Erediensten. Antwerpen. Kathedrale kerkfabriek Onze-Lieve-Vrouw. Derde wijziging meerjarenplan 2020 - 2025

PROVINCIERAAD VAN ANTWERPEN Vergadering van 23 september 2021 Verslag van de deputatie Bevoegd deputatielid: Luk Lemmens Telefoon: 03 240 52 65 Agenda nr. 1/2 Erediensten. Antwerpen. Kathedrale kerkfabriek Onze-Lieve-Vrouw. Derde wijziging meerjarenplan 2020 - 2025. Goedkeuring. Bevoegdheid Krachtens artikel 43 juncto artikel 78 van het Decreet van 7 mei 2004 betreffende de materiële organisatie en werking van de erkende erediensten, is de provincieraad bevoegd om zich uit te spreken over de goedkeuring van het meerjarenplan en de wijzigingen ervan. De provincieraad spreekt zich uit over de goedkeuring binnen een termijn van honderd dagen die ingaat op de dag na het inkomen van het advies van het erkend representatief orgaan bij de provincieoverheid (…). De provincieraad kan het meerjarenplan goedkeuren, niet goedkeuren of aanpassen aan wat in het overleg, (…), besproken werd. Juridische context Luidens art. 41 juncto art. 78 van het decreet van 7 mei 2004 betreffende de materiële organisatie en werking van de erkende erediensten, stelt de kerkraad een meerjarenplan vast dat de financiële afspraken tussen de kerkfabriek en de provincie bevat voor de periode van zes jaar, die ingaat op 1 januari van het tweede jaar dat volgt op de algehele vernieuwing van de provincieraad. Het meerjarenplan kan herzien worden in de loop van de periode waarvoor het is opgemaakt. Feitelijke context en verantwoording In vergadering van 20 februari 2020 heeft uw raad het meerjarenplan 2020-2025 van de kathedrale kerkfabriek Onze-Lieve-Vrouw te Antwerpen goedgekeurd zonder boekhoudkundig-technische opmerkingen ter zake. Dit meerjarenplan voorzag geen toelage van de provincie Antwerpen voor de exploitatie noch voor de investeringen in de periode 2020-2025. Omwille van de wereldwijde corona COVID-19 pandemie in het voorjaar van 2020, werden die budgettaire prognoses en ramingen grondig verstoord. In vergadering van 24 september 2020 heeft uw raad de eerste wijziging aan het meerjarenplan 2020-2025 van de kathedrale kerkfabriek Onze-Lieve-Vrouw te Antwerpen goedgekeurd zonder boekhoudkundig-technische opmerkingen ter zake. Dit meerjarenplan voorzag in een toelage van de provincie Antwerpen voor de exploitatie van 250.000,00 EUR voor 2020. In vergadering van 25 februari 2021 heeft uw raad de tweede wijziging aan het meerjarenplan 2020-2025 van de kathedrale kerkfabriek Onze-Lieve-Vrouw te Antwerpen goedgekeurd zonder boekhoudkundig-technische opmerkingen ter zake. Dit meerjarenplan voorzag in een toelage van de provincie Antwerpen voor de exploitatie van 727.600,00 EUR voor 2021. De inkomsten uit toerisme vielen echter volledig stil vanaf het moment dat de nationale lockdown afgekondigd werd in maart 2020. Een volledige heropening voor toeristisch bezoek volgde niet zoals voorzien bij de opmaak van het budget op 1 april 2021, maar pas op 11 juni 2021. Voor de budgetwijziging worden daarom de inkomsten uit toerisme verder teruggeschroefd, rekening houdend met een voorzichtige heropstart van de toeristische sector, waarbij de kathedrale kerkfabriek zich baseert op de cijfers van 2016, i.e. na de terroristische aanslagen in Brussel. Voor de berekening van de personeelskost wordt in 2021 ingezet op een maximale beheersing van de personeelskost, rekening houdend met tijdelijke werkloosheid van (een deel van) het personeel. Ook de overige kosten worden waar mogelijk met 30% terug geschroefd. Het exploitatieresultaat eindigt voor 2021 met een negatief resultaat van 1.009.000,00 EUR (t.o.v. 727.600,00 EUR, reeds voorzien in de tweede wijziging aan het meerjarenplan) dat de kathedrale kerkfabriek niet meer kan financieren en waarvoor aan de provincie een exploitatietoelage gevraagd wordt. Omwille van dezelfde redenen, wordt voor 2022 een exploitatietekort van 500.000,00 EUR voorzien. Vanaf 2023 wordt verwacht dat de kathedrale kerkfabriek opnieuw zelfbedruipend is. De kathedrale kerkraad van de Kathedrale kerkfabriek Onze-Lieve-Vrouw heeft deze derde wijziging aan het meerjarenplan 2020 - 2025 opgemaakt en goedgekeurd in vergadering van 20 augustus 2021. Uit de uitgevoerde vormelijke, inhoudelijke en rekenkundige controle blijkt dat: er voorafgaande overleg is geweest op 19 juli 2021 waarop de afspraken werden vastgelegd; het meerjarenplan volledig is; de financiële nota van het meerjarenplan werd opgemaakt volgens het model van het ministerieel besluit; voor elk jaar van het meerjarenplan een afzonderlijke provinciale toelage werd berekend (rubriek M); er aansluiting is tussen de totalen van de hoofdfuncties en de geraamde bedragen op de onderliggende rekeningen; de totalen per hoofdfunctie in het samenvattende gedeelte en de geraamde bedragen in het onderliggende detailgedeelte in overeenstemming zijn; de berekende totalen in het samenvattende gedeelte van het meerjarenplan (rubrieken F, H, J, L, N, T, V en Z ) correct zijn; de afspraken die in het voormeld overleg werden gemaakt, gerespecteerd werden en vertaald zijn in de documenten betreffende het meerjarenplan; er geen opmerkingen gemaakt werden in het advies van het erkend representatief orgaan, zijnde de aartsbisschop; er provinciale toelagen voor exploitatie voorzien worden (rubriek M) en dat de gevraagde bedragen “logisch” lijken en evolueren in de lijn van wat kan worden verwacht, uitgaande van historische gegevens (rekeningen en budgetten van voorgaande jaren) en de toelichting bij de wijziging van het meerjarenplan; de berekening van de gebudgetteerde provinciale exploitatietoelage correct werd uitgevoerd; er geen provinciale investeringstoelagen worden voorzien; de geraamde uitgaven en ontvangsten voor exploitatie in de lijn van de verwachtingen liggen, uitgaande van: de ramingen opgenomen in het vorige en het originele meerjarenplan; de gegevens in budgetten van voorgaande boekjaren; de gegevens opgenomen in rekeningen van voorgaande boekjaren er geen overboekingen worden voorzien; Het saldo van de rekening van 2020 ten bedrage van -404.764,12 EUR niet in het meerjarenplan als gecorrigeerd overschot op exploitatie n-2 (K-waarde) werd voorzien in 2021 aangezien het hier gaat om een tekort in het stelsel van de dubbele boekhouding en niet in het stelsel van de eredienstboekhouding; De gecorrigeerde overschotten/tekorten op exploitatie n-2 (K-waarde) vanaf het 2022 tot en met het laatste jaar van het meerjarenplan (2025) op nul staan; de overschotten op investeringen n-2 (rubriek Y) en de overschotten bij budgetwijziging n-1 (rubriek Y’) op nul staan vanaf 2021; er geen exploitatie- of investeringstoelage van de provincie gevraagd wordt voor het onderhoud van het private patrimonium daar dit beheer een positief saldo oplevert; het provinciale meerjarenplan qua exploitatietoelagen aan deze wijziging dient aangepast te worden. De derde wijziging aan het meerjarenplan kan als volgt worden samengevat: 2021 2022 2023 2024 2025 Exploitatie Ontvangsten 601.000,00 1.833.000,00 2.454.000,00 2.466.000,00 2.478.000,00 Uitgaven 1.610.000,00 2.333.000,00 2.405.000,00 2.479.000,00 2.555.000,00 Voor financiering -1.009.000,00 -500.000,00 49.000,00 -13.000,00 -77.000,00 Financiering 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Voor overboek 1.009.000,00 -500.000,00 49.000,00 -13.000,00 -77.000,00 Overboeking 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Eigen Dj -1.009.000,00 -500.000,00 49.000,00 -13.000,00 -77.000,00 Corr. Over/tekort 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Voor toelage -1.009.000,00 -500.000,00 49.000,00 -13.000,00 -77.000,00 Toelage 1.009.000,00 500.000,00 0,00 0,00 0,00 Saldo 0,00 0,00 49.000,00 -13.000,00 -77.000,00 Investeringen Ontvangsten 1.150.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Uitgaven 500.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Voor financiering 650.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Financiering 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Voor overboek 650.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Overboeking 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Eigen Dj 650.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gecor. overschot 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Saldo 650.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Bijdrage aan de Duurzame Ontwikkelingsdoelstellingen (SDG’s) : Ongelijkheid verminderen: dring ongelijkheid in en tussen landen terug Tegen 2030 de sociale, economische en politieke inclusie van iedereen mogelijk maken en bevorderen, ongeacht leeftijd, geslacht, handicap, ras, etniciteit, herkomst, godsdienst of economische of andere status. Procedurele vormvereisten Het gewijzigde meerjarenplan 2020-2025 werd digitaal ontvangen op 20 augustus 2021. Luidens art. 43, eerste lid van het decreet van 7 mei 2004 betreffende de materiële organisatie en werking van de erkende erediensten, zijn de meerjarenplannen en de wijzigingen onderworpen aan het advies van het erkend representatief orgaan, in casu de bisschop. Dit advies werd verstrekt op 24 augustus 2021 en per e-mail ontvangen door de provincieoverheid op 25 augustus 2021. De deputatie keurde dit verslag goed in zitting van 2 september 2021. Financiële aspecten BBC : Actieplan: Interne werking DREM 2020-2025 - Actie: DEG Interne werking. Een budget ten belope van 727.600 EUR ten voordele van kathedrale kerkfabriek Onze-Lieve-Vrouw te Antwerpen werd reeds –na wijziging- voorzien in het provinciale meerjarenplan 2020-2025 op boekhoudsleutel 2021/64902000/0790 - Niet-nominatieve subsidies/Erediensten (Bijdrage in het tekort van de gewone begroting van de kerkfabrieken van de erkende erediensten (W)), ramingsnummer MJP000036, van het budget 2021. Hiervan werd reeds 600.000,00 EUR toegekend en uitbetaald. De saldi ten belope van 281.400,00 EUR voor 2021 en van 500.000 EUR voor 2022 dienen bij aanpassing van het provinciale meerjarenplan bijkomend voorzien te worden. BESLUIT : Enig artikel : De provincieraad keurt de derde wijziging van het meerjarenplan 2020-2025 van de kathedrale kerkfabriek Onze-Lieve-Vrouw te Antwerpen goed, met een exploitatietekort (tevens provinciesubsidie) van 1.009.000,00 EUR voor het jaar 2021 en van 500.000,00 EUR voor 2022, zonder boekhoudkundige-technische opmerkingen ter zake.


Duurzame ontwikkelingsdoelen (SDG's):

Subdoelen: