PT Saka Energi Indonesia dan entitas anak/and subsidiaries Laporan keuangan konsolidasian interim yang tidak di audit tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan reviu atas informasi keuangan interim/ Unaudited interim consolidated financial statements as of September 30, 2023 and for the nine-month period then ended with report on review of interim financial information
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM YANG TIDAK DI AUDIT TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT BESERTA LAPORAN REVIU ATAS INFORMASI KEUANGAN INTERIM PT SAKA ENERGI INDONESIA AND ITS SUBSIDIARIES UNAUDITED INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD THEN ENDED WITH REPORT ON REVIEW OF INTERIM FINANCIAL INFORMATION Daftar Isi Table of Contents Lampiran/ Schedule Surat Pernyataan Direksi Board of Directors' Statement Laporan Reviu atas Informasi Keuangan Interim Report on Review of Interim Financial Information Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim ... 1 ..Interim Consolidated Statement of Financial Position Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Interim ... 2 Interim Consolidated Statement of Profit or Loss and ... Other Comprehensive Income Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim ... 3 .Interim Consolidated Statement of Changes in Equity Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim ... 4 ... Interim Consolidated Statement of Cash Flows Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim .. 5 Notes to the Interim Consolidated Financial Statements **************************
SURAT PERNYATAAN DIREKSI TENTANG/ DIRECTORS' STATEMENT REGARDING TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM YANG TIDAK DIAUDIT UNTUK TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THE RESPONSIBILITY ON UNAUDITED INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD THEN ENDED PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Sebagai Direksi, kami yang bertanda tangan di bawah ini: As the Board of Directors, we, the undersigned: 1. Nama Alamat Kantor Telepon Jabatan : Medy Kurniawan : The Manhattan Square, 26th & 28th Floor Jl. TB Simatupang Kav. 1S, Jakarta Selatan 12560 : +6221 2995 1000 : Direktur Utama 1. Name Office Address : The Manhattan Square, 26th & 28th Floor : Medy Kurniawan Jl. TB Simatupang Kav. 1S, South Jakarta 12560 : +6221 2995 1000 : President Director 1. Name Office Address : The Manhattan Square, 26th & 28th Floor : Medy Kurniawan Jl. TB Simatupang Kav. 1S, South Jakarta 12560 : +6221 2995 1000 : President Director 2. Nama Alamat Kantor Telepon Jabatan : Jimmy Lambey : The Manhattan Square, 26th & 28th Floor Jl. TB Simatupang Kav. 1S, Jakarta Selatan 12560 : +6221 2995 1000 : Direktur Keuangan dan Dukungan Bisnis 2. Name Office Address : The Manhattan Square, 26th & 28th Floor : Jimmy Lambey Jl. TB Simatupang Kav. 1S Jakarta 12560 : +6221 2995 1000 : Director of Finance and Business Support Telephone Position menyatakan bahwa: declare that: 1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian interim PT Saka Energi Indonesia dan Entitas Anak; 1. We are responsible for the preparation and fair presentation of the accompanying interim consolidated financial statements of PT Saka Energi Indonesia and Subsidiaries; 2. Laporan keuangan konsolidasian interim PT Saka Energi Indonesia dan Entitas Anak telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Indonesia; 2. The accompanying interim consolidated financial statements of PT Saka Energi Indonesia and Subsidiaries have been prepared and presented Indonesian Financial Accounting Standards; in accordance with 3. a. Semua keuangan dalam konsolidasian interim PT Saka Energi Indonesia dan Entitas Anak telah dimuat secara lengkap dan benar; dan informasi laporan 3. a. All information has been fully and correctly disclosed in the accompanying interim consolidated financial statements of PT Saka Energi Indonesia and Subsidiaries; and b. Laporan keuangan konsolidasian interim PT Saka Energi Indonesia dan Entitas Anak tidak mengandung informasi atau fakta material yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material; b. The financial statements of PT Saka Energi Indonesia and Subsidiaries do not contain false material information or facts, nor do they omit material information or facts; accompanying interim consolidated 4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian internal 4. We are responsible for the internal control systems of PT Saka Energi Indonesia and Subsidiaries. 4. We are responsible for the internal control systems of PT Saka Energi Indonesia and Subsidiaries. Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. This statement is confirmed to the best of our knowledge and belief. Jakarta, 29 November 2023/November 29, 2023 Atas nama dan mewakili direksi For and on behalf of the directors Medy Kurniawan Jimmy Lambey Direktur Keuangan dan Dukungan Bisnis/ Direktur Utama/ President Director Director of Finance and Business Support PT Saka Energi Indonesia The Manhattan Square, 26th & 28th Floor Jl. TB Simatupang Kav. 1S Cilandak Timur - Pasar Minggu Jakarta Selatan 12560, Indonesia Phone : +6221 2995 1000 Fax : +6221 2995 1001
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 1/1 Schedule LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION As of September 30, 2023 (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) Catatan/ Notes 31 Desember/ December 31, 2022 ASET ASSETS ASET LANCAR Kas dan setara kas Piutang usaha Piutang lain-lain - neto Persediaan - neto Biaya dibayar dimuka Uang muka Pajak dibayar dimuka Aset lancar lainnya 154,855,928 105,464,419 4,520,391 40,270,642 8,049,007 8,256,234 10,743,659 179,552 4a 5 6 7 8 9 15b 407,652,647 50,770,180 4,677,246 41,813,809 5,631,012 7,769,926 6,996,772 220,909 CURRENT ASSETS Cash and cash equivalents Trade receivables Other receivables - net Inventories - net Prepaid expenses Advances Prepaid taxes Other current assets TOTAL ASET LANCAR 332,339,832 525,532,501 TOTAL CURRENT ASSET ASET TIDAK LANCAR Kas yang dibatasi penggunaannya NON-CURRENT ASSETS Restricted cash- bagian tidak lancar Piutang lain-lain jangka panjang Estimasi tagihan pajak - bagian tidak lancar Aset pajak tangguhan Aset hak-guna Aset tetap Aset eksplorasi dan evaluasi Properti minyak dan gas 126,169,279 57,093,411 5,216,837 28,161,996 191,084 20 109,306,396 803,216,318 4b 10 15a 15f 11a 12 13a 115,021,834 54,850,498 5,171,164 31,027,043 281,598 20 108,512,959 946,687,700 non-current portion Other long-term receivables Estimated claims for tax refund - non-current portion Deferred tax assets Right-of-use assets Fixed assets Exploration and evaluation assets Oil and gas properties TOTAL ASET TIDAK LANCAR 1,129,355,341 1,261,552,816 TOTAL NON-CURRENT ASSETS TOTAL ASET 1,461,695,173 1,787,085,317 TOTAL ASSETS Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 1/2 Schedule LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION As of September 30, 2023 (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) Catatan/ Notes 31 Desember/ December 31, 2022 LIABILITAS LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang usaha Utang lain-lain dan pendapatan diterima di muka Liabilitas yang masih harus dibayar Utang pajak jangka pendek Liabilitas imbalan kerja 51,826,042 35,700,598 39,645,139 1,987,445 14 16 17 15c 37,212,589 40,791,815 31,653,283 2,141,346 LIABILITIES CURRENT LIABILITIES Trade payables Other payables and unearned revenues Accrued liabilities Short-term taxes payable Short-term employee benefit jangka pendek 1,242,914 18 5,686,288 liabilities Liabilitas sewa - bagian jangka pendek Pinjaman dari pemegang saham - bagian jangka pendek Utang obligasi - bagian jangka pendek 117,547
156,127,734 11b
19 20
110,720 77,614,408
Short-term portion of lease liabilities Short-term portion of shareholder loan Short-term portion of bonds payable TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 286,647,419 195,210,449 TOTAL CURRENT LIABILITIES LIABILITAS JANGKA PANJANG Liabilitas pajak tangguhan Utang pajak jangka panjang Liabilitas sewa - bagian jangka panjang Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Pinjaman dari pemegang saham - bagian jangka panjang Utang obligasi - bagian jangka panjang Liabilitas pembongkaran aset dan 95,497,882 83,591,890 72,028 3,307,099 289,047,221
15f 15c 11b 18 19 20 91,555,069 130,068,822 158,774 2,045,548 291,474,840 375,494,880 NON-CURRENT LIABILITIES Deferred tax liabilities Long-term taxes payable Long-term portion of lease liabilities Long-term employee benefit liabilities Long-term portion of shareholder loan Long-term portion of bonds payable Asset abandonment and restorasi area 105,355,927 21 101,637,913 site restoration obligations TOTAL LIABILITAS TOTAL NON-CURRENT JANGKA PANJANG 576,872,047 992,435,846 LIABILITIES TOTAL LIABILITAS 863,519,466 1,187,646,295 TOTAL LIABILITIES EKUITAS Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk Modal dasar - 11.800.000.000 EQUITY Equity attributable to owners of the parent entity Authorised - 11,800,000,000 saham ; ditempatkan dan disetor penuh 11.777.994.980 saham dengan nilai nominal Rp1.000 per lembar saham 1,062,537,411 22 1,062,537,411 shares ; issued and fully paid 11,777,994,980 shares at a par value of Rp1,000 per share Saldo laba/ Retained earnings/ (akumulasi kerugian) - Dicadangkan - Tidak dicadangkan Komponen ekuitas lainnya 17,308 (463,639,698) (759,495) 24 17,308 (462,612,457) (527,483) (accumulated losses) Appropriated - Unappropriated - Other components of equity Jumlah ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk 598,155,526 599,414,779 Total equity attributable to owners of the parent entity Kepentingan nonpengendali 20,181 23 24,243 Non-controlling interest TOTAL EKUITAS 598,175,707 599,439,022 TOTAL EQUITY TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1,461,695,173 1,787,085,317 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 2/1 Schedule LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME For the Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) Catatan/ Notes 30 September/ September 30, 2022 (Tidak diaudit/ Unaudited) PENDAPATAN 324,612,890 25 489,310,670 REVENUES BEBAN POKOK PENDAPATAN (284,066,072) 26 (310,318,926) COST OF REVENUES LABA BRUTO 40,546,818 178,991,744 GROSS PROFIT Beban umum dan administrasi Beban keuangan Pendapatan keuangan Laba/(rugi) selisih kurs, neto Pendapatan lain-lain, neto (8,310,093) (24,238,248) 8,878,615 658,819 5,009,814 27 28 29 30 31 (7,310,042) (40,617,459) 1,468,560 (1,945,883) 1,875,923 General and administrative expenses Finance costs Finance income Gain/(loss) on foreign exchange, net Other income, net LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN 22,545,725 132,462,843 PROFIT BEFORE INCOME TAX EXPENSE BEBAN PAJAK PENGHASILAN Kini Tangguhan (16,204,067) (7,372,961) 15d (27,222,513) (35,212,534) INCOME TAX EXPENSE Current Deferred Beban pajak penghasilan (23,577,028) (62,435,047) Income tax expense LABA PERIODE BERJALAN (1,031,303) 70,027,796 PROFIT FOR THE PERIOD RUGI KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE LOSS Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Pengukuran kembali Item that will not be reclassified to profit or loss Remeasurement of defined program imbalan pasti, setelah pajak (232,012) 314,752 benefit program, net of tax JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN (1,263,315) 70,342,548 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE PERIOD LABA PERIODE BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA : Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali (1,027,241) (4,062) 23 70,021,987 5,809 PROFIT FOR THE PERIOD ATTRIBUTABLE TO : Owners of the parent entity Non-controlling interest (1,031,303) 70,027,796 JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA : Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali (1,259,253) (4,062) 23 70,336,739 5,809 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE PERIOD ATTRIBUTABLE TO : Owners of the parent entity Non-controlling interest (1,263,315) 70,342,548 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 3 Schedule LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY For the Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/ Equity attributable to owners of the parent entity Modal saham ditempatkan dan disetor penuh/ Issued and fully paid capital stock Saldo laba (Akumulasi kerugian)/Retained earnings/(Accumulated losses) Dicadangkan/ Appropriated Tidak dicadangkan/ Unappropriated Pengukuran kembali liabilitas imbalan pascakerja, setelah pajak/ Remeasurement of post- employment benefit obligations, net of tax Jumlah/ Total Kepentingan nonpengendali/ Non-controlling interest Jumlah ekuitas/ Total equity Saldo 1 Januari 2022 1,062,537,411 17,308 (548,776,382) (12,097) 513,766,240 19,506 513,785,746 Balance as of January 1, 2022 Jumlah laba komprehensif periode berjalan
70,021,987 314,752 70,336,739 5,809 70,342,548 Total comprehensive income for the period Saldo 30 September 2022 1,062,537,411 17,308 (478,754,395) 302,655 584,102,979 25,315 584,128,294 Balance as of September 30, 2022 (Tidak diaudit) (Unaudited) Saldo 1 Januari 2023 1,062,537,411 17,308 (462,612,457) (527,483) 599,414,779 24,243 599,439, 022 Balance as of January 1, 2023 Jumlah laba komprehensif periode berjalan
(1,027,241) (232,012) (1,259,253) (4,062) (1,263,315) Total comprehensive income for the period Saldo 30 September 2023 1,062,537,411 17,308 (463,639,698) (759,495) 598,155,526 20,181 598,175,707 Balance as of September 30, 2023 (Tidak diaudit) (Unaudited) Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 4 Schedule LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS For the Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 30 September/ September 30, 2022 (Tidak diaudit/ Unaudited) ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pelanggan Penerimaan dari penghasilan bunga Pembayaran kepada pemasok, karyawan, dan aktivitas operasi lainnya Pembayaran beban keuangan Penempatan pada kas yang dibatasi 300,918,579 8,878,615 (101,325,473) (22,445,821) 489,310,670 1,468,560 (153,274,402) (25,010,186) CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Receipts from customers Receipts from interest income Payments to suppliers, employees and other operating activities Payments of finance costs penggunaannya Pembayaran pajak penghasilan Pengembalian uang muka pajak Sanga-Sanga (11,147,445) (62,768,866) (12,124,844) (5,670,980) (36,257,419)
Placement of restricted cash Payments for income taxes Prepaid tax refund of Sanga-Sanga Kas neto yang diperoleh dari aktivitas operasi 99,984,745 270,566,243 Net cash provided from operating activities ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTASI Penambahan aset minyak dan gas Penambahan aset eksplorasi dan evaluasi Penagihan piutang carry (56,619,900) (758,750) - (31,173,901) (1,040,532) 1,658,061 INVESTING ACTIVITIES Additions of oil and gas properties Additions of exploration and evaluation assets Collection of carry receivables Kas neto yang digunakan untuk aktivitas investasi (57,378,650) (30,556,372) Net cash used in from investing activities ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran pinjaman kepada pemegang saham Pembayaran liabilitas sewa Pembelian kembali obligasi (295,964,408) (97,224) - (132,703) (228,415,056) CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES Repayment of loan to shareholder Payments of lease liabilities Buyback of bonds Kas neto yang digunakan untuk aktivitas pendanaan (296,061,632) (228,547,759) Net cash used in financing activities KENAIKAN/(PENURUNAN) NETO KAS DAN SETARA KAS (253,455,537) 11,462,112 NET INCREASE/(DECREASE) IN CASH AND CASH EQUIVALENTS CASH AND CASH EQUIVALENTS KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL PERIODE 407,652,647 289,443,146 AT THE BEGINNING OF THE PERIOD Pengaruh perubahan neto kurs kas dan setara kas 658,818 (1,945,883) Net effects of foreign exchange from cash and cash equivalents KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR PERIODE 154,855,928 298,959,375 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE END OF THE PERIOD Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/1 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 1. UMUM 1. GENERAL a. Pendirian Perusahaan a. The Company's establishment ("Perusahaan") PT Saka Energi didirikan berdasarkan Akta No. 124 tanggal 27 Juni 2011 oleh Notaris Fathiah Helmi, S.H. yang mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Keputusan Indonesia No. AHU-42488.AH.01.01 tahun 2011 tanggal 22 Agustus 2011 dan diumumkan dalam Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No. 89 tanggal 6 November 2012. Indonesia dengan Surat PT Saka Energi Indonesia (the "Company") was established based on Deed No. 124 dated June 27, 2011 by Notary Fathiah Helmi, S.H., which was approved by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in Decision Letter No. AHU-42488.AH.01.01 year 2011 dated August 22, 2011 and published in the State Gazette of the Republic of Indonesia No. 89 dated November 6, 2012. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir dengan Akta Notaris Pratiwi Handayani, S.H., M.Kn. No. 48 tanggal 7 September 2023 tentang perubahan susunan dewan direksi. Perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Pemberitahuan No. AHU-AH.01.09.- 0161178 tanggal 8 September 2023. The Company's Articles of Association have been recently amended by dated September 7, 2023 by Pratiwi Handayani, S.H., the Board of M.Kn. concerning changes Directors' composition. The amendments were approved by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in Notification Letter No. AHU-AH.01.09.-0161178 dated September 8, 2023. several times, most No. Notarial Deed 48 in Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, Perusahaan bertujuan untuk melaksanakan usaha dan investasi di industri minyak dan gas, yang meliputi kegiatan eksplorasi, eksploitasi, pengembangan usaha- usaha di bidang minyak dan gas, panas bumi, gas metana batubara ("CBM") dan energi lainnya. juga dapat menjalankan usaha Perusahaan dalam bidang perdagangan, ekspor, impor, interinsuler dan lokal, jasa konsultasi manajemen dan kegiatan usaha penunjang lainnya yang mendukung kegiatan usaha utama. Saat ini, Perusahaan dan entitas anak (bersama-sama disebut "Grup") hanya bergerak dalam bidang eksplorasi dan produksi minyak dan gas. Based on Article 3 of the Company's Articles of Association, the Company's purpose is to operate and invest in the oil and gas industry, which includes exploitation, the oil and gas business, development geothermal, coal bed methane ("CBM") and other energy. The Company can also conduct business in the field of trade, export, import, inter-island and local, management consulting services and other business activities that support its main business activities. Currently, its subsidiaries (together referred to as the "Group") are only engaged the exploration and in production of oil and gas. exploration and in the Company and Perusahaan memulai operasi komersialnya pada tahun 2013. Kantor pusat Perusahaan beralamat di The Manhattan Square, Lantai 26 dan 28, Jl. TB Simatupang Kav. 1S, Jakarta Selatan 12560. The Company started its commercial operations in 2013. The Company's head office is located at The Manhattan Square, 26th and 28th floor, TB Simatupang Street Kav. 1S, South Jakarta 12560. Entitas langsung Perusahaan adalah PT Perusahaan Gas Negara Tbk. ("PGN") dan pemegang saham utama adalah PT Pertamina ("Pertamina"), badan usaha milik (Persero) negara. induk The immediate parent entity of the company is PT Perusahaan Gas Negara Tbk. ("PGN") and the ultimate parent (Persero) ("Pertamina"), a state-owned enterprise. is PT Pertamina b. Penyelesaian konsolidasian laporan keuangan b. Completion of statements the consolidated financial Laporan keuangan konsolidasian Grup telah diterbitkan disusun oleh Direksi Perusahaan tanggal 29 November 2023. dan disetujui untuk pada The Group's consolidated financial statements were prepared and authorized for issuance by the Company's on November 29, 2023. Board of Directors
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/2 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued) c. Entitas anak (lanjutan) c. Subsidiaries (continued) Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, persentase kepemilikan Perusahaan, baik secara langsung maupun tidak langsung dan jumlah aset entitas anak adalah sebagai berikut: As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the Company's percentage ownership, either directly or indirectly, and the total assets of the subsidiaries are as follows: Entitas anak, kegiatan usaha, kedudukan dan tanggal pendirian/ Subsidiary, business activities, domicile and date of establishment Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership 30 September/ September 30, 2023 31 Desember/ December 31, 2022 Tahun usaha komersial dimulai/ Year commercial operations started Jumlah aset dalam jutaan Dolar AS sebelum jurnal eliminasi/ Total assets in millions of US Dollars before elimination entries 30 September/ September 30, 2023 31 Desember/ December 31, 2022 Dimiliki langsung oleh Perusahaan/ Held directly by the Company PT Saka Energi Sumatera ("SES") Eksplorasi dan produksi minyak dan gas/ Exploration and production of oil and gas Indonesia, 24 September/September 24, 2012 99.95% 99.95% 2014 2) 2) PT Saka Ketapang Perdana ("SKP") Eksplorasi dan produksi minyak dan gas/ Exploration and production of oil and gas Indonesia, 17 Oktober/October 17, 2012 99.98% 99.98% 2015 104 126 PT Saka Bangkanai Klemantan ("SBK") Eksplorasi dan produksi minyak dan gas/ Exploration and production of oil and gas Indonesia, 11 Maret/March 11, 2013 99.50% 99.50% 2016 70 75 PT Saka Energi Internasional ("SI") Eksplorasi minyak dan gas/ Exploration of oil and gas Indonesia, 20 Februari/February 20, 2014 99.99% 99.99% 2014 2) 2) PT Saka Indonesia Sesulu ("SIS") Eksplorasi minyak dan gas/ Exploration of oil and gas Indonesia, 7 Maret/March 7, 2013 99.50% 99.50% 1) 106 106 Saka Indonesia Pangkah B.V. ("SIPBV") Eksplorasi dan produksi minyak dan gas/ Exploration and production of oil and gas Belanda/Netherlands, 3 Agustus/August 3, 2007 100.00% 100.00% 2007 198 234 PT Saka Energi Bangkanai Barat ("SEBB") Eksplorasi minyak dan gas/ Exploration of oil and gas Indonesia, 12 Mei/May 12, 2014 100.00% 100.00% 1) 10 10 PT Saka Energi Investasi ("SEINVS") Eksplorasi minyak dan gas/ Exploration of oil and gas Indonesia, 18 Juli/July 18, 2014 99.99% 99.99% 3) 2) 2) PT Saka Energi Muara Bakau ("SEMB") Eksplorasi dan produksi minyak dan gas/ Exploration and production of oil and gas Indonesia, 10 Februari/February 10, 2014 100.00% 100.00% 2017 372 409 Saka Energi Overseas Holding BV ("SEOH") Eksplorasi minyak dan gas/ Exploration of oil and gas Belanda/Netherlands, 24 Desember/December 24, 2013 100.00% 100.00% 3) 2) 2) PT Saka Energi Wokam ("SEW") Eksplorasi minyak dan gas/ Exploration of oil and gas Indonesia, 14 September/September 14, 2015 100.00% 100.00% 3) 2) 2) 1) Dalam tahap eksplorasi atau pengembangan/In exploration or in development stages 2) Jumlah aset di bawah US$1.000.000/Total assets are below US$1,000,000 3) Belum beroperasi komersial/Commercial operations not yet started
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/3 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued) c. Entitas anak (lanjutan) c. Subsidiaries (continued) Entitas anak, kegiatan usaha, kedudukan dan tanggal pendirian/ Subsidiary, business activities, domicile and date of establishment Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership 30 September/ September 30, 2023 31 Desember/ December 31, 2022 Tahun usaha komersial dimulai/ Year commercial operations started Jumlah aset dalam jutaan Dolar AS sebelum jurnal eliminasi/ Total assets in millions of US Dollars before elimination entries 30 September/ September 30, 2023 31 Desember/ December 31, 2022 Dimiliki melalui SIPBV/ Held through SIPBV Saka Indonesia Pangkah Limited ("SIPL") Eksplorasi dan produksi minyak dan gas/ Exploration and production of oil and gas Inggris/England, 5 Juli/July 5, 1995 100.00% 100.00% 2007 461 437 Saka Pangkah LLC ("SPLLC") Eksplorasi dan produksi minyak dan gas/ Exploration and production of oil and gas Kepulauan Cayman/Cayman Islands, 12 Juli/July 12, 1995 100.00% 100.00% 2007 60 58 Dimiliki melalui SI/ Held through SI Saka Energi Asia Pte. Ltd. ("SEA") Eksplorasi minyak dan gas/ Exploration of oil and gas Singapura/Singapore, 15 Juni/June 15, 2016 100.00% 100.00% 2016 217 385 Saka Energy Fasken LLC ("Fasken") Eksplorasi dan produksi minyak dan gas/ Exploration and production of oil and gas Texas, AS/Texas, USA, 25 April/April 25, 2014 100.00% 100.00% 2014 173 168 PT Saka Energi Sepinggan ("SEP") Eksplorasi minyak dan gas/ Exploration of oil and gas Indonesia, 1 April/April 1, 2015 100.00% 100.00% 3) 3 3 PT Saka Eksplorasi Ventura ("SEV") Eksplorasi minyak dan gas/ Exploration of oil and gas Indonesia, 15 Desember/December 15, 2016 100.00% 100.00% 3) 2) 2) PT Saka Eksplorasi Baru ("SEB") Eksplorasi minyak dan gas/ Exploration of oil and gas Indonesia, 30 Agustus/August 30, 2016 100.00% 100.00% 3) 2) 2) PT Saka Eksplorasi Timur ("SET") Eksplorasi minyak dan gas/ Exploration of oil and gas Indonesia, 15 September/September 15, 2016 100.00% 100.00% 3) 2 2) PT Saka Energi Yamdena Barat ("SEYB") Eksplorasi minyak dan gas/ Exploration of oil and gas Indonesia, 26 Mei/May 26, 2017 100.00% 100.00% 3) 5 5 PT Saka Energi Investama ("SEINV") Eksplorasi minyak dan gas/ Exploration of oil and gas Indonesia, 9 November/November 9, 2017 100.00% 100.00% 3) 2) 2) PT Saka Energi Sepinggan Timur ("SEST") Eksplorasi minyak dan gas/ Exploration of oil and gas Indonesia, 15 November/November 15, 2019 100.00% 100.00% 3) 1 2) 1) Dalam tahap eksplorasi atau pengembangan/In exploration or in development stages 2) Jumlah aset di bawah US$1.000.000/Total assets are below US$1,000,000 3) Belum beroperasi komersial/Commercial operations not yet started
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/4 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued) c. Entitas anak (lanjutan) c. Subsidiaries (continued) Entitas anak, kegiatan usaha, kedudukan dan tanggal pendirian/ Subsidiary, business activities, domicile and date of establishment Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership 30 September/ September 30, 2023 31 Desember/ December 31, 2022 Tahun usaha komersial dimulai/ Year commercial operations started Jumlah aset dalam jutaan Dolar AS sebelum jurnal eliminasi/ Total assets in millions of US Dollars before elimination entries 30 September/ September 30, 2023 31 Desember/ December 31, 2022 Dimiliki melalui SEOH/ Held through SEOH Saka Energi Exploration Production, B.V. ("SEEPBV") Eksplorasi minyak dan gas/ Exploration of oil and gas Belanda/Netherlands, 24 Desember/December 24, 2013 100.00% 100.00% 2015 41 41 Dimiliki melalui SEEPBV/ Held through SEEPBV Saka Energi Muriah Limited ("SEML") Eksplorasi dan produksi minyak dan gas/ Exploration and production of oil and gas Kepulauan Virgin Britania Raya/ British Virgin Islands, 15 Juli/July 15, 2009 100.00% 100.00% 2015 65 59 Dimiliki melalui SEA/ Held through SEA Saka Energi East Kalimantan Pte. Ltd. ("SEEK") Eksplorasi minyak dan gas/ Exploration of oil and gas Singapura/Singapore, 15 Juni/June 15, 2016 100.00% 100.00% 2016 43 43 Saka Energi Sanga Star Pte. Ltd. ("SESS") Eksplorasi minyak dan gas/ Exploration of oil and gas Singapura/Singapore, 15 Juni/June 15, 2016 100.00% 100.00% 2016 13 13 Dimiliki melalui SEEK/ Held through SEEK Saka Energi Sanga-Sanga Limited ("SESSL") Eksplorasi dan produksi minyak dan gas/ Exploration and production of oil and gas Persemakmuran Bahama/ Commonwealth of The Bahamas, 18 November/November 18, 1983 100.00% 100.00% 1983 79 91 Dimiliki melalui SEINVS/ Held through SEINVS Saka Energi International Ventures Ltd. ("SEIVL") Perdagangan minyak dan gas/ Trading of oil and gas Hong Kong, 14 Februari/February 14, 2018 100.00% 100.00% 2018 164 164 1) Dalam tahap eksplorasi atau pengembangan/In exploration or in development stages 2) Jumlah aset di bawah US$1.000.000/Total assets are below US$1,000,000 3) Belum beroperasi komersial/Commercial operations not yet started d. Ventura bersama d. Joint ventures Ventura bersama, kedudukan dan tanggal pendirian/ Joint venture, domicile and date of establishment Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership 30 September/ September 30, 31 Desember/ December 31, 2023 2022 Tahun usaha komersial dimulai/Year commercial operations started Aktivitas usaha/ Business activities Dimiliki melalui SEINVS/Held through SEINVS Bentang Energi Indonesia Ltd. ("BEIL") Hong Kong, Perdagangan minyak dan gas/Trading of 31 Januari/January 31, 2018 25.00% 25.00% 2018 oil and gas
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/5 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued) e. Konsesi minyak dan gas e. Oil and gas concessions Grup mempunyai hak kepemilikan atas blok tanggal minyak 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai berikut: dan gas bumi pada The Group has participating interests in the of following September 30, 2023 and December 31, 2022: oil and gas blocks as Wilayah Kerja/ Working Area Negara/ Country Tanggal Efektif Kontrak/ Effective Date of Contract Tanggal Mulai Produksi/ Start Date of Production Tanggal Jatuh Tempo Kontrak/ Expiry Date of Contract Hak kepemilikan (%)/ ___Participating interest (%)___ 31 Desember/ December 31, 2022 30 September/ September 30, 2023 Blok/Block Bangkanai Blok/Block Ujung Pangkah Blok/Block Ketapang Blok/Block Sesulu Selatan Indonesia Indonesia Indonesia Indonesia 30 Desember/ December 30, 2005 8 Mei / May 8, 1996 11 Juni/ June 11, 1998 5 Mei/ May 5, 2009 September/ September 2016 April/ April 2007 Mei/ May 2015 Tahap eksplorasi/ Exploration stage* 30 Desember/ December 30, 2035 8 Mei/ May 8, 2026** 11 Juni/ June 11, 2028 5 Mei/ May 5, 2039 30% 100% 19.4% 100% 30% 100% 20% 100% Blok/Block Fasken Blok/Block Muriah Blok/Block Bangkanai Barat Blok/Block Muara Bakau Blok/Block Pekawai Blok/Block Yamdena Barat Blok/Block Sangkar Amerika Serikat/ United States of America Indonesia Indonesia Indonesia Indonesia Indonesia Indonesia 15 Juli/ July 15, 2014 20 Mei/ May 20, 1991 15 Mei/ May 15, 2013 30 Desember/ December 30, 2002 14 Mei/ May 14, 2018 14 Mei/ May 14, 2018 19 Juni/ June 19, 2023 Maret/ March 2010 Agustus/ August 2015 Tahap eksplorasi/ Exploration stage Juni/ June 2017 Tahap eksplorasi/ Exploration stage Tahap eksplorasi/ Exploration stage Tahap eksplorasi/ Exploration stage Saat produksi berakhir/ When production end 31 Desember/ December 31, 2026 15 Mei/ May 15, 2043 30 Desember/ December 30, 2032 14 Mei/ May 14, 2048 14 Mei/ May 14, 2048 19 Juni/ June 19, 2053 36% 100% 30% 11.67% 100% 100% 100% 36% 100% 30% 11.67% 100% 100%
Manajemen telah menerima persetujuan dari Menteri ESDM atas POD I Lapangan SIS-A sebagaima disampaikan oleh surat SKK Migas pada tanggal 22 Agustus 2023. Mohon mengacu pada Catatan 12 dan Catatan 40 untuk informasi detail/ Management had received approval from Minister of Energy and Mineral of Resources in which coveyed through SKK Migas dated August 22, 2023. Please refer to Note 12 and Note 14 for detail information. ** Perpanjangan kontrak KBH menjadi KBH Gross Split ditandatangani tanggal 18 Oktober 2019. Kontrak KBH Gross Split akan berlaku efektif sejak kontrak KBH Cost Recovery berakhir dan akan berlaku selama 20 tahun/Extension of PSC to Gross split PSC signed on October 18, 2019. The Gross Split PSC contract will be effective since the previous Cost Recovery PSC contract ended and will be valid for 20 years. Menteri Energi dan Sumber Daya Mineral telah mengeluarkan persetujuan pengalihan hak kepemilikan Wilayah Kerja ("WK") Ketapang porsi Perusahaan dari 20% menjadi 19,4% melalui surat T-669/MG.04/MEM.M/2022 tanggal tanggal 21 November 2022. Pada 26 Desember 2022, Satuan Kerja Khusus Pelaksana Kegiatan Usaha Hulu Minyak dan Gas Bumi ("SKK Migas"), melalui surat nomor SRT- 0053/SKKIE0000/2022/S9, mengesahkan pengalihan hak kepemilikan tersebut. nomor The Minister of Energy and Mineral Resources has approved the transfer of participating interest in Ketapang Working Area ("WK") portion of the Company from 20% to be 19.4% through letter No. dated T-669/MG.04/MEM.M/2022 November 21, 2022. On December 26, 2022, the Special Task Force For Upstream Oil and Gas Business Activities ("SKK Migas"), through its letter SRT-0053/SKKIE0000/2022/S9, approved the transfer of this participating interest. No.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/6 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued) e. Konsesi minyak dan gas (lanjutan) e. Oil and gas concessions (continued) tahun 2022, Operator Ketapang Pada akhir Production Sharing Contract ("PSC"), PC Ketapang II Ltd, mengalihkan tanggal efektif pengalihan hak kepemilikan kepada BUMD menjadi yang akan dicantumkan dalam Notice of Fullfilment yang diestimasikan akan diterbitkan di tahun 2023. Pada tanggal 31 Desember 2022, SKP telah mencatat pengalihan atas participating interest tersebut sebesar 0,6%. tanggal pemenuhan provisi efek At the end of 2022, the Operator of the Ketapang ("PSC"), PC Production Sharing Contract Ketapang II Ltd, moved the transfer effective date of the participating interest to BUMD to the fulfillment date in the Notice of Fullfillment which in 2023. As of is estimated December 31, 2022, SKP had booked the provision to recognize the impact of the transfer of its 0.6% participating interest to be issued PT Petrogas Jatim Sampang Energi selaku telah entitas penerima hak yang dialihkan, menandatangani Side Letter Perjanjian Farmout Wilayah Kerja Ketapang tanggal 6 Juni 2023. Atas penandatanganan tersebut, PC Ketapang II Ltd menerbitkan Notice of Fullfilment tanggal efektif pengalihan yang menyatakan participating interest adalah tanggal 30 Juni 2023. Pada tanggal 9 Juni 2023, SKK Migas melalui surat nomor SRT-0118/SKKIC0000/2023/S0 kembali menegaskan tanggal efektif pengalihan participating interest adalah tanggal 1 Desember 2022, sesuai dengan surat SKK Migas tanggal 26 Desember 2022 yang disampaikan sebelumnya. pada PT Petrogas Jatim Sampang Energi as the interest receiving entity, has signed a Side Letter to the Farmout Agreement of Ketapang Working Area on June 6, 2023. Based on that, PC Ketapang II Ltd issued a Notice of Fullfillment which stated that the effective date for the participating interest transfer was on June 30, 2023. On June 9 2023, SKK Migas by letter number SRT-0118/SKKIC0000/2023/S0 reattest reassert the effective date for the participating transfer was December 1, 2022, interest consistent with letter dated December 26, 2022. their previous Pada tanggal 30 Mei 2023, Perusahaan melalui entitas anak SET telah menandatangani Kontrak Bagi Hasil ("PSC") atas pengelolaan migas di Wilayah Kerja Sangkar, Jawa Timur. PSC tersebut telah disetujui oleh Menteri Energi dan Sumber Daya Mineral tanggal 19 Juni 2023. On May 30, 2023, the Company through its subsidiaries SET has signed a Production Sharing Contract ("PSC") for oil and gas operations in Sangkar Block, East Java. The PSC was approved by the Minister of Energy and Mineral Resources on June 19, 2023. f. Dewan Komisaris, Direksi, dan Karyawan f. Board of Commissioners, Board of Directors and Employees Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 adalah sebagai berikut: The Boards of Commissioners and Directors as of September 30, 2023 were as follows: Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris Komisaris Komisaris R. Gunung Sardjono Hadi Mustafid Gunawan Susilo Siswoutomo Muhammad Sulhan Fauzi Board of Commissioners President Commissioner Commissioner Commissioner Commissioner Direksi Direktur Utama Direktur Keuangan dan Dukungan Bisnis Direktur Operasi Direktur Eksplorasi dan Pengembangan * Efektif sejak tanggal 7 September 2023 Medy Kurniawan * Jimmy Lambey Achmad Agus Miftakhurrohman * Fuji Koesumadewi * Board of Directors President Director Director of Finance and Business Support _ Operation Director Exploration and Development Director Effective since September 7, 2023 *
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/7 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued) f. Dewan Komisaris, Direksi, dan Karyawan (lanjutan) f. Board of Commissioners, Board of Directors and Employees (continued) Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: The Boards of Commissioners and Directors as of December 31, 2022 were as follows: Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris Komisaris Komisaris R. Gunung Sardjono Hadi Mustafid Gunawan Susilo Siswoutomo Muhammad Sulhan Fauzi * Board of Commissioners President Commissioner Commissioner Commissioner Commissioner Direksi Direktur Utama Direktur Keuangan dan Dukungan Bisnis Direktur Operasi Direktur Eksplorasi dan Pengembangan * Efektif sejak tanggal 30 September 2022 ** Efektif sejak tanggal 12 April 2022 Avep Disasmita Jimmy Lambey ** Khostarosa Andhika Jaya Heri Suryanto Board of Directors President Director Director of Finance and Business Support _ Operation Director Exploration and Development Director Effective since September 30, 2022 * Effective since April 12, 2022 ** Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, jumlah karyawan tetap Grup masing-masing adalah 280 karyawan dan 286 karyawan (tidak diaudit). Jumlah karyawan PGN yang diperbantukan kepada Grup pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 4 karyawan (tidak diaudit). As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the number of permanent employees of the Group are 280 employees and 286 employees (unaudited), respectively. The number of PGN's employees seconded the Group are 4 employees as of September 30, 2023 and December 31, 2022 (unaudited). to
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/8 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES Berikut ini adalah kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Grup dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, yang sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. the significant accounting Presented below are policies adopted the consolidated in preparing financial statements of the Group, which are in Indonesian Financial Accounting conformity with Standards. Kebijakan akuntansi secara konsisten terhadap semua periode yang disajikan, kecuali dinyatakan lain. telah diterapkan The accounting policies have been consistently applied to all the periods presented, unless otherwise stated. a. Dasar penyajian laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated konsolidasian financial statements telah Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia ("SAK"), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK") dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan ("ISAK"). The Group's consolidated financial statements have been prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards ("SAK"), which comprise the Statements of Financial Accounting Standards ("PSAK") and Interpretations of Financial Accounting Standards ("ISAK"). Laporan keuangan konsolidasian ini disusun berdasarkan konsep harga perolehan, aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan penghasilan komprehensif lainnya, serta menggunakan dasar akrual kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian. These consolidated financial statements have been prepared under the historical cost convention, financial assets and liabilities at fair value through profit or loss and through other comprehensive income, and using the accrual basis except for the consolidated statement of cash flows. Laporan arus konsolidasian disusun menggunakan metode langsung dan arus kas dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas konsolidasian, kas dan setara kas mencakup kas kecil, kas pada bank, dan deposito berjangka. kas The consolidated statement of cash flows has been prepared using the direct method, by classifying cash flows on the basis of operating, investing and financing activities. For the purpose of the consolidated statement of cash flows, cash and cash equivalents include cash on hand, cash in banks and time deposits. Seluruh angka dalam keuangan konsolidasian ini, disajikan dalam Dolar Amerika Serikat ("Dolar AS"), kecuali dinyatakan lain. Lihat Catatan 2e untuk informasi mata uang fungsional Grup. laporan Figures in the consolidated financial statements are rounded to and stated in United States Dollars ("US Dollars"), unless otherwise specified. Refer to Note 2e for the information on the Group's functional currency. Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Indonesia yang sesuai dengan SAK di mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi penting tertentu. Penyusunan laporan keuangan konsolidasian juga mengharuskan manajemen untuk menggunakan pertimbangannya dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup. Area-area tingkat pertimbangan atau kompleksitas yang tinggi, atau area dimana asumsi dan estimasi merupakan hal yang signifikan dalam laporan keuangan konsolidasian, diungkapkan dalam Catatan 3. yang memerlukan The preparation of consolidated financial statements in accordance with Indonesian FAS requires the use of certain critical accounting estimates. to exercise its judgement in the process of applying the Group's accounting policies. The areas judgement or involving a higher degree of complexity, or areas where assumptions and estimates are significant to the consolidated financial statements, are disclosed in Note 3. It also requires management
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/9 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) b. Perubahan kebijakan akuntansi b. Changes in accounting principles Grup menerapkan pertama kali seluruh standar baru dan/atau yang direvisi yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2023, termasuk standar yang direvisi berikut ini yang mempengaruhi laporan keuangan konsolidasian Grup: The Group made first time adoption of all the new and/or revised standards effective for the periods beginning on or after January 1, 2023, including the following revised standards that have affected the consolidated financial statements of the Group: Amendemen PSAK 16: Aset Tetap - Hasil sebelum Penggunaan yang Diintensikan Amendments to PSAK 16: Fixed Assets - Proceeds before Intended Use Amandemen ini tidak memperbolehkan entitas untuk mengurangi suatu hasil penjualan item yang diproduksi saat membawa aset tersebut ke lokasi dan kondisi yang diperlukan supaya aset dapat beroperasi intensi manajemen dari biaya perolehan suatu aset tetap. Sebaliknya, entitas mengakui hasil dari penjualan item-item tersebut, dan biaya untuk memproduksi item-item tersebut, dalam laba rugi. sesuai dengan The amendments prohibit entities to deduct from the cost of an item of fixed assets, any proceeds from selling items produced while bringing that asset to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management. Instead, an entity recognizes the proceeds from selling such items, and the costs of producing those items, in the profit or loss. Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan Tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Jangka Panjang Amendments to PSAK 1: Presentation of Financial Statements - Classification of a Liability as Current or Non-current Amandemen ini menentukan persyaratan untuk liabilitas sebagai mengklasifikasikan suatu jangka pendek atau jangka panjang dan menjelaskan: • hal yang dimaksud sebagai hak untuk The amendments specify the requirements for classifying liabilities as current or non-current and clarify: what is meant by a right to defer settlement, menangguhkan pelunasan, hak untuk menangguhkan pelunasan harus
ada pada akhir periode pelaporan, klasifikasi tersebut tidak dipengaruhi oleh kemungkinan entitas akan menggunakan haknya untuk menangguhkan liabilitas, dan hanya jika derivatif melekat pada liabilitas konversi tersebut adalah suatu instrumen ekuitas, maka syarat dan ketentuan dari suatu akan berdampak pada klasifikasinya. konversi liabilitas tidak
the right to defer must exist at the end of the reporting period, classification is not affected by the likelihood that an entity will exercise its deferral right, and in a if an embedded derivative only convertible liability is an equity instrument would the terms and conditions of a liability will not impact its classification.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/10 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) b. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) b. Changes in accounting principles (continued) laporan Amandemen PSAK 1: Penyajian keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan Akuntansi Amendment of PSAK 1: Presentation of financial statement - Disclosure of accounting policies Amandemen ini memberikan panduan dan contoh untuk membantu entitas menerapkan pertimbangan materialitas dalam pengungkapan kebijakan akuntansi. Amandemen tersebut bertujuan untuk membantu entitas menyediakan pengungkapan kebijakan akuntansi yang lebih berguna dengan mengganti persyaratan untuk mengungkapkan kebijakan akuntansi 'signifikan' entitas untuk mengungkapkan kebijakan akuntansi 'material' entitas dan menambahkan panduan tentang konsep bagaimana materialitas dalam membuat keputusan tentang pengungkapan kebijakan akuntansi. dengan persyaratan entitas menerapkan This amendments provides guidance and to help entities apply materiality examples judgements to accounting policy disclosures. The amendment aims to help entities provide accounting policy disclosures that are more useful by replacing the requirement for entities to disclose their 'significant' accounting policies with a 'material' to disclose accounting policies and adding guidance on how entities apply the concept of materiality in making decisions about accounting policy disclosures. requirement their Amandemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, dan Perubahan Kesalahan terkait Definisi Estimasi Akuntansi Estimasi Akuntansi, Amendment of PSAK 25: Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors - Definition of Accounting Estimates Amandemen tersebut memperkenalkan definisi dan mengklarifikasi 'estimasi perbedaan antara perubahan estimasi akuntansi dan perubahan kebijakan akuntansi dan koreksi kesalahan. juga mengklarifikasi bagaimana entitas menggunakan untuk teknik mengembangkan estimasi akuntansi. akuntansi' Amandemen tersebut pengukuran dan input The amendments introduces a definition of 'accounting estimates' and clarify the distinction between changes in accounting estimates and changes in accounting policies and the correction of errors. Also, they clarify how entities use measurement techniques and inputs to develop accounting estimates. Amandemen PSAK 46: Pajak Penghasilan tentang Pajak Tangguhan Terkait Aset dan Liabilitas Yang Timbul Dari Transaksi Tunggal Amendment of PSAK 46: Income Taxes - Deferred Tax related to Assets and Liabilities arising from a Single Transaction Amendemen ini mengusulkan agar entitas mengakui aset maupun liabilitas pajak tangguhan pada saat pengakuan awalnya sebagai contoh dari transaksi sewa, untuk mengeliminasi perbedaan praktik saat ini atas transaksi tersebut dan transaksi lain yang serupa. This amendment proposes that entities recognize deferred tax assets and liabilities at the time of initial recognition, for example from a lease transaction, to eliminate differences in current practice transactions and similar transactions. for such Standar yang akan berlaku efektif pada tahun 2024 - 2025 Standards which will be effective in 2024 - 2025 Standar akuntansi yang telah diterbitkan sampai tanggal keuangan konsolidasian Grup namun belum berlaku efektif diungkapkan berikut ini. Grup saat ini sedang menilai dampak dari amendemen tersebut untuk menentukan dampaknya terhadap pelaporan keuangan Perusahaan. penerbitan laporan The accounting standards that have been issued up to the date of issuance of the Group's consolidated financial statements, but not yet effective are disclosed below. The Group is currently assessing the impact of the amendment to determine the impact they will have on the Company's financial reporting.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/11 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) b. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) b. Changes in accounting principles (continued) Perubahan mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2024 Changes effective beginning on or after January 1, 2024 Amandemen PSAK 1: Liabilitas Jangka Panjang dengan Kovenan Amendment of PSAK 1: Non-current Liabilities with Covenants Amendemen ini mengklarifikasi bahwa hanya kovenan yang harus dipatuhi entitas pada atau sebelum akan mempengaruhi klasifikasi liabilitas sebagai lancar atau tidak lancar. tanggal pelaporan yang This amendment clarifies that only covenants with which entities must comply on or before the reporting date will affect a liability's classification as current or non-current. Amendemen tersebut berlaku efektif untuk periode pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2024 dengan penerapan dini diperkenankan. The amendments are effective for annual reporting periods beginning on or after January 1, 2024 with early adoption permitted. Entitas menerapkan amandemen PSAK 1 (Oktober 2020) liabilitas sebagai jangka pendek atau jangka panjang pada periode pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2024 secara retrospektif sesuai dengan PSAK 25. Jika entitas menerapkan amandemen PSAK 1 (Oktober 2020) pada periode yang lebih awal setelah terbitnya amandemen PSAK 1 (Desember 2022) jangka panjang dengan tentang liabilitas kovenan, maka entitas juga menerapkan amandemen PSAK 1 (Desember 2022) pada tersebut. Jika entitas menerapkan periode amandemen PSAK 1 (Oktober 2020) untuk periode entitas mengungkapkan fakta tersebut. tentang klasifikasi sebelumnya, maka Entities apply retrospectively amendments to PSAK 1 the (October 2020) classification of a liability as current or non- current for financial reporting starting on or after January 1, 2024 in accordance with PSAK 25. If entities apply the amendments to PSAK 1 (October 2020) in a period that earlier after the to PSAK 1 the amendment issuance of (December 2022) regarding non-current liabilities with covenants, entities also apply the amendment to PSAK 1 (December 2022) in that period. If entities apply the amendments to PSAK 1 (October 2020) for the previous period, the entity shall disclose this fact. regarding Amandemen PSAK 73: Liabilitas Sewa dalam Jual Beli dan Sewa-balik Amendment to PSAK 73: Lease Liability in a Sale and Leaseback Amandemen PSAK 73 Sewa menetapkan persyaratan yang digunakan penjual-penyewa dalam mengukur kewajiban sewa yang timbul dalam transaksi jual beli dan sewa-balik, untuk memastikan penjual-penyewa tidak mengakui jumlah setiap keuntungan atau kerugian yang terkait dengan hak guna yang dipertahankan. The amendment to PSAK 73 Leases specifies the requirements in measuring the lease liability arising in a sale and leaseback transaction, to ensure the seller-lessee does not recognise any amount of the gain or loss that relates to the right of use it retains. that a seller-lessee uses Amandemen berlaku secara retrospektif untuk periode pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2024. Penerapan dini diperkenankan. The amendment applies retrospectively to annual reporting periods beginning on or after January 1, 2024. Earlier application is permitted.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/12 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) b. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) b. Changes in accounting principles (continued) Perubahan mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2025 Changes effective beginning on or after January 1, 2025 PSAK 74: Kontrak Asuransi PSAK 74: Insurance Contracts Standar akuntansi baru yang komprehensif untuk kontrak asuransi yang mencakup pengakuan dan pengukuran, penyajian dan pengungkapan, pada saat berlaku efektif PSAK 74 akan menggantikan PSAK 62: Kontrak Asuransi. PSAK 74 berlaku untuk semua jenis kontrak asuransi, jiwa, non- jiwa, asuransi langsung dan reasuransi, terlepas dari entitas yang menerbitkannya, serta untuk jaminan dan instrumen keuangan tertentu dengan fitur partisipasi tidak mengikat, serta beberapa pengecualian ruang lingkup akan berlaku. Tujuan keseluruhan dari PSAK 74 adalah untuk menyediakan model akuntansi untuk kontrak asuransi yang lebih bermanfaat dan konsisten untuk asuradur. A comprehensive new accounting standard for insurance contracts covering recognition and measurement, presentation and disclosure, upon its effective date, PSAK 74 will replace PSAK 62: Insurance Contracts. PSAK 74 applies to all types life, non-life, direct of insurance and re-insurance, regardless of the entities issuing them, as well as to certain guarantees and instruments with financial discretionary participation features, while a few scope exceptions will apply. The overall objective of PSAK 74 is to provide an accounting model for insurance contracts that is more useful and consistent for insurers. insurance contracts, PSAK 74 berlaku efektif untuk periode pelaporan yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2025, dengan mensyaratkan angka komparatif. Penerapan dini diperkenankan bila entitas juga menerapkan PSAK 71 dan PSAK 72 pada atau sebelum tanggal penerapan awal PSAK 74. Standar ini tidak diharapkan memiliki dampak pada pelaporan keuangan Grup pada saat diadopsi untuk pertama kali. PSAK 74 for reporting periods beginning on or after January 1, 2025, with comparative figures required. Early application is permitted, provided the entity also applies PSAK 71 and PSAK 72 on or before the date of initial application of PSAK 74. This standard is not expected to have any impact to the financial reporting of the Group upon first-time adoption. is effective c. Prinsip-prinsip konsolidasi c. Principles of consolidation Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan entitas-entitas anak. terekspos atau Kendali diperoleh bila Grup memiliki hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas investee. Dengan demikian, Grup mengendalikan investee jika dan hanya jika Grup memiliki seluruh hal berikut ini: The consolidated financial statements comprise the financial statements of the Company and its subsidiaries. Control is achieved when the Group is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the investee and has the ability to affect those returns through its power over the investee. Thus, the Group controls an investee if and only if Group has all of the following: i) Kekuasaan atas investee, yaitu hak yang ada saat ini yang memberi Grup kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas relevan dari investee, i) Power over the investee, that is existing rights that give the Group current ability to direct the relevant activities of the investee, ii) Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee, dan untuk atas iii) Kemampuan menggunakan untuk investee kekuasaannya mempengaruhi jumlah imbal hasil. ii) Exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee, and iii) The ability to use its power over the investee to affect its returns.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/13 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) c. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) d. c. Principles of consolidation (continued) Bila Grup tidak memiliki hak suara atau hak serupa secara mayoritas atas suatu investee, Grup mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang relevan dalam mengevaluasi apakah mereka memiliki kekuasaan atas investee, termasuk: When the Group has less than a majority of the voting or similar rights of an investee, the Group considers all relevant facts and circumstances in assessing whether it has power over an investee, including: i) Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak i) The contractual arrangement with the other suara lainnya dari investee, vote holders of the investee, ii) Hak yang timbul atas pengaturan kontraktual ii) Rights arising from other contractual lain, dan arrangements, and iii) Hak suara dan hak suara potensial yang iii) The Group's voting rights and potential voting dimiliki Grup. rights. Grup menilai apakah mereka mengendalikan investee bila fakta dan keadaan mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu atau lebih dari ketiga elemen dari pengendalian. Konsolidasi atas entitas-entitas sejak Grup memperoleh anak pengendalian atas entitas anak dan berakhir pada saat Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak. Aset, liabilitas, penghasilan dan beban dari entitas anak yang diakuisisi pada tahun tertentu keuangan disertakan konsolidasian sejak tanggal Grup memperoleh kendali sampai lagi mengendalikan entitas anak tersebut. kembali dimulai dalam laporan tanggal Grup tidak The Group reassess whether or not it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the three elements of control. Consolidation of a subsidiary begins when the Group obtains control over the subsidiary and ceases when the Group loses control of the subsidiary. Assets, liabilities, income and expenses of a subsidiary acquired during the year are included in the consolidated financial statements from the date the Group gains control until the date the Group ceases to control the subsidiary. rugi dan setiap komponen Seluruh penghasilan ("PKL") komprehensif diatribusikan pada pemilik entitas induk dan pada kepentingan nonpengendali ("KNP"), walaupun hal ini akan menyebabkan saldo KNP defisit. Bila dilakukan dipandang terhadap laporan keuangan entitas anak untuk diselaraskan dengan kebijakan akuntansi Grup. laba lain perlu, penyesuaian Profit or loss and each component of other comprehensive income ("OCI") are attributed to the equity holders of the parent of the Group and to the non-controlling interests ("NCI"), even if this results in the NCI having a deficit balance. When necessary, adjustments are made to the financial statements of subsidiaries their accounting policies into line with the Group's accounting policies. to bring Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan dan beban, dan arus kas atas transaksi antar anggota Grup dieliminasi sepenuhnya pada saat konsolidasi. liabilities, equity, All income, expenses and cash flows relation to transactions between members of the Group are eliminated in full on consolidation. intra-group assets and Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian, dicatat sebagai transaksi ekuitas. Bila kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak, maka Grup aset pengakuan menghentikan (termasuk goodwill), liabilitas dan komponen lain dari ekuitas terkait, dan selisihnya diakui pada laba rugi. Bagian dari investasi yang tersisa diakui pada nilai wajar. pada entitas anak yang atas A change in the parent's ownership interest in a subsidiary, without a is accounted for as an equity transaction. If the it Group derecognizes assets other (including component of equity, while the difference is recognized in the profit or loss. Any investment retained is recognized at fair value. loss of control, loses control over a subsidiary, the goodwill), related liabilities and
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/14 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) d. Pengaturan bersama d. Joint arrangements Menurut PSAK 66, pengaturan bersama diklasifikasikan sebagai operasi bersama atau ventura bersama bergantung pada hak dan kewajiban kontraktual para investor. Pada tanggal pelaporan, Grup memiliki operasi bersama dan ventura bersama. joint in Under PSAK 66, arrangements are classified as either joint operations or joint ventures depending on the contractual rights and obligations of each investor. At the reporting date, the Group has joint operations and joint ventures. investments 1. Operasi bersama 1. Joint operations Operasi bersama adalah salah satu jenis pengaturan bersama dimana para pihak yang memiliki pengendalian bersama dalam sebuah pengaturan memiliki hak atas aset, kewajiban atas terkait dengan liabilitas, pengaturan tersebut. A joint operation is a type of joint arrangement whereby the parties that own joint control of the arrangement have rights to the assets and obligations for the liabilities relating to the arrangement. Grup memiliki kepemilikan dalam operasi bersama dimana Grup termasuk salah satu pihak yang memiliki pengendalian bersama (operator bersama), atau pihak yang berpartisipasi tidak memiliki pengendalian bersama atas operasi bersama tersebut. The Group has interests in several joint operations whereby the Group is included as a party that has joint control of a joint operation (joint operator), or as a party that participates in, but does not have joint control of a joint operation. Sehubungan dengan kepentingannya dalam operasi bersama, Grup mengakui: In relation to its interests in joint operations, the Group recognises its: 1) Aset, mencakup bagiannya atas setiap 1) Assets, including its share of any assets 1) held jointly; 1) Assets, including its share of any assets 1) held jointly; 2) Liabilitas, mencakup bagiannya atas 2) Liabilities, including its share of any 2) liabilitas yang terjadi bersama; liabilities incurred jointly; 3) Pendapatan dari penjualan bagiannya atas output yang dihasilkan dari operasi bersama; 2) 3) Revenue from the sale of its share of the output arising from the joint operation; 4) Bagiannya atas pendapatan dari penjualan output oleh operasi bersama; dan 4) Share of the revenue from the sale of the 3) output by the joint operation; and 5) Beban, mencakup bagiannya atas terjadi secara setiap beban yang bersama-sama. 5) Expenses, including its share of any 5) expenses incurred jointly. 6) Ketika Grup melakukan transaksi dengan operasi bersama, dimana Grup merupakan salah satu operator bersama, maka Grup mengakui keuntungan dan kerugian yang dihasilkan dari transaksi tersebut hanya sebatas kepentingan para pihak lain dalam operasi bersama tersebut. When the Group enters into a transaction with a joint operation in which it is a joint operator, the Group recognises gains and losses resulting from such a transaction only for the portion of the other parties' interests in the joint operation.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/15 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) d. Pengaturan bersama (lanjutan) d. Joint arrangements (continued) 2. Ventura bersama 2. Joint ventures Ventura bersama dicatat menggunakan metode ekuitas. Dalam metode ekuitas, kepentingan dalam ventura bersama diakui pada biaya perolehan dan disesuaikan selanjutnya untuk mengakui bagian Grup atas penghasilan komprehensif lain pasca perolehan. Ketika bagian grup atas rugi dalam ventura bersama-sama dengan atau melebihi kepentingannya dalam ventura bersama (dimana jangka termasuk kepentingan panjang, dalam substansinya membentuk bagian dari investasi bersih Grup dalam ventura bersama), Grup tidak mengakui kerugian selanjutnya, kecuali telah menjadi kewajiban melakukan pembayaran atas nama ventura bersama. laba rugi dan atau telah Joint ventures are accounted for using the equity method. Under the equity method, interests initially recognised at cost and adjusted thereafter to recognise the Group's share of the post- acquisition profits or losses and movements in other comprehensive income. When the Group's share of losses in a joint venture equal or exceeds its interests in the joint venture long-term interests that, in substance, form part of the Group's net investment in the joint venture), the Group does not recognise further losses, unless it has incurred obligations or made payments on behalf of the joint venture. in joint ventures are (which includes any Keuntungan yang belum terealisasi atas transaksi antara Grup dan ventura bersama dieliminasi sebesar kepentingan Grup dalam ventura bersama. Kerugian yang belum terealisasi juga dieliminasi kecuali transaksi tersebut memberikan adanya penurunan nilai aset yang dialihkan. Kebijakan akuntansi ventura bersama telah diubah jika diperlukan untuk memastikan konsistensi dari kebijakan yang diterapkan oleh Grup. bukti Unrealized gains on transactions between the Group and joint ventures are its eliminated for the portion of the Group's interest in the joint ventures. Unrealized the losses are also eliminated unless transaction provides evidence of an impairment of transferred. Accounting policies of the joint ventures have been changed where necessary to ensure consistency with the policies adopted by the Group. the asset e. Penjabaran mata uang asing e. Foreign currency translation Grup entitas Masing-masing mempertimbangkan indikator utama dan indikator lainnya uang dalam menentukan mata fungsionalnya. Grup menentukan mata uang fungsionalnya dan mata uang Grup adalah Dolar AS dan memutuskan mata uang penyajian laporan keuangan konsolidasian menggunakan Dolar AS. dalam Each entity within the Group considers the primary in determining its functional currency. The Group has determined that its functional currency is the US Dollar and decided that the presentation currency for the consolidated financial statements is the d. indicators and other indicators
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/16 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) e. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) e. Foreign currency translation (continued) Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam mata uang fungsional berdasarkan nilai tukar yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut dan laba atau rugi kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada laba rugi dan penghasilan komprehensif lainnya tahun berjalan, kecuali untuk selisih kurs tertentu yang dapat diatribusikan ke aset dikapitalisasi ke aset dalam pembangunan dan pemasangan. Transactions involving foreign currencies are recorded in the functional currency at the rates of exchange prevailing at the time the transactions are made. At the consolidated statement of financial position date, monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are adjusted to reflect the prevailing exchange rates at such date and the resulting gains or losses are credited or charged to current year profit or loss and other comprehensive income, except for that can be foreign exchange differentials attributed to qualifying assets that are capitalised to properties under construction and installation. Nilai tukar yang digunakan berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia adalah sebagai berikut: The exchange rates used based on Bank Indonesia middle rate were as follows: 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 1 Dolar AS/Rupiah 1 Dolar AS/SGD 1 Dolar AS/EUR 15,526 1.37 0.95 15,731 1.35 0.94 1 US Dollar/Rupiah 1 US Dollar/SGD 1 US Dollar/EUR f. Instrumen keuangan f. Financial instruments Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang memberikan kenaikan nilai aset keuangan dari satu entitas dan liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas dari entitas lainnya. A financial instrument is any contract that gives rise to a financial asset of one entity and a financial liability or equity instrument of another entity. i. Aset keuangan i. Financial assets Pengakuan dan pengukuran awal Initial recognition and measurement Grup mengklasifikasikan aset keuangannya dalam kategori pengukuran berikut: - Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar penghasilan komprehensif lain, atau melalui laba rugi), dan (baik melalui The Group classifies its financial assets in the following measurement categories: - Those to be measured subsequently at fair other (either comprehensive income, or through profit or loss), and value through Aset keuangan yang diukur pada biaya Those to be measured at amortized cost. perolehan diamortisasi. Klasifikasi tersebut tergantung pada model bisnis entitas untuk mengelola aset keuangan dan persyaratan kontraktual arus kas. The classification depends on the entity's business model for managing the financial assets and the contractual terms of the cash flows.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/17 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued) i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued) Pengakuan dan pengukuran awal (lanjutan) Initial (continued) recognition and measurement Untuk aset yang diukur pada nilai wajar, keuntungan dan kerugian akan dicatat dalam laporan rugi atau penghasilan komprehensif lain. Untuk investasi pada instrumen ekuitas yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan, hal ini akan tergantung pada apakah Grup telah melakukan pemilihan terbatalkan pada saat pengakuan awal untuk mencatat investasi ekuitas pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain. laba tak For assets measured at fair value, gains and losses will either be recorded in profit or loss or other comprehensive income. For investments in equity instruments that are not held for trading, this will depend on whether the Group has made an irrevocable election at the time of initial recognition to account for the equity investment at fair value through other comprehensive income. Pada pengakuan awal, Grup mengukur aset keuangan pada nilai wajarnya ditambah, dalam hal aset keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset keuangan. Biaya transaksi dari aset keuangan yang dicatat pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dibebankan pada laporan laba rugi. At initial recognition, the Group measures a financial asset at its fair value plus, in the case of a financial asset not at fair value through profit or loss, transaction costs that are directly attributable to the acquisition of the financial asset. Transaction costs of financial assets carried at fair value through profit or loss are expensed in profit or loss. Pengukuran setelah pengakuan Subsequent measurement Pengukuran setelah pengakuan awal atas aset keuangan bergantung pada klasifikasi sebagai berikut: The subsequent measurement of financial assets depends on their classification as follows: Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets at fair value through profit or loss Financial assets at fair value through profit or loss Aset keuangan yang diukur pada nilai rugi wajar melalui selanjutnya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar nilai wajar, dengan perubahan nilai wajar yang diakui dalam laporan laba rugi dan pendapatan lainnya konsolidasian. laporan laba komprehensif Financial assets measured at fair value through profit or loss are subsequently presented in the consolidated statement of financial position at fair value, with changes in fair value recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income. Grup memiliki investasi dalam instrumen ekuitas, yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. The Group has investments in equity instruments, which are classified as financial assets at fair value through profit or loss.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/18 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued) i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued) Pengukuran setelah pengakuan (lanjutan) Subsequent measurement (continued) Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets measured at amortized cost Financial assets measured at amortized cost Aset keuangan yang diukur dengan biaya diamortiasi selanjutnya diukur dengan menggunakan metode suku bunga efektif atau effective interest rate ("EIR"), setelah dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya perolehan yang diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan diskonto atau premi atas biaya akuisisi atau biaya yang merupakan bagian integral dari EIR tersebut. Amortisasi EIR dicatat dalam rugi dan pendapatan laporan laba komprehensif konsolidasian. lainnya Kerugian yang timbul dari penurunan nilai juga diakui pada laporan laba rugi dan pendapatan lainnya konsolidasian. komprehensif Financial assets measured at amortized cost are subsequently measured using effective interest rate ("EIR") method, after deducting any impairment losses. calculated by is Amortized calculating the discount or premium on acquisition costs or costs that are an the EIR. The EIR integral part of amortization the is consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income. The losses arising from impairment are also recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income. cost included in Aset keuangan Grup yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi termasuk kas dan setara kas, kas yang dibatasi penggunaannya, piutang usaha, piutang lain-lain, uang muka cash call dan aset lancar lainnya. The Group's financial assets measured at amortized cost includes cash and cash equivalents, trade receivables, other receivables, cash call advances and other current assets. restricted cash, Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui pendapatan komprehensif lainnya Financial assets measured at fair value through other comprehensive income tersedia untuk dijual Aset keuangan adalah aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan dalam dua sebelumnya. Setelah pengukuran awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diukur dengan nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian yang belum terealisasi diakui dalam ekuitas tersebut dihentikan sampai itu, saat Pada pengakuannya. keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas akan direklasifikasi ke laporan laba rugi dan penghasilan lain penyesuaian konsolidasian reklasifikasi. kategori investasi komprehensif sebagai Available for sale financial assets are non-derivative financial assets that are designated as available for sale or that are not classified in the previous two categories. After initial measurement, available-for-sale financial assets are measured at fair value with unrealized gains or losses recognized in equity until the investment is derecognized. At that time, cumulative gains or losses previously recognized in equity will be reclassified consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income as an adjustment to the reclassification. to the
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/19 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued) i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued) Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah risiko kredit dari instrumen keuangan telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan Ketika melakukan penilaian, Grup menggunakan perubahan terjadi atas risiko gagal bayar yang instrumen sepanjang keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, Grup membandingkan antara risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan pada saat pengakuan awal dan mempertimbangkan kewajaran serta ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak pengakuan awal. awal. perkiraan usia kredit During each reporting period, the Group assesses whether credit risk from financial instruments has increased significantly since initial recognition. When making an assessment, the Group uses changes in default risk that occur over the expected life than of changes in the amount of expected credit losses. In making the assessment, the Group compares the risk of default that occurs on financial instruments during the reporting period with the risk of default that occurs for financial instruments at initial the recognition reasonableness of and information, which is available without cost or effort at the related reporting date with past events, current conditions and forecasts of future economic conditions, which indicate an increase in credit risk since initial recognition. the financial instrument rather and considers availability Kerugian kredit yang diharapkan atau Expected Credit Loss ("ECL") Expected Credit Loss ("ECL") Grup mengakui penyisihan Expected Credit Loss ("ECL") untuk semua instrumen utang kecuali yang diukur melalui nilai wajar melalui laba rugi. ECL adalah perbedaan antara arus kas kontraktual yang jatuh tempo sesuai dengan kontrak dan semua arus kas yang diharapkan Grup, didiskontokan pada perkiraan suku bunga efektif asli. Arus kas yang diharapkan akan mencakup arus kas dari penjualan agunan yang dimiliki atau peningkatan kredit lainnya yang merupakan bagian integral dari persyaratan kontrak. akan diterima The Group recognizes Expected Credit Loss ("ECL") allowance for all debt instruments except those measured at fair value through profit or loss. ECL is the difference between contractual in accordance with the contract and all cash flows that are expected to be received by the Group, discounted at the estimated original effective interest rate. Expected cash flows will include cash flow from the sale of collateral held or other credit increases that are an integral part of the contract terms. cash flows maturing
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/20 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued) i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued) Kerugian kredit yang diharapkan atau Expected Credit Loss ("ECL") (lanjutan) Expected Credit Loss ("ECL") (continued) ECL diakui dalam dua tahap. Untuk eksposur kredit yang tidak terdapat peningkatan risiko kredit yang signifikan sejak tanggal pengakuan awal, ECL diperhitungkan atas kerugian kredit yang diakibatkan oleh kemungkinan gagal bayar yang kemungkinan akan terjadi dalam 12 bulan ke depan (ECL 12 bulan). Untuk eksposur kredit yang telah terjadi peningkatan risiko kredit yang signifikan sejak pengakuan awal, penurunan nilai dihitung dengan mempertimbangkan seluruh kerugian kredit yang diharapkan selama sisa umur aset keuangan terlepas kemungkinan waktu terjadinya gagal bayar (ECL seumur hidup). tersebut, ECL is recognized in two stages. For credit exposures for which the increase in credit risk has not been significant since initial recognition, ECL is provided for credit losses resulting from a possible inherent event in the next 12 months (ECL 12 months). For credit exposures there has been a significant increase in credit risk since initial recognition, a loss allowance is required for the expected credit losses over the remaining life of the exposure, regardless of the carry-on time (lifetime ECL). for which Untuk piutang usaha, piutang sewa, dan aset kontrak, Grup menerapkan pendekatan yang disederhanakan dalam penghitungan ECL. tidak melacak itu, Grup Oleh karena tetapi kredit, risiko perubahan dalam sebaliknya mengakui penyisihan kerugian menggunakan ECL seumur hidup pada setiap tanggal pelaporan. receivable and For contracted assets, the Group adopts a simplified approach to calculating the ECL. Therefore, the Group does not track changes in credit risk, but instead recognizes the loss of benefits on a ECL basis for life at each reporting date. receivables, lease Atas piutang yang memiliki karakteristik risiko yang serupa, Grup melakukan perhitungan secara kolektif dengan menggunakan matriks provisi dalam melakukan perhitungan ECL ini didasarkan pada dimana pendekatan historis, pengalaman disesuaikan kondisi ekonomi ke depan yang relevan kepada debitur dan lingkungan ekonomi tersebut. Segala bentuk jaminan yang dimiliki oleh Grup (misalnya garansi bank dan Surat Kredit Berdokumen akan diperlakukan sebagai pengurang saldo yang menjadi subjek penurunan nilai. Atas aset tidak dilakukan keuangan perhitungan secara kolektif akan dilakukan secara tetap mempertimbangkan probabilitas tertimbang dan kondisi historis yang disesuaikan dengan perkiraan ekonomi masa depan. kerugian dengan kredit perkiraan Dalam Negeri) lainnya yang individu dengan risk For characteristics, the Group calculate collectively by using the provision matrix in calculating ECL where this approach is based on historical credit loss experience, adjusted to forecast future economic conditions relevant to the debtor and the economic environment. All forms of collateral owned by the Group (for example bank guarantees and letter of credit) will be treated as a deduction for balances that are subject to impairment. Other financial assets that are not calculated collectively will be carried out individually by taking into account the weighted probability and historical future economic conditions adjusted forecasts. receivables that have similar to
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/21 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued) i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued) Kerugian kredit yang diharapkan atau Expected Credit Loss ("ECL") (lanjutan) Expected Credit Loss ("ECL") (continued) Untuk instrumen utang pada Fair Value Comprehensive Through Income ("FVTOCI"), Grup menerapkan penyederhanaan risiko kredit yang rendah. Di setiap Grup instrumen utang mengevaluasi apakah dianggap memiliki kredit yang rendah risiko menggunakan semua informasi yang masuk akal dan dapat didukung yang tersedia tanpa biaya atau usaha yang tidak semestinya. Dalam melakukan evaluasi itu, Grup menilai kembali peringkat kredit eksternal dari instrumen utang tersebut. Other tanggal pelaporan, For debt instruments with Fair Value Income Through Other Comprehensive ("FVTOCI"), the Group has implemented a simplification of low credit risk. At each reporting date, the Group evaluates whether debt instruments are considered to have low-risk credit using all reasonable and supported is available without undue expense or effort. In carrying out the evaluation, the Group reassesses the external credit ratings of debt instruments. information that Penghentian pengakuan Derecognition Aset keuangan (atau mana yang lebih tepat, bagian dari aset keuangan atau bagian dari kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya pada saat: (1) hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut telah berakhir; atau (2) Grup telah mentransfer hak mereka untuk menerima arus kas yang berasal dari aset atau berkewajiban untuk membayar arus kas yang diterima secara penuh tanpa penundaan material ketiga dalam perjanjian "pass-through"; dan baik (a) Grup telah secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat dari aset, atau (b) Grup secara substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat suatu aset, namun telah mentransfer kendali atas aset tersebut. kepada pihak Financial assets is more appropriate, part of a financial asset or part of a Group of similar financial assets) are derecognized when: (1) the right to receive cash flows from the asset has expired; or (2) the Group has transferred their rights to receive cash flows arising from the asset or is obliged to pay the cash flows received in full without material delay to a third party under a "pass-through" agreement; and either transferred the Group has substantially all the risks and rewards of the asset, or (b) the Group does not transfer or retain substantially all the risks and rewards of an asset, but has transferred control of the asset. (or which (a) ii. Liabilitas keuangan ii. Financial liabilities Pengakuan dan pengukuran awal Initial recognition and measurement Tidak terdapat perubahan dalam klasifikasi dan pengukuran liabilitas keuangan. There are no changes in the classification and measurement of financial liabilities. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui liabilitas keuangan lainnya yang tidak tersedia untuk diperdagangkan atau tidak ditetapkan pada nilai wajar melalui rugi. Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal. laba rugi dan laba Financial liabilities are classified as financial liabilities at fair value through profit or loss and other financial liabilities that are not held for trading or not designated at fair value through profit or loss. The Group determines the classification of its financial liabilities at initial recognition.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/22 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued) ii. Liabilitas keuangan (lanjutan) ii. Financial liabilities (continued) Pengakuan dan pengukuran awal (lanjutan) Initial (continued) recognition and measurement Liabilitas keuangan pada awalnya diukur pada nilai wajar dan dalam hal liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Financial liabilities are recognized initially at fair value and in the case of financial liabilities recognized at amortized cost, include directly attributable transaction costs. Liabilitas keuangan Grup meliputi utang dan pinjaman, seperti utang usaha, utang obligasi, utang lain-lain, beban yang masih harus dibayar, pinjaman pemegang saham, dan liabilitas lainnya. The Group's financial liabilities which are classified as loan and borrowings include trade payables, bonds payable, other payables, accrued expenses, shareholder loans and other liabilities. Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement liabilitas Pengukuran keuangan ditentukan oleh klasifikasinya sebagai berikut: selanjutnya dari liabilities The measurement of depends on their classification as described below: financial Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities at fair value through profit or loss Financial liabilities at fair value through profit or loss Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi termasuk liabilitas keuangan untuk diperdagangkan dan liabilitas keuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Financial liabilities at fair value through profit or loss include financial liabilities held for trading and financial liabilities designated upon initial recognition at fair value through profit or loss. Liabilitas diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat. Liabilitas derivatif juga diklasifikasikan sebagai diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif. keuangan kelompok Financial liabilities are classified as held for trading if they are acquired for the purpose of selling or repurchasing in the near term. Derivative liabilities are also classified as held for trading unless they are designated as effective hedging instruments. Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Gains or losses on liabilities held for trading are recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/23 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued) ii. Liabilitas keuangan (lanjutan) ii. Financial liabilities (continued) Pengukuran (lanjutan) setelah pengakuan awal Subsequent measurement (continued) Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost diamortisasi Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi yang dikenakan bunga selanjutnya diukur pada biaya perolehan dengan menggunakan metode EIR. Pada tanggal pelaporan, biaya bunga yang masih harus dibayar dicatat secara terpisah dari pokok pinjaman terkait dalam bagian liabilitas lancar. Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian ketika liabilitas dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi menggunakan metode EIR. diamortisasi After initial recognition, interest-bearing loans and borrowings are subsequently measured at cost using the EIR method. At the accrued interest is recorded separately from the respective principal loans as part of current liabilities. Gains and losses are consolidated recognized statement of profit or loss and other comprehensive the liabilities are derecognized as well as through the amortization process using the EIR method. the reporting date, in the income when Penghentian pengakuan Derecognition Ketika sebuah liabilitas keuangan ditukar dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama atas persyaratan yang secara substansial berbeda, atau bila persyaratan dari liabilitas keuangan tersebut secara substansial dimodifikasi, pertukaran atau modifikasi persyaratan tersebut dicatat sebagai penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru, dan selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas keuangan tersebut diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan lain konsolidasian. komprehensif When an existing financial liability is replaced by another lender on substantially different terms, or the terms of an existing liability are substantially modified, such an exchange or modification is treated as a derecognition of the original liability and the recognition of a new liability, and the difference in the respective carrying amounts is recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income. from the same Liabilitas dihentikan keuangan pengakuannya pada saat liabilitas tersebut dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. A financial liability is derecognized when the obligation under the liability is discharged or cancelled or has expired. iii. Metode Suku Bunga Efektif iii. Effective Interest Rate method Metode Suku Bunga Efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan dan mengalokasikan pendapatan bunga selama periode yang relevan. The Effective is a method of calculating the amortized cost of a financial asset and of allocating interest income over the relevant period. Interest Rate method
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/24 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued) iv. Saling hapus antar instrumen keuangan iv. Offsetting financial instruments Aset keuangan dan liabilitas keuangan disajikan secara saling hapus dan nilai netonya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, jika terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan ada niat untuk menyelesaikan secara neto, atau merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara simultan. Financial assets and liabilitites are offset and the net amount reported in the consolidated statements of financial position, when there is a legally enforceable right to offset the recognized amounts and is an intention to settle on a net basis, or to realize the liability simultaneously. there and asset settle the g. Kas dan setara kas g. Cash and cash equivalents Pada laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan, dan investasi jangka pendek lainnya dengan yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang. In the statement of cash flows, cash and cash equivalents include cash in hand, deposits held at call with banks and other short-term highly liquid investments with original maturities of three months or less. h. Transaksi dengan pihak berelasi h. Transactions with related parties Grup mempunyai transaksi dengan pihak berelasi sebagaimana didefinisikan pada PSAK 7 (Revisi 2010). The Group has transactions with related parties as defined in PSAK 7 (Revised 2010). Pemegang saham utama Perusahaan adalah Pertamina, sebuah entitas yang sahamnya dimiliki oleh Pemerintah Republik Indonesia. Maka, saldo dan transaksi yang material antara Grup dengan Pemerintah Negara Republik Indonesia dengan entitas Pemerintah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang relevan. Grup memilih untuk mengungkapkan transaksi dengan entitas berelasi dengan Pemerintah dengan menggunakan dari pengecualian persyaratan pengungkapan pihak berelasi. dan berelasi The Company's ultimate parent entity is Pertamina, an entity owned by the Government of the Republic of Indonesia. Therefore, significant transactions and balances of the Group with the Government of the Republic of Indonesia and Government-related entities are disclosed in the relevant notes financial statements. The Group elected to disclose the transactions with Government-related entities, using the exemption from general related party disclosure requirements. to the consolidated Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, yang mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi. Transactions with related parties are based on terms agreed by the parties, which may not be the same as those of the transactions with unrelated parties. Lihat Catatan 32 untuk rincian transaksi dan saldo pihak berelasi. Refer to Note 32 for details of related party transactions and balances.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/25 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) i. Piutang usaha dan piutang lain-lain i. Trade and other receivables tagihan dari Piutang usaha adalah pelanggan untuk barang atau jasa yang dijual atau diberikan dalam transaksi bisnis pada umumnya. Jika pembayaran piutang diharapkan selesai dalam satu tahun atau kurang, piutang tersebut dikelompokkan sebagai aset lancar. Jika tidak, piutang tersebut disajikan sebagai aset tidak lancar. jumlah from receivables are amounts due Trade customers for goods and services sold or provided in the ordinary course of business. If collection is expected in one year or less, they are classified as current assets. If not, they are presented as non-current assets. Piutang lain-lain dari pihak berelasi merupakan saldo piutang terkait dengan pinjaman yang diberikan kepada pihak berelasi Grup. Other receivables from related parties are receivables related to loans given to related parties of the Group. Piutang usaha dan piutang lain-lain pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi, dikurangi provisi atas penurunan nilai. Trade and other receivables are recognised initially at fair value and subsequently measured for at amortised cost, impairment. less any provision Kolektibilitas piutang usaha dan piutang lain-lain ditinjau secara berkala. Piutang yang diketahui tertagih, dihapuskan dengan secara tidak langsung mengurangi nilai tercatatnya. Akun penyisihan piutang digunakan untuk mencatat ekspektasian, dampak menggunakan dalam mendefinisikan hal apa yang dianggap sebagai kenaikan risiko kredit yang signifikan dan dalam pembuatan untuk menghubungkan informasi yang relevan tentang kejadian masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi. Arus kas terkait dengan piutang tidak didiskontokan jangka pendek apabila efek diskonto tidak material. kerugian kredit pertimbangan asumsi dan estimasi, Collectability of trade and other receivables are reviewed on an ongoing basis. Receivables that are known to be uncollectible are written off by reducing directly. An allowance account is used to record the impact from expected credit losses, exercising judgement to define what is considered to be a significant increase in credit risk and in making assumptions and estimates incorporate relevant information about past events, current conditions and forecasts of economic conditions. Cash flow relating to short-term receivables is not discounted if the effect of discounting is immaterial. the carrying amount to Jumlah kerugian penurunan nilai dibebankan pada laba rugi dan penghasilan komprehensif lainnya dan disajikan dalam cadangan kerugian penurunan nilai. Ketika piutang usaha dan piutang lain-lain, yang rugi penurunan nilainya telah tidak dapat ditagih pada periode diakui, selanjutnya, tersebut dihapusbukukan dengan mengurangi akun penyisihan. Jumlah yang selanjutnya dapat ditagih kembali atas piutang yang sebelumnya pada telah "Pendapatan/(beban) lain-lain" pada laba rugi dan penghasilan komprehensif lainnya. maka piutang dihapusbukukan, diakui The amount of the impairment loss is charged to profit or loss and other comprehensive income within the allowance for impairment losses. When a trade or other receivable for which an impairment allowance had been recognised becomes uncollectible in a subsequent period, it is written off against the allowance account. Subsequent recoveries of amounts previously written "Other income/(expenses)" in profit or loss and other comprehensive income. off are recognised on
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/26 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) j. Persediaan j. Inventories Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto. Biaya bahan baku dan perlengkapan, termasuk suku cadang, pemeliharaan, dan alat pengeboran yang digunakan untuk operasi dinilai dengan biaya rata-rata tertimbang. Minyak mentah dan gas bumi yang diproduksi dan tidak dijual tidak dicatat sebagai persediaan karena hak atas minyak tidak berpindah ke Kontraktor sampai minyak diangkat atau dimuat ke kapal atau gas ditransfer ke dalam pipa. Penyisihan persediaan usang dilakukan atas dasar hasil penelaahan secara periodik terhadap kondisi persediaan. Inventories are stated at the lower of cost or net realisable value. The cost of materials and supplies, which include spare parts, consumables, maintenance and drilling tools used for ongoing operations is valued at the weighted average. Crude oil and natural gas produced and not sold is not recorded as inventory because the title does not pass to the Contractor until the oil is lifted or off-loaded into the crude tankers or the gas is transferred into pipelines. Allowance for inventory obsolescence is provided based on periodic review of the condition of the inventories. k. Aset tetap k. Fixed assets Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut jika memenuhi kriteria pengakuan. terjadi, Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah nilai tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laba rugi dan penghasilan komprehensif lainnya pada saat terjadinya. Fixed assets are stated at cost less accumulated depreciation and the recognition criteria are met, the acquisition cost will include the cost of replacing part of the fixed assets when that cost is incurred. Likewise, when a major inspection is performed, its cost is recognised in the carrying amount of the fixed assets as a replacement if the recognition criteria are satisfied. All other repairs and maintenance costs that do not meet the recognition criteria are recognised loss and other comprehensive income as incurred. impairment losses. If in profit or Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus selama umur manfaat aset tetap yang diestimasi sebagai berikut: Depreciation is computed using the straight-line method over the estimated useful life of the assets, as follows: Tahun/Years Peralatan kantor 4 - 8 Office equipment Jumlah dihentikan aset pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam laba rugi dan penghasilan komprehensif lainnya pada periode aset tersebut dihentikan pengakuannya. tercatat tetap A fixed asset is derecognised upon disposal or when no future economic benefits are expected from its use or disposal. Any gain or loss arising on derecognition of the asset (calculated as the difference between the net disposal proceeds and the carrying amount of the asset) is included in profit or loss and other comprehensive income in the period the asset is derecognised. Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan diperiksa, dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara prospektif. At each financial year end, the asset's residual values, useful lives and methods of depreciation are reviewed and adjusted prospectively, if appropriate.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/27 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) l. Aset eksplorasi dan evaluasi l. Exploration and evaluation assets Grup menerapkan PSAK 64 "Aktivitas Eksplorasi dan Evaluasi pada Pertambangan Sumber Daya Mineral", yang menetapkan bahwa beban eksplorasi dan evaluasi termasuk biaya geologi dan geofisika, biaya pengeboran sumur eksplorasi termasuk biaya pengeboran sumur tes stratigrafi tahap eksplorasi dan biaya lainnya yang terkait untuk mengevaluasi kelayakan teknis dan komersialitas dari minyak dan gas yang diekstraksi dikapitalisasi dan disajikan terpisah sebagai akun "Aset Eksplorasi dan Evaluasi" di laporan posisi keuangan konsolidasian. The Group adopted PSAK 64 "Exploration for and Evaluation of Mineral Resources", which allows exploration and evaluation expenditure, including geological and geophysical costs, costs of drilling exploratory wells, including stratigraphic test well drilling costs in the exploration stage and other costs related to evaluating the technical feasibility and commerciality of extraction of oil and gas, to be capitalized and presented separately as "Exploration and Evaluation Assets" the in consolidated statements of financial position. Biaya eksplorasi dan evaluasi pada suatu daerah pengembangan ("area of interest") dibebankan pada laba rugi dan penghasilan komprehensif lainnya pada saat terjadinya, kecuali biaya tersebut dapat ditangguhkan pembebanannya, dengan basis area of interest, apabila izin untuk melakukan eksplorasi di area of interest tersebut masih berlaku dan memenuhi salah satu ketentuan berikut ini: Costs of exploration and evaluation in an area of interest ("area of interest") are charged to profit or loss and other comprehensive income as incurred, unless these costs can be deferred, on an area of interest basis, if the permit to carry out exploration activities in the area of interest is current and meets one of the following conditions: Kegiatan eksplorasi dan evaluasi pada laporan keuangan konsolidasian tanggal dalam area of tersebut belum mencapai yang memungkinkan penentuan adanya cadangan terbukti yang secara ekonomis dapat diperoleh, serta kegiatan yang aktif dan signifikan dalam atau berhubungan dengan area of interest tersebut masih berlanjut; atau tahap tersebut diharapkan dapat - Biaya-biaya diperoleh keberhasilan pengembangan dan eksploitasi area of interest atau melalui penjualan area of interest. kembali melalui interest
Exploration and evaluation activities as of the date of the consolidated financial statements have not yet reached a stage that permits a reasonable assessment of whether economically recoverable reserves exist, and active and significant activities in the related area of interest are still ongoing; or These costs are expected to be recouped and through interest or, exploitation of alternatively, through its sale. successful development the area of Aset eksplorasi dan evaluasi yang ditangguhkan terdiri dari biaya-biaya yang terjadi setelah izin eksplorasi diperoleh dan sebelum dimulainya pengembangan area of lain mencakup akumulasi biaya yang terkait dengan penyelidikan umum, administrasi dan perizinan, dan geologi dan geofisika. interest antara Exploration and evaluation assets include costs incurred after obtaining the exploration licence and prior to commencement of development of the includes accumulated area of interest and costs associated with general investigation, administration and licensing, and geological and geophysical expenditure. Aset eksplorasi dan evaluasi dinilai untuk penurunannya pada saat terdapat bukti dan keadaan yang menunjukkan bahwa nilai tercatat aset tersebut mungkin melebihi jumlah yang dapat dipulihkan. Aset eksplorasi dan evaluasi direklasifikasi ke properti minyak dan gas pada saat kelayakan teknis dan komersialitas dari minyak dan gas yang diekstraksi tersebut dapat dibuktikan. Exploration and evaluation assets are assessed for impairment when evidence and circumstances indicate that the carrying amount of the asset may exceed its recoverable amount. Exploration and evaluation assets are reclassified to oil and gas properties at the time the technical feasibility and commerciality of the extraction of the oil and gas can be proved.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/28 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) l. Aset eksplorasi dan evaluasi (lanjutan) l. Exploration and evaluation assets (continued) Pemulihan aset eksplorasi dan evaluasi tergantung pada keberhasilan pengembangan dan eksploitasi komersial area of interest tersebut. Aset eksplorasi dan evaluasi diuji untuk penurunan nilai bila kondisi tercatatnya mengindikasikan bahwa mungkin melebihi jumlah terpulihkannya. Dalam keadaan tersebut, maka Grup akan mengukur, menyajikan dan mengungkapkan rugi penurunan nilai terkait sesuai dengan PSAK 48 (Revisi 2014), "Penurunan Nilai Aset". fakta dan jumlah The recoverability of exploration and evaluation assets depends on the successful development and commercial exploitation in such an area. Exploration and evaluation assets are tested for impairment if certain facts and circumstances indicate that the carrying amount of the assets may exceed the recoverable value. In such conditions, the Group will measure, present and disclose the impairment loss as required under PSAK 48 (Revised 2014), "Impairment of Assets". m. Aset minyak dan gas bumi m. Oil and gas properties i. Aset pengembangan i. Development assets Biaya-biaya pengeboran sumur dalam pengembangan termasuk biaya pengeboran sumur tidak menghasilkan dan sumur pengembangan stratigrafi dikapitalisasi sebagai bagian dari aset sumur pengembangan hingga proses pengeboran selesai. Pada saat pengembangan sumur telah selesai pada lapangan tertentu, maka tersebut akan ditransfer sebagai sumur sumur produksi. pengembangan yang dalam penyelesaian The costs of drilling development wells, including the costs of drilling unsuccessful development wells and development-type stratigraphic wells, are capitalised as part of development well assets under construction until drilling the development well is completed on a specific field, it is transferred to production wells. is completed. When ii. Aset produksi ii. Production assets Aset produksi merupakan agregasi aset pengeluaran eksplorasi pengembangan pembayaran untuk memperoleh participating interests) sumur yang fasilitas produksi. Aset berproduksi dan tahun 2021 dideplesikan produksi di produksi unit menggunakan metode (proved berdasarkan cadangan terbukti reserves) dan probable sejak dimulainya produksi komersialnya dari masing-masing lapangan. dan evaluasi, (termasuk berhubungan dengan into Production assets are aggregated exploration assets, development expenditure associated with the producing wells and production facilities (including payments to acquire participating interests) associated with the producing wells. Production assets in the year 2021 are depleted using a unit-of-production method on the basis of proved reserves and probable from the date of commercial production of the respective field. and evaluation Pada tahun 2022, Grup mengubah estimasi metode perhitungan beban deplesi aset minyak dan gas bumi dari semula unit produksi berdasarkan "cadangan terbukti (proved) dan probable" menjadi unit produksi berdasarkan "cadangan terbukti (proved)" untuk menyesuaikan dengan standarisasi estimasi metode perhitungan unit produksi beban deplesi aset minyak dan gas bumi di estimasi Grup Pertamina. Perubahan perhitungan metode beban deplesi ini berlaku efektif tahun 2022 secara prospektif. In 2022, Group changed the estimation method for calculating oil and gas asset depletion expense from originally unit of production based on "proved and probable reserves" to unit of production based on "proved the standardized estimation method for calculating unit of production for depletion expense of oil and gas assets in the Pertamina Group. The change in the estimated calculation of the depletion expense method is effective in 2022 prospectively. reserves" to conform with
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/29 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) m. Aset minyak dan gas bumi (lanjutan) m. Oil and gas properties (continued) ii. Aset produksi (lanjutan) ii. Production assets (continued) Dampak dari perubahan tersebut di tahun yang berakhir 31 Desember 2022 adalah penambahan beban deplesi US$55.036.298 pada blok berikut: The effect of this change in the year ended December 31, 2022 was an additional depletion expense of US$55,036,298 for the following blocks: Blok/Blocks Beban deplesi berdasarkan cadangan terbukti (proved) dan probable/ Depletion expense based on proved and probable reserves Beban deplesi berdasarkan cadangan terbukti (proved)/ Depletion expense based on proved reserves Perubahan/Change Pangkah, Jawa Timur - Muara Bakau, Kalimantan Timur - Ketapang, Jawa Timur - Muriah, Jawa Tengah - Bangkanai, Kalimantan Tengah - Fasken, Amerika Serikat Total 169,015,548 62,908,332 19,146,398 3,416,503 5,865,876 13,595,197 273,947,854 209,089,918 74,935,741 26,568,145 5,809,831 6,326,864 6,253,652 328,984,151 40,074,370 12,027,409 7,421,748 2,393,327 460,988 (7,341,544) 55,036,298 Uji penurunan nilai aset minyak dan gas dilakukan sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan dalam Catatan 2n. Oil and gas properties are assessed for impairment in line with the policy set out in Note 2n. n. Penurunan nilai aset nonkeuangan n. Impairment of non-financial assets Aset yang memiliki masa manfaat yang tidak terbatas - misalnya goodwill atau aset tak berwujud yang belum siap untuk digunakan - tidak diamortisasi namun diuji penurunan nilainya setiap tahun, atau lebih sering apabila terdapat peristiwa atau perubahan pada kondisi yang mengindikasikan kemungkinan penurunan nilai. Aset yang diamortisasi diuji ketika terdapat indikasi bahwa nilai tercatatnya mungkin tidak dapat dipulihkan. Penurunan nilai diakui jika nilai tercatat aset melebihi jumlah terpulihkan. Jumlah terpulihkan adalah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakai aset. Dalam menentukan penurunan nilai, aset dikelompokkan pada tingkat yang paling rendah di mana terdapat arus kas yang dapat diidentifikasi (unit penghasil kas ("UPK")). Aset non-keuangan selain goodwill yang mengalami penurunan nilai diuji setiap tanggal pelaporan untuk menentukan apakah terdapat kemungkinan pemulihan penurunan nilai. Assets that have an indefinite useful life - for example, goodwill or intangible assets not ready for use - are not subject to amortisation but are tested annually for impairment, or more frequently if events or changes in circumstances indicate that to they might be amortisation are impairment reviewed whenever events or changes in circumstances indicate that the carrying amount may not be recoverable. An impairment loss is recognised for the amount by which the asset's carrying amount exceeds its recoverable amount. The recoverable amount is the higher of an asset's fair value less costs to sell and value in use. For the purposes of assessing impairment, assets are grouped at the lowest levels for which there are separately identifiable cash flows (cash-generating units ("CGU")). Non-financial assets other than goodwill that suffer impairment are reviewed for possible reversal of the impairment at each reporting date. impaired. Assets subject for
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/30 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) n. Penurunan nilai aset nonkeuangan (lanjutan) n. Impairment of non-financial assets (continued) Pemulihan rugi penurunan nilai, untuk aset selain goodwill, diakui jika, dan hanya jika, terdapat perubahan estimasi yang digunakan dalam terpulihkan aset sejak menentukan pengujian kali. Pembalikan rugi penurunan nilai tersebut diakui segera dalam rugi dan penghasilan komprehensif lainnya, kecuali aset yang disajikan pada jumlah revaluasian sesuai dengan PSAK lain. boleh mengakibatkan nilai tercatat aset melebihi biaya adanya perolehan disusutkan pengakuan penurunan nilai pada tanggal pembalikan dilakukan. Rugi penurunan nilai yang diakui atas goodwill tidak dapat dibalik kembali. jumlah penurunan terakhir nilai laba Pembalikan tersebut tidak sebelum Reversal of impairment losses on assets other than goodwill is recognized if, and only if, there has been a change in the estimates used to determine the asset's recoverable amount since the last impairment test was carried out. Reversal immediately of loss and other recognised comprehensive for assets measured using the revaluation model as required by other PSAK. The reversal should not result in the carrying amount of an asset exceeding what the depreciated cost would have been had the impairment not been recognised at the date on which the impairment was reversed. Impairment losses relating to goodwill are not reversed. impairment losses will be in profit or income, except o. Utang usaha o. Trade payables Utang usaha adalah kewajiban untuk membayar barang atau jasa yang diperoleh dari pemasok dalam kegiatan usaha normal. Utang usaha diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka pendek apabila pembayaran jatuh tempo dalam waktu satu tahun atau kurang. Jika tidak, utang usaha tersebut disajikan sebagai liabilitas jangka panjang. Trade payables are obligations to pay for goods or services from suppliers. Trade payables are classified as short-term liabilities if the payment is due within one year or less. If not, they are presented as long-term liabilities. Utang usaha pada awalnya diakui pada nilai wajar dan kemudian diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Trade payables are recognized initially at fair value and subsequently measured at amortised cost using the effective interest method. p. Utang lain-lain dan pendapatan diterima di p. Other payables and unearned revenues muka timbul lain-lain adalah utang yang Utang sehubungan dengan operasi di PSC dimana Grup turut berpartisipasi tetapi bukan operator dari blok- tersebut. Pendapatan diterima di muka blok merupakan kewajiban entitas anak untuk mengirimkan hasil produksi minyak dan gas bumi kepada pelanggan karena pelanggan telah membayar di muka. Utang lain-lain dan pendapatan diterima di muka diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka pendek apabila pembayaran jatuh tempo dalam waktu satu tahun atau kurang. Jika tidak, diklasifikasikan sebagai labilitas jangka panjang. Other payables are payables arising from PSC operations where the Group is a non-operating partner these blocks. Unearned revenues represent subsidiaries' obligations to deliver oil and natural gas to customers because they have been paid in advance. Other payables and unearned revenues are classified as short-term liabilities if payments are due within one year or less. Otherwise, classified as long term-liabilities. in Utang lain-lain pada awalnya diakui pada nilai wajar dan kemudian diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Other payables are recognised initially at fair value and subsequently measured at amortised cost using the effective interest method.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/31 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) q. Pinjaman q. Borrowings Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biaya-biaya transaksi yang terjadi. Selanjutnya, pinjaman diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi; selisih antara penerimaan (dikurangi biaya transaksi) dan nilai pelunasan dicatat pada laba rugi dan penghasilan komprehensif lainnya selama periode pinjaman dengan menggunakan metode bunga efektif. At initial recognition, borrowings are recognised initially at fair value, net of transaction costs incurred. Borrowings are subsequently carried at amortised cost; any difference between the proceeds (net of transaction costs) and the redemption value is recognised in profit or loss and other comprehensive income over the period of the borrowings using the effective interest method. Biaya yang dibayar untuk memperoleh fasilitas pinjaman diakui sebagai biaya transaksi pinjaman sepanjang besar kemungkinan sebagian atau seluruh fasilitas akan ditarik. Dalam hal ini, biaya memperoleh pinjaman ditangguhkan sampai tidak penarikan pinjaman terdapat bukti bahwa besar kemungkinan sebagian atau seluruh fasilitas akan ditarik, biaya memperoleh pinjaman dikapitalisasi sebagai pembayaran di muka untuk jasa likuiditas dan di amortisasi selama periode fasilitas yang terkait. terjadi. Sepanjang Fees paid on the establishment of loan facilities are recognised as transaction costs of the loan to the extent that it is probable that some or all of the facility will be drawn down. In this case, the fee is deferred until the draw-down occurs. To the extent that there is no evidence that it is probable that some or all of the facility will be drawn down, the fee is capitalised as a pre-payment for liquidity services and amortised over the period of the facility to which it relates. Biaya pinjaman yang terjadi untuk konstruksi aset kualifikasian, dikapitalisasi selama periode waktu yang dibutuhkan untuk menyelesaikan konstruksi aset dan mempersiapkannya sampai dapat digunakan sesuai tujuan yang dimaksudkan atau untuk dijual. Biaya pinjaman lainnya dibebankan pada laba rugi dan penghasilan komprehensif lainnya. Borrowing costs incurred for the construction of any qualifying asset are capitalised during the period of time that is required to complete and prepare the asset for its intended use or sale. Other borrowing costs are expensed in profit or loss and other comprehensive income. Pinjaman diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka pendek kecuali Grup memiliki hak tanpa syarat untuk menunda pembayaran liabilitas selama paling tidak 12 bulan setelah tanggal pelaporan. Borrowings are classified as current liabilities unless the Group has an unconditional right to defer the settlement of the liability for at least 12 months after the reporting date. r. Provisi r. Provisions Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) besar akibat kemungkinannya kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. peristiwa masa penyelesaian lalu, Provisions are recognised when the Group has a present obligation (legal and constructive) as a result of a past event, it is probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation and a reliable estimate can be made of the amount of the obligation. Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber kewajiban daya kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi dibatalkan. untuk menyelesaikan Provisions are reviewed at the end of each reporting period and adjusted to reflect the current best estimate. If it is no longer probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation, the provision is reversed.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/32 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) s. Sewa s. Leases Pada tanggal dimulainya kontrak, Grup menilai apakah kontrak merupakan, atau mengandung, atau sewa. Suatu jika kontrak mengandung, sewa tersebut memberikan untuk mengendalikan penggunaan aset yang teridentifikasi selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan. Untuk menilai kontrak untuk mengendalikan memberikan penggunaan aset yang teridentifikasi, Grup menilai apakah: kontrak merupakan, hak apakah hak At the inception of a contract, the Group assesses whether a contract is, or contains, a lease. A contract is, or contains, a lease if the contract conveys the right to control the use of an identified asset for a period of time in exchange for consideration. To assess whether a contract conveys the right to control the use of an identified asset, the Group assesses whether:
Kontrak melibatkan penggunaan aset yang teridentifikasi; Grup memiliki hak untuk memperoleh secara substantial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan periode penggunaan; dan selama aset Grup memiliki hak untuk mengendalikan penggunaan aset.
The contract involves the use of an identified asset; The Group has to obtain the substantially all of the economic benefits from use of the asset throughout the period of use; and The Group has the right to direct the use of the asset. right Pada tanggal dimulainya kontrak atau pada saat penilaian kembali kontrak yang mengandung sewa, Grup mengalokasikan imbalan dalam kontrak untuk setiap unsur sewa berdasarkan harga relatif dari unsur sewa. At the inception or on reassessment of a contract that contains a lease component, the Group allocates the consideration in the contract to each lease component on the basis of their relative standalone prices. Grup mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa pada tanggal awal sewa. Aset hak-guna awalnya diukur pada biaya, yang terdiri dari nilai awal dari liabilitas sewa yang disesuaikan dengan setiap pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum tanggal dimulai, ditambah dengan biaya langsung yang terjadi dan perkiraan biaya untuk membongkar dan melepas aset terkait atau untuk tersebut merestorasi ditempatkan, dikurangi dengan insentif sewa yang diterima. Kewajiban sewa pada awalnya diukur pada nilai kini dari pembayaran sewa yang tidak dibayar pada awal kontrak, didiskontokan menggunakan tingkat bunga implisit dalam sewa. area dimana aset The Group recognises a right-of-use asset and a lease liability at the lease commencement date. The right-of-use asset is initially measured at cost, which comprises the initial amount of the lease liability adjusted for any lease payments made at or before the commencement date, plus any initial direct costs incurred and an estimate of costs to dismantle and remove the underlying asset or to restore the underlying asset or the site on which it is located, less any lease incentives received. The lease liability is initially measured at the present value of the lease payments that are not paid at the commencement date, discounted using the interest rate implicit in the lease. Aset disusutkan menggunakan metode garis lurus sejak tanggal dimulainya hingga akhir masa manfaat dari aset hak-guna atau akhir dari masa sewa. Selain itu, aset hak-guna secara berkala dinilai untuk penurunan nilai dan disesuaikan atas pengukuran kembali dari liabilitas sewa. hak-guna kemudian The subsequently asset depreciated using the straight-line method from the commencement date to the earlier of the end of the useful life of the right-of-use asset or the end of the lease term. In addition, the right-of-use asset is periodically reduced by impairment losses, for certain remeasurements of the lease liability. right-of-use is if any, and adjusted
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/33 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) s. Sewa (lanjutan) s. Leases (continued) Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Liabilitas sewa diukur kembali ketika ada perubahan pembayaran sewa di masa depan yang timbul dari perubahan suatu indeks atau tingkat, jika ada perubahan dalam estimasi Grup dari jumlah yang diharapkan akan dibayarkan berdasarkan jaminan nilai residu atau jika Grup mengubah penilaiannya apakah akan melakukan opsi pembelian, perpanjangan atau pemutusan kontrak. Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan cara tersebut, penyesuaian dilakukan terhadap jumlah tercatat dari aset hak-guna, atau diakui dalam rugi dan penghasilan komprehensif lainnya jika jumlah tercatat dari aset hak-guna telah dikurangi menjadi nol. laba The lease liability is measured at amortised cost using is remeasured when there is a change in future lease payments arising from a change in an index or rate, if there is a change in the Group's estimate of the amount expected to be payable under a residual value guarantee or if the Group changes its assessment of whether it will exercise a purchase, extension or termination option. When the lease liability is remeasured in this way, a corresponding adjustment is made to the carrying amount of the right-of-use asset, or is recorded loss and other comprehensive income if the carrying amount of the right-of-use asset has been reduced to zero. the effective interest method. It in profit or Grup menyajikan aset hak-guna yang tidak memenuhi definisi properti investasi sebagai aset tetap dan liabilitas sewa dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. The Group presents right-of-use assets that do not meet the definition of investment property as the lease fixed assets and consolidated statements of financial position. liabilities in Grup tidak mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek yang memiliki jangka waktu sewa 12 bulan atau kurang dan sewa aset yang bernilai rendah. Grup mengakui pembayaran sewa yang terkait dengan sewa ini sebagai beban menggunakan basis garis lurus selama masa sewa. telah memilih untuk recognise The Group has elected not right-of-use assets and for lease short-term leases that have a lease term of 12 months or less and for leases of low-value assets. The Group lease payments associated with these leases as an expense on a straight-line basis over the lease term. to liabilities recognises the t. Imbalan kerja t. Employee benefits i. Imbalan kerja jangka pendek i. Short-term employee benefits Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang kepada karyawan. Short-term employee benefits are recognised when they are accrued to the employees. ii. Imbalan pensiun dan imbalan pascakerja ii. Pension benefits and other post lainnya employment benefits Grup memberikan imbalan manfaat pasti sesuai dengan Perjanjian Kerja Bersama ("PKB"), yang lebih besar dibanding dengan jumlahnya peraturan imbalan berlaku. Karena ketenagakerjaan peraturan PKB menentukan rumus tertentu untuk menghitung jumlah minimal imbalan pensiun, pada dasarnya program pensiun berdasarkan peraturan ketenagakerjaan atau PKB adalah program pensiun imbalan pasti. berdasarkan yang ketenagakerjaan atau The Group provides defined benefits in accordance with the Collective Labour Agreement ("CLA"), which are higher than those required under prevailing regulations related to manpower. Since manpower regulations and the CLA set the formula for determining the minimum amount of benefits, in substance pension plans under the manpower regulations or the CLA represent defined benefit plans.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/34 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) t. Imbalan kerja (lanjutan) t. Employee benefits (continued) ii. Imbalan pensiun dan imbalan pascakerja lainnya (lanjutan) ii. Pension benefits employment benefits (continued) and other post Liabilitas imbalan pensiun merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal neraca dikurangi dengan nilai wajar aset program. Kewajiban imbalan pasti dihitung sekali setahun oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode projected unit credit. Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan estimasi arus kas keluar masa depan dengan menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah (dengan pertimbangan saat ini tidak ada pasar aktif untuk obligasi korporat berkualitas tinggi) dalam mata uang Rupiah sesuai dengan mata uang di mana tersebut akan imbalan dibayarkan dan yang memiliki jangka waktu yang kurang lebih sama dengan waktu jatuh imbalan pensiun yang tempo bersangkutan. liabilitas The pension benefit obligation is the present value of the defined benefit obligation at the balance sheet date less the fair value of plan assets. The defined benefit obligation is calculated annually by independent actuaries using the projected unit credit method. The present value of the defined benefit obligation is determined by discounting the estimated future cash outflows using interest rates of government bonds (considering currently there is no deep market for high-quality corporate bonds) that are denominated in Rupiah in which the benefits will be paid and that have terms to maturity approximating the terms to the related pension obligation. Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas pada pos pendapatan komprehensif lain pada periode terjadinya. Actuarial gains and from experience adjustments and changes in actuarial assumptions are charged or credited to equity in other comprehensive income in the period in which they arise. losses arising Perubahan nilai kini atas kewajiban imbalan pasti yang timbul dari amendemen rencana langsung diakui dalam atau pembatasan laporan penghasilan komprehensif lainnya sebagai biaya jasa lalu. laba rugi dan Changes in the present value of the defined from plan benefit obligation amendments or curtailments are recognised immediately in a profit or loss and other comprehensive income as past service costs. resulting iii. Program imbalan iuran pasti iii. Defined contribution benefit program Grup mempunyai program asuransi pensiun untuk seluruh karyawan tetap yang memenuhi syarat. Pembayaran premi awal sekaligus dan berdasarkan premi periodik ditentukan perhitungan secara periodik yang disetujui oleh Grup dan Dana Pensiun Lembaga Keuangan. premi pertanggungan dengan kontribusi karyawan ditanggung oleh Grup. Selisih antara The Group has a retirement insurance plan its qualified permanent covering all of employees. One-time retirement premium and periodic premium payments are based on periodic calculations agreed between the Group and the Financial Institution Pension Fund. The difference between the premium and employee contributions is covered by the Group. initial
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/35 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) u. Liabilitas pembongkaran aset dan restorasi u. Asset abandonment and site restoration area obligation Grup mengakui liabilitas pembongkaran dan restorasi area atas fasilitas produksi minyak dan gas bumi, sumur, pipa dan aset-aset yang terkait sesuai dengan persyaratan dalam PSC atau sesuai dengan peraturan yang berlaku. The Group recognises its obligations for future dismantlement and site restoration of oil and gas production facilities, wells, pipelines and related assets in accordance with the provisions in the PSC or in line with applicable regulations. Estimasi awal biaya pembongkaran minyak dan gas bumi dan restorasi area aset diakui sebagai komponen yang disusutkan/dideplesikan dengan menggunakan metode satuan unit produksi. biaya perolehan, The initial estimated costs for dismantlement and site restoration of oil and gas properties are recognised as part of the acquisition costs of the assets and are subsequently depreciated/depleted using the unit-of-production method. Pada umumnya, aktivitas pembongkaran dan restorasi area fasilitas produksi minyak dan gas, sumur, pipa saluran dan aset terkait terjadi pada beberapa tahun di masa yang akan datang. Provisi atas liabilitas pembongkaran, dan restorasi area ("ARO") di masa yang akan datang adalah berupa estimasi terbaik pada tanggal pelaporan keuangan atas nilai kini dari pengeluaran di masa yang akan datang untuk melaksanakan liabilitas pembongkaran dan restorasi area tersebut, sesuai dengan ketentuan hukum yang berlaku pada tanggal pelaporan. Perkiraan liabilitas pembongkaran dan restorasi area di masa yang akan datang tersebut melibatkan estimasi manajemen mengenai saat aktivitas tersebut akan dilakukan, sejauh mana aktivitas tersebut harus dilakukan, dan juga teknologi yang akan digunakan di masa depan. In most instances, the dismantlement and site restoration activities of oil and gas production facilities, wells, pipelines and related assets will occur many years in the future. The provision for future dismantlement of assets and site restoration obligations ("ARO") is the best estimate of the present value of the future expenditure required to undertake the dismantlement and site restoration at the legal reporting date, based on current requirements. The estimate of the obligation for restoration, site future dismantlement and therefore, to make requires management judgements regarding the timing of removal and transfer, the extent of restoration activities required and future removal and restoration technologies. pengukuran kewajiban Perubahan pembongkaran yang timbul dari perubahan estimasi waktu atau jumlah pengeluaran sumber daya ekonomis (contohnya arus kas) yang diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut, atau perubahan dalam tingkat diskonto, akan ditambahkan pada atau dikurangkan dari, harga perolehan aset yang bersangkutan pada tahun berjalan. Jumlah yang dikurangkan dari harga perolehan aset tidak boleh melebihi jumlah tercatatnya. Jika penurunan dalam liabilitas melebihi nilai tercatat aset, kelebihan tersebut segera diakui dalam laba rugi dan penghasilan komprehensif lainnya. Jika penyesuaian tersebut menghasilkan harga penambahan perolehan aset, Grup akan mempertimbangkan apakah hal ini mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset yang baru mungkin tidak bisa dipulihkan secara penuh. Jika terdapat indikasi tersebut, Grup akan melakukan pengujian penurunan nilai terhadap aset tersebut dengan melakukan estimasi atas nilai yang dapat dipulihkan dan akan memperhitungkan setiap kerugian dari penurunan nilai yang terjadi. dalam pada of The decommissioning obligations from changes in the estimated timing or amount of the outflow of resources embodying economic benefits (e.g. cash flow) required to settle the obligations, or a change in the discount rate, will be added to or deducted from the cost of the related asset in the current year. The amount deducted from the cost of the asset should not exceed its carrying amount. If a decrease in the liability exceeds the carrying amount of the asset, the excess is recognised immediately loss and other comprehensive income. If the adjustment results in an addition to the cost of an asset, the Group will consider whether this is an indication that the new carrying amount of the asset may not be fully recoverable. If there is any such indication, the Group will test the asset for impairment by estimating its recoverable amount and will account for any impairment losses incurred. changes in the measurement that result in profit or
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/36 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) u. Liabilitas pembongkaran aset dan restorasi u. Asset abandonment and site restoration area (lanjutan) obligation (continued) Estimasi tersebut diperiksa setiap tahun dan disesuaikan diperlukan. Penyesuaian dicerminkan dalam nilai kini atas provisi liabilitas pembongkaran dan restorasi area pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, dimana juga dilakukan penyesuaian dengan jumlah yang sama atas nilai buku aset yang bersangkutan. bila Such estimates are reviewed on an annual basis and adjusted each year as required. Adjustments are reflected in the present value of the provision for the obligation for dismantlement and site restoration at the consolidated statement of financial position date with a corresponding change in the book value of the associated asset. Pembalikan dalam efek penghitungan provisi diakui sebagai beban keuangan pada laba rugi dan penghasilan komprehensif lainnya. dari diskonto The unwinding of the effect of discounting the provision is recognised as a finance cost in profit or loss and other comprehensive income. Penempatan kas yang dibatasi penggunaannya untuk mendanai liabilitas pembongkaran aset dan restorasi area dikelompokkan ke dalam arus kas terkait aktivitas operasi. Placements of restricted cash for the funding of restoration asset abandonment and obligations are classified as cash flows related to operating activities. site v. Perpajakan v. Taxation Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam laba rugi dan penghasilan komprehensif lainnya, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang diakui di pendapatan komprehensif lain atau langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui dalam pendapatan komprehensif lain atau ekuitas. The tax expense comprises current and deferred tax. Tax is recognized in profit or loss and other comprehensive income, except to the extent that it in other comprehensive income or directly in equity. In this case, in other comprehensive income or directly in equity, respectively. relates items to recognised the tax is also recognised Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku pada tanggal pelaporan keuangan, di negara di mana Grup beroperasi dan menghasilkan pendapatan kena pajak. Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan sehubungan dengan situasi di mana aturan pajak yang berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajemen menentukan provisi jumlah yang diharapkan akan berdasarkan dibayar kepada otoritas pajak. The current income tax charge is calculated on the basis of the tax laws enacted at the reporting date in the countries where the Group operate and generate income. Management periodically evaluates positions taken in annual tax returns with respect to situations in which applicable to interpretation. it establishes If necessary, provisions based on the amounts expected to be paid to the tax authorities. taxable tax regulations are subject
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/37 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) v. Perpajakan (lanjutan) v. Taxation (continued) Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan menggunakan metode balance sheet liability untuk semua perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak atas aset dan liabilitas dengan laporan keuangan nilai pajak konsolidasian. penghasilan tangguhan tidak diakui jika berasal dari pengakuan awal goodwill atau pada saat pengakuan awal aset dan liabilitas yang timbul dari transaksi selain kombinasi bisnis yang pada saat transaksi tersebut tidak mempengaruhi laba rugi akuntansi dan laba rugi kena pajak. Pajak penghasilan tangguhan ditentukan dengan menggunakan tarif pajak yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan dan diharapkan diterapkan ketika aset pajak penghasilan tangguhan direalisasi atau liabilitas tangguhan diselesaikan. tercatatnya pada Namun, liabilitas Deferred income tax is recognised, using the balance sheet liability method, on temporary differences arising between the tax bases of assets and liabilities and their carrying amounts in the consolidated financial statements. However, deferred tax liabilities are not recognised if they arise from the initial recognition of goodwill, and deferred income tax is not accounted for if it arises from initial recognition of an asset or liability in a transaction other than a business combination that at the time of the transaction affects neither accounting nor taxable profit or loss. Deferred income tax is determined using tax rates that have been enacted or substantially enacted as of the reporting period and are expected to apply when the related deferred income tax asset is realized or the deferred income tax liability is settled. pajak penghasilan Aset pajak penghasilan tangguhan diakui hanya jika besar kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di masa depan akan memadai untuk dikompensasi dengan perbedaan temporer yang masih dapat dimanfaatkan. Deferred income tax assets are recognised only to the extent that it is probable that future taxable profit will be available against which the temporary differences can be utilised. Atas perbedaan temporer dalam investasi pada entitas anak dibentuk pajak penghasilan tangguhan, liabilitas pajak penghasilan tangguhan dimana saat pembalikan perbedaan temporer dikendalikan oleh Grup dan sangat mungkin perbedaan temporer tersebut tidak akan dibalik di masa mendatang. kecuali untuk Deferred income tax is provided on temporary differences arising on investments in subsidiaries, except for deferred income tax liability where the timing of the reversal of the temporary difference is controlled by the Group and it is probable that the temporary difference will not be reversed in the foreseeable future. Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dapat saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama, baik atas entitas kena pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut secara neto. Deferred income tax assets and liabilities are offset when there is a legally enforceable right to offset current tax assets against current tax liabilities and when the deferred income tax assets and liabilities relate to income taxes levied by the same taxation authority on the same taxable entities where there is an intention to settle the balances on a net basis. Kekurangan pembayaran pajak penghasilan disajikan sebagai bagian dari "Beban pajak kini" dalam laba rugi dan penghasilan komprehensif lainnya. Grup juga menyajikan bunga/denda, jika ada, sebagai bagian dari "Beban pajak kini". The underpayment of income tax is presented as part of "Current tax expense" in profit or loss and other comprehensive income. The Group also presents interest/penalties, if any, as part of "Current tax expense". Entitas anak yang terlibat dalam kegiatan eksplorasi dan produksi minyak dan gas bumi di Indonesia dikenai tarif pajak penghasilan badan sebesar 44% sampai 48% sebagaimana ditentukan oleh PSC yang berlaku, dan di luar Indonesia dikenai tarif pajak penghasilan badan sebesar 35%. The subsidiaries in oil and gas involved exploration and production in Indonesia are subject to income tax at rates of 44% to 48% as determined by the applicable PSC, and outside Indonesia are subject to income tax at a rate of 35%.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/38 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) w. Pendapatan dan beban w. Revenue and expense Pendapatan Grup berasal dari penjualan minyak mentah, gas bumi, Liquefied Petroleum Gas ("LPG") dan Liquefied Natural Gas ("LNG"). Revenues of the Group are earned from the sale of crude oil, natural gas, Liquefied Petroleum Gas ("LPG") and Liquefied Natural Gas ("LNG"). Pendapatan dari produksi minyak mentah, gas bumi, LPG dan LNG (bersama-sama disebut sebagai hidrokarbon) diakui berdasarkan volume aktual yang dijual kepada pelanggan. Tidak ada penyesuaian yang dilakukan pada pendapatan untuk setiap perbedaan antara volume yang dijual ke pelanggan dan volume yang tidak terjual yang berhak dijual oleh Grup berdasarkan hak kepemilikannya. sehubungan dengan volume tersebut hanya diakui jika ada transfer output ke pelanggan Grup. Namun, jika lifting tidak sesuai dengan hak kepemilikan, penyesuaian dilakukan pada beban pokok pendapatan jumlah terutang/tagihan dari partner yang merupakan pergerakan overlifting/underlifting. Pendapatan yang mencerminkan Revenues from the production of crude oil, natural gas, LPG and LNG (together referred to as hydrocarbons) are recognised based on the customers. No actual sold volumes adjustments are made for any differences between volumes sold to customers and unsold volumes which the Group is entitled to sell based on its participating interest. Revenue in respect of such volumes is only recognised when there is a transfer of output to the Group's customers. However, where liftings do not match participating interest, an adjustment is made to cost of revenue representing the amount due to/from representing overlifting/underlifting movements. to to revenue partners Perbedaan hidrokarbon menghasilkan piutang ketika entitlements final melebihi dan (posisi menghasilkan hutang ketika lifting hidrokarbon melebihi entitlements final (posisi overlifting). Volume underlifting dan overlifting dinilai berdasarkan harga rata-rata tertimbang tahunan Minyak Mentah Indonesia (untuk minyak mentah) dan harga yang ditetapkan dalam Perjanjian Jual Beli Gas yang bersangkutan (untuk gas bumi, LPG, dan LNG). lifting aktual lifting underlifting) Differences between liftings of hydrocarbons result in a receivable when final entitlements exceed (underlifting the position) and in a payable when liftings exceed final entitlements (overlifting position). Underlifting and overlifting volumes are valued based on the annual weighted average Indonesia Crude Price (for crude oil) and the prices as determined in the respective Sale and Purchase Contracts (for natural gas, LPG and LNG). the actual liftings Pengakuan berdasarkan berikut: pendapatan Grup lima dilakukan langkah analisis sebagai The Group's revenue recognition follows the following five steps of assessment: 1. 2. Identifikasi kontrak dengan pelanggan; Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan barang atau jasa yang memiliki karakteristik berbeda ke pelanggan; 1. 2. Identify contract(s) with a customer; Identify the performance obligations in the contract. Performance obligations are promises in a contract to transfer goods or services that are distinct to customers; 3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi merupakan jumlah imbalan yang berhak diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi atas diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan di kontrak mengandung suatu jumlah yang bersifat variabel, maka Grup membuat estimasi jumlah imbalan tersebut sebesar jumlah yang diharapkan berhak diterima atas diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan yang akan dibayarkan selama periode kontrak; 3. Determine the transaction price. Transaction price is the amount of consideration to which an entity expects to be entitled in exchange for transferring promised goods or services to a customer. If the consideration promised in a contract includes a variable amount, the Group estimates the amount of consideration to which it expects to be entitled in exchange the promised goods or for services to a customer that will be paid during the contract period; transferring
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/39 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) w. Pendapatan dan beban (lanjutan) w. Revenue and expense (continued) Pengakuan berdasarkan berikut: (lanjutan) pendapatan Grup lima dilakukan langkah analisis sebagai The Group's revenue recognition follows the following five steps of assessment: (continued) 4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara langsung, harga jual berdiri sendiri relative yang diperkirakan berdasarkan biaya diharapkan ditambah margin; dan telah 5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban dengan pelaksanaan menyerahkan barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki kendali atas barang atau jasa tersebut). dipenuhi 4. Allocate to each performance obligation on the basis of the relative standalone selling prices of each distinct good or service promised in the contract. Where these are not directly observable, the relative standalone selling prices are estimated based on expected cost plus margin; and the transaction price 5. Recognise revenue when the performance obligation is satisfied by transferring the promised goods or services to a customer (which is when the customer obtains control of that good or those services). Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi: A performance obligation may be satisfied: a. Pada suatu titik waktu (umumnya janji untuk menyerahkan barang ke pelanggan); atau b. Suatu periode waktu (umumnya janji untuk menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi dalam suatu periode waktu, Grup memilih ukuran penyelesaian yang sesuai untuk penentuan jumlah pendapatan yang harus diakui karena telah terpenuhinya kewajiban pelaksanaan. a. At a point in time (typically for promises to transfer goods to a customer); or b. Over time (typically for promises to transfer services to a customer). For a performance obligation satisfied over time, the Group selects an appropriate measure of progress to determine the amount of revenue that should be recognised as the performance obligation is satisfied. Beban diakui pada saat menggunakan metode akrual. terjadinya dengan Expenses are recognised as incurred on an accrual basis.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/40 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND ASSUMPTIONS 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND ASSUMPTIONS JUDGEMENTS, Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup untuk membuat mengharuskan manajemen yang pertimbangan, mempengaruhi dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontingensi, pada akhir periode pelaporan. estimasi jumlah dan yang asumsi dilaporkan The preparation of the Group's consolidated financial statements to make requires management judgements, estimates and assumptions that affect the reported amounts of revenues, expenses, assets and liabilities, and the disclosures of contingent liabilities, at the end of the reporting periods. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai liabilitas yang tercatat aset dan terpengaruh pada periode pelaporan berikutnya. Uncertainty about these assumptions and estimates could result in outcomes that may require material adjustments to the carrying amounts of the assets and liabilities affected in future periods. a. Pertimbangan a. Judgement Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian Grup: The judgements are made by management in the process of applying the Group's accounting policies that have the most significant effects on the amounts recognized in the Group's consolidated financial statements: following i. Biaya eksplorasi dan evaluasi i. Exploration and evaluation expenditure Kebijakan akuntansi Grup untuk biaya eksplorasi dan evaluasi mengakibatkan biaya tertentu dikapitalisasi untuk sebuah area of interest yang dianggap dapat dipulihkan oleh eksploitasi di masa depan atau penjualan atau dimana kegiatan belum mencapai tahap tertentu yang memungkinkan dilakukan penilaian yang wajar atas keberadaan ini mengharuskan cadangan. Kebijakan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi tertentu atas peristiwa dan keadaan di masa depan, khususnya apakah operasi eksploitasi secara ekonomis. dapat dilaksanakan The Group's for accounting exploration and evaluation expenditure results in certain items of expenditure being capitalized for an area of interest where it is considered likely to be recoverable by future exploitation or sale or where the activities have not reached a stage which permits a reasonable assessment of the existence of reserves. This policy requires management to make certain estimates and assumptions as to future events and circumstances, in particular whether an economically viable extraction operation can be established. policies ii. Biaya pengembangan ii. Development expenditure Kegiatan pengembangan dimulai setelah dilakukan pengesahan proyek oleh tingkat manajemen yang berwenang. Pertimbangan diterapkan dalam menentukan kelayakan suatu proyek secara ekonomis. oleh manajemen Development activities commence after a project is sanctioned by the appropriate level of management. Judgement is applied by management in determining when a project is economically viable.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/41 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS, AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued) a. Pertimbangan (lanjutan) a. Judgement (continued) iii. Eksposur ketidakpastian pajak iii. Uncertain tax exposure Berdasarkan peraturan pajak yang berlaku saat ini, manajemen melakukan penilaian jika jumlah tercatat atas pengajuan pengembalian pajak yang dapat diperoleh dan diterima jauh, kembali dari Kantor Pajak. Lebih manajemen kemungkinan kewajiban yang timbul dari pemeriksaan keberatan pajak. juga menilai Based on tax regulations currently enacted, the management assessed if the amounts recorded under claim for tax refund are recoverable and refundable from the Tax Office. Further, the management also assessed possible liability that might arise from the tax assessment under objection. the Keputusan signifikan meliputi penentuan cadangan ("PPh") perusahaan dan pajak-pajak lainnya dalam transaksi tertentu. Ketidakpastian muncul seiring interpretasi peraturan pajak yang kompleks dan jumlah serta penentuan waktu pajak penghasilan masa mendatang. Grup membuat analisa dari semua posisi terkait pajak penghasilan untuk menentukan jika kewajiban pajak atas manfaat pajak tidak diakui harus diakui dalam catatan Grup. pajak penghasilan in Significant determining for corporate income tax ("CIT") and other taxes on certain transactions. Uncertainties exist with respect to tax regulations and the amount and timing of future taxable income. The Group makes an analysis of all tax positions related to income taxes to determine if a tax liability for unrecognized should be tax benefit recognized. is judgement the provision involved the interpretation of complex b. Estimasi dan asumsi b. Estimates and assumptions Asumsi utama mengenai masa depan dan lain dalam mengestimasi sumber utama ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang mempunyai yang dapat menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode ini. Grup berikutnya diungkapkan di bawah mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia saat laporan keuangan konsolidasian disusun. risiko signifikan The key assumptions concerning the future and other key sources of estimation uncertainty at the reporting date that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial period are disclosed below. The Group its assumptions and estimates on based parameters available when the consolidated financial statements were prepared. i. Estimasi cadangan minyak dan gas bumi i. Oil and gas reserves estimates Cadangan minyak dan gas bumi terbukti adalah perkiraan jumlah minyak mentah, gas alam dan gas alam cair yang berdasarkan teknis dapat diambil data geologis dan dengan tingkat kepastian yang memadai di tahun-tahun mendatang dari reservoir yang ada berdasarkan kondisi ekonomi dan operasi yang sekarang ada, yaitu harga dan biaya pada tanggal estimasi tersebut dibuat. Cadangan terbukti meliputi: (i) cadangan terbukti dikembangkan: jumlah hidrokarbon yang diharapkan akan diambil melalui sumur, fasilitas dan metode operasi yang sekarang terbukti yang belum ada; (ii) cadangan dikembangkan: jumlah hidrokarbon yang diharapkan dapat diambil setelah adanya pengeboran di area baru atau dari sumur yang telah ada dimana dibutuhkan biaya yang relatif besar untuk penyelesaiannya. Oil and gas properties with proven reserves are the estimated quantities of crude oil, natural gas and liquids natural gas which data geological demonstrate with reasonable certainty to be recoverable in future years from known reservoirs under existing economic and operating conditions, i.e., prices and costs as at the date the estimate is made. Proved reserves include: (i) proved developed reserves: amounts of hydrocarbons that are expected to be retrieved through existing wells, facilities and operating methods; and (ii) undeveloped proved reserves: amounts of hydrocarbons that are expected to be retrieved as a result of new wells on undrilled areas or from existing wells where relatively major expenditures is required for completion. and engineering
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/42 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS, AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued) b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued) i. Estimasi cadangan minyak dan gas bumi i. Oil and gas reserves estimates (continued) (lanjutan) Berdasarkan jumlah cadangan ini, Grup telah pengeluaran menetapkan program yang bertujuan untuk pengembangan mengembangkan tersebut. Cadangan terbukti tidak termasuk cadangan terindikasi dan cadangan tereka. cadangan Based on these reserves amounts the Group has already defined a clear development expenditure program which is an expression of the Group's determination to develop existing reserves. Proved reserves do not include probable or possible reserves. terbukti Keakuratan estimasi cadangan tergantung pada sejumlah faktor, asumsi, dan variabel seperti kualitas data geologi, teknis dan ekonomi yang tersedia beserta interpretasi dan pertimbangan terkait, hasil pengeboran, pengujian, dan produksi setelah tanggal estimasi, kinerja produksi reservoir, teknik produksi, proyeksi tingkat produksi di masa mendatang, estimasi besaran biaya pengeluaran dan terjadinya pasar pengembangan, komersial, harga komoditi yang diharapkan, dan nilai tukar. waktu ketersediaan The accuracy of proved reserve estimates depends on a number of factors, assumptions and variables such as: the quality of available geological, technical and economic data and their interpretation and judgement, results of drilling, testing and production after the date of the estimates, the production performance of the reservoirs, production techniques, projecting future rates of production, the anticipated cost and timing of development expenditures, the availability for anticipated commercial market, commodity prices and exchange rates. Karena asumsi ekonomis yang digunakan untuk mengestimasi cadangan berubah dari waktu ke waktu dan tambahan data geologi yang dihasilkan selama operasi, estimasi cadangan dapat berubah dari waktu ke waktu. Perubahan cadangan yang dilaporkan dapat mempengaruhi hasil dan posisi keuangan Grup dalam berbagai cara, diantaranya: As to the economic assumptions used estimate reserves change from year to year and additional geological data are generated during the course of operations, estimates of reserves may change from year to year. Changes in reported reserves may affect the financial Group's position in a number of ways, including: financial results and
Penyusutan dan amortisasi yang dibebankan ke dalam laporan laba rugi lain dan penghasilan komprehensif konsolidasian dapat berubah apabila beban-beban ditentukan berdasarkan unit produksi, atau jika masa manfaat ekonomi sumur aset berubah tersebut Depreciation and amortization charged in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income may change where such charges are determined on a unit of production basis, or where the useful economic lives of assets change.
Provisi biaya pembongkaran, restorasi lokasi aset dan hal-hal yang berkaitan lingkungan dapat berubah dengan dalam perubahan terjadi apabila yang perkiraan ekspektasi mempengaruhi tentang waktu sehingga turut mempengaruhi estimasi biaya kegiatan ini. cadangan Provision for decommissioning, site restoration and environmental provision may change where changes in estimated reserves affect expectations about the timing or the cost of these activities. Nilai pajak aset/liabilitas tangguhan dapat berubah karena perubahan estimasi pemulihan manfaat pajak. tercatat
The carrying value of deferred tax assets/liabilities may change due to changes in estimated recoverability of the tax benefits
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/43 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS, AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued) b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued) i. Estimasi cadangan minyak dan gas bumi (lanjutan) i. Oil and gas (continued) reserves estimates Perusahaan menetapkan cadangan terbukti Petroleum berdasarkan Resources Management System ("PRMS") 2018. Karakteristik alamiah reservoir minyak dan gas bumi yang penuh ketidakpastian dapat menyebabkan terjadinya perubahan estimasi cadangan karena penambahan data yang diperoleh Grup. pada prinsip The Company has established proven reserves based on the principle of Resources Management Petroleum System The characteristics of the estimation of natural reservoirs of oil and gas reserve uncertainty may lead to changes due to the addition of data obtained by the Group. ("PRMS") 2018. ii. Provisi pembongkaran dan restorasi lokasi ii. Provision for decommissioning and site aset restoration Kebijakan akuntansi Grup atas pengakuan provisi untuk biaya pembongkaran dan restorasi lokasi aset membutuhkan estimasi dan seperti: persyaratan kerangka hukum dan peraturan yang kemungkinan kontaminasi serta waktu, luas dan biaya yang dibutuhkan untuk kegiatan pembongkaran dan restorasi lokasi aset. Ketidakpastian ini dapat mengakibatkan perbedaan antara jumlah pengeluaran aktual di masa depan dari jumlah yang disisihkan pada saat ini. Provisi yang diakui pada setiap lokasi ditinjau secara berkala dan diperbarui berdasarkan fakta-fakta dan keadaan pada saat itu. asumsi yang signifikan relevan, besarnya The Group's accounting policies for the recognition of decommissioning and site restoration provisions require significant estimates and assumptions such as: requirements of the relevant legal and regulatory framework, the magnitude of possible contamination and the timing, required extent of costs decommissioning and site restoration activities. These uncertainties may result in future actual expenditure differing from the amounts currently provided. The provision recognized for each site is periodically reviewed and updated based on the facts and circumstances available at the time. and Grup memiliki kewajiban untuk melakukan pembongkaran fasilitas produksi minyak dan gas bumi dan saluran pipa pada akhir umur manfaat tersebut. Kewajiban pembongkaran terbesar yang dihadapi Grup berkaitan dengan penutupan dan peninggalan sumur-sumur yang sudah tidak terpakai dan pembuangan platform minyak dan gas alam dan saluran pipa pada area kontrak Grup. aset-aset The Group is obliged to carry out future decommissioning of oil and gas production facilities and pipelines at the end of their economic largest decommissioning obligations facing the the plugging and Group abandonment of wells and the removal and disposal of oil and gas platforms and pipelines in its contract area. lives. The relate to akan Sebagian dilakukan di masa yang akan datang sehingga terdapat ketidakpastian mengenai persyaratan yang harus dipenuhi pada saat dilakukannya pembongkaran. Teknologi pembongkaran dan biaya pembongkaran terus berubah, termasuk ekspektasi politik, lingkungan, keselamatan dan publik. Akibatnya, terdapat ketidakpastian yang signifikan terkait kapan dan jumlah arus kas masa depan yang harus dikeluarkan. Perubahan dalam ekspektasi biaya masa depan yang diharapkan tercermin dalam aset dan provisi terkait yang dapat memiliki dampak yang material terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup. besar pembongkaran Most of these decommissioning events are many years in the future and the precise requirements that will have to be met when the removal event actually occurs are uncertain. Decommissioning technologies and costs are constantly changing, as well as political, environmental, safety and public expectations. Consequently, the timing and amounts of future cash flows are subject to significant uncertainty. Changes in the expected future costs are reflected in both the provision and the related asset and could have a material impact on the Group's consolidated financial statements.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/44 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS, AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued) b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued) iii. Pajak Penghasilan iii. Income Taxes Pertimbangan dan asumsi dibutuhkan dalam menentukan dan pengurangan beban tertentu selama estimasi provisi pajak penghasilan untuk Grup. Banyak transaksi dan perhitungan yang dapat menyebabkan ketidakpastian di dalam penentuan kewajiban pajak. Apabila terdapat perbedaan perhitungan pajak dengan jumlah yang telah dicatat, perbedaan tersebut akan berdampak pada pajak penghasilan dan pajak tangguhan dalam periode dimana penentuan pajak tersebut dibuat. penyisihan modal Judgement and assumptions are required in determining capital allowances and the deductibility of certain expenses during the estimation of the provision for income taxes for the Group. There are many transactions and calculations for which the ultimate tax determination is uncertain during the ordinary course of business. Where the final tax outcome of these matters is different from the amounts that were initially recorded, these differences will have an impact on the income tax and deferred income tax provisions in the period in which the determination is made. Aset pajak tangguhan, termasuk yang timbul dari rugi fiskal, penyisihan modal, dan perbedaan temporer, diakui hanya apabila dianggap lebih mungkin dari pada tidak bahwa aset pajak tangguhan dapat diterima kembali, dimana hal ini tergantung pada kecukupan pembentukan laba kena pajak di masa depan. Asumsi pembentukan laba kena pajak di masa depan bergantung pada estimasi manajemen untuk arus kas di masa depan. Hal ini bergantung pada estimasi produksi, harga komoditas, cadangan, biaya operasi, biaya penutupan dan rehabilitasi, belanja modal, dividen dan transaksi manajemen lainnya di masa depan. volume penjualan, Deferred tax assets, including those arising from unrecouped capital allowances and temporary differences, are recognized only where it is considered more likely than not that they will be recovered, the generation which of profits. Assumptions about the generation of future taxable profits depend on management's estimates of future cash flows. These depend on estimates of future production, sales volumes, reserves, commodity prices, operating costs, closure and rehabilitation costs, capital expenditure, dividends and other capital management transactions. tax losses, is dependent on future sufficient taxable iv. Penurunan nilai aset non-keuangan iv. Impairment of non-financial assets Sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup, setiap aset atau unit penghasil kas dievaluasi pada setiap periode pelaporan untuk menentukan ada tidaknya indikasi penurunan nilai aset. Jika terdapat indikasi tersebut, akan dilakukan perkiraan atas nilai aset yang dapat dipulihkan kembali dan kerugian akibat penurunan nilai akan diakui sebesar selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai yang dapat dipulihkan kembali dari aset tersebut. Jumlah nilai yang dapat dipulihkan kembali dari sebuah aset atau kelompok aset penghasil kas diukur berdasarkan nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan perhitungan nilai pakai. In accordance with the Group accounting policies, each asset or cash generating unit is evaluated every reporting period to determine whether indications of impairment. If any such indication exists, a formal estimate of the recoverable amount is performed loss an recognized to the extent that the carrying amount exceeds the recoverable amount. The recoverable amount of an asset or cash generating unit is measured at the higher of fair value less costs to sell and value in use. there are any and impairment
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/45 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS, AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued) b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued) iv. Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan) iv. Impairment of non-financial assets (continued) Aset yang memiliki masa manfaat yang tak terbatas, seperti goodwill atau aset tak berwujud yang belum siap untuk digunakan, tidak diamortisasi dan diuji setiap tahun untuk penurunan nilai. Assets that have an indefinite useful life - for example, goodwill or intangible assets not ready to use - are not subject to amortization and are tested annually for impairment. Penentuan nilai wajar dan nilai pakai membutuhkan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi atas produksi yang diharapkan dan volume penjualan, harga komoditas (mempertimbangkan harga saat ini dan masa lalu, tren harga dan faktor-faktor terkait), cadangan (lihat "Estimasi Cadangan" di atas), biaya operasi, biaya pembongkaran dan restorasi serta belanja modal di masa depan. The determination of fair value and value in use requires management to make estimates and assumptions about expected production and sales volumes, commodity prices (considering current and historical prices, price trends and related factors), reserves (see "Reserve estimates" above), operating costs, decommissioning and site restoration costs and future capital expenditure. Estimasi dan asumsi ini terpapar risiko dan ketidakpastian; sehingga ada kemungkinan perubahan situasi dapat mengubah proyeksi ini, yang dapat mempengaruhi nilai aset yang dapat dipulihkan kembali. Dalam keadaan seperti itu, sebagian atau seluruh nilai tercatat aset mungkin akan mengalami penurunan nilai lebih lanjut atau terjadi pengurangan rugi penurunan nilai yang dampaknya akan dicatat dalam laporan laba rugi. These estimates and assumptions are subject to risk and uncertainty; hence there is a possibility that changes in circumstances will alter these projections, which may impact the recoverable amount of the assets. In such circumstances, some or all of the carrying value of the assets may be further impaired, or the impairment charge reduced, with impact recorded in the profit or loss. v. Aset minyak dan gas bumi v. Oil and gas properties Grup menerapkan metode successful efforts untuk akuntansi kegiatan eksplorasi dan evaluasi minyak dan gas bumi. The Group follows the principles of the successful efforts method of accounting for its oil and natural gas exploration and evaluation activities. Untuk sumur eksplorasi dan sumur uji eksplorasi stratigrafi, biaya yang secara langsung terkait dengan pengeboran sumur- sumur tersebut, dikapitalisasi dahulu sebagai aset dalam pembangunan dalam akun aset minyak dan gas bumi, hingga ditentukan apakah telah ditemukan cadangan minyak yang berpotensi ekonomis dan gas berdasarkan tersebut. Penentuan ini biasanya dilakukan dalam tahun setelah penyelesaian waktu satu sumur, tetapi dapat memakan waktu lebih lama, tergantung pada kompleksitas struktur geologi. pengeboran For exploratory-type stratigraphic test wells, costs directly associated with the drilling of those wells are initially under construction within oil and gas properties, pending determination of whether potentially economically viable oil and gas reserves have been discovered by the drilling effort. The determination is usually made within one year after well completion, but can take longer, depending on the complexity of the geological structure. exploration and capitalized as assets
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/46 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS, AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued) b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued) v. Aset minyak dan gas bumi (lanjutan) v. Oil and gas properties (continued) Kebijakan ini mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi tertentu atas peristiwa dan keadaan di masa depan, khususnya apakah operasi eksploitasi dapat dilaksanakan secara ekonomis. This policy requires management to make certain estimates and assumptions as to future events and circumstances, in particular whether an economically viable extraction operation can be established. Setiap estimasi dan asumsi tersebut dapat berubah seiring tersedianya informasi baru. Jika sumur tidak menemukan cadangan yang memiliki potensi ekonomi, biaya sumur akan dibebankan sebagai beban sumur kering (dry hole) dan diklasifikasikan sebagai biaya eksplorasi. Such estimates and assumptions may change as new information becomes available. If the well does not discover potentially economically viable oil and gas quantities, the well costs are expensed as a dry hole and are reported in exploration expense. vi. Penyisihan atas penurunan nilai piutang vi. Allowance for impairment of receivable Tingkat provisi yang spesifik dievaluasi oleh manajemen dengan dasar faktor-faktor yang tertagihnya piutang memengaruhi tersebut. ini, Grup menggunakan pertimbangan berdasarkan fakta dan kondisi terbaik yang tersedia meliputi tetapi tidak terbatas pada jangka waktu hubungan Grup dengan pelanggan dan status kredit pelanggan berdasarkan laporan dari pihak ketiga dan faktor-faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat pencadangan spesifik untuk pelanggan terhadap tempo untuk mengurangi piutang Grup menjadi jumlah yang diharapkan tertagih. tingkat Dalam kasus jumlah jatuh The specific level of provision is evaluated by management on the basis of factors that affect the collectibility of the receivables. In this case, the Group uses the best available facts and conditions including but not limited to the duration of the Group relationship with the customer and the customer's credit status based on reports from third parties and known market factors, to record specific reserves for customers against the amount due to reduce the Group's receivables to the amount expected to be collected. Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan terdapat informasi tambahan yang diterima yang memengaruhi jumlah yang diestimasikan. Selain provisi khusus terhadap piutang yang juga signifikan secara mengakui provisi penurunan nilai secara kolektif terhadap risiko kredit debitur yang dikelompokkan berdasarkan karakteristik kredit yang sama, dan meskipun tidak secara spesifik diidentifikasi membutuhkan provisi khusus, memiliki risiko gagal bayar lebih tinggi daripada ketika piutang pada awalnya diberikan kepada debitur. jika individual, Grup These specific reserves are re-evaluated and adjusted if additional information is received that affects the amount estimated. In addition to individually significant the Group also recognizes collective impairment provision for debtor credit risk, which is grouped based on the same credit characteristics, and although not specifically identified as requiring special provisions, has a higher default risk than when the receivables are initially given to the debtor. special provisions receivables, for
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/47 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS, AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued) b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued) vi. Penyisihan atas penurunan nilai piutang vi. Allowance for impairment of receivable (lanjutan) (continued) Provisi secara kolektif diakui berdasarkan pengalaman kerugian historis dengan menggunakan faktor yang bervariasi seperti kinerja historis dari debitur dalam Grup kolektif, dan pertimbangan atas penurunan kinerja pasar di mana debitur beroperasi dan kelemahan struktural yang diidentifikasi atau penurunan kinerja arus kas dari debitur. recognized based on Collections are historical loss experience using various factors such as the historical performance of the debtors in the collective the Group, and consideration of the deterioration in the market performance in which the debtor operates and identified structural weaknesses or a decrease in the cash flow performance of the debtor. the Jika tidak terdapat kemungkinan besar dari awal bahwa piutang dari penjualan secara kredit dapat diterima pembayarannya, penghasilan atas penjualan tersebut diakui hanya pada saat kas diterima. If there is no great possibility from the beginning that the credit receivable from the sale is acceptable, the income from the sale is recognized only when the cash is received. Penerapan 71 menyebabkan perubahan atas penilaian dari estimasi dan pertimbangan yang signifikan terkait dengan provisi atas kerugian penurunan nilai piutang. Dalam kredit ekspektasian, manajemen diharuskan untuk menggunakan dalam mendefinisikan hal apa yang dianggap sebagai kenaikan risiko kredit yang signifikan dan dalam pembuatan asumsi dan estimasi, informasi yang untuk menghubungkan relevan tentang kejadian masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi. Pertimbangan dalam menentukan periode seumur hidup dan titik pengakuan awal piutang. PSAK penentuan kerugian pertimbangan diaplikasikan The adoption of PSAK 71 causes a change in the valuation of estimates and significant considerations related to the provision for In impairment determining loss, management is required to use judgement in defining what constitutes a significant increase in making assumptions and estimates, to link relevant information about past events, current conditions and estimates of economic conditions. Consideration in determining the lifetime period and the initial recognition point. losses on the expected credit receivables. in credit risk and applies vii. Program pensiun dan imbalan kerja vii. Pension plan and employee benefits i. Program imbalan pasti i. Defined benefit plans Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian adalah nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal pelaporan dikurangi nilai wajar aset program. Perhitungan tersebut dilakukan oleh dengan menggunakan metode projected unit credit. aktuaris independen The liability recognized in the consolidated statement of financial position in respect of defined benefit pension plans the present value of the defined benefit obligation at the reporting date less the fair value of plan assets. The calculation is performed by an independent actuary using the projected unit credit method. is
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/48 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS, AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued) b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued) vii. Program pensiun dan imbalan kerja vii. Pension plan and employee benefits (lanjutan) (continued) i. Program imbalan pasti (lanjutan) i. Defined benefit plans (continued) Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan estimasi arus kas keluar di masa depan menggunakan tingkat bunga dengan pertimbangan bahwa pada saat ini tidak terdapat pasar aktif untuk obligasi korporasi yang berkualitas tinggi yang memiliki periode jatuh temponya berdekatan dengan periode liabilitas tersebut. obligasi pemerintah The present value of the defined benefit obligation is determined by discounting the estimated future cash outflows using government bond interest rates considering currently there is no deep market for high quality corporate bonds that have terms to maturity approximating the terms of the related liability. Beban yang diakui di laba rugi termasuk biaya jasa kini, beban/pendapatan bunga, biaya jasa lalu dan keuntungan/kerugian penyelesaian. Expense charged to profit or loss includes current interest expense/income, past-service cost and gains and losses on settlements. service costs, Pengukuran kembali program imbalan pasti diakui dalam penghasilan komprehensif lain. Pengukuran kembali terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuaria, imbal hasil aset program (diluar pendapatan bunga yang sudah diakumulasi dalam perhitungan bunga neto/aset) dan setiap perubahan atas dampak batas atas aset (diluar pendapatan bunga yang sudah diakumulasi dalam perhitungan bunga neto/aset). Remeasurements of defined benefit plans are recognized in other comprehensive income. comprise Remeasurements actuarial gains and losses, the return on plan assets (excluding amounts included in net interest on the net defined benefit liability/asset) and any change in the effect of the asset ceiling (excluding amounts included in net interest on the net defined benefit liability/asset). Biaya jasa lalu diakui segera dalam laba rugi, kecuali perubahan pada program pensiun tergantung pada kondisi karyawan memberikan selama periode tertentu (periode vesting). Dalam hal ini, lalu diamortisasi dengan biaya menggunakan metode lurus sepanjang periode vesting. jasanya jasa garis Past-service recognized immediately in profit or loss, unless the changes to the pension plan are conditional on the employees remaining in service for a specified period of time (the vesting period). In this case, the past-service costs are amortized on a straight-line basis over the vesting period. costs are Keuntungan dan kerugian atas kurtailmen diakui ketika terdapat komitmen untuk mengurangi jumlah karyawan yang tercakup dalam suatu program secara signifikan atau ketika terdapat perubahan ketentuan dalam program imbalan pasti yang menyebabkan bagian yang material dari jasa masa depan, karyawan tidak lagi memberikan imbalan lebih atau memberikan rendah. imbalan yang Gains and losses on curtailment are recognized when there is a commitment to make a material reduction in the number of employees covered by a plan or when there is an amendment of defined benefit plan terms such as that a material element of future services to be provided by current employees will no longer qualify for benefits or will qualify only for reduced benefits.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/49 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS, AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued) b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued) vii. Program pensiun dan imbalan kerja (lanjutan) vii. Pension plan and employee benefits (continued) i. Program imbalan pasti (lanjutan) i. Defined benefit plans (continued) yang Program diselenggarakan oleh Grup meliputi pensiun imbalan pasti dan kewajiban imbalan pasti berdasarkan Undang-Undang Cipta Kerja No. 11/2020 ("Undang-Undang Cipta Kerja") (sebelum 1 Januari 2021: Undang-Undang Ketenagakerjaan 13/2003 ("Undang- Undang Ketenagakerjaan")) atau Perjanjian Kerja Bersama, mana yang lebih tinggi. imbalan pasti No. The defined benefit plans provided by the Group cover defined benefit pension and defined benefit obligation under Job Creation Law No. 11/2020 "Job Creation Law") (before January 1, 2021: Labour Law No. 13/2003 (the "Labour Law")) or the Collective Labour Agreement, whichever is higher. (the ii. Imbalan kerja jangka panjang lainnya ii. Other long-term benefits Karyawan Grup memiliki hak untuk menerima penghargaan masa kerja untuk jangka waktu tertentu dalam bentuk kas dalam jumlah tertentu atau barang, yang disebut Ulang Tahun Dinas ("UTD") dan Masa Persiapan Purna Karya ("MPPK"). Employees of the Group are entitled to receive long service awards, namely Ulang Tahun Dinas ("UTD") in the form of certain cash awards or goods and Masa Persiapan Purna Karya ("MPPK"). Kewajiban terkait dengan UTD dihitung oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode projected unit credit dan dibayarkan pada saat karyawan mencapai UTD tertentu selama masa kerjanya. The obligation with respect to UTD is calculated by an independent actuary using the projected unit credit method and paid at the the employees reach certain anniversary dates during employment. time lalu dan keuntungan atau Biaya jasa kerugian aktuarial timbul dari penyesuaian akibat perbedaan antara asumsi aktuarial dan kenyataan dan perubahan aktuarial dibebankan secara langsung ke laba rugi. yang asumsi-asumsi Past service cost and actuarial gains or losses arising from experience adjustments and changes in actuarial assumptions are charged immediately to profit or loss.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/50 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 4. KAS DAN SETARA KAS DAN KAS YANG 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS AND RESTRICTED CASH 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS AND RESTRICTED CASH a. Kas dan setara kas a. Cash and cash equivalents 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Kas kecil 699 1,452 Cash on hand Kas pada bank Rekening Rupiah: Cash in banks Rupiah accounts: Entitas berelasi dengan Pemerintah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk ("BNI") 67,854 105,762 Government-related entities PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk ("BNI") PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk ("Bank Mandiri") 57,476 53,897 ("Bank Mandiri") PT Bank Syariah Indonesia (Persero) Tbk ("BSI") PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk ("BRI") 18,130 12,889 14,989,483
PT Bank Syariah Indonesia (Persero) Tbk ("BSI") PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk ("BRI") Rekening Dolar AS: Entitas berelasi US Dollar accounts: dengan Pemerintah Bank Mandiri BNI BRI BSI Pihak ketiga Citibank N.A. Singapore PT Bank Sumitomo Mitsui Corporation Indonesia Sumitomo Mitsui Banking Corporation Singapore 8,273,076 4,189,781 4,090,468 329,481 1,073,914 369,544 65,013,051 4,933,279 2,005,416 - 1,093,656 774,456 Government-related entities Bank Mandiri BNI BRI BSI Third parties Citibank N.A. Singapore PT Bank Sumitomo Mitsui Corporation Indonesia Sumitomo Mitsui Banking Corporation Singapore Citibank Netherlands JP Morgan Chase DBS Singapore BNP Paribas 183,305 2,947 585 - - 3,710,718 3,451 317,815 21 191,382 Citibank Netherlands JP Morgan Chase DBS Singapore BNP Paribas Sub jumlah 18,669,450 93,192,387 Subtotal Deposito berjangka yang tidak dibatasi penggunaannya Rekening Rupiah: Unrestricted time deposits Rupiah accounts: Entitas berelasi dengan Pemerintah BSI BNI BRI 772,897 12,882 - 3,826,839 4,131,969 Government-related entities BSI BNI BRI Rekening Dolar AS: Entitas berelasi US Dollar accounts: dengan Pemerintah BSI BRI BNI Bank Mandiri Pihak ketiga Sumitomo Mitsui Banking Corporation Singapore 50,000,000 47,000,000 24,500,000 10,500,000 3,400,000 266,000,000 34,500,000 6,000,000
Government-related entities BSI BRI BNI Bank Mandiri Third parties Sumitomo Mitsui Banking Corporation Singapore Sub jumlah 136,185,779 314,458,808 Subtotal Jumlah 154,855,928 407,652,647 Total
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/51 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 4. KAS DAN SETARA KAS DAN KAS YANG DIBATASI 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS AND RESTRICTED CASH (continued) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS AND RESTRICTED CASH (continued) a. Kas dan setara kas (lanjutan) a. Cash and cash equivalents (continued) Tingkat bunga deposito berjangka adalah sebagai berikut: The interest rates of time deposits were as follows: 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Rekening Rupiah Rekening Dolar AS 2.25% - 5.80% 1.50% - 6.10% 2.25% - 5.80% 0.25% - 4.50% Rupiah accounts US Dollar accounts b. Kas yang dibatasi penggunaannya b. Restricted cash 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Bagian tidak lancar Non-current portion Rekening Dolar AS: Entitas berelasi dengan Pemerintah Bank Mandiri BNI 112,434,824 13,734,455 103,528,782 11,493,052 US Dollar accounts: Government-related entities Bank Mandiri BNI Jumlah 126,169,279 115,021,834 Total 2021, Pada dan Sumber Daya Kementerian Energi suratnya Mineral ("ESDM") No. B-11607/MG.04/DJM/2021 menyetujui usulan Grup atas penawaran langsung untuk Studi Bersama di wilayah kerja Sangkar melalui SET. Grup telah menempatkan bank garansi sebesar US$1.000.000 yang berlaku 8 bulan terkait firm commitments pada Studi Bersama di bulan Sangkar. wilayah Agustus 2022, Grup telah menyelesaikan Joint Study di wilayah kerja Sangkar dan mencairkan kembali bank garansi tersebut. tanggal 21 Desember melalui kerja Pada On December 21, 2021, Minister of Energy and Mineral Reserves ("ESDM") through its letter No. B-11607/MG.04/DJM/2021 approved the Group's Joint Study proposal in Sangkar's working area through SET. The Group has placed a bank guarantee of US$1,000,000 which is effective firm commitments in a Joint Study in the Sangkar area. In August 2022, the Group has completed the Joint Study in the Sangkar working area and settled the bank guarantee. for 8 months concerning
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/52 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 4. KAS DAN SETARA KAS DAN KAS YANG 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS AND RESTRICTED CASH (continued) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS AND RESTRICTED CASH (continued) b. Kas yang dibatasi penggunaannya (lanjutan) b. Restricted cash (continued) Grup diharuskan menempatkan bank garansi terkait firm commitments pada PSC Pangkah, PSC Pekawai, PSC Yamdena Barat, dan PSC Sangkar. Di bulan Juni 2021, Grup memperoleh Surat Perpanjangan Masa Berlaku Jaminan Pelaksanaan Kontrak Kerja Sama Pekawai dan Yamdena Barat yang berlaku sampai Mei 2024. Jumlah bank garansi sehubungan dengan firm commitments ini pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebesar US$10.905.297 dan US$9.405.297. The Group is required to place bank guarantees in relation to firm commitments in Pangkah PSC, Pekawai PSC, West Yamdena PSC, and Sangkar PSC. In June 2021, the Group extended the bank guarantees for Pekawai PSC and West Yamdena PSC until May 2024. As of September 30, 2023 and December 31, 2022, firm bank guarantees commitments were US$10,905,297 and US$9,405,297 respectively. in relation to these Rekening bersama dengan SKK Migas merupakan rekening yang ditempatkan di Bank (entitas berelasi dengan Mandiri dan BNI Pemerintah) liabilitas pembongkaran aset dan restorasi area sehubungan dengan operasi hulu minyak dan gas. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, jumlah kas yang dibatasi penggunaannya sehubungan dengan rekening bersama dan US$105.616.537. untuk mendanai sebesar US$115.263.982 Joint accounts with SKK Migas represent bank accounts placed in Bank Mandiri and BNI (Government-related entities) for the funding of asset abandonment and site restoration obligations relating to upstream oil and gas operations. As of September 30, 2023 and December 31, 2022, restricted cash in relation to these joint accounts were US$115,263,982 and US$105,616,537, respectively. 5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES Rincian piutang usaha adalah sebagai berikut: The detail of these trade receivables is as follows: 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Pihak berelasi (Catatan 32) Pihak ketiga 8,990,239 96,474,180 11,782,001 38,988,179 Related parties (Note 32) Third parties Jumlah 105,464,419 50,770,180 Total Piutang usaha tidak dikenakan bunga dan pada umumnya berjangka waktu 30 hari. Trade receivables are non-interest bearing and generally due for collection within 30 days.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/53 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 5. PIUTANG USAHA (lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (continued) Analisis umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of these trade receivables is as follows: 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Lancar dan tidak mengalami penurunan nilai 105,464,419 50,770,180 Neither past due nor impaired Telah mengalami jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai - 0 bulan - 3 bulan - 3 bulan - 6 bulan - 6 bulan - 1 tahun - Lebih dari 1 tahun - - - - - - Past due and not impaired 0 months - 3 months - 3 months - 6 months - 6 months - 1 year - More than 1 year - Telah jatuh tempo dan mengalami penurunan nilai
Past due and impaired Penyisihan penurunan nilai
Allowance for impairment Jumlah 105,464,419 50,770,180 Total kerugian Grup ekspektasian seumur hidup untuk seluruh piutang usaha. Untuk mengukur kredit ekspektasian, piutang usaha telah dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko kredit dan waktu jatuh serupa. Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh saldo piutang akan terpulihkan adanya pencadangan kerugian piutang usaha. menerapkan cadangan kerugian yang tempo tidak dan diperlukan The Group applies the lifetime expected loss provision for all trade receivables. To measure the expected credit losses, trade receivables have been grouped based on similar credit risk characteristics and the days past due. Management believes that all receivable balances will be recovered and no bad debt provisions needs to be recorded. Lihat Catatan 32 untuk rincian transaksi dengan pihak berelasi. Refer to Note 32 for details of related party transactions. 6. PIUTANG LAIN-LAIN - NETO 6. OTHER RECEIVABLES - NET 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Piutang dari pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai 4,138,737 (651,000) 4,496,003 (651,000) Receivables from third parties Allowance for impairment losses Sub jumlah 3,487,737 3,845,003 Subtotal Piutang pekerja Lain-lain 858,437 174,217 816,368 15,875 Employee receivables Others Jumlah 4,520,391 4,677,246 Total
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/54 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 6. PIUTANG LAIN-LAIN - NETO (lanjutan) 6. OTHER RECEIVABLES - NET (continued) Piutang dari pihak ketiga merupakan piutang yang timbul sehubungan dengan operasi di PSC dimana Grup adalah partner bukan operator dari blok-blok tersebut. Receivables the receivables arising from PSC operations where the Group is a non-operating partner of those PSC blocks. from third parties represent Perubahan cadangan penurunan nilai piutang lain-lain adalah sebagai berikut: Changes in the allowance for impairment of other receivables are as follows: 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Saldo awal Penambahan (651,000)
(579,500) (71,500) Beginning balance Addition Saldo akhir (651,000) (651,000) Ending balance Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan penurunan nilai adalah cukup untuk menutupi kemungkinan atas tidak tertagihnya piutang lain-lain. The management of the Group is of the opinion that the allowance for impairment is adequate to cover any loss from uncollectible other receivables. 7. PERSEDIAAN - NETO 7. INVENTORIES - NET 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Suku cadang, perlengkapan sumur dan lainnya Provisi persediaan usang 40,478,414 (207,772) 41,991,750 (177,941) Spare parts, well supplies and others Provision for inventory obsolescence Jumlah 40,270,642 41,813,809 Total Perubahan provisi persediaan usang adalah sebagai berikut: Changes in the provision for inventory obsolescence are as follows: 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Saldo awal (Penambahan)/pengurangan (177,941) (29,831) (310,661) 132,720 Beginning balance (Addition)/deduction Saldo akhir (207,772) (177,941) Ending balance Suku cadang, perlengkapan sumur dan lainnya terdiri dari persediaan yang berhubungan dengan eksplorasi dan produksi minyak dan gas. Spare parts, well supplies and others represent inventories which are related to the exploration and production of oil and gas. Berdasarkan hasil penelaahan pada tanggal pelaporan, manajemen berkeyakinan bahwa provisi di atas cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian dari penurunan nilai pasar persediaan. Based on review at the reporting dates, management believes that the above provision is adequate to cover possible losses from decline in the market values of inventories.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/55 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 8. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 8. PREPAID EXPENSES 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Beban dibayar dimuka Prepaid expenses dari aktivitas minyak dan gas 8,049,007 5,631,012 from oil and gas activities Jumlah 8,049,007 5,631,012 Total Beban dibayar dimuka dari aktivitas minyak dan gas merupakan bagian Grup pada beban dibayar dimuka yang timbul dari kerjasama operasi untuk kegiatan eksplorasi dan produksi minyak dan gas bumi. Prepaid expenses from oil and gas activities represent the Group's share in prepaid expenses arising from joint operations of oil and gas exploration and production activities. 9. UANG MUKA 9. ADVANCES 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Uang muka cash call Petronas Carigali Ketapang II Ltd. Medco Energi Bangkanai Ltd. Petronas Carigali Muriah Ltd. Medco Energi West Bangkanai Ltd. Uang muka dari aktivitas minyak dan gas 2,734,333 244,893 55,221 - 5,221,787 2,616,482 621,418 55,221 13,551 4,463,254 Cash call advances Petronas Carigali Ketapang II Ltd. Medco Energi Bangkanai Ltd. Petronas Carigali Muriah Ltd. Medco Energi West Bangkanai Ltd. Advances from oil and gas activities Jumlah 8,256,234 7,769,926 Total Uang muka cash call merupakan akumulasi pembayaran cash call setelah dikurangi pengeluaran yang dilakukan oleh operator dari kerjasama operasi minyak dan gas bumi. Cash call advances are accumulated payments for cash calls net of expenditures incurred by the operator of the oil and natural gas joint operations. Uang muka dari aktivitas minyak dan gas merupakan bagian Grup akan uang muka sehubungan dengan kegiatan yang timbul dari kerjasama operasi untuk kegiatan eksplorasi dan produksi minyak dan gas bumi berdasarkan Joint Interest Statement yang diterbitkan oleh Operator. Advances from oil and gas activities represent the joint Group's share operations related to oil and gas exploration and production activities based on the information in the Joint Interest Statement issued by the Operator. in advances arising from
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/56 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 10. PIUTANG LAIN-LAIN JANGKA PANJANG 10. OTHER LONG-TERM RECEIVABLES 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Pajak Pertambahan Nilai ("PPN") yang dapat ditagihkan Piutang dari KUFPEC 52,619,955 7,771,788 50,377,042 7,771,788 Reimbursable Value Added Tax ("VAT") Receivable from KUFPEC 60,391,743 58,148,830 Penyesuaian nilai wajar (3,298,332) (3,298,332) Fair value adjustment Jumlah 57,093,411 54,850,498 Total Pergerakan penyesuaian nilai wajar adalah sebagai berikut: Movements in the fair value adjustment were as follows: 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Saldo awal Amortisasi (Catatan 28) (3,298,332)
(3,341,162) 42,830 Beginning balance Amortisation (Note 28) Saldo akhir (3,298,332) (3,298,332) Ending balance Piutang dari Kuwait Foreign Petroleum Exploration Company K.S.C. ("KUFPEC") merupakan kewajiban pajak yang terutang di SIPBV yang akan ditanggung oleh KUFPEC sesuai dengan Perjanjian Jual Beli KUFPEC Indonesia Pangkah B.V. antara SEI dengan KUFPEC tertanggal 24 April 2013, dengan tingkat bunga diskonto pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebesar 4,53%. Piutang ini akan dibayar ketika Pangkah mencapai equity to be split ("ETS") yang diperkirakan di tahun 2025. Receivables from Kuwait Foreign Petroleum Exploration Company K.S.C. ("KUFPEC") represent the tax obligation of SIPBV, which will be borne by KUFPEC based on the Sale and Purchase Agreement of KUFPEC Indonesia Pangkah B.V. between SEI and KUFPEC dated April 24, 2013, with a discounted interest rate as of September 30, 2023 and December 31, 2022 of 4.53%. This receivable will be settled when Pangkah achieves equity to be split ("ETS"), which is expected to be in 2025. Seluruh nilai piutang jangka panjang merupakan piutang yang belum jatuh tempo pada tanggal 30 September 2023. 14% (31 Desember 2022: 14%) dari piutang lain-lain jangka panjang merupakan telah memiliki piutang dengan pihak-pihak yang hubungan bisnis dengan Grup dan belum pernah mengalami gagal bayar ataupun wanprestasi dari hubungan bisnis dengan Grup. Sisa saldo adalah PPN yang dapat ditagihkan ke SKK Migas pada saat Grup telah menghasilkan profit oil atau profit gas di masing- masing PSC-nya. Manajemen Grup mengevaluasi kemampuan pembayaran kembali PPN berdasarkan status operasi masing-masing PSC. lain-lain The amounts of all other long-term receivables are not yet due as of September 30, 2023. A 14% (December 31, 2022: 14%) of other long-term receivables represent receivables from parties that already have business relations with the Group and have never experienced default and/or breach of business relations with the Group. The remaining balance is VAT reimbursable by SKK Migas when the Group generates profit oil or profit gas from its respective PSCs. The Group's management assessed the reimbursability of the VAT based on the status of each PSC operation.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/57 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 10. PIUTANG (lanjutan) LAIN-LAIN JANGKA PANJANG 10. OTHER LONG-TERM RECEIVABLES (continued) Nilai wajar piutang lain-lain jangka panjang pada tanggal 30 September 2023 dihitung dengan terdiskonto. menggunakan metode arus Perhitungan nilai wajar ini diklasifikasikan sebagai tingkat tiga dalam hierarki nilai wajar. kas The fair value of other long-term receivables as of September 30, 2023 was calculated using the fair value discounted cash measurement is within level three of the fair value hierarchy. flow method. This Manajemen Grup berpendapat bahwa saldo seluruh piutang tidak tersebut dapat ditagih sehingga diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai. The Group's management believes that all receivables are collectible. Hence, no allowance for impairment losses has been provided. 11. SEWA 11. LEASES a. Aset hak-guna a. Right-of-use assets 30 September/September 30, 2023 (Tidak diaudit/Unaudited) Saldo awal/ Beginning balance Penambahan/ Additions Penyusutan/ Depreciation Saldo akhir/ Ending balance Kendaraan 281,598
(90,514)
191,084 Vehicles
281,598
(90,514) 191,084 31 Desember/December 31, 2022 Saldo awal/ Beginning balance Penambahan/ Additions Penyusutan/ Depreciation Saldo akhir/ Ending balance Kendaraan 441,334
(159,736)
281,598 Vehicles
441,334
(159,736) 281,598 Seluruh beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada 30 September 2023 (Catatan 27) dan 31 Desember 2022 dialokasikan ke beban umum dan administrasi. All depreciation expenses for the year ended September 30, 2023 (Note 27) and December 31, and allocated 2022 were administrative expenses. to general b. Liabilitas sewa b. Lease liabilities 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Saldo awal Beban bunga Pembayaran Selisih kurs 269,494 11,388 (97,223) 5,916 450,955 22,907 (170,388) (33,980) Beginning balance Interest expense Payments Foreign exchange Saldo akhir 189,575 269,494 Ending balance Bagian jangka panjang 72,028 158,774 Non-current portion Bagian jangka pendek 117,547 110,720 Current portion
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/58 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 11. SEWA (lanjutan) 11. LEASES (continued) b. Liabilitas sewa (lanjutan) b. Lease liabilities (continued) Beban bunga yang diakui pada laba rugi dan penghasilan komprehensif lainnya untuk tahun yang berakhir 30 September 2023 (Catatan 28) dan 31 Desember 2022 masing-masing adalah US$11.388 dan US$22.907. Interest expense recognized in profit or loss and other comprehensive income for the year ended September and 2023 December 31, 2022 was US$8,080 and US$22,907, respectively. 30, (Note 28) Pembayaran liabilitas sewa yang dilakukan oleh Grup berakhir 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing dan US$170.388. untuk tahun yang adalah US$97.224 Repayments of lease liabilities made by the Group for the year ended September 30, 2023 and December 31, 2022 was US$97,224 and US$170,388, respectively. 12. ASET EKSPLORASI DAN EVALUASI 12. EXPLORATION AND EVALUATION ASSETS Pergerakan aset eksplorasi dan evaluasi adalah sebagai berikut: Movements of exploration and evaluation assets were as follows: 30 September/September 30, 2023 (Tidak diaudit/Unaudited) Saldo awal/ Beginning balance Penambahan/ Additions Saldo akhir/ Ending balance Blok/Lokasi - Sesulu Selatan, Block/Location South Sesulu, - Kalimantan Timur 98,017,069 305,253 98,322,322 East Kalimantan Bangkanai Barat, West Bangkanai, - Kalimantan Tengah 5,883,761 143,359 6,027,120 Central Kalimantan Yamdena Barat, Maluku - Pekawai, 3,521,555 75,506 3,597,061 West Yamdena, - Maluku Pekawai, - Kalimantan Timur 1,090,574 219,319 1,309,893 East Kalimantan Sangkar, Sangkar, - Jawa Timur
50,000 50,000 East Java 108,512,959 793,437 109,306,396 31 Desember/December 31, 2022 Saldo awal/ Beginning balance Penambahan/ Additions Saldo akhir/ Ending balance Blok/Lokasi - Sesulu Selatan, Block/Location South Sesulu, - Kalimantan Timur 96,233,329 1,783,740 98,017,069 East Kalimantan Bangkanai Barat, West Bangkanai, - Kalimantan Tengah 5,802,535 81,226 5,883,761 Central Kalimantan Yamdena Barat, Maluku - Pekawai, 3,249,581 271,974 3,521,555 West Yamdena, - Maluku Pekawai, - Kalimantan Timur 837,605 252,969 1,090,574 East Kalimantan 106,123,050 2,389,909 108,512,959
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/59 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 12. ASET EKSPLORASI DAN EVALUASI (lanjutan) 12. EXPLORATION AND EVALUATION ASSETS (continued) Aset eksplorasi dan evaluasi di blok Sesulu Selatan terdiri dari tiga sumur eksplorasi, yaitu sumur SIS-A#1, total SIS-G#1, dan West SIS-A#1 dengan pengeluaran masing-masing US$53,53 juta, US$22,96 juta, dan US$21,68 juta. Di tahun 2019, Grup telah menyampaikan kepada SKK Migas penemuan cadangan gas bumi di struktur SIS-A dan Grup telah melaksanakan komitmen program kerja eksplorasi sesuai dengan PSC Sesulu Selatan. Sesuai dengan ketentuan komersialitas wilayah kerja di dalam PSC, Grup diberi waktu 3 tahun untuk menyerahkan plan of development ("POD") sejak penemuan cadangan gas bumi di struktur SIS-A, yaitu sampai dengan bulan Mei 2022 dan mendapat perpanjangan hingga Mei 2023. Manajemen telah menyampaikan dokumen POD I Lapangan SIS-A pada tanggal 8 Maret 2023 dan telah menerima persetujuan dari Menteri ESDM sebagaimana disampaikan oleh Surat SKK Migas nomor SRT- 0334/SKKIA0000/2023/S1 tanggal 22 Agustus 2023. Berdasarkan POD tersebut, sunk cost WK South Sesulu senilai US$110,23 juta dapat dipulihkan dari POD SIS-A tersebut serta POD selanjutnya melalui mekanisme Ring Fencing Block Basis. The exploration and evaluation assets in South Sesulu block consist of three exploration wells, namely SIS-A#1, SIS-G#1, and West SIS-A#1 wells with total expenditure of US$53.53 million, US$22.96 million and US$21.68 million, respectively. In 2019, the Group has communicated to SKK Migas the discovery of natural gas reserves in the SIS-A structure and that the Group fulfilled the firm commitment for exploration activities under South Sesulu PSC. Pursuant to the commerciality of working area provisions in PSC, the Group is required to submit a plan of development ("POD") within 3 years from natural gas reserves discovery at SIS-A, that is until May 2022 and was extended until May 2023. The Management has submitted the SIS-A Field POD I document on March 8, 2023 and has been approved by the Minister of Energy and Mineral Resources as conveyed by SRT- SKK 0334/SKKIA0000/2023/S1 dated August 22, 2023. Based on the POD, South Sesulu Block's sunk cost amounting to US$110.23 million can be recovered by SIS-A POD and subsequent PODs through the Block Basis Ring Fencing mechanism. Migas letter number Untuk sumur SIS-G#1 dan West SIS-A#1, Grup menemukan potensi gas biogenik (2C resources) dan telah menyusun rencana kerja untuk melanjutkan aktivitas eksplorasi dan pengembangan di struktur SIS-G dan West SIS-A. Oleh karena itu, manajemen Grup berpendapat bahwa aset eksplorasi dan evaluasi di blok Sesulu Selatan untuk terus dikapitalisasi pada tanggal 30 September 2023 adalah tepat. For SIS-G#1 and West SIS-A#1 wells, the Group discovered potential biogenic gas (2C resources) and has prepared a work plan to continue exploration and development activities in the SIS-G and West SIS-A structures. Hence, the Group believes the continuing capitalization on exploration and evaluation assets in South Sesulu block as of September 30, 2023 is appropriate.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/60 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 13. PROPERTI MINYAK DAN GAS 13. OIL AND GAS PROPERTIES a. Properti minyak dan gas a. Oil and gas properties Pergerakan properti minyak dan gas adalah sebagai berikut: Movements in oil and gas properties were as follows: 30 September/September 30, 2023 (Tidak diaudit/Unaudited) Saldo Awal/ Beginning Balance Penambahan/ Additions Pengurangan/ Deductions Reklasifikasi/ Reclassification Saldo Akhir/ Ending Balance Biaya perolehan Muriah, Jawa Tengah Ketapang, Jawa Timur Pangkah, Jawa Timur Bangkanai, Kalimantan Tengah Sanga-Sanga, Kalimantan Timur Muara Bakau, Kalimantan Timur Fasken, Texas 119,424,281 346,919,827 1,347,451,592 97,310,166 36,398,797 620,323,592 361,190,516 3,720,361 4,886,272 50,217,778 233,535 - 535,109 350,416 - - (2,343,377) - (980,193) - (3,323,570) - - (2,343,377) - (980,193) - (3,323,570) - - - - - - 123,144,642 351,806,099 1,397,669,370 95,200,324 36,398,797 619,878,508 361,540,932 Cost Muriah, Central Java Ketapang, East Java Pangkah, East Java Bangkanai, Central Kalimantan Sanga-Sanga, East Kalimantan Muara Bakau, East Kalimantan Fasken, Texas Total biaya perolehan 2,929,018,771
2,985,638,672 Total cost Akumulasi penyusutan Muriah, Jawa Tengah Ketapang, Jawa Timur Pangkah, Jawa Timur Bangkanai, Kalimantan Tengah Sanga-Sanga, Kalimantan Timur Muara Bakau, Kalimantan Timur Fasken, Texas (80,555,774) (244,057,932) (874,261,591) (33,833,382) (36,398,797) (414,215,260) (190,484,796) (4,444,233) (26,218,946) (109,453,301) (3,567,857)
(49,920,568) (6,486,378) - - - - - - - - - - - - (85,000,007) (270,276,878) (983,714,892) (37,401,239) (36,398,797) (464,135,828) (196,971,174) Accumulated depreciation Muriah, Central Java Ketapang, East Java Pangkah, East Java Bangkanai, Central Kalimantan Sanga-Sanga, East Kalimantan Muara Bakau, East Kalimantan Fasken, Texas Total akumulasi penyusutan (1,873,807,532) (200,091,283)
(2,073,898,815) Total accumulated depreciation Akumulasi penurunan nilai Muriah, Jawa Tengah Ketapang, Jawa Timur Pangkah, Jawa Timur Bangkanai, Kalimantan Tengah Sanga-Sanga, Kalimantan Timur Muara Bakau, Kalimantan Timur Fasken, Texas (33,542,120) (24,622,241) - - - (50,359,178) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (33,542,120) (24,622,241) - - - (50,359,178) - Accumulated impairment Muriah, Central Java Ketapang, East Java Pangkah, East Java Bangkanai, Central Kalimantan Sanga-Sanga, East Kalimantan Muara Bakau, East Kalimantan Fasken, Texas Total akumulasi penurunan nilai (108,523,539)
(108,523,539) Total accumulated impairment Nilai buku 946,687,700 803,216,318 Net book value 31 Desember/December 31, 2022 Saldo Awal/ Beginning Balance Penambahan/ Additions Pengurangan/ Deductions Reklasifikasi/ Saldo Akhir/ Reclassification Ending Balance Biaya perolehan Muriah, Jawa Tengah Ketapang, Jawa Timur Pangkah, Jawa Timur Bangkanai, Kalimantan Tengah Sanga-Sanga, Kalimantan Timur Muara Bakau, Kalimantan Timur Fasken, Texas 118,664,029 326,746,140 1,345,837,212 96,006,234 36,398,797 614,602,127 352,561,124 760,252 20,173,687 1,614,380 1,303,932 - 5,721,465 8,629,392 - - - - - - - - - - - - 119,424,281 346,919,827 1,347,451,592 97,310,166 36,398,797 620,323,592 361,190,516 Cost Muriah, Central Java Ketapang, East Java Pangkah, East Java Bangkanai, Central Kalimantan Sanga-Sanga, East Kalimantan Muara Bakau, East Kalimantan Fasken, Texas Total biaya perolehan 2,890,815,663 38,203,108
2,929,018,771 Total cost Akumulasi penyusutan Muriah, Jawa Tengah Ketapang, Jawa Timur Pangkah, Jawa Timur Bangkanai, Kalimantan Tengah Sanga-Sanga, Kalimantan Timur Muara Bakau, Kalimantan Timur Fasken, Texas (74,745,944) (217,489,786) (642,433,122) (27,506,518) (36,398,797) (339,279,519) (181,808,921) (5,809,830) (26,568,146) (209,089,918) (6,326,864) - (74,935,741) (6,253,653) - - - - - - - (22,738,551) - - - (2,422,222) (25,160,773) - (22,738,551) - - - (2,422,222) (25,160,773) (80,555,774) (244,057,932) (874,261,591) (33,833,382) (36,398,797) (414,215,260) (190,484,796) Total akumulasi penyusutan (1,519,662,607) (328,984,152)
(1,873,807,532) Total accumulated depreciation Akumulasi penurunan nilai Muriah, Jawa Tengah Ketapang, Jawa Timur Pangkah, Jawa Timur Bangkanai, Kalimantan Tengah Sanga-Sanga, Kalimantan Timur Muara Bakau, Kalimantan Timur Fasken, Texas (33,542,120) (24,622,241) (51,111,819) - - (50,359,178) (18,390,604) - - - - - - - 28,373,268 - - - 15,968,382 - 22,738,551 - - - 2,422,222 (33,542,120) (24,622,241) - - - (50,359,178) - Accumulated impairment Muriah, Central Java Ketapang, East Java Pangkah, East Java Bangkanai, Central Kalimantan Sanga-Sanga, East Kalimantan Muara Bakau, East Kalimantan Fasken, Texas Total akumulasi Total accumulated penurunan nilai (178,025,962)
44,341,650 25,160,773 (108,523,539) impairment Nilai buku 1,193,127,094 946,687,700 Net book value
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/61 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 13. PROPERTI MINYAK DAN GAS (lanjutan) 13. OIL AND GAS PROPERTIES (continued) a. Properti minyak dan gas (lanjutan) a. Oil and gas properties (continued) Beban penyusutan untuk periode yang berakhir pada 30 September 2023 (Catatan 26) dan 31 Desember 2022 dialokasikan ke beban pokok pendapatan sebesar US$200.091.283 dan US$328.984.152. masing-masing the period ended Depreciation expense and 26) (Note 2023 September December 31, 2022 was allocated to cost of revenues amounting to US$200,091,283 and US$328,984,152, respectively. for 30, Pada tanggal 31 Desember 2022, seluruh sumur, perlengkapan dan fasilitas terkait diasuransikan kepada PT Asuransi Jasa Indonesia dengan nilai pertanggungan sebesar US$1.607.375.051. Per tanggal 30 September 2023, Manajemen telah mengajukan perpanjangan asuransi atas aset- aset tersebut dengan total nilai pertanggungan sebesar US$1.576.540.000 dalam Work Program & Budget yang akan berlaku efektif sejak 1 Juni 2023. Manajemen berkeyakinan bahwa asuransi tersebut telah memadai untuk menutup kerugian yang mungkin timbul atas seluruh sumur, perlengkapan dan fasilitas terkait yang dipertanggungkan. As of December 31, 2022, all wells and related equipment and insured with PT Asuransi Jasa Indonesia for an amount of US$1,607,375,051. As of September 30, 2023, Management has proposed insurance extensions insured sum of for US$1,576,540,000 the Work Program & Budget that will be effective from June 1, 2023. Management believes insurance coverage is adequate to cover possible losses on the wells and related equipment and facilities insured. facilities are these assets with an in that the PSC Sanga-Sanga, dimana SESSL memiliki participating interest, telah berakhir pada tanggal 8 Agustus 2018 dan dikembalikan kepada Pemerintah Republik Indonesia. Seluruh properti minyak dan gas PSC Sanga-Sanga telah disusutkan penuh. The Sanga-Sanga PSC, in which SESSL owns a participating interest, expired on August 8, 2018 and was returned to the Government of the Republic of Indonesia. All oil and gas properties related to the Sanga-Sanga PSC had been fully depreciated. Berdasarkan surat SKK Migas pada tanggal 13 Agustus 2018, Grup akan menerima pembayaran atas pengembalian biaya investasi PSC Sanga-Sanga sebesar US$42.312.836 yang akan diverifikasi lebih lanjut oleh Pertamina. Based on from SKK Migas dated August 13, 2018, receive a payment for unrecovered investment costs of Sanga-Sanga to US$42,312,836, which will be further verified by Pertamina. letter the Group will PSC amounting
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/62 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 13. PROPERTI MINYAK DAN GAS (lanjutan) 13. OIL AND GAS PROPERTIES (continued) a. Properti minyak dan gas (lanjutan) a. Oil and gas properties (continued) 2021, Pada suratnya SKK No. SRT-0595/SKKMA0000/2021/S4 menyatakan bahwa kriteria yang dipersyaratkan dalam Peraturan Menteri ESDM No. 26 tahun rangka 2017 pengembalian biaya investasi PSC Sanga-Sanga belum terpenuhi sehingga nilai pembayaran atas pengembalian biaya investasi yang disetujui adalah nihil. Tidak ada dampak terhadap posisi keuangan dan arus kas Grup karena Grup tidak mengakui aset kontingensi tersebut. tanggal September 20 melalui Migas dan perubahannya dalam On September 20, 2021, SKK Migas through its letter No. SRT-0595/SKKMA0000/2021/S4 stated that the criteria required in Regulation of the Minister of ESDM No. 26 of 2017 and its amendments regarding payment for unrecovered investment costs of the Sanga-Sanga PSC have not been fulfilled so that the agreed payment for unrecovered investment costs is nil. No impact to the Group's financial position and cash flows since the Group did not recognise this contingent asset. Pada tanggal 9 Agustus 2023, VICO yang merupakan Operator WK Sanga-sanga sebelum dikembalikan kepada Pemerintah Republik Indonesia, bersama dengan SKK Migas telah menyusun Berita Acara Penyelesaian Aspek Keuangan dalam Rangka Pengakhiran Wilayah Kerja Sanga Sanga yang Berakhir 7 Agustus 2018. Berita Acara tersebut telah ditandatangani pada tanggal 14 September 2023 oleh VICO. Selain Berita Acara tersebut, VICO dengan dibantu oleh Perusahaan telah menyampaikan draft Settlement Agreement kepada SKK Migas sebagai dokumen pengakhiran PSC WK Sanga Sanga. Adapun draft tersebut telah didiskusikan antara VICO dan SKK Migas tanggal 20 tanggal September 2023 dan sampai pada penyelesaian laporan keuangan, draft tersebut masih dalam pengkajian lebih lanjut oleh kedua belah Pihak. On August 9, 2023, VICO as the operator of Sanga-sanga Block before was returned to the Government of the Republic of Indonesia, with SKK Migas has prepared a Financial Aspects Completion Minutes on Sanga-Sanga Block Termination as of August 7, 2018. This Minutes has been signed on September 14, 2023 by VICO. In addition to the Minutes, VICO, assisted by the Company, has submitted a Settlement Agreement draft to SKK Migas as a termination document for the Sanga Sanga PSC. The draft was discussed by VICO and SKK Migas on September 20, 2023 and as of the completion date of the financial report, the draft is still under further review by both parties.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/63 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 13. PROPERTI MINYAK DAN GAS (lanjutan) 13. OIL AND GAS PROPERTIES (continued) b. Uji penurunan nilai atas properti minyak dan b. Impairment test on oil and gas properties gas Pengujian penurunan nilai atas properti minyak dan gas dilakukan ketika terdapat suatu indikasi bahwa nilai tercatat properti minyak dan gas tersebut mengalami penurunan. Dalam hal ini, manajemen Grup menentukan hak kepemilikan pada masing-masing blok sebagai satu UPK. An impairment test on oil and gas properties is performed when there is an indication that the carrying value of oil and gas properties may be the Group's this purpose, impaired. For management participating the interests in the respective blocks as the relevant CGUs. determines Nilai dengan UPK menggunakan proyeksi arus kas berdasarkan pendapatan yang akan diterima dari kegiatan produksi minyak dan gas dengan periode proyeksi hingga akhir masa PSC atau konsesi dengan metode value-in-use atau fair value less cost to sell, yang mana yang lebih tinggi. Rencana tidak produksi pada proyeksi arus kas melampaui cadangan minyak dan gas atau akhir masa PSC atau konsesi. terpulihkan dinilai ini The is determined using cash flow projections based on revenue expected to be generated from oil and gas production with projection periods up to the PSC or concession expiration date and using value-in-use or fair value less cost to sell methods, whichever is higher. The production plans used in the cash flow projections also do not exceed oil and gas reserves or the end of the PSC or concession period. recoverable amount of the CGUs Perhitungan arus kas diskonto yang meliputi proyeksi arus kas di masa depan dan kini. mendiskontokannya nilai Proses pendiskontoan menggunakan tingkat pengembalian yang sesuai dengan risiko terkait dengan bisnis atau aset dan nilai waktu uang. menjadi A discounted cash flow calculation involves projecting cash flows and discounting them back to present value. The discounting process uses a rate of return that is commensurate with the risk associated with the business or asset and the time value of money. Manajemen menentukan utama berdasarkan kombinasi pengalaman masa lalu dan sumber eksternal. asumsi Management determined the key assumptions based on a combination of past experience and external sources. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai properti minyak dan gas adalah sebagai berikut: Movements in the allowance for impairment losses on oil and gas properties were as follows: 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Saldo awal Pembalikan penurunan nilai 108,523,539 - 178,025,962 (69,502,423) Beginning balance Reversal of impairment Saldo akhir 108,523,539 108,523,539 Ending balance
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/64 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 13. PROPERTI MINYAK DAN GAS (lanjutan) 13. OIL AND GAS PROPERTIES (continued) b. Uji penurunan nilai atas properti minyak dan b. Impairment test on oil and gas properties gas (lanjutan) (continued) Pada akhir tahun 2022, Grup membalik provisi penurunan nilai atas properti minyak dan gas di Blok Pangkah dan Fasken masing-masing sebesar US$51.111.819 dan US$18.390.604 dengan nilai buku tersusutkan masing-masing sebesar US$28.373.268 dan US$15.968.382. Pembalikan penurunan nilai ini disajikan pada laporan laba rugi sebagai "pembalikan penurunan nilai properti minyak dan gas". At the end of 2022, the Group recognised the reversal of impairment of oil and gas properties in Pangkah and Fasken Block amounting to US$51,111,819 and US$18,390,604 respectively, with a depreciated balance of US$28,373,268 and US$15,968,382. These reversals are presented as "impairment reversal of oil and gas properties" in profit and loss. Pembalikan provisi penurunan nilai Blok Pangkah dilakukan manajemen atas dasar kenaikan volume keberhasilan pengeboran pada lapangan Sidayu dan West Pangkah, decline rate yang lebih baik pada lapangan Ujung Pangkah serta kinerja positif pada ketiga lapangan tersebut. Keberhasilan pengeboran eksplorasi pada reservoir baru yaitu Austin Chalk di Blok Fasken memberikan tambahan volume cadangan, dan sumur-sumur baru telah berproduksi dengan output yang lebih tinggi dari estimasi awal. Penambahan cadangan pada kedua blok tersebut telah diaudit oleh lembaga independen LAPI ITB. cadangan akibat The reversal of impairment loss in Pangkah was made by the management on the basis of an increase from successful drilling campaign in Sidayu and West Pangkah fields, a better decline rate in Ujung Pangkah field and positive performance in those three fields. Successful exploratory drilling of new reservoir, i.e. Austin Chalk in Fasken Block, had provided additional reserves volume, and some new wells had been producing at higher output than initially estimated. The additional reserves volume in those two blocks had been audited by independent institution LAPI ITB. in reserves volume resulting Asumsi lain yang digunakan oleh manajemen adalah lifting, estimasi pergerakan harga jual, tingkat diskonto, periode arus kas, beban operasi, dan belanja modal. Lifting tahunan, arus kas, beban operasi dan modal diproyeksikan berdasarkan rencana bisnis manajemen yang dengan telah secara mempertimbangkan ini dan ekspektasi masa depan. disetujui formal saat kondisi Other assumptions used by management are lifting, selling price trends, discount rate, cash flow period, operating expenditure and capital expenditure. The projected annual lifting, cash flows, and operating and capital expenditure are based on formally approved management business plans taking into consideration the current conditions and future expectations. Pada periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2023, Grup tidak membukukan adanya provisi penurunan nilai maupun pembalikan provisi penurunan nilai atas properti minyak dan gas di seluruh Wilayah Kerja. For the nine-month period ended September 30, 2023, the Group did not record any provision for impairment nor impairment reversal of provisions of oil and gas properties in all Working Areas. the
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/65 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 14. UTANG USAHA 14. TRADE PAYABLES 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Pihak ketiga 51,826,042 37,212,589 Third parties Akun ini merupakan bagian Grup pada utang usaha yang timbul dari kerjasama operasi untuk kegiatan eksplorasi dan produksi minyak dan gas bumi. This account represents the Group's share in trade payables arising from joint operations of oil and gas exploration and production activities. 15. PERPAJAKAN 15. TAXATION a. Estimasi tagihan pajak a. Estimated claims for tax refund 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Pajak penghasilan badan Corporate income taxes Tahun 2013 - Tahun 2015 Pajak penghasilan pasal 4(2) 3,519,136 1,689,746 7,955 3,473,276 1,689,746 8,142 Year 2013 - Year 2015 - Income tax article 4(2) 5,216,837 5,171,164 Lihat Catatan 15g untuk pembahasan terkait taksiran tagihan pajak. See Note 15g for discussion of claims for tax refund. b. Pajak dibayar dimuka b. Prepaid taxes 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Pajak Penghasilan Badan Fasken Corporate Income Tax Fasken Tahun 2021 - Denda PPh badan tahun 2021 - Tahun 2022 3,846,903 1,803,834 3,140,820 3,846,903 - 3,140,820 Year 2021 - Penalty of CIT year 2021 - Year 2022 - Sub jumlah 8,791,557 6,987,723 Subtotal SIPL SIPL United Kingdom ("UK") Corporate tax 2021 1,952,102
United Kingdom ("UK") - Corporate tax 2021 Sub jumlah 1,952,102
Subtotal SEI SEI Lain-lain 9,068 9,049 Others - Sub jumlah 9,068 9,049 Subtotal Total 10,743,659 6,996,772 Total
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/66 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued) b. Pajak dibayar dimuka (lanjutan) b. Prepaid taxes (continued) Fasken Di bulan September 2022, entitas anak Fasken pembayaran Pajak melakukan Penghasilan Badan atas tahun pajak 2021 dan 2022 di Amerika Serikat melalui Silverbow Resources sebagai operator Blok Fasken senilai US$ 6,987,723. Tambahan pajak tersebut dikarenakan adanya korespondensi dari Internal Revenue Service ("IRS") perihal dianggap tidak berlakunya tax withholding certificate Fasken sehingga pengurang pajak yang sebelumnya telah digunakan Fasken menjadi tidak berlaku. Atas dasar tersebut, IRS juga menerbitkan tagihan penalti keterlambatan pajak sebesar US$ 1.803.834 yang juga telah dibayar oleh Silverbow Resources pada Desember 2022 yang kemudian ditagihkan kepada Fasken di bulan Februari 2023. tambahan Fasken In September 2022, the subsidiary Fasken has paid United States Corporate Income Tax for the 2021 and 2022 to US$6,987,723 through Silverbow Resources as the operator of Fasken Block. The tax was paid as Internal Revenue Service ("IRS") that Fasken's tax withholding certificate that was deemed invalid hence the tax deduction that was previously paid, were rendered void. The IRS also issued a late tax penalty amounting to US$ 1,803,834 which was also paid by Silverbow Resources in December 2022 which was billed to Fasken in February 2023. tax years amounting the correspondence from the Manajemen menilai seluruh tambahan pajak penghasilan tersebut tidak seharusnya terutang, demikian juga dengan penalti keterlambatannya. Fasken permohonan pengembalian pajak kepada IRS atas tahun pajak 2021 dan telah disetujui dan diproses IRS. Fasken pengembalian pajaknya oleh melalui Silverbow Resources telah mengajukan permohonan pembatalan atas penalti yang ditagihkan. Atas dasar tersebut di atas, manajemen menilai atas pajak senilai US$ 6.987.723 dan US$ 1,803,834 akan dapat diperoleh kembali. telah mengajukan juga Management assessed that the income tax should not be payable, as well as the late penalty. Fasken has submitted a tax refund application to the IRS for the 2021 tax year and have been approved and processed by the IRS. Fasken through Silverbow Resources has also submitted a request to cancel the penalties charged. On that basis management estimated that taxes worth US$6,987,723 and US$1,803,834 will be recoverable. the SIPL Di bulan Juni 2023, entitas anak SIPL melakukan pembayaran Pajak Penghasilan Badan di United Kingdom ("UK") senilai US$1,961,170 untuk tahun pajak 2021 sesuai dengan estimasi awal yang dilakukan oleh konsultan pajak. Manajemen saat ini sedang melakukan penghitungan ulang capital allowance untuk aktiva SIPL yang dimiliki setelah 2014 berdasarkan peraturan perundang- undangan di UK agar dapat menjadi pengurang penghasilan dalam pelaporan tahun 2021. Manajemen menilai seharusnya tidak ada pajak yang harus dibayar setelah memanfaatkan pengurang penghasilan tersebut, sehingga pajak yang telah dibayar senilai US$1,961,170 akan dapat diperoleh kembali. SIPL In June 2023, the subsidiary SIPL has paid United Kingdom ("UK") Corporate Tax amounting to US$1,961,170 for the 2021 tax year as calculated in the initial estimate made by the tax consultant. Management is currently recalculating the capital allowance for SIPL assets owned after 2014 based on UK laws and regulations to be used as deductions from 2021 reported income. Management estimated that there should be no tax being payable after the income deduction, resulting to the tax that have been paid amounting to US$ 1,961,170 to be recoverable.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/67 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued) c. Utang pajak c. Taxes payable 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Pajak first tranche petroleum ("FTP") Pajak pertambahan nilai Pajak penghasilan - Pasal 23 - Pasal 21 83,591,890 1,584,587 127,018 275,840 130,068,822 832,403 778,590 530,353 First tranche petroleum ("FTP") tax Value added taxes Income taxes Article 23 - Article 21 - Jumlah 85,579,335 132,210,168 Total Dikurangi: Bagian lancar (1,987,445) (2,141,346) Less: Current portion Utang pajak jangka panjang 83,591,890 130,068,822 Long-term taxes payable Pajak FTP terutang saat akumulasi FTP melebihi akumulasi unrecovered cost. Pada periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2023, Grup telah membayar pajak penghasilan FTP Blok Ketapang, Pangkah, dan Muara Bakau dan mencatat sebesar penambahan sebesar US$15.063.423 yang terdiri dari penyesuaian provisi pajak FTP Blok Ketapang, Pangkah, Muara Bakau, dan Bangkanai. US$61.540.358 tahun berjalan FTP tax is due when the accumulated FTP exceeds accumulated unrecovered cost. For the nine-month period ended September 30, 2023, Group has paid FTP Tax for Ketapang, Pangkah and Muara Bakau Blocks amounting to US$61,540,358 and addition of the current year amounting to US$15,063,423 which consisted of provision adjustments for FTP taxes of Ketapang, Pangkah, Muara Bakau, and Bangkanai Blocks. d. Beban pajak penghasilan d. Income tax expense Rincian atas beban pajak penghasilan Grup terdiri dari: Details of the Group's income tax expense are as follows: 30 September/ September 30, 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 2022 (Tidak diaudit/ Unaudited) Entitas anak: Pajak kini Pajak tangguhan (16,204,067) (7,372,961) (27,222,513) (35,212,534) Subsidiaries: Current tax Deferred tax Jumlah (23,577,028) (62,435,047) Total
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/68 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued) d. Beban pajak penghasilan (lanjutan) d. Income tax expense (continued) Pajak atas laba sebelum pajak Grup berbeda dari teoritis yang mungkin muncul apabila nilai menggunakan rata-rata tertimbang tarif pajak terhadap laba pada entitas konsolidasian dalam jumlah sebagai berikut: The tax on the Group's profit before tax differs from the theoretical amount that would arise using the weighted average tax rate applicable to profits on the consolidated entities, as follows: 30 September/ September 30, 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 2022 (Tidak diaudit/ Unaudited) Laba konsolidasian sebelum beban pajak penghasilan Pajak dihitung dengan 22,545,725 132,462,843 Consolidated profit before income tax expense Tax calculated tarif pajak yang berlaku (9,469,205) (55,634,394) at applicable tax rate Dampak pajak penghasilan pada: - Penghasilan tidak kena pajak - Beban yang 1,562,145 2,921,754 Income tax effect from: Income not subject to tax - tidak dapat dikurangkan Perubahan pada pajak (11,739,420) (9,722,407) Non-deductible expenses - Changes in - tangguhan yang tidak diakui (3,930,548)
unrecognised deferred tax Beban pajak Consolidated penghasilan konsolidasian (23,577,028) (62,435,047) income tax expense Jumlah teoritis manfaat pajak penghasilan dihitung menggunakan rata-rata tertimbang tarif pajak yang berlaku atas masing-masing entitas yang dikonsolidasi ke dalam Grup. The theoretical amount of income tax benefit is calculated using the weighted average tax rate applicable to entities being consolidated to the Group. e. Pajak kini e. Current tax SIPBV, SIPL dan SPLLC, SKP, SEMB, dan SBK melakukan kegiatan eksplorasi dan produksi minyak dan gas bumi di blok Pangkah, Ketapang, Muara Bakau, dan Bangkanai. Entitas-entitas ini dikenakan tarif pajak penghasilan badan sebesar 44%. PSC dari blok-blok ini ditandatangani masing-masing pada tahun 1996, 1998, 2002 dan 2003. SIPBV, SIPL and SPLLC, SKP, SEMB, and SBK are involved in oil and gas exploration and production in Pangkah, Ketapang, Muara Bakau and Bangkanai blocks. These entities are subject to income tax at a rate of 44%. PSCs of these blocks were signed in 1996, 1998, 2002 and 2003, respectively. SEML melakukan kegiatan eksplorasi dan produksi minyak dan gas bumi di blok Muriah. Entitas ini dikenakan tarif pajak penghasilan badan sebesar 48%. SEML is involved in oil and gas exploration and production in Muriah block. This entity is subject to income tax at a rate of 48%. Fasken terlibat kegiatan eksplorasi dan produksi shale gas di Fasken Property, Texas, Amerika Serikat dan dikenakan tarif pajak penghasilan badan sebesar 35%. Fasken is involved in Fasken Property shale gas exploration and production in Texas, United States which is subject to income tax at a rate of 35%.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/69 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued) e. Pajak kini (lanjutan) e. Current tax (continued) Rincian atas beban pajak kini Grup terdiri dari: Details of the Group's current tax expense are as follows: 30 September/ September 30, 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 2022 (Tidak diaudit/ Unaudited) Pajak FTP FTP tax Blok Pangkah - Blok Ketapang - Blok Muara Bakau - Blok Bangkanai 7,165,757 4,540,697 2,987,145 369,824 13,657,075 9,813,755 - - Pangkah Block - Ketapang Block - Muara Bakau Block - Bangkanai Block - Sub jumlah 15,063,423 23,470,830 Subtotal Pajak Penghasilan Badan Corporate Income Tax Blok Fasken 1,140,644 3,751,683 Fasken Block - Sub jumlah 1,140,644 3,751,683 Subtotal Utang pajak jangka panjang 16,204,067 27,222,513 Long-term taxes payable Akumulasi pajak FTP di Blok Ketapang, Pangkah, dan Muara Bakau telah melebihi akumulasi unrecovered cost sehingga pajak penghasilan atas porsi akumulasi pajak FTP yang melebihi akumulasi unrecovered cost tersebut menjadi terhutang. The accumulated FTP tax in the Ketapang, Pangkah, and Muara Bakau Block has exceeded the accumulated unrecovered cost where the income tax for the excess become payable.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/70 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued) f. Pajak tangguhan f. Deferred tax Pengaruh pajak atas beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak adalah sebagai berikut: The temporary differences between commercial and tax reporting are as follows: tax effects of significant 30 September/September 30, 2023 (Tidak diaudit/Unaudited) Saldo Awal/ Beginning Balance (Dibebankan)/ dikreditkan pada laporan laba rugi/ (Charged)/ credited to statements of profit or loss Dikreditkan pada komponen ekuitas lainnya/ credited to other comprehensive income Reklasifikasi/ Reclassification Saldo Akhir/ Ending Balance Aset pajak tangguhan Akumulasi rugi pajak ARO Properti minyak dan gas Cadangan kerugian penurunan persediaan Aset pajak tangguhan yang tidak diakui 27,375,852 (2,396,704) (9,877,067) 8,093,159 7,831,803 1,093,894 (2,532,185) 851,845 1,651,947 (3,930,548) - -
28,469,746 (4,928,889) (9,025,222) 9,745,106 3,901,255 Deferred tax assets Tax loss carry forward ARO Oil and gas properties Allowance for inventory obsolescence Unrecognised deferred tax assets 31,027,043 (2,865,047)
28,161,996 Liabilitas ajak tangguhan Imbalan kerja dan imbalan jangka panjang lainnya ARO Akumulasi rugi pajak Cadangan kerugian penurunan persediaan Properti minyak dan gas 994,393 (7,267,439) 113,613,389 78,294 (198,973,706) (1,496,110) (2,502,888) (45,245,523) 44,736,607 565,101 - - - - - - 878,961 (12,147,480) 82,407,041 78,294 (170,897,442) Deferred tax liabilities Employee benefit liabilities and other long-term benefits ARO Tax loss carry forward Allowance for inventory obsolescence Oil and gas properties (91,555,069) (4,507,914) 565,101
(99,680,626)
Manfaat pajak tangguhan konsolidasian
(7,372,961)
565,101
Consolidated deferred tax benefit 31 Desember/December 31, 2022 Saldo Awal/ Beginning Balance (Dibebankan)/ dikreditkan pada laporan laba rugi/ (Charged)/ credited to statements of profit or loss Dikreditkan pada komponen ekuitas lainnya/ credited to other comprehensive income Reklasifikasi/ Reclassification Saldo Akhir/ Ending Balance Aset pajak tangguhan Akumulasi rugi pajak ARO Properti minyak dan gas Cadangan kerugian penurunan persediaan Aset pajak tangguhan yang tidak diakui 56,189,886 15,832,710 (14,091,282) 2,076 (32,569,445) (28,814,034) (18,229,414) 4,214,215 8,091,083 40,401,248 - -
27,375,852 (2,396,704) (9,877,067) 8,093,159 7,831,803 Deferred tax assets Tax loss carry forward ARO Oil and gas properties Allowance for inventory obsolescence Unrecognised deferred tax assets 25,363,945 5,663,098
31,027,043 Liabilitas ajak tangguhan Imbalan kerja dan imbalan jangka panjang lainnya ARO Akumulasi rugi pajak FTP Cadangan kerugian penurunan persediaan Properti minyak dan gas 1,085,475 5,102,762 259,030,049 (150,925,604) 136,691 (311,966,040) (496,028) (12,370,201) (145,416,660) - (58,397) 112,992,334 404,946 - - - - - - 150,925,604 - 994,393 (7,267,439) 113,613,389 - 78,294 (198,973,706) Deferred tax liabilities Employee benefit liabilities and other long-term benefits ARO Tax loss carry forward FTP Allowance for inventory obsolescence Oil and gas properties (197,536,667) (45,348,952) 404,946 150,925,604 (91,555,069) Manfaat pajak tangguhan konsolidasian (39,685,854) 404,946 150,925,604 Consolidated deferred tax benefit
` The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/71 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued) f. Pajak tangguhan (lanjutan) f. Deferred tax (continued) Aset pajak tangguhan sejumlah US$28.161.996 pada US$31.027.043 pada tanggal 31 Desember 2022 yang berasal dari SBK, SKP, dan SEML atas operasi dari blok Bangkanai, Ketapang dan Muriah. Manajemen telah melakukan evaluasi untuk memastikan ketersediaan laba fiskal dari tersebut di masa mendatang untuk entitas merealisasikan aset pajak tangguhan ini. Deferred tax assets amounting to US$28,161,996 as of September 30, 2023 and US$31,027,043 as of December 31, 2022 are derived from SBK, SKP, and SEML for the operations of the Bangkanai, Ketapang and Muriah blocks. Management has performed an evaluation to ensure that there are available taxable profits from these entities in the future to realize these deferred tax assets. tanggal 30 September 2023 dan Pada tanggal 30 September 2023, saldo liabilitas pajak tangguhan Blok Pangkah adalah sebesar analisis US$69.127.943. manajemen atas realisasi pajak tangguhan Blok Pangkah, liabilitas pajak tangguhan tersebut akan direalisasikan pada tahun 2029 setelah PSC Gross Split efektif. Berdasarkan As of September 30, 2023, the balance of Pangkah Block's deferred tax liabilities amounting to US$69,127,943. Based on management's analysis of deferred tax realization for Pangkah Block, the deferred tax liabilities will be realized in 2029 after the PSC Gross Split is effective. g. Surat ketetapan pajak g. Tax assessment letters Perusahaan/ Company Beban pajak terkait/ Related tax expense Tahun pajak/ Fiscal year Surat yang diterima/ Letter received Periode surat diterima/ Period letter received Jumlah yang disengketakan termasuk sanksi (dalam US$)/ Disputed amount including penalty (in US$) Status/ Status SEI Pajak penghasilan badan/ Corporate income tax 2013 KEP 28 Feb/ Feb 28, 2020 3,519,1361) Banding/Appeal SEI Pajak penghasilan badan/ Corporate income tax 2015 KEP 6 Okt/ Oct 6, 2019 1,689,746 Banding/Appeal SPLLC PPh Pasal 26 (4)/ Income tax Article 26 (4) 2014 Putusan Mahkamah Agung/ Supreme Court 17 Des/ Dec 17, 2020 19,842,169 Menang di Mahkamah Agung/Favourable Decision at the Supreme Court SESSL Pajak penghasilan badan/ Corporate income tax 2014 Putusan Mahkamah 13 Mar/ Mar 13, 2023 237,190 Kalah di Mahkamah Agung/Unfavourable Agung/ Supreme Court Decision at the Supreme Court SESSL PPh Pasal 26 (4)/ Income tax Article 26 (4) 2014 Putusan Mahkamah 16 Des/ Dec 16, 2022 11,887,654 Kalah di Mahkamah Agung/Unfavourable Agung/ Supreme Court Decision at the Supreme Court SESSL PPh Pasal 26 (4)/ Income tax Article 26 (4) 2015 Putusan Pengadilan 17 Mar/ Mar 17, 2021 3,961,4671) Banding diterima/ Appeal granted 2) Pajak/ Tax Court Decision SESSL PPh Pasal 4(2)/ 2018 KEP 4 Mei/ 7,9221) Banding/Appeal Income tax Article 4(2) May 4, 2021 SEBB PPh Pasal 4(2)/ 2018 KEP 21 Feb/ 33 1) Banding/Appeal Income tax Article 4(2) Feb 21, 2022 Keterangan: Remarks: 1) Mata uang asli dalam Rupiah. 2) Perusahaan memenangkan keputusan banding dan saat ini Direktorat Jendral Pajak ("DJP") telah mengajukan permohonan Peninjauan Kembali. 1) Original currency in Rupiah. 2) Appeal results in favour of the Company and Directorate General of Tax ("DGT") has submitted Judicial Review.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/72 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued) g. Surat ketetapan pajak (lanjutan) g. Tax assessment letters (continued) Perusahaan The Company Pajak penghasilan badan 2013 Corporate income tax 2013 Pada bulan Desember 2018, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar terkait Pajak Penghasilan Badan ("SKPKB") Tahun 2013 sebesar Rp54.638.102.020 (setara telah dengan US$3.636.237). Perusahaan bulan mengajukan Agustus tanggal laporan keuangan Pengadilan penyelesaian Pajak belum memberikan keputusan terkait hasil banding tersebut. banding pada pada 2020. Sampai In December 2018, the Company received a Tax Underpayment Assessment Letter ("SKPKB") related to Corporate Income Tax year 2013 amounting to Rp54,638,102,020 (equivalent to US$3,636,237). The Company has submitted appeal in August 2020. As of the completion date of the financial statements, the Tax Court has not yet issued decisions on the appeal. Pajak penghasilan badan 2015 Corporate income tax 2015 Pada bulan Agustus 2019, Perusahaan menerima SKPKB terkait Pajak Penghasilan Badan Tahun 2015 sebesar US$1.689.746. Perusahaan telah mengajukan banding pada bulan Desember 2020. Sampai pada tanggal penyelesaian laporan keuangan Pengadilan Pajak belum memberikan keputusan terkait hasil banding tersebut. In August 2019, the Company received SKPKB related to Corporate Income Tax year 2015 amounting to US$1,689,746. The Company has submitted appeal in December 2020. As of the completion date of the financial statements, the Tax Court has not yet issued decisions on the appeal. SPLLC SPLLC PPh Pasal 26(4) 2014 Income Tax Article 26(4) 2014 Pada bulan Oktober 2019, Grup menerima putusan kalah banding atas PPh Pasal 26(4) dari Pengadilan mengajukan permohonan peninjauan kembali ke Mahkamah Agung dan mencatat taksiran tagihan pajak 100% sebesar US$39.684.338 penalty) keuangan laporan pada 31 Desember 2020. Pajak. Grup (termasuk posisi In October 2019, received an unfavourable decision on the SPLLC income tax article 26(4) dispute from the Tax Court. The Group has submitted a judicial review request to the Supreme Court and recorded the estimated to claims US$39,684,338 (including 100% penalty) in the statement December 31, 2020. the Group tax for refund amounting financial of position as Pada bulan Desember 2020, Mahkamah Agung menerima peninjauan kembali terkait PPh Pasal 26(4) putusan No. 4943/B/PK/Pjk/2020. Grup telah menerima sebagian pengembalian yaitu atas pokok sengketa pajak pada 8 Juli 2021 sebesar Rp287,6 miliar (setara US$19.842.140). dengan mengeluarkan In December 2020, the Supreme Court accepted the judicial review for tax article 26(4) with the result No.4943/B/PK/Pjk/2020 and partially received the tax refund for the principal amount on July 8, 2021 amounting to Rp287.6 billion (equivalent to US$19,842,140). Pada 10 Oktober 2022, Grup telah menerima Surat sebesar (setara US$18.768.767). Rp295.251.478.737 Dana tanggal 14 Oktober 2022. Pengembalian Pajak telah diterima pada On October 10, 2022, the Group received Disbursement of Refund Claim Letter amounting to to US$18,768,767). The fund was received on October 14, 2022. Rp295,251,478,737 (equivalent of
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/73 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued) g. Surat ketetapan pajak (lanjutan) g. Tax assessment letters (continued) SESSL SESSL Pajak penghasilan badan 2014 Corporate income tax 2014 Pada September 2021, Grup melalui entitas anak SESSL menerima putusan menang Banding dari Pengadilan Pajak terkait SKPKB tahun pajak 2014 atas sengketa Pajak penghasilan badan SESSL, sebelum dimiliki oleh Grup (sebelumnya ("BPEK")). Pada BP East Kalimantan Ltd telah menerima Desember pengembalian dana atas sengketa tersebut sebesar Rp3.392.291.380. 2022, Grup In September 2021, The Group on SESSL received Tax Court decision on appeal request regarding SKPKB tax year 2014 of dispute on Corporate Income Tax SESSL, prior owned by Group (previously BP East Kalimantan Ltd In December 2022, The Group ("BPEK")). received for such dispute amounting to Rp3,392,291,380. the tax return Pada Mei 2023, SESSL menerima putusan kalah Peninjauan Kembali dari Mahkamah Agung. SESSL menerima Surat Pelaksanaan Putusan Peninjauan Kembali ("SP2PK") dengan nilai pajak yang harus dibayar sebesar US$237.190. SESSL telah membayar pada 27 Juni 2023. pajak tersebut In May 2023, SESSL received an unfavourable appeal decision from the Supreme Court. SESSL received the Appeals Execution Order ("SP2PK") to with a tax US$237,190. SESSL has paid tax on June 27, 2023. total to be paid amounting the PPh Pasal 26(4) 2014 Income Tax Article 26(4) 2014 Pada September 2021, Grup melalui entitas anak SESSL menerima putusan menang Banding dari Pengadilan Pajak terkait SKPKB tahun pajak 2014 atas sengketa Pajak penghasilan pasal 26(4). Pada Desember 2022, Grup telah menerima seluruh pengembalian dana sebesar Rp170.017.227.364. In September 2021, The Group on SESSL received tax court decision on appeal request regarding SKPKB tax year 2014 of dispute on Income Tax Article 26(4). In December 2022, The Group received the tax refund amounting to Rp170,017,227,364. Pengembalian pajak ini terkait dengan sengketa penerapan Tax Treaty oleh SESSL, sebelum dimiliki oleh Grup (sebelumnya BPEK). The tax refund is regarding dispute on application of Tax Treaty by SESSL, prior owned by Group (previously BPEK). Pada Maret 2023, SESSL menerima putusan kalah Peninjauan Kembali dari Mahkamah Agung. SESSL menerima SP2PK dengan nilai pajak sebesar US$11.887.654. SESSL telah membayar pajak tersebut pada tanggal 13 April 2023. yang harus dibayar In March 2023, SESSL received an unfavourable appeal decision from the Supreme Court. SESSL received SP2PK with a total tax to be paid amounting to US$11,887,654. SESSL has paid the tax on April 13, 2023. PPh Pasal 26(4) 2015 Income Tax Article 26(4) 2015 Pada Maret 2021, SESSL juga menerima putusan menang Banding dari Pengadilan Pajak terkait SKPKB Pasal 26 ayat (4) atas tahun pajak 2015 Pada sebesar Rp62.466.416.180. Desember telah menerima pengembalian dana sebesar Rp62.341.601.281 (setara US$3.961.467). Grup mencatat taksiran tagihan pajak PPh Pasal 4(2) tahun 2018 sebesar Rp122.995.467 dan membebankan selisihnya pada laba rugi tahun berjalan. 2022, Grup (setara US$7.922) In March 2021, SESSL also received tax court decision on appeal request regarding SKPKB tax year 2015 of dispute on Income Tax Article 26(4) amounting to Rp62,466,416,180. In December 2022, refund amounting to Rp62,341,601,281 (equivalent to US$3,961,467). The Group record claim for tax refund of Tax Art 4(2) year 2018 amounting to Rp122,995,467 (equivalent to US$7,922) and charged the remaining difference to tax expense in current year statement of profit or loss. the Group received the tax
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/74 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued) g. Surat ketetapan pajak (lanjutan) g. Tax assessment letters (continued) SESSL (lanjutan) SESSL (continued) Pengembalian pajak ini terkait dengan sengketa penerapan Tax Treaty oleh SESSL, sebelum dimiliki oleh Grup (sebelumnya BPEK). The tax refund is regarding dispute on application of Tax Treaty by SESSL, prior owned by Group (previously by BPEK). PPh Pasal 4(2) 2018 Income Tax Article 4(2) 2018 Pada Januari 2020, Grup melalui entitas anak SESSL menerima SKPKB atas PPh Pasal 4(2). Pada Maret 2020, Grup mengirimkan surat kepada KPP Migas sehubungan dengan pengurangan nilai kurang bayar pajak dengan mempertimbangkan pajak. Pada Agustus 2020, DJP menolak permintaan Grup atas pengurangan/pembebasan denda administrasi perpajakan. Pada April dan September 2020, Grup membayar kekurangan pajak sebesar Rp4.025.774.676 dan Rp1.690.825.364. porsi hutang tersebut masing-masing In January 2020, The Group on SESSL received Tax Underpayment Assessment Letter related to Tax Art 4(2). In March 2020, the Group filed a letter to KPP Migas in relation to reduction of tax underpayment by considering portion of payables. In August 2020, DGT rejected the Group request for tax reduction/waiver on administration penalty request. In April and September of 2020, the Group paid the Tax Underpayment amounting to Rp4,025,774,676 Rp1,690,825,364 and respectively. Pada April 2021, Grup telah menerima Surat Tagihan Pajak ("STP") PPh 4(2) tahun 2018 sebesar Rp124.814.899 sehubungan dengan denda administrasi dari pembayaran pajak Grup Pada Mei sebelumnya. menyampaikan Pembebasan Denda Pajak sehubungan dengan STP tersebut. 2021, Permohonan In April 2021, The Group received Tax Collection Letter of Tax Art 4(2) of 2018 amounting to Rp124,814,899 related to previous payment of administration penalty. In May 2021, the Group file Tax Penalty Waiver Request in relation to the Tax Collection Letter. Pada Oktober 2021, DJP menyampaikan surat nomor KEP-02902/NKEB/WPJ.07/2021 yang menolak permohonan tersebut. Pada November 2021, Grup menyampaikan Kembali Permohonan Pembebasan Denda Pajak tersebut. In released KEP-02902/NKEB/WPJ.07/2021 which rejected the request. In November 2021, the Group file another Tax Penalty Waiver Request. October 2021, DGT Pada Maret 2022, Grup menerima surat nomor KEP-00482/NKEB/WPJ.07/2022 yang menolak permohonan tersebut. Grup mencatat taksiran tagihan pajak sebesar Rp122.995.467 (setara US$7.922) dan membebankan selisihnya pada laba rugi tahun berjalan. Pada April 2022, Grup menyampaikan surat gugatan kepada Pengadilan Pajak. Sampai pada tanggal penyelesaian laporan keuangan, Pengadilan Pajak belum menyampaikan putusan atas permohonan tersebut. received In March KEP-00482/NKEB/WPJ.07/2022 which rejected the request. The Group recorded Rp122,995,467 (equivalent to US$7,922) as claim for tax refund and charged the remaining to current year statement of profit or loss. In April 2022, the Group filed appeal to Tax Court. As of the completion date of the financial statements, Tax Court has not yet issued decisions on the appeal. 2022, the Group
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/75 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued) g. Surat ketetapan pajak (lanjutan) g. Tax assessment letters (continued) SEBB SEBB PPh Pasal 4(2) 2018 Income Tax Article 4(2) 2018 Pada Januari 2020, Grup melalui entitas anak SEBB telah menerima SKPKB atas PPh Pasal 4(2) sebesar Rp1.220.899.561 dan denda administrasi atas perubahan Hak Kepemilikan. Pada Maret 2020, Grup telah menyampaikan surat kepada DJP sehubungan dengan pengurangan denda pajak telah menjadi sebesar Rp120.098.389 yang dibayar pada 1 April 2020. sebesar Rp512.777.816 In January 2020, The Group on SEBB received Tax Underpayment Assessment Letter related to Tax Art 4(2) amounting to Rp1,220,899,561 and administration to Rp512,777,816 on changes in Participating Interest. In March 2020, the Group filed a letter to DGT in relation to reduction of tax penalty to Rp120,098,389 which is paid on April 1, 2020. penalty amounting Pada Agustus 2020, Grup telah menerima surat nomor KEP-01988/NKEB/WPJ.07/2020 yang menerima pengurangan sebagian denda pajak menjadi Pada September 2020, Grup telah membayar sisanya sebesar Rp81.478.817. sebesar Rp201.577.206. In August received KEP-01988/NKEB/WPJ.07/2020 which partially agreed to reduce tax penalty to Rp201,577,206. In September 2020, the Group paid the remaining difference of Rp81,478,817. 2020, the Group Pada Agustus 2021, Perusahaan telah menerima STP sebesar Rp5.084.555 (atau setara US$338) sehubungan dengan denda administrasi dari pembayaran Pada sebelumnya. 2021, Grup menyampaikan September Permohonan Pembebasan Denda Pajak sehubungan dengan STP tersebut. pajak In August 2021, The Company received Tax to Rp5,084,555 Collection Letter amounting to previous to US$338) related (equivalent payment In penalty. administration of September 2021, The Group file Tax Penalty Waiver Request in relation to the Tax Collection Letter. Pada November 2021, DJP menyampaikan surat yang nomor KEP-3129/NKEB/WPJ.07/2021 menolak permohonan tersebut. Pada Desember 2021, Grup menyampaikan kembali Permohonan Pembebasan Denda Pajak tersebut. In released 2021, KEP-3129/NKEB/WPJ.07/2021 which rejected the request. In December 2021, The Group filed another Tax Penalty Waiver Request. November DGT Pada 21 Februari 2022, Grup menerima surat nomor KEP-00383/NKEB/WPJ.07/2022 yang menolak permohonan tersebut. Pada Maret 2022, Grup menyampaikan surat Gugatan kepada Pengadilan Pajak. Sampai pada tanggal laporan keuangan, Pengadilan penyelesaian Pajak belum menyampaikan putusan atas permohonan tersebut. On February 21, 2022, the Group received KEP-00383/NKEB/WPJ.07/2022 which rejected the request. In March 2022, the Group filed objection letter to Tax Court. As of the completion date of the financial statements, the Tax Court has not yet issued decisions on the appeal. Manajemen berkeyakinan bahwa resolusi dari seluruh sengketa pajak atas Grup yang masih berlangsung tidak akan memberikan dampak merugikan yang signifikan terhadap posisi keuangan dan arus kas Grup. Management believes that the resolution of the Group's ongoing tax disputes will not have a material adverse impact on the Group's financial position and cash flows.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/76 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 16. UTANG LAIN-LAIN DAN PENDAPATAN DITERIMA 16. OTHER PAYABLES AND UNEARNED REVENUES DI MUKA 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Utang lain-lain kepada pihak ketiga Utang cash call Pendapatan diterima di muka Lain-lain 24,956,918 5,240,282 5,058,896 444,503 23,412,624 11,958,026 5,058,896 362,269 Other payables to third parties Cash call payables Unearned revenues Others Jumlah 35,700,598 40,791,815 Total Pada 30 September 2023, pendapatan diterima di muka merupakan saldo take-or-pay milik SBK. Utang lain-lain pihak ketiga adalah utang yang timbul untuk membayar sehubungan dengan operasi di PSC dimana Grup adalah partner bukan operator dari blok- blok tersebut. Utang cash call merupakan utang kepada operator yang berkaitan dengan kegiatan operasional di blok Fasken, Muara Bakau, Bangkanai, dan Bangkanai Barat. As of September 30, 2023, unearned revenues represent SBK's take-or-pay balance. Other payables to third parties are payables arising from PSC operations where the Group is a non-operating partner these blocks. Cash call payables represent of payables to operators related to operational activities in Fasken, Muara Bakau, Bangkanai, and West Bangkanai blocks. 17. LIABILITAS YANG MASIH HARUS DIBAYAR 17. ACCRUED LIABILITIES 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Akrual dari aktivitas minyak dan gas Bunga pinjaman dari pemegang saham Bunga utang obligasi Lain-lain 31,453,530 3,661,940 3,481,206 1,048,463 22,321,122 4,356,163 3,214,336 1,761,662 Accrual from oil and gas activities Accrued interest on shareholder loan Interest on bonds payable Others Jumlah 39,645,139 31,653,283 Total Akrual dari aktivitas minyak dan gas merupakan liabilitas yang berkaitan dengan aktivitas eksplorasi dan produksi minyak dan gas. Accrual from oil and gas activities represents liabilities relating to oil and gas exploration and production activities.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/77 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 18. LIABILITAS IMBALAN KERJA 18. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Imbalan kerja karyawan jangka pendek Bonus & insentif kinerja karyawan 2,711,108 5,686,288 Short-term employee benefit Employee performance bonuses & incentives Imbalan kewajiban pensiun Nilai kini kewajiban yang didanai Nilai kini kewajiban yang tidak didanai 12,913,282 1,560,298 11,620,517 1,368,560 Pension benefits obligations Present value of funded obligations Present value of unfunded obligations Total imbalan kewajiban pensiun Nilai wajar aset program 14,473,580 (12,686,091) 12,989,077 (10,943,529) Total pension benefits obligations Fair value of plan assets Defisit program yang didanai Efek penggunaan batasan aset 1,787,489 51,416 2,045,548 - Deficit of funded plans Effect of application of asset ceiling Kewajiban imbalan pensiun karyawan Total liabilitas imbalan kerja 1,838,905 4,550,013 2,045,548 7,731,836 Employee pension benefits obligation Total employee benefit liabilities Dikurangi: Bagian jangka pendek Less: Short-term portion of liabilitas imbalan kerja (1,242,914) (5,686,288) employee benefit liabilities Bagian jangka panjang liabilitas imbalan kerja 3,307,099 2,045,548 Long-term portion of employee benefit liabilities Mutasi kewajiban berjalan adalah sebagai berikut: imbalan pasti selama tahun The movement in the defined benefit obligation during the year is as follows: 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Saldo awal tahun Biaya jasa kini Biaya bunga Provisi biaya terminasi Pembayaran imbalan dari aset program Pembayaran imbalan oleh Grup (selain biaya terminasi) Pembayaran biaya terminasi Penyesuaian biaya jasa lalu Transfer keluar Kerugian/(keuntungan) dari 12,691,476 874,211 715,169 77,881 (462,504) (82,753) (77,881)
(6,558) 12,066,933 1,193,475 816,991 38,196 (344,305) (78,656) (38,196) 21,388 - Beginning balance Current service cost Interest expense Provision for termination cost Benefit payment from plan assets Benefits paid by Group (excluding termination cost) Benefit payment from termination Adjustment of past service liabilities Transfer out pengukuran kembali aktuarial: Loss/(gain) from remeasurement: Perubahan atas asumsi keuangan Perubahan atas pengalaman Efek selisih kurs 888,351 (537,026) 92,730 (316,907) 874,867 (1,542,310) Change in financial assumptions - Experience adjustments - Exchange rate effect Saldo akhir 14,173,096 12,691,476 Ending balance
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/78 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 18. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 18. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued) Mutasi nilai wajar aset program selama periode berjalan adalah sebagai berikut: The movement in the fair value of plan assets during the period is as follows: 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Saldo awal tahun Iuran pemberi kerja Penghasilan bunga Pengukuran kembali atas: 10,943,529 2,482,154 642,812 9,599,943 2,367,023 730,018 Beginning balance Employer's contributions Interest income Remeasurement of: imbal hasil atas aset program Pembayaran dari program Efek selisih kurs (215,760) (511,443) (666,261) (362,373) (369,596) (1,021,486) return on plan assets - Payment from plan Exchange rate effect Saldo akhir 12,675,031 10,943,529 Ending balance Grup mencatat liabilitas imbalan kerja jangka panjang kepada karyawan sesuai dengan Perjanjian Kerja Bersama atau peraturan ketenagakerjaan, mana yang lebih tinggi. The Group recorded long-term employee benefit liabilities to its employees in accordance with the Collective Labor Agreement or manpower regulation, whichever is higher. Asumsi-asumsi signifikan yang digunakan dalam perhitungan aktuaris independen Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: The significant assumptions used in calculations of the independent firm of actuary Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits for the period ended September 30, 2023 and December 31, 2022 are as follows: 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Tingkat bunga aktuaria Tingkat mortalitas Kenaikan gaji dan upah 6.50% per tahun/ per annum TMI 2019 7.20% per tahun/ per annum TMI 2019 4.00% di tahun pertama, 3.50% di tahun pertama, Actuarial discount rate Mortality rate Wages and salaries increase 4.00% di tahun kedua dan 4.00% di tahun berikutnya/ 4.00% in the first year, 4.00% di tahun kedua dan 4.00% di tahun berikutnya/ 3.50% in the first year, 4.00% in the second year 4.00% in the second year Umur pensiun Tingkat cacat and 4.00% in the following years 58 tahun/years 10% dari tingkat kematian/mortality rate and 4.00% in the following years 58 tahun/years 10% dari tingkat kematian/mortality rate Retirement age Disability rate
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/79 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 18. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 18. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued) Jumlah yang diakui pada laba rugi adalah sebagai berikut: Amounts recognized in profit or loss are as follows: 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Biaya jasa kini Efek selisih kurs Biaya bunga 874,211 758,991 72,357 1,193,475 (520,824) 86,973 Current service cost Exchange rate effect Interest cost 1,705,559 759,624 Pengukuran kembali kewajiban imbalan kerja yang diakui sebagai penghasilan komprehensif lainnya adalah sebagai berikut: Remeasurements of employee benefit obligations recognized as other comprehensive income are as follows: 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Imbalan pascakerja (432,041) (920,333) Post-employment benefits Sensitivitas liabilitas pensiun secara keseluruhan terhadap perubahan asumsi tingkat diskonto dan tingkat pertumbuhan gaji adalah sebagai berikut: The sensitivity of the overall pension liability to changes in the discount rate and salary increase rate assumptions were as follows: Perubahan asumsi/ Change in assumptions Dampak terhadap liabilitas secara keseluruhan/ Impact on overall liability 30 September 2023 (Tidak diaudit) Tingkat diskonto kenaikan/increase by 1% penurunan/decrease by 1% kenaikan/increase by 1% penurunan/decrease by 1% Tingkat pertumbuhan gaji turun/decrease to US$1.09 juta/million naik/increase to US$1.23 juta/million naik/increase to US$1.19 juta/million turun/decrease to US$1.06 juta/million September 30, 2023 (Unaudited) Discount rate Salary increase rate 31 Desember 2022 Tingkat diskonto Tingkat pertumbuhan gaji kenaikan/increase by 1% penurunan/decrease by 1% kenaikan/increase by 1% penurunan/decrease by 1% turun/decrease to US$0.96 juta/million naik/increase to US$1.09 juta/million naik/increase to US$1.14 juta/million turun/decrease to US$1.02 juta/million December 31, 2022 Discount rate Salary increase rate Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan atas satu asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya dianggap konstan. Dalam praktiknya, hal ini jarang terjadi dan perubahan beberapa asumsi mungkin saling berkorelasi. Dalam perhitungan sensitivitas kewajiban imbalan pascakerja atas asumsi aktuarial utama, metode yang sama (perhitungan nilai kini telah diterapkan kewajiban seperti dalam penghitungan kewajiban pensiun yang diakui dalam laporan posisi keuangan. imbalan pascakerja) The sensitivity analysis is based on a change in an assumption while holding all other assumptions constant. In practice, this is unlikely to occur, and changes in some of the assumptions may be correlated. When calculating the sensitivity of the post-employment benefit obligation to significant actuarial assumptions, the same method (present value of the post-employment benefit obligation) has been applied as when calculating the pension liability recognised within the statement of financial position.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/80 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 18. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 18. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued) Manajemen Grup berpendapat bahwa program jaminan hari tua cukup untuk menutupi semua imbalan yang diatur dalam Undang-Undang No. 13/2003 dan Undang-undang Cipta Kerja dan peraturan pelaksanaannya. The Group's management believes the retirement benefits programme adequately covers the benefits on Law No. 13/2003 and the Job Creation Law and its implementing regulations. that be to provided based Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, aset program terdiri dari kas dan setara kas yang dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT AXA Mandiri Financial Services. As of September 30, 2023 and December 31, 2022, plan assets comprise of cash and cash equivalents which is managed by Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT AXA Mandiri Financial Services. Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari imbalan pascakerja dan imbalan jangka panjang lainnya yang tidak terdiskonto adalah sebagai berikut: The expected maturity analysis of undiscounted post- employment benefit and other long-term benefits are as follows: Kurang dari 1 tahun/ Less than 1 year 1 sampai 5 tahun/ Between 1 - 5 years Lebih dari 5 tahun/ More than 5 years Imbalan pascakerja 896,101 4,463,564 20,718,250 Post-employment benefit Rata-rata tertimbang durasi kewajiban untuk manfaat imbalan pascakerja dan imbalan jangka panjang lainnya adalah 10,58 tahun. The weighted average duration of the post- employment benefits and other long-term benefits is 10.58 years. 19. PINJAMAN DARI PEMEGANG SAHAM 19. SHAREHOLDER LOAN 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 PGN PGN Bagian jangka pendek Nilai tercatat
77,614,408 Short-term portion Carrying value Nilai kini bagian jangka pendek
77,614,408 Present value of short-term portion Bagian jangka panjang Nilai tercatat Kerugian perubahan tingkat bunga Amortisasi kerugian 283,121,184 11,484,001 283,121,184 11,484,001 Long-term portion Carrying value Loss on changes in interest rates Amortization of loss on perubahan tingkat bunga (5,557,964) (3,130,345) changes in interest rates Nilai kini bagian jangka panjang 289,047,221 291,474,840 Present value of long-term portion
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/81 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 19. PINJAMAN DARI PEMEGANG SAHAM (lanjutan) 19. SHAREHOLDER LOAN (continued) Pada 29 September 2021, Grup dan PGN telah atas Perjanjian menandatangani Amendemen Pinjaman yang Saham Pemegang dari memperpanjang jangka waktu fasilitas. Saldo pokok sebesar US$77.614.408 yang sebelumnya jatuh tempo pada tanggal 6 Januari 2022 telah diperpanjang hingga 6 Januari 2023 dengan tingkat bunga tetap 3,70% per tahun efektif per 7 Januari 2022. Grup menggunakan EIR 2,11% untuk menghitung nilai kini atas pinjaman ini. Pada 6 Januari 2023, Grup melakukan dari pemegang saham sebesar US$77.614.408. pembayaran atas pinjaman On September 29, 2021, the Group and PGN signed an Amendment of from Shareholder the Loan Agreement, which extended the facility. The principal balance of US$77,614,408, which was originally due on January 6, 2022, has been extended to January 6, 2023 with interest at a fixed rate of 3.70% effective from January 7, 2022. The Group use EIR of 2.11% to calculate the present value of this loan. On January 6, 2023, the Group made a repayment of the loan from shareholder amounting to US$77,614,408. Sisa saldo pokok sebesar US$283.121.184 yang sebelumnya jatuh tempo pada tanggal 1 Januari 2022 telah diperpanjang sampai dengan 1 Desember 2025 dengan tetap 5,09% efektif per 2 Januari 2022. Grup menggunakan EIR 3,84% untuk menghitung nilai kini pinjaman ini. tingkat bunga The remaining principal balance of US$283,121,184, which was originally due on January 1, 2022, has been extended to December 1, 2025 with interest at a fixed rate of 5.09% effective from January 2, 2022. The Group use EIR of 3.84% to calculate the present value of this loan. Sebagai dampak atas perubahan tersebut, pada periode yang berakhir 31 Desember 2022 Grup mencatat rugi atas perubahan tingkat bunga sebesar US$11.484.001 sebagai "Beban keuangan" di laba rugi dan penghasilan komprehensif lainnya (Catatan 28). yang disajikan As a result of the change, for the period ended December 31, 2022 the Group recognized loss on changes loan amounting to US$11,484,001, which is presented as "Finance cost" in the profit or loss and other comprehensive income (Note 28). in interest rates of shareholder 20. UTANG OBLIGASI 20. BONDS PAYABLE 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Nilai nominal Biaya penerbitan Amortisasi biaya penerbitan 156,252,000 (5,684,915) 5,560,649 376,252,000 (5,938,548) 5,181,428 Nominal value Issuance cost Amortisation of issuance cost 156,127,734 375,494,880 Dikurangi: Bagian jangka pendek utang obligasi 156,127,734
Less: Short-term portion of bonds payable Bagian jangka panjang utang obligasi
375,494,880 Long-term portion of bonds payable
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/82 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 20. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 20. BONDS PAYABLE (continued) Pada tanggal 26 April 2017, Grup menerbitkan US$625.000.000 Senior Unsecured Fixed Rate Notes, yang akan jatuh tempo pada tanggal 5 Mei 2024, dengan harga penerbitan sebesar 100%. Wali amanat atas obligasi ini adalah Citicorp International Limited. Obligasi ini dikenakan bunga sebesar 4,45% per tahun yang terhutang setengah tahunan setiap tanggal 5 Mei dan tanggal 5 November 2017. Obligasi ini dicatatkan pada Singapore Exchange Securities Trading Limited. 5 November, dimulai pada On April 26, 2017, the Group issued US$625,000,000 Senior Unsecured Fixed Rate Notes, which will be due on May 5, 2024, with an issue price of 100%. The trustee of these bonds is Citicorp International Limited. These bonds bear interest of 4.45% per annum payable and November 5, starting on November 5, 2017. These bonds were listed on the Singapore Exchange Securities Trading Limited. semi-annually on May 5, Dana dari obligasi diterima pada tanggal 5 Mei 2017 dan dipergunakan untuk melunasi pinjaman sindikasi, investasi, aktivitas akuisisi, mendanai aktivitas penambahan modal kerja dan keperluan umum lainnya. Berdasarkan Moody's Investors Services dan Fitch Rating, peringkat dari obligasi tersebut masing- masing adalah B2 dan B+ pada 30 September 2023. tanggal The bonds proceeds were received on May 5, 2017 and were used to refinance syndicated loans, finance capital expenditure, acquisition activities, working capital requirements and other general corporate purposes. Based on Moody's Investor Service and Fitch Rating, the bonds were rated B2 and B+, respectively, as of September 30, 2023. Pada Januari dan Februari 2022, Grup melakukan pembelian kembali atas obligasi dengan jumlah pokok sebesar US$11.981.000 US$11.715.056 ditambah US$116.184 bunga akrual melalui mekanisme open market purchase. dan nilai bruto In January and February 2022, the Group repurchased US$11,981,000 principal amount of its outstanding bonds with gross amount US$11,715,056 plus US$116,184 accrued interest through an open market purchase. Pada tanggal 28 Februari 2022, Grup mengumumkan dimulainya penawaran tender untuk membeli secara tunai maksimum US$200.000.000 atas nilai pokok obligasi tersebut. Selanjutnya, pada tanggal 14 Juni 2022, dan sebagai Lebih Awal, Grup hasil Periode mengumumkan perubahan nilai maksimum menjadi US$220.000.000 atas nilai pokok obligasi tersebut. Pada tanggal 16 Juni 2022, transaksi tender tersebut telah diselesaikan dan obligasi dengan pokok senilai US$220.000.000 dan sebesar dihapusbukukan dengan nilai bruto US$216.700.000 ditambah US$3.562.472 bunga akrual. obligasi dengan nilai Tender telah diterminasi On February 28, 2022, the Group announced that it has commenced a tender offer to purchase for cash the outstanding bonds up to US$200,000,000 in principal amount of bonds. Subsequently, on June 14, 2022, as the result of Early Tender Period, the Group announced increment of tender amount up to US$220,000,000 in principal amount of bonds. On June 16, 2022, the tender transaction has been settled and the bonds with principal amounted US$220,000,000 has been terminated and written off with plus US$3,562,472 accrued interest. gross amount US$216,700,000
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/83 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 20. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 20. BONDS PAYABLE (continued) Pada Oktober hingga Desember 2022, Grup melakukan pembelian kembali atas obligasi dengan jumlah pokok US$16.767.000 dan nilai bruto sebesar US$15.892.873 ditambah US$234.579 bunga akrual melalui mekanisme open market purchase. In October to December 2022, the Group repurchased US$16,767,000 principal amount of its outstanding bonds with gross amount US$15,892,873 plus US$234,579 accrued interest through an open market purchase. Pada tanggal 6 Juli 2023, Grup mengumumkan dimulainya penawaran tender untuk membeli secara tunai maksimum US$200.000.000 atas nilai pokok obligasi tersebut. Sebagai hasil Periode Tender Lebih Awal yang lebih tinggi dari nilai maksimum, pada tanggal 20 Juli 2023, Grup mengumumkan peningkatan nilai maksimum menjadi US$220.000.000 atas nilai pokok obligasi tersebut. Pada tanggal 21 Juli 2023, transaksi tender tersebut telah diselesaikan dan obligasi dengan pokok senilai US$220.000.000 telah diterminasi dan sebesar dihapusbukukan dengan nilai bruto US$218.350.000 ditambah US$2.066.778 akrual bunga. obligasi dengan nilai On July 6, 2023, the Group announced that it has commenced a tender offer to purchase for cash the outstanding bonds up to US$200,000,000 in principal amount of bonds. As the result of Early Tender Period that being oversubscribed, on July 20, 2023, the Group announced to increase the tender amount to US$220,000,000 in principal amount of bonds. On July 21, 2023, the tender transaction has been settled and amounted US$220,000,000 has been terminated and written off with plus US$2,066,778 accrued interest. the bonds with principal gross amount US$218,350,000 Grup tidak diharuskan melakukan pembentukan dana (sinking fund) untuk pelunasan utang obligasi ini. The Group is not required to make sinking fund payments with respect to these bonds. Nilai wajar dari utang obligasi pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing- dan masing US$360.581.104. dihitung menggunakan harga penawaran dan merupakan level 1 pada hierarki nilai wajar. tanggal US$153.847.282 adalah Nilai wajar ini The the bonds payable as of September 30, 2023 and December 31, 2022 was US$153,847,282 and US$360,581,104, respectively. The fair value is calculated using the bid price which is level 1 in the fair value hierarchy. fair value of
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/84 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 21. LIABILITAS PEMBONGKARAN ASET DAN 21. ASSET ABANDONMENT AND SITE RESTORASI AREA RESTORATION OBLIGATIONS Mutasi liabilitas pembongkaran aset dan restorasi area adalah sebagai berikut: The movements in asset abandonment and site restoration obligations are as follows: 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 Saldo awal Beban akresi (Catatan 28) Penyesuaian karena perubahan estimasi 101,637,913 3,718,014 - 122,116,142 3,015,013 (23,493,242) Beginning balance Accretion expense (Note 28) Adjustment due to change in estimates Saldo akhir, neto 105,355,927 101,637,913 Ending balance, net Estimasi terkini untuk kewajiban pembongkaran aset dan restorasi area dilakukan oleh pihak manajemen. Manajemen akumulasi penyisihan telah cukup untuk menutup semua liabilitas yang restorasi area dan pembongkaran aset. berkeyakinan bahwa timbul dari kegiatan The current estimates for asset abandonment and site by restoration management. Management believes the accumulated provision is sufficient to meet the environmental obligations site restoration and asset abandonment. obligations were calculated that resulting from 22. EKUITAS 22. EQUITY Pemegang saham Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: The of September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022 were as follows: Company's shareholders as Lembar saham/ Number of shares US$/ US$ % PGN PT PGAS Solution 11,777,614,980 380,000 1,062,492,921 44,490 99.99 0.01 PGN PT PGAS Solution 11,777,994,980 1,062,537,411 100 23. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 23. NON-CONTROLLING INTEREST Mutasi kepentingan nonpengendali adalah sebagai berikut: The movements of non-controlling interest were as follows: 30 September/September 30, 2023 (Tidak diaudit/Unaudited) Saldo awal/ Beginning balance Penambahan/ Additions Saldo akhir/ Ending balance SKP SI SES 27,416 (3) (3,170) (4,062) - - 23,354 (3) (3,170) SKP SI SES 24,243 (4,062) 20,181
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/85 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 23. KEPENTINGAN NONPENGENDALI (lanjutan) 23. NON-CONTROLLING INTEREST (continued) Mutasi kepentingan nonpengendali adalah sebagai berikut: (lanjutan) The movements of non-controlling interest were as follows: (continued) 31 Desember/December 31, 2022 Saldo awal/ Beginning balance Penambahan/ Additions Saldo akhir/ Ending balance SKP SI SES 22,758 (9) (3,243) 4,658 6 73 27,416 (3) (3,170) SKP SI SES 19,506 4,737 24,243 24. PENCADANGAN SALDO LABA DAN PEMBAGIAN 24. APPROPRIATIONS OF RETAINED EARNINGS AND DISTRIBUTIONS OF INCOME 24. APPROPRIATIONS OF RETAINED EARNINGS AND DISTRIBUTIONS OF INCOME Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan tanggal 30 April 2012, para pemegang saham menyetujui laba bersih Grup tahun 2011 sebesar Rp167.369.247 (setara dengan US$17.308) dijadikan cadangan umum Grup. Based on the Minutes of the Company's Annual General Shareholders' Meeting held on April 30, 2012, the shareholders approved that net income of the Group for the year 2011 amounting to Rp167,369,247 (equivalent to US$17,308) would be set aside to be used as the Group's general reserve. Undang-Undang Perseroan Terbatas No. 40/2007, yang diterbitkan pada bulan Agustus 2007 mengharuskan setiap perusahaan untuk membentuk cadangan dari keuntungan, minimum 20% dari modal yang telah ditempatkan dan disetor penuh. Tidak ada batasan waktu untuk membentuk cadangan tersebut. Indonesian Limited Company Law No. 40/2007, introduced in August 2007, requires companies to set up a reserve from profits amounting to a minimum of 20% of a company's issued and paid-up capital. There is no time limit on the establishment of the reserve. 25. PENDAPATAN 25. REVENUES Jumlah ini merupakan hasil penjualan minyak mentah, gas bumi, LNG, dan LPG dengan rincian sebagai berikut: These amounts represent revenue from crude oil, natural gas, LNG and LPG, with the following details: 30 September/ September 30, 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 2022 (Tidak diaudit/ Unaudited) Minyak mentah Gas bumi LNG LPG 150,364,998 103,274,039 53,767,354 17,206,499 237,631,359 161,016,416 56,992,133 33,670,762 Crude oil Natural gas LNG LPG Jumlah 324,612,890 489,310,670 Total
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/86 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 25. PENDAPATAN (lanjutan) 25. REVENUES (continued) Pendapatan dari pelanggan yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan konsolidasian adalah sebagai berikut: Revenues from customers in excess of 10% of the total consolidated revenues are as follows: 30 September/September 30, 2023 (Tidak diaudit/Unaudited) US$/US$ % TIS Petroleum (Asia) Pte Ltd. Eni Muara Bakau PT PLN (Persero) ("PLN") 148,851,153 60,178,372 45,399,817 46 19 14 TIS Petroleum (Asia) Pte Ltd. Eni Muara Bakau PT PLN (Persero) ("PLN") Jumlah 254,429,342 79 Total 30 September/September 30, 2022 (Tidak diaudit/Unaudited) US$/US$ % TIS Petroleum (Asia) Pte Ltd. PLN Pertamina 237,193,603 80,673,355 48,402,763 48 16 10 TIS Petroleum (Asia) Pte Ltd. PLN Pertamina Jumlah 366,269,721 74 Total Informasi pendapatan menurut adalah sebagai berikut: lokasi geografis Revenue information based on geographical area is as follows: 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 30 September/ September 30, 2022 (Tidak diaudit/ Unaudited) Ekspor Domestik 165,333,615 159,279,275 266,571,475 222,739,195 Export Domestic Jumlah 324,612,890 489,310,670 Total 26. BEBAN POKOK PENDAPATAN 26. COST OF REVENUES Akun ini terdiri dari: This account consists of: 30 September/ September 30, 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 2022 (Tidak diaudit/ Unaudited) Beban penyusutan, deplesi, dan amortisasi (Catatan 13a) Beban produksi dan lifting 200,091,283 83,974,789 212,947,311 97,371,615 Depreciation, depletion and amortisation expenses (Note 13a) Production and lifting costs Jumlah 284,066,072 310,318,926 Total
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/87 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 27. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 27. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES Akun ini terdiri dari: This account consists of: 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 30 September/ September 30, 2022 (Tidak diaudit/ Unaudited) Gaji dan kesejahteraan karyawan Jasa profesional Beban umum Penyusutan aset 4,670,941 2,841,117 706,981 3,619,648 2,912,289 654,125 Salaries and employee benefits Professional fees General expenses Depreciation of hak-guna (Catatan 11a) Lain-lain 90,514 540 122,464 1,516 right-of-use assets (Note 11a) Others Jumlah 8,310,093 7,310,042 Total 28. BEBAN KEUANGAN 28. FINANCE COSTS Akun ini terdiri dari: This account consists of: 30 September/ September 30, 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 2022 (Tidak diaudit/ Unaudited) Beban bunga utang obligasi Beban bunga pinjaman dari pemegang saham Beban akresi liabilitas pembongkaran aset dan restorasi (Catatan 21) Amortisasi biaya transaksi Beban bunga atas 11,749,093 8,380,532 3,718,014 379,221 16,740,368 9,716,745 2,060,345 545,538 Interest expense on bonds payable Interest expense on loan from shareholder Accretion expense for asset retirement obligation (Note 21) Amortized transaction costs Interest expenses on liabilitas sewa (Catatan 11b) 11,388 18,347 lease liabilities (Note 11b) Penyesuaian nilai wajar piutang lain-lain Fair value adjustment of jangka panjang (Catatan 10)
52,115 long-term receivables (Note 10) Rugi atas modifikasi pinjaman dari pemegang saham (Catatan 19)
11,484,001 Loss on modification of loan from shareholder (Note 19) Jumlah 24,238,248 40,617,459 Total
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/88 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 29. PENDAPATAN KEUANGAN 29. FINANCE INCOME Akun ini terdiri dari: This account consists of: 30 September/ September 30, 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 2022 (Tidak diaudit/ Unaudited) Bunga bank 8,878,615 1,468,560 Bank interest Jumlah 8,878,615 1,468,560 Total 30. LABA/(RUGI) SELISIH KURS, NETO 30. GAIN/(LOSS) ON FOREIGN EXCHANGE, NET 30 September/ September 30, 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 2022 (Tidak diaudit/ Unaudited) Laba/(rugi) selisih kurs 658,819 (1,945,883) Gain/(loss) on foreign exchange Akun ini merupakan laba atau rugi atas selisih kurs yang timbul dari transaksi atas aktivitas operasional Grup. This account represents gain or loss on foreign exchange from the Group's operational transactions activities. 31. PENDAPATAN LAIN-LAIN, NETO 31. OTHER INCOME, NET Akun ini terdiri dari: This account consists of: 30 September/ September 30, 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 2022 (Tidak diaudit/ Unaudited) Pembalikan atas kelebihan pencatatan akrual bonus (Catatan 37) Keuntungan dari pembelian kembali obligasi Penghapusan nilai piutang carry Bangkanai (Catatan 37) Pendapatan underlifting SES Pendapatan lain-lain, neto 2,510,136
Reversal on over accrued bonus (Note 37) 2,451,754 1,231,367 Gain from bond buyback Write-off of Bangkanai - 1,268,311 (2,785,625) 146,725 2,063,069 carried receivables (Note 37) Underlifting income of SES Other income, net Jumlah 5,009,814 1,875,923 Total Berdasarkan perjanjian Farm Out PSC Bangkanai tanggal 11 Maret 2013, SBK, menerima pembayaran piutang carry dari Medco Energi Bangkanai Ltd. atas biaya pengembangan sebesar US$30.000.000, biaya pengeboran di sumur Kerendan-1 Barat sebesar US$5.600.000, dan biaya pengeboran sumur eksplorasi berikutnya sebesar US$1.500.000 di blok dan tersebut. Saldo pengeboran tersebut telah terpulihkan oleh SBK sebesar US$1.658.061 dan sebesar US$2.785.625 tanggal 31 Desember 2022. biaya pengembangan sisanya telah dihapuskan per Based on the Farm Out Agreement of Bangkanai PSC dated March 11, 2013, SBK, received payment over carry from Medco Energi Bangkanai Ltd. amounting to US$30,000,000 for development costs, US$5,600,000 for drilling costs in West Kerendan-1 Well and US$1,500,000 for further exploration drilling costs in the block. The total development and drilling costs have been repaid to SBK amounting to US$1,658,061 and the remaining balance of US$2,785,625 has been written off as of December 31, 2022. forward receivable
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/89 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 32. SALDO DAN TRANSAKSI SIGNIFIKAN DENGAN 32. SIGNIFICANT BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES 32. SIGNIFICANT BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan transaksi usaha dan keuangan dengan pihak-pihak berelasi. Entitas yang bersangkutan diakui sebagai pihak berelasi dari Grup berkaitan dengan persamaan kepemilikan dan manajemen. In the normal course of business, the Group enters into trade and financial transactions with related parties. The concerned entities are considered related parties of the Group in view of their common ownership and management. Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: The details of the nature of relationships and types of significant transactions with related parties are as follows: Pihak-pihak yang berelasi/ Related party Sifat hubungan dengan pihak berelasi/ Nature of relationship with the related party Transaksi/ Transactions Pertamina Pemegang saham utama/Ultimate parent Pelanggan/Customer PGN Entitas induk/Parent entity Penyertaan modal, pelanggan dan pinjaman dari pemegang saham/Capital contributions, customer and loan from shareholder PT PGAS Solution Pemegang saham/Shareholders Penyertaan modal/Capital contributions Bank Mandiri Entitas berelasi dengan Pemerintah/Government-related Penempatan giro, deposito, dan entity kas yang dibatasi penggunaannya/Placement of current accounts, time deposits and restricted cash BNI Entitas berelasi dengan Pemerintah/Government-related Penempatan giro, deposito, dan entity kas yang dibatasi penggunaannya/Placement of current accounts, time deposits and restricted cash BRI Entitas berelasi dengan Pemerintah/Government- Penempatan giro dan deposito/ related entity Placement of current account and time deposits BSI Entitas berelasi dengan Pemerintah/Government- Penempatan giro dan deposito/ related entity Placement of current account and time deposits PT Kilang Pertamina Internasional Entitas sepengendali/Entity under common control Pelanggan/Customer PT Pertamina Patra Niaga Entitas sepengendali/Entity under common control Pelanggan/Customer PLN Entitas berelasi dengan Pemerintah/Government-related Pelanggan/Customer entity SKK Migas Entitas berelasi dengan Pemerintah/Government-related Pelanggan/Customer entity
\ The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/90 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 32. SALDO DAN TRANSAKSI SIGNIFIKAN DENGAN 32. SIGNIFICANT BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) 32. SIGNIFICANT BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) Saldo-saldo signifikan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: The significant balances with related parties are as follows: Kas dan setara kas dan kas yang dibatasi penggunaannya (Catatan 4) Cash and cash equivalents and restricted cash (Note 4) Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, kas dan setara kas yang ditempatkan pada entitas yang berelasi dengan Pemerintah masing- masing sebesar 10,25% dan 22,47% dari jumlah aset konsolidasian. As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the balances of cash and cash equivalents placed in Government-related entities comprised 10.25% and 22.47%, respectively, of the total consolidated assets. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 kas yang dibatasi penggunaannya yang ditempatkan pada entitas yang berelasi dengan pemerintah masing-masing sebesar 8,63% dan 6,44% dari jumlah aset konsolidasian. As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the balances of restricted cash placed in Government- related entities comprised 8.63% and 6.44%, respectively, of the total consolidated assets. Piutang usaha (Catatan 5) Trade receivables (Note 5) 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 PLN PT Pertamina Patra Niaga PGN Pertamina PT Kilang Pertamina Internasional SKK Migas 4,642,959 2,525,057 1,696,648 125,575 - - 4,981,334 2,185,404 1,560,536 479,704 715,824 1,859,199 PLN PT Pertamina Patra Niaga PGN Pertamina PT Kilang Pertamina Internasional SKK Migas 54,917,759 11,782,001 Persentase dari jumlah aset konsolidasian 3.76% 0.67% Percentage of total consolidated assets Liabilitas yang masih harus dibayar (Catatan 17) Accrued liabilities (Note 17) 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 31 Desember/ December 31, 2022 PGN 3,661,940 4,356,163 PGN Persentase dari jumlah Percentage of total consolidated liabilitas konsolidasian 0.42% 0.37% liabilities Pinjaman dari pemegang saham (Catatan 19) Shareholder loan (Note 19) Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, saldo pinjaman dari PGN sebesar 33,47% dan 31,40% dari jumlah liabilitas konsolidasian. As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the balances of loans from PGN comprised 33.47% and 31.40%, respectively, of the total consolidated liabilities.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/91 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 32. SALDO DAN TRANSAKSI SIGNIFIKAN DENGAN 32. SIGNIFICANT BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) 32. SIGNIFICANT BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) Saldo-saldo signifikan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: (lanjutan) The significant balances with related parties are as follows: (continued) Pendapatan (Catatan 25) Revenues (Note 25) 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 30 September/ September 30, 2022 (Tidak diaudit/ Unaudited) PLN PT Pertamina Patra Niaga PGN Pertamina PT Kilang Pertamina Internasional PT Petrogas Jatim Utama PT Pupuk Kalimantan Timur PT Kaltim Metanol Industri PT Kaltim Daya Mandiri PT Bontang Migas dan Energi PT Kaltim Parna Industri 45,399,817 17,206,499 16,240,066 1,004,105 462,744 - - - - - - 54,224,596 - 14,058,272 47,629,695 - 8,314,074 2,963,344 731,222 70,950 4,480 831,904 PLN PT Pertamina Patra Niaga PGN Pertamina PT Kilang Pertamina Internasional PT Petrogas Jatim Utama PT Pupuk Kalimantan Timur PT Kaltim Metanol Industri PT Kaltim Daya Mandiri PT Bontang Migas dan Energi PT Kaltim Parna Industri 80,313,231 128,828,537 Persentase dari jumlah pendapatan konsolidasian 24.74% 41.79% Percentage of total consolidated revenues Kompensasi manajemen kunci Key management compensation Grup memberikan imbalan jangka pendek kepada Dewan sebesar dan Rp24.830.693.377 (setara dengan US$1.643.563) untuk tahun yang berakhir pada 30 September 2023 (setara dengan dan sebesar Rp7.194.352.880 US$492.363) berakhir yang 30 September 2022. Tidak terdapat imbalan lainnya selain yang disebutkan di atas. Komisaris Direksi untuk tahun The Group granted short-term benefits to the Board of Commissioners to and Directors Rp24,830,693,377 (equivalent to US$1,643,563) for the year ended September 30, 2023 and Rp7,194,352,880 (equivalent to US$492,363) for the year ended September 30, 2022. There are no other benefits aside from what is stated above. amounting
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/92 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 33. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING 33. SIGNIFICANT AGREEMENTS Komitmen atas penyerahan Gas Bumi Commitment on Gas delivery PSC dimana Grup memiliki hak kepemilikan, memiliki komitmen untuk menyerahkan gas bumi sebesar 37.579.580 MMBTU (pada level PSC) antara tahun 2023 sampai 2026 dengan kisaran harga, sesuai dengan kontrak, antara US$4,72 - US$6,98/MMBTU dengan sebesar US$6,59/MMBTU pada 30 September 2023. harga rata-rata tertimbang The PSCs, where the Group owns participating interests, have commitments to deliver natural gas of 37,579,580 MMBTU level) between 2023 to 2026 with a contract price ranging between US$4.72 - US$6.98/MMBTU with a weighted average price of US$6.59/MMBTU as of September 30, 2023. (at PSC Perjanjian Pengalihan 10% Participating Interest kepada BUMD di Blok Ketapang Agreement to transfer a 10% Participating Interest to BUMD in Ketapang Block Menteri Energi dan Sumber Daya Mineral telah hak mengeluarkan kepemilikan Wilayah Kerja ("WK") Ketapang porsi Perusahaan dari 20% menjadi 19,4% melalui surat nomor tanggal T-669/MG.04/MEM.M/2022 21 November 2022. Pada tanggal 26 Desember 2022, nomor melalui SKK SRT-0053/SKKIE0000/2022/S9, mengesahkan pengalihan hak kepemilikan tersebut. persetujuan pengalihan Migas, surat The Minister of Energy and Mineral Resources has approved the transfer of participating interest in the Ketapang Working Area ("WK") portion of through Company letter dated November 21, 2022. On December 26, 2022, letter SKK No. SRT-0053/SKKIE0000/2022/S9, approved the transfer of this participating interest. from 20% to be 19.4% T-669/MG.04/MEM.M/2022 No. Migas, through its Pada akhir tahun 2022, Operator Ketapang Production Sharing Contract ("PSC"), PC Ketapang II Ltd, mengalihkan tanggal efektif pengalihan hak kepemilikan tanggal pemenuhan yang akan dicantumkan dalam Notice of Fullfilment yang diestimasikan akan diterbitkan di tahun 2023. Pada tanggal 31 Desember 2022, SKP telah mencatat provisi atas efek pengalihan participating interest tersebut sebesar 0,6%. kepada BUMD menjadi At the end of 2022, the Operator of the Ketapang Production Sharing Contract ("PSC"), PC Ketapang II Ltd, moved the participating interest to BUMD to the fulfillment date in the Notice of Fullfillment which is estimated to be issued in 2023. As of December 31, 2022, SKP had booked the provision to recognize the impact of the transfer of its 0.6% participating interest. the transfer effective date of PT Petrogas Jatim Sampang Energi selaku entitas penerima hak yang dialihkan, telah menandatangani Side Letter Perjanjian Farmout Wilayah Kerja Ketapang pada tanggal 6 Juni 2023. Atas penandatanganan tersebut, PC Ketapang II Ltd menerbitkan Notice of Fullfilment yang menyatakan tanggal efektif pengalihan participating interest adalah tanggal 30 Juni 2023. Pada tanggal 9 Juni 2023, SKK Migas SRT surat 0118/SKKIC0000/2023/S0 kembali menegaskan tanggal efektif pengalihan participating interest adalah tanggal 1 Desember 2022, sesuai dengan surat SKK Migas tanggal 26 Desember 2022 yang disampaikan sebelumnya. melalui nomor PT Petrogas Jatim Sampang Energi as the interest receiving entity, has signed a Side Letter to the Farmout Agreement of Ketapang Working Area on June 6, 2023. Based on that, PC Ketapang II Ltd issued a Notice of Fullfillment which stated that the effective date for the participating interest transfer was on June 30, 2023. On June 9 2023, SKK Migas by letter number SRT-0118/SKKIC0000/2023/S0 reattest reassert the effective date for the participating interest transfer was December 1, 2022, consistent with their previous letter dated December 26, 2022. Penandatanganan PSC Sangkar, Jawa Timur Signing of Sangkar PSC, East Java Pada tanggal 18 April 2023, Perusahaan melalui entitas anak SET telah membayarkan bonus penandatanganan Kontrak Bagi Hasil kepada Kementerian ESDM sebesar US$50.000. Pada tanggal 30 Mei 2023, SET telah menandatangani Kontrak Bagi Hasil atas pengelolaan migas di Wilayah Kerja Sangkar, Jawa Timur. PSC tersebut telah disetujui oleh Menteri Energi dan Sumber Daya Mineral tanggal 19 Juni 2023. On April 18, 2023, its subsidiaries SET has paid a signature bonus amounting to US$50,000 for the Production Sharing Contract signing. On May 30, 2023, SET has signed a Production Sharing Contract for oil and gas operations in Sangkar Block, East Java. The PSC was approved by the Minister of Energy and Mineral Resources on June 19, 2023.. the Company through
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/93 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 34. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES Liabilitas keuangan utama Grup adalah berupa utang dan pinjaman. Tujuan utama dari utang dan pinjaman ini adalah untuk membiayai perolehan dan pengembangan portofolio aset Grup. Grup tidak melakukan transaksi derivatif. Grup memiliki kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, piutang lain-lain jangka panjang, utang usaha, utang lain-lain dan liabilitas yang masih harus dibayar yang timbul dari kegiatan usahanya, utang obligasi dan pinjaman dari pemegang saham. The Group's principal financial liabilities are loans and borrowings. The main purpose of the Group's loans and borrowings is to finance the acquisitions and developments of the Group's property portfolio. It does not enter derivative transactions. The Group has cash receivables, other trade and cash equivalents, receivables, other trade receivables, long-term payables, other payables and accrued liabilities that arise directly from its operations, bonds payable and loan from shareholder. a. Risiko kredit a. Credit risk Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang timbul jika pelanggan Grup gagal memenuhi kewajiban kontraktualnya kepada Grup. Risiko kredit terutama berasal dari piutang usaha yang diberikan kepada pelanggan dari penjualan minyak dan gas bumi. Credit risk is the risk of suffering financial loss when the Group's customers fail to fulfil their contractual obligations to the Group. Credit risk arises mainly from trade receivables from the sale of oil and gas to customers. Grup menerapkan berbagai kebijakan dan praktik untuk memitigasi risiko kredit. Kebijakan umum Grup untuk meminimalisasi risiko kredit yang mungkin muncul adalah sebagai berikut: - Meminta jaminan dalam bentuk Standby The Group implements a range of policies and practices to mitigate the credit risk. The Group's general policies to minimise the potential credit risk that may arise are as follows: - Taking deposits in the form of a Standby Letter of Credit; Letter of Credit; Memilih pelanggan yang memiliki kondisi keuangan yang kuat dan reputasi yang baik; - Menerima pelanggan baru dan penjualan disetujui oleh pihak yang berwenang sesuai dengan delegasi kekuasaan Grup. Selecting customers with a strong financial condition and good reputation; Acceptance of new customers and sales is approved by authorized personnel according to the Group's delegation of authority policy. Piutang usaha yang tidak memiliki jaminan dalam bentuk Standby Letter of Credit berkaitan dengan penjualan domestik kepada pihak berelasi dan pihak ketiga yang memiliki risiko gagal bayar yang rendah. Trade receivables that do not have deposits in the form of a Standby Letter of Credit relate to domestic sales to related parties and third parties that have a low default risk. Sehubungan dengan risiko kredit yang timbul dari kas dan setara kas dan kas yang dibatasi penggunaannya, risiko kredit yang dihadapi Grup timbul karena wanprestasi dari counterparty. tidak Grup memiliki menempatkan investasi pada instrumen yang memiliki tinggi dan hanya menempatkan investasinya pada bank-bank dan counterparties dengan peringkat kredit yang tinggi. kebijakan untuk risiko kredit With respect to credit risk arising from cash and cash equivalents and restricted cash, the Group's exposure to credit risk arises from default of the counterparty. The Group has a policy not to place investments in instruments that have a high credit risk and only puts investments in banks and counterparties with high credit ratings. Nilai maksimal eksposur adalah sebesar nilai tercatat sebagaimana ditunjukkan pada Catatan 4, 5, 6, dan 10. The maximum exposure equal to the carrying amount is disclosed in Notes 4, 5, 6 and 10.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/94 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 34. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (continued) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (continued) b. Liquidity risk Risiko likuiditas adalah risiko dimana Grup tidak bisa memenuhi kewajiban pada saat jatuh tempo. Grup melakukan evaluasi dan pengawasan yang ketat atas arus kas masuk (cash-in) dan kas keluar (cash-out) untuk memastikan tersedianya dana untuk memenuhi kebutuhan pembayaran kewajiban yang jatuh tempo. Secara umum, kebutuhan dana untuk pelunasan kewajiban jangka pendek maupun jangka panjang yang jatuh tempo diperoleh dari pelunasan piutang dari pelanggan yang memiliki jangka waktu kredit satu bulan. Liquidity risk is the risk that the Group is unable to meet its obligations when they fall due. The Group evaluates and monitors cash inflow and cash outflow to ensure the availability of funds to settle the due obligations. In general, funds needed to settle the current and long-term liabilities are obtained from the settlement of trade receivables from customers with a one-month credit term. Tabel di bawah merupakan profil liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas kontraktual yang tidak terdiskonto: The table below summarises the maturity profile of the Group's financial liabilities based on contractual undiscounted payments: 30 September/September 30, 2023 (Tidak diaudit/Unaudited) Sewaktu-waktu dan dalam waktu 1 tahun/ On demand and within 1 year Lebih dari 1 tahun/ Over 1 year Jumlah/ Total Liabilitas Keuangan Utang usaha Utang lain-lain Liabilitas yang masih harus dibayar Liabilitas sewa 1) Pinjaman dari 51,826,042 35,700,598 39,645,139 117,547 - 72,028 51,826,042 35,700,598 39,645,139 189,575 Financial Liabilities Trade payables Other payables Accrued liabilities Lease liabilities 1) pemegang saham 1) Utang obligasi 1) 14,450,350 164,194,852 295,123,661 - 309,574,011 164,194,852 Loan from shareholder 1) Bonds payable 1) Jumlah Liabilitas Keuangan 305,934,528 295,195,689 601,130,217 Total Financial Liabilities 31 Desember/December 31, 2022 Sewaktu-waktu dan dalam waktu 1 tahun/ On demand and within 1 year Lebih dari 1 tahun/ Over 1 year Jumlah/ Total Liabilitas Keuangan Utang usaha Utang lain-lain Liabilitas yang masih harus dibayar Liabilitas sewa 1) Pinjaman dari 37,212,589 40,791,815 31,653,283 110,720 - 158,774 37,212,589 40,791,815 31,653,283 269,494 Financial Liabilities Trade payables Other payables Accrued liabilities Lease liabilities 1) pemegang saham 1) Utang obligasi 1) 92,749,110 18,417,535 305,941,682 385,605,515 398,690,792 404,023,050 Loan from shareholder 1) Bonds payable 1) Jumlah Liabilitas Keuangan 220,935,052 691,705,971 912,641,023 Total Financial Liabilities 1) Jumlah yang disertakan pada tabel merupakan arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan, termasuk pembayaran bunga dan pokok pinjaman. Akibatnya, jumlah tersebut tidak akan sesuai dengan jumlah yang disajikan pada laporan posisi keuangan. 1) The amounts included in the table are the contractual undiscounted cash flows, including interest and principal payments. As a result, these amounts will not reconcile to the amounts disclosed in the statement of financial position.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/95 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 34. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (continued) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (continued) c. Market risk Grup memiliki eksposur terhadap risiko pasar, yaitu risiko mata uang asing dan risiko harga. The Group is exposed to market risk, in particular foreign currency risk and price risk. i) Risiko mata uang asing i) Foreign exchange risk Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa datang dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar mata uang asing. Eksposur Grup terhadap fluktuasi nilai tukar terutama berasal dari kas dan setara kas, utang usaha, utang pajak, utang lain-lain dan liabilitas yang masih harus dibayar dalam mata uang Rupiah. Foreign exchange rate risk is the risk that the fair value or future cash flows of a financial instrument will fluctuate because of changes in foreign exchange rates. The Group's exposure fluctuations to exchange rate from cash and cash results primarily equivalents, trade payables, taxes payable, other payables and accrued liabilities that are denominated in Rupiah. Apabila terjadi penurunan/penguatan nilai tukar mata uang US$ terhadap nilai tukar mata uang asing, maka utang dalam mata uang asing akan bertambah/berkurang dalam mata uang US$. If there is a weakening/strengthening of the US$ exchange rate, payables in foreign exchange rate will increase/decrease in US$ terms. Manajemen tidak melakukan lindung nilai atas risiko mata uang asing ini. Management did not hedge this foreign exchange rate. Berikut ini adalah analisis sensitivitas efek perubahan kurs mata uang asing terhadap laba sebelum pajak dengan semua variabel lain dianggap tetap: The following is a sensitivity analysis of the reasonably possible fluctuation of foreign exchange rates to income before tax with all other variables held constant: 30 September/September 30, 2023 (Tidak diaudit/Unaudited) Perubahan asumsi/Change in assumptions Kenaikan/Increase by 10% Penurunan/Decrease by 10% Dampak terhadap aset dan liabilitas moneter secara keseluruhan dari Rupiah Indonesia US$1.99 juta/million US$2.44 juta/million Impact on overall monetary assets and liabilities of Indonesian Rupiah ii) Risiko harga ii) Price risk Pada tanggal 30 September 2023, Grup tidak memiliki aset keuangan atau liabilitas keuangan yang rentan terhadap risiko harga. As of September 30, 2023, the Group did not have any financial liabilities that are exposed to price risks. financial assets or Meskipun demikian, fluktuasi harga minyak dan gas bumi akan secara signifikan mempengaruhi pendapatan Grup secara keseluruhan. Komoditas seperti minyak mentah, kondensat dan gas bumi memiliki eksposur terhadap risiko harga. Grup dapat forward atau put menggunakan kontrak option untuk mengurangi keseluruhan eksposur yang mungkin timbul terhadap produksi di masa depan yang berkaitan Nevertheless, fluctuation in oil and natural gas prices can significantly affect the Group's overall revenue. Commodities such as crude oil, condensate and natural gas are exposed to a price risk. The Group may use forward or put option contracts to mitigate its overall exposure in commodity prices for production in the future. in relation to fluctuations
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/96 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) dengan fluktuasi harga komoditas. 34. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (continued) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (continued) d. Capital management Grup bertujuan mencapai struktur modal yang optimal untuk memenuhi tujuan usaha, di antaranya dengan mempertahankan rasio modal yang sehat dan maksimalisasi nilai pemegang saham. The Group aims to achieve an optimal capital structure in pursuit of its business objectives, which include maintaining healthy capital ratios and maximising shareholder value. Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan struktur permodalan, Grup dapat menyesuaikan pembayaran dividen kepada pemegang saham, imbalan modal kepada pemegang saham atau menerbitkan saham baru. Tidak ada perubahan atas tujuan, kebijakan maupun proses untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023. The Group manages its capital structure and makes adjustments to it in light of changes in economic conditions. To maintain or adjust the capital structure, the Group may adjust the dividend payment to shareholders, return capital to shareholders or issue new shares. No changes the objectives, policies or in were made processes ended during September 30, 2023. the period 35. INSTRUMEN KEUANGAN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS Aset keuangan Grup meliputi kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, piutang lain-lain jangka dibatasi penggunaannya yang timbul dari kegiatan usahanya. Liabilitas keuangan Grup meliputi utang usaha, utang lain-lain, liabilitas yang masih harus dibayar, liabilitas sewa, pinjaman dari pemegang saham, dan utang obligasi yang tujuan utamanya untuk pembiayaan kegiatan usaha. panjang, dan kas yang The Group's financial assets include cash and cash equivalents, trade receivables, other receivables, other long-term receivables and restricted cash that arise from its business operations. The Group's financial liabilities include trade payables, other payables, accrued liabilities, lease liabilities, loan from shareholder and bonds payable for which the main purpose is to finance the business operations. Seluruh nilai tercatat instrumen keuangan mendekati nilai wajar dari instrumen keuangan tersebut. The carrying values of all financial instruments approximate their respective fair values.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/97 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 35. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued) Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan manajemen dalam mengestimasi nilai wajar dari setiap golongan instrumen keuangan Grup: The following are the methods and assumptions used by management to estimate the fair value of each class of the Group's financial instruments: 30 September/September 30, 2023 (Tidak diaudit/Unaudited) Nilai wajar diakui melalui pendapatan komprehensif lain/ Fair value Biaya Perolehan Liabilitas keuangan lainnya/ Nilai wajar diakui diamortisasi/ through other melalui laba/rugi/ Amortized cost comprehensive Fair value through Other financial income profit or loss liabilities Jumlah/ Total Aset keuangan Kas dan setara kas Piutang usaha - pihak berelasi Piutang usaha - pihak ketiga Piutang lain-lain - pihak ketiga Piutang dari Pemerintah Kas yang dibatasi penggunaannya 154,855,928 8,990,239 96,474,180 4,520,391 52,619,955 126,169,279 - - - -
Financial assets Cash and cash equivalents Trade receivables - related parties Trade receivables - third parties 4,520,391 Other receivables - third parties Due from the Government 154,855,928 8,990,239 96,474,180 52,619,955 126,169,279 Restricted cash Jumlah aset keuangan 443,629,972
443,629,972 Total financial assets Liabilitas keuangan Utang usaha Pinjaman dari pemegang saham Utang lain-lain - pihak ketiga Utang obligasi Liabilitas sewa Beban yang masih harus dibayar 51,826,042 289,047,221 35,700,598 156,127,734 189,575 39,645,139 - - - - - - - - - - - - - - - 51,826,042 289,047,221 35,700,598 156,127,734 189,575 39,645,139 Financial liabilities Trade payables Shareholder loan Other payables - third parties Bonds payable Lease Liabilities Accrued expenses Jumlah liabilitas keuangan 572,536,309
572,536,309 Total financial liabilities 31 Desember/December 31, 2022 Nilai wajar diakui melalui pendapatan komprehensif lain/ Fair value Biaya Perolehan Liabilitas keuangan lainnya/ Nilai wajar diakui diamortisasi/ through other melalui laba/rugi/ Amortized cost comprehensive Fair value through Other financial income profit or loss liabilities Jumlah/ Total Aset keuangan Kas dan setara kas Piutang usaha - pihak berelasi Piutang usaha - pihak ketiga Piutang lain-lain - pihak ketiga Piutang dari Pemerintah Kas yang dibatasi penggunaannya 407,652,647 11,782,001 38,988,179 4,677,246 54,850,498 115,021,834 - - - -
Financial assets Cash and cash equivalents Trade receivables - related parties Trade receivables - third parties 4,677,246 Other receivables - third parties Due from the Government 407,652,647 11,782,001 38,988,179 54,850,498 115,021,834 Restricted cash Jumlah aset keuangan 632,972,405
632,972,405 Total financial assets Liabilitas keuangan Utang usaha Pinjaman dari pemegang saham Utang lain-lain - pihak ketiga Utang obligasi Liabilitas sewa Beban yang masih harus dibayar 37,212,589 369,089,248 40,791,815 375,494,880 269,494 31,653,282 - - - - - - - - - - - - - - - 37,212,589 369,089,248 40,791,815 375,494,880 269,494 31,653,282 Financial liabilities Trade payables Shareholder loan Other payables - third parties Bonds payable Lease Liabilities Accrued expenses Jumlah liabilitas keuangan 854,511,308
854,511,308 Total financial liabilities
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/98 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 35. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued) Metode dan asumsi berikut ini digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk setiap kelompok instrumen untuk memperkirakan nilai tersebut: keuangan yang praktis The following methods and assumptions were used to estimate the fair value of each class of financial instruments for which it is practicable to estimate such a value: a. Kas dan setara kas, kas yang dibatasi penggunaannya, piutang usaha dan piutang lain-lain a. Cash and cash equivalents, restricted cash, trade receivables and other receivables Nilai tercatat seluruh aset keuangan di atas telah mendekati nilai wajar aset keuangan tersebut. The carrying values of the above financial assets approximate the fair value of the financial assets. b. Piutang lain-lain jangka panjang b. Other long-term receivables Piutang jangka panjang diestimasi dengan mendiskontokan arus kas masa depan menggunakan suku bunga yang berlaku untuk instrumen dengan persyaratan, risiko dan jatuh tempo yang serupa. lain-lain Other long-term receivables are estimated by discounting future cash flows using rates currently available for instruments with similar terms, credit risks and remaining maturities. c. Utang usaha, utang lain-lain, pendapatan diterima di muka, liabilitas sewa dan liabilitas yang masih harus dibayar c. Trade payables, other payables, unearned liabilities and accrued revenues, liabilities lease Seluruh liabilitas keuangan di atas merupakan liabilitas jangka pendek yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, sehingga nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut telah mencerminkan nilai wajar. All of the above financial liabilities are due within 12 months, thus the carrying values of the financial liabilities approximate their fair value. d. Pinjaman dari pemegang saham d. Loan from the shareholder Pinjaman dari pemegang saham merupakan utang yang dikenakan suku bunga pasar mengambang sehingga nilai tercatat liabilitas keuangan telah mencerminkan nilai wajarnya. tersebut kurang lebih The loan from the shareholder is a liability with floating market interest rates, thus the carrying value of the financial liability approximates its fair value. e. Utang obligasi e. Bonds payable Nilai wajar dari utang obligasi pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing adalah US$153.847.282 dan ini dihitung US$360.581.104. Nilai wajar menggunakan harga penawaran dan merupakan level 1 pada hierarki nilai wajar. The fair value of the bonds payable as of September 30, 2023 and December 31, 2022 was US$153,847,282 US$360,581,104, and respectively. The fair value is calculated using the bid price, which is level 1 in the fair value hierarchy. f.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/99 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 35. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued) Metode dan asumsi berikut ini digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk setiap kelompok instrumen untuk keuangan memperkirakan nilai tersebut: (lanjutan) yang praktis The following methods and assumptions were used to estimate the fair value of each class of financial instruments for which it is practicable to estimate such a value: (continued) f. Hierarki nilai wajar g. f. Fair value hierarchy Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan. The fair value of financial assets and liabilities recognition and must be estimated measurement or for disclosure purposes. for Metode dan asumsi berikut ini digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk setiap kelompok yang praktis untuk instrumen memperkirakan nilai tersebut: keuangan The following methods and assumptions were used to estimate the fair value of each class of financial instruments for which it is practicable to estimate such a value: Nilai wajar adalah suatu jumlah dimana suatu aset dapat dipertukarkan atau suatu liabilitas diselesaikan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar. Fair value is the amount for which an asset could be exchanged or a liability settled, between knowledgeable and willing parties in an arm's length transaction. Grup menganalisis aset keuangan yang dimiliki yang diukur pada nilai wajar. Perbedaan pada setiap tingkatan metode penilaian dijelaskan sebagai berikut: - Harga dikutip (tidak disesuaikan) dari pasar yang aktif untuk aset dan liabilitas yang identik (Level 1); Input selain harga yang dikutip dari pasar yang disertakan pada Level 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara (yaitu sebagai sebuah harga) atau secara tidak langsung (yaitu sebagai turunan dari harga) (Level 2); Input untuk aset atau liabilitas yang tidak didasarkan pada data pasar yang dapat diobservasi tidak dapat (informasi yang diobservasi) (Level 3).
The Group analyses its financial assets, which are measured at fair value. The different levels of valuation methods have been defined as follows: Quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities (Level 1);
Inputs other than quoted prices included within Level 1 that are observable for the asset or liability, either directly (that is, as prices) or indirectly (that is, derived from prices) (Level 2);
Inputs for the assets or liability that are not based on observable market data (that is, unobservable input) (Level 3). g. Hierarki nilai wajar h. g. Fair value hierarchy Pengukuran nilai wajar pada akhir periode pelaporan menggunakan/ Fair value measurement at the end of the reporting period using Total/Total Harga kuotasian dalam pasar aktif untuk aset yang identik (Level 1)/ Quoted prices in active markets (Level 1) Input yang dapat diobservasi lain yang sifgnifikan (Level 2)/ Significant observable inputs (Level 2) Input yang tidak dapat diobservasi yang signifikan (Level 3)/ Significant unobservable inputs (Level 3) Pada 30 September 2023 (Tidak diaudit) Aset keuangan As of September 30, 2023 (Unaudited) Financial asset Piutang jangka panjang 4,473,456
4,473,456 Long term receivables Pada 31 Desember 2022 Aset keuangan As of December 31, 2022 Financial asset Piutang jangka panjang 4,473,456
4,473,456 Long term receivables
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/100 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 36. REKONSILIASI LIABILITAS YANG TIMBUL DARI AKTIVITAS PENDANAAN 36. RECONCILIATION OF FINANCING ACTIVITIES LIABILITIES FROM 30 September/September 30, 2023 (Tidak diaudit/Unaudited) Liabilitas sewa/ Lease liabilities Pinjaman dari pemegang saham/Loan from shareholder Utang obligasi/ Bonds payable Saldo awal Arus kas Dampak perubahan kurs Penghapusan 269,495 (97,223) 5,916 369,089,248 (77,614,408)
375,494,880 (220,000,000) - Beginning balance Cash flow Foreign exchange impact Retirement of biaya transaksi
253,633 transaction costs Amortisasi biaya penerbitan dan diskonto Beban bunga 11,388 (2,427,619)
379,221 - Amortisation of issuance cost and discount Interest expense Saldo akhir 189,576 289,047,221 156,127,734 Ending balance 31 Desember/December 31, 2022 Liabilitas sewa/ Lease liabilities Pinjaman dari pemegang saham/Loan from shareholder Utang obligasi/ Bonds payable Saldo awal Arus kas Dampak perubahan kurs Pembayaran bunga Penghapusan 450,955 (170,388) (33,979)
361,950,415 - - - 622,753,229 (244,307,929) - (3,913,235) Beginning balance Cash flow Foreign exchange impact Interest payment Retirement of biaya transaksi
792,462 transaction costs Amortisasi biaya penerbitan dan diskonto
697,189 Amortisation of issuance cost and discount Reklasifikasi ke liabilitas yang masih harus dibayar
(4,356,163)
Reclassification to accruals Dampak modifikasi atas pinjaman dari pemegang saham Beban bunga Lain-lain 22,907 - 11,484,001 10,995 - - (526,836) Impact of shareholder loan modification Interest expense Others Saldo akhir 269,495 369,089,248 375,494,880 Ending balance 37. TRANSAKSI NONKAS 37. NON-CASH TRANSACTIONS 30 September/ September 30, 2023 (Tidak diaudit/ Unaudited) 30 September/ September 30, 2022 (Tidak diaudit/ Unaudited) Pembalikan provisi imbalan kerja jangka pendek (Catatan 31) 2,510,136
Short-term employee benefit liabilities reversals (Note 31) Penghapusan saldo piutang carry Bangkanai (Catatan 31)
(2,785,625) Write-off of Bangkanai carried receivables (Note 31)
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/101 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 38. IMPLEMENTASI KEPUTUSAN MENTERI ESDM 38. IMPLEMENTATION ON MINISTER OF ESDM DECREE NO. 134 AND 135 YEAR 2021 38. IMPLEMENTATION ON MINISTER OF ESDM DECREE NO. 134 AND 135 YEAR 2021 Menteri Kepmen No. 134.K/HK.02/MEM.M/2021 tentang Pengguna dan Harga Gas Bumi tertentu di Bidang Industri dan No. 135.K/HK.02/MEM.M/2021 tentang Harga Gas Bumi di Pembangkit Tenaga Listrik ("Plant Gate") yang berlaku efektif masing-masing pada 30 Juli 2021 dan 2 Agustus 2021 yang mengakibatkan adanya penetapan harga atas penjualan gas bumi kepada pengguna tertentu. Penyesuaian harga gas ini akan dituangkan dalam perjanjian jual beli gas bumi antara penyedia gas bumi dengan PLN, industri dan/atau Badan Usaha Pembangkitan Tenaga Listrik. ESDM mengeluarkan The Minister of ESDM has issued Ministerial Decree No. 134.K/HK.02/MEM.M/2021 regarding Specific Customers and the Price of Natural Gas in the Industry and No. 135.K/HK.02/MEM.M/2021 regarding Price of Natural Gas for Electric Power Producers ("Plant Gate") July 30, 2021 and effectively applied on August 2, 2021, respectively, which resulted in regulated pricing for sales of natural gas to certain customers. This gas price adjustment will be stated in the natural gas sale and purchase agreements between the natural gas providers and PLN, industry and/or the Electric Power Producers. SKK Migas akan mengkoordinasikan penyesuaian harga gas bumi dari kegiatan usaha hulu minyak dan gas bumi dengan Kontraktor PSC. Untuk melaksanakan fungsinya, SKK Migas menerbitkan Kep-0053/SKKMA0000/2020/S9 tentang Petunjuk Teknis Penyesuaian Bagi Hasil Kontraktor PSC dari Penurunan Harga Gas Bumi Provisional melalui Mekanisme Entitlement dan Final Entitlement. Berdasarkan kajian manajemen, penyesuaian terhadap harga gas bumi tidak mempengaruhi bagian pendapatan Kontraktor secara signifikan di masa mendatang dikarenakan adanya kompensasi dari Pemerintah melalui mekanisme entitlement. sesuai kewenangannya Perhitungan SKK Migas, in accordance with its authority, will coordinate the adjustment of natural gas prices from upstream oil and gas business activities with PSC Contractors. To carry out its function, SKK Migas issued Kep-0053/SKKMA0000/2020/S9 regarding Technical Guidelines for Adjustment of Production Sharing for PSC Contractors from Decrease in Natural Gas Prices through the Provisional Entitlement and Final Entitlement Calculation Mechanism. Based on management's assessment, adjustments to the natural gas prices will not significantly affect the Contractor's share of revenue in the future due to the compensation provided by the Government through the entitlement mechanism. Dampak dari implementasi peraturan-peraturan ini hanya terdapat pada Blok Pangkah dan Ketapang. Mekanisme penyelesaian sudah sesuai dengan Petunjuk Teknis SKK Migas dan tidak terdapat dampak material laporan keuangan terhadap konsolidasian ini. The impact of the implementation of these regulations only occurred in the Pangkah and Ketapang Blocks. The settlement mechanism is in accordance with SKK Migas Technical Guidelines and there is no material impact on these consolidated financial statements. 39. LITIGASI HUKUM 39. LEGAL LITIGATION Pada 3 April 2023, Perusahaan menerima surat gugatan dengan pokok perkara bahwa Perusahaan eks telah PT Freeport Indonesia yang diklaim sebagai barang milik Dewan Pimpinan Adat Lembaga Musyawarah Adat Suku Kamoro (LEMASKO) yang merupakan hasil hibah dari PT Freeport Indonesia. Manajemen tidak berdasar berpendapat gugatan mengingat Perusahaan hanya menguasai barang yang berhubungan dengan kegiatan yang terkait dengan Minyak dan Gas Bumi, dan aset Minyak dan Gas Bumi yang dikuasai oleh Perusahaan adalah Barang Milik Negara dan dikuasai oleh Perusahaan secara sah berdasarkan ketentuan hukum yang berlaku dan PSC yang telah ditandatangani bersama dengan SKK Migas. menguasai barang pipa tersebut On April 3, 2023, the Company received a lawsuit on the subject that the Company has taken control of ex- PT Freeport Indonesia's pipe inventories which are claimed belong to the Tribe Leader Council of the Kamoro Tribe Forum (LEMASKO) as a grant from PT Freeport Indonesia. Management believes that the lawsuit is baseless considering that the Company only operates with inventories related to Oil and Gas activities, and Oil and Gas assets being controlled by the Company are State Owned and legally obtained in accordance with applicable legal provisions and PSC as agreed with SKK Migas.
The original financial statements included herein are in the Indonesian language. PT SAKA ENERGI INDONESIA DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/102 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of September 30, 2023 and For the Nine-Month Period Then Ended (Expressed in United States dollars, unless otherwise stated) 39. LITIGASI HUKUM (lanjutan) 39. LEGAL LITIGATION (continued) SEI telah menunjuk Kantor Hukum RAJ & Associates sebagai kuasa hukum untuk menangani gugatan tersebut. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian interim ini, SEI masih menjalani proses hukum yang ada dan manajemen tetap berpendapat bahwa gugatan tersebut tidak berdasar. SEI has appointed RAJ & Associates Law Firm as the attorney to handle the lawsuit. As of the completion date of financial statements, SEI is still undergoing the legal process and management continues to be of the opinion that the lawsuit is baseless. these interim consolidated