ECLI:NL:GHDHA:2016:2046, Gerechtshof Den Haag, 12-07-2016, 2200226215
Gerechtshof Den Haag — Uitspraak 
Datum: 2016-07-12 00:00:00.000000
Rechtsgebied: Strafrecht

Samenvatting: De verdachte heeft zich op de bewezenverklaarde wijze samen met (een) ander(en) meermalen schuldig gemaakt aan het gebruikmaken van valse geschriften en (poging tot) oplichting van de Belastingdienst, door op naam van zichzelf en anderen valse aanvragen voor zorg- en huurtoeslag in te zenden naar de Belastingdienst. Daarnaast heeft de verdachte zich meermalen schuldig gemaakt aan het witwassen van de gelden die door de Belastingdienst –ten onrechte- waren uitbetaald.
        Het hof veroordeelt de verdachte tot een gevangenisstraf voor de duur van 20 (twintig) maanden, met aftrek van voorarrest.

Rolnummer:		22-002262-15
    Parketnummer:		10-996572-13 
    Datum uitspraak:	12 juli 2016 
    TEGENSPRAAK
  
  
    Gerechtshof Den Haag
    Meervoudige kamer voor strafzaken
    
    
    
  
  
    Arrest
    
    
    
    
      gewezen op het hoger beroep tegen het vonnis van de rechtbank Rotterdam van 19 mei 2015 in de strafzaak tegen de verdachte:
    
    
  
  
    [verdachte],
    
      
        volgens opgave van de verdachte ter terechtzitting in hoger beroep geheten [opgegeven naam verdachte], 
      
      geboren op [geboortedatum] 1971 te [geboorteplaats] (Bulgarije), 
      thans zonder bekende vaste woon- of verblijfplaats hier te lande.
    
    
    
    
      
        Onderzoek van de zaak
      
    
    
    
      Dit arrest is gewezen naar aanleiding van het onderzoek op de terechtzittingen in eerste aanleg en het onderzoek op de terechtzitting in hoger beroep van dit hof van 9 en 23 juni 2016. Het onderzoek ter terechtzitting is op 28 juni 2016 gesloten.
    
    
    
    
      Het hof heeft kennisgenomen van de vordering van de advocaat-generaal en van hetgeen door en namens de verdachte naar voren is gebracht.
    
    
    
    
      
        Procesgang
      
    
    
    
      In eerste aanleg is de verdachte van het onder 1 primair ten laste gelegde vrijgesproken en ter zake van het onder 1 subsidiair en onder 2 en 3 ten laste gelegde veroordeeld tot een gevangenisstraf voor de duur van 24 maanden, met aftrek van voorarrest.
    
    
    
      Namens de verdachte is tegen het vonnis hoger beroep ingesteld.
    
    
    
    
      
        Tenlastelegging
      
    
    
    
      Aan de verdachte is - na wijziging van de tenlastelegging ter terechtzitting in eerste aanleg - ten laste gelegd dat:
    
    
    1.op één of meer tijdstip(pen) gelegen
    in of omstreeks de periode van 2 februari 2011 tot en met 19 juni 2012, te Dordrecht en/of Rotterdam en/of Apeldoorn, en/of (elders) in Nederland, tezamen en in vereniging met (een) ander(en), althans alleen, meermalen, althans eenmaal,
    
    
      (telkens)
    
    
    
      één of meer (zogenaamd(e)) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag en/of Huurtoeslag en/of Zorgtoeslag 2011 en/of 2012 ten name van hem, verdachte, en/of (een) (andere) perso(o)n(en) en/of (een) derde(n) (22-OPV-01 en/of 22-OPV-03), waaronder, althans in elk geval,
    
    
    
      (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van hem, verdachte [naam verdachte] (AH-190 en/of D-531 en/of D-666)
      en/of
      (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 1] (AH-196B en/of D-691 6/6)
      en/of
      (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 2] (AH-196B en/of D-679)
      en/of
      (een) (digita(a)1(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2012 ten name van [persoon 3] en/of [persoon 3] (AH-203 en/of D-757 4/5-5/5)
      en/of
      (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 4] en/of [persoon 4] (AH-211 en/of D-736)
      en/of
      (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 5] en/of [persoon 5] (AH-196C en/of D-697 3/4)
      en/of
      (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 6] (AH-196C en/of D-700 3/3)
      en/of
      (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 7] en/of [persoon 7] (AH-196C en/of D-709)
    
    
    - ( elk) zijnde (een) geschrift(en) dat/die bestemd was/waren om tot bewijs van enig feit te dienen - valselijk heeft/hebben opgemaakt en/of heeft/hebben vervalst en/of valselijk heeft/hebben doen opmaken en/of heeft/hebben doen vervalsen,
    
    
      immers heeft/hebben hij, verdachte, en/of zijn mededader(s) valselijk en in strijd met de waarheid vermeld en/of ingevuld en/of heeft/hebben doen vermelden en/of invullen
    
    
    
      op het/de (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van hem, verdachte [naam verdachte], (AH-190 en/of D-531 en/of D-666) dat de ingangsdatum van de huur- en/of zorgtoeslag 1 januari 2011 is
      en/of
      dat de gegevens van de huurwoning [adres 1] zijn
    
    
    
      en/of
    
    
    
      op het/de (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 1] (AH-196B en/of D-691 6/6) dat de ingangsdatum van de huur- en/of zorgtoeslag 1 januari 2011 is
      en/of
      dat de gegevens van de huurwoning [adres 2] zijn
    
    
    
      en/of
    
    
    
      op het/de (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 2] (AH-196B en/of D-679), dat de ingangsdatum van de huur- en/of zorgtoeslag 1 januari 2011 is
      en/of
      dat de gegevens van de huurwoning [adres 3] zijn
    
    
    
      en/of
    
    
    
      op het/de (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2012 ten name van [persoon 3] en/of [persoon 3] (AH-203 en/of D-757 4/5-5/5), dat de ingangsdatum van de zorgtoeslag 1 januari 2012 is
    
    
    
      en/of
    
    
    
      op het/de (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 4] en/of [persoon 4] (AH-211 en/of D-736), dat de ingangsdatum van de huur- en/of zorgtoeslag 1 januari 2011 is
      en/of
      dat de gegevens van de huurwoning [adres 4] zijn
    
    
    
      en/of
    
    
    
      op het/de (digita(a)1(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 5] en/of [persoon 5] (AH-196C en/of D-697 3/4), dat de ingangsdatum van de huurtoeslag en/of zorgtoeslag 1 januari 2011 is
      en/of
      dat de gegevens van de huurwoning [adres 5] zijn
    
    
    
      en/of
    
    
    
      op het/de (digita(a)1(e)) fornmlier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 6] (AH-196C en/of D-700 3/3), dat de ingangsdatum van de huurtoeslag en/of zorgtoeslag 1 januari 2011 is
      en/of
      dat de gegevens van de huurwoning [adres 6] zijn
    
    
    
      en/of
    
    
    
      op het/de (digita(a)1(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 7] en/of I.[persoon 7] (AH-196C en/of D-709), dat de ingangsdatum van de huurtoeslag en/of zorgtoeslag 1 januari 2011 is
      en/of
      dat de gegevens van de huurwoning [adres 7] zijn,
    
    
    
      terwijl in werkelijkheid
      de perso(o)n(en)/aanvra(a)ger(s) op wier/wiens naam die formulier(en) (telkens) was/waren opgemaakt, op genoemde ingangsdatum (telkens) niet op het, in het/de betreffende
      formulier(en) ingevulde en/of vermelde adres (waarvoor huurtoeslag werd aangevraagd) woonachtig was/waren en/of als huurder/bewoner stond/stonden ingeschreven
      en/of geen Nederlandse zorgverzekering had/hadden afgesloten, althans niet op de in het/de betreffende formulier(en) ingevulde/vermelde ingangsdatum,
    
    
    
      (telkens) met het oogmerk om dat/die geschrift(en) als echt en onvervalst te gebruiken of door anderen te doen gebruiken;
    
    
    
      Subsidiair, indien het vorenstaande niet tot een bewezenverklaring en/of een veroordeling mocht of zou kunnen leiden:
    
    
    
      hij, op één of meer tijdstip(pen) gelegen
      in of omstreeks de periode van 2 februari 2011 tot en met 19 juni 2012, te Dordrecht en/of Rotterdam en/of Apeldoorn, en/of (elders) in Nederland, tezamen en in vereniging met (een) ander(en), althans alleen,
      meermalen, althans eenmaal,
    
    
    
      (telkens) opzettelijk gebruik heeft/hebben gemaakt van één of meer (zogenaamd(e)) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag en/of Huurtoeslag en/of Zorgtoeslag 2011 en/of 2012 ten name van hem, verdachte, en/of (een) (andere) perso(o)n(en) en/of (een) derde(n) (22-OPV-01 en/of 22-OPV-03), waaronder, althans in elk geval,
    
    
    
      (een) (digita(a)1(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van hem, verdachte [naam verdachte] (AH-190 en/of D-531 en/of D-666)
      en/of
      (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 1] (AH-196B en/of D-691 6/6)
      en/of
      (een) (digita(a)I(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 2] (AH-196B en/of D-679)
      en/of
      (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2012 ten name van [persoon 3] en/of [persoon 3] (AH-203 en/of D-757 4/5-5/5)
      en/of
      (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 4] en/of [persoon 4] (AH-211 en/of D-736)
      en/of
      (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 5] en/of [persoon 5] (AH-196C en/of D-697 3/4)
      en/of
      (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 6] (AH-196C en/of D-700 3/3)
      en/of
      (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 7] en/of [persoon 7] (AH-196C en/of D-709),
    
    
    
      (telkens) zijnde (een) geschrift(en) dat/die bestemd is/zijn om tot bewijs van enig feit te dienen, terwijl hij/zij wist(en) en/althans redelijkerwijs moest(en) vermoeden dat dit/deze geschrift/geschriften bestemd is/zijn voor gebruik, als ware(n) dit/deze echt en
      onvervalst,
    
    
    
      bestaande dat gebruik maken hierin dat hij en/of zijn mededader(s) voornoemde (zogenaamd(e)) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag en/of
      Huurtoeslag en/of Zorgtoeslag 2011 en/of 2012 heeft/hebben verzonden aan ((een) medewerker(s)/medewerkster(s) van) de Belastingdienst Rijnmond/kantoor Rotterdam en/of Apeldoorn
    
    
    
      en/of
    
    
    
      bestaande die valshe(i)d(en) en/of vervalsing(en) in/van één of meer van voormelde geschrift(en) (telkens) hierin
    
    - zakelijk weergegeven - de perso(o)n(en)/aanvra(a)ger(s) op wier/wiens naam die formulier(en) (telkens) was/waren opgemaakt, op genoemde ingangsdatum (telkens) niet op het, in het/de betreffende formulier(en) ingevulde en/of vermelde adres (waarvoor huurtoeslag werd aangevraagd) woonachtig was/waren en/of als huurder/bewoner stond/stonden ingeschreven en/of geen Nederlandse zorgverzekering had/hadden afgesloten, althans niet op de
    in het/de betreffende formulier(en) ingevulde/vermelde ingangsdatum;
    
    
      2.
      hij, op één of meer tijdstip(pen) gelegen in of omstreeks de periode van 2 februari 2011 tot en met 31 december 2012, te Dordrecht en/of Rotterdam en/of Apeldoorn, en/of (elders) in Nederland, tezamen en in vereniging met (een) ander(en), althans alleen, meermalen, althans eenmaal,
    
    
    
      (telkens) met het oogmerk om zich en/of (een) ander(en) wederrechtelijk te bevoordelen door het aannemen van een valse naam en/of van een valse hoedanigheid en/of door een of meer listige kunstgre(e)p(en) en/of door een samenweefsel van verdichtsels, de Belastingdienst/Toeslagen, en/of de Staat der Nederlanden, (telkens) heeft bewogen tot de afgifte van één of meer geldbedrag(en) van in totaal
      141.736,00, althans enig(e) (gro(o)t(e)) geldbedrag(en),
      in elk geval enig goed, te weten (een) geldbedrag(en)/tegemoetkoming(en) in het kader van
      huurtoeslag en/of zorgtoeslag op grond van de Wet Huurtoeslag en/of Wet op de Zorgtoeslag,
    
    
    
      hebbende hij, verdachte, en/of zijn mededader(s) (telkens) met vorenomschreven oogmerk - zakelijk weergegeven - valselijk en/of listiglijk en/of bedrieglijk en/of in strijd met de waarheid,
    
    
    
      één of meer (zogenaamd(e)) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag en/of Huurtoeslag en/of Zorgtoeslag 2011 en/of 2012 ten name van hem, verdachte, en/of (een) (andere) personen en/of (een) derde(n) (22-OPV-01 en/of 22-OPV-03), waaronder, althans in elk geval,
    
    
    
      (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van hem, verdachte [naam verdachte] (AH-190 en/of D-531 en/of D-666)
      en/of
      (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoestag 2011 ten name van [persoon 1] (AH-196B en/of D-691 6/6)
      en/of
      (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 2] (AH-196B en/of D-679)
      en/of
      (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2012 ten name van [persoon 3] en/of [persoon 3] (AH-203 en/of D-757 4/5-5/5)
      en/of
      (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 4] en/of [persoon 4] (AH-211 en/of D-736)
      en/of
      (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 5] en/of [persoon 5] (AH-196C en/of D-697 3/4)
      en/of
      (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 6] (AH-196C en/of D-700 3/3)
      en/of
      (een) (digita(a)I(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 7] en/of [persoon 7] (AH-196C en/of D-709)
    
    
    
      opgemaakt en/of ingevuld en/of verzonden en/of doen toekomen aan ((een medewerker(s)/medewerkster(s) van) de Belastingdienst/Toeslagen aan de hand waarvan en/of door middel waarvan hij, verdachte, en/of zijn mededader(s) deed/deden voorkomen dat de perso(o)n(en)/aanvra(a)ger(s) op wier/wiens naam die formulier(en) (telkens) was/waren opgemaakt, op genoemde ingangsdatum (telkens) op het, in het/de betreffende formulier(en) ingevulde en/of vermelde adres (waarvoor huurtoeslag werd aangevraagd) woonachtig was/waren en/of als huurder/bewoner stond/stonden ingeschreven en/of op genoemde ingangsdatum een Nederlandse zorgverzekering had/hadden afgesloten,
    
    
    
      terwijl in werkelijkheid
      de perso(o)n(en)/aanvra(a)ger(s) op wier/wiens naam die formulier(en) (telkens) was/waren opgemaakt, op genoemde ingangsdatum (telkens) niet op het, in het/de betreffende
      formulier(en) ingevulde en/of vermelde adres (waarvoor huurtoeslag werd aangevraagd) woonachtig was/waren en/of als huurder/bewoner stond/stonden ingeschreven en/of
      geen Nederlandse zorgverzekering had/hadden afgesloten, althans niet op de in het/de betreffende formulier(en) ingevulde/vermelde ingangsdatum en/of door middel waarvan hij, verdachte, en/of zijn mededader(s) deed/deden voorkomen dat één of meer perso(o)n(en)/aanvra(a)ger(s) recht had(den) op (een) tegemoetkoming(en) in het kader van huurtoeslag en/of zorgtoeslag op grond van de Wet huurtoeslag en/of de Wet op de Zorgtoeslag,
    
    
    
      waardoor (telkens) (een medewerker(s)/medewerkster(s) van) de Belastingdienst en/of de Staat der Nederlanden werd bewogen tot bovenomschreven afgifte(n);
      
        en/of
    
    
    
      hij, op of omstreeks 22 november 2011, te Dordrecht en/of Rotterdam en/of Apeldoorn, en/of (elders) in Nederland,
      tezamen en in vereniging met (een) ander(en), althans alleen, 
    
    
    
      ter uitvoering van het voorgenomen misdrijf om, met het oogmerk om zich en/of (een) ander(en) wederrechtelijk te bevoordelen, de Belastingdienst/Toeslagen, en/of de
      Staat der Nederlanden, te bewegen tot afgifte van één of meer geldbedrag(en) van in totaal € 2.610 (22-OPV-03), althans enig(e) geldbedrag(en), in elk geval enig goed, te weten (een) geldbedrag(en)/tegemoetkoming(en) in het
      kader van buurtoeslag en/of zorgtoeslag op grond van de Wet Huurtoeslag en/of Wet op de Zorgtoeslag, door het aannemen van een valse naam en/of een valse hoedanigheid en/of door een of meer listige kunstgre(e)p(en) en/of door een samenweefsel van verdichtsels, met vorenomschreven oogmerk - zakelijk weergegeven — valselijk en/of listiglijk en/of bedrieglijk en/of in strijd met de waarheid, 
    
    
    
      een (digitaal) formulier Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 6] (AH-196C en/of D-700 3/3) heeft opgemaakt en/of ingevuld en/of verzonden en/of doen toekomen aan ((een medewerker(s)/medewerkster(s) van) de Belastingdienst/Toeslagen aan de hand waarvan en/of door middel waarvan hij, verdachte, en/of zijn mededader(s) deed/deden voorkomen dat de persoon/aanvrager op wier naam dat formulier was opgemaakt, op genoemde ingangsdatum op het, in het betreffende formulier
      ingevulde en/of vermelde adres (waarvoor huurtoeslag werd
      aangevraagd) woonachtig was en/of als huurder/bewoner stond ingeschreven en/of op genoemde ingangsdatum een Nederlandse zorgverzekering had afgesloten,
    
    
    
      terwijl in werkelijkheid
      de persoon/aanvrager op wier naam dat formulier was opgemaakt, op genoemde ingangsdatum niet op het, in het betreffende formulier ingevulde en/of vermelde adres (waarvoor huurtoeslag werd aangevraagd) woonachtig was en/of als huurder/bewoner stond ingeschreven en/of geen Nederlandse zorgverzekering had afgesloten althans niet op de in het betreffende formulier ingevulde/vermelde ingangsdatum
    
    
    
      en/of
    
    
    
      door middel waarvan hij, verdachte, en/of zijn mededader(s) deed/deden voorkomen dat persoon/aanvrager op wier naam dat formulier was opgemaakt, recht had op (een) tegemoetkoming(en) in het kader van huurtoeslag en/of zorgtoeslag op grond van de Wet huurtoeslag en/of de Wet op de Zorgtoeslag,
    
    
    
      terwijl de uitvoering van het vorenomschreven voorgenomen misdrijf niet is voltooid;
    
    
    
      3.
      Hij, op één of meer tijdstip(pen) gelegen in of omstreeks de periode van 2 februari 2011 tot en met 27 december 2013, te Dordrecht en/of Rotterdam, en/of (elders) in Nederland en/of te Bulgarije, tezamen en in vereniging met (een) ander(en), althans alleen, meermalen, althans eenmaal,
    
    
    
      (telkens) (een) voorwerp(en), te weten één of meer (gira(a)l(e) en/of charta(a)l(e)) geldbedrag(en) van in totaal € 141.736,00, althans enig(e) (gira(a)l(e) en/of charta(a)l(e)) geldbedrag(en), heeft verworven en/of voorhanden heeft gehad en/of heeft overgedragen
      en/of heeft omgezet en/of hiervan gebruik heeft gemaakt,
      terwijl hij en/of zijn mededader(s) wist(en), dat bovenomschreven geldbedrag(en) - onmiddellijk of middellijk - afkomstig was/waren uit enig(e) misdrijf/misdrijven,
    
    
    
      en/of
    
    
    
      hebbende hij, verdachte, en/of zijn mededader(s) van het plegen van witwassen een gewoonte gemaakt.
    
    
    
    
      
        Het vonnis waarvan beroep
      
    
    
    
      Het vonnis waarvan beroep kan niet in stand blijven omdat het hof zich daarmee niet verenigt.
    
    
    
    
      
        Bewezenverklaring
      
    
    
    
      Het hof acht wettig en overtuigend bewezen dat de verdachte het onder 1 subsidiair, 2 en 3 ten laste gelegde heeft begaan, met dien verstande dat:
    
    
    1.hij, op één of meer tijdstip(pen) gelegen
    
      in of omstreeks de periode van 2 februari 2011 tot en met 19 juni 2012, te Dordrecht en/of Rotterdam en/of Apeldoorn, en/of (elders) in Nederland, tezamen en in vereniging met (een) ander(en), althans alleen,
      
        meermalen, althans eenmaal,
      
    
    
    
      (telkens) opzettelijk gebruik heeft/hebben gemaakt van één of meer (zogenaamd(e)) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag en/of Huurtoeslag en/of Zorgtoeslag 2011 en/of 2012 ten name van hem, verdachte, en/of (een) (andere) perso(o)n(en) en/of (een) derde(n) (22-OPV-01 en/of 22-OPV-03), waaronder, althans in elk geval, te weten:
    
    
    
      
        (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van hem, verdachte [naam verdachte] (AH-190 en/of D-531 en/of D-666)
      en/of
      
        (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 1] (AH-196B en/of D-691 6/6)
      en/of
      
        (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 2] (AH-196B en/of D-679)
      en/of
      
        (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2012 ten name van [persoon 3] en/of [persoon 3] (AH-203 en/of D-757 4/5-5/5)
      en/of
      
        (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 4] en/of [persoon 4] (AH-211 en/of D-736)
      en/of
      
        (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 5] en/of [persoon 5] (AH-196C en/of D-697 3/4)
      en/of
      
        (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 6] (AH-196C en/of D-700 3/3)
      en/of
      
        (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 7] en/of [persoon 7] (AH-196C en/of D-709),
    
    
    
      
        (telkens) zijnde (een) geschrift(en) dat/die bestemd is/zijn om tot bewijs van enig feit te dienen, terwijl hij/zij wist(en) en/althans redelijkerwijs moest(en) vermoeden dat dit/deze geschrift/geschriften bestemd is/zijn voor gebruik, als ware(n) dit/deze echt en
      onvervalst,
    
    
    
      bestaande dat gebruik maken hierin dat hij en/of zijn mededader(s) voornoemde (zogenaamd(e)) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag en/of
      
        Huurtoeslag en/of Zorgtoeslag 2011 en/of 2012 heeft/hebben verzonden aan ((een) medewerker(s)/medewerkster(s) van) de Belastingdienst Rijnmond/kantoor Rotterdam en/of Apeldoorn
    
    
    
      en/of
    
    
    
      bestaande die valshe(i)d(en) en/of vervalsing(en) in/van één of meer van voormelde geschrift(en) (telkens) hierin
      
        dat - zakelijk weergegeven - de perso(o)n(en)/aanvra(a)ger(s) op wier/wiens naam die formulier(en) (telkens) was/waren opgemaakt, op genoemde ingangsdatum (telkens) niet op het, in het/de betreffende formulier(en) ingevulde en/of vermelde adres (waarvoor huurtoeslag werd aangevraagd) woonachtig was/waren en/of als huurder/bewoner stond/stonden ingeschreven en/of geen Nederlandse zorgverzekering had/hadden afgesloten, althans niet op de
      in het/de betreffende formulier(en) ingevulde/vermelde ingangsdatum;
    
    
    
      2.
      hij, op één of meer tijdstip(pen) gelegen in of omstreeks de periode van 2 februari 2011 tot en met 31 december 2012, te Dordrecht en/of Rotterdam en/of Apeldoorn, en/of (elders) in Nederland, tezamen en in vereniging met (een) ander(en), althans alleen, meermalen, althans eenmaal,
    
    
    
      (telkens) met het oogmerk om zich en/of (een) ander(en) wederrechtelijk te bevoordelen door het aannemen van een valse naam en/of van een valse hoedanigheid en/of door een of meer listige kunstgre(e)p(en) en/of door een samenweefsel van verdichtsels, 
      de Belastingdienst/Toeslagen, en/of de Staat der Nederlanden, (telkens) heeft bewogen tot de afgifte van één of meer geldbedrag(en) van in totaal
      
        141.736,00, althans enig(e) (gro(o)t(e)) geldbedrag(en),
      
      
        in elk geval enig goed, te weten (een) geldbedrag(en)/tegemoetkoming(en) in het kader van
      huurtoeslag en/of zorgtoeslag op grond van de Wet Huurtoeslag en/of Wet op de Zorgtoeslag,
    
    
    
      hebbende hij, verdachte, en/of zijn mededader(s) (telkens) met vorenomschreven oogmerk - zakelijk weergegeven - valselijk en/of listiglijk en/of bedrieglijk en/of in strijd met de waarheid,
    
    
    
      
        één of meer (zogenaamd(e)) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag en/of Huurtoeslag en/of Zorgtoeslag 2011 en/of 2012 ten name van hem, verdachte, en/of (een) (andere) personen en/of (een) derde(n) (22-OPV-01 en/of 22-OPV-03), waaronder, althans in elk geval,
    
    
    
      
        (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van hem, verdachte [naam verdachte] (AH-190 en/of D-531 en/of D-666)
      en/of
      
        (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoestag 2011 ten name van [persoon 1] (AH-196B en/of D-691 6/6)
      en/of
      
        (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 2] (AH-196B en/of D-679)
      en/of
      
        (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2012 ten name van [persoon 3] en/of [persoon 3] (AH-203 en/of D-757 4/5-5/5)
      en/of
      
        (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 4] en/of [persoon 4] (AH-211 en/of D-736)
      en/of
      
        (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 5] en/of [persoon 5] (AH-196C en/of D-697 3/4)
      en/of
      
        (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 6] (AH-196C en/of D-700 3/3)
      
      
        en/of
      
      
        (een) (digita(a)l(e)) formulier(en) Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 7] en/of [persoon 7] (AH-196C en/of D-709)
    
    
    
      opgemaakt en/of ingevuld en/of verzonden en/of doen toekomen aan ((een medewerker(s)/medewerkster(s) van) de Belastingdienst/Toeslagen aan de hand waarvan en/of door middel waarvan hij, verdachte, en/of zijn mededader(s) deed/deden voorkomen dat de perso(o)n(en)/aanvra(a)ger(s) op wier/wiens naam die formulier(en) (telkens) was/waren opgemaakt, op genoemde ingangsdatum (telkens) op het, in het/de betreffende formulier(en) ingevulde en/of vermelde adres (waarvoor huurtoeslag werd aangevraagd) woonachtig was/waren en/of als huurder/bewoner stond/stonden ingeschreven en/of op genoemde ingangsdatum een Nederlandse zorgverzekering had/hadden afgesloten,
    
    
    
      terwijl in werkelijkheid
      de perso(o)n(en)/aanvra(a)ger(s) op wier/wiens naam die formulier(en) (telkens) was/waren opgemaakt, op genoemde ingangsdatum (telkens) niet op het, in het/de betreffende
      formulier(en) ingevulde en/of vermelde adres (waarvoor huurtoeslag werd aangevraagd) woonachtig was/waren en/of als huurder/bewoner stond/stonden ingeschreven en/of
      geen Nederlandse zorgverzekering had/hadden afgesloten, althans niet op de in het/de betreffende formulier(en) ingevulde/vermelde ingangsdatum 
    
    
    
      en/of 
    
    
    
      door middel waarvan hij, verdachte, en/of zijn mededader(s) deed/deden voorkomen dat één of meer perso(o)n(en)/aanvra(a)ger(s) recht had(den) op (een) tegemoetkoming(en) in het kader van huurtoeslag en/of zorgtoeslag op grond van de Wet huurtoeslag en/of de Wet op de Zorgtoeslag,
    
    
    
      waardoor (telkens) (een medewerker(s)/medewerkster(s) van) de Belastingdienst en/of de Staat der Nederlanden werd bewogen tot bovenomschreven afgifte(n);
      
        en/of
    
    
    
      hij, op of omstreeks 22 november 2011, te Dordrecht en/of Rotterdam en/of Apeldoorn, en/of (elders) in Nederland,
      tezamen en in vereniging met (een) ander(en), althans alleen, 
    
    
    
      ter uitvoering van het voorgenomen misdrijf om, met het oogmerk om zich en/of (een) ander(en) wederrechtelijk te bevoordelen, de Belastingdienst/Toeslagen, en/of de
      Staat der Nederlanden, te bewegen tot afgifte van één of meer geldbedrag(en) van in totaal € 2.610 (22-OPV-03), althans enig(e) geldbedrag(en), in elk geval enig goed, te weten (een) geldbedrag(en)/tegemoetkoming(en) in het
      
        kader van buurtoeslag en/of zorgtoeslag op grond van de Wet Huurtoeslag en/of Wet op de Zorgtoeslag, door het aannemen van een valse naam en/of een valse hoedanigheid en/of door een of meer listige kunstgre(e)p(en) en/of door een samenweefsel van verdichtsels, met vorenomschreven oogmerk - zakelijk weergegeven — valselijk en/of listiglijk en/of bedrieglijk en/of in strijd met de waarheid, 
    
    
    
      een (digitaal) formulier Aanvraag Huur- en Zorgtoeslag 2011 ten name van [persoon 6] (AH-196C en/of D-700 3/3) heeft opgemaakt en/of ingevuld en/of verzonden en/of doen toekomen aan ((een medewerker(s)/medewerkster(s) van) de Belastingdienst/Toeslagen aan de hand waarvan en/of door middel waarvan hij, verdachte, en/of zijn mededader(s) deed/deden voorkomen dat de persoon/aanvrager op wier naam dat formulier was opgemaakt, op genoemde ingangsdatum op het, in het betreffende formulier
      ingevulde en/of vermelde adres (waarvoor huurtoeslag werd
      aangevraagd) woonachtig was en/of als huurder/bewoner stond ingeschreven en/of op genoemde ingangsdatum een Nederlandse zorgverzekering had afgesloten,
    
    
    
      terwijl in werkelijkheid
      de persoon/aanvrager op wier naam dat formulier was opgemaakt, op genoemde ingangsdatum niet op het, in het betreffende formulier ingevulde en/of vermelde adres (waarvoor huurtoeslag werd aangevraagd) woonachtig was en/of als huurder/bewoner stond ingeschreven en/of geen Nederlandse zorgverzekering had afgesloten althans niet op de in het betreffende formulier ingevulde/vermelde ingangsdatum
    
    
    
      en/of
    
    
    
      door middel waarvan hij, verdachte, en/of zijn mededader(s) deed/deden voorkomen dat de persoon/aanvrager op wier naam dat formulier was opgemaakt, recht had op (een) tegemoetkoming(en) in het kader van huurtoeslag en/of zorgtoeslag op grond van de Wet huurtoeslag en/of de Wet op de Zorgtoeslag,
    
    
    
      terwijl de uitvoering van het vorenomschreven voorgenomen misdrijf niet is voltooid;
    
    
    
      3.
      hij, op één of meer tijdstip(pen) gelegen in of omstreeks de periode van 2 februari 2011 tot en met 27 december 2013, te Dordrecht en/of Rotterdam, en/of (elders) in Nederland en/of te Bulgarije, tezamen en in vereniging met (een) ander(en), althans alleen, meermalen, althans eenmaal,
    
    
    
      
        (telkens) (een) voorwerp(en), te weten één of meer (gira(a)l(e) en/of charta(a)l(e)) geldbedrag(en) van in totaal € 141.736,00, althans enig(e) (gira(a)l(e) en/of charta(a)l(e)) geldbedrag(en), heeft verworven en/of voorhanden heeft gehad en/of heeft overgedragen
      
        en/of heeft omgezet en/of hiervan gebruik heeft gemaakt,
      terwijl hij en/of zijn mededader(s) wist(en), dat bovenomschreven geldbedrag(en) - onmiddellijk of middellijk - afkomstig was/waren uit enig(e) misdrijf/misdrijven,
    
    
    
      
        en/of
      
    
    
    
      
        hebbende hij, verdachte, en/of zijn mededader(s) van het plegen van witwassen een gewoonte gemaakt.
    
    
    
      Hetgeen meer of anders is ten laste gelegd, is niet bewezen. De verdachte moet daarvan worden vrijgesproken.
    
    
    
      Voor zover in de tenlastelegging taal- en/of schrijffouten voorkomen, zijn deze in de bewezenverklaring verbeterd. Blijkens het verhandelde ter terechtzitting is de verdachte daardoor niet geschaad in de verdediging.
    
    
    
    
      
        Bewijsvoering
      
    
    
    
      Het hof grondt zijn overtuiging dat de verdachte het bewezen verklaarde heeft begaan op de feiten en omstandigheden die in de bewijsmiddelen zijn vervat en die reden geven tot de bewezenverklaring.
    
    
    
      In die gevallen waarin de wet aanvulling van het arrest vereist met de bewijsmiddelen dan wel, voor zover artikel 359, derde lid, tweede volzin, van het Wetboek van Strafvordering wordt toegepast, met een opgave daarvan, zal zulks plaatsvinden in een aanvulling die als bijlage aan dit arrest zal worden gehecht.
    
    
    
    
      
        Vrijspraak ter zake van feit 1 primair en bewezenverklaring van feit 1 subsidiair
      
    
    
    
      De verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan het medeplegen van oplichting van de Belastingdienst in het kader van de Huur- en Zorgtoeslag. Hierbij werden op frauduleuze wijze toeslagen verkregen waarop feitelijk geen recht bestond. Verwezen wordt naar de bewezenverklaring van feit 2.
    
    
    
      De verdachte wist dat voor het verkrijgen van toeslagen de Belastingdienst moest worden voorzien van aanvragen waarin valse gegevens waren opgenomen. Hij heeft in belangrijke mate aan die opzet bijgedragen door mensen op wier naam toeslagen zouden worden verstrekt naar Nederland te halen, hen te helpen met huisvesting en inschrijving bij de gemeente en door hen in contact te brengen met degene die de (valse) aanvragen zou opstellen en indienen. 
    
    
    
      Niet gebleken is dat de verdachte met het feitelijk vaststellen en opstellen van de aanvragen directe bemoeienis heeft gehad. 
    
    
    
      Het hof deelt, gelet op de zojuist geschetste gang van zaken, het oordeel van de rechtbank dat het primair ten laste gelegde (mede)plegen van valsheid in geschrift niet wettig en overtuigend is bewezen, zodat de verdachte daarvan zal worden vrijgesproken, en dat het subsidiair ten laste gelegde (medeplegen van) gebruik maken van valse stukken wel wettig en overtuigend is bewezen. 
    
    
    
    
      
        Feit 3. witwassen
      
    
    
    
      De raadsman heeft aangevoerd dat de verdachte van het onder 3 ten laste gelegde moet worden vrijgesproken. Hij heeft daartoe - zakelijk weergegeven - een beroep gedaan op de jurisprudentie van de Hoge Raad die erop neerkomt dat, indien het enkele verwerven of voorhanden hebben door de verdachte van een voorwerp dat afkomstig is uit een door hemzelf begaan misdrijf niet kan hebben bijgedragen aan het verbergen of verhullen van de criminele herkomst van dat voorwerp, die gedraging niet als witwassen kan worden gekwalificeerd.
    
    
    
      Het hof overweegt hierover als volgt. Bij de doorzoeking van de woning van de verdachte in Bulgarije zijn meerdere betaalpassen van de ING Bank ten name van de verdachte en van anderen aangetroffen. Deze passen - die ter beschikking hebben gestaan van de verdachte, in die zin dat hij daarmee vanaf de daarop vermelde rekeningnummers, ook als deze niet op zijn naam stonden, zelf geldbedragen kon opnemen - hadden betrekking op bankrekeningen waarnaar de Belastingdienst bedragen aan Huur- en Zorgtoeslag had overgemaakt. De aldus door de Belastingdienst uitbetaalde bedragen zijn veelal kort na deze overmaking contant opgenomen (zie 22-OPV-01, p. 11). Wat er met het geld gebeurd is, is niet duidelijk geworden. Niet uit te sluiten valt dat deze gelden in het reguliere geldverkeer terecht zijn gekomen.
    
    
    
      Gelet op deze omstandigheden moet worden geoordeeld dat de gedragingen van de verdachte gericht waren op het daadwerkelijk verbergen of verhullen van de criminele herkomst van de geldbedragen. Doordat de toeslagen telkens korte tijd na overmaking ervan contant zijn gemaakt door kasopname vanaf bankrekeningen waartoe de verdachte toegang had is de (criminele) herkomst van deze geldbedragen aan het zicht onttrokken geraakt en zijn de ten onrechte uitgekeerde toeslagen ontraceerbaar gemaakt. Dat betekent dat het ten laste gelegde witwassen van geldbedragen bewezen moet worden geacht. Het verweer wordt verworpen. 
    
    
    
    
      
        Strafbaarheid van het bewezen verklaarde
      
    
    
    
      Het onder 1 subsidiair bewezen verklaarde levert op:
    
    
    
      
        medeplegen van opzettelijk gebruik maken van een vals geschrift, als bedoeld in artikel 225, eerste lid, van het Wetboek van Strafrecht, als ware het echt en onvervalst, meermalen gepleegd.
      
    
    
    
      Het onder 2 bewezen verklaarde levert op:
    
    
  
  
    medeplegen van oplichting, meermalen gepleegd
    
  
  
    en
    
  
  
    medeplegen van poging tot oplichting.
    
    
      Het onder 3 bewezen verklaarde levert op:
    
    
  
  
    witwassen, meermalen gepleegd.
    
    
    
      
        Strafbaarheid van de verdachte
      
    
    
    
      Er is geen omstandigheid aannemelijk geworden die de strafbaarheid van de verdachte uitsluit. De verdachte is dus strafbaar.
    
    
    
    
      
        Vordering van de advocaat-generaal
      
    
    
    
      De advocaat-generaal heeft gevorderd dat het vonnis waarvan beroep zal worden vernietigd en dat de verdachte ter zake van het onder 1 primair, 2 en 3 ten laste gelegde zal worden veroordeeld tot een gevangenisstraf voor de duur van 3 jaren, met aftrek van voorarrest.
    
    
    
    
      
        Strafmotivering
      
    
    
    
      Het hof heeft de op te leggen straf bepaald op grond van de ernst van de feiten en de omstandigheden waaronder deze zijn begaan en op grond van de persoon en de persoonlijke omstandigheden van de verdachte, zoals daarvan is gebleken uit het onderzoek ter terechtzitting.
    
    
    
      Daarbij heeft het hof in het bijzonder het volgende in aanmerking genomen. De verdachte heeft zich op de bewezenverklaarde wijze samen met (een) ander(en) meermalen schuldig gemaakt aan het gebruikmaken van valse geschriften en (poging tot) oplichting van de Belastingdienst, door op naam van zichzelf en anderen valse aanvragen voor zorg- en huurtoeslag in te zenden naar de Belastingdienst. De verdachte en zijn mededader(s) hebben in de betreffende aanvraagformulieren de indruk gewekt dat de aanvragers/personen per de datum waarvoor de toeslag werd aangevraagd op het ingevulde adres woonden en/of een Nederlandse zorgverzekering hadden afgesloten en (daarmee) recht hadden op huur- en/of zorgtoeslag, waarop de Belastingdienst werd bewogen tot uitbetaling van de betreffende toeslagen. Daarnaast heeft de verdachte zich meermalen schuldig gemaakt aan het witwassen van de gelden die door de Belastingdienst –ten onrechte- waren uitbetaald. De Belastingdienst, en daarmee de samenleving als geheel, is door het frauduleuze handelen benadeeld. De verdachte heeft misbruik gemaakt van het systeem van de Belastingdienst dat is ingesteld om grote aantallen toeslagaanvragen zo snel mogelijk te kunnen verwerken. De Belastingdienst gaat daarbij in het algemeen uit van de juistheid van de ingediende aanvragen om de aanvragers niet lang in onzekerheid te laten verkeren. De verdachte heeft het vertrouwen dat de basis vormt van dit door de Belastingdienst gehanteerde systeem ondergraven en daarbij uitsluitend oog gehad voor eigen financieel gewin. 
    
    
    
      Bij het bepalen van de op te leggen straf heeft het hof acht geslagen op een de verdachte betreffend uittreksel Justitiële Documentatie d.d. 26 mei 2016, waaruit blijkt dat de verdachte niet eerder is veroordeeld voor strafbare feiten. 
    
    
    
      Het hof is - alles afwegende - van oordeel dat een geheel onvoorwaardelijke gevangenisstraf van na te melden duur een passende en geboden reactie vormt.
    
    
    
    
      
        Toepasselijke wettelijke voorschriften
      
    
    
    
      Het hof heeft gelet op de artikelen 45, 47, 57, 225, 326 en 420bis van het Wetboek van Strafrecht, zoals zij rechtens gelden dan wel golden.
    
    
    
  
  
    BESLISSING
    
    
      Het hof:
    
    
    
      Vernietigt het vonnis waarvan beroep en doet opnieuw recht:
    
    
    
      Verklaart niet bewezen dat de verdachte het onder 1 primair ten laste gelegde heeft begaan en spreekt de verdachte daarvan vrij.
    
    
    
      Verklaart zoals hiervoor overwogen bewezen dat de verdachte het onder 1 subsidiair, 2 en 3 ten laste gelegde heeft begaan.
    
    
    
      Verklaart niet bewezen hetgeen de verdachte meer of anders is ten laste gelegd dan hierboven is bewezen verklaard en spreekt de verdachte daarvan vrij.
    
    
    
      Verklaart het onder 1 subsidiair, 2 en 3 bewezen verklaarde strafbaar, kwalificeert dit als hiervoor vermeld en verklaart de verdachte strafbaar.
    
    
    
      Veroordeelt de verdachte tot een gevangenisstraf voor de duur van 20 (twintig) maanden.
    
    
    
      Beveelt dat de tijd die door de verdachte vóór de tenuitvoerlegging van deze uitspraak in enige in artikel 27, eerste lid, of artikel 27a van het Wetboek van Strafrecht bedoelde vorm van voorarrest is doorgebracht, bij de uitvoering van de opgelegde gevangenisstraf in mindering zal worden gebracht, voor zover die tijd niet reeds op een andere straf in mindering is gebracht.
    
    
    
    
      Dit arrest is gewezen door mr. J.W. Klein Wolterink, mr. A.E.A.M. van Waesberghe en mr. E.C. van Veen, in bijzijn van de griffier mr. J. van der Vegte.
    
    
    
      Het is uitgesproken op de openbare terechtzitting van het hof van 12 juli 2016.
    
    
    
      Mr. J.W. Klein Wolterink is buiten staat dit arrest mede te ondertekenen.