INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA LIMITED (Dipertubuhkan di Republik Rakyat Cina) Ibu Pejabat Cawangan di Singapura : 6 Raffles Quay #12-01, Singapore 048580 : 55 Fuxingmennei Avenue, Xicheng District, Beijing, China 100140 Tel: 86-10-6610 6114 Tel: 6538 1066 Fax: 6538 1370 PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN YANG DISATUKAN PENGARAH-PENGARAH, PENYELIA DAN PIHAK PENGURUSAN KANAN BANK Hujung tahun 31 Disember 2021 (Dalam juta RMB , kecuali dinyatakan sebaliknya) 2021 2020 ASET Wang tunai dan baki dari bank-bank pusat Hutang dari bank-bank dan institusi-institusi kewangan Aset kewangan terbitan Perjanjian belian semula berbalik Pinjaman dan pendahuluan kepada pelanggan Pelaburan kewangan Pelaburan kewangan ditetapkan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian - Pelaburan kewangan ditetapkan pada nilai saksama melalui pendapatan keseluruhan lain - Pelaburan kewangan diukur pada kos pelunasan Pelaburan dalam syarikat sekutu dan usaha sama Hartanah dan peralatan Aset cukai pendapatan tertunda Lain-lain aset JUMLAH KESELURUHAN ASET 3,098,438 827,150 76,140 663,496 20,109,200 9,257,760 623,223 1,803,604 6,830,933 61,782 290,296 79,259 707,862 35,171,383 3,537,795 1,081,897 134,155 739,288 18,136,328 8,591,139 784,483 1,540,988 6,265,668 41,206 286,279 67,713 729,258 33,345,058 LIABILITI Hutang kepada bank-bank pusat Liabiliti kewangan yang ditetapkan pada nilai melalui keuntungan dan kerugian Liabiliti kewangan terbitan Hutang kepada bank-bank dan institusi-institusi kewangan lain Perjanjian belian semula Sijil deposit Hutang kepada pelanggan Cukai pendapatan yang perlu dibayar Liabiliti cukai pendapatan tertunda Pengeluaran jaminan hutang Lain-lain liabiliti JUMLAH KESELURUHAN LIABILITI 39,723 87,180 71,337 2,921,029 365,943 290,342 26,441,774 92,443 5,624 791,375 789,355 31,896,125 54,974 87,938 140,973 2,784,259 293,434 335,676 25,134,726 89,785 2,881 798,127 712,770 30,435,543 EQUITI Ekuiti berpunca daripada pemegang ekuiti syarikat induk Modal syer Lain-lain instrumen ekuiti Rizab Perolehan tertahan Faedah-faedah tidak terkawal JUMLAH KESELURUHAN EKUITI JUMLAH KESELURUHAN EKUITI DAN LIABILITI 356,407 354,331 926,375 1,620,642 3,257,755 17,503 3,275,258 35,171,383 356,407 225,819 800,718 1,510,558 2,893,502 16,013 2,909,515 33,345,058 PENYATA UNTUNG RUGI YANG DISATUKAN Hujung tahun 31 Disember 2021 (Dalam juta RMB , kecuali dinyatakan sebaliknya) Pendapatan faedah Perbelanjaan faedah PENDAPATAN FAEDAH BERSIH Pendapatan yuran dan komisen Perbelanjaan yuran dan komisen PENDAPATAN YURAN DAN KOMISEN BERSIH Pendapatan perdagangan bersih Keuntungan bersih pada pelaburan kewangan Lain-lain pendapatan kendalian, bersih PENDAPATAN KENDALIAN Perbelanjaan kendalian Pelemahan kerugian pada aset KEUNTUNGAN KENDALIAN Perkongsian keuntungan dari syarikat sekutu dan usaha sama KEUNTUNGAN SEBELUM CUKAI Perbelanjaan cukai pendapatan KEUNTUNGAN UNTUK TAHUN INI Keuntungan tahun ini dikaitkan dengan: Pemegang ekuiti syarikat induk Faedah tidak terkawal 2021 1,162,218 (471,538) 690,680 148,727 (15,703) 133,024 8,955 16,440 11,781 860,880 (236,227) (202,623) 422,030 2,869 424,899 (74,683) 350,216 2020 1,092,521 (445,756) 646,765 146,668 (15,453) 131,215 2,222 11,829 8,044 800,075 (206,585) (202,668) 390,822 1,304 392,126 (74,441) 317,685 KEUNTUNGAN UNTUK TAHUN INI PENDAPATAN SETIAP SYER - Asas (yuan RMB) - Tercair (yuan RMB) 348,338 1,878 350,216 0.95 0.95 315,906 1,779 317,685 0.86 0.86 PENYATA UNTUNG RUGI YANG DISATUKAN DAN PENDAPATAN KESELURUHAN LAIN Hujung tahun 31 Disember 2021 (Dalam juta RMB , kecuali dinyatakan sebaliknya) Keuntungan untuk tahun ini Pendapatan keseluruhan lain (selepas cukai, bersih) 2021 350,216 2020 317,685 Barangan yang tidak dikategorikan sebagai untung atau rugi: Perubahan nilai saksama instrumen cara ekuiti yang ditetapkan pada nilai saksama melalui keseluruhan pendapatan lain Lain-lain pendapatan keseluruhan yang diiktiraf melalui cara ekuiti Lain-lain (1,180) 15 28 1,289 (5) 8 Barangan susulan yang mungkin dikategorikan sebagai untung atau rugi: Perubahan nilai saksama instrumen hutang diukur pada nilai saksama melalui pendapatan keseluruhan lain Kerugian kredit instrumen hutang diukur pada nilai saksama melalui pendapatan keseluruhan lain Rizab dari instrumen lindung nilai aliran tunai Pendapatan keseluruhan lain yang diiktiraf melalui cara ekuiti Perbezaan penukaran matawang asing Lain-lain Jumlah kecil bagi pendapatan keseluruhan lain untuk tahun ini Jumlah pendapatan keseluruhan lain untuk tahun ini Jumlah keseluruhan pendapatan dikaitkan dengan: 1,623 1,827 442 541 (12,353) 885 (8,172) 342,044 (3,042) 1,051 (253) 14 (16,212) 1,311 (15,839) 301,846 Nama Chen Siqing Liao Lin Huang Liangbo Zheng Guoyu Wang Jingwu Lu Yongzhen Feng Weidong Cao Liqun Chen Yifang Dong Yang Anthony Francis Neoh Yang Siu Shun Shen Si Nout Wellink Fred Zuliu Hu Jawatan Pengerusi, Pengarah Eksekutif Naib Pengerusi, Pengarah Eksekutif, Presiden Pengerusi Pegawai-pegawai Kanan Pengarah Eksekutif, Naib Presiden Eksekutif Senior Pengarah Eksekutif, Naib Presiden Eksekutif Senior, Ketua Pegawai Risiko Pengarah Bukan Eksekutif Pengarah Bukan Eksekutif Pengarah Bukan Eksekutif Pengarah Bukan Eksekutif Pengarah Bukan Eksekutif Pengarah Bukan Eksekutif Bebas Pengarah Bukan Eksekutif Bebas Pengarah Bukan Eksekutif Bebas Pengarah Bukan Eksekutif Bebas Pengarah Bukan Eksekutif Bebas LAPORAN JURUAUDIT BEBAS Kepada para pemegang saham Industrial and Commercial Bank of China Limited (diperbadankan di Republik Rakyat Cina dengan liabiliti terhad) Pendapat Kami telah mengaudit penyata kewangan Industrial and Commercial Bank of China Limited (dirujuk sebagai 'Bank') dan anak-anak syarikatnya (dirujuk sebagai 'Kumpulan') yang dibentangkan di muka surat 153 hingga 274, yang merangkumi kedudukan penyata kewangan dan Bank yang disatukan pada 31 Disember 2021, penyata untung rugi yang disatukan, penyata untung rugi yang disatukan dan lain-lain pendapatan yang menyeluruh yang disatukan, penyata perubahan dalam ekuiti yang disatukan dan penyata aliran tunai yang disatukan bagi tahun yang telah berakhir, dan ringkasan dasar-dasar perakaunan dan lain-lain maklumat penjelasan. Pada pendapat kami, penyata kewangan yang disatukan memberikan gambaran sebenar dan adil mengenai kedudukan kewangan Kumpulan pada 31 Disember 2021 dan prestasi kewangan yang disatukan serta aliran wang tunai yang disatukan bagi tahun yang telah berakhir, menurut Piawaian Laporan Kewangan Antarabangsa ("IFRSs") yang dikeluarkan oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Antarabangsa ("IASB") dan telah disediakan dengan tepat menurut keperluan pendedahan oleh Ordinan Syarikat Hong Kong. Dasar untuk Pendapat Kami menjalankan audit menurut Piawaian Antarabangsa dalam Audit ("ISAs"). Tanggungjawab kami di bawah piawaian tersebut dijelaskan lebih lanjut di bahagian tanggungjawab juruaudit dalam mengaudit penyata kewangan yang disatukan di dalam laporan kami. Kami tidak terikat dengan Kumpulan, ia sejajar dengan kod Etika bagi Akauntan Profesional yang dikeluarkan oleh Lembaga Piawaian Etika Antarabangsa bagi Akauntan (Kod) dan kami telah memenuhi tanggungjawab etika yang lain menurut keperluan-keperluan ini berdasarkan Kod. Kami yakin bahawa bukti audit yang kami telah terima sudah mencukupi dan sesuai untuk dijadikan asas bagi pendapat kami. Perkara-perkara audit penting Perkara-perkara audit yang utama adalah perkara-perkara yang, dalam pertimbangan profesional kami, paling penting di dalam audit penyata kewangan yang disatukan bagi tempoh semasa. Perkara-perkara ini diuruskan dalam konteks audit penyataan kewangan yang disatukan secara keseluruhan, dan dalam membentuk pendapat kami seterusnya, dan kami tidak memberi pendapat yang berasingan mengenai perkara-perkara tersebut. Maklumat Lain Pengarah-pengarah bertanggungjawab untuk maklumat lain. Maklumat lain merangkumi semua maklumat yang disertakan dalam laporan tahunan, selain daripada penyata kewangan yang disatukan dan laporan juruaudit kami. Pendapat kami mengenai penyata kewangan gabungan tidak merangkumi maklumat lain dan kami tidak menyatakan sebarang bentuk kesimpulan jaminan ke atasnya. Sehubungan dengan audit kami terhadap penyata kewangan yang disatukan, tanggungjawab kami ialah untuk membaca maklumat lain dan, dengan berbuat demikian, kami mempertimbangkan sama ada maklumat lain tidak konsisten dengan penyata kewangan yang disatukan atau pengetahuan kami yang diperoleh dari audit atau salah nyata dari segi butirannya. Sekiranya, berdasarkan kerja yang telah kami laksanakan, kami menyimpulkan bahawa terdapat salah nyata maklumat lain, kami diminta untuk melaporkan fakta tersebut. Kami tidak ada apa-apa untuk dilaporkan dalam hal ini. Tanggungjawab pengarah bagi penyata kewangan yang disatukan Pengarah-pengarah bertanggungjawab dalam menyediakan penyata kewangan yang disatukan yang menggambarkan penjelasan yang sebenar dan adil menurut IFRS yang dikeluarkan oleh IASB dan keperluan pendedahan di bawah Ordinan Syarikat Hong Kong, dan bagi kawalan dalaman yang pengarah-pengarah anggap perlu untuk membolehkan penyediaan penyata kewangan yang disatukan yang bebas daripada kesalahan yang nyata dalam penyata, sama ada disebabkan penipuan atau kesilapan. Dalam menyediakan penyata kewangan yang disatukan, pengarah-pengarah bertanggungjawab untuk menilai keupayaan Kumpulan untuk meneruskan operasinya, mendedahkan jika ada perkara-perkara yang berkaitan dengan penerusan operasi dan menggunakan asas perakaunan operasi berterusan kecuali pengarah-pengarah sama ada ingin membubarkan Kumpulan atau menghentikan operasi, atau tidak ada alternatif yang realistik melainkan untuk melakukan sedemikian. Pengarah-pengarah dibantu oleh Jawatankuasa Audit dalam melaksanakan tanggungjawab mereka untuk memantau proses pelaporan kewangan Kumpulan. Tanggungjawab juruaudit untuk penyata audit kewangan yang disatukan Objektif kami adalah untuk mendapatkan jaminan yang sewajarnya mengenai sama ada penyata kewangan yang disatukan ini secara keseluruhannya bebas daripada kesalahan pengisytiharan yang nyata, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan, dan untuk mengeluarkan sebuah laporan juruaudit yang mengandungi pendapat kami. Ia dibuat khusus untuk anda, sebagai sebuah pertubuhan, dan bukan untuk tujuan yang lain. Kami tidak akan bertanggungjawab terhadap atau menerima liabiliti daripada mana-mana individu atas kandungan laporan ini. Jaminan yang diberi adalah jaminan tahap tinggi tetapi bukan satu jaminan bahawa audit yang dijalankan menurut ISA akan selalunya mampu mengesan kesalahan pengisytiharan yang nyata apabila ia wujud. Kesalahan pengisytiharan boleh berlaku daripada penipuan atau kesilapan dan dianggap nyata dan penting jika, secara individu atau secara berkumpulan, ia sewajarnya dijangkakan boleh mempengaruhi keputusan ekonomi pengguna berdasarkan penyata kewangan yang disatukan ini. Sebagai sebahagian daripada audit yang mematuhi ISA, kami melaksanakan penilaian profesional dan sentiasa mengamalkan sikap ragu-ragu yang profesional di sepanjang audit dijalankan. Kami juga: • Mengenal pasti dan menilai risiko kesalahan pengisytiharan yang nyata bagi penyata kewangan yang disatukan, sama ada disebabkan penipuan atau kesilapan, melakarkan dan melaksanakan prosedur audit yang bersesuaian dengan risiko tersebut dan mendapatkan bukti audit yang mencukupi dan sesuai untuk memberi asas kepada pendapat kami. Risiko kerana tidak mengesan kesalahan pengisytiharan yang nyata disebabkan penipuan adalah lebih tinggi daripada yang disebabkan daripada kesilapan, kerana penipuan boleh disebabkan oleh persuhabatan, pemalsuan, pengenepian yang sengaja dan salah mewakili atau mengatasi kawalan dalaman. Memahami kawalan dalaman yang relevan kepada audit untuk membentuk prosedur audit yang sesuai dengan keadaan, tetapi bukan untuk tujuan meluahkan pendapat mengenai keberkesanan kawalan dalaman Kumpulan. • Menilai kesesuaian dasar-dasar perakaunan yang digunakan dan kewajaran anggaran perakaunan serta pendedahan berkaitan yang dibuat oleh Pengarah-pengarah. Membuat kesimpulan mengenai kesesuaian penggunaan oleh Pengarah mengenai asas usaha yang berterusan bagi perakaunan dan, berdasarkan bukti audit yang didapatkan, sama ada wujud ketidakpastian yang nyata berkaitan dengan kejadian atau keadaan yang boleh menimbulkan keraguan yang besar kepada keupayaan Kumpulan untuk meneruskan operasinya. Jika kami menyimpulkan bahawa wujudnya ketidakpastian yang nyata, kami diperlukan untuk menyatakan dengan jelas di dalam laporan juruaudit kami mengenai pendedahan berkaitan di dalam penyata kewangan yang disatukan, atau, jika pendedahan tersebut tidak cukup untuk mengubah pendapat kami. Kesimpulan kami adalah berdasarkan bukti audit yang diperolehkan sehingga tarikh laporan audit kami. Namun, kejadian atau keadaan yang berlaku pada masa akan datang boleh mengakibatkan Kumpulan menghentikan operasinya. Menilai keseluruhan penyampaian, struktur dan kandungan penyata kewangan yang disatukan, termasuk pendedahan, dan sama ada penyata kewangan yang disatukan itu mewakili transaksi dan kejadian yang berlaku untuk mencapai penyampaian yang adil. Pemegang ekuiti syarikat induk Faedah tidak terkawal 340,089 1,955 342,044 300,536 1,310 301,846 Nota-nota ini membentuk bahagian yang penting dalam Penyata Kewangan Bank yang diaudit dan kefahaman yang menyeluruh terhadap penyata-penyata dan hal ehwal bank tidak boleh dicapai tanpa merujuk kepada Penyata Kewangan Bank yang diaudit secara keseluruhan . Laporan Tahunan Bank serta nota-nota kepada Penyata Kewangan dan senarai anak- anak syarikat boleh didapatkan dari: Industrial and Commercial Bank of China Limited, Cawangan Singapura, 6 Raffles Quay #12-01, Singapura 048580 atau di laman web NISBAH KECUKUPAN MODAL (Dalam juta RMB, kecuali peratusan) Butiran Modal asas bersih Modal teras tahap 1 bersih Aset berwajaran risiko Nisbah kecukupan modal teras tahap 1 Nisbah kecukupan modal tahap 1 Nisbah kecukupan modal Pada 31 Disember 2021 3,909,669 2,886,378 21,690,349 13.31% 14.94% 18.02% Pada 31 Disember 2020 3,396,186 2,653,002 20,124,139 13.18% 14.28% 16.88% Mendapatkan bukti audit yang mencukupi berkenaan dengan maklumat kewangan entiti atau kegiatan perniagaan di dalam Kumpulan untuk membolehkan kami memberi pendapat mengenai penyata kewangan yang disatukan. Kami bertanggungjawab ke atas hala tuju, penyeliaan dan prestasi audit Kumpulan. Kami bertanggungjawab sepenuhnya ke atas audit kami. Kami berkomunikasi dengan Jawatankuasa Audit mengenai, antaranya, skop dan tempoh yang dirancangkan bagi audit dan penemuan audit yang penting, termasuk mana-mana kekurangan yang ketara dalam kawalan dalaman yang telah kami kenal pasti semasa perlaksanaan audit kami. Kami juga memberi Jawatankuasa Audit kenyataan bahawa kami telah mematuhi syarat-syarat etika yang relevan berkenaan dengan kebebasan dan telah berkomunikasi dengan mereka dalam semua perhubungan dan hal-hal lain yang sewajarnya untuk membuktikan kebebasan kami dan, jika berkaitan, tindakan yang diambil untuk menghapuskan ancaman atau tindakan perlindungan. Mengenai hal-hal yang disampaikan kepada Jawatankuasa Audit, kami menentukan bahawa perkara-perkara yang paling utama dalam mengaudit penyata kewangan yang disatukan bagi tempoh semasa, adalah perkara- perkara audit yang penting. Kami menjelaskan perkara-perkara ini dalam laporan juruaudit kecuali jika undang- undang atau peraturan menghalang pendedahan awam ke atas perkara-perkara tersebut atau bila, dalam keadaan yang amat jarang berlaku, kami menentukan bahawa sesuatu perkara tidak sepatutnya disampaikan di dalam laporan kami kerana ia boleh menyebabkan akibat buruk jika berbuat demikian, maka kesan akibat tersebut mengatasi faedah pendedahan awam bagi perkara tersebut. Rakan kerja yang terlibat dalam audit ini untuk menghasilkan laporan bebas ini adalah Wu Wei Jun, David. Jika syarikat berada di bawah kuasa penerima, prosiding pembubaran atau prosiding yang sama bagi bank ini, undang-undang negara yang diperbadankan tidak memerlukan bank untuk memberikan keutamaan yang kurang kepada para penyimpan di pejabat-pejabat luar negaranya, termasuk cawangan Singapura, berhubung dengan penyimpan di negara setempat, dalam pembayaran semula deposit. Deloitte Touche Tohmatsu Akauntan Awam Bertauliah Hong Kong 30-Mar-22