sd} ANJ Laporan Hasil Evaluasi Komite Audit terhadap Pelaksanaan Pemberian Jasa Audit atas lnformasi Keuangan Historis Tahunan oleh Akuntan Publ,ik dan Kantor Akuntan Pubtik PT Austindo Nusantara Jaya Tbk. lPerseroanl Sehubungan dengan petaksanaan pemberian jasa audit atas informasi keuangan historis tahunan oteh Akuntan Pubtik Budi Susanto dan/atau Kantor Akuntan Pubtik Siddharta Widjaja & Rekan, kami tetah melakukan evaluasi terhadap petaksanaan jasa dimaksud. Berdasarkan hasil evatuasi, maka dapat disampaikan hat-hal sebagai berikut: 1 Kesesuaian petaksanaan audit oteh Akuntan Pubtik [APl dan/atau Kantor Akuntan Pubtik f lGPl dengan StandarAud¡t lSAl yang berlaku Audit diLakukan terhadap laporan keuangan Perseroan yang terdiri dari [aporan posisi keuangan konsotidasian tanggat 31 Desember 2019 serta laporan laba rugi dan penghasitan komprehensif [ain konsotidasian, taporan perubahan ekuitas konsotidasian dan taporan arus kas konsotidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggaI tersebut dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjetasan [ainnya. Audit ditaksanakan berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publ.ik lndonesia flAPll. Standar tersebut mengharuskan auditor untuk memenuhi ketentuan etika serta merencanakan dan metaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah taporan keuangan bebas dari kesa[ahan penyajian materia[. 2, Kecukupan waktu pekeriaan lapangan Sebetum dimulainya pekerjaan lapangan, perencanaan audit dipersiapkan dengan mempertimbangkan antara [ain waktu pètäksänâân pekerjaan [apangan, susunan anggota tim audit, risiko audit yang signifikan serta standar akuntansi yang ber[aku efektif di tahun 2019. Pel.aksanaan pekerjaan tapangan audit dil.aksanakan datam dua tahapan utama yaitu pada butan Oktober sampai Desember 2019 dan jimutakhirkan dengan pekerjaan tapangan pada butan Januari sampai Februari 2020.ø. PT Austindo Nusantara Jaya Tbk, Menara BIPN Lanta¡ /¡0 Jalan 0r lde Anak Agung Gde Agung Kav 5 5 - 5 ó Kawasan Mega Kunrngan. Jak¿rla I 2950 T ió2 2l I 2965 1777 F 162 ztl 2eó5 1788 p,com
SÉ$ ANr 2 Kami menilai bahwa kecukupan waktu datam pekerjaan lapangan audit telah sesuai dengan perencanaan audit dan tetah memadai dengan mempertimbangkan cakupan audit dan risiko audit yang signifikan. 3. Pengkajian cakupanjasa yang diberikan dan kecukupan uji petik Audit ditakukan dengan metaksanakan prosedur audit untuk memperoteh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan datam laporan keuangan konsotidasian Perseroan. Sebetum memitih prosedur audit, auditor metakukan penitaian atas risiko kesalahan penyajian material datam laporan keuangan konsolidasian, baik yang disebabkan oteh kecurangan maupun kesalahan. Datam me[akukan penitaian tersebut, auditor melakukan penitaian dan pengujian pengendatian internaI yang retevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan konsotidasian. Auditor juga mengevatuasi kebijakan akuntansi yang digunakan Perseroan, kewajaran estimasi akuntansi yang signifikan dan pertimbangan akuntansi yang kritis serta penyajian [aporan keuangan konsotidasian secara kese[uruhan. Dengan mempertimbangkan faktor-faktor yang tetah diungkapkan pada paragraf di atas, auditor menyusun prosedur audit dengan fokus audit terhadap risiko satah saji material akibat penurunan nilai aset tetap, aset tanaman produkif dan goodwill serta risiko satah saji materiaL akibat ketidak-tepatan pengakuan pendapatan. Uji petik ditakukan sebagai satah satu prosedur pengujian substantif untuk akun-akun seperti pendapatan, beban serta prosedur pemeriksaan penambahan aset tanaman produktif dan aset tetap serta peristiwa setetah tanggal neraca atas ketertagihan piutang. Uji petik di[akukan berdasarkan pertimbangan auditor dengan mempertimbangkan hasil penitaian dan pengujian pengendatian internal dan tingkat risiko salah saji terhadap keseturuhan poputasi yang ada. Berdasarkan kajian kami, auditor telah mengumpul.kan bukti yang memadai untuk mendukung opini audit yang diberikan atas laporan keuangan konsotidasian Perseroan tahun 2019. 1. Rekomendasi perbaikan yang diberikan AP dan/atau l(AP JurnaI penyesuaian yang ditemukan tetah dikomunikasikan dengan manajemen Perseroan selama audit berJangsung dan Perseroan tetah mencatat jurnaL penyesuaian yang diper\ukan. /þ
si} ANJ 3 Kelemahan-ketemahan yang ditemukan se[ama proses audit yang mencakup pengendatian internaI dan tata kel'ota Perseroan telah didiskusikan dengan manajemen dan akan diberikan tertulis datam bentuk Management Letter. Rekomendasi yang diberikan oteh auditor akan ditindaktanjuti oteh Perseroan secara berkata. 5. Lainnya Sebagai bagian dari proses pengawasan, Komite Audit teLah metakukan pertemuan secara berkata dengan Manajemen, Auditor EksternaI dan Auditor lnternaI untuk memantau petaksanaan tanggung jawab Auditor Eksternal atas audit [aporan keuangan konsolidasian, dan menelaah temuan-temuan audit serta tindak tanjut atas temuan Auditor tahun sebetumnya. Komite Audit juga tetah metakukan penitaian atas independensi AP dan KAP terhadap Perseroan sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 13/P0JK.0312017 tentang Penggunaan Jasa Akuntan Publik dan Kantor Akuntan Publ.ik Dalam Kegiatan Jasa Keuangan dan berkesimputan bahwa AP dan KAP memenuhi peraturan yang dimaksud. Demikian hasil evatuasi ini kami sampaikan Jakarta, 30 Aprit 2020 Hormat kami, Komite Audit PT Austindo Nusantara Jaya Tbk t /- in CyriI No rhadi D IKetua Komite Auditl M*," [Anggotal Danrivanto Budhijanto lAnggotal
Sd* ANr Jakarta, 5 Juni 2020 Nomor: 05ó-0ó/CS/ANJ/2020 Kepada Yth. Kepala Departemen Pengawas Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan Gedung Soemitro Djojohadikusumo Lantai I Jatan Lapangan Banteng Timur No. 2-4 Jakarta 10710 Perihal: Laporan Hasil Evaluasi Komite Audit PT Austindo Nusantara Jaya Tbk. terhadap Petaksanaan Pemberian Jasa Audit atas lnformasi Keuangan Historis Tahunan Sehubungan dengan petaksanaan pemberian jasa audit atas informasi keuangan historis tahunan oteh Akuntan PubLik Bapak Budi Susanto S.E., M.B.A., CPA dari Kantor Akuntan Pubtik Siddharta Wijaya & Rekan {KPMGl, dengan ini disampaikan laporan hasiI evaluasi Komite Audit terhadap petaksanaan pemberian jasa dari Akuntan Pubtik dan Kantor Akuntan Publ.ik untuk tahun buku 2019 sebagaimana tetampir. Demikian kami sampaikan. Atas perhatiannya, kami ucapkan terima kasih Hormat kami, Austindo Nusantara Jaya Tbk. Lucas Kurniawan D i rektu r PT Austindo Nusantara Jaya Tbk. Menara BTPN Lantai 40 Ja[an Dr. lde Anak Agung Gde Agung Kav. 5.5 - 5.ó Kawasan Mega Kuningan, Jakarta 12950 T 162 211 2965 1777 F 162 21]l 2965 1788 rou