世界各地税率
列表

这是一个世界各地税率列表。它关注三种税项：企业所得税、个人所得税、消费税（增值税 / 商品及服务税(GST) / 销售税）。这个列表并不是要说明表内所有国家的个人或公司的税收负担。
| 国家/地区 | 企业所得税 | 个人所得税 | 个人所得税最高稅率 | 薪酬税（英语：）（薪俸税） | 增值税 / GST / 销售税 | 主要税收条目 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
|  阿尔及利亚 | 30%+3% | 0-40% | 40% |  | 7/14/17% |  |
|  安哥拉 | 35% | 1-60% | 60% |  | 5-50% (视何种商品而定) |  |
|  阿根廷 | 35% | 9-35% | 35% |  | 21% |  |
|   | 30% | 0-45% 1.5% (医疗保险税) | 45% | 4.75-6% (州)  | 10% GST (基本商品是0%)  |  |
|  奥地利 | 25% | 21-50% | 50% |  | 20% (GST) |  |
|   | 22% | 0-35% | 35% |  | 18% |  |
|   | 0-40% | 0-25% | 25% |  | 4-15% |  |
|  巴巴多斯 | 40% | 25%-40% | 40% |  | 15% (酒店住宿7.5%) |  |
|  白俄羅斯 | 24% | 12-30% | 30% | 35% | 10/18% |  |
|  比利时 | 33.99% | 25-50% | 50% |  | 21% (对于基本的商品 6%) |  |
|   | 35% | 60% |  |  | 18% |  |
|   | 10%  波士尼亞與赫塞哥維納聯邦, 10%  塞族共和國  | 5%  波士尼亞與赫塞哥維納聯邦, 0-15%  塞族共和國  |  | 33.76%  波士尼亞與赫塞哥維納聯邦, 42-57%  塞族共和國  | 17%  波士尼亞與赫塞哥維納聯邦, 17%  塞族共和國  |  |
|  博茨瓦纳 | 15% (另加10%的附加费) | 25% | 25% |  | 10% |  |
|  巴西 | 34% | 0-27.5% | 27.5% | 31% | 17-25% |  |
|  保加利亚 | 10% | 10% | 10% | 42.7% | 20% |  |
|  布吉納法索 | 10-45% | 2-30% | 30% |  | 15/25% |  |
|   | 35% | 35% | 35% | 无数据 |  |  |
|  喀麦隆 | 38.5% | 10-35% | 35% |  | 19.25% |  |
|  加拿大 | 29.5-35.5% | 15-29% (联邦) 4-24% (省) |  | 4.95% (退休金) | 5% (GST) 0-10% (省销售税或增值税) |  |
|  智利 | 17% | 0-40% | 40% |  | 19% |  |
|  中华人民共和国 | 25%（一般税率）; 15%（政府认定的高科技企业） | 0-45% | 45% |  | 3/6/11/13% |  |
|  香港 | 16.5% | 0-15% |  | 15%（標準稅率，另設遞進稅階） | 0% |  |
|  澳門 | 12% | 0% |  | 12% | 0% |  |
|  中國海南自由贸易港 | 15% | 15%（政府认证的高端紧缺人才） | 15% |  | 0%-30% |  |
|  中華民國 | 20%（營利事業所得税） | 5-40%（綜合所得税） | 40% | 併入綜合所得稅 | 5%（營業税） | GST內含 |
|  哥伦比亚 | 35% | 0.29-38.5% | 38.5% |  | 16% |  |
|   | 20% | 15-45% | 45% | 37.2% (全国) 1-18% (地方) | 23% |  |
|  古巴 | 30% | 10-50% |  |  | 12% |  |
|  賽普勒斯 | 10% | 0-30% |  |  | 15% (对某些特定商品是0或5%) |  |
|  捷克 | 21% | 15% |  | 47.5% | 19% |  |
|  丹麦 | 25% | 0-63% |  |  | 25% |  |
|  埃及 | 20% | 10-20% |  | 无数据 |  |  |
|  薩爾瓦多 | 25% | 0-25% | 25% |  | 13% |  |
|  爱沙尼亚 | 21% | 21% | 21% | 33% | 20% |  |
|  芬兰 | 20% | 国家是9-32% , 市一级是16-21% |  |  | 24% 14% (食物和饲料) 10% (例如住宿和文化)  |  |
|  法國 | 33.33% | 21% (社会费用) 0-50% (所得税) | 50% | 45% | 19.6%/对某些特定商品是5.5%(例如食物) |  |
|  加彭 | 35% | 5-55% |  | 2.6% | 18% |  |
|  德国 | 29.8% (平均) | 0-45% |  |  | 19%/对某些特定商品是7%(例如食物) |  |
|   | 15% | 20% |  |  | 18% |  |
|  直布罗陀 | 33% | 17-40% |  | 无数据 |  |  |
|  希腊 | 22/25% | 0-40% | 40% |  | 23% - 13%(食物) - 6,5%(书籍)  |  |
|   | 31% | 15-31% |  |  | 12% |  |
|  圭亚那 | 35%/45% | 33⅓% |  |  | 16%/0% |  |
|  匈牙利 | 16% | 18%和36% |  | 50.5% | 27% |  |
|  冰島 | 18/26% | 0-36.72% |  | 6% | 0/14/24.5% |  |
|  印度 | 30-40% | 10-30% |  |  | 12.5% |  |
|  印度尼西亞 | 30% | 5-35% |  |  | 10% |  |
|  伊朗 | 25% | 0-35% |  |  | 无数据 |  |
|  愛爾蘭 | 12.5% | 20-41% |  | 16.75% | 21.5% |  |
|  以色列 | 27% | 10-47% |  |  | 15.5% |  |
|  義大利 | 31.4% | 23-43% |  |  | 22%普通商品 10%旅游餐饮业 4% 食物、书籍 0%政府部门 |  |
|  牙买加 | 33.3% | 3-5% |  | 25% | 16.5% |  |
|  日本 | 30% | 5-45%+10%地方+2.1%復興特別税 | 56% |  | 8%/10% (消费税) | GST外加 |
|  约旦 | 15/25/35% | 5-30% | 30% |  | 16% (GST) |  |
|   | 20%(2009), 17.5%(10), 15%(11-) | 10% |  | 11% | 12% |  |
|   | 13/25% | 9%-42% | 42% |  | 10% |  |
|  拉脫維亞 | 15% | 23% |  | 33% | 21% |  |
|  黎巴嫩 | 15/4-21% | 2-20% |  |  | 10% |  |
|  立陶宛 | 20% | 21% |  | 34% | 19% |  |
|  盧森堡 | 29.63% | 6-38.95% |  |  | 15% |  |
|  马来西亚 | 26% | 0-28% |  |  | 6%(2015年4月)(2018年6月起為0%) (GST) |  |
|  馬爾他 | 35% | 0-35% |  |  | 18% |  |
|  墨西哥 | 28% | 3-29% |  |  | 16% |  |
|  摩納哥 | 33.33% | 0% |  |  | 19.6% |  |
|  蒙特內哥羅 | 9% | 15% |  |  | 17% |  |
|  摩洛哥 | 35% | 0-41.5% |  |  | 20% |  |
|  尼泊尔 | 无数据 | 10-25% |  |  | 13% |  |
|  荷蘭 | 20/25.5% | 0-52% |  |  | 19% |  |
|  新西兰 | 28% | 10.5-45% |  |  | 15% (GST) |  |
|  挪威 | 28% | 0-47.8% |  | 14% | 25% 对某些商品是14% |  |
|  巴基斯坦 | 35% | 7.5-35% |  |  | 16% |  |
|  巴拿马 | 30% | 0-27% |  |  | 0/5% |  |
|  秘魯 | 27% | 15-27% |  |  | 2/19% |  |
|  菲律賓 | 35% | 5-32% | 32% |  | 0 ; 7 ; 12% (在某些情况下，外国投资者是零税率) |  |
|  波蘭 | 19% | 18-32% |  | 41.11% | 22%, 7% (某些特点商品减税) |  |
|  葡萄牙 | 12.5-27.5% | 10.5-40% |  |  | 21%, 13%, 6%  (亚速群岛，和马德拉群岛：15%, 9%, 4%) |  |
|  羅馬尼亞 | 16% | 16% |  | 45.15% | 19% (9%的酒店住宿) |  |
|  俄羅斯 | 20% | 13% |  |  | 18%, 10%和0% (某些特点商品减税) |  |
|  沙烏地阿拉伯 | 20%-85% 11%的社会保障 | 国民2.5%的天课 非国民20% |  | 无数据 |  |  |
|  塞内加尔 | 33% | 最高是50% |  |  | 20% |  |
|  塞爾維亞 | 10% | 10-14% |  | 35.8% | 18%, 8% and 0% (某些特定商品减税) |  |
|  新加坡 | 18% (从2010年度起是17%) | 0-20% （从2017年度起是0-22%） |  |  | 7% (GST) | GST內含 （2023年度起是8%） |
|  斯洛伐克 | 19% | 19% |  |  | 19% |  |
|  斯洛維尼亞 | 22% | 16-41% |  |  | 20% |  |
|  南非 | 28% | 18-40% |  |  | 14% |  |
|  西班牙 | 25-30% | 0-42% |  |  | 21% - 8%(食物 …) - 4%(书籍, 文化 …) |  |
|  瑞典 | 22% | 28.89%-59.09% |  | 32.42% | 25%. 12%和某些商品是6%。 |  |
|  瑞士 | 13-25% | 0-13.2% (联邦) | 13.2% |  | 3.6/2.4/7.6% |  |
|  叙利亚 | 10-45% | 5-15% | 15% |  | 2008年起开始征收 |  |
|  坦桑尼亚 | 30% | 15-30% | 30% |  |  |  |
|  泰國 | 30% | 5-37% | 37% |  | 7% |  |
|  突尼西亞> | 30% | 0-35% |  |  | 6/12/18% |  |
|  土耳其 | 20% | 15-35% | 35% |  | 18% |  |
|  烏克蘭 | 25% | 15% |  |  | 20% |  |
|  阿联酋 | 无数据 | 0%  |  |  | 无数据 |  |
|  英国  | 23% | 0-50% |  | 无数据 | 0%/5%/20% | GST內含 |
|  美国 | 15-39% (联邦)   0-12% (州) | 0-35% (联邦)   0-10.3% (州)  |  | 15.3% (联邦) | 0-10.25% (州和地方) | GST外加 |
|  乌拉圭 | 30% | 0-25% |  |  | 23% |  |
|   | 12% | 13-30% |  |  | 10-20% |  |
|  委內瑞拉 | 15/22/34% | 6-34% |  |  | 8-10%/9%, 从2009年4月1日起升到12% |  |
|  越南 | 20% | 0-40% | 40% |  | 10% |  |
|  英屬維爾京群島 | 无数据 | 0%  |  | 10-14% | 无数据 |  |
|  尚比亞 | 35% | 10-30% | 30% |  | 17.5% |  |
本稅率表內容僅供參考，無法保證內容一定正確，請再次確認及查證。任何稅務問題應諮詢當地相關稅務機關，或專業稅務人員。