Memorie van toelichting
Staten-Generaal — Kamerstuk Memorie van toelichting
Datum: 2022-11-24 00:00:00.000000
Rechtsgebied: Wetgeving


Vergaderjaar 2022‒2023
 Tweede Kamer der Staten-Generaal
 2
 Kamerstukken
 
 
 
 36 250
 IX
 
 Wijziging van de begrotingsstaat van het Ministerie van Financiën (IXB) en de begrotingsstaat van Nationale Schuld (IXA) voor het jaar 2022 (wijziging samenhangende met de Najaarsnota)
 
 
 Nr. 2
 MEMORIE VAN TOELICHTING
 Ontvangen 24 november 2022
 
 
 
 
 A.
 ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING BIJ HET WETSVOORSTEL 
 
 Wetsartikelen 1 en 2
 
 De begrotingsstaten die onderdeel zijn van de Rijksbegroting, worden op grond van artikel 2.3, eerste lid, van de Comptabiliteitswet 2016 elk afzonderlijk bij wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar 2022 wijzigingen aan te brengen in:
 
 
 1.
 de departementale begrotingsstaat van het Ministerie van Financiën (IXB);
 
 
 2.
 de begrotingsstaat inzake de Nationale Schuld (IXA).
 
 
 
 De in de begrotingsstaten opgenomen begrotingsartikelen worden in onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht (de zgn. begrotingstoelichting).
 
 
 
 
 De Minister van Financiën,
 
 S.A.M.
 Kaag
 
 
 
 
 
 
 
 
 B.
 BEGROTINGSTOELICHTING
 
 
 
 1
 Leeswijzer
 
 De voorliggende suppletoire begroting bevat de voorgestelde wijzigingen ten opzichte van de eerste suppletoire begroting 2022 inclusief incidentele suppletoire begrotingen (ISB's) van het ministerie van Financiën (IXB) en Nationale Schuld (IXA).
 In hoofdstuk 2 zijn de overzichten opgenomen met de belangrijkste mutaties: in paragraaf 2.1 voor artikel 1 t/m 13 van IXB en in paragraaf 2.2 voor artikel 11 en 12 van IXA.
 Hoofdstuk 3 en hoofdstuk 4 bevatten per beleidsartikel een budgettaire tabel. Conform de Rijksbegrotingsvoorschriften (RBV) worden per artikel de mutaties die groter of gelijk zijn aan de ondergrenzen in de onderstaande staffel (tabel 1) toegelicht. Dit betreft zowel mutaties die reeds in de Ontwerpbegroting 2023 zijn gemeld als overige mutaties uit de tweede suppletoire begroting. Vanwege de staffel kan de som van de toegelichte mutaties afwijken van de totale mutatie op het artikel.
 
 Tabel 1 Ondergrenzen conform RBV
 
 
 
 
 
 
 
 Omvang begrotingsartikel (stand ontwerpbegroting) in 
 € miljoen
 
 
 Beleidsmatige mutaties (ondergrens in € miljoen)
 
 
 Technische mutaties (ondergrens in € miljoen)
 
 
 
 
 
 
 < 50
 
 
 1
 
 
 2
 
 
 
 
 => 50 en < 200
 
 
 2
 
 
 4
 
 
 
 
 => 200 en < 1000
 
 
 5
 
 
 10
 
 
 
 
 => 1000
 
 
 10
 
 
 20
 
 
 
 
 
 Beleidsmatige mutaties zijn het gevolg van nieuw beleid. Technische mutaties zijn het gevolg van bestaand beleid (bijvoorbeeld overboekingen en ramingsbijstellingen).
 De toelichting op de mutatie van de belastingontvangsten is in de Najaarsnota opgenomen.
 
 
 
 2
 Beleid
 
 
 
 2.1
 Overzicht belangrijkste uitgaven- en ontvangstenmutaties IXB
 
 In onderstaande tabellen worden de belangrijkste suppletoire uitgaven- (tabel 2) en ontvangstenmutaties (tabel 3) weergegeven. Dit zijn de wijzigingen ten opzichte van de eerste suppletoire begroting 2022 inclusief incidentele suppletoire begrotingen (ISB's) van het ministerie van Financiën (IXB) en Nationale Schuld (IXA) en bevatten zowel de in de Ontwerpbegroting 2023 gemelde mutaties voor 2022 als nieuwe mutaties voor 2022. 
 
 Tabel 2 Belangrijkste suppletoire uitgavenmutaties 2022 (Tweede suppletoire begroting) (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Artikelnummer
 
 
 Uitgaven 2022
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting 2022
 
 
 
 
 
 11.183.192
 
 
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting 2022
 
 
 
 
 
 12.500.424
 
 
 
 
 
 Belangrijkste suppletoire mutaties
 
 
 
 
 
 
 1) Overheveling WAU middelen vanuit AP
 
 
 1
 
 
 17.000
 
 
 
 
 2) Vertraging uitvoering MSNP
 
 
 1
 
 
 ‒ 28.079
 
 
 
 
 3) Apparaatsuitgaven Belastingdienst
 
 
 1
 
 
 ‒ 16.200
 
 
 
 
 4) Kapitaalinjectie Invest-NL
 
 
 3
 
 
 ‒ 130.000
 
 
 
 
 5) Kapitaalinjectie Invest International
 
 
 3
 
 
 ‒ 37.000
 
 
 
 
 6) Schade-uitkering EKV
 
 
 5
 
 
 33.000
 
 
 
 
 7) Storting begrotingsreserve EKV
 
 
 5
 
 
 69.000
 
 
 
 
 8) Bijstelling btw-compensatiefonds (BCF)
 
 
 6
 
 
 106.863
 
 
 
 
 9) Nog onverdeeld
 
 
 10
 
 
 ‒ 33.169
 
 
 
 
 10) Apparaatsuitgaven Toeslagen
 
 
 13
 
 
 ‒ 18.000
 
 
 
 
 11) Bijdrage aan het generale beeld
 
 
 div
 
 
 ‒ 76.000
 
 
 
 
 12) Kasschuiven
 
 
 div
 
 
 378.848
 
 
 
 
 13) Overige mutaties
 
 
 
 ‒ 29.082
 
 
 
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting 2022
 
 
 
 
 
 12.737.605
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 1.
 
 Overheveling WAU middelen vanuit AP
 
 In het coalitieakkoord Rutte IV zijn middelen gereserveerd op de Aanvullende Post (AP) voor dienstverlening, Werk aan Uitvoering (WAU) en ICT om de dienstverlening te verbeteren en te versterken. Deze middelen worden bij de tweede suppletoire begroting overgeheveld naar artikel 1 Belastingen ter financiering van IV-capaciteit. 
 
 
 2.
 
 Vertraging uitvoering MSNP
 
 Gedupeerden zijn ten onrechte afgewezen voor de regeling Minnelijke Schuldsanering Natuurlijke Personen (MSNP), als gevolg van registratie in de Fraude Signalering Voorziening (FSV). Bij het compenseren van de gedupeerden dient een zorgvuldig proces gevolgd te worden.1Kamerstukken II 2021-2022, 31 066, nr. 1131 Daarnaast duurt het langer om de impact en het aantal gedupeerden te onderzoeken dan eerder gedacht, waardoor er in 2022 nog geen schadevergoedingen uitgekeerd worden. Hierdoor valt € 28 mln. in 2022 vrij.
 
 
 
 
 3.
 
 Apparaatsuitgaven Belastingdienst
 
 De uitgaven van de Belastingdienst vallen € 16,2 mln. lager uit als gevolg van een krappe arbeidsmarkt. Werkzaamheden worden opgevangen binnen de bestaande formatie van de Belastingdienst en er wordt minder ingehuurd op projecten. De hiermee samenhangende facilitaire uitgaven vallen daarom ook lager uit.
 
 
 
 
 4.
 
 Kapitaalinjectie Invest-NL
 
 In 2022 zal € 130 mln. minder kapitaal worden gestort voor Invest NL. Het totaal van de beoogde kapitaalinjectie wijzigt niet, alleen in de kasreeks vindt een verschuiving plaats naar latere jaren.
 
 
 5.
 
 Kapitaalinjectie Invest International
 
 In 2022 wordt € 37 mln. minder kapitaal gestort dan geraamd. Het totaal van de beoogde kapitaalinjectie wijzigt niet, alleen in de kasreeks vindt een verschuiving plaats naar latere jaren.
 
 
 6.
 
 Schade-uitkering EKV
 
 In 2022 valt het totaal aan schade-uitkeringen naar verwachting € 33 mln. hoger uit dan begroot. Dit heeft onder meer te maken met onverwachte schade uitkeringen op Sri Lanka, waar sprake is van een instabiele politieke situatie. 
 
 
 7.
 
 Storting begrotingsreserve EKV
 
 De begrotingsreserve EKV wordt gevoed door ontvangen premies. Bij deze tweede suppletoire begroting wordt de raming van de begrotingsreserve met € 69 mln. verhoogd. Dit komt door de ontvangst van een relatief groot premiebedrag door een transactie op de Filipijnen. 
 
 
 8.
 
 Bijstelling btw-compensatiefonds (BCF)
 Als gevolg van overhevelingen van budget van ministeries naar decentrale overheden wordt een bedrag in het gemeente of provinciefonds gestort. Het geraamde btw-deel van dit bedrag wordt in het BCF gestort. Gemeentes en provincies kunnen de betaalde btw daarna weer terugvragen bij het BCF (€ 106,9 mln.). Tegenover deze extra uitgaven staan gelijke ontvangsten.
 
 
 9.
 
 Nog onverdeeld
 
 Niet alle middelen op artikel 10 Nog onverdeeld zijn in 2022 benodigd. De op artikel 10 Nog onverdeeld restererende middelen van € 33 mln. vallen daarom vrij. 
 
 
 10.
 
 Apparaatsuitgaven Toeslagen
 
 Door personeelsverloop en krapte op de arbeidsmarkt duurt het langer om vacatures te vervullen. Als gevolg hiervan komt er € 18 mln. bij aan onderuitputting op de apparaatsuitgaven.
 
 
 11.
 
 Bijdrage aan het generale beeld
 
 In de Ontwerpbegroting 2023 is reeds aangegeven dat de apparaats- en programmauitgaven lager uitvallen dan verwacht. Dit wordt onder andere veroorzaakt door personeelsverloop en krapte op de arbeidsmarkt, waardoor het langer duurt om vacatures te vervullen. Deze onderuitputting (€ 76 mln.) is ten goede gekomen aan het generale beeld. Aanvullend hierop treedt bij de Najaarsnota additioneel een onderuitputting op van per saldo € 148 mln., verdeeld over diverse artikelen van de Financiënbegroting (onder andere artikel 1 Belastingen, artikel 9 Douane, artikel 10 Nog onverdeeld en artikel 13 Toeslagen).
 
 
 12.
 
 Kasschuiven
 
 Er wordt een aantal kasschuiven doorgevoerd om middelen in het gewenste meerjarige ritme te plaatsen. Deze kasschuiven zijn reeds in de Ontwerpbegroting 2023 gemeld:
 
 
 –
 Artikel 13 Toeslagen: Dit betreft ten eerste middelen voor Toeslagenherstel (artikel 13 Toeslagen), waarbij circa € 784 mln. vanuit 2022 naar latere jaren wordt geschoven. Dit komt voornamelijk omdat een aantal regelingen later starten dan aanvankelijk voorzien.
 
 
 
 
 –
 Artikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector: Op artikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector worden middelen uit latere jaren naar voren gehaald (waaronder € 1,2 mld. naar 2022), in verband met de kapitaalbehoefte van TenneT. 
 
 
 
 
 –
 Overige kasschuiven: Voor de handhaving van de door het kabinet afgekondigde sanctiemaatregelen tegen Rusland en Belarus, als gevolg van de oorlog in Oekraïne, worden tot en met 2026 extra middelen (€ 49 mln. cumulatief) toegevoegd aan de Douane (artikel 9 Douane). Met een kasschuif worden deze additionele middelen in het juiste meerjarige ritme gezet. Tot slot worden nog kasschuiven verwerkt ten behoeve van de herstelactie ‘invorderingsrente’, WAU-middelen (beide artikel 1 Belastingen) en het project Digitale Snelweg Douane (DSD) (artikel 10 Nog onverdeeld).
 
 
 
 
 
 Tabel 3 Belangrijkste suppletoire ontvangstenmutaties 2022 (Tweede suppletoire begroting) (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Artikelnummer
 
 
 Ontvangsten 2022
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting 2022
 
 
 
 
 
 187.834.085
 
 
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting 2022
 
 
 
 
 
 183.317.992
 
 
 
 
 
 Belangrijkste suppletoire mutaties
 
 
 
 
 
 
 1) Belastingontvangsten
 
 
 1
 
 
 3.369.173
 
 
 
 
 2) Kasschuif project invorderingsrente
 
 
 1
 
 
 40.000
 
 
 
 
 3) Boetes en schikkingen
 
 
 1
 
 
 25.000
 
 
 
 
 4) Dividenden staatsdeelnemingen
 
 
 3
 
 
 90.051
 
 
 
 
 5) Aflossing lening KLM
 
 
 3
 
 
 277.083
 
 
 
 
 6) Renteontvangsten lening KLM
 
 
 3
 
 
 ‒ 25.681
 
 
 
 
 7) Mutaties premies EKV
 
 
 5
 
 
 69.000
 
 
 
 
 8) Bijstelling btw-compensatiefonds (BCF)
 
 
 6
 
 
 106.863
 
 
 
 
 9) Overige mutaties
 
 
 
 7.846
 
 
 
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting 2022
 
 
 
 
 
 187.277.327
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 1.
 
 Belastingontvangsten
 
 Zie voor een toelichting van deze mutatie de Najaarsnota 2022.
 
 
 2.
 
 Kasschuif project invorderingsrente
 
 Naar aanleiding van het onjuist toepassen van wetgeving rondom de invorderingsrente wordt de herstelactie «invorderingsrente» opgestart. Er zijn middelen gereserveerd in 2022 en 2023, omdat de invorderingsrente moet worden terugbetaald. Met deze kasschuif worden de middelen in het juiste ritme gezet.
 
 
 3.
 
 Boetes en schikkingen
 
 Op basis van de realisaties wordt er € 25 mln. meer ontvangsten door boetes en schikkingen verwacht dan eerder geraamd.
 
 
 4.
 
 Dividenden staatsdeelnemingen
 
 Op basis van de actuele inzichten en definitieve vaststellingen van de dividenden worden de dividendramingen van de staatsdeelnemingen voor het jaar 2022 naar boven bijgesteld (€ 90 mln.).
 
 
 5.
 
 Aflossing lening KLM
 
 KLM maakt gebruik van de mogelijkheid om vervroegd af te lossen en lost de uitstaande lening van € 277 mln. in 2022 af. 
 
 
 6.
 
 Renteontvangsten lening KLM
 
 Omdat KLM alleen rente betaalt over het getrokken deel van de lening, wijzigen de renteontvangsten na de vervroegde aflossing van € 277 mln. Voor 2022 worden de renteontvangsten naar beneden bijgesteld, vanaf 2023 worden de renteontvangsten bijgesteld en op nul geraamd.
 
 
 7.
 
 Mutaties premies EKV
 
 De premies voor de EKV worden met € 69 mln. naar boven bijgesteld. Dit komt door de ontvangst van een relatief groot premiebedrag door een transactie op de Filipijnen.
 
 
 8.
 
 Bijstelling btw-compensatiefonds (BCF)
 
 Dit betreft de jaarlijkse bijstelling van de raming van het BCF. Zie hiervoor de toelichting bij tabel 2 belangrijkste suppletoire uitgavenmutaties 2022.
 
 
 
 
 
 2.2
 Overzicht belangrijkste uitgaven- en ontvangstenmutaties IXA
 
 In onderstaande tabellen worden de belangrijkste suppletoire uitgaven- (tabel 4) en ontvangstenmutaties (tabel 5) weergegeven.
 
 Tabel 4 Belangrijkste suppletoire uitgavenmutaties 2022 (Tweede suppletoire begroting) (bedragen x € 1000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Artikelnummer
 
 
 Uitgaven 2022
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting 2022
 
 
 
 
 
 36.145.806
 
 
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting 2022
 
 
 
 
 
 36.646.485
 
 
 
 
 
 Belangrijkste suppletoire mutaties
 
 
 
 
 
 
 1) Rente vaste schuld
 
 
 11
 
 
 158.000
 
 
 
 
 2) Aflossing vaste schuld
 
 
 11
 
 
 89.401
 
 
 
 
 3) Rentelasten kasbeheer
 
 
 12
 
 
 91.597
 
 
 
 
 4) Verstrekte leningen
 
 
 12
 
 
 1.000.000
 
 
 
 
 5) Overige mutaties
 
 
 
 1.862
 
 
 
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting 2022
 
 
 
 
 
 37.987.345
 
 
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 
 1.
 
 Rente vaste schuld
 
 De rentelasten vallen in 2022 naar verwachting hoger uit dan eerder geraamd (€ 158,0 mln.). Bij de uitgifte van nieuwe schuld worden de rentetarieven vastgelegd tegen het dan geldende rentetarief. Aangezien de rentetarieven nu hoger zijn dan eerder geraamd, levert dit een tegenvaller op.
 
 
 2.
 
 Aflossing vaste schuld
 
 De aflossingen op de vaste schuld zijn naar verwachting hoger (€ 89,4 mln.) als gevolg van het vervroegd aflossen van obligaties in 2022. Vervroegd aflossen wordt gedaan uit hoofde van cashmanagement. 
 
 
 3.
 
 Rentelasten kasbeheer
 
 De raming van de rentelasten is hoger dan geraamd als gevolg van de instroom van middelen op rekeningen-courant en de nieuwe rentestanden van het Centraal Planbureau (CPB).
 
 
 4.
 
 Verstrekte leningen
 
 Naar verwachting worden in 2022 meer leningen verstrekt aan de deelnemers van het schatkistbankieren dan eerder geraamd. De raming wordt daardoor met € 1,0 mld. naar boven bijgesteld.
 
 
 
 
 Tabel 5 Belangrijkste suppletoire ontvangstenmutaties 2022 (Tweede suppletoire begroting) (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Artikelnummer
 
 
 Ontvangsten 2022
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting 2022
 
 
 
 
 
 62.666.360
 
 
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting 2022
 
 
 
 
 
 78.745.218
 
 
 
 
 
 Belangrijkste suppletoire mutaties
 
 
 
 
 
 
 1) Rente vlottende schuld
 
 
 11
 
 
 ‒ 137.000
 
 
 
 
 2) Rente derivaten
 
 
 11
 
 
 ‒ 57.000
 
 
 
 
 3) Uitgifte vaste schuld
 
 
 11
 
 
 ‒ 2.500.000
 
 
 
 
 4) Mutatie vlottende schuld
 
 
 11
 
 
 ‒ 13.196.000
 
 
 
 
 5) Aflossingen op leningen
 
 
 12
 
 
 146.540
 
 
 
 
 6) Mutatie in rekening courant en deposito
 
 
 12
 
 
 4.846.738
 
 
 
 
 7) Overige mutaties
 
 
 
 2.634
 
 
 
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting 2022
 
 
 
 
 
 67.851.130
 
 
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 
 1.
 
 Rente vlottende schuld
 
 De rentebaten op de vlottende schuld vallen naar verwachting € 137,0 mln. lager uit als gevolg van wijzigingen in de omvang van de kortlopende schuld en de hoogte van de korte rente. 
 
 
 2.
 
 Rente derivaten
 
 Er worden € 57,0 mln. minder rentebaten op derivaten verwacht dan eerder geraamd als gevolg van gerealiseerde rentepercentages van derivaten en de nieuwe rentestanden van het CPB. 
 
 
 3.
 
 Uitgifte vaste schuld
 
 De raming voor de uitgifte van vaste schuld is met € 2,5 mld. naar beneden bijgesteld als gevolg van het gewijzigde financieringsplan 2022. Het financieringsplan geeft een beschrijving van de geschatte omvang en de totstandkoming van de financieringsbehoefte van de Nederlandse Staat voor 2022 en een overzicht van de manier waarop het Agentschap van plan is deze in te vullen.
 
 
 4.
 
 Mutatie vlottende schuld
 
 De raming van de mutatie vlottende schuld daalt met € 13,2 mld. Dit is het gevolg van een lagere financieringsbehoefte doordat de raming van het kastekort voor het lopende begrotingsjaar sterk is afgenomen. Schommelingen in de financieringsbehoefte in een lopend begrotingsjaar worden zo veel mogelijk opgevangen op de geldmarkt.
 
 
 5.
 
 Aflossingen op leningen
 
 Op basis van de actuele inzichten wordt verwacht dat de aflossingen op de leningen € 146,5 mln. hoger uitvallen dan eerder geraamd. Dit zijn leningen die door agentschappen, rechtspersonen met een wettelijke taak (RWT's) en derden in het kader van 
 schatkistbankieren zijn afgesloten. 
 
 
 6.
 
 Mutatie in rekening courant en deposito
 
 De wijziging in de geraamde mutatie van het saldo op de rekeningen- courant en deposito’s van de deelnemers van schatkistbankieren is het gevolg van het actualiseren van de geraamde uitgaven en inkomsten van RWT’s, sociale fondsen en decentrale overheden (€ 4,8 mld.). De mutaties in rekeningen-courant en deposito’s worden veroorzaakt door de uitgaven en ontvangsten van de deelnemers van het schatkistbankieren.
 
 
 
 
 
 
 2.3
 Overzicht Coronamaatregelen
 
 In onderstaande tabel worden de coronagerelateerde uitgaven- en ontvangsten weergegeven per begrotingsartikel. Bijbehorende kamerstukken zijn opgenomen voor verdere toelichting. Ook is een uitgebreid overzicht terug te vinden op de pagina Overheidsfinanciën op www.Rijksfinanciën.nl.
 
 Tabel 6 Coronamaatregelen op de begroting van het Ministerie van Financiën (bedragen x € 1 mln.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Art.
 
 
 Naam maatregel/regeling
 
 
 Bedrag verplichtingen 2022
 
 
 Bedrag uitgaven 2022
 
 
 Bedrag ontvangsten 2022
 
 
 Relevante Kamerstukken
 
 
 
 
 
 
 1
 
 
 Belasting- en invorderingsrente
 
 
 ‒ 16,0
 
 
 ‒ 16,0
 
 
 ‒ 217,0
 
 
 Kamerstukken II 2020-2021,  35 420 nr. 348
 
 
 
 
 1
 
 
 Boetes en schikkingen
 
 
 0,0
 
 
 0,0
 
 
 ‒ 90,0
 
 
 Kamerstukken II 2020-2021,  35 420 nr. 348
 
 
 
 
 1
 
 
 Kosten vervolging
 
 
 0,0
 
 
 0,0
 
 
 ‒ 85,0
 
 
 Kamerstukken II 2020-2021,  35 420 nr. 348
 
 
 
 
 3
 
 
 Steunmaatregelen KLM
 
 
 ‒ 877,1
 
 
 722,9
 
 
 316,1
 
 
 Kamerstukken II 2020-2021, 29 232, nr. 41
 
 
 
 
 4
 
 
 EIB pan-Europees Garantiefonds
 
 
 0,0
 
 
 96,4
 
 
 0,0
 
 
 Kamerstukken II 2019-2020, 35 492 nr. 1
 
 
 
 
 4
 
 
 SURE
 
 
 112,9
 
 
 0,0
 
 
 0,0
 
 
 Kamerstukken II 2019-2020, 35 466, nr. 1
 
 
 
 
 4
 
 
 NGEU
 
 
 5.934,4
 
 
 0,0
 
 
 0,0
 
 
 Kamerstukken II 2019-2020, 21 501-20, nr. 1575
 
 
 
 
 5
 
 
 Herverzekering leverancierskredieten
 
 
 0,7
 
 
 20,7
 
 
 20,0
 
 
 Kamerstukken II 2019-2020, 35 433, nr. 1
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 3
 Beleidsartikelen Ministerie van Financiën (IXB)
 
 
 
 3.1
 Artikel 1 Belastingen
 
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 7 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 1 Belastingen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1+2, NvW) (1)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m 5) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4)=(2+3)
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2esuppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 3.288.160
 
 
 
 
 3.297.931
 
 
 
 
 112.679
 
 
 
 
 ‒ 101.075
 
 
 
 
 3.309.535
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven (1) + (2)
 
 
 
 
 3.098.706
 
 
 
 
 3.102.777
 
 
 
 
 16.195
 
 
 
 
 ‒ 46.075
 
 
 
 
 3.072.897
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Apparaatsuitgaven (1)
 
 
 
 
 2.850.155
 
 
 
 
 2.862.618
 
 
 
 
 59.729
 
 
 
 
 ‒ 23.577
 
 
 
 
 2.898.770
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personele uitgaven
 
 
 
 
 2.392.398
 
 
 
 
 2.447.500
 
 
 
 
 78.779
 
 
 
 
 ‒ 8.310
 
 
 
 
 2.517.969
 
 
 
 
 
 Eigen personeel
 
 
 2.010.149
 
 
 2.010.491
 
 
 67.940
 
 
 19.458
 
 
 2.097.889
 
 
 
 
 Inhuur externen
 
 
 374.109
 
 
 429.449
 
 
 10.598
 
 
 ‒ 27.768
 
 
 412.279
 
 
 
 
 Overig personeel
 
 
 8.140
 
 
 7.560
 
 
 241
 
 
 0
 
 
 7.801
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materiële uitgaven
 
 
 
 
 457.757
 
 
 
 
 415.118
 
 
 
 
 ‒ 19.050
 
 
 
 
 ‒ 15.267
 
 
 
 
 380.801
 
 
 
 
 
 ICT
 
 
 31.591
 
 
 25.591
 
 
 1.519
 
 
 13.560
 
 
 40.670
 
 
 
 
 Bijdrage aan SSO's
 
 
 322.432
 
 
 296.823
 
 
 ‒ 7.338
 
 
 ‒ 42.777
 
 
 246.708
 
 
 
 
 Overig materieel
 
 
 103.734
 
 
 92.704
 
 
 ‒ 13.231
 
 
 13.950
 
 
 93.423
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Programma-uitgaven (2)
 
 
 
 
 248.551
 
 
 
 
 240.159
 
 
 
 
 ‒ 43.534
 
 
 
 
 ‒ 22.498
 
 
 
 
 174.127
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 1.250
 
 
 
 
 3.200
 
 
 
 
 51
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 3.251
 
 
 
 
 
 Vergoeding proceskosten
 
 
 1.250
 
 
 3.200
 
 
 51
 
 
 0
 
 
 3.251
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 250
 
 
 
 
 161
 
 
 
 
 10
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 171
 
 
 
 
 
 Garantie procesrisico's
 
 
 250
 
 
 161
 
 
 10
 
 
 0
 
 
 171
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO's/RWT's
 
 
 
 
 12.089
 
 
 
 
 14.476
 
 
 
 
 495
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 14.971
 
 
 
 
 
 Waarderingskamer
 
 
 2.381
 
 
 2.349
 
 
 97
 
 
 0
 
 
 2.446
 
 
 
 
 Kadaster
 
 
 2.045
 
 
 2.765
 
 
 84
 
 
 0
 
 
 2.849
 
 
 
 
 Kamer van Koophandel
 
 
 430
 
 
 321
 
 
 18
 
 
 0
 
 
 339
 
 
 
 
 Overige bijdrage ZBO's/RWT's
 
 
 7.233
 
 
 9.041
 
 
 296
 
 
 0
 
 
 9.337
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties
 
 
 
 
 453
 
 
 
 
 460
 
 
 
 
 18
 
 
 
 
 3.407
 
 
 
 
 3.885
 
 
 
 
 
 Internationale Douaneraad
 
 
 178
 
 
 178
 
 
 7
 
 
 0
 
 
 185
 
 
 
 
 Overige internationale organisaties
 
 
 275
 
 
 282
 
 
 11
 
 
 3.407
 
 
 3.700
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 374.126
 
 
 
 
 354.560
 
 
 
 
 9.285
 
 
 
 
 ‒ 17.205
 
 
 
 
 346.640
 
 
 
 
 
 ICT opdrachten
 
 
 318.910
 
 
 294.027
 
 
 4.728
 
 
 ‒ 17.205
 
 
 281.550
 
 
 
 
 Overige opdrachten
 
 
 55.216
 
 
 60.533
 
 
 4.557
 
 
 0
 
 
 65.090
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan agentschappen
 
 
 
 
 77.667
 
 
 
 
 79.679
 
 
 
 
 ‒ 14.824
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 64.855
 
 
 
 
 
 Bijdrage Logius
 
 
 75.257
 
 
 78.379
 
 
 ‒ 14.923
 
 
 ‒ 2.000
 
 
 61.456
 
 
 
 
 Bijdrage overige agentschappen
 
 
 2.410
 
 
 1.300
 
 
 99
 
 
 2.000
 
 
 3.399
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (Schade)vergoeding
 
 
 
 
 5.163
 
 
 
 
 18.701
 
 
 
 
 211
 
 
 
 
 ‒ 8.700
 
 
 
 
 10.212
 
 
 
 
 
 (Schade)vergoedingen
 
 
 5.163
 
 
 18.701
 
 
 211
 
 
 ‒ 8.700
 
 
 10.212
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 141.000
 
 
 
 
 132.369
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 132.369
 
 
 
 
 
 Belasting- en invorderingsrente
 
 
 141.000
 
 
 132.369
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 132.369
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken
 
 
 
 
 ‒ 363.447
 
 
 
 
 ‒ 363.447
 
 
 
 
 ‒ 38.780
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 ‒ 402.227
 
 
 
 
 
 Toerekening uitgaven aan Douane
 
 
 ‒ 171.745
 
 
 ‒ 171.745
 
 
 ‒ 22.800
 
 
 0
 
 
 ‒ 194.545
 
 
 
 
 Toerekening uitgaven aan Toeslagen
 
 
 ‒ 191.702
 
 
 ‒ 191.702
 
 
 ‒ 15.980
 
 
 0
 
 
 ‒ 207.682
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten (3) + (4)
 
 
 
 
 182.309.112
 
 
 
 
 177.279.914
 
 
 
 
 8.029.799
 
 
 
 
 ‒ 4.600.526
 
 
 
 
 180.709.187
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Programma-ontvangsten (3)
 
 
 
 
 182.216.879
 
 
 
 
 177.164.171
 
 
 
 
 8.046.699
 
 
 
 
 ‒ 4.600.526
 
 
 
 
 180.610.344
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan: Belastingontvangsten
 
 
 181.202.055
 
 
 176.582.078
 
 
 7.994.699
 
 
 ‒ 4.625.526
 
 
 179.951.251
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 135.644
 
 
 
 
 7.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 7.000
 
 
 
 
 
 Doorbelasten kosten vervolging
 
 
 135.644
 
 
 7.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 7.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 665.616
 
 
 
 
 423.071
 
 
 
 
 52.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 475.071
 
 
 
 
 
 Belasting- en invorderingsrente
 
 
 665.616
 
 
 423.071
 
 
 52.000
 
 
 0
 
 
 475.071
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Boetes en schikkingen
 
 
 
 
 213.564
 
 
 
 
 152.022
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 25.000
 
 
 
 
 177.022
 
 
 
 
 
 Ontvangsten boetes en schikkingen
 
 
 213.564
 
 
 152.022
 
 
 0
 
 
 25.000
 
 
 177.022
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Apparaatsontvangsten (4)
 
 
 
 
 92.233
 
 
 
 
 115.743
 
 
 
 
 ‒ 16.900
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 98.843
 
 
 
 
 
 
 
 Tabel 8 Uitsplitsing verplichtingen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1+2, NvW) (1)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m X) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4)=(2+3)
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2esuppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 3.288.160
 
 
 
 
 3.297.931
 
 
 
 
 112.679
 
 
 
 
 ‒ 101.075
 
 
 
 
 3.309.535
 
 
 
 
 
 
 waarvan betalingsverplichtingen
 
 
 
 3.287.755
 
 
 3.297.615
 
 
 112.669
 
 
 ‒ 101.075
 
 
 3.309.209
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen
 
 
 
 405
 
 
 316
 
 
 10
 
 
 0
 
 
 326
 
 
 
 
 Garantie procesrisico's
 
 
 405
 
 
 316
 
 
 10
 
 
 0
 
 
 326
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen
 De verplichtingen vallen in 2022 naar verwachting per saldo € 11,6 mln. hoger uit ten opzichte van de eerste suppletoire begroting. De belangrijkste mutaties: 
 
 
 –
 Bij de controle van het jaarverslag 2021 heeft de Auditdienst Rijk (ADR) geconstateerd dat verplichtingen ter grootte van € 96,5 mln ten onrechte in het jaar 2021 zijn verantwoord. Deze verplichtingen komen daardoor ten laste van de ruimte in 2022 en de raming van de aan te gane verplichtingen in 2022 wordt daarvoor gecorrigeerd. De mutatie heeft geen effect op de kasraming.
 
 
 –
 Het verplichtingenbudget wordt met € 100 mln. naar beneden bijgesteld, aangezien de verplichting voor de mobiliteitskaart al in 2021 is aangegaan en niet in 2022.
 
 
 –
 Het verplichtingenbudget wordt met € 45 mln. opgehoogd ten behoeve van het afsluiten van inhuurcontracten, welke nodig zijn voor de opdrachten in 2023. 
 
 
 –
 Voor de overige € 30 mln. geldt dat de verplichtingen gelijk zijn aan de kasuitgaven. Zie hiervoor de toelichtingen bij de de uitgaven. 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 Personele uitgaven
 
 Per saldo stijgen de personele uitgaven naar verwachting met € 70,5 mln. De belangrijkste mutaties:
 
 
 –
 Bij de Miljoenennota 2023 is loonbijstelling toegerekend in verband met een stijging in de cao-lonen en de sociale premies (€ 68,5 mln.). 
 
 
 –
 Lagere verwachte uitgaven van € 30 mln. aan inhuur als gevolg van een krappe arbeidsmarkt. 
 
 
 –
 Een toename in uitgaven aan eigen personeel van € 17,5 mln. om de bedrijfsvoering binnen de Belastingdienst te versterken, in het bijzonder voor kritische activiteiten zoals personeelsadvisering en werving. 
 
 
 –
 Voor de inhuur voor het programma Buitengewone Zaken Blauw is 
 € 14 mln. beschikbaar gesteld. Dit programma informeert onder andere mensen over hun registratie in de Fraude Signalering Voorziening (FSV) en de gevolgen daarvan. Verder is er gestart met een analyse van mogelijke onterechte afwijzingen van verzoeken tot Minnelijke Schuldsanering Natuurlijke Personen (MSNP).
 
 
 –
 Gedupeerden zijn ten onrechte afgewezen voor de regeling MSNP, als gevolg van registratie in de FSV. Bij het compenseren van de gedupeerden dient een zorgvuldig proces gevolgd te worden.2Kamerstukken II 2021-2022, 31 066, nr. 1131 Daarnaast duurt het langer om de impact en het aantal gedupeerden te onderzoeken dan eerder gedacht, waardoor er in 2022 nog geen schadevergoedingen uitgekeerd worden. Hierdoor valt het grootste gedeelte van het beschikbare budget in 2022 vrij, waarvan € 11 mln. aan geraamde personele uitgaven.
 
 
 –
 Vanuit de middelen bestemd voor Werk aan Uitvoering uit het coalitieakkoord is € 10,1 mln. naar het personele budget van artikel 1 Belastingen overgeheveld om de dienstverlening te verbeteren en te versterken. Deze middelen worden ingezet ter financiering van IV-capaciteit.
 
 
 
 Materiële uitgaven
 
 De materiële uitgaven vallen naar verwachting € 34,3 mln. lager uit. Van het budget komt € 37 mln. niet tot besteding in 2022 aangezien de overheadkosten zoals huisvesting lager uitvallen. Daarnaast vinden er herschikkingen plaats tussen de verschillende onderdelen op artikel 1 Belastingen. Van het materieel budget wordt € 17,5 mln. overgeheveld naar het personeelsbudget (zie de toelichting onder 'Personele uitgaven') en er vindt een technische herschikking van € 13,5 mln. plaats van Opdrachten ICT naar ICT materieel.
 
 Bijdrage aan agentschappen
 
 De bijdrage aan agentschappen valt € 14,8 mln. lager uit. Dit heeft onder andere te maken met het vervallen van een geraamd voorschot van € 18 mln. aan Logius voor de diensten die zij leveren in 2023. In 2023 wordt Logius centraal gefinancierd door BZK.
 
 
 
 Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken
 
 Met de toerekening van uitgaven die de Belastingdienst ten behoeve van de Douane en Toeslagen doet, wordt inzicht gegeven in de integrale uitgaven die voor de Douane en Toeslagen worden gemaakt. Deze uitgaven zijn voor 2022 naar actuele inzichten geactualiseerd en opwaarts bijgesteld (€ 22,8 mln. voor Douane en € 16 mln. voor Toeslagen). 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 Belastingontvangsten
 
 In de Najaarsnota 2022 worden de mutaties van de Belastingontvangsten toegelicht. De aansluiting met de bedragen in de begrotingstoelichting (artikel 1 Belastingen, tabel budgettaire gevolgen van beleid) ziet er als volgt uit:
 
 
 Tabel 9 Belastingontvangsten (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1+2, NvW) (1)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m 5) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4) = (2) + (3)
 
 
 
 
 
 
 Totaal belastingontvangsten
 
 
 223.125.918
 
 
 221.741.657
 
 
 5.539.660
 
 
 227.281.317
 
 
 
 
 – /– Afdracht Gemeentefonds
 
 
 35.677.115
 
 
 38.636.151
 
 
 2.002.210
 
 
 40.638.361
 
 
 
 
 – /– Afdracht Provinciefonds
 
 
 2.540.680
 
 
 2.796.975
 
 
 46.457
 
 
 2.843.432
 
 
 
 
 – /– Afdracht BES-fonds
 
 
 42.390
 
 
 47.316
 
 
 14.957
 
 
 62.273
 
 
 
 
 – /– Belastingontvangsten artikel 6 Btw-compensatiefonds
 
 
 3.663.678
 
 
 3.679.137
 
 
 106.863
 
 
 3.786.000
 
 
 
 
 Belastingontvangsten artikel 1 Belastingen
 
 
 181.202.055
 
 
 176.582.078
 
 
 3.369.173
 
 
 179.951.251
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 De ontvangsten van belasting- en invorderingsrente worden € 52 mln. hoger geraamd. De realisaties laten hogere ontvangsten zien dan eerder geraamd en de openstaande schuld is toegenomen na uitstel van betaling in verband met corona. Hierdoor worden in de tweede helft van het jaar ook meer rente-inkomsten verwacht.
 
 Boetes en schikkingen
 
 Op basis van de realisaties worden meer boeteontvangsten verwacht dan eerder geraamd.
 
 Apparaatsontvangstsen
 
 In 2022 was besloten een pilot uit te voeren waarbij de Belastindienst aan de Douane factureert voor facilitaire werkzaamheden en levering van uniformen (vanuit de directie Centrum voor Facilitaire Dienstverlening, CFD). Op basis van de opzet van de pilot is besloten tot het terugdraaien hiervan en dus het terugdraaien van ontvangsten op artikel 1 Belastingen (€ 16,9 mln.) en uitgaven op artikel 9 Douane. De uitgaven worden meegenomen onder 'toerekening uitgaven aan Douane'. 
 
 
 
 
 3.2
 Artikel 2 Financiële markten
 
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 10 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 2 Financiële markten (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1+2, NvW) (1)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m 5) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4)=(2+3)
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2esuppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 ‒ 540.904
 
 
 
 
 ‒ 515.553
 
 
 
 
 1.466
 
 
 
 
 159
 
 
 
 
 ‒ 513.928
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 27.997
 
 
 
 
 53.548
 
 
 
 
 1.466
 
 
 
 
 159
 
 
 
 
 55.173
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 5.462
 
 
 
 
 8.208
 
 
 
 
 534
 
 
 
 
 ‒ 300
 
 
 
 
 8.442
 
 
 
 
 
 Accountantskamer
 
 
 1.376
 
 
 1.376
 
 
 56
 
 
 0
 
 
 1.432
 
 
 
 
 Muntcirculatie
 
 
 3.787
 
 
 4.533
 
 
 478
 
 
 0
 
 
 5.011
 
 
 
 
 IMVO convenanten
 
 
 57
 
 
 57
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 57
 
 
 
 
 Overig
 
 
 242
 
 
 2.242
 
 
 0
 
 
 ‒ 300
 
 
 1.942
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 9.421
 
 
 
 
 35.201
 
 
 
 
 632
 
 
 
 
 159
 
 
 
 
 35.992
 
 
 
 
 
 Wijzer in geldzaken
 
 
 1.698
 
 
 1.698
 
 
 69
 
 
 230
 
 
 1.997
 
 
 
 
 Vakbekwaamheid
 
 
 4.600
 
 
 5.000
 
 
 666
 
 
 0
 
 
 5.666
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten SRH
 
 
 1.500
 
 
 1.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 1.000
 
 
 
 
 Schadeloosstelling SRH
 
 
 0
 
 
 650
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 650
 
 
 
 
 Convertibiliteit Oekraïense hryvnia
 
 
 0
 
 
 23.250
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 23.250
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten omwisselen Oekraïense hryvnia
 
 
 0
 
 
 450
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 450
 
 
 
 
 Overig
 
 
 1.623
 
 
 3.153
 
 
 ‒ 103
 
 
 ‒ 71
 
 
 2.979
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO's/RWT's
 
 
 
 
 10.935
 
 
 
 
 7.960
 
 
 
 
 300
 
 
 
 
 300
 
 
 
 
 8.560
 
 
 
 
 
 Bijdrage AFM BES-toezicht
 
 
 705
 
 
 705
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 705
 
 
 
 
 Bijdrage DNB toezicht en DGS BES
 
 
 2.003
 
 
 2.003
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 2.003
 
 
 
 
 Bijdrage toezicht en handhaving MIF
 
 
 460
 
 
 10
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 10
 
 
 
 
 Bijdrage PSD II
 
 
 558
 
 
 363
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 363
 
 
 
 
 Bijdrage FEC
 
 
 2.954
 
 
 3.724
 
 
 300
 
 
 300
 
 
 4.324
 
 
 
 
 Overig
 
 
 4.255
 
 
 1.155
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 1.155
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Storting/onttrekking begrotingsreserve
 
 
 
 
 1.625
 
 
 
 
 1.625
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.625
 
 
 
 
 
 Dotatie begrotingsreserve DGS BES
 
 
 1.000
 
 
 1.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 1.000
 
 
 
 
 Dotatie begrotingsreserve NHT
 
 
 625
 
 
 625
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 625
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties
 
 
 
 
 554
 
 
 
 
 554
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 554
 
 
 
 
 
 IASB
 
 
 420
 
 
 420
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 420
 
 
 
 
 (Caribean) Financial Action Task Force
 
 
 134
 
 
 134
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 134
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 9.705
 
 
 
 
 34.145
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 34.145
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 2.000
 
 
 
 
 2.746
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.746
 
 
 
 
 
 Ontvangsten muntwezen
 
 
 2.000
 
 
 2.746
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 2.746
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 1.455
 
 
 
 
 24.705
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 24.705
 
 
 
 
 
 Wijzer in geldzaken
 
 
 1.455
 
 
 1.455
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 1.455
 
 
 
 
 Convertibiliteit Oekraïense hryvnia
 
 
 0
 
 
 23.250
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 23.250
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 6.250
 
 
 
 
 6.694
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 6.694
 
 
 
 
 
 Overig
 
 
 6.250
 
 
 6.694
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 6.694
 
 
 
 
 
 
 Tabel 11 Uitsplitsing verplichtingen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1+2, NvW) (1)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m X) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4)=(2+3)
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2esuppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 ‒ 540.904
 
 
 
 
 ‒ 515.553
 
 
 
 
 1.466
 
 
 
 
 159
 
 
 
 
 ‒ 513.928
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen
 
 
 ‒ 568.901
 
 
 ‒ 569.101
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 ‒ 569.101
 
 
 
 
 Garantie WAKO (kernongevallen)
 
 
 ‒ 568.901
 
 
 ‒ 568.901
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 ‒ 568.901
 
 
 
 
 Garantie DGS BES
 
 
 0
 
 
 ‒ 200
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 ‒ 200
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan overige verplichtingen
 
 
 27.997
 
 
 53.548
 
 
 1.466
 
 
 159
 
 
 55.173
 
 
 
 
 Muntcirculatie
 
 
 3.787
 
 
 4.533
 
 
 478
 
 
 0
 
 
 5.011
 
 
 
 
 Vakbekwaamheid
 
 
 4.600
 
 
 5.000
 
 
 666
 
 
 0
 
 
 5.666
 
 
 
 
 Bijdrage DNB toezicht en DGS BES
 
 
 2.003
 
 
 2.003
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 2.003
 
 
 
 
 Bijdrage FEC
 
 
 2.954
 
 
 3.724
 
 
 300
 
 
 300
 
 
 4.324
 
 
 
 
 Convertibiliteit Oekraïense hryvnia
 
 
 0
 
 
 23.250
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 23.250
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten omwisselen Oekraïense hryvnia
 
 
 0
 
 
 450
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 450
 
 
 
 
 Overige betalingsverplichtingen
 
 
 14.653
 
 
 14.588
 
 
 22
 
 
 ‒ 141
 
 
 14.469
 
 
 
 
 
 Toelichting
 De mutaties op het niveau van de financiële instrumenten komen niet boven de ondergrenzen uit binnen de staffel (conform de RBV). Toelichting van deze mutaties blijft daarom achterwege.
 
 
 
 3.3
 Artikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector 
 
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 12 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1+2, NvW) (1)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m 5) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4)=(2+3)
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2esuppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 5.028.425
 
 
 
 
 5.287.451
 
 
 
 
 ‒ 3.895.804
 
 
 
 
 ‒ 177.381
 
 
 
 
 1.214.266
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 618.425
 
 
 
 
 1.560.368
 
 
 
 
 1.231.279
 
 
 
 
 ‒ 166.040
 
 
 
 
 2.625.607
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 20
 
 
 
 
 20
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 20
 
 
 
 
 
 Regeling Bijzondere Financieringen
 
 
 20
 
 
 20
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 20
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 722.917
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 722.917
 
 
 
 
 
 Lening KLM
 
 
 0
 
 
 722.917
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 722.917
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 6.309
 
 
 
 
 6.309
 
 
 
 
 1.279
 
 
 
 
 960
 
 
 
 
 8.548
 
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen
 
 
 3.678
 
 
 3.678
 
 
 1.279
 
 
 960
 
 
 5.917
 
 
 
 
 Opstart Invest International
 
 
 2.631
 
 
 2.631
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 2.631
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vermogensverschaffing/-onttrekking
 
 
 
 
 607.000
 
 
 
 
 827.000
 
 
 
 
 1.230.000
 
 
 
 
 ‒ 167.000
 
 
 
 
 1.890.000
 
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie TenneT
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 1.230.000
 
 
 0
 
 
 1.230.000
 
 
 
 
 Aan-/verkoop vermogenstitels
 
 
 0
 
 
 220.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 220.000
 
 
 
 
 Afdrachten Staatsloterij
 
 
 100.000
 
 
 100.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 100.000
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie Invest-NL
 
 
 330.000
 
 
 330.000
 
 
 0
 
 
 ‒ 130.000
 
 
 200.000
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie Invest International
 
 
 177.000
 
 
 177.000
 
 
 0
 
 
 ‒ 37.000
 
 
 140.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO's/RWT's
 
 
 
 
 5.096
 
 
 
 
 4.122
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 4.122
 
 
 
 
 
 NLFI
 
 
 5.096
 
 
 4.122
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 4.122
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 1.499.963
 
 
 
 
 1.814.203
 
 
 
 
 270.846
 
 
 
 
 70.051
 
 
 
 
 2.155.100
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 24.000
 
 
 
 
 25.020
 
 
 
 
 ‒ 783
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 24.237
 
 
 
 
 
 Premieontvangsten garantie KLM
 
 
 24.000
 
 
 24.000
 
 
 ‒ 783
 
 
 0
 
 
 23.217
 
 
 
 
 Premieontvangsten Gasunie
 
 
 0
 
 
 1.020
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 1.020
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 41.463
 
 
 
 
 41.463
 
 
 
 
 251.402
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 292.865
 
 
 
 
 
 Renteontvangsten lening KLM
 
 
 41.463
 
 
 41.463
 
 
 ‒ 25.681
 
 
 0
 
 
 15.782
 
 
 
 
 Aflossing lening KLM
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 277.083
 
 
 0
 
 
 277.083
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vermogensverschaffing/-onttrekking
 
 
 
 
 1.430.000
 
 
 
 
 1.743.658
 
 
 
 
 20.227
 
 
 
 
 70.051
 
 
 
 
 1.833.936
 
 
 
 
 
 Aan-/verkoop vermogenstitels
 
 
 0
 
 
 281.300
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 281.300
 
 
 
 
 Afdrachten Staatsloterij
 
 
 100.000
 
 
 100.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 100.000
 
 
 
 
 Dividenden staatsdeelnemingen
 
 
 1.315.000
 
 
 1.347.358
 
 
 20.000
 
 
 70.051
 
 
 1.437.409
 
 
 
 
 Winstafdracht DNB
 
 
 15.000
 
 
 15.000
 
 
 227
 
 
 0
 
 
 15.227
 
 
 
 
 
 waarvan: Griekse inkomsten SMP
 
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 waarvan: rente-inkomsten ESM
 
 
 
 15.000
 
 
 15.000
 
 
 227
 
 
 0
 
 
 15.227
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO's/RWT's
 
 
 
 
 4.500
 
 
 
 
 4.062
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 4.062
 
 
 
 
 
 NLFI
 
 
 4.500
 
 
 4.062
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 4.062
 
 
 
 
 
 
 Tabel 13 Uitsplitsing verplichtingen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1+2, NvW) (1)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m X) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4)=(2+3)
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2esuppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 5.028.425
 
 
 
 
 5.287.451
 
 
 
 
 ‒ 3.895.804
 
 
 
 
 ‒ 177.381
 
 
 
 
 1.214.266
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen
 
 
 160.000
 
 
 200.000
 
 
 ‒ 600.000
 
 
 0
 
 
 ‒ 400.000
 
 
 
 
 Garanties en vrijwaringen staatsdeelnemingen
 
 
 160.000
 
 
 200.000
 
 
 ‒ 600.000
 
 
 0
 
 
 ‒ 400.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan overige verplichtingen
 
 
 4.868.425
 
 
 5.087.451
 
 
 ‒ 3.295.804
 
 
 ‒ 177.381
 
 
 1.614.266
 
 
 
 
 Lening KLM
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 ‒ 277.083
 
 
 0
 
 
 ‒ 277.083
 
 
 
 
 Lening SRH
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 ‒ 11.341
 
 
 ‒ 11.341
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie TenneT
 
 
 4.250.000
 
 
 4.250.000
 
 
 ‒ 3.020.000
 
 
 0
 
 
 1.230.000
 
 
 
 
 Aan-/verkoop vermogenstitels
 
 
 0
 
 
 220.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 220.000
 
 
 
 
 Afdrachten Staatsloterij
 
 
 100.000
 
 
 100.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 100.000
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie Invest-NL
 
 
 330.000
 
 
 330.000
 
 
 0
 
 
 ‒ 130.000
 
 
 200.000
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie Invest International
 
 
 177.000
 
 
 177.000
 
 
 0
 
 
 ‒ 37.000
 
 
 140.000
 
 
 
 
 Overige betalingsverplichtingen
 
 
 11.425
 
 
 10.451
 
 
 1.279
 
 
 960
 
 
 12.690
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen 
 
 
 Garantie en Lening KLM
 
 KLM maakt gebruik van de mogelijkheid om vervroegd af te lossen en heeft daarmee de uitstaande leningen terugbetaald, maar niet opgezegd. De maximale hoogte van de directe lening is door de aflossing van € 277 mln. verlaagd naar € 723 mln. en de maximale hoogte van de kredietfaciliteit bij de banken is verlaagd naar € 1,735 mld. (Revolving Credit Facility, RCF). De Nederlandse Staat staat garant voor 90% van de omvang van de RCF. De garantie wordt daarom met € 600 mln. bijgesteld naar € 1,56 mld. (90% van € 1,735 mld., de omvang van de RCF na verlaging).
 
 Lening SRH
 
 SRH heeft een vordering op de Nederlandse staat. Sinds oktober 2020 is hierop een negatieve rente van toepassing. Conform de afspraken in de leningdocumentatie wordt de rente (€ 11,3 mln.) niet betaald maar afgeboekt op de vordering.
 
 Kapitaalinjectie TenneT
 
 Uit de berekeningen van TenneT, gevalideerd door een externe adviseur, blijkt dat TenneT een totale eigenvermogensbehoefte heeft van circa € 9,3 mld. voor de periode 2022 t/m 2031 om haar A-rating te behouden. Dit is circa € 4,2 mld. hoger dan de € 5,1 mld. die gereserveerd is voor TenneT. TenneT heeft hiervan tot en met 2023 € 3,1 mld. aan eigen vermogen nodig (€ 1,2 mld. in 2022 en € 1,8 mld. in 2023), dit is € 2,6 mld. meer dan de € 490 mln. die was begroot. Ook voor de jaren 2024 en 2025 vallen de ingeschatte bedragen anders uit. Via een kasschuif in 2023 in de Ontwerpbegroting 2023 is zowel het ritme van het verplichtingenbudget als het kasbudget aangepast om dit te ondervangen.
 
 Kapit
 aalinjectie Invest-NL en Invest International
 
 In 2022 wordt minder kapitaal gestort dan geraamd (€ 130 mln. minder in Invest NL en € 37 mln. minder in Invest International). Het totaal van de beoogde kapitaalinjecties wijzigt niet, alleen in de kasreeks vindt een verschuiving plaats naar latere jaren. 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 Vermogensverschaffing/onttrekking
 
 Zie de toelichtingen op de kapitaalinjecties onder 'Verplichtingen'.
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 Leningen
 
 Zie ook de toelichting onder 'Verplichtingen'. KLM maakt gebruik van de mogelijkheid om vervroegd af te lossen en lost de uitstaande lening van € 277 mln. in 2022 af. Omdat KLM alleen rente betaalt over het getrokken deel van de lening, wijzigen de renteontvangsten na de vervroegde aflossing van € 277 mln. Voor 2022 worden de renteontvangsten naar beneden bijgesteld, vanaf 2023 worden de renteontvangsten bijgsteld en op nul geraamd.
 
 Vermogensverschaffing/onttrekking
 
 Een actualisatie van de dividendramingen van de staatsdeelnemingen geeft voor het jaar 2022 een positieve bijstelling (€ 90 mln.). 
 
 
 
 
 3.4
 Artikel 4 Internationale financiële betrekkingen
 
 
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 
 Tabel 14 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 4 Internationale financiële betrekkingen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1+2, NvW) (1)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m 5) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4)=(2+3)
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2esuppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 1.043.419
 
 
 
 
 1.746.183
 
 
 
 
 5.934.057
 
 
 
 
 84
 
 
 
 
 7.680.324
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 402.972
 
 
 
 
 602.883
 
 
 
 
 291
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 603.174
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 96.352
 
 
 
 
 96.352
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 96.352
 
 
 
 
 
 EIB pan-Europees garantiefonds
 
 
 96.352
 
 
 96.352
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 96.352
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties
 
 
 
 
 276.883
 
 
 
 
 276.794
 
 
 
 
 227
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 277.021
 
 
 
 
 
 Multilaterale ontwikkelingsbanken en fondsen
 
 
 0
 
 
 40
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 40
 
 
 
 
 Rentecompensatie ESM
 
 
 15.000
 
 
 15.000
 
 
 227
 
 
 0
 
 
 15.227
 
 
 
 
 Wereldbank
 
 
 261.883
 
 
 261.754
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 261.754
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 27.920
 
 
 
 
 227.920
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 227.920
 
 
 
 
 
 Teruggave winsten
 
 
 27.920
 
 
 27.920
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 27.920
 
 
 
 
 Lening aan Oekraïne
 
 
 0
 
 
 200.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 200.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 1.817
 
 
 
 
 1.817
 
 
 
 
 64
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.881
 
 
 
 
 
 Technische assistentie
 
 
 1.817
 
 
 1.817
 
 
 64
 
 
 0
 
 
 1.881
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 165.107
 
 
 
 
 325.026
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 325.026
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties
 
 
 
 
 5.188
 
 
 
 
 5.188
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 5.188
 
 
 
 
 
 Ontvangsten IFI's
 
 
 1.998
 
 
 1.998
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 1.998
 
 
 
 
 Ontvangsten ESM Kapitaal
 
 
 3.190
 
 
 3.190
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 3.190
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 159.919
 
 
 
 
 319.838
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 319.838
 
 
 
 
 
 Aflossing lening Griekenland
 
 
 159.919
 
 
 319.838
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 319.838
 
 
 
 
 
 
 Tabel 15 Uitsplitsing verplichtingen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1+2, NvW) (1)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m X) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4)=(2+3)
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2esuppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 1.043.419
 
 
 
 
 1.746.183
 
 
 
 
 5.934.057
 
 
 
 
 84
 
 
 
 
 7.680.324
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen
 
 
 75.290
 
 
 672.142
 
 
 5.979.766
 
 
 84
 
 
 6.651.992
 
 
 
 
 Garantie aan DNB inzake IMF
 
 
 0
 
 
 614.568
 
 
 0
 
 
 84
 
 
 614.652
 
 
 
 
 EFSM
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 ‒ 67.507
 
 
 0
 
 
 ‒ 67.507
 
 
 
 
 AIIB
 
 
 0
 
 
 ‒ 2.226
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 ‒ 2.226
 
 
 
 
 Wereldbank
 
 
 100.000
 
 
 84.510
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 84.510
 
 
 
 
 ESM
 
 
 ‒ 24.710
 
 
 ‒ 24.710
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 ‒ 24.710
 
 
 
 
 SURE
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 112.898
 
 
 0
 
 
 112.898
 
 
 
 
 NGEU
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 5.934.375
 
 
 0
 
 
 5.934.375
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan overige verplichtingen
 
 
 968.129
 
 
 1.074.041
 
 
 ‒ 45.709
 
 
 0
 
 
 1.028.332
 
 
 
 
 Lening aan Oekraïne
 
 
 0
 
 
 200.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 200.000
 
 
 
 
 Rentecompensatie ESM
 
 
 15.000
 
 
 15.000
 
 
 ‒ 45.773
 
 
 0
 
 
 ‒ 30.773
 
 
 
 
 Wereldbank
 
 
 923.392
 
 
 829.264
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 829.264
 
 
 
 
 Teruggave winsten SMP/ANFA
 
 
 27.920
 
 
 27.920
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 27.920
 
 
 
 
 Technische assistentie kiesgroeplanden
 
 
 1.817
 
 
 1.817
 
 
 64
 
 
 0
 
 
 1.881
 
 
 
 
 Overige betalingsverplichtingen
 
 
 0
 
 
 40
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 40
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 Europees Financieel Stabilisatiemechanisme (EFSM)
 
 De uitstaande Nederlandse garantie voor het EFSM wordt naar beneden bijgesteld (€ 67,5 mln.). Deze neerwaartse bijstelling komt voort uit een gedeeltelijk herfinanciering van een afgelopen lening. Hierdoor is het totale uitstaande bedrag onder dit instrument afgenomen. Daarnaast is de rente die over deze lening betaald moet worden lager dan de rente op de lening die is afgelopen.
 
 Temporary Support to mitigate Unemployment Risks in an Emergency (
 SURE)
 
 De garantie voor SURE wijzigt door een bijstelling van de renteverwachting en een aanpassing op basis van de gerealiseerde rente bij de uitgifte van een nieuwe lening. Voorheen werden renteverwachtingen gebruikt die de Commissie in 2018 heeft gecommuniceerd. Omdat deze niet meer realistisch zijn, wordt de renteverwachting nu berekend op basis van actuele rentestanden. Deze aanpassingen zorgen voor een opwaartse bijstelling van de garantie voor SURE (€ 112,9 mln.). 
 
 Next Generation EU (NGEU)
 
 De NGEU garantie wordt bijgesteld naar aanleiding van nieuwe renteverwachtingen en een aanpassing op basis van de gerealiseerde rente bij de uitgifte van een nieuwe leningen. Voorheen werden renteverwachtingen gebruikt die de Commissie in 2018 heeft gecommuniceerd. Omdat deze niet meer realistisch zijn, wordt de renteverwachting nu berekend op basis van actuele rentestanden. Deze aanpassing zorgt voor een aanzienlijke verhoging van de garantie voor NGEU (€ 5,9 mld.).
 
 Rentecompensatie Europees Stabiliteitsmechanisme (ESM)
 
 De Nederlandsche Bank compenseert het ESM voor de negatieve rente die het over haar deposito bij DNB moet betalen. Het ESM wordt achteraf gecompenseerd voor de rente die het in het voorgaande jaar heeft betaald. In 2022 hebben er twee mutaties ten aanzien van de ESM rentecompensatie plaatsgevonden. Ten eerste is de compensatie aan het ESM in 2022 met ca. € 0,2 mln. naar boven bijgesteld. Daarnaast is de rente sinds 27 juli 2022 niet meer negatief. Daarom is de toekomstige compensatie naar beneden bijgesteld en de eerder opgenomen verplichting afgewaardeerd. De huidige verwachting is dat het ESM in 2022 ongeveer € 9 mln. rente aan DNB heeft betaald waarvoor het in 2023 gecompenseerd zal worden. Voor de jaren na 2023 is de verwachte compensatie aangepast naar € 0. 
 
 
 
 
 3.5
 Artikel 5 Exportkredietverzekeringen, -garanties en investeringsverzekeringen
 
 
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 
 Tabel 16 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 5 Exportkredietverzekeringen, -garanties en investeringsverzekeringen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1+2, NvW) (1)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m 5) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4)=(2+3)
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2esuppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 10.089.941
 
 
 
 
 10.089.926
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 ‒ 3.431.026
 
 
 
 
 6.658.900
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 221.941
 
 
 
 
 221.926
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 101.974
 
 
 
 
 323.900
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 19.697
 
 
 
 
 19.682
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 ‒ 26
 
 
 
 
 19.656
 
 
 
 
 
 Kostenvergoeding Atradius DSB
 
 
 18.900
 
 
 18.900
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 18.900
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten herverzekering leverancierskredieten
 
 
 650
 
 
 650
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 650
 
 
 
 
 Overige uitgaven
 
 
 147
 
 
 132
 
 
 0
 
 
 ‒ 26
 
 
 106
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 132.000
 
 
 
 
 132.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 33.000
 
 
 
 
 165.000
 
 
 
 
 
 Schade-uitkering EKV
 
 
 112.000
 
 
 112.000
 
 
 0
 
 
 33.000
 
 
 145.000
 
 
 
 
 Schade-uitkering herverzekering leverancierskredieten
 
 
 20.000
 
 
 20.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 20.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Storting/onttrekking begrotingsreserve
 
 
 
 
 70.244
 
 
 
 
 70.244
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 69.000
 
 
 
 
 139.244
 
 
 
 
 
 Mutatie begrotingsreserve EKV
 
 
 70.244
 
 
 70.244
 
 
 0
 
 
 69.000
 
 
 139.244
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 131.076
 
 
 
 
 129.391
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 69.000
 
 
 
 
 198.391
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 107.119
 
 
 
 
 105.359
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 69.000
 
 
 
 
 174.359
 
 
 
 
 
 Premies EKV
 
 
 70.244
 
 
 70.244
 
 
 0
 
 
 69.000
 
 
 139.244
 
 
 
 
 Schaderestituties EKV
 
 
 16.875
 
 
 15.115
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 15.115
 
 
 
 
 Schaderestituties herverzekering leverancierskredieten
 
 
 20.000
 
 
 20.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 20.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Storting/onttrekking begrotingsreserve
 
 
 
 
 23.957
 
 
 
 
 24.032
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 24.032
 
 
 
 
 
 Mutatie begrotingsreserve EKV
 
 
 23.957
 
 
 24.032
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 24.032
 
 
 
 
 
 
 Tabel 17 Uitsplitsing verplichtingen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1+2, NvW) (1)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m X) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4)=(2+3)
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2esuppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 10.089.941
 
 
 
 
 10.089.926
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 ‒ 3.431.026
 
 
 
 
 6.658.900
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen
 
 
 10.000.000
 
 
 10.000.000
 
 
 0
 
 
 ‒ 3.500.000
 
 
 6.500.000
 
 
 
 
 Exportkredietverzekeringen
 
 
 10.000.000
 
 
 10.000.000
 
 
 0
 
 
 ‒ 3.500.000
 
 
 6.500.000
 
 
 
 
 waarvan: aangegane garantieverplichtingen
 
 
 
 10.000.000
 
 
 
 
 10.000.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 ‒ 3.500.000
 
 
 
 
 6.500.000
 
 
 
 
 
 waarvan: vervallen garantieverplichtingen
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan overige verplichtingen
 
 
 89.941
 
 
 89.926
 
 
 0
 
 
 68.974
 
 
 158.900
 
 
 
 
 Kostenvergoeding Atradius DSB
 
 
 18.900
 
 
 18.900
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 
 18.900
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten herverzekering leverancierskredieten
 
 
 650
 
 
 650
 
 
 0
 
 
 
 0
 
 
 
 650
 
 
 
 
 Storting begrotingsreserve EKV
 
 
 70.244
 
 
 70.244
 
 
 0
 
 
 
 69.000
 
 
 
 139.244
 
 
 
 
 Overige betalingsverplichtingen
 
 
 147
 
 
 132
 
 
 0
 
 
 ‒ 26
 
 
 106
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 Exportkredietverzekeringen
 
 Het plafond van € 10 mld. aan maximaal in een jaar aan te gane verplichtingen zal naar alle waarschijnlijkheid niet volledig worden benut in 2022. Op basis van de verplichtingen die op dit moment zijn aangegaan en de transacties die nog in 2022 worden verwacht, wordt € 3,5 mld. aan verplichtingen afgeboekt.
 
 Storting begrotingsreserve EKV
 
 De raming van de begrotingsreserve wordt met € 69 mln. naar boven bijgesteld. Dit komt door de ontvangst van een relatief groot premiebedrag door een transactie op de Filipijnen. 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 Garanties
 
 In 2022 valt het totaal aan schade-uitkeringen naar verwachting € 33 mln. hoger uit dan begroot. Dit heeft onder meer te maken met onverwachte schade-uitkeringen op Sri Lanka waar er sprake is van een instabiele politieke situatie.
 
 Storting/onttrekking begrotingsreserve
 
 Zie de toelichting storting begrotingsreserve EKV onder 'Verplichtingen'.
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 Garanties
 
 Zie de toelichting storting begrotingsreserve EKV onder 'Verplichtingen'.
 
 
 
 
 3.6
 Artikel 6 Btw-compensatiefonds
 
 
 Budgettair
 e gevolgen van beleid
 
 
 Tabel 18 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 6 Btw-compensatiefonds (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1+2, NvW) (1)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m 5) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4)=(2+3)
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2esuppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 3.664.380
 
 
 
 
 3.679.137
 
 
 
 
 81.701
 
 
 
 
 25.162
 
 
 
 
 3.786.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 3.664.380
 
 
 
 
 3.679.137
 
 
 
 
 81.701
 
 
 
 
 25.162
 
 
 
 
 3.786.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan medeoverheden
 
 
 
 
 3.664.380
 
 
 
 
 3.679.137
 
 
 
 
 81.701
 
 
 
 
 25.162
 
 
 
 
 3.786.000
 
 
 
 
 
 Bijdragen aan gemeenten
 
 
 3.254.618
 
 
 3.264.004
 
 
 92.178
 
 
 22.742
 
 
 3.378.924
 
 
 
 
 Bijdragen aan provincies
 
 
 409.762
 
 
 415.133
 
 
 ‒ 10.477
 
 
 2.420
 
 
 407.076
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 3.664.380
 
 
 
 
 3.679.137
 
 
 
 
 81.701
 
 
 
 
 25.162
 
 
 
 
 3.786.000
 
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 Verplichtingen, uitgaven en ontvangsten
 
 
 
 Bijdrage aan medeoverheden
 
 Als gevolg van overhevelingen van budget van ministeries naar decentrale overheden, wordt een bedrag in het gemeente- of provinciefonds gestort. Het geraamde btw-deel wordt in het BCF gestort. Gemeentes en provincies kunnen de betaalde btw daarna weer terugvragen bij BCF (€ 106,9 mln.). Per saldo is de mutatie neutraal.
 
 
 
 
 3.7
 Artikel 9 Douane
 
 
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 
 Tabel 19 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 9 Douane (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1+2, NvW) (1)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m 5) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4)=(2+3)
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2esuppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 670.411
 
 
 
 
 675.112
 
 
 
 
 20.131
 
 
 
 
 ‒ 11.086
 
 
 
 
 684.157
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven (1) + (2)
 
 
 
 
 670.411
 
 
 
 
 675.112
 
 
 
 
 20.131
 
 
 
 
 ‒ 11.086
 
 
 
 
 684.157
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Apparaatsuitgaven (1)
 
 
 
 
 466.201
 
 
 
 
 473.370
 
 
 
 
 ‒ 3.815
 
 
 
 
 ‒ 282
 
 
 
 
 469.273
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personele uitgaven
 
 
 
 
 443.947
 
 
 
 
 448.021
 
 
 
 
 12.228
 
 
 
 
 358
 
 
 
 
 460.607
 
 
 
 
 
 Eigen personeel
 
 
 430.136
 
 
 428.291
 
 
 11.855
 
 
 358
 
 
 440.504
 
 
 
 
 Inhuur externen
 
 
 13.599
 
 
 19.468
 
 
 367
 
 
 0
 
 
 19.835
 
 
 
 
 Overig personeel
 
 
 212
 
 
 262
 
 
 6
 
 
 0
 
 
 268
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materiële uitgaven
 
 
 
 
 22.254
 
 
 
 
 25.349
 
 
 
 
 ‒ 16.043
 
 
 
 
 ‒ 640
 
 
 
 
 8.666
 
 
 
 
 
 ICT
 
 
 1.510
 
 
 1.510
 
 
 49
 
 
 0
 
 
 1.559
 
 
 
 
 Bijdrage aan SSO's
 
 
 150
 
 
 150
 
 
 6
 
 
 0
 
 
 156
 
 
 
 
 Overig materieel
 
 
 20.594
 
 
 23.689
 
 
 ‒ 16.098
 
 
 ‒ 640
 
 
 6.951
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Programma-uitgaven (2)
 
 
 
 
 204.210
 
 
 
 
 201.742
 
 
 
 
 23.946
 
 
 
 
 ‒ 10.804
 
 
 
 
 214.884
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 50
 
 
 
 
 50
 
 
 
 
 2
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 52
 
 
 
 
 
 Overige bekostiging
 
 
 50
 
 
 50
 
 
 2
 
 
 0
 
 
 52
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO's/RWT's
 
 
 
 
 1.350
 
 
 
 
 1.350
 
 
 
 
 55
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.405
 
 
 
 
 
 Overige bijdrage ZBO's/RWT's
 
 
 1.350
 
 
 1.350
 
 
 55
 
 
 0
 
 
 1.405
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 27.878
 
 
 
 
 25.410
 
 
 
 
 924
 
 
 
 
 ‒ 10.804
 
 
 
 
 15.530
 
 
 
 
 
 ICT opdrachten
 
 
 6.035
 
 
 5.021
 
 
 237
 
 
 ‒ 2.455
 
 
 2.803
 
 
 
 
 Overige opdrachten
 
 
 21.843
 
 
 20.389
 
 
 687
 
 
 ‒ 8.349
 
 
 12.727
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan agentschappen
 
 
 
 
 3.187
 
 
 
 
 3.187
 
 
 
 
 165
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 3.352
 
 
 
 
 
 Bijdrage overige agentschappen
 
 
 3.187
 
 
 3.187
 
 
 165
 
 
 0
 
 
 3.352
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken
 
 
 
 
 171.745
 
 
 
 
 171.745
 
 
 
 
 22.800
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 194.545
 
 
 
 
 
 Toegerekende uitgaven van Belastingen
 
 
 171.745
 
 
 171.745
 
 
 22.800
 
 
 0
 
 
 194.545
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 605
 
 
 
 
 605
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 11.500
 
 
 
 
 12.105
 
 
 
 
 
 Apparaatsontvangsten
 
 
 605
 
 
 605
 
 
 0
 
 
 11.500
 
 
 12.105
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 Verplichtingen en uitgaven
 
 
 
 Personele uitgaven
 
 De Douane verwacht € 12,6 mln. meer personele uitgaven dan eerder geraamd (€ 12,2 mln. op eigen personeel en € 0,4 mln. op inhuur externen). Dit komt hoofdzakelijk door hogere loonkosten vanwege een stijging in de cao-lonen en een stijging van de sociale premies (ca. € 12,3 mln.), waarvoor bij Miljoenennota loonbijstelling is toegekend. 
 
 Materiële uitgaven
 
 In 2022 was besloten een pilot uit te voeren waarbij de Belastingdienst aan de Douane factureert voor facilitaire werkzaamheden en levering van uniformen (vanuit de directie Centrum voor Facilitaire Dienstverlening, CFD). Op basis van de opzet van de pilot is besloten tot het terugdraaien hiervan en dus het terugdraaien van ontvangsten op artikel 1 Belastingen en uitgaven op artikel 9 Douane (€ 16,9 mln.). 
 
 Opdrachten
 
 De geraamde uitgaven op opdrachten worden neerwaarts bijgesteld (€ 9,9 mln.). Dit komt grotendeels doordat de uitgaven voor (body)scans en andere detectiemiddelen dit jaar niet worden gerealiseerd. Deze uitgaven worden naar verwachting in komende jaren alsnog gerealiseerd.
 
 Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken
 
 Met de toerekening van uitgaven die de Belastingdienst ten behoeve van de Douane doet, wordt inzicht gegeven in de integrale uitgaven die voor de Douane worden gemaakt. Deze uitgaven zijn naar actuele inzichten geactualiseerd en opwaarts bijgesteld (€ 22,8 mln.). 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 Apparaatsontvangsten
 
 Dit jaar is een eerste tranche van een Europese subsidie voor scan- en detectie-apparatuur ontvangen (€ 11,5 mln.). De tweede tranche volgt in het jaar 2024 voor een gelijk bedrag. Tegenover deze ontvangst staan geen uitgaven in 2022. Dit resulteert in een positieve bijstelling van € 11,5 mln.
 
 
 
 
 3.8
 Artikel 13 Toeslagen
 
 
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 
 Tabel 20 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 13 Toeslagen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1+2, NvW) (1)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m 5) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4)=(2+3)
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2esuppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 1.289.239
 
 
 
 
 1.823.373
 
 
 
 
 55.792
 
 
 
 
 ‒ 833
 
 
 
 
 1.878.332
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven (1) + (2)
 
 
 
 
 2.006.544
 
 
 
 
 1.962.485
 
 
 
 
 ‒ 738.835
 
 
 
 
 ‒ 15.573
 
 
 
 
 1.208.077
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Apparaatsuitgaven (1)
 
 
 
 
 335.864
 
 
 
 
 354.355
 
 
 
 
 ‒ 5.997
 
 
 
 
 ‒ 15.573
 
 
 
 
 332.785
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personele uitgaven
 
 
 
 
 326.123
 
 
 
 
 343.476
 
 
 
 
 ‒ 2.600
 
 
 
 
 ‒ 24.850
 
 
 
 
 316.026
 
 
 
 
 
 Eigen personeel
 
 
 163.438
 
 
 169.745
 
 
 ‒ 31.840
 
 
 ‒ 9.608
 
 
 128.297
 
 
 
 
 Inhuur externen
 
 
 161.685
 
 
 172.681
 
 
 29.210
 
 
 ‒ 15.706
 
 
 186.185
 
 
 
 
 Overig personeel
 
 
 1.000
 
 
 1.050
 
 
 30
 
 
 464
 
 
 1.544
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materiële uitgaven
 
 
 
 
 9.741
 
 
 
 
 10.879
 
 
 
 
 ‒ 3.397
 
 
 
 
 9.277
 
 
 
 
 16.759
 
 
 
 
 
 ICT
 
 
 213
 
 
 213
 
 
 ‒ 177
 
 
 200
 
 
 236
 
 
 
 
 Bijdrage aan SSO's
 
 
 0
 
 
 628
 
 
 600
 
 
 ‒ 1.228
 
 
 0
 
 
 
 
 Overige materiële uitgaven
 
 
 9.528
 
 
 10.038
 
 
 ‒ 3.820
 
 
 10.305
 
 
 16.523
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Programma-uitgaven (2)
 
 
 
 
 1.670.680
 
 
 
 
 1.608.130
 
 
 
 
 ‒ 732.838
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 875.292
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO's/RWT's
 
 
 
 
 102
 
 
 
 
 102
 
 
 
 
 4
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 106
 
 
 
 
 
 Bijdrage overige ZBO's/RWT's
 
 
 102
 
 
 102
 
 
 4
 
 
 0
 
 
 106
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 3.300
 
 
 
 
 630
 
 
 
 
 ‒ 72
 
 
 
 
 3.858
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter)nationale organisaties
 
 
 0
 
 
 3.300
 
 
 630
 
 
 ‒ 72
 
 
 3.858
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 39.526
 
 
 
 
 45.026
 
 
 
 
 ‒ 11.982
 
 
 
 
 717
 
 
 
 
 33.761
 
 
 
 
 
 ICT opdrachten
 
 
 26
 
 
 26
 
 
 1.621
 
 
 204
 
 
 1.851
 
 
 
 
 Overige opdrachten
 
 
 39.500
 
 
 45.000
 
 
 ‒ 13.603
 
 
 513
 
 
 31.910
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan medeoverheden
 
 
 
 
 52.445
 
 
 
 
 84.445
 
 
 
 
 ‒ 49.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 35.445
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan medeoverheden
 
 
 52.445
 
 
 84.445
 
 
 ‒ 49.000
 
 
 0
 
 
 35.445
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (Schade)vergoeding
 
 
 
 
 1.386.905
 
 
 
 
 1.283.555
 
 
 
 
 ‒ 688.470
 
 
 
 
 ‒ 645
 
 
 
 
 594.440
 
 
 
 
 
 Compensatie toeslagengedupeerden
 
 
 555.705
 
 
 383.605
 
 
 ‒ 77.022
 
 
 9.523
 
 
 316.106
 
 
 
 
 Kwijtschelden private schulden
 
 
 304.200
 
 
 308.700
 
 
 ‒ 143.714
 
 
 ‒ 513
 
 
 164.473
 
 
 
 
 Herstelprogramma voor kinderen
 
 
 420.000
 
 
 420.000
 
 
 ‒ 345.000
 
 
 0
 
 
 75.000
 
 
 
 
 Herstelregeling voor ex-partners
 
 
 60.000
 
 
 60.000
 
 
 ‒ 60.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Herstelregeling voor gedupeerden andere toeslagen
 
 
 47.000
 
 
 47.000
 
 
 ‒ 47.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Overige (schade)vergoedingen
 
 
 0
 
 
 64.250
 
 
 ‒ 15.734
 
 
 ‒ 9.655
 
 
 38.861
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken
 
 
 
 
 191.702
 
 
 
 
 191.702
 
 
 
 
 15.980
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 207.682
 
 
 
 
 
 Toegerekende uitgaven van Belastingen
 
 
 191.702
 
 
 191.702
 
 
 15.980
 
 
 0
 
 
 207.682
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 Verplichtingen
 
 Het verplichtingenbudget wordt in 2022 per saldo verhoogd met circa € 55 mln. Deels hangt dit samen met de uitgavenmutaties (zie de toelichting onder 'Uitgaven') en deels betreft het specifieke verplichtingenmutaties. De belangrijkste mutaties:
 
 
 –
 Er wordt € 113,2 mln. verplichtingenruimte toegevoegd aan het personele budget van UHT. De reden hiervoor is met name om meer verplichtingen voor externe inhuur te kunnen aangaan.
 
 
 
 
 –
 Er wordt € 4 mln. verplichtingenruimte aan Bijdrage aan medeoverheden toegevoegd in verband met uitbreiding van de SPUK voor de hersteloperatie toeslagen.
 
 
 
 
 –
 De verplichtingenruimte op (Schade)vergoeding wordt met circa € 142,6 mln. naar beneden bijgesteld. Dit budget wordt geschoven naar 2023 en 2024 in verband met verplichtingen die naar verwachting pas later zullen worden aangegaan voor emotioneel herstel en de private schulden oplossing. 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 Personele uitgaven
 
 Dit budget wordt in 2022 met circa € 27,5 mln. naar beneden bijgesteld. Dit heeft verschillende redenen:
 
 
 –
 Door personeelsverloop en krapte op de arbeidsmarkt duurt het langer om vacatures te vervullen. Hierdoor vallen de personele uitgaven € 37,4 mln. lager uit.
 
 
 
 
 
 –
 Er is bij de Ontwerpbegroting 2023 loonbijstelling uitgekeerd ter dekking van gestegen cao-lonen en werkgeverspremies. Hierdoor wordt het personele budget in 2022 verhoogd met € 8,1 mln. Daarnaast is in het kader van de tijdelijke tegemoetkoming kinderopvang (TTKO) € 2,9 mln. toegevoegd aan dit budget.
 
 
 
 
 –
 Tot slot is er € 7,1 mln. intern herschikt binnen artikel 13 Toeslagen van het personele budget naar andere financiële instrumenten (onder andere naar materiële uitgaven, omdat een deel van de werkzaamheden zijn uitbesteed aan externe partijen) en is er circa € 5,9 mln. vanuit andere artikelen binnen de begroting van het ministerie van Financiën naar dit budget overgeheveld (met name de teruggave vanuit artikel 1 Belastingen van ongebruikte ketenbudgetten).
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 De verwachte uitvoeringskosten van de private schuldenoplossing en ouders in het buitenland zijn in 2022 lager dan begroot. Dit komt onder andere door vertraging in de opstart. Het budget (- € 14,5 mln.) wordt daarom deels doorgeschoven. Verder is er circa € 0,8 mln. prijsbijstelling toegevoegd aan Opdrachten en wordt er voor circa € 2,4 mln. binnen artikel 13 Toeslagen herschikt naar Opdrachten.
 
 
 
 Bijdrage aan medeoverheden
 
 De budgetten voor de brede hulp via gemeenten worden met een kasschuif 1 jaar opgeschoven, omdat deze pas later nodig zijn (- € 48 mln. in 2022). Deze budgetten zijn gericht aan de kinderen en ex-partners van gedupeerden van de problemen met de kinderopvangtoeslag en voor de verwachte kosten van medeoverheden ten behoeve van de herijking van de aanpak van de hersteloperatie toeslagen. Daarnaast wordt, naar aanleiding van de controles van de ADR op het jaarverslag 2021, het budget voor het VNG (Vereniging voor Nederlandse Gemeenten) steunpunt (€ 1 mln.) herschikt van Bijdrage aan medeoverheden naar Bijdrage aan (inter)nationale organisaties.
 
 (Schade)vergoeding
 
 In de Ontwerpbegroting 2023 is reeds aangegeven dat dit budget in 2022 met circa € 689,1 mln. naar beneden wordt bijgesteld. Dit heeft verschillende redenen:
 
 
 –
 Kasschuiven: Enkele regelingen in het kader van de hersteloperatie toeslagen gaan later van start dan eerder voorzien. De budgetten voor deze regelingen (het herstelprogramma voor kinderen, de herstelregeling voor ex-partners en de herstelregeling voor gedupeerden andere toeslagen) worden doorgeschoven naar 2023 en 2024. Het grootste deel van deze kasschuiven wordt gevormd door de kasschuif in de middelen van het herstelprogramma voor kinderen (- € 345 mln. in 2022). Het herstelprogramma voor kinderen is van start gegaan in het vierde kwartaal van 2022. Dit betekent dat de meeste middelen in 2023 nodig zullen zijn. Voor de herstelregeling voor ex-partners wordt € 60 mln. doorgeschoven naar 2023 en 2024. Voor de herstelregeling voor gedupeerden andere toeslagen wordt het budget van € 47 mln. voor 2022 doorgeschoven. Daarnaast wordt ook circa € 78,9 mln. van het budget voor de forfaitaire compensatieregeling en de integrale beoordeling en € 154,9 mln. van het budget voor de private schuldenoplossing doorgeschoven naar 2023 en 2024. Tot slot vinden er nog enkele kleinere kasschuiven plaats (totaal circa € 35,8 mln. van 2022 naar 2023 en 2024). Van de totale kasschuif wordt circa € 422 mln. naar 2023 doorgeschoven en circa € 299,6 mln. naar 2024. Een uitgebreider overzicht van de financiële stand van zaken van de hersteloperatie toeslagen is te vinden in de financiële paragraaf van de 12e voortgangsrapportage hersteloperatie toeslagen3Kamerstukken II 2022-2023, 31 066, nr 1128 en bijlage 7: Herstel toeslagen van de Najaarsnota.
 
 
 
 
 
 –
 Prijsbijstelling: Vanwege prijsbijstelling wordt dit budget met circa € 34 mln. opgehoogd in 2022.
 
 
 
 
 –
 Overboekingen met andere begrotingen: Sinds 1 maart 2021 kunnen gedupeerden van de problemen met de kinderopvangtoeslag via de Raad voor Rechtsbijstand adequate en kosteloze rechtsbijstand krijgen. De benodigde middelen voor deze regeling staan meerjarig geserveerd op de begroting van het ministerie van Financiën. Ten behoeve van de budgettaire afwikkeling over 2021 wordt er circa € 0,9 mln. naar JenV overgeboekt. 
 
 
 
 
 –
 Herschikkingen: Er vindt een klein aantal herschikkingen naar andere financiële instrumenten binnen artikel 13 Toeslagen plaats. 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken
 
 Met de toerekening van uitgaven die de Belastingdienst ten behoeve van Toeslagen doet wordt inzicht gegeven in de integrale uitgaven die voor Toeslagen worden gemaakt. Deze toerekening wordt jaarlijks herijkt in de Ontwerpbegroting. Op basis van de meest recente inzichten wordt de toerekening in 2022 verhoogd met circa € 16 mln. 
 
 
 
 
 
 4
 Beleidsartikelen Nationale Schuld (IXA)
 
 
 
 4.1
 Artikel 11 Financiering staatsschuld
 
 
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 
 Tabel 21 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 11 Financiering staatsschuld (bedragen x € 1 mln.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1+2, NvW) (1)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m 5) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4)=(2+3)
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2esuppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 34.615
 
 
 
 
 34.812
 
 
 
 
 263
 
 
 
 
 ‒ 16
 
 
 
 
 35.059
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 34.615
 
 
 
 
 34.812
 
 
 
 
 263
 
 
 
 
 ‒ 16
 
 
 
 
 35.059
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 17
 
 
 
 
 21
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 21
 
 
 
 
 
 Overige kosten
 
 
 17
 
 
 21
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 21
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 3.887
 
 
 
 
 4.081
 
 
 
 
 174
 
 
 
 
 ‒ 16
 
 
 
 
 4.239
 
 
 
 
 
 Rente vaste schuld
 
 
 3.887
 
 
 4.081
 
 
 174
 
 
 ‒ 16
 
 
 4.239
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 30.711
 
 
 
 
 30.710
 
 
 
 
 89
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 30.799
 
 
 
 
 
 Aflossing vaste schuld
 
 
 30.711
 
 
 30.710
 
 
 89
 
 
 0
 
 
 30.799
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 55.418
 
 
 
 
 68.617
 
 
 
 
 ‒ 21.780
 
 
 
 
 5.890
 
 
 
 
 52.727
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 1.402
 
 
 
 
 873
 
 
 
 
 ‒ 180
 
 
 
 
 ‒ 14
 
 
 
 
 679
 
 
 
 
 
 Rente vlottende schuld
 
 
 481
 
 
 246
 
 
 ‒ 141
 
 
 4
 
 
 109
 
 
 
 
 Rente derivaten lang
 
 
 921
 
 
 627
 
 
 ‒ 39
 
 
 ‒ 18
 
 
 570
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 54.016
 
 
 
 
 67.744
 
 
 
 
 ‒ 21.600
 
 
 
 
 5.904
 
 
 
 
 52.048
 
 
 
 
 
 Uitgifte vaste schuld
 
 
 54.016
 
 
 45.000
 
 
 ‒ 2.500
 
 
 0
 
 
 42.500
 
 
 
 
 Mutatie vlottende schuld
 
 
 0
 
 
 22.744
 
 
 ‒ 19.100
 
 
 5.904
 
 
 9.548
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 Verplichtingen en uitgaven
 
 
 
 Rente
 
 De rentelasten vallen in 2022 naar verwachting hoger uit dan eerder geraamd (€ 158,0 mln.). Bij de uitgifte van nieuwe schuld worden de rentetarieven vastgelegd tegen het dan geldende rentetarief. Aangezien de rentetarieven nu hoger zijn dan eerder geraamd, levert dit een tegenvaller op.
 
 Leningen
 
 De aflossingen op de vaste schuld zijn naar verwachting hoger (€ 89,4 mln.) als gevolg van het vervroegd aflossen van obligaties in 2022. Vervroegd aflossen wordt gedaan uit hoofde van cashmanagement.
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 Rente
 
 Per saldo vallen de renteontvangsten naar verwachting € 194,0 mln. lager uit. De belangrijkste verklaringen hiervoor zijn:
 
 
 –
 
 Rente vlottende schuld 
 
 De rentebaten op de vlottende schuld vallen naar verwachting € 137,0 mln. lager uit als gevolg van wijzigingen in de omvang van de kortlopende schuld en de hoogte van de korte rente.
 
 
 –
 
 Rente derviaten lang
 
 Er worden € 57,0 mln. minder rentebaten op derivaten verwacht dan eerder geraamd als gevolg van gerealiseerde rentepercentages van derivaten en de nieuwe rentestanden van het CPB.
 
 
 
 Leningen
 
 Per saldo zijn de leningen naar verwachting € 15,7 mld. lager. De belangrijkste verklaringen hiervoor zijn: 
 
 
 –
 
 Uitgifte vaste schuld
 
 De raming voor de uitgifte van vaste schuld is met € 2,5 mld. naar beneden bijgesteld als gevolg van het gewijzigde financieringsplan 2022. Het financie­ringsplan geeft een beschrijving van de geschatte omvang en de totstandkoming van de financieringsbehoefte van de Nederlandse Staat voor 2022 en een overzicht van de manier waarop het Agentschap van plan is deze in te vullen.
 
 
 –
 
 Mutatie vlottende schuld
 
 De raming van de mutatie vlottende schuld daalt met € 13,2 mld. Dit is het gevolg van een lagere financieringsbehoefte doordat de raming van het kastekort voor het lopende begrotingsjaar sterk is afgenomen. Schommelingen in de financieringsbehoefte in een lopend begrotingsjaar worden zo veel mogelijk opgevangen op de geldmarkt.
 
 
 
 
 
 
 4.2
 Artikel 12 Kasbeheer
 
 
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 
 Tabel 22 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 12 Kasbeheer (bedragen x € 1 mln.) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1+2, NvW) (1)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m 5) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4)=(2+3)
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2esuppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 1.531
 
 
 
 
 1.834
 
 
 
 
 287
 
 
 
 
 807
 
 
 
 
 2.928
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 1.531
 
 
 
 
 1.834
 
 
 
 
 287
 
 
 
 
 807
 
 
 
 
 2.928
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 31
 
 
 
 
 34
 
 
 
 
 87
 
 
 
 
 7
 
 
 
 
 128
 
 
 
 
 
 Rente kasbeheer
 
 
 31
 
 
 34
 
 
 87
 
 
 5
 
 
 126
 
 
 
 
 Voortijdige beëindiging binnen kasbeheer
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 2
 
 
 2
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 1.500
 
 
 
 
 1.800
 
 
 
 
 200
 
 
 
 
 800
 
 
 
 
 2.800
 
 
 
 
 
 Verstrekte leningen
 
 
 1.500
 
 
 1.800
 
 
 200
 
 
 800
 
 
 2.800
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 7.248
 
 
 
 
 10.128
 
 
 
 
 4.080
 
 
 
 
 916
 
 
 
 
 15.124
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 87
 
 
 
 
 93
 
 
 
 
 1
 
 
 
 
 2
 
 
 
 
 96
 
 
 
 
 
 Rente kasbeheer
 
 
 87
 
 
 93
 
 
 0
 
 
 2
 
 
 95
 
 
 
 
 Voortijdige beëindiging binnen kasbeheer
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 1
 
 
 0
 
 
 1
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 1.206
 
 
 
 
 1.119
 
 
 
 
 109
 
 
 
 
 37
 
 
 
 
 1.265
 
 
 
 
 
 Ontvangen aflossingen
 
 
 1.206
 
 
 1.119
 
 
 109
 
 
 37
 
 
 1.265
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Mutaties in rekening-courant en deposito's
 
 
 
 
 5.955
 
 
 
 
 8.916
 
 
 
 
 3.970
 
 
 
 
 877
 
 
 
 
 13.763
 
 
 
 
 
 Mutaties in rekening courant en deposito
 
 
 5.955
 
 
 8.916
 
 
 3.970
 
 
 877
 
 
 13.763
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 Verplichtingen en uitgaven
 
 
 
 Rente
 
 De raming van de rentelasten is € 94 mln. hoger dan geraamd als gevolg van de instroom van middelen op rekeningen-courant en de nieuwe rentestanden van het CPB.
 
 Leningen
 
 Naar verwachting worden in 2022 meer leningen verstrekt aan de deelnemers van het schatkistbankieren dan eerder geraamd. De raming wordt daardoor met € 1,0 mld. naar boven bijgesteld.
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 Leningen
 
 Op basis van de actuele inzichten wordt verwacht dat de aflossingen op de leningen € 146,0 mln. hoger uitvallen dan eerder geraamd. Dit zijn leningen die door agentschappen, rechtspersonen met een wettelijke taak (RWT's) en derden in het kader van schatkistbankieren zijn afgesloten.
 
 Mutaties in rekening-courant en deposito's
 
 De wijziging in de geraamde mutatie van het saldo op de rekeningen-courant en deposito’s van de deelnemers van schatkistbankieren is het gevolg van het actualiseren van de geraamde uitgaven en inkomsten van RWT’s, sociale fondsen en decentrale overheden (€ 4,8 mld.). De mutaties in rekeningen-courant en deposito’s worden veroorzaakt door de uitgaven en ontvangsten van de deelnemers van het schatkistbankieren. 
 
 
 
 
 
 5
 Niet-beleidsartikelen
 
 
 
 5.1
 Artikel 8 Apparaat Kerndepartement
 
 
 Tabel 23 Apparaatsuitgaven Kerndepartement (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1+2, NvW) (1)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m 5) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4)=(2+3)
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2esuppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 332.766
 
 
 
 
 373.358
 
 
 
 
 10.985
 
 
 
 
 ‒ 5.723
 
 
 
 
 378.620
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 332.766
 
 
 
 
 373.358
 
 
 
 
 10.985
 
 
 
 
 ‒ 5.723
 
 
 
 
 378.620
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personele uitgaven
 
 
 
 
 213.422
 
 
 
 
 233.461
 
 
 
 
 5.427
 
 
 
 
 ‒ 2.676
 
 
 
 
 236.212
 
 
 
 
 
 Eigen personeel
 
 
 205.067
 
 
 219.694
 
 
 2.753
 
 
 ‒ 746
 
 
 221.701
 
 
 
 
 Inhuur externen
 
 
 7.820
 
 
 13.344
 
 
 2.008
 
 
 ‒ 1.866
 
 
 13.486
 
 
 
 
 Overig personeel
 
 
 535
 
 
 423
 
 
 666
 
 
 ‒ 64
 
 
 1.025
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materiële uitgaven
 
 
 
 
 119.344
 
 
 
 
 139.897
 
 
 
 
 5.558
 
 
 
 
 ‒ 3.047
 
 
 
 
 142.408
 
 
 
 
 
 ICT
 
 
 16.688
 
 
 46.437
 
 
 ‒ 24.784
 
 
 ‒ 2.533
 
 
 19.120
 
 
 
 
 Bijdrage aan SSO's
 
 
 44.623
 
 
 54.650
 
 
 624
 
 
 34
 
 
 55.308
 
 
 
 
 Overig materieel
 
 
 58.033
 
 
 38.810
 
 
 29.718
 
 
 ‒ 548
 
 
 67.980
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 54.137
 
 
 
 
 55.571
 
 
 
 
 2.997
 
 
 
 
 ‒ 1.195
 
 
 
 
 57.373
 
 
 
 
 
 Apparaatsontvangsten
 
 
 54.137
 
 
 55.571
 
 
 2.997
 
 
 ‒ 1.195
 
 
 57.373
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 De mutaties op het niveau van de financiële instrumenten komen niet boven de ondergrenzen uit binnen de staffel (conform de RBV, zie ook de Leeswijzer op pagina 4). Toelichting van deze mutaties blijft derhalve achterwege.
 
 
 
 5.2
 Artikel 10 Nog onverdeeld
 
 
 Tabel 24 Nog onverdeeld (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Omschrijving
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1+2, NvW) (1)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m 5) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4)=(2+3)
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2esuppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 147.901
 
 
 
 
 277.681
 
 
 
 
 ‒ 227.823
 
 
 
 
 ‒ 49.858
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 139.050
 
 
 
 
 268.830
 
 
 
 
 ‒ 227.823
 
 
 
 
 ‒ 41.007
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Nog te verdelen
 
 
 
 
 139.050
 
 
 
 
 268.830
 
 
 
 
 ‒ 227.823
 
 
 
 
 ‒ 41.007
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Loonbijstelling-programma
 
 
 2.340
 
 
 2.340
 
 
 0
 
 
 ‒ 2.340
 
 
 0
 
 
 
 
 Loonbijstelling-apparaat
 
 
 11.459
 
 
 113.722
 
 
 ‒ 97.740
 
 
 ‒ 15.982
 
 
 0
 
 
 
 
 Prijsbijstelling-apparaat
 
 
 11.383
 
 
 103.766
 
 
 ‒ 86.634
 
 
 ‒ 17.132
 
 
 0
 
 
 
 
 Onvoorzien-programma
 
 
 40.614
 
 
 36.089
 
 
 ‒ 34.563
 
 
 ‒ 1.526
 
 
 0
 
 
 
 
 Onvoorzien-apparaat
 
 
 73.254
 
 
 12.913
 
 
 ‒ 8.886
 
 
 ‒ 4.027
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 Verplichtingen en uitgaven
 
 
 
 Nog te verdele
 n
 
 De nog te verdelen uitgaven zijn met in totaal € 268,8 mln. afgeboekt, waarvan € 228 mln. eerder bij de Ontwerpbegroting 2023 is toegelicht. Van dit bedrag is bij de Ontwerpbegroting 2023 € 2 mln. en bij de tweede suppletoire begroting 2022 € 33 mln. vrijgevallen, omdat deze middelen niet in 2022 zijn benodigd of ingezet. De overige afboekingen betreffen overhevelingen naar andere artikelen of begrotingen. De belangrijkste mutaties:
 
 
 –
 De tranche 2022 van de loon- en prijsbijstelling is in de eerste suppletoire begroting toegevoegd aan artikel 10 Nog onverdeeld. De loon- en prijsbijstelling wordt naar rato verdeeld over de (beleids)artikelen, wat leidt tot een overheveling van in totaal € 182,4 mln. naar de andere artikelen.
 
 
 –
 Er wordt € 14,5 mln. overgeheveld naar artikel 1 Belastingen ten behoeve van het programma Buitengewone Zaken Blauw van de Belastingdienst voor het inhuren van personeel.
 
 
 –
 Voor het project Digitale Snelweg Douane (DSD) ten behoeve van het aangifteproces van de Douane zijn middelen gereserveerd op artikel 10 Nog onverdeeld. Een deel van het budget (€ 18 mln.) komt naar verwachting niet tot besteding in 2022 maar in latere jaren en is als kasschuif opgenomen in de Ontwerpbegroting 2023.