ECLI:NL:RBNNE:2014:6345
Rechtbank NNE — Uitspraak 


RECHTBANK NOORD-NEDERLAND
Afdeling Strafrecht
Parketnummer:  19/810113-11, t.b. gevoegd 18/930330-13
datum uitspraak: 16 december 2014
op tegenspraak
Raadsman:  mr. J.G.D. Rutten, advocaat [NAAM], meervoudige kamer voor strafzaken, Noordelijke Fraudekamer
, zitting houdende te vestiging Assen, in de zaak tegen:
[naam verdachte 1],
geboren op [datum en maand] 1965 te [plaats],
wonende te [postcode, plaats en adres]
Dit vonnis is gewezen naar aanleiding van het onderzoek op de terechtzittingen van 12 februari 2012, 14 mei 2012, 22 maart 2013, 7 mei 2013, 27 september 2013, 22 november 2013 en 27 oktober 2014.
TENLASTELEGGING
De tenlastelegging onder parketnummer 19/810113-11 is ter terechtzitting van 7 mei 2013 en 22 november 2013 op vordering van de officier van justitie gewijzigd en de tenlastelegging onder parketnummer 18/930330-13 is op 27 oktober 2014 op vordering van de officier van justitie gewijzigd en zijn daarmee als volgt komen te luiden:
Parketnummer 19/810113-11:
Aan de verdachte is ten laste gelegd dat:
1.
[onderneming 1] en/of [onderneming 2] en/of [onderneming 3]
en/of [onderneming 4] en/of [onderneming 5] op verschillende
tijdstippen in of omstreeks de periode van  14 juli 2008 tot en met 28
februari 2011 te Emmen en/of Coevorden en/of Klazienaveen, althans in
Nederland en/of België, opzettelijk
(Map 1.0 deel 1)
([onderneming 1])
(pag. 4) een/ twee notebook(s) (merk HP en model 6820s) en/of een printer (merk HP en model P1005) en/of Microsoft office pakket en/of een notebooktas en/of Canon powershot digitale fotocamera en/of lamineermachine en/of lamineerhoes, in elk geval enig goed, geheel of ten dele toebehorende aan [benadeelde 1]
en/of
(pag. 30) bouwmaterialen (met een totale waarde van 67064,10 euro), in elk
geval enig goed, geheel of ten dele toebehorende aan [benadeelde 2],
en/of
(pag. 70) bouwstaalmatten (met een totale waarde van 33960,17 euro), in elke
geval enig goed, geheel of ten dele toebehorende aan [benadeelde 3],
en/of
(pag. 81) bouwstaalmatten en/of betonstaal (met een totale waarde van 17.000
euro), in elk geval enig goed, geheel of ten dele toebehorende aan [benadeelde 4].
en/of
([onderneming 2])
(pag. 178) twee containers (met een totale waarde van 4000 euro) in elk geval
enig goed, geheel of ten dele toebehorende aan [benadeelde 5] en/of
(pag. 208) een container (met een totale waarde van 4000 euro) in elk geval
enig goed, geheel of ten dele toebehorende aan [benadeelde 6]
en/of
(pag. 217) een (verwarmings)ketel (met een totale waarde van 1100 euro) in elk
geval enig goed, geheel of ten dele toebehorende aan [benadeelde 7]
en/of
(Map 1.0 deel 2)
([onderneming 3])
(pag. 360) een geluidsset (met een totale waarde van 37.904,33 euro) in elk
geval enig goed, geheel of ten dele toebehorende aan onderneming [benadeelde 8]
en/of
(pag. 407) 300, althans meerdere rollen, dakleer (met een totale waarde van
8389,50 euro) in elk geval enig goed, geheel en/of ten dele toebehorende aan
[benadeelde 9]
en/of
(pag. 421) 18, althans meerdere autobanden (met een totale waarde 5232,92
euro) en/of 4, althans meerdere, velgen, in elk geval enig goed, geheel en/of
ten dele toebehorende aan [benadeelde 10]
en/of
(Map 1.0 deel 3)
([onderneming 4])
(pag. 589) bouwmatten en/of betonstaal (met een totale waarde van 11.720 euro)
in elk geval enig goed, geheel of ten dele toebehorende aan [benadeelde 11]
en/of
(Map 1.0 deel 4)
([onderneming 5])
(pag. 828) 60, althans meerdere, metalen rijplaten (met een totale waarde van
48.000 euro) in elk geval enig goed, geheel of ten dele toebehorende aan
[benadeelde 12]
en/of
(pag. 854) twee containers (met een totale waarde van 18.000 euro) in elk
geval enig goed, geheel en/of ten dele toebehorende aan [benadeelde 13]
en/of
(pag. 860) zes, althans meerdere, zeecontainers (met een totale waarde van
10.200 euro) in elk geval enig goed, geheel of ten dele toebehorende aan
[benadeelde 14]
welke goederen verdachte anders dan door misdrijf, te weten te bestellen en
na aflevering niet te betalen, onder zich had, wederrechtelijk zich heeft
toegeëigend,
zulks terwijl hij, verdachte, al dan niet in vereniging met een of meer
ander(en), feitelijk leiding heeft gegeven aan bovenomschreven verboden
gedragingen;
art 51 lid 2 ahf/sub 2 Wetboek van Strafrecht
art 321 Wetboek van Strafrecht
Subsidiair:
[onderneming 1] en/of [onderneming 2] en/of [onderneming 3] en/of [onderneming 4] en/of [onderneming 5] op verschillende tijdstippen in of omstreeks de periode van 14 juli 2008 tot en met 24 augustus 2011 te Emmen en/of Coevorden en/of Klazienaveen en/of Nieuw Dordrecht, althans in Nederland en/of België en/of Duitsland, met het oogmerk om zich en/of (een) ander(en) wederrechtelijk te bevoordelen door het aannemen van een valse naam en/of van een valse hoedanigheid en/of door een of meer listige
kunstgrepen en/of door een samenweefsel van verdichtsels,
(Map 1.0 deel 1)
([onderneming 1])
(pag. 4) [benadeelde 1] heeft bewogen tot afgifte van een/ twee notebook(s) (merk HP en model 6820s) en/of een printer (merk UP en model P1005) en/of Microsoft office pakket en/of een notebooktas en/of Canon powershot digitale fotocamera en/of lamineermachine en/of lamineerhoes, in elk geval enig goed
en/of
(pag. 30) [benadeelde 2] heeft bewogen tot afgifte van bouwmaterialen (met een totale waarde van 67064,10 euro), in elk geval enig goed
en/of
(pag. 70) [benadeelde 3] heeft bewogen tot afgifte van bouwstaalmatten (met een totale waarde van 33960,17 euro), in elk geval enig goed
en/of
(pag. 81) [benadeelde 4] heeft bewogen tot afgifte van bouwstaalmatten en/of betonstaal (met een totale waarde van 17.000 euro), in elk geval enig goed
en/of
([onderneming 2])
(pag. 178) [benadeelde 5] heeft bewogen tot afgifte van twee containers (met een totale waarde van 4000 euro) in elk geval enig goed
en/of
(pag. 208) [benadeelde 6] heeft bewogen tot afgifte van een container (met een totale waarde van 4000 euro) in elk geval enig goed
en/of
(pag. 217) [benadeelde 7] heeft bewogen tot afgifte van een (verwarmings)ketel (met een totale waarde van 1100 euro) in elk geval enig goed
en/of
(Map 1.0 deel 2)
([onderneming 3])
(pag. 360) onderneming [benadeelde 8] heeft bewogen tot afgifte van een geluidsset (met een totale waarde van 37.904,33 euro) in elk geval enig goed
en/of
(pag. 407), [benadeelde 9] heeft bewogen tot afgifte van 300, althans meerdere rollen, dakleer (met een totale waarde van 8389,50 euro) in elk geval enig goed,
en/of
(pag. 421) [benadeelde 10] heeft bewogen tot afgifte van 18, althans meerdere autobanden (met een totale waarde 5232,92 euro) en/of 4, althans meerdere, velgen, in elk geval enig goed
en/of
(Map 1.0 deel 3)
([onderneming 4])
(pag. 589) [benadeelde 11] heeft bewogen tot afgifte van bouwmatten en/of betonstaal (met een totale waarde van 11.720 euro) in elk geval enig goed
en/of
(Map 1.0 deel 4)
([onderneming 5])
(pag. 828) [benadeelde 12] heeft bewogen tot afgifte van 60, althans meerdere, metalen rijplaten (met een totale waarde van 48.000 euro) in elk geval enig goed
en/of
(pag. 854) [benadeelde 13] heeft bewogen tot afgifte van twee containers (met een totale waarde van 18.000 euro) in elk geval enig goed
en/of
(pag. 860) [benadeelde 14] heeft bewogen tot afgifte van zes, althans meerdere, zeecontainers (met een totale waarde van 10.200 euro) in elk geval enig goed,
in elk geval van enig goed,
hebbende verdachte met vorenomschreven oogmerk - zakelijk weergegeven - valselijk en/of listiglijk en/of bedrieglijk en/of in strijd met de waarheid
zich voorgedaan als bonafide afnemer, gebruiker en/of huurder
en/of (daartoe) brieven, opdrachtbevestigingen en/of nota’s opgemaakt en/of (telefonische) orders geplaatst,
waardoor die [benadeelde 1]. [benadeelde 2], [benadeelde 3],
[benadeelde 4]. [benadeelde 5], [benadeelde 6], [benadeelde 7],
[benadeelde 8], [benadeelde 9], [benadeelde 10], [benadeelde 11],
[benadeelde 12], [benadeelde 13] en/of [benadeelde 14]
werd(en) bewogen tot bovenomschreven afgifte, zulks terwijl hij, verdachte, al dan niet in vereniging met een of meer ander(en), tot bovenomschreven strafba(a)r(e) feit(en) opdracht heeft gegeven, dan wel feitelijk leiding heeft gegeven aan bovenomschreven verboden gedraging(en);
art 51 lid 2 ahf/sub 2 Wetboek van Strafrecht
art 326 Wetboek van Strafrecht
2.
[onderneming 3] op verschillende tijdstippen in of omstreeks de periode
van 15 mei 2009 tot en met 22 juni 2009 te Emmen en/of Klazienaveen en/of
Emmer Compascuum, althans in Nederland met het oogmerk om zich en/of (een)
ander(en) wederrechtelijk te bevoordelen door het aannemen van een valse naam
en/of van een valse hoedanigheid en/of door een of meer listige kunstgrepen
en/of door een samenweefsel van verdichtsels,
(Map 2.0 deel 1)
(pag. 36) [benadeelde 15] heeft bewogen tot afgifte van 81.417,46
euro, althans een hoeveelheid geld
en/of
(pag. 125) [benadeelde 16] heeft bewogen tot afgifte van 21.037,63
euro, althans een hoeveelheid geld
en/of
(pag. 204) [benadeelde 17] heeft bewogen tot afgifte van 18.703,25
euro, althans een hoeveelheid geld
in elk geval van enig goed,
hebbende verdachte met vorenomschreven oogmerk - zakelijk weergegeven -
valselijk en/of listiglijk en/of bedrieglijk en/of in strijd met de waarheid
de personeelsadministratie en salarisverwerking met betrekking tot door [onderneming 3] opgegeven personen, door [benadeelde 15] en/of
[benadeelde 16] en/of [benadeelde 17] uit te laten voeren,
waarbij de arbeidsuren en vergoeding zijn opgegeven in strijd met de waarheid
en/of (vervolgens) de facturen van voornoemde bedrijven niet zijn voldaan,
waardoor [benadeelde 15] en/of [benadeelde 16] en/of
[benadeelde 17] werd(en) bewogen tot bovenomschreven afgifte,
zulks terwijl hij, verdachte, al dan niet in vereniging met een of meer
ander(en), tot bovenomschreven strafba(a)r(e) feit(en) opdracht heeft
gegeven, dan wel feitelijk leiding heeft gegeven aan bovenomschreven verboden
gedraging(en);
art 51 lid 2 ahf/sub 2 Wetboek van Strafrecht
art 326 Wetboek van Strafrecht
subsidiair
hij in of omstreeks de periode van 1 mei 2009 tot met 8 juli 2009, in Emmen en/of Klazienaveen, althans in Nederland, tezamen en in vereniging met een ander of anderen, althans alleen, een voorwerp, (een) geldbedrag(en) van in totaal 9.037,936 euro, althans (een) geldbedrag(en), dat (door middel van pay roll fraude) door [benadeelde 15], [benadeelde 16] en/of [benadeelde 17] op SNS bankrekeningnummer [nummer] van verdachte was gestort, heeft verworven, voorhanden heeft gehad, heeft overgedragen en/of omgezet, althans van dat voorwerp gebruik heeft gemaakt, terwijl hij wist en/of redelijkerwijs moest vermoeden dat bovenomschreven voorwerp - onmiddellijk of middellijk - afkomstig was uit enig misdrijf
Artikel 420bis Wetboek van Strafrecht
Artikel 420 quater Wetboek van Strafrecht
Artikel 47 Wetboek van Strafrecht
gezien art 313 Wetboek van Strafvordering;
3.
(Map 3.0)
hij in of omstreeks de periode van 01 januari 2008 tot en met 31 januari 2012
te Emmen en/of Klazienaveen, althans in Nederland, tot leven heeft geroepen
en/of leiding heeft gegeven aan, althans heeft deelgenomen aan, een
organisatie, te weten een samenwerkingsverband tussen [verdachte 1] en/of
[verdachte 2] en/of een ander of anderen, welke organisatie tot oogmerk had het
plegen van misdrijven, namelijk
- het (tezamen en in vereniging) opzetten van rechtspersonenconstructies en
(vervolgens) met deze rechtspersonen strafbare feiten plegen, waaronder
verduistering en/of oplichting en/of faillissementsfraude;
art 140 lid 1 Wetboek van Strafrecht
4.
(Map 4.1 en 4.2)
[onderneming 7] in of omstreeks de periode van 06 juli 2010 tot en met 29
oktober 2010 te Emmen en/of Apeldoorn en/of elders in Nederland, (telkens)
opzettelijk (een) bij de Belastingwet voorziene aangifte(n), als bedoeld in de
Algemene wet inzake rijksbelastingen, te weten (een) aangifte(n) voor de
omzetbelasting over de tweede en/of derde driemaandelijkse tijdvakken het jaar
2010 onjuist en/of onvolledig heeft gedaan, immers heeft die verdachte
(telkens) opzettelijk op het bij de Inspecteur der belastingen of de
Belastingdienst te Emmen en/of Apeldoorn ingeleverde aangiftebiljet(ten)
omzetbelasting over genoemd(e) jaar/jaren (telkens) een te laag belastbaar
bedrag, althans (telkens) een te laag bedrag aan belasting opgegeven, terwijl
dat feit (telkens) ertoe strekte dat te weinig belasting werd geheven, tot het
plegen van welk(e) bovenomschreven strafbare feit(en) verdachte (telkens)
opdracht heeft gegeven, dan wel aan welke bovenomschreven verboden
gedraging(en) verdachte (telkens) leiding heeft gegeven;
De in deze tenlastelegging gebruikte termen en uitdrukkingen worden, voorzover
daaraan in de Algemene wet inzake rijksbelastingen bepaalde betekenis is
gegeven, geacht in dezelfde betekenis te zijn gebezigd;
art 68 lid 1 ahf/ond a Algemene wet inzake rijksbelastingen
art 69 lid 2 Algemene wet inzake rijksbelastingen
art 51 lid 2 ahf/ond 2° Wetboek van Strafrecht
5.
(Map 4.1 en 4.2)
[verdachte 1] in of omstreeks de periode van 27 september 2010 tot en met 5
oktober 2010 te Emmen en/of Apeldoorn en/of elders in Nederland, (telkens)
opzettelijk (een) bij de Belastingwet voorziene aangifte(n), als bedoeld in de
Algemene wet inzake rijksbelastingen, te weten (een) aangifte(n) voor de
inkomstenbelasting over de jaren 2008 en 2009 onjuist en/of onvolledig heeft
gedaan, immers heeft die [verdachte 1] (telkens) opzettelijk op het bij de
Inspecteur der belastingen of de Belastingdienst te Emmen en/of Apeldoorn
ingeleverde aangiftebiljet(ten) inkomstenbelasting over genoemd(e) jaar/jaren
(telkens) een te laag belastbaar bedrag, althans (telkens) een te laag bedrag
aan belasting opgegeven, terwijl dat feit (telkens) ertoe strekte dat te
weinig belasting werd geheven;
De in deze tenlastelegging gebruikte termen en uitdrukkingen worden, voorzover
daaraan in de Algemene wet inzake rijksbelastingen bepaalde betekenis is
gegeven, geacht in dezelfde betekenis te zijn gebezigd;
art 68 lid 1 ahf/ond a Algemene wet inzake rijksbelastingen
art 69 lid 2 Algemene wet inzake rijksbelastingen
art 51 lid 2 ahf/ond 2° Wetboek van Strafrecht
6.
(Map 5)
[onderneming 6] op of omstreeks 01 januari 2009 tot en met 22 juni 2010 te
Klazienaveen, gemeente Emmen, althans in Nederland, terwijl verdachte bij
vonnis van de Arrondissementsrechtbank te Assen van [datum] 2010
(faillissementsnummer F.[nummer]), in staat van faillissement is verklaard, ter
bedrieglijke verkorting van de rechten van zijn schuldeiser(s), (een) bate(n)
niet heeft verantwoord en enig goed aan de boedel heeft onttrokken en niet
heeft voldaan aan de op hem rustende verplichting ten opzichte van het voeren
van een administratie ingevolge artikel 10, eerste lid, van Boek 2 van het
Burgerlijk Wetboek, immers heeft verdachte
- geldbedragen die gestort zijn op de rekening van [onderneming 6] (op dezelfde
dag) contant opgenomen danwel laten storten naar de bankrekeningen van
[verdachte 2] en/of [verdachte 1] en/of
- goederen besteld zonder te betalen en/of
- schulden niet mee te voldoen,
tot het plegen van welk(e) bovenomschreven strafbare feit(en) verdachte
tezamen en in vereniging met een of meer ander(en) opdracht heeft gegeven
danwel leiding heeft gegeven aan bovenomschreven verboden gedraging(en);
art 341 ahf/ond a ahf/sub 1° Wetboek van Strafrecht
Parketnummer 18/930330-13:
Aan de verdachte is ten laste gelegd dat:
Feit 1
A.
de rechtspersonen [onderneming 7] en [onderneming 2] in de periode van 1
mei 2010 t/ 10 november 2010, althans in of omstreeks de periode van 25 februari 2009
t/m 10 november 2010 te Zwartemeer, gemeente Emmen, en/of Nieuw-Vennep en/of
elders in Nederland, meermalen, althans eenmaal,
(telkens) tezamen en in vereniging met een of meerdere (andere) rechtspers(o)n(en) en/of
natuurlijke perso(o)n(en), althans alleen, (telkens) met het oogmerk om zich en/of (een)
ander(en) wederrechtelijk te bevoordelen (telkens) door het aannemen van een valse naam
en/of van een valse hoedanigheid en/of door een of meer listige kunstgrepen en/of door
een samenweefsel van verdichtsels, een of meer medewerkers van) het/de bedrijf/bedrijven
[benadeelde 18] en/of [benadeelde 19] heeft/hebben bewogen tot de afgifte van
een hoeveelheid geld, in totaal (ongeveer) 378.021,86 euro, in elk geval (telkens) een
hoeveelheid geld,
hebbende die rechtsperso(o)n(en) [onderneming 7] en/of [onderneming 2] toen aldaar (telkens) tezamen en in vereniging met een of meer rechtsperso(o)n(en) en/of natuurlijke
perso(o)n(en), althans alleen, met vorenomschreven oogmerk
- zakelijk weergegeven - valselijk en/of listiglijk en/of bedrieglijk en/of in strijd met de
waarheid (telkens)
- een valse opdrachtbon of ontvangstbon, namelijk waarop een te hoog/onjuist
geldbedrag was vermeld, op naam van/vanwege die [benadeelde 18] en/of
[benadeelde 19] en/of gericht aan die rechtsperso(o)n(en) [onderneming 7]
en/of [onderneming 2] opgemaakt of doen/laten opmaken, en/of aan die
rechtsperso(o)n(en) [onderneming 7] en/of [onderneming 2] toegestuurd of
doen/laten toekomen,
en/of
- ( vervolgens) op basis van die valse en/of onjuiste opdrachtbon of
ontvangstbon een valse en/of onjuiste factuur op naam van/vanwege die
rechtsperso(o)n(en) [onderneming 7] en/of [onderneming 2] opgemaakt of
doen/laten opmaken en/of gericht aan en/of toegestuurd of doen/laten toekomen
aan die [benadeelde 18] en/of [benadeelde 19] waarbij die valse en/of
onjuiste opdrachtbon of ontvangstbon als zogenaamd bewijstuk was
bijgesloten/toegevoegd,
waardoor (die werknemer(s) van) dat/die bedrijven [benadeelde 18] en/of
[benadeelde 19] (telkens) werd(en) bewogen tot bovenomschreven afgifte,
zulks terwijl verdachte, al dan niet tezamen en in vereniging met een of meer
ander(e) perso(o)n(en) en/of rechtsperso(o)n(en), tot bovenomschreven
strafba(a)r(e) feit(en) opdracht heeft gegeven, dan wel feitelijk leiding
heeft gegeven aan boven omschreven verboden gedraging(en);
art 47 jo 51 Wetboek van strafrecht
art 326 wetboek van Strafrecht
EN/OF
B.
hij in of omstreeks de periode van 25 februari 2009 t/m 31 december 2009, althans in of
omstreeks de periode van 25 februari 2009 t/m 10 november 2010 te Zwartemeer,
gemeente Emmen, en/of Nieuw-Vennep en/of elders in Nederland, meermalen, althans
eenmaal, (telkens) tezamen en in vereniging met een of meerdere rechtspers(o)n(en) en/of
natuurlijke perso(o)n(en), althans alleen, (telkens) met het oogmerk om zich en/of (een)
ander(en) wederrechtelijk te bevoordelen (telkens) door het aannemen van een valse naam
en/of van een valse hoedanigheid en/of door een of meer listige kunstgrepen en/of door
een samenweefsel van verdichtsels, een of meer medewerkers van) het/de bedrijf/bedrijven
[benadeelde 18] en/of [benadeelde 19] heeft/hebben bewogen tot de afgifte van
een hoeveelheid geld, in totaal (ongeveer) 378.021,86 euro, in elk geval (telkens) een
hoeveelheid geld,
hebbende verdachte toen aldaar (telkens) tezamen en in vereniging met een of
meer rechtsperso(o)n(en) en/of natuurlijke perso(o)n(en), althans alleen, met
vorenomschreven oogmerk
- zakelijk weergegeven - valselijk en/of listiglijk en/of bedrieglijk en/of in
strijd met de waarheid (telkens) strijd met de waarheid (telkens)
- een valse opdrachtbon of ontvangstbon, namelijk waarop een te hoog/onjuist
geldbedrag was vermeld, op naam van/vanwege die [benadeelde 18] en/of
[benadeelde 19] en/of gericht aan het bedrijf [onderneming 8] en/of rechtsperso(o)n(en)
[onderneming 7] en/of [onderneming 2] opgemaakt of doen/laten opmaken, en/of aan (aan
verdachte gelieerde) bedrijf [onderneming 8] en/of rechtsperso(o)n(en) [onderneming 7]
en/of [onderneming 2] toegestuurd of doen/laten toekomen,
en/of
- ( vervolgens) op basis van die valse en/of onjuiste opdrachtbon of ontvangstbon een valse
en/of onjuiste factuur op naam van/vanwege het bedrijf [onderneming 8] en/of de
rechtsperso(o)n(en) [onderneming 7] en/of [onderneming 2] opgemaakt of doen/laten opmaken en/of gericht aan en/of toegestuurd of doen/laten toekomen aan die [benadeelde 18] en/of [benadeelde 19], waarbij die valse en/of onjuiste opdrachtbon of ontvangstbon als zogenaamd bewijstuk was bijgesloten/toegevoegd,
waardoor (die werknemer(s) van) dat/die bedrijven [benadeelde 18] en/of
[benadeelde 19] (telkens) werd(en) bewogen tot bovenomschreven afgifte;
art 47 Wetboek van Strafrecht
art 326 Wetboek van Strafrecht
althans, indien terzake van het vorenstaande geen veroordeling mocht volgen, dat
A.
de rechtsperso(o)n(en) [onderneming 7] en/of [onderneming 2] in of omstreeks de periode van 1 mei 2010 t/m 8 oktober 2010, althans in of omstreeks de periode van 25 februari 2009 t/m
8 oktober 2010 te Zwartemeer, gemeente Emmen, en/of Nieuw-Vennep en/of elders in
Nederland, meermalen, althans eenmaal, (telkens) tezamen en in vereniging met een of
meerdere (andere) rechtspers(o)n(en) en/of natuurlijke perso(o)n(en), althans alleen,
(telkens)
- een opdrachtbon of ontvangstbon (op naam van/vanwege [benadeelde 18] en/of
[benadeelde 19]) en/of
- een factuur (op naam van/vanwege [onderneming 7] en/of [onderneming 2]),
- ( elk) zijnde een geschrift dat bestemd was om tot bewijs van enig feit te
dienen - valselijk heeft opgemaakt of vervalst,
immers heeft/hebben die rechtsperso(o)n(en) [onderneming 7] en/of [onderneming 2] (telkens) valselijk op die opdrachtbon of ontvangstbon en/of op die
factuur een onjuist geldbedrag vermeld of doen/laten vermelden,
zulks (telkens) met het oogmerk om die/dat geschrift(en) als echt en
onvervalst te gebruiken of door anderen te doen gebruiken,
zulks terwijl hij, verdachte, al dan niet tezamen en in vereniging met een of
meer ander(e) perso(o)n(en) en/of rechtsperso(o)n(en), tot bovenomschreven
strafba(a)r(e) feit(en) opdracht heeft gegeven, dan wel feitelijk leiding
heeft gegeven aan boven omschreven verboden gedraging(en);
(overzicht documenten: dossiermap PV-02, p.278/bijlage D-005;
documenten D-010 t/m D-032 en/of D-037)
art 47 jo 51 jo 225 lid 1 Wetboek van Strafrecht
EN/OF
B
.
hij in of omstreeks de periode van 25 februari 2009 t/m 31 december 2009, althans in of
omstreeks de periode van 25 februari 2009 t/m 8 oktober 2010 te Zwartemeer, gemeente
Emmen, en/of Nieuw-Vennep en/of elders in Nederland, meermalen, althans eenmaal,
(telkens) tezamen en in vereniging met een of meerdere rechtspers(o)n(en) en/of
natuurlijke perso(o)n(en), althans alleen, (telkens)
- een opdrachtbon of ontvangstbon (op naam van/vanwege [benadeelde 18] en/of
[benadeelde 19]), en/of
- een factuur (op naam van/vanwege het bedrijf [onderneming 8] en/of [onderneming 7] en/of [onderneming 2]),
- ( elk) zijnde een geschrift dat bestemd was om tot bewijs van enig feit te dienen
- valselijk heeft opgemaakt of vervalst,
immers heeft verdachte (telkens) tezamen en in vereniging met een of meerdere
rechtspers(o)n(en) en/of natuurlijke perso(o)n(en), althans alleen, (telkens)
valselijk op die opdrachtbon of ontvangstbon en/of op die factuur een onjuist
geldbedrag vermeld of doen/laten vermelden, zulks (telkens) met het oogmerk om die/dat
geschrift(en) als echt en onvervalst te gebruiken of door anderen te doen gebruiken;
art 47 Wetboek van Strafrecht
art 225 lid 1 Wetboek van Strafrecht
althans, indien terzake van het vorenstaande geen veroordeling mocht volgen,
dat
A.
de rechtsperso(o)n(en) [onderneming 7] en/of [onderneming 2] in of omstreeks de
de periode van 1 mei 2010 t/ 10 november 2010, althans in of omstreeks periode van 25
februari 2009 t/m 10 november 2010 te Zwartemeer en/of Nieuw Vennep en/of elders in
Nederland, meermalen, althans eenmaal, (telkens) tezamen en in vereniging met een of
meer ander(en), althans alleen, (telkens) opzettelijk gebruik heeft gemaakt van (een) vals(e)
of vervalst(e) opdrachtbon(nen) en/of ontvangstbon(nen) (op naam van/vanwege [benadeelde 18] en/of [benadeelde 19]), - (elk) zijnde een geschrift dat bestemd was om
tot bewijs van enig feit te dienen - als ware die/dat geschrift(en) (telkens) echt en
onvervalst, bestaande dat gebruikmaken hierin dat die rechtsperso(o)n(en) [onderneming 7] en/of [onderneming 2] en/of haar/hun medeverdachte(n) die bon(nen) heeft ontvangen en/of
gebruikt ten behoeve van het opmaken van een of meer factu(u)r(en), op naam van het
bedrijf [onderneming 8] en/of [onderneming 7] en/of [onderneming 2] en/of gericht aan [benadeelde 18] en/of [benadeelde 19], en/of als (zogenaamd) bewijsstuk heeft gevoegd bij die factu(u)r(en),
en
bestaande die valsheid of vervalsing hierin dat die bon(nen) (op naam van
[benadeelde 18] en/of [benadeelde 19] en/of gericht aan het/de bedrijf/bedrijven [onderneming 8] en/of [onderneming 7] en/of [onderneming 2])
voorzien was/waren van een fictief of onjuist geldbedrag,
zulks terwijl verdachte, al dan niet tezamen en in vereniging met een of meer
ander(e) perso(o)n(en) en/of rechtsperso(o)n(en), tot bovenomschreven
strafba(a)r(e) feit(en) opdracht heeft gegeven, dan wel feitelijk leiding
heeft gegeven aan boven omschreven verboden gedraging(en);
art 47 jo 51 jo 225 lid 2 Wetboek van strafrecht
EN/OF
B.
hij in of omstreeks de periode van 25 februari 2009 t/m 31 december 2009, althans in of
omstreeks de periode van 25 februari 2009 t/m 10 november 2010 te
Zwartemeer en/of Nieuw Vennep en/of elders in Nederland,
meermalen, althans eenmaal, (telkens) tezamen en in vereniging met een of meer
ander(en), althans alleen, (telkens) opzettelijk gebruik heeft gemaakt van (een) vals(e) of
vervalst(e) opdrachtbon(nen) en/of ontvangstbon(nen) (op naam van/vanwege
[benadeelde 18] en/of [benadeelde 19]), - (elk) zijnde een geschrift dat bestemd was om tot
bewijs van enig feit te dienen - als ware die/dat geschrift(en) (telkens) echt en onvervalst,
bestaande dat gebruikmaken hierin dat verdachte en/of zijn medeverdachte(n)
die bon(nen) heeft ontvangen en/of gebruikt ten behoeve van het opmaken van
een of meer factu(u)r(en), op naam van het/de bedrijf/bedrijven [onderneming 8]
en/of [onderneming 7] en/of [onderneming 2] en/of gericht aan [benadeelde 18]
en/of [benadeelde 19], en/of als (zogenaamd) bewijsstuk heeft gevoegd
bij die factu(u)r(en),
en
bestaande die valsheid of vervalsing hierin dat die bon(nen) (op naam van [benadeelde 18] en/of [benadeelde 19] en/of gericht aan het/de bedrijf/bedrijven [onderneming 8] en/of [onderneming 7] en/of [onderneming 2])
voorzien was/waren van een fictief of onjuist geldbedrag;
art 47 Wetboek van Strafrecht
art 225 lid 2 Wetboek van Strafrecht
Feit 2
A.
de rechtsperso(o)n(en) [onderneming 7] en/of [onderneming 2] in of omstreeks de periode van
1 januari 2010 t/m 1 augustus 2010, althans in de periode van 1 oktober 2009 t/m 1 augustus
2010 te Zwartemeer en/of Diemen en/of Rhoon en/of elders in Nederland, meermalen,
althans eenmaal, (telkens) opzettelijk gebruik heeft gemaakt van (een) vals(e) of vervalst(e)
inkooporder, - (elk) zijnde een geschrift dat bestemd was om tot bewijs van enig feit te
dienen - als ware die/dat geschrift(en) (telkens) echt en onvervalst,
bestaande dat gebruikmaken hierin dat die rechtsperso(o)n(en) [onderneming 7] en/of [onderneming 2] die inkooporder(s), afkomstig (zogenaamd) van [benadeelde 20],
heeft ontvangen en/of gebruikt ten behoeve van het opmaken van een of
meer factu(u)r(en) op naam van [onderneming 8] en/of [onderneming 7] en/of
[onderneming 2] , en/of gericht aan [benadeelde 20] en/of als (zogenaamd) bewijsstuk
heeft gevoegd bij die factu(u)r(en),
en
bestaande die valsheid of vervalsing hierin dat die inkooporder(s), op naam
van [benadeelde 20] en/of gericht aan het bedrijf [onderneming 8] en/of [onderneming 7] en/of [onderneming 2], geheel valselijk en/of fictief was/waren opgemaakt,
althans voorzien was/waren van een fictief of onjuist geldbedrag,
zulks terwijl verdachte, al dan niet tezamen en in vereniging met een of meer
ander(e) perso(o)n(en) en/of rechtsperso(o)n(en), tot bovenomschreven
strafba(a)r(e) feit(en) opdracht heeft gegeven, dan wel feitelijk leiding
heeft gegeven aan boven omschreven verboden gedraging(en);
(documenten map PV-03, dossierbijlagen 5-01/1 t/m 8)
art 47 jo 51 Wetboek van strafrecht
art 225 lid 2 Wetboek van Strafrecht
EN/OF
B.
hij in of omstreeks de periode van 1 oktober 2009 t/m 31 december 2009, althans in de
periode van 1 oktober 2009 t/m 1 augustus 2010 te Zwartemeer en/of Diemen en/of Rhoon
en/of elders in Nederland, tezamen en in vereniging met een of meer ander(en), althans
alleen, meermalen, althans eenmaal, (telkens) opzettelijk gebruik heeft gemaakt van (een)
vals(e) of vervalst(e) inkooporder, - (elk) zijnde een geschrift dat bestemd was om tot bewijs
van enig feit te dienen - als ware die/dat geschrift(en) (telkens) echt en onvervalst,
bestaande dat gebruikmaken hierin dat verdachte en/of een of meer van zijn
medeverdachte(n) die inkooporder(s), afkomstig (zogenaamd) van [benadeelde 20]
heeft ontvangen en/of gebruikt ten behoeve van het opmaken van een of meer
factu(u)r(en) op naam van [onderneming 8] en/of [onderneming 7] en/of [onderneming 2], en/of gericht aan [benadeelde 20] en/of als (zogenaamd) bewijsstuk heeft
gevoegd bij die factu(u)r(en),
en
bestaande die valsheid of vervalsing hierin dat die inkooporder(s), op naam
van [benadeelde 20] en/of gericht aan het bedrijf [onderneming 8] en/of [onderneming 7] en/of [onderneming 2], geheel valselijk en/of fictief was/waren opgemaakt,
althans voorzien was/waren van een fictief of onjuist geldbedrag;
(documenten map PV-03, dossierbijlagen 5-01/1 t/m 8)
art 47 Wetboek van Strafrecht
art 225 lid 2 Wetboek van Strafrecht
althans, indien terzake van het vorenstaande geen veroordeling mocht volgen,
dat
hij in of omstreeks de periode van 1 oktober 2009 t/m 1 augustus 2010, te
Diemen en/of Rhoon en/of Zwartemeer en/of elders in Nederland
tezamen en in vereniging met een of meer rechtspers(o)n(en) en/of andere
natuurlijke perso(o)n(en), althans alleen,
een of meerdere inkooporder(s)
- ( elke) zijnde een geschrift dat bestemd was om tot bewijs van enig feit te
dienen -
valselijk heeft opgemaakt of vervalst,
immers heeft verdachte tezamen en in vereniging met zijn medeverdachte(n),
althans alleen, valselijk
- een of meerdere inkooporder(s), op naam van [benadeelde 20] en/of gericht aan
het bedrijf [onderneming 8] en/of [onderneming 7] en/of voorzien van de/het
nummer(s) 11472 en/of 09205 en/of 09209 en/of 16426 en/of 16434, geheel
valselijk en/of fictief opgemaakt, althans voorzien van een fictief of onjuist
geldbedrag en/of van een ondertekening voorzien (documenten dossierbijlage
5-01/1,2,3,7 en/of 8),
en/of
- een of meerdere inkooporder(s), op naam van [benadeelde 20] en/of gericht aan
het bedrijf [onderneming 2] en/of voorzien van de/het nummer(s) 11482 en/of
11490 en/of 16423, geheel valselijk en/of fictief opgemaakt, althans voorzien
van een fictief of onjuist geldbedrag en/of van een ondertekening voorzien
(documenten dossierbijlage 5-01/4,5 en/of 6),
zulks met het oogmerk om dat geschrift als echt en onvervalst te gebruiken of
door anderen te doen gebruiken;
(document dossiermap PV-03)
art 47 Wetboek van Strafrecht
art 225 lid 2 Wetboek van Strafrecht
feit 3.
[onderneming 9] en/of [onderneming 10] op verschillende
tijdstippen in of omstreeks de periode van 1 juni 2011 tot en met 1 januari
2012 te Emmen en/of Coevorden en/of Klazienaveen en/of Nieuw Dordrecht,
althans in Nederland en/of België en/of Duitsland, met het oogmerk om zich
en/of (een) ander(en) wederrechtelijk te bevoordelen door het aannemen van een
valse naam en/of van een valse hoedanigheid en/of door een of meer listige
kunstgrepen en/of door een samenweefsel van verdichtsels,
(pag. 45) [benadeelde 21] heeft bewogen tot afgifte van een spackspuit
(met een waarde van 7.800 euro) in elk geval enig goed, en/of
(pag. 54) [benadeelde 22] heeft bewogen tot afgifte van 1.100m2
straatklinkers (met een waarde van 10.000 euro) in elk geval enig goed, en/of
(pag. 81) [benadeelde 23] heeft bewogen tot afgifte van een heftruck
(merk en/of type Linde H30t), in elk geval enig goed, en/of
(pag.92) [benadeelde 24] heeft bewogen tot afgifte van een container (met
een waarde van 8.000 euro) in elk geval enig goed, en/of
(pag.114) [benadeelde 25] heeft bewogen tot afgifte van vier,
althans meerdere  personenauto's (Audi A8 met kenteken [kenteken 1] en/of een BMW
116i met kenteken [kenteken 2] en/of een Volkswagen Golf met kenteken [kenteken 3]
en/of een Kia Picanto met kenteken [kenteken 4]) (met een totale waarde van 88.495
euro), en/of
(pag.164) [benadeelde 26] heeft bewogen tot afgifte
van een bestelauto (merk Dodge, type RAM 1500 met kenteken [kenteken 5]) (met een
totale waarde van 27.200 euro) in elk geval enig goed, en/of
(pag.199) [benadeelde 27] heeft bewogen tot afgifte van een of
twee vorkheftruck(s) (merk Toyota en/of Manitou) (met een totale waarde van
64.000 euro) in elk geval enig goed, en/of
(pag.222) [benadeelde 28] heeft bewogen tot afgifte van
een minikraan (merk Case, type CX22B) en/of meerdere graafbakken (met een
totale waarde van 32.000 euro) in elk geval enig goed, en/of
(pag.234) [benadeelde 29] heeft bewogen tot afgifte van 60, althans meerdere
oprijplaten, (met een totale waarde van 32.000) in elk geval enig goed, en/of
(pag.252) [benadeelde 26] heeft bewogen tot afgifte van
een personenauto (merk Dodge, type Charger met kenteken [kenteken 6])
(met een totale waarde van 21.298 euro)
hebbende verdachte met vorenomschreven oogmerk - zakelijk weergegeven -
valselijk en/of listiglijk en/of bedrieglijk en/of in strijd met de waarheid
zich voorgedaan als bonafide afnemer, gebruiker en/of huurder en/of (daartoe)
brieven, opdrachtbevestigingen en/of nota's opgemaakt en/of (telefonische)
orders geplaatst,
waardoor die [benadeelde 21], [benadeelde 22], [benadeelde 23],
[benadeelde 24], [benadeelde 25], [benadeelde 26],
[benadeelde 27], [benadeelde28], [benadeelde 29]
en/of [benadeelde 26]
werd(en) bewogen tot bovenomschreven afgifte, zulks terwijl hij, verdachte, al
dan niet in vereniging met een of meer ander(en), tot bovenomschreven
strafba(a)r(e) feit(en) opdracht heeft gegeven, dan wel feitelijk leiding
heeft gegeven aan bovenomschreven verboden gedraging(en);
art 51 lid 2 ahf/sub 2 Wetboek van Strafrecht
art 326 Wetboek van Strafrecht
althans, indien terzake van het vorenstaande geen veroordeling mocht volgen,
dat
[onderneming 9] en/of [onderneming 10] op verschillende
tijdstippen in of omstreeks de periode van  1 juni 2011 tot en met 1 januari
2012  te Emmen en/of Coevorden en/of Klazienaveen en/of Nieuw Dordrecht,
althans in Nederland en/of België en/of Duitsland, opzettelijk
(pag. 45) een spackspuit (met een waarde van 7800 euro) in elk geval enig
goed, geheel of ten dele toebehorende aan [benadeelde 21] en/of
(pag. 54) 1100m2 straatklinkers (met een waarde van 10.000 euro) in elk geval
enig goed, geheel of ten dele toebehorende aan [benadeelde 22] en/of
(pag. 81) een heftruck (merk en/of type Linde H30t), in elk geval enig goed,
geheel of ten dele toebehorende aan [benadeelde 23] en/of
(pag.92) een container (met een waarde van 8000 euro) in elk geval enig goed,
geheel of ten dele toebehorende aan [benadeelde 24] en/of
(pag.114) vier, althans meerdere personenauto's (Audi A8 met kenteken [kenteken 1]
en/of een BMW 116i met kenteken [kenteken 2] en/of een Volkswagen Golf met
kenteken  [kenteken 3] en/of een Kia Picanto met kenteken [kenteken 4]) (met een
totale waarde van 88.495 euro) geheel of ten dele toebehorende aan
[benadeelde 25] en/of
(pag.164) een bestelauto (merk Dodge, type RAM 1500 met kenteken [kenteken 5])
(met een totale waarde van 27.200 euro) in elk geval enig goed, geheel of ten
dele toebehorende aan [benadeelde 26] en/of
(pag.199) een of twee vorkheftruck(s) (merk Toyota en/of Manitou) (met een
totale waarde van 64.000 euro) in elk geval enig goed, geheel of ten dele
toebehorende aan [benadeelde 27] en/of
(pag.222) een minikraan (merk Case, type CX22B) en/of meerdere graafbakken
(met een totale waarde van 32.000 euro) in elk geval enig goed, geheel of  ten
dele toebehorende aan [benadeelde 28] en/of
(pag.234) 60, althans meerdere oprijplaten (met een totale waarde van 32.000)
in elk geval enig goed, geheel of ten dele toebehorende aan [benadeelde 29] en/of
(pag.252) een personenauto (merk Dodge, type Charger met kenteken [kenteken 6])
(met een totale waarde van 21.298 euro) geheel of ten dele toebehorende aan
[benadeelde 26]
welke goederen verdachte anders dan door misdrijf, te weten door te bestellen
en/of te huren onder zich had, wederrechtelijk zich heeft toegeëigend, zulks
terwijl hij, verdachte, al dan niet in vereniging met een of meer ander(en),
feitelijk leiding heeft gegeven aan bovenomschreven verboden gedragingen;
art 51 lid 2 ahf/sub 2 Wetboek van Strafrecht
art 321 Wetboek van Strafrecht
althans, indien terzake van het vorenstaande geen veroordeling mocht volgen,
dat
hij op verschillende tijdstippen in of omstreeks de periode van 1 juni 2011
tot en met 1 januari 2012 te Emmen en/of Coevorden en/of Klazienaveen en/of
Nieuw Dordrecht, althans in Nederland en/of België en/of Duitsland, tezamen en
in vereniging met een of meerdere rechtspersonen en/of natuurlijke personen,
althans alleen, met het oogmerk om zich en/of (een) ander(en) wederrechtelijk
te bevoordelen door het aannemen van een valse naam en/of van een valse
hoedanigheid en/of door een of meer listige kunstgrepen en/of door een
samenweefsel van verdichtsels,
(pag. 45) [benadeelde 21] heeft bewogen tot afgifte van een spackspuit
(met een waarde van 7.800 euro) in elk geval enig goed, en/of
(pag. 54) [benadeelde 22] heeft bewogen tot afgifte van 1.100m2
straatklinkers (met een waarde van 10.000 euro) in elk geval enig goed, en/of
(pag. 81) [benadeelde 23] heeft bewogen tot afgifte van een heftruck
(merk en/of type Linde H30t), in elk geval enig goed, en/of
(pag.92) [benadeelde 24] heeft bewogen tot afgifte van een container (met
een waarde van 8.000 euro) in elk geval enig goed, en/of
(pag.114) [benadeelde 25] heeft bewogen tot afgifte van vier,
althans meerdere  personenauto's (Audi A8 met kenteken [kenteken 1] en/of een BMW
116i met kenteken [kenteken 2] en/of een Volkswagen Golf met kenteken [kenteken 3]
en/of een Kia Picanto met kenteken [kenteken 4]) (met een totale waarde van 88.495
euro), en/of
(pag.164) [benadeelde 26] heeft bewogen tot afgifte
van een bestelauto (merk Dodge, type RAM 1500 met kenteken [kenteken 5]) (met een
totale waarde van 27.200 euro) in elk geval enig goed, en/of
(pag.199) [benadeelde 27] heeft bewogen tot afgifte van een of
twee vorkheftruck(s) (merk Toyota en/of Manitou) (met een totale waarde van
64.000 euro) in elk geval enig goed, en/of
(pag.222) [benadeelde 28] heeft bewogen tot afgifte van
een minikraan (merk Case, type CX22B) en/of meerdere graafbakken (met een
totale waarde van 32.000 euro) in elk geval enig goed, en/of
(pag.234) [benadeelde 29] heeft bewogen tot afgifte van 60, althans meerdere
oprijplaten, (met een totale waarde van 32.000) in elk geval enig goed, en/of
(pag.252) [benadeelde 26] heeft bewogen tot afgifte van
een personenauto (merk Dodge, type Charger met kenteken [kenteken 6])
(met een totale waarde van 21.298 euro)
hebbende verdachte met vorenomschreven oogmerk - zakelijk weergegeven -
valselijk en/of listiglijk en/of bedrieglijk en/of in strijd met de waarheid
zich voorgedaan als bonafide afnemer, gebruiker en/of huurder en/of (daartoe)
brieven, opdrachtbevestigingen en/of nota's opgemaakt en/of (telefonische)
orders geplaatst,
waardoor die [benadeelde 21], [benadeelde 22], [benadeelde 23],
[benadeelde 24], [benadeelde 25], [benadeelde 26],
[benadeelde 27], [benadeelde 28], [benadeelde 29]
en/of [benadeelde 26]
werd(en) bewogen tot bovenomschreven afgifte, zulks terwijl hij, verdachte, al
dan niet(pag. 45) [benadeelde 21] heeft bewogen tot afgifte van een
spackspuit (met een waarde van 7.800 euro) in elk geval enig goed, en/of
(pag. 54) [benadeelde 22] heeft bewogen tot afgifte van 1.100m2
straatklinkers (met een waarde van 10.000 euro) in elk geval enig goed, en/of
(pag. 81) [benadeelde 23] heeft bewogen tot afgifte van een heftruck
(merk en/of type Linde H30t), in elk geval enig goed, en/of
(pag.92) [benadeelde 24] heeft bewogen tot afgifte van een container (met
een waarde van 8.000 euro) in elk geval enig goed, en/of
(pag.114) [benadeelde 25] heeft bewogen tot afgifte van vier,
althans meerdere  personenauto's (Audi A8 met kenteken [kenteken 1] en/of een BMW
116i met kenteken [kenteken 2] en/of een Volkswagen Golf met kenteken [kenteken 3]
en/of een Kia Picanto met kenteken [kenteken 4]) (met een totale waarde van 88.495
euro), en/of
(pag.164) [benadeelde 26] heeft bewogen tot afgifte
van een bestelauto (merk Dodge, type RAM 1500 met kenteken [kenteken 5]) (met een
totale waarde van 27.200 euro) in elk geval enig goed, en/of
(pag.199) [benadeelde 27] heeft bewogen tot afgifte van een of
twee vorkheftruck(s) (merk Toyota en/of Manitou) (met een totale waarde van
64.000 euro) in elk geval enig goed, en/of
(pag.222) [benadeelde 28] heeft bewogen tot afgifte van
een minikraan (merk Case, type CX22B) en/of meerdere graafbakken (met een
totale waarde van 32.000 euro) in elk geval enig goed, en/of
(pag.234) [benadeelde 29] heeft bewogen tot afgifte van 60, althans meerdere
oprijplaten, (met een totale waarde van 32.000) in elk geval enig goed, en/of
(pag.252) [benadeelde 26] heeft bewogen tot afgifte van
een personenauto (merk Dodge, type Charger met kenteken [kenteken 6])
(met een totale waarde van 21.298 euro)
hebbende verdachte met vorenomschreven oogmerk - zakelijk weergegeven -
valselijk en/of listiglijk en/of bedrieglijk en/of in strijd met de waarheid
zich voorgedaan als bonafide afnemer, gebruiker en/of huurder en/of (daartoe)
brieven, opdrachtbevestigingen en/of nota's opgemaakt en/of (telefonische)
orders geplaatst,
waardoor die [benadeelde 21], [benadeelde 22], [benadeelde 23],
[benadeelde 24], [benadeelde 25], [benadeelde 26],
[benadeelde 27], [benadeelde 28], [benadeelde 29]
en/of [benadeelde 26]
werd(en) bewogen tot bovenomschreven afgifte.
art 47 Wetboek van Strafrecht
art 326 Wetboek van Strafrecht
althans, indien terzake van het vorenstaande geen veroordeling mocht volgen,
dat
hij op verschillende tijdstippen in of omstreeks de periode van 1 juni 2011
tot en met 1 januari 2012 te Emmen en/of Coevorden en/of Klazienaveen en/of
Nieuw Dordrecht, althans in Nederland en/of België en/of Duitsland, tezamen en
in vereniging met een of meerdere rechtspersonen en/of natuurlijke personen,
opzettelijk
(pag. 45) een spackspuit (met een waarde van 7800 euro) in elk geval enig
goed, geheel of ten dele toebehorende aan [benadeelde 21] en/of
(pag. 54) 1100m2 straatklinkers (met een waarde van 10.000 euro) in elk geval
enig goed, geheel of ten dele toebehorende aan [benadeelde 22] en/of
(pag. 81) een heftruck (merk en/of type Linde H30t), in elk geval enig goed,
geheel of ten dele toebehorende aan [benadeelde 23] en/of
(pag.92) een container (met een waarde van 8000 euro) in elk geval enig goed,
geheel of ten dele toebehorende aan [benadeelde 24] en/of
(pag.114) vier, althans meerdere personenauto's (Audi A8 met kenteken [kenteken 1]
en/of een BMW 116i met kenteken [kenteken 2] en/of een Volkswagen Golf met
kenteken [kenteken 3] en/of een Kia Picanto met kenteken [kenteken 4]) (met een
totale waarde van 88.495 euro) geheel of ten dele toebehorende aan
[benadeelde 25, en/of
(pag.164) een bestelauto (merk Dodge, type RAM 1500 met kenteken [kenteken 5])
(met een totale waarde van 27.200 euro) in elk geval enig goed, geheel of ten
dele toebehorende aan [benadeelde 26] en/of
(pag.199) een of twee vorkheftruck(s) (merk Toyota en/of Manitou) (met een
totale waarde van 64.000 euro) in elk geval enig goed, geheel of ten dele
toebehorende aan [benadeelde 27] en/of
(pag.222) een minikraan (merk Case, type CX22B) en/of meerdere graafbakken
(met een totale waarde van 32.000 euro) in elk geval enig goed, geheel of  ten
dele toebehorende aan [benadeelde 28] en/of
(pag.234) 60, althans meerdere oprijplaten (met een totale waarde van 32.000)
in elk geval enig goed, geheel of ten dele toebehorende aan [benadeelde 29] en/of
(pag.252) een personenauto (merk Dodge, type Charger met kenteken [kenteken 6])
(met een totale waarde van 21.298 euro) geheel of ten dele toebehorende aan
[benadeelde 26]
welke goederen verdachte, al dan niet in vereniging met een of meer ander(en)
anders dan door misdrijf, te weten door te bestellen en/of te huren onder zich
had, wederrechtelijk zich heeft toegeëigend;
art 321 Wetboek van Strafrecht
art 47 lid 1 ahf/sub 1 Wetboek van Strafrecht
Vordering van de officier van justitie
De officier van justitie heeft gevorderd dat de rechtbank de verdachte ter zake van het onder parketnummer 19/810113-11 onder 1 subsidiair (m.u.v. [onderneming 1]), 2 primair, 3, 4, 5 en 6 en onder parketnummer 18/930330-13 onder 1 primair onder A en B, 2 primair onder A en B en 3 primair tenlastegelegde, zal veroordelen tot een gevangenisstraf voor de duur van 30 maanden, met aftrek van de tijd doorgebracht in voorlopige hechtenis.
Vrijspraak
parketnummer 19/810113-11, feit 1
De rechtbank acht het onder 1 primair tenlastegelegde (verduistering) niet wettig en overtuigend bewezen, nu in geen van de daar genoemde gevallen op enig moment sprake is geweest van een situatie waarbij de betrokken rechtspersonen de goederen in kwestie rechtmatig onder zich hebben gehad, alvorens zich die toe te eigenen.
Ten aanzien van het onder 1 subsidiair tenlastegelegde (oplichting) overweegt de rechtbank als volgt.
[onderneming 1] en [onderneming 2]
Op grond van het dossier en het verhandelde ter terechtzitting is onvoldoende komen vast te staan dat [verdachte 1] op enigerlei wijze zelf betrokken is geweest bij het onder valse voorwendselen uit naam van deze rechtspersonen bestellen van de goederen die in deze onderdelen van de tenlastelegging staan vermeld. Deze onderdelen kunnen derhalve niet wettig en overtuigend bewezen worden.
[onderneming 3]
Hetzelfde geldt naar het oordeel van de rechtbank ten aanzien van de goederen die door deze rechtspersoon zijn besteld en waarvan door de ondernemingen [benadeelde 8] en [benadeelde 9] aangifte is gedaan.
[onderneming 5]
De rechtbank stelt vast dat vier van de in dit onderdeel van de tenlastelegging genoemde zes zeecontainers blijkens de aangifte van [benadeelde 14] zijn afgeleverd na 28 februari 2011, dat wil zeggen buiten de in feit 1 subsidiair tenlastegelegde periode. In zoverre kan dit onderdeel van de tenlastelegging derhalve niet wettig en overtuigend bewezen worden.
parketnummer 18/810113-11, feit 2
Uit de aangifte van [benadeelde 17] volgt dat pas in juli 2009, dat wil zeggen buiten de tenlastegelegde periode, tot uitbetaling van het in de tenlastelegging genoemde bedrag van € 18.703,25 is overgegaan. Reeds hierom kan dit onderdeel van het onder 2 primair tenlastegelegde niet wettig en overtuigend bewezen worden.
parketnummer 18/930330-13, feit 3
Ten aanzien van het onder 3 primair tenlastegelegde (oplichting) overweegt de rechtbank als volgt.
[benadeelde 21]
De rechtbank stelt vast dat zich in het dossier ten aanzien van dit onderdeel van de tenlastelegging alleen een door [betrokkene 1] afgelegde verklaring bevindt. Op grond van de stukken kan derhalve niet worden vastgesteld dat [verdachte 2] of [verdachte 1] hierbij op enigerlei wijze betrokken zijn geweest. In zoverre kan dit onderdeel van de tenlastelegging derhalve niet wettig en overtuigend bewezen worden.
[benadeelde 25]
De rechtbank stelt vast dat de in dit onderdeel genoemde Audi 8 en BMW 116i in verband kunnen worden gebracht met [verdachte 2] en [verdachte 1], nu zij hebben verklaard in beide auto’s te hebben gereden. Ten aanzien van de tenlastegelegde oplichting is daarnaast echter geen verder ondersteund bewijs met betrekking tot voornoemde auto’s en de twee andere in de tenlastelegging genoemde auto’s (een Volkswagen Golf en een Kia Picanto) uit het dossier en verhandelde ter terechtzitting gebleken. In zoverre is dit onderdeel van het ten laste gelegde derhalve niet wettig en overtuigend bewezen.
[benadeelde 26]
De getuige [getuige 1] heeft in zijn eerste verklaring (bladzijde 194 in het dossier) aangegeven dat hij als koper van de Dodge Ram Van, kenteken [kenteken 5], [verdachte 2] herkent. [verdachte 2] is vier keer bij het bedrijf langs geweest en heeft de papieren getekend. Uit de stukken blijkt echter niet anderszins dat ook de verdachte [verdachte 1] bij de Dodge Ram Van betrokken is geweest. In zoverre kan dit onderdeel van de tenlastelegging derhalve niet wettig en overtuigend bewezen worden.
[benadeelde 27]
De rechtbank is niet gebleken dat bij het afhalen van de vorkheftruck, merk Manitou, naast [betrokkene 1] een of meer andere personen betrokken waren. De rechtbank zal derhalve het onderdeel met betrekking tot de vorkheftruck merk Manitou niet wettig en overtuigend bewezen verklaren. Evenmin zijn er aanwijzingen in het dossier te vinden dat verdachte [verdachte 1] betrokken is bij het huren van de vorkheftruck merk Toyota. Ook voor dit verwijt dient verdachte aldus vrijgesproken te worden.
[benadeelde 28]
Evenals de officier van justitie en de verdediging stelt de rechtbank vast dat onduidelijk is wie er bij het ophalen van de minikraan betrokken is/zijn geweest. In zoverre kan dit onderdeel van de tenlastelegging derhalve niet wettig en overtuigend bewezen worden.
[benadeelde 29]
De rechtbank stelt vast dat uit de aangifte blijkt dat de 60 oprijplaten zijn afgeleverd op het recreatiepark Ermerstrand. Uit de aangifte en de overige stukken blijkt niet dat [verdachte 2] en [verdachte 1] bij de bestelling en aflevering van deze 60 oprijplaten betrokken zijn geweest. In zoverre kan dit onderdeel van de tenlastelegging derhalve niet wettig en overtuigend bewezen worden.
[benadeelde 26]
Uit de stukken is de rechtbank niet gebleken dat de verdachte [verdachte 1] bij de Dodge Ram Van, kenteken [kenteken 6], betrokken is geweest. In zoverre kan dit onderdeel van de tenlastelegging derhalve niet wettig en overtuigend bewezen worden.
Bewijsoverwegingen
Voorafgaand aan de bespreking van de afzonderlijke feiten overweegt de rechtbank in zijn algemeenheid het volgende.
Op grond van het proces-verbaal kan naar het oordeel van de rechtbank genoegzaam worden vastgesteld dat de verdachten [verdachte 1] en [verdachte 2] in het merendeel van de hieronder nader te noemen gevallen een vaste werkwijze hanteerden. Deze werkwijze komt er op neer dat door één van de verdachten of door hen beiden rechtspersonen werden opgericht of overgenomen, waarna zij na enige tijd één of meer andere personen aanzochten om, doorgaans tegen een financiële vergoeding, de onderneming op naam te nemen, terwijl de feitelijke zeggenschap over de onderneming bij [verdachte 1] en/of [verdachte 2] bleef berusten. Hierna werden uit naam van de nieuwe bestuurder of van de onderneming strafbare feiten gepleegd, waarvan de opbrengsten (geheel of ten dele) ten goede kwamen aan [verdachte 1] en/of [verdachte 2].
De bovenbeschreven werkwijze blijkt in de eerste plaats uit de gang van zaken rond de in- en uitschrijving van de bestuurders van de in het onderzoek betrokken rechtspersonen, zoals die is neergelegd in de uittreksels uit het handelsregister van de Kamer van Koophandel. Meer in het bijzonder blijkt één en ander uit de (vele) verklaringen van de personen die op papier als bestuurder hebben opgetreden. De rechtbank wijst in dit verband op de verklaringen van de hieronder nader te noemen getuigen c.q. medeverdachten [betrokkene 2] (over de [onderneming 1]), [betrokkene 3] ([onderneming 2], [onderneming 3]), [betrokkene 4] ([onderneming 2], [onderneming 3]), [betrokkene 5] ([onderneming 2]), [betrokkene 6] ([onderneming 4], [onderneming 6]), [betrokkene 7] ([onderneming 5]), [betrokkene 8] ([onderneming 5]), [betrokkene 9] ([onderneming 7]), [betrokkene 1] ([onderneming 9]) en [betrokkene 10 ([onderneming 10]).
Hoewel her en der op de verklaringen van de genoemde personen wel iets valt af te dingen, met name als het gaat om de rol die zij zelf hebben gespeeld, stemmen deze verklaringen in de kern zodanig met elkaar overeen en met de gang van zaken zoals die uit de uittreksels van de Kamer van Koophandel blijkt, dat zij op dit punt als betrouwbaar en overtuigend kunnen worden aangemerkt. De stelling van de verdachten [verdachte 1] en [verdachte 2] dat al deze verklaringen alleen maar zijn afgelegd om hen ten onrechte de schuld in de schoenen te schuiven, moet dan ook als ongeloofwaardig terzijde worden gelegd.
parketnummer 18/810113-11, feit 1 subsidiair
[onderneming 3]
Door het bedrijf [benadeelde 10] te Emmen zijn tussen 20 mei 2009 en 24 juni 2009 banden en velgen geleverd op rekening van [onderneming 3], welke rekening uiteindelijk niet is voldaan. De levering had, zo blijkt uit de aangifte, onder meer betrekking op de voertuigen met de kentekens [kenteken 7], [kenteken 8] en [kenteken 9].
Uit het uittreksel van de Kamer van Koophandel blijkt dat [onderneming 3] per 1 januari 2009 bestuurd werd door [betrokkene 3] en voordien op naam stond van [verdachte 1] en van [verdachte 2]. [betrokkene 3] heeft verklaard dat hij de onderneming op verzoek van de beide verdachten op naam heeft genomen, maar dat hij geen feitelijke handelingen uit naam van de onderneming heeft verricht. [betrokkene 3] heeft verder aangegeven dat hij in ruil hiervoor de beschikking kreeg over een Mercedes met kenteken [kenteken 7] en dat [verdachte 1] en [verdachte 2] een afspraak hadden gemaakt bij [benadeelde 10] om niet alleen deze auto van nieuwe banden te voorzien, maar ook de door [verdachte 1] gebruikte Volvo V70 met kenteken [kenteken 8] en de door [verdachte 2] gebruikte Audi A6 met kenteken [kenteken 9].
Gelet op de verklaringen van [betrokkene 3] en hetgeen de rechtbank eerder heeft overwogen over de algemene werkwijze van de beide verdachten, staat buiten redelijke twijfel vast dat [verdachte 1] en [verdachte 2] de feitelijke leiding over [onderneming 3] hebben behouden, ook nadat [betrokkene 3] op papier bestuurder is geworden. Deze gang van zaken, waarbij door de beide verdachten bewust is versluierd wie de feitelijke verantwoordelijkheid en aansprakelijkheid droeg voor het handelen van de rechtspersoon, toont naar het oordeel van de rechtbank bovendien genoegzaam aan dat het van meet af aan de bedoeling is geweest om goederen en diensten af te nemen, zonder daarvoor uiteindelijk de rekening te betalen. Aldus is [benadeelde 10] onder valse voorwendselen bewogen tot de levering van de betreffende banden en velgen, zodat sprake is van oplichting. In zoverre kan dit feit derhalve wettig en overtuigend bewezen worden.
[onderneming 4]
Bij het bedrijf [benadeelde 11] te Veenoord zijn tussen 29 oktober 2009 en 9 november 2009 meerdere bestellingen gedaan van bouwmatten en betonstaal op naam van [betrokkene 6] ([onderneming 4]). De betreffende bestellingen zijn blijkens de aangifte nooit betaald en een deel van de afgeleverde goederen bleek niet meer te kunnen worden teruggevonden.
Uit het uittreksel van de Kamer van Koophandel blijkt dat [onderneming 4] per 24 september 2009 bestuurd werd door de eerdergenoemde [betrokkene 6] en gevestigd was aan de [adres] te Emmen. Uit het onderzoek door de politie is onder meer naar voren gekomen dat de huur van het bedrijfspand werd overgemaakt vanaf een rekening van de onderneming [onderneming 6], welke onderneming in deze periode eveneens bestuurd werd door [betrokkene 6], maar waarvan de bedrijfsrekening alleen toegankelijk was voor [verdachte 2] (en diens moeder) en dus niet (ook) voor [betrokkene 6]. In lijn hiermee heeft [betrokkene 6] tegenover de rechter-commissaris verklaard dat hij [onderneming 4] op verzoek van [verdachte 2] wel op naam had genomen, maar dat hij de bewuste bestellingen niet heeft verricht.
Daarnaast bevindt zich tussen de stukken een verklaring van [getuige 2], de chauffeur die één van de bestellingen heeft afgeleverd en die [verdachte 2] herkent als degene die deze bestelling heeft doorgestuurd naar het adres [adres] te Klazienaveen, het vestigingsadres van [onderneming 7], waarbij [verdachte 1] en [verdachte 2] eveneens betrokken waren. Ook bevat het proces-verbaal een verklaring van [getuige 3], de eigenaar van [benadeelde 11], waarin hij aangeeft dat hij een deel van de bestelde staalmatten na de aangifte heeft teruggevonden bij een handelaar in oud ijzer in Emmen en dat de handelaar in kwestie hem gezegd heeft dat hij deze staalmatten had gekocht van [verdachte 1].
Ook ten aanzien van [onderneming 4] staat naar het oordeel van de rechtbank buiten redelijke twijfel vast dat [verdachte 1] en [verdachte 2] de feitelijke leiding hebben behouden, ook nadat [betrokkene 6] op papier bestuurder is geworden. Eén en ander blijkt in dit geval te meer, nu beide verdachten gezien de hierboven weergegeven verklaringen van [getuige 2] en [getuige 3] een concrete rol hebben gespeeld bij het in ontvangst nemen en het verhandelen van de bestelde en niet betaalde goederen.
Nu ook bij [onderneming 4] opzettelijk is versluierd wie de feitelijke verantwoordelijkheid en aansprakelijkheid droeg voor het handelen van de rechtspersoon, kan ook hier geen andere conclusie worden getrokken dan dat het van meet af aan de bedoeling van de beide verdachten is geweest om de bij [benadeelde 11] bestelde goederen af te nemen zonder de rekening te betalen. Aldus is [benadeelde 11] onder valse voorwendselen bewogen tot de levering van de bouwmatten en het betonstaal, zodat sprake is van oplichting. In zoverre kan dit feit derhalve wettig en overtuigend bewezen worden.
[onderneming 5]
Bij [benadeelde 12] te Oldebroek is op 21 februari 2011 een bestelling geplaatst voor 60 rijplaten op naam van [betrokkene 8] ([onderneming 5]). Uit de aangifte blijkt dat de rijplaten op 24 februari 2011 zijn afgeleverd aan de [adres] te Olst, waar de rijplaten dezelfde middag al bleken te zijn weggehaald en waarna de rekening onbetaald is gebleven.
Bij [benadeelde 13] zijn eveneens op naam van [betrokkene 8] ten behoeve van [onderneming 5] een tweetal containers besteld, die op 23 februari 2011 aan de [adres] te Olst zijn afgeleverd. Blijkens de aangifte waren de containers de volgende dag verdwenen en is de rekening onbetaald gebleven.
Bij [benadeelde 14] te Dokkum zijn in februari 2011 op naam van [betrokkene 8] ten behoeve van [onderneming 5] een tweetal zeecontainers gehuurd, die op 28 februari 2011 zijn afgeleverd op het adres [adres] te Olst. Deze containers bleken later bij navraag spoorloos verdwenen.
Uit het uittreksel van de Kamer van Koophandel blijkt dat [onderneming 5] sinds 1 januari 2011 bestuurd wordt door [betrokkene 8]. Daarvoor stond deze onderneming op naam van [betrokkene 7]. [betrokkene 7] heeft verklaard dat hij dit bedrijf destijds was begonnen samen met [verdachte 1] en dat de afspraak was dat hij het bedrijf alleen op naam zou krijgen en er verder geen bemoeienis mee zou hebben. [betrokkene 8] heeft verklaard dat hij later op verzoek van [verdachte 1] met [betrokkene 7] naar de Kamer van Koophandel is gegaan om het bedrijf van hem over te nemen. [betrokkene 8] heeft ontkend ooit bestellingen te hebben gedaan.
[onderneming 5] was blijkens het uittreksel van de Kamer van Koophandel gevestigd aan het adres [adres] te Dedemsvaart. De verhuurder van dit pand, [getuige 4], heeft verklaard dat hij rond 28 december 2010 werd benaderd door twee mannen, die zich beiden voorstelden met de naam [achternaam verdachten 1 en 2] en waarvan één als voornaam “[voornaam verdachte 2]” had. [getuige 4] heeft tevens verklaard dat hij op enig moment telefonisch contact heeft gezocht met deze mannen via het telefoonnummer [nummer 1], dat blijkens onderzoek van de politie op naam stond van [verdachte 1].
Naar het oordeel van de rechtbank kan uit het bovenstaande buiten redelijke twijfel worden opgemaakt dat [verdachte 1] en [verdachte 2] de feitelijke leiding over [onderneming 5] hebben behouden, ook nadat op papier eerst [betrokkene 7] en later [betrokkene 8] de onderneming op naam hadden gekregen. Ook in dit geval is derhalve opzettelijke versluierd wie de feitelijke verantwoordelijkheid en aansprakelijkheid droeg voor het handelen van de rechtspersoon. De gang van zaken toont naar het oordeel van de rechtbank genoegzaam aan dat het van meet af aan de bedoeling van de beide verdachten is geweest om goederen af te nemen, zonder daarvoor uiteindelijk de rekening te betalen. Aldus zijn de drie genoemde bedrijven onder valse voorwendselen bewogen tot de levering van de betreffende goederen, zodat in alle drie de gevallen sprake is van oplichting. In zoverre kan dit feit derhalve wettig en overtuigend bewezen worden.
parketnummer 19/810113-11, feit 2
Uit de aangifte van [benadeelde 15] blijkt dat dit bedrijf in mei 2009 schriftelijk is benaderd door [onderneming 3] te Emmen met het verzoek om de personeelsadministratie en de salarisverwerking van deze onderneming te verzorgen. Op 13 mei 2009 is in verband hiermee een samenwerkingsovereenkomst gesloten, die namens [onderneming 3] ondertekend is met de naam [betrokkene 3]. Vervolgens zijn tussen 15 mei en 1 juni 2009 een zevental personen, die werknemer zouden zijn van [onderneming 3], schriftelijk bij [benadeelde 15] aangemeld. Uit de stukken blijkt dat het gaat om [verdachte 1], [verdachte 2], [betrokkene 11], [betrokkene 12] , [betrokkene 13], [betrokkene 14] en [betrokkene 15]. In totaal heeft [benadeelde 15] in vijf weken tijd een bedrag van € 81.417,46 uitbetaald aan de betreffende personen. Uiteindelijk zijn de betalingen stopgezet, omdat [onderneming 3] zijn terugbetalingsverplichting niet nakwam, ondanks diverse aanmaningen van de zijde van [benadeelde 15].
In dezelfde periode (mei 2009) is door [onderneming 3] ook met een tweede payrollbedrijf, [benadeelde 16], een dergelijke overeenkomst gesloten, ten behoeve van dezelfde zeven personen. Ook hier zou met [betrokkene 3] contact zijn geweest. Op 12 juni 2009 heeft [benadeelde 16] in totaal een bedrag van € 21.073,63 aan de betreffende personen uitbetaald; ook dit bedrag is nooit door [onderneming 3] terugbetaald.
[onderneming 3] werd blijkens het uittreksel van de Kamer van Koophandel in de hier van belang zijnde periode bestuurd door [betrokkene 3]. Zoals al eerder opgemerkt, heeft [betrokkene 3] in zijn verklaringen aangegeven dat hij deze onderneming op verzoek van [verdachte 2] en [verdachte 1] op naam had genomen en dat hij alleen op papier bestuurder was. Hij heeft nadrukkelijk ontkend op enigerlei wijze contact te hebben gehad met één van de hierboven bedoelde payrollbedrijven.
De rechtbank heeft hierboven al overwogen dat de verklaring van [betrokkene 3] op dit punt past in een reeks van verklaringen van katvangers over de werkwijze van [verdachte 2] en [verdachte 1]. Alleen daarom al is het niet aannemelijk dat het inderdaad [betrokkene 3] is geweest die de bewuste overeenkomsten met [benadeelde 15] en [benadeelde 16] heeft gesloten. Daarnaast wijst de rechtbank nog op de volgende feiten en omstandigheden.
In de eerste plaats moet worden vastgesteld dat het contact met de beide payrollbedrijven weliswaar uit naam van [betrokkene 3] heeft plaatsgevonden, maar dat van persoonlijk contact geen sprake is geweest. Het gaat vooral om het opsturen van overeenkomsten en inschrijfkaarten, waarover [betrokkene 3] overigens heeft verklaard dat de handtekeningen die daaronder zijn gezet niet van hem afkomstig zijn. Uit de aangifte van [benadeelde 15] blijkt dat er op enig moment door dit bedrijf wel telefonisch contact is gezocht met [betrokkene 3], maar het daarbij gebruikte nummer ([nummer 2]) behoort, blijkens het onderzoek van de politie, toe aan [verdachte 2]. In dit verband is tevens van belang de verklaring van de getuige [getuige 5], destijds medewerkster van [benadeelde 17], welk bedrijf in juni 2009 een vergelijkbare payrollovereenkomst met [onderneming 3] had afgesloten. [getuige 5] heeft verklaard dat ook hier het meeste contact telefonisch of per fax gebeurde, maar dat één keer iemand in persoon bij [benadeelde 17] is langsgekomen om de inschrijvingsformulieren te brengen. Deze persoon heeft zij van een door de politie getoonde foto herkend als [verdachte 1].
De rechtbank wijst verder op de verklaringen die [betrokkene 14], één van de opgegeven werknemers, tegenover de politie en de rechter-commissaris heeft afgelegd. In eerste instantie heeft [betrokkene 14] verklaard dat hij op enig moment geld op zijn rekening gestort kreeg van [benadeelde 15] en [benadeelde 16] en dat hij dat geld grotendeels aan [betrokkene 3] had gegeven. Ter onderbouwing van zijn verhaal heeft [betrokkene 14] destijds aan de politie een kwitantie getoond, die door [betrokkene 3] zou zijn ondertekend. Later heeft [betrokkene 14] bij de politie aangegeven dat deze verklaring gelogen was, dat hij daartoe was geïnstrueerd door [verdachte 2] en [verdachte 1] en dat de door hem overgelegde kwitantie door [verdachte 1] valselijk was opgemaakt. Met [betrokkene 3], zo heeft [betrokkene 14] verklaard, had hij helemaal niets te maken gehad. In werkelijkheid had [verdachte 2] een schuld bij hem, die via een door [verdachte 2] en [verdachte 1] opgezette constructie met de payrollbedrijven kon worden afgelost. [betrokkene 14] heeft benadrukt dat hij geen werkzaamheden heeft verricht voor [onderneming 3]. Bij de rechter-commissaris heeft [betrokkene 14] de inhoud van deze tweede verklaring in grote lijnen bevestigd.
Ook uit de verklaringen van [betrokkene 11], [betrokkene 12] en [betrokkene 13] blijkt dat zij niet op de hoogte waren van hun inschrijving bij payrollbedrijven en dat zij nimmer werkzaamheden hebben verricht voor [onderneming 3]. [betrokkene 12] heeft onder meer verklaard dat de bewuste inschrijvingsformulieren vervalst moeten zijn en dat hij daarop het handschrift van [verdachte 2] herkent. Dat de inschrijvingsformulieren vals zijn, blijkt overigens ook uit de aangifte van [benadeelde 16]; nader onderzoek door dit bedrijf van deze formulieren maakte duidelijk dat alle zeven waren ingevuld met hetzelfde handschrift en dat de onder deze formulieren gezette handtekeningen sterk afweken van de handtekeningen op de bijgevoegde kopieën van de identiteitsbewijzen van de betreffende werknemers.
De rechtbank constateert dat zowel [betrokkene 11] als [betrokkene 12] hebben aangegeven dat zij het ten onrechte overgemaakte geld tegen een kwitantie zouden hebben gegeven aan [betrokkene 3]. In het licht van de verklaringen van [betrokkene 14] kan genoegzaam worden aangenomen dat hiervan geen sprake is geweest. Het onderzoek door de politie naar de geldstromen op de rekeningen van de verschillende vermeende werknemers toont ook op geen enkele wijze aan dat het geld (al dan niet op deze wijze) bij [betrokkene 3] terecht is gekomen. Aan [betrokkene 12] en [betrokkene 13] is in totaal zo’n € 15.000,-- door de payrollbedrijven overgemaakt, waarna het geld eerst naar een rekening op naam van [betrokkene 13] is overgemaakt en vervolgens in juni en juli 2009 grotendeels contant is opgenomen. Aan [betrokkene 11] is een bedrag van bijna € 10.000,-- overgemaakt, waarvan ruim € 5.000,-- contant is opgenomen en € 1.200,-- is overgeschreven naar een rekening op naam van [verdachte 2].
Al het voorgaande rechtvaardigt geen andere conclusie dan dat [verdachte 2] en [verdachte 1] feitelijk de leiding hebben gehad over [onderneming 3] en via deze rechtspersoon in strijd met de waarheid tegenover [benadeelde 15] en [benadeelde 16] hebben voorgewend dat de opgegeven zeven personen werknemer waren van [onderneming 3], met als gevolg dat deze beide bedrijven bewogen zijn tot het uitbetalen van hun salarissen en andere vergoedingen. Nu evident sprake is geweest van een vooropgezette constructie, staat ook buiten redelijke twijfel vast dat het nooit de bedoeling is geweest om de uitgekeerde bedragen terug te betalen. Derhalve is sprake van oplichting van deze beide bedrijven. In zoverre kan het onder feit 2 primair tenlastegelegde derhalve wettig en overtuigend bewezen worden.
parketnummer 19/810113-11, feit 3
Gelet op al hetgeen de rechtbank hiervoor en hierna ten aanzien van de verschillende bewezenverklaarde feiten heeft overwogen, kan zonder meer de conclusie worden getrokken dat de verdachten [verdachte 1] en [verdachte 2] een duurzaam en gestructureerd samenwerkingsverband in het leven hebben geroepen en hebben geleid, dat als doel had het plegen van een scala aan (vermogens)misdrijven. Zoals al eerder opgemerkt, zijn door de beide verdachten gedurende de tenlastegelegde periode diverse rechtspersonen opgericht of overgenomen, die doorgaans vervolgens op papier werden overgedaan aan katvangers, terwijl de feitelijke zeggenschap over de betreffende ondernemingen bij één van de verdachten of bij hen beiden bleef berusten. Vervolgens zijn met deze rechtspersonen op grote schaal strafbare feiten gepleegd, in het bijzonder oplichting en valsheid in geschrifte, waarbij naast de eerder genoemde katvangers ook anderen, waaronder familieleden, betrokken werden. De beschreven werkwijze leidde daarnaast nog tot andere strafbare feiten, zoals belasting- en faillissementsfraude, die ook deels door de verdachten in persoon werden gepleegd.
parketnummer 19/810113-11, feit 4
Uit het dossier blijkt dat namens [onderneming 7] door de verdachte elektronische aangiften omzetbelasting zijn gedaan, waarin telkens een te laag bedrag aan belasting werd opgegeven. De verdachte heeft het feit bekend. De rechtbank acht daarmee wettig en overtuigend bewezen dat de verdachte aan het namens [onderneming 7] indienen van onjuiste belastingaangiften feitelijk leiding heeft gegeven en derhalve dat verdachte het op de dagvaarding onder parketnummer 19/810113-11 onder 4 tenlastegelegde feit heeft gepleegd.
parketnummer 19/810113-11, feit 5
Uit het dossier en de daarin aanwezige bewijsmiddelen blijkt dat door verdachte elektronische aangiften inkomstenbelasting zijn gedaan, waarin telkens een te laag bedrag aan belasting werd opgegeven. De verdachte heeft het feit bekend. De rechtbank acht daarmee wettig en overtuigend bewezen dat de verdachte het op de dagvaarding onder parketnummer 19/810113-11 onder 5 tenlastegelegde feit heeft gepleegd.
parketnummer 19/810113-11, feit 6
De rechtbank acht bewezen dat de verdachte het op de dagvaarding onder parketnummer 19/810113-11 onder 6 tenlastegelegde feit heeft gepleegd. Uit het dossier blijkt dat bij vonnis van de rechtbank te Assen van [datum] 2010 de vennootschap [onderneming 6] in staat van faillissement is verklaard, waarbij een aanzienlijk bedrag aan schulden in de failliete boedel is overgebleven. De rechtbank stelt vast dat deze vennootschap als inkomsten enkel kon beschikken over de geldstroom die werd gegenereerd door het opmaken van de hieronder nader te noemen valse stukken die bij de bedrijven [benadeelde 18] en [benadeelde 20] werden ingediend. Uit hetgeen de rechtbank nog nader zal overwegen met betrekking tot deze laatstgenoemde strafbare feiten en op grond van de verklaring van de beide verdachten dat zij bij die frauduleuze constructie betrokken waren, staat naar het oordeel van de rechtbank buiten redelijke twijfel vast dat zij feitelijk leiding zijn blijven geven aan [onderneming 6], ook al werd deze onderneming op papier (via [onderneming 6a]) bestuurd door [betrokkene 6]. Om die reden kan tevens genoegzaam worden aangenomen dat de beide verdachten wisten dat, zodra de geldstroom van de (valse) facturering werd verlegd naar één van de andere vennootschappen die (feitelijk) door de verdachten werd bestuurd, er geen andere bronnen van inkomsten waren en dat [onderneming 6] niet meer aan zijn verplichtingen zou kunnen voldoen. Niettemin kan uit het dossier worden opgemaakt dat er daarna, nog op grote schaal overboekingen hebben plaatsgevonden naar de (privé)-rekeningen van de beide verdachten, met als uiteindelijk gevolg dat de schuldeisers van [onderneming 6] niet meer konden worden betaald. De verdachten hebben dit ook met zoveel woorden toegegeven.
parketnummer 18/930330-13, feit 1 A en B
Door [onderneming 7] en [onderneming 2] zijn ten aanzien van de jaren 2009 en 2010 in totaal 103 facturen uitgebracht aan [benadeelde 18], waaraan –zo blijkt uit het onderzoek door de verbalisanten- in een groot aantal gevallen valselijk opgemaakte opdrachtbonnen/ontvangstbonnen ten grondslag lagen. Uit de verklaringen van diverse uitvoerders van [benadeelde 18] blijkt dat zij in opdracht van de inmiddels overleden [verdachte 5] valselijk opdrachtbonnen hebben opgemaakt. Op grond van de door verdachte opgemaakte facturen is [benadeelde 18] bewogen tot de afgifte van geldsommen aan [onderneming 7] en [onderneming 2], terwijl daar (voor een deel) geen prestaties namens [onderneming 7] en [onderneming 2] tegenover stonden.
[verdachte 1] en [verdachte 2] hebben erkend dat zij de onder 1 A en B tenlastegelegde feiten hebben gepleegd en dat zij zich aldus schuldig hebben gemaakt aan oplichting van [benadeelde 18]. Ze waren ervan op de hoogte dat er meer uren aan werkzaamheden op de aangeleverde opdrachtbonnen/ontvangstbonnen stonden vermeld dan dat er in werkelijkheid door of namens [onderneming 7] en [onderneming 2] waren verricht. Aan de hand van die aangeleverde valse bonnen hebben [verdachte 1] en [verdachte 2] valse facturen opgemaakt en deze facturen doen toekomen aan [benadeelde 18]. Vervolgens zijn de facturen door [benadeelde 18] betaald. De rechtbank acht aldus wettig en overtuigend bewezen dat [verdachte 2] en [verdachte 1] zich schuldig hebben gemaakt aan medeplegen van de onder 1 A en B tenlastegelegde feiten.
parketnummer 18/930330-13, feit 2 A en B
Uit het dossier blijkt dat aan de hand van opgemaakte inkooporders (8 stuks) op naam van [benadeelde 20], door [onderneming 7] en [onderneming 2] facturen zijn opgemaakt, gericht aan [benadeelde 20]. Vaststaat evenwel dat er door [onderneming 7] en [onderneming 2] geen werkzaamheden zijn verricht voor [benadeelde 20]. Dit heeft tot gevolg gehad dat [benadeelde 20] ten onrechte de op de facturen vermelde bedragen heeft betaald.
[verdachte 2] en [verdachte 1] hebben erkend dat namens [onderneming 7] en [onderneming 2] nimmer prestaties zijn verricht voor [benadeelde 20] en dat de facturen aan [benadeelde 20] valselijk zijn opgemaakt.
De rechtbank acht derhalve bewezen dat de verdachten [verdachte 2] en [verdachte 1] de op de dagvaarding onder 2 A en B tenlastegelegde feiten hebben gepleegd.
parketnummer 18/930330-13, feit 3
In de tenlastegelegde periode komen er meerdere aangiftes binnen afkomstig van bedrijven die goederen hadden geleverd/verhuurd aan een onderneming met de naam [onderneming 9] (nader: [onderneming 9]), althans aan een persoon die opgaf [betrokkene 1] te heten. In het handelsregister wordt [betrokkene 1] als algemeen directeur en aandeelhouder van deze onderneming genoemd. Pas op 7 september 2011 wordt hierin een wijziging aangebracht, in die zin dat per 1 juni 2011 [betrokkene 16] als algemeen directeur wordt aangemerkt. Het vestigingsadres van de onderneming is, zo blijkt uit het handelsregister, [adres] te Nieuw Dordrecht.
In het dossier bevindt zich een huurovereenkomst van 29 juni 2011 inhoudende dat een gedeelte van de loods aan de [adres] te Nieuw Dordrecht door [getuige 13a], voor de duur van één jaar, wordt verhuurd aan [onderneming 9].
[betrokkene 1] heeft verklaard dat [verdachte 1] bij [getuige 13] is geweest en dat [verdachte 1] daar op naam van [onderneming 9] een gedeelte van een loods heeft gehuurd, zodat [verdachte 1] en [verdachte 2] daar goederen konden laten leveren voor een bouwlocatie. In dit verband heeft [verdachte 1] een kopie van zijn ID-kaart gebruikt, aldus [betrokkene 1].
Twee medewerksters van de verhuurder van de bedoelde loods hebben tegenover de verbalisanten verklaard zij in het kader van deze verhuur van de loods contact hebben gehad met een man die opgaf [betrokkene 1] te zijn. Als de verbalisanten hen een foto van [verdachte 2] tonen herkennen ze hem als de man die zich uitgaf voor [betrokkene 1].
De eigenaar van het verhuurbedrijf, [getuige 13] heeft in dit verband bij de politie verklaard dat hij in 2011 vóór de bouwvakvakantie op zijn terrein aan de [adres] te Nieuw Dordrecht heeft gesproken met de hem bekende [verdachte 1] en [verdachte 2]. Ze wilden een loods huren die bestemd was voor ene ‘[voornaam]’ of ‘[voornaam betrokkene 1]’. Ze hebben hem toen ook aangegeven waarvoor de loods zou worden gebruikt, zo verklaart [getuige 13].
Op grond van deze verklaringen, in onderlinge samenhang bezien, gaat de rechtbank er van uit dat [verdachte 2] en [verdachte 1] het bedrijf [onderneming 9] en de loods op het vestigingsadres zijn gaan gebruiken voor hun (bedrijfs)activiteiten en dat ze in zoverre zeggenschap en aldus de feitelijke leiding hebben gehad over [onderneming 9].
Meerdere aangevers ([benadeelde 22], [benadeelde 23] en [benadeelde 24] verklaren dat de door [onderneming 9] gekochte/gehuurde goederen zijn afgeleverd op het adres [adres] te Nieuw Dordrecht, dat niet aan de betalingsverplichtingen is voldaan en dat de goederen waren verdwenen toen de aangevers kort na de levering polshoogte namen bij de betreffende loods. [betrokkene 1] heeft verklaard dat hij geen betrokkenheid heeft gehad bij de aankoop/huur van deze goederen.
Op grond van de hiervoor beschreven gang van zaken twijfelt de rechtbank er niet aan dat [verdachte 1] en [verdachte 2] bewust gebruik hebben gemaakt van de naam en het vestigingsadres van [onderneming 9] om bij de drie genoemde bedrijven op naam van [onderneming 9] goederen te bestellen/huren en zich deze goederen toe te eigenen, zonder de intentie te hebben deze goederen te betalen. Door gebruik te maken van de naam en het bedrijfsadres van [onderneming 9] werd verhuld dat deze aankopen feitelijk door [verdachte 1] en [verdachte 2] werden gedaan. De drie aangevers zijn onder valse voorstelling van zaken bewogen tot de afgifte van de goederen. Aldus acht de rechtbank bewezen dat [verdachte 1] en [verdachte 2] zich schuldig hebben gemaakt aan het feitelijk leiding geven aan door [onderneming 9] gepleegde oplichting.
Bewezenverklaring
De rechtbank acht wettig en overtuigend bewezen dat de verdachte het tenlastegelegde heeft begaan, met dien verstande dat:
Parketnummer 19/810113-11:
Feit 1 subsidiair
[onderneming 3] en [onderneming 4] en [onderneming 5] op verschillende tijdstippen in de periode van 14 juli 2008 tot en met 24 augustus 2011 in Nederland en/of België en/of Duitsland, met het oogmerk om zich en/of (een) ander(en) wederrechtelijk te bevoordelen door het aannemen van een valse hoedanigheid en/of door een of meer listige kunstgrepen en/of door een samenweefsel van verdichtsels,
(map 1.0 deel 2)
([onderneming 3])
(pag. 421) [benadeelde 10] heeft bewogen tot afgifte van 18 autobanden met een totale waarde 5232,92 euro en 4 velgen,
en
(Map 1.0 deel 3)
([onderneming 4])
(pag. 589) [benadeelde 11] heeft bewogen tot afgifte van bouwmatten en betonstaal,
en
(Map 1.0 deel 4)
([onderneming 5])
(pag. 828) [benadeelde 12] heeft bewogen tot afgifte van 60 metalen rijplaten met een totale waarde van 48.000 euro,
en
(pag. 854) [benadeelde 13] heeft bewogen tot afgifte van twee containers met een totale waarde van 18.000 euro,
en
(pag. 860) [benadeelde 14] heeft bewogen tot afgifte van twee zeecontainers,
hebbende verdachte met vorenomschreven oogmerk - zakelijk weergegeven - valselijk en/of listiglijk en/of bedrieglijk en/of in strijd met de waarheid zich voorgedaan als bonafide afnemer, gebruiker en/of huurder en (daartoe) brieven, opdrachtbevestigingen en/of nota’s opgemaakt en/of (telefonische) orders geplaatst, waardoor die [benadeelde 10], [benadeelde 11], [benadeelde 12], [benadeelde 13] en [benadeelde 14], werden bewogen tot bovenomschreven afgifte, zulks terwijl hij, verdachte, al dan niet in vereniging met een of meer ander(en), feitelijk leiding heeft gegeven aan bovenomschreven verboden gedragingen;
Feit 2 primair:
[onderneming 3] op verschillende tijdstippen omstreeks de periode van 15 mei 2009 tot en met 22 juni 2009 in Nederland met het oogmerk om zich en/of (een) ander(en) wederrechtelijk te bevoordelen door het aannemen van een valse hoedanigheid en/of door listige kunstgrepen en/of door een samenweefsel van verdichtsels,
(Map 2.0 deel 1)
(pag. 36) [benadeelde 15] heeft bewogen tot afgifte van 81.417,46 euro,
en
(pag. 125) [benadeelde 16] heeft bewogen tot afgifte van 21.037,63 euro,
hebbende verdachte met vorenomschreven oogmerk - zakelijk weergegeven -
valselijk en/of listiglijk en/of bedrieglijk en/of in strijd met de waarheid
de personeelsadministratie en salarisverwerking met betrekking tot door [onderneming 3] opgegeven personen, door [benadeelde 15] en [benadeelde 16] uit laten voeren, waarbij de arbeidsuren en vergoeding zijn opgegeven in strijd met de waarheid en vervolgens de facturen van voornoemde bedrijven niet zijn voldaan,
waardoor [benadeelde 15] en/of [benadeelde 16] werden bewogen tot bovenomschreven afgifte, zulks terwijl hij, verdachte, al dan niet in vereniging met een of meer ander(en), feitelijk leiding heeft gegeven aan bovenomschreven verboden gedragingen;
Feit 3
(Map 3.0)
hij in de periode van 1 januari 2008 tot en met 31 januari 2012 in Nederland, tot leven heeft geroepen en leiding heeft gegeven aan, een organisatie, te weten een samenwerkingsverband tussen [verdachte 1] en/of [verdachte 2] en een ander of anderen, welke organisatie tot oogmerk had het plegen van misdrijven, namelijk
- het (tezamen en in vereniging) opzetten van rechtspersonenconstructies en (vervolgens) met deze rechtspersonen strafbare feiten plegen, waaronder oplichting en faillissementsfraude;
Feit 4
(Map 4.1 en 4.2)
[onderneming 7] in de periode van 6 juli 2010 tot en met 29 oktober 2010 te Emmen en/of Apeldoorn telkens opzettelijk bij de Belastingwet voorziene aangiften, als bedoeld in de
Algemene wet inzake rijksbelastingen, te weten aangiften voor de omzetbelasting over de tweede en derde driemaandelijkse tijdvakken het jaar 2010 onjuist en/of onvolledig heeft gedaan, immers heeft die verdachte telkens opzettelijk op het bij de Inspecteur der belastingen of de Belastingdienst te Apeldoorn ingeleverde aangiftebiljetten omzetbelasting over genoemd jaar telkens een te laag bedrag aan belasting opgegeven, terwijl dat feit telkens ertoe strekte dat te weinig belasting werd geheven, aan welke bovenomschreven verboden gedragingen verdachte telkens feitelijk leiding heeft gegeven;
Feit 5
(Map 4.1 en 4.2)
[verdachte 1] in de periode van 27 september 2010 tot en met 5 oktober 2010 te Emmen en/of Apeldoorn, telkens opzettelijk bij de Belastingwet voorziene aangiften, als bedoeld in de
Algemene wet inzake rijksbelastingen, te weten aangiften voor de inkomstenbelasting over de jaren 2008 en 2009 onjuist en/of onvolledig heeft gedaan, immers heeft die [verdachte 1] telkens opzettelijk op het bij de Inspecteur der belastingen of de Belastingdienst te Apeldoorn
ingeleverde aangiftebiljetten inkomstenbelasting over genoemde jaren telkens een te laag bedrag aan belasting opgegeven, terwijl dat feit telkens ertoe strekte dat te weinig belasting werd geheven;
Feit 6
(Map 5)
[onderneming 6] in de periode van 1 januari 2009 tot en met 22 juni 2010 in Nederland, terwijl verdachte bij vonnis van de Arrondissementsrechtbank te Assen van [datum] 2010
(faillissementsnummer F.[nummer]), in staat van faillissement is verklaard, ter bedrieglijke verkorting van de rechten van zijn schuldeisers, baten niet heeft verantwoord en enig goed aan de boedel heeft onttrokken en niet heeft voldaan aan de op hem rustende verplichting ten opzichte van het voeren van een administratie ingevolge artikel 10, eerste lid, van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek, immers heeft verdachte
- geldbedragen die gestort zijn op de rekening van [onderneming 6] (op dezelfde dag) contant opgenomen danwel laten storten naar de bankrekeningen van [verdachte 2] en/of [verdachte 1] en
- haar schulden niet meer voldaan,
tot het plegen van welke bovenomschreven verboden gedraging(en) verdachte tezamen en in vereniging met een of meer ander(en) feitelijk leiding heeft gegeven.
Parketnummer 18/930330-13:
Feit 1 primair
A.
de rechtspersonen [onderneming 7] en [onderneming 2] in de periode van 25 februari 2009
tot en met 10 november 2010 in Nederland, meermalen, telkens tezamen en in vereniging met een of meer natuurlijke perso(o)n(en), telkens met het oogmerk om zich en/of (een) ander(en) wederrechtelijk te bevoordelen telkens door het aannemen van een valse hoedanigheid en/of door een of meer listige kunstgrepen, een of meer medewerkers van het/de bedrijf/bedrijven [benadeelde 18] en/of [benadeelde 19] hebben bewogen tot de afgifte van een hoeveelheid geld, in totaal (ongeveer) 378.021,86 euro, hebbende die rechtspersonen [onderneming 7] en [onderneming 2] toen aldaar telkens tezamen en in vereniging met een of meer natuurlijke perso(o)n(en), met vorenomschreven oogmerk
- zakelijk weergegeven - valselijk en/of listiglijk en/of bedrieglijk en/of in strijd met de
waarheid telkens
- een valse opdrachtbon of ontvangstbon, waarop een te hoog/onjuist geldbedrag was vermeld, op naam van/vanwege die [benadeelde 18] en/of [benadeelde 19] en gericht aan die rechtspersonen [onderneming 7] en/of [onderneming 2] opgemaakt of doen/laten opmaken, en aan die rechtspersonen [onderneming 7] en/of [onderneming 2] toegestuurd of
doen/laten toekomen, en
- ( vervolgens) op basis van die valse en/of onjuiste opdrachtbon of ontvangstbon een valse en/of onjuiste factuur op naam van/vanwege die rechtspersonen [onderneming 7] en/of [onderneming 2] opgemaakt of doen/laten opmaken en/of gericht aan en/of toegestuurd of doen/laten toekomen aan die [benadeelde 18] en/of [benadeelde 19], waarbij die valse en/of onjuiste opdrachtbon of ontvangstbon als zogenaamd bewijsstuk was
bijgesloten/toegevoegd, waardoor die werknemer(s) van dat/die bedrijven [benadeelde 18] en/of [benadeelde 19] telkens werd(en) bewogen tot bovenomschreven afgifte,
zulks terwijl verdachte, al dan niet tezamen en in vereniging met een of meer ander(e) perso(o)n(en) feitelijk leiding heeft gegeven aan boven omschreven verboden gedragingen;
EN
B.
hij in de periode van 25 februari 2009 t/m 10 november 2010 in Nederland, meermalen,
telkens tezamen en in vereniging met een of meerdere rechtspers(o)n(en) en/of natuurlijke perso(o)n(en), telkens met het oogmerk om zich en/of (een) ander(en) wederrechtelijk te bevoordelen telkens door het aannemen van een valse hoedanigheid en/of door een of meer listige kunstgrepen, een of meer medewerkers van het/de bedrijf/bedrijven [benadeelde 18] en/of [benadeelde 19] heeft/hebben bewogen tot de afgifte van een hoeveelheid geld, in totaal (ongeveer) 378.021,86 euro, hebbende verdachte toen aldaar tezamen en in vereniging met een of meer rechtsperso(o)n(en) en/of natuurlijke perso(o)n(en), met vorenomschreven oogmerk
- zakelijk weergegeven - valselijk en/of listiglijk en/of bedrieglijk en/of in strijd met de waarheid telkens
- een valse opdrachtbon of ontvangstbon, namelijk waarop een te hoog/onjuist geldbedrag was vermeld, op naam van/vanwege die [benadeelde 18] en/of [benadeelde 19] en gericht aan het bedrijf [onderneming 8] of rechtspersonen [onderneming 7] en/of [onderneming 2] opgemaakt of doen/laten opmaken, en aan (een aan verdachte gelieerde) bedrijf [onderneming 8] en/of rechtspersonen [onderneming 7] en/of [onderneming 2] toegestuurd of doen/laten toekomen, en
- ( vervolgens) op basis van die valse en/of onjuiste opdrachtbon of ontvangstbon een valse
en/of onjuiste factuur op naam van/vanwege het bedrijf [onderneming 8] of de rechtspersonen [onderneming 7] en/of [onderneming 2] opgemaakt of doen/laten opmaken en/of gericht aan en/of toegestuurd of doen/laten toekomen aan die [benadeelde 18] en/of [benadeelde 19], waarbij die valse en/of onjuiste opdrachtbon of ontvangstbon als zogenaamd bewijsstuk was bijgesloten/toegevoegd, waardoor die werknemer(s) van dat/die bedrijven [benadeelde 18] en/of [benadeelde 19] telkens werd(en) bewogen tot bovenomschreven afgifte;
Feit 2 primair
A.
de rechtspersonen [onderneming 7] en [onderneming 2]in de periode van 1 oktober 2009 tot en met 1 augustus 2010 in Nederland, meermalen, telkens opzettelijk gebruik hebben gemaakt van valse of vervalste inkooporders, - elk zijnde een geschrift dat bestemd was om tot bewijs van enig feit te dienen - als ware die/dat geschrift(en) telkens echt en onvervalst,
bestaande dat gebruikmaken hierin dat die rechtspersonen [onderneming 7] en [onderneming 2] die inkooporders, afkomstig (zogenaamd) van [benadeelde 20], hebben ontvangen en gebruikt ten behoeve van het opmaken van een of meer factu(u)r(en) op naam van [onderneming 8] of [onderneming 7] of [onderneming 2], en gericht aan [benadeelde 20] en als (zogenaamd) bewijsstuk hebben gevoegd bij die factu(u)r(en),
en bestaande die valsheid of vervalsing hierin dat die inkooporders, op naam van [benadeelde 20] en gericht aan het bedrijf [onderneming 8] of [onderneming 7] en/of [onderneming 2], geheel valselijk en fictief waren opgemaakt,
zulks terwijl verdachte, al dan niet tezamen en in vereniging met een of meer ander(e) perso(o)n(en), feitelijk leiding heeft gegeven aan boven omschreven verboden gedragingen;
EN
B.
hij in de periode van 1 oktober 2009 tot en met 1 augustus 2010  in Nederland, tezamen en in vereniging met een of meer ander(en),  meermalen telkens opzettelijk gebruik heeft gemaakt van valse of vervalste inkooporders, - elk zijnde een geschrift dat bestemd was om tot bewijs
van enig feit te dienen - als ware die geschriften telkens echt en onvervalst,
bestaande dat gebruikmaken hierin dat verdachte en/of een of meer van zijn medeverdachte(n) die inkooporders, afkomstig (zogenaamd) van [benadeelde 20], heeft ontvangen en gebruikt ten behoeve van het opmaken van een of meer factu(u)r(en) op naam van [onderneming 8] en/of [onderneming 7] en/of [onderneming 2], en gericht aan [benadeelde 20] en als (zogenaamd) bewijsstuk heeft gevoegd bij die factu(u)r(en), en bestaande die valsheid of vervalsing hierin dat die inkooporders, op naam van [benadeelde 20] en gericht aan het bedrijf [onderneming 8] of [onderneming 7] en/of [onderneming 2], geheel valselijk en fictief waren opgemaakt;
feit 3 primair
[onderneming 9] en [onderneming 10] op verschillende tijdstippen in de periode van 1 juni 2011 tot en met 1 januari 2012  in Nederland en/of Duitsland, met het oogmerk om zich en/of (een) ander(en) wederrechtelijk te bevoordelen door het aannemen van een valse hoedanigheid en/of door een of meer listige kunstgrepen en/of door een samenweefsel van verdichtsels,
(pag. 54) [benadeelde 22] heeft bewogen tot afgifte van 1.100 m2 straatklinkers met een waarde van 10.000 euro, en
(pag. 81) [benadeelde 23] heeft bewogen tot afgifte van een vorkheftruck merk en type Linde H30t, en
(pag.92) [benadeelde 24] heeft bewogen tot afgifte van een container (met een waarde van 8.000 euro),
hebbende verdachte met vorenomschreven oogmerk - zakelijk weergegeven - valselijk en/of listiglijk en/of bedrieglijk en/of in strijd met de waarheid zich voorgedaan als bonafide afnemer, gebruiker en/of huurder en/of (daartoe) brieven, opdrachtbevestigingen en/of nota's opgemaakt en/of (telefonische) orders geplaatst,
waardoor die [benadeelde 22], [benadeelde 23] en [benadeelde 24] werden bewogen tot bovenomschreven afgifte, zulks terwijl hij, verdachte, al
dan niet in vereniging met een of meer ander(en), feitelijk leiding heeft gegeven aan bovenomschreven verboden gedragingen.
De rechtbank acht niet wettig en overtuigend bewezen hetgeen meer of anders is ten laste gelegd. De verdachte zal hiervan worden vrijgesproken.
Door een kennelijke vergissing staat:
in het onder parketnummer 19/810113-11,
onder 1 subsidiair tenlastegelegde “[benadeelde 11]” in plaats van “[benadeelde 11]” en “[benadeelde 14]” in plaats van “[benadeelde 14]” en
onder 2 tenlastegelegde “[benadeelde 15]” in plaats van “[benadeelde 15]” en “[benadeelde 16]” in plaats van “[benadeelde 16]” en
onder 4 en 6 tenlastegelegde “danwel leiding geeft gegeven” in plaats van “danwel feitelijk leiding heeft gegeven” en
onder 6. tenlastegelegde “op of omstreeks” in plaats van “in de periode van” en “schulden niet mee te voldoen” in plaats van “haar schulden niet meer voldaan” en
in het onder parketnummer 18/930330-13,
onder 2 primair tenlastegelegde “gebruik heeft gemaakt” in plaats van “gebruik hebben gemaakt” en “heeft ontvangen” in plaats van “hebben ontvangen” en “heeft gevoegd” in plaats van “hebben gevoegd” en “inkooporder” en plaats van “inkooporder(s)” en
onder 3 primair tenlastegelegde “[benadeelde 22]” in plaats van “[benadeelde 22]” en “[benadeelde 23]” in plaats van “[benadeelde 23]” en “heftruck” in plaats van “vorkheftruck” en “[benadeelde 24]” in plaats van “[benadeelde 24]”.
De rechtbank gaat telkens van het laatste uit. De verdachte is daardoor niet in de verdediging geschaad.
De rechtbank heeft daarnaast de overig in de tenlastelegging onder parketnummer 19/810113-11 en 18/930330-13 voorkomende schrijffouten hersteld. De verdachte is hierdoor niet in de verdediging geschaad.
Kwalificatie
Hetgeen de rechtbank bewezen heeft verklaard levert de volgende strafbare feiten op:
Parketnummer 19/810113-11
onder 1 subsidiair:
medeplegen van feitelijk leiding geven aan medeplegen van oplichting, begaan door een rechtspersoon, meermalen gepleegd.
onder 2:
medeplegen van feitelijk leiding geven aan oplichting, begaan door een rechtspersoon, meermalen gepleegd.
onder 3:
als oprichter en leider deelnemen aan een organisatie die tot oogmerk heeft het plegen van misdrijven.
onder 4:
feitelijk leiding geven aan opzettelijk een bij de belastingwet voorziene aangifte onjuist en/of onvolledig doen, terwijl het feit ertoe strekt dat te weinig belasting wordt geheven, begaan door een rechtspersoon, meermalen gepleegd.
onder 5:
opzettelijk een bij de belastingwet voorziene aangifte onjuist en/of onvolledig doen, terwijl het feit ertoe strekt dat te weinig belasting wordt geheven, begaan door een rechtspersoon, meermalen gepleegd.
onder 6:
feitelijk leiding geven aan bedrieglijke bankbreuk, begaan door een rechtspersoon.
Parketnummer 18/930330-13
onder 1 primair onder A:
medeplegen van feitelijk leiding geven aan medeplegen van oplichting, begaan door een rechtspersoon, meermalen gepleegd.
onder 1 primair onder B:
medeplegen van oplichting, meermalen gepleegd.
onder 2 primair onder A:
medeplegen van feitelijk leiding geven aan medeplegen van opzettelijk gebruik maken van een vals of vervalst geschrift, als bedoeld in artikel 225 lid 1 van het Wetboek van Strafrecht, als ware het echt en onvervalst, begaan door een rechtspersoon, meermalen gepleegd.
onder 2 primair onder B:
medeplegen van opzettelijk gebruik maken van een vals of vervalst geschrift, als bedoeld in artikel 225 lid 1 van het Wetboek van Strafrecht, als ware het echt en onvervalst, meermalen gepleegd.
onder 3 primair:
medeplegen van feitelijk leiding geven aan medeplegen van oplichting, begaan door een rechtspersoon, meermalen gepleegd.
Strafbaarheid van verdachte
De rechtbank acht verdachte strafbaar, nu ten aanzien van verdachte geen strafuitsluitingsgronden aanwezig worden geacht.
Motivering straf
Bij de bepaling van de straf heeft de rechtbank rekening gehouden met de aard en de ernst van het bewezen en strafbaar verklaarde, de omstandigheden waaronder dit is begaan, de persoon van de verdachte zoals deze naar voren is gekomen uit het onderzoek op de terechtzitting en de aangaande zijn persoon opgemaakte reclasseringsrapportage, het uittreksel uit het justitieel documentatieregister waaruit blijkt dat de verdachte eerder is veroordeeld ter zake van soortgelijke feiten, alsmede de vordering van de officier van justitie.
Verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan een groot aantal frauduleuze handelingen.
Samen met zijn neef heeft hij op doortrapte en gewiekste wijze meerdere bedrijven opgelicht door gekochte en geleverde goederen niet te betalen of deze (in geval van huur) niet te retourneren. Om hun identiteit te verhullen zochten ze personen aan om –meestal tegen een geringe vergoeding- een aan verdachten gelieerde onderneming op naam te zetten. Uit naam van de nieuwe bestuurder werden er door verdachten vervolgens goederen gekocht/gehuurd, terwijl het van meet af aan de bedoeling was niet aan de financiële verplichtingen te voldoen. Korte tijd na de levering zijn de goederen vanaf het leveringsadres weggevoerd door verdachten, om te voorkomen dat de leveranciers deze goederen terug zouden halen. Door deze handelwijze van verdachten worden niet alleen de leveranciers ernstig (financieel) benadeeld, maar worden ook de –in een aantal gevallen onwetende- katvangers in een penibele (financiële) situatie gebracht omdat ze door de leveranciers worden aangesproken. Daarnaast wordt door deze handelwijze van verdachten het vertrouwen dat in het algemeen in handelsverkeer wordt gehecht aan het op krediet leveren van goederen aangetast.
Verdachten hebben daarnaast op grote schaal in facturen bedragen geclaimd voor werkzaamheden die niet door hun ondernemingen zijn verricht. Door deze handelwijze zijn de betreffende bedrijven ernstig (tot een bedrag van in totaal ruim € 500.000,--) benadeeld.
Ook zijn een tweetal payroll bedrijven door verdachten opgelicht, door voor te wenden dat er personen werknemer waren in een bedrijf, waarover zij de feitelijke leiding hadden, waarna ze de door de payroll bedrijven verstrekte loonbedragen zelf (ten dele) hebben geïncasseerd.
Tenslotte hebben verdachten zich schuldig gemaakt belastingfraude, door beduidend te lage bedragen aan inkomsten en omzet op te geven aan de belastingdienst ter bepaling van de verschuldigde inkomsten- en omzetbelasting, alsmede aan faillissementsfraude, door van een rekening van een door verdachten geleide onderneming gelden, die werden verkregen door frauduleuze handelingen, in het zicht van het faillissement aan die onderneming te onttrekken door deze gelden naar de privérekeningen van beide verdachten over te boeken.
De gepleegde fraude vond plaats in een duurzaam en gestructureerd samenwerkingsverband. Binnen deze criminele organisatie hadden verdachten een initiërende, leidinggevende en sturende rol.
De ernst en de forse omvang van de frauduleuze handelingen, de rol die verdachten daarbij hebben gespeeld, alsmede de daaruit voortvloeiende omvang van de benadeling, brengen mee dat een gevangenisstraf van aanzienlijke duur op zijn plaats is. Op grond van de hiervoor vermelde feiten en omstandigheden acht de rechtbank in beide zaken een gevangenisstraf van 36 maanden passend en geboden. Daarbij realiseert de rechtbank zich dat in de zaak van [verdachte 1] minder feiten bewezen zijn verklaard dan in de zaak van [verdachte 2], maar vastgesteld kan worden dat beiden binnen de bewezenverklaarde criminele organisatie een vergelijkbare leidinggevende en sturende rol hebben vervuld en dat [verdachte 1] in een eerder stadium (in 2009) is veroordeeld tot een gevangenisstraf voor het begaan van soortgelijke strafbare feiten. Dit rechtvaardigt naar het oordeel van de rechtbank een overeenkomstige bestraffing voor beide verdachten.
De rechtbank stelt evenwel vast dat het gaat om feiten van oudere datum en dat de handelwijze van de officier van justitie - het in de loop van de strafprocedure voor de rechtbank instellen van vervolging voor nieuwe feiten, terwijl dat voor een aantal van die feiten eerder had gekund - er toe heeft geleid dat de behandeling en afdoening van de onderhavige zaken aanzienlijke vertraging heeft opgelopen. Met deze omstandigheden houdt de rechtbank rekening door de in beginsel passende straf te matigen tot een gevangenisstraf voor de duur van 30 maanden.
Vordering van de benadeelde partij [benadeelde 17].
Parketnummer 19/810113-11
Als benadeelde partij heeft zich in het strafproces gevoegd [benadeelde 17] gevestigd te [postcode en plaats], [adres]. De benadeelde partij heeft mondeling en schriftelijk opgave gedaan van de inhoud van de vordering en van de gronden waarop deze berust.
De verdachte is vrijgesproken van het onder 2 primair tenlastegelegde ten aanzien van het met betrekking tot [benadeelde 17] tenlastegelegde.
De rechtbank zal daarom bepalen dat de benadeelde partij in haar vordering niet-ontvankelijk is. Dit houdt in dat de vordering niet in dit strafgeding wordt afgedaan, maar slechts bij de burgerlijke rechter kan worden aangebracht.
Toepasselijke wettelijke voorschriften
De rechtbank heeft gelet op de artikelen
47 lid 1, 51, 57, 140 lid 1, 225 lid 2, 326 en 341 aanhef, onder a sub 1o van het Wetboek van Strafrecht
68 lid 1, aanhef en onder a (oud) en 69 lid 2 (oud) Algemene wet inzake rijksbelastingen
BESLISSING
De rechtbank
:
- verklaart het onder parketnummer 19/810113-11 onder 1 subsidiair, 2, 3, 4, 5 en 6 en parketnummer 18/930330-13 onder 1 primair A en B, 2 primair A en B en 3 primair tenlastegelegde wettig en overtuigend bewezen zoals hiervoor is aangegeven, te kwalificeren als voormeld;
- verklaart het bewezenverklaarde strafbaar;
- verklaart de verdachte voor het bewezenverklaarde strafbaar;
- verklaart het onder parketnummer 19/810113-11 onder 1 primair tenlastegelegde en onder de parketnummers 19/810113-11 en 18/930330-13 meer of anders tenlastegelegde niet bewezen en spreekt verdachte daarvan vrij;
- veroordeelt de verdachte voor het bewezen- en strafbaar verklaarde tot:
een gevangenisstraf voor de duur van 30 maanden.
- beveelt dat bij de tenuitvoerlegging van deze straf de tijd die de veroordeelde vóór de tenuitvoerlegging van deze uitspraak in verzekering en in voorlopige hechtenis heeft doorgebracht, in mindering zal worden gebracht.
- heft op het geschorste bevel tot voorlopige hechtenis met ingang van heden.
Beslissing op de vordering van de benadeelde partij
Verklaart de benadeelde partij [benadeelde 17], gevestigd te [postcode en plaats], [adres], in de vordering niet-ontvankelijk.
Bepaalt dat de benadeelde partij en de veroordeelde ieder de eigen kosten draagt.
Dit vonnis is aldus gewezen door mrs. H.H.A. Fransen, voorzitter, L.W. Janssen en
J. van Bruggen, rechters, in tegenwoordigheid van A.E. Tuinstra, als griffier en uitgesproken op de openbare terechtzitting van 16 december 2014.
Mr. L.W. Janssen is buiten staat dit vonnis mede te ondertekenen.