Voorlopige Rekening 2000; Brief minister
Staten-Generaal — Kamerstuk 
Datum: 2014-07-08 00:00:00.000000
Rechtsgebied: Wetgeving


(function (window, document, dataLayerName, id) {
 window[dataLayerName] = window[dataLayerName] || [], window[dataLayerName].push({ start: (new Date).getTime(), event: "stg.start" }); var scripts = document.getElementsByTagName('script')[0], tags = document.createElement('script');
 function stgCreateCookie(a, b, c) { var d = ""; if (c) { var e = new Date; e.setTime(e.getTime() + 24 * c * 60 * 60 * 1e3), d = "; expires=" + e.toUTCString() } document.cookie = a + "=" + b + d + "; path=/; Secure" }
 var isStgDebug = (window.location.href.match("stg_debug") || document.cookie.match("stg_debug")) && !window.location.href.match("stg_disable_debug"); stgCreateCookie("stg_debug", isStgDebug ? 1 : "", isStgDebug ? 14 : -1);
 var qP = []; dataLayerName !== "dataLayer" && qP.push("data_layer_name=" + dataLayerName), qP.push("use_secure_cookies"), isStgDebug && qP.push("stg_debug"); var qPString = qP.length > 0 ? ("?" + qP.join("&")) : "";
 tags.async = !0, tags.src = "https://koop.piwik.pro/containers/" + id + ".js" + qPString, scripts.parentNode.insertBefore(tags, scripts);
 !function (a, n, i) { a[n] = a[n] || {}; for (var c = 0; c < i.length; c++)!function (i) { a[n][i] = a[n][i] || {}, a[n][i].api = a[n][i].api || function () { var a = [].slice.call(arguments, 0); "string" == typeof a[0] && window[dataLayerName].push({ event: n + "." + i + ":" + a[0], parameters: [].slice.call(arguments, 1) }) } }(i[c]) }(window, "ppms", ["tm", "cm"]);
 })(window, document, 'dataLayer', 'f8b9eee5-8d9c-4ea1-abd5-83e174f29813');
 
 
 
Direct naar content
Navigatie
Contextinformatie
Publicatie
Acties
Inhoudsopgave
Gerelateerde informatie

Menu

U bent nu hier: 
Publicaties
Officiële publicaties

Inloggen

Primaire navigatie

Andere sites binnen Overheid.nl
Home
Uitgebreid zoeken
Mijn abonnementen
Help

Andere sites binnen Overheid.nl

Berichten over uw Buurt
Zoals vergunningen, bouwplannen en lokale regelgeving.

Rondom uw woonadres
Rondom een zelfgekozen adres

Dienstverlening
Zoals belastingen, uitkeringen en subsidies.

Naar dienstverlening

Beleid & regelgeving
Officiële publicaties van de overheid.

Naar beleid & regelgeving

Contactgegevens overheden
Adressen en contactpersonen van overheidsorganisaties.

Naar overheidsorganisaties

 
 
 
U bent hier:

Home

Kamerstuk 27621, nr. 1

 
 
 

Kamerstuk

Datum publicatie
Organisatie
Vergaderjaar
Dossier- en ondernummer
Datum brief

12-03-2001

Tweede Kamer der Staten-Generaal

2000-2001

27621 nr. 1

26-02-2001

 

 

 
 
 Toon meer van: Inhoudsopgave
 
 

 
 AanhefLichaam1. Inleiding en samenvattingTabel 1 De uitgavenontwikkeling in de drie budgetdisciplinesectoren,
alsmede de ontwikkeling van de overheidsinkomsten en het EMU-saldo (in miljarden) Tabel 2 Toetsing van de netto-uitgaven van de drie budgetdisciplinesectoren
aan de ijklijnen (in miljarden) 2. De ontwikkeling van de netto-uitgaven ten opzichte
van de NajaarsnotaRijksbegroting in enge zinTabel 3 Bijstellingen binnen het kader Rijksbegroting
in enge zin (saldo uitgaven en niet belastingontvangsten in miljoenen; – = saldoverlagend
en + = saldoverhogend ten opzichte van de Najaarsnota.) Sociale Zekerheid en ArbeidsmarktNiet-relevante netto-uitgaven3. Uitgavenimpuls 2000Tabel 4 Uitgavenimpuls 2000 (in miljarden) 4. De totale ontvangstenTabel 5 Ontwikkeling voor de overheidsinkomsten (in miljarden
guldens) Tabel 6 Inkomstenmutaties ten opzichte van de ijklat De belastingontvangstenDe premieontvangstenAardgasbaten5. De ontwikkeling van het EMU-saldo en de EMU-schuldDe ontwikkeling van het EMU-saldo 2000 ten opzichte van
NajaarsnotaTabel 7 Ontwikkeling van het EMU-saldo 2000 De ontwikkeling van de EMU-schuld in het jaar 2000Tabel 8 aansluiting EMU-saldo 2000 en de (nominale) daling
van de EMU-schuld 2000 (in miljarden) OndertekeningBIJLAGE 1Budgettaire kerngegevens 2000 BIJLAGE 2 De overheidsinkomsten in 20001. Inleiding2. Totaalbeeld overheidsinkomsten sinds Vermoedelijke
UitkomstenTabel 1: ontwikkeling van de overheidsinkomsten ten opzichte
van Vermoedelijke Uitkomsten (in miljarden guldens) 2.1 Analyse belastingontvangsten 2000Tabel 2 Belastingopbrengst op kasbasis voor 2000 (in miljarden) Tabel 3 Karakter van de afwijkingen sinds Vermoedelijke
Uitkomsten per belastingsoort (in miljarden) 2.2 Premie-inkomsten2.3 Doorwerking in de inkomstenmeevaller boven de ijklat3. De ontwikkelingen vanaf de OntwerpbegrotingTabel 4: ontwikkeling van de overheidsinkomsten (in miljarden
guldens) Tabel Overzicht begrotingsmoment en bijbehorende prognoses
CPB 3.1 BelastinginkomstenTabel 5 Mutaties sinds Ontwerpbegroting (in miljarden) Doorwerking bijstellingen uit 1999Autonome bijstellingen 2000Endogene bijstellingen 2000Tabel 6 Economisch beeld en progressiefactor 2000 bij
verschillende begrotingsmomenten (mutaties per jaar in %) Tabel 7: Endogene ramingsbijstellingen uitgesplitst naar
oorzaak (in miljarden guldens) Tabel 8 Mutatie raming belastingontvangsten 2000; Voorlopige
rekening tov Ontwerpbegroting, in miljarden guldens 3.2 PremieontvangstenTabel 9: Ramingsbijstelling premies 2000 uitgesplitst
naar oorzaak (in miljarden guldens) Tabel 10: Mutatie van de raming van de premieontvangsten
VR 2000 t.o.v. Ontwerpbegroting 2000 (in miljarden) Aardgasbaten4. Toelichting afzonderlijke belastingontvangsten4.1 De vennootschapsbelastingVennootschapsbelasting, kasbasis (in miljarden) 4.2 De omzetbelastingOmzetbelasting, kasbasis (in miljarden) 4.3 Belasting op personenauto's en motorrijwielen (BPM)Belasting op personenauto's en motorrijwielen, kasbasis
(in miljarden) 4.4 AccijnzenAccijnzen, kasbasis (in miljarden) 4.5 Belastingen van rechtsverkeerBelastingen van rechtsverkeer, kasbasis (in miljarden) Tabel 1 Procentuele endogene groei opbrengst kapitaalsbelasting 4.6 MotorrijtuigenbelastingMotorrijtuigenbelasting, kasbasis (in miljarden) 4.7 Belasting op milieugrondslagBelasting op milieugrondslag, kasbasis (in miljarden) 4.8 InkomstenbelastingInkomensbelasting, kasbasis (in miljarden) 4.9 LoonbelastingLoonbelasting, kasbasis (in miljarden) 4.10 SuccessierechtenSuccessierechten, kasbasis (in miljarden) BIJLAGE Belastingopbrengst op kasbasis voor 2000 (in miljarden) BIJLAGE 3 Eindejaarsmarge Voorlopige Rekening 2000BIJLAGE 4 Verticale Toelichting bij de Voorlopige
Rekening 2000Bedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens KoninkrijksrelatiesBedragen in miljoenen guldens Buitenlandse ZakenBedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens VIII Onderwijs, Cultuur en WetenschappenBedragen in miljoenen guldens Nationale SchuldBedragen in miljoenen guldens FinanciënBedragen in miljoenen guldens DefensieBedragen in miljoenen guldens XI Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en MilieubeheerBedragen in miljoenen guldens Verkeer en WaterstaatBedragen in miljoenen guldens Economische ZakenBedragen in miljoenen guldens Landbouw, Natuurbeheer en VisserijBedragen in miljoenen guldens XV Sociale Zaken en WerkgelegenheidBedragen in miljoenen guldens Volksgezondheid, Welzijn en SportBedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens InfrastructuurfondsBedragen in miljoenen guldens Fonds Economische StructuurversterkingBedragen in miljoenen guldens DiergezondheidsfondsBedragen in miljoenen guldens Internationale samenwerkingBedragen in miljoenen guldens De Nederlandse netto afdrachten aan de EU(in mln guldens) Bedragen in miljoenen guldens AlgemeenBedragen in miljoenen guldens Sociale ZekerheidBedragen in miljoenen guldens Zorg
 

 
 
 Toon meer van: Extra informatie
 
 

 
 

Informatie over publicatie

 

 

 
 Toon meer van: Gerelateerd
 
 

 
 Publicaties in kamerdossier

Kamerdossier 27621Toon alle publicaties in het hoofddossier

 

 
 
 Geconsolideerde regelgeving

 

 
 
 Geconsolideerde regelgeving

 

 
 
 Publicaties referendum

 

 

 

 

 

Authentieke versie (PDF)
bestandsgrootte: 131 Kb

Informatie

Gerelateerd

Printen

Delen

 
 
 
27 621Voorlopige Rekening 2000nr. 1BRIEF VAN DE MINISTER VAN FINANCIËNAan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-GeneraalDen Haag, 26 februari 20011. Inleiding en samenvattingDeze nota geeft een overzicht van de voorlopige realisatie van de begroting
2000. De voorlopige realisatie duidt op een EMU-saldo voor 2000 van 1,3% BBP,
exclusief de opbrengst van de UMTS-veiling van 0,7%-punt BBP. Dit is 0,2%
BBP hoger dan bij Najaarsnota werd voorzien, maar ten opzichte van de raming
die in januari reeds aan uw Kamer is gemeld, is er geen sprake van nieuwe
meevallers. De centrale overheid zorgt voor een verbetering van het EMU-saldo
ten opzichte van de Najaarsnota van 0,1% BBP. Dit wordt deels veroorzaakt
door een incidentele meevaller bij de overheidsinkomsten in 2000. De structurele
doorwerking van de mutaties bij de inkomsten is licht negatief (0,1 miljard).Het saldo van de sociale fondsen is ten opzichte van de Najaarsnota verbeterd
met 0,1% BBP. Ten opzichte van de Najaarsnota 2000 is het saldo van de decentrale
overheden gelijk gebleven. De EMU-schuld zal voor het jaar 2000 naar verwachting
uitkomen op 56,3% BBP.De Voorlopige Rekening bevat geen doorwerking naar latere jaren; een integraal
beeld van deze doorwerking zal gelijktijdig met de uitvoering van de begroting
2001 in de Voorjaarsnota 2001 aan de orde komen.Tabel 1 De uitgavenontwikkeling in de drie budgetdisciplinesectoren,
alsmede de ontwikkeling van de overheidsinkomsten en het EMU-saldo (in miljarden)  MN 00VjN 00VU 00NjN 00VR 00Verschil (1)(2)(3)(4)(5)(5)–(4)Rijksbegroting in enge zin178,3179,1182,2182,8181,8– 1,1 Sociale Zekerheid en Arbeidsmarkt106,5105,1104,9104,3104,1– 0,2Zorg58,459,259,659,659,50,0Totaal343,3343,4346,7346,7345,41,3       Overheidsinkomsten334,1345,5350,2350,6351,3+ 0,8EMU-saldo1 (in %BBP, «–» is tekort)– 0,5+ 0,6+ 1,0+ 1,1+ 1,3+ 0,21 Exclusief de opbrengst van de UMTS-veiling van 0,7%-punt
BBP. In tabel 1 wordt een overzicht gegeven van de uitgavenontwikkeling in
2000.Ten opzichte van de ramingen in de Najaarsnota 2000 komen de relevante
uitgaven circa 1,3 miljard lager uit. Dit is het gevolg van per saldo lagere
netto-uitgaven onder zowel het uitgavenkader Rijksbegroting in enge zin (circa
1,1 miljard) als het uitgavenkader Sociale Zekerheid en Arbeidsmarkt (circa
0,2 miljard). De netto-uitgaven die niet relevant zijn voor het uitgavenkader
vallen circa 2,8 miljard mee. Dit is vrijwel volledig het gevolg van het uitstel
van de aankoop van de aandelen van Tennet.In tabel 2 wordt een overzicht gegeven van de toetsing aan de ijklijnen
voor elk van de drie budgetdisciplinesectoren. Aangezien in de Najaarsnota
per saldo een sluitend uitgavenkader werd gepresenteerd is nu sprake van een
onderschrijding van in totaal circa 1,3 miljard. In het uitgavenkader Rijksbegroting
in enge zin komt de overschrijding ten opzichte van de Najaarsnota lager uit
en loopt van 3,0 miljard terug naar 2,0 miljard. De onderschrijding in het
uitgavenkader Sociale Zekerheid en Arbeidsmarkt van 3,9 miljard is hoger dan
de onderschrijding van 3,7 miljard die bij Najaarsnota werd gemeld.Tabel 2 Toetsing van de netto-uitgaven van de drie budgetdisciplinesectoren
aan de ijklijnen (in miljarden)  Stand uitgavenVR 00UitgavenkaderOnder-/overschrijdingRijksbegroting in enge zin181,8179,8+ 1,9 Sociale Zekerheid en Arbeidsmarkt104,1108,0– 3,9Zorg59,558,9+ 0,7Totaal345,4346,7– 1,32. De ontwikkeling van de netto-uitgaven ten opzichte
van de NajaarsnotaIn deze paragraaf wordt nader ingegaan op de ontwikkeling van de netto-uitgaven
ten opzichte van de Najaarsnota. Allereerst wordt meer inzicht gegeven in
de meevallende netto-uitgaven onder het uitgavenkader Rijksbegroting in enge
zin van per saldo 1,1 miljard. Daarna wordt beknopt ingegaan op de ontwikkeling
van de netto-uitgaven onder het uitgavenkader Sociale Zekerheid en Arbeidsmarkt.
Voor een nadere toelichting op het integrale uitgavenbeeld in de budgetdisciplinesector
Sociale Zekerheid en Arbeidsmarkt wordt verwezen naar de brief van de minister
van Sociale Zaken en Werkgelegenheid.De netto-uitgaven binnen de budgetdisciplinesector Zorg wijken zeer weinig
af van het beeld dat bij Najaarsnota gepresenteerd werd. Dit is grotendeels
het gevolg van het feit dat er voor deze sector nog geen nieuwe uitvoeringsgegevens
voorhanden zijn. BOX Het voorlopige karakter van de Voorlopige RekeningDe Voorlopige Rekening geeft een eerste en voorlopig inzicht in de realisatie
van inkomsten en uitgaven over het afgelopen jaar. Deze box geeft inzicht
in de waarde van de cijfers en de kans dat het cijferbeeld in de komende maanden
nog zal moeten worden bijgesteld. Voor een goed begrip dient onderscheid te
worden gemaakt tussen de begrotingsgefinancierde en de premiegefinancierde
uitgaven en tussen de belastinginkomsten en de premie-inkomsten.Voor de uitgaven en inkomsten die via de rijksbegroting lopen is het goed
mogelijk om de omvang medio februari met grote zekerheid vast te stellen.
De analyse van de achtergrond van mee- en tegenvallers kan wat langer op zich
laten wachten omdat aanvullende informatie zo vroeg in het jaar nog niet beschikbaar
is. Het Financiële Jaarverslag in mei is dan het geëigende moment
om meer duidelijkheid te verstrekken over de achtergrond van de mee- en tegenvallers.De verantwoording van de premie-inkomsten en de premiegefinancierde uitgaven
lopen niet via de rijksbegroting maar via de sociale fondsen. Voor de rijksbegroting
wordt het kasstelsel gehanteerd en voor de sociale fondsen het transactiestelsel.
Dit betekent dat uitgaven na afloop van het kalenderjaar nog wel aan dat betreffende
jaar kunnen worden toegerekend. Dit is een van de oorzaken waardoor definitieve
informatie later in het jaar beschikbaar komt.Voor de sociale zekerheidsfondsen komen eerste voorlopige realisaties
in januari en meer definitieve gegevens in mei beschikbaar. Het Lisv heeft
immers tijd nodig om de rekening op te maken en rapporteert in de meirapportage.
Het afgelopen jaar is het gelukt om de uitvoeringsinformatie van de sociale
zekerheidsfondsen beter te monitoren, waarmee de kans op grote afwijkingen
is verminderd.Voor de zorgsector, en hiermee ook de zorgfondsen, is dit jaar een plan
van aanpak opgesteld om de informatievoorziening in de toekomst te verbeteren
en te versnellen.Na de Najaarsnota 2000 en de daarbij behorende suppletore wetten heeft
het kabinet geen belangrijke beleidsbeslissingen genomen die nog gevolgen
hebben gehad voor de Rijksbegroting van 2000. Hierop zijn twee uitzonderingen
gemaakt. Dit betreft ten eerste de vergoeding van kosten die gemoeid zijn
met de bestrijding van de BSE-problematiek. Het kabinet heeft in dat kader
besloten tot een eenmalige bijdrage van 350 miljoen; hierover is de Tweede
Kamer reeds geïnformeerd. Daarnaast is de Tweede Kamer geïnformeerd
over een extra financiële bijdrage op advies van het IMF aan de Antillen
via extra begrotingssteun.Rijksbegroting in enge zinIn de onderstaande tabel zijn de begrotingen opgenomen die een grotere
afwijking ten opzichte van de Najaarsnota laten zien dan per saldo 25 miljoen.
De belangrijkste, en beleidsmatig meest interessante bijstellingen worden
hieronder toegelicht. In de Verticale Toelichting (bijlage 4) wordt per begroting/begrotingsfonds
en aanvullende post een aansluiting gemaakt met de stand Najaarsnota. Tabel 3 Bijstellingen binnen het kader Rijksbegroting
in enge zin (saldo uitgaven en niet belastingontvangsten in miljoenen; – = saldoverlagend
en + = saldoverhogend ten opzichte van de Najaarsnota.) BegrotingMutatieKoninkrijksrelaties88 Buitenlandse Zaken136Justitie– 63 Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties– 32 Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen– 206 Nationale Schuld– 645Financiën– 141 Defensie– 321 Volkshuisvesting Ruimtelijke Ordening en Milieu100 Verkeer en Waterstaat– 115 Economische Zaken92 Landbouw, Natuurbeheer en Visserij348 Infrastructuurfonds– 535Homogene groep Internationale Samenwerking141 Aanname onderuitputting270 Overig– 203 Totale mutatie Rijksbegroting in enge zin– 1 087Op de begroting van Koninkrijksrelaties zijn de uitgaven ten opzichte
van de Najaarsnota hoger uitgekomen. Dit wordt grotendeels verklaard omdat extra begrotingssteun aan de Nederlandse Antillen is gegeven.Op de begroting van Buitenlandse Zaken doet zich per saldo een tegenvaller
voor van 136 miljoen. Dit is het gevolg van het negatieve saldo van de Nederlandse
Investeringsbank voor Ontwikkelingslanden op de zogenaamde rekening-courant
faciliteit van de Staat van 99 miljoen. Omdat dit saldo begin 2001 is aangezuiverd,
leidt deze tegenvaller bij Voorjaarsnota tot een meevaller van dezelfde omvang
voor het jaar 2001. Daarnaast is sprake van hogere BNP-afdrachten aan de EU
uit hoofde van het vierde eigen middel die met name veroorzaakt worden door
hogere nabetalingen over de voorafgaande jaren dan geraamd (37 miljoen). Voor
een totaaloverzicht «afdrachten EU» wordt verwezen naar de Verticale
Toelichting.De onderuitputting op de begroting van Binnenlandse Zaken wordt voor een
deel verklaard door het niet meer in 2000 tot besteding komen van de uitgaven
samenhangend met de waterschade en de vuurwerkramp. Deze zullen in 2001 tot
uitbetaling komen.De meevaller op de begroting van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen betreft
voornamelijk lagere uitgaven bij de studiefinanciering als gevolg van meevallende
volume ontwikkelingen bij de aanvullende beurs en de Wet tegemoetkoming Studiekosten
(WTS).Als gevolg van een positief exploitatiesaldo bij de sociale fondsen is
er een lager kapitaalmarktberoep in 2000 dan geraamd. Dit leidt tot een rente-meevaller
bij de Nationale Schuld.Als gevolg van de gunstige internationale economische ontwikkeling zijn
de schadeuitkeringen uit hoofde van de exportkredietverzekering op de begroting
van Financiën lager uitgevallen dan verwacht en zijn er hogere ontvangsten
door het positieve betalingsgedrag van enkele grote debiteurenlanden.Op de begroting van Defensie zijn onder meer de middelen ten behoeve van
de CAO-defensie dit jaar niet meer tot besteding gekomen, omdat het niet gelukt
is om met de bonden van Defensiepersoneel in 2000 overeenstemming
te krijgen over de nieuwe CAO. De hiervoor gereserveerde middelen blijven
beschikbaar voor het jaar 2001.De aankoop door de RGD van een aantal gevangenissen en een museum, die
voorheen werden gehuurd, leidt tot een opwaartse bijstelling van de uitgaven
op de Begroting van Volkshuisvesting Ruimtelijke Ordening en Milieu van 150
mln. Hier staan vanaf 2001 structureel lagere gebruiksvergoedingen (en
dus huurbudgetten) tegenover.Op de begroting van Verkeer en Waterstaat hebben zich ook enkele meevallers
voorgedaan. De belangrijkste wordt veroorzaakt doordat het aantal en het tempo
van de ingediende declaraties voor de investeringsimpuls stads- en streekvervoer
beneden de verwachting zijn gebleven.De overschrijding op de begroting van Economische Zaken wordt deels veroorzaakt
door omvangrijke verrekeningen van nog resterende WIR-premies door enkele
grote ondernemingen (59 miljoen).Zoals reeds aangegeven heeft het kabinet direct na afronding van de Najaarsnota
besloten tot een eenmalige bijdrage van het Rijk ter vergoeding van de kosten
die gemoeid zijn met de bestrijding van de BSE-problematiek. De middelen worden
via de begroting van LNV gestort in het Diergezondheidsfonds.Met name door vertragingen bij (grote) projecten vallen de uitgaven op
het Infrastructuurfonds ten opzichte van de Najaarsnota veel lager uit. Deze
vertragingen worden in latere jaren weer ingelopen; door de fondssystematiek
blijven de onbestede bedragen beschikbaar.Bij de homogene groep Internationale Samenwerking doet zich een tegenvaller
voor van per saldo 140 miljoen. De belangrijkste oorzaak hiervan is dat binnen
de hgIS een bedrag van 107 miljoen betaald is aan de International Development
Association (IDA). Het betreft bijdragen die oorspronkelijk gepland stonden
voor begin januari 2001.Op de aanvullende post Algemeen wordt de nog openstaande aanname ten aanzien
van de onderuitputting in het kader van de in = uit gedachte (274 miljoen)
tegengeboekt. BOX EindejaarsmargeDe eindejaarsmarge creëert de mogelijkheid binnen een begroting tot
een bepaalde omvang gelden van het ene jaar naar het andere begrotingsjaar
mee te nemen; dit ondermeer ter voorkoming van een ondoelmatige besteding
van middelen aan het einde van het jaar, de zogenoemde decemberkoorts. De
maximale eindejaarsmarge bedraagt als regel 1% van het gecorrigeerde begrotingstotaal.
Specifieke afspraken zijn gemaakt voor de homogene groep Internationale Samenwerking
(hgIS), voor Koninkrijksrelaties en de begroting van Defensie. Voor de begrotingsfondsen
FES, Infrastructuurfonds en AOW-spaarfonds geldt dat het saldo van ontvangsten
boven uitgaven volledig wordt meegenomen naar het volgende jaar. Ook voor
het Gemeentefonds en Provinciefonds geldt geen maximum voor de eindejaarsmarge.Voor de begrotingen van VWS en SZW geldt een eindejaarsmarge voor zowel
het deel Rijksbegroting in enge zin als voor de begrotingsgefinancierde uitgaven
binnen de kaders van respectievelijk Zorg en Sociale Zekerheid en Arbeidsmarkt.De (voorlopige) hoogte van het gebruik door departementen van de eindejaarsmarge
wordt bepaald bij Voorlopige Rekening (jaar t). Zie voor het gebruik van de
eindejaarsmarge 2000 bijlage 3. De definitieve omvang van het gebruik van
de eindejaarsmarge wordt bepaald op basis van de slotwet (jaar t). De overgehevelde
bedragen worden bij Voorjaarsnota (jaar t+1) aan de begrotingen toegevoegd.Aangezien het toevoegen van eindejaarsmarges bij Voorjaarsnota in beginsel
tot belasting van de ijklijn zou leiden (en dus noodzaakt tot het creëren
van ruimte) wordt, om dit te voorkomen, de eindejaarsmarge op de aanvullende
post Algemeen «tegengeboekt». Dit in de veronderstelling dat aan
het eind van het jaar wederom over het totaal van de rijksbegroting een bedrag
in dezelfde orde van grootte aan onderuitputting zal optreden (in=uit gedachte).
Hetzelfde geldt voor de daarop volgende jaren. De combinatie van de toevoeging
aan de begrotingen en de ramingstechnische veronderstelling op de aanvullende
post Algemeen zorgt ervoor dat de eindejaarsmarge ex-ante geen probleem oplevert
voor inpassing binnen de ijklijn.De veronderstelling op de aanvullende post Algemeen is niet taakstellend
en wordt niet toegedeeld aan de departementen. Ten aanzien van de uiteindelijke
realisatie ligt het ramingsrisico bij de minister van Financiën.Sociale Zekerheid en ArbeidsmarktDe onderschrijding van het uitgavenkader SZA is naar huidige inzichten
verder opgelopen tot 3,9 miljard. Per saldo treedt een nadere meevaller op
van 0,2 miljard ten opzichte van de Najaarsnota. Deze meevaller doet zich
volledig voor bij de begrotingsgefinancierde uitgaven. Tegenover een kleine
tegenvaller bij de ABW van 0,1 miljard staan onder andere meevallers bij de
arbeidsmarktgerelateerde uitgaven (vooral bij de ID-banen). De premiegefinancierde
sociale zekerheidsuitgaven wijzigen per saldo niet ten opzichte van de Najaarsnota.
Tegenover een meevaller bij de werkloosheidsuitgaven van ¼ miljard
staat een evengrote tegenvaller bij de arbeidsongeschiktheidsuitgaven. Bij
de cijfers van de premiegefinancierde regelingen past nog wel een voorbehoud.
Dit zijn namelijk nog geen gegevens op basis van rapportages van de sociale
fondsen. In het Financieel Jaarverslag 2000 zal hier meer duidelijkheid over
bestaan.Niet-relevante netto-uitgavenDe niet-relevante netto-uitgaven zijn per saldo circa 2,8 miljard meegevallen
ten opzichte van de Najaarsnota. Dit is vrijwel volledig het gevolg van het
uitstel van de aankoop van 100 procent van de aandelen van TenneT, die het
Nederlandse hoogspanningsnet beheert. Hiervoor was bij Najaarsnota een bedrag
geraamd van 2,55 miljard.3. Uitgavenimpuls 2000In de Miljoenennota heeft het kabinet voor 2000 een totaalpakket aan uitgavenverhogingen
gepresenteerd van 6,7 miljard. Hier is bij Najaarsnota in totaal 1,2 miljard
aan toegevoegd.In totaal bedraagt de uitgavenimpuls voor het jaar 2000 circa 8 miljard.
In onderstaande tabel wordt aangegeven waar de extra middelen per cluster
zijn neergeslagen en in hoeverre deze middelen niet tot besteding zijn gekomen. Tabel 4 Uitgavenimpuls 2000 (in miljarden) Uitgavenimpuls 20002000Niet besteed Onderwijs en Kennis2,20,1 Gezondheidszorg1,00,05 Veiligheid en leefbaarheid1,0– Natuur, milieu en stedelijke ontwikkeling1,0– Infrastructuur0,1–Internationale samenwerking en Defensie0,60,2 Gemeente en Provinciefonds0,5– Sociale Zekerheid0,50,04WOII0,70,3 Overig0,3–Totaal7,90,7 Waarvan bij Miljoenennota6,7 Additioneel Najaarsnota1,2 Uit bovenstaande tabel blijkt dat een deel van de extra in 2000 aan de
begrotingen toegevoegde middelen niet tot besteding is gekomen. Het gaat om
een bedrag van circa 0,7 mld. Voor 0,2 mld betreft het middelen ten behoeve
van het Europees Veiligheids- en Defensiebeleid. Naar verwachting komen deze
middelen in 2001 tot besteding. Verder is 0,1 mld op het terrein van onderwijs
niet tot besteding gekomen. Voor een deel betreft dit middelen voor ICT in
het hoger onderwijs. Een vrijval heeft zich voorgedaan bij de middelen voor
de tegemoetkoming aan de Indische Gemeenschap. In afwachting van de oprichting
van een stichting blijven deze middelen beschikbaar voor het jaar 2001. De
uitgaven op het terrein van de sociale zekerheid vallen lager uit als gevolg
van het niet geheel tot besteding komen van middelen op het terrein van de
kinderopvang en van de arbeidsdeelname etnische minderheden. Verder zijn bij
de Zorg, voor zover nu reeds bekend, de middelen ten behoeve van de digitalisering
Sport en ten behoeve van het verbeteren van het functioneren van de indicatieorganen
in 2000 niet tot besteding gekomen. De middelen die in 2000 vrijvallen zullen
grotendeels beschikbaar blijven voor het jaar 2001.4. De totale ontvangstenDe totale overheidsinkomsten (belastingen, premies en gasbaten) laten
naar huidige inzichten een meevaller zien van 0,8 miljard ten opzichte van
de Najaarsnota. Bij belastingen en gasbaten betreft het realisatiecijfers
op kasbasis. Bij de premies betreft het een raming op transactiebasis.Bij Najaarsnota was al een meevaller ten opzichte van de Vermoedelijke
Uitkomsten gemeld van 0,4 miljard. Er kon op dat moment nog geen indicatie
worden gegeven of de aard van de bijstelling structureel, incidenteel dan
wel tijdelijk1 was. Daardoor ontbrak ook het inzicht
in de doorwerking op de inkomstenmeevaller boven de inkomstenijklat.Tabel 5 Ontwikkeling voor de overheidsinkomsten (in miljarden
guldens)  StandVU 2000StandNJN 2000StandVR
2000MutatieVR tov NJN MutatieVR tov VUBelastingen207,5207,9208,40,61,0Premies139,1139,1139,3*0,20,2Gasbaten3,63,63,60,00,0Totaal350,2350,6351,30,81,2* Betreft een raming o.b.v. voorlopige inzichten De totale inkomstenmeevaller vanaf Vermoedelijke Uitkomsten is de som
van bovengenoemde meevallers en bedraagt derhalve 1,2 miljard. Deze 1,2 miljard
bevat een incidentele component van 1,3 miljard. De hoge incidentele component
is geconcentreerd bij de kapitaalsbelasting en de vennootschapsbelasting.
De kapitaalsbelasting is in 2000 bijna verdubbeld in opbrengst, waarvan verwacht
wordt dat 0,3 miljard incidenteel zal zijn. Bij de vennootschapsbelasting
is naar verwachting 0,9 miljard incidenteel door een versnelling in het inningspatroon.
Structureel is er derhalve sprake van een tegenvaller van 0,1 miljard. Deze
structurele tegenvaller wordt deels veroorzaakt door een derving van 0,3 miljard
ten gevolge van autonome beleidsmaatregelen. Dit betreft het effect van het
akkoord dat na Vermoedelijke Uitkomsten is gesloten met de vervoers- en verladerssector
(dieselaccijns) en de bijstelling van de BTW-opbrengst op infrastructuur voor
het Openbaar Vervoer. Gecorrigeerd voor de derving door autonome maatrgelen
is er sprake van een meevaller van 0,2 miljard ten opzichte van de inkomstenijklat.Tabel 6 Inkomstenmutaties ten opzichte van de ijklat  Mutatie in miljoenen Totale meevaller vanaf Vermoedelijke Uitkomsten1,2 Waarvan af incidenteel 1,3af autonome maatregelen –0,3Meevaller tov inkomstenijklat1,2 Het economisch beeld voor 2000 na MEV is door het CPB licht neerwaarts
bijgesteld1. In dat licht is het niet verwonderlijk
dat de inkomstenmeevaller ten opzichte van de ijklat beperkt van omvang is.In bijlage 2 wordt een analyse gegeven van de ramingsafwijkingen voor
de belasting- en premieopbrengsten ten opzichte van de Vermoedelijke Uitkomsten
en de Ontwerpbegroting 2001.De belastingontvangstenIn 2000 is in totaal 208,4 miljard aan belasting ontvangen. Ten opzichte
van de raming bij Najaarsnota heeft zich een meevaller voorgedaan van 0,6
miljard. De meevaller is met name het gevolg van meevallers bij de omzetbelasting
(0,5 miljard) en vennootschapsbelasting (0,5 miljard) met daar tegenover tegenvallers
bij de accijnzen (– 0,2 miljard) en loonbelasting (– 0,2
miljard).Samen met de reeds in de Najaarsnota opgenomen ramingsbijstelling van
0,4 miljard komt de meevaller ten opzichte van de Vermoedelijke Uitkomsten
daarmee uit op 1,0 miljard. Volgens huidige inzichten in de aard van de realisatie
is de verwachting dat deze meevaller een structurele doorwerking kent van – 0,3
miljard. Het incidentele gedeelte van de meevaller bedraagt 1,3 miljard. Per
saldo is er geen sprake van tijdelijke mutaties. Het structurele deel van
de tegen- en meevallers wordt samen met nieuwe inzichten in de economische
ontwikkeling 2001 verwerkt in de belastingraming bij de Voorjaarsnota 2001.De premieontvangstenOp basis van de huidige inzichten zijn de premieontvangsten in 2000¼
miljard hoger dan verwacht bij Najaarsnota 2000. Bij de premies volksverzekeringen
is sprake van een kleine tegenvaller ten opzichte van de Najaarsnota met name
bij de AOW. Bij de overige premies bedraagt de meevaller ¼ miljard,
die voornamelijk wordt veroorzaakt door hogere inkomsten bij de WAZ en de
wachtgeldfondsen. De meevallers bij de premieontvangsten zijn volgens huidige
inzichten structureel.De premieontvangsten betreffen nog geen echte realisatie aangezien de
realisatiecijfers 2000 van de uitvoeringsinstellingen pas later dit jaar beschikbaar komen. Bij Miljoenennota 2002 zullen de definitieve premieontvangsten
beschikbaar zijn.Nadere informatie over de inkomsten bij de socialezekerheidsfonden is
te vinden in de Voorlopige Rekening Sociale Zekerheid en Arbeidsmarkt.AardgasbatenDe realisatie van de ijklat relevante aardgasbaten (niet-belastingontvangsten
exclusief FES) komen overeen met de raming ten tijde van de Najaarsnota1.5. De ontwikkeling van het EMU-saldo en de EMU-schuldDe ontwikkeling van het EMU-saldo 2000 ten opzichte van
NajaarsnotaHet EMU-saldo 2000 laat een overschot zien van 1,3% BBP, exclusief de
opbrengst van de UMTS-veiling van 0,7%-punt BBP. Ten opzichte van de Najaarsnota
is het saldo met 0,2%-punt BBP toegenomen. De navolgende tabel omvat de verticale
aansluiting van het EMU-saldo 2000 van Najaarsnota 2000 naar Voorlopige rekening
2000.Tabel 7 Ontwikkeling van het EMU-saldo 2000  Jaar 20001. EMU-saldo stand Najaarsnota 20001,1%2. Mutatie relevante netto-uitgaven van het Rijk0,1% 3. Mutatie saldo sociale fondsen0,1% 4. Mutatie saldo lokale overheid0,0% 5. Mutatie overig (m.n. kastransactieverschillen, financiële
transacties)0,0%6. EMU-saldo stand Voorlopige Rekening
20001,3%7. Idem exclusief ontvangsten AOW-spaarfonds0,7%De tabel laat zien dat de toename van het EMU-saldo sinds Najaarsnota
2000 met name het gevolg is van lagere netto uitgaven van het Rijk en een
verbetering van het saldo van de sociale fondsen. Het saldo van de lokale
overheid is ongewijzigd gebleven.De ontwikkeling van de EMU-schuld in het jaar 2000De EMU-schuldquote 2000 is uitgekomen op 56,3% BBP. Dit is een daling
met 6,9%-punt BBP ten opzichte van de schuld ultimo 1999. Uitgedrukt in miljarden
is de EMU-schuld uitgekomen op 497 miljard gulden; dit is een daling met 24
miljard gulden van 1999 op 2000. Aan deze daling van de schuld liggen verschillende
verklarende factoren ten grondslag. In de navolgende tabel is om inzicht te
geven in de oorzaken van de schulddaling de aansluiting gepresenteerd tussen
het EMU-saldo 2000 en de (nominale) daling van de EMU-schuld van ultimo 1999
naar ultimo 2000. Tabel 8 aansluiting EMU-saldo 2000 en de (nominale) daling
van de EMU-schuld 2000 (in miljarden) 1. EMU-schuld ultimo 19995212. EMU-saldo– 11,63. Financiële transacties, kastransactiecorrecties en overig– 0,1 4. UMTS– 5,85. Intering uitzettingen– 6,716. Mutatie schuld (min betekent
schulddaling)– 24,27. EMU-schuld ultimo 20004971De EMU-schuld is een bruto-schuldbegrip; dit betekent dat
interingen op activa e.d. de EMU-schuld verlagen. Deze 6,7 miljard gulden
betreft de intering op het totaal van uitstaande kasgeldleningen en buy/sell
transacties ultimo 1999.Bezien naar subsector van de overheid, blijkt dat het Rijk, de sociale
fondsen en de decentrale overheden elk hebben bijgedragen aan de daling van
de EMU-schuld. De schuld van het Rijk en de sociale fondsen is afgenomen met
20 miljard gulden; de schuld van de lokale overheid (naar huidige inzichten)
met 4 miljard gulden.De Minister van Financiën,G. Zalm BIJLAGE 1Budgettaire kerngegevens 2000  Miljoenennota 2000Voorjaarsnota 2000Vermoedelijke
Uitkomsten 2000Najaarsnota
2000Voorlopige Rekening
2000 Netto begrotingsgefinancierde
uitgaven van de collectieve sector (in mrd.)Netto-uitgaven Rijksbegroting in enge zin– 178,4– 182,2– 182,2182,8– 181,8Netto-uitgaven Sociale Zekerheid en Arbeidsmarkt– 28,1– 27,427,1– 26,6– 26,4Netto-uitgaven Zorg– 1,5– 1,6– 1,9– 1,61,6Netto-uitgaven die niet tot het kader behoren– 3,7– 3,54,1– 6,4– 3,8Totale netto-uitgaven– 211,6– 214,7– 215,3– 217,5213,6      Vorderingensaldo centrale
overheid (in mrd.)Netto begrotingsgefinancierde uitgaven– 211,6– 214,7– 215,3217,5– 213,6Belastingen196,8204,6207,5207,9208,4Uitgavenreserve00000 KTV rente– 0,5– 1,7– 2,2– 2,5– 3,3Agentschapsrekeningen– 1,4– 1,2– 1,1– 1,11,6Feitelijk financieringssaldo– 16,8– 13,0– 11,1– 13,26,9      Financiële transacties en KTV's3,14,24,98,03,1 Vorderingensaldo centrale overheid– 13,7– 8,8– 6,25,2– 3,8Idem in % BBP– 1,6%– 1,0%– 0,7%– 0,6%– 0,4%      EMU-saldo (in % BBP)Vorderingensaldo centrale overheid– 1,6%– 1,0%– 0,7%0,6%– 0,4%Vorderingensaldo sociale fondsen0,9%1,3%1,4%1,4%1,5%Vorderingensaldo lokale overheid0,3%0,3%0,2%0,2%0,2%EMU-saldo– 0,5%0,6%1,0%1,1%1,3%      BBP850,7872,9885,1885,1882,3BIJLAGE 2 De overheidsinkomsten in 20001. InleidingIn de Najaarsnota is voor de overheidsinkomsten een meevaller van 0,4
miljard gemeld ten opzichte van de Vermoedelijke Uitkomsten 2000 (Miljoenennota
2001). De meevaller had volledig betrekking op de belastinginkomsten. Bij
de premieontvangsten en de aardgasmutaties waren geen bijstellingen. Er kon
op dat moment nog geen indicatie worden gegeven of de aard van de bijstelling
structureel, incidenteel dan wel tijdelijk was, zodat de laatst bekende stand
van de inkomstenmeevaller boven de inkomstenijklat nog conform Miljoenennota
2001 was.Nu de realisaties voor 2000 bekend zijn zullen deze in paragraaf 2
worden vergeleken en toegelicht ten opzichte van de Vermoedelijke Uitkomsten.
Tevens zal de aard van de bijstelling worden aangegeven en het effect op de
omvang van de inkomstenmeevaller ten opzichte van de inkomstenijklat.Vorig jaar is in de Voorlopige Rekening voor het eerst ook een aansluiting
gegeven vanaf de Ontwerpbegroting (Miljoenennota 2000). Een zelfde aansluiting
is dit jaar opgenomen in paragraaf 3. Daarbij wordt met name aandacht
besteed hoe deze bijstellingen samenhangen met doorwerking vanuit 1999, aanvullende
autonome maatregelen en nieuwe inzichten in de endogene ontwikkeling. Vooral
mutaties in de endogene ontwikkeling kunnen omvangrijk zijn en hangen samen
met wijzigende inzichten in de economische groei of de progressiefactor.Tot slot zal in paragraaf 4 meer gedetailleerd worden ingegaan op
de mee- en tegenvallers. Gegeven de omvang wordt daarbij allereerst ingegaan
op de afwijking bij de vennootschapsbelasting en daarna op de belangrijkste
mee- en tegenvallers bij de overige inkomsten.2. Totaalbeeld overheidsinkomsten sinds Vermoedelijke
UitkomstenDe raming bij Vermoedelijke Uitkomsten is gebaseerd op het economisch
beeld van de Macro Economische Verkenning (MEV) van het CPB. De economie heeft
zich echter iets minder gunstiger ontwikkeld dan bij MEV werd verondersteld.
Dankzij enkele incidentele ontwikkelingen is er evenwel per saldo toch sprake
van inkomstenmeevallers ten opzichte van de Vermoedelijke Uitkomsten.Het totaal van belastingen, premies en aardgasbaten (exclusief FES deel)
laat naar huidige inzichten een meevaller zien van 1,2 miljard ten opzichte
van de Vermoedelijke Uitkomsten. Bij de belastingontvangsten en de aardgasbaten
betreft het realisatiecijfers op kasbasis (over kalenderjaar 2000). Bij de
premies betreft het een raming op transactiebasis (premieontvangsten die betrekking
hebben op belastingjaar 2000).Naar huidige inzichten in de aard van de afwijkingen is de verwachting
dat er structureel sprake is van een inkomstentegenvaller van 0,1 miljard.
Incidenteel is er sprake van een meevaller van 1,3 miljard. Per saldo vallen
tijdelijke mee- en tegenvallers tegen elkaar weg. Tabel 1: ontwikkeling van de overheidsinkomsten ten opzichte
van Vermoedelijke Uitkomsten (in miljarden guldens)  VU 2000VR 2000Verschilw.v. structu-rele door-werking (1)(2)(2–1) Belastingen207,5208,41,0– 0,3Premies139,1139,3*0,20,2Gasbaten3,63,60,00,0Totaal350,2351,31,2– 0,1* betreft een raming o.b.v. voorlopige inzichten2.1 Analyse belastingontvangsten 2000De realisatie van de belastingontvangsten in 2000 is 1,0 miljard hoger
uitgekomen dan geraamd bij Vermoedelijke Uitkomsten. Deze meevaller is het
saldo van meevallers bij ondermeer de vennootschapsbelasting(1,8 miljard)
en inkomstenbelasting (0,5 miljard) met daar tegenover tegenvallers bij loonbelasting
(– 0,7 miljard), en accijnzen (– 0,8 miljard). In tabel
2 wordt een compleet overzicht gegeven.Tabel 2 Belastingopbrengst op kasbasis voor 2000 (in miljarden)  Ontwerp BegrotingVoorjaarsnotaVermoedelijke UitkomstenNajaarsnotaVoorlopige RekeningmutatieVr tov VUKostprijsverhogende belastingen106,8110,2111,7110,9110,7– 1,0Invoerrechten3,33,63,73,73,70,1Omzetbelasting60,862,563,162,963,40,3Belasting op personenauto's en motorrijwielen5,76,36,46,46,3– 0,1Accijnzen17,417,717,717,116,9– 0,8Belastingen van rechtsverkeer7,78,19,08,98,8– 0,1Motorrijtuigenbelasting4,64,64,94,94,6– 0,3Belastingen op een milieugrondslag6,76,76,36,26,20,0Verbruiksbelasting van alcoholvrije dranken en andere producten0,40,50,50,50,50,0 Belasting op zware motorrijtuigen0,20,20,20,20,20,0       Belastingen op inkomen, winst en vermogen89,993,795,096,296,91,9Inkomstenbelasting– 3,0– 3,1– 2,4– 2,0– 1,90,5Loonbelasting50,151,651,451,050,8– 0,7Dividendbelasting4,75,35,65,65,70,1Kansspelbelasting0,30,30,30,30,30,0Vennootschapsbelasting33,234,835,136,436,91,8Vermogensbelasting1,81,81,91,91,90,0Successierechten2,83,03,13,13,30,2       Niet nader toe te rekenen belastingontvangsten0,10,80,80,80,80,0Totaal belastingen196,8204,6207,5207,9208,41,0Voor de belastingraming 2001 is het van belang welk deel van de mee- en
tegenvallers structureel doorwerkt vanuit 2000. Volgens huidige inzichten
in de aard van de realisatie 2000 is de verwachting dat de structurele doorwerking
leidt tot een tegenvaller van 0,3 miljard in 2001. Het incidentele deel van
de meevaller bedraagt 1,3 miljard. De incidentele component is geconcentreerd
bij de kapitaalsbelasting en de vennootschapsbelasting. De kapitaalsbelasting
is in 2000 bijna verdubbeld in opbrengst, waarvan verwacht wordt dat 0,3 miljard
incidenteel zal zijn. Bij de vennootschapsbelasting is naar verwachting
0,9 miljard incidenteel door een versnelling in het inningspatroon. Per saldo
is er geen sprake van een tijdelijke component. Tabel 3 geeft een overzicht
van de aard van de afwijking per belastingsoort. In paragraaf 4 zullen
de bijstellingen nader worden toegelicht.Tabel 3 Karakter van de afwijkingen sinds Vermoedelijke
Uitkomsten per belastingsoort (in miljarden)  StructureelIncidenteelTijdelijkTotaalKostprijsverhogende belastingen– 1,80,30,5– 1,0Omzetbelasting– 0,20,00,50,3 Belasting op personenauto's en motorrijwielen– 0,10,00,00,1Accijnzen– 0,80,00,0– 0,8 Belastingen van rechtsverkeer– 0,40,30,0– 0,1Motorrijtuigenbelasting– 0,30,00,0– 0,3Overig0,00,00,00,0      Belastingen op inkomen, winst en vermogen1,41,0– 0,51,9Inkomstenbelasting0,40,10,00,5Loonbelasting– 0,20,0– 0,5– 0,7Vennootschapsbelasting0,90,90,01,8Overig0,40,00,00,4 Totaal belastingen– 0,31,30,01,0Het structurele deel van mee- en tegenvallers werkt door in het uitgangsniveau
waarop de raming voor 2001 is gebaseerd. Een tijdelijke meevaller in 2000
zal tot een tijdelijke tegenvaller leiden in 2001 (en een tijdelijke tegenvaller
tot een tijdelijke meevaller). Daarnaast is de ramingsbijstelling voor 2001
afhankelijk van mutaties in het economisch beeld. Een nieuw integraal beeld
van de belastingontvangsten 2001 wordt opgesteld mede op basis van het economisch
beeld in Centraal Economisch Plan 2001.2.2 Premie-inkomstenNaar verwachting zullen de premieontvangsten ¼ miljard hoger uitkomen
dan verwacht bij de Vermoedelijke Uitkomsten. Bij de premies volksverzekeringen
is sprake van een kleine tegenvaller ten opzichte van de Vermoedelijke Uitkomsten
met name bij de AOW. Bij de overige premies bedraagt de meevaller ¼
miljard, die voornamelijk wordt veroorzaakt door hogere inkomsten bij de WAZ
en de wachtgeldfondsen. De meevallers bij de premieontvangsten zijn volgens
huidige inzichten structureel.2.3 Doorwerking in de inkomstenmeevaller boven de ijklatIn de Miljoenennota 2001 is de inkomstenmeevaller 2001 weergegeven die
relevant is voor toepassing van de mee- en tegenvallerformule. Deze inkomstenmeevaller
betreft de totale inkomstenmeevaller (belastingen, premies en aardgasbaten)
ten opzichte van het Regeerakkoord. Hierbij worden de geraamde overheidsinkomsten
getoetst aan de inkomstenijklatten. Omdat het bij de toetsing aan de ijklatten
om structurele inkomstenmee- of tegenvallers gaat die voortvloeien uit een
ander economisch beeld dan verondersteld in het Regeerakkoord wordt zowel
gecorrigeerd voor beleidsmaatregelen als voor incidentele en tijdelijke inkomstenmee-
en tegenvallers.Van de totale inkomstenmeevaller 2000 bij belastinginkomsten, premies
en aardgasbaten ten opzichte van de Vermoedelijke Uitkomsten werkt derhalve
het structurele deel door in de ruimte boven de ijklat, voor zover het
niet samenhangt met autonome beleidsmaatregelen. Structureel is er sprake
van een tegenvaller van 0,1 miljard. Autonome maatregelen die zijn opgetreden
na Vermoedelijke Uitkomsten hebben bij de belastinginkomsten een neerwaarts
effect gehad van 0,3 miljard (zie tabel 5). Per saldo is de ruimte boven de
ijklat derhalve met 0,2 miljard toegenomen.3. De ontwikkelingen vanaf de OntwerpbegrotingIn deze paragraaf passeren de bijstellingen vanaf ontwerpbegroting de
revue. In de box wordt een beeld geschetst van de informatie die op de verschillende
begrotingsmomenten beschikbaar is en derhalve de basis vormt voor de ramingen.
Er zal worden aangegeven welk deel van de betreffende bijstellingen in de
belastingramingen kan worden toegeschreven aan doorwerking van ontwikkelingen
uit 1999, bijstellingen in autonome maatregelen en endogene factoren.Tabel 4: ontwikkeling van de overheidsinkomsten (in miljarden
guldens)  OB 2000VR 2000Verschil (1)(2)(2–1)Belastingen196,8208,411,6Premies134,7139,3*4,6Gasbaten2,63,60,9Totaal334,1351,317,1* betreft een raming o.b.v. voorlopige inzichten BOX Informatie bij opeenvolgende begrotingsmomentenAan de ramingen liggen afhankelijk van het begrotingsmoment verschillende
economische prognoses van het Centraal Plan Bureau (CPB) ten grondslag. Een
overzicht staat in onderstaande tabel.Tabel Overzicht begrotingsmoment en bijbehorende prognoses
CPB TijdstipBegrotingsmomentEconomisch beeldSeptember 1999Ontwerpbegroting in MN 2000MEV 2000 April 2000Voorjaarsnota 2000CEP
2000September 2000Vermoedelijke
Uitkomsten in MN 2001MEV 2001 November 2000Najaarsnota 2000MEV
2001 Februari 2001Voorlopige rekening 2000CPB report 2000/4 Op basis van de besluitvorming over de begroting en de prognoses van
het CPB over het macro-economisch beeld in de MEV 2000 wordt in september
1999 de ontwerpbegroting 2000 aan de Tweede Kamer verzonden. Lopende het jaar
2000 wordt de begroting aangepast bij Voorjaarsnota en daarna bij Vermoedelijke
Uitkomsten. Het economisch beeld in het CEP en de doorwerking van de realisaties
van het voorafgaand jaar (zoals vermeld in de Voorlopige Rekening 1999) vormen
de basis voor de ramingsbijstelling bij Voorjaarsnota. Bij Vermoedelijke Uitkomsten
vormen de kasrealisatiecijfers over het eerste halfjaar een aanvullende belangrijke
bron van informatie, naast het economisch beeld in de MEV 2001. Daarnaast
verschaffen gegevens over de aanslagoplegging additionele informatie over
het kaspatroon van de belastingontvangsten in de tweede helft van het jaar.
In de Najaarsnota wordt de verwachte afwijking aangegeven ten opzichte van
de Vermoedelijke Uitkomsten. Er is dan geen nieuw economisch beeld van het
CPB beschikbaar. De bijstellingen vinden voornamelijk plaats op grond van
kasrealisaties tot en met oktober. Er kan dan nog geen indicatie worden gegeven
of de aard van de bijstelling structureel, incidenteel dan wel tijdelijk is.
Bij de Voorlopige Rekening zijn de kasrealisaties bekend. Dan kan worden ingegaan
op de afwijkingen van de realisaties ten opzichte van ramingen. In het CPB-report
van het 4e kwartaal 2000 is het meest recent beschikbare economisch beeldopgenomen. De kasrealisaties veranderen uiteraard niet meer. De inzichten
in het economisch beeld 2000 kunnen naderhand nog wel wijzigen en daarmee
ook de verklaring voor de realisaties van de inkomsten.3.1 BelastinginkomstenTabel 5 Mutaties sinds Ontwerpbegroting (in miljarden)  Doorwerking 1999Autonome
BijstellingEndogene bijstellingtotaal Stand Ontwerpbegroting   196,8  Mutatie Voorjaarsnota2,90,05,07,8+ Stand Voorjaarsnota   204,6  Mutatie Vermoedelijke Uitkomsten0,00,12,82,8+ Stand Vermoedelijke Uitkomsten   207,5  Mutatie Najaarsnota0,0– 0,40,80,4+Stand Najaarsrekening   207,9  Mutatie Voorlopige Rekening0,00,10,50,6+Stand Voorlopige Rekening   208,4  Totaal mutaties2,9– 0,29,011,6  wv na Vermoedelijke Uitkomsten0,0– 0,31,21,0 Doorwerking bijstellingen uit 1999De ramingsbijstelling 2000 is in de eerste plaats het gevolg van een afwijkende
belastingrealisatie over 1999. Deze afwijking is nader toegelicht in de Voorlopige
Rekening 1999. De realisatie over 1999 bleek 4,0 mld hoger te zijn, waarvan
2,8 miljard structureel, – 0.1 miljard tijdelijk en 1,3 miljard
incidenteel. Daardoor is de basis voor 2000 2,9 miljard hoger. De structurele
bijstelling van 2,8 miljard over 1999 werkt volledig door in de raming voor
2000. De tijdelijke tegenvaller werkt éénmalig door in een hogere
opbrengst in 2000 met 0,1 mld.Autonome bijstellingen 2000Onder autonome maatregelen worden alle ontwikkelingen verstaan die direct
kunnen worden afgeleid uit het kabinetsbeleid. Autonome ramingsbijstellingen
zijn het gevolg van wijzigingen in het (fiscaal) beleid of in het uitvoeringsproces
van de Belastingdienst. In de regel zijn autonome bijstellingen lopende het
begrotingsjaar relatief beperkt omdat het beleid grotendeels bij Ontwerpbegroting
vaststaat. De autonome bijstellingen sinds de Ontwerpbegroting 2000 zijn zeer
beperkt van omvang geweest. De grootste mutatie heeft plaatsgevonden na de
stand Vermoedelijke Uitkomsten en betreft het effect van het akkoord dat is
gesloten met de vervoersen verladerssector (dieselaccijns – 0,3
miljard) en de bijstelling van de BTW-opbrengst op infrastructuur voor het
Openbaar Vervoer (– 0,2 miljard).Endogene bijstellingen 2000De meeste aanpassingen in de raming gedurende het begrotingsjaar betreffen
endogene ramingsbijstellingen. Deze zijn het gevolg van nieuwe inzichten over
de economische groei in het lopende jaar en de relatie tussen de economische
groei en de belastingontvangst.Een hogere (nominale) economische groei zal normaliter leiden tot hogere
belastingontvangsten, vanwege hogere binnenlandse bestedingen, groeiende werkgelegenheid,
hogere winsten en loon- en prijsmutaties.Een wijziging in de relatie tussen de belastingopbrengst en de economische
groei komt tot uitdrukking in een veranderende progressiefactor. De progressiefactor
is de verhouding van de procentuele toename van de belastinginkomsten ten
opzichte van de (nominale) groei van het bruto binnenlands product
(bbp). De progressiefactor kan een sterk fluctueren. Gedurende de periode
1994–2000 schommelde de waarde tussen de 0,3 en 1,9. Dit betekent dat
een (extra) bbp-groei van 1% gepaard gaat met 0,3% respectievelijk 1,9% extra
belastinginkomsten.Oorzaken van wijzigingen in de progressiefactor zijn bijvoorbeeld andere
kaspatronen, afwijkende verwachtingen aangaande het proces van belastinginning
of nieuwe inzichten in de samenstelling van de economische groei.De verschillende onderdelen van het bruto binnenlands produkt hebben een
verschillende belastingdruk. Een wijziging in de samenstelling (bijvoorbeeld
aan de inkomstenkant tussen loonen winstinkomen of aan de bestedingenkant
tussen consumptie en investeringen) leidt tot een andere belastingopbrengst
en komt op macroniveau tot uitdrukking in een wijziging van de progressiefactor.
Een ander voorbeeld is dat binnen de consumptie een verschuiving optreedt
tussen goederen en diensten met een verschillend BTW-tarief. Ook zijn niet
alle belastingen afhankelijk van de economische groei. Bijvoorbeeld leidt
een grotere activiteit op de huizenmarkt tot hogere overdrachtbelasting en
een waardestijging van vermogenstitels tot hogere opbrengsten bij vermogensbelasting
en successierechten.De endogene ramingsbijstelling bij Voorjaarsnota ten opzichte van Ontwerpbegroting
bedroeg 5 miljard. Bij Vermoedelijke Uitkomsten was de bijstelling ten opzichte
van Voorjaarsnota 2,8 miljard. De endogene groei blijkt bij Voorlopige Rekening
nog 1,2 miljard hoger te zijn uitgekomen (tabel 5).In tabel 6 zijn voor de verschillende begrotingsmomenten enkele macro
economische kengetallen over de economische groei opgenomen en de resulterende
macro-progressiefactor.Tabel 6 Economisch beeld en progressiefactor 2000 bij
verschillende begrotingsmomenten (mutaties per jaar in %) BegrotingsmomentNominale econo-mische groei (bbp) Reële economische groei (bbp)(vol %)Particuliere consumptie(vol %)Bruto Investering (vol%)* Progressie factor(niveau)Ontwerpbegroting5¼2½3¾1¾¾Voorjaarsnota7½43¾4¼¾ Vermoedelijke Uitkomsten7½4½4¼5¼1 Voorlopige Rekening7¼4¼451* Bruto investeringen bedrijven in overige vaste activaIn tabel 7 wordt de endogene bijstelling van de belastingopbrengst opgedeeld
naar een deel dat zou resulteren bij een ongewijzigde macro-progressiefactor
(geen wijziging in de samenstelling van de economische groei, geen wijzigingen
in het kaspatroon etc) en het deel dat wordt veroorzaakt door overige factoren,
zoals wijziging in de samenstelling van de groei, wijziging in het kaspatroon
(tot uitdrukking komend in een andere macroprogressiefactor) Tabel 7: Endogene ramingsbijstellingen uitgesplitst naar
oorzaak (in miljarden guldens) BegrotingsmomentAfwijkende economische groeiAfwijkende progressiefactorTotale endogene bijstellingVoorjaarsnota4½½5 Vermoedelijke Uitkomsten¼2½2¾Voorlopige Rekening– ¼1½1¼Totaal4½4½9Uit tabel 6 blijkt dat bij Voorjaarsnota de
economische prognoses aanmerkelijk gunstiger waren dan ten tijde van de Ontwerpbegroting.
De reële groei van het bruto binnenlands product (bbp) werd 1½
procentpunt hoger geraamd dan bij de Ontwerpbegroting. Dit werd grotendeels
veroorzaakt door een hogere verwachte investeringsgroei. De volume groei van
de particuliere consumptie bleef bij de Ontwerpbegroting ongewijzigd.Voor de ontvangstenramingen (tabel 7) resulteerde dit in een hogere opbrengstraming
bij het gunstigere economisch beeld (met name omzetbelasting en vennootschapsbelasting)
met 5 miljard, waarvan ½ miljard door een hoger resulterende progressiefactor.Bij Vermoedelijke Uitkomsten zag het economisch
beeld er rooskleuriger uit dan bij Voorjaarsnota. Binnen een nauwelijks gewijzigd
nominaal beeld was de reële groei gunstiger. De verwachte economische
groei werd opwaarts bijgesteld van 4% naar 4½%, hetgeen werd gedragen
door vrijwel alle bestedingcategorieën. De investeringen in woningen
en de particuliere consumptie namen een relatief groter deel voor hun rekening.
In het verlengde van het nauwelijks gewijzigde totale nominale beeld werd
ook de daarmee samenhangende endogene belastingraming niet noemenswaardig
bijgesteld. De totale endogene bijstelling was echter forser dan alleen uit
hoofde van de opwaartse bijstelling van de economische groeiraming kon worden
verwacht. Daardoor kwam de progressiefactor hoger uit. Vooral belastingen
die niet direct samenhangen met economische groei (kapitaalsbelasting, overdrachtsbelasting)
namen zeer sterk toe. De BTW-opbrengsten namen relatief sterk toe (samenstellingeffect
economische groei) door genoemde ontwikkeling bij de particuliere consumptie
en investeringen in woningen.Bij de Voorlopige Rekening wordt de economische
groei over 2000 iets lager geraamd dan bij Vermoedelijke Uitkomsten (4¼%
in plaats van 4½%). Deze lagere economische groei betreft zowel de
consumptie, de investeringen als de uitvoer. Opgemerkt moet worden dat de
economische groeiramingen bij de Voorlopige Rekening anders worden gehanteerd
dan bij eerdere begrotingsmomenten. Bij de Voorlopige Rekening wordt immers
geen raming opgesteld maar wordt een (afwijkende) kasrealisatie verklaard.
Het economisch beeld kan op een later tijdstip nog wijzigingen ondergaan.Omdat de totale meevaller niet door de lager geraamde economische groei
kan worden verklaard, stijgt de progressiefactor. Incidentele factoren bij
met name de vennootschapsbelasting spelen hierbij een rol. Gecorrigeerd voor
de incidentele ontwikkeling en tijdelijke factoren is er sprake van een ontwikkeling
die meer in lijn is met de economisch bijstelling.Samenvattend kan worden geconcludeerd dat de raming voor 2000 sinds de
Ontwerpbegroting 11,6 miljard opwaarts is bijgesteld. De doorwerking van de
realisatie 1999 verklaart 2,9 miljard. Wijzigingen in de autonomen leidden
tot een 0,2 miljard neerwaartse bijstelling. Voor 9 miljard kan de bijstelling
worden toegeschreven aan endogene bijstellingen, waarvan helft het gevolg
is van een hogere economische groeiraming voor 2000 en de andere helft een
hoger dan geraamde progressiefactor. De hogere progressiefactor hangt samen
met een gewijzigde samenstelling van de economische groei, incidentele meevallers
en sterke toename van belastingen die niet direct samenhangen met economische
groei, zoals belastingen van rechtsverkeer (overdrachtsbelasting, kapitaalsbelasting),
vermogensbelasting en successierechten.Tabel 8 Mutatie raming belastingontvangsten 2000; Voorlopige
rekening tov Ontwerpbegroting, in miljarden guldens  doorwerking 1999Autonoom bijstellingendogene bijstellingTotaalKostprijsverhogende belastingen0,7– 0,43,53,9Omzetbelasting0,0– 0,22,72,6 Belasting op personenauto's en motorrijwielen0,4– 0,20,40,6Accijnzen0,1– 0,3– 0,3– 0,5 Belastingen van rechtsverkeer0,20,10,81,2Motorrijtuigenbelasting– 0,10,00,10,0Overig0,00,1– 0,10,0      Belastingen op inkomen, winst en vermogen2,10,14,87,1Inkomstenbelasting0,10,60,31,1Loonbelasting0,8– 0,50,30,6Vennootschapsbelasting0,30,03,43,7Overig0,80,01,62,4 Totaal belastingen2,9– 0,29,011,63.2 PremieontvangstenDe premieontvangsten komen in de Voorlopige Rekening 4½ miljard
hoger uit dan bij de Ontwerpbegroting. Deze hogere inkomsten zijn voor5 miljard
het gevolg van endogene bijstellingen. In tabel 9 zijn de endogene bijstellingen
uitgesplitst per ramingsmoment in de doorwerking van de meevaller uit 1999
(2 miljard), gewijzigde inzichten in het economische beeld voor 2000 (3½
miljard) en een gewijzigde progressiefactor(– ¼ miljard).
Bij de premieontvangsten is het ramingsmoment van de Voorjaarsnota 2000 niet
opgenomen omdat in de Voorjaarsnota de premieontvangsten op basis van verschoven
kascijfers waren weergegeven ten behoeve van een aansluiting op het EMU-saldo.
Dit wijkt af van de presentatie bij Vermoedelijke Uitkomsten en Voorlopige
Rekening die (conform ijklatsystematiek) op transactiebasis is. De hogere
premie-inkomsten worden veroorzaakt door een hogere economische groei dan
ten tijde van de Ontwerpbegroting was verwacht.Tabel 9: Ramingsbijstelling premies 2000 uitgesplitst
naar oorzaak (in miljarden guldens) BegrotingsmomentDoorwerking meevaller 1999Afwijkende economische groeiAfwijkende progressiefactorTotale bijstelling Vermoedelijke uitkomsten (MN2001)23¾– 14¾Voorlopige Rekening 20000– ¼½¼Totaal23½– ¼5Bij de volksverzekeringen is sprake van een premiemeevaller van 2 miljard
ten opzichte van de Ontwerpbegroting. Naar verwachting vallen de inkomsten
van de socialezekerheidsfondsen (AOW en ANW) 1¼ miljard hoger uit en
de inkomsten van de AWBZ ¾ miljard. Bij de werknemersverzekeringen
is er sprake van een meevaller van 2½ miljard ten opzichte van de Ontwerpbegroting,
die met name wordt veroorzaakt door meevallende inkomsten bij de WAO/WAZ en
ZFW.De hogere premie-inkomsten zijn het resultaat van na de Miljoenennota
2000 genomen beleidsmaatregelen, de doorwerking van premiemeevallers uit 1999
en het gewijzigde economische beeld voor 2000 (tabel 10).Naar aanleiding van de Algemene Politieke Beschouwingen in de Tweede Kamer
is een aanvullend inkomenspakket toegezegd, met onder andere een lagere AWF-premie
en een hogere WAO-premie. Hierdoor komt de premieopbrengst van de AWF 0,6
miljard lager uit en komt de premieopbrengst van de WAO 0,3 miljard hoger
uit dan werd voorzien in de Ontwerpbegroting. Daarnaast is de WAZ-premie (arbeidsongeschiktheidspremie
voor zelfstandigen) bijna 0,2 miljard lager vastgesteld dan ten tijde van
de Ontwerpbegroting nog werd aangenomen (zie tabel 10).Verder zorgt het gewijzigde economische beeld voor 2000 (met name de hogere
economische groei) voor een hogere premieopbrengst. Deze hogere premieopbrengst
wordt met name veroorzaakt door de stijging van het aantal werkenden en een
hogere contractloonstijging die resulteren in hogere premiegrondslagen.Tabel 10: Mutatie van de raming van de premieontvangsten
VR 2000 t.o.v. Ontwerpbegroting 2000 (in miljarden)   Beleid Endogene bijstellingen Totaal Doorwerking 1999Endogene ramingsbijstellingen 2000Volksverzekeringen2,00,00,71,3AOW1,10,00,20,9 ANW0,10,00,10,0AWBZ0,80,00,40,4     Werknemersverzekeringen2,5– 0,51,21,8WAO/WAZ2,10,11,10,9AWF– 0,1– 0,60,30,3WGF0,10,0– 0,20,2 Zfw (incl. Zfi)0,50,00,10,4Totaal4,6– 0,51,93,1AardgasbatenDe voor de ijklat relevante aardgasbaten (niet-belastingontvangsten exclusief
FES) vallen in 2000 0,9 miljard hoger uit dan geraamd in de Ontwerpbegroting.
Dit wordt met name veroorzaakt door een hogere olieprijs en dollarkoers. 4. Toelichting afzonderlijke belastingontvangsten4.1 De vennootschapsbelastingVennootschapsbelasting, kasbasis (in miljarden) OBVUVRVR–VUVR–OB33,235,136,91,83,7OB= OntwerpbegrotingVU= Vermoedelijke UitkomstenVR= Voorlopige RekeningDe kasrealisatie bij de vennootschapsbelasting is 3,7 miljard hoger uitgekomen
dan bij Ontwerpbegroting (OB) werd geraamd. Ook valt de realisatie hoger uit
dan bij Vermoedelijke Uitkomsten (VU) werd verwacht(1,8 miljard). Deze laatste
meevaller is vooral afkomstig uit belastingjaar 2000 en wordt bijna volledig
bepaald door endogene factoren.De geraamde winstontwikkeling van bedrijven is een indicator voor de Vpb
raming op de transactiebasis. Deze indicator duidt op een afvlakkende trend
in 2000. Daarnaast is er informatie op basis van ingeleverde schattingsformulieren
van bedrijven. Deze indicator geeft juist een duidelijke stijging te zien.
Uit gegevens vanuit de aanslagoplegging blijkt dat met name in september 2000
bij de netto opgelegde aanslagen voor het belastingjaar 2000 een forse opwaartse
bijstelling heeft plaatsgevonden, hetgeen resulteerde in hogere kasopbrengsten.
Dit was het gevolg van de schattingsformulieren die door de ondernemers in
die maand zijn ingevuld. Als deze schattingen nauwer aansluiten bij de uiteindelijke
gerealiseerde winstontwikkeling, zal een steeds groter deel van de opbrengst
van het transactiejaar 2000 reeds in de kas van 2000 tot ontvangsten leiden.
Deze ontwikkeling is waarschijnlijker in een periode van stabiel stijgende
winsten. Ondernemers zullen dan een betere schatting kunnen maken van hun
eigen winstontwikkeling vergeleken met tijden waarin de winstontwikkeling
sterk fluctueert. Zowel in de kasontwikkeling als in de aanslagoplegging is
deze kas-transverschuiving te zien. Het samenstel van deze informatie leidt
er toe dat meevaller in de kas bij de vennootschapsbelasting ten opzichte
van Ontwerpbegroting en Vermoedelijke Uitkomsten deels veroorzaakt zal zijn
door een verschuiving in het kas-transpatroon, waarbij een groter deel van
de opbrengsten van het transactiejaar 2000 in de kas van 2000 tot extra ontvangsten
heeft geleid. Deels zal er sprake zijn van een meevallende winstontwikkeling.
Naar schatting zal de meevaller bij de vennootschapsbelasting in 2000 voor0,9
miljard incidenteel van aard zijn.4.2 De omzetbelastingOmzetbelasting, kasbasis (in miljarden) OBVUVRVR–VUVR–OB60,863,163,40,32,6De omzetbelasting is ten opzichte van de Vermoedelijke Uitkomst 0,3 miljard
meegevallen. Dit is het saldo van een derving van BTW opbrengsten uit hoofde
van investeringen in de infrastructuur voor het Openbaar Vervoer van – 0,2
miljard en 0,5 miljard tijdelijke hogere opbrengst. Deze tijdelijke opbrengst
is opgetreden in december en hangt samen met een verschuiving van teruggaven
omzetbelasting naar januari 2001. 4.3 Belasting op personenauto's en motorrijwielen (BPM)Belasting op personenauto's en motorrijwielen, kasbasis
(in miljarden) OBVUVRVR–VUVR–OB5,76,46,3– 0,10,6De BPM is in 2000 0,6 miljard hoger uitgekomen dan geraamd ten tijde van
de Ontwerpbegroting 2000. Echter ten opzichte van Vermoedelijke Uitkomsten
2001 is er een lichte tegenvaller ontstaan van 0,1 miljard. Bij Ontwerpbegroting
werd uitgegaan van een totale autoverkoop voor 2000 van 568 duizend stuks.
Bij Vermoedelijke Uitkomsten werd deze raming opwaarts bijgesteld naar 600
duizend stuks. Volgens de gegevens van de RAI zijn er in 2000 echter 597 duizend
stuks verkocht. Dit verklaart zowel de meevaller ten opzichte van Ontwerpbegroting
als de lichte tegenvaller ten opzichte van Vermoedelijke Uitkomsten. De doorwerking
van deze onderschrijding is structureel verondersteld.4.4 AccijnzenAccijnzen, kasbasis (in miljarden) OBVUVRVR–VUVR–OB17,417,716,9– 0,8– 0,5De realisatie van de accijnzen is 0,8 miljard lager uitgekomen dan geraamd
bij Vermoedelijke Uitkomst. Na Vermoedelijke Uitkomsten is bij de Algemene
Politieke Beschouwingen een dieselakkoord gesloten hetgeen leidde tot lagere
kasopbrengsten van 0,3 miljard. Op basis van kasrealisaties heeft er tevens
een neerwaartse ramingsbijstelling plaatsgevonden van 0,4 miljard bij de benzineaccijns.
Ultimo 2000 wordt de resterende tegenvaller van 0,1 miljard veroorzaakt door
een lagere opbrengst tabaksaccijns. Verondersteld wordt dat de doorwerking
van de tegenvaller bij de accijnzen volledig structureel is.4.5 Belastingen van rechtsverkeerBelastingen van rechtsverkeer, kasbasis (in miljarden) OBVUVRVR–VUVR–OB7,79,08,8– 0,11,2De belasting van rechtsverkeer is in 2000 1,2 miljard hoger uitgekomen
dan geraamd ten tijde van de Ontwerpbegroting 2000. De meevaller wordt veroorzaakt
door een overschrijding bij zowel de overdrachtsbelasting(0,5 miljard) als
de kapitaalsbelasting (0,7 miljard). Ten opzichte van Vermoedelijke Uitkomsten
2001 is er een lichte tegenvaller ontstaan van – 0,2 miljard. Bij
de overdrachtsbelasting is een tegenvaller van– 0,2 miljard opgetreden.
Bij de kapitaalsbelasting is de meevaller 0,2 miljard en bij de assurantiebelasting
is er een tegenvaller opgetreden van – 0,2 miljard.Ten aanzien van de overdrachtsbelasting werd bij Ontwerpbegroting voor
de huizenmarkt uitgegaan van een gemiddelde prijsstijging van 0,7% en een
volumemutatie van 1,0%. Tussen Ontwerpbegroting en Vermoedelijke Uitkomsten
werd de gemiddelde huizenprijsstijging opwaarts bijgesteld naar 7% en de volumemutatie
werd fors neerwaarts bijgesteld naar – 3,0%. Daarnaast
werd bij Vermoedelijke Uitkomsten ook op basis van realisatiecijfers nog een
additionele endogene ramingsbijstelling gepleegd van 0,3 miljard. Hierdoor
kwam bij Vermoedelijke Uitkomsten de geraamde endogene groei uit 10,4%. Inmiddels
blijkt, op basis van gegevens van het Kadaster dat de gemiddelde prijsstijging
20,1% bedraagt maar de volumemutatie is uitgekomen op – 8,7%. Hiermee
is de grondslagontwikkeling, rekening houdend met een overloopeffect uit 1999,
uitgekomen op 10,6%. De endogene groei van de overdrachtsbelasting ultimo
2000 is hierbij achtergebleven en bedraagt 7%. De additionele ramingsbijstelling
als gevolg van de kasrealisatie ten tijde van Vermoedelijke Uitkomsten, die
structureel is doorgetrokken tot ultimo 2000 blijkt te optimistisch te zijn
ingeschat, hetgeen heeft geresulteerd in een lichte tegenvaller van 0,2 miljard.
De doorwerking van deze onderschrijding is structureel, zo is aangenomen.De ontwikkeling bij de kapitaalsbelasting is opvallend. Op basis van realisatie
cijfers tot en met juni is bij Vermoedelijke Uitkomsten 2001 de raming van
de kapitaalsbelasting met 0,5 miljard opwaarts bijgesteld ten opzichte van
Ontwerpbegroting 2000. De endogene groei steeg hierdoor fors van 1 % bij Ontwerpbegroting
naar ruim 50% bij Vermoedelijke Uitkomsten. Ultimo 2000 is echter nog een
meevaller te zien van 0,2 miljard. Hiermee komt de totale endogene groei uit
op ruim 80%. Hoewel de endogene groei van de kapitaalsbelasting een licht
fluctuerend karakter heeft is een dergelijke endogene groei in 2000 niet gebruikelijk.
In tabel 1 staat de gemiddelde horizontale endogene groei van de kapitaalsbelasting
in de periode 1995–2000 samengevat.Tabel 1 Procentuele endogene groei opbrengst kapitaalsbelasting  1995–19992000Gemiddelde endogene groei in %5%80% Idem in miljoenen30 miljoen565 mlnIn 2000 is circa 300 miljoen afkomstig van een beperkt aantal enkele bedrijven.
Daarnaast is eind 1999 een reorganisatie doorgevoerd bij de Belastingdienst
(overheveling van kapitaalsbelasting van de eenheden Registratie en Successie
naar de Ondernemingen eenheden). Dit heeft mogelijk in 2000 geresulteerd in
efficiëntere en effectievere uitvoering van het belastingproces. Een
efficiëntere uitvoering kan leiden tot een snellere betaling van de kapitaalsbelasting,
hetgeen resulteert in een eenmalige kasversnelling. Effectievere uitvoering
betekent vooral verbeterd fiscaal toezicht en leidt tot meer opleggingen.Vooralsnog zijn er geen aanwijzingen dat er algemene factoren een rol
spelen bij deze ongebruikelijke opbrengstontwikkeling. Er is geen macro indicator
beschikbaar, die een betrouwbaar beeld oplevert voor de opbrengstontwikkeling.
Verondersteld wordt dat de meevaller voor300 mln incidenteel is (emissieklimaat
en snellere betalingen) en voor het overige structureel (emissieklimaat en
meer opleggingen).4.6 MotorrijtuigenbelastingMotorrijtuigenbelasting, kasbasis (in miljarden) OBVUVRVR–VUVR–OB4,64,94,6– 0,30De realisatie van de motorrijtuigenbelasting (MRB) is 0,3 miljard lager
uitgekomen dan geraamd ten tijde van de Vermoedelijke Uitkomst. Op basis van
kasrealisaties tot en met juli is bij Vermoedelijke Uitkomst de raming voor
de MRB met 0,3 miljard opwaarts bijgesteld. Ervan uitgaande dat de tegenvaller
nu volledig endogeen van aard is zou de endogene groei ultimo 2000 uitkomen
op 5,9%. Gegevens ten aanzien van het MRB-wagenpark laten zien dat in de periode
30-6-1999 tot 30-6-2000 het bestand is gegroeid met 6,2%. Het lijkt derhalve
dat de bijstelling bij Miljoenennota te optimistisch is geweest en leidt tot
een structurele tegenvaller met doorwerking naar latere jaren. Het resterende
verschil tussen de endogene groei van de kasopbrengsten MRB ultimo 2000 (5,9%)
en de groei van het wagenpark (6,2%) kan verklaard worden door het verlengen
van de betalingstermijn van de mrb-rekeningen voor vrachtwagens over het laatste
kwartaal van 2000 (a.g.v. het «dieselaccoord» met de transportsector).
Dit heeft in de laatste maanden (november en december) tot ca. 20 mln lagere
ontvangsten geleid.4.7 Belasting op milieugrondslagBelasting op milieugrondslag, kasbasis (in miljarden) OBVUVRVR–VUVR–OB6,76,36,20,0– 0,5Bij de belastingen op een milieugrondslag zijn de totale kasrealisaties
vrijwel gelijk aan de raming ten tijde van de Vermoedelijke Uitkomst en resulteert
er een kleine meevaller van 47 miljoen.4.8 InkomstenbelastingInkomensbelasting, kasbasis (in miljarden) OBVUVRVR–VUVR–OB– 3,0– 2,4– 1,90,51,1De ontvangsten bij de inkomstenbelasting vallen 0,5 miljard mee ten opzichte
van raming bij Vermoedelijke Uitkomsten. De meevaller is een saldo van meevallers
vanuit de aanslagontwikkeling, de ontvangsten uit de transjaren 1998 en 1997,
de hoger dan verwachte nabetalingen over 1996 en een tegenvaller vanuit 1996
en ouder. Met name de afwijkingen in de kasontvangsten voor de oudere jaren
zijn in relatieve zin groot.De positieve aanslagen hebben zich relatief iets gunstiger ontwikkeld
dan geraamd, hetgeen resulteert in een bedrag van een kleine 0,2 miljard.
De kasontvangsten uit 1998, 1997 en 1996 resulteren per saldo in een meevaller
van 0,2 miljard. Met name in 1997 en 1996 zijn de verschillen tussen de raming
en realisatie in relatieve zin groot. De ontwikkeling in deze jaren hangt
geheel samen met de netto opgelegde bedragen van zelfstandigen, aangezien
de aanslagoplegging van particulieren voor oude jaren relatief gering is.
Voor de meevallende kasontvangsten die voortvloeien uit het jaar 1997 blijkt
dit vooral voort te komen door een hogere stijging van zowel het aantal als
het bedrag van de definitieve aanslagen welke door de belastinginspecteurs
dit jaar zijn opgelegd. Voor de tegenvallende kasontvangsten die voortvloeien
uit het jaar 1996 blijkt dit vooral voort te komen doordat een groter percentage
van de bezwaarschriften is toegewezen. Voorts was in de raming rekening gehouden
met een nabetaling van de Sociale Fondsen aan het Rijk vanwege de definitieve
afrekening over transactiejaar 1996. Deze nabetaling is uiteindelijk 0,1 miljard
hoger uitgekomen dan geraamd, hetgeen derhalve resulteert in een meevaller
bij de belastingen welke ten laste komt bij de fondsen. Deze meevaller is
incidenteel van aard.Per saldo resulteren bovenstaande ontwikkelingen in een structurele meevaller
van 0,4 miljard en een incidentele meevaller van 0,1 miljard. 4.9 LoonbelastingLoonbelasting, kasbasis (in miljarden) OBVUVRVR–VUVR–OB50,151,450,8– 0,70,6De loonbelasting valt 0,7 miljoen tegen ten opzichte van de raming bij
Vermoedelijke Uitkomsten. Deze tegenvaller komt volledig voort uit het transactiejaar
2000. De kasontvangsten van de loonbelasting kennen in de regel een tamelijk
stabiel patroon binnen het jaar. Opvallend is dat uit de maandelijkse kasontvangsten
over het lopende jaar is af te leiden dat de tegenvaller met name tot uiting
komt in de maand december. In de afgelopen twee jaar stegen de kasopbrengsten
van november op december met 9% respectievelijk 7½%, terwijl dit jaar
de kasopbrengsten in december met slechts ¾% zijn gestegen. Dit hangt
echter niet samen met een anticipatie effect op het nieuwe belastingstelsel,
omdat inmiddels blijkt dat de ontvangsten in januari weer herstellen. De daling
in december wordt daarom voor 0,5 miljard als tijdelijk aangemerkt. Het resterende
verschil wordt toegeschreven aan endogene structurele ontwikkelingen.4.10 SuccessierechtenSuccessierechten, kasbasis (in miljarden) OBVUVRVR–VUVR–OB2,83,13,30,20,4Bij de successierechten liggen de ontvangsten 0,2 miljard hoger dan geraamd
in de Vermoedelijke Uitkomst. De successierechten maken al enige jaren een
vrij forse groei door. De gemiddelde endogene groei in de periode 1996–1999
bedraagt 14,5%. In de Vermoedelijke Uitkomst was voor 2000 rekening gehouden
met een groei van 9%, maar is uiteindelijk uitgekomen op 15,4%. Verondersteld
wordt dat het karakter van de meevaller structureel is. BIJLAGE Belastingopbrengst op kasbasis voor 2000 (in miljarden)  OntwerpbegrotingVoorjaarsnotaVermoedelijke
UitkomstenNajaarsnotaVoorlopige Rekeningmutatie VR tov VUKostprijsverhogende belastingen106 832110 190111 730110 861110 716– 1 014Invoerrechten3 2603 5753 6653 7253 72762Omzetbelasting60 81762 53063 14562 94563 402257Belasting op personenauto's en motorrijwielen5 7446 3456 4156 4156 331– 84Accijnzen17 38017 68517 67517 12616 894– 781– Accijns van lichte olie7 2957 2457 2456 8706 833– 412– Accijns van minerale oliën, anders dan lichte olie4 7004 8604 9104 5414 630– 280– Tabaksaccijns3 4153 6803 6053 8003 534– 71– Alcoholaccijns91088088588590116– Bieraccijns660640645645619– 26– Wijnaccijns400380385385377– 8Belastingen van rechtsverkeer7 6588 0758 9708 8958 822– 148– Overdrachtsbelasting5 8136 2006 4956 4956 292– 203– Assurantiebelasting1 2401 2401 3901 3151 226– 164– Kapitaalsbelasting6056351 0851 0851 305220Motorrijtuigenbelasting4 5754 5754 8754 8754 610– 265Belastingen op een milieugrondslag6 7386 7156 2656 1906 235– 30– Afvalstoffenbelasting39238041046048272– Grondwaterbelasting360345345345334– 11– Regulerende energiebelasting4 2084 3103 9603 8603 888– 72– Waterbelasting269270220195194– 26– Brandstoffenheffingen1 5091 4101 3301 3301 3377Verbruiksbelasting van alcoholvrije dranken en andere producten445470500470477– 23 Belasting op zware motorrijtuigen2152202202202182       Belastingen op inkomen, winst en vermogen89 85193 67094 96396 23396 9061 943Inkomstenbelasting– 3 004– 3 095– 2 397– 1 987– 1 940457Loonbelasting50 13151 55051 41050 98050 758– 652Dividendbelasting4 6555 3155 5655 5655 703138Kansspelbelasting26527030030031414Vennootschapsbelasting33 22134 80035 12536 37536 8931 768– Gassector2 5002 7002 8002 8002 700– 100– Niet-gassector30 72132 10032 32533 57534 1931 868Vermogensbelasting1 7501 7951 8751 9151 90934Successierechten2 8333 0353 0853 0853 269184       Niet nader toe te rekenen belastingontvangsten9576076076078525Totaal belastingen196 778204 620207 453207 854208 407954BIJLAGE 3 Eindejaarsmarge Voorlopige Rekening 2000BegrotingMaximale eindejaarsmargeBenutte eindejaarsmarge op basis van VR 2000HCvS33 AZ0,60,6 KABNA2020Justitie9393 BZK71,746OC&W388,2340,2 Financiën55,955,9Defensie300300 VROM73,656,3V&W45,945,9 EZ31,3– 47LNV37,636,6 SZW (Rbg-eng-deel)4,84,8 SZW (SZA)268,5268,5 VWS (Rbg-eng-deel)28,928,9 VWS (Zorg)49,120,1 HGIS1 – 96Subtotaal1 472,11 176,8   GF/PF 67 ISF 535Totaal 1 778,81 Voor Internationale Samenwerking geldt een apart eindejaarsmarge-regime,
de zogenaamde bandbreedtesystematiek. Daarbij is de afspraak gemaakt dat een
onderschrijding van maximaal 300 miljoen en een overschrijding van maximaal
100 miljoen kan worden verrekend. De eindejaarsmarge kan neerslaan in drie
jaar. BIJLAGE 4 Verticale Toelichting bij de Voorlopige
Rekening 2000Bedragen in miljoenen guldens I HUIS DER KONINGIN2000UITGAVEN    Stand bij Najaarsnota 200014,3  1. Mee- en tegenvallers     Rijksbegroting in enge zin    diversen– 0,3  – 0,3 Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000– 0,3 Stand Voorlopige rekening 200014,0 Stand Voorlopige rekening 2000 (EUR)6,4Bedragen in miljoenen guldens II HOGE COLLEGES VAN STAAT EN KABINET DER KONINGIN2000 UITGAVEN    Stand bij Najaarsnota 2000348,6   1. Mee- en tegenvallers    Rijksbegroting in enge zin    diversen– 9,0  – 9,0  Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000– 9,2Stand Voorlopige rekening 2000339,5 Stand Voorlopige rekening 2000 (EUR)154,0 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN   Stand bij Najaarsnota 20008,6   1. Mee- en tegenvallers     Rijksbegroting in enge zin    diversen2,2  2,2   Totaal mutaties na de Najaarsnota 20002,2 Stand Voorlopige rekening 200010,8 Stand Voorlopige rekening 2000 (EUR)4,9Bedragen in miljoenen guldens III ALGEMENE ZAKEN2000UITGAVEN    Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS)76,4  2. Beleidsmatige mutaties     Rijksbegroting in enge zin    diversen– 1,7  – 1,73. Technische mutaties     Rijksbegroting in enge zin    diversen0,1  0,1   Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000– 1,6 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS)74,8 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) (EUR)33,9   Totaal internationale samenwerking29,6 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS)104,4 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) (EUR)47,4 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS)11,7   2. Beleidsmatige mutaties    Rijksbegroting in enge zin    diversen0,4  0,4  3. Technische mutaties     Rijksbegroting in enge zin    diversen0,1  0,1   Totaal mutaties na de Najaarsnota 20000,4 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS)12,2 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) (EUR)5,5   Totaal internationale samenwerking Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS)12,2 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) (EUR)5,5Bedragen in miljoenen guldens IV KONINKRIJKSRELATIES2000UITGAVEN    Stand bij Najaarsnota 2000417,6  1. Mee- en tegenvallers     Rijksbegroting in enge zin    samenwerkingsmiddelen– 29,1   diversen– 4,3  – 33,4  2. Beleidsmatige mutaties     Rijksbegroting in enge zin    aanvullende steun nederlandse antillen112,9 112,9   Totaal mutaties na de Najaarsnota 200079,5 Stand Voorlopige rekening 2000497,0Stand Voorlopige rekening 2000 (EUR)225,6NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand bij Najaarsnota 200044,2   1. Mee- en tegenvallers     Rijksbegroting in enge zin     diversen– 8,9  – 8,9  Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000– 8,9Stand Voorlopige rekening 200035,3 Stand Voorlopige rekening 2000 (EUR)16,0KoninkrijksrelatiesBij Najaarsnota zijn middelen beschikbaar gesteld aan de Nederlandse Antillen
voor het flankerend sociaal beleid. Deze middelen zijn in 2000 grotendeels
niet tot besteding gekomen maar blijven beschikbaar in 2001. Hetzelfde geldt
voor gelden bestemd voor schuldsanering Aruba.Eind 2000 is op advies van het IMF aanvullende begrotingssteun ten bedrage
van 112,9 mln aan de Nederlandse Antillen verstrekt. Aanleiding hiervoor waren
het uitblijven van een Arubaanse betaling in het kader van de boedelscheiding
en schuldvergelijking en een minder positief verlopen beroep op de kapitaalmarkt.
De begrotingssteun is verstrekt in de vorm van een lening met een looptijd
van 30 jaren tegen een rente van 2,5%. De eerste acht jaren zijn aflossingsvrij.
De betaling door Aruba heeft inmiddels plaatsgevonden. De desbetreffende middelen
uit de aanvullende steun worden op een rekening van de Bank van de Nederlandse
Antillen aangehouden en zullen worden meegerekend bij de financiering van
het vervolgprogramma 2001. Bedragen in miljoenen guldens V BUITENLANDSE ZAKEN2000UITGAVEN    Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS)3 909,0  1. Mee- en tegenvallers     Rijksbegroting in enge zin    bnp-afdrachten37,0  37,0  2. Beleidsmatige mutaties     Rijksbegroting in enge zin    tijdelijke financiering nio99,5  99,5  Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000136,5Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS)4 045,5 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) (EUR)1 835,8   Totaal internationale samenwerking8 151,5 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS)12 197,0 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) (EUR)5 534,7NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS)121,1   Totaal mutaties na de Najaarsnota 20000,0 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS)121,1 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) (EUR)55,0   Totaal internationale samenwerking155,1 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS)276,2 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) (EUR)125,3Buitenlandse ZakenDe hogere BNP-afdrachten uit hoofde van het vierde eigen middel worden
met name veroorzaakt door hogere dan geraamde nabetalingen over de voorafgaande
jaren.De Nederlandse Investeringsbank voor Ontwikkelingslanden (NIO) verstrekt
op verzoek en onder garantie van de Staat leningen aan ontwikkelingslanden.
Per 31 december 2000 had de NIO een negatief saldo op de rekening courant-verhouding
bij het ministerie van Financiën van 99,5 miljoen als gevolg van lager
dan geraamde terugbetalingen. Op grond van een overeenkomst tussen de Staat
en de NIO wordt dit negatieve saldo tijdelijk gefinancierd en als uitgave
verantwoord op de begroting van Buitenlandse Zaken. Bij Voorjaarsnota 2001
zal zich een spiegelbeeldige mutatie voordoen. Bedragen in miljoenen guldens VI JUSTITIE2000 UITGAVEN   Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS) 9 513,6  1. Mee- en tegenvallers     Rijksbegroting in enge zin    diversen – 16,9  – 16,9  3. Technische mutaties     Rijksbegroting in enge zin    diversen 14,4  14,4   Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 – 2,6 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) 9 511,1 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) (EUR) 4 315,9   Totaal internationale samenwerking 4,5 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) 9 515,6 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) (EUR) 4 318,0NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS) 2 047,9   1. Mee- en tegenvallers    Rijksbegroting in enge zin     diversen46,0  46,0   3. Technische mutaties    Rijksbegroting in enge zin     diversen16,4  16,4   Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 62,4 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) 2 110,2 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) (EUR) 957,6   Totaal internationale samenwerking Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS)2 110,2 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) (EUR)957,6Bedragen in miljoenen guldens VII BINNENLANDSE ZAKEN EN KONINKRIJKSRELATIES2000 UITGAVEN    Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS) 8 987,7   1. Mee- en tegenvallers     Rijksbegroting in enge zin    diversen– 36,6  – 36,6   3. Technische mutaties    Rijksbegroting in enge zin     diversen3,6  3,6   Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 – 33,1 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) 8 954,7 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) (EUR)4 063,4   Totaal internationale samenwerking0,5 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS)8 955,1 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) (EUR) 4 063,7 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS) 1 524,4   1. Mee- en tegenvallers     Rijksbegroting in enge zin     diversen– 4,6  – 4,6   3. Technische mutaties    Rijksbegroting in enge zin     diversen 4,1  Niet tot een ijklijn behorend     diversen7,4  11,5   Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 7,1 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) 1 531,5 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) (EUR) 695,0   Totaal internationale samenwerking Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS)1 531,5 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) (EUR)695,0Bedragen in miljoenen guldens VIII ONDERWIJS, CULTUUR EN WETENSCHAPPEN2000 UITGAVEN    Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS) 47 110,0   1. Mee- en tegenvallers     Rijksbegroting in enge zin    afrekening herontwerp ibg 30,0   ict– 56,7   studiefinanciering – 51,4   diversen – 144,3  – 222,4  2. Beleidsmatige mutaties     Rijksbegroting in enge zin    bekostiging universiteiten 25,0   diversen– 2,9  22,1   3. Technische mutaties    Rijksbegroting in enge zin     diversen 26,8   Niet tot een ijklijn behorend     diversen4,9  31,7   Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 – 168,3 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) 46 941,7 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) (EUR) 21 301,2   Totaal internationale samenwerking111,0 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS)47 052,7 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) (EUR) 21 351,6 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS) 2 636,3   1. Mee- en tegenvallers     Rijksbegroting in enge zin     diversen5,5  5,5   3. Technische mutaties    Rijksbegroting in enge zin     diversen 30,4   Niet tot een ijklijn behorend     uitstel verkoop nob– 155,0   diversen 2,9  – 121,7  Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 – 116,0Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) 2 520,3 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) (EUR) 1 143,7   Totaal internationale samenwerking Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) 2 520,3 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) (EUR) 1 143,7VIII Onderwijs, Cultuur en WetenschappenDe minister van OCW heeft de Kamer reeds geïnformeerd over de voortgang
en de totale kosten van het project Herontwerp IB-groep. De nu verwerkte betaling
aan de IB-groep maakt onderdeel uit van de totale kosten en is tevens de laatste
afrekening van dit project.In 2000 is 25 mln die gereserveerd was voor ICT in het hoger onderwijs
niet tot besteding gekomen en dit bedrag is toegevoegd aan het budget van
de universiteiten. In 2001 worden deze middelen weer aan het budget van de
universiteiten onttrokken ten behoeve van een reservering voor ICT in het
hoger onderwijs. Ook zijn andere ICT-middelen in 2000 niet volledig tot besteding
gekomen; voor een deel zijn al wel verplichtingen aangegaan en voor een ander
deel (ondermeer bij expertisecentra) vindt de toekenning pas plaats in 2001
en niet in 2000 zoals gepland was.De meevaller op het terrein van studiefinanciering betreft voornamelijk
de aanvullende beurs en WTS.De post diversen bij de uitgaven bevat diverse mutaties die onder meer
personeel en materieel bestuursdepartement, wachtgelden, centraal beheerde
middelen en cultuur betreffen.Tot slot is de verkoop van het Nederlands Omroepproductiebedrijf uitgesteld;
de verwachte opbrengst wordt doorgeschoven van 2000 naar 2001.Bedragen in miljoenen guldens IXA NATIONALE SCHULD (TRANSACTIEBASIS)2000 UITGAVEN    Stand bij Najaarsnota 2000 29 089,6   1. Mee- en tegenvallers    Rijksbegroting in enge zin     rente vaste schuld– 591,7   rente vlottende schuld 212,5   diversen 10,8  – 368,4 Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 – 368,4 Stand Voorlopige rekening 2000 28 721,2 Stand Voorlopige rekening 2000 (EUR) 13 033,1   Kas-transverschillen4 093,1  Stand Voorlopige Rekening 2000 op kasbasis32 814,3 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand bij Najaarsnota 2000 614,5   1. Mee- en tegenvallers    Rijksbegroting in enge zin     rente vlottende schuld74,5   rgd 201,6   diversen0,2  276,3 Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 276,2 Stand Voorlopige rekening 2000 890,7Stand Voorlopige rekening 2000 (EUR) 404,2  Kas-transverschillen823,9   Stand Voorlopige Rekening 2000 op kasbasis 1 714,6Nationale SchuldAls gevolg van een positief exploitatiesaldo bij de sociale fondsen is
er een lager kapitaalmarktberoep in 2000 dan geraamd. Dit leidt tot een rente-meevaller
bij de Nationale Schuld.Bedragen in miljoenen guldens IXB FINANCIËN 2000UITGAVEN    Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS) 7 186,2  1. Mee- en tegenvallers    Rijksbegroting in enge zin    exportkredietverzekering – 30,5   diversen3,3  – 27,2 3. Technische mutaties    Rijksbegroting in enge zin     diversen – 2,8   Niet tot een ijklijn behorend     heffings- en invorderingsrente 52,6   vermogensoverdracht rgd476,2   diversen – 7,0  519,0Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 491,8Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) 7 678,1 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) (EUR) 3 484,2   Totaal internationale samenwerking 580,2 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) 8 258,3 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) (EUR) 3 747,4NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS) 5 258,7   1. Mee- en tegenvallers    Rijksbegroting in enge zin     achterstallige omroepbijdragen 1999 38,5   exportkredietverzekering54,3   verkoopopbrengsten domeinen – 37,7   diversen 59,3  114,4  2. Beleidsmatige mutaties     Rijksbegroting in enge zin    diversen – 4,4  – 4,4  3. Technische mutaties     Niet tot een ijklijn behorend    heffings- en invorderingsrente 66,4   diversen 13,3  79,7   Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 189,4 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) 5 448,1 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) (EUR) 2 472,2   Totaal internationale samenwerking 7,1 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) 5 455,1 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) (EUR)2 475,4FinanciënBij de schade-uitkeringen uit hoofde van de exportkredietverzekering treedt
een meevaller op als gevolg van de aanhoudend gunstige internationale economische
situatie. Ook de ontvangsten bij de exportkredietverzekering vallen mee door
het positieve betalingsgedrag van enkele grote debiteurenlanden.Aanslagopleggingen in de Vennootschapsbelasting in de laatste maanden
van 2000 hebben per saldo geleid tot een kleine meevaller bij de uitgaven
en ontvangsten heffings- en invorderingsrente.Aan de ontvangstenkant is sprake van een meevaller als gevolg van ontvangen
achterstallige omroepbijdragen over het jaar 1999. Er is sprake van lager
dan geraamde verkoopopbrengsten Domeinen doordat een aantal gronden met niet-agrarische
bestemming pas in 2001 in plaats van in 2000 zullen worden verkocht.Bedragen in miljoenen guldens X DEFENSIE 2000 UITGAVEN   Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS) 14 600,0  2. Beleidsmatige mutaties     Rijksbegroting in enge zin    uitblijven nieuwe defensie cao – 276,2   diversen 27,5  – 248,7  3. Technische mutaties     Niet tot een ijklijn behorend    diversen 4,1  4,1   Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 – 244,7 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) 14 355,4 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) (EUR) 6 514,2   Totaal internationale samenwerking 459,5 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) 14 814,8 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) (EUR) 6 722,7NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS) 781,3   1. Mee- en tegenvallers     Rijksbegroting in enge zin     diversen 33,7  33,72. Beleidsmatige mutaties     Rijksbegroting in enge zin    diversen 33,4  33,4   Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 67,1 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) 848,4 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) (EUR) 385,0   Totaal internationale samenwerking16,1 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS)864,6 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) (EUR)392,3DefensieIn het jaar 2000 is het niet meer gelukt om met de bonden van Defensiepersoneel
overeenstemming te bereiken over een nieuwe Defensie CAO. De hiervoor gereserveerde
middelen blijven middels de eindejaarsmarge beschikbaar in 2001.Bedragen in miljoenen guldens XI VOLKSHUISVESTING, RUIMTELIJKE ORDENING2000 UITGAVEN    Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS) 8 729,3   1. Mee- en tegenvallers     Rijksbegroting in enge zin    huursubsidie – 45,0   diversen– 28,7  – 73,7   2. Beleidsmatige mutaties     Rijksbegroting in enge zin     bodemsanering58,4   geluidssanering: milieudrukcompensatie– 25,8   rgd: bijdrage aankoop gevangenissen en museum149,5   rgd: correctie boekwaarde op openingsbalans60,6   rgd: vertraging huisvestingsprojecten – 31,1   diversen – 1,0  210,6  3. Technische mutaties     Rijksbegroting in enge zin    diversen – 13,4   Niet tot een ijklijn behorend     afkoop nwi's (afkoopsommen)– 191,7  – 205,1   Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 – 68,6 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) 8 660,6 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) (EUR) 3 930,0 Totaal internationale samenwerking14,3 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS)8 674,9 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) (EUR) 3 936,5 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS) 513,9   2. Beleidsmatige mutaties    Rijksbegroting in enge zin     diversen36,3  36,3   3. Technische mutaties    Rijksbegroting in enge zin     diversen– 15,2  – 15,2   Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 21,2 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) 535,1 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) (EUR) 242,8   Totaal internationale samenwerking Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) 535,1 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) (EUR)242,8XI Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en MilieubeheerBij de huursubsidieraming doet zich een meevaller voor van ruim 1% voor.
Deze wordt veroorzaakt doordat een betaling die normaal in januari 2000 zou
plaatsvinden reeds in 1999 is gedaan om het risico van de millenniumovergang
te vermijden.Ten aanzien van het bodemsaneringsbeleid zijn er in 2000 meer projecten
uitgevoerd dan geraamd.In 2000 is een impuls gegeven aan de reguliere geluidssaneringsprojecten
door 105 mln aan verplichtingen uit latere jaren reeds in 2000 aan te gaan.
In tegenstelling tot voorgaande jaren blijft de realisatie van de reguliere
geluidssaneringsprojecten slechts beperkt achter bij de raming. Daarnaast
is 20 mln, van de 25 mln aan middelen die ter compensatie van extra milieudruk
aan de raming voor geluidssanering waren toegevoegd, onbesteed gebleven door
de noodzakelijke voorbereidings- en uitvoeringstijd van projecten. De 25 mln
milieudrukcompensatiemiddelen zijn echter wel geheel verplicht.Op het beleidsterrein Rijkshuisvesting doet zich een aantal mutaties voor.
Ten behoeve van de aankoop door de Rijksgebouwendienst (RGD) van een aantal
gevangenissen en een museum, die voorheen werden gehuurd, wordt 149,5 mln
beschikbaar gesteld. Hier staan met ingang van 2001 structureel lagere gebruiksvergoedingen
en dus huurbudgetten van enkele departementen tegenover. Voorts is bij de
controle van de openingsbalans voor het agentschap RGD per 1 januari 1999
gebleken dat de boekwaarde van een aantal panden – dat 90% van de totale
boekwaarde vertegenwoordigt – te laag was opgenomen. Derhalve is de
boekwaarde van deze panden verhoogd met per saldo ca. 350 mln. Een hogere
boekwaarde leidt tot hogere gebruiksvergoedingen voor de departementen. De
extra gebruiksvergoedingen voor de jaren 1999 en 2000 worden direct verrekend
tussen de RGD en VROM, waardoor deze verhoging niet met terugwerkende kracht
tot 1 januari 1999 hoeft te worden verwerkt op de departementale begrotingen.
Tegenover deze uitgaven staan extra rente- en aflossingsontvangsten. Ten slotte
is een aantal huisvestingsprojecten – waaronder bij de Hoge Colleges
van Staat – vertraagd, waardoor de raming neerwaarts wordt aangepast.De onderhandelingen met de niet-winstbeogende instellingen (NWI's) over de afkoop van subsidies verlopen in een aantal gevallen moeilijker
dan het projectbureau heeft ingeschat. Met name de «dure» NWI's
zijn daardoor nog niet afgekocht, hetgeen tot een onderschrijding van het
budget 2000 heeft geleid. Desondanks wordt verwacht dat de gehele afkoopoperatie
eind 2002 (conform planning) zal zijn voltooid.Bedragen in miljoenen guldens XII VERKEER EN WATERSTAAT2000 UITGAVEN    Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS) 12 126,7   1. Mee- en tegenvallers     Rijksbegroting in enge zin    investeringsimpuls stads- en streekvervoer – 41,3   diversen – 6,0  – 47,32. Beleidsmatige mutaties     Rijksbegroting in enge zin    diversen – 90,0  – 90,03. Technische mutaties     Rijksbegroting in enge zin    diversen – 22,7  – 22,7  Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 – 160,0Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) 11 966,8 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) (EUR) 5 430,3   Totaal internationale samenwerking 32,8 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) 11 999,6 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) (EUR) 5 445,2NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS) 7 463,0   1. Mee- en tegenvallers    Rijksbegroting in enge zin     diversen3,5  3,5   2. Beleidsmatige mutaties    Rijksbegroting in enge zin     diversen– 25,6  – 25,6   3. Technische mutaties    Rijksbegroting in enge zin     diversen – 16,4   Niet tot een ijklijn behorend     diversen14,1  – 2,3   Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 – 24,3 Stand Voorlopige rekening 2000 7 438,7 Stand Voorlopige rekening 2000 (EUR)3 375,6Verkeer en WaterstaatIn de investeringsimpuls stads- en streekvervoer (De Boer-gelden) zijn
de uitgaven achtergebleven bij de raming doordat het aantal en het tempo van
de ingediende declaraties beneden de verwachting zijn gebleven.Bedragen in miljoenen guldens XIII ECONOMISCHE ZAKEN 2000UITGAVEN    Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS) 6 125,6  1. Mee- en tegenvallers     Rijksbegroting in enge zin    wir 54,4   diversen 9,4 63,8   2. Beleidsmatige mutaties    Rijksbegroting in enge zin     diversen27,2  27,2   3. Technische mutaties    Rijksbegroting in enge zin     diversen – 1,2   Niet tot een ijklijn behorend     aankoop tennet– 2 550,0  – 2 551,2   Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 – 2 460,1 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) 3 665,6 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) (EUR) 1 663,4   Totaal internationale samenwerking 500,6 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) 4 166,2 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) (EUR) 1 890,5 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS) 4 719,2   1. Mee- en tegenvallers    Rijksbegroting in enge zin     diversen– 5,0  – 5,0   2. Beleidsmatige mutaties    Rijksbegroting in enge zin     diversen4,3  4,3   3. Technische mutaties    Rijksbegroting in enge zin     diversen 2,8   Niet tot een ijklijn behorend     diversen15,0  17,8   Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 17,1 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) 4 736,3 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) (EUR) 2 149,2   Totaal internationale samenwerking16,6 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS)4 752,9 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) (EUR)2 156,8Economische ZakenBij de WIR is sprake van een tegenvaller als gevolg van een aantal omvangrijke
verrekeningen van nog resterende WIR-premies door enkele grote ondernemingen.De aankoop van TenneT heeft meer voorbereidingstijd gevraagd dan aanvankelijk
werd gedacht, waardoor de overdracht pas in 2001 kan plaatsvinden. Bedragen in miljoenen guldens XIV LANDBOUW, NATUURBEHEER EN VISSERIJ2000 UITGAVEN    Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS) 5 099,1   1. Mee- en tegenvallers     Rijksbegroting in enge zin     diversen– 15,7  – 15,7   2. Beleidsmatige mutaties     Rijksbegroting in enge zin     storting diergezondheidsfonds ivm bse 350,0   diversen15,0  365,0   3. Technische mutaties    Rijksbegroting in enge zin     diversen– 22,8  – 22,8   Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 326,4 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) 5 425,5 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) (EUR) 2 462,0   Totaal internationale samenwerking50,4 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS)5 475,8 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) (EUR) 2 484,8 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS) 785,5   1. Mee- en tegenvallers    Rijksbegroting in enge zin     diversen6,4  6,4   2. Beleidsmatige mutaties    Rijksbegroting in enge zin     diversen– 5,0  – 5,0   3. Technische mutaties    Rijksbegroting in enge zin     diversen– 33,3  – 33,3   Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 – 31,8 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) 753,8 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) (EUR) 342,1   Totaal internationale samenwerking Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) 753,8 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) (EUR)342,1Landbouw, Natuurbeheer en VisserijVoor de uitvoering van de maatregelen samenhangende met de BSE-crisis
is eenmalig een bedrag uitgetrokken van 350 miljoen. Dit bedrag is gestort
in het Diergezondheidsfonds (DGF). De Nederlandse overheidsbijdrage o.a. in
de kosten van testen en het vernietigen van de bestaande voorraad diermeel
is aflopend van aard.Bedragen in miljoenen guldens XV SOCIALE ZAKEN EN WERKGELEGENHEID2000 UITGAVEN    Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS) 33 448,4   1. Mee- en tegenvallers     Rijksbegroting in enge zin     diversen– 27,6   Sociale zekerheid     abw 280,4   i/d-banen – 148,6   samenwerking werk en inkomen – 47,3   diversen – 56,2 0,7   3. Technische mutaties     Niet tot een ijklijn behorend     diversen – 1,7 – 1,7   Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000– 0,8 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS)33 447,6 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) (EUR)15 177,9   Totaal internationale samenwerking1,5 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS)33 449,1 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) (EUR) 15 178,5 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS) 1 461,2   1. Mee- en tegenvallers     Rijksbegroting in enge zin     diversen0,5   Sociale zekerheid     ontvangsten arbeidsmarkt 65,4   ontvangsten bijstand 190,9   diversen 8,6  265,4   Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 265,2 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) 1 726,4 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) (EUR) 783,4   Totaal internationale samenwerking Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) 1 726,4 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) (EUR)783,4XV Sociale Zaken en WerkgelegenheidDe hogere uitgaven uit hoofde van de Algemene Bijstandswet (Abw) zijn
voor 190 miljoen te verklaren door administratieve correcties die gemeenten
in de jaaropgave Abw hebben doorgevoerd naar aanleiding van verduidelijking
van de gewijzigde verantwoordingsvoorschriften. De hogere uitgaven worden
gecompenseerd door even hoge ontvangsten. Per saldo heeft de aanpassing geen
effect op de netto-uitgaven. De oorzaak van de resterende tegenvaller bij
de Abw (90 mln) kan worden gegeven zodra de gemeentelijke uitvoeringsgegevens
beschikbaar zijn.De onderuitputting bij de I/D-banen heeft betrekking op het achterblijven
van de realisatie van de zorg- en doorstroombanen.Het budget voor Samenwerking Werk en Inkomen is in 2000 niet volledig
besteed aangezien een deel van de verwachte declaraties voor de transformatie
van arbeidsvoorziening zijn uitgebleven en diverse andere projecten nog niet
tot betaling zijn gekomen.De hogere ontvangsten arbeidsmarkt betreffen restituties van teveel bevoorschotte
middelen voor gemeentelijke arbeidsmarktregelingen.Bedragen in miljoenen guldens XVI VOLKSGEZONDHEID, WELZIJN EN SPORT2000 UITGAVEN    Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS) 12 237,3   1. Mee- en tegenvallers     Rijksbegroting in enge zin    sportbeleid – 25,2   diversen – 37,1   Zorg     indicatiestelling – 36,2   diversen – 1,5  – 100,0  2. Beleidsmatige mutaties     Rijksbegroting in enge zin    diversen 0,0  0,0 3. Technische mutaties     Rijksbegroting in enge zin     diversen3,9   Zorg     diversen 0,2   Niet tot een ijklijn behorend     amendement lambrechts– 100,0  – 95,9   Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 – 195,8 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) 12 041,5 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) (EUR) 5 464,2   Totaal internationale samenwerking1,8 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS)12 043,2 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) (EUR) 5 465,0 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand bij Najaarsnota 2000 (excl. IS) 578,3   1. Mee- en tegenvallers     Rijksbegroting in enge zin     diversen 9,2   Zorg    diversen – 5,1  4,1  3. Technische mutaties     Rijksbegroting in enge zin    diversen 2,0   Zorg     diversen1,2   Niet tot een ijklijn behorend     diversen– 8,2  – 5,0   Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 – 0,9 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) 577,4 Stand Voorlopige rekening 2000 (excl. IS) (EUR) 262,0   Totaal internationale samenwerking Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) 577,4 Stand Voorlopige Rekening 2000 (incl. IS) (EUR)262,0Volksgezondheid, Welzijn en SportDe lagere uitgaven in het kader van het Sportbeleid zijn deels toe te
schrijven aan een lagere compensatie van de ECO-tax. Het aantal sportverenigingen
dat hiervoor in 2000 een aanvraag heeft ingediend was aanzienlijk lager dan
eerder gepland. Voorts zijn de middelen voor digitalisering Sport die bij
de Najaarsnota beschikbaar waren gesteld, niet meer in 2000 tot besteding
gekomen doordat de feitelijke implementatie daarvan pas in 2001 mogelijk is.De onderuitputting op het zorgdeel van de begroting wordt grotendeels
veroorzaakt door de vrijval van de gelden ter verbetering van het functioneren
van de indicatieorganen. Deze middelen zullen in 2001 alsnog tot besteding
komen.Voor het amendement Lambrechts c.s. (verbetering arbeidsmarktbeleid zorgsector)
is bij Voorjaarsnota 2000 100 mln aan de begroting van VWS toegevoegd.
De uitgaven zijn ten laste gekomen van het budgettair kader Zorg en gefinancierd
uit de reserves van de zorgfondsen. Derhalve vallen de bij Voorjaarsnota toegevoegde
middelen vrij. Bedragen in miljoenen guldens GEMEENTEFONDS 2000UITGAVEN    Stand bij Najaarsnota 2000 25 427,6  1. Mee- en tegenvallers     Rijksbegroting in enge zin    diversen 10,2  10,2  2. Beleidsmatige mutaties     Rijksbegroting in enge zin    diversen 0,1  0,1  3. Technische mutaties     Rijksbegroting in enge zin    diversen 0,3   Niet tot een ijklijn behorend    diversen – 0,1  0,2   Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 10,5 Stand Voorlopige rekening 2000 25 438,1 Stand Voorlopige rekening 2000 (EUR)11 543,3Bedragen in miljoenen guldens PROVINCIEFONDS 2000UITGAVEN    Stand bij Najaarsnota 2000 2 071,1  Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 0,0Stand Voorlopige rekening 2000 2 071,1 Stand Voorlopige rekening 2000 (EUR) 939,8Bedragen in miljoenen guldens INFRASTRUCTUURFONDS 2000UITGAVEN    Stand bij Najaarsnota 2000 12 172,8  1. Mee- en tegenvallers     Rijksbegroting in enge zin    deltaplan grote rivieren – 103,4   railwegen – 53,5   regionale en lokale infrastructuur – 206,5   rijkswegen – 118,5   waterbeheren en vaarwegen – 59,2   waterkeren – 52,3   diversen– 47,5  – 640,9   2. Beleidsmatige mutaties     Rijksbegroting in enge zin     hsl-zuid125,0   regionale mobiliteitsfondsen– 125,0  0,0   3. Technische mutaties    Rijksbegroting in enge zin     hsl-zuid – 125,0   diversen – 15,0  – 140,0  Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 – 780,8Stand Voorlopige rekening 2000 11 391,9 Stand Voorlopige rekening 2000 (EUR) 5 169,4NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand bij Najaarsnota 200012 077,0   1. Mee- en tegenvallers     Rijksbegroting in enge zin     deltaplan grote rivieren – 73,4   waterkeren – 26,4   diversen– 6,1  – 105,9   3. Technische mutaties    Rijksbegroting in enge zin     hsl-zuid (fes)– 125,0   diversen – 15,0 – 140,0   Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000– 245,8 Stand Voorlopige rekening 2000 11 831,2Stand Voorlopige rekening 2000 (EUR) 5 368,8InfrastructuurfondsDoor vertragingen bij de versterking van dijken langs het Markermeer in
Flevoland, bij de projecten Balgstuw Ramspol en de afgedamde Maas blijven
middelen in het kader van het Deltaplan Grote Rivieren in 2000 onbesteed.
De lagere uitgaven leiden tot lagere bijdragen van de waterschappen waardoor
aan de ontvangstenzijde een tegenvaller is opgetreden. Doordat met de afgifte van beschikkingen, bij de planning en bij aanbestedingen
meer tijd is gemoeid dan gepland, zijn middelen bestemd voor Railwegen-projecten
in 2000 onbesteed gebleven.De lagere uitgaven bij regionale en lokale infrastructuurprojecten zijn
veroorzaakt door vertragingen bij een aantal projecten (Heerhugowaard, Alkmaar
en Lagendijk) en bij de tramtunnel Grote Marktstraat in Den Haag, waar een
aanvullende beschikking nog niet gereed was.De lagere uitgaven bij Rijkswegenprojecten vloeien voornamelijk voort
uit het feit dat het nieuwbouwprogramma «Rijksweg 31 Leeuwarden–Drachten»,
de grondverwerving voor de aanleg «Rijksweg 5 Verlengde Westrandweg»,
en het benuttingsproject «Monitoring» een langere doorlooptijd
kennen.De lagere uitgaven bij «Waterbeheren en vaarwegen» hangen
hoofdzakelijk samen met procedurewijzigingen bij bestemmingsplannen, vertragingen
in de voorbereiding van projecten, procedurele beperkingen in de vergunningssfeer,
en latere inzendingen van declaraties door provincies dan geraamd.De lagere uitgaven bij Waterkeren zijn voornamelijk veroorzaakt doordat
de aankoop van gronden meer tijd vergt, en door een vertraging bij de aanleg
«Spoorbrug Oosterbeek». De lagere ontvangsten zijn veroorzaakt
doordat in verband met een vertraging bij het project «Spoorbrug Oosterbeek»
en diverse rivierverruimingsprojecten de bijdragen van de EU later zullen
worden ontvangen.In de 2e suppletore begroting 2000 is voorgesteld om onderuitputting van
de HSL-Zuid in te zetten voor de regionale mobiliteitsfondsen in het kader
van het Bereikbaarheidsoffensief Randstad. Oorspronkelijk werd uitgegaan van
een maximale bijdrage in 2000 van 500 mln voor de regionale mobiliteitsfondsen.
Recentelijk is besloten om 125 mln te betalen aan elk van de drie regio's
waar reeds overeenkomsten mee zijn gesloten. Dit betekent dat het bij Najaarsnota
van het Infrafonds opgenomen bedrag van 500 mln wordt verminderd tot 375 mln.
Het verschil vloeit terug in het FES.Bedragen in miljoenen guldens FONDS ECONOMISCHE STRUCTUURVERSTERKING2000 UITGAVEN    Stand bij Najaarsnota 2000 4 469,0   3. Technische mutaties    Niet tot een ijklijn behorend     hsl-zuid (infrafonds) – 125,0   diversen – 96,0 – 221,0   Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000– 220,9 Stand Voorlopige rekening 2000 4 248,1Stand Voorlopige rekening 2000 (EUR) 1 927,7 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand bij Najaarsnota 20002 829,6   3. Technische mutaties     Niet tot een ijklijn behorend     diversen 3,5  3,5  Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 3,5Stand Voorlopige rekening 2000 2 833,1 Stand Voorlopige rekening 2000 (EUR) 1 285,6Fonds Economische StructuurversterkingBij Najaarsnota is voorgesteld de onderuitputting van de HSL-Zuid (Infrastructuurfonds)
in te zetten voor de regionale mobiliteitsfondsen in het kader van het Bereikbaarheidsoffensief
Randstad. Oorspronkelijk werd uitgegaan van een maximale bijdrage in 2000
van 500 mln voor de regionale mobiliteitsfondsen. Recentelijk is besloten
om 125 mln te betalen aan elk van de drie regio's waarmee reeds overeenkomsten
zijn gesloten. Dit betekent dat het eerder opgenomen bedrag van 500 mln wordt
verminderd tot 375 mln. Het verschil vloeit terug in het FES.Bedragen in miljoenen guldens DIERGEZONDHEIDSFONDS 2000NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand bij Najaarsnota 20000,0   3. Technische mutaties     Niet tot een ijklijn behorend     bse 350,0  350,0  Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 350,0Stand Voorlopige rekening 2000 350,0 Stand Voorlopige rekening 2000 (EUR) 158,8DiergezondheidsfondsVoor de uitvoering van de maatregelen samenhangende met de BSE-crisis
is een éénmalig bedrag uitgetrokken van 350 miljoen. De Nederlandse
overheidsbijdrage in onder meer de kosten van het testen en het vernietigen
van de bestaande voorraad diermeel is aflopend van aard. Bedragen in miljoenen guldens INTERNATIONALE SAMENWERKING2000 UITGAVEN    Stand bij Najaarsnota 2000 9 780,7   1. Mee- en tegenvallers    Rijksbegroting in enge zin     diversen– 0,6  – 0,6   2. Beleidsmatige mutaties    Rijksbegroting in enge zin     bedrijfslevenprogramma– 56,7   een poliovrije wereld 108,2   extra bijdrage aan unfpa 101,4   extra bijdrage aan unhcr en unrwa 44,5   international development association 107,2   macro-economische steun en schuldenbeleid: ghana – 122,0   wederopbouw zuid-oost europa 53,1   diversen – 77,6 158,1   3. Technische mutaties     Rijksbegroting in enge zin     diversen 0,2  0,2  Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 157,4Stand Voorlopige rekening 2000 9 938,0 Stand Voorlopige rekening 2000 (EUR) 4 509,7NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand bij Najaarsnota 2000178,4   2. Beleidsmatige mutaties     Rijksbegroting in enge zin     diversen 16,5  16,5  Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 16,5Stand Voorlopige rekening 2000 194,9 Stand Voorlopige rekening 2000 (EUR) 88,4Internationale samenwerkingBij de (bedrijfsleven)programma's van ORET en MILIEV is, als gevolg van
een onvoldoende instroom van volledige en goed onderbouwde aanvragen, een
onderuitputting opgetreden van ruim 56 miljoen.In het jaar 2000 is vooruitgang geboekt in het programma ter uitroeiing
van polio (Polio Eradication Initiative). Het streven is naar een poliovrije
wereld in 2005. Vrijwel alle bilaterale donoren hebben inmiddels extra bijdragen
aan het programma gegeven, teneinde de voortgang van het programma te kunnen
bespoedigen. Nederland heeft besloten om nog in 2000 een extra bijdrage van
40 miljoen dollar te geven als onderdeel van het partnership programma met
de WHO.De United Nations Fund for Population Activities (UNFPA) had voor de uitvoering
van het reproductive health commodity security
programma een tekort van 86 miljoen dollar. Nederland heeft dit tekort samen
met de Britse regering gedicht. Het Nederlandse aandeel is bestemd
voor de verspreiding van condooms.De vrijwillige bijdragen aan de United Nations High Commissioner for Refugees
(UNHCR) en de United Nations Relief and Works Agency for Palestine Refugees
in the Near East (UNRWA) zijn verhoogd met respectievelijk 10 miljoen en 34,5
miljoen. Met de extra bijdrage aan UNRWA wordt tegemoet gekomen aan een emergency appeal voor de financiering van een noodplan
voor slachtoffers van de onlusten in de Palestijnse gebieden.Binnen de hgIS is een bedrag betaald aan de International Development
Association (IDA). Het betreft bijdragen aan de reguliere middelenaanvullingen
van de IDA die oorspronkelijk gepland stonden voor begin januari 2001.De extra betalingsbalanssteun aan Ghana is uitgesteld tot na de presidentsverkiezingen
eind december 2000; de betaling zal nu in 2001 plaatsvinden.De accute noodsituatie in de voormalige republiek Joegoslavië heeft
geleid tot een Nederlandse bijdrage aan het UN Consolidated Appeal for FRY
(Former Republic of Jugoslavia), een ophoging van het noodhulpfonds Hare Majesteits
Ambassade Belgrado en een verstrekking van brandhout aan de bevolking van
Servië. Verder is op basis van IMF-gegevens besloten de toegezegde macro-economische
steun aan Macedonië op te hogen en leidt de gestegen dollarkoers tot
extra uitgaven.Bedragen in miljoenen guldens BELASTINGAFDRACHTEN AAN DE EUROPESE UNIE2000 UITGAVEN    Stand bij Najaarsnota 2000 8 006,0   1. Mee- en tegenvallers    Rijksbegroting in enge zin     diversen2,7  2,7   Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 2,7 Stand Voorlopige rekening 2000 8 008,7Stand Voorlopige rekening 2000 (EUR) 3 634,2De Nederlandse netto afdrachten aan de EUTegemoetkomend aan de wens van de Kamer een transparanter inzicht te geven
in de Nederlandse netto afdrachten aan de EU geeft onderstaande tabel een
overzicht van de mutatie van de totale Nederlandse netto afdrachten aan de
EU sinds de Najaarsnota 2000. (in mln guldens) Stand Najaarsnota 2000 (netto)12 112  Mutaties– 71) Landbouwheffingen (bruto)– 50 Af: perceptiekostenvergoeding– 5Landbouwheffingen (netto)– 45 2) Invoerrechten (bruto)22 Af: perceptiekostenvergoeding2Invoerrechten (netto) 20 3) BTW-afdrachten– 19 4) BNP-afdrachten37 Stand Voorlopige Rekening 2000 (netto)12 105Per saldo nemen de Nederlandse afdrachten (netto) met 7 miljoen af ten
opzichte van de raming in de Najaarsnota 2000.Bij de Nederlandse afdrachten uit hoofde van de landbouwheffingen treedt
een daling op aangezien een deel van de inningen (67 mln) in 2001 in plaats
van in 2000 aan Brussel zal worden afgedragen. Gegeven de aanhoudende groei
van de invoer van landbouwprodukten treedt per saldo een mutatie – 50
mln op ten opzichte van de stand Najaarsnota. Dientengevolge neemt ook de
perceptiekostenvergoeding voor LNV af. Ook de invoerrechten stijgen door een
hoger dan verwachte groei. De perceptiekostenvergoeding hiervoor stijgt per
saldo met 2 mln.De BTW-afdrachten vallen lager uit door een neerwaartse bijstelling (in
2000) van de BTW-grondslag in voorgaande jaren.De BNP-afdrachten vallen, zoals ook vermeld in de toelichting bij hoofdstuk
5, hoger uit door hogere dan geraamde nabetalingen over de voorafgaande jaren.Bedragen in miljoenen guldens ALGEMEEN 2000 UITGAVEN   Stand bij Najaarsnota 2000 – 217,7   1. Mee- en tegenvallers     Rijksbegroting in enge zin     diversen– 4,1   Sociale zekerheid     diversen– 10,5  – 14,6   2. Beleidsmatige mutaties     Rijksbegroting in enge zin    ramingstechnische veronderstelling in = uit gedachte274,8   diversen – 4,7  270,1  3. Technische mutaties     Rijksbegroting in enge zin    diversen 7,0   Niet tot een ijklijn behorend    diversen – 44,8  – 37,8  Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 217,7Stand Voorlopige rekening 2000 0,0 Stand Voorlopige rekening 2000 (EUR) 0,0 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand bij Najaarsnota 2000122,6   1. Mee- en tegenvallers     Rijksbegroting in enge zin     inspanningsverplichting defensie middelenafspraken– 27,4   diversen 23,4  – 4,0  2. Beleidsmatige mutaties     Rijksbegroting in enge zin    diversen 10,0  10,0  3. Technische mutaties     Niet tot een ijklijn behorend    verkoop staatsdeelnemingen – 128,4   diversen – 0,1  – 128,5  Totaal mutaties na de Najaarsnota 2000 – 122,6Stand Voorlopige rekening 2000 0,0 Stand Voorlopige rekening 2000 (EUR) 0,0AlgemeenOp de aanvullende post Algemeen staan middelen gereserveerd waarvan op
het moment van reservering nog niet expliciet kan worden aangegeven op welke
begroting(en) zij uiteindelijk zullen worden verantwoord. Daarnaast staan
op deze aanvullende post taakstellingen geparkeerd die uiteindelijk door de
diverse begrotingen ingevuld worden (bijvoorbeeld de ramingstechnische veronderstelling
in = uit bij de eindejaarsmarge). De aanvullende post algemeen wordt bij Voorlopige
Rekening volledig leeggeboekt.Conform de gebruikelijke systematiek wordt ramingtechnisch verondersteld
dat de onderuitputting op de rijksbegroting in enge zin in 2000 even groot
zal zijn als de toevoeging van de eindejaarsmarge. Bij Najaarsnota stond nog
een bedrag open dat nu wordt tegengeboekt.Bij de inspanningsverplichting Defensie treedt een tegenvaller op als
gevolg van lager dan geraamde verkoopopbrengsten. De nog openstaande taakstelling
verkoop staatsdeelnemingen is niet volledig gerealiseerd. De voeding van het
FES wordt hierdoor niet negatief beïnvloed, aangezien vorig jaar reeds
meer was verkocht dan gepland. Bedragen in miljoenen guldens SOCIALE ZEKERHEID 2000UITGAVEN    Stand bij Najaarsnota 2000 105 757,1  1. Mee- en tegenvallers     Sociale zekerheid    abw 280,4   i/d-banen – 148,6   samenwerking werk en inkomen – 47,3   wao218,5   waz 39,0   ww – 254,0   diversen – 66,7  21,3  Totaal mutaties na Najaarsnota 2000 21,3Stand Voorlopige Rekening 2000 105 778,5 Stand Voorlopige Rekening 2000 (EUR) 48 000,2NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand bij Najaarsnota 20001 451,0   1. Mee- en tegenvallers     Sociale zekerheid     ontvangsten arbeidsmarkt 65,4   ontvangsten bijstand 190,9   diversen8,6  264,9   Totaal mutaties na Najaarsnota 2000 264,8 Stand Voorlopige Rekening 2000 1 715,9Stand Voorlopige Rekening 2000 (EUR) 778,6Sociale ZekerheidDe hogere uitgaven uit hoofde van de Algemene Bijstandswet (Abw) zijn
voor 190 miljoen te verklaren door administratieve correcties die gemeenten
in de jaaropgave Abw hebben doorgevoerd naar aanleiding van verduidelijking
van de verantwoordingsvoorschriften. De hogere uitgaven worden gecompenseerd
door even hoge ontvangsten. Per saldo heeft de aanpassing geen effect op de
netto-uitgaven. De oorzaak van de resterende tegenvaller bij de Abw (90 mln)
kan worden gegeven zodra de gemeentelijke uitvoeringsgegevens beschikbaar
zijn.De onderuitputting bij de I/D-banen heeft betrekking op het achterblijven
van de realisatie van de zorg- en doorstroombanen.Het budget voor Samenwerking Werk en Inkomen is in 2000 niet volledig
besteed aangezien een deel van de verwachte declaraties voor de transformatie
van arbeidsvoorziening zijn uitgebleven en diverse andere projecten nog niet
tot betaling zijn gekomen.De hogere ontvangsten arbeidsmarkt betreffen restituties van teveel bevoorschotte
middelen voor gemeentelijke arbeidsmarktregelingen.Op basis van de januarinota van het Lisv is de uitgavenraming voor de
WAO met 231 miljoen verhoogd. Ten eerste is het volume in 2000 ten opzichte
van de Najaarsnota met 3400 uitkeringsjaren opwaarts bijgesteld. Ten tweede
is de hoogte van de gemiddelde uitkering in beperkte mate opwaarts bijgesteld.
De WAZ-uitgaven zijn eveneens ten opzichte van Najaarsnota hoger uitgevallen
met 1900 uitkeringsjaren. De oorzaak hiervan ligt vooral in de verwerking
van WAZ-zwangerschapsuitkeringen. Deze hogere uitgaven worden
grotendeels gecompenseerd door een neerwaartse bijstelling van circa 10 000
uitkeringsjaren bij de werkloosheidsregelingen.Bedragen in miljoenen guldens ZORG 2000 UITGAVEN   Stand bij Najaarsnota 2000 74 652,8   1. Mee- en tegenvallers     Zorg     indicatiestelling – 36,2   diversen – 1,5  – 37,7  3. Technische mutaties     Zorg     diversen– 1,3  – 1,3   Totaal mutaties na Najaarsnota 2000 – 39,1 Stand Voorlopige Rekening 2000 74 613,7 Stand Voorlopige Rekening 2000 (EUR)33 858,2 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand bij Najaarsnota 2000 5 406,5   1. Mee- en tegenvallers    Zorg     diversen – 5,1 – 5,1   3. Technische mutaties     Zorg    diversen 1,2  1,2   Totaal mutaties na Najaarsnota 2000 – 3,9 Stand Voorlopige Rekening 2000 5 402,6 Stand Voorlopige Rekening 2000 (EUR)2 451,6ZorgDe bij Najaarsnota toegevoegde middelen ter verbetering van het functioneren
van de indicatieorganen zijn in 2000 niet meer tot besteding gekomen en worden
doorgeschoven naar 2001.XNoot1Onder een structurele afwijking wordt een
afwijking verstaan die doorwerkt naar de opbrengsten in volgende jaren. Met
een incidentele afwijking wordt een afwijking
bedoeld die zich slechts in één jaar voordoet zonder gevolgen
voor de opbrengsten in volgende jaren. Een tijdelijke
afwijking is een afwijking die samengaat met een tegengestelde afwijking in
het volgende jaar.XNoot1Gebaseerd op het CPB-Report 2000/4.XNoot1De mutatie van raming van aardgasbaten is niet specifiek in de Najaarsnota
opgenomen. Deze raming was ten tijde van de Najaarsnota ongewijzigd ten opzichte
van de Vermoedelijke uitkomsten (MN2001). 
 
 Naar boven

 

Directe linkKopieer de link naar uw clipboard 

https://zoek.officielebekendmakingen.nl/kst-27621-1.html

Sluit modaal

 

Disclaimer
De hier aangeboden pdf-bestanden van het Staatsblad, Staatscourant, Tractatenblad, provinciaal blad, gemeenteblad, waterschapsblad en blad gemeenschappelijke regeling vormen de formele bekendmakingen in de zin van de Bekendmakingswet en de Rijkswet goedkeuring en bekendmaking verdragen voor zover ze na 1 juli 2009 zijn uitgegeven. Voor pdf-publicaties van vóór deze datum geldt dat alleen de in papieren vorm uitgegeven bladen formele status hebben; de hier aangeboden elektronische versies daarvan worden bij wijze van service aangeboden.

 

Over deze website
Contact
English
Help
Zoeken

Informatie hergebruiken
Privacy en cookies
Toegankelijkheid
Sitemap
Kwetsbaarheid melden

Open data
Linked Data Overheid
PUC Open Data

MijnOverheid.nl
Rijksoverheid.nl
Ondernemersplein.nl
Werkenbijdeoverheid.nl