आरोपी व्यक्ति द्वारा इसके लिए अपनाए गए विभिन्न तरीकों में अन्य बातों के अलावा ऐसे व्यक्तियों के दस्तावेजों का उपयोग कर नकली कंपनियों का जीएसटी पंजीकरण प्राप्त करना भी शामिल था जिन पर किसी को कोई संशय नहीं हो सकता था। इसी तरह माल रहित एन्वॉयस के साथसाथ तिलक बाजार दिल्ली स्थित एक परिसर से इन कंपनियों के ईवे बिलों को सृजित करना भी आरोपी व्यक्ति के विभिन्न फर्जीवाड़ों में शामिल था।