En aquest context, el Tribunale di Milà i la Cort d'Appello di Lecce van preguntar al Tribunal de Justícia de les Comunitats Europees si a la infracció de falsedat en documents comptables li és aplicable la Primera Directiva sobre societats i si les noves disposicions italianes són compatibles amb l'exigència del Dret comunitari que les sancions previstes per les lleis nacionals per infracció de disposicions comunitàries siguin apropiades (que tinguin caràcter efectiu, proporcionat i dissuasiu).