Misbruik belastingen, sociale zekerheid en subsidies; Brief van de Minister van Justitie
Staten-Generaal — Kamerstuk 
Datum: 2019-09-02 00:00:00.000000
Rechtsgebied: Wetgeving


(function (window, document, dataLayerName, id) {
 window[dataLayerName] = window[dataLayerName] || [], window[dataLayerName].push({ start: (new Date).getTime(), event: "stg.start" }); var scripts = document.getElementsByTagName('script')[0], tags = document.createElement('script');
 function stgCreateCookie(a, b, c) { var d = ""; if (c) { var e = new Date; e.setTime(e.getTime() + 24 * c * 60 * 60 * 1e3), d = "; expires=" + e.toUTCString() } document.cookie = a + "=" + b + d + "; path=/; Secure" }
 var isStgDebug = (window.location.href.match("stg_debug") || document.cookie.match("stg_debug")) && !window.location.href.match("stg_disable_debug"); stgCreateCookie("stg_debug", isStgDebug ? 1 : "", isStgDebug ? 14 : -1);
 var qP = []; dataLayerName !== "dataLayer" && qP.push("data_layer_name=" + dataLayerName), qP.push("use_secure_cookies"), isStgDebug && qP.push("stg_debug"); var qPString = qP.length > 0 ? ("?" + qP.join("&")) : "";
 tags.async = !0, tags.src = "https://koop.piwik.pro/containers/" + id + ".js" + qPString, scripts.parentNode.insertBefore(tags, scripts);
 !function (a, n, i) { a[n] = a[n] || {}; for (var c = 0; c < i.length; c++)!function (i) { a[n][i] = a[n][i] || {}, a[n][i].api = a[n][i].api || function () { var a = [].slice.call(arguments, 0); "string" == typeof a[0] && window[dataLayerName].push({ event: n + "." + i + ":" + a[0], parameters: [].slice.call(arguments, 1) }) } }(i[c]) }(window, "ppms", ["tm", "cm"]);
 })(window, document, 'dataLayer', 'f8b9eee5-8d9c-4ea1-abd5-83e174f29813');
 
 
 
Direct naar content
Navigatie
Contextinformatie
Publicatie
Acties
Inhoudsopgave
Gerelateerde informatie

Menu

U bent nu hier: 
Publicaties
Officiële publicaties

Inloggen

Primaire navigatie

Andere sites binnen Overheid.nl
Home
Uitgebreid zoeken
Mijn abonnementen
Help

Andere sites binnen Overheid.nl

Berichten over uw Buurt
Zoals vergunningen, bouwplannen en lokale regelgeving.

Rondom uw woonadres
Rondom een zelfgekozen adres

Dienstverlening
Zoals belastingen, uitkeringen en subsidies.

Naar dienstverlening

Beleid & regelgeving
Officiële publicaties van de overheid.

Naar beleid & regelgeving

Contactgegevens overheden
Adressen en contactpersonen van overheidsorganisaties.

Naar overheidsorganisaties

 
 
 
U bent hier:

Home

Kamerstuk 17050, nr. 354

 
 
 

Kamerstuk

Datum publicatie
Organisatie
Vergaderjaar
Dossier- en ondernummer
Datum brief

10-04-2008

Tweede Kamer der Staten-Generaal

2007-2008

17050 nr. 354

07-04-2008

 

 

 
 
 Toon meer van: Inhoudsopgave
 
 

 
 AanhefLichaam1 Plaats en functie van de bijzondere opsporingsdiensten
in de handhavingsketen1.1 Omschrijving bijzondere opsporingsdiensten1.1.1 FIOD-ECD (Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst-Economische
Controledienst), ressorterend onder de Minister van Financiën1.1.2 VROM-IOD (VROM Inlichtingen- en Opsporingsdienst),
ressorterend onder de Minister van Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening
en Milieubeheer1.1.3 AID-DO (Dienstonderdeel Opsporing van de Algemene
Inspectiedienst), ressorterend onder de Minister van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit1.1.4 SIOD (Sociale Inlichtingen- en Opsporingsdienst),
ressorterend onder de Minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid.1.2 Gemeenschappelijke toegevoegde waarde1.2.1 Specifieke taakopdracht1.2.2 Integrale organisatie toezicht en handhaving1.2.3 Beleid en handhaving1.2.4 Proactief op zoek naar strafbare feiten1.2.5 Opsporing én preventie2 Gemeenschappelijke ambitie en samenwerking2.1 Gemeenschappelijke ambitie2.2 Samenwerking2.2.1 Samenwerking op het gebied van toegepaste methodieken2.2.2 «Fraude in beeld» (FIB)2.2.3 Samenwerking in informatie- en strafrechtelijke
onderzoeken2.2.4 Samenwerking op inhoudelijk gebied2.2.5 Samenwerking met andere opsporingsdiensten3 Hoofdlijnen van beleid van de bijzondere opsporingsdiensten3.1 Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst –
Economische ControledienstBeleidsthema’s FIOD-ECD3.2 VROM Inlichtingen- en OpsporingsdienstBeleidsthema’s VROM-IOD3.3 Algemene Inspectiedienst, Dienstonderdeel OpsporingBeleidsthema’s AID-DO3.4 Sociale Inlichtingen- en OpsporingsdienstBeleidsthema’s SIOD3.5 Ministerie van JustitieBeleidsthema’s ministerie van Justitie4 Concretisering en verantwoording van de hoofdlijnen
van beleidOndertekening
 

 
 
 Toon meer van: Extra informatie
 
 

 
 

Informatie over publicatie

 

 

 
 Toon meer van: Gerelateerd
 
 

 
 Gerelateerde publicaties

Kamerstuk 17050, nr. 354 b1Gerelateerde publicatie
Kamerstuk 17050, nr. 354 b2Gerelateerde publicatie

 
 
 Publicaties in kamerdossier

Kamerdossier 17050Toon alle publicaties in het hoofddossier

 
 
 Heruitgave en origineel

Kamerstuk 17050, nr. 354 h1Heruitgave van deze publicatie

 

 
 
 Geconsolideerde regelgeving

 

 
 
 Geconsolideerde regelgeving

 

 
 
 Publicaties referendum

 

 

 

 

 

Authentieke versie (PDF)
bestandsgrootte: 47 Kb

Informatie

Gerelateerd

Printen

Delen

 
 
 
17 050Misbruik en oneigenlijk gebruik op het gebied van belastingen, sociale
zekerheid en subsidiesnr. 354BRIEF VAN DE MINISTER VAN JUSTITIEAan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-GeneraalDen Haag, 7 april 2008Hierbij zend ik u, mede namens de ministers van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit,
van Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Milieubeheer alsook de staatssecretarissen
van Sociale Zaken en Werkgelegenheid en van Financiën, de beleidsbrief
over de taakuitoefening door de bijzondere opsporingsdiensten.Artikel 10 van de Wet op de bijzondere opsporingsdiensten (Wet BOD) schrijft
voor dat de minister van Justitie samen met de betrokken vakministers periodiek
de hoofdlijnen van het beleid vaststelt met betrekking tot de taakuitvoering
voor de bijzondere opsporingsdiensten. De betrokken ministeries en het Openbaar
Ministerie hebben de beleidsdoelen van de ministeries van Financiën,
VROM, LNV en SZW en Justitie besproken en afgestemd op de beleidsdoelen van
het Openbaar Ministerie1.De hoofdlijnen van beleid die daarmee zijn ontstaan, vindt u in deze brief.
In deze brief wordt ook uitvoering gegeven aan de motie-Nicolaï c.s.
van 27 november 2007 (Kamerstukken II, 2007–2008, 17 050,
nr. 343) met het verzoek om een reactie te geven op het onderzoek «Fraude
in beeld» met daarin de strategische beleidskeuzes en de beoogde samenhang.De hoofdlijnen van beleid die in deze brief staan beschreven, vormen tijdens
de lopende kabinetsperiode de leidraad voor de bijzondere opsporingsdiensten.
De hoofdlijnen worden vervolgens verder geoperationaliseerd in de handhavingsarrangementen
die elke bijzondere opsporingsdienst jaarlijks afsluit met het Functioneel
Parket, conform artikel 11 van de Wet op de bijzonder opsporingsdiensten.
Overigens kunnen altijd actuele maatschappelijke ontwikkelingen voor de bijzondere
opsporingsdiensten aanleiding zijn om ook op andere terreinen dan in deze
brief genoemd, inzet te leveren.In de brief wordt in hoofdstuk 1 ingegaan op de plaats en functie van
de bijzondere opsporingsdiensten in de handhavingsketen. Hoofdstuk 2 beschrijft
de gemeenschappelijke ambitie en samenwerking waarna in hoofdstuk
3 de hoofdlijnen van beleid van de bijzondere opsporingsdiensten worden verwoord.
Hoofdstuk 4 geeft aan hoe verdere concretisering en verantwoording plaats
vinden. In een bijlage wordt per bijzondere opsporingsdienst een profielschets
gegeven1.1 Plaats en functie van de bijzondere opsporingsdiensten
in de handhavingsketen1.1 Omschrijving bijzondere opsporingsdienstenNederland kent vier bijzondere opsporingsdiensten2:1.1.1 FIOD-ECD (Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst-Economische
Controledienst), ressorterend onder de Minister van FinanciënDe FIOD-ECD is de opsporingsdienst van de Belastingdienst. In 1999 is
de FIOD-ECD ontstaan uit het samengaan van de Fiscale Inlichtingen- en opsporingsdienst
(FIOD) en de Economische controledienst (ECD). De FIOD-ECD werkt aan de rechtshandhaving
en daarmee aan de verbetering van de kwaliteit van de samenleving door bijdragen
te leveren aan:• Het strafrechtelijk tegengaan van fiscale-, douane- en financieel-economische
fraude.• Het waarborgen van een integer beroeps- en bedrijfsleven.• De bestrijding van de georganiseerde criminaliteit.Deze opsporingstaken worden verricht in opdracht van vijf ministeries:
Financiën, Economische Zaken, Buitenlandse Zaken, Justitie en Volksgezondheid,
Welzijn en Sport. De FIOD-ECD werkt nauw samen met de Belastingdienst. Toezichthouders,
zoals de Autoriteit Financiële Markten en De Nederlandse Bank, kunnen
ook zaken aandragen.1.1.2 VROM-IOD (VROM Inlichtingen- en Opsporingsdienst),
ressorterend onder de Minister van Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening
en MilieubeheerDe belangrijkste taak van de VROM Inlichtingen- en Opsporingsdienst (VROM-IOD)
is de opsporing van (middel)zware criminaliteit op het terrein van de wetgeving
van het ministerie van VROM. Het gaat om beleidsrelevante opsporingsonderzoeken
met betrekking tot ruimtelijke ordening, wonen en milieu.1.1.3 AID-DO (Dienstonderdeel Opsporing van de Algemene
Inspectiedienst), ressorterend onder de Minister van Landbouw, Natuur en VoedselkwaliteitHet Dienstonderdeel Opsporing van de Algemene Inspectiedienst verricht
zware en middelzware opsporingsonderzoeken naar de criminaliteit binnen de
velden die vallen onder de verantwoordelijkheid van de Minister van Landbouw,
Natuur en Voedselkwaliteit. Daarnaast voert de AID-DO werkzaamheden uit die
de informatiepositie van LNV en de AID versterken, bijvoorbeeld marktverkenningen.1.1.4 SIOD (Sociale Inlichtingen- en Opsporingsdienst),
ressorterend onder de Minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid.De SIOD levert een bijdrage aan de strafrechtelijke handhaving van wet-
en regelgeving op de vier beleidsterreinen van het ministerie van Sociale
Zaken en Werkgelegenheid. De SIOD richt zich specifiek op opsporingstaken
op het beleidsterrein van SZW.1.2 Gemeenschappelijke toegevoegde waardeDe bijzondere opsporingsdiensten vervullen een specifieke rol in de handhavingsketen.
Deze rol – en daarmee de waarde die de bijzondere opsporingsdiensten
aan de keten toevoegen – laat zich omschrijven aan de hand van de volgende
kenmerken:1.2.1 Specifieke taakopdrachtElke bijzondere opsporingsdienst heeft een specifieke taakopdracht: de
strafrechtelijke handhaving van de wet- en regelgeving die is vastgesteld
ter regulering van dat deel van de economische bedrijvigheid waarvoor het
vakministerie verantwoordelijk is volgens de ordeningswetgeving. Bijzondere
opsporingsdiensten zijn handhavingsorganisaties met als speciale taak de zware
of middelzware opsporing ten behoeve van strafrechtelijke handhaving op het
werkterrein van het vakministerie waartoe ze behoren. Het veelal specialistische
karakter van de ordeningswetgeving maakt het noodzakelijk dat de handhavers
over specifieke kennis en vaardigheden beschikken. Omdat elke bijzondere opsporingsdienst
op een specifiek taakveld actief is, bouwt de dienst specialistische kennis
en deskundigheid op. Die komt weer ten goede aan het vakministerie, de betrokken
diensten met inspectietaken1 (bijvoorbeeld de
Belastingdienst of de AID) én andere partijen uit de keten waarmee
de bijzondere opsporingsdiensten samenwerken. Doordat de vakministeries bepalen
met welke beleidsthema’s de bijzondere opsporingsdiensten zich bezig
moeten houden, is er op die prioriteiten gegarandeerde opsporingscapaciteit
beschikbaar.1.2.2 Integrale organisatie toezicht en handhavingDe bijzondere opsporingsdiensten werken in het verlengde van de diensten
met inspectietaken en de keten van zelfstandige bestuursorganen (ZBO’s),
zoals het Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV) en de Sociale
Verzekeringsbank (SVB). De diensten met inspectietaken houden toezicht en
maken vooral gebruik van bestuursrechtelijke instrumenten. Er is een nauwe
relatie tussen het toezicht en de bijzondere opsporingsdiensten. De dienst
met inspectietaken verzamelt informatie, signaleert en controleert en deelt
die informatie met de bijzondere opsporingsdienst. Die dienst komt vervolgens
in actie als strafrechtelijk optreden volgens de criteria van het beleidskader
geboden is. Omgekeerd deelt de bijzondere opsporingsdienst informatie met
de dienst met inspectietaken. De bijzondere opsporingsdienst wint ook zelf
informatie in, op basis van signalen en informatie van bijvoorbeeld de eigen
Criminele Inlichtingen Eenheid (CIE) en infodesks, op grond waarvan opsporingsonderzoeken
worden gestart.1.2.3 Beleid en handhavingZoals vermeld hebben de bijzondere opsporingsdiensten een specifieke taakopdracht.
Daarbinnen kunnen ook beleidsmatige accenten worden gelegd voor de inzet van
een bijzondere opsporingsdienst. Bijvoorbeeld vanwege de aard van het delict,
de aard van de dader of de bijdrage aan een bepaalde beleidsdoelstelling.
Dergelijke afwegingen kunnen snel en efficiënt worden gemaakt omdat de
afstand tussen (de beleidsdirecties van) het ministerie en de bijzondere opsporingsdienst
klein is.1.2.4 Proactief op zoek naar strafbare feitenCriminaliteit op het gebied van ordeningswetgeving is meestal «haalcriminaliteit»,
ofwel criminaliteit die pas zichtbaar wordt als er actief onderzoek
naar wordt gedaan. Fraude is hiervan een voorbeeld. De bijzondere opsporingsdiensten
zijn gespecialiseerd in dergelijke proactieve opsporing. Hun positionering
zorgt voor een borging van de inzet op deze haalcriminaliteit.1.2.5 Opsporing én preventieDe werkwijze van de bijzondere opsporingsdiensten is gericht op opsporing
en preventie. Niet alleen de strafbare feiten worden opgespoord, ook de achterliggende
constructies en netwerken worden aangepakt. Als de diensten knelpunten in
de handhaving signaleren, geven ze deze door aan de ministeries, zodat de
regelgeving minder fraudegevoelig gemaakt kan worden. Dit werkt preventief.
Tevens kunnen ervaringen bij of uitkomsten van de opsporingsonderzoeken gebruikt
worden ten behoeve van een effectiever handhavingsbeleid. Daarnaast kan het
handhavingsinstrument communicatie ingezet worden, waarbij gebruik gemaakt
wordt van de kennis die is opgedaan bij de grootschalige onderzoeken. Door
samenwerking met partners, informatie-uitwisseling over achterliggende constructies
en netwerken en communicatie over resultaten leveren de bijzondere opsporingsdiensten
een belangrijke bijdrage aan het voorkomen van toekomstige delicten.2 Gemeenschappelijke ambitie en samenwerking2.1 Gemeenschappelijke ambitieDe bijzondere opsporingsdiensten willen een bijdrage leveren aan het bereiken
van de doelstellingen van hun ministerie. Zij doen dit door middel van opsporing
en het gebruiken van informatie uit opsporingsonderzoeken ten behoeve van
het beleid. De bijzondere opsporingsdiensten werken hierbij samen met andere
(bijzondere) opsporingsdiensten en voeren nauw overleg met de eigen diensten
met inspectietaken.De bijzondere opsporingsdiensten delen de volgende ambities:• Een gerichte inzet van maatregelen waarvan de effectiviteit is
bewezen.• Inzetten van een mix van handhavingsinstrumenten.• Bredere toepassing van Programmatisch werken/Programmatisch Handhaven.• Niet alleen bezig zijn met opsporing, maar ook met het inzichtelijk
maken van (fraude)constructies en het beëindigen van overtredingen.• Verdere samenwerking, onder andere op het gebied van informatie-uitwisseling
(samenwerking met toezicht).De bijzondere opsporingsdiensten willen de informatie waarover ze beschikken
beter benutten. Eén aspect hiervan is de verdere verbetering van de
informatie-uitwisseling met de eigen diensten met inspectietaken (het toezicht).
Daarnaast verkennen de bijzondere opsporingsdiensten de mogelijkheden om binnen
de wettelijke kaders (opsporings)informatie van verschillende diensten samen
te voegen, als dat kan helpen om een bepaald fenomeen of een verdachte gezamenlijk
aan te pakken.2.2 SamenwerkingDe FIOD-ECD, de VROM-IOD en de AID-DO en de SIOD werken sinds 1987 samen
in het Platform Bijzondere Opsporingsdiensten (Platform BOD). Het platform
wil een effectieve bijdrage leveren aan de rechtshandhaving door de overheid
op het gebied van ordeningswetgeving.Met de Wet op de bijzondere opsporingsdiensten hebben de bijzondere opsporingsdiensten
een gemeenschappelijke basis gekregen. Deze wet is op 1 juni 2007 van
kracht geworden1. In voorbereiding is een Algemene
Maatregel van Bestuur «bekwaamheid en betrouwbaarheid», die het
basisniveau van de opsporingsambtenaar vastlegt en die geldt voor alle bijzondere
opsporingsdiensten.De samenwerking tussen de bijzondere opsporingsdiensten krijgt steeds
verder vorm, onder andere door middel van gemeenschappelijk onderzoek en de
ontwikkeling en toepassing van gemeenschappelijke methodieken.Ook is er een gemeenschappelijke klachtenregeling met een gemeenschappelijke
(onafhankelijke) klachtencommissie. Ten slotte presenteren de bijzondere opsporingsdiensten
zich op dezelfde wijze aan de buitenwereld, met een identieke (legitimatie)pas.2.2.1 Samenwerking op het gebied van toegepaste methodiekenOm de terreinen te bepalen waarop de bijzondere opsporingsdiensten inzet
leveren, wordt steeds vaker gebruik gemaakt van risicoanalyses en risicoselecties.
Ook het instrument Programmatisch Handhaven wordt hiervoor toegepast. Dat
is een door Justitie ontwikkelde, planmatige methode om de handhaving van
een bepaald beleidsveld integraal, cyclisch, transparant en democratisch in
te richten. Het zogeheten nalevingsniveau – de mate waarin burgers en
bedrijven de regels naleven – vormt de basis. Als dit feitelijke niveau
van naleving bekend is, kan ook het gewenste niveau worden bepaald.Het ministerie van VROM heeft bijvoorbeeld een nalevingsstrategie ontwikkeld,
bedoeld om «de goede dingen te doen, de dingen goed te doen en hierover
verantwoording af te leggen». In de praktijk betekent dit dat de VROM-IOD
met voorrang optreedt als het risico voor de burger groot is en de naleving
slecht. Het ministerie van LNV ontwikkelt momenteel een integrale nalevingsvisie
waarin de algemene uitgangspunten van het handhavingsbeleid van LNV worden
vastgelegd.2.2.2 «Fraude in beeld» (FIB)In de motie-Nicolaï c.s. van 27 november 2007 (Kamerstukken
II, 2007–2008, 17 050, nr. 343) wordt door de Tweede Kamer
de regering verzocht om een reactie te geven op het onderzoek «Fraude
in beeld» met daarin de strategische beleidskeuzes en de beoogde samenhang.
In de brief van 6 februari 2008 van de Staatssecretaris van Sociale Zaken
en Werkgelegenheid (Kamerstukken II, 2007–2008, 17 050, nr. 347)
is aangegeven dat de motie zal worden ingevuld door in deze beleidsbrief onder
meer in te gaan op de keuzes die naar aanleiding van de uitkomsten van «Fraude
in beeld» zijn gemaakt.«Fraude in Beeld» is een innovatief sociaal-wetenschappelijk
onderzoek, dat in de periode 2006–2007 is uitgevoerd door de vier bijzondere
opsporingsdiensten en het Functioneel Parket. Centraal stond de vraag of fraude
en fraudepatronen in het bedrijfsleven via nieuwe wegen benaderd en bestreden
kunnen worden. De aanleiding voor het onderzoek was de wens van de vier opsporingsdiensten
en het Functioneel Parket om te komen tot meer kwalitatieve handhaving en
een zo effectief mogelijke inzet van mensen en middelen bij de opsporing van
fraude.De belangrijkste resultaten van «Fraude in Beeld» (Kamerstukken
II, 2007–2008, 17 050, nr. 339) zijn een fraude-index en een
instrumentenmix. De fraude-index is een instrument waarmee de
fraudegevoeligheid van branches gemeten kan worden. Een hoog cijfer duidt
op een relatief hoog risico op fraude in de toekomst. Of de fraude-index inderdaad
een goede indicatie geeft van toekomstige fraude per branche, kan overigens
pas worden vastgesteld als in de komende jaren cijfers bekend worden van de
werkelijk geconstateerde fraude.De instrumentenmix levert informatie op voor een «getrapte handhaving»
op vier niveaus: monitoren van nalevingsgedrag, «zachte» handhavingsinstrumenten, «zachte»
dwangmiddelen en afschrikking met bestuurs- of strafrecht. «Fraude in
Beeld» heeft verder een vertaling opgeleverd van criminologische theorieën
naar fraude-indicatoren die mogelijk als voorspellers van toekomstige fraude
kunnen fungeren.Een deel van de inzichten die het onderzoek «Fraude in Beeld»
heeft opgeleverd, was al bekend. Bovendien omvatte het onderzoek alleen de
beleidsterreinen van de vier bijzondere opsporingsdiensten. Daardoor is bijvoorbeeld
het voor het ministerie van SZW belangrijke onderwerp uitkeringsfraude niet
in «Fraude in Beeld» meegenomen.De resultaten van het onderzoek moeten daarom met het nodige voorbehoud
worden bekeken. Ze zullen niet direct grote beleidsimplicaties hebben op de
handhavingspraktijk. Verder zijn er uiteraard meer bronnen op basis waarvan
keuzes (kunnen) worden gemaakt. Het is daarom niet aan te raden om «Fraude
in Beeld» te gebruiken als (enige) basis voor overheidsbrede strategische
beleidskeuzes op het gebied van voorkoming en bestrijding van fraude.Een positief punt van «Fraude in Beeld» is dat de betrokken
partijen meer inzicht hebben gekregen in elkaars werkterrein. Het heeft alle
partijen extra gestimuleerd tot:• verdere samenwerking (onder andere op het gebied van informatie-uitwisseling
en het gezamenlijk verrichten van fraudeonderzoeken),• kennisdeling door de bijzondere opsporingsdiensten en hun ketenpartners,
en• de inzet van een mix van handhavingsinstrumenten (straf- en bestuursrecht
in combinatie met alternatieve instrumenten) om daarmee een integrale aanpak
van fraude mogelijk te maken en de samenwerking tussen toezicht en opsporing
te versterken. Deze ontwikkeling sluit aan bij het huidige kabinetsbeleid.De aanpak van de zogenoemde computerservicebureaus is een goed voorbeeld.
Deze pilot is een interdepartementaal samenwerkingsverband van zowel toezichthouders
als opsporingsdiensten: de Arbeidsinspectie, de SIOD, de Belastingdienst en
de FIOD-ECD voeren extra controles uit om te bekijken of er inderdaad aanwijzingen
zijn voor verhoogde fraudegevoeligheid in deze branche (zoals «Fraude
in Beeld» aangaf).Een ander voorbeeld is de programmatische interdepartementale aanpak van
vastgoed. Ook de notie uit «Fraude in Beeld» dat de keuze voor
frauderen een «persoonlijke keuze» is, wordt door de betrokken
partijen meegenomen bij de ontwikkeling van hun interventiestrategieën
(een «subjectgerichte» aanpak met aandacht voor zogenoemde vaak-
en veelplegers).Voor de VROM-IOD zijn de resultaten interessant van de deelonderzoeken
waarin de fraude-index en de fraudeprofielen zijn ontwikkeld. Deze informatie
kan waarschijnlijk worden gebruikt om te toetsen of de nalevingsstrategie
tot de gewenste uitkomsten leidt. Daarna kan de interventiestrategie die op
de nalevingstrategie is gebaseerd, verder worden aangescherpt met een branchegerichte
benadering. Bijvoorbeeld kan worden gedacht aan specifieke inzet van de verschillende
handhavingsinstrumenten ten behoeve van de onderscheiden doelgroep-
en ketenanalyse.AID-DO heeft onder ander gebruik gemaakt van de strategische analyse over
gewasbeschermingsmiddelen. Op dit moment wordt een onderzoeksvoorstel ontwikkeld
samen met de Plantenziektekundige Dienst en de Voedsel en Waren Autoriteit
gebaseerd op «Fraude in Beeld».2.2.3 Samenwerking in informatie- en strafrechtelijke
onderzoekenDe bijzondere opsporingsdiensten werken samen in een aantal informatie-
en strafrechtelijke onderzoeken. In overleg met het Functioneel Parket wordt
per jaar een aantal gezamenlijke thema’s vastgesteld. In 2008 werken
de SIOD en de FIOD-ECD bijvoorbeeld samen aan het thema «loonfraude».De diensten doen verder samen met het Functioneel Parket gezamenlijk thematisch
onderzoek naar een aantal branches en subjecten. Bij de selectie van dit thematische
onderzoek is onder andere gebruik gemaakt van de resultaten uit «Fraude
in Beeld».Ook op een aantal opsporingsondersteunende gebieden werken de diensten
samen. De bijzondere opsporingsdiensten hebben een gezamenlijk observatieteam
bestaande uit vier secties en een sectie technische ondersteuning. Op het
gebied van digitale en financiële opsporing wordt samengewerkt in het
digitale ondersteuningteam. De FIOD-ECD en de SIOD hebben een gemeenschappelijke
opleiding voor hun opsporingsambtenaren. Het AID opleidingscentrum verzorgt
tevens de scholing voor de VROM-IOD medewerkers.2.2.4 Samenwerking op inhoudelijk gebiedOok de uniformering van de opsporingsaanpak heeft de wederzijdse ondersteuning
van de bijzondere opsporingsdiensten aan elkaar gestimuleerd. Zo worden signalen
en meldingen als dat relevant is met elkaar uitgewisseld, wordt gebruik gemaakt
van elkaars expertise en worden onderzoeken samen uitgevoerd. De VROM-IOD
maakte bijvoorbeeld gebruik van de digilocatie en tapfaciliteiten van de AID-DO,
de observatieteams van de FIOD-ECD en de analysetools van de SIOD.In 2006 heeft de VROM-IOD een strafrechtelijk onderzoek afgerond naar
vermoedens van fraude bij een woningcorporatie. De verdenking kwam voort uit
een strafrechtelijk onderzoek van de FIOD-ECD naar misstanden bij een andere
woningstichting. Door samenwerking met het kenniscentrum vastgoed van de Belastingdienst
wordt verder gewerkt aan het beter lokaliseren van de risico’s op dit
terrein.Naar aanleiding van de Schiedammer Parkmoord is een verbeterprogramma
opgesteld «versterking Opsporing en Vervolging». In dit programma
zijn diverse verbeterpunten benoemd die relevant zijn voor alle bijzondere
opsporingsdiensten.2.2.5 Samenwerking met andere opsporingsdienstenDe bijzondere opsporingsdiensten werken onder andere samen met de politie
en de Koninklijke marechaussee. Met name in de volgende situaties kan samenwerking
aan de orde zijn:• Om een totaalbeeld te krijgen van de criminaliteit en te voorkomen
dat criminele gegevens versnipperd raken. Zo’n totaalbeeld is van belang
om een goede prioritering te kunnen maken van thema’s die aangepakt
moeten worden.• Als de bijzondere opsporingsdienst over bepaalde gewenste specialisme(n) beschikt. Dit betreft met name specialismen waarover de bijzondere
opsporingsdiensten beschikken op hun eigen onderzoeksterreinen. Daartegenover
beschikt de politie over bepaalde wettelijke bevoegdheden en technische faciliteiten
waarover men bij de bijzondere opsporingsdiensten niet of minder beschikt,
zoals bijzondere opsporingsmethoden en bepaalde volgapparatuur.• Bij een specifiek probleem dat zich telkens tegelijk voordoet en
daarom vraagt om langdurige krachtenbundeling, bijvoorbeeld in een speciaal
team (voorbeeld is het internetteam).Alle bijzondere opsporingsdiensten hebben samenwerkingsrelaties met één
of meerdere (inter)regionale politiekorpsen. Specialisme is daarbij een belangrijke
reden voor de samenwerking. De Belastingdienst/FIOD-ECD stelt bijvoorbeeld
structureel een aantal medewerkers ter beschikking voor samenwerking met de
politie op het gebied van de bestrijding van de organisatiecriminaliteit en
ernstige georganiseerde criminaliteit. AID-DO heeft in een onderzoek naar «Criminele
Samenwerkingsverbanden» nauw samengewerkt met het regiokorps Brabant-Noord.Op het VROM-terrein is een groot deel van de capaciteit die beschikbaar
is voor opsporing belegd bij de regionale en interregionale milieuteams van
de politie. In 2008 wordt de uitvoering hiervan geëvalueerd. U bent hierover
bij brief van 21 mei 2007 geïnformeerd (Kamerstukken II, 2006–2007,
22 343 nr. 171).3 Hoofdlijnen van beleid van de bijzondere opsporingsdienstenDe bijzondere opsporingsdiensten zien hun taakopvatting breder dan alleen
het opsporen van strafbare feiten. Bijzondere opsporing is een middel dat
de naleving bevordert en daarmee een belangrijke bijdrage levert aan de beleidsmatige
doelen van het desbetreffende ministerie. De inzet van zware en middelzware
opsporing begint en eindigt met beleid. De beleidsthema’s van het eigen
ministerie zoals benoemd in de beleidsagenda van de rijksbegroting en in het
beleidskader van het Functioneel Parket zijn leidend voor het jaarplan van
de bijzondere opsporingsdienst. De kennis en informatie die de dienst tijdens
de uitvoering vergaart, vormen weer input voor het beleid van het vakministerie.In de handhavingsvisie van de ministeries is de thematische strafrechtelijke
aanpak van fraude één van de noodzakelijke instrumenten om de
normen op hun beleidsterreinen te handhaven. De strafrechtelijke aanpak heeft
een vaste plaats naast andere handhavingsactiviteiten, zoals voorlichting,
certificering, toezicht en handhavingscommunicatie.3.1 Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst –
Economische ControledienstDe FIOD-ECD werkt voor de ministeries van Financiën, Economische
Zaken, Buitenlandse Zaken, Volksgezondheid, Welzijn en Sport en Justitie.
De beleidsuitgangspunten van deze ministeries bepalen de thema’s waarop
de FIOD-ECD zich richt (prioriteitstelling). De beleidsuitgangspunten zijn
onder andere vastgelegd in de fraudenota’s van alle ministeries die
deel uitmaken van het fraudebestrijdingsprogramma van het kabinet, de jaar-
en bedrijfsplannen van de ministeries en de jaar- en bedrijfsplannen van de
Belastingdienst.Ze worden besproken in het driehoeksoverleg tussen het Openbaar Ministerie
(Functioneel Parket), de Belastingdienst en de FIOD-ECD waarna er prioriteit
in wordt aangebracht. Of een thema (een zaak) hoge of lage prioriteit krijgt,
wordt onder andere bepaald aan de hand van de aard en omvang van
het vermoedelijke delict, de persoon die wordt verdacht en de mate waarin
het opsporingsonderzoek kan bijdragen aan het stellen of bevestigen van de
(rechts)normen. Er wordt ook gekeken of de benodigde opsporings- en vervolgingscapaciteit
in verhouding staat tot het resultaat dat behaald kan worden.Verder wordt besloten op welke manier de zaak het meest efficiënt
en effectief kan worden afgedaan: langs strafrechtelijke of bestuursrechtelijke
weg. Voor het fiscale domein (inclusief douane) worden hiervoor de Aanmeldings-,
Transactie- en Vervolgingsrichtlijnen (ATV-richtlijnen) gebruikt. De ATV-richtlijnen
zijn bedoeld om eenheid te scheppen in de wijze waarop zaken worden afgedaan.
Voor niet-fiscale delicten zijn selectierichtlijnen ontwikkeld met nagenoeg
dezelfde uitgangspunten als de ATV-richtlijnen.Beleidsthema’s FIOD-ECDDe beleidsthema’s waarop de FIOD-ECD zich de komende periode met
name richt, zijn:• Fiscale- en douanefraude• Integriteit Financiële Markten en bedrijfsleven• Witwassen• Faillissementsfraude• Misbruik rechtspersonen• Terrorismefinanciering• Vastgoed3.2 VROM Inlichtingen- en OpsporingsdienstDe prioriteiten van de VROM-IOD sluiten grotendeels aan bij die van de
VROM-Inspectie, waarvan de dienst immers onderdeel is. De VROM-IOD moet daaruit
wel keuzes maken. Dat gebeurt steeds meer op programmatische wijze, onder
andere op basis van risicoanalyses en verkenningen.De thema’s (prioriteiten) waarop de VROM-IOD zich richt, worden
geselecteerd aan de hand van:• Maatschappelijke en/of politieke wensen, waaronder de beleidsprioriteiten
van het ministerie van Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Milieubeheer.• De prioriteiten die de VROM-Inspectie (VI) heeft gesteld, onder
andere aan de hand van de nalevingstrategie.• De prioriteiten van het Landelijk Overleg Milieuhandhaving (LOM).• Het Beleidskader van het Functioneel Parket (FP).• Signalen vanuit de VI of van elders, die aanleiding kunnen zijn
voor eenmalige acties en langere trajecten.De prioriteiten worden vastgelegd in de begroting van het departement
en richten zich met name op milieu en wonen.De VROM-IOD levert ook inzet als incidenten daartoe aanleiding geven.
Dat kunnen grote calamiteiten zijn of lokale incidenten met een landelijke
betekenis.De werkwijze die de VROM-IOD zoveel mogelijk wil hanteren, is die van «informatiegestuurde
opsporing». Eerst worden de probleemgebieden in kaart gebracht. Daarna
wordt voor elk probleemgebied onderzocht welke criminele factoren bepalend
zijn. In 2008 rondt de VROM-IOD een verkenning af naar het VROM-beleidsterrein
en de risico’s die zich op dit terrein voordoen.Bij de beslissing of er wel of geen onderzoek wordt gedaan naar een zaak,
spelen de mogelijke strafbare feiten een rol, maar ook de vraag of de zaak
binnen de gestelde beleidsprioriteiten valt.Beleidsthema’s VROM-IODDe beleidsthema’s waarop de VROM-IOD zich de komende periode met
name richt, zijn:• Europese Verordening Overbrenging Afvalstoffen (EVOA)• Bodem• Vuurwerk• Woningcorporaties3.3 Algemene Inspectiedienst, Dienstonderdeel OpsporingHet ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit werkt aan een
integrale nalevingsvisie. De integrale nalevingsvisie zal gefaseerd tot stand
komen; de hoofdlijnen zijn in het voorjaar van 2008 gereed. Daarbij past het
ministerie op verschillende beleidsterreinen het instrument Programmatisch
Handhaven toe. De resultaten daarvan geven richting aan de activiteiten van
onder andere de AID en de AID-DO.Beleidsthema’s AID-DODe beleidsthema’s waarop de AID inspecties en AID-DO zich de komende
periode met name richten, zijn:1. Biodiversiteit• Stelselmatig doden van beschermde diersoorten;• Illegale handel uit- en inheemse flora en fauna;• Aantasting leefgebieden door schadelijke handelingen.2. Voedselkwaliteit en diergezondheid• Illegale handel en toepassing diergeneesmiddelen en hormonen/groeibevorderaars;• Handel in voor consumptie ongeschikte voedingsmiddelen en gebruik
van afvalstoffen in diervoeder;• Dierenwelzijn;• Preventieregelgeving.3. Milieukwaliteit• Illegale handel in dierlijke mest;• Handel in en gebruik van niet toegelaten gewasbeschermingsmiddelen.4. Eerlijke handel• Misbruik en oneigenlijk gebruik van gemeenschapsgelden, maar ook
bv. quoteringsmaatregelen;• Grootschalige fraudeconstructies.3.4 Sociale Inlichtingen- en OpsporingsdienstDe prioriteitstelling in de opsporingsactiviteiten van de SIOD is gebaseerd
op het meerjarige Handhavingsprogramma (2007–2010) van het ministerie
van Sociale Zaken en Werkgelegenheid en de prioriteiten die de beleidsdirecties
van dit vakdepartement aangeven. De SIOD kan daarnaast eigen en/of aanvullende
prioriteiten stellen als (eigen) onderzoek daartoe aanleiding geeft. Verder
wordt capaciteit vrijgehouden voor opsporing op actuele thema’s die
in de belangstelling staan van de politiek – en daarmee ook van de SIOD.Beleidsthema’s SIODDe beleidsthema’s waarop de SIOD zich de komende periode met name
richt, zijn:• Arbeidsmarktfraude• Uitkeringsfraude (georganiseerd)• Subsidiefraude• UitbuitingBinnen het beleidsthema Arbeidsmarktfraude worden sectoren geprioriteerd.
Dit gebeurt aan de hand van een jaarlijkse cyclus en vindt zijn beslag in
het jaarplan van de SIOD. De prioritering komt tot stand met medewerking van
de Arbeidsinspectie en de beleidsdirectie Arbeidsmarkt (AM). Een ieder doet
dat vanuit zijn eigen rol: beleid, controle en opsporing.3.5 Ministerie van JustitieDe thema’s waaraan het Functioneel Parket prioriteit geeft, staan
in het Beleidskader 2007–2010. Hierin zijn de beleidsthema’s verwerkt
die de vakdepartementen hebben ingebracht. Het Openbaar Ministerie gebruikt
het Beleidskader om de hoofdlijnen van beleid vast te stellen.Het Functioneel Parket bepaalt welke prioriteiten tenminste om inzet van
het strafrecht vragen. Dat doet het Functioneel Parket vanuit haar eigen taakopvatting
en de inbreng van de partners uit de handhavingsketen. Bestrijding van criminaliteit
staat voorop. Het Functioneel Parket maakt een afweging naar de ernst van
het strafbare feit en de aard van de dader. De criteria hiervoor zijn:a. De ernst van het strafbare feit wordt sterk
bepaald door de (mogelijke) gevolgen van het strafbare gedrag; met name: (het
risico van) doden en gewonden alsmede het bestaan van (dreigende; er bestaat
een reële kans op) onomkeerbare ernstige schade aan milieu, volksgezondheid,
voedselveiligheid, flora en fauna. Ook de samenloop met andere strafbare feiten
is van belang, evenals de omvang van de schade in financiële zin en het
aantal (financieel) gedupeerden.b. Bij de persoon van de dader is van belang of er sprake is van:– Stelselmatig gedrag (recidive)– Calculerend gedrag– ConcurrentievervalsingHet project «Veiligheid begint bij Voorkomen», dat onderdeel
is van het beleidsprogramma van het kabinet, bevat de thema’s «aanpak
van criminaliteit tegen ondernemingen» en «bestrijding van ernstige
vormen van criminaliteit». Met dat laatste wordt vooral gedoeld op financieel-economische
criminaliteit en georganiseerde misdaad. Het ministerie van Justitie heeft
voor beide thema’s een versterkingsprogramma opgesteld (Kamerstukken
II, 2007–2008, 29 911, nr. 10).Een derde actieplan «Veilig Ondernemen» is ontwikkeld door
het Nationaal Platform Criminaliteitsbeheersing (Kamerstukken II, 2007–2008,
28 684, nr. 116). Overheid en bedrijfsleven werken in dit platform
samen aan het voorkomen en bestrijden van criminaliteit waarvan het bedrijfsleven
de gevolgen ondervindt. Het actieplan noemt een aantal projecten die ervoor
moeten zorgen dat het aantal slachtoffers van criminaliteit in het bedrijfsleven
daalt.Beleidsthema’s ministerie van JustitieGelet op de hierboven beschreven initiatieven, richt het ministerie van
Justitie zich de komende periode met name op:• Aanpak georganiseerde criminaliteit• Financieel-economische criminaliteit, waaronder fraude, witwassen
en het ontnemen van crimineel vermogen• Actieplan Veilig Ondernemen4 Concretisering en verantwoording van de hoofdlijnen
van beleidDe hoofdlijnen van beleid uit deze notitie vormen in de komende periode
de leidraad voor de activiteiten van de bijzondere opsporingsdiensten FIOD-ECD,
VROM-IOD, AID-DO en SIOD. Als daartoe reden is, bijvoorbeeld vanwege actuele
ontwikkelingen, kunnen wijzigingen plaatsvinden in de genoemde thema’s.Elke bijzondere opsporingsdienst en het vakministerie waartoe de dienst
behoort, werkt de beschreven hoofdlijnen van beleid uit in eigen beleidsjaarplannen
(handhavingsprogramma’s). Deze vormen, samen met het Beleidskader 2007 –
2010 van het Functioneel Parket, de basis voor het handhavingsarrangement
dat elk betrokken departement jaarlijks sluit met het College van procureurs-generaal
van het Openbaar Ministerie. Het bevat de wederzijdse afspraken over de opsporing
en vervolging door de betreffende bijzondere opsporingsdienst en het Openbaar
Ministerie1.De handhavingsprogramma’s van de ministeries en het Beleidskader
van het Functioneel Parket zijn strategisch van aard. De handhavingsarrangementen
vormen daarvan de tactische uitwerking. Vanwege het opsporingsbelang hebben
de handhavingsarrangementen een vertrouwelijk karakter. De selectie en weging
van zaken vindt vervolgens plaats op operationeel niveau, in het selectieoverleg
dat elke bijzondere opsporingsdienst apart met het Functioneel Parket voert.Jaarlijks stelt elke betrokken vakminister of staatssecretaris en het
College van procureurs-generaal een jaarverslag vast over de realisatie van
de afspraken uit het handhavingsarrangement. Na vaststelling zendt elke betrokken
minister of staatssecretaris dat jaarverslag aan de Staten-Generaal2.De minister van Justitie,E. M. H. Hirsch BallinXNoot1De vakministers zijn verantwoordelijk voor het opstellen van handhavingsbeleid
binnen hun domein. Het gezag over de bijzondere opsporing ligt bij het Functioneel
Parket, dat onderdeel is van het Openbaar Ministerie. Het Functioneel Parket
heeft een Beleidskader 2007–2010 opgesteld, met de thema’s waaraan
het Openbaar Ministerie in de komende periode prioriteit geeft.XNoot1Ter inzage gelegd bij het Centraal Informatiepunt Tweede Kamer.XNoot2Zie de bijlage voor een profielschets van de bijzondere opsporingsdiensten
en het Functioneel Parket.XNoot1In de brief van 15 december 1999, gericht aan de Tweede Kamer, is
het standpunt ingenomen dat een organisatorische scheiding moet worden aangebracht
tussen enerzijds vier bijzondere opsporingsdiensten met opsporingstaken en
anderzijds diensten met inspectietaken (met een beperkte opsporingsbevoegdheid
als ultimum remedium). (Zie MvT bij de Wet op de BOD).XNoot1Besluit tot vaststelling van het tijdstip van inwerkingtreding van de
Wet op de bijzondere opsporingsdiensten, Staatsblad 2007, nummer 172.XNoot1Conform Wet BOD, artikel 11, lid 1.XNoot2Conform Wet BOD, artikel 11, lid 2 en 3. 
 
 Naar boven

 

Directe linkKopieer de link naar uw clipboard 

https://zoek.officielebekendmakingen.nl/kst-17050-354.html

Sluit modaal

 

Disclaimer
De hier aangeboden pdf-bestanden van het Staatsblad, Staatscourant, Tractatenblad, provinciaal blad, gemeenteblad, waterschapsblad en blad gemeenschappelijke regeling vormen de formele bekendmakingen in de zin van de Bekendmakingswet en de Rijkswet goedkeuring en bekendmaking verdragen voor zover ze na 1 juli 2009 zijn uitgegeven. Voor pdf-publicaties van vóór deze datum geldt dat alleen de in papieren vorm uitgegeven bladen formele status hebben; de hier aangeboden elektronische versies daarvan worden bij wijze van service aangeboden.

 

Over deze website
Contact
English
Help
Zoeken

Informatie hergebruiken
Privacy en cookies
Toegankelijkheid
Sitemap
Kwetsbaarheid melden

Open data
Linked Data Overheid
PUC Open Data

MijnOverheid.nl
Rijksoverheid.nl
Ondernemersplein.nl
Werkenbijdeoverheid.nl