Memorie van toelichting
Staten-Generaal — Kamerstuk Overig
Datum: 2019-06-06 00:00:00.000000
Rechtsgebied: Wetgeving


Vergaderjaar 2018-2019
 Tweede Kamer der Staten-Generaal
 2
 Kamerstukken
 
 
 
 35 210
 IX
 
 Wijziging van de begrotingsstaat van het Ministerie van Financiën (IXB) en de begrotingsstaat van Nationale Schuld (IXA) voor het jaar 2019 (wijziging samenhangende met de Voorjaarsnota)
 
 
 Nr. 2
 MEMORIE VAN TOELICHTING
 
 
 
 
 A.
 ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING BIJ HET WETSVOORSTEL
 
 
 Wetsartikel 1 tot en met 3
 De begrotingsstaten die onderdeel zijn van de Rijksbegroting, worden op grond van artikel 2.3, eerste lid, van de Comptabiliteitswet 2016 elk afzonderlijk bij wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar 2019 wijzigingen aan te brengen in:
 
 
 
 1.
 de departementale begrotingsstaat van het Ministerie van Financiën (IXB);
 
 
 2.
 de begrotingsstaat van Nationale Schuld (IXA).
 
 
 De in de begrotingsstaten opgenomen begrotingsartikelen worden in onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht (de zgn. begrotingstoelichting).
 
 
 
 
 De Minister van Financiën,
 
 W.B.
 Hoekstra
 
 
 
 
 
 
 
 
 B.
 BEGROTINGSTOELICHTING
 
 
 
 1.
 LEESWIJZER
 
 De voorliggende suppletoire begroting bevat de voorgestelde wijzigingen ten opzichte van de begroting 2019 van het Ministerie van Financiën (IXB) en begrotingsstaat van Nationale Schuld (IXA).
 In hoofdstuk 2 zijn de overzichten opgenomen met de belangrijkste mutaties: in paragraaf 2.1 voor artikel 1 t/m 10 van IXB en in paragraaf 2.2 voor artikel 11 en 12 van IXA.
 Hoofdstuk 3 bevat per beleidsartikel een tabel budgettaire gevolgen van beleid. Na de tabel budgettaire gevolgen van beleid wordt een toelichting op de cijfers uit de kolom «mutaties 1e suppletoire begroting» gegeven. Hierbij worden per artikel de mutaties die groter of gelijk zijn aan de ondergrenzen in onderstaande staffel conform de Rijksbegrotingsvoorschriften toegelicht. Hierdoor kan de som van de toegelichte mutaties afwijken van de totale mutatie op het artikel.
 
 Ondergrenzen toelichtingen (bedragen x € 1 mln.)
 
 
 
 
 
 
 
 Omvang verplichtingen/uitgaven/ontvangsten begrotingsartikel
 (stand ontwerpbegroting)
 
 
 Ondergrens beleidsmatige mutaties
 
 
 Ondergrens technische mutaties
 
 
 
 
 
 
 < 50
 
 
 1
 
 
 2
 
 
 
 
 => 50 en < 200
 
 
 2
 
 
 4
 
 
 
 
 => 200 < 1000
 
 
 5
 
 
 10
 
 
 
 
 => 1000
 
 
 10
 
 
 20
 
 
 
 
 
 Beleidsmatige mutaties zijn het gevolg van nieuw beleid waar een beslissing aan ten grondslag ligt. Technische mutaties zijn het gevolg van bestaand beleid (bijvoorbeeld overboekingen en ramingsbijstellingen).
 De toelichting op de mutatie van de belastingontvangsten is in de Voorjaarsnota opgenomen.
 
 
 
 2.
 BELANGRIJKSTE MUTATIES VAN DE BEGROTINGSSTATEN IXB EN IXA
 
 De belangrijkste mutaties worden in onderstaande tabellen weergegeven en daarna toegelicht. De uitgebreide toelichting is, zoals boven opgemerkt, opgenomen in hoofdstuk 3.
 
 
 2.1
 Overzicht belangrijkste suppletoire uitgaven- en ontvangstenmutaties IXB
 
 In onderstaande tabel worden de belangrijkste uitgavenmutaties weergegeven.
 
 Overzicht belangrijkste suppletoire uitgavenmutaties 2019 (Eerste suppletoire begroting) (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Artikelnummer
 
 
 Uitgaven 2019
 
 
 
 
 
 
 
 Stand na ISB
 
 
 
 
 
 8.278.624
 
 
 
 
 
 Belangrijkste suppletoire mutaties:
 
 
 
 
 
 
 1) Intensivering witwassen, fraudebestrijding en ondermijning
 
 
 10
 
 
 900
 
 
 
 
 2) Bijdrage Logius
 
 
 1
 
 
 67.982
 
 
 
 
 3) Belasting- en invorderingsrente
 
 
 1
 
 
 37.210
 
 
 
 
 4) Regeling Vervroegde Uittreding (RVU)
 
 
 10
 
 
 – 30.500
 
 
 
 
 5) Eigen personeel Belastingdienst
 
 
 1
 
 
 47.000
 
 
 
 
 6) Kasschuiven
 
 
 1, 10
 
 
 – 106.264
 
 
 
 
 7) Afdrachten Staatsloterij
 
 
 3
 
 
 100.000
 
 
 
 
 8) Teruggave gelden SMP/ANFA
 
 
 4
 
 
 – 33.030
 
 
 
 
 9) Wereldbank
 
 
 4
 
 
 34.558
 
 
 
 
 10) Schade-uitkering ekv
 
 
 5
 
 
 121.800
 
 
 
 
 11) Loon- en prijsbijstelling
 
 
 10
 
 
 94.755
 
 
 
 
 Overige mutaties
 
 
 
 39.870
 
 
 
 
 
 Stand 1e
 suppletoire begroting 2019
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 8.652.905 
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 1.
 
 Intensivering witwassen, fraudebestrijding en ondermijning: dit betreft een intensivering bij de Belastingdienst voor de aanpak van fraude, witwassen en ondermijning. Het kabinet stelt een bedrag van € 0,9 mln. in 2019 oplopend tot structureel € 29 mln. beschikbaar voor dit pakket.
 
 
 2.
 
 Bijdrage Logius: het budget is in lijn gebracht met de raming van de uitgaven aan Logius voor de ICT-dienstverlening. Vanaf 2018 zijn de rijksbrede afspraken van kracht dat kosten voor generieke ICT-diensten worden doorbelast naar gebruik. De Belastingdienst is een grote gebruiker van diensten als bijvoorveeld DigiD, mijnoverheid en Digipoort. In 2018 zijn de kosten incidenteel ingepast. Bij 1e suppletoire begroting 2019 zijn de meerjarige kosten ingepast.
 
 
 3.
 
 Belasting- en invorderingsrente: de uitgaven voor de belasting- en invorderingsrente zijn naar verwachting ca. € 37,2 mln. hoger in 2019 en structureel € 49,2 mln. hoger. Dit is het gevolg van hogere belastingaanslagen waarover rente moet worden betaald. Daarnaast wordt er een andere verdeelsleutel verwacht voor de verdeling van de rente tussen het Ministerie van Financiën en de Sociale Fondsen.
 
 
 4.
 
 Regeling Vervoegde Uittreding (RVU): er doet zich een meevaller voor bij de RVU-heffing, omdat de uitspraak van de belastinginspecteur tot gevolg heeft dat de vertrekregeling bij de Belastingdienst niet als RVU wordt aangemerkt. Hierdoor vallen gereserveerde middelen in 2019 en 2020 vrij.
 
 
 5.
 
 Eigen personeel Belastingdienst: het budget wordt meerjarig in lijn gebracht met de formatiekaders. De verwachte meevaller van € 47 mln. in 2019 bij de belasting- en invorderingsrente wordt als dekking ingezet. Deze meevaller wordt via een kasschuif (zie nr. 6 hieronder) naar toekomstige jaren geschoven voor het financieren van de benodigde capaciteit voor de taakuitvoering.
 
 
 6.
 
 Kasschuiven: enkele kasschuiven worden doorgevoerd. Dit omvat onder meer de kasschuif van de meevaller bij de belasting- en invorderingsrente van 2019 naar 2020, 2021 en 2022. Verder worden middelen in lijn gebracht met het ritme van de verwachte uitgaven voor o.a. de opstartkosten van Invest-NL en de faciliteit voor fiscale uitvoeringskosten.
 
 
 7.
 Afdrachten Staatsloterij: om te voldoen aan de wettelijke bepalingen in de Wet op de Kansspelen (WOK) dat alle afdrachten van de Staatsloterij aan de Staat toekomen, wordt structureel zowel bij uitgaven als ontvangsten een reeks opgenomen voor afdrachten Staatsloterij.
 
 
 8.
 
 Teruggave gelden SMP/ANFA: in de Eurogroep van juni 2018 is besloten om de teruggave van de inkomsten uit het Single Market Programme/Agreement on Net Financial Assets (SMP/ANFA) aan Griekenland te hervatten. Hiervoor is in december 2018 binnen de Eurozone een nieuw schema afgesproken, waaraan het in de begroting opgenomen verwachte ritme nu wordt aangepast. De teruggave van de SMP/ANFA-gelden is onder de voorwaarde dat Griekenland afgesproken hervormingen implementeert en geen hervormingen terugdraait.
 
 
 9.
 
 Wereldbank: de uitgaven aan de International Development Association (IDA) van de Wereldbank stijgen in 2019 per saldo met € 34,6 mln. Dit komt door een verschuiving in het betaalritme aan de Wereldbank tussen 2018, 2019 en 2020 om beter aan te sluiten bij het kasritme van de Staat. De totale uitgaven aan IDA blijven intertemporeel gelijk.
 
 
 10.
 
 Schade-uitkering ekv: in 2019 zal zich naar alle waarschijnlijkheid een grote schade voordoen op een ekv-polis in Mexico, die niet eerder was geraamd. Hierdoor wordt de raming voor uitgaven aan schade-uitkeringen naar boven bijgesteld. Vanaf 2019 zijn nog niet afgesloten schade-dossiers niet meer relevant voor het EMU-saldo, dus deze tegenvaller leidt niet meer direct tot een onttrekking aan de risicovoorziening. Pas zodra duidelijk is welk deel van de schade gerecupereerd kan worden, zal het netto-schadebedrag ten laste worden gebracht van de risicovoorziening.
 
 
 11.
 
 Loon- en prijsbijstelling: de tranche 2019 van de loon- en prijsbijstelling is toegevoegd aan de begroting van het Ministerie van Financiën.
 
 
 In onderstaande tabel worden de belangrijkste ontvangstenmutaties weergegeven.
 
 Overzicht belangrijkste suppletoire ontvangstenmutaties 2019 (Eerste suppletoire begroting) (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Artikelnummer
 
 
 Ontvangsten 2019
 
 
 
 
 
 
 
 Stand na ISB
 
 
 
 
 
 158.920.430
 
 
 
 
 
 Belangrijkste suppletoire mutaties:
 
 
 
 
 
 
 1) Belastingontvangsten
 
 
 1
 
 
 – 483.547
 
 
 
 
 2) Belasting- en invorderingsrente
 
 
 1
 
 
 84.210
 
 
 
 
 3) Doorbelasting kosten vervolging
 
 
 1
 
 
 15.000
 
 
 
 
 4) RVU
 
 
 1
 
 
 95.094
 
 
 
 
 5) Afdracht Staatsloterij
 
 
 3
 
 
 100.000
 
 
 
 
 6) Dividenden en afdrachten staatdeelnemingen
 
 
 3
 
 
 661.000
 
 
 
 
 7) DNB winstafdracht
 
 
 3
 
 
 46.000
 
 
 
 
 8) Schaderestituties EKV
 
 
 5
 
 
 – 30.469
 
 
 
 
 Overige mutaties
 
 
 
 2.836
 
 
 
 
 
 Stand 1e
 suppletoire begroting 2019
 
 
 
 
 
 159.410.554
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 1.
 
 Belastingontvangsten: in de Voorjaarsnota 2019 worden de mutaties van de belastingontvangsten toegelicht.
 
 
 2.
 
 Belasting- en invorderingsrente: de ontvangsten voor de belasting- en invorderingsrente zijn naar verwachting ca. € 84 mln. hoger in 2019 aflopend tot € 64 mln. in 2022 en verder. Dit is het gevolg van hogere belastingaanslagen waarover rente moet worden betaald. Daarnaast wordt er een andere verdeelsleutel verwacht voor de verdeling van de rente tussen het Ministerie van Financiën en de Sociale Fondsen.
 
 
 3.
 
 Doorbelasting kosten vervolging: aan belastingschuldigen worden de kosten doorberekend van invorderingsresultaten (aanmaning, dwangbevel, beslaglegging, enz.). Op basis van de realisatiecijfers van de afgelopen jaren en de verwachtingen voor de komende jaren wordt de raming van de verwachte ontvangsten voor kosten vervolging opwaarts bijgesteld. Dit wordt deels ingezet ter dekking van de negatieve eindejaarsmarge 2018.
 
 
 4.
 
 RVU: als gevolg van het besluit van de inspecteur om het bezwaarschrift van de Belastingdienst inzake de RVU te honoreren, worden naar verwachting in 2019 de in het verleden betaalde middelen terugontvangen op de begroting van het Ministerie van Financiën (ca. € 95 mln.).
 
 
 5.
 
 Afdrachten Staatsloterij: om te voldoen aan de wettelijke bepalingen in de WOK dat alle afdrachten van de Staatsloterij aan de Staat toekomen, wordt structureel zowel bij uitgaven als ontvangsten een reeks opgenomen voor afdrachten Staatsloterij.
 
 
 6.
 
 Dividenden en afdrachten staatsdeelnemingen: vanwege de goede resultaten van de staatsdeelnemingen (o.a. ABN Amro en de Volksbank) worden de dividendramingen structureel naar boven bijgesteld.
 
 
 7.
 
 DNB winstafdracht: in 2018 maakte DNB meer winst dan verwacht, met name doordat rentepercentages gunstiger bleken dan vooraf ingeschat. De Staat heeft daarom in 2019 van DNB een hogere winstafdracht ontvangen.
 
 
 8.
 
 Schaderestituties ekv: uit de meest recente recuperatie-prognoses blijkt dat er naar verwachting dit jaar minder recuperatie-inkomsten zullen worden gerealiseerd dan eerder geraamd.
 
 
 
 
 
 2.2
 Overzicht belangrijkste suppletoire uitgaven- en ontvangstenmutaties IXA
 
 In onderstaande tabel worden de belangrijkste uitgavenmutaties weergegeven.
 
 Overzicht belangrijkste suppletoire uitgavenmutaties 2019 (Eerste suppletoire begroting) (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Artikelnummer
 
 
 Uitgaven 2019
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting 2019
 
 
 
 
 
 37.186.983
 
 
 
 
 
 Belangrijkste suppletoire mutaties:
 
 
 
 
 
 
 1) Rentelasten vaste schuld
 
 
 11
 
 
 – 179.000
 
 
 
 
 2) Aflossing vaste schuld
 
 
 11
 
 
 – 99.000
 
 
 
 
 Overige mutaties
 
 
 
 – 908
 
 
 
 
 
 Stand 1e
 suppletoire begroting 2019
 
 
 
 
 
 36.908.075
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 1.
 
 Rentelasten vaste schuld: de rentelasten vallen in 2019 naar verwachting lager uit dan eerder geraamd. Bij de uitgifte van nieuwe schuld worden de rentetarieven vastgelegd tegen het dan geldende rentetarief. Aangezien de rentetarieven nu lager zijn dan eerder geraamd levert dit een meevaller op.
 
 
 2.
 
 Aflossing vaste schuld: eind 2018 is een deel van de staatsobligaties met een aflosdatum in 2019 uit cashmanagement overwegingen vervroegd afgelost, waardoor de totale omvang van de aflossingen in 2019 is gedaald.
 
 
 In onderstaande tabel worden de belangrijkste ontvangstenmutaties weergegeven.
 
 Overzicht belangrijkste suppletoire ontvangstenmutaties 2019 (Eerste suppletoire begroting) (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Artikelnummer
 
 
 Ontvangsten 2019
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting 2019
 
 
 
 
 
 33.671.966
 
 
 
 
 
 Belangrijkste suppletoire mutaties:
 
 
 
 
 
 
 1) Uitgifte vaste schuld
 
 
 11
 
 
 – 1.575.000
 
 
 
 
 2) Mutatie vlottende schuld
 
 
 11
 
 
 3.456.000
 
 
 
 
 3) Mutaties in rekening-courant en deposito’s
 
 
 12
 
 
 1.838.210
 
 
 
 
 Overige mutaties
 
 
 
 – 73.020
 
 
 
 
 
 Stand 1e
 suppletoire begroting 2019
 
 
 
 
 
 37.318.156
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 1.
 
 Uitgifte vaste schuld: de raming voor de uitgifte van vaste schuld wijzigt als gevolg van het verwerken van het financieringsplan (zie Kamerstukken II 2018–2019, 35 000, nr. 12), voor 2019 (– € 1,31 mld.) en als gevolg van de vervroegde aflossingen van schuld (– € 264 mln.).
 
 
 2.
 
 Mutatie vlottende schuld: de mutatie vlottende schuld wijzigt met name als gevolg van het verwerken van het financieringsplan voor 2019 waar een verschuiving heeft plaatsgevonden van lange naar korte financiering. Daarnaast is de mutatie vlottende schuld gewijzigd als gevolg van de bijstelling van het kassaldo Rijk van 2019.
 
 
 3.
 
 Mutaties in rekening-courant en deposito’s: de mutatie in rekening-courant en deposito’s zal naar verwachting € 1.838 mln. hoger uitvallen dan eerder was geraamd. De mutaties in rekening-courant en deposito’s worden veroorzaakt door de uitgaven en ontvangsten van de deelnemers van het schatkistbankieren. Als een deelnemer een uitgave doet zal het aangehouden saldo op de rekening-courant dalen en dit betekent een uitgave op artikel 12. Een ontvangst van een deelnemer wordt gestort op de rekening-courant en dit zorgt voor een ontvangst op artikel 12. Het Agentschap is uitsluitend beheerder van de rekeningen-courant van het schatkistbankieren.
 
 
 
 
 
 
 3.
 UITGEBREIDE TOELICHTING OP MUTATIES MET EEN TABEL PER BEGROTINGSARTIKEL
 
 Dit hoofdstuk bevat de uitgebreide toelichting met een tabel «budgettaire gevolgen van beleid» per begrotingsartikel van begroting IX. Bij deze tabellen wordt een toelichting op de «mutaties 1e suppletoire begroting» gegeven. Hierbij worden tenminste de mutaties op instrumentniveau groter of gelijk aan eerder genoemde staffel toegelicht (zie Leeswijzer).
 De mutaties kunnen zowel beleidsmatig als technisch (bijvoorbeeld overboekingen en ramingbijstellingen) van aard zijn. De toelichting op de mutatie van de belastingontvangsten is in de Voorjaarsnota opgenomen.
 
 
 3.1
 De beleidsartikelen (Ministerie van Financiën IXB)
 
 Artikel 1 Belastingen
 
 Budgettaire gevolgen van beleid, beleidsartikel 1 (Eerste suppletoire begroting) (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 Mutaties via NvW, ISB, motie en amendementen (2)
 
 
 Vastgestelde begroting 2019
 (3)=(1+2)
 
 
 Mutaties 1e suppletoire begroting (4)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (5)=(3+4)
 
 
 Mutaties 2020
 
 
 Mutaties 2021
 
 
 Mutaties 2022
 
 
 Mutaties 2023
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 2.716.883
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.716.883
 
 
 
 
 126.035
 
 
 
 
 2.842.918
 
 
 
 
 163.031
 
 
 
 
 156.629
 
 
 
 
 112.546
 
 
 
 
 86.402
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven (1) + (2)
 
 
 
 
 2.776.428
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.776.428
 
 
 
 
 126.404
 
 
 
 
 2.902.832
 
 
 
 
 163.031
 
 
 
 
 156.629
 
 
 
 
 112.546
 
 
 
 
 86.402
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (1) Programma-uitgaven
 
 
 
 
 407.952
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 407.952
 
 
 
 
 78.914
 
 
 
 
 486.866
 
 
 
 
 81.556
 
 
 
 
 76.563
 
 
 
 
 66.211
 
 
 
 
 56.183
 
 
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 63,2%
 
 
 
 
 
 63,2%
 
 
 
 
 
 73%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 4.178
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 4.178
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 4.178
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Overige bekostiging
 
 
 4.161
 
 
 0
 
 
 4.161
 
 
 0
 
 
 4.161
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Overige programma-uitgaven
 
 
 17
 
 
 0
 
 
 17
 
 
 0
 
 
 17
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 245
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 245
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 245
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Proces risico's
 
 
 245
 
 
 0
 
 
 245
 
 
 0
 
 
 245
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO's/RWT's
 
 
 
 
 6.514
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 6.514
 
 
 
 
 6.714
 
 
 
 
 13.228
 
 
 
 
 6.714
 
 
 
 
 6.714
 
 
 
 
 6.714
 
 
 
 
 6.714
 
 
 
 
 
 Waarderingskamer
 
 
 1.925
 
 
 0
 
 
 1.925
 
 
 0
 
 
 1.925
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Kadaster
 
 
 1.971
 
 
 0
 
 
 1.971
 
 
 0
 
 
 1.971
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Kamer van Koophandel
 
 
 2.618
 
 
 0
 
 
 2.618
 
 
 0
 
 
 2.618
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Overige bijdrage ZBO's/RWT's
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 6.714
 
 
 6.714
 
 
 6.714
 
 
 6.714
 
 
 6.714
 
 
 6.714
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter)nationale organisaties
 
 
 
 
 175
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 175
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 175
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Internationale Douaneraad
 
 
 175
 
 
 0
 
 
 175
 
 
 0
 
 
 175
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 292.853
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 292.853
 
 
 
 
 – 33.361
 
 
 
 
 259.492
 
 
 
 
 – 47.485
 
 
 
 
 – 43.618
 
 
 
 
 – 42.132
 
 
 
 
 – 41.965
 
 
 
 
 
 ICT opdrachten
 
 
 195.395
 
 
 0
 
 
 195.395
 
 
 1.220
 
 
 196.615
 
 
 1.224
 
 
 1.224
 
 
 1.224
 
 
 1.224
 
 
 
 
 Overige opdrachten
 
 
 97.458
 
 
 0
 
 
 97.458
 
 
 – 34.581
 
 
 62.877
 
 
 – 48.709
 
 
 – 44.842
 
 
 – 43.356
 
 
 – 43.189
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage agentschappen
 
 
 
 
 31.197
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 31.197
 
 
 
 
 68.351
 
 
 
 
 99.548
 
 
 
 
 73.117
 
 
 
 
 64.257
 
 
 
 
 52.419
 
 
 
 
 42.224
 
 
 
 
 
 Logius
 
 
 31.007
 
 
 0
 
 
 31.007
 
 
 68.351
 
 
 99.358
 
 
 73.117
 
 
 64.257
 
 
 52.419
 
 
 42.224
 
 
 
 
 CIBG
 
 
 190
 
 
 0
 
 
 190
 
 
 0
 
 
 190
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Overig
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 72.790
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 72.790
 
 
 
 
 37.210
 
 
 
 
 110.000
 
 
 
 
 49.210
 
 
 
 
 49.210
 
 
 
 
 49.210
 
 
 
 
 49.210
 
 
 
 
 
 Belasting- en invorderingsrente
 
 
 72.790
 
 
 0
 
 
 72.790
 
 
 37.210
 
 
 110.000
 
 
 49.210
 
 
 49.210
 
 
 49.210
 
 
 49.210
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (2) Apparaatsuitgaven
 
 
 
 
 2.368.476
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.368.476
 
 
 
 
 47.490
 
 
 
 
 2.415.966
 
 
 
 
 81.475
 
 
 
 
 80.066
 
 
 
 
 46.335
 
 
 
 
 30.219
 
 
 
 
 
 waarvan: Uitvoering fiscale wet- en regelgeving en douanetaken Caribisch Nederland
 
 
 13.000
 
 
 0
 
 
 13.000
 
 
 0
 
 
 13.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personele uitgaven
 
 
 
 
 2.051.262
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.051.262
 
 
 
 
 26.101
 
 
 
 
 2.077.363
 
 
 
 
 41.861
 
 
 
 
 40.722
 
 
 
 
 9.052
 
 
 
 
 – 1.446
 
 
 
 
 
 waarvan: Eigen personeel
 
 
 1.828.176
 
 
 0
 
 
 1.828.176
 
 
 13.307
 
 
 1.841.483
 
 
 18.867
 
 
 34.322
 
 
 9.052
 
 
 – 1.446
 
 
 
 
 waarvan: Inhuur externen
 
 
 215.370
 
 
 0
 
 
 215.370
 
 
 12.794
 
 
 228.164
 
 
 22.994
 
 
 6.400
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 waarvan: Overig Personeel
 
 
 7.716
 
 
 0
 
 
 7.716
 
 
 0
 
 
 7.716
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materiële uitgaven
 
 
 
 
 317.214
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 317.214
 
 
 
 
 21.389
 
 
 
 
 338.603
 
 
 
 
 39.614
 
 
 
 
 39.344
 
 
 
 
 37.283
 
 
 
 
 31.665
 
 
 
 
 
 waarvan: ICT
 
 
 23.083
 
 
 
 0
 
 
 
 23.083
 
 
 – 8.256
 
 
 14.827
 
 
 – 2.890
 
 
 1.610
 
 
 1.109
 
 
 – 1.891
 
 
 
 
 waarvan: Bijdrage SSO's
 
 
 166.230
 
 
 0
 
 
 166.230
 
 
 26.762
 
 
 192.992
 
 
 41.739
 
 
 37.689
 
 
 36.204
 
 
 36.176
 
 
 
 
 waarvan: Overige
 
 
 127.901
 
 
 0
 
 
 127.901
 
 
 2.883
 
 
 130.784
 
 
 765
 
 
 45
 
 
 – 30
 
 
 – 2.620
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten (3) + (4)
 
 
 
 
 154.158.692
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 154.158.692
 
 
 
 
 – 281.789
 
 
 
 
 153.876.903
 
 
 
 
 89.431
 
 
 
 
 88.711
 
 
 
 
 85.569
 
 
 
 
 82.979
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (3) Programma-ontvangsten
 
 
 
 
 154.127.662
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 154.127.662
 
 
 
 
 – 384.337
 
 
 
 
 153.743.325
 
 
 
 
 82.277
 
 
 
 
 82.277
 
 
 
 
 79.210
 
 
 
 
 79.210
 
 
 
 
 
 waarvan: Belastingontvangsten
 
 
 153.306.358
 
 
 0
 
 
 153.306.358
 
 
 – 483.547
 
 
 152.822.811
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 418.900
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 418.900
 
 
 
 
 84.210
 
 
 
 
 503.110
 
 
 
 
 67.277
 
 
 
 
 67.277
 
 
 
 
 64.210
 
 
 
 
 64.210
 
 
 
 
 
 Belasting- en invorderingsrente
 
 
 418.900
 
 
 0
 
 
 418.900
 
 
 84.210
 
 
 503.110
 
 
 67.277
 
 
 67.277
 
 
 64.210
 
 
 64.210
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Boetes en schikkingen
 
 
 
 
 204.577
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 204.577
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 204.577
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Ontvangsten boetes en schikkingen
 
 
 204.577
 
 
 0
 
 
 204.577
 
 
 0
 
 
 204.577
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 197.827
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 197.827
 
 
 
 
 15.000
 
 
 
 
 212.827
 
 
 
 
 15.000
 
 
 
 
 15.000
 
 
 
 
 15.000
 
 
 
 
 15.000
 
 
 
 
 
 Kosten vervolging
 
 
 197.827
 
 
 0
 
 
 197.827
 
 
 15.000
 
 
 212.827
 
 
 15.000
 
 
 15.000
 
 
 15.000
 
 
 15.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (4) Apparaatsontvangsten
 
 
 
 
 31.030
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 31.030
 
 
 
 
 102.548
 
 
 
 
 133.578
 
 
 
 
 7.154
 
 
 
 
 6.434
 
 
 
 
 6.359
 
 
 
 
 3.769
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Opdrachten (– € 33,4 mln.)
 Per saldo is het budget voor opdrachten met € 33,4 mln. verlaagd. De belangrijkste mutatie is het overhevelen van budget van opdrachten (– € 34,3 mln.) naar onder andere bijdrage SSO’s (€ 27,2 mln.) en naar bijdrage aan ZBO’s/RWT’s (€ 6,7 mln.). Dit betreft een technische mutatie. In de Ontwerpbegroting IX 2019 is de budgetstructuur bij de Belastingdienst gewijzigd, conform de Rijksbegrotingsvoorschriften. Op basis van de verbeterde inzichten is de raming bijgesteld.
 Bijdrage agentschappen (+ € 68,4 mln.)
 Het budget is in lijn gebracht met de raming van de uitgaven aan Logius voor de ICT-dienstverlening. Vanaf 2018 zijn de rijksbrede afspraken van kracht dat kosten voor generieke ICT-diensten worden doorbelast naar gebruik. De Belastingdienst is een grote gebruiker van diensten als bijvoorveeld DigiD, mijnoverheid en Digipoort. In 2018 zijn de kosten incidenteel ingepast. Bij 1e suppletoire begroting 2019 zijn de meerjarige kosten ingepast. De hogere uitgaven worden intertemporeel gecompenseerd door de incidentele specifieke meevaller op de begroting van het Ministerie van Financiën uit hoofde van de terugontvangen RVU-middelen. Daarnaast worden de hogere uitgaven structureel gecompenseerd door per saldo hogere ontvangsten van de belasting- en invorderingsrente en hogere ontvangsten voor kosten vervolging.
 Rente (+ € 37,2 mln.)
 De uitgaven voor de belasting- en invorderingsrente zijn naar verwachting ca. € 37,2 mln. hoger in 2019 en structureel € 49,2 mln hoger. Dit is het gevolg van hogere belastingaanslagen waarover rente moet worden betaald. Daarnaast wordt er een andere verdeelsleutel verwacht voor de verdeling van de rente tussen het Ministerie van Financiën en de Sociale Fondsen.
 Personele uitgaven (+ € 26,1 mln.)
 
 Per saldo is het budget voor de personele uitgaven opgehoogd met € 26,1 mln. De voornaamste oorzaken van deze mutaties zijn:
 
 
 –
 Het budget wordt meerjarig in lijn gebracht met de formatiekaders, cumulatief € 47 mln. (€ 7 mln. in 2020, € 31 mln. in 2021 en € 9 mln. in 2022). De verwachte meevaller van € 47 mln. in 2019 bij de belasting- en invorderingsrente wordt als dekking ingezet. Deze meevaller wordt, via een kasschuif, naar toekomstige jaren geschoven om aan te sluiten bij het juiste tempo. Per saldo heeft dit geen effect op de personele uitgaven in 2019, maar is dekking voor de benodigde capaciteit voor de taakuitvoering in 2020–2022;
 
 
 –
 Er worden middelen van de Aanvullende Post naar de begroting van het Ministerie van Financiën overgeheveld voor de belastingtelefoon, bedrijfsvoering, managementinformatie en risicomanagement (€ 20,1 mln.);
 
 
 –
 Er is een overboeking vanuit artikel 10 voor de uitvoeringskosten van fiscale wetgeving (€ 4,2 mln.). Het gaat onder andere om de uitvoeringskosten volgend uit het Regeerakkoord en het Belastingplan 2019;
 
 
 –
 Daarnaast zijn er diverse kleine mutaties. Zo levert de Belastingdienst meer facilitaire diensten aan andere overheidspartijen die gebruik maken van de huisvesting van de Belastingdienst. Tegenover deze uitgaven staan ontvangsten van gelijke hoogte (€ 2,8 mln.).
 
 
 
 Materiële uitgaven (+ € 21,4 mln.)
 Per saldo is het budget voor de materiële uitgaven met € 21,4 mln. verhoogd. De belangrijkste mutatie is het overhevelen van budget van opdrachten naar bijdragen aan SSO’s (€ 27,2 mln.). Daarnaast zijn er diverse kleine mutaties waaronder de vertraging van het Europees project om douaneprocesen te digitaliseren via de harmoniatie van het Douane Wetboek van de Unie (– € 5,5 mln.). Naar verwachting wordt het bedrag in latere jaren uitgegeven.
 Ontvangsten
 Belastingontvangsten (– € 483,5 mln.)
 In de Voorjaarsnota 2019 worden de mutaties van de belastingontvangsten toegelicht. De aansluiting met de bedragen in de begrotingstoelichting (artikel 1 Belastingen, tabel budgettaire gevolgen van beleid) ziet er als volgt uit:
 
 Belastingontvangsten (bedragen × € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting 2019
 (1)
 
 
 Mutatie 1e
 suppletoire begroting
 (2)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting 2019
 (3) = (1+2)
 
 
 
 
 
 
 Totaal belastingontvangsten
 
 
 189.125.265
 
 
 546.613
 
 
 189.671.878
 
 
 
 
 –/– Afdracht Gemeentefonds
 
 
 30.147.959
 
 
 1.011.733
 
 
 31.159.692
 
 
 
 
 –/– Afdracht Provinciefonds
 
 
 2.407.659
 
 
 11.729
 
 
 2.419.388
 
 
 
 
 –/– Afdracht Btw-compensatiefonds
 
 
 3.225.010
 
 
 2.172
 
 
 3.227.182
 
 
 
 
 –/– Afdracht BES-fonds
 
 
 38.279
 
 
 4.526
 
 
 42.805
 
 
 
 
 Belastingontvangsten IX
 
 
 153.306.358
 
 
 – 483.547
 
 
 152.822.811
 
 
 
 
 
 Rente (+ € 84,2 mln.)
 De ontvangsten voor de belasting- en invorderingsrente zijn naar verwachting ca. € 84 mln. hoger in 2019 aflopend tot € 64 mln. in 2022 en verder. Dit is het gevolg van hogere belastingaanslagen waarover rente moet worden betaald. Daarnaast wordt er een andere verdeelsleutel verwacht voor de verdeling van de rente tussen het Ministerie van Financiën en de Sociale Fondsen.
 Bekostiging (+ € 15,0 mln.)
 Aan belastingschuldigen worden de kosten doorberekend van invorderingsresultaten (aanmaning, dwangbevel, beslaglegging, enz.). Op basis van de realisatiecijfers van de afgelopen jaren en de verwachtingen voor de komende jaren wordt de raming van de verwachte ontvangsten voor kosten vervolging opwaarts bijgesteld. Dit wordt deels ingezet ter dekking van de negatieve eindejaarsmarge 2018.
 Apparaatsontvangsten (+ 102,6 mln.)
 Als gevolg van het besluit van de inspecteur om het bezwaarschrift van de Belastingdienst inzake de RVU te honoreren, worden naar verwachting in 2019 de in het verleden betaalde middelen terugontvangen op de begroting van het Ministerie van Financiën (ca. € 95 mln.). Daarnaast zijn er diverse kleine mutaties waaronder de vergoedingen die de Belastingdienst ontvangt voor facilitaire diensten aan andere overheidspartijen die gebruik maken van de huisvesting van de Belastingdienst (€ 2,8 mln.).
 Artikel 2 Financiële markten
 
 Budgettaire gevolgen van beleid, beleidsartikel 2 (Eerste suppletoire begroting) (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 Mutaties via NvW, ISB, motie en amendementen (2)
 
 
 Vastgestelde begroting 2019
 (3)=(1+2)
 
 
 Mutaties 1e suppletoire begroting (4)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (5)=(3+4)
 
 
 Mutaties 2020
 
 
 Mutaties 2021
 
 
 Mutaties 2022
 
 
 Mutaties 2023
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 25.023
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 25.023
 
 
 
 
 – 1.004
 
 
 
 
 24.019
 
 
 
 
 – 1.021
 
 
 
 
 – 890
 
 
 
 
 – 890
 
 
 
 
 – 890
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garantie DGS BES
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 – 4.000
 
 
 – 4.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Garantie schatkistbankieren AFM
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 3.000
 
 
 3.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 25.023
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 25.023
 
 
 
 
 – 4
 
 
 
 
 25.019
 
 
 
 
 – 1.021
 
 
 
 
 – 890
 
 
 
 
 – 890
 
 
 
 
 – 890
 
 
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 82,8%
 
 
 
 
 
 82,8%
 
 
 
 
 
 86,2%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Subsidies 
 
 
 
 
 436
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 436
 
 
 
 
 – 436
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 – 436
 
 
 
 
 – 436
 
 
 
 
 – 436
 
 
 
 
 – 436
 
 
 
 
 
 Vakbekwaamheid
 
 
 436
 
 
 0
 
 
 436
 
 
 – 436
 
 
 0
 
 
 – 436
 
 
 – 436
 
 
 – 436
 
 
 – 436
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 10.602
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 10.602
 
 
 
 
 – 543
 
 
 
 
 10.059
 
 
 
 
 – 200
 
 
 
 
 – 150
 
 
 
 
 – 150
 
 
 
 
 – 150
 
 
 
 
 
 Accountantskamer
 
 
 1.459
 
 
 0
 
 
 1.459
 
 
 0
 
 
 1.459
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Muntcirculatie
 
 
 8.893
 
 
 0
 
 
 8.893
 
 
 – 593
 
 
 8.300
 
 
 – 150
 
 
 – 150
 
 
 – 150
 
 
 – 150
 
 
 
 
 Afname munten in circulatie
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 IMVO Convenanten
 
 
 150
 
 
 0
 
 
 150
 
 
 – 150
 
 
 0
 
 
 – 50
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Overig
 
 
 100
 
 
 0
 
 
 100
 
 
 200
 
 
 300
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 1.875
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.875
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.875
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Dotatie begrotingsreserve DGS BES
 
 
 1.000
 
 
 0
 
 
 1.000
 
 
 0
 
 
 1.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Dotatie begrotingsreserve NHT
 
 
 875
 
 
 0
 
 
 875
 
 
 0
 
 
 875
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 6.293
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 6.293
 
 
 
 
 – 55
 
 
 
 
 6.238
 
 
 
 
 – 450
 
 
 
 
 – 344
 
 
 
 
 – 344
 
 
 
 
 – 344
 
 
 
 
 
 Wijzer in geldzaken
 
 
 1.383
 
 
 0
 
 
 1.383
 
 
 55
 
 
 1.438
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Vakbekwaamheid
 
 
 4.910
 
 
 0
 
 
 4.910
 
 
 – 410
 
 
 4.500
 
 
 – 450
 
 
 – 344
 
 
 – 344
 
 
 – 344
 
 
 
 
 Overig
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 300
 
 
 300
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO’s en RWT’s
 
 
 
 
 5.417
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 5.417
 
 
 
 
 990
 
 
 
 
 6.407
 
 
 
 
 25
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Bijdrage AFM BES-toezicht
 
 
 405
 
 
 0
 
 
 405
 
 
 200
 
 
 605
 
 
 25
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Bijdrage DNB toezicht & DGS BES
 
 
 1.300
 
 
 0
 
 
 1.300
 
 
 800
 
 
 2.100
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Bijdrage FEC
 
 
 2.927
 
 
 0
 
 
 2.927
 
 
 0
 
 
 2.927
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Bijdrage Toezicht en Handhaving MIF
 
 
 260
 
 
 0
 
 
 260
 
 
 – 10
 
 
 250
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Bijdrage PSD II
 
 
 525
 
 
 0
 
 
 525
 
 
 0
 
 
 525
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Overig
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter)nationale organisaties
 
 
 
 
 400
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 400
 
 
 
 
 40
 
 
 
 
 440
 
 
 
 
 40
 
 
 
 
 40
 
 
 
 
 40
 
 
 
 
 40
 
 
 
 
 
 Caribean Financial Action Taskforce
 
 
 20
 
 
 0
 
 
 20
 
 
 0
 
 
 20
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 IASB
 
 
 380
 
 
 0
 
 
 380
 
 
 40
 
 
 420
 
 
 40
 
 
 40
 
 
 40
 
 
 40
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 7.441
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 7.441
 
 
 
 
 2.170
 
 
 
 
 9.611
 
 
 
 
 – 1.741
 
 
 
 
 – 641
 
 
 
 
 – 941
 
 
 
 
 – 1.741
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 2.600
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.600
 
 
 
 
 – 600
 
 
 
 
 2.000
 
 
 
 
 – 600
 
 
 
 
 – 600
 
 
 
 
 – 600
 
 
 
 
 – 600
 
 
 
 
 
 Ontvangsten muntwezen
 
 
 2.600
 
 
 0
 
 
 2.600
 
 
 – 600
 
 
 2.000
 
 
 – 600
 
 
 – 600
 
 
 – 600
 
 
 – 600
 
 
 
 
 Toename munten in circulatie
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.111
 
 
 
 
 1.111
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Wijzer in geldzaken
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 1.111
 
 
 1.111
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Overig
 
 
 
 
 4.841
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 4.841
 
 
 
 
 1.659
 
 
 
 
 6.500
 
 
 
 
 – 1.141
 
 
 
 
 – 41
 
 
 
 
 – 341
 
 
 
 
 – 1.141
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen
 Garantie DGS BES (– € 4 mln.)
 De uitstaande garantieverplichtingen voor het Depositogarantiestelsel (DGS) van de BES-eilanden, worden aangepast aan de hand van de meest recente wisselkoersramingen van het Centraal Planbureau (CPB). Derhalve wordt de garantie met € 4 mln. verlaagd.
 Garantie schatkistbankieren AFM (+ € 3 mln.)
 Omdat langlopende leningen van de Autoriteit Financiële Markten (AFM) aflopen, heeft de AFM behoefte aan een additionele leenfaciliteit. Het leenplafond van de AFM (en de bijbehorende interne garantie vanuit het ministerie), wordt derhalve netto met € 3 mln. opgehoogd.
 Ontvangsten
 Overig (+ € 1,7 mln.)
 De overige ontvangsten nemen toe met € 1,7 mln. Dit komt met name doordat de lege-ontvangsten van het College Deskundigheid Financiële Dienstverlening (CDFD) in 2019 hoger uitvallen dan eerder geraamd.
 Artikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector
 
 Budgettaire gevolgen van beleid, beleidsartikel 3 (Eerste suppletoire begroting) (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 Mutaties via NvW, ISB, motie en amendementen (2)
 
 
 Vastgestelde begroting 2019
 (3)=(1+2)
 
 
 Mutaties 1e suppletoire begroting (4)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (5)=(3+4)
 
 
 Mutaties 2020
 
 
 Mutaties 2021
 
 
 Mutaties
 2022
 
 
 Mutaties 2023
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 15.708
 
 
 
 
 744.396
 
 
 
 
 760.104
 
 
 
 
 199.391
 
 
 
 
 959.495
 
 
 
 
 101.470
 
 
 
 
 99.970
 
 
 
 
 99.970
 
 
 
 
 99.970
 
 
 
 
 
 
 Waarvan betalingsverplichtingen
 
 
 
 15.708
 
 
 744.396
 
 
 760.104
 
 
 199.391
 
 
 959.495
 
 
 101.470
 
 
 99.970
 
 
 99.970
 
 
 99.970
 
 
 
 
 Schikking Alawwal Bank
 
 
 
 
 
 94.000
 
 
 94.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 Overige betalingsverplichtingen
 
 
 15.708
 
 
 744.396
 
 
 760.104
 
 
 105.391
 
 
 865.495
 
 
 101.470
 
 
 99.970
 
 
 99.970
 
 
 99.970
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Waarvan garantieverplichtingen
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garantie DNB Winstafdracht
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Garanties en vrijwaringen staatsdeelnemingen
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 294.050
 
 
 
 
 744.396
 
 
 
 
 1.038.446
 
 
 
 
 105.866
 
 
 
 
 1.144.312
 
 
 
 
 101.470
 
 
 
 
 99.970
 
 
 
 
 99.970
 
 
 
 
 99.970
 
 
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 97,2%
 
 
 
 
 
 99,2%
 
 
 
 
 
 99,4%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vermogensverschaffing
 
 
 
 
 280.000
 
 
 
 
 744.396
 
 
 
 
 1.024.396
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.024.396
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie TenneT
 
 
 280.000
 
 
 0
 
 
 280.000
 
 
 0
 
 
 280.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Verwerving vermogenstitels
 
 
 0
 
 
 744.396
 
 
 744.396
 
 
 0
 
 
 744.396
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vermogensonttrekking
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 100.000
 
 
 
 
 100.000
 
 
 
 
 100.000
 
 
 
 
 100.000
 
 
 
 
 100.000
 
 
 
 
 100.000
 
 
 
 
 
 Afdrachten Staatsloterij
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 100.000
 
 
 100.000
 
 
 100.000
 
 
 100.000
 
 
 100.000
 
 
 100.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdragen aan ZBO’s en RWT’s
 
 
 
 
 5.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 5.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 5.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 NLFI
 
 
 5.000
 
 
 0
 
 
 5.000
 
 
 0
 
 
 5.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 4.850
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 4.850
 
 
 
 
 – 30
 
 
 
 
 4.820
 
 
 
 
 – 30
 
 
 
 
 – 30
 
 
 
 
 – 30
 
 
 
 
 – 30
 
 
 
 
 
 Regeling BF
 
 
 50
 
 
 0
 
 
 50
 
 
 – 30
 
 
 20
 
 
 – 30
 
 
 – 30
 
 
 – 30
 
 
 – 30
 
 
 
 
 Dotatie begrotingsreserve TenneT
 
 
 4.800
 
 
 0
 
 
 4.800
 
 
 0
 
 
 4.800
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 4.200
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 4.200
 
 
 
 
 5.896
 
 
 
 
 10.096
 
 
 
 
 1.500
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen
 
 
 4.200
 
 
 0
 
 
 4.200
 
 
 1.550
 
 
 5.750
 
 
 1.500
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Opstart Invest-NL
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 4.346
 
 
 4.346
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 1.204.300
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.204.300
 
 
 
 
 808.148
 
 
 
 
 2.012.448
 
 
 
 
 552.000
 
 
 
 
 892.000
 
 
 
 
 856.000
 
 
 
 
 452.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vermogensonttrekking
 
 
 
 
 1.195.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.195.000
 
 
 
 
 807.000
 
 
 
 
 2.002.000
 
 
 
 
 552.000
 
 
 
 
 892.000
 
 
 
 
 856.000
 
 
 
 
 452.000
 
 
 
 
 
 Opbrengst verkoop vermogenstitels
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Dividenden en afdrachten staatsdeelnemingen
 
 
 1.064.000
 
 
 0
 
 
 1.064.000
 
 
 661.000
 
 
 1.725.000
 
 
 451.000
 
 
 441.000
 
 
 456.000
 
 
 456.000
 
 
 
 
 Afdrachten Staatsloterij
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 100.000
 
 
 100.000
 
 
 100.000
 
 
 100.000
 
 
 100.000
 
 
 100.000
 
 
 
 
 Winstafdracht DNB
 
 
 131.000
 
 
 0
 
 
 131.000
 
 
 46.000
 
 
 177.000
 
 
 1.000
 
 
 351.000
 
 
 300.000
 
 
 – 104.000
 
 
 
 
 
 waarvan: Griekse inkomsten ANFA
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 waarvan: Griekse inkomsten SMP
 
 
 
 
 14.250
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 14.250
 
 
 
 
 20.000
 
 
 
 
 34.250
 
 
 
 
 – 6.500 
 
 
 
 
 – 4.500 
 
 
 
 
 – 3.600 
 
 
 
 
 – 3.600
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdragen aan ZBO’s en RWT’s
 
 
 
 
 4.500
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 4.500
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 4.500
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 NLFI
 
 
 4.500
 
 
 0
 
 
 4.500
 
 
 0
 
 
 4.500
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 4.800
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 4.800
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 4.800
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Premieontvangsten garantie TenneT
 
 
 4.800
 
 
 0
 
 
 4.800
 
 
 0
 
 
 4.800
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Premieontvangsten garantie Propertize
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Overig
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.148
 
 
 
 
 1.148
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Terug te vorderen kosten staatsdeelnemingen
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 1.148
 
 
 1.148
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Schikking Alawwal Bank (+ € 94 mln.)
 Door de fusie tussen Alawwal Bank en de Saudi British Bank en de als gevolg daarvan gewijzigde schikkingsovereenkomst (zie Kamerstukken II 2018–2019, 31 789, nr. 96) zal er een betalingsverplichting van € 94 mln. worden aangegaan.
 Afdrachten Staatsloterij (+ € 100 mln.)
 Om te voldoen aan de wettelijke bepalingen in de WOK dat alle afdrachten van de Staatsloterij aan de Staat toekomen, wordt structureel zowel bij uitgaven als ontvangsten een reeks opgenomen voor afdrachten Staatsloterij.
 Ontvangsten
 Dividenden en afdrachten staatsdeelnemingen (+ € 661 mln.)
 Vanwege goede resultaten van de staatsdeelnemingen (o.a. ABN Amro en de Volksbank) worden de dividendramingen structureel naar boven bijgesteld.
 Afdrachten Staatsloterij (+ € 100 mln.)
 Om te voldoen aan de wettelijke bepalingen in de WOK dat alle afdrachten van de Staatsloterij aan de Staat toekomen, wordt structureel zowel bij uitgaven als ontvangsten een reeks opgenomen voor afdrachten Staatsloterij.
 Winstafdracht DNB (+ € 46 mln.)
 In 2018 maakte DNB meer winst dan verwacht, met name doordat rentepercentages gunstiger bleken dan vooraf ingeschat. De Staat heeft daarom in 2019 van DNB een hogere winstafdracht ontvangen.
 Artikel 4 Internationale financiële betrekkingen
 
 Budgettaire gevolgen van beleid, beleidsartikel 4 (Eerste suppletoire begroting) (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 Mutaties via NvW, ISB, motie en amendementen (2)
 
 
 Vastgestelde begroting 2019
 (3)=(1+2)
 
 
 Mutaties 1e suppletoire begroting (4)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (5)=(3+4)
 
 
 Mutaties 2020
 
 
 Mutaties 2021
 
 
 Mutaties
 2022
 
 
 Mutaties 2023
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 2.274.076
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.274.076
 
 
 
 
 1.011.957
 
 
 
 
 3.286.033
 
 
 
 
 – 697.711
 
 
 
 
 23.759
 
 
 
 
 21.379
 
 
 
 
 – 6.641
 
 
 
 
 
 
 Waarvan garantieverplichtingen:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Wereldbank
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 774.871
 
 
 774.871
 
 
 – 707.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Garantie aan DNB inzake IMF
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 264.493
 
 
 264.493
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Kredieten EU-betalingsbalanssteun
 
 
 50.000
 
 
 0
 
 
 50.000
 
 
 0
 
 
 50.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 EFSM
 
 
 60.000
 
 
 0
 
 
 60.000
 
 
 0
 
 
 60.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 AIIB
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 3.125
 
 
 3.125
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 EIB
 
 
 1.900.425
 
 
 0
 
 
 1.900.425
 
 
 0
 
 
 1.900.425
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 359.220
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 359.220
 
 
 
 
 3.899
 
 
 
 
 363.119
 
 
 
 
 – 170.630
 
 
 
 
 23.759
 
 
 
 
 21.379
 
 
 
 
 – 6.641
 
 
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 99,6%
 
 
 
 99,6%
 
 
 
 99,7%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan internationale organisatie
 
 
 
 
 324.509
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 324.509
 
 
 
 
 36.910
 
 
 
 
 361.419
 
 
 
 
 – 179.919
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Wereldbank
 
 
 290.722
 
 
 0
 
 
 290.722
 
 
 34.558
 
 
 325.280
 
 
 – 179.919
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 AIIB
 
 
 33.787
 
 
 0
 
 
 33.787
 
 
 2.352
 
 
 36.139
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 33.030
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 33.030
 
 
 
 
 – 33.030
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 9.270
 
 
 
 
 23.740
 
 
 
 
 21.360
 
 
 
 
 – 6.560
 
 
 
 
 
 Teruggave winsten SMP/ANFA
 
 
 33.030
 
 
 0
 
 
 33.030
 
 
 – 33.030
 
 
 0
 
 
 9.270
 
 
 23.740
 
 
 21.360
 
 
 – 6.560
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 1.681
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.681
 
 
 
 
 19
 
 
 
 
 1.700
 
 
 
 
 19
 
 
 
 
 19
 
 
 
 
 19
 
 
 
 
 – 81
 
 
 
 
 
 Technische assistentie kiesgroeplanden
 
 
 1.681
 
 
 0
 
 
 1.681
 
 
 19
 
 
 1.700
 
 
 19
 
 
 19
 
 
 19
 
 
 – 81
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 15.257
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 15.257
 
 
 
 
 – 3.217
 
 
 
 
 12.040
 
 
 
 
 – 15.408
 
 
 
 
 – 18.505
 
 
 
 
 – 16.660
 
 
 
 
 – 6.557
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Deelname aan internationale organisaties
 
 
 
 
 4.655
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 4.655
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 4.655
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Ontvangsten IFI's
 
 
 4.655
 
 
 0
 
 
 4.655
 
 
 0
 
 
 4.655
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 10.602
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 10.602
 
 
 
 
 – 5.217
 
 
 
 
 5.385
 
 
 
 
 – 15.408
 
 
 
 
 – 18.505
 
 
 
 
 – 16.660
 
 
 
 
 – 6.557
 
 
 
 
 
 Renteontvangsten lening Griekenland
 
 
 10.602
 
 
 0
 
 
 10.602
 
 
 – 5.217
 
 
 5.385
 
 
 – 15.408
 
 
 – 18.505
 
 
 – 16.660
 
 
 – 6.557
 
 
 
 
 Terugbetaling lening Griekenland
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.000
 
 
 
 
 2.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 ESM
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 2.000
 
 
 2.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen
 Wereldbank (+ € 774,9 mln.)
 De uitstaande garantieverplichtingen aan de Wereldbank worden aangepast aan de hand van de meest recente wisselkoersramingen van het CPB. Daarnaast zal het garantieplafond voor de International Bank for Reconstruction and Development (IBRD) niet in 2020, maar al in 2019 worden opgehoogd.
 Garantie aan DNB inzake IMF (+ € 264,5 mln.)
 De uitstaande garantieverplichtingen via DNB aan het Internationaal Monetair Fonds (IMF) worden aangepast aan de hand van de meest recente wisselkoersramingen van het CPB.
 Uitgaven
 Wereldbank (+ € 34,6 mln.)
 De uitgaven aan de IDA van de Wereldbank stijgen in 2019 per saldo met € 34,6 mln. Dit komt door een verschuiving in het betaalritme aan de Wereldbank tussen 2018, 2019 en 2020 om beter aan te sluiten bij het kasritme van de Staat. De totale uitgaven aan IDA blijven intertemporeel gelijk.
 Teruggave winsten SMP/ANFA (– € 33 mln.)
 In de Eurogroep van juni 2018 is besloten om de teruggave van de inkomsten uit het Single Market Programme/Agreement on Net Financial Assets (SMP/ANFA) aan Griekenland te hervatten. Hiervoor is in december 2018 binnen de Eurozone een nieuw schema afgesproken, waaraan het in de begroting opgenomen verwachte ritme nu wordt aangepast. De teruggave van de SMP/ANFA-gelden is onder de voorwaarde dat Griekenland afgesproken hervormingen implementeert en geen hervormingen terugdraait.
 Ontvangsten
 Renteontvangsten lening Griekenland (– € 5,2 mln.)
 Op basis van de meest recente renteramingen van het CPB worden de verwachte ontvangsten van de lening aan Griekenland bijgesteld.
 ESM (+ € 2 mln.)
 De Nederlandse Staat ontvangt in 2019 een eenmalig bedrag van het European Stability Mechanism (ESM) t.w.v. € 2 mln. Dit vloeit voort uit het feit dat Slovenië van het ESM voor een bepaalde periode «korting» had gekregen op haar inleg. Nu deze periode verstreken is, moet Slovenië haar aandelenkapitaal verhogen. Omdat het totale bedrag aan aandelenkapitaal voor het ESM vaststaat, betekent dit dat andere lidstaten een deel van het ingelegde kapitaal terugkrijgen. Gebaseerd op de verdeelsleutel van het ESM is dit voor Nederland € 2 mln.
 Artikel 5 Exportkredietverzekeringen, -garanties en investeringsverzekeringen
 
 Budgettaire gevolgen van beleid, beleidsartikel 5 (Eerste suppletoire begroting) (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 Mutaties via NvW, ISB, motie en amendementen (2)
 
 
 Vastgestelde begroting 2019
 (3)=(1+2)
 
 
 Mutaties 1e suppletoire begroting (4)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (5)=(3+4)
 
 
 Mutaties 2020
 
 
 Mutaties 2021
 
 
 Mutaties
 2022
 
 
 Mutaties 2023
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 10.015.244
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 10.015.244
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 10.015.244
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 Waarvan garantieverplichtingen:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Exportkredietverzekeringen
 
 
 10.000.000
 
 
 0
 
 
 10.000.000
 
 
 0
 
 
 10.000.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 waarvan: nieuwe verplichtingen
 
 
 
 10.000.000
 
 
 0
 
 
 10.000.000
 
 
 0
 
 
 10.000.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 waarvan: vervallen verplichtingen
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 83.444
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 83.444
 
 
 
 
 121.800
 
 
 
 
 205.244
 
 
 
 
 – 6.200
 
 
 
 
 – 6.200
 
 
 
 
 – 11.000
 
 
 
 
 – 10.900
 
 
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 68.200
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 68.200
 
 
 
 
 121.800
 
 
 
 
 190.000
 
 
 
 
 – 6.200
 
 
 
 
 – 6.200
 
 
 
 
 – 11.000
 
 
 
 
 – 10.900
 
 
 
 
 
 Schade-uitkering ekv
 
 
 68.200
 
 
 0
 
 
 68.200
 
 
 121.800
 
 
 190.000
 
 
 – 6.200
 
 
 – 6.200
 
 
 – 11.000
 
 
 – 10.900
 
 
 
 
 Dotatie begrotingsreserve ekv
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Schade-uitkering Seno-Gom
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 15.187
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 15.187
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 15.187
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Kostenvergoeding Atradius DSB
 
 
 15.187
 
 
 0
 
 
 15.187
 
 
 0
 
 
 15.187
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Overige
 
 
 
 
 57
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 57
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 57
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Overige uitgaven
 
 
 57
 
 
 0
 
 
 57
 
 
 0
 
 
 57
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 256.172
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 256.172
 
 
 
 
 – 37.875
 
 
 
 
 218.297
 
 
 
 
 332
 
 
 
 
 3.726
 
 
 
 
 – 3.025
 
 
 
 
 – 2.926
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 256.172
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 256.172
 
 
 
 
 – 37.875
 
 
 
 
 218.297
 
 
 
 
 332
 
 
 
 
 3.726
 
 
 
 
 – 3.025
 
 
 
 
 – 2.926
 
 
 
 
 
 Premies ekv
 
 
 77.650
 
 
 0
 
 
 77.650
 
 
 – 7.406
 
 
 70.244
 
 
 – 9.006
 
 
 8.567
 
 
 8.567
 
 
 8.567
 
 
 
 
 Premies investeringsverzekeringen
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Schaderestituties ekv
 
 
 178.522
 
 
 0
 
 
 178.522
 
 
 – 30.469
 
 
 148.053
 
 
 9.338
 
 
 – 4.841
 
 
 – 11.592
 
 
 – 11.493
 
 
 
 
 Onttrekking begrotingsreserve Seno-Gom
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Schaderestituties Seno-Gom
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Schade-uitkering ekv (+ € 121,8 mln.)
 In 2019 zal zich naar alle waarschijnlijkheid een grote schade voordoen op een ekv-polis in Mexico, die niet eerder was geraamd. Hierdoor wordt de raming voor uitgaven aan schade-uitkeringen naar boven bijgesteld. Vanaf 2019 zijn nog niet afgesloten schade-dossiers niet meer relevant voor het EMU-saldo, dus deze tegenvaller leidt niet meer direct tot een onttrekking aan de risicovoorziening. Pas zodra duidelijk is welk deel van de schade gerecupereerd kan worden, zal het netto-schadebedrag ten laste worden gebracht van de risicovoorziening.
 Ontvangsten
 Premies ekv (– € 7,4 mln.)
 Uit de meest recente premie-prognoses blijkt dat er naar verwachting dit jaar minder premie-inkomsten zullen worden gerealiseerd dan geraamd.
 Schaderestituties ekv (– € 30,5 mln.)
 Uit de meest recente recuperatie-prognoses blijkt dat er naar verwachting dit jaar minder recuperatie-inkomsten zullen worden gerealiseerd dan eerder geraamd.
 Artikel 6 Btw-compensatiefonds
 
 Budgettaire gevolgen van beleid, beleidsartikel 6 (Eerste suppletoire begroting) (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 Mutaties via NvW, ISB, motie en amendementen (2)
 
 
 Vastgestelde begroting 2019
 (3)=(1+2)
 
 
 Mutaties 1e suppletoire begroting (4)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (5)=(3+4)
 
 
 Mutaties 2020
 
 
 Mutaties 2021
 
 
 Mutaties
 2022
 
 
 Mutaties 2023
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 3.225.010
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 3.225.010
 
 
 
 
 2.172
 
 
 
 
 3.227.182
 
 
 
 
 66
 
 
 
 
 66
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 3.225.010
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 3.225.010
 
 
 
 
 2.172
 
 
 
 
 3.227.182
 
 
 
 
 66
 
 
 
 
 66
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan medeoverheden
 
 
 
 
 3.225.010
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 3.225.010
 
 
 
 
 2.172
 
 
 
 
 3.227.182
 
 
 
 
 66
 
 
 
 
 66
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Waarvan bijdragen aan gemeenten en kaderwetgebieden
 
 
 2.821.355
 
 
 0
 
 
 2.821.355
 
 
 735
 
 
 2.822.090
 
 
 66
 
 
 66
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Waarvan bijdragen aan provincies
 
 
 403.655
 
 
 0
 
 
 403.655
 
 
 1.437
 
 
 405.092
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 3.225.010
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 3.225.010
 
 
 
 
 2.172
 
 
 
 
 3.227.182
 
 
 
 
 66
 
 
 
 
 66
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 Artikel 9 Douane
 
 Budgettaire gevolgen van beleid, beleidsartikel 9 (Eerste suppletoire begroting) (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontwerpbegroting (1)
 
 
 Mutaties via NvW, ISB, motie en amendementen (2)
 
 
 Vastgestelde begroting 2019 (3)
 
 
 Mutaties 1e suppletoire begroting (4)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (5=3+4)
 
 
 Mutaties 2020
 
 
 Mutaties 2021
 
 
 Mutaties 2022
 
 
 Mutaties 2023
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 416.151
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 416.151
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 416.151
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven (1) + (2)
 
 
 
 
 416.151
 
 
 
 0
 
 
 
 416.151
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 416.151
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (1) Programma-uitgaven
 
 
 
 
 33.129
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 33.129
 
 
 
 
 – 95
 
 
 
 
 33.034
 
 
 
 
 – 95
 
 
 
 
 – 95
 
 
 
 
 – 95
 
 
 
 
 – 95
 
 
 
 
 
 
 waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 53,2%
 
 
 
 
 
 53,2%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 57%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 31.029
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 31.029
 
 
 
 
 – 2.295
 
 
 
 
 28.734
 
 
 
 
 – 2.195
 
 
 
 
 – 2.195
 
 
 
 
 – 2.195
 
 
 
 
 – 2.195
 
 
 
 
 
 ICT opdrachten
 
 
 3.322
 
 
 0
 
 
 3.322
 
 
 0
 
 
 3.322
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Overige opdrachten
 
 
 27.707
 
 
 0
 
 
 27.707
 
 
 – 2.295
 
 
 25.412
 
 
 – 2.195
 
 
 – 2.195
 
 
 – 2.195
 
 
 – 2.195
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan agentschappen
 
 
 
 
 2.100
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.100
 
 
 
 
 2.200
 
 
 
 
 4.300
 
 
 
 
 2.100
 
 
 
 
 2.100
 
 
 
 
 2.100
 
 
 
 
 2.100
 
 
 
 
 
 Bijdrage overige agentschappen
 
 
 2.100
 
 
 0
 
 
 2.100
 
 
 2.200
 
 
 4.300
 
 
 2.100
 
 
 2.100
 
 
 2.100
 
 
 2.100
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (2) Apparaatsuitgaven
 
 
 
 
 383.022
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 383.022
 
 
 
 
 95
 
 
 
 
 383.117
 
 
 
 
 95
 
 
 
 
 95
 
 
 
 
 95
 
 
 
 
 95
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personele uitgaven
 
 
 
 
 374.212
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 374.212
 
 
 
 
 95
 
 
 
 
 374.307
 
 
 
 
 95
 
 
 
 
 95
 
 
 
 
 95
 
 
 
 
 95
 
 
 
 
 
 Eigen personeel
 
 
 368.402
 
 
 0
 
 
 368.402
 
 
 0
 
 
 368.402
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Inhuur externen
 
 
 5.750
 
 
 0
 
 
 5.750
 
 
 0
 
 
 5.750
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Overig personeel
 
 
 60
 
 
 0
 
 
 60
 
 
 95
 
 
 155
 
 
 95
 
 
 95
 
 
 95
 
 
 95
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materiële uitgaven
 
 
 
 
 8.810
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 8.810
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 8.810
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 ICT
 
 
 7.581
 
 
 0
 
 
 7.581
 
 
 0
 
 
 7.581
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Overig
 
 
 1.229
 
 
 0
 
 
 1.229
 
 
 0
 
 
 1.229
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 605
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 605
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 605
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Apparaatsontvangsten
 
 
 
 605
 
 
 0
 
 
 605
 
 
 0
 
 
 605
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 3.2
 De niet-beleidsartikelen (Ministerie van Financiën IXB)
 
 Artikel 8 Apparaat kerndepartement
 
 Budgettaire gevolgen van beleid, niet-beleidsartikel 8 (Eerste suppletoire begroting) (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 Mutaties via NvW, ISB, motie en amendementen (2)
 
 
 Vastgestelde begroting 2019
 (3)=(1+2)
 
 
 Mutaties 1e suppletoire begroting (4)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (5)=(3+4)
 
 
 Mutaties 2020
 
 
 Mutaties 2021
 
 
 Mutaties
 2022
 
 
 Mutaties 2023
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 256.491
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 256.491
 
 
 
 
 – 129
 
 
 
 
 256.362
 
 
 
 
 – 826
 
 
 
 
 – 1.006
 
 
 
 
 – 986
 
 
 
 
 – 926
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 256.491
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 256.491
 
 
 
 
 – 129
 
 
 
 
 256.362
 
 
 
 
 – 826
 
 
 
 
 – 1.006
 
 
 
 
 – 986
 
 
 
 
 – 926
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personeel Kerndepartement
 
 
 
 
 174.632
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 174.632
 
 
 
 
 2.016
 
 
 
 
 176.648
 
 
 
 
 – 300
 
 
 
 
 – 300
 
 
 
 
 – 280
 
 
 
 
 – 202
 
 
 
 
 
 Eigen personeel
 
 
 164.757
 
 
 0
 
 
 164.757
 
 
 2.557
 
 
 167.314
 
 
 871
 
 
 871
 
 
 891
 
 
 969
 
 
 
 
 Inhuur externen
 
 
 9.402
 
 
 0
 
 
 9.402
 
 
 – 559
 
 
 8.843
 
 
 – 1.189
 
 
 – 1.189
 
 
 – 1.189
 
 
 – 1.189
 
 
 
 
 Overig personeel
 
 
 473
 
 
 0
 
 
 473
 
 
 18
 
 
 491
 
 
 18
 
 
 18
 
 
 18
 
 
 18
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materieel Kerndepartement
 
 
 
 
 81.859
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 81.859
 
 
 
 
 – 2.145
 
 
 
 
 79.714
 
 
 
 
 – 526
 
 
 
 
 – 706
 
 
 
 
 – 706
 
 
 
 
 – 724
 
 
 
 
 
 Waarvan ICT
 
 
 13.806
 
 
 0
 
 
 13.806
 
 
 – 1.606
 
 
 12.200
 
 
 – 1.556
 
 
 – 1.756
 
 
 – 1.756
 
 
 – 1.756
 
 
 
 
 Waarvan bijdrage aan SSO's
 
 
 39.173
 
 
 0
 
 
 39.173
 
 
 137
 
 
 39.310
 
 
 181
 
 
 182
 
 
 182
 
 
 182
 
 
 
 
 Waarvan overig materieel
 
 
 28.880
 
 
 0
 
 
 28.880
 
 
 – 676
 
 
 28.204
 
 
 849
 
 
 868
 
 
 868
 
 
 850
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 52.953
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 52.953
 
 
 
 
 515
 
 
 
 
 53.468
 
 
 
 
 – 1.002
 
 
 
 
 – 1.002
 
 
 
 
 – 1.002
 
 
 
 
 – 1.002
 
 
 
 
 
 
 Artikel 10 Nog onverdeeld
 
 Budgettaire gevolgen van beleid, niet-beleidsartikel 10 (Eerste suppletoire begroting) (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 Mutaties via NvW, ISB, motie en amendementen (2)
 
 
 Vastgestelde begroting 2019
 (3)=(1+2)
 
 
 Mutaties 1e suppletoire begroting (4)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (5)=(3+4)
 
 
 Mutaties 2020
 
 
 Mutaties 2021
 
 
 Mutaties
 2022
 
 
 Mutaties 2023
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 77.956
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 77.956
 
 
 
 
 44.773
 
 
 
 
 122.729
 
 
 
 
 131.665
 
 
 
 
 128.293
 
 
 
 
 125.038
 
 
 
 
 129.221
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 98.411
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 98.411
 
 
 
 
 14.273
 
 
 
 
 112.684
 
 
 
 
 88.665
 
 
 
 
 128.293
 
 
 
 
 125.038
 
 
 
 
 129.221
 
 
 
 
 
 Programma onvoorzien
 
 
 40.873
 
 
 0
 
 
 40.873
 
 
 – 31.937
 
 
 8.936
 
 
 25.318
 
 
 35.184
 
 
 34.124
 
 
 40.822
 
 
 
 
 Apparaat onvoorzien
 
 
 42.659
 
 
 0
 
 
 42.659
 
 
 – 42.659
 
 
 0
 
 
 – 37.155
 
 
 4.146
 
 
 1.136
 
 
 1.032
 
 
 
 
 Loonbijstelling
 
 
 4.466
 
 
 0
 
 
 4.466
 
 
 83.462
 
 
 87.928
 
 
 83.005
 
 
 72.150
 
 
 72.976
 
 
 70.679
 
 
 
 
 Prijsbijstelling
 
 
 10.413
 
 
 0
 
 
 10.413
 
 
 5.407
 
 
 15.820
 
 
 17.497
 
 
 16.813
 
 
 16.802
 
 
 16.688
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen (+ € 44,8 mln.)
 De verplichtingenmutaties zijn gelijk aan de uitgavenmutaties, behalve bij de vrijvallende middelen die gereserveerd waren voor de RVU-heffing (– € 30,5 mln. in 2019). De verplichtingen als gevolg van het aangaan van de vertrekregeling bij de Belastingdienst zijn namelijk direct bij het aangaan van de regelingen verwerkt in de begroting. Voor 2019 zijn derhalve geen verplichtingen begroot.
 Uitgaven
 Programma onvoorzien (– € 31,9 mln.)
 
 Per saldo is het budget van programma onvoorzien verlaagd met € 31,9 mln. De voornaamste oorzaken van deze mutaties zijn:
 
 
 –
 Het kabinet intensiveert bij de Belastingdienst voor aanpak van fraude, witwassen en ondermijning. Een bedrag van ca. € 1 mln. in 2019 oplopend tot structureel 29 mln. wordt beschikbaar gesteld voor dit pakket. Op dit moment worden deze intensiveringsmiddelen vooralsnog op artikel 10 Nog onverdeeld van de Financiënbegroting gereserveerd. Komende periode zal Financiën de precieze inzet van deze middelen bepalen, waarbij aandacht is voor aspecten van CW3.1. Op basis daarvan zullen deze intensiveringsmiddelen van artikel 10 Nog onverdeeld naar artikel 1 Belastingen worden overgeheveld;
 
 
 –
 Het budget opstartkosten Invest-NL staat gereserveerd op artikel 10. Voor 2019 wordt in totaal € 4,5 mln. overgeheveld naar artikel 3 van deze begroting. Daarnaast wordt € 7 mln. doorgeschoven naar 2020 aangezien het traject rond Invest-NL-internationaal vertraagd is;
 
 
 –
 De benodigde fiscale uitvoeringskosten (€ 4,2 mln. in 2019) voor de maatregelen uit het Regeerakkoord, het Belastingplan 2019 en overige fiscale maatregelen worden overgeheveld van artikel 10 naar artikel 1 van deze begroting;
 
 
 –
 Tot slot worden, o.a. voor de fiscale uitvoeringskosten, middelen in lijn gebracht met het ritme van de verwachte toekomstige uitgaven.
 
 
 
 Apparaat onvoorzien (– € 42,7 mln.)
 Er doet zich een meevaller voor bij de RVU-heffing, omdat de uitspraak van de belastinginspecteur tot gevolg heeft dat de vertrekregeling bij de Belastingdienst niet als RVU wordt aangemerkt. Hierdoor vallen de gereserveerde middelen in 2019 (€ 30,5 mln.) en 2020 (€ 43,0 mln.) vrij. Verder worden middelen in lijn gebracht met het ritme van de verwachte toekomstige uitgaven.
 Loon- en prijsbijstelling (+ € 88,9 mln.)
 De loon- en prijsbijstelling tranche 2019 wordt toegevoegd aan de departementale begrotingen. Ook hier worden middelen in lijn gebracht met het ritme van de verwachte toekomstige uitgaven.
 
 
 
 3.3
 De beleidsartikelen (Nationale Schuld IXA)
 
 Artikel 11 Financiering staatsschuld
 
 Budgettaire gevolgen van beleid, beleidsartikel 11 (Eerste suppletoire begroting) (bedragen x € 1 mln.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 Mutaties via NvW, ISB, motie en amendementen (2)
 
 
 Vastgestelde begroting 2019
 (3)=(1+2)
 
 
 Mutaties 1e suppletoire begroting (4)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (5)=(3+4)
 
 
 Mutaties 2020
 
 
 Mutaties 2021
 
 
 Mutaties 2022
 
 
 Mutaties 2023
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen 
 
 
 
 
 35.655
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 35.655
 
 
 
 
 – 279
 
 
 
 
 35.376
 
 
 
 
 – 468
 
 
 
 
 – 530
 
 
 
 
 – 657
 
 
 
 
 1.197
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven 
 
 
 
 
 35.655
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 35.655
 
 
 
 
 – 279
 
 
 
 
 35.376
 
 
 
 
 – 468
 
 
 
 
 – 530
 
 
 
 
 – 657
 
 
 
 
 1.197
 
 
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht 
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 100% 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente 
 
 
 
 
 5.815
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 5.815
 
 
 
 
 – 179
 
 
 
 
 5.636
 
 
 
 
 – 304
 
 
 
 
 – 531
 
 
 
 
 – 659
 
 
 
 
 – 586
 
 
 
 
 
 Rentelasten vaste schuld
 
 
 5.815
 
 
 0
 
 
 5.815
 
 
 – 179
 
 
 5.636
 
 
 – 278
 
 
 – 351
 
 
 – 443
 
 
 – 489
 
 
 
 
 Rentelasten vlottende schuld
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 – 26
 
 
 – 180
 
 
 – 216
 
 
 – 97
 
 
 
 
 Voortijdige beeindiging schuld
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Rente derivaten kort
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen 
 
 
 
 
 29.817
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 29.817
 
 
 
 
 – 99
 
 
 
 
 29.718
 
 
 
 
 – 164
 
 
 
 
 1
 
 
 
 
 2
 
 
 
 
 1.783
 
 
 
 
 
 Aflossing vaste schuld
 
 
 29.817
 
 
 0
 
 
 29.817
 
 
 – 99
 
 
 29.718
 
 
 – 164
 
 
 1
 
 
 2
 
 
 1.783
 
 
 
 
 Mutatie vlottende schuld
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten 
 
 
 
 
 23
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 23
 
 
 
 
 – 1
 
 
 
 
 22
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Overige kosten
 
 
 23
 
 
 0
 
 
 23
 
 
 – 1
 
 
 22
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten 
 
 
 
 
 24.178
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 24.178
 
 
 
 
 1.579
 
 
 
 
 25.757
 
 
 
 
 386
 
 
 
 
 1.245
 
 
 
 
 1.453
 
 
 
 
 3.162
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente 
 
 
 
 
 1.603
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.603
 
 
 
 
 – 302
 
 
 
 
 1.301
 
 
 
 
 – 179
 
 
 
 
 – 30
 
 
 
 
 140
 
 
 
 
 68
 
 
 
 
 
 Rentebaten vaste schuld
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Rentebaten vlottende schuld
 
 
 249
 
 
 0
 
 
 249
 
 
 – 23
 
 
 226
 
 
 123
 
 
 34
 
 
 – 12
 
 
 – 12
 
 
 
 
 Voortijdige beeindiging schuld
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Rentederivaten lang
 
 
 1.354
 
 
 0
 
 
 1.354
 
 
 – 279
 
 
 1.075
 
 
 – 302
 
 
 – 64
 
 
 152
 
 
 80
 
 
 
 
 Voortijdige beeindiging derivaten
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen 
 
 
 
 
 22.575
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 22.575
 
 
 
 
 1.881
 
 
 
 
 24.456
 
 
 
 
 565
 
 
 
 
 1.275
 
 
 
 
 1.313
 
 
 
 
 3.094
 
 
 
 
 
 Uitgifte vaste schuld
 
 
 22.575
 
 
 0
 
 
 22.575
 
 
 – 1.575
 
 
 21.000
 
 
 565
 
 
 1.275
 
 
 1.313
 
 
 3.094
 
 
 
 
 Mutatie vlottende schuld
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 3.456
 
 
 3.456
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Overige baten 
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Rentelasten vaste schuld (– € 179 mln.)
 De rentelasten vallen in 2019 naar verwachting lager uit dan eerder geraamd. Bij de uitgifte van nieuwe schuld worden de rentetarieven vastgelegd tegen het dan geldende rentetarief. Aangezien de rentetarieven nu lager zijn dan eerder geraamd levert dit een meevaller op.
 Aflossing vaste schuld (– € 99 mln.)
 De aflossingen op de vaste schuld worden bepaald door de uitgifte van leningen in het verleden en zijn afhankelijk van de looptijd van de diverse uitgiftes. Eind 2018 is een deel van de staatsobligaties met een aflosdatum in 2019 uit cashmanagement overwegingen vervroegd afgelost, waardoor de totale omvang van de aflossingen in 2019 is gedaald.
 Ontvangsten
 Rentebaten vlottende schuld (– € 23 mln.)
 De rentebaten op de vlottende schuld veranderen als gevolg van wijzigingen in de omvang van de kortlopende schuld en de hoogte van de korte rente. De lagere rentebaten zijn het saldo van meerdere mutaties die uit deze wijzigingen volgen. Het grootste effect in 2019 tot nu toe is dat minder rente is ontvangen doordat de omvang van de kortlopende schuld lager is uitgevallen als gevolg van het begrotingsoverschot.
 Rente derivaten lang (– € 279 mln.)
 Het Agentschap heeft in de laatste maanden van 2018 rentederivaten voortijdig beëindigd. Dit wordt gedaan om het renterisico op de schuldportefeuille bij te sturen. Bij de voortijdige beëindiging van renteswaps wordt de netto contante waarde van de toekomstige rentestromen in één keer ontvangen. Als gevolg hiervan dalen de rentebaten op derivaten in latere jaren.
 Uitgifte vaste schuld (– € 1.575 mln.)
 De raming voor de uitgifte van vaste schuld wijzigt als gevolg van het verwerken van het financieringsplan voor 2019 (– € 1,31 mld.) en als gevolg van de vervroegde aflossingen van schuld (– € 264 mln.).
 Mutatie vlottende schuld (+ € 3.456 mln.)
 De mutatie vlottende schuld wijzigt als gevolg van het verwerken van het financieringsplan voor 2019 waar een verschuiving heeft plaatsgevonden van lange naar korte financiering. Daarnaast is de mutatie vlottende schuld gewijzigd als gevolg van de bijstelling van het kassaldo Rijk van 2019. In het lopende begrotingsjaar worden schommelingen in het kassaldo grotendeels in de vlottende schuld opgenomen.
 
 Artikel 12 Kasbeheer
 
 Budgettaire gevolgen van beleid, beleidsartikel 12 (Eerste suppletoire begroting) (bedragen x € 1 mln.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 Mutaties via NvW, ISB, motie en amendementen (2)
 
 
 Vastgestelde begroting 2019
 (3)=(1+2)
 
 
 Mutaties 1e suppletoire begroting (4)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (5)=(3+4)
 
 
 Mutaties
 2020
 
 
 Mutaties
 2021
 
 
 Mutaties 2022
 
 
 Mutaties 2023
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 1.532
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.532
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.532
 
 
 
 
 – 79
 
 
 
 
 – 181
 
 
 
 
 – 205
 
 
 
 
 – 96
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 1.532
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.532
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.532
 
 
 
 
 – 79
 
 
 
 
 – 181
 
 
 
 
 – 205
 
 
 
 
 – 96
 
 
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 100% 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 32
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 32
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 32
 
 
 
 
 – 79
 
 
 
 
 – 181
 
 
 
 
 – 205
 
 
 
 
 – 96
 
 
 
 
 
 Rentelasten
 
 
 32
 
 
 0
 
 
 32
 
 
 0
 
 
 32
 
 
 – 79
 
 
 – 181
 
 
 – 205
 
 
 – 96
 
 
 
 
 Uitgaven bij voortijdige beëindiging (hoofdsom)
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 1.500
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.500
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.500
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Verstrekte leningen
 
 
 1.500
 
 
 0
 
 
 1.500
 
 
 0
 
 
 1.500
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Mutaties in rekening-courant en deposito's
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Agentschappen
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 RWT’s en derden
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Sociale fondsen
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Decentrale Overheden
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 9.494
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 9.494
 
 
 
 
 2.067
 
 
 
 
 11.561
 
 
 
 
 1.445
 
 
 
 
 874
 
 
 
 
 1.755
 
 
 
 
 2.030
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 107
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 107
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 107
 
 
 
 
 – 5
 
 
 
 
 – 11
 
 
 
 
 – 16
 
 
 
 
 – 20
 
 
 
 
 
 Rentebaten
 
 
 107
 
 
 0
 
 
 107
 
 
 0
 
 
 107
 
 
 – 5
 
 
 – 11
 
 
 – 16
 
 
 – 20
 
 
 
 
 Ontvangsten bij voortijdige beëindiging
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 947
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 947
 
 
 
 
 229
 
 
 
 
 1.176
 
 
 
 
 – 25
 
 
 
 
 – 7
 
 
 
 
 – 25
 
 
 
 
 – 43
 
 
 
 
 
 Ontvangen aflossingen
 
 
 947
 
 
 0
 
 
 947
 
 
 229
 
 
 1.176
 
 
 – 25
 
 
 – 7
 
 
 – 25
 
 
 – 43
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Mutaties in rekening-courant en deposito's
 
 
 
 
 8.440
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 8.440
 
 
 
 
 1.838
 
 
 
 
 10.278
 
 
 
 
 1.475
 
 
 
 
 892
 
 
 
 
 1.796
 
 
 
 
 2.093
 
 
 
 
 
 Agentschappen
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 RWT’s en derden
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Sociale fondsen
 
 
 7.340
 
 
 0
 
 
 7.340
 
 
 1.838
 
 
 9.178
 
 
 1.475
 
 
 892
 
 
 1.796
 
 
 2.093
 
 
 
 
 Decentrale Overheden
 
 
 1.100
 
 
 0
 
 
 1.100
 
 
 0
 
 
 1.100
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Onvangsten
 Ontvangen aflossingen (+ € 229 mln.)
 Op basis van de actuele realisaties wordt verwacht dat de aflossingen op leningen, die door de Agentschappen en RWT’s zijn afgesloten, hoger zullen uitkomen dan eerder geraamd.
 Mutaties in rekening-courant en deposito’s (+ € 1.838 mln.)
 De mutatie in rekening-courant en deposito’s zal naar verwachting € 1.838 mln. hoger uitvallen dan eerder was geraamd. De mutaties in rekening-courant en deposito’s worden veroorzaakt door de uitgaven en ontvangsten van de deelnemers van het schatkistbankieren. Als een deelnemer een uitgave doet zal het aangehouden saldo op de rekening-courant dalen en dit betekent een uitgave op artikel 12. Een ontvangst van een deelnemer wordt gestort op de rekening-courant en dit zorgt voor een ontvangst op artikel 12. Het Agentschap is uitsluitend beheerder van de rekeningen-courant van het schatkistbankieren.