Memorie van toelichting
Staten-Generaal — Kamerstuk Overig
Datum: 2014-07-10 00:00:00.000000
Rechtsgebied: Wetgeving


Vergaderjaar 2013-2014
 Tweede Kamer der Staten-Generaal
 2
 Kamerstukken
 
 
 
 33 940
 IX
 
 Wijziging van de begrotingsstaten van het Ministerie van Financiën (IXB) en de begrotingsstaat van Nationale Schuld (IXA) voor het jaar 2014 (wijziging samenhangende met de Voorjaarsnota)
 
 
 Nr. 2
 MEMORIE VAN TOELICHTING
 
 
 
 
 A.
 ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING BIJ HET WETSVOORSTEL
 
 Wetsartikel 1
 De begrotingsstaten die onderdeel zijn van de Rijksbegroting, worden op grond van artikel 1, derde lid, van de Comptabiliteitswet 2001 elk afzonderlijk bij de wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar 2014 wijzigingen aan te brengen in de begrotingsstaten van het Ministerie van Financiën (IXB) en de Nationale Schuld (IXA).
 De in de begrotingsstaten opgenomen begrotingsartikelen worden in onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht (de zgn. begrotingstoelichting).
 
 
 
 
 De Minister van Financiën,
 
 J.R.V.A.
 Dijsselbloem
 
 
 
 
 
 
 
 
 B.
 BEGROTINGSTOELICHTING
 
 
 
 1.
 Leeswijzer
 
 De voorliggende suppletoire begroting bevat de voorgestelde wijzigingen ten opzichte van de begroting 2014 van het Ministerie van Financiën. In paragraaf 2.1 is een overzicht opgenomen van de belangrijkste mutaties (mutaties ≥ € 10 mln. voor artikel 1 t/m 10). Paragraaf 2.2 bevat per beleidsartikel een tabel budgettaire gevolgen van beleid. Voor de apparaatsuitgaven geldt dat de verplichtingen gelijk worden gesteld aan de kasuitgaven. Een groot deel van de apparaatsuitgaven betreft personele uitgaven. Deze zijn naar hun aard op korte termijn weinig flexibel.
 Na de tabel budgettaire gevolgen van beleid wordt een toelichting op de cijfers uit de kolom «mutaties 1e suppletoire begroting» gegeven. De mutaties kunnen zowel beleidsmatig als technisch (bijvoorbeeld overboekingen en ramingsbijstellingen) van aard zijn. Conform de Rijksbegrotingsvoorschriften behoeven de technische mutaties niet te worden toegelicht. Ter vergroting van de informatiewaarde is ervoor gekozen een toelichting bij de grote programmamutaties op te nemen. Mutaties in de apparaatsuitgaven worden, voor zover deze betrekking hebben op overheveling van formatieplaatsen binnen de begroting of op overheveling tussen Financiën en andere departementen, niet nader toegelicht. De toelichting op de mutatie van de belastingontvangsten is in de Voorjaarsnota opgenomen.
 
 
 
 2.
 Het beleid
 
 
 
 2.1.1.
 Overzicht belangrijkste suppletoire uitgaven- en ontvangstenmutaties
 
 De belangrijkste mutaties (uitgaven en ontvangsten ≥ € 10 mln.) worden in onderstaande tabellen weergegeven en onder de tabel toegelicht. Voor een uitgebreidere toelichting wordt verwezen naar de toelichting bij het betreffende artikel.
 
 Tabel: overzicht belangrijkste suppletoire uitgavenmutaties (x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 uitgaven
 
 
 artikel
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting 2014
 
 
 
 
 9.261.668
 
 
 
 –
 
 
 
 
 
 Stand vastgestelde begroting 2014
 
 
 
 
 13.009.668
 
 
 
 –
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 belangrijkste suppletoire mutaties:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 1) Apparaatsuitgaven Belastingdienst
 
 
 78.200
 
 
 1
 
 
 
 
 2) NLFI
 
 
 12.048
 
 
 3
 
 
 
 
 3) ING IABF
 
 
 – 2.607.525
 
 
 3
 
 
 
 
 4) Overige uitgaven (saldo)
 
 
 15.559
 
 
 –
 
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting 2014
 
 
 
 
 10.507.950
 
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 1.
 De mutatie in de apparaatuitgaven betreft een saldopost van verschillende extra uitgaven.
 
 
 2.
 De begroting van NLFI is hoger door de overdracht van SNS REAAL en Property Finance aan NLFI en door de verwachte verkooptrajecten van de belangen in de financiële deelnemingen en de daarmee gepaard gaande kosten.
 
 
 3.
 De uitgaven in 2014 zijn lager dan verwacht omdat in 2013 al een deel van de verplichting aan ING versneld is afgelost.
 
 
 
 Tabel: overzicht belangrijkste suppletoire ontvangstenmutaties (x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 ontvangsten
 
 
 artikel
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting 2014
 
 
 
 
 123.252.165
 
 
 
 –
 
 
 
 
 
 Stand vastgestelde begroting 2014
 
 
 
 
 126.999.165
 
 
 
 –
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 belangrijkste suppletoire mutaties:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 1) Belastingontvangsten
 
 
 1.236.531
 
 
 1
 
 
 
 
 2) Kosten vervolging
 
 
 10.000
 
 
 1
 
 
 
 
 3) Fee garantie bancaire leningen
 
 
 – 55.918
 
 
 2
 
 
 
 
 4) Aflossing kapitaalversterking ING
 
 
 66.667
 
 
 3
 
 
 
 
 5) Couponbetaling ING
 
 
 33.333
 
 
 3
 
 
 
 
 6) Dividend Staatsdeelnemingen
 
 
 137.503
 
 
 3
 
 
 
 
 7) Winstafdracht DNB
 
 
 – 47.362
 
 
 3
 
 
 
 
 8) NLFI
 
 
 11.109
 
 
 3
 
 
 
 
 9) ING IABF
 
 
 – 1.153.075
 
 
 5
 
 
 
 
 10) Ontvangsten Seno-gom
 
 
 36.299
 
 
 5
 
 
 
 
 11) Overige ontvangsten (saldo)
 
 
 8.321
 
 
 –
 
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting 2014
 
 
 
 
 127.282.573
 
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 1.
 In de Voorjaarsnota 2014 wordt de mutatie op de belastingontvangsten uitgebreid toegelicht.
 
 
 2.
 Betreft de doorbelasting van de vervolgingskosten in het kader van het traject Intensivering Toezicht en Invordering (ITI).
 
 
 3.
 ABN AMRO, NIBC, Achmea, leaseplan en ING hebben vervroegd een deel van hun gegarandeerde lening afgelost. Door het vervroegd aflossen van de garantie bancaire lening wordt er in 2014 minder fee ontvangen dan geraamd.
 
 
 4.
 ING heeft een tranche terugbetaald van de kapitaalinjectie. Het gaat om een betaling van € 1,225 mld., dit is in totaal (coupon en aflossing) € 100 mln. meer dan geraamd.
 
 
 5.
 Zie toelichting onder 4.
 
 
 6.
 De dividenden van staatsdeelnemingen vallen in 2014 mee, voornamelijk door hoger dan verwachte dividenduitkeringen van UCN, Gasunie en Schiphol.
 
 
 7.
 De winstafdracht DNB voor 2014 (DNB boekjaar 2013) is lager dan geraamd. Dit leidt tot een bijstelling van € 47,4 mln.
 
 
 8.
 Vanwege de hogere uitgaven aan NLFI worden er ook meer kosten doorbelast in 2014. Zie verder de toelichting onder «uitgaven».
 
 
 9.
 De ontvangsten in 2014 zijn lager dan geraamd omdat in december 2013 al een deel van de Alt-A portefeuille is verkocht. Het restant van de portefeuille is begin 2014 verkocht.
 
 
 10.
 Door de volledige vrijval van de Seno-Gom begrotingsreserve nemen de ontvangsten Seno-Gom met € 36,3 mln. toe.
 
 
 
 
 
 2.1.2
 Overzicht belangrijkste mutaties in de rentekosten
 
 In onderstaande tabel worden de belangrijkste mutaties in de rentekosten weergegeven. De mutaties in deze posten zijn ook opgenomen in de tabellen in paragraaf 2.2. In die tabellen worden ook de overige mutaties betreffende de financiering staatschuld en het schatkistbankieren gepresenteerd. Hieronder vallen de aflossingen en uitgiften van de staatsschuld en mutaties in de schuldverhouding van de Staat met de deelnemers aan het schatkistbankieren.
 
 Overzicht belangrijkste mutaties rentekosten sinds ontwerpbegroting (x € 1 mln.) 2014
 
 
 
 
 
 
 
 2014
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting 2014
 
 
 
 
 9.138
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 belangrijkste suppletoire mutaties:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 1) Renteswaps
 
 
 – 176
 
 
 
 
 2) Bijstelling financieringsbehoefte
 
 
 – 3
 
 
 
 
 3) Bijstelling rekenrente
 
 
 – 43
 
 
 
 
 4) Effect schulduitgifte
 
 
 – 163
 
 
 
 
 5) Bijstelling rente interne schuldverhoudingen
 
 
 42
 
 
 
 
 
 Stand 1e Suppletoire begroting 2014
 
 
 
 
 8.795
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 1.
 Nieuw afgesloten renteswaps hebben geleid tot een afname van de netto rente-uitgaven op de swapportefeuille. Renteswaps worden afgesloten om het renterisico van de staatsschuld te sturen. Een renteswap is een overeenkomst tussen twee partijen waarmee gedurende de looptijd van de swap een vaste rente wordt geruild tegen een variabele rente. Als gevolg van verschillen tussen de rente die wordt betaald en de rente die wordt ontvangen, ontstaan (per saldo) rentelasten of rentebaten.
 
 
 2.
 De realisatie van het kastekort in 2013 was lager dan geraamd en de raming voor het kastekort in 2014 is naar beneden bijgesteld. Hierdoor is de verwachte financieringsbehoefte kleiner geworden. Dit geeft lagere rentelasten.
 
 
 3.
 De korte en lange rekenrente zijn bij CEP (CPB) neerwaarts bijgesteld. Daarom dalen de rentelasten.
 
 
 4.
 Nieuwe uitgiften zijn gemiddeld gefinancierd tegen een rentetarief dat lager was dan de rekenrente. Dit geeft een meevaller bij de rentelasten.
 
 
 5.
 De rentekosten vanwege interne schuldverhoudingen zijn licht gedaald. Dit komt doordat de rekenrente neerwaarts is bijgesteld.
 
 
 
 
 
 
 2.2
 De beleidsartikelen (Financiën)
 
 Artikel 1 Belastingen 
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 1 Belastingen
 
 Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Algemene beleidsdoelstelling: Het genereren van inkomsten voor de financiering van overheidsbeleid. Solide, eenvoudige en fraudebestendige fiscale wet- en regelgeving is hiervoor de basis. Doeltreffende en doelmatige uitvoering van die wet- en regelgeving zorgen er voor dat burgers en bedrijven bereid zijn hun wettelijke verplichtingen ten aanzien van de Belastingdienst na te komen (compliance).
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 mutaties begroting (2)
 
 
 Stand vastgestelde begroting (3)
 
 
 mutaties 1ste suppletoire begroting
 
 
 Stand 1ste suppletoire begroting
 
 
 Mutaties 2015
 
 
 Mutaties 2016
 
 
 Mutaties 2017
 
 
 Mutaties 2018
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 3.297.439
 
 
 
 
 
 3.297.439
 
 
 
 
 74.200
 
 
 
 
 3.371.639
 
 
 
 
 28.391
 
 
 
 
 28.946
 
 
 
 
 26.096
 
 
 
 
 25.916
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven (1) + (2)
 
 
 
 
 3.297.439
 
 
 
 
 
 3.297.439
 
 
 
 
 74.200
 
 
 
 
 3.371.639
 
 
 
 
 28.391
 
 
 
 
 28.946
 
 
 
 
 26.096
 
 
 
 
 25.916
 
 
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (1) Programma-uitgaven
 
 
 
 406.614
 
 
 
 
 406.614
 
 
 – 4.000
 
 
 402.614
 
 
 2.000
 
 
 2.000
 
 
 
 
 
 
 Waarvan:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 400.700
 
 
 
 
 
 400.700
 
 
 
 
 – 4.000
 
 
 
 
 396.700
 
 
 
 
 2.000
 
 
 
 
 2.000
 
 
 
 
 
 
 
 Belasting- en invorderingsrente
 
 
 395.700
 
 
 
 395.700
 
 
 0
 
 
 395.700
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rentevergoeding depotstelsel
 
 
 5.000
 
 
 
 5.000
 
 
 – 4.000
 
 
 1.000
 
 
 2.000
 
 
 2.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 5.914
 
 
 
 
 
 5.914
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 5.914
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Proceskosten
 
 
 3.536
 
 
 
 3.536
 
 
 0
 
 
 3.536
 
 
 
 
 
 
 
 
 Overige programma-uitgaven
 
 
 2.378
 
 
 
 2.378
 
 
 0
 
 
 2.378
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (2) Apparaatsuitgaven
 
 
 
 2.890.825
 
 
 
 
 
 2.890.825
 
 
 
 
 78.200
 
 
 
 
 2.969.025
 
 
 
 
 26.391
 
 
 
 
 26.946
 
 
 
 
 26.096
 
 
 
 
 25.916
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personele uitgaven
 
 
 
 2.136.729
 
 
 
 
 
 2.136.729
 
 
 
 
 65.933
 
 
 
 
 2.202.662
 
 
 
 
 20.586
 
 
 
 
 21.422
 
 
 
 
 20.572
 
 
 
 
 20.392
 
 
 
 
 
 waarvan: Eigen personeel
 
 
 1.971.326
 
 
 
 1.971.326
 
 
 16.681
 
 
 1.988.007
 
 
 15.586
 
 
 16.422
 
 
 15.572
 
 
 15.392
 
 
 
 
 waarvan: Inhuur externen
 
 
 165.403
 
 
 
 165.403
 
 
 49.252
 
 
 214.655
 
 
 5.000
 
 
 5.000
 
 
 5.000
 
 
 5.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materiële uitgaven
 
 
 
 754.096
 
 
 
 
 
 754.096
 
 
 
 
 12.267
 
 
 
 
 766.363
 
 
 
 
 5.805
 
 
 
 
 5.524
 
 
 
 
 5.524
 
 
 
 
 5.524
 
 
 
 
 
 waarvan: ICT
 
 
 213.456
 
 
 
 213.456
 
 
 3.950
 
 
 217.406
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan: Bijdrage SSO's
 
 
 230.186
 
 
 
 230.186
 
 
 50
 
 
 230.236
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten (3) + (4)
 
 
 
 
 115.246.411
 
 
 
 
 
 115.246.411
 
 
 
 
 1.236.531
 
 
 
 
 116.482.942
 
 
 
 
 21.645
 
 
 
 
 20.800
 
 
 
 
 20.800
 
 
 
 
 20.800
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (3) Programma-ontvangsten
 
 
 115.226.789
 
 
 
 115.226.789
 
 
 1.230.531
 
 
 116.457.320
 
 
 15.645
 
 
 14.800
 
 
 14.800
 
 
 14.800
 
 
 
 
 Waarvan:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Belastingontvangsten
 
 
 114.368.836
 
 
 
 114.368.836
 
 
 1.213.766
 
 
 115.582.602
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Heffings- en invorderingsrente
 
 
 468.000
 
 
 
 468.000
 
 
 
 468.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Boetes en schikkingen
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten boetes en schikkingen
 
 
 192.677
 
 
 
 192.677
 
 
 6.765
 
 
 199.442
 
 
 5.645
 
 
 4.800
 
 
 4.800
 
 
 4.800
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Kosten vervolging
 
 
 197.276
 
 
 
 197.276
 
 
 10.000
 
 
 207.276
 
 
 10.000
 
 
 10.000
 
 
 10.000
 
 
 10.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (4) Apparaatsontvangsten
 
 
 19.622
 
 
 
 19.622
 
 
 6.000
 
 
 25.622
 
 
 6.000
 
 
 6.000
 
 
 6.000
 
 
 6.000
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Kasschuif rentevergoeding depotstelsel (– € 4 mln.)
 Er is sprake van een kasschuif (– € 4 mln. in 2014, + € 2 mln. in 2015 en 2016) als gevolg van regelgeving die later in werking treedt en een hogere rente dan oorspronkelijk geraamd
 Apparaatsuitgaven Belastingdienst (+ € 78,2 mln.)
 De mutatie in de apparaatuitgaven betreft een saldopost van:
 
 
 –
 extra uitvoeringskosten van fiscale wet- en regelgeving (+ € 24,5 mln.);
 
 
 –
 extra apparaatsuitgaven in verband met werkzaamheden voor derden die worden doorbelast (+ € 6 mln.);
 
 
 –
 Extra ICT uitgaven om systemen en processen robuuster te maken (+ € 35 mln.);
 
 
 –
 hogere uitgaven als gevolg van extra werkzaamheden die voortvloeien uit het Toeslagen Verstrekkingen Systeem (+ € 5,9 mln.);
 
 
 –
 hogere uitgaven (+ € 12 mln.) als gevolg van maatregelen in het kader van één bankrekeningnummer zoals opgenomen in de brief d.d. 3 maart 2014 (Kamerstukken II 2013–2014, 31 066, nr. 192);
 
 
 –
 Interdepartementale overboekingen en technische mutaties (per saldo – € 5,2 mln.).
 
 
 Ontvangsten
 Belastingontvangsten (+ € 1.213,7 mln.)
 In de Voorjaarsnota 2014 worden de mutaties van de belastingontvangsten toegelicht. De aansluiting met de bedragen in de begrotingstoelichting (artikel 1 Belastingen, tabel budgettaire gevolgen van beleid) ziet er als volgt uit:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Aansluittabel art. 1
 
 
 Stand vastgestelde begroting 2014
 (1)
 
 
 Mutaties 1ste suppletoire begroting
 (2)
 
 
 Stand 1ste suppletoire begroting
 (3)=(1+2)
 
 
 
 
 
 
 Totaal belastingontvangsten
 
 
 136.771.184
 
 
 1.393.458
 
 
 138.164.642
 
 
 
 
 -/- Afdracht Gemeentefonds
 
 
 18.381.232
 
 
 104.157
 
 
 18.485.389
 
 
 
 
 -/- Afdracht Provinciefonds
 
 
 1.171.987
 
 
 75.367
 
 
 1.247.354
 
 
 
 
 -/- Afdracht BTW-Compensatiefonds
 
 
 2.816.420
 
 
 971
 
 
 2.817.391
 
 
 
 
 -/- Afdracht BES-fonds
 
 
 32.709
 
 
 – 803
 
 
 31.906
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Belastingontvangsten IX
 
 
 
 
 114.368.836
 
 
 
 
 1.213.766
 
 
 
 
 115.582.602
 
 
 
 
 
 
 Boetes en schikkingen (+ € 6,8 mln.)
 
 De mutatie betreft hogere boeteontvangsten als gevolg van de maatregel «Aanpak malafide uitzendondernemingen» zoals deze is opgenomen in de wet aanpak fraude toeslagen en fiscaliteit.
 (+ € 5,8 mln.). Daarnaast is de raming van de boeteontvangsten met € 1 mln. opgehoogd.
 
 Kosten vervolging (+ € 10 mln.)
 Wanneer een belastingplichtige niet op tijd een opgelegde aanslag betaalt, gaat de Belastingdienst over tot invordering. De kosten van de invordering – zoals de kosten van aanmaningen, dwangbevelen, beslagopdrachten, verkoopdrachten en de inzet van deurwaarders – worden doorbelast aan de belastingplichtigen. De verwachte, door te belasten uitgaven nemen met € 10 mln. toe. Deze toegenomen doorbelasting ziet op vervolgingskosten in het kader van het traject Intensivering Toezicht en Invordering (ITI).
 Apparaatsontvangsten (+ € 6 mln.)
 De Belastingdienst voert extra werkzaamheden uit voor derden. Deze extra kosten worden doorbelast.
 
 Artikel 2 Financiële Markten
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 2 Financiële markten
 
 Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Algemene beleidsdoelstelling: Beleid maken voor een stabiele werking van financiele markten, met betrouwbare dienstverlening van financiele instellingen aan burgers en bedrijven.
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 mutaties begroting (2)
 
 
 Stand vastgestelde begroting (3)
 
 
 mutaties 1ste suppletoire begroting
 
 
 Stand 1ste suppletoire begroting
 
 
 Mutaties 2015
 
 
 Mutaties 2016
 
 
 Mutaties 2017
 
 
 Mutaties 2018
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 57.004
 
 
 
 
 
 57.004
 
 
 
 
 7.994
 
 
 
 
 64.998
 
 
 
 
 3.613
 
 
 
 
 2.796
 
 
 
 
 2.178
 
 
 
 
 2.178
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverpichtingen
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garantie kredietfaciliteit AFM
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garantieregeling bancaire leningen
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garantie en waarborg NWB
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 57.004
 
 
 
 
 
 57.004
 
 
 
 
 7.994
 
 
 
 
 64.998
 
 
 
 
 3.613
 
 
 
 
 2.796
 
 
 
 
 2.178
 
 
 
 
 2.178
 
 
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Subsidies
 
 
 
 
 964
 
 
 
 
 
 964
 
 
 
 
 6.771
 
 
 
 
 7.735
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Geldmuseum
 
 
 530
 
 
 
 530
 
 
 – 530
 
 
 0
 
 
 – 530
 
 
 – 530
 
 
 – 530
 
 
 – 530
 
 
 
 
 CDFD
 
 
 434
 
 
 
 434
 
 
 7.301
 
 
 7.735
 
 
 4.143
 
 
 3.326
 
 
 2.708
 
 
 2708
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 13.775
 
 
 
 
 
 13.775
 
 
 
 
 – 178
 
 
 
 
 13.597
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rechtspraak Financiële Markten
 
 
 1.250
 
 
 
 1.250
 
 
 – 178
 
 
 1.072
 
 
 
 
 
 
 
 
 Muntcirculatie
 
 
 12.385
 
 
 
 12.385
 
 
 
 12.385
 
 
 
 
 
 
 
 
 Afname munten in circulatie
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 Overig
 
 
 140
 
 
 
 140
 
 
 0
 
 
 140
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 270
 
 
 
 
 
 270
 
 
 
 
 1.490
 
 
 
 1.760
 
 
 
 
 
 
 
 
 Wijzer in geldzaken
 
 
 270
 
 
 
 270
 
 
 1.490
 
 
 1.760
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO’s en RWT’s
 
 
 
 
 41.595
 
 
 
 
 
 41.595
 
 
 
 
 – 89
 
 
 
 
 41.506
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage toezicht AFM
 
 
 20.737
 
 
 
 20.737
 
 
 0
 
 
 20.737
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage toezicht DNB
 
 
 20.858
 
 
 
 20.858
 
 
 – 89
 
 
 20.769
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter)nationale organisaties
 
 
 
 
 400
 
 
 
 
 
 400
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 400
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Caribean Financial Action Taskforce
 
 
 20
 
 
 
 20
 
 
 0
 
 
 20
 
 
 
 
 
 
 
 
 IASB
 
 
 380
 
 
 
 380
 
 
 0
 
 
 380
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 162.931
 
 
 
 
 
 162.931
 
 
 
 
 – 48.384
 
 
 
 
 114.547
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 155.554
 
 
 
 
 
 155.554
 
 
 
 
 – 55.918
 
 
 
 
 99.636
 
 
 
 
 4.918
 
 
 
 
 3.301
 
 
 
 
 2.708
 
 
 
 
 2.708
 
 
 
 
 
 feeopbrengsten gar. banc. leningen
 
 
 155.554
 
 
 
 155.554
 
 
 – 55.918
 
 
 99.636
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 5.184
 
 
 
 
 
 5.184
 
 
 
 
 
 5.184
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 ontvangsten muntwezen
 
 
 5.184
 
 
 
 5.184
 
 
 
 5.184
 
 
 
 
 
 
 
 
 toename munten in circulatie
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Overig
 
 
 
 2.193
 
 
 
 2.193
 
 
 7.534
 
 
 9.727
 
 
 4918
 
 
 3301
 
 
 2708
 
 
 2708
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Geldmuseum (– € 0,5 mln.)
 Nadat uit onderzoek is gebleken dat de continuïteit van het Geldmuseum niet meer was gegarandeerd zag het Ministerie van Financiën zich genoodzaakt de subsidierelatie met het Geldmuseum per 2014 te beëindigen. Het Geldmuseum sloot in november 2013 haar deuren. Voor een beheerste afwikkeling is in 2013 nog extra geld vrijgemaakt. Inmiddels is het beheer van de collectie overgedragen aan DNB.
 CDFD (+ € 7,3 mln.)
 Per 1-1-2014 heeft het Ministerie van Financiën een Centrale Examenbank (CE) waarmee erkende exameninstituten Wft-examens voor financieel adviseurs kunnen afnemen. Het College Deskundigheid Financiële Dienstverlening (CDFD) heeft het mandaat gekregen voor het inhoudelijke beheer van de CE. Voor deze extra taak is de subsidie met € 1 mln. verhoogd naar € 1,4 mln. De overige uitgaven hebben zowel betrekking op incidentele projectkosten als op structurele uitvoeringskosten, waaronder de uitvoering van het functionele – en technische beheer en gebruik van de CE-applicatie door de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO). Ten slotte wordt er in 2014–2016 geinvesteerd in de verdere vulling van de CE met extra examenvragen. Hiervoor heeft een aanbesteding plaatsgevonden. Na 2014 zullen de uitgaven geleidelijk dalen (met name omdat de grootste investeringen zijn gedaan) tot een niveau van circa € 2,7 mln per jaar. Ter dekking van de jaarlijkse uitgaven betalen exameninstituten per afgenomen examen leges aan het Ministerie.
 Rechtspraak Financiële Markten (– € 0,2 mln.)
 De mutatie houdt grotendeels verband met het overschot dat de accountantskamer in 2013 heeft gerealiseerd. Het overschot is met name toe te schrijven aan een zuinig uitgavenbeleid van de accountantskamer en een begrote uitbreiding van de formatie die pas halverwege het jaar (2013) kon worden gerealiseerd.
 Wijzer in Geldzaken (+ € 1,5 mln.)
 De verhoging van de begroting voor Wijzer in geldzaken komt voort uit het feit dat de financiële sector – via de koepels van banken, verzekeraars en pensioenfondsen – bijdraagt aan het platform.
 Bijdrage toezicht DNB (– € 0,1 mln.)
 De restitutie heeft voornamelijk te maken met lager dan begrote kosten voor het Financieel Expertise Centrum.
 Ontvangsten
 Fee garantieregeling bancaire leningen (– € 55,9 mln.)
 Als onderdeel van de exit-strategie wordt sinds 1 januari 2011 aan banken die onder de garantieregeling leningen hadden uitgegeven de mogelijkheid geboden gegarandeerde leningen terug te kopen. ABN AMRO, NIBC, Achmea, leaseplan en ING hebben vervroegd een deel van hun gegarandeerde lening afgelost. Door het vervroegd aflossen van de garantie bancaire lening wordt er in 2014 minder fee ontvangen dan geraamd. Voor deze transactie is in eerdere jaren een closing out fee betaald aan de staat ter compensatie van de naar beneden bijgestelde meerjarige premie-inkomsten.
 Overige programmaontvangsten (+ € 7,5 mln.)
 De overige ontvangsten zijn opwaarts bijgesteld door een technische mutaties (desaldering) voor Wijzer en Geldzaken (+ € 1,2 mln.) en de ontvangsten van de centrale examenbank (+ € 6,5 mln). Tevens wordt er minder premie ontvangen voor de garantie terrorismepool (– € 0,2 mln), omdat het risico is afgenomen.
 Artikel 3 Financierings-activiteiten publieke sector
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 3 Financierings-activiteiten publiek private sector
 
 Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Algemene beleidsdoelstelling: Optimaal financieel resultaat bij de realisatie van publieke doelen bij investeren in en verwerven, afstoten en beheren van de financiele en materiele activa van de Staat.
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 mutaties begroting (2)
 
 
 Stand vastgestelde begroting (3)
 
 
 mutaties 1ste suppletoire begroting
 
 
 Stand 1ste suppletoire begroting
 
 
 Mutaties 2015
 
 
 Mutaties 2016
 
 
 Mutaties 2017
 
 
 Mutaties 2018
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 303.866
 
 
 
 
 
 303.866
 
 
 
 
 – 217.718
 
 
 
 
 86.148
 
 
 
 
 4.948
 
 
 
 
 4.948
 
 
 
 
 4.948
 
 
 
 
 4.948
 
 
 
 
 
 waarvan betalingsverplichting:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Overbruggingskrediet SNS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie SNS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichting:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garantie DNB
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 1.652.866
 
 
 
 3.748.000
 
 
 
 5.400.866
 
 
 
 
 – 2.592.707
 
 
 
 
 2.808.159
 
 
 
 
 4.948
 
 
 
 
 4.948
 
 
 
 
 4.948
 
 
 
 
 4.948
 
 
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vermogensverschaffing
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Kapitaaluitbreiding TenneT
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitkering superdividend NS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan RWT
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 NLFI (voorheen STAK)
 
 
 5.052
 
 
 
 5.052
 
 
 12.048
 
 
 17.100
 
 
 4.948
 
 
 4.948
 
 
 4.948
 
 
 4.948
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Lening 
 
 
 
 
 1.638.000
 
 
 
 
 
 5.386.000
 
 
 
 
 
 2.778.475
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Management fee IABF
 
 
 24.000
 
 
 
 24.000
 
 
 – 23.726
 
 
 274
 
 
 
 
 
 
 
 
 Funding fee IABF
 
 
 1.614.000
 
 
 3.748.000
 
 
 5.362.000
 
 
 – 2.583.799
 
 
 2.778.201
 
 
 
 
 
 
 
 
 overbruggingskrediet SNS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garantie
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Regeling BF
 
 
 100
 
 
 
 100
 
 
 
 100
 
 
 
 
 
 
 
 
 Dotatie begrotingsreserve TenneT
 
 
 4.800
 
 
 
 4.800
 
 
 
 4.800
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen
 
 
 4.914
 
 
 
 4.914
 
 
 2.770
 
 
 7.684
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 4.864.748
 
 
 
 
 3.747.000
 
 
 
 
 8.611.748
 
 
 
 
 – 942.650
 
 
 
 
 7.669.098
 
 
 
 
 – 29.949
 
 
 
 
 124.651
 
 
 
 
 149.651
 
 
 
 
 174.651
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vermogensonttrekking
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opbrengst onttrekking vermogenstitels
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Dividend staatsdeelnemingen
 
 
 397.497
 
 
 
 397.497
 
 
 137.503
 
 
 535.000
 
 
 65.103
 
 
 119.703
 
 
 144.703
 
 
 169.703
 
 
 
 
 Winstafdracht DNB
 
 
 1.166.000
 
 
 
 1.166.000
 
 
 – 47.362
 
 
 1.118.638
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan SMP-Griekenland
 
 
 
 
 
 138.000
 
 
 
 
 – 3.103
 
 
 
 
 134.897
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan investeringsportefeuille DNB
 
 
 
 
 
 45.000
 
 
 
 
 – 10.377
 
 
 
 
 34.623
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Afdrachten Holland Casino
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Afdrachten Staatsloterij
 
 
 96.000
 
 
 
 96.000
 
 
 
 96.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opbrengst verkoop vermogenstitels
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Dividend financiële instellingen
 
 
 400.000
 
 
 
 400.000
 
 
 
 400.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan RWT
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 NLFI (voorheen STAK)
 
 
 4.300
 
 
 
 4.300
 
 
 11.109
 
 
 15.409
 
 
 4.948
 
 
 4.948
 
 
 4.948
 
 
 4.948
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Verwachte portefeuille ontvangsten IABF
 
 
 1.459.000
 
 
 3.878.000
 
 
 5.337.000
 
 
 – 1.106.083
 
 
 4.230.917
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garantie fee IABF
 
 
 52.000
 
 
 – 52.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Additionele fee IABF
 
 
 34.000
 
 
 
 34.000
 
 
 – 32.771
 
 
 1.229
 
 
 
 
 
 
 
 
 Additionele garantie fee IABF
 
 
 79.000
 
 
 – 79.000
 
 
 0
 
 
 164
 
 
 164
 
 
 
 
 
 
 
 
 Verhandelbaarheidsfee IABF
 
 
 15.000
 
 
 
 15.000
 
 
 – 14.385
 
 
 615
 
 
 
 
 
 
 
 
 Aflossing kapitaalversterkingen ING,
 
 
 750.000
 
 
 
 750.000
 
 
 66.667
 
 
 816.667
 
 
 – 66.667
 
 
 
 
 
 
 
 Aegon en SNS Reaal
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Couponbetaling en/of boetebetaling kapitaalversterking ING, Aegon en SNS Reaal
 
 
 375.000
 
 
 
 375.000
 
 
 33.333
 
 
 347.015
 
 
 – 33.333
 
 
 
 
 
 
 
 Renteontvangsten Mandatory Convertible Note
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 Renteontvangsten SNS krediet
 
 
 6.596
 
 
 
 6.596
 
 
 
 6.596
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garantie
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Regeling BF
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Premie-ontvangsten garantie Tennet
 
 
 4.800
 
 
 
 4.800
 
 
 
 4.800
 
 
 
 
 
 
 
 
 Premie-inkomsten Capital Relief Instrument
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Premie-inkomsten counter indemnity
 
 
 25.555
 
 
 
 25.555
 
 
 
 25.555
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Terug te vorderen uitvoeringskosten
 
 
 
 
 9.175
 
 
 9.175
 
 
 
 
 
 
 
 
 staatsdeelnemingen
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen
 Uitgaven
 NLFI (+ € 12,0 mln.)
 De begroting van NLFI is naar boven bijgesteld, omdat SNS REAAL en PF aan NLFI zijn overgedragen en door de verwachte verkooptrajecten, waaraan advieskosten zijn verbonden. Het oorspronkelijke begrote bedrag aan uitgaven was € 5,1 mln. Vanaf 2015 is de verwachting dat de kosten voor NLFI stijgen met € 4,9 mln. tot € 10,0 mln. De verwachting is dat de inkomsten met betrekking tot NLFI ook stijgen met € 4,9 mln. tot € 9,3 mln., doordat de kosten voor het grootste deel aan de financiële instellingen worden doorbelast. Door het navenant stijgen van de kosten en inkomsten blijft naar verwachting het door de Staat te betalen bedrag per saldo gelijk.
 IABF (– € 2,6 mld.)
 De uitgaven zijn lager dan verwacht, omdat in 2013 al een deel van de verplichting aan ING versneld is afgelost. Dit was mogelijk met de opbrengsten uit de veiling van een deel van de Alt-A portefeuille in december 2013. Het restant van de lening is begin 2014 afgelost aan ING (zie kamerstukken II 2013–2014 31 371 nr. 380).
 Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen (+ € 2,8 mln.)
 Als gevolg van de ontwikkelingen rondom URENCO (zie kamerstukken II 2012–2013, 28 165, nr. 161) en de daarmee samenhangende (advies)kosten (circa € 2,0 mln.) wordt verwacht dat de uitvoeringskosten staatdeelnemingen hoger uitvallen en uitkomen op € 7,7 mln. Verder is voor de advieskosten kredietcrisis in 2014 € 0,8 mln. extra nodig vanwege de nationalisatie van SNS REAAL en de verkoop van de ALT-A portefeuille van ING.
 Ontvangsten
 Dividend Staatdeelnemingen (+ € 137,5 mln.)
 De dividenden van staatsdeelnemingen vallen mee. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere dan verwachte dividenduitkeringen van UCN, Gasunie en Schiphol.
 Winstafdracht DNB (– € 47,4 mln)
 De winstafdracht DNB voor 2014 (DNB boekjaar 2013) is lager dan geraamd. Dit leidt tot een bijstelling van € 47,4 mln. De winst valt lager uit door minder opbrengsten uit de OMO van de ECB en door lagere vermogenswinsten.
 NLFI (+ € 11,1 mln.)
 
 Zie toelichting onder uitgaven «NLFI». Naast deze mutatie heeft ook het volgende zich voorgedaan: ABN AMRO neemt economisch eigendom N-aandelen RFS over van de staat.
 ABN AMRO heeft voor één euro het economische eigendom van de zogenaamde RFS N-Share overgenomen van de Staat, wat de bestaande afspraken expliciteert waarin ABN AMRO «de lusten en lasten» draagt van de N-share.
 In RFS zitten de resterende zogenaamde shared assets van het voormalige consortium RBS, Fortis en Santander. NLFI is aandeelhouder in RFS Holdings B.V. (RFS). De N-share is het alleen door de Nederlandse Staat gehouden deel, waarin activiteiten zitten die nog moeten worden overgedragen aan ABN AMRO. In de N-share zit materieel alleen nog een Indiaas diamantenbedrijf (ID&J). Overdracht van het juridische eigendom aan ABN hiervan kan nog niet i.v.m. het ontbreken van toestemming van de Indiase regulator.
 RFS moet vanaf begin 2014 voldoen aan aangepaste kapitaaltoezichteisen, wat het gevolg is van Europese Regelgeving (CRD IV en CRR). Momenteel wordt het kapitaal door ABN AMRO aan RBS geleend, die dit vervolgens inbrengt als eigen vermogen in de N-Share. Deze constructie is met de nieuwe regelgeving niet langer mogelijk, omdat de doorgestorte lening niet langer als eigen vermogen wordt gezien. Derhalve moet een nieuwe constructie gecreëerd worden waarmee ABN AMRO het kapitaal verstrekt. Dat is met de overdracht van het economische eigendom gerealiseerd.
 
 IABF (– € 1,2 mld.)
 De ontvangsten zijn lager dan geraamd omdat in december 2013 al een deel van de Alt-A portefeuille is verkocht. Het restant van de portefeuille is begin 2014 verkocht (zie kamerstukken II 2013–2014 31 371 nr. 380).
 Aflossing kapitaalversterking ING (+ € 66,6 mln.) en couponbetaling ING (+ € 33,3 mln.)
 Op 31 maart 2014 heeft ING weer een tranche terugbetaald van de kapitaalinjectie. Het gaat om een betaling van € 1,225 mld., € 100 mln. meer dan geraamd. Hiermee wordt € 817 mln. van de kapitaalinjectie afgelost, € 61 mln. is rente (coupon), de rest € 347 mln.is premie (repurchase fee).
 Doorbelasting uitvoeringskosten staatsdeelnemingen (+ € 9,2 mln.)
 De terug te vorderen uitvoeringskosten in 2014 bedragen € 9,2 mln. € 1,5 mln. van de uitvoeringskosten staatsdeelnemingen wordt doorbelast aan de houdstermaatschappij van de Nederlandse aandelen in URENCO (UCN).Tevens wordt € 0,8 mln. van de advieskosten kredietcrisis doorbelast aan SNS REAAL en ING. In 2013 zijn niet alle ontvangsten van doorbelastingen van de kosten met betrekking tot SNS REAAL en de IABF-portefeuille gerealiseerd. De verwachting is dat deze ontvangsten (€ 6,9 mln.) in 2014 gerealiseerd zullen worden.
 Artikel 4 Internationale financiële betrekkingen 
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 4 Internationale financiële betrekkingen
 
 Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Algemene beleidsdoelstelling: Een bijdrage leveren aan een financieel gezond en welvarend Europa en een evenwichtige internationale financieel-economische ontwikkeling
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 mutaties begroting (2)
 
 
 Stand vastgestelde begroting (3)
 
 
 mutaties 1ste suppletoire begroting
 
 
 Stand 1ste suppletoire begroting
 
 
 Mutaties 2015
 
 
 Mutaties 2016
 
 
 Mutaties 2017
 
 
 Mutaties 2018
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 1.081.076
 
 
 
 
 
 1.081.076
 
 
 
 
 1.500
 
 
 
 
 1.082.576
 
 
 
 
 – 1.500
 
 
 
 
 – 1.500
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Deelneming multilaterale ontwikkelingsbanken en -fondsen
 
 
 842.590
 
 
 
 842.590
 
 
 
 842.590
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garantie aan DNB inzake IMF en BIS
 
 
 113.445
 
 
 
 113.445
 
 
 
 113.445
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitkering aan Griekenland
 
 
 125.041
 
 
 
 125.041
 
 
 
 125.041
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 1.119.514
 
 
 
 
 
 1.119.514
 
 
 
 
 1.089
 
 
 
 
 1.120.603
 
 
 
 
 549
 
 
 
 
 1.500
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 59.253
 
 
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Deelname aan internationale instellingen
 
 
 
 
 994.473
 
 
 
 
 
 994.473
 
 
 
 
 – 411
 
 
 
 
 994.062
 
 
 
 
 – 951
 
 
 
 
 
 
 59.253
 
 
 
 
 
 Multilarerale ontwikkelingsbanken en fondsen
 
 
 79.753
 
 
 
 79.753
 
 
 – 411
 
 
 79.342
 
 
 – 951
 
 
 
 
 59.253
 
 
 
 
 ESM
 
 
 914.720
 
 
 
 914.720
 
 
 
 914.720
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten 
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.500
 
 
 
 
 1.500
 
 
 
 
 1.500
 
 
 
 
 1.500
 
 
 
 
 
 
 
 Technische Assistentie Kiesgroeplanden
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 1.500
 
 
 1.500
 
 
 1.500
 
 
 1.500
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage uit inkomen griekse obligaties
 
 
 
 
 125.041
 
 
 
 
 
 125.041
 
 
 
 
 125.041
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitkering aan Griekenland
 
 
 125.041
 
 
 
 125.041
 
 
 
 125.041
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 29.970
 
 
 
 
 
 29.970
 
 
 
 
 – 4.896
 
 
 
 
 25.074
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Deelname aan internationale instellingen
 
 
 
 
 4.418
 
 
 
 
 
 4.418
 
 
 
 
 
 4.418
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten IFI's
 
 
 4.418
 
 
 
 4.418
 
 
 
 4.418
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Lening
 
 
 
 
 25.552
 
 
 
 
 
 25.552
 
 
 
 
 – 4.896
 
 
 
 
 20.656
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente ontvangsten lening Griekenland
 
 
 25.552
 
 
 
 25.552
 
 
 – 4.896
 
 
 20.656
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Uitgaven
 Multilaterale ontwikkelingsbanken en fondsen (+ € 0,4 mln.)
 Dit betreft een wijziging naar aanleiding van een nieuwe raming van de euro/dollar koers.
 Technische assistentie kiesgroeplanden (+ € 1,5 mln.)
 Voor 3 jaar is budget gereserveerd voor technische assistentie voor landen in de Nederlandse IMF/WB kiesgroep. De assistentie is vooral gericht om de landen te ondersteunen in hun financieel-economische beleid, daarbij wordt gebruik gemaakt van Nederlandse expertise. Dit budget is afkomstig van de begroting van het Ministerie van Buitenlandse Zaken.
 Ontvangsten
 Rente ontvangsten Griekenland (– € 4,9 mln.)
 De rente ontvangsten van Griekenland zijn neerwaarts bijgesteld wegens een retroactieve correctie. Het besluit om de renteopslag op de bilaterale leningen onder de Greek Loan Facility te verlagen van 150 basispunten naar 50 basispunten is door de Eurogroep in december 2012 al besloten. Met terugwerkende kracht is deze renteverlaging geëffectueerd voor de periode, waarin de nationale procedures in enkele lidstaten van de eurozone over de verlaging van de opslag nog liepen en Griekenland nog de oorspronkelijke hogere renteopslag betaalde.
 
 Artikel 5 Exportkredietverzekering en investeringsgaranties
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 5 Exportkredietverzekering en investeringsgaranties
 
 Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Algemene beleidsdoelstelling: Het bieden van mogelijkheden voor verzekering van betalingsrisico's die zijn verbonden aan export en investeringen in het buitenland, in aanvulling op de markt, en het creëren en handhaven van een gelijkwaardig speelveld voor bedrijven op het terrein van de exportkredietverzekeringsfaciliteit.
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 mutaties begroting (2)
 
 
 Stand vastgestelde begroting (3)
 
 
 mutaties 1ste suppletoire begroting
 
 
 Stand 1ste suppletoire begroting
 
 
 Mutaties 2015
 
 
 Mutaties 2016
 
 
 Mutaties 2017
 
 
 Mutaties 2018
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 10.616.386
 
 
 
 
 
 10.616.386
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 10.616.386
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen:
 
 
 10.603.780
 
 
 
 10.603.780
 
 
 
 10.603.780
 
 
 
 
 
 
 
 
 Reguliere EKV
 
 
 10.000.000
 
 
 
 10.000.000
 
 
 
 10.000.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 Investeringsverzekeringen
 
 
 453.780
 
 
 
 453.780
 
 
 
 453.780
 
 
 
 
 
 
 
 
 MIGA
 
 
 150.000
 
 
 
 150.000
 
 
 
 150.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 110.006
 
 
 
 
 
 110.006
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 110.006
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Exportkredietverzekering
 
 
 
 
 97.400
 
 
 
 
 
 97.400
 
 
 
 
 
 97.400
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Schade-uitkering EKV
 
 
 96.900
 
 
 
 96.900
 
 
 
 96.900
 
 
 
 
 
 
 
 
 Schade-uitkering investeringsverzekeringen
 
 
 500
 
 
 
 500
 
 
 
 500
 
 
 
 
 
 
 
 
 Schade-uitkering MIGA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Schade-uitkering Omzetpolissen
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven Seno-Gom
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Kostenvergoeding Atradius DSB
 
 
 12.606
 
 
 
 12.606
 
 
 
 12.606
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 99.500
 
 
 
 
 
 99.500
 
 
 
 
 41.441
 
 
 
 
 140.941
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Premies EKV
 
 
 40.000
 
 
 
 40.000
 
 
 5.142
 
 
 45.142
 
 
 
 
 
 
 
 
 Premies investeringsverzekeringen
 
 
 1.250
 
 
 
 1.250
 
 
 
 1.250
 
 
 
 
 
 
 
 
 Schaderestituties EKV
 
 
 28.000
 
 
 
 28.000
 
 
 
 28.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten Seno-Gom
 
 
 29.750
 
 
 
 29.750
 
 
 36.299
 
 
 66.049
 
 
 
 
 
 
 
 
 Overige ontvangsten
 
 
 500
 
 
 
 500
 
 
 
 500
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen, Uitgaven en Ontvangsten
 Premies EKV (+ € 5,1 mln.)
 De bijstelling van de premieraming voor 2014 wordt veroorzaakt door verzekeringsaanvragen waarvan in eerste instantie werd verwacht dat deze nog voor het einde van 2013 tot premiebetaling zouden leiden, maar die uiteindelijk toch pas over de jaargrens zijn gerealiseerd.
 Ontvangsten Seno-gom (+ € 36,3 mln.)
 Door de volledige vrijval van de Seno-Gom begrotingsreserve nemen de ontvangsten Seno-Gom met € 36,3 mln. toe.
 Artikel 6 BTW-compensatiefonds
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 6 BTW-compensatiefonds
 
 Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Algemene doelstelling: Gemeenten, provincies en Wgr-plusregio's hebben de mogelijkheid een evenwichtige keuze te maken tussen in- en uitbesteding. De btw speelt hierin geen rol.
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 mutaties begroting (2)
 
 
 Stand vastgestelde begroting (3)
 
 
 mutaties 1ste suppletoire begroting
 
 
 Stand 1ste suppletoire begroting
 
 
 Mutaties 2015
 
 
 Mutaties 2016
 
 
 Mutaties 2017
 
 
 Mutaties 2018
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 2.816.420
 
 
 
 
 
 2.816.420
 
 
 
 
 971
 
 
 
 
 2.817.391
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 2.816.420
 
 
 
 
 
 2.816.420
 
 
 
 
 971
 
 
 
 
 2.817.391
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Instrument: Btw-compensatieregeling
 
 
 
 
 2.816.420
 
 
 
 
 
 2.816.420
 
 
 
 
 971
 
 
 
 
 2.817.391
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 w.v. bijdragen aan gemeenten/kaderwetgebieden
 
 
 2.490.095
 
 
 
 2.490.095
 
 
 50
 
 
 2.490.145
 
 
 
 
 
 
 
 
 w.v. bijdragen aan provincies
 
 
 326.325
 
 
 
 326.325
 
 
 921
 
 
 327.246
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 2.816.420
 
 
 
 
 
 2.816.420
 
 
 
 
 
 2.817.391
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen, uitgaven en ontvangsten
 Enkel technische mutaties.
 Artikel 7 Beheer materiële activa
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 7 Beheer materiële activa
 
 Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Algemene doelstelling: Een optimaal financieel resultaat bij het verwerven, beheren, ontwikkelen en afstoten van materiële activa van/voor het Rijk ten behoeve van de realisatie van rijksbeleidsdoelstellingen.
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 mutaties begroting (2)
 
 
 Stand vastgestelde begroting (3)
 
 
 mutaties 1ste suppletoire begroting
 
 
 Stand 1ste suppletoire begroting
 
 
 Mutaties 2015
 
 
 Mutaties 2016
 
 
 Mutaties 2017
 
 
 Mutaties 2018
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 306 
 
 
 
 
 
 306 
 
 
 
 
 
 306 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 306 
 
 
 
 
 
 306 
 
 
 
 
 
 306 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Beheerskosten DRZ
 
 
 306
 
 
 
 306
 
 
 
 306
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 1.800 
 
 
 
 
 
 1.800 
 
 
 
 
 
 1.800 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vervreemding DRZ
 
 
 1.800
 
 
 
 1.800
 
 
 
 1.800
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 2.2
 De niet-beleidsartikelen
 
 Artikel 8 Centraal Apparaat
 Budgettaire gevolgen van beleid – artikel 8 Centraal Apparaat
 
 Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Op dit artikel staan alle personele en materiële uitgaven en ontvangsten van Financiën met uitzondering van de Belastingdienst (zie artikel 1) en de baten-lastendienst DRZ.
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 mutaties begroting (2)
 
 
 Stand vastgestelde begroting (3)
 
 
 mutaties 1ste suppletoire begroting
 
 
 Stand 1ste suppletoire begroting
 
 
 Mutaties 2015
 
 
 Mutaties 2016
 
 
 Mutaties 2017
 
 
 Mutaties 2018
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 204.688
 
 
 
 
 
 204.688
 
 
 
 
 4.118
 
 
 
 
 208.806
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 204.688
 
 
 
 
 
 204.688
 
 
 
 
 4.118
 
 
 
 
 208.806
 
 
 
 
 6.915
 
 
 
 
 6.847
 
 
 
 
 6.850
 
 
 
 
 6.850
 
 
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personeel Kerndepartement
 
 
 
 
 131.714
 
 
 
 
 
 131.714
 
 
 
 
 5.296
 
 
 
 
 137.010
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan eigen personeel
 
 
 127.895
 
 
 
 127.895
 
 
 4.153
 
 
 132.048
 
 
 8.437
 
 
 7.752
 
 
 7.672
 
 
 7.672
 
 
 
 
 waarvan inhuur externen
 
 
 3.293
 
 
 
 3.293
 
 
 398
 
 
 3.691
 
 
 84
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan overig personeel
 
 
 526
 
 
 
 526
 
 
 745
 
 
 1.271
 
 
 – 300
 
 
 – 300
 
 
 – 300
 
 
 – 300
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materieel Kerndepartement
 
 
 
 
 72.974
 
 
 
 
 
 72.974
 
 
 
 
 – 1.178
 
 
 
 
 71.796
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan ICT
 
 
 12.041
 
 
 
 12.041
 
 
 – 2.236
 
 
 9.805
 
 
 – 3.030
 
 
 – 2.880
 
 
 – 2.880
 
 
 – 2.880
 
 
 
 
 waarvan bijdrage aan SSO's
 
 
 26.822
 
 
 
 26.822
 
 
 11.354
 
 
 38.176
 
 
 6.203
 
 
 6.207
 
 
 6.210
 
 
 6.210
 
 
 
 
 waarvan overig materieel
 
 
 34.111
 
 
 
 34.111
 
 
 – 10.296
 
 
 23.815
 
 
 – 4.479
 
 
 – 3.932
 
 
 – 3.852
 
 
 – 3.852
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 30.385
 
 
 
 
 
 30.385
 
 
 
 
 395
 
 
 
 
 30.780
 
 
 
 
 – 4.070
 
 
 
 
 – 4.070
 
 
 
 
 – 4.070
 
 
 
 
 – 4.070
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Personeel kerndepartement (+ € 5,3 mln.)
 De uitgaven van het personeel op het kerndepartement zijn toegenomen. De voornaamste verklaring is dat de auditdienst van het Ministerie van Defensie per 1 april 2014 is overgeheveld naar de Auditdienst Rijk (ADR), die onder verantwoordelijkheid van het Ministerie van Financien valt. Het Ministerie van Defensie heeft hiervoor structureel budget overgeheveld naar het Ministerie van Financien. Bij overig personeel wordt de afname verklaard door het vervallen van de tijdelijke maatregel IABF van de Nederlandse Staat aan ING.
 Materieel kerndepartement (– € 1,2 mln.)
 De uitgaven aan materieel kerndepartement zijn afgenomen (– € 1,2 mln.). Dit betreft een optelsom van meerdere toe- en afnames in uitgaven. De grootste wijzigingen zijn de aansluiting van de auditdienst van het Ministerie van Defensie en de structurele verlaging bij de uitgaven en ontvangsten bij het Bureau Schade Afwikkeling vanwege het vertrek uit het Omslagstelsel Rijkswagenpark van het Korps Landelijke Politie Diensten (KLPD) naar de Nationale Politie. Tevens hebben er verschuivingen plaatsgevonden van overig materieel naar de bijdrage aan SSO's. Dit heeft te maken met de overgang van ICT dienstverlening naar de SSC-ICT en met de overgang van de chauffeurs naar FM Haaglanden.
 Ontvangsten
 
 
 Apparaatsontvangsten ( + € 0,4 mln.)
 Zie toelichting onder materieel kerndepartement.
 
 Artikel 10 Nominaal en onvoorzien
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 10 Nominaal en onvoorzien
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vanuit dit artikel vinden overboekingen van loon- en prijsbijstelling naar de loon- en prijsgevoelige artikelen binnen IX plaats. Dit artikel is ook bedoeld om eventuele onzekere ontwikkelingen op de begroting op te vangen.
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 mutaties begroting (2)
 
 
 Stand vastgestelde begroting (3)
 
 
 mutaties 1ste suppletoire begroting
 
 
 Stand 1ste suppletoire begroting
 
 
 Mutaties 2015
 
 
 Mutaties 2016
 
 
 Mutaties 2017
 
 
 Mutaties 2018
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 3.425
 
 
 
 
 
 3.425
 
 
 
 
 2.617
 
 
 
 
 6.042
 
 
 
 
 2.134
 
 
 
 
 2.658
 
 
 
 
 2.724
 
 
 
 
 2.633
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 3.425
 
 
 
 
 
 3.425
 
 
 
 
 2.617
 
 
 
 
 6.042
 
 
 
 
 2.134
 
 
 
 
 2.658
 
 
 
 
 2.724
 
 
 
 
 2.633
 
 
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Onvoorzien
 
 
 3.425
 
 
 
 0
 
 
 – 3.425
 
 
 – 3.425
 
 
 – 2.948
 
 
 – 2.100
 
 
 – 1.972
 
 
 – 1.792
 
 
 
 
 Loonbijstelling
 
 
 
 
 0
 
 
 4.353
 
 
 4.353
 
 
 4.173
 
 
 4.083
 
 
 4.011
 
 
 3.975
 
 
 
 
 Prijsbijstelling
 
 
 
 
 0
 
 
 1.689
 
 
 1.689
 
 
 909
 
 
 675
 
 
 685
 
 
 450
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Onvoorzien (– € 3,4 mln.)
 Het resterende budget op het onderdeel onvoorzien is vrijgevallen.
 Loon- en prijsbijstelling (+ € 4,3 mln. en + € 1,7 mln.)
 De mutatie betreft de uitkering van de loon- en prijsbijstelling. Deze wordt nog verdeeld binnen hoofdstuk IX.
 
 
 
 2.3
 De beleidsartikelen (Nationale Schuld)
 
 Artikel 11 Financiering Staatschuld
 Beleidsartikel 11 Financiering Staatsschuld
 
 Bedragen x € 1 mln.1Als gevolg van afronding op miljoenen kan de som der delen afwijken van het totaal.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Algemene beleidsdoelstelling: Schuldfinanciering tegen zo laag mogelijke rentekosten onder acceptabel risico voor de begroting.
 
 
 
 Stand Ontwerpbegroting 2014 (1)
 
 
 Mutaties begroting (2)
 
 
 Stand vastgestelde begroting (3)
 
 
 mutaties 1ste suppletoire begroting
 
 
 Stand 1ste suppletoire begroting
 
 
 Mutaties 2015
 
 
 Mutaties 2016
 
 
 Mutaties 2017
 
 
 Mutaties 2018
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 41.563
 
 
 
 41.563
 
 
 5.017
 
 
 46.580
 
 
 – 4.042
 
 
 – 907
 
 
 4.978
 
 
 – 706
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Programma-uitgaven
 
 
 
 41.537
 
 
 
 41.537
 
 
 5.021
 
 
 46.558
 
 
 – 4.042
 
 
 – 907
 
 
 4.978
 
 
 – 706
 
 
 
 
 
 waarvan
 
 
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 rentelasten vaste schuld
 
 
 9.153
 
 
 
 9.153
 
 
 – 186
 
 
 8.967
 
 
 – 596
 
 
 – 654
 
 
 – 471
 
 
 – 368
 
 
 
 
 rentelasten vlottende schuld
 
 
 202
 
 
 
 202
 
 
 – 52
 
 
 150
 
 
 – 640
 
 
 – 254
 
 
 – 338
 
 
 – 338
 
 
 
 
 mutatie vlottende schuld
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Aflossing vaste schuld
 
 
 
 32.182
 
 
 
 32.182
 
 
 4.112
 
 
 36.294
 
 
 – 2.806
 
 
 0
 
 
 5.787
 
 
 0
 
 
 
 
 Mutatie vlottende schuld
 
 
 –
 
 
 
 –
 
 
 1.147
 
 
 1.147
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Overige kosten schulduitgifte
 
 
 26
 
 
 
 26
 
 
 – 4
 
 
 22
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 48.529
 
 
 
 48.529
 
 
 1.835
 
 
 50.364
 
 
 – 123
 
 
 168
 
 
 256
 
 
 268
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Programma-ontvangsten
 
 
 
 48.529
 
 
 
 48.529
 
 
 1.835
 
 
 50.364
 
 
 – 2.845
 
 
 165
 
 
 6.059
 
 
 296
 
 
 
 
 
 waarvan
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 rentebaten vaste schuld
 
 
 106
 
 
 
 106
 
 
 151
 
 
 257
 
 
 – 22
 
 
 165
 
 
 272
 
 
 296
 
 
 
 
 rentebaten vlottende schuld
 
 
 110
 
 
 
 110
 
 
 – 3
 
 
 107
 
 
 – 17
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgifte vaste schuld
 
 
 
 48.312
 
 
 
 48.312
 
 
 1.688
 
 
 50.000
 
 
 – 2.806
 
 
 0
 
 
 5.787
 
 
 – 0
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Algemeen
 De totale uitgaven en ontvangsten zijn opgebouwd uit drie onderdelen. Ten eerste worden de rentelasten en rentebaten verantwoord. Hierbinnen wordt onderscheid gemaakt tussen de rentelasten vaste schuld (schuld met een oorspronkelijke looptijd van langer dan een jaar) en de rentelasten vlottende schuld (looptijd korter dan een jaar). Ten tweede zijn de aflossing en de uitgifte van vaste schuld en de mutatie vlottende schuld in de tabel opgenomen. De derde en verreweg de kleinste post betreft de overige kosten. Deze kosten bestaan met name uit betalingsverkeer vanwege het schatkistbankieren en veilingkosten.
 Toelichting op de raming van de programmauitgaven en -ontvangsten
 Rentelasten en rentebaten schuld (– € 35 mln.)
 
 De rentelasten komen in 2014 naar verwachting lager uit dan eerder geraamd. De reden hiervoor is de neerwaartse bijstelling van de rekenrente en het kastekort. Daarnaast is de rente op nieuw uitgegeven schuld lager dan de rekenrente.
 Door de lagere rekenrente worden ook iets minder rentebaten op de vlottende schuld in 2014 verwacht. De rentebaten op de vaste schuld worden echter hoger ingeschat. Dit komt door de nieuw afgesloten swaps waarop naar verwachting meer rente ontvangen wordt dan eerst begroot was.
 
 Uitgifte en aflossing vaste schuld en mutatie vlottende schuld (+ € 4.112.mln.)
 De meevallende tekorten en verwerking van het financieringsplan leiden tot gewijzigde ramingen voor de uitgifte van vaste schuld en de mutatie van de vlottende schuld. De uitgifte van vaste schuld zal naar verwachting rond de € 50 mld. bedragen. Er wordt meer afgelost dan eerder geraamd, omdat in 2014 al deels vervroegd is afgelost op leningen met oorspronkelijke aflossing in 2014. Het niveau van de vlottende schuld zal volgens de huidige inzichten stijgen met € 1,1 mld.
 
 Artikel 12 Kasbeheer
 Beleidsartikel 12 Kasbeheer
 
 Bedragen x € 1 mln.1Als gevolg van afronding op miljoenen kan de som der delen afwijken van het totaal.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Algemene beleidsdoelstelling: Het optimaliseren van het kasbeheer van het Rijk en van de instellingen die aan de schatkist gelieerd.
 
 
 
 Stand Ontwerpbegroting 2014 (1)
 
 
 Mutaties begroting (2)
 
 
 Stand vastgestelde begroting (3)
 
 
 mutaties 1ste suppletoire begroting
 
 
 Stand 1ste suppletoire begroting
 
 
 Mutaties 2015
 
 
 Mutaties 2016
 
 
 Mutaties 2017
 
 
 Mutaties 2018
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 7.179
 
 
 
 7.179
 
 
 – 1.573
 
 
 5.605
 
 
 – 4.122
 
 
 – 4.842
 
 
 – 5.285
 
 
 – 5.367
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Programma-uitgaven
 
 
 
 7.179
 
 
 
 7.179
 
 
 – 1.573
 
 
 5.605
 
 
 – 4.122
 
 
 – 4.842
 
 
 – 5.285
 
 
 – 5.367
 
 
 
 
 
 waarvan
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rentelasten
 
 
 42
 
 
 
 42
 
 
 17
 
 
 59
 
 
 – 36
 
 
 99
 
 
 156
 
 
 181
 
 
 
 
 Verstrekte leningen
 
 
 1.267
 
 
 
 1.267
 
 
 912
 
 
 2.179
 
 
 233
 
 
 233
 
 
 233
 
 
 233
 
 
 
 
 Mutaties in rekening-courant en deposito's
 
 
 5.869
 
 
 
 5.869
 
 
 – 2.502
 
 
 3.367
 
 
 – 4.319
 
 
 – 5.174
 
 
 – 5.674
 
 
 – 5.781
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 3.120
 
 
 
 3.120
 
 
 129
 
 
 3.249
 
 
 – 164
 
 
 245
 
 
 – 338
 
 
 – 322
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Programma-ontvangsten
 
 
 
 3.120
 
 
 
 3.120
 
 
 129
 
 
 3.249
 
 
 – 164
 
 
 245
 
 
 – 338
 
 
 – 322
 
 
 
 
 
 waarvan
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rentebaten
 
 
 442
 
 
 
 442
 
 
 – 25
 
 
 417
 
 
 – 219
 
 
 – 311
 
 
 – 504
 
 
 – 641
 
 
 
 
 Ontvangen aflossingen
 
 
 2678
 
 
 
 2678
 
 
 154
 
 
 2.832
 
 
 55
 
 
 557
 
 
 166
 
 
 319
 
 
 
 
 Mutaties in rekening-courant en deposito's
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Algemeen
 De totale uitgaven en ontvangsten zijn opgebouwd uit drie onderdelen: (1) rentelasten en rentebaten, (2) mutaties in leningen en aflossingen en (3) mutaties in rekening-courant en deposito’s. Onder de rentelasten vallen de rentebetalingen aan baten-lastendiensten, RWT’s en sociale fondsen over de bij het Rijk aangehouden rekening-couranttegoeden en deposito’s. De rentebaten bestaan uit renteontvangsten over aan baten-lastendiensten en RWT’s verstrekte leningen en de renteontvangsten over negatieve rekening-couranttegoeden. Mutaties in leningen, aflossingen, rekening-courant en deposito’s bepalen de mutaties in de schuldverhouding van het Rijk met baten-lastendiensten, RWT’s en sociale fondsen in het kader van geïntegreerd middelenbeheer.
 Rentelasten en rentebaten (– € 8 mln.)
 De rentebaten worden bij de eerste suppletoire begroting iets lager geraamd dan ten tijde van de ontwerpbegroting. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de gedaalde rekenrente. Hierdoor zijn er minder rente-ontvangsten op nieuwe leningen en negatieve rekening-couranttegoeden. De lagere rente heeft ook effecten gehad op de rente-uitgaven, maar door de instroom van decentrale overheden in het schatkistbankieren zijn er toch iets meer rente-uitgaven gedaan.
 Mutaties in rekening-courant en deposito’s (– € 2.502 mln.)
 De verwachte mutatie op de saldi van rekening-courant en deposito's is naar beneden bijgesteld. Dit komt voornamelijk doordat de mutatie in de rekening-courant saldi van de sociale fondsen nu lager (meer negatief) wordt geraamd dan ten tijde van de ontwerpbegroting. Dit komt doordat de geraamde premie-inkomsten van de sociale fondsen naar beneden zijn bijgesteld.
 Verstrekte leningen en aflossingen (+ € 912 mln.)
 De geraamde aflossingen van leningen worden, op basis van realisaties, nu hoger geraamd dan ten tijde van de ontwerpbegroting.