Considerando: 	A existência de saldos credores de caixa e suprimentos não documentados; 	As divergências verificadas entre as prestações de serviços vs depósitos bancários efetuados;  A não apresentação dos ficheiros Saf-T de faturação: 	A não apresentação dos talões de Transferência de Pagamento Automático; e 	O facto da análise efetuada à aquisição de vinhos vs receitas contabilizadas, apresentar elevadas diferenças.