Memorie van toelichting
Staten-Generaal — Kamerstuk Memorie van toelichting
Datum: 2020-11-30 00:00:00.000000
Rechtsgebied: Wetgeving


Vergaderjaar 2020‒2021
 Tweede Kamer der Staten-Generaal
 2
 Kamerstukken
 
 
 
 35 650
 IX
 
 Wijziging van de begrotingsstaat van het Ministerie van Financiën (IXB) en de begrotingsstaat van Nationale Schuld (IXA) voor het jaar 2020 (wijziging samenhangende met de Najaarsnota)
 
 
 Nr. 2
 MEMORIE VAN TOELICHTING
 Ontvangen 30 november 2020
 
 
 
 
 A.
 ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING BIJ HET WETSVOORSTEL 
 
 Wetsartikelen 1 en 2
 
 De begrotingsstaten die onderdeel zijn van de Rijksbegroting, worden op grond van artikel 2.3, eerste lid, van de Comptabiliteitswet 2016 elk afzonderlijk bij wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar 2020 wijzigingen aan te brengen in:
 
 
 1.
 de departementale begrotingsstaat van het Ministerie van Financiën (IXB);
 
 
 2.
 de begrotingsstaat inzake de Nationale schuld (IXA).
 
 
 
 De in de begrotingsstaten opgenomen begrotingsartikelen worden in onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht (de zgn. begrotingstoelichting).
 
 
 
 
 De Minister van Financiën,
 
 W.B.
 Hoekstra
 
 
 
 
 
 
 
 
 B.
 BEGROTINGSTOELICHTING
 
 
 
 1
 Leeswijzer
 
 De voorliggende suppletoire begroting bevat de voorgestelde wijzigingen ten opzichte van de eerste suppletoire begroting 2020 inclusief de incidentele suppletoire begrotingen van het ministerie van Financiën (IXB) en Nationale schuld (IXA).
 In hoofdstuk 2 zijn de overzichten opgenomen met de belangrijkste mutaties: in paragraaf 2.1 voor artikel 1 t/m 10 van IXB en in paragraaf 2.2 voor artikel 11 en 12 van IXA.
 Hoofdstuk 3 bevat per beleidsartikel een budgettaire tabel. Conform de Rijksbegrotingsvoorschriften (RBV) worden per artikel de mutaties die groter of gelijk zijn aan de ondergrenzen in de onderstaande staffel (tabel 1) toegelicht. Vanwege de staffel kan de som van de toegelichte mutaties afwijken van de totale mutatie op het artikel.
 
 Tabel 1 Ondergrenzen conform RBV
 
 
 
 
 
 
 
 Omvang begrotingsartikel (stand ontwerp-begroting) in € miljoen
 
 
 Beleidsmatige mutaties (ondergrens in € miljoen)
 
 
 Technische mutaties (ondergrens in € miljoen)
 
 
 
 
 
 
 < 50
 
 
 1
 
 
 2
 
 
 
 
 => 50 en < 200
 
 
 2
 
 
 4
 
 
 
 
 => 200 < 1000
 
 
 5
 
 
 10
 
 
 
 
 => 1000
 
 
 10
 
 
 20
 
 
 
 
 
 Beleidsmatige mutaties zijn het gevolg van nieuw beleid. Technische mutaties zijn het gevolg van bestaand beleid (bijvoorbeeld overboekingen en ramingsbijstellingen).
 De toelichting op de mutatie van de belastingontvangsten is in de Najaarsnota opgenomen.
 
 
 
 2
 Beleid
 
 
 
 2.1
 Overzicht belangrijkste uitgaven- en ontvangstenmutaties IXB
 
 In onderstaande tabellen worden de belangrijkste suppletoire uitgaven- (tabel 2) en ontvangstenmutaties (tabel 3) weergegeven.
 
 Tabel 2 Belangrijkste suppletoire uitgavenmutaties 2020 (Tweede suppletoire begroting) (Bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Artikelnummer
 
 
 Uitgaven 2020
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting 2020
 
 
 
 
 
 9.355.361
 
 
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting 2020
 
 
 
 
 
 11.304.268
 
 
 
 
 
 Belangrijkste suppletoire mutaties
 
 
 
 
 
 
 1) Toeslagen (compensatie gedupeerden en uitvoeringskosten)
 
 
 1, 10
 
 
 ‒ 202.000
 
 
 
 
 2) Bijdrage aan gemeenten t.b.v. toeslagengedupeerden
 
 
 1, 6
 
 
 11.000
 
 
 
 
 3) Belasting- en invorderingsrente
 
 
 1
 
 
 30.000
 
 
 
 
 4) Bijdrage aan sso's
 
 
 1
 
 
 ‒ 17.456
 
 
 
 
 5) Inhuur externen
 
 
 1
 
 
 ‒ 59.256
 
 
 
 
 6) Eigen personeel
 
 
 1, 9
 
 
 ‒ 24.551
 
 
 
 
 7) Kasschuif Wereldbank
 
 
 4
 
 
 115.465
 
 
 
 
 8) EIB pan - Europees garantiefonds (EGF)
 
 
 4
 
 
 ‒ 260.276
 
 
 
 
 9) Schade-uitkering herverzekering leverancierskredieten
 
 
 5
 
 
 ‒ 1.250.000
 
 
 
 
 10) Schade-uitkering Export Krediet Verzekeringen (EKV)
 
 
 5
 
 
 65.900
 
 
 
 
 11) Aanpassing btw-compensatiefonds
 
 
 6
 
 
 176.677
 
 
 
 
 12) Onvoorzien
 
 
 10
 
 
 ‒ 19.024
 
 
 
 
 13) Overige kasschuiven
 
 
 div
 
 
 ‒ 45.466
 
 
 
 
 14) Overige mutaties
 
 
 
 67.238
 
 
 
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting 2020
 
 
 
 
 
 9.892.519
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 1.
 
 Toeslagen (compensatie gedupeerden en uitvoeringskosten) 
 
 De grote complexiteit van de toeslagendossiers en daarbij het maken van wet- en regelgeving en het inrichten van de herstelorganisatie maakt het noodzakelijk om het ritme van de betalingen aan te passen. Daarom wordt € 202 mln. van de middelen voor Toeslagen doorgeschoven naar volgend jaar. Naar verwachting wordt dit jaar, op basis van de meest recente inzichten, ca. € 18 mln. besteed. In dit bedrag is rekening gehouden met de extra tegemoetkoming van € 750 in 2020 aan ouders die zich voor 1 november 2020 bij de Belastingdienst hebben gemeld als gedupeerde, evenals een noodvoorziening acute en schrijnende gevallen. 
 Een deel van deze hersteluitgaven betreft nabetalingen kinderopvangtoeslag in verband met het proportioneel vaststellen van de kinderopvangtoeslag en het matigen van terugvorderingen tot vijf jaar terug. Deze uitgaven worden op de begroting van het ministerie van SZW verantwoord. Ter dekking daarvan zijn middelen overgeboekt naar het ministerie van SZW (€ 1 mln.). De derde voortgangsrapportage kinderopvangtoeslag1Kamerstukken II 2020-2021, 31 066 IX, nr. 704 gaat in op de stand van zaken en de planning van de herstelorganisatie. 
 
 
 2.
 
 Bijdrage aan gemeenten t.b.v. toeslagengedupeerden
 
 De Belastingdienst heeft een akkoord met de VNG gesloten om de betrokken gemeenten voor € 11 mln. in 2020 te compenseren voor de kosten die gepaard gaan met de hulp die gemeenten bieden aan toeslagengedupeerden. Hiervan wordt € 0,2 mln. in het btw-compensatiefonds gestort. De derde voortgangsrapportage kinderopvangtoeslag2Kamerstukken II 2020-2021, 31 066 IX, nr. 704 gaat nader in op de samenwerking met gemeenten in relatie tot de herstelorganisatie.
 
 
 3.
 
 Belasting- en invorderingsrente
 
 Op basis van de meest recente realisatiecijfers vallen de uitgaven voor de belasting- en invorderingsrente dit jaar naar verwachting hoger uit dan geraamd.
 
 
 4.
 
 Bijdrage aan sso's
 
 De geraamde overheadkosten zoals huisvesting, facilitair, ICT en de werkplek vallen lager uit, vanwege onderbezetting en vertraging in de werving (- € 17 mln.). Dit komt onder andere door de coronacrisis, waardoor de extra middelen die in de eerste suppletoire begroting zijn toegekend, niet geheel tot besteding komen.
 
 
 5.
 
 Inhuur externen
 
 Mede als gevolg van de coronacrisis vallen de uitgaven van de Belastingdienst aan externe inhuur lager uit (ca. ‒ € 59 mln.). De coronacrisis heeft impact gehad op de uitvoering en dienstverlening van de Belastingdienst. Ondanks de coronacrisis gaan dienstverlening en processen zoveel mogelijk door, maar is ook besloten om bepaalde activiteiten tijdelijk te stoppen of te verminderen. Dit om bedrijven te ontzien (bijvoorbeeld met de uitstelregeling betaling belastingschulden en het pauzeren van invorderingsprocessen), maar ook omdat voor bepaalde taken fysiek contact nodig is. Door contactbeperkende maatregelen kan de Belastingdienst bijvoorbeeld minder makkelijk op bezoek (zoals een bedrijfsbezoek en een boekenonderzoek) bij ondernemers. De in de eerste suppletoire begroting aan de Belastingdienst toegekende extra budgetten worden daarom niet geheel benut. In de 1e voortgangsrapportage van de Belastingdienst3Kamerstukken II 2020–2021, 31 066 IX, nr. 702 wordt ingegaan op de gevolgen van de coronacrisis op de Belastingdienst.
 
 
 6.
 
 Eigen personeel
 
 Met de aanvullende middelen die bij de eerste suppletoire begroting beschikbaar zijn gesteld voor 'de Belastingdienst op orde', is de formatie van de Belastingdienst, Toeslagen en Douane uitgebreid. De uitgaven voor eigen personeel van de Belastingdienst en Douane vallen lager uit als gevolg van onderbezetting en door de gevolgen van de coronacrisis (- € 25 mln.), zoals hierboven onder «Externe inhuur» ook is toegelicht. Zo zijn er minder loonkosten, minder reis- en verblijfskosten, worden congressen niet georganiseerd en worden opleidingen anders aangeboden of uitgesteld.
 
 
 7.
 
 Kasschuif Wereldbank
 
 Een deel (+ € 115,5 mln.) van de voor 2021 geraamde bijdrage aan de Wereldbank (voor de onderdelen IDA, IBRD en IFC) wordt in 2020 betaald om beter aan te sluiten op het kasritme van de Staat. Deze bijstelling is budgetneutraal en leidt meerjarig niet tot hogere uitgaven aan de Wereldbank.
 
 
 8.
 
 EIB pan-Europees garantiefonds
 (EGF)
 
 De Europese Investeringsbank (EIB) heeft een pan-Europees garantiefonds (EGF) opgericht om de negatieve economische gevolgen van de coronacrisis op te vangen. Het fonds is een onderdeel van het pakket aan maatregelen dat op 9 april 2020 door de Eurogroep (in inclusieve samenstelling) werd afgesproken. Zoals aangekondigd in de vijfde incidentele suppletoire begroting4Kamerstukken II 2019-2020, 35 492 IX, nr. 1 bestond er ten tijde van de oprichting van dit fonds nog veel onduidelijkheid over het betaalschema. Inmiddels zijn voor 2020 niet langer verliezen voorzien voor het EGF en daarmee voor Nederland. Het totale Nederlandse aandeel in de verwachte verliezen (ca. € 260 mln.) wordt derhalve afgeboekt in 2020 en met de eerste suppletoire begroting 2021 voor dat jaar in de begroting opgenomen.
 
 
 9.
 
 Schade-uitkering herverzekering leverancierskredieten
 
 De herverzekering leverancierskredieten betreft een coronamaatregel waarbij de Staat voorkomt dat de kortlopende kredietverlening in de private verzekeringssector stilvalt. Tot op heden hebben de geraamde schades zich nog niet gematerialiseerd. De raming wordt derhalve naar beneden bijgesteld met € 1,25 mld. Een deel van de schades wordt verwacht in het eerste kwartaal van 2021.
 
 
 10.
 
 Schade-uitkering Export Krediet Verzekeringen (EKV)
 
 In 2020 valt de schade-uitkering naar verwachting € 65,9 mln. hoger uit. Op 30 april 2020 heeft het kabinet besloten om het bedrijf IHC te ondersteunen om de continuïteit van het bedrijf te borgen. Zo blijft de internationale concurrentiepositie in de maritieme maakindustrie gehandhaafd en wordt het verlies van banen geminimaliseerd. Een deel van het reddingsplan betreft het uitbetalen van een schade-uitkering van € 167 mln. waarvan in 2020 naar verwachting € 86,9 mln. zal worden uitgekeerd. De schaderaming op de overige EKV-dossiers is daarnaast met ca. € 20 mln. naar beneden bijgesteld.
 
 
 11.
 
 Aanpassing btw-compensatiefonds
 
 Deze mutatie betreft een bijstelling van het btw-compensatiefonds (BCF). Als gevolg van overhevelingen van budget van ministeries naar decentrale overheden, wordt een bedrag zonder btw in het gemeente- of provinciefonds gestort. Het geraamde btw-deel wordt in het BCF gestort. Gemeentes en provincies kunnen de betaalde btw daarna weer terugvragen bij BCF (+ € 176,7 mln.). Tegenover deze extra uitgaven staan gelijke ontvangsten. 
 
 
 12.
 
 Onvoorzien
 
 Deze middelen op artikel 10 worden naar verwachting dit jaar niet benut. 
 
 
 13.
 Overige kasschuiven
 Middels enkele kasschuiven worden middelen in 2020 in het gewenste ritme naar 2021 en verder geschoven. Zo wordt € 15 mln. van 2020 naar 2021 geschoven om de uitvoeringskosten voor de implementatie van de EU-richtlijn en EU–verordening voor btw op e-commerce te financieren. Daarnaast worden de resterende middelen voor Beheerst vernieuwen Belastingdienst in het gewenste ritme geplaatst. Tot slot wordt € 3,5 mln. aan opstartkosten voor Invest Internationaal vanwege vertraging in het wetgevingstraject verschoven van 2020 naar 2021.
 
 
 
 Tabel 3 Belangrijkste suppletoire ontvangstenmutaties 2020 (Tweede suppletoire begroting) (Bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Artikelnummer
 
 
 Ontvangsten 2020
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting 2020
 
 
 
 
 
 162.297.988
 
 
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting 2020
 
 
 
 
 
 161.047.703
 
 
 
 
 
 Belangrijkste suppletoire mutaties
 
 
 
 
 
 
 1) Belastingontvangsten
 
 
 1
 
 
 ‒ 18.190.339
 
 
 
 
 2) Belasting- en invorderingsrente
 
 
 1
 
 
 49.623
 
 
 
 
 3) Boetes en schikkingen
 
 
 1
 
 
 49.223
 
 
 
 
 4) Dividenden staatsdeelnemingen
 
 
 3
 
 
 ‒ 527.500
 
 
 
 
 5) Vrijval begrotingsreserve garantie TenneT
 
 
 3
 
 
 48.000
 
 
 
 
 6) Opbrengst verkoop vermogenstitels
 
 
 3
 
 
 39.110
 
 
 
 
 7) Schaderestituties herverzekering leverancierskredieten
 
 
 5
 
 
 ‒ 290.000
 
 
 
 
 8) Schaderestituties EKV
 
 
 5
 
 
 ‒ 140.000
 
 
 
 
 9) Ontvangsten btw-compensatiefonds
 
 
 6
 
 
 176.677
 
 
 
 
 10) Overige mutaties
 
 
 
 57.073
 
 
 
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting 2020
 
 
 
 
 
 142.319.570
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 1.
 
 Belastingontvangsten
 
 Zie voor toelichting van deze mutatie de Najaarsnota 2020.
 
 
 2.
 
 Belasting- en invorderingsrente
 
 Als gevolg van de coronamaatregelen zijn dit voorjaar lagere ontvangsten aan belasting- en invorderingsrente geraamd, die geleid hebben tot neerwaartse bijstellingen in incidentele suppletoire begrotingen. Op basis van de meest recente realisatiecijfers vallen de ontvangsten in 2020 naar verwachting minder tegen dan tot nu toe geraamd.
 
 
 3.
 
 Boetes en schikkingen
 
 Als gevolg van de coronamaatregelen zijn dit voorjaar lagere ontvangsten aan boetes en schikkingen geraamd, die geleid hebben tot neerwaartse bijstellingen in incidentele suppletoire begrotingen. Op basis van de meest recente realisatiecijfers vallen de ontvangsten in 2020 naar verwachting minder tegen dan tot nu toe geraamd. 
 
 
 4.
 
 Dividenden staatsdeelnemingen 
 
 De coronacrisis heeft impact op de staatsdeelnemingen. Dit heeft geleid tot een neerwaartse bijstelling op de door de Staat te ontvangen dividenden.
 
 
 5.
 
 Vrijval begrotingsreserve garantie TenneT
 
 In 2010 heeft de Staat een garantie van € 300 mln. voor 10 jaar afgegeven aan TenneT. Als vergoeding voor deze garantie heeft TenneT in totaal € 48 mln. aan premies betaald. De Staat heeft deze premies in een begrotingsreserve gestort ter dekking van eventuele schade. De garantie is in 2020 komen te vervallen zonder dat er een claim heeft plaatsgevonden. Het opgebouwde bedrag van € 48 mln. uit de reserve valt daarom nu vrij.
 
 
 6.
 
 Opbrengst verkoop vermogenstitels
 
 De Staat heeft zijn resterende belang in de Saudi British Bank (SABB) en RFS Holdings afgewikkeld. De opbrengst van de verkoop betreft € 31,3 mln. Verder is vermogenswinstbelasting betaalt als gevolg van de fusie tussen Alawwal Bank en SABB. De belastingplicht van de consortiumpartners (waarvan de Staat één van de partners is) loopt via de vennootschap NWM (het huidige consortiumvehikel). Bij deze vennootschap is reeds een voorziening getroffen voor deze vermogenswinstbelasting, die vrijvalt. Hierdoor heeft het betalen van deze belasting per saldo geen effect. Het aandeel van de Staat hierin betreft € 7,8 mln. en wordt in deze tweede suppletoire begroting als desaldering verwerkt bij zowel de uitgaven als ontvangsten. 
 
 
 7.
 
 Schaderestituties herverzekering leverancierskredieten
 
 De herverzekering leverancierskredieten betreft een coronamaatregel waarbij de Staat voorkomt dat de kortlopende kredietverlening in de private verzekeringssector stilvalt. Tot op heden hebben de geraamde schades zich nog niet gematerialiseerd. Een gevolg hiervan is dat de restituties ook achterblijven op de initiële raming. De raming wordt derhalve naar beneden bijgesteld met € 290 mln. Een deel van de restituties wordt verwacht in het eerste kwartaal van 2021. 
 
 
 8.
 
 Schaderestituties EKV
 
 Vanuit een oude schadezaak in Argentinië stond een recuperatie van ca. € 140 mln. begroot voor 2020. Argentinië verkeert in grote betalingsproblemen en is met vele partijen in onderhandeling over de uitstaande schuld. Daarmee zal Nederland deze recuperatie niet meer in 2020 ontvangen. De uiterste betaaldatum voor Argentinië om de recuperatie te voldoen ligt in 2021, daarom wordt de verwachte betaling in eerste instantie naar 2021 doorgeschoven. In 2021 zal meer duidelijk worden over het nakomen van de betalingsverplichting door Argentinië. 
 
 
 9.
 
 Ontvangsten btw-compensatiefonds
 
 Dit betreft de jaarlijkse bijstelling van de raming van het btw-compensatiefonds. Zie hiervoor toelichting bij tabel 2 belangrijkste suppletoire uitgavenmutaties 2020. 
 
 
 
 
 
 2.2
 Overzicht belangrijkste uitgaven- en ontvangstenmutaties IXA
 
 In onderstaande tabellen worden de belangrijkste suppletoire uitgaven- (tabel 4) en ontvangstenmutaties (tabel 5) weergegeven.
 
 Tabel 4 Belangrijkste suppletoire uitgavenmutaties 2020 (Tweede suppletoire begroting) (Bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Artikelnummer
 
 
 Uitgaven 2020
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting 2020
 
 
 
 
 
 36.701.905
 
 
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting 2020
 
 
 
 
 
 36.485.405
 
 
 
 
 
 Belangrijkste suppletoire mutaties
 
 
 
 
 
 
 1) Rentelasten vaste schuld
 
 
 11
 
 
 ‒ 67.000
 
 
 
 
 2) Verstrekte leningen
 
 
 12
 
 
 300.000
 
 
 
 
 3) Overige mutaties
 
 
 
 328
 
 
 
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting 2020
 
 
 
 
 
 36.718.733
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 1.
 
 Rentelasten vaste schuld
 
 De rentelasten vallen in 2020 naar verwachting € 67,0 mln lager uit dan eerder geraamd. Bij de uitgifte van nieuwe schuld worden de rentetarieven vastgelegd tegen het dan geldende rentetarief. Aangezien de rentetarieven nu lager zijn dan eerder geraamd levert dit een meevaller op. 
 
 
 2.
 
 Verstrekte leningen
 
 Op basis van actuele realisaties wordt verwacht dat de aflossingen op leningen binnen het kasbeheer hoger zullen uitkomen dan eerder geraamd.  
 
 
 
 Tabel 5 Belangrijkste suppletoire ontvangstenmutaties 2020 (Tweede suppletoire begroting) (Bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 Artikelnummer
 
 
 Ontvangsten 2020
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting 2020
 
 
 
 
 
 37.786.300
 
 
 
 
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting 2020
 
 
 
 
 
 35.149.833
 
 
 
 
 
 Belangrijkste suppletoire mutaties
 
 
 
 
 
 
 1) Mutatie vlottende schuld
 
 
 11
 
 
 35.476.000
 
 
 
 
 2) Uitgifte vaste schuld
 
 
 11
 
 
 21.500.000
 
 
 
 
 3) Rentebaten vlottende schuld
 
 
 11
 
 
 60.000
 
 
 
 
 4) Voortijdige beëindiging derivaten
 
 
 11
 
 
 2.175.000
 
 
 
 
 5) Mutaties in rekening-courant en deposito's
 
 
 12
 
 
 ‒ 1.622.215
 
 
 
 
 6) Overige mutaties
 
 
 
 12.542
 
 
 
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting 2020
 
 
 
 
 
 92.751.160
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 
 1.
 
 Mutatie vlottende schuld & 2. Uitgifte vaste schuld
 De raming voor de uitgifte van schuld is bijgesteld als gevolg van de sterk toegenomen financieringsbehoefte door de coronamaatregelen. Een deel van deze grotere financieringsbehoefte wordt opgevangen door het aangaan van kortlopende leningen (looptijd tot 1 jaar). De vlottende schuld loopt daardoor op met € 35,5 mld. Daarnaast wordt voor € 21,5 mld. extra aan vaste schuld (staatsobligaties) uitgegeven.
 
 
 
 
 3.
 
 Rentebaten vlottende schuld.
 De rentebaten op de vlottende schuld vallen naar verwachting € 60,0 mln. hoger uit, met name als gevolg van de hogere financieringsbehoefte door de coronamaatregelen. Door de negatieve rente leidt een hogere financieringsomvang tot hogere renteontvangsten.
 
 
 4.
 
 Voortijdige beëindiging derivaten
 
 Het voortijdig beëindigen van rentederivaten heeft geleid tot eenmalige ontvangsten van € 2,2 mld. Het betreft de contant gemaakte waarde van de rentebaten op derivaten die anders in de komende jaren zouden zijn ontvangen. Deze rentebaten zijn nu in één keer ontvangen. Het voortijdig beëindigen van rentederivaten draagt bij aan het realiseren van de doelstellingen uit het beleidskader voor schuldfinanciering, namelijk het verlengen van de gemiddelde looptijd van de schuldportefeuille richting de 8 jaar en het beperken van het korte termijn renterisico (renterisicobedrag < 30%).
 
 
 5.
 
 Mutaties in rekening-courant en deposito’s
 
 De wijziging in de geraamde mutatie van het saldo op de rekening-couranten en deposito’s van de deelnemers aan schatkistbankieren is het gevolg van het actualiseren van de geraamde uitgaven en inkomsten van de RWT’s, de sociale fondsen en de decentrale overheden. 
 
 
 
 
 
 
 3
 Beleidsartikelen Ministerie van Financiën (IXB)
 
 
 
 Artikel 1 Belastingen
 
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 6 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 1 Belastingen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1 en 2, NvW)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m 7) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4) = (2) + (3)
 
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2e suppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 2.846.839
 
 
 
 
 3.179.320
 
 
 
 
 504.891
 
 
 
 
 ‒ 8.968
 
 
 
 
 3.675.243
 
 
 
 
 
 
 waarvan betalingsverplichtingen
 
 
 
 
 2.846.439
 
 
 
 
 3.178.920
 
 
 
 
 504.841
 
 
 
 
 ‒ 8.978
 
 
 
 
 3.674.783
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen
 
 
 
 
 400
 
 
 
 
 400
 
 
 
 
 50
 
 
 
 
 10
 
 
 
 
 460
 
 
 
 
 
 Procesrisico's
 
 
 400
 
 
 400
 
 
 50
 
 
 10
 
 
 460
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven (1) + (2)
 
 
 
 
 2.926.639
 
 
 
 
 3.236.302
 
 
 
 
 203.579
 
 
 
 
 ‒ 60.482
 
 
 
 
 3.379.399
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (1) Programma-uitgaven
 
 
 
 
 477.609
 
 
 
 
 503.892
 
 
 
 
 100.057
 
 
 
 
 11.969
 
 
 
 
 615.918
 
 
 
 
 
 
 waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 62,6%
 
 
 
 
 
 
 95,0%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 6.178
 
 
 
 
 6.228
 
 
 
 
 50.702
 
 
 
 
 ‒ 33.000
 
 
 
 
 23.930
 
 
 
 
 
 Vergoeding proceskosten
 
 
 6.178
 
 
 6.228
 
 
 50.702
 
 
 ‒ 33.000
 
 
 23.930
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 245
 
 
 
 
 245
 
 
 
 
 50
 
 
 
 
 10
 
 
 
 
 305
 
 
 
 
 
 Garantie procesrisico's
 
 
 245
 
 
 245
 
 
 50
 
 
 10
 
 
 305
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdragen aan ZBO's en RWT's
 
 
 
 
 14.908
 
 
 
 
 14.908
 
 
 
 
 2.026
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 16.934
 
 
 
 
 
 Waarderingskamer
 
 
 1.953
 
 
 1.953
 
 
 34
 
 
 0
 
 
 1.987
 
 
 
 
 Kadaster
 
 
 1.971
 
 
 1.971
 
 
 35
 
 
 0
 
 
 2.006
 
 
 
 
 Kamer van Koophandel
 
 
 4.270
 
 
 4.270
 
 
 75
 
 
 0
 
 
 4.345
 
 
 
 
 Overige bijdrage ZBO's/RWT's
 
 
 6.714
 
 
 6.714
 
 
 1.882
 
 
 0
 
 
 8.596
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter)nationale organisaties
 
 
 
 
 437
 
 
 
 
 437
 
 
 
 
 7.508
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 7.945
 
 
 
 
 
 Internationale Douaneraad
 
 
 175
 
 
 175
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 175
 
 
 
 
 Overige internationale organisaties
 
 
 262
 
 
 262
 
 
 7.508
 
 
 0
 
 
 7.770
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 258.961
 
 
 
 
 296.917
 
 
 
 
 26.433
 
 
 
 
 8.898
 
 
 
 
 332.248
 
 
 
 
 
 ICT opdrachten
 
 
 209.043
 
 
 249.899
 
 
 13.288
 
 
 5.528
 
 
 268.715
 
 
 
 
 Overige opdrachten
 
 
 49.918
 
 
 47.018
 
 
 13.145
 
 
 3.370
 
 
 63.533
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage agentschappen
 
 
 
 
 104.880
 
 
 
 
 85.157
 
 
 
 
 13.338
 
 
 
 
 ‒ 4.725
 
 
 
 
 93.770
 
 
 
 
 
 Logius
 
 
 104.690
 
 
 81.967
 
 
 13.335
 
 
 ‒ 4.725
 
 
 90.577
 
 
 
 
 CIBG
 
 
 190
 
 
 190
 
 
 3
 
 
 0
 
 
 193
 
 
 
 
 Overig
 
 
 0
 
 
 3.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 3.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan medeoverheden
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 10.786
 
 
 
 
 10.786
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan medeoverheden
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 10.786
 
 
 10.786
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 92.000
 
 
 
 
 100.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 30.000
 
 
 
 
 130.000
 
 
 
 
 
 Belasting-en invorderingsrente
 
 
 92.000
 
 
 100.000
 
 
 0
 
 
 30.000
 
 
 130.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (2) Apparaatsuitgaven
 
 
 
 
 2.449.030
 
 
 
 
 2.732.410
 
 
 
 
 103.522
 
 
 
 
 ‒ 72.451
 
 
 
 
 2.763.481
 
 
 
 
 
 waarvan: Uitvoering fiscale wet- en regelgeving en douanetaken Caribisch Nederland
 
 
 13.000
 
 
 13.000
 
 
 1.000
 
 
 200
 
 
 14.200
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personeel
 
 
 
 
 2.109.698
 
 
 
 
 2.355.356
 
 
 
 
 106.758
 
 
 
 
 ‒ 80.294
 
 
 
 
 2.381.820
 
 
 
 
 
 waarvan: Eigen personeel
 
 
 1.868.318
 
 
 1.942.247
 
 
 128.611
 
 
 ‒ 20.689
 
 
 2.050.169
 
 
 
 
 waarvan: Inhuur externen
 
 
 233.664
 
 
 404.393
 
 
 ‒ 22.119
 
 
 ‒ 58.839
 
 
 323.435
 
 
 
 
 waarvan: Overig personeel
 
 
 7.716
 
 
 8.716
 
 
 266
 
 
 ‒ 766
 
 
 8.216
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materieel
 
 
 
 
 339.332
 
 
 
 
 377.054
 
 
 
 
 ‒ 3.236
 
 
 
 
 7.843
 
 
 
 
 381.661
 
 
 
 
 
 waarvan: ICT
 
 
 22.188
 
 
 13.188
 
 
 1.382
 
 
 6.279
 
 
 20.849
 
 
 
 
 waarvan: Bijdrage SSO's
 
 
 199.745
 
 
 246.642
 
 
 ‒ 17.833
 
 
 ‒ 17.933
 
 
 210.876
 
 
 
 
 waarvan: Overige
 
 
 117.399
 
 
 117.224
 
 
 13.215
 
 
 19.497
 
 
 149.936
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten (3) + (4)
 
 
 
 
 156.204.310
 
 
 
 
 154.769.517
 
 
 
 
 ‒ 25.810.441
 
 
 
 
 7.743.781
 
 
 
 
 136.702.857
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (3) Programma-ontvangsten
 
 
 
 
 156.161.216
 
 
 
 
 154.722.177
 
 
 
 
 ‒ 25.817.258
 
 
 
 
 7.731.938
 
 
 
 
 136.636.857
 
 
 
 
 
 waarvan: Belastingontvangsten
 
 
 155.435.235
 
 
 154.102.196
 
 
 ‒ 25.837.258
 
 
 7.646.919
 
 
 135.911.857
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 368.377
 
 
 
 
 390.377
 
 
 
 
 20.000
 
 
 
 
 29.623
 
 
 
 
 440.000
 
 
 
 
 
 Belasting- en invorderingsrente
 
 
 368.377
 
 
 390.377
 
 
 20.000
 
 
 29.623
 
 
 440.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Boetes en schikkingen
 
 
 
 
 177.777
 
 
 
 
 115.777
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 49.223
 
 
 
 
 165.000
 
 
 
 
 
 Ontvangsten boetes en schikkingen
 
 
 177.777
 
 
 115.777
 
 
 0
 
 
 49.223
 
 
 165.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 179.827
 
 
 
 
 113.827
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 6.173
 
 
 
 
 120.000
 
 
 
 
 
 Kosten vervolging
 
 
 179.827
 
 
 113.827
 
 
 0
 
 
 6173
 
 
 120.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (4) Apparaatontvangsten
 
 
 
 
 43.094
 
 
 
 
 47.340
 
 
 
 
 6.817
 
 
 
 
 11.843
 
 
 
 
 66.000
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen
 
 
 Verplichtingen (+ € 495,9 mln.)
 
 Verwacht wordt dat er voor € 495,9 mln. meer verplichtingen worden aangegaan in 2020 ten opzichte van de eerste suppletoire begroting. De voornaamste oorzaken van deze mutatie zijn:
 
 
 –
 Een ophoging van de verplichtingen met € 143,1 mln. behorend bij hogere kasuitgaven in 2020 (zie hiervoor de toelichting onder het kopje uitgaven). Dit wordt met name verklaard door de toekenning van de loonbijstelling (+ € 71,3 mln.) en compensatie voor de extra uitgaven als gevolg van de invoering van het Individueel Keuzebudget (IKB, + € 69,5 mln.).
 
 
 –
 Een verhoging van de verplichtingen van € 313 mln. bij Miljoenennota vanwege de herijking van de meerjarige verplichtingen. De Belastingdienst en Douane werken aan het verbeteren van het verplichtingenbeheer en contractmanagement. Het verbeterde inzicht is meegenomen in de meerjarenraming verplichtingen en leidt er toe dat beter verantwoord kan worden in welke jaren de Belastingdienst en Douane aan te gane verplichtingen verwacht in afwijking van de kasuitgaven (betalingsritme). 
 
 
 –
 Daarnaast wijkt de verplichtingenraming af van de kasraming, omdat de kasuitgaven voor externe inhuur in 2020 lager uitvallen en tegelijkertijd op deze post dit jaar meer verplichtingen worden aangegaan ten behoeve van 2021 dan eerder geraamd (ca. € 30 mln.). De hogere verplichtingen voor inhuur is het gevolg van de extra activiteiten die zijn gemeld in de eerste suppletoire begroting en de ontwerpbegroting 2021, waarbij de inhuurcontracten voor 2021 in 2020 worden aangegaan.
 
 
 –
 Als laatste wijkt de verplichtingenraming af van de kasraming, doordat het contract voor Logius met betrekking tot 2021 die in 2020 wordt verplicht, lager uitvalt dan geraamd (ca. ‒ € 30 mln.).
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 Bekostiging (+ € 17,7 mln.)
 
 De grote complexiteit van de kinderopvangtoeslagendossiers en daarbij het maken van wet- en regelgeving en het inrichten van de herstelorganisatie maakt het noodzakelijk om het ritme van de betalingen aan te passen. Voor de compensatie van ouders, wat budgettair wordt verantwoord op de post 'vergoeding proceskosten', is dit jaar op artikel 1 € 50 mln. beschikbaar gesteld. Naar verwachting wordt dit jaar echter, op basis van de meest recente inzichten, ca. € 18 mln. besteed:
 
 
 –
 Hiervan wordt ca. € 17 mln. verantwoord op artikel 1. In dit bedrag is rekening gehouden met de extra tegemoetkoming van € 750 in 2020 aan ouders die zich voor 1 november 2020 bij de Belastingdienst hebben gemeld als gedupeerde5Kamerstukken II, 2020-2021, 31 066 IX, nr. 727, evenals een noodvoorziening acute en schrijnende gevallen. 
 
 
 
 
 –
 Daarnaast betreft € 1 mln. van deze hersteluitgaven de nabetalingen kinderopvangtoeslag in verband met proportioneel vaststellen van de kinderopvangtoeslag en het matigen van terugvorderingen tot vijf jaar terug. Deze uitgaven worden op de begroting van het ministerie van SZW verantwoord. Ter dekking daarvan wordt nu € 1 mln. overgeboekt van artikel 1 naar het ministerie van SZW. 
 
 
 Het resterende, dit jaar niet-bestede deel (€ 32 mln.) van de beschikbare middelen voor compensatie ouders bij de tweede suppletoire begroting, wordt afgeboekt en doorgeschoven naar volgend jaar. Hierdoor wordt in totaal het beschikbare budget voor compensatie ouders op artikel 1 bij de tweede suppletoire begroting met € 33 mln. verlaagd (€ 32 mln. en € 1 mln. voor SZW).
 
 Opdrachten (+ € 35,3 mln.)
 
 Dit betreft een herschikking (van externe inhuur en bijdrage aan SSO's naar opdrachten) van de ICT-middelen die in de eerste suppletoire begroting zijn toegekend (ca. € 20 mln.), hogere kosten door prijsstijgingen (ca. € 4 mln.) en hogere uitgaven aan ICT-opdrachten dan geraamd (ca. € 5 mln.). Daarnaast is er ca. € 3 mln. overgeheveld vanaf artikel 9 Douane voor ICT-opdrachten die door de IV-organisatie worden uitgevoerd.
 
 Bijdrage aan medeoverheden (+ € 10,8 mln.)
 
 De Belastingdienst heeft een akkoord met de VNG gesloten om de betrokken gemeenten voor € 11 mln. in 2020 te compenseren voor de kosten die gepaard gaan met de hulp die gemeenten bieden aan toeslagengedupeerden. Hiervan wordt € 0,2 mln. in het btw-compensatiefonds gestort. In de derde voortgangsrapportage kinderopvangtoeslag6Kamerstukken II, 2020-2021, 31 066 IX, nr. 704wordt nader ingegaan op de samenwerking met gemeenten in relatie tot de herstelorganisatie.
 
 
 
 Rente (+ € 30,0 mln.)
 
 Op basis van de meest recente realisaties vallen de uitgaven voor de belasting- en invorderingsrente dit jaar naar verwachting hoger uit dan geraamd.
 
 Personeel (+ € 26,5 mln.)
 
 Per saldo zijn de personele uitgaven naar verwachting € 26,5 mln. hoger. 
 De belangrijkste verklaringen hierbij zijn:
 
 
 –
 Een neerwaartse bijstelling van de budgetten voor eigen personeel (- € 20 mln.) en externe inhuur (- € 59 mln.) voornamelijk als gevolg van de coronacrisis. De coronacrisis heeft impact op de uitvoering en dienstverlening van de Belastingdienst. De in de eerste suppletoire begroting toegekende budgetten om de «Belastingdienst op orde» te brengen, worden dit jaar daarom niet geheel besteed. De uitgaven voor eigen personeel van de Belastingdienst vallen lager uit, doordat werving vertraagd is, er minder reis- en verblijfskosten zijn, congressen niet worden georganiseerd en opleidingen anders worden aangeboden. Ondanks de coronacrisis gaan dienstverlening en processen zoveel mogelijk door, maar is ook besloten om bepaalde activiteiten tijdelijk te stoppen of te verminderen. Dit om bedrijven te ontzien (bijvoorbeeld met de uitstelregeling betaling belastingschulden en het pauzeren van invorderingsprocessen), maar ook omdat voor bepaalde taken fysiek contact nodig is. Door contactbeperkende maatregelen kan de Belastingdienst bijvoorbeeld minder makkelijk op bezoek (zoals een bedrijfsbezoek en een boekenonderzoek) bij ondernemers. In de 1e voortgangsrapportage van de Belastingdienst7Kamerstukken II 2020–2021, 31 066 IX, nr. 702 wordt ingegaan op de gevolgen van de crisis op de Belastingdienst.
 
 
 –
 Hogere loonkosten vanwege een stijging in de cao-lonen en een stijging van de sociale premies (+ € 71,3 mln.), waarvoor bij Miljoenennota loonbijstelling is toegekend.
 
 
 –
 Incidenteel hogere uitgaven door de invoering van het Individueel Keuzebudget (IKB) per 1 januari 2020 (+ € 69,5 mln.).
 
 
 –
 Diverse kasschuiven (- € 25 mln.) voor onder andere projecten Beheerst vernieuwen en de implementatie van de EU-richtlijn en EU-verordening voor btw op e-commerce om middelen in het juiste ritme te brengen.
 
 
 –
 Een herschikking van 'externe inhuur naar «ICT-opdrachten» van ‒ € 10 mln. Dit betreft ICT-middelen die in de eerste suppletoire begroting zijn toegekend ten behoeve van het op orde brengen van de Belastingdienst.
 
 
 
 Materieel (+ € 4,6 mln.)
 
 
 
 –
 ICT: de uitgaven voor materieel ICT zijn hoger als gevolg van een hoger dan geraamde aanschaf van laptops, ipads, beeldschermen etc. vanwege het thuiswerken. 
 
 
 –
 Bijdrage aan SSO's: bijdrage aan Shared Service Organisaties (SSO’s) bevat voornamelijk uitgaven voor huisvesting die via het Rijksvastgoedbedrijf lopen. De uitgaven in 2020 vallen lager uit vanwege onderbezetting en vertraging in de werving. Dit komt onder andere door de coronamaatregelen waardoor ook minder bijbehorende fte-kosten worden gemaakt voor huisvesting, facilitair, ICT en de werkplek (- € 17,9 mln.). Daarnaast hebben er bij de Miljoenennota herschikkingen plaatsgevonden om de bij Voorjaarsnota verkregen middelen op de juiste subartikelen te verantwoorden: ‒ € 20 mln. van bijdrage aan SSO's naar overig materieel (+ € 10 mln.) en overige opdrachten (+ € 10 mln).
 
 
 –
 Overige: de kosten op overig materieel vallen hoger uit door de bij Bijdrage aan sso's genoemde herschikking en aangezien de Belastingdienst meer diensten, zoals bijvoorbeeld huisvesting en data, levert aan andere overheidspartijen dan geraamd. Hiertegenover staan extra apparaatsontvangsten.
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 Belastingontvangsten (- €18,2 mld.)
 
 In de Najaarsnota 2020 worden de mutaties van de Belastingontvangsten toegelicht. De aansluiting met de bedragen in de begrotingstoelichting (artikel 1 Belastingen, tabel budgettaire gevolgen van beleid) ziet er als volgt uit:
 
 
 Tabel 7 Belastingontvangsten (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1 en 2, NvW)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m 7) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4) = (2) + (3)
 
 
 
 
 
 
 Totaal belastingontvangsten
 
 
 193.285.600
 
 
 193.285.600
 
 
 ‒ 17.546.122
 
 
 175.739.478
 
 
 
 
 – /– Afdracht Gemeentefonds
 
 
 31.901.410
 
 
 33.151.951
 
 
 409.598
 
 
 33.561.549
 
 
 
 
 – /– Afdracht Provinciefonds
 
 
 2.480.413
 
 
 2.556.850
 
 
 46.110
 
 
 2.602.960
 
 
 
 
 – /– Afdracht BES-fonds
 
 
 41.875
 
 
 44.050
 
 
 11.832
 
 
 55.882
 
 
 
 
 – /– Belastingontvangsten artikel 6 Btw-compensatiefonds
 
 
 3.426.667
 
 
 3.430.553
 
 
 176.677
 
 
 3.607.230
 
 
 
 
 Belastingontvangsten artikel 1 Belastingen
 
 
 155.435.235
 
 
 154.102.196
 
 
 ‒ 18.190.339
 
 
 135.911.857
 
 
 
 
 
 
 
 Rente (+ € 49,6 mln.)
 
 Als gevolg van de coronamaatregelen zijn dit voorjaar lagere ontvangsten aan belasting- en invorderingsrente geraamd, die geleid hebben tot neerwaartse bijstellingen in incidentele suppletoire begrotingen. Op basis van de meest recente realisatiecijfers vallen de ontvangsten in 2020 naar verwachting minder tegen dan tot nu toe geraamd. 
 
 Boetes en schikkingen (+ € 49,2 mln.)
 Als gevolg van de coronamaatregelen zijn dit voorjaar lagere ontvangsten aan boetes en schikkingen geraamd, die geleid hebben tot neerwaartse bijstellingen in incidentele suppletoire begrotingen. Op basis van de meest recente realisatiecijfers vallen de ontvangsten in 2020 naar verwachting minder tegen dan tot nu toe geraamd. 
 
 Apparaatsontvangsten (+ € 18,7 mln.)
 
 De apparaatsontvangsten zijn naar verwachting € 18,7 mln. hoger. Dit komt omdat de Belastingdienst meer diensten levert aan andere overheidspartijen (zoals bijvoorbeeld huisvesting en data). De hogere ontvangsten hangen samen met hogere, met name materiële, uitgaven.
 
 
 
 
 Artikel 2 Financiële markten
 
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 8 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 2 Financiële markten (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1 en 2, NvW)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m 7) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4) = (2) + (3)
 
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2e suppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 26.608
 
 
 
 
 37.902
 
 
 
 
 1.566
 
 
 
 
 ‒ 1.822
 
 
 
 
 37.646
 
 
 
 
 
 
 waarvan betalingsverplichtingen
 
 
 
 
 26.608
 
 
 
 
 36.902
 
 
 
 
 2.566
 
 
 
 
 ‒ 1.822
 
 
 
 
 37.646
 
 
 
 
 
 Muntcirculatie
 
 
 9.300
 
 
 5.836
 
 
 281
 
 
 ‒ 2.226
 
 
 3.891
 
 
 
 
 Vakbekwaamheid
 
 
 4.500
 
 
 5.002
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 5.002
 
 
 
 
 Bijdrage DNB BES-toezicht en FEC
 
 
 4.270
 
 
 5.220
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 5.220
 
 
 
 
 Schadeloosstelling SRH
 
 
 0
 
 
 10.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 10.000
 
 
 
 
 Overige betalingsverplichtingen
 
 
 8.538
 
 
 10.844
 
 
 2.285
 
 
 404
 
 
 13.533
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.000
 
 
 
 
 ‒ 1.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Garantie BES
 
 
 0
 
 
 1.000
 
 
 ‒ 1.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 26.608
 
 
 
 
 37.902
 
 
 
 
 1.566
 
 
 
 
 ‒ 1.822
 
 
 
 
 37.646
 
 
 
 
 
 
 waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 60,0%
 
 
 
 
 
 
 65,6%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 10.700
 
 
 
 
 7.815
 
 
 
 
 281
 
 
 
 
 ‒ 2.226
 
 
 
 
 5.870
 
 
 
 
 
 Accountantskamer
 
 
 1.400
 
 
 1.509
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 1.509
 
 
 
 
 Muntcirculatie
 
 
 9.300
 
 
 5.836
 
 
 281
 
 
 ‒ 2.226
 
 
 3.891
 
 
 
 
 Afname munten in circulatie
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 IMVO Convenanten
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Overig
 
 
 0
 
 
 470
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 470
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 1.875
 
 
 
 
 1.625
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.625
 
 
 
 
 
 Dotatie begrotingsreserve DGS BES
 
 
 1.000
 
 
 1.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 1.000
 
 
 
 
 Dotatie begrotingsreserve NHT
 
 
 875
 
 
 625
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 625
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 7.613
 
 
 
 
 21.203
 
 
 
 
 285
 
 
 
 
 ‒ 68
 
 
 
 
 21.420
 
 
 
 
 
 Wijzer in Geldzaken
 
 
 1.613
 
 
 1.810
 
 
 251
 
 
 ‒ 18
 
 
 2.043
 
 
 
 
 Vakbekwaamheid
 
 
 4.500
 
 
 5.002
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 5.002
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten SRH
 
 
 0
 
 
 2.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 2.000
 
 
 
 
 Schadeloosstelling SRH
 
 
 0
 
 
 10.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 10.000
 
 
 
 
 Overig
 
 
 1.500
 
 
 2.391
 
 
 34
 
 
 ‒ 50
 
 
 2.375
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO's en RWT's
 
 
 
 
 5.980
 
 
 
 
 6.735
 
 
 
 
 1.000
 
 
 
 
 472
 
 
 
 
 8.207
 
 
 
 
 
 Bijdrage toezicht AFM BES-toezicht
 
 
 505
 
 
 505
 
 
 0
 
 
 119
 
 
 624
 
 
 
 
 Bijdrage DNB toezicht & DGS BES
 
 
 1.300
 
 
 2.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 2.000
 
 
 
 
 Bijdrage FEC
 
 
 2.970
 
 
 3.220
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 3.220
 
 
 
 
 Bijdrage Toezicht en Handhaving MIF
 
 
 260
 
 
 10
 
 
 0
 
 
 ‒ 10
 
 
 0
 
 
 
 
 Bijdrage PSD II
 
 
 195
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 363
 
 
 363
 
 
 
 
 Overig
 
 
 750
 
 
 1.000
 
 
 1.000
 
 
 0
 
 
 2.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter)nationale organisaties
 
 
 
 
 440
 
 
 
 
 524
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 524
 
 
 
 
 
 Caribean Financial Action Task Force
 
 
 20
 
 
 104
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 104
 
 
 
 
 IASB
 
 
 420
 
 
 420
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 420
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 9.155
 
 
 
 
 8.905
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 ‒ 1.796
 
 
 
 
 7.109
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 2.000
 
 
 
 
 2.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 ‒ 500
 
 
 
 
 1.500
 
 
 
 
 
 Ontvangsten muntwezen
 
 
 2.000
 
 
 2.000
 
 
 0
 
 
 ‒ 500
 
 
 1.500
 
 
 
 
 Toename munten in circulatie
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 1.455
 
 
 
 
 1.455
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.455
 
 
 
 
 
 Wijzer in Geldzaken
 
 
 1.455
 
 
 1.455
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 1.455
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Overig
 
 
 
 
 5.700
 
 
 
 
 5.450
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 ‒ 1.296
 
 
 
 
 4.154
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Uitgaven en verplichtingen
 
 
 Bekostiging (- € 1,9 mln.)
 
 De lagere uitgaven voor bekostiging zijn voornamelijk te verklaren door het lager uitvallen van de kosten voor muntcirculatie. In 2020 zullen er minder munten worden geslagen en geproduceerd, omdat er van de meeste muntsoorten al voldoende munten in omloop zijn.
 
 Bijdrage aan ZBO's en RWT's (+ € 1,5 mln.)
 
 Dit betreft voornamelijk de bijdrage van Financiën voor de ontwikkeling en bouw van een UBO-register ('ultimate beneficial owners') voor trusts en soortgelijke constructies.
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 Overig (- € 1,3 mln.)
 
 Er worden minder ontvangsten verwacht voor College Deskundigheid Financiële Dienstverlening (CDFD) als gevolg van een lager aantal afgenomen Wft-examens (Wet op het financieel toezicht) door de COVID-19 crisis. Het betreft hier echter geen afstel, maar uitstel naar een ander moment in de Permanente Educatie (PE)-periode. De huidige PE-periode eindigt op 31 maart 2022.
 
 
 
 
 Artikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector
 
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 9 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1 en 2, NvW)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m 7) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4) = (2) + (3)
 
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2e suppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 143.836
 
 
 
 
 3.309.336
 
 
 
 
 ‒ 3.371
 
 
 
 
 16.108
 
 
 
 
 3.322.073
 
 
 
 
 
 
 waarvan betalingsverplichtingen
 
 
 
 
 443.836
 
 
 
 
 1.449.336
 
 
 
 
 ‒ 3.371
 
 
 
 
 16.108
 
 
 
 
 1.462.073
 
 
 
 
 
 Verwerving vermogenstitels
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 7.766
 
 
 7.766
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie Invest-NL
 
 
 330.000
 
 
 330.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 330.000
 
 
 
 
 Afdrachten Staatsloterij
 
 
 100.000
 
 
 100.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 100.000
 
 
 
 
 Lening SRH
 
 
 1.660
 
 
 1.660
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 1.660
 
 
 
 
 Lening KLM
 
 
 0
 
 
 1.000.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 1.000.000
 
 
 
 
 Overige betalingsverplichting
 
 
 12.176
 
 
 17.676
 
 
 ‒ 3.371
 
 
 8.342
 
 
 22.647
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen
 
 
 
 
 ‒ 300.000
 
 
 
 
 1.860.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.860.000
 
 
 
 
 
 Garanties en vrijwaringen staatsdeelnemingen
 
 
 ‒ 300.000
 
 
 1.860.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 1.860.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 442.176
 
 
 
 
 1.447.676
 
 
 
 
 ‒ 3.371
 
 
 
 
 15.936
 
 
 
 
 1.460.241
 
 
 
 
 
 
 waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 99,3%
 
 
 
 
 
 
 99,2%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vermogensverschaffing
 
 
 
 
 330.000
 
 
 
 
 330.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 7.766
 
 
 
 
 337.766
 
 
 
 
 
 Kapitaalinjectie Invest-NL
 
 
 330.000
 
 
 330.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 330.000
 
 
 
 
 Verwerving vermogenstitels
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 7.766
 
 
 7.766
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vermogensonttrekking
 
 
 
 
 100.000
 
 
 
 
 100.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 100.000
 
 
 
 
 
 Afdrachten Staatsloterij
 
 
 100.000
 
 
 100.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 100.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO's en RWT's
 
 
 
 
 5.000
 
 
 
 
 5.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 65
 
 
 
 
 5.065
 
 
 
 
 
 NLFI
 
 
 5.000
 
 
 5.000
 
 
 0
 
 
 65
 
 
 5.065
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 3.176
 
 
 
 
 3.176
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 3.176
 
 
 
 
 
 Regeling BF
 
 
 20
 
 
 20
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 20
 
 
 
 
 Dotatie begrotingsreserve TenneT
 
 
 3.156
 
 
 3.156
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 3.156
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 4.000
 
 
 
 
 9.500
 
 
 
 
 ‒ 3.371
 
 
 
 
 8.105
 
 
 
 
 14.234
 
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen
 
 
 4.000
 
 
 4.000
 
 
 129
 
 
 5.936
 
 
 10.065
 
 
 
 
 Opstart Invest-NL
 
 
 0
 
 
 5.500
 
 
 ‒ 3.500
 
 
 2.169
 
 
 4.169
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.000.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.000.000
 
 
 
 
 
 Lening KLM
 
 
 0
 
 
 1.000.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 1.000.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 1.816.656
 
 
 
 
 1.983.883
 
 
 
 
 ‒ 489.156
 
 
 
 
 58.488
 
 
 
 
 1.553.215
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vermogenonttrekking
 
 
 
 
 1.809.000
 
 
 
 
 1.954.000
 
 
 
 
 ‒ 489.156
 
 
 
 
 10.134
 
 
 
 
 1.474.978
 
 
 
 
 
 Opbrengst verkoop vermogenstitels
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 31.344
 
 
 7.766
 
 
 39.110
 
 
 
 
 Dividenden en afdrachten staatsdeelnemingen
 
 
 1.455.000
 
 
 1.225.000
 
 
 ‒ 527.500
 
 
 0
 
 
 697.500
 
 
 
 
 Afdrachten Staatsloterij
 
 
 100.000
 
 
 100.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 100.000
 
 
 
 
 Winstafdracht DNB
 
 
 254.000
 
 
 629.000
 
 
 7.000
 
 
 2.368
 
 
 638.368
 
 
 
 
 
 waarvan: Griekse inkomsten ANFA
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 waarvan: Griekse inkomsten SMP
 
 
 
 
 6.250
 
 
 
 
 6.250
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 6.250
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan ZBO's en RWT's
 
 
 
 
 4.500
 
 
 
 
 4.500
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 23
 
 
 
 
 4.523
 
 
 
 
 
 NLFI
 
 
 4.500
 
 
 4.500
 
 
 0
 
 
 23
 
 
 4.523
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 3.156
 
 
 
 
 9.156
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 48.000
 
 
 
 
 57.156
 
 
 
 
 
 Premieontvangsten garantie TenneT
 
 
 3.156
 
 
 3.156
 
 
 0
 
 
 48.000
 
 
 51.156
 
 
 
 
 Premieontvangsten garantie KLM
 
 
 0
 
 
 6.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 6.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 331
 
 
 
 
 331
 
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 331
 
 
 331
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 16.227
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 16.227
 
 
 
 
 
 Rentebaten lening KLM
 
 
 0
 
 
 16.227
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 16.227
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 Verplichtingen en uitgaven
 
 
 Vermogensverschaffing (+ € 7,8 mln.)
 
 Er is vermogenswinstbelasting betaalt als gevolg van de fusie tussen Alawwal Bank en de Saudi British Bank (SABB). De belastingplicht van de consortiumpartners (waarvan de Staat één van de partners is) loopt via de vennootschap NWM (het huidige consortiumvehikel). Bij deze vennootschap is reeds een voorziening getroffen voor deze vermogenswinstbelasting, die vrijvalt. Hierdoor heeft het betalen van deze belasting per saldo geen effect. Het aandeel van de Staat hierin betreft € 7,8 mln. en wordt in deze tweede suppletoire begroting als desaldering verwerkt bij zowel de uitgaven als ontvangsten.
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 Opbrengst verkoop vermoge
 nstitels (+ € 39,1 mln.)
 
 De Staat heeft zijn resterende belang in de Saudi British Bank (SABB) en RFS Holdings afgewikkeld. De opbrengst van de verkoop betreft € 31,3 mln. Verder is vermogenswinstbelasting betaalt als gevolg van de fusie tussen Alawwal Bank en SABB. De belastingplicht van de consortiumpartners (waarvan de Staat één van de partners is) loopt via de vennootschap NWM (het huidige consortiumvehikel). Bij deze vennootschap is reeds een voorziening getroffen voor deze vermogenswinstbelasting, die vrijvalt. Hierdoor heeft het betalen van deze belasting per saldo geen effect. Het aandeel van de Staat hierin betreft € 7,8 mln. en wordt in deze tweede suppletoire begroting als desaldering verwerkt bij zowel de uitgaven als ontvangsten. 
 
 Dividenden en afdrachten staatsdeelnemingen (- € 527,5 mln.)
 
 De coronacrisis heeft impact op de staatsdeelnemingen. Dit heeft geleid tot een neerwaartse meerjarige bijstelling op de door de Staat te ontvangen dividenden.
 
 Winstafdracht DNB (+ € 9,4 mln.)
 
 De winstafdracht van De Nederlandsche Bank (DNB) aan de Staat in 2020 valt € 9,4 mln. hoger uit dan geraamd bij de eerste suppletoire begroting. Het betreft winstafdracht over de winst gemaakt in 2019. Hierop had de coronacrisis dus nog geen invloed.
 
 Premieontvangsten garantie TenneT (+ € 48,0 mln.)
 
 In 2010 heeft de Staat een garantie van € 300 mln. voor 10 jaar afgegeven aan TenneT. Als vergoeding voor deze garantie heeft TenneT in totaal € 48 mln. aan premies betaald. De Staat heeft deze premies in een begrotingsreserve gestort ter dekking van eventuele schade. De garantie is in 2020 komen te vervallen zonder dat er een claim heeft plaatsgevonden. Het opgebouwde bedrag van € 48 mln. uit de reserve valt daarom nu vrij.
 
 
 
 
 Artikel 4 Internationale financiële betrekkingen
 
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 10 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 4 Internationale financiële betrekkingen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1 en 2, NvW)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m 7) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4) = (2) + (3)
 
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2e suppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 912.681
 
 
 
 
 10.688.797
 
 
 
 
 28.787.371
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 39.476.168
 
 
 
 
 
 
 waarvan betalingsverplichtingen
 
 
 
 
 912.681
 
 
 
 
 955.960
 
 
 
 
 ‒ 13.672
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 942.288
 
 
 
 
 
 Wereldbank
 
 
 877.856
 
 
 921.135
 
 
 ‒ 13.720
 
 
 0
 
 
 907.415
 
 
 
 
 Technische assistentie kiesgroeplanden
 
 
 1.731
 
 
 1.731
 
 
 48
 
 
 0
 
 
 1.779
 
 
 
 
 SMP/ANFA
 
 
 33.010
 
 
 33.010
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 33.010
 
 
 
 
 Overige betalingsverplichtingen
 
 
 84
 
 
 84
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 84
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 9.732.837
 
 
 
 
 28.801.043
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 38.533.880
 
 
 
 
 
 Wereldbank
 
 
 0
 
 
 49.030
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 49.030
 
 
 
 
 Garantie aan DNB inzake IMF
 
 
 0
 
 
 716.759
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 716.759
 
 
 
 
 Kredieten EU-betalingsbalanssteun
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 1.262.000
 
 
 0
 
 
 1.262.000
 
 
 
 
 EFSM
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 ‒ 168.418
 
 
 0
 
 
 ‒ 168.418
 
 
 
 
 AIIB
 
 
 0
 
 
 6.644
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 6.644
 
 
 
 
 EIB
 
 
 0
 
 
 1.900.425
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 1.900.425
 
 
 
 
 ESM
 
 
 0
 
 
 ‒ 6.200
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 ‒ 6.200
 
 
 
 
 SURE
 
 
 0
 
 
 5.764.798
 
 
 306.352
 
 
 0
 
 
 6.071.150
 
 
 
 
 EIB - pan-Europees garantiefonds
 
 
 0
 
 
 1.301.381
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 1.301.381
 
 
 
 
 NGEU
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 27.401.109
 
 
 0
 
 
 27.401.109
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 103.694
 
 
 
 
 367.260
 
 
 
 
 115.513
 
 
 
 
 ‒ 263.264
 
 
 
 
 219.509
 
 
 
 
 
 
 waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 99,8%
 
 
 
 
 
 
 99,8%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter)nationale instellingen
 
 
 
 
 68.953
 
 
 
 
 72.243
 
 
 
 
 115.465
 
 
 
 
 ‒ 2.988
 
 
 
 
 184.720
 
 
 
 
 
 Wereldbank
 
 
 68.869
 
 
 72.159
 
 
 115.465
 
 
 ‒ 2.988
 
 
 184.636
 
 
 
 
 IFI's
 
 
 84
 
 
 84
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 84
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 33.010
 
 
 
 
 33.010
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 33.010
 
 
 
 
 
 Teruggeven winsten SMP
 
 
 33.010
 
 
 33.010
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 33.010
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 260.276
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 ‒ 260.276
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 EIB - pan-Europees garantiefonds
 
 
 0
 
 
 260.276
 
 
 0
 
 
 ‒ 260.276
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 1.731
 
 
 
 
 1.731
 
 
 
 
 48
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.779
 
 
 
 
 
 Technische assistentie kiesgroeplanden
 
 
 1.731
 
 
 1.731
 
 
 48
 
 
 0
 
 
 1.779
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 52.804
 
 
 
 
 45.349
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.079
 
 
 
 
 47.428
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan (inter)nationale instellingen
 
 
 
 
 3.279
 
 
 
 
 3.147
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 2.000
 
 
 
 
 5.147
 
 
 
 
 
 Ontvangsten IFI's
 
 
 3.279
 
 
 2.347
 
 
 0
 
 
 2.000
 
 
 4.347
 
 
 
 
 Ontvangsten ESM
 
 
 0
 
 
 800
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 800
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 49.525
 
 
 
 
 42.202
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 79
 
 
 
 
 42.281
 
 
 
 
 
 Renteontvangsten lening Griekenland
 
 
 7.569
 
 
 246
 
 
 0
 
 
 79
 
 
 325
 
 
 
 
 Aflossing lening Griekenland
 
 
 41.956
 
 
 41.956
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 41.956
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen
 
 
 Wereldbank (- € 13,7 mln.)
 
 De betalingsverplichting voor de 19e middelenaanvulling aan de International Development Association (IDA) wordt aangepast aan het onderhandelingsresultaat. Dit leidt tot een neerwaartse bijstelling van de verplichting in 2020 met € 13,7 mln.
 
 Kredieten EU-betalingsbalanssteun (BoP)8Zie voor een uitgebreide omschrijving van de garanties BoP, EFSM, SURE en NGEU de uitleg in paragraaf 2.5 Overzicht risicoregelingen van de ontwerpbegroting 2021. (+ € 1,3 mld.)
 
 De reeds gerapporteerde Nederlandse garantie is op basis van de potentiële hoofdsom van de Unieschuld aangevuld met een garantie voor de renteverplichtingen op deze Unieschuld. Hiernaast is het Nederlandse aandeel in de garanties voor het BoP-instrument aangepast. Door het vertrek van het Verenigd Koninkrijk (VK) uit de EU is dit aandeel gewijzigd (momenteel 5,8%). Het VK staat echter via het Terugtrekkingsakkoord nog garant voor de huidige uitstaande leningen, waardoor het Nederlandse aandeel daarin bepaald blijft door het aandeel van het Nederlandse bruto nationaal inkomen (bni) in het bni van de gehele EU plus het VK (momenteel 4,9%). Deze veranderingen hebben geleid tot een verhoging van deze garantie met € 1,262 mld.
 
 EFSM (- € 168,4 mln.)
 
 De garantie wordt voortaan gebaseerd op aflossingsverplichtingen op de momenteel voor het EFSM uitstaande Unieschuld (die is gebruikt voor het verstrekken van leningen aan Portugal en Ierland) in plaats van op basis van het ooit overeengekomen maximum van dit instrument omdat verder gebruik van het EFSM onwaarschijnlijk is. Daarnaast worden de renteverplichtingen toegevoegd, net als bij Kredieten EU-betalingsbalanssteun en SURE. Dit zorgt voor een neerwaartse bijstelling van de verplichting met € 168 mln.
 
 SURE (+ € 306,4 mln.)
 
 De reeds gerapporteerde Nederlandse garantie op basis van de potentiële hoofdsom van de Unieschuld, is net als bij het EFSM en Kredieten EU-betalingsbalanssteun aangevuld met een geraamde garantie voor de renteverplichtingen. Het toevoegen van de rente leidt tot een opwaartse bijstelling van de verplichting met € 306 mln. voor SURE.
 
 Next Generation EU (NGEU)
 (+ € 27,4 mld.)
 
 NGEU is ingesteld in reactie op de coronacrisis en bedoeld om het herstel van de gevolgen ervan te ondersteunen. Via NGEU kan de Europese Unie tot het eind van 2026 voor maximaal € 386 mld. aan leningen verstrekken aan lidstaten en de daarvoor benodigde middelen zelf lenen op de kapitaalmarkt. Voor dit deel van NGEU is een garantie opgenomen, in lijn met de garanties voor de kredieten EU-betalingsbalanssteun, EFSM en SURE. Deze garantie is gebaseerd op een raming van de uitstaande schuld en de renteverplichtingen in de komende jaren. Zodra het instrument is ingezet zal deze raming aan de werkelijke schulduitgifte door de Unie worden aangepast. Het Nederlandse aandeel in deze garantie wordt bepaald door het Nederlandse bni-aandeel in het bni van de EU en wordt voor 2020 geraamd op € 27,4 mld. (inclusief rente). 
 
 Uitgaven
 
 
 Wereldbank (+ € 112,5 mln.)
 
 Een deel (+ € 115,5 mln.) van de voor 2021 geraamde bijdrage aan de Wereldbank (voor de onderdelen IDA, IBRD en IFC) wordt in 2020 betaald om beter aan te sluiten op het kasritme van de Staat. Deze bijstelling is budgetneutraal en leidt meerjarig niet tot hogere uitgaven aan de Wereldbank. De uitgaven aan IBRD vielen uiteindelijk lager uit (- € 3,0 mln.) in verband met lagere stand wisselkoers (EUR/USD) ten tijde van betaling. 
 
 EIB - pan-Europees garantiefonds (- € 260,3 mln.)
 
 De Europese Investeringsbank (EIB) heeft een pan-Europees garantiefonds (EGF) opgericht om de negatieve economische gevolgen van de coronacrisis op te vangen. Het fonds is een onderdeel van het pakket aan maatregelen dat op 9 april 2020 door de Eurogroep (in inclusieve samenstelling) werd afgesproken. Voor 2020 zijn er niet langer verwachte verliezen voorzien voor het EGF en daarmee voor Nederland. Het totale Nederlandse aandeel in de verwachte verliezen (ca. € 260 mln.) worden met de eerste suppletoire begroting 2021 voor dat jaar in de begroting opgenomen.
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 Ontvangsten IFI's (+ € 2,0 mln.)
 
 De ontvangsten internationale financiële instellingen (IFIs) zijn met enige onzekerheid omgeven. De geraamde inkomsten waren in lijn met de gemiddelde inkomsten van eerdere jaren. De daadwerkelijke inkomsten voor dit jaar zullen naar verwachting echter hoger uitvallen dan initieel geraamd. Dit wordt voornamelijk verklaard door meer terugbetalingen van leningen uit de door de EIB beheerde investeringsfaciliteit voor Afrika, het Caribische gebied en de Stille Oceaan. 
 
 
 
 
 Artikel 5 Exportkredietverzekeringen, -garanties en investeringsverzekeringen
 
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 11 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 5 Exportkredietverzekeringen, -garanties en investeringsverzekeringen (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1 en 2, NvW)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m 7) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4) = (2) + (3)
 
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2e suppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 22.085.244
 
 
 
 
 22.155.488
 
 
 
 
 10.790
 
 
 
 
 ‒ 3.979.491
 
 
 
 
 18.186.787
 
 
 
 
 
 
 waarvan betalingsverplichtingen
 
 
 
 
 85.244
 
 
 
 
 155.488
 
 
 
 
 10.790
 
 
 
 
 20.509
 
 
 
 
 186.787
 
 
 
 
 
 Kostenvergoeding Atradius DSB
 
 
 15.187
 
 
 15.187
 
 
 700
 
 
 0
 
 
 15.887
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten herverzekering leverancierskredieten
 
 
 70.000
 
 
 70.000
 
 
 10.000
 
 
 10.000
 
 
 90.000
 
 
 
 
 Overige betalingsverplichtingen
 
 
 57
 
 
 70.301
 
 
 90
 
 
 10.509
 
 
 80.900
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 waarvan garantieverplichtingen
 
 
 
 
 22.000.000
 
 
 
 
 22.000.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 ‒ 4.000.000
 
 
 
 
 18.000.000
 
 
 
 
 
 Herverzekering leverancierskredieten
 
 
 12.000.000
 
 
 12.000.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 12.000.000
 
 
 
 
 Exportkredietverzekeringen
 
 
 10.000.000
 
 
 10.000.000
 
 
 0
 
 
 ‒ 4.000.000
 
 
 6.000.000
 
 
 
 
 
 waarvan: aangegane garantieverplichtingen
 
 
 
 
 10.000.000
 
 
 
 
 10.000.000
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 ‒ 4.000.000
 
 
 
 
 6.000.000
 
 
 
 
 
 
 waarvan: vervallen garantieverplichtingen
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 1.547.244
 
 
 
 
 1.617.488
 
 
 
 
 ‒ 364.310
 
 
 
 
 ‒ 788.491
 
 
 
 
 464.687
 
 
 
 
 
 
 waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 1.462.000
 
 
 
 
 1.532.244
 
 
 
 
 ‒ 375.100
 
 
 
 
 ‒ 799.244
 
 
 
 
 357.900
 
 
 
 
 
 Schade-uitkering EKV
 
 
 62.000
 
 
 62.000
 
 
 74.900
 
 
 ‒ 9.000
 
 
 127.900
 
 
 
 
 Begrotingsreserve EKV
 
 
 0
 
 
 70.244
 
 
 0
 
 
 9.756
 
 
 80.000
 
 
 
 
 Schade-uitkering herverzekering leverancierskredieten
 
 
 1.400.000
 
 
 1.400.000
 
 
 ‒ 450.000
 
 
 ‒ 800.000
 
 
 150.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 85.187
 
 
 
 
 85.187
 
 
 
 
 10.700
 
 
 
 
 10.000
 
 
 
 
 105.887
 
 
 
 
 
 Kostenvergoeding Atradius DSB
 
 
 15.187
 
 
 15.187
 
 
 700
 
 
 0
 
 
 15.887
 
 
 
 
 Uitvoeringskosten herverzekering leverancierskredieten
 
 
 70.000
 
 
 70.000
 
 
 10.000
 
 
 10.000
 
 
 90.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Overig
 
 
 
 
 57
 
 
 
 
 57
 
 
 
 
 90
 
 
 
 
 753
 
 
 
 
 900
 
 
 
 
 
 Overige uitgaven
 
 
 57
 
 
 57
 
 
 90
 
 
 753
 
 
 900
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 735.954
 
 
 
 
 756.198
 
 
 
 
 ‒ 241.300
 
 
 
 
 ‒ 162.954
 
 
 
 
 351.944
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Garanties
 
 
 
 
 735.954
 
 
 
 
 756.198
 
 
 
 
 ‒ 241.300
 
 
 
 
 ‒ 162.954
 
 
 
 
 351.944
 
 
 
 
 
 Premies EKV
 
 
 70.244
 
 
 70.244
 
 
 0
 
 
 9.756
 
 
 80.000
 
 
 
 
 Premies herverzekering leverancierskredieten
 
 
 200.000
 
 
 200.000
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 200.000
 
 
 
 
 Schaderestituties EKV
 
 
 165.710
 
 
 165.710
 
 
 ‒ 140.000
 
 
 ‒ 710
 
 
 25.000
 
 
 
 
 Schaderestituties herverzekering leverancierskredieten
 
 
 300.000
 
 
 300.000
 
 
 ‒ 110.000
 
 
 ‒ 180.000
 
 
 10.000
 
 
 
 
 Begrotingsreserve EKV
 
 
 0
 
 
 20.244
 
 
 8.700
 
 
 8.000
 
 
 36.944
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen
 
 
 Uitvoeringskosten herverzekering leverancierskredieten (+ € 20,0 mln.)
 
 De Staat neemt de uitvoeringskosten van de particuliere kredietverzekeraars voor zijn rekening voor de uitvoering van de crisismaatregel herverzekering leverancierskredieten. Deze kosten vallen hoger uit dan initieel begroot. Voor 2020 worden de uitvoeringskosten met € 20 mln. opwaarts bijgesteld. 
 
 Overige betalingsverplichtingen (+ € 10,6 mln.)
 
 De overige betalingsverplichtingen bestaan met name uit de verplichte storting in de begrotingsreserve EKV (+ € 9,8 mln.). De hogere storting in de begrotingsreserve is het gevolg van een hogere raming van de premie inkomsten ( + € 9,8 mln.). 
 
 Exportkredietverzekeringen (- € 4,0 mld.)
 
 Het plafond van 10 miljard aan maximaal in een jaar aan te gane verplichtingen zal naar alle waarschijnlijkheid niet volledig worden benut in 2020. Derhalve wordt reeds € 4 mld. aan verplichtingen afgeboekt. 
 
 Uitgaven 
 
 
 Schade-uitkering EKV (+ € 65,9 mln.)
 
 In 2020 valt de schade-uitkering naar verwachting € 65,9 mln. hoger uit. Op 30 april 2020 heeft het kabinet besloten om het bedrijf IHC te ondersteunen om de continuïteit van het bedrijf te borgen. Zo blijft de internationale concurrentiepositie in de maritieme maakindustrie gehandhaafd en wordt het verlies van banen geminimaliseerd. Een deel van het reddingsplan betreft het uitbetalen van een schade-uitkering van € 167 mln. waarvan in 2020 naar verwachting € 86,9 mln. zal worden uitgekeerd. De schaderaming op de overige EKV-dossiers is daarnaast met ca. € 20 mln. naar beneden bijgesteld.
 
 Schade-uitkering herverzekering leverancierskredieten (- € 1,25 mld.)
 
 De herverzekering leverancierskredieten betreft een coronamaatregel waarbij de Staat voorkomt dat de kortlopende kredietverlening in de private verzekeringssector stilvalt. Tot op heden hebben de geraamde schades zich nog niet gematerialiseerd. In 2020 wordt de raming derhalve naar beneden bijgesteld met € 1,25 mld. Een deel van de schades wordt verwacht in het eerste kwartaal van 2021. 
 
 Uitvoeringskosten herverzekering leverancierskredieten (+ € 20,0 mln.)
 
 Zie de toelichting onder 'verplichtingen'. 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 Schaderestituties EKV (- € 140,7 mln.)
 
 Vanuit een oude schadezaak in Argentinië stond een recuperatie van ca. € 140 mln. begroot voor 2020. Argentinië verkeert in grote betalingsproblemen en is met vele partijen in onderhandeling over de uitstaande schuld. Daarmee zal Nederland deze recuperatie niet meer in 2020 ontvangen. De uiterste betaaldatum voor Argentinië om de recuperatie te voldoen ligt in 2021, daarom wordt de verwachte betaling in eerste instantie naar 2021 doorgeschoven. In 2021 zal meer duidelijk worden over het nakomen van de betalingsverplichting door Argentinië. 
 
 Schaderestituties herverzekering leverancierskredieten (- € 290,0 mln.)
 
 De herverzekering leverancierskredieten betreft een coronamaatregel waarbij de Staat voorkomt dat de kortlopende kredietverlening in de private verzekeringssector stilvalt. Tot op heden hebben de geraamde schades zich nog niet gematerialiseerd. Een gevolg hiervan is dat de restituties ook achterblijven op de initiële raming. De raming wordt derhalve naar beneden bijgesteld met € 290 mln. Een deel van de restituties wordt verwacht in het eerste kwartaal van 2021. 
 
 Begrotingsreserve EKV (+ € 16,7 mln.)
 
 Er wordt € 16,7 mln. uit de begrotingsreserve onttrokken. Dit komt met name doordat de schades die definitief worden afgeschreven zijn toegenomen.
 
 
 
 
 Artikel 6 Btw-compensatiefonds
 
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 12 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 6 Btw-compensatiefonds (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1 en 2, NvW)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m 7) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4) = (2) + (3)
 
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2e suppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 3.426.667
 
 
 
 
 3.430.553
 
 
 
 
 140.777
 
 
 
 
 35.900
 
 
 
 
 3.607.230
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 3.426.667
 
 
 
 
 3.430.553
 
 
 
 
 140.777
 
 
 
 
 35.900
 
 
 
 
 3.607.230
 
 
 
 
 
 
 waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 100,0%
 
 
 
 
 
 
 100,0%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan medeoverheden
 
 
 
 
 3.426.667
 
 
 
 
 3.430.553
 
 
 
 
 140.777
 
 
 
 
 35.900
 
 
 
 
 3.607.230
 
 
 
 
 
 waarvan: bijdragen aan gemeenten
 
 
 3.014.557
 
 
 3.017.945
 
 
 135.764
 
 
 23.745
 
 
 3.177.454
 
 
 
 
 waarvan: bijdragen aan provincies
 
 
 412.110
 
 
 412.608
 
 
 5.013
 
 
 12.155
 
 
 429.776
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 3.426.667
 
 
 
 
 3.430.553
 
 
 
 
 140.777
 
 
 
 
 35.900
 
 
 
 
 3.607.230
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen, uitgaven en ontvangsten
 
 
 Bijdrage aan medeoverheden (+ € 176,7 mln.)
 
 Deze mutatie betreft een bijstelling van het btw-compensatiefonds. Als gevolg van overhevelingen van budget van ministeries naar decentrale overheden, wordt een bedrag zonder btw in het gemeente- of provinciefonds gestort. Het geraamde btw-deel wordt in het BCF gestort. Gemeentes en provincies kunnen de betaalde btw daarna weer terugvragen bij BCF (+ € 176,7 mln.). Tegenover deze extra uitgaven staan gelijke ontvangsten. 
 
 
 
 
 Artikel 9 Douane
 
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 13 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 9 Douane (bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1 en 2, NvW)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m 7) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4) = (2) + (3)
 
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2e suppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 440.852
 
 
 
 
 430.765
 
 
 
 
 27.623
 
 
 
 
 ‒ 6.535
 
 
 
 
 451.853
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven (1) + (2)
 
 
 
 
 440.852
 
 
 
 
 430.765
 
 
 
 
 16.226
 
 
 
 
 ‒ 10.135
 
 
 
 
 436.856
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (1) Programma-uitgaven
 
 
 
 
 29.981
 
 
 
 
 29.660
 
 
 
 
 522
 
 
 
 
 ‒ 3.972
 
 
 
 
 26.210
 
 
 
 
 
 
 waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 65,0%
 
 
 
 
 
 
 95,0%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bekostiging
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 910
 
 
 
 
 910
 
 
 
 
 
 Overige bekostiging
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 910
 
 
 910
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdragen aan ZBO's en RWT's
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 1.100
 
 
 
 
 1.100
 
 
 
 
 
 Overige bijdrage ZBO's/RWT's
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 1.100
 
 
 1.100
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 27.881
 
 
 
 
 27.560
 
 
 
 
 485
 
 
 
 
 ‒ 6.545
 
 
 
 
 21.500
 
 
 
 
 
 ICT opdrachten
 
 
 3.769
 
 
 3.769
 
 
 62
 
 
 ‒ 331
 
 
 3.500
 
 
 
 
 Overige opdrachten
 
 
 24.112
 
 
 23.791
 
 
 423
 
 
 ‒ 6.214
 
 
 18.000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Bijdrage aan agentschappen
 
 
 
 
 2.100
 
 
 
 
 2.100
 
 
 
 
 37
 
 
 
 
 563
 
 
 
 
 2.700
 
 
 
 
 
 Bijdrage overige agentschappen
 
 
 2.100
 
 
 2.100
 
 
 37
 
 
 563
 
 
 2.700
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 (2) Apparaatsuitgaven
 
 
 
 
 410.871
 
 
 
 
 401.105
 
 
 
 
 15.704
 
 
 
 
 ‒ 6.163
 
 
 
 
 410.646
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personeel
 
 
 
 
 404.202
 
 
 
 
 398.436
 
 
 
 
 15.587
 
 
 
 
 ‒ 6.487
 
 
 
 
 407.536
 
 
 
 
 
 Eigen personeel
 
 
 397.079
 
 
 391.313
 
 
 12.374
 
 
 ‒ 3.687
 
 
 400.000
 
 
 
 
 Inhuur externen
 
 
 6.968
 
 
 6.968
 
 
 3.209
 
 
 ‒ 2.800
 
 
 7.377
 
 
 
 
 Overig personeel
 
 
 155
 
 
 155
 
 
 4
 
 
 0
 
 
 159
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materieel
 
 
 
 
 6.669
 
 
 
 
 2.669
 
 
 
 
 117
 
 
 
 
 324
 
 
 
 
 3.110
 
 
 
 
 
 ICT
 
 
 5.145
 
 
 1.145
 
 
 90
 
 
 ‒ 235
 
 
 1.000
 
 
 
 
 Bijdrage aan SSO's
 
 
 1.524
 
 
 1.524
 
 
 0
 
 
 ‒ 1.374
 
 
 150
 
 
 
 
 Overig
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 27
 
 
 1.933
 
 
 1.960
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 605
 
 
 
 
 605
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 605
 
 
 
 
 
 Apparaatontvangsten
 
 
 605
 
 
 605
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 605
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen
 
 
 Verplichtingen (+ € 21,1 mln.)
 
 Verwacht wordt dat er voor € 21,1 mln. meer verplichtingen worden aangegaan in 2020 ten opzichte van de eerste suppletoire begroting. De voornaamste oorzaken van deze mutatie zijn:
 
 
 –
 Een ophoging van de verplichtingen met € 6,1 mln. behorend bij hogere kasuitgaven in 2020. Zie hiervoor de toelichting onder uitgaven .
 
 
 
 
 
 –
 De verplichtingenraming is € 15 mln. hoger dan de kasraming door een ophoging van € 11 mln. bij Miljoenennota vanwege de herijking van de meerjarige verplichtingen. De Belastingdienst en Douane werken aan het verbeteren van het verplichtingenbeheer en contractmanagement. Het verbeterde inzicht is meegenomen in de meerjarenraming verplichtingen en leidt er toe dat beter verantwoord kan worden in welke jaren de Belastingdienst en Douane aan te gane verplichtingen verwacht in afwijking van de kasuitgaven (betalingsritme). 
 Verder zijn de feitelijke uitgaven voor twee opdrachten (aanschaf accijnszegels en scanapparatuur) vertraagd naar 2021, maar de verplichting wordt wel in 2020 aangegaan (ca. € 4 mln.). 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 Opdrachten (- € 6,1 mln.)
 
 De feitelijke uitgaven voor twee opdrachten (aanschaf accijnszegels en scanapparatuur) zijn vertraagd (ca. € 4 mln.). Daarnaast vindt er een herschikking binnen artikel 9 plaats om de middelen op de juiste subartikelen te verantwoorden.
 
 Personeel (+ € 9,1 mln.)
 
 De Douane verwacht € 9,1 mln. meer personele uitgaven. Dit komt door:
 
 
 –
 Hogere loonkosten vanwege een stijging in de cao-lonen en een stijging van de sociale premies (ca. € 14 mln.), waarvoor bij Miljoenennota loonbijstelling is toegekend.
 
 
 –
 Incidenteel hogere uitgaven als gevolg van de invoering van het Individueel Keuzebudget (IKB) per 1 januari 2020 (ca. + € 15 mln.).
 
 
 –
 Lagere personele uitgaven door onderbezetting (ca. ‒ € 16 mln.). Dit wordt deels veroorzaakt door de coronacrisis wat heeft geleid tot vertraging van de werving, uitstellen van opleidingen en fitheidstesten en lagere uitgaven aan woon-werkverkeer en (buitenlandse) dienstreizen. 
 
 
 –
 Een overheveling vanaf het budget voor externe inhuur naar artikel 1 ten behoeve van Douane-specifieke opdrachten die door de IV-organisatie worden uitgevoerd (ca. ‒ € 3 mln.).
 
 
 
 
 
 
 
 4
 Niet-beleidsartikelen
 
 
 
 Artikel 8 Apparaat Kerndepartement
 
 
 Tabel 14 Apparaatsuitgaven Kerndepartement (Bedragen x € 1.000) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1 en 2, NvW)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m 7) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4) = (2) + (3)
 
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2e suppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 266.049
 
 
 
 
 275.485
 
 
 
 
 16.255
 
 
 
 
 ‒ 396
 
 
 
 
 291.344
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 266.049
 
 
 
 
 275.485
 
 
 
 
 16.255
 
 
 
 
 ‒ 4.789
 
 
 
 
 286.951
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Personeel kerndepartement
 
 
 
 
 184.300
 
 
 
 
 187.854
 
 
 
 
 14.440
 
 
 
 
 123
 
 
 
 
 202.417
 
 
 
 
 
 waarvan: Eigen personeel
 
 
 175.027
 
 
 179.871
 
 
 13.910
 
 
 ‒ 4.504
 
 
 189.277
 
 
 
 
 waarvan: Inhuur Externen
 
 
 8.767
 
 
 7.477
 
 
 513
 
 
 4.622
 
 
 12.612
 
 
 
 
 waarvan: Overig personeel
 
 
 506
 
 
 506
 
 
 17
 
 
 5
 
 
 528
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Materieel kerndepartement
 
 
 
 
 81.749
 
 
 
 
 87.631
 
 
 
 
 1.815
 
 
 
 
 ‒ 4.912
 
 
 
 
 84.534
 
 
 
 
 
 waarvan: ICT
 
 
 12.743
 
 
 16.643
 
 
 ‒ 315
 
 
 ‒ 2.476
 
 
 13.852
 
 
 
 
 waarvan: bijdrage aan SSO
 
 
 39.208
 
 
 41.290
 
 
 1.654
 
 
 ‒ 1.493
 
 
 41.451
 
 
 
 
 waarvan: overig materieel
 
 
 29.798
 
 
 29.698
 
 
 476
 
 
 ‒ 943
 
 
 29.231
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 51.837
 
 
 
 
 52.693
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 ‒ 3.511
 
 
 
 
 49.182
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 Verplichtingen
 
 
 
 Verplichtingen (+ € 15,9 mln.)
 
 De hogere verplichtingen hangen voor € 11,5 mln. samen met hogere uitgaven (zie hiervoor de toelichting onder uitgaven). De overige € 4,4 mln. betreft onder andere een meerjarige verplichting voor het ICT-project digitalisering schatkistbankieren (€ 3,8 mln. in 2020).
 
 Uitgaven
 
 
 Personeel kerndepartement (+ € 14,6 mln.)
 
 De loonkosten van eigen personeel zijn hoger vanwege een stijging van de cao-lonen en een stijging van de sociale premies (ca. € 6 mln.) en de incidentele extra uitgaven als gevolg van de invoering van het individueel keuzebudget (IKB) per 1 januari 2020 (ca. € 7 mln.). Daarnaast is er een lagere bezetting door vertraging in de werving en zijn er lagere reis- en opleidingskosten als gevolg van de coronacrisis. Om de lagere bezetting op te vangen zijn er hogere uitgaven voor externe inhuur.
 
 
 
 
 Artikel 10 Nog onverdeeld
 
 
 Tabel 15 Nog onverdeeld (Bedragen x € 1.000)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1 en 2, NvW)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m 7) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4) = (2) + (3)
 
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2e suppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 180.362
 
 
 
 
 465.767
 
 
 
 
 ‒ 331.665
 
 
 
 
 ‒ 134.102
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 175.432
 
 
 
 
 460.837
 
 
 
 
 ‒ 331.665
 
 
 
 
 ‒ 129.172
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 175.432
 
 
 
 
 460.837
 
 
 
 
 ‒ 331.665
 
 
 
 
 ‒ 129.172
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Programma onvoorzien
 
 
 33.210
 
 
 209.720
 
 
 ‒ 105.494
 
 
 ‒ 104.226
 
 
 0
 
 
 
 
 Apparaat onvoorzien
 
 
 25.580
 
 
 22.425
 
 
 ‒ 18.753
 
 
 ‒ 3.672
 
 
 0
 
 
 
 
 Loonbijstelling
 
 
 103.731
 
 
 198.903
 
 
 ‒ 191.024
 
 
 ‒ 7.879
 
 
 0
 
 
 
 
 Prijsbijstelling
 
 
 12.911
 
 
 29.789
 
 
 ‒ 16.394
 
 
 ‒ 13.395
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 
 
 Programma onvoorzien (- € 209,7 mln.)
 
 De afboeking van € 209,7 mln. betreft grotendeels (€ 220 mln.) middelen voor Toeslagen (compensatie ouders en uitvoeringskosten). In de eerste suppletoire begroting van Financiën is hiervoor in 2020 € 200 mln. gereserveerd op artikel 10 Nog onverdeeld. Vervolgens is bij Miljoenennota € 20 mln. extra beschikbaar gesteld op artikel 10 als gevolg van het besluit tot toekenning van Opzet Grove Schuld-compensatie. Tevens is € 50 mln. overgeheveld naar artikel 1 voor de compensatie met betrekking tot Combiteam Aanpak Facilitators (CAF)-gerelateerde dossiers en de meest schrijnende gevallen. De daarmee op artikel 10 resterende € 170 mln. voor compensatie ouders wordt dit jaar niet benut en derhalve afgeboekt en doorgeschoven naar volgend jaar.
 Van de resulterende € 50 mln. op artikel 1 Belastingen wordt naar verwachting dit jaar ca. € 18 mln. gerealiseerd voor de noodvoorziening, de eenmalige tegemoetkomingsregeling en de compensatie van gedupeerden. De resterende, niet benutte middelen op artikel 1 voor compensatie ouders (€ 32 mln.) worden eveneens doorgeschoven naar volgend jaar. Op artikel 1 wordt dit nader toegelicht.
 
 Apparaat onvoorzien (- € 22,4 mln.)
 
 Met een kasschuif van € 15,9 mln. in 2020 worden de resterende middelen voor Beheerst vernieuwen in het gewenste ritme geplaatst. Verder wordt € 2,8 mln. ingezet als dekking voor diverse kleinere posten zoals de onderzoeken naar varianten van betalen naar gebruik en valt tot slot € 3,7 mln. vrij.
 
 Loonbijstelling (- € 198,9 mln.)
 
 De tranche 2020 van de loonbijstelling is in de eerste suppletoire begroting toegevoegd aan de begroting (artikel 10). De loonbijstelling (€ 90,0 mln.) wordt nu naar rato verdeeld over de artikelen. Daarnaast zijn in de cao Rijk 2018-2020 afspraken gemaakt over de invoering van een individueel keuzebudget (IKB) per 1 januari 2020. De overgang naar het IKB leidt incidenteel tot hogere personele uitgaven in 2020, omdat onder het IKB het vakantiegeld en de eindejaarsuitkering eerder worden uitbetaald. Het kabinet heeft in 2019 besloten departementen te compenseren voor deze extra uitgaven. Deze compensatie (€ 90,1 mln.) wordt nu aan de personeelsbudgetten van de betreffende artikelen toegekend. Verder is € 10 mln. kasgeschoven naar 2021 en valt er € 7,9 mln. vrij.
 
 Prijsbijstelling (- € 29,8 mln.)
 
 De tranche 2020 van de prijsbijstelling is in de eerste suppletoire begroting toegevoegd aan de begroting (artikel 10). De prijsbijstelling (€ 16,4 mln.) wordt nu naar rato verdeeld over de artikelen. Verder stond hier € 13,4 mln. gereserveerd voor compensatie kinderopvang toeslag. Evenals bij het programma onvoorzien (zie hierboven) worden deze middelen doorgeschoven.
 
 
 
 
 
 5
 De beleidsartikelen Ministerie van Financiën (IXA)
 
 
 
 Artikel 11 Financiering staatsschuld
 
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 16 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 11 Financiering staatsschuld (bedragen x € 1 mln.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4) = (2) + (3)
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1 en 2, NvW)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m 7) (2)
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2e suppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 35.171
 
 
 
 
 34.954
 
 
 
 
 ‒ 71
 
 
 
 
 4
 
 
 
 
 34.887
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 35.171
 
 
 
 
 34.954
 
 
 
 
 ‒ 71
 
 
 
 
 4
 
 
 
 
 34.887
 
 
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 99,95%
 
 
 
 
 
 
 99,95%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 5.115
 
 
 
 
 5.084
 
 
 
 
 ‒ 71
 
 
 
 
 4
 
 
 
 
 5.017
 
 
 
 
 
 Rentelasten vaste schuld
 
 
 5.115
 
 
 5.084
 
 
 ‒ 71
 
 
 4
 
 
 5.017
 
 
 
 
 Rentelasten vlottende schuld
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Voortijdige beëindiging schuld
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 30.039
 
 
 
 
 29.854
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 29.854
 
 
 
 
 
 Aflossing vaste schuld
 
 
 30.039
 
 
 29.854
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 29.854
 
 
 
 
 Mutatie vlottende schuld
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Opdrachten
 
 
 
 
 17
 
 
 
 
 16
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 16
 
 
 
 
 
 Overige kosten
 
 
 17
 
 
 16
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 16
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 30.015
 
 
 
 
 27.098
 
 
 
 
 71.073
 
 
 
 
 ‒ 11.852
 
 
 
 
 86.319
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 1.375
 
 
 
 
 1.321
 
 
 
 
 103
 
 
 
 
 2.142
 
 
 
 
 3.566
 
 
 
 
 
 Rentebaten vaste schuld
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Rentebaten vlottende schuld
 
 
 301
 
 
 217
 
 
 98
 
 
 ‒ 38
 
 
 277
 
 
 
 
 Voortijdige beëindiging schuld
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Rente derivaten lang
 
 
 1.074
 
 
 1.104
 
 
 5
 
 
 5
 
 
 1.114
 
 
 
 
 Rente derivaten kort
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Voortijdige beëindiging derivaten
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 2.175
 
 
 2.175
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 28.640
 
 
 
 
 25.777
 
 
 
 
 70.970
 
 
 
 
 ‒ 13.994
 
 
 
 
 82.753
 
 
 
 
 
 Uitgifte vaste schuld
 
 
 28.640
 
 
 23.500
 
 
 16.500
 
 
 5.000
 
 
 45.000
 
 
 
 
 Mutatie vlottende schuld
 
 
 0
 
 
 2.277
 
 
 54.470
 
 
 ‒ 18.994
 
 
 37.753
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Overige baten
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 Toelichting
 
 Verplichting
 en en uitgaven
 
 Rentelasten vaste schuld (- € 67,0 mln.)
 De rentelasten vallen in 2020 naar verwachting lager uit dan eerder geraamd. Bij de uitgifte van nieuwe schuld worden de rentetarieven vastgelegd tegen het dan geldende rentetarief. Aangezien de rentetarieven nu lager zijn dan eerder geraamd levert dit een meevaller op.
 
 Ontvangsten
 
 
 
 Rentebaten vlottende schuld (+ € 60,0 mln.)
 
 De rentebaten op de vlottende schuld vallen naar verwachting € 60 mln. hoger uit, met name als gevolg van de hogere financieringsbehoefte door de coronamaatregelen. Door de negatieve rente leidt een hogere financieringsomvang tot hogere renteontvangsten.
 
 Voortijdige beëindiging derivaten (+ € 2,2 mld.)
 Het voortijdig beëindigen van rentederivaten heeft geleid tot eenmalige ontvangsten van € 2,2 mld. Het betreft de contant gemaakte waarde van de rentebaten die anders in de komende jaren zouden zijn ontvangen. Deze rentebaten zijn nu in één keer ontvangen. Het voortijdig beëindigen van rentederivaten draagt bij aan het realiseren van de doelstellingen uit het beleidskader voor schuldfinanciering, namelijk het verlengen van de gemiddelde looptijd van de schuldportefeuille richting de 8 jaar en het beperken van het korte termijn renterisico (renterisicobedrag < 30%).
 Uitgifte vaste schuld (+ € 21,5 mld.)
 De ramingen voor de uitgifte van vaste schuld zijn bijgesteld als gevolg van de sterk toegenomen financieringsbehoefte door de coronamaatregelen. Een deel van deze grotere financieringsbehoefte wordt opgevangen door voor € 21,5 mld. extra aan staatsobligaties uit te geven (vaste schuld bestaat uit leningen met een looptijd langer dan 1 jaar). 
 Mutatie vlottende schuld (+ € 35,5 mld.)
 Naast de hierboven genoemde extra uitgifte van staatsobligaties wordt het resterende deel van de extra financieringsbehoefte gefinancierd met behulp van kortlopende leningen (looptijd tot 1 jaar). Hierdoor zal de omvang van de totale kortlopende schuld naar verwachting met € 35,5 mld. toenemen.
 
 
 
 Artikel 12 Kasbeheer
 
 Budgettaire gevolgen van beleid
 
 Tabel 17 Budgettaire gevolgen van beleid artikel 12 Kasbeheer (bedragen x € 1 mln.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Vastgestelde begroting (incl. ISB 1 en 2, NvW)
 
 
 Stand 1e suppletoire begroting (incl. ISB 3 t/m 7) (2)
 
 
 Mutaties 2e suppletoire begroting (3)
 
 
 Stand 2e suppletoire begroting (4) = (2) + (3)
 
 
 
 
 
 Mutaties Miljoenennota
 
 
 Overige mutaties 2e suppletoire begroting
 
 
 
 
 
 
 
 Verplichtingen
 
 
 
 
 1.531
 
 
 
 
 1.531
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 300
 
 
 
 
 1.831
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Uitgaven
 
 
 
 
 1.531
 
 
 
 
 1.531
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 300
 
 
 
 
 1.831
 
 
 
 
 
 
 Waarvan juridisch verplicht
 
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 
 100%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 31
 
 
 
 
 31
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 31
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 31
 
 
 31
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 31
 
 
 
 
 Uitgave bij voortijdige beëindiging (hoofdsom)
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 1.500
 
 
 
 
 1.500
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 300
 
 
 
 
 1.800
 
 
 
 
 
 Verstrekte leningen
 
 
 1.500
 
 
 1.500
 
 
 0
 
 
 300
 
 
 1.800
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Mutaties in rekening-courant en deposito's
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 
 Agentschappen
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 RWT's en derden
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Sociale Fondsen
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 Decentrale overheden
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ontvangsten
 
 
 
 
 7.771
 
 
 
 
 8.052
 
 
 
 
 ‒ 4.261
 
 
 
 
 2.641
 
 
 
 
 6.432
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Rente
 
 
 
 
 99
 
 
 
 
 106
 
 
 
 
 ‒ 2
 
 
 
 
 0
 
 
 
 
 105
 
 
 
 
 
 Rentebaten
 
 
 99
 
 
 106
 
 
 ‒ 2
 
 
 0
 
 
 104
 
 
 
 
 Ontvangsten bij voortijdige beëindiging
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Leningen
 
 
 
 
 1.347
 
 
 
 
 1.313
 
 
 
 
 ‒ 15
 
 
 
 
 19
 
 
 
 
 1.317
 
 
 
 
 
 Ontvangen aflossingen
 
 
 1.347
 
 
 1.313
 
 
 ‒ 15
 
 
 19
 
 
 1.317
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Mutaties in rekening-courant en deposito's
 
 
 
 
 6.325
 
 
 
 
 6.633
 
 
 
 
 ‒ 4.244
 
 
 
 
 2.622
 
 
 
 
 5.011
 
 
 
 
 
 Agentschappen
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 
 
 RWT's en derden
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 2.000
 
 
 2.000
 
 
 
 
 Sociale Fondsen
 
 
 6.325
 
 
 6.633
 
 
 ‒ 4.244
 
 
 ‒ 1.378
 
 
 1.011
 
 
 
 
 Decentrale overheden
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 0
 
 
 2.000
 
 
 2.000
 
 
 
 
 
 Toelichting
 Verplichtingen en uitgaven
 
 
 Verstrekte leningen
 (+ € 300,0 mln.)
 
 Op basis van actuele realisaties wordt verwacht dat de aflossingen op leningen aan deelnemers binnen het kasbeheer hoger zullen uitkomen dan eerder geraamd.
 
 Ontvangsten
 Mutaties in rekening-courant en deposito's (- € 1,6 mld.)
 De wijziging in de geraamde mutatie van het saldo op de rekening-couranten en deposito’s van de deelnemers aan schatkistbankieren is het gevolg van het actualiseren van de geraamde uitgaven en inkomsten van de RWT’s, de sociale fondsen en de decentrale overheden. De mutaties in rekening-courant en deposito’s worden veroorzaakt door de uitgaven en ontvangsten van de deelnemers van het schatkistbankieren. Als een deelnemer een uitgave doet zal het aangehouden saldo op de rekening-courant dalen en dit betekent een uitgave op artikel 12. Een ontvangst van een deelnemer wordt gestort op de rekening-courant en dit zorgt voor een ontvangst op artikel 12. Het Agentschap is uitsluitend beheerder van de rekeningen-courant van het schatkistbankieren.