Voorlopige Rekening 1998; Brief minister met Februarinota
Staten-Generaal — Kamerstuk 
Datum: 2014-07-10 00:00:00.000000
Rechtsgebied: Wetgeving


(function (window, document, dataLayerName, id) {
 window[dataLayerName] = window[dataLayerName] || [], window[dataLayerName].push({ start: (new Date).getTime(), event: "stg.start" }); var scripts = document.getElementsByTagName('script')[0], tags = document.createElement('script');
 function stgCreateCookie(a, b, c) { var d = ""; if (c) { var e = new Date; e.setTime(e.getTime() + 24 * c * 60 * 60 * 1e3), d = "; expires=" + e.toUTCString() } document.cookie = a + "=" + b + d + "; path=/; Secure" }
 var isStgDebug = (window.location.href.match("stg_debug") || document.cookie.match("stg_debug")) && !window.location.href.match("stg_disable_debug"); stgCreateCookie("stg_debug", isStgDebug ? 1 : "", isStgDebug ? 14 : -1);
 var qP = []; dataLayerName !== "dataLayer" && qP.push("data_layer_name=" + dataLayerName), qP.push("use_secure_cookies"), isStgDebug && qP.push("stg_debug"); var qPString = qP.length > 0 ? ("?" + qP.join("&")) : "";
 tags.async = !0, tags.src = "https://koop.piwik.pro/containers/" + id + ".js" + qPString, scripts.parentNode.insertBefore(tags, scripts);
 !function (a, n, i) { a[n] = a[n] || {}; for (var c = 0; c < i.length; c++)!function (i) { a[n][i] = a[n][i] || {}, a[n][i].api = a[n][i].api || function () { var a = [].slice.call(arguments, 0); "string" == typeof a[0] && window[dataLayerName].push({ event: n + "." + i + ":" + a[0], parameters: [].slice.call(arguments, 1) }) } }(i[c]) }(window, "ppms", ["tm", "cm"]);
 })(window, document, 'dataLayer', 'f8b9eee5-8d9c-4ea1-abd5-83e174f29813');
 
 
 
Direct naar content
Navigatie
Contextinformatie
Publicatie
Acties
Inhoudsopgave
Gerelateerde informatie

Menu

U bent nu hier: 
Publicaties
Officiële publicaties

Inloggen

Primaire navigatie

Andere sites binnen Overheid.nl
Home
Uitgebreid zoeken
Mijn abonnementen
Help

Andere sites binnen Overheid.nl

Berichten over uw Buurt
Zoals vergunningen, bouwplannen en lokale regelgeving.

Rondom uw woonadres
Rondom een zelfgekozen adres

Dienstverlening
Zoals belastingen, uitkeringen en subsidies.

Naar dienstverlening

Beleid & regelgeving
Officiële publicaties van de overheid.

Naar beleid & regelgeving

Contactgegevens overheden
Adressen en contactpersonen van overheidsorganisaties.

Naar overheidsorganisaties

 
 
 
U bent hier:

Home

Kamerstuk 26430, nr. 1

 
 
 

Kamerstuk

Datum publicatie
Organisatie
Vergaderjaar
Dossier- en ondernummer
Datum brief

05-03-1999

Tweede Kamer der Staten-Generaal

1998-1999

26430 nr. 1

22-02-1999

 

 

 
 
 Toon meer van: Inhoudsopgave
 
 

 
 AanhefLichaam1. Inleiding en samenvattingTabel 1: de uitgavenontwikkeling in de drie budgetdisciplinesectoren,
alsmede de ontwikkeling van de belastingopbrengsten, het EMU-tekort en het
beleidsrelevante tekort (in miljarden). 2. De begrotingsgefinancierde netto-uitgavenRijksbegroting in enge zinTabel 2: bijstellingen binnen het kader Rijksbegroting
in enge zin (saldo uitgaven en niet-belastingontvangsten in miljoenen; –
= tekortverlagend en + is tekortverhogend) ten opzichte van de Najaarsnota Netto-uitgaven die niet tot het kader behoren.3. De totale ontvangstenTabel 1: Ontwikkeling voor de ijklat relevante inkomsten
(in miljoenen guldens) 1. De belastingontvangsten c.s.2. De premieontvangsten3. GasbatenOndertekeningBIJLAGE 1 budgettaire kerngegevens 1998BIJLAGE 2 Analyse belastingontvangsten 19981. InleidingTabel 1 Belastingopbrengsten op kasbasis voor 1998 (in
miljarden) Tabel 2: Karakter van de afwijkingen per belastingsoort
(in miljarden)12. De inkomstenbelasting A. InleidingFiguur 1 Endogene groei inkomstenbelasting op kasbasis
(1994–1998, in procenten) B. Verschil raming en realisatieC. Aftrek hypotheekrente eigen woningTabel 3: Ontwikkelingen op de hypotheekmarkt, 1995–1998 3. Overige belastingsoorten InvoerrechtenOmzetbelastingBelasting op personenauto's en motorrijwielen (BPM)AccijnzenBelastingen van rechtsverkeerMotorrijtuigenbelastingBelasting op milieugrondslagLoonbelastingVennootschapsbelastingDividendbelastingSuccessierechtenTabel 4 Belastingopbrengsten op kasbasis voor 1998 (in
miljoenen)1BIJLAGE 3 Eindejaarsmarge Voorlopige Rekening 1998BIJLAGE 4 Verticale Toelichting Voorlopige Rekening 1998InleidingBedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens Uitgaven Mee- en tegenvallersBeleidsmatige mutatiesBedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens Uitgaven Mee- en tegenvallersBedragen in miljoenen guldens Ontvangsten Mee- en tegenvallersBedragen in miljoenen guldens Uitgaven Mee- en tegenvallersBedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens Uitgaven Mee- en tegenvallersBeleidsmatige mutatiesBedragen in miljoenen guldens Ontvangsten Mee- en tegenvallersBeleidsmatige mutatiesBedragen in miljoenen guldens Uitgaven Mee- en tegenvallersBedragen in miljoenen guldens Ontvangsten Mee- en tegenvallersNiet tot een ijklijn behorendBedragen in miljoenen guldens Uitgaven Mee- en tegenvallersBedragen in miljoenen guldens Ontvangsten Mee- en tegenvallersNiet tot een ijklijn behorendBedragen in miljoenen guldens Uitgaven Beleidsmatige mutatiesBedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens Uitgaven Beleidsmatige mutatiesNiet tot een ijklijn behorendBedragen in miljoenen guldens Ontvangsten Beleidsmatige mutatiesBedragen in miljoenen guldens Uitgaven Mee- en tegenvallersBeleidsmatige mutatiesBedragen in miljoenen guldens Ontvangsten Mee- en tegenvallersBedragen in miljoenen guldens Uitgaven Mee- en tegenvallersBedragen in miljoenen guldens Ontvangsten Mee- en tegenvallersNiet tot een ijklijn behorendBedragen in miljoenen guldens Uitgaven Mee- en tegenvallersBeleidsmatige mutatiesBedragen in miljoenen guldens Ontvangsten Mee- en tegenvallerBedragen in miljoenen guldens Uitgaven Mee- en tegenvallersBedragen in miljoenen guldens Ontvangsten Mee- en tegenvallersBedragen in miljoenen guldens Uitgaven Mee- en tegenvallersBedragen in miljoenen guldens Ontvangsten Mee- en tegenvallersBedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens Uitgaven Mee- en tegenvallersBeleidsmatige mutatiesBedragen in miljoenen guldens Ontvangsten Mee- en tegenvallersBeleidsmatige mutatiesBedragen in miljoenen guldens Uitgaven Niet tot een ijklijn behorendBedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens Uitgaven Mee- en tegenvallersBeleidsmatige mutatiesBedragen in miljoenen guldens Bedragen in miljoenen guldens Uitgaven Mee- en tegenvallersBedragen in miljoenen guldens Uitgaven Beleidsmatige mutatiesNiet tot een ijklijn behorend
 

 
 
 Toon meer van: Extra informatie
 
 

 
 

Informatie over publicatie

 

 

 
 Toon meer van: Gerelateerd
 
 

 
 Publicaties in kamerdossier

Kamerdossier 26430Toon alle publicaties in het hoofddossier

 

 
 
 Geconsolideerde regelgeving

 

 
 
 Geconsolideerde regelgeving

 

 
 
 Publicaties referendum

 

 

 

 

 

Authentieke versie (PDF)
bestandsgrootte: 121 Kb

Informatie

Gerelateerd

Printen

Delen

 
 
 
26 430Voorlopige Rekening 1998nr. 1BRIEF VAN DE MINISTER VAN FINANCIËNAan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-GeneraalDen Haag, 22 februari 1999 1. Inleiding en samenvattingIn deze nota wordt een overzicht gegeven van de voorlopige realisatie
van de begrotingsuitvoering 1998. De Voorlopige Rekening bevat geen doorwerking
naar latere jaren; deze zal bij de besluitvorming over de Voorjaarsnota 1999
aan de orde komen.Ten opzichte van de ramingen in de Najaarsnota 1998 komen de begrotingsgefinancierde
netto-uitgaven binnen de budgetdisciplinekaders 0,3 miljard lager uit. Dit
is per saldo volledig het gevolg van lagere netto-uitgaven binnen het begrotingsgefinancierde
deel van de Sociale Zekerheid van 0,3 miljard. Binnen het begrotingsgefinancierde
deel van de Zorguitgaven zijn de netto-uitgaven ten opzichte van de Najaarsnota
nagenoeg gelijk gebleven. Binnen het kader Rijksbegroting in enge zin is de
sinds de Najaarsnota opgetreden onderuitputting nagenoeg voldoende om de nog
openstaande taakstelling uit hoofde van de «in = uit-gedachte»
te kunnen tegenboeken. Dit betekent dat het kader Rijksbegroting in enge zin
in 1998 een sluitend beeld laat zien.Bij het totaal van de voor de ijklat relevante ontvangsten is eveneens
sprake van een meevallend beeld. Ten opzichte van de raming bij Najaarsnota
komen deze ontvangsten 0,8 miljard hoger uit. De belastingontvangsten in 1998
komen uit op 180,21 miljard.Als gevolg van de vermelde mutaties daalt het EMU-tekort ten opzichte
van de Najaarsnota van 1,2% naar 0,9% BBP. De EMU-schuld als percentage van
het BBP zal naar verwachting uitkomen op 67,8 procent.De daling van het EMU-tekort is voornamelijk het gevolg van de eerder
genoemde hogere belastingontvangsten en lagere begrotingsgefinancierde uitgaven
binnen de kaders (voor een toelichting hierop zie paragraaf 2 en 3).
Ten opzichte van de Najaarsnota zijn er geen nieuwe inzichten
ontstaan in het saldo van de decentrale overheden. Het saldo van de sociale
fondsen is ten opzichte van de Najaarsnota iets verslechterd.Opgemerkt moet worden dat het hier gepresenteerde EMU-tekort en de EMU-schuldquote
een nog voorlopig karakter hebben. Aanpassingen zijn nog mogelijk in bijvoorbeeld
de omvang van het Nederlandse BBP in 1998. Als gevolg van de hogere belastingontvangsten en lagere begrotingsgefinancierde
netto-uitgaven binnen de kaders daalt het zogenoemde beleidsrelevante tekort
ten opzichte van de Najaarsnota eveneens met 0,2%, van 1,9% naar 1,7% BBP.
Dit is 1,2% beneden de plafondwaarde die in het Regeerakkoord 1994 voor 1998
was vastgesteld.In tabel 1 wordt de ontwikkeling van het budgettaire beeld in 1998 geschetst. Tabel 1: de uitgavenontwikkeling in de drie budgetdisciplinesectoren,
alsmede de ontwikkeling van de belastingopbrengsten, het EMU-tekort en het
beleidsrelevante tekort (in miljarden).  MN
98 (1)VjN 98 (2)VU 98 (3)NjN 98
(4)VR 98 (5)Kader (6)Verschil (4–5)Verschil
(5–6) Rijksbegroting in enge zin162,4161,2161,6161,8161,8161,80,00,0Sociale Zekerheid102,5101,5101,8101,3101,0102,7– 0,3– 1,7Zorg51,051,551,351,751,749,50,0+ 2,1Belastingopbrengsten177,7176,6178,4179,4180,2 – 0,8 Beleidsrelevant
tekort (in % BBP)2,3%2,4%2,1%1,9%1,7% – 0,2% EMU-tekort
(in % BBP)1,7%1,6%1,3%1,2%0,9% – 0,3% 2. De begrotingsgefinancierde netto-uitgavenZoals al is aangegeven in de inleiding, laten de uitgaven en niet-belastingontvangsten
ten opzichte van de Najaarsnota een overwegend meevallend beeld zien. Dit
is per saldo volledig het gevolg van meevallers binnen het begrotingsgefinancierde
deel van de Sociale Zekerheid, waar de netto-uitgaven met 318 miljoen neerwaarts
zijn bijgesteld ten opzichte van de Najaarsnota.Voor de ontwikkeling van de uitgaven in de budgetdisciplinesector Sociale
Zekerheid, dat wil zeggen inclusief de premiesectoren, zij verwezen naar de
brief van de minister van SZW. Voor de budgetdisciplinesector Zorg wordt,
conform afspraak, geen geactualiseerd integraal uitvoeringsbeeld geschetst;
voor deze sector zijn ten opzichte van de Najaarsnota geen nieuwe uitvoeringsgegevens
voorhanden.Ten opzichte van de Najaarsnota en de daarbij behorende suppletore wetten
heeft het kabinet geen belangrijke beleidsbeslissingen genomen die nog gevolgen
hebben gehad voor de begroting van 1998. Deze Voorlopige Rekening bevat derhalve
voornamelijk realisatiecijfers die door autonome factoren afwijken van de
ramingen die waren opgenomen in de Najaarsnota. Rijksbegroting in enge zinIn de onderstaande tabel zijn de begrotingen opgenomen die een grotere
afwijking ten opzichte van de Najaarsnota laten zien dan 25 miljoen. De belangrijkste
bijstellingen worden hieronder toegelicht. In de Verticale Toelichting
(bijlage 4) wordt per begroting een aansluiting gemaakt ten opzichte van de
stand Najaarsnota. Tabel 2: bijstellingen binnen het kader Rijksbegroting
in enge zin (saldo uitgaven en niet-belastingontvangsten in miljoenen; –
= tekortverlagend en + is tekortverhogend) ten opzichte van de Najaarsnota BegrotingMutatieBuitenlandse Zaken170 Justitie– 126 Binnenlandse
Zaken en Koninkrijksrelaties– 117 Financiën– 207Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Milieubeheer– 51Rijksgebouwendienst85 Verkeer en Waterstaat– 104Economische Zaken– 45 Landbouw, Natuurbeheer
en Visserij96 Volksgezondheid, Welzijn en Sport– 26Afdrachten EU (invoerrechten)– 68 Homogene Groep
Intern. Samenwerking– 86 Tegenboeken eindejaarsmarge561Overige mutaties– 50 Totale
mutatie Rijksbegroting eng25De tegenvaller op de begroting van Buitenlandse Zaken is deels het gevolg
van een hogere afdracht van het vierde eigen middel EU. Als gevolg van een
nacalculatie van de Nederlandse BNP-grondslagen is de afdracht met 41 miljoen
opwaarts bijgesteld.Daarnaast leidt het negatieve saldo van de Nederlandse Investeringsbank
voor Ontwikkelingslanden op de zogenoemde rekening-courantfaciliteit van de
Staat in 1998 tot een tegenvaller van 134 miljoen. Omdat dit saldo begin 1999
is aangezuiverd, leidt deze tegenvaller bij Voorjaarsnota tot een meevaller
van dezelfde omvang.De neerwaartse bijstelling op de begroting van Justitie vloeit voor 50
miljoen voort uit een te hoge opwaartste bijstelling van de raming van het
aantal asielzoekers bij Najaarsnota. De instroom in 1998 is uitgekomen op
45 000 asielzoekers, in plaats van de toen geraamde 47 000. De eerdere
opwaartste bijstelling van uitgaven is hierdoor deels niet gerealiseerd.De rest van de meevaller op de begroting van Justitie is de resultante
van diverse mutaties, waaronder een meevaller uit hoofde van Boeten en Transacties
van 30 miljoen ten opzichte van de Najaarsnota.De neerwaartse bijstelling op de begroting van Binnenlandse Zaken is voornamelijk
het gevolg van vertraging bij de uitbetaling van de vergoeding van de schade
die is ontstaan bij de wateroverlast in september 1998.De meevaller op de begroting van Financiën wordt voor een belangrijk
deel verklaard door hogere ontvangsten bij de Exportkredietverzekering van
95 miljoen. Daarnaast is sprake van een groot aantal kleinere meevallers aan
zowel de uitgaven- als de ontvangstenzijde.De meevaller op de begroting van VROM is de resultante van meevallende
ontvangsten uit hoofde van de bodemsanering alsmede enkele kleinere ontvangstenposten.De hogere uitgaven bij de Rijksgebouwendienst zijn opgebouwd uit een aantal
mutaties. Uit doelmatigheidsoverwegingen is na de Najaarsnota besloten een
aantal aankopen te doen, waaronder het Apple-gebouw te Apeldoorn en de rechtbanken
te Zutphen en Arnhem. Met deze aankopen is een bedrag van circa 148 miljoen
gemoeid. De middelen ten behoeve van de gebouwgebonden millenniumproblematiek
zijn deels onbesteed gebleven vanwege vertragingen bij de inventarisatie van
de gebouwgebonden millenniumproblematiek en doordat gebleken is dat de millenniumproblematiek
minder kost dan oorspronkelijk geraamd. Samen met lagere uitgaven aan onderhoud en exploitatie treedt hierdoor
een meevaller op van circa 100 miljoen. Voorts is sprake van een aantal tegenvallende
ontvangstenposten.Op de begroting van Verkeer en Waterstaat doen zich enkele meevallers
voor. Aan de betalingen voor het Eurovignet wordt ten opzichte van de Najaarsnota
circa 30 miljoen minder besteed dan geraamd. Ook van de ten behoeve van het
oplossen van het millenniumprobleem beschikbaar gestelde middelen is circa
30 miljoen niet tot besteding gekomen. Aan de ontvangstenzijde is sprake van
hogere dividendopbrengsten van KPN.De meevaller op de begroting van Economische Zaken is grotendeels de resultante
van gunstiger actualisatiecijfers inzake de WIR-raming enerzijds en hogere
gasbaten buitenland anderzijds.Op de begroting van LNV doet zich aan de ontvangstenzijde een tegenvaller
voor van ruim 70 miljoen. Oorzaak hiervan is een vertraging in de ontvangsten
van de EU, als bijdrage in de kosten voor de bestrijding van de varkenspest.Op de begroting van Volksgezondheid, Welzijn en Sport leiden verscheidene
kleine mutaties tot een meevaller van in totaal 26 miljoen.De invoerrechten-afdrachten aan de EU vallen 68 miljoen mee door een lagere
realisatie van de invoerrechten dan bij Najaarsnota werd geraamd.Bij de homogene groep Internationale Samenwerking doet zich een onderschrijding
voor van per saldo 86 miljoen. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn een
onderuitputting op het personele en materiële vlak (34 miljoen), een
vertraging in de aanvragen voor de Investerings- en Garantiefaciliteit voor
Opkomende Markten (IFOM en GOM, 43 miljoen), een hogere realisatie van de
landenprogrammas (49 miljoen), extra macro-economische steun (46 miljoen)en
een ophoging van het budget voor noodhulp als gevolg van de orkaan Mitch (35
miljoen). Een groot aantal kleinere meevallers zorgt voor de per saldo onderschrijding.Op de aanvullende post Nader te verdelen tot slot wordt de ramingsveronderstelling
over de eindejaarsmarge (in = uit) via de optredende onderuitputting tegengeboekt. Netto-uitgaven die niet tot het kader behoren.De netto-uitgaven die niet tot het kader behoren, zijn ten opzichte van
de Najaarsnota gedaald van 17,7 naar 17,2 miljard. Deze daling is vrijwel
volledig het gevolg van wel geraamde maar niet tot besteding gekomen middelen
op de aanvullende post. Een deel van de gereserveerde middelen heeft betrekking
op de afkoop van subsidies voor woonwagens en renovatiesubsidies. De verwachting
is dat deze middelen in 1999 besteed zullen worden. Daarnaast was een reservering
opgenomen voor BTW-uitgaven in het Openbaar Vervoer. Op deze reservering is
een lager beroep gedaan dan verwacht.De niet-relevante ontvangsten laten ten opzichte van de Najaarsnota een
oploop zien van 18,4 naar 18,9 miljard. Circa 0,3 miljard van deze oploop
vloeit voort uit hogere agio-ontvangsten op de begroting van Nationale Schuld.
Daarnaast vallen de ontvangsten uit hoofde van heffings- en invorderingsrente
0,1 miljard hoger uit dan voorzien. Voorts is sprake van diverse kleinere
mutaties op een aantal niet-relevante artikelen. 3. De totale ontvangstenHet totaal van de voor de ijklat relevante inkomsten laten naar huidige
inzichten een meevaller zien van 1,2 miljard ten opzichte van de Vermoedelijke
Uitkomsten. Het karakter van deze meevaller verschilt voor de onderdelen.
De meevallers bij de belastingen en gasbaten betreffen het realisatiecijfers
op kasbasis. De tegenvaller bij de premies betreft een raming op transactiebasis
naar huidige inzichten. Naar huidige inzichten in de aard van de afwijkingen is de verwachting
dat de totale inkomstenmeevaller een structurele doorwerking kent van 0,9
miljard. Het incidentele gedeelte bedraagt 0,6 miljard. Daarnaast is er een
tijdelijke tegenvaller van 0,2 miljard die ten gunste komt van 1999.In het regeerakkoord is afgesproken dat inkomstenmeevallers die betrekking
hebben op 1998 volledig worden benut voor extra tekortreductie, inclusief
de structurele doorwerking naar latere jaren (0,9 miljard). Om dit te bereiken
wordt het structurele deel van de meevallers (de doorwerking naar latere jaren)
in de correctiepost bij de ontvangstenijklat opgenomen. Tabel 1: Ontwikkeling voor de ijklat relevante inkomsten
(in miljoenen guldens)  VU
98 (1)VR 98 (2)Verschil (2–1) Belastingen
c.s. 180 382182 1771 795Premies120 142119 6421– 5001Gasbaten3 1013 16059Totaal303 624304 9791 3551 Betreft een raming o.b.v. voorlopige inzichten Financiën/CPB. 1. De belastingontvangsten c.s.De belastingontvangsten c.s. bestaan uit belastingontvangsten en overige
middelen (milieuheffingen, landbouwheffingen en omroepbijdragen).Wanneer wordt afgezien van een statistische verschuiving van belastingontvangsten
naar niet belastingontvangsten is in 1998 in totaal 180,2 miljard aan belasting
(zonder overige middelen) ontvangen. Ten opzichte van de raming bij Najaarsnota
heeft zich een meevaller voorgedaan van 0,8 miljard. Samen met de reeds in
de Najaarsnota opgenomen ramingsbijstelling van 1 miljard komt de meevaller
ten opzichte van de Vermoedelijke Uitkomsten daarmee uit op 1,8 miljard. De
analyse van de belastingrealisatie zal verder geschieden ten opzichte van
de stand bij Vermoedelijke Uitkomsten.De meevaller van 1,8 miljard is het saldo van enerzijds een belangrijke
tegenvaller bij de inkomstenbelasting van 1,2 miljard en anderzijds enkele
grote meevallers bij omzetbelasting (0,8 miljard1),
dividendbelasting (0,7 miljard), vennootschapsbelasting (0,6 miljard) en motorrijtuigenbelasting
(0,7 miljard). In bijlage 2 worden de belangrijkste afwijkingen uitvoeriger
besproken.Volgens huidige inzichten in de aard van de realisatie is de verwachting
dat de meevaller een structurele doorwerking kent van 1,4 miljard2. Het incidentele gedeelte van de meevaller bedraagt 0,5
miljard. Daarnaast is er een tijdelijke tegenvaller van 0,1 miljard die ten
gunste komt van 1999. Hierbij wordt er van uitgegaan dat meevallers in principe
structureel zijn tenzij er duidelijke aanwijzingen zijn die wijzen op een
tijdelijke of incidentele aard.Het structurele deel van de tegen- en meevallers wordt samen met nieuwe
inzichten in de economische ontwikkeling en de uitvoeringspraktijk verwerkt
in de belastingraming bij de Voorjaarsnota 1999.De overige middelen (milieuheffingen, landbouwheffingen en omroepbijdragen)
vallen 15 miljoen mee ten opzichte van de Vermoedelijke Uitkomsten. Volgens
huidige inzichten is deze meevaller volledig incidenteel. 2. De premieontvangstenDe premies Volksverzekeringen en Werknemersverzekeringen laten voor 1998
naar huidige inzichten een tegenvaller zien van ca. ½ miljard ten opzichte
van de Vermoedelijke Uitkomsten. Dit betreft een afwijking o.b.v. een transactieraming
voor 1998 o.b.v. voorlopige inzichten Financiën/CPB. Volgens huidige
inzichten is de tegenvaller bij de premies volledig structureel. 3. GasbatenDe voor de ijklat relevante gasbaten 59 miljoen mee ten opzichte van de
raming bij Vermoedelijke Uitkomsten. De meevaller bij de voor de ijklat relevante
gasbaten is incidenteel. De Minister van Financiën,G. Zalm BIJLAGE 1 budgettaire kerngegevens 19981 Miljoenennota
1998Voorjaars nota 1998Verm. uitk. 1998Najaarsnota
1998Voorl. Rek. 1998 Financieringstekort Rijk:     –
Relevante uitgaven219,3220,3221,3221,8221,7– Relevante niet-belastingontvangsten22,728,934,936,037,0– Belastingontvangsten177,7176,5178,4179,4180,2– Mutatie Derdenrekening0,00,0– 0,3– 0,31,3Feitelijk Financieringstekort18,914,88,36,73,2Idem, in % BBP2,5%2,0%1,1%0,9%0,4%       Onderverdeling
relevante begrotingsgefinancierde netto-uitgaven:     Netto-uitgaven
totaal196,6191,4186,4185,8184,7 –
waarvan Rijksbegroting in enge zin162,4161,2161,6161,8161,8– waarvan Sociale Zekerheid24,824,924,624,023,7– waarvan Zorg1,31,21,31,21,2 –
waarvan niet tot het kader behorend8,14,0– 1,1– 1,2– 2,0      Tekort en schuld van de collectieve sector:     a)
Vorderingentekort Rijk2,5%2,0%2,3%1,8%1,5% b)
Vorderingentekort Sociale Fondsen– 0,6%– 0,2%– 0,8%– 0,4%– 0,3%c) Vorderingentekort OPL– 0,2%– 0,2%– 0,2%– 0,2%– 0,2%EMU-tekort (a+b+c)1,7%1,6%1,3%1,2%0,9%EMU-schuldquote70,4%69,4%68,6%68,3%67,8%      Bruto Binnenlands Product (BBP)1752,2746,1751,7751,7750,5Geharmoniseerd BBP746,3740,5746,2746,2744,61 Nieuwe BBP-gegevens zullen op 25 februari door het CBS openbaar
worden gemaakt.De niet-belastingontvangsten laten gedurende het hele jaar een sterke
oploop zien. In de periode Miljoenennota 1998 tot Voorlopige Rekening 1998
bedraagt deze oploop ruim 14 miljard. De belangrijkste verklaringen hiervoor
zijn (in afnemende grootte) de eenmalige afdracht van DNB (5 miljard), de
verwerking van de oploop van de storting in het AOW-spaarfonds (2,8 miljard),
agio-ontvangsten (1,8 miljard), de opbrengst van de veiling van telefoniefrequenties
(1,8 miljard) en tot slot de verkoop van aandelen KLM (0,7 miljard). Aangezien
al deze opwaartse bijstellingen betrekking hebben op ontvangsten die niet
tot een van de budgetdisciplinekaders behoren, treedt eveneens een belangrijke
meevaller op bij het niet-relevante deel van de netto-uitgaven. BIJLAGE 2 Analyse belastingontvangsten 19981. InleidingDe realisatie van de belastingontvangsten in 1998 is 0,8 miljard hoger
uitgekomen dan geraamd bij Najaarsnota 1998. Bij de Najaarsnota is reeds een
ramingsbijstelling van 1 miljard opgenomen ten opzichte van de Vermoedelijke
Uitkomsten 1998 (Miljoenennota 1999). Ten opzichte van de Vermoedelijke Uitkomsten
zoals vermeld in de jongste Miljoenennota komt de meevaller derhalve 1,8 miljard
hoger uit1.Deze meevaller van 1,8 miljard is het saldo van enerzijds een forse tegenvaller
bij de inkomstenbelasting van 1,2 miljard en anderzijds meevallers bij met
name omzetbelasting (0,8 miljard1), dividendbelasting
(0,7 miljard), vennootschapsbelasting (0,6 miljard) en motorrijtuigenbelasting
(0,7 miljard). In tabel 1 wordt een compleet overzicht gegeven. Tabel 1 Belastingopbrengsten op kasbasis voor 1998 (in
miljarden)  OntwerpbegrotingVoorjaarsnotaVermoedelijke UitkomstenVoorlopige RekeningMutatie na Vermoedelijke
Uitkomsten Kostprijsverhogende belastingen90,191,792,594,11,6Invoerrechten3,33,63,73,6– 0,1Omzetbelasting51,652,553,654,3a0,8aBelasting op personenauto's en motorrijwielen4,74,84,95,30,4Accijnzen16,716,416,015,8– 0,2Belastingen van rechtsverkeer5,86,06,36,80,4Motorrijtuigenbelasting3,53,63,34,00,7Belasting op milieugrondslag4,04,14,1 3,7– 0,4Verbruiksbelasting van alcoholvrije dranken en van enkele andere producten0,40,40,40,40,0Belasting
op zware motorrijtuigen0,20,20,2 0,20,0      Belastingen op inkomen, winst en vermogen87,584,885,886,00,2Inkomstenbelasting4,23,84,12,8– 1,2Loonbelasting46,240,941,2 41,0– 0,2Dividendbelasting2,93,13,6 4,30,7Kansspelbelasting0,20,20,2 0,20,0Vennootschapsbelasting30,533,233,1 33,70,6Vermogensbelasting1,41,51,5 1,50,0Successierechten2,12,22,2 2,50,3      Niet nader toe te rekenen belastingontvangsten0,10,10,10,10,0Totaal belastingen177,7176,6178,4180,21,8a Exclusief statistische verschuiving.In het Regeerakkoord is afgesproken dat het saldo van inkomsten mee- en
tegenvallers in 1998 volledig in het tekort loopt. Voor de belastingraming
1999 en de ijklattensystematiek is het van belang om aan te geven welk deel
van de tegen- en meevallers structureel doorwerkt naar 1999. Volgens huidige
inzichten in de aard van de realisatie 1998 is de verwachting dat de meevaller
een structurele doorwerking kent van 1,4 miljard. Het incidentele deel van
de meevaller bedraagt 0,5 miljard. Daarnaast is er een tijdelijke tegenvaller
van 0,1 miljard, die ten gunste komt van de opbrengst in 1999.
Tabel 2 geeft een overzicht van de aard van de afwijking per belastingsoort. Tabel 2: Karakter van de afwijkingen per belastingsoort
(in miljarden)1 structureelincidenteeltijdelijkTotaalKostprijsverhogende belastingen1,8– 0,1– 0,11,6Omzetbelasting1,1– 0,30,00,8Belasting op personenauto's en motorrijwielen0,40,00,00,4Accijnzen– 0,30,00,1– 0,2Belastingen van rechtsverkeer0,40,00,00,4Motorrijtuigenbelasting0,50,20,00,7Overig– 0,20,0– 0,2– 0,4     Belastingen op inkomen, winst en vermogen– 0,40,60,00,2Inkomstenbelasting– 1,40,20,0– 1,2Loonbelasting0,1– 0,30,0– 0,2Dividendbelasting0,50,20,00,7Vennootschapsbelasting0,10,50,00,6Overig0,30,00,00,3Totaal belastingen1,40,5– 0,11,8Noot: + betekent hogere belastingen dan geraamd bij Miljoenennota 19991 exclusief statistische verschuiving.Bij bovenstaande verdeling van de aard van de doorwerking per belastingsoort
in structureel, tijdelijk en incidenteel past de volgende kanttekening. Standaard
wordt het gedeelte van een mee- of tegenvaller dat niet tijdelijk of incidenteel
is, als structureel aangemerkt. De structurele doorwerking van mee- en tegenvallers
betekent niet dat dit een navenante bijstelling betekent voor de totale belastingramingen
in latere jaren. Het betekent slechts dat het uitgangsniveau waarop toekomstige
ramingen worden gebaseerd op een structureel gewijzigd niveau komen te liggen.
Afhankelijk van mutaties in het economisch beeld kan dit basiseffect in de
ramingen vervolgens gaan veranderen. Voor een integraal beeld van de belastingontvangsten
1999 en 2000, moet daarom gewacht worden tot het Centraal Economisch Plan
1999.In het vervolg van deze bijlage wordt eerst ingegaan op de tegenvaller
bij de inkomstenbelasting en daarna op de belangrijkste tegen- en meevallers
bij de andere belastingsoorten. 2. De inkomstenbelasting A. InleidingDe ramingsafwijking bij de inkomstenbelasting van 1,2 miljard is in verhouding
tot de geraamde kasontvangsten van 4,1 miljard groot. In het verleden hebben
zich vaker dergelijk grote afwijkingen ten opzichte van de raming van de Vermoedelijke
Uitkomsten voorgedaan. Zo kan gewezen worden op de kasrealisatie van de inkomstenbelasting
in 1995 toen de realisatie 1,6 miljard lager uitviel dan nog bij de Vermoedelijke
Uitkomsten werd voorzien. Voor de grote afwijkingen bij deze belastingsoort
zijn een aantal redenen te geven. Ten eerste speelt hierbij het saldo-karakter
van de inkomstenbelasting een rol. Voor de meeste belastingplichtigen is de
inkomstenbelasting een saldo-heffing met de loon- en dividendbelasting als
belangrijkste voorheffingen. Dit saldo is opgebouwd uit de positieve opbrengst
van inkomensbestanddelen die niet onder een voorheffing vallen en aftrekposten
die niet via een loonbeschikking (t/m 1998) bij de loonbelasting zijn afgehandeld.
Gegevens over de grondslagontwikkeling zijn niet anders beschikbaar dan voor
het totaal van de loon- en inkomstenbelasting. Ook achteraf is
het daarom moeilijk een exacte verklaring te geven voor grondslagontwikkelingen
in de loon- of inkomstenbelasting afzonderlijk. De tweede factor houdt verband
met de scherpe fluctuaties in de belastinggrondslag winst uit onderneming.
Per saldo wordt in de inkomstenbelasting aan particulieren belasting teruggegeven
zodat de positieve ontvangsten van de inkomstenbelasting geheel worden bepaald
door ondernemers. Als laatste factor is ook de onzekere ontwikkeling van aftrekposten
en overige inkomsten van belang.In figuur 1 staat de endogene groei van de inkomstenbelasting op kasbasis
voor de periode 1994–1998 afgebeeld. De endogene groei heeft betrekking
op de groei anders dan uit hoofde van autonome maatregelen zoals bijvoorbeeld
tariefwijzigingen. De figuur laat zien dat in deze periode een sterke versmalling
van de grondslag uit hoofde van endogene factoren is opgetreden. Figuur 1 Endogene groei inkomstenbelasting op kasbasis
(1994–1998, in procenten) B. Verschil raming en realisatieDe tegenvaller van de inkomstenbelasting wordt veroorzaakt door lagere
kasontvangsten in 1998 over het belastingjaar 1997. De kasontvangsten over
dit belastingjaar zijn 1,4 miljard lager uitgevallen dan geraamd. Uit de aanslagoplegging
over het belastingjaar 1997 blijkt dat de aanslagen van zowel particulieren
(– 0,5 miljard) als bij ondernemingen (– 0,9 miljard)
bij de verwachtingen zijn achtergebleven. Bij de particulieren is sprake van
gemiddeld hogere teruggaven als gevolg van een geringere belastbare grondslag.
De eerste meer gedetailleerde gegevens over de onderdelen van deze grondslag
zijn nog met vrij veel onzekerheid omgeven. Wel zijn er indicaties dat hierbij
onder meer de ontwikkeling van aftrekposten in verband met de eigen woning
als ook de lijfrente-aftrek een rol kunnen hebben gespeeld.Bij de ondernemingen leert de aanslagoplegging dat de gunstige ontwikkeling
zoals deze zich in 1997bij ondernemingen (over belastingjaar 1996)
manifesteerde, in de loop van 1998 ten onrechte als structureel is aangemerkt.
De raming voor 1998 lag, naar nu blijkt, dus op een structureel te hoog niveau.
Gegevens over de opbouw van de belastbare grondslag 1996 van ondernemingen
brengen aan het licht dat hier een incidenteel effect in te herkennen is van
de in 1997 gewijzigde wetgeving voor aanmerkelijk-belanghouders (AB-wetgeving).
Naar nu blijkt heeft de tariefsverhoging van 20% naar 25% voor vervreemdingsvoordelen
uit hoofde van een aanmerkelijk belang geleid tot incidentele effecten als
gevolg van onvoorzien anticipatiegedrag. Hoewel het aantal belastingplichtigen
waarbij het hierom gaat slechts relatief beperkt is (enkele duizenden), is
er, aangezien het gemiddelde bedrag dat met dergelijke vervreemdingen gemoeid
is boven de 1 miljoen ligt, sprake van een substantieel effect
op de grondslag. De eerste beschikbare cijfers over het belastingjaar 1997
suggereren dat deze component van de grondslag niet alleen scherp lager ligt
dan in 1996 maar ook lager uitkomt dan in de jaren voor 1996. Op grond van
de huidige inzichten wordt de tegenvaller over het belastingjaar 1997 van
1,4 miljard structureel verondersteld.Naast de grote tegenvaller over het belastingjaar 1997 heeft zich over
oude belastingjaren (1996 en eerder) een kleine meevaller voorgedaan van 0,2
miljard. De kleine meevaller van de raming voor 1996 en oudere belastingjaren,
voortvloeiend uit een licht hogere grondslagontwikkeling, wordt structureel
verondersteld.De realisatie over 1998 wordt opwaarts beïnvloed door een andere
uitkomst van de verschuiving tussen loon- en inkomstenbelasting uit hoofde
van de omzetting van (nieuwe) loonbeschikkingen in voorlopige teruggaaf inkomstenbelasting
in 1998 (zie toelichting loonbelasting). Dit betreft een incidenteel effect
van 0,3 miljard.Verder heeft in 1998 de definitieve verdeling tussen inkomstenbelasting
en premies sociale fondsen over 1994 plaatsgevonden. De nabetaling van fondsen
aan het rijk die hieruit volgde is 0,1 miljard hoger uitgevallen dan voorzien.
Deze meevaller is structureel. Tot slot is er nog sprake van een incidentele
tegenvaller van 0,1 miljard die betrekking heeft op een correctie van een
dubbele boeking in de WIR uit een oud transactiejaar. C. Aftrek hypotheekrente eigen woningBij de behandeling van de Najaarsnota in de Tweede Kamer is gevraagd bij
de analyse van de tegenvaller van de inkomstenbelasting ook in te gaan op
de mogelijke rol van de hypotheekrenteaftrek. Momenteel zijn er alleen definitieve
cijfers bekend voor 1995. In dat jaar bedroeg de aftrek 24,5 miljard. Het
huurwaardeforfait bedroeg in 1995 7,3 miljard; het saldo van aftrek en huurwaardeforfait
is 17,2 miljard. Op basis van voorlopige belastinggegevens voor 1996 en 1997
en gegevens van het CBS is getracht een beeld te schetsen voor recentere jaren.
Voor 1996 zou op basis van voorlopige belastinggegevens een stijging van de
hypotheekrenteaftrek en het huurwaardeforfait met 6% kunnen optreden. Voor
1997 bedragen deze voorlopige cijfers 12% respectievelijk 9%. De CBS-cijfers
in tabel 3 wijzen ook op een stijgende hypotheekrenteaftrek in deze jaren. Tabel 3: Ontwikkelingen op de hypotheekmarkt, 1995–1998  1995199619971998Nieuwe hypotheken (bedrag mld.) 57 83107132Uitstaande schuld (bedrag mld.)322369428483     Aantal nieuwe hypotheken (x 1000)350470537577w.v. transacties224259275291 w.v. tweede
hypotheken 50 65 60 69 w.v. oversluitingen76146202217      Gemiddelde woningprijs (x 1000
gld.)213238260273 Hypotheekrente nieuwe inschrijvingen7.12%6.25%5.82%5.63%Opgesteld cf. CBS. 2 februari 1999.Onder invloed van een lagere hypotheekrente en een forse stijging van
de huizenprijzen heeft zich sinds 1995 een aanzienlijke stijging van de uitstaande
hypotheekschulden voorgedaan. De totale hypotheekschuld is volgens het CBS
opgelopen van 322 miljard in 1995 naar 483 miljard in 1998. Het effect van
deze stijging (bijna 15% per jaar) op de totale hypotheekrenteaftrek weegt
ruimschoots op tegen het effect van de gedaalde rente. De CBS-gegevens lijken de voorlopige belastinggegevens over 1996 en 1997
te ondersteunen. Bovendien geven deze gegevens aan dat de trend van een stijgende
hypotheekrenteaftrek zich waarschijnlijk ook in 1998 heeft voorgedaan. Het
effect van deze ontwikkelingen op de inkomstenbelasting is echter moeilijk
aan te geven. Een deel van de hypotheekrenteaftrek is immers reeds via loonbeschikkingen
in de loonbelasting tot uiting gekomen. 3. Overige belastingsoorten InvoerrechtenDe invoerrechten zijn 0,1 miljard lager uitgekomen dan geraamd. Dit is
in lijn met de neerwaartse bijstelling van de volumegroei van de invoer van
goederen voor de tweede helft van 1998 in het CPB-report (december 1998) ten
opzichte van de raming in de MEV 1999 (6% versus 6½%) en de lagere
invoerprijzen. De doorwerking is structureel. OmzetbelastingDe feitelijke omzetbelasting (BTW) is 0,1 miljard hoger uitgekomen dan
geraamd bij Miljoenennota. Indien gecorrigeerd wordt voor het statistische
effect uit hoofde van de verschuiving tussen omzetbelasting en niet-belastingontvangsten
(herzieningsbaten KPN) dan bedraagt de meevaller 0,8 miljard.In de raming zijn verhoogde BTW-inkomsten uit hoofde van heffing op aanleg
infrastructuur voor openbaar vervoer verondersteld. Deze zijn echter 0,3 miljard
achtergebleven bij het daarvoor ingeboekte bedrag. Exclusief deze tegenvaller
bedraagt de te verklaren endogene meevaller (afgerond) 1,1 miljard.De voor de BTW relevante bestedingen worden in het recente CPB-report
voor 1998 0,3%-punt hoger geraamd dan in de MEV 1999. Dit verklaart 0,2 miljard
van de meevaller. Voorts werd bij Miljoenennota verondersteld dat de het consumptiepatroon
in de tweede helft van 1998 zou afvlakken. Deze afvlakking heeft zich niet
voorgedaan. Integendeel, consumptiecijfers over het derde kwartaal geven aan
dat consumptie in de tweede helft van 1998 sterker is gegroeid dan in de eerste
helft. De onjuiste veronderstelling ten aanzien van het verwachte consumptiepatroon
verklaart ongeveer 0,8 miljard van de meevaller. Het resterende deel van de
meevaller (ongeveer 0,1 miljard) is niet verklaard.De tegenvallende BTW over infrastructuur en OV-exploitatie (– 0,3
miljard) is incidenteel. De endogene meevaller van 1,1 miljard is structureel
en werkt dus door naar latere jaren. Belasting op personenauto's en motorrijwielen (BPM)De BPM komt 0,4 miljard hoger uit dan geraamd werd ten tijde van de Miljoenennota
1999. Deze ontwikkeling kan verklaard worden door de hogere autoverkopen dan
geraamd. Volgens gegevens van de RAI zijn er in 1998 ruim 543 duizend auto's
verkocht terwijl in de raming uitgegaan is van 490 duizend. Deze meevaller
leidt tot een hoger basisniveau voor de raming voor 1999 en later. AccijnzenDe realisatie van de accijnzen is 0,2 miljard lager uitgekomen dan de
raming bij Miljoenennota 1999. De realisaties van de accijns van lichte olie,
de tabaksaccijns en de bieraccijns zijn nagenoeg conform de raming uitgekomen.
De accijns van minerale oliën anders dan lichte olie laat een tegenvaller
zien van 0,2 miljard. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat
de compensatie van de hogere accijns op de brandstof voor zware vrachtautos
in de vorm van een teruggave-regeling van accijns abusievelijk in de raming
is verwerkt bij de motorrijtuigenbelasting in plaats van bij deze accijnssoort.
Hierdoor was de raming van de accijnzen 135 miljoen te hoog en van de motorrijtuigenbelasting
135 miljoen te laag. Dit betreft derhalve een structurele tegenvaller.Bij de wijnaccijns doet zich een meevaller voor van 0,1 miljard. In de
raming was uitgegaan van de resterende teruggave van ten onrechte geïnde
accijns op vruchtenwijn met betrekking tot de periode 1989–1993. Deze
teruggave is aanzienlijk lager uitgevallen. Thans zijn er nog lopende geschillen
en is het onzeker welk bedrag in 1999 nog aan teruggaven zal optreden. Deze
meevaller is daarom vooralsnog als tijdelijk beschouwd. Belastingen van rechtsverkeerBij de belastingen van rechtsverkeer is een meevaller zichtbaar bij de
overdrachtsbelasting (0,3 miljard) en de kapitaalsbelasting (0,1 miljard).De meevaller bij de overdrachtsbelasting vormt een weerspiegeling van
de ontwikkeling op de huizenmarkt. Cijfers van het Kadaster geven aan dat
de omzet op deze markt met 18% is gestegen terwijl in de raming een endogene
groei van 7½% was opgenomen. Deze meevaller heeft een structureel karakter.De meevaller bij de kapitaalsbelasting (0,1 miljard) hangt samen met een
toename in nieuw uitgebrachte aandelenvermogens en wordt structureel verondersteld. MotorrijtuigenbelastingDe realisatie van de motorrijtuigenbelasting is 0,7 miljard hoger uitgekomen
dan geraamd ten tijde van de Miljoenennota 1999. Voor een deel (135 miljoen)
is deze meevaller het gevolg van de foutieve verwerking van de compensatie
voor zware vrachtauto's voor de accijnsverhoging (zie toelichting bij accijnzen).
Dit is een structurele component van de meevaller. Daarnaast is bij Miljoenennota
1999 een raming gemaakt voor de teruggaven van motorrijtuigenbelasting in
verband met de uitspraak van de Hoge Raad inzake grijze kentekens. De realisatie
van deze teruggaven is sterk bij de raming achtergebleven. Hierdoor is een
meevaller opgetreden van 0,2 miljard. Naar huidige inzichten zullen er ook
in 1999 nog in beperkte mate teruggaven plaatsvinden. Hier is sprake van een
incidentele meevaller. Het overige gedeelte van de meevaller houdt onder meer
verband met een sterke stijging van het wagenpark, een verschuiving naar motorvoertuigen
met een hoger belast brandstoftype en een toename van het gemiddeld gewicht
van nieuwe motorvoertuigen. Dit gedeelte van de meevaller heeft naar de huidige
inzichten een structureel karakter. Belasting op milieugrondslagBij de opbrengsten van de belasting op milieugrondslag is een tegenvaller
zichtbaar van 0,4 miljard. Deze wordt met name veroorzaakt door een lagere
realisatie van de regulerende energiebelasting (– 0,3 miljard).
Een deel van deze tegenvaller (– 0,2 miljard) wordt veroorzaakt
door een ander kaspatroon dan in voorgaande jaren. Dit gedeelte van de tegenvaller
kan als tijdelijk worden aangemerkt. Het overige gedeelte heeft een structureel
karakter. LoonbelastingDe loonbelasting komt in 1998 0,2 miljard lager uit dan bij de raming
ten tijde van de Miljoenennota 1999. Deze tegenvaller hangt deels samen met een lagere realisatie van de verschuiving van loonbeschikkingen naar
voorlopige teruggaven inkomstenbelasting met ingang van juli 1998. Zowel qua
aantal als qua gemiddeld bedrag zijn de realisaties achter gebleven bij de
verwachtingen. In 1999 worden alle loonbeschikkingen omgezet in voorlopige
teruggaven. Aangezien het bestand aan loonbeschikkingen geen wijziging ondergaat,
is er sprake van een incidenteel effect. Het spiegelbeeldige effect doet zich
voor bij de inkomstenbelasting. Daarnaast heeft in 1998 de definitieve verdeling
tussen loonbelasting en premies sociale fondsen over 1996 plaatsgevonden.
De nabetaling van rijk aan sociale fondsen die hieruit volgde is 0,1 miljard
hoger uitgevallen dan voorzien. Deze tegenvaller heeft een structureel karakter.
De resterende meevaller (0,2 miljard) wordt structureel verondersteld. VennootschapsbelastingDe ontvangsten van de vennootschapsbelasting zijn 0,6 miljard hoger uitgekomen
dan geraamd bij Miljoenennota 1999. Dit is het saldo van hoger dan geraamde
kasontvangsten over de belastingjaren 1997 en 1998 (0,6 respectievelijk 0,4
miljard) en lager dan geraamde kasontvangsten over oudere belastingjaren (1996
en ouder – 0,4 miljard).Bij oudere belastingjaren gaat het veelal om de definitieve vaststelling
van de verschuldigde vennootschapsbelasting. Het is niet ongebruikelijk dat
bij de definitieve afhandeling van de Vpb voor met name grote VpB-plichtigen
mutaties optreden van enkele honderden miljoenen. Aangezien deze lagere ontvangsten
leiden tot een lager uitgangsniveau van de raming is deze tegenvaller structureel
van aard.De hogere kasontvangsten over de belastingjaren 1997 en 1998 kunnen niet
geheel los van elkaar worden gezien. De aanslagoplegging in 1998 voor deze
jaren wordt gebaseerd op de inschatting van de winstontwikkeling door de belastingplichtige.
De belastingplichtige baseert de winstontwikkeling voor het lopend jaar voor
een belangrijk deel op de ontwikkeling in het voorgaande jaar. Hierdoor wordt
het grondslageffect uit 1997 tweemaal in de kasontvangsten 1998 zichtbaar.
De hogere ontvangsten 1998 zijn derhalve incidenteel te beschouwen, terwijl
de hogere kasontvangsten over belastingjaar 1997 kunnen worden toegeschreven
aan een naar verwachting gunstigere grondslagontwikkeling en op grond daarvan
structureel. DividendbelastingDe ontvangsten bij de dividendbelasting zijn 0,7 miljard hoger uitgekomen
dan de raming uit de Miljoenennota 1999. Een deel van deze hogere ontvangsten
houden volgens de huidige inzichten verband met hogere dividenduitkeringen
door houders van een aanmerkelijk belang. Dit gedeelte, zijnde 0,4 miljard,
wordt voor de helft structureel beschouwd en voor de helft incidenteel. Het
overige gedeelte wordt vooralsnog als structureel beschouwd. SuccessierechtenBij de successierechten liggen de ontvangsten 0,3 miljard hoger dan geraamd
in de Miljoenennota 1999. De omvang van de kapitaaloverdrachten heeft zich
in 1998 sterker ontwikkeld dan bij de opstelling van de Miljoenennota werd
verwacht. Deze meevaller wordt structureel verondersteld. Tabel 4 Belastingopbrengsten op kasbasis voor 1998 (in
miljoenen)1 OntwerpbegrotingVoorjaarsnotaVermoedelijke UitkomstenVoorlopige RekeningMutatie na Vermoedelijke
Uitkomsten Kostprijsverhogende belastingen90 13591 66592 53094 1441 614Invoerrechten3 3203 6203 6903 634– 56Omzetbelasting51 59052 54053 59554 343748Belasting op personenauto's en motorrijwielen4 6704 7554 9055 278373Accijnzen16 69016 42015 97015 796– 174– Accijns van lichte olie (benzine)7 2356 9456 6706 625– 45– Accijns van minerale oliën, andere dan lichte olie (diesel)4 5404 4904 4404 266– 174– Tabakaccijns3 2053 1553 0303 07141– Alcoholaccijns820940940878– 62– Bieraccijns550620620605– 15– Wijnaccijns (incl. overige accijnzen)34027027035080Belastingen van rechtsverkeer5 7606 0306 3306 768438– Overdrachtsbelasting4 1054 3004 6004 919319– Assurantiebelasting1 1001 1501 1501 18333– Kapitaalsbelasting55558058066787Motorrijtuigenbelasting3 4703 5853 3353 996661Verbruiksbelasting op een milieugrondslag4 0404 1104 0603 704– 356– Grondwaterbelasting320345325311– 14– Afvalstoffenbelasting215230220190– 30– Regulerende energiebelasting2 0352 1602 1551 835– 320– Verbruiksbelasting op brandstoffen1 4701 3751 3601 3677Verbruiksbelasting van alcoholvrije dranken en van enkele andere producten410430440423– 17Belasting op zware motorrijtuigen185175205203– 2      Belastingen op inkomen, winst en vermogen87 52084 81585 79085 961171Inkomstenbelasting4 2203 7854 0552 813– 1 242Loonbelasting46 20040 87541 18040 993– 186Dividendbelasting2 9203 0903 5904 266676Kansspelbelasting2302252252294 Vennootschapsbelasting30 50033 16533 11533 716601Vermogensbelasting1 3501 5201 4701 4766Successierechten2 1002 1552 1552 468313      Niet nader toe te rekenen belastingontvangsten70757570– 5Totaal belastingen177 725176 555178 395180 1751 7801 Exclusief statistische verschuiving. BIJLAGE 3 Eindejaarsmarge Voorlopige Rekening 1998In onderstaande tabel wordt aangegeven welke begrotingen in welke mate
gebruik kunnen maken van de eindejaarsmarge 1998/1999. Daarbij wordt tevens
aangegeven wat de maximale eindejaarsmarge is. Toevoegingen aan de begroting
1999 uit hoofde van de eindejaarsmarge vinden plaats bij Voorjaarsnota 1999. BegrotingMaximale
EindejaarsmargeEindejaarsmarge o.b.v. VR 1998 HCvS2,72,7AZ0,50,5 KABNA0,20,2 BuiZa2,82,8Justitie62,362,3 BZK66,634,7 OCenW348,124,2Financiën44,744,7 Defensie117,3117,3VROM71,271,2 VenW4225 EZ28– 9,6LNV32,319,3 SZW (Rbeng-deel)4,94,9 SZW
(SZ RB-deel)254,5254,5 VWS (Rbeng-deel)29,516,2VWS (Zorg RB-deel)78,475 Subtotaal1186745,9HGIS1 300ISF – 130GF/PF 88,81 Voor Internationale Samenwerking geldt een aparte eindejaarsmarge,
de zogenaamde bandbreedtesystematiek. Daarbij is de afspraak gemaakt dat een
onderschrijding van maximaal 300 miljoen en een overschrijding van maximaal
100 miljoen kan worden verrekend. Voor de realisatie 1998 (onderschrijding
van 300 miljoen) betekent dit, dat de onderschrijding voor 50% ten gunste
van 1999 wordt gebracht en voor 25% in de jaren 2000 en 2001. BIJLAGE 4 Verticale Toelichting Voorlopige Rekening 1998InleidingDe Verticale Toelichting bevat een overzicht van de mutaties in de begrotingsuitvoering
1998 ten opzichte van de Najaarsnota 1998. Het betreft mutaties op de rijksbegroting,
inclusief het begrotingsgefinancierde deel van de sociale zekerheid en de
zorg.Per begroting wordt een cijfermatige tabel gepresenteerd, gevolgd door
een toelichting. Mutaties van 25 miljoen of groter worden separaat in de tabel
gepresenteerd en vervolgens toegelicht.In de tabel en de toelichting wordt de volgende indeling aangehouden:
mee- en tegenvallers, beleidsmatige mutaties, desalderingen en overboekingen.
Mutaties uit hoofde van desalderingen en overboekingen zijn technisch van
aard.Het overzicht bevat ook mutaties die niet relevant zijn voor een ijklijn.
Deze worden apart vermeld in de cijfermatige tabel en vervolgens toegelicht. Bedragen in miljoenen guldens I
HUIS DER KONINGIN 1998 UITGAVEN   Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)13,6   1.
MEE- EN TEGENVALLERS  Rijksbegroting in enge zin diversen– 0,2 – 0,2 Totaal relevante
mutaties– 0,2 Totaal mutaties na de Najaarsnota
1998– 0,2 Stand Voorlopige rekening 1998 (excl. IS)13,4   Totaal Internationale samenwerking Stand
Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)13,4Bedragen in miljoenen guldens II
HOGE COLLEGES VAN STAAT EN KABINET DER KONINGIN 1998UITGAVEN    Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)306,5  1. MEE- EN TEGENVALLERS  Rijksbegroting in enge zin  diversen– 5,8 – 5,8   2. BELEIDSMATIGE MUTATIES Rijksbegroting in enge zin  diversen0,7  0,7Totaal relevante mutaties– 5,1   Totaal
mutaties na de Najaarsnota 1998– 5,2 Stand Voorlopige
rekening 1998 (excl. IS)301,3 Totaal Internationale
samenwerking Stand Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)301,3Bedragen in miljoenen guldens II
HOGE COLLEGES VAN STAAT EN KABINET DER KONINGIN 1998NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand bij Najaarsnota 1998 (excl.
IS)8,4   1. MEE- EN TEGENVALLERS  Rijksbegroting in enge
zin  diversen1,5  1,5 Totaal
relevante mutaties1,5   Totaal mutaties na de
Najaarsnota 19981,5 Stand Voorlopige rekening 1998 (excl. IS)9,9Totaal Internationale samenwerking Stand Voorlopige
rekening 1998 (incl. IS)9,9Bedragen in miljoenen guldens III
ALGEMENE ZAKEN 1998 UITGAVEN    Stand
bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)66,2   1. MEE- EN TEGENVALLERS Rijksbegroting in enge zin  diversen– 0,1 – 0,1   2. BELEIDSMATIGE MUTATIES Rijksbegroting in enge zin  diversen0,3  0,3  4. OVERBOEKINGEN  Rijksbegroting in enge zin  diversen0,0 0,0 Totaal relevante mutaties0,2   Totaal
mutaties na de Najaarsnota 19980,2 Stand Voorlopige rekening 1998
(excl. IS)66,4 Totaal Internationale samenwerking5,4Stand Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)71,8Bedragen in miljoenen guldens III
ALGEMENE ZAKEN 1998 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN   Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)14,8   2.
BELEIDSMATIGE MUTATIES  Rijksbegroting in enge zin  diversen0,3 0,3 Totaal relevante mutaties0,3   Totaal
mutaties na de Najaarsnota 19980,4 Stand Voorlopige rekening 1998
(excl. IS)15,2 Totaal Internationale samenwerking Stand
Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)15,2Bedragen in miljoenen guldens IV
KONINKRIJKSRELATIES 1998 UITGAVEN    Stand
bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)20,0   1. MEE- EN TEGENVALLERS Rijksbegroting in enge zin  diversen– 0,1 – 0,1 Totaal relevante mutaties– 0,1  Totaal mutaties na de Najaarsnota 1998– 0,1Stand Voorlopige rekening 1998 (excl. IS)19,9 Totaal
Internationale samenwerking349,9 Stand Voorlopige rekening 1998
(incl. IS)369,8Bedragen in miljoenen guldens IV
KONINKRIJKSRELATIES 1998 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN   Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)0,2   1.
MEE- EN TEGENVALLERS  Rijksbegroting in enge zin  diversen0,5 0,5 Totaal relevante mutaties0,5   Totaal
mutaties na de Najaarsnota 19980,5 Stand Voorlopige rekening 1998
(excl. IS)0,7 Totaal Internationale samenwerking30,9Stand Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)31,6Bedragen in miljoenen guldens V
BUITENLANDSE ZAKEN 1998 UITGAVEN    Stand
bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)3 832,8   1. MEE- EN TEGENVALLERS Rijksbegroting in enge zin  vierde eigen middel eu-afdrachten 40,7diversen– 1,8  38,9   2.
BELEIDSMATIGE MUTATIES  Rijksbegroting in enge zin  tijdelijke financiering
nio 133,9  133,9 Totaal relevante mutaties172,8  Totaal mutaties na de Najaarsnota 1998172,9Stand Voorlopige rekening 1998 (excl. IS)4 005,7 Totaal
Internationale samenwerking5 995,9 Stand Voorlopige rekening
1998 (incl. IS)10 001,6Uitgaven Mee- en tegenvallersUit een nacalculatie van de Nederlandse BNP-grondslagen voor de jaren
1988 tot en met 1997, uitgevoerd door de Europese Commissie, blijkt dat Nederland
per saldo te weinig heeft afgedragen aan de Europese Unie. Als gevolg hiervan
heeft eind 1998 een extra afdracht van 40,7 miljoen uit hoofde van het zogeheten
vierde eigen middel plaatsgevonden. Beleidsmatige mutatiesDe Nederlandse Investeringsbank voor Ontwikkelingslanden (NIO) verstrekt
op verzoek en onder garantie van de Staat leningen aan ontwikkelingslanden.
Per 31 december 1998 had de NIO een negatief saldo op de rekening courant
verhouding bij het Ministerie van Financiën van 133,9 miljoen als gevolg
van minder terugbetalingen. Op grond van een overeenkomst tussen de Staat
en de NIO wordt dit negatieve saldo tijdelijk gefinancierd en als uitgave
verantwoord op de begroting van Buitenlandse Zaken. In 1999 doet zich een
spiegelbeeldige mutatie voor. Bedragen in miljoenen guldens V
BUITENLANDSE ZAKEN 1998 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN   Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)96,8   1.
MEE- EN TEGENVALLERS  Rijksbegroting in enge zin  diversen2,6 2,6 Totaal relevante mutaties2,6   Totaal
mutaties na de Najaarsnota 19982,7 Stand Voorlopige rekening 1998
(excl. IS)99,5 Totaal Internationale samenwerking117,4Stand Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)216,9Bedragen in miljoenen guldens VI
JUSTITIE 1998 UITGAVEN    Stand
bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)7 447,6   1. MEE- EN TEGENVALLERS Rijksbegroting in enge zin  asiel – 51,0 diversen– 26,3 – 77,3   2. BELEIDSMATIGE MUTATIES Rijksbegroting in enge zin  diversen0,0  0,0  3. DESALDERINGEN  Rijksbegroting in enge zin  diversen– 15,5 – 15,5   4. OVERBOEKINGEN  Rijksbegroting
in enge zin  diversen– 12,6  – 12,6Totaal relevante mutaties– 105,4   Totaal
mutaties na de Najaarsnota 1998– 105,3 Stand Voorlopige
rekening 1998 (excl. IS)7 342,3 Totaal Internationale
samenwerking3,0 Stand Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)7 345,3Uitgaven Mee- en tegenvallersDe uitgaven aan de opvang van asielzoekers zijn neerwaarts bijgesteld
met in totaal 51 miljoen; 49,4 miljoen daarvan is het gevolg van een lagere
instroom van asielzoekers (circa 45 000 in plaats van 47 000, zoals
bij Najaarsnota werd verondersteld), alsmede van het feit dat investeringen
ten behoeve van de opvang van asielzoekers pas in 1999 tot daadwerkelijke
uitgaven leiden. Daarnaast zijn de uitgaven aan tolkencentra lager dan bij
Najaarsnota werd geraamd (1,6 miljoen). Bedragen in miljoenen guldens VI
JUSTITIE 1998 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN   Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)971,9   1.
MEE- EN TEGENVALLERS  Rijksbegroting in enge zin  boeten en transacties29,9 diversen19,1  49,0  3. DESALDERINGEN  Rijksbegroting in enge zin  diversen– 15,5 – 15,5 Totaal relevante mutaties33,5  Totaal mutaties na de Najaarsnota 199833,6 Stand
Voorlopige rekening 1998 (excl. IS)1 005,5 Totaal
Internationale samenwerking Stand Voorlopige rekening 1998 (incl.
IS)1 005,5Ontvangsten Mee- en tegenvallersBij de ontvangsten uit hoofde van Boeten en Transacties treedt een meevaller
op van 29,9 miljoen. De oorzaak van deze meevaller is hoofdzakelijk gelegen
in het feit dat meer snelheidsovertredingen geconstateerd en beboet zijn dan
geraamd. Bedragen in miljoenen guldens VII
BINNENLANDSE ZAKEN EN KONINKRIJKSRELATIES 1998UITGAVEN    Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)7 617,7  1. MEE- EN TEGENVALLERS  Rijksbegroting in enge zin  waterschade
september – 72,1 diversen– 38,7 – 110,8   3. DESALDERINGEN  Rijksbegroting
in enge zin  diversen0,7  0,7  4. OVERBOEKINGEN  Rijksbegroting in enge zin  diversen– 1,3 – 1,3 Totaal relevante mutaties– 111,4  Totaal mutaties na de Najaarsnota 1998– 111,2Stand Voorlopige rekening 1998 (excl. IS)7 506,5 Totaal
Internationale samenwerking3,2 Stand Voorlopige rekening 1998
(incl. IS)7 509,7Uitgaven Mee- en tegenvallersIn de Najaarsnota is opgenomen, dat de uitgaven in 1998 op grond van de
waterschaderegeling september op basis van de WTS 150 miljoen zouden bedragen.
Bij nota van wijziging op de 2e suppletore wet van de BZK-begroting
is deze raming reeds verlaagd met 50 miljoen naar 100 miljoen. Ten opzichte
van deze raming vallen de uitgaven 22,1 miljoen lager uit. Oorzaak van de
lagere uitgaven in 1998 is een vertraging in de uitbetaling, die enerzijds
is veroorzaakt door het feit dat in veel gevallen een tweede taxatie door
taxateurs noodzakelijk bleek en anderzijds doordat meer correcties door LASER
nodig waren op door taxateurs aangeleverde taxaties. Bedragen in miljoenen guldens VII
BINNENLANDSE ZAKEN EN KONINKRIJKSRELATIES 1998NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand bij Najaarsnota 1998 (excl.
IS)484,0   1. MEE- EN TEGENVALLERS  Rijksbegroting in
enge zin  diversen6,5  6,5   3.
DESALDERINGEN  Rijksbegroting in enge zin  diversen0,7 0,7 Totaal relevante mutaties7,2   Totaal
mutaties na de Najaarsnota 19987,4 Stand Voorlopige rekening 1998
(excl. IS)491,4 Totaal Internationale samenwerking Stand
Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)491,4Bedragen in miljoenen guldens VIII
ONDERWIJS, CULTUUR EN WETENSCHAPPEN 1998 UITGAVEN   Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)39 977,9   1.
MEE- EN TEGENVALLERS  Rijksbegroting in enge zin  toevoeging algemene
omroepreserve ster en omroepbijdragen 112,3 diversen– 36,3 76,0   2. BELEIDSMATIGE MUTATIES  Rijksbegroting
in enge zin  sportrechten 39,7 diversen– 20,6 19,1   3. DESALDERINGEN  Rijksbegroting
in enge zin  diversen22,5  22,5  4. OVERBOEKINGEN  Rijksbegroting in enge zin  diversen2,2 2,2 Totaal relevante mutaties119,8   5.
NIET TOT EEN IJKLIJN BEHOREND  diversen– 5,5 – 5,5   Totaal mutaties
na de Najaarsnota 1998115,1 Stand Voorlopige rekening 1998 (excl.
IS)40 093,0 Totaal Internationale samenwerking104,5Stand Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)40 197,5Uitgaven Mee- en tegenvallersDe algemene omroepreserve dient onder andere voor de opvang van onvoorziene
tegenvallers bij de publieke omroep. Aan deze algemene omroepreserve wordt
een bedrag van 112,3 miljoen toegevoegd. De toevoeging vloeit automatisch
voort uit de hogere ontvangsten van de STER-reclame en omroepbijdragen. Het
geheel – de toename van de ontvangsten en de toevoeging aan de algemene
omroepreserve – is budgettair neutraal. Beleidsmatige mutatiesUit een gedeelte van de algemene omroepreserve (het matching fund) worden
de excessief in prijs gestegen programmarechten gefinancierd, waaronder de
programmarechten die de NOS aan de sportbonden betaalt. Op het
uitgavenartikel wordt de betaling ad 39,7 miljoen van de programmarechten
verantwoord, op het ontvangstenartikel de onttrekking aan de algemene omroepreserve.
Het geheel is budgettair neutraal voor de begroting van OCenW. Bedragen in miljoenen guldens VIII
ONDERWIJS, CULTUUR EN WETENSCHAPPEN 1998 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN   Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)3 285,3   1.
MEE- EN TEGENVALLERS  Rijksbegroting in enge zin  gespreide inning
lesgelden 50,0 ontvangsten ster en omroepbijdragen 112,3studiefinanciering– 30,0 diversen– 66,8 65,5   2. BELEIDSMATIGE MUTATIES  Rijksbegroting
in enge zin  onttrekking omroepreserve sportrechten 39,7 diversen0,0 39,7   3. DESALDERINGEN  Rijksbegroting
in enge zin  diversen22,5  22,5Totaal relevante mutaties127,7   5. NIET TOT EEN IJKLIJN
BEHOREND  diversen– 22,9  – 22,9  Totaal mutaties na de Najaarsnota 1998104,7Stand Voorlopige rekening 1998 (excl. IS)3 390,0 Totaal
Internationale samenwerking Stand Voorlopige rekening 1998 (incl.
IS)3 390,0Ontvangsten Mee- en tegenvallersSinds 1998 bestaat de mogelijkheid tot gespreide betaling van lesgelden
die verplicht zijn voor leerlingen in de partieel leerplichtige leeftijd (van
16 tot 18 jaar). De meevaller van 50 miljoen treedt op omdat er minder dan
verwacht gebruik wordt gemaakt van de mogelijkheid tot gespreid betalen.De toename van de ontvangsten van 112,3 miljoen wordt voornamelijk verklaard
door hogere STER-inkomsten en hogere ontvangsten van omroepbijdragen. Tegenover
deze meevaller staat een tegenvaller, omdat de extra ontvangsten direct worden
toegevoegd aan de algemene omroepreserve. Het geheel van ontvangst en uitgave
is budgettair neutraal.Studenten kunnen naast de basisbeurs en eventueel aanvullende beurs, een lening afsluiten bij de overheid. Wat betreft deze leningen wordt
een onderscheid gemaakt tussen langlopende en kortlopende leningen. Uit de
laatste realisatiecijfers over 1998 blijkt dat de ontvangsten op kortlopende
leningen lager zijn dan geraamd. Beleidsmatige mutatiesDe hogere ontvangsten van 39,7 worden verklaard door een onttrekking aan
de algemene omroepreserve (het matching fund) voor de aankoop van programmarechten
door de NOS. Tegenover deze ontvangstenpost staat een extra uitgaaf van eveneens
39,7 miljoen. Bedragen in miljoenen guldens IXA
NATIONALE SCHULD 1998 UITGAVEN    Stand
bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)31 577,8   1. MEE- EN
TEGENVALLERS  Rijksbegroting in enge zin  rente vlottende schuld59,8 diversen– 2,9  56,9Totaal relevante mutaties56,9   5. NIET TOT EEN IJKLIJN
BEHOREND  diversen4,1  4,1   Totaal
mutaties na de Najaarsnota 199860,9 Stand Voorlopige rekening
1998 (excl. IS)31 638,7 Totaal Internationale
samenwerking Stand Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)31 638,7Uitgaven Mee- en tegenvallersDe financieringslasten van de kortlopende schuld zijn 68,7 miljoen hoger
dan werd geraamd. Dit hangt samen met een hoger dan geraamd volume aan korte
financiering dat nodig is om de dagelijkse tekortpositie van het Rijk te dekken.
De rente die aan fondsen, agentschappen en derden wordt vergoed voor het aanhouden
van saldi in de schatkist valt 8,9 miljoen lager uit dan werd geraamd. Per
saldo resulteert dit in een mutatie van 59,8 miljoen. Bedragen in miljoenen guldens IXA
NATIONALE SCHULD 1998 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN   Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)2 453,8   1.
MEE- EN TEGENVALLERS  Rijksbegroting in enge zin  ontvangen rente
bij uitgifte van schuld 57,0 diversen– 0,5 56,5 Totaal relevante mutaties56,5   5.
NIET TOT EEN IJKLIJN BEHOREND  agio bij uitgifte schuld 283,4 283,4   Totaal mutaties na de
Najaarsnota 1998339,9 Stand Voorlopige rekening 1998 (excl. IS)2 793,7Totaal Internationale samenwerking Stand Voorlopige
rekening 1998 (incl. IS)2 793,7Ontvangsten Mee- en tegenvallersBij de uitgifte van schuld wordt door beleggers lopende rente bijbetaald
indien de stortingsdatum afwijkt van de coupondatum. Heropening van de 5,25%
lening per 2008 heeft 57 miljoen aan bijbetaalde rente opgeleverd. Niet tot een ijklijn behorendBij de heropening van de 5,25% lening per 2008 is een agio gerealiseerd
van ruim 283 miljoen. De mutatie is het gevolg van de afwijking tussen de
couponrente van de uitgegeven lening en de op het moment van uitgifte geldende
marktrente. Bedragen in miljoenen guldens IXB
FINANCIËN 1998 UITGAVEN    Stand
bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)5 287,5   1. MEE- EN TEGENVALLERS Rijksbegroting in enge zin  diversen– 47,7 – 47,7   2. BELEIDSMATIGE MUTATIES Rijksbegroting in enge zin  diversen– 4,5 – 4,5   4. OVERBOEKINGEN  Rijksbegroting
in enge zin  diversen– 0,4  – 0,4Totaal relevante mutaties– 52,6   5. NIET
TOT EEN IJKLIJN BEHOREND  diversen– 12,2 – 12,2   Totaal mutaties
na de Najaarsnota 1998– 64,5 Stand Voorlopige rekening
1998 (excl. IS)5 223,0 Totaal Internationale
samenwerking581,0 Stand Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)5 804,0Uitgaven Mee- en tegenvallersDe post diversen bevat een saldo van een aantal kleine mutaties, waaronder
lagere uitgaven personeel en materieel belastingdienst en kernministerie en
diverse uitgaven Doeinen. Bedragen in miljoenen guldens IXB
FINANCIËN 1998 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN   Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)10 926,6   1.
MEE- EN TEGENVALLERS  Rijksbegroting in enge zin  exportkredietverzekering94,8 diversen50,3  145,1  2. BELEIDSMATIGE MUTATIES  Rijksbegroting in enge zin  diversen12,3 12,3 Totaal relevante mutaties157,4   5.
NIET TOT EEN IJKLIJN BEHOREND  heffings en invorderingsrente 116,5diversen9,6  126,1   Totaal
mutaties na de Najaarsnota 1998283,1 Stand Voorlopige rekening
1998 (excl. IS)11 209,7 Totaal Internationale
samenwerking0,2 Stand Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)11 209,9Ontvangsten Mee- en tegenvallersHet aanhoudende positieve betalingsgedrag van enkele belangrijke debiteurenlanden
geeft aanleiding tot een opwaartse bijstelling van de ontvangstenraming voor
de Exportkredietverzekering van 94,8 miljoen. Niet tot een ijklijn behorendDe meeropbrengsten heffings- en invorderingsrente hangen voornamelijk
samen met de omvangrijke aanslagoplegging in de vennootschapsbelasting in
de laatste maanden van 1998. Bedragen in miljoenen guldens X
DEFENSIE 1998 UITGAVEN    Stand
bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)13 683,8   2. BELEIDSMATIGE
MUTATIES  Rijksbegroting in enge zin  investeringen koninklijke
marine 55,0 investeringen luchtmobiele brigade– 32,4diversen– 35,0  – 12,4  4. OVERBOEKINGEN  Rijksbegroting in enge zin  diversen– 10,1 – 10,1 Totaal relevante mutaties– 22,5  Totaal mutaties na de Najaarsnota 1998– 22,6Stand Voorlopige rekening 1998 (excl. IS)13 661,2 Totaal
Internationale samenwerking291,8 Stand Voorlopige rekening 1998
(incl. IS)13 953,0Uitgaven Beleidsmatige mutatiesDe hogere investeringsuitgaven ad 55 miljoen van de Koninklijke Marine
hebben een aantal oorzaken. In de eerste plaats heeft de Koninklijke Marine
extra betalingen verricht op het bouwmeestercontract (Luchtverdedigings- en
Commandofregatten). Deze betalingen hangen samen met de in overleg met het
Ministerie van Economische Zaken afgesproken financiële injectie aan
de Koninklijke Schelde Groep (KSG). Daarnaast zijn, losstaand van de KSG-problematiek,
betalingen verricht voor met name de Smart-L lange afstand waarschuwingsradar
van het project Luchtverdedigings- en Commandofregatten.De lagere uitgaven bij de Luchtmobiele Brigade betreffen met name vertragingen
in de betaling van aanvullende investeringen en BTW-afdrachten bij de bewapende
helikopter en de transporthelikopter. Oorzaak van de vertraagde betaling is
een vertraging in de aflevering door de producent. Bedragen in miljoenen guldens X
DEFENSIE 1998 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN   Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)422,3   1.
MEE- EN TEGENVALLERS  Rijksbegroting in enge zin  diversen5,9 5,9   2. BELEIDSMATIGE MUTATIES  Rijksbegroting
in enge zin  diversen– 10,5  – 10,5Totaal relevante mutaties– 4,6   Totaal
mutaties na de Najaarsnota 1998– 4,6 Stand Voorlopige
rekening 1998 (excl. IS)417,7 Totaal Internationale
samenwerking15,0 Stand Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)432,7Bedragen in miljoenen guldens XIA
VOLKSHUISVESTING, RUIMTELIJKE ORDENING EN MILIEUBEHEER 1998UITGAVEN    Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)7 876,7  1. MEE- EN TEGENVALLERS  Rijksbegroting in enge zin  diversen3,3 3,3   2. BELEIDSMATIGE MUTATIES  Rijksbegroting
in enge zin  bodemsanering 26,8 diversen– 15,6 11,2   3. DESALDERINGEN  Rijksbegroting
in enge zin  diversen– 0,1  – 0,1  4. OVERBOEKINGEN  Rijksbegroting in enge zin  diversen0,0 0,0 Totaal relevante mutaties14,4   5.
NIET TOT EEN IJKLIJN BEHOREND  afkoop subsidies en saneringsbijdragen
nwi's– 27,1 diversen– 7,2 – 34,3   Totaal mutaties
na de Najaarsnota 1998– 19,6 Stand Voorlopige rekening
1998 (excl. IS)7 857,1 Totaal Internationale
samenwerking12,6 Stand Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)7 869,7Uitgaven Beleidsmatige mutatiesOm administratieve redenen is het bij de bodemsanering niet mogelijk geweest
om betalingen gelijktijdig te verrekenen met verstrekte voorschotten. Dit
leidt tot een overschrijding in 1998 van 26,8 miljoen. Niet tot een ijklijn behorendHet is in 1998 niet meer gelukt om de beoogde afkoop van twee instellingen
in het kader van de regeling Éénmalige Subsidies Niet Winst
Beogende Instellingen (nwis) te realiseren. Dit leidt tot een onderschrijding
van 27,1 miljoen. Bedragen in miljoenen guldens XIA
VOLKSHUISVESTING, RUIMTELIJKE ORDENING EN MILIEUBEHEER 1998NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand bij Najaarsnota 1998 (excl.
IS)349,8   1. MEE- EN TEGENVALLERS  Rijksbegroting in
enge zin  diversen30,3  30,3  2. BELEIDSMATIGE MUTATIES  Rijksbegroting in enge zin  bodemsanering26,1 diversen8,7  34,8  3. DESALDERINGEN  Rijksbegroting in enge zin  diversen– 0,1 – 0,1 Totaal relevante mutaties65,0  Totaal mutaties na de Najaarsnota 199865,2 Stand
Voorlopige rekening 1998 (excl. IS)415,0 Totaal Internationale
samenwerking Stand Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)415,0Ontvangsten Beleidsmatige mutatiesDe hogere ontvangst van 26,1 miljoen is met name het gevolg van terugvorderingen
van voorschotten uit voorgaande jaren voor bodemsanering. Bedragen in miljoenen guldens XIB
RIJKSGEBOUWENDIENST 1998 UITGAVEN    Stand
bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)1 926,3   1. MEE- EN TEGENVALLERS Rijksbegroting in enge zin  gebouwgebonden milleniumproblematiek– 65,0 diversen12,6  – 52,4  2. BELEIDSMATIGE MUTATIES  Rijksbegroting in enge zin  aankoop
apple-gebouw te apeldoorn 33,8 aankoop rechtbanken Zutphen en
Arnhem114,6 onderhoud en exploitatie– 39,5 diversen– 21,9 87,0   3. DESALDERINGEN  Rijksbegroting
in enge zin  diversen– 0,3  – 0,3  4. OVERBOEKINGEN  Rijksbegroting in enge zin  diversen27,9 27,9 Totaal relevante mutaties62,2   Totaal
mutaties na de Najaarsnota 199862,2 Stand Voorlopige rekening
1998 (excl. IS)1 988,5 Totaal Internationale
samenwerking Stand Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)1 988,5Uitgaven Mee- en tegenvallersDoor vertragingen in de inventarisatie van de gebouwgebonden millenniumproblematiek
is in 1998 65 miljoen minder aan millenniumprojecten uitgegeven dan geraamd. Beleidsmatige mutatiesTen behoeve van de huisvesting van de belastingdienst is het zogenaamde
Apple-gebouw te Apeldoorn aangekocht voor een bedrag van 33,8 miljoen.Met het oog op de financiële doelmatigheid in het kader van het aangescherpte
huur- en leasebeleid zijn de rechtbanken te Arnhem en Zutphen aangekocht voor
een bedrag van 114,6 miljoen.De neerwaartse bijstelling bij onderhoud en exploitatie van 39,5 miljoen
betreft niet in 1998 gerealiseerde projecten van het onderhoudsprogramma. Bedragen in miljoenen guldens XIB
RIJKSGEBOUWENDIENST 1998 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN   Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)164,8   1.
MEE- EN TEGENVALLERS  Rijksbegroting in enge zin  ontvangsten bouwactiviteiten– 25,5diversen– 26,4  – 51,9  2. BELEIDSMATIGE MUTATIES  Rijksbegroting in enge zin  diversen– 3,3 – 3,3   3. DESALDERINGEN  Rijksbegroting
in enge zin  diversen– 0,3  – 0,3Totaal relevante mutaties– 55,5   Totaal
mutaties na de Najaarsnota 1998– 55,5 Stand Voorlopige
rekening 1998 (excl. IS)109,3 Totaal Internationale
samenwerking Stand Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)109,3Ontvangsten Mee- en tegenvallersEen voorziene ontvangst met betrekking tot bouwactiviteiten bij de Rechtbank
en het Centraal Belastingkantoor te Rotterdam van 25,5 miljoen zal eerst in
1999 worden gerealiseerd. Bedragen in miljoenen guldens XII
VERKEER EN WATERSTAAT 1998 UITGAVEN   Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)11 088,4   1.
MEE- EN TEGENVALLERS  Rijksbegroting in enge zin  eurovignet– 27,8millennium – 27,7 diversen– 17,4 – 72,9   2. BELEIDSMATIGE MUTATIES Rijksbegroting in enge zin  diversen7,3  7,3  4. OVERBOEKINGEN  Rijksbegroting in enge zin  diversen– 24,4 – 24,4 Totaal relevante mutaties– 90,0  5. NIET TOT EEN IJKLIJN BEHOREND  diversen6,5 6,5   Totaal mutaties na de
Najaarsnota 1998– 83,4 Stand Voorlopige rekening 1998
(excl. IS)11 005,0 Totaal Internationale samenwerking13,4Stand Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)11 018,4Uitgaven Mee- en tegenvallersOvereenkomstig het verdrag inzake het Eurovignet is tussen Nederland en
Duitsland de afspraak gemaakt dat Nederland jaarlijks op basis van de door
Nederlandse vrachtwagens in Duitsland afgelegde kilometers een bedrag aan
Duitsland betaalt. De opbrengst van de verkoop van Eurovignets aan niet-verdragslanden
wordt in mindering gebracht op het door de verdragslanden te betalen bedrag.
De afrekening die in 1998 zou plaatsvinden, vindt nu in 1999 plaats. Dit betekent
dat het begrote bedrag over 1998 vrijvalt.Voor het oplossen van het millenniumprobleem heeft Verkeer en Waterstaat
in 1998 een bedrag ontvangen uit de algemene middelen. Van dit bedrag is 27,7
miljoen niet in 1998 tot betaling gekomen. Bedragen in miljoenen guldens XII
VERKEER EN WATERSTAAT 1998 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN   Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)3 370,1   1.
MEE- EN TEGENVALLERS  Rijksbegroting in enge zin  hoger
dividend kpn 31,1  31,1   2. BELEIDSMATIGE
MUTATIES  Rijksbegroting in enge zin  diversen7,5 7,5 Totaal relevante mutaties38,6   5.
NIET TOT EEN IJKLIJN BEHOREND geluidheffing (luchtvaartsector)– 25,5diversen0,1  – 25,4  Totaal mutaties na de Najaarsnota 199813,2 Stand
Voorlopige rekening 1998 (excl. IS)3 383,3 Totaal
Internationale samenwerking Stand Voorlopige rekening 1998 (incl.
IS)3 383,3Ontvangsten Mee- en tegenvallersDe Staat heeft in 1998 een hoger dividend ontvangen van KPN. Niet tot een ijklijn behorendOp dit moment is Verkeer en Waterstaat in overleg met de luchtvaartsector
(Schiphol en luchtvaartmaatschappijen) over de wijze van financiering van
de 2e fase van het project geluidsisolatie Schiphol (GIS 2). In
1998 zijn als gevolg van het nog lopende overleg nog geen ontvangsten bij
V&W binnengekomen voor de isolatie van woningen rond Schiphol. Bedragen in miljoenen guldens XIII
ECONOMISCHE ZAKEN 1998 UITGAVEN    Stand
bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)3 275,7   1. MEE- EN TEGENVALLERS Rijksbegroting in enge zin  actualisatie wir raming – 42,0diversen6,3  – 35,7  2. BELEIDSMATIGE MUTATIES  Rijksbegroting in enge zin  bijdrage
ksg 25,0 diversen– 30,9  – 5,9  3. DESALDERINGEN  Rijksbegroting in enge zin  diversen1,1 1,1   4. OVERBOEKINGEN  Rijksbegroting
in enge zin  diversen8,7  8,7Totaal relevante mutaties– 31,8   Totaal
mutaties na de Najaarsnota 1998– 31,9 Stand Voorlopige
rekening 1998 (excl. IS)3 243,8 Totaal Internationale
samenwerking287,1 Stand Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)3 530,9Uitgaven Mee- en tegenvallersDe meevaller bij de WIR-uitgaven van 42 miljoen is enerzijds het gevolg
van lagere uitgaven dan geraamd. Anderzijds wordt deze veroorzaakt door een
kleiner verschuivingseffect van de temporiseringsmaatregel (WIR-knip) dan
voorzien. Beleidsmatige mutatiesHet Ministerie van EZ en het Ministerie van Defensie hebben 35 miljoen
aan de Nationale Investeringsbank (NIB) beschikbaar gesteld, zodat deze een
lening van dit bedrag aan de Koninklijke Schelde Groep (KSG) heeft kunnen
verstrekken. De lening biedt een tijdelijke oplossing voor de acute financiële
problemen van de KSG. Het Ministerie van EZ betaalt 25 miljoen van de verstrekking
aan het NIB. Bedragen in miljoenen guldens XIII
ECONOMISCHE ZAKEN 1998 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN   Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)5 417,0   1.
MEE- EN TEGENVALLERS  Rijksbegroting in enge zin  actualisatie wir
raming– 25,4 gasbaten buitenland 43,0  17,6  2. BELEIDSMATIGE MUTATIES  Rijksbegroting in enge zin  diversen– 14,4 – 14,4   3. DESALDERINGEN  Rijksbegroting
in enge zin  diversen1,2  1,2Totaal relevante mutaties4,4   5. NIET TOT EEN IJKLIJN
BEHOREND  gasbaten binnenland 62,9 diversen6,3 69,2   Totaal mutaties na de
Najaarsnota 199873,5 Stand Voorlopige rekening 1998 (excl. IS)5 490,5Totaal Internationale samenwerking7,3 Stand
Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)5 497,8Ontvangsten Mee- en tegenvallerOp grond van bijgestelde inzichten in de realisatie van desinvesteringsbetalingen
(terugbetaling WIR-premies) zijn de ontvangsten van de WIR 25,4 miljoen lager
dan geraamd.De ramingen van de gasbaten buitenland zijn bijgesteld als gevolg van
een iets hogere afzet en iets lagere winningskosten van het aardgas. Bedragen in miljoenen guldens XIV
LANDBOUW, NATUURBEHEER EN VISSERIJ 1998 UITGAVEN   Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)3 674,6   1.
MEE- EN TEGENVALLERS  Rijksbegroting in enge zin  extra storting
sgd ivm varkenspest 40,0 diversen– 9,1 30,9   2. BELEIDSMATIGE MUTATIES  Rijksbegroting
in enge zin  diversen3,3  3,3  3. DESALDERINGEN  Rijksbegroting in enge zin  diversen2,5 2,5   4. OVERBOEKINGEN  Rijksbegroting
in enge zin  diversen9,8  9,8Totaal relevante mutaties46,5   Totaal mutaties
na de Najaarsnota 199846,7 Stand Voorlopige rekening 1998 (excl.
IS)3 721,3 Totaal Internationale samenwerking41,8Stand Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)3 763,1Uitgaven Mee- en tegenvallersVoor de vergoedingen klassieke varkenspest is nog 40 miljoen gulden benodigd.
Dit bedrag wordt voor 35 miljoen veroorzaakt door nadere inzichten in de raming
van de BTW-component, en voor het overige door hogere uitvoeringskosten en
een iets lagere bijdrage van het bedrijfsleven dan geraamd. Bedragen in miljoenen guldens XIV
LANDBOUW, NATUURBEHEER EN VISSERIJ 1998 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN   Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)645,1   1.
MEE- EN TEGENVALLERS  Rijksbegroting in enge zin  vertraging ontvangsten
eu– 73,0 diversen9,5  – 63,5  2. BELEIDSMATIGE MUTATIES  Rijksbegroting in enge zin  diversen3,8 3,8   3. DESALDERINGEN  Rijksbegroting
in enge zin  diversen2,5  2,5Totaal relevante mutaties– 57,2   Totaal
mutaties na de Najaarsnota 1998– 57,4 Stand Voorlopige
rekening 1998 (excl. IS)587,7 Totaal Internationale
samenwerking Stand Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)587,7Ontvangsten Mee- en tegenvallersBij Najaarsnota werd in 1998 een tweede betaling van de EU van 73 miljoen
verwacht als tweede voorschot op de veterinaire declaratie-1997. Ten gevolge
van late besluitvorming in Brussel wordt dit bedrag nu in 1999 ontvangen. Bedragen in miljoenen guldens XV
SOCIALE ZAKEN EN WERKGELEGENHEID 1998 UITGAVEN   Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)30 770,6   1.
MEE- EN TEGENVALLERS  Rijksbegroting in enge zin  diversen– 14,7Sociale zekerheid  abw: meevaller– 222,1 gemeentelijk
werkfonds: onderuitputting– 37,1 wajong: realisatie30,4 diversen– 37,6  – 281,1  4. OVERBOEKINGEN  Rijksbegroting in enge zin  diversen0,7 0,7 Totaal relevante mutaties– 280,4  5. NIET TOT EEN IJKLIJN BEHOREND  diversen– 0,8 – 0,8   Totaal mutaties
na de Najaarsnota 1998– 281,2 Stand Voorlopige rekening
1998 (excl. IS)30 489,4 Totaal Internationale
samenwerking2,1 Stand Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)30 491,5Uitgaven Mee- en tegenvallersDe realisatiecijfers over 1998 laten ten opzichte van de Najaarsnota een
additionele onderschrijding zien van 222,1 miljoen bij de Algemene Bijstandswet.
Deze onderschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt door een meevallend volume.Bij het Gemeentelijk Werkfonds doet zich een onderschrijding voor van
37,1 miljoen. Naar het zich thans laat aanzien, wordt de meevaller in belangrijke
mate verklaard door de meevallende werkloosheidsontwikkeling.Bij de Wajong is een tegenvaller van 30,4 miljoen opgetreden. Het betreft
voor het grootste gedeelte een tegenvaller in het volume. Bedragen in miljoenen guldens XV
SOCIALE ZAKEN EN WERKGELEGENHEID 1998 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN   Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)1 050,4   1.
MEE- EN TEGENVALLERS  Rijksbegroting in enge zin  diversen0,7Sociale zekerheid  ontvangsten bijstandszaken 25,7 diversen25,6 52,0 Totaal relevante mutaties52,0   Totaal
mutaties na de Najaarsnota 199852,0 Stand Voorlopige rekening
1998 (excl. IS)1 102,4 Totaal Internationale
samenwerking Stand Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)1 102,4Ontvangsten Mee- en tegenvallersTen opzichte van de stand Najaarsnota treden meerontvangsten van 25,7
miljoen op bij Bijstandszaken. Dit zijn met name restituties van teveel aan
gemeenten bevoorschotte middelen voor de bijstand in voorafgaande jaren. Bedragen in miljoenen guldens XVI
VOLKSGEZONDHEID, WELZIJN EN SPORT 1998 UITGAVEN   Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)11 231,0   1.
MEE- EN TEGENVALLERS  Rijksbegroting in enge zin  diversen– 18,7Zorg diversen2,6  – 16,1  2. BELEIDSMATIGE MUTATIES  Rijksbegroting in enge zin  diversen0,4Zorg  diversen– 1,8  – 1,4  3. DESALDERINGEN  Rijksbegroting in enge zin  diversen1,0Zorg  diversen6,0  7,0  4. OVERBOEKINGEN  Rijksbegroting in enge zin  diversen– 0,1 – 0,1 Totaal relevante mutaties– 10,6  5. NIET TOT EEN IJKLIJN BEHOREND  diversen7,7 7,7   Totaal mutaties na de
Najaarsnota 1998– 3,0 Stand Voorlopige rekening 1998
(excl. IS)11 228,0 Totaal Internationale samenwerking0,6Stand Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)11 228,6Bedragen in miljoenen guldens XVI
VOLKSGEZONDHEID, WELZIJN EN SPORT 1998 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN   Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)425,9   1.
MEE- EN TEGENVALLERS  Rijksbegroting in enge zin  diversen7,9Zorg  diversen– 6,3  1,6  2. BELEIDSMATIGE MUTATIES  Zorg  diversen7,0 7,0   3. DESALDERINGEN  Rijksbegroting
in enge zin  diversen1,0 Zorg  diversen6,0 7,0 Totaal relevante mutaties15,6   Totaal
mutaties na de Najaarsnota 199815,4 Stand Voorlopige rekening
1998 (excl. IS)441,3 Totaal Internationale samenwerking Stand
Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)441,3Bedragen in miljoenen guldens GEMEENTEFONDS1998 UITGAVEN    Stand bij
Najaarsnota 1998 (excl. IS)22 370,2   1. MEE- EN TEGENVALLERS Rijksbegroting in enge zin  diversen8,9  8,9  4. OVERBOEKINGEN  Rijksbegroting in enge zin  diversen1,0 1,0 Totaal relevante mutaties9,9  5. NIET TOT EEN IJKLIJN BEHOREND  diversen– 2,7 – 2,7   Totaal mutaties
na de Najaarsnota 19987,2 Stand Voorlopige rekening 1998 (excl.
IS)22 377,4 Totaal Internationale samenwerking Stand
Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)22 377,4Bedragen in miljoenen guldens GEMEENTEFONDS1998 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand
bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)0,2 Totaal relevante mutaties    Totaal
mutaties na de Najaarsnota 19980,0 Stand Voorlopige rekening 1998
(excl. IS)0,2 Totaal Internationale samenwerking Stand
Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)0,2Bedragen in miljoenen guldens PROVINCIEFONDS1998 UITGAVEN    Stand bij
Najaarsnota 1998 (excl. IS)1 716,0   2. BELEIDSMATIGE
MUTATIES  Rijksbegroting in enge zin  diversen0,0 0,0 Totaal relevante mutaties0,0   5.
NIET TOT EEN IJKLIJN BEHOREND  diversen– 0,1 – 0,1   Totaal mutaties
na de Najaarsnota 1998– 0,1 Stand Voorlopige rekening
1998 (excl. IS)1 715,9 Totaal Internationale
samenwerking Stand Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)1 715,9Bedragen in miljoenen guldens INFRASTRUCTUURFONDS1998 UITGAVEN    Stand bij
Najaarsnota 1998 (excl. IS)9 367,9   1. MEE- EN TEGENVALLERS Rijksbegroting in enge zin  betuweroute42,3 hogesnelheidslijn– 32,8regionale/lokale infrastructuur – 122,8 rijkswegen29,5vaarwegen en waterbeheer53,1 diversen22,5 – 8,2   2. BELEIDSMATIGE MUTATIES Rijksbegroting in enge zin  oprichting nv westerschelde253,1diversen– 0,9  252,2  3. DESALDERINGEN  Rijksbegroting in enge zin  diversen3,3 3,3 Totaal relevante mutaties247,3   5.
NIET TOT EEN IJKLIJN BEHOREND  diversen6,5  6,5  Totaal mutaties na de Najaarsnota 1998253,6Stand Voorlopige rekening 1998 (excl. IS)9 621,5 Totaal
Internationale samenwerking Stand Voorlopige rekening 1998 (incl.
IS)9 621,5Uitgaven Mee- en tegenvallersDe afrekening over het derde en vierde kwartaal van 1997 voor de Betuweroute
leidt tot hogere uitgaven dan tot nu toe was geraamd. Daarnaast vinden hogere
uitgaven plaats door hogere voorschotten aan de NS.In de nieuw afgesproken betalingsprocedure met de NS voor de hogesnelheidslijn
is afgesproken dat de betalingen niet meer plaatsvinden door middel van een
voorschotregeling, maar dat maandelijks afrekening plaatsvindt op basis van
nacalculatie. Deze nieuwe betalingsprocedure heeft enige vertraging ondervonden,
waardoor de declaraties over de laatste maanden niet meer in 1998 tot betaling
zijn gekomen.De lagere uitgaven van 122,8 miljoen bij regionale en lokale infrastructuur
worden voornamelijk veroorzaakt door vertragingen bij de Ringlijn Amsterdam,
Zuid-Tangent-fase 2, Tramlijn Amstelveen en Kop van Zuid Metro.De hogere uitgaven van 29,5 miljoen bij rijkswegen zijn het gevolg van
een versnelling bij de Beneluxtunnel. De hogere uitgaven voor vaarwegen en waterbeheer (natte infrastructuur)
van 53,1 miljoen worden met name veroorzaakt door een versnelling in de projecten
Landwaterimpuls en Rijn Zout Verdrag en een aantal beheer- en onderhoudswerkzaamheden
in de provincie Zuid-Holland. Beleidsmatige mutatiesTot de oprichting van de N.V. Westerscheldetunnel de dato 9 november 1998,
heeft Verkeer en Waterstaat de uitgaven van de N.V. voorgefinancierd. De huidige
mutatie ad 253,1 miljoen aan de uitgavenkant betreft de verwerking van deze
voorfinanciering. Deze mutatie hangt samen met een ongeveer even grote mutatie
aan de ontvangstenkant, betreffende de terugbetaling van de N.V. Westerscheldetunnel. Bedragen in miljoenen guldens INFRASTRUCTUURFONDS1998 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand
bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)8 903,5   1. MEE- EN TEGENVALLERS Rijksbegroting in enge zin  betuweroute 36,9 natte
infrastructuur– 28,0 diversen– 6,0 2,9   2. BELEIDSMATIGE MUTATIES  Rijksbegroting
in enge zin  terugbetaling nv westerschelde 266,0  266,0  3. DESALDERINGEN  Rijksbegroting in enge zin  diversen3,3 3,3 Totaal relevante mutaties272,2   5.
NIET TOT EEN IJKLIJN BEHOREND  diversen– 3,0 – 3,0   Totaal mutaties
na de Najaarsnota 1998269,1 Stand Voorlopige rekening 1998 (excl.
IS)9 172,6 Totaal Internationale samenwerking Stand
Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)9 172,6Ontvangsten Mee- en tegenvallersDe afrekening over het derde en vierde kwartaal van 1997 voor de Betuweroute
leidt tot hogere ontvangsten dan tot nu toe was geraamd.De lagere ontvangsten voor natte infrastructuur van 28 miljoen worden
voornamelijk veroorzaakt door minder ontvangsten uit verkoop van waterstaatkundige
informatie en door een tegenvallende kostendoorberekening als
gevolg van door derden veroorzaakte ongevallen/calamiteiten op zee en langs
de kust. Beleidsmatige mutatiesDe terugbetaling van de N.V. Westerschelde voor een bedrag van 266 miljoen
betreft het terugbetalen van gelden die door Verkeer- en Waterstaat zijn voorgefinancierd,
tot de oprichting van de N.V. Deze mutatie hangt samen met een ongeveer even
grote mutatie aan de uitgavenzijde. Bedragen in miljoenen guldens FONDS
ECONOMISCHE STRUCTUURVERSTERKING 1998 UITGAVEN   Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)2 376,7 Totaal
relevante mutaties    5. NIET TOT EEN IJKLIJN BEHOREND  versnelling
verkeer- en vervoerimpuls 35,5 vertraging noord-zuidlijn en a4/a16– 36,8 diversen– 3,0  – 4,3  Totaal mutaties na de Najaarsnota 1998– 4,4Stand Voorlopige rekening 1998 (excl. IS)2 372,3 Totaal
Internationale samenwerking Stand Voorlopige rekening 1998 (incl.
IS)2 372,3Uitgaven Niet tot een ijklijn behorendDoor een versnelling van de verkeer en vervoerimpulsprojecten voor stad-
en streekvervoer en de OV-ontsluiting van IJburg is een overschrijding van
circa 35,5 miljoen ontstaan.Door vertragingen in de voorbereiding van de Noord-Zuidlijn en de A4/A16
is bij het onderdeel Overige verkeer- en vervoerprojecten een onderschrijding
van 36,8 miljoen opgetreden. Bedragen in miljoenen guldens FONDS
ECONOMISCHE STRUCTUURVERSTERKING 1998 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN   Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)2 085,7 Totaal
relevante mutaties    Totaal mutaties na de Najaarsnota
19980,0 Stand Voorlopige rekening 1998 (excl. IS)2 085,7Totaal Internationale samenwerking Stand Voorlopige
rekening 1998 (incl. IS)2 085,7Bedragen in miljoenen guldens AOW-SPAARFONDS1998 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand
bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)4 337,5 Totaal relevante mutaties   5. NIET TOT EEN IJKLIJN BEHOREND  diversen– 4,6 – 4,6   Totaal mutaties
na de Najaarsnota 1998– 4,6 Stand Voorlopige rekening
1998 (excl. IS)4 332,9 Totaal Internationale
samenwerking Stand Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)4 332,9Bedragen in miljoenen guldens DIERGEZONDHEIDSFONDS1998 NIET-BELASTINGONTVANGSTEN    Stand
bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)30,6 Totaal relevante mutaties   Totaal mutaties na de Najaarsnota 19980,0 Stand
Voorlopige rekening 1998 (excl. IS)30,6 Totaal Internationale
samenwerking Stand Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)30,6Bedragen in miljoenen guldens INTERNATIONALE
SAMENWERKING 1998 UITGAVEN    Stand
bij Najaarsnota 1998 7 788,7   1. MEE- EN TEGENVALLERS Rijksbegroting in enge zin  personeel en materieel– 34,0vertraging aanvragen ifom en gom – 43,0 diversen– 59,4 – 136,4   2. BELEIDSMATIGE MUTATIES Rijksbegroting in enge zin  landenprogramma's economische ontwikkeling48,8 macro-economische steun en schuldenbeleid 46,3 noodhulp
midden-amerika en angola 34,9 diversen– 75,9 54,1   4. OVERBOEKINGEN  Rijksbegroting
in enge zin  diversen– 1,3  – 1,3Totaal relevante mutaties– 83,6   Totaal
mutaties na de Najaarsnota 1998– 83,6 Stand Voorlopige
Rekening 19987 705,1Uitgaven Mee- en tegenvallersDe onderschrijding bij personeel en materieel hangt grotendeels samen
met de vertraging in de uitvoering van deelprojecten, die gericht zijn op
de ontwikkeling van een Geïntegreerd Management Informatie Systeem (GMIS).
Het GMIS-project is door deze vertragingen naar verwachting niet realiseerbaar
voor 1 januari 2000. Een andere oorzaak is gelegen in de prijs- en koerseffecten
op de huren, exploitatie en overige personele en materiële kosten in
het buitenland.Als gevolg van de economische situatie in Midden- en Oost-Europa is het
aantal aanvragen voor de Investerings- en Garantiefaciliteit voor Opkomende
Markten (IFOM en GOM) lager uitgevallen dan geraamd. Beleidsmatige mutatiesHet budget voor de landenprogrammas is gedelegeerd aan de posten. De per
saldo overschrijding is gebaseerd op individuele activiteiten per ambassade.In de Decemberbrief zijn additionele schuldverlichtingsmaatregelen ten
behoeve van Peru, Tanzania en Zimbabwe gemeld. Daarna is extra macro-economische
steun verleend aan enkele Centraal Aziatische Republieken die zwaar zijn getroffen
door de Russische roebel crisis, en is extra schuldverlichting mogelijk gemaakt
voor de Midden-Amerikaanse landen die getroffen zijn door de orkaan Mitch.Het budget voor noodhulp is verhoogd als gevolg van bijdragen aan Midden-Amerika
samenhangend met de orkaan Mitch. Daarnaast zijn als gevolg van
de verslechterde situatie in Angola de uitgaven voor structurele hulp vertraagd.
Ter compensatie zijn de uitgaven voor noodhulp aan dit land gestegen. Bedragen in miljoenen guldens INTERNATIONALE
SAMENWERKING 1998 NIET-BELASTINGONTVANSTEN   Stand bij Najaarsnota 1998166,7   1. MEE- EN TEGENVALLERS Rijksbegroting in enge zin  diversen2,8  2,8  2. BELEIDSMATIGE MUTATIES  Rijksbegroting in enge zin  diversen1,3 1,3 Totaal relevante mutaties4,1   Totaal
mutaties na de Najaarsnota 19984,1 Stand Voorlopige Rekening 1998170,8Bedragen in miljoenen guldens BELASTINGAFDRACHTEN
AAN DE EUROPESE UNIE 1998 UITGAVEN    Stand
bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)7 698,0   1. MEE- EN TEGENVALLERS Rijksbegroting in enge zin  invoerrechten – 68,0 – 68,0 Totaal relevante mutaties– 68,0Totaal mutaties na de Najaarsnota 1998– 68,0Stand Voorlopige rekening 1998 (excl. IS)7 630,0 Totaal
Internationale samenwerking Stand Voorlopige rekening 1998 (incl.
IS)7 630,0Uitgaven Mee- en tegenvallersDoor een beperktere groei van de invoer dan eerder werd verondersteld
dalen de opbrengsten van de invoerrechten en daarmee de afdrachten aan de
Europese Unie met 68 miljoen. Bedragen in miljoenen guldens NADER
TE BEPALEN/TE VERDELEN OMBUIGINGEN 1998 UITGAVEN   Stand bij Najaarsnota 1998 (excl. IS)– 112,9  2. BELEIDSMATIGE MUTATIES  Rijksbegroting in enge zin  ramingstechnische
veronderstelling in=uit-gedachte 561,4  561,4Totaal relevante mutaties561,4   5. NIET TOT EEN IJKLIJN
BEHOREND  afkoop subsidies woonwagens en renovatie-subsidies– 127,0btw openbaar vervoer – 327,7 diversen– 6,5 – 461,2   Totaal
mutaties na de Najaarsnota 1998100,2 Stand Voorlopige rekening
1998 (excl. IS)– 12,7 Totaal Internationale
samenwerking12,7 Stand Voorlopige rekening 1998 (incl. IS)0,0Uitgaven Beleidsmatige mutatiesDe bij Voorjaarsnota 1998 verwerkte ramingsveronderstelling over de eindejaarsmarge
en de bandbreedte voor de homogene groep Internationale Samenwerking (hgIS),
is via de optredende onderuitputting op verschillende begrotingen voor de
Rijksbegroting in enge zin tegen geboekt. Niet tot een ijklijn behorendOp de aanvullende post stond voor 1998 een bedrag gereserveerd voor de
afkoop van subsidies voor woonwagens en renovatiesubsidies. Wegens vertragingen
in de procedures rondom deze afkopen, zijn de middelen in 1998 onbesteed gebleven.
Verwachting is dat in 1999 de besteding van deze middelen zal plaatsvinden.Op de aanvullende post is een raming opgenomen voor BTW-uitgaven in het
openbaar vervoer. Het betreft voornamelijk uitgaven voor lokale en regionale
infrastructuur, de exploitatie van het openbaar vervoer en de projecten HSL-Zuid
en de Betuweroute. Verkeer en Waterstaat krijgt op declaratiebasis compensatie
voor BTW-uitgaven. Voor 1998 is door dit departement minder beroep gedaan
op deze reservering dan in de raming was voorzien. Hierdoor valt een bedrag
van ruim 327 miljoen vrij. XNoot1Bij de belastingraming ten tijde van de Najaarsnota en in de in deze Voorlopige
Rekening gepresenteerde realisatie is geabstraheerd van het effect van de
verschuiving van omzetbelasting naar niet-belastingmiddelen als gevolg van
de herzieningsbaten KPN. De feitelijke belastingontvangsten zijn derhalve
ruim 0,7 miljard lager uitgekomen.XNoot1Hierbij is geabstraheerd van het effect van de verschuiving van omzetbelasting
naar niet belastingmiddelen als gevolg van de herzieningsbaten KPN. De feitelijke
belastingontvangsten zijn derhalve ruim 0,6 mld. lager uitgekomen.XNoot2Onder een structurele afwijking wordt een afwijking verstaan
die doorwerkt naar de opbrengsten in volgende jaren. Met een incidentele afwijking wordt een afwijking bedoeld die zich slechts in één
jaar voordoet zonder gevolgen voor de opbrengsten in volgende jaren. Een tijdelijke afwijking is een afwijking die samengaat met een tegengestelde
afwijking in het volgende jaar.XNoot1Als gevolg van afronding naar honderden miljoenen en tienden van procenten
kan de som der delen 0,1 afwijken van het totaal.XNoot1Hierbij is geabstraheerd van het effect van een statistische verschuiving
van omzetbelasting naar niet belastingmiddelen van 0,6 mrd. De feitelijke
belastingontvangsten zijn derhalve 1,1 mld. hoger uitgekomen dan geraamd bij
Miljoenennota. 
 
 Naar boven

 

Directe linkKopieer de link naar uw clipboard 

https://zoek.officielebekendmakingen.nl/kst-26430-1.html

Sluit modaal

 

Disclaimer
De hier aangeboden pdf-bestanden van het Staatsblad, Staatscourant, Tractatenblad, provinciaal blad, gemeenteblad, waterschapsblad en blad gemeenschappelijke regeling vormen de formele bekendmakingen in de zin van de Bekendmakingswet en de Rijkswet goedkeuring en bekendmaking verdragen voor zover ze na 1 juli 2009 zijn uitgegeven. Voor pdf-publicaties van vóór deze datum geldt dat alleen de in papieren vorm uitgegeven bladen formele status hebben; de hier aangeboden elektronische versies daarvan worden bij wijze van service aangeboden.

 

Over deze website
Contact
English
Help
Zoeken

Informatie hergebruiken
Privacy en cookies
Toegankelijkheid
Sitemap
Kwetsbaarheid melden

Open data
Linked Data Overheid
PUC Open Data

MijnOverheid.nl
Rijksoverheid.nl
Ondernemersplein.nl
Werkenbijdeoverheid.nl