PELAN STRATEGIK KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM (UA) 2017-2021 JAWATANKUASA (JKAD) KANDUNGAN 1.0 Perutusan Pengerusi JKAD UA 2015-2016... . 2 2.0 Perutusan Pengerusi JKAD UA 2017-2018... . 4 3.0 Latar Belakang & Sejarah JKAD UA... . 7 4.0 Struktur JKAD UA ... . 23 5.0 Visi, Misi & Nilai Teras JKAD UA... . 29 6.0 Proses Pembangunan Pelan Strategik JKAD UA 2017-2021.. 34 7.0 Pemantauan dan Penilaian Pelaksanaan ... ..... . 45 8.0 Carta Gantt.... .. ... ..... . 51 JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 2 2 2
1.0 PERUTUSAN PENGERUSI JKAD UA 2015-2016 Pn. Naaimah Ahmad Radzi Pengerusi JKAD UA 2015-2016 Ketua Audit Dalam IIUM Bismillahirrahmanirrahim Syukur Alhamdulillah kerana dengan izinNya, Pelan Strategik JKAD UA Malaysia Bagi Tempoh Tahun 2017-2021 berjaya dihasilkan. Bagi setiap organisasi, perancangan yang teliti dan strategik merupakan kunci kepada kejayaan terhadap apa juga program yang dirancang dan dilaksanakan.Tanpa perancangan yang jitu, sesebuah organisasi seolah-olah bergerak tanpa objektif dan matlamat yang jelas. Oleh itu, Pelan Strategik JKAD UA 2017-2021 dihasilkan sebagai panduan kepada ahli JKAD UA dan tiga (3) Biro dibawahnya dalam membantu meningkatkan akauntabiliti dan pengurusan yang seragam antara semua universiti awam yang meliputi kecekapan sistem pengauditan, penilaian kawalan dalaman, dan pembangunan sistem pengauditan dengan mengambil kira keperluan untuk disesuaikan dengan perkembangan dunia semasa. Penggubalan pelan ini adalah dengan matlamat utamanya untuk: (i) Menjelaskan visi, misi dan nilai teras JKAD UA; (ii) Menetapkan Matlamat Strategik dan Strategi Objektif untuk membantu menjelaskan apakah yang ingin dicapai oleh JKAD UA dalam jangkamasa panjang; JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 3 3 3
(iii) Menyesuaikan Matlamat dan Objektif Strategik untuk memudahkan pelaksanaan projek-projek yang telah dipersetujui dan juga untuk proses penilaian Petunjuk Prestasi Utama (KPI) selaras dengan keutamaan keperluan bagi tempoh 2017-2021; (iv) Menyelaraskan strategi JKAD UA dengan kehendak pemegang taruh utama seperti Kementerian Pengajian Tinggi, pihak Lembaga Pengurusan Universiti, Jabatan Audit Negara dan pengamal industri; dan (v) Menyediakan rangka kerja untuk menilai pencapaian strategi-strategi yang telah dirancang dengan lebih sistematik dan efisien. Terdapat tiga (3) Matlamat Strategik yang dikenal pasti dalam proses penghasilan Pelan Strategik JKAD UA 2017-2021 iaitu: (i) Pematuhan kepada Standard Profesional (ii) Pembangunan Kapasiti dan Perkongsian Pengetahuan serta (iii) Inovasi dan Kelestarian Pengauditan. Oleh itu, saya mengharapkan semua program yang dirancang menerusi ketiga-tiga teras berkenaan dilaksanakan dengan jayanya berdasarkan KPI yang ditetapkan. Seterusnya diharapkan juga agar pelan ini dapat menyokong peranan JKAD UA supaya sentiasa relevan dan efektif, selaras dengan tahap jangkaan pemegang taruh dan masyarakat yang semakin meningkat. Akhirnya, saya mengucapkan tahniah dan terima kasih kepada semua yang menyumbangkan tenaga, idea dan input yang tidak ternilai kepada penghasilan pelan ini. Terima kasih jua saya sampaikan kepada seluruh Warga JKAD UA sama ada yang terlibat secara langsung atau tidak langsung dalam penghasilan pelan ini. Sekian, Wabillahitaufik Walhidayah Wassalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh Naaimah Ahmad Radzi Pengerusi JKAD 2015-2016 Pengarah Pejabat Audit Dalam IIUM JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 4 4 4
2.0 PERUTUSAN PENGERUSI JKAD UA 2017-2018 Tn. Haji Roslan Md Taha Pengerusi JKAD UA 2017-2018 Ketua Audit Dalam UTHM Alhamdulillah, bersyukur kehadrat Ilahi, kerana dengan limpah kurnia dan keizinanNya maka Pelan Strategik JKAD UA 2017-2021 telah dapat disiapkan. Ianya merupakan hasil usaha bersama semua ahli JKAD UA melalui beberapa perbincangan dan penilaian yang kritis sejak tahun 2016 lagi. Pelan Strategik JKAD UA 2017-2021 telah menemukan tiga (3) Matlamat Strategik dan enam (6) Nilai Teras sebagai amalan dan panduan kepada ahli JKAD UA. Objektif Strategik dan Strategi Utama yang telah digariskan bersama adalah sebagai panduan JKAD UA bergerak bersama-sama secara terarah dan terpandu. Selain itu juga Petunjuk Prestasi Utama bagi setiap Matlamat Strategik telah dikenalpasti bagi memastikan pelaksanaan dan pemantauan yang berkesan terhadap Pelan Strategik JKAD UA 2017- 2021. Di antara perkara penting Matlamat Strategik JKAD UA adalah untuk memantapkan kualiti Audit Dalam dengan pematuhan kepada standard professional yang termaktub di dalam International Professional Practices Framework (IPPF) yang diterbitkan oleh The Institute of Internal Auditors (IIA) Global. Juga melaksanakan pembangunan kapasiti dan perkongsian pengetahuan bagi meningkatkan kompetensi selain melakukan inovasi dalam auditan untuk kelestarian pengauditan. Saya penuh yakin pelan ini akan membawa JKAD UA ke satu fasa yang lebih tinggi. Ini adalah kerana dengan adanya perancangan JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 5 5 5
yang teratur dan sistematik maka sudah tentu dapat menggerakkan JKAD UA dengan lebih aktif dan berkesan dalam usaha mencapai visinya iaitu "Sebagai pemangkin kepada kecemerlangan dan keberkesanan tadbir urus Universiti." Adalah tidak dinafikan tugas Audit Dalam semakin mencabar dan ianya berkait rapat dengan perkembangan yang berlaku kini kesan globalisasi, perkembangan dalam bidang IT dan persekitaran audit yang semakin kompleks serta harapan pihak auditi yang meningkat terhadap aspek akauntabiliti dan urus tadbir yang berkesan. Perkembangan ini memerlukan JKAD UA melakukan perubahan dan menerapkan pendekatan / metodologi audit yang lebih berkesan untuk memastikan Audit Dalam kekal relevan, agar dapat menangani harapan pemegang taruh sewajarnya. Untuk itu, saya amat berharap Pelan Strategik JKAD UA 2017-2021 yang disediakan ini berada di atas landasan yang terbaik berteraskan Misi JKAD UA iaitu "Beriltizam meningkatkan kecekapan dan keberkesanan pengauditan serta kredibiliti Audit Dalam melalui perkongsian pengalaman dan pembangunan profesional berterusan". Justeru, semua ahli perlu bersama-sama berganding bahu, satu tekad, satu matlamat serta terus menggembeleng tenaga dan komited untuk memperkasa kecemerlangan JKAD UA melalui Pelan Strategik JKAD UA 2017-2021 yang telah dipersetujui bersama. Saya ingin merakamkan setinggi penghargaan dan terima kasih kepada semua ahli JKAD UA yang telah menyumbang usaha serta terlibat dalam sumbang saran dan idea menyediakan pelan ini. Semoga segala penat dan jerih semua pihak mendapat ganjaran dan pahala daripada Allah S.W.T. Saya mendoakan agar setiap kita akan mencapai prestasi yang terbaik daripadaNya dengan dikurniakan kesihatan, kesejahteraan dan kerahmatan untuk melaksana dan merealisasikan pelan ini. Sekian, Wassalamualaikum W.B.T dan terima kasih. Tn. Haji Roslan Md Taha Pengerusi JKAD UA 2017-2018 Ketua Audit Dalam UTHM JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 6 6 6
LATAR BELAKANG & SEJARAH JKAD UA JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 7 7 7
3.0 LATAR BELAKANG JKAD UA Mesyuarat Pendaftar-pendaftar Bil. 3/2002 pada 22 September 2002 memperakukan kertas kerja "Cadangan Mewujudkan Kerjasama di Antara Juruaudit Dalam Di Semua Institut Pengajian Tinggi Awam" serta memutuskan keperluan untuk mewujudkan satu bentuk kerjasama antara Juruaudit Dalam UA bagi tujuan utama yang berikut: 1. Meningkatkan akauntabiliti dan pengurusan yang seragam antara semua UA meliputi kecekapan sistem pengauditan, penilaian kawalan dalaman, dan pembangunan sistem; dan 2. Menjadi forum perbincangan untuk meningkatkan kecekapan pengurusan universiti. Mesyuarat Bersama Ketua-Ketua Unit Audit Dalam (MBKUAD) ditubuhkan pada November 2002 dengan keahlian melibatkan 17 UA dan pada tahun 2012 bertambah bilangan kepada 20 UA. Senarai terkini Ketua Audit Dalam UA seperti gambarajah di bawah. JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM telah 8 8 8
GAMBARAJAH 1: SENARAI KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM MALAYSIA (SEHINGGA 1 OGOS 2017) JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 9 9 9
MBKAD Bil. 1/2013 pada 20 Mac 2013 telah bersetuju dengan pemilihan akronim "Mesyuarat Bersama Ketua-ketua Audit Dalam (MBKAD)" untuk menggantikan penggunaan akronim "Mesyuarat Bersama Ketua-ketua Unit Audit Dalam (MBKUAD)". Pada 21 Disember 2016, melalui Mesyuarat MBKAD Bil 3/2016, semua ahli telah bersetuju supaya nama "Mesyuarat Bersama Ketua-ketua Audit Dalam (MBKAD)" diganti kepada nama "Jawatankuasa Ketua-ketua Audit Dalam (JKAD)" dan menubuhkan tiga (3) Biro untuk menjalankan strategi-strategi yang telah termaktub di dalam Pelan Strategik JKAD UA 2017-2021. Biro-biro tersebut adalah: 1. Biro Perancangan Strategik dan Inovasi (BSI) 2. Biro Pemantapan Kualiti (BPQ) 3. Biro Pembangunan Kompetensi (BPK) Selari dengan tujuan utama penubuhan JKAD UA, pelbagai aktiviti telah dilaksanakan sejak 2003 lagi. Antaranya seperti berikut: Mesyuarat JKAD UA (Tiga Kali Setahun) JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 10 10 10
JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 11 11 11
Mesyuarat Khas JKAD UA Bersama Jabatan Audit Negara (Februari / Mac Setiap Tahun) Mesyuarat Khas Bersama Ketua Setiausaha, Kementerian Pendidikan Tinggi Malaysia JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 12 12 12
ACL User Group Sharing Session di IIUM KL Campus pada 20 Februari 2017 JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 13 13 13
Seminar Kebangsaan Audit Dalam Sektor Pendidikan 2015 di Hotel Mahkota, Melaka pada 11 - 12 Mei 2015 JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 14 14 14
Peer Review Fasa 1 di Hotel Seri Malaysia, Kangar pada 1 - 4 Disember 2014 JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 15 15 15
Peer Review Fasa 2 di Hotel Cathayana, Kuantan pada 7 - 8 April 2015 JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 16 16 16
Peer Review Fasa 3 di Hotel Crystal Crown, Petaling Jaya pada 17 - 18 Disember 2015 JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 17 17 17
Networking Session with Delegates from Indonesia (15 Julai 2011 di UPM) JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 18 18 18
Networking Session with Delegates from Thailand (18 Mei 2011 di UM) JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 19 19 19
Networking Session with CEO from ACL Vancouver, Canada (3 November 2016 di IIUM) JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 20 20 20
Lawatan Ke Salihin Consulting Group Sdn Bhd (29 October 2015) JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 21 21 21
Lain-lain Aktiviti: JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 22 22 22
STRUKTUR JKAD UA JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 23 23 23
4.0 STRUKTUR JKAD UA 2017 - 2018 A. Jawatankuasa Ketua Audit Dalam Universiti Awam (JKAD UA) UMP Keahlian JKAD UA adalah terdiri daripada Ketua-ketua Audit Dalam semua Universiti Awam di Malaysia. JKAD UA bermesyuarat sebanyak tiga (3) kali setahun. Tugas utamanya adalah meluluskan polisi, dasar dan kertas kerja cadangan aktiviti Biro-biro dalam mencapai objektif JKAD UA. Juga bertindak melantik dikalangan ahlinya iaitu Pengerusi, Timbalan Pengerusi, Juruaudit, ahli Exco dan ahli Biro-biro di bawah JKAD UA. 1. Pengerusi Pengerusi dilantik oleh JKAD UA dari kalangan ahli mesyuarat JKAD UA. Asas pemilihan adalah secara giliran dan tempoh perlantikannya adalah selama dua (2) tahun. 2. Exco JKAD UA Keahlian Exco JKAD UA adalah terdiri daripada Pengerusi, Timbalan Pengerusi, Bendahari Kehormat, Setiausaha, Ketua-ketua Biro dan ahli JKAD UA yang dijemput khas oleh Pengerusi sebagai Ahli Turut Hadir. Peranan utamanya adalah membincangkan isu-isu pentadbiran dan kewangan JKAD UA mengikut keperluan. 3. Setiausaha Setiausaha adalah dari kalangan Juruaudit Dalam yang dilantik oleh Pengerusi JKAD UA. Beliau bertanggungjawab menguruskan perjalanan mesyuarat dan menyokong urusan pentadbiran JKAD UA. 4. Bendahari Kehormat Ketua Audit Dalam Universiti Kebangsaan Malaysia dilantik sebagai Bendahari Kehormat. Beliau bertanggungjawab dalam penyediaan akaun dan rekod kewangan Akaun Tabung JKAD UA. JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 24 24 24
5. Juruaudit Juruaudit adalah terdiri daripada dua (2) orang ahli mesyuarat JKAD UA yang dilantik untuk membuat pengauditan bagi memastikan semua pentadbiran akaun dan penyimpanan rekod adalah mengikut terma yang ditetapkan. B. BIRO-BIRO DI BAWAH JKAD UA UMP 1. Biro Perancangan Strategik dan Inovasi (BSI) Mengkoordinasi dan memastikan pencapaian Objektif Strategik setiap biro selaras dengan pelan strategik JKAD UA serta menginovasikan pengauditan dengan mengadaptasikan teknologi terkini selaras dengan amalan terbaik JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 25 25 25
2. Biro Pemantapan Kualiti (BPQ) Mengenalpasti dan melaksanakan konsep serta kaedah pengawalan kualiti pengauditan yang dijalankan oleh Audit Dalam Universiti Awam supaya menepati keperluan International Professional Practices Framework (IPPF) yang dikeluarkan oleh The Institute of Internal Auditors Global dan juga lain-lain pekeliling yang KUALITI PENERAJU KEJAYAAN diterimapakai dan bersesuaian dengan penubuhan Audit Dalam Universiti Awam. JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 26 26 26
3. Biro Pembangunan Kompetensi (BPK) Menyediakan peluang perkongsian pengetahuan, amalan terbaik dan pengalaman serta pembangunan kapasiti melalui keberkesanan program latihan, kursus, seminar dan bengkel. JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 27 27 27
Rajah 1 - Struktur JKAD UA Bertarikh 27 Ogos 2017 UniMAP JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 28 28 28
UniMAP VISI, MISI & NILAI TERAS JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 29 29 29
5.1 VISI Audit Dalam Sebagai Pemangkin Kepada Kecemerlangan dan Keberkesanan Tadbir Urus Universiti Awam. Audit Dalam adalah antara penyumbang utama ke arah kecemerlangan pengurusan kewangan dan akauntabiliti Universiti Awam. Pelaksanaan pengauditan secara berfokus melalui mandat meningkatkan kualiti audit serta pematuhan piawaian-piawaian yang terpakai dapat menjamin amalan terbaik dalam organisasi. Audit Dalam sewajarnya menjadi relevan dalam persekitaran organisasi serta kecemerlangan tadbir urus Universiti Awam. 5.2 MISI Beriltizam Meningkatkan Kecekapan dan Keberkesanan Pengauditan dan Kredibiliti Audit Dalam Universiti Awam Melalui Perkongsian Pengalaman dan Pembangunan Profesional Berterusan. Misi JKAD UA ialah untuk membantu Audit Dalam Universiti Awam melaksanakan pengauditan secara profesional berlandaskan standard pengauditan yang ditetapkan. Berusaha untuk meningkatkan kecekapan, kredibiliti dan keberkesanaan pengauditan melalui perkongsian pengalaman dan pembangunan professional yang berterusan dan seterusnya memastikan penggunaan sumber-sumber secara ekonomi, efisien dan efektif melalui perkhidmatan audit yang bebas, profesional dan berkualiti. Ini juga dapat membantu pencapaian objektif universiti melalui pendekatan pengauditan yang bersistematik dan berdisiplin untuk menilai pengurusan risiko, kawalan dalaman dan tadbir urus universiti. 5.3 NILAI TERAS Nilai teras adalah prinsip asas yang digunakan dalam penentuan pelan rancangan strategik. Matlamat strategik, program dan aktiviti disarankan dalam pelan perancangan strategik adalah selari dengan nilai teras yang telah ditetapkan seperti berikut: JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 30 30 30
Profesional Melaksanakan tugas dengan berintegriti, telus dan bebas bagi memastikan hasil kerja yang berkualiti tinggi dan bersesuaian dengan piawaian dan amalan terbaik. Progresif Bergerak maju dengan melakukan perkongsian pintar dan melaksanakan aktiviti yang berkualiti tinggi dalam usaha meningkatkan pengetahuan, kreativiti dan kemahiran. Integriti JKAD UA mengutamakan aspek integriti serta memastikan pematuhan kod etika profesional dalam meningkatkan imej dan kredibiliti Audit Dalam. Inovatif Sentiasa konsisten dalam aktiviti pengauditan dengan teknik yang inovatif bagi memenuhi keperluan serta kehendak pemegang taruh dan auditi. Berani mengambil risiko dan mempunyai inisiatif dalam menghadapi cabaran serta fleksibel dalam apa-apa perubahan. Kerjasama Menjalinkan kerjasama antara ahli JKAD UA serta berkolaborasi dengan badan- badan profesional dan pengamal industri untuk faedah bersama. Keterangkuman JKAD UA mengiktiraf kepelbagaian keupayaan dan idea serta percaya kepada prinsip saling menghormati dalam memberi peluang sama rata di antara ahli- ahlinya. JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 31 31 31
Rajah 1 - RINGKASAN VISI, MISI & NILAI TERAS JKAD UA JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM VISI MISI Audit Dalam sebagai pemangkin kepada kecemerlangan dan keberkesanan tadbir urus Universiti Awam. Beriltizam meningkatkan kecekapan dan keberkesanan pengauditan dan kredibiliti Audit Dalam Universiti Awam melalui perkongsian pengalaman dan pembangunan profesional berterusan. NILAI TERAS PROFESIONAL PROGRESIF INTEGRITI INOVATIF KERJASAMA KETERANGKUMAN JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 32 32 32
PROSES PEMBANGUNAN PELAN STRATEGIK JKAD UA 2017-2021 JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 33 33 33
6.0 PROSES PEMBANGUNAN PELAN STRATEGIK JKAD UA 2017-2021 1. OBJEKTIF UTAMA Proses Pembangunan Pelan Strategik JKAD UA 2017-2021 telah dimulakan sejak tahun 2016 oleh BSI. Tujuan utama penyediaan Pelan Strategik JKAD UA adalah seperti berikut: a) Menyediakan perancangan strategi yang jelas dan objektif demi untuk mencapai sasaran utama yang telah termaktub sejak JKAD UA ditubuhkan pada 22 September 2002, iaitu untuk meningkatkan akauntabiliti dan pengurusan yang seragam antara semua Universiti Awam yang meliputi kecekapan sistem pengauditan, penilaian kawalan dalaman dan pembangunan sistem pengauditan; b) Menyelaraskan strategi JKAD UA dengan kehendak pemegang taruh utama seperti Kementerian Pendidikan Tinggi, Pengurusan Universiti, Jabatan Audit Negara dan pengamal industri; dan c) Menyediakan rangka kerja untuk menilai pencapaian strategi-strategi yang telah dirancang dengan lebih sistematik dan efisien. Rajah 2 - BUKU PANDUAN PENYEDIAAN PELAN STRATEGIK JKAD UA JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 34 34 34
2. LANGKAH-LANGKAH PENYEDIAAN PELAN STRATEGIK JKAD UA 2017-2021 LANGKAH-LANGKAH PENYEDIAAN PELAN STRATEGIK JKAD UA 2017-2021 4 1 2 3 VISI, MISI DAN NILAI TERAS • Membangunkan Visi, Misi dan Nilai Teras JKAD UA MATLAMAT STRATEGIK • Tujuan menetapkan Matlamat Strategik untuk membantu menjelaskan apakah yang ingin dicapai oleh JKAD UA dalam jangkamasa panjang. OBJEKTIF STRATEGIK • Objektif Strategik disenaraikan dalam bentuk Petunjuk Prestasi Utama atau pelaksanaan projek. PELAN STRATEGIK JKAD UA 2017-2021 • Menyusun KPI atau projek mengikut keutamaan. Menentukan sasaran bagi setiap KPI atau projek. Membangunkan matriks pelaksanaan. JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 35 35 35
3. PROSES PEMBANGUNAN PELAN STRATEGIK JKAD UA 2017-2021 Ringkasan proses pembangunan Pelan Strategik JKAD UA 2017-2021 adalah seperti berikut: PELAN TINDAKAN TARIKH MULA TARIKH AKHIR FASA 1 Draf rangka kerja disediakan. 19 April 2016 22 April 2016 Draf rangka kerja disediakan oleh BSI dan dikemukakan kepada Pengerusi JKAD dan Pengerusi Jawatankuasa melalui e-mel. 25 April 2016 25 April 2016 FASA 2 Mesyuarat BSI bersama Pengerusi JKAD dan Pengerusi Jawatankuasa di UM bagi membincangkan Draf rangka kerja. 27 April 2016 27 April 2016 Draf ke-2 disediakan berdasarkan Mesyuarat Jawatankuasa Perancangan Strategik dan Inovasi (JPSI) pada 27 April 2016 3 Mei 2016 6 Mei 2016 Draf ke-3 disediakan berdasarkan kepada Mesyuarat BSI dan Task Force Pelan Strategik JKAD UA di UMK . 4 Ogos 2016 11 Ogos 2016 Draf ke-3 diedarkan kepada semua KAD selepas pemurnian dan penambahbaikan dengan Pengerusi JKAD UA. 17 Ogos 2016 7 Sept 2016 Buku Panduan Penyediaan Pelan Strategik diedarkan melalui e-mel untuk rujukan KAD. Manakala salinan hardcopy disediakan oleh pihak BSI untuk edaran semasa Bengkel Pelan Strategik Fasa 1 di UTeM . 9 September 2016 9 September 2016 FASA 3 Bengkel Pelan Strategik Fasa 1 di UTeM, Melaka bagi penyediaan
Langkah 1 - visi, misi dan nilai teras Langkah 2 - Matlamat Strategik 20 September 2016 20 September 2016 JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 36 36 36
PELAN TINDAKAN TARIKH MULA TARIKH AKHIR Mesyuarat BSI di USM, Pulau Pinang membincangkan tentang tindakan susulan yang perlu diambil oleh BSI selepas bengkel di Melaka. 13 Disember 2016 13 Disember 2016 Mesyuarat BSI di UPM bagi penyediaan Draft Template Pelan Strategik JKAD UA yang mengandungi perkara berikut: a) Draf Matlamat Strategik 1 (BPQ), Matlamat Strategik 2 (BPK) dan Matlamat Strategik 3 (BSI). Walau bagaimanapun, ia perlu dimurnikan dan dibentangkan dalam bengkel pelan strategik JKAD UA (Fasa 2). b) Matlamat Strategik, Objektif Strategik, Strategi Utama dan aktiviti berserta KPI BSI disediakan sebagai panduan kepada Ketua BPQ dan BPK. 21 Februari 2017 22 Februari 2017 c) Cadangan supaya KPI Pelan Strategik JKAD UA diukur bermula pada tahun 2017 hingga 2022. Walau bagaimanapun perkara ini perlu dibincangkan dalam mesyuarat JKAD UA. Draf Template Pelan Strategik JKAD UA diedarkan melalui e-mel untuk rujukan dan tindakan semua Ketua Biro. 2 Mac 2017 22 Mac 2017 FASA 4 Bengkel Pelan Strategik Fasa 2 di UniSZA, Terengganu bagi penyediaan:
Langkah 3 - Objektif Strategik, Strategi Utama bagi menyokong pencapaian Matlamat Strategik. Langkah 4 - KPI, Projek dan penentuan sasaran serta membangunkan matriks pelaksanaan. 23 Mac 2017 23 Mac 2017 Mesyuarat BSI di UPM bagi membincangkan hasil bengkel Fasa 2 yang telahpun diadakan di UniSZA, Terengganu. 26 April 2017 26 April 2017 Penyediaan Draf Write Up Pelan Strategik JKAD UA 2017-2021 oleh BSI bersama EXCO JKAD di UKM, Selangor. 23 Mei 2017 24 Mei 2017 Mesyuarat BSI di UPM untuk membincangkan Draf Pelan Strategik JKAD UA 2017-2021. 13 Julai 2017 14 Julai 2017 JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 37 37 37
PELAN TINDAKAN TARIKH MULA TARIKH AKHIR FASA 5 Draf Pelan Strategik JKAD UA 2017-2021 dibentangkan di mesyuarat JKAD UA di UNIMAS, Sarawak. 20 Julai 2017 21 Julai 2017 Beberapa siri Draf Pelan Strategik JKAD UA 2017-2021 disediakan oleh KAD IIUM (version 1.1, 1.21, 1.30) untuk semakan BSI. 25 Ogos 2017 20 September 2017 Draf Pelan Strategik JKAD UA 2017-2021 version 1.3 disemak di Mesyuarat BSI bil. 5/2017 di UPNM, Kuala Lumpur. 2 Oktober 2017 2 Oktober 2017 Pembentangan Draf Pelan Strategik JKAD UA 2017-2021 di Mesyuarat BSI bersama EXCO JKAD UA di IIUM Kampus Gombak 19 Oktober 2017 20 Oktober 2017 Cetakan Pelan Strategik JKAD UA 2017-2021 30 Oktober 2017 10 November 2017 Pelancaran Pelan Strategik JKAD UA 2017-2021 semasa Mesyuarat JKAD UA 3/2017 di UKM. 15 November 2017 15 November 2017 FASA 6 Pemantauan Pelaksanaan Pelan Strategik. Januari 2018 31 Disember 2021 JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 38 38 38
JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 39 39 39
4. RINGKASAN PELAN STRATEGIK JKAD UA 2017-2021 MISI Beriltizam meningkatkan kecekapan dan keberkesanan pengauditan dan kredibiliti Audit Dalam Universiti Awam melalui perkongsian pengalaman dan pembangunan profesional berterusan VISI Audit Dalam sebagai pemangkin kepada kecemerlangan dan keberkesanan tadbir urus Universiti Awam NILAI TERAS Profesional, Progresif, Integriti, Inovatif, Kerjasama dan Keterangkuman MATLAMAT STRATEGIK 1 MATLAMAT STRATEGIK 2 MATLAMAT STRATEGIK 3 Pematuhan Kepada Standard Profesional Pembangunan Kapasiti & Perkongsian Pengetahuan Inovasi dan Kelestarian Pengauditan BIRO PEMANTAPAN KUALITI (BPQ) BIRO PEMBANGUNAN KOMPETENSI (BPK) BIRO STRATEGIK DAN INOVASI (BSI) OBJEKTIF STRATEGIK 1: OBJEKTIF STRATEGIK 1: OBJEKTIF STRATEGIK 1: Mengukuhkan metodologi dan amalan profesional Audit Dalam di UA Malaysia selaras dengan International Professional Practice Framework Menyediakan peluang pembangunan kompetensi serta perkongsian pengetahuan dan pengalaman Mengkoordinasi dan memastikan pencapaian Objektif Strategik setiap biro selaras dengan pelan strategik JKAD UA OBJEKTIF STRATEGIK 2: Menyediakan perancangan, kajian dan analisa tentang proses amalan terbaik dengan badan-badan profesional/pengamal industri OBJEKTIF STRATEGIK 2: Menjalin hubungan dan menanda aras Audit Dalam di Agensi lain OBJEKTIF STRATEGIK 2: Menginovasikan pengauditan dengan mengadaptasikan teknologi terkini selaras dengan amalan terbaik JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 40 40 40
5. PEMBANGUNAN MATLAMAT STRATEGIK & OBJEKTIF STRATEGIK UNTUK PELAN STRATEGIK JKAD UA 2017-2021 Pembangunan Matlamat Strategik dan Objektif Strategik untuk Pelan Strategik JKAD UA 2017-2021 telah dijalankan seawal April 2016 di Universiti Teknikal Melaka (UTeM) sehingga Mac 2017 di Universiti Sultan Zainal Abidin, Kuala Terengganu. Semua Ketua-ketua Audit terlibat di dalam proses tersebut melalui biro-biro yang telah ditubuhkan. Semua Matlamat Strategik dan Objektif Strategik untuk Pelan Strategik JKAD UA 2017-2021 telah disesuaikan dengan setiap biro demi untuk memudahkan pelaksanaan projek-projek yang telah dipersetujui dan juga untuk proses penilaian KPI setiap biro yang akan dipantau oleh BSI pada setiap akhir tahun. A. MATLAMAT STRATEGIK & OBJEKTIF STRATEGIK BPQ MATLAMAT STRATEGIK 1 1. PEMATUHAN KEPADA STANDARD PROFESIONAL Penjelasan kepada MATLAMAT STRATEGIK 1 Sebagai juruaudit dalam Universiti Awam Malaysia adalah menjadi amalan terbaik untuk mematuhi standard yang ditetapkan oleh Institute of Internal Auditors Malaysia (IIAM) yang merupakan badan induk yang mengawal selia profesion Juruaudit Dalam. 2. OBJEKTIF STRATEGIK OBJEKTIF STRATEGIK 1 Mengukuhkan metodologi dan amalan profesional Audit Dalam di Universiti Awam Malaysia selaras dengan International Professional Practice Framework (IPPF) oleh Institute of Internal Auditors, Global. STRATEGI UTAMA 1: Peer Review / External Assessment setiap 5 tahun. STRATEGI UTAMA 2: Quality Assurance Lead Assessor yang mendapat pengiktirafan IIA Malaysia. STRATEGI UTAMA 3: Garis panduan pematuhan IPPF. STRATEGI UTAMA 4: Kompilasi amalan pengauditan terbaik di Universiti Awam Malaysia a. Pelaporan audit kepada pemegang taruh b. Pendekatan proses pengauditan c. Penyediaan perancangan audit d. Peranan juruaudit dalam sebagai konsultan JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 41 41 41
OBJEKTIF STRATEGIK 2 Menyediakan perancangan, kajian dan analisa tentang proses amalan terbaik dengan badan-badan professional / pengamal industri. STRATEGI UTAMA 1: Penggunaan computer-assisted-audit tools and techniques (CAATTS) STRATEGI UTAMA 2: Perkongsian ilmu dengan badan-badan professional / pengamal industri B. MATLAMAT STRATEGIK & OBJEKTIF STRATEGIK BPK 1. MATLAMAT STRATEGIK 2 PEMBANGUNAN KAPASITI DAN PERKONGSIAN PENGETAHUAN Penjelasan kepada MATLAMAT STRATEGIK 2 Ruang perkongsian pengetahuan amalan terbaik dan pengalaman melalui keberkesanan latihan yang dirancang selaras dengan keperluan profesionalisme Juruaudit Dalam. 2. OBJEKTIF STRATEGIK OBJEKTIF STRATEGIK 1 Menyediakan peluang pembangunan kompetensi serta perkongsian pengetahuan dan pengalaman. STRATEGI UTAMA 1: Menyediakan program atau kursus mengikut keperluan dan perkembangan semasa serta melahirkan Subject Matter Expert dari kalangan kakitangan Audit Dalam UA. STRATEGI UTAMA 2: Mengadakan seminar di peringkat kebangsaan atau antarabangsa sebagai platform percambahan ilmu di dalam bidang pengauditan dalaman sektor pendidikan. STRATEGI UTAMA 3: Melaksanakan sesi perkongsian pengetahuan dan kemahiran auditan dalaman mengikut zon iaitu Zon Utara, Zon Tengah, Zon Selatan, Zon Timur dan Zon Borneo. OBJEKTIF STRATEGIK 2 Menjalin Hubungan Dan Menanda Aras Audit Dalam Di Agensi Lain STRATEGI UTAMA 1: Menjalin dan memperluaskan hubungan dengan pelbagai bidang industri. JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 42 42 42
C. MATLAMAT STRATEGIK & OBJEKTIF STRATEGIK BSI 1. MATLAMAT STRATEGIK 3 INOVASI DAN KELESTARIAN PENGAUDITAN Penjelasan kepada MATLAMAT STRATEGIK 3 Kaedah untuk menghasilkan produk atau perkhidmatan yang lebih baik sama ada melalui pengubahsuaian atau penambahbaikan. Ia adalah hasil cetusan idea-idea yang kreatif dan inovatif dalam mana-mana aspek kerja yang dapat meningkatkan kualiti dan produktiviti organisasi. 2. OBJEKTIF STRATEGIK OBJEKTIF STRATEGIK 1 Mengkoordinasi dan memastikan pencapaian Objektif Strategik setiap biro selaras dengan Pelan Strategik JKAD UA 2017-2021 STRATEGI UTAMA 1: BSI bertanggungjawab untuk memantau secara berkala dan membentangkan pencapaian Objektif Strategik setiap biro dalam mesyuarat JKAD UA. OBJEKTIF STRATEGIK 2 Menginovasikan pengauditan dengan mengadaptasikan teknologi terkini selaras dengan amalan terbaik STRATEGI UTAMA 1: SISTEM INDEKS AKAUNTABILITI telah Indeks Akauntabiliti dibangunkan berasaskan kriteria yang Sistem ditetapkan oleh Jabatan Audit Negara bagi pengauditan Pengurusan Kewangan (Indeks Akauntabiliti). UPSI dan UMT telah membangunkan sistem bagi mengukur Indeks Akauntabiliti berdasarkan keperluan dan keupayaan universiti berkenaan. A. UPSI - Sistem Audit Survey Indeks Akauntabiliti Bahagian Audit Dalam, UPSI telah membangunkan sistem melalui MyUPSI Portal yang dikenali sebagai Audit Survey. Sistem Audit Survey berfungsi bagi memuatnaik soalan-soalan self-assessment bagi Pengauditan Pengurusan Kewangan Berdasarkan Indeks Akauntabiliti. Bagi melancarkan pelaksanaan di peringkat PTj, pentadbir sistem di PTj dikehendaki untuk melantik pegawai/kakitangan bagi tugasan seperti berikut: i. ii. Entry - pegawai /kakitangan yang memasukkan data. Verify - pegawai yang mengesahkan data. iii. Approval - pegawai yang meluluskan data. B. UMT - ezSNAP (Sistem Nilaian Audit Penampilan) Sistem secara online ezSNAP UMT merupakan Sistem Penilaian Prestasi Pengurusan Kewangan yang dibangunkan berasaskan sistem ezSNAP di Jabatan Perdana Menteri dalam memudahkan PTj membuat semakan kendiri. Ia JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 43 43 43
juga sebagai satu kaedah membudayakan pematuhan kewangan di kalangan kakitangan dan membantu mengukur prestasi pematuhan serta memantau prestasi pengurusan kewangan di setiap PTj di UMT secara online. STRATEGI UTAMA 2: SISTEM DASHBOARD AUDIT A. Sistem Dashboard Audit Dalam USM Sistem Dashboard Audit Dalam USM dibangunkan berasaskan sistem Dashboard Jabatan Audit Negara. Sistem dashboard ini bertujuan untuk memantau status tindakan yang diambil oleh PTj sama ada selesai, dalam tindakan atau tiada tindakan. Satu Standard Operating Procedures telah diwujudkan bagi menjelaskan secara terperinci proses tindakan selesai bersama Naib Canselor dan PTj sebelum dilaporkan dalam mesyuarat Jawantankuasa Audit USM. B. Sistem Dashboard Audit Dalam UTHM (Dashboard Indeks Akauntabiliti) Pelaksanaan Dashboard Indeks Akauntabiliti adalah perkhidmatan online bagi mempaparkan isu atau penemuan audit dalam serta tindakan /maklumbalas auditi dalam sistem "lampu isyarat" iaitu sama ada HIJAU (Selesai), KUNING (Dalam Tindakan) dan MERAH (Tiada Tindakan). Ianya bagi menggalakkan ketelusan serta mempercepatkan tindakan pembetulan / penyelesaian. STRATEGI UTAMA 3: SISTEM PENGURUSAN PENGAUDITAN/ACL GRC A. SISTEM ACL GRC - IIUM ACL GRC adalah hasil produk ACL, peneraju global dalam perisian untuk audit, pematuhan, pengurusan risiko dan analisa data. Ia merupakan perisian yang dapat membantu dalam pengauditan dari aspek tadbir urus, risiko dan pematuhan. Ia juga memudahkan juruaudit kerana boleh diakses di mana sahaja dan dari mana-mana peranti mudah alih serta dapat menganalisa data 100% dengan tepat dan cepat. Ianya akan memberi impak dalam menyediakan pelaporan audit yg menyeluruh dan komprehensif. B. SISTEM PENGURUSAN PENGAUDITAN - USM Sistem Pengurusan Pengauditan dibangunkan bertujuan untuk mendigitalkan keseluruhan proses pengauditan daripada peringkat perancangan pengauditan sehingga pelaporan pengauditan. JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 44 44 44
PEMANTAUAN DAN PENILAIAN PELAKSANAAN JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 45 45 45
7.0 PEMANTAUAN DAN PENILAIAN PELAKSANAAN BSI telah dipertanggungjawabkan untuk memantau dan menilai pelaksanaan semua Strategi Utama dan KPI yang telah diluluskan untuk setiap Biro. Setiap Ketua Biro pula perlu memastikan semua Strategi Utama yang telah dirancang dilaksanakan mengikut Pelan Strategik JKAD UA 2017-2021. Laporan secara berkala akan disediakan oleh BSI untuk dibentangkan di dalam mesyuarat JKAD UA. Ringkasan Strategi Utama dan KPI untuk setiap biro di bawah JKAD UA adalah seperti di bawah: BIRO PEMANTAPAN KUALITI MATLAMAT STRATEGIK 1: PEMATUHAN KEPADA STANDARD PROFESIONAL OBJEKTIF STRATEGI K 1 Mengukuhkan metodologi dan amalan profesional audit dalam di Universiti Awam Malaysia selaras dengan International Professional Practice Framework KPI 1 STRATEGI UTAMA 1: Mendapatkan pengesahan dari Institute of Internal Auditors (IIA) Malaysia ke atas peer review yang telah dijalankan pada tahun 2014/2015. Sasaran: 1. Proses Validasi: April/ Mei 2017 2. Pensijilan: Oktober 2017 3. Peer Review 2018: September 2018 4. Peer Review 2022: Mac 2022 KPI 2 STRATEGI UTAMA 2: Mewujudkan 20 Ketua Audit Dalam atau Juruaudit Kanan sebagai Quality Assurance Lead Assessor yang mendapat pengiktirafan Institute of Internal Auditors (IIA) Malaysia. Sasaran: 1. Bengkel Lead Assessor: Ogos 2017 2. Pengiktirafan daripada IIA Malaysia: Oktober 2017 3. Bengkel pemantapan Lead Assessor: September 2021 KPI 3 STRATEGI UTAMA 3: Menyediakan garis panduan pematuhan IPPF Sasaran: 1. Mengemaskini garis panduan sedia ada: Februari 2018 & November 2021 2. Mengedarkan garis panduan kepada semua UA: Mac 2018 & Disember 2021 JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 46 46 46
BIRO PEMANTAPAN KUALITI MATLAMAT STRATEGIK 1: PEMATUHAN KEPADA STANDARD PROFESIONAL KPI 4 STRATEGI UTAMA 4: Kompilasi amalan pengauditan terbaik di Universiti Awam Malaysia Sasaran: 1. Pelaporan audit kepada pemegang taruh: Disember 2018 2. Pendekatan proses pengauditan: Mei 2019 3. Penyediaan perancangan audit: Disember 2019 4. Peranan Juruaudit Dalam sebagai konsultan: Mei 2020 OBJEKTIF STRATEGI K 2 Menyediakan perancangan, kajian dan analisa tentang proses amalan terbaik dengan badan- badan profesional / pengamal industri. KPI 5 STRATEGI UTAMA 1: Penggunaan sepenuhnya computer-assisted audit tools and techniques (CAATTS) dalam analisis pengauditan. Sasaran: 1. Pemerhatian status penggunaan 2017: Disember 2017 2. Pemerhatian status penggunaan 2018: Disember 2018 3. Pemerhatian status penggunaan 2019: Disember 2019 4. Penggunaan sepenuhnya : Januari 2020 KPI 6 STRATEGI UTAMA 2: Satu (1) Perkongsian ilmu dengan badan-badan profesional/ pengamal industri setiap tahun Sasaran: 1. 2017 o Institute of Internal Auditors Malaysia: Quality Assurance Review 2. 2018 o Johor Corporation: Sistem Pemantauan Kawalan Dalaman o Malaysian Institute of Accountants: Accounting Standard 3. 2019 o MAMPU / ISACA: Pengauditan Teknologi Maklumat (IT Audit) o Institute of Internal Auditors Malaysia: Persediaan External Assessment 4. 2020 o Malaysian Institute of Accountants: Accounting Standard JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 47 47 47
BIRO PEMBANGUNAN KOMPETENSI MATLAMAT STRATEGIK 2: PEMBANGUNAN KAPASITI DAN PERKONGSIAN PENGETAHUAN OBJEKTIF STRATEGIK 1 Menyediakan peluang pembangunan kompetensi serta perkongsian pengetahuan dan pengalaman KPI 1 STRATEGI UTAMA 1: Menyediakan program atau kursus mengikut keperluan dan perkembangan semasa serta melahirkan Subject Matter Expert dari kalangan kakitangan Audit Dalam UA. Sasaran: 1. Melaksanakan program atau kursus berkaitan penilaian risiko, kawalan dalaman, pengurusan projek serta teknologi maklumat dan data analisis. Bidang Audit Tahun Sasaran o Penilaian Risiko 2017 & 2021 o Kawalan Dalaman 2017 & 2019 o Pengurusan Projek 2018 o Teknologi Maklumat dan Data Analisis 2018 - 2020 2. Melahirkan Subject Matter Expert (SME) di kalangan staf Audit Dalam UA bagi setiap bidang di bawah: Bidang Audit Tahun Sasaran o Penilaian Risiko 2017 o Pengurusan Projek 2018 o Kawalan Dalaman 2019 o Teknologi Maklumat dan Data Analisis 2020 KPI 2 STRATEGI UTAMA 2: Mengadakan seminar di peringkat kebangsaan atau antarabangsa sebagai platform percambahan ilmu di dalam bidang pengauditan dalaman sektor pendidikan. Sasaran: 1. Seminar Audit Dalam Peringkat Kebangsaan Sektor Pendidikan pada tahun 2019. 2. Seminar Audit Dalam Peringkat ASEAN Sektor Pendidikan pada tahun 2021. KPI 3 STRATEGI UTAMA 3: Melaksanakan sesi perkongsian pengetahuan dan kemahiran auditan dalaman mengikut zon iaitu Zon Utara, Zon Tengah, Zon Selatan, Zon Timur dan Zon Borneo. 1. Setiap zon menjalankan aktiviti sekurang-kurangnya sekali (1) setiap tahun. 2. Sekurang-kurangnya 80% berpuas hati dengan sesi perkongsian zon. JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 48 48 48
BIRO PEMBANGUNAN KOMPETENSI MATLAMAT STRATEGIK 2: PEMBANGUNAN KAPASITI DAN PERKONGSIAN PENGETAHUAN OBJEKTIF STRATEGIK 2 Menjalin Hubungan Dan Menanda Aras Audit Dalam Di Agensi Lain KPI 4 STRATEGI UTAMA 1: Menjalin dan memperluaskan hubungan dengan pelbagai bidang industri. Sasaran: 1. Tiga (3) bidang industri domestik dikenal pasti iaitu penyelidikan, teknologi maklumat dan komunikasi digital serta kewangan dan sumber manusia bagi tujuan aktiviti jalinan dan kerjasama. Bidang Audit Agensi Tahun Sasaran o Penyelidikan MPOB 2018 o Teknologi maklumat dan TM 2020 komunikasi digital o Kewangan dan sumber manusia CIMB 2021 JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 49 49 49
BIRO PERANCANGAN STRATEGIK DAN INOVASI MATLAMAT STRATEGIK 3 - INOVASI DAN KELESTARIAN PENGAUDITAN OBJEKTIF STRATEGIK 1 Mengkoordinasi dan memastikan pencapaian Objektif Strategik setiap biro selaras dengan pelan strategik JKAD UA KPI 1 STRATEGI UTAMA 1: Memantau secara berkala dan membentangkan pencapaian Objektif Strategik setiap biro dalam mesyuarat JKAD UA. Sasaran: 1. Tiga (3) kali setahun OBJEKTIF STRATEGIK 2 Menginovasikan pengauditan dengan mengadaptasikan teknologi terkini selaras dengan amalan terbaik KPI 2 STRATEGI UTAMA 1: Sistem Indeks Akauntabiliti -2018 Sasaran: 1. Lawatan ke universiti terbabit: Nov/ Dis 2017 UPSI - Sistem Audit Survey Indeks Akauntabiliti UMT - ezSNAP (Sistem Nilaian Audit Penampilan) 2. Mengkaji dan menilai: Jan/Feb/Mac 2018 3. Penyediaan kertas kerja: Mac/April/Mei 2018 4. Pembentangan kepada JKAD UA: Julai 2018 KPI 3 STRATEGI UTAMA 2: Sistem Dashboard Audit-2019 Sasaran: 1. Lawatan ke universiti terbabit - Jan/Feb 2019 USM - Sistem Dashboard Audit (Pembangunan sistem pada tahap 50% pada tahun 2017) UTHM - IA'S Dashboard Audit (Pembangunan sistem 100% siap pada tahun 2018) 2. Mengkaji dan menilai - Mac/April 2019 3. Penyediaan kertas kerja - Mei/Jun/Julai 2019 4. Pembentangan kepada JKAD UA - Julai 2019 JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 50 50 50
BIRO PERANCANGAN STRATEGIK DAN INOVASI MATLAMAT STRATEGIK 3 - INOVASI DAN KELESTARIAN PENGAUDITAN KPI 4 STRATEGI UTAMA 3: Sistem Pengurusan Pengauditan/ ACL GRC -2018/2020 Sistem ACL GRC Sasaran: 1. Lawatan ke universiti terbabit - Mac 2018
IIUM - pembangunan sistem adalah pada 70% pada Ogos 2017 2. Mengkaji dan menilai - April /Mei 2018 3. Penyediaan kertas kerja - Jun/Julai 2018 4. Pembentangan kepada JKAD UA - Julai 2018 Sistem Pengurusan Pengauditan Sasaran: 1. Lawatan ke universiti terbabit - Jun/Julai 2020 USM - Pembangunan sistem pada tahap 10% pada tahun 2017 2. Mengkaji dan menilai - Ogos/Sept 2020 3. Penyediaan kertas kerja - Okt/Nov 2020 4. Pembentangan kepada JKAD UA - Nov 2020 JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 51 51 51
CARTA GANTT JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 52 52 52
BIRO PEMANTAPAN KUALITI 010203040506070809101112010203040506070809101112010203040506070809101112010203040506070809101112010203040506070809101112PetunjukSO1SO2KPI 1KPI 2KPI 3KPI 4KPI 5KP1 620172018SOPERKARAKPIMIA : Accounting StandardsIIA Malaysia201920202021IIA Malaysia1. J-Corp : Sistem Pemantauan kawalan dalaman 2. MIA - 1. MAMPU/ ISACA - IT AUDIT 2. IIA - Persediaan External ValidasikeatasPeer Review oleh IIA (M)PeerReviewUA-Internal auditPengedaranGarisPanduan Pematuhan industrIBengkel Lead Assessor 1PerananJuruauditDalamsebagai JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 53 53 53
BIRO PEMBANGUNAN KOMPETENSI 010203040506070809101112010203040506070809101112010203040506070809101112010203040506070809101112010203040506070809101112PetunjukSO1SO2KPI 1KPI 2KPI 3KPI 42. TM - Teknologi Maklumat dan Komunikasi Digital3. CIMB - Kewangan dan Sumber 80% bidang industri3201821. MPOB : Penyelidikan SME2Melaksanakan seminarSO202020211KPIPERKARA20171 JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 54 54 54
BIRO PERANCANGAN STRATEGIK DAN INOVASI 010203040506070809101112010203040506070809101112010203040506070809101112010203040506070809101112010203040506070809101112PetunjukSO1SO2KPI 1KPI 2KPI 3KP 4Penyediaankertaskerja Pembentangan kepada JKAD 2017Lawatankeuniversititerbabit pencapaianSOsetiapbiro Kepada JKAD 1Pembentangan kepada JKAD 2Pembentangan kepada JKAD Lawatankeuniversititerbabit Mengkaji dan menilai 3Penyediaankertaskerja Penyediaankertaskerja Mengkaji dan menilai Mengkaji dan menilai Lawatankeuniversititerbabit JAWATANKUASA KETUA-KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI AWAM 55 55 55