Voorlopige Rekening 2011
Staten-Generaal — Kamerstuk Brief
Datum: 2014-06-26 00:00:00.000000
Rechtsgebied: Wetgeving


Vergaderjaar 2011-2012
 Tweede Kamer der Staten-Generaal
 2
 Kamerstukken
 
 
 
 33 179
 
 Voorlopige rekening 2011
 
 
 Nr. 1
 BRIEF VAN DE MINISTER VAN FINANCIËN
 
 
 
 Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal
 Den Haag, 17 februari 2012
 
 
 
 1.
 Inleiding
 
 De Voorlopige Rekening 2011 geeft een eerste, voorlopig beeld van de realisatie van de uitgaven en inkomsten van het Rijk over 2011. Daarmee wordt eveneens de saldo- en schuldontwikkeling inzichtelijk gemaakt. Voor een aantal posten is nog geen definitieve realisatie bekend. Voor deze posten (bijvoorbeeld voor de zorg en de lokale overheden) wordt met ramingen gewerkt. Het Financieel Jaarverslag van het Rijk 2011 en de bijbehorende slotwetten geven de definitieve realisatie over het jaar 2011. De Voorlopige Rekening geeft de mutaties weer ten opzichte van de Najaarsnota 2011.
 Het EMU-saldo 2011 komt op basis van de voorlopige realisatiecijfers uit op een tekort van 4,8 procent bbp. Het EMU-saldo bij Najaarsnota bedroeg –4,5 procent bbp.1 In de Najaarsnota 2011 is een EMU-saldo van –4,5 procent bbp opgenomen. Na verwerking van de Nota van Wijziging op de tweede suppletoire begroting van Financiën (9B), wijziging samenhangende met de Najaarsnota, bedroeg het EMU-saldo –4,6 procent bbp. Zie de toelichting op de ontwikkeling van het EMU-saldo in paragraaf 4. De EMU-schuld komt naar huidige inzichten uit op 65 procent bbp. Dit is gelijk aan de schuldraming bij Najaarsnota.
 De opbouw van deze nota is als volgt. Paragraaf 2 belicht de ontwikkeling van de uitgaven. Paragraaf 3 gaat in op de ontwikkeling van de inkomsten. Paragraaf 4 laat de ontwikkeling van het EMU-saldo en de EMU-schuld zien.
 In het streven naar een vermindering van regeldruk en administratieve lasten binnen de overheid is de Tweede Kamer in 2006 op de hoogte gesteld van het voornemen tot het integreren van de Voorlopige Rekening in het Financieel Jaarverslag van het Rijk/Slotwet (Tweede Kamer, vergaderjaar 2005–2006, 29 949, nr. 55). In de praktijk is de Voorlopige Rekening de afgelopen jaren wel steeds naar de Kamer verzonden. In lijn met het eerdere voornemen tot het integreren van de Voorlopige Rekening in het Financieel Jaarverslag van het Rijk/Slotwet zal met ingang van het begrotingsjaar 2012 de Voorlopige Rekening niet langer afzonderlijk naar de Kamer verzonden worden. De wijzigingen van de begrotingen na de Najaarsnota, die tot nog toe in de Voorlopige Rekening werden gemeld, worden voortaan opgenomen in het Financieel Jaarverslag van het Rijk en via de slotwetten aan de Kamer voorgelegd.
 
 
 
 2.
 Uitgaven
 
 De Voorlopige Rekening geeft een eerste beeld van de realisatie over 2011. De stand Najaarsnota 2011 is het uitgangspunt. Het totaalkader sluit, zie tabel 2.1.
 
 Tabel 2.1 Kadertoetsing (in miljarden euro; «–» is onderschrijding)
 
 
 
 
 
 
 
 
 2011*
 
 
 
 
 
 
 
 
 Totaalkader Najaarsnota 2011
 
 
 
 
 0,0
 
 
 
 
 
 
 Totaalkader Voorlopige Rekening 2011
 
 
 
 
 0,0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rijksbegroting in enge zin Najaarsnota 2011
 
 
 
 
 – 1,6
 
 
 
 
 
 Rijksbegroting in enge zin mutatie VR 2011
 
 
 – 0,2
 
 
 
 
 
 Rijksbegroting in enge zin Voorlopige Rekening 2011
 
 
 
 
 – 1,8
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Sociale Zekerheid en Arbeidsmarkt Najaarsnota 2011
 
 
 
 
 0,4
 
 
 
 
 
 Sociale Zekerheid mutatie VR 2011
 
 
 – 0,2
 
 
 
 
 
 Sociale Zekerheid en Arbeidsmarkt Voorlopige Rekening 2011
 
 
 
 
 0,2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Budgettair Kader Zorg Najaarsnota 2011
 
 
 
 
 1,2
 
 
 
 
 
 Budgettair Kader Zorg mutatie VR 2011
 
 
 0,3
 
 
 
 
 
 Budgettair Kader Zorg Voorlopige Rekening 2011
 
 
 
 
 1,5
 
 
 
 
 
 
 * Wegens afronding wijkt de som der delen af van het totaal.
 
 
 Ten opzichte van de Najaarsnota zijn de uitgaven onder de verschillende deelkaders gewijzigd. De uitgaven onder de kaders RBG-eng en SZA zijn afgenomen ten opzichte van de raming bij de Najaarsnota. Onder het kader RBG-eng resulteert een onderschrijding van 1,8 miljard euro. Het kader SZA kent een overschrijding van 0,2 miljard euro. Binnen het kader zorg zijn de uitgaven toegenomen ten opzichte van de stand Najaarsnota, resulterend in een overschrijding van 1,5 miljard euro. Tabellen 2.2 tot en met 2.4 geven een overzicht van de ontwikkeling voor de deelkaders.
 
 
 i.
 Rijksbegroting in enge zin
 
 Tabel 2.2 geeft de ontwikkeling onder het kader RBG-eng weer. Diverse mutaties sinds Najaarsnota 2011 leiden ertoe dat dit deelkader wordt onderschreden met 1,8 miljard euro.
 Door de toegenomen onzekerheid als gevolg van de Europese schuldencrisis heeft De Nederlandsche Bank (DNB) afgezien van het uitkeren van een interim dividend in 2011. Hiertoe is de raming van de winstafdracht van DNB over 2011 neerwaarts aangepast. Dit is per Nota van Wijziging op de tweede suppletoire begroting van Financiën (9B) aan de Tweede Kamer gemeld.2 Nota van Wijziging op de tweede suppletoire begroting van Financiën (9B), wijziging samenhangende met de Najaarsnota, Kamerstuk 33090-IXB, nr. 5, vergaderjaar 2011–2012. In de begrotingsregels is vastgelegd dat alle kosten en opbrengsten van interventies in de financiële sector met als doel het stabiel houden van het financiële systeem niet relevant zijn voor het uitgavenkader. Het kader RBG-eng is zodoende gecorrigeerd voor deze aanpassing. De toelichting op de kadercorrectie wordt opgenomen in het Financieel Jaarverslag van het Rijk 2011, in overeenstemming met de toezegging aan de Tweede kamer tijdens het debat over de Najaarsnota.
 
 Tabel 2.2 Kadertoetsing RBG-eng (in miljarden euro; «–» is onderschrijding)
 
 
 
 
 
 
 
 
 2011*
 
 
 
 
 
 
 
 
 Najaarsnota 2011
 
 
 
 
 – 1,6
 
 
 
 
 
 Onderuitputting diverse begrotingen
 
 
 – 0,4
 
 
 
 
 In=uittaakstelling
 
 
 0,3
 
 
 
 
 
 Voorlopige Rekening 2011
 
 
 
 
 – 1,8
 
 
 
 
 
 (Nota van Wijziging: winstafdracht DNB)
 
 
 (0,6)
 
 
 
 
 (Rentelasten)
 
 
 (– 0,1)
 
 
 
 
 
 * Wegens afronding wijkt de som der delen af van het totaal.
 
 
 Onder het kader RBG-eng vallen de uitgaven per saldo 0,2 miljard euro lager uit ten opzichte van de stand Najaarsnota.
 De onderuitputting op diverse begrotingen telt op tot 0,4 miljard euro. De in=uittaakstelling is gedeeltelijk (0,7 miljard euro) bij Najaarsnota ingevuld. De resterende 0,3 miljard euro wordt nu ingevuld. Bijlage 4 geeft een onderbouwing van de departementale onderuitputting.
 De rentelasten vallen met 0,1 miljard euro mee ten opzichte van de raming bij Najaarsnota. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de lage rentetarieven. De effectieve rente op de leningen was lager dan de rekenrente. Met ingang van deze kabinetsperiode is in de begrotingsregels opgenomen dat het uitgavenkader wordt gecorrigeerd (verlaagd) voor zover de rentelasten lager zijn dan in de Startnota geraamd.
 
 
 
 ii.
 Sociale Zekerheid en Arbeidsmarkt
 
 Tabel 2.3 geeft de ontwikkeling onder het kader SZA weer. De overschrijding van het kader bedraagt op dit moment 0,2 miljard euro.
 
 Tabel 2.3 Kadertoetsing SZA (in miljarden euro; «–» is onderschrijding)
 
 
 
 
 
 
 
 
 2011
 
 
 
 
 
 
 
 
 Najaarsnota 2011
 
 
 
 
 0,4
 
 
 
 
 
 Kinderopvang (terugontvangsten)
 
 
 – 0,1
 
 
 
 
 Overige uitvoeringsmutaties
 
 
 – 0,1
 
 
 
 
 
 Voorlopige Rekening 2011
 
 
 
 
 0,2
 
 
 
 
 
 
 Bij het kader Sociale Zekerheid en Arbeidsmarkt vallen de uitgaven 0,2 miljard euro lager uit in 2011 dan geraamd ten tijde van Najaarsnota. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere terugontvangsten bij de kinderopvang en het kindgebonden budget.
 Bij de kinderopvang vallen de terugontvangsten 103 miljoen euro hoger uit dan geraamd. Dit heeft mede te maken met enkele handhavingsacties in 2011 en de mogelijkheid om vanaf dit jaar terugvorderingen in de kinderopvangtoeslag ook met andere toeslagen (huur- en zorgtoeslag, kindgebonden budget) te verrekenen. Hiertegenover staat een kleine tegenvaller in de uitgaven van de kinderopvang van 12 miljoen euro.
 De grootste post onder overig betreft de terugontvangsten van het kindgebonden budget. Deze zijn 64 miljoen euro hoger in 2011 dan eerder geraamd. De uitgaven kindgebonden budget laten een kleine tegenvaller zien van 15 miljoen euro.
 
 
 
 iii.
 Budgettair Kader Zorg
 
 Tabel 2.4 toont de ontwikkeling onder het Budgettair Kader Zorg (BKZ). Ten opzichte van de Najaarsnota is sprake van een tegenvaller van 0,3 miljard euro. Dit deelkader wordt 1,5 miljard euro overschreden.
 
 Tabel 2.4 Kadertoetsing Zorg (in miljarden euro; «–» is onderschrijding)
 
 
 
 
 
 
 
 
 2011
 
 
 
 
 
 
 
 
 Najaarsnota 2011
 
 
 
 
 1,2
 
 
 
 
 
 Januari actualisering
 
 
 0,3
 
 
 
 
 
 Voorlopige Rekening 2011
 
 
 
 
 1,5
 
 
 
 
 
 
 De verwachte overschrijding van het BKZ ten opzichte van de stand Najaarsnota bedraagt ongeveer 0,3 miljard euro. Bijgestelde en actuelere gegevens van de NZa en het CVZ over de zorguitgaven in 2010 en 2011 laten tegenvallers zien in zowel de care als de cure. Sectoren waar tegenvallers zich af lijken te tekenen betreffen de huisartsen, tandheelkundige zorg, fysiotherapie, de GGZ en de medisch specialistische zorg. De nieuwe gegevens over met name 2011 hebben echter een zeer voorlopig karakter, waardoor het huidige inzicht nog opwaarts, maar in sommige gevallen ook neerwaarts kan worden bijgesteld. Om die reden wordt in de Voorlopige Rekening geen nadere uitsplitsing naar sectoren gegeven. In het jaarverslag van VWS wordt inzicht verschaft in de afrekencijfers per (deel)sector.
 
 
 
 iv.
 Uitgaven niet relevant voor het uitgavenkader
 
 Tabel 2.5 geeft een overzicht van de mutaties die niet relevant zijn voor het uitgavenkader.
 
 Tabel 2.5 Uitgaven niet relevant voor het uitgavenkader (in miljarden euro)
 
 
 
 
 
 
 
 
 2011
 
 
 
 
 
 
 
 Gasbaten
 
 
 0,4
 
 
 
 
 Zorgtoeslag
 
 
 0,1
 
 
 
 
 BTW-compensatiefonds
 
 
 – 0,2
 
 
 
 
 Lening Griekenland
 
 
 – 0,2
 
 
 
 
 Ontvangsten IJsland
 
 
 – 0,4
 
 
 
 
 
 De aardgasbaten vallen 0,4 miljard euro lager uit. Door het milde najaar is met name het productievolume achtergebleven bij eerdere ramingen.
 De zorgtoeslag is 0,1 miljard euro opwaarts bijgesteld. Gedurende het jaar wordt de raming voor de zorgtoeslag bijgesteld, onder andere op basis van de realisatiecijfers van de Belastingdienst.
 Op basis van de realisatiecijfers van de Belastingdienst is het uitgavenbedrag van het BTW-compensatiefonds lager ten opzichte van het bedrag dat voor 2011 bij 2e suppletoire begroting aan de Kamer is gemeld, doordat gemeenten, provincies en Wgr-plusregio’s circa 0,2 miljard euro minder hebben gedeclareerd dan bij de Najaarsnota werd geraamd.
 In 2011 is 0,2 miljard euro minder aan Griekenland uitgekeerd dan aanvankelijk voorzien. Dit leidt tot een verlaging van de EMU-schuld in 2011.
 Uit de boedel van Landsbanki hebben alle schuldeisers circa een derde van hun vordering ontvangen. Voor het Rijk betekent dit een ontvangst van 0,4 miljard euro. Deze terugbetaling is niet relevant voor het EMU-saldo, maar wel voor de EMU-schuld.
 
 
 
 
 3.
 Inkomsten
 
 De totale belasting- en premieontvangsten over 2011 op EMU-basis komen 1,1 miljard lager uit dan voorzien bij de Najaarsnota 2011.
 
 Tabel 3.1 Ontwikkeling van de overheidsinkomsten (in miljarden euro)
 
 
 
 
 
 
 
 
 2011
 
 
 
 
 
 
 
 
 Totaal belastingen en premies op EMU-basis NJN 2011
 
 
 
 
 219,7
 
 
 
 
 
 Mutatie VR 2011
 
 
 – 1,1
 
 
 
 
 
 Totaal belastingen en premies op EMU-basis VR 2011
 
 
 
 
 218,6
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan
 
 
 
 
 
 
 Belastingen en premies volksverzekeringen NJN 2011
 
 
 
 
 170,0
 
 
 
 
 
 Mutatie VR 2011
 
 
 – 1,0
 
 
 
 
 
 Belastingen en premies volksverzekeringen VR 2011
 
 
 
 
 169,0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Premies werknemersverzekeringen NJN 2011
 
 
 
 
 49,7
 
 
 
 
 
 Mutatie VR 2011
 
 
 – 0,1
 
 
 
 
 
 Premies werknemersverzekeringen VR 2011
 
 
 
 
 49,6
 
 
 
 
 
 
 Belastingen en premies volksverzekeringen
 In 2011 is op EMU-basis 218,6 miljard euro aan belastingen en premies ontvangen, dat is 1,1 miljard euro minder dan voorzien bij de Najaarsnota 2011. De tegenvaller betreft een saldo van een paar meevallers en meerdere tegenvallers. De belangrijkste meevallers betreffen de omzetbelasting (0,4 miljard euro op EMU-basis) en de dividendbelasting (0,3 miljard euro). Op kasbasis laat de omzetbelasting weliswaar een tegenvaller van 0,4 miljard euro zien, maar voor de omzetbelasting geldt een 1-maands verschoven kasbasis voor de bepaling van de EMU-saldo relevante inkomsten. Omdat het zogenoemde kas-transverschil van de omzetbelasting 0,8 miljard euro hoger uitkomt dan werd verwacht bij Najaarsnota 2011, resteert per saldo een meevaller van 0,4 miljard euro.
 De belangrijkste tegenvallers betreffen de loonheffing (–0,4 miljard euro), de inkomensheffing (–0,6 miljard euro) en de vennootschapsbelasting (–0,5 miljard euro). Ook voor de loonheffing geldt een 1-maands verschoven kasbasis. De loonheffing op kasbasis laat een meevaller van 0,1 miljard euro ten opzichte van de Najaarsnota 2011 zien, maar het kas-transverschil komt 0,5 miljard euro lager uit dan verwacht, waardoor een tegenvaller voor het EMU-saldo van 2011 van 0,4 miljard euro resteert. Overige en wat bescheidener tegenvallers betreffen de BPM (–0,1 miljard euro) en de belastingen op milieugrondslag (–0,1 miljard euro).
 Premies werknemersverzekeringen
 De premies werknemersverzekeringen zijn op EMU-basis 0,1 miljard euro lager uitgevallen dan de raming bij Najaarsnota. De totale ontvangsten premies werknemersverzekeringen over 2011 komen uit op 49,6 miljard euro. Dit cijfer betreft overigens nog steeds een raming omdat nog niet alle realisaties van de onderliggende posten bekend zijn. Bij het Financieel Jaarverslag van het Rijk 2011 zijn deze cijfers beschikbaar.
 
 
 
 4.
 EMU-saldo en EMU-schuld
 
 
 
 i.
 EMU-saldo
 
 Naar huidige inzichten komt het EMU-saldo over 2011 uit op –4,8 procent bbp – zie tabel 4.1.
 
 Tabel 4.1 Ontwikkeling EMU-saldo sinds Najaarsnota 2011 (in procenten bbp)
 
 
 
 
 
 
 
 
 2011
 
 
 
 
 
 
 
 
 EMU-saldo Najaarsnota 2011
 
 
 
 
 – 4,5
 
 
 
 
 
 Nota van Wijziging: winstafdracht DNB
 
 
 – 0,1
 
 
 
 
 Inkomsten
 
 
 – 0,2
 
 
 
 
 
 Voorlopige Rekening 2011
 
 
 
 
 – 4,8
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 ii.
 EMU-schuld
 
 De EMU-schuld voor 2011 komt uit op 65 procent bbp afgerond. De schuldraming bij Najaarsnota bedroeg eveneens 65 procent bbp.
 
 
 
 
 
 De minister van Financiën,
 
 J. C. de
 Jager
 
 
 
 
 
 Bijlage
 1:
 Budgettaire kerngegevens
 
 
 Tabel 1: Budgettaire kerngegevens (in miljarden euro)
 
 
 
 
 
 
 
 
 2011
 
 
 
 
 
 
 
 
 Inkomsten (belastingen en sociale premies)
 
 
 
 
 218,6
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Netto uitgaven onder de kaders
 
 
 
 
 245,8
 
 
 
 
 
 Rijksbegroting in enge zin
 
 
 115,0
 
 
 
 
 Sociale Zekerheid en Arbeidsmarkt
 
 
 69,4
 
 
 
 
 Budgettair Kader Zorg
 
 
 61,3
 
 
 
 
 
 Overige netto uitgaven
 
 
 
 
 – 3,2
 
 
 
 
 
 Zorgtoeslag
 
 
 4,7
 
 
 
 
 Gasbaten
 
 
 – 11,2
 
 
 
 
 Overig
 
 
 3,3
 
 
 
 
 
 Totale netto uitgaven
 
 
 
 
 242,6
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 EMU-saldo centrale overheid
 
 
 
 
 – 24,0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 EMU-saldo lokale overheden
 
 
 
 
 – 5,1
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Feitelijk EMU-saldo
 
 
 
 
 – 29,1
 
 
 
 
 
 
 Feitelijk EMU-saldo (in % bbp)
 
 
 
 
 – 4,8%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 EMU-schuld
 
 
 
 
 395
 
 
 
 
 
 
 EMU-schuld (in % bbp)
 
 
 
 
 65%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bbp
 
 
 
 
 605
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijlage
 2.
 Budgettair overzicht interventies financiële sector
 
 Tabel 1. Budgettair overzicht crisismaatregelen (in miljoenen euro)
 Sinds het najaar van 2008 heeft het kabinet interventies gepleegd om het financiële stelsel gezond te houden en de rust te helpen herstellen in de financiële wereld. Onderstaande tabel geeft een actueel overzicht van de budgettaire gevolgen van deze interventies.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Voorlopige Rekening 2011
 
 
 
 
 2008
 2010
 
 
 
 2011
 
 
 
 Artikel
 
 
 
 
 
 
 
 
 A. Verwerving Fortis/RFS/AA
 
 
 
 
 
 
 
 
 1. ABN AMRO Group N.V. – ASR Verzekeringen N.V. RFS Holdings B.V. – incl. Z-share, residual N share
 
 
 27 971
 
 
 27 971
 
 
 Saldibalans
 
 
 
 
 2. Overbruggingskrediet Fortis
 
 
 4 575
 
 
 3 750
 
 
 Saldibalans
 
 
 
 
 3. Aflossingen overbruggingskredieten Fortis
 
 
 
 – 825
 
 
 IX-A, artikel 1
 
 
 
 
 4. Renteontvangsten overbruggingskredieten       Fortis
 
 
 – 1 374
 
 
 – 169
 
 
 IX-A, artikel 1
 
 
 
 
 5. Dividend RFS Holdings B.V.
 
 
 – 6
 
 
 – 16,24
 
 
 IX-B, artikel 3
 
 
 
 
 6. Premieontvangsten Capital Relief  Instrument
 
 
 – 193
 
 
 
 IX-B, artikel 3
 
 
 
 
 7. Premieontvangsten counter indemnity
 
 
 – 26
 
 
 – 26
 
 
 IX-B, artikel 3
 
 
 
 
 8. Dividend ABN Amro Group N.V.
 
 
 
 – 200
 
 
 IX-B, artikel 3
 
 
 
 
 
 ∆ Staatsschuld (excl. rente MCN)
 
 
 
 
 30 844
 
 
 
 
 – 1 236,24
 
 
 
 
 
 
 
 B. Kapitaalverstrekkingsfaciliteit (€ 20 mld.) 
 
 
 
 
 
 
 
 9. Verstrekt kapitaal ING
 
 
 10 000
 
 
 
 IX-B, artikel 3
 
 
 
 
 10. Verstrekt kapitaal Aegon
 
 
 3 000
 
 
 
 IX-B, artikel 3
 
 
 
 
 11. Verstrekt kapitaal SNS Reaal
 
 
 750
 
 
 
 IX-B, artikel 3
 
 
 
 
 12. Aflossing ING
 
 
 – 5000
 
 
 – 2 000
 
 
 IX-B, artikel 3
 
 
 
 
 13. Aflossing Aegon
 
 
 – 1500
 
 
 – 1 500
 
 
 IX-B, artikel 3
 
 
 
 
 14. Aflossing SNS Reaal
 
 
 – 185
 
 
 
 IX-B, artikel 3
 
 
 
 
 15. Couponrente ING
 
 
 – 684
 
 
 
 IX-B, artikel 3
 
 
 
 
 16. Couponrente Aegon
 
 
 – 177
 
 
 
 IX-B, artikel 3
 
 
 
 
 17. Couponrente SNS Reaal
 
 
 – 39
 
 
 
 IX-B, artikel 3
 
 
 
 
 18. Repurchase fee ING
 
 
 – 347
 
 
 – 1 000
 
 
 IX-B, artikel 3
 
 
 
 
 19. Repurchase fee Aegon
 
 
 – 160
 
 
 – 750
 
 
 IX-B, artikel 3
 
 
 
 
 20. Repurchase fee SNS Reaal 
 
 
 0
 
 
  
 
 
 IX-B, artikel 3
 
 
 
 
 
 ∆ Staatsschuld
 
 
 
 
 5 659
 
 
 
 
 – 5 250
 
 
 
 
 
 
 
 C. Back-up faciliteit ING: EUR/USD koers 
 
 
 
 
 1,34
 
 
 
 
 1,29
 
 
 
 
 
 
 21. Funding fee (rente + aflossing)
 
 
 8 248
 
 
 3 242
 
 
 IX-B, artikel 3
 
 
 
 
 22. Management fee
 
 
 106
 
 
 39
 
 
 IX-B, artikel 3
 
 
 
 
 23. Portefeuille ontvangsten (rente + aflossing) 
 
 
 – 7 877
 
 
 – 3 012
 
 
 IX-B, artikel 3
 
 
 
 
 24. Garantiefee
 
 
 – 232
 
 
 – 85
 
 
 IX-B, artikel 3
 
 
 
 
 25. Additionele garantiefee
 
 
 – 154
 
 
 – 128
 
 
 IX-B, artikel 3
 
 
 
 
 26. Additionele fee
 
 
 – 91
 
 
 – 55
 
 
 IX-B, artikel 3
 
 
 
 
 27. Saldo Back-up faciliteit ( 21 t/m 26) 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 IX-B, artikel 3
 
 
 
 
 28. Meerjarenverplichting aan ING
 
 
 13 084
 
 
 10 264
 
 
 Saldibalans
 
 
 
 
 29. Alt-A portefeuille
 
 
 16 376
 
 
 13 934
 
 
 Saldibalans
 
 
 
 
 
 ∆ Staatsschuld=27. Saldo Back-up faciliteit
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 D. Garantiefaciliteit bancaire leningen (€ 200 mld.) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 30. Garantieverlening (geëffectueerd)
 
 
 50 275
 
 
 
 IX-B, artikel 2
 
 
 
 
 31. Afname voorwaardelijke verplichting 
 
 
 – 11 277
 
 
 – 6 688
 
 
 IX-B, artikel 2
 
 
 
 
 32. Stand openstaande garanties (30+31)
 
 
 38 998
 
 
 32 310
 
 
 IX-B, artikel 2
 
 
 
 
 33. Premieontvangsten garanties  bancaire leningen
 
 
 – 523
 
 
 – 361
 
 
 IX-B, artikel 2
 
 
 
 
 34. Schade-uitkeringen
 
 
 0
 
 
 0 
 
 
 IX-B, artikel 2
 
 
 
 
 
 ∆ Staatsschuld (excl. nr. 30, 31 & 32)
 
 
 
 
 – 523
 
 
 
 
 – 361
 
 
 
 
 
 
 
 E1. IJsland
 
 
 
 
 
 
 
 
 35. Uitkeringen depositogarantiestelsel Icesave 
 
 
 1 428
 
 
 
 IX-B, artikel 2
 
 
 
 
 36. Uitvoeringskosten IJslandse DGS door DNB
 
 
 7
 
 
 
 IX-B, artikel 2
 
 
 
 
 37. Oorspronkelijke vordering (excl. rente)
 
 
 1 329
 
 
 
 IX-B, artikel 2
 
 
 
 
 38. Opgebouwde rente op vordering
 
 
 51
 
 
 42
 
 
 Saldibalans
 
 
 
 
 39. Ontvangsten lening IJsland
 
 
 0
 
 
 – 443
 
 
 IX-B, artikel 2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 E2. Griekenland
 
 
 
 
 
 
 
 
 40. Lening Griekenland 
 
 
 1 248
 
 
 1 946
 
 
 IX-B, artikel 4
 
 
 
 
 41. Vordering op Griekenland 
 
 
 1 248
 
 
 3 194
 
 
 Saldibalans
 
 
 
 
 42. Ontvangsten lening Griekenland  aflossing
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 IX-B, artikel 4
 
 
 
 
 43. Ontvangsten lening Griekenland (rente en fee)
 
 
 – 30
 
 
 – 115
 
 
 IX-B, artikel 4
 
 
 
 
 
 ∆ Staatsschuld (excl. nr. 37, 38 & 41)
 
 
 
 
 2 653
 
 
 
 
 1 388
 
 
 
 
 
 
 
 F. Europese instrumenten
 
 
 
 
 
 
 
 
 44. Garantieverlening NL-aandeel EU-begroting
 
 
 2 946
 
 
 
 IX-B, artikel 4
 
 
 
 
 45. Garantieverlening NL-aandeel EFSF
 
 
 25 872
 
 
 71 910
 
 
 IX-B, artikel 4
 
 
 
 
 46. Stand openstaande garanties  (44 + 45)
 
 
 28 818
 
 
 100 728
 
 
 IX-B, artikel 4
 
 
 
 
 47. Deelneming EFSF
 
 
 1
 
 
 1
 
 
 IX-B, artikel 4
 
 
 
 
 48. Garantie DNB op lening IMF 
 
 
 
 13 610
 
 
 IX-B, artikel 4
 
 
 
 
 
 ∆ Staatsschuld (alleen 47)
 
 
 
 
 1
 
 
 
 
 1
 
 
 
 
 
 
 
 G. Overige gevolgen 
 
 
 
 
 
 
 
 
 49. Uitvoeringskosten en inhuur externen
 
 
 62
 
 
 4
 
 
 IX-B, artikel 3
 
 
 
 
 50. Terug te vorderen uitvoeringskosten  inhuur       externen
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 Saldibalans
 
 
 
 
 51. Ontvangen uitvoeringskosten externen
 
 
 – 19
 
 
 – 5
 
 
 IX-B, artikel 3
 
 
 
 
 
 ∆ Staatsschuld (excl. rentelasten)
 
 
 
 
 38 634
 
 
 
 
 –5 458
 
 
 
 
 
 
 
 Staatsschuld    (excl. rentelasten)
 
 
 
 
 38 634
 
 
 
 
 33 175
 
 
 
 
 
 
 
 Toerekenbare rentelasten (geschat)
 
 
 
 
 3 979
 
 
 
 
 1 331
 
 
 
 
 
 
 
 Tabel 2. Balans (standen en mutaties – in miljoenen euro)
 Op de balans staan de vorderingen en verplichtingen welke vanwege de crisis zijn aangegaan. Balansonderdelen zijn opgenomen tegen historische aankoopprijs conform de bepalingen van de Rijksbegrotingsvoorschriften met betrekking tot departementale jaarverslagen. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving:
 
 
 
 
 2010
 
 
 
 
 ∆
 
 
 
 
 2011
 
 
 
 
 Omschrijving:
 
 
 
 
 2010
 
 
 
 
 ∆
 
 
 
 
 2011
 
 
 
 
 
 
 
 
 A. Verwerving Fortis/RFS/AA
 
 
 
 
 
 
 
 1. ABN AMRO Group N.V. – ASR Verzekeringen N.V. – RFS Holdings B.V. (incl. Z-share en residual N-share) 
 
 
 27 971
 
 
 
 27 971
 
 
 
 I: Financiering staatsschuld
 
 
 (excl. rentelasten)
 
 
 
 38 634
 
 
 – 5 458
 
 
 33 175
 
 
 
 
 
 
 
 
 II: Financiering uit resultaat (tabel 3)
 
 
 
 – 519
 
 
 1 382
 
 
 863
 
 
 
 
  2. Overbruggingskrediet Fortis
 
 
 4 575
 
 
 – 825
 
 
 3 750
 
 
 
 III: Financiering uitgavenkader
 
 
 
 43
 
 
 – 1
 
 
 42
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  B. Kapitaalverstrekkingsfaciliteit (€ 20 mld.) 
 
 
 
 
 
 
 9. Verstrekt kapitaal ING (+ 12)
 
 
 5 000
 
 
 – 2 000
 
 
 3 000
 
 
 Toerekenbare rentelasten cumulatief
 
 
 3 979
 
 
 1 331
 
 
 5 310
 
 
 
 
 10. Verstrekt kapitaal Aegon (+ 13)
 
 
 1 500
 
 
 – 1 500
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 11. Verstrekt kapitaal SNS Reaal (+ 14)
 
 
 565
 
 
 
 565
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  C. Back-up faciliteit ING
 
 
 
 
 C. Back-up faciliteit ING
 
 
 
 
 
 29. Alt-A portefeuille
 
 
 16 376
 
 
 – 2 442
 
 
 13 934
 
 
 28. Meerjarenverplichting 
 
 
 13 084
 
 
 – 2 820
 
 
 10 264
 
 
 
 
 Te ontvangen rente
 
 
 54
 
 
 – 54
 
 
 0
 
 
 Te betalen funding fee
 
 
 22
 
 
 – 22
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 Voorziening en resultaat 2011 (voor voorziening)
 
 
 3 324
 
 
 346
 
 
 3 670
 
 
 
 
 
 F. Europa
 
 
 
 
 
 
 
 47. Deelneming EFSF
 
 
 1
 
 
 1
 
 
 2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 E1. IJsland
 
 
 
 
 
 
 
 37. Oorspronkelijke vordering
 
 
 1 329
 
 
 
 1 329
 
 
 
 
 
 
 
 
 38. Opgebouwde rente
 
 
 51
 
 
 42
 
 
 92
 
 
 
 
 
 
 
 
 39. Ontvangsten lening IJsland*
 
 
 
 – 410
 
 
 – 410
 
 
 
 
 
 
 
 
 Nieuwe vordering op IJsland
 
 
 1 380
 
 
 – 368
 
 
 1 011
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 E2. Griekenland
 
 
 
 
 
 
 
 41. Vordering op Griekenland 
 
 
 1 248
 
 
 1 946
 
 
 3 194
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 G. Overige gevolgen 
 
 
 
 
 
 Technische correctie
 
 
 
 
 
 Saldo terug te vorderen uitvoeringskosten
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 Aansluiting (incl. afronding)
 
 
 103
 
 
 
 103
 
 
 
 
 
 Totale activa:
 
 
 
 
 58 670
 
 
 
 
 – 5 243
 
 
 
 
 53 427
 
 
 
 
 Totale passiva:
 
 
 
 
 58 670
 
 
 
 
 – 5 243
 
 
 
 
 53 427
 
 
 
 
 
 
 * ca. EUR 33 mln. van de boedelontvangsten wordt toegerekend aan de «topping up» en daarom niet in mindering gebracht op de hoofdsom
 
 
 Tabel 3: Overzicht toerekenbare kosten en opbrengsten (in miljoenen euro)
 In deze tabel vindt een toerekening plaats van kosten en opbrengsten van interventies. Op basis van een grove toerekening is een resultaat op interventies opgenomen.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (toerekenbare) Kosten
 
 
 
 
 (toerekenbare) Opbrengsten
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving:
 
 
 
 
 2008
 
 2010
 
 
 
 2011
 
 
 
 Omschrijving:
 
 
 
 2008
 
 2010
 
 
 
 2011
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 A. Verwerving Fortis/RFS/AA 
 
 
 
 
 
 Toerekenbare rentelasten
 
 
 
 3 979
 
 
 1 331
 
 
 4. Renteontvangsten overbruggingskredieten Fortis
 
 
 1 374
 
 
 169
 
 
 
 
 
 
 
 5. Dividend RFS Holdings B.V.
 
 
 6
 
 
 16,24
 
 
 
 
 
 E1. IJsland
 
 
 
 
 
 6. Premieontvangsten Capital Relief Instrument
 
 
 193
 
 
 –
 
 
 
 
 Kosten i.v.m. topping up
 
 
 106
 
 
 – 33 
 
 
 7. Premieontvangsten counter indemnity
 
 
 26
 
 
 26
 
 
 
 
 
 
 
 8. Dividend ABN Amro Group N.V.
 
 
 0
 
 
 200
 
 
 
 
 
 G. Overige gevolgen  
 
 
 
 
 
 49. Uitvoeringskosten en inhuur externen
 
 
 62
 
 
 4
 
 
 
 B. Kapitaalverstrekkingsfaciliteit (€ 20 mld.) 
 
 
 
 
 51. Ontvangen uitvoeringskosten externen
 
 
 – 19
 
 
 – 5
 
 
 15. t/m 17. Ontvangen couponrente
 
 
 900
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 18. t/m 20. Ontvangen repurchase fees
 
 
 507
 
 
 1 750
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 C. Back-up faciliteit ING
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Resultaat IABF (na vorming voorziening)
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 D. Garantiefaciliteit bancaire leningen (€ 200 mld.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 33. Premieontvangsten garanties bancaire leningen (saldo)
 
 
 523
 
 
 361
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 E1. IJsland
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 38. Opgebouwde rente op vordering
 
 
 51
 
 
 42
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 E2. Griekenland
 
 
 
  
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 43. Ontvangsten lening Griekenland (rente en fee)
 
 
 30
 
 
 115
 
 
 
 
 
 Totale kosten:
 
 
 
 4 128
 
 
 1 297
 
 
 
 Totale opbrengsten:
 
 
 
 3 610
 
 
 2 679
 
 
 
 
 
 Resultaat:
 
 
 
 
 – 519
 
 
 
 
 1 382
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Tabel 4: Garanties (in miljoenen euro)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 2008
 
 
 2010
 
 
 
 
 ∆
 
 
 
 2011
 
 
 
 
 
 
 
 
 A. Verwerving Fortis/RFS/AA
 
 
 
 
 
 
 
 
 Counter indemnity
 
 
 950
 
 
 –
 
 
 950
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 D. Garantiefaciliteit bancaire leningen (€ 200 mld.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand openstaande garanties
 
 
 38 998
 
 
 – 6 688
 
 
 32 310
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 F. Europa
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garantieverlening NL-aandeel EU-begroting
 
 
 2 946
 
 
 –
 
 
 2 946
 
 
 
 
 Garantieverlening NL-aandeel EFSF
 
 
 25 872
 
 
 71 910
 
 
 97 782
 
 
 
 
 Garantie DNB op lening IMF
 
 
 
 13 610
 
 
 13 610
 
 
 
 
 
 Saldo openstaande garanties:
 
 
 
 
 68 766
 
 
 
 
 78 832
 
 
 
 
 147 598
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijlage
 3.
 Belasting- en premieopbrengsten conform EMU-definitie3 In bovenstaande tabel worden bedragen op kasbasis gepresenteerd. Het verschil tussen de cijfers op kasbasis en op EMU-basis wordt weergegeven als «KTV». Dat staat voor kas-trans verschil. De KTV’s met betrekking tot belastingen respectievelijk premies zorgen dus voor de aansluiting tussen de belasting- en premieontvangsten op kasbasis en EMU-basis.
 
 
 Belasting- en premieontvangsten 2011 (in miljoenen euro)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 VR 2011
 
 
 NJN 2011
 
 
 Verschil
 
 
 
 
 
 
 
 Kostprijsverhogende belastingen
 
 
 
 
 68 458
 
 
 
 
 68 994
 
 
 
 
 – 536
 
 
 
 
 
 Omzetbelasting
 
 
 41 175
 
 
 41 605
 
 
 – 430
 
 
 
 
 BPM
 
 
 1 999
 
 
 2 054
 
 
 – 55
 
 
 
 
 Accijnzen
 
 
 11 236
 
 
 11 234
 
 
 2
 
 
 
 
 Belastingen van rechtsverkeer
 
 
 3 098
 
 
 3 035
 
 
 64
 
 
 
 
 MRB 
 
 
 3 586
 
 
 3 595
 
 
 – 9
 
 
 
 
 Belastingen op milieugrondslag
 
 
 4 468
 
 
 4 531
 
 
 – 63
 
 
 
 
 Verpakkingenbelasting
 
 
 288
 
 
 292
 
 
 – 4
 
 
 
 
 Overige kostprijsverhogende belastingen
 
 
 2 609
 
 
 2 648
 
 
 – 40
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Belasting op winst, inkomen, vermogen en premies vvz
 
 
 
 
 100 188
 
 
 
 
 100 918
 
 
 
 
 – 730
 
 
 
 
 
 Inkomensheffing
 
 
 – 6 469
 
 
 – 5 891
 
 
 – 578
 
 
 
 
 Loonheffing
 
 
 89 549
 
 
 89 435
 
 
 115
 
 
 
 
 Dividendbelasting
 
 
 2 590
 
 
 2 317
 
 
 273
 
 
 
 
 Kansspel
 
 
 461
 
 
 464
 
 
 – 3
 
 
 
 
 Vennootschapsbelasting
 
 
 12 409
 
 
 12 878
 
 
 – 469
 
 
 
 
 Overige belastingen op inkomen, winst en vermogen
 
 
 1 648
 
 
 1 715
 
 
 – 67
 
 
 
 
 
 Totaal belastingen en premies volksverzekeringen (kasbasis)
 
 
 
 
 168 647
 
 
 
 
 169 912
 
 
 
 
 – 1 266
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Kas-transverschil (aansluiting naar EMU-basis)
 
 
 391
 
 
 83
 
 
 308
 
 
 
 
 wv Omzetbelasting
 
 
 435
 
 
 – 384
 
 
 819
 
 
 
 
 wv Loonheffing
 
 
 126
 
 
 603
 
 
 – 477
 
 
 
 
 wv overig
 
 
 – 169
 
 
 – 136
 
 
 – 34
 
 
 
 
 
 Totaal belastingen en premies volksverzekeringen (EMU-basis)
 
 
 
 
 169 038
 
 
 
 
 169 996
 
 
 
 
 – 958
 
 
 
 
 
 
 Premies Werknemersverzekeringen (EMU-basis)
 
 
 
 
 49 568
 
 
 
 
 49 699
 
 
 
 
 – 131
 
 
 
 
 
 
 Totaal belasting en premies (EMU-basis)
 
 
 
 
 218 606
 
 
 
 
 219 695
 
 
 
 
 – 1 089
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijlage
 4:
 Departementale onderuitputting Voorlopige Rekening 2011
 
 
 Departementale onderuitputting Voorlopige Rekening, RBG-eng (in miljoenen euro)
 
 
 
 
 
 
 
 
 2011
 
 
 
 
 
 
 
 De Koning
 
 
 – 0,1
 
 
 
 
 Staten-Generaal
 
 
 – 0,5
 
 
 
 
 Overige Hoge Colleges van Staat en Kabinetten
 
 
 – 1,7
 
 
 
 
 Algemene Zaken
 
 
 – 2,5
 
 
 
 
 Koninkrijksrelaties
 
 
 0,0
 
 
 
 
 Buitenlandse Zaken / HGIS
 
 
 – 130,7
 
 
 
 
 Veiligheid en Justitie
 
 
 – 23,8
 
 
 
 
 Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties
 
 
 – 20,7
 
 
 
 
 Onderwijs, Cultuur en Wetenschap
 
 
 – 106,5
 
 
 
 
 Nationale Schuld (Transactiebasis)
 
 
 – 2,6
 
 
 
 
 Financiën
 
 
 – 88,4
 
 
 
 
 Defensie
 
 
 – 4,8
 
 
 
 
 Infrastructuur en Milieu
 
 
 – 70,1
 
 
 
 
 Economische Zaken, Landbouw en Innovatie
 
 
 1,2
 
 
 
 
 Sociale Zaken en Werkgelegenheid
 
 
 – 26,7
 
 
 
 
 Volksgezondheid, Welzijn en Sport
 
 
 7,0
 
 
 
 
 Gemeentefonds
 
 
 – 59,9
 
 
 
 
 Provinciefonds
 
 
 0,0
 
 
 
 
 Infrastructuurfonds
 
 
 82,5
 
 
 
 
 
 Totaal
 
 
 
 
 – 448,2