Memorie van toelichting
Staten-Generaal — Kamerstuk Overig
Datum: 2024-09-26 00:00:00.000000
Rechtsgebied: Wetgeving


Vergaderjaar 2024-2025
 Tweede Kamer der Staten-Generaal
 2
 Kamerstukken
 
 
 
 36 613
 IX
 
 Wijziging van de begrotingsstaat van het Ministerie van Financiën (IXB) en de begrotingsstaat van Nationale Schuld (IXA) voor het jaar 2024 (wijziging samenhangende met Miljoenennota)
 
 
 Nr. 2
 MEMORIE VAN TOELICHTING
 
 
 
 
 A.
 ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING BIJ HET WETSVOORSTEL
 
 Wetsartikelen 1 en 2
 
 De begrotingsstaten die onderdeel zijn van de Rijksbegroting, worden op grond van artikel 2.3, eerste lid, van de Comptabiliteitswet 2016 elk afzonderlijk bij wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar 2024 wijzigingen aan te brengen in:
 de departementale begrotingsstaat van het Ministerie van Financiën (IXB);
 de begrotingsstaat inzake de Nationale Schuld (IXA).
 
 De in de begrotingsstaten opgenomen begrotingsartikelen worden in onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht (de zogenaamde begrotingstoelichting).
 
 
 
 
 De Minister van Financiën,
 
 E.
 Heinen
 
 
 
 
 
 
 
 
 B.
 BEGROTINGSTOELICHTING
 
 
 
 1
 Leeswijzer
 
 De voorliggende suppletoire begroting bevat de voorgestelde wijzigingen ten opzichte van de eerste suppletoire begroting 2024 (inclusief nota van wijziging1Kamerstukken II, 2023–2024, 36 550 IX nr. 6) van het Ministerie van Financiën (IXB) en Nationale Schuld (IXA).
 Hoofdstuk 2 en hoofdstuk 3 bevatten per beleidsartikel een budgettaire tabel. Conform de Rijksbegrotingsvoorschriften (RBV) worden per artikel de mutaties die groter of gelijk zijn aan de ondergrenzen in de onderstaande (tabel 1) toegelicht. Vanwege de staffel kan de som van de toegelichte mutaties afwijken van de totale mutaties op het artikel.
 
 Tabel 1 Ondergrenzen conform RBV
 
 
 
 
 
 
 
 Omvang begrotingsartikel (stand ontwerpbegroting) in € miljoen
 
 
 Beleidsmatige mutaties (ondergrens in € miljoen)
 
 
 Technische mutaties (ondergrens in € miljoen)
 
 
 
 
 
 
 < 50
 
 
 1
 
 
 2
 
 
 
 
 => 50 en < 200
 
 
 2
 
 
 4
 
 
 
 
 => 200 en < 1.000
 
 
 5
 
 
 10
 
 
 
 
 => 1.000
 
 
 10
 
 
 20
 
 
 
 
 
 De toelichting op de mutatie van de belastingontvangsten is in de Miljoenennota opgenomen.
 
 
 
 2
 Beleidsartikelen Ministerie van Financiën (IXB)
 
 Artikel 1 Belastingen
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 2 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 1 Belastingen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting september (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 4.386.964
 
 
 
 
 451.639
 
 
 
 
 4.838.603
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven (1) + (2)
 
 
 
 
 3.602.111
 
 
 
 
 451.639
 
 
 
 
 4.053.750
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Apparaatsuitgaven (1)
 
 
 
 
 3.374.028
 
 
 
 
 217.199
 
 
 
 
 3.591.227
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personele uitgaven
 
 
 
 
 2.883.906
 
 
 
 
 243.307
 
 
 
 
 3.127.213
 
 
 
 
 
 Eigen personeel
 
 
 2.448.246
 
 
 136.599
 
 
 2.584.845
 
 
 
 
 Inhuur externen
 
 
 427.247
 
 
 88.218
 
 
 515.465
 
 
 
 
 Overig personeel
 
 
 8.413
 
 
 18.490
 
 
 26.903
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materiële uitgaven
 
 
 
 
 490.122
 
 
 
 
 – 26.108
 
 
 
 
 464.014
 
 
 
 
 
 ICT
 
 
 31.808
 
 
 8.028
 
 
 39.836
 
 
 
 
 Bijdrage aan SSO's
 
 
 363.450
 
 
 – 36.992
 
 
 326.458
 
 
 
 
 Overig materieel
 
 
 94.864
 
 
 2.856
 
 
 97.720
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Programma-uitgaven (2)
 
 
 
 
 228.083
 
 
 
 
 234.440
 
 
 
 
 462.523
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 181
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 181
 
 
 
 
 
 Garantie procesrisico's
 
 
 181
 
 
 0
 
 
 181
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO's/RWT's
 
 
 
 
 14.366
 
 
 
 
 967
 
 
 
 
 15.333
 
 
 
 
 
 Waarderingskamer
 
 
 2.489
 
 
 0
 
 
 2.489
 
 
 
 
 Kadaster
 
 
 2.933
 
 
 0
 
 
 2.933
 
 
 
 
 Kamer van Koophandel
 
 
 341
 
 
 0
 
 
 341
 
 
 
 
 Overige bijdrage ZBO's/RWT's
 
 
 8.603
 
 
 967
 
 
 9.570
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties
 
 
 
 
 2.787
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.787
 
 
 
 
 
 Internationale Douaneraad
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Overige internationale organisaties
 
 
 2.787
 
 
 0
 
 
 2.787
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 381.094
 
 
 
 
 29.055
 
 
 
 
 410.149
 
 
 
 
 
 ICT opdrachten
 
 
 320.044
 
 
 25.625
 
 
 345.669
 
 
 
 
 Overige opdrachten
 
 
 61.050
 
 
 3.430
 
 
 64.480
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan agentschappen
 
 
 
 
 12.889
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 12.889
 
 
 
 
 
 Bijdrage Logius
 
 
 4.287
 
 
 0
 
 
 4.287
 
 
 
 
 Bijdrage overige agentschappen
 
 
 8.602
 
 
 0
 
 
 8.602
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (Schade)vergoeding
 
 
 
 
 29.205
 
 
 
 
 1.418
 
 
 
 
 30.623
 
 
 
 
 
 (Schade)vergoedingen
 
 
 25.813
 
 
 1.418
 
 
 27.231
 
 
 
 
 Vergoeding proceskosten
 
 
 3.392
 
 
 0
 
 
 3.392
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 221.316
 
 
 
 
 203.000
 
 
 
 
 424.316
 
 
 
 
 
 Belasting- en invorderingsrente
 
 
 221.316
 
 
 203.000
 
 
 424.316
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken
 
 
 
 
 – 433.755
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 – 433.755
 
 
 
 
 
 Toerekening uitgaven aan Douane
 
 
 – 215.786
 
 
 0
 
 
 – 215.786
 
 
 
 
 Toerekening uitgaven aan Toeslagen
 
 
 – 217.969
 
 
 0
 
 
 – 217.969
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten (3) + (4)
 
 
 
 
 210.273.153
 
 
 
 
 7.523.032
 
 
 
 
 217.796.185
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Programma-ontvangsten (3)
 
 
 
 
 210.165.685
 
 
 
 
 7.523.242
 
 
 
 
 217.688.927
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan: Belastingontvangsten
 
 
 208.662.155
 
 
 7.523.242
 
 
 216.185.397
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 230.864
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 230.864
 
 
 
 
 
 Doorbelasten kosten vervolging
 
 
 230.864
 
 
 0
 
 
 230.864
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 1.034.025
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.034.025
 
 
 
 
 
 Belasting- en invorderingsrente
 
 
 1.034.025
 
 
 0
 
 
 1.034.025
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Boetes en schikkingen
 
 
 
 
 238.641
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 238.641
 
 
 
 
 
 Ontvangsten boetes en schikkingen
 
 
 238.641
 
 
 0
 
 
 238.641
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Apparaatsontvangsten (4)
 
 
 
 
 107.468
 
 
 
 
 – 210
 
 
 
 
 107.258
 
 
 
 
 
 
 
 Tabel 3 Uitsplitsing verplichtingen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting september (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 4.386.964
 
 
 
 
 451.639
 
 
 
 
 4.838.603
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen
 
 
 
 336
 
 
 0
 
 
 336
 
 
 
 
 Garantie procesrisico's
 
 
 336
 
 
 0
 
 
 336
 
 
 
 
 
 waarvan overige verplichtingen
 
 
 4.386.628
 
 
 451.639
 
 
 4.838.267
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Uitgaven en verplichtingen
 Personele uitgaven
 De personele uitgaven worden in 2024 € 243 mln. hoger geraamd. Dit is met name het gevolg van de nieuwe cao en stijgende kosten voor externe inhuur (samen € 192 mln. in 2024). Hiervoor is loonbijstelling overgeheveld naar de Belastingdienst. Binnen de personele uitgaven heeft een herschikking van € 18 mln. plaatsgevonden van eigen personeel naar overig personeel vanwege de uitgaven aan de Regeling Vervroegde Uittreding (RVU). Daarnaast heeft er een herschikking van € 39 mln. plaatsgevonden van materiële uitgaven naar personele uitgaven vanwege diverse fte-gebonden uitgaven (zoals thuiswerkvergoeding, opleidings- en reiskosten) die zijn gestegen door een hogere bezetting. Dit budget (overhead) stond geraamd onder «Bijdrage aan SSO's».
 Materiële uitgaven
 De materiële uitgaven worden in 2024 € 26 mln. lager geraamd. Dit is het saldo van positieve en negatieve bijstellingen. Zoals in het kopje hierboven toegelicht vindt er een herschikking van € 39 mln. overheadsbudget plaats van materiële naar personele uitgaven. Daarnaast ontvangt dit instrument prijsbijstelling (€ 15 mln. In 2024) om stijgende prijzen te compenseren.
 Opdrachten
 De uitgaven onder opdrachten worden € 29 mln. hoger geraamd. Dit is met name het gevolg van stijgende prijzen waarvoor prijsbijstelling is ontvangen (€ 12 mln.) en budgetoverhevelingen vanuit Toeslagen en Douane voor (ict-)kosten die de Belastingdienst in opdracht van Douane en Toeslagen maakt (samen € 12 mln.).
 Rente
 Naar aanleiding van het Hoge Raad arrest op 14 juni, waarin de Hoge Raad heeft bepaald dat een Duits fonds (Immobielen-Sondervermögen) geen buitenlands belastingplichtige is in Nederland, dient betaalde VPB inclusief rente terugbetaald te worden. Het betreft hier invorderingsrente uit de jaren 1998–2011. Voor de belastingjaren vanaf 2012 wordt geen rente uitgekeerd.
 Ontvangsten
 Belastingontvangsten
 In de Miljoenennota 2025 worden de mutaties van de Belastingontvangsten in het lopende begrotingsjaar 2024 toegelicht (zie hoofdstuk 2.7 – Horizontale ontwikkeling inkomsten en lasten en bijlage 4 – De belasting- en premieontvangsten. De aansluiting met de Miljoenennota en de bedragen in de begrotingstoelichting (artikel 1 Belastingen, tabel budgettaire gevolgen van beleid) ziet er als volgt uit.
 
 Tabel 4 Belastingontvangsten (bedragen x 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting september (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 Totaal belastingontvangsten
 
 
 279.279.850
 
 
 7.140.961
 
 
 286.420.811
 
 
 
 
 – /– Afdracht Gemeentefonds
 
 
 43.338.691
 
 
 498.273
 
 
 43.836.964
 
 
 
 
 – /– Afdracht Provinciefonds
 
 
 3.610.996
 
 
 259.139
 
 
 3.870.135
 
 
 
 
 – /– Afdracht BES-fonds
 
 
 82.840
 
 
 10.933
 
 
 93.773
 
 
 
 
 – /– Belastingontvangsten artikel 6 Btw-compensatiefonds
 
 
 4.104.182
 
 
 144.454
 
 
 4.248.636
 
 
 
 
 – /– Belastingontvangsten artikel 9 Douane
 
 
 19.480.986
 
 
 – 1.295.080
 
 
 18.185.906
 
 
 
 
 Belastingontvangsten artikel 1 Belastingen
 
 
 208.662.155
 
 
 7.523.242
 
 
 216.185.397
 
 
 
 
 
 Artikel 2 Financiële markten
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 5 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 2 Financiële markten (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting september (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 – 4.130.301
 
 
 
 
 3.442
 
 
 
 
 – 4.126.859
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 31.937
 
 
 
 
 3.442
 
 
 
 
 35.379
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 7.793
 
 
 
 
 2
 
 
 
 
 7.795
 
 
 
 
 
 Accountantskamer
 
 
 1.544
 
 
 0
 
 
 1.544
 
 
 
 
 Muntcirculatie
 
 
 4.567
 
 
 0
 
 
 4.567
 
 
 
 
 IMVO convenanten
 
 
 30
 
 
 2
 
 
 32
 
 
 
 
 Overig
 
 
 1.652
 
 
 0
 
 
 1.652
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 11.140
 
 
 
 
 313
 
 
 
 
 11.453
 
 
 
 
 
 Wijzer in geldzaken
 
 
 1.634
 
 
 230
 
 
 1.864
 
 
 
 
 Vakbekwaamheid
 
 
 5.543
 
 
 0
 
 
 5.543
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten SRH
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Schadeloosstelling SRH
 
 
 2.200
 
 
 0
 
 
 2.200
 
 
 
 
 Convertibiliteit Oekraïense hryvnia
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten omwisselen Oekraïense hryvnia
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Overig
 
 
 1.763
 
 
 83
 
 
 1.846
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO's/RWT's
 
 
 
 
 11.788
 
 
 
 
 3.127
 
 
 
 
 14.915
 
 
 
 
 
 Bijdrage AFM BES-toezicht
 
 
 705
 
 
 32
 
 
 737
 
 
 
 
 Bijdrage DNB toezicht en DGS BES
 
 
 2.020
 
 
 92
 
 
 2.112
 
 
 
 
 Bijdrage toezicht en handhaving MIF
 
 
 0
 
 
 28
 
 
 28
 
 
 
 
 Bijdrage PSD II
 
 
 0
 
 
 34
 
 
 34
 
 
 
 
 Bijdrage FEC
 
 
 4.503
 
 
 692
 
 
 5.195
 
 
 
 
 Overig
 
 
 4.560
 
 
 2.249
 
 
 6.809
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Storting/onttrekking begrotingsreserve
 
 
 
 
 625
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 625
 
 
 
 
 
 Dotatie begrotingsreserve DGS BES
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Dotatie begrotingsreserve NHT
 
 
 625
 
 
 0
 
 
 625
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties
 
 
 
 
 591
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 591
 
 
 
 
 
 IASB
 
 
 441
 
 
 0
 
 
 441
 
 
 
 
 (Caribean) Financial Action Task Force
 
 
 150
 
 
 0
 
 
 150
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 10.209
 
 
 
 
 2.100
 
 
 
 
 12.309
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 2.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.000
 
 
 
 
 
 Ontvangsten muntwezen
 
 
 2.000
 
 
 0
 
 
 2.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 1.455
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.455
 
 
 
 
 
 Wijzer in geldzaken
 
 
 1.455
 
 
 0
 
 
 1.455
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 6.754
 
 
 
 
 2.100
 
 
 
 
 8.854
 
 
 
 
 
 Overig
 
 
 6.754
 
 
 2.100
 
 
 8.854
 
 
 
 
 
 
 Tabel 6 Uitsplitsing verplichtingen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting september (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 – 4.130.301
 
 
 
 
 3.442
 
 
 
 
 – 4.126.859
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen
 
 
 – 4.163.500
 
 
 0
 
 
 – 4.163.500
 
 
 
 
 Garantie SRF
 
 
 – 4.163.500
 
 
 0
 
 
 – 4.163.500
 
 
 
 
 Garantie WAKO (kernongevallen)
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Garantie DGS BES
 
 
 1.262
 
 
 0
 
 
 1.262
 
 
 
 
 Garantie Stichting Waarborgfonds Motorverkeer
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan overige verplichtingen
 
 
 33.199
 
 
 3.442
 
 
 36.641
 
 
 
 
 Muntcirculatie
 
 
 4.567
 
 
 0
 
 
 4.567
 
 
 
 
 Vakbekwaamheid
 
 
 5.543
 
 
 0
 
 
 5.543
 
 
 
 
 Schadeloosstelling SRH
 
 
 2.200
 
 
 0
 
 
 2.200
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten omwisselen Oekraïense hryvnia
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Bijdrage DNB toezicht en DGS BES
 
 
 2.020
 
 
 92
 
 
 2.112
 
 
 
 
 Bijdrage FEC
 
 
 4.503
 
 
 692
 
 
 5.195
 
 
 
 
 Overige betalingsverplichtingen
 
 
 14.366
 
 
 2.658
 
 
 17.024
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Bijdrage aan ZBO's/RWT's
 Voor het project Ongewenste Buitenlandse Financiering van het Financieel Expertise Centrum (FEC) ontvangt het Ministerie van Financiën bijdrages van in totaal € 0,5 mln. van het Ministerie van Buitenlandse Zaken, Justitie en Veiligheid en Sociale Zaken en Werkgelegenheid.
 Voor het Ultimate Beneficial Owner (UBO) register werden extra kosten van € 2,1 mln. verwacht. De UBO-registers worden geleidelĳk ontsloten. Dit is juridisch en technisch complex, en kost daardoor meer tĳd dan gedacht. Door gedeeltelijke ontsluiting van het register komen inmiddels wel weer inkomsten binnen, die de kosten deels kunnen opvangen.
 Ontvangsten
 Overige ontvangsten
 Zie toelichting onder uitgaven.
 Artikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 7 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting september (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 25.917.897
 
 
 
 
 303
 
 
 
 
 25.918.200
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 13.759.965
 
 
 
 
 303
 
 
 
 
 13.760.268
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 20
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 20
 
 
 
 
 
 Regeling Bijzondere Financieringen
 
 
 20
 
 
 0
 
 
 20
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 13.100.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 13.100.000
 
 
 
 
 
 Lening TenneT
 
 
 13.100.000
 
 
 0
 
 
 13.100.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 5.012
 
 
 
 
 230
 
 
 
 
 5.242
 
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen
 
 
 5.012
 
 
 230
 
 
 5.242
 
 
 
 
 Opstart Invest International
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vermogensverschaffing/-onttrekking
 
 
 
 
 649.837
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 649.837
 
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie TenneT
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Afdrachten Staatsloterij
 
 
 100.000
 
 
 0
 
 
 100.000
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie Invest-NL
 
 
 330.000
 
 
 0
 
 
 330.000
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie Invest International
 
 
 219.837
 
 
 0
 
 
 219.837
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie regionale netbeheerders
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO's/RWT's
 
 
 
 
 5.096
 
 
 
 
 73
 
 
 
 
 5.169
 
 
 
 
 
 NLFI
 
 
 5.096
 
 
 73
 
 
 5.169
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 3.793.201
 
 
 
 
 – 1.140.525
 
 
 
 
 2.652.676
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 1.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.000
 
 
 
 
 
 Premieontvangsten garantie KLM
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Premieontvangsten Gasunie
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Premieontvangsten garantie FMO
 
 
 1.000
 
 
 0
 
 
 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 258.701
 
 
 
 
 17.722
 
 
 
 
 276.423
 
 
 
 
 
 Renteontvangsten lening KLM
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Aflossing lening KLM
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Renteontvangsten lening TenneT
 
 
 258.701
 
 
 17.722
 
 
 276.423
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vermogensverschaffing/-onttrekking
 
 
 
 
 3.529.000
 
 
 
 
 – 1.158.247
 
 
 
 
 2.370.753
 
 
 
 
 
 Aan-/verkoop vermogenstitels
 
 
 460.000
 
 
 443.753
 
 
 903.753
 
 
 
 
 Afdrachten Staatsloterij
 
 
 100.000
 
 
 0
 
 
 100.000
 
 
 
 
 Dividenden staatsdeelnemingen
 
 
 2.969.000
 
 
 – 1.602.000
 
 
 1.367.000
 
 
 
 
 Winstafdracht DNB
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 waarvan: Griekse inkomsten SMP
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 waarvan: rente-inkomsten ESM
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO's/RWT's
 
 
 
 
 4.500
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 4.500
 
 
 
 
 
 NLFI
 
 
 4.500
 
 
 0
 
 
 4.500
 
 
 
 
 
 
 Tabel 8 Uitsplitsing verplichtingen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting september (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 25.917.897
 
 
 
 
 303
 
 
 
 
 25.918.200
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen
 
 
 269.134
 
 
 0
 
 
 269.134
 
 
 
 
 Garanties en vrijwaringen staatsdeelnemingen
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Garantie FMO
 
 
 269.134
 
 
 0
 
 
 269.134
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan overige verplichtingen
 
 
 25.648.763
 
 
 303
 
 
 25.649.066
 
 
 
 
 Lening SRH
 
 
 – 11.202
 
 
 0
 
 
 – 11.202
 
 
 
 
 Lening TenneT
 
 
 25.000.000
 
 
 0
 
 
 25.000.000
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie TenneT
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Aan-/verkoop vermogenstitels
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Afdrachten Staatsloterij
 
 
 100.000
 
 
 0
 
 
 100.000
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie Invest-NL
 
 
 330.000
 
 
 0
 
 
 330.000
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie Invest International
 
 
 219.837
 
 
 0
 
 
 219.837
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie regionale netbeheerders
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Overige betalingsverplichtingen
 
 
 10.128
 
 
 303
 
 
 10.431
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 Leningen
 De Staat ontvangt een marktconforme rente met additionele vergoedingen over de verstrekte lening aan TenneT. De renteontvangsten worden naar boven bijgesteld.
 Vermogensverschaffing/ -onttrekking
 De ontvangsten nemen in 2024 met ten minste € 443 mln. toe. Dit komt door de verkoop van aandelen ABN AMRO door de Staat via de beurs en de inkoop van aandelen door ABN AMRO. De ontvangsten betreffen de verkoopopbrengst tot en met juli 2024.
 De Duitse staat heeft laten weten dat het op dit moment geen volledige aankoop van TenneT Duitsland kan realiseren. Dit betekent dat er geen terugontvangst is van het kapitaal dat vorig jaar door de Staat in TenneT is gestort (€ 1,602 mld.). Deze ontvangst was in 2024 wel begroot.
 Artikel 4 Internationale financiële betrekkingen
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 9 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 4 Internationale financiële betrekkingen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting september (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 81.827
 
 
 
 
 2.515.394
 
 
 
 
 2.597.221
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 520.648
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 520.648
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 17.794
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 17.794
 
 
 
 
 
 EIB pan-Europees garantiefonds
 
 
 17.794
 
 
 0
 
 
 17.794
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties
 
 
 
 
 500.685
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 500.685
 
 
 
 
 
 Multilaterale ontwikkelingsbanken en fondsen
 
 
 1.519
 
 
 0
 
 
 1.519
 
 
 
 
 Rentecompensatie ESM
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Wereldbank
 
 
 364.730
 
 
 0
 
 
 364.730
 
 
 
 
 EBRD
 
 
 100.000
 
 
 0
 
 
 100.000
 
 
 
 
 Kapitaalinleg ESM
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Bijdrage EU voor rente Oekraïne
 
 
 34.436
 
 
 0
 
 
 34.436
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Teruggave winsten
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Lening aan Oekraïne
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 2.169
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.169
 
 
 
 
 
 Technische assistentie
 
 
 2.069
 
 
 0
 
 
 2.069
 
 
 
 
 Overige opdrachten
 
 
 100
 
 
 0
 
 
 100
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 113.854
 
 
 
 
 6.855
 
 
 
 
 120.709
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties
 
 
 
 
 20.942
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 20.942
 
 
 
 
 
 Ontvangsten IFI's
 
 
 20.942
 
 
 0
 
 
 20.942
 
 
 
 
 Ontvangsten ESM Kapitaal
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 92.912
 
 
 
 
 6.855
 
 
 
 
 99.767
 
 
 
 
 
 Aflossing lening Griekenland
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Renteontvangsten lening Griekenland
 
 
 92.912
 
 
 6.855
 
 
 99.767
 
 
 
 
 Aflossing lening Oekraïne
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Renteontvangsten lening Oekraïne
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 Tabel 10 Uitsplitsing verplichtingen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting september (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 81.827
 
 
 
 
 2.515.394
 
 
 
 
 2.597.221
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen
 
 
 – 81.856
 
 
 2.515.394
 
 
 2.433.538
 
 
 
 
 Kredieten EU-betalingsbalanssteun
 
 
 0
 
 
 94.089
 
 
 94.089
 
 
 
 
 Garantie aan DNB inzake IMF
 
 
 – 2.141.800
 
 
 2.034.859
 
 
 – 106.941
 
 
 
 
 ESM
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 EFSM
 
 
 0
 
 
 254.899
 
 
 254.899
 
 
 
 
 AIIB
 
 
 13.877
 
 
 0
 
 
 13.877
 
 
 
 
 Wereldbank
 
 
 99.067
 
 
 0
 
 
 99.067
 
 
 
 
 SURE
 
 
 0
 
 
 – 159.636
 
 
 – 159.636
 
 
 
 
 EIB – pan-Europees garantiefonds
 
 
 0
 
 
 – 320.323
 
 
 – 320.323
 
 
 
 
 NGEU
 
 
 0
 
 
 584.260
 
 
 584.260
 
 
 
 
 MFB
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 MFB Headroomgarantie
 
 
 0
 
 
 27.246
 
 
 27.246
 
 
 
 
 Oekraïne faciliteit
 
 
 1.947.000
 
 
 0
 
 
 1.947.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan overige verplichtingen
 
 
 163.683
 
 
 0
 
 
 163.683
 
 
 
 
 Multilaterale ontwikkelingsbanken en fondsen
 
 
 1
 
 
 0
 
 
 1
 
 
 
 
 Rentecompensatie ESM
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Wereldbank
 
 
 68.513
 
 
 0
 
 
 68.513
 
 
 
 
 EBRD
 
 
 100.000
 
 
 0
 
 
 100.000
 
 
 
 
 Kapitaalinleg ESM
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Bijdrage EU voor rente Oekraïne
 
 
 – 7.000
 
 
 0
 
 
 – 7.000
 
 
 
 
 Teruggave winsten SMP/ANFA
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Lening aan Oekraïne
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Technische assistentie kiesgroeplanden
 
 
 2.069
 
 
 0
 
 
 2.069
 
 
 
 
 Overige betalingsverplichtingen
 
 
 100
 
 
 0
 
 
 100
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen
 Garantieverplichtingen
 Kredieten EU-betalingsbalanssteun (BoP-faciliteit)
 De BoP-faciliteit is bedoeld voor niet-eurolanden met feitelijke of ernstig dreigende moeilijkheden in de betalingsbalans. De mutatie is het gevolg van verbeteringen in het ramingsmodel ten aanzien van het bni-aandeel evenals de actualisatie van het bni-aandeel.
 Garantie aan DNB inzake IMF
 Tijdens de voorjaarsvergadering van het IMF is een ophoging van SDR-onlending (Special Drawing Rights) van maximaal SDR 1,7 mld. (ongeveer € 2,1 mld.) aan de RST (Resilience and Sustainability Trust) van het IMF toegezegd, onder voorbehoud van parlementaire goedkeuring. De uiteindelijke ophoging komt o.b.v. de wisselkoers van 1 maart 2024 uit op SDR 1,66 mld. (€ 2,03 mld.).2De totale omvang van de Nederlandse deelname aan alle IMF-faciliteiten fluctueert op basis van de SDR-EUR wisselkoers.
 Actualisatie garantie EFSM
 Nederland staat voor haar aandeel in het EU-bni inclusief het Verenigd Koninkrijk garant voor de uitstaande leningen van het EFSM inclusief de bijbehorende renteverplichting. De garantie wordt bijgesteld op basis van cijfers van de Europese Commissie. Daarnaast zijn enkele verbeteringen doorgevoerd in het ramingsmodel. In het bni-aandeel is nu het aandeel van het VK beter doorgerekend en zijn de bni-cijfers preciezer en meerjarig opgenomen.
 Actualisatie garantie SURE
 Nederland staat voor haar aandeel in het EU-bni garant voor de uitstaande leningen van SURE inclusief de bijbehorende renteverplichting. De mutatie is het gevolg van verbeteringen in het ramingsmodel ten aanzien van het bni-aandeel evenals de actualisatie van het bni-aandeel.
 EIB – pan-Europees garantiefonds
 De EIB heeft in 2020 het pan-Europees garantiefonds (EGF) opgericht om de negatieve economische gevolgen van de coronacrisis te beperken. Nu de allocatieperiode voor de producten in het fonds is afgelopen, zullen er geen nieuwe producten meer uitgegeven worden, waardoor de EIB het maximum van de garantieomvang kan vaststellen. De maximale garantstelling van Nederland ten opzichte van het Europees Garantiefonds (EGF) is verlaagd met € 320 mln.
 NGEU
 De mutatie is het gevolg een actualisatie van de data over uitgegeven bonds en verstrekte leningen aan lidstaten onder NGEU. Daarnaast zijn de rentecijfers geactualiseerd. Ook zijn diverse verbeteringen in de ramingssystematiek doorgevoerd, waardoor een preciezere inschatting gemaakt kan worden van de rentekosten.
 Actualisatie MFB headroomgarantie
 Via de macro-financiële bijstand (MFB) leent de Europese Commissie namens de Europese Unie middelen bij financiële instellingen en op de kapitaalmarkt en leent deze middelen door aan Oekraïne. Nederland staat voor haar aandeel in het EU-bni garant voor de MFB. De mutatie is het gevolg van verbeteringen in het ramingsmodel ten aanzien van het bni-aandeel, evenals de actualisatie van het bni-aandeel.
 Ontvangsten
 Leningen
 De renteontvangsten voor de Greek Loan Facility (GLF) worden naar boven bijgesteld op basis van de renterealisaties ontvangen van de Europese Commissie.
 Artikel 5 Exportkredietverzekeringen, -garanties en investeringsverzekeringen
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 11 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 5 Exportkredietverzekeringen, -garanties en investeringsverzekeringen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting september (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 10.091.762
 
 
 
 
 – 1.368
 
 
 
 
 10.090.394
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 168.762
 
 
 
 
 – 1.368
 
 
 
 
 167.394
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 20.518
 
 
 
 
 – 132
 
 
 
 
 20.386
 
 
 
 
 
 Kostenvergoeding Atradius DSB
 
 
 19.283
 
 
 0
 
 
 19.283
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten herverzekering leverancierskredieten
 
 
 1.000
 
 
 0
 
 
 1.000
 
 
 
 
 Overige uitgaven
 
 
 235
 
 
 – 132
 
 
 103
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 78.000
 
 
 
 
 – 5.000
 
 
 
 
 73.000
 
 
 
 
 
 Schade-uitkering EKV
 
 
 77.000
 
 
 – 5.000
 
 
 72.000
 
 
 
 
 Schade-uitkering herverzekering leverancierskredieten
 
 
 1.000
 
 
 0
 
 
 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Storting/onttrekking begrotingsreserve
 
 
 
 
 70.244
 
 
 
 
 3.764
 
 
 
 
 74.008
 
 
 
 
 
 Mutatie begrotingsreserve EKV
 
 
 70.244
 
 
 3.764
 
 
 74.008
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 133.206
 
 
 
 
 15.251
 
 
 
 
 148.457
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 109.174
 
 
 
 
 15.000
 
 
 
 
 124.174
 
 
 
 
 
 Premies EKV
 
 
 70.244
 
 
 0
 
 
 70.244
 
 
 
 
 Premies herverzekering leverancierskredieten
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Schaderestituties EKV voor 1999
 
 
 28.834
 
 
 0
 
 
 28.834
 
 
 
 
 Schaderestituties EKV vanaf 1999 tot 2019
 
 
 0
 
 
 3.764
 
 
 3.764
 
 
 
 
 Schaderestituties EKV na 2019
 
 
 10.096
 
 
 11.236
 
 
 21.332
 
 
 
 
 Schaderestituties herverzekering leverancierskredieten
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Storting/onttrekking begrotingsreserve
 
 
 
 
 24.032
 
 
 
 
 251
 
 
 
 
 24.283
 
 
 
 
 
 Mutatie begrotingsreserve EKV
 
 
 24.032
 
 
 251
 
 
 24.283
 
 
 
 
 
 
 Tabel 12 Uitsplitsing verplichtingen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting september (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 10.091.762
 
 
 
 
 – 1.368
 
 
 
 
 10.090.394
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen
 
 
 10.000.000
 
 
 – 5.000
 
 
 9.995.000
 
 
 
 
 Exportkredietverzekeringen
 
 
 10.000.000
 
 
 – 5.000
 
 
 9.995.000
 
 
 
 
 waarvan: aangegane garantieverplichtingen
 
 
 
 10.000.000
 
 
 
 
 – 5.000
 
 
 
 
 9.995.000
 
 
 
 
 
 waarvan: vervallen garantieverplichtingen
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan overige verplichtingen
 
 
 91.762
 
 
 3.632
 
 
 95.394
 
 
 
 
 Kostenvergoeding Atradius DSB
 
 
 19.283
 
 
 0
 
 
 19.283
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten herverzekering leverancierskredieten
 
 
 1.000
 
 
 0
 
 
 1.000
 
 
 
 
 Schade-uitkering herverzekering leverancierskredieten
 
 
 1.000
 
 
 0
 
 
 1.000
 
 
 
 
 Storting begrotingsreserve EKV
 
 
 70.244
 
 
 3.764
 
 
 74.008
 
 
 
 
 Overige betalingsverplichtingen
 
 
 235
 
 
 – 132
 
 
 103
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Garanties
 Schade-uitkering ekv
 Naar aanleiding van een aangescherpte ekv-ramingssystematiek is besloten dat definitieve schades niet langer aan de uitgavenkant geboekt worden. Er vindt wel een onttrekking aan de begrotingsreserve plaats (alleen voor definitieve schadezaken na 2019) aan de ontvangstenkant. Daarnaast wordt de openstaande vorderingstand verlaagd. Dit alles leidt tot een neerwaartse bijstelling op de langlopende schadeuitkeringen van € 5 mln. meerjarig.
 Storting/onttrekking begrotingsreserves
 De raming van de begrotingsreserve wordt met € 3,76 mln. naar boven bijgesteld. Dit is het resultaat van de aangescherpte ekv-ramingssystematiek, waarbij schaderestituties van polissen vanaf 1999 tot 2019 in de begrotingsreserve worden gestort.
 Ontvangsten
 Garanties
 Schaderestituties EKV
 In verband met de aangescherpte ekv-ramingssystematiek is er een spliting gemaakt tussen de schaderestituties in drie tijdslijnen, namelijk vóór 1999, van 1999 tot 2019 en ná 2019. De splitsing leidt tot een herschikking tussen de drie tijdslijnen in verband met de boekingswijze per tijdslijn. Het bedrag van € 15 mln. bestaat uit een gesaldeerd bedrag van € 3,76 mln. uit schaderestituties vanaf 1999 tot 2019 en € 11,24 mln. schaderestituties na 2019.
 Artikel 6 Btw-compensatiefonds
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 13 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 6 Btw-compensatiefonds (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting september (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 4.104.182
 
 
 
 
 144.454
 
 
 
 
 4.248.636
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 4.104.182
 
 
 
 
 144.454
 
 
 
 
 4.248.636
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan medeoverheden
 
 
 
 
 4.104.182
 
 
 
 
 144.454
 
 
 
 
 4.248.636
 
 
 
 
 
 Bijdragen aan gemeenten
 
 
 3.599.528
 
 
 211.508
 
 
 3.811.036
 
 
 
 
 Bijdragen aan provincies
 
 
 504.654
 
 
 – 67.054
 
 
 437.600
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 4.104.182
 
 
 
 
 144.454
 
 
 
 
 4.248.636
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen, uitgaven en ontvangsten
 Bijdrage aan medeoverheden
 Als gevolg van overhevelingen van budget van ministeries naar decentrale overheden wordt er een bedrag in het gemeente of provinciefonds gestort. Het geraamde btw-deel van dit bedrag wordt in het BCF gestort (circa € 48 mln. in 2024). Gemeentes en provincies kunnen de betaalde btw in verband met de overhevelingen terugvragen bĳ het BCF. Deze uitgaven worden gedekt vanuit de belastingontvangsten. Daarnaast vindt er een bĳstelling van de raming van het BCF plaats (€ 96 mln. in 2024) op basis van de beschikking van het afgelopen jaar, betalingen van het vierde kwartaal van het afgelopen jaar en driemaal het voorschot van het eerste kwartaal uit het lopende jaar.
 Artikel 9 Douane
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 14 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 9 Douane (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting september (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 1.008.762
 
 
 
 
 54.679
 
 
 
 
 1.063.441
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven (1) + (2)
 
 
 
 
 1.008.762
 
 
 
 
 54.679
 
 
 
 
 1.063.441
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Apparaatsuitgaven (1)
 
 
 
 
 543.906
 
 
 
 
 35.363
 
 
 
 
 579.269
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personele uitgaven
 
 
 
 
 538.226
 
 
 
 
 31.216
 
 
 
 
 569.442
 
 
 
 
 
 Eigen personeel
 
 
 522.987
 
 
 – 12.717
 
 
 510.270
 
 
 
 
 Inhuur externen
 
 
 14.569
 
 
 43.933
 
 
 58.502
 
 
 
 
 Overig personeel
 
 
 670
 
 
 0
 
 
 670
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materiële uitgaven
 
 
 
 
 5.680
 
 
 
 
 4.147
 
 
 
 
 9.827
 
 
 
 
 
 ICT
 
 
 1.489
 
 
 685
 
 
 2.174
 
 
 
 
 Bijdrage aan SSO's
 
 
 165
 
 
 – 2
 
 
 163
 
 
 
 
 Overig materieel
 
 
 4.026
 
 
 3.464
 
 
 7.490
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Programma-uitgaven (2)
 
 
 
 
 464.856
 
 
 
 
 19.316
 
 
 
 
 484.172
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Overige bekostiging
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO's/RWT's
 
 
 
 
 1.488
 
 
 
 
 – 280
 
 
 
 
 1.208
 
 
 
 
 
 Overige bijdrage ZBO's/RWT's
 
 
 1.488
 
 
 – 280
 
 
 1.208
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties
 
 
 
 
 199.596
 
 
 
 
 20.076
 
 
 
 
 219.672
 
 
 
 
 
 Wereld Douane Organisatie
 
 
 196
 
 
 0
 
 
 196
 
 
 
 
 Bijdragen vertragingsrente EU
 
 
 199.400
 
 
 20.076
 
 
 219.476
 
 
 
 
 Bijdrage aan overige (inter)nationale organisaties
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 41.417
 
 
 
 
 – 321
 
 
 
 
 41.096
 
 
 
 
 
 ICT opdrachten
 
 
 17.953
 
 
 – 14.865
 
 
 3.088
 
 
 
 
 Overige opdrachten
 
 
 23.464
 
 
 14.544
 
 
 38.008
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan agentschappen
 
 
 
 
 3.514
 
 
 
 
 – 104
 
 
 
 
 3.410
 
 
 
 
 
 Bijdrage overige agentschappen
 
 
 3.514
 
 
 – 104
 
 
 3.410
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (Schade)vergoeding
 
 
 
 
 55
 
 
 
 
 – 55
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 (Schade)vergoedingen
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Vergoeding proceskosten
 
 
 55
 
 
 – 55
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 3.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 3.000
 
 
 
 
 
 Belasting- en invorderingsrente
 
 
 3.000
 
 
 0
 
 
 3.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken
 
 
 
 
 215.786
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 215.786
 
 
 
 
 
 Toegerekende uitgaven van Belastingen
 
 
 215.786
 
 
 0
 
 
 215.786
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten (3) + (4)
 
 
 
 
 19.491.691
 
 
 
 
 – 1.295.080
 
 
 
 
 18.196.611
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Programmaontvangsten (3)
 
 
 
 
 19.491.086
 
 
 
 
 – 1.295.080
 
 
 
 
 18.196.006
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan: Belastingontvangsten
 
 
 19.480.986
 
 
 – 1.295.080
 
 
 18.185.906
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 500
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 500
 
 
 
 
 
 Doorbelasten kosten vervolging
 
 
 500
 
 
 0
 
 
 500
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 5.600
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 5.600
 
 
 
 
 
 Belasting- en invorderingsrente
 
 
 5.600
 
 
 0
 
 
 5.600
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Boetes en schikkingen
 
 
 
 
 4.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 4.000
 
 
 
 
 
 Ontvangsten boetes en schikkingen
 
 
 4.000
 
 
 0
 
 
 4.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Apparaatontvangsten (4)
 
 
 
 
 605
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 605
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Personele uitgaven
 De belangrijkste mutaties ten opzichte van de vastgestelde begroting zijn:
 
 
 –
 De tranche 2024 van de loon- en prijsbijstelling is bij de eerste suppletoire begroting toegevoegd aan de begroting (artikel 10). Deze loon- en prijsbijstelling is nu naar rato doorgezet naar de begroting van Douane (€ 42 mln.).
 
 
 –
 Er is budget toegevoegd op eigen personeel vanuit het Ministerie van Buitenlandse Zaken voor € 4,1 mln. voor het versterken van de grenstoezicht.
 
 
 –
 Er heeft budgetherschikking plaatsgevonden van eigen personeel naar externe inhuur (€ 36 mln.), voornamelijk vanwege de de krapte op de arbeidsmarkt en het niet in huis hebben van specifieke kennis.
 
 
 –
 Hiernaast is er budget overgeheveld van eigen personeel naar externe inhuur (€ 7,5 mln.) en opdrachten (€ 15 mln.) voor het realiseren van de digitale transformatie. Met de digitale transformatie zet douane in op slimme handhaving door data gedreven te werk te gaan. Hierbij is IV-capaciteit noodzakelijk.
 
 
 Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties
 Vertragingsrente: er zijn nabetalingen gedaan over de Traditionele Eigen Middelen (TEM). De Nederlandse douaneautoriteiten voeren een zelfanalyse uit op casussen waarvan de invoerrechten nog niet met zekerheid zijn vastgesteld of nog niet door de lidstaat zijn geïnd. Als gevolg van de zelfanalyses heeft Nederland de aansprakelijkheid op een aantal dossiers geaccepteerd. Dit heeft geleid tot circa € 20,5 mln. aan TEM nabetalingen via de begroting van Buitenlandse Zaken. De corresponderende vertragingsrente op de nabetalingen bedraagt circa € 20 mln. en wordt door Douane verantwoord op Artikel 9 van de begroting Financiën.
 Ontvangsten
 Belastingontvangsten
 Op artikel 9 Douane worden de belastingontvangsten begroot die geheven en geïnd worden via de Douanesystemen. Het gaat om invoerrechten, accijnzen, verbruiksbelasting, een deel van de omzetbelasting.
 In de Miljoenennota 2025 worden de mutaties van de Belastingontvangsten in het lopende begrotingsjaar 2024 toegelicht (zie hoofdstuk 2.4 – Horizontale ontwikkeling inkomsten en lasten en bijlage 4 – De belasting- en premieontvangsten). De aansluiting van de belastingontvangsten met de Miljoenennota is te vinden onder tabel 4.
 Artikel 13 Toeslagen
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 15 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 13 Toeslagen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting september (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 2.381.677
 
 
 
 
 – 522.936
 
 
 
 
 1.858.741
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven (1) + (2)
 
 
 
 
 2.425.100
 
 
 
 
 – 526.936
 
 
 
 
 1.898.164
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Apparaatsuitgaven (1)
 
 
 
 
 603.102
 
 
 
 
 – 5.418
 
 
 
 
 597.684
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personele uitgaven
 
 
 
 
 582.734
 
 
 
 
 – 3.614
 
 
 
 
 579.120
 
 
 
 
 
 Eigen personeel
 
 
 199.589
 
 
 15.996
 
 
 215.585
 
 
 
 
 Inhuur externen
 
 
 382.715
 
 
 – 20.416
 
 
 362.299
 
 
 
 
 Overig personeel
 
 
 430
 
 
 806
 
 
 1.236
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materiële uitgaven
 
 
 
 
 20.368
 
 
 
 
 – 1.804
 
 
 
 
 18.564
 
 
 
 
 
 ICT
 
 
 275
 
 
 0
 
 
 275
 
 
 
 
 Bijdrage aan SSO's
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Overige materiële uitgaven
 
 
 20.093
 
 
 – 1.804
 
 
 18.289
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Programma-uitgaven (2)
 
 
 
 
 1.821.998
 
 
 
 
 – 521.518
 
 
 
 
 1.300.480
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO's/RWT's
 
 
 
 
 106
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 106
 
 
 
 
 
 Bijdrage overige ZBO's/RWT's
 
 
 106
 
 
 0
 
 
 106
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties
 
 
 
 
 6.901
 
 
 
 
 – 2.000
 
 
 
 
 4.901
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter)nationale organisaties
 
 
 6.901
 
 
 – 2.000
 
 
 4.901
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 67.255
 
 
 
 
 2.552
 
 
 
 
 69.807
 
 
 
 
 
 ICT opdrachten
 
 
 27
 
 
 2.000
 
 
 2.027
 
 
 
 
 Overige opdrachten
 
 
 67.228
 
 
 552
 
 
 67.780
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan medeoverheden
 
 
 
 
 95.344
 
 
 
 
 29.532
 
 
 
 
 124.876
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan medeoverheden
 
 
 95.344
 
 
 29.532
 
 
 124.876
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (Schade)vergoeding
 
 
 
 
 1.432.423
 
 
 
 
 – 551.602
 
 
 
 
 880.821
 
 
 
 
 
 Compensatie toeslagengedupeerden
 
 
 869.900
 
 
 – 299.272
 
 
 570.628
 
 
 
 
 Kwijtschelden private schulden
 
 
 141.764
 
 
 – 55.000
 
 
 86.764
 
 
 
 
 Herstelprogramma voor kinderen
 
 
 230.093
 
 
 – 112.493
 
 
 117.600
 
 
 
 
 Herstelregeling voor ex-partners
 
 
 123.399
 
 
 – 82.820
 
 
 40.579
 
 
 
 
 Herstelregeling voor gedupeerden andere toeslagen
 
 
 23.040
 
 
 – 23.040
 
 
 0
 
 
 
 
 Overige (schade)vergoedingen
 
 
 44.227
 
 
 21.023
 
 
 65.250
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Subsidies
 
 
 
 
 2.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.000
 
 
 
 
 
 Subsidie toeslagen herstel
 
 
 2.000
 
 
 0
 
 
 2.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken
 
 
 
 
 217.969
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 217.969
 
 
 
 
 
 Toegerekende uitgaven van Belastingen
 
 
 217.969
 
 
 0
 
 
 217.969
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Apparaatsontvangsten
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Programma-ontvangsten
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Bijdrage aan medeoverheden
 Er wordt € 27 mln. budget voor de Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp aan gedupeerden kinderopvangtoeslagproblematiek (SPUK) van 2025 naar 2024 verschoven in verband met verwachte declaraties vanuit gemeenten. Daarnaast wordt er circa € 2,5 mln. prijsbijstelling uitgekeerd vanuit artikel 10 Nog onverdeeld.
 (Schade)vergoeding
 Er wordt van het (schade)vergoeding budget in 2024 circa € 279 mln. naar latere jaren geschoven. Dit vindt voornamelijk plaats om de budgetten voor de kindregeling aan te laten sluiten bij het moment van uitbetaling, de budgetten voor de ex-partnerregeling en de HZK-regeling in lijn te brengen met het verwachte moment van uitvoering en de budgetten van private schulden meerjarig te verschuiven in afwachting van te ontvangen schuldenlijsten. Daarnaast wordt er € 275 mln. aan middelen voor aanvullende schade naar latere jaren verschoven in lijn met de uitvoering van de VSO-route door de Stichting Gelijkwaardig Herstel en de prognose van de andere routes voor aanvullende schade.
 
 
 
 3
 Beleidsartikelen Nationale Schuld (IXA)
 
 Artikel 11 Financiering staatsschuld
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 16 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 11 Financiering staatsschuld (bedragen x € 1 mln.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting september (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 39.235
 
 
 
 
 4.392
 
 
 
 
 43.627
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 39.235
 
 
 
 
 4.392
 
 
 
 
 43.627
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 21
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 21
 
 
 
 
 
 Overige kosten
 
 
 21
 
 
 0
 
 
 21
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 6.496
 
 
 
 
 – 444
 
 
 
 
 6.052
 
 
 
 
 
 Rente vaste schuld
 
 
 5.164
 
 
 – 213
 
 
 4.951
 
 
 
 
 Rente vlottende schuld
 
 
 1.309
 
 
 – 291
 
 
 1.018
 
 
 
 
 Voortijdige beëindiging schuld
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Rente derivaten lang
 
 
 23
 
 
 60
 
 
 83
 
 
 
 
 Rente derivaten kort
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Voortijdige beëindiging derivaten
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 32.718
 
 
 
 
 4.836
 
 
 
 
 37.554
 
 
 
 
 
 Aflossing vaste schuld
 
 
 32.718
 
 
 4.836
 
 
 37.554
 
 
 
 
 Mutatie vlottende schuld
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 64.163
 
 
 
 
 – 8.820
 
 
 
 
 55.343
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 22
 
 
 
 
 214
 
 
 
 
 236
 
 
 
 
 
 Rente vlottende schuld
 
 
 30
 
 
 0
 
 
 30
 
 
 
 
 Rente derivaten lang
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Voortijdige beëindiging derivaten
 
 
 – 8
 
 
 214
 
 
 206
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 64.141
 
 
 
 
 – 9.034
 
 
 
 
 55.107
 
 
 
 
 
 Uitgifte vaste schuld
 
 
 40.001
 
 
 0
 
 
 40.001
 
 
 
 
 Mutatie vlottende schuld
 
 
 24.140
 
 
 – 9.034
 
 
 15.106
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Rente
 Rente vaste schuld
 Voor de nog uit te geven schuld is het rentepercentage naar verwachting hoger dan eerder geraamd door het CPB. Daarmee stijgen de rentelasten van de vaste schuld. Bĳ de al gerealiseerde uitgifte van nieuwe schuld zijn de rentetarieven vastgelegd die lager zijn dan eerder geraamd. Daarmee vallen de verwachte rentelasten per saldo met € 213 mln. lager uit in 2024.
 Rente vlottende schuld
 De raming van de rentelasten vlottende schuld valt lager uit als gevolg van wĳzigingen in de omvang van de kortlopende schuld. Voor 2024 wordt een lager kastekort verwacht dan eerder geraamd. Hierdoor neemt de omvang van de vlottende schuld af. Als gevolg hiervan dalen ook de verwachte rentelasten met € 291 mln. in 2024.
 Rente derivaten
 De rentelasten op de langlopende derivaten zĳn naar verwachting € 60 mln. hoger in 2024 ten opzichte van de 1e suppletoire begroting 2024 als gevolg van de gerealiseerde rentepercentages van deze derivaten.
 Leningen
 Aflossing vaste schuld
 De aflossing van de vaste schuld stijgt naar verwachting met € 4,8 mld. in 2024 als gevolg van de inkoop van een deel van de schuld.
 Ontvangsten
 Rente
 Voortijdige beëindiging derivaten
 In 2024 zijn enkele langlopende rentederivaten voortijdig beëindigd, hetgeen leidt tot eenmalige ontvangsten van € 214 mln. Bij het voortijdig beëindigen van rentederivaten wordt de marktwaarde tussen beide partijen verrekend. De meerjarig geraamde rente-ontvangsten worden hierbij in een keer ontvangen.
 Leningen
 Mutatie vlottende schuld
 De omvang van de vlottende schuld daalt naar verwachting met € 9,0 mld. in het lopende jaar. Dit is het gevolg van een lagere financieringsbehoefte doordat het geraamde kastekort voor het lopende begrotingsjaar is afgenomen. Schommelingen in de financieringsbehoefte in een lopend begrotingsjaar worden zoveel mogelĳk opgevangen op de geldmarkt.
 Artikel 12 Kasbeheer
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 17 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 12 Kasbeheer (bedragen x € 1 mln.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting september (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 5.681
 
 
 
 
 365
 
 
 
 
 6.046
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 5.681
 
 
 
 
 365
 
 
 
 
 6.046
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 2.981
 
 
 
 
 365
 
 
 
 
 3.346
 
 
 
 
 
 Rente kasbeheer
 
 
 2.981
 
 
 365
 
 
 3.346
 
 
 
 
 Voortijdige beëindiging binnen kasbeheer
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 2.700
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.700
 
 
 
 
 
 Verstrekte leningen
 
 
 2.700
 
 
 0
 
 
 2.700
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Mutaties in rekening-courant en deposito's
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Mutaties in rekening courant en deposito
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 17.158
 
 
 
 
 1.337
 
 
 
 
 18.495
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 139
 
 
 
 
 6
 
 
 
 
 145
 
 
 
 
 
 Rente kasbeheer
 
 
 139
 
 
 6
 
 
 145
 
 
 
 
 Voortijdige beëindiging binnen kasbeheer
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 1.160
 
 
 
 
 41
 
 
 
 
 1.202
 
 
 
 
 
 Ontvangen aflossingen
 
 
 1.160
 
 
 41
 
 
 1.202
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Mutaties in rekening-courant en deposito's
 
 
 
 
 15.859
 
 
 
 
 1.289
 
 
 
 
 17.148
 
 
 
 
 
 Mutaties in rekening courant en deposito
 
 
 15.859
 
 
 1.289
 
 
 17.148
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Rente
 Rente kasbeheer
 De rentelasten kasbeheer vallen naar verwachting € 365 mln. hoger uit dan geraamd bĳ de 1e suppletoire begroting 2024. Dit is het gevolg van het bĳwerken van de realisaties en de nieuwe (hogere) rentestanden die volgen uit de raming van het CPB.
 Ontvangsten
 Rente
 Rente kasbeheer
 De raming van de rentebaten kasbeheer is hoger dan geraamd bĳ de 1e suppletoire begroting 2024. Dit is het gevolg van het bĳwerken van de realisaties en de nieuwe (hogere) rentestanden die volgen uit de raming van het CPB.
 Leningen
 Op basis van de actuele inzichten is de verwachting dat de aflossingen op de leningen hoger uitvallen dan eerder geraamd. In het kader van schatkistbankieren kunnen agentschappen en rechtspersonen met een wettelĳke taak (RWT's) leningen afsluiten.
 Mutaties rekening-courant en deposito
 De wĳziging in de mutatie van het saldo op de rekeningen-courant en deposito’s van de deelnemers van schatkistbankieren is het gevolg van het actualiseren van de geraamde uitgaven en inkomsten van RWT’s (€ 2,0 mld.) en sociale fondsen (€ -0,7 mld.). De mutaties in rekeningen-courant en deposito’s worden veroorzaakt door de uitgaven en ontvangsten van de deelnemers van het schatkistbankieren.
 
 
 
 4
 Niet-beleidsartikelen
 
 Artikel 8 Apparaat
 
 Tabel 18 Apparaatsuitgaven (Bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting september (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 425.865
 
 
 
 
 24.236
 
 
 
 
 450.101
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 425.893
 
 
 
 
 24.241
 
 
 
 
 450.134
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personele uitgaven
 
 
 
 
 275.466
 
 
 
 
 19.485
 
 
 
 
 294.951
 
 
 
 
 
 Eigen personeel
 
 
 250.971
 
 
 19.830
 
 
 270.801
 
 
 
 
 Inhuur externen
 
 
 22.643
 
 
 – 402
 
 
 22.241
 
 
 
 
 Overig personeel
 
 
 1.852
 
 
 57
 
 
 1.909
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materiële uitgaven
 
 
 
 
 150.427
 
 
 
 
 4.756
 
 
 
 
 155.183
 
 
 
 
 
 ICT
 
 
 21.097
 
 
 1.546
 
 
 22.643
 
 
 
 
 Bijdrage aan SSO's
 
 
 50.424
 
 
 209
 
 
 50.633
 
 
 
 
 Overig materieel
 
 
 78.906
 
 
 3.001
 
 
 81.907
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 61.964
 
 
 
 
 47
 
 
 
 
 62.011
 
 
 
 
 
 Apparaatsontvangsten
 
 
 61.964
 
 
 47
 
 
 62.011
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Personele uitgaven
 De mutatie op personele uitgaven van € 19,5 mln. zĳn met name het resultaat van toevoeging van de loonbijstelling voor stijgende personeelsuitgaven uit hoofde van de nieuwe cao Rijk (€ 18,1 mln. in 2024) en de incidentele cao-uitkeringen in 2024 die onderdeel uitmaken van de nieuwe cao (€ 1,7 mln. in 2024) vanuit artikel 10.
 Artikel 10 Nog onverdeeld
 
 Tabel 19 Nog onderdeeld (Bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting
 (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1)
 
 
 Mutaties suppletoire begroting september (2)
 
 
 Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2)
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 387.279
 
 
 
 
 – 333.167
 
 
 
 
 54.112
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 387.279
 
 
 
 
 – 333.167
 
 
 
 
 54.112
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Nog te verdelen
 
 
 
 
 387.279
 
 
 
 
 – 333.167
 
 
 
 
 54.112
 
 
 
 
 
 Loonbijstelling programma
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Loonbijstelling apparaat
 
 
 248.562
 
 
 – 235.811
 
 
 12.751
 
 
 
 
 Prijsbijstelling apparaat
 
 
 60.586
 
 
 – 42.006
 
 
 18.580
 
 
 
 
 Onvoorzien programma
 
 
 1.757
 
 
 – 716
 
 
 1.041
 
 
 
 
 Onvoorzien apparaat
 
 
 76.374
 
 
 – 54.634
 
 
 21.740
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Nog te verdelen
 Het budget is met € 333 mln. verlaagd ten opzichte van de laatst vastgestelde begroting. De loon- en prijsbijstelling is naar rato doorverdeeld over de beleidsartikelen en het apparaatsartikel (€ 278 mln.). Daarnaast bevatte artikel 10 in 2024 een reservering voor extra incidentele uitgaven voortkomend uit de nieuwe cao, zoals eenmalige uitkeringen. Hiervan is in totaal € 54 mln. overgeheveld naar de beleidsartikelen en het apparaatsartikel.