar är bedömningen fortsatt att ett framgångsrikt företag med god lönsamhet kan skapas genom att Samhall Resurs AB och ALT slås samman. 
  
 5.3 
  
 Övergångslösningar 
  
 Tidplanen bygger på att övergångslösningar kan erhållas från AMS och Samhall AB exempelvis befintlig  
 IT-infrastruktur 
  och support samt löneadministration. En bedömning är att övergångslösningar 
 23 
  
 Det sammanslagna bolaget 
  
 SOU 2005:118 
  
 kan behövas längst till och med den 30 juni 2006. Delar kommer dock att kunna hanteras självständigt av det nya bolaget tidigare. Separata avtal kommer att tecknas med AMS och Samhall AB kring dessa övergångslösningar. Vad gäller slutreglering av lån och likvi- ditet föreslås att detta sker per den 28 februari 2006. 
 ALT installerade år 2004 ett standardsystem (Copernicus) där anpassningar gjorts för att passa verksamheten. Denna programvara och dessa systemanpassningar finns aktiverade i ALT:s balansräk- ning med ett betydande belopp. I utvärderingen av val av system har detta beaktats. Copernicus bedöms kunna uppfylla kraven på ett verksamhetssystem i det nya bolaget och fördelen är att en majoritet av personalen redan är användare. Utöver ekonomidelen finns en tid- och projektredovisningsmodul som används av ALT idag. 
  
 5.4 
  
 Hot och möjligheter 
  
 De viktigaste hoten mot att det sammanslagna bolaget skall bli framgångsrikt har bedömts vara och kan motverkas genom: 
  
 Hot 
  
 Åtgärd 
  
 Fusionsprocessen misslyckas 
  
 Projektet drivs och 
  
 förankras rätt 
  
 Värde- och kulturprojekt 
  
 Ytterligare kraftig minskning från 
  
 Sälj- och marknadssatsning 
  
 Försäkringskassan 
  
 Anpassning av resurser 
  
 Avhopp av nyckelpersoner 
  
 Skapa en attraktiv arbetsplats 
  
 Ökade kostnader i verksamheten 
  
 Strukturerade 
  
 effektivitetsprojekt 
  
 Nya koncept efterfrågas 
  
 Konceptutveckling 
  
 Samarbetspartners 
  
 Brist på kompetens 
  
 Egen kompetensutveckling 
  
 Samarbete högskolor 
  
 24 
  
 SOU 2005:118 
  
 Det sammanslagna bolaget 
  
 Åtgärderna beaktas i fusionsarbetet. 
 Sammanslagningen skapar också nya möjligheter som skall tas tillvara genom följande åtgärder: 
  
 Möjligheter 
  
 Åtgärd 
  
 Storskalighet ger större effektivitet 
  
 Flexibelt resursutnyttjande 
  
 Ökat samarbete inom 
  
 företaget 
  
 Breddning av kompetens 
  
 Bygga strukturkapital 
  
 Team- och projekt- 
  
 organisation 
  
 Bättre lokalanvändning 
  
 Lokalprojekt 
  
 Växande marknad för 
  
 Breddat kunderbjudande 
  
 förebyggande verksamhet 
  
 Samarbetsavtal 
  
 God geografisk spridning 
  
 Rikstäckande kunder 
  
 bearbetas 
  
 Fokusering på kärnverksamhet 
  
 Profilering av bolag och 
  
 koncept 
  
 Strategisk utveckling 
  
 25 
 Bilaga 1 
 Kommittédirektiv 
  
 Utredning om förberedelserna inför en 
  
 Dir. 
  
 sammanslagning av Samhall Resurs AB och 
  
 2005:101 
  
 Arbetslivstjänster (ALT) 
  
 Beslut vid regeringssammanträde den 22 september 2005 
 Sammanfattning av uppdraget 
 En organisationskommitté tillkallas med uppgift att genomföra nödvändiga förberedelser inför bildandet av ett statligt aktiebolag inom området arbetslivsinriktad rehabilitering. Arbetet skall del- redovisas senast den 15 december 2005 och slutredovisas senast den 28 februari 2006. 
 Bakgrund 
 I delbetänkandet Arbetslivsinriktad rehabilitering (SOU 2005:24) utreddes frågan om ett samgående mellan Arbetslivstjänster (ALT), som är en resultatenhet inom Arbetsmarknadsstyrelsen (AMS) och Samhall Resurs AB (Resurs), som är ett dotterbolag till Samhall AB. Utredningen föreslog bl.a. att ett statligt bolag bildas som övertar verksamheten i ALT och Resurs fr.o.m. år 2006. Bola- get skall verka utifrån marknadsmässiga villkor inom området arbetslivsinriktad rehabilitering och hälsofrämjande verksamhet. I slutbetänkandet Bättre arbetslivsinriktad rehabilitering (SOU 2005:46) föreslogs att en organisationskommitté skall tillsättas med uppdrag att förbereda nödvändiga avtal och i övrigt vidta de förberedelser som krävs för att starta verksamheten i ett gemensamt bolag senast den 1 januari 2006. Regeringen föreslår i budgetpropositionen för år 2006 (prop. 2005/06:1) att ett aktiebolag ägt direkt av staten bildas genom en sammanslagning av ALT och Resurs. Vidare före- slår regeringen att det sammanslagna bolagets verksamhet skall vara 
 27 
  
 Bilaga 1 
  
 SOU 2005:118 
  
 arbetslivsinriktad rehabilitering, hälsofrämjande verksamhet och därmed förenlig verksamhet med en strävan att på marknads- mässiga villkor få god regional täckning över hela landet. Samman- slagningen och uppbyggnad av kapitalstrukturen i det nya bolaget föreslås i budgetpropositionen i första hand finansieras genom användande av bolagens nuvarande egna kapital samt genom ett villkorat aktieägartillskott eller förlagslån, som finansieras via en revers. 
 Organisationskommitténs arbete bör drivas parallellt med riks- dagens behandling av frågan. De förslag som kommittén lämnar kommer att kunna genomföras endast under förutsättning att riks- dagen fattar beslut med anledning av regeringens förslag i budget- propositionen för år 2006. 
 Uppdraget 
 Organisationskommittén får i uppdrag att inleda alla nödvändiga formella och praktiska förberedelser inför sammanslagningen av ALT och Resurs till ett bolag ägt direkt av staten. Målsättningen är att den nya organisationen bildas den 1 januari 2006. 
 Regeringens förslag i budgetpropositionen för år 2006 (prop. 2005/06:1) samt de förslag på förberedelser som utredningen presenterat i slutbetänkandet Bättre arbetslivsinriktad rehabilitering (SOU 2005:46) skall vara utgångspunkt för kommitténs arbete. I slutbetänkandet inventerades de områden som behöver förberedas. Organisationskommittén bör inledningsvis prioritera övergångs- lösningar i förhållande till AMS och Samhall AB samt låta genom- föra en noggrann genomgång av de ekonomiska och juridiska för- hållandena. 
 Kommittén skall: 
  
 hantera samtliga övergångsfrågor bl.a. vad gäller lokalisering, ekonomi- och lönesystem, personal och pensioner, kunder och leverantörer, 
  
 förbereda de avtal och överenskommelser som krävs samt tillse att de blir underskrivna, 
  
 se till att en finansiell värdering av ALT och Resurs genomförs, 
  
 arbeta för att betalnings- och kapitaliseringsprocessen sker genom den föreslagna reverslösningen, 
  
 ta fram en tidsplan för processen samt för när bolaget kommer att ägas direkt av staten, 
  
 28 
  
 SOU 2005:118 
  
 Bilaga 1 
  
 ta fram förslag till fördelning av ansvar mellan det samman- slagna bolaget, Samhall och AMS, 
  
 utforma bolagsordning och ge förslag på ekonomiska mål, 
  
 ta fram förslag på VD, 
  
 ta fram konsoliderad redovisning och nyckeltal för den nya organisationen, 
  
 ta fram konsoliderad affärsplan, 
  
 ta fram de analyser som krävs för att fastställa det slutgiltiga kapitalbehovet för det nya bolaget i överensstämmelse med EG:s statsstödsregler, 
  
 ta fram ett namn för det nya bolaget som är väl förankrat med ALT och Resurs, 
  
 i övrigt förbereda de åtgärder som kan krävas för sammanslag- ningen och 
  
 löpande stämma av med och informera Regeringskansliet, AMS och Samhall. 
  
 Kommittén skall vid arbetets början och vidare under arbetets gång informera berörda arbetstagarorganisationer. 
 Alla åtgärder som kommittén vidtar skall vara villkorade av riks- dagens beslut med anledning av budgetpropositionen för år 2006. 
 Personal som för närvarande arbetar i ALT och Resurs eller i respektive moderorganisation förutsätts bistå kommittén i dess arbete. 
 Uppdraget skall delredovisas den 15 december 2005. I denna del- rapport skall alla de frågor som har direkt påverkan på bolagsbild- ningen redovisas. Uppdraget skall slutredovisas den 28 februari 2006. 
 (Näringsdepartementet) 
 29 
 Bilaga 2 
 Fakta om företagen 
 I nedanstående tabell presenteras basfakta om ALT och Resurs. 
  
 ALT 
  
 Resurs 
  
 Huvudman 
  
 AMS 
  
 Samhall AB 
  
 Verksamhetsform 
  
 Avgiftsfinansierad myndighet 
  
 Aktiebolag 
  
 Affärsidé 
  
 ALT skall vara samhällets och 
  
 Resurs bryter ohälsan 
  
 näringslivets bästa partner för att 
  
 och skapar friskare 
  
 behålla och utveckla människor i 
  
 arbetsplatser 
  
 arbetslivet. 
  
 Omsättning (2004) 
  
 202 miljoner kronor 
  
 103 miljoner kronor 
  
 Beräknad 
  
 195 miljoner kronor 
  
 87 miljoner kronor 
  
 omsättning 2005 
  
 Antal anställda 
  
 cirka 250 
  
 cirka 110 
  
 Kvalitetsmodell 
  
 SIQ:s modell för 
  
 Tredjepartscertifierade 
  
 verksamhetsutveckling 
  
 enligt ISO9001:2000 
  
 (avser ISOcertifiera) 
  
 31