No dia 17 de Dezembro de 2013, o sujeito passivo B..LDA, na pessoa do seu sócio-gerente, autorizou a Autoridade Tributária e Aduaneira - Direção de Finanças de Santarém - Serviços de Inspecção Tributária a consultar ou solicitar, junto de qualquer Instituição de crédito ou financeira, todos os doe mentos bancários;  Com base na autorização referida no ponto anterior foram solicitados aos bancos, em que o sujeito passivo possui contas, extratos bancários referentes aos períodos em análise, e com base nestes foram pedidas cópias de comprovativos de alguns movimentos;  Foram elaboradas listagens, por anos, com os movimentos dos TPA's utilizados no restaurante, para o sujeito passivo receber dos seus clientes e associados a contas bancárias em nome do sujeito passivo e em nome do sócio; os depósitos de valores numerário e cheques dos nas contas bancárias em nome do sujeito passivo e do sócio.