Trust Bank Singapore Limited (Diperbadankan di Singapura) 77 Robinson Road #25-00 Robinson 77 Singapura 068896 Akaun yang telah diaudit bagi tahun berakhir 31 Disember 2022 Penyata Kedudukan Kewangan Pada 31 Disember 2022 Laporan juruaudit bebas kepada ahli Trust Bank Singapore Limited 2022 $'000 2021 $'000 Laporan mengenai audit penyata kewangan Pendapat Aset Tunai dan baki dengan bank pusat Pinjaman dan pendahuluan kepada pelanggan Bil perbendaharaan pemerintah Singapura Amaun terhutang daripada syarikat induk perantaraan Aset lain Aset hak guna Aset tak ketara Jumlah aset 239,679 84,298 397,609 65,236 26,506 3,962 71,920 889,210 10,006 1 - 141,908 6,067 - 39,522 197,504 Kami telah mengaudit penyata kewangan Trust Bank Singapore Limited ("Bank"), yang terdiri daripada penyata kedudukan kewangan pada 31 Disember 2022, penyata pendapatan komprehensif, penyata perubahan dalam ekuiti dan penyata aliran tunai Bank untuk tahun kewangan itu berakhir, dan nota kepada penyata kewangan, termasuk ringkasan dasar perakaunan penting. Pada pendapat kami, penyata kewangan yang mengiringi telah dibentangkan dengan betul menurut peruntukan Akta Syarikat, Bab 1967 ("Akta") dan Piawaian Pelaporan Kewangan di Singapura ("FRS") untuk memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Bank pada 31 Disember 2022 dan pencapaian kewangan, perubahan dalam ekuiti dan aliran tunai Bank bagi tahun yang berakhir pada tarikh tersebut. Liabiliti Deposit pelanggan bukan bank Amaun terhutang kepada syarikat berkaitan dan cawangan syarikat induk utama Amaun terhutang kepada pihak berkaitan Liabiliti lain Jumlah liabiliti Ekuiti Modal saham Rizab nilai saksama Kerugian terkumpul Jumlah ekuiti 640,498 22,236 1,983 37,753 702,470 400,000 (19) (213,241) 186,740 - 25,723 445 19,885 46,053 240,000 - (88,549) 151,451 Asas pendapat Kami telah menjalankan audit kami berdasarkan Piawaian Pengauditan Singapura ("SSA"). Tanggungjawab kami di bawah piawaian- piawaian itu dijelaskan dengan selanjut dalam Tanggungjawab Juruaudit bagi Audit bahagian Penyata Kewangan laporan kami. Kami bebas daripada Bank, sejajar dengan Tatakelakuan Profesional dan Etika bagi Akauntan Awam dan Entiti Perakaunan ("Tatakelakuan ACRA") Penguasa Pengawalseliaan Perakaunan dan Korporat ("ACRA") bersama-sama dengan keperluan etika yang berkaitan dengan audit kami terhadap penyata kewangan di Singapura dan kami telah memenuhi tanggungjawab etika kami yang lain mengikut keperluan-keperluan ini dan Tatakelakuan ACRA. Kami percaya bahawa bukti audit yang kami perolehi adalah mencukupi dan sesuai untuk dijadikan asas kepada pendapat kami. Maklumat lain Jumlah ekuiti dan liabiliti Item luar kunci kira-kira Kemudahan kredit yang tidak digunakan 889,210 3,563,924 197,504 598 Pihak pengurusan bertanggungjawab bagi maklumat lain. Maklumat lain terdiri daripada maklumat umum, penyataan pengarah dan maklumat tambahan, tetapi tidak termasuk penyata kewangan dan laporan juruaudit kami mengenainya. Pandangan kami mengenai penyata kewangan tidak merangkumi maklumat lain dan kami tidak menyatakan sebarang bentuk kesimpulan jaminan mengenainya. Penyata untung atau rugi Bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2022 Bagi tempoh kewangan dari 8 Disember 2020 (tarikh diperbadankan) hingga 31 Disember Sehubungan dengan audit kami terhadap penyata kewangan, tanggungjawab kami adalah untuk membaca maklumat lain, dan dengan melakukan yang demikian, mempertimbangkan sama ada maklumat yang lain itu dengan ketara tidak selaras dengan penyata kewangan atau pengetahuan kami yang diperoleh dalam audit, atau jika tidak, nampaknya tersalah nyata dengan ketara. Jika, berdasarkan pada kerja yang kami telah lakukan, kami membuat kesimpulan bahawa terdapat salah nyata yang ketara mengenai maklumat yang lain itu, kami dikehendaki untuk melaporkan fakta itu. Kami tidak mempunyai apa-apa untuk dilaporkan dalam hal ini. Tanggungjawab pengurusan terhadap penyata kewangan Pendapatan faedah bersih Pendapatan fi dan komisen bersih 2022 $'000 4,855 (1,883) 2021 $'000 84 (1) Pihak pengurusan bertanggungjawab bagi penyediaan penyata kewangan yang memberikan gambaran yang benar dan saksama menurut peruntukan Akta dan FRS dan untuk merangka dan mengekalkan satu sistem kawalan perakaunan dalaman yang mencukupi untuk memberi jaminan yang munasabah bahawa aset dilindungi daripada kerugian akibat penggunaan atau pelupusan tanpa izin; dan urus niaga telah diberi kuasa dengan betul dan direkod seperti yang diperlukan untuk membolehkan penyediaan penyata kewangan yang benar dan saksama serta untuk mengekalkan kebertanggungjawaban aset. Pendapatan sebelum perbelanjaan operasi Kos kakitangan Kos kewangan untuk pajakan Perbelanjaan operasi dan pentadbiran Jumlah perbelanjaan operasi sebelum rosot nilai 2,972 (39,172) (79) (85,494) (124,745) 83 (33,543) - (55,085) (88,628) Dalam menyediakan penyata kewangan, pihak pengurusan bertanggungjawab untuk menilai kemampuan Bank untuk meneruskan sebagai satu usaha berterusan, mendedahkan, seperti yang berkenaan, perkara yang berkaitan dengan usaha berterusan dan menggunakan asas usaha berterusan perakaunan kecuali pengurusan sama ada berniat untuk membubarkan Bank atau menghentikan operasi atau tidak mempunyai alternatif realistik melainkan untuk berbuat demikian. Kerugian rosot nilai Kerugian sebelum cukai Perbelanjaan cukai pendapatan (2,919) (124,692) - (4) (88,549) - Tanggungjawab pengarah termasuk mengawasi proses pelaporan kewangan Bank. Tanggungjawab juruaudit bagi audit penyata kewangan Kerugian untuk tahun/tempoh (124,692) Nota membentuk sebahagian penting daripada penyata kewangan yang telah diaudit dan pemahaman penuh penyata tidak dapat dicapai tanpa merujuk kepada set penyata kewangan yang lengkap. Ia boleh didapati di (88,549) Objektif kami ialah untuk memperoleh keyakinan yang munasabah mengenai sama ada penyata kewangan secara keseluruhannya adalah bebas daripada salah nyata yang ketara, sama ada disebabkan oleh penipuan mahupun ralat dan untuk mengeluarkan laporan juruaudit yang mengadungi pendapat kami. Jaminan yang munasabah adalah tahap jaminan yang tinggi, tetapi bukan satu jaminan bahawa audit yang dijalankan mengikut SSA akan sentiasa mengesan salah nyata yang ketara apabila ia wujud. Salah nyata boleh timbul daripada penipuan atau ralat dan dianggap penting jika, secara individu atau secara agregat, mereka mungkin sewajarnya dijangka mempengaruhi keputusan ekonomi pengguna yang diambil berdasarkan pada penyata kewangan ini. Nisbah Kecukupan Modal Nisbah kecukupan modal dan komponen modal Bank yang ditentukan mengikut Notis MAS 637 adalah: 2022 % 2021 % Sebagai sebahagian daripada audit mengikut SSA, kami mengamalkan pertimbangan profesional dan mengekalkan sikap keraguan profesional sepanjang audit. Kami juga: • Mengenal pasti dan menilai risiko salah nyata yang ketara pada penyata kewangan, sama ada disebabkan oleh penipuan atau ralat, mereka bentuk dan melaksanakan prosedur audit yang responsif kepada risiko-risiko tersebut dan memperoleh bukti audit yang mencukupi dan bersesuaian untuk memberikan asas bagi pendapat kami. Risiko tidak mengesan salah nyata yang ketara terhasil daripada penipuan adalah lebih tinggi daripada salah nyata akibat daripada kesilapan, kerana penipuan mungkin melibatkan pakatan, pemalsuan, peninggalan secara sengaja, salah nyata atau mengatasi kawalan dalaman. Modal Ekuiti Biasa Tahap 1 Modal Tahap 1 Jumlah modal 92.2% 92.2% 93.3% 307.4% 307.4% 307.4% Memperoleh pemahaman mengenai kawalan dalaman yang berkaitan dengan audit untuk membentuk prosedur audit yang bersesuaian dengan keadaan, tetapi bukan bertujuan untuk menyatakan pendapat mengenai keberkesanan kawalan dalaman Bank. 2022 S$' juta 2021 S$' juta Menilai kesesuaian polisi perakaunan yang digunakan dan kemunasabahan anggaran perakaunan dan pendedahan berkaitan yang dibuat oleh pihak pengurusan. Modal Ekuiti Biasa Tahap 1 Modal Tahap 1 Modal Tahap 2 Jumlah modal Aset wajaran risiko 115 115 1 116 125 112 112 - 112 36 Membuat kesimpulan mengenai kesesuaian penggunaan pihak pengurusan ke atas dasar usaha berterusan perakaunan dan, berdasarkan pada bukti audit yang diperoleh, sama ada ketidakpastian yang material wujud yang berkaitan dengan peristiwa atau keadaan yang boleh menimbulkan keraguan yang besar ke atas keupayaan Bank untuk meneruskan sebagai usaha berterusan. Jika kami membuat kesimpulan bahawa ketidakpastian material wujud, kami dikehendaki untuk menarik perhatian dalam laporan juruaudit kami kepada pendedahan yang berkaitan dalam penyata kewangan atau, jika pendedahan tersebut tidak mencukupi, untuk mengubah suai pendapat kami. Kesimpulan kami adalah berdasarkan pada bukti audit yang diperoleh sehingga tarikh laporan juruaudit kami. Walau bagaimanapun, peristiwa atau keadaan masa hadapan boleh menyebabkan Bank berhenti untuk meneruskan sebagai usaha berterusan. Pengarah Menilai pembentangan menyeluruh, struktur dan kandungan penyata kewangan, termasuk pendedahan dan sama ada penyata kewangan mewakili urus niaga dan peristiwa mendasar dengan cara yang mencapai pembentangan saksama. Para pengarah Bank yang memegang jawatan pada tarikh penyata ini adalah: Kami berkomunikasi dengan para pengarah mengenai, antara lain-lain perkara, skop yang dirancang dan pemasaan audit dan penemuan audit yang penting, termasuk sebarang kekurangan yang ketara dalam kawalan dalaman yang kami kenal pasti semasa audit kami. Judy Hsu Chung Wei Jasmmine Wong Kee Teck Koon Yeoh Oon Jin Patrick Lee Fook Yau Leonard Steven Robert Elaine Heng Yinxuan Deniz Guven Laporan mengenai keperluan undang-undang dan yang lain Pada pendapat kami, perakaunan dan rekod lain yang diperlukan oleh Akta perlu disimpan oleh Bank telah disimpan dengan sempurna menurut peruntukan Akta tersebut. Ernst & Young LLP Akauntan Awam dan Akauntan Bertauliah Singapura 9 Mac 2023