Memorie van toelichting
Staten-Generaal — Kamerstuk Overig
Datum: 2023-09-22 00:00:00.000000
Rechtsgebied: Wetgeving


Vergaderjaar 2023-2024
 Tweede Kamer der Staten-Generaal
 2
 Kamerstukken
 
 
 
 36 435
 IX
 
 Wijziging van de begrotingsstaat van het Ministerie van Financiën (IXB) en de begrotingsstaat van Nationale Schuld (IXA) voor het jaar 2023 (wijziging samenhangende met Miljoenennota)
 
 
 Nr. 2
 MEMORIE VAN TOELICHTING
 
 
 
 
 A.
 ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING BIJ HET WETSVOORSTEL
 
 Wetsartikelen 1 en 2
 
 De begrotingsstaten die onderdeel zijn van de Rijksbegroting, worden op grond van artikel 2.3, eerste lid, van de Comptabiliteitswet 2016 elk afzonderlijk bij wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar 2023 wijzigingen aan te brengen in:
 de departementale begrotingsstaat van het Ministerie van Financiën (IXB);
 de begrotingsstaat inzake de Nationale Schuld (IXA).
 
 De in de begrotingsstaten opgenomen begrotingsartikelen worden in onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht (de zogenaamde begrotingstoelichting).
 
 
 
 
 De Minister van Financiën,
 
 S.A.M.
 Kaag
 
 
 
 
 
 
 
 
 B.
 BEGROTINGSTOELICHTING
 
 
 
 1.
 Leeswijzer
 
 De voorliggende suppletoire begroting bevat de voorgestelde wijzigingen ten opzichte van de eerste suppletoire begroting 2023 (inclusief nota van wijziging1Kamerstukken II, 2022–2023 36 350 IX, nr. 3) van het Ministerie van Financiën (IXB) en Nationale Schuld (IXA).
 Hoofdstuk 2 en hoofdstuk 3 bevatten per beleidsartikel een budgettaire tabel. Conform de Rijksbegrotingsvoorschriften (RBV) worden per artikel de mutaties die groter of gelijk zijn aan de ondergrenzen in de onderstaande (tabel 1) toegelicht. Vanwege de staffel kan de som van de toegelichte mutaties afwijken van de totale mutaties op het artikel.
 
 Tabel 1 Ondergrenzen conform RBV
 
 
 
 
 
 
 
 Omvang begrotingsartikel (stand ontwerpbegroting) in € miljoen
 
 
 Beleidsmatige mutaties (ondergrens in € miljoen)
 
 
 Technische mutaties (ondergrens in € miljoen)
 
 
 
 
 
 
 < 50
 
 
 1
 
 
 2
 
 
 
 
 => 50 en < 200
 
 
 2
 
 
 4
 
 
 
 
 => 200 en < 1.000
 
 
 5
 
 
 10
 
 
 
 
 => 1000
 
 
 10
 
 
 20
 
 
 
 
 
 De toelichting op de mutatie van de belastingontvangsten is in de Miljoenennota opgenomen.
 
 
 
 2.
 Beleidsartikelen Ministerie van Financiën (IXB)
 
 Artikel 1 Belastingen
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 2 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 1 Belastingen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting Prinsjesdag (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting Prinsjesdag (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 3.385.897
 
 
 
 
 121.347
 
 
 
 
 3.507.244
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven (1) + (2)
 
 
 
 
 3.237.036
 
 
 
 
 121.347
 
 
 
 
 3.358.383
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Apparaatsuitgaven (1)
 
 
 
 
 3.092.952
 
 
 
 
 109.303
 
 
 
 
 3.202.255
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personele uitgaven
 
 
 
 
 2.626.218
 
 
 
 
 145.557
 
 
 
 
 2.771.775
 
 
 
 
 
 Eigen personeel
 
 
 2.176.792
 
 
 100.117
 
 
 2.276.909
 
 
 
 
 Inhuur externen
 
 
 441.390
 
 
 45.013
 
 
 486.403
 
 
 
 
 Overig personeel
 
 
 8.036
 
 
 427
 
 
 8.463
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materiële uitgaven
 
 
 
 
 466.734
 
 
 
 
 – 36.254
 
 
 
 
 430.480
 
 
 
 
 
 ICT
 
 
 37.943
 
 
 1.376
 
 
 39.319
 
 
 
 
 Bijdrage aan SSO's
 
 
 322.863
 
 
 – 24.116
 
 
 298.747
 
 
 
 
 Overig materieel
 
 
 105.928
 
 
 – 13.514
 
 
 92.414
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Programma-uitgaven (2)
 
 
 
 
 144.084
 
 
 
 
 12.044
 
 
 
 
 156.128
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Vergoeding proceskosten
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 171
 
 
 
 
 10
 
 
 
 
 181
 
 
 
 
 
 Garantie procesrisico's
 
 
 171
 
 
 10
 
 
 181
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO's/RWT's
 
 
 
 
 13.251
 
 
 
 
 880
 
 
 
 
 14.131
 
 
 
 
 
 Waarderingskamer
 
 
 2.349
 
 
 140
 
 
 2.489
 
 
 
 
 Kadaster
 
 
 2.765
 
 
 168
 
 
 2.933
 
 
 
 
 Kamer van Koophandel
 
 
 321
 
 
 20
 
 
 341
 
 
 
 
 Overige bijdrage ZBO's/RWT's
 
 
 7.816
 
 
 552
 
 
 8.368
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties
 
 
 
 
 4.138
 
 
 
 
 28
 
 
 
 
 4.166
 
 
 
 
 
 Internationale Douaneraad
 
 
 185
 
 
 11
 
 
 196
 
 
 
 
 Overige internationale organisaties
 
 
 3.953
 
 
 17
 
 
 3.970
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 348.237
 
 
 
 
 – 5.059
 
 
 
 
 343.178
 
 
 
 
 
 ICT opdrachten
 
 
 276.693
 
 
 – 9.205
 
 
 267.488
 
 
 
 
 Overige opdrachten
 
 
 71.544
 
 
 4.146
 
 
 75.690
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan agentschappen
 
 
 
 
 9.277
 
 
 
 
 278
 
 
 
 
 9.555
 
 
 
 
 
 Bijdrage Logius
 
 
 4.458
 
 
 196
 
 
 4.654
 
 
 
 
 Bijdrage overige agentschappen
 
 
 4.819
 
 
 82
 
 
 4.901
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (Schade)vergoeding
 
 
 
 
 1.890
 
 
 
 
 13.907
 
 
 
 
 15.797
 
 
 
 
 
 (Schade)vergoedingen
 
 
 – 1.310
 
 
 13.715
 
 
 12.405
 
 
 
 
 Vergoeding proceskosten
 
 
 3.200
 
 
 192
 
 
 3.392
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 178.020
 
 
 
 
 2.000
 
 
 
 
 180.020
 
 
 
 
 
 Belasting- en invorderingsrente
 
 
 178.020
 
 
 2.000
 
 
 180.020
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken
 
 
 
 
 – 410.900
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 – 410.900
 
 
 
 
 
 Toerekening uitgaven aan Douane
 
 
 – 203.543
 
 
 0
 
 
 – 203.543
 
 
 
 
 Toerekening uitgaven aan Toeslagen
 
 
 – 207.357
 
 
 0
 
 
 – 207.357
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten (3) + (4)
 
 
 
 
 207.669.528
 
 
 
 
 5.720.078
 
 
 
 
 213.389.606
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Programma-ontvangsten (3)
 
 
 
 
 207.581.310
 
 
 
 
 5.714.078
 
 
 
 
 213.295.388
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan: Belastingontvangsten
 
 
 206.590.976
 
 
 5.525.178
 
 
 212.116.154
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 162.943
 
 
 
 
 15.000
 
 
 
 
 177.943
 
 
 
 
 
 Doorbelasten kosten vervolging
 
 
 162.943
 
 
 15.000
 
 
 177.943
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 612.219
 
 
 
 
 173.900
 
 
 
 
 786.119
 
 
 
 
 
 Belasting- en invorderingsrente
 
 
 612.219
 
 
 173.900
 
 
 786.119
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Boetes en schikkingen
 
 
 
 
 215.172
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 215.172
 
 
 
 
 
 Ontvangsten boetes en schikkingen
 
 
 215.172
 
 
 0
 
 
 215.172
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Apparaatsontvangsten (4)
 
 
 
 
 88.218
 
 
 
 
 6.000
 
 
 
 
 94.218
 
 
 
 
 
 
 
 Tabel 3 Uitsplitsing verplichtingen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting Prinsjesdag (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting Prinsjesdag (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 3.385.897
 
 
 
 
 121.347
 
 
 
 
 3.507.244
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen
 
 
 
 326
 
 
 10
 
 
 336
 
 
 
 
 Garantie procesrisico's
 
 
 326
 
 
 10
 
 
 336
 
 
 
 
 
 waarvan overige verplichtingen
 
 
 3.385.571
 
 
 121.337
 
 
 3.506.908
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Personele uitgaven
 De personele uitgaven in 2023 worden € 146 mln. hoger geraamd. Dit is het saldo van zowel opwaartse als neerwaartse bijstellingen, waarbij de grootste mutaties hier worden toegelicht. De toename betreft met name de loonbijstelling (€ 138 mln.). De tranche 2023 van de loon- en prijsbijstelling is in de eerste suppletoire begroting toegevoegd aan de begroting van Financiën (artikel 10) in verband met prijsstijgingen en een stijging in de cao-lonen en de sociale premies. De loon- en prijsbijstelling wordt nu naar rato verdeeld over de artikelen. Daarnaast worden er meer uitvoeringskosten voor Fraude Signalering Voorziening / Minnelijke Schuldsanering Natuurlijke Personen (FSV/MSNP) geraamd (€ 16 mln.) die in 2022 niet tot besteding kwamen vanwege vertraging in de wetgeving. Tenslotte is het budget met € 33 mln. naar beneden bijgesteld op basis van de prognose van de loonkosten over 2023.
 Materiële uitgaven
 De materiële uitgaven worden € 36 mln. lager geraamd. Dit is het saldo van zowel opwaartse als neerwaartse bijstellingen. Vanwege de prijsbijstelling wordt het budget voor materiële uitgaven met € 27 mln. opgehoogd. Daarnaast is het budget met € 61 mln. naar beneden bijgesteld op basis van de prognose van de materiële uitgaven over 2023.
 (Schade)vergoeding
 Het budget voor schadevergoedingen wordt € 14 mln. hoger geraamd. Dat komt met name omdat de compensatiekosten voor het tegemoetkomingsbeleid voor personen die nadelige gevolgen hebben ondervonden aan de Fraude Signalering Voorziening (FSV) of onterecht zijn afgewezen voor het traject Minnelijke schuldsanering natuurlijke personen (MSNP) hoger worden geraamd (€ 12 mln.). Deze middelen kwamen in 2022 niet tot besteding vanwege vertraging in de wetgeving.
 Ontvangsten
 Belastingontvangsten
 In de Miljoenennota 2024 worden de mutaties van de Belastingontvangsten in het lopende begrotingsjaar 2023 toegelicht. De aansluiting met de Miljoenennota en de bedragen in de begrotingstoelichting (artikel 1 Belastingen, tabel budgettaire gevolgen van beleid) ziet er als volgt uit.
 
 Tabel 4 Belastingontvangsten (bedragen x 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting Prinsjesdag (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting Prinsjesdag (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 Totaal belastingontvangsten
 
 
 254.985.782
 
 
 6.223.604
 
 
 261.209.386
 
 
 
 
 – /- Afdracht Gemeentefonds
 
 
 41.517.210
 
 
 379.891
 
 
 41.897.101
 
 
 
 
 – /- Afdracht Provinciefonds
 
 
 3.061.537
 
 
 46.503
 
 
 3.108.040
 
 
 
 
 – /- Afdracht BES-fonds
 
 
 53.977
 
 
 19.080
 
 
 73.057
 
 
 
 
 – /- Belastingontvangsten artikel 6 Btw-compensatiefonds
 
 
 3.762.082
 
 
 252.952
 
 
 4.015.034
 
 
 
 
 Belastingontvangsten artikel 1 Belastingen
 
 
 206.590.976
 
 
 5.525.178
 
 
 212.116.154
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 De ontvangsten uit het doorbelasten van vervolgingskosten worden hoger geraamd aangezien de realisatiecijfers in 2023 boven de raming liggen.
 Rente
 De ontvangstenraming van de belasting- en invorderingsrente wordt met € 174 mln. verhoogd. Dit heeft verschillende oorzaken. Ten eerste liggen de realisaties boven de raming gezien de ontvangen vennootschapsbelasting en inkomensheffing en de belastingrente die hiermee samen hangen hoger uitvallen dan verwacht. De raming is daarom met € 145 mln. verhoogd. Daarnaast wordt er in 2023 meer invorderingsrente over de uitgestelde belastingschuld naar aanleiding van Corona verwacht (€ 13 mln.), aangezien er minder afstel van betaling wordt verwacht dan waar eerder in de raming rekening mee is gehouden. Tenslotte start het herstelproject invorderingsrente later dan eerder voorzien, waardoor terugbetalingen van de invorderingsrente doorschuiven van 2023 naar 2024 (€ 13 mln.).
 Artikel 2 Financiële markten
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 5 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 2 Financiële markten (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting Prinsjesdag (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting Prinsjesdag (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 1.031.230
 
 
 
 
 – 15.709
 
 
 
 
 1.015.521
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 1.031.230
 
 
 
 
 – 15.709
 
 
 
 
 1.015.521
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 7.332
 
 
 
 
 159
 
 
 
 
 7.491
 
 
 
 
 
 Accountantskamer
 
 
 1.460
 
 
 0
 
 
 1.460
 
 
 
 
 Muntcirculatie
 
 
 4.309
 
 
 809
 
 
 5.118
 
 
 
 
 IMVO convenanten
 
 
 30
 
 
 0
 
 
 30
 
 
 
 
 Overig
 
 
 1.533
 
 
 – 650
 
 
 883
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 1.010.063
 
 
 
 
 – 17.941
 
 
 
 
 992.122
 
 
 
 
 
 Wijzer in geldzaken
 
 
 1.634
 
 
 0
 
 
 1.634
 
 
 
 
 Vakbekwaamheid
 
 
 5.261
 
 
 0
 
 
 5.261
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten SRH
 
 
 1.000
 
 
 59
 
 
 1.059
 
 
 
 
 Schadeloosstelling SRH
 
 
 1.000.750
 
 
 – 18.000
 
 
 982.750
 
 
 
 
 Overig
 
 
 1.418
 
 
 0
 
 
 1.418
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO's/RWT's
 
 
 
 
 12.635
 
 
 
 
 2.073
 
 
 
 
 14.708
 
 
 
 
 
 Bijdrage AFM BES-toezicht
 
 
 705
 
 
 0
 
 
 705
 
 
 
 
 Bijdrage DNB toezicht en DGS BES
 
 
 2.020
 
 
 1.100
 
 
 3.120
 
 
 
 
 Bijdrage toezicht en handhaving MIF
 
 
 130
 
 
 0
 
 
 130
 
 
 
 
 Bijdrage PSD II
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Bijdrage FEC
 
 
 3.795
 
 
 663
 
 
 4.458
 
 
 
 
 Overig
 
 
 5.985
 
 
 310
 
 
 6.295
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Storting/onttrekking begrotingsreserve
 
 
 
 
 625
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 625
 
 
 
 
 
 Dotatie begrotingsreserve DGS BES
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Dotatie begrotingsreserve NHT
 
 
 625
 
 
 0
 
 
 625
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties
 
 
 
 
 575
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 575
 
 
 
 
 
 IASB
 
 
 441
 
 
 0
 
 
 441
 
 
 
 
 (Caribean) Financial Action Task Force
 
 
 134
 
 
 0
 
 
 134
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 8.528
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 8.528
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 2.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.000
 
 
 
 
 
 Ontvangsten muntwezen
 
 
 2.000
 
 
 0
 
 
 2.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 1.455
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.455
 
 
 
 
 
 Wijzer in geldzaken
 
 
 1.455
 
 
 0
 
 
 1.455
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 5.073
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 5.073
 
 
 
 
 
 Overig
 
 
 5.073
 
 
 0
 
 
 5.073
 
 
 
 
 
 
 Tabel 6 Uitsplitsing verplichtingen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting Prinsjesdag (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting Prinsjesdag (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 1.031.230
 
 
 
 
 – 15.709
 
 
 
 
 1.015.521
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Garantie SRF
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan overige verplichtingen
 
 
 1.031.230
 
 
 – 15.709
 
 
 1.015.521
 
 
 
 
 Muntcirculatie
 
 
 4.309
 
 
 809
 
 
 5.118
 
 
 
 
 Vakbekwaamheid
 
 
 5.261
 
 
 0
 
 
 5.261
 
 
 
 
 Bijdrage DNB toezicht en DGS BES
 
 
 2.020
 
 
 1.100
 
 
 3.120
 
 
 
 
 Bijdrage FEC
 
 
 3.795
 
 
 663
 
 
 4.458
 
 
 
 
 Schadeloosstelling SRH
 
 
 1.000.750
 
 
 – 18.000
 
 
 982.750
 
 
 
 
 Overige betalingsverplichtingen
 
 
 15.095
 
 
 – 281
 
 
 14.814
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen
 Overige verplichtingen
 Schadeloosstelling SNS REAAL Holding (SRH)
 In het arrest van 21 april 2023 heeft de Hoge Raad uitspraak gedaan over de vaststelling van de omvang van de schadeloosstelling, voortvloeiend uit de onteigening van SNS REAAL op 1 februari 2013. Met deze uitspraak is de uitspraak van de Ondernemingskamer van 11 februari 2021 definitief geworden en is het proces van uitbetaling van de vastgestelde schadeloosstelling gestart2Kamerstukken II 2022–2023, 33 532, nr. 94. Het proces van aanvragen, beoordelen en uitbetalen zal enkele maanden in beslag nemen. In het geval van afwĳzing kan mogelĳk bezwaar en beroep volgen, waardoor nog uitbetaling in latere jaren mogelĳk is. Daarom is via een kasschuif budget uit 2023 doorgeschoven naar latere jaren.
 Uitgaven
 Opdrachten
 Zie toelichting over de Schadeloosstelling SRH onder «Verplichtingen».
 Artikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 7 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting Prinsjesdag (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting Prinsjesdag (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 17.447.003
 
 
 
 
 – 1.603.027
 
 
 
 
 15.843.976
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 3.019.762
 
 
 
 
 – 299.476
 
 
 
 
 2.720.286
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 20
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 20
 
 
 
 
 
 Regeling Bijzondere Financieringen
 
 
 20
 
 
 0
 
 
 20
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Lening KLM
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 3.146
 
 
 
 
 524
 
 
 
 
 3.670
 
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen
 
 
 3.146
 
 
 524
 
 
 3.670
 
 
 
 
 Opstart Invest International
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vermogensverschaffing/-onttrekking
 
 
 
 
 3.012.000
 
 
 
 
 – 300.000
 
 
 
 
 2.712.000
 
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie TenneT
 
 
 1.822.000
 
 
 – 220.000
 
 
 1.602.000
 
 
 
 
 Afdrachten Staatsloterij
 
 
 100.000
 
 
 0
 
 
 100.000
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie Invest-NL
 
 
 330.000
 
 
 – 80.000
 
 
 250.000
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie Invest International
 
 
 260.000
 
 
 0
 
 
 260.000
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie regionale netbeheerders
 
 
 500.000
 
 
 0
 
 
 500.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO's/RWT's
 
 
 
 
 4.596
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 4.596
 
 
 
 
 
 NLFI
 
 
 4.596
 
 
 0
 
 
 4.596
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Storting/onttrekking begrotingsreserve
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Dotatie begrotingsreserve Gasunie
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 1.353.308
 
 
 
 
 666.201
 
 
 
 
 2.019.509
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 11.808
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 11.808
 
 
 
 
 
 Premieontvangsten garantie KLM
 
 
 11.808
 
 
 0
 
 
 11.808
 
 
 
 
 Premieontvangsten Gasunie
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Premieontvangsten garantie FMO
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Aflossing lening KLM
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vermogensverschaffing/-onttrekking
 
 
 
 
 1.337.000
 
 
 
 
 666.201
 
 
 
 
 2.003.201
 
 
 
 
 
 Aan-/verkoop vermogenstitels
 
 
 0
 
 
 666.201
 
 
 666.201
 
 
 
 
 Afdrachten Staatsloterij
 
 
 100.000
 
 
 0
 
 
 100.000
 
 
 
 
 Dividenden staatsdeelnemingen
 
 
 1.237.000
 
 
 0
 
 
 1.237.000
 
 
 
 
 Winstafdracht DNB
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 waarvan: Griekse inkomsten SMP
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 waarvan: rente-inkomsten ESM
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO's/RWT's
 
 
 
 
 4.500
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 4.500
 
 
 
 
 
 NLFI
 
 
 4.500
 
 
 0
 
 
 4.500
 
 
 
 
 
 
 Tabel 8 Uitsplitsing verplichtingen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting Prinsjesdag (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting Prinsjesdag (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 17.447.003
 
 
 
 
 – 1.603.027
 
 
 
 
 15.843.976
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen
 
 
 14.438.500
 
 
 – 1.196.151
 
 
 13.242.349
 
 
 
 
 Garanties en vrijwaringen staatsdeelnemingen
 
 
 – 1.561.500
 
 
 0
 
 
 – 1.561.500
 
 
 
 
 Garantie FMO
 
 
 16.000.000
 
 
 – 1.196.151
 
 
 14.803.849
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan overige verplichtingen
 
 
 3.008.503
 
 
 – 406.876
 
 
 2.601.627
 
 
 
 
 Lening SRH
 
 
 – 11.259
 
 
 0
 
 
 – 11.259
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie TenneT
 
 
 1.822.000
 
 
 – 220.000
 
 
 1.602.000
 
 
 
 
 Afdrachten Staatsloterij
 
 
 100.000
 
 
 0
 
 
 100.000
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie Invest-NL
 
 
 330.000
 
 
 – 187.400
 
 
 142.600
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie Invest International
 
 
 260.000
 
 
 0
 
 
 260.000
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie regionale netbeheerders
 
 
 500.000
 
 
 0
 
 
 500.000
 
 
 
 
 Overige betalingsverplichtingen
 
 
 7.762
 
 
 524
 
 
 8.286
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen
 Garantieverplichtingen
 Garantie FMO
 Dit betreft een wisselkoerscorrectie op het garantieplafond voor de garantie FMO. De vernieuwde garantieovereenkomst van de Nederlandse Staat met FMO is samen met de eerste suppletoire begroting aan de Kamer gepresenteerd. In de garantieovereenkomst staat dat de garantie 16 mld. USD bedraagt, maar abusievelijk was de garantie in de eerste suppletoire begroting opgenomen als 16 mld. EUR. Met deze bijstelling wordt dit gecorrigeerd.
 Overige verplichtingen
 Kapitaalinjectie TenneT
 Na validatie door een extern adviseur is de kapitaalstorting voor TenneT in 2023 met € 220 mln. naar beneden bĳgesteld. Deze bĳstelling is het gevolg van de toekenning van financieringsvoordelen van TenneT Holding aan TenneT Nederland. Daarmee is de kapitaalbehoefte voor de Nederlandse activiteiten in 2023 lager dan eerder geraamd.
 Kapitaalinjectie Invest-NL
 In 2023 vindt een correctie van € 187,4 mln. plaats op het verplichtingenbudget. Vanwege het verlaagde investeringsdoel van Invest-NL voor 2023 en nog niet benutte verplichtingen uit eerdere jaren is het verplichtingenbudget aangepast. Middels deze mutatie wordt dit gecorrigeerd.
 Uitgaven
 Vermogensverschaffing/-onttrekking
 Kapitaalinjectie TenneT
 Zie toelichting onder «Verplichtingen».
 Kapitaalinjectie Invest-NL
 Om het kasritme aan te laten sluiten op de meerjarenraming van Invest-NL, wordt budget doorgeschoven naar latere jaren. Via deze kasschuif wordt € 80 mln. uit 2023 toegevoegd aan het budget in 2026 en 2027 (jaren waarin naar verwachting meer kapitaal nodig is). Het totaal van de beoogde kapitaalinjecties wĳzigt niet, er vindt alleen een verschuiving plaats.
 Ontvangsten
 Vermogensverschaffing/-onttrekking
 De ontvangsten nemen in 2023 met ten minste € 666,2 mln. toe. Dit komt door de verkoop van aandelen ABN AMRO door de Staat via de beurs en de inkoop van aandelen door ABN AMRO. De ontvangsten betreffen de verkoopopbrengst tot en met mei 2023.
 Artikel 4 Internationale financiële betrekkingen
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 9 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 4 Internationale financiële betrekkingen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting Prinsjesdag (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting Prinsjesdag (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 2.993.083
 
 
 
 
 415.371
 
 
 
 
 3.408.454
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 410.226
 
 
 
 
 60.068
 
 
 
 
 470.294
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 75.145
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 75.145
 
 
 
 
 
 EIB pan-Europees garantiefonds
 
 
 75.145
 
 
 0
 
 
 75.145
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties
 
 
 
 
 333.200
 
 
 
 
 59.846
 
 
 
 
 393.046
 
 
 
 
 
 Multilaterale ontwikkelingsbanken en fondsen
 
 
 19
 
 
 53.001
 
 
 53.020
 
 
 
 
 Rentecompensatie ESM
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Wereldbank
 
 
 308.181
 
 
 6.845
 
 
 315.026
 
 
 
 
 EBRD
 
 
 25.000
 
 
 0
 
 
 25.000
 
 
 
 
 Kapitaalinleg ESM
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Bijdrage EU voor rente Oekraïne
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Teruggave winsten
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 1.881
 
 
 
 
 222
 
 
 
 
 2.103
 
 
 
 
 
 Technische assistentie
 
 
 1.881
 
 
 122
 
 
 2.003
 
 
 
 
 Overige opdrachten
 
 
 0
 
 
 100
 
 
 100
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 95.284
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 95.284
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties
 
 
 
 
 5.144
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 5.144
 
 
 
 
 
 Ontvangsten IFI's
 
 
 1.954
 
 
 0
 
 
 1.954
 
 
 
 
 Ontvangsten ESM Kapitaal
 
 
 3.190
 
 
 0
 
 
 3.190
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 90.140
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 90.140
 
 
 
 
 
 Aflossing lening Griekenland
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Renteontvangsten lening Griekenland
 
 
 90.140
 
 
 0
 
 
 90.140
 
 
 
 
 Aflossing lening Oekraïne
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Renteontvangsten lening Oekraïne
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 Tabel 10 Uitsplitsing verplichtingen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting Prinsjesdag (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting Prinsjesdag (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 2.993.083
 
 
 
 
 415.371
 
 
 
 
 3.408.454
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen
 
 
 2.725.829
 
 
 359.625
 
 
 3.085.454
 
 
 
 
 Garantie aan DNB inzake IMF
 
 
 1.472.384
 
 
 0
 
 
 1.472.384
 
 
 
 
 ESM
 
 
 – 24.710
 
 
 0
 
 
 – 24.710
 
 
 
 
 EFSM
 
 
 0
 
 
 – 90.265
 
 
 – 90.265
 
 
 
 
 AIIB
 
 
 96
 
 
 0
 
 
 96
 
 
 
 
 Wereldbank
 
 
 669
 
 
 0
 
 
 669
 
 
 
 
 SURE
 
 
 0
 
 
 – 19.295
 
 
 – 19.295
 
 
 
 
 NGEU
 
 
 0
 
 
 469.185
 
 
 469.185
 
 
 
 
 MFB
 
 
 215.390
 
 
 0
 
 
 215.390
 
 
 
 
 MFB Headroomgarantie
 
 
 1.062.000
 
 
 0
 
 
 1.062.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan overige verplichtingen
 
 
 267.254
 
 
 55.746
 
 
 323.000
 
 
 
 
 Multilaterale ontwikkelingsbanken en fondsen
 
 
 – 37
 
 
 56.001
 
 
 55.964
 
 
 
 
 Wereldbank
 
 
 – 333
 
 
 – 477
 
 
 – 810
 
 
 
 
 EBRD
 
 
 100.000
 
 
 0
 
 
 100.000
 
 
 
 
 Kapitaalinleg ESM
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Bijdrage EU voor rente Oekraïne
 
 
 165.743
 
 
 0
 
 
 165.743
 
 
 
 
 Technische assistentie kiesgroeplanden
 
 
 1.881
 
 
 122
 
 
 2.003
 
 
 
 
 Overige betalingsverplichtingen
 
 
 0
 
 
 100
 
 
 100
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen
 Garantieverplichtingen
 European Financial Stabilisation Mechanism (EFSM)
 Nederland staat voor haar aandeel in het EU-bni inclusief het Verenigd Koninkrijk garant voor de uitstaande leningen van het EFSM inclusief de bijbehorende renteverplichting. De resterende rente van de lening daalt naar gelang de tijd vordert, wat bekent dat het Ministerie van Financiën voor een jaar minder aan uitstaande rente garant staan. Daarnaast daalt de garantie verder door een lichte daling in het Nederlandse aandeel in het EU-bni inclusief het Verenigd Koninkrijk.
 Support to mitigate Unemployment Risks in an Emergency (SURE)
 Nederland staat voor haar aandeel in het EU-bni garant voor de uitstaande leningen van SURE inclusief de bijbehorende renteverplichting. De uitgifte van leningen voor SURE is gestopt per 21 december 2022. Het uitstaande leningenbedrag blijft daarmee gelijk. De resterende rente van de lening daalt naar gelang de tijd vordert, wat bekent dat we voor een jaar minder aan uitstaande rente garant staan.
 Next Generation EU (NGEU)
 De NGEU-garantie wordt omhoog bijgesteld naar aanleiding van nieuwe renteverwachtingen en een aanpassing op basis van de renteverplichting bij de uitgifte van een nieuwe leningen.
 Overige verplichtingen
 Multilaterale ontwikkelingsbanken en fondsen
 De EIB heeft alle aandeelhouders verzocht om deel te nemen aan het EU For Ukraine Trust Fund (EU4U). Met het EU4U initiatief van de EIB wordt beoogd om de wederopbouw en het herstel van de kritieke infrastructuur en huisvesting van Oekraïne vanuit de EIB de komende periode (2023/2024) voort te kunnen zetten. De beschikbare middelen vanuit de EU-begroting ten behoeve van de EIB zijn momenteel vrijwel uitgeput en zonder nieuwe garantiedekking kan de Bank geen nieuwe activiteiten ontplooien. EU4U is derhalve bedoeld als een tijdelijke overbrugging totdat financiering wordt gevonden binnen de EU-begroting. Nederland zal € 52 mln. aan dit EIB-initiatief bijdragen.
 Uitgaven
 Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties
 Multilaterale ontwikkelingsbanken en fondsen
 Zie toelichting onder «Verplichtingen».
 Wereldbank
 De openstaande betaling voor de International Bank for Reconstruction and Development (Wereldbankonderdeel) is berekend in USD, maar wordt betaald in EUR. Daarom wordt deze uitgave met € 6,8 mln. bijgesteld aan de hand van de recente wisselkoers.
 Artikel 5 Exportkredietverzekeringen, -garanties en investeringsverzekeringen
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 11 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 5 Exportkredietverzekeringen, -garanties en investeringsverzekeringen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting Prinsjesdag (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting Prinsjesdag (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 10.101.366
 
 
 
 
 – 2.000
 
 
 
 
 10.099.366
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 188.366
 
 
 
 
 – 2.000
 
 
 
 
 186.366
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 25.122
 
 
 
 
 – 1.000
 
 
 
 
 24.122
 
 
 
 
 
 Kostenvergoeding Atradius DSB
 
 
 18.900
 
 
 0
 
 
 18.900
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten herverzekering leverancierskredieten
 
 
 6.000
 
 
 – 1.000
 
 
 5.000
 
 
 
 
 Overige uitgaven
 
 
 222
 
 
 0
 
 
 222
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 93.000
 
 
 
 
 – 1.000
 
 
 
 
 92.000
 
 
 
 
 
 Schade-uitkering EKV
 
 
 87.000
 
 
 0
 
 
 87.000
 
 
 
 
 Schade-uitkering herverzekering leverancierskredieten
 
 
 6.000
 
 
 – 1.000
 
 
 5.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Storting/onttrekking begrotingsreserve
 
 
 
 
 70.244
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 70.244
 
 
 
 
 
 Mutatie begrotingsreserve EKV
 
 
 70.244
 
 
 0
 
 
 70.244
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 147.182
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 147.182
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 123.150
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 123.150
 
 
 
 
 
 Premies EKV
 
 
 70.244
 
 
 0
 
 
 70.244
 
 
 
 
 Premies herverzekering leverancierskredieten
 
 
 3.000
 
 
 0
 
 
 3.000
 
 
 
 
 Schaderestituties EKV
 
 
 44.906
 
 
 0
 
 
 44.906
 
 
 
 
 Schaderestituties herverzekering leverancierskredieten
 
 
 5.000
 
 
 0
 
 
 5.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Storting/onttrekking begrotingsreserve
 
 
 
 
 24.032
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 24.032
 
 
 
 
 
 Mutatie begrotingsreserve EKV
 
 
 24.032
 
 
 0
 
 
 24.032
 
 
 
 
 
 
 Tabel 12 Uitsplitsing verplichtingen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting Prinsjesdag (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting Prinsjesdag (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 10.101.366
 
 
 
 
 – 2.000
 
 
 
 
 10.099.366
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen
 
 
 10.000.000
 
 
 0
 
 
 10.000.000
 
 
 
 
 Exportkredietverzekeringen
 
 
 10.000.000
 
 
 0
 
 
 10.000.000
 
 
 
 
 waarvan: aangegane garantieverplichtingen
 
 
 
 10.000.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 10.000.000
 
 
 
 
 
 waarvan: vervallen garantieverplichtingen
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan overige verplichtingen
 
 
 101.366
 
 
 – 2.000
 
 
 99.366
 
 
 
 
 Kostenvergoeding Atradius DSB
 
 
 18.900
 
 
 0
 
 
 18.900
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten herverzekering leverancierskredieten
 
 
 6.000
 
 
 – 1.000
 
 
 5.000
 
 
 
 
 Schade-uitkering herverzekering leverancierskredieten
 
 
 6.000
 
 
 – 1.000
 
 
 5.000
 
 
 
 
 Storting begrotingsreserve EKV
 
 
 70.244
 
 
 0
 
 
 70.244
 
 
 
 
 Overige betalingsverplichtingen
 
 
 222
 
 
 0
 
 
 222
 
 
 
 
 
 Toelichting
 De mutaties op het niveau financiële instrumenten komen niet boven de ondergrenzen uit binnen de staffel (conform RBV, zie ook de Leeswijzer op pagina 4). Toelichting van deze mutaties blijft derhalve achterwege.
 Artikel 6 Btw-compensatiefonds
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 13 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 6 Btw-compensatiefonds (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting Prinsjesdag (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting Prinsjesdag (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 3.762.082
 
 
 
 
 252.952
 
 
 
 
 4.015.034
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 3.762.082
 
 
 
 
 252.952
 
 
 
 
 4.015.034
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan medeoverheden
 
 
 
 
 3.762.082
 
 
 
 
 252.952
 
 
 
 
 4.015.034
 
 
 
 
 
 Bijdragen aan gemeenten
 
 
 3.356.808
 
 
 240.725
 
 
 3.597.533
 
 
 
 
 Bijdragen aan provincies
 
 
 405.274
 
 
 12.227
 
 
 417.501
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 3.762.082
 
 
 
 
 252.952
 
 
 
 
 4.015.034
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen, uitgaven en ontvangsten
 Bijdrage aan medeoverheden
 Als gevolg van overhevelingen van budget van ministeries naar decentrale overheden, wordt een bedrag in het gemeente- of provinciefonds gestort. Het geraamde btw-deel wordt in het btw-compensatiefonds (BCF) gestort. Gemeentes en provincies kunnen de betaalde btw daarna weer declareren bij het BCF (circa € 253 mln.). Per saldo is de mutatie neutraal.
 Artikel 9 Douane
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 14 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 9 Douane (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting Prinsjesdag (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting Prinsjesdag (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 757.589
 
 
 
 
 19.137
 
 
 
 
 776.726
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven (1) + (2)
 
 
 
 
 757.589
 
 
 
 
 19.137
 
 
 
 
 776.726
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Apparaatsuitgaven (1)
 
 
 
 
 505.451
 
 
 
 
 22.261
 
 
 
 
 527.712
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personele uitgaven
 
 
 
 
 500.013
 
 
 
 
 21.950
 
 
 
 
 521.963
 
 
 
 
 
 Eigen personeel
 
 
 484.340
 
 
 4.234
 
 
 488.574
 
 
 
 
 Inhuur externen
 
 
 15.455
 
 
 16.334
 
 
 31.789
 
 
 
 
 Overig personeel
 
 
 218
 
 
 1.382
 
 
 1.600
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materiële uitgaven
 
 
 
 
 5.438
 
 
 
 
 311
 
 
 
 
 5.749
 
 
 
 
 
 ICT
 
 
 1.476
 
 
 78
 
 
 1.554
 
 
 
 
 Bijdrage aan SSO's
 
 
 156
 
 
 9
 
 
 165
 
 
 
 
 Overig materieel
 
 
 3.806
 
 
 224
 
 
 4.030
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Programma-uitgaven (2)
 
 
 
 
 252.138
 
 
 
 
 – 3.124
 
 
 
 
 249.014
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Overige bekostiging
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO's/RWT's
 
 
 
 
 1.405
 
 
 
 
 83
 
 
 
 
 1.488
 
 
 
 
 
 Overige bijdrage ZBO's/RWT's
 
 
 1.405
 
 
 83
 
 
 1.488
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 43.786
 
 
 
 
 – 3.296
 
 
 
 
 40.490
 
 
 
 
 
 ICT opdrachten
 
 
 21.057
 
 
 370
 
 
 21.427
 
 
 
 
 Overige opdrachten
 
 
 22.729
 
 
 – 3.666
 
 
 19.063
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan agentschappen
 
 
 
 
 3.352
 
 
 
 
 86
 
 
 
 
 3.438
 
 
 
 
 
 Bijdrage overige agentschappen
 
 
 3.352
 
 
 86
 
 
 3.438
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (Schade)vergoeding
 
 
 
 
 52
 
 
 
 
 3
 
 
 
 
 55
 
 
 
 
 
 Vergoeding proceskosten
 
 
 52
 
 
 3
 
 
 55
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken
 
 
 
 
 203.543
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 203.543
 
 
 
 
 
 Toegerekende uitgaven van Belastingen
 
 
 203.543
 
 
 0
 
 
 203.543
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 605
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 605
 
 
 
 
 
 Apparaatsontvangsten
 
 
 605
 
 
 0
 
 
 605
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Personele uitgaven
 
 De belangrijkste mutaties ten opzichte van de vastgestelde begroting zijn:
 
 
 –
 De tranche 2023 van de loon- en prijsbijstelling is bij de eerste suppletoire begroting toegevoegd aan de begroting (artikel 10). Deze loon- en prijsbijstelling is nu naar rato doorgezet naar de begroting van Douane (€ 28 mln.).
 
 
 –
 Er heeft budgetherschikking plaatsgevonden van eigen personeel naar externe inhuur (€ 24 mln.).
 
 
 –
 Het programma douanewetboek van de Unie (DWU) is een langlopend programma dat is gericht op de implementatie van nieuwe Europese richtlijnen in de systemen en werkwijzen van de Douane. Door de tijdslijnen van de totstandkoming en concretisering van de richtlijnen (besluitvorming in EU-verband) is het moment van het daadwerkelijk kunnen implementeren gewijzigd. Dit resulteert in een bijstelling van de te realiseren uitgaven naar latere jaren (– € 7 mln. in 2023).
 
 
 
 Artikel 13 Toeslagen
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 15 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 13 Toeslagen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting Prinsjesdag (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting Prinsjesdag (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 1.520.035
 
 
 
 
 – 91.482
 
 
 
 
 1.428.553
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven (1) + (2)
 
 
 
 
 2.002.009
 
 
 
 
 – 125.618
 
 
 
 
 1.876.391
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Apparaatsuitgaven (1)
 
 
 
 
 491.696
 
 
 
 
 – 38.615
 
 
 
 
 453.081
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personele uitgaven
 
 
 
 
 473.339
 
 
 
 
 – 36.652
 
 
 
 
 436.687
 
 
 
 
 
 Eigen personeel
 
 
 175.791
 
 
 – 6.653
 
 
 169.138
 
 
 
 
 Inhuur externen
 
 
 296.548
 
 
 – 32.426
 
 
 264.122
 
 
 
 
 Overig personeel
 
 
 1.000
 
 
 2.427
 
 
 3.427
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materiële uitgaven
 
 
 
 
 18.357
 
 
 
 
 – 1.963
 
 
 
 
 16.394
 
 
 
 
 
 ICT
 
 
 210
 
 
 65
 
 
 275
 
 
 
 
 Bijdrage aan SSO's
 
 
 231
 
 
 – 231
 
 
 0
 
 
 
 
 Overige materiële uitgaven
 
 
 17.916
 
 
 – 1.797
 
 
 16.119
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Programma-uitgaven (2)
 
 
 
 
 1.510.313
 
 
 
 
 – 87.003
 
 
 
 
 1.423.310
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO's/RWT's
 
 
 
 
 – 125
 
 
 
 
 251
 
 
 
 
 126
 
 
 
 
 
 Bijdrage overige ZBO's/RWT's
 
 
 – 125
 
 
 251
 
 
 126
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties
 
 
 
 
 4.165
 
 
 
 
 – 365
 
 
 
 
 3.800
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter)nationale organisaties
 
 
 4.165
 
 
 – 365
 
 
 3.800
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 44.385
 
 
 
 
 2.724
 
 
 
 
 47.109
 
 
 
 
 
 ICT opdrachten
 
 
 81
 
 
 1
 
 
 82
 
 
 
 
 Overige opdrachten
 
 
 44.304
 
 
 2.723
 
 
 47.027
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan medeoverheden
 
 
 
 
 100.227
 
 
 
 
 4.599
 
 
 
 
 104.826
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan medeoverheden
 
 
 100.227
 
 
 4.599
 
 
 104.826
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (Schade)vergoeding
 
 
 
 
 1.154.304
 
 
 
 
 – 94.212
 
 
 
 
 1.060.092
 
 
 
 
 
 Compensatie toeslagengedupeerden
 
 
 342.686
 
 
 4.534
 
 
 347.220
 
 
 
 
 Kwijtschelden private schulden
 
 
 149.997
 
 
 – 4.305
 
 
 145.692
 
 
 
 
 Herstelprogramma voor kinderen
 
 
 514.032
 
 
 21.400
 
 
 535.432
 
 
 
 
 Herstelregeling voor ex-partners
 
 
 82.909
 
 
 – 72.089
 
 
 10.820
 
 
 
 
 Herstelregeling voor gedupeerden andere toeslagen
 
 
 47.000
 
 
 – 45.300
 
 
 1.700
 
 
 
 
 Overige (schade)vergoedingen
 
 
 17.680
 
 
 1.548
 
 
 19.228
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken
 
 
 
 
 207.357
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 207.357
 
 
 
 
 
 Toegerekende uitgaven van Belastingen
 
 
 207.357
 
 
 0
 
 
 207.357
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 22.088
 
 
 
 
 22.088
 
 
 
 
 
 Programma-ontvangsten
 
 
 0
 
 
 22.088
 
 
 22.088
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Personele uitgaven
 
 De verlaging van het budget voor personele uitgaven met per saldo circa € 36,7 mln. kent verschillende redenen. De belangrijkste zijn:
 
 
 –
 Budgetten voor verschillende initieel in 2023 geplande werkzaamheden inzake de hersteloperatie toeslagen verschuiven deels naar latere jaren (zie de toelichting onder «(Schade)vergoeding»). In lijn daarmee wordt € 62,1 mln. van het budget voor personele uitgaven door de Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen (UHT) middels een kasschuif doorgeschoven naar latere jaren.
 
 
 –
 Vanwege loon- en prijsbijstelling wordt het budget voor personele uitgaven met circa € 23,2 mln. opgehoogd.
 
 
 
 (Schade)vergoeding
 
 De verlaging van het budget voor (schade)vergoeding met per saldo circa € 94,2 mln. kent verschillende redenen. De belangrijkste zijn:
 
 
 –
 Circa € 72,1 mln. van het budget in 2023 voor de ex-partnerregeling schuift door naar latere jaren om het ritme in de begroting aan te laten sluiten bĳ het verwachte moment van uitbetaling.
 
 
 –
 € 45,3 mln. van het budget in 2023 voor de regeling voor benadeelden rondom de huurtoeslag, zorgtoeslag en kindgebonden budget (HZK) schuift door naar latere jaren om het ritme in de begroting aan te laten sluiten bĳ het verwachte moment van uitbetaling.
 
 
 –
 Zoals gemeld in de 14e voortgangsrapportage over de hersteloperatie toeslagen3Tweede Kamer, vergaderjaar 2022–2023, 31 066, nr. 1235 verwacht UHT dat als de huidige instroom in 2023 doorzet er eind 2023 ruim 68.000 aanmeldingen zijn, en dus meer dan de eerder verwachte 63.000. Op basis van een doorrekening van de impact voor 2023 van deze verwachte ontwikkeling is er in dit jaar meer budget nodig dan het eerder toegekende budget voor 2023 voor het uitbetalen van de kindregeling. Ten behoeve van het herstelprogramma voor kinderen wordt daarom € 21,4 mln. uit latere jaren middels een kasschuif naar voren gehaald naar 2023.
 
 
 
 Ontvangsten
 In verband met het ontvangen van een creditnota van Sociale Banken Nederland (SBN) wordt het ontvangstenbudget incidenteel opgehoogd met circa € 22,1 mln. Het uitgavenbudget wordt met hetzelfde bedrag verhoogd.
 
 
 
 3.
 Beleidsartikelen Nationale Schuld (IXA)
 
 Artikel 11 Financiering staatsschuld
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 16 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 11 Financiering staatsschuld (bedragen x € 1 mln.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting Prinsjesdag (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting Prinsjesdag (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 36.973
 
 
 
 
 9.393
 
 
 
 
 46.367
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 36.973
 
 
 
 
 9.393
 
 
 
 
 46.367
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 21
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 22
 
 
 
 
 
 Overige kosten
 
 
 21
 
 
 0
 
 
 22
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 5.348
 
 
 
 
 – 184
 
 
 
 
 5.164
 
 
 
 
 
 Rente vaste schuld
 
 
 4.353
 
 
 – 8
 
 
 4.345
 
 
 
 
 Rente vlottende schuld
 
 
 976
 
 
 – 202
 
 
 774
 
 
 
 
 Rente derivaten lang
 
 
 19
 
 
 26
 
 
 45
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 31.604
 
 
 
 
 9.577
 
 
 
 
 41.181
 
 
 
 
 
 Aflossing vaste schuld
 
 
 31.604
 
 
 50
 
 
 31.654
 
 
 
 
 Mutatie vlottende schuld
 
 
 0
 
 
 9.527
 
 
 9.527
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 51.933
 
 
 
 
 – 1.902
 
 
 
 
 50.031
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 30
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 30
 
 
 
 
 
 Rente vlottende schuld
 
 
 30
 
 
 0
 
 
 30
 
 
 
 
 Rente derivaten lang
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 51.903
 
 
 
 
 – 1.902
 
 
 
 
 50.001
 
 
 
 
 
 Uitgifte vaste schuld
 
 
 50.001
 
 
 0
 
 
 50.001
 
 
 
 
 Mutatie vlottende schuld
 
 
 1.902
 
 
 – 1.902
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Rente
 Rente vaste schuld
 De rentetarieven, die door het CPB zijn geraamd in de MEV vallen hoger uit dan eerder geraamd, waardoor de verwachte rentelasten voor de nog uit te geven schuld hoger uitvallen. Echter bij de gerealiseerde uitgifte van nieuwe schuld worden de rentetarieven vastgelegd tegen het dan geldende rentetarief. Omdat deze rentetarieven lager waren dan geraamd, vallen de verwachte rentelasten per saldo met € 8,0 mln lager uit in 2023.
 Rente vlottende schuld
 De raming van de rentelasten vlottende schuld valt lager uit als gevolg van wijzigingen in de omvang van de kortlopende schuld. Daarnaast is de korte rente door het CPB hoger geraamd in de MEV dan de rente waarmee in de Voorjaarsnota 2023 rekening is gehouden. Hierdoor dalen de verwachte rentelasten per saldo met € 0,2 mld. in 2023.
 Rente derivaten lang
 De rentelasten op de langlopende derivaten zijn naar verwachting € 26 mln. hoger in 2023 ten opzichte van de Voorjaarsnota 2023 als gevolg van de gestegen rente.
 Leningen
 Aflossing vaste schuld
 De raming van de aflossing vaste schuld wijzigt (€ 50 mln.) in 2023 als gevolg van de inkoop van schuld en een gewijzigde dollarkoers in de MEV-raming van het CPB.
 Mutatie vlottende schuld
 De omvang van de vlottende schuld daalt naar verwachting met € 9,5 mld. in het lopende jaar. Dit is het gevolg van een lagere financieringsbehoefte doordat de raming van het kastekort voor het lopende begrotingsjaar sterk is afgenomen. Schommelingen in de financieringsbehoefte in een lopend begrotingsjaar worden zoveel mogelijk opgevangen op de geldmarkt.
 Ontvangsten
 Leningen
 Mutatie vlottende schuld
 Als gevolg van het sterk afgenomen kastekort zal de omvang van de vlottende schuld in 2023 naar verwachting niet oplopen maar kleiner worden. Daarom is de mutatie op de vlottende schuld niet langer geraamd als een ontvangst (instroom van middelen als gevolg van extra lenen), maar als een uitgave.
 Artikel 12 Kasbeheer
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 17 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 12 Kasbeheer (bedragen x € 1 mln.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting Prinsjesdag (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting Prinsjesdag (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 5.079
 
 
 
 
 547
 
 
 
 
 5.626
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 5.079
 
 
 
 
 547
 
 
 
 
 5.626
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 2.879
 
 
 
 
 347
 
 
 
 
 3.226
 
 
 
 
 
 Rente kasbeheer
 
 
 2.879
 
 
 347
 
 
 3.226
 
 
 
 
 Voortijdige beëindiging binnen kasbeheer
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 2.200
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.200
 
 
 
 
 
 Verstrekte leningen
 
 
 2.200
 
 
 0
 
 
 2.200
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Mutaties in rekening-courant en deposito's
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 200
 
 
 
 
 200
 
 
 
 
 
 Mutaties in rekening courant en deposito
 
 
 0
 
 
 200
 
 
 200
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 24.206
 
 
 
 
 2.957
 
 
 
 
 27.163
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 109
 
 
 
 
 11
 
 
 
 
 120
 
 
 
 
 
 Rente kasbeheer
 
 
 109
 
 
 11
 
 
 120
 
 
 
 
 Voortijdige beëindiging binnen kasbeheer
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 1.095
 
 
 
 
 21
 
 
 
 
 1.116
 
 
 
 
 
 Ontvangen aflossingen
 
 
 1.095
 
 
 21
 
 
 1.116
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Mutaties in rekening-courant en deposito's
 
 
 
 
 23.002
 
 
 
 
 2.925
 
 
 
 
 25.927
 
 
 
 
 
 Mutaties in rekening courant en deposito
 
 
 23.002
 
 
 2.925
 
 
 25.927
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en Uitgaven
 Rente
 Rente kasbeheer
 De raming van de rentelasten kasbeheer is hoger dan geraamd bij de Voorjaarsnota 2023 (€ 0,3 mld.). Dit is het gevolg van het bijwerken van de realisatie en de nieuwe rentestanden in de MEV-raming van het CPB.
 Mutaties rekening-courant en deposito
 De wijziging in de geraamde mutatie van het saldo op de rekeningen-courant en deposito’s van de deelnemers van schatkistbankieren is het gevolg van het actualiseren van de geraamde uitgaven en inkomsten van decentrale overheden (€ 0,2 mld.). De mutaties in rekeningen-courant en deposito’s worden veroorzaakt door de uitgaven en ontvangsten van de deelnemers van het schatkistbankieren.
 Ontvangsten
 Rente
 Rente kasbeheer
 De raming van de rentebaten kasbeheer is hoger dan geraamd bij de Voorjaarsnota 2023 (€ 11 mln.). Dit is het gevolg van het bijwerken van de realisatie en de nieuwe rentestanden in de MEV-raming van het CPB.
 Leningen
 Op basis van de actuele inzichten is de verwachting dat de aflossingen op de leningen, die door de agentschappen, rechtspersonen met een wettelijke taak (RWT's) en derden in het kader van schatkistbankieren zijn afgesloten, hoger uitvallen dan eerder geraamd (€ 21 mln.).
 Mutaties rekening-courant en deposito
 De wijziging in de geraamde mutatie van het saldo op de rekeningen-courant en deposito’s van de deelnemers van schatkistbankieren is het gevolg van het actualiseren van de geraamde uitgaven en inkomsten van RWT’s (€ 0,9 mld.) en sociale fondsen (€ 2,0 mld.). De mutaties in rekeningen-courant en deposito’s worden veroorzaakt door de uitgaven en ontvangsten van de deelnemers van het schatkistbankieren.
 
 
 
 4.
 Niet-beleidsartikelen
 
 Artikel 8 Apparaat
 
 Tabel 18 Apparaatsuitgaven (Bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting Prinsjesdag (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting Prinsjesdag (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 387.446
 
 
 
 
 23.782
 
 
 
 
 411.228
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 387.446
 
 
 
 
 23.694
 
 
 
 
 411.140
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personele uitgaven
 
 
 
 
 244.237
 
 
 
 
 10.867
 
 
 
 
 255.104
 
 
 
 
 
 Eigen personeel
 
 
 231.410
 
 
 5.324
 
 
 236.734
 
 
 
 
 Inhuur externen
 
 
 11.768
 
 
 5.515
 
 
 17.283
 
 
 
 
 Overig personeel
 
 
 1.059
 
 
 28
 
 
 1.087
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materiële uitgaven
 
 
 
 
 143.209
 
 
 
 
 12.827
 
 
 
 
 156.036
 
 
 
 
 
 ICT
 
 
 20.073
 
 
 4.666
 
 
 24.739
 
 
 
 
 Bijdrage aan SSO's
 
 
 42.412
 
 
 7.093
 
 
 49.505
 
 
 
 
 Overig materieel
 
 
 80.724
 
 
 1.068
 
 
 81.792
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 58.147
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 58.147
 
 
 
 
 
 Apparaatsontvangsten
 
 
 58.147
 
 
 0
 
 
 58.147
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Personele uitgaven
 De mutatie op personele uitgaven en verplichtingen van € 10,9 mln. is het saldo van opwaartse en neerwaartse begrotingsmutaties binnen artikel 8 Apparaat. De opwaartse uitgavenmutaties zijn onder andere het resultaat van een overboeking van de loon- en prijsbijstelling (ca. € 17 mln.) en de eindejaarsmarge (€ 1 mln.) vanuit artikel 10 Nog onverdeeld. De neerwaartse uitgavenmutaties komen onder andere voort uit een herschikking van personeel naar materieel (€ 3 mln.) en een vrijval van verwachte onderuitputting ten gunste van het generale beeld (€ 4 mln.).
 Materiële uitgaven
 De mutatie op materiële uitgaven en verplichtingen van € 12,8 mln. is het saldo van meerdere begrotingsmutaties binnen artikel 8 Apparaat. De hogere uitgaven zijn onder andere het resultaat van overboekingen vanuit artikel 10 Nog onverdeeld vanwege de prijsbijstelling (ca. € 8 mln.), de eindejaarsmarge (€ 1 mln.) en kosten voor het project Digitaliseren Schatkistbankieren (€ 1,5 mln.) Daarnaast heeft er nog een herschikking van personeel naar materieel plaatsgevonden van € 3 mln.
 Artikel 10 Nog onverdeeld
 
 Tabel 19 Nog onderdeeld (Bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting Prinsjesdag (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting Prinsjesdag (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 386.115
 
 
 
 
 – 370.711
 
 
 
 
 15.404
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 386.115
 
 
 
 
 – 370.711
 
 
 
 
 15.404
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Nog te verdelen
 
 
 
 
 386.115
 
 
 
 
 – 370.711
 
 
 
 
 15.404
 
 
 
 
 
 Loonbijstelling apparaat
 
 
 206.255
 
 
 – 205.542
 
 
 713
 
 
 
 
 Prijsbijstelling apparaat
 
 
 109.368
 
 
 – 104.393
 
 
 4.975
 
 
 
 
 Onvoorzien programma
 
 
 601
 
 
 – 351
 
 
 250
 
 
 
 
 Onvoorzien apparaat
 
 
 69.891
 
 
 – 60.425
 
 
 9.466
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Nog te verdelen
 
 Hieronder staan de belangrijkste wijzigingen genoemd ten opzichte van de vastgestelde begroting:
 
 
 –
 De loon- en prijsbijstelling 2023 is bij de eerste suppletoire begroting toegevoegd aan de Financiënbegroting op artikel 10 Nog onverdeeld en is nu naar rato doorverdeeld naar de verschillende artikelen (– € 294 mln.).
 
 
 –
 De eindejaarsmarge is bij de eerste suppletoire begroting toegevoegd aan artikel 10 Nog onverdeeld en wordt nu overgeheveld naar de (beleids)artikelen (– € 31,2 mln.). Het grootste deel (€ 28 mln.) is overgeheveld naar artikel 1 Belastingen voor de compensatie- en uitvoeringskosten voor gedupeerden van de Fraude Signalering Voorziening (FSV) en onterechte afwijzing van Minnelijke Schuldsanering Natuurlijke Personen (MSNP). Vanwege vertraging in de wetgeving zijn middelen in 2022 (zowel voor uitvoering als voor compensatie) niet tot besteding gekomen en vallen de kosten voor FSV/MSNP in 2023 hoger uit.
 
 
 –
 Vanuit artikel 10 Nog onverdeeld is eenmalig budgettaire ruimte beschikbaar gesteld ten gunste van het generale beeld (– € 31 mln.).
 
 
 –
 De kabinetsbĳdrage in de arbeidskostenontwikkeling 2023 is hoger dan eerder geraamd. Daarnaast zĳn de premielasten gedaald. Het incidentele verschil ten opzichte van Centraal Economisch Plan 2022 blĳft, voor zover nog niet in nieuwe arbeidsvoorwaardelĳke afspraken opgenomen, beschikbaar voor arbeidsvoorwaarden door middel van een kasschuif naar 2024 (– € 72 mln.).
 
 
 –
 De raming voor de belasting- en invorderingsrente en ontvangsten uit het doorbelasten van vervolgingskosten wordt naar boven bĳgesteld (zie de toelichting bĳ artikel 1). Middels een overboeking wordt het budget op artikel 10 Nog onverdeeld met € 60 mln. opgehoogd.