- O desaparecimento de um livro de faturação não identificado, e - O incumprimento de obrigações fiscais, - A renúncia por parte do TOC, — A falta de prova por parte quer do fornecedor quer dos clientes de que os serviços tenham sido prestados ou prestados na sua totalidade, com recursos da empresa, nomeadamente trabalhadores pertencentes aos seus quadros, ou subcontratados por esta condição necessária para tornar válida a faturação).