Memorie van toelichting
Staten-Generaal — Kamerstuk Overig
Datum: 2014-12-03 00:00:00.000000
Rechtsgebied: Wetgeving


Vergaderjaar 2014-2015
 Tweede Kamer der Staten-Generaal
 2
 Kamerstukken
 
 
 
 34 085
 IX
 
 Wijziging van de begrotingsstaten van het Ministerie van Financiën (IXB) en de begrotingsstaat van Nationale Schuld (IXA) voor het jaar 2014 (wijziging samenhangende met de Najaarsnota)
 
 
 Nr. 2
 MEMORIE VAN TOELICHTING
 
 
 
 
 A.
 ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING BIJ HET WETSVOORSTEL
 
 Wetsartikel 1
 De begrotingsstaten die onderdeel zijn van de Rijksbegroting, worden op grond van artikel 1, derde lid, van de Comptabiliteitswet 2001 elk afzonderlijk bij de wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar 2014 wijzigingen aan te brengen in de begrotingsstaten van het Ministerie van Financiën (IXB) en de Nationale Schuld (IXA).
 De in de begrotingsstaten opgenomen begrotingsartikelen worden in onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht (de zgn. begrotingstoelichting).
 
 
 
 
 De Minister van Financiën,
 
 J.R.V.A.
 Dijsselbloem
 
 
 
 
 
 
 
 
 B.
 BEGROTINGSTOELICHTING
 
 
 
 1.
 Leeswijzer
 
 Deze 2e suppletoire begroting bevat de voorgestelde wijzigingen ten opzichte van de 1e suppletoire begroting 2014.
 In paragraaf 2.1 is een overzicht opgenomen van de belangrijkste mutaties (mutaties ≥ € 10 mln. voor artikel 1 t/m 10). Paragraaf 2.2 bevat per beleidsartikel een tabel budgettaire gevolgen van beleid. Voor de apparaatsuitgaven geldt dat de verplichtingen gelijk worden gesteld aan de kasuitgaven. Een groot deel van de apparaatsuitgaven betreft personele uitgaven. Deze zijn naar hun aard op korte termijn weinig flexibel.
 Na de tabel budgettaire gevolgen van beleid wordt een toelichting op de cijfers uit de kolom «mutaties 2e suppletoire begroting» gegeven. De mutaties kunnen zowel beleidsmatig als technisch (bijvoorbeeld overboekingen en ramingsbijstellingen) van aard zijn. Conform de Rijksbegrotingsvoorschriften behoeven de technische mutaties niet te worden toegelicht. Ter vergroting van de informatiewaarde is ervoor gekozen een toelichting bij de grote programmamutaties op te nemen. Mutaties in de apparaatsuitgaven worden, voor zover deze betrekking hebben op overheveling van formatieplaatsen binnen de begroting of op overheveling tussen het Ministerie van Financiën en andere departementen, niet nader toegelicht. De toelichting op de mutatie van de belastingontvangsten is in de Najaarsnota opgenomen.
 
 
 
 2.
 Het beleid
 
 
 
 2.1.
 Overzicht belangrijkste suppletoire uitgaven- en ontvangstenmutaties
 
 
 
 2.1.1
 Suppletoire uitgaven- en ontvangstenmutaties (begrotingstaat IXB)
 
 
 De belangrijkste mutaties (≥ € 10 mln.) zijn in onderstaande tabellen samengevat en worden daarna toegelicht. Voor een uitgebreidere toelichting wordt verwezen naar de toelichting bij het betreffende artikel.
 
 Tabel: overzicht belangrijkste suppletoire uitgavenmutaties (x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Art. nr.
 
 
 
 
 Uitgaven 2014
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand oorspronkelijke vastgestelde begroting 2014
 
 
 
 
 13.009.668
 
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting 2014
 
 
 
 
 10.507.950
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Belangrijkste suppletoire mutaties:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 1) Belasting- en invorderingsrente
 
 
 1
 
 
 – 160.000
 
 
 
 
 2) Apparaatsuitgaven Belastingdienst
 
 
 1
 
 
 14.661
 
 
 
 
 3) Deelname aan internationale instellingen
 
 
 4
 
 
 – 26.340
 
 
 
 
 4) Schade-uitkering EKV
 
 
 5
 
 
 – 26.900
 
 
 
 
 5) BTW compensatiefonds
 
 
 6
 
 
 84.660
 
 
 
 
 Overige uitgaven (saldo)
 
 
 
 – 7.025
 
 
 
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting 2014
 
 
 
 
 10.387.006
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 1.
 De verwachte rente- ontvangsten en de rente-uitgaven zijn bijgesteld omdat deze te hoog waren geraamd. Voorgesteld wordt beide saldoneutraal te verlagen met € 160 mln.
 
 
 2.
 Dit betreft vooral hogere uitgaven voor extra werkzaamheden door een toegenomen aantal bezwaarschriften (als gevolg van nieuwe wet- en regelgeving), noodzakelijke versterking van het invorderingsproces inzake belastingen en premies en het uitvoering geven aan de succesvolle inkeerregeling.
 
 
 3.
 Het IDA (International Development Assistance) betaalschema is aangepast ten behoeve van het HGIS tekort. Hierdoor wordt in 2014 minder betaald. In latere jaren zal dit bedrag alsnog voldaan worden.
 
 
 4.
 Er zijn in 2014 minder schade-uitkeringen geweest dan geraamd.
 
 
 5.
 Dit betreffen technische mutaties.
 
 
 
 Tabel: overzicht belangrijkste suppletoire ontvangstenmutaties (x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Art. nr.
 
 
 
 
 Ontvangsten 2014
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand oorspronkelijke vastgestelde begroting 2014
 
 
 
 
 126.999.165
 
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting 2014
 
 
 
 
 127.282.573
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Belangrijkste suppletoire mutaties:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 1) Belastingontvangsten
 
 
 1
 
 
 221.341
 
 
 
 
 2) Belasting- en invorderingsrente
 
 
 1
 
 
 – 160.000
 
 
 
 
 3) Boedeluitkering IJsland
 
 
 2
 
 
 623.000
 
 
 
 
 4) Dividend Staatsdeelnemingen
 
 
 3
 
 
 110.000
 
 
 
 
 5) Aflossing kapitaalversterkingen ING
 
 
 3
 
 
 1.025.000
 
 
 
 
 6) Premie-inkomsten counter indemnity
 
 
 3
 
 
 – 12.600
 
 
 
 
 7) Premies EKV
 
 
 5
 
 
 44.858
 
 
 
 
 8) Schaderestituties EKV
 
 
 5
 
 
 62.000
 
 
 
 
 9) BTW-compensatiefonds
 
 
 6
 
 
 84.660
 
 
 
 
 10) Vervreemding DRZ
 
 
 7
 
 
 11.925
 
 
 
 
 Overige ontvangsten (saldo)
 
 
 
 44
 
 
 
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting 2014
 
 
 
 
 129.292.801
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 1.
 In de Najaarsnota 2014 is de mutatie op de belastingontvangsten toegelicht.
 
 
 2.
 De verwachte rente- ontvangsten en de rente-uitgaven zijn bijgesteld omdat deze te hoog waren geraamd. Voorgesteld wordt beide saldoneutraal te verlagen met € 160 mln.
 
 
 3.
 Dit betreft de verkoop van de vordering op de boedel van Landsbanki/IceSave van € 623 mln.
 
 
 4.
 Dit betreft een bijstelling van de dividendontvangsten die leidt tot een meevaller.
 
 
 5.
 Dit betreft een vervroegde aflossing door ING.
 
 
 6.
 Het beëindigen van de garantie van de Staat aan ABN AMRO inzake HBU (counter indemnity) betekent een verlaging van de te ontvangen premies (€ 12,6 mln.) voor de Staat.
 
 
 7.
 Vanwege een aantal grote transacties in voornamelijk de scheepsbouwsector worden de verwachte premieontvangsten naar boven bijgesteld.
 
 
 8.
 Er zijn meer schaderestituties ontvangen dan geraamd doordat in 2014 een eerste terugbetaling van Argentinië is ontvangen. De begroting is hierop aangepast.
 
 
 9.
 Dit betreffen technische mutaties.
 
 
 10.
 De verkoopopbrengsten van roerende zaken zijn in 2014 hoger dan geraamd (€ 0,3 mln.), derhalve wordt de raming aangepast. Voorts heeft er een vrijval van een reservering op de saldibalans plaatsgevonden van € 11,6 mln. omdat de opbrengstwaarde van in beslaggenomen goederen op basis van een verbeurdverklaring niet meer terugbetaald hoeft te worden aan de eigenaren.
 
 
 
 
 
 2.1.2
 Overzicht belangrijkste mutaties in de rentekosten (begrotingstaat IXA)
 
 
 Tabel 1 Overzicht mutaties in de netto rentekosten (x € 1 mln.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Art nr.
 
 
 
 
 Uitgaven 2014
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand oorspronkelijk vastgestelde begroting 2014
 
 
 
 
 8.738
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand 1e Suppletoire begroting 2014
 
 
 
 
 8.395
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 1. Renteswaps
 
 
 11
 
 
 – 29
 
 
 
 
 2. Bijstelling kassaldo
 
 
 11
 
 
 2
 
 
 
 
 3. Bijstelling rekenrente
 
 
 11
 
 
 – 123
 
 
 
 
 4. Effecten van schulduitgifte
 
 
 11
 
 
 – 42
 
 
 
 
 5. Bijstelling rentekosten interne schuldverhoudingen
 
 
 12
 
 
 15
 
 
 
 
 
 Stand 2e Suppletoire begroting 2014
 
 
 
 
 
 8.218
 
 
 
 
 
 
 1 Het saldo van de uitgaven en ontvangsten betreffende de rente, de apparaatsuitgaven en voortijdige beëindiging van schulden en swaps.
 
 
 Toelichting
 Hieronder worden de verschillende mutaties kort toegelicht. Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar de afzonderlijke artikelen en de toelichtingen onder de tabellen budgettaire gevolgen van beleid.
 
 
 1.
 Renteswaps worden afgesloten om het renterisico van de staatsschuld te sturen. Een renteswap is een overeenkomst tussen twee partijen waarmee gedurende de looptijd van de swap een vaste rente wordt geruild tegen een variabele rente. Als gevolg van verschillen tussen de rente die wordt betaald en de rente die wordt ontvangen, ontstaan netto rentebaten of -lasten. De nieuw afgesloten swaps leiden per saldo tot lagere rentekosten dan eerder geraamd.
 
 
 2.
 Mutaties in de raming van het kassaldo van het lopend jaar worden opgevangen op de geldmarkt (via kortlopende leningen, zoals bijvoorbeeld schatkistpapier). Omdat de tarieven die betaald worden op kortlopend schatkistpapier dicht bij nul liggen, zorgen wijzigingen in de raming van het kassaldo slechts voor een hele kleine mutatie in de rentekosten voor 2014.
 
 
 3.
 Een verandering in de rekenrente leidt tot wijziging van de geraamde rentekosten. De rekenrenten zijn na de eerste suppletoire wet neerwaarts bijgesteld. Dit leidt tot lagere rentelasten voor het deel van de schuld dat in 2014 nog geherfinancierd moet worden.
 
 
 4.
 In de raming van de rentelasten wordt er van uitgegaan dat nieuwe schuld wordt uitgegeven tegen de dan geldende rekenrente (op basis van de meest recente CPB ramingen). Omdat in de praktijk de rentetarieven op de nieuw uitgegeven schuld gemiddeld lager waren dan de rekenrente zorgt het uitgeven van nieuwe schuld gedurende het jaar voor een daling van de geraamde rentelasten.
 
 
 5.
 De rentekosten vanwege de interne schuldverhoudingen zijn licht gestegen. Dit komt allereerst omdat het aantal nieuwe leningen achterblijft bij de raming. Hierdoor ontvang het Rijk minder rente van de deelnmers dan geraamd. Daarnaast is de raming van de instroom van middelen in rekening-courant en deposito’s naar boven bijgesteld. Als deelnemers meer middelen in de schatkist aanhouden betaalt het Rijk meer rente. Hoewel ook hier de rentetarieven zijn gedaald is het effect van de toegenomen instroom van middelen groter dan het effect van de gedaalde rente.
 
 
 
 
 
 
 2.2
 De beleidsartikelen
 
 Artikel 1 Belastingen
 
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 1 Belastingen Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Algemene beleidsdoelstelling: Het genereren van inkomsten voor de financiering van overheidsbeleid. Solide, eenvoudige en fraudebestendige fiscale wet- en regelgeving is hiervoor de basis. Doeltreffende en doelmatige uitvoering van die wet- en regelgeving zorgen er voor dat burgers en bedrijven bereid zijn hun wettelijke verplichtingen ten aanzien van de Belastingdienst na te komen (compliance). 
 
 
 
 
 Stand vastgestelde begroting (na nota van wijziging, amendementen en ISB) (1)
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (2) 
 
 
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4) = (2 + 3)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 3.297.439
 
 
 
 
 3.371.639
 
 
 
 
 – 146.339
 
 
 
 
 3.225.300
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven (1) + (2)
 
 
 
 
 3.297.439
 
 
 
 
 3.371.639
 
 
 
 
 – 146.339
 
 
 
 
 3.225.300
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (1) Programma-uitgaven
 
 
 
 
 406.614
 
 
 
 
 402.614
 
 
 
 
 – 161.000
 
 
 
 
 241.614
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 400.700
 
 
 
 
 396.700
 
 
 
 
 – 161.000
 
 
 
 
 235.700
 
 
 
 
 
 Belasting- en invorderingsrente
 
 
 395.700
 
 
 395.700
 
 
 – 160.000
 
 
 235.700
 
 
 
 
 Rentevergoeding depotstelsel
 
 
 5.000
 
 
 1.000
 
 
 – 1.000
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 5.914
 
 
 
 
 5.914
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 5.914
 
 
 
 
 
 Proceskosten
 
 
 3.536
 
 
 3.536
 
 
 0
 
 
 3.536
 
 
 
 
 Overige programma-uitgaven
 
 
 2.378
 
 
 2.378
 
 
 0
 
 
 2.378
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (2) Apparaatsuitgaven
 
 
 
 
 2.890.825
 
 
 
 
 2.969.025
 
 
 
 
 14.661
 
 
 
 
 2.983.686
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personele uitgaven
 
 
 
 
 2.136.729
 
 
 
 
 2.202.662
 
 
 
 
 – 20.172
 
 
 
 
 2.182.490
 
 
 
 
 
 waarvan: Eigen personeel
 
 
 1.971.326
 
 
 1.988.007
 
 
 – 34.603
 
 
 1.953.404
 
 
 
 
 waarvan: Inhuur externen
 
 
 165.403
 
 
 214.655
 
 
 14.431
 
 
 229.086
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materiële uitgaven
 
 
 
 
 754.096
 
 
 
 
 766.363
 
 
 
 
 34.833
 
 
 
 
 801.196
 
 
 
 
 
 waarvan: ICT
 
 
 213.456
 
 
 217.406
 
 
 – 9.186
 
 
 208.220
 
 
 
 
 waarvan: Bijdrage SSO's
 
 
 230.186
 
 
 230.236
 
 
 – 7.769
 
 
 222.467
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten (3) + (4)
 
 
 
 
 115.246.411
 
 
 
 
 116.482.942
 
 
 
 
 60.366
 
 
 
 
 116.543.308
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (3) Programma-ontvangsten
 
 
 
 
 115.226.789
 
 
 
 
 116.457.320
 
 
 
 
 61.341
 
 
 
 
 116.518.661
 
 
 
 
 
 Waarvan:
 
 
 
 
 
 
 
 
 Belastingontvangsten
 
 
 114.368.836
 
 
 115.582.602
 
 
 221.341
 
 
 115.803.943
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Belasting- en invorderingsrente
 
 
 468.000
 
 
 468.000
 
 
 – 160.000
 
 
 308.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Boetes en schikkingen
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten boetes en schikkingen
 
 
 192.677
 
 
 199.442
 
 
 0
 
 
 199.442
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Kosten vervolging
 
 
 197.276
 
 
 207.276
 
 
 0
 
 
 207.276
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (4) Apparaatsontvangsten
 
 
 
 
 19.622
 
 
 
 
 25.622
 
 
 
 
 – 975
 
 
 
 
 24.647
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven (– € 146,3 mln.)
 Apparaatsuitgaven (+ € 14,7 mln.)
 Het budget voor apparaat binnen de Belastingdienst wordt verhoogd met € 14,7 mln. Dit betreft een saldopost van extra uitvoeringskosten als gevolg van nieuwe fiscale wet- en regelgeving, toegenomen werkzaamheden in het primaire proces en een aantal interdepartementale overboekingen (in totaal 0,5 mln.).
 Belasting- en invorderingsrente (– € 160,0 mln.)
 De belasting- en invorderingsrente wordt zowel bij de uitgaven als de (niet-belasting)ontvangsten bijgesteld. Deze saldoneutrale correctieboeking herstelt een omissie in de ramingen. De rente-taakstelling uit het Regeerakkoord Rutte I is indertijd per abuis als één gesaldeerde mutatie verwerkt in de begroting, terwijl de maatregel feitelijk tot mutaties bij zowel de rente-ontvangsten als de rente-uitgaven heeft geleid. In 2015 zal een meerjarige herijking van de ramingen plaatsvinden.
 Ontvangsten
 Belastingontvangsten (+ € 221,3 mln.)
 In de Najaarsnota 2014 worden de mutaties van de belastingontvangsten toegelicht. De aansluiting met de bedragen in de begrotingstoelichting (artikel 1 Belastingen, tabel budgettaire gevolgen van beleid) ziet er als volgt uit;
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Aansluittabel art. 1 
 
 
 
 
 Stand vastgestelde begroting (NvW) 2014 (1) 
 
 
 
 
 Mutaties 1ste suppletoire begroting (2) 
 
 
 
 
 Stand 1ste suppletoire begroting (3)=(1+2) 
 
 
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (4)
 
 
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (5)=(3+4)
 
 
 
 
 
 
 
 Totaal belastingontvangsten
 
 
 136.771.184
 
 
 1.393.458
 
 
 138.164.642
 
 
 630.927
 
 
 
 138.795.569
 
 
 
 
 
 -/- Afdracht Gemeentefonds
 
 
 18.381.232
 
 
 104.157
 
 
 18.485.389
 
 
 277.801
 
 
 
 18.763.190
 
 
 
 
 
 -/- Afdracht Provinciefonds
 
 
 1.171.987
 
 
 75.367
 
 
 1.247.354
 
 
 42.178
 
 
 
 1.289.532
 
 
 
 
 
 -/- Afdracht BTW-Compensatiefonds
 
 
 2.816.420
 
 
 971
 
 
 2.817.391
 
 
 84.660
 
 
 
 2.902.051
 
 
 
 
 
 -/- Afdracht BES-fonds
 
 
 32.709
 
 
 – 803
 
 
 31.906
 
 
 4.947
 
 
 
 36.853
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 Belastingontvangsten IX 
 
 
 
 
 114.368.836
 
 
 
 
 1.213.766
 
 
 
 
 115.582.602
 
 
 
 
 221.341
 
 
 
 
 115.803.943
 
 
 
 
 
 
 Belasting- en invorderingsrente (– € 160,0 mln.)
 Zie toelichting onder de uitgaven.
 Artikel 2 Financiële Markten
 
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 2 Financiële Markten Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Algemene beleidsdoelstelling: Beleid maken voor een stabiele werking van financiële markten, met betrouwbare dienstverlening van financiële instellingen aan burgers en bedrijven.
 
 
 
 
 Stand vastgestelde begroting (na nota van wijziging, amendementen en ISB) (1)
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (2) 
 
 
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4) = (2 + 3)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 57.004
 
 
 
 
 64.998
 
 
 
 
 – 8.383.154
 
 
 
 
 – 8.318.156
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Waarvan garantieregeling bancaire leningen
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 – 8.381.164
 
 
 – 8.381.164
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 57.004
 
 
 
 
 64.998
 
 
 
 
 – 1.990
 
 
 
 
 63.008
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Subsidies 
 
 
 
 
 964
 
 
 
 
 7.735
 
 
 
 
 – 1.735
 
 
 
 
 6.000
 
 
 
 
 
 Geldmuseum
 
 
 530
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 CDFD
 
 
 434
 
 
 7.735
 
 
 – 1.735
 
 
 6.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 13.775
 
 
 
 
 13.597
 
 
 
 
 – 90
 
 
 
 
 13.507
 
 
 
 
 
 Rechtspraak Financiële Markten
 
 
 1.250
 
 
 1.072
 
 
 0
 
 
 1.072
 
 
 
 
 Muntcirculatie
 
 
 12.385
 
 
 12.385
 
 
 0
 
 
 12.385
 
 
 
 
 Overig
 
 
 140
 
 
 140
 
 
 – 90
 
 
 50
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 270
 
 
 
 
 1.760
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.760
 
 
 
 
 
 Wijzer in geldzaken
 
 
 270
 
 
 1.760
 
 
 0
 
 
 1.760
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO’s en RWT’s
 
 
 
 
 41.595
 
 
 
 
 41.506
 
 
 
 
 – 185
 
 
 
 
 41.321
 
 
 
 
 
 Bijdrage toezicht AFM
 
 
 20.737
 
 
 20.737
 
 
 – 85
 
 
 20.652
 
 
 
 
 Bijdrage toezicht DNB
 
 
 20.858
 
 
 20.769
 
 
 – 100
 
 
 20.669
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter)nationale organisaties
 
 
 
 
 400
 
 
 
 
 400
 
 
 
 
 20
 
 
 
 
 420
 
 
 
 
 
 Caribean Financial Action Taskforce
 
 
 20
 
 
 20
 
 
 20
 
 
 40
 
 
 
 
 IASB
 
 
 380
 
 
 380
 
 
 0
 
 
 380
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 162.931
 
 
 
 
 114.547
 
 
 
 
 619.318
 
 
 
 
 733.865
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 feeopbrengsten gar. banc. leningen
 
 
 155.554
 
 
 99.636
 
 
 0
 
 
 99.636
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 ontvangsten IJsland
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 623.000
 
 
 623.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 ontvangsten muntwezen
 
 
 5.184
 
 
 5.184
 
 
 0
 
 
 5.184
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Overig
 
 
 
 
 2.193
 
 
 
 
 9.727
 
 
 
 
 – 3.682
 
 
 
 
 6.045
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen (– € 8,4 mld.)
 De afname van de verplichtingen wordt veroorzaakt doordat meerdere interbancaire garantieleningen zijn afgelopen. Het betreft afgelopen leningen van onder andere SNS, NIBC, ING, Leaseplan en Fortis bank.
 Uitgaven (– € 2,0 mln.)
 CDFD (– € 1,7 mln.)
 De tegenvaller bij de ontvangsten (– € 3,7 mln.) en de lagere uitgaven (– € 1,7 mln.) bij de centrale examinering worden volledig verklaard doordat het aantal afgenomen Wft examens (inclusief herexamens) in 2014 naar verwachting op ca. 51.000 zal uitkomen, terwijl er 142.000 examens waren geraamd. In het najaar staan veel opleidingen voor financieel adviseurs bij banken, verzekeraars en intermediaire organisaties ingepland, hetgeen naar verwachting in de eerste helft van 2015 tot een piek in de examen afnamen zal leiden. Aangezien er een examenplicht is geïntroduceerd waaraan iedere financieel adviseur moet voldoen voor 1-1-2016, zullen in 2015 de verwachte examens van 2014 alsnog worden afgenomen.
 Overig (– € 90 dzd.)
 Op basis van een eerdere raming was € 140.000 voorzien voor de verschillende commissies. Dit jaar is er voor de Commissie verzekeraars € 50.000 nodig. Het overige gedeelte van het budget valt vrij.
 Bijdrage toezicht AFM (– € 85 dzd.)
 De meevaller wordt veroorzaakt door lager gerealiseerde dan geraamde uitgaven over het jaar 2013 voor het toezicht van de AFM op de BES-eilanden.
 Bijdrage toezicht DNB (– € 0,1 mln.)
 De mutatie wordt veroorzaakt door een meevaller over de eindafrekening van 2013 voor DNB.
 Caribbean Financial Action Task Force (+ € 20 dzd.)
 Dit jaar wordt zowel de bijdrage aan de Caribbean Financial Action Task Force (CFATF) voor 2014 als voor 2013 betaald. Derhalve is de realisatie € 20.000 hoger dan begroot.
 Ontvangsten (+ € 619,3 mln.)
 Ontvangsten IJsland (+ € 623,0 mln.)
 In 2008/2009 heeft De Nederlandsche Bank na het faillissement van Landsbanki een bedrag uitgekeerd van € 1,6 mld. aan de depositohouders. Hiervan namen de Nederlandse banken € 208 mln. voor hun rekening en de Nederlandse Staat € 1,4 mld. Door boedeluitkeringen is tot op heden € 811 mln. geïncasseerd. Aan hoofdsom staat derhalve, voor zover het de Nederlandse staat betreft, nog € 617 mln. open. De resterende vordering is verkocht en voorziet in een opbrengst voor de Nederlandse Staat van circa € 623 mln.
 Overige (CDFD) (– € 3,7 mln.)
 Zie de toelichting onder uitgaven.
 Artikel 3 Financieringsactiviteiten publiek- private sector 
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 3 Financierings-activiteiten publiek private sector Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Algemene beleidsdoelstelling: optimaal financieel resultaat bij de realisatie van publieke doelen. In het bijzonder bij investeren in en verwerven, afstoten en beheren van de financiële en materiële activa van de Staat. 
 
 
 
 
 Stand vastgestelde begroting (na nota van wijziging, amendementen en ISB) (1)
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (2) 
 
 
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4) = (2 + 3)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 303.866
 
 
 
 
 86.148
 
 
 
 
 – 947.125
 
 
 
 
 – 860.977
 
 
 
 
 
 
 Waarvan Counter indemnity ABN AMRO
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 – 950.000
 
 
 – 950.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 5.400.866
 
 
 
 
 2.808.159
 
 
 
 
 2.875
 
 
 
 
 2.811.034
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan RWT
 
 
 
 
 5.052
 
 
 
 
 17.100
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 17.100
 
 
 
 
 
 NLFI (voorheen STAK)
 
 
 5.052
 
 
 17.100
 
 
 0
 
 
 17.100
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Lening 
 
 
 
 
 5.386.000
 
 
 
 
 2.778.475
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.778.475
 
 
 
 
 
 Management fee IABF
 
 
 24.000
 
 
 274
 
 
 0
 
 
 274
 
 
 
 
 Funding fee IABF
 
 
 5.362.000
 
 
 2.778.201
 
 
 0
 
 
 2.778.201
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garantie
 
 
 
 
 4.900
 
 
 
 
 4.900
 
 
 
 
 – 50
 
 
 
 
 4.850
 
 
 
 
 
 Regeling BF
 
 
 100
 
 
 100
 
 
 – 50
 
 
 50
 
 
 
 
 Dotatie begrotingsreserve TenneT
 
 
 4.800
 
 
 4.800
 
 
 0
 
 
 4.800
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 4.914
 
 
 
 
 7.684
 
 
 
 
 2.925
 
 
 
 
 10.609
 
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen
 
 
 4.914
 
 
 7.684
 
 
 2.925
 
 
 10.609
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 8.611.748
 
 
 
 
 7.669.098
 
 
 
 
 1.125.728
 
 
 
 
 8.794.826
 
 
 
 
 
 
 Vermogensonttrekking
 
 
 
 
 2.059.497
 
 
 
 
 2.149.638
 
 
 
 
 104.811
 
 
 
 
 2.254.449
 
 
 
 
 
 Opbrengst onttrekking vermogenstitels
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Dividend staatsdeelnemingen
 
 
 397.497
 
 
 535.000
 
 
 110.000
 
 
 645.000
 
 
 
 
 Winstafdracht DNB
 
 
 1.166.000
 
 
 1.118.638
 
 
 0
 
 
 1.118.638
 
 
 
 
 
 waarvan SMP-Griekenland
 
 
 
 
 138.000
 
 
 
 
 134.897
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 134.897
 
 
 
 
 
 
 waarvan investeringsportefeuille DNB
 
 
 
 
 45.000
 
 
 
 
 34.623
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 34.623
 
 
 
 
 
 Afdrachten Staatsloterij
 
 
 96.000
 
 
 96.000
 
 
 – 6.000
 
 
 90.000
 
 
 
 
 Opbrengst verkoop vermogenstitels
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 811
 
 
 811
 
 
 
 
 Dividend financiële instellingen
 
 
 400.000
 
 
 400.000
 
 
 0
 
 
 400.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan RWT
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 NLFI (voorheen STAK)
 
 
 4.300
 
 
 15.409
 
 
 8
 
 
 15.417
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 6.517.596
 
 
 
 
 5.464.521
 
 
 
 
 1.032.826
 
 
 
 
 6.497.347
 
 
 
 
 
 Verwachte portefeuille ontvangsten IABF
 
 
 5.337.000
 
 
 4.230.917
 
 
 0
 
 
 4.230.917
 
 
 
 
 Additionele fee IABF
 
 
 34.000
 
 
 1.229
 
 
 0
 
 
 1.229
 
 
 
 
 Additionele garantie fee IABF
 
 
 0
 
 
 164
 
 
 0
 
 
 164
 
 
 
 
 Verhandelbaarheidsfee IABF
 
 
 15.000
 
 
 615
 
 
 0
 
 
 615
 
 
 
 
 Aflossing kapitaalversterkingen ING, Aegon en SNS Reaal
 
 
 750.000
 
 
 816.667
 
 
 683.333
 
 
 1.500.000
 
 
 
 
 Couponbetaling en/of boetebetaling kapitaal-
 
 
 
 
 
 
 
 
 versterking ING, Aegon en SNS Reaal
 
 
 375.000
 
 
 408.333
 
 
 341.667
 
 
 750.000
 
 
 
 
 Renteontvangsten SNS krediet
 
 
 6.596
 
 
 6.596
 
 
 7.826
 
 
 14.422
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garantie
 
 
 
 
 30.355
 
 
 
 
 30.355
 
 
 
 
 – 11.684
 
 
 
 
 18.671
 
 
 
 
 
 Premie-ontvangsten garantie Tennet
 
 
 4.800
 
 
 4.800
 
 
 0
 
 
 4.800
 
 
 
 
 Premie-inkomsten counter indemnity
 
 
 25.555
 
 
 25.555
 
 
 – 12.600
 
 
 12.955
 
 
 
 
 Overig
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 916
 
 
 916
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Terug te vorderen uitvoeringskosten staatsdeelnemingen
 
 
 0
 
 
 9.175
 
 
 – 233
 
 
 8.942
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen (– € 947,1 mln.)
 Counter indemnity (– € 950,0 mln.)
 Bij de afsplitsing van HBU van ABN AMRO is afgesproken dat ABN AMRO en HBU elkaar vrijwaren voor de ontstane wederzijdse aansprakelijkheden. Inmiddels is Deutsche Bank eigenaar van HBU en dus contractpartij van ABN AMRO. ABN AMRO heeft met Deutsche Bank een akkoord bereikt om de wederzijdse aansprakelijkheden tussen beide partijen te beëindigen, zodat ook de garantie van de Staat (zogeheten counter indemnity) kan worden beëindigd.
 Uitgaven (+ € 2,9 mln.)
 Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen (+ € 2,9 mln.)
 In verband met de verkoop van REAAL en een mogelijk bod van ASR op REAAL worden er meer kosten gemaakt voor de inhuur van adviseurs.
 Ontvangsten (+ € 1,1 mld.)
 Dividend staatsdeelnemingen (+ € 110,0 mln.)
 Op portefeuilleniveau wordt rekening gehouden met risico’s bij de verschillende staatsdeelnemingen. Deze risico’s hebben zich niet voorgedaan waardoor de dividendontvangsten hoger zijn dan geraamd. Derhalve wordt de raming bijgesteld.
 Afdrachten Staatsloterij (– € 6,0 mln.)
 De afdrachten van de Staatsloterij in 2014 zijn lager dan verwacht, de raming wordt daarom aangepast.
 Opbrengst verkoopvermogenstitels (+ € 0,8 mln.)
 In 2004 heeft de Staat haar belang Maastricht Aachen Airport verkocht. Bij verkoop van de luchthaven is een ontbindende voorwaarde opgenomen, waardoor de verkoopopbrengst nog niet kon worden uitgekeerd aan de aandeelhouders. Die ontbindende voorwaarde is inmiddels komen te vervallen. In 2014 is daardoor ongeveer € 0,8 mln. ontvangen als verkoopopbrengst.
 Aflossingen kapitaalverstrekking en couponbetalingen / boeterentes (+ € 1,025 mld.)
 De Staat heeft de laatste aflossing van € 1,025 mld. van ING vervroegd ontvangen. Daarmee heeft ING de volledige kapitaalinjectie van tien miljard euro uit 2008 terugbetaald aan de Nederlandse Staat. In de begroting was rekening gehouden met terugbetaling in 2015.
 Renteontvangsten SNS krediet (+ € 7,8 mln.)
 De premieontvangsten voor de garantie op de financiering van Propertize waren voor dit jaar nog niet geraamd. De ontvangsten zijn bijgesteld met € 7,8 mln.
 Premieinkomsten Counter Indemnity (– € 12,6 mln.)
 Het beëindigen van de garantie van de Staat aan ABN AMRO inzake HBU (counter indemnity) betekent een verlaging van de te ontvangen premies (€ 12,6 mln.) voor de Staat.
 Artikel 4 Internationale financiële betrekkingen
 
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 4 Internationale Financiële Betrekkingen Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Algemene beleidsdoelstelling: Een bijdrage leveren aan een gezond en welvarend Europa en een evenwichtige internationale financieel-economische ontwikkeling
 
 
 
 
 Stand vastgestelde begroting (na nota van wijziging, amendementen en ISB) (1)
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (2) 
 
 
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4) = (2 + 3)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 1.081.076
 
 
 
 
 1.082.576
 
 
 
 
 – 24.806
 
 
 
 
 1.057.770
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Waarvan garantieverplichtingen:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Deelneming multilaterale ontwikkelingsbanken en -fondsen
 
 
 
 842.590
 
 
 842.590
 
 
 88.880
 
 
 931.470
 
 
 
 
 
 Garantie DNB inzake BIS
 
 
 
 113.445
 
 
 113.445
 
 
 – 113.445
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 1.119.514
 
 
 
 
 1.120.603
 
 
 
 
 – 26.581
 
 
 
 
 1.094.022
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Deelname aan internationale instellingen
 
 
 
 
 994.473
 
 
 
 
 994.062
 
 
 
 
 – 26.340
 
 
 
 
 967.722
 
 
 
 
 
 Multilarerale ontwikkelingsbanken en fondsen
 
 
 79.753
 
 
 79.342
 
 
 – 26.340
 
 
 53.002
 
 
 
 
 ESM
 
 
 914.720
 
 
 914.720
 
 
 0
 
 
 914.720
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage uit inkomen Griekse obligaties
 
 
 
 
 125.041
 
 
 
 
 125.041
 
 
 
 
 – 41
 
 
 
 
 125.000
 
 
 
 
 
 Uitkering aan Griekenland
 
 
 125.041
 
 
 125.041
 
 
 – 41
 
 
 125.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Technische assistentie kiesgroeplanden
 
 
 
 0
 
 
 1.500
 
 
 – 200
 
 
 1.300
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 29.970
 
 
 
 
 25.074
 
 
 
 
 – 4.809
 
 
 
 
 20.265
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Deelname aan internationale instellingen
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten IFI's
 
 
 4.418
 
 
 4.418
 
 
 1.829
 
 
 6.247
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Lening
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente ontvangsten lening Griekenland
 
 
 25.552
 
 
 20.656
 
 
 – 6.638
 
 
 14.018
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen (– € 24,8 mln.)
 Beëindiging garantie BIS (– € 113,4 mln.)
 Deze garantieovereenkomsten tussen de Staat en DNB betreffen het Nederlandse aandeel in de via de Bank voor Internationale Betalingen (BIS) te verstrekken kredietfaciliteiten. Als verplichtingenraming (stelpost) wordt jaarlijks een garantieplafond van € 113 mln. in de ontwerpbegroting opgenomen. De laatste jaren is geen gebruik gemaakt van deze regeling en wordt deze niet meer noodzakelijk geacht. Daarom wordt de garantieverplichting niet meer opgenomen (zoals gemeld in de begroting IX 2015).
 Garantie Cotonou (+ € 87,1 mln.)
 De Europese Investeringsbank (EIB) verricht activiteiten in landen in Afrika, het Caribisch gebied en de Stille Oceaan (ACS-landen), alsmede de Europese landen en gebieden overzee (LGO). Dit in het kader van de ACS-EU-partnerschapsovereenkomst (Verdrag van Cotonou), en de toewijzing van financiële bijstand ten behoeve van de landen en gebieden overzee. Het Intern Akkoord betreft een periodieke financiële uitwerking van de genoemde overeenkomsten gedurende het MFK 2014–2020 en is aan de Kamer voorgelegd (Kamerstukken II 2013/14, 33 838, nr. 3.). Het Intern Akkoord bevat een garantie voor 75% van de politieke en soevereine risico’s die de EIB bij haar activiteiten in de ACS en LGO loopt. Zie het garantiekader (brief met kenmerk FEZ 2014–1781 N) voor meer informatie.
 Uitgaven (– € 26,6 mln.)
 Betalingsritme International Development Assistance (– € 26,3 mln.)
 Het IDA betaalschema is aangepast ten behoeve van het HGIS tekort. Door te schuiven met IDA betalingen kan er in de kalenderjaren 2014 en 2015 € 90 mln. worden vrijgespeeld. Dit bedrag zal in de twee daarop volgende jaren als extra betaling worden verricht. Dit betekent wel dat Nederland in 2017 nog een extra betaling van € 1,8 mln. moet doen om de zogeheten netto contante waarde van de overeengekomen bijdrage aan IDA-16 in stand te houden, alsmede verwatering van het Nederlandse aandeel te voorkomen. Dit bedrag zal ten laste komen van de HGIS-begroting.
 Ontvangsten (– € 4,8 mln.)
 Ontvangsten IFI’s (+ € 1,8 mln.)
 De inkomsten uit programma’s bij de Europese Investeringsbank en de Wereldbank zijn hoger dan geraamd.
 Lening Ontvangsten Griekenland (– € 6,6 mln.)
 De rente is lager omdat begin 2014 retroactief gecorrigeerd is voor de renteverlaging van 150 naar 50 basispunten (conform de afspraak van de Eurogroep van december 2012) en door de lage euriborrente.
 Artikel 5 Exportkredietverzekeringen, -garanties en investeringsverzekeringen
 
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 5 Exportkredietverzekeringen, -garanties en investeringsverzekeringen Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Algemene beleidsdoelstelling: Het bieden van mogelijkheden voor verzekering van betalingsrisico’s die zijn verbonden aan export en investeringen in het buitenland, in aanvulling op de markt, en het creëren en handhaven van een internationaal gelijkwaardig speelveld voor bedrijven op het terrein van de exportkredietverzekeringsfaciliteit.
 
 
 
 
 Stand vastgestelde begroting (na nota van wijziging, amendementen en ISB) (1)
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (2) 
 
 
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4) = (2 + 3)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 10.616.386
 
 
 
 
 10.616.386
 
 
 
 
 60
 
 
 
 
 10.616.446
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Reguliere EKV
 
 
 
 10.000.000
 
 
 10.000.000
 
 
 0
 
 
 10.000.000
 
 
 
 
 
 Investeringsverzekeringen
 
 
 
 453.780
 
 
 453.780
 
 
 0
 
 
 453.780
 
 
 
 
 
 MIGA
 
 
 
 150.000
 
 
 150.000
 
 
 0
 
 
 150.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 110.006
 
 
 
 
 110.006
 
 
 
 
 – 26.840
 
 
 
 
 83.166
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Exportkredietverzekering
 
 
 
 
 97.400
 
 
 
 
 97.400
 
 
 
 
 – 26.900
 
 
 
 
 70.500
 
 
 
 
 
 Schade-uitkering EKV
 
 
 96.900
 
 
 96.900
 
 
 – 26.900
 
 
 70.000
 
 
 
 
 Schade-uitkering investeringsverzekeringen
 
 
 500
 
 
 500
 
 
 0
 
 
 500
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Kostenvergoeding Atradius DSB
 
 
 12.606
 
 
 12.606
 
 
 60
 
 
 12.666
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 99.500
 
 
 
 
 140.941
 
 
 
 
 106.858
 
 
 
 
 247.799
 
 
 
 
 
 Premies EKV
 
 
 40.000
 
 
 45.142
 
 
 44.858
 
 
 90.000
 
 
 
 
 Premies investeringsverzekeringen
 
 
 1.250
 
 
 1.250
 
 
 0
 
 
 1.250
 
 
 
 
 Schaderestituties EKV
 
 
 28.000
 
 
 28.000
 
 
 62.000
 
 
 90.000
 
 
 
 
 Ontvangsten Seno-Gom
 
 
 29.750
 
 
 66.049
 
 
 0
 
 
 66.049
 
 
 
 
 Overige ontvangsten
 
 
 500
 
 
 500
 
 
 0
 
 
 500
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen (+ € 60 dzd.) en uitgaven (– € 26,8 mln.)
 Schade-uitkering EKV (– € 26,9 mln.)
 Tot op heden zijn er in 2014 minder schade-uitkeringen geweest dan geraamd. De schaderaming kan daardoor naar beneden worden bijgesteld.
 Ontvangsten (+ € 106,9 mln.)
 Premies EKV (+ € 44,9 mln.)
 Dit jaar zijn er meer premies ontvangen dan in voorgaande jaren, voornamelijk vanwege een aantal grote transacties in de scheepsbouwsector. De premie-ontvangsten worden daarom naar boven bijgesteld.
 Schaderestituties EKV (+ € 62,0 mln.)
 Dit jaar zijn er meer schaderestituties ontvangen dan verwacht. Dit komt voornamelijk doordat er in 2014 een terugbetalingsafspraak1Kamerstukken II 2013/14, 33 750 IX, nr. 29 is gemaakt met Argentinië over de uitstaande schuld. In 2014 is de eerste betaling binnen deze regeling ontvangen
 Artikel 6 BTW- Compensatiefonds
 
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 6 BTW-compensatiefonds Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Gemeenten, provincies en Wgr-plusregio's hebben de mogelijkheid een evenwichtige keuze te maken tussen in- en uitbesteding. De btw speelt hierin geen rol. 
 
 
 
 
 Stand vastgestelde begroting (na nota van wijziging, amendementen en ISB) (1)
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (2) 
 
 
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4) = (2 + 3)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 2.816.420
 
 
 
 
 2.817.391
 
 
 
 
 84.660
 
 
 
 
 2.902.051
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 2.816.420
 
 
 
 
 2.817.391
 
 
 
 
 84.660
 
 
 
 
 2.902.051
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Instrument: Btw-compensatieregeling
 
 
 
 
 2.816.420
 
 
 
 
 2.817.391
 
 
 
 
 84.660
 
 
 
 
 2.902.051
 
 
 
 
 
 w.v. bijdragen aan gemeenten en kaderwetgebieden
 
 
 2.490.095
 
 
 2.490.145
 
 
 75.938
 
 
 2.566.083
 
 
 
 
 w.v. bijdragen aan provincies
 
 
 326.325
 
 
 327.246
 
 
 8.722
 
 
 335.968
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 2.816.420
 
 
 
 
 2.817.391
 
 
 
 
 84.660
 
 
 
 
 2.902.051
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen, uitgaven en ontvangsten (+ € 84,7 mln.)
 Het BCF is bijgesteld als gevolg van enkele overhevelingen naar het Gemeente- en Provinciefonds.
 Artikel 7 Beheer materiële activa
 
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 7 Beheer materiële activa Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Een optimaal financieel resultaat bij het beheren en afstoten van materiële activa van/voor het Rijk ten behoeve van de realisatie van rijksdoelstellingen. 
 
 
 
 
 Stand vastgestelde begroting (na nota van wijziging, amendementen en ISB) (1)
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (2) 
 
 
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4) = (2 + 3)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 306
 
 
 
 
 306
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 306
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 306
 
 
 
 
 306
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 306
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Beheerskosten DRZ
 
 
 306
 
 
 306
 
 
 0
 
 
 306
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 1.800
 
 
 
 
 1.800
 
 
 
 
 11.925
 
 
 
 
 13.725
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Programma-ontvangsten Baten-lastendiensten
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vervreemding DRZ
 
 
 1.800
 
 
 1.800
 
 
 11.925
 
 
 13.725
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en Uitgaven (€ 0 mln.)
 Er hebben zich geen mutaties voorgedaan sinds de voorjaarsnota.
 Ontvangsten (+ € 11,9 mln.)
 Vervreemding DRZ (+ € 11,9 mln.)
 In 2006 en 2007 heeft DRZ in beslag genomen mobiele telefoons en central processing units, in verband met een vermeende BTW carrousel, verkocht om waardedaling te voorkomen. Justitie heeft in 2010 aangegeven dat de waarde van deze goederen uitgekeerd moet worden aan de rechtmatige eigenaren, omdat de BTW carrousel niet kan worden aangetoond. Zolang de rechthebbenden niet gevonden zijn, is het verschuldigde bedrag (€ 11,6 mln.) op de saldibalans van Financiën opgenomen. Justitie heeft nu aangegeven dat de rechthebbenden niet kunnen worden achterhaald en dat er sprake is van verbeurdverklaring. Dientengevolge zal de € 11,6 mln. als ontvangst worden verwerkt. Voorts zijn de verkoopopbrengsten van roerende zaken in 2014 hoger dan geraamd. Derhalve is de raming aangepast met € 0,3 mln. In totaal nemen de geraamde ontvangsten toe met € 11,9 mln.
 Artikel 8 Centraal Apparaat Kerndepartement
 
 Budgettaire gevolgen van beleid – niet beleidsartikel 8 Centraal Apparaat Kerndepartement Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Op dit artikel staan alle personele en materiële uitgaven en ontvangsten van Financiën met uitzondering van de Belastingdienst (zie artikel 1) en de baten-lastendiensten DRZ en RVOB.
 
 
 
 
 Stand vastgestelde begroting (na nota van wijziging, amendementen en ISB) (1)
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (2) 
 
 
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4) = (2 + 3)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 204.688
 
 
 
 
 208.806
 
 
 
 
 – 687
 
 
 
 
 208.119
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 204.688
 
 
 
 
 208.806
 
 
 
 
 – 687
 
 
 
 
 208.119
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personeel Kerndepartement
 
 
 
 
 131.714
 
 
 
 
 137.010
 
 
 
 
 2.118
 
 
 
 
 139.128
 
 
 
 
 
 Eigen personeel
 
 
 127.895
 
 
 132.048
 
 
 – 2.470
 
 
 129.578
 
 
 
 
 Inhuur externen
 
 
 3.293
 
 
 3.691
 
 
 5.556
 
 
 9.247
 
 
 
 
 Overig personeel
 
 
 526
 
 
 1.271
 
 
 – 968
 
 
 303
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materieel Kerndepartement
 
 
 
 
 72.974
 
 
 
 
 71.796
 
 
 
 
 – 2.805
 
 
 
 
 68.991
 
 
 
 
 
 waarvan ICT
 
 
 12.041
 
 
 9.805
 
 
 – 424
 
 
 9.381
 
 
 
 
 waarvan bijdrage aan SSO's
 
 
 26.822
 
 
 38.176
 
 
 – 887
 
 
 37.289
 
 
 
 
 waarvan overig materieel
 
 
 34.111
 
 
 23.815
 
 
 – 1.494
 
 
 22.321
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 30.385
 
 
 
 
 30.780
 
 
 
 
 6.182
 
 
 
 
 36.962
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Uitgaven en Verplichtingen (– € 0,7 mln.)
 Personeel kerndepartement (+ € 2,1 mln.)
 De uitgaven Personeel kerndepartement zijn per saldo toegenomen (+ € 2,1 mln.). Bij de Auditdienst Rijk zijn meer externen ingehuurd voor EU-gerelateerde auditopdrachten. Door extra werkzaamheden voor onder andere de projecten Wijzer in Geldzaken en de verkoop van Reaal zijn meer externe medewerkers ingehuurd dan eerder geraamd. Bij de toegenomen inhuur van externe deskundigen worden ook extra ontvangsten gerealiseerd omdat de kosten grotendeels doorbelast kunnen worden. Daarnaast is er een afname bij eigen personeel en overig personeel door het vooruitlopen op afname van budgetten als gevolg van de taakstelling Rutte II. Per saldo resulteert een toename aan uitgaven Personeel kerndepartement.
 Materieel kerndepartement (– € 2,8 mln.)
 Bij de materiële uitgaven zoals ICT en bijdrage aan SSO’s is er sprake van lagere uitgaven dan verwacht. De belangrijkste oorzaken zijn; vertraging van ICT-projecten waardoor de uitgaven in 2015 vallen en de vertraagde afhandeling van wijzigingsverzoeken met betrekking tot huisvesting. Daarnaast wordt vooruitgelopen op de afname van budgetten als gevolg van de taakstelling Rutte II, door minder uitgaven te doen aan onder andere communicatie en minder onderzoeksopdrachten te laten uitvoeren.
 Ontvangsten (+ € 6,2 mln.)
 Ontvangsten (+ € 6,2 mln.)
 De ontvangsten zijn toegenomen met € 6,2 mln. Deze extra ontvangsten worden gerealiseerd door de extra inhuur bij Wijzer in Geldzaken en de Auditdienst Rijk waar ontvangsten tegenover staan, en enkele andere kleinere ontvangsten zoals de verhuur van werkplekken aan derden.
 Artikel 10 Nominaal en onvoorzien
 
 Budgettaire gevolgen van beleid – niet beleidsartikel 10 Nominaal en Onvoorzien Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vanuit dit artikel vinden overboekingen van loon- en prijsbijstelling naar de loon- en prijsgevoelige artikelen binnen IXB plaats. Dit artikel is ook bedoeld om eventuele onzekere ontwikkelingen op de begroting op te vangen.
 
 
 
 
 Stand vastgestelde begroting (na nota van wijziging, amendementen en ISB) (1)
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (2) 
 
 
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4) = (2 + 3)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 3.425
 
 
 
 
 6.042
 
 
 
 
 – 6.042
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 3.425
 
 
 
 
 6.042
 
 
 
 
 – 6.042
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Onvoorzien
 
 
 3.425
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Loonbijstelling
 
 
 0
 
 
 4.353
 
 
 – 4.353
 
 
 0
 
 
 
 
 Prijsbijstelling
 
 
 0
 
 
 1.689
 
 
 – 1.689
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Uitgaven en verplichtingen (– € 6,0 mln.)
 Loon- en prijsbijstelling (– € 6,0 mln.)
 De loon- en prijsbijstelling is verdeeld over de beleidsartikelen.
 
 
 
 2.3
 De beleidartikelen van Nationale Schuld (IXA)
 
 Artikel 11
 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 11 Financiering Staatsschuld Bedragen x € 1 mln.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Algemene beleidsdoelstelling: Schuldfinanciering tegen zo laag mogelijke rentekosten onder acceptabel risico voor de begroting.
 
 
 
 
 Stand vastgestelde begroting (na nota van wijziging, amendementen en ISB) (1)
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (2)
 
 
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4=2+3)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Totaal Uitgaven
 
 
 
 
 41.563
 
 
 
 
 46.580
 
 
 
 
 2.850
 
 
 
 
 49.430
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Totaal Programma-uitgaven
 
 
 
 
 41.537
 
 
 
 
 46.558
 
 
 
 
 2.850
 
 
 
 
 49.408
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Totaal Rentelasten 
 
 
 
 
 9.354
 
 
 
 
 9.117
 
 
 
 
 – 151
 
 
 
 
 8.966
 
 
 
 
 
 Rentelasten vaste schuld
 
 
 9.153
 
 
 8.845
 
 
 – 162
 
 
 8.683
 
 
 
 
 Rentelasten vlottende schuld
 
 
 202
 
 
 150
 
 
 – 57
 
 
 93
 
 
 
 
 Uitgaven voortijdige beëindiging
 
 
 0
 
 
 121
 
 
 68
 
 
 189
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Aflossing vaste schuld
 
 
 
 
 32.182
 
 
 
 
 36.294
 
 
 
 
 4.148
 
 
 
 
 40.442
 
 
 
 
 
 
 Mutatie vlottende schuld
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.147
 
 
 
 
 – 1.147
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Overige kosten schulduitgifte
 
 
 
 26
 
 
 
 
 22
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 22
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Totaal Ontvangsten
 
 
 
 
 48.529
 
 
 
 
 50.364
 
 
 
 
 4.451
 
 
 
 
 54.815
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Totaal Programma- ontvangsten
 
 
 
 
 48.529
 
 
 
 
 50.364
 
 
 
 
 4.451
 
 
 
 
 54.815
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Totaal Rentebaten schuld
 
 
 
 
 217
 
 
 
 
 364
 
 
 
 
 41
 
 
 
 
 405
 
 
 
 
 
 Rentebaten vaste schuld
 
 
 106
 
 
 257
 
 
 40
 
 
 297
 
 
 
 
 Rentebaten vlottende schuld
 
 
 110
 
 
 107
 
 
 1
 
 
 108
 
 
 
 
 Ontvangsten voortijdige beëindiging
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgifte vaste schuld 
 
 
 
 
 48.312
 
 
 
 
 50.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 50.000
 
 
 
 
 
 
 Mutatie vlottende schuld
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 4.410
 
 
 
 
 4.410
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Uitgaven en ontvangsten (+ € 2,9 mld. en + € 4,5 mld.)
 Conform Europese voorschriften (ESR 95) worden inkomsten en uitgaven voor de staatsschuld op transactiebasis begroot en verantwoord.
 Aflossing en uitgifte vaste schuld (+ € 4,1 mld. en € 0) en mutatie vlottende schuld (– € 1,1 mld. en + € 4,4 mld.)
 Sinds 2012 hanteert het Agentschap een permanente terugkoopfaciliteit voor staatsobligaties. Daarbij worden staatobligaties ingekocht die anders in het lopende jaar of in het volgende jaar zouden aflossen. Hierdoor worden aflossingspieken verminderd en verbetert het kasbeheer doordat kas overschotten worden gereduceerd. In 2014 is er tot nu voor € 8,3 mld. aan obligaties ingekocht die anders in 2015 zouden aflossen. De aflossingen vaste schuld stijgen hierdoor met dit bedrag. Gerekend vanaf de eerste suppletoire begroting gaat het om een bedrag van € 4,1 mld. Het inkopen van staatsobligaties zorgt ook voor uitgaven bij voortijdige beeindiging. Vanwege de de dalende rente is de inkoopprijs van de staatsobligaties meestal hoger dan de nominale waarde. Tegenover deze uitgaven aan voortijdige beeindiging staan uiteraard wel lagere rentelasten: op ingekochte obligaties hoeft geen rente meer te worden betaald.
 In de eerste suppletoire begroting werd rekening gehouden met een daling van de vlottende schuld met € 1,1 mld. Ten tijde van de tweede suppletoire begroting wordt een toename van de vlottende schuld met € 4,4 mld. verwacht. Deze toename staat aan de ontvangstenkant van het artikel (een toename van de schuld is een ontvangst voor het Rijk).Deze toename van de vlottende schuld wordt voornamelijk veroorzaakt door een stijging van het onderpand dat tegenpartijen bij de Staat aanhouden. Ook het inkopen van staatsobligaties leidt tot een hogere vlottende schuld.
 Rentelasten en rentebaten (– € 151 mln. en + € 41 mln.)
 Sinds de eerste suppletoire begroting zijn de rentetarieven die de Staat op de geld- en kapitaalmarkt betaalt verder gedaald. Hierdoor worden de rentelasten op de vaste- en vlottende schuld nu lager geraamd. De lagere rentetarieven zorgen ook voor hogere netto rentebaten op de afgesloten renteswaps (rentebaten vaste schuld).
 Artikel 12
 
 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 12 Kasbeheer Bedragen x € 1 mln.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Algemene beleidsdoelstelling: Het optimaliseren van het kasbeheer van het Rijk en van de instellingen die aan de schatkist gelieerd.
 
 
 
 
 Stand vastgestelde begroting (na nota van wijziging, amendementen en ISB) (1)
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (2)
 
 
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4 = 2+3)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Totaal Uitgaven
 
 
 
 
 7.178 
 
 
 
 
 5.605 
 
 
 
 
 2.416 
 
 
 
 
 8.021 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Totaal Programma-uitgaven
 
 
 
 
 7.178 
 
 
 
 
 5.605 
 
 
 
 
 2.416 
 
 
 
 
 8.021 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rentelasten
 
 
 42
 
 
 59
 
 
 4
 
 
 62
 
 
 
 
 Verstrekte leningen
 
 
 1.267
 
 
 2.179
 
 
 – 198
 
 
 1.982
 
 
 
 
 Mutaties in rekening-courant en deposito’s
 
 
 5.869
 
 
 3.367
 
 
 2.609
 
 
 5.977
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Totaal Apparaatuitgaven
 
 
 
 
 – 
 
 
 
 
 – 
 
 
 
 
 – 
 
 
 
 
 – 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Totaal Ontvangsten
 
 
 
 
 3.120 
 
 
 
 
 3.249 
 
 
 
 
 2.686 
 
 
 
 
 5.935 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Totaal Programmaontvangsten
 
 
 
 
 3.120 
 
 
 
 
 3.249 
 
 
 
 
 2.686 
 
 
 
 
 5.935 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rentebaten
 
 
 442
 
 
 417
 
 
 – 11
 
 
 405
 
 
 
 
 Ontvangen aflossingen
 
 
 2.678
 
 
 2.832
 
 
 – 5
 
 
 2.827
 
 
 
 
 Mutaties in rekening-courant en deposito’s
 
 
 –
 
 
 –
 
 
 2.703
 
 
 2.703
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Algemeen
 De totale uitgaven en ontvangsten zijn opgebouwd uit vier onderdelen: rentelasten en rentebaten, mutaties in leningen en aflossingen, mutaties in rekening-courant en deposito’s en uitgaven en ontvangsten bij vroegtijdige beëindiging van leningen.
 Uitgaven en ontvangsten (+ € 2,4 mld. en + € 2,7 mld.)
 Rentelasten en rentebaten (+ € 4 mln. en – € 11 mln.)
 Onder de rentelasten vallen de rentebetalingen door het Rijk aan de deelnemers aan het schatkistbankieren over hun aangehouden middelen (in rekening-courant en deposito’s). De rentebaten bestaan uit de rente die deelnemers aan het Rijk betalen op hun leningen en rekening-courant kredieten. De lagere rente-ontvangsten ad € – 11 mln. worden voornamelijk veroorzaakt doordat de gehanteerde rentetarieven gedurende 2014 zijn gedaald. Deelnemers betalen hierdoor minder rente op nieuwe leningen en op roodstanden op hun rekening-courant dan eerder geraamd. Tegelijkertijd is de roodstand van alle sociale fondsen gezamenlijk toegenomen, waardoor ze rente betalen over een groter bedrag. Ten slotte is het aantal nieuwe leningen lager dan eerder werd geraamd. De drie effecten zorgen per saldo voor lagere rente-ontvangsten. Ondanks de gedaalde rentetarieven is er toch een kleine stijging van de rentelasten ad € 4 mln. Deze wordt veroorzaakt doordat de ander deelnemers (agentschappen, RWT’s en decentrale overheden) meer middelen zijn gaan aanhouden in hun rekeningen-courant en deposito’s dan in de eerste suppletoire wet werd voorzien.
 Verstrekte leningen en ontvangen aflossingen (€ – 198 mln. en – € 5 mln.)
 In de tweede suppletoire begroting zijn de tot nu afgesloten en afgeloste leningen verwerkt. Het bedrag aan verstrekte leningen is lager (€ – 198 mln.) dan eerder geraamd. Het bedrag aan aflossingen valt ook wat lager (€ 5 mln.) uit.
 Uitgaven en ontvangsten mutaties in rekening-courant en deposito’s (+ € 2,6 mld. en + € 2,7 mld.)
 Sinds de ontwerpbegroting Financiën (IX) wordt deze post niet langer gesaldeerd weergegeven, waardoor er tegelijkertijd zowel uitgaven- als ontvangstenmutaties kunnen worden gepresenteerd. De mutatie aan de uitgavenkant wordt veroorzaakt doordat de sociale fondsen gezamenlijk meer rood zijn gaan staan op hun rekening-courant. Hierdoor zijn de uitgaven met € 1,5 mld. naar boven bijgesteld. Daarnaast zorgt het desalderen van deze post voor € 1,1 mld. hogere uitgaven en ontvangsten ten opzichte van de eerste suppletoire begroting. Aan de ontvangstenkant staat de instroom van middelen van de andere groepen deelnemers. Deze deelnemers (agentschappen, RWT’s en decentrale overheden) houden op dit moment gezamenlijk € 1,6 mld. meer middelen in de schatkist aan dan ten tijde van de eerste suppletoire begroting werd verwacht.