Wijziging van de begrotingsstaten van het Ministerie van Financiën (IXB) voor het jaar 2010 (wijziging samenhangende met de Voorjaarsnota) ; Memorie van toelichting; Memorie van toelichting
Staten-Generaal — Kamerstuk Overig
Datum: 2014-06-30 00:00:00.000000
Rechtsgebied: Wetgeving


Vergaderjaar 2009-2010
 Tweede Kamer der Staten-Generaal
 2
 Kamerstukken
 
 
 
 32 395
 IXB
 
 Wijziging van de begrotingsstaten van het Ministerie van Financiën (IXB) voor het jaar 2010 (wijziging samenhangende met de Voorjaarsnota) 
 
 
 Nr. 2
 MEMORIE VAN TOELICHTING
 
 
 
 
 A.
 ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING BIJ HET WETSVOORSTEL
 
 Wetsartikel 1 
 De begrotingsstaten die onderdeel uitmaken van de Rijksbegroting, worden op grond van artikel 1, derde lid, van de Comptabiliteitswet 2001 elk afzonderlijk bij de wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar 2010 wijzigingen aan te brengen in de departementale begrotingsstaat van het ministerie van Financiën (IXB). 
 De in de begrotingsstaat opgenomen begrotingsartikelen worden in onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht (de zgn. begrotingstoelichting).
 
 
 
 
 De minister van Financiën,
 
 J. C. de
 Jager
 
 
 
 
 
 
 
 
 1.
 Leeswijzer
 
 De voorliggende suppletore begroting bevat de voorgestelde wijzigingen ten opzichte van de ontwerpbegroting 2010. Deze begroting bestaat uit 7 beleidsartikelen en 2 niet-beleidsartikelen. De beleidsartikelen weerspiegelen bijna het gehele werkterrein van het Ministerie van Financiën; het beheer van de staatsschuld en het kasbeleid zijn opgenomen in de begroting van Nationale Schuld (IX-A).
 
 In paragraaf 2.1 is een overzicht opgenomen van de belangrijkste mutaties (mutaties ≥ € 10 mln.). 
 Paragraaf 2.2 bevat per beleidsartikel een tabel budgettaire gevolgen van beleid. In deze tabel is bij de beleidsartikelen door middel van de regel «waarvan juridisch verplicht» informatie over de budgetflexibiliteit opgenomen. Het nog niet juridisch verplichte deel van de geraamde programma-uitgaven (peildatum 1 maart 2010) vormt een indicatie voor de mate van budgetflexibiliteit. Voor de apparaatsuitgaven geldt dat de verplichtingen gelijk worden gesteld aan de kasuitgaven. Een groot deel van de apparaatsuitgaven betreft personele uitgaven. Deze zijn naar hun aard op korte termijn weinig flexibel. 
 Na de tabel budgettaire gevolgen van beleid wordt een toelichting op de cijfers uit de kolom «mutaties 1e suppletore begroting» gegeven. De mutaties kunnen zowel beleidsmatig als financieel-technisch (bijvoorbeeld overboekingen en ramingsbijstellingen) van aard zijn. Conform de Rijksbegrotingsvoorschriften behoeven de technische mutaties niet te worden toegelicht. Ter vergroting van de informatiewaarde is ervoor gekozen een toelichting bij grote programmamutaties op te nemen. Mutaties in de apparaatsuitgaven worden, voor zover deze betrekking hebben op overheveling van formatieplaatsen binnen de begroting of op overheveling tussen Financiën en andere departementen, niet nader toegelicht. De toelichting op de mutaties in de belastingontvangsten is in de Voorjaarsnota opgenomen. 
 Tot slot is in paragraaf 2.3 en 2.4, vanwege de overgang van de directie Ontwikkeling van het RVOB van het kas-verplichtingenstelsel naar het baten-lastenstelsel per 1 januari 2010, eenmalig een balans en een batenlasten-paragraaf opgenomen. 
 
 
 
 
 2.
 Het beleid
 
 
 
 2.1.
 Overzicht belangrijkste suppletore uitgaven- en ontvangstenmutaties
 
 De belangrijkste mutaties (≥ € 10 mln.) zijn in onderstaande tabellen samengevat en worden daarna toegelicht. Voor een uitgebreidere toelichting wordt verwezen naar de toelichting bij het betreffende artikel.
 
 Tabel: overzicht belangrijkste suppletore uitgavenmutaties (x € 1000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 Artikel
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerp-begroting 2010
 
 
 
 
 7.281.708
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Belangrijkste suppletore mutaties:
 
 
 
 
 
 
 1.
 
 
 Apparaat Belastingdienst
 
 
 42.840
 
 
 1
 
 
 
 
 2.
 
 
 Bijdrage toezicht AFM en DNB
 
 
 10.000
 
 
 2
 
 
 
 
 3.
 
 
 Superdividend NS/schuldaflossing ProRail
 
 
 1.400.000
 
 
 3
 
 
 
 
 4.
 
 
 Herkapitalisatie ABN Amro
 
 
 928.000
 
 
 3
 
 
 
 
 5.
 
 
 Back-up faciliteit
 
 
 380.096
 
 
 3
 
 
 
 
 6. 
 
 
 Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen
 
 
 20.000
 
 
 3
 
 
 
 
 7.
 
 
 Mult.ontw.banken en -fondsen HGIS
 
 
 – 43.815
 
 
 4
 
 
 
 
 8.
 
 
 Lening Griekenland
 
 
 1.800.000
 
 
 4
 
 
 
 
 9.
 
 
 Exportkredietverzekering
 
 
 40.000
 
 
 5
 
 
 
 
 10.
 
 
 Apparaat (algemeen(
 
 
 14.029
 
 
 9
 
 
 
 
 11.
 
 
 Overige mutaties (saldo)
 
 
 15.482
 
 
 
 
 
 
 Stand 1e suppletore begroting 2010
 
 
 
 
 11.888.340
 
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 1.
 De mutatie wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere uitgaven in verband met: uitvoeringskosten BES, kosten voor vervolging belastingplichtigen en een BTW-correctie in het kader van de liberalisering van de postmarkt.
 
 
 2.
 Het bedrag komt voort uit enerzijds hogere pensioenlasten en anderzijds een compensatie van gerestitueerde heffingen bij DNB.
 
 
 3.
 In 2009 heeft de NS een superdividend van € 1,4 mld. uitgekeerd aan de Staat. Hiermee heeft in 2010 een schuldaflossing ten aanzien van ProRail plaatsgevonden. 
 
 
 4.
 Dit betreft het resterende bedrag (€ 1,2 mld.) van de tweede herkapitalisatie van ABN Amro uit november 2009 waarop € 302 mln. in mindering is gebracht vanwege een kasschuif. 
 
 
 5.
 De mutatie hangt samen met bijstellingen in de raming en de gebruikte (Dollar-Euro) wisselkoers.
 
 
 6.
 De kosten van strategisch, juridisch en financieel advies ten behoeve van het beheer van financiële deelnemingen vallen hoger uit.
 
 
 7.
 De mutatie hangt samen met een kasschuif naar 2011.
 
 
 8.
 Aandeel Nederland in leningenprogramma Griekenland ter waarde van maximaal € 4,7 mld. over de gehele periode. 2010–2013. Voor 2010 is geraamd dat hiervan ca. € 1,8 mld. zal worden verstrekt. 
 
 
 9.
 Aanpassing schaderaming EKV vanwege de realisatie van de schade op Dubai in 2010.
 
 
 10.
 De mutatie hangt samen met een desaldering, ICT gerelateerde uitgaven en overige apparaatuitgaven.
 
 
 
 Tabel: overzicht belangrijkste suppletore ontvangstenmutaties (x € 1000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 Artikel
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerp-begroting 2010
 
 
 
 
 116.323.645
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Belangrijkste suppletore mutaties:
 
 
 
 
 
 
 1.
 
 
 Belastingontvangsten
 
 
 1.445.291
 
 
 1
 
 
 
 
 2.
 
 
 Kosten vervolging
 
 
 25.000
 
 
 1
 
 
 
 
 3.
 
 
 Garantieregeling bancaire leningen
 
 
 34.720
 
 
 2
 
 
 
 
 4.
 
 
 Dividend staatsdeelnemingen
 
 
 – 37 195
 
 
 3
 
 
 
 
 5.
 
 
 Winstafdracht DNB
 
 
 126.000
 
 
 3
 
 
 
 
 6.
 
 
 Holland Casino
 
 
 – 10.000
 
 
 3
 
 
 
 
 7.
 
 
 Staatsloterij
 
 
 30.000
 
 
 3
 
 
 
 
 8.
 
 
 Rente en aflossing kapitaalversterking
 
 
 91.881
 
 
 3
 
 
 
 
 9.
 
 
 Back-up faciliteit
 
 
 151.096
 
 
 3
 
 
 
 
 10.
 
 
 Rente-ontvangsten MCN
 
 
 – 80.000
 
 
 3
 
 
 
 
 11.
 
 
 Premie-ontvangsten counter indemnity
 
 
 19.114
 
 
 3
 
 
 
 
 12.
 
 
 Griekenland rente-ontvangsten
 
 
 42.017
 
 
 4
 
 
 
 
 13.
 
 
 Exportkredietverzekering
 
 
 40.000
 
 
 5
 
 
 
 
 14.
 
 
 Verkoop roerende zaken
 
 
 – 13.917
 
 
 7
 
 
 
 
 15.
 
 
 Verkoop onroerende zaken
 
 
 160.000
 
 
 7
 
 
 
 
 16.
 
 
 Overige mutaties (saldo)
 
 
 24.088
 
 
 
 
 
 
 Stand 1e suppletore begroting 2010
 
 
 
 118.371.740
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 1.
 Zie paragraaf 2.2 artikel 1 voor een gedetailleerde specificatie van de belastingontvangsten.
 
 
 2.
 De mutatie komt voort uit een structurele verhoging van de kosten en terug te vorderen kosten van vervolging van belastingplichtigen (zie ontvangsten 1.)
 
 
 3.
 Deze mutatie betreft de premieontvangsten van de in 2009 verstrekte en geëffectueerde garanties uit hoofde van de garantieregeling bancaire leningen.
 
 
 4.
 Ramingbijstelling vanwege tegenvallende resultaten bij de NS.
 
 
 5.
 Rente-effecten op de geld- en kapitaalmarkt leiden tot hogere winstafdrachten dan geraamd.
 
 
 6.
 De winstgevendheid van Holland Casino was in 2009 lager dan verwacht hetgeen leidt tot een neerwaartse bijstelling van de verwachte ontvangsten.
 
 
 7.
 De afdrachten van de Staatsloterij zijn hoger dan oorspronkelijk geraamd. 
 
 
 8.
 Dit betreft de in 2010 ontvangen dividendbelasting ten aanzien van de door SNS REAAL en ING betaalde rente over de aflossing en de repurchase fee.  
 
 
 9.
 Toevoeging van twee extra kasstromen en wijziging van de (Dollar-Euro) wisselkoers.
 
 
 10.
 Aangezien de MCN is geconverteerd bij separatie zullen er geen inkomsten voortvloeien uit de coupon.
 
 
 11.
 Dit betreft de premie die de Staat ontvangt in het kader van de afgegeven counter indemnity aan ABN Amro. 
 
 
 12.
 Griekenland betaalt op de verstrekte leningen een rentevergoeding welke is samengesteld uit de 3 maands Euribor plus een opslag van 300 basispunten. 
 
 
 13.
 De verwachte hogere schade-uitkeringen op EKV (Dubai) worden opgevangen door een ontvangst uit de begrotingsreserve van de exportkredietverzekeringsfaciliteit.
 
 
 14.
 Correctie op de geraamde verkoopopbrengst naar aanleiding van uitspraak Functioneel Parket. 
 
 
 15.
 Verkoop onroerende zaken RVOB in verband met ontvangsten voor een afgesloten lening die gebruikt wordt ter vergoeding van de overgenomen activa. 
 
 
 
 
 
 
 2.2
 De beleidsartikelen
 
 Artikel 1 Belastingen
 
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 1 Belastingen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting 2010 (1)
 
 
 Mutaties 1e suppletore begroting (2)
 
 
 Stand 1e suppletore begroting 2010 (3)=(1+2)
 
 
 Mutatie 2011
 
 
 Mutatie 2012
 
 
 Mutatie 2013
 
 
 Mutatie 2014
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 3.701.884
 
 
 
 
 37.895
 
 
 
 
 3.739.779
 
 
 
 
 36.662
 
 
 
 
 54.736
 
 
 
 
 49.074
 
 
 
 
 28.864
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 3.701.884
 
 
 
 
 37.895
 
 
 
 
 3.739.779
 
 
 
 
 36.662
 
 
 
 
 54.736
 
 
 
 
 49.074
 
 
 
 
 28.864
 
 
 
 
 
 Programma-uitgaven
 
 
 809.602
 
 
 – 4.945
 
 
 804.657
 
 
 
 
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 804.657
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Doelst. 2 Door toezicht en opsporing bevordert de Belastingdienst dat belastingplichtigen en premieplichtigen hun wettelijke verplichtingen nakomen
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Heffings- en invorderingsrente
 
 
 800.000
 
 
 
 800.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 Overige programma-uitgaven
 
 
 9.602
 
 
 – 4.945
 
 
 4.657
 
 
 55
 
 
 55
 
 
 55
 
 
 55
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Apparaatsuitgaven
 
 
 2.892.282
 
 
 42.840
 
 
 2.935.122
 
 
 36.607
 
 
 54.681
 
 
 49.019
 
 
 28.809
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 110.781.297
 
 
 
 
 1.475.391
 
 
 
 
 112.256.688
 
 
 
 
 34.900
 
 
 
 
 45.000
 
 
 
 
 52.000
 
 
 
 
 52.000
 
 
 
 
 
 Programma-ontvangsten
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Algemene doelstelling
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Belastingontvangsten
 
 
 109.618.172
 
 
 1.445.291
 
 
 111.063.463
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Doelst. 2 Door toezicht en opsporing bevordert de Belastingdienst dat belastingplichtigen en premieplichtigen hun wettelijke verplichtingen nakomen
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Heffings- en invorderingsrente
 
 
 795.000
 
 
 3.500
 
 
 798.500
 
 
 12.900
 
 
 20.000
 
 
 27.000
 
 
 27.000
 
 
 
 
 Overige programma-ontvangsten
 
 
 347.153
 
 
 26.600
 
 
 373.753
 
 
 22.000
 
 
 25.000
 
 
 25.000
 
 
 25.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Apparaatsontvangsten
 
 
 20.972
 
 
 
 20.972
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven 
 Overige programma- uitgaven (– € 4,9 mln.)
 
 Naar de huidige inzichten zal het depotstelsel niet eerder dan in het eerste kwartaal van 2011 worden ingevoerd. De oorzaak hiervan is de vertraagde invoering van het nieuwe debiteurensysteem (ETM) bij de Belastingdienst. Het depotstelsel en de invoering daarvan is afhankelijk van dat systeem. De voor 2010 geraamde rentevergoeding (€ 5 mln.) komt te vervallen. Verder wordt de raming voor de rijksbijdrage aan de Waarderingskamer structureel opgehoogd met € 55.000.
 Apparaatsuitgaven (+ € 42,8 mln.)
 
 De mutatie in de apparaatsuitgaven bestaat uit:
 Correctie voor BTW als gevolg van de liberalisering van de postmarkt (+ € 9,8 mln.)
 
 In het kader van de liberalisatie van de postmarkt, heeft het kabinet besloten dat per 1 april 2009 de BTW-vrijstelling op meerstukszendingen van post vervalt. Dit betekent dat de Belastingdienst BTW moet gaan betalen over zijn postzendingen. Voor 2010 en verder zijn deze uitgaven naar verwachting € 9,8 mln.
 Kosten voor vervolging (+ € 25,0 mln.)
 
 Wanneer een belastingplichtige niet op tijd een opgelegde aanslag betaalt, gaat de Belastingdienst over tot invordering. De kosten van de invordering – zoals de kosten van aanmaningen, dwangbevelen, beslagopdrachten, verkoopdrachten en de inzet van deurwaarders – worden doorbelast aan de belastingplichtigen. De kosten van invordering en de daarmee samenhangende opbrengsten zijn toegenomen, mede door toename van het aantal belastingplichtigen en toeslaggerechtigden. Voor deze toename worden de uitgaven en opbrengsten voor een gelijk bedrag structureel opgehoogd.
 Uitvoering van werkzaamheden Bonaire, Sint Eustatius en Saba (BES) (+ € 10,0 mln.)
 
 De Nederlandse regering wordt op de BES eilanden verantwoordelijk voor de inrichting en uitvoering van het fiscale stelsel (zie Belastingwet BES en de Douane- en Accijnswet BES). De uitvoeringstaken op rijksniveau zijn bij de Belastingdienst belegd. De mutatie betreft zowel incidentele uitgaven zoals kosten voor de projectorganisatie, investeringen in ICT-systemen, opleidingen en uitgaven voor de intichting van de douane, als structurele uitgaven voor o.m. personeel, huisvesting, communicatie en beheer en onderhoud van de ICT-systemen.
 Fiscale wetsvoorstellen (+ € 3,8 mln.)
 
 Deze post betreft het saldo van de uitvoeringskosten en -besparingen die voortvloeien uit het Belastingplan 2010, de aanpassing van het wetsvoorstel EU BTW-pakket en het fiscaal crisispakket.
 Kasschuif Belastingdienst (– € 3,8 mln.)
 
 Naar verwachting zullen enkele in 2010 voorziene uitgaven niet worden gerealiseerd. Deze middelen worden doorgeschoven naar 2012 t/m 2014. Het gaat o.a. om middelen in het kader van het programma-complexiteitsreductie.
 Overig (– € 2,0 mln.)
 
 Dit betreft diverse overboekingen van en naar andere departementen en nog enkele relatief kleine (technische) mutaties.
 Ontvangsten
 Programma-ontvangsten (+ € 1.475 mln.)
 
 De mutatie betreft: 
 
 Belastingontvangsten (+ € 1.445,3 mln.)
 
 In de Voorjaarsnota 2010 zijn de mutaties in de belastingontvangsten toegelicht. De aansluiting met de bedragen in de begrotingstoelichting (beleidsartikel 1, tabel budgettaire gevolgen van beleid) is als volgt:
 
 
 Tabel: aansluiting met begrotingstoelichting IX B, beleidsartikel 1 (x € 1000)*
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting 2010 (1)
 
 
 Mutaties 1e suppletore begroting (2)
 
 
 Stand 1e suppletore begroting 2010 (3)=(1+2)
 
 
 
 
 
 
 Totaal belastingontvangsten
 
 
 131.637.629
 
 
 1.914.067
 
 
 133.551.696
 
 
 
 
 -/- Afdracht Gemeentefonds
 
 
 – 18.046.569
 
 
 – 375.098
 
 
 – 18.421.667
 
 
 
 
 -/- Afdracht Provinciefonds
 
 
 – 1.302.485
 
 
 – 115.178
 
 
 – 1.417.663
 
 
 
 
 -/- Afdracht BTW-Compensatiefonds
 
 
 – 2.670.403
 
 
 21.500
 
 
 – 2.648.903
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Belastingontvangsten IXB
 
 
 
 
 109.618.172
 
 
 
 
 1.445.291
 
 
 
 
 111.063.463
 
 
 
 
 
 
 * Als gevolg van afronding kan de som der delen afwijken van het totaal
 
 
 Overige programma-ontvangsten (+ € 26,6 mln.)
 
 Extra uitgaven inzake kosten voor vervolging leiden ook tot extra ontvangsten in 2010 e.v. (+ € 25,0 mln.). Zie ook de toelichting bij de apparaatsuitgaven. Daarnaast is de raming voor de boete-ontvangsten naar beneden bijgesteld (– € 3,4 mln.) en wordt een stijging van de ontvangsten aan schikkingen verwacht (+ € 5,0 mln.).
 Heffings- en invorderingsrente (+ € 3,5 mln.)
 
 In het Belastingplan 2010 is de maatregel «Heffingsrente successierechtschulden en -vorderingen» opgenomen. De maatregel levert extra ontvangsten aan heffings- en invorderingsrente op; € 3,5 mln. in 2010, oplopend tot € 27 mln. structureel.
 
 Artikel 2 Financiële Markten
 
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 2 Financiële Markten (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Algemene beleidsdoelstelling: Een integer en stabiel financieel stelsel waarin de financiële markten goed functioneren, voldoende toegankelijk en transparant zijn en een gunstige internationale concurrentiepositie kennen
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting 2010 (1)
 
 
 
 
 Mutaties 1e suppletore begroting (2)
 
 
 
 
 Stand 1e suppletore begroting 2010 (3)=(1+2)
 
 
 
 
 Mutatie 2011
 
 
 
 
 Mutatie 2012
 
 
 
 
 Mutatie 2013
 
 
 
 
 Mutatie 2014
 
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 75.663
 
 
 
 
 152.894.822
 
 
 
 
 152.970.485
 
 
 
 
 8.105
 
 
 
 
 1.757
 
 
 
 
 1.157
 
 
 
 
 1.157
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garantieregeling bancaire leningen (plafond)
 
 
 
 152.899.131
 
 
 
 152.899.131
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garantie kredietfaciliteit AFM
 
 
 
 – 15.000
 
 
 
 – 15.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 75.663
 
 
 
 
 10.691
 
 
 
 
 86.354
 
 
 
 
 8.105
 
 
 
 
 1.757
 
 
 
 
 1.157
 
 
 
 
 1.157
 
 
 
 
 
 Programma-uitgaven
 
 
 66.724
 
 
 9.571
 
 
 76.295
 
 
 6.960
 
 
 1.600
 
 
 1.000
 
 
 1.000
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 76.295
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Doelst. 1 Goed functionerende financiële markten
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitkeringen Deposito Garantiestelsel (DGS)/Icesave
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage toezicht AFM
 
 
 27.492
 
 
 500
 
 
 27.992
 
 
 500
 
 
 500
 
 
 500
 
 
 500
 
 
 
 
 Bijdrage toezicht DNB
 
 
 19.015
 
 
 9.500
 
 
 28.515
 
 
 5.600
 
 
 500
 
 
 500
 
 
 500
 
 
 
 
 Platform CentiQ
 
 
 3.500
 
 
 – 713
 
 
 2.787
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rechtspraak Financiële Markten
 
 
 1.000
 
 
 
 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 Overige programma-uitgaven
 
 
 770
 
 
 684
 
 
 1.454
 
 
 260
 
 
 
 
 
 
 
 
 Doelst. 2 Integer financieel stelsel
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Caribbean Financial Action Taskforce
 
 
 32
 
 
 
 32
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Doelst. 3 Ongestoorde muntcirculatie
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Muntcirculatie
 
 
 14.915
 
 
 – 400
 
 
 14.515
 
 
 600
 
 
 600
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Apparaatsuitgaven
 
 
 8.939
 
 
 1.120
 
 
 10.059
 
 
 1.145
 
 
 157
 
 
 157
 
 
 157
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 359.054
 
 
 
 
 34.745
 
 
 
 
 393.799
 
 
 
 
 339.002
 
 
 
 
 233.447
 
 
 
 
 154.556
 
 
 
 
 154.556
 
 
 
 
 
 Totaal programma-ontvangsten
 
 
 359.054
 
 
 34.745
 
 
 393.799
 
 
 339.002
 
 
 233.447
 
 
 154.556
 
 
 154.556
 
 
 
 
 
 Doelst. 1 Goed functionerende financiële markten
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 premieontvangsten garantieregeling bancaire leningen
 
 
 351.092
 
 
 34.720
 
 
 385.812
 
 
 338.977
 
 
 233.422
 
 
 154.531
 
 
 154.531
 
 
 
 
 Overige programma-ontvangsten 
 
 
 2.778
 
 
 25
 
 
 2.803
 
 
 25
 
 
 25
 
 
 25
 
 
 25
 
 
 
 
 
 Doelst. 3 Ongestoorde muntcirculatie
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten muntwezen
 
 
 5.184
 
 
 
 5.184
 
 
 
 
 
 
 
 
 Toename munten in circulatie
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen
 
 Garantieverplichting uit hoofde van de garantieregeling bancaire leningen (+ € 152,9 mld.)
 
 
 Uit hoofde van de garantieregeling was het saldo aan uitstaande garanties ultimo 2009 in totaal € 47,1 mld. Het plafond van deze regeling is € 200 mld. Het resterende deel van het plafond (€ 152,9 mld.) zal in 2010 beschikbaar blijven omdat de garantieregeling in principe loopt tot en met 30 juni 2010 (Kamerstukken II 2009/10, 32 013, nr. 4). Derhalve wordt opnieuw het resterende deel van het plafond ter autorisatie aan het parlement voorgelegd.
 Garantie kredietfaciliteit AFM (– € 15,0 mln.)
 
 Deze mutatie betreft de verlaging van het garantiebedrag als gevolg van de verlaging van de kredietlimiet in het kader van geïntegreerd middelenbeheer met hetzelfde bedrag tot een bedrag van € 55 mln.
 Uitgaven 
 
 Bijdrage toezicht DNB (+ € 9,5 mln.)
 
 
 Vergeleken met de voor het jaar 2009 opgestelde toezichtbegroting zullen de kosten van het door DNB in 2010 uit te oefenen toezicht naar verwachting fors hoger uitvallen. Deze ontwikkeling is vooral het gevolg van hogere pensioenlasten. Tevens is rekening te houden met crisisgerelateerde intensiveringen. Als gevolg daarvan zal de overheidsbijdrage voor DNB naar verwachting € 6,2 mln. hoger uitvallen. In 2009 was eveneens sprake van een pensioenlasteffect. Ook heeft DNB dat jaar vanwege een door het College van Beroep voor het bedrijfsleven in 2008 gedane uitspraak een deel van eerder opgelegde heffingen moeten restitueren. Dit heeft geleid tot een hogere overheidsbijdrage van € 3,3 mln.
 Muntcirculatie (– € 0,4 mln.)
 
 Deze mutatie komt voort uit een lagere verwachte muntproductie en het bewerkstelligen van een verandering van de hoeveelheid grensoverschrijdende euromunten.
 Overige programma uitgaven (+ € 0,7)
 
 De mutatie betreft een bijdrage aan het IASB (+ €0,4 mln.) en een bijdrage aan het College Deskundigheid Financiële Dienstverlening (+ € 0,3 mln.).
 Ontvangsten
 
 Premieontvangsten garantieregeling bancaire leningen (+ € 34,7 mln.)
 
 
 Deze mutatie betreft de premieontvangsten van de eind 2009 verstrekte en geëffectueerde garanties uit hoofde van de garantieregeling bancaire leningen.
 
 Artikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector 
 
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Algemene beleidsdoelstelling: Bedrijfseconomische doelmatigheid en optimaal financieel resultaat bij investeren in en verwerven, afstoten en beheren van de financiële en vaste activa van de Staat
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting 2010 (1)
 
 
 
 
 Mutaties 1e suppletore begroting (2)
 
 
 
 
 Stand 1e suppletore begroting 2010 (3)=(1+2)
 
 
 
 
 Mutatie 2011
 
 
 
 
 Mutatie 2012
 
 
 
 
 Mutatie 2013
 
 
 
 
 Mutatie 2014
 
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 3.009.542
 
 
 
 
 877.375
 
 
 
 
 3.886.917
 
 
 
 
 – 47.956
 
 
 
 
 – 43.563
 
 
 
 
 – 36.406
 
 
 
 
 – 32.402
 
 
 
 
 
 Meerjarenverplichting aan ING
 
 
 
 – 2.430.079
 
 
 – 2.430.079
 
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichting counter indemnity
 
 
 
 950.000
 
 
 950.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 3.011.642
 
 
 
 
 2.736.958
 
 
 
 
 5.748.600
 
 
 
 
 254.044
 
 
 
 
 – 43.563
 
 
 
 
 – 36.406
 
 
 
 
 – 32.402
 
 
 
 
 
 Programma-uitgaven
 
 
 3.002.100
 
 
 2.716.896
 
 
 5.718.996
 
 
 254.044
 
 
 – 43.563
 
 
 – 36.406
 
 
 – 32.402
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 5.718.996
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Doelstelling 1 Beheer van deelnemingen
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Dotatie begrotingsreserve TenneT
 
 
 
 4.800
 
 
 4.800
 
 
 4.800
 
 
 4.800
 
 
 4.800
 
 
 4.800
 
 
 
 
 Uitkering superdividend NS
 
 
 
 1.400.000
 
 
 1.400.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Doelst. 2 Aangaan en afstoten van staatsdeelnemingen
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Verwerving vermogenstitels
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Doelst. 3 PPS en Activabeleid
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 PPS
 
 
 1.000
 
 
 4.000
 
 
 5.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Doelstelling 4 Beheer van financiële instellingen
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Kapitaalversterkingen ING, Aegon en SNS Reaal
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Schade-uitkeringen Capital Relief Instrument
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Mandatory Convertible Note(s)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Tweede herkapitalisatie ABN AMRO
 
 
 
 1.230.000
 
 
 1.230.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 Kasschuif Tweede herkapitalisatie ABN AMRO
 
 
 
 – 302.000
 
 
 – 302.000
 
 
 302.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Overige programma-uitgaven
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Regeling BF
 
 
 2.100
 
 
 
 2.100
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten tijdelijke regeling subsidie tankstations
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Back-up faciliteit ING
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Management Fee 
 
 
 46.000
 
 
 592
 
 
 46.592
 
 
 – 1.153
 
 
 – 705
 
 
 – 230
 
 
 – 1.002
 
 
 
 
 Funding Fee
 
 
 2.953.000
 
 
 379.504
 
 
 3.332.504
 
 
 – 46.803
 
 
 – 42.858
 
 
 – 36.176
 
 
 – 31.400
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Apparaatsuitgaven
 
 
 9.542
 
 
 20.062
 
 
 29.604
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personeel en materieel
 
 
 5.087
 
 
 62
 
 
 5.149
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen
 
 
 4.455
 
 
 20.000
 
 
 24.455
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 4.875.561
 
 
 
 
 300.552
 
 
 
 
 5.176.113
 
 
 
 
 273.858
 
 
 
 
 133.822
 
 
 
 
 37.998
 
 
 
 
 – 20.375
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Programma-ontvangsten
 
 
 4.875.561
 
 
 300.552
 
 
 5.176.113
 
 
 273.858
 
 
 133.822
 
 
 37.998
 
 
 – 20.375
 
 
 
 
 
 Doelstelling 1 Beheer van staatsdeelnemingen
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opbrengst Onttrekking vermogenstitels
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Dividend staatsdeelnemingen 
 
 
 413.555
 
 
 – 37.195
 
 
 376.360
 
 
 – 14.895
 
 
 105
 
 
 105
 
 
 105
 
 
 
 
 Rente en aflossing div. leningen 
 
 
 67.006
 
 
 
 67.006
 
 
 
 
 
 
 
 
 Winstafdracht DNB
 
 
 838.000
 
 
 126.000
 
 
 964.000
 
 
 104.000
 
 
 – 1.000
 
 
 – 83.000
 
 
 – 130.000
 
 
 
 
 Afdrachten Holland Casino
 
 
 20.000
 
 
 – 10.000
 
 
 10.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 Afdrachten Staatsloterij
 
 
 60.000
 
 
 30.000
 
 
 90.000
 
 
 30.000
 
 
 
 
 
 
 
 Premie-ontvangsten garantie TenneT
 
 
 
 4.800
 
 
 4.800
 
 
 4.800
 
 
 4.800
 
 
 4.800
 
 
 4.800
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Doelstelling 2 Aangaan en afstoten van staatsdeelnemingen
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opbrengst verkoop vermogenstitels
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Doelstelling 4 Beheer van financiële instellingen
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Dividend financiële instellingen
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente en aflossing kapitaalversterkingen
 
 
 
 91.881
 
 
 91.881
 
 
 
 
 
 
 
 
 Terug te vorderen uitvoeringskosten staatsdeelnemingen
 
 
 
 8.110
 
 
 8.110
 
 
 
 
 
 
 
 
 Premie-inkomsten Capital Relief Instrument
 
 
 169.000
 
 
 – 3.254
 
 
 165.746
 
 
 
 
 
 
 
 
 Renteontvangsten Mandatory Convertible Note
 
 
 80.000
 
 
 – 80.000
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 Premie-inkomsten counter indemnity
 
 
 
 19.114
 
 
 19.114
 
 
 25.555
 
 
 25.555
 
 
 25.555
 
 
 25.555
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Doelstelling 5 Back-up faciliteit ING
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Verwachte portefeuille ontvangsten
 
 
 3.127.000
 
 
 – 59.162
 
 
 3.067.838
 
 
 – 49.603
 
 
 – 45.596
 
 
 – 38.353
 
 
 – 33.540
 
 
 
 
 Garantie fee
 
 
 101.000
 
 
 1.502
 
 
 102.502
 
 
 – 1.536
 
 
 – 750
 
 
 – 1.706
 
 
 – 1.005
 
 
 
 
 Additionele fee
 
 
 
 54.817
 
 
 54.817
 
 
 47.186
 
 
 40.700
 
 
 35.541
 
 
 31.118
 
 
 
 
 Additionele garantiefee
 
 
 
 153.939
 
 
 153.939
 
 
 128.351
 
 
 110.008
 
 
 95.056
 
 
 82.592
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Overige programma-ontvangsten
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Regeling BF
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Overige programma-ontvangsten
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Tijdelijke regeling subsidie tankstations
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen
 Verplichting counter indemnity (+ € 950,0 mln.)
 
 De wederzijdse aansprakelijkheden ontstaan door de afsplitsing van HBU (Newbank) uit het oude ABN AMRO, nu RBS N.V. genaamd. Indien RBS N.V. in default raakt, kunnen crediteuren onder specifieke voorwaarden tot maximaal € 950 mln. claimen bij HBU, hiervoor heeft ABN AMRO een vrijwaring afgegeven. Aangezien ABN AMRO het risico van uitbetaling niet zelf kan lopen, is er een counter indemnity door de Staat afgegeven. Deze counter indemnity is als verplichting in de begroting opgenomen. 
 Meerjarenverplichting aan ING (– € 2,43 mld.)
 
 In de begroting voor 2010 is voor de Illiquid Assets Back-up Facility voor elk jaar de geraamde verplichting aan ING gelijkgesteld aan de geraamde kasuitgave. In 2009 is in het jaarverslag eenmalig een meerjarenverplichting aan ING verantwoord. Gevolg daarvan is dat voor 2010 en latere jaren de eerder geraamde jaarlijkse verplichtingen aan ING neerwaarts moeten worden bijgesteld met dat deel dat al in 2009 is verantwoord. 
 Uitgaven
 Dotatie begrotingsreserve TenneT (+ € 4,8 mln.)
 
 In 2009 heeft de Staat door het afgeven van een garantie van € 300 mln. aan de Stichting Beheer Doelgelden ervoor gezorgd dat de overname door TenneT van het hoogspanningsnet van E.ON gefinancierd kon worden. De jaarlijks door de Staat ontvangen premie van € 4,8 mln. wordt afgestort in een begrotingsreserve. 
 Uitkering superdividend Schiphol (+ € 1,40 mld.)
 
 In 2009 heeft de NS een superdividend van € 1,4 mld. uitgekeerd aan de Staat. Hiermee heeft in 2010 een schuldaflossing ten aanzien van ProRail plaatsgevonden. 
 PPS Zuidas (+ € 4,0 mln.)
 
 De mutatie betreft de nacalculatie van de kosten voor de Rijksvertegenwoordiger en de mogelijke verrekening met het Rijk van de voorbereidingskosten die Amsterdam voorgeschoten heeft voor het Zuidas projectbureau in 2008 indien wordt afgezien van het Dokmodel. 
 Tweede herkapitalisatie ABN AMRO (+ € 1,2 mld.)
 
 Deze mutatie betreft het resterende gedeelte van de tweede herkapitalisatie van ABN AMRO uit november 2009. 
 Kasschuif tweede herkapitalisatie ABN AMRO (– € 302,0 mln.)
 
 Het is de verwachting dat een gedeelte van het gereserveerde kapitaal niet in 2010 wordt uitgegeven en daarom wordt doorgeschoven naar 2011.
 ING/Funding fee (+ € 379,5 mln.)
 
 De funding fee voor 2010 is opwaarts bijgesteld doordat alles wat binnenkomt onder de Illiquid Assets Back-up Facility (portefeuilleontvangsten en fees) vooralsnog ook weer worden terugbetaald aan ING. Hierdoor wordt de verplichting aan ING versneld afgebouwd. 
 ING/Management fee (+ € 0,6 mln.)
 
 De wisselkoers op moment dat de management fee is betaald was lager dan de gebruikte rekenkoers (de waarde van één euro uitgedrukt in dollars). Hierdoor is de management fee opwaarts bijgesteld in 2010. 
 Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen (+ € 20,0 mln.)
 
 De hogere uitgaven voor de inhuur van extern advies wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er strategisch, juridisch en financieel advies benodigd is voor het beheer van de door de kredietcrisis verworven deelnemingen. Een deel van deze uitgaven wordt doorbelast aan de deelnemingen. Zie de toelichting bij de ontvangsten. 
 Ontvangsten
 Dividend staatsdeelnemingen (– € 37,2 mln.)
 
 De dividendtegenvaller wordt voornamelijk veroorzaakt door tegenvallende resultaten bij de NS. Door de kredietcrisis blijft de groei in het aantal reizigers achter en reizen er minder mensen met de eerste klas. Daarnaast heeft de NS een negatief resultaat gerealiseerd op de hogesnelheidslijn. Mede hierdoor blijven de verwachte dividendontvangsten achter bij de raming en moet deze naar beneden worden bijgesteld.
 Winstafdracht DNB (+ € 126,0 mln.)
 
 Rente-effecten op de geld- en kapitaalmarkt hebben ervoor gezorgd dat de winstafdrachten van DNB hoger uitvallen dan geraamd 
 Afdrachten Holland Casino (– € 10,0 mln.)
 
 De winstgevendheid van Holland Casino in 2009 was lager dan verwacht. Holland Casino verwacht dat de winstgevendheid in 2010 ook onder druk komt te staan. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de economische malaise en de toenemende concurrentie van internetkansspelen. Aangezien de afdrachten aan de Staat afhankelijk zijn van de winst worden er ook voor de Staat lagere ontvangsten verwacht.
 Afdrachten Staatsloterij (+ € 30,0 mln.)
 
 De afdrachten van de Staatsloterij zijn hoger dan oorspronkelijk geraamd. 
 Premie-ontvangsten garantie TenneT (+ € 4,8 mln.)
 
 Dit betreft de premie die door de Staat wordt ontvangen in het kader van de garantie van € 300 mln. die zij aan de Stichting Beheer Doelgelden heeft afgegeven, zie uitgaven. 
 Rente en aflossing kapitaalversterkingen (+ € 91,9 mln.)
 
 Dit betreft de in 2010 ontvangen dividendbelasting ten aanzien van (i) de door SNS REAAL betaalde rente en (ii) de door ING betaalde rente over de aflossing en de repurchase fee.  
 Terug te vorderen uitvoeringskosten staatsdeelnemingen (+ € 8,1 mln.)
 
 In 2009 zijn kosten voor extern advies gemaakt. Een gedeelte van die kosten had betrekking op het verstrekken en/of vrijspelen van kapitaal bij steunontvangende instellingen. Deze kosten komen voor rekening van de kapitaalontvangende instellingen. Aangezien de kosten in 2009 zijn gemaakt, maar een deel van de terugvordering in 2010 plaatsvindt, leidt dit tot hogere ontvangsten in 2010.
 Premie-inkomsten capital relief instrument (– € 3,3 mln.)
 
 Nu de garantie op de portefeuille enkele maanden onder beheer is, is er meer inzicht in de verwachte inkomsten uit premies. Deze verwachtingen leiden tot lagere ontvangsten.
 Rente-ontvangsten Mandatory Convertible Note (– € 80,0 mln.)
 
 Aangezien de MCN is geconverteerd bij separatie zullen er geen inkomsten voortvloeien uit de coupon.
 Premie-inkomsten counter indemnity (+ € 19,1 mln.)
 
 Dit betreft de premie die door de Staat wordt ontvangen in het kader van de afgegeven counter indemnity, zie verplichtingen. 
 ING/Verwachte portefeuille ontvangsten (– € 59,2 mln.)
 
 Door een hogere rekenkoers (de waarde van één euro uitgedrukt in dollars) is de raming voor de portefeuilleontvangsten voor 2010 neerwaarts bijgesteld. 
 ING/garantie fee (+ € 1,50 mln.)
 
 De wisselkoers op het moment dat de garantie fee is ontvangen was lager dan de gebruikte rekenkoers ( de waarde vanéén euro uitgedrukt in dollars). Hierdoor is de garantie fee opwaarts bijgesteld in 2010. 
 ING/additionele garantiefee en & additionele fee (€ 54,8 mln. en € 153,9 mln.)
 
 In de IABF transactie was initieel sprake van vier kasstromen (funding fee, management fee, portefeuille ontvangsten en een garantie fee). Later is een additionele betaling overeengekomen tussen de Staat en ING (Kamerstukken II 2009/10, 31 371, nr. 273), waardoor twee extra kasstromen zijn toegevoegd. 
 
 Artikel 4 Internationale financiële betrekkingen
 
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 4 Internationale financiële betrekkingen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Algemene beleidsdoelstelling: Een financieel-economisch gezond en welvarend Europa en een evenwichtige internationale financieel-economische ontwikkeling
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting 2010 (1)
 
 
 
 
 Mutaties 1e suppletore begroting (2)
 
 
 
 
 Stand 1e suppletore begroting 2010 (3)=(1+2)
 
 
 
 
 Mutatie 2011
 
 
 
 
 Mutatie 2012
 
 
 
 
 Mutatie 2013
 
 
 
 
 Mutatie 2014
 
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 116.032
 
 
 
 
 39.177.207
 
 
 
 
 39.293.239
 
 
 
 
 2.675.241
 
 
 
 
 
 – 1.506.763
 
 
 
 
 1.383.933
 
 
 
 
 
 Betalingsverplichtingen
 
 
 2.587 
 
 
 4.704.149 
 
 
 4.706.736 
 
 
 – 10.359 
 
 
 
 – 72.943 
 
 
 60.407 
 
 
 
 
 Garantieverplichtingen IFI's en DNB
 
 
 113.445 
 
 
 4.422.558 
 
 
 4.536.003 
 
 
 2.685.600 
 
 
 
 – 1.433.820 
 
 
 1.323.526 
 
 
 
 
 Garantie Stabiliteitsmechanisme EU
 
 
 
 2.946.000 
 
 
 2.946.000 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garantie Stabiliteitsmechanisme SPV
 
 
 
 25.872.000 
 
 
 25.872.000 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garantie kredieten EU betalingsbalansteun
 
 
 
 1.232.500 
 
 
 1.232.500 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 102.187
 
 
 
 
 1.756.334
 
 
 
 
 1.858.521
 
 
 
 
 1.748.815
 
 
 
 
 955.577
 
 
 
 
 220.787
 
 
 
 
 – 2.693
 
 
 
 
 
 Programma-uitgaven
 
 
 99.600
 
 
 1.756.185
 
 
 1.855.785
 
 
 1.748.815
 
 
 955.577
 
 
 220.787
 
 
 – 2.693
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 55.785
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Doelst. 1 Gezonde en stabiele monetaire en budgettaire ontwikkeling van de EU en haar lidstaten.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Instrument: lening aan Griekenland
 
 
 
 1.800.000
 
 
 1.800.000
 
 
 1.705.000
 
 
 913.000
 
 
 286.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Doelst. 2 Effectieve en efficiënte IFI's 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Instrument: deelneming multilaterale ontwikkelingsbanken en -fondsen
 
 
 99.600
 
 
 – 43.815
 
 
 55.785
 
 
 43.815
 
 
 42.577
 
 
 – 65.213
 
 
 – 2.693
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Apparaatsuitgaven
 
 
 2.587
 
 
 149
 
 
 2.736
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 10.754
 
 
 
 
 42.017
 
 
 
 
 52.771
 
 
 
 
 119.316
 
 
 
 
 157.358
 
 
 
 
 692.798
 
 
 
 
 1.677.415
 
 
 
 
 
 
 Doelst. 1 Gezonde en stabiele monetaire en budgettaire ontwikkeling van de EU en haar lidstaten.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Renteontvangsten lening Griekenland
 
 
 
 42.017
 
 
 42.017
 
 
 119.316
 
 
 157.358
 
 
 177.344
 
 
 153.400
 
 
 
 
 Aflossingen lening Griekenland
 
 
 
 
 
 
 
 515.454
 
 
 1.524.015
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Doelst. 2 Effectieve en efficiënte IFI's 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 10.754
 
 
 
 10.754
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen
 De verplichtingenmutaties die betrekking hebben op de uitgaven worden bij de uitgaven toegelicht.
 Garantieverplichtingen IFI’s en DNB (+ € 4,4 mld.)
 
 Voor 2010 is de garantie aan DNB uit hoofde van de Nederlandse deelname in het IMF met € 544 mln. verhoogd i.v.m. PRGT-ESF trust van het IMF. Dit is eind 2009 aan de Kamer gemeld. Daarnaast is de garantieverplichting met betrekking tot de New Arrangements to Borrow (NAB) (+ € 3,9 mld.) opgehoogd . De NAB vormen samen met de General Arrangements to Borrow (GAB) de noodfaciliteit van het IMF. Er kan worden besloten tot het inzetten van deze middelen als de reguliere quota-middelen niet toereikend zijn vanwege een directe dreiging op het disfunctioneren van het internationaal monetair systeem. 
 
 Tijdens de G20 summit in London in april 2009 is overeengekomen de NAB uit te breiden met $ 500 miljard en de NAB te hervormen. Aan deze uitbreiding zullen ook 13 nieuwe leden meebetalen. Om de tijd te overbruggen die deze herziening vergt, zijn er eerst bilaterale leningen toegezegd. De EU heeft in dat verband toegezegd € 75 miljard bilateraal beschikbaar te stellen. In oktober 2009 heeft Nederland hiervoor een bilaterale lening van € 5,3 miljard afgesloten. In de Europese Raad van 17 september 2009 is afgesproken dat deze bilaterale leningen worden doorgerold in de NAB en dat de EU uiteindelijk aanvult tot € 125 miljard, op dat moment $ 175 mld. Dit bedrag is op 24 november 2009 in SDRs gewaardeerd de NAB heeft hiermee een totale omvang van SDR 367,4 mld. gekregen. 
 Het totale Nederlandse aandeel in de nieuwe NAB komt hiermee uit op SDR 9,0 mld., inclusief de doorgerolde bilaterale lening en de oude NAB.
 
 De Kamer is steeds nauw op de hoogte gehouden van de beslissingen in de Europese Raad over de EU-bijdrage aan de NAB. Daarnaast is er in een brief aan de Kamer van 23 september 2009 een overzicht verschaft over de Nederlandse bijdragen aan het IMF, waarin ook deze bijdrage aan de NAB is gemeld.
 DNB verstrekt een eventuele lening in het kader van de NAB namens Nederland aan het IMF. In het kader van de uitbreiding van de NAB wordt de garantie van de Nederlandse staat jegens DNB uit hoofde van het IMF verhoogd met SDR 3,3 mld. (tegen de huidige koers € 3,9 mld). Deze garantie wordt alleen ingeroepen wanneer het IMF niet meer aan haar verplichtingen kan voldoen; de kans hierop wordt miniem geacht.
 Garantieverplichting Stabiliteitsmechanisme EU (+ € 2,9 mld.)
 
 Op 10 mei jongstleden besloot de Ecofin Raad tot een totaalpakket aan maatregelen ter borging van de financiële stabiliteit (d.d. 10 mei 2010, kenmerk BFB 2010-548M). Belangrijk onderdeel van dit pakket was de afspraak dat landen alles in het werk zouden stellen om binnen de afgesproken termijn hun begrotingstekort op orde te brengen. Sluitstuk van het pakket is het stabiliteitsmechanisme. Het mechanisme bestaat uit twee delen. Via de Europese begroting komt een bedrag van € 60 mld. beschikbaar. Het gaat hier in feite om een uitbreiding van de bestaande betalingsbalansfaciliteit (die reeds beschikbaar is voor landen buiten de eurozone). Dit bedrag kan worden uitgeleend aan lidstaten in nood. Lidstaten van de EU staan via hun aandeel in de Europese begroting garant voor deze leningen. Voor Nederland gaat het dan om een garantstelling voor maximaal ca. € 3 mld.
 Garantieverplichting Stabiliteitsmechanisme SPV (+ € 25,9 mld.)
 
 Het communautaire deel van het stabiliteitsmechanisme wordt, indien dat nodig zou zijn, aangevuld met additionele leningen. Hiertoe is vanuit een Special Purpose Vehicle (SPV) maximaal € 440 mld. beschikbaar. De eurolanden zullen garant staan voor de verplichtingen van deze SPV. Het Nederlandse aandeel hierin, inclusief een eventuele bijdrage aan het eigen vermogen van de SPV, bedraagt maximaal ca. € 26 mld. Dit loket is in beginsel tijdelijk beschikbaar, voor een periode van 3 jaar. Indien uit de Europese middelen een leningenprogramma wordt gefinancierd, zal ook het IMF voor naar verwachting in ieder geval de helft hieraan deelnemen. Leningen zullen, net als bij Griekenland, enkel worden verstrekt onder zeer stringente beleidscondities en tegen een forse renteopslag. 
 De garanties die Nederland verleent via de Europese begroting, en voor eventuele additionele leningen via het SPV leiden niet tot directe uitgaven op de Nederlandse begroting. Een effect op de uitgaven is pas aan de orde als delen van de leningen uiteindelijk toch niet worden terugbetaald. De kans hierop achten we bijzonder klein, temeer daar de leningen gepaard gaan met zeer strenge beleidscondities en een frequente monitoring.
 Garantie kredieten EU betalingsbalanssteun (+ €1,2 mld.) 
 
 Het plafond van de bestaande EU betalingsbalanssteun faciliteit is in 2009 opgehoogd naar € 50 mld. Hierover bent u meermaals geïnformeerd.
 Uitgaven
 Lening Griekenland (€ 1,8 mld.)
 
 Omdat dit noodzakelijk was met het oog op de financiële stabiliteit in de eurozone, is een leningenprogramma gestart voor Griekenland. Het programma betreft een gezamenlijk programma van het IMF en de lidstaten van de eurozone. Op 7 mei jongstleden heeft de Tweede Kamer ingestemd met de Nederlandse deelname (d.d. 3 mei 2010, kenmerk BFB 2010-450M). Voor Nederland gaat het om een aandeel in dit programma van maximaal € 4,7 mld. over de gehele periode 2010–2013. Voor het ritme waarmee op dit bedrag getrokken zal worden is een raming gemaakt die voor 2010 uitkomt op € 1,8 mld. 
 Multilaterale ontwikkelingsbanken en -fondsen (– € 43,8 mln.)
 
 Uit hoofde van kasmanagement is op verzoek van het ministerie van Buitenlandse Zaken het verzilveringschema van IDA aangepast (februari 2010). Een bedrag van € 43,8 mln. is van 2010 naar 2011 geschoven. Teneinde de netto contante waarde van de kasschuif nul te houden wordt een zelfde bedrag van 2013 naar 2012 geschoven.
 Ontvangsten
 Renteontvangsten lening Griekenland (+ € 42,0 mln.)
 
 Griekenland betaalt voor de verstrekte leningen in de eerste drie jaar een rentevergoeding die is samengesteld uit de 3 maands euribor rente plus een opslag van 300 basispunten (vanaf het vierde jaar komen hier nog 100 basispunten bij). Daarnaast wordt bij uitkering van iedere lening een service fee betaalt van 50 basispunten. Voor de financiering van (het Nederlandse deel van) deze leningen trekt het Agentschap geld aan op de financiële markten tegen het voor Nederland geldende rentepercentage; dat is fors lager dan de vergoeding die Griekenland betaalt.
 
 Artikel 5 Exportkredietverzekering en investeringsgaranties
 
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 5 Exportkredietverzekering en investeringsgaranties (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Algemene beleidsdoelstelling: Een completere markt voor verzekering van betalingsrisico's die zijn verbonden aan export en aan investeringen in het buitenland
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting 2010 (1)
 
 
 
 
 Mutaties 1e suppletore begroting (2)
 
 
 
 
 Stand 1e suppletore begroting 2010 (3)=(1+2)
 
 
 
 
 Mutatie 2011
 
 
 
 
 Mutatie 2012
 
 
 
 
 Mutatie 2013
 
 
 
 
 Mutatie 2014
 
 
 
 
 Mutatie 2015
 
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 11.950.431
 
 
 
 
 1.484.781
 
 
 
 
 13.435.212
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan betalingsverplichtingen
 
 
 14.375
 
 
 17
 
 
 14.392
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen
 
 
 11.936.056
 
 
 
 13.420.820
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 EKV
 
 
 11.332.276
 
 
 
 11.332.276
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 TRhi
 
 
 453.780
 
 
 
 453.780
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 MIGA
 
 
 150.000
 
 
 
 150.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 omzetpolissen
 
 
 
 1.484.764
 
 
 1.484.764
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 134.875
 
 
 
 
 40.017
 
 
 
 
 174.892
 
 
 
 
 
 
 
 20.000
 
 
 
 
 20.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Programma-uitgaven
 
 
 120.500
 
 
 
 160.500
 
 
 
 
 
 20.000
 
 
 20.000
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 152.475
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Doelst. 1 Herverzekeringsfaciliteiten
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Schade-uitkering EKV
 
 
 120.000
 
 
 40.000
 
 
 160.000
 
 
 
 
 
 20.000
 
 
 20.000
 
 
 
 
 Schade-uitkering TRhi
 
 
 500
 
 
 
 500
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Schade-uitkering MIGA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Apparaatsuitgaven
 
 
 14.375
 
 
 
 14.392
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personeel en materieel 
 
 
 1.469
 
 
 17
 
 
 1.486
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Kostenvergoeding Atradius DSB
 
 
 12.906
 
 
 
 12.906
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 111.050
 
 
 
 
 40.000
 
 
 
 
 151.050
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Programma-ontvangsten
 
 
 111.050
 
 
 
 151.050
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Doelst. 1 Herverzekeringsfaciliteiten
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Premies EKV
 
 
 40.000
 
 
 
 40.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Premies TRhi
 
 
 1.250
 
 
 
 1.250
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Schaderestituties EKV
 
 
 69.800
 
 
 
 69.800
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Overige programma-ontvangsten
 
 
  
 
 
 40.000
 
 
 40.000
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen
 Garantieverplichting omzetpolissen (+ € 1,48 mld.)
 
 De regeling voor de Tijdelijke Aanvullende Staatskredietverzekering (TASK) is in 2009 in werking getreden. De totale uitstaande garantieverplichting ultimo 2009 is € 15,2 mln. Het plafond van deze regeling is € 1,50 mld. Het resterende deel van het plafond (€ 1,48 mld.) zal in 2010 beschikbaar blijven, omdat deze regeling in beginsel loopt tot en met 31 december 2010. Derhalve wordt opnieuw het resterende deel van het plafond ter autorisatie aan het parlement voorgelegd.
 Uitgaven
 EKV schade-uitkeringen (+ € 40,0 mln.)
 
 Naar verwachting zal de schade op de EKV € 40 mln. hoger zijn dan oorspronkelijk geraamd. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat een deel van de schade op Dubai niet in 2009, maar in 2010 gerealiseerd zal worden.
 Ontvangsten
 Overige programmaontvangsten (+ € 40,0 mln.)
 
 De verwachte hogere schade-uitkeringen worden opgevangen door een ontvangst uit de begrotingsreserve van de exportkredietverzekeringsfaciliteit.
 
 Artikel 7 Beheer materiële activa
 
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 7 Beheer materiële activa (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Algemene beleidsdoelstelling: De verwerving, het beheer en de vervreemding van onroerende en roerende zaken door het Rijk is doelmatig
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting 2010 (1)
 
 
 
 
 Mutaties 1e suppletore begroting (2)
 
 
 
 
 Stand 1e suppletore begroting 2010 (3)=(1+2)
 
 
 
 
 Mutatie 2011
 
 
 
 
 Mutatie 2012
 
 
 
 
 Mutatie 2013
 
 
 
 
 Mutatie 2014
 
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 92.844
 
 
 
 
 216.900
 
 
 
 
 309.744
 
 
 
 
 2.900
 
 
 
 
 1.500
 
 
 
 
 1.500
 
 
 
 
 1.500
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 92.844
 
 
 
 
 9.900
 
 
 
 
 102.744
 
 
 
 
 2.900
 
 
 
 
 1.500
 
 
 
 
 1.500
 
 
 
 
 1.500
 
 
 
 
 
 Programma-uitgaven
 
 
 66.694
 
 
 9.900
 
 
 76.594
 
 
 2.900
 
 
 1.500
 
 
 1.500
 
 
 1.500
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 49.415
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Doelst. 1 Optimaal handelen in Vastgoed
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Anticiperende aankopen en gebiedsgerichte ontwikkeling
 
 
 10.000
 
 
 
 10.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Doelst. 2 Beheer/verkoop Onroerende Zaken
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Onderhoud en beheerskosten
 
 
 8.779
 
 
 5.300
 
 
 14.079
 
 
 500
 
 
 
 
 
 
 
 Zakelijke lasten
 
 
 47.915
 
 
 1.500
 
 
 49.415
 
 
 1.500
 
 
 1.500
 
 
 1.500
 
 
 1.500
 
 
 
 
 Overige programmauitgaven
 
 
 
 3.100
 
 
 3.100
 
 
 900
 
 
 
 
 
 
 
 
 Doelst. 3 Bewaring/vervreemding Roerende Zaken
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Apparaatsuitgaven 
 
 
 26.150
 
 
 
 26.150
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 168.638
 
 
 
 
 151.083
 
 
 
 
 319.721
 
 
 
 
 5.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 Programma-ontvangsten
 
 
 168.459
 
 
 151.083
 
 
 319.542
 
 
 5.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 Doelst. 1 Optimaal handelen in Vastgoed Anticiperende aankopen en gebiedsgerichte ontwikkeling
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Doelst. 2 Beheer/verkoop Onroerende Zaken
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Verkoop onroerende zaken
 
 
 36.545
 
 
 160.000
 
 
 196.545
 
 
 
 
 
 
 
 
 Beheersontvangsten
 
 
 95.014
 
 
 5.000
 
 
 100.014
 
 
 5.000
 
 
 
 
 
 
 
 Overige programma-ontvangsten
 
 
 35.400
 
 
 
 35.400
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Doelst. 3 Bewaring/vervreemding Roerende Zaken
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Verkoop roerende zaken
 
 
 1.500
 
 
 – 13.917
 
 
 – 12.417
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Apparaatsontvangsten
 
 
 179
 
 
  
 
 
 179
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Verplichtingen (+ € 216,9 mln.)
 
 Voor het opvangen van de risico’s die zijn gerelateerd aan ontwikkelingsprojecten waaraan het RVOB deelneemt staat het moederdepartement garant in de vorm van een zogenaamd vorderingenplafond. Het vorderingenplafond (€ 207,0 mln.) is als garantieverplichting in de begroting verwerkt. De resterende toename in de verplichtingen (+ € 9,9 mln.) weerspiegelt de toename van de programma-uitgaven. 
 Programma-uitgaven (+ € 9,9 mln.)
 
 De overschrijding op onderhouds- en beheerskosten (+ € 5,3 mln.) wordt veroorzaakt door hogere pachtafkopen (+ € 3,5 mln.) en door een (vorig jaar uitgestelde) aankoop van een safe house (+ € 2,0 mln.). De beheerskosten voor vliegveld Twente dalen € 0,2 mln. Tevens nemen de zakelijke lasten toe (+ € 1,5 mln.) door een stijging van de waterschapslasten. 
 Tot slot zijn in 2009 in het kader van lopende projecten van het RVOB verplichtingen aangegaan die in 2010 tot plankosten leiden en waarvoor nog geen budget was voorzien (+ € 2,2 mln.). Tevens is voor de plankosten van nieuwe projecten zonder rijksgrondpositie budget voorzien (+ € 0,9 mln).
 Ontvangsten
 Verkoop onroerende zaken (+ € 160,0 mln.)
 
 Conform de Regeling Batenlastendiensten 2007 heeft het RVOB voor de overname van vlottende activa van het moederdepartement een beroep gedaan op de leenfaciliteit van het ministerie van Financiën. De uit de verstrekte lening ontvangen gelden worden betaald aan het moederdepartement ter vergoeding van de overgenomen activa. Het moederdepartement boekt de ontvangsten (+ € 150 mln.) als niet-relevante ontvangsten op de begroting. Op basis van inschattingen van het RVOB wordt een extra verkoopopbrengst van € 10 mln. verwacht. Deels betreft het een overloop van verkoopopbrengsten uit 2009 en deels additionele opbrengsten uit verkoop van agrarische gronden. 
 Beheersontvangsten (+ € 5,0 mln.)
 
 De beheersontvangsten worden opwaarts aangepast (+ € 5,0 mln.), aangezien per 2010 de pachtprijzen zijn verhoogd op basis van het Pachtnormenbesluit 2007.
 Verkoop roerende zaken (– € 13,9 mln.)
 
 In de jaren 2006 en 2007 heeft Domeinen Roerende Zaken in beslag genomen mobiele telefoons, in verband met een vermeende BTW carrousel, verkocht om waardedaling te voorkomen. Ultimo 2009 heeft het Functioneel Parket te Amsterdam aangegeven dat de waarde van deze goederen uitgekeerd moet worden aan de rechtmatige eigenaar, omdat de BTW carrousel niet kan worden aangetoond. In 2010 wordt € 13,9 mln. geretourneerd ten laste van de geraamde verkoopopbrengst.
 
 Artikel 8 Begrotingsbeleid
 
 Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 8 Begrotingsbeleid (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Algemene beleidsdoelstelling: Het budgettaire beleid creëert de randvoorwaarden om maatschappelijke ambities, nu en in de toekomst, te verwezenlijken
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting 2010 (1)
 
 
 
 
 Mutaties 1e suppletore begroting (2)
 
 
 
 
 Stand 1e suppletore begroting 2010 (3)=(1+2)
 
 
 
 
 Mutatie 2011
 
 
 
 
 Mutatie 2012
 
 
 
 
 Mutatie 2013
 
 
 
 
 Mutatie 2014
 
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 32.787
 
 
 
 
 808
 
 
 
 
 33.595
 
 
 
 
 – 67
 
 
 
 
 – 68
 
 
 
 
 – 1.478
 
 
 
 
 – 1.478
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 32.787
 
 
 
 
 808
 
 
 
 
 33.595
 
 
 
 
 – 67
 
 
 
 
 – 68
 
 
 
 
 – 1.478
 
 
 
 
 – 1.478
 
 
 
 
 
 Programmauitgaven
 
 
 4.680
 
 
 375
 
 
 5.055
 
 
 
 
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 5.055
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Doelst. 4 Verminderen regeldruk voor bedrijven
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vermindering regeldruk
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Apparaatsuitgaven
 
 
 28.107
 
 
 433
 
 
 28.450
 
 
 – 67
 
 
 – 68
 
 
 – 1.478
 
 
 – 1.478
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 5.829
 
 
 
 
 
 5.829
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Apparaatsontvangsten
 
 
 5.829
 
 
  
 
 
 5.829
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Programma-uitgaven en apparaatsuitgaven (+ € 0,8 mln.)
 
 Voor uitvoering van diverse projecten op het terrein van vermindering regeldruk is er budget interdepartementaal overgeboekt naar het programma (€ 0,4 mln.) en voor overige werkzaamheden naar apparaat (€ 0,4 mln.).
 
 
 Artikel 9 Algemeen
 
 Opbouw verplichtingen-, uitgaven- en ontvangstenramingen vanaf de stand ontwerp-begroting 2010 naar de stand 1e suppletore begroting 2010 – artikel 9 Algemeen Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Algemeen
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting 2010 (1)
 
 
 Mutaties 1e suppletore begroting (2)
 
 
 Stand 1e suppletore begroting 2010 (3)=(1+2)
 
 
 Mutatie 2011
 
 
 Mutatie 2012
 
 
 Mutatie 2013
 
 
 Mutatie 2014
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 128.112
 
 
 
 
 14.029
 
 
 
 
 142.141
 
 
 
 
 14.333
 
 
 
 
 5.627
 
 
 
 
 7.046
 
 
 
 
 7.046
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 128.112
 
 
 
 
 14.029
 
 
 
 
 142.141
 
 
 
 
 14.333
 
 
 
 
 5.627
 
 
 
 
 7.046
 
 
 
 
 7.046
 
 
 
 
 
 Totaal apparaatsuitgaven
 
 
 128.067
 
 
 
 14.029
 
 
 
 142.096
 
 
 14.333
 
 
 5.627
 
 
 7.046
 
 
 7.046
 
 
 
 
 Apparaatsuitgaven
 
 
 120.467
 
 
 
 14.029
 
 
 
 134.496
 
 
 14.333
 
 
 5.627
 
 
 7.046
 
 
 7.046
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten omslagstelsel Rijkswagenpark
 
 
 7.600
 
 
 
 7.600
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Tegoeden WOII
 
 
 45
 
 
 
 45
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 11.462
 
 
 
 
 4.307
 
 
 
 
 15.769
 
 
 
 
 4.237
 
 
 
 
 4.237
 
 
 
 
 4.237
 
 
 
 
 4.237
 
 
 
 
 
 Apparaatsontvangsten
 
 
 3.862
 
 
 4.307
 
 
 8.169
 
 
 4.237
 
 
 4.537
 
 
 4.537
 
 
 4.537
 
 
 
 
 Omslagstelsel Rijkswagenpark
 
 
 7.600
 
 
 
  
 
 
 
 7.600
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 Apparaatuitgaven (+ € 14,0 mln.)
 
 De mutatie hangt samen met een desaldering (zie ontvangsten), ICT gerelateerde uitgaven en overige apparaatuitgaven. 
 Ontvangsten
 Apparaatsontvangsten (+ € 4,3 mln.)
 
 De apparaatsuitgaven in het kader van uitvoeringskosten RAD en huisvesting worden gedesaldeerd. 
 
 Artikel 10 Nominaal en onvoorzien
 
 Opbouw verplichtingen-, uitgaven- en ontvangstenramingen vanaf de stand ontwerp-begroting 2010 naar de stand 1e suppletore begroting 2010 – artikel 10 Nominaal en onvoorzien Bedragen x € 1.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Onvoorzien
 
 
 
 
 Stand ontwerpbegroting 2010 (1)
 
 
 
 
 Mutaties 1e suppletore begroting (2)
 
 
 
 
 Stand 1e suppletore begroting 2010 (3)=(1+2)
 
 
 
 
 Mutatie 2011
 
 
 
 
 Mutatie 2012
 
 
 
 
 Mutatie 2013
 
 
 
 
 Mutatie 2014
 
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 1.714
 
 
 
 
 
 1.714
 
 
 
 
 3443
 
 
 
 
 3093
 
 
 
 
 3059
 
 
 
 
 3059
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 1.714
 
 
 
 
 
 1.714
 
 
 
 
 3443
 
 
 
 
 3093
 
 
 
 
 3059
 
 
 
 
 3059
 
 
 
 
 
 Onvoorzien
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Loonbijstelling
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Prijsbijstelling
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 2.3
 Rijksvastgoed- en ontwikkelingsbedrijf
 
 Domeinen Onroerende Zaken, dat sinds 1 januari 2008 een baten-lastendienst was, en het Gemeenschappelijk Ontwikkelingsbedrijf (GOB) zijn op 1 juli 2009 gefuseerd tot het Rijksvastgoed- en ontwikkelingsbedrijf (RVOB). Het GOB is hiertoe overgeheveld van het ministerie van VROM naar het ministerie van Financiën. Het RVOB heeft vanaf 1 januari 2010 de status van (tijdelijke) baten-lastendienst gekregen. In verband hiermee is een volledig uitgewerkte baten-lastenparagraaf voor de nieuwe fusiedienst opgenomen (met terugwerkende kracht tot 1 januari 2010). Mutaties in de cijfers in de paragrafen 2.3.1 t/m 2.3.3 ten opzichte van de Ontwerpbegroting 2010 zijn toe te schrijven aan de overgang van de directie Ontwikkeling van het kas/verplichtingenstelsel naar het batenlastenstelsel. Onder bepaalde voorwaarden kan het RVOB nu gronden die deel uitmaken van een (gebieds)ontwikkeling op de balans opnemen. Hetzelfde geldt voor de kosten die het RVOB moet maken gedurende de planontwikkeling voor die gronden. Voor het opvangen van de projectrisico’s is een aparte afspraak met het moederdepartement gemaakt die wordt toegelicht bij de openingsbalans. 
 
 
 2.3.1.
 Begroting van baten en lasten
 
 
 Begroting van baten en lasten voor het jaar 2010 (x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (Bedragen * € 1.000)  
 
 
 
 
 2008
 
 
 
 
 2009
 
 
 
 
 2010
 
 
 
 
 2011
 
 
 
 
 2012
 
 
 
 
 2013
 
 
 
 
 2014
 
 
 
 
 
 
 
 
 Baten
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opbrengst moederdepartement
 
 
 20.670
 
 
 20.415
 
 
 22.904
 
 
 22.216
 
 
 22.216
 
 
 22.216
 
 
 22.216
 
 
 
 
 Opbrengst overige departementen
 
 
 1.192
 
 
 
 750
 
 
 750
 
 
 750
 
 
 750
 
 
 750
 
 
 
 
 Opbrengsten derden
 
 
 1.076
 
 
 920
 
 
 750
 
 
 750
 
 
 750
 
 
 750
 
 
 750
 
 
 
 
 Rentebaten
 
 
 11
 
 
  
 
 
 20
 
 
 20
 
 
 20
 
 
 20
 
 
 20
 
 
 
 
 Buitengewone baten
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Exploitatie bijdrage
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Totaal baten
 
 
 
 
 22.949
 
 
 
 
 21.335
 
 
 
 
 24.424
 
 
 
 
 23.736
 
 
 
 
 23.736
 
 
 
 
 23.736
 
 
 
 
 23.736
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Lasten
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Apparaatskosten
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personele kosten
 
 
 
 13.954
 
 
 14.156
 
 
 16.682
 
 
 16.189
 
 
 16.189
 
 
 16.189
 
 
 16.189
 
 
 
 
 
 Materiele kosten
 
 
 
 5.779
 
 
 6.620
 
 
 6.893
 
 
 6.775
 
 
 6.775
 
 
 6.775
 
 
 6.775
 
 
 
 
 Rentelasten
 
 
 42
 
 
 35
 
 
 64
 
 
 61
 
 
 57
 
 
 43
 
 
 64
 
 
 
 
 Afschrijvingskosten
 
 
 427
 
 
 401
 
 
 672
 
 
 678
 
 
 591
 
 
 363
 
 
 465
 
 
 
 
 
 Materieel
 
 
 
 
 420
 
 
 
 
 394
 
 
 
 
 665
 
 
 
 
 671
 
 
 
 
 584
 
 
 
 
 356
 
 
 
 
 458
 
 
 
 
 
 
 Immaterieel
 
 
 
 
 7
 
 
 
 
 7
 
 
 
 
 7
 
 
 
 
 7
 
 
 
 
 7
 
 
 
 
 7
 
 
 
 
 7
 
 
 
 
 
 Dotaties voorzieningen
 
 
 1.795
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Buitengewone lasten
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Totaal lasten
 
 
 
 
 21.997
 
 
 
 
 21.212
 
 
 
 
 24.311
 
 
 
 
 23.703
 
 
 
 
 23.612
 
 
 
 
 23.370
 
 
 
 
 23.493
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Saldo van baten en lasten
 
 
 
 
 952
 
 
 
 
 123
 
 
 
 
 113
 
 
 
 
 33
 
 
 
 
 124
 
 
 
 
 366
 
 
 
 
 243
 
 
 
 
 
 
 Toelichting op de baten
 Opbrengst moederdepartement (€ 22,9 mln.)
 
 De opbrengsten in 2010 zijn als volgt te verdelen naar de diverse productgroepen:
 
 
 
 
 
 
 
 
 Producten
 
 
 
 
 Omzetbedrag 
 
 (* € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 Homogene producten
 
 
 
 
 
 
 Erfpacht
 
 
 1.035
 
 
 
 
 Huur
 
 
 3.542
 
 
 
 
 Pacht
 
 
 2.414
 
 
 
 
 Medegebruik
 
 
 1.946
 
 
 
 
 Behandelen zakelijke lasten
 
 
 1.770
 
 
 
 
 Onbeheerde nalatenschappen
 
 
 810
 
 
 
 
 Bodemmaterialen
 
 
 407
 
 
 
 
 Beheerstaken in eigen beheer
 
 
 727
 
 
 
 
 
 Heterogene producten
 
 
 
 
 
 
 Verkopen
 
 
 6.450
 
 
 
 
 Aankopen
 
 
 109
 
 
 
 
 Taxatie & Advies
 
 
 882
 
 
 
 
 Projectopdrachten gebiedsontwikkeling
 
 
 690
 
 
 
 
 Business cases gebiedsontwikkeling
 
 
 1.775
 
 
 
 
 Adviezen over ontwikkelmogelijkheden
 
 
 347
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Totaal
 
 
 
 
 22.904
 
 
 
 
 
 
 Opbrengst overige departementen (€ 750.000)
 
 De opbrengst betreft vergoedingen voor beheeractiviteiten en taxaties ten behoeve van Rijkswaterstaat, Rijksgebouwendienst en Defensie.
 Opbrengsten derden (€ 750.000)
 
 De betreffende opbrengsten zijn te verdelen naar vier afnemerscategorieën:
 
 
 •
 Opbrengsten DRZ i.v.m. ICT-dienstverlening (€ 450.000).
 
 
 •
 Opbrengsten uit taxaties voor het verstrekken van schatkistleningen aan onderwijsinstellingen (€ 50.000).
 
 
 •
 Opbrengst taxaties RGD (€ 50.000).
 
 
 •
 Opbrengst activiteiten i.v.m. Onbeheerde nalatenschappen (€ 200.000).
 
 
 Rentebaten (€ 20.000)
 
 De rentebaten zijn vastgesteld op basis van een rentevoet van 1,5%.
 Toelichting op de lasten
 Personeel (€ 16,7 mln.)
 
 De personele kosten 2010 bestaan uit twee componenten, namelijk:
 
 
 •
 Personeel ad € 16,6 mln. Het betreft 274 fte’s. De gemiddelde loonkosten per fte bedragen circa € 61.000;
 
 
 •
 Uitzendkrachten (€ 100.000). 
 
 
 Materieel (€ 6,9 mln.) 
 
 De materiële kosten 2010 zijn onder te verdelen in onderstaande categorieën.
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materiële kosten – categorieën
 
 
 
 
 Bedrag
 
 (* € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 Automatisering
 
 
 1.895
 
 
 
 
 Huren RGD
 
 
 1.300
 
 
 
 
 Huisvesting
 
 
 895
 
 
 
 
 Opleiding en wervingskosten
 
 
 628
 
 
 
 
 Reis- en verblijfkosten
 
 
 601
 
 
 
 
 Communicatie
 
 
 404
 
 
 
 
 Overig
 
 
 1.170
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Totaal
 
 
 
 
 6.893
 
 
 
 
 
 
 De post automatisering bestaat voor een deel uit automatiseringskosten ten behoeve van dienstverlening aan DRZ (€ 366.000). Door middel van een service level agreement (sla) worden de betreffende kosten verrekend.
 Rentelasten (€ 64.000)
 
 De rentelasten vloeien voort uit rente- en aflossingsdragend vermogen (gebruik leenfaciliteit). De daadwerkelijke rentepercentages zijn afhankelijk van de looptijden van de leningen. Het gehanteerd gemiddeld rentepercentage bedraagt 4,1%. De rente over de leningen die het RVOB afsluit voor de overname van gronden wordt niet jaarlijks betaald maar bijgeschreven op de hoofdsom en in een keer afgelost bij de afronding van het project. Deze rentelasten zijn hier dus niet opgenomen. 
 Afschrijvingskosten (€ 672.000)
 
 De afschrijvingskosten zijn bepaald op basis van de huidige investeringsvoorraad en de te verwachten (vervangings)investeringen. In onderstaande tabel zijn de betreffende afschrijvingskosten uitgesplitst naar activagroep. Tevens is hierbij de gehanteerde (totale) afschrijvingstermijn vermeld.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Activa groepen
 
 
 
 
 afschrijvingstermijnen
 
 
 
 
 Bedrag
 
 (* € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 Verbouwingen
 
 
 10 jaar
 
 
 72
 
 
 
 
 Installaties
 
 
 10 jaar
 
 
 11
 
 
 
 
 Meubilair
 
 
 10 jaar
 
 
 99
 
 
 
 
 Kantoormachines
 
 
 5 jaar
 
 
 6
 
 
 
 
 Computer apparatuur
 
 
 3 jaar
 
 
 397
 
 
 
 
 Telecommunicatie apparatuur
 
 
 7 jaar
 
 
 38
 
 
 
 
 Voertuigen
 
 
 4 jaar
 
 
 42
 
 
 
 
 Software
 
 
 3 jaar
 
 
 6
 
 
 
 
 Licenties
 
 
 3 jaar
 
 
 1
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Totaal
 
 
 
 
 
 672
 
 
 
 
 
 
 Saldo van baten en lasten (€ 113.000)
 
 Het geraamde saldo van baten en lasten betreft alleen RVOB, directie Vastgoed. Het geraamde resultaat 2010 van RVOB, directie Ontwikkeling is nihil. Rekening houdend met de 5%-regeling zal een deel worden afgedragen aan de algemene middelen.
 
 
 
 2.3.2
 Kasstroomoverzicht
 
 
 Kasstroomoverzicht voor het jaar 2010 (x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 2008
 
 
 
 
 2009
 
 
 
 
 2010
 
 
 
 
 2011
 
 
 
 
 2012
 
 
 
 
 2013
 
 
 
 
 2014
 
 
 
 
 
 
 
 
 1.
 
 
 
 
 Rekening courant RHB 1/1
 
 
 
 0
 
 
 3.269
 
 
 1.979
 
 
 1.061
 
 
 842
 
 
 646
 
 
 603
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 2.
 
 
 Totaal operationele kasstroom
 
 
 1.574
 
 
 – 634
 
 
 – 962
 
 
 470
 
 
 503
 
 
 673
 
 
 683
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 3a.
 
 
 -/- Totaal investeringen (incl. onderhanden werk)
 
 
 – 241
 
 
 – 1020
 
 
 – 188.378
 
 
 – 24.550
 
 
 – 550
 
 
 – 550
 
 
 – 550
 
 
 
 
 3b
 
 
 +/+ Totaal boekwaarde desinvesteringen 
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
 3.
 
 
 Totaal investeringskasstroom
 
 
 – 241
 
 
 – 1020
 
 
 – 188.378
 
 
 – 24.550
 
 
 – 550
 
 
 – 550
 
 
 – 550
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 4a.
 
 
 -/- Eenmalige uitkering aan moederdepartement
 
 
  
 
 
  
 
 
 – 88
 
 
 – 33
 
 
 – 124
 
 
 – 366
 
 
 – 243
 
 
 
 
 4b.
 
 
 +/+ Eenmalige storting door moederdepartement
 
 
 2.301
 
 
  
 
 
 756
 
 
  
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
 4c.
 
 
 -/- Aflossingen op leningen
 
 
 – 365
 
 
 – 656
 
 
 – 624
 
 
 – 656
 
 
 – 575
 
 
 – 350
 
 
 – 451
 
 
 
 
 4d.
 
 
 +/+ Beroep op de leenfaciliteit
 
 
  
 
 
 1.020
 
 
  188.378
 
 
 24.550
 
 
 550
 
 
 550
 
 
 550
 
 
 
 
 4.
 
 
 Totaal financieringskasstroom
 
 
 1.936
 
 
 364
 
 
 188.422
 
 
 23.861
 
 
 – 149
 
 
 – 166
 
 
 – 144
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 5.
 
 
 
 
 Rekening courant RHB 31/12
 
 
 
 3.269
 
 
 1.979
 
 
 1.061
 
 
 842
 
 
 646
 
 
 603
 
 
 592
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 1.
 Per 1 januari 2010 beschikt RVOB naar verwachting op de eigen apparaatbankrekening over een saldo van € 1.979.000. Dit is het rekening-courantsaldo uit 2009.
 
 
 2.
 De totale operationele kasstroom komt tot stand door het resultaat van baten en lasten te vermeerderen met de geplande afschrijvingen en te verminderen met de onttrekking aan voorzieningen. 
 Er is zowel in 2009 als in 2010 sprake van een negatief operationeel kasstroomsaldo. Dit wordt veroorzaakt door de onttrekking aan een tweetal in 2008 gevormde voorzieningen.
 
 
 3a.
 De investeringen hebben grotendeels betrekking op de verwerving van gronden.
 
 
 4a.
 De eenmalige uitkering aan het moederdepartement heeft betrekking op de bestemming van een deel van de vastgestelde winst (5% regeling eigen vermogen).
 
 
 4b.
 De post «eenmalige storting door moederdepartement» heeft betrekking op het saldo tussen vlottende activa+liquide middelen en kortlopende schulden. 
 
 
 4c.
 De totale aflossing op leningen ad € 624.000 heeft voor € 157.000 betrekking op de initiële lening. 
 
 
 4d.
 Het beroep op de leenfaciliteit heeft grotendeels betrekking op de verwerving van gronden ten behoeve van gebiedsontwikkeling.
 
 
 
 
 
 2.3.3
 Doelmatigheidsindicatoren
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Indicatoren
 
 
 
 
 2008
 
 
 
 
 2009
 
 
 
 
 2010
 
 
 
 
 2011
 
 
 
 
 2012
 
 
 
 
 2013
 
 
 
 
 2014
 
 
 
 
 
 
 
 Mate van kostendekkendheid geheel RVOB
 
 
 
 
 100%
 
 
 100%
 
 
 100%
 
 
 100%
 
 
 100%
 
 
 
 
 Ontwikkeling tarieven homogene producten 
 van RVOB, directie Vastgoed1 Relatieve daling van het producttarief met 2008 als basisjaar.
 
 
 100%
 
 
 97%
 
 
 93%
 
 
 89%
 
 
 85%
 
 
 82%
 
 
 79%
 
 
 
 
 Aandeel directe uren voor totaal RVOB
 
 
 50%
 
 
 52%
 
 
 54%
 
 
 56%
 
 
 58%
 
 
 60%
 
 
 62%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Aantal directe uren voor medewerker in primair proces
 
 
 1150
 
 
 1160
 
 
 1170
 
 
 1180
 
 
 1190
 
 
 1200
 
 
 1210
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitkomst klanttevredenheidsonderzoek 
 
 
 
 
 7
 
 
 
 
 7
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Percentage in het gelijkgestelde procedures (WOZ)
 van RVOB, directie Vastgoed
 
 
 70%
 
 
 70%
 
 
 70%
 
 
 70%
 
 
 70%
 
 
 70%
 
 
 70%
 
 
 
 
 
 Toelichting
 RVOB heeft voor de taken die voortvloeien uit de Comptabiliteitswet twee soorten producten onderscheiden: homogene en heterogene producten. De homogene producten zijn met name ingebruikgevingen en het beoordelen en betalen van OZB-aanslagen. Per soort homogeen product zijn normuren gedefinieerd. Dat betekent dat er een genormeerd aantal uren per overeenkomst/zaak beschikbaar is. De ontwikkeling van de tarieven voor homogene producten is berekend als het gewogen gemiddelde van de gerealiseerde uren per soort homogeen product maal het uurtarief afgezet tegen het gemiddelde genormeerde aantal uren maal het uurtarief.
 
 
 
 
 
 2.4
 Openingsbalans RVOB 1 januari 2010
 
 Algemene toelichting
 In deze paragraaf is de definitieve openingsbalans voor het RVOB opgenomen. In de Ontwerpbegroting 2010 is geen indicatieve openingsbalans voor het RVOB opgenomen, aangezien het RVOB bij VJN met terugwerkende kracht tot 1 januari 2010 wordt ingesteld.
 Openingsbalans RVOB per 1 januari 2010 (x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Activa
 
 
 
 
 
 
 
 
 Immateriële vaste activa
 
 
 
 
 47
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materiële vaste activa
 
 
 
 
 942
 
 
 
 
 – Grond en gebouwen
 
 
 107
 
 
 
 
 
 – Installaties en inventarissen
 
 
 795
 
 
 
 
 
 – Overige materiële vaste activa
 
 
 40
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vlottende activa
 
 
 
 
 158.416
 
 
 
 
 – Onderhanden werk grondexploitaties
 
 
 156.267
 
 
 
 
 
 – Debiteuren
 
 
 797
 
 
 
 
 
 – Nog te ontvangen en vooruitbetaalde posten
 
 
 596
 
 
 
 
 
 – Te vorderen van moederdepartement
 
 
 756
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Liquide middelen
 
 
 
 
 4.234
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Totaal activa
 
 
 
 
 
 163. 639
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Passiva
 
 
 
 
 
 
 
 
 Eigen vermogen
 
 
 
 
 3.083
 
 
 
 
 – Exploitatiereserve
 
 
 3.083
 
 
 
 
 
 – Verplichte reserves
 
 
 0
 
 
 
 
 
 – Onverdeeld resultaat
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Langlopende schulden
 
 
 
 
 155.873
 
 
 
 
 – Leningen ministerie van Financiën
 
 
 151.267
 
 
 
 
 
 – Overige schulden
 
 
 4.606
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Voorzieningen
 
 
 
 
 1.825
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Kortlopende schulden
 
 
 
 
 2.858
 
 
 
 
 – Crediteuren
 
 
 327
 
 
 
 
 
 – Nog te betalen en vooruit ontvangen posten 
 
 
 2.531
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Totaal passiva
 
 
 
 
 
 163.639
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Voor het opvangen van de risico’s die zijn gerelateerd aan het onderhanden werk (en die zich vertalen in het treffen van voorzieningen) staat het moederdepartement garant voor de projecten die in 2010 en 2011 in portefeuille worden genomen in de vorm van een zogenaamd vorderingenplafond maximaal (€ 207.000.000). Dat wil zeggen dat het RVOB eventuele voorzieningen die het moet treffen zodra de verwachting bestaat dat het onderhanden werk met een negatief resultaat zal worden afgesloten (waardoor de boekwaarde van de gronden moet worden verlaagd), kan financieren door het instellen van een vordering op het moederdepartement. Deze mogelijkheid zal in de tijd worden afgebouwd. Voor projecten die vanaf 2012 in portefeuille worden genomen zal het RVOB de risico’s dekken uit het eigen vermogen (in de vorm van een aparte bestemmingsreserve).