إدارة المخاطر في مجموعة البركة المصرفية الإسلامية
إدارة المخاطر في مجموعة البركة المصرفية الإسلامية > تقليل مخاطر الائتمان

الضمانات الواردة أدناه قد تستقطب إعفاء من متطلبات ملائمة رأس المال حسب تعليمات مصرف البحرين المركزي:
هامش الجدية وديعة حسن النية تقبل الشركات التابعة هذا النوع من الضمانات في الصفقات التي يتم فيها تقديم وعود تنفيذ غير ملزمة بشأنها من قبل العميل. فإذا لم يفي العميل بوعده بالتنفيذ فإن الشركات التابعة في هذه الحالة يكون لديها حق تحصيل هامش الجدية.
ضمان الأطراف الأخرى: يكون لدى الشركة التابعة الحق في الرجوع إلى الضامن في حالة إخلال العميل بالتزاماته. لكي يصبح الضمان رهنا مؤهلا فإنه يجب أن يكون غير مشروط وغير قابل للإلغاء. ويجب أن يكون الضامن قادرا على الوفاء عندما يكون ذلك قابلا للتطبيق وذو تصنيف استثماري جيد.
العربون: وهو المبلغ الذي يجب الحصول عليه من المشتري أو المستأجر عند إبرام العقد وهو يعتبر من الاحتياطيات الأولية للشركة التابعة إذا أخل المشتري أو المستأجر بشروط العقد.
الموجودات الأساسية التي تمثل عقد الإيجار: يجب أن تكون الموجودات الأساسية ذات قيمة نقدية ويجب أن يكون للشركة التابعة حق الرجوع عليها قانونيا والوصول إليها وامتلاكها بل وبيعها من أجل استرداد التعرض غير المغطى من قبل هذا العميل. وكما يجب أن تكون الموجودات خالية من أي نوع من أنواع الرهن.
ويجب إعادة أي مبلغ فائض ناتج عن إغلاق الرهن من قبل الشركة التابعة إلى العميل (الراهن). ويجب على الشركة التابعة إجراء عملية تقييم سنوية على الأقل للموجودات المرهونة والحفاظ على مستندات كافية تؤيد هذا التقييم.
الودائع النقدية الخالية من أية أعباء قانونية لدى الشركة التابعة وذلك إما على شكل حقوق حاملي حسابات استثمار أو حقوق حاملي حسابات استثمار غير مدرجة بالميزانية.
صكوك مصنفة أو غير مصنفة صادرة من قبل مؤسسات مالية ذات درجة عالية أو حكومات دول مجلس التعاون الخليجي.
الجدول: إجمالي المخصصات والضمانات لمواجهة المخاطر المحتملة
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| البيان | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| المخصصات (ألف دولار  أمريكي) | 447565 | 703943 | 673107 | 946470 | 1061503 |
| الضمانات (مليون  دولار أمريكي) | 6392 | 5891 | 6845 | 5887 | 488 |
من خلال الجدول نلاحظ أن المخصصات في المجموعة ترتفع خلال سنوات الدراسة حيث قدرت بـ 447565 ألف دولار أمريكي سنة 2017 لتصل إلى 1061503 ألف دولار أمريكي سنة 2021 ومنه نقول أن المجموعة تتبع سياسة جيدة لمواجهة مخاطر الائتمان والسعي للتقليل منها.
أما الضمانات فنلاحظ أنها تنخفض على مدار سنوات الدراسة الخمس حيث قدرت بـ 6392 مليون دولار أمريكي سنة 2017 لتسجل 488 مليون دولار أمريكي سنة 2021 لذلك يجب على المجموعة تحديد سبب هذا التناقص المستمر في الضمانات ومعالجة هذه المشكلة بصفة عامة لايزال مقدار الضمانات مرتفع مما يساعد على تغطية جزء من مخاطر الائتمان.
الجدول: التعرضات القصوى لمخاطر الائتمان. الوحدة: ألف دولار أمريكي.
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| البيان | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| ذمم مدينة | 12001050 | 10303868 | 10894937 | 11945993 | 10996072 |
| استثمارات | 2888334 | 3067008 | 3872538 | 5097189 | 4472649 |
| التمويل بالمضاربة  والمشاركة | 2377654 | 2718906 | 3228615 | 2854658 | 3623315 |
| الإجمالي | 22205465 | 20525634 | 22896698 | 24849903 | 24620939 |
نلاحظ من خلال الجدول أعلاه أن الذمم المدينة هي الأكثر تعرض لمخاطر الائتمان وهي في تذبذب مستمر حيث سجلت 12001050 ألف دولار أمريكي سنة 2017 لتنخفض إلى 10303868 ألف دولار أمريكي ثم تعود لتسجل ارتفاع في السنتين 2019 و 2020 10894937 ألف دولار أمريكي و 11945993 ألف دولار أمريكي على التوالي لتعود وتسجل انخفاض في سنة 2021 قدر بـ 10996072 ألف دولار أمريكي تليها الاستثمارات وهي في ارتفاع مستمر خلال هذه الفترة. أما بالنسبة لصيغتي التمويل وبالمضاربة والمشاركة فعرفت انخفاض سنة 2020 مما قيمته 3228615 ألف دولار أمريكي إلى 2854658 ألف دولار أمريكي. ثم ارتفعت مرة أخرى في سنة 2021 لتسجل أقصى قيمة لها بـ 3623315 ألف دولار أمريكي. أما بالنسبة إلى إجمالي التعرض بالإضافة إلى ذمم مدينة واستثمارات وتمويل بالمضاربة فنلاحظ تذبذب في القيم فقد انخفضت سنة 2017 من 22205465 ألف دولار أمريكي إلى 20525634 ألف دولار أمريكي سنة 2018، لتعود للارتفاع في سنتي 2019 و2020 على التوالي من 22896698 ألف دولار أمريكي إلى 24849903 ألف دولار أمريكي.