Observera att dokumentet är inskannat och fel kan förekomma.

Regeringens proposition 1989/90:34

om ändringar i försäkringsrörelse­lagen, m. m.

Prop. 1989/90:34

Regeringen föreslår riksdagen att anta de förslag som har tagits upp i bifogade utdrag ur regeringsprotokollet den 19 oktober 1989.

På regeringens vägnar Ingvar[REDACTED_EFTERNAMN]

Kjell-Olof[REDACTED_EFTERNAMN]

Propositionens huvudsakliga innehåll

I propositionen behandlas vissa reformförslag på försäkringsrörelseområ­det som har aktualiserats i skilda sammanhang.

Det läggs fram förslag till en lag om livförsäkringar med aktiefondsan­knytning. Lagen innehåller reglerom en ny försäkringsform, som i huvudsak innebär att försäkringstagarens tillgodohavande i försäkringen placeras i andelar i en eller flera aktiefonder som försäkringstagaren bestämmer. För detta ändamål skall särskilda slag av aktiefonder inrättas, försäkringspre­miefonder. I sammanhanget föreslås också en viss ändring i kommunalskat­telagen (1928:370). Syftet med denna ändring är att åstadkomma en skat-temässig neutralitet mellan den nya försäkringsformen och den konventio­nella livförsäkringen.

Vidare föreslås att försäkringsrörelselagens regler om pantsättning skall reformeras. Livförsäkringsbolagen skall kunna redovisa värdehandlingar till ett belopp som motsvarar de försäkringstekniska skulderna. Enligt nu gällande bestämmelser har försäkringstagarna panträtt i värdehandlingar­na, som skall förvaras avskilda från bolagets övriga tillgångar. Förslaget innebär i huvudsak att systemet med särskild förvaring ersätts med ett registreringsförfarande. Försäkringstagarna får en särskild förmånsrätt i de tillgångar som upptagits i ett register som skall föras av försäkringsbola­get. Dessutom föreslås att placeringsbestämmdsema rörande tillgångar motsvarande de försäkringstekniska skulderna skall ändras och att regler­na om särskild administration vid försäkringsbolags konkurs och likvida­tion skall upphävas.

Riksdagen 1989/90. 1 saml. Nr 34

Slutligen behandlas vissa ämnen som aktualiserats i en framställning från försäkringsinspektionen; främst frågan om försäkringsbolag med kon­cession i Sverige skall ges möjlighet att förmedla försäkringar från utländska försäkringsbolag. Något förslag som ger försäkringsbolagen sådan möjlighet läggs inte fram. Frågan har ansetts behöva utredas ytterligare. Däremot föreslås att bestämmelserna om försäkringsinspektionens möjlighet att ing­ripa mot otillåten försäkringsverksamhet förtydligas i ett hänseende.

Lagen om livförsäkringar med aktiefondsanknytning och lagändringarna föreslås träda i kraft den 1 januari 1990.

Prop. 1989/90:34

Lagförslagen i denna proposition har granskats av lagrådet. Propo­sitionen innehåller därför tre huvuddelar: lagrådsremissen (s. 32), lagrådets yttrande (s. 195) och föredragande statsrådets ställningsta­ganden till lagrådets synpunkter (s. 200).

Den som vill ta del av samtliga skäl för lagförslagen måste läsa alla tre delarna.

Propositionens lagförslag

Prop. 1989/90:34

1 Förslag till

Lag oin livförsäkringar med aktiefondsanknytning

Härigenom föreskrivs följande.

1

§ Denna lag gäller livförsäkringar där premierna enligt försäkringsav­talet skall placeras i en eller flera aktiefonder som är avsedda för tillskott genom försäkringspremier (försäkringspremiefonder).

2

§ Rörelse enligt denna lag får inte förenas med annan försäkringsrörel­se än sådan som avser försäkring för premiebefrielse vid arbetsoförmåga.

3

§   Om inte något annat föreskrivs i denna lag, gäller i tillämpliga delar

1.

för   försäkringsbolaget   bestämmelserna   i   försäkringsrörelselagen (1982:713) och

2.

för   försäkringspremiefonder   bestämmelserna   i   aktiefondslagen (1974:931).

4

§ Försäkringsbolaget skall placera inbetalda premier för försäkringen i den eller de försäkringspremiefonder som försäkringstagaren från tid till annan bestämmer.

5

§ Utdelning från en försäkringspremiefond på andelar som förvärvats enligt 4 § får användas endast för förvärv av nya fondandelar, utbetalning enligt försäkringsavtalet eller täckning av försäkringstagarens kostnader för försäkringen.

6

§ Inlösen av fondandelar får, utöver vad som följer av 4 §, ske endast för utbetalning enligt försäkringsavtalet eller täckning av försäkringstaga­rens kostnader för försäkringen.

7

§ Om det finns särskilda skäl får regeringen eller, efter regeringens bemyndigande, försäkringsinspektionen medge undantag från bestämmel­serna i försäkringsrörelselagen (1982:713) utöver vad som föreskrivs i 1 kap. 10 § den lagen.

8

§ Ett försäkringsbolag som driver rörelse enligt denna lag får redovisa belopp motsvarande försäkringstekniska skulder i andra slag av tillgångar än som anges i 7 kap. 9 § försäkringsrörelselagen (1982:713).

9

§ Försäkringsbolaget får utan hinder av begränsningarna i 7 kap. 17 § försäkringsrördsdagen (1982:713) äga aktier i ett fondbolag som förvaltar en försäkringspremiefond.

10 § För ett försäkringsbolag som driver rörelse enligt denna lag gäller

inte vad som föreskrivs för livförsäkringsbolag i försäkringsrörelselagen

(1982:713) i fråga om

1.

förbud enligt 4 kap. 1 § mot fondemission,

2.

förbud enligt 12 kap. 2 § mot vinstutdelning och

3.

skyldighet enligt 12 kap. 5§ att avsätta årsvinst till en återbärings­fond.

Försäkringsbolagets egna kapital skall delas upp i bundet eget kapital

3

och fritt eget kapital eller ansamlad förlust på det sätt som föreskrivs i 11     Prop. 1989/90:34 kap. 10 § fjärde stycket försäkringsrörelselagen.

Försäkringsbolaget får dela ut vinst till aktieägare enligt vad som före­skrivs för skadeförsäkringsbolag i 12 kap. 2 § försäkringsrörelselagen.

11

§ Om inte årsvinsten sätts av till en återbäringsfond, skall försäk­ringsbolaget inrätta en reservfond för avsättningar enligt vad som före­skrivs för skadeförsäkringsbolag i 12 kap. 9 § försäkringsrörelselagen (1982:713). Regeringen eller, efter regeringens bemyndigande, försäk­ringsinspektionen får i samband med stadfastelse av gmnder för bolagets verksamhet meddela närmare villkor i fråga om avsättning till reservfon­den.

12

§ Vad som sägs i 7§ andra stycket aktiefondslagen (1974:931) om rätt för fondandelsägare eller intressesammanslutning att utse ledamöter i fondbolagets styrelse skall i fråga om försäkringspremiefonder gälla försäk­ringstagarna såvitt avser de andelar som har förvärvats enligt 4 eller 5 §.

Försäkringsbolaget skall skriftligen underrätta varje försäkringstagare om hans rätt enligt första stycket. En försäkringstagare som vill utöva denna rätt skall anmäla detta skriftligen till försäkringsbolaget. När bola­get har tagit emot en sådan anmälan, skall det inom den tid som föreskrivs i fondbestämmelsema underrätta fondbolaget därom för registrering. Underrättelsen skall innehålla uppgift om försäkringstagarens namn och postadress samt det antal andelar som försäkringstagaren får rösta för.

Denna lag träder i kraft den 1 januari 1990.

2 Förslag till

Prop. 1989/90:34

Lag om ändring i kommunalskattelagen (1928:370)

Härigenom föreskrivs att punkt I av anvisningarna till 31 § kommunal-skattelagen (1928:370) skall ha följande lydelse.

Anvisningar till 31 §

1.' Med pension förstås dels belopp, som annoriedes än i följd av försäk­ring utgår på gmnd av föregående tjänsteförhållande, dels belopp, som på gmnd av lagen (1962:381) om allmän försäkring utgår i form av folkpen­sion eller tilläggspension, dels belopp som utgår på gmnd av pensionsför­säkring.

Med pensionsförsäkring förstås försäkring, som inte medför rätt till andra försäkringsbelopp än ålderspension, invalidpension eller efterlevan­depension. För att en försäkring skall anses som pensionsförsäkring ford­ras vidare, om inte annat följer av förklaring enligt sjuttonde stycket, att försäkringen meddelats i en här i landet bedriven försäkringsrörelse. Med försäkrad avses den på vars liv försäkringen tagits eller, i fråga om invalid­pension, den vars arbetsoförmåga försäkringen avser. Med tjänstepen­sionsförsäkring förstås pensionsförsäkring, som har samband med tjänst och för vilken den försäkrades arbetsgivare åtagit sig att ansvara för betalning av hela avgiften. Med tjänstepensionsförsäkring förstås också pensionsförsäkring, som om en anställd avlidit tagits av den anställ­des arbetsgivare till förmån för den anställdes efterlevande och för vilken försäkring arbetsgivaren åtagit sig att ansvara för betalning av hela avgif­ten.

I fråga om annan pensionsförsäkring än tjänstepensionsförsäkring skall försäkringstagaren vara den försäkrade. Har försäkringstagaren eller hans make eller person med vilken han sammanbor under äktenskapsliknande förhållanden bam under 16 år, får han ta försäkring avseende efterievan-depension på sin makes eller den sammanboendes liv, om barnet insätts som förmånstagare. Om särskilda skäl föreligger kan riksskatteverket efter ansökan medge att dödsboet efter skattskyldig som här i riket drivit jordbmk, skogsbmk eller rörelse får ta försäkring avseende efterlevande­pension. Som fömtsättning för att medgivande skall lämnas gäller att den efterlevande saknar betryggande pensionsskydd och att försäkringen tas i samband med att boet upphör med driften av förvärvskällan. Motsvaran­de gäller om den avlidne drivit verksamheten genom förmedling av juri­disk person.

Ålderspension får inte börja utgå vid lägre ålder än 55 år. Om särskilda skäl föreligger, får dock regeringen eller, efter regeringens förordnande, riksskatteverket efter ansökan besluta att pension får börja utgå vid lägre ålder.

Ålderspension får utgå högst så länge den försäkrade lever, men under den försäkrades livstid lägst fem år eller, om försäkringen skall upphöra när den försäkrade fyller 65 år, lägst tre år. Pensionen får under den första femårs­period under vilken den utbetalas inte utgå med annat än samma belopp vid varje utbetalningstillfalle eller med stigande pensionsbelopp.

För ålderspension som utgår enligt allmän pensionsplan gäller, om den skall upphöra innan den försäkrade avlider, vad därom utfästs enligt

' Senaste lydelse 1987:1205.

5

planen. Vad som enligt denna lag avses med allmän pensionsplan framgår     Prop. 1989/90:34 av punkt 2 av anvisningarna till 29 §.

Förmånstagare får inte insättas till annan ålderspensionsförsäkring än tjänstepensionsförsäkring. Till tjänstepensionsförsäkring avseende ålders­pension skall anställd, som då försäkringsavtalet ingicks var den försäkra­de, vara förmånstagare.

Med invalidpension förstås pension som utgår till den försäkrade högst så länge denne är arbetsoförmögen eller har nedsatt arbetsförmåga. Inva­lidpension får upphöra tidigast fem år efter det försäkringsavtalet träffa­des. 1 fråga om förmånstagare gäller föreskriftema i föregående stycke.

Med efterlevandepension förstås pension

1.

som efter den försäkrades död utgår till den försäkrades make, var­med i detta sammanhang förstås person med vilken den försäkrade varit gift eller sammanbott under äktenskapsliknande förhållanden,

2.

som efter den försäkrades död utgår till barn till den försäkrade eller barn till person som angivits under 1,

3.

som utgår till efterlevande på gmnd av försäkring som tagits av dödsbo efter medgivande av riksskatteverket enligt tredje stycket, varvid pension får utgå som om den avlidne varit försäkrad, eller

4.

som utgår på gmnd av försäkring som tagits av arbetsgivare till förmån för anställds efterlevande med stöd av andra stycket sista mening­en, varvid pension får utgå som om den avlidne varit försäkrad.

Efterlevandepension får utgå högst så länge den efterlevande lever och får under den första femårsperiod under vilken den utbetalas inte utgå med annat än samma belopp vid varje utbetalningstillfalle eller med stigande pensionsbelopp. Efterlevandepension till person som avses i föregående stycke I. får upphöra när denne ingår nytt äktenskap men i annat fall under dennes livstid inte förrän fem år förflutit efter den försäkrades död.Har den försäkrade avlidit mindre än fem år före den tidpunkt då försäkringen an­nars skulle ha upphört, får dock sådan efterlevandepension som nyss sagts upphöra vid sistnämnda tidpunkt. Efterlevandepension till barn, som avses i föregående stycke 2., skall upphöra senast när bamet fyller 20 år. Är barnet varaktigt oförmöget till arbete, får pension utgå så länge barnet lever. Har försäkring avseende efterlevandepension till barn tagits på sådan persons liv som avses i föregående stycke 1., skall pensionen upphöra senast när barnet fyller 16 år.

Som efterlevandepension anses även pension som om försäkrad eller efterlevande make avlider innan ålders- eller efterlevandepension har utgått under viss i försäkringsavtalet angiven minsta tid skall utgå under åter­stoden av denna tid (försörjningsränta). En fömtsättning för detta är dock att försörjningsräntan skall kunna utgå endast till person som avses i nionde stycket. Vidare fömtsätts

a)

att försörjningsräntan är förenad med livsvarig ålderspension eller med sådan livsvarig efterlevandepension till make, som skall börja utgå omedel­bart efter den försäkrades död, samt att försörjningsräntans årsbelopp inte överstiger den livsvariga pensionens årsbelopp,

b)

att försörjningsräntan skall utgå under högst tjugo år, dock med den inskränkningen att, då räntan är förenad med livsvarig ålderspension, rän­tan inte får utgå längre än till den tidpunkt, då den försäkrade skulle ha fyllt 90 år, och inte heller, vid pensionsålder över 70 år, under längre tid än som motsvarar skillnaden mellan 90 år och pensionsåldem,

c)

att premier för försörjningsräntan och den med denna förenade livsva­riga pensionen skall erläggas under tid, som inte med mera än fem år un­derstiger den tid under vilken försörjningsräntan enligt avtalet längst skall

utgå, samt att inte vid utgången av något kalenderår under förstnämnda tid

6

det sammanlagda beloppet av erlagda premier överstiger det belopp, som     Prop. 1989/90:34 vid samma tidpunkt skulle ha erlagts, om premiebetalningen jämnt förde­lats på tid, som med fem år understiger den tid under vilken försörjnings­räntan längst skall utgå.

Vid tillämpningen av bestämmelserna under a) i nästföregående stycke skall efterlevandepension anses såsom livsvarig, även om pension skall upphöra vid omgifte.

Som förmånstagare till försäkring avseende efterlevandepension får en­dast insättas person till vilken efterlevandepension kan utgå enligt nionde och tionde styckena eller, vid försörjningsränta, person som anges i nionde stycket.

Försäkringsvillkor, som med hänsyn till bestämmelserna i denna lag är avgörande för frågan humvida försäkringen är att anse som pensions­försäkring, skall tas in i försäkringsavtalet. Detta skall dessutom innehålla villkor att försäkringen inte får pantsättas eller belånas och inte heller ändras på sådant sätt att den inte längre uppfyller de föreskrifter, som anges för pensionsförsäkring i denna lag, eller i andra fall än nedan föreskrivs överlåtas eller återköpas. Avtalet får inte innehålla villkor som är oförenligt med bestämmelsema om pensionsförsäkring i denna lag.

Under den försäkrades livstid får pensionsförsäkring endast överlåtas

1.

till följd av anställningsförhållande, därvid försäkringen före eller efter överlåtelsen skall ha karaktär av tjänstepensionsförsäkring,

2.

på gmnd av utmätning liksom vid ackord eller konkurs eller

3.

genom bodelning.

Ny ägare till pensionsförsäkring skall omedelbart underrätta försäk­ringsgivaren om förvärvet av försäkringen. Återköp av pensionsförsäkring får utan hinder av bestämmelsema i denna lag ske, om det tekniska återköpsvärdet uppgår till högst 10000 kronor eller om särskilda skäl föreligger och riksskatteverket på särskild ansökan medger det. Bestäm­melsema i lagen hindrar inte heller återbetalning enligt 13 kap. 4 § äkten-skapsbalken av försäkringstagarens tillgodohavande.

Om särskilda skäl föreligger, kan riksskatteverket efter ansökan förklara att försäkring som har meddelats i utomlands bedriven försäkringsrörelse skall anses som pensionsförsäkring. Sådan förklaring får meddelas endast under fömtsättning att villkoren för försäkringen i huvudsak står i över­ensstämmelse med bestämmelserna i denna anvisningspunkt om pensions­försäkring. Har riksskatteverket meddelat förklaring som här avses kan försäkringen inte övergå till kapitalförsäkring.

Med kapitalförsäkring förstås annan livförsäkring än pensionsförsäk­ring. Till kapitalförsäkring hänförs mot statens gmpplivförsäkring svaran­de förmån från kommun, även om förmånen inte utgår på gmnd av försäkring.

Försäkring som enligt denna lag är att hänföra till pensionsförsäkring får anses såsom kapitalförsäkring, om förbehåll härom intagits i avtalet vid dess ingående.

Premiebefridseförsäkring skall anses tillhöra samma slag av försäkring som huvudförsäkringen.

För att sjuk- eller olycksfallsförsäkring skall anses ha tagits i samband med tjänst fordras, att premier för försäkringen skall betalas av arbetsgi­varen. Vidare fordras att anmälan görs till försäkringsanstalten om att försäkringen har tagits i samband med tjänst.

Till livränta räknas även höjning av livräntan och sådant tillägg till denna som skall utgå under livräntans fortsatta bestånd.

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

Prop. 1989/90:34

Såvitt gäller kraven enligt denna anvisningspunkt, att en ålders- eller efterlevandepension under den första femårsperioden inte utgår med annat än samma belopp vid varje utbetalningstillfalle eller med stigande belopp samt att årsbdop-pet av en försörjningsränta inte överstiger den livsvariga pensionens årsbelopp, bortses i fråga om försä­kring enligt lagen (1989; 000) om Ii v-försäkringarmed aktiefondsanknyt­ning från sådana förändringar av be­loppen som föranleds av kursutvecklingen på fondande­larna. Mot beslut, som riksskatteverket meddelat i ärende enligt denna anvis­ningspunkt, får talan inte föras.

Denna lag träder i kraft den 1 januari 1990.

3 Förslag till

Prop. 1989/90:34

Lag om ändring i försäkringsrörelselagen (1982:713)

Härigenom föreskrivs i fråga om försäkringsrörelselagen (1982:713)

dels att 7 kap. 12 och 13 §§ samt 14 kap. 25 § skall upphöra att gälla,

dels att mbriken närmast före 14 kap. 25 § skall utgå,

dels all 1 kap. 5 §, 7 kap. 4, 9, 10 och 11 §§ samt 14 kap. 6, 7, 13, 21 och 24 28 §§ skall ha följande lydelse,

dels att det i lagen skall införas två nya paragrafer, 7 kap. 9 a och 10 a §§, av följande lydelse.

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

1 kap.

5 §

Bestämmelserna om livförsäkring gäller också i fråga om personförsäk­ringar av annat slag. De behöver dock inte tillämpas för sådana personför­säkringar som har meddelats antingen för en tid av längst fem år eller mot en premie som är beräknad och bestämd för längst fem år i sänder.

Ersättning, som utges i form av livränta eller sjukränta, tillhör endera livförsäkring eller annan försäkring beroende på vilket av dessa slag av försäkringar som har meddelats. Har en sådan ränta inköpts i ett livförsäk­ringsbolag, skall den dock i detta bolag höra till livförsäkring.

För sådan livränta eller sjukränta

För sådan livränta eller sjukränta

som tillhör annan försäkring än liv-

som tillhör annan försäkring än liv­

försäkring gäller de särskilda be-

försäkring gäller de särskilda be­

stämmelserna om livförsäkring i 2

stämmdsema om livförsäkring i 2

kap. 3 och 4 §§, 7 kap. 9 och 11 §§,

kap. 3 och 4 §§, 7 kap. 9, 9 a, 10 a

8 kap. 18 §, 7-/ kap. 25 - 28 §§ samt

och 11 §§, 8 kap. 19,,14 kap. 7, 21

19 kap. 3 och 4 §§.

och 24-28 §§ samt 19 kap. 3 och

4§§.

7 kap. 4 §

Om det på gmnd av ändrade förhållanden krävs en väsentlig ökning av premiereserven för redan tecknade livförsäkringar, får särskilda premiere­servgrunder (övergångsgmnder) stadfästas för en bestämd tid.

Har bolaget tillfälligt lidit avsevärd förlust till följd av att tillgångarna sjunkit i värde eller dödligheten överstigit vad som har antagits i grunder­na eller genom andra liknande omständigheter, får övergångsgrunder dess­utom stadfastas, om det inte finns anledning att anta att bolaget skall råka på obestånd och om grunderna kan anses främja försäkringstagarnas in­tresse.

I övergångsgrunderna får, utan hinder av bestämmelserna i 3 § om premiereservgrunder, föreskrivas att vid beräkning av premiereserven det förväntade kapitalvärdet av bolagets framtida utgifter skall minskas med kapitalvärdet av den vinst som väntas uppkomma i rörelsen under den tid övergångsgrunderna gäller.

Utan synnerliga skäl får övergångsgmnder inte gälla under längre sam­manhängande tid än tio år.

För stadfastelse av övergångs-

För stadfastelse av övergångs­

grunderna gäller 2 kap. 4§. Som

gmndernagäller2kap. 4§. Som vill-

villkor för stadfastelsen iävföreskri-

kor för stadfästelsen får bestämmas

vas att bolaget skad på det sätt som

att bolaget / det register som anges i                                9

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

Prop. 1989/90:34

anges i 11 § detta kapitel sätta även     10 a § skad införa även andra tid-andra värdehandlingar än dem som    gångar än dem som avses där. avses där i särskilt förvar.

9 §'

Ett belopp motsvarande försäk-

Ett belopp motsvarande försäk­

ringstekniska skulder för livförsäk-

ringstekniska skulder för livförsäk­

ringar skall alltid redovisas i följan-

ringar skall alltid redovisas i följan­

de slag av värdehandlingar

de slag av tillgångar

1.

obligationer eller andra skuldförbindelser som utfärdats eller garan­terats av staten,

2.

obligationer, som utfärdats av Sveriges allmänna hypoteksbank. Ko­nungariket Sveriges stadshypotekskassa. Svenska bostadskreditkassan. Svenska skeppshypotekskassan. Skeppsfartens sekundärlånekassa. Nordis­ka investeringsbanken eller av ett kreditaktiebolag, eller andra av nu angivna kreditinstitut utfärdade skuldförbindelser, med undantag av såda­na för den allmänna rörelsen avsedda förskrivningar som medför rätt till betalning först efter utfärdarens övriga fordringsägare (förlagsbevis),

3.

obligationer, utfärdade eller garanterade av ett svenskt bankaktiebo­lag, en svensk sparbank eller en central föreningsbank, eller av ett sådant bankinstitut eller av riksbanken utfärdade andra fordringsbevis, med un­dantag av förlagsbevis,

4.

obligationer eller andra skuldförbindelser, utfärdade eller garantera­de av en svensk kommun,

5.

av ett svenskt näringsföretag utfärdade obligationer som offentligen utbjudits av ett svenskt bankaktiebolag, Sveriges investeringsbank aktie­bolag eller Nordiska investeringsbanken,

6.

skuldförbindelser för vilka bolaget äger säkerhet genom

panträtt i en jordbruks-, bostads-, kontors- eller affärsfastighet inom 70 procent av fastighetens uppskattade värde eller, om pantvärde har fastställts för fastigheten enligt gällande bestämmelser om lån av statsmedel till främ­jande av bostadsbyggandet, inom 75 procent av pantvärdet,

panträtt i tomträtt, till vilken hör en byggnad som är avsedd för bostads-, kontors- eller affarsändamål, inom 70 procent av det uppskattade värdet av byggnaden eller någon annan egendom som hör till tomträtten eller, om pantvärde har fastställts för egendomen enligt nämnda bestämmelser, inom 75 procent av pantvärdet, allt med den ytterligare begränsning som försäkringsinspektionen föreskriver med hänsyn till tomträttsavtalets innehåll eller någon annan omständighet eller

panträtt i en fastighet, som helt eller delvis är inrättad för industriell verksamhet, eller i en tomträtt till vilken hör byggnad som helt eller delvis är inrättad för sådan verksamhet, inom 60 procent av det uppskattade värdet av egendomen, såvitt avser tomträtt med den ytterligare begräns­ning försäkringsinspektionen föreskriver med hänsyn till tomträttsavtalets innehåll eller någon annan omständighet,

varvid dock en fömtsättning för att panträtt i fastigheten eller tomträt­ten skall godkännas utom i fråga om sådant lån till en svensk kommun för vilket försäkringsinspektionen har medgett undantag är att tillhö­rande byggnader skall vara brandförsäkrade i försäkringsbolag som avses i denna lag eller i utländskt försäkringsföretag med rätt att driva försäk­ringsrörelse här i landet,

' Senaste lydelse 1987:643.

10

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

Prop. 1989/90:34

7. inhemska eller utländska vär­dehandlingar, som till sin art och till den säkerhet de erbjuder kan anses jämförliga med några av de under 16 nämnda, varvid dock värdehandlingar, som enligt sin ly­delse skall inlösas i främmande va­luta, får användas för redovisning endast i den mån de motsvarar för­säkringstekniska skulder för egen räkning för försäkringar i samma valuta.

eller också i följande tillgångar av annan art

1. inhemska eller utländska vär­dehandlingar, som till sin art och till den säkerhet de erbjuder kan anses jämförliga med några av de under 16 nämnda, varvid dock värdehandlingar, som enligt sin ly­delse skall inlösas i främmande va­luta, får användas för redovisning endast i den mån de motsvarar för­säkringstekniska skulder för egen räkning för försäkringar i samma valuta,

8. lån mot säkerhet i bolagets försäkringsbrev inom återköpsvärdet.

9. värdet av återförsäkrings-givarnas ansvarighet på gmnd av de livförsäkringar som har överta­gits i form av återförsäkring, i den mån ansvarigheten överstiger vär­det av reservdeposition som har ställts av återförsäkringsgivare hos det avgivande bolaget, varvid dock värdet av utländskt försäkringsfö­retags ansvarighet inte får använ­das till redovisning av försäkrings­tekniska skulder i större omfattning än vad försäkringsinspektionen medger med hänsyn till försäk­ringstagarnas säkerhet.

9.   värdet av återförsäkrings-

givarnas ansvarighet på gmnd av

de livförsäkringar som har överta­

gits i form av återförsäkring, i den

mån ansvarigheten överstiger vär­

det av reservdeposition som har

ställts av återförsäkringsgivare hos

det avgivande bolaget, varvid dock

värdet av utländskt försäkringsfö­

retags ansvarighet inte får använ­

das till redovisning av försäkrings­

tekniska skulder i större omfattning

än vad försäkringsinspektionen

medger med hänsyn till försäk-

ringstagamas säkerhet,

10.

försäkringsbolagets egna fas­tigheter och tomträtter,

11.

aktier i dotterbolag, som har till ändamål att äga fastigheter eller tomträtter (fastighetsbolag),

12.

medel på konto i bank.

Om ett försäkringsbolag har hållit kvar tillgångar som motsvarar en avgiven livåterförsäkring, får återförsäkringsgivåren använda sin fordran hos det avgivande bolaget för redovisning av försäkringstekniska skulder för den mottagna livåterförsäkringen.

Med det uppskattade värdet avses det värde som försäkringsbolaget bestämt på gmndval av en särskild värdering.

Utan hinder av första stycket får ett belopp motsvarande högst 20 procent av de försäkringstekniska skuldema för egen räkning redovi­sas i andra värdehandlingar än som avses i första stycket 17, dock inte i aktier.

Utan hinder av första stycket får ett belopp motsvarande högst 20 procent av de försäkringstekniska skulderna för egen räkning redovi­sas i andra tillgångar än som avses i första stycket, dock inte aktier.

Med försäkringstekniska skulder för egen räkning förstås den del av

11

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

Prop. 1989/90:34

dessa skulder som överstiger värdet av återförsäkringsgivarnas ansvarig­het.

9a §

De tillgångar som används för re­dovisning av försäkringstekniska skulder skad finnas i Sverige, dock med undantag för utländska återför-säkringsgivares ansvarighet på grund av de försäkringar som överta­gits i form av återförsäkring.

Vid redovisning enligt 9 § skall tid-gångarna värderas enligt 11 kap. med de undantag som nämns i tredje ochftärde styckena.

Tillgångar som nämns i 9 § första stycket 10 får redovisas tid högst den andel av uppskattat värde eller fast­ställt pantvärde som anges i 9§ Jörsta stycket 6 och endast i den ut­sträckning fastigheterna och tomt­rätterna inte utnyttjats för pantsätt­ning. För tomträtter får försäkrings­inspektionen bestämma ytterligare begränsningar enligt vad som sägs i 9 § första stycket 6.

Aktier enligt 9 § första stycket 11 skad redovisas till det lägsta av det uppskattade värdet av aktierna och det värde som skulle ha fastställts enligt tredje stycket om fastigheter och tomträtter ägts direkt av försäk­ringsbolaget. Om försäkringsbolaget inte äger samtliga aktier ijåstighets-bolaget, beaktas endast så stor del av fastigheternas värde som svarar mot aktieinnehavet. Om fastighetsbola­get äger fastigheter och tomträtter såväl i Sverige som i utlandet, beak­tas endast de som är belägna i Sve­rige.

Med det uppskattade värdet avses det värde som försäkringsbolaget bestämt på grundval av en särskild värdering.

Som villkor för att tillgångar en­

ligt 9 § första stycket 10 och 11 skad

få redovisas till täckande avjorsäk-

ringstekniska skulder gäller att till

fastigheter och tomträtter hörande

byggnader är brandförsäkrade i ett

försäkringsbolag som avses i denna

lag eller i ett utländskt försäkrings­

företag med rätt att driva JÖrsäk-

12

ringsrörelse i Sverige.

Nuvarande lydelse

10 Om ett försäkringsbolag för läng­re tid än tio år meddelar försäkring­ar av annat slag än personförsäk­ringar, skall i fråga om redovisning av premiereserv för sådana försäk­ringar bestämmelsema i 9 § första stycket 1 7 och 9 samt andra och fjärde styckena tillämpas.

Föreslagen lydelse

Om ett försäkringsbolag för läng­re tid än tio år meddelar försäkring­ar av annat slag än personförsäk­ringar, skall i fråga om redovisning av premiereserv för sådana försäk­ringar bestämmelsema i 9 § första stycket 17 och 912, andra och Qärde styckena samt 9a§ tilläm­pas.

Prop. 1989/90:34

10a §

Ett försäkringsbolag skad föra ett register som vid varje tidpunkt ut­visar de tillgångar som motsvarar försäkringstekniska skulder enligt 9 § och premiereserv enligt 10 §.

Om en tillgång, som antecknats i registret, har upplåtits med sådan rätt att dess fulla värde inte kan ut­nyttjas till täckning av försäkrings­tekniska skulder enligt 9 § eller pre­miereserv enligt 10 ,§, skall detta an­tecknas i registret.

Styrelsen och verkställande direk­tören skad se till att det tid försäk­ringsinspektionen sänds in dds be­räkningar av försäkringstekniska skulder respektive premiereserv, dels kopior av registret.

11 f

De värdehandlingar som avses i 9 och 10 §§ .skad förvaras avskilda från bolagets övriga tillgångar och under minst två lås med olika nyck­lar.

Försäkringsinspektionen får dock på framställning av bolaget medge att värdehandlingarna i stället, på det sätt och under de vdlkor som inspektionen bestämmer, sätts i sär­skilt förvar hos Penningmarknads-Centralen PmCAktiebolag. Försäk­ringsinspektionen skall förordna ett ombud som skad övervaka att vär­dehandlingar tid erforderligt belopp alltid förvaras avskilda på föreskri­vet sätt. Förvaras värdehandlingar na under lås hos försäkringsbolaget

Försäkringstagarnas förmånsrätt enligt 4 a § förmånsrättslagen (1970:979) omfattar de tillgångar som i enlighet med föreskrifterna i 9 och 9 a §§ finns upptagna i det regis­ter som anges i 10 a§, när bolaget försätts i konkurs eller utmätning äger rum.

Förmånsrätten följer med fordran som grundas på avtal om

1.

livförsäkring,

2.

försäkring som inte är person­försäkring, om den meddelas för längre tid än tio år, eller

3.

återförsäkring avseende sådan försäkring som sägs i 1 och 2.

Fordran enligt 1 eller 2 har före­träde framför fordran enligt 3.

 Senaste lydelse 1982:1086.  Senaste lydelse 1986:406.

13

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

Prop. 1989/90:34

skad tid ett av låsen endast ombudet inneha nyckel. Förvaras de på ett annat sätt skad de inte vara åtkom­liga JÖr bolaget utan ombudets med­verkan. I värdehandlingarna har försäkringstagarna panträtt som i handpant till säkerhet för att bola­get skall fullgöra sina förpliktelser enligt försäkringsavtalen.

Styrelsen och verkställande direk­tören skad se tid att värdehandling­ar tid erforderligt belopp alltid för­varas avskilda på det sätt som fö­reskrivs i första stycket. Vidfaststäf lande av beloppet skad värderings­reglerna i 11 kap. 7 § iakttas. Har värdehandlingar satts i förvar tid högre värde än som erfordras har styrelsen eller verkställande direktö­ren rätt att få ut handlingar motsva­rande överskottet. Styrelsen eller verkställande direktören har dess­utom, för att kunna betala förfallna försäkrings- eller återbäringsbelopp, Jör vilka avsättning har skett, rätt att få ut handlingar till motsvarande värde. En värdehandUng får på sty­relsens eller verkställande direktö­rens begäran bytas ut mot en annan handhng av motsvarande värde.

Behöver bolaget tillgång tid en värdehandling, som har satts i sär­skih Jorvar, för att kunna bevaka sin rätt på grund av handlingen eller för något annat liknande ändamål, skall ombudet mot kvitto lämna ut handlingen tid behörig förträdare för bolaget. Styrelsen och verkstäl­lande direktören är skyldiga att inom skälig tid återställa handling­en eller avlämna annan handling av motsvarande värde.

14 kap.

6 §

Bolagsstämman eller den dom- Bolagsstämman eller den dom­

stol, som fattar beslut att bolaget stol, som fattar beslut att bolaget

skall träda i likvidation, skall sam- skall träda i likvidation, skall sam­

tidigt utse en eller flera likvidato- tidigt utse en eller flera likvidato-

rer. 1 bolagsordningen kan föreskri- rer. I bolagsordningen kan föreskri­

vas att dessutom en eller flera likvi- vas att dessutom en eller flera likvi-

datorer skall tillsättas på något an- datorer skall tillsättas på något an­

nat sätt.  Likvidatorerna träder i     nat sätt.  Likvidatorerna träder i

, .

14

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

Prop. 1989/90:34

styrelsens och verkställande direk-     styrelsens och verkställande direk­törens ställe och har i uppgift att     törens ställe och har i uppgift.att genomföra likvidationen med den     genomföra likvidationen. inskränkning som följer av bestäm­melserna om särskild administra­tion enligt 25 28 §§ detta kapitel.

Saknar ett försäkringsbolag som trätt i likvidation, till registret anmälda behöriga likvidatorer, skall rätten förordna en eller flera likvidatorer efter anmälan av försäkringsinspektionen eller på ansökan av aktieägare, del­ägare eller röstberättigad som inte är delägare eller borgenär eller annan vars rätt kan vara beroende av att det finns någon som kan förträda bolaget.

Likvidatorerna skall genast anmäla likvidationsbeslutet för registrering.

7 

§

Försäkringsinspektionen skall om det behövs förordna en likvida­tor att tillsammans med de övriga likvidatorerna genomföra likvida­tionen. Förordnas en likvidator av inspektionen, skall bolagets firma tecknas av denne i förening med annan som äger teckna firman.

Försäkringsinspektionen skall om det behövs förordna en likvida­tor att tillsammans med de övriga likvidatorerna genomföra likvida­tionen. När ett livförsäkringsbolag trätt i likvidation, skall en sådan lik­vidator alltid förordnas. I fall då en likvidator förordnas av inspektio­nen skall bolagets firma tecknas av denne i förening med annan som äger teckna firman.

Bestämmelserna i denna lag om likvidator skall tillämpas på den likvi­dator som har utsetts av försäkringsinspektionen. Sådan likvidator får endast entledigas av inspektionen. Ersättare får inte förordnas av rätten.

En likvidator som har förordnats av försäkringsinspektionen har rätt till arvode av bolaget. Arvodets storlek bestäms av inspektionen.

13 §

Likvidatorerna skall för varje räkenskapsår avge en årsredovisning, som skall läggas fram på den ordinarie bolagsstämman för godkännande. 1 fråga om stämman och redovisningen skall 9 kap. 5 § andra stycket 1 och 2 samt 11 kap. 11 § tredje sjunde styckena, 12 och 13 §§ inte tillämpas.

I balansräkningen tas det egna kapitalet upp i en post. I försäkringsaktie­bolag tas aktiekapitalet upp inom linjen, i förekommande fall fördelat på olika aktieslag.

De tillgångar som skad tas om hand av försäkringsinspektionen en­ligt 25 - 28 §,§ detta kapitel skad re­dovisas med det värde som JÖrsäk-ringsinspektionen bestämmer. Övri­ga tillgångar får inte tas upp till ett högre värde än de beräknas in­bringa efter avdrag för försäljnings­kostnaderna. Om en tillgång kan beräknas inbringa ett väsentligt högre belopp än det i balansräk­ningen upptagna värdet eller om

Tillgångarna får inte tas upp till ett högre värde än de beräknas in­bringa efter avdrag för försäljnings­kostnaderna. Om en tillgång kan beräknas inbringa ett väsentligt högre belopp än det i balansräk­ningen upptagna värdet eller om för en skuld och en likvidations­kostnad kan beräknas åtgå ett be­lopp som väsentligt avviker från den redovisade skulden, skall vid tillgångs- eller skuldposten det be-

15

Nuvarande lydelse

för en skuld och en likvidations­kostnad kan beräknas åtgå ett be­lopp som väsentligt avviker från den redovisade skulden, skall vid tillgångs- eller skuldposten det be­räknade beloppet anges inom linjen.

Föreslagen lydelse

räknade    beloppet linjen.

anges    inom

Prop. 1989/90:34

21  r

När ett försäkringsbolag är i kon­kurs kan försäkringsinspektionen förordna ett allmänt ombud. Det allmänna ombudet skall som kon­kursförvaltare delta i konkursboets förvaltning tillsammans med den eller de förvaltare som utses enligt konkurslagen (1987:672).

När ett försäkringsbolag är i kon­kurs kan försäkringsinspektionen förordna ett allmänt ombud. Avser konkursen ett livförsäkringsbolag, skall ett sådant ombud alltid för­ordnas. Det allmänna ombudet skall som konkursförvaltare delta i konkursboets förvaltning tillsam­mans med den eller de förvaltare som utses enligt konkurslagen (1987:672).

Det allmänna ombudet kan beträffande medförvaltare göra en sådan framställning som avses i 7 kap. 5 § konkurslagen.

Även om beslut om delning av boets förvaltning har fattats, får det allmänna ombudet delta i förvahningen i dess helhet.

Om arvode till det allmänna ombudet gäller bestämmelserna i konkurs­lagen om arvode till konkursförvaltare.

24 

§

Om ett försäkringsbolag, som meddelar annan försäkring än per-sonför.säkring och meddelar sådan försäkring för längre tid än tio år, har trätt i likvidation eller försatts i konkurs, skall försäkringspektionen utse ett ombud som på försäkrings­tagarnas vägnar skall iaktta och be­vaka den panträtt, som försäkrings­tagarna har enligt 7 kap. 11 §. Om­budet skall .se till att varje JÖrsäk-ringstagare har panträtt i de pant­satta värdehandlingarna i Jörhåf lande till den andel i premiereserven som belöper på hans försäkring.

Ombudet har rätt till arvode av bolaget. Arvodets storlek bestäms av jörsäkringsinspekiionen.

Ett allmänt ombud skall se tid att försäkringstagarna kommer i åtnju­tande av den förmånsrätt som följer med försäkringsavtalen.

' Senaste lydelse 1987:689.

16

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

Prop. 1989/90:34

26 

§

Sedan de i 25 §JÖreskrivna åtgär­derna vidtagits skall försäkringsins­pektionen inleda underhandlingar med svenska försäkringsbolag som kan vara villiga att överta deJÖrsäk-ringar som hör tid administrations­boet.

Finner försäkringsinspektionen att något av de anbud, som har in­kommit tdlJÖljd av underhandling­arna, boräntas, skall inspektionen i Post- och Inrikes Tidningar och i övrigt på ett ändamålsenligt sätt kungöra anbudets innehåll och en jämförande redogörelse JÖr anbuden me föreläggande för försäkringsta­garna att inom en bestämd tid, minst en månad efter kungörelsens utfärdande, hos inspektionen an­mäla om de har något att erinra mot anbudet.

Sedan anmälningstiden gått till ända, skad försäkringsinspektionen med ett eget utlåtande överlämna ärendet till regeringens avgörande.

Om registrering av beslut, varige­nom regeringen godkänt ett av an­buden, JÖrordnar regeringen. När registrering har skett, skad admi­nistrationsboet anses löst från sina förpliktelser på grund av de överlåt­na försäkringarna. För dessa för­pliktelser svarar i stället det överta­gande bolaget.

Sedan regeringen godkänt ett av anbuden, åligger det styrelsen och verkstädande direktören i det över­tagande bolaget att underrätta alla jÖrsäkringstagare, vilkas försäkring­ar omfattas av överlåtelsen, på det sätt försäkringsinspektionen finner ändamålsenligt. Förutsätter överlå­telsen nedsättning av JÖrsäkrings-eller återbäringsbelopp eller skall ef­ter överlåtelsen andra vdlkor gälla för försäkringarna, skall även dessa förhållanden meddelas försäkrings­tagarna.

När ett livförsäkringsbolag har trätt i likvidation eller försatts i kon­kurs, skall beståndet av livförsäk­ringar om möjligt överlåtas till ett eller flera andra försäkringsbolag. Ett avtal om överlåtelse skall god­kännas av försäkringsinspektionen för att bli gihigt.

Om inspektionen anser att ett av­tal skad godkännas, skall inspektio­nen i Post- och Inrikes Tidningar och i övrigt på ett ändamålsenligt sätt kungöra avtalets innehåll. Kungörelsen skad innehålla före­läggande för försäkringstagarna att inom en bestämd tid, minst en må­nad efter kungörelsens utfärdande, hos inspektionen anmäla om de har något att invända mot avtalet. Även den som inte är försäkringstagare men som harJÖrvärvat rätt på grund av en försäkring skall få möjlighet att framföra invändningar.

Ett beslut om godkännande av ett avtal skall inspektionen genast regi­strera. När registrering sker, övergår ansvaret för det överlåtna försäk­ringsbeståndet på det övertagande bolaget. Styrelsen och verkställande direktören i detta bolag skall under­rätta försäkringstagarna och dem som förvärvat rätt på grund av en försäkring om överlåtelsen och de eventuella ändringar i villkoren som överlåtelsen medför.

Försäkringsinspektionen bestäm­mer på vilket sätt underrättelsen skad ske.

2   Riksdagen 1989/90. 1 saml. Nr 34

17

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

Prop. 1989/90:34

27 

§

Om inte försäkringsbeståndet ifad som avses i 26 § har överlåtits inom ett år från likvidations- eller konkursbeslutet, får tillgångarna säljas och medlen fördelas medan försäkringstagarna.

Över avvecklingen och fördelning­en skall upprättas en plan, som skall godkännas av försäkringsinspek­tionen.

Om inte hela försäkringsbestån­det har överlåtits inom två år från det administrationen inträdde, skad försäkringsinspektionen anmäla förhållandet för regeringen.

Om försäkringsinspektionen gjort en sådan anmälan, förordnar rege­ringen att administrationen skall fortsätta eller att administrations­boet skall avvecklas genom fördef ning av tillgångarna. I det senare fallet meddelar regeringen även de föreskrifter som behövs för avveck­lingen och fördelningen.

28 §

Av de livförsäkrings- och återbäringsbelopp, som förfallit till betalning innan bolaget trätt i likvidation eller vid konkurs innan beslut om konkurs meddelats, skall så mycket betalas ut som skulle ha betalats om likvida­tionen eller konkursen inte inträffat.

Av livförsäkrings- eller återbä­ringsbelopp, som förfaller till betal­ning under administrationstiden får innan administrationen avslutas endast betalas ut så mycket som för­säkringsinspektionen anser kunna utbetalas utan att övriga livförsäk­ringstagares rätt försämras. Vad som nu har sagts skall även tilläm­pas i fråga om återköp av försäk­ringar eller belåning av försäkrings­brev hos bolaget. Skulle det efteråt visa sig att ett för stort belopp har utbetalats, skall återbetalning inte ske.

Av livförsäkrings- eller återbä­ringsbelopp, som förfaller till betal­ning efter det att bolaget trätt i likvi­dation eller försatts i konkurs får endast betalas ut så mycket att övri­ga livförsäkringstagares rätt inte försämras. Vad som nu har sagts skall även tillämpas i fråga om åter­köp av försäkringar eller belåning av försäkringsbrev hos bolaget. Skulle det efteråt visa sig att ett för stort belopp har utbetalats, skall återbetalning inte ske.

Denna lag träder i kraft den 1 januari 1990. Äldre bestämmelser tilläm­pas dock om likvidations- eller konkursförfarande har inletts före ikraft­trädandet.

18

4 Förslag till

Prop. 1989/90:34

Lag om ändring i lagen (1950:272) om rätt för utländska försäkringsföretag att driva försäkringsrörelse i Sverige

Härigenom föreskrivs att 2, 6, 10, 12, 13, 15, 15 a, 16, 25 b, 28 och 32 §§ lagen (1950:272) om rätt för utländska försäkringsföretag att driva försäk­ringsrörelse i Sverige' skall ha följande lydelse.

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

2f 

Utländskt försäkringsföretag får här i riket driva livförsäkringsrörelse, endast om företaget i sitt hemland med laga rätt driver sådan rörelse, samt annan försäkringsrörelse, endast om företaget i hemlandet med laga rätt driver rörelse avseende något slag av försäkring, annan än livförsäkring.

Utländskt försäkringsföretag här i riket får inte med direkt livförsäk­ringsrörelse förena försäkringsrörelse som avser annat än personförsäk­ring.

Bestämmelserna i denna lag om livförsäkring gäller också i fråga om personförsäkringar av annat slag. De behöver dock inte tillämpas för sådana personförsäkringar som har meddelats antingen för en tid av längst fem år eller mot en premie som är beräknad och bestämd för längst fem år i sänder.

Ersättning, som utges i form av livränta eller sjukränta, tillhör endera livförsäkring eller annan försäkring beroende på vilket av dessa slag av försäkringar som har meddelats. Har en sådan ränta inköpts i ett livförsäk­ringsbolag, skall den dock i detta bolag höra till livförsäkring.

För sådan livränta eller sjukränta

För sådan livränta eller sjukränta

som tillhör annan försäkring än liv-

som tillhör annan försäkring än liv­

försäkring gäller de särskilda be-

försäkring gäller de särskilda be­

stämmelserna om livförsäkring i

stämmelserna om livförsäkring i

6 § tredje stycket, 1 § tredje stycket,

6 §ftärde stycket, 1 § tredje stycket,

9§ första stycket, 10-15 samt 17,

9§ första stycket, 10-15 samt 17,

24 och 28 §§ i tillämpliga delar.

24 och 28 §§ i tillämpliga delar.

Ansökan om koncession görs hos regeringen. I ansökningen skall anges den försäkringsgren, som rörelsen skall avse. Ansökningen skall inlämnas till försäkringsinspektionen och vara åtföljd av:

1.     handlingar som styrker generalagentens behörighet enligt 4 §;

2.

det för företaget gällande reglementet;

3.

bevis att företaget i sitt hemland driver försäkringsrörelse enligt 2 § första stycket jämte behörigen styrkt uppgift om den tid detta ägt rum samt om anmärkningar, som av myndighetema i företagets hemland under de sista tre åren kan ha framställts mot företagets verksamhet, och dessutom företagets årsredovisningar och revisionsberättelser för den tid företaget varit i verksamhet, dock längst för de tio sista åren;

4.

behörig fullmakt för generalagenten att på företagets vägnar här i riket driva försäkringsrörelsen samt att ta emot stämning och själv eller genom annan tala och svara i alla rättsförhållanden som har samband med försäk­ringsrörelsen;

' Senaste lydelse av lagens rubrik 1982; 1083.

 Senaste lydelse 1984:1116.

Senaste lydelse 1984:1116.

19

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

Prop. 1989/90:34

5. bevis att företaget på det sätt och under de villkor, som försäk­ringsinspektionen godkänner, i bankinstitut har deponerat värde­handlingar till ett värde som mot­svarar 300 gånger det basbelopp en­ligt lagen (1962:381) om allmän försäkring som gällde då ansök­ningen lämnades in;

5.

bevis att företaget för de ända­mål som anges i 16 § samt på det sätt och under de villkor, som för­säkringsinspektionen godkänner, i bankinstitut har deponerat värde­handlingar, som inspektionen god­tagit, till ett värde som motsvarar 300 gånger det basbelopp enligt lagen (1962:381) om allmän försäk­ring som gällde då ansökningen lämnades in;

6.

en plan för den tilltänkta verksamheten.

Deponering enligt första stycket 5 skall ske särskilt för livförsäkring och särskilt för annan försäkring. Försäkringsinspektionen får be­stämma att deponeringen får ske med det lägre belopp som inspek­tionen med hänsyn till rörelsens omfattning och beskaffenhet anser skäligt. Sådant beslut får inspektio­nen återkalla om det finns skäl till det.

Deponering enligt första stycket 5 skall ske särskilt för livförsäkring och särskilt för annan försäkring. Deponeringen skall ske i värdehand­lingar, som försäkringsinspektionen godtagit. Inspektionen får bestäm­ma att deponeringen får ske med det lägre belopp som inspektionen med hänsyn till rörelsens omfatt­ning och beskaffenhet anser skäligt. Sådant beslut får inspektionen åter­kalla om det finns skäl till det.

Om rörelsen skall avse livförsäkring, skall enligt 11 § upprättas särskilda gmnder för verksamheten. Gmnderna, som skall bifogas ansökningen om koncession, skall underställas regeringen för stadfastelse.

10 r

Det åligger generalagenten att för varje räkenskapsår enligt formulär, som fastställs av försäkringsinspektionen, upprätta redogörelse för företa­gets verksamhet inom riket.

För livförsäkringsverksamhet skall redogörelsen enligt första styc­ket innehålla bevis om att värdet av den av företaget gjorda deposi­tionen enligt 6 § första stycket 5 motsvarar 300 gånger det basbe­lopp enligt lagen (1962:381) om all­män försäkring som gällde vid rä­kenskapsårets utgång. 1 redogörel­sen skall, under beteckningen för­säkringstekniska skulder, som skuld tas upp det vid samma tid­punkt beräknade värdet av företa­gets ansvarighet på grund av

1.

löpande försäkringar (premiere­serv),

2.

försäkringsersättningar  för  in-

För livförsäkringsverksamhet skall redogörelsen enligt första styc­ket innehålla bevis om att värdet av den av företaget gjorda deposi­tionen enligt 6 § första stycket 5 motsvarar 300 gånger det basbe­lopp enligt lagen (1962:381) om all­män försäkring som gällde vid rä­kenskapsårets utgång. För den yt­terligare deposition, utöver vad som föreskrivs i 6 § första stycket 5, som denna bestämmelse kan ge upphov till gäller bestämmelserna i 6 § tred­je stycket.

I redogörelsen skall, under be­teckningen försäkringstekniska skulder, som skuld tas upp det vid

" Senaste lydelse 1984:1116.

20

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

Prop. 1989/90:34

träffade försäkringsfall (ersättnings-reserv),

3.

utgifterna för reglering av inträf­fade försäkringsfall (skadebehand-lingsreserv),

4.

sådan tilldelad återbäring inom livförsäkringsrörelsen som inte har förfallit till betalning och

5.

sådan tilldelad återbäring inom annan försäkringsrörelse än livför­säkringsrörelse som inte har förfal­lit till betalning.'

samma tidpunkt beräknade värdet av företagets ansvarighet på gmnd av

1. löpande försäkringar (premiere­

serv),

2. försäkringsersättningar för in­

träffade försäkringsfall (ersättnings­

reserv),

3.

utgifterna för reglering av inträf­fade försäkringsfall (skadebehand-lingsreserv),

4.

sådan tilldelad återbäring inom livförsäkringsrörelsen som inte har förfallit till betalning och

5.

sådan tilldelad återbäring inom annan försäkringsrörelse än livför­säkringsrörelse som inte har förfal­lit till betalning.

12 f

Med avseende på de i 11 § under 14 omförmälda gmnderna skall vad i 7 kap. 3 §, 4 § första-fjärde styckena samt 5 7§§ försäkrings­rörelselagen (1982:713) stadgas äga motsvarande tillämpning. Beträf­fande övergångsgmnder enligt 7 kap. 4 § första-fjärde styckena nämnda lag gäller vad i 9 § här ovan är i fråga om ändring av gmn­der stadgat om stadfastelse och kungörande därav. Såsom villkor för stadfastelse å övergångsgmnder må föreskrivas, att företaget skall på sätt i 15 § sägs sätta jämväl and­ra värdehandlingar, än där avses, i särskilt förvar.

Med avseende på de i 11 § under 1 4 angivna gmnderna skall vad i 7 kap. 3 §, 4 § första-fjärde stycke­na samt 5 7§§ försäkringsrörelse­lagen (1982:713) stadgas äga mot­svarande tillämpning. Beträffande övergångsgmnder enligt 7 kap. 4 § första-fjärde styckena nämnda lag gäller vad i 9 § här ovan är i fråga om ändring av grunder stadgat om stadfastelse och kungörande därav. Som villkor för stadfastelse av över-gångsgmnderyä/- bestämmas, att fö­retaget skall införa tillgångar utöver vad som motsvarar de försäkrings­tekniska skulderna i det register som avses i 15 §.

13 §*

Tillgångar motsvarande värdet av de försäkringstekniska skulder­na för livförsäkring skall vid varje tidpunkt redovisas i sådana värde­handlingar som anges i 7 kap. 9 § första stycket 1 7 försäkringsrö­relselagen (1982:713), eller i lån mot säkerhet i företagets försäk­ringsbrev inom återköpsvärdet eller, i den mån försäkringsinspektionen

Tillgångar motsvarande värdet av de försäkringstekniska skulder­na för livförsäkring skall vid varje tidpunkt redovisas i sådana tdf gångar som anges i 7 kap. 9 § första stycket 18 och 1012 försäk­ringsrördsdagen (1982:713) eller, i den mån försäkringsinspektionen medger det, värdet av återförsäk­ringsgivarnas ansvarighet på gmnd

 Senaste lydelse 1982:1083. 'Senaste lydelse 1984:1116.

21

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

Prop. 1989/90:34

medger det, värdet av återförsäk­ringsgivarnas ansvarighet på gmnd av livförsäkringar, som har överta­gits i återförsäkring.

1 de tillgångar som skall motsvara värdet av de försäkringstekniska skulderna får räknas in 90 procent av deponeringen enligt 6 och 10§§ under förutsättning att deponering­en till den delen består äv sådana värdehandlingar som avses i första stycket samt förvaras åtskild från deponeringen i övrigt.

Utan hinder av första stycket får ett belopp, motsvarande högst tju­go procent av de försäkringstekni­ska skulderna för egen räkning, re­dovisas i andra värdehandlingar än sådana som nämns i första stycket, dock inte i aktier.

av livförsäkringar, som har överta­gits i återförsäkring.

I de tillgångar som skall motsvara värdet av de försäkringstekniska skulderna får räknas in 90 procent av deponeringen enligt 6 och 10 §§ under fömtsättning att deponering­en till den delen består av värde­handlingar som avses i första styc­ket.

Utan hinder av första stycket får ett belopp, motsvarande högst tju­go procent av de försäkringstekni­ska skulderna för egen räkning, re­dovisas i andra tillgångar än såda­na som nämns i första stycket, dock inte i aktier.

Med de försäkringstekniska skulderna för egen räkning förstås den del av de försäkringstekniska skulderna, som icke motsvarar värdet av återför­säkringsgivarnas ansvarighet.

Vid tillämpningen av denna para­graf gäller bestämmelserna i 7 kap. 9 a § försäkringsrörelselagen (1982: 713).

15 f

De värdehandlingar, i vilka för­säkringstekniska skulder helt eller delvis redovisas och som inte är der ponerade enligt 6 eller 10 §, skad förvaras här i riket avskilda från fö­retagets övriga tillgångar och under minst två lås med olika nycklar. Försäkringsinspektionen får dock på framställning av företaget medge att värderingshandlingarna i stället, på det sätt och under de villkor som inspektionen bestämmer, sätts i sär­skilt förvar i bankinstilut eller hos Penningmarknadscentralen PmC A ktiebolag. Försäkringsinspektion­en skad förordna ett ombud som skall övervaka att värdehandlingar till erforderligt belopp alltidJÖrvaras avskilda på föreskrivet sätt. Förva­ras värdehandlingarna under lås hos företaget skall till ett av låsen

Generalagenten skall föra ett re­gister som vid varje tidpunkt utvisar de tillgångar som motsvarar de för­säkringstekniska skulderna enligt 13 S.

Om en tillgång, som antecknats i registret, har upplåtits med sådan rätt att dess fulla värde inte kan ut­nyttjas till täckning av JÖrsäkrings-tekniska skulder enligt 13 §, skall detta antecknas i registret.

Försäkringstagarnas förmånsrätt enligt 4a§ förmånsrättslagen (1970:979) omfattar de tillgångar som i enlighet med föreskrifterna i 13 § finns upptagna i registret, när företaget försätts i konkurs eller ut­mätning äger rum eller särskild ad­ministration träder in. Förmånsrät­ten följer med fordran som grundas på avtal om livförsäkring eller på

' Senaste lydelse 1986:405,

22

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

Prop. 1989/90:34

avtal om återförsäkring avseende livförsäkring. En fordran på grund av ett avtal om livförsäkring har före­träde framför återförsäkringstagares fordran.

Generalagenten skall se till att det till försäkringsinspektionen sänds in dels beräkningar av de försäkrings­tekniska skulderna, dels kopior av registret.

endast ombudet inneha nyckel. För­varas de på ett annat sätt skall de inte vara åtkomliga JÖr JÖretaget utan ombudets medverkan. I värde­handlingarna och i de värdehand­lingar som avses i 13 § andra stycket har försäkringstagarna panträtt som i handpant tid säkerhet för att företaget fullgör sina förpliktelser enligt försäkringsavtalen.

Generalagenten skad se tid att det alltid finns värdehandlingar till er­forderligt belopp iförvar enligt förs­ta stycket.

Om en värdehandling som har satts iförvar skall tas ut eller bytas, skall bestämmelserna i 7 kap. 11 och 12§§ försäkringsrörelselagen (1982:713) tillämpas. Vad som där sägs om styrelse, verkställande di­rektör och behörig företrädare för bolag skall avse generalagent eller ombud, som enligt 27§ har utsetts avföretaget.

Om en generalagent eller ett om­bud, som ett företag har utsett enligt 27§, inte fullgör vad som åligger honom enligt denna paragraf, skall det av försäkringsinspektionen för­ordnade ombudet genast göra an­mälan om detta tid inspektionen.

15 af 

För försäkring av annat slag än sådan personförsäkring, beträffande vilken rörelsen drivs med tillämpning av de särskilda bestämmelserna om livförsäkring, skall depositionen enligt 6 § första stycket 5 inom åtta måna­der efter utgången av varje räkenskapsår uppgå till ett belopp som motsva­rar 300 gånger det basbelopp enligt lagen (1962:381) om allmän försäkring som gällde vid räkenskapsårets utgång.

Om bruttopremieinkomsten under räkenskapsåret överstiger deposi­tionen enligt första stycket, skall depositionen uppgå till ett belopp som motsvarar bruttopremieinkomsten under räkenskapsåret.

För den ytterligare deposition, ut­över vad som föreskrivs i 6 § första stycket 5, som första och andra styckena kan ge upphov till gäller bestämmelserna i 6 § tredje stycket.

Överstiger det sammanlagda beloppet av vad ett försäkringsföretag har deponerat väsentligt den premieinkomst som anges i andra stycket, får försäkringsinspektionen medge företaget att få ut det överskjutande belop­pet i den mån detta inte hänför sig till en deposition enligt första stycket.

' Senaste lydelse 1984:1116.

23

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

Prop. 1989/90:34

16 f

Tillgångar som ett utländskt för­säkringsföretag enligt 6, 10 och 15 a §§ deponerat i bankinstitut och som inte är pantsatta enligt 15 § andra stycket får användas endast till betalning dels av fordringar på grund av försäkringsavtal, som till­hör företagets rörelse här i riket, dels av böter, viten, avgifter och ersättningar som i anledning av denna rörelse kan åläggas företaget, generalagenten eller av företaget ut­sett ombud som avses i 27 §, dels ock, i händelse av särskild admini­stration av ett företags livförsäk­ringsrörelse här i riket, av admi­nistrationsboets fordran hos företa­get.

Tillgångar som ett utländskt för­säkringsföretag enligt 6, 10 och 15 a§§ deponerat i bankinstitut och som inte avsatts tid täckande avför-säkringstekniska skulder enligt 13 § får användas endast till betalning dds av fordringar på gmnd av för­säkringsavtal, som tillhör företagets rörelse här i riket, dels av böter, viten, avgifter och ersättningar som i anledning av denna rörelse kan åläggas företaget, generalagenten eller av företaget utsett ombud som avses i 27 §, dels ock, i händelse av särskild administration av ett före­tags livförsäkringsrörelse här i ri­ket, av administrationsboets ford­ran hos företaget.

25b§"'

Om det kan antas att någon driver sådan verksamhet att denna lag är tillämplig, får försäkringsinspektionen förelägga denne att till inspektio­nen lämna de upplysningar om verksamheten som behövs för att bedöma om lagen är tillämplig.

Om försäkringsinspektionen finner att någon driver försäkringsrörelse utan erforderlig koncession, skall inspektionen förelägga denne att inom viss tid ansöka om koncession eller vidta de ändringar i verksamheten som inspektionen anger eller också upphöra med verksamheten.

Ett föreläggande enligt denna pa­ragraffår riktas .såväl mot det ut­ländska företaget som mot den som här i riket, i syfte att förmå någon att teckna försäkring iföretaget, är verk­sam för företagets räkning.

28§"

Har koncession för utländskt för­säkringsföretag att här i riket driva livJÖrsäkringsrörelse förklarats för­verkad, skall för tillvaratagande av livförsäkringstagarnas rätt en särskild administration inträda. Be­stämmelserna i 14 kap. 25-28§§ om särskild administration iJÖrsäk-ringsrörelsdagen (1982:713) skall tillämpas. Vidare gäller bestämmef

Om ett utländskt försäkringsföre­tags koncession att driva livförsäk­ringsrörelse här i landet har förkla­rats förverkad, skall en särskild ad­ministration för tillvaratagande av livJÖrsäkringstagarnas rätt träda in. Försäkringsinspektionen skall för­valta administrationsboet.

Försäkringsinspektionen skall ge­nast Jör livförsäkringstagarnas räk-

' Senaste lydelse 1984:1116. '" Sena.ste lydelse 1984:1116, " Senaste lydelse 1984:1116.

24

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

Prop. 1989/90:34

sen i 14 kap. 23 § samma lag om förbud att meddela nya försäkring­ar. Vid tillämpningen av nu nämn­da lagrum skad iakttagas, att upp­hörande av företagets rätt att driva livförsäkringsrörelse här i riket skad anses motsvara livförsäkringsbolags trädande i likvidation eller beslut om avträdande av dess egendom tid konkurs samt att vad i 14 kap. 26 § jjärde stycket försäkringsrörelse­lagen sägs om registrering i stället skall avse kungörande i Post- och Inrikes Tidningar. Ifad som här av­ses må överlåtelse av livJÖrsäk-ringarna ske. förutom tid svenskt försäkringsbolag, jämväl till ut­ländskt företag, som erhållit konces­sion för livförsäkringsrörelse här i riket.

ning ta hand om samtliga tillgångar i vilka livförsäkringstagarna har för­månsrätt enligt 4 a .§ förmånsrätts­lagen (1970:979). Härmed övergår alla företagets rättigheter och skyf digheter på grund av livförsäkrings­avtalen på administrationsboet. Har livförsäkringarna återförsäk-rats, gäller samma sak företagets rättigheter och skyldigheter på grund av återförsäkringarna.

Så snart administrationen inträtt skad försäkringsinspektionen låta värdera de omhändertagna tillgång­arna. Inspektionen skad vidare låta beräkna det belopp vårtid deJÖrsäk-ringstekniska skulderna för livför­säkring uppgår. För det belopp med vilket värdet av tillgångarna under­stiger de försäkringstekniska skuf derna för livförsäkring, ökade med en tjugondd, har administrations­boet Jbrdringsrätt hos det utländska försäkringsföretaget.

De försäkringar som övertagits av administrationsboet skall om möj­ligt överlåtas till ett svenskt eller ut­ländskt JÖrsäkringsföretag, som har erhållit koncession för livförsäk­ringsrörelse här i landet. Anser för­säkringsinspektionen att ett anbud om övertagande bör antas, skall in­spektionen i Post- och Inrikes Tid­ningar och i övrigt på ett ändamåls­enligt sätt kungöra anbudets inne­håll. Kungörelsen skad innehålla fö­reläggande för försäkringstagarna, att inom en bestämd tid minst en månad efter kungörelsens utfärdan­de hos inspektionen anmäla om de har något att invända mot anbu­det. Även den som inte är försäk­ringstagare men som har förvärvat rätt på grund av en försäkring skall få möjlighet att framföra invänd­ningar.

Försäkringsinspektionens beslut att anta ett anbud skad kungöras i Post- och Inrikes Tidningar När så­dant kungörande sker, övergår an­svaret Jör det överlåtna försäkrings­beståndet på det övertagande bola­get.   Genom  detta  bolags försorg

25

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

Prop. 1989/90:34

skad samtliga försäkringstagare och de som förvärvat rätt på grund av en försäkring underrättas om överlåtel­sen och de eventuella ändringar i villkoren som överlåtelsen medför.

Om inte försäkringsbeståndet överlåtits inom ett år från det att administrationen trädde in, får tid­gångarna säljas och medlen fördelas mellan försäkringstagarna.

Där vid överlåtelse av försäkring-ama eller eljest uppstått överskott, skall ur detta i första hand gäldas kostnaden för administrationen och oguldet sådant bidrag, som av­ses i 26 §, varefter återstoden skall överlämnas till det företag, vars försäkringar varit föremål för ad­ministration.

Om det vid överlåtelse av försäk­ringarna eller annars har uppstått överskott, skall det i första hand an­vändas till att betala kostnaden för administrationen och sådant bidrag som avses i 26 § och som inte er­lagts. Återstoden skall överläm­nas till det företag vars försäkringar varit föremål för administration.

När ett utländskt försäkringsföre­tags koncession förklarats förver­kad, får nya försäkringar inte med­delas. Under administrationstiden får dock sådana livförsäkringar meddelas som föranleds av gällande försäkringsavtal.

Av de livförsäkrings- och återbä-ringsbdopp som förfallit till betaf ning innan koncessionen förklarats förverkad skall så mycket betalas ut som skulle ha betalats om konces­sionen inte förklarats förverkad.

Av livförsäkrings- eller återbä­ringsbelopp, som förfaller till betaf ning under administrationstiden, får innan administrationen avslutas endast betalas ut så mycket som för­säkringsinspektionen anser kunna utbetalas utan att övriga livförsäk­ringstagares rätt försämras. Vad som nu har sagts skall även tdläm-pas i fråga om återköp av försäk­ringar eller belåning av försäkrings­brev hos företaget. Skulle det efteråt visa sig att ett för stort belopp har utbetalats, skall återbetalning inte ske.

Har företag i annat fall än enligt första stycket upphört att driva livför­säkringsrörelse här i riket, är företaget likväl skyldigt att på det sätt som anges i 13 15 §§ redovisa tillgångar motsvarande värdet av de försäkrings­tekniska skulderna för redan meddelade livförsäkringar. Det åligger ombud, som har utsetts av företaget enligt 27 §, att fullgöra de skyldigheter enligt 10, 15 och 24 §§, som förut åvilat generalagenten. Om ej tillgångar motsvarande

26

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

Prop. 1989/90:34

värdet av de försäkringstekniska skuldema redovisas eller om det av annat skäl finns anledning anta att livförsäkringstagarnas rätt på gmnd av försäk­ringsavtalen äventyras, ankommer det på försäkringsinspektionen att be­sluta att administration enligt första stycket skall inträda. Om de till redo­visning avsatta tillgångama anses otillräckliga får dock administration inte föreskrivas, förrän försäkringsinspektionen har förelagt företaget att fylla bristen och denna inte täckts inom fyra veckor efter det att sådant föreläg­gande skett. Om i ett sådant fall administration inträder, skall bestämmel­sema i första stycket om upphörandet av företagets rätt att driva livförsäk­ringsrörelse här i riket i stället avse meddelandet av beslut om administra­tion.

32 

§

'2

Ombud, som jämlikt 15, 22 eller

Ett ombud, som enligt 22 eller

27 § förordnats av försäkringsin-

27 § förordnats av försäkringsin­

spektionen, äge avföretaget uppbära

spektionen, har rätt att få ersättning

ersättning med belopp, som av in-

av företaget med det belopp som be-

spektionen bestämmes.

stäms av inspektionen.

Denna lag träder i kraft den 1 januari 1990. Äldre bestämmelser tilläm­pas dock i fråga om särskild administration som inträder före ikraftträdan­det.

' Senaste lydelse 1982:1083.

27

5 Förslag till

Prop. 1989/90:34

Lag om ändring i förmånsrättslagen (1970:979)

Härigenom föreskrivs att det i förmånsrättslagen (1970:979) skall infö­ras en ny paragraf, 4 a §, av följande lydelse.

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

4a§

Förmånsrätt följer med försäk­ringstagares fordran hos försäk­ringsföretag i den egendom och i den omfattning som anges i 7 kap. 11 § försäkringsrörelselagen (1982:713) och 15 § tredje stycket lagen (1950:272) om rätt JÖr ut­ländskaförsäkringsföretag att driva försäkringsrörelse i Sverige.

1.

Denna lag träder i kraft den 1 januari 1990.

2.

Bestämmelsen i 4 a § tillämpas inte om likvidations- eller konkursför­farande har inletts före ikraftträdandet. Bestämmelsen tillämpas inte heller om särskild administration enligt lagen (1950:272) om rätt för utländska försäkringsföretag att driva försäkringsrörelse i Sverige har inträtt före ikraftträdandet.

28

6 Förslag till

Prop. 1989/90:34

Lag om ändring i konkurslagen (1987:672)

Härigenom föreskrivs att 7 kap. 2 och 13 §§, 8 kap. 7 § samt 9 kap. 5 § konkurslagen (1987:672) skall ha följande lydelse.

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

1 kap. 2§' Förvaltare utses av rätten.

Rätten bestämmer också antalet förvaltare. Flera än en förvaltare får utses om det med hänsyn till boets omfattning och beskaffenhet är behöv­ligt att förvaltningen delas eller att den handhas odelad av flera. Om en förvaltare är jävig men det med hänsyn till förhållandena i konkursen är olämpligt att entlediga honom, får rätten utse någon annan att sköta förvaltningen i den del förvaltaren är jävig.

Om boets förvaltning skall vara delad, skall en förvaltare utses för varje del av förvaltningen. Rätten bestämmer efter vilka gmnder delningen skall ske.

Särskilda bestämmelser om att ett allmänt ombud skall delta i kon­kursförvaltningen finns i försäk­ringsrörelselagen (1982:713) och i bankrörelselagen (1987:617).

13§

Förvaltaren skall upprätta en bouppteckning. I denna skall boets till­gångar tas upp till noggrant uppskattade värden. Beträffande skulderna skall det anges i vad mån de avser lön eller pension. Bouppteckningen skall vidare innehålla uppgift om varje borgenärs namn och postadress samt om de böcker och handlingar som avses i 12 §.

Bouppteckningen skall av förvaltaren ges in till rätten och tillsynsmyn­digheten så snart som möjligt och senast en vecka före edgångssammanträ­det.

Har en av gäldenären underskriven bouppteckning förut getts in till rätten, behöver någon ny bouppteckning inte upprättas, om förvaltaren anser att denna är tillförlitlig. 1 så fall skall han snarast anmäla det till rätten och tillsynsmyndigheten.

Skall bevakningsförfarande äga

Skall bevakningsförfarande äga

rum och har någon bouppteckning

rum och har någon bouppteckning

ännu inte getts in till rätten, skall

ännu inte getts in till rätten, skall

förvaltaren så snart som möjligt

förvaltaren så snart som möjligt

och senast en vecka från beslutet

och senast en vecka från beslutet

om bevakningsförfarandet skicka

om bevakningsförfarandet skicka

en förteckning över borgenärerna

en förteckning över borgenärerna

med uppgift om varje borgenärs

med uppgift om varje borgenärs

postadress till rätten och tillsyns-

postadress till rätten och tillsyns­

myndigheten. 1 ett bankaktiebo-

myndigheten. I ett bankaktiebo­

lags, en sparbanks eller en central

lags, en sparbanks eller en central

föreningsbanks konkurs skall till

föreningsbanks konkurs skall till

bouppteckningen  eller borgenärs-

bouppteckningen eller borgenärs-

' Senaste lydelse 1988:1371.

29

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

Prop. 1989/90:34

förteckningen bifogas uppgift om insättningsborgenärerna och deras fordringsbelopp med upplupen rän­ta.

förteckningen bifogas uppgift om insättningsborgenärerna och deras fordringsbelopp med upplupen rän­ta. / ett livförsäkringsbolags kon­kurs skad på motsvarande sätt bifo­gas uppgift om försäkringstagarna och deras fordringar.

8        kap.

7§ Försäljning av lös egendom som inte sker genom fortsättande av gälde­närens rörelse skall ske på auktion eller på annat sätt efter vad förvaltaren anser vara mest fördelaktigt för boet.

Lös egendom i vilken en borgenär har panträtt eller någon annan sär­skild förmånsrätt får inte utan hans samtycke säljas på annat sätt än på auktion, om hans rätt är beroende av försäljningen. Även om samtycke inte lämnas, får egendomen säljas på annat sätt än på auktion, om det är sannolikt att högre pris uppnås därigenom och om tillsynsmyndigheten medger det.

Samtycke enligt andra stycket krävs inte när förvaltaren genom fond-kommissionär säljer värdepapper, noterat på fondbörs eller på sådan marknad som avses i 2 § andra stycket lagen (1979:749) om Stockholms fondbörs, till gällande börs- eller marknadspris eller när det är fråga om försäljning av lös egendom genom fortsättande av gäldenärens rörelse.

Särskilda bestämmelser om över­låtelse av försäkringsbestånd finns i 14 kap. 26 och 27§§försäkringsrö­relselagen (1982:713).

9        kap.

5§ En borgenär som till säkerhet för sin fordran har panträtt i fast eller lös egendom behöver inte bevaka fordringen för att få rätt till betalning ur den pantsatta egendomen.

En borgenär som har en fordran hos ett bankaktiebolag, en spar­bank eller en central föreningsbank på grund av en insättning på räk­ning behöver inte bevaka sin ford­ran i kreditinstitutets konkurs, om uppgift om fordringen har lämnats enligt 7 kap. 13 § Qärde stycket.

En borgenär som har en fordran hos ett bankaktiebolag, en spar­bank eller en central föreningsbank på grund av en insättning på räk­ning behöver inte bevaka sin ford­ran i kreditinstitutets konkurs, om uppgift om fordringen har lämnats enligt 7 kap. 13 § fjärde stycket. En försäkringstagare behöver inte beva­ka sin fordran i ett livförsäkringsbo­lags konkurs, om uppgift om ford­ringen lämnats enligt det angiv­na lagrummet.

Denna lag träder i kraft den 1 januari 1990. Äldre bestämmelser tilläm­pas dock om konkursförfarande har inletts före ikraftträdandet.

30

7 Förslag till

Prop. 1989/90:34

Lag om ändring i lagen (1927:77) om försäkringsavtal

Härigenom föreskrivs att 26 § lagen (1927:77) om försäkringsavtal skall ha följande lydelse.

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

26 §' / mom. Där försäkringsgivaren försättes i konkurs, förfalle försäkrings­avtalet tre månader därefter. Vill försäkringstagaren före utgången av sagda tid uppsäga avtalet, vare han därtill berättigad. Inträffar under konkurs försäkringsfall, innan avtalet upphört att gälla, njutes för fordran, som därigenom uppkommer, betalningsrätt i konkursen.

Vad sålunda är stadgat skad icke

Bestämmelserna i första stycket

äga tillämpning, då vid livförsäk-

skad inte tillämpas JÖr livJÖrsäk-

ringsbolags eller annan försäkrings-

ringar och sådana försäkringar som

anstalts konkurs särskild admini-

avses i 1 kap. 5 § försäkringsrörelse-

st ration Jbr tillvaratagande av för-

lagen (1982:713). I fråga om för­

säkringstagarens rätt inträder; och

säkringar, som meddelats av

gälle i fråga om försäkring, som

understödsförening, gäller särskif

meddelats av understödsförening,

da bestämmelser,

vad därom är i lag särskilt stadgat.

2    mom. Finnes försäkringsgivaren vid utmätning sakna tillgång att

betala sin gäld,

eller inställer han sina betalningar,

eller kommer han eljest på sådant obestånd, att det måste antagas, att han ej kan rätteligen fullgöra vad honom enligt avtalet åligger,

vare försäkringstagaren berättigad att uppsäga avtalet, där ej ofördröj­ligen efter anmaning betryggande säkerhet ställes för dess fullgörande.

3   mom. Då, enligt vad i denna paragraf är sagt, försäkringsavtal upphör

att gälla, vare försäkringstagare eller annan, som genom försäkringens

upphörande lider skada, berättigad till ersättning därför.

Denna lag träder i kraft den 1 januari 1990.

Senaste lydelse 1934:38.

31

Finansdepartementet

Prop. 1989/90:34

Utdrag ur protokoll vid regeringssammanträde den 28 september 1989

Närvarande: statsministern[REDACTED_EFTERNAMN], ordförande, och statsråden Hjelm-Wallén,[REDACTED_EFTERNAMN],[REDACTED_EFTERNAMN], R.[REDACTED_EFTERNAMN],[REDACTED_EFTERNAMN],[REDACTED_EFTERNAMN], Hulter­ström,[REDACTED_EFTERNAMN], G.[REDACTED_EFTERNAMN],[REDACTED_EFTERNAMN],[REDACTED_EFTERNAMN],[REDACTED_EFTERNAMN],[REDACTED_EFTERNAMN], Freivalds,[REDACTED_EFTERNAMN],[REDACTED_EFTERNAMN]

Föredragande: statsrådet[REDACTED_EFTERNAMN]

Lagrådsremiss om ändringar i försäkringsrörelselagen, m. m.

1 Inledning

I denna lagrådsremiss behandlas tre reformförslag inom försäkringsområ­det som har aktualiserats i skilda sammanhang.

LivJÖrsäkringar med fondanknytning

Under hösten 1988 tillsattes en arbetsgmpp inom finansdepartementet, bank- och försäkringsrörelsegmppen, för att utreda frågor rörande den s. k. branschglidningen mellan i första hand bank- och försäkringsverksamhet samt vid behov föreslå lagstiftningsåtgärder inom detta område. Gmppens förslag framgår av en i juni 1989 upprättad departementspromemoria (Ds 1989:35) Livförsäkringar med fondanknytning. I promemorian lämnas förslag till en ny försäkringsform som i huvudsak innebär att försäkringsta­garens tillgodohavande i försäkringen placeras i andelar i en eller flera aktiefonder som försäkringstagaren bestämmer.

Promemorian har remissbehandlats.

Till protokollet i detta ärende bör fogas dels en sammanfattning av promemorian som bilaga 1, dels de lagförslag som läggs fram i promemo­rian som bilaga 2, dds en förteckning över remissinstanserna och en sammanställning av remissyttrandena som bilaga 3

Pantsättningsreglerna iJÖrsäkringsrörelsdagen. m. m.

Livförsäkringsbolagen skall kunna redovisa värdehandlingar till ett belopp som motsvarar de försäkringstekniska skulderna. Enligt nu gällande be­stämmelser har försäkringstagarna handpanträtt i dessa värdehandlingar, som skall förvaras avskilda från bolagets övriga tillgångar. Systemet har ansetts behöva reformeras.

Försäkringsverksamhetskommittén, E 1979:01 (f.d. landshövdingen

Erik Westerlind, ordförande, riksdagsledamoten Britta[REDACTED_EFTERNAMN], byråchefen

Dan Fernlund, generaldirektören Edmund[REDACTED_EFTERNAMN], riksdagsledamo-

32

ten Rune[REDACTED_EFTERNAMN], riksdagsledamoten[REDACTED_EFTERNAMN][REDACTED_EFTERNAMN], riksdagsleda- Prop. 1989/90:34 möten Bengt Krondblad, försäkringsdirektören Lars Lindwall, riksdagsle­damoten Eric Rejdndl, verkställande direktören Richard Schönmeyr, riks­dagsledamoten Bengt[REDACTED_EFTERNAMN], överdirektören Thomas Utterström och riksdagsledamoten Margareta Winborg) har i delbetänkandet (SOU 1986:8) Soliditet och skälighet i försäkringverksamheten behandlat pant-sättningskravet. Betänkandet har remissbehandlats. En redogörelse för remissutfallet finns i avsnitt 3.1.5. Inom finansdepartementet har utarbe­tats ett utkast till lagrådsremiss angående pantsättningsreglerna i försäk­ringsrörelselagen, m.m. Utkastet innehåller ett reformförslag av annan innebörd än kommitténs. Det föreslås att det nuvarande systemet med särskild förvaring av värdehandlingama skall ersättas med ett registre­ringsförfarande. Dessutom föreslås att placeringsbestämmelserna rörande de tillgångar som motsvarar de försäkringstekniska skulderna skall ändras och att reglema om särskild administration vid försäkringsbolags konkurs skall upphävas.

Utkastet har remissbehandlats.

Remissyttrandena finns tillgängliga i detta lagstiftningsärende (dnr 1139/86).

Vissa frågor med internationell anknytning

Försäkringsinspektionen har i en framställning som kom in till regeringen den 24 juli 1989 föreslagit att försäkringsbolag med koncession i Sverige skall ges en generell möjlighet att förmedla försäkringar från utländska försäkringsföretag som saknar svensk koncession. Vidare föreslås vissa ändringar i bestämmelserna rörande inspektionens ingripanden mot bl.a. olaga försäkringsrörelse enligt lagen (1950:272) om rätt för utländska försäkringsföretag att driva försäkringsrörelse i Sverige.

Framställningen och en till denna bilagd promemoria bör fogas till protokollet i detta ärende som bilaga 4 respektive bilaga 4.1. Framställ­ningen har remissbehandlats. En förteckning över remissinstanserna och en sammanställning av remissyttrandena bör fogas till protokollet i detta ärende som bilaga 5.

2 Livförsäkringar med fondanknytning

2.1 Allmän bakgrund

Försäkringsbolagen har sedan länge betraktats som ett slags halvofficiella

organ med uppgift att på bästa sätt förvalta försäkringstagarnas trygghets­

kapital. Det har därvid ansetts vara ett samhälleligt ansvar att med omsorg

om försäkringstagarna reglera försäkringsbolagens verksamhet så att det i

bolagen uppsamlade kapitalet förvaltas så säkert och tryggt som möjligt.

Detta synsätt präglar i hög grad försäkringsrörelselagen (1982:713), i syn-

33

3   Riksdagen 1989/90. 1 saml. Nr 34

nerhet dess regler om livförsäkring. En utförlig redogörelse för lagens olika     Prop. 1989/90:34 trygghetsregler och motiven till dessa finns i försäkringsverksamhetskom-mitténs slutbetänkande (SOU 1987:58) Försäkringsväsendet i framtiden.

Försäkringsrörelselagens regelsystem har i olika sammanhang varit före­mål för diskussion. Det har gjorts gällande att reglerna är alltför ensidigt inriktade på särskilt säkra placeringar som löper med ränta, såsom stats­papper, andra fullgoda obligationer och krediter mot betryggande säkerhet i fast egendom. Placeringsreglerna skulle därigenom utgöra ett hinder för bolagen att driva en flexibel finansförvaltning och att på bästa möjliga sätt förränta försäkringssparandet.

Vidare har det hävdats att konkurrensen om försäkringssparandet är otillräcklig. Detta gäller särskilt förhållandena sedan försäkringsavtalet slutits. En försäkringstagare har endast begränsade möjligheter att flytta sitt försäkringssparande från ett bolag till ett annat. Möjligheterna att genom återköp eller på annat sätt i förtid avbryta ett försäkringssparande hos ett bolag och ersätta det med ett nytt sparande hos ett annat bolag ter sig, bl. a. med hänsyn till de ekonomiska konsekvenser som ett sådant byte medför, ofta inte realistiska. Med hänsyn till den bundenhet och långsik­tighet som således präglar försäkringssparandet är försäkringstagarna ofta under mycket lång tid beroende av försäkringsbolagens förmåga att förval­ta och förränta uppsamlat sparkapital. Den enskilde försäkringstagaren är därvid också beroende av den placeringsstrategi som hans försäkringsbo­lag från tid till annan väljer och han saknar möjlighet att utöva inflytande över valet av placeringsinriktning.

Kreditmarknadskommittén har i sitt slutbetänkande (SOU 1988:29) Förnyelse av kreditmarknaden konstaterat att försäkringsbolagen, trots den i försäkringsrörelselagen klart uttalade restriktiva inställningen till placeringar i aktier och liknande tillgångar, likväl kommit att bli de största enskilda aktieägarna i samhället. De starka ägarintressen som bolagen därmed kommit att få står enligt kommittén i konflikt med den för kreditmarknaden gmndläggande principen att ägande och kreditgivning inte skall blandas samman. Kommittén pekar på olika möjligheter att komma till rätta med icke-sammanblandningsproblematiken i försäkrings­bolagens finansförvaltning. En bland flera sådana åtgärder skulle enligt kommittén kunna vara att låta bolagen göra placeringar i aktier genom särskilda fondförvaltare, vilket är möjligt i flera av våra viktigaste konkur­rentländer.

Försäkringsinspektionen har i en skrivelse den 3 juni 1988 till finansde­partementet pekat på vissa frågor som under senare tid aktualiserats beträffande livförsäkringsbolagens verksamhet och som enligt inspektio­nens mening bör bli föremål för en prövning inom den närmaste framti­den. I skrivelsen anför inspektionen att det i utlandet finns vissa försäk­ringslösningar, bl. a. av s. k. unit linked-typ, som inte är möjliga att med nuvarande lagregler introducera på den svenska marknaden. Särskilt för det fall att Sverige kommer att ingå i en för Europa gemensam försäkrings­marknad framstår det enligt inspektionen som nödvändigt att det finns en beredskap för att ge de svenska bolagen möjlighet att konkurrera med

34

utländska bolag vad gäller det produktsortiment som kan erbjudas kunder-     Prop. 1989/90:34 na.

Unit linked-försäkringen, som den betecknas i Storbritannien, är nume­ra en ganska vanlig försäkringsform i utlandet. 1 Förenta Staterna brukar den, beroende på hur riskinnehållet bestäms, betecknas variable life eller variable annuity. I det följande används den av arbetsgmppen föreslagna benämningen livförsäkring med fondanknytning.

Livförsäkring med fondanknytning är en försäkring där försäkringsbe­lopp m. m. inte mäts i nominella belopp utan i antal enheter av en indivi­duellt bestämd förmögenhetsmassa, t. ex. en aktiefond, vars värde vari­erar. Sparande i en försäkring av detta slag har alltså stora likheter med att äga andelar i en aktiefond. Utmärkande för livförsäkring med fondanknyt­ning är att försäkringstagaren ges möjlighet att inom vissa ramar själv bestämma placeringsinriktningen och därmed också riskgraden i kapital­förvaltningen.

Livförsäkring med fondanknytning skiljer sig i flera väsentliga avseen­den från reglerna om den konventionella livförsäkringen i försäkringsrö­rdsdagen. Det är som försäkringsinspektionen påpekat inte möjligt för försäkringsbolag med svensk koncession att meddela livförsäkring med fondanknytning inom ramen för försäkringsrörelselagens systematik. För att belysa detta lämnas i det följande en kortfattad beskrivning av några grunddrag i, dels den konventionella livförsäkringen, dels livförsäkring med fondanknytning.

Regler om konventionell livförsäkring finns i försäkringsrörelselagen. I lagen föreskrivs att utöver dess regler skall gälla även särskilda regler (gmnder), vilka upprättas av bolaget och stadfästs av regeringen eller i vissa fall av försäkringsinspektionen. Gmnderna skall innehålla närmare bestämmelser om försäkringsbolagets verksamhet, bl.a. i fråga om beräk­ning av försäkringspremier, premiereserv (bolagets beräknade utgifter för löpande försäkringar) samt om återbäring till försäkringstagarna.

Den konventionella livförsäkringen innebär bl. a. att försäkringsbolaget åtar sig att vid ett framtida försäkringsfall till försäkringstagaren utbetala ett visst belopp eller vissa periodiska belopp som anges i försäkringsavta­let. Premieberäkningen fömtsätter att bolaget kan förränta sparkapitalet med en på förhand bestämd årlig räntesats. Överskott som uppkommer i verksamheten avsätts till en återbäringsfond. I samband med utbetalning av försäkringsersättning erhåller försäkringstagaren i allmänhet tilldelning av återbäringsmedel från återbäringsfonden. Hur tillgångar som motsvaras av återbäringsfonden skall fördelas mellan försäkringstagarna regleras i grunderna.

Med hänsyn till att försäkringsavtalen i allmänhet sträcker sig över lång tid och till att den allmänna räntenivån från tid till annan varierar kraftigt innebär avtalen att försäkringsbolagen ikläder sig långtgående åtaganden i fråga om kapitalvärden och kapitaltillväxt. För att trygga bolagens förmå­ga att fullgöra sina förpliktelser enligt ingångna försäkringsavtal innehåller försäkringsrörelselagen olika regler som har till syfte att säkerställa bola­gens soliditet. Bland dessa regler märks reglerna om antaganden i gmnder-

35

na (7 kap. 3 §) och reglerna om placering i vissa slag av tillgångar (7 kap.     Prop. 1989/90:34 9§).

Grunderna för beräkning av försäkringspremier och premiereserv skall innehålla antaganden om dödlighet och andra riskmått, räntefot samt driftskostnader. Antagandena skall väljas så att de kan anses var för sig betryggande för det slag av försäkringsrörelse som det är fråga om. Gmn­derna skall alltså innehålla antaganden med betryggande säkerhetsmargi­naler, så att premierna inte blir för låga.

Enligt reglerna om placering i vissa slag av tillgångar skall ett livbolag redovisa ett belopp motsvarande 80 procent av de försäkringstekniska skuldema i vissa särskilt angivna slag av värdehandlingar. Försäkringstek­niska skulder är en sammanfattande benämning på ett försäkringsbolags beräknade kostnader för reglering av såväl inträffade som framtida försäk­ringsfall. De försäkringstekniska skulderna skall redovisas i balansräkning­en och utgörs enligt 7 kap. 1 § försäkringsrörelselagen huvudsakligen av bolagets ansvarighet för

löpande försäkringar (premiereserv),

försäkringsersättningar för inträffade försäkringsfall (ersättningsreserv) och

tilldelad återbäring som inte förfallit till betalning.

De värdehandlingar som räknas upp i försäkringsrörelselagen utgörs huvudsakligen av sådana obligationer och andra skuldförbindelser som utfärdats eller garanterats av bl. a. staten, kommun eller bank, samt ford­ringar med betryggande säkerhet i fast egendom.

Återstående belopp, motsvarande 20 procent av de försäkringstekniska skulderna, får redovisas i andra slag av tillgångar, dock inte i aktier. Återbäringsmedel får placeras i huvudsak fritt. Dock gäller vissa begräns­ningar, som att av aktierna i ett enskilt företag får förvärvas högst motsva­rande fem procent av röstvärdet för samtliga aktier i företaget, den s. k. femprocentsregeln. Vidare får placeringar i andelar i aktiefonder inte ske utan försäkringsinspektionens medgivande.

Försäkringsrörelselagens förbud mot vinstutdelning innebär att samtliga bolag, oavsett bolagsform, driver livförsäkringsrörelse enligt ömsesidig-hetsprincipen. Principen innebär att samtliga försäkringstagare solidariskt delar allt överskott som kan uppkomma i livrörelsen. Även riskerna förde­las solidariskt. Om en försäkringsgren går med underskott kommer den att subventioneras med hjälp av överskott från andra grenar. Det finns ingen utomstående som får ta del av vinsterna, men inte heller någon som kan utjämna förlusterna. Härav följer att det åtagande om kapitaltillväxt m. m. som ett försäkringsbolag ikläder sig ingalunda innebär en absolut garanti. Om ett livbolag, trots de betryggande säkerhetsmarginaler med vilka åta­gandena beräknas, i sin helhet skulle gå med förlust skall underskottet fördelas proportionellt mellan försäkringstagarna.

En livförsäkring med fondanknytning är en livförsäkring där det nor­malt ingår ett sparande och där försäkringstagaren själv har möjlighet att påverka förvaltningen av sitt tillgodohavande iförsäkringen. En livförsäk­ring med fondanknytning kan utformas på många olika sätt.

Det utmärkande för en livförsäkring med fondanknytning är att åtagan-

36

dena uttrycks i antal enheter, t. ex. andelar i en aktiefond, i stället för i kronor. I en konsekvent genomförd livförsäkring med fondanknytning gäller detta både premier och försäkringsbelopp. Exempelvis kan försäk­ringstagaren åta sig att under försäkringstiden betala premier motsvarande värdet av 25 andelar i en viss fond, medan försäkringsbolaget åtar sig att vid dödsfall inom en tioårsperiod betala motvärdet av 1 000 andelar i samma fond. 1 livförsäkringen med fondanknytning, sådan den har ut­vecklats i andra länder, ligger också att det är försäkringstagaren som bestämmer i vilken fond eller liknande hans tillgodohavande skall placeras och att han när som helst kan bestämma att tillgodohavandet skall flyttas till en annan fond. Det innebär att de finansiella risker som är förknippade med försäkringstagarnas sparmedel inte ligger på försäkringsbolaget utan på försäkringstagarna.

För att detta skall vara möjligt måste värdet av andelama kunna hänfö­ras till de enskilda försäkringstagarna. Livförsäkringen med fondanknyt­ning bygger alltså inte på ömsesidighetsprincipen på sätt denna kommer till uttryck i den konventionella livförsäkringen. Härigenom ändras delvis förutsättningarna för utformningen av regelsystemet; i vissa avseenden liknar verksamheten mera skadeförsäkring än konventionell livförsäkring.

Prop. 1989/90:34

2.2 Allmän motivering till förslaget till lag om livförsäkringar med fondanknytning m. m.

2.2.1 Ny försäkringsform på den svenska livförsäkringsmarknaden

Mitt förslag: Svenska försäkringsbolag får möjlighet att meddela livförsäkring med fondanknytning. Försäkringsformen regleras i en särskild lag.

Arbetsgruppens förslag: Överensstämmer med mitt förslag.

Remissinstanserna: Nästan alla remissinstanser tillstyrker att lagliga förutsättningar skapas för svenska livförsäkringsbolag att meddela livför­säkringar med fondanknytning. Endast LO ställer sig tveksam till att den nya försäkringsformen införs nu. LO förordar att frågan skjuts ett par år på framtiden och tas upp sedan viktigare skatteomläggningsfrågor fått en lösning.

Skälen för mitt förslag: I ett internationellt perspektiv ter sig den svenska livförsäkringsmarknaden i vissa avseenden statisk och outvecklad. Flera utländska livförsäkringsmarknader kännetecknas av en betydligt livligare produktkonkurrens och en allmänt sett större dynamik än den svenska. Att den svenska livförsäkringsmarknaden ter sig relativt outvecklad kan i inte oväsentlig grad förklaras med den detaljerade reglering som präglar livför­säkringsområdet.

Flera skäl talar för att svenska försäkringsbolag bör tillåtas meddela livförsäkringarmed fondanknytning. Med den nya försäkringsformen ska­pas förutsättningar för en betydligt mer effektiv konkurrens mellan livbo­lagen än vad som är möjligt inom ramen för den konventionella livförsäk-

37

ringen enligt försäkringsrörelselagen. Den enskilde försäkringstagaren får möjlighet att själv utöva inflytande över kapitalförvaltningen. Han kan när som helst flytta sitt tillgodohavande från en fondförvaltare till en annan och kan välja mellan ett stort antal fonder med olika placeringsinriktning. Med den nya försäkringsformen är det också möjligt att låta försäkringsta­garen löpande följa de individuella tillgångarnas värdetillväxt och tydligt urskilja försäkringens olika kostnader.

Ytterligare skäl för att livförsäkringar med fondanknytning bör införas i Sverige är valutaregleringens avskaffande och Sveriges närmande till en gemensam försäkringsmarknad inom EG. Även den omständigheten att försäkringsmäklare inom en snar framtid kan antas förmedla motsvarande utländska försäkringar på den svenska marknaden talar starkt för att svenska försäkringsbolag bör ges möjlighet att meddela den nya försäk­ringsformen.

Skälen för LO:s tveksamhet inför den föreslagna lagstiftningen är att det skulle finnas anledning överväga om den skattemässiga särbehandlingen av pensionsförsäkringar och pensionssparande i sin nuvarande form skall bibehållas eller inte samt att den nya försäkringsformen skulle innebära att en ny långsiktig avtalstyp införs som komplicerar en skatteomläggning.

Jag delar LO:s uppfattning att man inte nu bör vidta åtgärder som kan försvåra reformarbetet på skatteområdet. Enligt min mening behöver man emellertid inte befara några sådana svårigheter, om bara systemet utfor­mas på ett flexibelt sätt. Som kommer att framgå föreslår jag i flera avseenden en utformning av den nya försäkringsformen som just har till syfte att förenkla en anpassning till olika skattemodeller.

Jag föreslår alltså att svenska försäkringsbolag får möjlighet att meddela livförsäkringar med fondanknytning.

Arbetsgruppen har föreslagit att regler om den nya försäkringsformen tills vidare införs i en särskild lag.

På samma sätt som flera remissinstanser anser jag att det skulle vara värdefullt om de nya reglerna kunde arbetas in i försäkringsrörelselagen. Med hänsyn till de grundläggande skillnader som föreligger mellan kon­ventionell livförsäkring och livförsäkring med fondanknytning kan en sådan inarbetning dock inte göras utan en mer omfattande översyn av försäkringsrörelselagens systematik i dess helhet. Regler om den nya för­säkringsformen bör därför tills vidare ges i en särskild lag om livförsäk­ringar med fondanknytning.

Prop. 1989/90:34

2.2.2 Den nya försäkringsformens huvuddrag

2.2.2.1 Förvahningen av försäkringstagarnas sparkapital

Mitt förslag: Premierna för försäkringen skall placeras i särskilda försäkringspremiefonder som förvaltas av fristående fondförvaltare enligt aktiefondslagens regelsystem.

Arbetsgruppens förslag: Överensstämmer med mitt förslag.

38

Remissinstanserna: Praktiskt taget samtliga remissinstanser tillstyrker     Prop. 1989/90:34 de  principiella gmnddragen  i  förslaget.  Försäkringsinspektionen och Svenska Bankföreningen anser att försäkringstagare med fondanknuten livförsäkring bör ha möjlighet att låta. placera tillgodohavandet även i redan existerande aktiefonder.

Skälen för mitt förslag: Att knyta försäkringssparandét till självständiga, fondförvaltare enligt aktiefondslagens regelsystem medför flera betydelse­fulla fördelar. Genom att försäkringstagarna tillåts att fritt välja mellan olika fondförvaltare och att när som helst under försäkrihgstiden flytta sparkapitalet från en fondförvaltare till en annan skapas gynnsamma för­utsättningar för en livlig och fortlöpande konkurrens om försäkringsspa­randet. Genom att försäkringssparandet knyts till aktiefonder tillgodogörs också försäkringstagama de gmndläggande bestämmelser som finns i ak­tiefondslagen till skydd för aktiefondssparare, låt vara att det av flera skäl är lämpligast att det är försäkringsbolaget som är andelsägare i fonden.

Aktiefondslagstiftningen kan sägas vila på tre gmndläggande principer; riskspridning, kvalificerad förvaltning och betryggande förvaring. Bland aktiefondslagens gmndläggande trygghetsbestämmelser märks regler om fondbolaget samt dess styrelse och ledning (4 och 6 8§§), regler om tillsyn och skydd för fondförmögenheten m. m. (5, 11-13, 46 och 47 §§) samt reglerom fondbolags verksamhet (14 25 §§). Av nu nämnda regler i aktiefondslagen framgår bl.a. att ett fondbolag skall ha ett visst lägsta aktiekapital och stå under bankinspektionens tillsyn, att fondförmögenhe­ten inte får utmätas, samt att fondbestämmelser skall finnas för aktiefond.

Fondbestämmelserna skall fastställas av bankinspektionen. Dessa skall ange bl. a. riktlinjer för placering av fondmedel, humvida utdelning skall ske, gmnder för beräkning av fondandelsvärde och bestämmande av för­säljnings- och inlösenspris, gmnder för beräkning av förvaltningsavgifter, samt bestämmelser om offentlig notering av försäljnings- och inlösenpris för fondandel.

Aktiefondslagen innehåller vidare placeringsregler som har till syfte att dels förhindra att fondmedel i alltför stor utsträckning placeras i riskfyllda eller osäkra tillgångar, dels säkerställa en erforderlig riskspridning. Av fondförmögenheten får sålunda högst 30 procent placeras i OTC-noterade aktier. Inom nämnda ram kan en tredjedel utgöras av värdepapper som över huvud taget inte är föremål för offentlig notering. Därtill får fondbo­laget inte placera mer än tio procent av fondens värde i ett enskilt företag. Möjlighet finns att placera fondförmögenheten helt eller delvis i obligatio­ner.

Jag anser att aktiefondslagens regelsystem är väl ägnat att tillgodose de. trygghetskrav som kan uppställas för förvaltningen av det sparkapital som inflyter och genereras i den nya försäkringsformen. Förvaltningen av spar­kapitalet i livförsäkringar med fondanknytning skall alltså,överlåtas till särskilda fondförvaltare enligt det regelsystem som finns i aktiefondslagen. Detta innebär att försäkringsbolagen inte skall kunna förvalta detta kapital i egna fonder inom ramen för den allmänna finansförvaltningen. Det innebär också att placeringen skalfske hos svenska fondbolag,.något;som

39

är viktigt bl.a. för att uppnå balans med skattereglerna. Detta utesluter    Prop. 1989/90:34 naturligtvis inte att fondema kan placera i utländska tillgångar.

Däremot bör som jag återkommer till senare försäkringsbolag som driver fondanknuten livförsäkringsrörelse tillåtas äga fondbolag som dot­terföretag och därigenom kunna konkurrera med fristående fondförvalta­re. Genom den nu förordade ordningen uppnås bl.a. det syftet att de grundläggande trygghetsregler som finns i aktiefondslagen blir tillämpliga på all förvaltning av sparkapital som inflyter och genereras inom den fondanknutna livförsäkringen, oberoende av vem som handhar förvalt­ningen.

Aktiefondslagen ses för närvarande över av en arbetsgmpp inom finans­departementet bl. a. i syfte att anpassa den svenska lagstiftningen till de direktiv som EG:s ministerråd antog i december 1985 (85/611/EEC) om samordning av regler som är tillämpliga på företag för kollektiva investe­ringar i överlåtbara värdepapper. Arbetsgmppen skall också göra en all­män modemisering av lagen. Ett förslag till en ny aktiefondslag kan förväntas i november 1989. Den nya aktiefondslagen kan tidigast träda i kraft den 1 januari 1991. Jag har erfarit att de förslag som kan förväntas från arbetsgmppen inte kommer att ändra de gmndläggande trygghetskrav som finns i dagens lagstiftning. Även en kommande lagstiftning kan därför förväntas uppfylla de krav som bör ställas på en aktiefond för fondanknut­na livförsäkringar.

I syfte att skapa fömtsättningar för en skattemässig likabehandling av den nya försäkringsformen och konventionell livförsäkring bör det inrättas särskilda aktiefonder som uteslutande är avsedda för kapitaltillskott ge­nom premier för fondanknutna livförsäkringar, s. k. försäkringspremiefon­der. Skattemässig likabehandling uppnås genom att fonden delar ut all skattepliktig vinst till försäkringsbolaget i dess egenskap av fondandelsäga­re, varvid beskattning sker i försäkringsbolaget enligt nu gällande regler för försäkringsbeskattning beroende på om utdelningen från fonden belöper på en K- eller P-försäkring. Den föreslagna systematiken fömtsätter alltså till undvikande av dubbelbeskattning att fonden inte betalar någon skatt och att all eventuell beskattning sker i försäkringsbolaget.

Försäkringsinspektionen har ifrågasatt om utgångspunkten nödvändigt­vis behöver vara en skattemässig likabehandling av konventionell livför­säkring och fondanknuten livförsäkring samt anser vidare att det borde vara möjligt att acceptera att försäkringstagarnas tillgodohavande placeras i vanliga aktiefonder. Ett sådant förfaringssätt skulle enligt inspektionen underlätta introduktionen av den nya försäkringsformen, eftersom särskil­da försäkringspremiefonder inte behöver bildas samtidigt som ett stort utbud av väl etablerade aktiefonder finns tillgängliga för försäkringstagar­na.

Svenska Bankföreningen anser att skattemässig likabehandling av kon­

ventionell livförsäkring och fondanknuten livförsäkring kan tillgodoses

även i sådana redan existerande fonder som lämnar utdelning. Bankföre­

ningen kan därför inte se några skattemässiga skäl för att endast nya

särskilda aktiefonder skulle kunna komma i fråga vid placering av premie­

medlen.

40

Bankinspektionen däremot förordar lösningen med särskilda försäk­ringspremiefonder, dels eftersom dessa fömtsätter en del andra mtiner, dels för att försäkringsbolagen annars skulle kunna komma att bli alltför dominerande andelsägare i de befintliga fonderna. Fondernas speciella verksamhet kan enligt inspektionen motivera att de drivs som särskilda fonder med principer som i vissa fall avviker från vad som gäller för vanliga aktiefonder. Som exempel på detta anför inspektionen att försäk-ringspremiefonderna kan få möjlighet att hålla en högre likviditet än vanliga aktiefonder för att säkerställa frekventa avräkningar för premier resp. inlösen i samband med fondbyte utan att fondbolaget regelbundet behöver sälja värdepapper vid mindre lämpliga tillfallen.

Det är för närvarande inte möjligt att redovisa utformningen av de skatteregler som skall gälla bl.a. för olika slag av försäkringssparande fr. o. m. inkomståret 1991. Betänkandena från utredningen om reformerad inkomstbeskattning (RINK) och utredningen om reformerad företagsbe­skattning (URF) är nu föremål för remissbehandling. Förslag kommer att redovisas för lagrådet i början av nästa år inför behandlingen i riksdagen. Starka skäl finns dock för att hålla fast vid de principer om likformighet, enhetlighet och neutralitet i beskattningen av olika sparformer som formu­lerats av de båda utredningama. Den fondanknutna livförsäkringen bör alltså beskattas på ett med konventionell livförsäkring likvärdigt sätt.

Det är i och för sig möjligt att, som Svenska Bankföreningen anfört, tillgodose önskemålet om en skattemässig likabehandling även i redan existerande fonder som lämnar utdelning. Lösningen att samla försäk­ringssparandet i särskilda premiefonder har emellertid den fördelen att den medför en större flexibilitet inför en kommande skattereform jämfört med om försäkringssparande och allmänt aktiefondssparande blandas i en och samma fond. Jag delar också bankinspektionens uppfattning att det kan vara motiverat med sådana fonder med hänsyn till att dessa kan behöva särskilda mtiner för att tillgodose vissa behov som är specifika för försäkringssparandet. Genom att försäkringssparandet förläggs i separata fonder undviks vidare eventuella intressekonflikter mellan försäkringsta­gare och allmänna aktiefondssparare.

På gmnd av vad nu anförts förordar jag att försäkringstagamas tillgodo­havanden skall placeras i särskilda försäkringspremiefonder. För dessa fonder skall enligt vad som kommer att framgå av det följande bestämmel­sema i aktiefondslagen gälla i tillämpliga delar om annat inte föreskrivs.

Prop. 1989/90:34

2.2.2.2 Tillämpningsområde och avgränsningar m. m.

Mitt förslag: Livförsäkring med fondanknytning får inte förenas med annan försäkringsrörelse än premiebefridseförsäkring. Alla ty­per av livförsäkring skall kunna meddelas med fondanknytning. För försäkringsbolaget skall bestämmelsema i försäkringsrördsdagen gälla i tillämpliga delar om annat inte föreskrivs.

Som huvudregel skall försäkringstagaren själv bära den finansiella risk som fondplaceringen medför; försäkringsbolaget skall alltså normalt inte garantera fondandelarnas värdeutveckling.

41

Arbetsgruppens förslag: Överensstämmer i stort med mitt förslag. Ar-     Prop. 1989/90:34 betsgruppens förslag ger dock inte utrymme för att förena den nya försäk­ringsformen med premiebefrielseförsäkring.

Remissinstanserna: Flertalet remissinstanser tillstyrker i allt väsentligt arbetsgmppens förslag. Några remissinstanser anser emellertid att det vore önskvärt om den nya försäkringsformen kunde drivas även i redan existe­rande livbolag. Flera remissinjtanser framför invändningar mot den av­gränsning som arbetsgruppen föreslår för den nya försäkringsformen, bl. a. att garantier inte skall kunna lämnas rörande fondandelamas värdeutveck­ling samt att försäkringsformen inte skall kunna förenas med premiebefri­else vid arbetsoförmåga. Slutligen tar några remissinstanser upp frågan om det inte bör finnas möjlighet till konvertering mellan konventionell livför­säkring och livförsäkring med fondanknytning.

Skälen för mitt förslag: Vad först gäller frågan om den nya försäkrings­formen bör kunna förenas med annan försäkringsrörelse kan jag i och för sig instämma i att det vore önskvärt om livförsäkring med fondanknytning kunde drivas i redan existerande livbolag. Flera skäl talar emellertid mot en sådan ordning.

Av det ovan anförda framgår t. ex. att försäkringsbolag som meddelar livförsäkringar med fondanknytning skall placera försäkringstagarnas pre­mier i försäkringspremiefonder och att bolagen skall tillåtas äga fondbolag för förvaltning av sådana fonder. Som kommer att framgå av det följande föreslår jag också att dessa försäkringsbolag inte skall vara skyldiga att avsätta årsvinsten till en återbäringsfond, och att bolagen skall ha möjlig­het att dela ut vinst till aktieägare.

Nu nämnda särregler strider mot de regler som gäller för livbolag i allmänhet enligt försäkringsrörelselagen. Att låta de nuvarande livbolagen driva den nya försäkringsformen som en särskild försäkringsgren skulle föranleda betydande komplikationer av såväl teknisk som praktisk art. Övervägande skäl talar därför för att livförsäkring med fondanknytning åtminstone tills vidare bör drivas i särskilda bolag som inte skall kunna förena denna försäkringsform med försäkringsrörelse av annat slag.

Från nu nämnda separationsprincip finns emellertid skäl att göra ett undantag. Arbetsgmppens förslag innebär att fondanknuten livförsäkring inte kan förenas med rätt till premiebefrielse vid arbetsoförmåga. Detta följer av att en premiebefrielseförsäkring inte är en livförsäkring utan en sjuk- och olycksfallsförsäkring.

Jag kan för min del inte se att det skulle vara förenat med några olägenheter att låta den nya försäkringsformen förenas med premiebefriel­seförsäkring. Jag föreslår alltså att bolag som driver fondanknuten livför­säkringsrörelse också skall kunna meddela försäkring för premiebefrielse vid arbetsoförmåga.

Vad härefter avser den reglering som skall gälla för den nya försäkrings­

formen anser jag i likhet med arbetsgmppen att så långt möjligt samma

regler skall vara tillämpliga som för konventionell livförsäkring. Som

försäkringsinspektionen påpekat innebär det bl. a. att det måste finnas en

försäkringsrisk som täcks genom avtalet. Hur stort riskmomentet i försäk­

ringen måste vara får ytterst prövas mot bakgmnd av sundhetsprincipen.

42

En lämplig utgångspunkt för regleringen är att bestämmelserna i försäk- Prop. 1989/90: 34 ringsrörelselagen skall gälla i tillämpliga delar. I de fall avsteg från dessa regler påkallas bör detta särskilt anges i lagen. I första hand bör bara sådana avsteg göras som påkallas av den nya försäkringsformens särdrag. Jag återkommer senare till de olika särbestämmelser som enligt min me­ning bör gälla för försäkringsbolag som driver fondanknuten livförsäk­ringsrörelse. För det enskilda försäkringsavtalet gäller härutöver försäk­ringsavtalslagen (1927:77). Från den lagens bestämmelser torde några avsteg inte behöva göras när det gäller fondanknuten livförsäkring, utan den nya lagens bestämmelser kan genomgående ges näringsrättslig karak­tär.

Med den nyss angivna utgångspunkten bör det alltså vara möjligt att inom ramen för livförsäkringar med fondanknytning meddela i stort sett alla förekommande typer av livförsäkring. Även om man kan räkna med att det till en början främst blir individuella försäkringar som kommer att marknadsföras, bör man således inte utesluta t. ex. olika former av grupp­försäkring med fondanknytning.

Vad gäller omfattningen av de åtaganden som skall kunna ingå i den nya försäkringsformen anför arbetsgruppen att försäkringsprodukterna bör vara av renodlad fondkaraktär, varför det åtminstone i ett inledande skede inte bör förekomma avtalskonstruktioner som innebär att försäkringsbola­get garanterar fondandelarnas värde vid en viss tidpunkt.

Flera remissinstanser har framfört invändningar mot denna begränsning. NO anser denna försiktiga attityd tveksam från konkurrenssynpunkt och framhåller att det för ett uppnående av den dynamik på livförsäkrings-marknaden där också produktutvecklingen används som konkurrensme­del är önskvärt med så få restriktioner som möjligt beträffande försäkring­ens utformning. Det risktagande som en garanti av fondandelarnas värde skulle innebära är enligt NO en affärsrisk som är naturlig i en marknads­ekonomi. Mot bakgrund bl.a. av att det inte ansetts finnas anledning att förhindra företag från sådant risktagande i andra branscher anser NO att avtalskonstruktioner som garanterar fondandelarnas värde vid en viss tidpunkt inte bör förhindras. Andra remissinstanser har framfört liknande synpunkter. Skandia har bl.a. anfört att en sådan begränsning skulle utgöra ett allvarligt konkurrenshinder, då sådana produkter redan finns i banksektorn.

Jag kan i och för sig instämma i uppfattningen att restriktioner som kan verka hämmande på produktkonkurrensen bör undvikas så långt möjligt. Ett grundläggande syfte med förslaget är också att skapa förutsättningar för en väsentligt ökad konkurrens inom livförsäkringsområdet. Med hän­syn till att avkastningsgarantier i ett system av det slag jag föreslår skulle innebära en delvis ny typ av risksituation för försäkringsbolagen finns det likväl skäl att, i varje fall i ett inledande skede, inta en försiktig hållning till mycket långtgående garantiåtaganden från bolagens sida.

Ett livförsäkringsbolag hanterar i princip två olika slag av risker. Den

ena risken är förknippad med dödligheten och medför i normala fall små

problem för försäkringsbolagen, eftersom dödligheten kan förutses med

god exakthet om man har ett tillräckligt stort antal försäkrade. Den andra

43

risken, den s.k. finansiella risken, kommer till uttryck i att avkastningen     Prop. 1989/90:34 på försäkringsbolagens tillgångar varierar över tiden. Avkastningen vari­erar mer på vissa tillgångar än på andra och dessa tillgångar är därför mer riskfyllda.

För att försäkringsbolagen i konventionell livförsäkring skall kunna uppfylla åtagna avkastningsgarantier finns i försäkringsrörelselagen regler som syftar till att trygga bolagens soliditet; bl. a. skall inbetalda premier i huvudsak placeras i obligationer av olika slag. På detta sätt har lagstiftaren satt upp en ram för bolagens finansiella risktagande. Genom att behålla obligationer löptiden ut vet bolagen exakt vilken avkastning de ger. Bola­gen har därigenom goda möjligheter att uppfylla ingångna avtal.

Att en avkastningsgaranti i ett system med fondanknuten livförsäkring innebär en ny risksituation för bolagen beror på att det är försäkringstagar­na själva som bestämmer placeringsinriktningen och därmed risknivån på tillgodohavandet i försäkringen. Försäkringstagarna har dessutom möjlig­het att ändra placeringsinriktning under avtalstiden. Därigenom kan bola­gen varken påverka eller fömtse det finansiella risktagande som avtalet innebär. I sådan försäkring kan därför inga generella avkastningsgarantier lämnas; om bolagen inte kan påverka det finansiella risktagandet skulle premierna bli så höga att försäkringsformen sannolikt skulle bli ointres­sant för de flesta försäkringstagare.

En fömtsättning för att dessa bolag över huvud taget skall tillåtas lämna avkastningsgarantier måste därför vara att bolagen har en betryggande soliditet. För att tillgodose detta innehåller mitt förslag också en bestäm­melse som medger att föreskrifter lämnas i fråga om bolagens avsättningar till en reservfond i samband med stadfastelse av gmnderna för bolagens verksamhet. Försäkringsformen är emellertid ny i Sverige och det saknas ännu erfarenhet i fråga om att beräkna och fastställa en erforderlig konsoli­deringsgrad i förhållande till de garantiåtaganden som bolagen kan antas komma att ingå.

Jag vill emellertid peka på att varken arbetsgmppens eller mitt lagförslag innehåller något förbud mot att livförsäkringar med fondanknytning för­enas med garantiåtaganden som nu avses och jag vill inte utesluta att vissa begränsade garantiåtaganden skall kunna göras redan i början av den nya verksamheten. Detta får prövas enligt reglerna i försäkringsrörelselagen, antingen i samband med stadfastelse av gmnderna eller vid prövning av ansökan om dispens från skyldigheten att upprätta grunder. Så snart tillräcklig erfarenhet vunnits av den nya försäkringsformen bör förutsätt­ningarna för utvidgade åtaganden övervägas närmare.

Slutligen vill jag i detta sammanhang beröra en fråga som någon remiss­instans tagit upp, nämligen om det bör vara möjligt för en försäkringstaga­re att övergå från konventionell livförsäkring till livförsäkring med fond­anknytning och omvänt från den nya försäkringsformen till konventionell livförsäkring.

Vad först gäller frågan om övergång från konventionell livförsäkring till

fondanknuten livförsäkring saknas underlag för en bedömning av vilka

konsekvenser en sådan möjlighet skulle kunna få för de konventionella

livbolagen. Om ett stort antal försäkringstagare skulle utnyttja en sådan

44

möjlighet finns risk för ett inte obetydligt utflöde av kapital från de konven­tionella livbolagen. Utan en ingående analys av vilka effekter ett sådant utflöde skulle få för de återstående försäkringsbestånden är jag inte beredd att nu föreslå möjlighet till en sådan övergång.

Som skäl för att tillåta övergång från fondanknuten livförsäkring till konventionell livförsäkring anför några remissinstanser att det kan vara rimligt att försäkringstagaren, åtminstone då en livränta börjar utbetalas, har möjlighet att omvandla en periodisk utbetalning som mäts i fondande­lar mot en motsvarande nominell utbetalning. Jag har emellertid svårt att se vilket behov en möjlighet att byta till konventionell livförsäkring skulle fylla. 1 den fondanknutna livförsäkringen bestämmer försäkringstagaren själv med vilken placeringsinriktning och risknivå hans tillgodohavande skall förvahas. En försäkringstagare som inte vill riskera stora variationer i periodiskt utfallande försäkringsbelopp kan välja en fond som lämnar en jämn och säker avkastning, exempelvis en fond med inriktning på fastför-räntande obligationer. Vidare fömtsätter en sådan möjlighet en lösning av den mera allmänna frågan om hur man skall kunna utforma en rätt för en livförsäkringstagare att byta försäkringsbolag under försäkringstiden. Här­till kommer att det saknas underlag för en bedömning av vilka konsekven­ser en möjlighet till övergång som nu avses skulle kunna få för de försäk­ringsbolag som driver fondanknuten livförsäkringsrörelse. Jag är alltså för närvarande inte heller beredd att föreslå en möjlighet till en sådan över­gång.

Av delvis samma skäl anser jag det för närvarande inte heller lämpligt att, som försäkringsinspektionen föreslagit, låta försäkringstagare få möj­lighet att flytta sina försäkringar mellan olika fondanknutna livförsäk­ringsbolag. Som inspektionen också påpekat föranleder en sådan möjlighet vissa problem som måste klarläggas närmare. Exempelvis kan försäkrings­tagarens hälsa ha försämrats under försäkringstiden så att det mottagande bolaget inte vill överta försäkringen på tidigare villkor. Vidare måste de skattemässiga fömtsättningama för sådana överflyttningar klarläggas.

Prop. 1989/90:34

2.2.2.3 Vidgade möjligheter till undantag från försäkringsrörelselagens bestämmelser om livförsäkring

Mitt förslag: Om det finns särskilda skäl till det får regeringen eller, efter regeringens bemyndigande, försäkringsinspektionen medge undantag från bestämmelserna i försäkringsrörelselagen utöver vad som gäller för konventionella försäkringsbolag.

Arbetsgruppens förslag: Överensstämmer med mitt förslag.

Remissinstanserna: Några invändningar mot förslaget framförs inte. Däremot efterlyser flera remissinstanser närmare klarlägganden av i vilka fall dispens från skyldigheten att upprätta gmnder kan lämnas. Försäk­ringsinspektionen anser att det av lagen bör framgå att det vid stadfastelse av grunder inte blott kan lämnas dispens från premiereservregeln i försäk-

45

ringsrörelselagen utan också kan anges vad som i stället skall gälla i fråga     Prop. 1989/90:34 om premiereservberäkningen.

Skälen för mitt förslag: Som framgått av det föregående skall för försäk­ringsbolag som driver fondanknuten livförsäkringsrörelse bestämmelserna i försäkringsrörelselagen gälla i tillämpliga delar om annat inte föreskrivs. Det innebär bl. a. att som huvudregel bestämmelserna i 2 kap. 3 och 6 §§ försäkringsrörelselagen om upprättande av gmnder blir tillämpUga på bolagen. Enligt sistnämnda lagrum skall gmnder upprättas bl. a. för beräk­ning av försäkringspremier och premiereserv samt för återbäring till för­säkringstagarna.

Försäkringspremierna och premiereserven skall enligt vad som närmare föreskrivs i 7 kap. 3 § försäkringsrörelselagen beräknas prospektivt, dvs. med utgångspunkt i försäkringsbolagets förväntade framtida inkomster och utgifter för löpande försäkringar. I gmnderna för beräkning av försäk­ringspremie och premiereserv ingår antaganden om framtida ränta, död­lighet och driftskostnader.

Nu nämnda regler är utformade med utgångspunkt i det traditionella regelsystem som gäller för konventionell livförsäkring och är i vissa av­seenden mindre väl lämpade för den nya försäkringsformen. Exempelvis måste premiereserven i fondanknuten livförsäkring kunna definieras som bolagets förpliktelser uttryckta i antal fondandelar. Om något åtagande i sådant fall inte görs beträffande fondandelarnas värde är det meningslöst att i gmnderna göra antaganden om framtida ränta. För de fall bolagets förpliktelser delvis uttrycks i fondandelar och delvis i nominella belopp kan undantag från antaganden om framtida ränta medges för den del av premiereserven som uttrycks i fondandelar.

Som kommer att framgå av det följande föreslår jag att de försäkringsbo­lag som meddelar livförsäkring med fondanknytning skall kunna dela ut vinst till aktieägare och alltså inte vara skyldiga att avsätta årsvinsten till en återbäringsfond. Om ett bolag inte inrättar någon återbäringsfond, är det naturligtvis meningslöst att i grunderna ta in föreskrifter om återbäring till försäkringstagarna.

Att försäkringsbolaget skall kunna dela ut vinst till aktieägarna torde få återverkningar på sättet att beräkna försäkringspremierna. Eftersom över­skottet i rörelsen inte skall behöva återföras till försäkringstagarna bör antagandena i grunderna om dödlighet och andra riskmått samt driftskost­nader inte beräknas med sådana säkerhetsmarginaler att bolagen därige­nom får en från marknadsmässig synpunkt omotiverad vinstnivå. En grundtanke med förslaget är att skapa förutsättningar för en effektiv och för försäkringstagarkollektivet gynnsam konkurrens inom livförsäkrings­området. Det är avsett att fömtsättningama för en sådan konkurrens skall öka inte enbart i fråga om förvaltningen av försäkringstagarnas sparkapital utan också beträffande premienivån.

Det sagda innebär inte att gmnder med betryggande antaganden om

dödlighet och driftskostnader därmed skulle vara onödiga. Med hänsyn till

försäkringsverksamhetens art är det nödvändigt att tillse att verksamhets­

förutsättningarna är sådana att bolagen alltid kan uppfylla sina förpliktel­

ser gentemot försäkringstagarna.

46

Bolagens möjligheter att uppfylla sina förpliktelser bestäms emellertid Prop. 1989/90:34 inte enbart med utgångspunkt i vilka antaganden om dödlighet och drifts­kostnader som ligger till gmnd för beräkningen av försäkringspremier. Av minst lika stor betydelse är vilken konsolideringsgrad bolagen har. I syfte att säkerställa bolagens soliditet innehåller förslaget också en bestämmelse om att föreskrifter skall kunna meddelas om avsättning till en reservfond. Vid beräkningen av försäkringspremier bör alltså stor hänsyn kunna tas till storleken av försäkringsbolagens egna kapital och garantikapital.

På gmnd av det nu anförda bör flexibla möjligheter finnas att medge de undantag från försäkringsrörelselagens bestämmelser som kan vara påkal­lade med hänsyn till den nya försäkringsformens särart.

Enligt 1 kap. 10 § försäkringsrörelselagen får undantag medges från bestämmelserna om livförsäkring om det är fråga om försäkring som gäller endast för dödsfall och meddelas för en tid av längst fem år eller mot en premie som är beräknad och bestämd för längst fem år i sänder. Undantag medges av regeringen eller, efter regeringens bemyndigande, av försäk­ringsinspektionen. Enligt min mening är det nödvändigt att det för den nya försäkringsformen skall kunna medges undantag i vidare omfattning och för andra försäkringstyper än vad som följer av denna bestämmelse.

Svenska Livförsäkringsbolags Aktuarienämnd har framhållit att frågor som reglerar försäkringstagarens rättigheter i första hand bör regleras i försäkringsavtalet. Endast om bestämmelserna blir alltför omfattande för att skrivas in i avtalet bör enligt aktuarienämnden gmnder tillgripas. Dispens från skyldigheten att upprätta grunder bör enligt aktuarienämn­den kunna medges bl, a. i fråga om rätt till återköp, fribrev och lån, verkan av obetald premie, oriktiga uppgifter vid tecknandet, återbäring och för­räntning av försäkringsbelopp som förfallit till betalning.

Jag kan instämma i att flera av de frågor som aktuarienämnden tar upp kan vara lämpade att tas in i försäkringsavtalet. Jag är emellertid inte nu beredd att göra någon närmare analys av i vilka fall dispens från skyldighe­ten att upprätta gmnder bör medges. Frågan i vilka fall undantag bör medges bör prövas i varje enskilt fall. Som utgångspunkt för prövning av frågan om dispens bör gälla att undantag skall medges i första hand för sådana frågor som jag berört tidigare och som påkallas av den nya försäk­ringsformens särart.

Det ligger i sakens natur att det som en förutsättning för dispens bör kunna uppställas vissa villkor. Om exempelvis dispens lämnas från kravet på pre­miereservgrunder bör som fömtsättning härför kunna krävas att vissa andra i dispensärendet angivna riktlinjer iakttas. Någon särskild lagregel om detta erfordras inte.

När det gäller att pröva om grunder behöver upprättas följer av 2 kap. 3 och 6 §§ försäkringsrörelselagen att en utgångspunkt vid koncessionspröv­ningen är att gmnder skall finnas, och att det ankommer på regeringen att avgöra i vad mån det går att avstå från grunder. Om bolaget senare vill utöka sin verksamhet med en ny typ av försäkring som inte angetts i den ursprungliga verksamhetsplanen, får en eventuell dispens handläggas en­ligt den nu föreslagna bestämmelsen.

47

2.2.3 Särskilda regler för försäkringsbolaget

2.2.3.1 Placering av försäkringstagarens premier

Prop. 1989/90:34

Mitt förslag: Försäkringsbolaget skall placera inbetalda premier för forsäkringen i den eller de försäkringspremiefonder som försäk­ringstagaren bestämmer. Om försäkringstagaren begär det skall bo­laget omplacera hans tillgodohavande till en eller flera andra försäk­ringspremiefonder som han anvisar.

Arbetsgruppens förslag: Överensstämmer med mitt förslag.

Remissinstanserna: Flera remissinstanser tillstyrker förslaget och anser det viktigt för en effektiv konkurrens att försäkringstagama ges frihet att själva välja mellan olika fondförvaltare. Några remissinstanser ifrågasätter lämpligheten i att tvinga försäkringsbolagen att låta kunderna ha en full­ständig valmöjlighet. Skandia och Trygg-Hansa framhåller att en skyldig­het för bolagen att samarbeta med alla tänkbara mer eller mindre udda fondförvaltare skulle ställa mycket stora och kostsamma krav på admini­strativa mtiner.

Skälen för mitt förslag: Jag anser i likhet med arbetsgmppen och flertalet remissinstanser att den nya försäkringsformen bör utformas på ett sätt som innebär att fömtsättningama för en effektiv och för försäkringstagar­kollektivet gynnsam konkurrens blir så goda som möjligt. Detta tillgodoses lämpligen genom att försäkringstagarna ges frihet att själva välja fond­förvaltare. Jag förordar alltså den av arbetsgruppen föreslagna lösningen att försäkringstagama skall kunna anvisa försäkringsbolaget att placera premiemedlen i vilken som helst av de försäkringspremiefonder som före­kommer på marknaden. Försäkringstagaren bör på motsvarande sätt som huvudregel ha möjlighet att när som helst begära att hans tillgodohavande inlöses och omplaceras till någon annan försäkringspremiefond, även om detta naturligtvis kan få skatte- och avgiftskonsekvenser för hans del. Däremot måste försäkringsbolaget kunna begränsa försäkringstagarnas valfrihet om bolaget har lämnat någon form av garanti för fondandelamas värdeutveckling. Om försäkringstagaren inte uttryckligen anvisar någon fond bör försäkringsbolaget placera premien i en fond som försäkringsta­garen godkänner. Ett sådan godkännande bör kunna förtryckas i försäk­ringsavtalet och gälla som villkor om annan fond inte anvisas.

Jag vill i detta sammanhang peka på att en försäkringspremiefond är en aktiefond som uppkommit genom kapitaltillskott i form av försäkringspre­mier från allmänheten. Detta innebär att fonden är öppen för tillskott från samtliga förekommande fondanknutna livförsäkringsbolag.Några möjlig­heter för fondbolaget att ställa upp administrativa hinder mot vissa försäk­ringsbolags placeringar finns alltså inte. Vidare följer av aktiefondslagens bestämmelser att samtliga andelsägare skall behandlas lika, vilket alltså innebär att fondbolaget vid förvaltningen av premiemedlen inte kan favo­risera ett försäkringsbolag framför ett annat.

Även om lagförslaget inte innehåller någon uttrycklig bestämmelse där­om får det anses ligga i sakens natur att ett försäkringsbolag har rätt att vid

48

omplacering ta ut en administrativ, avgift. Avgiftens storlek bör regleras,i försäkringsavtalet.. Något hinder bör därvid inte finnas mot att försäk­ringsbolaget premierar ett visst begränsat antal fonder genom att ta ut en låg administrativ avgift vid byte mellan,det egna fondbolagets fonder eller vid val av fonder som förvaltas av vissa' fristående fondförvaltare med vilka försäkringsbolaget träffat ett samarbetsavtal. Om en:försäkringstaga­re begär omplacering till en udda fond och därigenom förorsakar ett betydande manuellt merarbete bör försäkringsbolaget givetvis kunna ta.ut en ersättning som motsvarar den verkliga administrationskostnaden; Det får ankomma på försäkringsinspektionen att med stöd av bestämmelserna i 19 kap. 11 § försäkringsrörelselagen bevaka att bolagen inte tar ut oskäli­ga avgifter som innebär att dessa i realiteten fungerar som administrativa hinder mot fondbyte.

Jag vill slutligen i detta sammanhang ta upp några speciella situationer då det enligt vad några remissinstanser framhållit kan ifrågasättas om försäkringstagaren skall ha en oinskränkt rätt att flytta tillgodohavandet mellan olika fonder. En situation rör tjänstepensionsförsäkring som med­delats i form av livförsäkring med fondanknytning. En arbetsgivare skulle enligt förslaget ha rätt att i egenskap av försäkringstagare flytta tillgodo­havandet utan godkännande av arbetstagaren och därigenom kunna även­tyra försäkringens värdetillväxt med åtföljande konsekvenser för arbetsta­garen. En annan situation då ett likartat problem uppkommer rör sådana fall där en förmånstagare inte får förfoganderätten till försäkringen efter försäkringsfall.

Jag instämmer i att det kan finnas situationer då rätten att bestämma över tillgodohavandets placering bör kunna tillkomma annamän försäk­ringstagaren. Lagförslaget hindrar emellertid inte sådana lösningar. Om i. vissa situationer någon annan än försäkringstagaren anses böra bestämma över tillgodohavandets placering, kan bestämmelse därom tas in i försäk­ringsavtalet. Försäkringstagaren kan alltså redan i samband med försäk­ringsavtalets tecknande eller senare bestämma att den rätt som tillkommer honom själv skall, eventuellt sedan viss händelse inträffat, övergå till annan person. Och om en förmånstagare har fått förfoganderätt till försäkringen, får han anses i och med detta också ha rätt att bestämma om placering av tillgodohavandet.

Prop. 1989/90:34

2.2.3.2 Utdelning från försäkringspremiejönd samt inlösen av fondandelar

Mitt förslag: Utdelning från försäkringspremiefond får användas endast för förvärv av nya fondandelar för försäkringstagarens räk­ning eller för betalning av premie för försäkringen. Inlösen av fond­andelar får, fömtom vid omplacering, endast ske för betalning av premie för försäkringen eller för utbetalning enligt försäkringsavta-Id.

Arbetsgruppens förslag: Överensstämmer i huvudsak med mitt förslag.

49

4   Riksdagen 1989/90. 1 saml. Nr 34

Remissinstanserna: Några remissinstanser efteriyser klarläggande utta- Prop. 1989/90:34 landen om vad som avses med att utdelning från försäkringspremiefond resp. inlösen av fondandelar får användas för bl. a. betalning av premie för försäkringen. Svenska Livförsäkringsbolags Aktuarienämnd anser att fond­andelar som frigjorts genom arvsvinst och som skall tillfalla kvarvarande livräntetagare inte skall behöva inlösas.

Skälen för mitt förslag: Den föreslagna systematiken i försäkringsformen innebär i princip att de premier som försäkringstagaren betalar in skall placeras i en eller flera försäkringspremiefonder. Efter hand som kostnader för försäkringsbolagets riskåtagande och drift uppkommer skall kostnaden löpande dras av från försäkringstagarens tillgodohavanden hos försäk­ringsbolaget. Hur ofta och vid vilka tidpunkter kostnaderna skall beräknas och dras av från tillgodohavandet får regleras antingen i gmnderna för försäkringen eller i försäkringsavtalet. Försäkringsbolaget kan tillgodofö-ras ersättning för sina risk- och driftskostnader på tre olika sätt, nämligen genom att försäkringstagaren betalar in en ny premie, genom att försäk­ringsbolaget tar i anspråk utdelning från försäkringspremiefonden och genom att bolaget löser in fondandelar. Vilket eller vilka av dessa sätt som skall användas får regleras i försäkringsavtalet. I samtliga fall betraktas ersättningen som en betalning av löpande premie för försäkringen. Försäk­ringstagaren skall därvid erhålla tydlig information om hur mycket som på nämnda sätt tagits i anspråk av utdelningen resp. genom inlösen.

Vad nu sagts om löpande premie gäller naturligtvis inte vid tillämpning av bestämmelserna i kommunalskattelagen. Liksom för närvarande kan endast en premie som försäkringstagaren betalar in till försäkringsbolaget betraktas som en avdragsgill premie för en P-försäkring.

Vad härefter gäller frågan vad som skall ske med sådana fondandelar som frigjorts genom att försäkringstagare eller förmånstagare avlidit och försäkringsbolaget gjort en arvsvinst, får det enligt min mening anses ligga i sakens natur att försäkringsbolaget även utan uttryckligt lagstöd skall ha rätt att lösa in andelarna. Arbetsgruppen har föreslagit att inlösen i en sådan situation skall vara obligatorisk. Jag delar visserligen arbetsgrup­pens uppfattning att försäkringsbolaget i princip skall kunna äga andelar i fonderna bara i den utsträckning som motsvarar försäkringstagarnas tillgo­dohavanden enligt försäkringsavtalet. Som kommer att framgå av det följande anser jag emellertid att försäkringsbolag i viss omfattning dessut­om skall kunna inneha fondandelar för egen räkning. I den mån frigjorda andelar till följd av arvsvinster behövs för att täcka andra försäkringstaga­res tillgodohavanden eller ryms inom den ram av andelar som försäkrings­bolaget tillåts inneha för egen räkning behöver givetvis inte inlösen ske.

50

2.2.3.3 Försäkringsbolags rätt att äga aktier i ett fondbolag samt att förvärva andelar för egen räkning i en försäkringspremiefond

Prop. 1989/90:34

Mitt förslag: Ett försäkringsbolag som driver fondanknuten livför­säkringsrörelse får utan begränsning äga aktier i ett fondbolag som förvaltar en försäkringspremiefond. Ett sådant försäkringsbolag får också efter tillstånd av försäkringsinspektionen förvärva andelar för egen räkning i försäkringspremiefonder.

Arbetsgruppens förslag: Arbetsgruppens förslag om försäkringsbolags rätt att äga aktier i ett fondbolag överensstämmer med mitt förslag. Enligt gmppens förslag skall ett försäkringsbolag inte kunna förvärva andelar för egen räkning i en försäkringspremiefond.

Remissinstanserna: Praktiskt taget samtliga remissinstanser instämmer i förslaget att ett försäkringsbolag som driver fondanknuten livförsäkrings­rörelse skall utan begränsning kunna äga aktier i ett fondbolag. Ett stort antal remissinstanser framhåller att det är nödvändigt att sådana försäk­ringsbolag tillåts förvärva andelar för egen räkning i försäkringspremiefon­der.

Skälen för mitt förslag: För försäkringsbolag i allmänhet gäller enligt 7 kap. 17 § första stycket försäkringsrörelselagen att bolaget inte utan till­stånd av försäkringsinspektionen får äga mer än fem procent av röstvärdet för samtliga aktier i ett allmänt aktiebolag, t. ex. ett fondbolag. Systemet i den nya försäkringsformen förutsätter att förvaltningen av försäkringsta­garnas sparkapital skall överlämnas åt särskilda fondförvaltare. Det är mot denna bakgrund naturligt att försäkringsbolagen i detta system ges möjlig­het att utan den begränsning som följer av 7 kap. 17 § försäkringsrörelse­lagen äga fondbolag för förvaltning av försäkringspremiefonder.

För sådana fondbolag skall aktiefondslagens bestämmelser gälla i till­lämpliga delar. Försäkringsbolagsägda fondbolag skall dock inte kunna driva allmän aktiefondsverksamhet. En sådan möjlighet skulle inte kunna anses förenlig med försäkringsrörelselagens förbud mot annan rörelse.

Enligt 7 kap. 17 § andra stycket försäkringsrörelselagen får ett försäkrings­bolag inte utan försäkringsinspektionens medgivande äga andelar i en aktiefond. Flera skäl talar för att ett försäkringsbolag som meddelar livför­säkring med fondanknytning skall ha möjlighet att förvärva andelar för egen räkning i försäkringspremiefonder där bolaget har placerat medel på försäkringstagarnas uppdrag.

För det första måste bolaget ha möjlighet att förvärva ytterligare andelar i en fond som har anvisats av en försäkringstagare, om värdet av de andelar som har förvärvats för inbetalda premier inte räcker för att täcka bolagets utfästelser mot den försäkringstagaren. Vidare framstår det som rimligt att ett försäkringsbolag eller annan som etablerar en ny försäkrings­premiefond kan skjuta till ett startkapital som möjliggör en notering av fondandelarna. Vid försäkring av dödsfallstyp måste bolagen av försäk­ringstekniska skäl också ha möjlighet att kontinueriigt dra av riskkostna­der från försäkringstagarnas tillgodohavande genom att lösa in fondande-

51

lar. För försäkringsbolagen är det troligen orealistiskt att löpande göra kapitalöverföringar från fonderna, eftersom beloppen kan vara obetydliga. För att uppnå ett friktionsfritt system är det värdefullt om ett visst kapital i fonderna kan innehas av försäkringsbolagen.

Jag anser på grund av det anförda att försäkringsbolag som driver fondanknuten livförsäkringsrörelse bör ges rätt att i viss omfattning inne­ha andelar för egen räkning i försäkringspremiefonder. En förutsättning bör dock vara att medgivande enligt 7 kap. 17 § andra stycket försäkringsrö­relselagen lämnas av försäkringsinspektionen. Utöver vad som behövs för att täcka bolagets utfästelser mot de försäkringstagare vilkas premier har placerats i den aktuella fonden bör försäkringsbolaget få förvärva andelar endast i en sådan omfattning som kan anses påkallad för att underlätta rörelsen. En rimlig metod för beräkningen av hur mycket kapital ett enskilt försäkringsbolag bör kunna inneha i en försäkringspremiefond är enligt min mening att försäkringsinspektionen fastställer en viss andel, t. ex. fem procent, av de tillgodohavanden som försäkringsbolaget placerat i fonden på försäkringstagarnas uppdrag. Om bolaget har skjutit till medel i etable-ringsskedet bör bolagets innehav av fondandelar reduceras i den takt som medel inflyter från försäkringstagarna, för att slutligen inte överstiga den fastställda procentsatsen.

Prop. 1989/90:34

.2.3.4 Andra särskilda regler för försäkringsbolaget

Mitt förslag: För försäkringsbolag som driver fondanknuten livför­säkringsrörelse skall inte gälla vad som i försäkringsrörelselagen föreskrivs i fråga om

1.

förbud mot fondemission,

2.

förbud mot vinstutdelning samt

3.

skyldighet att avsätta årsvinst till en återbäringsfond.

För sådana försäkringsbolag skall samma regler gälla som för skadeförsäkringsbolag i fråga om redovisning av eget kapital och om vinstutdelning. Om inte årsvinsten sätts av till en återbäringsfond skall försäkringsbolaget inrätta en reservfond. Regeringen eller, ef­ter regeringens bemyndigande, försäkringsinspektionen får meddela föreskrifter i fråga om avsättning till reservfonden.

Belopp motsvarande försäkringstekniska skulder skall kunna re­dovisas i alla slag av tillgångar.

Arbetsgruppens förslag: Överensstämmer bortsett från några redaktio­nella olikheter med mitt förslag.

Remissinstanserna: I allt väsentligt tillstyrks förslaget av remissinstan­serna. Försäkringsinspeklionen anser att en vinstutdelningsmodell som innebär att endast en del av vinsten får delas ut till aktieägarna borde övervägas. Inspektionen anser också att det bör närmare utredas vilka värderingsregler och redovisningstekniska principer som bör gälla för för­säkringsbolag som meddelar fondförsäkring.

52

Skälen för mitt förslag: Ett gmnddrag i den nya försäkringsformen är att Prop. 1989/90:34 försäkringstagamas tillgodohavande hos försäkringsbolaget förvaltas i sär­skilda försäkringspremiefonder enligt försäkringstagarnas önskemål. Om några garantier om kapitaltillväxt inte lämnas eller lämnas bara i begrän­sad utsträckning, överförs riskerna vid kapitalförvaltningen från försäk­ringsbolaget till försäkringstagama. Detta innebär att räntevinster hänför­liga till förvaltningen av försäkringstagamas sparkapital inte kan uppstå i fondanknuten livförsäkring. De överskott som uppkommer kan därige­nom väntas bli förhållandevis små jämfört med konventionell livförsäk­ring. Mot bakgmnd härav saknas anledning att för dessa bolag upprätthål­la kravet på att verksamheten skall drivas enligt ömsesidighetsprincipen på sätt denna kommer till uttryck i försäkringsrörelselagen.

Försäkringsbolag som driver rörelse med fondanknuten livförsäkring bör alltså inte vara skyldiga att avsätta årsvinsten till en återbäringsfond. I konsekvens härmed bör försäkringsrörelselagens förbud mot vinstutdel­ning och mot fondemission inte gälla för sådana bolag. Försäkringsbolag som meddelar livförsäkring med fondanknytning bör alltså, om de så önskar, ha möjlighet att i enlighet med vad som gäller för skadeförsäk­ringsbolag dela ut vinst till aktieägarna. Detta är enligt min mening en viktig fömtsättning för att den åsyftade konkurrenseffekten skall kunna uppnås.

Försäkringsinspektionen har ifrågasatt om vinstutdelningsförbudet bör slopas helt. Det överskott som uppkommmer i rörelsen beror enligt in­spektionen ytterst på att premien av säkerhetsskäl satts för högt redan från början. För riskrörelsen i de nya bolagen måste, lika väl som för riskrörel­sen i konventionell livförsäkring, byggas upp betryggande reserver för att kunna garantera bolagens åtaganden gentemot försäkringstagarna. Av den­na anledning måste enligt inspektionen säkra dödlighetsantaganden vara gmnden för riskrörelsens intäkter och utgifter. Motsvarande gäller enligt inspektionen i viss mån även för bolagens driftskostnader. Även drifts­kostnadspremierna gmndas på betryggande antaganden om det enskilda bolagets framtida kostnadsutveckling. Inspektionen anser mot bakgmnd bl. a. härav att efter mönster från vad som tillämpas t. ex. i Västtyskland en vinstutdelningsmodell skulle kunna övervägas, som innebär att bolagen tillåts att dela ut endast en viss andel av uppkommen vinst till aktieägarna, varvid resterande andel återgår till försäkringstagarna.

Att helt eller delvis bibehålla vinstutdelningsförbudet skulle enligt min mening innebära risk för att den hämmade konkurrens som för närvaran­de präglar den svenska livförsäkringsmarknaden konserveras. Jag ser alltså upphävande av vinstutdelningsförbudet som en viktig fömtsättning för ökad konkurrens mellan försäkringsbolagen. Någon sådan begränsning av möjligheterna till vinstutdelning som inspektionen förespråkat bör därför inte införas. Somjag tidigare sagt torde bolagen för övrigt inte ha möjlig­heter att dela ut orimligt höga vinster på en marknad med fungerande konkurrens.

Jag kan däremot instämma i att det för riskrörelsen, lika väl som i

konventionell livförsäkring, måste byggas upp betryggande reserver i syfte

att säkerställa bolagens åtaganden gentemot försäkringstagarna. Av denna

53

anledning föreslår jag också att försäkringsbolag som inte inrättar någon Prop. 1989/90:34 återbäringsfond i stället skall vara skyldiga att inrätta en reservfond. Den omständigheten att bolagen ges möjlighet att dela ut vinst till aktieägama innebär alltså inte någon sänkning av soliditetskravet. Bolagens konsolide­ring måste givetvis uppfylla krav som försäkringsinspektionen har att ställa med utgångspunkt i omfattningen och beskaffenheten av den bedriv­na försäkringsrörelsen.

För avsättning till reservfonden bör som utgångspunkt gälla vad som i försäkringsrörelselagen föreskrivs om skadeförsäkringsbolag. Dämtöver bör, för säkerställande av bolagens soliditet, regeringen eller, efter rege­ringens bemyndigande, försäkringsinspektionen ha möjlighet att meddela villkor i fråga om avsättning till reservfonden i samband med att ett bolags gmnder för verksamheten stadfästs. Avsättningarnas storlek bör därvid bestämmas med hänsyn till den planerade rörelsens art och omfattning.

Mot bakgmnd bl.a. av att vinstutdelningsförbudet i försäkringsrörelse­lagen inte skall gälla för försäkringsbolag som meddelar livförsäkring med fondanknytning bör de regler som gäller i fråga om redovisning av eget kapital i skadeförsäkringsbolag också gälla för nu ifrågavarande bolag. Eget kapital skall således delas upp i bundet eget kapital och fritt eget kapital eller ansamlad förlust i enlighet med vad som föreskrivs i 11 kap. 10 § fjärde stycket försäkringsrördsdagen.

Vad gäller de redovisningstekniska principer som i övrigt bör gälla anser jag att för försäkringsbolag som driver fondanknuten livförsäkringsrörelse bör gälla i huvudsak samma principer som för konventionella livförsäk­ringsbolag. Fömtom de regler som finns i bokföringslagen bör alltså de särskilda föreskrifter som finns i 11 kap. försäkringsrörelselagen gälla också för fondanknutna livförsäkringsbolag. Jag vill emellertid erinra om att försäkringsinspektionen enligt 11 kap. 1 § försäkringsrörelselagen och 49 § försäkringsrörelseförordningen har möjlighet att besluta om avvikel­ser från bokföringslagens bestämmelser.

Eftersom försäkringstagama själva väljer placeringsinriktning på tillgo­dohavandet i försäkringen och förvaltningen sköts av fristående fondbo­lag, är de finansiella riskerna för försäkringsbolaget förhållandevis små i fondanknuten livförsäkring. Behovet av särskilda placeringsregler kan där­för inte anses vara större än i en skadeförsäkringsrörelse. Mot denna bakgmnd anser jag att bolag som meddelar fondanknuten livförsäkring lika litet som skadeförsäkringsbolag bör vara skyldiga att redovisa belopp motsvarande försäkringstekniska skulder i vissa särskilt angivna slag av tillgångar. Dessa försäkringsbolag bör alltså i det register som avses i förslaget till 7 kap. 10 a § försäkringsrörelselagen kunna anteckna även andra tillgångar än sådana som avses i 9 § samma kapitel. När försäkrings­tagarnas panträtt nu görs om till en förmånsrätt som gmndar sig på registrering, finns det inte anledning att såsom i arbetsgmppens förslag kräva att det skall utfärdas bevis över fondandelarna.

54

2.2.4 Särskilda regler för försäkringspremiefonden m. m.

Prop. 1989/90:34

Mitt förslag: Fondandelsägarnas rätt enligt aktiefondslagen att utse ledamöter i fondbolagets styrelse skall i fråga om försäkringspremie­fonder gälla de försäkringstagare på vilkas uppdrag fondandelar har förvärvats.

Arbetsgruppens förslag: Överensstämmer med mitt förslag.

Remissinstanserna: Försäkringsinspektionen anser att en förbudsregel bör införas som hindrar försäkringsbolaget och fondbolaget att uppträda som ombud för försäkringstagaren. Vidare anser inspektionen att försäk­ringsbolaget inte bör tillåtas att utse styrelseledamöter på gmnd av fondan­delar som bolaget innehar för egen räkning. Trygg-Hansa ifrågasätter om försäkringstagama behöver kunna påverka förvaltningen inom en enskild fond. Riskerna är enligt bolaget att en kostsam och omständlig administra­tion etableras för att klara inflytandefrågan utan att detta egentligen efter­frågas.

Skälen för mitt förslag: Som framgått av den tidigare redogörelsen skall för försäkringspremiefond i tillämpliga delar gälla bestämmelserna i aktie­fondslagen om annat inte föreskrivs. Eftersom det är försäkringsbolaget som förvärvar fondandelarna, låt vara att detta görs på begäran av försäk­ringstagaren, är det försäkringsbolaget som i formell mening blir fondan­delsägare. Med hänsyn till att tillväxten av försäkringstagarens tillgodo­havande är beroende av försäkringspremiefondens utveckling är det enligt min mening rimligt att den rätt till inflytande över valet av styrelseledamö­ter i fondbolaget som enligt aktiefondslagen tillkommer fondanddsägama, liksom den vetorätt som förbehålls deras styrelserepresentanter vid ut­övande av rösträtt för aktier i fonden, inte tillkommer försäkringsbolaget utan i stället de försäkringstagare på vars uppdrag andelama förvärvats.

Tillräckliga skäl att hindra försäkringstagare som så önskar att utse försäkringsbolaget eller fondbolaget som ombud finns enligt min mening inte. Med hänsyn till att försäkringsbolagen skall kunna få tillstånd till förvärv av andelar för egen räkning endast i begränsad omfattning saknas anledning att föreskriva förbud mot att bolagen utövar rösträtt för dessa; hittillsvarande erfarenheter tyder för övrigt på att frågorna om andelsägar­nas inflytande på fondförvaltningen sällan har någon stor praktisk betydel­se.

För att försäkringstagarna skall kunna på ett enkelt och smidigt sätt få uppgifter om förestående fondanddsägarstämmor och om vilken rösträtt de därvid får utöva bör skriftligt besked därom lämnas av försäkringsbola­get till varje försäkringstagare. Den försäkringstagare som önskar utöva sin rösträtt bör anmäla detta till försäkringsbolaget, som i sin tur anmäler detta för registrering i fondbolaget. Det nu beskrivna förfarandet fömtsät­ter ett väl fungerande samarbete mellan försäkringsbolaget och fondbola­get, i synnerhet mot bakgmnd av att försäkringstagama fömtsätts kunna när som helst beordra att sparkapitalet flyttas från en fondförvaltare till en annan. Jag utgår från att försäkringsbolagen och fondbolagen gemensamt

55

klarar av att utveckla sådana administrativamtiner att kostnaderna hålls på en rimlig nivå. Lämpligenbör i fondbestämmelsema intas speciella föreskrifter om anmälningsförfarande m.m. som är direkt avpassade för försäkringssparare.

Prop. 1989/90:34

2.2.5 Skattekonsekvenser

Mitt förslag: Livförsäkringar med fondanknytriing skall kunna med­delas som K-eller P-försäkringar i kommunalskattelagens mening. Försäkringstagarna bör ha enbeskattning som är likvärdig med den som gäller för konventionell livförsäkring. Försäkringsbolaget bör utarbeta schabloner-för fördelning mellan försäkringstagarna av bolagets kostnader för skatt.

Arbetsgruppens förslag: Arbetsgmppens förslag möjliggör inte att livför­säkringar med fondanknytning'utformas som en P-försäkring med försötj-ningsränta. I övrigt överensstämmer förslaget med mitt.

Remissinstansema: Flertalet remissinstanser tillstyrker att den nya för­säkringsformen blir skattemässigt likställd med konventionell livförsäk­ring. Flera remissinstanser.efterlyser förslag till ändringar i kommunäl-skattelagen som niöjliggör att livränteförsäkring med försörjningsränta klassas som P-försäkring. Ett stort antal remissinstanser har efterlyst när­mare anvisningar om hur försäkringsbolagets kostnader för skatt skall kunna fördelas mellan försäkriiigstagama.

Skälen för mitt förslag: Om livförsäkringar med fondanknytriing skall kunna introduceras, på densvenska-marknaden och bli ett egentligt alter­nativ till den konventionella livförsäkringen är det som utvecklats i det föregående riödvändigt.att de båda sparformerna blir.skattemässigt likabe-handlade. En fömtsättning för att en .-sådan likäbéhandling skall kunna uppnås torde vara att all beskattning sker iiförsäkringsbolaget.

En i princip skattemässig'likåbehandling kan uppnås genom att aktie­fonden med tillämpning av skattelagstiftningens bestämmelser om be­skattning av aktiefond delar ut afi skattepliktig vinst till fondandelsägarna. Genom att utdelning från försäkringspremiefond alltid tillfällerett försäk­ringsbolag, som därvid beskattas enligt reglerna i 2 § 6 mom. lagen om statlig inkomstskatt beroende.på omiutdélriingen belöper på en K- eller en P-försäkring, kan alltså sparandegenom livförsäkring med fondanknyt­ning bli skattemässigt likställt'med sparande i konventionell livförsäkring. Försäkringspremiefond bör således beskattas enligt de regler som gäller för allmän aktiefond.

Utmärkande för P-försäkringssparandet är för närvarande att uppskov med beskattningen medges både för premiebeloppet och för den avkast­ning som detta sparande genererar. Premien är inom vissa gränser avdragsgill, medan.utfällande försäkringsbelopp är skattepliktiga. Försäk­ringsbolaget beskattas inte för den del av rörelsens nettointäkt som belöper på P-försäkringar. Uppsamlat kapital i en P-försäkring är inte heller före-

56

mål för förmögenhetsbeskattning. Vid K-försäkring är premien inte av-     Prop. 1989/90:34 dragsgill. 1 gengäld är utfallande belopp fritagna från beskattning. Avkast­ningen av uppsamlat kapital i en K-försäkring beskattas genom en särskild ränteskatt. K-försäkring som tecknats efter den 12 december 1986 är vidare föremål för förmögenhetsbeskattning hos försäkringstagaren.

Enligt femte stycket i punkt I av anvisningarna till 31 § kommunalskat­telagen krävs för att försäkringen skall behandlas som en P-försäkring att pensionen under den första femårsperioden för utbetalning inte utgår med sjunkande belopp i förhållande till tidigare utbetalningstillfälle. Ett sådant krav torde inte kunna uppfyllas i en livförsäkring med fondanknytning som saknar nominellt bestämda betalningsutfästelser. I denna försäkrings­form kommer pensionsbeloppens storlek att kunna variera med hänsyn till det skiftande värdet av andelarna i försäkringspremiefonderna. Syftet med nämnda femårsregd är att försäkringssparande skall vara skattemässigt gynnat endast om utbetalningarna fördelas så att de tillgodoser ett varak­tigt pensionsbehov och att försäkringen alltså inte i praktiken skall kunna fungera som en K-försäkring. Detta syfte bör emellertid kunna uppfyllas även i fråga om pension från en livförsäkring med fondanknytning. Ett tillägg till nämnda anvisningspunkt bör därför göras varigenom pensionen under den första femårsperioden relateras, inte till ett visst belopp, utan till antalet fondandelar vid varje utbetalningstillfalle. Motsvarande tillägg bör göras i tionde och elfte styckena samma anvisningspunkt, som avser utbetalning av efterlevandepension och försörjningsränta.

Med nu angivna utgångspunkter kommer beskattningen av ett bolag som meddelar livförsäkring med fondanknytning inte att avvika från den som gäller för ett konventionellt livförsäkringsbolag. Kostnaderna för skatt är en utgift som i den nya försäkringsformen skall kunna tas ut som en löpande premie från försäkringstagarens tillgodohavande.

Eftersom utdelningar från försäkringspremiefonderna och vinster och förluster som uppkommit genom byten av fond kommer att ligga till grund för beräkningen av försäkringsbolagets skatt är det enligt arbetsgruppen nödvändigt att bolaget proportionerar och fördelar kostnaderna för skat­ten på de enskilda försäkringstagarna. Försäkringstagare som inte låtit flytta sitt tillgodohavande från en fond till en annan skall inte behöva betala kostnader för skatt som uppkommit genom realisation av fondande­lar som hör till andra försäkringstagare. Motsvarande gäller i fråga om utdelning vars storlek kan variera mellan de olika fonderna. En exakt beräkning av kostnaden för den skatt som belöper på varje försäkringsta­gare torde emellertid inte kunna göras. Det är därför enligt arbetsgmppen nödvändigt att kostnaden beräknas schablonvis. Med stöd av skälighets-principen skulle försäkringsinspektionen kunna tillse att den metod som försäkringsbolagen tillämpar för beräkning av kostnaderna för de enskilda försäkringstagarna är skälig.

Flera remissinstanser har efterlyst anvisningar om hur sådana schablo­

ner skall beräknas. Försäkringsinspektionen har framhållit att det med

hänsyn till den nya försäkringsformens innebörd och konstmktion kan

ifrågasättas om det är riktigt att hänvisa till skälighetsprindpen. En rättvis

och mot transaktionerna svarande fördelning bör enligt inspektionen istäl-

57

let vara utgångspunkten. Inspektionen pekar även på några svårigheter     Prop. 1989/90:34 som kan uppkomma då skatt skall fördelas på berörda försäkringstagare.

Jag vill för min del anlägga följande synpunkter på frågan. Det är inte möjligt att skapa någon absolut skatteneutralitet mellan den nya försäk­ringsformen och konventionell livförsäkring. En sådan likställighet bör inte heller vara någon fömtsättning för förslagets genomförande. Det väsentliga är att de olika försäkringsformerna får något så när likformiga skattemässiga fömtsättningar. Det får därefter ankomma på den enskilde försäkringstagaren att själv välja den försäkringsform som han med hän­syn till sina ekonomiska och andra förutsättningar anser mest lämplig.

Vad gäller de metoder som bolagen skall tillämpa för fördelning av skattekostnaden mellan försäkringstagarna är det heller inte möjligt att skapa någon absolut rättvisa. Inte heller detta bör vara någon fömtsättning för förslagets genomförande. Det väsentliga är i stället att metoderna är enkla, att de i förväg görs kända för försäkringstagarna och att de skapar en något så när rimlig fördelning av skattekostnaderna mellan försäkringsta­gama. Vad arbetsgruppen anfört om att kostnaderna skall beräknas scha­blonvis får anses vara ett uttryck för nu nämnda syften. Jag delar emeller­tid försäkringsinspektionens uppfattning att det kan ifrågasättas om det är riktigt att i detta sammanhang hänvisa till skälighetsprindpen. Utgångs­punkten för bestämmande av fördelningsmetod bör som inspektionen framhåller i stället vara en rättvis och mot transaktionerna svarande fördelning.

Vad härefter gäller metodernas utformning anser jag att dessa bör kunna utformas på flera olika sätt. Det är inte någon nackdel om bolagen i konkurrens med varandra marknadsför olika beräkningsmetoder. Som utgångspunkt för beräkningen gäller för närvarande att avkastningen på försäkringsbolagens kapitalförvaltning vid K-försäkring beskattas med 50 procent. Härvid bortses från antalsavdraget m. m. Den enklaste metoden skulle därvid vara att från försäkringstagarens tillgodohavande dra av en kostnad motsvarande 50 procent av de utdelningar som är hänförliga till dennes andelar och lika mycket av den vinst som uppkommer vid inlösen av andelar hänförliga till hans tillgodohavande.

Erfarenhetsmässigt vet man emellertid att skatten till följd av avdrags­gilla förluster m.m. blir lägre än 50 procent. Med hänsyn härtill skulle kostnadsavdraget kunna sättas lägre än nämnda kvotdel. En ytteriigare metod kunde vara att realisationsförluster vid inlösen av fondandelar inte i sin helhet belastar försäkringstagarens tillgodohavande.

En annan metod som möjliggör en mer sofistikerad skattekostnadsför­delning är att inrätta en skatteåterbäringsfond som eventuellt kan regleras i gmnderna. Fonden skulle kunna tillföras medel som efter betryggande antaganden om det följande årets beräknade skattekostnader dragits av från utdelningar och realisationsvinster hänföriiga till försäkringstagarnas tillgodohavanden. Återbäring skulle därefter årligen, sedan bolagets slutli­ga skatt fastställts, kunna tilldelas försäkringstagarna.

Det bör enligt min mening ankomma på varje försäkringsbolag att självt

välja den beräkningsmetod som bolaget önskar marknadsföra, varefter

försäkringsbolagens kunder får välja mellan de olika alternativ som er-

58

bjuds. Det bör emellertid också åligga försäkringsinspektionen att tillse att metoderna för skattekostnadsfördelningen är något så när rimliga med hänsyn till den erfarenhet som inspektionen har i fråga om bolagens faktiska skattebelastning. Om ett försäkringsbolag väljer en metod med alltför lågt skattekostnadsavdrag kan soliditeten i bolaget komma i fara. Det är vidare väsentligt att försäkringstagarna får tydlig information om vilka konsekvenser i form av skattekostnadsavdrag som kommer att följa på olika transaktioner.

Jag vill slutligen ta upp några frågor som berörts av några remissinstan­ser och som avser förmögenhetsbeskattningen samt arvs- och gåvobeskatt­ningen.

Försäkringstagare som tecknat kapitalförsäkring enligt den nya försäk­ringsformen skall givetvis beskattas enligt gällande regler för förmögen­hetsskatt på kapitalförsäkring. Försäkringen skall därvid tas upp till det värde som svarar mot det beräknade tekniska återköpsvärdet. Detta fömt­sätter i sin tur att bolagen upprättar gmnder för återköp.

Även reglerna i 1I6§ försäkringsavtalslagen (1927:77), jämförda med 12 § andra stycket lagen (1941:416) om arvsskatt och gåvoskatt, om s.k. basbeloppsavdrag vid arvsbeskattningen bör kunna tillämpas på livförsäk­ring med fondanknytning. Vissa svårigheter kan visserligen uppstå om premien i avtalet har uttryckts i antal fondandelar i stället för i kronor, men det är en svårighet som uppkommer vid alla typer av indexerad premie. Med en rimlig utformning av försäkringsavtalen bör problemen utan svårighet kunna bemästras till dess att det föreligger en ny avtalsrätts­lig lagstiftning på livförsäkringens område (se betänkandet (SOU 1986:56) Personförsäkringslag, avsnitt 15.2 och 19.7.2).

Prop. 1989/90:34

2.2.6 Information

Min bedömning: Särskilda regler om försäkringsbolagets informa­tionsplikt mot försäkringstagarna bör inte införas i lagen om livför­säkringar med fondanknytning.

Arbetsgruppens bedömning: Överensstämmer med min bedömning.

Remissinstanserna: Några remissinstanser framhåller det viktiga i att försäkringstagarna får tydlig information om innebörden av den nya för­säkringsformen. Försäkringsinspektionen anser att rimliga konsumenthän­syn talar för att man i en lag om livförsäkringar med fondanknytning inför uttryckliga informationsbestämmelser.

Skälen för min bedömning: Införande av den nya försäkringsformen ställer stora krav på försäkringsbolagens information till försäkrinstagar-na. Till att börja med är det viktigt att den som överväger att teckna en sådan försäkring får tydlig information om gränserna för försäkringsbola­gets åtagande och att han görs medveten om att ömsesidighetsprincipen inte gäller för försäkringen utan att sparandet placeras på hans egen risk. Som framgått ovan är det också viktigt att försäkringstagaren före tecknan-

59

det får tydliga upplysningar om vilka skatteregler som gäller och vilka     Prop. 1989/90:34 skattekonsekvenser t. ex. ett fondbyte får. Särskilt viktigt är att de försäk­ringstagare som tecknar försäkring med fondanknytning under år 1990 får klart för sig att beskattningsreglerna kommer att ändras fr. o. m. 1991.

Vidare måste det krävas att försäkringsbolaget under försäkringstiden lämnar försäkringstagaren fortlöpande information om sådana förhållan­den rörande hans försäkringssparande som det är av betydelse för honom att känna till. Hit hör naturligtvis i första hand utvecklingen av fondande­larnas värde. Enligt 36 § aktiefondslagen skall ett fondbolag för varje kvartal upprätta en kvartalsredogörelse för de fonder som bolaget förvaltar. Kvartalsredogörelsen skall uppta bl.a. fondens tillgångar och skulder och värdet vid inlösen av en fondandel. Fondbolaget skall också avge en årsberättelse, som kan ersätta en av kvartalsredogörelserna (37 och 38 §§ ). Även om det formellt är försäkringsbolaget som är andelsägare, framstår det som självklart att försäkringstagama inte skall få sämre infor­mation än om de hade placerat sitt sparande direkt i aktiefonden. Det får alltså anses åligga försäkringsbolaget att på lämpligt sätt vidarebefordra uppgiftema i kvartalsredogördsema och årsberättelsen till försäkringsta­gama.

Vidare bör försäkringstagaren regelbundet få tydlig uppgift om hur stor del av hans premie som tas i anspråk för risktäckning och för driftskostna­der resp. hur mycket som går till sparande, liksom han måste få veta om försäkringsbolaget tar hans fondandelar i anspråk för att täcka olika kost­nader.

I 5 8 §§ konsumentförsäkringslagen (1980:38) finns bestämmelser om försäkringsbolagets informationsplikt mot försäkringstagarna vid konsu­mentförsäkring. I betänkandet (SOU 1986:56) Personförsäkringslag har föreslagits liknande regler för liv-, sjuk- och olycksfallsförsäkringar (se särskilt 2 kap. i den föreslagna personförsäkringslagen). För närvarande finns dock inte några bestämmelser om informationsskyldigheten vid liv­försäkring i vare sig försäkringsavtalslagen eller försäkringsrörelselagen (bortsett från 7 kap. 16 § sistnämnda lag som ålägger försäkringsbolagets ledning att övervaka att anskaffningen av ansökningar om försäkring i bolaget sker på ett sätt som stämmer med god försäkringssed).

Enligt försäkringsinspektionen finns det skäl att införa särskilda infor­mationsregler i lagen med hänsyn till den fondanknutna livförsäkringens speciella natur, som skapar ett större informationsbehov än konventionell livförsäkring. Med tanke på livförsäkringens sociala roll måste det enligt inspektionen säkerställas att försäkringstagarna i förväg får tydlig informa­tion om bl.a. innebörden av försäkringsbolagets utfästelser och om att försäkringstagaren ensam (och utan den solidaritet mellan olika försäk­ringstagare som kännetecknar konventionell livförsäkring) bär de finansi­ella risker som är förbundna med fondförsäkringen. Ett sådant säkerstäl­lande kan komma till stånd bara genom uttryckliga informationskrav i lagen om livförsäkringar med fondanknytning. Inspektionen framhåller vidare att den bara har begränsade möjligheter att tvinga ett försäkringsbo­lag att i sin marknadsföring ta in information av visst slag. Detsamma

60

gäller i fråga om möjligheten att framtvinga information till en försäk­ringstagare sedan ett försäkringsavtal väl är slutet.

Enligt min mening finns det knappast tillräcklig anledning att för tiden till dess att en ny avtalsrättslig lagstiftning på personförsäkringsområdet träder i kraft införa särskilda informationsregler i lagen om livförsäkringar med fondanknytning. Det skulle för övrigt vara svårt att på detta tidiga stadium innan några produkter av denna typ ännu har introducerats på den svenska marknaden i lagtext närmare ange vilka förhållanden informationen skall avse och när informationen skall lämnas. Försäkrings­inspektionens tillsyn på området bör kunna ge garantier för att lämpliga informationsmtiner utvecklas efter hand, samtidigt som man på detta sätt kan få ett bättre underiag för en lagreglering av frågorna. Det bör dessutom observeras att marknadsföringslagen (1975:1418) gäller även för mark­nadsföring av försäkringar (se särskilt 3 §), låt vara att den lagen inte kan användas för att tvinga ett försäkringsbolag att lämna information om olika försäkringar sedan försäkringsavtalet väl är träffat.

Prop. 1989/90:34

2.2.7 Ikraftträdande

Mitt förslag: Den nya lagen bör träda i kraft den 1 januari 1990.

Arbetsgruppens förslag: Överensstämmer med mitt förslag.

Remissinstanserna: Några remissinstanser anser att ytterligare utred­ning och belysning av vissa frågor bör ske innan den nya försäkringsfor­men införs. Folksam ifrågasätter om lagen kan sättas i kraft den 1 januari 1990. Även försäkringsinspektionen anser att vissa nödvändiga klarläggan­den måste göras under det fortsatta lagstiftningsarbetet. Inspektionen me­nar att en möjlighet är att utforma ikraftträdandebestämmelserna så att tillståndsbeslut och andra beslut kan meddelas efter den 1 januari 1990 men att försäkringsverksamheten får starta först fr.o.m. den 1 juli 1990. Trygg-Hansa och Skandia understryker att det är av största vikt att lagför­slaget träder i kraft i enlighet med förslaget, dvs. den 1 januari 1990, för att inte de svenska försäkringsbolagen skall tappa tempo i den kommande internationaliseringen av försäkringsbranschen.

Skälen för mitt förslag: Jag delar uppfattningen att det med tanke på den internationella konkurrensen är viktigt att de svenska försäkringsbolagen så snart som möjligt får tillgång till den nya försäkringsformen, och jag anser inte att det kvarstår några sådana oklarheter i förslaget som gör det nödvändigt att skjuta fram ikraftträdandet. Lagen bör alltså träda i kraft den 1 januari 1990.

Samtidigt har jag emellertid förståelse för att försäkringsinspektionen och även regeringen kommer att behöva tid för en grundlig prövning av koncessionsansökningarna för de nya bolagen, liksom inspektionen måste ha möjlighet att överväga vilka föreskrifter och beslut den skall meddela för olika fall. Någon formell bestämmelse om att försäkringsverksamheten inte får starta före ett visst datum finner jag dock inte nödvändigt.

61

3 Pantsättningsreglerna i försäkringsrörelselagen,       Prop. 1989/90:34 m.m.

I detta avsnitt behandlas reglema om skyldigheten för ett försäkringsbolag att placera ett belopp motsvarande de försäkringstekniska skuldema i vissa slag av tillgångar och om försäkringstagarnas panträtt i dessa tillgång­ar. De nuvarande pantsättningsreglerna för med sig en rad olägenheter, och försäkringsverksamhetskommittén har i sitt betänkande (SOU 1986:8) Soliditet och skälighet i försäkringsverksamheten föreslagit att bestämmelsema ändras. Vidare behandlas bestämmelsema om särskild administration i livförsäkringsbolag vid konkurs och likvidation.

3.1 Allmän bakgrund

3.1.1 Pantsättningskravet i försäkringsrörelselagstiftningen

Enligt 7 kap. I § försäkringsrördsdagen skall i ett försäkringsbolags ba­lansräkning som skulder tas upp värdet av bolagets ansvarighet för

1.

löpande försäkringar (premiereserv),

2.

försäkringsersättningar för inträffade försäkringsfall (ersättningsre­serv),

3.

utgifterna för reglering av inträffade försäkringsfall (skadebehand-lingsreserv),

4.

sådan tilldelad återbäring inom livförsäkringsrörelsen som inte har förfallit till betalning och

5.

sådan tilldelad återbäring inom annan försäkringsrörelse än livförsäk­ringsrörelse som inte förfallit till betalning.

Dessa skulder, av vilka premiereserven utgör huvudparten, benämns försäkringstekniska skulder. För beräkning av premiereserven skall i liv­försäkringsrörelse finnas gmnder med antaganden om dödlighet och andra riskmått, räntefot samt driftskostnader. Gmnderna skall normalt stadfas­tas av regeringen. Med försäkringstekniska skulder avses således skulder förknippade med själva försäkringsrörelsen. Bolagets övriga skulder be­nämns finansiella skulder, t. ex. inteckningslån i egna fastigheter.

För livförsäkring krävs att de tillgångar som svarar mot bolagets åtagan­

den ger trygghet på lång sikt åt försäkringstagarna. I 7 kap. 9 § försäkrings­

rörelselagen har därför föreskrivits att ett belopp motsvarande försäkrings­

tekniska skulder för livförsäkring alltid, dvs. vid varje tidpunkt, skall

redovisas i vissa angivna slag av värdehandlingar. I huvudsak skall dessa

värdehandlingar utgöras av statsskuldförbindelser, andra obligationer och

skuldförbindelser med säkerhet i fastigheter. Ett belopp motsvarande

högst 20 procent av de försäkringstekniska skulderna för egen räkning får

emellertid redovisas i andra värdehandlingar än de i lagen särskilt angiv­

na, dock inte i aktier. För försäkring av annat slag än personförsäkring,

som meddelats för längre tid än tio år (i fortsättningen benämnd lång

skadeförsäkring) gäller enligt 7 kap. 10 § försäkringsrörelselagen motsva­

rande placeringsplikt men då endast till ett belopp motsvarande premiere­

serven. Sistnämnda försäkringar omfattar i praktiken endast s. k. allfram-

62

tidsförsäkring för brandskada. Av 1 kap. 5 § tredje stycket försäkringsrö-     Prop. 1989/90:34 relselagen följer att de särskilda bestämmelsema om livförsäkring är till­lämpliga även på sådan livränta eller sjukränta som tillhör annan försäk­ring än livförsäkring.

De värdehandlingar som svarar mot de försäkringstekniska skuldema skall enligt 7 kap. 11 § försäkringsrörelselagen hållas avskilda från bolagets övriga tillgångar och förvaras under minst två lås med olika nycklar. Genom en lagändring (SFS 1986:406), som trädde i kraft den 1 juh 1986, får försäkringsinspektionen på framställan av bolaget medge att värde­handlingarna i stället, på det sätt och under de villkor som inspektionen bestämmer, sätts i särskilt förvar hos PenningmarknadsCentralen PmC Aktiebolag (i fortsättningen benämnt PmC), som emellertid inte börjat driva någon verksamhet ännu (se avsnitt 3.1.5).

I de värdehandlingar som förvaras avskilda på föreskrivet sätt har försäkringstagarna enligt 7 kap. 11 § första stycket försäkringsrörelselagen panträtt som i handpant till säkerhet för att bolaget skall fullgöra sina förpliktelser enligt försäkringsavtalen. Med handpanträtt följer särskild förmånsrätt enligt 4 § förmånsrättslagen (1970:979).

Försäkringsinspektionen skall förordna ett ombud som skall övervaka att värdehandlingar till erforderligt belopp alltid förvaras avskilda på föreskrivet sätt. Förvaras värdehandlingarna under lås hos försäkringsbo­laget skall endast ombudet inneha nyckel till ett av låsen. Förvaras värde­handlingarna hos PmC skall de inte vara åtkomliga för bolaget utan ombudets medverkan.

Styrelsen och verkställande direktören skall, med beaktande av lagens värderingsregler, se till att värdehandlingar till erforderligt belopp förvaras på föreskrivet sätt. Har värdehandlingar satts i förvar till högre värde än som erfordras har styrelsen eller verkställande direktören rätt att få ut handlingar motsvarande överskottet. Ledningen har dessutom, för att kunna betala förfallna försäkrings- eller återbäringsbelopp, för vilka av­sättning har skett, rätt att få ut handlingar till motsvarande värde. En värdehandling får på ledningens begäran bytas ut mot en annan handling av motsvarande värde. Behöver bolaget tillgång till en värdehandling, som har satts i särskilt förvar, för att kunna bevaka sin rätt på gmnd av handlingen eller för något annat liknande ändamål, skall ombudet mot kvitto lämna ut handlingen till behörig företrädare för bolaget. Ledningen är skyldig att inom skälig tid återställa handlingen eller avlämna annan handling av motsvarande värde.

Om bolagets ledning inte fullgör sina åligganden enligt 7 kap. 11 § försäkringsrördsdagen skall ombudet genast göra anmälan hos försäk­ringsinspektionen.

Ombudet har rätt att få arvode av försäkringsbolaget. Arvodets storlek bestäms av inspektionen.

Försäkringsinspektionen har utfärdat föreskrifter angående pantsätt-

ningsförfarandet (BFFS 1986:10). Enligt dessa skall de försäkringstekni­

ska skulderna uppskattas av bolagets aktuarie beträffande livförsäkring

och genom verkställande direktörens försorg beträffande skadeförsäkring.

Senast vid mitten av tredje månaden i varje kvartal skall till ombudet

63

lämnas skiftlig uppgift rörande det uppskattade beloppet vid kvartalets Prop. 1989/90:34 slut. På gmndval av uppgiften skall ombudet bedöma den erforderliga pantsättningen och tillse att vid behov fyllnadspantsättning sker ofördröj­ligen. Vidare sägs i föreskrifterna att bolaget varje år efter balansräk­ningens fastställande skall tillhandahålla ombudet uppgift om det belopp som skall vara pantsatt på balansdagen. I den mån värdehandlingarna inte är generellt tillåtna enligt 7 kap. 9 § försäkringsrörelselagen utan påstås vara med dem jämförliga till sin art och säkerhet enligt punkt 7 i samma paragraf, får värdehandlingarna inte godtas av ombudet, med mindre bolaget styrker att handlingen godkänts för redovisning av inspektionen. Önskar ledningen i ett bolag få ut värdehandlingar svarande mot påstått överskott, skall enligt föreskrifterna överskottet styrkas genom en av verk­ställande direktören undertecknad uppgift om storleken av försäkringstek­niska skulder per den dag uttaget skall äga mm.

Pantsättningsskyldighet föreligger för såväl återförsäkring som direkt försäkring. Syftet med pantsättningen är i båda fallen att skydda de försäk­rades rätt. 1 7 kap. 12 § försäkringsrörelselagen föreskrivs därför att pant­rätten till de värdehandlingar som en återförsäkringsgivare pantsatt skall tillkomma försäkringstagarna i det bolag som tagit återförsäkringen.

Med handpanträtt avses en panträtt som är förenad med besittning, dvs. att pantsättningen fullföljs genom tradition (överlämnande) av saken. En giltig panträtt anses föreligga endast om pantsättaren saknar rättslig eller faktisk möjlighet att disponera över vad som har pantsatts utan att pant-havaren lämnar sitt samtycke i varje enskilt fall. Detta är förklaringen till de nuvarande reglerna om särskild förvaring av värdehandlingar och att dessa inte får vara åtkomliga för bolaget utan ett ombuds medverkan.

För utländska försäkringsbolag som önskar driva rörelse i Sverige ge­

nom generalagent gäller lagen (1950:272) om rätt för utländska försäk­

ringsföretag att driva försäkringsrörelse i Sverige. Enligt 6 och 10 §§ är de

utländska företagen skyldiga att göra vissa depositioner i svenskt bankin­

stitut. För de företag som driver livförsäkringsrörelse gäller i huvudsak

samma placeringsplikt som enligt 7 kap. 9 § försäkringsrörelselagen gäller

för svenska livförsäkringsbolag. 1 de tillgångar som skall motsvara värdet

av de försäkringstekniska skulderna får enligt 13 § andra stycket räknas in

90 procent av deponeringen enligt 6 och 10 §§ under förutsättning att

deponeringen består av värdehandlingar som är godkända enligt place­

ringsreglerna och att dessa förvaras åtskilda från deponeringen i övrigt. De

värdehandlingar, i vilka försäkringstekniska skulder helt eller delvis redo­

visas och som inte är deponerade enligt 6 och 10 §§ , skall förvaras här i

riket avskilda från företagets övriga tillgångar och under minst två lås med

olika nycklar. Försäkringsinspektionen får dock medge att värdehand­

lingarna i stället sätts i särskilt förvar i bankinstitut eller hos PmC. Förva­

ras värdehandlingarna under lås hos företaget skall till ett av låsen endast

ett av försäkringsinspektionen förordnat ombud inneha nyckel. Förvaras

de på annat sätt. skall de inte vara åtkomliga utan ombudets medverkan. I

de värdehandlingar som avsatts till täckande av de försäkringstekniska

skulderna har försäkringstagarna enligt 15 § panträtt som i handpant till

säkerhet för att företaget fullgör sina förpliktelser enligt försäkringsavta-

64

len. Tillgångar som ett utländskt försäkringsföretag enligt 6 och 10 §§ Prop. 1989/90:34 deponerat i bankinstitut och som inte är pantsatta enligt 15 § får användas endast till betalning dels av fordringar på gmnd av försäkringsavtal, som tillhör företagets rörelse här i riket, dels av böter, avgifter e.d., dels ock av vissa administrationskostnader. Placerings- och pantsättningsreglerna i lagen om utländska försäkringsföretag gäller inte lång skadeförsäkring. Vid införandet av lagen konstaterades att det från utländskt håll inte visats något intresse för att driva sådan försäkringsrörelse i Sverige, och det ansågs därför inte föreligga något behov av särskilda regler för sådan försäkring (se prop. 1950:94 s. 34). Det kan också påpekas att det för närvarande inte finns något utländskt försäkringsföretag som har konces­sion för att driva livförsäkringsrörelse i Sverige.

3.1.2 Särskild administration vid konkurs och likvidation

I 14 kap. försäkringsrörelselagen finns bestämmelser om likvidation, kon­kurs och särskild administration. Bestämmelserna om likvidation och konkurs överensstämmer i huvudsak med reglerna i 13 kap. aktiebolagsla­gen.

Under likvidationen avvecklas bolagets verksamhet. Dess skulder beta­las och de behållna tillgångarna utskiftas bland aktieägarna respektive delägarna. Försäkringsinspektionen skall om det behövs förordna en likvi­dator att tillsammans med de övriga likvidatorerna genomföra likvida­tionen. När likvidatorerna lagt fram slutredovisningen, är försäkringsbola­get upplöst. Om ett försäkringsbolag är försatt i konkurs och denna avslu­tas utan något överskott, är bolaget upplöst när konkursen avslutas. Om det finns överskott, skall bolaget träda i likvidation.

När ett försäkringsbolag är i konkurs kan inspektionen förordna ett allmänt ombud. Ombudet skall som konkursförvaltare delta i konkurs­boets förvaltning tillsammans med förvaltare som utses enligt konkursla­gen.

För bolag som meddelar lång skadeförsäkring finns en särskild bestäm­melse i 14 kap. 24 § försäkringsrörelselagen. I praktiken gäller bestämmel­sen endast allframtidsförsäkring för brandskada. Om ett sådant bolag trätt i likvidation eller försatts i konkurs, skall inspektionen utse ett ombud som skall bevaka den panträtt som försäkringstagarna har enligt 7 kap. 11 § försäkringsrörelselagen. Ombudet skall se till att varje försäkringstagare har panträtt i de pantsatta värdehandlingarna i förhållande till den andel i premiereserven som belöper på hans försäkring.

Bestämmelserna om särskild administration (14 kap. 25 28 §§) är av­

sedda för den livförsäkringsverksamhet som kräver gmnder. Syftet är att

tillvarata livförsäkringstagarnas rätt vid likvidation eller konkurs. Det är

försäkringsinspektionen och inte likvidatorn eller konkursförvaltaren som

förvaltar det särskilda administrationsboet. Det har ansetts angeläget att

bibehålla livförsäkringsavtalen vid rättslig giltighet och om möjligt undvi­

ka en realisation av tillgångarna, eftersom det är ovisst om en försäkrings­

tagare kan erhålla en livförsäkring på samma villkor i ett annat bolag för

den tilldelning som han erhåller vid en avveckling.

65

5   Riksdagen 1989/90. 1 .saml. Nr 34

Administrationsboet övertar hela livförsäkringsbeståndet tillsammans Prop. 1989/90:34 med de värdehandlingar i vilka försäkringstagarna har panträtt. Härmed övergår alla bolagets rättigheter och skyldigheter på gmnd av försäkringar­na på administrationsboet. Samma sak gäller bolagets rättigheter och skyldigheter på grund av eventuella återförsäkringar. När administrations­boets ekonomiska ställning klarlagts, skall inspektionen inleda underhand­lingar med svenska försäkringsbolag som kan vara villiga att överta försäk­ringsbeståndet. Om inspektionen anser att ett avgivet anbud bör antas, skall detta kungöras och försäkringstagarna skall ges tillfälle att inkomma med erinringar. Inspektionen överlämnar sedan med ett eget utlåtande ärendet till regeringen för avgörande. Om inte hela försäkringsbeståndet överlåtits inom två år från det administrationen inträdde, skall inspektio­nen anmäla detta för regeringen. Regeringen kan då förordna antingen att administrationen skall fortsätta eller att administrationsboet skall avveck­las genom fördelning av tillgångarna.

3.1.3 Utländska förhållanden

Europeiska Gemenskaperna (EG)

Av första direktivet rörande skadeförsäkringsverksamhet (73/239/EEC) och första direktivet rörande livförsäkringsverksamhet (79/267/EEC) följer att varje medlemsland i vilket ett försäkringsbolag driver rörelse skall kräva att bolaget upprättar erforderliga tekniska reserver (motsvarig­heten till försäkringstekniska skulder) och upprätthåller en tillräcklig sol vensmarginal avseende bolagets hela verksamhet. Vidare finns bestäm­melser om fastställande av en garantifond.

Storleken av de tekniska reserverna bestäms enligt reglerna i varje medlemsland eller enligt den praxis som råder i landet. De tekniska reserverna skall normalt vara täckta av tillgångar i motsvarande valuta och dessa tillgångar skall vara lokaliserade i verksamhetslandet. Ett medlems­land kan emellertid tillåta att en viss del av reserverna täcks av krav på återförsäkrare. Solvensmarginalen skall uppgå till ett visst lägsta belopp och enligt huvudregeln skall en tredjedel av solvensmarginalen utgöra en garantifond. Om ett bolags solvensmarginal understiger det lägsta godtag­bara värdet, skall tillsynsmyndigheten kräva att bolaget presenterar en plan för återställandet av den finansiella ställningen. I det fall solvensmar­ginalen understiger garantifonden skall tillsynsmyndigheten kräva att bo­laget inkommer med en kortsiktig finansieringsplan. 1 detta läge kan tillsynsmyndigheten också begränsa eller förbjuda bolaget att fritt förfoga över sina tillgångar. I yttersta fall kan ett bolags koncession dras in, om det inte uppfyller de krav som uppställts.

Kommissionen presenterade i januari 1987 ett förslag till direktiv om

samordning av regler rörande tvångslikvidation av försäkringsbolag, som

driver direkt försäkringsverksamhet. Av detta förslag framgår bl. a. följan­

de. Försäkringsbolag skall föra register över de tillgångar som enligt den

nationella lagstiftningen motsvarar de tekniska reserverna. De registrerade

tillgångarna, värderade enligt den nationella lagstiftningen, skall vid varje

66

tidpunkt motsvara de tekniska reserverna, varvid reserverna enligt huvud- Prop. 1989/90:34 regeln beräknas utan avdrag för den del som återförsäkrats. Om en regi­strerad tillgång är belastad med en säkerhetsrätt, skall detta antecknas i registret. När tillgångar som är registrerade realiseras, skall nya tillgångar av motsvarande värde registreras. Registret står under tillsyn av tillsyns­myndigheten. Likvidation med anledning av ett bolags insolvens benämns särskild tvångslikvidation. Om försäkringsbestånden inte överlåtes vid en sådan likvidation, skall de tillgångar som finns införda i registren realise­ras och influtna medel utdelas. De medel som är knutna till livförsäkrings-verskamhet skall utdelas för att täcka borgenärernas krav i ordningen a) krav som uppkommit efter bolagets försättande i likvidation, b) krav i enlighet med kapital- och livränteförsäkringar samt andra tillgodohavan­den för de försäkrade eller andra förmånsberättigade, c) krav till följd av övertagen återförsäkring, d) krav på lön och e) krav på inbetalade men inte tillgodogjorda premiebelopp. Borgenär som inte fått full utdelning för nämnda krav av medel från registrerade tillgångar kan göra gällande sitt restkrav som oprioriterad borgenär vid utdelning av bolagets övriga till­gångar. - Reglema gäller i huvudsak även för agenturer till bolag med huvudkontor utanför EG.

Danmark

I 1984 års lov om forsikringsvirksomhed finns i 133§ bestämmelser för beräkning av de försäkringstekniska skuldema (försäkringsfonden), och i 135 § anges de värdehandlingar i vilka medlen som skall täcka försäkrings­fonden får placeras. Dessa bestämmelser överensstämmer i huvudsak med motsvarande regler i den svenska försäkringsrörelselagen. De värdepapper som motsvarar försäkringsfonden skall enligt 136 § inskrivas eller förvaras i ett godkänt förvaringsställe. Det därvid utställda inskrivnings- eller förvaringsbeviset skall förses med bolagets påteckning om att värdepappe­ren skall tjäna till täckning av försäkringsfonden. Påteckningen skall underskrivas av tillsynsmyndigheten eller, efter närmare bestämmelser av myndigheten, av bolagets statsauktoriserade revisor. Härefter anses de påtecknade värdepapperen som givna i handpant till säkerhet för försäk­ringstagarnas fordringar enligt försäkringsavtalen. Det beskrivna pantsätt-ningsförfarandet skall ske inom tre månader efter räkenskapsårets utgång. Under räkenskapsåret skall på samma sätt och med tre månaders frist pantsättas värdepapper till täckning av det belopp som försäkringsfonden uppskattas ha växt under den förflutna delen av året. I den utsträckning försäkringsfonden täcks av värdepapper utställda genom den danska vär­depapperscentralen, skall försäkringsbolaget till registrering i värdepap­perscentralen anmäla en motsvarande pantförskrivning. Denna panträtt upphör när tillsynsmyndigheten gör anmälan härom till värdepapperscen­tralen.

Genom den danska värdepapperscentralen sker central registrering av obligationer. All handel är papperslös och obligationsinnehavet finns bara registrerat på obligationskonto hos värdepapperscentralen.

Om ett livförsäkringsbolag försätts i konkurs, skall liksom i Sverige

67

livförsäkringsbeståndet   tillsammans   med   pantsatta   värdehandlingar     Prop. 1989/90:34 förvaltas av en särskild administration. Reglema för denna administration överensstämmer i sina huvuddrag med de svenska bestämmelsema.

Norge

I juni 1988 antogs en ny lov om forsikringsvirksomhet, som trätt i kraft i september 1989. Enligt denna lag kan ett försäkringsbolag ställas under offentlig administration, men det kan däremot inte försättas i konkurs. Fordringar som följer av försäkringsavtal har företrädesrätt framför andra fordringar, med undantag av massafordringar. Livförsäkringsbeståndet har företräde till ett belopp som minst motsvarar försäkringsfonden.

Finland

1 den finländska försäkringsbolagslagen finns inget krav på pantsättning. Däremot finns bl. a. en bestämmelse som föreskriver att ett belopp mot­svarande 85 procent av de försäkringstekniska skulderna skall vara place­rade i långfristiga värdepapper.

3.1.4 Försäkringsverksamhetskommitténs förslag

Kommittén har i delbetänkandet (SOU 1986:8) Soliditet och skälighet i försäkringsverksamheten tagit upp frågan om pantsättningskravet i försäk­ringsrörelselagen.

Kommittén har till en början diskuterat humvida det nuvarande pant-sättningssystemet kan anses vara praktiskt och ändamålsenligt för försäk­ringsbolagen och försäkringsinspektionen. Reglerna underlättar tillsynen såväl av att de tillgångar som motsvarar de försäkringstekniska skulderna vid envar tidpunkt är tillräckliga som av att bolagen iakttar de särskilda placeringsreglerna i 7 kap. 9 § försäkringsrörelselagen. Kommittén gör emel­lertid bedömningen att pantsättningsförfarandet får anses ha en underord­nad betydelse i förhållande till reglema om offentlig tillsyn och revision.

Det nuvarande pantsättningssystemet skulle också kunna anses i viss utsträckning försvåra för befattningshavare i ett försäkringsbolag att ge­nom brottslig handling komma i besittning av vissa värdehandlingar. Den offentliga tillsynen, bolagens särskilda förvaring överhuvud av värdehand­lingar och de straffrättsliga bestämmelser som finns torde emellertid enligt kommittén utgöra ett tillräckligt och väl avvägt skydd för försäkringstagar­na i detta hänseende.

De främsta olägenheterna med det nuvarande pantsättningsförfarandet torde vara av administrativ art. Ett ombud måste vara med vid uttag och inläggning av värdehandlingar i valvet. Det kan förväntas att hanteringen av pantsatta tillgångar i framtiden kommer att tillta i omfattning. Säker­hetsvalven måste byggas på ett sådant sätt att det finns ett extra valv för pantsatta värdehandlingar. Bolagen måste ta ut pantbrev i egna fastigheter för att kunna använda dessa till att täcka de försäkringstekniska skulderna.

Pantsättningsförfarandet är opraktiskt och otidsenligt, och kommittén

68

anser därför att systemet utifrån rent praktiska utgångspunkter bör avskaf-     Prop. 1989/90: 34 fas.

Enligt kommitténs mening finns det skäl att bibehålla en förmånsrätt för de försäkringstagare som för närvarande har en särskild förmånsrätt gmn­dad på handpant främst därför att dessa försäkringsformer har ansetts motivera ett bättre skydd i förmånsrättshänseende än andra försäkrings­former. Därtill kommer att det inte helt kan uteslutas att i vissa situationer andra fordringsägare än försäkringstagare kan förekomma i större ut­sträckning än som är normalt i försäkringsbolag.

Kommittén har diskuterat möjligheten att skapa en förmånsrätt gmn­dad på något slag av registrering men konstaterar att det i svensk rätt för närvarande inte finns någon generell möjlighet till registreringspanträtt för lös egendom. En del av de ifrågavarande värdehandlingarna säljs löpande och ersätts av nya handlingar, och detta torde medföra ett relativt omfat­tande arbete kring registreringen för såväl bolag som inspektionen. Infö­randet av en förmånsrätt gmndad på registrering skulle även kräva en rad överväganden inom olika rättsområden.

Vid en samlad bedömning finner kommittén att de nuvarande pantsätt­ningsreglerna inte kan modifieras på ett sådant sätt att man uppnår några påtagliga fördelar och att det enda altemativ som återstår är att ersätta dessa med en allmän förmånsrätt. För att uppnå en allmän förmånsrätt som inte medför sämre rätt än som betingas av olikheterna mellan allmän och särskild förmånsrätt, föreslår kommittén att förmånsrätten skall gälla som första allmänna förmånsrätt.

Förslaget att slopa pantsättningsförfarandet innebär inte att kraven på förvaring och hantering av värdehandlingar och andra tillgångar helt upp­hör, och inspektionen bör därför åläggas att utfärda särskilda föreskrifter för förvaring och handhavande av värdehandlingar eller andra tillgångar som avses i 7 kap. 9 och 10 §§ försäkringsrörelselagen.

Vad som anförts beträffande pantsättningsreglerna i försäkringsrörelse­lagen kan enligt kommittén i allt väsentligt också gälla motsvarande regler i lagen om utländska försäkringsföretag. Några särskilda förhållanden gör emellertid att pantsättningsförfarandet i denna lag har en speciell funk­tion. De enda tillgångar som en utländsk försäkringsgivare är skyldig att hålla i Sverige är depositionen inom liv- och skadeförsäkring samt dämt­över de tillgångar som krävs för försäkringstekniska skulder inom livför­säkring. Ett slopande av pantsättningsreglerna skulle innebära att i händel­se av den utländske försäkringsgivarens konkurs, tillgångar motsvarande de försäkringstekniska skuldema här i riket skulle komma att ingå i kon­kursen i den utländske försäkringsgivarens hemland, åtminstone så länge det är fråga om företag i Norden. De svenska livförsäkringstagama skulle därmed få konkurrera med alla andra fordringsägare i det utländska före­taget. Med hänsyn härtill finner kommittén att pantsättningsreglema i lagen om utländska försäkringsföretag av intemationellt konkursrättsliga skäl måste behållas.

69

3.1.5 Remissyttranden över försäkringsverksamhetskommitténs förslag,

Prop. 1989/90:34

m.m.

De remissinstanser som avgett yttranden över försäkringsverksamhets-kommitténs delbetänkande Soliditet och skälighet i försäkringsverksamhe­ten och därvid uttalat sig om kommitténs förslag att ersätta de nuvarande pantsättningsreglerna med en allmän förmånsrätt, har genomgående ställt sig positiva till förslaget.

Försäkringsinspektionen: Förslaget ger ett vidare skydd för försäkrings­tagarna än det nuvarande pantsättningssystemet, eftersom en allmän för­månsrätt avser försäkringsgivarens samtliga tillgångar. Ett avskaffande av pantsättningskravet kommer att medföra förenklingar i den nuvarande hanteringen av värdehandlingar. Vidare kommer införandet av förenklad hantering av värdehandlingar, som modern datateknik skapat fömtsätt­ningar för, att underlättas betydligt. I samband med förberedelsema för PmC-systemet har inspektionen nyligen erfarit att det nuvarande pantsätt­ningskravet nödvändiggör en invecklad och tung administration i ett så­dant system. En ytterligare positiv effekt av pantsättningskravets avskaf­fande är att bolagen inte behöver ta ut pantbrev i egna obelånade fastighe­ter enbart för att kunna uppfylla pantsättningskravet. Inspektionen till­styrker kommitténs förslag att pantsättningsreglema i lagen om utländska försäkringsföretag bibehålls.

Bankinspektionen: Försäkringsbolagen har sedan länge krävt att denna regel om handpanträtt skall avskaffas. Den medför betydande administra­tiva olägenheter. Utvecklingen som sker på kapitalmarknaden kan dessut­om öka svårigheterna. Det bör också nämnas att en utveckling pågår mot ett värdepapperslöst system för andra värdepapper än aktier för att under­lätta kapitalmarknadens funktion. Den planerade penningmarknadscen­tralen, som skulle innebära ett depåsystem där värdepapper förvaras i särskild ordning, kan ses som ett försök i denna utveckling. Bankinspektio­nen har kunnat konstatera förseningar i leveranser på aktiemarknaden och problem inom andra delar av värdepappersmarknaden beroende på den administrativa hanteringen av värdepapper under särskilt förvar och med allmänt ombud. Detta förhållande har lett till att särskilda leveransförbin­delser för närvarande utfärdas vid köp och försäljning av värdepapper. Förslaget bör leda till en enklare och mer tidsenlig hantering av försäk­ringsbolagens värdepapper utan att försäkringstagamas skydd och rätt försämras. Detta tillgodoses bl.a. genom den offenliga kontrollen och tillsynen samt genom de särskilda föreskrifter om försäkringsbolagens hantering av värdepapper som skall meddelas av försäkringsinspektionen.

Svenska Försäkringsbolags Riksförbund: Riksförbundet finner det utomordentligt angeläget, att kommitténs förslag att slopa pantsättnings­reglerna i försäkringsrörelselagen genomförs. Riksförbundet har länge i olika sammanhang påtalat den omständliga hanteringen av tillgångar som försäkringsbolagen tvingas till med nuvarande regler. Dessa administrati­va olägenheter har accentuerats under 1980-talet genom den framväxande penningmarknaden. Det är svårt för bolagen att använda de värdepapper

som finns på denna marknad som pantsatta tillgångar, eftersom de är

70

föremål för löpande affärsverksamhet och det krävs medverkan av försäk- Prop. 1989/90:34 ringsinspektionens ombud varje gång en pantsatt handling skall tas ut ur eller läggas in i bolagets valv. Ett ersättande av pantsättningsreglerna med en allmän förmånsrätt skulle enligt riksförbundets mening inte märkbart komplicera förmånsrältsområdet. Livförsäkringsverksamhet bedrivs en­dast av ett fåtal bolag och tillsynen över bolagen begränsar starkt deras möjligheter att skapa andra skulder än dem till försäkringstagarna. Efter­som alla försäkringsbolag torde ha detaljerade redovisningssystem med protokoll över inlägg i och uttag ur säkerhetsvalv påverkas inte säkerhets­frågan i praktiken. En positiv effekt av pantsättningskravets borttagande är att bolagen inte behöver ta ut pantbrev i egna fastigheter och därigenom åsamkas stämpelkostnad.

Folksam: Förslaget innebär avsevärda praktiska fördelar och därmed kostnadsbesparingar. Försäkringsinspektionens ombud behöver inte läng­re närvara vid uttag och inlägg av värdehandlingar. De pantsatta handling­arna behöver inte förvaras avskilt från bolagets övriga tillgångar. Folksam vill också framhålla att en affärsmässig hantering av placeringarna under­lättas. Till exempel är det i delar av verksamheten till nackdel att vissa interimsbevis inte är pantsättningsbara. Slutligen försvinner med kommit­téns förslag behovet att pantsätta egna fastigheter. Detta medför admini­strativa fördelar och lägre kostnader t. ex. genom att bolaget slipper betala stämpelskatt vid uttag av pantbrev.

Försäkringsjuridiska föreningen har till alla delar instämt i kommitténs förslag. Föreningen har påpekat att i ett livförsäkringsbolag svarar andra fordringsägare än försäkringstagarna som regel för en mycket liten del av fordringarna. Föreningen delar även kommitténs bedömning att pantsätt­ningsreglerna i lagen om utländska försäkringsföretag måste bibehållas.

Försäkringsbolaget SPP, ömsesidigt, har framhållit att ett slopande av nuvarande regelsystem är mycket angeläget, eftersom detta medför bety­dande administrativa problem.

Hovrätten över Skåne och Blekinge, kammarrätten i Jönköping och Föreningen Sveriges Kronofogdar har anfört att den föreslagna allmänna förmånsrätten bör regleras i förmånsrättslagen. Hovrätten och föreningen har dessutom framfört att förmånsrätten bör placeras efter 10 §, som avser vissa kostnader i anslutning till konkurser.

I en framställning som inkom till finansdepartementet i februari 1987 har Svenska Försäkringsbolags Riksförbund och Folksam hemställt att försäkringsverksamhetskommitténs förslag om slopande av pantsättnings­kravet snarast genomförs. Detta är ytterst angeläget för att försäkringsbo­lagen skall ha möjlighet att ansluta sig till kontobaserade värdepapperssys­tem. Genom en lagändring år 1986 öppnades en möjlighet att förvara värdehandlingar hos PmC med bibehållen panträtt för försäkringstagarna. Det har emellertid visat sig svårt att utforma anvisningar för kontroll av pantsättningen på ett sådant sätt att de praktiskt kan efterlevas.

Riksförbundet och Folksam har även framhållit att bolagens placerings­tillgångar till allt större del utgöres av sådana penningmarknadsinstrument som kräver hög omsättning för att fungera enligt marknadens förutsätt-

71

ningar. Innehaven är ofta kortfristiga och passar inte in i bilden av pant-     Prop. 1989/90:34 sättningsbara tillgångar, där en viss stabilitet i förvaret fömtsätts.

Vid en uppvaktning på finansdepartementet den 22 september 1988 överlämnade riksförbundet och Folksam ännu en framställning med krav på ändring av pantsättningsreglerna i enlighet med försäkringsverksam-hetskommitténs förslag. Riksförbundet och Folksam åberopade vad som anförts i den tidigare framställningen och i de remissyttranden som avgetts över kommitténs betänkande. Särskilt underströks att ett deltagande i PmC för försäkringsbolagens del är helt beroende av en lagändring.

Ett förslag till ett datorbaserat penningmarknadssystem i PmC:s regi för hantering av kreditmarknadsinstmment har lagts fram. PmC:s uppgift blir enligt förslaget att vara depåförvaltare av instmmenten och att tillhanda­hålla en metod för kontoföring av rättighetshavare. Systemet syftar till att säkerställa att registrering av rättigheter hos PmC och utväxling av likvider genom särskild riksbanksdearing skall kunna ske samtidigt. Dagens hante­ringsrisker på penningmarknaden skulle därigenom kunna undanröjas. Enligt förslaget skulle PmC bl.a. lämna säljaren betalningsgaranti för utfäst likvid, men detta skulle fömtsätta att PmC som säkerhet erhåller pant i förvärvsobjektet. Vid ett försäkringsbolags handel inom PmC-syste­met uppkommer frågan om konkurrens inträder mellan försäkringstagar­nas och PmC:s förmånsrätter och hur en sådan situation i så fall skall lösas. Detta är emellertid frågor som får tas upp till övervägande i samband med behandlingen av PmC-förslaget.

3.1.6 Förslag utarbetat inom finansdepartementet

Inom finansdepartementet gjordes den bedömningen att försäkringsverk-samhetskommitténs förslag inte oförändrat kunde ligga till gmnd för en ändring av pantsättningsreglerna. Inom departementet utarbetades därför ett förslag till annan lösning av frågan. Departementsförslaget avvek på ett sådant sätt från kommitténs förslag att det ansågs nödvändigt att remittera förslaget till olika myndigheter och organisationer.

Remissinstanserna har i allt väsentligt ställt sig positiva till förslaget. En del av de synpunkter som framhållits av remissinstanserna har beaktats i lagrådsremissen. Beträffande vissa frågor återkommer jag nedan.

72

3.2 Allmän motivering

3.2.1 Försäkringstagarnas förmånsrätt

Prop. 1989/90:34

Mitt förslag: Försäkringstagarnas panträtt i form av handpant enligt 7 kap. 11 § försäkringsrörelselagen ersätts med en annan särskild förmånsrätt. Förmånsrätten tillkommer även återförsäkringstagare såvitt gäller återförsäkring avseende livförsäkring och lång skadeför­säkring. Förmånsrätten gäller i de tillgångar som ett försäkringsbo­lag för in i ett för detta ändamål avsett register.

Föreskrift om förmånsrätten tas in i en ny paragraf, 4 a § , i förmånsrättslagen. Reglerna om särskild förvaring av pantsatta till­gångar upphävs.

Motsvarande ändringar görs i lagen om rätt för utländska försäk­ringsföretag att driva försäkringsrörelse i Sverige.

Försäkringsverksamhetskommitténs förslag: De nuvarande pantsät­tningsreglema ersätts med en allmän förmånsrätt. Av internationellt konkursrättsliga skäl bibehålls pantsättningsreglerna i lagen om utländska försäkringsföretag.

Remissinstanserna: De remissinstanser som yttrat sig över kommitténs förslag har ställt sig positiva till detta.

Skälen för mitt förslag: Som framgått av tidigare avsnitt föreligger det ett stort behov av att ändra de nuvarande reglerna om pantsättning och förfarandet kring denna. Reglerna medför betydande administrativa pro­blem och dessa kan förmodas öka på gmnd av den utveckling som sker på kapitalmarknaden. Det är svårt för försäkringsbolagen att pantsätta värde­papper som är föremål för löpande affärsverksamhet, när det krävs med­verkan av ett ombud varje gång en handling skall tas ut ur eller läggas in i bolagets valv. Detta har lett till att försäkringsbolagen vid försäljning av värdepapper levererar en s. k. leveransförbindelse i stället för den försålda värdehandlingen. Pantsättningsreglerna är inte heller förenliga med den planerade uppläggningen av handeln inom PmC.

Genom ett regelsystem som tillåter försäkringsbolagen att använda sitt fastighetsbestånd till att täcka de försäkringstekniska skulderna, utan att behöva ta ut pantbrev i fastigheterna, skulle man också kunna tillmötesgå ett sedan länge framfört önskemål från bolagens sida.

Nuvarande ordning bör därför inte behållas. Jag delar emellertid kom­mitténs bedömning att det finns skäl att behålla en förmånsrätt för de försäkringstagare som för närvarande har en särskild förmånsrätt grundad på handpant.

Den nuvarande pantsättningsskyldigheten gäller även återförsäkrings-verksamhet. I 7 kap. 12 § försäkringsrörelselagen stadgas att panträtten till de värdehandlingar som en återförsäkringsgivare pantsatt skall tillkomma försäkringstagama i det bolag som tagit återförsäkringen. Dessa försäk­ringstagare torde emellertid inte kunna göra gällande en fordran i återför-säkringsgivarens konkurs. Försäkringstagarna kan således i konkursen

73

åberopa en panträtt men ingen fordran och det är därför tveksamt vilken Prop. 1989/90:34 praktisk tillämpning den nämnda bestämmelsen kan ha. Det kan ifrågasät­tas om inte direktförsäkringsbolaget bör komma i åtnjutande av en för­månsrätt i de tillgångar som återförsäkringsgivaren avsatt till täckande av de försäkringstekniska skulderna avseende livförsäkring och lång skadeför­säkring. I händelse av en återförsäkringsgivares konkurs kan det vara av vitalt intresse för försäkringstagarna i det bolag som tagit återförsäkring, att detta bolag har säkerhet för sin fordran hos återförsäkringsgivaren.

Jag föreslår därför att bestämmelsen i 7 kap. 12 § försäkringsrörelselagen upphävs och att återförsäkringstagare kommer i åtnjutande av förmånsrätt för återförsäkring avseende livförsäkring och lång skadeförsäkring. Med hänsyn till att det försäkringsbolag som tagit återförsäkring får antas också ha andra möjligheter att fullgöra sina skyldigheter mot sina direktförsäk­ringstagare bör emellertid återförsäkringstagares förmånsrätt kunna göras gällande först efter det att övriga försäkringstagares anspråk blivit tillgodo­sedda.

Jag övergår nu till frågan hur den nya förmånsrätten bör utformas.

Förmånsrättslagen (1970:979) reglerar i vilken ordning olika slags ford­ringar skall betalas vid utmätning och konkurs. Lagen skiljer mellan sär­skilda och allmänna förmånsrätter. Särskilda förmånsrätter gäller både vid utmätning och konkurs och belastar endast viss bestämd egendom. All­männa förmånsrätter gäller bara vid konkurs och avser all egendom som ingår i gäldenärens konkursbo. Särskild förmånsrätt har företräde framför allmän förmånsrätt och enligt huvudregeln gäller förmånsrättema inbör­des efter paragrafemas följd i lagen.

Den nuvarande panträtten torde inte kunna ersättas med en allmän förmånsrätt utan att det görs en översyn av bestämmelserna i förmåns­rättslagen, i vart fall vad gäller de allmänna förmånsrätterna. En särskild förmånsrätt, som lättare kan infogas i det gällande systemet, är att föredra. Visserligen avser allmän förmånsrätt all egendom som ingår i gäldenärens konkursbo. Om försäkringstagarna får en särskild förmånsrätt i den egen­dom som avsatts till att täcka de försäkringstekniska skulderna, skulle förmånsrätten emellertid omfatta egendom som fullt ut motsvarar bola­gets åtaganden enligt försäkringsavtalen. Därtill kommer att en sådan förmånsrätt har företräde framför allmän förmånsrätt. Det visar sig också, vilket jag återkommer till längre fram, att en särskild förmånsrätt har fördelar vad gäller regleringen i lagen om utländska försäkringsföretag.

EG-kommissionen har i ett förslag till direktiv om samordning av regler rörande tvångslikvidation av försäkringsbolag, som redovisats i avsnitt 3.1.3, föreslagit att försäkringsbolagen skall föra ett register över de till­gångar som motsvarar de försäkringstekniska skulderna. Vid likvidation på gmnd av insolvens skall dessa tillgångar användas för att täcka vissa i direktivförslaget angivna borgenärers krav.

Med hänsyn till vad jag sålunda anfört, föreslår jag att försäkringstagar­

nas nuvarande panträtt gmndad på en handpant ersätts med en annan

särskild förmånsrätt som skall upptas i en ny paragraf införd omedelbart

efter 4 § i förmånsrättslagen. Den paragrafen ger förmånsrätt för bl.a.

handpanträtt, retentionsrätt och panträtt på gmnd av inteckning i skepp

74

eller skeppsbygge. Eftersom sådana rättigheter inte torde bli aktuella i ett     Prop. 1989/90:34 försäkringsbolags konkurs, innebär den nu föreslagna förmånsrätten såle­des ingen försämring för försäkringstagama såvitt gäller den plats i för­månsrättsordningen som kommer att gälla.

Förmånsrätten bör omfatta de tillgångar som försäkringsbolaget avsatt till täckande av dels de försäkringstekniska skulderna för livförsäkring, dels premiereserven för lång skadeförsäkring. Detta innebär ingen ändring av gällande regler, eftersom det är nyssnämnda tillgångar som försäkrings­bolagen skall hålla i särskilt förvar och i vilka försäkringstagarna därmed har handpanträtt.

De tillgångar som omnämnts i föregående stycke bör försäkringsbolaget vara skyldigt föra in i ett särskilt register. Det bör således vara innehållet i registret som utvisar vilka tillgångar som omfattas av den nu föreslagna förmånsrätten, och avgörande för när förmånsrätten uppkommer blir då införandet i registret. Om en tillgång i något avseende upplåtits till viss del, t. ex. belastats med någon slags panträtt, bör bolaget naturiigtvis inte få utnyttja tillgången till denna del till täckande av de försäkringstekniska skuldema respektive premiereserven. Härav följer att försäkringstagarnas förmånsrätt normalt sett inte kommer att konkurrera med annan borge­närs förmånsrätt i samma tillgång. Vid handel med andelsrättigheter i det föreslagna PmC-systemet är det emellertid tänkbart att konkurrens kan uppkomma mellan försäkringstagarnas och PmC:s förmånsrätter. Somjag nämnt i avsnitt 3.1.5 får denna fråga behandlas i ett annat sammanhang.

De nuvarande bestämmelserna om särskilt förvar av pantsatta tillgångar får anses vara ett mycket säkert system, och det skulle kunna invändas att införandet av ett registersystem medför att försäkringstagarnas trygghet i viss mån försämras. De risker som kan uppkomma får emellertid inte överskattas. Försäkringstagarna får ett mycket gott skydd genom bl. a. den offentliga tillsynen och de straffrättsliga regler som finns. Inte heller med det nuvarande systemet kan brottsliga förfaranden helt uteslutas. En viktig del i kontrollen av att ett bolag fullgör sina åligganden enligt de föreslagna reglerna utgörs av bolagets skyldighet att lämna uppgifter, t. ex. kopior av registret, till försäkringsinspektionen. Försäkringsinspektionen får medde­la föreskrifter för verkställigheten av de föreslagna reglerna med stöd av 49 § andra stycket försäkringsrörelseförordningen (1982:790). Jag vill ock­så erinra om den straffbestämmelse i 21 kap. 1 § försäkringsrörelselagen som tar sikte på det fallet att oriktiga eller vilseledande uppgifter lämnas till inspektionen. Även det nu föreslagna regelsystemet ger alltså ett skydd för försäkringstagarna som saknar motstycke vid en jämförelse med andra likartade kategorier av borgenärer. Jag anser alltså inte att säkerhetssyn­punkter ger anledning till någon egentlig invändning mot den nya ordning­en.

Sveriges Advokatsamfund har i sitt yttrande över departementsförslaget

ifrågasatt om inte termen panträtt bör användas för den föreslagna för­

månsrätten. Jag kan visserligen hålla med om att denna i mycket liknar

traditionell panträtt, men jag vill samtidigt peka på att denna förmånsrätt

inte är som den typiska panträtten fast knuten till någon viss, bestämd

egendom utan omfattar de tillgångar som vid varje tidpunkt finns införda i

75

registret. Såtillvida finns en likhet med den rätt som grundas på företagsin-     Prop. 1989/90:34 teckning. Vid införandet av lagen (1984:649) om företagshypotek ansågs praktiska skäl tala mot att en panträttslig terminologi kom till användning där (se prop.  1983/84:128 s. 34 f). Jag anser att termen panträtt bör undvikas även när det gäller försäkringstagarnas förmånsrätt.

Med hänsyn till de problem som annars kan uppkomma genom reglerna på det intemationellt konkursrättsliga området bör de tillgångar som för­tecknas i det särskilda registret finnas här i landet. Bestämmelserna i lagen (1981:6) om konkurs som omfattar egendom i annat nordiskt land skulle möjligen tala för att tillgångarna skulle kunna finnas även i övriga nordis­ka länder. I 6 § nämnda lag sägs emellertid att "om egendom som vid tiden för konkursbeslutet fanns i annat nordiskt land är pantsatt eller om den enligt det landets lag får kvarhållas till säkerhet för fordran, skall det landets lag tillämpas i fråga om rätten att ta ut fordringen ur egendomen". Bestämmelsen kan innebära att egendomen inte kan komma försäkringsta­gama tillgodo. Principen att tillgångama i registret skall finnas här i landet bör därför upprätthållas även gentemot övriga nordiska länder. Som PmC har påpekat innebär detta att ett försäkringsbolag inte kan införa i sitt register ett förvärv i sådana utländska kontobaserade system där det fysis­ka värdepapperet ersatts med en registrering.

Den kontrollfunktion som ligger i de nuvarande reglerna om särskilt förordnat ombud och särskilt förvar kommer att försvinna genom den föreslagna regleringen. För att kunna övervaka att försäkringsbolagen i registret har infört tillgångar till ett värde som ger livförsäkringstagarna säkerhet för bolagens åtaganden, skall bolagen till försäkringsinspektionen vid ett antal tillfallen under året sända in uppgifter om storleken på de försäkringstekniska skuldema respektive premiereserven jämte en avskrift av registret. Med hänsyn till den snabba utveckling som äger mm beträf­fande de tekniska hjälpmedlen och den skiftande grad av datorisering som finns hos olika bolag, förändras fömtsättningama för hur en ändamålsen­lig rapportering skall kunna ske. Det får därför bli en uppgift för försäk­ringsinspektionen att utfärda föreskrifter som närmare anger hur bolagen skall utforma och föra sina register samt hur ofta och på vilket sätt rapportering skall ske. Inspektionen måste också utforma ett system för kontroll av att ett bolag verkligen innehar de tillgångar som finns införda i registret.

I lagen om rätt för utländskaförsäkringsföretag att driva försäkringsröref se i Sverige finns bestämmelser om pantsättning och särskilt förvar av tillgångar med i huvudsak sammma innehåll som motsvarande bestäm­melser i försäkringsrörelselagen. Den nu föreslagna förmånsrätten för för­säkringstagama utgör liksom handpanträtten en särskild förmånsrätt. Från intemationellt konkursrättslig synpunkt torde därför en likadan reg­lering för de utländska försäkringsföretagens del inte innebära någon skill­nad i förhållande till gällande rätt.

Det bör påpekas att enligt lagen (1981:7) om verkan av konkurs som

inträffat i annat nordiskt land skall enligt huvudregeln konkursen omfatta

även gäldenärens egendom här i landet. I 7 § stadgas emellertid att svensk

lag skall tillämpas i fråga om rätten att ta ut en fordran ur sådan egendom

76

som vid tiden för konkursbeslutet finns här i landet och som är pantsatt eller som enligt svensk lag kan kvarhållas för fordringen. Den nu föreslag­na förmånsrätten för försäkringstagarna får anses innebära att den egen­dom som upptas i registret är pantsatt i den mening som avses i den nämnda bestämmelsen.

Det kan således inte anses föreligga något hinder mot att i lagen om utländska försäkringsföretag införa bestämmelser som i huvudsak över­ensstämmer med den föreslagna regleringen i försäkringsrörelselagen.

Prop. 1989/90:34

3.2.2 Plaeeringsbestämmelsen i 7 kap. 9 § försäkringsrörelselagen m. m.

Mitt förslag: Till täckande av försäkringstekniska skulder skall för­säkringsbolagen även kunna använda fastigheter och tomträtter inom 70 procent av marknadsvärdet eller i fråga om industrifastig­heter inom 60 procent, i den utsträckning dessa tillgångar inte utnyttjats för pantsättning. Vidare skall bolagen för samma ändamål kunna utnyttja aktier i fastighetsbolag och tillgodohavanden på konto i bank.

Försäkringsverksamhetskommitténs förslag: Överensstämmer i allt vä­sentligt med mitt förslag såvitt gäller fastigheter och tomträtter. Kommit­tén har inte lagt fram något förslag beträffande fastighetsbolag och bank­tillgodohavanden.

Remissinstanserna: Försäkringsinspektionen, Svenska Försäkringsbo­lags Riksförbund och Folksam har tillstyrkt kommitténs förslag. Inspektio­nen och riksförbundet har emellertid påpekat, att bestämmelsen bör utfor­mas på ett sådant sätt att bolagens ägarhypotek inte undantas.

Skälen för mitt förslag: De värdehandlingar som ett försäkringsbolag får använda för att täcka försäkringstekniska skulder för livförsäkringar finns uppräknade i 7 kap. 9 § försäkringsrörelselagen. Till denna bestämmelse finns en hänvisning i 10 § såvitt gäller lång skadeförsäkring. Till de i lagen angivna värdehandlingarna hör obligationer och andra skuldförbindelser som utfärdats eller garanterats av staten eller svensk kommun. Vidare ingår bl.a. obligationer utfärdade av hypoteksinstitut, kreditaktiebolag, bankinstitut och svenskt näringsföretag. Skuldförbindelser för vilka bola­get äger säkerhet genom panträtt i fast egendom godtas, om panträtten ligger inom viss del av egendomens uppskattade värde. I fråga om jord-bmks-, bostads-, kontors- eller affärsfastighet skall panträtten ligga inom 70 procent av fastighetens uppskattade värde och i fråga om fastighet, som helt eller delvis är inrättad för industriell verksamhet, inom 60 procent. Motsvarande regler gäller för tomträtt. Med det uppskattade värdet avses det värde som försäkringsbolaget bestämt på gmndval av en särskild värdering. Vad beträffar statsbdånade fastigheter gäller som en alternativ regel att panträtten kan ligga inom 75 procent av det pantvärde som skall fastställas enligt gällande lånebestämmelser.

Försäkringsbolaget kan också ha egna fastigheter och redovisa panträtt i

77

dessa som säkerhet för försäkringstekniska skulder. Enligt försäkringsins-     Prop. 1989/90:34 pektionens    föreskrifter    angående    pantsättningsförfarandet    (BFFS 1986:10) skall bolaget i dessa fall upprätta en pantförskrivningshandling för varje sådan fastighet och överlämna denna till det av inspektionen förordnade ombudet.

I lagen nämns vidare sådana svenska eller utländska värdehandlingar, som till sin art och säkerhet kan anses jämförliga med de tidigare nämnda. I dessa fall skall inspektionen godkänna handlingarna för pantsättning. För redovisningen får slutligen efter vad som närmare anges i paragrafen utnyttjas lån mot säkerhet i bolagets försäkringsbrev och värdet av återför­säkringsgivares ansvarighet.

Ett viktigt undantag från den angivna redovisningsskyldigheten är att högst 20 procent av de försäkringstekniska skulderna för egen räkning får redovisas i andra värdehandlingar, dock inte i aktier. Vid beräkningen av denna s. k. fria sektor skall de försäkringstekniska skulderna således mins­kas med värdet av återförsäkringsgivares ansvarighet.

Mina förslag till ändring i placeringsbestämmelserna gäller såväl försäk­ringsrörelselagen som lagen om de utländska försäkringsföretagen.

Direktägda fastigheter och tomträtter

Den föreslagna förmånsrätten för försäkringstagama innebär att de regis­terförda tillgångarna inte behöver hållas i särskilt förvar avskilda från övriga tillgångar. Det skall i stället vid varje tidpunkt kunna utläsas ur registret, vilka tillgångar som bolaget avsatt för att täcka sina åtaganden gentemot försäkringstagarna. Detta gör det möjligt att låta bolagens egna fastigheter och tomträtter ingå bland de tillgångar som finns uppräknade i 7 kap. 9 § försäkringsrörelselagen. Redan idag finns som nämnts möjlighet för bolagen att använda sitt fastighetsbestånd för nu avsett ändamål, men då måste pantbrev uttas med inte oväsentliga kostnader som följd. Jag föreslår alltså att även fastigheter och tomträtter skall kunna föras in i registret.

Den fasta egendomen bör kunna redovisas i registret även till den del som motsvaras av uttagna pantbrev under förutsättning att dessa inte utnyttjats för pantsättning utan utgör ett s. k. ägarhypotek hos bolaget. Detsamma bör gälla för tomträtter.

Svenska Försäkringsbolags Riksförbund och Folksam har anfört att fas­tigheter och tomträtter bör kunna redovisas i registret även till den del som motsvaras av s. k. överhypotek.

Ett överhypotek föreligger när ett pantbrev som utnyttjats för pantsätt­

ning inte är fullbelånat. Fastighetsägaren kan då utnyttja pantbrevet som

säkerhet för ytterligare lån. Detta sker genom en andrahandspantsättning,

om det nya lånet upptas hos en annan kreditgivare. Denne får då säkerhet i

pantbrevet efter förstahandspanthavaren. Även efter en andrahandspant­

sättning utgör således överhypoteket en säkerhet för förstahandspanthava­

ren såvitt gäller kredittagarens tilläggsförpliktelser, t. ex. i form av räntor.

Detta gör att det inte alltid är självklart vilket värde överhypoteket har för

andrahandspanthavaren. Det är emellertid väsentligt att försäkringsin-

78

spektionen på ett ändamålsenligt och effektivt sätt kan utöva tillsyn över     Prop. 1989/90:34 försäkringsbolagens register. Jag anser därför att överhypotek inte bör få tas med i registret.

Beträffande värderingen av fastigheterna och tomträtterna uppkommer frågan om dessa i detta sammanhang kan upptas till det verkliga värdet eller viss del därav i stället för till det bokförda värdet, såsom nu är fallet. Syftet med de nu ifrågavarande bestämmelserna är att skapa en säkerhet för försäkringstagarna. Med denna utgångspunkt är det bokförda värdet inte någon lämplig utgångspunkt. Gmndvalen för balansvärderingsbe-stämmelserna är nämligen att årsbalansen främst skall vara en resultatut-redningsbalans och inte att den skall utgöra ett mått på bolagets förmögen­hetsställning. En tillräcklig grad av trygghet för försäkringstagarna kan uppnås genom att föreskriva att en fastighet eller en tomträtt får redovisas i registret upp till en viss del av fastighetens eller tomträttens uppskattade värde. Jag vill som en lämplig avvägning för hur stor del av värdet som får utnyttjas förorda de procenttal för olika slag av fastigheter som anges i 7 kap. 9 § första stycket 6 försäkringsrörelselagen, dvs. som huvudregel till 70 procent och för industrifastigheter till 60 procent (se ovan). För statsbe-lånade fastigheter bör den alternativregel som omnämns i paragrafen kunna användas.

Fastighetsbolag

Även fastigheter och tomträtter som ägs indirekt genom ett fastighetsbolag bör enligt min mening kunna utnyttjas som säkerhet för ett bolags åtagan­den gentemot försäkringstagarna. Detta förutsätter emellertid att värdet på de andelar i fastighetsbolaget som kommer att föras in i registret kan beräknas med beaktande endast av fastighetsbolagets fastigheter och tomt­rätter. Det är enligt min bedömning inte möjligt att få fram ett korrekt sådant värde, om bolaget bedriver även annan verksamhet än att äga fastigheter och tomträtter. Jag föreslår därför att endast sådana fastighets­bolag som enbart har till ändamål att äga fastigheter och tomträtter samt att förvalta denna egendom får utnyttjas till att täcka försäkringstekniska skulder.

Jag har tidigare nämnt att tillgångarna i registret vid varje tidpunkt skall motsvara de försäkringstekniska skulderna. Detta medför att om fastig­hetsbolaget avyttrar någon del av den fasta egendomen, kan försäkringsbo­laget få justera värdet på de andelar i fastighetsbolaget som finns införda i registret. Om ett försäkringsbolag endast är minoritetsägare i fastighetsbo­laget eller endast är en av flera bolagsmän i ett handelsbolag, kan den fasta egendomen avyttras utan att försäkringsbolaget får kännedom om detta. 1 ett aktiebolag där försäkringsbolaget endast är minoritetsägare är det inte ens säkert att bolaget kan påverka beslutet om försäljning av den fasta egendomen. En ytterligare förutsättning för att värdet på andelarna skall få användas för att täcka de försäkringstekniska skulderna bör därför vara att det är fråga om ett aktiebolag som är dotterbolag till försäkringsbolaget.

Aktierna bör få redovisas i registret till det lägsta av det uppskattade

värdet av aktierna och det värde som skulle ha fastställts för fastighetsbo-

79

lagets fastigheter, om värderingsreglerna för direktägda fastigheter hade Prop. 1989/90:34 tillämpats. Om försäkringsbolaget inte äger samtliga aktier i fastighetsbo­laget, skall vid värderingen beaktas endast så stor del av fastigheternas värde som svarar mot aktieinnehavet. Om ett fastighetsbolag äger fastighe­ter och tomträtter såväl i Sverige som i utlandet, skall med hänsyn till principen att registerförda tillgångar skall finnas här i landet värderingen ske med utgångspunkt endast i de fastigheter och tomträtter som finns i Sverige.

Effekter på kapitalmarknaden

Om försäkringsbolagen fullt ut utnyttjar möjligheten att använda sina fastighetsbestånd till täckande av försäkringstekniska skulder innebär det att bolagen får möjlighet att avyttra obligationer till ett värde av 20-25 miljarder kronor, som nu ligger som säkerhet för bolagens åtaganden enligt försäkringsavtalen. Jag räknar emellertid inte med att detta kommer att påverka kapitalmarknaden i någon nämnvärd utsträckning. Som en jämfö­relse kan nämnas att den totala stocken på obligationsmarknaden vid utgången av år 1988 uppgick till 859 miljarder kronor, varav försäkrings­bolagen innehade 197 miljarder kronor. Man kan också utgå från att försäkringsbolagen i eget intresse inte kommer att avyttra sina obligationer i sådan takt att kursen påverkas mera märkbart. Eventuella störningar på aktiemarknaden av en utförsäljning av obligationer för köp av aktier kan också antas bli begränsade, eftersom försäkringsbolagen efter valutaavreg­leringen har möjlighet till placeringar i utlandet. Under det andra kvartalet 1989 gjordes närmare 75 procent av aktieinvesteringarna i utländska ak­tier.

Banktillgodohavanden

Folksam har framhållit att ett försäkringsbolag under vissa perioder kan ha relativt stora belopp innestående på bankkonto och att det inte torde finnas något hinder för att även sådana tillgodohavanden skall kunna avsättas till att motsvara de försäkringstekniska skulderna. Jag delar den uppfattningen och föreslår därför ett tillägg av den innebörden i 7 kap. 9 § försäkringsrörelselagen.

Ytterligare översyn av placeringsbestämmelsen

Svenska Försäkringsbolags Riksförbund och Folksam har framhållit att en

allmän översyn av placeringsbestämmelsen är nödvändig bl.a. därför att

försäkringsbolagens placeringsverksamhet fått en helt annan internationell

karaktär än tidigare genom valutaregleringens avskaffande. Det har fram­

förts önskemål om att bl.a. bankgaranti skall kunna redovisas bland de

tillgångar som skall motsvara försäkringstekniska skulder. En annan fråga

som aktualiserats är om ett bolag skall kunna uppfylla redovisningsskyldig­

heten genom att i registret redovisa pantsättning av annans egendom;

något som inte är möjligt med den utformning reglerna har i dag.

80

Jag har förståelse för att man från försäkringsbolagens sida vill få till stånd en mer genomgripande översyn av placeringsbestämmelserna. De förslag som nu läggs fram innebär emellertid en avsevärd förbättring av försäkringsbolagens möjlighet att på ett effektivt sätt kunna förvalta sina tillgångar enligt de krav som utvecklingen på penningmarknaden ställer. Frågan om en allmän översyn av placeringsbestämmelserna får tas upp i annat sammanhang.

Prop. 1989/90:34

Värderingsregeln i 11 kap. 7 § andra stycket försäkringsrördsdagen

Bestämmelsen innebär ett undantag från huvudregeln att omsättningstill­gångar skall värderas efter lägsta värdets princip enligt bestämmelserna i 14 § bokföringslagen. Undantagsregeln innebär att värdehandlingar som svarar mot försäkringstekniska skulder får tas upp till ett högre värde än vad som följer av bestämmelserna i bokföringslagen, dock högst till sam­ma värde som i närmast föregående balansräkning. Försäkringsinspek­tionen har ifrågasatt om värderingsregeln skall behållas.

Regeln infördes i 1948 års försäkringsrörelselag i samband med att bestämmelserna om årsredovisningen omarbetades. Den motiverades med att försäkringsbolagens kapitalplaceringar för säkerställande av för-säkringsutfästelsema som regel sker på lång sikt och att det uteslutande är fråga om värdehandlingar som normalt infrias till det nominella beloppet.

När pantsättningsreglerna nu ändras och bestämmelserna om särskilt förvar upphävs, vilket motiveras bl. a. av att även de värdehandlingar som svarar mot försäkringstekniska skulder är föremål för en allt större omsätt­ning, kan försäkringsinspektionens ifrågasättande av att behålla regeln tyckas välmotiverat. Svenska Försäkringsbolags Riksförbund har emeller­tid anfört att det i vart fall finns en del försäkringsbolag som har ett relativt stort innehav av värdehandlingar för vilka undantagsregeln fortfarande är berättigad och att konsekvenserna av ett upphävande av regeln bör belysas bättre.

Med hänsyn till vad riksförbundet anfört anser jag att frågan bör anstå och i stället tas upp i ett annat sammanhang.

3.2.3 Särskild administration vid konkurs och likvidation

Mitt förslag: Försäkringsrörelselagens bestämmelser om särskild administration vid konkurs och likvidation upphävs. Vid ett livför­säkringsbolags konkurs skall försäkringsbeståndet och de tillgångar som är avsatta som säkerhet för bolagets åtaganden enligt livförsäk­ringsavtalen omfattas av konkursförvaltningen. Principen att livför­säkringarna om möjligt skall överlåtas på annat bolag behålls. Nå­gon motsvarande ändring är inte möjlig att göra i lagen om utländs­ka försäkringsföretag.

Försäkringsverksamhetskommittén har inte lagt fram något förslag i denna del.

6   Riksdagen 1989/90. 1 saml. Nr 34

Skälen för mitt förslag: Bestämmelserna om särskild administration vid Prop. 1989/90:34 konkurs och likvidation infördes liksom pantsättningsreglerna genom 1903 års försäkringsrörelselag. Reglema innebär att livförsäkringstagarna har ett slags separationsrätt vid konkurs. Det är möjligt att det nuvarande regelverket skulle kunna behållas i sina huvuddrag även efter införandet av den nu föreslagna förmånsrätten. Det ter sig emellertid inte ändamålsen­ligt att hålla fast vid ett system som innebär att två förvaltningar löper parallellt i händelse av ett livbolags konkurs eller likvidation. Det framstår inte heller som lämpligt att, som i Norge, helt undanta livbolagen från konkurslagens tillämpning.

Jag föreslår därför att bestämmelsema om särskild administration upp­hävs. Beståndet av livförsäkringar och de tillgångar som avsatts till säker­het för bolagets åtaganden enligt försäkringsavtalen kommer då att förval­tas av konkursförvaltaren eller likvidatorerna. Enligt gällande regler kan försäkringsinspektionen förordna en likvidator vid likvidation. Inspektio­nen kan också förordna ett allmänt ombud vid konkurs, som skall verka tillsammans med i annan ordning utsedd konkursförvaltare. Jag föreslår att detta blir obligatoriskt för livförsäkringsbolagen. Jag utgår från att man från konkursförvaltningens eller likvidatorernas sida kommer att samråda med inspektionen beträffande de frågor som kan uppkomma.

Principen att beståndet av livförsäkringar om möjligt skall överlåtas på ett annat försäkringsbolag bör behållas. Ett avtal om överlåtelse skall för att bli giltigt godkännas av inspektionen. Den närmare regleringen av förfarandet återkommer jag till i specialmotiveringen. Där kommer jag också att ta upp de ändringar i konkurslagen som föranleds av förslaget, bl. a. beträffande bevakningsförfarandet.

När det gäller lagen om rätt för utländska försäkringsföretag att driva försäkringsrörelse i Sverige skall en särskild administration inträda, om koncessionen för ett sådant företag förklarats förverkad. Bestämmelserna överensstämmer i allt väsentligt med reglerna om särskild administration i försäkringsrörelselagen; till stor del sker regleringen genom en hänvisning till denna lag.

Ett utländskt företags rörelse i Sverige utgör endast en del av företagets hela verksamhet. Det kan därför inte bli aktuellt med ett likvidations- eller konkursförfarande avseende den del av rörelsen som bedrivs här i landet. Bestämmelserna om särskild administration i lagen om utländska försäk­ringsföretag måste därför bibehållas.

3.2.4 Ikraftträdande

De föreslagna lagändringarna bör träda i kraft den 1 januari 1990.

4 Vissa frågor med internationell anknytning

Försäkringsinspektionen har i sin framställning (bil. 4) aktualiserat de

ämnen som tas upp i detta avsnitt. Först berörs inspektionens möjligheter

att ingripa mot den som i Sverige bedriver verksamhet till förmån för

g2

utländskt försäkringsföretag, som inte har koncession här i landet. Däref­ter behandlas frågan huruvida svenska försäkringsföretag skall få möjlig­het förmedla utländska försäkringar till försäkringstagare i Sverige. Ett avslutande avsnitt tar upp en bestämmelse enligt vilken inspektionen är skyldig att ingripa mot ett försäkringsbolag bl. a. om bolagsordningen inte längre överensstämmer med bolagets verksamhet. Inspektionen har före­slagit en viss uppmjukning av bestämmelsen.

Prop. 1989/90:34

4.1 Försäkringsinspektionens ingripanden mot otillåten försäkringsrörelse i vissa fall

Mitt förslag: Bestämmelserna om försäkringsinspektionens möjlig­het att ingripa mot otillåten försäkringverksamhet förtydligas. Ett föreläggande att lämna upplysningar om verksamheten eller att upphöra med denna skall kunna riktas direkt mot den som här i riket är verksam för ett utländskt försäkringsföretags räkning för att förmå fysiska eller juridiska personer i Sverige att teckna försäkring i företaget.

Försäkringsinspektionens förslag: Överensstämmer i huvudsak med mitt förslag.

Remissinstanserna: Ingen remissinstans har haft några invändingar mot försäkringsinspektionens förslag.

Skälen för mitt förslag: Utländska försäkringsföretag får inte driva för­säkringsrörelse här i landet utan att ha koncession. Gmndfömtsättningen för koncession är att försäkringsrörelsen här i landet drivs antingen genom ett svenskt dotterbolag eller genom en generalagent. Om verksamheten drivs genom ett svenskt dotterbolag gäller för detta bolag samma regler som för svenska försäkringsbolag i allmänhet. Verksamhet som drivs genom generalagent regleras i lagen (1950:272) om rätt för utländska försäkringsföretag att driva försäkringsrörelse i Sverige. Reglerna i den lagen överensstämmer i väsentliga delar med bestämmelsema i försäk­ringsrörelselagen.

Om det kan antas att någon här i landet driver försäkringsrörelse utan koncession, får försäkringsinspektionen förelägga denne att till inspektio­nen lämna de upplysningar som behövs för att bedöma om verksamheten är koncessionspliktig (25 b § första stycket lagen om utländska försäk­ringsföretag). Om försäkringsinspektionen finner att någon driver försäk­ringsrörelse utan erforderlig koncession, skall inspektionen förelägga den­ne att inom viss tid ansöka om koncession eller vidta de ändringar i verksamheten som inspektionen anger eller också upphöra med verksam­heten (andra stycket). Ett föreläggande enligt 25 b § kan förenas med vite med stöd av 25 a §.

Begreppet försäkringsrörelse finns inte definierat i vare sig försäkrings­rörelselagen eller lagen om utländska försäkringsföretag. Det har i stället överlämnats åt rättstillämpningen att avgöra vad som förstås med detta

83

begrepp. När det gäller aktiviteter som syftar till att få personer eller Prop. 1989/90:34 företag att teckna försäkring hos utländska försäkringsföretag har i försäk­ringsinspektionens praxis gränsen mellan tillåtna och otillåtna aktiviteter dragits i huvudsak så att det måste vara försäkringskunden som själv tar initiativ till kontakt med det utländska företaget. Så snart det utländska företaget genom ombud eller andra medhjälpare söker anskaffa försäkring­ar här i landet, har detta betraktats som otillåten verksamhet. Inspektio­nen har intagit samma synsätt även beträffande t. ex. försäkringsrådgivare eller försäkringskonsulter som, utan att ha någon avtalsmässig eller ekono­misk anknytning till det utländska företaget, genom marknadsföring eller på annat sätt aktivt medverkar till att försäkring tecknas hos det företaget.

Av försäkringsinspektionens framställning framgår att det i några fall stått klart att det är ett utländskt försäkringsföretag som riktat marknads­föringsaktiviteter mot personer i Sverige. Inspektionen har därvid ingripit mot försäkringsföretaget med direkt tillämpning av 25 b §. I några andra fall har det inte stått klart om försäkringsföretaget självt stått bakom marknadsföringsaktiviteter som vidtagits av en person i Sverige. Inspek­tionen har emellertid i dessa fall tolkat bestämmelsen så att den givit möjlighet till ingripanden mot den person som här bedriver aktiviteter. Inspektionen har anfört att det finns anledning att förtydliga bestämmel­sen så att det klart framgår att inspektionen kan rikta sig mot såväl det utländska bolaget som mot den som här är aktiv för bolagets räkning.

Den fråga försäkringsinspektionen tar upp har nära samband med strävandena mot ett fritt tjänsteutbyte över gränserna och Sveriges uttala­de intresse av att delta i det västeuropeiska integrationsarbetet. Det skulle kunna uppfattas som ett steg i fel riktning om Sverige nu inför en bestäm­melse som siktar till att hindra utländska försäkringsbolags verksamhet här i landet. Jag menar emellertid att det inte finns någon egentlig grund för ett sådant synsätt. Sveriges vilja till ökat internationellt samarbete har dokumenterats i många sammanhang, och utländska försäkringsföretag har i princip obegränsade möjligheter att etablera sig här. Så länge nuva­rande bestämmelser gäller måste de emellertid tillämpas, och det föreligger ett praktiskt behov av ett förtydligande i den aktuella paragrafen. Jag anser alltså inte att internationella hänsyn utgör något hinder mot en lagstiftning av det innehåll som försäkringsinspektionen har föreslagit.

Enligt min mening bör bestämmelserna i 25 b § vara tillämpliga inte bara gentemot det utländska försäkringsbolaget självt, utan även mot den som företräder bolaget eller annars är verksam för dess räkning här i landet. Paragrafen bör kompletteras med en bestämmelse av det innehål­let. Däremot kan man inte gå så långt att lagstiftningen ger utrymme för ingripanden mot var och en som i något sammanhang rekommenderar utländska försäkringar eller sprider information om sådana. En så långtgå­ende bestämmelse skulle kunna komma i konflikt med yttrandefriheten. Jag återkommer till ämnet i specialmotiveringen.

84

4.2 Försäkringsbolags rätt att förmedla försäkringar från utlandet

Prop. 1989/90:34

Min bedömning: Försäkringsbolag ges inte nu möjlighet att förmed­la försäkringar från försäkringsföretag i utlandet.

Försäkringsinspektionens förslag: Försäkringsbolag med koncession i Sverige skall ges en generell möjlighet att förmedla försäkringar från ut­ländska försäkringsföretag som saknar koncession här i landet.

Remissinstanserna: Samtliga remissinstanser utom två är positiva till förslaget. Svenska Försäkringsmäklares Förening anser att endast förmed­ling från svenska eller utländska dotterbolag bör tillåtas. Svenska Bankför­eningen tillstyrker förslaget endast under fömtsättning att även svenska banker får möjlighet att förmedla utländska försäkringar såsom ombud. Bankinspektionen och näringsfrihetsombudsmannen anser att även svens­ka banker skall få möjlighet att förmedla utländska försäkringar.

Skälen för min bedömning: Personer bosatta i Sverige och svenska före­tag har, med undantag för trafikförsäkring, rätt att på eget initiativ teckna försäkring i ett utländskt försäkringsföretag utan koncession i Sverige. Som en följd av det svenska koncessionssystemet är det lagliga utrymmet för förmedling av försäkringar däremot begränsat.

Så snart det utländska företaget genom ombud eller andra medhjälpare söker anskaffa försäkringar här i landet, har detta enligt försäkringsinspek­tionens tillsynspraxis betraktats som otillåten verksamhet. Den 1 januari 1990 träder lagen (1989:508) om försäkringsmäklare i kraft. Enligt den lagen skall varje försäkringsmäklare vara registrerad hos försäkringsins­pektionen och stå under dess tillsyn. Den som skall registreras som försäk­ringsmäklare måste vara oberoende av försäkringsgivarintressen och skall till olika uppdragsgivare förmedla direktförsäkringar från flera från var­andra fristående försäkringsgivare.

I förarbetena till mäklarlagen diskuterades om det borde införas ett förbud för mäklarna att förmedla försäkringar från utlandet. Något sådant förbud infördes emellertid inte. Som skäl för att tillåta mäklare att förmed­la försäkringar även från bolag som inte har koncession här i landet anförde föredragande statsrådet att det inte var rimligt att inskränka mäklarens möjligheter så att han bara får föreslå lösningar som erbjuds av försäkringsföretag med koncession i Sverige. Mäklaren måste kunna före­slå den lämpligaste lösningen som står uppdragsgivaren till buds, dvs. även försäkringslösningar som erbjuds av försäkringsföretag utan koncession här i landet. Föredraganden ansåg att det i annat fall var svårt att se att mäklaren verkligen fullgjort sitt uppdrag på bästa sätt. Det uttalades vidare att en sådan möjlighet att förmedla utländska försäkringar stämmer med utvecklingen inom EG (prop. 1988/89:136 s. 29).

I försäkringsinspektionens framställning anförs att försäkringsmäklar­nas rätt att förmedla utländska försäkringar innebär konkurrensfördelar inte bara för de utländska försäkringsgivarna, utan även för mäklarna

85

gentemot de inhemska försäkringsbolagen. Inspektionen anser att det     Prop. 1989/90:34 finns starka skäl mot en sådan skillnad i behandling.

Jag har förståelse för de synpunkter som förs fram i försäkringsinspek­tionens framställning och för de svenska försäkringsbolagens önskan att få möjlighet att förmedla utländska försäkringar. Samtidigt kan emellertid vissa invändningar riktas mot förslaget.

Om svenska försäkringsbolag får möjlighet att förmedla utländska för­säkringar skulle denna verksamhet med stor säkerhet få en annan karaktär än försäkringsmäklarnas. Försäkringsinspektionen har konstaterat att det inte skulle gå att undvika ägarrelationer, samarbetsavtal eller andra bind­ningar mellan det svenska försäkringsbolaget och det utländska. Det skulle knappast heller kunna komma i fråga att, som beträffande mäklare, ålägga försäkringsbolag skyldighet att förmedla från flera olika försäkringsgivare. Enligt min mening skulle det över huvud taget inte vara möjligt att sätta någon gräns för vilka bindningar som skulle få förekomma mellan det förmedlande svenska försäkringsbolaget och det utländska; att finna en principiellt och lagtekniskt godtagbar lösning för en sådan inskränkning skulle möta stora svårigheter. Som Svenska Bankföreningen framhållit i sitt remissyttrande skulle en lagändring i enlighet med förslaget innebära att ett utländskt försäkringsföretag som inte har koncession i Sverige får anlita ett svenskt försäkringsföretag såsom ombud.

Det ligger visserligen i sakens natur att ett i Sverige verksamt försäk­ringsbolag normalt självt försöker tillgodose en kunds önskemål om för­säkring framför att hänvisa kunden till en utländsk konkurrent. Emellertid kan konkurrensförhållandet vara uttunnat om det finns ett ägarsamband mdlan det svenska och det utländska försäkringsföretaget. Ett svenskt försäkringsbolag skulle kunna placera huvuddelen av sina försäkringar av en viss typ hos ett dotterbolag i ett land som bedömdes vara förmånligare än Sverige från t. ex. skattesynpunkt. Dessutom kan konkurrens undvikas t. ex. genom samarbetsavtal som avser förmedling av försäkringar som inte ingår i det svenska bolagets eget sortiment. Ett mindre försäkringsbolag skulle kunna bygga upp en förmedlingsverksamhet som var mer omfattan­de än den egentliga försäkringsrörelsen. Intresset hos utländska försäk­ringsföretag för att etablera sig i Sverige i enlighet med principerna i lagen om utländska försäkringsföretag skulle naturligt nog minska. Detsamma kan möjligen gälla även etablering genom dotterbolag här i landet.

En lagstiftning i enlighet med förslaget kan således få vittgående konse­kvenser för den svenska försäkringsmarknaden. Vidare öppnas sådana möjligheter att kringå de svenska koncessionsreglerna att vårt koncessions­system i praktiken kan sättas ur spel. Särskilt gäller detta naturligtvis om även bankerna skulle få möjlighet att vara ombud för utländska försäk­ringsföretag.

Förslaget aktualiserar frågan i vilken utsträckning Sverige i framtiden

skall upprätthålla kravet på koncession för utländska försäkringsföretag.

Frågan har nära beröringspunkter med den pågående anpassningen av det

svenska regelsystemet till utvecklingen inom EG och diskussionen om ett

fritt tjänsteutbyte över gränserna. Den föreslagna ändringen bör därför

sättas in i ett större sammanhang där det närmare utreds om och i vilken

86

omfattning det svenska koncessionssystemet behöver reformeras, främst med hänsyn till utvecklingen på det internationella området. Jag avser att så snart som möjligt se till att en sådan utredning kommer till stånd. 1 det sammanhanget bör det även klarläggas vilka konsumentbehov som behö­ver tillgodoses i ett öppnare system. Det sagda innebär att jag inte är främmande för tanken att svenska försäkringsbolag skall kunna förmedla försäkringar från utländska försäkringsgivare. Jag är emellertid inte be­redd att nu lägga fram något förslag till en sådan reglering.

Prop. 1989/90:34

4.3 Föreläggande om rättelse i visst fall

Min bedömning: Någon ändring i reglerna om försäkringsinspektio­nens skyldighet att ingripa, om den finner att ett försäkringsbolags bolagsordning inte längre är tillfredsställande görs inte.

Försäkringsinspektionens förslag: Försäkringsinspektionen skall få möj­lighet att avstå från att tillämpa den bestämmelse i försäkringsrörelselagen som föreskriver att inspektionen skall ingripa mot ett försäkringsbolag om bolagsordningen och grunderna inte längre är tillfredsställande med hän­syn till omfattningen och beskaffenheten av bolagets rörelse.

Remissinstanserna: Ingen remissinstans har haft några invändningar mot försäkringsinspektionens förslag.

Skälen för min bedömning: Enligt 19 kap. 11 § andra stycket 2 försäk­ringsrörelselagen skall försäkringsinspektionen förelägga ett bolag eller dess styrelse att inom viss tid vidta erforderliga åtgärder, om inspektionen finner att bolagsordningen eller grunderna inte längre är tillfredsställande med hänsyn till omfattningen och beskaffenheten av bolagets rörelse. Bestämmelsen bygger på gmndsatsen att bolagen är skyldiga att anpassa bolagsordningen och grunderna efter ändrade fömtsättningar för verksam­heten. Bolagsordningen skall ange föremålet för bolagets verksamhet. Om ett bolag upphör med en försäkringsgren skall bolaget i enlighet med den nämnda gmndsatsen justera bolagsordningen så att den överensstämmer med de ändrade förhållandena. Detta får till följd att bolagets koncession inte längre omfattar den försäkringsgren som lagts ned.

Det fall som inspektionen syftar på är följande. Om ett moderbolag i en svensk försäkringskoncern vill etablera ett dotterbolag i utlandet krävs enligt uppgift ibland att det svenska bolaget har koncession för de försäk­ringsgrenar som dotterbolaget söker koncession för i det främmande lan­det. På grund härav kan det svenska moderbolaget vilja ha koncession för försäkringsgrenen, trots att moderbolaget inte självt utnyttjar konces­sionen i denna del. Försäkringsinspektionen anser att detta önskemål bör tillgodoses. Inspektionen har därför föreslagit en lagändring som skulle ge inspektionen möjlighet att avstå från att tillämpa den nämnda bestämmel­sen i 19 kap. 11 §.

Jag delar försäkringsinspektionens åsikt att inspektionen i denna situa­tion bör kunna underlåta att tillämpa bestämmelsen. Jag anser emellertid

87

att bestämmelsen redan i sin nuvarande lydelse ger möjlighet att avstå från     Prop. 1989/90:34 ett ingripande i det fall som beskrivits. Enligt min mening är någon lagändring därför inte behövlig.

4.4 Ikraftträdande

Den föreslagna lagändringen (avsnitt 4.1) bör träda i kraft den 1 januari 1990.

5 Upprättade lagförslag

I enlighet med det anförda har inom finansdepartementet upprättats för­slag till

1.

lag om livförsäkringar med fondanknytning

2.

lag om ändring i kommunalskattelagen (1928:370)

3.

lag om ändring i försäkringsrördsdagen (1982:713)

4.

lag om ändring i lagen (1950:272) om rätt för utländska försäkringsfö­retag att driva försäkringsrörelse i Sverige

5.

lag om ändring i förmånsrättslagen (1970:979)

6.

lag om ändring i konkurslagen (1987:672)

7.

lag om ändring i lagen (1927:77) om försäkringsavtal

Samråd har skett med chefen för justitiedepartementet beträffande lag­förslagen 5-7. Förslagen bör fogas till protokollet i detta ärende som bilaga 6.

6 Specialmotivering

6.1 Förslaget till lag om livförsäkringar med fondanknytning

1§

1 paragrafen anges för vilka försäkringar den nya lagens bestämmelser skall gälla. Eftersom ett försäkringsbolag som meddelar livförsäkringar med fondanknytning i princip inte får bedriva annan försäkringsrörelse (2 §), anger paragrafen samtidigt ramen för ett sådant bolags produktsortiment.

Som kännetecken för de försäkringar som omfattas anges att premiema enligt försäkringsavtalet skall placeras i en eller flera aktiefonder. I försäk­ringsformens särart ligger också att det är försäkringstagaren som bestäm­mer i vilken fond tillgodohavandet skall placeras (4 §) och att det därför är han som bär den finansiella risk som är förenad med placeringen. Som framhållits i den allmänna motiveringen bör det, innan större erfarenhet vunnits av försäkring med fondanknytning i Sverige, inte förekomma att försäkringsbolaget ger mer än begränsade garantier för värdeutvecklingen av den valda placeringen.

Det som skall placeras i fonder är premierna. Som utvecklas närmare i kommentaren till 4§ är avsikten att i princip hela premien skall placeras på detta sätt, alltså även oförbmkade risk- och driftskostnadspremier. Som

framhålls i den allmänna motiveringen måste försäkringsbolaget ha möj-     Prop. 1989/90:34 lighet att förvärva andelar i fonden för egen räkning, om det behövs för att täcka bolagets åtaganden mot försäkringstagaren. I dessa fall föreligger det emellertid inte någon skyldighet för bolaget att placera i just den fonden, utan åtagandet kan täckas även med tillgångar av annat slag.

Av paragrafen framgår också att placeringarna måste göras i särskilda aktiefonder, som kallas försäkringspremiefonder. Sådana fonder kan bil­das och förvaltas av fondbolag som är dotterföretag till ett försäkringsbo­lag men också av fristående fondförvaltare.

Dessa fonder får i princip inte ta emot andra tillskott än försäkringspre­mier. Undantag gäller dock temporära tillskott i samband med etableran­det av fonden och för sådana tillskott som försäkringsbolag gör för egen räkning och som kan betecknas som premier i vidsträckt bemärkelse eller som behövs för att systemtet skall fungera på ett smidigt sätt. Detta betyder att försäkringsbolagen formellt kommer att vara de enda andels­ägarna i sådana fonder.

2

§

En rörelse som avser livförsäkring med fondanknytning får enligt denna bestämmelse i princip inte förenas med annan försäkringsrörelse. Undan­tag gäller endast för försäkring för premiebefrielse vid arbetsoförmåga. Livförsäkring med fondanknytning kan alltså meddelas bara av ett speci­alinstitut. Skälen för denna reglering har angetts i den allmänna motive­ringen (avsnitt 2.2.2.2).

3

§

Enligt paragrafen skall för den försäkringsrörelse som avses i lagen bestäm­melserna i försäkringsrörelselagen gälla i tillämpliga delar om annat inte särskilt anges. Beträffande försäkringspremiefond skall på motsvarande sätt aktiefondslagen gälla i tillämpliga delar om annat inte särskilt anges.

4

§

Enligt första stycket skall försäkringsbolaget placera inbetalda premier i en eller flera fonder som försäkringstagaren bestämmer. Som har framhållits i den allmänna motiveringen är försäkringstagarens val inte inskränkt till fonder med anknytning till hans försäkringsbolag, utan han kan välja fritt mellan samtliga på marknaden befintliga försäkringspremiefonder.

Regeln innebär i princip att hela den inbetalda premien skall placeras i den valda fonden, varefter risk- och driftskostnader fortlöpande dras av från tillgodohavandet. Bolaget skall alltså inte vid första inbetalningen dra av riskpremie för hela försäkringsperioden, men naturligtvis kan omedel­bart förestående kostnader dras av innan placering i fonden görs.

Det bör anmärkas att vid tillämpning av femprocentsregeln i 7 kap. 17 §

försäkringsrörelselagen de placeringar i aktier som förekommer i en för-

89

säkringspremiefond inte skall sammanräknas.med de placeringar som i     Prop. 1989/90:34 övrigt förekommer i en försäkringskoncern.

Enligt andra stycket åligger det försäkringsbolagen att efterkomma för­säkringstagares begäran om inlösen för omplacering i någon annan försäk­ringspremiefond. Försäkringstagare äger därvid rätt att anvisa en försäk­ringspremiefond, vilken som helst, som förekommer på marknaden. Att försäkringsbolag får ta ut skälig ersättning för kostnader i samband med omplacering har inte uttryckligen angetts. Detta får emellertid anses ligga i sakens natur. Det ankommer på försäkringsinspektionen att övervaka att ersättningarna är skäliga med hänsyn till bolagens faktiska omkostnader.

5

§

Utdelning från försäkringspremiefond tillfaller försäkringsbolaget i dess egenskap av fondandelsägare. Utdelningen får disponeras endast för för­värv av nya fondandelar för försäkringstagarens räkning eller för betalning av premie för försäkringen. Om särskild anvisning inte lämnas beträffande förvärv av nya fondandelar får anses att godkännande lämnats för förvärv av andelar i den försäkringspremiefond vamr utdelningen givits. I försäk­ringsavtalet bör närmare regleras hur utdelningar skall disponeras.

6§

Enligt paragrafen får inlösen, utöver vad som anges i 4 § andra stycket, ske endast för betalning av premie för försäkringen eller för utbetalning enligt de villkor som anges i försäkringsavtalet. Det bör anmärkas att premie som betalas genom att försäkringstagarens tillgodohavande tas i anspråk inte är en sådan premie som avses i kommunalskattelagen.

7

§

Enligt paragrafen får vid särskilda skäl undantag medges från bestämmel­serna om livförsäkring i vidare mån än vad som föreskrivs i 1 kap. 10 § försäkringsrörelselagen. Sådant undantag får medges av regeringen eller, efter regeringens bemyndigande, av försäkringsinspektionen. Den lämpli­ga omfattningen av sådana undantag har diskuterats i den allmänna moti­veringen (avsnitt 2.2.2.3). Dispens får förenas med villkor.

8§

Mot bakgmnd av att de finansiella riskema är förhållandevis små i fond­

anknuten livförsäkringsrörelse föreskrivs i denna paragraf att försäkrings­

bolag som driver sådan rörelse får redovisa belopp motsvarande försäk­

ringstekniska skulder också i andra slag av tillgångar än som anges i

placeringsreglerna i 7 kap. 9 § försäkringsrörelselagen. Att dessa place­

ringsregler inte skall gälla innebär emellertid inte att bolagen därigenom

undgår kravet på registrering av tillgångar enligt de nya bestämmelserna i

7 kap. 10 a § försäkringsrördsdagen. Upphävandet av de särskilda place-

90

ringsreglerna innebär emellertid att samtliga slag av tillgångar kan vara Prop. 1989/90:34 föremål för registrering, således även aktier. De registrerade tillgångama ligger på samma sätt som i ett konventionellt livförsäkringsbolag till säker­het för samtliga försäkringstagares och förmånstagares fordran på försäk­ringsbelopp. Vad nu sagts gäller också fondandelsbevisen, som alltså inte skall registreras till säkerhet för bolagets förpliktelser gentemot enskilda försäkringstagare.

9§

I paragrafen ges försäkringsbolag som driver fondanknuten livförsäkrings­rörelse möjlighet att utan hinder av bestämmelsema i 7 kap. 17 § försäk­ringsrörelselagen äga aktier i fondbolag som förvaltar försäkringspremi­efond. Tillstånd skall alltså inte krävas för aktieinnehav som överstiger motsvarande fem procent av röstvärdet för samtliga aktier i ett sådant bolag. Bestämmelsen medger att försäkringsbolaget äger antingen hela fondbolaget eller endast en mindre andel i detta. Det bör anmärkas att ett försäkringsbolagsägt fondbolag får förvalta endast försäkringspremiefond, inte allmänna aktiefonder. Särskilda bestämmelser om tillsyn över sådana fondbolag har inte ansetts erforderliga. Aktiefondslagens tillsynsregler i 46 och 47 §§ skall vara tilllämpliga också på dessa. Fondbolagen skall med andra ord stå under bankinspektionens tillsyn.

10§

I paragrafen föreskrivs att vissa bestämmelser i försäkringsrörelselagen som har sin gmnd i ömsesidighetsprincipen inte skall gälla försäkringsbo­lag som driver fondanknuten livförsäkringsrörelse. Dessa bestämmelser är 12 kap. 5 § om skyldighet att avsätta årsvinst till en återbäringsfond, 4 kap. I § om förbud mot fondemission och 12 kap. 2§ om förbud mot vinstutdelning. Eget kapital skall på samma sätt som gäller för skadeför­säkringsbolag delas upp i bundet eget kapital och fritt eget kapital eller ansamlad förlust. Försäkringsbolaget skall också ha möjlighet att dela ut vinst till aktieägare enligt de regler som gäller för skadeförsäkringsbolag.

11§

Om försäkringsbolaget väljer att inte avsätta årsvinsten till en återbärings­fond skall bolaget i stället inrätta en reservfond. För avsättning till reserv­fonden skall gälla vad som föreskrivs för skadeförsäkringsbolag. Vidare får i samband med att gmnder för försäkringsbolagets verksamhet stadfästs villkor om avsättning till reservfonden meddelas av regeringen eller, efter regeringens bemyndigande, av försäkringsinspektionen.

12

§

Av första stycket framgår att den rätt som fondandelsägare eller intresse­

sammanslutning för dem har enligt aktiefondslagen att utse ledamöter i

91

fondbolagets styrelse inte skall utövas av försäkringsbolaget i dess egen- Prop. 1989/90:34 skåp av fondandelsägare utan av de försäkringstagare på vilkas uppdrag fondandelar har förvärvats. Därav följer att försäkringstagarna genom sina styrelserepresentanter får den vetorätt som föreskrivs i 17 § tredje stycket aktiefondslagen i fråga om utövande av rösträtt för aktier i fonden. Be­stämmelsen hindrar inte att bolagen utövar inflytande på grund av de fondandelar som bolagen förvärvar för egen räkning.

1 andra stycket åläggs försäkringsbolaget att skriftligen upplysa försäk­ringstagarna om den rätt som tillkommer dem enligt första stycket. 1 detta stycke finns vidare bestämmelser om anmälnings- och registreringsförfa­randet.

6.2 Förslaget till lag om ändring i kommunalskattelagen

(1928:370)

Punkt 1 av anvisningarna tid 31 §

Det föreslagna tillägget i femte stycket har till syfte att göra det möjligt att teckna en livförsäkring med fondanknytning som pensionsförsäkring i kommunalskattelagens mening, oaktat försäkringen inte innehåller någon nominell betalningsutfästelse. Pension som utgår från en fondanknuten livförsäkring skall, om pensionen utgår med ett belopp som är relaterat till värdet av uppsparade fondandelar, under den första femårsperioden utgå med ett belopp motsvarande värdet av samma eller stigande antal fondan­delar vid varje utbetalningstillfalle eller med samma eller stigande pen­sionsbelopp. Beräkningen av antalet fondandelar vid varje utbetalnings­tillfalle skall göras med utgångspunkt i det samlade antalet andelar vid första utbetalningstillfället.

Om antalet fondandelar ändras under utbetalningstiden genom att till­godohavandet flyttas från en fond till en annan, måste en omräkning göras. Antag exempelvis att utbetalningstiden är tio år och att utbetalning enligt avtalet skall göras med en tiondel av tillgodohavandet per år. Om då tillgodohavandet efter fem år flyttas till en annan fond och där ger upphov till ett annat antal andelar, måste under de återstående åren betalas ut en femtedel av det nya antalet andelar (om inte pensionen ändå utgår med samma eller stigande belopp i kronor därför att andelarnas värde har ökat).

Tilläggen i tionde stycket, som avser efterlevandepension, och elfte stycket, som avser efterlevandepension med försörjningsränta, tjänar sam­ma syfte.

6.3 Förslaget till lag om ändring i försäkringsrörelselagen

(1982:713)

1 kap. 5 §

Ändringen avser endast hänvisningen i tredje stycket till de bestämmelser

om livförsäkring som skall gälla även för sådan livränta eller sjukränta som

tillhör annan försäkring än livförsäkring. Hänvisning har gjorts till de nya

92

paragrafer som har anknytning till placeringsplikten och försäkringstagar-     Prop. 1989/90: 34 nas förmånsrätt. Samtidigt har hänvisningen till reglerna om särskild administration utgått.

7 kap. 4 §

Vid stadfastelse av övergångsgrunder kommer under den tid som över­gångsgrunderna gäller bolagets premiereserv att vara mindre än som skulle krävas enligt grunder med normal trygghetsgrad. För att skydda försäk­ringstagarna kan det därför bestämmas en utvidgning av pantsättnings­skyldigheten. I det nu föreslagna regelsystemet kommer försäkringstagar­nas förmånsrätt att omfatta de tillgångar som finns införda i det register som anges i 10 a § . Ändringen i förevarande paragraf innebär endast en anpassning av lagtexten till de föreslagna reglerna.

7 kap. 9 §

Eftersom fastigheter och tomträtter tagits med i uppräkningen av olika tillgångsslag i första stycket, har ordet värdehandlingar i inledningen till stycket ersatts med tillgångar. Detta har föranlett att raden omedelbart före punkten 8 stmkits.

Med stöd av första stycket 6 kan ett försäkringsbolag använda sitt fastighetsbestånd för att täcka försäkringstekniska skulder. För detta ända­mål måste emellertid bolaget ta ut pantbrev i fastigheterna, och förvara dessa pantbrev som ett ägarhypotek i särskilt förvar enligt 11 § i dess nuvarande lydelse. Enligt första stycket 10 skall emellertid fastigheter och tomträtter kunna redovisas direkt bland de tillgångar som skall motsvara försäkringstekniska skulder. Försäkringsbolagen har i dag pantbrev uttag­na i sina fastigheter till stora belopp. Så länge bolagen innehar pantbreven som ägarhypotek utgör det inget hinder att använda fastigheterna även till denna del för att täcka försäkringstekniska skulder. Den del av fastighetens eller tomträttens värde som motsvaras av ett sådant pantbrev får emeller­tid inte utnyttjas för detta ändamål, om pantbrevet till någon del har utnyttjats för pantsättning.

Enligt bestämmelserna i 6 kap. 3 § jordabalken kan en inteckningshava-res företrädesrätt omfatta, förutom pantbrevets belopp, ett tillägg på högst 15 procent av pantbrevets belopp jämte ränta på detta belopp. Vid tillämp­ningen av bestämmelsen att en fastighet inte får användas vid redovisning av försäkringstekniska skulder i den utsträckning fastigheten utnyttjats för pantsättning bör de nämnda bestämmelserna i jordabalken beaktas på så sätt att fastigheten inte får redovisas till ett belopp motsvarande pantsatta pantbrevs belopp jämte ett tillägg på 15 procent av detta belopp.

Den förmånsrätt försäkringstagarna kan ha i en fastighet eller en tomt­

rätt skall aldrig kunna konkurrera med andra rättigheter i samma egen­

dom. Om en fastighet utnyttjats för pantsättning upp till 70 respektive 60

procent av värdet (se 9 a § andra stycket), kan fastigheten inte till någon

del redovisas till täckande av försäkringstekniska skulder. Om fastigheten

utnyttjats för pantsättning till en mindre del av värdet, kan den redovisas

93

till ett belopp som utgör skillnaden mellan 70/60 procent av värdet och Prop. 1989/90:34 den pantsatta delen beräknad enligt föregående stycke. Om det visar sig att fastighetens verkliga värde understiger det värde försäkringsbolaget utgått ifrån, när fastigheten infördes i registret, och detta medför att inte både inteckningshavare och försäkringstagare kan få sina anspråk tillgodo­sedda, kommer inteckningshavarens panträtt att ha företräde framför försäkringstagarnas förmånsrätt. Regeln att fastigheten inte får redovisas till täckande av försäkringstekniska skulder till den del som den utnyttjats för pantsättning får verkan även om försäkringsbolaget utgått från ett för högt värde på fastigheten, och av 11 § framgår att förmånsrätten bara omfattar sådana tillgångar som har förts in i registret i enlighet med föreskrifterna i 9 och 9 a §§.

Om ett försäkringsbolag registrerar en fastighet i vilken bolaget har ett ägarhypotek, skall ägarhypoteket antecknas i registret. Till den del försäk­ringstagarnas förmånsrätt omfattar ägarhypoteket har försäkringstagarna företrädesrätt i förhållande till annan inteckning enligt reglerna i 17 kap. 6 § jordabalken.

Till att täcka försäkringstekniska skulder skall vidare enligt första styc­ket 11 kunna användas aktier i ett aktiebolag som har till ändamål att äga fastigheter och tomträtter och som är ett dotterbolag till försäkringsbola­get. Det är självklart att det inte utgör något hinder om bolaget dessutom förvaltar dessa fastigheter och tomträtter. Däremot kan aktier i ett bolag som även ägnar sig åt annan verksamhet inte användas.

Genom bestämmelsen i första stycket 12 har försäkringsbolagen getts möjlighet att utnyttja banktillgodohavanden för att täcka försäkringstekni­ska skulder. Vid redovisningen i det register som anges i 10 a § kan inte hänvisas rent allmänt till bolagets banktillgodohavanden vid varje tid­punkt utan en precisering av i vilken bank och på vilket konto medlen finns är nödvändig.

Bestämmelserna om den s.k. fria sektorn finns i fjärde stycket. Med hänsyn till de ändringar som gjorts i första stycket har ordet värdehand­lingar ersatts med tillgångar. Av den föreslagna lagtextens utformning framgår att det endast är andra tillgångar än som avses i första stycket som kan användas i den fria sektorn. Detta innebär beträffande direktägda fastigheter och tomträtter att dessa inte kan utnyttjas till att täcka försäk­ringstekniska skulder till den del som överstiger 70 respektive 60 procent av marknadsvärdet enligt bestämmelserna i 9 a § andra stycket.

7 kap. 9 a §

I denna paragraf har upptagits bl.a. de värderingsregler som skall tilläm­pas vid redovisningen av försäkringstekniska skulder enligt 9 §. I den nuvarande 11 § finns en hänvisning till värderingsreglerna i 11 kap. 7 §. Eftersom 11 § upphävs, har hänvisningen tagits upp i 7 kap 9 a §.

Beträffande fastigheter och tomträtter samt aktier i fastighetsbolag finns särskilda bestämmelser i andra-femte styckena.

Enligt andra stycket kan fastigheter och tomträtter tas upp i registret till

ett värde motsvarande högst de procenttal av uppskattat värde som anges i

94

första stycket 6 och endast i den utsträckning de inte utnyttjats för pant-     Prop. 1989/90:34 sättning. För statsbdånade fastigheter kan den alternativregel som anges i sistnämnda bestämmelse användas. För tomträtter kan försäkringsinspek­tionen föreskriva ytterligare begränsningar med hänsyn till tomträttsavta­lets innehåll eller någon annan omständighet.

I tredje stycket finns regler för hur aktier i fastighetsbolag skall värderas. Beträffande den närmare utformningen av dessa regler hänvisar jag till vad som sagts i avsnitt 3.2.2 under mbriken fastighetsbolag.

Genom en ändring år 1980 av reglema i första stycket 6 (se prop. 1978/79:165 s. 139) ersattes taxeringsvärdet av ett uppskattat värde. Det sades då, att uppskattningsvärdet skulle fastställas efter en expert värdering i varje särskilt fall av samma slag som förekommer i fråga om intecknings­lån vid tillämpningen av bankernas kapitaltäckningsregler. Detsamma skall gälla försäkringsbolagens egna fastigheter och tomträtter med tillhö­rande byggnader samt för aktier i fastighetsbolag. I fjärde stycket har därför tagits in en bestämmelse som motsvarar 9 § tredje stycket.

I femte stycket har som villkor upptagits att till fastigheter och tomträt­ter hörande byggnader skall vara brandförsäkrade.

7 kap. 10 §

Ändringarna i 9 § och bestämmelsema i 9 a § skall gälla även vid redovis­ning av premiereserven för långa skadeförsäkringar. Detta har föranlett att hänvisningarna till andra lagmm ändrat? i 10 §.

7kap. 10a 

§

I paragrafen stadgas att ett försäkringsbolag skall föra ett register som utvisar de tillgångar som bolaget avsatt till att täcka försäkringstekniska skulder enligt 9 § eller premiereserv enligt 10 §. Av registret framgår såle­des i vilka tillgångar försäkringstagarna har förmånsrätt. Om bolaget över­låter en tillgång som finns införd i registret, måste en annan tillgång införas, så att registret vid varje tidpunkt innehåller tillgångar till ett värde som minst motsvarar de försäkringstekniska skulderna respektive premie­reserven.

Det krävs att tillgångarna finns här i landet. Skälen härför har jag berört i den allmänna motiveringen (avsnitt 3.2.1). Tillgångarna i registret skall däremot inte behöva förvaras avskilda från övriga tillgångar.

Bestämmelserna i andra och tredje styckena är påkallade från tillsyns-och kontrollsynpunkt.

7 kap. 11 §

Enligt 11 § första stycket omfattar försäkringstagarnas förmånsrätt de till­

gångar som finns upptagna i det register som anges i 10 a §. Förmånsrätten

uppkommer när en tillgång införs i registret. Den avgörande tidpunkten

för i vilka tillgångar försäkringstagarna kan göra gällande sin förmånsrätt

är då bolaget försätts i konkurs eller utmätning söks.

95

Förmånsrätten i de tillgångar som återförsäkringsgivaren avsatt till att Prop. 1989/90:34 motsvara försäkringstekniska skulder skall enligt den föreslagna bestäm­melsen tillkomma det bolag som tagit återförsäkringen. Om de tillgångar som finns införda i registret, när ett bolag som meddelar såväl direkt försäkring som återförsäkring försätts i konkurs, inte räcker till att täcka samtliga försäkringstagares anspråk, skall återförsäkringstagares förmåns­rätt kunna göras gällande först sedan övriga försäkringstagare fått sina anspråk tillgodosedda.

14 kap. 6§

Ändringen är föranledd av att bestämmelserna om särskild administration upphävs.

14 kap. 7 §

När ett försäkringsbolag trätt i likvidation, kan försäkringsinspektionen förordna en likvidator, som vid genomförandet av likvidationen skall verka jämsides med de likvidatorer som utsetts i annan ordning. Ändring­en i paragrafen innebär att detta alltid skall ske, när ett likvidationsförfa­rande inletts i ett livförsäkringsbolag. Ändringen är föranledd av att be­stämmelserna om särskild administration upphävs.

14 kap. 13 §

Eftersom bestämmelserna om särskild administration upphävs, kommer värderingen av samtliga tillgångar att få göras av likvidatorerna enligt de principer som anges i paragrafen.

14 kap. 21 §

Paragrafen motsvarar 14 kap. 7 § för det fall ett försäkringsbolag försätts i konkurs.

14 kap. 24 §

Om ett bolag som meddelar lång skadeförsäkring försatts i konkurs, skall inspektionen enligt paragrafens nuvarande lydelse utse ett ombud som skall bevaka försäkringstagarnas panträtt.

Uppgiften att se till att försäkringstagarna vid såväl lång skadeförsäkring som livförsäkring kommer i åtnjutande av den förmånsrätt som följer med försäkringsavtalen bör emellertid kunna åvila det allmänna ombud som omnämns i 14 kap. 21 §. Detta innebär att det som regel får förordnas ett sådant ombud, när ett försäkringsbolag som meddelar lång skadeförsäk­ring försätts i konkurs, även om det inte är obligatoriskt enligt lydelsen i

21 §.

Det anförda innebär att de nuvarande reglerna i 24 § kan upphävas.

96

14 kap. 26 och 27 §§

Prop. 1989/90:34

Bestämmelsema om särskild administration upphävs. Huvuddragen i de föreslagna reglema överensstämmer emellertid med de nuvarande regler­na. Paragraferna avser endast livförsäkring och således inte lång skadeför­säkring.

Likvidatorerna eller konkursförvaltarna skall om möjligt överlåta hela livförsäkringsbeståndet. Ett avtal om överlåtelse skall för att bli giltigt godkännas av försäkringsinspektionen. Innan inspektionen fattar beslut om godkännande skall innehållet i avtalet kungöras. Fömtom försäkrings­tagarna skall även den som på något sätt förvärvat rätt på gmnd av en försäkring få tillfälle att yttra sig över avtalet inom en viss bestämd tid, som anges i kungörelsen.

Tillgångarna får säljas och medlen fördelas mellan försäkringstagarna, om inte försäkringsbeståndet överlåtits inom ett år från likvidations- eller konkursbeslutet. Det skall upprättas en plan över hur avvecklingen och fördelningen skall gå till. Denna plan skall godkännas av inspektionen.

14 kap. 28 §

Ändringen är föranledd av att bestämmelserna om särskild administration upphävs. Det blir likvidatorerna respektive konkursförvaltaren och inte försäkringsinspektionen som får ta ställning till hur stort belopp som kan utbetalas.

6.4 Förslaget till lag om ändring i lagen (1950:272) om rätt för utländska försäkringsföretag att driva försäkringsrörelse i Sverige

2§

Ändringen är redaktionell.

6§

Enligt första stycket skall initialdeponeringen ske i värdehandlingar som försäkringsinspektionen godtagit. I andra stycket finns vidare bestämmel­ser om att inspektionen kan bestämma att deponeringen kan ske med lägre belopp än som stadgas i första stycket. Enligt bestämmelserna i 10 och 15 a §§ kan tilläggsdeposition bli aktuell. Inspektionen har påpekat att det inte framgår av lagtexten att sådan tilläggsdeposition också skall ske i värdehandlingar som godtagits av inspektionen.

Bestämmelsen att depositionen skall ske i värdehandlingar som inspek­tionen godtagit tillkom i samband med en lagändring år 1965. Av prop. 1965:48 s. 42 f framgår att bestämmelsen är avsedd att gälla även tilläggs­deposition.

1 6 § första stycket 5 föreskrivs bl. a. att en ansökan om koncession skall

vara åtföljd av ett bevis att företaget deponerat värdehandlingar för de

ändamål som anges i 16 §. Försäkringsinspektionen har påpekat att be-

97

7   Riksdagen 1989/90. 1 saml. Nr 34

stämmeisen bör ändras, eftersom 90 procent av deponeringen enligt 13 §     Prop. 1989/90:34 andra stycket får räknas in bland de tillgångar som skall motsvara värdet av de försäkringstekniska skulderna. Ändringarna 16,10 och 15a §§ är föranledda av det anförda.

10§

Se motiveringen under 6 §.

12§

Ändringen motsvarar den ändring som gjorts i 7 kap. 4 § försäkringsrörel­selagen.

13 och 15 §§

Ändringarna motsvarar dels ändringar som gjorts i 7 kap. 9 och 11 §§ , dels de nya bestämmelserna i 7 kap. 9 a och 10 a §§ försäkringsrörelselagen.

15a§

Se motiveringen under 6 §.

16§

Ändringen är redaktionell.

25 b §

Bestämmelsen i det nya tredje stycket behandlar försäkringsinspektionens möjligheter att ingripa mot den som i Sverige bedriver otillåten verksam­het för ett utländskt försäkringsföretag, som inte har koncession här i landet. Ämnet har behandlats i den allmänna motiveringen i avsnitt 4.1.

Bestämmelsen avser att klargöra att ett ingripande kan riktas, inte bara mot det utländska försäkringsföretaget som sådant, utan också mot före­trädare för företaget som är verksamma här i landet. Bestämmelsen fömt­sätter att någon är verksam./or t/e/ utländska Joretagets räkning. Det måste därför föreligga en rättslig, ekonomisk eller annan typ av bindning mellan företaget och den som är verksam här i landet. Däremot krävs det natur­ligtvis inte att det också skall vara klarlagt hur detta förhållande närmare är ordnat. Om det inte finns någon annan rimlig förklaring till åtgärder som vidtas här, t. ex. om någon tar på sig kostnader och besvär för spridning av reklammaterial till tänkbara försäkringskunder, måste försäk­ringsinspektionen kunna utgå från att det föreligger en sådan bindning som medför att bestämmelsen kan tillämpas.

Om det inte föreligger någon sådan anknytning, saknas däremot fömt­

sättningar för ett ingripande; som framhållits i den allmänna motiveringen

får lagstiftningen inte sträckas ut så långt att den kommer i konflikt med

98

yttrandefriheten. Och om exempelvis en konsumentupplysare inom ramen     Prop. 1989/90:34 för sin verksamhet förordar ett visst utländskt försäkringsföretags försäk­ringar framför svenska företags, kan bestämmelsen inte tillämpas.

I detta sammanhang bör även försäkringsmäklarnas förhållanden berö­ras något. Som jag tidigare antytt (avsnitt 4.2) är oberoendet av försäk­ringsgivarintressen det mest karakteristiska draget hos försäkringsmäkla­ren. Den som söker sig till en försäkringsmäklare måste kunna lita på att mäklaren arbetar helt i hans intresse. Samtidigt ligger det i sakens natur att en mäklare i sin verksamhet måste ha kontinuerliga kontakter med försäk­ringsföretag. Ett förhållandevis strängt synsätt är därför motiverat i fråga om vilka aktiviteter som bör tillåtas, för att mäklaren skall undgå att bli betraktad som företrädare för företaget. Frågan behandlades i förarbetena till mäklariagen. Föredraganden anförde att mäklaren vid normala kund­kontakter bör ha rätt att upplysa om att han har kunskap om och möjlighet att förmedla även utländska försäkringar. Om mäklaren däremot vänder sig till en större krets genom annonsering eller annan reklam och därige­nom förespråkar ett visst utländskt försäkringsbolag eller en viss typ av bolag fick han enligt föredragandens mening anses ha lämnat sin mäklar-roll och mer anses som företrädare för de bolag han rekommenderar. Hans handlande borde då bedömas enligt bestämmelserna om försäkringsrörelse i lagen om utländska försäkringsföretag (prop. 1988/89:136 s. 29). Det sagda innebär att sådan reklam som inte på detta sätt särbehandlar vissa försäkringsbolag måste anses tillåten.

28 §

I paragrafen hänvisas till bestämmelserna om särskild administration i försäkringsrörelselagen. Eftersom dessa bestämmelser upphävs, tas ett motsvarande regelsystem in i förevarande paragraf

32 §

Ändringen föranleds av att reglerna om särskilt ombud i 15 § upphävs.

6.5 Förslaget till lag om ändring i förmånsrättslagen (1970:979)

4a§

Paragrafen är ny och införs omedelbart efter 4 §.

I 7 kap. 11 § försäkringsrördsdagen respektive 15 § lagen om utländska försäkringsföretag anges närmare vilka olika slag av försäkring och vilken egendom som omfattas av förmånsrätten.

Beträffande förhållandet mellan försäkringstagarnas förmånsrätt enligt

denna paragraf och förmånsrätt i fast egendom enligt 6 § hänvisas till

kommentaren till 7 kap. 9 § försäkringsrördsdagen.

99

6.6 Förslaget till lag om ändring i konkurslagen (1987:672)        Prop. 1989/90:34 

7 kap. 2 §

I ett nytt sista stycke erinras om att det finns bestämmelser i försäkringsrö­rdsdagen (14 kap. 21 §) och i bankrörelselagen (7 kap. 13 §) om allmänt ombud som förordnas av försäkrings- respektive bankinspektionen.

7 kap. 13 §

Eftersom bestämmelserna om särskild administration i försäkringsrörelse­lagen upphävs, införs i sista stycket en bestämmelse om att konkursförval­taren till konkursbouppteckningen eller borgenärsförteckningen, på sam­ma sätt som gäller för bankerna, skall bifoga uppgift om försäkringstagarna och deras fordringsbelopp.

8        kap. 7 §

I ett nytt sista stycke erinras om att det i försäkringsrörelselagen finns bestämmelser om överlåtelse av försäkringsbestånd.

9        kap. 5 §

En försäkringstagare skall inte själv behöva bevaka sin fordran i ett livför­säkringsbolags konkurs, när uppgift lämnats enligt 7 kap. 13 §. En bestäm­melse härom införs i andra stycket.

6.7 Förslaget till lag om ändring i lagen (1927:77) om försäkringsavtal

26 §

I 1 mom. andra stycket finns ett undantag från reglerna i första stycket för det fall att ett försäkringsbolag står under särskild administration. Efter­som bestämmelserna om särskild administration i försäkringsrörelselagen föreslås bli upphävda, krävs det en justering i försäkringsavtalslagen. I sak bör regleringen dock fortfarande vara densamma. Även om reglerna om särskild administration i försäkringsrörelselagen upphävs, syftar det före­slagna regelsystemet till att livförsäkringsbeståndet i händelse av konkurs skall överlåtas till ett annat försäkringsbolag.

7 Hemställan

Jag hemställer att lagrådets yttrande inhämtas över förslagen till

1.

lagom livförsäkringarmed fondanknytning

2.

lagom ändring i kommunalskattelagen (1928:370)

3.

lag om ändring i försäkringsrördsdagen (1982:713)

100

1.

lag om ändring i lagen (1950:272) om rätt för utländska försäkringsfö-     Prop. 1989/90:34 retag att driva försäkringsrörelse i Sverige

2.

lag om ändring i förmånsrättslagen (1970:979)

3.

lagom ändring i konkurslagen (1987:672)

4.

lagom ändring i lagen (1927:77) om försäkringsavtal

8 Beslut

Regeringen beslutar i enlighet med föredragandens hemställan.

101

Sammanfattning av departementspromemorian (Ds   Prop. 1989/90:34

1989:35) Livförsäkringar med fondanknytning

'' '

I promemorian föreslås att regler om en ny försäkringsform införs i en särskild lag om livförsäkringar med fondanknytning. Den nya försäkrings­formen är en livförsäkring som internationellt ofta benämns unit linked. Syftet med förslaget är bl. a. att öppna möjlighet till nya försäkringslös­ningar som ger försäkringstagama inflytande över förvaltningen av det kapital som uppsamlas i försäkringssparandet samt att skapa fömtsätt­ningar för en väsentligt ökad konkurrens om sparandet såväl mellan för­säkringsbolagen inbördes som med andra institut på kapitalmarknaden. Förslaget syftar också till att göra det möjligt för svenska försäkringsbolag att tillhandahålla samma slag av försäkringsprodukter inom livförsäk-ringsonirådet som sina utländska konkurrenter.

Den nya försäkringsformen innebär i huvudsak att försäkringstagarens tillgodohavande i försäkringen placeras i andelar i en eller flera aktiefon­der som försäkringstagaren bestämmer. För detta ändamål föreslås inrät­tande av särskilda slag av aktiefonder, försäkringspremiefonder, som en­bart är avsedda för tillskott genom försäkringspremier. För dessa fonder skall aktiefondslagen gälla i tillämpliga delar om annat inte anges i den nya lagen. Försäkringstagarna skall när som helst kunna anvisa försäkringsbo­laget att flytta uppsparat kapital mellan på marknaden förekommande försäkringspremiefonder. Den rätt till inflytande i fondbolag som fondan­delsägare har enligt aktiefondslagen skall tillkomma försäkringstagama.

Livförsäkring med fondanknytning skall enligt förslaget kunna meddelas endast av försäkringsbolag som uteslutande driver sådan rörelse. För rörel­sen skall försäkringsrörelselagens regler om livförsäkring gälla i tillämpliga delar om annat inte anges i den föreslagna nya lagen. Till undantagen hör att försäkringsrördsdagens regler om placering i vissa slag av tillgångar inte skall gälla. Dessa bolag skall kunna äga fondbolag för förvaltning av försä­kringspremiefond. Dessa försäkringsbolag skall vidare undantas från skyl­digheten att avsätta årsvinst till en återbäringsfond. Om bolag väljer att inte inrätta en sådan fond skall vinstmedel i stället kunna avsättas till en reserv­fond. Försäkringsaktiebolag som meddelar livförsäkringar med fondank­nytning skall också ha möjlighet att dela ut vinst till aktieägare.

102

Lagförslagen i departementspromemorian

Prop. 1989/90:34

1   t:-   1     .11

Bilaga 2

1 Forslag till

Lag om livförsäkringar med fondanknytning

Härigenom föreskrivs följande.

1

§

Denna lag gäller livförsäkringar där försäkringstagarens tillgodohavande enligt försäkringsavtalet skall placeras i en eller flera aktiefonder som är avsedda för tillskott genom försäkringspremier. Sådana aktiefonder kallas i lagen försäkringspremiefonder.

2§

Om inte annat föreskrivs i denna lag, gäller i tillämpliga delar

1.  för försäkringsbolaget bestämmelserna om livförsäkring i försäkrings­

rördsdagen (1982:713) och

2.    för försäkringspremiefonder bestämmelserna i aktiefondslagen

(1974:931).

Om särskilda skäl föreligger får regeringen eller, efter regeringens be­myndigande, försäkringsinspektionen medge undantag från bestämmel­serna i försäkringsrörelselagen utöver vad som föreskrivs i 1 kap. 10 § den lagen.

3§

Rörelse enligt denna lag får inte förenas med annan försäkringsrörelse.

4§

Försäkringsbolaget skall placera inbetalda premier för försäkringen i en eller flera försäkringspremiefonder som försäkringstagaren har anvisat eller godkänt.

Om försäkringstagaren begär det, skall försäkringsbolaget lösa in de fondandelar som bolaget har förvärvat på hans uppdrag och placera hans tillgodohavande i en eller flera andra försäkringspremiefonder som försäk­ringstagaren anvisar.

5§

Utdelning från försäkringspremiefonden får användas endast för förvärv

av nya fondandelar eller för betalning av premie för försäkringen.

Inlösen av fondandelar får, utöver vad som anges i 4 § andra stycket, endast ske för betalning av premie för försäkringen eller för utbetalning enligt försäkringsavtalet.

Över fondandelar skall utfärdas bevis.

Försäkringsbolaget skall förvara fondandelsbevisen på det sätt som fö­reskrivs i 7 kap. 11 § första stycket försäkringsrördsdagen. Försäkringsta­garna har i dessa bevis panträtt som i handpant till säkerhet för att bolaget skall fullgöra sina förpliktelser enligt försäkringsavtalen.

7§

Vad som sägs i 7 § andra stycket aktiefondslagen om rätt för fondandels­

ägare eller intressesammanslutning för dem att utse ledamöter i fondbola­

gets styrelse skall i fråga om försäkringspremiefonder gälla de försäkrings­

tagare på vilkas uppdrag fondandelar har förvärvats.

103

Försäkringsbolaget skall ge försäkringstagarna skriftlig uppgift om den Prop. 1989/90: 34 rätt som tillkommer dem enligt första stycket. En försäkringstagare som Bilaga 2 vill utöva sin rätt skall anmäla detta skriftligen till försäkringsbolaget. När bolaget har mottagit en sådan anmälan, skall det inom den tid som före­skrivs i fondbestämmelserna underrätta fondbolaget därom för registre­ring. Underrättelsen skall innehålla uppgift om försäkringstagarens namn, postadress och yrke eller titel samt det antal andelar som försäkringstaga­ren äger utöva rösträtt för.

8§

Ett försäkringsbolag som driver rörelse enligt denna lag får utan hinder av bestämmelserna i 7 kap. 17 § försäkringsrörelselagen äga aktier i ett fond­bolag som förvaltar en försäkringspremiefond. Utan hinder av 26 § andra stycket aktiefondslagen får ett sådant försäkringsbolag också fullgöra upp­gifter som förvaringsbank för en försäkringspremiefond.

9

§

För ett försäkringsbolag som driver rörelse enligt denna lag gäller inte vad

som föreskrivs i försäkringsrörelselagen i fråga om

1.

skyldighet enligt 12 kap. 5 § att avsätta årsvinst till en återbärings­fond,

2.

förbud enligt 4 kap. 1 § mot fondemission,

3.

förbud enligt 12 kap. 2 § mot vinstutdelning och

4.

skyldighet enligt 7 kap. 9 § att redovisa belopp motsvarande försäk­ringstekniska skulder i vissa slag av värdehandlingar.

Eget kapital skall delas upp i bundet eget kapital och fritt eget kapital eller ansamlad förlust på det sätt som föreskrivs i 11 kap. 10 § fjärde stycket försäkringsrörelselagen. Vinstutdelning till aktieägare får ske enligt vad som föreskrivs om skadeförsäkringsbolag i 12 kap. 2 § samma lag.

Om inte årsvinsten sätts av till en återbäringsfond, skall försäkringsbola­get inrätta en reservfond för avsättningar enligt vad som föreskrivs i 12 kap. 9 § försäkringsrörelselagen. Regeringen eller, efter regeringens be­myndigande, försäkringsinspektionen får i samband med stadfastelse av gmnder för bolagets verksamhet meddela närmare föreskrifter i fråga om avsättning till reservfonden.

Denna lag träder i kraft den 1 januari 1990.

104

2 Förslag till

Lag om ändring i kommunalskattelagen (1928:370)

Härigenom föreskrivs i fråga om kommunalskattelagen (1928:370) att punkt 1 femte samt tionde stycket av anvisningama till 31 §' skall ha följande lydelse.

Prop. 1989/90:34 Bilaga 2

Nuvarande lydelse

Femte Ålderpension får utgå högst så länge den försäkrade lever, men un­der den försäkrades livstid lägst fem år eller, om försäkringen skall upphöra när den försäkrade fyller 65 år, lägst tre år. Pensionen får under den första femårsperiod un­der vilken den utbetalas inte utgå med annat än samma belopp vid varje utbetalningstillfälle eller med stigande pensionsbelopp.

Tionde Efterlevandepension får utgå högst så länge den efterlevande le­ver och får under den första femårs­period under vilken den utbetalas inte utgå med annat än samma be­lopp vid varje utbetalningstillfälle eller med stigande pensionsbelopp. Efterlevandepension till person som avses i föregående stycke 1. får upphöra när denne ingår nytt äk­tenskap men i annat fall under den­nes livstid inte förrän fem år förflu­tit efter den försäkrades död. Har den försäkrade avlidit mindre än fem år före den tidpunkt då försäk­ringen annars skulle ha upphört, får dock sådan efterlevandepension som nyss sagts upphöra vid sist-

Föreslagen lyddse stycket

Ålderpension får utgå högst så länge den försäkrade lever, men un­der den försäkrades livstid lägst fem år eller, om försäkringen skall upphöra när den försäkrade fyller 65 år, lägst tre år. Pensionen får under den första femårsperiod un­der vilken den utbetalas inte utgå med annat än samma belopp vid varje utbetalningstillfälle eller med stigande pensionsbelopp. För pen­sion som utgår från en försäkring enligt lagen (1989:000) om livför­säkringar med fondanknytning och som utgår med ett belopp motsva­rande värdet av ett visst antal fond­andelar gäller i stället att pensionen under den forsla femårsperioden skad utgå med ett belopp motsva­rande värdet av samma eller stigan­de antal fondandelar vid varje utbe­talningstillfälle eder med samma ef ler stigande pensionsbelopp.

stycket

Efterlevandepension får utgå högst så länge den efterlevande le­ver och får under den första femårs­period under vilken den utbetalas inte utgå med annat än samma be­lopp vid varje utbetalningstillfälle eller med stigande pensionsbelopp. För efterlevandepension som utgår från en försäkring enligt lagen (1989:000) om livförsäkringar med fondanknytning och som utgår med ett belopp motsvarande värdet av ett visst antal fondandelar gäller i stäl­let att pensionen under den första femårsperioden skall utgå med ett belopp motsvarande värdet av sam­ma eller stigande antal fondandelar vid varje utbetalningstillfälle eller

Senaste lydelse 1987:1205.

105

Nuvarande lydelse

nämnda tidpunkt. Efterievande-pension till barn, som avses i före­gående stycke 2., skall upphöra se­nast när barnet fyllt 20 år. Är bar­net varaktigt oförmöget till arbete, får pension utgå så länge barnet le­ver. Har försäkring avseende efter­levandepension till barn tagits på sådan persons liv som avses i före­gående stycke 1., skall pensionen upphöra senast när barnet fyller 16 år.

Föreslagen lydelse

med samma eller stigande pensions­belopp. Efterlevandepension till person som avses i föregående styc­ke 1. får upphöra när denne ingår nytt äktenskap men i annat fall un­der dennes livstid inte förrän fem år förflutit efter den försäkrades död. Har den försäkrade avlidit mindre än fem år före den tidpunkt då försäkringen annars skulle ha upphört, får dock sådan efterlevan­depension som nyss sagts upphöra vid sistnämnda tidpunkt. Efter­levandepension till barn, som avses i föregående stycke 2., skall upphö­ra senast när barnet fyllt 20 år. Är barnet varaktigt oförmöget till ar­bete, får pension utgå så länge bar­net lever. Har försäkring avseende efterlevandepension till bam tagits på sådan persons liv som avses i föregående stycke 1., skall pen­sionen upphöra senast när barnet fyller 16 år.

Prop. 1989/90:34 Bilaga 2

Denna lag träder i kraft den 1 januari 1990.

106

Sammanställning av remissyttranden över

Prop-1989/90:34

departementspromemorian (Ds 1989:35)

Bilaga 3

Livförsäkringar med fondanknytning

Remissinstanserna

Efter remiss har yttranden över departementspromemorian avgetts av bankinspektionen, försäkringsinspektionen, näringsfrihetsombuds­mannen (NO), Göta hovrätt, kammarrätten i Jönköping, fullmäktige i Sveriges riksbank, försäkringsrättskommittén, kommerskollegium. Livför­säkringsaktiebolaget Skandia, Trygg-Hansa, Folksam, Försäkringstjänste-mannaförbundet (FTF), Svenska Livförsäkringsbolags Aktuarienämnd, Svenska Livförsäkringsföreningars Riksförbund (SLR), Försäkringsjuridi­ska föreningen. Svenska Bankföreningen, Svenska sparbanksföreningen, Sveriges Föreningsbankers Förbund (SFF), Svenska Bankmannaförbundet, Sveriges Advokatsamfund, Ägamtredningen (I 1985:04), Svenska Arbets­givareföreningen (SAF), Tjänstemännens Centralorganisation (TCO), Landsorganisationen i Sverige (LO), Centralorganisationen SACO/SR, Ansvar, ömsesidig livförsäkring för hdnyktra. Länsförsäkringar Liv försäkringsaktiebolag, RKA-ömsesidigt livförsäkringsbolag, Wasa Liv­försäkring, Ömsesidigt och Fondbolagens Förening.

Ansvar, Länsförsäkringar, RKA och Wasa (i fortsättningen Ansvar m.fl.) har avgivit ett gemensamt yttrande.

Fondbolagens Förening har i sitt yttrande förklarat att man ansluter sig till Svenska Bankföreningens synpunkter.

1 Allmänna synpunkter på införande av ett system med fondanknuten livförsäkring

De flesta remissinstanser är positiva till bank- och försäkringsrörelsegrup­pens (arbetsgruppens) förslag.

Den föreslagna försäkringsformen anses i allmänhet väl motiverad ur konkurrenssynpunkt, både i ett nationellt och internationellt perspektiv. Inhemska försäkringsbolag skulle ges möjlighet att tillhandahålla liknande produkter som utländska konkurrenter samtidigt som försäkringsformen skulle bidra till en ökad konkurrens om det inhemska sparandet. Några remissinstanser anser också att Sveriges närmande till en gemensam och helt avreglerad försäkringsmarknad inom EG motiverar att svenska för­säkringsbolag får möjlighet att erbjuda försäkringar som förekommer på den internationella marknaden. Den föreslagna försäkringsformen anses vidare vara ett naturligt komplement till nu förekommande försäkrings-och sparformer. Flera remissinstanser anser emellertid att vissa frågor måste utredas och belysas ytterligare innan försäkringsformen införs.

Endast LO är tveksam till arbetsgruppens förslag. LO anser det finns

anledning överväga om den skattemässiga särbehandlingen av pensions­

försäkringar och pensionssparande i sin nuvarande form skall bibehållas

eller inte. Om denna nya form, där försäkringstagaren kan påverka valet

107

av fondplacering för premiereserven, införs skulle en ny långsiktig avtals-     Prop. 1989/90: 34 typ införas som komplicerar en skatteomläggning. LO förordar därför att     Bilaga 3 frågan skjuts ett par år på framtiden, då flertalet viktigare skatteomlägg­ningsfrågor fått en lösning.

Vad gäller den nya lagstiftningens ikraftträdande ifrågasätter Folksam, mot bakgrund av att skattereformen inte kommer att vara genomförd under år 1990, om lagen kan träda ikraft den 1 januari 1990.

Försäkringsinspektionen menar att en möjlighet är att utforma ikraftträ­dandebestämmelserna så att tillståndsbeslut och andra beslut kan medde­las efter den 1 januari 1990 men att försäkringsverksamheten får starta först fr.o.m. den 1 juli 1990. För övrigt framhåller inspektionen att det hade varit en fördel om försäkringslösningen hade behandlats i samband med de andra frågorna på livförsäkringsområdet som försäkringsverksam-hetskommittén betänkandet (SOU 1986:8) Soliditet och skälighet i försäk­ringsverksamheten.

Trygg-Hansa, Skandia och Försäkringsjuridiska Föreningen understry­ker att det är av största vikt att inte tappa tempo i den kommande internationaliseringen av försäkringsbranschen och att lagstiftningen där­för träder ikraft i enlighet med förslaget, dvs. den 1 januari 1990.

2 Behovet av särskild lagstiftning och särskilda försäkringsbolag

2.1 Bankinspektionen

Bankinspektionen instämmer i förslaget att regleringen avseende livför­säkringar med fondanknytning tas in i en ny lag, men inspektionen anser att samklangen med aktiefondslagen (1974:931) kräver ytterligare belys­ning. Det bör i detta sammanhang framhållas att den föreslagna verksam­heten, såsom den beskrivits i förslaget, på flera punkter bryter mot gmnd­läggande principer för traditionell aktiefondsverksamhet. Detta kan dock vara motiverat med hänsyn till det speciella syftet med dessa fonder.

2.2 Näringsfrihetsombudsmannen (NO)

NO anser att det vore att föredra att reglerna arbetades in i försäkringsrö­

rdsdagen. Med hänsyn till de svårigheter som anförs om att inordna unit

linked i försäkringsrördsdagens systematik och i valet mellan en snar

reform och en utdragen översyn av försäkringsrörelselagen anser NO dock

att den föreslagna lösningen tills vidare måste accepteras. I samband med

en eventuell ny bredare översyn av försäkringsrörelselagen i vissa avseen­

den bör dock reglerna för unit linked-försäkringar inordnas i försäkrings­

rörelselagen. Även om det kan sägas att ömsesidighetsprincipen nu har

övergivits på ett delområde med stor utvecklingspotential så kvarstår

angelägenheten av ett principiellt ställningstagande till de av NO aktualise­

rade frågorna även på livförsäkringsområdet i övrigt.

108

2.3 Kammarrätten i Jönköping

Prop. 1989/90:34

Bilaga 3 

Kammarrätten finner det positivt att de för försäkringsformen speciella

förhållandena regleras genom speciallagstifning men att försäkringsrörel­selagen och aktiefondslagen skall tillämpas i övrigt.

2.4 Fullmäktige i Sveriges riksbank

Fullmäktige tillstyrker lagstiftning i enlighet med det

remitterade förslaget om inrättande av livförsäkring med fondanknytning.

2.5 Ansvar m.fl och Skandia

Enligt lagförslaget skall livförsäkringar med fondanknytning endast få meddelas av särskilda livförsäkringsbolag och denna typ av rörelse skall inte få förenas med annan försäkringsrörelse. Med hänsyn till att det skulle kräva omfattande ingrepp i försäkringsrördsdagen finns för närvarande ingen anledning till erinran mot denna lösning men det vore naturligare om livförsäkringar med fondanknytning även skulle kunna få meddelas av vanliga livförsäkringsbolag eftersom mer flexibla försäkringslösningar då skulle kunna erbjudas försäkringstagarna.

2.6 Folksam

1 promemorian föreslås att verksamhet för livförsäkringar med fondan­knytning måste drivas i särskilda bolag. Detta kan behöva utredas ytterli­gare, särskilt som det kan finnas skäl anta att livförsäkring med fondank­nytning på ett mer effektivt sätt kunde drivas som särskild försäkringsgren inom befintlig livförsäkringsrörelse.

2.7 Svenska Livförsäkringsbolags Aktuarienämnd

Nämnden tillstyrker förslaget om särskild lagstiftning.

Förslaget innebär att nya försäkringsbolag bildas av existerande för­säkringsbolag eller andra. Med den valda lösningen att införa en särskild lag har nämnden ingen erinran mot denna begränsning. Huruvida den på sikt behöver behållas får prövas i samband med den förestående översyn av försäkringsrörelselagen som betingas av bl. a. FVK:s arbete.

2.8 Svenska Livförsäkringsföreningars Riksförbund (SLR)

För att den nya försäkringsformen skall kunna introduceras snabbt på den

svenska marknaden införs reglerna i en särskild lag. Detta är bra. SLR

anser dock att det vore naturligare om livförsäkringar med fondanknyt­

ning skulle kunna få meddelas av vanliga livförsäkringsbolag eftersom

försäkringstagarna då skulle kunna erbjudas mer flexibla försäkringslös­

ningar.

Riksförbundet anser att även hos oss bör unit linked inarbetas i försäk-

109

ringsrörelselagen. Därvid bör även undersökas om det är nödvändigt med     Prop. 1989/90:34 separata fonder för unit linked-försäkring. Vidare anser man att eftersom     Bilaga 3 försäkringsfrågorna gällande pensioner och livförsäkringar hänger sam­man med förslaget om reformerad inkomstbeskattning (RINK) bör ett förslag till inarbetning i försäkringsrörelselagen föreligga under nästa år.

2.9 Försäkringsjuridiska Föreningen

Enligt förslaget skall livförsäkringar med fondanknytning endast få med­delas av särskilda försäkringsbolag och denna typ av rörlse skall inte få förenas med annan försäkringsrörelse. Föreningen har ingen erinran mot denna begränsning med ifrågasätter om inte livförsäkringar med fondan­knytning i framtiden även skulle få meddelas av vanliga livförsäkringsbo­lag eftersom mer flexibla försäkringslösningar då skulle kunna erbjudas försäkringstagarna.

2.10 Försäkringstjänstemannaförbundet (FTF)

FTF tillstyrker föreslagen speciallag för livförsäkring med fondanknyt­ning, liksom ändringar i kommunalskattelagen.

2.11 Svenska Bankföreningen

Bankföreningen har ingen invändning mot att reglerna införs i en ny lag och tillstyrker den föreslagna konstmktionen att unit linked-försäkringar skall tillhandahållas av särskilda försäkringsbolag, som inte behöver drivas enligt ömsesidighetsprincipen.

2.12 Sveriges Föreningsbankers Förbund (SFF)

SFF tillstyrker att den nya försäkringsformen regleras i en särskild lag, med hänvisningar till såväl försäkringsrörelselagen som till aktiefonds­lagen.

2.13 Sveriges Advokatsamfund

Samfundet delar arbetsgruppens slutsats att det icke är möjligt att inom

ramen för försäkringsrörelselagens systematik introducera olika slag av

unit linked-försäkringar. Mot bakgmnd av den lagstiftning som gäller för

aktiefonder (aktiefondslagen) förefaller det ändamålsenligt att författ­

ningsförslaget givits formen av en särskild lag samt att försäkringsrörelse­

lagen och aktiefondslagen skall gälla i tillämpliga delar med mindre annat

föreskrivs i den föreslagna lagen.

110

3 Försäkringens konstruktion

Prop. 1989/90:34

Bilaga 3 3.1 Försäknngsmspektionen

Enligt specialmotiveringen till 3 § i lagförslaget får inte fond försäkringsbo­lagen ägna sig åt annan personförsäkring än livförsäkring med fondanknyt­ning. Detta omöjliggör exempelvis produkter med premiebefrielse vid arbetsoförmåga, eftersom premiebefrielseförsäkring är en sjuk- och olycks­fallsförsäkring.

Inspektionen tillstyrker förslaget på denna punkt. I sammanhanget kan tilläggas att ett fondförsäkringsbolag i samarbete med ett konventionellt försäkringsbolag kan marknadsföra produkter med premiebefrielse.

Inspektionen anser att det vore önskvärt för en försäkringstagare eller efterlevande att ha rätt till att omvandla en periodisk utbetalning av fondandelar till en motsvarande nominell utbetalning. Härigenom undviks variationer i utbetalda belopp, beroende på fluktuationer i fond­andelarnas värden, vilket kan vara av intresse för mottagaren av den periodiska utbetalningen. Vid försäkringsfall bör det därför vara möjligt att överföra sådana försäkringar till konventionella försäkringsbolag. Vid vissa försäkringslösningar kan eventuell dålig hälsa hos försäkringstagaren innebära svårigheter att byta bolag. De skattemässiga fömtsättningama för dessa överföringar bör klarläggas. Inspektionen anser att möjligheten för ifrågavarande överföring närmare bör utredas.

3.2 Näringsfrihetsombudsmannen (NO)

Enligt promemorieförslaget bör de försäkringsprodukter som meddelas enligt den nya lagen i princip vara av renodlad unit linked-karaktär. NO anser denna försiktiga attityd tveksam från konkurrenssynpunkt. Som framgår av promemorian kan unit linked utformas på många olika sätt och det är internationellt vanligt förekommande med en koppling mellan utvecklingen av den placering som försäkringstagaren har valt och omfatt­ningen av försäkringsbolagets ansvar. För att uppnå den dynamik på livförsäkringsmarknaden där också produktutvecklingen används som konkurrensmedel som NO har efterlyst är det önskvärt med så få restrik­tioner som möjligt beträffande försäkringens utformning i lagstiftningen om inte starka skäl finns för en inskränkning.

I och för sig kan vissa placeringsformer vara sådana att garantier om ett

visst framtida värde på fondandelarna innebär ett betydande risktagande

för försäkringsbolaget. Att ta affarsrisker är dock naturligt i en marknads­

ekonomi och varje aktör på en konkurrensmarknad måste ständigt väga

affärsriskerna mot vinstchansema. Om riskerna vid kapitalförvaltningen

måste överföras helt från försäkringsbolaget till ägarna, minskar utrymmet

betydligt för konkurrens mellan bolagen. Statsmakterna liar inte ansett sig

böra hindra företagen från sådant risktagande i andra branscher. I bygg­

nadsbranschen har statsmakterna t.o.m. aktivt verkat för att byggföre­

tagen skall lämna s.k. fastpriser, vilket ju innebär ett risktagande av

liknande slag som det nu aktuella. Mot denna bakgmnd anser NO att

111

avtalskonstmktioner som garanterar ett visst värde på sparade fondande-     Prop. 1989/90: 34

lar vid en viss tidpunkt inte bör hindras.

Bilaga 3

3.3 Kammarrätten i Jönköping

Kammarrätten efterlyser närmare utredning om möjligheten att under löpande premietiden övergå från konventionell livförsäkring till nu före­slagna försäkringspremiefonder. Vidare anser man det vore värdefullt att få fömtsättningama belysta för övergång från försäkringspremiefond till konventionell livförsäkring.

3.4 Ansvar m.fl.

Den typ av livförsäkringar som kan meddelas enligt nuvarande regler bör, som arbetsgmppen kommer fram till, även kunna meddelas som livförsäk­ring med fondanknytning.

Grundidén med livförsäkring med fondanknytning är att den investe­ringsrisk som i traditionell livförsäkring har vilat på försäkringsbolaget överförs till försäkringstagarna. Eftersom försäkringsbolaget saknar fullt inflytande över hur försäkringstagarnas tillgodohavanden är placerade kan försäkringsbolaget inte heller garantera dessas tillväxt. Det är därför inte möjligt för försäkringsbolaget att göra någon utfästelse i nominellt belopp som inte är betingad av underiiggande fondutveckling.

För en del försäkringstagare kan det finnas önskemål att vid någon tidpunkt, t. ex. vid pensionering, kunna ändra försäkringen till en traditio­nell försäkring med garanterad utbetalning.

En stor del av de livränteförsäkringar som meddelas utgör ålderspension eller efterievadepension. För livränteförsäkringar meddelade som livför­säkring med fondanknytning, utfaller livräntan i form av ett antal fondan­delar. Detta kommer att innebära att livräntans nominella värde kommer att fluktuera med värdet på fondandelarna. För en del försäkringstagare kan det därför finnas skäl att, åtminstone då en livränta börjar utbetalas, kunna omvandla denna till en traditionell försäkring av samma typ. Troli­gen kommer en sådan option att tillhandahållas av flertalet försäkringsbo­lag som meddelar livförsäkring med fondanknytning, åtminstone av såda­na försäkringsbolag som ingår i samma koncern som ett traditionellt livförsäkringsbolag. Från försäkringstagarsynpunkt kan det ifrågasättas om inte en sådan rättighet borde göras obligatorisk åtminstone för vissa försäkringstyper.

Riktlinjer bör finnas i lagförarbetena angående vilka typer av försäkring­ar som kan meddelas utan grunder.

3.5 Skandia

Vid fondanknuten livförsäkring överförs den investeringsrisk som i tradi­

tionell livförsäkring har vilat på försäkringsbolaget till försäkringstagarna.

Eftersom försäkringsbolaget saknar fullt inflytande över hur försäkringsta­

gamas tillgodohavanden är placerade kan försäkringsbolaget inte heller

112

generellt garantera dessas tillväxt. Om emellertid ett försäkringsbolag vill     Prop. 1989/90:34 utfärda sådana garantier är det att betrakta som en affärsrisk och bör som     Bilaga 3 sådan inte vara otillåten. En dylik begränsning skulle utgöra ett allvarligt konkurrenshinder då sådana produkter redan finns i banksektorn.

Riktlinjer bör finnas i lagförarbetena angående vilka typer av försäkring­ar som kan meddelas utan grunder.

3.6 Trygg-Hansa

Onödig detaljreglering gäller den begränsning av försäkringsbolagens möj­ligheter att tillhandahålla produkter där någon form av garanterad värde­tillväxt eller garanterat försäkringsbelopp ingår. Sådana typer av garanti­åtaganden är att betrakta som affärsrisker för försäkringsbolagen och borde definitivt vara möjliga att tillhandahålla. För försäkringstagare som uppnått pensionsåldern kan det vara av stort intresse att erhålla ett garan­tiåtagande som ger honom en konstant värdetillväxt av pensionen. En begränsning av rätten att lämna garantiåtagande skulle också utgöra ett allvarligt konkurrenshinder då sådana produkter redan finns inom bank­sektorn.

Riktlinjer bör finnas i lagförarbetena angående vilka typer av försäkring­ar som kan meddelas utan grunder.

3.7 Svenska Livförsäkringsföreningars Riksförbund (SLR)

En livräntas nominella värde kommer att fluktuera med värdet på fondan-delama. En försäkringstagare kan då finna skäl för att vilja ändra livräntan till en traditionell försäkring av samma typ. SLR kan tänka sig att en sådan rättighet görs obligatorisk, åtminstone för vissa försäkringstyper.

3.8 Svenska Livförsäkringsbolags Aktuarienämnd

Såväl pensions- som kapitalförsäkring av kollektiv natur bör kunna kom­ma i fråga.

En unit linked-försäkring bör likaväl som en konventionell livförsäkring kunna omfatta rätt till premiebefrielse vid arbetsoförmåga till föjd av sjukdom eller olycksfall.

En unit linked-försäkring, där riskmomentet är av dödsfallskaraktär, är i princip utformad så att försäkringsgivaren, mot att försäkringstagaren betalar en inom vissa ramar bestämd premie, åtar sig att vid dödsfall inom avtalstiden betala ett på visst sätt definierat dödsfallsbelopp. När avtalsti­den upphör (inkl. upphör i förtid genom återköp om sådant är möjligt) utbetalas värdet av det antal andelar i försäkringspremiefonden som pre­mier och utdelningar givit upphov till efter det att försäkringsgivaren fortlöpande gottgjort sig för riskkostnader, driftskostnader och i förekom­mande fall skatter.

Riskkostnaden kan bestämmas fortlöpande enligt erfarenheten utan att

bolaget gör några utfästelser i förväg angående kostnadens storiek och

113

8   Riksdagen 1989/90. I samt. Nr 34

motsvarande kan gälla driftskostnaderna. I sådant fall är avtalet en renodlad     Prop. 1989/90: 34

form av vad som brukar benämnas försäkringsteknisk förvaltning.

Bilaga 3

Uppbyggnaden av försäkringstagarens sparkapital fungerar i detta fall på i princip samma sätt som uppbyggnaden av den enligt återbäringsgrun­derna för konventionell livförsäkring förekommande retrospektivre­serven.

När det gäller bolagets uttag av riskpremie kan avtalet alternativt utfor­mas så att försäkringsbolaget gör viss utfästelse angående storleken av riskpremien. Denna kan t. ex. bestämmas enligt en för fem år i taget fixerad dödlighetstabell. En mellanform är också möjlig, enligt vilken riskpremien bestäms enligt erfarenheten men försäkringsbolaget förbinder sig att inte ta ut högre riskpremie än enligt en given dödlighetstabell. Beträffande driftskostnaderna gäller motsvarande som för riskkostnaden.

Nämnden har tolkat promemorian så att sådana alternativa former som här beskrivits är förenliga med arbetsgruppens intentioner.

Utmärkanden för dessa fall är att några långsiktiga beräkningsantagan­den inte behöver göras (varvid förutsätts engångsutbetalning av sparbelop-pet). Något annorlunda blir det för en försäkring som är av livräntetyp.

Även vid livränteförsäkring kan man tänka sig mer eller mindre långt gående utfästelser från försäkringsbolagets sida. En möjlighet är att avtalet utformas som ren försäkringsteknisk förvaltning, d.v.s. bolaget gör inga utfästelser om hur många andelar som kommer att utbetalas vid varje utbetalningstillfälle utan antalet bestäms med utgångspunkt från hur många andelar som finns vid det aktuella tillfället. Man kan därvid knyta an till den teknik som numera allmänt tillämpas enligt återbäringsgrunder­na för konventionella livräntor. Den går ut på att man arbetar med prognosreserv som beräknas enligt betryggande antaganden. Dessa kan ändras under utbetalningstiden. Med ledning av denna reserv bestäms hur många andelar i försäkringspremiefonden man kan börja med när utbetal­ningarna startar. För varje år (eller eventuellt något längre period) gör man om kalkylen. Genom att antagandena väljs betryggande får man normalt en i andelar räknat växande eller i vart fall inte avtagande utbetalning. Skulle trots allt antagandena inte visa sig betryggande blir det dock en minskning av antalet utbetalade andelar.

Det bör också finnas möjlighet för ett bolag att utfästa sig att - mot att försäkringstagaren betalar premie uttryckt i ett givet antal andelar utbetala en temporär eller livsvarig livränta som uppgår till ett bestämt antal andelar vid varje utbetalningstillfälle. För att bestämma premien för en sådan försäkring måste bolaget göra antaganden om dödlighet och driftskostnader i princip även om ev. avkastning i form av utdelning från försäkringspremiefonden efter avdrag för skatt för hela försäkrings­tiden.

Långsiktigheten i de beräkningsantaganden som måste göras, om utfäs­telse lämnas, ställer enligt försäkringsrörelselagen särskilda krav på att antaganden skall väljas betryggande. Särskilt påtagligt blir detta vid livsva­riga livräntor. De överskottsmedel som därför normalt uppkommer kan då disponeras på samma sätt som enligt ovan beskrivits som försäkringstek-

114

nisk förvaltning. Härigenom blir utbetalningarna i andelar räknat      Prop. 1989/90:34

normalt större än enligt utfästelsen.

Bilaga 3

Man kan även tänka sig någon utformning som ligger mellan de två här beskrivna, t. ex. så att utfästelse lämnas för en begränsad tidsperiod.

Det framgår inte klart hur arbetsgruppen har tänkt sig utformningen av ett livränteavtal. Den skriver (i 7.2 första stycket) att för en livränta beräkningen av antalet fondandelar vid varje utbetalningstillfälle skall göras med utgångspunkt i det samlade antalet andelar vid första utbetal­ningstillfället. Denna skrivning tyder på att arbetsgruppen haft viss utfäs­telse i tankarna när man väl är framme vid den tidpunkt livräntan skall börja utgå. Den beräkning som enligt denna skrivning behöver utföras måste innehålla sådana beräkningsantaganden som ovan beskrivits för utfästelsealternativet. Arbetsgruppen torde dessutom närmast ha tänkt på försäkringspremiefonder för vilka någon utdelning inte utbetalas. Nämn­den anser emellertid att de skisserade alternativa utformningarna av ett livränteavtal i vad gäller grad av utfästelse måste anses täcka av lagförsla­get.

3.9 Svenska sparbanksföreningen

I förslaget pekar utredarna på att den finansiella risken överförs från försäkringstagarna som kollektiv till den enskilde genom att försäkringsta­garna (som kollektiv) inte längre får den garanterade avkastningen om fyra procent. Med tanke på att garantin i sig är beskedlig har Sparbanksföreingen inga invändningar mot att garantin avskaffas som en konsekvens av att livförsäkringar med fondanknytning genomförs.

4 Inrättande av särskilda försäkringspremiefonder

4.1 Försäkringsinspektionen

Inspektionen instämmer med utredarna att försäkringssparandet bör kny­tas till självständiga fondförvaltare enligt aktiefondslagens regelsystem.

Inspektionen ifrågasätter om utgångspunkten nödvändigtvis behöver vara en skattemässig likabehandling av konventionell livförsäkring och fondförsäkring. Det borde således vara möjligt att acceptera att försäk­ringstagarnas tillgodohavande placeras i vanliga aktiefonder och därmed beskattas annorlunda än konventionell livförsäkring. Ett sådant förfa­ringssätt skulle underlätta introduktionen av den nya formen av livförsäk­ring, eftersom särskilda försäkringspremiefonder inte behöver bildas sam­tidigt som ett stort utbud av väl etablerade aktiefonder finns tillgängliga för försäkringstagarna.

4.2 Bankinspektionen

När det gäller frågan om man ska inrätta särskilda försäkringspremiefon­

der eller tillåta placering i traditionella aktiefonder, hänvisar bankinspek-

115

tionen till inspektiones skrivelse 1989-01 - 19, dnr 132/89-Ö6A, till de- Prop. 1989/90:34 partementet i vilken man framför synpunkter på förekomsten av s. k. Bilaga 3 förvaltarregistrering av fondandelar. Bankinspektionen framför där upp­fattningen att man bör överväga att i lagen införa ett förbud mot förvaltar­registrering av fondandelar eller, om man anser att ett sådant förfarande bör tillåtas, att det regleras i lag med likartade bestämmelser som gäller förvaltarregistrering av aktier. Denna fråga måste lösas om placering på marknaden ska fungera.

Bankinspektionen förordar lösningen med särskilda försäkringspremie­fonder, dels eftersom dessa fömtsätter en del andra mtiner, dels för att försäkringsbolagen annars skulle kunna komma att bli alltför dominerande andelsägare i de befintliga fondema. Ett exempel på att fondernas speciella verksamhet kan motivera att de drivs som särskilda fonder är att försäk-ringspremiefondema kan få möjlighet att hålla en högre likviditet än vanliga aktiefonder för att säkerställa frekventa avräkningar för premier resp. inlösen i samband med fondbyte utan att fondbolaget regelbundet behöver sälja värdepapper vid mindre lämpliga tillfällen.

Inspektionen anser att det eventuellt kan ifrågasättas om inte verksam­heten pga. dess speciella karaktär borde drivas i särskilda fondbolag. Mot en sådan lösning talar dock att det för fondbolag som redan finns på marknaden är mer komplicerat och kostnadskrävande att starta ytteriigare ett fondbolag för att delta i konkurrensen om försäkringstagamas medel, än att starta en ny fond under ett redan etablerat fondbolag. Det skulle vara olyckligt om de redan etablerade fondbolagen av den anledningen skulle avhålla sig från att etablera försäkringspremiefonder.

Inom finansdepartementet arbetar för närvarande en arbetsgmpp (aktiefondsgmppen) med en översyn av aktiefondslagens regler. Aktie-fondsgmppens förslag till ändringar i lagen väntas bli klart under hösten 1989. Bankinspektionen framhåller betydelsen av att lagen om livförsäk­ringar med fondanknytning harmoniseras med aktiefondslagen såsom den kommer att utformas.

4.3 Näringsfrihetsombudsmannen (NO)

NO vill inte invända mot förslaget att bilda särskilda försäkringspremie­fonder vilka knyts till aktiefondslagen. Härigenom vinns fördelar i form av enhetliga skyddsregler för försäkrings- och aktiefondsparare liksom enhet­liga placeringsregler.

I promemorian ställs som ett krav upp att försäkringspremiefonderna skall knytas till självständiga aktiefondsförvaltare. NO anser att det är svårt att exakt avgöra hur systemet är avsett att fungera i praktiken. NO fömtsätter dock att den valda principen endast gäller en redovisningsmäs-sig åtskillnad så att det ej uppstår onödiga administrativa kostnader. Det bör t. ex. vara möjligt för fonderna att utnyttja den expertis som finns i försäkringsbolagens allmänna finansförvaltningar.

NO anser det också positivt att även andra än försäkringsbolag skall

kunna bilda försäkringspremiefonder. Härigenom öppnas för konkurrens

från fristående fondförvaltare, t. ex. banker och finansbolag.

116

4.4 Fullmäktige i Sveriges riksbank

Prop. 1989/90:34

Bilaga 3 

Enligt förslaget skall placeringama i aktiefonderna ombesörjas av fondbo­lag vars .aktier försäkringsbolagen skall få tillstånd att äga. På så sätt, menar arbetsgmppen, begränsas deras koncentration av inflytande över de finansiella marknadema. Fullmäktige instämmer i att en formell uppdel­ning sker men vill ändå peka på att en tilltagande koncentration av infly­tande på så sätt knappast kan förebyggas. Det ligger också nära till hands att hänvisa till den koncentration av aktieägande som under senare år skett i bankvärlden genom tillkomsten av aktiefonder förvaltade av bankägda fondbolag. Fullmäktige anser dock inte att den nya försäkringsformen av denna anledning måste ifrågasättas.

I förslaget framhålls att aktiefondslagen i tillämpliga delar skall gälla för förvaltningen av premiefondema. Fullmäktige vill dock hänvisa till den pågående översynen av aktiefondslagen och fömtsätter att en ändring av denna lag inte sker utan att konsekvenserna för försäkringssparandet har undersökts.

4.5 Folksam

Arbetsgmppen förordar att knyta försäkringssparandet till självständiga fondförvaltare enligt aktiefondlagens regelsystem. Här menar Folksam att motsvarande verksamhet också kan ske inom ramen för befintliga livför­säkringsbolag uppdelad enligt nu gällande praxis när det gäller försäkrings­grenar. Det alternativet borde ha prövats mer ingående i utredningen.

4.6 Svenska Livförsäkringsbolags Aktuarienämnd

Nämnden har ingen erinran mot inrättandet av särskilda försäkringspre­miefonder. Humvida längre fram placeringsobjekten kan vidgas till att t. ex. även omfatta fast egendom bör prövas i samband med översynen av försäkringsrörelselagen.

4.7 Svenska Bankföreningen

För att unit linked-försäkring skall bli ett konkurrenskraftigt och attraktivt alternativ till konventionell livförsäkring föreslår bankföreningen att pre­miemedlen genom aktiefondernas försorg även får placeras i fastig­heter - liksom redan är möjligt för nuvarande försäkringsbolag. Ett alter­nativ till direktköp av fastigheter är köp av aktier i fastighetsförvaltande bolag. För att sådana aktieplaceringar skall bli likvärdiga med direktköp av fastigheter anser Bankföreningen att aktiefonderna bör få placera pre­miemedlen i aktier i fastighetsbolag utan någon procentuell begränsning.

Mot bakgmnd av att uppbyggnaden av nya fonder och fondbolag sanno­

likt skulle medföra betydande och onödiga administrationskostnader för

kunderna, jämfört med om även nuvarande fonder kunde ifrågakomma,

anser Bankföreningen att det skulle vara till stor fördel för försäkringsta­

gama om premiemedlen även tilläts placeras i redan existerande aktiefon-

117

der. Ett krav på att premiemedlen skall placeras endast i nya fonder anses Prop. 1989/90:34 vidare betyda en trög start för unit linked-systemet. Vidare anses att Bilaga 3 utbudet och konkurrensen, liksom en snabb och bred spridning av unit linked-försäkringar underiättas utan ett sådant krav. I nuvarande fonder finns väl fungerande rutiner för regelbundet månatligt sparande; ett ut­nyttjande härav skulle också bidraga till en snabb och bred spridning av den nya försäkrings- och sparprodukten.

Bankföreningen understryker att arbetsgruppens synpunkter på skatte­mässig likabehandling av unit linked-försäkring och konventionell livför­säkring kan tillgodoses även i sådana redan existerande fonder som lämnar utdelning. Föreningen kan därför inte se några skattemässiga skäl som motiverar att endast nya särskilda aktiefonder skulle kunna komma i fråga vid placering av premiemedlen.

Bankföreningen anser mot bakgmnd av ovanstående att starka skäl talar för att försäkringstagare med unit linked-försäkring skall ha möjlighet att välja även redan existerande aktiefonder.

Arbetsgmppen föreslår att hela premien skall gå in i fonden och ersätt­ning för administrativa kostnader m. m. successivt tillföras försäkringsbo­laget genom bl. a. minskning av andelsinnehav.

Bankföreningen vill påpeka att när från försäkringsbolag fristående fondbolag skall förvalta medel, måste speciella mtiner skapas mellan för­säkringsbolag och fondbolag som är individuellt utformade vad avser kostnadsbelastningen.

4.8 Svenska Bankmannaförbundet

Det är naturligt att även existerande fondbolag kan användas för place­ringar i ett unit linked-system. Härigenom kan uppnås en större effektivi­tet och fler möjligheter erbjudas allmänheten att välja bland de fonder som finns och kommer att etableras på marknaden.

4.9 Sveriges Föreningsbankers Förbund (SFF)

Lösningen av särskilda försäkringspremefonder tillstyrks. Denna lösning

innebär att existerande fondbolag har möjlighet att vid sidan om befintliga

fonder inrätta särskilda försäkringspremiefonder till vilka försäkringskun­

dernas sparpremier kan uppsamlas. Det är synnerligen viktigt att denna

gmndprincip nämligen att försäkringsbolagen inte får något teoretiskt

eller faktiskt monopol på inrättande av försäkringspremiefonder bibe­

hålls i det fortsatta lagstiftningsarbetet. Möjligheten för andra fondbolag

att konkurrera om spararnas medel är väsentlig av två skäl. För det första

stimuleras konkurrensen på marknaden. För det andra öppnas nya möjlig­

heter för samverkan mellan försäkringsbolag och banker, vilket i sin tur

kan bidra till en utveckling mot ökad integration.

11 i

5 Möjligheter att tillskjuta kapital i

Prop-1989/90:34

försäkringspremiefonder vid etablering m. m.

'' 

5.1 Försäkringsinspektionen

Inspektionen delar i princip arbetsgmppens uppfattning att försäkringsbo­lagen inte bör ha egna tillgångar i form av fondandelar. Inspektionen anser dock att bolagen för att klara den praktiska hantering av verksamheten av skäl som närmare redovisas nedan måste tillåtas att i någon utsträckning ha egna fondandelar i fonderna. Storieken på detta kapital måste emeller­tid begränsas till vad som kan anses vara motiverat av praktisk betingad cash flow mdlan fonder och fondförsäkringsbolag. Ett försäkringsbolags fondandelar bör emellertid inte ge bolaget rösträtt i fondbolaget.

Av försäkringstekniska skäl måste bolagen för försäkringar av dödsfalls­typ kontinuerligt ta ut riskkostnader från försäkringstagarnas tillgodo­havande genom att minska deras fondandelar. För försäkringsbolagen är det troligen orealistiskt att dagligen göra kapitalöverföringar från fonder­na, eftersom beloppen ifråga kan vara obetydliga. Bolagen måste därför tillåtas att ha ett visst kapital i fonderna i form av frigjorda fondandelar.

Liknande synpunkter gäller för det omvända fallet i fråga om kapital som försäkringsbolagen kontinuerligt skall tillföra försäkringstagarnas fondsparande vid försäkringar av livsfallstyp. För dessa typer av försäk­ringar bör försäkringsbolagen ha möjlighet att inom rimliga gränser ha ett "buffertkapital" i fonderna.

Inspektionen ifrågasätter om inte fonderna bör vara etablerade innan de marknadsförs till blivande försäkringstagare. Detta innebär att bolagen eller stiftarna av fonderna bör tillåtas att tillskjuta kapital till nystartade fonder för att få igång handeln med värdepapper för att därigenom åsätta fondandelarna ett marknadsvärde. Enligt aktiefondslagen får kapitalet som används till stiftandet av ett fondbolag inte utnyttjas till fondens aktiehandel. Tillåts bolagen att tillskjuta etableringskapital bör detta i så fall reduceras i samma takt som medel från försäkringstagarna inflyter till fonden. De nu angivna problemen bortfaller i viss mån om existerande aktiefonder öppnas för försäkringssparandet i fråga i enlighet med vad som har anförts tidigare.

5.2  Ansvar m.fl, Skandia och Försäkringsjuridiska Föreningen

För att det i praktiken skall vara möjligt att erbjuda försäkringstagarna

något eller några fondalternativ fordras att fonderna är etablerade. Det

borde därför finnas möjlighet för fondbolagen, såväl försäkringsbolagsan­

knutna som fristående, att åtminstone till en början kunna skjuta till

kapital för att etablera fonderna ("seeding money"). Även under annan tid

bör det finnas möjlighet att skjuta till kapital för att inte fondernas kapital

skall underskrida en kritisk nivå.

119

5.3   Ansvar m.fl.

Prop. 1989/90:34

Bilaga 3 

Från riskutjämningssynpunkt borde det också vara möjligt för försäkrings­bolaget att skjuta till kapital till försäkringspremiefonderna, speciellt för sådana försäkringar vilkas försäkringsbelopp är beroende av fondutveck­lingen.

5.4 Ansvar m. fl., Skandia, Trygg-Hansa och Försäkringsjurididiska Föreningen

Eftersom kostnader för försäkringarna tas ut kontinuerligt från försäk­ringstagarnas tillgodohavande torde det inte vara praktiskt för försäkrings­bolaget att dagligen lösa in "frigjorda" fondandelar, speciellt inte om dessa svarar mot obetydliga belopp. Det bör därför finnas möjlighet för försäk­ringsbolaget att, inom rimliga gränser, kunna hålla kvar sådana "frigjorda" fondandelar.

5.5  Ansvar m. fl, Skandia och Trygg-Hansa

Då det är fråga om försäkringar med negativ riskpremie är det heller inte praktiskt möjligt för försäkringsbolaget att dagligen skjuta till fondandelar som svarar mot den negativa riskpremien. Det bör därför vara möjligt för försäkringsbolaget att kunna hålla en "buffert" för dessa typer av försäk­ringar.

5.6 Svenska Livförsäkringsbolags Aktuarienämnd

Det framgår av lagförslaget och understyrks i kommentarerna att det skall finnas ett direkt samband mellan ett individuellt försäkringsavtal och till avtalet hörande andelar i en försäkringspremiefond. Endast premier och utdelningar får placeras i en sådan fond, således inte reservfond och eget kapital i övrigt. Nämnden ifrågasätter om detta krav är nödvändigt. Det måste i vart fall finnas ett buffertkapital i försäkringspremiefonder. Det behövs för att verksamheten skall kunna igångsättas och det krävs av likviditetsskäl i flera sammanhang. Det är också nödvändigt att eventuellt erforderlig förstärkning av premiereserven placeras i försäkringspremie­fond.

5,7 Svenska Livförsäkringsföreningars Riksförbund (SLR)

Av promemorian framgår att försäkringspremiefonderna uteslutande är

avsedda för kapitaltillskott genom premier för unit linked-försäkringar.

Riksförbundet utgår ifrån att såväl försäkringsbolagsanknutna som fristå­

ende fondbolag till en början får skjuta till kapital för att etablera fonder­

na.

120

6 Byte av fonder m. m.

Prop. 1989/90:34

Bilaga 3 6.1 Försäkringsinspektionen

Inspektionen delar utredarnas uppfattning att försäkringstagaren bör kun­na byta fonder och att detta borde öka konkurrensen mellan fondförvaltar­na.

Inspektionen anser dock att det finns skäl att överväga att ge försäk­ringstagaren möjlighet att flytta sina fondandelar mellan olika försäkrings­bolag. Detta skulle ytterligare främja konkurrensen mellan försäkringsbo­lagen. Inspektionen vill tillägga att en sådan möjlighet borde prövas också för konventionell livförsäkring. En svårighet är dock där värderingen av tillgångarna och bestämningen av hur stor andel av återbäringsmedlen som skall tillfalla försäkringstagaren vid ett byte av försäkringsbolag. Des­sa svårigheter bortfaller vid fondförsäkring, eftersom värdet av försäk­ringstagarens tillgodohavande i fonderna följer marknadsvärdet.

Inspektionen är samtidigt medveten om att möjligheten att byta fond­försäkringsbolag innebär andra problem som måste klarläggas närmare. Exempelvis kan försäkringstagarens hälsa ha försämrats under försäkrings­tiden så att det mottagande bolaget inte vill överta försäkringen på tidigare villkor. De skattemässiga fömtsättningama för att göra sådana överflytt­ningar måste också klarläggas.

Ytterligare ett skäl till att öppna möjligheter för en försäkringstagare att överföra sin fondförsäkring från ett försäkringsbolag till ett annat är utred­ningens förslag att slopa vinstutdelningsförbudet. En försäkringstagare kan finna att hans försäkringsbolag på ett oskäligt sätt tillgodogör sig vinster pga. för höga drifts- och riskkostnadsuttag. Att enbart byta fond­förvaltare hjälper inte försäkringstagaren i ett sådant fall, eftersom detta inte påverkar nivån på kostnadsuttagen. Försäkringsgivarnas intresse av att effektivisera sin verksamhet och sänka driftskostnadsuttagen samt att använda rimliga men ändå säkra dödlighetsantaganden skulle dessutom troligen förbättras om bolagsbyte var möjligt.

6.2 Bankinspektionen

I förslaget tar man upp möjligheten för försäkringsbolaget att "styra" försäkringstagarna till vissa fonder genom att i marknadsföringen premi­era ett begränsat antal fonder. Detta skulle ske genom erbjudande av särskilda förmåner såsom låga förvaltningskostnader samt attraktiva köp-och säljkurser vid byte mdlan erbjudna fonder.

Bankinspektionen vill framhålla att när det gäller fondverksamheten

enligt aktiefondslagen så finns ingen möjlighet att laborera med olika mer

eller mindre attraktiva kurser vid köp och försäljning. Eventuella utfästel­

ser om förmåner får i förekommande fall knytas till försäkringsavtalet. För

att inte den lovvärda flexibiliteten endast ska bli ett slag i luften bör dock

övervägas vissa begränsningar av försäkringsbolagets möjligheter att i

praktiken knyta upp försäkringstagaren till någon eller några få fonder.

121

6.3 Näringsfrihetsonbudsmannen (NO)

Prop. 1989/90:34

Bilaga 3 

NO anser att det är väsentligt från konkurrenssynpunkt att försäkringsta­garen har möjlighet att när som helst flytta sitt tillgodohavande till en annan fond som förvaltas av ett konkurrerande bolag.

6.4 Ansvar m.fl.

Ansvar m.fl. har inget att invända mot förslaget att försäkringstagaren skall ha rätt att anvisa vilken som helst på marknaden förekommande försäkringspremiefond för placering av dennes tillgodohavande, oberoen­de vilket försäkringsbolag som meddelat försäkringen.

Eftersom försäkringstagarna har rätt att flytta sitt tillgodohavande från en försäkringspremiefond till vilken som helst annan på marknaden före­kommande försäkringspremiefond fordras att samtliga försäkringsbolag har samma möjlighet att köpa och sälja fondandelar i resp. försäkringspre­miefond oberoende av fondförvaltare. Det får inte vara så att en fond­förvaltare kan ställa upp administrativa hinder för vissa försäkringsbolag och därigenom snedvrida konkurrensen mellan bolagen. Eftersom det är troligt att vissa fondbolag kan mer eller mindre vara knutna till vissa försäkringsbolag kan det föreligga risk att fondbolagen inte alltid kommer att uppträda neutralt genom att ställa upp administrativa hinder t. ex. genom att inte ge access till administrativa system. I promemorian tas inte denna problemställning upp. Det bör klargöras att samtliga på marknaden förekommande försäkringsbolag skall ges samma administrativa service.

Enligt 4 § lagförslaget är det försäkringstagaren som anvisar de försäk­ringspremiefonder i vilka försäkringstillgodohavande skall vara placerade från tid till annan. Då det gäller tjänstepensionsförsäkring som meddelats i form av livförsäkring med fondanknytning kan det ifrågasättas huruvida arbetsgivaren i egenskap av försäkringstagare skall ha oinskränkt rätt att flytta försäkringens tillgodohavande utan godkännande från arbetstagaren och därigenom kanske äventyra försäkringen värdetillväxt med konse­kvenser för arbetstagaren. Likartat problem uppkommer i sådana fall där förmånstagaren inte får förfoganderätt till från försäkringen utfallande belopp. Eftersom dessa problem inte har behandlats i promemorian ford­ras ett klariäggande på denna punkt.

6.5 Skandia

Att ge försäkringstagarna rätt att flytta sitt tillgodohavande till annan på

marknaden förekommande försäkringspremiefond är ett för försäkringsta­

garna positivt förslag. Det kan emellertid ifrågasättas om en sådan rätt

skall vara ovillkorlig. Försäkringstagarna skulle kunna ställa krav på att

flytta till så udda fonder att oskäliga kostnader uppkom vid en sådan

transaktion. Det vore därför mera realistiskt att föreskriva att försäkrings­

bolag skall ges access till samtliga fonder på marknaden. Konkurrensen

kommer då att åstadkomma att varje försäkringsbolag etablerar kontakter

med ett större antal fonder. Härigenom ges de facto försäkringstagarna en

122

rätt att välja inriktningen av sina placeringar men utan att oskäliga effekter     Prop. 1989/90:34 uppkommer i förhållande till andra försäkringstagare. I annat fall måste     Bilaga 3 försäkringsbolaget ges rätt att av en försäkringstagare ta ut den verkliga kostnaden vid överflyttning från en fond till en annan när en mer schema­tisk besräkning av kostnaden skulle skapa orättvisa.

6.6 Trygg-Hansa

Enligt förslaget skall försäkringstagaren ha frihet att när som helst flytta sitt sparkapital från en fond till en annan. Det förefaller onödigt att i lagstiftningen stipulera att försäkringsbolagen skall vara tvingade att låta sina kunder ha en fullständig valmöjlighet. Marknaden kommer säkerligen se till att försäkringsbolagen tvingas etablera samarbeten med ett rimligt antal externa fondförvaltare.

De försäkrinstagare som värdesätter att kunna påverka sin förvaltning genom att ändra i sin fondmix, väljer självklart ett bolag som samarbetar med ett flertal externa förvaltare och som inte tar oacceptabelt höga kostnader för fondbyten. Att lagstifningsvägen tvinga fram en modell där alla försäkringsbolag är skyldiga att samarbeta med alla tänkbara mer eller mindre "udda" fondförvaltare kommer att ställa mycket stora och kost­samma krav på administrativa mtiner. Att låta försäkringstagaren ha möjlighet att fritt flytta sitt fondsparande kan därmed innebära att oskäli­ga kostnader kan komma att drabba även andra försäkringstagare.

6.7 Svenska Bankföreningen

Bankföreningen anser att de av arbetsgmppen föreslagna möjligheterna för försäkringstagarna att fritt kunna välja mellan olika fondförvaltare är viktiga fömtsättningar för en effektiv konkurrens till nytta för kunderna. Föreningen anser vidare att de utgör ett viktigt konkurrensbefrämjande led i en för kunderna värdefull integration av bank- och försäkringstjäns­ter.

6.8 Svenska sparbanksföreningen

I förslaget från arbetsgmppen behandlas inte avgifterna för byte från en

fond till en annan. Även om man kan fömtsätta att konkurrensen gör att

den kund som byter fond inte drabbas av alltför höga avgifter, bör tillsyns­

myndigheten ha möjligheter att ingripa mot avgiftssystem som verkar

konkurrenshämmande, exempelvis att avgifterna för byte till ett fondbo­

lag, som inte ägs av försäkringsbolaget, skulle bli belagt med prohibitivt

höga avgifter.

123

7 Andelsbevis och panträtt

Prop. 1989/90:34

Bilaga 3 7.1 Bankinspektionen

Enligt gällande regler i aktiefondslagen kan fondbolag i dag välja mellan att utfärda andelsbevis, föra register över andelsinnehav eller kombinera dessa båda möjligheter. Det har emellertid framförts krav på att i framti­den endast tillåta registrerande fonder. Skälen till detta är flera. Utnyttjan­det av modem datateknik anses vara enklare, billigare och säkrare för placerarna. Vidare underlättas kontroll och tillsynsfunktioner. Möjlighe­terna att föra en rättvisande statistik över fondema ökar också. En över­gång till enbart registrerande fonder ligger helt i linje med utvecklingen på värdepappersmarknaden i övrigt. Inom en nära framtid kommer både det "papperslösa" VP-systemet och det databaserade PmC-systemet att träda i kraft. Eftersom det också föreligger ett utkast till lagrådsremiss avseende ändrade pantsättningsregler i försäkringsrörelselagen, anser bankinspek­tionen det vara olämpligt att införa regler om utfärdande av andelsbevis för försäkringspremiefonderna.

1 den föreslagna lagen till livförsäkringar med fondanknytning föreskrivs att försäkringsbolag som driver fondanknuten livförsäkringsrörelse (unit linked-bolag) utan hinder av 26 § 2 st aktiefondslagen får fullgöra uppgifter som förvaringsbank. Denna prövning skall göras av bankinspektionen. Förslaget att tillåta unit linked-bolag att vara förvaringsbank för den eller de försäkringspremiefonder som bolaget genom "sitt" fondbolag förvaltar, kunde möjligen motiveras m.h.t. den praktiska hanteringen av värdepap­per som följer av utfärdandet av andelsbevis. Bankinspektionen har ovan anfört synpunkter mot en sådan lösning. I och med genomförandet av det databaserade VP-systemet, skall utses ett mindre antal s.k. kontoförande institut. Av regeringens prop. 1988/89:152 med förslag till kontobaserat aktiesystem framgår att i huvudsak endast fondkommissionsbolag och banker kan ifrågakomma som kontoförande institut. Vidare framhålls att antalet institut, i vart fall i inledningsskedet, av säkerhetsskäl inte bör bli för stort. Det är således inte sannolikt att unit linked-bolagen kommer att ingå bland dessa och deras transaktioner och förvärv måste därför ändå göras via t. ex. en bank. Vidare innebär funktionen som förvaringsbank även tillämpning av bestämmelserna i 39 och 40 §§ i aktiefondslagen om förfarande i samband med överlåtelse eller upphörande av fondverksam­heten. Utformingen av dessa paragrafer bygger på fömtsättningen att förvaringsbanken är självständig i förhållande till såväl fondbolag som andelsägarna. Med hänsyn till vad som anförts avstyrker bankinspektio­nen förslaget att unit linked-bolag skall få fullgöra uppgifter som förva­ringsbank.

7.2 Försäkringsrättskommittén

Det bör klargöras i vad mån det utöver fondandelsbevisen skall ställas

ytterligare pant. Om det är avsett att det vid sidan av fondandelsbevisen

124

skall ställas pant till säkerhet endast för försäkringstagarnas anspråk som     Prop. 1989/90:34

går utöver tillgodohavande i försäkringspremiefonder bör det framgå av     Bilaga 3

lagen.

Av 2 och 9 §§ lagförslaget följer att 7 kap 11 § försäkringsrörelselagen skall tillämpas på försäkringsbolag som meddelar unit linked-försäkring. I sistnämnda lagmm talas emellertid om värdehandlingar som avses i bl.a. 7 kap 9 § försäkringsrörelselagen något som enligt förslaget inte berör försäkringsbolag som meddelar försäkring av aktuellt slag. Vi förstår att det av den föreslagna lagen framgår att tillgångar som motsvarar de försäk­ringstekniska skuldema (eller möjligen delar av dem i enlighet med vad som sagts ovan) och som kan vara föremål för handpanträtt på sätt som sägs i 7 kap 11 § försäkringsrördsdagen.

7.3 Trygg-Hansa

En allvarlig invändning mot förslaget rör kravet på att det skall utfärdas fondandelsbevis över fondandelarna. Förhoppningsvis kommer försäk­ringsrörelselagens krav på detta att upphöra, vilket innebär att det vore mycket olyckligt om fondförvaltningsbolagen skulle tvingas utveckla ad­ministrativt betungande rutiner för s.k. innehavarpapper om regdema ändå kommer att ändras så att fonderna kan fungera som registerfonder.

Vidare så borde försäkringstagamas skyddsintressen inte väga tyngre när det gäller försäkringssparande jämfört med aktiefondssparande där systemen med registerfonder (som innebär att andelsägaren inte har någon panträtt) fungerar bra.

För att den nya lagen i praktiken skall fungera så måste fondförvalt­ningsbolagen få använda sig av registerfonder.

7.4 Försäkringstjänstemannaförbundet (FTF)

I förslaget talas om att försäkringstagarna har panträtt som i hand pant till säkerhet. FTF utgår ifrån att denna paragraf i sin slutliga utformning samordnas med förslag till ändring av 7 kap. 11 § försäkringsrörelselagen som framlagts.

7.5 Svenska Bankföreningen

Bankföreningen anser att förslaget med krav på fysiska bevis skulle medfö­ra flera nackdelar:

Administrationen blir onödigt komplicerad och dyr.

Inbetalade premiemedel är oftast på jämna belopp och motsvarar då inte exakt ett visst antal hela andelar. Eftersom andelsbevisen får antas lyda på hela andelar, blir ofta ett visst belopp av premiemedlen "över". Andels­bevis komplicerar härigenom regelbundna månadsinbetalningar (s.k. stående överföringar), vilka är en viktig förutsättning för en bred spridning liksom i allemanssparandet. Vidare komplicerar ovannämnda "matema­tik" byten från en fond till en annan, om man har krav på fysiska bevis.

125

Byten från en fond till en annan försvåras även genom den fysiska     Prop. 1989/90:34

hantering som blir nödvändig om bevis förekommer.

Bilaga 3

Bankföreningen vill också påpeka att man, om fysiska bevis införs i ett begynnelseskede av den nya försäkringsformen, inte utan problem och kostnader senare kan växla om till ett registersystem.

Om försäkringsrörelselagens ovan angivna regler (7 kap 11 §) om pant-sättningskrav är ett absolut hinder mot att unit linked-försäkring utformas som ett registersystem, anser bankföreningen att ett förslag till ändring i försäkringsrörelselagen på denna punkt bör föreläggas riksdagen samtidigt med förslaget om unit linked-försäkring.

Bankföreningen föreslår att såväl fysiska bevis som registersystem skall få förekomma.

7.6 Svenska sparbanksföreningen

Sparbanksföreningen understryker vikten av att den handpanträtt som av­ses i 7 kap. 11 § försäkringsrörelselagen ersätts med en registerpanträtt. 1 annat fall blir man tvungen att bygga upp en kostsam manuell hantering som dessutom kan bli behövlig under mycket kort tid.

7.7 Sverigs Föreningsbankers Förbund (SFF)

SFF anser att den föreslagna ordningen, som således inte medger att fondbolaget alternativt för register över andelsinnehav såsom enligt aktie­fondslagen, är opraktisk och inte ändamålsenlig. Skälet till förslaget är att försäkringsrörelselagen föreskriver ett särskilt pantsättningskrav. Från de­partementets sida har framförts att förslag om uppmjukning av dessa regler kommer inom kort. SFF anser att det bör vara möjligt att tidsmäs­sigt koordinera dessa lagregler så att det nu remitterade lagförslaget skall kunna kompletteras med en bestämmelse som möjliggör upprättande av register över andelsinnehav såsom i aktiefondslagen.

7.8 Sveriges Advokatsamfund

Enligt lagförslagets 6 § andra stycket skall fondandelsbevisen förvaras på det sätt som föreskrivs i 7 kap 11 § första stycket försäkringsrörelselagen. Risken för att fondandelsbevis kan åtkommas av obehörig bör därför vara minimal. Eftersom det endast är försäkringsbolag som kan vara fondandel­sägare i försäkringspremiefond bör man vidare kunna utesluta risken för att medel vid inlösen av fondandelar utbetalas till annan än ett försäk­ringsbolag.

Kravet på utlardande av fondandelsbevis motiveras av att detta enligt

nuvarande regler torde vara nödvändigt för att försäkringstagaren skall

kunna uppfylla försäkringsrörelselagens pantsättningskrav. Användande

av fondandelsbevis kan dock befaras medföra att systemet blir hanterings-

mässigt omständligt. 1 ett pågående lagstiftningsärende angående pantsätt­

ningsreglerna i försäkringsrörelselagen föreslås att försäkringstagarnas

panträtt i form av handpant enligt 7 kap 11 § försäkringsrörelselagen skall

126

ersättas med en annan särskild förmånsrätt. Arbetsgruppen har i sin pro- Prop. 1989/90:34 memoria hänvisat till pågående utredning på detta område och uttalar att Bilaga 3 för det fall ändring görs avseende pantsättningsreglerna i försäkringsrörel­selagen motsvarande ändringar samtidigt bör göras i lagen om individuell fondförsäkring. Båda lagförslagen föreslås träda i kraft den 1 januari 1990. Advokatsamfundet fömtsätter därför att samordning kommer att ske, sannolikt innebärande ett borttagande av kravet på utfärdande av fondan­delsbevis (se lagförslag 6 § första stycket). Ovan berörda problem med oegentligheter avseende fondandelsbevis torde då aldrig aktualiseras.

7.9 Tjänstemännens Centralorganisation

TCO förutsätter att den i 6 § gjorda hänvisningen till 7 kap. 1 § första stycket i försäkringsrördsdagen också är hänförlig till det förslag till änd­ring av denna paragraf som görs i ett parallellt remissbehandlat utkast till lagrådsremiss.

8 Rösträtt och annat inflytande i fonderna

8.1 Försäkringsinspektionen

Inspektionen tillstyrker att den rätt som tillkommer fondanddsägama enligt aktiefondslagen inte skall tillkomma den formella fondandelsägaren, d.v.s. försäkringsbolaget, utan de försäkringstagare på vilkas uppdrag fondandelar har förvärvats.

1 förarbetena till aktiefondslagen (prop 1974:28 sid 146) framhålls att fondandelsägares rätt bör kunna överlåtas till ombud på samma sätt som anges i aktiefondslagen. Inspektionen anser att detta också bör gälla för försäkringstagares röster, dock att vare sig fondförsäkringsboalget eller fondbolaget bör få vara ombud. En förbudsregel om detta bör införas i lagförslaget.

Vidare anser inspektionen att fondförsäkringsbolaget inte bör tillåtas att utse styrelseledamöter pga. innehav av egna fondandelar i form av buffert­dier etableringskapital.

Enligt inspektionen skulle systemet bli mera konsistent om rättsreglerna utformades så att de återspeglade lagförslagets reella innebörd med försäk-rinstagaren som fondandelsägare och försäkringsbolaget som förvaltare. Därmed torde man också uppnå en förstärkt rättsställning i vissa fall för försäkringstagaren eller dennes rättsinnehavare. Det finns nämligen skäl att fråga sig vilken rättslig karaktär som försäkringstagaren i lagförslaget angivna förfoganderätt över fondandelarna egentligen har. Ett spörsmål som kan ställas är t. ex. i vad mån arvingarna till en försäkringstagare som tecknat en försäkring på en annan persons liv kommer att få överta de rättigheter som enligt lagförslaget tillkommer försäkringstagaren, om den­ne avlider innan något försäkringsfall har inträffat.

Även i andra avseenden kan förfoganderättens innebörd behöva klargö­

ras om den föreslagna ägar- och förfogandekonstruktionen bibehålls.

127

8.2 Ansvar m.fl., Skandia och Försäkringsjuridiska

Prop. 1989/90:34

Föreningen

Bilaga 3

Enligt 7 § lagförslaget skall den rätt som tillkommer fondandelsägarna i en aktiefond i försäkringspremiefonder tillkomma försäkringstagarna. Om det skulle bli tillåtet att kapitalisera fonderna med andra medel än med försäkringspremier enligt ovan bör det framgå i vilken grad rätt till infly­tande i fondema tillkommer icke försäkringstagare i egenskap av fondan­delsägare.

Försäkringsjuridiska Föreningen föreslår att övriga fondandelsägare får rätt att företräda de fonder som kan ägas av ett försäkringsbolag.

8.3 Trygg-Hansa

Som framgår av promemorian är ett av syftena med förslaget att skapa förutsättningar för att ge försäkringstagarna inflytande över kapitalförvalt­ningen.

Redan i dag har försäkringstagama i de befintliga ömsesidiga livbolagen möjlighet att via fullmäktige/bolagsstämma utöva inflytande. I princip innebär detta system samma möjligheter till inflytande som en andelsägare i en aktiefond har enligt lagen om aktiefonder.

Ett betydligt kraftfullare sätt att kunna påverka hur förvaltningen sker är den möjlighet att byta mellan olika fonder/fondförvaltare som förslaget innebär. I och med denna för livförsäkring i Sverige helt nya möjlig­het kan man ifrågasätta om försäkringstagarna verkligen behöver kunna påverka förvaltningen inom en enskild fond. Riskerna är uppenbara att en kostsam och omständlig administration för att klara inflytandefrågan med stämma etc. etableras utan att detta egentligen efterfrågas. Låt därför marknaden avgöra om detta behövs och om försäkringstagarna önskar detta så kommer sådana fonder att etableras. Lagstiftningen behöver alltså inte vara tvingande i denna fråga.

8.4 Ägarutredningen (11985:04)

Ägamtredningen understryker vikten av att beslutsorganen i dessa fonder liksom fondernas förvaltning organiseras på ett sådant sätt att fonderna kan agera självständigt i förhållande till befintliga ägargrupper i näringsli­vet.

9 Utdelning från fonderna och inlösen av fondandelar

9.1 Försäkringsrättskommittén

Utdelning från premiefonderna skall tillfalla bolaget, men den får dispone­

ras endast för försäkringstagarens räkning. Det sistnämnda bör klargöras,

möjligen genom att det i 5 § anges att utdelning från försäkringspremiefon-

128

den får användas endast för förvärv av nya fondandelar för försäkringsta-     Prop. 1989/90:34 garens räkning. Alternativt skulle i 5 § möjligen kunna sägas att utdelning-     Bilaga 3 en utgör försäkringstagarens tillgodohavande (jfr 4 § andra stycket).

Om försäkringstagaren inte särskilt anvisat hur utdelning från fonden skall användas, skall andelar förvärvas i den fond från vilken utdelningen hänför sig. Det förefaller lämpligt att det, i likhet med vad som föreslås i 4 §, anges i 5 § att utdelningen skall användas i enlighet med försäkringsta­garens anvisning eller godkännande; även i denna del bör det vara möjligt att ett godkännande förtrycks i försäkringsavtalet (jfr promemorian s. 67).

9.2  Ansvar m.fl.

Det är oklart vad som menas med att utdelning från försäkringspremi­efond bl.a. får användas för betalning av premie för försäkringen. Efter­som riskpremie, driftskostnadspremie, etc. tas ut kontinuerligt under för­säkringstiden från försäkringstagarens tillgodohavande, medan utdelning från fonderna sker vid vissa tidpunkter, föreligger normalt sett ingen tidsmässig matchning. Om här menas betalning för avtalad löpande pre­mie för premiedragande försäkringar bör det klarläggas huruvida en på detta sätt täckt premie även är att betrakta som premie i kommunalskatte­lagens mening.

Enligt 5 § andra stycket får inlösen av fondandelar bl.a. användas för betalning av premie för försäkringen. Det bör eventuellt klargöras att det här är fråga om inlösen av sådana fondandelar som "frigjorts" och som svarar mot försäkringens kostnader enligt försäkrings­avtalet.

9.3 Trygg-Hansa

Enligt 5 § första stycket får utdelning från försäkringspremiefond bl. a. användas för betalning av premie för försäkringen. Det är oklart vad som här menas. Trygg-Hansa förmodar att här avses betalning av löpande premier. Frågan är då humvida den med vinstmedel täckta premien även är att betrakta som premie i kommunalskattelagens mening?

9.4 Svenska Livförsäkringsbolags Aktuarienämnd

I specialmotiveringen till 5 § säger arbetsgruppen att, om en försäkringsta­

gare avlider utan att efterlämna någon förmånstagare, skall bolaget lösa in

de frigjorda fondandelarna. Det syns som om detta uttalande vilket

nämnden sätter ett frågetecken för syftar på efterlevandepensionsför­

säkring. Viktigare är det fallet att livräntetagare avlider och arvsvinst

sålunda uppkommer. Fondandelar som då frigörs och skall tillfalla kvarva­

rande livräntetagare bör inte behöva säljas. Det finns dock inte något

direkt samband mellan enskilda livräntetagare. Denna "fördelning" sker

 på analogt sätt som vid uttag av riskpremie vid dödsfallsförsäkring 

129

9   Riksdagen 1989/90. 1 saml. Nr 34

genom att premiereserven gottskrivs negativ riskpremie enligt ett visst dödlighetsantagande, som kan vara mer eller minder direkt kopplat till erfarenheten.

Enligt 5 § får utdelning användas, fömtom till förvärv av nya fondande­lar, till betalning av premie för försäkringen. Fondandelar får även inlösas för betalning av premie. Nämnden har tolkat "betalning av premie för försäkringen" som "att bestrida riskkostnader, bolagets driftskostnader samt skatter och andra allmänna avgifter". Det bör klargöras om detta är en riktig tolkning. Eftersom det av praktiska skäl inte går att ha en direkt tidsmässig koppling mellan uttag av kostnader å ena sidan och utdelning resp. inlösen av andelar å andra sidan, är här ett exempel på försäkringsbo­lagets behov av buffertkapital i fondandelar.

Prop. 1989/90:34 Bilaga 3

10 Vinstutdelning till aktieägare

10.1 Försäkringsinspektionen

Inspektionen delar inte arbetsgmppens uppfattning om bolagets överskott i försäkringsverksamheten. Antaganden om dödlighet och driftskostnader skall av säkerhetsskäl vara betryggande och bör således ge ett visst över­skott.

Frågan om att överge ömsesidighetsprincipen är av principiell natur. Den har under lång tid haft en fundamental betydelse i svensk livförsäk­ring. Mot bakgmnd främst av att konkurrensen kan främjas av att det öppnas möjlighet till vinstutdelning har inspektionen ingen erinran mot att så sker men vill framhålla följande.

För riskrörelsen i fondförsäkring måste bolagen, likaväl som för riskrö­relsen i konventionell livförsäkring bygga upp betryggande reserver för att kunna garantera sina åtaganden gentemot försäkringstagama. Av denna anledning måste därför säkra dödlighetsantaganden vara gmnden för risk­rörelsens intäkter och utgifter. Exempelvis för försäkringar av dödsfallstyp innebär detta för bolagets del ett dödlighetsantagande så att summan av förväntade inflytande riskpremier blir högre än förväntade dödsfallsersätt­ningar. Detsamma gäller även för försäkringar av livsfallstyp, eftersom bolagen måste se till att summan av förväntade arvsvinster överstiger summan av förväntade utbetalda negativa riskpremier. Mot bakgmnd av att försäkringsbeståndets framtida dödlighet är okänd kan betydande reserver behövas i bolagen för detta ändamål.

Det som ovan sagts om riskrörelsen gäller i viss mån även bolagets driftskostnader. Bolagets kostnader för förvaltningen av försäkringarna måste täckas av förväntade inflytande driftskostnadspremier. Även dessa driftskostnadspremier gmndas på ett betryggande antagande om det en­skilda bolagets framtida kostnadsutveckling.

Inspektionen instämmer i viss mån med utredarna att slopandet av vinstutdelningsförbudet bör underlätta för bolagen att få tillskott av rörel­sekapital samt att det allmänt borde främja konkurrensen bolagen emel­lan. Inspektionen ifrågasätter dock om inte utredarna noggrannare borde

130

ha övervägt konsekvensema av att vinstutdelningsförbudet helt slopas och Prop. 1989/90:34 att man därigenom tillåter att överskott skall kunna delas ut till aktieägar- Bilaga 3 na. Överskottet beror ju ytterst på att premien av säkerhetsskäl satts för högt redan från början. En vinstutdelningsmodell som skulle kunna över­vägas är den som finns i Västtyskland. Där tillåts bolagen endast att utdela en viss andel (högst 10%) av uppkommen vinst till aktieägama; resterande andel skall återgå till försäkringstagama.

Inspektionen anser dessutom att frågan om vinstutdelning hänger intimt samman med försäkringstagarnas möjlighet att byta bolag. Om möjlighe­ten öppnas för överflyttningar av fondförsäkringar mellan olika försäk­ringsbolag, borde vinstutdelningen till aktieägarna kunna vara mindre reglerad än om vinstutdelningsförbudet upprätthålls.

Slutligen påpekar inspektionen att det är inspektionen och ytterst rege­ringen som kommer att fastställa vinstfömtsättningarna för bolagen. Vid en koncessionsansökan är det dessa instanser som kommer att stadfästa eventuella gmnder eller godkänna de produkter som finns angivna i verk­samhetsplanen. Regeringen och inspektionen kan alltså sägas fastställa ramen för vinstmöjligheterna.

10.2 Svenska Bankföreningen

Bankföreningen tillstyrker att försäkringsbolag som driver fondanknuten livförsäkringsrörelse kan lämna vinstutdelning. Föreningen anser att även ett generellt slopande av nuvarande utdelningsförbud borde övervägas; detta är en viktig fråga dels när det gäller att möjliggöra integration bank/försäkringsbolag, dels när det gäller att undanröja eventuella hinder för svenskt deltagande i det finansiella samarbetet med EG.

Bankföreningen föreslår som ett ytterligare sätt att öka konkurrenseffek­ten, så att kundema får maximal nytta av arbetsgmppens förslag, att de särskilda försäkringsbolagen för livförsäkring med fondanknytning skall kunna startas och ägas även av banker, efter regeringens tillstånd, likaväl som av försäkringsbolag.

Föreningen anser att detta vore logiskt med tanke på arbetsgmppens förslag att premiesparmedlen skall kunna placeras i aktiefonder som admi­nistreras av såväl bankägda som försäkringsbolagsägda fondbolag. Banker­na äger redan nu, med regeringens tillstånd, fondbolag vars aktiefonder förvahar sparares medel. Eftersom detta redan är möjligt anser Bankföre­ningen att bankerna också, efter regeringens tillstånd, kunna få äga försäk­ringsbolag som äger fondbolag, vars aktiefonder förvaltar sparares medel.

11  Grunder

11.1 Försäkringsinspektionen

Den föreslagna lagen är utformad som en ramlag som innebär att det blir

regeringen och inspektionen som får ta ställning till ansökningar om di­

spenser från olika lagbestämmelser. Vad gäller den allmänna tillsynen över

131

bolagen bör därvid erinras om att i den mån en viss försäkring får lämnas     Prop. 1989/90:34 utan gmnder, det från inspektionens sida krävs en betydande ökning av     Bilaga 3 insatserna för den efterhandskontroll som av t. ex. skälighetsskäl bör göras av försäkringsavtalen.

Dispensregeln i 2 § lagförslaget innebär bl. a. att det öppnas möjlighet till undantag från försäkringsrörelselagens bestämmelser om gmnder utan någon särskild begränsning. Detta kan naturligtvis vara ändamålsenligt med tanke på den ovisshet som råder i fråga om hur bolagen kan vilja utforma sina produkter.

Mot bakgmnd av syftet med gmnder att till försäkringtagarnas skydd tillgodose soliditets- och skälighetssynpunkter hade det varit av stort värde med en närmare analys av i vad mån olika förhållanden bör regleras i gmnder eller kan överlämnas åt bolagen att behandla i försäkringsavta­len. Väsentligt är under alla förhållanden att en avgränsning sker av bolagets möjligheter att tillgodogöra sig riskpremier (för dödsfall) och för täckning av driftskostnader.

1 försäkringsrörelselagen är premiereserven definierad prospektivt un­der det att det för flera fondförsäkringsprodukter är omöjligt att tillämpa en sådan metod. 1 fondförsäkring skall exempelvis under uppsparningsti-den premiereserven kunna definieras som bolagets förpliktelser uttryckta i antal fondandelar. Av lagen bör framgå att det vid stadfastelse av gmnder inte blott kan lämnas dispens från premiereservsregeln i försäkringsrörel­selagen utan också att det vid dispens anges vad som istället skall gälla i fråga om premiereservsberäkningen.

Inspektionen vill i detta sammanhang påpeka att det inte föreligger några principiella skillnader mellan fondförsäkring och konventionell liv­försäkring. De produkter som i dag finns på livförsäkringsområdet skall således i princip även kunna marknadsföras som fondförsäkringar. Den reella skillnaden är att utfästelsema är nominella i konventionell livförsäk­ring, medan nominella utfästelser inte anses förekomma i fondförsäkring av livsfallstyp.

När det gäller ordningen för fastställande av om gmnder behöver upp­rättas följer av 2 kap 3 och 6 § försäkringsrörelselagen att en utgångspunkt vid koncessionsprövningen är att grunder skall finnas, och att det ankom­mer på regeringen att avgöra i vad mån det går att avstå från gmnder. Om bolaget senare vill utöka sin verksamhet med en ny typ av fondförsäkring som inte ansetts i den urspmngliga verksamhetsplanen, får evetudl di­spens handläggas enligt 1 kap 10 § försäkringsrörelselagen eller 2 § lagför­slaget.

11.2 Ansvar m.fl, Skandia, Trygg-Hansa och Försäkringsjuridiska Föreningen

I promemorian tar arbetsgmppen upp möjligheten att om särskilda skäl

föreligger skall undantag från bestämmelserna i försäkringsrörelselagen

kunna medges även för försäkringar som gäller livsfall. Enligt arbetsgmp­

pens mening bör undantag kunna medges från skyldigheten att upprätta

132

premiegrunder och  premiereservsgmnder avseende förpliktelser som     Prop. 1989/90:34 sträcker sig högst fem år framår i tiden. I promemorian tas inte närmare     Bilaga 3 upp hur sådana avtal kan vara konstmerade.

Det måste anses självklart att försäkringstagaren vid försäkringens teck­nade har kännedom om vilka kostnader, explidt eller implicit, som maxi­malt kommer att tas ut under försäkringsavtalstiden. Försäkringsbolaget skall inte i efterhand kunna ändra dessa till nackdel för försäkringstagaren utan att denne har möjlighet att till skälig kostnad frigöra sig från avtalet. I de fall undantag medgivits från skyldigheten att upprätta premiegmnder bör motsvarande uppgifter i stället intas i försäkringsavtalet.

11.3  Ansvar m.fl.

Då livförsäkring med fondanknytning till stor del troligen kommer att meddelas i form av s. k. sparförsäkring torde kortare avtalstider än fem år komma i konflikt med praxis och de allmänna råd som försäkringsinspek­tionen utgett om kortaste avtalstid och återköpsbegränsning, såvida inte lindrigare krav kommer att ställas för livförsäkring med fondanknytning.

11.4  Ansvar m. fl., Skandia och Trygg-Hansa

På sid 73 74 promemorian anger arbetsgmppen hur premiereserven bör bestämmas, nämligen till det belopp som svarar mot fondandelarnas bok­förda värde. Eftersom försäkringsbolaget är skyldig att äga fondandelar i resp. fond som svarar mot försäkringstagarnas tillgodohavanden kommer det alltid att finnas medel som svarar mot premiereserven. Undantag från bestämmelserna att upprätta premiereservgmnder torde således endast ha en reell innebörd om premiereserven skall bestämmas på annat sätt.

Det finns ingen anledning till erinran mot arbetsgmppens förslag att undantag skall kunna medges från bestämmelser i försäkringsrörelselagen för förpliktelser som sträcker sig högst fem år i sänder.

11.5  Ansvar m. fl och Skandia

Det kan i detta sammanhang påpekas att de argument som arbetsgmppen framför ifråga om undantag från bestämmelserna att upprätta premiegmn­der för livförsäkringar med fondanknytning är lika relevanta då det gäller traditionell livförsäkring.

11.6  Svenska Livförsäkringsbolags Aktuarienämnd

Arbetsgmppen säger att undantag i allmänhet torde kunna medges från

gmnder för beräkning av premie och premiereserv avseende förpliktelser

som sträcker sig högst fem år fram i tiden. Det är inte helt klart vad denna

skrivning innebär. Med förpliktelser får anses förpliktelser av försäkrings­

natur. Utbetalningen av sparkapitalet är alltså inte sådan förpliktelse. I

övrigt anser nämnden att frihet från gmnder i anslutning till I kap 10 §

133

försäkringsrörelselagen i vart fall bör kunna medges om erforderliga anta-     Prop. 1989/90:34 ganden (betr. t. ex. dödlighet för bestämning av riskpremie) bestäms för     Bilaga 3 högst fem år i taget.

När det i övrigt gäller arbetsgruppens förslag till beräkning av premiere­serv har nämnden följande synpunkt. Arbetsgruppen skriver (i stycket om premiereserv under 6.3.3) att försäkringsbolagets sammanlagda åtaganden för försäkring med fondanknytning vid varje tid motsvarar det samlade värdet av fondandelarna. Om emellertid bolaget har gjort utfästelse om t. ex. det antal andelar som skall utbetalas på en livränta och det senare visar sig att de tillämpade beräkningsantagandena inte var betryggande t. ex. på gmnd av att livräntetagarna lever längre än antagits måste den prospektivt beräknade premiereserven sättas högre än till det uppsamlade värdet av andelarna. Den prospektivt beräknade premiereserrven blir alltså i detta fall högre (= flera fondandelar) än den retrospektivt beräkna­de. Mot förslaget att lägga fondandelamas bokförda värden till grund för värderingen av premiereserven har nämnden ingen erinran.

I fråga om grunder som reglerar försäkringstagarens rättigheter - rätt till återköp, fribrev och lån, verkan av obetald premie, oriktiga uppgifter vid tecknandet, återbäring och förräntning av försäkringsbelopp som för­fallit till betalning bör man se det så att dessa frågor i första hand bör regleras i försäkringsavtalet, varigenom bestämmelserna blir lättare till­gängliga för försäkringstagaren. Detta förutsätter dispens från bestämmel­serna i försäkringsrörelselagen. Endast om bestämmelserna blir allför om­fattande för att skrivas in i avtalet bör grunder tillgripas. Huvuddragen bör då anges i avtalet och detaljutformningen föras till gmnderna.

Rätten till återköp och fribrev bör i förekommande fall anges i avtalet. När det gäller beräkningen av återköps- och fribrevsvärden erfordras gmn­der eller särskilda regler. Bl.a. skall anges om och i så fall med vilket belopp en återköpsavgift skall tas ut.

Någon rätt till lån på en unit linked-försäkring kan inte ges, då försäk­ringstagarens tillgodohavande är bundet i en försäkringspremiefond. En annan sak är att bolagen kan komma att lämna lån likaväl som t. ex. banker lämnar lån mot säkerhet i aktier i den mån detta är förenligt med finansförvaltningen avseende bolagets egna medel.

Vad som gäller om försäkringstagaren inte betalar premie skall regleras i försäkringsavtalet, t. ex. om att avtalat riskskydd vid dödsfall skall fortsät­ta att gälla så länge det finns något tillgodohavande på försäkringen.

Enligt 6 § försäkringsavtalslagen gäller en livförsäkring för ett reducerat

belopp om försäkringstagaren lämnat oriktiga uppgifter vid tecknandet

och bolaget med kännedom om det rätta förhållandet skulle ha betingat sig

en högre premie. Reduktionen bestäms av förhållandet mellan erlagd

premie och den premie som bort erläggas. Vid tillämpningen av denna

lagbestämmelse finns det idag två modeller. Enligt den ena den s.k.

klassiska pro rata-regdn ser man på den totala premien för försäkring­

en, alltså riskpremie plus sparpremie, vilket gör att reduktionen drabbar

både spardelen i försäkringen i princip det tekniska återköpsvärdet 

och riskdelen, dvs. risksumman. Enligt den andra modellen Phragméns

regel berörs inte spardelen utan risksumman reduceras i förhållande till

134

den riskpremie som erlagts resp. borde har erlagts. 1 detta fall blir natur-     Prop. 1989/90:34 ligt vis reduktionen av risksumman större än enligt den förstnämnda mo-     Bilaga 3 dellen.  För en unit linked-försäkring är knappast annan metod än Phragméns regel tillämplig.

Arbetsgruppen framhåller att återbäringsgrunder inte är en nödvändig­het. Helt torde man dock inte kunna undvara sådana gmnder eller särskil­da regler, exempelvis om utfästelser lämnas vid livränteförsäkring.

Hur förfallna men ej utbetalda försäkringsbelopp skall förräntas bör regleras i försäkringsavtalet. Det bör t. ex. anges hur vid dödsfall förfallen risksumma skall placeras och om vid försäkring med engångsbelopp ande­larna i försäkringspremiefonden skall inlösas. I sammanhanget bör också observeras att bolaget, för att undvika att ikläda sig någon investeringsrisk, inte bör knyta utbetalningen av sparbeloppet till fondandelarnas värde vid dödsfallstidpunkten utan tidigast till den tidpunkt då bolaget får känne­dom om dödsfallet.

11.7 Svenska Livförsäkringsföreningars Riksförbund (SLR)

Enligt förslaget skall vissa undantag från bestämmelserna i försäkringsrö­rdsdagen kunna medges även för försäkringar som gäller livsfall. Undan­tagen gäller skyldigheten att upprätta premiegrunder och premiereserv­gmnder avseende förpliktelser som sträcker sig högst fem år framåt i tiden. Hur sådana avtal konstrueras anges inte. SLR utgår från att en försäkrings­tagare vid försäkringens tecknande får kännedom om vilka kostnader som maximalt kommer att tas ut under försäkringsavtalstiden. Enligt SLR:s mening skall försäkringsbolaget inte i efterhand kunna ändra dessa till nackdel för försäkringstagaren, utan att denne har möjlighet att till skälig kostnad kunna frigöra sig från avtalet. Bestämmelse härom bör vid undan­tag från grunder därför intas i försäkringsavtalet.

12 Information

12.1 Försäkringsinspektionen

Inspektionen understryker att det är mycket viktigt att försäkringstagarna får information om fondförsäkringens innebörd i olika hänseenden.

Inspektionen anser att rimliga konsumentskyddshänsyn talar för att

man i en lag om livförsäkringar med fondanknytning (som en övergångs­

lösning i avvaktan på en ny avtalsrättslig lagstiftning på personförsäkrings­

området) inför uttryckliga informationsbestämmelser med i huvudsak

samma innebörd som 5 8 §§ konsumentförsäkringslagen och bestämmel­

serna i 2 kap i betänkandet (SOU 1986:56) Personförsäkringslag (och med

inriktning på att avse även sådans förhållanden om fondförsäkringen som

anges på sid 75 i förslaget). Inspektionen noterar att förslaget innehåller ett

lagstadgat informationskrav (i 7 § andra stycket), vilket dock inte kan

anses ha större dignitet än de informationskrav som inryms i de nyss

nämnda bestämmelserna. Ett skäl att också införa informationsregler av

135

nyss angivet slag är att börja med fondförsäkringens speciella natur, som Prop. 1989/90:34 skapar ett större informationsbehov än konventionell livförsäkring. Med Bilaga 3 tanke på livförsäkringens sociala roll måste det enligt inspektionens me­ning säkerställas att försäkringstagarna i förväg får tydlig information om bl. a. innebörden av försäkringsbolagets utfästelser och därvid att försäk­ringstagaren ensam (och utan den solidaritet mellan olika försäkringstaga­re som kännetecknar konventionell livförsäkring) bär de risker som är förbundna med fondförsäkringen. Ett sådant säkerställande kan komma till stånd bara genom uttryckliga informationskrav i lagen om fondförsäk-ring. Det måste nämligen framhållas att inspektionen så som försäk­ringsrörelselagens regler är utformade - bara har begränsade möjligheter att tvinga ett försäkringsbolag att i sin marknadsföring ta in information av visst slag. Detsamma gäller i fråga om möjligheten att framtvinga information till en försäkringstagare sedan ett försäkringsavtal väl är slu­tet.

I förslaget hänvisas också till marknadsföringslagen. Det är här närmast 2 och 3 §§ som har intresse. Med stöd av 2 § kan otillböriig marknadsföring förhindras och med stöd av 3 § kan ett företag, t. ex. ett försäkringsbolag, åläggas att ta in viss information i sin marknadsföring. Men till att börja med gäller den begränsningen att 2 och 3 §§ marknadsföringslagen endast är tillämpliga på marknadsföringen, d.v.s. på det som sker innan och i samband med att ett avtal ingås. Det går därför inte att med stöd av marknadsföringslagen ålägga ett fondförsäkringsbolag att lämna informa­tion om olika försäkringar t. ex. utvecklingen av fondandelamas värde (jfr förslaget s 75) - sedan försäkringsavtalet väl är träffat (se däremot 6 § konsumentförsäkringslagen och 2 kap 3 § förslaget till personförsäkrings­lag).

Tillämpningen av 3 § marknadsföringslagen som ju sker hos konsu-mentverket/KO och av marknadsdomstolen (se närmare härom t. ex. prop. 1979/80:9 s. 32 ff) innefattar dessutom svårigheter då man, som i fråga om fondförsäkring Ofr förslaget s 75), skall fastställa ett mer eller mindre omfattande informationssystem. Den utväg som marknadsförings­lagen anvisar att KO för talan i marknadsdomstolen om informations-åläggande - är i ett sådant fall mindre ändamålsenlig. Den modell lagstifta­ren då har anvisat är att det utarbetar riktlinjer för informationslämnat (prop 1975/76:34 s. 99, 108 och 126). På det område som det är fråga om här bör det därför efter förhandlingar med försäkringsbranschen utarbetas riktlinjer av konsumentverket i nära samarbete med försäkringsinspek­tionen. Men för att en uppgörelse om riktlinjernas innehåll skall kunna träffas och riktlinjerna få tillräcklig stadga anser inspektionen att det är nödvändigt med ett uttryckligt lagstöd. Det kan i sammanhanget nämnas att 3 § marknadsföringslagen inte ansågs som ett tillräckligt stöd för rimli­ga informationskrav i fråga om konsumentskadeförsäkring, vilket medför­de att uttryckliga bestämmelser om informationsplikt intogs i konsument­försäkringslagen (jfr prop. 1979/80:9 s. 32 ff).

Som ett ytterligare skäl mot särskilda informationsregler i fondförsäk-

ringslagen anförs i förslaget att det är svårt att redan nu ta ställning till vad

informationen skall avse och när den skall ges (s. 76). Inspektionen anser

136

inte att det är något bärande skäl mot sådana regler. För det första går det Prop. 1989/90:34 mycket väl att fömtse att information av det slag som åsyftas i 2 kap. Bilaga 3 förslaget till personförsäkringslag är påkallad lika mycket då det är fråga om fondförsäkring som vid konventionell livförsäkring. Vidare är bestäm­melserna i 2 kap. förslaget till personförsäkringslag så allmänt hållna att de i hvudsak bör kunna täcka också sådan information som avser förhållan­den som är specifika för fondförsäkringén (t. ex. sådana som anges på s. 75 i förslaget). Informationspliktens innebörd får preciseras närmare i rikt­linjer av det slag som har berörts.

Det måste också tillfogas att det inte är rimligt att den osäkerhet om fondförsäkringsformens utveckling som uttrycks i förslaget skall förhindra att det införs särskilda konsumentskyddsregler av det slag som informa-tionsbestämmdsema skulle utgöra. Osäkerheten måste enligt inspektio­nens mening i stället i sig anses utgöra ett starkt skäl för en i lagen uttalad informationsplikt. Inspektionen vänder sig också mot att lämpliga infor­mationsmtiner skulle "utvecklas efter hand". Med tanke på livförsäk­ringens sociala betydelse och de ekonomiska värden som kan stå på spel är det synnerligen viktigt att de gmndläggande principerna för informations-lämnandet i riktlinjernas form är utformade redan då lagen träder i kraft. En annan sak är att det efter en tid, då man har vunnit praktiska erfarenheter av försäkringsformen, kan ha skäl att överväga revideringar av lagreglerna. Det kan då också bli aktuellt att helt avskaffa informations­bestämmelserna i fondförsäkringslagen och att låta informationsfrågan även beträffar om denna försäkringsform regleras av personförsäkrings­lagen.

12.2 Bankinspektionen

Eftersom man valt lösningen av att låta försäkringsbolaget vara den for­mella andelsägaren i fonden, bör det också klart komma till uttryck på vilket sätt och i vilken omfattning som bolaget skall ge försäkringstagarna information om utvecklingen i fonden/fonderna och försäkringstagarens antal andelar etc. Likaväl som systemet kräver ett väl fungerande samarbe­te mellan försäkringsbolaget och fondbolagen, måste fömtsättas utförlig information från försäkringsbolaget till försäkringstagarna på motsvaran­de sätt som fondbolagen enligt aktiefondslagen ska informera sina andels­ägare.

12.3 Fullmäktige i Sveriges riksbank

Fullmäktige framhåller att introduktionen av den nya försäkringsformen

kommer att medföra att ett större element av risktagande kommer att

tillåtas på ett område där avtalen ofta är långvariga och konsekvenserna

för försäkringstagarna därmed svåröverblickbara. Det bör av denna anled­

ning ställas höga krav på informationen till försäkringstagama.

137

12.4                                                              Försäkringsrättskommittén

Prop. 1989/90:34

Bilaga 3 

För närvarande torde det för de flesta vara allmänt känt att en försäkrings­tagare som sparar i en livförsäkring kan räkna med att vid ett försäkrings­fall få utbetalt i vart fall ett visst minsta belopp. Detta gör, särskilt i ett inledningsskede, att informationen vid unit linked-försäkring blir mycket betydelsefull; det nya systemet ger inte samma garantier som normal livför­säkring. Men försäkringstagaren bör få god information inte bara om risken för finansiell förlust utan också om möjligheten att flytta sparandet från en fond till en annan. I avvaktan på att försäkringsbolagen i enlighet med kommitténs förslag åläggs en informationsskyldighet även vid personförsä­kring har försäkringsinspektionen här en mycket viktig funktion att fylla.

12.5  Svenska sparbanksföreningen

Den nya försäkringsformen kommer ställa speciella krav på information till försäkringstagarna. Sparbanksföreningen delar arbetsgmppens uppfatt­ning att det för kunden blir en väsentlig skillnad när man går ifrån ömsesidighetsprincipen. Den skillnaden bör göras tydlig för kunderna. Vidare är det av stor vikt att ge kunderna fortlöpande information om hur de inbetalda premierna används till sparande, driftskostnader, risktäck­ning etc. Denna information är en viktig ingrediens när det gäller konkur­rensen.

13 Skattekonsekvenser 

13.1 Försäkringsinspektionen

Det får enligt utredarna ankomma på försäkringsinspektionen att med stöd av skälighetsprindpen tillse att den metod som försäkringsbolaget tillämpar för beräkning av kostnaderna för den enskilda försäkringstaga­ren är skälig. Inspektionen vill till detta framhålla att med hänsyn till fondförsäkringens innbörd och konstmktion kan det ifrågasättas om det är riktigt att hänvisa till skälighetsprindpen. En rättvis och mot transaktio­nerna svarande fördelning bör istället vara utgångspunkten. Hur detta skall gå till bör klarläggas under lagstiftningsarbetet.

Inspektionen vill peka på följande svårigheter som kan uppkomma då skatt skall fördelas på berörda försäkringtagare.

Hur skall sådana realisationsvinster beskattas som fondförsäkringsbola­get kan kvitta mot realisationsförluster?

I det fall inlösen av försäkringstagarens tillgodohavande inte följs av försäljning av motsvarande andelar, utan istället regleras t. ex. genom influtna premier från ny försäkringstagare som önskar placering i den aktuella fonden, uppkommer ingen realisationsvinst hos försäkringsbo­laget. Eventuell realisationsvinst skjuts istället upp till dess att de aktu­ella fondandelarna avyttras. Hur skall realisationsvinstskatt belasta be­rörda försäkringstagare?

För fondförsäkring kan, som ovan framgått, ifrågasättas om det är

138

skälighetsprindpen i försäkringsrörelselagen som skall ligga till gmnd för     Prop. 1989/90:34 fördelning av skattekostnaderna. Om skälighetsprindpen skall tillämpas     Bilaga 3 bör reglerna tas in i försäkringstekniska gmnder, vilka på gmnd av sin principiella karaktär bör underställas regeringen för stadfastelse.

Eftersom fondförsäkringsbolaget skall vara formell ägare till fondande­lar i försäkringspremiefond skall försäkringstagarna inte förmögenhetsbe-skattas för "sina andelar". Försäkringstagare som tecknat kapitalförsäk­ring kommer istället att beskattas enligt gällande regler för förmögenhets­beskattning av kapitalförsäkring. Kapitalförsäkring skall härvid tas upp till det värde som motsvarar det på försäkringstekniska gmnder beräknade tekniska återköpsvärdet. Förde fall undantag från skyldigheten att upprätta gmnder för återköp medgivits enligt 2 § lagförslaget krävs sålunda modifie­ring av lagen om statlig förmögenhetsskatt.

Arbetsgmppen föreslår ändringar av bestämmelserna i kommunalskat­telagen (1928:370) för att fondförsäkring skall kunna anses som pensions­försäkring i lagens mening. Inspektionen har i princip ingen invändning mot förslaget, men har som framgår av kommentarerna till 31 § kommu­nalskattelagen vissa erinringar beträffande utformningen av förslaget.

Utredarnas önskemål att fondförsäkringen skall beskattas på samma sätt som konventionell livförsäkring får ytterligare en konsekvens som det här också finns skäl att beröra. Förslaget innebär således att sparandet i aktiefonder skattemässigt kommer att behandlas på olika sätt, beroende på om det sker via ett försäkringsbolag eller ej. I olika sammanhang bmkar, bl. a. från bankhåll, framhållas att försäkringssparandet i skattehänseende är gynnat framför annat sparande på ett sätt som är oacceptabelt från kon­kurrenssynpunkt. Ett sådant synsätt återspeglas också i de förslag till änd­rade skatteregler som nyligen har lagts fram av utredningen om reformerad inkomstskatt (SOU 1989:33). Enligt inspektionens mening finns det dock ofta goda skäl för att försäkringssparandet får en skattemässigt gynnsam behandling. Men det kan enligt inspektionen dock sättas i fråga om detta i samma grad är fallet då det gäller ett fondsparande av det slag som det är fråga om här, med de spekulativa möjligheter i placeringshänseende som systemet erbjuder (genom försäkringstagarens rätt att vid varje tidpunkt besluta om en förändrad placering av hans tillgodohavande). Det kan också från allmän synpunkt te sig något motsägelsefullt att en person som önskar placera sparmedel i en aktiefond och gör detta via ett försäkringsbolag skat­temässigt gynnas framför den som i stället går genom en bank. Inspektionen inser dock att denna skillnad kan försvaras med att försäkringsavtalet i sig leder till att det förra sparandet ofta blir mera bundet och långsiktigt.

13.2 Kammarrätten i Jönköping

Kammarrätten har inget att erinra mot de föreslagna ändringama i kom­

munalskattelagen och det är mycket viktigt att livförsäkringar med fond­

anknytning och konventionella livförsäkringar blir skattemässigt likabe-

handlade.

139

13.3                                                               Fullmäktige i Sveriges riksbank

Prop. 1989/90:34

Bilaga 3 

En komplikation, som också nämns i förslaget, utgör svårigheten att exakt

beräkna hur försäkringsbolagets skattekostnader skall fördelas på olika försäkringstagare som valt att behålla sina fondandelar respektive sådana som vid olika tidpunkter bytt till annan försäkringspremiefond. Enligt förslaget blir det försäkringsinspektionens uppgift att fastställa schablon­regler för en skälig fördelning av kostnader. Fullmäktige fömtsätter att dessa tekniska frågor blir lösta innan den nya försäkringsformen tillåts börja användas.

13.4  Folksam

Skattefrågoma bör utredas ytterligare. Den nya försäkringsformen bör samordnas med de skattefrågor som i övrigt kommer att behandlas inom ramen för den allmänna skattereformen.

Skattereformen kommer inte att vara genomförd under 1990. Med tanke på att fondförsäkringens skattekonsekvenser därigenom inte kan bli fullt belysta bör även av det skälet lagstiftningen om fondförsäkring träda ikraft först den 1 januari 1991. Det är inte tillfredsställande med ett provisorium på skatteområdet för fondförsäkring under det första verk­samhetsåret.

13.5  Ansvar m. fl. och Trygg-Hansa

Det av arbetsgmppen föreslagna förfaringssättet innebär att fondema kommer att undgå skatt. Däremot har fonderna inte möjlighet att överföra föriuster till försäkringsbolagen ifall sådana skulle uppkomma. Effekten av denna asymmetri har inte berörts i promemorian. Trygg-Hansa ifrågasät­ter om det inte bör övervägas en ordning enligt vilken även i fondema uppkomna förluster överföres till försäkringsbolagen.

13.6  Ansvar m. fl., Skandia och Försäkringsjuridiska

Föreningen

Den skatt som försäkringsbolaget åsamkats skall på ett skäligt sätt fördelas

på de enskilda försäkringstagama. I promemorian framhålls att de försäk­

ringstagare som inte låtit flytta sitt tillgodohavande och därmed inte

föranlett någon realisationsvinstskatt inte skall belastas med kostnader

som uppkommit genom realisation av fondandelar som hör till andra

försäkringstagare. Eftersom den skatt som belastar försäkringsbolaget slut­

giltigt kan fastställas först efter räkenskapsårets utgång anser arbetsgmp­

pen att kostnaden för den skatt som belöper på den enskilde försäkringsta­

garen får beräknas schablonvis. Det får ankomma på försäkringsinspek­

tionen att, med stöd av skälighetsprindpen, tillse att den metod som

försäkringsbolaget tillämpar för beräkning av kostnadema för de enskilda

försäkringstagarna är skälig.

Det är angeläget att försäkringstagaren på förhand har möjlighet att

140

bedöma vilka skattekonsekvenser som är förknippade med t. ex. en ompla-     Prop. 1989/90:34

cering av sitt tillgodohavande.

Bilaga 3

13.7 Ansvar m.fl.

Det måste betraktas som otillfredställande att frågan om skattefördelning inte har utretts närmare. Eftersom de fonder, i vilka försäkringstagarnas tillgodohavanden är placerade, är gemensamma, dds för olika försäkrings­bolag, dels för försäkringar med olika beskattningsregler (kapitalförsäk­ringar resp. pensionsförsäkringar), är det oklart hur fördelningen av kost­nader för skatt mellan de olika försäkringstagarna skall gå till, speciellt om man betänker att endast de försäkringstagare som har föranlett skattekost­nader skall belastas. Det måste betraktas som ett oavvisligt krav att princi­perna för skattefördelningen mellan de olika försäkringstagarna tas in i förarbetena till lagen.

I promemorian tas inte heller upp hur utdelningar från försäkringspre­miefond skall fördelas mellan försäkringstagarna utan har även här hän-skjutit frågan till försäkringsinspektionen.

Även från administrativ synpunkt är det i högsta grad väsentligt att riktlinjer ges hur försäkringsbolagen skall förfara eller åtminstone vilka metoder som kan anses skäliga. Det kan nämligen bli mycket kostsamt för ett bolag att vidta ändringar i sina administrativa datorsystem genom att de metoder som där implementerats inte av försäkringsinpektionen skulle anses skäliga.

Det kan också ifrågasättas om det är lämpligt att en sådan viktig fråga som hur försäkringsbolagets skatt skall fördelas på de enskilda försäkrings­tagarna hänskjuts till en förvaltningsmyndighet.

13.8 Ansvar m. fl., Skandia, Trygg-Hansa och Försäkringsjuridiska Föreningen

I traditionell livförsäkring förekommer för vissa typer av pensionförsäk­ring s. k. försörjningsränta. Villkor för hur denna kan vara utformad finns intagna i punkt 1 av anvisningarna till 31 § kommunalskattelagen. Efter­som försörjningsränta även kan tänkas förekomma i försäkring med fond­anknytning bör det klargöras vilka villkor som skall vara uppfyllda.

Försäkringsjuridiska Föreningen föreslår att ett tillägg till ll:e stycket

efter "inte överstiger den livsvariga pensionens årsbelopp" görs enligt

följande: "eller att för försörjningsränta som utgår från en försäkring enligt

lag om livförsäkringar med fondanknytning och som utgår med ett belopp

motsvarande värdet av ett visst antal fondandelar gäller i stället att försörj­

ningsräntans årsbelopp inte överstiger ett belopp motsvarande värdet av

de fondandelar som gäller för den livsvariga pensionen eller inte överstiger

den livsvariga pensionens årsbelopp."

141

13.9 Ansvar m. fl. och Trygg-Hansa

Prop. 1989/90:34

Bilaga 3 

I traditionell livförsäkring som meddelats som kapitalförsäkring skall det

tekniska återköpsvärdet tas upp till förmögenhetsbeskattning. I lagförsla­get till livförsäkring med fondanknytning föreslås att undantag skall kunna ges från bestämmelserna i försäkringsrörelselagen, även för försäkringar som gäller för livsfall. Det framgår inte klart av promemorian om undantag även skall kunna ges för skyldigheten att upprätta grunder för försäkring­stagarnas rätt till bl. a. återköp. För traditionella livförsäkringar definierar dessa gmnder försäkringarnas tekniska återköpsvärde. Om således inte åter-köpsgmnder har upprättats kommer försäkringarna formellt att sakna tek­niskt återköpsvärde. Det bör klarläggas vilka värden som skall tillämpas i dylika fall eller om sådana försäkringar är befriade från förmögenhetsbe­skattning. Eftersom det är försäkringsbolaget som är andelsägare i försä­kringspremiefonderna kan inte de regler som gäller för tillgodohavande i aktiefond tillämpas på försäkringstagarens tillgodohavande i försäkring­spremiefond.

13.10 Skandia, Trygg-Hansa och Försäkringsjuridiska Föreningen

Ett av syftena med förslaget är att skapa förutsättningar för en ökad konkurrens om förvaltningen av sparandet mellan såväl försäkringsbola­gen emellan som i förhållande till andra institut på kapitalmarknaden. Det måste därför anses självklart att några allvarligare hinder för att byta mellan olika fonder inte kan få förekomma.

Av detta skäl kan det icke vara rimligt att ett byte mellan olika fonder inom försäkringssystemet skall kunna leda till någon realisationsvinstbe­skattning. Detta avseende K-försäkring under 1990, men om vi i det nya skattesystemet får en avkastningsskatt som omfattar även P-försäkring, så gäller invändningen såväl K- som P-försäkring. Det kan invändas att en möjlighet till skattefria byten mellan fonderna innebär ytterligare en icke önskvärd fördel jämfört med sparande i t. ex. traditionella akitefonder. Skattefria omplaceringar mellan fonderna är dock en absolut nödvändig­het om systemet verkligen skall leda till någon ökad konkurrens och vidare är det naturligt att ett långsiktigt bundet sparande har vissa begränsade fördelar.

13.11 Trygg-Hansa

Eftersom de fonder i vilka försäkringstagarnas tillgodohavande är placera­

de är gemensamma, dels för olika försäkringsbolag, dels för försäkringar

med olika beskattningsregler (kapitalförsäkringar resp. pensionsförsäk­

ringar), är det oklart hur fördelning av kostnader för skatt mellan de olika

försäkringstagarna skall gå till, speciellt om man betänker att endast de

försäkringstagare som föranlett skattekostnader skall belastas.

Genom att inte låta byte mellan fonder inom försäkringssystemet föran-

142

leda någon realisationsvinstbeskattning kommer även svårigheterna att     Prop. 1989/90:34

fördela skattekostnader mellan olika försäkringstagare att falla bort.

Bilaga 3

13.12 Svenska Livförsäkringsbolags Aktuarienämnd

Frågan om skattefördelning bör snarast behandlas i kontakter mellan inspektionen och bolagen så att det innan verksamheten igångsätts klar­görs för både bolag och försäkringstagare vilka metoder som är acceptabla.

Arbetsgruppen föreslår erforderliga ändringar av bestämmelserna för att en unit linked-försäkring skall vara en ålders- eller efterlevandepension. Nämnden förutsätter att en unit linked-försäkring även skall kunna inne­hålla en försörjningsränta. De begränsningar för försörjningsränta som i dag föreskrivs i kommunalskattelagen bör i detta sammanhang ses över. Ytterligare en fråga bör i detta sammanhang noteras. Det kan finnas ett önskemål från försäkringstagaren att ändra en pensionsförsäkring av unit linked-typ till en konventionell livförsäkring, t. ex. en livränta i samband med uppnådd pensionsålder. Det bör klargöras om sådan ändring kan göras utan inverkan på klassificeringen som pensionsförsäkring.

Vid en konventionell livförsäkring, som är kapitalförsäkring, skall det tekniska återköpsvärdet tas upp som förmögenhetsvärde. Det bör klargö­ras om tillgodohavande i försäkringspremiefond följer samma regler som tillgodohavande i annan aktiefond.

13.13 Svenska Livförsäkringsföreningar Riksförbund (SLR)

SLR anser det otillfredsställande att frågan om skattefördelning inte har utretts närmare. Detsamma gäller frågan om utdelning från försäkrings­premiefond och dess fördelning. SLR påpekar att det kan bli administra­tivt dyrbart för ett bolag att ändra en fördelningsmetod som försäkrings­inspektionen ej anser skälig och enligt deras mening bör anvisningar i berört hänseende snarast på komplettera lagen.

13.14 Försäkringsjuridiska Föreningen

Arbetsgruppen har inte föreslagit några särskilda regler som berör utmät­

ningsfrihet och arvsbeskattning. Föreningen föreslår att de regler som

numera gäller enligt försäkringsavtalslagen och arvs- och gåvoskattelagen i

möjligaste mån även bör göras tillämpliga beträffande livförsäkringar med

fondanknytning. Detta innebär att om försäkringstagaren enligt avtalet

avsett att göra minst tio årliga insättningar försäkringen bör vara utmät-

ningsfri under den förutsättningen att försäkringen är tecknad på försäk­

ringstagarens eller hans makes liv. Är dessa förutsättningar uppfyllda och

förmånstagare insatt bör förmånstagare åtnjuta skattefrihet för sex basbe­

lopp.

143

13.15 Svenska Bankföreningen

Prop. 1989/90:34

Bilaga 3 

Bankföreningen stöder de huvudprinciper beträffande förslagets skatte­konsekvenser som arbetsgmppen anger men vill göra vissa påpekanden.

Arbetsgmppen anser att en försäkringstagare som inte låtit flytta sina medel mellan olika fonder och således inte av denna anledning föranlett någon realisationsvinstskatt inte skall behöva betala kostnader för den skatt som uppkommit genom försäljning av fondandelar.

Bankföreningen vill i detta sammanhang påpeka att försäkringsbolaget kan behöva reducera andelsinnehavet för en försäkringstagare även för att täcka administrationskostnader. Också härigenom kan realisationsvinst­skatt uppkomma för försäkringsbolaget.

I betänkandet (SOU 1989:34) av utredningen om reformerad företags­beskattning (URF), över vilket bankföreningen senare kommer att avläm­na remissyttrande, föreslås en skatt på 1,5 % för aktiefonders innehav av "aktier m.m.".

Bankföreningen vill framhålla att eftersom BGF föreslår att beskattning skall ske i försäkringsbolaget av utdelning från försäkringspremiefonder, skulle dubbelbeskattning uppkomma om URF:s föreslagna skatt även gäller dessa fonder. Försäkringspremiefonder bör därför undantas från 1,5%-skatten. Om statsmakterna godtar bankföreningens förslag att unit linked-premier även skall kunna placeras i existerande aktiefonder bör ett generellt undantag från 1,5%-skatten göras för alla aktiefonder vad beträf­far dessas placeringar av unit linked-medd i "aktier m. m.". Detta fordrar givetvis att aktiefonderna kan särskilja de placeringar som gjorts med unit linked-medd, men detta torde relativt enkelt kunna göras.

13.16 Försäkringstjänstemannaförbundet (FTF) och Tjänstemännens Centralorganisation (TCO)

FTF och TCO finner det bra att i princip hela produktsortimentet för konventionell livförsäkring skall vara tillgängligt för livförsäkring med fondanknytning. FTF och TCO vill emellertid peka på en regel i kommu­nalskattelagen för nuvarande sortiment som de menar bör ges ett annat innehåll för försäkring med fondanknytning.

Enligt 31 § kommunalskattelagen föreskrivs i fråga om efterlevandepen­sion till barn att sådan skall upphöra senast när barnet fyller 20 år, i vissa fall 16 år.

Enligt samma paragraf kan dock försörjningsränta utgå till barn över 20 år. Enligt FTFs och TCOs mening är livförsäkring med fondanknytning i första hand inte en försäkring avsedd att vara en komplettering av social­försäkringssystemen utan en del av hushållssparandet. FTF och TCO anser därför att KL § 31 bör ges ett tillägg med innebörd att efterievande-pension vid livförsäkring med fondanknytning kan utgå till barn oavsett ålder. I övrigt utgår FTF och TCO från att de kvalitativa reglerna för pensionsförsäkring är oförändrade.

FTF och TCO framför att ett tillägg i 31 § kommunalskattelagen enligt

deras förslag inte innebär några skattemässiga fördelar utan endast rätt för

144

barn över 20 år att mottaga efterlevandepension i de fall såväl den försäk-     Prop. 1989/90:34 rade som medförsäkrade (make) avlider före den tidpunkt då fondandelar-     Bilaga 3 na utbetalats till fullo.

13.17 Försäkringsinspektionen, Ansvar m. fl., Trygg-Hansa och Svenska Livförsäkringsbolags Aktuarienämnd

Ett klargörande erfordras av bestämmelserna rörande utmätningsfrihet och därmed sammanhängande förmånstagaravdrag vid arvsbeskattning.

14 Redovisning

14.1 Försäkringsinspektionen

Enligt inspektionen bör det närmare utredas vilka värderingsregler och redovisningsteknska principer som. i olika sammanhang, bör gälla beträf­fande försäkringsbolag som meddelar fondförsäkring.

I den mån en sådan utredning skulle komma fram till att avvikelser från bokföringslagen är befogade har inspektionen viss möjlighet att meddela sådana avvikelser enligt 11 kap 1 § försäkringsrörelselagen och 49 § försäk­ringsrörelseförordningen.

15 Konsekvenser för konventionell livförsäkring m.m.

15.1 Folksam

Under 1980-talet har den individuella livförsäkringen i alla svenska livför­säkringsbolag expanderat kraftigt. Denna expansion har sannolikt resul­terat i att dessa bolag ådragit sig relativt höga kostnader. Särskilt har de redan tecknade försäkringama åsatts höga startkostnader. Om, som ar­betsgruppen antyder, den nya fondförsäkringen kommer att ta en väsentlig del av marknaden kanhända särskilt med tanke på att även banker tillåts driva försäkringspremiefonder kan detta få negativa konsekven­ser för bolagens befintliga bestånd, måhända särskilt de bestånd som byggts upp av relativt nystartade livförsäkringsbolag. Kostnadsaspekterna kunde också ställas i fokus eftersom det kan finnas anledning tro att annuleringsfrekvenser, återköp och liknande, kan komma att tillta. Arbets­gmppen diskuterar inte alls dessa konsekvenser för de befintliga livförsä­kringsbolagens bestånd av livförsäkringar. Folksam föreslåratt utredningen kompletteras med en sådan konsekvensanalys innan lagstiftningen träder ikraft.

Genom ett införande av fondförsäkring i den form som arbetsgruppen

föreslår har lagstiftaren mer eller mindre tagit ställning till två principiellt

viktiga frågor inom svensk personförsäkring:

145

10   Riksdagen 1989/90. 1 saml. Nr 34

-                                                                              möjligheten av att tilldela överskott i rörelsen till andra än försäkrings-     Prop. 1989/90:34

tagarna

Bilaga 3

    möjligheten av att andra associationer än försäkringsbolag ges tillträde

på den svenska personförsäkringsmarknaden

Folksam anser att det hade varit angeläget att dessa frågor särskilt eventuella konsekvenser av dem mera utförligt hade diskuterats i pro­memorian.

16 Övrigt

16.1 Svenska Bankföreningen

Bankföreningen vill i samband med det nu aktuella unit linked-förslaget påpeka att det är betydelsefullt att även andra åtgärder snarast vidtas för att möjliggöra en, generellt sett, ökad integration av bank- och försäkrings­tjänster. Man anser att ett viktigt steg vore att tillåta nya strukturformer med dels bank och försäkringsbolag som systerbolag under ett gemensamt holdingbolag, dels försäkringsbolag (t ex för livförsäkring och kreditförsä­kring) som dotterbolag till bank, dels bank som dotterbolag till försäkring­sbolag. Bankföreningen anser det angeläget att arbetsgmppen snarast fram­lägger förslag för att möjliggöra detta. Däremot skulle en reform med hol­dingbolag som enda tillåtna integrationsform vara alltför begränsad och inte praktiskt användbar för alla institut; detta har bankföreningen närmare utvecklat i sitt remissyttrande 198903 29 (sid 37 39) över kreditmark-nadskommitténs slutbetänkande (SOU 1988:29). Bankföreningen har i ytt­randet tillstyrkt arbetsgmppens förslag att de tilltänkta, särskilda försä­kringsbolagen för livförsäkring med fondanknytning skall kunna lämna vin­stutdelning. Föreningen anser att även ett generellt slopande av nuvarande utdelningsförbud borde övervägas; detta är en viktig fråga dels när det gäller att möjliggöra integration bank/försäkringsbolag, dels när det gäller att un­danröja eventuella hinder för svenskt deltagande i det finansiella samarbetet med EG.

Ett annat viktigt område när det gäller integration av bank- och försäk­

ringstjänster är pensionssparande. Bankföreningen har med brev 1988-09-

21 till finansdepartementet överlämnat en PM 1988-08-15 med förslag om

ett system för pensionssparande i bank. Förslaget kan anses ha koppling

till skatteregler, som varit föremål för översyn av utredningen om refor­

merad inkomstbeskattning. I betänkandet (SOU 1989:33) av utredningen

om reformerad företagsbeskattning (RINK), Del I, sid 209, finns ett om­

nämnande av "ett eventuellt framtida pensionssparande i bank". Bankfö­

reningen har dock inte kunnat finna något konkret ställningstagande till

denna fråga i RINK:s betänkande. Föreningen är angelägen om att dess

förslag om pensionssparande i bank snarast kan förverkligas. Detta bör

lämpligen kunna ske i samband med den förväntade skattereformen. Här­

vid är det också av stor betydelse att pensionssparande i svenska institut

inte belastas hårdare av skatter etc. än vad som är fallet med pensionsspa­

rande utomlands. I annat fall föreligger uppenbar risk att pensionssparan­

de flyttas från Sverige till utlandet.

146

FÖRSÄKRINGSINSPEKTIONEN     1989-07-21

Prop. 1989/90:34

Bilaga 4

Finansdepartementet 103 33 STOCKHOLM

Framställning omrättför svenska försäkringsbolag att förmedla försäkringar till utlandet, m m

Försäkringsinspektionen tar i denna framställning upp tre frågor. För det första föreslår inspektionen lagändringar som gör det möjligt för svenska försäkringsbolag att förmedla försäkringar till utländska försäkringsbolag som saknar koncession att driva försäkringsrörelse här i landet. Vidare föreslår inspektionen att de regler ändras som anger på vilket sätt inspek­tionen skall ingripa i vissa fall då någon driver försäkringsrörelse i Sverige utan att ha koncession. Slutligen föreslår inspektionen ett tillägg till be­stämmelserna i försäkringsrördsdagen om föreläggande om rättelse mm.

1 Försäkringsbolags rätt att förmedla försäkringar från utlandet

Försäkringsrörelselagstiftningen uppställer inget hinder mot att svenska försäkringstagare tecknar försäkring (med undantag av trafikförsäkring) hos utländska försäkringsgivare som inte har koncession i Sverige. Det förekommer också i praktiken att svenska fysiska och juridiska personer tar försäkringar i utlandet.

Däremot får ett utländskt försäkringsföretag inte driva försäkringsrörel­se här i landet utan att ha koncession (jfr 1 kap. 1 § försäkringsrördsdagen (1982:713), FRL, och 1 § lagen (1950:272) om rätt för utländska försäk­ringsföretag att driva försäkringsrörelse i Sverige, LUF). Det ankommer på inspektionen att ingripa om någon ändå ägnar sig åt sådan verksamhet. Inspektionen kan sägas hittills ha anlagt en förhållandevis sträng syn på vad som skall anses som inslag i en koncessionspliktig försäkringsrörelse.

Inspektionens bedömning av var gränsen går mellan tillåtna och otillåt­na aktiviteter, som syftar till att få här i landet bosatta personer att teckna försäkring hos utländska försäkringsföretag utan koncession i Sverige, är i huvudsak den att det måste vara den potentiella svenske försäkringskun­den som själv tar initiativ till kontakt, tecknande av försäkring m m med det utländska företaget. Så snart som det utländska företaget på något sätt genom egna aktiviteter i Sverige söker att anskaffa försäkringar för sin räkning, är detta att betrakta som ett led i det utländska företagets drivan­de av försäkringsrörelse. Det utländska försäkringsbolaget får inte heller ha ombud eller andra medhjälpare som aktivt verkar för anskaffning av försäkringar. 1 en promemoria av den 17 augusti 1987, som bifogas, redovisas inspektionens syn närmare i anslutning till ett antal typfall. I sammanhanget kan erinras om att föredragande statsrådet i propositionen

147

om försäkringsmäklare inte ansåg sig nu kunna ta ställning till hur gränsen     Prop. 1989/90:34 mdlan tillåtna och otillåtna aktiviteter bör dras (prop. 1988/89:136 s. 29).     Bilaga 4

Innebörden av det som nu har sagts är bl. a. att t. ex. ett svenskt försäk­ringsbolag eller en svensk försäkringsmäklare liksom en försäkringskon­sult eller en försäkringsrådgivare som är verksam i Sverige inte har rätt att aktivt medverka till att en svensk försäkringsrisk får täckning hos ett utländskt försäkringsbolag som saknar koncession här i landet.

I och med att lagen (1989:508) om försäkrinsmäklare träder i kraft den 1 januari 1990 sker emellertid en förändring för försäkringsmäklarnas del. Enligt denna lag skall varje juridisk och fysisk person "som utan att vara beroende av försäkringsgivarintressen yrkesmässigt till olika uppdragsgi­vare förmedlar direktförsäkringar från flera av varandra fristående försäk­ringsgivare" vara registrerad hos försäkringsinspektionen. För att bli re­gistrerad måste personen i fråga uppfylla vissa krav i syfte att skydda hans uppdragsgivare. Den som är registrerad som försäkringsmäklare har, bero­ende på registreringen, rätt att förmedla personförsäkringar eller skadeför­säkringar, eller alla slag av försäkringar, från såväl svenska som utländska försäkringsgivare, oavsett om de senare har koncession eller ej i Sverige.

Som skäl för att tillåta en försäkringsmäklare att förmedla försäkringar även från här i landet icke koncessionerade försäkringsföretag anförde föredragande statsrådet att det inte kan vara rimligt att inskränka mäkla­rens möjligheter så att han bara får föreslå lösningar som erbjuds av försäkringsföretag med koncession i Sverige. Mäklaren måste kunna före­slå den lämpligaste lösning som står uppdragsgivaren till buds, dvs. även försäkringslösningar som erbjuds av försäkringsföretag som inte har kon­cession i Sverige. Enligt föredraganden var det i annat fall svårt att se att mäklaren verkligen fullgjort sitt uppdrag på bästa sätt. Det stämmer också med utvecklingen inom EG, anfördes det vidare, att försäkringsmäklaren kan erbjuda sig att förmedla alla sådana försäkringar som uppdragsgivaren själv hade kunnat ta initiativ till (a.prop s 29).

I frågan om var gränsen går mellan tillåten förmedlingsverksamhet och otillåten försäkringsverksamhet (för ett utländskt försäkringsbolags räk­ning) anförde föredraganden, att mäklaren vid normala kundkontakter bör ha rätt att upplysa om att han har kunskap om och möjlighet att förmedla även utländska försäkringar. Om han däremot vänder sig till en större krets genom annonsering eller annan reklam, fortsatte statsrådet, och därigenom förespråkar ett visst utländskt försäkringsbolag eller en viss typ av bolag, får han anses ha lämnat sin mäklarroll och mer anses som företrädare för de bolag som han rekommenderar. Hans handlande bör då bedömas enligt bestämmelserna i LUF (a.prop s 29).

Rätten att förmedla försäkringar från försäkringsgivare utan koncession

i Sverige innebär konkurrensfördelar inte bara för försäkringsgivarna i

fråga (något som berördes under lagstiftningsarbetet, se nyssnämnda prop.

s. 28 f samt 1988/89: NU 29 s. 13). Den ger också mäklarna själva ett

försteg framför de svenska försäkringsbolagen. Enligt den tillsynspraxis

som har redovisats får ett försäkringsbolag inte lika lite som någon

annan regelmässigt eller spontant informera sina kunder om möjlighe­

terna att teckna försäkring hos närmare angivna försäkringsgivare som

148

saknar koncession i Sverige. Detta är uppenbarligen något som däremot     Prop. 1989/90:34

kommer att bli tillåtet för en försäkringsmäklare.

Bilaga 4

Enligt inspektionen finns det starka skäl mot en sådan skillnad i behand­lingen av försäkringsmäklare å ena sidan och här i landet koncessionerade försäkringsbolag å den andra. Det ter sig således svårt att teoretiskt moti­vera varför ett försäkringsbolag med t ex dotterbolag i utlandet inte skall få informera om dotterbolagets existens och de försäkringsalternativ som det kan erbjuda. Det torde också vara svårt att faktiskt förhindra att sådan information ges. Och detta synsätt kan anläggas även på en sådan aktivitet som att tillhandahålla ansökningshandlingar för försäkring hos det ut­ländska bolaget. De regler som kommer att gälla från och med år 1990 förutsätter dock, såvitt inspektionen kan se, att det svenska försäkringsbo­laget hänvisar de kunder som vill ha hjälp att teckna försäkring hos dess utländska dotterbolag till en försäkringsmäklare.

Det framstår emellertid enligt inspektionens mening som varken prak­tiskt eller ekonomiskt försvarbart och det ligger knappast heller i övrigt i linje med strävan mot ett gott konsumentskydd att den intresserade försäkringstagaren in spe i ett sådant fall skall behöva gå en omväg via en försäkringsmäklare. Inspektionen anser mot den bakgmnden att ett för­säkringsbolag i en sådan situation som har nämnts bör ha möjlighet att förmedla försäkringar till utländskt försäkringsbolag utan koncession i Sverige.

Det ligger visserligen i sakens natur att ett i Sverige verksamt försäk­ringsbolag normalt själv försöker tillgodose en kunds önskemål om försäk­ring framför att hänvisa kunden till en utländsk konkurrent, särskilt om det svenska bolaget inte har något ägarsamband med det utländska försäk­ringsföretaget. Men i vissa fall kan en mer eller mindre aktiv hänvisning eller förmedling - framstå som naturlig. Så kan vara fallet om önskemålet om försäkringstäckning inte kan tillgodoses i Sverige, eller i varje fall inte av det svenska bolaget i fråga. Så kan det också vara om kunden av någon anledning har en bestämd önskan att få sitt försäkringsbehov - eller en del av det tillgodosett genom försäkring i utlandet.

Man kan inte bortse från att ett här i landet koncessionerat försäkrings­bolag av service- och konkurrensskäl således kan tänkas vilja kunna åt kunder som efterfrågar detta peka ut utländska försäkringsalternativ och biträda kunderna med att välja ut sådana som kan anses lämpliga, även när dessa står att finna hos försäkringsgivare som inte har något ägarsam­band med försäkringsbolaget i Sverige. Det bör tilläggas att framställning­ar om att detta skall vara möjligt har gjorts till inspektionen. Inspektionen har därvid, i enlighet med den syn som har redovisats tidigare, förklarat att en sådan verksamhet inte är förenlig med gällande regler. Med hänvis­ning till vad som nu har anförts bör emellertid även förmedling få ske från utländskt försäkringsföretag till vilket det i Sverige verksamma försäk­ringsbolaget inte står i koncernförhållande.

Inspektionen vill i sammanhanget nämna att vissa uppgifter tyder på att

några svenska banker har planer på att bedriva en mer eller mindre

långtgående förmedlingsverksamhet till försäkringsbolag som saknar kon­

cession i Sverige.

149

Med hänvisning till vad som har anförts i det föregående föreslår försäk-     Prop. 1989/90:34 ringsinspektionen att försäkrinsbolag med koncession i Sverige skall ges en     Bilaga 4 generell möjlighet att förmedla försäkringar från utländska försäkringsfö­retag som saknar svensk koncession.

Lagtekniskt kan detta förslagsvis komma till uttryck genom bestämmel­ser i FRL och LUF på sätt som exemplefieras längre fram. De särskilda reglerna i försäkringsmäklarlagen om registrering och tillsyn mm (3 9 §§) borde inte behöva göras tillämpliga på försäkringsbolagens mäklar-verksamhet mot bakgrund av att försäkringsbolagen redan är underkasta­de regler med i huvudsak motsvarande innebörd (koncessions- och solvenskrav mm). Av såväl konkurrens- som konsumentsskyddshänsyn bör däremot de särskilda bestämmelsema om vad som skall iakttas i mäklarverksamheten och om försäkringsmäklarnas uppdrag (1014§§ samt även 2 §) äga motsvarande tillämpning på den förmedlingsverksam­het som ett försäkringsbolag utövar.

Det finns samtidigt skäl att framhålla att den förmedlingsveksamhet som ett försäkringsbolag således bör få bedriva enligt inspektionens me­ning ofrånkomligen i vissa avseenden måste få en annan karaktär än den som blir tillåten för försäkringsmäklarna. Det kan således knappast kom­ma i fråga att ålägga ett försäkringsbolag en skyldighet att förmedla försäk­ringar från flera olika försäkringsgivare (jfr 1 § försäkringsmäklarlagen). Som tidigare har framgått är det främsta motivet till en lagändring att göra det möjligt för ett försäkringsbolag som inte självt kan tillfredsställa en kunds önskemål om försäkringstäckning att hjälpa kunden att få behovet tillgodosett hos annat bolag, något som framstår som särskilt naturligt då en lämplig försäkringslösning kan tillhandahållas av annan försäkrings­givare i samma koncern.

Att försäkringsbolagets förmedlande roll får en annan karaktär än mäk­larens framgår särskilt av kravet att mäklarna skall vara oberoende av försäkringsgivarintressen (1 § mäklarlagen). Försäkringsmäklarlagen synes bygga på en syn att en mäklare skall vara opartisk med avseende på olika försäkringsgivare och med endast kundens bästa för ögonen för denna ange de försäkringslösningar på marknaden som är lämpligast för att täcka hans försäkringsbehov. I vissa fall kan det mycket väl tänkas att ett försäkringsbolag, som inte har något annat intresse än att ge bästa service till en kund, handlar lika objektivt som en mäklare förväntas göra. Men i andra fall kan det finnas sådana bindningar t ex ägarrelationer eller samarbetsavtal att den förmedling som ett i Sverige verksamt försäk­ringsbolag gör av en försäkring från en annan försäkringsgivare inte gmn­das på samma allsidiga bedömning av vilka försäkringslösningar som finns att tillgå på marknaden som den som en mäklare kan förväntas göra.

Inspektionen kan dock inte se att detta förhållande utgör någon avgöran­

de invändning mot den föreslagna lösningen. Situationen är ju redan nu

den att en person som vänder sig till en försäkringsmäklare bör kunna utgå

från att han får ett eller flera förslag till lösningar på sina försäkringsbehov,

grundade på en samlad bedömning av utbudet på marknaden. Vänder han

sig däremot direkt till ett visst bolag kan han inte normalt vänta sig att få

information förutom om det bolagets produkter också om konkurrenter-

150

nas. För att undvika att en kund som får en försäkring förmedlad från ett     Prop. 1989/90:34

annat bolag i det enskilda fallet skall riskera att sväva i villfarelse om att     Bilaga 4

förmedlingsaffären ytterst gmndas på t ex ett samarbetsavtal, kan man

tänka sig att uppställa det kravet att det förmedlande bolaget informerar

kunden om förhållandet i fråga. Samtidigt är det viktigt att understryka att

det rent faktiskt redan idag förekommer en förmedlingsverksamhet mellan

försäkringsbolag som har koncession här i landet. Det synes således ha

ansetts förenligt med försäkringsrörelselagstiftningen att exempelvis ett

skadeförsäkringsbolag biträder en kund att få en personförsäkring i ett

livbolag. En lösning i linje med vad inspektionen nu förordar innebär

därför inte någon principiell förändring i det avseende som har berörts nu

senast. Det nya ligger i stället i framväxten av en bolagsoberoende kår av

försäkringsmäklare.

Det som har sagts i det föregående innebär att man får räkna med att ett förmedlande bolag i vissa fall kan komma att stå i samma förhållande till kunden och försäkringsgivaren som en försäkringsmäklare, medan bolaget i andra fall måste anses som en företrädare för försäkringsgivaren. Mot den bakgmnden ter det sig enligt inspektionen mest naturligt att se för­medlingsverksamheten som ett inslag i försäkringsrörelsen. Och så är det, som nyss berördes, redan idag i fråga om sådan förmedlingsverksamhet som sker mellan i Sverige verksamma bolag.

Frågan om försäkringsbolagens rätt att förmedla försäkringar berördes inte under tillkomsten av försäkringsmäklarlagen. Någon särskild bestäm­melse om försäkringsbolags rätt att förmedla försäkring från annat i Sveri­ge koncessionerat bolag torde i och för sig inte behövas. Däremot synes det nödvändigt att genom särskilda regler i FRL och LUF klargöra att försäk­ringsbolag har rätt att förmedla försäkringar även från försäkringsgivare som inte har koncession i Sverige. Det ter sig, trots vad som sagts nyss, mest naturiigt att detta får komma till uttryck i en mera generell regel om rätt för försäkringsbolag att förmedla försäkringar från annan försäkrings­givare. Principen kan exempelvis uttryckas i en ny 1:3 a § i FRL och en ny 1 a § i LUF med följande innebörd: "Ett försäkringsbolag (LUF: ett utländskt försäkringsföretag) får inom ramen för försäkringsrörelsen för­medla försäkringar från annan försäkringsgivare. För sådan verksamhet gäller i tillämpliga delar bestämmelsema i 2 och 1014§§ lagen (1989:508) om försäkringsmäklare". 1 motiven får anges att förmedling får ske från såväl här i landet koncessionerat försäkringsbolag som försäk­ringsgivare utan svensk koncession. För en sådan mera generell lösning som alltså tar sikte även på förmedlingsverksamhet som redan idag anses tillåten talar också att det från konsument- och konkurrenssynpunkt inte finns anledning att skilja på förmedling från utländska här i landet icke koncessionerade försäkringsgivare och förmedling från här verksam­ma försäkringsbolag.

Inspektionen vill avslutningsvis i denna fråga tillägga, att en lagstiftning

i linje med vad som här föreslås kan få konsekvenser för den praktiska

betydelsen av bl a koncessionsreglerna i LUF. Den kan således medföra

att intresset hos utländska försäkringsföretag att etablera sig i Sverige i

enlighet med de principer som anvisas i LUF i någon mån kommer att

151

minska. Inspektionen kan dock inte anse att en sådan farhåga efter det     Prop. 1989/90:34 principiella ställningstagande som gjorts i mäklarpropositionen - utgör     Bilaga 4 någon avgörande invändning mot förslaget.

Enligt inspektionen bör en lagändring enligt vad som har anförts helst genomföras med ikraftträdande vid årsskiftet 1989/90. Om det likväl inte skulle anses att lagändringen kan komma till stånd utan att frågan utreds närmare, vill inspektionen understryka det angelägna i att även frågan om vad som får anses vara tillåtna aktiviteter och otillåten försäkringsrörelse, utövade av en i Sverige icke koncessionerad försäkringsgivare, ges en närmare belysning. Inspektionen vill starkt framhålla att en eventuell utredning i förekommande fall måste utföras med största skyndsamhet.

2 Inspektionens ingripanden mot olaga försäkrings­rörelse i vissa fall

Inspektionen vill här även aktualisera ett spörsmål som har visst samband med det föregående. Frågan gäller utformningen av bestämmelserna om inspektionens ingripande om någon i Sverige ägnar sig åt aktiviteter i syfte att få här i landet bosatta personer att teckna försäkring hos ett utländskt försäkringsföretag utan svensk koncession. Denna fråga regleras idag i 25 b § LUF, som har följande lyddse:

"Om det kan antas att någon driver sådan verksamhet att denna lag är lämplig, får försäkringsinspektionen förelägga denne att till inspektionen lämna de upplysningar om verksamheten som behövs för att bedöma om lagen är tillämplig.

Om försäkrinsinspektionen finner att någon driver försäkringsrörelse utan erforderlig koncession, skall inspektionen förelägga denne att inom viss tid ansöka om koncession eller vidta de ändringar i verksamheten som inspektionen anger eller också upphöra med verksamheten."

Ett föreläggande enligt 25 b § kan förenas med vite med stöd av 25 a §.

Bestämmelsen i 25 b § infördes i LUF den 1 januari 1985 (prop 1984/85:77). Tidigare tillkom det allmän domstol att efter åtal av åklagare pröva humvida olaga försäkringsrörelse förelåg i ett konkret fall. Olaga försäkringsrörelse var straffsanktionerad. Lagändringen infördes i enlighet med det förslag försäkringsverksamhetskommittén (FVK) hade lagt fram i sitt delbetänkande (SOU 1983:5) Koncession för försäkringsrörelse.

Sedan lagändringen genomfördes har fråga om att göra ingripanden med stöd av bestämmelsen i fråga uppkommit hos inspektionen vid flera tillfäl­len. I några fall har ett ingripande aktualiserats då det stått klart att ett här icke koncessionerat försäkringsbolag riktat marknadsföringsaktiviteter mot personer i Sverige. Bestämmelsen i 25 b § LUF innebär i ett sådant fall enligt sin lydelse, att inspektionen får förelägga det utländska försäk­ringsföretaget att lämna upplysningar. Vidare skall inspektionen, om den finner att det utländska bolaget driver försäkringsrörelse här i landet utan koncession, förelägga bolaget att ansöka om koncession eller vidta änd­ringar i verksamheten eller helt upphöra med denna.

152

I några andra fall har olika marknadföringsåtgärder vidtagits av en Prop. 1989/90:34 person i Sverige i syfte att förmå medborgare eller företag här i landet att Bilaga 4 teckna försäkringar hos utländska försäkringsgivare som saknat svensk koncession, utan att det stått klart om försäkringsföretaget självt stått bakom aktivitetema. Däremot har det samtidigt varit uppenbart att den som har utfört själva marknadsföringen inte varit anställd hos det utländs­ka bolaget. Inspektionen har emellertid tolkat bestämmelsen så att den i likhet med den äldre bestämmelsen givit möjlighet till ingripanden mot även en sådan person.

Enligt inspektionens mening finns det anledning att förtydliga bestäm­melsen så att det klart framgår att inspektionen kan rikta sig mot såväl det utländska bolaget som den som här i landet är aktiv för dess räkning.

3 Föreläggande om rättelse m. m.

Inspektionen vill i detta sammanhang också ta upp frågan om en ändring i 19 kap 11 § försäkringsrörelselagen som har samband med fall då ett försäkringsbolag avser att etablera ett dotterbolag i ett annat land. I andra stycket punkt 2 i nämnda lagmm sägs att inspektionen skall förelägga ett bolag eller dess styrelse att inom viss tid vidta erforderliga åtgärder, om inspektionen finner att bolagsordningen inte längre är tillfredsställande med hänsyn till omfattningen och beskaffenheten av bolagets rörelse. Innebörden härav är att det ansetts vara en konsekvens av koncessionssys­temet att bolagsordningens verksamhetsbestämmelse skall anpassas efter ändrade fömtsättningar för verksamheten.

Om ett moderbolag i en svensk försäkringskoncem vill etablera ett dotterbolag i utlandet krävs enligt uppgift ibland att det svenska bolaget har koncession för de försäkringsgrenar som dotterbolaget söker konces­sion för. På gmnd härav kan ett önskemål aktualiseras att det svenska moderbolaget innehar koncession för försäkringsgrenen, trots att bolaget i praktiken inte utnyttjar koncessionen i denna del. Inspektionen anser mot den angivna bakgmnden att detta kan godtas i vart fall om ett dotterbolag i den svenska koncemen har koncession för de aktuella försäkringsgrenama och också driver verksamhet i dessa grenar. Lagtekniskt skulle en lösning kunna vara att det anges i bestämmelsen att inspektionen, om särskilda skäl motiverar detta, kan avstå från att tillämpa den nämnda bestämmel­sen om skyldighet att utfärda föreläggande att ändra bolagsordningen. Inspektionen föreslår att 19 kap 11 § andra stycket p. 2 försäkringsrörelse­lagen ändras i enlighet därmed.

Beslut i detta ärende har fattats av generaldirektören. Vid beslutet har närvarit överdirektören Thomas Utterström, tillika föredragande, och tf avdelningschefen Christer[REDACTED_EFTERNAMN].

Edmund[REDACTED_EFTERNAMN]

Thomas Utterström

153

FÖRSÄKRINGSINSPEKTIONEN

Prop. 1989/90:34

Bilaga 4.1

PM 198 7-08-17 ang. aktiviteter hänförliga till utländ­skaförsäkringsföretag utan koncession i Sverige

Iakttagelser och förfrågningar har föranlett försäkringsinspektionen att upprätta denna promemoria.

Av 1 § lagen om rätt för utländska försäkringsföretag att driva försäk­ringsrörelse i Sverige (UFRL) framgår att ett utländskt försäkringsföretag måste ha koncession för att få driva försäkringsrörelse här i landet genom generalagent. Om inspektionen finner att någon driver försäkringsrörelse utan erforderlig koncession, skall inspektionen förelägga denna att inom viss tid ansöka om koncession eller vidta de ändringar i verksamheten som inspektionen anger eller också upphöra med verksamheten (25 b § UFRL). Sådant föreläggande kan förenas med vite (25 a § UFRL).

Det har visat sig att problem ofta uppkommer att med ledning av lagen avgöra om vissa aktiviteter som syftar till att här i landet bosatta personer att teckna försäkring hos utländska försäkringsföretag utan kon­cession i Sverige är att betrakta som inslag i koncessionspliktig försäk­ringsrörelse. Svenska medborgare och svenska företag har rätt att teckna försäkring i utländska försäkringsföretag utan koncession i Sverige. Det måste dock vara den potentielle svenske försäkringskunden som själv har tagit initiativ till kontakt, tecknande av försäkring m.m. med det utländs­ka företaget. Så snart som det utländska företaget på något sätt genom egna aktiviteter i Sverige söker att anskaffa försäkringar för sin räkning är detta att betrakta som ett led i det utländska företagets drivande av försäkrings­rörelse. Inspektionen har här möjlighet att med stöd av lagen ingripa mot det utländska företagets företrädare i Sverige. Om det utländska företaget bearbetar den svenska marknaden enbart från utlandet torde dock inspek­tionen i praktiken sakna möjlighet att ingripa.

Fömtom det fall där en svensk medborgare själv tar initiativ till kontakt med den utländske, i Sverige icke koncessionerade försäkringsgivaren och de fall där en sådan försäkringsgivare har ombud eller andra företrädare som aktivt verkar för anskaffning av försäkringar finns åtskilliga mellan­former. Det kan här vara fråga om försäkringskonsulter eller försäkrings­rådgivare som med varierande grad av anknytning till den utländske försäkringsgivaren på olika sätt medverkar till att försäkring tecknas i utlandet genom förmedling av försäkringar eller genom vidarebefordran av ansökningar, överlämnande av försäkringsbrev m.m. Det är här pro­blemen uppkommer när det gäller att bedöma vilka aktiviteter av ifrågava­rande slag som inte kan tillåtas.

Bestämmelsen i 26 b § UFRL enligt vilken det ankommer på inspektio­

nen att ingripa mot den som driver försäkringsrörelse utan koncession

infördes den 1 januari 1985. Tidigare tillkom det allmän domstol att efter

åtal av åklagare pröva humvida olaga försäkringsrörelse förelåg i ett kon­

kret fall. Olaga försäkringsrörelse var straffsanktionerad. Lagändringen

infördes i enlighet med det förslag försäkringsverksamhetskommittén

154

(FVK) har lagt fram i sitt delbetänkande (SOU 1983:5) Koncession för     Prop. 1989/90:34

försäkringsrörelse.

Bilaga 4.1

I betänkandet tar FVK upp vissa frågor som rör den verksamhet som försäkringsföretag utan svensk koncession kan bedriva här i landet. Bl a redovisar FVK synpunkter på försäkringskonsulters och skadereglerares verksamhet. Departementschefen framhöll i propositionen, som ligger till gmnd för lagändringen 1985 (prop. 1984/85:77 s. 44), att det råder en viss osäkerhet i rättstillämpningen humvida aktiviteter av dessa slag skall hänföras till försäkringsrörelse eller inte. Eftersom dessa frågor har nära samband med frågan om försäkringsmäklares verksamhet var det enligt departmentschefens mening lämpligast att pröva frågan om dessa mellan­mans och biträdens ställning i ett sammanhang. Han gick därför inte närmare in på försäkringskonsulternas och skaderegleramas ställning utan ansåg att deras verksamhet tv får bedömas i enlighet med de riktlinjer som hittills har tillämpats. Det är alltså främst domstolspraxis i mål ang. olaga försäkringsrörelse som skall ligga till grund för bedömningen om en aktivitet är att betrakta som försäkringsrörelse. Det finns dock endast något enstaka avgörande.

I ett avgörande (NJA 1940 s 62) hade en person genom sin försäkrings­agentur i Sverige förmedlat totalt 50000 försäkringar under en 20-årig verksamhet, varav några 10-tal försäkringar till ett utländskt företag utan koncession i Sverige. I rådhusrätten bifölls inte talan mot förmedlaren, eftersom det inte fanns något avtal mellan honom och det utländska försäkringsföretaget. Förmedlaren arbetade inte för det utländska försäk­ringsföretagets räkning och kunde därför inte anses driva försäkringsrörel­se för företaget. Hovrätten upphävde domen och dömde mäklaren. Den omständigheten att åtminstone fem olika försäkringar hade förmedlats var enligt hovrätten tillräckligt för att fälla förmedlaren till ansvar. HD fast­ställde dock rådhusrättens friande domslut under åberopande av att det var fråga om jämförelsevis få fall och att förmedlingen "ej skett i ändamål att tillföra den utländska försäkringsgivaren viss försäkring utan fastmera för att betjäna uppdragsgivaren med anskaffandet av en utav honom önskad försäkring som icke med fördel stått att erhålla hos försäkringsan­stalt här i landet".

Hur inspektionen tidigare har sett på aktiviteter av ifrågavarande slag har kommit till uttryck i en promemoria som upprättats 1971 av fd byråchefen Lennart Elfverson. Enligt Elfverson är alla aktiviteter, syftande till teckning eller vidmakthållande av försäkringsavtal mellan här bosatta subjekt och utländska här ej koncessionerade försäkringsgivare otillåtna. Om avtal föreligger mellan förmedlaren och den utländske försäkrings­givaren eller inte liksom om verksamheten sker i den utländske försäk­ringsgivarens, i förmedlingsföretagets eller dess uppdragsgivares intresse, är enligt Elfverson ovidkommande för bedömningen och ställningstagan­det. Det faktiska resultatet måste betraktas som utslagsgivande. Denna restriktiva inställning har inspektionen haft i de fåtal fall där yttranden avgivits till allmän åklagare i ärenden om olaga försäkringsrörelse.

FVK har i sitt betänkande Koncession för försäkringsrörelse ansett att

en försäkringskonsult eller försäkringsrådgivare, som inte uppbär provi-

155

sion el dyl från någon utländsk, här i Sverige icke koncessionerad försäk- Prop. 1989/90:34 ringsgivare, bör för sin klients räkning kunna medverka till tecknandet av Bilaga 4.1 försäkring i utlandet och även sköta sin kunds kontakter med den utlän­dske försäkringsgivaren, t ex vid information om nya villkor och i sam­band med skadeanmälan. I delbetänkandet (SOU 1986:55) Försäkrings­mäklare i Sverige framhåller FVK att det givetvis inte böra vara tillåtet för någon fysisk eller juridisk person att yrkesmässigt förmedla direktförsäk­ring för svenska försäkringstagares i Sverige lokaliserade risker till försäk­ringsgivare som inte har svensk koncession och att uppbära provision av denne för utfört arbete. FVK föreslår därför att de begränsningar som i detta hänseende föreslås beträffande försäkringsmäklarnas verksamhet görs tillämpliga på alla juridiska och fysiska personer.

Någon klar och entydig gräns mellan tillåtna och otillåtna aktiviteter är svår att dra. Lagtexten och dess förarbeten ger föga vägledning och någon utbildad rättspraxis på området finns inte. Vad som talar för en restriktiv inställning till aktiviteter av ifrågavarande slag är det koncessionssystem vi har i Sverige. Genom detta system görs svensk lagstiftning tillämplig, vars yttersta syfte är att skydda försäkringstagarna, men som också innebär att en viss konkurrenslikställighet mellan svenska och utländska försäkrings­företag uppnås. Om aktiviteter som syftar till förmedling av försäkring till utländska försäkringsföretag utan koncession i Sverige skulle tillåtas utan begränsningar här i landet skulle det inte finnas någon anledning för utländska försäkringsföretag att ansöka om koncession i Sverige med de depositionskrav och andra krav i olika avseenden som detta medför. Försäkringstagarnas trygghet skulle därmed i vissa hänseenden komma att försämras. Sålunda kan t ex vid tvist med försäkringsgivare i utlandet en försäkringstagare tvingas att inleda domstolsprocess i ett annat land med de svårigheter detta kan innebära. Vidare skulle de regler som införts i konsumentförsäkringslagen och den föreslagna personförsäkringslagen för att stärka konsumentemas ställning inte vara tillämpliga. De utländska försäkringsgivarna utan svensk koncession skulle också hamna i ett gynn­sammare konkurrensläge än de svenska och utländska försäkringsgivare som har svensk koncession.

Av betydelse vid bedömningen av om en verksamhet i landet kan tillåtas eller inte är till en början frågan om det föreligger något avtalsförhållande mellan den i Sverige verksamma personen och den utländska försäkrings­givaren eller om försäkringsgivaren utan att något särskilt avtal föreligger betalar provision eller annan ersättning för det arbete som utförs i Sverige. Här skall ett par typfall anges

a)

ett utländskt icke koncessionerat företag har ett fast ombud eller en anställd person här i landet för marknadsföring och/eller förmedling av försäkringar till företaget,

b)

ett utländskt icke koncessionerat företag har kommit överens med en här i landet bosatt person om att utge provision eller annan ersättning för de försäkringar som personen i fråga förmedlar till företaget eller för de marknadsföringsåtgärder som personen utför för det utländska före­tagets räkning.

156

1 typfallen a) och b) är det inte fråga om att i ett enstaka fall vara en här i     Prop. 1989/90:34 landet bosatt person behjälplig med placering av försäkring utan aktiv     Bilaga 4.1 bearbetning av den svenska marknaden av den utländske försäkringsgiva­ren genom personer här i landet. Det torde vara uppenbart att sådan verksamhet med hänsyn bl a till det nyss angivna syftet med konces­sionssystemet inte kan tillåtas.

I andra fall finns inte sådan avtalsmässig eller ekonomisk anknytning till ett utländskt försäkringsföretag. Bl a bistår konsulter och försäkringsråd­givare sina kunder i försäkringsfrågor och ger råd mot betalning (arvode). Råden kan innefatta förslag till kunden om försäkringsskydd och försäk­ringsgivare i ett visst fall. Konsulten kan också biträda kunder med upp­handling av försäkring. Frågan är om verksamheten i den del den avser förmedling m m till utländska försäkringsföretag utan koncession i Sveri­ge kan tillåtas och i så fall i vilken omfattning den kan godtas. Vid denna bedömning har bl a följande omständigheter betydelse

vem har tagit initiativ till förmedlingen, kunden eller konsulten

vilken omfattning har verksamheten. Här skall anges några typfall

c)   en konsult marknadsför genom annonsering eller genom direktreklam

till sina kunder att han kan hjälpa till med att placera försäkringar i

företag som inte har koncession i Sverige,

d)   en konsult föreslår regelmässigt vid kundbesök sina kunder att placera

försäkringar hos ett företag som inte har koncession i Sverige,

e)   en konsult tillhandahåller regelmässigt vid försäkringsrådgivning infor­

mationsmaterial och anmälningsblanketter avseende utländska icke

koncessionerade företag,

O en konsult får en förfrågan av en kund om möjligheten att placera försäkring hos ett företag som inte har koncession i Sverige och tillgo­doser kundens önskemål.

Att typfall c) inte kan tillåtas torde vara klart. Där är det fråga om en yrkesmässig förmedlingsverksamhet. Inte heller typfallen d) och e) bör godtas, om det inte bara är fråga om något enstaka fall. Typfall O bör dock kunna tillåtas under förutsättning att konsulten inte marknadsfört förmed­lingstjänsten på sätt som anges i typfall c) och inte heller i övrigt kan betraktas som bolagets företrädare i Sverige. Att en svensk medborgare, som själv har rätt att vända sig till en utländsk försäkringsgivare, inte skulle kunna få hjälp av en konsult eller annan person förefaller i detta fall vara en alltför restriktiv inställning.

Sammanfattningsvis bör typfallen a) c) inte tillåtas. Ej heller typfallen d) och e), om det inte är fråga om enstaka fall. Typfall O bör tillåtas under ovan angivna förutsättningar.

Avsikten med dessa typfall har endast varit att i grova drag försöka ange en inställning till ifrågavarande slag av aktiviteter. Det förekommer i praktiken säkert fall som inte går att hänföra till något av typfallen. Ytterst blir det fråga om en bedömning i det enskilda fallet mot bakgrund av föreliggande omständigheter.

157

Sammanställning av remissyttranden över

Prop. 1989/90:34

försäkringsinspektionens framställning om rätt för      '''  svenska försäkringsbolag att förmedla försäkringar till utlandet, m.m.

Remissinstanserna

Efter remiss har yttranden över framställningen avgetts av bankinspektio­nen, näringsfrihetsombudsmannen (NO), kammarrätten i Jönköping, full­mäktige i Sveriges riksbank. Svenska Försäkringsbolags Riksförbund, Folksam, Svenska Försäkringsmäklares Förening, Försäkringsjuridiska föreningen. Svenska Bankföreningen, Svenska Sparbanksföreningen, Sve­riges Föreningsbankers Förbund, Sveriges Advokatsamfund, Svenska Ar­betsgivareföreningen (SAF), Tjänstemännens Centralorganisation (TCO) och Försäkringstjänstemannaförbundet (FTF).

1 Försäkringsbolags rätt att förmedla försäkringar från utlandet

1.1    Bankinspektionen

Utifrån de synpunkter som bankinspektionen har att beakta har inspektio­nen inget att erinra mot vad som anförts i försäkringsinspektionens fram­ställning. Skulle möjlighet öppnas för svenskt försäkringsbolag att förmed­la försäkringar till utländskt försäkringsbolag som saknar koncession i Sverige, har bankinspektionen inte något att erinra mot att även svensk bank och dess dotterbolag får bedriva sådan verksamhet.

1.2    Näringsfrihetsombudsmannen (NO)

NO kan inte se några vägande skäl för att behandla försäkringsmäklare och svenska försäkringsföretag olika. NO tillstyrker därför försäkringsinspek­tionens förslag att ge svenska försäkringsbolag en generell möjlighet att förmedla försäkringar från utländska försäkringsföretag som saknar svensk koncession.

NO ser från konkurrenssynpunkt positivt på att lagstiftningen öpnnar möjlighet för en framtida utveckling mot en ökad integrering mellan bank-och försäkringsverksamhet. Även en bank borde därför vara oförhindrad att förmedla försäkringar från utländska försäkringsgivare.

1.3    Fullmäktige i Sveriges riksbank

Fullmäktige i riksbanken delar inspektionens uppfattning. Den nya lag­

stiftningen som rör försäkringsmäklarnas ställning och uppgifter kommer

att få mycket långtgående konsekvenser för konkurrrensförhållandena på

den svenska försäkringsmarknaden och för det koncessionssystem som

upprätthålls. Det är således stmkturella konsekvenser som sträcker sig

158

utanför frågan om-försäkringsmäklarnas ställning. Den hittillsvarande av- Prop. 1989/90:34 skärmningen mot utländska försäkringsgivare och mot regelsystem som Bilaga 5 avviker från de etablerade svenska, är gradvis på väg att minska. Fullmäk­tige anser det angeläget att den konkurrenssituation som håller på att växa fram för de svenska försäkringsbolagen nu uppmärksammas och att det steg i avreglerande riktning som tagits på försäkringsmäklarnas område följs upp av ytterligare anpassningsåtgärder. Annars finns en risk för att svenska bolag hamnar i ett allvarligt underläge på marknaden.

Tanken på en lagändring, som ger svenska försäkringsbolag generell möjlighet att förmedla försäkringar från utländska bolag utan svensk kon­cession framstår mot denna bakgmnd som rimlig. Fullmäktige tillstyrker förslaget. En lagändring ger bl. a. tillfälle till motivuttalanden om de be­gränsningsregler och den praxis som skall upprätthållas på området. Preci­seringar bör här ske så att det klarare framgår under vilka fömtsättningar svenska försäkringsbolag och försäkringsmäklare får förmedla tjänster från icke koncessionerade bolag. 1 inspektionens skrivelse omnämns även att svenska banker har planer på att bedriva förmedlingsverksamhet i någon form till försäkringsbolag som saknar svensk koncession. Fullmäkti­ge anser det angeläget att gränsen mellan tillåtna och otillåtna förmedlande aktiviteter närmare klarläggs också när det gäller bankerna.

1.4  Svenska Försäkringsbolags Riksförbund

Riksförbundet tillstyrker förslaget om införandet av bestämmelser i för­säkringsrörelselagen och lagen om utländska försäkringsföretag av inne­börd att försäkringsbolag respektive utländskt försäkringsföretag får för­medla försäkringar från annan försäkringsgivare.

Om det svenska bolaget inte har koncession för den ifrågavarande försäkringsgrenen, måste det svenska bolaget för närvarande ingå ett agentavtal med ett utländskt bolag som tillhandahåller en försäkring av det slag som kunden behöver. Det utländska bolaget måste i sin tur söka koncession i Sverige. Detta är ett tungrott och komplicerat förfarande.

Om det svenska bolaget har koncession för den ifrågavarande försäk­ringsgrenen men av affärsmässiga skäl inte vill täcka risken själv, skulle man formellt kunna lösa problemet genom s. k. fronting. Det vill säga att direkt försäkring sker hos det svenska bolaget som sedan återförsäkrar näst intill hela risken hos ett utländskt bolag. Detta är dock i regel inte någon lämplig lösning.

Behovet att kunna förmedla försäkring till annat bolag visar sig ofta och i skilda sammanhang.

Som exempel kan nämnas sjöförsäkring där ett svenskt bolag enbart kan

meddela kaskoförsäkring och kunden har behov av att komplettera med en

ansvarsförsäkring. Ett annat vanligt fall är att ett industriföretag har behov

av att komplettera en industriförsäkring med speciella försäkringar såsom

kreditförsäkring eller garantiförsäkring. Kompletteringsgbehovet kan ock­

så gälla mer udda företeelser såsom politiska risker; helikopterförsäkring

och fiskbmksförsäkring kan också nämnas som udda exempel på försäk-

159

ring som inte går att få i Sverige trots visst behov. Försäkring av sågverk     Prop. 1989/90:34

som inte är utmstade med sprinklar är ett annat exempel.

Bilaga 5

Behovet av att kunna förmedla försäkring från utländsk försäkringsgiva­re finns inte bara när det gäller företagsförsäkring utan förekommer även på andra områden såsom på personförsäkringssidan. Även om svenska bolag kommer att få större frihet att utforma nya och konventionella produkter, måste man räkna med att vissa utomlands förekommande produkter inte alltid kommer att vara tillgängliga hos de svenska försäk­ringsbolagen eller det svenska bolag som har hand om kundens övriga försäkringar. Behov kan också finnas för ett svenskt försäkringsbolag, som har hand om personförsäkringsskyddet för de anställda hos ett företag i Sverige, att ordna skyddet för viss utlandsanställd personal genom förmed­ling av en försäkring från en försäkringsgivare i det andra landet.

1.5    Folksam

Folksam tillstyrker att de av försäkringsinspektionen föreslagna lagänd­ringarna genomförs helt i enlighet med framställningen.

Försäkringsinspektionen har i sin framställning angett olika situationer när ett svenskt försäkringsbolag kan behöva hänvisa en kund till en ut­ländsk försäkringsgivare. I anslutning härtill vill Folksam understryka att produktutvecklingen inom vissa försäkringsområden kan gå snabbare ut­omlands och en efterfrågad försäkringslösning kan därför vara omöjlig att få i Sverige. I en sådan situation kan det vara naturligt att det svenska försäkringsbolaget förmedlar en försäkringslösning från en utländsk för­säkringsgivare. En förmedling kan då också utgöra inledningen till det svenska försäkringsbolagets utveckling av en egen produkt.

1.6    Svenska Försäkringsmäklares Förening

Sammanfattningsvis finner Svenska Försäkringslmäklares Förening inga skäl för att tillåta svenska försäkringsbolag att i fortsättningen fritt få förmedla försäkring från utländska i Sverige icke koncessionerade försäk­ringsgivare. Svenska försäkringsgivares huvuduppgift bör även i framtiden vara att bedriva försäkringsrörelse, dvs. i huvudsak att överta risker. Förmedling av försäkring från olika försäkringsgivare bör i enlighet med intentionerna bakom försäkringsmäklarlagen anförtros åt fristående och oberoende försäkringsmäklare. Försäkringsinspektionens ståndpunkt i framställningen att det skulle vara fråga om konkurrensfördelar för svens­ka försäkringsmäklare bygger enligt föreningens mening på en felsyn. Det kan nämligen och bör inte heller bli någon konkurrens om förmedlingen av försäkring eftersom denna i enlighet med intentionerna bakom mäklar­lagen skall skötas av försäkringsmäklare. Viss förmedling som ett led i försäkringsrörelsens bedrivande, dvs. från egna svenska eller utländska dotterbolag bör däremot enligt föreningens mening tillåtas.

Av försäkringsinspektionens framställning framgår inte klart vilka in­

tentioner de svenska försäkringsbolagen har haft med sin begäran att fritt

få förmedla försäkring från utländska försäkringsgivare eller vilken om-

160

fattning denna kan komma att få. Mäklarföreningen vill därför i andra     Prop. 1989/90:34

hand förorda att frågan utreds vidare bl. a. i dessa avseenden.

Bilaga 5

1.7 Försäkringsjuridiska föreningen

Att svensk lagstiftning blir tillämplig då försäkring erhålls från här i landet koncessionerad verksamhet innebär bland annat ett relativt långt gående konsumentskydd och möjlighet för den försäkrade att få sin talan prövad inom landet. Detta skydd tillkommer inte den försäkrade då försäkring tecknats hos här i riket ej koncessionerad försäkringsgivare. Då emellertid mäklare nu erhåller möjlighet att förmedla försäkringar till utlandet bör försäkringsbolagen erhålla samma möjlighet. Föreningen delar således försäkringsinspektionens uppfattning. Mäklarlagens bestämmelser i 2, 1014§§ bör äga motsvarande tillämpning på försäkringsbolagens för­medlingsverksamhet. Behov av särskild information om att förmedlingsaf-fären ytterst gmndas på t. ex. ett samarbetsavtal synes inte erforderligt.

1 förarbetena till lagändringen bör frågan om vad som får anses vara tillåtna aktiviteter och otillåten försäkringsrörelse, utövade av en i Sverige inte koncessionerad försäkringsgivare, närmare belysas. Härvid bör för­säkringsinspektionens PM 1987-08-17 kunna ligga till gmnd.

1.8 Svenska Bankföreningen

Bankföreningen erinrar om att konkurrens på lika villkor mellan banker och försäkringsföretag är av stor vikt. Behovet av sådan likställighet för­stärks av finansmarknadernas internationalisering.

Bankerna är inte inriktade på att verka som fristående försäkringsmäk­lare enligt definitionen i lagen om försäkringsmäklare. Däremot är det nödvändigt att de svenska bankema i sin verksamhet som ombud bereds samma möjlighet som de svenska försäkringsföretagen att förmedla för­säkringar från utländska försäkringsbolag. Samarbetsavtal och koncem-bildningar över gränserna inom bankområdet motiverar detta. Detta inne­bär att det formellt krävs en lagändring som möjliggör för utländskt försäkringsföretag, som inte har koncession i Sverige, att verka genom ombud i Sverige, eller i vart fall genom bank som ombud här.

Den av försäkringsinspektionen skisserade lagtexten synes inte tillgodo­

se nämnda krav. Denna lagtext är ju uppbyggd så att den anger vilka

försäkringar ett i Sverige koncessionerat försäkringsföretag får förmedla;

texten säger inte att utländskt försäkringsföretag (som inte har koncession i

Sverige) får såsom ombud i Sverige anlita här koncessionerat försäkrings­

företag. Innebörden är emellertid att sådan ombudsverksamhet inte längre

blir försäkringsrörelse som är otillåten i Sverige. Bankföreningen hemstäl­

ler att lagtexten utformas så att den möjliggör inte bara för svenska

försäkringsföretag utan även för svenska banker såsom ombud att förmed­

la försäkringar från utländska försäkringsföretag, vilka inte har koncession

i Sverige. Sker så, har bankföreningen ingen erinran mot bifall till den

remitterade framställningen i denna del.

161

11    Riksdagen 1989/90. 1 saml. Nr 34

1.9 Svenska Sparbanksföreningen

Prop. 1989/90:34

Bilaga 5 

Den svenska kredit- och kapitalmarknaden omdanas snabbt. Avreglering­en på kreditmarknaden och avskaffandet av valutaregleringen har haft mycket stor betydelse för kreditinstitutens verksamhet och roll. Ett exem­pel på att även försäkringsbolagens förutsättningar ändras snabbt är försla­get i departementspromemorian (Ds 1989:35) Livförsäkringar med fond­anknytning och lagen om försäkringsmäklare.

Enligt Svenska Sparbanksföreningens mening skapar utvecklingen på sikt högre effektivitet och skärper konkurrensen. Det gynnar både konsu­menter och landets ekonomi i stort. Dock bör utvecklingen ske i kontrolle­rade former så att stabiliteten på kredit- och kapitalmarknaden inte även­tyras eller fundamentala skyddsintressen åsidosätts inom bank- och för­säkringsområdet.

Med ovanstående principiella deklaration som gmnd, kan Sparbanksfö­reningen tillstyrka förslaget om att även försäkringsbolag skall ha samma rätt som försäkringsmäklare att förmedla försäkringar från utländska för­säkringsbolag.

Ges även försäkringsbolag tillstånd att arbeta som försäkringsförmedla­re, kommer med all säkerhet några av de utländska bolagen träffa avtal med svenska försäkringsbolag. Intresset från de utländska bolagen att etablera dotterbolag i Sverige och söka svensk koncession kommer därmed att minska. Det kan synas minska konkurrensen, men ger i stället högre effektivitet, eftersom kravet på särskilda dotterbolag i Sverige är en kon­struktion som är mer betingad av svensk lagstiftning än av marknadens behov.

För att inte i onödan främja uppkomsten av företagsbildningar eller andra konstruktioner, som inte fyller något syfte om försäkringsbolag får möjlighet att arbeta som försäkringsmäklare, bör en ändring komma till stånd samtidigt som lagen om försäkringsförmedling införs.

1.10 Sveriges Advokatsamfund

Samfundet anser att försäkringsinspektionens förslag att medge svenska försäkringsbolag rätt att, på i princip motsvarande villkor som registrerade försäkringsmäklare, till försäkringstagare i Sverige förmedla försäkring från utländska försäkringsbolag utan koncession att driva försäkringsrörel­se i Sverige, är väl motiverat mot bakgrund av den av försäkringsinspek­tionen påpekade irrationella ordning där ett svenskt försäkringsbolag i vissa situationer skulle vara tvunget att hänvisa sina kunder till en registre­rad försäkringsmäklare för att kunden skall kunna erbjudas bästa försäk­ringsskydd.

1.11 Tjänstemännens Centralorganisation (TCO)

TCO tillstyrker förslaget med motivet att det innebär ett likställande av

konkurrensförhållandena på försäkringsgivarsidan.

162

1.12 Försäkringstjänstemannaförbundet(FTF)

Prop. 1989/90:34

Bilaga 5 

FTF framförde redan i samband med arbetet med lagen om försäkrings­mäklare kritik mot att enbart försäkringsmäklare skulle få möjlighet att förmedla försäkringar till i Sverige icke koncessionerade försäkringsgivare. Detta skulle komma att medföra konkurrensfördelar för såväl försäkrings­mäklare som de icke koncessionerade bolagen. Det är därför en naturlig utveckling att försäkringsrörelselagen ges ett tillägg såsom försäkringsins­pektionen föreslår.

FTF tillstyrker därför försäkringsinspektionens framställning i denna del.

1.13 Övriga remissinstanser

Övriga remissinstanser har utan ytterligare kommentarer tillstyrkt eller inte haft några erinringar mot förslaget.

2 Försäkringsinspektionens ingripanden mot otillåten försäkringsrörelse i vissa fall

2.1 Kammarrätten i Jönköping

Kammarrätten har i och för sig inte något att erinra mot förslaget. Kam­marrätten vill dock peka på en detaljfråga som bör belysas i det fortsatta lagstiftningsarbetet. Vad kammarrätten avser är möjligheterna att verk­ställa ett vite när vederbörande är utländsk person.

2.2 Sveriges Advokatsamfund

Samfundet anser utifrån advokaters erfarenheter vad gäller rådgivning till utländska försäkringsbolag beträffande försäkringsverksamhet i Sverige, att det är angeläget med klarlägganden i enlighet med försäkringsinspek­tionens förslag. Behovet av klara regler beträffande den närmare gräns­dragningen för vad som skall anses utgöra otillåten försäkringsrörelse i Sverige från icke koncessionerade försäkringsgivare understryks av vad försäkringsinspektionen tagit upp under punkt 2 i sin framställan. Det är enligt samfundets mening önskvärt att de regler och den gränsdragning som uppställs beträffande tillåten/otillåten försäkringsrörelse i möjligaste mån motsvaras av klara regler om möjligheter för försäkringsinspektionen att ingripa mot inte tillåtna aktiviteter.

2.3 Tjänstemännens Centralorganisation (TCO)

TCO tillstyrker förslaget, men vill påtala nödvändigheten av att undantag

klart markeras vad avser verksamhet och marknadsföringsåtgärder i lagen

163

om försäkringsmäklare samt de föreslagna förändringarna i försäkringsrö-     Prop. 1989/90:34 relselagen och lagen om rätt för utländska försäkringsbolag att driva för-     Bilaga 5 säkringsrörelse i Sverige.

2.4 Försäkringstjänstemannaförbundet (FTF)

FTF har de senaste åren kunnat iakttaga ett par fall av grova brott mot 25 §. Ett utlandsbaserat bolag (tveksamhet råder om det är ett försäkrings­bolag) har på ett uppseendeväckande sätt marknadsfört kapitalförsäkring­ar till ett mycket stort antal svenskar.

FTF tillstyrker därför försäkringsinspektionens framställning även i denna del, men vill påtala vikten av att ändringen/förtydligandena klart undantar verksamhet eller marknadsföringsåtgärder som avses i lagen om försäkringsmäklare samt även de nu föreslagna ändringarna i försäkrings­rörelselagen respektive lagen om utländska försäkringsföretag.

2.5 Övriga remissinstanser

Övriga remissinstanser har utan ytteriigare kommentarer tillstyrkt eller inte haft några erinringar mot förslaget.

3 Föreläggande om rättelse i visst fall

3.1    Tjänstemännens Centralorganisation (TCO)

TCO tillstyrker förslaget. TCO vill dock understryka vikten av att inspek­tionen bevakar att verksamhet de facto bedrivs inom de områden bolaget inklusive dotterbolag har koncession för.

3.2    Försäkringstjänstemannaförbundet (FTF)

Med hänsyn till svenska bolags önskan och, ur konkurrenssynpunkt, det nödvändiga att etableringar kan ske utomlands är det av vikt att detta kan ske på ett smidigt och obyråkratiskt sätt. FTF tillstyrker därför även denna del av framställningen.

3.3    Övriga remissinstanser

Övriga remissinstanser har utan ytteriigare kommentarer tillstyrkt eller inte haft några erinringar mot förslaget.

164

1 Förslag till

Prop. 1989/90:34

Lag om livförsäkringar med fondanknytning

Härigenom föreskrivs följande.

1

§ Denna lag gäller livförsäkringar där premierna enligt försäkringsavta­let skall placeras i en eller flera aktiefonder som är avsedda för tillskott genom försäkringspremier (försäkringspremiefonder).

2

§ Rörelse enligt denna lag får inte förenas med annan försäkringsrörel­se än sådan som avser försäkring för premiebefrielse vid arbetsoförmåga.

3

§   Om inte något annat föreskrivs i denna lag, gäller i tillämpliga delar

1.

för försäkringsbolaget bestämmelsema i försäkringsrördsdagen (1982:713), och

2.

för försäkringspremiefonder bestämmelsema i aktiefondslagen (1974:931).

4        § Försäkringsbolaget skall placera inbetalda premier för försäkringen i

den eller de försäkringspremiefonder som försäkringstagaren bestämmer.

Om försäkringstagaren begär det, skall försäkringsbolaget lösa in de fondandelar som bolaget har förvärvat på hans uppdrag och placera hans tillgodohavande i den eller de andra försäkringspremiefonder som försäk­ringstagaren bestämmer.

5

§ Utdelning från en försäkringspremiefond får användas endast för att förvärva nya fondandelar för försäkringstagarens räkning eller för att betala premie för försäkringen.

6

§ Inlösen av fondandelar får, utöver vad som anges i 4 § andra stycket, endast ske för betalning av premie för försäkringen eller för utbetalning enligt försäkringsavtalet.

7

§ Om det finns särskilda skäl får regeringen eller, efter regeringens bemyndigande, försäkringsinspektionen medge undantag från bestämmel­serna i försäkringsrörelselagen (1982:713) utöver vad som föreskrivs i 1 kap. 10 §den lagen.

8

§ Ett försäkringsbolag som driver rörelse enligt denna lag får redovisa belopp motsvarande försäkringstekniska skulder i andra slag av tillgångar än som anges i 7 kap. 9 § försäkringsrörelselagen (1982:713).

9

§ Försäkringsbolaget får utan hinder av bestämmelserna i 7 kap. 17 § försäkringsrörelselagen (1982:713) äga aktier i ett fondbolag som förvaltar en försäkringspremiefond.

10      § För ett försäkringsbolag som driver rörelse enligt denna lag gäller

inte vad som föreskrivs i försäkringsrörelselagen (1982:713) i fråga om

1.

förbud enligt 4 kap. 1 § mot fondemission,

2.

förbud enligt 12 kap. 2 § mot vinstutdelning, och

3.

skyldighet enligt 12 kap. 5 § att avsätta årsvinst till en återbärings­fond.

Eget kapital skall delas upp i bundet eget kapital och fritt eget kapital

eller ansamlad förlust på det sätt som föreskrivs i 

II 

kap. 10 § fjärde

stycket försäkringsrörelselagen.

165

Vinstutdelning till aktieägare får ske enligt vad som föreskrivs om ska-     Prop. 1989/90:34

deförsäkringsbolag i 12 kap. 2 § försäkringsrörelselagen.

Bilaga 6

11      § Om inte årsvinsten sätts av till en återbäringsfond, skall försäkrings­

bolaget inrätta en reservfond för avsättningar enligt vad som föreskrivs i

12 kap. 9§ försäkringsrörelselagen (1982:713). Regeringen eller, efter

regeringens bemyndigande, försäkringsinspektionen får i samband med

stadfastelse av gmnder för bolagets verksamhet meddela närmare villkor i

fråga om avsättning till reservfonden.

12 § Vad som sägs i 7 § andra stycket aktiefondslagen (1974:931) om rätt för fondandelsägare eller intressesammanslutning för dem att utse ledamö­ter i fondbolagets styrelse skall i fråga om försäkringspremiefonder gälla de försäkringstagare på vilkas uppdrag fondandelar har förvärvats.

Försäkringsbolaget skall skriftligen underrätta varje försäkringstagare om hans rätt enligt första stycket. En försäkringstagare som vill utöva denna rätt skall anmäla detta skriftligen till försäkringsbolaget. När bola­get har tagit emot en sådan anmälan, skall det inom den tid som föreskrivs i fondbestämmelsema underrätta fondbolaget därom för registrering. Underrättelsen skall innehålla uppgift om försäkringstagarens namn och postadress samt det antal andelar som försäkringstagaren får rösta för.

Denna lag träder i kraft den 1 januari 1990.

166

2 Förslag till

Prop. 1989/90:34

Lag om ändring i kommunalskattelagen (1928:370)

''a 6

Härigenom föreskrivs att punkt 1 av anvisningarna till 31 § kommunal­skattelagen (1928:370) skall ha följande lyddse.

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

Anvisningar till 31 §

1.' Med pension förstås dels belopp, som annoriedes än i följd av försäk­ring utgår på gmnd av föregående tjänsteförhållande, dels belopp, som på gmnd av lagen (1962; 381) om allmän försäkring utgår i form av folkpen­sion eller tilläggspension, dels belopp som utgår på gmnd av pensionsför­säkring.

Med pensionsförsäkring förstås försäkring, som inte medför rätt till andra försäkringsbelopp än ålderspension, invalidpension eller efterlevan­depension. För att en försäkring skall anses som pensionsförsäkring ford­ras vidare, om inte annat följer av förklaring enligt sjuttonde stycket, att försäkringen meddelats i en här i landet bedriven försäkringsrörelse. Med försäkrad avses den på vars liv försäkringen tagits eller, i fråga om invalid­pension, den vars arbetsoförmåga försäkringen avser. Med tjänstepen­sionsförsäkring förstås pensionsförsäkring, som har samband med tjänst och för vilken den försäkrades arbetsgivare åtagit sig att ansvara för betalning av hela avgiften. Med tjänstepensionsförsäkring förstås också pensionsförsäkring, som - om en anställd avlidit - tagits av den anställ­des arbetsgivare till förmån för den anställdes efterlevande och för vilken försäkring arbetsgivaren åtagit sig att ansvara för betalning av hela avgif­ten.

I fråga om annan pensionsförsäkring än tjänstepensionsförsäkring skall försäkringstagaren vara den försäkrade. Har försäkringstagaren eller hans make eller person med vilken han sammanbor under äktenskapsliknande förhållanden bam under 16 år, får han ta försäkring avseende efterlevan­depension på sin makes eller den sammanboendes liv, om barnet insätts som förmånstagare. Om särskilda skäl föreligger kan riksskatteverket efter ansökan medge att dödsboet efter skattskyldig som här i riket drivit jordbruk, skogsbruk eller rörelse får ta försäkring avseende efterlevande­pension. Som fömtsättning för att medgivande skall lämnas gäller att den efterlevande saknar betryggande pensionsskydd och att försäkringen tas i samband med att boet upphör med driften av förvärvskällan. Motsvaran­de gäller om den avlidne drivit verksamheten genom förmedling av juri­disk person.

Ålderspension får inte börja utgå vid lägre ålder än 55 år. Om särskilda skäl föreligger, får dock regeringen eller, efter regeringens förordnande, riksskatteverket efter ansökan besluta att pension får börja utgå vid lägre ålder.

Ålderspension får utgå högst så

Ålderspension får utgå högst så

länge den försäkrade lever, men un-

länge den försäkrade lever, men un­

der den försäkrades livstid lägst

der den försäkrades livstid lägst

fem år eller, om försäkringen skall

fem år eller, om försäkringen skall

upphöra när den försäkrade fyller

upphöra när den försäkrade fyller

65 år, lägst tre år. Pensionen får

65 år, lägst tre år. Pensionen får

under den första femårsperiod

under den första femårsperiod

under vilken den utbetalas inte utgå

under vilken den utbetalas inte utgå

Senaste lydelse 1987:1205.

167

Nuvarande lydelse

med annat än samma belopp vid varje utbetalningstillfälle eller med stigande pensionsbelopp.

Föreslagen lydelse

med annat än samma belopp vid varje utbetalningstillfälle eller med stigande pensionsbelopp. För pen­sion som utgår från en försäkring enligt lagen (1989:000) om livför­säkringar med fondanknytning och som utgår med ett belopp motsva­rande värdet av ett visst antal fond­andelar gäller i stället att pensionen under den första femårsperioden skall utgå med ett belopp motsva­rande värdet av samma eller stigan­de antal fondandelar vid varje utbe-talningstdlfölle eller med samma ef ler stigande pensionsbelopp.

För ålderspension som utgår enligt allmän pensionsplan gäller, om den skall upphöra innan den försäkrade avlider, vad därom utfästs enligt planen. Vad som enligt denna lag avses med allmän pensionsplan framgår av punkt 2 av anvisningama till 29 §.

Förmånstagare får inte insättas till annan ålderspensionsförsäkring än tjänstepensionsförsäkring. Till tjänstepensionsförsäkring avseende ålders­pension skall anställd, som då försäkringsavtalet ingicks var den försäkra­de, vara förmånstagare.

Med invalidpension förstås pension som utgår till den försäkrade högst så länge denne är arbetsoförmögen eller har nedsatt arbetsförmåga. Inva­lidpension får upphöra tidigast fem år efter det försäkringsavtalet träffa­des. I fråga om förmånstagare gäller föreskriftema i föregående stycke.

Med efterievandepension förstås pension

1.   som efter den försäkrades död utgår till den försäkrades make, var­

med i detta sammanhang förstås person med vilken den försäkrade varit

gift eller sammanbott under äktenskapsliknande förhållanden,

2.

som efter den försäkrades död utgår till barn till den försäkrade eller barn till person som angivits under 1,

3.

som utgår till efterlevande på gmnd av försäkring som tagits av dödsbo efter medgivande av riksskatteverket enligt tredje stycket, varvid pension får utgå som om den avlidne varit försäkrad, eller

4.

som utgår på gmnd av försäkring som tagits av arbetsgivare till förmån för anställds efterlevande med stöd av andra stycket sista mening­en, varvid pension får utgå som om den avlidne varit försäkrad.

Prop. 1989/90:34 Bilaga 6

Efterlevandepension får utgå högst så länge den efterlevande le­ver och får under den första femårs­period under vilken den utbeta­las inte utgå med annat än samma belopp vid varje utbetalningstillfäl­le eller med stigande pensionsbe­lopp. Efterlevandepension till per­son som avses i föregående stycke 1. får upphöra när denne ingår nytt äktenskap men i annat fall under dennes livstid inte förrän fem år förflutit efter den försäkrades död.

Efterlevandepension får utgå högst så länge den efterlevande le­ver och får under den första femårs­period under vilken den utbeta­las inte utgå med annat än samma belopp vid varje utbetalningstill­fälle eller med stigande pensionsbe-lopp. För efterlevandepension som utgår från en försäkring enligt lagen (1989:000) om livförsäkringar med fondanknytning och som utgår med ett belopp motsvarande värdet av ett visst antal fondandelar gäller i stäl-

168

Nuvarande lydelse

Har den försäkrade avlidit mindre än fem år före den tidpunkt då för­säkringen annars skulle ha upphört, får dock sådan efterievandepension som nyss sagts upphöra vid sist­nämnda tidpunkt. Efterievande­pension till barn, som avses i före­gående stycke 2., skall upphöra se­nast när barnet fyller 20 år. Är bar­net varaktigt oförmöget till arbete, får pension utgå så länge barnet le­ver. Har försäkring avseende efter­levandepension till barn tagits på sådan persons liv som avses i före­gående stycke 1., skall pensionen upphöra senast när bamet fyller 16 år.

Som efterlevandepension anses även pension som om försäkrad eller efterievande make avlider in­nan ålders- eller efterlevandepen­sion har utgått under viss i försäk­ringsavtalet angiven minsta tid skall utgå under återstoden av den­na tid (försörjningsränta). En fömt­sättning för detta är dock att för­sörjningsräntan skall kunna utgå endast till person som avses i nion­de stycket. Vidare fömtsätts

a) att försörjningsräntan är för­enad med livsvarig ålderspension eller med sådan livsvarig efter­levandepension till make, som skall börja utgå omedelbart efter den för­säkrades död, samt att försörjnings-räntans årsbelopp inte överstiger den livsvariga pensionens årsbe­lopp,

Föreslagen lydelse

let att pensionen under den första femårsperioden skall utgå med ett belopp motsvarande värdet av sam­ma eller stigande antal fondandelar vid varje utbetalningstillfalle eller med samma eller stigande pensions­belopp. Efterlevandepension till person som avses i föregående styc­ke 1. får upphöra när denne ingår nytt äktenskap men i annat fall un­der dennes livstid inte förrän fem år förflutit efter den försäkrades död. Har den försäkrade avlidit mindre än fem år före den tidpunkt då försäkringen annars skulle ha upphört, får dock sådan efterievan­depension som nyss sagts upphöra vid sistnämnda tidpunkt. Efter­levandepension till barn, som avses i föregående stycke 2., skall upphö­ra senast när barnet fyller 20 år. Är barnet varaktigt oförmögen till ar­bete, får pension utgå så länge bar­net lever. Har försäkring avseende efterlevandepension till barn tagits på sådan persons liv som avses i föregående stycke 1., skall pen­sionen upphöra senast när bamet fyller 16 år.

Som efterlevandepension anses även pension som - om försäkrad eller efterlevande make avlider in­nan ålders- eller efterlevandepen­sion har utgått under viss i försäk­ringsavtalet angiven minsta tid skall utgå under återstoden av den­na tid (försörjningsränta). En fömt­sättning för detta är dock att för­sörjningsräntan skall kunna utgå endast till person som avses i nion­de stycket. Vidare fömtsätts

a) att försörjningsräntan är för­enad med livsvarig ålderspension eller med sådan livsvarig efter­levandepension till make, som skall börja utgå omedelbart efter den försäkrades död, samt att försörj­ningsräntans årsbelopp inte över­stiger den livsvariga pensionens årsbelopp eller, om försörjningsrän­tan utgår från en försäkring enligt lagen (1989:000) om livförsäkring­ar med fondanknytning med ett be-

Prop. 1989/90:34 Bilaga 6

169

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

lopp motsvarande värdet av ett visst antal fondandelar, årsbdoppet inte överstiger ett belopp motsvarande värdet av de fondandelar som gäller för den livsvariga pensionen eller inte överstiger den livsvariga pensio­nens årsbelopp,

b)    att försörjningsräntan skall

 utgå under högst tjugo år, dock med

 den inskränkningen att, då räntan

 är förenad med livsvarig ålderspen­

 sion, räntan inte får utgå längre än

 till den tidpunkt, då den försäkrade

 skulle ha fyllt 90 år, och inte heller,

 vid pensionsålder över 70 år, under

 längre tid än som motsvarar skill­

 naden mellan 90 år och pensionsål­

 dern,

c)   att premier för försörjnings­

 räntan och den med denna förena­

 de livsvariga pensionen skall erläg­

 gas under tid, som inte med mera än

 fem år understiger den tid under

 vilken försörjningsräntan enligt av­

 talet längst skall utgå, samt att inte

 vid utgången av något kalenderår

 under förstnämnda tid det samman­

 lagda beloppet av erlagda premier

 överstiger det belopp, som vid sam­

 ma tidpunkt skulle ha eriagts, om

 premiebetalningen jämnt fördelats

 på tid, som med fem år understiger

 den tid under vilken försörjnings-

 räntan längst skall utgå.

b)    att försörjningsräntan skall

utgå under högst tjugo år, dock med

den inskränkningen att, då räntan

är förenad med livsvarig ålderspen­

sion, räntan inte får utgå längre än

till den tidpunkt, då den försäkrade

skulle ha fyllt 90 år, och inte heller,

vid pensionsålder över 70 år, under

längre tid än som motsvarar skillna­

den mellan 90 år och pensionsål­

dern,

c)   att premier för försörjnings­

räntan och den med denna förena­

de livsvariga pensionen skall erläg­

gas under tid, som inte med mera än

fem år understiger den tid under

vilken försörjningsräntan enligt av­

talet längst skall utgå, samt att inte

vid utgången av något kalenderår

under förstnämnda tid det samman­

lagda beloppet av erlagda premier

överstiger det belopp, som vid sam­

ma tidpunkt skulle ha eriagts, om

premiebetalningen jämnt fördelats

på tid, som med fem år understiger

den tid under vilken försörjnings­

räntan längst skall utgå.

Vid tillämpningen av bestämmelserna under a) i nästföregående stycke skall efterlevandepension anses såsom livsvarig, även om pension skall upphöra vid omgifte.

Som förmånstagare till försäkring avseende efterlevandepension får en­dast insättas person till vilken efterievandepension kan utgå enligt nionde och tionde styckena eller, vid försörjningsränta, person som anges i nionde stycket.

Försäkringsvillkor, som med hänsyn till bestämmelserna i denna lag är avgörande för frågan huruvida försäkringen är att anse som pensions­försäkring, skall tas in i försäkringsavtalet. Detta skall dessutom innehålla villkor att försäkringen inte får pantsättas eller belånas och inte heller ändras på sådant sätt att den inte längre uppfyller de föreskrifter, som anges för pensionsförsäkring i denna lag, eller i andra fall än nedan föreskrivs överlåtas eller återköpas. Avtalet får inte innehålla villkor som är oförenligt med bestämmelsema om pensionsförsäkring i denna lag.

Under den försäkrades livstid får pensionsförsäkring endast överlåtas

1.

till följd av anställningsförhållande, därvid försäkringen före eller efter överlåtelsen skall ha karaktär av tjänstepensionsförsäkring,

2.

på grund av utmätning liksom vid ackord eller konkurs eller

Prop. 1989/90:34 Bilaga 6

170

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

Prop. 1989/90:34

,

....

Bilaga 6

3. genom bodelning.

Ny ägare till pensionsförsäkring skall omedelbart underrätta försäk­ringsgivaren om förvärvet av försäkringen. Återköp av pensionsförsäkring får utan hinder av bestämmelserna i denna lag ske, om det tekniska återköpsvärdet uppgår till högst 10000 kronor eller om särskilda skäl föreligger och riksskatteverket på särskild ansökan medger det. Bestäm­melserna i lagen hindrar inte heller återbetalning enligt 13 kap. 4 § äkten-skapsbalken av försäkringstagarens tillgodohavande.

Om särskilda skäl föreligger, kan riksskatteverket efter ansökan förklara att försäkring som har meddelats i utomlands bedriven försäkringsrörelse skall anses som pensionsförsäkring. Sådan förklaring får meddelas endast under förutsättning att villkoren för försäkringen i huvudsak står i över­ensstämmelse med bestämmelserna i denna anvisningspunkt om pensions­försäkring. Har riksskatteverket meddelat förklaring som här avses kan försäkringen inte övergå till kapitalförsäkring.

Med kapitalförsäkring förstås annan livförsäkring än pensionsförsäk­ring. Till kapitalförsäkring hänförs mot statens grupplivförsäkring svaran­de förmån från kommun, även om förmånen inte utgår på gmnd av försäkring.

Försäkring som enligt denna lag är att hänföra till pensionsförsäkring får anses såsom kapitalförsäkring, om förbehåll härom intagits i avtalet vid dess ingående.

Premiebefrielseförsäkring skall anses tillhöra samma slag av försäkring som huvudförsäkringen.

För att sjuk- eller olycksfallsförsäkring skall anses ha tagits i samband med tjänst fordras, att premier för försäkringen skall betalas av arbetsgi­varen. Vidare fordras att anmälan görs till försäkringsantalten om att försäkringen har tagits i samband med tjänst.

Till livränta räknas även höjning av livräntan och sådant tillägg till denna som skall utgå under livräntans fortsatta bestånd.

Mot beslut, som riksskatteverket meddelat i ärendet enligt denna anvis­ningspunkt, får talan inte föras.

Denna lag träder i kraft den 1 januari 1990.

171

3 Förslag till

Prop. 1989/90:34

Lag om ändring i försäkringsrörelselagen (1982:713)

' 

Härigenom föreskrivs i fråga om försäkringsrörelselagen (1982:713)

dels att 1 kap. 12 och 13 §§ samt 14 kap. 25 § skall upphöra att gälla,

dels att 1 kap. 5 §, 7 kap. 4, 9, 10 och 11 §§ samt 14 kap. 6, 7, 13, 21, 24, och 26-28 §§ skall ha följande lydelse,

dels att det i lagen skall införas två nya paragrafer, 7 kap. 9 a och 10 a §§, av följande lydelse.

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

1 kap. 5 §

Bestämmelsema om livförsäkring gäller också i fråga om personförsäk­ringar av annat slag. De behöver dock inte tillämpas för sådana personför­säkringar som har meddelats antingen för en tid av längst fem år eller mot en premie som är beräknad och bestämd för längst fem år i sänder.

Ersättning, som utges i form av livränta eller sjukränta, tillhör endera livförsäkring eller annan försäkring beroende på vilket av dessa slag av försäkringar som har meddelats. Har en sådan ränta inköpts i ett livförsäk­ringsbolag, skall den dock i detta bolag höra till livförsäkring.

För sådan livränta eller sjukränta

För sådan livränta eller sjukränta

som tillhör annan försäkring än liv-

som tillhör annan försäkring än liv­

försäkring gäller de särskilda be-

försäkring gäller de särskilda be­

stämmelsema om livförsäkring i 2

stämmdsema om livförsäkring i 2

kap. 3 och 4 §§, 7 kap. 9 och 11 §§,

kap. 3 och 4 §§, 7 kap. 9, 9 a, 10 a

8 kap. 18 §, 74 kap. 25 - 28 §§ samt

och 11 §§, 8 kap. 18 §, 7- kap. 7, 21,

19 kap. 3 och 4 §§.

24 a och 26 - 28 §§ samt 19 kap. 3

och 4 §§.

7 kap. 4 §

Om det på gmnd av ändrade förhållanden krävs en väsentlig ökning av premiereserven för redan tecknade livförsäkringar, får särskilda premiere­servgmnder (övergångsgmnder) stadfästas för en bestämd tid.

Har bolaget tillfälligt lidit avsevärd förlust till följd av att tillgångarna sjunkit i värde eller dödligheten överstigit vad som har antagits i gmnder­na eller genom andra liknande omständigheter, får övergångsgmnder dess­utom stadföstas, om det inte finns anledning att anta att bolaget skall råka på obestånd och om gmndema kan anses främja försäkringstagarnas in­tresse.

1 övergångsgmnderna får, utan hinder av bestämmelserna i 3 § om premiereservgmnder, föreskrivas att vid beräkning av premiereserven det förväntade kapitalvärdet av bolagets framtida utgifter skall minskas med kapitalvärdet av den vinst som väntas uppkomma i rörelsen under den tid övergångsgmndema gäller.

Utan synnerliga skäl får övergångsgmnder inte gälla under längre sam­manhängande tid än tio år.

För stadfastelse av övergångs- För stadfastelse av övergångs­

gmnderna gäller 2 kap. 4 §. Som

gmnder gäller 2 kap. 4 §. Som vill-

villkor för stadfästelsen iär föreskri-

kor för stadfästelsen får bestämmas

vas att bolaget skad på det sätt som

att bolaget / det register som anges i

ångest 11 § detta kapitel sätta även

10 a § skad inJÖra även andra tdf

172

Nuvarande lydelse

Föreslagen lyddse

Prop. 1989/90:34

andra värdehandlingar än dem som    gångar än dem som avses där

°

avses där i .särskilt förvar.

9 §'

Ett belopp motsvarande försäk- Ett belopp motsvarande försäk­

ringstekniska skulder för livförsäk-

ringstekniska skulder för livförsäk­

ringar skall alltid redovisas i följan-

ringar skall alltid redovisas i följan­

de slag av värdehandlingar

de slag av tillgångar

1.   obligationer eller andra skuldförbindelser som utfärdats eller garan­

terats av staten,

2.

obligationer, som utfärdats av Sveriges allmänna hypoteksbank. Ko­nungariket Sveriges stadshypotekskassa. Svenska bostadskreditkassan, Svenska skeppshypotekskassan. Skeppsfartens sekundärlånekassa. Nordis­ka investeringsbanken eller av ett kreditaktiebolag, eller andra av nu angivna kreditinstitut utfärdade skuldförbindelser, med undantag av såda­na för den allmänna rörelsen avsedda förskrivningar som medför rätt till betalning först efter utfärdarens övriga fordringsägare (förlagsbevis),

3.

obligationer, utfärdade eller garanterade av ett svenskt bankaktiebo­lag, en svensk sparbank eller en central föreningsbank, eller av ett sådant bankinstitut eller av riksbanken utfärdade andra fordringsbevis, med un­dantag av förlagsbevis,

4.

obligationer eller andra skuldförbindelser, utfärdade eller garantera­de av en svensk kommun,

5.

av ett svenskt näringsföretag utfärdade obligationer som offentligen utbjudits av ett svenskt bankaktiebolag, Sveriges investeringsbank aktie­bolag eller Nordiska investeringsbanken,

6.

skuldförbindelser för vilka bolaget äger säkerhet genom

panträtt i en jordbmks-, bostads-, kontors- eller affärsfastighet inom 70 procent av fastighetens uppskattade värde eller, om pantvärde har fastställts för fastigheten enligt gällande bestämmelser om lån av statsmedel till främ­jande av bostadsbyggandet, inom 75 procent av pantvärdet,

panträtt i tomträtt, till vilken hören byggnad som är avsedd för bostads-, kontors- eller affärsändamål, inom 70 procent av det uppskattade värdet av byggnaden eller någon annan egendom som hör till tomträtten eller, om pantvärde har fastställts för egendomen enligt nämnda bestämmelser, inom 75 procent av pantvärdet, allt med den ytterligare begränsning som försäkringsinspektionen föreskriver med hänsyn till tomträttsavtalets innehåll eller någon annan omständighet eller

panträtt i en fastighet, som helt eller delvis är inrättad för industriell verksamhet, eller i en tomträtt till vilken hör byggnad som helt eller delvis är inrättad för sådan verksamhet, inom 60 procent av det uppskattade värdet av egendomen, såvitt avser tomträtt med den ytterligare begräns­ning försäkringsinspektionen föreskriver med hänsyn till tomträttsavtalets innehåll eller någon annan omständighet,

varvid dock en fömtsättning för att panträtt i fastigheten eller tomträt­ten skall godkännas utom i fråga om sådant lån till en svensk kommun för vilket försäkringsinspektionen har medgett undantag är att tillhö­rande byggnader skall vara brandförsäkrade i försäkringsbolag som avses i denna lag eller i utländskt försäkringsföretag med rätt att driva försäk­ringsrörelse här i landet.

' Senaste lydelse 1987:643.

173

Nuvarande lydelse

1. inhemska eller utländska vär­dehandlingar, som till sin art och till den säkerhet de erbjuder kan anses jämförliga med några av de under 16 nämnda, varvid dock värdehandlingar, som enligt sin ly­delse skall inlösas i främmande va­luta, får användas för redovisning endast i den mån de motsvarar för­säkringstekniska skulder för egen räkning för försäkringar i samma valuta.

eller också i följande tillgångar av annan art

Föreslagen lydelse

1. inhemska eller utländska vär­dehandlingar, som till sin art och till den säkerhet de erbjuder kan anses jämförliga med några av de under 16 nämnda, varvid dock värdehandlingar, som enligt sin ly­delse skall inlösas i främmande va­luta, får användas för redovisning endast i den mån de motsvarar för­säkringstekniska skulder för egen räkning för försäkringar i samma valuta,

Prop. 1989/90:34 Bilaga 6

8. lån mot säkerhet i bolagets försäkringsbrev inom återköpsvärdet.

9. värdet av återförsäkrings­givarnas ansvarighet på grund av de livförsäkringar som har överta­gits i form av återförsäkring, i den mån ansvarigheten överstiger vär­det av reservdeposition som har ställts av återförsäkringsgivare hos det avgivande bolaget, varvid dock värdet av utländskt försäkringsfö­retags ansvarighet inte får använ­das till redovisning av försäkrings­tekniska skulder i större omfattning än vad försäkringsinspektionen medger med hänsyn till försäk­ringstagarnas säkerhet.

9.   värdet av återförsäkrings­

givarnas ansvarighet på gmnd av

de livförsäkringar som har överta­

gits i form av återförsäkring, i den

mån ansvarigheten överstiger vär­

det av reservdeposition som har

ställts av återförsäkringsgivare hos

det avgivande bolaget, varvid dock

värdet av utländskt försäkringsfö­

retags ansvarighet inte får använ­

das till redovisning av försäkrings­

tekniska skulder i större omfattning

än vad försäkringsinspektionen

medger med hänsyn till försäk­

ringstagarnas säkerhet,

10.

försäkringsbolagets egna fas­tigheter och tomträtter,

11.

aktier i dotterbolag, som har tid ändamål att äga fastigheter eller tomträtter (fastighetsbolag),

12.

medel på konto i bank.

Om ett försäkringsbolag har hållit kvar tillgångar som motsvarar en avgiven livåterförsäkring, får återförsäkringsgivaren använda sin fordran hos det avgivande bolaget för redovisning av försäkringstekniska skulder för den mottagna livåterförsäkringen.

Med det uppskattade värdet avses det värde som försäkringsbolaget bestämt på gmndval av en särskild värdering.

Utan hinder av första stycket får ett belopp motsvarande högst 20 procent av de försäkringstekniska skuldema för egen räkning redovi­sas i andra värdehandlingar än som avses i första stycket 1 7, dock inte i aktier.

Utan hinder av första stycket får ett belopp motsvarande högst 20 procent av de försäkringstekniska skuldema för egen räkning redovi­sas i andra tillgångar än som avses i första stycket, dock inte aktier.

Med försäkringstekniska skulder för egen räkning förstås den del av

174

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

Prop. 1989/90:34

Bilaga 6 dessa skulder som överstiger värdet av återförsäkringsgivarnas ansvarig­het.

9a §

Vid redovisning enligt 9§ av för­säkringstekniska skulder skad till­gångarna värderas enligt värde­ringsreglerna i 11 kap. För de tid­gångar som nämns i 9 § första styc­ket 10 och 11 gäller dock bestäm­melserna i andrafemte styckena.

Tillgångar som nämns i 9 § första stycket 10 Jår redovisas tid högst det procenttal av uppskattat värde eller fastställt pantvärde som anges i 9 § första stycket 6 och endast i den ut­sträckning fastigheterna och tomt­rätterna inte utnyttjats för pantsätt­ning. För tomträtter får försäkrings­inspektionen bestämma ytterligare begränsningar enligt vad som sägs i 9 .§första stycket 6.

Aktier enligt 9 § första stycket 11 skall redovisas till det lägsta av det uppskattade värdet av aktierna och det värde som skulle ha fastställts för bolagets fastigheter och tomträt­ter enligt andra stycket. Om försäk­ringsbolaget inte äger samtliga ak­tier i fastighetsbolaget, beaktas här­vid endast så stor del av fastigheter­nas värde som svarar mot aktieinne­havet. Om Jastighetsbolaget äger fastigheter och tomträtter såväl i Sverige som i utlandet, beaktas en­dast de i Sverige belägna fastighe­terna och tomträtterna.

Med det uppskattade värdet avses det värde som försäkringsbolaget bestämt på grundval av en särskild värdering.

Som vdlkor JÖr att tillgångar en­ligt 9 § första stycket 10 och 11 skall få redovisas till täckande av försäk­ringstekniska skulder gäller att tid fastigheter och tomträtter hörande byggnader är brandförsäkrade i ett försäkringsbolag som avses i denna lag eller i ett utländskt försäkrings­företag med rätt att driva försäk­ringsrörelse i Sverige.

175

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

10 §

Prop. 1989/90:34 Bilaga 6

Om ett försäkringsbolag för läng­re tid än tio år meddelar försäkring­ar av annat slag än personförsäk­ringar, skall i fråga om redovisning av premiereserv för sådana försäk­ringar bestämmelserna i 9 § första stycket 17 och 9 samt andra och Qärde styckena tillämpas.

Om ett försäkringsbolag för läng­re tid än tio år meddelar försäkring­ar av annat slag än personförsäk­ringar, skall i fråga om redovisning av premiereserv för sådana försäk­ringar bestämmelserna i 9 § första stycket 1 7 och 9 12, andra och fjärde styckena samt 9a§ tilläm­pas.

70a §

Ett försäkringsbolag skad föra ett register som vid varje tidpunkt ul­visar de tillgångar som motsvarar försäkringstekniska skulder enligt 9§ och premiereserv enligt 10 §. Tillgångarna skall finnas här i lan­det.

Om en tidgång, som antecknats i registret, har upplåtits med sådan rätt att dess fulla värde inte kan ut­nyttjas tid täckning av försäkrings­tekniska skulder enligt 9 § eller pre­miereserv enligt 10 §, skall detta an­tecknas i registret.

Styrelsen och verkställande direk­tören skad se till att det till försäk­ringsinspektionen sänds in dels be­räkningar av försäkringstekniska skulder respektive premiereserv, dels kopior av registret.

11 f

De värdehandlingar som avses i 9 och 10 §§ skall förvaras avskilda från bolagets övriga tillgångar och under minst två lås med olika nyck­lar.

Försäkringsinspektionen får dock på framstädning av bolaget medge att värdehandlingarna i stället, på det sätt och under de villkor som inspektionen bestämmer, sätts i sär­skilt förvar hos Penningmarknads-Centralen PmC Aktiebolag. Försäk­ringsinspektionen skall förordna ett ombud som skall övervaka att vär­dehandlingar till erforderligt belopp alltid förvaras avskilda påföreskri-

Försäkringstagarnas förmånsrätt enligt 4 a§ förmånsrättslagen (1970:979) omfattar de tillgångar som i enlighet medföreskrifterna i 9 och 9 a §§ finns upptagna i det regis­ter som anges i 10 a §, när bolaget försätts i konkurs eller utmätning äger rum.

Förmånsrätten följer med fordran som grundas på avtal om

1.

livförsäkring,

2.

försäkring som inte är person­försäkring, om den meddelas för längre tid än tio år, eller

3.

återförsäkring avseende sådan försäkring söm avses i 1 och 2.

 Senaste lydelse 1982:1086. ' Senaste lydelse 1986:406.

176

Nuvarande lydelse

vet sätt. Förvaras värdehandlingar na under lås hos försäkringsbolaget skall till ett av låsen endast ombudet inneha nyckel. Förvaras de på ett annat sätt skall de inte vara åtkom-ligaför bolaget utan ombudets med­verkan. I värdehandlingarna har försäkringstagarna panträtt som i handpant tid säkerhet för att bola­get skall fullgöra sina förpliktelser enligt försäkringsavtalen.

Styrelsen och verkställande direk­tören skad se tid att värdehandling­ar tid erforderligt belopp alltid för­varas avskilda på det sätt som fö­reskrivs i första stycket. Vidfaststäf lande av beloppet skall värderings­reglerna i 11 kap. 7 § iakttas. Har värdehandlingar satts i förvar tid högre värde än som erfordras har styrelsen eller verkställande direktö­ren rätt att få ut handlingar motsva­rande överskottet. Styrelsen eller verkställande direktören har dess­utom, för att kunna betala förfallna försäkrings- eller återbäringsbelopp, för vilka avsättning har skett, rätt att få ut handlingar tid motsvarande värde. En värdehandling får på sty­relsens eller verkställande direktö­rens begäran bytas ut mot en annan handling av motsvarande värde.

Behöver bolaget tillgång tid en värdehandling, som har satis i sär­skilt Jorvar, Jör att kunna bevaka sin rätt på grund av handlingen eller för något annat liknande ändamål, skall ombudet mot kvitto lämna ut handlingen tid behörig förträdare för bolaget. Styrelsen och verkstäf lande direktören är skyldiga att inom skälig tid återställa handling­en eller avlämna annan handling av motsvarande värde.

Föreslagen lydelse

Fordran enligt 1 eller 2 har före­träde framför fordran enligt 3.

Prop. 1989/90:34 

Bilaga 6

14 kap. 6 §

Bolagsstämman eller den dom­stol, som fattar beslut att bolaget skall träda i likvidation, skall sam­tidigt utse en eller flera likvidato­rer. I bolagsordningen kan föreskri­vas att dessutom en eller flera likvi-

Bolagsstämman eller den dom­stol, som fattar beslut att bolaget skall träda i likvidation, skall sam­tidigt utse en eller flera likvidato­rer. I bolagsordningen kan föreskri­vas att dessutom en eller flera likvi-

177

12   Riksdagen 1989/90. I saml. Nr 34

Föreslagen lydelse

datorer skall tillsättas på något an­nat sätt. Likvidatorerna träder i styrelsens och verkställande direk­törens ställe och har i uppgift att genomföra likvidationen.

Nuvarande lydelse

datorer skall tillsättas på något an­nat sätt. Likvidatorerna träder i styrelsens och verkställande direk­törens ställe och har i uppgift att genomföra likvidationen med den inskränkning som följer av bestäm­melserna om särskild administra­tion enligt 25 28 §§ detta kapitel.

Saknar ett försäkringsbolag som trätt i likvidation, till registret anmälda behöriga likvidatorer, skall rätten förordna en eller flera likvidatorer efter anmälan av försäkringsinspektionen eller på ansökan av aktieägare, del­ägare eller röstberättigad som inte är delägare eller borgenär eller annan vars rätt kan vara beroende av att det finns någon som kan förträda bolaget.

Likvidatorerna skall genast anmäla likvidationsbeslutet för registrering.

Prop. 1989/90:34 Bilaga 6

Försäkringsinspektionen skall om det behövs förordna en likvida­tor att tillsammans med de övriga likvidatorerna genomföra likvida­tionen. Förordnas en likvidator av inspektionen, skall bolagets firma tecknas av denne i förening med annan som äger teckna firman.

Försäkringsinspektionen skall om det behövs förordna en likvida­tor att tillsammans med de övriga likvidatorerna genomföra likvida­tionen. När ett livförsäkringsbolag trätt i likvidation, skall en sådan lik­vidator förordnas. Förordnas en lik­vidator av inspektionen, skall bola­gets firma tecknas av denne i för­ening med annan som äger teckna firman.

Bestämmelserna i denna lag om likvidator skall tillämpas på den likvi­dator som har utsetts av försäkringsinspektionen. Sådan likvidator får endast entledigas av inspektionen. Ersättare får inte förordnas av rätten.

En likvidator som har förordnats av försäkringsinspektionen har rätt till arvode av bolaget. Arvodets storlek bestäms av inspektionen.

13 §

Likvidatorerna skall för varje räkenskapsår avge en årsredovisning, som skall läggas fram på den ordinarie bolagsstämman för godkännande. I fråga om stämman och redovisningen skall 9 kap. 5 § andra stycket 1 och 2 samt 11 kap. 11 § tredje sjunde styckena, 12 och 13 §§ inte tillämpas.

1 balansräkningen tas det egna kapitalet upp i en post. I försäkringsaktie­bolag tas aktiekapitalet upp inom linjen, i förekommande fall fördelat på olika aktieslag.

De tillgångar som skall tas om hand av försäkringsinspektionen en­ligt 25 - 28 §§ detta kapitel skall re­dovisas med det värde som försäk­ringsinspektionen bestämmer. Övri­ga tillgångar får inte tas upp till ett högre värde än de beräknas in­bringa efter avdrag för försäljnings­kostnaderna. Om en tillgång kan beräknas   inbringa   ett   väsentligt

Tillgångarna får inte tas upp till ett högre värde än de beräknas in­bringa efter avdrag för försäljnings­kostnaderna. Om en tillgång kan beräknas inbringa ett väsentligt högre belopp än det i balansräk­ningen upptagna värdet eller om för en skuld och en likvidations­kostnad kan beräknas åtgå ett be­lopp som  väsentligt avviker från

178

Nuvarande lydelse

högre belopp än det i balansräk­ningen upptagna värdet eller om för en skuld och en likvidations­kostnad kan beräknas åtgå ett be­lopp som väsentligt avviker från den redovisade skulden, skall vid tillgångs- eller skuldposten det be­räknade beloppet anges inom linjen.

Föreslagen lydelse

den redovisade skulden, skall vid tillgångs- eller skuldposten det be­räknade beloppet anges inom linjen.

Prop. 1989/90:34 Bilaga 6

21 r

När ett försäkringsbolag är i kon­kurs kan försäkringsinspektionen förordna ett allmänt ombud. Det allmänna ombudet skall som kon­kursförvaltare delta i konkursboets förvaltning tillsammans med den eller de förvaltare som utses enligt konkurslagen (1987:672).

När ett försäkringsbolag är i kon­kurs kan försäkringsinspektionen förordna ett allmänt ombud. När ett livförsäkringsbolag försätts konkurs, skad ett sådant ombud för­ordnas. Det allmänna ombudet skall som konkursförvaltare delta i konkursboets förvaltning tillsam­mans med den eller de förvaUare som utses enligt konkurslagen (1987:672).

Det allmänna ombudet kan beträffande medförvaltare göra en sådan framställning som avses i 7 kap. 5 § konkurslagen.

Även om beslut om delning av boets förvaltning har fattats, får det allmänna ombudet delta i förvaltningen i dess helhet.

Om arvode till det allmänna ombudet gäller bestämmelserna i konkurs­lagen om arvode till konkursförvaltare.

24 

§

Om ett försäkringsbolag, som meddelar annan försäkring än per­sonförsäkring och meddelar sådan försäkring för längre tid än tio år, har trätt i likvidation eller försatts i konkurs, skad försäkringspektionen utse ett ombud som på försäkrings­tagarnas vägnar skad iaktta och be­vaka den panträtt, som försäkrings­tagarna har enligt 7 kap. 11 §. Om­budet skall se till att varje försäk­ringstagare har panträtt i de pant­satta värdehandlingarna i förhåf lande till den andel i premiereserven som belöper på hans försäkring.

Ombudet har rätt tid arvode av bolaget. Arvodets storlek bestäms av .försäkringsinspektionen.

Ett ombud enligt 21 § första styc­ket skall se till att försäkringstagar­na kommer i åtnjutande av den för­månsrätt som följer med försäk­ringsavtalen.

''Senaste lydelse 1987:689.

179

Nuvarande lydelse

26

Sedan de i 25 § föreskrivna åtgär­derna vidtagits skad försäkringsins­pektionen inleda underhandlingar med svenska försäkringsbolag som kan vara villiga att överta de försäk­ringar som hör tid administrations­boet.

Finner försäkringsinspektionen att något av de anbud, som har in­kommit tid följd av underhandling­arna, boräntas, skall inspektionen i Post- och Inrikes Tidningar och i övrigt på ett ändamålsenligt sätt kungöra anbudets innehåll och en jämförande redogörelse för anbuden med föreläggande för försäkringsta­gama att inom en bestämd tid, minst en månad efter kungörelsens utfärdande, hos inspektionen an­mäla om de har något att erinra mot anbudet.

Sedan anmälningstiden gått tid ända, skall försäkringsinspektionen med ett eget utlåtande överlämna ärendet till regeringens avgörande.

Om registrering av beslut, varige­nom regeringen godkänt ett av an­buden, förordnar regeringen. När registrering har skett, skad admi­nistrationsboet anses löst från sina förpliktelser på grund av de överlåt­na försäkringarna. För dessa för­pliktelser svarar i stället det överta­gande bolaget.

Sedan regeringen godkänt ett av anbuden, åligger det styrelsen och verkställande direktören i det över­tagande bolaget att underrätta alla försäkringstagare, vilkas försäkring­ar omfattas av överlåtelsen, på det sätt försäkringsinspektionen finner ändamålsenligt. Förutsätter överlå­telsen nedsättning av JÖrsåkrings-eller återbäringsbelopp eller skad ef ter överlåtelsen andra villkor gälla för försäkringarna, skall även dessa JÖrhådanden meddelas försäkrings­tagarna.

Föreslagen lydelse

§

När ett livförsäkringsbolag har trätt i likvidation eder försatts i kon­kurs, skad beståndet av livförsäk­ringar om möjligt överlåtas tid ett eller flera andra försäkringsbolag. Ett avtal om överlåtelse skall god­kännas av försäkringsinspektionen för att bli giltigt.

Om inspektionen anser att ett av­tal skad godkännas, skall inspektio­nen i Post- och Inrikes Tidningar och i övrigt på ett ändamålsenligt sätt kungöra avtalets innehåd. Kungörelsen skall innehålla före­läggande för försäkringstagarna att inom en bestämd tid, minst en må­nad efter kungörelsens utfärdande, hos inspektionen anmäla om de har något att invända mot avtalet. Även den som inte är försäkringstagare men som har förvärvat rätt på grund av en försäkring skad få möjlighet att framföra invändningar

Ett beslut om godkännande av ett avtal skall inspektionen genast regi­strera. När registrering sker, övergår ansvaret för det överlåtna försäk­ringsbeståndet på det övertagande bolaget. Styrelsen och verkställande direktören i detta bolag skad under­rätta försäkringstagarna och dem som förvärvat rätt på grund av en försäkring om överlåtelsen och de eventuella ändringar i villkoren som överlåtelsen medför.

Försäkringsinspektionen bestäm­mer på vilket sätt underrättelsen skall ske.

Prop. 1989/90:34 

Bilaga 6

180

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

27 

§

Prop. 1989/90:34 Bilaga 6

Om inte hela försäkringsbestån­det har överlåtits inom två år från det administrationen inträdde, skall försäkringsinspektionen anmäla förhållandet för regeringen.

Om försäkringsinspektionen gjort en sådan anmälan, förordnar rege­ringen att administrationen skad fortsätta eller att administrations­boet skad avvecklas genom fördef ning av tillgångarna. I det senare fallet meddelar regeringen även de föreskrifter som behövs för avveck­lingen och fördelningen.

Om inte försäkringsbeståndet har överlåtits inom ett år från likvi­dations- eller konkursbeslutet, får tillgångarna säljas och medlen för­delas mellan försäkringstagarna.

Över avvecklingen och fördelning­en skall upprättas en plan. som skad godkännas av försäkringsinspek­tionen.

28 § Av de livförsäkrings- och återbäringsbelopp, som förfallit till betalning innan bolaget trätt i likvidation eller vid konkurs innan beslut om konkurs meddelats, skall så mycket betalas ut som skulle ha betalats om likvida­tionen eller konkursen inte inträffat.

Av livförsäkrings- eller återbä­ringsbelopp, som förfaller till betal­ning under administrationstiden får innan administrationen avslutas endast betalas ut så mycket somför-säkringsinspektionen anser kunna utbetalas utan att övriga livförsäk­ringstagares rätt försämras. Vad som nu har sagts skall även tilläm­pas i fråga om återköp av försäk­ringar eller belåning av försäkrings­brev hos bolaget. Skulle det efteråt visa sig att ett för stort belopp har utbetalats, skall återbetalning inte ske.

Av livförsäkrings- eller återbä­ringsbelopp, som förfaller till betal­ning efter det att bolaget trätt i likvi­dation eller försatts i konkurs får endast betalas ut så mycket att övri­ga livförsäkringstagares rätt inte försämras. Vad som nu har sagts skall även tillämpas i fråga om åter­köp av försäkringar eller belåning av försäkringsbrev hos bolaget. Skulle det efteråt visa sig att ett för stort belopp har utbetalats, skall återbetalning inte ske.

Denna lag träder i kraft den 1 januari 1990. Äldre bestämmelser tilläm­pas dock om likvidations- eller konkursförfarande har inletts före ikraft­trädandet.

181

4 Förslag till

Prop. 1989/90:34

Lag om ändring i lagen (1950:272) om rätt för utländska

Bilaga 6

försäkringsföretag att driva försäkringsrörelse i Sverige

Härigenom föreskrivs att 2, 6, 10, 12, 13, 15, 15 a, 16, 25 b, 28 och 32 §§ lagen (1950:272) om rätt för utländska försäkringsföretag att driva försäk­ringsrörelse i Sverige' skall ha följande lydelse.

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

2f 

Utländskt försäkringsföretag får här i riket driva livförsäkringsrörelse, endast om företaget i sitt hemland med laga rätt driver sådan rörelse, samt annan försäkringsrörelse, endast om företaget i hemlandet med laga rätt driver rörelse avseende något slag av försäkring, annan än livförsäkring.

Utländskt försäkringsföretag här i riket får inte med direkt livförsäk­ringsrörelse förena försäkringsrörelse som avser annat än personförsäk­ring.

Bestämmelserna i denna lag om livförsäkring gäller också i fråga om personförsäkringar av annat slag. De behöver dock inte tillämpas för sådana personförsäkringar som har meddelats antingen för en tid av längst fem år eller mot en premie som är beräknad och bestämd för längst fem år i sänder.

Ersättning, som utges i form av livränta eller sjukränta, tillhör endera livförsäkring eller annan försäkring beroende på vilket av dessa slag av försäkringar som har meddelats. Har en sådan ränta inköpts i ett livförsäk­ringsbolag, skall den dock i detta bolag höra till livförsäkring.

För sådan livränta eller sjukränta

För sådan livränta eller sjukränta

som tillhör annan försäkring än liv-

som tillhör annan försäkring än liv­

försäkring gäller de särskilda be-

försäkring gäller de särskilda be­

stämmelserna om livförsäkring i

stämmelserna om livförsäkring i

6 § tredje stycket, 1 § tredje stycket,

6 § Jjärde stycket, 1 § tredje stycket,

9§ första stycket, 10-15 samt 17,

9§ första stycket, 10-15 samt 17,

24 och 28 §§ i tillämpliga delar.

24 och 28 §§ i tillämpliga delar.

6f 

Ansökan om koncession görs hos regeringen. I ansökningen skall anges den försäkringsgren, som rörelsen skall avse. Ansökningen skall inlämnas till försäkringsinspektionen och vara åtföljd av:

1.     handlingar som styrker generalagentens behörighet enligt 4 §;

2.

det för företaget gällande reglementet;

3.

bevis att företaget i sitt hemland driver försäkringsrörelse enligt 2 § första stycket jämte behörigen styrkt uppgift om den tid detta ägt mm samt om anmärkningar, som av myndighetema i företagets hemland under de sista tre åren kan ha framställts mot företagets verksamhet, och dessutom företagets årsredovisningar och revisionsberättelser för den tid företaget varit i verksamhet, dock längst för de tio sista åren;

4.

behörig fullmakt för generalagenten att på företagets vägnar här i riket driva försäkringsrörelsen samt att ta emot stämning och själv eller genom annan tala och svara i alla rättsförhållanden som har samband med försäk­ringsrörelsen;

' Senaste lydelse av lagens rubrik 1982:1083.

 Senaste lydelse 1984:1116.

' Senaste lydelse 1984:1116.

182

Föreslagen lydelse

5. bevis att företaget på det sätt och under de villkor, som försäk­ringsinspektionen godkänner, i bankinstitut har deponerat värde­handlingar till ett värde som mot­svarar 300 gånger det basbelopp en­ligt lagen (1962:381) om allmän försäkring som gällde då ansök­ningen lämnades in;

Nuvarande lydelse

5.

bevis att företaget yo> de ända­mål som anges i 16 § samt på det sätt och under de villkor, som för­säkringsinspektionen godkänner, i bankinstitut har deponerat värde­handlingar, som inspektionen god­tagit, till ett värde som motsvarar 300 gånger det basbelopp enligt lagen (1962:381) om allmän försäk­ring som gällde då ansökningen lämnades in;

6.

en plan för den tilltänkta verksamheten.

Prop. 1989/90:34 Bilaga 6

Deponering enligt första stycket 5 skall ske särskilt för livförsäkring och särskilt för annan försäkring. Försäkringsinspektionen får be­stämma att deponeringen får ske med det lägre belopp som inspek­tionen med hänsyn till rörelsens omfattning och beskaffenhet anser skäligt. Sådant beslut får inspektio­nen återkalla om det finns skäl till det.

Deponering enligt första stycket 5 skall ske särskilt för livförsäkring och särskilt för annan försäkring. Deponeringen skall ske i värdehand­lingar, som försäkringsinspektionen godtagit. Inspektionen får bestäm­ma att deponeringen får ske med det lägre belopp som inspektionen med hänsyn till rörelsens omfatt­ning och beskaffenhet anser skäligt. Sådant beslut får inspektionen åter­kalla om det finns skäl till det.

Om rörelsen skall avse livförsäkring, skall enligt 11 § upprättas särskilda grunder för verksamheten. Gmnderna, som skall bifogas ansökningen om koncession, skall underställas regeringen för stadfastelse.

10 r

Det åligger generalagenten att för varje räkenskapsår enligt formulär, som fastställs av försäkringsinspektionen, upprätta redogörelse för företa­gets verksamhet inom riket.

För livförsäkringsverksamhet skall redogörelsen enligt första styc­ket innehålla bevis om att värdet av den av företaget gjorda deposi­tionen enligt 6 § första stycket 5 motsvarar 300 gånger det basbe­lopp enligt lagen (1962:381) om all­män försäkring som gällde vid rä­kenskapsårets utgång. I redogörel­sen skall, under beteckningen för­säkringstekniska skulder, som skuld tas upp det vid samma tid­punkt beräknade värdet av företa­gets ansvarighet på grund av

1.

löpande försäkringar (premiere­serv),

2.

försäkringsersättningar för in-

För livförsäkringsverksamhet skall redogörelsen enligt första styc­ket innehålla bevis om att värdet av den av företaget gjorda deposi­tionen enligt 6 § första stycket 5 motsvarar 300 gånger det basbe­lopp enligt lagen (1962:381) om all­män försäkring som gällde vid rä­kenskapsårets utgång. För den yt­terligare deposition, utöver vad som föreskrivs i 6 §JÖrsta stycket 5, som denna bestämmelse kan ge upphov tid gäller bestämmelserna i 6 § tred­je stycket.

I redogörelsen skall, under be­teckningen försäkringstekniska skulder, som skuld tas upp det vid

' Senaste lydelse 1984:1116.

183

Nuvarande lydelse

träffade försäkringsfall (ersättnings­reserv),

3.

utgifterna för reglering av inträf­fade försäkringsfall (skadebehand-lingsreserv),

4.

sådan tilldelad återbäring inom livförsäkringsrörelsen som inte har förfallit till betalning och

5.

sådan tilldelad återbäring inom annan försäkringsrörelse än livför­säkringsrörelse som inte har förfal­lit till betalning.'

Föreslagen lydelse

samma tidpunkt beräknade värdet av företagets ansvarighet på grund av

1. löpande försäkringar (premiere­

serv),

2. försäkringsersättningar för in­

träffade försäkringsfall (ersättnings­

reserv),

3.

utgifterna för reglering av inträf­fade försäkringsfall (skadebehand-lingsreserv),

4.

sådan tilldelad återbäring inom livförsäkringsrörelsen som inte har förfallit till betalning och

5.

sådan tilldelad återbäring inom annan försäkringsrörelse än livför­säkringsrörelse som inte har förfal­lit till betalning.

Prop. 1989/90:34 Bilaga 6

12 f

Med avseende på de i 11 § under 1-4 omförmälda grunderna skall vad i 7 kap. 3 §, 4 § första-fjärde styckena samt 5-7 §§ försäkrings­rörelselagen (1982; 713) stadgas äga motsvarande tillämpning. Beträf­fande övergångsgrunder enligt 7 kap. 4§ första-fjärde styckena nämnda lag gäller vad i 9 § här ovan är i fråga om ändring av gmn­der stadgat om stadfastelse och kungörande därav. Såsom villkor för stadfastelse å övergångsgrunder må föreskrivas, att företaget skall på sätt i 15 § sägs sätta jämväl and­ra värdehandlingar, än där avses, i särskiltförvar

Med avseende på de i 11 § under 1 4 angivna gmnderna skall vad i 7 kap. 3 §, 4 § första-fjärde stycke­na samt 5 7 §§ försäkringsrörelse­lagen (1982:713) stadgas äga mot­svarande tillämpning. Beträffande övergångsgmnder enligt 7 kap. 4 § första-fjärde styckena nämnda lag gäller vad i 9 § här ovan är i fråga om ändring av gmnder stadgat om stadfastelse och kungörande därav. Som villkor för stadfastelse av över-gångsgrunderyar bestämmas, att fö­retaget skall införa tillgångar utöver vad som motsvarar de försäkrings­tekniska skulderna i det register som avses i 15 §.

13 f

Tillgångar motsvarande värdet av de försäkringstekniska skulder­na för livförsäkring skall vid varje tidpunkt redovisas i sådana värde­handlingar som anges i 7 kap. 9 § första stycket 1-7 försäkringsrö­rdsdagen (1982:713), eller i lån mot säkerhet i företagets försäk­ringsbrev inom återköpsvärdet eller, i den mån försäkringsinspektionen

Tillgångar motsvarande värdet av de försäkringstekniska skulder­na för livförsäkring skall vid varje tidpunkt redovisas i sådana tid­gångar som anges i 7 kap. 9 § första stycket 1-8 och 10-12 försäk­ringsrörelselagen (1982:713) eller, i den mån försäkringsinspektionen medger det, värdet av återförsäk­ringsgivarnas ansvarighet på grund

' Senaste lydelse 1982:1083. * Senaste lydelse 1984:1116.

184

Föreslagen lydelse

av livförsäkringar, som har överta­gits i återförsäkring.

Nuvarande lydelse

medger det, värdet av återförsäk­ringsgivarnas ansvarighet på grund av livförsäkringar, som har överta­gits i återförsäkring.

I de tillgångar som skall motsvara värdet av de försäkringstekniska skulderna får räknas in 90 procent av deponeringen enligt 6 och 10§§ under fömtsättning att deponering­en till den delen består av sådana tillgångar som avses i första styc­ket.

Utan hinder av första stycket får ett belopp, motsvarande högst tju­go procent av de försäkringstekni­ska skulderna för egen räkning, re­dovisas i andra tdlgångar än såda­na som nämns i första stycket, dock inte i aktier.

I de tillgångar som skall motsvara värdet av de försäkringstekniska skulderna får räknas in 90 procent av deponeringen enligt 6 och 10 §§ under förutsättning att deponering­en till den delen består av sådana värdehandlingar som avses i första stycket samt förvaras åtskild från deponeringen i övrigt.

Utan hinder av första stycket får ett belopp, motsvarande högst tju­go procent av de försäkringstekni­ska skulderna för egen räkning, re­dovisas i andra värdehandlingar än sådana som nämns i första stycket, dock inte i aktier.

Med de försäkringstekniska skulderna för egen räkning förstås den del av de försäkringstekniska skulderna, som icke motsvarar värdet av återför­säkringsgivarnas ansvarighet.

Vid redovisningen av de försäk­ringstekniska skulderna gäller be­stämmelserna i 7kap. 9a§försäk­ringsrörelselagen (1982:713).

Prop. 1989/90:34 Bilaga 6

15 r

De värdehandlingar, i vilka för­säkringstekniska skulder helt eller delvis redovisas och som inte är de­ponerade enligt 6 eller 10 §, skall förvaras här i riket avskilda från fö­retagets övriga tdlgångar och under minst två lås med olika nycklar. Försäkringsinspektionen får dock på framställning av företaget medge att värderingshandlingarna i stället, på det sätt och under de vdlkor som inspektionen bestämmer, .sätts i sär­skih förvar i bankinstitut eller hos PenningmarknadsCentralen PmC A ktiebolag. Försäkringsinspektion­en skad förordna ett ombud som skall övervaka att värdehandlingar till erforderligt belopp alltid förvaras avskilda på föreskrivet sätt. Förva­ras värdehandlingarna under lås hos företaget skall till ett av låsen

Generalagenten skall föra ett re­gister som vid varje tidpiinkt utvisar de tillgångar som motsvarar de för­säkringstekniska skulderna enligt 13 §. Tillgångarna skad finnas här i landet.

Om en tillgång, som antecknats i registret, har upplåtits med sådan rätt att dess fulla värde inte kan ut­nyttjas tid täckning av försäkrings­tekniska skulder enligt 13 §, skad detta antecknas i registret.

Försäkringstagarnas förmånsrätt enligt 4 a§ förmånsrättslagen (1970:979) omfattar de tillgångar som i enlighet med föreskrifterna i 13 § finns upptagna i registret, när företaget försätts i konkurs eller ut­mätning äger rum. Förmånsrätten följer med fordran som grundas på avtal om livförsäkring eller på avtal

' Senaste lydelse 1986:405.

185

Föreslagen lydelse

om återförsäkring avseende livför­säkring. En fordran på grund av ett avtal om livförsäkring har företräde framför återförsäkringstagares ford­ran.

Generalagenten skad se tid att det tid försäkringsinspektionen sänds in dels beräkningar av de försäkrings­tekniska skulderna, dels kopior av registret.

Nuvarande lydelse

endast ombudet inneha nyckel. För­varas de på ett annat sätt skall de inte vara åtkomliga för företaget utan ombudets medverkan. I värde­handlingarna och i de värdehand­lingar som avses i 13 § andra stycket har försäkringstagarna panträtt som i handpant till säkerhet för att företaget Jullgör sina förpliktelser enligt försäkringsavtalen.

Generalagenten skall se till att det alltid finns värdehandlingar till er­forderligt belopp iförvar enligt förs­ta stycket.

Om en värdehandling som har satts iförvar skad tas ut eller bytas, skad bestämmelserna i 7 kap. 11 och 12§§ försäkringsrörelselagen (1982:713) tillämpas. Vad som där sägs om styrelse, verkställande di­rektör och behörig företrädare JÖr bolag skall avse generalagent eller ombud, som enligt 27§ har utsetts avfiiretaget.

Om en generalagent eller ett om­bud, som ett företag har utsett enligt 27 §, inte fullgör vad som åligger honom enligt denna paragraf, skad det av försäkringsinspektionen för­ordnade ombudet genast göra an­mälan om detta till inspektionen.

15 af För försäkring av annat slag än sådan personförsäkring, beträffande vilken rörelsen drivs med tillämpning av de särskilda bestämmelserna om livförsäkring, skall depositionen enligt 6 § första stycket 5 inom åtta måna­der efter utgången av varje räkenskapsår uppgå till ett belopp som motsva­rar 300 gånger det basbelopp enligt lagen (1962:381) om allmän försäkring som gällde vid räkenskapsårets utgång.

Om bmttopremieinkomsten under räkenskapsåret överstiger deposi­tionen enligt första stycket, skall depositionen uppgå till ett belopp som motsvarar bmttopremieinkomsten under räkenskapsåret.

För den ytterligare deposition, ut­över vad som föreskrivs i 6 § första stycket 5, som första och andra styckena kan ge upphov till gäller bestämmelserna i 6 § tredje stycket.

Överstiger det sammanlagda beloppet av vad ett försäkringsföretag har deponerat väsentligt den premieinkomst som anges i andra stycket, får försäkringsinspektionen medge företaget att få ut det överskjutande belop­pet i den mån detta inte hänför sig till en deposition enligt första stycket.

Prop. 1989/90:34 Bilaga 6

' Senaste lydelse 1984:1116.

186

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

16 r

Prop. 1989/90:34 Bilaga 6

Tillgångar som ett utländskt för­säkringsföretag enligt 6, 10 och 15 a §§ deponerat i bankinstitut och som inte är pantsatta enligt 15 § andra stycket får användas endast till betalning dels av fordringar på gmnd av försäkringsavtal, som till­hör företagets rörelse här i riket, dels av böter, viten, avgifter och ersättningar som i anledning av denna rörelse kan åläggas företaget, generalagenten eller av företaget ut­sett ombud som avses i 27 §, dels ock, i händelse av särskild admini­stration av ett företags livförsäk­ringsrörelse här i riket, av admi­nistrationsboets fordran hos företa­get.

Tillgångar som ett utländskt för­säkringsföretag enligt 6, 10 och 15 a§§ deponerat i bankinstitut och som inte avsatts tid täckande avför-säkringstekniska skulder enligt 13 § får användas endast till betalning dds av fordringar på grund av för­säkringsavtal, som tillhör företagets rörelse här i riket, dels av böter, viten, avgifter och ersättningar som i anledning av denna rörelse kan åläggas företaget, generalagenten eller av företaget utsett ombud som avses i 27 §, dels ock, i händelse av särskild administration av ett före­tags livförsäkringsrörelse här i ri­ket, av administrationsboets ford­ran hos företaget.

25b§'°

Om det kan antas att någon driver sådan verksamhet att denna lag är tillämplig, får försäkringsinspektionen förelägga denne att till inspektio­nen lämna de upplysningar om verksamheten som behövs för att bedöma om lagen är tillämplig.

Om försäkringsinspektionen finner att någon driver försäkringsrörelse utan erforderlig koncession, skall inspektionen förelägga denne att inom viss tid ansöka om koncession eller vidta de ändringar i verksamheten som inspektionen anger eller också upphöra med verksamheten.

Förelägganden enligt första och andra styckena får också riktas mot den som här i riket, i syfte att förmå någon att teckna försäkring i ett ut­ländskt försäkringsföretag utan koncession i Sverige, är verksam för det företagets räkning.

28 §"

Har koncession för utländskt för­säkringsföretag att här i riket driva livJÖrsäkringsrörelse förklarats för­verkad, skall Jör tillvaratagande av livförsäkringstagarnas rätt en .särskildadministration inträda. Be­stämmelserna i 14 kap. 25 28§.§ om särskild administration i försäk­ringsrörelselagen (1982:713) skall tillämpas. Vidare gäller bestämmeh

Om ett utländskt försäkringsföre­tags koncession att driva livförsäk­ringsrörelse här i landet har förkla­rats förverkad, skall en särskild ad­ministration för tillvaratagande av livförsäkringstagarnas rätt träda in. Försäkringsinspektionen skall för­valta administrationsboet.

Försäkringsinspektionen skall ge­nast för livförsäkringstagarnas räk-

' Senaste lydelse 1984:1116. ' Senaste lydelse 1984:1116. " Senaste lydelse 1984:1116.

187

Nuvarande lydelse

sen i 14 kap. 23 § samma lag om förbud att meddela nya försäkring­ar. Vid tillämpningen av nu nämn­da lagrum skall iakttagas, att upp­hörande av företagets rätt att driva livförsäkringsrörelse här i riket skall anses motsvara livförsäkringsbolags trädande i likvidation eller beslut om avträdande av dess egendom till konkurs samt att vad i 14 kap. 26 § ftärde stycket försäkringsrörelse­lagen sägs om registrering i stället skall avse kungörande i Post- och Inrikes Tidningar Ifall som här av­ses må överlåtelse av livförsäk­ringarna ske, förutom tid svenskt försäkringsbolag, jämväl tid ut­ländskt företag, som erhållit konces­sion för livförsäkringsrörelse här i riket.

Föreslagen lydelse

ning ta hand om samtliga tillgångar i vilka livförsäkringstagarna har för­månsrätt enligt 4 a§förmånsrätts­lagen (1970:979). Härmed övergår alla företagets rättigheter och skyf digheter på grund av livförsäkrings­avtalen på administrationsboet. Har livförsäkringarna återförsäk­rats, gäller samma sak företagets rättigheter och skyldigheter på grund av återförsäkringarna.

Så snart administrationen inträtt skall försäkringsinspektionen låta värdera de omhändertagna tillgång­arna. Inspektionen skall vidare låta beräkna det belopp vartill de försäk­ringstekniska skulderna för livför­säkring uppgår För det belopp med vilket värdet av tillgångarna under­stiger de försäkringstekniska skuf derna för livförsäkring, ökade med en tjugondd, har administrations­boet fordringsrätt hos det utländska försäkringsföretaget.

De försäkringar som övertagits av administrationsboet skall om möj­ligt överlåtas till ett svenskt eller ut­ländskt försäkringsföretag, som har erhållit koncession för livförsäk­ringsrörelse här i landet. Anser för­säkringsinspektionen att ett anbud om övertagande bör antas, skall in­spektionen i Post- och Inrikes Tid­ningar och i övrigt på ett ändamåls­enligt sätt kungöra anbudets inne­håd. Kungörelsen skall innehållafö­reläggande för försäkringstagarna, att inom en bestämd tid minst en månad efter kungörelsens utfördan­de hos inspektionen anmäla om de har något att invända mot anbu­det. Åven den som inte är försäk­ringstagare men som har förvärvat rätt på grund av en försäkring skall få möjlighet att framföra invänd­ningar

Försäkringsinspektionens beslut att anta ett anbud skall kungöras i Post- och Inrikes Tidningar. När så­dant kungörande sker, övergår an­svaret för det överlåtna försäkrings­beståndet på det övertagande bola­get.   Genom  detta  bolags försorg

Prop. 1989/90:34 Bilaga 6

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

skad samtliga försäkringstagare och de som förvärvat rätt på grund av en försäkring underrättas om överlåtef sen och de eventuella ändringar i villkoren som överlåtelsen medför.

Om inte JÖrsäkringsbeståndet överlåtits inom ett år från det att administrationen trädde in, får tid­gångarna säljas och medlen fördelas mellan försäkringstagarna.

Där vid överlåtelse av försäkring­arna eller eljest uppstått överskott, skall ur detta i första hand gäldas kostnaden för administrationen och oguldet sådant bidrag, som av­ses i 26 §, varefter återstoden skall överlämnas till det företag, vars försäkringar varit föremål för ad­ministration.

Om det vid överlåtelse av försäk­ringarna eller annars har uppstått överskott, skall det i första hand an­vändas tid att betala kostnaden för administrationen och sådant bidrag som avses i 26 §, som inte erlagts, varefter återstoden skall överläm­nas till det företag vars försäkringar varit föremål för administration.

När ett utländskt försäkringsföre­tags koncession förklarats förver­kad, får nya försäkringar inte med­delas. Under administrationstiden får dock sådana livförsäkringar meddelas som föranleds av gällande försäkringsavtal.

Av de livförsäkrings- och återbä­ringsbelopp som förfallit till betaf ning innan koncessionen förklarats förverkad skall så mycket betalas ut som skulle ha betalats om konces­sionen inte förklarats förverkad.

Av livförsäkrings- eller återbä­ringsbelopp, som förfaller till betaf ning under administrationstiden, får innan administrationen avslutas endast betalas ut så mycket som för­säkringsinspektionen anser kunna utbetalas utan att övriga livförsäk­ringstagares rätt försämras. Vad som nu har sagts skall även tilläm­pas i fråga om återköp av försäk­ringar eller belåning avförsäkrings-brev hos företaget. Skulle det efteråt visa sig att ett för stort belopp har utbetalats, skall återbetalning inte ske.

Har företag i annat fall än enligt första stycket upphört att driva livför­säkringsrörelse här i riket, är företaget likväl skyldigt att på det sätt som anges i 13 -15 §§ redovisa tillgångar motsvarande värdet av de försäkrings­tekniska skuldema för redan meddelade livförsäkringar. Det åligger ombud, som har utsetts av företaget enligt 27 §, att fullgöra de skyldigheter enligt 10, 15 och 24 §§, som förut åvilat generalagenten. Om ej tillgångar motsvarande

Prop. 1989/90:34 Bilaga 6

189

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

Prop. 1989/90:34

värdet av de försäkringstekniska skulderna redovisas eller om det av annat skäl finns anledning anta att livförsäkringstagarnas rätt på grund av försäk­ringsavtalen äventyras, ankommer det på försäkringsinspektionen att be­sluta att administration enligt första stycket skall inträda. Om de till redo­visning avsatta tillgångarna anses otillräckliga får dock administration inte föreskrivas, förrän försäkringsinspektionen har förelagt företaget att fylla bristen och denna inte täckts inom fyra veckor efter det att sådant föreläg­gande skett. Om i ett sådant fall administration inträder, skall bestämmel­serna i första stycket om upphörandet av företagets rätt att driva livförsäk­ringsrörelse här i riket i stället avse meddelandet av beslut om administra­tion.

32 

§

'

Ombud, som jämlikt 15, 22 eller

Ett ombud, som enligt 22 eller

27 § förordnats av försäkringsin-

27 § förordnats av försäkringsin­

spektionen, äge avföretaget uppbära

spektionen, har rätt att få ersättning

ersättning med belopp, som av in-

av företaget med det belopp som be-

spektionen bestämmes.

stäms av inspektionen.

Denna lag träder i kraft den 1 januari 1990. Äldre bestämmelser tilläm­pas dock i fråga om särskild administration som inträder före ikraftträdan­det.

'- Senaste lydelse 1982:1083.

190

5 Förslag till

Prop. 1989/90:34

Lag om ändring i förmånsrättslagen (1970:979)

'' 

Härigenom föreskrivs att det i förmånsrättslagen (1970:979) skall infö­ras en ny paragraf, 4 a §, av följande lydelse.

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

4a§

Förmånsrätt följer med försäk­ringstagares fordran hos försäk­ringsföretag i den egendom och i den omfattning som följer av 7 kap. Il § försäkringsrörelselagen (1982:713) och 15 § tredje stycket lagen (1950:272) om rätt för ut­ländskaförsäkringsföretag att driva försäkringsrörelse i Sverige.

1.

Denna lag träder i kraft den 1 januari 1990.

2.

Bestämmelsen i 4 a § tillämpas dock inte om likvidations- eller kon­kursförfarande har inletts före ikraftträdandet. Bestämmelsen tillämpas inte heller om särskild administration enligt lagen (1950:272) om rätt för utländska försäkringsföretag att driva försäkringsrörelse i Sverige har in­trätt före ikraftträdandet.

191

6 Förslag till

Prop. 1989/90:34

Lag om ändring i konkurslagen (1987:672)

®'' 

Härigenom föreskrivs att 7 kap. 2 och 13 §§, 8 kap. 7 § samt 9 kap. 5 § konkurslagen (1987:672) skall ha följande lydelse.

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

1 kap. 2§' Förvaltare utses av rätten.

Rätten bestämmer också antalet förvaltare. Flera än en förvaltare får utses om det med hänsyn till boets omfattning och beskaffenhet är behöv­ligt att förvaltningen delas eller att den handhas odelad av flera. Om en förvaltare är jävig men det med hänsyn till förhållandena i konkursen är olämpligt att entlediga honom, får rätten utse någon annan att sköta förvaltningen i den del förvaltaren är jävig.

Om boets förvaltning skall vara delad, skall en förvaltare utses för varje del av förvaltningen. Rätten bestämmer efter vilka grunder delningen skall ske.

Särskilda bestämmelser om att ett allmänt ombud skall delta i kon­kursförvaltningen finns i försäk­ringsrörelselagen (1982:713) och i bankrörelselagen (1987:617).

I3§

Förvaltaren skall upprätta en bouppteckning. 1 denna skall boets till­gångar tas upp till noggrant uppskattade värden. Beträffande skulderna skall det anges i vad mån de avser lön eller pension. Bouppteckningen skall vidare innehålla uppgift om varje borgenärs namn och postadress samt om de böcker och handlingar som avses i 12 §.

Bouppteckningen skall av förvaltaren ges in till rätten och tillsynsmyn­digheten så snart som möjligt och senast en vecka före edgångssammanträ­det.

Har en av gäldenären underskriven bouppteckning förut getts in till rätten, behöver någon ny bouppteckning inte upprättas, om förvaltaren anser att denna är tillförlitlig. 1 så fall skall han snarast anmäla det till rätten och tillsynsmyndigheten.

Skall bevakningsförfarande äga

Skall bevakningsförfarande äga

rum och har någon bouppteckning

rum och har någon bouppteckning

ännu inte getts in till rätten, skall

ännu inte getts in till rätten, skall

förvaltaren så snart som möjligt

förvaltaren så snart som möjligt

och senast en vecka från beslutet

och senast en vecka från beslutet

om bevakningsförfarandet skicka

om bevakningsförfarandet skicka

en förteckning över borgenärerna

en förteckning över borgenärerna

med uppgift om varje borgenärs

med uppgift om varje borgenärs

postadress till rätten och tillsyns-

postadress till rätten och tillsyns­

myndigheten. I ett bankaktiebo-

myndigheten. I ett bankaktiebo­

lags, en sparbanks eller en central

lags, en sparbanks eller en central

föreningsbanks konkurs skall till

föreningsbanks konkurs skall till

bouppteckningen  eller borgenärs-

bouppteckningen  eller borgenärs-

192 ' Senaste lydelse 1988:1371.

Nuvarande lydelse

förteckningen bifogas uppgift om insättningsborgenärerna och deras fordringsbelopp med upplupen rän­ta.

Föreslagen lydelse

förteckningen bifogas uppgift om insättningsborgenärema och deras fordringsbelopp med upplupen rän­ta. 7 ett livförsäkringsbolags kon­kurs skall på motsvarande sätt bifo­gas uppgift om försäkringstagarna och deras fordringsbelopp.

Prop. 1989/90:34 Bilaga 6

8        kap.

7§ Försäljning av lös egendom som inte sker genom fortsättande av gälde­närens rörelse skall ske på auktion eller på annat sätt efter vad förvaltaren anser vara mest fördelaktigt för boet.

Lös egendom i vilken en borgenär har panträtt eller någon annan sär­skild förmånsrätt får inte utan hans samtycke säljas på annat sätt än på auktion, om hans rätt är beroende av försäljningen. Även om samtycke inte lämnas, får egendomen säljas på annat sätt än på auktion, om det är sannolikt att högre pris uppnås därigenom och om tillsynsmyndigheten medger det.

Samtycke enligt andra stycket krävs inte när förvaltaren genom fond-kommissionär säljer värdepapper, noterat på fondbörs eller på sådan marknad som avses i 2 § andra stycket lagen (1979:749) om Stockholms fondbörs, till gällande börs- eller marknadspris eller när det är fråga om försäljning av lös egendom genom fortsättande av gäldenärens rörelse.

Särskilda bestämmelser om över­låtelse av försäkringsbestånd finns i 14 kap. 26 och 27§§försäkringsrö­relselagen (1982:713).

9        kap.

5§ En borgenär som till säkerhet för sin fordran har panträtt i fast eller lös egendom behöver inte bevaka fordringen för att få rätt till betalning ur den pantsatta egendomen.

En borgenär som har en fordran hos ett bankaktiebolag, en spar­bank eller en central föreningsbank på gmnd av en insättning på räk­ning behöver inte bevaka sin ford­ran i kreditinstitutets konkurs, om uppgift om fordringen har lämnats enligt 7 kap. 13 § fjärde stycket.

En borgenär som har en fordran hos ett bankaktiebolag, en spar­bank eller en central föreningsbank på gmnd av en insättning på räk­ning behöver inte bevaka sin ford­ran i kreditinstitutets konkurs, om uppgift om fordringen har lämnats enligt 7 kap. 13 § fjärde stycket. En försäkringstagare behöver inte beva­ka sin fordran i ett livförsäkringsbo­lags konkurs, om uppgift på motsva­rande sätt lämnats enligt det angiv­na lagrummet.

Denna lag träder i kraft den 1 januari 1990. Äldre bestämmelser tilläm­pas dock om konkursförfarande har inletts före ikraftträdandet.

13   Riksdagen 1989/90. 1 saml. Nr 34

193

7 Förslag till

Prop. 1989/90:34

Lag om ändring i lagen (1927:77) om försäkringsavtal

Härigenom föreskrivs att 26 § lagen (1927:77) om försäkringsavtal skall ha följande lydelse.

Nuvarande lydelse

Föreslagen lydelse

26 §' 7 mom. Där försäkringsgivaren försättes i konkurs, förfalle försäkrings­avtalet tre månader därefter. Vill försäkringstagaren före utgången av sagda tid uppsäga avtalet, vare han därtill berättigad. Inträffar under konkurs försäkringsfall, innan avtalet upphört att gälla, njutes för fordran, som därigenom uppkommer, betalningsrätt i konkursen.

Vad sålunda är stadgat skad icke

Bestämmelserna i första stycket

äga tillämpning, då vid livförsäk-

skad inte tillämpas för livförsäk­

ringsbolags eller annan försäkrings-

ringar och sådana försäkringar som

anstalts konkurs särskild admini-

avses i 1 kap. 5 §försäkringsrörelse-

stration för tillvaratagande av för-

lagen (1982:713). I fråga om för­

säkringstagarens rätt inträder; och

säkringar, som meddelats av

gälle i fråga om försäkring, som

understödsförening, gäder särskil-

medddats av understödsförening,

da bestämmelser,

vad därom är i lag särskilt stadgat.

2    mom. Finnes försäkringsgivaren vid utmätning sakna tillgång att

betala sin gäld,

eller inställer han sina betalningar,

eller kommer han eljest på sådant obestånd, att det måste antagas, att han ej kan rätteligen fullgöra vad honom enligt avtalet åligger,

vare försäkringstagaren berättigad att uppsäga avtalet, där ej ofördröj­ligen efter anmaning betryggande säkerhet ställes för dess fullgörande.

3   mom. Då, enligt vad i denna paragraf är sagt, försäkringsavtal upphör

att gälla, vare försäkringstagare eller annan, som genom försäkringens

upphörande lider skada, berättigad till ersättning därför.

Denna lag träder i kraft den 1 januari 1990.

' Senaste lydelse 1934:38.

194

Lagrådet

Prop. 1989/90:34

Utdrag ur protokoll vid sammanträde 1989-10-16

Närvarande: f d. regeringsrådet Stig[REDACTED_EFTERNAMN], justitierådet Fredrik Sterzel, regeringsrådet Björn Sjöberg.

Enligt protokoll vid regeringssammanträde den 28 september 1989 har regeringen på hemställan av statsrådet Odd[REDACTED_EFTERNAMN] beslutat inhämta lagrådets yttrande över förslag till

1.

lag (1989:000) om livförsäkringar med fondanknytning

2.

lag om ändring i kommunalskattelagen (1928:370)

3.

lagom ändring i försäkringsrörelselagen (1982:713)

4.

lag om ändring i lagen (1950:272) om rätt för utländska försäkrings­företag att driva försäkringsrörelse i Sverige

5.

lag om ändring i förmånsrättslagen (1970:979)

6.

lag om ändring i konkurslagen (1987:672)

7.

lagom ändring i lagen (1927:77) om försäkringsavtal.

Förslagen har inför lagrådet föredragits av hovrättsassessorema[REDACTED_EFTERNAMN] Symreng, Stellan[REDACTED_EFTERNAMN] och Håkan Nyholm. Förslagen föranleder följande yttrande av lagrådet:

Förslaget till lag (1989:000) om livförsäkringar med fondanknytning

Uttrycket "livförsäkringar med fondanknytning" kan ge intrycket att lagen reglerar samtliga livförsäkringar med anknytning till fonder av olika slag. Rubriken kan ges en högre grad av precisering genom lydelsen "Lag om livförsäkringar med aktiefondsanknytning". Lagrådet förordar denna ly­delse. Detta medför följdändringar i förslaget till lag om ändring i kommu­nalskattelagen.

Lagförslagets konstmktion bygger på att försäkringstagarens tillgodo­havande skall placeras i fonder enligt dennes egna anvisningar men att försäkringsbolaget, inte försäkringstagaren, blir ägare till fondandelarna. Denna konstmktion leder till vissa lagtekniska svårigheter. Vissa bestäm­melser kan lätt komma att brista i klarhet och leda tanken fel. Lagrådet har emellertid funnit att tillräckliga sakskäl har anförts för konstmktionen för att denna i och för sig bör godtas. Vissa ändringar bör dock vidtas i lagtexterna.

4 §

Denna paragraf ger exempel på en sådan oklarhet som lagrådet åsyftar. Genom att andra stycket talar om "de fondandelar som bolaget har förvär­vat på hans (= försäkringstagarens) uppdrag" kan läsaren få en felaktig uppfattning om ägarförhållandena.

Lagrådet har funnit att andra stycket kan avvaras i sin helhet, eftersom

redan första stycket ger uttryck för försäkringstagarens bestämmanderätt.

Första stycket bör dock förtydligas genom att t. ex. orden "från tid till

annan" läggs till mellan de nuvarande båda slutorden "försäkringstagaren

bestämmer".

195

Med lagrådets förslag skulle 4 § få följande lyddse: "Försäkringsbolaget     Prop. 1989/90:34 skall placera inbetalda premier för försäkringen i den eller de försäkrings­premiefonder som försäkringstagaren från tid till annan bestämmer."

5 §

En liknande anmärkning som vid 4 § kan framställas mot 5 § genom att denna talar om att förvärva nya fondandelar "för försäkringstagarens räkning". En jämkning av lagtexten bör därför göras.

Det är inte heller alldeles självklart att en premie som betalas enligt paragrafen kommer att betraktas som inte avdragsgill premie i kommunal­skattelagens mening. Lagrådet, som helt ansluter sig till specialmotive­ringens ställningstagande på sistnämnda punkt, förordar en lagteknisk jämkning av innebörd att orden "betala premie" byts ut mot "täckning av försäkringstagarens kostnader för försäkringen".

Man bör också tänka på situationen då utdelning sker för tid som infaller efter det att försäkringsfallet har inträffat. Det torde ligga i sakens natur att sådan utdelning får tas i anspråk enligt denna paragraf för utbetalning enligt försäkringsavtalet, utan omgång över förvärv av fondan­delar som därefter säljs. Genom att lagtexten kompletteras så att den täcker även detta fall uppkommer en bättre korrespondens med efter­följande 6 §.

Lagrådet föreslår att 5 § får följande lydelse:

"Utdelning från en försäkringspremiefond på andelar som förvärvats enligt 4 § får användas endast för förvärv av nya fondandelar, utbetalning enligt försäkringsavtalet eller täckning av försäkringstagarens kostnader för försäkringen."

6 §

I denna paragraf bör vissa följdändringar genomföras som en konsekvens

av lagrådets förslag beträffande 4 och 5 §§. Lagrådet föreslår att paragrafen får följande lydelse: "Inlösen av fondandelar får, utöver vad som följer av 4 §, ske endast för

utbetalning enligt försäkringsavtalet eller täckning av försäkringstagarens

kostnader för försäkringen."

12 

§

Här förekommer uttrycket "försäkringstagare på vilkas uppdrag fondande­lar har förvärvats". Detta bör ändras. Lydelsen bör också ge tydligare uttryck för att paragrafen endast tar sikte på fondandelar som har förvär­vats enligt 4 eller 5 §, däremot inte på fondandelar som försäkringsbolaget har förvärvat "för egen räkning", dvs. oberoende av försäkringstagares instmktioner. Lagrådet föreslår att 12 § första stycket får följande lydelse: "Vad som sägs i 7 § andra stycket aktiefondslagen (1974:931) om rätt för fondandelsägare eller intressesammanslutning att utse ledamöter i fondbolagets styrelse skall i fråga om försäkringspremiefonder gälla försäk­ringstagama såvitt avser de andelar som har förvärvats enligt 4 eller 5 §."

196

Lagen om ändring i kommunalskattelagen (1928:370)

Prop. 1989/90:34

Det remitterade förslaget innehåller omfattande tillägg till tre av styckena i punkt 1 av anvisningarna till 31 §. Två av de bestämmelser som berörs innehåller att en ålderspension resp. efterlevandepension under den första femårsperioden av utbetalningstiden inte får utgå med annat än samma belopp vid varje utbetalningstillfälle eller med stigande belopp. Den tredje bestämmelsen innebär att årsbdoppet av en försörjningsränta inte får överstiga årsbdoppet av den livsvariga pension som den avlöser. Syftet med tilläggen är att anpassa dessa bestämmelser till förhållandena vid livförsäkring med fondanknytning. De innehåller därför att vid sådan försäkring, som utgår med ett belopp motsvarande värdet av ett visst antal fondandelar, pensionen under den första femårsperioden skall utgå anting­en med belopp motsvarande värdet av samma eller stigande antal fondan­delar vid varje utbetalningstillfälle eller med samma eller stigande belopp.

Av remissen och vad som upplysts vid lagrådsföredragningen framgår emellertid att det avses bli möjligt för försäkringsbolagen att ställa garanti­er, som kan komma att göra anknytningen av utgående pensionsbelopp till värdet av ett visst antal fondandelar mindre fast än som förutsätts för tillämpning av bestämmelsens första alternativ. Även härutöver måste man tänka sig att det uppkommer försäkringskonstmktioner med en lösare anknytning av utfallande pensionsbelopp till antalet förvärvade fondande­lar. Syftet med de hittillsvarande reglerna är att försäkringsvillkoren skall vara sådana att de kan sägas tillgodose ett verkligt pensionsbehov och inte medge maskerade engångsersättningar o. dyl. När det gäller en försäkring med anknytning till aktiefond måste en motsvarande regel ta hänsyn till den speciella karaktär försäkringen får till följd av aktiekursernas ständiga fluktuationer. För att med upprätthållande av reglernas hittillsvarande syfte möjliggöra flexibilitet i utformningen av försäkringskonstruktioner och undvika tillämpningssvårigheter föreslår lagrådet en bestämmelse av innebörd att man vid tillämpning av anvisningspunkten på en livförsäk­ring med fondanknytning skall bortse från sådana förändringar av belop­pen som föranleds av kursutvecklingen på fondandelarna. Bestämmelsen bör få formen av en tolkningsregel. Denna kan lämpligen placeras som ett särskilt stycke i slutet av anvisningspunkten, mellan den tolkningsregel som finns där beträffande livräntetillägg och punktens sista stycke. Be­stämmelsen kan förslagsvis ges följande lydelse:

"Såvitt gäller kraven enligt denna anvisningspunkt, att en ålders- eller efterlevandepension under den första femårsperioden inte utgår med an­nat än samma belopp vid varje utbetalningstillfälle eller med stigande belopp samt att årsbdoppet av en försörjningsränta inte överstiger den livsvariga pensionens årsbelopp, bortses i fråga om försäkring enligt lagen (1989:000) om livförsäkringar med aktiefondsanknytning från sådana för­ändringar av beloppen som föranleds av kursutvecklingen på fondandelar­na."

197

Lagen om ändring i försäkringsrörelselagen (1982:713)

Prop. 1989/90:34

7 kap 9 och 9 a §§

Det remitterade förslaget innebär att de nya tillgångsslagen fastigheter och tomträtter, aktier i fastighetsbolag samt banktillgodohavanden tilläggs i 7 kap. 9 § bland de tillgångsslag som får användas för att täcka de försäk­ringstekniska skulderna, varefter i en ny 9 a § ges bestämmelser huvudsak­ligen för värderingen av de nya tillgångsslagen. Den valda metoden förefal­ler emellertid omständlig. Syftet med lagändringarna synes enklare kunna uppnås om 9 § lämnas oförändrad och 9 a § får innehålla såväl beskriv­ningen av de nya tillgångsslagen som reglema för värderingen. Lagrådet föreslår följande lydelse av 9 a §:

"Utöver de värdehandlingar och andra tillgångar som anges i 9 § får i den redovisning som anges där ingå följande tillgångar:

a)

försäkringsbolagets egna fastigheter och tomträtter i Sverige

b)

aktier i dotterbolag som uteslutande har till ändamål att äga fastighe­ter eller tomträtter (fastighetsbolag),

c)

medel på konto i bank i Sverige.

Vid redovisningen skall tillgångarna värderas enligt 11 kap. med följan­de undantag.

Tillgångar som nämns i första stycket a) redovisas till högst den andel av uppskattat värde eller fastställt pantvärde som anges i 9 § första stycket 6 och endast i den utsträckning fastigheterna och tomträtterna inte utnytt­jats för pantsättning. För tomträtter får försäkringsinspektionen bestäm­ma ytterligare begränsningar enligt vad som sägs i 9 § första stycket 6.

Tillgångar som nämns i första stycket b) redovisas till det lägsta av, å ena sidan, aktiernas uppskattade värde och, å andra sidan, det värde som skulle ha fastställts enligt tredje stycket om fastigheter och tomträtter ägts direkt av försäkringsbolaget. Om försäkringsbolaget inte äger samtliga aktier i fastighetsbolaget, beaktas endast så stor del av fastigheternas värde som svarar mot aktieinnehavet. Om fastighetsbolaget äger fastigheter och tomträtter såväl i Sverige som i utlandet, beaktas endast de som är belägna i Sverige.

Med uppskattat värde avses det värde som försäkringsbolaget bestämt på grundval av särskild värdering.

Som villkor för att tillgångar enligt första stycket a) och b) skall få redovisas till täckande av försäkringstekniska skulder gäller att till fastig­heter och tomträtter hörande byggnader är brandförsäkrade i ett försäk­ringsbolag som avses i denna lag eller i ett utländskt försäkringsföretag med rätt att driva försäkringsrörelse i Sverige.

De värdehandlingar som avses i 9§ och i denna paragraf skall finnas i Sverige."

Genomförs lagrådets förslag i denna del krävs vissa följdändringar i den föreslagna lagen om livförsäkringar med fondanknytning, 7 kap. 10 och 10 a §§ försäkringsrörelselagen samt 13 § lagen om rätt för utländska för­säkringsföretag att driva försäkringsrörelse i Sverige.

198

Lagen om ändring i lagen (1950:272) om rätt för utländska

Prop. 1989/90:34

JÖrsäkringsföretag att driva försäkringsrörelse i Sverige

25 b §

Förslaget till ändring i paragrafen är föranlett av en skrivelse från försäk­ringsinspektionen. Motivet för ändringen synes vara att inspektionen an­ser lagstödet otillräckligt för dess praxis i fall då det är osäkert om mark­nadsföring har skett på ett utländskt försäkringsföretags vägnar. I sådana fall riktar inspektionen sitt föreläggande att upphöra med verksamheten mot den person som här i landet marknadsfört försäkringen. Det remitte­rade förslaget till lagtext har emellertid fått en utformning som inte är fullt klar. Lagrådet föreslår att tillägget till paragrafen ges en utformning som utvisar att inspektionen kan rikta förelägganden mot antingen det utländs­ka bolaget, den svenske marknadsföraren eller bägge. När föreläggandet riktas mot den svenske marknadsföraren är det givetvis dennes marknads­föringsåtgärder som det skall avse. Lagrådet föreslår följande lydelse:

"Ett föreläggande enligt denna paragraf får riktas såväl mot det utländs­ka företaget som mot den som här i riket, i syfte att förmå någon att teckna försäkring i företaget, är verksam för företagets räkning."

Övriga lagfärslag

Lagrådet lämnar förslagen utan erinran.

199

Finansdepartementet

Prop. 1989/90:34

utdrag ur protokoll vid regeringssammanträde den 19 oktober 1989

Närvarande: statsministem Carisson, ordförande, och statsråden[REDACTED_EFTERNAMN], Hjelm-Wallén, S.[REDACTED_EFTERNAMN],[REDACTED_EFTERNAMN],[REDACTED_EFTERNAMN], R.[REDACTED_EFTERNAMN],[REDACTED_EFTERNAMN],[REDACTED_EFTERNAMN],[REDACTED_EFTERNAMN], G.[REDACTED_EFTERNAMN],[REDACTED_EFTERNAMN],[REDACTED_EFTERNAMN],[REDACTED_EFTERNAMN],[REDACTED_EFTERNAMN], Freivalds,[REDACTED_EFTERNAMN],[REDACTED_EFTERNAMN],[REDACTED_EFTERNAMN]

Föredragande: statsrådet[REDACTED_EFTERNAMN]

Proposition om ändringar i försäkringsrörelselagen, m.m.

1    Anmälan av lagrådsyttrande m.m.

Föredraganden anmäler lagrådets yttrande (beslut om lagrådsremiss fattat vid regeringssammanträde den 28 september 1989) över förslag till

1. lag om livförsäkringar med fondanknytning,

2.

lag om ändring i kommunalskattelagen (1928:370),

3.

lag om ändring i försäkringsrörelselagen (1982:713),

4.

lag om ändring i lagen (1950:272) om rätt för utländska försäkrings­företag att driva försäkringsrörelse i Sverige,

5.

lagom ändring i förmånsrättslagen (1970:979),

6.

lag om ändring i konkurslagen (1987:672),

7. lagom ändring i lagen (1927:77)om försäkringsavtal.

Föredraganden redogör för lagrådets yttrande och anför.

Lagrådet har lämnat lagförslagen 5 7 utan erinran och föreslagit vissa ändringar i lagförslagen 14. Jag biträder lagrådets förslag utom såvitt gäller redigeringen av bestämmelsema i 7 kap. 9 och 9 a §§ försäkringsrö­relselagen. Enligt min mening blir lagstiftningen lättare att överblicka om samtliga tillgångsslag som får användas för att täcka de försäkringstek­niska skuldema anges i en paragraf, 7 kap. 9 §. Delvis bör dock lagrådets förslag till lydelse av 9 a § följas. Bland annat bör bestämmelsen att till­gångarna skall finnas i Sverige tas upp redan i 9 a §. Vidare bör den bestämmelsen inte gälla för utländska återförsäkringsgivares ansvarighet på gmnd av de försäkringar som övertagits i form av återförsäkring.

Hämtöver bör vissa redaktionella jämkningar göras i de remitterade lagförslagen.

2   Hemställan

Med hänvisning till vad jag nu har anfört hemställer jag att regeringen

föreslår riksdagen att anta de av lagrådet granskade lagförslagen med

vidtagna ändringar.

200

3    Beslut

Prop. 1989/90:34

Regeringen ansluter sig till föredragandens överväganden och beslutar att genom proposition föreslå riksdagen att anta de förslag som föredraganden har lagt fram.

201

Innehåll

Prop. 1989/90:34

Proposition.......................................................... 

1

Propositionens huvudsakliga innehåll ........................ 

1

Propositionens lagförslag....................................... 

... 

3

Utdrag ur protokoll vid regeringssammanträde den 28 september

1989................................................................. 

.. 

32

1

Inledning.......................................................... 

.. 

32

2

Livförsäkringar med fondanknytning ...................... 

.. 

33

2.1

Allmän bakgmnd............................................ 

.. 

33

2.2

Allmän motivering till förslaget till lag om livförsäkringar med fondanknytning m.m       

37

2.2.1

Ny försäkringsform på den svenska livförsäkringsmark­naden       

37

2.2.2

Den nya försäkringsformens huvuddrag....... 

.. 

38

2.2.2.1

Förvaltningen av försäkringstagarnas sparkapi­tal 

38

2.2.2.2

Tillämpningsområde och avgränsningar m.m.   .

41

2.2.2.3

Vidgade möjligheter till undantag från försäk­ringsrörelselagens bestämmelser om livförsäk­ring .......... 

45

2.2.3.......................................................... Särskilda regler för försäkringsbolaget  

48

2.2.3.1

Placering av försäkringstagarens premier   

48

2.2.3.2

Utdelning från försäkringspremiefond samt in­lösen av fondandelar         

49

2.2.3.3

Försäkringsbolags rätt att äga aktier i ett fond­bolag samt att förvärva andelar för egen räkning

i en försäkringspremiefond  .............. 

51

2.2.3.4 Andra särskilda regler för försäkringsbolaget ...

52

2.2.4

Särskilda regler för försäkringspremiefonden m. m 

55

2.2.5

Skattekonsekvenser  .............................. 

. 

56

2.2.6

Information............................................ 

. 

59

2.2.7

Ikraftträdande........................................ 

. 

61

3 Pantsättningsreglerna i försäkringsrörelselagen, m. m 

. 

62

3.1 Allmän bakgmnd............................................ 

. 

62

3.1.1

Pantsättningskravet i försäkringsrörelselagstiftningen ..

62

3.1.2

Särskild administration vid konkurs och likvidation  ...

65

3.1.3

Utländska förhållanden............................. 

. 

66

3.1.4

Försäkringsverksamhetskommitténs förslag.. 

. 

68

3.1.5

Remissyttranden över försäkringsverksamhetskommit-téns förslag, m. m          

........................................................... 

70

3.1.6

Förslag utarbetat inom finansdepartementet ..... 

72

3.2 Allmän motivering  ........................................ 

73

3.2.1

Försäkringstagamas förmånsrätt ............... 

. 

73

3.2.2

Placeringsbestämmelsen i 7 kap. 9 § försäkringsrörelse­lagen m. m         

77

3.2.3

Särskild administration vid konkurs och likvidation  ...

81

3.2.4

Ikraftträdande........................................ 

. 

82

4 Vissa frågor med internationell anknytning ............. 

. 

82

4.1

Försäkringsinspektionens ingripanden mot otillåten försäk­ringsrörelse i vissa fall         

................................................................. 

83

4.2

Försäkringsbolags rätt att förmedla försäkringar från utlandet.

85

4.3

Föreläggande om rättelse i visst fall ................. 

. 

87

4.4

Ikraftträdande  ............................................ 

. 

88

5 Upprättade lagförslag......................................... 

. 

88

202

6 Spedalmotivering...............................................    88     Prop. 1989/90:34

6.1

Förslaget till lag om livförsäkringar med fondanknytning          88

6.2

Förslaget till lag om ändring i kommunalskattelagen (1928:370)    92

6.3

Förslaget till lag om ändring i försäkringsrörelselagen (1982:713)             92

6.4

Förslaget till lag om ändring i lagen (1950:272) om rätt för utländska försäkringsföretag att driva försäkringsrörelse i Sve­rige          97

6.5

Förslaget till lagom ändring i förmånsrättslagen (1970:979) ..    99

6.6

Förslaget till lagom ändring i konkurslagen (1987:672)        100

6.7

Förslaget till lag om ändring i lagen (1927:77) om försäkrings­avtal        100

7

Hemställan....................................................... 100

8

Beslut   ..........................................................  101

Bilaga 1        Sammanfattning   av   departementspromemorian   (Ds

1989:35) Livförsäkringar med fondanknytning   102

Bilaga 2       Lagförslagen i departementspromemorian. 103

Bilaga 3       Sammanställning   av   remissyttranden   över   departe­

mentspromemorian   ...............................  107

Bilaga 4       Framställning från försäkringsinspektionen 147

Bilaga 4.1     Promemoria upprättad inom försäkringsinspektionen .. 154

Bilaga 5       Sammanställning av remissyttranden över försäkrings­

inspektionens framställning  ...................................  158

Bilaga 6       De remitterade lagförslagen   ...............  165

Utdrag ur lagrådets protokoll den 16 oktober 1989 .....  195

Utdrag ur protokoll vid regeringssammanträde den 19 oktober 1989 . 200

Norstedts Tryckeri, Stockholm 1989                                                                                                                    203