Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme; Nota van Wijziging
Staten-Generaal — Kamerstuk 
Datum: 2019-09-23 00:00:00.000000
Rechtsgebied: Wetgeving


(function (window, document, dataLayerName, id) {
 window[dataLayerName] = window[dataLayerName] || [], window[dataLayerName].push({ start: (new Date).getTime(), event: "stg.start" }); var scripts = document.getElementsByTagName('script')[0], tags = document.createElement('script');
 function stgCreateCookie(a, b, c) { var d = ""; if (c) { var e = new Date; e.setTime(e.getTime() + 24 * c * 60 * 60 * 1e3), d = "; expires=" + e.toUTCString() } document.cookie = a + "=" + b + d + "; path=/; Secure" }
 var isStgDebug = (window.location.href.match("stg_debug") || document.cookie.match("stg_debug")) && !window.location.href.match("stg_disable_debug"); stgCreateCookie("stg_debug", isStgDebug ? 1 : "", isStgDebug ? 14 : -1);
 var qP = []; dataLayerName !== "dataLayer" && qP.push("data_layer_name=" + dataLayerName), qP.push("use_secure_cookies"), isStgDebug && qP.push("stg_debug"); var qPString = qP.length > 0 ? ("?" + qP.join("&")) : "";
 tags.async = !0, tags.src = "https://koop.piwik.pro/containers/" + id + ".js" + qPString, scripts.parentNode.insertBefore(tags, scripts);
 !function (a, n, i) { a[n] = a[n] || {}; for (var c = 0; c < i.length; c++)!function (i) { a[n][i] = a[n][i] || {}, a[n][i].api = a[n][i].api || function () { var a = [].slice.call(arguments, 0); "string" == typeof a[0] && window[dataLayerName].push({ event: n + "." + i + ":" + a[0], parameters: [].slice.call(arguments, 1) }) } }(i[c]) }(window, "ppms", ["tm", "cm"]);
 })(window, document, 'dataLayer', 'f8b9eee5-8d9c-4ea1-abd5-83e174f29813');
 
 
 
Direct naar content
Navigatie
Contextinformatie
Publicatie
Acties
Inhoudsopgave
Gerelateerde informatie

Menu

U bent nu hier: 
Publicaties
Officiële publicaties

Inloggen

Primaire navigatie

Andere sites binnen Overheid.nl
Home
Uitgebreid zoeken
Mijn abonnementen
Help

Andere sites binnen Overheid.nl

Berichten over uw Buurt
Zoals vergunningen, bouwplannen en lokale regelgeving.

Rondom uw woonadres
Rondom een zelfgekozen adres

Dienstverlening
Zoals belastingen, uitkeringen en subsidies.

Naar dienstverlening

Beleid & regelgeving
Officiële publicaties van de overheid.

Naar beleid & regelgeving

Contactgegevens overheden
Adressen en contactpersonen van overheidsorganisaties.

Naar overheidsorganisaties

 
 
 
U bent hier:

Home

Kamerstuk 31238, nr. 6

 
 
 

Kamerstuk

Datum publicatie
Organisatie
Vergaderjaar
Dossier- en ondernummer
Datum ontvangst

08-04-2008

Tweede Kamer der Staten-Generaal

2007-2008

31238 nr. 6

02-04-2008

 

 

 
 
 Toon meer van: Inhoudsopgave
 
 

 
 AanhefLichaamAabcdefBCabDArtikel 4EabcFGHabcIJKLMNArtikel 28aArtikel 28bArtikel 28cArtikel 28dArtikel 28eArtikel 28fArtikel 28gOPQRArtikel 44SArtikel 48aArtikel 48b123456Artikel 48cArtikel 48d1234Artikel 48eArtikel 48fTOELICHTINGAabc en de en fBC en DEabcF, G, en HIJKLMNO en PQRSArtikel 48aArtikel 48b tot en met 48fOndertekening
 

 
 
 Toon meer van: Extra informatie
 
 

 
 

Informatie over publicatie

 

 

 
 Toon meer van: Gerelateerd
 
 

 
 Publicaties in kamerdossier

Kamerdossier 31238Toon alle publicaties in het hoofddossier

 

 
 
 Geconsolideerde regelgeving

 

 
 
 Geconsolideerde regelgeving

 

 
 
 Publicaties referendum

 

 

 

 

 

Authentieke versie (PDF)
bestandsgrootte: 42 Kb

Informatie

Gerelateerd

Printen

Delen

 
 
 
31 238Samenvoeging van de Wet identificatie bij dienstverlening en de Wet
melding ongebruikelijke transacties (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren
van terrorisme)nr. 6NOTA VAN WIJZIGINGOntvangen 2 april 2008Het voorstel van wet wordt als volgt gewijzigd:AArtikel 1, eerste lid, wordt als volgt gewijzigd:aIn onderdeel a, onder 8°, wordt «verzekeringen» vervangen
door: levensverzekeringen.bIn onderdeel a, onder 11°, wordt de zinsnede «registeraccountant,
accountant-administratieconsulent» vervangen door: externe registeraccountant,
externe accountant-administratieconsulent.cDe onderdelen c tot en met p worden geletterd e tot en met r.dNa onderdeel b worden twee onderdelen ingevoegd, luidende:c. identificeren: opgave van de identiteit laten doen;d. verifiëren van de identiteit: vaststellen dat de opgegeven
identiteit overeenkomt met de werkelijke identiteit;eIn onderdeel f, onder 1°, (nieuw) wordt de zinsnede «25 procent
of meer van het kapitaalbelang of 25 procent of meer van de stemrechten»
vervangen door: meer dan 25 procent van het kapitaalbelang of meer dan 25
procent van de stemrechten.fIn onderdeel f, onder 2°, (nieuw) wordt de zinsnede «25%
of meer» vervangen door: 25 procent of meer.BIn artikel 2, eerste lid, wordt «artikel
39» vervangen door: artikel 33.CArtikel 3, tweede lid, wordt als volgt gewijzigd:aOnderdeel a komt te luiden:a. de cliënt te identificeren en zijn identiteit te verifiëren;bOnderdeel b komt te luiden:b. indien van toepassing, de uiteindelijk belanghebbende te identificeren
en op risico gebaseerde en adequate maatregelen te nemen om zijn identiteit
te verifiëren, en indien het een rechtspersoon, een stichting of een
trust als bedoeld in het Verdrag inzake het recht dat toepasselijk is op trusts
en inzake de erkenning van trusts (Trb. 1985, 141) betreft, op risico gebaseerde
en adequate maatregelen te nemen om inzicht te verwerven in de eigendoms-
en zeggenschapsstructuur van de cliënt;DArtikel 4 komt te luiden:Artikel 41. Een instelling voldoet aan artikel 3, tweede lid, onderdelen a
en b, voordat de zakelijke relatie wordt aangegaan of een incidentele transactie
als bedoeld in artikel 3, derde lid, onderdeel b, wordt uitgevoerd.2. In afwijking van het eerste lid is het een instelling toegestaan
de identiteit van de cliënt en, indien van toepassing, de identiteit
van de uiteindelijk belanghebbende te verifiëren tijdens het aangaan
van de zakelijke relatie, indien dit noodzakelijk is om de dienstverlening
niet te verstoren en indien er weinig risico op witwassen of financieren van
terrorisme bestaat. In dat geval verifieert de instelling de identiteit zo
spoedig mogelijk na het eerste contact met de cliënt.3. In afwijking van het eerste en tweede lid is het een instelling
als bedoeld in artikel 1, eerste lid, onderdeel a, onder 5°, toegestaan
de begunstigde van een polis te identificeren en de identiteit te verifiëren
nadat de zakelijke relatie is aangegaan. In dat geval vindt het identificeren
en het verifiëren van de identiteit plaats op of voor het tijdstip van
uitbetaling, dan wel op of voor het tijdstip waarop de begunstigde zijn rechten
krachtens de polis wil uitoefenen.4. In afwijking van het eerste en tweede lid is het een kredietinstelling
als bedoeld in artikel 1, eerste lid, onderdeel a, onder 1°, toegestaan
een rekening te openen voordat de verificatie van de identiteit van de cliënt
heeft plaatsgevonden, indien zij waarborgt dat deze rekening niet kan worden
gebruikt voordat de verificatie heeft plaatsgevonden.5. In afwijking van het eerste en tweede lid kan een notaris of kandidaat-notaris
als bedoeld in artikel 1, eerste lid, onderdeel a, onder 12°, de identiteit
van de cliënt en, indien van toepassing, van de uiteindelijk
belanghebbende verifiëren op het moment dat identificatie op grond van
artikel 39 van de Wet op het notarisambt is vereist.EArtikel 8 wordt als volgt gewijzigd:aHet tweede lid komt te luiden:2. Onverminderd het eerste lid neemt een instelling, indien een cliënt
niet fysiek aanwezig is voor identificatie, maatregelen om het hogere risico
te compenseren. De instelling kan aan de vorige volzin voldoen indien zij:a. de identiteit van de cliënt verifieert aan de hand van aanvullende
documenten, gegevens of informatie;b. de overgelegde documenten beoordeelt op echtheid; ofc. waarborgt dat de eerste betaling die met de zakelijke relatie
of transactie verband houdt, wordt gedaan ten gunste of ten laste van een
rekening van de cliënt bij een bank met zetel in een lidstaat of in een
door Onze Minister van Financiën aangewezen staat die beschikt over een
vergunning om in die lidstaat onderscheidenlijk die staat haar bedrijf te
mogen uitoefenen.bHet derde lid, onderdeel e, komt te luiden:e. de betrokken bank de cliënt heeft geïdentificeerd en
zijn identiteit heeft geverifieerd en daarnaast doorlopend toezicht houdt
op de cliënten die rechtstreeks toegang hebben tot transitrekeningen
en dat deze in staat is om haar op verzoek de relevante cliëntgegevens
te verstrekken.cIn het vierde lid, eerste volzin, wordt de zinsnede «een politiek
prominent persoon is» vervangen door: een politiek prominent persoon
is die niet in Nederland woont.FArtikel 9, eerste lid, aanhef, komt te luiden:1. Artikel 5, eerste lid, is niet van toepassing ten aanzien van
cliënten die zijn geïdentificeerd en waarvan de identiteit reeds
is geverifieerd, ingevolge artikel 3 of op daarmee overeenkomende wijze, door:GIn het opschrift van § 2.5 wordt «identificatie»
vervangen door: verificatie van de identiteit.HArtikel 11 wordt als volgt gewijzigd:aIn het eerste lid, eerste volzin en het derde lid, wordt «vastgesteld»
telkens vervangen door: geverifieerd.bIn het tweede lid, eerste volzin, komt de zinsnede «vastgesteld
en» te vervallen.cIn het vierde lid komt de zinsnede «vaststellen en» te vervallen.IIn artikel 17, tweede lid, wordt de zinsnede «is
verplicht deze aan het meldpunt schriftelijk, alsmede in spoedeisende gevallen
mondeling, te verstrekken» vervangen door: verstrekt deze schriftelijk,
alsmede in spoedeisende gevallen mondeling, aan het meldpunt.JIn artikel 23, vierde lid, onderdeel a, vervalt
de zinsnede «in een andere staat» en wordt de zinsnede «dezelfde
groep als bedoeld in artikel 2:321» vervangen door: hetzelfde financieel
conglomeraat als bedoeld in artikel 3:290.KIn artikel 24, tweede lid, wordt na «artikel
1» ingevoegd:, eerste lid, onderdeel a.LArtikel 26, eerste lid, komt te luiden:1. Onze Minister van Financiën kan een last onder dwangsom opleggen
ter zake van overtreding van de artikelen 2, 3, eerste tot en met derde en
zevende lid, 4, eerste lid, tweede lid, tweede volzin, derde lid, tweede volzin
en vierde lid, 5, eerste en derde lid, 6, tweede lid, 7, tweede lid, 8, 10,
tweede lid, 11, 16, 17, tweede lid, 23 eerste en tweede lid, 33, 34 en 35
van deze wet, artikel 5:20 van de Algemene wet bestuursrecht en het bepaalde
in Verordening (EG) nr. 2006/1781 van het Europees Parlement en de Raad
van de Europese Unie van 15 november 2006 betreffende bij geldovermakingen
te voegen informatie over de betaler (PbEU L 345).MArtikel 27, eerste lid, komt te luiden:1. Onze Minister van Financiën kan een bestuurlijke boete opleggen
ter zake van overtreding van de artikelen 2, 3, eerste tot en met derde en
zevende lid, 4, eerste lid, tweede lid, tweede volzin, derde lid, tweede volzin,
en vierde lid, 5, eerste en derde lid, 6, tweede lid, 7, tweede lid, 8, 10,
tweede lid, 11, 16, eerste en tweede lid, 17, tweede lid, 23, eerste en tweede
lid, 33, 34, en 35 van deze wet, artikel 5:20 van de Algemene wet bestuursrecht
en het bepaalde in Verordening (EG) nr. 2006/1781 van het Europees Parlement
en de Raad van de Europese Unie van 15 november 2006 betreffende bij
geldovermakingen te voegen informatie over de betaler (PbEU L 345).NNa artikel 28 worden zeven artikelen ingevoegd,
luidende:Artikel 28aDegene jegens wie Onze Minister van Financiën een handeling heeft
verricht waaraan hij in redelijkheid de gevolgtrekking kan verbinden dat deze
hem wegens een overtreding een bestuurlijke boete zal opleggen, is niet verplicht
ter zake daarvan enige inlichting te verstrekken. Hij wordt hiervan door Onze
Minister van Financiën in kennis gesteld alvorens hem mondeling om informatie
met betrekking tot de desbetreffende overtreding wordt gevraagd.Artikel 28b1. Indien Onze Minister van Financiën voornemens is een bestuurlijke
boete op te leggen, geeft hij de betrokkene daarvan kennis onder vermelding
van de gronden waarop het voornemen berust.2. In afwijking van afdeling 4.1.2 van de Algemene wet bestuursrecht,
stelt Onze Minister van Financiën de betrokkene in de gelegenheid om
naar keuze schriftelijk of mondeling zijn zienswijze naar voren te brengen
voordat de bestuurlijke boete wordt opgelegd.Artikel 28c1. Onze Minister van Financiën legt de bestuurlijke boete op
bij beschikking.2. De beschikking vermeldt in ieder geval:a. het feit ter zake waarvan de bestuurlijke boete wordt opgelegd,
alsmede het overtreden voorschrift;b. het bedrag van de bestuurlijke boete en de gegevens op basis waarvan
dit bedrag is bepaald; enc. de termijn, bedoeld in artikel 28d, eerste lid, waarbinnen de
bestuurlijke boete moet worden betaald.Artikel 28d1. De bestuurlijke boete wordt betaald binnen zes weken na de inwerkingtreding
van de beschikking waarbij zij is opgelegd.2. De bestuurlijke boete wordt vermeerderd met de wettelijke rente,
te rekenen vanaf de dag waarop sedert de bekendmaking van de beschikking zes
weken zijn verstreken.3. Indien de bestuurlijke boete niet tijdig is betaald, stuurt Onze
Minister van Financiën schriftelijk een aanmaning om binnen twee weken
de boete, verhoogd met de kosten van de aanmaning, alsnog te betalen. De aanmaning
bevat de aanzegging dat de bestuurlijke boete, voor zover deze niet binnen
de gestelde termijn wordt betaald, overeenkomstig het vierde lid zal worden
ingevorderd.4. Bij gebreke van tijdige betaling kan Onze Minister van Financiën
de bestuurlijke boete, verhoogd met de kosten van de aanmaning en van de invordering,
bij dwangbevel invorderen.5. Het dwangbevel wordt op kosten van de overtreder bij deurwaardersexploit
betekend en levert een executoriale titel op in de zin van het Tweede Boek
van het Wetboek van Burgerlijke Rechtsvordering.6. Gedurende zes weken na de dag van betekening staat verzet tegen
het dwangbevel open door dagvaarding van de Staat.7. Het verzet schorst de tenuitvoerlegging niet, tenzij de voorzieningenrechter
van de rechtbank in kort geding desgevraagd anders beslist.8. Het verzet kan niet worden gegrond op de stelling dat de bestuurlijke
boete ten onrechte of op een te hoog bedrag is vastgesteld.Artikel 28e1. De bevoegdheid tot het opleggen van een bestuurlijke boete vervalt
indien ter zake van de overtreding op grond waarvan de boete kan worden opgelegd,
tegen de overtreder een strafvervolging is ingesteld en het onderzoek ter
terechtzitting een aanvang heeft genomen, dan wel het recht tot strafvordering
is vervallen ingevolge artikel 74 van het Wetboek van Strafrecht.2. Het recht tot strafvervolging met betrekking tot een overtreding
van de artikelen genoemd in artikel 27 vervalt, indien Onze Minister van Financiën
ter zake van die overtreding reeds een boete heeft opgelegd.Artikel 28f1. De bevoegdheid tot het opleggen van een bestuurlijke boete vervalt
drie jaren na de dag waarop de overtreding is begaan.2. De termijn bedoeld in het eerste lid wordt gestuit door de bekendmaking
van de beschikking waarbij een bestuurlijke boete wordt opgelegd.Artikel 28gDe werkzaamheden in verband met het opleggen van een dwangsom of van een
bestuurlijke boete worden verricht door personen die niet betrokken zijn geweest
bij het vaststellen van de overtreding en het daaraan voorafgegane onderzoek.OIn artikel 31, eerste lid, tweede volzin,
wordt «rechtspersoon» vervangen door: persoon.PIn artikel 32 wordt de zinsnede «de
artikelen 16, 17, tweede lid» vervangen door: artikel 16 of 17,
tweede lid.QArtikel 33, eerste lid komt te luiden:1. Een instelling die op grond van deze wet de cliënt of zakelijke
relatie heeft geïdentificeerd en zijn identiteit heeft geverifieerd,
legt op toegankelijke wijze de volgende gegevens vast:a. van natuurlijke personen:1°. de geslachtsnaam, de voornamen, de geboortedatum, het adres
en de woonplaats dan wel plaats van vestiging van de cliënt alsmede van
degene die namens die natuurlijke persoon optreedt of een afschrift van het
document dat een persoonidentificerend nummer bevat en aan de hand waarvan
de identificatie heeft plaatsgevonden;2°. de aard, het nummer en de datum en plaats van uitgifte van
het document met behulp waarvan de identiteit is geverifieerd;3°. de aard van de dienstverlening;b. van naar Nederlands recht opgerichte rechtspersonen:1°. de rechtsvorm, de statutaire naam, de handelsnaam, het adres
met huisnummer, de postcode, de plaats van vestiging, het land van statutaire
zetel en, indien de rechtspersoon bij een Kamer van Koophandel en Fabrieken
is geregistreerd, het registratienummer bij de Kamer van Koophandel en Fabrieken
en de plaats van vestiging van de Kamer van Koophandel en Fabrieken die het
desbetreffende handelsregister houdt en de wijze waarop de identiteit is geverifieerd;2°. van degenen die voor de rechtspersoon bij de instelling optreden:
de geslachtsnaam, de voornamen en de geboortedatum;3°. de aard van de dienstverlening;c. van buitenlandse rechtspersonen:1°. de documenten aan de hand waarvan de identiteit is geverifieerd;2°. van degenen die voor de rechtspersoon bij de instelling optreden:
de geslachtsnaam, de voornamen en de geboortedatum;3°. de aard van de dienstverlening.RArtikel 44 komt te luiden:Artikel 44In artikel 1, onder 2°, van de Wet op de economische delicten vervallen
de zinsneden met betrekking tot de Wet melding ongebruikelijke transacties
en de Wet identificatie bij dienstverlening en wordt in de alfabetische rangschikking
ingevoegd: de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme,
de artikelen 2, 3, eerste lid, 4, eerste lid, 5, eerste en derde lid, 8, 16,
17, tweede lid, 23 eerste en tweede lid, 33 en 34.SNa artikel 48 worden zes artikelen ingevoegd,
luidende:Artikel 48aIndien het bij koninklijke boodschap van 22 juli 2004 ingediende
voorstel van wet houdende aanvulling van de Algemene wet bestuursrecht (Vierde
tranche Algemene wet bestuursrecht) (29 702) tot wet is of wordt verheven
en die wet in werking is getreden of treedt, vervallen de artikelen 28a tot
en met 28g.Artikel 48bDe Algemene wet inzake rijksbelastingen wordt als volgt gewijzigd:1In artikel 25, derde lid, onderdeel b, wordt «de
artikelen 52a en 53» vervangen door: artikel 53.2In artikel 27e, onderdeel b, wordt «de
artikelen 52a en 53» vervangen door: artikel 53.3In artikel 47b, tweede lid, vervalt de zinsnede: «,
een document dat op hem betrekking heeft als bedoeld in artikel 1 van de Wet
op de identificatieplicht ter inzage te verstrekken en een afschrift daarvan
in de administratie te laten opnemen».4Artikel 52a vervalt.5In artikel 54 wordt «de artikelen 52
of 52a» vervangen door: artikel 52.6Artikel 68, eerste lid, wordt als volgt gewijzigd:1. In onderdeel a wordt «50, eerste lid, en 52a, onderdelen
a en b» vervangen door: en 50, eerste lid.2. In onderdeel c wordt «35e, eerste lid, aanhef en onderdelen
a, b, d, e en f» vervangen door: 35e, aanhef en onderdelen a, b, d,
en e. Artikel 48cIn de Invorderingswet 1990 wordt in artikel 49,
vierde lid, onderdeel b, «de artikelen 52a en 53» vervangen door:
artikel 53.Artikel 48dDe Wet op de loonbelasting 1964 wordt als volgt gewijzigd:1In artikel 29 vervalt het vierde lid.2In artikel35a, derde lid, wordt «artikel
35e, eerste lid, onderdeel e» vervangen door: artikel 35e, onderdeel
e.3In artikel 35d vervalt het derde lid.4In artikel 35e vervallen het tweede lid alsmede
de aanduiding «1.» voor het eerste lid.Artikel 48eIn de Arbeidsomstandighedenwet wordt in artikel 24, zesde lid, «artikel 47b, derde lid, van de Algemene wet inzake
rijksbelastingen» vervangen door: artikel 47b van de Algemene wet inzake
rijksbelastingen.Artikel 48fIn de Wet arbeid vreemdelingen wordt in artikel 16 «artikel 47b, derde lid, van de Algemene wet inzake rijksbelastingen»
vervangen door: artikel 47b van de Algemene wet inzake rijksbelastingen.TOELICHTINGAaDeze wijziging expliciteert dat financiële dienstverleners alleen
onder het wetsvoorstel vallen voor zover zij bemiddelen in levensverzekeringen.
De definitie van dit begrip wordt hiermee in overeenstemming gebracht met
de derde witwasrichtlijn.bDe derde witwasrichtlijn ziet alleen op externe accountants. Gelet op
het feit dat we in Nederland zowel registeraccountants als accountant-administratieconsulenten
kennen, heeft het woord «externe» op beide groepen betrekking.
Het voorstel van wet wordt in overeenstemming gebracht met de derde witwasrichtlijn.c en dHet is gebleken dat het begrip «vaststellen van de identiteit»
in het wetsvoorstel op verschillende wijzen kan worden opgevat. Op basis van
de terminologie gehanteerd in de derde witwasrichtlijn, is in het wetsvoorstel
het «vaststellen van de identiteit» als synoniem gebruikt voor «identificeren».
Het begrip «vaststellen van de identiteit» in de Wet identificatie
bij dienstverlening (WID) wordt echter tot dusver gehanteerd in een afwijkende
betekenis. Het vaststellen van de identiteit omvat in de terminologie van
de WID naast het identificeren ook het verifiëren van de verstrekte identiteitsgegevens.
De afzonderlijke begrippen «identificeren» en «verifiëren»,
kent de WID niet.In de derde witwaslichtlijn is het vaststellen van de identiteit van de
cliënt wel gesplitst in de onderdelen «identificeren» en «verifiëren».
Beiden dienen in beginsel te geschieden maar het onderscheid maakt het mogelijk
om te variëren – bijvoorbeeld bij verscherpt cliëntenonderzoek –
in de mate van verificatie. Ook mag in enkele gevallen de dienstverlening
in afwachting van verificatie van de identiteit reeds aanvangen na het identificeren
van de cliënt.Teneinde zo nauw mogelijk aan te sluiten bij de tekst van de richtlijn,
wordt in het wetsvoorstel het onderscheid tussen identificeren en verifiëren
als uitgangspunt genomen. Identificeren ziet dan op het bepalen van de identiteit
van de betrokkene door het vragen naar en het opnemen van de identiteitsgegevens.
Het is mogelijk dat het identificeren van de betrokkene plaatsvindt aan de
hand van een document (zoals bijvoorbeeld een paspoort) maar dit is niet noodzakelijk
voor het identificeren van de betrokkene. Bij het verifiëren van de identiteit
wordt namelijk de juistheid nagegaan van de identiteit. Verificatie vindt
plaats aan de hand van documenten, gegevens of inlichtingen uit betrouwbare
en onafhankelijke bron. Op grond van artikel 11 van het voorstel zal een ministeriële
regeling worden opgesteld waarin documenten, gegevens of inlichtingen worden
aangewezen op basis waarvan kan worden voldaan aan de verplichting tot verificatie
van de identiteit.e en fDe formuleringen ten aanzien van de uiteindelijk belanghebbende worden
in overeenstemming gebracht met de tekst van de richtlijn.BDit onderdeel herstelt een foutieve verwijzing.C en DDe wijzigingen in de artikelen 3 en 4 houden verband met het introduceren
van de begrippen «identificeren» en «verifiëren van
de identiteit» in artikel 1, eerste lid, onderdelen c en d.EaDe wijziging in het tweede lid brengt het voorstel in overeenstemming
met de derde witwasrichtlijn met betrekking tot de te nemen maatregelen indien
de cliënt niet fysiek aanwezig is voor identificatie. Overeenkomstig
artikel 13, tweede lid, van de richtlijn wordt voorgesteld om op te nemen
dat een instelling in dat geval maatregelen moet nemen om het hogere risico
te compenseren. Een aantal van de mogelijke maatregelen wordt – niet-limitatief –
in het artikel genoemd.bDe wijziging in het derde lid houdt verband met het introduceren van de
begrippen «identificeren» en «verifiëren van de identiteit»
in artikel 1, eerste lid, onderdelen c en d.cDeze wijziging expliciteert dat het betreffende lid van toepassing is
indien het een politiek prominent persoon betreft die niet in Nederland woont.
Het voorstel bevatte de zinsnede «die niet in Nederland woont»
niet. De formulering wordt in overeenstemming gebracht met de tekst van de
richtlijn.F, G, en HDe wijzigingen in artikel 9, het opschrift van § 2.5 en artikel
11 houden verband met het introduceren van de begrippen «identificeren»
en «verifiëren van de identiteit» in artikel 1, eerste lid,
onderdelen c en d.IDit onderdeel brengt de formulering van deze bepaling meer in overeenstemming
met de Aanwijzingen voor de regelgeving (Aanwijzing 53).JEen instelling mag, onder bepaalde voorwaarden, informatie verstrekken
aan instellingen die behoren tot hetzelfde financiële conglomeraat als
bedoeld in artikel 3:290 van de Wet op het financieel toezicht (Wft). Hierbij
maakt het geen verschil of dit groepslid in Nederland is gevestigd of in een
andere staat. Met deze wijziging wordt dit bewerkstelligd en wordt tevens
naar het juiste artikel in de Wft verwezen.KDit onderdeel herstelt een foutieve verwijzing.LDit onderdeel herstelt foutieve verwijzingen. Tevens voorziet het er in
dat nu ook bij overtreding van het bepaalde ingevolge verordening (EG) nr. 2006/1781
van het Europees Parlement en de Raad van de Europese Unie van 15 november
2006 betreffende bij geldovermakingen te voegen informatie over de betaler
(PbEU L 345) een last onder dwangsom kan worden opgelegd.MDit onderdeel regelt ten aanzien van het opleggen van een boete hetzelfde
als onderdeel L ten aanzien van het opleggen van een last onder dwangsom.NOp het moment van indienen van het onderhavige wetsvoorstel was de verwachting
dat de Vierde tranche Algemene wet bestuursrecht (Awb) per 1 januari
2008 in werking zou treden. Nu dit laatste niet is geschied en voor het geval
dat de onderhavige wet eerder in werking treedt dan de Vierde tranche Awb,
worden tijdelijk enkele procedurele waarborgen rondom het opleggen van boeten
en lasten onder dwangsom ingevoegd. Deze artikelen komen te vervallen wanneer
de Vierde tranche Awb in werking treedt.O en PDeze onderdelen herstellen kennelijke verschrijvingen.QIn het eerste lid, onderdeel b, onder 1° is de zinsnede toegevoegd: «en
de wijze waarop de identiteit is geverifieerd». Niet de documenten aan
de hand waarvan verificatie van de identiteit heeft plaatsgevonden dienen
te worden vastgelegd maar wel de wijze waarop de verificatie heeft plaatsgevonden.De zinsnede «en het document aan de hand waarvan hun identiteit
is vastgesteld» in het eerste lid, onderdelen b, onder 2° en in
onderdeel c, onder 2° is komen te vervallen in verband met het afschaffen
van de verplichting om de vertegenwoordiger te identificeren.De overige in dit onderdeel aangebrachte wijzigingen houden verband met
het introduceren van de begrippen «identificeren» en «verifiëren
van de identiteit» in artikel 1, eerste lid, onderdelen c en d.RDit onderdeel herstelt foutieve verwijzingen.SArtikel 48aOp het moment dat de Vierde tranche Algemene wet bestuursrecht in werking
is getreden, dienen de tijdelijk opgenomen waarborgen rondom het opleggen
van boeten en lasten onder dwangsom in het onderhavige wetsvoorstel te vervallen.Artikel 48b tot en met 48fHet voorstel houdt een verandering in van het identificatieregime in de
financiële sector. De identificatie verschuift van een rule based naar
een risk based benadering. Dat betekent dat een basisniveau van identificatie
bestaat dat wordt geïntensiveerd naar gelang daar aanleiding toe bestaat.
Daarmee is er aanleiding te bezien in hoeverre de op onderdelen hiervan afwijkende,
zelfstandige wettelijke regeling voor identificatie in de fiscaliteit nog
daarin past. Artikel 52a van de Algemene wet inzake rijksbelastingen (AWR)
bevat op dit punt een drietal specifieke fiscale voorschriften: (i) identificatie
aan de hand van een van de in artikel 1 van de Wet op de identificatieplicht
opgenomen documenten, (ii) de plicht een afschrift van dat document
in de administratie op te nemen en (iii) vermelding van het sociaal-fiscaalnummer.In de eerste plaats wordt voorgesteld om de verplichting van artikel 52a,
onderdeel b, AWR te laten vervallen dat identificatie moet plaatsvinden aan
de hand van een document als bedoeld in artikel 1 van de Wet op de identificatieplicht.
Identificatie en verificatie van de identiteit geschiedt voortaan volgens
de bepalingen van onderhavig wetsvoorstel.Ook de fiscale wettelijke bewaarplicht van artikel 52a, onderdeel c, AWR,
kan komen te vervallen. Deze voorwaarde is destijds al van zijn scherpe kanten
ontdaan door het Beleidsbesluit van 19 juni 2001, nr. RTB 2001/2248
(V-N 2001/37.4) voor de situatie waarin sprake was van afgeleide identificatie
of gebruik van eerder vastgestelde gegevens.Bij de keuze voor het laten vervallen van deze beide fiscale bepalingen
heeft meegewogen de komst van het nieuwe identificatieregime zoals opgenomen
in het voorstel.Dit voorstel biedt een volwaardig identificatiesysteem mede gebaseerd
op vastleggen van de gegevens uit de documenten aan de hand waarvan de identiteit
is geverifieerd. Daarmee is het thans opportuun de aparte fiscale voorwaarden
te laten vervallen met betrekking tot de identificatie enkel aan de hand van
een document als bedoeld in artikel 1 van de Wet op de identificatieplicht,
en met betrekking tot de bewaarplicht van het afschrift. Dit komt de transparantie
bij identificatie ten goede en betekent voor de uitvoeringspraktijk een verlichting.De in de artikelen 47b, tweede lid, en 53, derde lid, AWR opgenomen bepalingen
inzake verstrekking en vermelding van het sociaal-fiscaalnummer/burgerservicenummer
blijven gehandhaafd in verband met de noodzaak de renseigneringsgegevens van
de banken aan de Belastingdienst te kunnen herleiden tot individuele personen;
handhaving van artikel 52a, onderdelen a en c, AWR is hiervoor niet nodig.Het vervallen van artikel 52a AWR leidt tot het wijzigen van enkele andere
bepalingen in de AWR en in enkele andere wetten. Identificatie volgens het
nieuwe systeem gaat in op het moment van inwerkingtreding van deze wet.Het overgangsrecht, opgenomen in artikel 38, tweede lid, van het wetsvoorstel
houdt in dat identificatie die in het verleden heeft plaatsgevonden geacht
kan worden te zijn geschied overeenkomstig de nieuwe regeling, zoals opgenomen
in de voorgestelde Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme.Voor zover in het verleden afschriften in de administratie zijn opgenomen
in het kader van artikel 52a AWR is hiermee tegelijkertijd voldaan aan de
verplichting van de WID tot het vastleggen van gegevens en geldt dit als het
vastleggen van gegevens van de documenten aan de hand waarvan is geïdentificeerd
en de identiteit is geverifieerd op grond van de Wet ter voorkoming van witwassen
en financieren van terrorisme.De minister van Financiën,W. J. BosDe minister van Justitie,E. M. H. Hirsch Ballin 
 
 Naar boven

 

Directe linkKopieer de link naar uw clipboard 

https://zoek.officielebekendmakingen.nl/kst-31238-6.html

Sluit modaal

 

Disclaimer
De hier aangeboden pdf-bestanden van het Staatsblad, Staatscourant, Tractatenblad, provinciaal blad, gemeenteblad, waterschapsblad en blad gemeenschappelijke regeling vormen de formele bekendmakingen in de zin van de Bekendmakingswet en de Rijkswet goedkeuring en bekendmaking verdragen voor zover ze na 1 juli 2009 zijn uitgegeven. Voor pdf-publicaties van vóór deze datum geldt dat alleen de in papieren vorm uitgegeven bladen formele status hebben; de hier aangeboden elektronische versies daarvan worden bij wijze van service aangeboden.

 

Over deze website
Contact
English
Help
Zoeken

Informatie hergebruiken
Privacy en cookies
Toegankelijkheid
Sitemap
Kwetsbaarheid melden

Open data
Linked Data Overheid
PUC Open Data

MijnOverheid.nl
Rijksoverheid.nl
Ondernemersplein.nl
Werkenbijdeoverheid.nl