ECLI:NL:RBNNE:2013:BZ0462, Rechtbank Noord-Nederland, 04-02-2013, 17/990010-10 VON
Rechtbank Noord-Nederland — Uitspraak 
Datum: 2013-02-04 00:00:00.000000
Rechtsgebied: Strafrecht

Samenvatting: Directeur en financial controller worden door de officier van justitie verschillende verwijten gemaakt in het kader van een faillissement. De rechtbank spreekt verdachten vrij.

RECHTBANK NOORD NEDERLAND
    
    Afdeling Strafrecht
    
    Parketnummer:  17/ 990010-10
    
    datum uitspraak: 4 februari 2013
    
    op tegenspraak
    
    Raadsman:  mr. E.J. Kuiters, advocaat te Leeuwarden
    
    VONNIS van de rechtbank Noord Nederland, meervoudige kamer voor strafzaken, Noordelijke Fraudekamer, zitting houdende te vestiging Leeuwarden, in de zaak tegen:
    
    
      [naam verdachte 2],
      geboren op [geboortedatum] 1951 te [geboorteplaats],
      wonende te [woonplaats en adres].
    
    
    Dit vonnis is gewezen naar aanleiding van het onderzoek op de terechtzittingen van 16 mei 2011, 13 december 2011, 4 juni 2012 en 21 januari 2013. 
    
    TENLASTELEGGING
    
    Aan de verdachte is ten laste gelegd dat:
    
    
      1.
      King Metaal Verspaning BV,
      op een of meer tijdstippen in of omstreeks de periode van 1 juli 2004 tot en
      met 27 januari 2005, te Schingen en/of Franeker, althans in Nederland,
      tezamen en in vereniging met een of meer ander(en), althans alleen,
      in het vooruitzicht van het faillissement van King Metaal BV terwijl op
      dat faillissement is gevolgd te Leeuwarden op 27 januari 2005
      (faillissementsnummer [nummer 1]), ter bedrieglijke verkorting van de rechten der
      schuldeisers, enig goed aan de boedel heeft onttrokken of betaling heeft
      aangenomen, hetzij van een niet opeisbare schuld, hetzij van een opeisbare
      schuld, in het laatste geval ten gevolge van overleg met de schuldenaar,
      immers heeft King Metaal Verspaning BV en/of een of meer van haar mededader(s)
      een of meer debiteur(en) van King Metaal BV, te weten Miedema
      Landbouwwerktuigenfabriek BV en/of FIB Industriële Bedrijven BV en/of
      Metaaltechniek J.P. Nuyens BV aangeschreven/verzocht om (het)
      verschuldigde/openstaande bedrag(en) op de/een bankrekening van King Metaal
      Verspaning BV over te maken/boeken en/of te betalen en vervolgens hebben deze
      overboekingen/betalingen (conform genoemd(e) aanschrijving/verzoek) op de
      bankrekening van King Metaal Verspaning BV daadwerkelijk plaatsgevonden,
      terwijl hij, verdachte, al dan niet in vereniging met een ander (telkens) tot
      dit/deze strafbare feit(en) opdracht heeft gegeven, dan wel aan deze verboden
      gedraging(en) leiding heeft gegeven;
      (art. 344 ten 1e, juncto art. 51 Wetboek van strafrecht)
    
    
    en/of
    
    
      King Metaal BV,
      op een of meer tijdstippen in of omstreeks de periode van 1 juli 2004 tot en
      met 27 januari 2005, te Schingen en/of Franeker, althans in Nederland,
      tezamen en in vereniging met een of meer ander(en), althans alleen,
      terwijl zij, King Metaal BV op 27 januari 2005 door de rechtbank te Leeuwarden
      in staat van faillissement is verklaard (faillissementsnummer [nummer 1]),
      (telkens) ter bedrieglijke verkorting van de rechten van haar schuldeisers,
      - baten niet heeft verantwoord hetzij enig goed aan de boedel heeft
        onttrokken,
        immers heeft/had King Metaal BV en/of een of meer van zijn mededader(s),
        (telkens) een of meer debiteur(en) van King Metaal BV, te weten [naam BV 1] BV en/of
        [naam BV 2] BV en/of [naam BV 3] BV aangeschreven/verzocht om (het)
        verschuldigde/openstaande bedrag(en) op de/een bankrekening van King Metaal
        Verspaning BV over te maken/boeken en/of te betalen terwijl deze
        overboekingen/betalingen (conform genoemd(e) aanschrijving/verzoek)
        vervolgens daadwerkelijk hebben plaatsgevonden op de bankrekening van King
        Metaal Verspaning BV,
      en/of
      - ter gelegenheid van haar faillissement of op een tijdstip waarop zij wist
        dat het faillissement niet kon worden voorkomen, een van haar schuldeisers
        op enige wijze heeft/had bevoordeeld,
        immers heeft/had King Metaal BV en/of een of meer van zijn mededader(s),
        (telkens) een of meer debiteur(en) van King Metaal BV, te weten [naam BV 1] BV 
        en/of [naam BV 2] BV en/of [naam BV 3] BV aangeschreven/verzocht om (het)
        verschuldigde/openstaande bedrag(en) op de/een bankrekening van King Metaal
        Verspaning BV over te maken/boeken en/of te betalen terwijl deze
        overboekingen/betalingen (conform genoemd(e) aanschrijving/verzoek)
        daadwerkelijk hebben plaatsgevonden op de bankrekening van King Metaal
        Verspaning BV,
      terwijl hij, verdachte, al dan niet in vereniging met een ander, (telkens) tot
      dit/deze strafbare feit(en) opdracht heeft gegeven, dan wel aan deze verboden
      gedraging(en) feitelijk leiding heeft gegeven;
      (art. 341 ten 1e en/of ten 3e, juncto art. 51 Wetboek van strafrecht)
    
    
    
      2.
      King Metaal Beheer BV,
      op een of meer tijdstippen in of omstreeks de periode 1 januari 2004 tot en
      met 27 januari 2005, te Schingen en/of Franeker, althans in Nederland,
      tezamen en in vereniging met een of meer ander(en), althans alleen,
      in het vooruitzicht van het faillissement van King Metaal BV, terwijl dat
      faillissement is gevolgd te Leeuwarden op 27 januari 2005
      (faillissementsnummer [nummer 1]), ter bedrieglijke verkorting van de rechten der
      schuldeisers, enig goed aan de boedel heeft onttrokken of betaling heeft
      aangenomen, hetzij van een niet opeisbare schuld, hetzij van een opeisbare
      schuld, in het laatste geval ten gevolge van overleg met de schuldenaar,
      immers heeft King Metaal Beheer BV en/of een of meer van haar mededader(s) ter
      aflossing van een achtergestelde lening een bedrag van EUR 240.000 opgeëist
      en/of ontvangen van, dan wel in rekening-courant verrekend met King Metaal BV,
      terwijl hij, verdachte, al dan niet in vereniging met een ander tot dit
      strafbare feit opdracht heeft gegeven, dan wel aan deze verboden gedraging
      leiding heeft gegeven;
      (art. 344 ten 1e juncto art. 51 Wetboek van strafrecht)
    
    
    en/of
    
    
      King Metaal BV,
      in of omstreeks de periode van 1 januari 2004 tot en met 27 januari 2005
      te Schingen en/of Franeker, gemeente Franekeradeel, althans in Nederland,
      tezamen en in vereniging met een of meer ander(en), althans alleen,
      terwijl zij, King Metaal BV op 27 januari 2005 door de rechtbank te Leeuwarden
      in staat van faillissement is verklaard (faillissementsnummer [nummer 1])
      ter bedrieglijke verkorting van de rechten van haar schuldeiser(s), ter
      gelegenheid van haar faillissement of op een tijdstip waarop zij wist dat het
      faillissement niet kon worden voorkomen, een van haar schuldeisers, zijnde
      King Metaal Beheer BV op enige wijze heeft bevoordeeld, immers heeft zij een
      bedrag van EUR 240.000 betaald aan, dan wel in rekening-courant verrekend met
      King Metaal Beheer BV ter aflossing van een achtergestelde lening;
      terwijl hij, verdachte, al dan niet in vereniging met een ander tot dit
      strafbare feit opdracht heeft gegeven, dan wel aan deze verboden gedraging
      feitelijk leiding heeft gegeven;
      (art. 341 ten 3e, juncto art. 51 Wetboek van strafrecht)
    
    
    
      3.
      King Metaal BV,
      in of omstreeks 27 januari 2005 tot en met 27 juni 2008 te Schingen en/of
      Franeker,
      als degene die op 27 januari 2005 door de arrondissementsrechtbank te
      Leeuwarden (faillissementsnummer [nummer 1]) in staat van faillissement is
      verklaard en wettelijk opgeroepen om te verschijnen voor de curator
      tezamen en in vereniging met een of meer ander(en), althans alleen
      heeft geweigerd aan de curator de vereiste inlichtingen te geven, immers heeft
      Kingma Metaal BV geweigerd, dan wel geen gehoor gegeven aan het verzoek van de
      curator inzage te geven in de orderadministratie van King Metaal BV,
      terwijl hij, verdachte, al dan niet in vereniging met een ander, tot dit
      strafbare feit opdracht heeft gegeven, dan wel aan deze verboden gedraging
      feitelijk leiding heeft gegeven;
      (art. 194 Wetboek van strafrecht)
    
    
    
      4.
      hij,
      in of omstreeks de periode van 1 januari 2004 tot en met 27 januari 2005,
      te Schingen en/of Franeker, althans in Nederland,
      tezamen en in vereniging met een of meer ander(en), althans alleen,
      meermalen, althans eenmaal, (telkens) valselijk heeft opgemaakt en/of vervalst
      (delen van) de bedrijfsadministratie(s) van King Metaal BV en/of King Metaal
      Verspaning BV,
      (elk) zijnde een (samenstel van) geschrift(en) die/dat (in samenhang) bestemd
      is om tot bewijs van enig feit te dienen, zulks met het oogmerk om deze als
      echt en onvervalst te gebruiken of door anderen te doen gebruiken,
      bestaande dit valselijk opmaken en/of vervalsen hierin dat hij en/of zijn
      mededader(s) (telkens) opzettelijk valselijk en/of in strijd met de waarheid
      in deze administratie (geantedateerde) boekingen heeft/hebben verricht in het
      memoriaal;
      (art. 225 lid 1 Wetboek van strafrecht)
    
    
    Vordering van de officier van justitie
    
    De officier van justitie heeft gevorderd dat de rechtbank de verdachte ter zake van het onder 1, 2, 3 en 4 tenlastegelegde zal veroordelen tot een werkstraf voor de duur van 100 uren, waarvan 40 uren voorwaardelijk met een proeftijd van 2 jaren, subsidiair 30 dagen hechtenis.
    
    
      Standpunt van de verdediging
      Ter zitting heeft de raadsman van de verdachte - kort en zakelijk weergegeven - aangevoerd dat vrijspraak dient te volgen ten aanzien van alle feiten nu er onvoldoende wettig en overtuigend bewijs voorhanden is.
      Bewijsoverwegingen
    
    
    
      Ten aanzien van de feiten 1, 1e deel en 2, 1e deel:
      Aan de verdachte is tenlastegelegd dat hij opdracht zou hebben gegeven tot dan wel leiding zou hebben gegeven aan door King Metaal Verspaning BV (feit 1), dan wel King Metaal Beheer BV (feit 2), gepleegde verboden gedragingen.
    
     
    Uit de stukken en het verhandelde ter terechtzitting is de rechtbank gebleken dat de verdachte uitsluitend werkzaam is geweest voor King Metaal BV en dus niet voor King Metaal Verspaning BV of King Metaal Beheer BV, laat staan dat hij aan de voornoemde ondernemingen leiding heeft gegeven.
    
    Verdachte zal derhalve in zoverre van deze feiten worden vrijgesproken.
    
    
      Ten aanzien van de feiten 1, 2e deel, 2, 2e deel en 3:
      Aan verdachte is in voornoemde feiten tenlastegelegd dat hij opdracht heeft gegeven tot dan wel feitelijk leiding heeft gegeven aan door King Metaal BV gepleegde verboden gedragingen.
    
    
    Uit de stukken blijkt niet dat verdachte binnen King Metaal BV een functie als bestuurder heeft bekleed of anderszins leidinggevende taken heeft vervuld. Hij was (en is) daar als financieel controller werkzaam. Zijn rol heeft zich, zo kan op grond van de stukken en zijn eigen verklaring worden vastgesteld, beperkt tot het (financieel) adviseren van de medeverdachte [verdachte 1]. Het contact met de klanten dat de verdachte heeft onderhouden is evenmin op eigen initiatief of bevoegdheid gebeurd, maar in opdracht van [verdachte 1]. Bij de verweten gedragingen van King Metaal BV heeft de verdachte derhalve hooguit een uitvoerende en geen bepalende rol gespeeld. Van het geven van opdrachten tot dan wel het feitelijk leiding geven aan verboden gedragingen kan daarom niet gesproken worden. 
    
    Verdachte zal derhalve ook van deze (onderdelen van de) feiten worden vrijgesproken.
    
    
      Ten aanzien van feit 4:
      In het memoriaal staan onder meer een boeking vermeld van € 30.000,-- met als datum 2 januari 2004 en als omschrijving "Afl lening KMB 2004" en een boeking van € 240.000,-- met als datum 30 januari 2004, met dezelfde omschrijving. De verdachte heeft ter terechtzitting aangegeven dat het best mogelijk is dat deze boekingen in het memoriaal zijn opgenomen op een latere datum dan daar als boekingsdatum staat vermeld. Op grond van de nummers die aan deze boekingen zijn toegekend, waarvan de verdachte heeft aangegeven dat deze elkaar in de tijd in oplopende nummering opvolgen, stelt ook de rechtbank vast dat het niet onwaarschijnlijk is dat deze tussen 31 oktober en 31 december 2004 zijn ingevoerd.
    
    
    De verdachte heeft evenwel ook aangegeven dat het gebruikte systeem uitdrukkelijk de mogelijkheid biedt om eerder uitgevoerde administratieve handelingen op een later moment te verwerken, waarbij een eerdere datum kan worden ingevoerd dan de datum waarop de boeking wordt verricht. De deskundige [naam deskundige], die de rechtbank ter terechtzitting heeft gehoord, heeft daarover verklaard dat dit uit boekhoudkundig oogpunt niet ongebruikelijk en geaccepteerd is. De rechtbank concludeert dan ook dat het gegeven dat een administratieve handeling pas op een later moment is ingeboekt nog niet betekent dat die handeling niet op de aangegeven datum heeft plaatsgevonden en al helemaal niets zegt over een eventueel oogmerk om derden omtrent die datum te misleiden; alleen al niet omdat het bij de boeking behorende nummer (dat niet kan worden gewijzigd en hier ook niet is gewijzigd) een duidelijke indicatie geeft van de tijdsperiode waarin de boeking heeft plaatsgevonden.
    
    Andere aanwijzingen dat de administratie op dit punt bewust door de verdachte zou zijn vervalst zijn er niet. De verdachte zal derhalve ook van dit feit worden vrijgesproken. 
    
    BESLISSING
    
    De rechtbank:
    
    - verklaart het onder 1, 2, 3 en 4 tenlastegelegde niet bewezen en spreekt verdachte daarvan vrij.
    
    Dit vonnis is aldus gewezen door mrs. H.H.A. Fransen, voorzitter, L.W. Janssen en J. van Bruggen, rechters, in tegenwoordigheid van A.E. Tuinstra, als griffier en uitgesproken op de openbare terechtzitting van 4 februari 2013.
    
    Mr. L.W. Janssen is buiten staat dit vonnis mede te ondertekenen.
    
    
    
    
    De Wet Herziening Gerechtelijke Kaart is op 1 januari 2013 in werking getreden. De rechtbanken Assen, Groningen en Leeuwarden vormen met ingang van die datum tezamen de nieuwe rechtbank Noord-Nederland. Het rechtsgebied van deze rechtbank beslaat de provincies Drenthe, Fryslân en Groningen. De zaak wordt daarom verder behandeld en beslist door de rechtbank Noord-Nederland.