Keputusan Tahunan HSBC Bank (Singapore) Limited bagi 2021 Penyata pendapatan bagi tahun berakhir pada 31 Disember 2021 Laporan Juruaudit Bebas kepada Ahli HSBC Bank (Singapore) Limited 2021 S$'000 2020 S$'000 Laporan ke atas Audit Penyata Kewangan Pendapatan faedah Tolak: Perbelanjaan faedah Pendapatan faedah bersih Pendapatan yuran dan komisen Perbelanjaan yuran dan komisen Pendapatan yuran dan komisen bersih Pendapatan perdagangan bersih Pendapatan lain Jumlah pendapatan operasi Perbelanjaan: - kos kakitangan - susut nilai hartanah, loji dan peralatan - pelunasan aset tidak ketara - perbelanjaan operasi lain Jumlah perbelanjaan operasi Keuntungan operasi sebelum kerugian rosot nilai kredit dan hutang lapuk Perubahan kerugian kredit dijangka dan caj rosot nilai kredit yang lain Keuntungan sebelum cukai Perbelanjaan cukai Keuntungan bagi tahun kewangan 287,192 (37,001) 250,191 150,526 (37,651) 112,875 43,217 11,201 417,484 (126,977) (8,776) (852) (232,315) (368,920) 48,564 6,264 54,828 (8,650) 46,178 425,395 (119,370) 306,025 128,054 (41,824) 86,230 38,960 10,304 441,519 (131,021) (8,951) (1,618) (231,105) (372,695) 68,824 (30,086) 38,738 (7,376) 31,362 Pendapat kami Pada pendapat kami, penyata kewangan HSBC Bank (Singapore) Limited ("Syarikat"), telah disediakan dengan betul menurut peruntukan-peruntukan Akta Syarikat 1967, ("Akta") dan Piawaian Laporan Kewangan di Singapura ("FRS") untuk memberi gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Syarikat pada 31 Disember 2021 dan prestasi kewangan, perubahan dalam ekuiti dan aliran tunai Syarikat bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut. Apa yang kami telah audit Penyata kewangan Syarikat terdiri daripada: • penyata pendapatan komprehensif bagi tahun berakhir 31 Disember 2021; • penyata kedudukan kewangan pada 31 Disember 2021; • penyata perubahan dalam ekuiti bagi tahun yang berakhir pada 31 Disember 2021; • penyata aliran tunai bagi tahun berakhir pada 31 Disember 2021; dan • nota kepada penyata kewangan, termasuk ringkasan dasar perakaunan yang penting. Asas Pendapat Kami menjalankan audit kami menurut Piawai Audit Singapura ("SSA"). Tanggungjawab kami di bawah piawaian tersebut dihuraikan dengan lebih lanjut dalam bahagian Tanggungjawab Juruaudit bagi Pengauditan Penyata Kewangan dalam laporan kami. Kami percaya bahawa bukti audit yang kami perolehi adalah mencukupi dan sesuai untuk menyediakan asas kepada pendapat kami. Kebebasan Penyata kedudukan kewangan pada 31 Disember 2021 Kami adalah bebas daripada Syarikat menurut Kod Tatakelakuan Profesional dan Etika bagi Akauntan Awam dan Entiti Perakaunan ("Kod ACRA") Penguasa Pengawalan Perakaunan dan Korporat ('ACRA') berserta dengan keperluan etika yang relevan kepada pengauditan penyata kewangan oleh kami di Singapura, dan kami telah memenuhi tanggungjawab etika lain menurut keperluan-keperluan ini dan Kod ACRA. ASET Baki tunai di Bank Pusat Bil perbendaharaan dan sekuriti pemerintah Singapura Lain-lain bil perbendaharaan and sekuriti pemerintah Aset derivatif Baki dan penempatan di, dan pinjaman kepada, bank Pinjaman dan pendahuluan kepada pelanggan Jumlah terhutang daripada syarikat induk langsung Jumlah terhutang daripada syarikat-syarikat berkaitan Aset-aset lain Hartanah, loji, peralatan Aset tidak ketara Jumlah aset LIABILITI Liabiliti derivatif Deposit dan baki bank Deposit pelanggan bukan bank Jumlah terhutang kepada syarikat induk langsung Jumlah terhutang kepada syarikat-syarikat berkaitan Liabiliti-liabiliti lain Liabiliti cukai semasa Cukai tertunda Jumlah liabiliti 2021 S$'000 321,276 2,811,628 282,491 10,910 168,360 14,721,958 33,085 8,933,159 273,788 105,664 1,513 27,663,832 35,542 22,851 25,552,269 12,192 88,346 189,154 11,604 829 25,912,787 2020 S$'000 360,232 3,626,586 640,365 2,470 30,230 14,915,961 28,743 8,069,535 301,029 114,613 1,741 28,091,505 29,234 43,028 24,695,716 23,358 1,378,708 187,537 19,674 2,733 26,379,988 Maklumat Lain Pengurusan bertanggungjawab terhadap maklumat lain. Maklumat lain terdiri daripada Penyata Pengarah dan Maklumat Tambahan MAS 608 tetapi tidak termasuk penyata kewangan dan laporan juruaudit kami di atasnya. Pendapat kami mengenai penyata kewangan tidak merangkumi maklumat lain dan kami tidak memberi sebarang bentuk kesimpulan jaminan di atasnya. Sehubungan dengan audit kami ke atas penyata kewangan, tanggungjawab kami adalah untuk membaca maklumat lain yang dikenal pasti dan, dengan berbuat demikian, memberi pertimbangan sama ada maklumat yang lain itu selaras secara material dengan penyata kewangan atau pengetahuan kami yang diperoleh dalam audit, atau sebaliknya, kelihatan disalahnyatakan secara material. Sekiranya, berdasarkan tugas yang kami laksanakan, kami membuat kesimpulan bahawa terdapat salah nyata material bagi maklumat lain ini, kami diperlukan untuk melaporkan fakta itu. Kami tidak mempunyai apa-apa untuk dilaporkan berhubung perkara ini. Tanggungjawab Pengurusan dan Pengarah terhadap Penyata Kewangan Pengurusan bertanggungjawab terhadap penyediaan penyata kewangan yang memberi gambaran benar dan saksama menurut peruntukan Akta dan FRS, dan untuk membentuk dan mengekalkan sistem kawalan perakaunan dalaman yang mencukupi untuk memberikan jaminan munasabah bahawa aset-aset dilindungi daripada penggunaan atau penjualan tidak dibenarkan; dan transaksi dibenarkan dengan betul dan bahawa ia direkodkan sebagaimana perlu untuk membenarkan penyediaan penyata kewangan yang benar dan saksama dan untuk mengekalkan akauntabiliti aset. Dalam menyediakan penyata kewangan, pengurusan bertanggungjawab untuk menilai keupayaan Syarikat untuk terus sebagai satu usaha berterusan, mendedahkan, di mana berkenaan, perkara-perkara yang berkaitan dengan usaha berterusan dan menggunakan asas perakaunan usaha berterusan melainkan pengurusan bercadang sama ada untuk membubarkan Syarikat atau berhenti operasi, atau tidak mempunyai alternatif yang realistik kecuali untuk berbuat demikian. Tanggungjawab pengarah termasuk menyelia proses pelaporan kewangan Syarikat. Tanggungjawab Juruaudit terhadap Audit Penyata Kewangan ASET BERSIH 1,751,045 EKUITI Modal saham Rizab Keuntungan terkumpul Jumlah ekuiti 1,530,000 65,412 155,633 1,751,045 Nisbah Kecukupan Modal Menurut item 7 Notis MAS kepada Bank No. 608, nisbah kecukupan modal dan komponen pada 31 Disember adalah: 1,711,517 1,530,000 70,899 110,618 1,711,517 Objektif kami adalah untuk mendapatkan jaminan yang munasabah sekiranya penyata kewangan secara keseluruhannya adalah bebas daripada salah nyata yang material, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan, dan untuk mengeluarkan laporan juruaudit yang menyatakan pendapat kami. Jaminan yang munasabah adalah tahap jaminan yang tinggi, tetapi bukan suatu jaminan bahawa audit yang dijalankan mengikut SSA akan sentiasa mengesan salah nyata yang material apabila ia wujud. Salah nyata boleh timbul akibat penipuan atau kesilapan dan dianggap material jika, secara individu atau agregat, salah nyata ini boleh dijangkakan dengan munasabah akan mempengaruhi keputusan ekonomi pengguna yang diambil berdasarkan penyata kewangan ini. Sebagai sebahagian daripada pengauditan menurut SSA, kami menggunakan pertimbangan profesional dan mengekalkan keraguan profesional sepanjang pengauditan. Kami juga: • Mengenal pasti dan menilai risiko salah nyata yang material pada penyata kewangan, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan, merangka dan melaksanakan prosedur audit yang responsif kepada risiko berkenaan, dan mendapatkan bukti audit yang mencukupi dan wajar untuk menyediakan asas yang munasabah bagi pendapat kami. Risiko tidak mengesan salah nyata yang material akibat daripada penipuan adalah lebih tinggi berbanding dengan yang disebabkan oleh kesilapan, kerana penipuan mungkin melibatkan pakatan sulit, pemalsuan, peninggalan sengaja, gambaran yang salah, atau pembatalan kawalan dalaman. Modal Saham Biasa Rizab yang didedahkan Pelarasan kawal selia Modal Ekuiti Biasa Tahap 1 Modal Tahap 1 Peruntukan rosot nilai portfolio Modal Tahap 2 2021 S$'m 1,530 107 0 1,637 1,637 36 36 2020 S$'m 1,530 149 (1) 1,678 1,678 45 45 Mendapatkan pemahaman tentang kawalan dalaman yang berkaitan dengan audit bagi tujuan merangka prosedur audit yang bersesuaian dengan keadaan, tetapi bukan bertujuan untuk menyatakan pendapat mengenai keberkesanan kawalan dalaman Syarikat. Menilai kesesuaian dasar perakaunan yang digunakan dan kemunasabahan anggaran perakaunan dan pendedahan berkaitan yang dibuat oleh pihak pengurusan. Membuat kesimpulan mengenai kesesuaian penggunaan usaha berterusan sebagai asas perakaunan oleh pihak pengurusan dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, sama ada wujudnya ketidakpastian yang material berhubung dengan peristiwa atau keadaan yang mungkin menimbulkan keraguan signifikan ke atas keupayaan Syarikat untuk terus sebagai satu usaha berterusan. Jika kami membuat kesimpulan bahawa ketidakpastian material wujud, kami dikehendaki untuk menarik perhatian kepada pendedahan yang berkenaan dalam laporan juruaudit kami dalam penyata kewangan atau, jika pendedahan tersebut tidak mencukupi, untuk mengubah pendapat kami. Kesimpulan kami adalah berdasarkan kepada bukti audit yang diperoleh sehingga tarikh laporan juruaudit kami. Walau bagaimanapun, peristiwa atau keadaan masa depan boleh mengakibatkan Syarikat berhenti operasi sebagai satu usaha berterusan. Jumlah Modal Layak Aset Berwajaran Risiko (RWA) Nisbah Kecukupan Modal Modal Ekuiti Biasa Tahap 1 Tahap 1 Jumlah 1,673 9,948 16.46% 16.46% 16.82% 1,723 10,575 15.87% 15.87% 16.29% Menilai pembentangan, struktur dan kandungan penyata kewangan secara keseluruhan, termasuk pendedahan, dan sama ada penyata kewangan ini mewakili urus niaga dan peristiwa yang mendasari dengan cara yang memberikan pembentangan saksama. Kami berhubung dengan para pengarah mengenai, antara lain, perancangan skop dan masa audit dan penemuan audit yang penting, termasuk sebarang kekurangan yang ketara dalam kawalan dalaman yang kami mengenal pasti semasa menjalankan audit kami. Laporan mengenai Keperluan Undang-Undang dan Kawal Selia Lain Pada pendapat kami, rekod perakaunan dan rekod-rekod lain yang dikehendaki oleh Akta untuk disimpan oleh Syarikat telah disimpan dengan sempurna menurut peruntukan Akta tersebut. Para Pengarah Para pengarah Syarikat yang memegang jawatan pada tarikh penyata ini adalah seperti berikut: Fong Mun Ngin, Mervyn Wong Kee Joo (dilantik pada 01 Jun 2021) Tay Cheng Kim Karen Ngan Wan Sing, Winston (dilantik pada 19 Mac 2021) Lee Yoke Sim Penny PricewaterhouseCoopers LLP Akauntan Awam dan Akauntan Berkanun Singapura, 11 Feb 2022 Dikeluarkan oleh HSBC Bank (Singapore) Limited (No. Pendaftaran Syarikat 201420624K).