Riesgo de liquidez: cálculo del coeficiente de cobertura de liquidez y del coeficiente de financiamiento estable neto 
Autor: Daniela Michelle Romero Rivera
Año: 2021
Carrera: Economía

Actualmente trabajo para American Express Bank (México), S. A. Institución de Banca Múltiple desde el 07 de junio de 2017, donde ingresé por medio del programa de becarios PROBECARIOS a la Unidad de Administración Integral de Riesgos1 (UAIR). Dentro de esta área, se aborda la gestión del Riesgo de Mercado, Riesgo de Crédito, Riesgo de Liquidez y Manejo de Capital, área donde yo me desempeñaba. Mis principales tareas se enfocaban en la elaboración de métricas para el cálculo de los requerimientos de capitalización, así como de la razón de apalancamiento del Banco, mismas que se presentan de forma mensual en el Comité de Riesgos. Adicionalmente, me encargaba de recopilar información del resto de las áreas de la UAIR para elaborar el soporte que alimenta la presentación del Comité de Riesgos. Una vez concluido el Comité, elaboraba las minutas de lo que se había expuesto y aprobado en las distintas sesiones tanto ordinarias como extraordinarias de éste. Otras de mis principales tareas era actualizar y monitorear las Alertas Tempranas, las cuales se componen de semáforos de rangos de variación de los indicadores de crédito, liquidez y solvencia, así como operacionales. Una vez concluido mi período de becario en UAIR, ingresé en octubre de 2018 a Reportes Regulatorios como especialista, en el área de Contraloría. Entre mis principales tareas, elaboro y envío todos los Reportes Regulatorios que solicita el Banco de México (Banxico) de manera diaria, mensual, bimestral y trimestral. Estos son de carácter contable, de captación, de crédito, de mercado, de capital y de liquidez. Dentro de los reportes de estos últimos, se encuentra el Formulario Manejo de Liquidez (ML) y el Formulario Financiamiento Estable (FE), de los cuales soy responsable de calcular de manera diaria y mensual, respectivamente. El primero, contiene el cálculo del coeficiente de cobertura de liquidez (CCL) mientras que, el segundo, contiene el cálculo del Coeficiente de Financiamiento Estable Neto (CFEN). En American Express, como primera línea de defensa, genero estos formularios desde la obtención de los insumos, el análisis de la información, el cálculo de las métricas y el envío de los formularios a Banxico. Como segunda línea de defensa, la UAIR valida mensualmente que el cálculo de las métricas de liquidez se realice de forma correcta por encima de los límites establecidos mediante la obtención independiente de los insumos para el cálculo. Dichas métricas son de gran importancia para los reguladores ya que de esta manera pueden monitorear que las Instituciones de Banca Múltiple tengan una buena gestión del riesgo de liquidez, es decir, que puedan garantizar su capacidad para hacer frente a sus obligaciones. Lo anterior, derivado a que la falta de una buena gestión del riesgo de liquidez de un banco puede repercutir en el sistema financiero, como se observó en la crisis financiera global de 2008, donde la inestabilidad del mercado financiero que comenzó en 2007, fue lo que resaltó su importancia en el sector bancario. Dicha crisis financiera fue un detonador para que los Acuerdos de Basilea II recibiera fuertes críticas, entre ellas destaca que dichos acuerdos poseían de una subestimación de los riesgos de mercado y de liquidez, principalmente. De esta manera, en 2010 surgen los Acuerdos de Basilea III como una mejora ante la crisis económica de 2008, donde de manera general, se centran en “introducir un marco internacional para mitigar el exceso de riesgos de liquidez y de transformación de vencimientos, mediante el Coeficiente de Cobertura de Liquidez y el Coeficiente de Financiación Estable Neto”2, es decir estas reformas son una serie de recomendaciones para que las Instituciones puedan afrontar eficazmente cualquier tensión financiera o económica.