Memorie van toelichting
Staten-Generaal — Kamerstuk Overig
Datum: 2015-06-09 00:00:00.000000
Rechtsgebied: Wetgeving


Vergaderjaar 2014-2015
 Tweede Kamer der Staten-Generaal
 2
 Kamerstukken
 
 
 
 34 210
 IX
 
 Wijziging van de begrotingsstaten van het Ministerie van Financiën (IXB) en de begrotingsstaat van Nationale Schuld (IXA) voor het jaar 2015 (wijziging samenhangende met de Voorjaarsnota)
 
 
 Nr. 2
 MEMORIE VAN TOELICHTING
 
 
 
 
 A.
 ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING BIJ HET WETSVOORSTEL
 
 Wetsartikel 1
 De begrotingsstaten die onderdeel zijn van de Rijksbegroting, worden op grond van artikel 1, derde lid, van de Comptabiliteitswet 2001 elk afzonderlijk bij de wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar 2015 wijzigingen aan te brengen in de begrotingsstaten van het Ministerie van Financiën (IXB) en de Nationale Schuld (IXA).
 De in de begrotingsstaten opgenomen begrotingsartikelen worden in onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht (de zgn. begrotingstoelichting).
 
 
 
 
 De Minister van Financiën,
 
 J.R.V.A.
 Dijsselbloem
 
 
 
 
 
 
 
 
 B.
 BEGROTINGSTOELICHTING
 
 
 
 1.
 Leeswijzer
 
 De voorliggende suppletoire begroting bevat de voorgestelde wijzigingen ten opzichte van de begroting 2015 van het Ministerie van Financiën. In paragraaf 2.1 is een overzicht opgenomen van de belangrijkste mutaties (mutaties groter of gelijk aan € 10 mln. voor artikel 1 t/m 10). Ook worden de belangrijkste mutaties inzake schuldfinanciering en kasbeheer voor artikel 11 en 12 toegelicht. Paragraaf 2.2 bevat per beleidsartikel een tabel budgettaire gevolgen van beleid. Na de tabel budgettaire gevolgen van beleid wordt een toelichting op de cijfers uit de kolom «mutaties 1e suppletoire begroting» gegeven. Hierbij worden tenminste de mutaties groter of gelijk aan € 2,5 mln. of 5% van de ontwerpbegrotingstand toegelicht. De mutaties kunnen zowel beleidsmatig als technisch (bijvoorbeeld overboekingen en ramingsbijstellingen) van aard zijn. Conform de Rijksbegrotingsvoorschriften behoeven de technische mutaties niet te worden toegelicht. Mutaties in de apparaatsuitgaven worden, voor zover deze betrekking hebben op overheveling van formatieplaatsen binnen de begroting of op overheveling tussen Financiën en andere departementen, niet nader toegelicht. De toelichting op de mutatie van de belastingontvangsten is in de Voorjaarsnota opgenomen.
 
 
 
 2.
 Het beleid
 
 
 
 2.1.1.
 Overzicht belangrijkste suppletoire uitgaven- en ontvangstenmutaties
 
 De belangrijkste mutaties (uitgaven en ontvangsten groter of gelijk aan € 10 mln.) worden in onderstaande tabellen weergegeven en onder de tabel toegelicht. Voor een uitgebreidere toelichting wordt verwezen naar de toelichting bij het betreffende artikel.
 
 Tabel: overzicht belangrijkste suppletoire uitgavenmutaties (x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Art. nr.
 
 
 Uitgaven 2015
 
 
 
 
 
 
 
 Stand oorspronkelijke vastgestelde begroting 2015
 
 
 
 
 6.922.713
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Belangrijkste suppletoire mutaties:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 1) Belasting- en invorderingsrente
 
 
 1
 
 
 – 106.000
 
 
 
 
 2) Apparaatsmutaties belastingdienst
 
 
 1
 
 
 188.138
 
 
 
 
 3) Onvoorzien
 
 
 10
 
 
 – 36.327
 
 
 
 
 Overige uitgaven (saldo)
 
 
 
 15.723
 
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting 2015
 
 
 
 
 6.984.247
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 1.
 De raming van zowel de ontvangsten als de uitgaven wordt (budgettair neutraal) structureel bijgesteld. Een nadere toelichting is opgenomen bij hoofdstuk 2.2.
 
 
 2.
 De hogere apparaatuitgaven bij de Belastingdienst betreft een saldopost van meerdere mutaties. Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar de toelichting zoals opgenomen bij de tabel budgettaire gevolgen van beleid in hoofdstuk 2.2.
 
 
 3.
 Dit betreft een uitkering van een reservering ad – € 50 mln. voor inzet bij vooral de belastingdienst en de loon- en prijsbijstelling van € 13,7 mln.
 
 
 
 Tabel: overzicht belangrijkste suppletoire ontvangstenmutaties (x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Art. nr
 
 
 Ontvangsten 2015
 
 
 
 
 
 
 
 Stand oorspronkelijke vastgestelde begroting 2015
 
 
 
 
 121.575.790
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Belangrijkste suppletoire mutaties:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 1) Belastingontvangsten
 
 
 1
 
 
 732.077
 
 
 
 
 2) Belasting- en invorderingsrente
 
 
 1
 
 
 – 106.000
 
 
 
 
 3) Kosten doorbelasting vervolging
 
 
 1
 
 
 10.000
 
 
 
 
 4) Ontvangsten boetes en schikkingen
 
 
 1
 
 
 20.000
 
 
 
 
 5) Dividend staatsdeelnemingen
 
 
 3
 
 
 370.000
 
 
 
 
 6) Winstafdracht DNB
 
 
 3
 
 
 39.008
 
 
 
 
 7) Aflossing kapitaalversterkingen
 
 
 3
 
 
 – 683.333
 
 
 
 
 8) Couponbetaling en/of boetebetaling kapitaal-versterking
 
 
 3
 
 
 – 341.667
 
 
 
 
 9) Schaderestituties EKV
 
 
 5
 
 
 90.000
 
 
 
 
 10) Apparaatontvangsten
 
 
 8
 
 
 16.519
 
 
 
 
 Overige ontvangsten (saldo)
 
 
 
 16.558
 
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting 2015
 
 
 
 
 121.738.952
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 1.
 In de Voorjaarsnota 2015 wordt de mutatie op de belastingontvangsten toegelicht.
 
 
 2.
 De raming van zowel de ontvangsten als de uitgaven wordt (budgettair neutraal) structureel bijgesteld. Een nadere toelichting is opgenomen bij hoofdstuk 2.2.
 
 
 3.
 Door meevallende realisatiecijfers over 2014 is de reeks van de ontvangsten vervolgingskosten bijgesteld.
 
 
 4.
 Door meevallende realisatiecijfers over 2014 is de reeks van de ontvangsten boetes en schikkingen bijgesteld.
 
 
 5.
 De dividenden van staatsdeelnemingen zijn hoger dan verwacht.
 
 
 6.
 De winstafdracht DNB valt hoger uit door een toename van de vermogenswinsten.
 
 
 7.
 De Staat heeft de laatste aflossing van ING in 2014 vervroegd ontvangen.De terugbetaling was voor 2015 geraamd, derhalve wordt dit nu gecorrigeerd.
 
 
 8.
 Zie punt 7.
 
 
 9.
 De recuperatieramingen worden met € 90 mln. naar boven bijgesteld. Dit vooral als gevolg van het schuldenakkoord tussen Argentinië en de Club van Parijs.
 
 
 10.
 De toename komt vooral door verhuuropbrengsten van werkplekken aan derden, ontvangsten voor werkzaamheden ADR en afroming van het eigen vermogen van Domeinen Roerende Zaken.
 
 
 
 
 
 2.1.2
 Overzicht belangrijkste mutaties schuldfinanciering en kasbeheer
 
 In onderstaande tabel worden de belangrijkste mutaties in kosten voor schuldfinanciering en kasbeheer weergegeven. De mutaties in deze posten zijn ook opgenomen in de tabellen in paragraaf 2.3. In die tabellen worden ook de overige mutaties gepresenteerd. Hieronder vallen de aflossingen en uitgiften van de staatsschuld en mutaties in de schuldverhouding van de Staat met de deelnemers aan het schatkistbankieren.
 
 Overzicht belangrijkste mutaties schuldfinanciering en kasbeheer (x € 1 mln.)
 
 
 
 
 
 
 
 2015
 
 
 
 
 
 
 Mutaties netto rentelasten (EMU saldo relevant)
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting 2015 
 
 
 
 
 7.086
 
 
 
 
 
 1. Bijstelling financieringsbehoefte
 
 
 3
 
 
 
 
 2. Bijstelling rekenrente
 
 
 – 355
 
 
 
 
 3. Effect schulduitgifte
 
 
 – 324
 
 
 
 
 4. Bijstelling rente interne schuldverhoudingen
 
 
 6
 
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting 2015 (alleen EMU saldo relevante rentelasten en -baten)
 
 
 
 
 6.416
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Overige mutaties (niet EMU saldo relevant)
 
 
 
 
 
 5. Ontvangsten rentederivaten
 
 
 1.542
 
 
 
 
 
 Stand 1e Suppletoire begroting 2015 (EMU saldo relevante rentelaten en -baten én kasstromen a.g.v. derivaten)
 
 
 
 
 4.874
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 1.
 De raming van het kastekort voor 2015 is naar beneden bijgesteld, waardoor in 2015 minder geld geleend hoeft te worden op de geldmarkt dan eerder geraamd. Omdat momenteel met een licht negatieve rente wordt gerekend voor korte leningen leidt een daling van het tekort tot minder renteontvangsten. De rentekosten in bovenstaande tabel geven het saldo van de rente-uitgaven en renteontvangsten weer. Minder ontvangsten betekent daarom per saldo hogere rentelasten.
 
 
 2.
 De korte en lange rekenrentes zijn bij de CEP (CPB) neerwaarts bijgesteld waardoor ook de geraamde rentelasten dalen.
 
 
 3.
 Nieuwe schulduitgiften zijn gemiddeld gefinancierd tegen een rentetarief dat lager was dan de rekenrente. Dit leidt tot een meevaller voor de rentelasten.
 
 
 4.
 De netto rentelasten vanwege interne schuldverhoudingen zijn licht gestegen. Per saldo ontvangt de Staat rente van de deelnemers aan schatkistbankieren. Doordat de rekenrente neerwaarts is bijgesteld worden de rentebaten ook lager.
 
 
 5.
 Door de huidige lage rentestanden kent een aantal rentederivaten een hoge marktwaarde. Voortijdige beëindiging van rentederivaten heeft geleid tot een kasontvangst van € 1,6 mrd. Het betreft de contant gemaakte waarde van de rentebaten die anders in de komende jaren zouden zijn ontvangen. Deze baten zijn nu in één keer ontvangen. De toekomstige baten op de rentederivaten zullen als gevolg hiervan wel iets dalen (in 2015 met € 0,1 mrd.) waardoor de raming van de ontvangsten per saldo € 1,5 mrd. hoger is. Met deze voortijdige beëindiging is de gemiddelde looptijd van de schuld verlengd. De baten en lasten als gevolg van rentederivaten zijn niet relevant voor de bepaling van het EMU saldo. Ze tellen wel mee bij de bepaling van de EMU schuld.
 
 
 
 
 
 
 2.2
 De beleidsartikelen (Financiën)
 
 Dit hoofdstuk bevat de budgettaire tabellen van beleid per artikel van begroting IX. In principe worden de mutaties groter of gelijk aan € 2,5 mln. of 5% van de ontwerpbegrotingstand toegelicht. De leeswijzer geeft nader aan welke mutaties wel en niet toegelicht worden, derhalve wordt naar de leeswijzer verwezen.
 Artikel 1 Belastingen
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 1 Belastingen
 
 Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 mutaties begroting (2)
 
 
 Stand vastgestelde begroting (3)
 
 
 mutaties 1ste suppletoire begroting (4)
 
 
 Stand 1ste suppletoire begroting (5=3+4)
 
 
 Mutaties 2016
 
 
 Mutaties 2017
 
 
 Mutaties 2018
 
 
 Mutaties 2019
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 3.222.131
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 3.222.131
 
 
 
 
 75.138
 
 
 
 
 3.297.269
 
 
 
 
 – 79.985
 
 
 
 
 – 140.710
 
 
 
 
 – 161.473
 
 
 
 
 – 201.119
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven (1) + (2)
 
 
 
 
 3.222.131
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 3.222.131
 
 
 
 
 75.138
 
 
 
 
 3.297.269
 
 
 
 
 – 79.985
 
 
 
 
 – 140.710
 
 
 
 
 – 161.473
 
 
 
 
 – 201.119
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (1) Programma-uitgaven
 
 
 
 
 392.664
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 392.664
 
 
 
 
 – 113.000
 
 
 
 
 279.664
 
 
 
 
 – 158.000
 
 
 
 
 – 185.000
 
 
 
 
 – 205.000
 
 
 
 
 – 241.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 386.750
 
 
 
 
 
 386.750
 
 
 
 
 – 113.000
 
 
 
 
 273.750
 
 
 
 
 – 158.000
 
 
 
 
 – 185.000
 
 
 
 
 – 205.000
 
 
 
 
 – 241.000
 
 
 
 
 
 Belasting- en invorderingsrente
 
 
 379.750
 
 
 
 379.750
 
 
 – 106.000
 
 
 273.750
 
 
 – 151.000
 
 
 – 180.000
 
 
 – 200.000
 
 
 – 236.000
 
 
 
 
 Rentevergoeding depotstelsel
 
 
 7.000
 
 
 
 7.000
 
 
 – 7.000
 
 
 0
 
 
 – 7.000
 
 
 – 5.000
 
 
 – 5.000
 
 
 – 5.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 5.914
 
 
 
 
 
 5.914
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 5.914
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Proceskosten
 
 
 3.536
 
 
 
 3.536
 
 
 0
 
 
 3.536
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Overige programma-uitgaven
 
 
 2.378
 
 
 
 2.378
 
 
 0
 
 
 2.378
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (2) Apparaatsuitgaven
 
 
 
 
 2.829.467
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.829.467
 
 
 
 
 188.138
 
 
 
 
 3.017.605
 
 
 
 
 78.015
 
 
 
 
 44.290
 
 
 
 
 43.527
 
 
 
 
 39.881
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personele uitgaven
 
 
 
 
 2.102.492
 
 
 
 
 
 2.102.492
 
 
 
 
 73.467
 
 
 
 
 2.175.959
 
 
 
 
 47.606
 
 
 
 
 33.834
 
 
 
 
 36.671
 
 
 
 
 35.421
 
 
 
 
 
 waarvan: Eigen personeel
 
 
 1.961.505
 
 
 
 1.961.505
 
 
 32.365
 
 
 1.993.870
 
 
 27.456
 
 
 16.634
 
 
 15.221
 
 
 15.221
 
 
 
 
 waarvan: Inhuur externen
 
 
 140.987
 
 
 
 140.987
 
 
 41.102
 
 
 182.089
 
 
 20.150
 
 
 17.200
 
 
 21.450
 
 
 20.200
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materiële uitgaven
 
 
 
 
 726.975
 
 
 
 
 
 726.975
 
 
 
 
 114.671
 
 
 
 
 841.646
 
 
 
 
 30.409
 
 
 
 
 10.456
 
 
 
 
 6.856
 
 
 
 
 4.460
 
 
 
 
 
 waarvan: ICT
 
 
 212.880
 
 
 
 212.880
 
 
 19.327
 
 
 232.207
 
 
 26.161
 
 
 21.859
 
 
 18.091
 
 
 14.708
 
 
 
 
 waarvan: Bijdrage SSO's
 
 
 208.640
 
 
 
 208.640
 
 
 0
 
 
 208.640
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 waarvan: Overige
 
 
 305.455
 
 
 
 305.455
 
 
 95.344
 
 
 400.799
 
 
 4.248
 
 
 – 11.403
 
 
 – 11.235
 
 
 – 10.248
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten (3) + (4)
 
 
 
 
 115.547.130
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 115.547.130
 
 
 
 
 655.120
 
 
 
 
 116.202.250
 
 
 
 
 – 114.807
 
 
 
 
 – 137.757
 
 
 
 
 – 158.307
 
 
 
 
 – 194.457
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (3) Programma-ontvangsten
 
 
 
 
 115.521.508
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 115.521.508
 
 
 
 
 656.077
 
 
 
 
 116.177.585
 
 
 
 
 – 121.000
 
 
 
 
 – 150.000
 
 
 
 
 – 170.000
 
 
 
 
 – 206.000
 
 
 
 
 
 Waarvan:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Belastingontvangsten
 
 
 114.549.910
 
 
 
 114.549.910
 
 
 732.077
 
 
 115.281.987
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 546.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 546.000
 
 
 
 
 – 106.000
 
 
 
 
 440.000
 
 
 
 
 – 151.000
 
 
 
 
 – 180.000
 
 
 
 
 – 200.000
 
 
 
 
 – 236.000
 
 
 
 
 
 Belasting- en invorderingsrente
 
 
 546.000
 
 
 
 546.000
 
 
 – 106.000
 
 
 440.000
 
 
 – 151.000
 
 
 – 180.000
 
 
 – 200.000
 
 
 – 236.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Boetes en schikkingen
 
 
 
 
 218.322
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 218.322
 
 
 
 
 20.000
 
 
 
 
 238.322
 
 
 
 
 20.000
 
 
 
 
 20.000
 
 
 
 
 20.000
 
 
 
 
 20.000
 
 
 
 
 
 Ontvangsten boetes en schikkingen
 
 
 218.322
 
 
 
 218.322
 
 
 20.000
 
 
 238.322
 
 
 20.000
 
 
 20.000
 
 
 20.000
 
 
 20.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 207.276
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 207.276
 
 
 
 
 10.000
 
 
 
 
 217.276
 
 
 
 
 10.000
 
 
 
 
 10.000
 
 
 
 
 10.000
 
 
 
 
 10.000
 
 
 
 
 
 Kosten vervolging
 
 
 207.276
 
 
 
 207.276
 
 
 10.000
 
 
 217.276
 
 
 10.000
 
 
 10.000
 
 
 10.000
 
 
 10.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (4) Apparaatsontvangsten
 
 
 
 
 25.622
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 25.622
 
 
 
 
 – 957
 
 
 
 
 24.665
 
 
 
 
 6.193
 
 
 
 
 12.243
 
 
 
 
 11.693
 
 
 
 
 11.543
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen, uitgaven
 Belasting- en invorderingsrente (– € 106,0 mln.)
 De raming van zowel de ontvangsten als de uitgaven wordt (budgettair neutraal) structureel bijgesteld. De reden van de mutatie is dat in de oorspronkelijke raming van het budgettaire effect van de introductie van de belastingrente nog onvoldoende duidelijk was wat de verdeling over ontvangsten en uitgaven was. Inmiddels is deze verdeling duidelijk geworden.
 Rentevergoeding depotstelsel (– € 7,0 mln.)
 Zoals gemeld in de 15de halfjaarsrapportage, zal de transitie van G-rekeningen naar het depotstelsel niet plaatsvinden. De in de begroting opgenomen reeks voor de rentevergoeding depotstelsel komt daarmee te vervallen.
 Apparaatuitgaven (+ € 188,1 mln.)
 
 De mutatie in de apparaatuitgaven betreft een saldopost van onder andere:
 
 
 –
 Extra uitvoeringskosten van fiscale wet- en regelgeving (+ € 31,8 mln.);
 
 
 –
 Extra uitgaven om systemen en processen robuuster te maken (+ € 35,0 mln.);
 
 
 –
 Ten behoeve van de bereikbaarheid van de Belastingtelefoon zijn aanvullende middelen benodigd. Ook zijn extra middelen nodig om alternatieve kanalen van communicatie te faciliteren, zodat meerjarig het aantal inkomende gesprekken zal dalen (+ € 9,5 mln.);
 
 
 –
 De taakstellingen vanuit Rutte I (en voorgaande kabinetten) en Rutte II – oplopend tot ruim € 540 miljoen vanaf 2018 – worden langs twee sporen ingevuld. Enerzijds langs het spoor efficiency/versobering en anderzijds langs het spoor fiscale vereenvoudiging. De fiscale vereenvoudiging is nog onvoldoende tot stand gekomen, waardoor de taakstelling niet gerealiseerd kan worden (+ € 65,7 mln.);
 
 
 –
 De positieve resultaatsontwikkeling bij het Rijksvastgoedbedrijf leidt tot een structureel lagere gebruikersvergoeding voor het Ministerie van Financiën (– € 24,9 mln. in 2015);
 
 
 –
 De UCC (Union Customs Code) is een herziening en modernisering van de Europese douanewetgeving. De doelstellingen van de UCC zijn het vereenvoudigen van douaneprocedures en -wetgeving, het faciliteren van het bedrijfsleven en het verminderen van administratieve lasten. Hiervoor worden extra structurele uitvoeringskosten gemaakt (+ € 2,2 mln.);
 
 
 –
 De Douane is – in opdracht van het Ministerie van Buitenlandse Zaken – verantwoordelijk voor de handhaving op sanctiemaatregelen tegen Rusland, welke afgelopen jaar zijn opgelegd. Met de ontvangen middelen van het Ministerie van Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking is de Douane in staat invulling aan deze taak te geven. (+ € 11,0 mln.);
 
 
 –
 Hogere uitgaven in verband met de maatregelen voor de uitstel van betaling voor mensen die in 2015 inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen over 2014 moeten bijbetalen als gevolg van het niet tijdig kunnen verwerken in de systemen van de afbouw van de inkomensafhankelijke heffingskortingen, zoals opgenomen in Kamerstukken II, 2014–15 31 066 nr 223 (+ € 8,7 mln.);
 
 
 –
 In lijn met de uitwerking van de Brede Agenda Belastingdienst en de daar uit voortkomende Investeringsagenda worden er extra middelen ter beschikking gesteld voor een eerste business case Dynamisch Monitoren. De Tweede Kamer wordt hier nader over geïnformeerd middels een separate brief van de Staatssecretaris van Financiën. (+ € 38,0 mln.);
 
 
 –
 Interdepartementale overboekingen en technische mutaties (per saldo + € 0,3 mln.).
 
 
 
 Ontvangsten
 
 Belastingontvangsten (+ € 0,7 mln.)
 In de Voorjaarsnota 2015 worden de mutaties van de belastingontvangsten toegelicht. De aansluiting met de bedragen in de begrotingstoelichting (artikel 1 Belastingen, tabel budgettaire gevolgen van beleid) ziet er als volgt uit:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Aansluittabel art. 1, bedragen x € 1.000
 
 
 Stand vastgestelde begroting 2015
 
 
 Mutaties 1ste suppletoire begroting
 
 
 Stand 1ste suppletoire begroting
 
 
 
 
 – 1
 
 
 – 2
 
 
 (3)=(1+2)
 
 
 
 
 
 
 Totaal belastingontvangsten
 
 
 145.707.872
 
 
 168.484
 
 
 145.876.356
 
 
 
 
 – /- Afdracht Gemeentefonds
 
 
 27.272.721
 
 
 – 616.240
 
 
 26.656.481
 
 
 
 
 – /- Afdracht Provinciefonds
 
 
 952.181
 
 
 50.945
 
 
 1003126
 
 
 
 
 – /- Afdracht BTW-Compensatiefonds
 
 
 2.901.122
 
 
 0
 
 
 2.901.122
 
 
 
 
 – /- Afdracht BES-fonds
 
 
 31.938
 
 
 1.702
 
 
 33.640
 
 
 
 
 
 Belastingontvangsten IX
 
 
 
 
 114.549.910
 
 
 
 732.077
 
 
 
 115.281.987
 
 
 
 
 
 
 Belasting- en invorderingsrente (– € 106,0 mln.)
 Zie toelichting bij uitgaven.
 Boetes en schikkingen (+ € 20,0 mln.)
 Op basis van de meevallende realisaties 2014 wordt de reeks van de ontvangen boetes en schikkingen met € 20 mln. verhoogd.
 Kosten vervolging (+ € 10,0 mln.)
 Op basis van de meevallende realisaties 2014 wordt de reeks van de ontvangen vervolgingskosten met € 10 mln. verhoogd. Tegenover deze ontvangsten staan uitgaven van € 10 mln. die worden toegevoegd aan het apparaatbudget.
 
 Artikel 2 Financiële Markten
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 2 Financiele Markten
 
 Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 mutaties begroting (2)
 
 
 Stand vastgestelde begroting (3)
 
 
 mutaties 1ste suppletoire begroting (4)
 
 
 Stand 1ste suppletoire begroting (5=3+4)
 
 
 Mutaties 2016
 
 
 Mutaties 2017
 
 
 Mutaties 2018
 
 
 Mutaties 2019
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 21.500
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 21.500
 
 
 
 
 – 4.250.292
 
 
 
 
 – 4.228.792
 
 
 
 
 1.773
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Waarvan afboeking garantie WAKO
 
 
 
 
 
 
 – 4.254.099
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 21.500
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 21.500
 
 
 
 
 3.807
 
 
 
 
 25.307
 
 
 
 
 1.773
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 60%
 
 
 
 
 
 60%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Subsidies 
 
 
 
 
 4.642
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 4.642
 
 
 
 
 2.113
 
 
 
 
 6.755
 
 
 
 
 639
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Geldmuseum
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 CDFD
 
 
 4.642
 
 
 
 4.642
 
 
 2.113
 
 
 6.755
 
 
 639
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 13.775
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 13.775
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 13.775
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Rechtspraak Financiële Markten
 
 
 1.250
 
 
 
 1.250
 
 
 0
 
 
 1.250
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Muntcirculatie
 
 
 12.385
 
 
 
 12.385
 
 
 0
 
 
 12.385
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Overig
 
 
 140
 
 
 
 140
 
 
 0
 
 
 140
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 270
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 270
 
 
 
 
 1.694
 
 
 
 
 1.964
 
 
 
 
 1.134
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Wijzer in geldzaken
 
 
 270
 
 
 
 270
 
 
 1.694
 
 
 1.964
 
 
 1.134
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO’s en RWT’s
 
 
 
 
 2.413
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.413
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.413
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Bijdrage toezicht AFM
 
 
 400
 
 
 
 400
 
 
 0
 
 
 400
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Bijdrage toezicht DNB
 
 
 2.013
 
 
 
 2.013
 
 
 0
 
 
 2.013
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter)nationale organisaties
 
 
 
 
 400
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 400
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 400
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Caribean Financial Action Taskforce
 
 
 20
 
 
 
 20
 
 
 0
 
 
 20
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 IASB
 
 
 380
 
 
 
 380
 
 
 0
 
 
 380
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 12.515
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 12.515
 
 
 
 
 5.488
 
 
 
 
 18.003
 
 
 
 
 – 367
 
 
 
 
 – 200
 
 
 
 
 – 200
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 feeopbrengsten gar. banc. leningen
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 ontvangsten Ijsland
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 5.184
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 5.184
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 5.184
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 ontvangsten muntwezen
 
 
 5.184
 
 
 
 5.184
 
 
 0
 
 
 5.184
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Overig
 
 
 
 
 7.331
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 7.331
 
 
 
 
 5.488
 
 
 
 
 12.819
 
 
 
 
 – 367
 
 
 
 
 – 200
 
 
 
 
 – 200
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen
 WAKO (– € 4,2 mrd.)
 Op 1 januari 2015 is een wijziging van de Wet Aansprakelijkheid Kernongevallen in werking getreden waarmee de garantie van de Staat wordt ingeperkt. Middels deze wetswijziging wordt de garantie voor kerninstallaties, waarbij een ongeval beperkte gevolgen heeft, teruggebracht tot het verdragsminimum van € 1,5 mrd. Voor Borssele blijft de garantie staan op € 2,3 mrd. Daarnaast is de kerninstallatie van Dodewaard sinds kort uitgesloten (1 maart 2015) van de WAKO en vervalt hierdoor de € 1,5 mrd. garantie die nu nog op de begroting staat. Het totaal aan garanties voor de WAKO komt daarmee op € 9,8 mrd.
 Uitgaven
 CDFD (College Deskundigheid Financiële Dienstverlening) (+ € 2,1 mln.)
 Per 1-1-2014 heeft het Ministerie van Financiën een Centrale Examenbank (CE) waarmee erkende exameninstituten examens over de Wet financieel toezicht (hierna wft) voor financieel adviseurs kunnen afnemen. De extra uitgaven bestaan uit variabele kosten die vooral worden veroorzaakt door de toename in het aantal examens in 2015. In 2015 worden er naar verwachting circa 200.000 (her)examens afgenomen.
 Wijzer in Geldzaken (+ € 1,7 mln.)
 De verhoging van de begroting voor Wijzer in geldzaken komt vooral voort uit het feit dat de financiële sector – via de koepels van banken, verzekeraars en pensioenfondsen – bijdraagt aan het platform. In 2015 en 2016 zal de sector € 1,3 mln. bijdragen aan Wijzer in Geldzaken.
 Ontvangsten
 Overig (+ € 5,5 mln.)
 De overige ontvangsten zijn opwaarts bijgesteld door een technische mutaties (desaldering) voor Wijzer en Geldzaken (+ € 1,3 mln.) en de ontvangsten van de centrale examenbank (+ € 4,6 mln.). In 2015 zullen naar verwachting 200.000 examens worden afgenomen, dit leidt tot een eenmalige meevaller in 2015. Tevens wordt er minder premie ontvangen voor de garantie terrorismepool (– € 0,2 mln.), omdat het risico is afgenomen.
 Artikel 3 Financierings-activiteiten publieke sector
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 3 Financierings-activiteiten publiek private sector
 
 Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 mutaties begroting (2)
 
 
 Stand vastgestelde begroting (3)
 
 
 mutaties 1ste suppletoire begroting (4)
 
 
 Stand 1ste suppletoire begroting (5=3+4)
 
 
 Mutaties 2016
 
 
 Mutaties 2017
 
 
 Mutaties 2018
 
 
 Mutaties 2019
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 19.314
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 19.314
 
 
 
 
 9.584
 
 
 
 
 28.898
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 19.314
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 19.314
 
 
 
 
 9.584
 
 
 
 
 28.898
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 97%
 
 
 
 
 
 97%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan RWT
 
 
 
 
 10.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 10.000
 
 
 
 
 7.920
 
 
 
 
 17.920
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 NLFI
 
 
 10.000
 
 
 
 10.000
 
 
 7.920
 
 
 17.920
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garantie
 
 
 
 
 4.900
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 4.900
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 4.900
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Overig
 
 
 100
 
 
 
 100
 
 
 0
 
 
 100
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Dotatie begrotingsreserve TenneT
 
 
 4.800
 
 
 
 4.800
 
 
 0
 
 
 4.800
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 4.414
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 4.414
 
 
 
 
 1.664
 
 
 
 
 6.078
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen
 
 
 4.414
 
 
 
 4.414
 
 
 1.664
 
 
 6.078
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 2.929.491
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.929.491
 
 
 
 
 – 604.630
 
 
 
 
 2.324.861
 
 
 
 
 50.845
 
 
 
 
 22.845
 
 
 
 
 9.855
 
 
 
 
 43.586
 
 
 
 
 
 
 Vermogensonttrekking
 
 
 
 
 1.884.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.884.000
 
 
 
 
 409.008
 
 
 
 
 2.293.008
 
 
 
 
 43.045
 
 
 
 
 16.545
 
 
 
 
 5.055
 
 
 
 
 40.286
 
 
 
 
 
 Dividend staatsdeelnemingen
 
 
 1.020.000
 
 
 
 1.020.000
 
 
 370.000
 
 
 1.390.000
 
 
 15.000
 
 
 25.000
 
 
 30.000
 
 
 15.000
 
 
 
 
 Winstafdracht DNB
 
 
 864.000
 
 
 
 864.000
 
 
 39.008
 
 
 903.008
 
 
 28.045
 
 
 – 8.455
 
 
 – 24.945
 
 
 25.286
 
 
 
 
 
 Waarvan Griekse inkomsten SMP
 
 
 
 
 104.000
 
 
 
 
 
 104.000
 
 
 
 
 – 6.000
 
 
 
 
 98.000 
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 waarvan Griekse inkomsten ANFA
 
 
 
 
 44.000
 
 
 
 
 
 44.000
 
 
 
 
 8.000
 
 
 
 
 52.000 
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan RWT
 
 
 
 
 9.250
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 9.250
 
 
 
 
 7.013
 
 
 
 
 16.263
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 NLFI
 
 
 9.250
 
 
 
 9.250
 
 
 7.013
 
 
 16.263
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 1.025.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.025.000
 
 
 
 
 – 1.025.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Aflossing kapitaalversterkingen ING, Aegon en SNS Reaal
 
 
 683.333
 
 
 
 683.333
 
 
 – 683.333
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Couponbetaling en/of boetebetaling kapitaal-versterking ING, Aegon en SNS Reaal
 
 
 341.667
 
 
 
 341.667
 
 
 – 341.667
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garantie
 
 
 
 
 11.241
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 11.241
 
 
 
 
 3.774
 
 
 
 
 15.015
 
 
 
 
 7.800
 
 
 
 
 6.300
 
 
 
 
 4.800
 
 
 
 
 3.300
 
 
 
 
 
 Premie-ontvangsten garantie Tennet
 
 
 4.800
 
 
 
 4.800
 
 
 0
 
 
 4.800
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Garantiefee Propertize
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 9.300
 
 
 9.300
 
 
 7.800
 
 
 6.300
 
 
 4.800
 
 
 3.300
 
 
 
 
 Garantie overig
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 915
 
 
 915
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Premie-inkomsten counter indemnity
 
 
 6.441
 
 
 
 6.441
 
 
 – 6.441
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 575
 
 
 
 
 575
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Terug te vorderen uitvoeringskosten staatsdeelnemingen
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 575
 
 
 575
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Uitgaven NLFI (+ € 7,9 mln.)
 De begroting van NL Financial Investments (NLFI) is naar boven bijgesteld, vanwege de mogelijke verkooptrajecten van ABN AMRO, ASR en SNS Bank waaraan advieskosten zijn verbonden. De ontvangsten met betrekking tot NLFI stijgen met € 7,0 mln., doordat de kosten voor het grootste deel aan de financiële instellingen worden doorbelast. Doordat de kosten en inkomsten ongeveer navenant stijgen blijft naar verwachting het door de Staat te betalen bedrag per saldo ongeveer gelijk.
 Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen (+ € 1,7 mln.)
 Als gevolg van de ontwikkelingen rondom URENCO en de daarmee samenhangende (advies)kosten wordt verwacht dat de uitvoeringskosten staatdeelnemingen hoger uitvallen.
 Ontvangsten
 Dividend staatsdeelnemingen (+ € 370,0 mln.)
 De dividenden van staatsdeelnemingen vallen mee. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere dan verwachte dividenduitkeringen van Gasunie, Tennet en NS.
 Winstafdracht DNB (+ € 39,0 mln.)
 De winstafdracht DNB voor 2015 (DNB boekjaar 2014) is hoger dan geraamd. Dit leidt tot een bijstelling van € 39,0 mln. De winst valt hoger uit door een toename van de vermogenswinsten.
 Ontvangsten NLFI (+ € 7,0 mln.)
 Zie toelichtingen bij uitgaven NLFI.
 Aflossing en Couponbetaling ING (– € 1,0 mrd.)
 De Staat heeft de laatste aflossing van € 1,025 mrd. van ING in 2014 vervroegd ontvangen. Daarmee heeft ING de volledige kapitaalinjectie van € 10 mrd. uit 2008 terugbetaald aan de Nederlandse Staat. In de begroting was rekening gehouden met terugbetaling in 2015, met deze mutatie wordt hiervoor gecorrigeerd.
 Garantiefee Propertize (+ € 9,3 mln.)
 Propertize betaalt een vergoeding over de door de staat verleende garantie, waarmee de schuld van Propertize wordt gegarandeerd.
 Garantie overig (+ € 0,9 mln.)
 De NS betaalt een garantiepremie aan de Staat over de garantie op de uitstaande leningen van EUROFIMA. EUROFIMA is een financieringsbank voor rollend materieel, gebaseerd op het gelijknamige Verdrag tussen de Europese Staten.
 Premie-inkomsten Counter Indemnity (– € 6,4 mln.)
 In 2014 is de garantie van de Staat aan ABN AMRO inzake HBU beëindigd (counter indemnity). De geraamde garantiepremies voor 2015 komen daarmee te vervallen.
 Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen (+ € 0,6 mln.)
 Een deel van de uitvoeringskosten met betrekking tot de staatsdeelnemingen kan worden doorbelast.
 
 Artikel 4 Internationale financiële betrekkingen
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 4 Internationale Financiele Betrekkingen
 
 Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 mutaties begroting (2)
 
 
 Stand vastgestelde begroting (3)
 
 
 mutaties 1ste suppletoire begroting (4)
 
 
 Stand 1ste suppletoire begroting (5=3+4)
 
 
 Mutaties 2016
 
 
 Mutaties 2017
 
 
 Mutaties 2018
 
 
 Mutaties 2019
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 290.606
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 290.606
 
 
 
 
 918.785
 
 
 
 
 1.209.391
 
 
 
 
 176
 
 
 
 
 289
 
 
 
 
 338
 
 
 
 
 338
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Deelneming multilaterale ontwikkelingsbanken en -fondsen
 
 
 
 181.841
 
 
 
 181.841
 
 
 0
 
 
 181.841
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Betalingsverplichting AIIB
 
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 188.521
 
 
 188.521
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garantie deelname AIIB
 
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 730.088
 
 
 730.088
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 384.077
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 384.077
 
 
 
 
 176
 
 
 
 
 384.253
 
 
 
 
 74.471
 
 
 
 
 36.793
 
 
 
 
 36.842
 
 
 
 
 36.842
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Deelname aan internationale instellingen
 
 
 
 
 275.312
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 275.312
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 275.312
 
 
 
 
 74.295
 
 
 
 
 36.617
 
 
 
 
 36.666
 
 
 
 
 36.666
 
 
 
 
 
 Multilarerale ontwikkelingsbanken en fondsen
 
 
 275.312
 
 
 
 275.312
 
 
 0
 
 
 275.312
 
 
 1.286
 
 
 113
 
 
 162
 
 
 162
 
 
 
 
 Deelname AIIB
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 73.009
 
 
 36.504
 
 
 36.504
 
 
 36.504
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage uit inkomen griekse obligaties
 
 
 
 
 107.265
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 107.265
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 107.265
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Uitkering aan Griekenland
 
 
 20.265
 
 
 
 20.265
 
 
 0
 
 
 20.265
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Teruggeven winsten SMP
 
 
 87.000
 
 
 
 87.000
 
 
 0
 
 
 87.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Technische assistentie kiesgroeplanden
 
 
 
 
 1.500
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.500
 
 
 
 
 176
 
 
 
 
 1.676
 
 
 
 
 176
 
 
 
 
 176
 
 
 
 
 176
 
 
 
 
 176
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 24.579
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 24.579
 
 
 
 
 665
 
 
 
 
 25.244
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Deelname aan internationale instellingen
 
 
 
 
 665
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 665
 
 
 
 
 665
 
 
 
 
 1.330
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Ontvangsten IFI's
 
 
 665
 
 
 
 665
 
 
 665
 
 
 1.330
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Lening
 
 
 
 
 23.914
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 23.914
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 23.914
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Rente ontvangsten lening Griekenland
 
 
 23.914
 
 
 
 23.914
 
 
 0
 
 
 23.914
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen
 Aziatische Infrastructuurinvesteringsbank (AIIB) (+ € 912,6 mln.)
 Voor eventuele deelname aan de AIIB is € 730,1 mln ($ 825 mln.) aan callable capital geraamd (garantieverplichting). Nederland zal € 188,5 ($ 206 mln.) aan paid in capital betalen. Over het verdrag tot instelling van de AIIB wordt de Tweede Kamer binnenkort verder geïnformeerd. De verwachting is dat de juridische verplichting dit jaar wordt aangegaan, hiervoor is in 2015 de betalingsverplichting opgenomen. De betalingen zijn wegens de ratificatieprocedure geraamd voor 2016 en verder.
 Uitgaven, ontvangsten
 Ontvangsten IFI’s (+ € 665 dzd.)
 De terugbetalingen van leningen en fondsen van de IFI’s (internationale financiële instellingen) zijn hoger dan geraamd.
 Artikel 5 Exportkredietverzekering en investeringsgaranties
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 5 Exportkredietverzekeringen, -garanties en investeringsverzekeringen
 
 Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 mutaties begroting (2)
 
 
 Stand vastgestelde begroting (3)
 
 
 mutaties 1ste suppletoire begroting (4)
 
 
 Stand 1ste suppletoire begroting (5=3+4)
 
 
 Mutaties 2016
 
 
 Mutaties 2017
 
 
 Mutaties 2018
 
 
 Mutaties 2019
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 10.616.438
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 10.616.438
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 10.616.438
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Reguliere EKV
 
 
 
 10.000.000
 
 
 
 10.000.000
 
 
 0
 
 
 10.000.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 nvesteringsverzekeringen
 
 
 
 453.780
 
 
 
 453.780
 
 
 0
 
 
 453.780
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 MIGA
 
 
 
 150.000
 
 
 
 150.000
 
 
 0
 
 
 150.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 88.058
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 88.058
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 88.058
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Exportkredietverzekering
 
 
 
 
 75.400
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 75.400
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 75.400
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Schade-uitkering EKV
 
 
 74.900
 
 
 
 74.900
 
 
 0
 
 
 74.900
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Schade-uitkering investeringsverzekeringen
 
 
 500
 
 
 
 500
 
 
 0
 
 
 500
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 12.658
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 12.658
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 12.658
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Kostenvergoeding Atradius DSB
 
 
 12.658
 
 
 
 12.658
 
 
 0
 
 
 12.658
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 103.250
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 103.250
 
 
 
 
 90.000
 
 
 
 
 193.250
 
 
 
 
 145.202
 
 
 
 
 116.542
 
 
 
 
 151.172
 
 
 
 
 152.055
 
 
 
 
 
 Premies EKV
 
 
 50.000
 
 
 
 50.000
 
 
 0
 
 
 50.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Premies investeringsverzekeringen
 
 
 1.250
 
 
 
 1.250
 
 
 0
 
 
 1.250
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Schaderestituties EKV
 
 
 38.000
 
 
 
 38.000
 
 
 90.000
 
 
 128.000
 
 
 145.202
 
 
 116.542
 
 
 151.172
 
 
 152.055
 
 
 
 
 Onttrekking begrotingsreserve SENO-GOM
 
 
 14.000
 
 
 
 14.000
 
 
 0
 
 
 14.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Overige ontvangsten
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen, uitgaven
 Er hebben geen mutaties plaatsgevonden.
 Ontvangsten
 Recuperaties EKV (+ € 90,0 mln.)
 De recuperatieramingen worden € 90 mln. naar boven bijgesteld. Een belangrijke reden hiervoor is het in 2014 gesloten schuldenakkoord tussen Argentinië en de Club van Parijs. Een substantieel deel van de opbrengsten komt toe aan de Nederlandse staat via de EKV-recuperaties.
 
 Artikel 6 BTW-compensatiefonds
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 6 BTW-compensatiefonds
 
 Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 mutaties begroting (2)
 
 
 Stand vastgestelde begroting (3)
 
 
 mutaties 1ste suppletoire begroting (4)
 
 
 Stand 1ste suppletoire begroting (5=3+4)
 
 
 Mutaties 2016
 
 
 Mutaties 2017
 
 
 Mutaties 2018
 
 
 Mutaties 2019
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 2.901.122
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.901.122
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.901.122
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 2.901.122
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.901.122
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.901.122
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Instrument: Btw-compensatieregeling
 
 
 
 
 2.901.122
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.901.122
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.901.122
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 w.v. bijdragen aan gemeenten en kaderwetgebieden
 
 
 2.565.154
 
 
 
 2.565.154
 
 
 0
 
 
 2.565.154
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 w.v. bijdragen aan provincies
 
 
 335.968
 
 
 
 335.968
 
 
 0
 
 
 335.968
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 2.901.122
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.901.122
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.901.122
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen, uitgaven en ontvangsten
 Er hebben geen mutaties plaatsgevonden.
 Artikel 7 Beheer materiële activa
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 7 Beheer materiele activa
 
 Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 mutaties begroting (2)
 
 
 Stand vastgestelde begroting (3)
 
 
 mutaties 1ste suppletoire begroting (4)
 
 
 Stand 1ste suppletoire begroting (5=3+4)
 
 
 Mutaties 2016
 
 
 Mutaties 2017
 
 
 Mutaties 2018
 
 
 Mutaties 2019
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 306
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 306
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 306
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 306
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 306
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 306
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 0%
 
 
 
 
 
 0%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 306
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 306
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 306
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Beheerskosten DRZ
 
 
 306
 
 
 
 306
 
 
 
 0
 
 
 
 306
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 1.800
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.800
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.800
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Programma-ontvangsten Baten-lastendiensten
 
 
 
 
 1.800
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.800
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.800
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Vervreemding DRZ
 
 
 1.800
 
 
 
 1.800
 
 
 
 0
 
 
 
 1.800
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen, uitgaven en ontvangsten
 Er hebben geen mutaties plaatsgevonden.
 
 
 
 2.3
 De niet-beleidsartikelen
 
 Artikel 8 Centraal Apparaat
 Budgettaire gevolgen van beleid – niet beleidsartikel 8 Centraal Apparaat Kerndepartement
 
 Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 mutaties begroting (2)
 
 
 Stand vastgestelde begroting (3)
 
 
 mutaties 1ste suppletoire begroting (4)
 
 
 Stand 1ste suppletoire begroting (5=3+4)
 
 
 Mutaties 2016
 
 
 Mutaties 2017
 
 
 Mutaties 2018
 
 
 Mutaties 2019
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 236.162
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 236.162
 
 
 
 
 9.156
 
 
 
 
 245.318
 
 
 
 
 9.531
 
 
 
 
 6.741
 
 
 
 
 6.930
 
 
 
 
 7.118
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 236.162
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 236.162
 
 
 
 
 9.156
 
 
 
 
 245.318
 
 
 
 
 9.531
 
 
 
 
 6.741
 
 
 
 
 6.930
 
 
 
 
 7.118
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personeel Kerndepartement
 
 
 
 
 145.996
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 145.996
 
 
 
 
 6.945
 
 
 
 
 152.941
 
 
 
 
 7.530
 
 
 
 
 5.409
 
 
 
 
 4.835
 
 
 
 
 4.835
 
 
 
 
 
 Eigen personeel
 
 
 142.206
 
 
 
 142.206
 
 
 3.975
 
 
 146.181
 
 
 4.931
 
 
 3.037
 
 
 2.579
 
 
 2.579
 
 
 
 
 Inhuur externen
 
 
 2.981
 
 
 
 2.981
 
 
 2.970
 
 
 5.951
 
 
 2.599
 
 
 2.372
 
 
 2.256
 
 
 2.256
 
 
 
 
 Overig personeel
 
 
 809
 
 
 
 809
 
 
 0
 
 
 809
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materieel Kerndepartement
 
 
 
 
 90.166
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 90.166
 
 
 
 
 2.211
 
 
 
 
 92.377
 
 
 
 
 2.001
 
 
 
 
 1.332
 
 
 
 
 2.095
 
 
 
 
 2.283
 
 
 
 
 
 waarvan ICT
 
 
 13.168
 
 
 
 13.168
 
 
 – 1.227
 
 
 11.941
 
 
 – 434
 
 
 – 707
 
 
 – 717
 
 
 – 717
 
 
 
 
 waarvan bijdrage aan SSO's
 
 
 36.285
 
 
 
 36.285
 
 
 6.693
 
 
 42.978
 
 
 5.973
 
 
 6.153
 
 
 6.335
 
 
 6.521
 
 
 
 
 waarvan overig materieel
 
 
 40.713
 
 
 
 40.713
 
 
 – 3.255
 
 
 37.458
 
 
 – 3.538
 
 
 – 4.114
 
 
 – 3.523
 
 
 – 3.521
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 55.903
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 55.903
 
 
 
 
 16.519
 
 
 
 
 72.422
 
 
 
 
 7.323
 
 
 
 
 6.949
 
 
 
 
 7.131
 
 
 
 
 7.317
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Personeel kerndepartement (+ € 6,9 mln.)
 
 De uitgaven personeel kerndepartement zijn toegenomen (+ € 4,1 mln.), evenals de uitgaven aan de inhuur van extern personeel (+ € 2,9 mln.).
 Bij de Auditdienst Rijk zijn meer personele uitgaven en worden meer externen ingehuurd vanwege het uitvoeren van extra controle werkzaamheden voor de Europese Unie, waar ook ontvangsten tegenover staan (+ € 3 mln.). Daarnaast hebben zich een aantal desalderingen voorgedaan, die liggen op het terrein van traineeships en interim- functievervulling. Dit betekent dat zowel de uitgaven als de bijbehorende ontvangsten zijn opgehoogd (ca. + € 3,9 mln).
 
 Materieel kerndepartement (+ € 2,2 mln.)
 De uitgaven aan materieel kerndepartement zijn in totaal toegenomen (+ € 2,2 mln.). Belangrijke redenen zijn vertraging van 2014 naar 2015 bij de afwikkeling van geschilpunten met Safire op het gebied van huisvesting (+ € 9 ton) en de aansluiting van gemeentes aan de Landelijke Voorziening WOZ (+ € 5 ton). Daarnaast heeft binnen de post materieel een budgetneutrale herschikking plaatsgevonden zodat budget en realisatie naar verwachting meer in overeenstemming zijn met elkaar. Tevens is hier sprake van een desaldering bij de verhuur van werkplekken aan derden.
 Ontvangsten
 Apparaatsontvangsten (+ € 16,5 mln.)
 De ontvangsten zijn hoger door diverse desalderingen, waaronder bij de Auditdienst Rijk (opdrachten voor de EU) en de verhuur van werkplekken aan derden. Zie ook de toelichtingen onder personeel en materieel kerndepartement. Tevens is de afroming van het eigen vermogen van Domeinen Roerende Zaken (DRZ) en de ontvangsten door opheffing van de agentschapsstatus van DRZ opgenomen bij de apparaatsontvangsten (+ € 8,7 mln.).
 Artikel 10 Nominaal en onvoorzien
 Budgettaire gevolgen van beleid – niet beleidsartikel 10 Nominaal en Onvoorzien
 
 Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 mutaties begroting (2)
 
 
 Stand vastgestelde begroting (3)
 
 
 mutaties 1ste suppletoire begroting (4)
 
 
 Stand 1ste suppletoire begroting (5=3+4)
 
 
 Mutaties 2016
 
 
 Mutaties 2017
 
 
 Mutaties 2018
 
 
 Mutaties 2019
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 50.043
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 50.043
 
 
 
 
 – 36.327
 
 
 
 
 13.716
 
 
 
 
 – 3.160
 
 
 
 
 – 2.353
 
 
 
 
 – 25.234
 
 
 
 
 – 20.612
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 50.043
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 50.043
 
 
 
 
 – 36.327
 
 
 
 
 13.716
 
 
 
 
 – 3.160
 
 
 
 
 – 2.353
 
 
 
 
 – 25.234
 
 
 
 
 – 20.612
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Uitgaven
 De reservering op artikel 10 ad € 50 mln. is benut voor tegenvallers elders op de begroting, vooral bij de belastingdienst. Het bedrag is voornamelijk gebruikt voor de ICT-rationalisatie (€ 35 mln.). Zie voor verdere toelichting artikel 1. Tevens is de loon- en prijsbijstelling van € 13,7 mln. uitgekeerd.
 Ontvangsten
 Er hebben geen mutaties plaatsgevonden.
 
 
 
 2.4
 De beleidsartikelen (Nationale Schuld)
 
 Artikel 11 Financiering Staatschuld
 
 Tabel budgettaire gevolgen (x € 1 mln.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 mutaties begroting (2)
 
 
 Stand vastgestelde begroting (3)
 
 
 mutaties 1ste suppletoire begroting (4)
 
 
 Stand 1ste suppletoire begroting (5=3+4)
 
 
 Mutaties 2016
 
 
 Mutaties 2017
 
 
 Mutaties 2018
 
 
 Mutaties 2019
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven 
 
 
 
 
 50.474
 
 
 
 
 
 50.474
 
 
 
 
 – 1.578
 
 
 
 
 48.896
 
 
 
 
 – 3.760
 
 
 
 
 317
 
 
 
 
 4.241
 
 
 
 
 – 2.128
 
 
 
 
 
 
 waarvan juridisch verplicht 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente 
 
 
 
 
 8.693
 
 
 
 
 
 8.693
 
 
 
 
 – 643
 
 
 
 
 8.050
 
 
 
 
 – 2.539
 
 
 
 
 – 2.173
 
 
 
 
 – 2.129
 
 
 
 
 – 2.129
 
 
 
 
 
 Rentelasten vaste schuld
 
 
 8.638
 
 
 
 8.638
 
 
 – 543
 
 
 8.095
 
 
 – 1.564
 
 
 – 2.174
 
 
 – 2.130
 
 
 – 2.130
 
 
 
 
 Rentelasten vlottende schuld
 
 
 55
 
 
 
 55
 
 
 – 100
 
 
 – 45
 
 
 – 976
 
 
 2
 
 
 2
 
 
 2
 
 
 
 
 Uitgaven voortijdige beëindiging
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen 
 
 
 
 
 41.762
 
 
 
 
 
 41.762
 
 
 
 
 – 931
 
 
 
 
 40.831
 
 
 
 
 – 1.221
 
 
 
 
 2.490
 
 
 
 
 6.370
 
 
 
 
 1
 
 
 
 
 
 Aflossing vaste schuld
 
 
 41.762
 
 
 
 41.762
 
 
 – 931
 
 
 40.831
 
 
 – 1.221
 
 
 2.490
 
 
 6.370
 
 
 1
 
 
 
 
 Mutatie vlottende schuld
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten 
 
 
 
 
 19
 
 
 
 
 
 19
 
 
 
 
 – 4
 
 
 
 
 15
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Overige kosten
 
 
 19
 
 
 
 19
 
 
 – 4
 
 
 15
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten 
 
 
 
 
 55.364
 
 
 
 
 
 55.364
 
 
 
 
 – 2.181
 
 
 
 
 53.183
 
 
 
 
 – 11.498
 
 
 
 
 – 239
 
 
 
 
 3.502
 
 
 
 
 – 1.963
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente 
 
 
 
 
 1.277
 
 
 
 
 
 1.277
 
 
 
 
 1.575
 
 
 
 
 2.851
 
 
 
 
 – 217
 
 
 
 
 425
 
 
 
 
 659
 
 
 
 
 632
 
 
 
 
 
 Rentebaten vaste schuld
 
 
 1.169
 
 
 
 1.169
 
 
 – 69
 
 
 1.101
 
 
 – 190
 
 
 425
 
 
 660
 
 
 632
 
 
 
 
 Rentebaten vlottende schuld
 
 
 107
 
 
 
 107
 
 
 – 3
 
 
 105
 
 
 – 27
 
 
 – 1
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Ontvangsten voortijdige beëindiging
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 1.646
 
 
 1.646
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen 
 
 
 
 
 54.087
 
 
 
 
 
 54.087
 
 
 
 
 – 3.755
 
 
 
 
 50.332
 
 
 
 
 – 11.281
 
 
 
 
 – 664
 
 
 
 
 2.843
 
 
 
 
 – 2.595
 
 
 
 
 
 Uitgifte vaste schuld
 
 
 54.087
 
 
 
 54.087
 
 
 – 6.087
 
 
 48.000
 
 
 – 11.281
 
 
 – 664
 
 
 2.843
 
 
 – 2.595
 
 
 
 
 Mutatie vlottende schuld
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 2.332
 
 
 2.332
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Algemeen
 De totale uitgaven en ontvangsten zijn opgebouwd uit drie onderdelen. Ten eerste worden de rentelasten en rentebaten verantwoord. Hierbinnen wordt onderscheid gemaakt tussen de rentelasten vaste schuld (schuld met een oorspronkelijke looptijd van langer dan een jaar) en de rentelasten vlottende schuld (looptijd korter dan een jaar). Ten tweede zijn de aflossing en de uitgifte van vaste schuld en de mutatie vlottende schuld in de tabel opgenomen. De derde en verreweg de kleinste post betreft de overige kosten. Deze kosten bestaan met name uit betalingsverkeer vanwege het schatkistbankieren en veilingkosten.
 Toelichting op de raming van de programma-uitgaven en -ontvangsten
 Rentelasten en rentebaten schuld (– € 0,6 mrd. en + € 1,6 mrd.)
 De rentelasten komen in 2015 naar verwachting lager uit dan eerder geraamd. Dit is vooral het gevolg van de neerwaarts bijgestelde rekenrente en een lager dan geraamde rente op nieuw uitgegeven schuld. De ontvangsten zullen hoger uitvallen dan geraamd. Voortijdige beëindiging van rentederivaten heeft geleid tot een kasontvangst van € 1,6 mrd. Het betreft de contant gemaakte waarde van de rentebaten die anders in de komende jaren zouden zijn ontvangen. Deze rentebaten zijn nu in één keer binnengekomen.
 Aflossing en uitgifte van vaste schuld (– € 0,9 mrd. en – € 6,1 mrd.) en mutatie vlottende schuld (+ € 2,3 mrd.)
 Als gevolg van meevallende tekorten en op basis van het financieringsbeleid is de raming voor de uitgifte van vaste schuld aangepast. Jaarlijks wordt het bedrag voor de uitgifte aan vaste schuld vastgesteld in het financieringsplan en zal in 2015 naar verwachting € 48 mrd. bedragen. Er wordt in 2015 € 0,9 mrd. minder afgelost dan eerder geraamd omdat een deel van deze aflossingen al eind 2014 heeft plaatsgevonden. Het niveau van de vlottende schuld zal naar volgens de huidige inzichten stijgen met € 2,3 mrd.
 Overige kosten schulduitgifte (– € 4 mln.)
 De post overige kosten schulduitgifte bestaat uit veilingkosten voor obligaties, bankkosten voor het beheer van de staatsschuld en schatkistbankieren, licentiekosten voor ICT en Bloomberg enzovoort. De grootste post betreft de kosten gemoeid met de veiling van staatsobligaties via de DDA methode. In het financieringsplan voor 2015 wordt uitgegaan van slechts één DDA in dat jaar. Hierdoor vallen de overige kosten schulduitgifte lager uit dan het bedrag dat in de begroting is opgenomen.
 Artikel 12 Kasbeheer
 
 Tabel budgettaire gevolgen (x € 1 mln.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting (1)
 
 
 mutaties begroting (2)
 
 
 Stand vastgestelde begroting (3)
 
 
 mutaties 1ste suppletoire begroting (4)
 
 
 Stand 1ste suppletoire begroting (5=3+4)
 
 
 Mutaties 2016
 
 
 Mutaties 2017
 
 
 Mutaties 2018
 
 
 Mutaties 2019
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 4.359
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 4.359
 
 
 
 
 – 1.048
 
 
 
 
 3.311
 
 
 
 
 – 6.666
 
 
 
 
 1.308
 
 
 
 
 1.289
 
 
 
 
 1.246
 
 
 
 
 
 
 waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 53
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 53
 
 
 
 
 – 16
 
 
 
 
 37
 
 
 
 
 – 229
 
 
 
 
 – 40
 
 
 
 
 – 29
 
 
 
 
 – 9
 
 
 
 
 
 Rentelasten
 
 
 53
 
 
 
 53
 
 
 – 16
 
 
 37
 
 
 – 229
 
 
 – 40
 
 
 – 29
 
 
 – 9
 
 
 
 
 Uitgaven bij voortijdige beëindiging (hoofdsom)
 
 
 0
 
 
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 1.250
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.250
 
 
 
 
 – 100
 
 
 
 
 1.150
 
 
 
 
 – 100
 
 
 
 
 – 100
 
 
 
 
 – 100
 
 
 
 
 – 100
 
 
 
 
 
 Verstrekte leningen
 
 
 1.250
 
 
 
 1.250
 
 
 – 100
 
 
 1.150
 
 
 – 100
 
 
 – 100
 
 
 – 100
 
 
 – 100
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Mutaties in rekening-courant en deposito's
 
 
 
 
 3.055
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 3.055
 
 
 
 
 – 932
 
 
 
 
 2.124
 
 
 
 
 – 6.337
 
 
 
 
 1.447
 
 
 
 
 1.419
 
 
 
 
 1.355
 
 
 
 
 
 Agentschappen
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 RWT’s en derden
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Sociale fondsen
 
 
 3.055
 
 
 
 3.055
 
 
 – 932
 
 
 2.124
 
 
 – 6.337
 
 
 1.447
 
 
 1.419
 
 
 1.355
 
 
 
 
 Decentrale Overheden
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 2.732
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.732
 
 
 
 
 253
 
 
 
 
 2.986
 
 
 
 
 – 248
 
 
 
 
 – 171
 
 
 
 
 – 155
 
 
 
 
 – 383
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 383
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 383
 
 
 
 
 – 22
 
 
 
 
 361
 
 
 
 
 – 225
 
 
 
 
 – 176
 
 
 
 
 – 144
 
 
 
 
 – 124
 
 
 
 
 
 Rentebaten
 
 
 383
 
 
 
 383
 
 
 – 22
 
 
 361
 
 
 – 225
 
 
 – 176
 
 
 – 144
 
 
 – 124
 
 
 
 
 Ontvangsten bij voortijdige beëindiging
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 1.249
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.249
 
 
 
 
 276
 
 
 
 
 1.525
 
 
 
 
 – 22
 
 
 
 
 5
 
 
 
 
 – 11
 
 
 
 
 – 259
 
 
 
 
 
 Ontvangen aflossingen
 
 
 1.249
 
 
 
 1.249
 
 
 276
 
 
 1.525
 
 
 – 22
 
 
 5
 
 
 – 11
 
 
 – 259
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Mutaties in rekening-courant en deposito's
 
 
 
 
 1.100
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.100
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.100
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Agentschappen
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 RWT’s en derden
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Sociale fondsen
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Decentrale Overheden
 
 
 1.100
 
 
 
 1.100
 
 
 0
 
 
 1.100
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Algemeen
 De totale uitgaven en ontvangsten zijn opgebouwd uit drie onderdelen: (1) rentelasten en rentebaten, (2) mutaties in leningen en aflossingen en (3) mutaties in rekening-courant en deposito’s. Onder de rentelasten vallen de rentebetalingen aan baten-lastendiensten, RWT’s en sociale fondsen over de bij het Rijk aangehouden rekening-couranttegoeden en deposito’s. De rentebaten bestaan uit renteontvangsten over aan baten-lastendiensten en RWT’s verstrekte leningen en de renteontvangsten over negatieve rekening-couranttegoeden. Mutaties in leningen, aflossingen, rekening-courant en deposito’s bepalen de mutaties in de schuldverhouding van het Rijk met baten-lastendiensten, RWT’s en sociale fondsen in het kader van geïntegreerd middelenbeheer.
 Toelichting op de raming van de programma-uitgaven en -ontvangsten
 Rentelasten en rentebaten (– € 16,3 mln. en – € 22,5 mln.)
 De rentelaten en rentebaten op leningen, rekening-courantstanden en deposito’s worden bij de eerste suppletoire begroting iets lager geraamd dan ten tijde van de ontwerpbegroting. Dit wordt grotendeels verklaard door de lagere rekenrente.
 Mutaties in rekening-courant en deposito’s (– € 932 mln.)
 Het betreft hier de raming van de rekening-courantstanden van de sociale fondsen. Het tekort van de sociale fondsen zal naar verwachting minder toenemen dan eerder geraamd.
 Verstrekte leningen en ontvangen aflossingen (– € 100 mln. en + € 276 mln.)
 Op basis van de realisaties is de verwachting dat er € 100 mln. minder aan nieuwe leningen zal worden verstrekt en dat er € 276 mln. meer afgelost zal worden dan geraamd ten tijde van de ontwerpbegroting.