Jaarverslag en slotwet ministerie van Algemene Zaken 2004; Rapport bij het Jaarverslag 2004
Staten-Generaal — Kamerstuk 
Datum: 2014-07-06 00:00:00.000000
Rechtsgebied: Wetgeving


(function (window, document, dataLayerName, id) {
 window[dataLayerName] = window[dataLayerName] || [], window[dataLayerName].push({ start: (new Date).getTime(), event: "stg.start" }); var scripts = document.getElementsByTagName('script')[0], tags = document.createElement('script');
 function stgCreateCookie(a, b, c) { var d = ""; if (c) { var e = new Date; e.setTime(e.getTime() + 24 * c * 60 * 60 * 1e3), d = "; expires=" + e.toUTCString() } document.cookie = a + "=" + b + d + "; path=/; Secure" }
 var isStgDebug = (window.location.href.match("stg_debug") || document.cookie.match("stg_debug")) && !window.location.href.match("stg_disable_debug"); stgCreateCookie("stg_debug", isStgDebug ? 1 : "", isStgDebug ? 14 : -1);
 var qP = []; dataLayerName !== "dataLayer" && qP.push("data_layer_name=" + dataLayerName), qP.push("use_secure_cookies"), isStgDebug && qP.push("stg_debug"); var qPString = qP.length > 0 ? ("?" + qP.join("&")) : "";
 tags.async = !0, tags.src = "https://koop.piwik.pro/containers/" + id + ".js" + qPString, scripts.parentNode.insertBefore(tags, scripts);
 !function (a, n, i) { a[n] = a[n] || {}; for (var c = 0; c < i.length; c++)!function (i) { a[n][i] = a[n][i] || {}, a[n][i].api = a[n][i].api || function () { var a = [].slice.call(arguments, 0); "string" == typeof a[0] && window[dataLayerName].push({ event: n + "." + i + ":" + a[0], parameters: [].slice.call(arguments, 1) }) } }(i[c]) }(window, "ppms", ["tm", "cm"]);
 })(window, document, 'dataLayer', 'f8b9eee5-8d9c-4ea1-abd5-83e174f29813');
 
 
 
Direct naar content
Navigatie
Contextinformatie
Publicatie
Acties
Inhoudsopgave
Gerelateerde informatie

Menu

U bent nu hier: 
Publicaties
Officiële publicaties

Inloggen

Primaire navigatie

Andere sites binnen Overheid.nl
Home
Uitgebreid zoeken
Mijn abonnementen
Help

Andere sites binnen Overheid.nl

Berichten over uw Buurt
Zoals vergunningen, bouwplannen en lokale regelgeving.

Rondom uw woonadres
Rondom een zelfgekozen adres

Dienstverlening
Zoals belastingen, uitkeringen en subsidies.

Naar dienstverlening

Beleid & regelgeving
Officiële publicaties van de overheid.

Naar beleid & regelgeving

Contactgegevens overheden
Adressen en contactpersonen van overheidsorganisaties.

Naar overheidsorganisaties

 
 
 
U bent hier:

Home

Kamerstuk 30100-III, nr. 2

 
 
 

Kamerstuk

Datum publicatie
Organisatie
Vergaderjaar
Dossier- en ondernummer

10-05-2005

Tweede Kamer der Staten-Generaal

2004-2005

30100-III nr. 2

 

 

 
 
 Toon meer van: Inhoudsopgave
 
 

 
 AanhefLichaamInhoudSAMENVATTINGFinanciële informatieBedrijfsvoeringBeleidsinformatieReactie minister en nawoord Algemene Rekenkamer1 INLEIDING1.1 Rapport bij het jaarverslag1.2 Het Ministerie van Algemene Zaken1.3 Het Kabinet der Koningin1.4 De Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen-
en Veiligheidsdiensten1.5 Opzet van het onderzoek1.6 Leeswijzer2 JAARVERSLAGOordeel jaarverslag2.1 Financiële informatie en saldibalansOordeel financiële informatieVerantwoordingsstaat Ministerie van Algemene Zaken en
toelichtingOverzicht 1 Bedragen van de verantwoordingsstaat 2004,
Ministerie van Algemene Zaken (x € miljoen)Verantwoordingsstaat Kabinet der Koningin en toelichtingOverzicht 2 Bedragen van de verantwoordingsstaat 2004,
Kabinet der Koningin (x € miljoen)Verantwoordingsstaat Commissie van Toezicht betreffende
de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten en toelichtingOverzicht 3 Bedragen van de verantwoordingsstaat 2004,
Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten
(x € miljoen)Oordeel saldibalans en toelichting Ministerie van AZOverzicht 4 Saldibalans per 31 december 2004, Ministerie
van Algemene Zaken (x € miljoen)Oordeel saldibalans en toelichting Kabinet der KoninginOverzicht 5 Saldibalans per 31 december 2004, Kabinet
der Koningin (x € miljoen)Oordeel saldibalans Commissie van Toezicht betreffende
de Inlichtingen- en VeiligheidsdienstenOverzicht 6 Saldibalans per 31 december 2004, Commissie
van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (x €
miljoen)2.2 Informatie over de bedrijfsvoering bij het Ministerie
van AZOordeel informatie over de bedrijfsvoering2.3 Informatie over de bedrijfsvoering bij het Kabinet
der Koningin2.4 Informatie over de bedrijfsvoering bij de Commissie
van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten2.5 Informatie over beleid bij het Ministerie van AZOordeel informatie over beleidVBTB-conformiteitInformatie over (maatschappelijke) doelenInformatie over prestaties en middelenConclusie3 BEHEER MINISTERIE3.1 Bevindingen bedrijfsvoering3.1.1 Inkoopproces3.1.2 Personele uitgaven3.1.3 Ontvangsten regeling Media inkoop3.1.4 Agentschapsvorming DP&C3.1.5 Bedrijfsvoering Kabinet der Koningin en de Commissie
van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten3.2 ConclusiesOordeel financieel beheer, materieelbeheer en de daartoe
bijgehouden administraties4 REACTIE MINISTER EN NAWOORD ALGEMENE REKENKAMER4.1 Reactie minister4.2 Nawoord Algemene RekenkamerBIJLAGE 1TOTAALOVERZICHT BEGROTE EN VERANTWOORDE BEDRAGENMinisterie van AZ (bedragen x €1000)Kabinet der Konigin (bedragen x €1000)Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en
Veiligheidsdiensten (bedragen x €1000)BIJLAGE 2VERKLARENDE WOORDENLIJSTAccountantsrapportAccountantsverklaringAdministratieve systemenAgentschapArtikelgewijze oordeelsvormingBaseline financieel beheer en materieelbeheerBaten-lastendienstBedrijfsvoeringBegrijpelijkheidBeleidsintensiveringenBeleidsprioriteitenBestuurskostenBetrouwbaarheidBezwaaronderzoekBudgetrecht Tweede KamerConformiteit aan wettelijke regels (voor de inhoud)Conformiteit aan wettelijke regels (voor vormvereisten)Departementale accountantsdienst/auditdienst (DAD)Deugdelijke weergaveEuropese aanbestedingsrichtlijnenFinancieel beheerFinancieel Jaarverslag en saldibalans van het RijkFoutenJaarverslag (departementaal)M&O-beleidMaterieelbeheerOnvolkomenheidOnzeker (onzekerheden)OverdrachtsuitgavenPotentieel bezwaargevalPrestatiegegevensRechtmatigheidRechtspersoon met een wettelijke taak (RWT)Review
 

 
 
 Toon meer van: Extra informatie
 
 

 
 

Informatie over publicatie

 

 

 
 Toon meer van: Gerelateerd
 
 

 
 Publicaties in kamerdossier

Kamerdossier 30100-IIIToon alle publicaties in het hoofddossier

 

 
 
 Geconsolideerde regelgeving

 

 
 
 Geconsolideerde regelgeving

 

 
 
 Publicaties referendum

 

 

 

 

 

Authentieke versie (PDF)
bestandsgrootte: 235 Kb

Informatie

Gerelateerd

Printen

Delen

 
 
 
30 100 IIIJaarverslag en slotwet ministerie van Algemene Zaken 2004nr. 2RAPPORT BIJ HET JAARVERSLAG 2004 VAN HET MINISTERIE VAN ALGEMENE ZAKEN,
KABINET DER KONINGIN EN COMMISSIE VAN TOEZICHT BETREFFENDE DE INLICHTINGEN-
EN VEILIGHEIDSDIENSTEN (III)Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal's-Gravenhage, 18 mei 2005Hierbij bieden wij u aan het op 9 mei 2005 door ons vastgestelde
«Rapport bij het Jaarverslag 2004 van het Ministerie van Algemene Zaken,
Kabinet der Koningin en Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen-
en Veiligheidsdiensten (III)».Algemene Rekenkamerdrs. Saskia J. Stuiveling,presidentJhr. mr. W. M. de Brauw,secretarisInhoudSamenvatting5   Audit Actielijst 20057   1Inleiding81.1Rapport bij het jaarverslag8 1.2Het Ministerie van Algemene Zaken9 1.3Het Kabinet der Koningin101.4De Commissie van Toezicht betreffende
de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten10 1.5Opzet van het onderzoek101.6Leeswijzer12    2Jaarverslag132.1Financiële informatie en saldibalans132.2Informatie over de bedrijfsvoering
bij het Ministerie van AZ16 2.3Informatie over de bedrijfsvoering
bij het Kabinet der Koningin16 2.4Informatie over de bedrijfsvoering
bij de Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten16 2.5Informatie over beleid bij het
Ministerie van AZ16    3Beheer ministerie203.1Bevindingen bedrijfsvoering203.1.1Inkoopproces20 3.1.2Personele uitgaven213.1.3Ontvangsten regeling Media inkoop223.1.4Agentschapsvorming DP&C22 3.1.5Bedrijfsvoering Kabinet der Koningin
en de Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten223.2Conclusies22    4Reactie minister en nawoord Algemene Rekenkamer244.1Reactie minister24 4.2Nawoord Algemene Rekenkamer24   Bijlage 1Overzicht begrote en verantwoorde bedragen 200425Bijlage 2Verklarende woordenlijst26SAMENVATTINGDe Algemene Rekenkamer heeft onderzocht of de in het jaarverslag opgenomen
jaarrekeningen 2004 van, het Ministerie van Algemene Zaken, het Kabinet der
Koningin en de Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten
(begroting III) voldoen aan de eisen die de Comptabiliteitswet 2001 stelt.
Daarnaast heeft zij de bedrijfsvoering van het ministerie onderzocht en het
financieel beheer en materieelbeheer beoordeeld. In dit rapport zijn het oordeel
en de belangrijkste resultaten van het onderzoek opgenomen.De beoordeelde onderwerpen (financiële informatie, bedrijfsvoering
en beleidsinformatie) hangen onderling nauw samen, en kunnen gezien worden
als een drieluik. De volgende passages vatten de resultaten kort samen. Financiële informatieDe uitgaven van het ministerie in 2004 bedragen: € 49,37 miljoen.
De verplichtingen bedragen € 49,52 miljoen en de ontvangsten € 10,97
miljoen.De uitgaven van het Kabinet der Koningin in 2004 bedragen: € 2,04
miljoen. De verplichtingen bedragen € 2,04 miljoen en de ontvangsten € 0,0
miljoen.De uitgaven van de Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen-
en Veiligheidsdiensten in 2004 bedragen: € 0,48 miljoen. De verplichtingen
bedragen € 0,48 miljoen en de ontvangsten € 0,0 miljoen.Het Jaarverslag 2004 van het Ministerie van AZ, waaronder begrepen de
verantwoordingen van het Kabinet der Koningin en de Commissie van Toezicht
voor de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten, voldoet aan de gestelde eisen.BedrijfsvoeringDe onderzochte onderdelen van het financieel beheer, het materieelbeheer
en de daartoe bijgehouden administraties in 2004 van het Ministerie van AZ
voldoen aan de gestelde eisen.De Algemene Rekenkamer heeft geen onvolkomenheden in de bedrijfsvoering
geconstateerd in 2004, en het ministerie heeft op onderdelen verbeteringen
aangebracht. Daarnaast is de administratieve verwerking van financiële
en niet financiële gegevens bij het Kabinet der Koningin en de Commissie
van Toezicht betreffende de Inlichtingen en Veiligheidsdiensten zonder grote
problemen verlopen.De Algemene Rekenkamer vraagt de minister wel om aandacht te schenken
aan de kwaliteit van het inkoopproces. Zij beveelt aan om scherper toe te
zien op de juiste toepassing van de procedures die van kracht zijn. Volgend
jaar zal de Algemene Rekenkamer de ontwikkeling beoordelen en zij verwacht
minder fouten in de werking te constateren.BeleidsinformatieDe Algemene Rekenkamer heeft de beleidsinformatie in het Jaarverslag 2004
onderzocht. De begroting van het Ministerie van AZ betreft voornamelijk transactie-uitgaven.
De informatie in het Jaarverslag 2004 van het Ministerie van AZ is op deugdelijke
wijze tot stand gekomen en voldoet aan de verslaggevingseisen.De Algemene Rekenkamer constateert dat er spanning bestaat tussen de systematiek
van VBTB en de taken en activiteiten van het ministerie. Het ministerie heeft
de vraag «Hebben we bereikt wat we hebben beoogd?» voor geen enkele
operationele doelstelling concreet beantwoord. Het Ministerie van Algemene
Zaken wijt dit aan het feit dat het voor een groot deel een uitvoerende organisatie
is.De vraag «Hebben we gedaan wat we van plan waren te doen?»
en de vraag «Heeft het gekost wat we dachten dat het zou kosten?»,
zijn in het jaarverslag in redelijke mate concreet beantwoord (respectievelijk
50 en 75%). Tevens geldt voor deze vragen dat sprake is van een goede aansluiting
tussen de informatie in de Begroting 2004 en het Jaarverslag 2004. Er is sprake
van een aanzienlijke verbetering van de informatiewaarde van het jaarverslag.
In de begroting 2005 blijft het niveau van de beantwoording van de w2- en
w3-vraag op hetzelfde niveau als in de begroting 2004.Reactie minister en nawoord Algemene RekenkamerDe minister geeft aan dat in 2003 een project Herstructurering Inkoop
in gang is gezet. Op 1 maart 2004 is het ministerie begonnen met het
implementeren van de nieuwe procedures. Voor wat betreft het concreet maken
van de doelstellingen merkt de minister op dat de (on)mogelijkheden hiertoe
in de voorbereiding van de begroting 2006 kritisch zullen worden bezien.De Algemene Rekenkamer zal in haar onderzoek naar het Rapport bij het
Jaarverslag 2005 aandacht besteden aan de voortgang van de kwaliteitsverbeteringen
van het inkoopproces. Ook zal de Algemene Rekenkamer met aandacht volgen of
het ministerie de doelstellingen concreet maakt.1 INLEIDING1.1 Rapport bij het jaarverslagDe Algemene Rekenkamer heeft onderzocht of de in het jaarverslag opgenomen
jaarrekeningen 2004 van het Ministerie van Algemene Zaken, het Kabinet der
Koningin en de Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten
(begroting III) voldoen aan de eisen die de Comptabiliteitswet 2001 stelt.
Daarnaast heeft zij de bedrijfsvoering onderzocht en het financieel beheer
en materieelbeheer beoordeeld. In dit rapport vindt u het oordeel en de belangrijkste
resultaten van het onderzoek.In figuur 1 staat wat de Algemene Rekenkamer wanneer onderzoekt en voor
wie zij dat doet.1.2 Het Ministerie van Algemene ZakenHet ministerie bevordert de eenheid van het algemeen regeringsbeleid,
geeft voorlichting over het Koninklijk Huis en draagt de verantwoordelijkheid
voor de coördinatie van het communicatiebeleid van de ministeries.
Het is te typeren als een departement met hoofdzakelijk transactie-uitgaven
en -ontvangsten. Overdrachtsuitgaven en voorraden komen niet voor bij het
Ministerie van AZ.Met ingang van 2004 zijn de uitgaven en ontvangsten van het Kabinet der
Koningin en de Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten
binnen de begroting van AZ opgenomen. Teneinde een duidelijk onderscheid te
maken tussen de organisaties, worden afzonderlijke verantwoordingsstaten en
saldibalansen opgenomen.De uitgaven van het ministerie in 2004 bedragen: € 49,37 miljoen.
De verplichtingen bedragen € 49,52 miljoen en de ontvangsten € 10,97
miljoen.1.3 Het Kabinet der KoninginHet Kabinet der Koningin (KdK) draagt zorg voor de ambtelijke ondersteuning
van de Koningin bij de uitoefening van haar staatsrechtelijke taken en fungeert
als schakel tussen Koningin en ministers. De regering besloot de begroting
van het KdK met ingang van 1 januari 2004 te verplaatsen van Begroting
II (Hoge Colleges van Staat) naar Begroting III (Algemene Zaken) van de rijksbegroting.De uitgaven van het Kabinet der Koningin in 2004 bedragen: € 2,04
miljoen. De verplichtingen bedragen € 2,04 miljoen en de ontvangsten € 0,0
miljoen.1.4 De Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen-
en VeiligheidsdienstenDe Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten
heeft als taak:• het toezicht op de rechtmatigheid van de uitvoering van de Wet
op de inlichtingen- en veiligheidsdiensten 2002 en de Wet veiligheidsonderzoeken;• het inlichten en adviseren van de betrokken ministers aangaande
de door de commissie geconstateerde bevindingen;• het adviseren van de betrokken minister over het onderzoek en beoordelen
van klachten;• het adviseren van de betrokken minister over de uitvoering van
artikel 34 van de Wet op de inlichtingen- en veiligheidsdiensten 2002.De uitgaven van de Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen-
en Veiligheidsdiensten in 2004 bedragen: € 0,48 miljoen. De verplichtingen
bedragen € 0,48 miljoen en de ontvangsten € 0,0 miljoen.1.5 Opzet van het onderzoekDe Algemene Rekenkamer heeft op basis van de risicoanalyse 2004 en de
Audit Actielijst 2004 een programma opgesteld voor het jaarlijkse rechtmatigheidsonderzoek
bij het Ministerie van AZ. Bij het Ministerie van AZ zijn geen onderwerpen
geïdentificeerd die een potentieel risico vormen voor het departement
en ter kennis zouden moeten worden gebracht aan de Tweede Kamer.De Algemene Rekenkamer heeft daarnaast een onderzoek uitgevoerd naar de
personele uitgaven van hogere ambtenaren. Dit onderzoek is uitgevoerd op verzoek
van het kabinet. De resultaten van dit onderzoek staan in het rapport Beloning van hogere ambtenaren bij het Rijk, dat gepubliceerd
is op 26 april 2005.De Algemene Rekenkamer heeft zoals ieder jaar ook reviews uitgevoerd op
de controles van de departementale auditdienst. Dit doet zij om vast te kunnen
stellen of zij bij haar oordeelsvorming gebruik kan maken van de werkzaamheden
van de auditdienst.Figuur 2 geeft weer wat de werkzaamheden van de Algemene Rekenkamer en
de departementale auditdienst zijn, en welke verschillen daartussen bestaan.1.6 LeeswijzerDit rapport bij het Jaarverslag 2004 van het Ministerie van AZ, het Kabinet
der Koningin en de Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en
Veiligheidsdiensten omvat, behalve een samenvatting en een inleiding, twee
hoofdstukken, te weten: «Jaarverslag» (hoofdstuk 2) en «Beheer
van het ministerie» (hoofdstuk 3).Direct na de samenvatting is de Audit Actielijst 2005 (AAL 2005) opgenomen.
Deze bouwt voort op de AAL 2004. De AAL laat zien op welke punten de Algemene
Rekenkamer vindt dat het ministerie actie moet ondernemen. Het overzicht meldt
ook de verbetermaatregelen die de minister heeft aangekondigd en de termijn
waarbinnen ze moeten leiden tot verbetering. Ook biedt de AAL inzicht in de
voortgang van verbeteracties die de minister eerder heeft ingezet.Hoofdstuk 2 beschrijft het oordeel van de Algemene Rekenkamer over het
jaarverslag en de saldibalans van het Ministerie van AZ, het Kabinet der Koningin
en de Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten.Tot slot bevat hoofdstuk 3, dat gewijd is aan de bedrijfsvoering van het
ministerie, het oordeel van de Algemene Rekenkamer over het financieel beheer
en materieelbeheer. Ook de ontwikkelingen in het beheer worden beschreven.Dit rapport telt verder twee bijlagen. In bijlage 1 staan de begrote en
verantwoorde bedragen en in bijlage 2 een verklarende woordenlijst.2 JAARVERSLAGDe Algemene Rekenkamer heeft het Jaarverslag 2004 van het Ministerie van
AZ, het Kabinet der Koningin en de Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen-
en Veiligheidsdiensten (begroting III) beoordeeld. Zij heeft onderzocht of
het geld volgens de regels is uitgegeven en daarover goed verantwoording aflegt.
Waar dit niet het geval is, spreekt de Algemene Rekenkamer van een onrechtmatigheid
of van een ondeugdelijke weergave.In dit hoofdstuk staat het oordeel van de Algemene Rekenkamer over het
jaarverslag als geheel. Dit oordeel is opgebouwd uit deeloordelen over de
volgende onderdelen van het jaarverslag:– financiële informatie en saldibalans;– informatie over bedrijfsvoering;– informatie over beleid.Deze deeloordelen komen aan de orde in de volgende paragrafen.De Algemene Rekenkamer komt tot deze oordelen op basis van bevindingen
uit haar onderzoek.Oordeel jaarverslagHet jaarverslag over 2004 van het Ministerie van AZ, het Kabinet der Koningin
en de Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten
voldoet aan de eisen die de Comptabiliteitswet 2001 (CW 2001) stelt.2.1 Financiële informatie en saldibalansDe CW 2001 stelt de volgende eisen aan financiële informatie:– rechtmatig totstandgekomen;– op deugdelijke wijze weergegeven;– overeenkomstig de verslaggevingseisen opgesteld.Oordeel financiële informatieDe financiële informatie in het jaarverslag over 2004 van het Ministerie
van AZ, het Kabinet der Koningin en de Commissie van Toezicht betreffende
de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten voldoet aan de eisen die de CW 2001
stelt.Met «financiële informatie» wordt bedoeld alle verplichtingen,
uitgaven, ontvangsten in de verantwoordingsstaat over het ministerie en de
toelichting daarbij.Verantwoordingsstaat Ministerie van Algemene Zaken en
toelichtingOnderstaand overzicht laat de totaalbedragen zien waaruit de verantwoordingsstaat
van het Ministerie van AZ 2004 is opgebouwd. De Algemene Rekenkamer heeft
geen fouten, onzekerheden en onvolledigheden geconstateerd.Overzicht 1 Bedragen van de verantwoordingsstaat 2004,
Ministerie van Algemene Zaken (x € miljoen) VerplichtingenUitgavenOntvangsten Totaalbedragen verantwoordingsstaat49,5249,3710,97 Belangrijke fouten en onzekerheden0,00,00,0Onvolledigheden0,00,00,0Het bedrag aan verplichtingen en uitgaven voor het ministerie van AZ bevat
in totaal € 0,967 miljoen respectievelijk € 1,120 miljoen
aan onderschrijdingen.Verantwoordingsstaat Kabinet der Koningin en toelichtingOnderstaand overzicht laat de totaalbedragen zien waaruit de verantwoordingsstaat
van het Kabinet der Koningin 2004 is opgebouwd. De Algemene Rekenkamer heeft
geen fouten, onzekerheden en onvolledigheden geconstateerd.Overzicht 2 Bedragen van de verantwoordingsstaat 2004,
Kabinet der Koningin (x € miljoen) VerplichtingenUitgavenOntvangsten Totaalbedragen verantwoordingsstaat2,042,040,0 Belangrijke fouten en onzekerheden0,00,00,0Onvolledigheden0,00,00,0De uitgaven van het Kabinet der Koningin waren in de oorspronkelijke begroting
niet in een aparte verantwoordingsstaat opgenomen. In de tweede suppletore
begroting is hierin voorzien. Voor zowel verplichtingen als uitgaven waren
de onderschrijdingen € 0,14 miljoen.Verantwoordingsstaat Commissie van Toezicht betreffende
de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten en toelichtingOnderstaand overzicht laat de totaalbedragen zien waaruit de verantwoordingsstaat
van de Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten
2004 is opgebouwd. De Algemene Rekenkamer heeft geen fouten, onzekerheden
en onvolledigheden geconstateerd.Overzicht 3 Bedragen van de verantwoordingsstaat 2004,
Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten
(x € miljoen) VerplichtingenUitgavenOntvangsten Totaalbedragen verantwoordingsstaat0,480,480,0 Belangrijke fouten en onzekerheden0,00,00,0Onvolledigheden0,00,00,0De uitgaven van de Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingenen
Veiligheidsdiensten waren in de oorspronkelijke begroting niet in een aparte
verantwoordingsstaat opgenomen. In de tweede suppletore begroting
is hierin voorzien. Voor zowel verplichtingen als uitgaven waren de onderschrijdingen € 0,022
miljoen.Oordeel saldibalans en toelichting Ministerie van AZDe saldibalans 2004 en de toelichting van het Ministerie van AZ voldoen
aan de eisen die de CW 2001 stelt.Onderstaand overzicht laat de totaalbedragen zien waaruit de saldibalans
2004 is opgebouwd. De Algemene Rekenkamer heeft geen fouten, onzekerheden
en onvolledigheden geconstateerd.Overzicht 4 Saldibalans per 31 december 2004, Ministerie
van Algemene Zaken (x € miljoen)Totaalsaldo (debet en credit)143,6Beoordeeld totaal saldibalans (debet en credit)76,6Belangrijke fouten en onzekerheden0,0Onvolledigheden0,0Oordeel saldibalans en toelichting Kabinet der KoninginDe saldibalans 2004 en de toelichting van het Kabinet der Koningin voldoen
aan de eisen die de CW 2001 stelt.Onderstaand overzicht laat de totaalbedragen zien waaruit de saldibalans
2004 is opgebouwd. De Algemene Rekenkamer heeft geen fouten, onzekerheden
en onvolledigheden geconstateerd.Overzicht 5 Saldibalans per 31 december 2004, Kabinet
der Koningin (x € miljoen)Totaalsaldo (debet en credit)4,2Beoordeeld totaal saldibalans (debet en credit)2,0Belangrijke fouten en onzekerheden0,0Onvolledigheden0,0Oordeel saldibalans Commissie van Toezicht betreffende
de Inlichtingen- en VeiligheidsdienstenDe saldibalans 2004 en de toelichting van de Commissie van Toezicht betreffende
de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten voldoen aan de eisen die de CW 2001
stelt.Onderstaand overzicht laat de totaalbedragen zien waaruit de saldibalans
2004 is opgebouwd. De Algemene Rekenkamer heeft geen fouten, onzekerheden
en onvolledigheden geconstateerd.Overzicht 6 Saldibalans per 31 december 2004, Commissie
van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten (x €
miljoen)Totaalsaldo (debet en credit)1,0 Beoordeeld totaal saldibalans (debet en credit)0,0 Belangrijke fouten en onzekerheden0,0 Onvolledigheden0,02.2 Informatie over de bedrijfsvoering bij het Ministerie
van AZInformatie over de bedrijfsvoering is opgenomen in de bedrijfsvoeringsparagraaf.
Bij het Ministerie van AZ geeft de minister aan dat het financieel beheer
en het materieelbeheer zijn gemonitord. De resultaten hiervan hebben geen
aanleiding gegeven tot het treffen van specifieke maatregelen.Oordeel informatie over de bedrijfsvoeringDe informatie over de bedrijfsvoering in het Jaarverslag 2004 van het
Ministerie van AZ is op deugdelijke wijze tot stand gekomen en voldoet aan
de verslaggevingseisen.2.3 Informatie over de bedrijfsvoering bij het Kabinet
der KoninginHet Kabinet der Koningin gaat de beschrijving van de administratieve organisatie
in 2005 aanpassen. De beperkte omvang van de beheersorganisatie maakt dat
het instellen van een compleet stelsel van controletechnische functiescheidingen
niet doelmatig is. De Algemene Rekenkamer merkt het gehanteerde stelsel –
gegeven de beperkte omvang van de organisatie – als voldoende aan.Informatie over de bedrijfsvoering is opgenomen in de bedrijfsvoeringsparagraaf.
Bij het Kabinet der Koningin geeft de minister aan dat het financieel beheer
en het materieelbeheer zijn gemonitord. De resultaten hiervan hebben geen
aanleiding gegeven tot het treffen van specifieke maatregelen.2.4 Informatie over de bedrijfsvoering bij de Commissie
van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en VeiligheidsdienstenDe beperkte omvang van de beheersorganisatie maakt dat het instellen van
een compleet stelsel van controletechnische functiescheidingen niet doelmatig
is. De Algemene Rekenkamer merkt het gehanteerde stelsel – gegeven de
beperkte omvang van de organisatie – als voldoende aan.Informatie over de bedrijfsvoering is opgenomen in de bedrijfsvoeringsparagraaf.
Bij de Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten
geeft de minister aan dat het financieel beheer en het materieelbeheer zijn
gemonitord. De resultaten hiervan hebben geen aanleiding gegeven tot het treffen
van specifieke maatregelen.2.5 Informatie over beleid bij het Ministerie van AZBij het beoordelen van de kwaliteit van beleidsinformatie kijkt de Algemene
Rekenkamer naar de wijze waarop de informatie over het beleid tot stand komt
en naar de mate waarin deze voldoet aan de verslaggevingseisen. Ook onderzoekt
zij of de jaarverslagen «VBTB-conform» zijn. Dat is het geval
wanneer de beleidsinformatie in de jaarverslagen een goed antwoord geeft op
de drie zogenoemde H-vragen:– Hebben we bereikt wat we ons hadden voorgenomen?– Hebben we daarvoor gedaan wat we van plan waren te doen?– Heeft het gekost wat het zou kosten?Deze drie H-vragen zijn gespiegeld aan de drie W-vragen die in de begrotingen
van de ministeries zijn terug te vinden:– Wat willen we bereiken?– Wat gaan we daarvoor doen?– Wat mag het kosten?De begroting van het Ministerie van Algemene Zaken kent slechts één
beleidsartikel: bevorderen van de eenheid van het algemeen regeringsbeleid.
Deze algemene beleidsdoelstelling wordt onderscheiden in vier operationele
doelstellingen:– coördinatie van het algemeen regeringsbeleid;– coördinatie van het algemeen communicatiebeleid;– het leveren van bijdragen aan de lange-termijn beleidsontwikkeling
van het regeringsbeleid;– algemeen.Uit doelmatigheidsoverwegingen heeft het ministerie ervoor gekozen om
de uitgaven op het niveau van operationele doelstellingen te vermelden. Niet
alle activiteiten zijn in meetbare resultaten te vangen.Bij de operationele doelstelling «coördinatie van het algemeen
communicatiebeleid» heeft het ministerie kwalitatieve prestatiegegevens
opgenomen voor het ontwikkelen en coördineren van het algemeen communicatiebeleid.
Bij de uitvoering van het algemeen communicatiebeleid zijn de prestatiegegevens
kwantitatief. De streefwaarden zijn nagenoeg allemaal gehaald. Dit geldt ook
voor de kwantitatieve prestatiegegevens van de operationele doelstelling «het
leveren van bijdragen aan de lange-termijn beleidsontwikkeling van het regeringsbeleid».Oordeel informatie over beleidDe begroting van het Ministerie van AZ betreft voornamelijk transactie-uitgaven.
De informatie in het jaarverslag 2004 van het Ministerie van AZ is op deugdelijke
wijze tot stand gekomen en voldoet aan de verslaggevingseisen.VBTB-conformiteitDe Algemene Rekenkamer heeft onderzocht of het ministerie in zijn jaarverslag
concreet antwoord geeft op de drie H-vragen. Deze vraag is, per operationele
doelstelling, onderzocht in samenhang met de beantwoording van de drie W-vragen
in de Begroting 2004. Met concreet wordt bedoeld dat de maatschappelijke doelen
en de prestaties specifiek, meetbaar en tijdgebonden geformuleerd en/of uitgewerkt
moeten zijn en dat de middelen te koppelen zijn aan de operationele doelstellingen.Om de ontwikkeling in de tijd te laten zien zijn de scores vergeleken
met de scores voor de Begroting 2003 en het Jaarverslag 2003 en de Begroting
2005. De resultaten van dit onderzoek worden in de onderstaande figuur weergegeven.Informatie over (maatschappelijke) doelenHet ministerie heeft de vraag «hebben we bereikt wat we hebben beoogd»
voor geen enkele operationele doelstelling concreet beantwoord. In 2003 was
dit ook het geval. Bij de operationele doelen ontbreekt het aan de uitwerking
van (maatschappelijke) doelen in effectindicatoren. Dit wil zeggen dat het
ministerie het wel of niet behalen van deze doelstellingen niet inzichtelijk
heeft kunnen maken in het verslag.Het Ministerie van Algemene Zaken wijt dit aan het feit dat zij voor een
groot deel slechts een taakuitvoerende organisatie is. Het grootste deel van
de middelen wordt bijvoorbeeld uitgegeven aan ambtelijke ondersteuning van
de Koningin en de premier.Informatie over prestaties en middelenDe vraag «hebben we gedaan wat we van plan waren te doen»
en de vraag «heeft het gekost wat we dachten dat het zou kosten»,
zijn in het jaarverslag in redelijke mate concreet beantwoord (respectievelijk
50 en 75%).Wat betreft de w2- en w3 vraag is sprake van een goede aansluiting tussen
de informatie in de Begroting 2004 en het Jaarverslag 2004. In 2003 was dat
nog in het geheel niet het geval. Er is dan ook sprake van een aanzienlijke
verbetering van de informatiewaarde van het jaarverslag. In de begroting 2005
blijft het niveau van de beantwoording van de w2- en w3-vraag op het zelfde
niveau als de begroting 2004. ConclusieDe Algemene Rekenkamer constateert dat er spanning bestaat tussen de systematiek
van VBTB en de taken en activiteiten van het ministerie. Het ministerie heeft
de vraag «Hebben we bereikt wat we hebben beoogd?» voor geen enkele
operationele doelstelling concreet beantwoord. Het Ministerie van Algemene
Zaken wijt dit aan het feit dat het voor een groot deel een taakuitvoerende
organisatie is.Er is sprake van een aanzienlijke verbetering van de informatiewaarde
van het jaarverslag voor wat betreft de vraag «Hebben we gedaan wat
we van plan waren te doen?» en de vraag «Hebben we gedaan wat
we van plan waren te doen?» en de vraag «Heeft het gekost wat
we dachten dat het zou kosten?».3 BEHEER MINISTERIEDit hoofdstuk beschrijft de bevindingen van de Algemene Rekenkamer over
de bedrijfsvoering van het ministerie.Bedrijfsvoering is de (interne) sturing en beheersing van de primaire
en ondersteunende processen en is gericht op het realiseren van taken en doelen
van de organisatie. Onder de bedrijfsvoering vallen:– het financieel beheer en materieelbeheer en de daartoe bijgehouden
administraties;– de controle door de departementale auditdienst;– de totstandkoming van de financiële informatie, bedrijfsvoeringsinformatie
en beleidsinformatie in het jaarverslag.De Algemene Rekenkamer baseert haar oordelen op eisen die de CW 2001 stelt
aan de onderdelen van de bedrijfsvoering.Dit hoofdstuk geeft eerst (§ 3.1) de bevindingen die de Algemene
Rekenkamer in haar onderzoek naar de bedrijfsvoering heeft geconstateerd.
In de conclusie (§ 3.2) is het oordeel te vinden over het financieel
beheer, het materieelbeheer en de daartoe bijgehouden administraties. Hier
wordt ook de ontwikkeling van de bedrijfsvoering in de afgelopen drie jaar
met een figuur weergegeven.3.1 Bevindingen bedrijfsvoering3.1.1 InkoopprocesHet ministerie is bezig met een herstructurering van het inkoopproces.
Dit proces kost tijd en is nog niet afgerond. De volgende onderdelen zijn
nog onderhanden:– de inrichting van een inkoopondersteunend informatiesysteem;– een centraal contract- en informatiesysteem (zowel contractregister
als contractdossier);– een evaluatie van de AO.Het huidige inkoopsysteem voldoet in principe aan de te stellen beheerseisen.
Met het centrale systeem beoogt het ministerie verdere efficiencyverbetering.De richtlijn Inkoop van goederen en diensten is formeel goedgekeurd en
in werking getreden per 1 maart 2004. Alle aanbestedingen met een bedrag
hoger dan € 50 000 en alle voorgenomen raamcontracten dienen
via de Service Desk Inkopen (SDI) te lopen.De Algemene Rekenkamer constateert dat het ministerie meer aandacht moet
besteden aan de werking van de systemen. De auditdienst van het ministerie
rapporteert in dit kader dat het ministerie weliswaar verbeteringen heeft
gerealiseerd in de inkoopfunctie, maar dat er – vanwege aanloop- en
capaciteitsproblemen inkopen zijn verricht zonder tussenkomst van de SDI.
De auditdienst heeft geconstateerd dat het ministerie per 1 februari
2005 voldoende capaciteit heeft om de SDI in te schakelen. Het ministerie
heeft het contractbeheer verbeterd. FEZ beheert het contractregister centraal,
onder eindverantwoordelijkheid van de budgethouders. De auditdienst heeft
geconstateerd dat niet alle contracten zijn opgenomen in het register en dat
bij wel opgenomen contracten de einddatum veelal niet is ingevuld. De Algemene
Rekenkamer beveelt aan om het contractregister te completeren, omdat dit belangrijke
gegevens zijn teneinde de afloop van de contracten te bewaken.De auditdienst heeft verder geconstateerd dat de facturering van kopieerkosten
voor een groot gedeelte van de apparatuur gebaseerd was op door de leverancier
geschatte, in plaats van de werkelijke tellerstanden. Het ministerie kon ook
de juistheid van de gehanteerde prijzen niet vaststelen Het teveel betaalde
bedrag van ca. € 23 000 is in 2005 verhaald op de leverancier.De auditdienst heeft van één uitgavenpost van ongeveer € 100 000
bij de directie Publiek en Communicatie van de Rijksvoorlichtingsdienst (DP&C)
niet kunnen vaststellen of de hieraan ten grondslag liggende prestatie vooraf
is gegaan aan de betaling. Het betreft een betaling inzake de levering van
software. Er is onvoldoende documentatie beschikbaar om dit te kunnen vaststellen.
Bij de levering van de software heeft het ministerie alleen een intentieverklaring
getekend.De Optimum Media Directie (OMD) Nederland verleent diensten aan DP&C
en andere organisaties. De OMD ontvangt hierbij bonussen. Na afloop van ieder
jaar vindt tussen de OMD en DP&C een financiële afrekening plaats
van het aandeel van DP&C in de ontvangen bonussen. Één verrekening
is buiten de afrekening gehouden. Dit is gebeurd in onderling overleg tussen
en met instemming van zowel de OMD als DP&C. De juistheid en volledigheid
van de verrekening kon daardoor slechts op het laatste moment door een aanvullende
controle worden vastgesteld.Bij DP&C mogen verplichtingen en uitgaven tot een bedrag van € 5 000
geautoriseerd worden door de Unithoofden. Bij de uitvoering van de interim
controlewerkzaamheden is gebleken dat dit grensbedrag niet altijd strikt is
gehanteerd. Op basis van opmerkingen van de interne controle door de financiële
afdeling van DP&C, vond alsnog de fiattering plaats. Aan het einde van
het jaar heeft DP&C de naleving van de bevoegdheden en beperkingen van
bevoegdheden verbeterd.In 2004 is het tijdig en volledig vastleggen van de verplichtingen nog
niet optimaal verlopen.3.1.2 Personele uitgavenHet ministerie heeft met ingang van 1 maart 2004 de personeels- en
salarisadministratie uitbesteed aan het Ministerie van Binnenlandse Zaken
en Koninkrijksrelaties (BZK). Hierdoor is de centrale afdeling P&O gereorganiseerd.
Daarmee wijzigt de administratieve organisatie. Pas per 1 januari 2005
is de nieuwe procesbeschrijving «Salarisverwerking en controle»
in werking getreden. De controle op de salarismutaties diende in 2004 nog
nader te worden ingericht. Dit betrof met name de controle op de volledige,
juiste en tijdige verwerking door BZK van de door AZ aangeleverde mutaties.
Medio december 2004 is de concept-AO door FEZ, P&O en AD besproken. Begin
2005 is deze vastgesteld.Voor de uitbesteding van de salarisadministratie is op 31 maart 2004
een dienstverleningsovereenkomst afgesloten met het Ministerie van BZK. Daarna
zijn onduidelijkheden ontstaan in de verwerking van de personele uitgaven
in de financiële administratie. Deze zijn eind 2004 geëvalueerd
en hebben geleid tot aanvullende afspraken met het Ministerie van BZK om het
beheer veilig te stellen.Tweemaal per jaar (in april en oktober) dient een controle op de aanwezigheid
van het personeel te worden verricht. De aanwezigheidscontrole in
april 2004 heeft niet plaatsgevonden. De controle in oktober 2004 is wel uitgevoerd,
maar de tijdigheid van de uitvoering kon worden verbeterd.3.1.3 Ontvangsten regeling Media inkoopOm het Actieprogramma Overheidscommunicatie 2002–2006 te kunnen
financieren betalen alle ministeries en daaronder ressorterende diensten en
instellingen een toeslag van 5% over de netto mediabestedingen (regeling media-inkoop,
getekend op 29 oktober 2002). DP&C draagt zorg voor de inning van
deze gelden. De verantwoording vindt plaats via verrekening met de Rijkshoofdboekhouding.
De regeling media-inkoop is echter niet helemaal juist uitgevoerd: in 2004
waren er aan de Rijksoverheid gelieerde instellingen die geen verrekenrelatie
met de Rijkshoofdboekhouding hadden. Daardoor ontstond een verschil van niet
verrekende fee die tot en met september 2004 ongeveer € 90 000
bedroeg. Naar aanleiding van de bevinding heeft een nadere analyse plaatsgevonden.
Op basis van de analyse heeft per 1 januari 2005 een systeemtechnische
aanpassing plaatsgevonden waarmee de regeling media-inkoop helemaal juist
tot werking komt.Op 3 november 2004 is de Regeling media-inkoop gewijzigd, mede in
verband met uitbreiding voor mede-overheden.3.1.4 Agentschapsvorming DP&CIn de tweede helft van 2003 is binnen de Rijksvoorlichtingsdienst (RVD)
het traject opgestart om de directie Publiek en Communicatie van de RVD om
te vormen tot een dienst met een baten-lastenstelsel. Begin januari 2004 is
gestart met het proefdraaien in de nieuwe structuur. Per 1 januari 2005
is de omvorming gerealiseerd op basis van het instellingsbesluit van 7 oktober
2004.Het traject om te komen tot de formele instelling van een dienst met een
baten-lastenstelsel is conform planning verlopen. De naamswijziging van de
RVD/Publiek en Communicatie naar Dienst Publiek en Communicatie moet nog wel
doorgevoerd worden in de Besluiten mandaat, volmacht en machtiging op de diverse
niveaus binnen het Ministerie van Algemene Zaken.3.1.5 Bedrijfsvoering Kabinet der Koningin en de Commissie
van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en VeiligheidsdienstenMet ingang van 2004 zijn de uitgaven en ontvangsten van het Kabinet der
Koningin en de Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten
binnen de begroting van AZ in aparte verantwoordingsstaten opgenomen. In paragraaf 2.3
en 2.4 is ingegaan op de informatie over de bedrijfsvoering in het jaarverslag
en de aandachtspunten die volgens de minister gelden voor het beheer van het
Kabinet der Koningin en de Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen-
en Veiligheidsdiensten. Het onderzoek van de Algemene Rekenkamer geeft geen
aanleiding om hier iets aan toe te voegen.3.2 ConclusiesOordeel financieel beheer, materieelbeheer en de daartoe
bijgehouden administratiesDe onderzochte onderdelen van het financieel beheer, het materieelbeheer
en de daartoe bijgehouden administraties in 2004 van het Ministerie van AZ
voldoen aan de gestelde eisen.De Algemene Rekenkamer vraagt de minister om aandacht te schenken aan
de kwaliteit van het inkoopproces. Zij beveelt aan om scherper toe te zien
op de juiste toepassing van de procedures die van kracht zijn.In het onderzoek 2005 zal de Algemene Rekenkamer extra aandacht besteden
aan de ontwikkeling van de inkoopfunctie. Zij verwacht duidelijke verbeteringen.De Algemene Rekenkamer heeft in de bedrijfsvoering van het Ministerie
van AZ in 2004 geen onvolkomenheden geconstateerd. Daarnaast heeft de Algemene
Rekenkamer vastgesteld dat in 2004 vooruitgang is gerealiseerd op de volgende
onderdelen:• herstructurering inkooptraject en Planning en Controlcyclus;• achterstanden inzake het activabeheer bij DP&C zijn gedurende
2004 ingelopen en de departementale richtlijn Materieelbeheer bij AZ is eind
2004 geactualiseerd;• informatiebeveiliging: er zijn nog wel verbeteringen mogelijk.
In het eerste halfjaar van 2005 zal een inventarisatie plaatsvinden om te
bezien of actualisatie van de A&K-analyses noodzakelijk is;• de beheersafspraken met het KdK, inclusief de (kwaliteit van) dienstverlening
van de centrale stafdiensten van AZ, zijn inmiddels geformaliseerd;• de beheersafspraken met de CvT, inclusief de (kwaliteit van) dienstverlening
van de centrale stafdiensten van AZ, zijn inmiddels geformaliseerd. 4 REACTIE MINISTER EN NAWOORD ALGEMENE REKENKAMER4.1 Reactie ministerDe minister-president, minister van Algemene Zaken, heeft op 21 april
2005 op het conceptrapport gereageerd. Hieronder volgt een samenvatting van
zijn reactie. De volledige reactie is te vinden op de website van de Algemene
Rekenkamer, www.rekenkamer.nl.De minister gaat in op de opmerking van de Algemene Rekenkamer dat aandacht
gevraagd wordt voor de kwaliteit van het inkoopproces. Hij geeft aan dat het
ministerie in 2003 het project Herstructurering Inkoop in gang heeft gezet.
Op 1 maart 2004 is het ministerie begonnen de nieuwe procedures te implementeren.
Zoals te verwachten was, is deze implementatie door aanloop- en capaciteitsproblemen
niet vlekkeloos verlopen.Voor wat betreft het concreet maken van de doelstellingen merkt de minister
op dat de (on)mogelijkheden hiertoe in de voorbereiding van de begroting 2006
kritisch zullen worden bezien. Dat zal het ministerie doen volgens de procedureafspraken
die het met de Tweede Kamer heeft gemaakt naar aanleiding van de motie van
het lid Douma bij het debat over de VBTB-evaluatie.4.2 Nawoord Algemene RekenkamerDe Algemene Rekenkamer heeft kennisgenomen van de reactie van de minister.
Zij zal in haar onderzoek naar het Rapport bij het Jaarverslag 2005 aandacht
besteden aan de voortgang van de kwaliteitsverbeteringen van het inkoopproces.
Ook zal de Algemene Rekenkamer met aandacht volgen of het ministerie de doelstellingen
overeenkomstig de met de Tweede Kamer gemaakte procedure-afspraken concreet
maakt.BIJLAGE 1TOTAALOVERZICHT BEGROTE EN VERANTWOORDE BEDRAGENMinisterie van AZ (bedragen x €1000) UitgavenVerplichtingenBegroting 2004
(stand bij 2e supp) Verantwoording 2004 verschilBegroting 2004 (stand bij 2e supp)Verantwoording 2004 verschilabsabsBeleidsartikelen      1 Bevorderen van de eenheid van het algemeen regeringsbeleid50 49149 524– 96750 49149 371– 1 120       Niet-beleidsartikelen      3 Nominaal en Onvoorzien000000Totaal50 49149 524– 96750 49149 371– 1 120Kabinet der Konigin (bedragen x €1000) UitgavenVerplichtingenBegroting 2004
(stand bij 2e supp) Verantwoording 2004 verschilBegroting 2004 (stand bij 2e supp)Verantwoording 2004 verschilabsabsBeleidsartikelen      1 Kabinet der Koningin2 1782 043– 1352 1782 043– 135Totaal2 1782 043– 1352 1782 043– 135Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen- en
Veiligheidsdiensten (bedragen x €1000) UitgavenVerplichtingenBegroting 2004
(stand bij 2e supp) Verantwoording 2004 verschilBegroting 2004 (stand bij 2e supp)Verantwoording 2004 verschilabsabsBeleidsartikelen      1 Commissie van Toezicht betreffende de Inlichtingen-
en Veiligheidsdiensten500478– 22500478– 22Totaal500478– 22500478– 22BIJLAGE 2VERKLARENDE WOORDENLIJSTHieronder vindt u in alfabetische volgorde een aantal veel voorkomende
belangrijke woorden en begrippen uit het rechtmatigheidsonderzoek van de Algemene
Rekenkamer. Van iedere term wordt de betekenis omschreven. Waar relevant wordt
ook het gebruik van de term in het onderzoek uitgelegd.AccountantsrapportSchriftelijk verslag van een accountant over de bevindingen naar aanleiding
van het onderzoek naar het jaarverslag van een departement dan wel het jaarverslag
van het Rijk.AccountantsverklaringSchriftelijke mededeling van een accountant waarin een oordeel wordt gegeven
over de deugdelijkheid van het departementale jaarverslag. De accountantsverklaring
geeft aan of de gegevens in het jaarverslag betrouwbaar zijn en of het jaarverslag
is opgesteld overeenkomstig de voorschriften, en bevat daarnaast ook een expliciete
uitspraak over de rechtmatigheid.Administratieve systemenSystemen waarin de uitkomsten van de uitvoeringssystemen aan de hand van
boekingsdocumenten worden vastgelegd en worden verwerkt tot deugdelijke informatie
over het beheer.AgentschapZie baten-lastendienst.Artikelgewijze oordeelsvormingWijze waarop het oordeel van de Algemene Rekenkamer over begrotingsartikelen
tot stand komt. Om het budgetrecht van de Staten-Generaal voor de afzonderlijke
begrotingsartikelen tot zijn recht te laten komen, hanteert de Algemene Rekenkamer
kwantitatieve tolerantiegrenzen op het niveau van begrotingsartikelen.Baseline financieel beheer en materieelbeheerDe algemene normen en de daaruit afgeleide criteria voor het financieel
beheer en het materieelbeheer van departementen. De baseline is door het Ministerie
van Financiën op 13 juni 2001 aan alle directeuren van de departementale
accountantsdiensten en van de directies Financieel-Economische Zaken toegezonden
met het verzoek deze vanaf 1 juli 2001 als handleiding toe te passen
en in deze toepassing ook het management te betrekken.Baten-lastendienstOnderdeel van de rijksdienst met een grotere zelfstandigheid dan andere
departementale (buiten)diensten. De ministeriële verantwoordelijkheid
en het budgetrecht van de Tweede Kamer worden niet ingeperkt door de instelling
van baten-lastendiensten. Een baten-lastendienst heeft een afzonderlijke plaats
in de begroting en de financiële verantwoording en voert een administratie
los van de begrotingsadministratie van het moederministerie.BedrijfsvoeringDe bedrijfsprocessen die tot doel hebben de door de minister geformuleerde
beleidsdoelstellingen te bereiken, alsmede de sturing en beheersing van deze
processen.BegrijpelijkheidNorm voor vorm en presentatie van het jaarverslag van departementen. Informatie
moet helder en eenvoudig gepresenteerd worden. Dit wordt bevorderd als er
een duidelijke structuur is, als de informatie eenduidig is, als de informatie
niet teveel vaktermen bevat, als het zelfstandig leesbaar is en zonodig duidelijke
verwijzingen bevat. Ook is het belangrijk dat er een helder onderscheid is
tussen middelen, activiteiten, prestaties en effecten.BeleidsintensiveringenVerhogingen van collectieve uitgaven en/of verlagingen van ontvangsten
ten opzichte van de begroting en/of meerjarencijfers, waaraan een beleidsbeslissing
ten grondslag ligt.BeleidsprioriteitenSpeerpunten in het beleid van de minister. Deze kunnen gebaseerd zijn
op het regeerakkoord en/of afspraken met de Tweede Kamer. Over de beleidsprioriteiten
wordt apart verslag gedaan in het beleidsverslag.BestuurskostenUitgaven waarmee de top van het ministerie zich persoonlijk bemoeit of
die rechtstreeks aan de top ten goede komen.BetrouwbaarheidNorm voor zowel de informatie in het jaarverslag van een ministerie zelf,
als voor het proces van informatieverzameling en informatieverwerking. De
informatie moet een getrouwe weergave vormen van hetgeen zij beoogt weer te
geven. Dat wil zeggen: de informatie mag geen materiële onjuistheden
of onvolledigheden bevatten en dient evenwichtig te zijn. Om betrouwbare informatie
te kunnen krijgen, moet er goed gemeten worden en moet herhaalde meting tot
hetzelfde resultaat leiden. Ook validiteit speelt een rol: er moet gemeten
worden wat men beoogt te meten. Verder kan de betrouwbaarheid en continuïteit
van geautomatiseerde systemen een rol spelen.BezwaaronderzoekOnderzoek ten behoeve van de besluitvorming door de Algemene Rekenkamer
over het al dan niet maken van bezwaar. De Algemene Rekenkamer kan bezwaar
maken op grond van artikelen 88 en 89 van de Comptabiliteitswet 2001. De Algemene
Rekenkamer hanteert een selectief bezwaarbeleid.Budgetrecht Tweede KamerRecht van het parlement om van tevoren toestemming te verlenen aan de
regering voor het aangaan van verplichtingen, het doen van uitgaven en het
innen van ontvangsten (belastingen).Conformiteit aan wettelijke regels (voor de inhoud)De vereiste dat de beleidsinformatie van een ministerie voldoet aan bepaalde
regels en richtlijnen. Een van de belangrijkste richtlijnen is de Regeling
Prestatiegegevens en Evaluatieonderzoek Rijksoverheid (RPE). Hierin is vastgelegd
dat (a) de kwaliteit van de systemen van reguliere prestatiegegevens
en (b) de aanwezigheid van (en de onafhankelijkheid van) evaluatieonderzoek
vast te stellen moeten zijn aan de hand van beschrijvingen van het systeem,
de administratieve organisatie en/of de onderzoeksdossiers.Conformiteit aan wettelijke regels (voor vormvereisten)De presentatie van de informatie in het jaarverslag van een ministerie
moet voldoen aan de verslaggevingseisen zoals die zijn opgenomen in de Rijksbegrotingsvoorschriften.Departementale accountantsdienst/auditdienst (DAD)Onderdeel van het ministerie dat belast is met de controle van het financieel
beheer van het departement en de verantwoording daarover. De DAD voert een
wettelijke taak uit. De Algemene Rekenkamer beschouwt de DAD principieel als
een interne accountant, zij het een relatief onafhankelijke. Een waarborg
voor deze relatieve onafhankelijkheid vormt het feit dat de taak en de plaats
van de DAD wettelijk geregeld zijn. De plaats, direct onder de secretaris-generaal,
waarborgt de onafhankelijkheid ten opzichte van de te controleren afdelingen
en diensten.Deugdelijke weergaveDe financiële verantwoording dient het gevoerde beheer deugdelijk
weer te geven. Dit houdt in dat de informatie betrouwbaar, aanvaardbaar en
toereikend moet zijn, zodat de Staten-Generaal als gebruiker van de informatie
een oordeel over de uitkomsten kan vormen.Europese aanbestedingsrichtlijnenRichtlijnen voor het openstellen van overheidsopdrachten voor leveranciers
uit alle Europese lidstaten gebaseerd op de beginselen: non-discriminatie,
transparant proces en objectieve selectie- en gunningscriteria.Financieel beheerHet geheel van beslissingen, handelingen en regels die zijn bedoeld voor
de sturing en beheersing van, alsmede de verantwoording over, de financiële
transacties en de saldi waarvoor de minister (mede)verantwoordelijkheid draagt.
Deze begripsomschrijving is gebaseerd op de Comptabiliteitswet (CW 2001).Financieel Jaarverslag en saldibalans van het RijkDeze vormen samen de jaarlijkse financiële verantwoording van het
Rijk. Het jaarverslag bevat de rekening van uitgaven en ontvangsten van het
Rijk. De saldibalans van het Rijk sluit op deze rekening aan. Beide worden
opgesteld door de minister van Financiën.FoutenFouten zijn afwijkingen van de criteria rechtmatigheid en deugdelijke
weergave. Rechtmatigheidsfouten en deugdelijke weergave fouten worden beide
onderscheiden in onjuistheden en onvolledigheden.Jaarverslag (departementaal)Het departementale jaarverslag bestaat uit het beleidsverslag en de jaarrekening.
Hiermee legt de minister verantwoording af over het gevoerde beleid en de
bedrijfsvoering van het ministerie.M&O-beleidHet geheel van maatregelen genomen door ministers om misbruik en oneigenlijk
gebruik van (subsidie)regelingen zoveel mogelijk te beperken.MaterieelbeheerDe zorg voor niet-geldelijke zaken vanaf het moment van ontvangst tot
aan het moment van afstoting. Deze definitie is gebaseerd op het besluit Materieelbeheer
1996.OnvolkomenheidOverschrijding van de kwalitatieve tolerantiegrens van de Algemene Rekenkamer.Onzeker (onzekerheden)Oordeel dat de Algemene Rekenkamer in bepaalde gevallen geeft over het
financieel beheer van een ministerie. Het oordeel onzeker wordt gegeven wanneer
de Algemene Rekenkamer door onvolkomenheden in het financieel beheer niet
kan vaststellen of de betreffende bedragen al dan niet rechtmatig of al dan
niet deugdelijk weergegeven zijn.OverdrachtsuitgavenSubsidies en specifieke uitkeringen.Potentieel bezwaargevalOnvolkomenheden in het financieel beheer of in de financiële verantwoording
van een ministerie die de kwalitatieve of kwantitatieve tolerantiegrenzen
van de Algemene Rekenkamer overschrijden.PrestatiegegevensOnder prestatiegegevens kunnen zowel effect(indicator)en als informatie
over de prestaties van de overheid worden verstaan.RechtmatigheidNorm waaraan de financiële verantwoordingen van de ministeries en
van het Rijk moeten voldoen, inhoudende dat: (a) de verantwoordingen zijn
opgesteld overeenkomstig de wijze waarop dat in wettelijke regelingen is voorgeschreven,
en (b) de in de verantwoordingen opgenomen bedragen bij de verplichtingen,
uitgaven en ontvangsten tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begrotingswetten
en andere wettelijke regelingen.Rechtspersoon met een wettelijke taak (RWT)Instelling die een bij of krachtens de wet geregelde taak uitoefent en
daartoe geheel of gedeeltelijk wordt bekostigd uit de opbrengst van bij of
krachtens de wet ingestelde heffingen.ReviewDe beoordeling van de controle die is uitgevoerd door de departementale
accountantsdienst/auditdienst (DAD). Deze review dient om vast stellen of
de DAD-controle zodanig is uitgevoerd dat de Algemene Rekenkamer gebruik kan
maken van de resultaten ervan. 
 
 Naar boven

 

Directe linkKopieer de link naar uw clipboard 

https://zoek.officielebekendmakingen.nl/kst-30100-III-2.html

Sluit modaal

 

Disclaimer
De hier aangeboden pdf-bestanden van het Staatsblad, Staatscourant, Tractatenblad, provinciaal blad, gemeenteblad, waterschapsblad en blad gemeenschappelijke regeling vormen de formele bekendmakingen in de zin van de Bekendmakingswet en de Rijkswet goedkeuring en bekendmaking verdragen voor zover ze na 1 juli 2009 zijn uitgegeven. Voor pdf-publicaties van vóór deze datum geldt dat alleen de in papieren vorm uitgegeven bladen formele status hebben; de hier aangeboden elektronische versies daarvan worden bij wijze van service aangeboden.

 

Over deze website
Contact
English
Help
Zoeken

Informatie hergebruiken
Privacy en cookies
Toegankelijkheid
Sitemap
Kwetsbaarheid melden

Open data
Linked Data Overheid
PUC Open Data

MijnOverheid.nl
Rijksoverheid.nl
Ondernemersplein.nl
Werkenbijdeoverheid.nl