パナマ文書
内容

漏洩したのはモサック・フォンセカ法律事務所が1970年代から2016年初までに作成した、合計2.6TBの1150万件の機密文書であり、21万4488社のオフショア法人に関する情報が含まれる。これらの文書は80か国のジャーナリストにより分析されている。ICIJのジェラード・ライル理事長 (Gerard Ryle) がこの漏洩事件を「オフショア金融市場に対する今までで最も大きな打撃」と評した。HSBCにロスチャイルド、そしてロイヤル・バンク・オブ・スコットランドの部門で由緒あるCoutts が、オフショア法人設立をあっせんした主要銀行として注目された。オフショア法人の設立あっせんで最大手はルクセンブルク国際銀行（Banque Internationale à Luxembourg）の100％子会社（Experta Corporate & Trust Services）である。親会社ルクセンブルク国際銀行はクリアストリームの創立にかかわった一行であり、1999年デクシアに買収された。
パナマ文書には、以下の通り現職・元職の元首や首相の名が列挙されている（英語版での一覧）。報道によると、複数の政治家やその親族がオフショア会社と金銭的・権力的なつながりを持っている。例えば、アルゼンチンのマウリシオ・マクリ大統領はバハマのある貿易会社の取締役であるが、この情報はブエノスアイレス市長時代に公開しなかった。ただし、当時非株式取締役に関する情報公開の必要があったかどうかは不明である。また、『ガーディアン』の報道によると、FIFA倫理委員会の委員の1人とエウヘニオ・フィゲレド元副会長 (Eugenio Figueredo) との間には、利益相反の故に大規模な争いがあったことも明らかにした。2016年5月12日、オーストラリアのマルコム・ターンブル首相が文書に名前を発見された。
肩書は文書流出時
| 国 | 首脳 | 肩書 | 任期・在位 | 備考 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
|  アルゼンチン | マウリシオ・マクリ | 元大統領 | 2015年12月10日-2019年12月10日 |  |
|  アラブ首長国連邦 | ハリーファ・ビン・ザーイド・アール・ナヒヤーン | 元大統領 | 2004年11月3日-2022年5月13日 |  |
|  ウクライナ | ペトロ・ポロシェンコ | 元大統領 | 2014年6月7日-2019年5月20日 | （後述） |
|  ウクライナ | パーヴェル・ラザレンコ | 元首相 | 1996年5月28日-1997年7月2日 |  |
|  サウジアラビア | サルマーン・ビン・アブドゥルアズィーズ | 国王 | 2015年1月23日- 在位中 |  |
|  アイスランド | シグムンドゥル・ダーヴィド・グンロイグソン | 元首相 | 2013年5月23日- 2016年4月7日 | 本件により辞任 （後述） |
|  ジョージア | ビジナ・イヴァニシヴィリ | 元首相 | 2012年10月25日-2013年11月20日 |  |
|  モルドバ | イオン・ストゥルザ | 元首相 | 1999年3月12日-12月21日 |  |
|  パキスタン | ベーナズィール・ブットー | 元首相 | 1988年12月2日-1990年8月6日 1993年10月19日-1996年11月5日 | 2007年暗殺 |
|  イラク | イヤード・アッラーウィー | 暫定首相 | 2004年5月28日-2005年4月7日 |  |
|  ヨルダン | アリ・アブ・アル＝ラゲブ | 元首相 | 2000年7月19日-2003年10月22日 |  |
|  カタール | ハマド・ビン・ハリーファ・アール＝サーニー | 元首長 | 1995年6月27日-2013年6月25日 |  |
|  カタール | ハマド・ビン・ジャーシム・ビン・ジャブル・アール＝サーニー | 元首相 | 2007年4月3日-2013年6月25日 |  |
|  スーダン | アフマド・アル＝ミルガニ | 元大統領 | 1986年5月6日-1989年7月30日 | 2008年死去 |
さらに以下46か国もの政治家・公職者、そして政府関係者の親族や友人の名前も文書で公表された。
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
|   アルジェリア   ボツワナ   コンゴ共和国   コンゴ民主共和国   ガーナ   ギニア   コートジボワール   ケニア   ナイジェリア   ルワンダ   セネガル   ザンビア   南アフリカ共和国   アンゴラ   |   フランス   ギリシャ   ハンガリー   アイスランド   イタリア   マルタ（後述）   ポーランド   ロシア（後述）   スペイン   イギリス   |   アルゼンチン   ブラジル   チリ   エクアドル   ホンジュラス   メキシコ   パナマ（後述）   ペルー   ベネズエラ   |   アゼルバイジャン   エジプト   モロッコ   パレスチナ   サウジアラビア   シリア（後述）   |   カンボジア   中華人民共和国（後述）   インド   カザフスタン   マレーシア   大韓民国   パキスタン   |
例えば、ロシアのウラジーミル・プーチン大統領の本人の名前はないものの、3人の友人の名前は文書にある。また、中国の習近平共産党総書記の義兄、同李鵬元首相の娘、デーヴィッド・キャメロン首相の亡父、マレーシアのナジブ・ラザク首相の息子、アゼルバイジャンのイルハム・アリエフ大統領の子供達、カザフスタンのヌルスルタン・ナザルバエフ大統領の孫、パキスタンのナワーズ・シャリーフ首相の子供達、南アフリカのジェイコブ・ズマ大統領の甥、モロッコのムハンマド6世国王の秘書、メキシコのエンリケ・ペーニャ・ニエト大統領の財政的支援者（「大好きな契約者」）、韓国の盧泰愚元大統領の息子、コフィー・アナン元国連事務総長の息子などの政治家の親族や友人の名前を挙げられる。
プロサッカー界においてもいくつの要人や選手の名前が載っている。例えば、南米サッカー連盟の元会長であるエウヘニオ・フィゲレド、欧州サッカー連盟の元会長であるミシェル・プラティニ、FIFAの元事務局長であるジェローム・バルク、アルゼンチンのプロサッカー選手リオネル・メッシなどが挙げられる。レアル・ソシエダに至ってはチーム内複数の元選手の名前（ヴァレリー・カルピン、サンデル・ヴェステルフェルト、ダルコ・コバチェビッチなど）が載られる。また、イギリスのプロゴルファーニック・ファルド、ドイツのレーシングドライバーニコ・ロズベルグ、インドの俳優アミターブ・バッチャンとその息子の妻で女優のアイシュワリヤー・ラーイ・バッチャン、香港の俳優のジャッキー・チェンのようなスポーツ界・芸能界の有名人の名前もある。パナマ紙『エル・シグロ』(El Siglo) によると、ジャッキーはイギリス領ヴァージン諸島にある6つのダミー会社の株主になっている。
モサック・フォンセカ法律事務所は長年にわたって巨大な数の企業の管理を行っており、特に2009年にその数は8万社を超えていた。パナマ文書には21か所のオフショア金融センターにある21万社を超える会社の名前が記載されており、そのうち半分以上はイギリス領ヴァージン諸島で設立したもので、パナマ・バハマ・セイシェル・ニウエ・サモアなどの地域に設立したものも多い。モサック・フォンセカ法律事務所は100カ国以上のクライアントとは業務上の関係があり、そのうち多くは香港・スイス・イギリス・ルクセンブルク・パナマ・キプロスの企業である。この法律事務所は500社以上の銀行・法律事務所・投資会社とともに、クライアントの要望に応じて1万5600社以上のペーパーカンパニーを作った。そのうち、HSBCは2300社、デクシア、J.サフラ・サラシン (J. Safra Sarasin)、クレディ・スイス、UBSはそれぞれ500社、ノルデア銀行は約400社のオフショア会社の設立を手伝った。