Since a retailer's operations consist of buying and selling inventory, the equation models the time between (1) disbursing cash to satisfy the accounts payable created by purchase of inventory, and (2) collecting cash to satisfy the accounts receivable generated by that sale.
Vì các hoạt động của một nhà bán lẻ bao gồm việc mua và bán hàng tồn kho, phương trình này mô hình thời gian giữa (1) chi tiêu tiền mặt để đáp ứng các khoản phải trả được tạo ra bằng cách mua hàng tồn kho, và (2) thu thập tiền mặt để đáp ứng các tài khoản phải thu được tạo ra bởi việc bán đó.