Erediensten. Antwerpen. Kathedrale kerkfabriek Onze-Lieve-Vrouw. Rekening 2020. Advies. Goedkeuring.

PROVINCIERAAD VAN ANTWERPEN Vergadering van 24 juni 2021 Verslag van de deputatie Bevoegd deputatielid: Luk Lemmens Telefoon: 03 240 52 65 Agenda nr. 1/2 Erediensten. Antwerpen. Kathedrale kerkfabriek Onze-Lieve-Vrouw. Rekening 2020. Advies. Goedkeuring. Besluit goedgekeurd in de raad van 24 juni 2021 Bevoegdheid Krachtens art. 55, §2 juncto art. 78 van het Decreet van 7 mei 2004 betreffende de materiële organisatie en werking van de erkende erediensten, is de provincieraad bevoegd om advies te geven inzake de jaarrekening. Bij ontstentenis van het versturen van zijn advies naar de provinciegouverneur binnen een termijn van vijftig dagen, die ingaat op de dag na het inkomen van de rekeningen bij de provincieoverheid, wordt de provincieraad geacht een gunstig advies te hebben uitgebracht. Juridische context Luidens art. 55, §1 juncto art. 78 stelt de kathedrale kerkraad jaarlijks de rekening van de kathedrale kerkfabriek van het voorgaande jaar vast en dient ze voor 1 mei in bij de provincieoverheid. Feitelijke context en verantwoording In vergadering van 22 april 2021 heeft de kathedrale kerkraad van de Kathedrale kerkfabriek Onze-Lieve-Vrouw de rekening over het dienstjaar 2020 opgemaakt en goedgekeurd. Het dossier is op 14 mei 2021 ingekomen op het provinciebestuur van Antwerpen. Uit de uitgevoerde inhoudelijke en rekenkundige controle blijkt dat: Er aansluiting is tussen de totalen van de hoofdfuncties en de geboekte bedragen op de onderliggende boekhoudrekeningen; Er overeenstemming is tussen de totalen per hoofdfunctie in het samenvattend gedeelte en de geboekte bedragen in het onderliggend detailgedeelte; De berekende totalen in het samenvattend gedeelte van de jaarrekening correct zijn; Alle huidige bankrekeningen en kassen in de boekhouding zijn opgenomen; De saldi van deze uittreksels aansluiten met de kastoestand (cashflowberekening); Er geen bedragen overgeboekt werden van exploitatie naar investeringen; De resultaten van de exploitatie en de investeringen van het vorige boekjaar (rekening 2019) evenwel niet geheel correct werden overgenomen. Er is een verschil van 0,90 EUR bij investeringen, te wijten aan een materiële vergissing waarbij de kathedrale kerkraad zich -wat het overschot op investeringen betreft- gebaseerd heeft op een ontwerp van rekening 2019 dat daarna werd gecorrigeerd en correct aan uw raad is voorgelegd. Het juiste bedrag is 820.346,35 EUR i.p.v. 820.347,25 EUR, waardoor het resultaat (rubriek Z) wijzigt van 717.499,87 EUR naar 717.498,97 EUR, bedrag dat als overschot (rubriek Y) in de rekening van 2021 dient geboekt te worden. Het exploitatietekort dient in rekening 2021 ond er rubriek K vermeld te worden; De door de provincie uitbetaalde exploitatietoelage op de juiste rekening en voor het correcte bedrag werd geboekt; Er geen investeringstoelagen werden uitbetaald; Het resultaat van de exploitatie, gelet op de bijkomende toelichting i.v.m. de effecten van de coronamaatregelen, ‘logisch’ lijkt en in de lijn van de verwachtingen die hiermee gepaard gaan: omhalingen: -40.000 EUR toegangsgelden: -300.000 EUR Het resultaat van de investeringen eveneens ‘logisch’ lijkt en in de lijn van de verwachtingen die hiermee gepaard gaan aangezien er zijn geen verkopen geweest, waardoor de voorziene 400.000 EUR voor verkoop Pelgrimstraat 27 niet is geïnd. Deze verkoop is pas in 2021 doorgegaan. Wat de uitgaven betreft zijn er slechts geringe investeringen aan het hoofdgebouw van de eredienst uitgevoerd; Het private patrimonium rendabel werd beheerd: Exploitatie: rubriek 13 (exploitatieontvangsten): 96% van de inkomsten werd behaald. De verhouding tussen de inkomsten (rubriek 13) en uitgaven (rubriek 23) in exploitatie voor wat betreft het beheer van het privaat patrimonium is 201.881,79 EUR/73.549,79 EUR = 2,74 is, i.e. voor elke EUR die wordt uitgegeven, wordt er 2,74 EUR geïnd; Investeringen: hierbij kan worden verwezen naar de niet-verkoop van Pelgrimstraat 27 in 2020 (rubriek 33: investeringsontvangsten); Er enkele budgetposten werden overschreden waarbij het gaat om enkele kleine overschrijdingen op individuele posten doch waarbij in globo steeds binnen het budget per hoofdfunctie werd gebleven behoudens voor de investeringsuitgaven op rubriek 40 Erediensten ; Er een vervroegde terugbetaling van een lening is geweest ten bedrage van 30.950,03 EUR ; Er geen interne kredietaanpassingen zijn doorgevoerd; Oninbare vorderingen –in voorkomend geval- steeds op de omzetrekening worden tegen geboekt wegens het gebruik van een algemene boekhouding; De verschillen in het vermogen in lijn zijn met de rekeningresultaten ; Er geen mutaties in de inventaris werden vastgesteld; De resultaten vóór financiering, gelet op het effect van de coronamaatregelen, aldus in de lijn van de verwachtingen liggen: Budget 2020 na wijziging Rekening 2020 Exploitatie ontvangsten 1.103.000,00 EUR 768.817,03 EUR Exploitatie uitgaven 1.787.600,00 EUR 1.396.479,84 EUR Investeringen ontvangsten 400.000,00 EUR 0,00 EUR Investeringen uitgaven 400.000,00 EUR 71.897,35 EUR Er werden aldus geen onregelmatigheden vastgesteld. De rekening kan als volgt worden samengevat: Exploitatie Ontvangsten 768.817,03 EUR Uitgaven 1.396.479,84 EUR Voor financiering -627.662,81 EUR Financiering 0,00 EUR Voor overboek -627.662,81 EUR Overboeking 0,00 EUR Eigen dienstjaar -627.662,81 EUR Gecor rigeerd overschot 222.898,69 EUR Exploitatie voor toelage -404.764,12 EUR Exploitatie Toelage 250.000,00 EUR Saldo -154.764,12 EUR Investeringen Ontvangsten 0,00 EUR Uitgaven 71.897,35 EUR Voor financiering -71.897,35 EUR Financiering 30.950,03 EUR Voor overboek -102.847,38 EUR Overboeking 0,00 EUR Eigen dienstjaar -102.847,38 EUR (na correctie) Gecorrigeerd overschot 820.346,3 5 EUR (na correctie) Saldo 717.498,97 EUR Bijdrage aan de Duurzame Ontwikkelingsdoelstellingen (SDG’s) : Ongelijkheid verminderen: dring ongelijkheid in en tussen landen terug Tegen 2030 de sociale, economische en politieke inclusie van iedereen mogelijk maken en bevorderen, ongeacht leeftijd, geslacht, handicap, ras, etniciteit, herkomst, godsdienst of economische of andere status. Procedurele vormvereisten De rekening 2020 werd niet tijdig, i.e. voor 1 mei 2021 ingestuurd, doch werd op 14 mei ontvangen. Hierop staan echter geen sancties. Deze rekening bevat alle noodzakelijke stukken (voor zover van toepassing) zoals voorzien in art. 42 van het besluit van de Vlaamse regering van 13 oktober 2006 houdende het algemeen reglement op de boekhouding van de besturen van de erkende erediensten en van de centrale besturen van de erkende erediensten . Bij besluit van de deputatie van 4 juni 2009 werd in samenspraak met het Agentschap Binnenlands Bestuur toegestaan dat de Kathedrale kerkfabriek Onze-Lieve-Vrouw te Antwerpen het door haar gevoerde systeem van algemene (dubbele) boekhouding mocht verder zetten. Het financiële gedeelte van de rekening, werd deels opgemaakt volgens het model van het ministerieel besluit van 27 november 2006 tot vaststelling van de modellen van de boekhouding van de besturen van de eredienst en ter uitvoering van art. 46 van het besluit van de Vlaamse Regering van 13 oktober 2006 houdende het algemeen reglement op de boekhouding van de besturen van de eredienst en van de centrale besturen van de eredienst , en deels volgens de richtlijnen die gelden voor een algemene (dubbele) boekhouding. Het rekeningresultaat is dan ook te beschouwen als het rekeningresultaat van deze algemene boekhouding, en dient derhalve niet als zodanig hernomen te worden in het budget voor 2022 als gecorrigeerd exploitatie-, c.q. investeringsoverschot (respectievelijk K en Y waarden). De eventueel door het Agentschap Binnenlands Bestuur gecorrigeerde waarden dienen evenwel in de rekening over 2021 als zodanig meegenomen te worden onder voormelde rubrieken. De deputatie keurde dit verslag goed i n zitting van 3 juni 2021. BESLUIT: Enig artikel : D e rekening over het dienstjaar 2020 van de Kathedrale kerkfabriek Onze-Lieve-Vrouw te Antwerpen wordt gunstig geadviseerd met volgende boekhoudkundig-technische opmer king: De rubriek Y (overschot/tekort investeringen n-1) in de rekening dient gecorrigeerd te worden naar 820.346,35 EUR i.p.v. 820.347,25 EUR, waardoor het resultaat (rubriek Z: overschot/tekort investeringen) wijzigt van 717.499,87 EUR naar 717.498,97 EUR.


Duurzame ontwikkelingsdoelen (SDG's):

Subdoelen: