Estudio de indicadores de supervisión de la CNBV CCL e ICAP para liquidez y suficiencia de capital 
Autor: Monserrat Alanis Durán
Año: 2019
Carrera: Actuaría

Esta tesis pretende estudiar los indicadores más importantes utilizados en la supervisión financiera por parte de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). Los índices abordados en esta investigación son el Coeficiente de Cobertura de Liquidez (CCL) y el Índice de Capitalización (ICAP). Dichos índices serán analizados con la finalidad de revisar la utilidad que tienen para conocer y dar seguimiento al nivel de solvencia en las Instituciones bancarias. Uno de los alcances de este trabajo es mostrar el análisis de cómo los indicadoresde liquidez y capital se utilizan para evaluar la solvencia de una entidad bancaria, para que los lectores comprendan el enfoque de supervisión actual de la CNBV. El análisis de los indicadores en supervisión genera una mejor comprensión de lasituación financiera de una Institución bancaria, a la vez que permiten conocer la capacidad de la entidad, de convertir de manera rápida y eficiente sus activos. El trabajo es una investigación sobre la supervisión que realiza la CNBV a las Instituciones financieras con respecto su liquidez y capital. Para esto, se simularán escenarios, que se ingresarán como insumos para realizar el cálculo del CCL y proyecciones del ICAP. Con los resultados obtenidos, se revisarán los escenarios de riesgo a los que puede enfrentarse una entidad bancaria. Asimismo, con esta investigación se analizará si las entidades financieras se colocan en niveles de exposición fuera de los límites regulatorios establecidos y cómo prevenir situaciones adversas. Por otro lado, para el ICAP se obtendrán sus principales componentes con que se determina el nivel de suficiencia de capital, a fin de determinar que la entidad no exceda su capacidad financiera para hacer frente a las operaciones que lleva a cabo. En el análisis de capital también se utilizará una metodologíade series de tiempo univariadas ARIMA. Este último análisis actualmente no es llevado a cabo por parte de las entidades bancarias y supervisoras, por lo que seráuna importante aportación para la supervisión de entidades financieras, a través del análisis de los indicadores financieros señalados. Para el desarrollo de la tesis es importante entender los antecedentes que dieron pie a la necesidad de crear un órgano supervisor de las Instituciones bancarias. Por ello en el primer capítulo se abordan temas como los inicios de la CNBV, sus funciones y facultades como ente regulador y el papel de las calificadoras. Posteriormente para poder determinar la relevancia de los índices revisados en este trabajo, se da una breve introducción a los indicadores más importantes en la supervisión bancaria, explicando su importancia en el sistema financiero. La sensibilidad y estabilidad en los depósitos es relevante para el valor del coeficiente de liquidez es por ello que se estudiará lo referente a este tema en el capítulo 2. Las entidades bancarias realizan operaciones que requieren solventarse con dinero en efectivo a corto y largo plazo, por lo que en el capítulo 3 se estudia el CCL, el cual mide el nivel de activos líquidos con que cuenta el banco, para hacer frente a sus operaciones diarias y a corto plazo. En el capítulo se aborda el indicador de liquidez desde la parte matemática como desde la parte normativa. Del mismo modo, se analiza el funcionamiento y el impacto del indicador a nivel global. Las instituciones supervisoras calculan el indicador ICAP, el cual permite conocer si el banco cuenta con suficiente capital para hacer frente a las operaciones que lleva a cabo, así como al perfil de riesgos de las mismas. En el capítulo 4 se analizan los componentes del indicador, así como los mínimos regulatorios y los riesgos a los que se enfrenta la entidad si no cumple con el marco regulatorio. Por último, en el capítulo 5, se revisa la parte estadística de series de tiempo aplicada a los componentes del ICAP. Mediante las proyecciones será posible entender el comportamiento del indicador, así como la importancia de los distintos tipos de riesgos considerados para efectos de capital. Del mismo modo se hará alusión al impacto que tiene el análisis del ICAP en un contexto internacional y por ende, la necesidad de una adecuada supervisión.