RESULTATRÄKNING

Skr. 2003/04:125

Bilaga 1

Fondnr

ALLMÄNNA ARVSFONDEN

6103

Org. nummer [REDACTED_PERSONNUMMER]

2003-01-01

2002-01-01

Kr

Not

2003-12-31

2002-12-31

INTÄKTER

Influtna arvsmedel

283 800 113,21

248 727 144,89

Övriga intäkter

87,50

0,00

Återvunna rättegångskostnader

0,00

28 800,00

SUMMA INTÄKTER

283 800 200,71

248 755 944,89

KOSTNADER

Restituerade arvsmedel m.m.

1

13 966 860,74

16 362 969,41

Förvaltning och administration

2

21 646 349,00

17 853 405,00

SUMMA KOSTNADER

35 613 209,74

34 216 374,41

RESULTAT FÖRE FINANSIELLA

INTÄKTER OCH KOSTNADER

248 186 990,97

214 539 570,48

FINANSIELLA INTÄKTER

Ränteintäkter

3 516 185,97

3 056 392,58

Utdelning KK:s räntekonsortium

21 449 118,24

21 700 720,80

Utdelning KK:s aktiekonsortium

59 170 482,14

64 569 623,58

SUMMA FINANSIELLA

84 135 786,35

89 326 736,96

INTÄKTER

FINANSIELLA KOSTNADER

Räntekostnader

55,00

0,00

SUMMA FINANSIELLA

55,00

0,00

KOSTNADER

ÅRETS RESULTAT

332 322 722,32

303 866 307,44

37

BALANSRÄKNING

Skr. 2003/04:125

Bilaga 1

Fondnr

ALLMÄNNA ARVSFONDEN

6103

Org. nummer [REDACTED_PERSONNUMMER]

Kr

Not

2003-12-31

2002-12-31

TILLGÅNGAR

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

3

Andelar i KamK:s räntekonsortium

383 693 904,00

383 693 904,00

Andelar i KamK:s aktiekonsortium

613 762 026,83

613 762 026,83

SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

997 455 930,83

997 455 930,83

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

Skattekonto

1 425,00

9 207,00

Övriga kortfristiga fordringar

25 444,00

0,00

Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader

4

3 514 740,97

3 047 185,58

Likvida medel

180 665 527,01

128 070 568,95

184 207 136,98

131 126 961,53

SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

SUMMA TILLGÅNGAR

1 181 663 067,81

1 128 582 892,36

EGET KAPITAL OCH SKULDER

EGET KAPITAL

5

BUNDET EGET KAPITAL

Fondkapital

620 359 476,35

593 376 151,10

SUMMA BUNDET EGET KAPITAL

620 359 476,35

593 376 151,10

FRITT EGET KAPITAL

Utdelningsbara medel

305 339 397,07

280 629 889,89

SUMMA FRITT EGET KAPITAL

305 339 397,07

280 629 889,89

SUMMA EGET KAPITAL

925 698 873,42

874 006 040,99

SKULDER

KORTFRISTIGA SKULDER

Fördelade, ej slutligt beslutade medel

154 106 763,14

141 695 780,37

Prel skatt och sociala avgifter, godemän

61 125,00

0,00

Fastighetsskatt

28 264,00

28 264,00

Beslutade men ej utbetalda bidrag

95 122 742,00

109 918 000,00

Övriga kortfristiga skulder

36 897,25

0,00

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

6

6 608 403,00

2 934 807,00

SUMMA KORTFRISTIGA SKULDER

255 964 194,39

254 576 851,37

SUMMA SKULDER

255 964 194,39

254 576 851,37

SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL

1 181 663 067,81

1 128 582 892,36

Ställda panter

Inga

Inga

Ansvarsförbindelser

Inga

Inga 38 ALLMÄNNA ARVSFONDEN Org. nummer [REDACTED_PERSONNUMMER]

NOTBILAGA Inledande kommentarer och redovisningsprinciper Kammarkollegiet sköter den ekonomiska förvaltningen av ett antal stiftelser och fonder. För förvaltningen har kollegiet bildat ett aktiekonsortium och ett räntekonsortium. Tillgångarna i respektive konsortium ägs gemensamt av de stiftelser/fonder som har placerat kapital i konsortiet genom köp av andelar. Andelarna är lika stora och medför lika rätt till egendom som ingår i konsortiet. Konsortierna är även i övrigt uppbyggda efter förebild av värdepappersfonder, men de omfattas inte av lagen (1990:1114) om värdepappersfonder. Sedan konsortierna bildades i slutet av 1980-talet tillämpas följande redovisningsprinciper beträffande andelar i konsortierna. I respektive stiftelse/fonds bokföring behandlas andelar i konsortierna på samma sätt som andelar i värdepappersfonder. Det innebär att andelar i konsortierna tas upp som tillgång i balansräkningen värderade till anskaffningsvärdet. Inlösen av andelar medför realisationsvinst eller realisationsförlust. Utdelning från konsortierna tas upp som intäkt. Vid utdelning från konsortierna tillämpas principen att utdelningar motsvarar respektive konsortiums direktavkastning. Varken realiserade eller orealiserade värdeökningar delas ut. Anskaffningsvärdet för andelar i aktiekonsortiet är marknadsvärdet vid anskaffningstidpunkten och inlösenvärdet är marknadsvärde vid inlösentillfället. Anskaffnings- och inlösenvärdet för andelar i räntekonsortiet är marknadsvärdet vid anskaffningsrespektive inlösentidpunkten, dock högst ett s.k. nominellt värde som fastställs för ett år i taget och som ungefär motsvarar marknadsvärdet omedelbart efter det att utdelning lämnats. Om marknadsvärdet vid anskaffningsrespektive inlösentidpunkten överstiger det nominella värdet, betraktas skillnaden som upplupen ränta. Utdelningen från räntekonsortiet justeras med den upplupna räntan. I det portföljadministrativa systemet beräknas andelsvärdet med 16 decimaler, men i berörda noter nedan är kursen avrundad till fyra decimaler varvid differens kan uppstå. I bokslutet för år 2002 fanns i redovisningen en differens mot bidragsreskontran på 1 334 000 kr. I bokslutet korrigerades differensen så att posten "Beslutade men ej utbetalda bidrag" ökats med beloppet och posten "Fördelade, ej slutligt beslutade medel" minskats med samma summa. Efter samråd med företrädare för utbildnings- och socialdepartementen i februari 2003 har kollegiet fortsatt att utreda hur differensen uppkommit. Kammarkollegiet har efter utredning under 2003 kommit fram till att beloppen i balansräkningen i bokslutet för år 2002 är korrekta. Den ingående balansen 2003 är korrekt. Den differens mellan redovisningen och bidragsreskontran som korrigerades i bokslutet 2002 uppstod under räkenskapsåret 2000. Boksluten före år 2002 har ej korrigerats. Skr. 2003/04:125 Bilaga 1 39

Not 1

Skr. 2003/04:125

Restituerade arvsmedel m. m.

2003

2002

Bilaga 1

Avstående av arv, bättre rätt till arv

9 465 378,78

12 508 445,94

Dödsboförvaltning

3 600 978,96

3 185 939,47

Rättegångskostnader

7 898,00

0,00

Prel skatt och sociala avgifter, godemän

644 812,00

432 534,00

Fastighetsskatt

247 793,00

236 050,00

13 966 860,74

16 362 969,41

Not 2

Förvaltning och administration

2003

2002

Regeringskansliet/Arvsfondsdelegationen

 Handläggning av ärenden

Socialdepartementet

8 532 483,00

3 842 166,00

Utbildningsdepartementet

1 504 712,00

2 066 377,00

10 037 195,00

5 908 543,00

Kammarkollegiet

 Dödsboavveckling m.m.

8 700 000,00

7 900 020,00

 Fondförvaltning

2 615 654,00

3 716 842,00

 Utbetalning av beviljat stöd

293 500,00

328 000,00

11 609 154,00

11 944 862,00

Summa

21 646 349,00

17 853 405,00

Not 3

Andelar i ränte- och aktiekonsortierna

Räntekonsortiet

2003-12-31

2002-12-31

Ingående anskaffningsvärde

383 693 904,00

383 693 904,00

Investeringar

0,00

0,00

Avyttringar

0,00

0,00

Utgående bokfört värde

383 693 904,00

383 693 904,00

Marknadsvärde

397 610 122,80

397 906 035,08

Aktiekonsortiet

Ingående anskaffningsvärde

613 762 026,83

613 762 026,83

Investeringar

0,00

0,00

Avyttringar

0,00

0,00

Utgående bokfört värde

613 762 026,83

613 762 026,83

Marknadsvärde

2 300 990 277,35

1 894 941 124,51

40

Marknadsvärden

2003-12-31

2002-12-31

Skr. 2003/04:125

Andelar i räntekonsortiet

Bilaga 1

Totalavkastning i konsortiet

(%)

5,37

8,30

Direktavkastning i konsortiet (%)

5,39

5,60

Antal andelar

3 145 032

3 145 032

Kurs/andel (kr)

126,4248

126,5189

Marknadsvärde (kr)

397 610 122,80

397 906 035,08

Bokfört värde (kr)

383 693 904,00

383 693 904,00

Orealiserat övervärde (kr)

13 916 218,80

14 212 131,08

Andelar i aktiekonsortiet

Totalavkastning i konsortiet

(%)

24,60

32,01

Direktavkastning i konsortiet (%)

3,12

2,25

Antal andelar

733 579

733 579

Kurs/andel (kr)

3 136,6632

2 583,1453

Marknadsvärde (kr)

2 300 990 277,35

1 894 941 124,51

Bokfört värde (kr)

613 762 026,83

613 762 026,83

Orealiserat övervärde (kr)

1 687 228 250,52

1 281 179 097,68

Eget kapital (kr)

Bokfört värde

925 698 873,42

874 006 040,99

Övervärde räntekonsortiet

13 916 218,80

14 212 131,08

Övervärde aktiekonsortiet

1 687 228 250,52

1 281 179 097,68

Marknadsvärde

2 626 843 342,74

2 169 397 269,75

Not 4

2003

2002

Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader

Upplupen bankränta

3 514 740,97

3 047 185,58

3 514 740,97

3 047 185,58

Not 5

Förändringar i eget kapital

Bundet eget

Fritt eget

kapital

kapital

Belopp vid årets ingång

593 376 151,10

280 629 889,89

Redovisat resultat

332 322 722,32

Kapitalisering av influtna arvsmedel*

26 983 325,25

26 983 325,25

Under året fördelade medel

280 629 889,89

Belopp vid årets utgång

620 359 476,35

305 339 397,07

* Kapitalisering av influtna arvsmedel

Influtna arvsmedel

283 800 113,21

Restituerade arvsmedel (enl. not 1)

13 966 860,74

269 833 252,47

varav 10 % till fondkapitalet

26 983 325,25

41

Not 6

Skr. 2003/04:125

2003

2002

Bilaga 1

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Administrativa kostnader

396 077,00

711 388,00

Utbildningsdepartementet

Administrativa kostnader Socialdep.

4 255 000,00

341 000,00

Förvaltningskostnader , Socialdep

1 139 161,00

875 210,00

Fondförvaltningsavgift Kv IV

720 165,00

929 209,00

Kostnad utbetalning av beviljat stöd Kv IV

98 000,00

78 000,00

6 608 403,00

2 934 807,00

42