Também decorre das diligências efectuadas pela AT que esses cheques, quando não eram emitidos ao portador, tinham como destinatários fornecedores a Impugnante, funcionários da impugnante, o filho do sócio gerente e funcionário da Impugnante, o genro do sócio gerente da impugnante e também seu funcionário, o próprio sócio gerente da impugnante e/ou pessoas/entidades desconhecidas.