ECLI:NL:RBOVE:2022:4087, Rechtbank Overijssel, 21-04-2022, 84.294511.20
Rechtbank Overijssel — Uitspraak 
Datum: 2022-04-21 00:00:00.000000
Rechtsgebied: Strafrecht

Samenvatting: De rechtbank Overijssel veroordeelt verdachte tot een gevangenisstraf voor de duur van 1 jaar. Verdachte was bestuurder van twee bedrijven, en wordt verdacht van plegen van bedrieglijke bankbreuk door geldbedragen aan de boedel te onttrekken. Ook heeft verdachte opzettelijk niet voldaan aan de wettelijke verplichting tot het bewaren en verstrekken van bewaarde administratie. Daarnaast heeft verdachte opzettelijk geweigerd om aan de curator de vereiste inlichtingen en/of geldige redenen over de faillissementen over zijn bedrijven te verstrekken.

RECHTBANK OVERIJSSEL
    Team Strafrecht 
    Meervoudige kamer
    
    
      Zittingsplaats Zwolle
    
    
    
      Parketnummer: 84/294511-20 (P)
      Datum vonnis: 21 april 2022
    
    
    
    
      
        Vonnis op tegenspraak in de zaak van de officier van justitie tegen:
      
    
    
    
      
        
          [verdachte] ,
      geboren op [geboortedatum] 1974 in [geboorteplaats] ,
      wonende aan [woonplaats] .
    
    
    
  
  
    
      1Het onderzoek op de terechtzitting
    
    
      Dit vonnis is gewezen naar aanleiding van het onderzoek op de openbare terechtzitting van 
      7 april 2022.
    
    
    
      De rechtbank heeft kennis genomen van de vordering van de officier van justitie 
      mr. G. van der Wulp en van wat namens verdachte door zijn raadsman mr. A.C. Huisman, advocaat in Deventer, naar voren is gebracht.
    
    
  
  
    
      2De tenlastelegging
    
    
      De verdenking komt er, kort en zakelijk weergegeven, op neer dat verdachte: 
    
    
    
      
        feit 1: 	in de periode van 1 november 2018 tot en met 21 februari 2019 als bestuurder van [bedrijf 2] B.V. bedrieglijke bankbreuk heeft gepleegd door geldbedragen aan de boedel te onttrekken;
      
        feit 2: 	in de periode van 1 november 2018 tot en met 17 mei 2019 als bestuurder van [bedrijf 1] B.V. bedrieglijke bankbreuk heeft gepleegd door geldbedragen aan de boedel te onttrekken; 
      feit 3: 	in de periode van 1 november 2018 tot en met 22 oktober 2020 als bestuurder van [bedrijf 2] B.V. en/of [bedrijf 1] B.V. tijdens en/of voor het faillissement van deze rechtspersonen, opzettelijk niet heeft voldaan aan de wettelijke verplichtingen tot het voeren van een administratie en/of het bewaren daarvan en/of opzettelijk niet terstond de gevoerde en/of bewaarde administratie heeft verstrekt; 
      
        feit 4: 	in de periode van 9 april 2019 tot en met 22 oktober 2020 als bestuurder van [bedrijf 2] B.V. en/of [bedrijf 1] B.V. opzettelijk heeft geweigerd om aan de curator mr. M. Loef - aangesteld in de faillissementen van deze rechtspersonen - de vereiste inlichtingen te geven en/of zonder geldige reden is weggebleven.
    
    
    
    
      Voluit luidt de tenlastelegging aan verdachte, dat:
    
    
    
      feit 1
      
        Hij op een of meerdere tijdstippen in of omstreeks de periode van 1 november 2018 
      
      
        tot en met 21 februari 2019 te Deventer en/of Schalkhaar, althans in Nederland, als bestuurder of commissaris van de rechtspersoon [bedrijf 2] B.V., welke rechtspersoon bij vonnis van de rechtbank Overijssel, vestiging Zwolle bij vonnis van 9 april 2019 in staat van faillissement is verklaard, voor of tijdens het faillissement, (telkens) een of meerdere goederen, althans telkens enig goed, aan de boedel heeft onttrokken, immers heeft hij, verdachte:
      
      
        vanaf bankrekening [rekeningnummer 1] op naam van [bedrijf 2] B.V.:
      
      
        • een of meerdere geldbedragen van in totaal € 7.636,66 contant opgenomen, en
      
      
        • op of omstreeks 8 november 2018 een bedrag van € 1.800,- overgeboekt naar [verdachte] 
      
      
         , en
      
      
        • op of omstreeks 16 november 2018 een bedrag van € 57.978,54,- overgeboekt naar 
      
      
        S.E. Flexwork B.V., en
      
      
        • op of omstreeks 23 november 2018 een bedrag van € 1.093,17,- overgeboekt naar 
      
      
        Hero uitbeenbedrijf, en
      
      
        • op of omstreeks 30 november 2018 een bedrag van € 2.000,- overgeboekt naar [verdachte] 
      
      
         , en
      
      
        • op of omstreeks 8 januari 2019 een bedrag van € 1.000,- overgeboekt naar S.E. 
      
      
        Flexwork B.V., en
      
      
        • op of omstreeks 27 februari 2019 een bedrag van € 1.800,- overgeboekt naar 
      
      
        
          [bedrijf 3] B.V., en
      
      
        • op of omstreeks 21 februari 2019 een bedrag van € 2.500,- overgeboekt naar [verdachte] 
      
      
         ,
      
      
        terwijl hij en/of die ander(en) wist(en) dat hierdoor een of meer schuldeisers van 
      
      
        voornoemde rechtspersoon in hun verhaalsmogelijkheden werden benadeeld;
      
    
    
    
      feit 2
      
        Hij op een of meerdere tijdstippen in of omstreeks de periode van 1 november 2018 
      
      
        tot en met 17 mei 2019 te Deventer en/of Schalkhaar, althans in Nederland,
      
      
        als bestuurder of commissaris van de rechtspersoon [bedrijf 1] B.V., welke 
      
      
        rechtspersoon bij vonnis van de rechtbank Overijssel, vestiging Zwolle bij vonnis 
      
      
        van 23 mei 2019 in staat van faillissement is verklaard,
      
      
        voor of tijdens het faillissement, (telkens) een of meerdere goederen, althans telkens 
      
      
        enig goed, aan de boedel heeft onttrokken, immers heeft hij, verdachte:
      
      
        vanaf bankrekening [rekeningnummer 2] op naam van [bedrijf 1] B.V.:
      
      
        • een of meerdere geldbedragen van in totaal € 48.547,37 contant opgenomen, en
      
      
        • op of omstreeks 16 november 2018 een bedrag van € 2.000,- overgeboekt naar [verdachte] 
      
      
         , en
      
      
        • op of omstreeks 17 november 2018 een bedrag van € 1.000,- overgeboekt naar [verdachte] 
      
      
         , en
      
      
        • op of omstreeks 21 november 2018 een bedrag van € 4.500,- overgeboekt naar [verdachte] 
      
      
         , en
      
      
        • op of omstreeks 22 november 2018 een bedrag van € 3.250,- overgeboekt naar [naam 1] , en
      
      
        • op of omstreeks 23 november 2018 een bedrag van € 3.600,- overgeboekt naar [naam 2] , en
      
      
        • op of omstreeks 29 november 2018 een bedrag van € 1.000,- overgeboekt naar [verdachte] , en
      
      
        • op of omstreeks 5 december 2018 een bedrag van € 1.800,- overgeboekt naar [verdachte] 
      
      
         , en
      
      
        • op of omstreeks 12 december 2018 een bedrag van € 2.100,- overgeboekt naar [naam 2] 
      
      
         , en
      
      
        • op of omstreeks 18 december 2018 een bedrag van € 1.500,- overgeboekt naar [naam 3] 
      
      
         , en
      
      
        • op of omstreeks 20 december 2018 een bedrag van € 1.000,- overgeboekt naar [verdachte] 
      
      
         , en
      
      
        • op of omstreeks 20 december 2018 een bedrag van € 6.000,- overgeboekt naar [naam 4] 
      
      
         , en
      
      
        • op of omstreeks 21 december 2018 een bedrag van € 4.500,- overgeboekt naar [naam 2] 
      
      
         , en
      
      
        • op of omstreeks 29 december 2018 twee bedragen van € 4.000,- en € 6.000,- 
      
      
        overgeboekt naar [verdachte] , en
      
      
        • op of omstreeks 2 januari 2019 een bedrag van € 2.000,- overgeboekt naar [verdachte] 
      
      
         , en
      
      
        • op of omstreeks 3 januari 2019 drie bedragen van € 100,-, € 500,- en € 2.000,- 
      
      
        overgeboekt naar [verdachte] , en
      
      
        • op of omstreeks 4 januari 2019 een bedrag van € 6.000,- overgeboekt naar [bedrijf 4] 
      
      
         , en
      
      
        • op of omstreeks 7 januari 2019 een bedrag van € 1.800,- overgeboekt naar [verdachte] 
      
      
         , en
      
      
        • op of omstreeks 23 januari 2019 twee bedragen van € 2.000,- en € 4.000,- 
      
      
        overgeboekt naar [verdachte] , en
      
      
        • op of omstreeks 24 januari 2019 een bedrag van € 1.500,- overgeboekt naar [verdachte] 
      
      
         , en
      
      
        • op of omstreeks 1 februari 2019 een bedrag van € 1.250,- overgeboekt naar [naam 2] 
      
      
         , en
      
      
        • op of omstreeks 14 februari 2019 een bedrag van € 1.050,- overgeboekt naar [verdachte] 
      
      
         , en
      
      
        • op of omstreeks 15 februari 2019 een bedrag van € 1.100,- overgeboekt naar [verdachte] 
      
      
         , en
      
      
        • op of omstreeks 21 februari 2019 een bedrag van € 2.700,- overgeboekt naar [verdachte] 
      
      
         , en
      
      
        • op of omstreeks 27 februari 2019 een bedrag van € 1.800,- overgeboekt naar [verdachte] 
      
      
         , en
      
      
        • op of omstreeks 17 mei 2019 een bedrag van € 2.500,- overgeboekt naar [verdachte] 
      
      
         , en terwijl hij en/of die ander(en) wist(en) dat hierdoor een of meer schuldeisers van voornoemde rechtspersoon in hun verhaalsmogelijkheden werden benadeeld;
      
    
    
    
      feit 3
      
        Hij op een of meerdere tijdstippen in of omstreeks de periode 1 november 2018 tot 
      
      
        en met 22 oktober 2020 te Deventer en/of Schalkhaar, althans in Nederland,
      
      
        als bestuurder van de rechtspersonen
      
    
    
      - [bedrijf 2] B.V., welke rechtspersoon bij vonnis van de rechtbank Overijssel, vestiging 
    
    Zwolle bij vonnis van 9 april 2019 in staat van faillissement is verklaard, en/of
    
      - [bedrijf 1] B.V., welke rechtspersoon bij vonnis van de rechtbank Overijssel, 
    
    
      
        vestiging Zwolle bij vonnis van 21 mei 2019 in staat van faillissement is verklaard
      
      
        tijdens en/of voor het faillissement van deze rechtspersonen,
      
      
        desgevraagd opzettelijk niet terstond, overeenkomstig de op hem rustende 
      
      
        wettelijke verplichtingen ter zake, een ingevolge de wettelijke verplichtingen gevoerde en/of
      
      
        bewaarde administratie en/of de daartoe behorende boeken, bescheiden en/of 
      
      
        andere gegevensdragers in ongeschonden vorm, zo nodig met de hulpmiddelen om 
      
      
        de inhoud binnen redelijke termijn leesbaar te maken, aan de curator heeft 
      
      
        verstrekt,
      
      
        en/of
      
      
        opzettelijk niet heeft voldaan en/of heeft bewerkstelligd dat werd voldaan aan de 
      
      
        wettelijke verplichtingen tot het voeren van een administratie en/of het bewaren 
      
      
        van de daartoe behorende boeken, bescheiden en/of andere gegevensdragers, ten 
      
      
        gevolge waarvan de afhandeling werd bemoeilijkt;
      
    
    
    
      feit 4
      
        hij op een of meer tijdstippen in of omstreeks de periode van 9 april 2019 tot en met 
      
      
        22 oktober 2020 te Deventer en/of Zwolle, althans in Nederland,
      
      
        (telkens) als bestuurder van [bedrijf 2] B.V., welke rechtspersoon bij vonnis van de 
      
      
        rechtbank Overijssel, vestiging Zwolle bij vonnis van 9 april 2019 in staat van 
      
      
        faillissement is verklaard, en wettelijk verplicht (ingevolge artikel 105/106 Faillissementswet) om te verschijnen en/of (alle) inlichtingen te verstrekken voor/aan de curator mr. M. Loef, opzettelijk heeft geweigerd de curator de vereiste en/of de juiste en/of volledige inlichtingen te geven en/of zonder geldige reden opzettelijk is weg gebleven;
      
      
        en/of
      
      
        (telkens) als bestuurder van [bedrijf 1] B.V., welke rechtspersoon bij vonnis 
      
      
        van de rechtbank Overijssel, vestiging Zwolle bij vonnis van 21 mei 2019 in staat van 
      
      
        faillissement is verklaard, en wettelijk verplicht (ingevolge artikel 105/106 Faillissementswet) om te verschijnen en/of (alle) inlichtingen te verstrekken voor/aan de curator mr. M. Loef, opzettelijk heeft geweigerd de curator de vereiste en/of de juiste en/of volledige inlichtingen te geven en/of zonder geldige reden opzettelijk is weg gebleven.
      
    
    
  
  
    
      3De voorvragen
    
    
      3.1
      
        De geldigheid van de dagvaarding  
      
      
      
        De raadsman heeft nietigheid van de dagvaarding bepleit ten aanzien van het onder 4 ten laste gelegde feit. Dit feit is onvoldoende specifiek geformuleerd, zodat niet duidelijk is wat de reikwijdte is van het verwijt waartegen verdachte zich moet verdedigen, aldus de raadsman.
      
      
      
        De rechtbank is van oordeel dat de dagvaarding geldig is. Zij overweegt daarover het volgende. 
      
      
      
        Op grond van artikel 261 van het Wetboek van Strafvordering (Sv) dient de dagvaarding een opgave te behelzen van het feit dat wordt ten laste gelegd, met vermelding van de tijd en plaats alsook de omstandigheden waaronder het feit zou zijn begaan. Daarnaast dient de dagvaarding de wettelijke voorschriften te vermelden waarbij het feit strafbaar is gesteld.
      
      
      
        De rechtbank is van oordeel dat in onderhavige zaak de dagvaarding voldoet aan de in artikel 261 Sv gestelde eisen. Het aan verdachte onder 4 ten laste gelegde is, bezien in het licht van de context van het procesdossier en met name gelet op het proces-verbaal van aangifte van de curator van 10 oktober 2019, voldoende feitelijk en concreet en daarmee voldoende duidelijk. 
      
      
    
    
      3.2
      
        De overige voorvragen 
      
      
      
        De rechtbank heeft vastgesteld dat zij bevoegd is tot kennisneming van deze zaak, dat de officier van justitie ontvankelijk is in de vervolging en dat er geen redenen zijn voor schorsing van de vervolging.
      
      
    
  
  
    
      4De bewijsmotivering
    
    
      4.1
      
        Het standpunt van de officier van justitie
      
      
      
        De officier van justitie heeft zich op het standpunt gesteld dat de feiten 1, 2, 3 en 4 wettig en overtuigend bewezen kunnen worden verklaard. 
      
      
    
    
      4.2
      
        Het standpunt van de verdediging
      
      
      
        De raadsman heeft verzocht verdachte vrij te spreken van de onder 1 en 2 ten laste gelegde feiten. [bedrijf 2] B.V. was een goedlopende onderneming. Verdachte had geen reden om te vrezen voor een faillissement van zowel [bedrijf 2] B.V. als [bedrijf 1] B.V. en heeft het faillissement van beide rechtspersonen dan ook niet voorzien. De stelling dat verdachte gelden heeft overgeboekt, wetende dat daardoor schuldeisers in hun verhaalmogelijkheden werden benadeeld, is volgens de raadsman weinig meer dan een aanname waarvoor hard en stevig bewijs ontbreekt. Ten aanzien van de onder 1 en 2 tenlastegelegde overboekingen heeft de raadsman er voorts op gewezen dat uit het digitale procesdossier niet duidelijk is geworden of die bedragen ook weer werden terugbetaald, omdat slechts een deel van de bankafschriften aan het digitale procesdossier werd toegevoegd. 
      
      
      
        Wat betreft feit 3 heeft de raadsman zich gerefereerd aan het oordeel van de rechtbank. Hij heeft daarbij, ter nuancering, opgemerkt dat verdachte in de veronderstelling was dat hij aan de administratieplicht had voldaan, omdat de boekhouder in het bezit was van alle administratie en die administratie heeft overgedragen aan de curator.  
      
      
      
        Ten aanzien van het onder 4 ten laste gelegde heeft de raadsman verzocht te volstaan met een bewezenverklaring van het feit dat verdachte heeft geweigerd volledige inlichtingen te geven. De raadsman heeft daarbij opgemerkt dat de weigering tot het verschaffen van inlichtingen voor de curator weliswaar hinderlijk was, maar dat die weigering beperkte schade heeft opgeleverd, omdat de curator ook via andere wegen aan de vereiste inlichtingen kon komen. 
      
      
    
    
      4.3
      
        Het oordeel van de rechtbank
        
      
      
      
        
          Feiten 1 en 2
        
      
      
      
        
          Inleiding
        
      
      
      
        
          [bedrijf 2] B.V. en [bedrijf 1] B.V. werden beide opgericht in 2014. Verdachte was bestuurder en enig aandeelhouder van [bedrijf 1] B.V. [bedrijf 1] B.V. was bestuurder en enig aandeelhouder van [bedrijf 2] B.V. Verdachte heeft verklaard (al dan niet feitelijk) bestuurder te zijn van beide rechtspersonen. [bedrijf 2] B.V. dreef een goedlopend uitzendbureau in de vleesindustrie/uitbeen-branche. 
      
      
      
        Op 9 april 2019 werd [bedrijf 2] B.V. failliet verklaard, op verzoek van crediteur Demarol Retail Nederland B.V. Mr. M. Loef werd benoemd tot curator. De curator heeft op grond van zijn bevindingen ter zake van het faillissement van [bedrijf 2] B.V. vervolgens het faillissement van [bedrijf 1] B.V. aangevraagd en op 23 mei 2019 werd ook [bedrijf 1] B.V. failliet verklaard.
      
      
      
        Naar aanleiding van zijn bevindingen ontstond bij de curator het vermoeden dat sprake was van faillissementsfraude. Op 10 oktober 2019 heeft hij aangifte gedaan tegen verdachte van het onttrekken van goederen aan de boedel van beide rechtspersonen en het niet voldoen aan de op hem, verdachte, rustende verplichtingen tot het overleggen van de administratie en het verstrekken van inlichtingen.
      
      
      
        
          Met betrekking tot de onttrekkingen aan de boedel van beide rechtspersonen
        
      
      
      
        De rechtbank stelt voorop dat van onttrekking van een goed aan de boedel sprake is indien een vermogensbestanddeel dat rechtens onder bereik en beheer van de curator in het faillissement behoort te komen, voorafgaand aan of tijdens het faillissement buiten diens bereik en beheer wordt gesteld. 
      
      
      
        De rechtbank stelt vast dat vanaf de bankrekeningrekening met nummer [rekeningnummer 1] , ten name van [bedrijf 2] B.V., in de periode van 1 november 2018 tot en met 21 februari 2019 meerdere geldbedragen werden gepind van in totaal
        € 7.636,66.
      
      
      
        Vanaf diezelfde rekening werden in de periode van 8 november 2018 tot en met 
        27 februari 2019 de volgende overboekingen verricht:
      
      
      - op 8 november 2018 een bedrag van € 1.800,- overgeboekt naar [verdachte];
      - op 16 november 2018 een bedrag van € 57.978,54,- overgeboekt naar S.E. Flexwork BV.;
      - op 23 november 2018 een bedrag van € 1.093,17,- overgeboekt naar Hero uitbeenbedrijf; 
      - op 30 november 2018 een bedrag van € 2.000,- overgeboekt naar [verdachte];
      - op 8 januari 2019 een bedrag van € 1.000,- overgeboekt naar S.E. Flexwork BV.;
      - op 27 februari 2019 een bedrag van € 1.800,- overgeboekt naar [bedrijf 3] BV.;
      - op 21 februari 2019 een bedrag van € 2.500,- overgeboekt naar [verdachte].
      
      
        Uit het procesdossier blijkt voorts dat, in de periode van 1 november 2018 tot en met januari 2019, vanaf de bankrekeningrekening met nummer [rekeningnummer 2] ten name van [bedrijf 1] B.V. meerdere geldbedragen van in totaal € 48.547,37 werden gepind.
      
      
      
        Vanaf diezelfde rekening werden in de periode van 16 november 2018 tot en met 
        17 mei 2019 de volgende overboekingen verricht: 
      
      
      - op 16 november 2018 een bedrag van € 2.000,- overgeboekt naar [verdachte];
      - op 17 november 2018 een bedrag van € 1.000,- overgeboekt naar [verdachte];
      - op 21 november 2018 een bedrag van € 4.500,- overgeboekt naar [verdachte];
      - op 22 november 2018 een bedrag van € 3.250,- overgeboekt naar [naam 1];
      - op 23 november 2018 een bedrag van € 3.600,- overgeboekt naar [naam 2];
      - op 29 november 2018 een bedrag van € 1.000,- overgeboekt naar [verdachte];
      - op 5 december 2018 een bedrag van € 1.800,- overgeboekt naar [verdachte];
      - op 12 december 2018 een bedrag van € 2.100,- overgeboekt naar [naam 2];
      - op 18 december 2018 een bedrag van € 1.500,- overgeboekt naar [naam 3];
      - op 20 december 2018 een bedrag van € 1.000,- overgeboekt naar [verdachte]; 
      - op of omstreeks 20 december 2018 een bedrag van € 6.000,- overgeboekt naar 
      
        [naam 4]
        ;
      - op 21 december 2018 een bedrag van € 4.500,- overgeboekt naar [naam 2]; 
      - op 29 december 2018 twee bedragen van € 4.000,- en € 6.000,- overgeboekt naar
      
        [verdachte]
        ; 
      - op 2 januari 2019 een bedrag van € 2.000,- overgeboekt naar [verdachte]; 
      - op 3 januari 2019 drie bedragen van € 100,-, € 500,- en € 2.000,- overgeboekt naar 
      
        [verdachte]
        ; 
      - op 4 januari 2019 een bedrag van € 6.000,- overgeboekt naar [bedrijf 4];
      - op 7 januari 2019 een bedrag van € 1.800,- overgeboekt naar [verdachte]; 
      - op 23 januari 2019 twee bedragen van € 2.000,- en € 4.000,- overgeboekt naar 
      
        [verdachte]
        ; 
      - op 24 januari 2019 een bedrag van € 1.500,- overgeboekt naar [verdachte]; 
      - op 1 februari 2019 een bedrag van € 1.250,- overgeboekt naar [naam 2]; 
      - op 14 februari 2019 een bedrag van € 1.050,- overgeboekt naar [verdachte]; 
      - op 15 februari 2019 een bedrag van € 1.100,- overgeboekt naar [verdachte]; 
      - op 21 februari 2019 een bedrag van € 2.700,- overgeboekt naar [verdachte]; 
      - op 27 februari 2019 een bedrag van € 1.800,- overgeboekt naar [verdachte]; 
      - op 17 mei 2019 een bedrag van € 2.500,- overgeboekt naar [verdachte].  
      
      
        Ter terechtzitting heeft de raadsman gesteld dat het enkele feit dat de onder 1 en 2 tenlastegelegde bedragen werden opgenomen of overgeboekt niet met zich brengt dat deze bedragen aan de boedels van de rechtspersonen werden onttrokken en buiten bereik en beheer van de curator werden gebracht. Daar is volgens de raadsman onvoldoende onderzoek naar gedaan. Daar komt bij dat, kennelijk vanwege de wijze van inscannen, niet alle bankafschriften aan het digitale procesdossier werden toegevoegd en er dus geen volledig overzicht beschikbaar is van alle betalingen. Door bovengenoemde omstandigheden is onduidelijk gebleven of de betalingen wellicht werden verricht ten behoeve van [bedrijf 2] B.V. of [bedrijf 1] B.V. Mogelijk ging het om verplichte betalingen of betrof het leningen met korte looptijd die spoedig weer werden terugbetaald, aldus de raadsman. 
      
      
      
        De rechtbank stelt vast dat het digitale dossier niet alle bankafschriften van [bedrijf 2] B.V. bevat. Zij concludeert, gelet op de aangifte van de curator, desondanks dat de op de tenlastelegging genoemde bedragen onder 1 en 2 aan het vermogen van respectievelijk [bedrijf 2] B.V. en [bedrijf 1] B.V. zijn onttrokken en daarmee buiten het bereik en het zicht van de curator zijn gesteld. De rechtbank is van oordeel dat de verdediging er, door enkel te stellen dat er onvoldoende onderzoek is uitgevoerd en dat er wellicht een alternatief scenario moet worden bekeken, niet in is geslaagd om aan te tonen dat de onttrokken bedragen ten behoeve van [bedrijf 2] B.V. of [bedrijf 1] B.V. werden besteed. 
      
      
      
        
          Met betrekking tot de wetenschap dat een of meerdere schuldeisers werden benadeeld
        
      
      
      
        De rechtbank overweegt in de eerste plaats dat het opzetvereiste ‘wetende’ van de benadeling van een of meer schuldeisers door de gedraging ook voorwaardelijk opzet omvat. Voor het bewijs van het opzet is dus ten minste vereist dat de handelingen van verdachte de aanmerkelijke kans op benadeling van de schuldeisers hebben doen ontstaan. Voorts overweegt de rechtbank dat de gedragingen moeten hebben kunnen leiden tot benadeling van de faillissementsschuldeisers in hun verhaalsmogelijkheden. Van benadeling is sprake indien als gevolg van de gedraging het actief van het faillissement – de failliete boedel, het onderpand van de faillissementscrediteuren – minder is dan het anders zou zijn geweest, waardoor het ontoereikend of nog meer ontoereikend is geworden om alle schuldeisers in het faillissement daaruit te betalen. 
      
      
      
        Verdachte heeft bij de FIOD verklaard dat hij geldbedragen aan de beide ondernemingen heeft onttrokken. Met die geldbedragen heeft hij zijn gokprobleem bekostigd, waardoor hij de naheffing pensioenpremies niet kon betalen. Hij was echter in de veronderstelling dat de situatie niet zodanig ernstig was dat hij de beide rechtspersonen niet meer kon redden. Ter terechtzitting heeft de raadsman namens verdachte betoogd dat verdachte het faillissement van [bedrijf 2] B.V. tot op het laatste moment niet voorzag. [bedrijf 2] B.V. en dus ook [bedrijf 1] B.V. hadden niet failliet hoeven gaan en konden nog gered worden.
      
      
      
        De rechtbank heeft geconstateerd dat de stelling, die door en namens verdachte werd ingenomen, geen steun vindt in het dossier en acht deze ongeloofwaardig. Hoewel het dossier aanwijzingen bevat dat de financiële problemen van de rechtspersonen deels werden veroorzaakt door de gokproblemen van verdachte, biedt het gokprobleem van verdachte geen sluitende verklaring voor de ontstane problemen en de vastgestelde overboekingen. Er waren meerdere omstandigheden die uiteindelijk hebben geleid tot het faillissement van [bedrijf 2] B.V. en daarna tot het faillissement van [bedrijf 1] B.V. Omstandigheden die, zo oordeelt de rechtbank, bij verdachte bekend waren en waarvan ook bekend was dat ze uiteindelijk tot de faillissementen van de genoemde rechtspersonen zouden leiden. De rechtbank overweegt daartoe het volgende. 
      
      
      
        Allereerst blijkt uit het dossier dat de schulden van [bedrijf 2] B.V. en [bedrijf 1] B.V. vanaf 2016 opliepen. Uit het faillissementsverslag van [bedrijf 2] B.V. kwam naar voren dat de preferente schuldeisers vorderingen op de rechtspersoon hadden ter hoogte van in totaal 
        € 284.379,- en de concurrente schuldeisers voor een totaalbedrag van € 595.755,-. In 2016 werd [bedrijf 2] B.V. een aanslag pensioenpremie opgelegd door het pensioenfonds Vlees, Gemaksvoeding, Pluimvee-en Vleesindustrie (VLEP). Deze aanslag werd niet betaald en ook nadien bleven de pensioenpremies onbetaald, waardoor de schuld aan het pensioenfonds VLEP steeds verder opliep. Als gevolg van het niet betalen van pensioenpremies verloor [bedrijf 2] B.V. in oktober 2018 haar keurmerk en inschrijving in het register van het de Stichting Normering Arbeid (hierna: SNA). Bedrijven met het SNA-keurmerk worden periodiek gecontroleerd op hun verplichtingen uit arbeid, waaronder het afdragen van pensioenpremies. Indien de gecontroleerde bedrijven voldoen aan de normen die gesteld zijn, dan worden zij opgenomen in het register van de Stichting Normering Arbeid gevestigd te Tilburg. Voldoen gecontroleerde bedrijven niet aan de eisen, dan volgt verwijdering uit het register. Opdrachtgevers werken graag met bedrijven met een SNA-keurmerk, omdat zij dan geen risico lopen om naheffingen en boetes van Belastingdienst, Arbeidsinspectie en andere overheidsinstanties te moeten voldoen. Met het verliezen van haar keurmerk heeft [bedrijf 2] B.V. haar positie in de branche derhalve zeer ongunstig beïnvloed. Naast de pensioenpremies bleven ook de vennootschapsbelasting en de loonheffing onbetaald, waardoor ook de schulden bij de belastingdienst hoog opliepen. In februari 2019 bedroeg de naheffingsaanslag loonheffing € 80.362,- en in mei 2019 bedroeg de aanslag vennootschapsbelasting over het jaar 2017 € 89.236,-. 
        Ondanks het oplopen van de achterstallige betalingsverplichtingen, bleef verdachte (onverminderd) grote bedragen overboeken en contant opnemen. [bedrijf 2] B.V. maakte sinds 2014 jaarlijks winst. [bedrijf 2] B.V. had uiteindelijk echter een vordering van € 2.800.000,- op [bedrijf 1] B.V. die ontstond door diverse bankoverboekingen. [bedrijf 1] B.V. had voorts een vordering op verdachte in privé van ruim € 2.400.000,-, terwijl verdachte geen verhaalsmogelijkheden bood. De rekeningcourantvordering nam vanaf 2014 gemiddeld jaarlijks met bijna € 500.000 toe door overboekingen en contante opnames. Hierdoor steeg de gemiddelde rekeningcourantvordering boven de gemiddelde jaarwinst van de [bedrijf 2] B.V. In 2018 was de rekeningcourantvordering opgelopen tot 74% van het balanstotaal. Omdat de voornoemde vordering niet verhaalbaar was, immers, verdachte bood geen verhaal, kon deze niet ten gunste van de schuldeisers worden uitgewonnen. Hierdoor zijn schuldeisers benadeeld.  
      
      
      
        Dat verdachte op de hoogte was van de financiële situatie van de door hem bestuurde rechtspersonen, blijkt uit de verklaring van zijn boekhouder. [naam 5] , die een administratiekantoor runt samen met zijn zoon [naam 6] . Hij heeft vanaf 2014 de boekhouding verzorgd van zowel [bedrijf 2] B.V. als van [bedrijf 1] B.V. Hij heeft verklaard dat [bedrijf 2] B.V. een goedlopend bedrijf was, maar dat het gedrag van verdachte veranderde in 2016. Hij betaalde de aanslagen pensioenfonds niet meer. Hij heeft verdachte er meerdere malen op gewezen dat hij de aanslagen van pensioenfonds en belastingdienst moest betalen, omdat het anders mis zou gaan. Ook de opnamen van grote contante bedragen vielen [naam 5] op. Als hij verdachte daarover vragen stelde, dan kreeg hij geen uitleg en lachte verdachte de zorgen van [naam 5] weg. Ook [naam 6] besprak de cijfers meer dan eens met verdachte. Verdachte wist dan ook hoe de bedrijven ervoor stonden.
      
      
      
        
          Conclusie
        
      
      
      
        Naar het oordeel van de rechtbank was, gezien de bovengenoemde omstandigheden, voor verdachte in ieder geval op 1 november 2018 duidelijk dat zowel [bedrijf 2] B.V. als [bedrijf 1] B.V. insolvent waren en dat het faillissement van beide rechtspersonen  onafwendbaar was. Gelet op het feit dat verdachte ondanks die wetenschap de in de tenlastelegging genoemde bedragen heeft onttrokken aan de boedel van de rechtspersonen, en zodoende buiten het beheer en bereik van de curator heeft gebracht en gehouden en daarmee de paritas creditorum heeft verstoord, is de rechtbank van oordeel dat verdachte wist dat hij daarmee schuldeisers in het faillissement benadeelde. De rechtbank acht het onder 1 en 2 ten laste gelegde derhalve wettig en overtuigend bewezen.
      
      
      
        
          Feit 3
        
      
      
      
        Het derde tenlastegelegde feit omvat, kortgezegd, de cumulatie van vier verwijten, te weten: 3a
        het als (middelijk) bestuurder van [bedrijf 2] BV, vóór het faillissement van 9 april 2019, opzettelijk niet voldoen  aan de wettelijke verplichtingen tot het voeren en bewaren van een administratie;
        3b
        het als (middelijk) bestuurder van [bedrijf 2] BV, tijdens het faillissement vanaf 9 april 2019, opzettelijk niet terstond verstrekken van de gevoerde en/of bewaarde administratie;
        3c
        het als bestuurder van [bedrijf 1] BV, vóór het faillissement van 21 mei 2019, opzettelijk niet voldoen  aan de wettelijke verplichtingen tot het voeren en bewaren van een administratie;
        3d
        het als bestuurder van [bedrijf 1] BV, tijdens het faillissement vanaf 21 mei 2019, opzettelijk niet terstond verstrekken van de gevoerde en/of bewaarde administratie;
        
          Vanwege de leesbaarheid van het vonnis zal de rechtbank vanaf hier deze nummering aanhouden in die zin dat feit 3 wordt omgenummerd tot 3a t/m 3d.
      
      
      
        Op grond van art 3:15i BW en art 2:10 BW is een ieder die een bedrijf uitoefent gehouden van zijn vermogenstoestand en van alles betreffende zijn bedrijf, naar de eisen van dat bedrijf, op zodanige wijze een administratie te voeren en de daartoe behorende boeken, bescheiden en andere gegevensdragers op zodanige wijze te bewaren, dat te allen tijde hun rechten en verplichtingen kunnen worden gekend. De rechtbank overweegt dat uit het voorgaande volgt dat in de bedrijfsadministratie van beide betrokken rechtspersonen in elk geval behoort te zijn opgenomen: een grootboek, een kasboek, facturen, kwitanties van contante betalingen, een boedeladministratie, interne correspondentie en correspondentie met opdrachtgevers, leveranciers en klanten.
      
      
      
        In zijn aangifte heeft de curator verklaard dat vorderingen tot een totaalwaarde van € 53.900 van zowel [bedrijf 2] B.V. als van [bedrijf 1] B.V. op schuldenaar [naam 2] contant aan verdachte zouden zijn voldaan en in beide administraties contant ingeboekt, terwijl er geen onderliggende bewijsstukken zijn. Aanvullend heeft de curactor over het kasboek verklaard dat er niets klopt van het kasboek. “Het bevat uitsluitend contante betalingen van debiteuren. Niets anders. Het vertoont negatieve kassen. Het vertoont onjuiste beginstanden”. Over een kasboek van [bedrijf 2] B.V. over 2019 heeft de boekhouder verklaard dat deze door verdachte is aangeleverd zonder de vereiste onderliggende kasbewijzen. Over andere jaren dan 2019 is geen kasboek aangetroffen. Verdachte heeft bij de FIOD verklaard dat als deze stukken aanwezig zijn, deze dan bij zijn boekhouder hebben moeten liggen. Bij de rechter- commissaris heeft hij echter toegegeven dat er alleen een kasboek was over 2019.  Ook heeft verdachte bij de rechter-commissaris verklaard dat hij iedere dag het kasboek bijhield en dat hij aan het einde van de maand keek of er wat over bleef. Hij heeft geen kwitanties uitgeschreven, alles ging mondeling. Het is de Turkse cultuur om niet alles op te schrijven maar om vertrouwen te hebben in elkaar. Niet alle grootboeken sluiten aan en sommige zijn gebrekkig bijgewerkt.
      
      
      
        Uit het procesdossier blijkt voorts dat de e-mailbox van het mailadres [e-mailadres] volledig geschoond was. Er stond geen correspondentie meer in de e-mailbox. Uit door de boekhouder aangeleverde informatie blijkt dat er in de jaren 2018 en 2019 tussen verdachte en zijn boekhouder middels dit emailadres is gecorrespondeerd over administratieve aangelegenheden, zoals ontslagaanvragen werknemers, openstaande rekeningen, inkoopfacturen, betalingsregelingen, aanmaningen, jaarrekening, urenlijsten werknemers. Verdachte heeft in het faillissementsverhoor verklaard dat hij ontvangen mails, inclusief e-mails met urenlijsten en facturen, steeds heeft gewist en zelf alle mappen in de e-mailbox heeft geschoond, ondanks dat verdachte wist dat er een bewaarplicht bestaat. 
      
      
      
        De rechtbank is van oordeel dat verdachte als middelijk bestuurder van [bedrijf 2] B.V. en onmiddellijk bestuurder van [bedrijf 1] B.V. in de tenlastegelegde periode voorafgaand aan de respectievelijke faillissementsdata aldus opzettelijk niet voldaan heeft aan zijn wettelijke verplichting tot het voeren en bewaren van een administratie. De bedrijfsadministratie van beide rechtspersonen schiet in ernstige mate tekort, waardoor de afhandeling van de faillissementen bemoeilijkt is. 
      
      
      
        De boekhouder is in het begin van 2018 op de kantoorlocatie van verdachte geweest en heeft daar meerdere computers gezien. Verdachte heeft op 11 april 2019 één PC bij de curator ingeleverd en heeft verklaard slechts één computer te hebben gebruikt. De rechtbank acht deze verklaring niet geloofwaardig. Uit digitaal onderzoek is immers gebleken dat de computer deel uitmaakte van een netwerk, vanwege de koppelingen naar een andere PC ( [Pc-naam] ) en NAS ( [NAS-nummer] ) (de rechtbank begrijpt dat  NAS staat voor netwerkserver die gebruikt wordt voor de opslag van gegevens). Een op de PC aangetroffen back-up bestand blijkt te zijn aangemaakt daags voor afgifte aan de curator, op 10 april 2019. De digitale recherche heeft de bestandsmappen "Documenten" en het Bureaublad op de aan de curator afgegeven computer van [bedrijf 2] B.V.  vergeleken met de inhoud van deze bestandsmappen in de back-up. De back-up van 10 april 2019 bevat relevante bestanden, die zijn verwijderd van de aan de curator afgegeven computer. Dit betroffen onder andere .pdf-bestanden, Excel-bestanden, en Word-documenten met daarin inkoopfacturen op naam van [bedrijf 2] B.V., urenregistratie voor diverse weken / jaren, en documentatie uit het personeelsdossier van uitzendkrachten van [bedrijf 2] B.V.. Deze bestanden zijn derhalve na het maken van een back-up en voor het verstrekken van de computer aan de curator, kennelijk opzettelijk, verwijderd. Verdachte heeft hiervoor geen logische verklaring gegeven.
      
      
      
        De rechtbank is van oordeel dat de administratie van [bedrijf 2] BV tijdens het faillissement en voor overdracht aan de curator voor een belangrijk deel, te weten al het e-mailverkeer en een hoeveelheid relevante computerbestanden, is gewist. Een juiste boedelinventaris ontbrak derhalve en een reconstructie door de curator werd hierdoor ernstig gehinderd. Dit klemt temeer daar een zeer groot deel van de boedel, via de holding aan verdachte in privé was uitgeleend. Hierover heeft de curator in het duister getast. Naar het oordeel van de rechtbank heeft verdachte, door het opzettelijk wissen van informatie tijdens het faillissement, de afhandeling van het faillissement van [bedrijf 2] B.V. zonder meer bemoeilijkt, ten gevolge waarvan de afhandeling wordt bemoeilijkt.
      
      
      
        Het dossier bevat onvoldoende bewijs dat verdachte, als bestuurder van [bedrijf 1] BV, tijdens het faillissement vanaf 21 mei 2019, opzettelijk niet terstond de gevoerde en/of bewaarde administratie heeft verstrekt en de rechtbank zal hem van dit onderdeel vrijspreken.
      
      
      
        
          Feit 4
        
      
      
      
        De rechtbank heeft hiervoor, onder feit 2, overwogen dat [bedrijf 2] B.V. een vordering van 
        € 2.800.000,- op [bedrijf 1] B.V.  had en die had op haar beurt een vordering van ruim € 2.400.000,-, op verdachte in privé terwijl verdachte geen verhaal bood. Verdachte heeft slechts verklaard dat hij gokverslaafd was, zonder enkele onderbouwing te geven van de hoogte van het vergokte geld. De curator heeft daardoor twijfel of het geld is vergokt of verduisterd. Verdachte is door de curator tussen 9 april 2019 en 7 augustus 2019 op tenminste vier verschillende momenten na de faillissementen opgeroepen tot het geven van inlichtingen in beide faillissementen. Zoals hiervoor overwogen onder feit 3 heeft verdachte niet alle bewaarde bedrijfsadministratie overhandigd en hij heeft op vragen tot onderbouwing van zijn persoonlijke (gok-)uitgaven en mogelijk (gok-) inkomsten niet gereageerd. Op 4 september 2019 is verdachte verhoord door de faillissementsrechter-commissaris. Ook daar heeft verdachte geen openheid van zaken gegeven over, onder meer, zijn privé-administratie. Op 26 september 2019 heeft de rechtbank Overijssel verdachte in bewaring gesteld op grond van art 87 Faillissementswet (Fw) wegens diens weigering om inlichtingen te verstrekken over het verloop op zijn privérekening. Het verloop van zijn privérekening was voor de afwikkeling van de faillissementen van belang omdat de curator moet weten waar de onttrekkingen zijn gebleven en om deze vervolgens terug te kunnen vorderen. 
      
      
      
        Uit het FIOD-onderzoek blijkt dat van de vordering van € 2.400.000,- van [bedrijf 1] B.V. op verdachte in privé maximaal €1.028.052,- in verband is te brengen met gokken, omdat dat het totaalbedrag was aan pintransacties in de nabijheid van casinobedrijven. Onduidelijk is gebleven of dit geld daadwerkelijk is vergokt. Het restant van meer dan 
        € 1 miljoen is in het geheel niet te achterhalen en verdachte heeft daarover geen duidelijkheid verschaft. Ten tijde van het verhoor van de curator op 30 april 2020 had deze nog niet alle privé-administratie, waaronder bankafschriften, ontvangen. Er is veel geld contant opgenomen, hetgeen niet herleidbaar is. Verdachte heeft, hoewel hiertoe verplicht, tot het sluiten van het dossier onvoldoende inlichtingen verschaft over de contante geldstromen en zijn privé-rekeningen.
      
      
      
        De rechtbank is van oordeel dat de ten dele gewiste digitale bedrijfsadministratie en de gewiste e-mailbox met name een rol spelen in het faillissement van [bedrijf 2] B.V. De privé-administratie en de onderbouwing van het gokgedrag is met name van belang voor de afhandeling van het faillissement van [bedrijf 1] B.V. De rechtbank acht het onder 4 ten laste gelegde voor beide rechtspersonen derhalve wettig en overtuigend bewezen.
      
      
    
    
      4.5
      
        De bewezenverklaring
      
      
      
        Omwille van de leesbaarheid van de bewezenverklaring zal de rechtbank de onder 3 ten laste gelegde gedragingen splitsen. De verdachte is daardoor niet geschaad in zijn verdediging.
      
      
      
        De rechtbank acht op grond van de opgegeven bewijsmiddelen, waarin zijn vervat de redengevende feiten en omstandigheden waarop de bewezenverklaring steunt, wettig en overtuigend bewezen dat verdachte de onder 1, 2, 3a, 3b, 3c en 4 ten laste gelegde feiten heeft begaan, met dien verstande dat:
      
      
      
        feit 1
        
          hij op meerdere tijdstippen in de periode van 1 november 2018 tot en met 21 februari 2019 in Nederland, als bestuurder van de rechtspersoon [bedrijf 2] B.V., welke rechtspersoon bij vonnis van de rechtbank Overijssel, vestiging Zwolle bij vonnis van 9 april 2019 in staat van faillissement is verklaard, voor het faillissement, meerdere goederen aan de boedel heeft onttrokken, immers heeft hij, verdachte:
        
        
          vanaf bankrekening [rekeningnummer 1] op naam van [bedrijf 2] B.V.:
        
        
          • meerdere geldbedragen van in totaal € 7.636,66 opgenomen, en
        
        
          • op 8 november 2018 een bedrag van € 1.800,- overgeboekt naar [verdachte] , en
        
        
          • op 16 november 2018 een bedrag van € 57.978,54,- overgeboekt naar S.E. Flexwork B.V., en
        
        
          • op 23 november 2018 een bedrag van € 1.093,17,- overgeboekt naar Hero uitbeenbedrijf, en
        
        
          • op 30 november 2018 een bedrag van € 2.000,- overgeboekt naar [verdachte] , en
        
        
          • op 8 januari 2019 een bedrag van € 1.000,- overgeboekt naar S.E. Flexwork B.V., en
        
        
          • op 27 februari 2019 een bedrag van € 1.800,- overgeboekt naar [bedrijf 3] B.V., en
        
        
          • op 21 februari 2019 een bedrag van € 2.500,- overgeboekt naar [verdachte] ,
        
        
          terwijl hij wist dat hierdoor een of meer schuldeisers van voornoemde rechtspersoon in hun verhaalsmogelijkheden werden benadeeld;
        
      
      
      
        feit 2
        
          hij op meerdere tijdstippen in de periode van 1 november 2018 tot en met 17 mei 2019 in Nederland, als bestuurder van de rechtspersoon [bedrijf 1] B.V., welke rechtspersoon bij vonnis van de rechtbank Overijssel, vestiging Zwolle bij vonnis van 23 mei 2019 in staat van faillissement is verklaard, voor het faillissement, meerdere goederen aan de boedel heeft onttrokken, immers heeft hij, verdachte:
        
        
          vanaf bankrekening [rekeningnummer 2] op naam van [bedrijf 1] B.V.:
        
        
          • meerdere geldbedragen van in totaal € 48.547,37 opgenomen, en
        
        
          • op 16 november 2018 een bedrag van € 2.000,- overgeboekt naar [verdachte] 
        
        
           , en
        
        
          • op 17 november 2018 een bedrag van € 1.000,- overgeboekt naar [verdachte] , en
        
        
          • op 21 november 2018 een bedrag van € 4.500,- overgeboekt naar [verdachte] , en
        
        
          • op 22 november 2018 een bedrag van € 3.250,- overgeboekt naar [naam 1] , en
        
        
          • op 23 november 2018 een bedrag van € 3.600,- overgeboekt naar [naam 2] , en
        
        
          • op 29 november 2018 een bedrag van € 1.000,- overgeboekt naar [verdachte] , en
        
        
          • op 5 december 2018 een bedrag van € 1.800,- overgeboekt naar [verdachte] , en
        
        
          • op 12 december 2018 een bedrag van € 2.100,- overgeboekt naar [naam 2] , en
        
        
          • op 18 december 2018 een bedrag van € 1.500,- overgeboekt naar [naam 3] , en
        
        
          • op 20 december 2018 een bedrag van € 1.000,- overgeboekt naar [verdachte] , en
        
        
          • op 20 december 2018 een bedrag van € 6.000,- overgeboekt naar [naam 1] , en
        
        
          • op 21 december 2018 een bedrag van € 4.500,- overgeboekt naar [naam 2] , en
        
        
          • op 29 december 2018 twee bedragen van € 4.000,- en € 6.000,- overgeboekt naar [verdachte] , en
        
        
          • op 2 januari 2019 een bedrag van € 2.000,- overgeboekt naar [verdachte] , en
        
        
          • op 3 januari 2019 drie bedragen van € 100,-, € 500,- en € 2.000,- overgeboekt naar [verdachte] , en
        
        
          • op 4 januari 2019 een bedrag van € 6.000,- overgeboekt naar [bedrijf 4] , en
        
        
          • op 7 januari 2019 een bedrag van € 1.800,- overgeboekt naar [verdachte] , en
        
        
          • op 23 januari 2019 twee bedragen van € 2.000,- en € 4.000,- overgeboekt naar [verdachte] , en
        
        
          • op 24 januari 2019 een bedrag van € 1.500,- overgeboekt naar [verdachte] , en
        
        
          • op 1 februari 2019 een bedrag van € 1.250,- overgeboekt naar [naam 2] , en
        
        
          • op 14 februari 2019 een bedrag van € 1.050,- overgeboekt naar [verdachte] , en
        
        
          • op 15 februari 2019 een bedrag van € 1.100,- overgeboekt naar [verdachte] , en
        
        
          • op 21 februari 2019 een bedrag van € 2.700,- overgeboekt naar [verdachte] , en
        
        
          • op 27 februari 2019 een bedrag van € 1.800,- overgeboekt naar [verdachte] , en
        
        
          • op 17 mei 2019 een bedrag van € 2.500,- overgeboekt naar [verdachte] , 
        
        
          terwijl hij wist dat hierdoor een of meer schuldeisers van voornoemde rechtspersoon in hun verhaalsmogelijkheden werden benadeeld;
        
      
      
      
        feit 3
        
          3a. 
        
        
          hij op meerdere tijdstippen in de periode van 1 november 2018 tot 9 april 2019 in Nederland, als bestuurder van de rechtspersoon
        
      
      
        -  [bedrijf 2] B.V., welke rechtspersoon bij vonnis van de rechtbank Overijssel, vestiging 
      
      
        
          Zwolle bij vonnis van 9 april 2019 in staat van faillissement is verklaard,
        
        
          voor het faillissement van deze rechtspersoon, opzettelijk niet heeft voldaan en heeft bewerkstelligd dat werd voldaan aan de wettelijke verplichtingen tot het voeren van een administratie en het bewaren van de daartoe behorende boeken, bescheiden en andere gegevensdragers, ten gevolge waarvan de afhandeling werd bemoeilijkt;
        
      
      
      
        en
      
      
      
        
          3b.
        
        
          hij op meerdere tijdstippen in de periode van 9 april 2019 tot en met 22 oktober 2020 in Nederland, als bestuurder van de rechtspersoon
        
      
      
        -  [bedrijf 2] B.V., welke rechtspersoon bij vonnis van de rechtbank Overijssel, vestiging 
      
      
        
          Zwolle bij vonnis van 9 april 2019 in staat van faillissement is verklaard,
        
        
          tijdens het faillissement van deze rechtspersonen, desgevraagd opzettelijk niet terstond, overeenkomstig de op hem rustende wettelijke verplichtingen ter zake, een ingevolge de wettelijke verplichtingen gevoerde en of bewaarde administratie en de daartoe behorende boeken, bescheiden en andere gegevensdragers in ongeschonden vorm, zo nodig met de hulpmiddelen om de inhoud binnen redelijke termijn leesbaar te maken, aan de curator heeft verstrekt;
        
      
      
      
        en 
      
      
      
        
          3c.
        
        
          hij op meerdere tijdstippen in de periode van 1 november 2018 tot 21 mei 2019 in Nederland, als bestuurder van de rechtspersoon
        
      
      
        - [bedrijf 1] B.V., welke rechtspersoon bij vonnis van de rechtbank Overijssel, 
      
      
        
          vestiging Zwolle bij vonnis van 21 mei 2019 in staat van faillissement is verklaard
        
        
          voor het faillissement van deze rechtspersoon opzettelijk niet heeft voldaan en heeft bewerkstelligd dat werd voldaan aan de wettelijke verplichtingen tot het voeren van een administratie en het bewaren van de daartoe behorende boeken, bescheiden en andere gegevensdragers, ten gevolge waarvan de afhandeling werd bemoeilijkt;
        
      
      
      
        feit 4
        
          hij op meer tijdstippen in de periode van 9 april 2019 tot en met 22 oktober 2020 in Nederland, telkens als bestuurder van [bedrijf 2] B.V., welke rechtspersoon bij vonnis van de 
        
        
          rechtbank Overijssel, vestiging Zwolle bij vonnis van 9 april 2019 in staat van faillissement is verklaard, en wettelijk verplicht (ingevolge artikel 105/106 Faillissementswet) om te verschijnen en alle inlichtingen te verstrekken voor/aan de curator mr. M. Loef, opzettelijk heeft geweigerd de curator de vereiste en de juiste en volledige inlichtingen te geven;
        
      
      
      
        en 
      
      
      
        
          telkens als bestuurder van [bedrijf 1] B.V., welke rechtspersoon bij vonnis van de rechtbank Overijssel, vestiging Zwolle bij vonnis van 21 mei 2019 in staat van faillissement is verklaard, en wettelijk verplicht (ingevolge artikel 105/106 Faillissementswet) om te verschijnen en alle inlichtingen te verstrekken voor/aan de curator mr. M. Loef, opzettelijk heeft geweigerd de curator de vereiste en de juiste en volledige inlichtingen te geven.
        
      
      
      
        De rechtbank acht niet bewezen wat aan verdachte meer of anders is ten laste gelegd, zodat zij hem daarvan zal vrijspreken.
      
      
      
        De in de tenlastelegging voorkomende taal- en/of schrijffouten zijn verbeterd in de bewezenverklaring. De verdachte is daardoor niet geschaad in de verdediging.
      
      
    
  
  
    
      5De strafbaarheid van het bewezenverklaarde
    
    
      Het bewezenverklaarde is strafbaar gesteld in de artikelen 343, 344a en 194 van het Wetboek van Strafrecht (Sr). Er zijn geen feiten of omstandigheden aannemelijk geworden die de strafbaarheid van de feiten uitsluiten. Het bewezenverklaarde levert op:
    
    
    
      
        feiten 1 en 2
      
      telkens, het misdrijf: als bestuurder van een rechtspersoon, wetende dat hierdoor een of meer schuldeisers van de rechtspersoon in hun verhaalsmogelijkheden worden benadeeld, voor de intreding van het faillissement, terwijl dit is gevolgd, enig goed aan de boedel hebben onttrokken, meermalen gepleegd;
    
    
    
      
        feit 3
      
    
    
    
      
        ten aanzien van [bedrijf 2] B.V. in de periode van 1 november 2018 tot 9 april 2019:
      
    
    
    
      het misdrijf: als bestuurder van een rechtspersoon, voor het faillissement van de rechtspersoon, terwijl dat is gevolgd, opzettelijk niet voldoen en bewerkstelligen dat wordt voldaan aan de wettelijke verplichtingen tot het voeren van een administratie en het bewaren van de daartoe behorende boeken, bescheiden en andere gegevensdragers, ten gevolge waarvan de afhandeling wordt bemoeilijkt, meermalen gepleegd;  
    
    
    
      en 
    
    
    
      
        ten aanzien van [bedrijf 2] B.V. in de periode van 9 april 2019 tot en met 22 oktober 2020: 
      
    
    
    
      het misdrijf: als bestuurder van een rechtspersoon, tijdens het faillissement van de rechtspersoon, desgevraagd opzettelijk niet terstond, overeenkomstig de op hem rustende wettelijke verplichtingen ter zake, een ingevolge de wettelijke verplichtingen gevoerde en bewaarde administratie en de daartoe behorende boeken, bescheiden en andere gegevensdragers in ongeschonden vorm, zo nodig met de hulpmiddelen om de inhoud binnen redelijke termijn leesbaar te maken, aan de curator verstrekken, meermalen gepleegd;
    
    
    
      en
    
    
    
      
        ten aanzien van [bedrijf 1] B.V. in de periode van 1 november 2018 tot 21 mei 2019:
      
    
    
    
      het misdrijf: als bestuurder van een rechtspersoon, voor het faillissement van de rechtspersoon, terwijl dat is gevolgd, opzettelijk niet voldoen en bewerkstelligen dat wordt voldaan aan de wettelijke verplichtingen tot het voeren van een administratie en het bewaren van de daartoe behorende boeken, bescheiden en andere gegevensdragers, ten gevolge waarvan de afhandeling wordt bemoeilijkt, meermalen gepleegd;  
    
    
    
      
        feit 4
      
      het misdrijf: als bestuurder van een rechtspersoon die in staat van faillissement is verklaard, wettelijk opgeroepen tot het geven van inlichtingen, opzettelijk onvolledige inlichtingen geven, meermalen gepleegd.
    
    
  
  
    
      6De strafbaarheid van verdachte
    
    
      Er zijn geen feiten of omstandigheden aannemelijk geworden die de strafbaarheid van verdachte uitsluiten. De rechtbank oordeelt daarom dat verdachte strafbaar is voor de bewezenverklaarde feiten.
    
    
  
  
    
      7De op te leggen straf of maatregel
    
    
      7.1
      
        De vordering van de officier van justitie
      
      
      
        De officier van justitie heeft gevorderd aan verdachte op te leggen een onvoorwaardelijke gevangenisstraf van 7 maanden. 
      
      
    
    
      7.2
      
        Het standpunt van de verdediging
      
      
      
        De raadsman heeft verzocht rekening te houden met de persoonlijke omstandigheden van verdachte en hem een taakstraf op te leggen. Verdachte is hartpatiënt en dient stressvolle situaties zoveel mogelijk te vermijden. Hij is desondanks wel in staat een taakstraf te verrichten, zeker indachtig het feit dat de reclassering in staat en bereid is om maatwerk te leveren.   
      
      
    
    
      7.3
      
        De gronden voor een straf of maatregel
      
      
      
        Bij de strafoplegging houdt de rechtbank rekening met de aard en de ernst van de gepleegde feiten, de omstandigheden waaronder deze zijn begaan en de persoon van verdachte zoals die uit het dossier en tijdens de behandeling ter terechtzitting naar voren zijn gekomen. De rechtbank acht daarbij in het bijzonder het volgende van belang. 
      
      
      
        
          De aard en ernst van de gepleegde feiten
        
      
      
      
        Verdachte heeft zich als bestuurder van twee rechtspersonen schuldig gemaakt aan vier strafbare feiten. Hij heeft, als bestuurder/ feitelijk leidinggevende van [bedrijf 2] B.V. en [bedrijf 1] B.V., in een periode van ruim drie maanden, voorafgaand aan de faillissementen van beide rechtspersonen, grote geldbedragen aan deze rechtspersonen onttrokken, terwijl hij wist dat het faillissement van beide rechtspersonen op handen was en dat hij met zijn handelen een of meerdere schuldeisers zou benadelen. Verdachte heeft daarnaast nagelaten om, desgevraagd, terstond de administratie van de rechtspersonen aan de curator te verstrekken en heeft geweigerd de vereiste inlichtingen aan de curator te verschaffen. Bovendien heeft verdachte een deel van de digitale gegevensdragers van de bedrijven achtergehouden en heeft hij opzettelijk zijn bedrijfsmatige e-mail correspondentie en cruciale bestanden van zijn computer gewist. Van een aanzienlijk bedrag is niet meer te achterhalen of dit is vergokt of anderszins ten eigen behoeve van verdachte is onttrokken en, in het laatste geval, waar het zich bevindt. Verdachte heeft met zijn handelen en ook door maar beperkt openheid van zaken te geven met betrekking tot de administratie, geen verantwoordelijkheid voor zijn eigen handelen getoond en heeft op geen enkele manier rekening gehouden met de (zakelijke) belangen van derden/schuldeisers. Het heeft er alle schijn van dat verdachte grote sommen geld voor eigen gewin aan de rechtspersonen heeft onttrokken en deze zieltogend heeft achtergelaten. De rechtbank rekent hem dat zwaar aan. 
      
      
      
        
          De persoon van verdachte
        
      
      
      
        De rechtbank heeft acht geslagen op het uittreksel van de justitiële documentatie van 
        29 november 2021. 
      
      
      
        De rechtbank heeft ook acht geslagen op de persoonlijke omstandigheden van verdachte zoals die naar voren komen uit het procesdossier. Daarin is te lezen dat verdachte te kampen had met een gokverslaving en dat hij gezondheidsproblemen heeft (gehad). Ter terechtzitting heeft de raadsman meegedeeld dat verdachte (nog steeds) lijdt aan problemen met zijn hart en dat die problemen er mede de reden van zijn dat hij niet ter terechtzitting kon verschijnen. 
      
      
      
        
          De op te leggen straf
        
      
      
      
        De rechtbank heeft gelet op de oriëntatiepunten van de LOVS. De rechtbank gaat op basis van de bewezenverklaring uit van een benadelingsbedrag van ruim € 190.000,-  en neemt 9 tot 12 maanden gevangenisstraf als uitgangspunt voor de op te leggen straf.
      
      
      
        De LOVS-oriëntatiepunten gaan met betrekking tot fraude uit van enkelvoudige fraude. De rechtbank stelt vast dat de gepleegde feiten niet zijn te kwalificeren als enkelvoudige fraude. Het gaat immers om bedrieglijke bankbreuk, meermalen gepleegd. Daarnaast gaat de rechtbank uit van een hoger totaalbedrag, gelet op de (totale) hoogte van de bewezenverklaarde bankoverschrijvingen en opnamen ten aanzien van de onder 1 en 2 ten laste gelegde feiten. Daarbij heeft verdachte onder meer gebruik gemaakt van de maskerende misdrijven als ten laste gelegd onder feiten 3 en 4. Daarenboven houdt de rechtbank er rekening mee dat verdachte doelbewust gefraudeerd heeft, deels om een gokverslaving in stand te houden maar voor een groter deel om zichzelf te verrijken ten koste van de schuldeisers.
      
      
      
        De rechtbank is, gelet op de veelheid en ernst van de gepleegde feiten, van oordeel dat niet anders kan worden gereageerd dan met het opleggen van een onvoorwaardelijke gevangenisstraf van twaalf maanden. Deze straf acht de rechtbank passend en geboden. 
      
      
      
        Tenuitvoerlegging van de op te leggen gevangenisstraf zal volledig plaatsvinden binnen de penitentiaire inrichting, tot het moment dat de verdachte in aanmerking komt voor deelname aan een penitentiair programma als bedoeld in artikel 4 van de Penitentiaire beginselenwet.
      
      
    
  
  
    
      8De toegepaste wettelijke voorschriften
    
    
      De hierna te nemen beslissing berust op de hiervoor genoemde wetsartikelen. Daarnaast berust deze beslissing op het artikel 57 Sr.
    
    
  
  
    
      9De beslissing
    
    
      De rechtbank:
    
    
    
      
        Vrijspraak
      
    
    - spreekt verdachte vrij van het onder 3 (sub d) tenlastegelegde
    bewezenverklaring
    - verklaart bewezen dat verdachte het onder 1, 2, 3 (sub a, b en c) en 4 ten laste gelegde heeft begaan, zoals hierboven omschreven;
    - verklaart niet bewezen wat aan verdachte meer of anders is ten laste gelegd en spreekt hem daarvan vrij;
    
    
      
        strafbaarheid feiten
      
    
    - verklaart het bewezen verklaarde strafbaar;
    - verklaart dat het bewezen verklaarde de volgende strafbare feiten oplevert:
    
      feiten 1 en 2, 
      telkens het misdrijf: 
      
        als bestuurder van een rechtspersoon, wetende dat hierdoor een of meer schuldeisers van de rechtspersoon in hun verhaalsmogelijkheden worden benadeeld, voor de intreding van het faillissement, terwijl dit is gevolgd enig goed aan de boedel hebben onttrokken, meermalen gepleegd;
      
    
    
    
      feit 3
      3a
      
        ten aanzien van [bedrijf 2] B.V. in de periode van 1 november 2018 tot 9 april 2019:
      
      het misdrijf: als bestuurder van een rechtspersoon, voor het faillissement van de rechtspersoon, terwijl dat is gevolgd, opzettelijk niet voldoen en bewerkstelligen dat wordt voldaan aan de wettelijke verplichtingen tot het voeren van een administratie en het bewaren van de daartoe behorende boeken, bescheiden en andere gegevensdragers, ten gevolge waarvan de afhandeling wordt bemoeilijkt, meermalen gepleegd;  
      en
      3b
      
        ten aanzien van [bedrijf 2] B.V. in de periode van 9 april 2019 tot en met 22 oktober 2020: 
      
      het misdrijf: als bestuurder van een rechtspersoon, tijdens het faillissement van de rechtspersoon, desgevraagd opzettelijk niet terstond, overeenkomstig de op hem rustende wettelijke verplichtingen ter zake, een ingevolge de wettelijke verplichtingen gevoerde en bewaarde administratie en de daartoe behorende boeken, bescheiden en andere gegevensdragers in ongeschonden vorm, zo nodig met de hulpmiddelen om de inhoud binnen redelijke termijn leesbaar te maken, aan de curator verstrekken, meermalen gepleegd;
      en
      3c
      
        ten aanzien van [bedrijf 1] B.V. in de periode van 1 november 2018 tot 21 mei 2019:
      
      het misdrijf: als bestuurder van een rechtspersoon, voor het faillissement van de rechtspersoon, terwijl dat is gevolgd, opzettelijk niet voldoen en bewerkstelligen dat wordt voldaan aan de wettelijke verplichtingen tot het voeren van een administratie en het bewaren van de daartoe behorende boeken, bescheiden en andere gegevensdragers, ten gevolge waarvan de afhandeling wordt bemoeilijkt, meermalen gepleegd;  
    
    
    
      feit 4
      het misdrijf: als bestuurder van een rechtspersoon die in staat van faillissement is verklaard, wettelijk opgeroepen tot het geven van inlichtingen, opzettelijk onvolledige inlichtingen geven, meermalen gepleegd;
    
    
    
      
        strafbaarheid verdachte
      
    
    - verklaart verdachte strafbaar voor het onder 1, 2, 3 (sub a, b en c), en 4 bewezen verklaarde;
    
    
      
        straf
      
    
    - veroordeelt verdachte tot een gevangenisstraf voor de duur van 12 (twaalf) maanden.
    
    
    
    
      Dit vonnis is gewezen door mr. M.B. Werkhoven, voorzitter, mr. J.T. Pouw en 
      mr. F.M.A. ’t Hart rechters, in tegenwoordigheid van mr. G.J. Leyendijk, griffier, en is in het openbaar uitgesproken op 21 april 2022.
    
    
    
    
      
        Buiten staat
      
      Mr. F.M.A. ’t Hart is niet in de gelegenheid dit vonnis mede te ondertekenen.
      Mr. G.J. Leyendijk is niet in de gelegenheid dit vonnis mede te ondertekenen.
    
    
    
  
  
     Wanneer hierna wordt verwezen naar dossierpagina’s, zijn dit pagina’s uit het dossier van de Belastingdienst/FIOD met nummer 5498 en naam ‘ [bedrijf 2] ’ van 22 oktober 2020 . Tenzij hieronder anders wordt vermeld, wordt steeds verwezen naar bladzijden van een in de wettelijke vorm, door daartoe bevoegde personen, opgemaakt proces-verbaal.
    
  
  
     DOC-024, p. 490-491 
  
  
     DOC-022, p. 487-488
  
  
     V-001-01, p. 72
  
  
     DOC-015, p. 469-470
  
  
     DOC-028, p. 598-599
  
  
     DOC-001, p. 393-397
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 2
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 12, p. 48
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 12, p. 39
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 12, p. 34
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 12, p. 30
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 12, p. 83
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 12, p. 87
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 12, p. 88
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 2
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 5-8, p. 66
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 5-8, p. 64
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 5-8, p. 62
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 5-8, p. 61
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 5-8, p. 60
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 5-8, p. 59
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 5-8, p. 55
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 5-8, p. 54
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 5-8, p. 49
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 5-8, p. 48
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 5-8, p. 48
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 5-8, p. 48
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 5-8, p. 44
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 5-8, p. 41
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 5-8, p. 41
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 5-8, p. 40
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 5-8, p. 38
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 5-8, p. 29
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 5-8, p. 28
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 5-8, p. 24
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 5-8, p. 20
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 5-8, p. 20
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 5-8, p. 18
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 5-8, p. 17
  
  
     Aanvullend pv, bijlage 5-8, p. 3
  
  
     V-001-01, p. 74
  
  
     V-001-01, p. 76
  
  
     Pleitnota van de raadsman d.d. 7 april 2022, p. 2
  
  
     DOC-003, p. 440
  
  
     DOC-027, p. 505 e.v. en DOC-030, p. 603
  
  
     IBN-003-01, p. 368 e.v.
  
  
     V-001-01, p. 76
  
  
     DOC-001, p. 396
  
  
     G-002-01, p. 115
  
  
     G-002-01, p. 113
  
  
     DOC-001, p. 396
  
  
     G-001-01, p. 103
  
  
     DOC-034, p. 612
  
  
     G-002-01, p. 120
  
  
     V-001-01, p.
  
  
     DOC-018, p. 480
  
  
     DOC-018, p. 481
  
  
     DOC-003, p. 437
  
  
     DOC-001, p. 396
  
  
     AMB-008. p. 168
  
  
     AMB-018, p. 482
  
  
     V-001-01, p.85
  
  
     G-002-01, p. 114
  
  
     V-001-01, p. 86
  
  
     AMB-006, p. 162
  
  
     AMB-014, p. 217
  
  
     DOC-001, p. 396
  
  
     DOC-033, p. 609; DOC-036, p. 624; DOC-037, p. 625 en DOC-038, p. 626
  
  
     DOC-029, p. 600
  
  
     AMB-005, p. 157
  
  
     G-001-01, p. 110