stanford-oval/wikipedia huggingface dataset:
إدارة المخاطر في مجموعة البركة المصرفية الإسلامية
إدارة المخاطر في مجموعة البركة المصرفية الإسلامية > مخاطر التركز

من أجل تجنب التركيز المفرط للمخاطر تتضمن سياسات وإجراءات المجموعة توجيهات معينة للتركيز على حدود البلد وحدود الطرف الآخر والحفاظ على محافظ استثمارية متنوعة. يتم سيطرة وإدارة التركزات المحددة لمخاطر الائتمان وفقا لذلك.
الجدول: نسب لتوزيع الموجودات الحساب القطاعات الاقتصادية. الوحدة: %
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| البيان | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | متوسط النسبة |
| صناعي | 16.78 | 15.40 | 15.13 | 16.03 | 10.49 | 14.76 |
| تعدين وتنقيب | 0.71 | 0.51 | 0.33 | 0.63 | 0.35 | 0.50 |
| زراعي | 0.49 | 0.75 | 0.60 | 0.62 | 0.46 | 0.58 |
| إنشائي وعقاري | 12.80 | 11.73 | 10.79 | 9.57 | 9.09 | 10.79 |
| مالي | 14.32 | 18.85 | 19.98 | 15.23 | 18.00 | 17.27 |
| تجاري | 6.37 | 6.75 | 6.67 | 6.07 | 7.11 | 6.59 |
| شخصي وتمويل استهلاكي | 11.49 | 11.89 | 10.05 | 10.86 | 12.16 | 11.29 |
| حكومي | 24.26 | 23.70 | 26.46 | 30.56 | 30.84 | 27.16 |
| قطاعات أخرى | 12.72 | 10.39 | 9.95 | 10.39 | 11.45 | 10.98 |
من خلال الجدول أعلاه يتضح أن مجموعة البركة المصرفية تقوم بتوزيع قطاعات تمويلاتها واستثماراتها حيث نرى أنها موزعة على تسعة قطاعات اقتصادية بحيث نلاحظ أن تركزها كان في القطاعات الحكومية ولا توجد تركيزات في قطاع معين على حساب القطاعات الأخرى هذا الأمر يساعد المجموعة على تجنب مخاطر التركيز في قطاع معين والذي يؤدي بدوره إلى تقليل حجم المخاطر الائتمانية التي يمكن أن تتعرض لها المجموعة.
إدارة المخاطر في مجموعة البركة المصرفية الإسلامية > إدارة مخاطر السيولة

إن إدارة السيولة تقتضي مراعاة تأثير التدفق النقدي الخارج المحتمل الذي ينتج عن التزامات غير قابلة للإلغاء لتمويل شراء أصول جديدة وأيضا تأثير خطر احتمال حدوث سحوبات كبيرة من قبل واحد أو أكثر من كبار العملاء وذلك بتأمين عدم الاعتماد على عميل واحد أو مجموعة صغيرة من العملاء. وعلاوة على السياسات الداخلية لإدارة السيولة الخاصة بها يكون أيضا مطلوبا من كل وحدة تابعة الاحتفاظ بودائع نقدية لدى البنوك المركزية في دولها بما يعادل نسبة مئوية من الودائع لديها حسبما يحدده كل بنك مركزي وتبلغ هذه النسبة في أكثر الحالات 20% تقوم مجموعة البركة المصرفية أيضا بالاحتفاظ بأموال سائلة كبيرة تكون مخصصة ومتوفرة لوحداتها التابعة في الحالات بعيدة الاحتمال التي قد تحتاج فيها الوحدات للمساعدة ويتوافق إعداد تقارير إدارة السيولة مع كافة متطلبات الأنظمة المحلية.
الجدول: توزيع مجموع المطلوبات وحقوق حاملي حسابات الاستثمار وفجوة السيولة بين المطلوبات والموجودات على أساس فترات الاستحقاق. الوحدة: ألف دولار أمريكي
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| البيان | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| لغاية شهر واحد | 12853217 | 11166577 | 13575035 | 13507408 | 14245082 |
| من 1 إلى 3 أشهر | 1876613 | 1984509 | 1975783 | 2580302 | 2095057 |
| من 3 إلى 6 أشهر | 1284675 | 1385754 | 947116 | 1294126 | 1085760 |
| من 6 أشهر إلى سنة | 2030062 | 2077869 | 1672930 | 1930738 | 1609873 |
| من سنة إلى 3 سنوات | 1435622 | 2284444 | 2744630 | 3237577 | 3366833 |
| من 3 إلى 5 سنوات | 2776982 | 1355522 | 922475 | 1128337 | 1089691 |
| من 5 إلى 10 سنوات | 508346 | 828921 | 1609949 | 2008521 | 1866390 |
| من 10 إلى 20 سنة | 177033 | 491655 | 479897 | 91616 | 566539 |
20 سنة فأكثر: -
| غير مؤرخة | - | - | 7526 | 248984 | 198825 |
| إجمالي المطلوبات | 22942550 | 21575251 | 23935341 | 26027605 | 26124050 |
| إجمالي الموجودات | 25453211 | 23831238 | 26258531 | 28249999 | 28182177 |
| فجوة السيولة | 2510661 | 2255987 | 2323190 | 2222394 | 2058127 |
من خلال الجدول يتبين أنه إذا قمنا بجمع قم المطلوبات خلال الفترة قصيرة الأجل أقل من سنة فهي التي تحوز على اعلى قيمة خلال جميع سنوات الدراسة من 2017 إلى 2021 تاليها المطلوبات ذات الفترة متوسطة الأجل حيث عرفت ارتفاعا مستمرا خلال الفترة من 2017 إلى 2021. وأخيرا الفترة طويلة الأجل حيث شهدت هي الأخرى ارتفاعا مستمرا.
أما بالنسبة لفترة 20 سنة فما أكثر فلم تعرف أي وجود للمطلوبات خلال الفترة من 2017 إلى 2021 أما بالنسبة للفترة غير المؤرخة فلم تكن تعرف أي وجود للمطلوبات قبل حلول لعام 2019 وفي هذه السنة أصبحت 7526 ألف دولار أمريكي ليصل سنة 2021 إلى 198825 ألف دولار أمريكي وهذه القيم صغيرة مقارنة بالفترات السابقة.
من خلال تحليل هذا الجدول نلاحظ أن مجموعة البركة الإسلامية تعتمد على المطلوبات ذات فترات الاستحقاق قصيرة الأجل بشكل كبير تليها المطلوبات ذات فترات الاستحقاق المتوسطة ثم الفترة طويلة الأجل ثم الفترة غير المؤرخة.
وفيما يخص فجوة السيولة نلاحظ أنها في تناقص مستمر خلال فترة الدراسة حيث بلغت 2510661 ألف دولار أمريكي سنة 2017 لتصل سنة 2021 إلى 2058127 ألف دولار أمريكي إجمالي فجوة السيولة موجب خلال الفترة من 2017 إلى 2021 ويعتبر ذلك مؤشر جيد للمجموعة أي أن قدرتها على الوفاء بالتزاماتها في مواعيد استحقاقها دون اللجوء إلى تسييل جزء من أصولها هذا يدل على انعدام المخاطر التي يمكن أن تتعرض لها المجموعة في جانب السيولة.
إدارة المخاطر في مجموعة البركة المصرفية الإسلامية > مؤشرات السيولة

مؤشر نسبة الأصول السائلة إلى إجمالي الودائع: إن النسبة المعيارية لهذا المؤشر تكون محصورة بين 30 و45% بمعنى أنه إذا انخفضت هذه النسبة تحت 30% فإن البنك معرض إلى خطر السيولة وإذا زادت فوق 45% فإن البنك يمتلك فائض في السيولة غير مستقلة في حين أنه كلما ارتفعت هذه النسبة كلما دلت على قدرة البنك على الحفاظ على مصداقية وثقة المودعين.
مؤشر نسبة الأصول السائلة إلى إجمالي الأصول النسبة المعيارية لهذا المؤشر تكون محصورة بين 20 و30% بمعنى أنه إذا انخفضت عن الحد الأدنى فالبنك معرض لخطر السيولة أما إذا زادت فوق الحد الأعلى فإن البنك يملك فائض في السيولة.
مؤشر نسبة الاحتياطي القانوني: يقوم مصرف البحرين المركزي بصورة شهرية باحتساب الاحتياطي الإلزامي بواقع 3% على جميع ودائع الزبائن المقومة بالدينار البحريني لدى مصارف قطاع التجزئة وبدون احتساب من الفوائد على حسابات الاحتياطي الإلزامي للمصارف لدى مصرف البحرين المركزي. تجدر الإشارة إلى أنه قد تم تخفيض نسبة الاحتياطي الإلزامي من 5% إلى 3% في شهر مارس 2020 وذلك ضمن حزمة القرارات والتسهيلات المالية لمواجهة انعكاسات انتشار فيروس كورونا على الاقتصاد الوطني.
الجدول: مؤشرات السيولة لمجموعة البركة المصرفية. الوحدة: %
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| البيان | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| نسبة الأصول السائلة  إلى إجمالي الودائع | 99.35 | 94.03 | 86.95 | 71.40 | 80.61 |
| نسبة الأصول السائلة  إلى إجمالي الأصول | 21.33 | 21.01 | 20.51 | 18.97 | 20.80 |
| نسبة الاحتياطي  القانوني | 75.07 | 63.99 | 63.87 | 53.64 | 56.28 |
من خلال الجدول نلاحظ أن نسبة الأصول السائلة إلى إجمالي الودائع قد شهدت ارتفاعا كبيرا سنة 2017 بنسبة قدرت 99.35% بينما أخذت بالانخفاض التدريجي حيث بلغت 94.03% سنة 2018 لتواصل الانخفاض سنتي 2019 وسنة 2020 بنسبة 86.95% و71.40% على التوالي لتعود وترتفع إلى 80.61% سنة 2021. إن مؤشر أصول السائلة إلى إجمالي الودائع يفوق الحدود المثلى المتمثلة بين 30% و45% وهذا يدل على أن البنك يستطيع أن يغطي نسبة كبيرة من إجمالي الودائع التي بحوزته من أصولها السائلة فقط مما يعني مستوى ثقة كبيرة يتمتع بها البنك.
كما نلاحظ أن نسبة الأصول السائلة إلى إجمالي الأصول سنة 2017 بلغت 21.33% لتبدأ في الانخفاض طفيف حيث سجلت 21.01% سنة 2018 لترتفع مرة أخرى إلى 20.51% سنة 2019 ثم تنخفض إلى أقل قيمة لها سنة 2020 التي قدرت بـ 18.97% فتعود وترتفع مرة أخرى إلى 20.80% سنة 2021. فنقول أن هذا المؤشر كان في الحدود العادية أما في سنة 2020 قد سجل تحت الحد الأدنى %18.97 مما يدل على أن البنك في هذا العام كان معرض لخطر السيولة.
إن نسبة الاحتياطي القانوني عرف انخفاضا تدريجيا ما بين سنة 2017 و 2020 ليصل في هذه الأخيرة إلى 53.64% ثم يعود ويرتفع مرة أخرى إلى 56.28% في سنة 2021 وليس لهذا الانخفاض أي تأثير لأن نسبة الاحتياطي القانوني لبنك البركة الإسلامي فاقت النسبة المفروضة من قبل البنك المركزي في الفترة من 2017 إلى 2021 وهذا يؤكد أن البنك لا يواجه مشاكل مع البنك المركزي فيما يخص السيولة.
إدارة المخاطر في مجموعة البركة المصرفية الإسلامية > مخاطر السوق

تتمثل مخاطر السوق في:
إدارة المخاطر في مجموعة البركة المصرفية الإسلامية > مخاطر السوق > مخاطر أسعار الأسهم

مخاطر أسعار الأسهم هي مخاطر انخفاض القيمة العادلة للأسهم نتيجة للتغيرات في مستويات مؤشرات الأسهم العامة وقيمة الأسهم المعنية ذاتها.
إن لدى كل وحدة تابعة للمجموعة استراتيجيات وطرق مناسبة لإدارة المخاطر وإعداد التقارير عنها فيما يتعلق بخصائص مخاطر الاستثمار في تمويل المشاركات ويشمل ذلك المضاربة والمشاركة واستثمارات أخرى. كما تقوم كل وحدة بالتحقيق من أن تكون طرق التقييم لديها مناسبة ومتسقة كما تقوم بتقييم التأثير المحتمل لهذه الطرق على عملية حساب الأرباح والتوزيعات المتفق عليها بصورة مشتركة بين تلك الوحدة وشركائها. علاوة على ذلك توجد لدى كل وحدة تابعة استراتيجيات مناسبة ومحددة للتخارج وطرق إدارة المخاطر وإعداد التقارير فيما يتعلق بنشاطاتها الاستثمارية في هذه المشاركات.
إدارة المخاطر في مجموعة البركة المصرفية الإسلامية > مخاطر السوق > مخاطر معدل الربح أو مخاطر معدل الفائدة

مخاطر معدل الربح أو مخاطر معدل العائد هي مخاطر تعرض المجموعة لخسائر مالية نتيجة عدم تناسب معدل الربح على أصول المجموعة من جهة مع معدل الربح على الحسابات الاستثمار المطلقة من جهة أخرى. ورغم أن المجموعة غير ملزمة بدفع أية عوائد محددة مسبقا لأصحاب حسابات الاستثمار فإنها مع ذلك تقوم باستخدام طرق مناسبة لتقسيم الدخل لضمان توزيع الأرباح بشكل عادل على أصحاب حسابات الاستثمار.
إدارة المخاطر في مجموعة البركة المصرفية الإسلامية > مؤشرات الربحية

مؤشر العائد على حقوق الملكية (المردودية المالية): يوضح هذا المؤشر نسبة العائد المحقق عن كل دينار مستثمر من أموال المساهمين.
مؤشر العائد على الأصول (المردودية الاقتصادية): يشير هذا المؤشر إلى صافي الأرباح الناتجة عن استخدام كل وحدة نقدية واحدة من إجمالي أصول البنك.
مؤشر هامش الربح يشير هذا المؤشر إلى الربح الصافي الذي يتحقق عن كل وحدة نقدية من إجمالي الإيرادات التشغيلية ويعكس قدرت إدارة المصرف في مراقبة التكاليف.
الجدول: مؤشرات الربحية لمجموعة البركة المصرفية. الوحدة: %
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| البيان | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| نسبة المردودية  المالية | 8.24 | 9.60 | 7.75 | 7.46 | 9.21 |
| نسبة المردودية  الاقتصادية | 0.81 | 0.90 | 0.68 | 0.58 | 0.66 |
| نسبة هامش الربح | 20.71 | 22.40 | 18.62 | 14.55 | 18.21 |
نلاحظ من خلال الجدول أن نسبة العائد على حقوق الملكية متذبذبة حيث ارتفعت من 8.24% سنة 2017 إلى 9.60% سنة 2018 وهذا مؤشر جيد لتعود وتنخفض إلى %7.75 سنة 2019 و7.46% سنة 2020 ما يدل على حدوث مشكلة ما لم يتم معالجتها وبالتالي وجود خطر وهذا ناتج عن عدم تطور الأرباح بنسبة تواكب تطور حقوق الملكية خصوصا سنة 2020.
من الجدول يتبين أن نسبة العائد على الأصول في تذبذب أيضا حيث أنها ارتفعت من 0.81% سنة 2017 إلى 0.90% سنة 2018 لتنخفض سنتي 2019 و2020 لتصل إلى 0.58% لتعود وترتفع مرة أخرى إلى 0.66% سنة 2021 كما نلاحظ أن إجمالي الأصول في تزايد مستمر بينما صافي الأرباح في تذبذب وبالتالي يمكننا القول أن هنالك خطر ناتج عن عدم تحقيق ربح كافي يوافق مستوى تطور الأصول.
نلاحظ من الجدول أن نسبة هامش الربح ارتفعت سنة 2018 بقيمة 22.40% بعدما كانت 20.71% سنة 2017 لينخفض سنتي 2019 و2020 بقيم 18.62% و14.55% على التوالي لتعود للارتفاع مرة أخرى سنة 2021 بقيمة 18.21%. كما نلاحظ أن الإيرادات التشغيلية غير مستقرة أيضا إلا أنها سجلت ارتفاعا في الفترة الممتدة من 2019 إلى 2021 بينما صافي الربح يتناقص خلال الفترة من 2017 إلى 2021 حيث قدر سنة 2017 بـ 206919 ألف دولار أمريكي ليصل سنة 2021 إلى 189681 ألف دولار أمريكي.
إدارة المخاطر في مجموعة البركة المصرفية الإسلامية > مخاطر العملة الأجنبية

تنشأ مخاطر سعر صرف العملات الأجنبية نتيجة لحركة سعر الصرف على مدى فترة من الزمن مما يؤدي إلى آثار سلبية على إيرادات المجموعة أو على حقوق المساهمين. إن المجموعة معرضة لمخاطر تقلب أسعار صرف العملة من حيث أن قيمة الأدوات المالية أو قيمة صافي الاستثمار في الوحدات الأجنبية التابعة لها قد تتذبذب أو تهبط بسبب تغيرات في أسعار صرف العملة.
الجدول: تعرضات المجموعة لمختلف العملات بما يعادل الدولار الأمريكي. الوحدة: ألف دولار أمريكي
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| البيان | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| ليرة تركية | 458,362 | 179,024 | 240,207 | 455,573 | 157,718 |
| دينار أردني | 405,094 | 392,858 | 421,556 | 472,299 | 454,969 |
| جنيه مصري | 110,105 | 139,413 | 179,115 | 235,037 | 182,366 |
| جنيه سوداني | 49,276 | 23,072 | 30,719 | 43,933 | 23,801 |
| دينار جزائري | 111,907 | 109,654 | 118,204 | 108,987 | 117,446 |
| ليرة لبنانية | 22,843 | 18,809 | 13,080 | 18,215 | 18,781 |
| جنيه إسترليني | (4,110) | (3,718) | (5,176) | (3,859) | (6,845) |
| دينار تونسي | 50,090 | 49,565 | 38,570 | 39,093 | 58,877 |
| يورو | 71,279 | 71,575 | (24,528) | (22,812) | 151,089 |
| راند جنوب أفريقيا | 34,466 | 31,541 | 34,247 | 34,813 | 33,538 |
| روبية باكستانية | 89,394 | 93,774 | 61,535 | 69,013 | 130,510 |
| ليرة سورية | 17,866 | 20,811 | (16,196) | 15,802 | (536) |
| درهم مغربي | 13,904 | 10,821 | (7,730) | 11,606 | 9,247 |
| أخرى | 78,435 | 8,462 | 88,379 | 70,736 | 14,608 |
من الجدول نلاحظ أن سنة 2017 لم تتكبد المجموعة خسائر ناتجة عن تغيرات أسعار صرف العملات في جميع العملات ما عدا عملة واحدة وهي جنيه إسترليني حيث ألحقت خسارة بقيمة 4,110 ألف دولار أمريكي.
أما سنة 2018 لم تتكبد المجموعة خسائر ناتجة عن تغيرات أسعار صرف العملات في جميع العملات ما عدا عملة واحدة وهي جنيه إسترليني حيث ألحقت خسارة بقيمة 3,718 ألف دولار أمريكي.
أما سنة 2019 فقد زادت خسائر المجموعة نتيجة تغيرات أسعار صرف العملات المرتبطة بها حيث كانت هذه الخسائر نتيجة لتقلبات أربع عملات حيث كانت أكبر خسارة ناتجة عن تقلب سعر صرف عملة اليورو بقيمة 24,528 ألف دولار أمريكي ثم تقلبات سعر صرف الليرة السورية بخسارة 16,196 ألف دولار أمريكي يليها الدرهم المغربي بخسارة 7,730 ألف دولار أمريكي وأخيرا عملة الجنيه الإسترليني بخسارة قدرت بـ 5,176 ألف دولار أمريكي. أما باقي العملات لم تنتج عنها أي خسارة مالية. سنة 2020 حققت المجموعة خسائر ناتجة بالأساس عن تقلب سعر صرف عملة اليورو بقيمة 22,812 ألف دولار أمريكي وعملة أخرى متمثلة في الجنيه الإسترليني بقيمة 3,859 ألف دولار أمريكي.
لم تحقق المجموعة خسائر نتيجة تقلبات أسعار صرف العملات مقابل الدولار الأمريكي ماعدا عملتين هما الجنيه الإسترليني والليرة السورية بما قيمته 6,845 و536 ألف دولار أمريكي.
إن أغلب الخسائر كانت نتيجة لتقلبات سعر صرف عملات معينة مقابل الدولار الأمريكي وهي الجنيه الإسترليني التي كانت تقلباتها سلبية في كل السنوات لتليها عملة اليورو والليرة السورية والدرهم المغربي والسبب في تقلبات سعر صرف عملة اليورو راجع إلى الإضرابات داخل منطقة اليورو وأزمة الديون السيادية أما تقلبات سعر صرف الليرة السورية فكان بسبب ضغط العقوبات الدولية المفروضة على بنك سوريا المركزي والاضطرابات الداخلية المستمرة بسوريا.
إدارة المخاطر في مجموعة البركة المصرفية الإسلامية > إدارة مخاطر التشغيل

مخاطر التشغيل هي مخاطر الخسارة المالية أو الأضرار التي تنشأ عن عدم كفاية أو فشل طرق العمل الداخلية أو الموظفين أو أنظمة المجموعة أو من عوامل أخرى خارجية.
تتم إدارة مخاطر التشغيل عن طريق إجراءات عمل وآليات متابعة داخلية بينما تتم إدارة المخاطر القانونية عن طريق التشاور الفعال مع مستشارين قانونيين من داخل المجموعة ومن خارجها. وتتم إدارة الأنواع الأخرى من مخاطر التشغيل عن طريق تأمين توفر موظفين مدربين ومؤهلين وبنية تحتية مناسبة وعمليات وأدوات تحكم وأنظمة فعالة لتأمين تشخيص وتقييم وإدارة جميع المخاطر الجوهرية.
وتتعرض المجموعة أيضا إلى مخاطر تتعلق بمسؤولياتها المتعلقة بالثقة والأمانة تجاه مودعي الأموال. وتنشأ مخاطر الثقة والأمانة من الإخفاق في الأداء وفقا للمعايير الصريحة والضمنية التي تنطبق على مسؤوليات الأمانة في البنوك الإسلامية مما يؤدي إلى خسائر في الاستثمارات أو إلى الإخفاق في حماية مصالح أصحاب الحسابات الاستثمارية. وتوجد لدى الوحدات التابعة للمجموعة آليات مناسبة لحماية مصالح جميع المودعين. وفي حالات خلط أموال أصحاب الحسابات الاستثمارية مع الأموال الذاتية لوحدة من الوحدات التابعة للمجموعة تقوم وحدة المجموعة المعنية بالتحقق من وضع وتطبيق وإعداد تقارير عن أسس تخصيص واقتسام الأصول والإيرادات والتكاليف والأرباح بطريقة تتوافق مع مسؤوليات الأمانة للمجموعة.
كما هو مذكور أعلاه تقتضي سياسة المجموعة بأن يتم القيام بمهام عمليات القيود والتسجيل في الدفاتر ومراقبة المعاملات من قبل موظف مستقل عن وغير الموظف الذي أنشأ المعاملة. وتقع على الوحدات التابعة للمجموعة مسؤولية أساسية في تحديد وإدارة مخاطر التشغيل الخاصة بها. كما تسترشد كل وحدة تابعة في عملها بسياسات وإجراءات وضوابط مناسبة لكل مهمة من مهامها وتقتضي سياسات وإجراءات الرقابة الداخلية الفصل بين المهام وتفويض الصلاحيات وإعداد تقارير عن التجاوزات والاستثناءات وإدارة التعرضات وإعداد تقارير عنها ومطابقة الحسابات على أن يكون ذلك جميعه مبنيا على تقارير إدارية آنية وموثوق في دقتها.
تقوم وحدات رقابة داخلية منفصلة ومستقلة بالمراقبة المستمرة على إجراءات الأعمال اليومية والتأكد من الامتثال بالإجراءات الرقابية الأساسية.
إدارة المخاطر في مجموعة البركة المصرفية الإسلامية > إدارة مخاطر عدم الامتثال للقوانين والتنظيمات

يتم تعريف مخاطر عدم الامتثال على أنها مخاطر التعرض لجزاءات أو عقوبات قانونية أو رقابية أو الخسارة مادية أو مالية أو فقدان سمعة قد يتعرض لها البنك نتيجة لعدم التزامه بالقوانين أو التنظيمات أو القواعد أو متطلبات الإبلاغ أو مدونات السلوك أو المعايير. وقد تغير المشهد كثيرا فيما يتعلق بالامتثال في السنوات الأخيرة ولذلك فإن مجموعة البركة المصرفية ووحداتها التابعة تبذل جهودا حثيثة ومتواصلة لتعزيز أطر إدارة مخاطر الامتثال.
إدارة المخاطر في مجموعة البركة المصرفية الإسلامية > إدارة مخاطر عدم الامتثال للشريعة الإسلامية

تنشأ مخاطر عدم الامتثال للشريعة الإسلامية عن الإخفاق في الامتثال لقواعد ومبادئ الشريعة الإسلامية وهي بالتالي مماثلة في ذلك لمخاطر السمعة. وتشمل هذه المخاطر أيضا مخاطر العقوبات القانونية أو الرقابية التي قد تتعرض لها المجموعة أو الوحدات التابعة نتيجة الإخفاق في الامتثال بمتطلبات القوانين والأنظمة. وكما تم ذكره أعلاه توجد لدى المجموعة سياسة امتثال تنص على تقييم مخاطر الامتثال وتنفيذ ضوابط مناسبة والتأكد من فاعليتها وتصحيح الأخطاء والقضاء على الاستثناءات. كما توجد لدى الوحدات التابعة للمجموعة أنظمة وأدوات تحكم بما في ذلك هيئة الرقابة الشرعية الخاصة بكل وحدة لضمان الامتثال الجميع قواعد ومبادئ الشريعة الإسلامية. وبموجب أنظمة مصرف البحرين المركزي ومعايير هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية تم الحصول على مصادقة الهيئة الموحدة للرقابة الشرعية على أن المجموعة ممتثلة لمعايير ومبادئ الشريعة الإسلامية.
الإجراءات المتبعة من طرف مجموعة البركة المصرفية الإسلامية في ظل جائحة كورونا

لقد انتشرت جائحة كوفيد 19 في مختلف المناطق الجغرافية على الصعيد العالمي مما تسبب في تعطيل التجارية والأنشطة الاقتصادية وقد أدى كوفيد 19 إلى حدوث حالات عدم التيقن في البيئة الاقتصادية العالمية. وشهدت أسوق الأسهم والسلع الأساسية العالمية وبالأخص قطاع الهيدروكربونات تقلبات جوهرية. وترتبط حالة عدم اليقين في التقدير مدى ومدة الركود الاقتصادي. ويشمل ذلك التقلبات في أسواق رأس المال وتدهور نوعية الائتمان للموجودات المالية وتصاعد التحديات المتعلقة بإدارة السيولة في هذا الصدد أعلنت السلطات المالية والنقدية المحلية والدولية على حد سواء على إجراءات دعم مختلفة في جميع أنحاء العالم المواجهة التأثيرات السلبية المحتملة للجائحة وفي هذا الصدد اتخذت المجموعة مبادرات مختلفة لضمان حماية رأس مالها البشري بالإضافة إلى تقديم الخدمات دون انقطاع لقاعدة عملائها. وعلاوة على ذلك اتبعت ممارسات الاحترازية الصارمة للحفاظ على مستويات كافية من السيولة وتخفيف التأثيرات المحتملة على قاعدة موجودات البنك. وعلاوة على ذلك تراقب المجموعة بصورة نشطة التقدم المحرز لمثل هذه الجائحة وتأثيرها على عملياتها مثل خسائر المحتملة في الإيرادات والخسائر الائتمانية المتوقعة والعقود المحتملة بالخسائر وما إلى ذلك. وبهذا الشأن فإن المبادرات الرئيسية وتأثيراتها المقابلة نتيجة لتفشي جائحة كوفيد 19 هي كالتالي:
الإجراءات المتبعة من طرف مجموعة البركة المصرفية الإسلامية في ظل جائحة كورونا > خسارة التعديل

خلال سنة 2020 وبناء على التوجيهات التنظيمية الصادرة في مصرف البحرين المركزي باعتبارها إجراءات بشروط مسيطرة للتخفيف من تأثير جائحة كوفيد 19 تم إثبات خسائر تعديل لمرة واحدة بقيمة 8.8 مليون دولار أمريكي الناتجة عن تأجيل المدفوعات لفترة 6 أشهر المقدمة لتمويل العملاء دون فرض أية أرباح إضافية مباشرة في قائمة التغيرات في الحقوق. ثم احتساب خسارة التعديل على أنها خسارة الدخل على التدفقات النقدية المعدلة المحتسبة باستخدام معدل الربح الفعلي الأصلي والقيمة المدرجة الحالية للموجودات المالية في تاريخ التعديل. قامت المجموعة بتأجيل المدفوعات على التعرضات المالية البالغة 301.1 مليون دولار أمريكي كجزء من دعمها للعملاء المتضررين.
الإجراءات المتبعة من طرف مجموعة البركة المصرفية الإسلامية في ظل جائحة كورونا > المساعدات والدعم الحكومي

وفقا للتوجيهات التنظيمية تم إثبات مساعدة مالية بقيمة 1.9 مليون دولار أمريكي والتي تمثل سداد محدد لجزء من تكاليف الموظفين والتنازل عن الأتعاب والضرائب والرسوم المرافق المستلمة من الحكومات استجابة لإجراءات دعمها لجائحة كوفيد 19 مباشرة في قائمة التغيرات في الحقوق عوضا عن أن يتم إثباتها في حساب الأرباح أو الخسائر.
الإجراءات المتبعة من طرف مجموعة البركة المصرفية الإسلامية في ظل جائحة كورونا > دعم السيولة

خلال سنة 2020 وبناء على التوجيهات التنظيمية الصادرة عن مصرف البحرين المركزي كإجراءات بشروط مسيرة للتخفيف من تأثير جائحة كوفيد 19 قام مصرف البحرين المركزي بتخفيض متطلبات الاحتياطي التنظيمي من 5% إلى 3% وعرض تسهيلات اتفاقية إعادة الشراء بدون تكلفة. وفي هذا الصدد جمعت المجموعة مبلغ قدره 79.6 مليون دولار أمريكي مقابل اتفاقية إعادة الشراء الاستثمارات في الصكوك التابعة لحكومة البحرين والتي تم استحقاقها خلال الفترة.
الإجراءات المتبعة من طرف مجموعة البركة المصرفية الإسلامية في ظل جائحة كورونا > الالتزام التنظيمي

وفقا لما يقتضيه الدليل الإرشادي لمصرف البحرين المركزي يتطلب من المجموعة احتساب نسبة كفاية رأس المال للمجموعة ونسبة كفاية راس المال المنفرد للمكتب الرئيسي. إن نسبة كفاية رأس المال للمجموعة والتي تعد ذات أهمية أساسية تتجاوز الحد الأدنى التنظيمي البالغ 12.5%. ومع ذلك على المستوى الفردي خرق البنك قاعدة CA2.2.1 حيث انخفضت نسبة رأس المال الفردي الأساسي فئة 1 إلى أقل من 4.5% وهو الحد الأدنى التنظيمي لرأس المال الفردي الأساسي فئة 1 على النحو المنصوص عليه في المجلد 2 من الدليل الإرشادي لمصرف البحرين المركزي وحدة كفاية رأس المال تعتقد الإدارة أنه لن يكون لهذا الخرق أي تأثير على الأعمال المجموعة أو أي من عملياتها.
ويليام هاريس (عازف قيثارة)

لمعانٍ أخرى، طالع ويليام هاريس (توضيح).
| ويليام هاريس (عازف قيثارة)> معلومات شخصية   | ويليام هاريس (عازف قيثارة)> معلومات شخصية   |
| --- | --- |
تاريخ الميلاد: 2 ألفية  
تاريخ الوفاة: سنة 1928   
مواطنة:  الولايات المتحدة 
الحياة العملية  : الحياة العملية  
المهنة: عازف قيثارة، وكاتب أغاني  
 بوابة الأدب:  بوابة الأدب
تعديل مصدري - تعديل  : تعديل مصدري - تعديل  
ويليام هاريس (بالإنجليزية: William Harris)‏ هو عازف قيثارة وكاتب أغاني أمريكي، ولد في 18 يوليو 1927، وتوفي في 11 أكتوبر 1928.
مراجع

↑  Komara, Edward (المحرر). The Blues Encyclopedia. ص. 413. مؤرشف من الأصل في 2020-01-03. اطلع عليه بتاريخ 2017-01-07. {{استشهاد بكتاب}}: |موقع= تُجوهل (مساعدة)
↑  "William Harris Albums: Songs, Discography, Biography, and Listening Guide". قيم موسيقاك  ‏. 26 أغسطس 2003. اطلع عليه بتاريخ 2017-01-07.{{استشهاد ويب}}:  صيانة الاستشهاد: علامات ترقيم زائدة (link)
↑  Mann, Woody. "Country Blues at Berklee College of Music". Woodymann.com. مؤرشف من الأصل في 2019-04-19. اطلع عليه بتاريخ 2017-01-07.
وصلات خارجية

ويليام هاريس على موقع ميوزك برينز (الإنجليزية)
ويليام هاريس على موقع أول ميوزيك (الإنجليزية)
ويليام هاريس على موقع ديسكوغز (الإنجليزية)
| ضبط استنادي  | ضبط استنادي  |
| --- | --- |
دولية:  ملف الضبط الاستنادي الافتراضي الدَّولي (VIAF)  مركز المكتبة الرقمية على الإنترنت (WC Entities) 
وطنية:  مكتبة الكونغرس (LCNAF) 
فنية:  موسوعة ميوزيك برينز (MBA) 
بوابة الولايات المتحدة
بوابة أعلام
جون ليفينجستون

| جون ليفينجستون> معلومات شخصية   | جون ليفينجستون> معلومات شخصية   |
| --- | --- |
الميلاد: 10 نوفمبر 1923     هاميلتون  
تاريخ الوفاة: 17 يناير 2006 (82 سنة)      
مواطنة:  كندا 
الحياة العملية  : الحياة العملية  
المهنة: عالم طبيعة  
اللغات: الإنجليزية  
تعديل مصدري - تعديل  : تعديل مصدري - تعديل  
جون ليفينجستون (بالفرنسية: John Livingston)‏ (و. 1923 – 2006 م) هو عالم طبيعة كندي، ولد في هاميلتون، توفي عن عمر يناهز 83 عاماً.
مراجع

↑  "معلومات عن جون ليفينجستون على موقع id.worldcat.org". id.worldcat.org. مؤرشف من الأصل في 2019-12-17.
↑  "معلومات عن جون ليفينجستون على موقع id.loc.gov". id.loc.gov. مؤرشف من الأصل في 2019-12-17.
↑  "معلومات عن جون ليفينجستون على موقع idref.fr". idref.fr. مؤرشف من الأصل في 2019-12-15.
بوابة أعلام
بوابة تلفاز
بوابة كندا
| ضبط استنادي  | ضبط استنادي  |
| --- | --- |
دولية:  المُعرِّف مُتعدِّد الأوجه (FAST)  الاسم المعياري الدولي (ISNI)  ملف الضبط الاستنادي الافتراضي الدَّولي (VIAF)  مركز المكتبة الرقمية على الإنترنت (WC Entities) 
وطنية:  المكتبة القومية الإسرائيلية (J9U)  مكتبة الكونغرس (LCNAF)  المَكنز الوطني للمؤلِّفين (NTA) 
أخرى:  النظام الجامعي للتوثيق (IdRef)
مفتاح الربط الإطارات

مفتاح ربط على شكل عنكبوت
مفتاح العجلة، والمعروف أيضًا باسم مفتاح الإطارات، هو اسم لنوع من مفاتيح المقبس المستخدمة لفك وإحكام صواميل العجلة على عجلات السيارات. في المملكة المتحدة وأستراليا، يُعرف عادةً باسم دعامة العجلة.