The higher costs to labour and capital imposed by income tax causes deadweight loss in an economy, being the loss of economic activity from people deciding not to invest capital or use time productively because of the burden that tax would impose on those activities.
Os aumento do custo da man de obra e capital provocados polo imposto sobre a renda causan perdas de eficiencia nas economías, como é a perda da actividade económica dos individuos que deciden non investir capital ou utilizar o tempo de maneira produtiva debido á carga fiscal que xerarían esas actividades.