PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 TIDAK DIAUDIT
DAFTAR ISI Surat Pernyataan Direksi Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Laporan Perubahan Ekuitas Laporan Arus Kas Konsolidasian Catatan atas Laporan Keuangan Halaman 1a - 1c 2 3a - 3b 4 5 - 104
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan 30 Juni 2018 ASET Aset lancar Kas dan setara kas 2e,2g, 2h,3a,5 14.130.867.189 Piutang usaha :
Pihak ketiga 2h,3b,6 20.490.324.026
Pihak berelasi 2f,2h,3b, 1.596.252.778 6,31 Piutang lain-lain : Pihak ketiga 2h,3b,7 258.634.041 Pihak berelasi 2f,2h,3b, 330.000.000 7,31 Persediaan 2i,3d,8 63.746.352.115 Biaya dibayar di muka 2j,9 3.345.084.951 Uang muka Pajak dibayar di muka 2h,2k,10 2r,14a 52.518.360.613 37.720.844.285 Jumlah aset lancar 194.136.719.998 Aset tidak lancar Investasi pada entitas asosiasi 2l,13 80.437.755.687 Aset pajak tangguhan 2r,14d 6.037.717.825 Aset pengampunan pajak Aset tetap 2n,11 2m,12 51.804.053.513 649.546.417.243 Jumlah aset tidak lancar JUMLAH ASET 787.825.944.268 981.962.664.266 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. 1a 31 Desember 2017 23.677.337.450 25.809.676.716 866.250.000 357.361.369 31.982.924.333 3.539.888.346 50.243.441.861 23.208.684.207 159.685.564.282 82.209.242.540 4.517.862.136 53.610.916.016 664.689.035.756 805.027.056.448 964.712.620.730
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan 30 Juni 2018 LIABILITAS DAN EKUITAS Liabilitas jangka pendek Pinjaman bank 2h,3b,15 180.341.630.738 Utang usaha :
Pihak ketiga 2h,3b,16 45.995.543.475 Utang lain-lain :
Pihak ketiga 2h,3b,17 31.820.479.769
Pihak berelasi 2f,2h,17,31 15.602.140.935 Uang muka penjualan 2k,18 43.418.569.954 Biaya yang masih harus dibayar 2t, 19 3.931.172.326 Utang pajak 2r,3d,14b 8.515.398.381 Liabilitas imbalan paska kerja 2p,20 5.962.673.563 Bagian lancar atas pinjaman jangka
panjang : Pinjaman bank 2h,3b,15 91.125.003.891 Utang pihak ketiga 2h,3b,21 1.576.781.635 Jumlah liabiliitas jangka pendek 428.289.394.667 Liabilitas jangka panjang Pinjaman bank 2h,3b,15 126.111.916.380 Liabilitas pajak tangguhan 2r,14d 1.980.901.663 Liabilitas imbalan paska kerja 2p,20 31.141.820.652 Jumlah liabilitas jangka panjang 159.234.638.695 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. 1b 31 Desember 2017 190.392.487.188 48.020.934.635 4.954.805.991 2.549.835.783 33.152.958.076 1.055.583.315 2.848.645.812 5.962.673.563 96.214.365.560 2.407.932.497 387.560.222.420 133.123.903.578 1.636.407.810 27.877.169.792 162.637.481.180
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan 30 Juni 2018 Ekuitas Modal saham - Nilai nominal Rp10.000 per saham pada tanggal 30 Juni 2018 Rp10.000 per saham pada tanggal 31 Desember 2017 Modal dasar - Rp600.000.000.000 pada tanggal 30 Juni 2018 Rp600.000.000.000 pada tanggal 31 Desember 2017 Modal ditempatkan dan disetor penuh - 2.814.750.000 saham pada tanggal 30 Juni 2018 2.814.750.000 saham pada tanggal 31 Desember 2017 Tambahan modal disetor 2q,22 23 281.475.000.000 23.903.485.941 Komponen ekuitas lainnya 2z,24 18.485.147.646 Saldo laba 16.953.246.339 340.816.879.926 Kepentingan non-pengendali 2d, 36 53.621.750.978 Jumlah ekuitas 394.438.630.904 JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 981.962.664.266 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. 1c 31 December 2017 281.475.000.000 23.903.485.941 18.485.147.646 34.781.208.713 358.644.842.300 55.870.074.830 414.514.917.130 964.712.620.730
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) ``` Catatan 30 Juni 2018 PENDAPATAN BEBAN POKOK PENDAPATAN 2s,25 2t,26 836.596.945.558 (782.788.197.754) LABA BRUTO 53.808.747.804 Pendapatan lainnya 2s,2t,30 1.554.284.860 Selisih kurs 2e 2.466.212 Beban distribusi 2t,27 (7.221.977.295) Beban administrasi dan umum 2t,28 (39.664.510.478) Beban keuangan Beban lainnya 2t,29 2s,2t,30 (21.525.512.995) (5.754.309.383) LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (18.800.811.275) MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN - Pajak kini
Pajak tangguhan 2r,14c 2r,14d (495.665.250) 1.175.361.837 679.696.587 LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN (18.121.114.688) PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TAHUN 25 BERJALAN (18.121.114.688) Laba rugi yang diatribusikan kepada: - Pemilik entitas induk (17.827.962.374)
Kepentingan non-pengendali (293.152.314) (18.121.114.688) Laba rugi komprehensif yang dapat
diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk (17.827.962.374)
Kepentingan non-pengendali (293.152.314) (18.121.114.688) Laba (rugi) per saham dasar 2w (6.44) Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. 2 30 Juni 2017 755.046.922.460 (704.292.532.222) 50.754.390.238 3.539.345.985 595.009.964 (5.494.896.067) (40.090.452.118) (28.169.957.462) (5.922.654.046) (24.789.213.506) (1.902.983.250) 1.077.043.040 (825.940.210) (25.615.153.716)
(25.615.153.716)
(24.932.097.198)
(683.056.518)
(25.615.153.716)
(24.932.097.198)
(683.056.518)
(25.615.153.716)
(11.40)
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Tambahan modal Ekuitas merging Pendapatan Catatan Modal saham disetor Saldo laba entitas Komprehensif lain 145.000.000.000 54.496.888.946 98.040.671.946 (83.734.192.454) 34.909.293.283 Saldo 01 Januari 2017 79.775.000.000 Modal saham 22
Kepentingan non pengendali anak perseroan
8.019.061.512
Tambahan modal disetor 23
Laba komprehensif tahun
(24.932.097.198)
Saldo 30 Juni 2017 224.775.000.000 54.496.888.946 81.127.636.260 (83.734.192.454) 34.909.293.283 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. 3a
Jumlah 248.712.661.721 79.775.000.000 8.019.061.512
(24.932.097.198)
311.574.626.035 Kepentingan
pengendali 86.473.244.006
(1.086.410.706)
(683.056.518)
84.703.776.782
Jumlah ekuitas 335.185.905.727 79.775.000.000
(1.086.410.706)
8.019.061.512
(25.615.153.716)
396.278.402.817
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Pendapatan Tambahan Komprehensif Catatan Modal saham modal disetor Saldo laba lain Saldo 01 Januari 2018 281.475.000.000 23.903.485.941 34.781.208.713 18.485.147.646 Modal Saham 22
Kepentingan non pengendali anak perseroan
Tambahan Modal Disetor 23
Laba komprehensif tahun
(17.827.962.374)
Saldo 30 Juni 2018 281.475.000.000 23.903.485.941 16.953.246.339 18.485.147.646 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. 3b Jumlah 358.644.842.300 (17.827.962.374) 340.816.879.926
Kepentingan Non
pengendali 55.870.074.830
(1.955.171.538)
(293.152.314)
53.621.750.978
Jumlah ekuitas 414.514.917.130
(1.955.171.538)
(18.121.114.688)
394.438.630.904
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan 30 Juni 2018 Arus kas dari aktivitas operasi Penerimaan dari pelanggan 845.058.660.159 Pembayaran kepada pemasok (791.791.458.275) Pembayaran untuk operasional lainnya (8.197.218.143) Pembayaran pajak 14 (9.341.072.758) Pembayaran bunga (20.944.825.107) Arus kas bersih yang diperoleh untuk aktivitas operasi 14.784.085.876 Arus kas dari aktivitas investasi Perolehan aset tetap 12 (12.783.803.534) Pelepasan aset tetap 12 24.989.091 Arus kas bersih yang diperoleh (digunakan) untuk aktivitas investasi (12.758.814.444) Arus kas dari aktivitas pendanaan Tambahan setoran modal Perolehan (pembayaran) pinjaman bank 23 15 (22.152.205.317) Penerimaan (pembayaran) pihak berelasi 6,7,17 11.563.427.388 Pembayaran utang pihak ketiga 21 (982.963.764) Arus kas bersih yang diperoleh (digunakan) untuk aktivitas pendanaan (11.571.741.693) Penurunan bersih kas dan setara kas (9.546.470.261) Kas dan setara kas pada awal tahun 23.677.337.450 Kas dan setara kas pada akhir tahun 2e,2g,5 14.130.867.189 Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. 4 30 Juni 2017 764.049.797.160 (705.112.980.336) (11.696.910.672) (13.391.012.230) (25.447.592.837) 8.401.301.085 (2.030.322.331) (2.030.322.331) 4.694.791.356 18.374.278.704 (39.579.511.166) (519.950.646) (17.030.391.752) (10.659.412.998) 30.963.321.384 20.303.908.386
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. INFORMASI UMUM Pendirian dan informasi umum PT MAHKOTA GROUP DAN ENTITAS ANAK (Perseroan) merupakan Perseroan swasta nasional berkedudukan di Kota Medan, didirikan sesuai dengan Akta No. 7, tanggal 7 Januari 2011 yang dibuat di hadapan Cipto Soenaryo, SH, Notaris di Medan dan telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat keputusannya tertanggal 18 Februari 2011 No. AHU-08250.AH.01.01.Tahun 2011. Kemudian telah beberapa kali mengalami perubahan akta, terakhir dirubah tertanggal 7 Maret 2018 No. 20, yang dibuat dihadapan DR Irawan Seorodjo,SH, Notaris di Jakarta dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-0005311.AH.01.02.Tahun 2018. Berdasarkan pasal 3 (tiga) akta pendirian Perseroan, maksud serta tujuan berdirinya Perseroan adalah sebagai berikut: a. Menjalankan usaha - usaha dalam bidang jasa pada umumnya, terutama: Jasa konsultasi bisnis, manajemen dan administrasi antara lain meliputi pengelolaan manajemen dan administrasi, usaha pemberian saran dan bantuan operasional dan dunia bisnis serta kegiatan usaha terkait; Kecuali jasa dibidang hukum dan pajak; b. Menjalankan usaha - usaha dalam bidang perdagangan umum, yang meliputi perdagangan hasil industri, vulkanisir, hasil pertanian, hasil perkebunan, bahan kimia, alat - alat teknik, mesin - mesin dan peralatan lainnya yang meliputi perdagangan ekspor impor, antar pulau / daerah serta lokal dan interinsulair untuk barang - barang hasil produksi sendiri dan hasil produksi perseroan lain, baik untuk perhitungan sendiri maupun secara komisi atas perhitungan pihak lain, serta import segala keperluan dan peralatan, termasuk melakukan perdagangan besar dalam negeri antar pulau / daerah serta lokal; c. Menjalankan usaha - usaha dalam bidang industri pada umumnya, yang meliputi antara lain:
Industri kelapa sawit, baik langsung maupun melalui entitas anak, meliputi kelapa sawit, termasuk kemasannya, dan industri turunannya; Industri rekayasa teknik, manufaktur dan pabrikasi meliputi pengolahan barang / bahan mentah, bahan baku, bahan setengah jadi, bahan jadi menjadi barang siap pakai. industri pengolahan industri pengolahan Crude Palm Oil (CPO) / minyak nabati, minyak goreng, 5
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. INFORMASI UMUM (lanjutan) Bidang dan lokasi usaha Perseroan berdomisili di Indonesia, dengan kantor yang terdaftar di Jalan Pematang Pasir No. 27 Lingkungan III Kel. Tanjung Mulia Hilir, Kec. Medan Deli, Medan. Susunan pengurus per tanggal Tanggal 30 Juni 2018 adalah sebagai berikut: Susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi 30 Juni 2018 31 Desember 2017 Komisaris Utama : Ny. Mily Ny. Mily Komisaris : Tn. Edhie Suwidar Tn. Edhie Suwidar Direktur Utama : Ny. Lily Ny. Lily Direktur : Tn. Fuad Halimoen Tn. Fuad Halimoen : Tn. Usman Sarsi Tn. Usman Sarsi : Tn. Usli Sarsi Tn. Usli Sarsi : Ny. Ir. Nani Ny. Ir. Nani Informasi Umum Gaji dan tunjangan lainnya yang diterima Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan berjumlah Rp5,657,651,000 dan Rp3.090.000.000 masing-masing untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2018 dan 31 Desember 2017. Jumlah karyawan tetap pada Tanggal 30 Juni 2018 dan 31 Desember 2017 berjumlah masing-masing 740 dan 460 orang (tidak diaudit). Laporan keuangan Perseroan per 30 Juni 2018 diotorisasi Direksi Perseroan untuk diterbitkan pada tanggal 30 Juli 2018. Direksi Perseroan bertanggung jawab penuh atas penyusunan, penyajian dan pengungkapan laporan keuangan, proses akuntansi dan sistem pengendalian intern Perseroan. 6
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. INFORMASI UMUM (lanjutan) Struktur Perseroan dan entitas anak Pada tanggal 30 Juni 2018, struktur Perseroan dan entitas anak adalah sebagai berikut: Persentase Tahun kepemilikan Struktur Grup berdiri Domisili efektif PT MAHKOTA GROUP Tbk. (induk) 2011 Indonesia Entitas anak: PT Berlian Inti Mekar 2009 Indonesia 99,998% PT Mutiara Unggul Lestari dan entitas anak 2002 Indonesia 80,000 % PT Dumai Paricipta Abadi 1992 Indonesia 71,500% Kepemilikan tidak langsung PT Intan Sejati Andalan 2004 Indonesia 76,000% Entitas asosiasi PT Karya Mitra Andalan 2004 Indonesia 40% PT Karya Pratama Niagajaya 2003 Indonesia 40% PT Medan Interlink 2010 Indonesia 6,25% Pada tanggal 31 Desember 2017, struktur Perseroan dan entitas anak adalah sebagai berikut: Persentase Tahun kepemilikan Struktur Grup berdiri Domisili efektif PT MAHKOTA GROUP Tbk. (induk) 2011 Indonesia Entitas anak: PT Berlian Inti Mekar 2009 Indonesia 99,998% PT Mutiara Unggul Lestari dan entitas anak 2002 Indonesia 80,000 % PT Dumai Paricipta Abadi 1992 Indonesia 71,500% Kepemilikan tidak langsung PT Intan Sejati Andalan 2004 Indonesia 76,000% 7 Jumlah aset (sebelum eliminasi) 280.609.210.666 373.962.196.427 402.988.110.367 197.630.515.008 229.052.245.568 127.326.240.039 124.803.201.305 57.065.057.177 Jumlah aset (sebelum eliminasi) 280.609.210.666 373.962.196.427 402.988.110.367 197.630.515.008 229.052.245.568
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. INFORMASI UMUM (lanjutan) Struktur Perseroan dan entitas anak (lanjutan) Anggaran Dasar Perseroan selanjutnya telah mengalami perubahan beberapa kali. Perubahan terakhir dengan Akta No. 20 tertanggal 7 Maret 2018, yang dibuat dihadapan DR Irawan Soerodjo, SH, Notaris di Jakarta dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor: AHU-0005311.AH.01.02.Tahun 2018. Jumlah Persentase Nilai Saham Kepemilikan Kepemilikan PT Mahkota Global Investama 2.814.749.900 99.99% 281.474.990.000 Ny. Mily 100 0.01% 10.000 Jumlah 2.814.750.000 100% 281.475.000.000 Informasi Entitas Anak a. PT Berlian Inti Mekar (BIM) PT Berlian Inti Mekar didirikan berdasarkan Akta pendirian No. 208 yang dibuat dihadapan Edy, SH, Notaris di Medan tertanggal 30 Oktober 2009 dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat keputusan No. AHU-54893.AH.01.01. Tahun 2009 tertanggal 12 November 2009. Anggaran Dasar Perseroan selanjutnya mengalami perubahan beberapa kali. Perubahan terakhir dengan akta Notaris No. 4 yang dibuat dihadapan notaris Cipto Soenaryo, SH tertanggal 5 Desember 2017 dan telah mendapat pengesahan dan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat keputusan No. AHU-AH.01.03-0205604 tanggal 27 Desember 2017. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perseroan, ruang lingkup kegiatan Perseroan terutama meliputi bidang agro bisnis, pertanian, perdagangan, industri, transportasi, perkebunan, dan jasa.Bidang usaha Perseroan meliputi perkebunan kelapa sawit antara lain produk perkebunan dan sebagainya. Produk tersebut mencakup produk hasil kelapa sawit antara lain minyak kelapa sawit (Crude Palm Oil) dan Inti Sawit (Palm Kernel). Perseroan mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 22 Februari 2012 di Cabang Rengat dan 13 Desember 2013 di Cabang Siak. 8
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. INFORMASI UMUM (lanjutan) Struktur Perseroan dan entitas anak (lanjutan) a. PT Berlian Inti Mekar (BIM) (lanjutan) Struktur pemegang saham BIM adalah sebagai berikut : Jumlah Persentase Nilai Saham Kepemilikan Kepemilikan PT Mahkota Group 74.999 99.999% 74.999.000.000 Nyonya Nani 1 0.001% 1.000.000 Jumlah 75.000 100% 75.000.000.000 b. PT Mutiara Unggul Lestari PT Mutiara Unggul Lestari didirikan berdasarkan akta No.123 yang dibuat dihadapan Idham, SH, notaris di Medan pada tanggal 30 Mei 2002 dan telah mendapat persetujuan dan pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C- 12334.HT.01.01.TH.2002 tertanggal 5 Juli 2002. Perseroan juga telah membuka kantor cabang berdasarkan Akta No. 56 yang dibuat dihadapan Edy, SH, Notaris di Medan tertanggal 13 Juli 2002. Perseroan telah beberapa kali merubah aktanya dan seluruh perubahan akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan akta terakhir No. 8 tanggal 5 Desember 2017 dan dengan surat keputusan No. AHU-0027694.AH.01.02 Tahun 2017 tertanggal 27 Desember 2017. Berdasarkan pasal 3 (tiga) anggaran dasar Perseroan, maksud serta tujuan berdirinya Perseroan adalah sebagai berikut:
Menjalankan usaha dalam bidang pertanian, kehutanan, perkebunan, perikanan, pertambakan, pembenihan, dan budi daya udang, perkebunan tanaman keras, tanaman industri, peternakan dan perdagangan hasil-hasil pertanian (agrobisnis). 9
1. PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) INFORMASI UMUM (lanjutan) Struktur Perseroan dan entitas anak (lanjutan) PT Mutiara Unggul Lestari (MUL) lanjutan b.
Menjalankan perdagangan umum, terutama perdagangan hasil-hasil pertanian dan perkebunan (agrobisnis), termasuk impor ekspor, interselulair, baik dengan perhitungan sendiri, maupun pihak lain secara komisi.
Menjalankan usaha sebagai grosir, leveransir, distributor dan keagenan/perwakilan dari perseroan-perseroan baik dalam maupun luar negri khususnya barang-barang hasil pertanian dan perkebunan.
Menjalankan usaha dalam bidang pengangkutan di darat (transportasi) barang, terutama sekali pengangkutan hasil pertanian dan perkebunan.
Menjalankan usaha dalam bidang perindustrian pada umumnya terutama sekali industri pertanian (agrobisnis), mengadakan pabrik atau unit pengolahan dan pertanian.
Menjalankan usaha dalam bidang jasa dan konsultasi bidang pertanian kecuali jasa dan konsultasi dibidang hukum dan pajak. Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Jl. Bukit Barisan II Komp. Krakatau Mas No. 15D, Kabupaten Deli Serdang, Sumatera Utara. Sedangkan pabrik berlokasi di Jl. Lintas Riau Km. 57, Desa Sam Sam, Kabupaten Siak, Riau. Perseroan mulai beroperasi secara komersial pada tahun 2003. Pada 30 Juni 2018 dan 31 Desember 2017, Perseroan memiliki kepemilikan saham PT Intan Sejati Andalan sebesar 95%. Susunan pemegang saham PT MUL adalah sebagai berikut : Jumlah Persentase Nilai Saham Kepemilikan Kepemilikan PT Mahkota Group 49.200 80,00% 49.200.000.000 Tn Edy Erwin 9.225 15.00% 9.225.000.000 Tn Suwanto 3.075 5,00% 3.075.000.000 Jumlah 61.500 100% 61.500.000.000 b.1. PT Intan Sejati Andalan (ISA) PT Intan Sejati Andalan (Perseroan) didirikan berdasarkan akta No.1 yang dibuat dihadapan Henry Tjong, SH, Notaris di Medan pada tanggal 3 Agustus 2004 dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No C-24698.HT.01.01.TH.2004 tanggal 5 Oktober 2004. 10
1. PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) INFORMASI UMUM (lanjutan) Struktur Perseroan dan entitas anak (lanjutan) b.1. PT Intan Sejati Andalan (ISA) (lanjutan) PT Intan Sejati Andalan (Perseroan) didirikan berdasarkan akta No.1 yang dibuat dihadapan Henry Tjong, SH, Notaris di Medan pada tanggal 3 Agustus 2004 dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No C-24698.HT.01.01.TH.2004 tanggal 5 Oktober 2004. Anggaran Dasar Perseroan mengalami perubahan beberapa kali. Perubahan terakhir berdasarkan akta Notaris No. 7 yang dibuat dihadapan Cipto Soenaryo, S.H, Notaris di Medan tertanggal 5 Desember 2017 dan telah mendapat pengesahan dan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat keputusan Nomor: AHU- AH.01.03-0205625 tanggal 27 Desember 2017. Sesuai dengan pasal 3 dari Anggaran Dasar Perseroan, ruang lingkup kegiatan Perseroan terutama meliputi bidang industri dan pertanian. Perseroan berkantor pusat di Jln. Bukit Barisan II Kompleks Krakatau Mas No.15D, Glugur Darat II, Medan Timur, Kotamadya Medan. Perseroan didirikan dan menjalankan usahanya di Indonesia. Bidang usaha Perseroan meliputi perkebunan kelapa sawit dan hasil olahan kelapa sawit antara lain produk perkebunan dan lain sebagainya. Produk tersebut mencakup produk hasil kelapa sawit antara lain minyak kelapa sawit (Crude Palm Oil) dan inti sawit (Palm Kernel). Perseroan menjalankan kegiatan operasional secara komersial pada tahun 2005. Entitas induk langsung atau entitas induk terakhir dari Perseroan adalah PT Mutiara Unggul Lestari, yang didirikan dan berdomisili di Medan, Sumatera Utara, Indonesia. Struktur pemegang saham PT ISA adalah sebagai berikut : Jumlah Persentase Nilai Saham/ Kepemilikan/ Kepemilikan PT Mutiara Unggul Lestari 235.600 95.00% 58.900.000.000 Nyonya Nani 3.720 1.50% 930.000.000 Tuan Usli 3.720 1.50% 930.000.000 Tuan Suwanto 3.720 1.50% 930.000.000 Tuan Fuad Halimoen 1.240 0.50% 310.000.000 Jumlah 248.000 100% 62.000.000.000 11
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. INFORMASI UMUM (lanjutan) Struktur Perseroan dan entitas anak (lanjutan) c. PT Dumai Paricipta Abadi (DPA) PT Dumai Paricipta Abadi (Perseroan) berkedudukan di Jakarta dan didirikan berdasarkan akta Notaris No.60 tanggal 22 September 1992 di Jakarta yang dihadapan Kiagus Zainal Arifin, S.H. akta pendirian telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. C2-5.918.HT.01.01.TH 95 tanggal 11 Mei 1995. Anggaran Dasar Perseroan telah beberapa kali mengalami perubahan akta, terakhir diubah dengan akta No. 7 tertanggal 27 Nopember 2017 yang dibuat Vidi Andito, S.H, notaris di Jakarta dan dengan surat AHU-AH.01.03-0203675 tanggal 21 Desember 2017. Berdasarkan pasal 3 (tiga) dalam akta pendirian Perseroan, maksud serta tujuan berdirinya Perseroan adalah sebagai berikut : a. Menjalankan usaha-usaha dalam bidang industri segala macam dan jenis minyak makan dan/atau minyak goreng dari buah kelapa, kelapa sawit dan bahan baku lain sejenisnya. b. Memperdagangkan hasil industri tersebut, serta menjalankan usaha-usaha perdagangan lainnya, termasuk didalamnya impor dan ekspor, perdagangan/perniagaan interinsulair dan lokal, baik untuk tanggungan sendiri maupun atas perhitungan pihak lain, bertindak sebagai komisioner, leverensir, grossier, agen/perwakilan dan distributor/penyalur perseroan-perseroan lain, baik dari dalam maupun dari luar negeri. c. Melakukan usaha-usaha dalam bidang pertanian dan perkebunan. d. Melakukan usaha-usaha dalam bidang pengangkutan. e. Melakukan usaha-usaha lain yang baik secara langsung maupun tidak langsung berhubungan dengan maksud dan tujuan tersebut diatas, satu dan lain dalam arti kata seluas-luasnya. f. Melakukan usaha-usaha lain yang baik secara langsung maupun tidak langsung berhubungan dengan maksud dan tujuan tersebut diatas, satu dan lain dalam arti kata seluas-luasnya. Perseroan menjalankan kegiatan operasional secara komersial pada tahun 1994. Perseroan menjalankan kegiatan operasional secara komersial pada tahun 2011. Perseroan berdomisili di Indonesia, dengan alamat kantor yang terdaftar di Gedung Graha Iskandarsyah lt.10, Jl. Iskandarsyah Raya No.66 C, Melawai Kebayoran Baru, Jakarta Selatan. 12
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. INFORMASI UMUM (lanjutan) Struktur Perseroan dan entitas anak (lanjutan) c. PT Dumai Paricipta Abadi (lanjutan) Struktur pemegang saham BIM adalah sebagai berikut : Jumlah Persentase Nilai Saham Kepemilikan Kepemilikan PT Mahkota Group 46.475 71,5% 46.475.000.000 PT Tanimas Edible Oil 6.500 10% 6.500.000.000 Sui's Resources Pte. Ltd 3.900 6% 3.900.000.000 PT Karya Pratama Niaga Jaya 3.250 5% 3.250.000.000 PT Karya Mitra Andalan 3.250 5% 3.250.000.000 Tn. Adyanto 1.625 2,5% 1.625.000.000 Jumlah 65.000 100% 65.000.000.000 d. PT Bukit Mahkota (BM) Pada awal tahun 2016 PT Mahkota Group telah menjual saham yang dimilikinya di PT Bukit Mahkota sebanyak 57.105 lembar kepada PT Mahkota Andalan Sawit sebesar Rp57.105.000.000. PT Bukit Mahkota (Perseroan) merupakan Perseroan swasta nasional berkedudukan di Kota Palembang Propinsi Sumatera Selatan, didirikan sesuai dengan akta nomor 4 tanggal 8 September 2011 yang dibuat dihadapan Cipto Soenaryo, SH, Notaris di Medan dan telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat keputusannya tertanggal 5 Oktober 2011 nomor : AHU-48543.AH.01.01 Tahun 2011. Anggaran dasar Perseroan telah mengalami beberapa kali perubahan berdasarkan berita acara rapat nomor 286 pada tanggal 27 Desember 2016 dihadapan Edy, SH, Notaris di Medan tentang akta perubahan modal meningkat modal disetor Perseroan yang semula sebesar Rp.57.106.000.000 menjadi Rp67.000.000.000 dan telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Nomor AHU-0010469.AH.01.11 tanggal 25 Januari 2017. Berdasarkan pasal 3 (tiga) akta pendirian Perseroan, maksud serta tujuan berdirinya Perseroan adalah sebagai bertindak sebagai pemborong, pembangunan konstruksi gedung, menjalankan usaha-usaha selaku pengembang, konstruksi besi dan baja serta menjalankan usaha-usaha dibidang perdagangan. Perseroan berdomisili di Indonesia, dengan alamat kantor yang terdaftar di Komplek Bukit 13 Sejahtera Jalan Pala RT. 78 RW. 23 Kelurahan Bukit Lama, Kecamatan Ilir Barat I Palembang.
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. INFORMASI UMUM (lanjutan) Struktur Perseroan dan entitas anak (lanjutan) e. PT Mega Sawit Sriwijaya (MSS) Pada awal tahun 2016 PT Mahkota Group telah menjual saham yang dimilikinya di PT Mega Sawit Sriwijaya sebanyak 20.847 lembar kepada PT Mahkota Andalan Sawit sebesar Rp20.847.000.000 PT Mega Sawit Sriwijaya merupakan Perseroan swasta nasional berkedudukan di Kota Palembang Propinsi Sumatera Selatan, didirikan dengan akta tertanggal 28 Juli 2011 Nomor 32 yang dibuat dihadapan Cipto Soenaryo, SH, Notaris di Medan dan telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat keputusannya tertanggal 25 Agustus 2011 nomor : AHU-43298.AH.01.01 Tahun 2011. Anggaran dasar Perseroan telah mengalami perubahan berdasarkan berita acara rapat nomor 286 pada tanggal 27 Desember 2016 dihadapan Edy, SH, Notaris di Medan dan telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Nomor AHU-0010458.AH.01.11 tanggal 25 Januari 2017. Berdasarkan pasal 3 (tiga) akta pendirian Perseroan, maksud serta tujuan berdirinya Perseroan adalah sebagai menjalankan usaha-usaha dalam bidang pertanian, perkebunan tanaman industry kelapa sawit, agrobisnis meliputi budidaya dan penolahan hasil panen, pengolahan crude palm oil, menjalankan usaha-usaha dibidang perdagangan hasil perkebunan. Perseroan berdomisili di Indonesia, dengan alamat kantor yang terdaftar di Jalan Residen A. Rozak N0.33 RT. 16 RW. 005 Kelurahan 8, Kecamatan Ilir II Palembang f. PT Duta Beton Sejati (DBS) PT Duta Beton Sejati didirikan berdasarkan akta pendirian No. 04 yang dibuat di hadapan Edy, SH, Notaris di Medan, tanggal 2 September 2013 dan telah mendapat pengesahan dan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor: AHU- 56927.AH.01.01.Tahun 2013, tanggal 7 November 2013. Perseroan berkedudukan dan berdomisili di Jl.Suluh No.54, Kelurahan Sidorejo, Kecamatan Medan Tembung, Kota Medan. Bidang usaha Perseroan adalah bergerak pada kegiatan usaha manufaktur terkait penyedia material-material sarana dan prasarana infrastruktur dengan kapasitas produksi. 14
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING Kebijakan akuntansi yang signifikan, yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian Perseroan untuk tahun-tahun yang berakhir Tanggal 30 Juni 2018 adalah sebagai berikut: a. Pernyataan Kepatuhan Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (SAK), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK") dan interpretasi Standar Akuntansi Keuangan ("ISAK") yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, serta Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan ("BAPEPAM-LK") No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No.KEP- 347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 mengenai Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perseroan Publik. b. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan Konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian PT MAHKOTA GROUP DAN ENTITAS ANAK disusun dan disajikan dengan menggunakan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, meliputi pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia. Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK") No. 1, "Penyajian Laporan Keuangan" dan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK") No. 3, "Laporan Keuangan Interim". Dasar pengukuran laporan keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan konsolidasian ini disusun dengan metode akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian. Laporan arus kas konsolidasian disajikan dengan menggunakan metode langsung, menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir tanggal 30 Juni 2018 adalah selaras dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017. 15
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) b. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan penggunaan estimasi tertentu. Hal tersebut juga mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup. Area yang kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi berdampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian diungkapkan di catatan 3. c. Penerapan Standar Akuntansi Keuangan Baru Dan Revisi (PSAK) Dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) Penerapan Standar Akuntansi Keuangan Baru Berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2017: 1. PSAK No. 1 (Amandemen 2015, Penyajian Laporan Keuangan 2. PSAK No. 60 (Penyesuaian 2016), Instrumen keuangan: pengungkapan. 3. ISAK No. 32, Definisi dan Hirarki Standar Akuntansi Keuangan Belum berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2017 1. PSAK No. 2 (Amandemen 2016), Laporan Arus Kas 2. PSAK No. 15 (Amandemen 2017), Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama 3. PSAK No. 16 (Amandemen 2015), Aset Tetap tentang Agrikultur: Tanaman Produktif 4. PSAK No. 46 (Amandemen 2016), Pajak Penghasilan 5. PSAK No. 67 (Amandemen 2016), Pengungkapan kepentingan dalam entitas lain 6. PSAK No. 69, Agrikultur 7. PSAK No. 71, Instrumen keuangan 8. PSAK No. 72, Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan 9. PSAK No. 73, Sewa 16
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) d. Prinsip-Prinsip Konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perseroan dan entitas anak yang dikendalikan oleh Perseroan. Pengendalian diperoleh apabila Perseroan memiliki semua hal kekuasaan atas investee, eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee, dan kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas lnvestee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil Perseroan. Pengkonsolidasian entitas anak dimulai pada saat Perseroan memperoleh pengendalian atas entitas anak dan berakhir pada saat Perseroan kehilangan pengendalian atas entitas anak. Secara khusus, penghasilan dan beban entitas anak yang diakuisisi atau dilepaskan selama tahun berjalan termasuk dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sejak tanggal Perseroan memperoleh pergendalian sampai dengan tanggal Perseroan kehilangan pengendalian atas entitas anak. Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan arus kas antar kelompok usaha terkait dengan transaksi antar entitas dalam dieliminasi secara penuh dalam laporan keuangan konsolidasian. Laba rugi dan setiap komponen penghasilan komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik Perseroan dan kepentingan non-pengendali (KNP) meskipun hal tersebut mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit. KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari entitas anak yang tidak dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung oleh Perseroan, yang masing-masing disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk. Transaksi dengan KNP yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih antara nilai wajar imbalan yang dialihkan dengan bagian relatif atas nilai tercatat aset bersih entitas anak yang diakuisisi dicatat di ekuitas. Keuntungan atau kerugian dari pelepasan kepada KNP juga dicatat di ekuitas. Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal Perseroan memperoleh pengendalian, sampai dengan tanggal Perseroan kehilangan pengendalian. Pengendalian dianggap ada ketika Perseroan memiliki secara langsung atau tidak langsung melalui entitas anak, lebih dari setengah kekuasaan suara entitas, kecuali dalam keadaan yang jarang dapat ditunjukkan secara jelas bahwa kepemilikan tersebut tidak diikuti dengan pengendalian. Dalam kondisi tertentu, pengendalian juga ada ketika terdapat: 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) 17 ini
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) d. Prinsip-Prinsip Konsolidasian (lanjutan) Rugi entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh diatribusikan pada Kepentingan Non Pengendali (KNP) bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit. Jika kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak, maka Grup: Menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak; Menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap KNP; Menghentikan pengakuan akumulasi selisih penjabaran, yang dicatat diekuitas, bila ada; Mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; Mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya; Mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian dalam komponen laba rugi; dan Mereklasifikasi bagian induk perseroan atas komponen yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan komprehensif lain ke komponen laba rugi, atau mengalihkan secara langsung ke saldo laba. KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari entitas anak yang tidak dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung oleh Perseroan, yang masing-masing disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk. Transaksi dengan kepentingan non-pengendali yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih antara nilai wajar imbalan yang dialihkan dengan bagian relatif atas nilai tercatat aset bersih entitas anak yang diakuisisi dicatat di ekuitas. Laba atau rugi dari pelepasan kepada kepentingan non-pengendali juga dicatat diekuitas. 18
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) d. Prinsip-Prinsip Konsolidasian (lanjutan)
Kekuasaan yang melebihi setengah hak suara sesuai perjanjian dengan investor lain;
Kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional entitas berdasarkan anggaran dasar atau perjanjian;
Kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti sebagian besar direksi atau dewan komisaris atau organ pengatur setara dan mengendalikan entitas melalui dewan atau organ tersebut; atau
Kekuasaan untuk memberikan suara mayoritas pada rapat direksi dan dewan komisaris atau organ pengatur setara dan mengendalikan entitas melalui direksi dan dewan komisaris atau organ tersebut. Rugi entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh diatribusikan pada Kepentingan Non Pengendali (KNP) bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit. Jika kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak, maka Grup: Menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak; Menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap KNP; Menghentikan pengakuan akumulasi selisih penjabaran, yang dicatat diekuitas, bila ada; Mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; Mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya; Mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian dalam komponen laba rugi; dan Mereklasifikasi bagian induk perseroan atas komponen yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan komprehensif lain ke komponen laba rugi, atau mengalihkan secara langsung ke saldo laba. KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari entitas anak yang tidak dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung oleh Perseroan, yang masing-masing disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk. Transaksi dengan kepentingan non-pengendali yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih antara nilai wajar imbalan yang dialihkan dengan bagian relatif atas nilai tercatat aset bersih entitas anak yang diakuisisi dicatat di ekuitas. Laba atau rugi dari pelepasan kepada kepentingan non-pengendali juga dicatat diekuitas. 19
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) e. Penjabaran Mata Uang Asing Efektif tanggal 1 Januari 2012, Perseroan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 10 (Revisi 2010), "Pengaruh Perubahan Nilai Tukar Mata Uang Asing", yang mengatur bagaimana memasukkan transaksi mata uang asing dan kegiatan usaha luar negeri dalam laporan keuangan entitas dan menjabarkan laporan keuangan konsolidasian ke dalam mata uang penyajian. Mata Uang Fungsional dan Penyajian Akun-akun dalam laporan keuangan konsolidasian Perseroan diukur menggunakan mata uang lingkungan ekonomi utama dimana Perseroan beroperasi (mata uang fungsional). Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam Rupiah yang merupakan mata uang fungsional dan penyajian Perseroan. Kurs pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian adalah: 30 Juni 2018 31 Desember 2017 US Dollar 14.404 13.548 Transaksi dan saldo Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun yang bersangkutan. 20
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) e. Penjabaran Mata Uang Asing (lanjutan) Kelompok Usaha Hasil usaha dan posisi keuangan Perseroan dan entitas anak yang memiliki mata uang fungsional berbeda dengan mata uang penyajian, dijabarkan ke dalam mata uang penyajian, sebagai berikut: i. Aset dan liabilitas dari setiap laporan posisi keuangan konsolidasian yang disajikan, dijabarkan menggunakan kurs penutup pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian; ii. Penghasilan dan beban untuk setiap laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif konsolidasian dijabarkan menggunakan kurs rata-rata; iii. Semua selisih kurs yang dihasilkan diakui dalam pendapatan komprehensif lain. f. Transaksi dengan Pihak Berelasi Pihak berelasi adalah orang atau Perseroan yang terkait dengan Perseroan: a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: i. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor; ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau iii. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: i. Entitas berelasi dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain). ii. Suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya). iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama. iv. Suatu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga. 21 lain
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) f. Transaksi dengan Pihak Berelasi (lanjutan) v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor. vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a). vii. Orang yang diidentifikasikan dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas). Semua transaksi penting dengan pihak berelasi dalam jumlah signifikan, yang dilakukan dengan persyaratan dan kondisi yang sama atau tidak sama dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian. g. Kas dan Setara Kas Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas adalah semua investasi yang bersifat jangka pendek dan sangat likuid yang dapat segera dikonversikan menjadi kas dengan jatuh tempo dalam waktu tiga (3) bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya, dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi pencairannya. h. Instrumen Keuangan Aset Keuangan Pengakuan dan pengukuran awal Aset keuangan dalam ruang lingkup PSAK No. 55 (Revisi 2011) diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo, dan aset keuangan tersedia untuk dijual. Perseroan dan entitas anak menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal, jika diperbolehkan dan sesuai, akan dievaluasi kembali setiap akhir tahun keuangan. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan diukur pada nilai wajar. Dalam hal investasi tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. 22
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) h. Instrumen Keuangan (lanjutan) Aset Keuangan (lanjutan) Pengukuran setelah pengakuan awal (lanjutan) Pengukuran setelah pengakuan awal dari aset keuangan tergantung pada klasifikasi sebagai berikut:
Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian meliputi aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan dan aset keuangan yang pada saat pengakuan awalnya telah ditetapkan untuk dinilai pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan penghasilan lain komprehensif konsolidasian. Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian (lanjutan) Aset keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki untuk tujuan dijual dalam waktu dekat. Aset derivatif juga diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai. Aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dicatat dalam laporan posisi keuangan konsolidasian pada nilai wajar dengan laba atau rugi diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Setelah pengukuran awal, aset keuangan tersebut dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Laba atau rugi diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada saat pinjaman yang diberikan dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi. 23
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) h. Instrumen Keuangan (lanjutan) Aset Keuangan (lanjutan) Pengukuran setelah pengakuan awal (lanjutan) Investasi dimiliki hingga jatuh tempo Aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan diklasifikasi sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo jika Perseroan dan entitas anak mempunyai maksud dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Setelah pengukuran awal, investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Laba atau rugi diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian ketika investasi dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi.
Aset keuangan tersedia untuk dijual Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan ke dalam kategori lain. Setelah pengukuran awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar dengan laba atau rugi yang belum direalisasi diakui dalam ekuitas sampai investasi tersebut dihentikan pengakuannya. Pada saat itu, laba atau rugi kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas direklasifikasi ke komponen laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi. Investasi dalam instrumen ekuitas yang tidak memiliki harga kuotasi di pasar aktif dicatat pada biaya perolehan bila (i) nilai tercatatnya adalah kurang lebih sebesar nilai wajarnya; atau, (ii) nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal. 24
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) h. Instrumen Keuangan (lanjutan) Aset Keuangan (lanjutan) Penghentian pengakuan aset keuangan Penghentian pengakuan atas suatu aset keuangan (atau, apabila diterapkan untuk bagian dari aset keuangan atau bagian dari kelompok aset keuangan sejenis) terjadi bila: (1) hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau (2) Perseroan dan entitas anak memindahkan hak kontraktual untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut atau menanggung liabilitas untuk membayar arus kas yang diterima tersebut tanpa penundaan yang signifikan kepada pihak ketiga melalui suatu kesepakatan penyerahan dan salah satu diantara (a) Perseroan dan entitas anak secara substansial memindahkan seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut, atau (b) Perseroan dan entitas anak secara substansial tidak memindahkan dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut, namun telah memindahkan pengendalian atas aset tersebut. Apabila Perseroan dan entitas anak memindahkan hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan atau mengadakan kesepakatan penyerahan dan tidak memindahkan maupun tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan tersebut dan juga tidak memindahkan pengendalian atas aset keuangan tersebut, maka suatu aset keuangan baru diakui oleh Perseroan dan entitas anak sebesar keterlibatannya yang berkelanjutan dengan aset keuangan tersebut. Tingkat keterlibatan berkelanjutan Perseroan dan entitas anak dalam aset keuangan yang dipindahkan adalah sebesar perubahan nilai aset yang dipindahkan. Pada saat penghentian pengakuan atas aset keuangan secara keseluruhan, maka selisih antara nilai tercatat dan jumlah dari (i) pembayaran yang diterima, termasuk aset baru yang diperoleh dikurangi dengan liabilitas baru yang ditanggung; dan (ii) keuntungan atau kerugian kumulatif yang telah diakui secara langsung dalam ekuitas, harus diakui pada komponen laba rugi. Penurunan nilai aset keuangan Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Perseroan dan entitas anak mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Penurunan nilai atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan dianggap telah terjadi jika, dan hanya jika, terdapat bukti yang obyektif mengenai penurunan nilai sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang merugikan), dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara andal. 25
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) h. Instrumen Keuangan (lanjutan) Aset Keuangan (lanjutan) Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Bukti obyektif atas penurunan nilai dapat meliputi indikasi pihak peminjam atau kelompok pihak peminjam mengalami kesulitan keuangan signifikan pelanggaran kontrak seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran bunga atau pokok, pihak pemberi pinjaman memberikan keringanan pada pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan, terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya dan pada saat data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang, seperti meningkatnya tunggakan atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi. Aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, perseroan dan entitas anak terlebih dahulu menentukan bahwa terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual. Jika Perseroan dan entitas anak menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karaktaristik risiko kredit yang serupa dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk kerugian kredit di masa mendatang yang belum terjadi). Nilai kini estimasi arus kas masa datang di diskonto dengan menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika pinjaman yang diberikan memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif yang berlaku. 26
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) h. Instrumen Keuangan (lanjutan) Aset Keuangan (lanjutan) Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan)
Aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi (lanjutan) Nilai tercatat atas aset keuangan dikurangi melalui penggunaan pos cadangan dan jumlah kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Pendapatan bunga selanjutnya diakui sebesar nilai tercatat yang diturunkan nilainya berdasarkan suku bunga efektif awal dari aset keuangan. Pinjaman yang diberikan dan piutang beserta dengan cadangan terkait dihapuskan jika tidak terdapat kemungkinan yang realistis atas pemulihan di masa mendatang dan seluruh agunan telah terealisasi atau dialihkan kepada Grup. Jika, pada tahun berikutnya, nilai estimasi kerugian penurunan nilai aset keuangan bertambah atau berkurang karena peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui, maka kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya bertambah atau berkurang dengan menyesuaikan pos cadangan. Untuk pemulihan, tidak boleh mengakibatkan nilai tercatat aset keuangan melebihi biaya perolehan diamortisasi yang seharusnya jika penurunan nilai tidak diakui pada tanggal pemulihan dilakukan. Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Jika di masa mendatang ternyata penghapusan dapat dipulihkan, jumlah pemulihan tersebut diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Aset keuangan yang tersedia untuk dijual Dalam hal investasi ekuitas diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang tersedia untuk dijual, bukti obyektif akan termasuk penurunan nilai wajar yang signifikan dan berkepanjangan di bawah nilai perolehan investasi tersebut. Ketika terdapat bukti penurunan nilai, kerugian kumulatif - yang diukur sebagai selisih antara biaya perolehan dan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai investasi yang sebelumnya diakui pada komponen laba rugi - direklasifikasi dari ekuitas ke dalam komponen laba rugi. Kerugian penurunan nilai atas investasi ekuitas tidak dipulihkan melalui komponen laba rugi sedangkan peningkatan nilai wajar setelah penurunan nilai diakui dalam ekuitas. 27
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) h. Instrumen Keuangan (lanjutan) Aset Keuangan (lanjutan) Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan)
Aset keuangan yang tersedia untuk dijual (lanjutan) Ketika terdapat bukti penurunan nilai, kerugian kumulatif - yang diukur sebagai selisih antara biaya perolehan dan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai investasi yang sebelumnya diakui pada komponen laba rugi - direklasifikasi dari ekuitas ke dalam komponen laba rugi. Kerugian penurunan nilai atas investasi ekuitas tidak dipulihkan melalui komponen laba rugi sedangkan peningkatan nilai wajar setelah penurunan nilai diakui dalam ekuitas. Dalam hal instrumen utang diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang tersedia untuk dijual, indikasi penurunan nilai dievaluasi berdasarkan kriteria yang sama dengan aset keuangan yang dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi. Pendapatan bunga di masa mendatang didasarkan pada nilai tercatat yang diturunkan nilainya dan diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai. Jika pada tahun berikutnya, nilai wajar atas instrumen utang meningkat dan peningkatan tersebut secara obyektif dapat dikaitkan secara objektif pada peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui melalui komponen laba rugi, kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan melalui komponen laba rugi. Aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi atas instrumen ekuitas yang tidak memiliki kuotasi dan tidak diukur pada nilai wajar karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal, jumlah kerugian penurunan nilai diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang di diskontokan pada tingkat pengembalian yang berlaku dipasar untuk aset keuangan serupa. Kerugian penurunan nilai tersebut tidak dapat dipulihkan. 28
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) h. Instrumen Keuangan (lanjutan) Liabilitas Keuangan Pengakuan dan pengukuran awal Liabilitas keuangan dalam ruang lingkup PSAK No. 55 (Revisi 2011) diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi, liabilitas lain-lain atau derivatif yang telah ditetapkan untuk tujuan lindung nilai yang efektif, jika sesuai. Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal. Saat pengakuan awal, liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar dan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pengukuran setelah pengakuan awal Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi Pada masing-masing tanggal pelaporan pada periode berikut setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi diukur pada nilai wajar dengan perubahan nilai wajar diakui langsung pada laba rugi.
Liabilitas lain-lain Setelah pengakuan awal, liabilitas lain-lain yang dikenakan bunga diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, biaya bunga yang masih harus dibayar dicatat secara terpisah dari pokok pinjaman terkait dan disajikan sebagai liabilitas jangka pendek. Keuntungan atau kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian ketika liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi. 29
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) h. Instrumen Keuangan (lanjutan) Liabilitas Keuangan (lanjutan) Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. Ketika liabilitas keuangan awal digantikan dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan ketentuan yang berbeda secara substansial, atau modifikasi secara substansial atas liabilitas keuangan yang saat ini ada, maka pertukaran atau modifikasi tersebut dicatat sebagai penghapusan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru. Selisih antara (i) nilai tercatat liabilitas keuangan yang berakhir atau dipindahkan pada pihak lain dengan (ii) jumlah yang dibayarkan, diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Saling hapus instrumen keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dari aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut dan terdapat intensi untuk menyelesaikan dengan menggunakan dasar neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan. Nilai wajar instrumen keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang secara aktif diperdagangkan di pasar keuangan ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar yang berlaku pada penutupan pasar pada akhir periode pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian yang diperbolehkan dalam PSAK No. 55 (Revisi 2011). Teknik penilaian tersebut mencakup penggunaan transaksi pasar yang wajar (arm's-length market transaction), referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, analisa arus kas yang didiskonto, atau model penilaian lainnya. 30
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) h. Instrumen Keuangan (lanjutan) Liabilitas Keuangan (lanjutan) Biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan Biaya perolehan diamortisasi diukur dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai dan pembayaran atau pengurangan pokok. Metode ini menggunakan suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan di masa depan selama perkiraan umur dari instrumen untuk memperoleh nilai tercatat bersihnya. Perhitungan ini mencakup seluruh premi atau diskonto pada saat akuisisi dan mencakup biaya transaksi serta komisi yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari suku bunga efektif. Instrumen keuangan derivatif PSAK No. 55 (Revisi 2011) mensyaratkan seluruh kondisi berikut harus dipenuhi agar hubungan lindung nilai dapat memenuhi kualifikasi akuntansi lindung nilai; (i) pada saat dimulainya lindung nilai terdapat penetapan dan pendokumentasian formal atas hubungan lindung nilai dan tujuan manajemen risiko Perseroan dan entitas anak serta strategi pelaksanaan lindung nilai; (ii) lindung nilai diharapkan akan sangat efektif dalam rangka saling hapus atas perubahan nilai wajar atau perubahan arus kas yang dapat diatribusikan pada risiko yang dilindungi nilai; (iii) untuk lindung nilai atas arus kas, suatu prakiraan transaksi yang merupakan subyek dari suatu lindung nilai harus bersifat kemungkinan besar terjadi dan terdapat eksposur perubahan arus kas yang dapat mempengaruhi komponen laba rugi; (iv) efektivitas lindung nilai dapat diukur secara andal; dan, (v) lindung nilai dinilai secara berkesinambungan dan ditentukan bahwa efektivitasnya sangat tinggi sepanjang periode pelaporan keuangan di mana lindung nilai tersebut ditetapkan. Kolektibilitas piutang non-usaha ditinjau secara berkala. Piutang yang diketahui tidak tertagih, dihapuskan dengan secara langsung mengurangi nilai tercatatnya. Akun penyisihan digunakan ketika terdapat bukti yang objektif bahwa Perseroan tidak dapat menagih seluruh nilai terutang sesuai dengan persyaratan awal piutang. Kesulitan keuangan signifikan yang dialami debitur, kemungkinan debitur dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan dan gagal bayar atau menunggak pembayaran merupakan indikator yang dianggap dapat menunjukan adanya penurunan nilai piutang. 31
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) i. Persediaan Biaya perolehan persediaan bahan baku, barang dalam proses dan barang jadi ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang, sedangkan biaya perolehan persediaan lainnya ditentukan dengan metode FIFO (First In First Out). Penyisihan untuk penurunan nilai persediaan ditentukan berdasarkan penelaahan terhadap keadaan persediaan. j. Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka diamortisasi dan dibebankan pada operasi selama masa manfaatnya dengan metode garis lurus.. k. Uang Muka Uang muka atas pembelian aset dimana akta jual beli sedang dalam proses pengurusan atau barang/jasa yang di pesan belum diserahkan. Bagian jangka panjang dari uang muka disajikan sebagian bagian dari akun Aset Tidak Lancar pada laporan posisi keuangan. l. Investasi Pada Entitas Asosiasi Entitas asosiasi adalah entitas yang mana investor memiliki pengaruh signifikan. Jika entitas memiliki, secara langsung maupun tidak langsung (contohnya melalui entitas anak), 20% atau lebih hak suara investee, maka entitas dianggap memiliki pengaruh signifikan, kecuali dapat dibuktikan dengan jelas bahwa entitas tidak memiliki pengaruh signifikan. Sebaliknya, jika entitas memiliki, secara langsung maupun tidak langsung (contohnya melalui entitas anak), kurang dari 20% hak suara investee, maka entitas dianggap tidak memiliki pengaruh signifikan, kecuali pengaruh signifikan tersebut dapat dibuktikan dengan jelas. Kepemilikan substansial atau mayoritas oleh investor lain tidak meghalangi entitas untuk memiliki pengaruh signifikan. 32
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) l. Investasi Pada Entitas Asosiasi (lanjutan) Entitas dengan pengaruh signifikan atas investee mencatat investasinya pada entitas asosiasi dengan tersebut memenuhi syarat pengecualian menggunakan metode ekuitas, kecuali jika investasi penerapan metode ekuitas. Dalam metode ekuitas, pengakuan awal investasi pada entitas diakui sebesar biaya perolehan, dan jumlah tercatat tersebut ditambahkan atau dikurang untuk mengakui bagian investor atas laba rugi investee setelah tanggal perolehan. Bagian investor atas laba rugi investee diakui dalam laba rugi investor. Penerimaan distribusi dari investee mengurangi nilai tercatat investasi. Penyesuaian terhadap jumlah tercatat tersebut juga mungkin dibutuhkan untuk perubahan dalam proporsi bagian investor atas investee yang timbul dari penghasilan komprehensif lain investee. perubahan tersebut termasuk perubahan yang timbul dari revaluasi aset tetap dan selisih penjabaran valuta asing. Bagian investor atas perubahan tersebut diakui dalam penghasilan komprehensif lain investor. Entitas menghentikan penggunaan metode ekuitas sejak tanggal ketika investasinya berhenti menjadi investasi pada entitas asosiasi. m. Aset Tetap Perseroan menerapkan PSAK No. 16 beserta Amandemen PSAK No. 16 yang memberikan: a. Tambahan penjelasan tentang indikasi perkiraan keusangan teknis atau komersial suatu aset. b. Klarifikasi terkait model revaluasi, bahwa ketika entitas menggunakan model revaluasi, jumlah tercatat aset disajikan kembali pada jumlah revaluasiannya. Semua kelompok aset tetap dinyatakan berdasarkan harga perolehan (Model Biaya) dikurangi akumulasi penyusutan, kecuali tanah tidak disusutkan. Beban yang timbul sehubungan perolehan hak atas tanah untuk yang pertama kali diakui sebagai bagian dari harga perolehan tanah. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus selama taksiran masa manfaat ekonomis sebagai berikut: Keterangan Tahun Bangunan 20 Mesin-mesin 8 Kendaraan 8 Inventaris kantor 4 Nilai residu, metode penyusutan dan masa manfaat ekonomis aset tetap ditinjau kembali dan disesuaikan, jika perlu, pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. 33
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) m. Aset Tetap (lanjutan) Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan, serta keuntungan dan kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Setelah pengakuan sebagai aset, aset tetap yang nilai wajarnya dapat diukur secara andal dicatat pada jumlah revaluasian, yaitu nilai wajar pada tanggal revaluasi dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai setelah tangga revaluasi. Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang cukup reguler untuk memastikan bahwa jumlah tercatat tidak berbeda secara material dengan jumlah yang ditentukan dengan menggunakan nilai wajar pada akhir periode pelaporan. Beberapa aset tetap mengalami perubahan nilai wajar secara signifikan dan fluktuatif sehingga perlu direvaluasi secara tahunan. Revaluasi tahunan tersebut tidak perlu dilakukan untuk aset tetap yang perubahan nilai wajarnya tidak signifikan. Sebaliknya, aset tetap tersebut mungkin perlu direvaluasi setiap tiga atau lima tahun sekali. Jika jumlah tercatat aset meningkat akibat revaluasi, maka kenaikan tersebut diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi pada ekuitas pada bagian surplus revaluasi. Akan tetapi, kenaikan tersebut diakui dalam laba rugi hingga sebesar jumlah penurunan nilai aset yang sama akibat revaluasi yang pernah diakui sebelumnya dalam laba rugi. Jika jumlah tercatat aset turun akibat revaluasi, maka penurunan tersebut diakui dalam laba rugi. Akan tetapi, penurunan nilai tersebut diakui dalam penghasilan komprehensif lain sepanjang tidak melebihi saldo surplus revaluasi untuk aset tersebut. Penurunan nilai yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain tersebut mengurangi jumlah akumulasi dalam ekuitas pada bagian surplus revaluasi. n. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak Perseroan menerapkan PSAK 70 atas Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak. Pengampunan pajak adalah penghapusan pajak yang seharusnya terutang, tidak dikenai sanksi administrasi perpajakan dan sanksi pidana di bidang perpajakan, dengan cara mengungkap aset dan membayar uang tebusan sebagaimana diatur dalam UU Pengampunan Pajak. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak diakui pada saat Surat Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) diterbitkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia, dan tidak diakui secara neto (saling hapus). Selisih antara Aset Pengampunan Pajak dan Liabilitas Pengampunan Pajak diakui sebagai Tambahan Modal Disetor. 34
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) n. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak (lanjutan) Aset (liabilitas) pengampunan pajak adalah aset (liabilitas) yang timbul dari pengampunan pajak berdasarkan Surat Keterangan Pengampunan Pajak. Aset pengampunan pajak diakui sebesar biaya perolehan aset pengampunan pajak. Liabilitas pengampunan pajak diakui sebesar kewajiban kontraktual untuk menyerahkan kas atau setara kas untuk menyelesaikan kewajiban yang berkaitan langsung dengan perolehan aset pengampunan pajak. Selisih antara aset pengampunan pajak dan liabilitas pengampunan pajak diakui sebagai bagian dari tambahan modal disetor di ekuitas (PSAK 70). Uang tebusan yang dibayarkan oleh Perseroan untuk memperoleh pengampunan pajak diakui sebagai beban pada periode dimana SKPP diterima oleh Perseroan Setelah pengakuan awal, Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak diukur sesuai dengan SAK yang relevan sesuai dengan klasifikasi masing-masing Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak. o. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan tahunan, Perseroan dan entitas anak menelaah apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat uji tahunan penurunan nilai aset perlu dilakukan, maka Perseroan dan entitas anak membuat estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang secara signifikan independen dari aset atau kelompok aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dinyatakan mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan nilai menjadi sebesar nilai terpulihkannya. Rugi penurunan nilai diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sebagai "Rugi penurunan nilai". Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan bersih didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset. Dalam menghitung nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual, transaksi pasar kini juga diperhitungkan, jika tersedia. 35
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) o. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (lanjutan) Jika transaksi pasar kini tidak tersedia, Perseroan dan entitas anak menggunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. Perhitungan-perhitungan ini harus didukung oleh metode penilaian tertentu (valuation multiples) atau indikator nilai wajar lain yang tersedia. Kerugian penurunan nilai diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya Penelaahan dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan untuk mengetahui apakah terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai aset yang telah diakui dalam periode sebelumnya mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan, maka Perseroan dan entitas anak mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. Kerugian penurunan nilai yang diakui dalam periode sebelumnya dipulihkan hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah terpulihkannya. Pemulihan tersebut dibatasi sehingga nilai tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun nilai tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun-tahun sebelumnya. Pemulihan rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Setelah pemulihan tersebut, penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode mendatang untuk mengalokasikan nilai tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya. p. Imbalan Pasca Kerja Laba atau rugi penyelesaian diakui apabila terdapat transaksi yang menghapuskan semua kewajiban hukum atau konstruktif atas seluruh imbalan dalam program manfaat pasti. Keuntungan atau kerugian kurtailmen terdiri dari perubahan yang terjadi dalam nilai kini dari liabilitas dan keuntungan atau kerugian aktuarial dan biaya jasa lalu yang belum diakui sebelumnya. Perseroan dan entitas anak mengakui liabilitas imbalan kerja jangka pendek ketika jasa diberikan oleh karyawan dan imbalan atas jasa tersebut akan dibayarkan dalam waktu dua belas bulan setelah jasa tersebut diberikan. q. Modal saham Biaya tambahan yang secara langsung dapat diatribusikan kepada penerbitan saham biasa atau opsi disajikan pada ekuitas sebagai pengurang penerimaan, setelah dikurangi pajak. 36
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) r. Pajak Penghasilan Efektif tanggal 1 Januari 2015, Perseroan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 46 (Revisi 2014), "Pajak Penghasilan". Beban pajak atas pendapatan yang dikenakan pajak final yang sebelumnya dimasukkan sebagai bagian dari beban pajak penghasilan, telah dipisahkan menjadi pos tersendiri dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Beban pajak diakui dalam laba rugi, kecuali jika pajak itu berkaitan dengan kejadian atau transaksi yang diakui pada pendapatan komprehensif lainnya atau secara langsung dicatat ke ekuitas. Pada kasus ini, masing-masing beban pajak juga diakui pada pendapatan komprehensif lainnya atau secara langsung dicatat ke ekuitas. Beban pajak kini ditentukan berdasarkan taksiran laba kena pajak dalam tahun yang berjalan. Penghasilan kena pajak berbeda dengan laba yang dilaporkan laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain karena penghasilan kena pajak tidak termasuk item-item pendapatan atau beban yang dikenakan pajak atau dikurangkan di tahun-tahun lainnya dan tidak termasuk item-item yang tidak pernah dikenakan pajak atau dikurangkan. Pajak penghasilan badan kini yang terutang dihitung dengan menggunakan tarif pajak berdasarkan peraturan perpajakan yang telah ditetapkan atau secara substansial ditetapkan pada akhir periode pelaporan. Pajak tangguhan diakui menggunakan metode liabilitas atas perbedaan temporer pada tanggal pelaporan antara dasar pengenaan pajak dari aset dan liabilitas dan nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan pada akhir tahun pelaporan. Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal belum dikompensasi, sejauh terdapat kemungkinan besar bahwa laba kena pajak akan tersedia untuk dimanfaatkan dengan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal belum dikompensasi. Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan dan diturunkan ketika tidak lagi terdapat kemungkinan bahwa akan terdapat laba kena pajak yang memungkinkan semua atau sebagian dari aset pajak tangguhan terdapat untuk direalisasi. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku atau yang telah secara substantif telah diberlakukan pada tanggal pelaporan. 37
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) r. Pajak Penghasilan (lanjutan) Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan untuk dan/atau pembalikan seluruh perbedaan temporer selama tahun berjalan, termasuk pengaruh perubahan tarif pajak diakui sebagai "Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan Tangguhan" dan termasuk dalam laba atau rugi neto tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika dilakukan banding, ketika hasil banding diterima. Penambahan pajak dan hukuman yang dijatuhkan melalui Surat Ketetapan Pajak ("SKP") diakui sebagai pendapatan atau beban dalam laba periode berjalan atau rugi, kecuali keberatan/tindakan banding diambil. Penambahan pajak dan hukuman yang dijatuhkan melalui SKP ditangguhkan selama memenuhi kriteria pengakuan aset. Perseroan menyajikan penyesuaian pajak penghasilan dari tahun-tahun sebelumnya, jika ada, sebagai bagian dari "Pajak Kini (Beban)/Manfaat" dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling menghapuskan jika secara legal dapat saling menghapuskan antara aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan aset pajak tangguhan terhadap liabilitas pajak tangguhan atau Perseroan bermaksud untuk menyelesaikan aset dan liabilitas lancar berdasarkan jumlah neto. s. Pengakuan Pendapatan Pendapatan bersih adalah pendapatan Perseroan dan entitas anak yang diperoleh dari penjualan barang jadi setelah dikurangi diskon, retur, potongan penjualan, dan pajak ekspor, dan juga pendapatan yang diperoleh dari management fee. t. Pengakuan Beban Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Biaya transaksi yang terjadi dan dapat diatribusikan secara langsung terhadap perolehan atau penerbitan instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian diamortisasi sepanjang umur instrumen keuangan menggunakan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga untuk biaya transaksi terkait aset keuangan, dan sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya transaksi terkait liabilitas keuangan. 38
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) u. Kombinasi Bisnis Efektif tanggal 1 Januari 2011, Kelompok Usaha menerapkan secara prospektif PSAK No. 22 (Revisi 2010), "Kombinasi Bisnis" yang berlaku bagi kombinasi bisnis yang terjadi pada atau setelah awal tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011. PSAK No. 22 (Revisi 2010) menjelaskan sifat dari transaksi atau peristiwa lain yang memenuhi definisi kombinasi bisnis guna meningkatkan relevansi, keandalan, dan daya banding informasi yang disampaikan entitas pelapor dalam laporan keuangan konsolidasiannya tentang kombinasi bisnis dan dampaknya. Sesuai dengan ketentuan transisi dari PSAK No. 22 (Revisi 2010), sejak tanggal 1 Januari 2011, Kelompok Usaha: menghentikan amortisasi goodwill; mengeliminasi melakukan pengujian penurunan nilai atas goodwill sesuai dengan PSAK No. 48 (Revisi jumlah tercatat akumulasi amortisasi goodwill terkait; dan 2009) Seperti diuraikan pada bagian ini, penerapan PSAK No. 22 (Revisi 2010) tersebut memberikan pengaruh yang berarti terhadap pelaporan keuangan Kelompok Usaha berikut pengungkapan yang terkait dalam laporan keuangan konsolidasian. Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap KNP pada pihak yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak pengakuisisi mengukur KNP pada entitas yang diakuisisi baik pada nilai wajar ataupun pada proporsi kepemilikan KNP atas aset neto yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya- biaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung dan disertakan dalam beban-beban administrasi. Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Kelompok usaha mengklasifikasikan dan menentukan aset keuangan yang diperoleh dan liabilitas keuangan yang diambil alih berdasarkan pada persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain yang ada pada tanggal akuisisi. Hal ini termasuk pemisahan derivatif melekat dalam kontrak utama oleh pihak yang diakuisisi. Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap, pihak pengakuisisi mengukur kembali kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada pihak yang diakuisisi pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan mengakui keuntungan atau kerugian yang dihasilkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. 39
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) u. Kombinasi Bisnis (lanjutan) Imbalan kontijensi yang dialihkan oleh pihak pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal akuisisi. Perubahan nilai wajar atas imbalan kontijensi setelah tanggal akuisisi yang diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas, akan diakui dalam laporan laba rugi atau penghasilan komprehensif lain sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2006) "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran". Jika diklasifikasikan sebagai ekuitas, imbalan kontijensi tidak diukur kembali dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalam ekuitas. Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada harga perolehan yang merupakan selisih lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah setiap KNP atas selisih jumlah dari aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jika imbalan tersebut kurang dari nilai wajar aset neto entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui dalam laporan laba rugi sebagai keuntungan dari pembelian dengan diskon setelah sebelumnya manajemen meninjau kembali identifikasi dan nilai wajar dari aset yang diperolehdan liabilitias yang diambil alih. Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas (UPK) dari Kelompok Usaha yang diharapkan akan memberikan manfaat dari sinergi kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi ditetapkan atas UPK tersebut. Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan operasi tertentu atas UPK tersebut dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan dengan operasi yang dihentikan tersebut termasuk dalam jumlah tercatat operasi tersebut ketika menentukan keuntungan atau kerugian dari pelepasan. Goodwill yang dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang dihentikan dan porsi UPK yang ditahan. Sejak awal 1 Januari 2011 perlu dilakukan uji penurunan nilai atas goodwill positif dan tidak lagi diamortisasi (sesuai dengan PSAK No. 48 (Revisi 2009), sedangkan untuk goodwill negatif yang terjadi dari kombinasi bisnis yang tanggal akuisisinya sebelum 1 Januari 2011 dihentikan pengakuannya dengan melakukan penyesuaian saldo laba awal periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011 dengan demikian pengakuan goodwill negatif sejak akuisisi akuisisi tanggal 1 Januari 2011 dicatat sebagai pendapatan lain-lain periode berjalan. 40
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) v. Dividen Pembagian dividen final diakui sebagai liabilitas ketika dividen tersebut disetujui Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan. Pembagian dividen interim diakui sebagai liabilitas ketika dividen diputuskan oleh Rapat Direksi dan disetujui oleh Dewan Komisaris. w. Laba Per Saham Laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih periode berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang yang ditempatkan dan disetor penuh selama periode yang bersangkutan. Tidak ada efek berpotensi saham dilusian pada tanggal 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016. Oleh karenanya laba bersih per saham dilusian tidak dhitung dan disajikan pada laporan laba rugi komprehensif. x. Informasi Segmen Informasi segmen Perseroan disajikan menurut segmen usaha. Segmen usaha adalah unit yang dapat dibedakan yang menghasilkan suatu produk atau jasa yang berbeda dan dikelola secara terpisah. Informasi segmen usaha konsisten dengan informasi operasi yang secara rutin dilaporkan pada tingkat pengambil keputusan operasional tertinggi di Perseroan. y. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali Perseroan melakukan penyesuaian kembali pada tahun 2017 akibat penerapan PSAK 38: Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali. Transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali, berupa pengalihan bisnis yang dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas-entitas yang berada dalam suatu kelompok usaha yang sama, bukan merupakan perubahan kepemilikan dalam arti substansi ekonomi, sehingga transaksi tidak dapat menimbulkan laba atau rugi bagi kelompok usaha secara keseluruhan ataupun bagi entitas individual dalam kelompok usaha tersebut. Berhubung transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali tidak mengakibatkan perubahan substansi ekonomi kepemilikan atas bisnis yang dipertukarkan, maka transaksi tersebut diakui pada jumlah tercatat berdasarkan metode penyatuan kepemilikan. Entitas yang menerima bisnis, dalam kombinasi bisnis entitas sepengendali, mengakui selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari setiap transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali di ekuitas dan menyajikannya dalam pos tambahan modal disetor. tersebut 41
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN PENTING (lanjutan) z. Penghasilan Komprehensif Lain Penghasilan Komprehensif Lain (Other Comprehensive Income) adalah total penghasilan dikurangi beban (termasuk penyesuaian reklasifikasi) yang tidak diakui dalam laba rugi sebagaimana yang disyaratkan dalam SAK lainnya. Menurut PSAK No. 1 (revisi 2009) komponen pendapatan komprehensif lain mencakup: i. Perubahan dalam surplus revaluasi (PSAK 16 dan PSAK 19) ii. Pengukuran kembali program imbalan pasti (PSAK 24) iii. Keuntungan dan kerugian dari pengukuran kembali aset keuangan sebagai "tersedia untuk dijual" (PSAK 55) iv. Bagian efektif dari keuntungan dan kerugian instrumen lindung nilai dalam rangka lindung nilai arus kas (PSAK 55) 42
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN, DAN ASUMSI MANAJEMEN Dalam penerapan kebijakan akuntansi Perseroan, seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada laporan keuangan, manajemen harus membuat estimasi, pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut adalah berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain yang dipertimbangkan secara relevan. Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian. Pertimbangan Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh manajemen dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perseroan yang memiliki dampak yang paling signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. a. Mata Uang Fungsional Mata uang fungsional Perseroan dan adalah mata uang lingkungan ekonomi utama dimana masing entitas beroperasi. Mata uang tersebut adalah yang paling mempengaruhi harga jual barang dan jasa, dan mata uang dari negara yang kekuatan persaingan dan peraturannya sebagian besar menentukan harga jual barang dan jasa entitas, dan merupakan mata uang yang mana dana dari aktivitas pendanaan dihasilkan. b. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Perseroan menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan menilai apakah aset dan liabilitas tersebut memenuhi definisi yang ditetapkan dalam PSAK No. 55 (Revisi 2013). Aset keuangan dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi Perseroan sebagaimana diungkapkan dalam catatan 2. 43
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN, DAN ASUMSI MANAJEMEN (lanjutan) c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan Cadangan kerugian penurunan nilai pinjaman yang diberikan dan piutang dipelihara pada jumlah yang menurut manajemen adalah memadai untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya aset keuangan. Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Perseroan secara spesifik menelaah apakah telah terdapat bukti obyektif bahwa suatu aset keuangan telah mengalami penurunan nilai (tidak tertagih). Cadangan yang dibentuk adalah berdasarkan pengalaman penagihan masa lalu dan faktor-faktor lainnya yang mungkin mempengaruhi kolektibilitas, antara lain kemungkinan kesulitan likuiditas atau kesulitan keuangan yang signifikan yang dialami oleh debitur atau penundaan pembayaran yang signifikan. Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka saat dan besaran jumlah yang dapat ditagih diestimasi berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu. Cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk atas akun-akun yang diidentifikasi secara spesifik telah mengalami penurunan nilai. Akun pinjaman yang diberikan dan piutang dihapusbukukan berdasarkan keputusan manajemen bahwa aset keuangan tersebut tidak dapat ditagih atau direalisasi meskipun segala cara dan tindakan telah dilaksanakan. Suatu evaluasi atas piutang, yang bertujuan untuk mengidentifikasi jumlah cadangan yang harus dibentuk, dilakukan secara berkala sepanjang tahun. Oleh karena itu, saat dan besaran jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang tercatat pada setiap periode dapat berbeda tergantung pada pertimbangan dan estimasi yang digunakan. d. Pajak Penghasilan Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. Terdapat banyak transaksi dan perhitungan yang mengakibatkan ketidakpastian penentuan jumlah pajak penghasilan. Jika hasil pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah yang sebelumnya telah dibukukan, maka selisih tersebut akan berdampak terhadap aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan dalam periode dimana hasil pemeriksaan tersebut terjadi. 44
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN, DAN ASUMSI MANAJEMEN (lanjutan) Estimasi dan Asumsi Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Perseroan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia saat laporan keuangan disusun. Kondisi yang ada dan asumsi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah karena perubahan situasi pasar yang berada di luar kendali Perseroan. Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan tersebut terjadi. a) Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan penggunaan estimasi. Komponen pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat dan besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda karena penggunaan metode penilaian yang berbeda. Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan diungkapkan pada catatan 32. b) Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap Estimasi masa manfaat setiap aset ditelaah secara berkala dan diperbarui jika estimasi berbeda dari perkiraan sebelumnya yang disebabkan karena pemakaian, usang secara teknis atau komersial serta keterbatasan hak atau pembatasan lainnya terhadap penggunaan aset. Dengan demikian, hasil operasi di masa mendatang mungkin dapat terpengaruh secara signifikan oleh perubahan dalam jumlah dan waktu terjadinya biaya karena perubahan yang disebabkan oleh faktor-faktor yang disebutkan di atas. Penurunan estimasi masa manfaat ekonomis dan aset tetap akan menyebabkan kenaikan beban penyusutan dan penurunan nilai tercatat aset tetap Tidak terdapat perubahan dalam estimasi masa manfaat dan aset tetap selama tahun berjalan. Nilai tercatat aset tetap diungkapkan pada catatan 10. 45
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN, DAN ASUMSI MANAJEMEN (lanjutan) Estimasi dan Asumsi (lanjutan) c) Imbalan Pasca Kerja Penentuan liabilitas dan imbalan pasca kerja dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakan oleh Manajemen dalam menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi tersebut dijelaskan dalam catatan 21 dan mencakup, antara lain, tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi Perseroan diakumulasi dan diamortisasi ke masa depan dan oleh karena itu, secara umum berdampak pada beban yang diakui dan liabilitas yang tercatat pada periode-periode mendatang. Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang digunakan adalah tepat dan wajar, namun demikian, perbedaan signifikan pada hasil aktual, atau perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak signifikan pada jumlah liabilitas imbalan kerja jangka panjang tersebut. Pada tanggal 30 Juni 2018 dan 31+Desember 2017 liabilitas imbalan pasca kerja jangka panjang masing- masing sebesar Rp 37.104.494.215 dan Rp 33.839.843.355 (catatan 21). d) Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan nilai wajar dapat berdampak signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah kerugian penurunan nilai yang terjadi mungkin berdampak material pada hasil operasi Grup. Nilai tercatat aset non-keuangan tersebut adalah: 30 Juni 2018 31 Desember 2017 Persediaan 63.746.352.115 31.982.924.333 Aset tetap 649.546.417.243 664.464.035.756 Jumlah 713.292.769.358 696.446.960.089 e) Pajak Tangguhan Pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara liabilitas pada laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak jika besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal akan memadai untuk pemanfaatan perbedaan temporer yang diakui. Estimasi manajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah pajak tangguhan yang diakui berdasarkan kemungkinan waktu terealisasinya dan jumlah laba kena pajak pada masa mendatang serta strategi perencanaan pajak masa depan. Pada tanggal Tanggal 30 Juni 2018 dan 31 Desember 2017 saldo pajak tangguhan masing-masing sebesar Rp 6.037.717.825 dan Rp4.517.862.136 (catatan 15d). 46
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4. KOMBINASI BISNIS 4a. PERTUKARAN SAHAM Berdasarkan akta pertukaran Saham (Share Swap) yang dibuat dengan Akta No. 79 dari Notaris Tjipto Soenaryo, notaris di Medan, tertanggal 30 September 2017 dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia No. AHU-AH.01.03-01.833347 tertanggal 23 Oktober 2017 disebutkan bahwa Pemegang Saham PT Mutiara Unggul Lestari (MUL) telah melakukan pertukaran saham dengan PT Mahkota Group (MG) sebagai bagian dari rencana restrukturisasi yang telah disetujui oleh para pemegang saham. Tujuan pertukaran saham ini adalah untuk meningkatkan efisiensi dengan menyerderhanakan proses administrasi dari masing-masing entitas, meningkatkan nilai Perseroan serta memperkuat struktur permodalan masing-masing Perseroan. Pertukaran saham ini dilakukan berdasarkan nilai buku yang dihitung berdasarkan Laporan Keuangan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan sudah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Rama Wendra dengan pendapat wajar tanpa modifikasian. Dalam pertukaran saham ini tidak ada kompensasi yang dibayarkan ke semua pihak melainkan hanya pertukaran fisik saham. Beberapa pemegang saham PT Mutiara Unggul Lestari yang memiliki jumlah lembar saham sebanyak 30.800 lembar dengan nilai nominal sebesar Rp.1.000.000 per lembar saham menukarkan saham yang dimilikinya tersebut diatas dengan saham yang dimiliki oleh PT Mahkota Group di 7 (tujuh) Perseroan yaitu PT Intan Siak Lestari (ISL), PT Berlian Mitra Inti (BMI), PT Kharisma Cakranusa Rubber Industri (KCRI), PT Kawasan Industri Banyuasin Raya (KIBAR), PT Trans Mutiara Sriwijaya (TMS), PT Intan Sriwijaya Inti (ISI), PT Berlian Energi Sriwijaya (BES). Transaksi pertukaran saham antara Perseroan dengan tujuh (7) entitas anak dikategorikan sebagai transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali karena transaksi pengalihan bisnis yang dilakukan dalam reorganisasi entitas anak yang berada dalam satu kelompok yang sama,sehingga transaksi tersebut tidak menimbulkan laba atau rugi bagi kelompok yang sama atau bagi entitas individual. 7 (tujuh) Perseroan yaitu PT Intan Siak Lestari (ISL), PT Berlian Mitra Inti (BMI), PT Kharisma Cakranusa Rubber Industri (KCRI), PT Kawasan Industri Banyuasin Raya (KIBAR), PT Trans Mutiara Sriwijaya (TMS), langsung dikendalikan oleh PT Intan Sriwijaya Inti (ISI), PT Berlian Energi Sriwijaya (BES) secara pemegang saham Perseroan sehingga merupakan entitas sepengendali. PT ISL PT BMI PT KCRI PT KIBAR PT TMS PT ISI PT BES Jumlah Lembar 16.150 4.249 8.550 7.100 2.499 2.499 749 10.596 Nilai Investasi 8.075.000.000 4.249.000.000 8.550.000.000 71.000.000.000 2.499.000.000 2.499.000.000 749.000.000 97.621.000.000 47
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4. KOMBINASI BISNIS (lanjutan) 4a. PERTUKARAN SAHAM (lanjutan) Saldo laba entitas anak (PT MUL, PT ISA) pada tanggal sebelum berdirinya Perseroan adalah sebagai berikut: Jumlah PT MUL PT ISA Jumlah 4.913.144.825 8.973.662.721 13.886.807.546 Perhitungan Ekuitas Merging Entities yang timbul pada saat konsolidasi laporan keuangan dengan rincian sebagai berikut: 2017 2016 Nilai investasi 7 entitas
97.621.000.000 Saldo laba entitas anak
(13.886.807.546)
83.734.192.454 Imbalan yang dialihkan 97.621.000.000 Saldo laba entitas anak (13.886.807.546) Jumlah tercatat PT MUL (123.623.946.388) Jumlah (catatan 24) (39.889.753.934) Nilai imbalan adalah nilai saham tujuh (7) entitas anak yang dipertukarkan dengan saham PT MUL yang dipertukarkan pada tanggal pertukaran saham. Selisih antara jumlah imbalan yang diterima dengan jumlah tercatat dari entitas anak yang dipertukarkan disajikan sebagai tambahan modal disetor. 48
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4. KOMBINASI BISNIS (lanjutan) 4b. PELEPASAN PT BUKIT MAHKOTA DAN PT MEGA SAWIT SRIWIJAYA Kemudian ditahun 2016, PT MSS dan PT BM telah dilepas ke salah satu Perseroan yang terafiliasi. Perusahaan melakukan pelepasan PT BM berdasarkan akta Notaris No. 64, tanggal 15 Februari 2016 oleh Notaris Edy, SH dan telah diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat penerimaan pemberitahuan No. AHU-AH.01.03-0027351 tanggal 29 Februari 2016. Penjualan saham PT BM sebesar 57.105 lembar dengan nominal Rp 1.000.000,- per lembar saham dilakukan kepada : PT Mahkota Andalan Sawit Tn. Fuad Halimoen 55.964.000.000 1.141.000.000 Jumlah aset dan liabilitas yang dilepas pada tanggal 31 Desember 2015: Aset keuangan Aset tetap Aset lain Aset pajak tangguhan Liabilitas keuangan 1.151.085.087 58.982.307.945 138.209.478 130.680.625 (4.186.971.750) Perusahaan melakukan pelepasan PT MSS berdasarkan akta Notaris No. 60, tanggal 15 Februari 2016 oleh Notaris Edy, SH dan telah diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat penerimaan pemberitahuan No. AHU-AH.01.03-0027356 dan No. AHU-AH.01.03- 0027357 tanggal 29 Februari 2016. Penjualan saham PT MSS sebanyak 21.168 lembar dengan nominal Rp 1.000.000,- per lembar saham dilakukan kepada : PT Mahkota Andalan Sawit Tn. Fuad Halimoen 20.746.000.000 422.000.000 Jumlah aset dan liabilitas yang dilepas pada tanggal 31 Desember 2015: Aset keuangan Aset tetap Aset lain Aset pajak tangguhan Liabilitas keuangan 757.476.279 103.248.361 7.612.572.994 2.165.464.288 (562.876.301) 49
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4. KOMBINASI BISNIS (lanjutan) 4c. AKUISISI PT DUMAI PARICIPTA ABADI Pada tanggal 27 November 2017, Perseroan mengakuisisi PT DPA melalui akta No. 07 dari Notaris Vidi Andito, SH, notaris di Jakarta untuk PT DPA dengan surat pemberitahuan ke Kementerian Hukum dan HAM melalui suratnya no AHU-AH 01.03-0203675 tertanggal 21 Desember 2017. Perseroan mengakusisi PT DPA dengan cara penyetoran saham DPA sebanyak 46.475 lembar yang dilakukan oleh PT Samudra Mandiri Lestari dengan nilai sebesar Rp 88.447.000.000. Nilai wajar dari saham PT DPA yang dialihkan ke Perseroan tersebut ditentukan berdasarkan laporan KJPP Syarief, Endang dan Rekan no 005A/ LB-MSE/KJPP/ V / 2018 tertanggal 30 Mei 2018. Penilaian KJPP tersebut diatas menggunakan asumsi terminal value growth 3,5%; discount factor 13,3%; tingkat suku bunga 10,72% serta discount for lack of market ability sebesar 30%. Pendekatan yang digunakan adalah pendekatan berbasis aset dan berbasis pendapatan. Perhitungan penghasilan dari akuisisi yang timbul dari akuisisi PT DPA adalah sebagai berikut: Jumlah Imbalan yang dialihkan 88.447.000.000 Jumlah yang diakui atas aset dan liabilitas yang diambil alih: Aset keuangan Biaya dibayar dimuka Uang muka Persediaan Aset tetap Aset pengampunan pajak Liabilitas keuangan Kepentingan non pengendali 20.928.646.778 2.421.939.433 342.450.500 185.479.496 141.881.348.801 31.870.650.000 (97.450.764.855) (29.337.440.681) 70.842.309.472 Jumlah tercatat 17.604.690.528 Selisih restrukturisasi sepengendali Dividen sebesar Rp 25.000.000.000 adalah dividen yang dibayarkan kepada pemegang saham DPA pada tanggal 21 November 2017 yang dilakukan sebelum DPA dikuasai oleh Perseroan. Penilaian nilai wajar aset tetap PT Dumai Paricipta Abadi dilakukan oleh Kantor Jasa Penilai Publik Hari Utomo dan Rekan nomor 287/LP/HU.JKT/VI/2016 tertanggal 24 Juni 2016. 50
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 5 . KAS DAN SETARA KAS 30 Juni 2018 31 Desember 2017 Kas 622.103.515 902.020.676 Bank Pihak ketiga Rupiah: PT Bank Mandiri (Persero). Tbk 6.430.284.415 3.774.148.989 PT Bank Mestika Dharma. Tbk 1.770.055.721 3.089.769.639 PT Bank CIMB Niaga.Tbk 577.737.459 501.659.183 PT Bank Nasional Indonesia (Persero). Tbk 567.153.760 7.984.036.876 PT NISP. Tbk 98.860.758 189.595.656 PT Bank Muamalat . Tbk 89.169.664 101.429.500 PT Bank Central Asia. Tbk 86.651.038 289.833.323 PT Bank Maybank. Tbk 12.737.284 24.224.433 PT Bank Permata. Tbk
4.791.089 Sub Jumlah 10.254.753.613 16.861.509.364 Deposito Pihak ketiga Rupiah: PT Bank Maybank. Tbk 3.084.690.343 6.000.000.000 PT Bank CIMB Niaga.Tbk 791.423.233 517.373.233 Sub jumlah 3.876.113.576 6.517.373.233 US Dollar: PT Bank Mandiri (Persero). Tbk
298.454.853 Sub jumlah
298.454.853 Jumlah 14.130.867.189 23.677.337.450 Tingkat suku bunga berjangka tahunan deposito adalah sebagai berikut: Rupiah 5.10-5.80% Tidak terdapat kas dan setara kas yang dijaminkan atau ditahan sehubungan dengan liabilitas dan rencana 5.80-6.75% investasi Perseroan. 51
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6. PIUTANG USAHA Pihak ketiga: Rupiah: PT Tebo Plasma Inti Lestari PT Intibenua Perkasatama PT Binasawit Abadipratama PT Wira Inno Mas PT Ivomas Tunggal PT Austindo Nusantara Jaya Agri PT Tunggal Mitra Plantation PT Tolan Tiga Indonesia PT Aneka Intipersada PT Multimas Nabati Asahan PT Eka Dura Indonesia PT Umbul Mas Wisesa PT Lahan Tani Sakti PT Musim Mas PT Eastern Sumatera Indonesia PT Bintang Mulia Anugerah Sejahtera PT Sari Dumai Sejati PT Tri Bakti Sarimas PT Petronas Niaga Indonesia PT Kreasi Jaya Adikarya Lain-lain (dibawah Rp 100.000.000) Jumlah Pihak berelasi: Rupiah: PT Mahkota Andalan Sawit Sub jumlah Jumlah 52 30 Juni 2018 3.414.441.309 2.533.853.726 1.624.421.912 1.501.244.259 1.365.905.000 1.246.152.673 1.236.810.605 1.066.692.561 987.259.791 926.752.409 888.033.496 856.418.836 741.716.771 618.069.300 533.088.730 333.250.000 212.871.691 153.485.084 249.855.873 20.490.324.026 1.596.252.778 1.596.252.778 22.086.576.804
31 Desember 2017 3.069.538.649 4.070.613.200 2.131.739.810 609.700.000 1.004.398.200 1.519.334.858 1.329.785.321 1.067.574.678 1.060.311.260 2.330.433.400 853.678.762 797.058.870 1.779.412.000 564.854.407 470.961.354 1.501.506.586 1.134.825.000 513.950.361 25.809.676.716 866.250.000 866.250.000 26.675.926.716
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6. PIUTANG USAHA (lanjutan) Ringkasan umur piutang usaha adalah sebagai berikut: 30 Juni 2018 31 Desember 2017 <30 hari 22.086.576.804 26.593.176.716 30-60 hari
82.750.000 Jumlah 22.086.576.804 26.675.926.716 Berdasarkan hasil penelahaan terhadap risiko penurunan nilai pada akhir tahun. manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang dapat tertagih sehingga tidak diperlukan penyisihan atas penurunan nilai piutang. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat risiko terkonsentrasi secara signifikan atas piutang dari pihak ketiga. Tidak ada piutang yang dijaminkan kepada pihak ketiga. 7. PIUTANG LAIN-LAIN 30 Juni 2018 31 Desember 2017 Pihak ketiga:
Rupiah: Piutang karyawan 139.357.995 147.244.232 Lain-Lain (dibawah Rp.100.000.000) 119.276.046 210.117.137 Sub jumlah 258.634.041 357.361.369 Pihak berelasi: Rupiah: Yayasan Mahkota Inti 330.000.000
Sub jumlah 330.000.000
Jumlah 588.634.041 357.361.369 Karena jatuh temponya yang pendek. jumlah tercatat piutang usaha kurang lebih sama dengan nilai wajarnya. 8. PERSEDIAAN 30 Juni 2018 31 Desember 2017 Barang jadi Minyak sawit mentah 48.969.316.310 20.932.672.587 Inti sawit dan turunannya 5.131.071.328 7.516.603.616 Sub jumlah 54.100.387.638 28.449.276.204 53
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 8. PERSEDIAAN (lanjutan) 30 Juni 2018 31 Desember 2017 Sub jumlah 54.100.387.638 28.449.276.204 Bahan penunjang Persediaan suku cadang dan bahan Penunjang lainnya 196.645.337 185.479.496 Bahan dan perlengkapan 9.449.319.140 3.348.168.633 Sub jumlah 9.645.964.477 3.533.648.129 Jumlah 63.746.352.115 31.982.924.333 Persediaan dalam bentuk bahan atau perlengkapan untuk digunakan dalam kegiatan operasional pabrik. dan persediaan dalam bentuk barang jadi yang siap untuk dijual. Berdasarkan penelaahan kondisi persediaan pada akhir tahun. manajemen Perseroan berkeyakinan bahwa seluruh persediaan tidak mengalami penurunan nilai. Persediaan Entitas anak dijaminkan atas pinjaman bank yang diperoleh dari PT Bank CIMB Niaga. Tbk. Nilai persediaan yang dijaminkan sebesar 31.23% dari total persediaan. Perseroan dan entitas anak telah mengasuransikan sebagian dari persediannya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp75.435.600.000 per 30 Juni 2018 dan 31 Desember 2017 kepada PT Asuransi Tokyo Marine Indonesia dan PT Lippo General Insurance Tbk. 9 . BIAYA DIBAYAR DIMUKA 30 Juni 2018 31 Desember 2017 Sewa 2.335.469.031 2.249.680.137 Asuransi 978.365.918 1.288.808.209 Provisi 31.250.002 1.400.000 Jumlah 3.345.084.951 3.539.888.346 10. UANG MUKA 30 Juni 2018 31 Desember 2017 Uang muka pembelian bangunan 18.164.006.790 28.456.213.572 Pembelian tanah 32.807.336.833 18.352.919.402 Uang muka pembelian bahan baku 1.300.000.000 2.000.000.000 Uang muka lain-lain 247.016.990 1.434.308.887 Jumlah 52.518.360.613 50.243.441.861 54
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11. ASET PENGAMPUNAN PAJAK 30 Juni 2018 Saldo awal Penambahan Reklasifikasi Saldo Akhir Harga perolehan Tanah Bangunan Mesin Piutang 15.163.710.000 17.618.000.000 22.357.600.000 5.916.556.015 - - - - - - 15.163.710.000 17.618.000.000 22.357.600.000 5.916.556.015 Akumulasi penyusutan Bangunan Mesin (1.761.799.999) (5.683.150.000) (427.583.169) (1,379.279.334) - (2.189.383.168) (7.062.429.334) Nilai tercatat 53.610.916.016 (1.806.862.503)
51.804.053.513 31 Desember 2017 Saldo awal Penambahan Reklasifikasi Saldo Akhir Harga perolehan Tanah Bangunan Mesin Piutang 15.163.710.000 17.618.000.000 22.357.600.000 5.916.556.015 - - - - - - 15.163.710.000 17.618.000.000 22.357.600.000 5.916.556.015 Akumulasi penyusutan Bangunan Mesin (880.900.000) (2.841.575.000) (880.899.999) (2.841.575.000) - (1.761.799.999) (5.683.150.000) Nilai tercatat 57.333.391.015 (3.722.474.999)
53.610.916.016 a. PT MAHKOTA GROUP Tbk. Pada tanggal 20 September 2016, PT Mahkota Group mengikut Pengampunan Pajak sesuai dengan Undang-Undang Republik Indonesia No. 11 Tahun 2016 temtang Pengampunan Pajak dengan bukti lapor Nomor 12300000181 dan dilaporkan di Kantor Pelayanan Pajak Madya Medan. Jumlah nilai harta bersih senilai Rp3.872.806.013 dengan tarif 2% dan uang tebusan yang dibayarkan Perseroan adalah sebesar Rp153.787.241 pada tanggal 16 September 2016. 55
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11. ASET PENGAMPUNAN PAJAK (lanjutan) b. PT Mutiara Unggul Lestari Pada tanggal 30 September 2016, PT Mutiara Unggul Lestari mengikuti Pengampunan Pajak sesuai dengan Undang-Undang Republik Indonesia No. 11 Tahun 2016 tentang Pengampunan Pajak dengan bukti lapor Nomor 12300000401 dan dilaporkan di Kantor Pelayanan Pajak Madya Medan. Jumlah nilai harta bersih senilai Rp1.399.900.000 dengan tarif 2% dan uang tebusan yang dibayarkan Perseroan adalah sebesar Rp27.998.000 pada tanggal 30 September 2016. c. PT Berlian Inti Mekar PT Berlian Inti Mekar mengikuti pengampunan pajak pada tanggal 30 September 2016 dengan bukti lapor Nomor D0600002089. Pada tanggal 30 September 2016, PT Berlian Inti Mekar mengikuti Pengampunan Pajak atas harta yang belum dilaporkan sesuai dengan Undang-Undang Republik Indonesia No. 11 Tahun 2016 tentang Pengampunan Pajak dengan bukti lapor Nomor D0600002089 dan dilaporkan di Kantor Pelayanan Pajak Pratama Lubuk Pakam. Harta yang belum dilaporkan adalah berupa tanah dan tanaman menghasilkan senilai Rp7.920.000.000.00 dengan tarif 2% sehingga uang tebusan yang dibayarkan Perseroan adalah sebesar Rp45.600.000.00 pada tanggal 9 dan 23 September 2016. d. PT Intan Sejati Andalan Pada tanggal 29 September 2016, PT Intan Sejati Andalan mengikuti Pengampunan Pajak sesuai dengan Undang-Undang Republik Indonesia No. 11 Tahun 2016 tentang Pengampunan Pajak dengan bukti lapor Nomor 12300000360 dan dilaporkan di Kantor Pelayanan Pajak Madya Medan. Total nilai harta bersih senilai Rp2.351.927.500 dengan tarif 2% dan uang tebusan yang dibayarkan Perseroan adalah sebesar Rp47.038.550 pada tanggal 30 September 2016. e. PT Dumai Paricipta Abadi Pada tanggal 30 September 2016, PT Dumai Paricipta Abadi mengikuti Pengampunan Pajak atas harta yang belum dilaporkan sesuai dengan Undang-Undang Republik Indonesia No. 11 Tahun 2016 tentang Pengampunan Pajak dengan bukti lapor Nomor 01900001046 dan dilaporkan di Kantor Pelayanan Pajak Jakarta Kebayoran Baru Dua. Harta yang belum dilaporkan adalah berupa bangunan, mesin dan peralatan yang menghasilkan senilai Rp39.075.600.000 dengan tarif 2% dari nilai harta bersih yang belum dilaporkan dalam SPT PPh terakhir sehingga uang tebusan yang dibayarkan Perseroan adalah sebesar Rp195.378.000 pada tanggal 23 dan 26 September 2016. 56
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. ASET TETAP Saldo awal Perolehan Akuisisi Harga perolehan Tanah 53.157.427.858 1,374,114,312 Bangunan 504.236.645.333
Mesin 143.233.932.077 19,500,000 Peralatan
916.130.501
Kendaraan 65.332.295.764
Alat laboratorium 1.551.179.059 48,258,184 Inventaris kantor 6.473.814.918
Sarana dan prasarana 4.066.050.290
Aset dalam penyelesaian 145.082.155.133 11.341.931.038 Sub jumlah 924.049.630.933 12.783.803.534 Akumulasi penyusutan Bangunan (130.352.938.350) (17.203.424.664) Mesin (79.359.248.255) (7.178.412.478) Peralatan (694.423.430) (63.000.291) Alat laboratorium (792.666.571) (70.654.689) Inventaris kantor (5.951.233.766) (147.247.238) Sarana dan prasarana (59.305.075) (6.635.003) Kendaraan (42.150.778.730) (3.257.047.684) Sub jumlah (259.360.595.177) (27.926.422.047) Nilai tercatat 664.689.035.756 57 30 Juni 2018 Pelepasan / Penyesuaian
(22.989.091)
(2.000.000)
(24.989.091)
2.000.000
22.989.091
24.989.091
Reklafikasi
Saldo akhir 54,531,542,170 504,236,645,333 144,169,562,578 65,309,306,673 1,551,179,059 6,520,073,102 4,066,050,290 156.424.086.171 936.808.445.376 (147.626.751.818) (79.359.248.255) (694.423.430) (792.666.571) (5.951.233.766) (59.305.075) (45.384.838.309) (287.262.028.133) 649.546.417.243
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. ASET TETAP (lanjutan) 31 Desember 2017 Pelepasan / Saldo awal Perolehan Akuisisi Penyesuaian Reklafikasi Saldo akhir Harga perolehan Tanah 48.680.248.001 1.144.682.000 3.332.497.857
53.157.427.858 Bangunan
359.053.260.232 630.635.100 142.026.750.001
2.526.000.000 504.236.645.333 Mesin
131.353.908.424 3.997.219.953 7.529.403.700
352.400.000 143.233.932.077 Peralatan
906.930.501 4.600.000
4.600.000 916.130.501 Kendaraan
66.085.588.005 1.595.409.091 315.008.909
(2.663.710.241)
65.332.295.764 Alat laboratorium 792.932.650 930.255.364
(172.008.955)
1.551.179.059 Inventaris kantor 6.211.170.632 100.490.000 431.204.286 (269.050.000)
6.473.814.918 Sarana dan prasarana 4.066.050.290
4.066.050.290 Aset dalam penyelesaian 142.527.061.320 5.438.093.813
(2.883.000.000) 145.082.155.133 Sub jumlah 759.678.150.055 13.841.385.321 153.634.864.753 (3.104.769.196)
924.049.630.933 Akumulasi penyusutan Bangunan
(101.018.498.766)
(25.269.388.543)
(4.065.051.041)
(130.352.938.350)
Mesin
(65.619.102.096)
(13.446.681.511)
(293.464.648)
(79.359.248.255)
Peralatan
(595.840.761)
(98.582.669)
(694.423.430)
Alat laboratorium
(651.358.194)
(141.309.377)
(792.666.571)
Inventaris kantor
(5.299.142.728)
(540.417.146)
(377.983.266)
266.309.374
(5.951.233.766)
Sarana dan prasarana
(46.035.070)
(13.270.004)
(59.305.075)
Kendaraan
(36.378.004.433)
(7.624.953.557)
(231.220.817)
2.083.400.077
(42.150.778.730)
Sub jumlah
(209.607.982.048)
(47.134.602.807)
(4.967.719.772)
2.349.709.451
(259.360.595.177) Nilai tercatat 550.070.168.007 664.689.035.756 Perhitungan rekonsiliasi pelepasan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2018 dan 31 Desember 2017 : 2018 2017 Nilai buku 24.989.091 3.104.769.196 Nilai Jual 24.989.091 3.104.769.196 Laba Pelepasan aset tetap
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. ASET TETAP (lanjutan) Aset tetap dalam pembangunan Berdasarkan surat perjanjian kerja Perusahaan dengan PT Mulindo Raya Sejati No. 008/INTAN-DXIII- MRS/VI/2013, atas "pekerjaan refinery & fractionation plant, KCP CAP 500 TPD, Jerry Can filling plant CAP 150 ton dan lain-lain lokasi Duri XIII-Riau", senilai Rp372.475.180.000. Estimasi penyelesaian atas aset dalam penyelesaian dapat diselesaikan pada Maret 2019. Bangunan. mesin dan alat pengangkutan diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungjawaban sebagai berikut: 30 Juni 2018 31 Desember 2017 PT Asuransi Tokio Marine PT Asuransi Wahana Tata 351.007.432.885 90.659.940.000 351.007.432.885 90.659.940.000 Jumlah 441.667.372.885 441.667.372.885 Manajemen berpendapat jumlah pertanggungan tersebut telah memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian atas risiko-risiko tersebut. Aset dalam penyelesaian adalah pembangunan sarana dan prasarana termasuk mesin-mesin untuk pabrik penyulingan Crude Palm Oil yang akan menjadi bahan baku untuk pembuatan minyak goreng dalam kemasan dan produk-produk derivatif lainnya. Manajemen berkeyakinan bahwa aset dalam penyelesaian tersebut tidak ada hambatan kelanjutan akan penyelesaiannya. Berdasarkan hasil penelaahan, manajemen Perseroan berkeyakinan tidak ada situasi atau keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai aset tetap. Beban penyusutan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada Tanggal 30 Juni 2018 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2018 30 Juni 2017 Beban pokok pendapatan (catatan 26) 20.016.342.675 14.663.336.274 Beban administasi dan umum (catatan 28) 7.910.079.372 7.211.909.908 Jumlah 27.926.422.047 21.875.246.182 59
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 30 Juni 2018 31 Desember 2017 PT Karya Pratama Niagajaya 32.695.409.843 34.036.252.002 PT Karya Mitra Andalan PT Medan Interlink 27.781.564.594 19.960.781.250 28.362.209.288 19.810.781.250 Jumlah 80.437.755.687 82.209.242.540 PT Karya Pratama Niagajaya (Perseroan) didirikan pada tahun 1997. Perseroan berkedudukan di Medan. Kegiatan usaha Perseroan meliputi perdagangan, pengolahan kelapa sawit, pengangkutan dan lain-lain. Produk tersebut mencakup produk hasil kelapa sawit antara lain minyak kelapa sawit (crude palm oil), inti sawit (kernel) dan turunan lainnya. Perseroan menjalankan kegiatan operasional secara komersil pada tahun 2003. Perseroan memiliki 40% kepemilikan saham di PT KPNJ sampai dengan 30 Juni 2018 PT Karya Mitra Andalan (Perseroan) didirikan pada tahun 2004. Perseroan berkedudukan di Medan. Kegiatan usaha Perseroan meliputi perdagangan. pengolahan kelapa sawit, pengangkutan dan lain-lain. Produk tersebut mencakup produk hasil kelapa sawit antara lain minyak kelapa sawit (crude palm oil), inti sawit (kernel) dan turunan lainnya. Perseroan menjalankan kegiatan operasional secara komersil pada tahun 2004. Perseroan memiliki 40% kepemilikan saham di PT KPNJ sampai dengan 30 Juni 2018 PT Medan Interlink (Perseroan) didirikan Pada tahun 2009. Perseroan berkedudukan di Medan. Kegiatan usaha Perseroan adalah di bidang pembangunan bertindak sebagai pengembang. perencanaan. pelaksanaan. pemborongan pada umumnya. antara lain pembangunan kawasan perumahan. kawasan industri. gedung-gedung. apartemen. kondominium. perkantoran berserta fasilitasnya. Perseroan belum beroperasi sejak tanggal laporan keuangan diterbitkan. 14. PERPAJAKAN a. Pajak dibayar dimuka 30 Juni 2018 31 Desember 2017 Pasal 21
20.734.357 Pasal 4 (2) 568.701.995 1.307.415.841 Pasal 28A 8.708.618.727 14.473.338.337 Pajak pertambahan nilai 28.443.523.563 7.407.195.672 Jumlah 37.720.844.285 23.208.684.207 b. Utang pajak Pasal 21 271.626.480 172.561.442 Pasal 22 404.132.802 417.158.553 Pasal 23 123.829.550 82.323.442 Pasal 25 232.146.158 1.326.035.466 Pasal 4 (2) 19.661.886 37.937.318 Pajak pertambahan nilai 7.464.001.505 812.629.591 Total utang pajak 8.515.398.381 2.848.645.812 60
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14. PERPAJAKAN (lanjutan) c. Pajak penghasilan (lanjutan) Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba (rugi) konsolidasian dengan laba (rugi) menurut pajak adalah sebagai berikut: 30 Juni 2018 30 Juni 2017 Rugi sebelum pajak konsolidasian 18.800.811.275 24.789.213.505 Laba sebelum pajak entitas anak (18.729.524.577) (24.052.119.740) Laba (Rugi) sebelum pajak Induk Perseroan 71.286.698 737.093.765 Beda waktu: 489.827.708 489.827.708 Beda tetap: 1.421.546.608 6.385.012.070 Laba (Rugi) Fiskal Pembulatan 1.982.661.014 1.982.661.000 7.611.933.543 7.611.933.000 Beban pajak kini Kredit pajak 495.665.250 1.902.983.250 Pajak penghasilan - Pasal 22 (149.109.623) (223.075.000) Pajak penghasilan - Pasal 25 (111.007.770) (99.803.046) (260.117.393) (322.878.046) Pajak penghasilan - Pasal 29 perseroan 235.547.857 1.580.105.204 Pajak penghasilan - Pasal 29 entitas anak 16.482.750 252.030.607 1.580.105.204 Pajak penghasilan - Pasal 28A entitas anak (8.960.649.334) (4.138.272.341) Pajak penghasilan - Pasal 28A (8.708.618.727) (2.558.167.137) Perhitungan pajak penghasilan perusahaan diatas merupakan perhitungan sementara dari manajemen untuk kepentingan penyajian laporan keuangan konsolidasian perusahaan, nilai tersebut dapat berubah sewaktu-waktu manajemen penyampaian laporan keuangan perusahaan saat penyampaian SPT pajak tahunannya. 61
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14. PERPAJAKAN (lanjutan) d. Pajak tangguhan 30 Juni 2018 Pengaruh Saldo awal ke laba rugi Saldo akhir Aset Pajak Tangguhan Beban imbalan kerja 2.754.350.478 122.456.927 2.876.807.405 Beban penyusutan (157.322.698) (62.749.840) (220.072.538) Sub jumlah 2.597.027.780 59.707.088 2.656.734.868 Entitas anak 1.920.834.356 1.460.148.602 3.380.982.958 Jumlah 4.517.862.136 6.037.717.825 Liabilitas Pajak Tangguhan Beban imbalan kerja Biaya penyusutan 1.580.765.577 (1.278.854.182) (344.493.853) 1.580.765.577 (1.623.348.035) Revaluasi aset tetap (1.938.319.205)
(1.938.319.205) Jumlah (1.636.407.810) (344.493.853) (1.980.901.663) 31 Desember 2017 Saldo awal Pengaruh ke laba rugi Saldo akhir Aset Pajak Tangguhan Beban imbalan kerja 2.231.019.256 523.331.222 2.754.350.478 Beban penyusutan (31.823.419) (125.499.279) (157.322.698) Sub jumlah 2.199.195.837 397.831.943 2.597.027.780 Entitas anak 1.346.585.756 574.248.600 1.920.834.356 Jumlah 3.545.781.593 4.517.862.136 Liabilitas Pajak Tangguhan Beban imbalan kerja 948.035.217 632.730.358 1.580.765.577 Biaya penyusutan (2.305.986.313) 1.027.132.131 (1.278.854.182) Revaluasi aset tetap (1.938.319.205)
(1.938.319.205) Jumlah (3.296.270.301) 1.659.862.489 (1.636.407.810) e. Administrasi Besarnya pajak penghasilan terutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh wajib pajak (self assessment). Berdasarkan Undang-Undang No. 28 Tahun 2007 mengenai Perubahan Ketiga atas Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan. Kantor Pajak dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak dalam jangka waktu lima (5) tahun (dari sebelumnya sepuluh (10) tahun) setelah terutangnya pajak. dengan beberapa pengecualian. sedangkan untuk tahun pajak 2007 dan sebelumnya ketetapan tersebut berakhir paling lama pada akhir tahun pajak 2013. 62
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. PINJAMAN BANK 30 Juni 2018 Pinjaman bank jangka pendek Rupiah PT Bank CIMB Niaga. Tbk PT Bank Danamon. Tbk PT Bank Mestika 64.366.162.227 6.903.833.710 71.269.995.937 Rupiah PT Bank KI OCBC NISP 109.071.634.801 Jumlah 180.341.630.738 Bagian lancar Rupiah panjang PT Bank Danamon. Tbk. PT Bank CIMB Niaga. Tbk PT Bank Mestika Dharma.Tbk atas pinjaman jangka 11.408.740.693 33.880.598.715 8.435.195.226 53.724.534.634 US Dollar PT Bank KI OCBC NISP 37.400.469.257 Jumlah 91.125.003.891 Pinjaman jangka panjang Rupiah PT Bank CIMB Niaga. Tbk PT Bank Mestika Dharma.Tbk PT Bank Danamon Biaya yang belum diamortisasi 66.950.499.557 55.327.672.705 3.833.744.118 Sub Jumlah 126.111.916.380 Jumlah 126.111.916.380 63 31 Desember 2017 65.274.211.185 7.294.128.457 73.005.186.204 117.387.300.984 190.392.487.188 12.142.857.143 34.820.598.715 9.584.243.034 56.547.698.892 39.666.666.668 96.214.365.560 66.950.499.557 62.339.659.903 3.833.744.118 133.123.903.578 133.123.903.578
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. PINJAMAN BANK (lanjutan) PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK Pinjaman dari PT Bank OCBC NISP PT Berlian Inti Mekar menandatangani perjanjian kredit dengan PT Bank OCBC NISP : 1. Berdasarkan perjanjian No.18 tertanggal 25 Desember 2016 yang diperbaharui dengan perjanjian No.84 tertanggal 1 September 2017 Tujuan penggunaan pinjaman: - Modal kerja, modal kerja pada peak season - Pembiayaan kembali pabrik pengolahan minyak kelapa sawit (CPO) dengan kapasitas 45 Ton per jam ditingkatkan kembali menjadi 60 Ton per jam. Fasilitas pinjaman yang diberikan adalah sebagai berikut: - - - - Fasilitas DL 1 sebesar Rp85.000.000.000. Fasilitas TL 2 dengan jumlah batas pinjaman (plafond) akhir sebesar Rp63.888.888.888.,00. Fasilitas TL 3 dengan jumlah batas pinjaman (plafond) akhir sebesar Rp13.500.000.000 Fasilitas TL 4 dengan jumlah batas pinjaman (plafond) akhir sebesar Rp7.034.576.314,00 Fasilitas pinjaman-pinjaman tersebut jatuh tempo pada tanggal 12 Juli 2018 Jaminan fasilitas DL, TL 2, dan TL 3 tersebut dijamin dengan tanah, mesin-mesin, jaminan fidusia atas persediaan senilai Rp9.000.000.000, jaminan fidusia atas piutang dagang senilai Rp9.000.000.000, jaminan fidusia atas mesin dan peralatan senilai Rp85.600.000.000, jaminan Perseroan dan jaminan pribadi . Dimana tanah yang dijaminkan masih atas nama orang pribadi dengan kepemilikan SHM dan SKGR. Fasilitas TL 4 tersebut dijamin dengan 2 unit satuan rumah susun non hunian (office) office tower dan jaminan pribadi. Atas pinjaman ini dibebankan suku bunga tahunan sebesar 10,45% - 10,75%. Syarat-syarat pembatasan terkait convenant: a. Adjusted Debt to Equity Ratio (DER) pada tahun 2013 hingga seterusnya maksimum sebesar 2,5x. b. Ratio Bank Debt terhadap EBITDA maksimum 3x. c. Debt Service Coverage Ratio minimum 1x. d. Adjusted Current Ratio minimum 1x. e. Non Financial Covenant lainnya. 2. Perjanjian No.17 tertanggal 5 Desember 2016 yang diperbaharui perjanjian No.83 tertanggal 11 September 2017. PT Berlian Inti Mekar memperoleh Fasilitas Pinjaman Term Loan (TL) selanjutnya disebut Fasilitas Term Loan Satu (Fasilitas T1) dengan jumlah batas pinjaman plafond akhir sebesar Rp27.500.000.000. 64
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. PINJAMAN BANK (lanjutan) PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) Atas fasilitas pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 10,45%-10,75%. Aset yang dijaminkan adalah: - Jaminan tanah atas nama Bu Mily, Bu Lily, Usman Sarsi, Bu Nani, Pak Usli dan HGB nomor 02 atas nama PT Berlian Inti Mekar. Mesin dan peralatannya dengan nilai penjaminan sebesar Rp 175.600.000.000. - Persediaan dengan nilai jaminan Rp 90.000.000.000. - Piutang dagang sengan nilai jaminan Rp 9.000.000.000 - Corporate Guarantee. Berdasarkan surat No.123/OCBCNISP/X/2017 tanggal 11 Oktober 2017 PT Bank OCBC Nisp Tbk, telah menerima dan mengetahui pemberitahuan debitur terhadap rencana PT Mahkota Group (selanjutnya disebut "Perseroan") selaku pemegang saham dalam debitur untuk menawarkan saham kepada publik (IPO). Pinjaman dari PT Bank CIMB Niaga, Tbk. Bagian pinjaman bank dari PT Bank CIMB Niaga sebesar Rp 68.354 juta merupakan pinjaman bank yang jatuh tempo dalam waktu 12 bulan dari pinjaman jangka panjang dengan nilai keseluruhan Rp 100.095 juta. 1. Berdasarkan perjanjian Kredit No. 115 tertanggal 19 September 2012, PT Mutiara Unggul Lestari menandatangani perjanjian kredit dengan PT Bank CIMB Niaga, Tbk, sehingga fasilitas komitmen yang tersedia berupa: - Pinjaman transaksi khusus I dengan jumlah fasilitas kredit Rp37.500.000.000 jatuh tempo fasilitas kredit pada tanggal 24 September 2018; Pinjaman transaksi Khusus II dengan jumlah fasilitas kredit Rp36.000.000.000 jatuh tempo fasilitas kredit pada tanggal 19 Maret 2018; Pinjaman transaksi Khusus III dengan jumlah fasilitas kredit Rp15.000.000.000 jatuh tempo fasilitas kredit pada tanggal 19 Maret 2018. Masing-masing pinjaman ini dibebankan tingkat suku bunga tahunan sebesar 10,25%. Data jaminan atas fasilitas pinjaman ini adalah sebagai berikut: - Sertifikat HGB No. 3 atas nama PT. Mutiara Unggul Lestari dengan nilai penjaminan Rp73.900.000.000; Negatif pledge atas tanah, bangunan, infrastruktur yang berada di Kabupaten Siak, Propinsi Riau seluas 1.155, 74 Ha; Fidusia sebesar Rp60.600.000.000 atas peralatan, perlengkapan dan mesin-mesin PKS; - Fidusia sebesar Rp10.000.000.000 atas inventory berupa CPO dan PK. Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 114 tertanggal 24 September 2012 mengenai fasilitas KMK senilai Rp25.000.000.000. Fasilitas ini jatuh tempo pada tanggal 24 September 2017 dan dibebankan tingkat suku bunga sebesar 10,25%. Perjanjian pinjaman transaksi khusus III diubah dengan nomor akta 114 tanggal 3 Desember 2015. Perubahan tersebut mencakup: - Memperpanjang jangka waktu pemberian fasilitas kredit sampe dengan tanggal 24 September 2016; Penarikan jaminan untuk pengurusan penurunan Hak dari SHM ke HGB. 65
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. PINJAMAN BANK (lanjutan) PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) Perubahan pinjaman transaksi khusus IV pada akta No.114 tanggal 14 Desember 2017 atas fasilitas KMK senilai Rp 25.000.000.000. Fasilitas ini jatuh tempo pada tanggal 24 September 2018 dan dibebankan tingkat suku bunga 9,9%. Pada tanggal 22 Januari 2016, Perseroan melakukan penambahan kredit dengan No. 006/MDN/S1CB-138/I/2016 dan melakukan beberapa kali perubahan di mana perubahan terakhir adalah perubahan ke II tertanggal 14 Desember 2017, mencakup: - Pinjaman Transaksi Khusus IV sebesar Rp19.200.000.000 sampai dengan tanggal 24 September 2018 dengan dibebankan tingkat suku bunga sebesar 11,75%. 2. Perjanjian Kredit No. 45 pada tanggal 25 September 2017 tentang fasilitas modal kerja senilai jatuh tempo pada tanggal 25 September 2018 dan dibebankan Rp30.000.000.000. Fasilitas ini tingkat suku bunga berupa jaminan deposito senilai Rp30.000.000.000. PT Bank CIMB Niaga menyetujui permohonan sebagai berikut: setuju untuk kepada: a. Persetujuan Perubahan Pemegang Saham PT Mutiara Unggul Lestari melalui surat No. 129/RBM2/27524/VII/2017 tanggal 25 Juli 2017; b. Persetujuan IPO PT Mahkota Group melalui surat No. 207/RMB2/27524/IX/2017 tanggal 29 September 2017; c. Penghapusan covenant yang bertentangan dengan Undang-Undang Pasar Modal dan terkait covenant Perubahan Struktur Pengurus, Pengurus, Perubahan Pemegang Saham dan Pembagian Dividen PT Mutiara Unggul Lestari melalui surat Nomor 258/RBM2/27524/XI/2017 tanggal 16 November 2017; d. Persetujuan atas Rencana Penawaran Umum Saham Perdana PT Mahkota Group dan Perubahan Perjanjian Kredit PT Karya Mitra Andalan melalui surat Nomor 1270A/DIP/EB/10/2017 tanggal 30 Oktober 2017; e. Persetujuan atas Rencana Penawaran Umum Saham Perdana PT Mahkota Group dan Perubahan Perjanjian Kredit PT Intan Sejati Andalan melalui surat Nomor 1523A/DIP/EB/1217 tanggal 20 Desember 2017. PT Bank CIMB Niaga melakukan beberapa perjanjian convenant dengan PT Mutiara Unggul Lestari sebagai berikut: a. Wajib mendapat persetujuan tertulis dari kreditur apabila melakukan Capital Expenditure diatas Rp10.000.000.000,- b. Wajib menyerahkan kepada kreditur:
Surat pernyataan dari seluruh pemegang saham untuk melakukan topup, apabila terjadi cashflow deficiency dan/atau cost overrun. Laporan stock dan penjualan pabrik kelapa sawit secara semesteran yang diserahkan selambat-lambatnya 1 (satu) bulan setelah periode pelaporan. c. Hutang kepada pemegang saham wajib disubordinasikan d. Apabila fasilitas kredit dilunasi sebelum jatuh tempo maka dikenakan biaya penalty sebesar 1% (satu persen) dari plafond fasilitas kredit. e. Wajib menjaga Current Ratio lebih besar 1,2x dan Debt Service Coverage Ratio minimum 1,6x selama masa pinjaman. f. Akan dikenakan denda apabila selama jangka waktu fasilitas kredit, saldo debet penarikan fasilitas kredit melampaui jumlah fasilitas kredit terhadap jumlah kelebihannya tersebut. 66 rekening
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. PINJAMAN BANK (lanjutan) PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) Pinjaman dari PT Bank Muamalat, Tbk PT Bank Muamalat, Tbk menyetujui permohonan persetujuan perubahan pengurus dan pemegang saham, serta perubahan struktur permodalan PT Mahkota Group melalui surat Nomor 177/BMI- PLUIT/XI/2017 tanggal 14 November 2017. 1. Perjanjian pinjaman kredit No.41 tertanggal 21 Juni 2016. Pada tanggal 21 Juni 2016, PT Intan Sejati Andalan melakukan perjanjian kredit dengan No. 41 adalah sebagai berikut: - Kredit Angsuran Berjangka sebesar Rp85.000.000.000, jatuh tempo tanggal 21 Juni 2023. - Kredit Rekening Koran sebesar Rp10.000.000.000, jatuh tempo tanggal 21 Juni 2018. - Kredit Berjangka sebesar Rp10.000.000.000, jatuh tempo tanggal 21 Juni 2018. - Atas pinjaman dibebankan tingkat suku bunga sebesar 11,5%. Data jaminan: - Mesin-mesin an obligor dengan nilai penjaminan fidusia Rp59.298.000.000 - Piutang usaha dan persediaan sebesar Rp25.000.000.000 (Rasio kecukupan nilai jaminan setiap saat harus bernilai minimum 125% dari jumlah fasilitas modal kerja yang terhutang pada Bank). 2. Perjanjian pinjaman kredit No.46 tentang fasilitas pinjaman transaksi khusus sebesar Rp30.000.000.000. Fasilitas pinjaman tersebut jatuh tempo pada tanggal 25 September 2018. Berdasarkan surat No.1523A/DIP/EB/1217 tanggal 20 Desember 2017 bahwa PT Bank Danamon Indonesia Tbk, menyetujui rencana Penawaran Umum Saham Perdana yang akan dilakukan oleh PT Mahkota Group. PT Bank Danamon Indonesia Tbk, setuju untuk menghapus beberapa ketentuan dalam Perjanjian Kredit antara PT Bank Danamon Indonesia Tbk dan perseroan yang bertentangan dengan Undang- Undang Pasar Modal dan Peraturan terkait lainnya termasuk namun tidak terbatas pada covenant ataupun larangan atas perubahan susunan pengurus dan pemegang saham perseroan, mengubah struktur permodalan, membayar dividen atau pembagian keuntungan berupa apapun juga atas saham-saham yang dikeluarkan. Perubahan dan/atau penghapusan ketentuan dimaksud akan diatur kemudian dalam Addendum Perjanjian Kredit. 67
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. PINJAMAN BANK (lanjutan) PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) Syarat-syarat pembatasan terkait convenant: a. Mempertahankan rasio keuangan sebagai berikut: - Gearing Ratio (Debt to Equity Ratio) maksimum 3,5x. ISCR dan DSCR minimum 1x b. Menjaga saldo minimal pada rekening giro sebesar 1 (saldo) kali kewajiban pokok ditambah 1 (satu) kali kewajiban bunga. c. Menyerahkan laporan produksi triwulan (TBS, CPO, Kernel) selambatnya 90 (Sembilan puluh) hari dari akhir periode pelaporan. d. Memastikan bahwa kewajiban pada bank sedikitnya memiliki peringkat yang sama (pari pasu) dengan setiap kewajiban debitur yang lain. e. Menggunakan fasilitas kredit untuk keperluan sebagaimana ditetapkan dalam perjanjian. f. Wajib menjaga kolektibilitas debitur pada setiap kreditur dari debitur (termasuk pada bank) adalah tetap pada kolektibilitas 1 (satu) sesuai aturan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. Pinjaman dari PT Bank Mestika Dharma, Tbk. Pada tanggal 15 Oktober 2015, Perusahaan menerima surat persetujuan pemberian fasilitas kredit dari PT Bank Mestika Dharma Tbk dengan surat No.015/SPPK/BMD-KPO/X/2015 terkait pemberian fasilitas kredit investasi dengan plafond pinjaman Rp93.000.000.000 dengan jangka waktu 8 (delapan) tahun dan suku bunga dasar kredit 12,5% efektif - floating. Jaminan atas perjanjian kredit sebagai berikut :
SHGB No. 31 atas nama PT Dumai Paricipta Abadi
Mesin dan peralatan PT Bank Mestika Dharma, Tbk telah menerima pemberitahuan atas rencana PT Mahkota Group selaku Pemegang Saham Mayoritas PT Dumai Paricipta Abadi untuk melakukan Penawaran Umum Saham Perdana. PT Bank Mestika Dharma, Tbk pada prinsipnya hanya mengatur covenant untuk PT Dumai Paricipta Abadi selaku debitur mengenai apabila akan dilakukan perubahan struktur pengurus, perubahan pemegang saham, memindahtangankan barang agunan,pengurangan modal disetor perusahaan, bertindak sebagai penjamin atas hutang pihak ketiga, mengubah bentuk dan/atau Status Hukum Perusahaan wajib mendapatkan persetujuan dari Pihak Bank Mestika Dharma. 68
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. PINJAMAN BANK (lanjutan) PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) Syarat-syarat pembatasan terkait convenant: a. Wajib melakukan penilaian ulang atas agunan oleh Appraisal Independent secara periodik setiap 2 (dua) tahun sekali yang dilakukan oleh pihak Appraisal Independent yang ditunjuk oleh Bank. b. Wajib menyerahkan laporan keuangan yang telah diaudit oleh kantor Akuntan Publik paling lambat 180 hari, dan atau laporan keuangan internal perusahaan paling lambat 90 hari setelah penutupan buku. Bank berhak meninjau kembali atas fasilitas kredit yang telah diberikan apabila kondisi keuangan berdasarkan laporan keuangan yang diberikan menunjukan: - - - c. Current Ratio minimum 1x. Income from Operating / Financial Payment minimum 1,2x. Modal ditambah hutang pemegang saham minimum 25% dari total asset. d. Selama fasilitas kredit belum lunas, maka tanpa persetujuan tertulis dari bank, debitur tidak diperkenankan untuk melakukan pergantian pengurus, memindahtangankan barang agunan, pengurang modal disetor, bertindak sebagai penjamin atas utang pihak ketiga. pemegang saham, dan/atau PINJAMAN BANK JANGKA PANJANG Pinjaman dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk 1. Perjanjian Kredit No. 41 tertanggal 21 Juni 2016. Angsuran Berjangka sebesar Rp85.000.000.000, Fasilitas ini Juni 2018. Angsuran Berjangka sebesar Rp85.000.000.000, Fasilitas ini Juni 2018. Kredit Rekening Koran sebesar Rp10.000.000.000. Fasilitas ini jatuh tempo pada tanggal 21 Juni 2018. Kredit Berjangka sebesar Rp10.000.000.000. Fasilitas ini 2018. Kredit Berjangka sebesar Rp10.000.000.000. Fasilitas ini 2018. 2. Perjanjian pinjaman kredit No.46 tentang fasilitas pinjaman transaksi khusus sebesar Rp30.000.000.000. Fasilitas pinjaman tersebut jatuh tempo pada tanggal 25 September 2018. Berdasarkan surat No.1523A/DIP/EB/1217 tanggal 20 Desember 2017 bahwa PT Bank Danamon Indonesia Tbk, menyetujui rencana Penawaran Umum Saham Perdana yang akan dilakukan oleh PT Mahkota Group. PT Bank Danamon Indonesia Tbk, setuju untuk menghapus beberapa ketentuan dalam Perjanjian Kredit antara PT Bank Danamon Indonesia Tbk dan perseroan yang bertentangan dengan Undang- Undang Pasar Modal dan Peraturan terkait lainnya termasuk namun tidak terbatas pada covenant ataupun larangan atas perubahan susunan pengurus dan pemegang saham perseroan, mengubah struktur permodalan, membayar dividen atau pembagian keuntungan berupa apapun juga atas saham-saham yang dikeluarkan. Perubahan dan/atau penghapusan ketentuan dimaksud akan diatur kemudian dalam Addendum Perjanjian Kredit. 69
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. PINJAMAN BANK (lanjutan) PINJAMAN BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) Pinjaman dari PT Bank Mestika Dharma, Tbk. Pada tanggal 15 Oktober 2015, Perusahaan menerima surat persetujuan pemberian fasilitas kredit dari PT Bank Mestika Dharma Tbk dengan surat No.015/SPPK/BMD-KPO/X/2015 terkait pemberian fasilitas kredit investasi dengan plafond pinjaman Rp93.000.000.000 dengan jangka waktu 8 (delapan) tahun dan suku bunga dasar kredit 12,5% efektif - floating. Jaminan atas perjanjian kredit sebagai berikut : SHGB No. 31 atas nama PT Dumai Paricipta Abadi Mesin dan peralatan PT Bank Mestika Dharma, Tbk telah menerima pemberitahuan atas rencana PT Mahkota Group selaku Pemegang Saham Mayoritas PT Dumai Paricipta Abadi untuk melakukan Penawaran Umum Saham Perdana. PT Bank Mestika Dharma, Tbk pada prinsipnya hanya mengatur covenant untuk PT Dumai Paricipta Abadi selaku debitur mengenai apabila akan dilakukan perubahan struktur pengurus, perubahan pemegang saham, memindahtangankan barang agunan,pengurangan modal disetor perusahaan, bertindak sebagai penjamin atas hutang pihak ketiga, mengubah bentuk dan/atau Status Hukum Perusahaan wajib mendapatkan persetujuan dari Pihak Bnak Mestika Dharma. Syarat-syarat pembatasan terkait convenant: a. Wajib melakukan penilaian ulang atas agunan oleh Appraisal Independent secara periodik setiap 2 (dua) tahun sekali yang dilakukan oleh pihak Appraisal Independent yang ditunjuk oleh Bank. b. Wajib menyerahkan laporan keuangan yang telah diaudit oleh kantor Akuntan Publik paling lambat 180 hari, dan atau laporan keuangan internal perusahaan paling lambat 90 hari setelah penutupan buku. c. Bank berhak meninjau kembali atas fasilitas kredit yang telah diberikan apabila kondisi keuangan berdasarkan laporan keuangan yang diberikan menunjukan: - Current Ratio minimum 1x. - - Modal ditambah hutang pemegang saham minimum 25% dari total asset. Income from Operating / Financial Payment minimum 1,2x. d. Selama fasilitas kredit belum lunas, maka tanpa persetujuan tertulis dari bank, debitur tidak diperkenankan pengurus, memindahtangankan barang agunan, pengurang modal disetor, bertindak sebagai penjamin atas utang pihak ketiga. untuk melakukan pergantian pemegang saham, dan/atau 70
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 16. UTANG USAHA 30 Juni 2018 31 Desember 2017 Pihak Ketiga: Rupiah Utang TBS Masyarakat PT Mulindo Raya Sejati CV Berjaya Transportindo PT Pelindo CV Jaya Utama Ramos PT Ganani Indonesia Petroleum Energy PT Mega Engineering PT Tirta Kimia Engineering PT Gea Westfalia Separator Ind CV Widya Techno Abadi Sinar Sumatera,Pengangkutan PT Panjiwira Surya Mandiri PT Jaya Harapan Nusa Sejahtera CV Continent Ban PT Kogelahar Indonusa CV Lucky Coins PT Sumber Setamurni PT Mitra Kharisma Perkasa CV Aneka Hydraulik System Utang ongkos angkut PT Alfa Laval Indonesia Laris Jaya CV Metalindo Makmur Sejahtera PT Palmindo Persada PT Samudera Mandiri Lestari PT Super Andalas Steel PT Suropati Jaya Abadi Lain-lain (dibawah Rp100.000.000) 34.925.252.047 2.087.230.752 1.274.722.089 1.168.915.874 768.349.204 415.550.083 255.552.000 203.566.000 186.164.212 178.571.937 173.351.672 161.870.500 161.594.214 150.550.760 131.462.140 123.175.250 104.083.102 100.730.300 100.313.980 - - - - - - - - 40.059.850.206 1.988.443.002 849.058.645 1.112.799.541 - 224.013.891 - 132.621.500 - 147.248.898 - - - - 187.535.740 - - - - 812.995.173 200.790.754 404.177.562 176.825.000 127.688.000 140.000.000 329.417.000 339.425.213 3.324.537.359 788.044.510 Jumlah 45.995.543.475 48.020.934.635 Pada tanggal 30 Juni 2018 dan 31 Desember 2017 seluruh nilai tercatat utang usaha berdominasi Rupiah. Karena sifatnya yang jangka pendek, nilai wajar utang usaha diperkirakan mendekati nilai tercatatnya. Tidak ada jaminan yang diberikan terkait dengan utang usaha tersebut. 71
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 16. UTANG USAHA (lanjutan) Berikut adalah perjanjian - perjanjian terkait dengan pembelian TBS: 1. Berdasarkan perjanjian kemitraan industri pengolahan TBS No. 003/SSL/BEMI/I/2017 tanggal Januari 2017, PT Mutiara Unggul Lestari sepakat mengadakan perjanjian pembelian TBS dari PT Berlian Mitra Inti dengan jangka waktu selama 10 tahun dan dapat ditinjau kembali paling singkat setiap 2 tahun sesuai dengan kesepakatan. 2. Berdasarkan perjanjian pembelian TBS kelapa sawit No. N01002/SSL/1SL1/X1/2015 tanggal Nopember 2015, PT Intan Sejati Andalan sepakat mengadakan perjanjian pembelian TBS dari PT Intan Siak Lestari dengan jangka waktu selama 1 tahun terhitung mulai tanggal 5 Nopember 2015 sampai dengan 4 Nopember 2016. Perjanjian ini bersifat mengikat dan tidak dapat diubah oleh para pihak, kecuali para pihak sebelumnya telah menyampaikan secara tertullis dan disepakati bersama untuk diubah. 17. UTANG LAIN-LAIN 30 Juni 2018 31 Desember 2017 Pihak ketiga: Rupiah Agen Lainnya 27.940.215.888 3.880.263.881 4.760.604.723 194.201.265 Jumlah 31.820.479.769 4.954.805.988 Utang kepada agen merupakan pinjaman yang diberikan oleh pribadi-pribadi untuk keperluan operasional Perseroan dan entitas anak. Utang ini bersifat jangka pendek kurang dari 1 (satu) bulan. Pihak berelasi Rupiah: PT Tanimas Soap Industry 11.830.166.668 PT Mahkota Andalan Sawit 3.526.833.332 PT Intan Siak Lestari 222.140.935 212.397.968 Ny Lili 23.000.000 PT Mulindo Raya Sejati
1.940.399.997 PT Berlian Mitra Inti PT Dumai Paricipta Abadi Jumlah - 15.602.140.935 306.337.318 90.700.500 2.549.835.783 72
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 18. UANG MUKA PENJUALAN PT Musim Mas PT Intibenua Perkasatama PT Wira Inno Mas PT Tebo Plasma Inti Lestari PT Ivo Mas Tunggal PT Binasawit Abadi Pratama PT Jatim Propertindo Jaya PT Eka Dura Indonesia PT Austindo Nusantara Jaya Agri PT Tolan Tiga Indonesia PT Umbul Mas Wisesa PT Tri Bakti Sari Mas PT Eastern Sumatra Indonesia PT Tunggal Mitra Plantation PT Bintang Mulia Anugerah Sejahtera PT Aneka Intipersada PT Kokonako Indonesia PT Lahan Tani Sakti CV Handal Jaya Abadi CV Karya Sejahtera Utama CV Karya Mitra Sejati Lain-lain (dibawah Rp100.000.000) Jumlah 19. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Biaya gaji Biaya bunga Lain-lain (dibawah Rp100.000.000) Jumlah 73 30 Juni 2018 17,816,398,009 7,698,839,837 6,540,035,122 1,648,974,194 1,294,924,910 1,111,695,157 969,882,336 864,000,000 809,900,000 756,000,000 618,000,000 544,645,161 378,000,000 356,160,000 314,473,318 285,000,000 251,660,000 213,840,000 204,545,455 195,454,545 - 546.141.910 43.418.569.954 30 Juni 2018 2.328.231.806 1.592.940.520 10.000.000 3.931.172.326 31 Desember 2017 16.084.207.352 6.239.161.402 1.448.233.794 - 2.425.806.460 826.978.606 707.806.819 - - - - - - - - - - - - - 587.908.400 4.832.855.243 33.152.958.076 31 Desember 2017 757.902.955 297.680.360 1.055.583.315
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. LIABILITAS IMBALAN PASKA KERJA Perseroan telah memberikan imbalan kerja jangka panjang untuk seluruh karyawannya yang memenuhi kualifikasi sesuai dengan persyaratan UU tenaga Kerja No. 13 Tahun 2003 ("kerja UUK"). Pada tanggal 30 Juni 2018 dan 31 Desember 2017 saldo liabilitas imbalan kerja disajikan dalam laporan posisi keuangan sebagai "Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang". Perseroan dan entitas anak menghitung sendiri liabilitas imbalan kerja pada periode 30 Juni 2018. Pada tanggal 31 Desember 2017, saldo liabilitas imbalan kerja karyawan merupakan perhitungan aktuaria berdasarkan laporan PT Kompujasa Aktuaria Indonesia dengan menggunakan metode Project Unit Credit dan dengan laporan nomor:. 2017 No. Nama Perusahaan Tanggal Laporan Nomor Laporan 1. PT Mahkota Group 31 Desember 2017 974/TEK-AI/XII/2017 2. PT Intan Sejati Andalan 31 Desember 2017 970/TEK-AI/XII/2017 3. PT Mutiara Unggul Lestari 31 Desember 2017 971/TEK-AI/XII/2017 4. PT Berlian Inti Mekar (Rengat) 31 Desember 2017 969/TEK-AI/XII/2017 5. PT Berlian Inti Mekar (Siak) 31 Desember 2017 968/TEK-AI/XII/2017 6. PT Dumai Paricipta Abadi 31 Desember 2017 975/TEK-AI/XII/2017 Asumsi aktuarial utama yang digunakan untuk menentukan liabilitas imbalan pasca kerja karyawan dalam program imbalan pasti pada tanggal 31 Desember 2017 adalah sebagai berikut: 31 Desember 2017 Tingkat bunga diskonto 7.00% per annum Expected return on plan assets N.A Tingkat kenaikan gaji 8.00% per annum Tingkat mortalitas TMI - 2011 Tingkat cacat 10.00% of TMI - 2011 Tingkat pengunduran diri 15-29 tahun : 6% 30-34 tahun : 3% 35-39 tahun : 1.8% 40-50 tahun : 1.2% 51-52 tahun : 0.6% >52 tahun : 0% Metode aktuaria Projected Unit Credit Usia pensiun normal 55 tahun Jumlah karyawan 460 74
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. LIABILITAS IMBALAN PASKA KERJA (lanjutan) Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan untuk imbalan pasca kerja untuk seluruh karyawan tetap telah cukup sesuai yang disyaratkan oleh Undang-undang Ketenagakerjaan. Mutasi liabilitas yang diakui di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: 30 Juni 2018 31 Desember 2017 Saldo awal 33.839.843.355 24.985.657.027 Beban imbalan kerja tahun berjalan 3.264.650.860 7.868.587.789 Pendapatan komprehensif lain
1.239.069.015 Beban pesangon
Manfaat yang telah dibayarkan
(253.470.476) Saldo akhir 37.104.494.215 33.839.843.355 Analisa sensitivitas terhadap asumsi utama yang digunakan dalam menentukan liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: 75
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. LIABILITAS IMBALAN PASKA KERJA (lanjutan) 21. UTANG PIHAK KETIGA Jangka pendek Rupiah PT Orix Finance Indonesia PT BCA Finance Jumlah Suku bunga Rupiah Pinjaman jangka pendek Pinjaman jangka panjang 76 30 Juni 2018 275.078.617 1.301.703.018 1.576.781.635 5.61% 1.576.781.635
31 Desember 2017 1.130.389.291 1.277.543.206 2.407.932.497 5.65%-7.69% 2.407.932.497
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 21. UTANG PIHAK KETIGA (lanjutan) PT ORIX Indonesia Finance PT Berlian Inti Mekar memiliki perjanjian sewa pembiayaan dengan PT Orix Finance Indonesia No.L15M01740E berupa Komatsu wheel loader WA 380 Z-6 tahun 2015 periode 36 bulan mulai tanggal 5 Oktober 2015 sampai dengan 5 September 2018. PT Intan Sejati Andalan memiliki perjanjian sewa pembiayaan dengan PT Orix Finance Indonesia No.L13M01387A berupa 1 Kijang Innova periode 36 bulan, mulai dari tanggal 6 Juli 2015 sampai dengan 6 Juli 2018 dengan tingkat suku bunga sebesar 5,61% . Pemenuhan oleh Lessee atas syarat-syarat berikut akan menjadi dasar bagi Lessor untuk memberikan pembiayaan bagi Lessee untuk mendapatkan Kendaraan: a. Lessee tidak akan berada dalam keadaan cidera janji berdasarkan perjanjian(-perjanjian) lain; bila ada b. Sejak pembuatan/penandatanganan Perjanjian ini, tidak terdapat (i) perubahan yang bersifat merugikan dan penting di dalam usaha dan keadaan keuangan LesSee dan para pemegang iahamnya dan atau para penjaminnya, dan (ii) pgrubahan yang bersifat merugikan dan penting di pasar modal dan pasar uang internasional dan/atau nasional untuk pembiayaan sewa guna usaha serupa dengan yang dimaksud dalam Perjanjian ini atau tipe pembiayaan lainnya yang ada pada tanggal perjanjian ini; c. Pernyataan dan jaminan yang diberikan Lessee di Pasal 16 pada saat pencairan pembiayaan adalah benar dan akurat dalam segala hal dan tidak menyesatkan; dan d. Tidak ada badan pemerintah atau pihak lain yang telah (i) mengajukan atau mengancam suatu tindakan, gugatan atau penyelidikan untuk mencegah, melarang atau menantang dengan cara lainnya sewa guna usaha oleh Lessor ke Lessee menurut Perjanjian ini atau (ii) mengusulkan atau mengundangkan suatu peraturan atau ketentuan yang akan melarang, secara material membatasi atau secara material menunda pelaksanaan sewa guna usaha dimaksud dalam Perjanjian ini. PT BCA Finance PT Berlian Inti Mekar memiliki perjanjian sewa pembiayaan dengan PT BCA Finance No.954200606-PK- 004 berupa All New Innova 2.4 G A/T Diesel periode 36 bulan dari 13 Oktober 2017 sampai dengan 13 September 2020. PT Berlian Inti Mekar memiliki perjanjian sewa pembiayaan dengan PT BCA Finance No.954200606-PK- 001 berupa All New Innova 2.4 G A/T Diesel Luxury periode 36 bulan dari 16 Juni 2017 sampai dengan 16 Mei 2020. PT Berlian Inti Mekar memiliki perjanjian sewa pembiayaan dengan PT BCA Finance No.954200606-PK- 004 berupa All New Innova 2,4 G A/T Diesel periode 36 bulan dari 13 Oktober 2017 sampai dengan 13 September 2020. PT Berlian Inti Mekar memiliki perjanjian sewa pembiayaan dengan PT BCA Finance No.954200606-PK- 001 berupa All New Innova 2,4 G A/T Diesel Luxury periode 36 bulan dari 16 Juni 2017 sampai dengan Mei 2020. PT Mutiara Unggul Lestari memiliki perjanjian sewa pembiayaan dengan PT BCA Finance No.9542002614- PK-001 berupa All New Innova 2,4 G A/T Diesel periode 36 bulan dari 26 Juli 2017 sampai dengan 26Juli 2020 . Tingkat suku bunga yang dipersyaratkan adalah sebesar 3,60 % flat p.a atau setara dengan 7,19% effective p.a. 77 16
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 21. UTANG PIHAK KETIGA (lanjutan) Perseroan memiliki perjanjian sewa pembiayaan dengan PT BCA Finance dengan perjanjian No.9680010053-PK-001 tanggal 30 September 2015 berupa 1 unit Avanza Veloz periode 36 bulan. Mulai dari tanggal 30 September 2015 sampai dengan 30 Agustus 2018. Ada pun persyaratan atas kredit tersebut adalah sebagai berikut: a. Debitor telah menyerahkan fotokopi/fotokopi yang disesuaikan dengan aslinya oleh pejaba Uinstansi yang berwenang mengeluarkan dokumen serta identitas Debitor, ijin usaha serta dokumen lainnya yang dipandang perlu oleh Kreditor atau dokumen penggantinya dalam bentuk dan isi yang dapat disetujui oleh Kreditor. b. Menyerahkan asli dokumen bukti kepemilikan Barang dan/atau barang-barang berikut seluruh dokumen pendukungnya atau dokumen penggantinya dalam bentuk dan isi yang dapat diterima oleh Kreditor. c. Dalam hal kepemilikan Barang dan/atau barang-barang yang menjadi jaminan pemenuhan pembayaran Utang Debitor yang timbul berdasarkan Perjanjian ini ("Barang Jaminan") belum tercatat atas nama Debitor maka Debitor wajib mengurus proses balik nama Barang dan/atau Barang Jaminan melalui jasa pihak ketiga yang direkomendasi atau disetujui oleh Kreditor d. Melakukan pengikatan pembebanan hak jaminan atas Barang atau Barang Jaminan dalam bentuk dan isi yang dapat disetujui oleh Kreditor e. Debitor tidak sedang melakukan atau berada dalam kondisi terjadinya peristiwa/kejadian kelalaian sebagaimana diatur dalam pasal 10 Perjanjian ini. 22. MODAL SAHAM Struktur pemegang saham sesudah restrukturisasi: 2018 Jumlah Persentase Saham Kepemilikan Jumlah PT. Mahkota Global Investama Ny. Mily 2.814.749.900 100 99,99 % 0.01 % 281.474.990.000 10.000 Jumlah 2.814.750.000 100% 281.475.000.0000 Berdasarkan Akta No.15 Tanggal 10 Agustus 2017 dari Notaris Cipto Soenaryo, S.H, notaris di Medan, dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU.0016738.AH.01.02 Tahun 2017, Para pemegang saham perseroan memutuskan : 78
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. MODAL SAHAM (lanjutan) 1. Persetujuan untuk meningkatkan dan mempebesar Modal dasar, dari semula berjumlah Rp150.000.000.000 (seratus lima puluh milyar) terbagi atas 150.000 (seratus lima puluh ribu) saham masing-masing saham bernilai Rp1.000.000 (satu juta rupiah) ditingkatkan dan diperbesar menjadi sebesar Rp600.000.000.000 (enam ratus milyar rupiah) terbagi atas 600.000 (enam ratus ribu) saham masing-masing saham bernilai Rp1.000.000 (satu juta rupiah) dan modal ditempatkan dan disetor dari semula berjumlah Rp147.500.000.000 (seratus empat puluh tujuh milyar ilima ratus juta rupiah) terbagi atas 147.500 (seratus empat puluh tujuh ribu lima ratus) saham masing-masing saham bernilai nominal Rp1.000.000 (satu juta rupiah) ditingkatkan dan disetor menjadi sebesar Rp165.000.000.000 (seratus enam puluh Iima milyar rupiah) terbagi atas 165.000 (seratus enam puluh lima ribu rupiah) saham masing-masing bernilai nominal Rp1.000.000 (satu juta rupiah) Berdasarkan Akta No.28 Tanggal 6 Oktober 2017 dari Notaris Putra Hutomo, S.H, notaris di Jakarta, dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- 0135104.AH.01.11 Tahun 2017, Para pemegang saham perseroan memutuskan : 1. Meningkatkan modal disetor dari sebesar Rp165.000.000.000 (seratus enam puluh lima miliar Rupiah) menjadi Rp235.000.000.000 (dua ratus tiga puluh lima miliar Rupiah), serta merubah nilai nominal per saham dari semula sebesar Rp1.000.000 (satu juta Rupiah) menjadi sebesar Rp100 (seratus rupiah). 2. Menyetujui bahwa penyetoran atas pengambilan bagian saham baru tersebut, dilakukan dengan cara konversi (kompensasi) utang sebesar Rp70.000.000.000 (tujuh puluh miliar rupiah). Berdasarkan Akta No.8 Tanggal 27 November 2017 dari Notaris Vidi Andito, S.H, notaris di Jakarta, dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- 0163519.AH.01.11 Tahun 2017, Para pemegang saham perseroan memutuskan : 1. Menyetujui penambahan/peningkatan modal ditempatkan/disetor Perseroan yaitu sejumlah 464.750.000 (empat ratus enam puluh empat juta tujuh ratus lima puluh ribu) lembar saham atau setara dengan nilai nominal Rp46.475.000.000 (empat puluh enam milyar empat ratus tujuh puluh lima juta Rupiah), yang dilakukan/diambil bagian oleh PT Samudera Mandiri Lestari. Sehingga dengan demikian modal ditempatkan/disetor Perseroan yang semula yaitu sejumlah 2.350.000.000 (dua milyar tiga ratus lima puluh juta) saham atau dengan nilai nomina Rp235.000.000.000 (dua ratus tiga puluh lima milyar Rupiah), menjadi sejumlah 2.814.750.000 (dua milyar delapan ratus empat belas juta tujuh ratus lima puluh ribu) saham dengan nilai nominal sejumlah Rp281.475.000.000 (dua ratus delapan puluh satu milyar empat ratus tujuh puluh lima juta Rupiah). 79
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. MODAL SAHAM (lanjutan) 2. Menyetujui perubahan Anggaran Dasar Perseroan, sehingga untuk selanjutnya bunyi pasal 4 ayat 1 dan 2 Anggaran Dasar Perseroan, menj adi sebagai berikut: 1. Modal Dasar Perseroan berjumlah Rp600.000.000.000 (enam ratus milyar Rupiah), terbagi atas 6.000.000.000 (enam milyar) saham masing masing saham bernilai nominal Rp100 (seratus Rupiah) 2. Dari Modal Dasar tersebut telah ditempatkan dan disetor sejumlah 2.814.750.000 (dua milyar delapan ratus empat belas juta tujuh ratus lima puluh ribu) saham dengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp281.475.000.000 (dua ratus delapan puluh satu milyar empat ratus tujuh puluh lima juta Rupiah) Berdasarkan Akta No.10 Tanggal 22 Desember 2017 dari Notaris Vidi Andito, S.H, notaris di Jakarta, dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- 0164551.AH.01.11 Tahun 2017, Para pemegang saham perseroan memutuskan menyetujujui pengalihan hak atas sebagian saham dalam perseroan yaitu sebanyak 211.375 (dua ratus sebelas ribu tiga ratus tujuh puluh lima) saham, saham-saham tersebut dimilik oleh: a. b. c. PT. SAMUDERA MANDIRI LESTARI, tersebut, sebanyak 464.750.000 (empat ratus juta tujuh ratus lima puluh) ) saham, saham-saham tersebut dialihkan kepada PT. MAHKOTA GLOBAL INVESTAMA. Nyonya MILY, tersebut, sebanyak 516.999.900 (lima ratus enam belas juta sembilan ratus sembilan puluh sembilan ribu sembian ratus) saham, saham- saham tersebut dialihkan kepada PT. MAHKOTA GLOBAL INVESTAMA. Nyonya LILY, tersebut, sebanyak 517.000.000 (lima ratus tujuh belas juta) saham, saham- saham tersebut dialihkan kepada PT. MAHKOTA GLOBAL INVESTAMA. Tuan USMAN SARSI, tersebut, sebanyak 517.000.000 (lima ratus tujuh belas juta) saham, d. saham-saham tersebut dialihkan kepada PT. MAHKOTA GLOBAL INVESTAMA. e. Tuan FUAD HALIMOEN, tersebut, sebanyak 235.000.000 (dua ratus tiga puluh lima saham, saham-saham tersebut. dialihkan PT. MAHKOTA GLOBAL INVESTAMA. f. Tuan USLI, tersebut, sebanyak 235.000.000 (dua ratus tiga puluh lima saham, saham-saham tersebut. dialihkan PT. MAHKOTA GLOBAL INVESTAMA. g. Tuan EDHIE SUWIDAR, tersebut, sebanyak 188.000.000 (seratus delapan puluh delapan juta) saham, saham-saham tersebut dialihkan kepada PT. MAHKOTA GLOBAL INVESTAMA. h. Nyonya Insinyur NANI tersebut, sebanyak 141.000.000 (seratus empat puluh satu juta) saham, saham-saham tersebut dialihkan kepada PT. MAHKOTA GLOBAL INVESTAMA. Sehingga setelah dilaksanakan pengalihan saham-saham tersebut, sebagaimana mestinya, maka untuk selanjutnya susunan pemegang saham menjadi sebagai berikut: a. PT. MAHKOTA GLOBAL INVESTAMA, tersebut sebanyak 2.814.749.900 (dua milyar delapan ratus empat belas juta tujuh ratus empat puluh sembilan ribu sembilan ratus) saham dengan nilai nominal sebesar Rp.281.474.990.000 (dua ratus delapan puluh satu milyar empat ratus tujuh puluh empat juta sembilan ratus sembilan puluh ribu Rupiah). b. Nyonya MILY, tersebut sebanyak 100 (seratus) saham dengan nilai nominal sebesar Rp. 10.000 (sepuluh ribu Rupiah). 80
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. MODAL SAHAM (lanjutan) Sehingga setelah dilaksanakan pengalihan saham-saham tersebut, sebagaimana mestinya, maka untuk selanjutnya susunan pemegang saham menjadi sebagai berikut: a. PT. MAHKOTA GLOBAL INVESTAMA, tersebut sebanyak 2.814.749.900 (dua milyar delapan ratus empat belas juta tujuh ratus empat puluh sembilan ribu sembilan ratus) saham dengan nilai nominal sebesar Rp.281.474.990.000 (dua ratus delapan puluh satu milyar empat ratus tujuh puluh empat juta sembilan ratus sembilan puluh ribu Rupiah). b. Nyonya MILY, tersebut sebanyak 100 (seratus) saham dengan nilai nominal sebesar Rp. 10.000 (sepuluh ribu Rupiah). Sehingga seluruhnya berjumlah Rp2.814.750.000 (dua milyar delapan ratus empat belas ribu tujuh ratus lima puluh ribu) saham dengan nilai nominal sebesar Rp281.475.000.000 (dua ratus delapan puluh satu milyar empat ratus tujuh puluh lima juta rupiah) Susunan pemegang saham PT Mahkota Group dan entitas anak di tahun 2017 adalah sebagai berikut: 2017 Jumlah Persentase Saham Kepemilikan Jumlah PT. Mahkota Global Investama 2.814.749.900 99,99 % 281.474.990.000 Ny. Mily 100 0.01 % 10.000 Jumlah 2.814.750.000 100% 281.475.000.0000 23. TAMBAHAN MODAL DISETOR 30 Juni 2018 31 Des 2017 Aset pengampunan pajak 4.216.549.347 4.216.549.347 Agio saham 41.972.000.000 41.972.000.000 Pertukaran saham (39.889.753.934) (39.889.753.934) Akusisi DPA 17.604.690.528 17.604.690.528 Jumlah 23.903.485.941 23.903.485.941 81
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 24. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 30 Juni 2018 Saldo awal Rugi atas investasi 34.909.293.283 560.938.000 Perukaran saham (13.516.898.898) Laba (rugi) atas imbalan kerja (3.468.184.739) Saldo akhir 18.485.147.646 25. PENDAPATAN Penjualan CPO 30 Juni 2018 623.299.569.137 Penjualan Kernel 153.929.342.040 Pendapatan jasa sewa tangki final 34.082.416.349 Penjualan cangkang 21.799.268.173 Penjualan abu janjang 2.633.167.273 Jasa manajemen 600.000.000 Penjualan solid 92.478.772 Penjualan tankos 56.357.982 Penjualan fiber 31.247.700 Penjualan abu boiler 19.387.236 Penjualan lain-lain 53.710.896 Jumlah 836.596.945.558 Tidak terdapat penjualan ke pelanggan yang melebihi dari 10% jumlah penjualan ke pihak ketiga. 82 31 Des 2017 34.909.293.283 560.938.000 (13.516.898.898) (3.468.184.739) 18.485.147.646 30 Juni 2017 550.662.727.701 144.422.093.870 35.449.575.638 18.809.884.154 2.207.125.932 3.300.000.000 87.273.523 66.626.164 2.304.111 6.895.003 32.416.364 755.046.922.460
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 26. BEBAN POKOK PENDAPATAN 30 Juni 2018 Pembelian bahan baku 760.931.362.719 Biaya pembelian bahan baku 2.981.079.826 Alokasi biaya kebun 420.961.682 Total pemakaian bahan baku 764.333.404.227 Persediaan akhir bahan baku (6.674.941.913) Total bahan baku yang diolah 757.658.462.314 Biaya gaji langsung 14.968.514.122 Beban jasa handling 3.792.897.061 Beban pemakaian bahan 1.334.297.286 Beban overhead 30.685.138.407 Sub Jumlah Harga Pokok Produksi 50.780.846.876 Persediaan barang jadi: Awal 28.449.276.202 Akhir (54.100.387.638) Jumlah 782.788.197.754 Tidak terdapat pembelian bahan baku ke pemasok yang melebihi 10% dari jumlah pembelian. 27. BEBAN DISTRIBUSI 30 Juni 2018 Beban angkut pengiriman 7.059.579.827 Biaya klaim 135.501.468 Biaya penjualan produk 26.896.000 Jumlah 7.221.977.295 83 30 Juni 2017 662.275.114.605 1.937.806.929 668.793.971 664.881.715.505 (3.539.938.465) 661.341.777.040 14.153.835.209 4.768.518.608 2.180.569.820 28.054.541.567 49.157.465.204 19.121.046.174 (25.327.756.196) 704.292.532.222 30 Juni 2017 5.336.046.721 132.486.346 26.363.000 5.494.896.067
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 28. BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM Gaji Beban penyusutan dan amortisasi Beban imbalan kerja Beban manajemen dan audit Biaya asuransi Biaya pengobatan dan jamsostek Biaya outsourcing Beban perijinan Beban utilitas Beban perkantoran Beban kendaraan kantor Perjalanan dinas Pemeliharaan Beban sewa Beban PBB dan pajak daerah Lain-lain (dibawah Rp100.000.000) Jumlah 29. BEBAN KEUANGAN Bunga pinjaman bank Bunga pinjaman pihak ketiga Jumlah 84 30 Juni 2018 15.813.137.223 7.910.079.372 3.467.516.633 1.684.895.750 1.329.902.163 1.253.025.970 1.159.803.385 1.139.518.962 966.795.340 678.604.127 560.691.145 408.634.838 379.310.176 178.160.773 142.266.251 2.592.168.370 39.664.510.478 30 Juni 2018 20.944.825.107 580.687.888 21.525.512.995 30 Juni 2017 16.320.331.793 7.211.909.908 3.467.516.633 748.437.577 811.857.774 1.411.976.581 981.704.720 496.625.877 861.060.795 680.289.070 530.715.391 263.062.571 307.825.699 145.396.107 211.060.277 5.640.681.345 40.090.452.118 30 Juni 2017 25.447.592.837 2.722.364.625 28.169.957.462
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30. PENDAPATAN DAN BEBAN LAINNYA 30 Juni 2018 30 Juni 2017 Pendapatan lainnya: Pendapatan sewa 1.162.318.181 1.336.147.803 Pendapatan bunga 270.246.829 1.663.815.474 Pendapatan lainnya 121.719.850 539.382.708 Jumlah 1.554.284.860 3.539.345.985 Beban lainnya: Bagian rugi komprehensif atas entitas asosiasi (1.771.486.853) (5.802.889.557) Beban pajak (3.982.822.530) Beban lainnya
(119.764.489) (5.754.309.383) (5.922.654.046) Pendapatan sewa adalah pendapatan sewa atas lahan yang dimiliki oleh perseroan kepada yayasan mahkota inti. Yayasan mahkota inti adalah pihak berelasi. 85
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31. SIFAT DAN TRANSAKSI HUBUNGAN BERELASI Sifat Hubungan Berelasi Sifat hubungan dengan pihak berelasi adalah hubungan berada di bawah pengendalian bersama melalui sebagian kepemilikan yang sama dan/atau memiliki sebagian direksi dan/atau komisaris yang sama dengan Perseroan dan entitas anak. Berikut adalah rincian dan sifat hubungan dengan pihak berelasi: Pihak Berelasi/ Related parties Sifat dari hubungan/ Nature of relationship Sifat dari transaksi/ Nature of transaction PT Berlian Energy Sriwijaya Memiliki pemegang saham yang Investasi pada saham dan sama pendanaan PT Kawasan Industri Banyuasin Raya Memiliki pemegang saham yang Investasi pada saham dan sama pendanaan PT Berlian Mitra Inti Memiliki pemegang saham yang Investasi pada saham dan sama pendanaan PT Kharisma Cakranusa Rubber Industry Memiliki pemegang saham yang Investasi pada saham dan sama pendanaan PT Trans Mutiara Sriwijaya Memiliki pemegang saham yang Investasi pada saham dan sama pendanaan PT Intan Sriwijaya Inti Memiliki pemegang saham yang Investasi pada saham dan sama pendanaan PT Berlian Inti Mekar Memiliki pemegang saham yang Investasi pada saham dan sama pendanaan PT Intan Siak Lestari Memiliki pemegang saham yang Investasi pada saham dan sama pendanaan PT Medan Inter Link Memiliki kesamaan personil Investasi pada saham dan manajemen kunci pendanaan PT Duta Beton Sejati Memiliki kesamaan personil Investasi pada saham dan manajemen kunci pendanaan PT Mulindo Raya Sejati Memiliki kesamaan personil Kontraktor manajemen kunci PT Trans Mutiara Memiliki kesamaan personil Investasi pada saham dan manajemen kunci pendanaan PT Mahkota Andalan Sawit Memiliki kesamaan personil Pendanaan Manajemen kunci Yayasan Mahkota Inti Memiliki kesamaan personil Pendapatan sewa Manajemen kunci Transaksi ini dilakukan dengan persyaratan dan kondisi yang normal sebagaimana dengan pihak-pihak yang tidak berelasi atau pihak ketiga. Tidak terdapat transaksi dengan pihak berelasi baik yang langsung atau tidak langsung berhubungan dengan kegiatan usaha utama Perseroan dan entitas anak, yang didefinisikan sebagai transaksi benturan kepentingan. 86
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31. SIFAT DAN TRANSAKSI HUBUNGAN BERELASI (lanjutan) Syarat dan kondisi dengan pihak berelasi kecuali transaksi piutang lain-lain dengan karyawan, memiliki syarat dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga. Pada tanggal 30 Juni 2018 dan 2017, saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut: Saldo hubungan berelasi Persentase terhadap jumlah aset / liabilitas 2018 2018 Piutang usaha Pihak Berelasi (catatan 6): PT Mahkota Andalan Sawit 1.596.252.778 0,162% Jumlah 1.596.252.778 Persentase terhadap jumlah aset / liabilitas 2017 2017 Piutang usaha Pihak Berelasi (catatan 6): PT Mahkota Andalan Sawit 866.250.003 0,089% Jumlah 866.250.003 Persentase terhadap jumlah aset / liabilitas 2018 2018 Piutang lain-lain Pihak Berelasi (catatan 7): PT Mahkota Andalan Sawit 330.000.000 0,033% Jumlah 330.000.000 87
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31. SIFAT DAN TRANSAKSI HUBUNGAN BERELASI (lanjutan) Utang lain-lain (catatan 17): PT Tanimas Soap Industry PT Mahkota Andalan Sawit PT Intan Siak Lestari Ny. Lili Jumlah Utang lain-lain (catatan 17): PT Mulindo Raya Sejati PT Berlian Mitra Inti PT Intan Siak Lestari PT Dumai Paricipta Abadi Jumlah 88 2018 11.830.166.668 3.526.833.332 222.140.935 23.000.000 15.602.140.935 2017 1.940.399.997 306.337.318 212.397.968 90.700.500 2.549.835.783 Persentase terhadap jumlah aset / liabilitas 2018 2.014% 0.600% 0.038% 0.004% Persentase terhadap jumlah aset / liabilitas 2017 0.329% 0.052% 0.036% 0.015%
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN Risiko keuangan Aktivitas Perseroan dan entitas anak menghadapi berbagai macam risiko keuangan, terutama: risiko nilai tukar mata uang asing dan risiko fluktuasi harga CPO. Sebagian besar bisnis Perseroan dan entitas anak bergantung pada kondisi pasar komoditas CPO dan untuk mendukung stabilitas keuangan operasional, Perseroan dan entitas anak mengambil kebijakan yang sedapat mungkin meminimalisasi dampak risiko keuangan. Pengelolaan risiko likuiditas dilakukan antara lain dengan memonitor profil jatuh tempo pinjaman dan sumber pendanaan, menjaga saldo kecukupan kas dan setara kas serta memastikan tersedianya pendanaan dari sejumlah fasilitas kredit yang ada dan kesiapan untuk menghadapi perubahan pasar. Risiko Suku Bunga Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen keuangan akan terpengaruh akibat perubahan suku bunga pasar. Eksposur Perseroan dan entitas anak yang terpengaruh risiko suku bunga terutama terkait dengan utang bank, liabilitas sewa pembiayaan dan utang pembelian kendaraan. Untuk meminimalkan risiko suku bunga, Perseroan dan entitas anak mengelola beban bunga melalui kombinasi utang dengan suku bunga tetap dan suku bunga variabel, dengan mengevaluasi kecenderungan suku bunga pasar. Manajemen juga melakukan penelaahan berbagai suku bunga yang ditawarkan oleh kreditur untuk mendapatkan suku bunga yang menguntungkan sebelum mengambil keputusan untuk melakukan perikatan utang baru. Berikut adalah eksposure laporan posisi keuangan konsolidasian yang terkait dengan risiko bunga pada tanggal 30 Juni 2018: Tingkat suku bunga 0-1 tahun diatas 1 tahun Aset keuangan Kas dan setara kas 4% - 6,75% 14.130.867.189 Liabilitas keuangan Pinjaman bank 10,5% - 11,5% 271.466.634.629 126.111.916.380 89
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko bahwa Perseroan dan entitas anak akan mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan atau pihak lawan akibat gagal memenuhi liabilitas kontraktualnya. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat risiko kredit yang terkonsentrasi secara signifikan.Perseroan dan entitas anak mengendalikan risiko kredit dengan cara melakukan hubungan usaha dengan pihak lain yang memiliki kredibilitas, menetapkan kebijakan verifikasi dan otorisasi kredit, serta memantau kolektibilitas piutang secara berkala untuk mengurangi jumlah piutang tak tertagih. Berikut adalah eksposure laporan posisi keuangan konsolidasian yang terkait dengan risiko kredit pada tanggal 30 Juni 2018: 0-1 tahun 1-2 tahun diatas 2 tahun Kas dan setara kas 14.130.867.189
Piutang usaha 22.086.576.804
Piutang non usaha 588.634.041
Risiko Nilai Tukar Risiko nilai tukar adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen keuangan akan terpengaruh akibat perubahan nilai tukar. Eksposur Perseroan dan entitas anak yang terpengaruh risiko suku bunga terutama terkait dengan pinjaman bank. Untuk mengelola risiko nilai tukar mata uang asing, Perseroan dan entitas anak melakukan konversi utang mata uang asing ke Rupiah. Risiko Likuiditas Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul karena Perseroan dan entitas anak tidak memiliki arus kas yang cukup untuk memenuhi liabilitasnya. Kebutuhan likuiditas Perseroan dan entitas anak terutama timbul dari kebutuhan untuk membiayai investasi dan pengeluaran modal untuk ekspansi lahan dan penanaman baru kelapa sawit. Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen memantau dan menjaga jumlah kas dan setara kas yang dianggap memadai untuk membiayai operasional Perseroan dan entitas anak dan untuk mengatasi dampak fluktuasi arus kas. Manajemen juga melakukan evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus kas aktual, termasuk jadwal jatuh tempo utang, dan terus-menerus melakukan penelaahan pasar keuangan untuk mendapatkan sumber pendanaan yang optimal. 90
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) Berikut adalah eksposure laporan posisi keuangan konsolidasian yang terkait dengan risiko likuiditas pada tanggal 30 Juni 2018 : 0-1 tahun 1-2 tahun diatas 2 tahun Pinjaman bank 180.341.630.738 91.125.003.891 126.111.916.380 Utang usaha 45.995.543.475
Utang lain
lain 47.422.620.704
Utang pihak ketiga 1.576.781.635
Manajemen Permodalan Tujuan utama dari pengelolaan modal Perseroan dan entitas anak adalah untuk memastikan bahwa Perseroan mempertahankan rasio modal yang sehat dalam rangka mendukung bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang saham. Perseroan dan entitas anak tidak diwajibkan untuk memenuhi syarat-syarat modal tertentu. Perseroan dan entitas mengelola permodalan untuk menjaga kelangsungan usahanya dalam rangka memaksimumkan kekayaan para pemegang saham dan manfaat kepada pihak lain yang berkepentingan terhadap Perseroan dan entitas dan untuk menjaga struktur optimal permodalan untuk mengurangi biaya permodalan. Struktur permodalan Perseroan dan entitas anak terdiri dari ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk (terdiri dari modal saham, tambahan modal disetor, saldo laba) dan pinjaman dan utang bersih (terdiri dari utang bank jangka pendek, utang bank jangka panjang dan utang kepada pihak berelasi non-usaha dikurangi dengan saldo kas dan setara kas). Perseroan dan entitas anak tidak diharuskan untuk memenuhi persyaratan permodalan tertentu. 91
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 33. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen keuangan Grup yang tercatat dalam laporan keuangan: 2018 Biaya Pinjaman yang perolehan diberikan dan Tersedia amortisasi piutang untuk dijual lainnya Nilai tercatat Nilai wajar Aset keuangan Kas dan setara Kas 14.130.867.189
14.130.867.189 14.130.867.189 Piutang usaha pihak ketiga 20.490.324.026
20.490.324.026 20.490.324.026 Piutang usaha berelasi 1.596.252.778
1.596.252.778 1.596.252.778 Piutang lain lain berelasi 330.000.000
330.000.000 330.000.000 Piutang lain pihak ketiga 288.634.041
288.634.041 288.634.041 Jumlah aset Keuangan 36.806.078.034
36.806.078.034 36.806.078.034 Liabilitas Keuangan Utang usaha pihak ketiga 45.995.543.475
45.995.543.475 45.995.543.475 Utang lain pihak ketiga 31.820.479.769
31.820.479.769 31.820.479.769 Beban akrual 3.931.172.326
3.931.172.326 3.931.172.326 Pinjaman bank 397.578.551.009
397.578.551.009 397.578.551.009 Utang pihak ketiga 1.576.781.635
1.576.781.635 1.576.781.635 Jumlah liabilitas Keuangan 479.325.746.579
479.325.746.579 479.325.746.579 92
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 33. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) Pinjaman yang Tersedia diberikan dan piutang untuk dijual Aset keuangan Kas dan setara Kas 23.677.337.450
Piutang usaha pihak ketiga
25.809.676.716
Piutang usaha berelasi
866.250.000
Piutang lain pihak ketiga
357.361.369
Jumlah aset Keuangan
50.710.625.535
Liabilitas Keuangan
Utang usaha pihak ketiga
48.020.934.635
Utang lain pihak ketiga
4.954.805.988
Beban akrual 1.055.583.315
Pinjaman bank 419.730.756.326
Utang pihak ketiga 2.407.932.497
Jumlah liabilitas Keuangan
476.170.012.761
93 2017
Biaya perolehan
amortisasi lainnya
Nilai tercatat 23.677.337.450 25.809.676.716 866.250.000 357.361.369 50.710.625.535 48.020.934.635 4.954.805.988 1.055.583.315 419.730.756.326 2.407.932.497 476.170.012.761 Nilai wajar 23.677.337.450 25.809.676.716 866.250.000 357.361.369 50.710.625.535 48.020.934.635 4.954.805.988 1.055.583.315 419.730.756.326 2.407.932.497 476.170.012.761
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 33. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) Perusahaan menggunakan hierarki berikut ini untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar instrumen keuangan: Tingkat 1: Nilai wajar diukur berdasarkan pada harga kuotasi (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas sejenis. Tingkat 2: Nilai wajar diukur berdasarkan teknik-teknik valuasi, yaitu untuk seluruh input yang diketahui baik secara langsung ataupun tidak langsung memiliki dampak signifikan atas nilai wajar tercatat. Tingkat 3: Nilai wajar diukur berdasarkan teknik-teknik valuasi, yaitu untuk seluruh input yang tidak dapat diketahui baik secara langsung ataupun tidak langsung memiliki dampak signifikan atas nilai wajar tercatat. Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan posisi keuangan dicatat sebesar nilai wajar atau biaya perolehan diamortisasi, jika tidak, disajikan dalam jumlah tercatat apabila jumlah tersebut mendekati nilai wajarnya atau nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal. Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi nilai wajar: Nilai wajar kas dan bank, piutang usaha, piutang lain-lain, aset tidak lancar lainnya - uang jaminan, utang usaha, utang lain-lain, beban akrual, liabilitas imbalan kerja jangka pendek dan utang dividen mendekati nilai tercatat karena jangka waktu jatuh tempo yang singkat atas instrumen keuangan tersebut. Nilai wajar kas dan bank, piutang usaha, piutang lain-lain, aset tidak lancar lainnya - uang jaminan, utang usaha, utang lain-lain, beban akrual, liabilitas imbalan kerja jangka pendek dan utang dividen mendekati nilai tercatat karena jangka waktu jatuh tempo yang singkat atas instrumen keuangan tersebut. 34. TRANSAKSI NON-KAS Kegiatan signifikan yang tidak mempengaruhi kas dan setara kas: 30 Juni 2018 31 Desember 2017 Investasi pada entitas asosiasi (1.771.486.853) 12.100.401.059 Konversi utang menjadi modal
70.000.000.000 Reklasifikasi aset dalam penyelesaian
2.883.000.000 Aset pengampunan pajak (1.806.862.503) (3.722.474.999) Jumlah (3.578.349.356) 81.260.926.060 Berdasarkan Akta No.28 Tanggal 6 Oktober 2017 dari Notaris Putra Hutomo, S.H, notaris di Jakarta, dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- 0135104.AH.01.11 Tahun 2017, Para pemegang saham perseroan memutuskan : 1. Meningkatkan modal disetor dari sebesar Rp165.000.000.000 (seratus enam puluh lima miliar Rupiah) menjadi Rp235.000.000.000 (dua ratus tiga puluh lima miliar Rupiah), Serta merubah nilai nominal per saham dari semula sebesar Rp1.000.000 (satu juta Rupiah) menjadi sebesar Rp100 (seratus Rupiah). 94
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34. TRANSAKSI NON-KAS (lanjutan) 2. Menyetujui bahwa sebagian penyetoran atas peningkatan modal saham baru tersebut, dilakukan dengan cara konversi (kompensasi) utang sebesar Rp70.000.000.000 (tujuh puluh miliar rupiah). 3. Sebagian penyetoran atas peningkatan modal saham dilakukan dengan mekanisme imbreng saham sebesar Rp46.475.000.000. Pihak terkait dengan konversi utang menjadi modal yaitu: 1. Nyonya Mily sejumlah Rp15.400.000.000 2. Nyonya Liliy Sejumlah Rp15.400.000.000 3. Tuan Sarsi Sejumlah Rp15.400.000.000 4. Tuan Fuad Halimoen sejumlah Rp7.000.000.000 5. Tuan Usli sejumlah Rp 7.000.000.000 6. Tuan Edhie Suwidar sejumlah Rp5.600.000.000 7. Nyonya Nani sejumlah Rp4.200.000.000 35. SEGMEN OPERASI Perseroan mengklasifikasi dan mengevaluasi informasi segmen berdasarkan produk yang terjual. Tabel berikut menggambarkan informasi segmen berdasarkan kategori produk: 30 Juni 2018 30 Juni 2017 Penjualan CPO 623.299.569.137 550.662.727.701 Penjualan Kernel 153.929.342.040 144.422.093.870 Pendapatan jasa sewa tangki final 34.082.416.349 35.449.575.638 Penjualan cangkang 21.799.268.173 18.809.884.154 Penjualan abu janjang 2.633.167.273 2.207.125.932 Lain-lain 253.182.586 195.515.165 Jumlah 836.596.945.558 755.046.922.460 95
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 35. SEGMEN OPERASI (lanjutan) Pendapatan Pendapatan segmen yang dilaporkan Beban pokok pendapatan yang tidak dialokasikan Laba (rugi) sebelum pajak penghasilkan total entitas Aset Total aset lainnya yang tidak dapat dialokasikan Total Aset Liabilitas Total liabilitas lainnya yang tidak dapat dialokasikan Total Liabilitas 36. KEPENTINGAN NON PENGENDALI PT Berlian Inti Mekar PT Dumai Paricipta Abadi PT Mutiara Unggul Lestari dan entitas anak Total 96 30 Juni 2018 836.596.945.558 (855.397.756.833) (18.121.114.688) 30 Juni 2018 981.962.664.266 981.962.664.226 30 Juni 2018 587.524.033.362 587.524.033.362 30 Juni 2018 1.501.409 23.601.989.045 30.018.260.524 53.621.750.978 30 Juni 2017 755.046.922.460 (779.836.135.966) (25.615.153.716) 31 Desember 2017 964.712.620.730 964.712.620.730 31 Desember 2017 550.197.703.600 550.197.703.600 31 Desember 2017 1.548.253 24.591.622.977 31.276.903.600 55.870.074.830
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. IKATAN DAN PERJANJIAN PENTING a. PT MAHKOTA GROUP Pendapatan jasa manajemen didasari pada perjanjian dibawah ini:
Perjanjian No 007/SSL/MAS-MG/I/2017 tanggal 2 Januari 2017, antara Perseroan dengan PT Mahkota Andalan Sawit atas jasa konsultasi manajemen. Berlaku untuk jangka waktu 1+(satu) tahun.
Perjanjian No 006/SSL/MUL-MG/I/2017 tanggal 2 Januari 2017, antara Perseroan dengan PT Mutiara Unggul Lestari atas jasa konsultasi manajemen. Berlaku untuk jangka waktu 1 (satu) tahun.
Perjanjian No 005/SSL/ISA-MG/I/2016 tanggal 2 Januari 2017, antara Perseroan dengan PT Intan Sejati Andalan atas jasa konsultasi manajemen. Berlaku untuk jangka waktu 1 (satu) tahun.
Perjanjian No 003/SSL/BIM-R-MG/I/2016 tanggal 2 Januari 2017, antara Perseroan dengan PT Berlian Inti Mekar (Rengat) atas jasa konsultasi manajemen. Berlaku untuk jangka waktu 1 (satu) tahun.
Perjanjian No 004/SSL/BIM-S-MG/I/2017 tanggal 2 Januari 2017, antara Perseroan dengan PT Berlian Inti Mekar (Siak) atas jasa konsultasi manajemen. Berlaku untuk jangka waktu 1 (satu) tahun. a. PT MAHKOTA GROUP Pendapatan jasa manajemen didasari pada perjanjian dibawah ini:
Perjanjian No 002/SSL/KMA-MG/I/2017 tanggal 2 Januari 2017, antara Perseroan dengan PT Karya Mitra Andalan atas jasa konsultasi manajemen. Berlaku untuk jangka waktu 1 (satu) tahun.
Perjanjian No 001/SSL/KPNJ-MG/I/2017 tanggal 2 Januari 2017, antara Perseroan dengan PT Karya Pratama Niaga Jaya atas jasa konsultasi manajemen. Berlaku untuk jangka waktu 1 (satu) tahun.
Berdasarkan surat perjanjian No.006/OT-PPJB/2015 antara Perseroan dengan Mahardika Agung Lestari. Perseroan menandatangani perjanjian perikatan jual beli satuan unit gedung kantor yang terletak di Jalan Perintis Kemerdekaan Komplek Jati Junction Medan, Sumatera Utara
Berdasarkan surat perjanjian No. 013/OT-PPJB/2015 dan 014/OT-PPJB/2015 antara PT Berlian Inti Mekar dengan PT Mahardika Agung Lestari. Perseroan mengikat perjanjian dengan PT Mahardika Agung Lestari sebagai pengembang dalam pembangunan gedung perkantoran yang berlokasi di Jalan Perintis Kemerdekaan, Komplek Jati Junction Medan, Sumatera Utara. 97 PT
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. IKATAN DAN PERJANJIAN PENTING (lanjutan) a. PT MAHKOTA GROUP (lanjutan) Pendapatan jasa manajemen didasari pada perjanjian dibawah ini: Pembelian Aset Tetap
PT Mahkota Group (induk) memiliki perjanjian sewa pembiayaan dengan PT. BCA Finance dengan perjanjian No. 9680010053-PK-001 tanggal 9 Maret 2015 berupa 1 unit Toyota Prado periode 36 bulan. mulai dari tanggal 9 Maret 2015 sampai dengan 9 Februari 2018.
PT Mahkota Group (induk) memiliki perjanjian sewa pembiayaan dengan PT. BCA Finance dengan perjanjian No. 9680010053-PK-001 tanggal 30 September 2015 berupa 1 unit Avanza Veloz periode 36 bulan. mulai dari tanggal 30 September 2015 sampai dengan 30 Agustus 2018.
Berdasarkan surat perjanjian No. 006/OT-PPJB/2015 antara Perseroan Induk dengan PT Mahardika Agung Lestari. Perseroan menandatangani perjanjian perikatan jual beli satuan unit gedung kantor yang terletak di Jalan Perintis Kemerdekaan Komplek Jati Junction Medan, Sumatera Utara Berdasarkan Akta Notaris No.219 tanggal 30 Agustus 2012, PT Mahkota Group sebagai Pihak Pertama menerangkan dengan ini menyewakan kepada Yayasan Mahkota Inti sebagai Pihak kedua yang menerangkan dengan ini menerima untuk disewa dari Pihak Pertama, yakni:
1 (satu) unit bangunan Gedung Sekolah permanen, bertingkat tiga, yang dilengkapi dengan aliran listrik dan saluran telepon, berikut hak-hak atas langganannya, terletak di Propinsi Sumatera Utara, Kota Medan, Kec. Medan Marelan, Kel. Rengas Pulau, yang didirikan di atas sebidang tanah Sertifikat HGB No.929/Rengas Pulau.
Hak atas tanah tersebut diperoleh pihak pertama berdasarkan akta "Perjanjian Pengikatan Jual Beli" tertanggal 7 April 2012. Harga sewa untuk jangka waktu 5 (lima) tahun tersebut adalah sebesar Rp1.000.000.000 (satu milyar rupiah). Utang Pihak Berelasi
Berdasarkan perjanjian surat hutang piutang No.012/SSL/TSI-MG/VIII/2016 tanggal 8 Agustus 2016 antara PT Mahkota Group dan PT Tanimas Soap Industries, Perseroan menerima pinjaman senilai Rp26.280.000.000. Atas pinjaman tersebut dikenakan bunga 12% pertahun. 98
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. IKATAN DAN PERJANJIAN PENTING (lanjutan) b. PT MUTIARA UNGGUL LESTARI Perjanjian Jual Beli Saham
Berdasarkan Perjanjian Pengikatan Jual Beli (PPJB) satuan unit office tower Nomor: 001/OT-PPJB/2015 tanggal 16 Juni 2015, telah tejadi kesepakatan jual beli office tower lantai 27 dengan luas 1.098,064 m2 antara PT Mutiara Unggul Lestari dan PT Mahardika Agung Lestari.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Pemegang Saham PT Intan Sejati Andalan No. 86 tanggal 21 Desember 2016 yang telah di notariskan dengan Notaris Edy SH, PT Mutiara Unggul Lestari telah melakukan pembelian saham PT Intan Sejati Andalan sejumlah 190.000 saham dengan nilai keseluruhannya sebesar Rp47.500.000.000.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Pemegang Saham PT Karya Pratama Niaga Jaya No.201 tanggal 29 Juni 2016 yang telah di notariskan dengan Notaris Edy SH, PT Mutiara Unggul Lestari telah melakukan pembelian saham PT Karya Pratama Niaga Jaya sejumlah 8.000 saham dengan nilai keseluruhannya sebesar Rp8.000.000.000.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Pemegang Saham PT Karya Mitra Andalan No. 200 tanggal 29 Juni 2016 yang telah di notariskan dengan Notaris Edy SH, PT Mutiara Unggul Lestari telah melakukan pembelian saham PT Karya Mitra Andalan sejumlah 2.300 saham dengan nilai keseluruhannya sebesar Rp2.300.000.000.
Berdasarkan surat perjanjian No. 001/OT-PPJB/2015 antara PT. Mutiara Unggul Lestari dengan PT Mahardika Agung Lestari. Perseroan menandatangani perjanjian perikatan jual beli satuan unit gedung kantor yang terletak di Jalan Perintis Kemerdekaan Komplek Jati Junction Medan, Sumatera Utara. c. PT INTAN SEJATI ANDALAN Pembelian asset tetap Aset dalam penyelesaian merupakan pekerjaan atas pembangunan pabrik dan fasilitas lainnya dengan kontrak pekerjaan sebagai berikut:
Surat perjanjian kerja Perseroan dengan PT Mulindo Raya Sejati No. 008/INTAN-DXIII- MRS/VI/2013, atas "pekerjaan refinery & fractination plant,KCP CAP 500 TPD, Jerry Can filling plant CAP 150 ton dan lain-lain lokasi Duri XIII - Riau", senilai Rp372.475.180.000.
Surat perjanjian kerja Perseroan dengan PT Bina Baja Sejati No. 003/ISA/XI/2015, atas "pekerjaan tungku bakar (2 unit), inclined empty bunch scraper conveyor (1 unit), pondasi tungku bakar dan pondasi inclined empty bunch scraper conveyor (1 lot)", senilai Rp3.171.300.000, jangka waktu pekerjaan selama 7 bulan terhitung sejak tanggal 16 Nopember 2015 dan berakhir tanggal 15 Juni 2016. 99
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. IKATAN DAN PERJANJIAN PENTING (lanjutan) c. PT INTAN SEJATI ANDALAN (lanjutan) Utang Pihak Ketiga PT ORIX Indonesia Finance Perseroan memiliki perjanjian sewa pembiayaan dengan PT Orix Finance Indonesia No. L13M01344A berupa 2 unit tangki faw tahun 2013 periode 36 bulan, mulai dari tanggal 28 Mei 2013 sampai dengan 28 April 2016. Perseroan memiliki perjanjian sewa pembiayaan dengan PT Orix Finance Indonesia No. L15M01387A berupa 1 unit mobil Kijang Innova tahun 2015 periode 36 bulan, mulai dari tanggal 9 Juli 2015 sampai dengan 9 Juni 2018. Perseroan memiliki perjanjian sewa pembiayaan dengan PT Orix Finance Indonesia No. L15M02349E berupa 1 unit Komatsu Wheel Loader WA380Z-6 tahun 2015 periode 36 bulan, mulai dari tanggal 21 Desember 2015 sampai dengan 21 Nopember 2018. Utang Pihak Berelasi Berdasarkan surat perjanjian hutang piutang disetujui bahwa Perseroan telah mendapatkan pinjaman dari PT Mahkota Andalan Sawit sebesar Rp60.850.000.000 dan Rp7.150.000.000 secara bertahap. Jangka waktu pinjaman telah ditetapkan selama 1 (satu) tahun, hingga berakhirnya pinjaman pada tanggal 15 Nopember 2015 dan 13 Desember 2016. Atas pinjaman tersebut akan dikenakan bunga tahunan 12% sejak tanggal peminjaman.. d. PT BERLIAN INTI MEKAR Utang Pihak Berelasi Berdasarkan kontrak perjanjian No.010/SSL/ MAS-BIMS/XII/2016 tanggal 27 Desember 2016 antara PT Berlian Inti Mekar dengan PT Mahkota Andalan Sawit, Perseroan menerima pinjaman senilai Rp5.000.000.000,00 dimulai sejak 27 Desember 2016 sampai dengan 26 Desember 2018. Atas pinjaman tersebut dikenakan bunga pinjaman sebesar 12% per tahun. 100 tanggal
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. IKATAN DAN PERJANJIAN PENTING (lanjutan) d. PT BERLIAN INTI MEKAR Pembelian asset tetap (lanjutan) Berdasarkan kontrak perjanjian No. 010/SSL/ MAS-BIMS/XII/2016 tanggal 27 Desember 2016 antara PT Berlian Inti Mekar dengan PT Mahkota Andalan Sawit , Perseroan menerima pinjaman senilai Rp 5.000.000.000 dimulai sejak tanggal 27 Desember 2016 sampai dengan 26 Desember 2018. Atas pinjaman tersebut dikenakan bunga pinjaman sebesar 12% per tahun. Berdasarkan kontrak perjanjian No.011/SSL/ MAS-BIMS/XII/2016 tanggal 29 Desember 2016 antara PT Berlian Inti Mekar dengan PT Mahkota Andalan Sawit, Perseroan menerima pinjaman senilai Rp7.000.000.000,00 dimulai sejak tanggal 29 Desember 2016 sampai dengan 28 Desember 2017. Atas pinjaman tersebut dikenakan bunga pinjaman sebesar 12% per tahun. Berdasarkan kontrak perjanjian No.013/SSL/ ISA-BIM/XII/2016 tanggal 30 Desember 2015 antara PT Berlian Inti Mekar dengan PT Intan Sejati Andalan, Perseroan menerima pinjaman senilai Rp7.000.000.000,00 dimulai sejak tanggal 30 Desember 2016 sampai dengan 29 Desember 2017. Atas pinjaman tersebut dikenakan bunga pinjaman sebesar 12% per tahun. Berdasarkan kontrak perjanjian No.006/SSL/ BIM/XII/2015 tanggal 30 Desember 2015 antara PT Berlian Inti Mekar dengan Tn.Usman Sarsi, Perseroan menerima pinjaman untuk pembelian lahan senilai Rp5.920.000.000,00 dimulai sejak tanggal 30 Desember 2015 sampai dengan 29 Desember 2016. Terdapat addendum No.001/SSL/MG/I/2016 tanggal 4 Januari 2016 untuk memperpanjang waktu menjadi 2 tahun dan perubahan bunga sebesar 12% dari tanggal 30 Desember 2015 sampai 29 Desember 2017. Berdasarkan kontrak perjanjian No.013/SSL/ISA-BIMR/XII/2016 tanggal 27 Desember 2016 antara PT Berlian Inti Mekar dengan PT Intan Sejati Andalan, Perseroan menerima pinjaman senilai Rp2.000.000.000,00 dimulai sejak tanggal 27 Desember 2016 sampai dengan 26 Desember 2017. Atas pinjaman tersebut dikenakan bunga pinjaman sebesar 12% per tahun. Berdasarkan kontrak perjanjian No: 013/SSL/MG-BIMR/VIII/2016 tanggal 16 Agustus 2016 antara PT Berlian Inti Mekar dengan PT Mahkota Group, Perseroan menerima pinjaman senilai Rp8.000.000.000,00 dimulai sejak tanggal 16 Agustus 2016 sampai dengan 15 Agustus 2017 tersebut dikenakan bunga pinjaman sebesar 12% per tahun. 101
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. IKATAN DAN PERJANJIAN PENTING (lanjutan) d. PT BERLIAN INTI MEKAR (lanjutan) Utang Pihak Berelasi (lanjutan) Berdasarkan kontrak perjanjian No: 026/SSL/ BIMR/XII//2016 dan No.024/SSL/BIMR/XII//2016 tanggal 29 dan 27 Desember 2016 antara PT Berlian Inti Mekar dengan Ny Lily, Perseroan menerima pinjaman senilai Rp2.000.000.000,00 dan Rp1.000.000.000,00 dengan jangka waktu dua tahun dan dikenakan bunga pinjaman sebesar 12% per tahun. BEBAN USAHA Berdasarkan kontrak perjanjian 001/SSL/BIM-R-MG/I/2016 tanggal 4 Januari 2016. antara PT Mahkota Group dengan PT Berlian Inti Mekar (Rengat) atas pelaksanaan jasa konsultasi manajemen maka sepakat diberikannya biaya manajemen yang berlaku untuk jangka waktu 1(satu) tahun dimulai sejak tanggal 1 Januari 2016 sampai dengan 31 Desember 2016. Berdasarkan kontrak perjanjian No. 002/SSL/BIM-S-MG/I/2016 tanggal 4 Januari 2016 antara PT Mahkota Group dengan PT Berlian Inti Mekar (Siak) atas pelaksanaan jasa konsultasi manajemen maka sepakat diberikannya biaya manajemen yang berlaku untuk jangka waktu 1(satu) tahun dimulai sejak tanggal 4 Januari 2016 sampai dengan 3 Januari 2017. Berdasarkan kontrak perjanjian No 143/PKS/BIM-GBN/MDN/IX/2015 tanggal 1 September 2015. antara PT Garda Bhakti Nusantara dengan Perseroan atas pelaksanaan jasa pengamanan. maka sepakat diberikan biaya outsourching yang berlaku untuk jangka waktu 12 bulan dimulai sejak tanggal 1 September 2015 sampai dengan 31 Agustus 2016 dan terdapat addendum dengan kontrak No. 143.i/ADD.PKS/BIM- GBN/MDN/I/2016 tanggal 29 Januari 2016. Berdasarkan kontrak perjanjian No. 193/PKS/BIM-GBN/MDN/IX/2016 tanggal 1 September 2016 antara PT Garda Bhakti Nusantara dengan Perseroan atas pelaksanaan jasa pengamanan maka sepakat diberikan biaya outsourching yang berlaku untuk jangka waktu 12 bulan dimulai sejak tanggal 1 September 2016 sampai dengan 31 Agustus 2017. Berdasarkan kontrak perjanjian No. 01/Tenaga Satpam/BIM-PSN/V/2016 tanggal 30 April 2016 antara PT Pandawa Satria Nusantara dengan Perseroan atas pelaksanaan jasa pengamanan maka sepakat diberikan biaya outsourching yang berlaku untuk jangka waktu 12 bulan dimulai sejak tanggal 1 Mei 2016 sampai dengan 30 April 2017. 102
PT MAHKOTA GROUP Tbk. DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. IKATAN DAN PERJANJIAN PENTING (lanjutan) d. PT BERLIAN INTI MEKAR (lanjutan) Pembelian Aset Tetap Berdasarkan surat perjanjian No. 013/OT-PPJB/2015 dan 014/OT-PPJB/2015 antara PT Berlian Inti Mekar dengan PT Mahardika Agung Lestari. Perseroan mengikat perjanjian dengan PT Mahardika Agung Lestari sebagai pengembang dalam pembangunan gedung perkantoran yang berlokasi di Jalan Perintis Kemerdekaan, Komplek Jati Junction Medan, Sumatera Utara. e. PT DUMAI PARICIPTA ABADI Pembelian Aset Tetap Perseroan memiliki perjanjian sewa pembiayaan dengan PT. Dipo Star Finance No.0044905/1/02/03/2015 tahun 2015 berupa 1 unit mobil Suzuki Carry Pick-Up Deck 1500CC 2014 mulai dari tanggal 25 April 2015 sampai dengan 25 Februari 2018. Pinjaman Bank Bank Mestika Dharma, Tbk Pada tanggal 15 Oktober 2015, Perseroan menerima surat persetujuan pemberian fasilitas kredit dari PT Bank Mestika Dharma Tbk dengan surat No.015/SPPK/BMD-KPO/X/2015 terkait pemberian fasilitas kredit investasi dengan plafond pinjaman Rp93.000.000.000 dengan jangka waktu 8 (delapan) tahun dan suku bunga dasar kredit 12,5% efektif - floating. Utang Pihak Berelasi Berdasarkan surat perjanjian hutang No.013/DPA-ISL/VIII/2016 PT Dumai Paracipta Abadi memberikan pinjaman kepada PT. Intan Siak Lestari dengan nilai pinjaman senilai Rp2.516.673.612. 103
PT MAHKOTA GROUP Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2018 (Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain) 38. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF Berikut ini ikhtisar Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK amandemen dan penyesuaian) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) yang belum berlaku efektif untuk laporan keuangan Perseroan pada tanggal dan periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2018. Amandemen PSAK No. 2 Laporan Arus Kas tentang Prakarsa Pengungkapan yang berlaku efektif 1 Januari 2018 dengan penerapan dini diperkenankan. Amandemen ini mensyaratkan entitas untuk menyediakan pengungkapan yang memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan, termasuk perubahan yang timbul dari arus kas maupun perubanan non-kas. Amandemen PSAK No. 46 Pajak Penghasilan tentang Pengakuan Aset Pajak Tangguhan untuk Rugi yang Belum Direalisasi, berlaku efektif 1 Januari 2018 dengan penerapan dini diperkenankan. Amandemen ini mengklarifikasi bahwa untuk menentukan apakah laba kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dapat dimanfaatkan; estimasi atas kemungkinan besar laba kena pajak masa depan dapat mencakup pemulihan beberapa aset entitas melebihi jumlah tercatatnya. Saat ini Perseroan sedang mengevaluasi dan belum menetapkan dampak dari PSAK yang dikeluarkan tersebut terhadap laporan keuangan. 39. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN Laporan keuangan Perseroan dan entitas anak yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2018 diotorisasi Direksi Perseroan untuk diterbitkan pada tanggal 30 Juli 2018. Direksi Perseroan bertanggung jawab penuh atas penyusunan, penyajian, dan pengungkapan laporan keuangan, proses akuntansi dan sistem pengendalian intern Perseroan. 104