दोनों आरोपी अन्य बातों के अलावा दिल्ली एनसीआर हरियाणा राजस्थान और उत्तर प्रदेश की फर्जी कंपनियों के जीएसटी पंजीकरण प्राप्त कर लेते थे और इसके लिए असंदिग्ध व्यक्तियों के दस्तावेजों का इस्तेमाल करते थे तथा करोल बाग दिल्ली में एक परिसर से इन कंपनियों के वस्तु रहित चालान और ईवे बिल तैयार करते थे।