E K S P A N S I D A N A K S E L E R A S I B I S N I S U N T U K P E R T U M B U H A N B E R K E L A N J U T A N L A P O R A N T A H U N A N 2 0 2 3 P T B A N K S YA R I A H I N D O N E S I A , T b k
Sanggahan Laporan Tahunan 2023 PT Bank Syariah Indonesia Tbk ("BSI") memuat pernyataan operasional, keuangan, proyeksi dan rencana, penerapan strategi dan kebijakan, serta tujuan BSI, yang digolongkan sebagai pernyataan ke depan dalam pelaksanaan peraturan dan perundang-undangan yang berlaku, kecuali hal-hal yang bersifat historis. Pernyataan-pernyataan tersebut memiliki prospek risiko, ketidakpastian, serta dapat mengakibatkan perkembangan aktual yang secara material berbeda dari yang diperkirakan. Pernyataan-pernyataan prospektif dibuat berdasarkan berbagai asumsi mengenai kondisi terkini dan prediksi kondisi yang akan datang di lingkungan bisnis di mana Bank menjalankan kegiatan usaha. BSI tidak menjamin bahwa dokumen-dokumen yang telah dipastikan keabsahannya akan membawa hasil-hasil tertentu sesuai harapan.
E K S P A N S I D A N A K S E L E R A S I B I S N I S U N T U K P E R T U M B U H A N B E R K E L A N J U T A N Tahun 2023 memberikan catatan penting bagi Bank Syariah Indonesia (BSI). Bertepatan dengan 17 Agustus 2023, Bank berhasil meningkatkan status representative office di Dubai, Uni Emirat Arab, menjadi full branch. Perubahan ini akan sangat mendukung ekspansi BSI dalam memaksimalkan potensi pasar global. Kebijakan strategis ini diharapkan dapat mendukung pencapaian visi Bank untuk menjadi "Top 10 Global Islamic Bank". Ekspansi Bank tak berhenti melalui pemantapan jaringan operasional di luar negeri maupun penyaluran pembiayaan. Inisiatif akselerasi juga terus dilakukan melalui pengembangan layanan digital agar dapat memberikan layanan yang maksimal, aman, dan nyaman kepada nasabah, sekaligus memperluas akses pasar. Bank terus memastikan pengamanan serta kerahasiaan data dari akses digital tersebut melalui penerapan tata kelola dan manajemen risiko di bidang teknologi informasi. Seiring dengan kegiatan ekspansi dan akselerasi tersebut, BSI telah menyusun prosedur Business Continuity Management (BCM) dan penguatan manajemen organisasi. BSI berharap kebijakan strategis serta pencapaian pada tahun 2023 dapat mendukung penciptaan pertumbuhan kinerja Bank. Beragam inisiatif dan inovasi yang dikembangkan tersebut membuat kinerja BSI terus tumbuh secara konsisten, seimbang, dan berkelanjutan. Hal ini merupakan kontribusi positif untuk turut serta mendorong perekonomian nasional. Pada saat bersamaan, BSI sebagai bank syariah terbesar terus mengembangkan dan mendampingi UMKM agar naik kelas. Bank juga tak berhenti memperkuat "Islamic Ecosystem", sehingga menjadi modal bagi BSI untuk bersaing di kancah global.
Kesinambungan Tema 2019 2020 2021 Berinovasi untuk Pertumbuhan Berkelanjutan Menyebarkan Layanan Untuk UMKM di pelosok Negeri Energi Baru untuk Indonesia Pada tahun 2019, BRIsyariah yang telah mencapai usia ke-11 tahun tak pernah henti bermuhasabah demi kemajuan dan berkembang bersama seluruh masyarakat Indonesia. Pertumbuhan yang berkelanjutan senantiasa menjadi goal BRIsyariah dalam beraktivitas dan menapaki bisnis ke depan. Di balik pertumbuhan yang berkelanjutan tersebut tentu ada banyak sekali elemen bisnis yang semuanya saling berkaitan dan bersinergi baik dalam hal operasional, kepatuhan, maupun segmen yang menjadi fokus bisnis BRIsyariah. Inovasi dalam hal ini sangat berperan besar dan berlaku universal di tiap lini struktur organisasi BRIsyariah. Inovasi dalam hal operasional, misalnya. Untuk meningkatkan kualitas layanan kepada nasabah, BRIsyariah berkomitmen memperkaya dan melengkapi fitur-fitur electronic banking (e-banking) dengan terus melakukan inovasi yang dilandasi pengalaman dan atau kebutuhan nasabah. Di tahun 2019 BRIsyariah meluncurkan i-Kurma, Kemaslahatan Untuk Rakyat Madani. i-Kurma, yang merupakan aplikasi digital untuk memproses pembiayaan mikro diluncurkan di milad BRIsyariah ke-11. i-Kurma akan mempercepat proses pencairan pembiayaan mikro. BRIsyariah berkomitmen untuk terus memberikan layanan perbankan syariah yang amanah, melalui pengembangan teknologi dan inovasi digital guna kemudahan bagi para nasabah, utamanya untuk mencapai aspirasi dan visi misi menjadi bank ritel melalui digitalisasi, sebagai satu kesatuan dalam integrasi inklusi finansial Grup BRI yang dapat diandalkan. Di tengah pandemi COVID-19, BRIsyariah melakukan sejumlah langkah agar pertumbuhan bisnis Bank tetap sehat. Yang utama dilakukan adalah optimalisasi layanan perbankan digital sebagai langkah adaptive operations, selektif dalam menyalurkan pembiayaan serta melakukan restrukturisasi sebagai pre-emptive strategies for sustainable financing portfolio. Selain itu, Bank juga meningkatkan dana murah yang sehat serta buffer likuiditas sebagai penerapan healthy liquidity management. Hasilnya di tahun 2020, selain kenaikan laba, BRIsyariah juga tumbuh di sisi aset, pembiayaan, dan dana pihak ketiga. PT Bank Syariah Indonesia Tbk (BSI) yang lahir dari merger 3 (tiga) bank syariah milik Himpunan Bank Milik Negara (Himbara) baru berusia 1 (satu) tahun. Kelahirannya pada 1 Februari 2021 langsung diresmikan oleh Presiden Ir. H. Joko Widodo di Istana Negara. Di usia yang masih belia, BSI telah menorehkan pencapaian yang menakjubkan. Rata-rata kinerja keuangan tumbuh tinggi. Integrasi kegiatan operasional dari bank legacy pun berjalan lancar. Bahkan BSI telah resmi membuka representative office di Dubai, yang merupakan pusat keuangan dunia. Semua itu berkat kerja keras, kerja cerdas dan kerja ikhlas seluruh Insan BSI serta dukungan para pemangku kepentingan, sehingga Bank mampu memberikan manfaat besar. Atas dasar inilah, kami semua meneguhkan tekad, mengobarkan semangat, untuk membesarkan Bank Syariah Indonesia menjadi lebih kuat agar mampu menjadi Energi Baru Untuk Indonesia. Tak hanya fitur, BRIsyariah juga selalu berupaya menghadirkan produk dan layanan baru yang dapat menggugah nasabah akan Solusi Keuangan yang Amanah. Sehingga secara langsung maupun tidak langsung, aktivitas yang dilakukan BRIsyariah senafas dengan yang diinginkan Pemerintah dan Otoritas Keuangan terkait, yakni adanya peningkatan inklusi keuangan dan merata di seluruh khalayak. 2
2022 Kolaborasi untuk Akselerasi Pertumbuhan 2023 Tahun 2022 merupakan tahun penuh pertama operasional PT Bank Syariah Indonesia Tbk ("BSI")dapat dilakukan secara komprehensif dan integratif, setelah ditetapkannya "Operational Day 1" pada tanggal 1 November 2021. Sepanjang tahun tersebut, BSI konsisten membangun sinergi antara kekuatan-kekuatan tiga bank syariah besar menjadi satu, baik dari sisi permodalan, teknologi informasi, infrastruktur layanan maupun ragam produk dan jasa. BSI juga bergerak cepat menggalang kolaborasi dengan berbagai elemen dalam ekosistem ekonomi syariah Indonesia. Langkah- langkah sinergi dan kolaborasi tersebut terbukti mampu mendorong kinerja BSI ke tingkat yang memuaskan, sebagai ujung tombak perbankan syariah dalam lanskap perbankan nasional. Ekspansi dan Akselerasi Bisnis untuk Pertumbuhan Berkelanjutan Tahun 2023 memberikan catatan penting bagi Bank Syariah Indonesia (BSI). Bertepatan dengan 17 Agustus 2023, Bank berhasil meningkatkan status representative office di Dubai, Uni Emirat Arab, menjadi full branch. Perubahan ini akan sangat mendukung ekspansi BSI dalam memaksimalkan potensi pasar global. Kebijakan strategis ini diharapkan dapat mendukung pencapaian visi Bank untuk menjadi "Top 10 Global Islamic Bank". Ekspansi Bank tak berhenti melalui pemantapan jaringan operasional di luar negeri maupun penyaluran pembiayaan. Inisiatif akselerasi juga terus dilakukan melalui pengembangan layanan digital agar dapat memberikan layanan yang maksimal, aman, dan nyaman kepada nasabah, sekaligus memperluas akses pasar. Bank terus memastikan pengamanan serta kerahasiaan data dari akses digital tersebut melalui penerapan tata kelola dan manajemen risiko di bidang teknologi informasi. Seiring dengan kegiatan ekspansi dan akselerasi tersebut, BSI telah menyusun prosedur Business Continuity Management (BCM) dan penguatan manajemen organisasi. BSI berharap kebijakan strategis serta pencapaian pada tahun 2023 dapat mendukung penciptaan pertumbuhan kinerja Bank. Beragam inisiatif dan inovasi yang dikembangkan tersebut membuat kinerja BSI terus tumbuh secara konsisten, seimbang, dan berkelanjutan. Hal ini merupakan kontribusi positif untuk turut serta mendorong perekonomian nasional. Pada saat bersamaan, BSI sebagai bank syariah terbesar terus mengembangkan dan mendampingi UMKM agar naik kelas. Bank juga tak berhenti memperkuat "Islamic Ecosystem", sehingga menjadi modal bagi BSI untuk bersaing di kancah global. 3
Daftar Isi 2 Kesinambungan Tema 11 Ikhtisar Utama 12 16 18 18 19 20	26 Ikhtisar Keuangan Ikhtisar Saham Aksi Korporasi Informasi Penghentian Saham Sementara Penerbitan Obligasi, Sukuk, atau Lainnya Penghargaan	dan	Sertifikasi Peristiwa Penting 2023 35 Laporan Manajemen 36 44 46 56 58 62 64 Laporan Dewan Komisaris Dewan Komisaris Laporan Direksi Direksi Laporan Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah Surat Pernyataan Anggota Dewan Komisaris dan Anggota Direksi atas Laporan Tahunan 2023 PT Bank Syariah Indonesia Tbk 67 Profil Perusahaan 68 70 72 74 75 76 78 87 100 Struktur Organisasi 102 Daftar Keanggotaan Asosiasi 103	Profil	Dewan	Komisaris 113	Profil	Dewan	Pengawas	Syariah 117	Profil	Direksi 127 Identitas Perusahaan Sekilas Perusahaan Jejak Langkah Visi Misi Budaya/Nilai-Nilai Perusahaan Bidang Usaha Produk dan Layanan Jaringan Bisnis dan Wilayah Operasi Informasi Perubahan Komposisi Dewan Komisaris dan Direksi dan Alasannya 128	Profil	Pejabat	SEVP 131	Profil	Pejabat	Eksekutif 136	Demografi	Karyawan 138 Komposisi Pemegang Saham 143 Pemegang Saham Utama dan Pengendali 143 Struktur Korporasi 144	Entitas	Anak	dan	Perusahaan	Asosiasi 144 Kronologi Pencatatan Saham 145	Kronologi	Pencatatan	Efek	Lainnya 145 Kantor Akuntan Publik 146 Lembaga Profesi dan Penunjang Pasar Modal 148 Website Perusahaan 4
151 Analisis dan Pembahasan Manajemen 152	Tinjauan	Ekonomi	dan	Industri 156 Tinjauan Operasi Per Segmen Usaha 168 Tinjauan Kinerja Keuangan 474 Fungsi Kepatuhan 477 Pemberian Dana Kegiatan Sosial dan/atau Politik 478 Perkara Penting 480 Sanksi Administrasi oleh Otoritas Terkait 483 Hubungan Investor 484 Akses Informasi dan Data Perusahaan 496	Kebijakan	Pengendalian	Gratifikasi	dan	Antikorupsi	500	Kode	Etik	503 Pengelolaan Whistleblowing System 506 Tata Kelola Terintegrasi 509 Pendapatan Non-Halal dan Penggunaannya 509 Kebijakan Pemberian Kompensasi Jangka Panjang kepada 209 Tinjauan Pendukung Bisnis 210 Sumber Daya Manusia 222 Teknologi Informasi 234 Penerapan Sistem Manajemen Risiko Karyawan dan/atau Manajemen 510 Buyback Saham dan Buyback Obligasi 510 Transparansi Kondisi Keuangan dan Non Keuangan 510 Transaksi Mengandung Benturan Kepentingan 511 Penilaian Penerapan GCG 518 Penerapan atas Pedoman Tata Kelola Perusahaan Terbuka 524 Kebijakan Pencegahan Insider Trading 525 Keterbukaan dalam Praktik Bad Governance 526 Pernyataan Pelaksanaan Prinsip- Prinsip Tata Kelola yang Baik 295 Tata Kelola Perusahaan 529 Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan 296 Tata Kelola Perusahaan 301 Struktur Tata Kelola 302 Rapat Umum Pemegang Saham 321 Dewan Komisaris 331 Komisaris Independen 355 Dewan Pengawas Syariah 367 Direksi 399 Nominasi dan Remunerasi Dewan Komisaris, Direksi, dan Dewan Pengawas Syariah 530 Laporan Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan 533 Laporan Keuangan 402 Organ dan Komite di Bawah Dewan Komisaris 432 Organ dan Komite di Bawah Direksi 449 456 Sistem Pengendalian Internal 458 Manajemen Risiko 458 Akuntan Publik 460 Kebijakan Anti Pencucian Uang (APU), Pencegahan Pendanaan Terorsime (PPT) dan Pencegahan Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah Massal (PPPSPM) Internal Audit Lampiran 695 Surat	Edaran	Otoritas	Jasa	Keuangan	Republik	Indonesia	No. 10/SEOJK.03/2020	tentang	Transparansi	dan	Publikasi	Laporan	Bank Syariah Indonesia dan Unit Usaha Syariah 701 Referensi	SEOJK	Nomor	16/SEOJK.04/2021:	Laporan	Tahunan Emiten	dan	Perusahaan	Publik 5
Kualitas Aset Membaik Pada tahun 2023, tidak hanya jumlah aset yang naik, tapi kualitasnya juga terus membaik dan didukung dengan permodalan yang semakin kuat, seperti ditunjukan melalui rasio NPF & CAR. Rp353,62 Triliun Total aset yang dibukukan oleh BSI pada tahun 2023 meningkat 15,67% atau Rp47,90 triliun dari tahun sebelumnya sebesar Rp305,73 triliun sehingga menjadi Rp353,62 triliun. Rp38,74 Triliun Ekuitas BSI meningkat 15,62% atau Rp5,23 triliun, dari Rp33,51 triliun di tahun 2022 menjadi Rp38,74 triliun di tahun 2023. 21,04 % 2,08 % 0,55 % Daya tahan BSI makin kuat, seperti ditunjukkan melalui rasio kecukupan modal (Capital Adequacy Rasio/CAR) yang mencapai 21,04% pada tahun 2023, meningkat dibanding tahun sebelumnya sebesar 20,29%. Kualitas aset BSI terus membaik, antara lain ditunjukkan melalui Non Performing Financing (NPF) gross yang pada tahun 2023 sebesar 2,08%, turun dibanding tahun sebelumnya sebesar 2,42%. Pencapaian NPF neto BSI pada tahun 2023 lebih baik, yakni sebesar 0,55% turun dibanding tahun sebelumnya sebesar 0,57%. 6
Kinerja Semakin Solid Pada tahun 2023, kinerja BSI makin solid dengan pertumbuhan laba, maupun indikator kinerja lainnya. Beberapa di antaranya adalah: Rp5,70 Triliun 194,35 % 71,27 % BSI membukukan laba bersih tahun 2023 sebesar Rp5,70 triliun, lebih tinggi 33,88% dibandingkan tahun sebelumnya sebesar Rp4,26 triliun atau 110,72% dari Rencana Bisnis Bank. Rasio Cash Coverage BSI pada tahun 2023 mencapai 194,35%, meningkat dibanding tahun sebelumnya sebesar 189,56%. Rasio BOPO BSI pada tahun 2023 lebih baik, yakni sebesar 71,27%, turun dibanding tahun sebelumnya sebesar 75,88%. 49,86 % Rp22,25 Triliun Rasio CIR BSI pada tahun 2023 lebih baik, yakni sebesar 49,86%, turun dibanding tahun sebelumnya sebesar 51,01%. Total pendapatan pengelolaan dana sebagai mudharib yang berhasil diperoleh oleh Bank Syariah Indonesia di tahun 2023 mencapai Rp22,25 triliun, meningkat 13,40% atau Rp2,63 triliun dibandingkan dengan tahun 2022 sebesar Rp19,62 triliun. Rp4,2 Triliun Fee based income tahun 2023 tumbuh 13,60%, sehingga menjadi Rp4,2 triliun meningkat dibanding tahun sebelumnya sebesar Rp3,7 triliun. 7
Apresiasi Sejumlah penghargaan dari para pemangku kepentingan internasional dan nasional, antara lain: 01 Best Islamic Bank in Indonesia Penghargaan dari Euromoney dalam Euromoney Islamic Finance Awards 2023. 02 Best Islamic Finance Bank Penghargaan dari Alpha Southeast Asia dalam Alpha Southeast Asia Islamic Finance Awards 2023. 03 The Indonesia Customer Experience of The Year Penghargaan dari Asian Business Review dalam Asian Experience Awards 2023. 04 Bank Syariah Pendukung Pengendalian Moneter Terbaik Penghargaan dari Bank Indonesia dalam pertemuan tahunan Bank Indonesia 2023. 05 Bank Teraktif dan Terinovatif dalam Sosialisasi Program Penjamin Simpanan - Kelompok KBMI 3 Penghargaan dari Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) dalam LPS Banking Award 2023. 8
Kinerja Operasional Semakin Mumpuni Cabang Penuh di Dubai Pada 17 Agustus 2023, BSI berhasil meningkatkan status representative office di Dubai, Uni Emirat Arab, menjadi full branch. Perubahan ini akan sangat mendukung ekspansi BSI dalam memaksimalkan potensi pasar global. Kebijakan strategis ini diharapkan dapat mendukung pencapaian visi Bank untuk menjadi "Top 10 Global Islamic Bank". 91,50 (Sangat Terpercaya) 2 (Baik) Struktur Tata Kelola (30,27) Proses Tata Kelola (30,02) Hasil Tata Kelola (31,21) Penilaian penerapan GCG tahun 2023 dari pihak eksternal, yakni Corporate Governance Perception Index (CGPI) yang diselenggarakan oleh The Indonesian Institute for Corporate Governance (IICG). Hasil penilaian penerapan GCG secara mandiri (self- assessment) untuk semester I dan II tahun 2023. 9
01 IKHTISAR UTAMA
Ikhtisar Keuangan Posisi Keuangan (Rp Juta) Uraian 2023 2022*) 2021 Kas 5.255.841 4.951.469 4.119.903 Giro dan Penempatan pada Bank Indonesia 32.440.778 31.778.458 20.563.580 Giro dan Penempatan pada Bank Lain-Neto 2.303.728 2.475.917 1.841.551 Investasi pada Surat Berharga-Neto 71.169.020 57.841.271 67.579.070 Tagihan Akseptasi 426.916 476.589 159.880 Piutang Murabahah 136.503.096 124.873.356 101.685.560 Piutang Istishna 30 132 359 Piutang Sewa Ijarah 218.400 13.278 101.570 Cadangan kerugian penurunan nilai dan penyisihan kerugian Piutang (4.361.368) (4.184.787) (3.450.506) Jumlah Piutang-Neto 132.360.158 120.701.979 98.336.983 Pinjaman Qardh- Neto 10.489.164 8.867.013 9.081.400 Pembiayaan Mudharabah-Neto 1.831.652 1.001.957 1.592.314 Pembiayaan Musyarakah-Neto 83.756.501 66.450.946 53.903.123 Aset yang Diperoleh Untuk Ijarah - Neto 2.190.107 1.484.573 901.565 Aset Tetap dan Aset Hak Guna - Neto 5.352.843 5.396.010 3.871.257 Aset tidak berwujud - Neto 1.128.334 258.688 184.696 Aset Pajak Tangguhan 1.665.694 1.675.103 1.445.324 Aset Lain-lain-Neto 3.253.388 2.367.465 1.708.435 JUMLAH ASET 353.624.124 305.727.438 265.289.081 Liabilitas Segera 1.316.067 1.009.502 608.554 Bagi Hasil yang Masih Harus Dibayar 255.932 192.775 158.478 Giro Wadiah 20.847.524 21.797.852 21.090.695 Tabungan Wadiah 47.026.374 44.214.405 36.157.195 Jumlah Simpanan Wadiah 67.873.898 66.012.257 57.247.890 Simpanan dari Bank Lain 1.761.301 2.218.697 115.938 Liabilitas kepada Bank Indonesia 11.900.055
Kewajiban Akseptasi 431.228 481.403 161.495 Utang Pajak 539.042 667.485 504.078 Estimasi Liabilitas Imbalan Kerja 667.264 689.018 836.491 Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi 32.017 28.873 17.194 Liabilitas Lain-lain 2.446.107 2.355.781 2.236.358 JUMLAH LIABILITAS 87.222.911 73.655.791 61.886.476 ) Direklasifikasikan 12
(Rp Juta) Uraian 2023 2022*) 2021 Giro Mudharabah 32.417.260 22.754.968 13.318.627 Tabungan Mudharabah 78.280.185 72.897.352 65.102.491 Deposito Mudharabah 115.984.789 100.760.342 98.592.553 Sukuk Mudharabah Subordinasi 200.000 1.375.000 1.375.000 Sukuk mudharabah yang diterbitkan 3.608
Pembiayaan yang Diterima 776.250 778.375
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 227.662.092 198.566.037 178.388.671 Modal disetor 23.064.630 23.064.630 20.564.654 Tambahan Modal Disetor (3.929.100) (3.929.100) (6.366.776) Ekuitas Merging Entities
Keuntungan Revaluasi Aset Tetap 444.530 444.530 444.530 Pengukuran Kembali Program Imbalan Kerja Pasti 241.462 268.904 140.271 (Kerugian)/Keuntungan Surat Berharga - bersih 6.154 (55.477) 22.263 Saldo laba telah ditentukan penggunaannya 2.236.713 1.384.677 779.036 Saldo laba belum ditentukan penggunaannya 16.674.732 12.327.446 9.429.956 Tahun lalu 10.970.989 8.067.264 6.468.781 Tahun berjalan 5.703.743 4.260.182 2.961.175 JUMLAH EKUITAS 38.739.121 33.505.610 25.013.934 JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER, DAN EKUITAS 353.624.124 305.727.438 265.289.081 ) Direklasifikasikan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain (Rp Juta) Uraian 2023 2022 2021 Jumlah Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank sebagai Mudharib 22.251.743 19.622.865 17.808.432 Hak Pihak Ketiga atas Bagi Hasil Dana Syirkah Temporer (5.993.168) (4.032.169) (4.378.807) Hak Bagi Hasil Milik Bank 16.258.575 15.590.696 13.429.625 Pendapatan Usaha Lainnya 4.204.466 3.701.111 3.012.246 Beban Usaha (10.249.204) (9.895.336) (8.782.773) Beban CKPN Aset Produktif dan Non Produktif - Neto (2.622.479) (3.748.797) (3.551.249) Laba Usaha 7.591.358 5.647.674 4.107.849 Pendapatan (Beban) Non Operasional- Neto (2.156) 8.534 (45.641) 13
IKHTISAR KEUANGAN (Rp Juta) Uraian 2023 2022 2021 Laba Sebelum Zakat dan Beban Pajak 7.589.202 5.656.208 4.062.208 Zakat (189.730) (141.405) (101.684) Beban Pajak Penghasilan (1.695.729) (1.254.621) (932.319) Laba Bersih 5.703.743 4.260.182 3.028.205 Diatribusikan ke Pemilik Entitas Induk 5.703.743 4.260.182 3.028.205 Diatribusikan ke Kepentingan Non Pengendali
Jumlah Pendapatan Komprehensif Lain Bersih Setelah Pajak 34.189 50.893 189.591 Laba (Rugi) Komprehensif Periode Berjalan 5.737.932 4.311.075 3.217.796 Diatribusikan ke Pemilik Entitas Induk 5.737.932 4.311.075 3.217.796 Diatribusikan ke Kepentingan Non Pengendali
Laba Tahun Berjalan per Saham Dasar (dalam Rupiah penuh) 123,65 102,54 73,69 Laba per Saham Dilusian (dalam Rupiah penuh) 123,65 102,54 73,66 Arus Kas (Rp Juta) Uraian 2023 2022 2021 Arus Kas dari Aktivitas Operasi Kas Bersih Dihasilkan dari Aktivitas Operasi 2.041.035 1.885.530 16.696.794 Arus Kas dari Aktivitas Investasi Kas Bersih Dihasilkan dari Aktivitas Investasi (11.404.359) 5.994.708 (16.591.024) Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Kas Bersih Dihasilkan dari Aktivitas Pendanaan 10.162.997 4.798.909 (77.929) Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas 799.673 12.679.147 27.841 Kas & Setara Kas Awal Tahun 39.221.419 26.542.272 26.514.431 Kas & Setara Kas Akhir Tahun 40.021.092 39.221.419 26.542.272 14
Rasio Keuangan % Uraian 2023 2022 2021 Capital Adequacy Ratio (CAR) 21,04 20,29 22,09 Non Performing Financing (NPF) gross 2,08 2,42 2,93 Non Performing Financing (NPF) net 0,55 0,57 0,87 Return On Assets (ROA) 2,35 1,98 1,61 Return On Equity (ROE) 16,88 16,84 13,71 Net Imbalan (NI) 5,82 6,31 6,04 Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) 71,27 75,88 80,46 Cost to Income Ratio (CIR) 49,86 51,01 52,57 Financing to Deposit Ratio (FDR) 81,73 79,37 73,39 Persentase Pelampauan BMPD 0,00 0,00 0,51 GWM Rupiah 6,76 8,30 5,05 GWM Valas 1,13 1,18 1,03 Posisi Devisa Neto 2,47 0,57 0,27 15
Ikhtisar Saham Informasi Harga Saham Tahun Pembukaan Harga Per Saham (Rp) Tertinggi Terendah Penutupan Jumlah Saham Beredar (Lembar Saham) Volume Transaksi (Lembar Saham) Kapitalisasi Pasar (Rp Triliun) 2023 Triwulan I 1.650 1.700 1.650 1.680 46.129.260.138 3.133.128.500 77,49 Triwulan II 1.670 1.690 1.655 1.690 46.129.260.138 1.778.645.300 77,96 Triwulan III 1.620 1.630 1.605 1.625 46.129.260.138 1.448.638.700 74,96 Triwulan IV 1.740 1.745 1.710 1.740 46.129.260.138 1.169.014.400 80,26 2022 Triwulan I 1.620 1.625 1.605 1.605 41.129.307.343 1.190.638.400 66,01 Triwulan II 1.350 1.355 1.340 1.340 41.129.307.343 560.250.900 55,11 Triwulan III 1.495 1.500 1.400 1.470 41.129.307.343 1.289.347.000 60,46 Triwulan IV 1.295 1.310 1.270 1.290 46.129.260.138 980.433.400 59,51 2021 Triwulan I 2.350 2.350 2.210 2.290 41.031.208.943 10.061.997.400 93,96 Triwulan II 2.180 2.370 2.150 2.300 41.128.868.743 3.808.326.000 94,60 Triwulan III 2.050 2.080 2.010 2.040 41.128.868.743 4.356.091.600 83,90 Triwulan IV 1.790 1.805 1.780 1.780 41.129.307.343 1.880.546.500 73,21 Harga Penutupan (Rp/lembar) 2023 2022 2021 Triwulan I 1.680 1.605 2.290 Triwulan II 1.690 1.340 2.300 Triwulan III 1.625 1.470 2.040 Triwulan IV 1.740 1.290 1.780 16
Volume Perdagangan (Lembar) 2023 2022 2021 Triwulan I 3.133.128.500 1.190.638.400 10.061.997.400 Triwulan II 1.778.645.300 560.250.900 3.808.326.000 Triwulan III 1.448.638.700 1.289.347.000 4.356.091.600 Triwulan IV 1.169.014.400 980.433.400 1.880.546.500 Kinerja Saham Volume (jumlah saham) Harga (Rp) 255.000.000 1.900 1.800 205.000.000 1.700 1.600 155.000.000 105.000.000 2023 1.500 1.400 1.300 55.000.000 1.200 1.100 5.000.000 Januari Februari Maret April Mei Juni Juli Agustus September Oktober November Desember 1.000 17
Aksi Korporasi Sebagai tindak lanjut salah satu putusan dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) BSI pada tanggal 22 Mei 2023 yaitu persetujuan pembagian dividen tunai kepada pemegang saham dengan realisasi sebagai berikut : Tanggal Pelaksanaan Dividen Per Saham Jumlah Saham Sebelum Dividen Setelah Dividen Harga Saham Sebelum Dividen Setelah Dividen 30 Mei - 6 Juni 2023 Rp9,23 46.129.260.138 46.129.260.138 1.765 1.710 Informasi Penghentian Saham Sementara Sepanjang tahun 2023, saham PT Bank Syariah Indonesia Tbk tidak mengalami atau mendapat penghentian perdagangan di Bursa Efek Indonesia. 18
Penerbitan Obligasi, Sukuk, atau Lainnya Tahun Penerbitan Nama Sukuk Nilai Sukuk Bagi Hasil Tanggal Jatuh Tempo Peringkat dan Lembaga Pemeringkat Bursa 2023 2022 2016 Sukuk Mudharabah Subordinasi 1 Tahun 2016 PT Bank Syariah Indonesia Tbk (d.h. PT Bank BRIsyariah Tbk) Rp1 Triliun 9,5% 16 November 2023 A+ (idn) (PT Fitch Ratings indonesia) A+ (PT Fitch Ratings Indonesia Dicatatkan di Bursa Efek Indonesia 2016 Sukuk Mudharabah Subordinasi Tahun 2016 PT Bank Syariah Indonesia Tbk (d.h. PT Bank Syariah Mandiri) Rp375 Miliar 10% 22 Desember 2023 idAA (sy) (PEFINDO) AA (PEFINDO) Dicatatkan di Bursa Efek Indonesia 2023 Sukuk Mudharabah Muqayadah Jangka Panjang Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum I PT Bank BSI tbk Tahun 2023 Tahap I Rp3,7 Miliar 0,55% 26 Desember 2035
2023 Sukuk Mudharabah Subordinasi Jangka Menengah PT Bank Syariah Indonesia, Tbk Tahun 2023 Rp200 Miliar 7,90% 15 Desember 2028 idAA (sy) (PEFINDO)
Penghargaan dan Sertifikasi PENGHARGAAN Sepanjang tahun 2023, Bank Syariah Indonesia telah meraih 140 penghargaan dari berbagai lembaga, pada level nasional maupun internasional, antara lain adalah sebagai berikut: 28 Februari 01 31 Mei 02 31 Mei 03 Rekor Indonesia Bisnis Indonesia Award 2023 Indonesia Customer Service Quality Award 2023 Diselenggarakan oleh Museum Rekor Dunia Indonesia Diselenggarakan oleh Bisnis Indonesia Diselenggarakan oleh SWA Predikat Proses Merger Bank Syariah Tercepat di Indonesia Kategori Bank Syariah Predikat Excellent 20 Juni 04 23 Juni 05 22 Agustus 06 20th Infobank-MRI Banking Service Excellence Award 2023 Euromoney Islamic Finance Awards 2023 Alpha Southeast Asia Islamic Finance Awards 2023 Diselenggarakan oleh Infobank Diselenggarakan oleh Euromoney Diselenggarakan oleh Alpha Southeast Asia Predikat The 1st Best in Service Excellence Predikat Best Islamic Bank in Indonesia Predikat • Best Islamic Finance Bank • Best Islamic Finance Retail Bank 20
24 Agustus 07 25 Agustus 08 25 Agustus 09 Bisnis Indonesia Finance Award 2023 28th Infobank Award 2023 28th Infobank Award 2023 Diselenggarakan oleh Bisnis Indonesia Diselenggarakan oleh Infobank Diselenggarakan oleh Infobank Predikat The Most Outstanding Bank Syariah Predikat The Best Financial Performance Bank in 2022 (KBMI 3) Asset > Rp200 Trillion Predikat Excellent Financial Performance Bank in 2022 30 Agustus 10 31 Agustus 11 7 September 12 Merdeka Award 2023 Indonesia Award 2023 13th Institutional Investor Corporate Awards 2023 Diselenggarakan oleh Diselenggarakan oleh iNews Diselenggarakan oleh Alpha South East Asia Predikat Inovasi untuk Negeri Predikat Special Recognition of Outstanding Initiative atas inisiatif Program Desa BSI (Bangun Sejahtera Indonesia) Predikat Most Organised Investor Relations 21
PENGHARGAAN DAN SERTIFIKASI 7 September 13 7 September 14 7 September 15 13th Institutional Investor Corporate Awards 2023 13th Institutional Investor Corporate Awards 2023 13th Institutional Investor Corporate Awards 2023 Diselenggarakan oleh Alpha South East Asia Diselenggarakan oleh Alpha South East Asia Diselenggarakan oleh Alpha South East Asia Predikat Best Senior Management IR Support Predikat Most Consistent Dividend Policy Predikat Best Strategic CSR 14 September 16 21 September 17 27 September 18 Global Islamic Award 2023 Detik Awards 2023 Infobank Sharia Award 2023 Diselenggarakan oleh GIFA Diselenggarakan oleh Diselenggarakan oleh Infobank Predikat Market Leadership Award (Islamic Banking) 2023 Predikat Bank Pertumbuhan Laba Tertinggi Predikat Excellent Financial Performance Islamic Commercial Bank in 2022 (kinerja tahunan 2022) 22
27 September 19 5 Oktober 20 30 Oktober 21 Infobank Sharia Award 2023 Asian Experience Awards 2023 Road to CNBC Indonesia Awards 2023 Diselenggarakan oleh Infobank Diselenggarakan oleh Asian Business Review Diselenggarakan oleh CNBC Indonesia Predikat The Best of The Best Islamic Commercial Bank in 2022 (peraih indeks tertinggi di kelas bank umum syariah) Predikat The Indonesia Customer Experience of the Year Predikat Most Innovative Ziswaf Fundraising in Mobile Banking 28 November 22 28 November 23 29 November 24 Islamic Retail Banking Awards 2023 Islamic Retail Banking Awards 2023 Pertemuan Tahunan Bank Indonesia 2023 Diselenggarakan oleh Cambridge Diselenggarakan oleh Cambridge Diselenggarakan oleh Bank Indonesia Predikat The Strongest Islamic Retail Bank in Indonesia 2023 Predikat IRBA Exellence Award fo Priority Banking in Indonesia 2023 Predikat Bank Syariah Pendukung Pengendalian Moneter Terbaik 23
PENGHARGAAN DAN SERTIFIKASI 30 November 25 30 November 26 6 Desember 27 Anugerah Syariah Republika 2023 Anugerah Syariah Republika 2023 LPS Banking Award 2023 Diselenggarakan oleh Republika Diselenggarakan oleh Republika Diselenggarakan oleh LPS Predikat Bank Syariah Terbaik Predikat Tabungan Syariah Terbaik Kategori Bank Teraktif dan Terinovatif dalam Sosialisasi Program Penjamin Simpanan - Kelompok KBMI 3 13 Desember 28 12 Desember 29 20 Desember 30 CNBC Award 2023 Anugerah CSR IDX Channel 2023 CGPI Awards 2023 Diselenggarakan oleh CNBC Indonesia Diselenggarakan oleh IDX Channel Diselenggarakan oleh SWA & IICG Predikat The Extraordinary Sharia Banking Company on GCG Kategori Economic Development Initiatives Predikat Most Trusted Companies 24
SERTIFIKASI Sertifikat Tanggal Perolehan Sertifikasi Pemberi/Lembaga Sertifikasi Masa Berlaku 18 Mei 2021 ISO 9001 Sistem Manajemen Mutu British Standards Institution 2023 20 Mei 2021 ISO 27001 Sistem Manajemen Keamanan Informasi British Standards Institution 2023 17 Desember 2021 ISO 37001 Sistem Manajemen Anti Suap (SMAP) Tuvnord 2024 22 Desember 2022 ISO 37301:2021 Sistem Manajemen Kepatuhan Chesna Certification 2025 25
Peristiwa Penting 2023 12 Januari Apresiasi Nasabah Gadai Emas dan Cicil Emas, BSI Berikan Hadiah Program Hujan Emas 19 Januari Dorong Islamic Ecosystem, Program Talenta Wirausaha BSI 2023 Diperluas Hingga Pesantren 20 Januari BSI Bersinergi dengan TNI AL Perkuat Inklusi Keuangan Syariah 1 Februari Dua Tahun BSI, Laba Tumbuh Impresif 40,68% Capai Rp4,26 Triliun Sepanjang Tahun 2022 26
15 Februari Global Islamic Finance Summit 2023, Komitmen Kuat BSI Dorong Kemajuan Ekonomi Syariah di Indonesia 9 Februari Dukung Ketahanan Pangan, Presiden Republik Indonesia Bapak Joko Widodo Luncurkan Kartu Tani Digital dan KUR BSI di Aceh 18 Maret BSI Resmikan Masjid di Bakauheni, Lampung. Perkuat Kontribusi Untuk Sektor Pariwisata & Religi di Wilayah Sumatera 23 Februari Menyambut Milad BSI ke-2, BSI gelar BSI Charity Concert 2023 Usung Tema Perjalanan Mahakarya 27
PERISTIWA PENTING 2023 28 Maret Perkuat Kontribusi bagi Masyarakat dan Negara, BSI Salurkan Zakat Rp173 Miliar 27 April Pembiayaan BSI Tumbuh Lebih dari 20% pada Triwulan I 2023, Kinerja Keuangan BSI Semakin Solid 22 Mei RUPST BSI Sepakat Perkuat Transformasi Digital dan Culture 26 Mei BSI dan BSI Maslahat Resmikan Desa Bangun Sejahtera Indonesia Banten 28
16 Juni BSI Gandeng Universitas Brawijaya, Dorong Literasi dan Inklusi Keuangan Syariah di Perguruan Tinggi 13 Juni BSI Dorong Kemajuan Sepakbola Tanah Air Lewat Dukungan Kerja sama BSI dan PSSI 29 Juni BSI Salurkan 7.112 Hewan Kurban Sehat & Aman Konsumsi ke Seluruh Indonesia 19 Juni Pencatatan Perdana EBAS-SP di Bursa Efek, BSI : Gebrakan Baru Tumbuhkan Ekonomi Syariah 29
PERISTIWA PENTING 2023 12 Juli BSI Gencarkan Literasi dan Inklusi Keuangan Syariah di Kalangan Anak Muda 13 Juli BSI Kolaborasi Bareng Putri Ariani, Campaign #LEVELUP Dukung Anak Muda 14 Agustus BSI Bersama Relawan Bakti BUMN Siap Tuntaskan Misi Sosial di Meunasah Asan Aceh Timur 17 Agustus BSI & Relawan Bakti BUMN Dorong Kualitas Pendidikan Hingga Ekonomi Masyarakat Aceh 30
3 September BSI mendapat peringkat 3 ESG Rating Global 18 Agustus Dorong Masyarakat Punya Rumah, BSI Telah Salurkan 57 Ribu Rumah Subsidi 19 September Pembiayaan Terus Tumbuh, Laba BSI Melesat 32,41% pada Triwulan II 2023 6 September Wujudkan Pertumbuhan Berkelanjutan, Perbankan Syariah Perkuat Implementasi GRC Terintegrasi 31
PERISTIWA PENTING 2023 23 Oktober Berikan Layanan Terbaik Melalui Transformasi Digital, BSI Raih Penghargaan Internasional 25 Oktober Dorong Inklusi Pasar Modal Syariah, BSI Luncurkan 6 Produk Reksa Dana Syariah 31 Oktober Market Share Perbankan Syariah Terus Meningkat, Laba BSI Tumbuh 31% pada Triwulan III 2023 29 November BSI Optimalkan Kantor Cabang Dubai, Perkuat Kemitraan Strategis dengan Uni Emirat Arab 32
02 LAPORAN MANAJEMEN
Laporan Dewan Komisaris Melihat perkembangan kinerja BSI tahun 2023, Dewan Komisaris semakin optimistis dengan pencapaian visi untuk menjadikan BSI sebagai "Top 10 Global Islamic Bank". Assalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh Pemegang Saham dan Pemangku Kepentingan yang kami hormati, Bahkan pada telah berhasil tahun 2023, Bank meningkatkan status Representative Office di Dubai menjadi Full Branch. Dengan demikian, aktivitas bisnis Bank untuk memaksimalkan potensi pasar global semakin terbuka. Puji dan syukur kami panjatkan kepada Allah SWT. Atas berkah dan rahmat-Nya, pada tahun buku 2023 ini PT Bank Syariah Indonesia Tbk ("BSI", "Bank") mampu membukukan kinerja yang baik, walaupun kondisi eksternal yang dihadapi masih penuh tantangan. Kinerja perekonomian global mengalami perlambatan. Sementara di dalam negeri, harus berhadapan dengan kenaikan suku bunga acuan Bank Indonesia, kebijakan moneter untuk meredam inflasi serta tekanan terhadap nilai tukar rupiah. Dalam pandangan Dewan Komisaris, Direksi telah merespons perkembangan eksternal pada tahun buku tersebut dengan baik. Melalui penerapan berbagai strategi dan kebijakan strategis yang diterapkan, tentu di bawah pengawasan Dewan Komisaris, kinerja BSI pun tumbuh positif. Kualitas penerapan tata kelola perusahaan yang baik pun terus meningkat. Melihat perkembangan kinerja BSI tersebut, Dewan Komisaris semakin optimistis dengan pencapaian visi untuk menjadikan BSI sebagai "Top 10 Global Islamic Bank". Karena itu, Dewan Komisaris sesuai dengan peran dan fungsinya, akan terus memberikan dukungan kepada Direksi dalam meningkatkan posisi BSI sebagai pemain global. Pencapaian tersebut kelak, bukan hanya menjadi inspirasi bagi industri perbankan di Tanah Air, tetapi juga memberikan kontribusi yang besar bagi perekonomian nasional. 36
Muliaman D. Hadad Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen LAPORAN TAHUNAN 2023 PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk 37
LAPORAN DEWAN KOMISARIS PANDANGAN TERHADAP KONDISI EKONOMI DAN INDUSTRI Perjalanan usaha BSI pada tahun 2023 diwarnai oleh perlambatan pemulihan ekonomi di tingkat global. Seperti disampaikan Dana Moneter Internasional (International Monetary Fund/IMF) dalam laporannya "World Economic Outlook" edisi Oktober 2023, pemulihan ekonomi global dari dampak pandemi COVID-19 dan invasi Rusia ke Ukraina cenderung lambat. Bahkan tidak merata antarnegara. Di awal tahun 2023, sempat terjadi pertumbuhan yang tinggi, namun tidak berlangsung lama. Sedangkan inflasi pada tahun 2023, menurut catatan Bank Indonesia, ada di posisi yang rendah, yakni 2,61%. Kondisi tersebut lebih baik dibandingkan tahun sebelumnya yang mencapai 5,5%. Seiring dengan kondisi perekonomian Indonesia yang stabil, kinerja perbankan nasional juga tumbuh positif. Asetnya menyentuh Rp11.984 triliun pada Desember 2023, tumbuh 5,91% secara tahunan (year on year/yoy). Dana Pihak Ketiga (DPK) naik 3,82% (yoy) atau sebesar Rp8.611triliun dan penyaluran kredit juga meningkat 10,37% (yoy) atau sebesar 7.248 triliun di akhir tahun 2023. Memasuki kuartal-kuartal berikutnya, perekonomian global IMF memperkirakan, pertumbuhan ekonomi global pada tahun 2023 hanya sampai 3,0%, lebih rendah dari pencapaian tahun 2022 yang sebesar 3,5%. kembali melambat. Karena itu, Tingkat kesehatan perbankan juga tetap terjaga dengan baik. Capital Adequacy Ratio (CAR) berada di level 27,65% pada Desember 2023, atau di atas ketentuan minimum BASEL III, yaitu 10%. Perekonomian negara maju masih mengalami tekanan. Pada tahun ini, pertumbuhannya diperkirakan hanya 1,5%. Sedangkan untuk negara-negara berkembang dan emerging, proyeksinya sedikit melambat, yakni 4,0%, dari 4,1% pada tahun 2022. Sementara untuk inflasi global, IMF memperkirakan bakal terus turun, dari 8,7% pada 2022 menjadi 6,9% di tahun 2023. Inflasi yang masih cenderung tinggi ini membuat bank sentral Amerika Serikat, yakni Federal Reserve (The Fed) merespons dengan menaikkan suku bunga acuannya hingga mencapai 5,50%, yang menurut Bloomberg tertinggi sejak tahun 2001. Kebijakan yang dikeluarkan oleh The Fed tersebut ikut mendorong negara-negara lain menaikkan suku bunga acuan, termasuk Indonesia. Sepanjang tahun 2023, Bank Indonesia telah menaikkan suku bunga acuan, yaitu BI 7-day (Reverse) Repo Rate dari 5,75% menjadi 6,00% sebagai upaya meredam tekanan terhadap nilai tukar rupiah dan mengendalikan inflasi di dalam negeri. Di tengah kondisi perekonomian yang masih dinamis tersebut, daya tahan perekonomian Indonesia tampak masih kuat. Badan Pusat Statistik (BPS) mengumumkan bahwa pertumbuhan ekonomi 2023 mencapai 5,05%, walaupun sedikit melambat dibandingkan tahun sebelumnya yang sebesar 5,31%. Konsumsi rumah tangga masih menjadi penopang utama perekonomian nasional, dengan kontribusi 53,18%, dan tumbuh 4,82%. Kondisi yang sama terjadi pada industri perbankan syariah, yang asetnya per Desember 2023 tumbuh 11,21% (yoy), naik Rp89,9 triliun menjadi Rp892,2 triliun. Pada periode yang sama, DPK meningkat 10,49% (yoy) ke level Rp684,5 triliun. Hal ini terjadi sejalan dengan meningkatnya kepercayaan masyarakat terhadap produk perbankan syariah yang didukung peningkatan infrastruktur dan layanan akses digital. Tingkat kesehatan perbankan syariah sangat baik, dengan rasio CAR sebesar 25,41% pada Desember 2023, lebih rendah dibandingkan rata-rata industri nasional. Dari sisi kualitas pembiayaan perbankan syariah juga menunjukkan kinerja positif. Tingkat rasio Non-Performing Financing (NPF) gross membaik dari 2,41% di akhir 2022 menjadi 2,17% di Desember 2023 dan lebih rendah dari industri perbankan nasional. PENILAIAN KINERJA DIREKSI Terkait Pengelolaan Perusahaan Penilaian Dewan Komisaris terhadap Direksi dalam pengelolaan Bank merupakan bagian dari proses pelaksanaan fungsi di bidang pengawasan. Ketentuan pengawasan itu, seperti tertuang dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 33/PPOJK.04/2014 tentang Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik, terkait dengan kebijakan serta jalannya pengurusan perusahaan. 38
Sementara evaluasi kinerja Direksi, dilakukan oleh Pemegang Saham dalam Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS). Penilaian tersebut dilakukan berdasarkan pencapaian indikator kinerja kunci (KPI) yang telah disetujui sebelumnya oleh Pemegang Saham, Dewan Komisaris, dan Direksi. Total pendapatan pengelolaan dana sebagai mudharib yang berhasil diperoleh oleh Bank Syariah Indonesia di tahun 2023 mencapai Rp22,3 triliun, meningkat 13,40% dibandingkan dengan tahun 2022 sebesar Rp19,6 triliun. Sementara fee based income tumbuh 12,08% (yoy), sehingga menjadi Rp4,2 triliun. Pada saat yang sama, biaya overhead terjaga di posisi Rp10,1 triliun, hanya tumbuh 2,40%. Beberapa indikator yang masuk dalam KPI tersebut, antara lain mencakup laba Bank, pembiayaan, dan inisiatif strategis. Selain itu, parameternya adalah tingkat kesehatan Bank serta penerapan tata kelola perusahaan yang baik. Dewan Komisaris turut mempertimbangkan kondisi eksternal yang berkembang dalam memberikan penilaian terhadap Direksi. Seperti pada tahun 2023, dalam rangka meredam inflasi dan tekanan terhadap rupiah, Bank Indonesia menaikkan suku bunga acuan. Selain itu, pergerakan ekonomi juga cenderung dinamis, sehingga memberikan tantangan pada pengelolaan Bank. juga Untuk penyaluran dana, total yang direalisasikan oleh Bank mencapai Rp240,3 triliun, meningkat 16,70% dibandingkan tahun sebelumnya yang sebesar Rp207,7 triliun. Dari sisi kualitas pun membaik, seperti ditunjukkan oleh Non Performing Financing (NPF) yang hanya 2,08% sementara tahun 2022 mencapai 2,42%. Selain itu, secara umum pencapaian kinerja Bank pada tahun 2023 berada di atas target yang telah ditetapkan dalam Rencana Bisnis Bank (RBB). Karena itu, Dewan Komisaris memberikan apresiasi atas pencapaian kinerja yang baik tersebut. Dalam pandangan Dewan Komisaris, Direksi telah merespons situasi eksternal dengan sangat baik, sehingga menghasilkan kinerja yang positif bagi BSI. Pencapaian tersebut tentu tak dapat dipisahkan dari penerapan strategi dan kebijakan strategis yang tepat. Beberapa strategi yang telah diterapkan, misalnya pengelolaan pertumbuhan pembiayaan dilakukan secara sehat melalui berbagai produk dengan dukungan mobile banking. Selain itu, Direksi memperkuat pendanaan dengan meningkatkan akuisisi payroll, tabungan wadiah, tabungan bisnis, tabungan haji, serta peningkatan fee based income. PENGAWASAN TERHADAP PERUMUSAN DAN IMPLEMENTASI STRATEGI Pengawasan Dewan Komisaris terhadap penerapan strategi yang dijalankan oleh Direksi atau manajemen, lain mengacu pada Surat Edaran Otoritas antara Jasa Keuangan (SEOJK) Nomor 14/SEOJK.03/2021 tanggal 30 April 2021 tentang Rencana Bisnis Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. Regulasi tersebut menegaskan bahwa Dewan Komisaris wajib terhadap pelaksanaan melaksanakan pengawasan Rencana Bisnis Bank (RBB), yang antara lain mencakup kebijakan dan strategi yang diterapkan. Program digitalisasi juga terus ditingkatkan, baik untuk transaksi nasabah maupun proses bisnis. Inisiatif tersebut bertujuan untuk mempercepat pencapaian layanan nasabah dan level agreement (SLA) sales peningkatan fee based income Bank. Hasil pengawasan tersebut dituangkan dalam Laporan Pengawasan Pelaksanaan RBB yang disampaikan kepada OJK setiap semester. Penilaian Dewan Komisaris terhadap RBB ini berupa penilaian aspek kuantitatif maupun kualitatif terhadap realisasinya, termasuk penerapan kepatuhan terhadap prinsip syariah. Tak kalah pentingnya adalah strategi percepatan pertumbuhan bisnis Islamic Ecosystem. Hal itu mencakup ZISWAF, ekonomi masjid, rumah sakit, pesantren, pendidikan Islam, serta bisnis haji dan umrah. Hal itu dilakukan melalui pengembangan platform dan solusi yang inovatif serta strategi akuisisi yang efektif. Pada tahun 2023, Dewan Komisaris telah membuat dan menyampaikan Laporan Pengawasan Realisasi RBB sebagai berikut: 1. Penilaian Dewan Komisaris tentang Pelaksanaan Rencana Bisnis berupa Penilaian Aspek Kuantitatif maupun Kualitatif terhadap realisasi rencana bisnis, termasuk penerapan prinsip syariah. Beragam strategi yang telah direalisasikan tersebut membuahkan hasil yang sangat baik. Laba bersih Bank pada tahun 2023 tumbuh 33,88%, dari Rp4,3 triliun di tahun 2022 menjadi Rp5,7 triliun pada tahun 2023. 2. Penilaian Dewan Komisaris tentang faktor-faktor yang mempengaruhi kinerja Bank secara umum, khususnya faktor permodalan (capital), rentabilitas (earnings), tata kelola yang baik, profil risiko, terutama risiko kredit, risiko pasar dan risiko likuiditas. 39
LAPORAN DEWAN KOMISARIS 3. Penilaian Dewan Komisaris mengenai Upaya Perbaikan Kinerja Bank. Merujuk pada hasil pengawasan tersebut, Dewan Komisaris menilai bahwa Direksi telah merumuskan rencana bisnis BSI dengan baik dan tetap memperhatikan prinsip kehati-hatian. Begitu juga dari sisi implementasi, Direksi telah menjalankannya dengan sangat baik, dari pemantauan hingga keterlibatannya yang maksimal, mengingat BSI merupakan entitas yang baru beroperasi hampir 3 (tiga) tahun. Lebih lanjut, proses pelaksanaan pengawasan juga dilakukan bersama komite yang berada di bawah Dewan Komisaris. Komite-komite tersebut memberikan masukan kepada Dewan Komisaris untuk selanjutnya menjadi bahan pertimbangan Dewan Komisaris dalam memberikan penilaian maupun nasihat terhadap kinerja Direksi dalam menjalankan pengurusan Bank. Oleh karenanya pada tahun 2023 ini Dewan Komisaris telah menjalankan berpandangan bahwa Direksi pengurusan Bank dengan baik, sejak dari perumusan hingga implementasinya. Bahkan dalam proses tersebut, Dewan Komisaris langsung, setidaknya dilakukan melalui rapat gabungan sepanjang tahun buku. ikut terlibat secara PANDANGAN ATAS PROSPEK USAHA YANG DISUSUN OLEH DIREKSI Penyusunan prospek usaha yang dilakukan oleh BSI mempertimbangkan kondisi eksternal yang berpotensi memengaruhi kinerja Bank, maupun situasi internal. Seluruhnya dilakukan kajian sebelum target ditetapkan, sehingga Bank dapat mengidentifikasi risiko untuk menyiapkan mitigasinya. Pertimbangan lainnya adalah asas perbankan yang sehat serta prinsip syariah. Dewan Komisaris telah menerima dan mempelajari rancangan prospek usaha yang termuat dalam Rencana Bisnis Bank (RBB) sejak tahap awal yang disampaikan oleh Direksi. Dalam pandangan Dewan Komisaris, Direksi telah mempertimbangkan berbagai ketentuan yang ada dalam penyusunan prospek bisnis Bank tahun 2024. Dalam memberikan penilaian atas prospek usaha juga yang disusun Direksi, Dewan Komisaris mempertimbangkan proyeksi kondisi perekonomian dan industri perbankan ke depan. Perkembangan kondisi eksternal itu, kemudian menjadi pertimbangan untuk menyusun prospek usaha, dengan juga melihat keunggulan-keunggulan yang dimiliki Bank serta tren pertumbuhan kinerja Bank. Dewan Komisaris meyakini bahwa prospek usaha Bank pada tahun 2024 akan lebih baik dibandingkan tahun 2023, seperti yang telah disusun Direksi. Di antara pertimbangannya, kondisi perekonomian domestik berpeluang membaik, seperti yang diyakini juga oleh pemerintah dan tertuang dalam Nota Keuangan APBN 2024, bahwa pertumbuhan ekonomi ditargetkan 5,2%, dengan inflasi 2,8%. Selain itu, Dewan Komisaris meyakini, strategi yang telah ditetapkan oleh Direksi sangat tepat. Misalnya, percepatan pertumbuhan bisnis Islamic Ecosystem melalui pengembangan platform, solusi yang inovatif, dan akuisisi yang efektif mencakup ZISWAF, ekonomi masjid, rumah sakit, pesantren, serta bisnis haji dan umrah. juga dengan upaya peningkatan digitalisasi Begitu pada bisnis Bank. Hal itu, antara lain dilakukan melalui peningkatan pengguna aktif mobile banking, shifting transaksi dari cabang ke digital, dan digitalisasi business process untuk mempercepat Service Level Agreement (SLA). Mengingat pasar syariah masih berpeluang berkembang semakin besar, pangsa pasar BSI juga makin terbuka lebar. Untuk itulah, Dewan Komisaris melihat bahwa Bank memiliki potensi untuk terus berkembang lebih baik. Hal ini selaras dengan prospek usaha yang telah disusun oleh Direksi. 40
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PANDANGAN ATAS PENERAPAN TATA KELOLA PERUSAHAAN Salah satu aspek pengawasan yang dilakukan oleh Dewan Komisaris adalah penerapan prinsip tata kelola perusahaan yang baik (Good Corporate Governance/ GCG) yang dijalankan oleh BSI. Di lingkungan Bank, Dewan Komisaris menjadi bagian dalam penerapan GCG, sesuai fungsi dan peran yang dijalankan. Peringkat Komposit tidak mengalami perubahan dibandingkan dengan semester I tahun 2023. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dilaporkan kepada regulator (OJK) setiap semesteran pada periode Juni dan Desember. tersebut Walaupun nilai pelaksanaannya telah baik, namun BSI terus melakukan penyempurnaan atas penerapan GCG sesuai standar internasional. Untuk itu, Bank telah mengadopsi prinsip-prinsip yang dikembangkan oleh Organization for Economic Cooperation and Development (OECD) serta telah disepakati oleh ASEAN Capital Market Forum (ACMF), yang disebut ASEAN Corporate Governance Scorecard (ACGS). Menurut Dewan Komisaris, hingga tahun 2023, penerapan GCG di lingkungan BSI sudah sangat baik. Pandangan tersebut dibuktikan melalui hasil penilaian mandiri (self-assessment) penerapan GCG yang dilakukan secara berkala setiap semesteran. Kebijakan penilaian mandiri tersebut mengacu pada Surat Edaran OJK (SEOJK) No.10/SEOJK.03/2014 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. Pengembangan penerapan GCG oleh BSI akan mendukung peningkatan nilai perusahaan, sehingga memberikan nilai tambah bagi para pemangku kepentingan, khususnya pemegang saham. Kepercayaan yang tinggi dengan pemangku kepentingan akan menghasilkan hubungan yang saling bersinergi dan harmonis, sehingga berpengaruh positif terhadap perkembangan BSI ke depan. Untuk tahun 2023, hasil penilaian pada semester I-2023 dan semester II-2023, penerapan GCG BSI mendapatkan skor 2 atau masuk ke dalam kategori "Baik". Penetapan peringkat tersebut sesuai SEOJK No.10/SEOJK.03/2014 dilakukan berdasarkan analisis atas 3 (tiga) hal: pelaksanaan prinsip GCG; kecukupan tata kelola atas struktur proses, dan hasil penerapan GCG pada Bank; serta informasi terkait GCG. Sebagai bagian dari penerapan prinsip GCG, BSI juga telah memiliki sistem pelaporan pelanggaran atau Whistleblowing System (WBS). Penerapan WBS bertujuan untuk menciptakan lingkungan kerja yang nyaman dan transparan, yaitu dengan menindaklanjuti pengaduan atau pengungkapan atas berbagai hal yang dapat mengakibatkan kerugian baik yang terkait keuangan maupun non keuangan, termasuk penurunan citra Bank. Selain melaksanakan self-assessment untuk memenuhi ketentuan BI dan OJK yang mengharuskan Bank melakukan penilaian sendiri secara internal (internal self-assessment) terhadap pelaksanaan GCG, BSI juga melaksanakan pengukuran kualitas penerapan GCG oleh pihak eksternal yang independen. Pada tahun 2023, penilaian dalam bentuk Corporate Governance Perception Index (CGPI) yang dilakukan oleh lembaga The Indonesian Institute for Corporate Governance (IICG) dengan "Membangun Ketangkasan Perusahaan dalam Kerangka GCG". Hasil Penilaian CGPI menetapkan bahwa BSI mendapatkan skor sebesar 91,50 dengan predikat "Sangat Terpercaya" atau "The Most Trusted Company". WBS telah dirancang untuk memastikan setiap segera pelanggaran di ditindaklanjuti tanpa mengganggu proses bisnis yang sedang berlangsung. Upaya ini merupakan bagian penting dalam menjaga reputasi Bank. lingkungan Bank dapat tema FREKUENSI DAN CARA PEMBERIAN NASIHAT KEPADA ANGGOTA DIREKSI Proses pemberian nasihat kepada Direksi diawali dari pelaksanaan pengawasan yang dilakukan oleh Dewan Komisaris bersama komite di bawahnya. Dewan Komisaris secara rutin mengadakan rapat gabungan dengan Direksi untuk membahas berbagai hal terkait pengelolaan Bank yang dijalankan oleh Direksi. Dari sisi Tingkat Kesehatan Bank yang terdiri dari empat faktor penilaian yaitu Profil Risiko, GCG, Rentabilitas, dan Permodalan. Peringkat Tingkat Kesehatan BSI pada semester II tahun 2023 berada pada peringkat komposit 2 ("Sehat") yang artinya kondisi Bank yang secara umum sehat, sehingga dinilai mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya. Melalui forum tersebut, Dewan Komisaris telah meminta penjelasan dari Direksi mengenai pencapaian kinerja Bank dan berbagai kendala yang dihadapi. Dewan Komisaris juga telah menyampaikan pandangan dan memberikan nasihat terkait hal tersebut. 41
LAPORAN DEWAN KOMISARIS Sepanjang telah melaksanakan 12 (dua belas) kali rapat gabungan dengan Direksi. Selain itu, Dewan Komisaris juga 3 (tiga) kali rapat gabungan bersama Dewan Pengawas Syariah dan Direksi. tahun 2023, Dewan Komisaris Bahkan Komite Audit telah melakukan pertemuan secara berkala dengan Satuan Pengawas Internal untuk membahas rencana, realisasi, dan temuan audit. Hasil pertemuan tersebut secara periodik telah dilaporkan kepada Dewan Komisaris sebagai bagian dari mekanisme pengawasan yang dilakukan Dewan Komisaris. Selain forum rapat gabungan, Dewan Komisaris juga melakukan rapat dengan anggota komite untuk membahas hasil pengawasan. Pelaksanaan rapat dengan Komite Audit telah dilakukan sebanyak 18 (delapan belas) kali. Sementara rapat dengan Komite Pemantau Risiko sebanyak 12 (dua belas) kali, serta Komite Remunerasi dan Nominasi 3 (tiga) kali. Sementara Komite Pemantau Risiko secara rutin melakukan pengawasan laporan yang disajikan oleh manajemen, khususnya terkait eksposur risiko yang dihadapi oleh Bank. Sebagai bagian dari pengawasan tersebut, Komite Pemantau Risiko telah mengadakan pertemuan dengan unit terkait dan melakukan pemantauan secara langsung di lapangan juga Pelaksanaan pemberian nasihat kepada Direksi juga dilakukan di luar rapat. Dewan Komisaris dapat melakukannya melalui surat-menyurat agar terdapat dokumentasi serta selaras dengan prinsip tata kelola perusahaan yang baik. PENILAIAN TERHADAP KOMITE DI BAWAH DEWAN KOMISARIS Pada tahun buku 2023, Dewan Komisaris memiliki 3 (tiga) komite: Komite Audit, Komite Pemantau Risiko, serta Komite Remunerasi dan Nominasi. Komite Audit membantu pelaksanaan tugas pengawasan Dewan Komisaris, terutama terkait dengan informasi keuangan, sistem pengendalian intern (internal control system), efektivitas pemeriksaan oleh internal dan eksternal auditor, efektivitas pelaksanaan manajemen risiko. Termasuk, kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan yang berlaku. Sedangkan tanggung jawab Komite Pemantau Risiko adalah melakukan pengawasan dan pemberian nasihat kepada Direksi terkait manajemen risiko Bank. Komite Remunerasi dan Nominasi memiliki tugas dan tanggung jawab untuk membantu Dewan Komisaris melaksanakan bidang yang berkaitan dengan remunerasi dan nominasi terhadap anggota Direksi dan Dewan Komisaris. Begitu pula dengan Komite Remunerasi dan Nominasi yang telah melakukan penilaian terhadap kesesuaian organisasi BSI dengan tantangan yang akan dihadapi ke depan. Komite Remunerasi dan Nominasi juga telah melakukan penjaringan dan seleksi terhadap calon anggota Dewan Komisaris dan Direksi untuk direkomendasikan kepada RUPS. Dewan Komisaris menilai ketiga komite tersebut telah menjalankan tugas dan fungsinya dengan baik sepanjang tahun 2023. Hal itu, terutama dilihat dari kehadiran rapat serta pemberian rekomendasi kepada Dewan Komisaris. PERUBAHAN KOMPOSISI DEWAN KOMISARIS DAN ALASAN PERUBAHANNYA Pada tahun 2023 telah terjadi perubahan komposisi Dewan Komisaris, yang disahkan melalui Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Tahunan pada 22 Mei 2023. telah menetapkan pengangkatan RUPS Tahunan Muliaman D. Hadad sebagai Komisaris Utama merangkap Komisaris lndependen dan mengalihkan penugasan Adiwarman A. Karim semula sebagai Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen menjadi Wakil Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen dengan masa jabatan meneruskan sisa masa jabatan sesuai dengan keputusan RUPS pengangkatan yang bersangkutan. 42
Selanjutnya pada RUPS Tahunan tersebut menetapkan akhir tugas Nizar Ali sebagai Komisaris, sekaligus menetapkan pengangkatan Abu Rokhmad sebagai Komisaris; tanggal penutupan RUPS Tahunan Tahun Buku 2022 dan akan berakhir pada penutupan RUPS Tahunan yang ketiga sejak pengangkatannya, yang diselenggarakan pada tahun 2026, namun dengan tidak mengurangi hak RUPS untuk memberhentikan sewaktu-waktu sesuai Anggaran Dasar Perseroan. Lebih lanjut, penetapan pengangkatan berlaku efektif sejak mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan atas penilaian kelayakan dan kepatutan (fit and proper test). terhitung mulai Dengan demikian, komposisi Dewan Komisaris BSI per 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: Bank menyampaikan terima kasih kepada Komisaris yang telah berakhir masa tugasnya, atas sumbangan tenaga dan pikiran yang diberikan selama menjadi anggota Dewan Komisaris. Kepada Komisaris baru, Bank menyampaikan selamat bergabung untuk bersama- sama memberikan dukungan bagi pencapaian usaha Bank, baik jangka pendek, menengah, maupun panjang. PENUTUP DAN APRESIASI Sebagai penutup, Dewan Komisaris memberikan apresiasi sebesar-besarnya kepada Direksi serta jajaran di bawahnya yang telah mewujudkan kinerja positif bagi BSI. Dewan Komisaris juga menyampaikan terima kepada Pemegang Saham yang telah memberikan kesempatan menjadi bagian penting dalam perjalanan Bank untuk menjadi "Top 10 Global Islamic Bank". Muliaman D. Hadad*) Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen Adiwarman Azwar Karim Wakil Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen Suyanto Komisaris Masduki Baidlowi Komisaris Dewan Komisaris menyampaikan penghargaan kepada nasabah yang selama ini telah memberikan kepercayaannya kepada BSI, sehingga Bank terus berkembang juga dengan para pemangku kepentingan lain yang telah bekerja sama, semoga ke depan hubungan yang telah terjalin dengan baik akan terpelihara sehingga menjadi ekosistem saling menguntungkan, sesuai dengan tata kelola yang baik. lebih baik. Begitu Imam Budi Sardjito Komisaris Sutanto Komisaris M. Arief Rosyid Hasan**) Komisaris Independen Komaruddin Hidayat Komisaris Independen Mohamad Nasir Komisaris Independen Abu Rokhmad*) Komisaris ) Efektif menjabat per 21 September 2023 **) Mengajukan pengunduran diri pada tanggal 6 November 2023 Kepada regulator, Dewan Komisaris juga menyampaikan terima kasih atas bimbingannya kepada manajemen Bank, sehingga mampu mewujudkan kinerja yang selaras dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Semoga BSI ke depan, menjadi lembaga penggerak dan dapat menyebarkan nilai-nilai Islam yang memberikan rahmat serta manfaat bagi seluruh masyarakat. Dengan demikian, BSI mampu menjadi inspirasi bagi semua pihak serta memberikan kontribusi yang berarti bagi negara. Jakarta, 25 April 2024 Atas Nama Dewan Komisaris Muliaman D. Hadad Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen 43
Dewan Komisaris Adiwarman Azwar Karim Wakil Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen Sutanto Komisaris Masduki Baidlowi Komisaris Mohamad Nasir Komisaris Independen 44
Muliaman D. Hadad Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen Suyanto Komisaris Abu Rokhmad Komisaris Komaruddin Hidayat Komisaris Independen Imam Budi Sardjito Komisaris 45
Laporan Direksi Melalui penerapan strategi yang tepat, BSI mampu membukukan kinerja yang positif, baik di bidang operasional maupun keuangan di tengah kondisi eksternal yang masih menantang. Assalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh Pemegang Saham dan Pemangku Kepentingan yang kami hormati, Di bidang strategi permodalan, Bank berhasil menerbitkan sukuk subordinasi senilai Rp200 miliar. Aksi korporasi ini bertujuan untuk memperkuat permodalan Bank. Puji dan syukur kami panjatkan kepada Allah SWT. Berkat rahmat dan karunia-Nya, PT Bank Syariah Indonesia Tbk ("BSI", "Bank") dapat mempersembahkan kinerja yang lebih baik pada tahun buku 2023 dibandingkan tahun sebelumnya, walaupun tantangan yang dihadapi tidaklah mudah. BSI juga telah melakukan penguatan fundamental enablers yang meliputi penyusunan prosedur Business (BCM) dan penguatan Continuity Management manajemen organisasi. Di bidang teknologi informasi, Bank meningkatkan keamanan sistem, manajemen risiko, pengembangan operasional, serta penguatan jaringan dan informasi. Pada tahun tersebut, BSI mampu membukukan laba bersih Rp5,7 triliun, lebih tinggi 33,88% dibandingkan tahun sebelumnya sebesar Rp4,3 triliun. Aset Bank juga meningkat 15,67%, dari Rp305,7 triliun di tahun 2022 menjadi Rp353,62 triliun. Tak kalah pentingnya, pada tahun 2023 BSI berhasil merealisasikan sejumlah peristiwa penting yang dapat mendukung pertumbuhan kinerja Bank serta mencapai visi untuk menjadi "Top 10 Global Islamic Bank". Di antaranya, status Representative Office Bank di Dubai telah meningkat menjadi Full Branch pada tanggal 17 Agustus 2023, sehingga Bank dapat memaksimalkan potensi pasar global. Bersamaan dengan itu, Bank juga mengembangkan layanan digital yang memenuhi prinsip pengendalian transaksi elektronik dan data nasabah. Melalui inisiatif tersebut, BSI berharap dapat memberikan layanan dan kenyamanan bagi nasabah, sekaligus memperluas akses pasar. serta Manajemen berharap kebijakan pencapaian pada tahun 2023 dapat mendukung penciptaan yang berkelanjutan. strategis pertumbuhan kinerja Bank 46
Hery Gunardi Direktur Utama LAPORAN TAHUNAN 2023 PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk 47
LAPORAN DIREKSI KONDISI PEREKONOMIAN DAN INDUSTRI Perekonomian global tahun 2023 tumbuh melambat terutama didorong oleh pemulihan ekonomi yang tidak sesuai dengan prakiraan awal, serta dampak dari tingginya suku bunga global. Reopening Tiongkok yang di bawah ekspektasi akibat krisis di sektor properti yang berlanjut turut mendorong perlambatan ekonomi global di tengah perekonomian AS yang membaik. Supply disruption terus membaik, mendorong normalisasi harga komoditas. Namun demikian, ketidakpastian yang cenderung meningkat terutama akibat berlanjutnya tensi geopolitik Rusia-Ukraina dan adanya eskalasi tensi geopolitik Israel-Hamas pada Q3 2023 yang menahan normalisasi harga komoditas. Dengan demikian, inflasi global cenderung tetap tinggi dan berpotensi turun lebih lambat. Secara keseluruhan tahun 2023, tren suku bunga global yang higher for longer mendorong outflow di pasar saham, di tengah pasar SBN yang mencatatkan inflow nonresiden yang cukup besar di awal hingga pertengahan tahun 2023. Outflow di pasar saham turut didorong oleh turunnya Indeks Harga Saham Gabungan secara rata-rata pada tahun 2023 dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Sementara itu, yield SBN 10 tahun secara rata-rata cenderung menurun sejalan dengan risiko perekonomian domestik yang turun di tengah masih adanya kenaikan suku bunga acuan. Sejalan dengan kondisi tersebut, ditambah ketidakpastian pasar keuangan global yang masih tinggi, secara rata-rata nilai tukar Rupiah cenderung mengalami depresiasi pada tahun 2023. Inflasi yang tetap tinggi tersebut direspon oleh berbagai bank sentral dengan meningkatkan suku bunga acuannya. The Fed dan European Central Bank telah menaikkan suku bunga acuan masing-masing sebesar 100 bps dan 200 bps sepanjang tahun 2023. Kenaikan tersebut dimaksudkan untuk menurunkan tingkat inflasi ke target sebesar 2%. Kondisi ini mendorong suku bunga acuan global berada pada posisi higher for longer. Suku bunga yang tinggi tersebut berdampak pada menguatnya dollar index dan meningkatnya imbal hasil surat berharga negara maju sehingga aliran modal ke emerging markets, termasuk Indonesia cenderung tertahan. Di pasar domestik, pertumbuhan ekonomi tahun 2023 tetap robust terutama didukung oleh tetap kuatnya permintaan domestik di tengah turunnya kinerja sektor eksternal akibat perlambatan ekonomi global. Secara keseluruhan, pada tahun 2023 ekonomi domestik tumbuh 5,05% YoY. Inflasi domestik juga turun dengan cepat, saat ini sudah berada dalam kisaran target 3±1% sejak bulan Mei 2023. Penurunan inflasi domestik yang lebih cepat dari prakiraan, menjaga daya beli masyarakat sehingga pertumbuhan ekonomi tetap kuat. Dengan perkembangan tersebut, suku bunga acuan, BI 7-Day Reverse Repo Rate hanya naik sebesar 50 bps sepanjang tahun 2023. Kenaikan tersebut terutama merespon ancaman stabilitas nilai tukar Rupiah sebagai dampak rambatan ketidakpastian global dan memitigasi adanya imported inflation. Di industri perbankan, total aset perbankan nasional menyentuh Rp11.984 triliun pada Desember 2023, tumbuh 5,91% secara tahunan (year on year/yoy). Dana Pihak Ketiga (DPK) naik Rp317 triliun menjadi Rp8.611 triliun, meningkat 3,82% (yoy). Penyaluran kredit secara nasional tumbuh 10,37% (yoy) atau naik Rp681 triliun, menjadi Rp7.248 triliun. Hal ini didukung pulihnya aktivitas ekonomi masyarakat sejalan dengan pelonggaran pembatasan mobilitas yang disertai pemberian insentif oleh pemerintah dan regulator dalam mendorong pemulihan ekonomi nasional. Tingkat kesehatan perbankan juga tetap terjaga dengan baik. Capital Adequacy Ratio (CAR) berada di level 27,65% pada Desember 2023, atau di atas ketentuan minimum BASEL III, yaitu 10%. Rasio likuiditas yang ditunjukkan oleh rasio Likuiditas terhadap DPK (AL/ DPK) tetap stabil, yakni sebesar 28,7%. Namun, perbankan menunjukan efisiensi yang sedikit menurun secara operasional. Hal ini tercermin dari rasio Biaya Operasional/Pendapatan Operasional (BO/PO) sebesar 78,94% atau lebih tinggi dibandingkan posisi akhir tahun 2022 yang mencapai 78,64%. Rasio kualitas pembiayaan tetap terjaga didukung dengan insentif restrukturisasi pembiayaan yang diberikan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) pada masa pandemi COVID-19. Rasio kredit bermasalah (Non Performing Loan/NPL) tercatat sebesar 2,19% (gross) atau 0,71% (net). 48
Industri perbankan syariah juga mencatat pertumbuhan positif. Total aset pada Desember 2023 naik Rp89,9 triliun atau tumbuh 11,21% (yoy), menjadi Rp892,2 triliun. Pada periode yang sama, Dana Pihak Ketiga (DPK) perbankan syariah bertambah Rp65 triliun atau tumbuh 10,49% (yoy) ke level Rp684,5 triliun pada Desember 2023. Hal ini terjadi sejalan dengan meningkatnya kepercayaan masyarakat terhadap produk perbankan syariah yang didukung peningkatan infrastruktur dan layanan akses digitalisasi. 4. Digitalisasi Bisnis Bank meningkatkan digitalisasi pada bisnis melalui penambahan user aktif mobile banking, shifting transaksi dari cabang ke channel elektronik dan digital, serta digitalisasi business process. Inisiatif ini bertujuan untuk mempercepat pencapaian Service Level Agreement (SLA) layanan nasabah dan peningkatan fee based income Bank. 5. Peningkatan Penetrasi Islamic Ecosystem Tingkat terjaga dengan baik di masa pandemi COVID-19. Rasio CAR sebesar 25,41% pada Desember 2023, lebih rendah industri perbankan nasional. Begitu dibandingkan halnya dengan rasio efisiensi perbankan syariah lebih tinggi dibandingkan nasional. Rasio BOPO tercatat 78,97% pada Desember 2023, sedikit lebih tinggi dibandingkan rasio BOPO industri perbankan nasional. Sementara, kualitas pembiayaan perbankan syariah juga menunjukkan kinerja positif. Rasio Non-Performing Financing (NPF) gross membaik dari 2,41% di akhir tahun 2022 menjadi 2,17% di Desember 2023, lebih baik dari industri perbankan nasional. kesehatan perbankan syariah Bank mempercepat pertumbuhan bisnis Islamic Ecosystem yang mencakup ZISWAF, ekonomi masjid, rumah sakit, pesantren dan pendidikan Islam, serta bisnis haji dan umrah. Hal itu dilakukan melalui pengembangan platform dan solusi yang inovatif serta strategi akuisisi yang efektif. Peran Direksi dalam Perumusan Strategi dan Proses Memastikan Implementasi Strategi Dalam perumusan strategi dan kebijakan strategis yang tepat bagi Bank, Direksi sebagai top manajemen memiliki peran penting. Inisiatif tersebut merupakan upaya untuk mewujudkan keberhasilan kinerja maupun pencapaian visi dan misi BSI. Rumusan strategis yang diterapkan senantiasa mengutamakan prinsip kehati- hatian, sekaligus memenuhi prinsip syariah maupun peraturan perundang-undangan lainnya. KINERJA USAHA TAHUN 2023 Strategi dan Kebijakan Strategis 2023 Sebagai upaya untuk mendukung target usaha di tahun buku 2023 serta pencapaian jangka menengah dan panjang, BSI telah menyiapkan strategi dan kebijakan strategis, antara lain: 1. Pertumbuhan Bisnis yang Sehat dan Berkelanjutan Bank mengelola pertumbuhan pembiayaan secara sehat dan berkelanjutan dengan fokus pada produk yang memiliki kualitas baik dan yield optimal. Bank juga memperkuat pendanaan dengan meningkatkan akuisisi payroll, tabungan wadiah, tabungan bisnis, tabungan haji, serta peningkatan fee based income. 2.	Peningkatan	Efisiensi	dan	Produktivitas Peran Direksi dalam perumusan strategi tidak terbatas untuk kepentingan jangka pendek, tetapi juga jangka menengah dan panjang. Dalam penyusunan strategi, Direksi membuat kerangka rencana dan kebijakan, mengatur sumber daya organisasi, serta merumuskan kebijakan khusus agar mencapai target yang ditetapkan. Rumusan strategi dan kebijakan strategis yang telah ditetapkan tersebut, kemudian disampaikan kepada organisasi Bank untuk dilaksanakan. Dalam implementasinya, Direksi melakukan pemantauan dan evaluasi guna memastikan seluruh strategi dan kebijakan strategis berjalan sesuai rencana. Bank melanjutkan penataan jaringan kantor, pemerataan sebaran lokasi (coverage), dan evaluasi kantor berkinerja rendah. Di sisi lain, Bank meningkatkan produktivitas melalui redeployment pegawai sekaligus melakukan upskilling dan reskilling kapabilitas pegawai. 3. Peningkatan Product Holding Rasio Bank menerapkan customer centric organization dengan berupaya memahami customer profile agar dapat memberikan solusi produk dan layanan yang komprehensif. Selain itu, Bank melakukan peningkatan product holding ratio melalui penguatan data analytic, peningkatan digital adoption, serta intensifikasi terhadap nasabah existing. Dalam proses pemantauan tersebut, Direksi membuat agenda rapat berkala bersama direktorat dan grup target. terkait untuk mengevaluasi pencapaian Pertemuan reguler tersebut juga mengidentifikasi kendala dan tantangan yang dihadapi serta merumuskan strategi dalam mengatasi kendala tersebut. Selain melalui mekanisme rapat, Direksi menerima laporan berkala, baik harian maupun bulanan yang turut membantu dalam memantau kondisi bisnis Bank terkini. implementasi aktif Direksi dalam Pengawasan strategi serta pencapaian kinerja Bank juga dilakukan oleh komite-komite yang ada di bawahnya: Komite IT Steering Manajemen Risiko, Komite ALCO, 49
LAPORAN DIREKSI Committee, Komite Bisnis, Komite Pembiayaan, Komite Kebijakan dan Prosedur, Komite SDM, serta BCM Steering Commiittee. Pemantauan bersama komite- komite dilakukan melalui rapat Direksi dan rapat direktur bidang. Perbandingan Target dan Realisasi Penerapan strategi dan kebijakan strategis sepanjang tahun 2023 telah menghasilkan kinerja Bank yang positif, lebih baik dibandingkan tahun sebelumnya. Bahkan secara umum, lebih tinggi dari target yang telah ditetapkan dalam Rencana Bisnis Bank (RBB). Untuk laba bersih misalnya, BSI berhasil membukukan sebesar Rp5,7 triliun, mengalami kenaikan 33,88% dibandingkan Sedangkan dibandingkan target RBB, pencapaiannya 110,72%. tahun sebelumnya. tetap menjaga likuiditas agar tetap sehat dan sesuai dengan ketentuan regulator. Dalam rangka meningkatkan DPK, Bank melakukan akuisisi payroll dan Islamic Ecosystem yang memfokuskan pada customer targeted serta meningkatkan akuisisi melalui digital banking dengan peningkatan user aktif (USAK) sebesar 25,89% (yoy). inisiatif ini bertujuan untuk mempercepat proses transaksi pendanaan dan pembiayaan. Komitmen terhadap UMKM Dalam menjalankan kegiatan usahanya, BSI senantiasa memiliki komitmen untuk mendukung pengembangan usaha mikro, kecil, dan menengah (UMKM). Realisasinya, terutama dilakukan melalui pembiayaan pada sektor usaha tersebut, termasuk penyaluran kredit usaha rakyat (KUR). Pencapaian laba tersebut, terutama dikontribusikan oleh pendapatan margin bagi hasil yang mencapai Rp22,2 triliun, naik 13,04% (yoy). Kontributor lainnya, yaitu fee based income yang tumbuh 12,08% (yoy), sehingga menjadi Rp4,2 triliun. Pada saat yang sama, biaya overhead terjaga di posisi Rp10,1 triliun, hanya tumbuh 2,40% (yoy) atau 107,28% dari target RBB. Pada tahun 2023, total penyaluran pembiayaan pada UMKM mencapai Rp45,5 triliun atau 18,97% dari total pembiayaan Bank. Dibandingkan tahun 2022 yang sebesar Rp41,91 triliun, realisasi tersebut meningkat 8,49%. tahun Dari sisi penyaluran dana, hingga akhir buku 2023 Bank berhasil meningkatkan 15,70% dibandingkan tahun lalu, sehingga menjadi Rp240,3 triliun atau 100,55% dari target RBB. Sementara untuk penghimpunan dana, totalnya sebesar Rp293,8 triliun, tumbuh 12,35 (yoy) dan 101,19% dari target RBB. Persentase Penyaluran Dana Dalam menjalankan kegiatan usaha, Bank senantiasa mengembangkan kerja sama bisnis, perbaikan proses bisnis, serta penajaman model bisnis. Selain itu, Bank juga memberikan special pricing pada produk pembiayaan segmen yang memiliki potensi besar tumbuh positif. Tentu dengan mempertimbangkan risiko yang terukur. Imbalan Penghimpunan dan Penyaluran pembiayaan terbesar dari BSI untuk UMKM diterima oleh sektor usaha kecil, yang mencapai Rp23,2 triliun. Jika dibandingkan tahun 2022 yang sebesar Rp20,7 triliun, terjadi peningkatan 12,15%. Kendala dan Tantangan Sepanjang tahun 2023, Bank mengalami sejumlah kendala dan tantangan dalam pencapaian target, yang antara lain berupa stabilitas dan keamanan sistem teknologi informasi (TI). Padahal, kebutuhan masyarakat dan nasabah atas solusi keuangan terutama dari perbankan syariah semakin kompleks serta mengutamakan kecepatan, kemudahan, dan keamanan dalam bertransaksi. Karena itu, BSI perlu meningkatkan keamanan siber dan kapabilitas sistem three in one (TIO) yang memenuhi aspek reliability, availability, scalability, dan security. Pada tahun 2023, yield dari pembiayaan Bank secara blended sebesar 8,94%. Dari sisi kualitasnya membaik, dengan Non Performing Financing (NPF) yang hanya 2,08% sementara tahun 2022 mencapai 2,42%. Seiring dengan kenaikan suku bunga acuan di tahun 2023, BSI tetap meningkatkan dana murah dengan pertumbuhan tabungan sebesar 7,08% (yoy). Bank juga Sebagai upaya mitigasi, Bank telah melakukan penguatan sistem dan keamanan TI melalui sejumlah strategi. Misalnya, melakukan identifikasi aset TI, ancaman dan kerentanan, serta deteksi insiden melalui pemantauan selama 24 jam penuh. Bank juga terus menguji keamanan siber melalui penetration testing oleh pihak independen. 50
juga standardisasi Mitigasi jaringan komunikasi data dan software. perangkat Kemudian, mengelola kewenangan akses sistem serta mengembangkan layanan perbankan elektronik dari segi keamanan aksesibilitas dan aspek IT Security. Selain itu, Bank merealisasikan pelaksanaan System Integration Test (SIT) dan User Acceptance Test (UAT) atas setiap pembuatan atau pengembangan sistem aplikasi guna meminimalisasi potensi kegagalan sistem aplikasi. dilakukan melalui keuangan syariah di Indonesia adalah 9,14% dengan indeks inklusi 12,12%, jauh di bawah literasi keuangan pada umumnya, yang memiliki indeks 49,68% dan inklusi 85,10%. PROSPEK USAHA 2024 Pada tahun 2024, indikator makroekonomi diprediksi masih menjadi tahun yang challenging akibat ketegangan geopolitik, pertahanan dan ekonomi, serta pengetatan kebijakan moneter yang agresif. Dalam pengujian keamanan dan keandalan sistem sistem aplikasi dari potensi serangan cyber crime, Bank melakukan Penetration Test (PenTest). Untuk memastikan sistem yang akan diimplementasikan telah memenuhi standar pengembangan TI yang memadai, baik dari aspek kecukupan infrastruktur maupun keamanan TI, serta proses bisnis dan prosedur, Bank melaksanakan Release Control Board (RCB). Bank terus melakukan inovasi produk dan layanan berbasis digital yang mengutamakan kemudahan, kecepatan, keamanan, human resources, security improvement, hingga standardisasi end to end. Untuk mewujudkan seluruh komitmen di bidang TI, sepanjang tahun 2023 Bank telah merealisasikan investasi sebesar Rp967 miliar. Menanggapi tingginya ketidakpastian perekonomian global dan pelemahan nilai tukar akibat portfolio outflow dari nonresiden seiring dengan suku bunga yang higher for longer, terutama di negara maju, kebijakan moneter tetap difokuskan untuk pro stabilitas. Suku bunga acuan Bank Indonesia-7 Days Reverse Repo Rate (BI-7DRR) dinaikkan sebesar 25 bps pada Rapat Dewan Gubernur (RDG) Bank Indonesia (BI) Oktober 2023 menjadi 6,00%. Hal tersebut sebagai langkah preventif untuk menjaga stabilitas nilai tukar dan menahan dampak imported inflation untuk menjaga inflasi tetap berada di rentang target sasarannya. Ke depan, BI diprakirakan akan tetap menahan suku bunga acuannya pada level 6,00% hingga pertengahan tahun 2024. Kebijakan suku bunga tersebut berdampak pada likuiditas yang tersedia di sistem perbankan dan menjadi tantangan tersendiri bagi perkembangan bisnis industri perbankan ke depan. Dari sisi likuiditas, tantangan yang dihadapi berkenaan dengan kenaikan suku bunga acuan BI yang mencapai 6% per Desember 2023. Kebijakan tersebut memengaruhi pendanaan maupun pembiayaan, sehingga berdampak pada likuiditas yang tersedia. Namun BSI tetap mampu menjaga posisi likuiditas di level optimal, dengan DPK tumbuh 12,35% (yoy) serta pembiayaan naik 15,70%. Selain itu, terjadi penurunan kualitas aset pada beberapa debitur inti yang memengaruhi peningkatan risiko yang akan dihadapi Bank, antara lain risiko kredit, risiko likuiditas, dan risiko stratejik. Kendati demikian, Bank terus melakukan ekspansi melalui dana murah, yakni giro dan tabungan. Pada saat bersamaan, Bank mengurangi dana mahal likuiditas Bank agar tetap dengan tetap menjaga sehat dan sesuai dengan ketentuan regulator. Untuk mendukung hal tersebut, BSI meningkatkan DPK melalui akuisisi payroll, peningkatan tabungan bisnis, tabungan wadiah dan tabungan haji, serta akusisi Islamic Ecosystem termasuk peningkatan transaksi digital banking. Tantangan lainnya adalah yang telah hadir sejak tahun- tahun sebelumnya, yakni literasi keuangan syariah. Berdasarkan survei OJK tahun 2022, indeks literasi Selain itu, pesatnya perkembangan teknologi informasi juga menjadi tantangan bagi industri perbankan. BSI terus melakukan inovasi produk dan layanan berbasis digital untuk memenuhi kebutuhan masyarakat saat ini yang mengutamakan kecepatan, kemudahan, dan keamanan dalam bertransaksi yang diperkuat dengan kapabilitas sistem IT, standarisasi end to end, security improvement, dan human resources. Dengan pencapaian yang baik di tahun 2023 pada berbagai indikator keuangan dan aksi korporasi, Bank memiliki peluang untuk terus tumbuh dengan melihat berbagai opportunities antara lain: 1. Preferensi Syariah yang tinggi dari masyarakat mendorong pertumbuhan yang positif, terutama pada sektor industri halal. 2. Optimalisasi potensi pengembangan Ekosistem Syariah di tingkat Global dan Nasional seiring meningkatnya halal awareness. 3. Positioning BSI di industri perbankan Syariah yang kuat sebagai Bank Syariah Terbesar di Indonesia dari sisi aset, dana pihak ketiga, dan pembiayaan. 4. Market Share Syariah di Perbankan Nasional yang masih terbuka luas. 51
LAPORAN DIREKSI 5. Kesempatan BSI untuk menjadi Integrated Syariah Financial Services sehingga dapat memberikan layanan one stop solution untuk seluruh kebutuhan finansial, sosial, dan spiritual nasabah. 6. Senantiasa memperkuat sinergi dengan Grup Usaha Bank Induk dalam rangka menjaga keberlangsungan operasional BSI. Berdasarkan asumsi tersebut dan adanya berbagai peluang, BSI optimis untuk senantiasa meningkatkan kinerjanya dalam jangka panjang. Bank memiliki prospek usaha yang sangat baik. Hal ini didasarkan pada kekuatan yang dimiliki, yaitu: 1. Jaringan kantor dan unit kerja yang luas dengan memiliki lebih dari 1.000 outlet dan 2.500 ATM yang tersebar di seluruh Indonesia serta kantor cabang Luar Negeri yang terletak di Dubai. Kondisi ke depan yang diantisipasi oleh Bank juga menyangkut tingkat literasi dan inklusi masyarakat terhadap keuangan syariah yang masih rendah, seperti terungkap dari hasil riset OJK tahun 2022. Hal ini menunjukkan masih banyaknya masyarakat yang belum memahami produk dan atau layanan jasa keuangan syariah. BSI berkomitmen untuk terus mendorong peningkatan literasi dan edukasi keuangan syariah kepada masyarakat melalui program-program dengan berkolaborasi bersama stakeholder terkait. Terakhir, pesatnya perkembangan teknologi informasi masih akan menjadi tantangan bagi industri perbankan. Untuk itu, BSI terus melakukan inovasi produk dan layanan berbasis digital dalma rangka memenuhi kebutuhan masyarakat yang mengutamakan kecepatan, kemudahan, dan keamanan dalam bertransaksi. 2. Bank Syariah terbesar di Indonesia dari sisi aset dengan posisi ke 6 dari Top 10 Bank Umum per Desember 2023. 3. Memiliki produk dan jasa layanan keuangan yang berbasis Syariah. 4. Memiliki customer based yang besar sehingga BSI berusaha menerapkan customer centric organization dengan memahami customer profile yang lebih baik sehingga dapat memberikan solusi produk dan layanan yang lebih komprehensif. 5. Kualitas booking pembiayaan yang baik melalui disiplin Risk Acceptance Criteria, perbaikan end to end process, diversifikasi portfolio ke arah pertumbuhan sektor yang lebih sehat, serta monitoring intensif. Perkiraan Masa Mendatang dan Antisipasi Bank Hingga tahun 2023, tingkat inflasi global masih tinggi, antara lain akibat belum stabilnya perkembangan harga komoditas di pasar internasional. Tekanan inflasi tersebut berpotensi menimbulkan krisis di sejumlah negara. Kondisi tersebut merupakan rangkaian dari kebijakan bank sentral yang mempertahankan suku bunga tinggi dalam rangka meredam inflasi. tekanan Ketika terhadap nilai tukar, Bank Indonesia diperkirakan mengantisipasinya melalui instrumen suku bunga acuan. Kenaikan suku bunga acuan tentu berpotensi meningkatkan beban bagi hasil pendanaan yang mempengaruhi profitabilitas Bank. Untuk mengatasi hal tersebut, BSI akan fokus penetrasi dana murah melalui ekosistem syariah. ada ancaman inflasi maupun Inovasi di bidang TI juga akan diperkuat dengan kapabilitas sistem TI, standarisasi end to end, security improvement dan human resources. BSI melakukan semua itu demi mewujudkan layanan dan hasil terbaik bagi para pemangku kepentingan. PENERAPAN TATA KELOLA PERUSAHAAN YANG BAIK BSI senantiasa menyempurnakan penerapan tata kelola perusahaan yang baik (Good Corporate Governance/ selaras dengan perkembangan peraturan GCG) perundang-undangan serta praktik (best practice) di industri, baik dalam skala nasional maupun internasional. Hasil atas komitmen Bank dalam penerapan dan penyempurnaan penerapan prinsip- prinsip GCG terlihat dari pencapaian kinerja Bank pada tahun 2023 dengan raihan pertumbuhan yang positif. terbaik Penerapan prinsip-prinsip GCG menjadi salah satu elemen penting bagi keberhasilan Bank dalam menjalankan kegiatan usahanya. Implementasi GCG tidak hanya untuk memenuhi ketentuan dari regulator, namun juga dalam rangka mencapai target yang ditetapkan Bank, baik jangka pendek maupun jangka panjang. Hingga tahun buku 2023, seluruh penerapan GCG di setiap aspek kegiatan usaha Bank telah berjalan dengan baik. Evaluasi efektivitas penerapan GCG juga telah dilaksanakan secara periodik (semesteran) melalui terhadap pelaksanaan mekanisme self-assessment 52
tata kelola sesuai dengan Surat Edaran OJK No.10/ SEOJK.03/2014 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. Hasil penilaian self assessment GCG pada semester 1 dan semester 2 tahun 2023 adalah "2" (Baik). Selain itu, pada tahun 2023 BSI mengikuti program riset dan pemeringkatan "Corporate Governance Perception Index" yang dilakukan oleh The Indonesian Institute for Corporate Governance (IICG). Bank mendapatkan skor 91,50 - meningkat dari tahun sebelumnya- dengan predikat "Indonesia Most Trusted Company". BSI juga melanjutkan proses penyempurnaan tata kelola sebagai wujud komitmen dan konsistensi atas penerapan GCG. Hal itu dilakukan melalui penyelarasan praktik GCG dengan mengadopsi prinsip-prinsip yang dikembangkan oleh Organization for Economic Cooperation and Development (OECD) serta telah disepakati oleh ASEAN Capital Market Forum (ACMF), yang disebut ASEAN Corporate Governance Scorecard (ACGS). 2. Core System Modernization 3. 4. inisiatif modernisasi core banking Pelaksanaan adalah sistemnya, meningkatkan fungsi core, dan memungkinkan core banking generasi berikutnya mendukung produk dan layanan perbankan yang kaya. Infrastructure & Connectivity Pembentukan dan peningkatan infrastruktur serta alat konektivitas, aplikasi, dan hardware yang menggabungkan berbagai teknologi untuk mendukung bisnis Bank. Integrated Data Management Monitoring and Reporting Pembentukan dan peningkatan enterprise data warehouse dan analisis big data untuk mengaktifkan data-as-a-service serta alat manajemen informasi yang digunakan karyawan dalam melakukan pemantauan dan pelaporan secara mandiri. untuk menyederhanakan 5. Organization, Corporate Support & Internal Improvements Pembentukan dan peningkatan inti perusahaan untuk mendukung operasional Bank dan proses internal serta perbaikan organisasi. fungsi BSI bertekad untuk menjadi "Top 10 Global Islamic Bank" dan mencapai tujuan jangka panjang yang telah ditetapkan. Upaya itu, antara lain dilakukan melalui penyempurnaan dan penerapan GCG, yang mengacu pada pedoman dan standar GCG yang berlaku secara nasional dan internasional. 6. Unified Platform & Customer 360 Satu platform utama untuk menampung seluruh kapabilitas alur kerja yang dibantu oleh peningkatan pusat data dan layanan nasabah terpadu (customer relationship) pada area sales, marketing, dan campaign management untuk meningkatkan engagement pada nasabah. PENGEMBANGAN TEKNOLOGI INFORMASI Terkait dengan teknologi informasi (TI), BSI fokus untuk memastikan keandalan dan keamanan sistem, khususnya pada stabilisasi sistem, standardisasi infrastruktur serta improvement. Bank melakukan transformasi security dengan menyiapkan terkini yang siap teknologi dikembangkan di masa depan. Digitalisasi proses terus dilaksanakan dalam rangka meningkatkan layanan Bank. Proses pengembangan digital diterapkan dengan metode agile yang dapat merespon kebutuhan pasar dengan cepat. 7. Digital Expansion & Open Banking jaringan distribusi Peningkatan dan perluasan digital, sales, layanan omni-channel termasuk dengan peningkatan kapabilitas integrasi dengan berbagai metode dan strategi untuk memungkinkan open banking dengan konektivitas tanpa batas dan aman secara internal dan eksternal 8. Environment, Social & Governance (ESG) Pelaksanaan strategi berkelanjutan Bank dalam yang melakukan memberikan nilai tambah di aspek lingkungan, sosial, dan tata kelola serta dapat menjadi pelopor (agent of change) ekonomi syariah di Indonesia. pengembangan (investasi) Perencanaan dan pengembangan TI di lingkungan BSI yang salah satunya melalui modernisasi core banking serta penguatan bisnis dan digital banking merupakan upaya untuk mendukung pencapaian strategi Bank. Pengembangan TI Bank dilakukan dengan konsep "7+ IT Stars" (Strategic Action dan Programs), yang mencakup: 1. Security, Risk, and Fraud Menetapkan perimeter keamanan, manajemen risiko, penipuan, dan anti money laundering (AML) untuk melindungi nasabah dan perbankan. dan meningkatkan PENGELOLAAN SUMBER DAYA MANUSIA Bank telah menetapkan "Human Capital Roadmap" untuk mendukung transformasi organisasi dan sumber daya manusia (SDM) BSI yang inovatif serta proaktif dalam menjawab tantangan serta perubahan di masa yang akan datang. Fokus strategi human capital pada tahun 2023 adalah peningkatan produktivitas pegawai, perbaikan proses bisnis, penyelarasan kinerja dengan reward, akselerasi pengembangan kapabilitas pegawai, serta penguatan risk integrasi budaya 53
LAPORAN DIREKSI awareness perusahaan. Fokus tersebut bertujuan untuk memperkuat kebijakan fundamental human capital. Beberapa program yang sudah dilaksanakan pada tahun 2023 untuk mendukung implementasi fokus strategi human capital, antara lain penyelenggaraan program Middle Manager Development Program (MMDP), Senior Manager Development Program (SMDP), Program Beasiswa S2 bagi pegawai talent BSI tahun 2023, pemutakhiran Human Capital Information System (HCIS) serta pelaksanaan Culture Summit. Sebagai bentuk apresiasi dan komitmen akan kesejahteraan pegawai, manajemen melakukan annual increment, melanjutkan pemberian token bonus di tengah tahun, memberikan apresiasi umroh serta meluncurkan produk Fasilitas Pembiayaan Pegawai (FPP) gelombang 2 (dua). Kebijakan FPP ini untuk memberikan kemudahan pegawai dalam memenuhi kebutuhan akan rumah dan kendaraan. Pengembangan organisasi di bidang SDM dilakukan selaras dengan "Corporate Plan PT Bank Syariah Indonesia Tbk Tahun 2022-2032" dengan aspirasi BSI menjadi "Top 10 Global Islamic Bank". Dalam mencapai aspirasi tersebut, Bank secara berkesinambungan melakukan review terhadap organisasi untuk mendukung key metric BSI, antara lain peningkatan customer base, profitabilitas, dan volume asset bank pada tahun 2023 melalui penyesuaian struktur organisasi yang berfokus pada: 1. Penguatan BSI dengan struktur organisasi yang lean dan efektivitas proses bisnis yang dapat mempercepat dan mengoptimalkan pelayanan Bank terhadap nasabah. 6. Penguatan 3 (three) line of defense unit kerja TI dalam memperkuat IT Governance, kapabilitas TI, dan fungsi business continuity management (BCM), risk, compliance, anti-fraud untuk memperkuat pelaksanaan GCG. PENILAIAN KINERJA KOMITE DI BAWAH DIREKSI Dalam melaksanakan tugas kepengurusannya, pada tahun 2023, Direksi dibantu oleh 7 (tujuh) komite di bawahnya, atau disebut juga Komite Eksekutif: Risk Management Committee, IT Steering Committee, Policy & Procedure Committee, Business Committee, Human Capital Committee, BCM Committee, dan Asset & Liability Committee (ALCO). Selama tahun 2023, Direksi menilai bahwa komite- komite di bawah Direksi telah menjalankan tugas dan fungsinya dengan baik. Rekomendasi yang dihasilkan dari komite-komite telah menjadi pertimbangan penting bagi Direksi dalam mengambil keputusan strategis, sehingga mampu menghasilkan kinerja Bank yang positif. PERUBAHAN KOMPOSISI DIREKSI DAN ALASAN PERUBAHANNYA Pada tahun 2023 telah terjadi perubahan komposisi Direksi, yang disahkan melalui Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Tahunan pada 22 Mei 2023. RUPS memberhentikan dengan hormat Achmad Syafii sebagai Direktur Information Technology dan Tiwul Widyastuti sebagai Direktur Risk Management serta mengangkat Saladin D. Effendi sebagai Direktur Information Technology dan Grandhis Helmi Harumansyah sebagai Direktur Risk Management. 2. Pengembangan pada segmen dan produk unggulan, langsung sehingga dapat berkontribusi secara terhadap financial indicator. 3. Penguatan BSI performance culture melalui peningkatan Product Holding Ratio (PHR) dengan pendekatan customer centric organization. 4. Pengembangan bisnis digital dengan menyediakan fitur-fitur islami, modernisasi mobile banking dan digital banking sebagai business driver. 5. Pengembangan Solution, Wholesale Business, Transaction, Overseas Branch jaringan melalui Dubai, dan alternatif channel layanan branchless banking (laku pandai). Islamic Ecosystem Keputusan tersebut berlaku mulai tanggal penutupan RUPS Tahunan Tahun Buku 2023. Masa jabatan 2 (dua) direktur baru BSI tersebut akan berakhir pada penutupan RUPS Tahunan yang ketiga sejak pengangkatannya atau tahun 2026. Kendati demikian, tidak mengurangi hak RUPS untuk memberhentikan sewaktu-waktu sesuai Anggaran Dasar Perseroan. Penetapan pengangkatan berlaku efektif sejak mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan atas penilaian kelayakan dan kepatutan (fit and proper test). 54
Perubahan tersebut merupakan usulan Pemegang Saham Pengendali Utama (PSPU) yang disampaikan kepada RUPS dalam surat PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Nomor CMB/433/2023 tanggal 22 Mei 2023 perihal Perubahan Susunan Pengurus PT Bank Syariah Indonesia Tbk. Selanjutnya, RUPS Tahunan memutuskan, sebagaimana tertuang dalam Akta Risalah RUPST Nomor 45 tanggal 22 Mei 2023, dan dinyatakan kembali dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.25 tanggal 20 Juni 2023, yang keduanya dibuat dihadapan Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta. Dengan demikian, komposisi Direksi hingga akhir tahun buku 2023 adalah sebagai berikut: terima kasih kepada Manajemen menyampaikan lagi menjabat atas anggota Direksi yang kontribusinya selama bergabung dengan BSI. Kepada anggota Direksi yang baru, manajemen mengucapkan selamat bergabung untuk sama-sama mewujudkan cita-cita Bank, sekaligus memberikan kontribusi kepada negara. tidak PENUTUP DAN APRESIASI Pencapaian kinerja BSI yang sangat baik pada tahun 2023 tentu tak dapat dipisahkan dari peran karyawan, dukungan Dewan Komisaris, bimbingan para pemegang saham dan regulator. Oleh karena itu, Direksi menyampaikan terima kasih yang sebesar-besarnya atas peran penting yang diberikan para pemangku kepentingan tersebut. Hery Gunardi Direktur Utama Bob Tyasika Ananta Ngatari Saladin D. Effendi*) Ade Cahyo Nugroho Anton Sukarna Wakil Direktur Utama Direktur Retail Banking Direktur Information Technology Direktur Finance & Strategy Direktur Sales & Distribution Direksi berharap kerja sama yang telah terjalin selama ini, termasuk dengan seluruh pemangku kepentingan dalam ekosistem bank, tetap terjaga dengan baik dan terus meningkat. Semoga semua ikhtisar tersebut dapat mendukung pencapaian kinerja Bank untuk tumbuh secara berkesinambungan. Tribuana Tunggadewi Grandhis Helmi Harumansyah*) Direktur Compliance & Human Capital Direktur Risk Management Semoga BSI terus berkembang sehingga dapat memberikan manfaat yang sebesar-besarnya bagi para pemangku kepentingan, termasuk pada negara. Zaidan Novari Direktur Wholesale Transaction Banking Moh. Adib Direktur Treasury & International Banking ) Efektif menjabat per 21 September 2023 Jakarta, 25 April 2024 Atas Nama Direksi Hery Gunardi Direktur Utama 55
Direksi Ade Cahyo Nugroho Direktur Finance & Strategy Anton Sukarna Direktur Sales & Distribution Tribuana Tunggadewi Direktur Compliance & Human Capital Grandhis Helmi Harumansyah Direktur Risk Management Saladin D. Effendi Direktur Information Technology 56
Hery Gunardi Direktur Utama Zaidan Novari Direktur Wholesale Transaction Banking Ngatari Direktur Retail Banking Bob Tyasika Ananta Wakil Direktur Utama Moh. Adib Direktur Treasury & International Banking 57
Laporan Dewan Pengawas Syariah BSI sebagai bank umum yang beroperasi sesuai dengan prinsip syariah telah berhasil mencapai kinerja yang sangat baik, khususnya dalam penerapan prinsip-prinsip syariah di bidang operasional dan produk Bank. Assalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh Pemegang Saham dan Pemangku Kepentingan yang kami hormati, DPS senantiasa bekerja sama dengan Satuan Kerja Kepatuhan (SKKP) dan Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) dalam menjalan tugas dan fungsinya. Mekanisme yang tersebut dalam rangka memastikan pelaksanaan kepatuhan Bank terhadap prinsip syariah. Bismillaahirrahmaanirrahiim Dewan Pengawas Syariah PT Bank Syariah Indonesia Tbk ("BSI", "Bank") menyampaikan syukur alhamdulillah kepada Allah SWT, semoga taufiq dan hidayah-Nya senantiasa tercurah bagi kita semua. Tidak lupa, salawat serta salam disampaikan bagi Rasulullah, Nabi Muhammad SAW. itu, Dewan Pengawas Syariah akan terus Untuk berupaya mendorong dan mengawasi manajemen dalam mengimplementasikan aspek syariah di seluruh kegiatan bisnis Bank agar dapat memberikan layanan terbaik dan manfaat yang besar bagi masyarakat. Kami mengharapkan segala masukan yang dapat membangun sehingga Bank Syariah Indonesia dapat menjadi kebanggaan bagi seluruh masyarakat Indonesia. Sesuai dengan amanat peraturan perundang-undangan, Dewan Pengawas Syariah (DPS) memiliki tugas untuk memberikan nasihat dan saran kepada Direksi serta mengawasi kegiatan Bank agar sesuai dengan prinsip syariah. Dengan demikian, produk dan jasa yang ditawarkan serta kegiatan operasional Bank harus sejalan dengan prinsip syariah. DPS juga memastikan implementasi fatwa Dewan Syariah Nasional telah dilaksanakan di Bank. Pada tahun buku 2023, DPS berpandangan bahwa BSI sebagai bank umum yang beroperasi sesuai dengan prinsip syariah, telah berhasil mencapai kinerja yang sangat baik. Khususnya dalam penerapan prinsip- prinsip syariah di bidang operasional dan produk Bank. Pencapaian tersebut tentu tidak dapat dipisahkan dari komitmen serta penerapan strategi dan kebijakan strategis yang tepat, termasuk penerapan tata kelola perusahaan yang baik, khususnya kepatuhan terhadap prinsip-prinsip syariah. Penyampaian ini merupakan bagian dari pertanggungjawaban pelaksanaan tugas DPS, sekaligus keterbukaan informasi Bank. Hal ini selaras dengan penerapan prinsip-prinsip tata kelola perusahaan yang baik atau Good Corporate Governance (GCG), mengingat DPS diangkat dan disahkan melalui RUPS sesuai dengan rekomendasi dari Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN MUI). laporan Karena itu, DPS memberikan apresiasi atas pencapaian kinerja yang sangat baik di tahun 2023. DPS berharap agar BSI terus menjadi barometer perbankan syariah di Tanah Air. 58
Hasanudin Ketua Dewan Pengawas Syariah LAPORAN TAHUNAN 2023 PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk 59
LAPORAN DEWAN PENGAWAS SYARIAH FOKUS TAHUN 2023 Untuk tahun buku 2023, fokus pelaksanaan tugas dan fungsi Dewan Pengawas Syariah, antara lain mencakup: 1. Update concern DPS secara berkala (triwulan) pada setiap pelaksanaan Rapat Gabungan (dihadiri Dewan Komisaris, Direksi, DPS). A. Dokumen Pembiayaan 1. Surat permohonan nasabah; 2. NAP/NAR; 3. Putusan Komite Pembiayaan (PKP); 4. SP3 yang sudah ditanda tangani oleh para pihak; 2. Literasi dan Pelatihan Syariah untuk Tim Audit/ RBC Frontliner & Marketing Jaringan oleh DPS, KS & SCOM 5. Akad pembiayaan dan addendum akad beserta lampiran (seperti dokumen pembelian barang dll); 3. Pembuatan Modul Digital 4. Sertifikasi Fiqh Muamalah Untuk semua Level Jabatan (Semua level AM). 6. Deklarasi Bagi hasil (khusus untuk pembiayaan Musyarakah/mudharabah) B. Jenis - jenis Akad Pembiayaan 5. Pembuatan tools assessment Kepatuhan Syariah: a. Sharia Checklist b. Sharia Audit untuk pembiayaan Pembiayaan) dan dana. (semua Skema Akad 6. Melakukan Aktivitas Uji Petik di setiap kantor Area & Regional 1. Murabahah Ijarah 2. 3. Ijarah Muntahiyyah Bit Tamlik 4. Muysrakah/ Mudharabah 5. Musyarakah Mutanaqishshah 6. Rahn 7. Qardh 8. Wakalah 7. Melakukan Sharia Combined Assurance secara tematik (Segmen Mikro, SME, Konsumer) Bersama Sharia Compliance & Internal Audit C. Dokumen Pendanaan pada masing-masing Kantor Cabang, sebagai berikut: 1. Tabungan: PELAKSAAN KEGIATAN PENGAWASAN Sepanjang tahun 2023, Dewan Pengawas Syariah telah melakukan pengawasan atas penerapan prinsip-prinsip syariah terhadap kegiatan operasional BSI. Hal itu dilakukan melalui uji petik terhadap sekitar 55 kantor cabang, dengan cara mengambil sampel dokumen pembiayaan maupun pendanaan, yang terdiri dari: a) 3 (tiga) sampel berbasis Akad Mudharabah b) 3 (tiga) sampel berbasis akad Wadiah 2. Giro: a) 2 (dua) sampel berbasis Akad Mudharabah b) 2 (dua) sampel berbasis Akad Wadiah 3. Deposito: 3 (tiga) sampel 60
PERUBAHAN KOMPOSISI Pada tahun buku 2023, tidak terdapat perubahan komposisi Dewan Pengawas Syariah Bank Syariah Indonesia. Berikut adalah komposisi DPS BSI per 31 Desember 2023. DPS juga menyampaikan apresiasi yang tinggi kepada manajemen BSI yang telah berhasil melalui tahun buku 2023 dengan kinerja Bank yang sangat baik. Perkembangan yang terjadi pada tahun buku ini diharapkan mampu menjadi fondasi bagi BSI untuk melayani dan memberikan manfaat yang besar bagi masyarakat dan negara. Hasanudin Ketua Mohamad Hidayat Oni Sahroni Didin Hafidhuddin Anggota Anggota Anggota Semoga manajemen selalu memegang teguh prinsip- prinsip syariah dalam menjalankan setiap aktivitas bisnisnya, termasuk dalam mengejar target kinerja. APRESIASI Dewan Pengawas Syariah mengucapkan terima kasih atas kerja sama yang terjalin dengan baik antara Dewan Pengawas Syariah dengan organisasi BSI, khususnya para pengurus. Semoga yang telah terealisasi selama ini dapat terus meningkatkan kualitas penerapan prinsip- prinsip syariah, seiring dengan semakin berkembangnya bisnis BSI. Wassalamualaikum Warohmatullahi Wabarokatuh Jakarta, 25 April 2024 Hasanudin Ketua Dewan Pengawas Syariah 61
Dewan Pengawas Syariah 62
Dari kiri ke kanan: 1. Dr. H. Oni Sahroni, MA Anggota Dewan Pengawas Syariah 2. Prof. DR. KH. Didin Hafidhuddin, M.Sc Anggota Dewan Pengawas Syariah 3. Dr. K.H Hasanudin, M.Ag Ketua Dewan Pengawas Syariah 4. Dr. H. Mohamad Hidayat Anggota Dewan Pengawas Syariah 63
Surat Pernyataan Anggota Dewan Komisaris dan Anggota Direksi atas Laporan Tahunan 2023 PT Bank Syariah Indonesia Tbk Kami, yang bertanda tangan di bawah ini, menyatakan bahwa semua informasi dalam Laporan Tahunan PT Bank Syariah Indonesia Tbk tahun 2023 telah dimuat secara lengkap dan bertanggung jawab penuh atas kebenaran isi Laporan Tahunan PT Bank Syariah Indonesia Tbk. Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. Jakarta, 25 April 2024 DEWAN KOMISARIS Muliaman D. Hadad Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen Adiwarman Azwar Karim Wakil Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen Komaruddin Hidayat Komisaris Independen Suyanto Komisaris Masduki Baidlowi Komisaris Mohamad Nasir Komisaris Independen Imam Budi Sarjito Komisaris Sutanto Komisaris Abu Rokhmad Komisaris
DIREKSI Hery Gunardi Direktur Utama Bob Tyasika Ananta Wakil Direktur Utama Ngatari Direktur Retail Banking Tribuana Tunggadewi Direktur Compliance & Human Capital Ade Cahyo Nugroho Direktur Finance & Strategy Anton Sukarna Direktur Sales & Distribution Saladin D. Effendi Direktur Information Technology Grandhis Helmi Harumansyah Direktur Risk Management Zaidan Novari Direktur Wholesale Transaction Banking Moh. Adib Direktur Treasury & International Banking
03 PROFIL PERUSAHAAN
Identitas Perusahaan Nama Perusahaan PT Bank Syariah Indonesia Tbk Dasar Hukum Pendirian • Berita Negara RI No.43 - 28 Mei 1971-Tambahan Bidang Usaha Bank Umum Berdasarkan Prinsip Syariah No. 242 Berita Negara RI No. 85 - 23 Oktober 2009 - Tambahan No. 26142 Berita Negara RI No. 96 - 1 Desember 2009 Tambahan No. 27908 Izin Usaha • Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.10/67/KEP.GBI/DpG/2008 tanggal 16 Oktober 2008 Modal Dasar Rp40.000.000.000.000 Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.11/63/KEP.GBI/DpG/2009 tanggal 15 Desember 2009 Informasi Perubahan Nama Efektif berubah menjadi PT Bank Syariah Indonesia Tbk pada 1 Februari 2021 dari sebelumnya bernama PT Bank BRIsyariah Tbk karena adanya penggabungan usaha dengan PT Bank Syariah Mandiri dan PT Bank BNI Syariah Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Rp23.064.630.069.000 Kode Saham BRIS 68
Bursa Efek Saham Perseroan dicatatkan di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 9 Mei 2018 Call Center 14040 1500789 (khusus melayani nasabah perusahaan dan institusi) Jumlah Karyawan 17.909 karyawan Media Sosial Facebook : Bank Syariah Indonesia Instagram : @banksyariahindonesia @lifewithbsi @BSIMobile : Bank Syariah Indonesia : @bankbsi_id Youtube Twitter @bsihelp Akses terhadap Perusahaan Alamat Kantor Pusat: Gedung The Tower, Jl. Gatot Subroto No. 27 Kelurahan Karet Semanggi, Kecamatan Setiabudi, Jakarta Selatan 12930 Telepon (62-21) 30405999 Website dan E-mail contactus@bankbsi.co.id Faksimili (62-21) 30421888 69
Sekilas Perusahaan BSI telah berhasil meningkatkan status Representative Office di Dubai, Uni Emirat Arab, menjadi Full Branch Kehadiran PT Bank Syariah Indonesia Tbk ( ("Bank Syariah Indonesia", "BSI", "Bank") yang secara resmi lahir pada 1 Februari 2021 atau 19 Jumadil Akhir 1442 H merupakan catatan sejarah baru bagi industri perbankan di Indonesia. Presiden Joko Widodo secara langsung meresmikan bank syariah terbesar di Indonesia tersebut di Istana Negara. Bank Syariah Indonesia merupakan bank hasil merger antara PT Bank BRIsyariah Tbk, PT Bank Syariah Mandiri dan PT Bank BNI Syariah. Otoritas Jasa Keuangan (OJK) secara resmi mengeluarkan izin merger tiga usaha bank syariah tersebut pada 27 Januari 2021 melalui surat Nomor SR-3/PB.1/2021. Selanjutnya, pada 1 Februari 2021, Presiden Joko Widodo meresmikan kehadiran BSI. Komposisi pemegang saham BSI adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 51,47%, PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 23,24%, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 15,38%. Sisanya adalah pemegang saham yang masing-masing di bawah 5%. Penggabungan ikhtiar menyatukan kelebihan dari 3 (tiga) bank syariah tersebut, sehingga menghadirkan layanan yang lebih lengkap, jangkauan lebih luas, serta memiliki kapasitas permodalan yang lebih baik. Didukung sinergi dengan perusahaan serta komitmen pemerintah melalui Kementerian BUMN, BSI didorong agar dapat bersaing di tingkat global. ini merupakan 70
BSI merupakan ikhtiar atas lahirnya bank syariah kebanggaan umat, yang diharapkan menjadi energi baru pembangunan ekonomi nasional serta berkontribusi terhadap kesejahteraan masyarakat luas. Keberadaan BSI juga menjadi cermin wajah perbankan Syariah di Indonesia yang modern, universal, dan memberikan kebaikan bagi segenap alam (Rahmatan Lil 'Aalamiin). Dalam konteks inilah kehadiran BSI menjadi sangat penting. Bukan hanya mampu memainkan peran penting sebagai fasilitator pada seluruh aktivitas ekonomi dalam ekosistem industri halal, tetapi juga sebuah ikhtiar mewujudkan harapan Negeri. Potensi BSI untuk terus berkembang dan menjadi bagian dari kelompok bank syariah terkemuka di tingkat global sangat terbuka. Selain kinerja yang tumbuh positif, dukungan iklim bahwa pemerintah Indonesia memiliki misi lahirnya ekosistem industri halal dan memiliki bank syariah nasional yang besar serta kuat, fakta bahwa Indonesia sebagai negara dengan penduduk muslim terbesar di dunia ikut membuka peluang. 71
Jejak Langkah 2007 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk mengakuisisi Bank Jasa Arta. 2008 Bank Indonesia mengeluarkan izin usaha melalui suratnya No.10/67/ Kep.GBI/ DpG/2008. • Pada 16 Oktober 2008 PT Bank BRIsyariah secara resmi beroperasi dengan mengubah kegiatan usaha yang semula beroperasional secara konvensional menjadi kegiatan perbankan berdasarkan prinsip syariah Islam. 2009 Grand launching BRIsyariah oleh Menteri Negara BUMN Sofyan Djalil pada 1 Juli 2009. 2010 Peluncuran 7 nilai budaya kerja BRIsyariah: PASTI OKE, yaitu Profesional, Antusias, Penghargaan SDM, Tawakal, Integritas, Orientasi bisnis dan Kepuasan pelanggan. • Live Core Banking System SyIAR (Syariah Integrated & Automated Realtime) yang dilengkapi dengan aplikasi electronic Financing Originating System (efoS) dan Management Information System (MIS). Pada 19 Desember 2008 ditandatangani akta pemisahan unit usaha Syariah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk untuk melebur ke dalam PT Bank BRIsyariah (proses spin off) yang berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2009. 2021 2020 2019 Pada milad ke-11, 2022 BSI mampu menyelesaikan proses right issue pertama melalui Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD). Proses ini tercatat over subscribe (kelebihan permintaan) sebanyak 1,4 kali dan menghasilkan tambahan modal sekitar Rp5 trilun. Bank Syariah Mandiri dan BNI Syariah bergabung dengan BRIsyariah menjadi satu entitas yaitu Bank Syariah Indonesia (BSI) pada 1 Februari 2021 yang bertepatan dengan 19 Jumadil Akhir 1442 H. BRIsyariah melakukan pengembangan i-Kurma Gen 2 untuk semakin meningkatkan kualitas layanan kepada nasabah. i-Kurma Gen 2 ini merupakan pengembangan dari produk sebelumnya untuk mempercepat proses permohonan pencairan pembiayaan mikro. BRIsyariah mengembangkan inovasi teknologi untuk internal business process guna mempercepat layanan kepada nasabah, yaitu Kemaslahatan Untuk Rakyat Madani (i-Kurma). i-Kurma merupakan aplikasi digital untuk memproses pembiayaan mikro. Dimulainya implementasi Qanun Lembaga Keuangan Syariah di Aceh yang dilakukan oleh BRI dan BRIsyariah. 2023 BSI resmi mendapatkan lisensi penuh untuk beroperasi di Dubai, Uni Emirat Arab. 72
2011 Implementasi layanan syariah Bank BRIsyariah di 18 kantor cabang BRI. 2012 BRIsyariah mengukuhkan diri sebagai bank syariah pertama di dunia yang memiliki layanan mobile banking di 4 (empat) market online, yaitu Blackberry App World, Google Play, Apple Store dan Nokia Store. • Peluncuran Tabungan Impian BRIsyariah. 2013 BRIsyariah mengembangkan program Sharia Officer Development Program (SODP) untuk menciptakan bankir-bankir yang memiliki kompetensi besar dalam perbankan syariah serta kesamaan pemahaman terhadap bisnis BRIsyariah. 2014 Peluncuran internet banking BRIsyariah. Implementasi aplikasi penunjang pembiayaan elektronik (Appel) untuk mendukung proses penyaluran pembiayaan secara cepat dan akurat. Rebranding Tabungan BRIsyariah iB menjadi Tabungan Faedah BRIsyariah iB. BRIsyariah disetujui oleh Bank Indonesia sebagai bank devisa. 2018 2017 BRIsyariah go public pada tanggal 9 Mei 2018 di Bursa Efek Indonesia, melakukan penawaran saham perdana (initial public offering) sebesar 2.623.350.600 kepada investor domestik maupun asing, dengan nilai nominal Rp500 per saham. Bank syariah pertama yang menyalurkan KUR syariah sebesar Rp58,1 miliar dengan jumlah nasabah sebanyak 2.578 nasabah. Bekerja sama dalam penyaluran Subsidi Bantuan Uang Muka (SBUM) untuk ASN dan swasta untuk pembiayaan KPR FLPP pada tahun 2017 dengan realisasi sebesar Rp950 miliar. 2016 BRIsyariah menerbitkan Sukuk Mudharabah Subordinasi I BRIsyariah tahun 2016 untuk memperkuat permodalan. 2015 BRIsyariah ditunjuk oleh OJK sebagai Indonesia First Movers on Sustainable Banking. BRIsyariah sebagai bank syariah pertama di Indonesia yang meluncurkan laku pandai Syariah BRISSMART. Ditunjuk oleh Kementerian Keuangan RI sebagai bank penerima pajak negara secara elektronik melalui Modul Penerimaan Negara (MPN) generasi kedua bagi nasabah korporasi maupun perorangan. BRIsyariah mendapatkan persetujuan dari Kementerian Keuangan Republik Indonesia sebagai peserta lelang Surat Berharga Syariah negara (SBSN). 73
Visi Misi Visi TOP 10 GLOBAL ISLAMIC BANK Misi Memberikan akses solusi keuangan syariah di Indonesia. Melayani >20 juta nasabah dan menjadi top 5 bank berdasarkan aset (500+T) dan nilai buku 50 T di tahun 2025. Menjadi bank besar yang memberikan nilai terbaik bagi para pemegang saham. Top 5 bank yang paling profitable di Indonesia (ROE 18%) dan valuasi kuat (PB>2). Menjadi perusahaan pilihan dan kebanggaan para talenta terbaik Indonesia. Perusahaan dengan nilai yang kuat dan memberdayakan masyarakat serta berkomitmen pada pengembangan karyawan dengan budaya berbasis kinerja. Pada tahun buku 2023, manajemen tidak melakukan review terhadap Visi dan Misi BSI, karena menilai masih relevan dengan perkembangan Bank. 74
Budaya/Nilai-Nilai Perusahaan Bank Syariah Indonesia didirikan oleh Badan Usaha Milik Negara (BUMN), yang saat ini menjadi pemegang saham mayoritas Bank. Sejalan dengan hal itu, BSI menjadikan "AKHLAK" sebagai nilai perusahaan, selaras dengan Surat Edaran Kementerian BUMN No. SE-7/MBU/07/2020 yang mewajibkan setiap BUMN mengimplementasikan nilai- nilai utama (core values) tersebut sebagai dasar pembentukan karakter SDM. Amanah Kami memegang teguh kepercayaan yang diberikan Kompeten Kami terus belajar dan mengembangkan kapabilitas Harmonis Kami saling peduli dan menghargai perbedaan Loyal Kami berdedikasi dan mengutamakan kepentingan Bangsa dan Negara Adaptif Kami terus berinovasi dan antusias dalam menggerakkan ataupun menghadapi perubahan Kolaboratif Kami membangun kerja sama yang sinergis 75
Bidang Usaha Sesuai Anggaran Dasar Kegiatan usaha utama A. 1. Menghimpun dana dalam bentuk Simpanan berupa Giro, Tabungan, atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu berdasarkan Akad Wadi'ah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah 10. Membeli, menjual dan/atau menjamin atas risiko sendiri surat berharga pihak ketiga yang diterbitkan atas dasar transaksi nyata (underlying transaction) berdasarkan prinsip - syariah 2. Menghimpun dana dalam bentuk investasi berupa Deposito, Tabungan, atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu berdasarkan Akad Mudharabah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah 3. Menyalurkan hasil Pembiayaan berdasarkan Akad Mudharabah, Akad Musyarakah, atau akad tidak bertentangan dengan prinsip syariah lain yang bagi 11. Membeli surat berharga berdasarkan prinsip syariah yang diterbitkan - oleh Pemerintah dan/atau Bank Indonesia 12. Menerima pembayaran dari tagihan - atas surat berharga dan melakukan perhitungan dengan pihak ketiga atau antar pihak ketiga berdasarkan prinsip syariah 13. Memindahkan uang, baik untuk kepentingan sendiri maupun untuk - kepentingan Nasabah berdasarkan prinsip syariah 4. Menyalurkan Pembiayaan berdasarkan Akad Murabahah, Akad Salam, Akad Istishna', atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah 5. Menyalurkan Pembiayaan berdasarkan Akad Qardh atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah 6. Menyalurkan Pembiayaan penyewaan - barang bergerak atau tidak bergerak kepada Nasabah berdasarkan Akad Ijarah dan/atau - sewa beli dalam bentuk ijarah muntahiya bittamlik atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah 14. Menempatkan dana pada, meminjam dana dari atau meminjamkan dana kepada Bank lain, baik menggunakan surat, sarana telekomunikasi maupun dengan wesel unjuk, cek atau sarana lainnya 15. Menyediakan tempat untuk menyimpan barang dan surat-surat berharga berdasarkan prinsip wadi'ah yad amanah atau prinsip lain berdasarkan prinsip syariah 16. Melakukan kegiatan penitipan termasuk penatausahaannya untuk kepentingan pihak lain berdasarkan suatu akad berdasarkan prinsip syariah utang berdasarkan Akad Hawalah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah 8. Melakukan usaha kartu debit dan/atau kartu pembiayaan berdasarkan prinsip syariah pemberian perbankan berdasarkan akad antara lain : i. Wakalah ii. Hawalah iii. Kafalah iv. Rahn 7. Melakukan pengambilalihan 9. Melakukan jasa pelayanan 17. Memberikan fasilitas letter of berdasarkan prinsip syariah credit (L/C) 18. Memberikan fasilitas garansi bank berdasarkan prinsip syariah 19. Melakukan fungsi sebagai wali amanat berdasarkan Akad Wakalah 20. Melakukan kegiatan lain yang lazim dilakukan di tidak perbankan bertentangan dengan prinsip syariah dan sesuai dengan ketentuan perundang undangan yang berlaku sepanjang bidang 76
B. Kegiatan usaha penunjang yang mendukung kegiatan utama: 1. Melakukan kegiatan valuta asing berdasarkan prinsip syariah 2. Melakukan kegiatan penyertaan modal pada Bank Umum Syariah atau lembaga keuangan yang melakukan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah 3. Melakukan penyertaan modal sementara untuk mengatasi akibat kegagalan Pembiayaan berdasarkan prinsip syariah syarat harus menarik kembali dengan penyertaannya sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku kegiatan 7. Menerbitkan, dan memperdagangkan surat berjangka pendek berdasarkan prinsip syariah, baik secara langsung atau tidak langsung, melalui pasar uang menawarkan 8. Menerbitkan, dan memperdagangkan surat berharga jangka panjang berdasarkan prinsip syariah, baik secara langsung atau tidak langsung, melalui pasar modal menawarkan 9. Menyediakan produk atau melakukan kegiatan jasa keuangan lainnya berdasarkan prinsip syariah dan ketentuan perundang-undangan yang berlaku 4. Bertindak sebagai pendiri dan pengurus dana pensiun berdasarkan prinsip syariah 5. Melakukan kegiatan dalam pasar modal sepanjang tidak bertentangan dengan prinsip syariah dan ketentuan peraturan perundang undangan di bidang pasar modal Sesuai Dijalankan pada Tahun Buku Kegiatan usaha yang dijalankan pada tahun buku 2023 telah sejalan dengan yang berada di Anggaran Dasar Bank. 6. Menyelenggarakan kegiatan atau produk bank berdasarkan prinsip syariah dengan menggunakan sarana elektronik 77
Produk dan Layanan Hingga berakhirnya tahun buku 2023, Bank Syariah Indonesia menyediakan beragam produk dan layanan sesuai dengan kebutuhan dan profil masing-masing nasabah. Produk dan layanan tersebut terbagi dalam 4 (empat) kategori yaitu individu, perusahaan, digital banking dan kartu. Individu BISNIS Bank Guarantee Under Counter Guarantee Instrumen penjaminan perbankan yang diterbitkan atas dasar permintaan dan kontra jaminan (counter guarantee) yang diterima baik dari bank ataupun non bank. BSI Bank Garansi Bank garansi yang dikhususkan kepada vendor/kontraktor dari PT PLN (PLN) dalam pengadaan barang dan jasa di lingkungan PLN. BSI Cash Management Saluran distribusi elektronik berupa layanan internet banking bagi nasabah perusahaan atau institusi untuk melakukan aktifitas terhadap rekeningnya di Bank dalam rangka pengelolaan keuangan dan monitoring arus kas dengan aman, cepat dan mudah. BSI Deposito Ekspor SDA Bersama membangun negeri dengan devisa ekspor. BSI Giro Ekspor SDA Layanan pembiayaaan kepemilikan rumah atau properti berhadiah porsi haji. BSI Giro Optima Rekening giro mudharabah dengan imbal hasil spesial berdasarkan tiering. BSI Giro Pemerintah Dana berkah untuk negeri. BSI Pembiayaan Investasi Fasilitas Pembiayaan Jangka menengah dan jangka panjang untuk pengadaan barang-barang modal (perluasan, pendirian proyek baru maupun refinancing). Giro Vostro Layanan pembukaan rekening giro dalam berbagai mata uang atas nama lembaga keuangan (financial institutions) Bank dan bukan Bank, koresponden domestik maupun internasional pada BSI. Jasa Penagihan Transaksi Trade Finance Antar Bank Jasa penagihan piutang atau tagihan jangka pendek under LC/SKBDN yang dimiliki oleh Nominated Bank kepada BSI yang kemudian menagih piutang tersebut kepada pihak yang berutang (issuing Bank) sesuai prinsip syariah. BSI dapat memberikan dana talangan kepada Nominated Bank berdasarkan berita akseptasi dari Issuing Bank ke Nominated Bank. Pembiayaan Yang Diterima (PYD) Pinjaman atau pembiayaan yang diterima Bank Syariah Indonesia dari bank atau pihak ketiga bukan bank yang dapat berasal dari dalam negeri (domestik) atau dari luar negeri dalam bentuk rupiah atau valuta asing. Bank Syariah Indonesia memberikan bagi hasil kepada pihak ketiga yang merujuk pada pada underlying aset PYD yang disepakati. SIF (Supply Infrastructure Financing) BPJS Kesehatan Layanan pembiayaan kepada Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama (FKTP): Klinik Utama, Klinik Pratama, Dokter Praktik Perorangan, dan Praktik Dokter Gigi. EMAS BSI Cicil Emas Pembelian emas dengan angsuran tetap dan ringan tanpa risau dengan harga emas kemudian. BSI Gadai Emas Gadai emas merupakan produk pembiayaan atas dasar jaminan berupa emas sebagai salah satu alternatif memperoleh uang tunai dengan cepat. HAJI DAN UMROH BSI Tabungan Haji Indonesia Tabungan perencanaan haji dan umrah berlaku untuk seluruh usia berdasarkan prinsip syariah dengan akad wadiah dan mudharabah. Tabungan ini tidak dikenakan biaya administrasi bulanan dan dilengkapi fasilitas kartu ATM dan fasilitas E-Channel apabila telah terdaftar di Siskohat (mendapat porsi). BSI Tabungan Haji Muda Indonesia Tabungan dalam bentuk Rupiah atau USD untuk perencanaan Ibadah Haji dan Umrah bagi anak. 78
INVESTASI Bancassurance Kerja sama pemasaran produk asuransi dengan perusahaan asuransi yang bekerja sama dengan Bank Syariah Indonesia. BSI Deposito Valas Investasi berjangka yang dikelola dengan akad mudharabah yang ditunjukkan bagi nasabah perorangan dan perusahaan dalam mata uang USD. Tersedia jangka waktu 1 bulan, 3 bulan, 6 bulan dan 12 bulan. BSI Reksa Dana Syariah Reksa dana syariah adalah wadah yang digunakan untuk menghimpun dana dari masyarakat pemodal sebagai pemilik harta. Dana ini selanjutnya diinvestasikan dan dikelola dalam portofolio efek syariah oleh manajer investasi, menurut ketentuan syariah dan tidak bertentangan dengan prinsip syariat Islam. Cash Waqf Linked Sukuk Ritel (Sukuk Wakaf Ritel) Cash Waqf Linked Sukuk Ritel (CWLS Ritel) atau Sukuk Wakaf seri SWR001 merupakan investasi dana wakaf uang pada sukuk negara yang diterbitkan oleh pemerintah untuk memfasilitasi wakaf dalam program pemberdayaan ekonomi umat dan kegiatan sosial kemasyarakatan. Deposito Rupiah Investasi berjangka yang dikelola dengan akad mudharabah yang ditujukan bagi nasabah perorangan dan perusahaan dalam mata uang rupiah. Tersedia jangka waktu 1 bulan, 3 bulan, 6 bulan dan 12 bulan. Referral Retail Brokerage Merupakan layanan referral produk-produk investasi kepada nasabah potensial bekerja sama dengan perusahaan sekuritas. SBSN Ritel SBSN Ritel, terdiri dari Sukuk Negara Ritel dan Sukuk Tabungan • Sukuk Negara Ritel adalah sukuk negara yang dijual kepada individu atau perseorangan Warga Negara Indonesia melalui agen penjual di pasar perdana dalam negeri. Sukuk Tabungan adalah produk investasi syariah yang ditawarkan oleh pemerintah kepada individu Warga Negara Indonesia, sebagai tabungan investasi yang aman, mudah, terjangkau, dan menguntungkan. PEMBIAYAAN Bilateral Financing Merupakan layanan pemberian fasilitas pembiayaan/financing dalam valuta rupiah atau valuta asing untuk kebutuhan modal kerja jangka pendek maupun untuk tujuan lainnya kepada lembaga keuangan Bank dan/atau non bank. BSI Cash Collateral Fasilitas pembiayaan yang dijamin dengan agunan likuid, yaitu dijamin dengan Simpanan dalam bentuk deposito, giro, atau tabungan. BSI Distributor Financing Pembiayaan modal kerja dengan skema value chain adalah pembiayaan post financing (dana talangan untuk membayar terlebih dahulu invoice atas pekerjaan yang telah selesai) yang diberikan kepada supplier yang merupakan supplier khusus yang mengerjakan kontrak pekerjaan dengan bouwheer, dimana sumber pengembalian pembiayaan adalah pembayaran invoice dari bouwheer. BSI Griya Hasanah Layanan pembiayaaan kepemilikan rumah untuk ragam kebutuhan, sebagai berikut: 1. Pembelian rumah baru/ rumah second /ruko/rukan/apartemen 2. Pembelian kavling siap bangun 3. Pembangunan/renovasi rumah 4. Ambil alih pembiayaan dari bank lain (take over) 5. Refinancing untuk pemenuhan kebutuhan nasabah BSI Griya Mabrur Program pembiayaan kepemilikan rumah berhadiah porsi haji. BSI Griya Simuda Layanan pembiayaan kepemilikan rumah untuk usia muda memiliki rumah impian dengan plafond pembiayaan lebih tinggi dan angsuran ringan. BSI Griya Take Over Layanan take over dari KPR Bank lain. BSI KPR Sejahtera Fasilitas pembiayaan konsumtif untuk memenuhi kebutuhan hunian subsidi pemerintah dengan prinsip syariah. BSI KUR Kecil Fasilitas pembiayaan yang diperuntukan bagi Usaha Mikro, Kecil dan Menengah untuk memenuhi kebutuhan modal kerja dan investasi dengan plafon di atas Rp50 juta s.d Rp500 juta. BSI KUR Mikro Fasilitas pembiayaan yang diperuntukan bagi Usaha Mikro, Kecil dan Menengah untuk memenuhi kebutuhan modal kerja dan investasi dengan plafon di atas Rp10 juta s.d Rp50 juta. BSI KUR Super Mikro Fasilitas pembiayaan yang diperuntukan bagi Usaha Mikro, Kecil dan Menengah untuk memenuhi kebutuhan modal kerja dan investasi dengan plafon s.d Rp10 juta. 79
PRODUK DAN LAYANAN BSI Mitra Beragun Emas (Non Qardh) Pembiayaan untuk tujuan konsumtif maupun produktif yang menggunakan akad murabahah/ musyarakah mutanaqishah/ ijarah dengan agunan berupa emas yang diikat dengan akad rahn, dimana emas yang diagunkan disimpan oleh Bank selama jangka waktu tertentu. BSI Mitraguna Berkah Pembiayaan untuk tujuan multiguna tanpa agunan dengan berbagai manfaat dan kemudahan bagi pegawai payroll di BSI. BSI Multiguna Hasanah Fasilitas pembiayaan konsumtif untuk: • Pembelian barang kebutuhan konsumtif seperti renovasi rumah, pembelian perlengkapan/ furniture rumah, dll. Pembelian manfaat jasa seperti wedding organizer untuk pernikahan, perawatan di rumah sakit, pendidikan, jasa travel agent, dll. Pengalihan/pemindahan utang pembiayaan konsumtif di lembaga keuangan lain yang memiliki underlying asset. BSI OTO Layanan pembiayaan kepemilikan kendaraan (mobil baru, mobil bekas dan motor baru) dengan cara mudah dan angsuran tetap. BSI Pensiun Berkah Pembiayaan yang diberikan kepada para penerima manfaat pensiun bulanan, di antaranya sebagai berikut: 1. Pensiunan ASN & Pensiunan Janda ASN. 2. Pensiunan BUMN/BUMD. 3. Pensiunan & Pensiunan Janda ASN/PNS yang belum memasuki TMT Pensiun namun telah menerima SK Pensiun. BSI Umrah Fasilitas pembiayaan konsumtif untuk memenuhi kebutuhan pembelian jasa paket perjalanan ibadah umrah melalui Bank yang telah bekerja sama dengan travel agent sesuai dengan prinsip syariah. Mitraguna Online Pembiayaan tanpa agunan untuk tujuan multiguna/apa saja dengan berbagai manfaat dan kemudahan bagi pegawai. PRIORITAS BSI Prioritas Layanan eksklusif dengan fasilitas istimewa dari Bank Syariah Indonesia kepada nasabah perorangan terpilih. BSI Private Layanan eksklusif dengan fasilitas istimewa dari Bank Syariah Indonesia yang dibuat kepada nasabah perorangan yang memiliki saldo akumulatif minimal sebesar Rp5 miliar. Safe Deposite Box (SDB) Merupakan suatu wadah harta atau surat berharga, yang ditempatkan pada suatu ruang khazanah yang dirancang secara khusus dari bahan baja yang kokoh, tahan bongkar dan tahan api untuk menjaga keamanan barang yang disimpan dan kenyamanan penggunanya. TABUNGAN BSI Tabungan Bisnis Tabungan dengan akad mudharabah muthlaqah dalam mata uang rupiah yang yang dapat memudahkan transaksi segmen wiraswasta dengan limit transaksi harian yang lebih besar dan fitur free biaya RTGS, transfer SKN & setoran kliring masuk melalui teller dan internet banking. BSI Tabungan Easy Mudharabah Tabungan dalam mata uang rupiah yang penarikan dan setorannya dapat dilakukan setiap saat selama jam operasional kas di kantor bank atau melalui ATM. BSI Tabungan Easy Wadiah Tabungan dalam mata uang upiah berdasarkan prinsip wadiah yad dhamanah yang penarikan dan setorannya dapat dilakukan setiap saat selama jam operasional kas di kantor bank atau melalui ATM. BSI Tabungan Efek Syariah Tabungan efek syariah dengan akad mudharabah muthlaqah merupakan Rekening Dana Nasabah (RDN) yang diperuntukan untuk nasabah perorangan untuk penyelesaian transaksi efek di pasar modal. 80
BSI Tabungan Haji Indonesia Tabungan perencanaan haji dan umrah berlaku untuk seluruh usia berdasarkan prinsip syariah dengan akad wadiah dan mudharabah. Tabungan ini tidak dikenakan biaya administrasi bulanan dan dilengkapi fasilitas kartu ATM dan fasilitas E-Channel apabila telah terdaftar di Siskohat (mendapat porsi). BSI Tabungan Junior Tabungan yang diperuntukkan bagi anak-anak dan pelajar yang berusia di bawah 17 tahun untuk mendorong budaya menabung sejak dini. BSI Tabungan Mahasiswa Tabungan dengan akad wadiah dari para mahasiswa Perguruan Tinggi Negeri/Perguruan Tinggi Swasta (PTN/PTS) atau pegawai/anggota profesi yang bekerja sama dengan Bank. BSI Tabungan Payroll Produk turunan dari tabungan wadiah/mudharabah reguler yang dikhususkan untuk nasabah payroll dan nasabah migran. BSI Tabungan Pendidikan Tabungan dengan akad mudharabah muthlaqah yang diperuntukan bagi segmen perorangan dalam merencanakan pendidikan dengan sistem autodebit dan mendapat perlindungan asuransi. BSI Tabungan Pensiun Tabungan dengan pilihan akad wadiah yad dhamanah atau mudharabah muthlaqah diperuntukan bagi nasabah perorangan yang terdaftar di lembaga pengelola pensiun yang telah bekerja sama dengan bank. BSI Tabungan Prima Produk tabungan yang diperuntukan bagi segmen nasabah high networth individuals berakad mudharabah dan wadiah yang memberikan berbagai fasilitas serta kemudahan. BSI Tabungan Rencana Tabungan dengan akad mudharabah muthlaqah yang diperuntukan bagi segmen perorangan dalam merencanakan keuangannya dengan sistem autodebit dan gratis perlindungan asuransi. BSI Tabungan Simpanan Pelajar Tabungan dengan akad wadiah yad dhamanah untuk siswa yang diterbitkan secara nasional oleh bank-bank syariah di Indonesia, dengan persyaratan mudah dan sederhana serta fitur yang menarik, dlam rangka edukasi dan inklusi keuangan untuk mendorong budaya menabung sejak dini. BSI Tabungan Smart Basic saving account dengan akad wadiah yad dhamanah merupakan literasi dari OJK dengan persyaratan mudah dan ringan yang diterbitkan secara bersama oleh bank-bank di Indonesia guna menumbuhkan budaya menabung serta meningkatkan kesejahteraan masyarakat. BSI Tabungan Valas Tabungan dengan pilihan akad wadiah yad dhamanah atau mudharabah muthlaqah dalam mata uang dolar yang penarikan dan setorannya dapat dilakukan setiap saat atau sesuai ketentuan Bank. BSI TabunganKu Tabungan dengan akad wadiah yad dhamanah untuk perorangan dengan persyaratan mudah dan ringan yang diterbitkan secara bersama oleh bank-bank di indonesia guna menumbuhkan budaya menabung serta meningkatkan kesejahteraan masyarakat. BSI Tapenas Kolektif Tabungan perencanaan jangka pendek maupun jangka panjang untuk karyawan atau tenaga kontrak pada suatu institusi berdasarkan suatu perjanjian kerja sama. TRANSAKSI BSI Giro Rupiah Titipan dana dari pihak ketiga yang dikelola dengan pilihan akad wadiah yad dhamanah atau mudharabah muthlaqah yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan debit, cek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran lainnya atau dengan pemindah bukuan untuk menunjang bisnis usaha perorangan maupun non perorangan dalam mata uang rupiah. BSI Giro Valas Titipan dana dari pihak ketiga yang dikelola dengan akad wadiah yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran lainnya atau dengan pemindah bukuan untuk menunjang bisnis usaha perorangan maupun non perorangan dalam mata uang valas. 81
PRODUK DAN LAYANAN Perusahaan CASH MANAGEMENT CMS Layanan transaksi meliputi transfer kepada rekanan atau pihak ketiga di bank BSI maupun bank lain (online, SKN, RTGS), transfer kepada pegawai (payroll), pembayaran kewajiban pajak, pembayaran dan pembelian produk pertamina, pembayaran tagihan utiltas serta tagihan lainnya. OPBS (SO/DO) Pertamina BSI Pembayaran Pertamina adalah layanan pembayaran dan penerimaan atas produk Pertamina. Bersama dengan Pertamina, BSI hadir dengan layanan host to host untuk memudahkan mitra/pelanggan Pertamina dalam melakukan pemesanan dan atau pembayaran produk Pertamina melalui BSI Cash Management System dan Cabang BSI. TRESURI Transaksi Sukuk Melayani kebutuhan transaksi surat berharga syariah (sukuk): • Sukuk Negara • Sukuk Korporat Deposito On Call (DOC) Produk simpanan dengan jumlah tertentu dengan jangka waktu minimal 1 (satu) hari sampai dengan 28 (dua puluh delapan) hari kalender, dengan tingkat imbal hasil yang mengacu kepada penempatan harian di Bank Indonesia. Akad yang digunakan mudharabah mutlaqah. BSI Lindung Nilai Syariah Bank Syariah Indonesia melayani transaksi penjualan/pembelian valuta asing yang dilakukan dalam rangka memitigasi risiko perubahan nilai tukar atas mata uang tertentu di masa yang akan datang. Akad yang digunakan aqd' al-tahaww al-basith dan al sharf. Transaksi Valuta Asing - Devisa Umum/Telegraphic Transfer Bank Syariah Indonesia melayani transaksi pembelian/penjualan valuta asing sesuai dengan kebutuhan nasabah dengan tenor waktu tertentu. Transaksi today untuk penyerahan pada hari yang sama, transaksi tomorrow (Tom) untuk penyerahan setelah satu hari kerja dan transaksi spot untuk penyerahan setelah dua hari kerja. Mata uang yang ditransaksikan adalah USD, SAR, EUR, SGD, JPY, AUD, HKD, CHF, CAD, CNY dan GBP. Transaksi Valuta Asing - Uang Kertas Asing (Banknotes) Bank Syariah Indonesia melayani transaksi uang kertas asing (banknotes) baik untuk penarikan dan setoran maupun jual beli terhadap rupiah, dengan akad al sharf. SERVICE Wali Amanat Mewakili pemegang sukuk, serta dapat bertindak selaku agen pemantau, agen jaminan, dan agen escrow terkait dengan transaksi di pasar modal syariah. • Wali Amanat Memantau kewajiban emiten sesuai perjanjian perwaliamanatan penerbitan sukuk. • Agency Memantau kewajiban para pihak terkait layanan agen pemantau, agen jaminan, agen escrow pasar modal. Kustodian Tata kelola sesuai prinsip syariah dengan sistem kustodian yang modern dan terpercaya. Core Custody • Safekeeping Konsep dari penyimpanan fisik efek, pencatatan efek dan rekonsiliasi. • Transaction Handling Service Penyelesaian transaksi efek yang telah terjadi pada tanggal transaksi, yang akan diselesaikan pada tanggal penyelesaian. Corporate Action Fungsi kustodian sebagai corporate action antara lain yaitu jasa lain, termasuk menerima deviden, bunga dan hak-hak lain (corporate action) serta mewakili pemegang rekening yang menjadi nasabahnya (proxy). • Sub Registry (Government Bond) Layanan pembukuan, pencatatan dan pengadministrasian untuk transaksi obligasi pemerintah baik perusahaan maupun individu, baik secara langsung dengan nasabah dan/ atau melalui selling agent lain. Income Collection Jasa untuk pengurusan atau penagihan hak-hak nasabah sehubungan dengan efek dan surat berharga yang disimpan di Bank Kustodian. Portofolio Accounting Jasa atas pembukuan atau pencatatan portofolio aset milik nasabah. 82
Fund Services And Unit Link • Fund Accounting Pembukuan transaksi efek atau surat berharga dalam suatu portofolio dan melaporkannya ke nasabah. Fund Administration Pencatatan atas kepemilikan unit penyertaan nasabah reksa dana dan atau unit link dan melaporkannya kepada investor dari pada produk tersebut. Safekeeping Konsep penyimpanan efek adalah penyimpanan fisik efek, pencatatan efek dan rekonsiliasi. Transaction Handling Service Penyelesaian transaksi efek yang telah terjadi pada tanggal transaksi, yang akan diselesaikan pada tanggal penyelesaian. Income Collection Jasa untuk pengurusan atau penagihan hak nasabah sehubungan dengan efek dan surat berharga yang disimpan di Bank Kustodian. Reporting / Tax Hasil akhir atau jasa pelaporan yang dilakukan Bank Kustodian atas aset Reksa Dana yang dikirim kepada manager investasi dan/atau unit holder. Pembiayaan Investasi Fasilitas pembiayaan jangka menengah dan jangka panjang untuk pengadaan barang-barang modal (perluasan, pendirian proyek baru maupun refinancing). Penyelesaian Wesel Ekspor Fasilitas yang diberikan Bank Syariah Indonesia kepada Nasabah (Eksportir) dalam rangka membantu pengurusan dokumen, penagihan piutang, serta membantu pemenuhan modal kerja nasabah. Termasuk penyelesaian wesel ekspor single bank, documentary, non documentary, dan open account baik dilakukan secara collection (services) maupun negosiasi/ diskonto (financing). LC Issuance/SKDBN Fasilitas yang diberikan Bank Syariah Indonesia berupa jaminan pembayaran dari Bank yang diberikan kepada pihak penerima jaminan (beneficiary) apabila pihak yang dijamin (applicant) tidak dapat memenuhi kewajiban atau cidera janji (wanprestasi), Buyer Financing Fasilitas dimana Bank memenuhi kewajiban/utang Buyer kepada Seller berdasarkan dokumen kontrak jual beli/tagihan/invoice yang telak diaksep Buyer. Distributor Financing Fasilitas dimana Bank memenuhi kewajiban/utang Distributor kepada Principal berdasarkan dokumen kontrak jual beli/tagihan/invoice. Supplier Financing Fasilitas yang diberikan Bank Syariah Indonesia dimana pihak yang berpiutang (supplier) mewakilkan kepada Bank untuk melakukan penagihan piutang. Bank kemudian melakukan penagihan piutang kepada pihak yang berutang (buyer), atau pihak lain yang ditunjuk oleh pihak yang berutang. Bank Garansi Fasilitas yang diberikan Bank Syariah Indonesia berupa jaminan pembayaran dari Bank yang diberikan kepada pihak penerima jaminan (beneficiary) apabila pihak yang dijamin (applicant) tidak dapat memenuhi kewajiban atau cidera janji (wanprestasi). PEMBIAYAAN Investasi Terikat Syariah Mandiri Penempatan sejumlah dana yang bersumber dari pemilik dana investasi terikat yang dikelola oleh BSI sebagai jaminan atas pembiayaan yang diberikan kepada nasabah dengan jangka waktu tertentu berdasarkan akad mudharabah muqayyadah. Pembiayaan Investasi Fasilitas yang diberikan Bank Syariah Indonesia berupa pembiayaan jangka menengah dan jangka panjang untuk pengadaan barang-barang modal (perluasan, pendirian proyek baru maupun refinancing). Refinancing Fasilitas pembiayaan untuk mendapatkan dana fresh money atas aset/objek eksisting calon nasabah untuk kebutuhan: • Akuisisi aset • Take over • Kebutuhan investasi lainnya Multifinance Fasilitas yang diberikan Bank Syariah Indonesia berupa pembiayaan kepada multifinance dengan pola channeling atau executing. Pembiayaan Rekening Koran Syariah Fasilitas yang diberikan Bank Syariah Indonesia berupa Pembiayaan Jangka Pendek untuk membiayai kebutuhan modal kerja seasonal. 83
PRODUK DAN LAYANAN Agency, Sindikasi dan Clubdeal Seiring berkembangnya usaha nasabah, sering kali diperlukan lebih dari satu bank dan/atau lembaga keuangan syariah untuk secara bersama-sama memenuhi kebutuhan keuangan nasabah yang besar. Dengan tenaga profesional kami di bidang sindikasi syariah, nasabah akan mendapat kepercayaan memperoleh fasilitas pembiayaan syariah dalam jumlah besar dan marjin/sewa/bagi hasil yang kompetitif tanpa harus berhubungan dengan banyak bank dan/atau lembaga keuangan syariah lain tetapi cukup dengan Bank Syariah Indonesia yang sekaligus akan membantu nasabah untuk mengoptimalkan pembiayaan yang diterima. Pembiayaan Modal Kerja Fasilitas pembiayaan jangka menengah dan jangka panjang untuk pengadaan barang-barang modal (perluasan, pendirian proyek baru maupun refinancing). SIMPANAN Giro SBSN Simpanan non saving account yang dikelola dengan akad mudharabah diperuntukkan kepada institusi yang memerlukan imbal hasil maksimal. Deposito DHE SDA Simpanan saving account yang bersumber dari dana DHE SDA milik nasabah di Bank atau bank lain. Giro DHE SDA Simpanan non saving account yang dikelola dengan akad mudharabah dan wadiah diperuntukkan kepada eksportir dalam rangka kegiatan perdagangan ekspor DHE SDA. Giro Optima Rekening giro mudharabah dengan imbal hasil spesial berdasarkan tiering. Digital Banking BSI Mobile Solusi untuk kemudahan nasabah dalam bertransaksi, beribadah dan berbagi melalui beragam fitur dalam satu aplikasi. BSI Mobile menemani nasabah 24 jam dan membuat segalanya menjadi lebih seimbang secara finansial, spiritual dan sosial. Buka Rekening Online Layanan pembukaan rekening online melalui BSI Mobile adalah solusi untuk nasabah yang ingin membuka rekening dengan mudah tanpa harus datang ke cabang. Solusi Emas Layanan kepemilikan emas melalui BSI Mobile dengan pembelian emas mulai dari Rp50.000. Nasabah bisa beli, jual, transfer, serta tarik fisik emas dan gadai emas online dengan mudah dan aman tanpa perlu datang ke cabang. BSI QRIS Layanan transaksi dengan scan kode QR Code yang menggunakan QR Code Indonesia Standard (QRIS) Bank Indonesia BSI Cardless Withdrawal Solusi praktis bagi nasabah dalam melakukan penarikan uang tunai tanpa kartu. Melalui BSI Mobile, tarik tunai tanpa kartu bisa dilakukan di seluruh ATM Bank Syariah Indonesia, Indomaret dan Alfamart. BSI Debit Card BSI Kartu Debit merupakan kartu ATM dari Bank Syariah Indonesia yang dapat digunakan untuk bertransaksi di ATM dan EDC di jaringan GPN dan International (Visa). BSI Debit OTP BSI Debit OTP merupakan layanan transaksi berbasis kartu debit yang menggunakan kode OTP sebagai PIN dalam setiap penggunaan transaksinya. BSI ATM CRM BSI ATM CRM (Cash Recycle Machine) atau ATM Setor Tarik merupakan jenis ATM untuk melayani transaksi setor tunai, tarik tunai, transfer antar bank serta transaksi pembayaran atau pembelian bagi semua Nasabah Bank Syariah Indonesia. BSI Aisyah Aisyah adalah Asisten Interaktif Bank Syariah Indonesia yang akan membantu memberikan informasi produk, layanan, dan promo terbaru dari Bank Syariah Indonesia. BSI Net Transaksi bisnis kini lebih mudah melalui layanan BSI Net kapan pun dan di mana pun. Berbagai kemudahan bertransaksi seperti melakukan transfer secara massal dan monitoring transaksi bisa anda lakukan di BSI Net. BSI JadiBerkah.id Jadiberkah.id adalah platform crowdfunding untuk zakat, infak, sedekah dan wakaf. Berbagai pilihan program ziswaf dapat anda temukan di platform Jadiberkah.id. BSI Merchant Business EDC Bank Syariah Indonesia merupakan layanan yang disediakan Bank Syariah Indonesia kepada nasabah yang memiliki usaha untuk memberikan kemudahan transaksi pembayaran kartu ATM Debit kepada pelanggannya. 84
BSI API Platform BSI API Platform adalah sebuah portal yang menyediakan layanan open banking untuk memudahkan proses integrasi antara layanan Bank Syariah Indonesia dengan aplikasi nasabah. BSI Smart Agent BSI Smart Agent merupakan Layanan Laku Pandai (Layanan Keuangan Tanpa Kantor dalam Rangka Keuangan Inklusif) BSI untuk menyediakan layanan perbankan dan/atau layanan keuangan lainnya yang dilakukan tidak melalui jaringan kantor, namun melalui kerjasama dengan pihak lain dengan didukung sarana teknologi informasi. BSI Payment Point Layanan transaksi Payment Point di Bank Syariah Indonesia dapat dilakukan oleh nasabah di setiap outlet Bank Syariah Indonesia atau di ATM. Pembayaran dapat dilakukan melalui debit rekening maupun tunai (cash). Deposito Mobile Mudahnya investasi dengan deposito di BSI Mobile, kapanpun dan dimanapun, tanpa perlu datang ke cabang. Griya Hasanah Online Top Up Melalui BSI Mobile Pembiayaan BSI Griya Hasanah Online Top Up merupakan Pembiayaan dari Bank Syariah Indonesia dalam bentuk penambahan pembiayaan dari pembiayaan eksisting Bank Syariah Indonesia untuk tujuan konsumtif nasabah. Pembiayaan Griya Hasanah Online Top Up menggunakan akad refinancing syariah dengan skema al-bai' dalam rangka musyarakah mutanaqishah (MMQ). Kartu KARTU PEMBIAYAAN BSI Hasanah Card Classic BSI Hasanah Card Classic merupakan kartu pembiayaan dengan prinsip syariah yang diterbitkan oleh Bank Syariah Indonesia dan digunakan sebagai alat pembayaran untuk transaksi serta berfungsi seperti kartu kredit. BSI Hasanah Card Classic dibuat berdasarkan fatwa DSN No. 54/DSN-MUI/X/2006 tentang syariah card dan berbasis 3 (tiga) akad syariah antara lain: • Kafalah • Qardh • Ijarah Limit BSI Hasanah Card Classic Rp4 juta hingga Rp6 juta. BSI Hasanah Card Gold BSI Hasanah Card Gold merupakan kartu pembiayaan dengan prinsip syariah yang diterbitkan oleh Bank Syariah Indonesia dan digunakan sebagai alat pembayaran untuk transaksi serta berfungsi seperti kartu kredit. BSI Hasanah Card Gold dibuat berdasarkan fatwa DSN No. 54/DSN-MUI/X/2006 tentang syariah card dan berbasis 3 akad syariah antara lain: • Kafalah • Qardh • Ijarah Limit BSI Hasanah Card Gold Rp8 juta hingga Rp30 juta. BSI Hasanah Card Platinum BSI Hasanah Card Platinum merupakan kartu pembiayaan dengan prinsip syariah yang diterbitkan oleh Bank Syariah Indonesia dan digunakan sebagai alat pembayaran untuk transaksi serta berfungsi seperti kartu kredit. BSI Hasanah Card Platinum dibuat berdasarkan fatwa DSN No. 54/DSN-MUI/X/2006 tentang syariah card dan berbasis 3 (tiga) akad syariah antara lain: • Kafalah • Qardh • Ijarah Limit BSI Hasanah Card Platinum Rp40 juta hingga Rp 900 juta. 85
PRODUK DAN LAYANAN KARTU DEBIT BSI Debit GPN BSI Debit GPN, merupakan produk kartu debit/ATM yang diterbitkan oleh Bank Syariah Indonesia dengan menggunakan logo Gerbang Pembayaran Nasional (GPN) yang dapat dipergunakan oleh nasabah di seluruh jaringan mesin EDC dan ATM manapun di seluruh Indonesia (nasional). BSI Debit OTP Kartu ATM debit dimana sistem PIN menggunakan One Time Password (OTP) yang diregister melalui mobile banking. BSI Debit Visa BSI Debit Visa merupakan produk kartu debit/ATM yang diterbitkan oleh Bank Syariah Indonesia dengan menggunakan logo Visa Worldwide yang dapat dipergunakan oleh nasabah di seluruh jaringan mesin EDC dan ATM manapun di seluruh dunia (Internasional). Kartu BSI Debit Sabi BSI Debit SaBi, merupakan produk kartu debit/ATM yang diterbitkan oleh Bank Syariah Indonesia dengan menggunakan logo Gerbang Pembayaran Nasional (GPN) yang merupakan fasilitas bagi pemilik tabungan anak yang terafiliasi dengan orang tua. Kartu BSI Debit SaBi mendukung edukasi literasi keuangan bagi anak dengan limitasi khusus untuk menjaga keamanan anak dalam bertransaksi. Kartu Debit BSI SimPel BSI Debit SimPel, merupakan produk kartu debit/ATM yang diterbitkan oleh Bank Syariah Indonesia dengan menggunakan logo Gerbang Pembayaran Nasional (GPN) yang merupakan fasilitas bagi pemilik Tabungan Sim panan Pelajar. Kartu BSI Debit SimPel memiliki limit khusus agar para pelajar dapat bertransaksi dengan aman dan mudah. Kartu dapat dipergunakan oleh pelajar di seluruh jaringan mesin EDC dan ATM manapun di seluruh Indonesia (nasional). Kartu Haji BSI Visa Kartu Haji BSI Visa merupakan produk kartu debit/ATM yang diterbitkan oleh Bank Syariah Indonesia yang diperuntukkan khusus bagi nasabah Tabungan Haji Indonesia untuk memberikan kemudahan bertransaksi saat nasabah melaksanakan ibadah di Tanah Suci. 86
Jaringan Bisnis dan Wilayah Operasi Jaringan bisnis dan wilayah operasi BSI didukung oleh kantor wilayah hingga kantor fungsional operasi, yang pada tahun 2023 rinciannya dijelaskan di bawah ini. No. Jenis Kantor 2023 2022 2021 1 Kantor Wilayah 10 10 10 2 Kantor Cabang (KC) 153 153 272 3 Kantor Cabang Luar Negeri (KCLN) 1 0 0 4 Kantor Cabang Pembantu (KCP) 886 959 985 5 KCP Mobile (dhi: MKK) 60 60 0 6 Kantor Fungsional (KF) 91 96 34 7 Kantor Kas (KK) 0 0 74 8 Payment Point (PP) 0 0 179 9 Konter Layanan Priority 20 16 11 10 Layanan Gadai 765 734 530 11 Anjungan Tunai Mandiri (ATM) 2.571 2.548 2.618 Keterangan: - PP tahun 2022 Reformat menjadi KFO (cfm. POJK No.16 Tahun 2022) - KK tahun 2022 Reformat menjadi KCP (cfm. POJK No.16 Tahun 2022) 87
JARINGAN BISNIS DAN WILAYAH OPERASI Nanggroe Aceh Darussalam Kalimantan Timur Sumatera Utara Kalimantan Barat Riau Kepulauan Riau Jambi Sumatera Barat Bengkulu Kalimantan Tengah Kalimantan Selatan Sumatera Selatan DKI Jakarta Jawa Tengah Lampung Banten Jawa Barat Yogyakarta Jawa Timur Bali 88
1.039 Kantor Cabang dan Kantor Cabang Pembantu BSI di banyak provinsi sejalan dengan visi BSI untuk memberikan akses solusi keuangan syariah di Indonesia. Sulawesi Utara Sulawesi Barat Maluku Utara Gorontalo Papua Barat Sulawesi Tengah Maluku Sulawesi Tenggara Sulawesi Selatan Papua Nusa Tenggara Barat Nusa Tenggara Timur 89
JARINGAN BISNIS DAN WILAYAH OPERASI KANTOR CABANG No. Kantor Cabang Alamat No. Tlp. Faks. 1 KC Banda Aceh Diponegoro Jl. Diponegoro No. 6, Kel. Kp. Baru, Kec. Baiturrahman Kota Banda Aceh (0655) 7551109, 7551558 (0651) 33945 2 KC Banda Aceh Ahmad Dahlan Jl. Ahmad Dahlan No. 111, Kel. Merduati, Kec. Kuta Raja Kota Banda Aceh 0651 - 32313, 32314, 32301 0651 - 32317 3 KC Banda Aceh T. Panglima Nyak Makam Jl. T. Panglima Nyak Makam No. 100 A - 100 D, Kel. Desa Doy, Kec. Kuta Alam Kota Banda Aceh (0651) 22900 (hunting), 7410714, 32929, 33869, 31190 4 KC Sigli 2 Jalan Merdeka No.6, Kel. Blok Bengkel, Kec. Kota Sigli Kab. Pidie (0653) 22450 21306 5 KC Sigli 1 Jl. Prof. A Majid Ibrahim No. 6, Kel. Blang Asan, Kec. Kota Sigli Kab. Pidie
6 KC Lhokseumawe 1 Jl. Muhammad Malikul Zahir No.135C, Kel. Kuta Blang, Kec. Banda Sakti Kota Lhokseumawe (0645) 631146, 631147, 631148 (0645) 41555 7 KC Bireuen Simpang IV JL. Medan - Banda Aceh, Simpang IV, Kel. Bireuen Meunasah Capa, Kec. Kota Juang Kab. Bireuen (0644) 21126, 22044 22040 8 KC Kuala Simpang Jl. Tengku Panglima Polem No. 23 - 24, Kel. Kuala Simpang, Kec. Kota Kuala Simpang Kab. Aceh Tamiang (0641) 333366 333367 9 KC Langsa Darussalam Jl. Darussalam No.1, Kel. Gampong Jawa, Kec. Langsa Kota Kota Langsa (0641) 21033 21170 10 KC Lhokseumawe Merdeka 3 Jl. Merdeka No.1, Kel. Kota (0645) 41906 21306 Lhokseumawe, Kec. Banda Sakti Kota Lhokseumawe 11 KC Takengon Jl. Yos Sudarso No.164, Takengon, Kel. Kuteni Reje, Kec. Lut Tawar Kab. Aceh Tengah (0643) 21294 21119 12 KC Meulaboh Imam Bonjol Jl. Imam Bonjol, Kel. Drien Rampak, Kec. Johan Pahlawan Kab. Aceh Barat (0655) 7551961 7551010 13 KC Simeulue Pertokoan Suak Tungkul Kavling 1 No. 5/6, Jl. Tgk. Diujung Sinabang, Kel. Amiria Bahagia, Kec. Simeulue Timur Kab. Simeulue (0650) 21547 (0650) 21556 14 KC Blangpidie Jl. Persada No. 99A, Kel. Keudee Siblah, Kec. Blangpidie Kab. Aceh Barat Daya (0659) 91008, 91127 91070 15 KC Kutacane Jl. Iskandar Muda No.14, Kel. Perapat Hilir, Kec. Babussalam Kab. Aceh Tenggara (0629) 21031 21170 16 KC Tapaktuan Jl. Nyak Adam Kamil No. 42, Kel. Hulu, Kec. Tapaktuan Kab. Aceh Selatan (0656) 21456 21088 90
No. Kantor Cabang Alamat No. Tlp. Faks. 17 KC Batam Windsor Central Komplek Windsor Central Blok A No. 3-4, Jl. Pembangunan, Kel. Lubuk Baja Kota, Kec. Lubuk Baja Kota Batam (0778) 431331 (0778) 432727 18 KC Tanjung Pinang Jl. Basuki Rahmat No. 1-3, Kel. Tanjung Ayun Sakti, Kec. Bukit Bestari Kota Tanjungpinang (0771) 313788 (0771) 313995 19 KC Medan A Yani Jl. Jenderal Achmad Yani No. 100, Kel. Kesawan, Kec. Medan Barat Kota Medan (061) 4153866, 4151466 (061) 4511867 20 KC Lubuk Pakam Jl. Dr. Sutomo No.12A-12B, Kel. Lubuk Pakam I - II, Kec. Lubuk Pakam Kab. Deli Serdang (061) 7952555 (061) 7950419 21 KC Medan S Parman Jl. S. Parman No. 250 E/8, Kel. Petisah Hulu , Kec. Medan Baru Kota Medan (061) 455 6870/451 5683 451 5671 22 KC Medan Gajah Mada Jl. Gajah Mada No. 7, Kel. Petisah Hulu, Kec. Medan Baru Kota Medan (061) 4550755 (061) 4550766, 4537627 23 KC Binjai Jl. Sukarno Hatta No. 22-23, Kel. Tanah Tinggi, Kec. Binjai Timur Kota Binjai (061) 8826396 (061) 8826138 24 KC Pekanbaru Sudirman 1 Jl. Jend. Sudirman No. 450, Kel. Tanah Datar, Kec. Pekanbaru Kota Kota Pekanbaru (0761) 849191, 849192, 849193, 849194 (0761) 849190, 31668 25 KC Dumai Jl. Jenderal Sudirman No. 162, Kel. Teluk Binjai, Kec. Dumai Timur Kota Dumai (0765) 33555 (0765) 32379 26 KC Pekanbaru Harapan Raya Jl. Haji Imam Munandar No. 8, Kel. Tangkerang Selatan, Kec. Bukit Raya Kota Pekanbaru (0761) 862222 (0761) 849799 27 KC Duri Jl. Hangtuah, Kel. Batang Dui, Kec. Mandau Kab. Bengkalis (0765) 598990 (0765) 598993 28 KC Pematangsiantar Perintis Jl. Perintis Kemerdekaan No. 1, Kel. Proklamasi, Kec. Siantar Barat Kota Pematangsiantar (0622) 435858, 435857, 435861 (0622) 435848 29 KC Rantau Prapat Jl. Jenderal Ahmad Yani No. 4, Kel. Bakaran Batu, Kec. Rantau Selatan Kab. Labuhanbatu (0624) 24880, 24205, 25186 (0624) 24653 30 KC Padangsidempuan Jl. Sudirman No. 130 A, Kel. Wek I, Kec. Padangsidimpuan Utara Kota Padangsidimpuan (0634) 28200 (0634) 28103 31 KC Sibolga Jl. Sutoyo Siswomiharjo No. 22, Kel. Huta Tonga Tonga, Kec. Sibolga Utara Kota Sibolga (0631) 24555 (0631) 26722 32 KC Bandar Lampung Diponegoro Jl. Diponegoro No. 189, Kel. Gotong Royong, Kec. Tanjung Karang Pusat Kota Bandar Lampung (0721) 258952, 258960 (0721) 263588 33 KC Bandar Jaya Komp. Pertokoan Central Niaga Bandar Jaya No. 1-3, Jl. Proklamator Raya, Kel. Yukum Jaya, Kec. Terbanggi Besar Kab. Lampung Tengah (0725) 529825, 529826 (0725) 529831 91
JARINGAN BISNIS DAN WILAYAH OPERASI No. Kantor Cabang Alamat No. Tlp. Faks. 34 KC Metro A Yani Jalan Ahmad Yani No. 9, Kel. Imopuro, Kec. Metro Pusat Kota Metro (0725) 7851606 (0725) 7851605 35 KC Bengkulu S Parman 1 Jl. S. Parman No. 15, Kel. Padang Jati, Kec. Ratu Samban Kota Bengkulu (0736) 342007 (0736) 346707 36 KC Bengkulu Adam Malik JI. Adam Malik RT/RW 023/08, Kel. Cempaka Permai, Kec. Gading Cempaka Kota Bengkulu (0736) 276 88 / 209 38 264 48 37 KC Lubuk Linggau Jl. Yos Sudarso No. 12 RT 05, Kel. Taba Jemekeh, Kec. Lubuk Linggau Timur II Kota Lubuk Linggau 0733-7329623 / 14 / 16 / 082881131705 /82881131704
38 KC Jambi Gatot Subroto Jl. Jend. Gatot Subroto No. 127 A-B, Kel. Sungai Asam, Kec. Pasar Jambi Kota Jambi (0741) 27730, 27726 (0741) 27733 39 KC Jambi Pattimura Jl. Kapt. Pattimura No. 29-30 RT 21, Kel. Kenali Besar, Kec. Kota Baru Kota Jambi 0741 - 7552571, 7552572, 7552573 0741 - 7552574 40 KC Padang Imam Bonjol Jl. Imam Bonjol No.17, Kel. Belakang Pondok, Kec. Padang Selatan Kota Padang (0751) 21113, 20765 (0751) 24768 41 KC Bukittinggi Sudirman 1 Jl. Jenderal Sudirman No. 73, Kel. Kayu Ramang, Kec. Guguk Panjang Kota Bukittinggi (0752) 627633 (0752) 627637 42 KC Padang Belakang Olo Jl. Belakang Olo No. 45, Kel. Kamp Jao, Kec. Padang Barat Kota Padang 0751 - 841818, 841819 (0751) 841808 43 KC Palembang Demang Jl. Demang Lebar Daun No. 2311, Kel. Demang Lebar Daun, Kec. Ilir Barat I Kota Palembang (0711) 421919 (0711) 419952 44 KC Pangkal Pinang Jl. Masjid Jamik No. 123, Kel. Masjid Jamik, Kec. Rangkui Kota Pangkalpinang (0717) 432229 (0717) 431445 45 KC Prabumulih Sudirman JL. Jend. Sudirman No. 7-8 RT 01/10, Kel. Muara Dua, Kec. Prabumulih Timur Kota Prabumulih (0713) 322888 (0713) 322565 46 KC Palembang Sudirman Jl. Jendral Sudirman KM 3,5, Kel. 20 Ilir, Kec. Ilir Timur I Kota Palembang (0711) 315999, 310751 (0711) 310752 47 KC Baturaja Rahman Hamidi Jl. Let. R Hamidi No. 30 A-B RT 03 RW 01 , Kel. Kemalaraja , Kec. Baturaja Timur Kab. Ogan Komering Ulu (0735) 324888/0735 323333/0735 325522/0735 325554 (0735) 324888 48 KC Bekasi Summarecon Komplek Ruko Summarecon Bekasi, Rukan Sapphire Commercial Blok SF 11 12, Jl. Bulevar Selatan, Kel. Marga Mulya, Kec. Bekasi Utara Kota Bekasi (021) 8853990, 8856368, 8840355, 8853991, 88855418 (021) 8856406 92
No. Kantor Cabang Alamat No. Tlp. Faks. 49 KC Bekasi Cikarang Ruko Cikarang Central City, Blok G No. 1-2, Kel. Ciantra, Kec. Cikarang Selatn Kab. Bekasi (021) 89902076, 89902077 (021) 89906765 50 KC Jakarta Kebon Jeruk 1 Jl. Panjang Arteri Kelapa Dua No. 54 D (Jl. Raya Kelapa Dua No. 1) RT. 004 RW. 003, Kel. Kelapa Dua, Kec. Kebon Jeruk Wil. Kota Jakarta Barat (021) 53662464, 53662465, 53662467 (021) 53662472 51 KC Tangerang Ciledug Jl. HOS Cokroaminoto No. 69, Kel. Sudimara Jaya, Kec. Ciledug Kota Tangerang (021) 73458147, 73458148, 73458149 (021) 73458150 52 KC Jakarta Kelapa Gading 1 Komplek Graha Bulevar Blok KGC No. A-02 dan A-03, Jl. Boulevard Kelapa Gading, Kel. Kelapa Gading Timur, Kec. Kelapa Gading Wil. Kota Jakarta Utara (021) 29375262, 29375261 (021) 29375197, 29375198 53 KC Jakarta Tanjung Priok 1 Jl. Enggano No. 42B - 42, Kel. Tanjung Priok, Kec. Tanjung Priok Wil. Kota Jakarta Utara (021) 43906060, 43906055 (021) 43906058, 43906059 54 KC Jakarta Pemuda Komplek Graha Mas Pemuda, Blok AB1 dan AB2 Jl. Pemuda, Rawamangun, Kel. Jati, Kec. Pulo Gadung Wil. Kota Jakarta Timur 021 - 47882680 / 81 / 82 / 83 021 - 47882684 / 85 55 KC Jakarta Pondok Kelapa Ruko Komplek Billy & Moon Blok E No. 5A-5B, Jl. Raya Kalimalang, Kel. Pondok Kelapa, Kec. Duren Sawit Wil. Kota Jakarta Timur (021) 86903501 (021) 86903502 56 KC Jakarta Jatinegara Perkantoran Mitra Matraman Blok A1 No. 8-9, Jl. Matraman Raya No. 148, Kel. Kebon Manggis, Kec. Matraman Wil. Kota Jakarta Timur (021) 85904866 (021) 85905634 57 KC Jakarta Thamrin Jl. M. H. Thamrin No. 5, Kel. Kebon Sirih, Kec. Menteng Wil. Kota Jakarta Pusat (021) 2300509, 39839000 (021) 39832939 58 KC Jakarta Bendungan Hilir Jl. Bendungan Hilir Raya No. 84 A - B, Kel. Bendungan Hilir, Kec. Tanah Abang Wil. Kota Jakarta Pusat 021 - 57851054 - 56 021 - 57851038 59 KC Jakarta The Tower Gedung The Tower, Jalan Gatot Subroto No.27 Kav.12, Kel. Karet Semanggi, Kec. Setiabudi Wil. Kota Jakarta Selatan
60 KC Tangerang Hasyim Ashari Jl. KH. Hasyim Ashari 8 A-C, Kel. Buaran Indah, Kec. Cipondoh Kota Tangerang (021) 55781230, 55781231, 55781232 (021) 55781233 61 KC Cilegon Tirtayasa 1 Jl. Sultan Ageng Tirtayasa No. 115 A, Kel. Jombang Wetan, Kec. Jombang Kota Cilegon (0254) 399444, 375648 (0254) 375645 62 KC Serang Jl. Ahmad Yani No. 175 C-D, Kel. Sumur Pecung, Kec. Serang Kota Serang (0254) 222984, 210191 (0254) 222985 63 KC Bogor Pajajaran Sukasari Jl. Pajajaran No. 8, Kel. Baranang Siang, Kec. Bogor Timur Kota Bogor (0251) 8350562, 8350563, 8350564 (0251) 8350565 93
JARINGAN BISNIS DAN WILAYAH OPERASI No. Kantor Cabang Alamat No. Tlp. Faks. 64 KC Bogor Cibinong Ruko Graha Cibinong Blok D No. 2, Jl. Raya Bogor KM 43, Kel. Cirimekar, Kec. Cibinong Kab. Bogor (021) 87915703, 87915704 (021) 87919008 65 KC Bogor Pajajaran Bantarjati Jl. Pajajaran Raya No. 63, Kel. Kel. Bantarjati, Kec. Bogor Utara Kota Bogor 0251 - 8337306, 8337620,8337828 (0251) 8384968 66 KC Depok Margonda 2 Jl. Margonda Raya No. 209, Kel. Kemirimuka, Kec. Beji Kota Depok 021 - 77210117 (hunting) 021 - 77210027 67 KC Depok Margonda 1 Ruko Depok Mas Blok A1-2, Jl. Margonda Raya No. 42, Kel. Pancoran Mas, Kec. Pancoran Mas Kota Depok (021) 7765231, 7765251, 7765289, 77213804 (021) 77202905, 77203598 68 KC Jakarta Cibubur Citra Gran Ruko Citra Gran Blok R-2 No. 8-9, Kel. Jatikarya, Kec. Jatisampurna Kota Bekasi (021) 84300107, 84300108, 8449778 (021) 84590918 69 KC Jakarta Fatmawati 2 Jl. RS Fatmawati No. 12, Kel. Gandaria Utara, Kec. Kebayoran Baru Wil. Kota Jakarta Selatan 021-7696807/7696808/ 75902925/ 75902930/ 75902934 021-75902899/ 75902983 70 KC Jakarta Hasanudin Jl. S. Hasanudin No. 57, Kel. Melawai, Kec. Kebayoran Baru Wil. Kota Jakarta Selatan (021) 2701515, 2701505 (021) 7220362 71 KC Jakarta Mayestik Jl. Kyai Maja Blok D/1 Persil No. 6-6A, Kel. Kramat Pela, Kec. Kebayoran Baru Wil. Kota Jakarta Selatan (021) 7202451, 7202728, 7202509, 7394952 (021) 7220822 72 KC Jakarta Pondok Indah Komplek Ruko Pondok lndah Plaza 1 Kav. II, Blok UA No. 6, Kel. Pondok Pinang, Kec. Kebayoran Lama Wil. Kota Jakarta Selatan (021) 7662029, 7662030 (021) 7662028, 7665391 73 KC Tangerang Ciputat Jl. Ir. H. Juanda No. 111, RT 006/001, Kel. Pisangan, Kec. Ciputat Timur Kota Tangerang Selatan (021) 7425267 (021) 7423018 74 KC Jakarta Saharjo Jalan Saharjo No.204A RT. 04/05, Kel. Menteng Dalam, Kec. Tebet Wil. Kota Jakarta Selatan (021) 8308768, 8292824, 8357309 (021) 8308769, 8357310 75 KC Jakarta Kalibata Jl. Raya Pasar Minggu No. 75, Kel. Kalibata, Kec. Pancoran Wil. Kota Jakarta Selatan (021) 7940323, 7940341, 7940353 (021) 7940420 76 KC Tangerang Bintaro Bintaro Trade Center, Jl. Jend. Sudirman Blok A1 No. 7 - 8, Bintaro Sektor 7, Kel. Pondok Aren, Kec. Pondok Aren Kota Tangerang Selatan (021) 7450120, 7453301, 7450296, 7450297 (021) 7450116 77 KC Tangerang BSD ITC Jl. Pahlawan Seribu ITC BSD No. 21-23A, Kel. Lengkong Wetan, Kec. Serpong Kota Tangerang Selatan 021 - 53153155, 53153144- 46 021 - 53161611 78 KC Bandung Juanda Jl. Ir. H. Juanda No. 24, Kel. Citarum, Kec. Bandung Wetan Kota Bandung (022) 84469443 (022) 4200011 94
No. Kantor Cabang Alamat No. Tlp. Faks. 79 KC Garut Jl. Ciledug No. 148-149, Kel. Kota Kulon , Kec. Garut Kota Kab. Garut (0262) 243689, 243692 (0262) 233137 80 KC Bandung Asia Afrika Jalan Asia Afrika No. 174 RT 009 RW 004, Kel. Paledang, Kec. Lengkong Kota Bandung 022 - 7314546, 7323142, 7323143 022 - 7323141 81 KC Bandung Suniaraja Jl. Suniaraja No.82, Kel. Braga, Kec. Sumur Bandung Kota Bandung (022) 423 2584, 423 1185, 423 6614, 423 2585, 423 2586, 423 2587 423 86 / 423 89
82 KC Sukabumi A Yani Jl. A.Yani no. 29, Kel. Gunung Parang, Kec. Cikole Kota Sukabumi 0266 - 6247300 0266 - 6247400 83 KC Karawang Jl. Panatayuda I No 68, Kel. Karawang Kulon, Kec. Karawang Barat Kab. Karawang 0267 - 8490449 (hunting), 0828-17096715 / 16 / 17 / 18 / 29 / 30 / 31 / 32 (0267) 401505 84 KC Bandung Ahmad Yani Jl. Jendral Ahmad Yani No. 252, Kel. Kacapiring, Kec. Batunuggal Kota Bandung (022) 7202688, 7231090, 82819030694 (022) 7271334 85 KC Purwakarta RE Martadinata Jl. R.E Martadinata No. 5, RT 25 RW 05, Kel. Nagri Tengah, Kec. Purwakarta Kab. Purwakarta (0264) 231760 (0264) 231761 86 KC Cimahi Jl. Jend. Amir Machmud No. 118, Kel. Cibabat, Kec. Cimahi Utara Kota Cimahi (022) 6632228 (022) 6632212 87 KC Cianjur Siliwangi Jl. Siliwangi No. 6, Kel. Pamoyanan, Kec. Cianjur Kab. Cianjur (0263) 284648 (0263) 284677 88 KC Cirebon Dr Cipto Jl. Dr. Cipto Mangunkusumo No. 79, Kel. Pekiringan, Kec. Kesambi Kota Cirebon (0231) 202760, 202092, 202093, 200423 (0231) 202067 89 KC Tasikmalaya Sutisna Senjaya Jl. Sutisna Senjaya No. 74-78, Kel. Empangsari, Kec. Tawang Kota Tasikmalaya (0265) 312995, 312999 (0265) 311199 90 KC Purwokerto Sudirman 1 Jl. Jend. Sudirman No. 433, Kel. Kranji, Kec. Purwokerto Timur Kab. Banyumas (0281) 641108, 641685 (0281) 625955 91 KC Cilacap A Yani Jl. A. Yani No. 97, Kel. Tambakreja, Kec. Cilacap Selatan Kab. Cilacap (0282) 531015, 531038 (0282) 535870 92 KC Semarang A Yani Jl. Jend. Ahmad Yani No.152, Kel. Karang Kidul, Kec. Semarang Tengah Kota Semarang 024 - 8313247, 8315027 024 - 8313217 93 KC Semarang Pandanaran Jl. Pandanaran No. 90, Kel. Pekunden, Kec. Semarang Tengah Kota Semarang (024) 3568891, 3568894 (024) 3568890 94 KC Kudus A Yani 1 Ruko Ahmad Yani No. 9, Jl. Ahmad Yani, Kel. Gondang Manis, Kec. Kota Kudus Kab. Kudus (0291) 439272 (0291) 439274 95 KC Pati Sudirman Jl. P. Sudirman No. 207, Plaza Pati Blok A1-A2, Kel. Pati Lor , Kec. Pati Kab. Pati (0295) 386699 (0295) 387799 96 KC Salatiga Jl. Diponegoro Ruko Salatiga Square No. 77-A6 dan 77-A7, Kel. Sidorejo Lor, Kec. Sidorejo Kota Salatiga (0298) 328558, 328885 (0298) 314407 95
JARINGAN BISNIS DAN WILAYAH OPERASI No. Kantor Cabang Alamat No. Tlp. Faks. 97 KC Tegal KH Mansyur Jl. KH. Mansyur No.4, Kel. Mangkukusuman, Kec. Tegal Timur Kota Tegal (0283) 325300, 325301 (0283) 351460 98 KC Kendal Soetta Jl. Raya Soekarno Hatta No. 325, Kel. Bugangin, Kec. Kendal Kab. Kendal (0294) 388173, 388175 (0294) 388172 99 KC Pekalongan Pemuda Masjid Syuhada, Jl.Pemuda No.52-54, Kel. Panjangwetan, Kec. Pekalongan Barat Kota Pekalongan 0285 - 434918, 434919 0285 - 434920 100 KC Solo Slamet Riyadi 1 Jl. Slamet Riyadi No. 388, Kel. Sriwedari, Kec. Laweyan Kota Surakarta (0271) 710820 (0271) 742085, 742086 101 KC Solo Slamet Riyadi 2 Jl. Slamet Riyadi No. 318, Kel. Sriwedari, Kec. Laweyan Kota Surakarta 0271 - 742555, 725222 0271 - 736718 102 KC Yogyakarta Sudirman Jl. Jend. Sudirman No. 42, Kel. Kotabaru, Kec. Gondokusuman Kota Yogyakarta (0274) 555022 (0274) 555021 103 KC Mataram Hasanudin Jl. Hasanudin No. 40, Kel. Mayura, Kec. Cakranegara Kota Mataram (0370) 644888, 622300, 622700 (0370) 634999 104 KC Kupang Jl. Mohammad Hatta No.56, Kel. Fontein, Kec. Oebobo Kota Kupang (0380) 834100, 823466, 828617 (0380) 826150 105 KC Bima Soetta 2 Jl. Soekarno Hatta No. 329 RT.01 RW.01, Kel. Paruga, Kec. Rasanae Barat Kota Bima (0374) 444 03/ 444 04 444 86 106 KC Denpasar Jl. Raya Puputan No.114, Kel. Sumerta Kelod, Kec. Denpasar Timur Kota Denpasar (0361) 432595 (0361) 434045 107 KC Jember Sudirman Jl. P. B. Sudirman No. 41-43, Kel. Jember Lor, Kec. Patrang Kab. Jember (0331) 411522 (0331) 411525 108 KC Banyuwangi Basuki Rahmat Jl. Basuki Rakhmat No. 30, Kel. Singotrunan, Kec. Banyuwangi Kab. Banyuwangi (0333) 418624, 418625, 418626, 418627 (0333) 418628 109 KC Kediri Hassanudin Ruko Hassanuddin Bussines Center Jl. Hasanuddin No. 21 , Kel. Dandangan, Kec. Kota Kota Kediri (0354) 672 114-5 672 685 110 KC Madiun Agus Salim JL. Agus Salim No. 120, Kel. Pandean, Kec. Taman Kota Madiun (0351) 454000 (0351) 458300 111 KC Blitar Jl. Cokroaminoto No. 10 RT.01 RW. 02, Kel. Kepanjen Lor, Kec. Kepanjen Kidul Kota Blitar (0342) 816999 (0342) 816777 112 KC Malang Suprapto Jl. Jaksa Agung Suprapto No. 48, Kel. Rampalcelaket, Kec. Klojen Kota Malang 0341 - 359129, 359130 0341 - 359128 113 KC Pasuruan Sudirman Jl. Jend. Sudirman No.77, Kel. Purworejo, Kec. Purworejo Kota Pasuruan (0343) 418 955 418 956 96
No. Kantor Cabang Alamat No. Tlp. Faks. 114 KC Surabaya Darmo Jl. Raya Darmo No. 15, Kel. Tegalsari, Kec. Keputran Kota Surabaya (031) 5674848, 5679842, (031) 5679841 115 KC Sidoarjo Jenggolo Komplek Ruko Sentral Jenggolo A3, Jl. Jenggolo No. 9, Kel. Celep, Kec. Sidoarjo Kab. Sidoarjo (031) 8946449, 8947231,8921033, 8922129 (031) 8957429 116 KC Surabaya Basuki Rahmat Jl. Basuki Rachmat No. 17-19, Kel. Embong Kaliasin, Kec. Genteng Kota Surabaya 031-99254882, 031- 99254883, 031-99254885, 031-99254887 031 - 7385678 117 KC Surabaya Dharmawangsa Jl. Dharmawangsa No. 115 A, Kel. Kertajaya, Kec. Gubeng Kota Surabaya 031 - 5045082, 5045085, 5030222 031 - 5037222 118 KC Pamekasan Jl. KH. Agus Salim No. 3A, Kel. Barurambat Kota, Kec. Pamekasan Kab. Pamekasan (0324) 331223, 331224, 331225 (0324) 331218 119 KC Gresik Kartini JL. RA. Kartini No. 180, Kel. Sidomoro, Kec. Kebomas Kab. Gresik (031) 3972053 (031) 3972065, 3979791 120 KC Bojonegoro Jl. Panglima Sudirman No. 99A, Kel. Klangon, Kec. Bojonegoro Kab. Bojonegoro (0353) 892124, 892125 (0353) 892123 121 KC Surabaya Jemur Handayani Jl. Jemur Handayani No. 3, Kel. Jemur Wonosari, Kec. Wonocolo Kota Surabaya (031) 8411230, 8411250 (031) 8411260 122 KC Jombang Ruko Cempaka Mas Blok A/9, Jl. Soekarno-Hatta No. 1, Kel. Desa Kepuh Kembeng, Kec. Peterongan Kab. Jombang (0321) 855527, 855528 (0321) 855526 123 KC Balikpapan Sudirman 1 Jl. Jend. Sudirman No. 330, Kel. Klandasan Ilir, Kec. Balikpapan Kota Kota Balikpapan (0542) 413382, 414630 (0542) 412109 124 KC Samarinda Antasari Jl. Antasari No. 33 RT 02, Kel. Air Putih, Kec. Samarinda Ulu Kota Samarinda (0541) 7271271, 7271272, 7271273, 7271274 (0541) 7271276, 7271277, 7271278 125 KC Kutai Kartanegara Jl. KH. Akhmad Muksin RT. 01, Kel. Melayu, Kec. Tenggarong Kab. Kutai Kartanegara (0541) 665362, 665365 (0541) 665017 126 KC Bontang Jl. MT. Haryono No. 53, Kel. Gn. Elai, Kec. Bontang Utara Kota Bontang (0548) 20007 (0548) 25005 127 KC Tarakan Jl. Yos Sudarso No. 64, Kel. Karang Balik, Kec. Tarakan Barat Kota Tarakan (0551) 35050 (0551) 35051 128 KC Banjarmasin Lambung Mangkurat Jl. Lambung Mangkurat No. 16, Kel. Kertak Baru Ulu, Kec. Banjarmasin Tengah Kota Banjarmasin (0511) 3366408, 3366409 (0511) 3366426 129 KC Martapura Jl. A. Yani No. 20 Km. 37,4, Kel. Sungai Paring, Kec. Martapura Kab. Banjar (0511) 4722713, 4722755 (0511) 4722714 130 KC Pangkalan Bun Jl. Sukma Arianingrat No. 14, Kel. Baru, Kec. Arut Selatan Kab. Kotawaringin Barat (0532) 25624, 25625 (0532) 25636 131 KC Tanjung Jl. Ir. Pangeran Haji Muhammad Noor No. 12, Kel. Pembataan, Kec. Murung Pudak Kab. Tabalong (0526) 2024484 (0526) 2024494 97
JARINGAN BISNIS DAN WILAYAH OPERASI No. Kantor Cabang Alamat No. Tlp. Faks. 132 KC Sampit Jl. M. T. Haryono No. 6, Kel. Mentawa Baru Hulu , Kec. Mentawa Baru Ketapang Kab. Kotawaringin Timur (0531) 24222 (0531) 24400 133 KC Palangkaraya Diponegoro Jl. Diponegoro No.10, Kel. Langkai, Kec. Pahandut Kota Palangka Raya 0536 - 3224862, 3224863, 3224864 0536 - 3224870 134 KC Banjarbaru Jl. A.Yani Km 35,5 , Kel. Kelurahan Komet, Kec. Banjarbaru Utara Kota Banjarbaru 0511 - 4774939, 0511 -6749031 0511 - 4774939 135 KC Pontianak Abdurrachman Jl. Sultan Abdurrachman No. 23, (0561) 745004 (0561) 744774 Kel. Pontianak, Kec. Pontianak Kota Kota Pontianak 136 KC Ketapang Jl. R. Soeprapto No. 88, Kel. Sampit, Kec. Delta Pawan Kab. Ketapang (0534) 34600 (0534) 34395 137 KC Sambas Jl. Gusti Hamzah No. 41, Kel. Desa Durian, Kec. Sambas Kab. Sambas (0562) 391900 (0562) 392200 138 KC Singkawang Jl. Alianyang No. 16 C-D, Kel. Melayu, Kec. Singkawang Barat Kota Singkawang (0562) 639866 (0562) 639865 139 KC Makassar 1 Jl. Dr. Ratulangi No.79, Kel. Labuang Baji, Kec. Mamajang Kota Makassar (0411) 833070 (0411) 833069 140 KC Mamuju Jl. Urip Sumoharjo No. 44, Kel. Karema, Kec. Mamuju Kab. Mamuju (0426) 22651, 2703380 (0426) 21922 141 KC Bone Jl. Jend. Ahmad Yani No. 48, Kel. Macanang, Kec. Tanete Riattang Barat Kab. Bone (0481) 28774 (0481) 28775 142 KC Makassar 2 Jl. Dr. Sam Ratulangi No. 140, Kel. Mario, Kec. Mariso Kota Makassar 0411 - 8914670, 8914610, 8914130 0411 - 8914275 143 KC Palopo Jl. Andi Jemma No.150, Kel. Tompotikka, Kec. Wara Kota Palopo (0471) 327432, (0471) 327225, (0471) 327360
144 KC Parepare JL. Lahalede No.15, Kel. Ujung Baru, Kec. Soreang Kota Parepare (0421) 22456, 26534, 24624
145 KC Jayapura Komplek Perniagaan Kelapa Dua - Entrop Jl. Raya Kelapa Dua No. 1-2, Kel. Entrop, Kec. Jayapura Selatan Kota Jayapura (0967) 550965, 550966 (0967) 550968 98
No. Kantor Cabang Alamat No. Tlp. Faks. 146 KC Ternate Jatiland Ruko Jatiland Business Center No. 19-20, Kel. Gamalama, Kec. Ternate Tengah Kota Ternate (0921) 3127220 (0921) 3127336 147 KC Sorong Jl. Ahmad Yani No. 21, Kel. Malawei, Kec. Sorong Kota Kota Sorong (0951) 323366 (0951) 323360 148 KC Ambon Jl. Pala No. 2, Kel. Uritetu, Kec. Sirimau Kota Ambon (0911) 344572, 344337 (0911) 344582 149 KC Manado Mantos Jl. Tendean (Boulevard) Ruko Mantos No.11-12, Kel. Sario Utara, Kec. Sario Kota Manado (0431) 876 166 888 1502 150 KC Palu Gajah Mada Jl. Gajah Mada No. 77, Kel. Ujuna, Kec. Palu Barat Kota Palu (0451) 426222 (0451) 452108 151 KC Gorontalo Jl. Ahmad Yani No. 127, Kel. Heledulaa Selatan, Kec. Kota Timur Kota Gorontalo (0435) 828666 (0435) 830056 152 KC Luwuk Jl. Urip Sumoharjo No. 18C dan 18D, Kel. Karaton, Kec. Luwuk Kab. Banggai (0461) 21214, 22779, 8118671544 (0461) 325456 153 KC Kendari A Silondae 1 Jl. Abdullah Silondae No. 137, Kel. Korumba , Kec. Mandonga Kota Kendari (0401) 3128822, 3128245, 3128897 (0401) 3127478 99
Struktur Organisasi RUPS Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah Direktur Utama (Hery Gunardi) Komite Syariah Wakil Presiden Direktur (Bob Tyasika Ananta) Information Technology (Saladin D. Effendi) Treasury & International Banking (Moh. Adib) Wholesale Transaction Banking (Zaidan Novari) Risk Management (Grandhis Helmi Harumansyah) Operations Wholesale Structure & Solution Financing Risk (Babas Bastaman) Human Capital (Rosma Handayani) Financing Operations (Yan Rasdiansyah) IT Strategic Planning (Bayu Isnandar) Treasury & Global Market (Kemal Aditya) Corporate Finance & Solution (Indra G Kampono) Corporate Business 1 (Fiti Syam) Corporate Risk (Diar Fitrada) IT & Product Delivery Risk (Bayu Hasdianto) Human Capital Strategy & Policy (Sylvia Azis) Operations Development (Alhuda DJ) IT Operations (Gatot Prasetyo) International & Financial Institution (IR Anna Kristanty) Transaction Banking (Fajar Ari S.) Corporate Business 2 (Buyung Ichman L) Commercial Risk (IR Supriono) Operational, Portfolio & Market Risk (M. Fanny Fansyuri) Human Capital Services (Teszy Mira E.) Customer Care (Dwi Hesti M.) CISO Office (Kamal Azhar) Office of Chief Economist (Banjaran Surya I) Corporate Business 3 (Husni Thamrin) SME & Micro Risk (Desfan Akbar) Policy & Procedure (Indriati Tri H.) BSI Corporate University (Bambang Sutrisno) Digital Banking & E-Channel Operations (Wijayanto) IT & Digital Development (Sandy Prasetya Hadi) Commercial Business 1 (Silmi Akbar G.P.) Retail Collection, Restructuring & Recovery (Dede Sutisna) Consumer Risk (Asnah Faekhah) Sr. Human Capital Business Partner Business Continuity Management IT Application Support (Arief Sunandar) Commercial Business 2 (Ivan Hartawan) Wholesale Collection, Restructuring & Recovery (VACANT) Anti Fraud 1. Andrianto Daru K. 2. Peby Elan Surya Diningrat Budi Aristianto VACANT Data & Decision Management (Andy Puguh Nugroho) EBO EBO SORH Overseas Branch Dian Faqihdien Suzabar 1. Yoana Irawati 2. Ferry Hendrawan 3. Cera Wirastut SORH 1. Ali - Ero Corporate Risk 2. Maisur Hilmi - Ero Commercial Risk 3. Taty Sediaty - Ero Consumer Risk 4. I Gusti Ngurah B. A. - Ero Retail Collection, Restructire & Recovery 5. Arief Budiman - Ero Micro Risk 6. Budiyono - Ero Sme Risk Arjuka Arby Zulaicha 100
Dewan Komisaris Komite Audit Komite Remunerasi & Nominasi Komite Pemantau Risiko Dewan Komisaris Compliance & Human Capital (Tribuana Tunggadewi) Finance & Strategy (Ade Cahyo Nugroho) Retail Banking (Ngatari) Sales & Distribution (Anton Sukarna) Consumer Product Solution Digital Banking (Saut Parulian Saragih) Internal Audit (Satria) Compliance (Rosalina Dewi T) Strategic Planning & Performance Management (Diaz Hartadi) Institutional Banking (Ida Triana W.) Consumer Business 1 (Secured) (Praka Mulia Agung) Distribution Strategy (Ana Nurul Khayati) Digital Strategy & Product (Riko Wardhana) Audit Policy & Counterpart (VACANT) Marketing Communication (Kemas Erwan Husainy) AML/APU PPT (Khoirul Huda S.R.) Corporate Finance & Accounting (Priyo Hartono) Alternative Channel & Government Project (Astridiana Sjamanti) Consumer Business 2 (Unsecured) (Dien Lukita P.) Islamic Ecosystem Solution (M. Syukron Habiby) Digital Activation (Dickman Maulana) Wholesale & Corporate Center Audit (Movianto) Legal (Irfan Lesmana) Investor Relation (Rizky Budinanda) SME Business (Risqi Widayat) Card Business (Arief Satiana) Wealth Management (Asri Natanegeri) Retail, Distribution & Digital Banking Audit (Agus Subekti) Corporate Secretary & Communication (Gunawan Arief H) Corporate Transformation Office (M. Misbahul M.) Micro Business (Joni Haryanto) Gold & Pawning Business (Mahendra N.S.) Regional Office IT Audit (Arif Jatmoko) Corporate Action (Jiwo Sukarno) Procurement & Fixed Asset (Yuwono) EBO 1. Ali Muafa 2. Okky Fachrizal Achmad 3. Ari Yusnairya Muslim Retail Deposit Solution (Vita Andrianty) 1. Wisnu Sunandar - RCEO RO 1 Aceh 2. Affan Mawardi - RCEO RO II Medan 3. Wachjono - RCEO III Palembang 4. Deden Durachman - RCEO RO IV Jakarta 1 5. Adjat Djatnika Basarah - RCEO RO V Jakarta 2 6. Fitria Ekayani - RCEO RO VI Bandung 7. Ficko Hardowiseto - RCEO RO VII Semarang 8. Firman Jatnika - RCEO RO VIII Surabaya 9. Ricky Rickardo R Mulyadi - RCEO RO IX Kalimantan 10. Jajang Abdul Karim - RCEO RO X Makassar Catatan: Direksi SEVP N2 Business N2 Support N2 Enabler Overseas Branch 101
Daftar Keanggotaan Asosiasi No. Asosiasi Posisi 1 Perhimpunan Bank-bank Nasional (Perbanas) Anggota 2 Pekumpulan Bank Syariah Indonesia (Asbisindo) Anggota 3 Islamic Financial Services Board (IFSB) Anggota 4 Lembaga Alternatif Penyelesaian Sengketa di Sektor Jasa Keuangan (LAPS SJK) Anggota 5 Forum Komunikasi Direktur Kepatuhan Perbankan (FKDKP) Wakil Bendahara 6 Asosiasi Sistem Pembayaran Indonesia (ASPI) Anggota 7 Asosiasi Bank Agen Penjual Efek Reksa Dana Indonesia (ABAPERDI) Anggota 8 Asosiasi Emiten Indonesia (AEI) Anggota 9 Masyarakat Ekonomi Syariah (MES) Anggota 10 Ikatan Bankir Indonesia (IBI) Anggota 11 Ikatan Ahli Ekonomi Islam Indonesia (IAEI) Anggota 12 Badan Musyawarah Perbankan Daerah (BMPD) Anggota 13 Forum Komunikasi Industri Jasa Keuangan (FK IJK) Anggota 102
Profil Dewan Komisaris Muliaman D. Hadad Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Jakarta : 63 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan Pertama kali ditunjuk sebagai Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen melalui RUPST tanggal 22 Mei 2023 dan mendapatkan keputusan efektif dari OJK tanggal 21 September 2023. Riwayat Pendidikan Doctor of Philosophy, Monash University, Melbourne (1996) • Master of Public Administration, Harvard University, Massachusetts (1990) • Sarjana Ekonomi, Studi Pembangunan Universitas Indonesia, Universitas Indonesia (1984) Rangkap Jabatan Anggota Komite Audit di PT Bank Syariah Indonesia Tbk • Anggota Komite Remunerasi & Nominasi di PT Bank Syariah Indonesia Tbk • Anggota Komite Pemantau Risiko di PT Bank Syariah Indonesia Tbk Perusahaan Terbuka Lainnya : Komisaris Independen PT Astra Internasional Tbk (2023-sekarang) Institusi Lainnya: - Pengalaman Kerja Komisaris Independen PT Astra International Tbk • Guru Besar Fakultas Ekonomi & Bisnis (FEB) Universitas Diponegoro • Duta Besar RI untuk Swiss dan Liechtenstein (2018-2023) • Ketua Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan (2012-2017) • Alternate Member Islamic Financial Stability Board (IFSB) (2007-2012) • Deputi Gubernur Bank Indonesia (2006-2012) • Anggota Dewan Komisioner Lembaga Penjamin Simpanan (2010-2012) • Anggota Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) & Financial Stability Board (FSB) (2006-2017) Direktur Direktorat Penelitian dan Pengaturan Perbankan, Bank Indonesia (2005-2006) • Kepala Biro Stabilitas Sistem Keuangan, Bank Indonesia (2003-2005) Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah, Direksi dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. 103
PROFIL DEWAN KOMISARIS Adiwarman Azwar Karim Wakil Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Jakarta : 60 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan Pertama kali ditunjuk sebagai Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen melalui RUPSLB 24 Agustus 2021 dan mendapatkan keputusan efektif dari OJK tanggal 31 Januari 2022. Menerima pengalihan tugas menjadi Wakil Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen melalui RUPST tanggal 22 Mei 2023. Riwayat Pendidikan Master Bidang Ekonomi dan Kebijakan Ekonomi, Boston University, United State of America (1992) Master Bidang Administrasi Bisnis, European University, Belgium (1990) • Sarjana Ekonomi Universitas Indonesia (1989) • Insinyur Ekonomi Pertanian Institut Pertanian Bogor (1986) Rangkap Jabatan Anggota Komite Audit di PT Bank Syariah Indonesia Tbk • Anggota Komite Remunerasi & Nominasi di PT Bank Syariah Indonesia Tbk • Anggota Komite Pemantau Risiko di PT Bank Syariah Indonesia Tbk Perusahaan Terbuka Lainnya : - Institusi Lainnya: - Pengalaman Kerja Komisaris Utama/Komisaris (2021-2023) Komisaris Utama/Komisaris (2021-2023) Independen PT Bank Syariah Wakil Ketua Dewan Syariah Nasional - Majelis Ulama Indonesia (2021-2025) • Dewan Penasihat Muslim Excellent Centre Unilever Indonesia (2020-2022) • Ketua Dewan Pengawas Syariah, PT Manulife Aset Manajemen Indonesia (2020-2022) • Founder KARIM Consulting Indonesia (2013-2022) Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal keuangan maupun keluarga dengan anggota Dewan Komisaris, anggota Dewan Pengawas Syariah, anggota Direksi dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. 104
Suyanto Komisaris Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Jakarta : 61 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan Pertama kali ditunjuk sebagai Komisaris melalui RUPSLB tanggal 15 Desember 2020 dan efektif menjabat pada 1 Februari 2021. Riwayat Pendidikan Doktor Ekonomi-Manajemen Strategi, Universitas Trisakti (2020) • Magister Strategi Pertahanan Perang Semesta, Univeristas Pertahanan (2011) • Sarjana Bidang Studi Pembangunan, Universitas Balikpapan (1994) Rangkap Jabatan Anggota Komite Pemantau Risiko di PT Bank Syariah Indonesia Tbk Perusahaan Terbuka Lainnya : - Institusi Lainnya: Staf Khusus Kepala BIN (2020-sekarang) Pengalaman Kerja Staf Khusus Kepala BIN di Badan Intelijen Negara • Komisaris Independen, PT Bank Syariah Mandiri (2020-2021) • Agen Madya pada Staf Ahli, Sumber Daya Alam dan Lingkungan Hidup, Badan Intelijen Negara (2019-2020) Staf Ahli Kepala BIN Bidang Sumber Daya Alam Lingkungan Hidup (2019) • Direktur Asia Timur Tengah Pasifik pada Deputi I Badan Intelijen Negara (2018) Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah, Direksi dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. Namun beliau memiliki hubungan afiliasi dengan pemegang saham Seri A Dwiwarna. 105
PROFIL DEWAN KOMISARIS Masduki Baidlowi Komisaris Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Jawa Barat : 65 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan Pertama kali ditunjuk sebagai Komisaris melalui RUPSLB tanggal 15 Desember 2020 dan efektif menjabat pada 1 Februari 2021. Riwayat Pendidikan Sarjana Bidang Pendidikan, Sekolah Tinggi Tarbiyah Taruna, Surabaya (2004) • Sarjana Muda Sastra Arab, Fakultas Adab IAIN Sunan Ampel Surabaya (1983) • Studi Islam Klasik, Pondok Pesantren Salafiyah Sidogiri Pasuruan (1972-1979) Rangkap Jabatan Ketua Komite Remunerasi & Nominasi di PT Bank Syariah Indonesia Tbk Perusahaan Terbuka Lainnya : - Institusi Lainnya: • Staf Khusus Wapres Bidang Komunikasi (2019-sekarang) • Ketua Harian MUI Bidang Pusat (2014-sekarang) • Ketua Yayasan MMD Initiative (Justice & Democracy) (2000-sekarang) Pengalaman Kerja Staf Khusus Wakil Presiden Bidang Informasi dan Komunikasi sekaligus Juru Bicara Wakil Presiden Komisaris PT Bank Syariah Mandiri (2020-2021) • Anggota DPR RI Anggota Komisi IV bidang Pertanian dan Kelautan (2007-2009) • Anggota Komisi I Bidang Politik Luar Negeri (2007) • Anggota DPR RI Pimpinan Komisi X bidang Pendidikan (2004-2007) Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah, Direksi dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. Namun beliau memiliki hubungan afiliasi dengan pemegang saham Seri A Dwiwarna. 106
Imam Budi Sarjito Komisaris Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Jakarta : 64 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan Pertama kali ditunjuk sebagai Komisaris melalui RUPSLB tanggal 15 Desember 2020 dan efektif menjabat pada 1 Februari 2021. Riwayat Pendidikan Doctor Economy Claremont Graduate School USA (1995) • Master Economy University Of Illinois USA (1991) • Sarjana Ekonomi Universitas Diponegoro (1982) Rangkap Jabatan Anggota Komite Pemantau Risiko di PT Bank Syariah Indonesia Tbk Perusahaan Terbuka Lainnya : - Institusi Lainnya: - Pengalaman Kerja Komisaris PT Bank BNI Syariah (2018-2021) • Direktur Kepatuhan dan Risiko PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (2015-2018) • Komisaris PT Bank BNI Syariah (2012-2015) • Pemimpin Divisi Enterprise Risk Management PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (2011-2015) Pemimpin Divisi Perencanaan Strategis PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (2005- 2011) Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah, Direksi dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. 107
PROFIL DEWAN KOMISARIS Sutanto Komisaris Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Jakarta : 60 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan Pertama kali ditunjuk sebagai Komisaris melalui RUPSLB tanggal 15 Desember 2020 dan efektif menjabat pada 1 Februari 2021. Riwayat Pendidikan Sarjana Bidang Administrasi, Universitas Diponegoro (1989) Rangkap Jabatan Anggota Komite Pemantau Risiko di PT Bank Syariah Indonesia Tbk Perusahaan Terbuka Lainnya : - Institusi Lainnya: - Pengalaman Kerja Komisaris PT Bank BRIsyariah Tbk (2019-2021) • Kepala Audit Intern, Audit Intern Wilayah Bandung, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (2018-2019) Inspektur, Kantor Inspeksi Semarang, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (2016- 2018) Inspektur, Kantor Inspeksi Banda Aceh PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (2015- 2016) Wakil Inspektur Bidang Audit KP, KCK, UKLN & PA Audit Intern Kantor Pusat, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (2011-2015) Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah, Direksi dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. 108
Abu Rokhmad Komisaris Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Jawa Tengah : 47 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan Pertama kali ditunjuk sebagai Komisaris melalui RUPST tanggal 22 Mei 2023 dan mendapatkan keputusan efektif dari OJK tanggal 21 September 2023. Riwayat Pendidikan Doktor Ilmu Hukum, Universitas Diponegoro (2010) • Magister Agama, Universitas Muhammadiyah Malang (2001) • Sarjana Syari'ah/Hukum Perdata Islam, Universitas Muhammadiyah Surabaya (1999) Rangkap Jabatan Anggota Komite Pemantau Risiko di PT Bank Syariah Indonesia Tbk Perusahaan Terbuka Lainnya : - Institusi Lainnya: Staf Ahli Hukum dan HAM Kementerian Agama Republik Indonesia (2021-sekarang) Pengalaman Kerja Staf Ahli Menteri Agama Bidang Hukum dan HAM (2021-sekarang) • Plt. Rektor UIN Sumatera Utara Medan (2022-2023) • Plt. Kepala Badan Litbang & Diklat, Kementerian Agama Republik Indonesia (2021-2022) • Wakil Dekan Bidang Administrasi, Umum, Perencanaan & Keuangan FISIP UIN Walisongo (2016-2019) Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah, Direksi dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. Namun beliau memiliki hubungan afiliasi dengan pemegang saham Seri A Dwiwarna. 109
PROFIL DEWAN KOMISARIS M. Arief Rosyid Hasan*) Komisaris Independen Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Jakarta : 37 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan Pertama kali ditunjuk sebagai Komisaris Independen melalui RUPSLB tanggal 15 Desember 2020 dan efektif menjabat pada 01 Februari 2021. Riwayat Pendidikan Doktor Ilmu Kesehatan Masyarakat, Universitas Indonesia (2020) • Magister Bidang Kebijakan Kesehatan, Universitas Indonesia (2014) • Sarjana Kedokteran Gigi, Universitas Hasanuddin (2010) Rangkap Jabatan Ketua Komite Pemantau Risiko di PT Bank Syariah Indonesia Tbk • Anggota Komite Remunerasi & Nominasi di PT Bank Syariah Indonesia Tbk • Ketua Komite Audit di PT Bank Syariah Indonesia Tbk Perusahaan Terbuka Lainnya : - Institusi Lainnya: • Wakil Kepala Badan Ekonomi Syariah • Ketua Komite Pemuda PP Masyarakat Ekonomi Syariah • Wakil Sekretaris Jenderal BPP HIPMI (2020-sekarang) Pengalaman Kerja Komisaris Independen, PT Bank Syariah Mandiri (2020-2021) • Tim Koordinator Relawan Satgas Percepatan Penanganan Covid-19 (2020) • Kelompok Kerja Pelayanan Kepemudaan Kemenpora RI (2019) • Komisaris, Merial Health (2018) • Chairman/Co-founder MilenialFest (2020) Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah, Direksi dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. Komisaris Independen, PT Bank Syariah Mandiri (2020-2021) • Tim Koordinator Relawan Satgas Percepatan Penanganan Covid-19 (2020) • Kelompok Kerja Pelayanan Kepemudaan Kemenpora RI (2019) • Komisaris, Merial Health (2018) • Chairman/Co-founder MilenialFest (2020) Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah, Direksi dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. ) Mengundurkan diri berdasarkan surat tanggal 6 November 2023 perihal Pengunduran Diri sebagai Komisaris Independen PT Bank Syariah Indonesia Tbk 110
Komaruddin Hidayat Komisaris Independen Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Jawa Barat : 70 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan Pertama kali ditunjuk sebagai Komisaris Independen melalui RUPSLB tanggal 15 Desember 2020 dan efektif menjabat pada 01 Februari 2021. Riwayat Pendidikan Doktor Filsafat, Middle East Technical University Ankara Turki (1990) • Magister Filsafat, Middle East Technical University Ankara Turki (1986) • Sarjana Ushuluddin, IAIN Jakarta (1981) Rangkap Jabatan Ketua Komite Remunerasi & Nominasi di PT Bank Syariah Indonesia Tbk • Anggota Komite Audit di PT Bank Syariah Indonesia Tbk • Anggota Komite Pemantau Risiko di PT Bank Syariah Indonesia Tbk Perusahaan Terbuka Lainnya : - Institusi Lainnya: Guru Besar Fakultas Psikologi UIN Jakarta (2015 - sekarang) Pengalaman Kerja Rektor Universitas Islam Internasional Indonesia (2019-2023) • Komisaris Independen PT Bank BNI Syariah (2019-2021) • Komisaris Independen PT Bank BRIsyariah Tbk (2015-2019) • Ketua Dewan Pengawas Syariah PT Bank Syariah Mandiri (201-2015) • Rektor UIN Syarif Hidayatullah (2010-2014) Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah, Direksi dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. 111
PROFIL DEWAN KOMISARIS Mohamad Nasir Komisaris Independen Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Semarang : 63 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan Pertama kali ditunjuk sebagai Komisaris Independen melalui RUPST 27 Mei 2022 dan efektif menjabat pada 6 Januari 2023. Riwayat Pendidikan Doctor of Philosophy (Ph.D) in Accounting, University of Science Malaysia (2004) • Magister Sains (M.Si) in Accounting, Universitas Gadjah Mada (1994) • Sarjana Akuntansi (Drs), Universitas Diponegoro (1988) Rangkap Jabatan Ketua Komite Audit di PT Bank Syariah Indonesia Tbk • Anggota Komite Remunerasi & Nominasi di PT Bank Syariah Indonesia Tbk • Anggota Komite Pemantau Risiko di PT Bank Syariah Indonesia Tbk Perusahaan Terbuka Lainnya : - Institusi Lainnya: Staf Khusus Wakil Presiden Bidang Reformasi Birokrasi (2019-sekarang) Pengalaman Kerja Staf Khusus Wakil Presiden Bidang Reformasi Birokrasi (2019-sekarang) • Komisaris Independen PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2019-2022) • Menteri Komenristekdikti (2014-2019) • Rektor Universitas Diponegoro (2014) • Dekan Universitas Diponegoro (2010-2014) Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah, Direksi dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. Namun beliau memiliki hubungan afiliasi dengan pemegang saham Seri A Dwiwarna. 112
Profil Dewan Pengawas Syariah Hasanudin Ketua Dewan Pengawas Syariah Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Tangerang, Jawa Barat : 62 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan Pertama kali ditunjuk sebagai Anggota Dewan Pengawas Syariah melalui RUPSLB tanggal 15 Desember 2020 dan efektif menjabat pada 1 Februari 2021. Selanjutnya, ditunjuk sebagai Ketua Dewan Pengawas Syariah sesuai Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 42 tanggal 31 Mei 2021. Riwayat Pendidikan Doktor Syariah UIN Syarif Hidayatullah (2008) • Magister Syariah IAIN/UIN Syarif Hidayatullah (1997) • Sarjana Syariah IAIN/UIN Syarif Hidayatullah (1989) Rangkap Jabatan Perusahaan Terbuka Lainnya : Anggota Dewan Pengawas Syariah UUS PT Bank Danamon Indonesia Tbk (2002-sekarang) Institusi Lainnya: • Ketua Dewan Pengawas Syariah PT Toyota Astra Finance Services (2014-sekarang) • Ketua Dewan Pengawas Syariah PT Trimegah Asset Management (2015-sekarang) • Ketua Dewan Pengawas Syariah PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) (2018-sekarang) Ketua Badan Pelaksana Harian Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia Pengalaman Kerja Ketua Badan Pelaksana Harian, Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (2020- sekarang) Ketua Dewan Pengawas Syariah, PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) (2018-sekarang) • Ketua Dewan Pengawas Syariah, PT Trimegah Asset Management (2015-sekarang) • Ketua Dewan Pengawas Syariah, PT Toyota Astra Finance Services (2014-sekarang) • Anggota Dewan Standard Akuntansi Syariah (DSAS), Ikatan Ahli Akuntan Indonesia (2012-2016) Ketua dan Anggota Dewan Pengawas Syariah, PT Bank BNI Syariah (2010-2021) • Anggota Dewan Pengawas Syariah Unit Usaha Syariah, PT Bank Danamon Indonesia Tbk (2002- sekarang) Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Dewan Pengawas Syariah, Dewan Komisaris, Direksi dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. 113
PROFIL DEWAN PENGAWAS SYARIAH Mohamad Hidayat Anggota Dewan Pengawas Syariah Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Jakarta Timur : 56 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan Pertama kali ditunjuk sebagai Ketua Dewan Pengawas Syariah melalui RUPS LB tanggal 15 Desember 2020 dan efektif menjabat pada 1 Februari 2021. Selanjutnya, ditunjuk sebagai Anggota Dewan Pengawas Syariah sesuai Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 42 tanggal 31 Mei 2021. Riwayat Pendidikan Doktor Islamic Economic and Finance, Universitas Trisakti (2014) • Magister Ilmu Hukum, Sekolah Tinggi Ilmu Hukum: Institute of Business Law and Legal Management (2004) Magister Bussiness Administration IPWI Jakarta (1999) • Sarjana Syariah IAIN / UIN Syarief Hidayatullah Jakarta (1992) Rangkap Jabatan Perusahaan Terbuka Lainnya : Anggota Dewan Pengawas Syariah Unit Usaha Syariah PT Bank Tabungan Negara Tbk (2005-sekarang) Institusi Lainnya: • Ketua Dewan Pengawas Syariah Unit Usaha Syariah PT Asuransi BRI Life Syariah (2005-sekarang) Ketua Dewan Pengawas Syariah Unit Usaha Syariah PT Asuransi Manulife Indonesia (2010-sekarang) Ketua Dewan Pengawas Syariah Unit Usaha Syariah PT Asuransi Allianz Life Indonesia (2010-sekarang) Pengalaman Kerja Ketua Dewan Pengawas Syariah Unit Usaha Syariah PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia (2020-sekarang) Ketua Dewan Pengawas Syariah Unit Usaha Syariah PT Asuransi Allianz Life Indonesia (2020-sekarang) Ketua Dewan Pengawas Syariah PT Bank Syariah Mandiri (2019-2021) • Anggota Dewan Pengawas Syariah Unit Usaha Syariah PT Bank Tabungan Negara Tbk (2018-sekarang) Ketua Dewan Pengawas Syariah Unit Usaha Syariah PT Asuransi BRI Life Syariah (2017-sekarang) Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Dewan Pengawas Syariah, Dewan Komisaris, Direksi dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. 114
Oni Sahroni Anggota Dewan Pengawas Syariah Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Depok : 48 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan Pertama kali ditunjuk sebagai Anggota Dewan Pengawas melalui RUPSLB tanggal 15 Desember 2020 dan efektif menjabat pada 1 Februari 2021. Riwayat Pendidikan Doktor bidang Fiqh Muqaran, Universitas Al-Azhar Kairo, Mesir (2009) • Magister bidang Fiqh Muqaran, Universitas Al-Azhar Kairo, Mesir (2005) • Sarjana bidang Syariah Islamiyah, Universitas Al-Azhar Kairo, Mesir (2000) Rangkap Jabatan Perusahaan Terbuka Lainnya : - Institusi Lainnya: Ketua Dewan Pengawas Syariah LAZ Inisiatif Zakat Indonesia (IZI) (2016-sekarang) Pengalaman Kerja Anggota Dewan Pengawas Syariah, PT Bank Syariah Mandiri (2020-2021) • Anggota Dewan Pengawas Syariah, Maybank Islamic Berhard Syariah (2018-2020) • Anggota Dewan Pengawas Syariah Unit Usaha Syariah, PT Bank Maybank Indonesia Tbk (2017-2020) Anggota Dewan Pengawas Syariah PT BNP Paribas Investment Partners (2016-sekarang) • Anggota Dewan Pengawas Syariah Unit Usaha Syariah, PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk (2012-2020) Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Dewan Pengawas Syariah, Dewan Komisaris, Direksi dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. 115
PROFIL DEWAN PENGAWAS SYARIAH Didin Hafidhuddin Anggota Dewan Pengawas Syariah Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Bogor : 71 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan Pertama kali ditunjuk sebagai Anggota Dewan Pengawas melalui RUPSLB tanggal 15 Desember 2020 dan efektif menjabat pada 1 Februari 2021. Riwayat Pendidikan Doktor Ilmu Agama/Pengkajian Islam UIN Syarif Hidayatullah (2001) • Diploma Bidang Bahasa Arab Universitas Madinah Saudi Arabia (1994) • Magister Penyuluhan Pembangunan Institut Pertanian Bogor (1987) • Sarjana Syariah IAIN/UIN Syarif Hidayatullah Jakarta (1978) Rangkap Jabatan Perusahaan Terbuka Lainnya : Ketua DPS PT Permodalan Nasional Madani (Persero) Tbk (2010-sekarang) Institusi Lainnya: • Ketua Dewan Pengawas Syariah PT Mandiri AXA General Insurance (MAGI) Syariah (2014-sekarang) Ketua DPS PT PNM Invest Management (2010-sekarang) • Ketua DPS BPRS Amanah Ummah Bogor (1992-sekarang) Pengalaman Kerja Ketua Dewan Pengawas Syariah, PT Mandiri AXA General Insurance (MAGI) Syariah (2014-sekarang) Ketua Dewan Pengawas Syariah, PT Permodalan Nasional Madani (Persero) (2010-sekarang) Ketua Dewan Pengawas Syariah, PT Bank BRIsyariah Tbk (2010-2020) • Direktur Pasca Sarjana, Universitas Ibnu Khaldun Bogor (2009-sekarang) • Ketua Dewan Pengawas Syariah, BPRS Amanah Ummah Bogor (1992-sekarang) Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Dewan Pengawas Syariah, Dewan Komisaris, Direksi dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. 116
Profil Direksi Hery Gunardi Direktur Utama Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Jakarta : 61 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan Pertama kali diangkat sebagai Direktur Utama melalui Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 15 Desember 2020 dan efektif menjabat pada tanggal 1 Februari 2021. Riwayat Pendidikan Doktor Manajemen Bisnis, Universitas Padjadjaran (2021) • Master Finance and Accounting University of Oregon USA (1991) • Sarjana Administrasi Niaga Universitas 17 Agustus (1987) Rangkap Jabatan Ketua Komite Bisnis • Ketua Komite Sumber Daya Manusia • Ketua Komite Aset & Liabilitas • Anggota Komite IT • Anggota Komite Policy & Procedure Perusahaan Terbuka Lainnya: - Institusi Lainnya: - Pengalaman Kerja Direktur Utama PT Bank Syariah Mandiri (2020-2021) • Ketua Project Management Office Integrasi dan Peningkatan Nilai Bank Syariah BUMN (2020-2021) Wakil Direktur Utama PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2020) • Direktur Consumer & Retail Transaction PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2019-2020) • Direktur Bisnis & Jaringan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2019) • Direktur Bisnis Kecil & Jaringan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2018-2019) • Direktur Distributions PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2016-2018) • Direktur Consumer Banking PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2015-2016) • Direktur Micro & Business Banking PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2015) • Presiden Komisaris PT.AXA Mandiri Financial Services (2013-2015) • Direktur Micro & Retail Banking PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2013-2015) Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Direksi, Dewan Pengawas Syariah, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. Wakil Direktur Utama PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2020) • Direktur Consumer & Retail Transaction PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2019-2020) • Direktur Bisnis & Jaringan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2019) • Direktur Bisnis Kecil & Jaringan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2018-2019) • Direktur Distributions PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2016-2018) • Direktur Consumer Banking PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2015-2016) • Direktur Micro & Business Banking PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2015) • Presiden Komisaris PT.AXA Mandiri Financial Services (2013-2015) • Direktur Micro & Retail Banking PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2013-2015) Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Direksi, Dewan Pengawas Syariah, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. 117
PROFIL DIREKSI Bob Tyasika Ananta Wakil Direktur Utama Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Jakarta Selatan : 60 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan Pertama kali diangkat sebagai Wakil Direktur Utama melalui RUPST tanggal 27 Mei 2022 dan mendapatkan keputusan efektif dari OJK tanggal 22 September 2022. Riwayat Pendidikan Magister Business Administration, University of Oregon USA bidang Finance (1989) • Sarjana Akuntansi, Universitas Gadjah Mada (1986) Rangkap Jabatan Ketua Komite Crisis Management • Wakil Ketua Komite IT • Wakil Ketua Komite Bisnis • Wakil Ketua Komite Sumber Daya Manusia • Wakil Ketua Komite Aset & Liabilitas • Anggota Komite Policy & Procedure Perusahaan Terbuka Lainnya : - Institusi Lainnya: - Pengalaman Kerja Direktur Human Capital & Kepatuhan, PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (2020- 2022) Direktur Treasury & International, PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (2019-2020) • Direktur Manajemen Risiko, PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (2018-2019) • Direktur Perencanaan & Operasional, PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (2016- 2018) Direktur Operasional dan Teknologi Informasi, PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (2015-2016) Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Direksi, Dewan Pengawas Syariah, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. 118
Ngatari Direktur Retail Banking Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Jakarta Selatan : 58 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan Pertama kali diangkat sebagai Wakil Direktur Utama 1 melalui RUPSLB tanggal 15 Desember 2020 dan efektif menjabat pada tanggal 1 Februari 2021. Menerima pengalihan tugas menjadi Direktur Retail Banking melalui RUPST tanggal 27 Mei 2022. Riwayat Pendidikan Sarjana Ilmu Pertanian, Bidang Studi Pertanian/Pengolahan Hasil Pertanian, Universitas Brawijaya (1990) Rangkap Jabatan Anggota Komite Manajemen Risiko • Anggota Komite Bisnis • Anggota Komite Aset dan Liabilitas Perusahaan Terbuka Lainnya: - Institusi Lainnya: - Pengalaman Kerja Wakil Direktur Utama I, PT Bank Syariah Indonesia Tbk (2021-2022) • Direktur Utama, PT Bank BRIsyariah Tbk (2019-2021) • Pemimpin Wilayah, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bandung (2018-2019) • Pemimpin Wilayah, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Jakarta 1 (2017-2018) • Pemimpin Wilayah, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Makassar (2016-2017) Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Direksi, Dewan Pengawas Syariah, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. Wakil Direktur Utama I, PT Bank Syariah Indonesia Tbk (2021-2022) • Direktur Utama, PT Bank BRIsyariah Tbk (2019-2021) • Pemimpin Wilayah, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bandung (2018-2019) • Pemimpin Wilayah, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Jakarta 1 (2017-2018) • Pemimpin Wilayah, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Makassar (2016-2017) Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Direksi, Dewan Pengawas Syariah, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. 119
PROFIL DIREKSI Anton Sukarna Direktur Sales & Distribution Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Depok : 53 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan Pertama kali diangkat sebagai Direktur Sales & Distribution melalui RUPSLB tanggal 15 Desember 2020 dan efektif menjabat pada tanggal 1 Februari 2021. Riwayat Pendidikan Magister Pengembangan Industri Kecil Menengah, Institut Pertanian Bogor (2023) • Sarjana Sosial Ekonomi Peternakan, Institut Pertanian Bogor (1994) Rangkap Jabatan Anggota Komite Manajemen Risiko • Anggota Komite Bisnis • Anggota Komite Sumber Daya Manusia • Anggota Komite Aset dan Liabilitas • Anggota Komite Crisis Management Perusahaan Terbuka Lainnya : - Institusi Lainnya: - Pengalaman Kerja Direktur Distribution & Sales, PT Bank Syariah Mandiri (2020-2021) • SEVP Distribution & Sales, PT Bank Syariah Mandiri (2019) • Regional Head-Region III/Jakarta, PT Bank Syariah Mandiri (2018-2019) • Regional Head-Region VII/Indonesia Timur, PT Bank Syariah Mandiri (2016-2018) • Group Head Commercial Banking Group, PT Bank Syariah Mandiri (2012-2016) Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Direksi, Dewan Pengawas Syariah, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. Direktur Distribution & Sales, PT Bank Syariah Mandiri (2020-2021) • SEVP Distribution & Sales, PT Bank Syariah Mandiri (2019) • Regional Head-Region III/Jakarta, PT Bank Syariah Mandiri (2018-2019) • Regional Head-Region VII/Indonesia Timur, PT Bank Syariah Mandiri (2016-2018) • Group Head Commercial Banking Group, PT Bank Syariah Mandiri (2012-2016) Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Direksi, Dewan Pengawas Syariah, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. 120
Ade Cahyo Nugroho Direktur Finance & Strategy Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Jakarta Selatan : 45 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan Pertama kali diangkat sebagai Direktur Finance & Strategy melalui RUPSLB tanggal 15 Desember 2020 dan efektif menjabat pada tanggal 1 Februari 2021. Riwayat Pendidikan Master in Business Administration, Rotterdam School of Management, Erasmus University Netherland (2011) Sarjana Akuntansi, Universitas Indonesia (2003) Rangkap Jabatan Wakil Ketua Komite Manajemen Risiko • Anggota Komite IT • Anggota Komite Policy & Procedure • Anggota Komite Sumber Daya Manusia • Angoota Komite Aset & Liabilitas • Anggota Komite Crisis Management Perusahaan Terbuka Lainnya : - Institusi Lainnya: - Pengalaman Kerja Direktur Finance, Strategy & Treasury, PT Bank Syariah Mandiri (2018-2021) • Direktur Finance & Strategy, PT Bank Syariah Mandiri (2017-2018) • Senior Executive Vice President (SEVP) Finance & Strategy, PT Bank Syariah Mandiri (2016-2017) Direktur Finance & Strategy, PT Mandiri Tunas Finance (2015-2016) • Senior Executive Vice President (SEVP)/Deputy Director, PT Mandiri Tunas Finance (2014-2015) Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Direksi, Dewan Pengawas Syariah, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. 121
PROFIL DIREKSI Tribuana Tunggadewi Direktur Compliance & Human Capital Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Jakarta : 56 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan Pertama kali diangkat sebagai Direktur Compliance & Human Capital melalui RUPSLB tanggal 15 Desember 2020 dan efektif menjabat pada tanggal 1 Februari 2021. Riwayat Pendidikan Magister Hukum Bisnis, Universitas Indonesia (2002) • Spesialis Kenotariatan, Universitas Airlangga (1993) • Sarjana Hukum, Universitas Indonesia (1990) Rangkap Jabatan Wakil Ketua Komite Policy & Procedure • Wakil Ketua Komite Sumber Daya Manusia • Anggota Komite Manajemen Risiko • Anggota Komite IT • Anggota Komite Bisnis • Anggota Komite Aset & Liabilitas • Anggota Komite Crisis Management Perusahaan Terbuka Lainnya : - Institusi Lainnya: - Pengalaman Kerja Direktur Kepatuhan & Risiko, PT Bank BNI Syariah (2017-2021) • Senior Executive Vice President (SEVP) Risiko & Komunikasi, PT Bank BNI Syariah (2017) • Senior Executive Vice President (SEVP) Risk & Compliance, PT Bank BNI Syariah (2015-2017) Senior Vice President (SVP) Corporate Secretary, PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (2011-2015) Vice President (VP) Wakil Pemimpin 2 Divisi Bidang GCG dan Biro Direksi Corporate Secretary, PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (2009-2011) Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Direksi, Dewan Pengawas Syariah, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. 122
Zaidan Novari Direktur Wholesale Transaction Banking Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Tangerang Selatan : 56 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan Pertama kali diangkat sebagai Direktur Wholesale Transaction Banking melalui RUPST tanggal 27 Mei 2022 dan mendapat keputusan efektif dari OJK tanggal 31 Januari 2023. Riwayat Pendidikan Magister Manajemen Keuangan, Universitas Gadjah Mada (1999) • Sarjana Ilmu Ekonomi & Studi Pembangunan, Universitas Sriwijaya (1991) Rangkap Jabatan Anggota Komite Manajemen Risiko • Anggota Komite Bisnis • Anggota Komite Aset & Liabilitas Perusahaan Terbuka Lainnya : - Institusi Lainnya: - Pengalaman Kerja Senior Vice President Commercial Banking 3, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2017-2022) Vice President PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2012-2017) • Senior Account Manager PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2008-2012) Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Direksi, Dewan Pengawas Syariah, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. 123
PROFIL DIREKSI Moh. Adib Direktur Treasury & International Banking Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Tangerang Selatan : 58 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan Pertama kali diangkat sebagai Direktur Treasury & International Banking melalui RUPST tanggal 27 Mei 2022 dan mendapatkan keputusan efektif dari OJK tanggal 22 September 2022. Riwayat Pendidikan Magister Manajemen Agrobisnis, Universitas Padjajaran (2000) • Sarjana Ilmu Agronomi, Institut Pertanian Bogor (1989) Rangkap Jabatan Wakil Ketua Komite Aset & Liabilitas • Anggota Komite Manajemen Risiko Perusahaan Terbuka Lainnya : - Institusi Lainnya: - Pengalaman Kerja Direktur PT BRI Danareksa Sekuritas (2021-2022) • Senior Executive Vice President (SEVP) Retail Capital Market PT BRI Danareksa Sekuritas (2019-2021) Kepala Divisi Bisnis Treasury PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (2018-2019) • Wakil Kepala Divisi Bisnis Treasury PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (2015-2018) • Kepala Bagian Credit Line Management Divisi Bisnis Internasional PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (2012-2015) Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Direksi, Dewan Pengawas Syariah, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. 124
Saladin D. Effendi Direktur Information Technology Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Jakarta Selatan : 49 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan Pertama kali ditunjuk sebagai Direktur Information Technology Informasi melalui RUPST tanggal 22 Mei 2023 dan mendapatkan keputusan efektif dari OJK tanggal 21 September 2023. Riwayat Pendidikan Bachelor of Engineering, Mechanical Engineering, Swinburne University of Technology Melbourne Australia (1994-1999) Rangkap Jabatan Wakil Ketua Komite IT • Wakil Ketua Komite Crisis Management • Anggota Komite Manajemen Risiko • Anggota Komite Policy & Procedure Perusahaan Terbuka Lainnya : - Institusi Lainnya: - Pengalaman Kerja Group Head Chief Information Security Officer, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2018- 2023) Head of IT Division, PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (2014-2018) • Head of Information Technology, Senior Vice President (SVP), HSBC Indonesia (2006- 2014) Head of Competence (HoC), PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2003-2006) • Information Technology Consultant, PT Astra Graphia Information Technology (2000- 2003) Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Direksi, Dewan Pengawas Syariah, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. 125
PROFIL DIREKSI Grandhis Helmi Harumansyah Direktur Risk Management Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Jawa Barat : 42 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan Pertama kali ditunjuk sebagai Direktur Risk Management melalui RUPST tanggal 22 Mei 2023 dan mendapatkan keputusan efektif dari OJK tanggal 21 September 2023. Riwayat Pendidikan Magister Business Administration-Strategic Management, Washington University St. Louis (2013) Sarjana Teknik Industri, Universitas Indonesia (2003) Rangkap Jabatan Ketua Komite Manajemen Risiko • Ketua Komite Policy & Procedure • Anggota Komite IT • Anggota Komite Bisnis • Anggota Komite Sumber Daya Manusia • Anggota Komite Aset & Liabilitas • Anggota Komie Crisis Management Perusahaan Terbuka Lainnya : - Institusi Lainnya: - Pengalaman Kerja Group Head Commercial Risk 1 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2020-2023) • Head of Business Development PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Singapore (BMSG) (2016- 2019) Departement Head Sector Sea Port & Transportation, Corporate Banking II & IV Group PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2015-2016) Departement Head Sector Energy, Corporate Banking V Group PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2015) Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Direksi, Dewan Pengawas Syariah, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. 126
Informasi Perubahan Komposisi Dewan Komisaris dan Direksi dan Alasannya Pada tahun 2023 telah terjadi perubahan komposisi Dewan Komisaris dan Direksi yang ditetapkan melalui Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) tanggal 22 Mei 2023. Melalui RUPST tersebut, Bank Syariah Indonesia memberhentikan dengan hormat: 1. Achmad Syafii sebagai Direktur Information Technology; 2. Tiwul Widyastuti Management; dan sebagai Direktur Risk Keputusan tersebut berlaku terhitung mulai tanggal penutupan RUPS Tahunan Tahun Buku 2022 dan akan berakhir pada penutupan RUPS Tahunan yang ketiga sejak pengangkatannya, yang diselenggarakan pada tahun 2026. Namun dengan tidak mengurangi hak RUPS untuk memberhentikan sewaktu-waktu sesuai Anggaran Dasar Perseroan. Penetapan pengangkatan tersebut di atas berlaku efektif sejak mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan atas penilaian kelayakan dan kepatutan (fit and proper test). 3. Nizar Ali sebagai Komisaris. Keputusan tersebut berlaku mulai tanggal penutupan RUPS Tahunan Tahun Buku 2022 dengan ucapan terima kasih atas sumbangan tenaga dan pikiran yang diberikan selama menjabat menjadi anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris Perseroan. Keputusan selanjutnya adalah, mengangkat: 1. Saladin D. Effendi sebagai Direktur Information Selain itu, RUPST mengalihkan penugasan Adiwarman Azwar Karim yang semula sebagai Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen seperti ditetapkan berdasarkan keputusan RUPS Luar Biasa tahun 2021, menjadi Wakil Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen dengan masa jabatan meneruskan sisa masa jabatan sesuai dengan keputusan RUPS pengangkatan yang bersangkutan. Technology; 2. Grandhis sebagai Direktur Risk Management; 3. Muliaman D. Hadad sebagai Komisaris Utama merangkap Komisaris lndependen; dan 4. Abu Rokhmad sebagai Komisaris. 127
Profil Pejabat SEVP Babas Bastaman Rosma Handayani*) Senior Executive Vice President Internal (SEVP) Financing Risk Senior Executive Vice President Internal (SEVP) Human Capital Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Bekasi : 56 Tahun Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Jakarta Selatan : 54 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan SK No. 2021/64315-SK/HC-BSI 1 Februari 2021 Dasar Hukum Pengangkatan SK No. 2021/64312-SK/HC-BSI 1 Februari 2021 Riwayat Pendidikan • Magister Profesional Industri Kecil Menengah Riwayat Pendidikan • S2 Jurusan Manajemen Sumber Daya Manusia Institut Pertanian Bogor (2009) Universitas Gadjah Mada (2005) Sarjana Teknologi Pertanian Institut Pertanian Bogor (1992) S1 Jurusan Hukum Perdata, Fakultas Hukum, Universitas Indonesia (1993) S1 Jurusan Hukum Perdata, Fakultas Hukum, Universitas Indonesia (1993) Rangkap Jabatan Tidak ada Pengalaman Kerja • SEVP Bisnis SME dan Komersial PT Bank BNI Pengalaman Kerja • SEVP Human Capital PT Bank Syariah Mandiri Syariah (2020-2021) (2020-2021) Pemimpin Divisi BUMN dan Institusi Pemerintah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (2019- 2020) Pemimpin Divisi Risiko Kredit Menengah dan Usaha Kecil PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (2017-2019) Direktur Compliance & Human Capital PT Bank Syariah Mandiri (2020) Direktur Human Capital PT Bank Syariah Mandiri (2019-2020) SEVP Human Capital PT Bank Syariah Mandiri (2018-2019) Pemimpin Divisi Kredit Komersial PT Bank BNI Syariah (2016) Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Direksi, Dewan Pengawas Syariah, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Direksi, Dewan Pengawas Syariah, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. ) Efektif tidak menjabat per tanggal 5 Maret 2024 128
Wawan Setiawan Senior Executive Vice President Internal (SEVP) Consumer Banking Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Tangerang Selatan : 54 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan SK No. 2021/64317-SK/HC-BSI 1 Februari 2021 Riwayat Pendidikan • S2 Jurusan Manajemen PPM School of Management S1 Teknik Sipil Universitas Indonesia (1997) Rangkap Jabatan Tidak ada Pengalaman Kerja • SEVP Retail Banking PT Bank Syariah Mandiri (2019-2021) Senior Vice President, Micro Banking Group Head PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2016- 2019) Vice President, Regional Retail Head Kantor Wilayah Sumatera II, Palembang PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2015-2016) Vice President, Deputy Regional Manager Kantor Wilayah Jateng - DIY, Semarang PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2014-2015) Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Direksi, Dewan Pengawas Syariah, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. 129
PROFIL PEJABAT SEVP Saut Parulian Saragih Satria Senior Executive Vice President Internal (SEVP) Digital Banking Senior Executive Vice President Internal (SEVP) Internal Audit Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Depok : 49 Tahun Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Jakarta : 56 Tahun Dasar Hukum Pengangkatan SK No. 01/244-KUA/DIR 6 Agustus 2021 Riwayat Pendidikan • S2 Jurusan Bisnis Administrasi dari London Dasar Hukum Pengangkatan Surat Keputusan Direksi PT Bank Syariah Indonesia Tbk Nomor : 03/153-KEP/DIR tanggal 28 April 2023 Business School (2008) • S1 Jurusan Teknik Industri dari Institut Riwayat Pendidikan • Magister Management, Universitas Bandar Teknologi Bandung (1996) Lampung (2008) Rangkap Jabatan Tidak ada Sarjana Ekonomi, Universitas Bandar Lampung (1990) Pengalaman Kerja • Executive Vice President - Head of Strategy, Investor Relations and Partnerships Bank CIMB Niaga (2020-2021) Executive Vice President - Head of Strategy Bank CIMB Niaga (2019-2020) Pengalaman Kerja • Ketua Dewan Pengawas (2019-sekarang) • Chief Retail Audit PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2021-2023) Group Head / Senior Vice President Cash & Trade Operations Group PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2016-2019) Direktur - Strategy and Business Development OVO PT Visionet International (2017-2019) Regional CEO Sulawesi Maluku (8 Provinsi) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2015-2016) Head of Business Development Sampoerna Regional CEO Sumatera II (6 Provinsi) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2013-2015) Regional CEO Sumatera II (6 Provinsi) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2013-2015) Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal hubungan keuangan maupun keluarga dengan Direksi, Dewan Pengawas Syariah, Dewan Komisaris dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali baik langsung maupun tidak langsung. Sertifikasi	• Sertifikasi Manajemen Risiko Perbankan Level 5 (No. 64131 1210 0 0015875 2023) (2023) Certified Internal Audit Executive (Nomor: SERT CIAE-070/K/04/2022) (2022) Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Anggota Dewan Komisaris, Direksi dan Pemegang Saham Pengendali. 130
Profil Pejabat Eksekutif No. Nama Posisi Jabatan Awal Bergabung Tempat Lahir Tanggal Lahir Pendidikan Terakhir 1 Firman Jatnika Regional CEO 01/11/1999 Jakarta 26/02/1970 Master Degree 2 Gunawan Arief Hartoyo Corporate Secretary & Communication Group Head 27/12/1999 Sukoharjo 26/03/1971 Master Degree 3 Ana Nurul Khayati Distribution Strategy Group Head 13/01/2000 Madiun 26/03/1972 Master Degree 4 Yoana Irawati Executive Business Officer 13/03/2000 Padang 25/01/1977 Master Degree 5 Alhuda Dj Operations Development Group Head 15/05/2000 Bukittinggi 16/05/1972 Bachelor Degress 6 Deden Durachman Regional CEO 02/06/2000 Bandung 17/09/1972 Bachelor Degress 7 Zulaicha Senior Operational Risk Head Wholesale 02/06/2000 Magetan 01/05/1976 Bachelor Degress 8 Kemas Erwan Husainy Marketing Communication Group Head 21/02/2001 Palembang 29/10/1975 Master Degree 9 Dien Lukita Purnamasari Consumer Business 2 (Unsecured) Group Head 21/03/2001 Jayapura 10/05/1974 Master Degree 10 Ari Yusnairy Muslim Executive Business Officer 01/07/2002 Palembang 15/09/1978 Bachelor Degress 11 Mahendra Nusanto S Gold & Pawning Business Group Head 15/07/2002 Serang 07/07/1971 Bachelor Degress 12 Fiti Syam Corporate Business 1 Group Head 03/09/2002 Jakarta 16/09/1976 Master Degree 13 Yuwono Procurement & Fixed Asset Group Head 04/03/2003 Cianjur 05/07/1980 Bachelor Degress 14 Ricky Rikardo Mulyadi Regional CEO 23/06/2003 Subang 02/05/1970 Master Degree 15 Khoirul Huda S Riyadi AML/APU-PPT 01/09/2003 Jakarta 06/10/1975 Master Degree Group Head 16 Wisnu Sunandar Regional CEO 01/09/2003 Jakarta 01/10/1978 Master Degree 17 Fitria Ekayani Regional CEO 01/09/2003 Bogor 09/02/1980 Master Degree 18 Vita Andrianty Retail Deposit Solution Group Head 01/09/2003 Tangerang 18/08/1981 Bachelor Degress 19 Peby Elan Surya Diningrat Senior Human Capital Business Partner 2 Head 09/02/2004 Jakarta 29/02/1980 Master Degree 20 Yasrul Senior Operational Risk Head Distribution 04/05/2004 Koto Baru 14/04/1978 Master Degree 131
PROFIL PEJABAT EKSEKUTIF No. Nama Posisi Jabatan Awal Bergabung Tempat Lahir Tanggal Lahir Pendidikan Terakhir 21 Ficko Hardowiseto Regional CEO 16/03/2005 Bandung 03/10/1978 Bachelor Degress 22 Maisur Hilmi Executive Risk & Recovery Officer 01/12/2005 Bukittinggi 02/05/1978 Bachelor Degress 23 Jajang Abdul Karim Regional CEO 01/12/2005 Bogor 21/11/1982 Bachelor Degress 24 Wijayanto Digital Banking & E-Channel Operations Group Head 15/12/2008 Bantul 03/10/1970 Master Degree 25 Rosalina Dewi T Compliance Group Head 01/12/2008 Jakarta 23/07/1979 Master Degree 26 Affan Mawardi Regional CEO 01/10/2009 Bogor 20/08/1980 Master Degree 27 Risqi Widayat SME Business Group Head 01/04/2010 Jakarta 19/08/1981 Bachelor Degress 28 Andrianto Daru Kurniawan Senior Human Capital Business Partner 1 Head 30/01/1995 Surakarta 31/03/1970 Master Degree 29 Ali Muafa Executive Business Officer 25/04/1995 Jombang 02/07/1969 Bachelor Degress 30 Adjat Djatnika Basarah Regional CEO 05/06/1995 Bandung 12/04/1971 Master Degree 31 Bambang Sutrisno BSI Corporate University Group Head 15/11/1995 Blora 17/05/1970 Master Degree 32 Ida Triana Widowati Institutional Banking Group Head 22/04/1998 Magelang 10/05/1970 Bachelor Degress 33 Budiyono Executive Risk & Recovery Officer 15/12/2010 Banyumas 04/04/1983 Bachelor Degress 34 Diar Fitrada Corporate Risk Group Head 15/12/2010 Sumedang 07/06/1986 Bachelor Degress 35 Budi Aristianto Senior Business Continuity Management Head 01/07/2011 Bandung 17/12/1971 Diploma 3 36 Taty Sediaty Executive Risk & Recovery Officer 15/09/2011 Kuningan 12/02/1971 Bachelor Degress 37 Indriati Tri Handayani Policy & Procedure 04/08/2014 Jakarta 03/05/1972 Master Degree Group Head 38 Arief Budiman Executive Risk & Recovery Officer 01/05/2015 Jakarta 16/05/1971 Bachelor Degress 39 Okky Fachrizal Achmad Executive Business Officer 01/06/2015 Surabaya 24/10/1968 Bachelor Degress 40 Priyo Hartono Corporate Finance & Accounting Group Head 08/06/2015 Kediri 16/11/1977 Bachelor Degress 41 Sylvia Azis Human Capital Strategy & Policy Group Head 01/08/2015 Bandung 06/12/1978 Bachelor Degress 42 Wachjono Regional CEO 15/03/2016 Tanjung Pandan 20/05/1969 Bachelor Degress 132
No. Nama Posisi Jabatan Awal Bergabung Tempat Lahir Tanggal Lahir Pendidikan Terakhir 43 Muhammad Syukron Habiby Islamic Ecosystem Solution Group Head 15/05/2016 Blora 16/04/1978 Master Degree 44 Irfan Lesmana Legal Group Head 15/07/2016 Jakarta 24/02/1971 Bachelor Degress 45 Astridiana Sjamanti Alternative Channel & Government Project Group Head 01/09/2017 Jakarta 14/02/1970 Bachelor Degress 46 Ferry Hendrawan Executive Business Officer 25/09/2017 Bontang 22/05/1978 Bachelor Degress 47 Ir Supriono Commercial Risk Group Head 12/02/2018 Magetan 27/07/1969 Master Degree 48 Bayu Isnandar IT Strategic Planning Group Head 15/04/2018 Jakarta 09/07/1985 Master Degree 49 Ivan Hartawan Commercial Business 2 Group Head 01/07/2018 Jakarta 07/12/1968 Bachelor Degress 50 Cera Wirastuti Executive Business Officer 01/07/2018 Surabaya 12/11/1969 Master Degree 51 Ali Executive Risk & Recovery Officer 08/10/2018 Banyuwangi 15/11/1978 Master Degree 52 M. Misbahul Munir Corporate Transformation Office Group Head 01/12/2018 Semarang 06/05/1971 Master Degree 133
PROFIL PEJABAT EKSEKUTIF No. Nama Posisi Jabatan Awal Bergabung Tempat Lahir Tanggal Lahir Pendidikan Terakhir 53 Praka Mulia Agung Consumer Business 1 (Secured) Group Head 01/03/2019 Surabaya 02/12/1978 Master Degree 54 Movianto Internal Audit 1 Group Head 25/03/2019 Semarang 19/06/1971 Master Degree 55 Ir Anna Kristanty International & Financial Institution Group Head 11/11/2019 Jakarta 14/10/1974 Master Degree 56 I Gusti Ngurah Bramantya Ardana Executive Risk & Recovery Officer 01/02/2020 Surabaya 13/04/1977 Bachelor Degress 57 Agus Subekti Internal Audit 2 Group Head 02/07/2020 Banyumas 19/11/1971 Master Degree 58 Banjaran Surya Indrastomo Chief Economist 01/03/2021 Bogor 19/07/1990 Doctor 59 Arief Satiana Card Business Group Head 01/03/2022 Jakarta 22/07/1972 Master Degree 60 Fajar Ari Setiawan Transaction Banking Group Head 01/03/2022 Tulungagung 18/05/1977 Bachelor Degress 61 Dede Sutisna Retail Collection, Restructuring & Recovery Group Head 01/03/2022 Majalengka 28/10/1975 Bachelor Degress 62 Desfan Akbar SME & Micro Risk Group Head 01/03/2022 Langsa 18/12/1981 Master Degree 63 Teszy Mira Eka Kusuma Human Capital Services Group Head 01/03/2022 Jakarta 07/08/1979 Master Degree 64 Indra G Kampono Corporate Finance & Solution Group Head 01/03/2022 Jakarta 10/10/1970 Master Degree 65 Joni Haryanto Micro Business Group Head 07/04/2022 Jakarta 04/06/1970 Bachelor Degress 66 Rizky Budinanda Investor Relation Group Head 20/04/2022 Cirebon 29/12/1977 Master Degree 67 Kamal Azhar Chief Information Security Officer 28/04/2022 Bogor 23/11/1983 Master Degree 68 Asri Natanegeri Wealth Management Group Head 17/06/2022 Surabaya 02/03/1984 Bachelor Degress 69 Gatot Prasetyo IT Operations Group Head 01/08/2022 Purbalingga 23/03/1975 Bachelor Degress 70 Husni Thamrin Corporate Business 3 Group Head 01/11/2022 Kuningan 28/10/1966 Master Degree 71 Kemal Aditya Treasury & Global Market Group Head 02/01/2023 Banjarmasin 04/08/1978 Master Degree 72 Silmi Akbar Ghania Permana Commercial Business 1 Group Head 01/05/2023 Bandung 27/06/1980 Bachelor Degress 73 Riko Wardhana Digital Strategy & Product Group Head 01/07/2018 Jakarta 30/10/1973 Master Degree 74 Arief Sunandar IT Application Support Group Head 15/10/2019 Jakarta 08/04/1973 Bachelor Degress 134
No. Nama Posisi Jabatan Awal Bergabung Tempat Lahir Tanggal Lahir Pendidikan Terakhir 75 Yan Rasdiansyah Financing Operations Group Head 07/01/2019 Palembang 13/01/1976 Master Degree 76 Moch Fanny Fansyuri Operational, 01/06/1991 Bandung 14/04/1967 Bachelor Degress Portfolio & Market Risk Group Head 77 Jiwo Sukarno Corporate Action Group Head 01/07/2023 Semarang 31/08/1981 Master Degree 78 Arif Jatmoko IT Audit Group Head 01/08/2023 Belitung 30/06/1974 Master Degree 79 Arjuka Senior Operational Risk Head IT 01/08/2023 Pangkal Pinang 04/05/1980 Bachelor Degress 80 Bayu Hasdianto IT & Product Delivery Risk Group Head 01/08/2023 Medan 08/08/1985 Master Degree 81 Diaz Hartadi Strategic Planning & Performance Management Group Head 01/10/2023 Banyumas 26/09/1979 Bachelor Degress 82 Sandy Prasetya Hadi IT & Digital Development Group Head 11/09/2023 Jakarta 17/03/1981 Bachelor Degress 83 Asnah Faekhah Consumer Risk Group Head 01/03/2023 Lampung Tengah 26/02/1969 Master Degree 84 Dwi Hesti Mulyaningrum Customer Care Group Head 01/07/2023 Boyolali 15/05/1974 Bachelor Degress 85 Andy Puguh Nugroho Data & Decision 19/09/2023 Cilacap 13/02/1981 Master Degree Management Group Head 86 Dickman Maulana Digital Activation Group Head 05/10/2023 Surabaya 09/02/1974 Bachelor Degress 87 Buyung Ichman Lukman Corporate Business 2 Group Head 06/04/2017 Yogyakarta 21/07/1967 Master Degree 135
Demografi Karyawan JUMLAH KARYAWAN BERDASARKAN STATUS KEPEGAWAIAN Status Pegawai 2023 2022 Total % Total % Pegawai Tetap 17.245 69,33 17.636 66,24 Pegawai Kontrak 664 2,67 945 3,55 Alih Daya 6.966 28,00 8.045 30,21 Grand Total 24.875 100,00 26.626 100,00 JUMLAH KARYAWAN BERDASARKAN JENJANG PENDIDIKAN*) Pendidikan Pegawai Total 2023 % Total 2022 % SMU 36 0,20 57 0,31 Diploma 1.720 9,60 1.898 10,21 S1 15.200 84,87 15.715 84,58 S2 943 5,27 900 4,84 S3 10 0,06 11 0,06 Grand Total 17.909 100,00 18.581 100,00 ) Tidak termasuk alih daya JUMLAH KARYAWAN BERDASARKAN USIA*) Usia Pegawai 2023 2022 Total % Total % 18-25 Tahun 430 2,40 808 4,35 26-35 Tahun 8.890 49,64 9.988 53,75 36-45 Tahun 7.126 39,79 6.441 34,66 Di atas 45 Tahun 1.463 8,17 1.344 7,23 Grand Total 17.909 100,00 18.581 100,00 ) Tidak termasuk alih daya 136
JUMLAH KARYAWAN BERDASARKAN LEVEL JABATAN*) Level Jabatan Posisi Jabatan 2023 2022 Total % Total % N2 Group Head, Regional Head, Project Manager 96 0,54 88 0,47 N3 Dean, Area Manager, Dept Head, Manager 455 2,54 429 2,31 N4 Manager, Team Leader & Branch Manager, Sec, Head 2.240 12,51 2.218 11,94 N5 Relationship Officer, Branch Manager (Cash Outlet Manager), Officer, ODP 5.827 32,54 6.088 32,76 N6 Staf/Pelaksana/Pegawai Dasar 9.291 51,88 9.758 52,52 Grand Total 17.909 100,00 18.581 100,00 ) Tidak termasuk alih daya JUMLAH KARYAWAN BERDASARKAN GENDER*) Gender Pegawai 2023 2022 Total % Total % Pria 10.542 58,86 11.008 59,24 Wanita 7.367 41,14 7.573 40,76 Grand Total 17.909 100,00 18.581 100.00 ) Tidak termasuk alih daya 137
Komposisi Pemegang Saham DAFTAR PEMEGANG SAHAM Nilai Nominal Rp500 per Saham Keterangan Jumlah Saham (Lembar) Nilai Nominal (Rupiah) Persentase (%) MODAL DASAR 80.000.000.000 40.000.000.000.000 Saham Seri A Dwiwarna Negara Republik Indonesia 1 500 0,00 Saham Seri B PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 23.740.608.436 11.870.304.218.000 51,47 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 10.720.230.418 5.360.115.209.000 23,24 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 7.092.761.655 3.546.380.827.500 15,38 Masyarakat 4.575.659.628 2.287.829.814.000 9,91 MODAL DITEMPATKAN DAN DISETOR 46.129.260.138 23.064.630.069.000 100 SAHAM DALAM PORTEPEL 33.870.739.862 16.935.369.931.000 KOMPOSISI PEMEGANG SAHAM DENGAN KEPEMILIKAN 5% ATAU LEBIH Pemegang Saham Jumlah Saham (Lembar) Persentase Kepemilikan (%) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 23.740.608.436 51,47 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 10.720.230.418 23,24 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 7.092.761.655 15,38 Total 41.553.600.509 90,09 KOMPOSISI PEMEGANG SAHAM BERDASARKAN STATUS KEPEMILIKAN Kepemilikan	Saham	Berdasarkan	Klasifikasi Kepemilikan Saham Jumlah Pemegang Saham Jumlah Saham (Lembar) Persentase kepemilikan (%) Nasional Negara Republik Indonesia 1 1 0,00000 Perseroan terbatas 118 30.910.674.403 67,00882 Dana Pensiun 69 451.440.898 0,97864 Yayasan 18 228.851.792 0,49610 Reksa dana 178 511.308.218 1,10842 Asuransi 138 519.968.700 1,12719 Koperasi 6 93.400 0,00020 Perorangan Indonesia 136.392 1.366.502.439 2,96233 Bank 3 10.725.230.507 23,25038 Sub Total 136.923 44.714.070.357 96,924502 138
Kepemilikan Saham Jumlah Pemegang Saham Jumlah Saham (Lembar) Persentase kepemilikan (%) Asing Badan Usaha Asing 129 1.413.389.949 3,06397 Perorangan Asing 98 1.799.831 0,00390 Sub Total 227 1.415.189.780 3,06787 TOTAL 137.150 46.129.260.137 100,00% 20 PEMEGANG SAHAM TERBESAR No. Nama Investor Jumlah Saham Persentase 1 SISM Group PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 23.740.608.436 51,465% 2 PT BNI (Persero) Tbk-Divisi PPA 10.720.230.418 23,240% 3 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk - Subsidiary Management Division 7.092.761.655 15,376% 4 DPLK Bank Rakyat Indonesia - Saham Syariah 332.502.200 0,721% 5 PT Prudential Life Assurance - RVDF 289.794.661 0,628% 6 Yayasan Kesejahteraan Pekerja BRI 222.212.342 0,482% 7 Citibank New York S/A Government Of Norway - 15 177.799.995 0,385% 8 JPMCB NA Re-Emerging Markets Growth Fund Inc 164.597.500 0,357% 9 JPMCB Na Re-Emerging Markets Equity Fund 150.182.500 0,326% 10 State Street Bank-Smallcap World Fund Inc 109.635.200 0,238% 11 Bbh Luxembourg S/A Fidelity FD SICAV-FID FDS ASEAN FD 85.800.200 0,186% 12 JPMCB NA RE-JPMorgan ASEAN FunD 63.815.600 0,138% 13 Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera Nusantara 57.937.221 0,126% 14 JPMSE LUX RE UCITS CLT RE-JPMorgan Funds 56.909.100 0,123% 15 JPMSE LUX RE UCITS CLT RE-Capital Group Emerging Markets Growth Fund (LUX) 55.274.100 0,120% 16 BNYMSANV RE BNYMIL RE BKRK Frontiers Inv Trust Plc-2039846679 54.925.300 0,119% 17 Dana Pensiun BRI - Swakelola 50.664.700 0,110% 18 BNYM RE BNYMLB RE Employees ProvidentFD BOARD-2039927326 48.553.900 0,105% 19 Reksa Dana Ashmore Dana Ekuitas Nusantara 48.040.500 0,104% 20 PT Prudential Sharia Life Assurance - SEF III 46.932.903 0,102% KEPEMILIKAN SAHAM DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI Secara Langsung Per 1 Januari 2023 No. Nama Jabatan Jumlah Saham (Lembar) Persentase Kepemilikan (%) Direksi 1 Hery Gunardi Direktur Utama 0 0 2 Bob Tyasika Ananta Wakil Direktur Utama 0 0 3 Ngatari Direktur Retail Banking 16.823.500 0,036 4 Achmad Syafii Direktur Information Technology 0 0 139
KOMPOSISI PEMEGANG SAHAM No. Nama Jabatan Jumlah Saham (Lembar) Persentase Kepemilikan (%) 5 Ade Cahyo Nugroho Direktur Finance & Strategy 0 0 6 Anton Sukarna Direktur Sales & Distribution 0 0 7 Tribuana Tunggadewi Direktur Sales & Distribution 0 0 8 Tiwul Widyastuti Direktur Risk Management 0 0 9 Zaidan Novari Direktur Wholesale Transaction Banking 0 0 10 Moh. Adib Direktur Treasury & International Banking 9.500 0 Dewan Komisaris 1 Adiwarman Azwar Karim Komisaris Utama/ Komisaris Independen 0 0 2 Komaruddin Hidayat Komisaris Independen 0 0 3 M. Arief Rosyid Hasan Komisaris Independen 0 0 4 Suyanto Komisaris 0 0 5 Masduki Baidlowi Komisaris 0 0 6 Imam Budi Sarjito Komisaris 0 0 7 Sutanto Komisaris 1.687.400 0,003 8 Mohamad Nasir*) Komisaris Independen 0 0 9 Nizar Ali*) Komisaris 0 0 ) Penetapan pengangkatan yang bersangkutan berlaku efektif sejak mendapatkan persetujuan dari OJK atas fit and proper test Per 31 Desember 2023 No. Nama Jabatan Jumlah Saham (Lembar) Persentase Kepemilikan (%) Direksi 1 Hery Gunardi Direktur Utama 2.210.600 0,005 2 Bob Tyasika Ananta Wakil Direktur Utama 548.400 0,001 3 Ngatari Direktur Retail Banking 18.621.200 0,04 4 Saladin D. Effendi Direktur Information Technology 0 0 5 Ade Cahyo Nugroho Direktur Finance & Strategy 1.726.600 0,004 6 Anton Sukarna Direktur Sales & Distribution 1.726.600 0,004 7 Tribuana Tunggadewi Direktur Compliance & Human Capital 1.726.600 0,004 8 Grandhis Helmi Harumansyah Direktur Risk Management 0 0 9 Zaidan Novari Direktur Wholesale Transaction Banking 517.900 0,001 10 Moh. Adib Direktur Treasury & International Banking 527.400 0,001 140
No. Nama Jabatan Jumlah Saham (Lembar) Persentase Kepemilikan (%) Dewan Komisaris 1 Muliaman Hadad*) Komisaris Utama/Komisaris Independen 0 0 2 Adiwarman Azwar Karim Wakil Komisaris Utama / Komisaris Independen 0 0 3 Suyanto Komisaris 822.700 0,002 4 Masduki Baidlowi Komisaris 822.700 0,002 5 Imam Budi Sarjito Komisaris 822.700 0,002 6 Sutanto Komisaris 1.010.100 0,002 7 M. Arief Rosyid Hasan Komisaris Independen 0 0 8 Komaruddin Hidayat Komisaris Independen 0 0 9 Mohamad Nasir Komisaris Independen 0 0 10 Abu Rokhmad*) Komisaris 0 0 ) Efektif menjabat per 21 September 2023 Secara Tidak Langsung 1 Januari 2023 No. Nama Jabatan Jumlah Saham (Lembar) Persentase Kepemilikan (%) Direksi 1 Hery Gunardi Direktur Utama Nihil Nihil 2 Bob Tyasika Ananta Wakil Direktur Utama Nihil Nihil 3 Ngatari Direktur Retail Banking Nihil Nihil 4 Saladin D. Effendi Direktur Teknologi Informasi Nihil Nihil 5 Ade Cahyo Nugroho Direktur Keuangan & Strategi Nihil Nihil 6 Anton Sukarna Direktur Penjualan & Distribusi Nihil Nihil 7 Tribuana Tunggadewi Direktur Kepatuhan & SDM Nihil Nihil 8 Grandhis Helmi Harumansyah Direktur Manajemen Risiko Nihil Nihil 9 Zaidan Novari Direktur Wholesale Transaction Banking Nihil Nihil 10 Moh Adib Direktur Treasury & International Banking Nihil Nihil Dewan Komisaris 1 Adiwarman Azwar Karim Komisaris Utama/ Komisaris Independen Nihil Nihil 2 Komaruddin Hidayat Komisaris Independen Nihil Nihil 3 M. Arief Rosyid Hasan Komisaris Independen Nihil Nihil 4 Suyanto Komisaris Nihil Nihil 5 Masduki Baidlowi Komisaris Nihil Nihil 6 Imam Budi Sarjito Komisaris Nihil Nihil 7 Sutanto Komisaris Nihil Nihil 8 Mohamad Nasir*) Komisaris Independen Nihil Nihil 9 Nizar Ali*) Komisaris Nihil Nihil ) Penetapan pengangkatan yang bersangkutan berlaku efektif sejak mendapatkan persetujuan dari OJK atas fit and proper test 141
KOMPOSISI PEMEGANG SAHAM 31 Desember 2023 No. Nama Jabatan Jumlah Saham (Lembar) Persentase Kepemilikan (%) Direksi 1 Hery Gunardi Direktur Utama Nihil Nihil 2 Bob Tyasika Ananta Wakil Direktur Utama Nihil Nihil 3 Ngatari Direktur Retail Banking Nihil Nihil 4 Saladin D. Effendi Direktur Information Technology Nihil Nihil 5 Ade Cahyo Nugroho Direktur Finance & Strategy Nihil Nihil 6 Anton Sukarna Direktur Sales & Distribution Nihil Nihil 7 Tribuana Tunggadewi Direktur Compliance & Human Capital Nihil Nihil 8 Grandhis Helmi Harumansyah Direktur Risk Management Nihil Nihil 9 Zaidan Novari Direktur Wholesale Transaction Banking Nihil Nihil 10 Moh. Adib Direktur Treasury & International Banking Nihil Nihil Dewan Komisaris 1 Muliaman D. Hadad Komisaris Utama/ Komisaris Independen Nihil Nihil 2 Adiwarman Azwar Karim Wakil Komisaris Utama/ Komisaris Independen Nihil Nihil 3 Suyanto Komisaris Nihil Nihil 4 Masduki Baidlowi Komisaris Nihil Nihil 5 Imam Budi Sarjito Komisaris Nihil Nihil 6 Sutanto Komisaris Nihil Nihil 7 Abu Rokhmad Komisaris Nihil Nihil 8 M. Arief Rosyid Hasan Komisaris Independen Nihil Nihil 9 Komaruddin Hidayat Komisaris Independen Nihil Nihil 10 Mohamad Nasir Komisaris Independen Nihil Nihil KEPEMILIKAN SAHAM DEWAN PENGAWAS SYARIAH Nama Jabatan Jumlah Saham (Lembar) Persentase Kepemilikan (%) Hassanudin Ketua 0 0 Mohamad Hidayat Anggota 0 0 Oni Sahroni Anggota 0 0 Didin Hafidhuddin Anggota 0 0 142
Pemegang Saham Utama dan Pengendali NEGARA REPUBLIK INDONESIA SAHAM SERI A DWIWARNA SAHAM SERI B NEGARA REPUBLIK INDONESIA 1 Lembar PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 51,47% PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 23,24% PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 15,38% Perseroan memiliki 2 (dua) klasifikasi saham yaitu Saham Seri A Dwiwarna dan Saham Seri B. Saham Seri A Dwiwarna sejumlah 1 (satu) lembar dimiliki oleh Negara Republik Indonesia (dhi. diwakili oleh Kementerian BUMN) dan Saham Seri B yang merupakan saham biasa yang dimiliki oleh pemegang saham lainnya. Informasi Pemegang Saham Utama dan Pengendali Berdasarkan komposisi saham di atas, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk merupakan pemegang saham Seri B terbanyak, sehingga menjadikan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebagai Pemegang Saham Utama (PSU) dan keuangan BSI terkonsolidasi dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Struktur Korporasi Bank Syariah Indonesia tidak memiliki perusahaan anak sehingga informasi mengenai struktur korporasi tidak dapat disajikan. 143
Entitas Anak dan Perusahaan Asosiasi Bank Syariah Indonesia tidak memiliki entitas anak dan perusahaan asosiasi sehingga rincian mengenai hal tersebut tidak dapat disajikan. Kronologi Pencatatan Saham Tahun Aksi Korporasi Jumlah Saham Baru Jumlah Saham Beredar Nilai Nominal Tanggal Efektif Bursa Efek 2018 Modal ditempatkan dan disetor penuh 3.958.000.000 3.958.000.000 500 1 Januari 2018 2018 Berdasarkan RUPS tanggal 2 Maret 2018, telah dilakukan penambahan modal berupa: • Setoran tambahan modal 3.134.762.898 7.092.762.898 500 2 Maret 2018 sebesar Rp1 triliun. Kapitalisasi laba ditahan sebesar Rp567.381.449. Tambahan modal menyebabkan adanya penambahan saham induk sebesar Rp1.567.381.449 Penawaran Umum Perdana Saham Kapitalisasi laba ditahan sebesar Rp567.381.449. Tambahan modal menyebabkan adanya penambahan saham induk sebesar Rp1.567.381.449 Penawaran Umum Perdana Saham 2.623.350.600 9.716.113.498 500 9 Mei 2018 Dicatatkan di Bursa Efek Indonesia 2020 Exercise saham MESOP 184.395.200 9.900.508.698 534 2 November - 8 Desember 2020 Dicatatkan di Bursa Efek Indonesia 2021 Merger BRIS, BSM, dan BNIS 31.130.700.245 41.031.208.943 500 1 Februari 2021 Dicatatkan di Bursa Efek Indonesia 2021 Exercise saham MESOP 97.659.800 41.128.868.743 500 10 Mei - 18 Juni 2021 Dicatatkan di Bursa Efek Indonesia 2021 Exercise saham MESOP 438.600 41.129.307.343 500 1 November - 9 Desember 2021 Dicatatkan di Bursa Efek Indonesia 2022 Right Issue 4.999.952.795 46.129.260.138 500 19 - 23 Desember 2022 Dicatatkan di Bursa Efek Indonesia 144
Kronologi Pencatatan Efek Lainnya Tahun Penerbitan Nama Sukuk Nilai Sukuk Bagi Hasil Tanggal Jatuh Tempo Peringkat dan Lembaga Pemeringkat Bursa 2023 2022 2016 Sukuk Mudharabah Subordinasi 1 Tahun 2016 PT Bank Syariah Indonesia Tbk (d.h. PT Bank BRIsyariah Tbk) Rp1 Triliun 9,5% 16 November 2023 A+ (idn) (PT Fitch Ratings indonesia) A+ (PT Fitch Ratings Indonesia Dicatatkan di Bursa Efek Indonesia 2016 Sukuk Mudharabah Subordinasi Tahun 2016 PT Bank Syariah Indonesia Tbk (d.h. PT Bank Syariah Mandiri) Rp375 Miliar 10% 22 Desember 2023 idAA (sy) (PEFINDO) AA (PEFINDO) Dicatatkan di Bursa Efek Indonesia 2023 Sukuk Mudharabah Muqayadah Jangka Panjang Yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum I PT Bank BSI tbk Tahun 2023 Tahap I Rp3,7 Miliar 0,55% 26 Desember 2035
2023 Sukuk Mudharabah Subordinasi Jangka Menengah PT Bank Syariah Indonesia, Tbk Tahun 2023 Rp200 Miliar 7,90% 15 Desember 2028 idAA (sy) (PEFINDO)
Kantor Akuntan Publik KANTOR AKUNTAN PUBLIK TANUDIREJA, WIBISANA, RINTIS & REKAN Gedung WTC 3, Jl. Jend. Sudirman Kav. 29-31, Jakarta 12920, Indonesia No Telp: (021) 50992901/31192901 Faks: (021) 52905555/52905050 Website: Periode Penugasan Jasa yang diberikan Biaya Jasa Non Audit yang Diberikan Biaya : Tahun 2023 : Audit Laporan Keuangan 31 Desember 2023 : Rp5.600.000.000 : Tidak ada : Tidak ada 145
Lembaga Profesi dan Penunjang Pasar Modal INSTITUSI PASAR MODAL PT Bursa Efek Indonesia Gedung Bursa Efek Indonesia Tower 1 Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-53 Jakarta 12190 Indonesia Telp. : (021) 5150515 Faks. : (021) 5254153 Website : Jasa yang Diberikan : Jasa Pencatatan Tahunan PT Kustodian Sentral Efek Indonesia Gedung Bursa Efek Indonesia Tower 1 lt.5 Jl Jend. Sudirman Kav 52-53 Jakarta 12190 Indonesia No. Telp. : (021)5152855 Faks : (021)52991199 Website : Jasa yang Diberikan : Pengelolaan Administrasi Efek (Saham dan Sukuk) BIRO ADMINISTRASI EFEK PT Datindo Entrycom Jl. Hayam Wuruk No. 28, Lantai 2, Jakarta 10120 Telp. : (021)3508077 Faks. : (021)3508078 Website : Jasa yang Diberikan : Jasa Administrasi Saham NOTARIS Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. Jl. Suryo No 54, Kebayoran Baru, Jakarta 12180 Telp. : (021)-29236060 Faks. : (021)-29236070 146
LEMBAGA PEMERINGKAT PERUSAHAAN PT Fitch Ratings Indonesia Prudential Tower Lantai 20, Jl. Jend. Sudirman Kav. 79 Jakarta 12910 Telp. : (021) 57957755 Faks. : (021) 57957750 Website: Jasa yang Diberikan: Pemeringkat Perusahaan PT Pemeringkat Efek Indonesia (PEFINDO) Panin Tower - Senayan City, Lantai 17, Jl. Asia Afrika Lot. 19 Jakarta 10270 Indonesia Telp. : (021) 72782380 Faks. : (021) 72782370 Website: Jasa yang Diberikan: Pemeringkat Perusahaan WALI AMANAT PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Gedung Grha BNI, Jl. Jenderal Sudirman Kav. 1, Jakarta Pusat 10220 Telp. : (021) 2511946 Faks. : (021) 2511214 KONSULTAN HUKUM Dewan Syam & Partners Law Firm Gedung Permata Kuningan Lantai 6, Jl. Kuningan Mulia Kav. 9C Guntur, Setiabudi, Jakarta Selatan 12980 Telp. : (021) 39838679 Jasa yang Diberikan: Pada tahun 2023, Bank tidak memiliki perjanjian atau kontrak bersifat tetap yang mengacu pada periode penugasan tertentu/ berkala (retainer) dalam rangka penggunaan/pemakaian jasa Konsultan Hukum, Penilai, dan Notaris sebagai Profesi Penunjang Pasar modal. SSF Law Firm & Partners Assegaf Hamzah & Partners Gedung Arva Lantai 3, Capital Place Level 36 & 37, Jl. Cikini Raya No. 60, Jakarta Pusat 10330 Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 18, Telp. : (021) 3905930 Jakarta Selatan - 12710 Telp. : (021) 25557800 Suhendra & Partners Up. Yandi Suhendra Hadiputranto Hadinoto & Partners Taman Dutamas, (HHP Law Firm) Jl. Kusuma 1 Blok B1/18 Kelurahan Wijaya Kusuma, Pacific Century Place Level 35, Sudirman Kecamatan Grogol Petamburan Jakarta Barat 11460 Central Bussiness District Lot 10, Telp. : 081901133888 Jl. Jend. Sudirman Kav 52 - 53, James Purba & Partners Jakarta Selatan - 12190 Telp. : (021) 29608888 Up. James Purba Wisma Nugraha Santosa, Lantai 8, Suite 807, Jl. Jenderal Sudirman, Kav, 7-8 Jakarta 10220 Telp. : (021) 570 3844 147
Website Perusahaan Informasi yang termuat dalam website PT Bank Syariah Indonesia Tbk telah memenuhi ketentuan yang diatur oleh Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 8/POJK.04/2015 tentang Situs Web Emiten atau Perusahaan Publik, di antaranya ialah mengenai: 1. 2. 3. 4. Informasi Umum Mengenai Emiten atau Perusahaan Publik Informasi bagi pemodal atau investor Informasi Tata Kelola Perusahaan Informasi Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Penyediaan informasi tersebut juga sebagai implementasi prinsip keterbukaan dalam pengelolaan perusahaan yang mengacu pada Undang-Undang No. 14 Tahun 2008 tanggal 30 April 2008 tentang Keterbukaan Informasi Publik. Seluruh informasi tersebut dapat diakses oleh publik melalui situs Informasi Link INFORMASI UMUM Nama, alamat dan kontak kantor pusat/ perwakilan Riwayat singkat perusahaan Struktur organisasi Struktur kepemilikan Nama entitas anak, perusahaan asosiasi, dan ventura bersama PT Bank Syariah Indonesia Tbk tidak memiliki perusahaan anak Struktur Grup PT Bank Syariah Indonesia Tbk tidak memiliki perusahaan anak Profil Direksi, Dewan Komisaris, Komite dan Sekretaris Perusahaan Nama dan alamat: Akuntan publik, pemeringkat efek, wali amanat, biro administrasi efek, dokumen Anggaran Dasar 148
Informasi Link INFORMASI BAGI INVESTOR Prospektus penawaran umum Laporan Tahunan (5 tahun) Laporan Keuangan Informasi Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) paling kurang meliputi bahan mata acara yang dibahas dalam RUPS, ringkasan risalah RUPS, dan informasi tanggal penting yaitu tanggal pengumuman RUPS, tanggal pemanggilan RUPS, tanggal RUPS, tanggal ringkasan risalah RUPS diumumkan Ikhtisar Saham Informasi Obligasi Informasi Dividen Informasi Aksi Korporasi Informasi Fakta Material INFORMASI TATA KELOLA PERUSAHAAN Piagam/Charter Dewan Komisaris, Direksi, Komite-komite, dan Unit Audit Internal nominasi&remunerasi Pengangkatan/Pemberhentian atau kekosongan Sekretaris Perusahaan serta informasi pendukungnya Piagam Unit Audit Internal Isi Kode Etik Pengangkatan dan pemberhentian Komite Audit Uraian Prosedur Nominasi dan Remunerasi, apabila tidak dibentuk Komite Remunerasi dan Nominasi; nominasi&remunerasi Kebijakan Manajemen Risiko management_resiko Kebijakan Mekanisme Sistem Pelaporan Pelanggaran blowing_system Kebijakan Anti Korupsi anti_fraud INFORMASI TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN Lingkungan Hidup Praktik ketenagakerjaan, kesehatan, dan keselamatan kerja Pengembangan Sosial dan Kemasyarakatan Tanggung Jawab Produk dan/atau Layanan serta Informasi Pendukungnya 149
04 ANALISIS DAN PEMBAHASAN MANAJEMEN
Tinjauan Ekonomi dan Industri Peningkatan kinerja BSI pada tahun 2023, terutama dari sisi laba yang tumbuh 33,88%, ditopang oleh pencapaian yang signifikan dari seluruh segmen usaha. ANALISIS PEREKONOMIAN GLOBAL Pemulihan terus 2023 berlangsung meski tidak secepat prakiraan awal sejalan dengan tingkat suku bunga yang higher for longer serta ketidakpastian yang meningkat akibat ketegangan geopolitik. Pemulihan ekonomi global terus berjalan sejak awal tahun 2023 sejalan dengan dilonggarkannya mobilitas seiring berakhirnya pandemi COVID-19. Perekonomian Amerika Serikat (AS) terus mengalami perbaikan ditopang oleh konsumsi rumah tangga dan sektor jasa domestik sehingga turut mendorong pemulihan ekonomi global. Sementara itu, pertumbuhan ekonomi Tiongkok tidak sebesar prakiraan awal didorong berlanjutnya krisis di sektor propertinya, meski dalam tren yang membaik. perekonomian global Supply chain disruption terus berkurang meski sanksi terhadap Rusia dilanjutkan. Perbaikan supply chain mendorong normalisasi harga komoditas meski tertahan oleh peningkatan ketidakpastian global akibat konflik Rusia-Ukraina yang terus berlanjut dan eskalasi konflik Israel-Hamas di akhir Q3 2023. Selain itu, penurunan harga minyak juga tertahan akibat pemangkasan produksi minyak oleh OPEC pada Maret 2023 yang diprakirakan terus akan berlanjut dengan pemangkasan sukarela hingga 2024. Selain itu, El Nino yang terjadi sejak pertengahan tahun 2023 turut memengaruhi hasil panen yang berdampak pada terjadinya peningkatan harga pangan global. Peningkatan harga pangan global juga diperparah oleh larangan ekspor beras hingga akhir 2023 oleh India, sebagai negara penghasil beras terbesar. Kondisi tersebut berdampak pada potensi melambatnya penurunan inflasi global yang juga diiringi oleh kondisi pasar tenaga kerja di AS dan Eropa yang masih relatif ketat. Dengan kondisi tersebut, bank sentral global merespon dengan menaikkan suku bunga acuannya sehingga suku bunga acuan global bertahan di level yang tinggi. Kenaikan suku bunga acuan, terutama di negara maju, diantaranya AS dan Eropa, diharapkan dapat menurunkan tingkat inflasi ke target bank sentral meski di sisi lain berdampak pada tertahannya pertumbuhan ekonomi. Sementara itu, inflasi di negara berkembang termasuk Indonesia turun lebih cepat, sehingga kenaikan suku bunga acuan pada 2023 tidak seagresif negara maju. Hal tersebut berdampak pada menyempitnya interest rate spread. Selain itu, kondisi tingkat suku bunga acuan di negara maju diprakirakan akan bertahan lama, yang diikuti pula oleh kenaikan yield obligasi pemerintah negara maju, khususnya AS (US Treasury). Kondisi tersebut mendorong pembalikan arus modal dari emerging markets ke negara maju, sehingga mendorong penguatan Dollar Index. Di sisi lain, stabilitas sistem keuangan global, terutama AS, juga sempat menjadi perhatian publik selama 2023. Kolapsnya Sillicon Valley Bank (SVB) dan isu plafon utang AS berdampak pada turunnya rating surat utang AS meski risiko gagal bayar utang AS berhasil dihindari. Selain itu, deklarasi kebangkrutan Evergrande, perusahaan properti di Tiongkok, juga turut menjadi perhatian bagi stabilitas keuangan global. Namun demikian, Pemerintah negara terkait merespon kondisi tersebut dengan baik sehingga tidak berdampak krisis. 152
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk ANALISIS PEREKONOMIAN NASIONAL Perekonomian domestik tetep tumbuh kuat, serta berdaya penurunan perekonomian global. Tertahannya pemulihan ekonomi global berdampak pada menurunnya kinerja sektor eksternal di tengah permintaan domestik yang masih solid seiring terus membaiknya mobilitas pasca pandemi COVID-19. Pemerintah mengubah status pandemi menjadi endemi yang berlaku mulai awal tahun 2023 sehingga mendorong pemulihan perekonomian domestik lebih lanjut. Pertumbuhan ekonomi turut didorong oleh keyakinan konsumen yang terjaga tinggi sepanjang tahun dan sektor jasa juga tumbuh, seiring dengan mobilitas yang meningkat dan berbagai internasional yang diselenggarakan, seperti event ASEAN Summit dan Piala Dunia U-17. Sehingga secara keseluruhan tahun 2023, ekonomi domestik tumbuh 5,05% YoY. base effect dari kenaikan BBM nonsubsidi tahun 2022, di tengah risiko kenaikan harga akibat El Nino dan imported inflation. (resilient) tahan terhadap Dengan perkembangan inflasi tersebut, suku bunga acuan Bank Indonesia BI 7-Day Reverse Repo Rate (BI7DRR) hanya naik sebesar 50 bps sepanjang 2023, menjadi 6,00%. Kenaikan suku bunga acuan tersebut juga dimaksudkan untuk menjaga inflasi terkendali di rentang kisaran target. Hal tersebut selaras dengan upaya meminimalisir dampak imported inflation dan menjaga stabilitas eksternal akibat pelemahan nilai tukar Rupiah. keseluruhan Secara nonresiden masih 2023, mencatatkan inflow di pasar SBN di tengah outflow di pasar saham. Namun demikian, baik di pasar saham maupun SBN, kecenderungan outflow mulai konsisten terjadi sejak Agustus 2023 meski di akhir tahun terdapat inflow di pasar saham sejalan dengan naiknya Indeks Harga Saham Gabungan (IHSG). Pembalikan aliran modal tersebut mendorong pelemahan nilai tukar Rupiah, yang diperparah dengan adanya peningkatan ketidakpastian pasar keuangan global. Pertumbuhan ekonomi domestik juga turut ditopang oleh terjaganya daya beli dan stabilitas harga, yang tercermin dari tingkat inflasi yang terus turun dan sudah berada dalam rentang kisaran target 3±1% pada Mei 2023. Inflasi yang rendah juga dipicu oleh berakhirnya 153
TINJAUAN EKONOMI DAN INDUSTRI Likuiditas perekonomian domestik secara makro dinilai masih memadai. Secara rata-rata, uang beredar masih tumbuh positif. Rasio Alat Likuid terhadap Dana Pihak Ketiga (AL/DPK) juga terjaga tinggi. Likuiditas yang memadai juga turut didukung oleh net ekspansi Pemerintah melalui APBN mulai akhir Q3 2023 hingga akhir tahun, di tengah penyerapan likuiditas melalui lelang surat berharga yang memberikan efek kontraksi pada likuiditas. Dengan perkembangan tersebut, berbagai kebijakan ditempuh oleh otoritas terkait untuk menjaga stabilitas nilai Rupiah dan mendorong pertumbuhan ekonomi. Sinergi antara pemerintah dan Bank Indonesia dalam Tim Pengendalian Inflasi dan Gerakan Nasional Pengendalian Inflasi Pangan di berbagai daerah terus dilakukan untuk menjaga stabilitas inflasi. Selain itu, sejumlah kebijakan seperti penerbitan Peraturan Pemerintah terkait Devisa Hasil Ekspor (DHE) Sumber Daya Alam (SDA), dan penerbitan instrumen baru seperti Sekuritas Rupiah Bank Indonesia (SRBI), Sekuritas Valas Bank Indonesia (SVBI), dan Sukuk Valas Bank Indonesia (SUVBI) juga turut diluncurkan untuk menjaga stabilitas nilai tukar Rupiah dan mendorong pendalaman pasar keuangan. Selain itu, reformasi struktural seperti program hilirisasi juga terus digalakkan oleh pemerintah perekonomian untuk memperkuat domestik dan mendorong perekonomian domestik tetap berdaya tahan. Pertumbuhan ekonomi juga terus didorong dengan berbagai kebijakan, antara lain melalui penguatan implementasi Kebijakan Insentif Likuiditas Makroprudensial (KLM), pelonggaran ketentuan uang muka kredit/pembiayaan, dan pelonggaran rasio Loan/ Financing to Value yang berpotensi turut mendorong penyaluran kredit/pembiayaan perbankan. Selain itu, pada September 2023 juga dimulai bursa karbon di Indonesia, mendorong kebijakan Indonesia ke arah yang lebih berkelanjutan. fundamental ANALISIS INDUSTRI PERBANKAN NASIONAL DAN SYARIAH Kinerja industri perbankan sepanjang tahun 2023 menunjukkan resiliensi, ditandai dengan bejalannya fungsi intermediasi yang tetap baik dan risiko kredit yang terkendali di masa pasca pandemi COVID-19. Total Aset perbankan menyentuh Rp11.984 triliun pada Desember 2023, atau tumbuh 5,91% YoY. Sementara itu, total Dana Pihak Ketiga (DPK) naik Rp317 triliun, atau tumbuh 3,82% YoY sejalan dengan preferensi masyarakat yang menyimpan asetnya pada produk perbankan akibat ketidakpastian kondisi pandemi di Indonesia. Penyaluran kredit tetap tumbuh, tercermin dari kenaikan penyaluran kredit nasional sebesar Rp681 triliun atau tumbuh 10,37% YoY. Kembali meningkatnya penyaluran kredit tersebut didukung pulihnya aktivitas ekonomi masyarakat sejalan dengan pelonggaran pembatasan mobilitas yang disertai pemberian insentif oleh pemerintah dan regulator lain seperti Bank Indonesia dalam mendorong percepatan pemulihan ekonomi nasional. Di sisi lain, tingkat kesehatan perbankan tetap terjaga sejalan dengan efisiensi dalam mendukung keberlanjutan bisnis di masa pandemi. Rasio Capital Adequacy Ratio (CAR) berada di level 27,6% pada Desember 2023, atau di atas ketentuan minimum BASEL III yaitu 10%. Di sisi lain, rasio likuiditas (AL/ DPK) tetap stabil, yakni sebesar 28,7%. Sementara itu, rasio efisiensi perbankan tetap baik tercermin dari rasio Biaya Operasional/Pendapatan Operasional (BO/PO) sebesar 79,94% (<80%), namun lebih tinggi lebih tinggi dibandingkan posisi akhir tahun 2022 yang mencapai 78,64%. Rasio kualitas pembiayaan tetap terjaga didukung dengan insentif restrukturisasi pembiayaan yang diberikan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) pada masa pandemi Covid-19. Rasio kredit bermasalah (Non- Performing Loan/NPL) tercatat sebesar 2,2% (gross) atau 0,7% (net). Kinerja industri perbankan yang positif sepanjang tahun 2023, tidak lepas dari dukungan perkembangan industri perbankan syariah nasional. Merger Bank Syariah Mandiri, BNI Syariah dan BRISyariah menjadi PT Bank Syariah Indonesia Tbk (BSI) pada Februari 2021 menjadi industri perbankan salah satu pendorong kinerja Syariah. Konsolidasi ketiga bank syariah anak usaha BUMN tersebut menghasilkan bank syariah yang masuk ke jajaran 10 besar bank nasional. Merger tersebut juga mengubah landscape industri perbankan syariah, di mana BSI menguasai 39,6% pangsa pasar perbankan syariah nasional dengan aset sebesar Rp353,62 triliun sampai dengan Desember 2023. 154
Total Aset perbankan syariah mencapai Rp892,2 triliun pada Desember 2023, atau tumbuh 11,21% YoY. Penghimpunan dana juga mencatat kinerja positif. DPK perbankan syariah naik Rp65 triliun ke level Rp684,5 triliun pada Desember 2023, atau tumbuh 10,49% YoY sejalan dengan meningkatnya kepercayaan terhadap produk perbankan syariah masyarakat didukung peningkatan infrastruktur dan layanan akses digitalisasi. Pangsa pasar DPK perbankan syariah terhadap DPK perbankan nasional tercatat menyentuh level 7,9%. Sementara dari sisi pembiayaan, penyaluran pembiayaan naik Rp77 triliun dan menyentuh level Rp568,4 triliun pada Desember 2023, atau tumbuh 15,72% YoY. Pangsa pasar pembiayaan perbankan syariah terhadap perbankan nasional tercatat sebesar 8,1%. Tingkat kesehatan perbankan syariah terjaga dengan baik di masa pandemi COVID-19. Rasio CAR tercatat sebesar 25,41% pada Desember 2023. Rasio (BO/ PO) tercatat sebesar 78,97% pada Desember 2023, sedikit lebih rendah dibandingkan rasio BOPO industri perbankan nasional. Sementara itu, kualitas pembiayaan perbankan syariah juga menunjukkan kinerja yang positif. Tingkat rasio Non-Performing Financing (NPF) gross membaik dari 2,41% di akhir 2022 menjadi 2,17% di Desember 2023 atau lebih baik dibandingkan industri perbankan nasional. Selain itu, dukungan pemerintah melalui himbauan Kementerian BUMN serta meningkatnya kesadaran masyarakat terhadap halal matter juga berkontribusi terhadap pertumbuhan bisnis perbankan Syariah di tahun 2023. ANALISIS POSISI BANK SYARIAH INDONESIA DALAM INDUSTRI PERBANKAN Berikut rincian perbandingan pertumbuhan kinerja PT Bank Syariah Indonesia Tbk (BSI) terhadap industri perbankan syariah dan perbankan nasional per Desember 2023: (dalam %) Indikator Bank Syariah Indonesia Perbankan Syariah Perbankan Nasional Aset 15,67 11,21 5,91 Pembiayaan 15,70 15,72 10,37 Dana Pihak Ketiga 12,35 10,49 3,82 Ekuitas 15,62 8,66 9,17 Laba Bersih 33,88 7,94 19,63 Sumber: SPI dan SPS - Otoritas Jasa Keuangan (SPS OJK), Desember 2023 Pertumbuhan aset BSI mencapai 15,67%, lebih tinggi dibandingkan pertumbuhan aset perbankan syariah sebesar 11,21%. Di sisi lain, pertumbuhan pembiayaan BSI mencapai 15,70%, di atas pertumbuhan perbankan syariah dan nasional masing-masing sebesar 15,72% dan 10,37%. Demikian halnya dengan pertumbuhan dana pihak ketiga. Kinerja BSI mencapai 12,35%, di atas pertumbuhan perbankan syariah sebesar 10,49% dan pertumbuhan perbankan nasional sebesar 3,82%. Pertumbuhan laba bersih BSI mencapai 33,88%, lebih tinggi dibandingkan perbankan syariah sebesar 7,94%, dan perbankan nasional sebesar 19,63%. Pertumbuhan Kinerja Perbankan Nasional, Perbankan Syariah, dan Bank Syariah Indonesia Aset (%) Pembiayaan (%) Dana Pihak Ketiga (%) Ekuitas (%) Laba Bersih (%) 15,67 11,21 5,91 15,70 15,72 10,37 12,35 10,49 3,82 15,62 8,66 9,17 33,88 7,94 19,63 I S B h a i r a y S n a k n a b r e P a n o i s a N n a k n a b r e P I S B h a i r a y S n a k n a b r e P a n o i s a N n a k n a b r e P I S B h a i r a y S n a k n a b r e P a n o i s a N n a k n a b r e P I S B h a i r a y S n a k n a b r e P a n o i s a N n a k n a b r e P I S B h a i r a y S n a k n a b r e P a n o i s a N n a k n a b r e P 155
Tinjauan Operasi Per Segmen Usaha Kinerja laba setelah zakat dan pajak sektor konsumer yang mencapai Rp2,59 triliun, merupakan yang terbesar di antara lini bisnis lainnya. PT Bank Syariah Indonesia Tbk membagi segmen operasi ke dalam beberapa segmen, yaitu Wholesale Banking, Hubungan Kelembagaan, Ritel, dan Treasury Banking & Kantor Pusat. Penjelasan kinerja masing-masing segmen tersebut dijelaskan secara rinci di bawah ini. WHOLESALE BANKING Segmen usaha wholesale BSI melayani badan usaha seperti Badan Usaha Milik Negara (BUMN) dan anak perusahaannya, Badan Usaha Milik Daerah (BUMD) dan anak perusahaannya, lembaga negara, multinational company, serta bank dan lembaga keuangan bukan bank (termasuk modal ventura non linkage). Termasuk dalam segmen ini adalah pembiayaan sindikasi, perusahaan terbuka, pemerintah daerah, rumah sakit, perguruan tinggi negeri dan swasta, serta surat berharga. Produk dan jasa atau layanan yang disediakan di segmen ini diuraikan melalui tabel di bawah ini. Produk Layanan Pembiayaan Investasi Pembiayaan untuk tujuan investasi tempat usaha, modal usaha atau sarana produksi lainnya sesuai dengan prinsip syariah. Pembiayaan Modal Kerja Pembiayaan untuk keperluan modal kerja usaha dengan skema sesuai prinsip syariah. Pembiayaan Supply Chain Pembiayaan yang diberikan kepada Mitra Usaha (supplier/buyer/kontraktor) dari nasabah- nasabah utama BSI. Pembiayaan Trade Pembiayaan yang diberikan untuk keperluan Ekspor/Impor baik melalui penerbitan LC dan jaminan (Garansi Bank/SBLC). Kustodi Layanan penitipan efek, transaksi dan pengadministrasian berbagai efek syariah di pasar modal. Wali Amanat Wali Amanat adalah Layanan untuk mewakili kepentingan pemegang sukuk dalam suatu penerbitan sukuk di pasar modal syariah. 156
STRATEGI TAHUN 2023 Indonesia telah Pada tahun 2023, Bank Syariah menerapkan sejumlah strategi untuk menopang kinerja wholesale banking. Di antaranya adalah: 1. Memperkuat kolaborasi Wholesale-Retail sebagai entry gate untuk menggarap potensi bisnis dari perusahaan atau instansi yang menjadi nasabah wholesale, business, seperti potensi payroll pembiayaan pegawai, pawning, dan produk pendanaan. KINERJA TAHUN 2023 Portofolio Pada tahun 2023 penyaluran pembiayaan dari segmen wholesale mencapai Rp 67,51 triliun, meningkat 18,06% atau Rp10,33 triliun dibandingkan tahun 2022 yang sebesar Rp57,18 triliun. Kualitas pembiayaan wholesale mengalami perbaikan yang ditandai dengan penurunan rasio pembiayaan bermasalah atau Non Performing Financing (NPF) dari 3,68% di tahun 2022 menjadi 2,84% di tahun 2023. 2. Meningkatkan customer base dan deepening relationship dengan nasabah melalui pengembangan kapabilitas transactional banking dan perluasan value chain. 3. Melakukan penyederhanaan dan percepatan proses pembiayaan secara keseluruhan dengan tetap mengedepankan prinsip kehati-hatian. dengan kolaborasi segenap unit bisnis untuk memasarkan produk BSI dan penerapan Customer Profitability Analysis (CPA). 5. Meningkatkan peran sindikasi baik sebagai arranger, agent ataupun participant (fungsi keagenan pada Lembaga Keuangan Syariah). 4. Meningkatkan Dana Pihak Ketiga (DPK) segmen wholesale juga mengalami peningkatan sebesar Rp14,60 triliun yaitu dari Rp14,74 triliun di tahun 2022 menjadi Rp29,34 triliun di tahun 2023. Profitabilitas Dari sisi profitabilitas, laba setelah zakat dan pajak yang dibukukan oleh segmen wholesale mencapai Rp956 miliar, naik Rp455,66 miliar dibandingkan posisi tahun 2022 sebesar Rp500,34 miliar. Peningkatan perolehan laba terutama dari perbaikan kualitas pembiayaan yang berdampak pada penghematan beban CKPN sebesar Rp438,27 miliar dan juga peningkatan pendapatan usaha lainnya sebesar Rp201,69 miliar. 157
TINJAUAN OPERASI PER SEGMEN USAHA Kinerja Segmen Wholesale Banking (Rp Juta, kecuali dinyatakan lain) Pertumbuhan Uraian 2023 2022 (Rp) (%) Total Pembiayaan 67.511.016 57.184.185 10.326.831 18,06 NPF (%) 2,84 3,68
(0,84) Total DPK 29.344.706 14.740.954 14.603.752 99,07 Pendapatan Pengelolaan Dana Bersih*) 1.548.491 1.519.665 28.826 1,90 Pendapatan Usaha Lainnya 462.241 260.548 201.693 77,41 Beban Usaha (288.578) (202.283) (86.295) 42,66 Beban CKPN (469.760) (908.036) 438.274 (48,27) Laba setelah Zakat dan Pajak 956.000 500.338 455.662 91,07 ) Termasuk komponen internal transfer pricing antar segmen operasi HUBUNGAN KELEMBAGAAN Segmen usaha Hubungan Kelembagaan saat ini difokuskan untuk pengelolaan dana nasabah dan transaksi-transaksi lainnya milik nasabah Kementerian Negara/Lembaga, BUMN, Perguruan Tinggi Negeri/Swasta, Rumah Sakit dan Swasta Bonafide. Produk dan layanan yang disediakan oleh segmen usaha Hubungan Kelembagaan hingga akhir tahun buku 2023, dijabarkan melalui tabel berikut. Produk Uraian Giro, Deposito dan Tabungan Institusi Produk dana pihak ketiga yang dapat membantu nasabah dalam melakukan transaksi financial perusahaan. Giro Pemerintah Giro untuk memenuhi kebutuhan kementerian negara/Lembaga negara/Satuan Kerja. Cash Management System (CMS) Layanan Cash Management System yang terdiri atas Account Payable Management, Account Receivable Management, Account Liquidity Management dan Account Administration and Information, dimana Nasabah pengguna dapat melakukan sendiri akses secara langsung atas rekening Nasabah dan melakukan transaksi perbankan sesuai fitur BSI Cash Management yang tersedia melalui jaringan internet. BSI e-Health Aplikasi kesehatan milik vendor SIMRS yang mengkombinasikan solusi sistem rumah sakit dengan transaksi cashless di Rumah Sakit/ Klinik dalam satu platform. BSI Pembayaran Institusi (BPI) Sistem pembayaran BSI untuk nasabah institusi dalam menerima pembayaran dari konsumen/ pelanggan/pasien melalui channel Bank. 158
STRATEGI TAHUN 2023 1. Strategi penghimpunan dana tahun 2023 masih mengutamakan pertumbuhan DPK organik dengan komposisi yang sehat dan berkelanjutan (sustainable) melalui pertumbuhan dana murah (CASA). 2. Fokus utama pada 2023 yaitu menurunkan Cost of Fund melalui ekspansi pada dana murah yakni giro dan tabungan dan mengurangi dana mahal dengan tetap menjaga likuiditas Bank agar tetap sehat sesuai ketentuan regulator. 3. Meningkatkan dana nasabah institusi eksisting, mengurangi risiko konsentrasi nasabah dan mengurangi porsi dari dana mahal atau Deposito yang dilakukan secara bertahap, baik pada nasabah Institusi regular maupun nasabah baru sehingga akan menurunkan beban bagi hasil. 4. Melakukan sinergi bisnis dengan induk melalui pemanfaatan customer base, join-marketing, pengembangan dan peningkatan value chain dengan BUMN. 5. Menambah sumber-sumber dana baru berperan sebagai pintu masuk produk BSI kepada perusahaan Kementerian Negara/Lembaga, BUMN, Perguruan Tinggi Negeri/Swasta, Rumah Sakit dan Swasta Bonafide dengan sektor terpilih. KINERJA TAHUN 2023 Portofolio Pada tahun 2023 total dana yang berhasil dihimpun oleh segmen hubungan kelembagaan mencapai Rp79,77 triliun. Perolehan tersebut mengalami peningkatan 3,10% dibandingkan tahun 2022 yang sebesar Rp77,37 triliun. Profitabilitas Pada tahun 2023 laba setelah zakat dan pajak yang dibukukan oleh segmen hubungan kelembagaan sebesar Rp187,21 miliar. Perolehan tersebut lebih rendah dibandingkan dengan posisi tahun 2022 yang sebesar Rp331,96 miliar. Penurunan terutama dari meningkatnya cost of fund di tahun 2023 dibandingkan dengan tahun 2022. Kinerja Segmen Hubungan Kelembagaan (Rp Juta, kecuali dinyatakan lain) Pertumbuhan Uraian 2023 2022 (Rp) (%) Total DPK 79.770.650 77.370.904 2.399.746 3,10 Pendapatan Pengelolaan Dana Bersih*) 329.935 498.031 (168.096) (33,75) Beban Usaha (84.689) (67.091) (17.598) 26,23 Laba setelah Zakat dan Pajak 187.206 331.959 (144.753) (43,61) ) Termasuk komponen internal transfer pricing antar segmen operasi SEGMEN RITEL Kegiatan usaha pada segmen ritel mencakup layanan bisnis untuk: Small Medium Enterprise (SME), Mikro dan Konsumer. Segmen operasi ini merupakan yang dominan dari sisi penyaluran pembiayaan. STRATEGI TAHUN 2023 Secara umum, strategi pada segmen operasi ritel yang diterapkan oleh BSI mencakup: 1. Peningkatan kuota Kredit Usaha Rakyat (KUR). 2. Optimalisasi pembiayaan Linkage ke Sektor Lembaga Keuangan Syariah seperti BMT, KSPPS, dan Koperasi Syariah. 3. Mengembangkan kerangka ekosistem bisnis retail dengan model bisnis kemitraan dengan perusahaan mitra yang berfungsi sebagai avalis dan off taker. 4. Membina dan mengedukasi nasabah UMKM dalam meningkatkan kapasitas usaha serta mengelola bisnis yang berkesinambungan sehingga nasabah UMKM bisa naik kelas. 5. Membuka kerja sama dengan instansi pemerintah dan LAZNAS berfungsi untuk incubator nasabah-nasabah retail/UMKM baru. 6. Penyaluran pembiayaan secara digital melalui e-commerce dan platform digital. 159
TINJAUAN OPERASI PER SEGMEN USAHA A. SMALL MEDIUM ENTERPRISE (SME) Segmen SME melayani pembiayaan untuk tujuan produktif kepada perorangan, perseroan perorangan, badan usaha swasta baik yang berbentuk badan hukum mapupun non badan hukum, perguruan tinggi dan pendidikan dasar menengah, rumah sakit dan klinik, koperasi, serta pembiayaan pola linkage melalui inti plasma, BPRS, LKM/LKMS dan Lembaga Keuangan lainnya. Hingga berakhirnya tahun buku 2023, produk dan layanan yang diberikan oleh segmen usaha ini diuraikan dalam tabel berikut. Produk Uraian Produk Umum Investasi Fasilitas pembiayaan yang diberikan oleh Bank untuk pemenuhan kebutuhan investasi nasabah atau calon nasabah, baik investasi tempat usaha, kendaraan usaha atau alat-alat kebutuhan usaha. Termasuk investasi untuk pembangunan tempat usaha dan pembangunan kebun. Modal Kerja Fasilitas pembiayaan yang diberikan oleh Bank untuk pemenuhan kebutuhan modal kerja nasabah atau calon nasabah, baik modal kerja usaha, modal kerja berbentuk pembiayaan rekening koran atau modal kerja berdasarkan kontrak. Termasuk modal kerja kepada lembaga keuangan seperti koperasi dan LKM/LKMS. Refinancing Fasilitas pembiayaan yang diberikan oleh Bank berdasarkan prinsip syariah berupa pembiayaan baru bagi nasabah baru atau nasabah yang belum melunasi pembiayaan sebelumnya. Nasabah menjual bagian miliknya (hishah milik nasabah) atas aset obyek MMQ kepada Bank, sehingga obyek MMQ menjadi harta bersama Bank dan nasabah. Produk Khusus BSI Mitra Edu Fasilitas Pembiayaan yang diberikan untuk pembangunan atau renovasi gedung sekolah/kampus, refinancing asset gedung sekolah/kampus, pembelian lahan, serta pembelian fixed asset lain diantaranya pembelian peralatan sarana dan prasarana penunjang kegiatan belajar mengajar atau pembelian kendaraan operasional. BSI Mitra Alkes Fasilitas pembiayaan yang diberikan untuk pemenuhan kebutuhan investasi alat kesehatan baru bagi nasabah atau calon nasabah dari kalangan pelaku usaha sektor jasa kesehatan. BSI Beragun Tunai Fasilitas pembiayaan yang diberikan untuk pemenuhan kebutuhan nasabah atau calon nasabah terhadap pembiayaan dengan agunan bersifat tunai. BSI Beragun Emas Fasilitas pembiayaan yang diberikan untuk pemenuhan kebutuhan produktif maupun konsumtif nasabah atau calon nasabah dengan agunan berupa emas yang diikat dengan akad rahn, dimana emas yang diagunkan disimpan oleh Bank dalam jangka waktu tertentu. BSI Investasi Terikat Fasilitas pembiayaan dengan penempatan sejumlah dana yang bersumber dari pemilik dana investasi terikat yang dikelola oleh Bank sebagai jaminan atas pembiayaan yang diberikan kepada nasabah dengan jangka waktu tertentu berdasarkan akad mudharabah muqayyadah. BSI Mitra SPBU Fasilitas pembiayaan yang diberikan kepada para pengusaha SPBU baik untuk memenuhi kebutuhan modal kerja (pembelian BBM) maupun kebutuhan investasi (Pembelian SPBU baru, Pembangunan SPBU baru, maupun untuk Renovasi dan penggantian Peralatan SPBU). BSI Mitra Developer Fasilitas pembiayaan modal kerja pembangunan konstruksi perumahan bagi pengembang untuk memenuhi kebutuhan rumah ready stock dan belum memiliki fasilitas rumah indent. BSI Mitra Plasma Sawit Fasilitas Pembiayaan dengan Pola Kemitraan kepada Koperasi yang bermitra dengan perusahaan inti (Single Management) dengan tujuan untuk project financing pembangunan kebun (baik kebun baru maupun kebun replanting/peremajaan) atau pembiayaan pengalihan utang Koperasi dari Perusahaan Inti dan/atau Bank lain. BSI Mitra Kopkar Penyaluran pembiayaan kepada Koperasi Karyawan (Kopkar) atau Koperasi Pegawai dengan tujuan pembiayaan koperasi kepada para anggota (PKPA) yang penyalurannya melalui Koperasi dari suatu instansi atau perusahaan untuk pemenuhan kebutuhan para anggotanya secara kolektif. 160
Produk Uraian BSI Mitra Linkage Fasilitas pembiayaan yang diberikan kepada BPRS dan LKM/LKMS yang bertindak sebagai agen/ wali untuk disalurkan kembali kepada anggota BPRS dan LKM/LKMS dengan pola channeling maupun executing. BSI Mitra SBSN Fasilitas pembiayaan Modal Kerja yang diberikan kepada Penyedia Jasa (Kontraktor) untuk pengerjaan proyek yang infrastruktur yang didanai dari Surat Berharga Syariah Negara (SBSN). BSI Talangan Pelunasan BPIH Khusus Fasilitas pembiayaan untuk pengalihan pembayaran pelunasan biaya Haji Khusus dari Travel Haji Khusus dengan komposisi minimal jamaah 70% jamaah wajib setoran awal di BSI. Strategi Tahun 2023 1. Akuisisi Kebun Bisnis Baru (Ekosistem Sawit, Ekosistem Vendor BSI, Ekosistem Corporate, Ekosistem Travel, Ekosistem Klinik & Rumah Sakit, dan Hiswana Migas). 2. Akuisisi New Group Sawit 3. Product Program berbasis Champion Kewilayahan. 4. Optimalisasi Engine SME. 5. Business Gathering (Pengusaha Klinik, Alkes, Sekolah, Vendor, Kontraktor, Travel, Hiswana Migas, dll). Kinerja Tahun 2023 PORTOFOLIO Total pembiayaan untuk sektor SME pada tahun 2023 sebesar Rp19,34 triliun meningkat 2,33% dibandingkan tahun 2022 yang sebesar Rp18,90 triliun. Rasio pembiayaan bermasalah (NPF) mengalami perbaikan, dari 4,57 % di tahun 2022 menjadi 4,08% di tahun 2023. Dana Pihak Ketiga SME juga mengalami peningkatan yaitu dari Rp5,39 triliun di tahun 2022 menjadi Rp5,84 triliun di tahun 2023 atau meningkat sebesar 8,44%. PROFITABILITAS Laba setelah zakat dan pajak untuk sektor SME pada tahun 2023 mencapai Rp421,60 miliar. Dibandingkan posisi tahun 2022, perolehan laba mengalami peningkatan sebesar Rp343,97 miliar. Peningkatan terutama dari penghematan beban CKPN dan perolehan recovery atas pembiayaan yang sudah di hapus buku. Kinerja Sektor SME (Rp Juta, kecuali dinyatakan lain) Pertumbuhan Uraian 2023 2022 (Rp) (%) Total Pembiayaan 19.345.720 18.904.947 440.773 2,33 NPF (%) 4,08 4,57
(0,49) Total DPK 5.844.913 5.389.831 455.082 8,44 Pendapatan Pengelolaan Dana Bersih*) 893.407 905.068 (11.661) (1,29) Pendapatan Usaha Lainnya 486.262 58.555 427.707 730,43 Beban Usaha (406.136) (336.414) (69.722) 20,73 Beban CKPN (421.220) (526.431) 105.211 (19,99) Laba setelah Zakat dan Pajak 421.601 77.631 343.970 443,08 ) Termasuk komponen internal transfer pricing antar segmen operasi 161
TINJAUAN OPERASI PER SEGMEN USAHA B. MIKRO Layanan pada sektor mikro BSI hadir untuk melayani nasabah individual dan pengusaha mikro, termasuk di dalamnya penyaluran pembiayaan bersubsidi guna mendukung program pemerintah dalam memberdayakan usaha masyarakat. Kemudian, produk simpanan dan layanan perbankan lainnya bagi kebutuhan masing-masing nasabah. Per 31 Desember 2023, produk-produk dan layanan yang ditawarkan oleh segmen usaha Mikro dijelaskan dalam tabel di bawah ini. Produk Uraian BSI Usaha Mikro Pembiayaan modal kerja dan atau investasi kepada nasabah individu atau badan usaha atau kelompok yang memiliki usaha produktif dengan atau tanpa agunan dengan margin komersial (tanpa subsidi). KUR Kredit Usaha Rakyat yang selanjutnya disingkat KUR adalah pembiayaan modal kerja dan/atau investasi kepada nasabah individu/perseorangan, badan usaha dan/atau kelompok usaha yang produktif dan layak namun belum memiliki agunan tambahan atau agunan tambahan belum cukup. (Program Subsidi Margin dari Pemerintah). KUR Super mikro Penyaluran KUR yang diberikan kepada penerima KUR dengan jumlah sampai dengan Rp10 juta. KUR Mikro Penyaluran KUR yang diberikan kepada penerima KUR dengan jumlah di atas Rp10 juta dan paling banyak Rp100 juta. KUR Kecil Penyaluran KUR yang diberikan kepada penerima KUR dengan jumlah di atas Rp100 juta dan paling banyak Rp500 juta. KUR Pekerja Migran Indonesia (PMI) Penyaluran KUR yang diberikan kepada Calon Pekerja Migran Indonesia/ Pekerja Migran Indonesia. Strategi Tahun 2023 1. Peningkatan Bisnis & Revitalisasi Produk 3. Perbaikan Kualitas Pembiayaan a. Penegasan pengelolaan rekening nasabah a. Optimalisasi penyaluran program Pemerintah b. Revitalisasi produk BSI Usaha Mikro c. Kick off Produk KUR Pekerja Migran Indonesia (PMI) d. Memperluas acquisition channel dengan optimalisasi website SalamDigital lancar dan non-lancar b. Pengawalan disiplin klaim penjaminan yang c. berkelanjutan Implementasi Micro Financing Control Officer (MFCO) yang bertugas melakukan Post Booking Review e. Peningkatan jumlah nasabah dan Dana Pihak d. Pembentukan Squad penagihan pembiayaan Ketiga (DPK) kolektabilitas 2 di tingkat Area 2. Sistem & Bisnis Proses 4. Peningkatan Kualitas SDM a. Penyempurnaan digitalisasi administrasi pembiayaan mikro b. Pengembangan otomasi klaim penjaminan dan Peningkatan dan pemerataan kompetensi SDM melalui pelatihan dan sosialisasi berkelanjutan, terkait produk, analisa, dan komoditas khusus. Host to Host restrukturisasi c. Penyempurnaan Host to Host Klaim Penjaminan pipeline pada d. Pengembangan monitoring i-Kurma (originating system) sampai dengan tingkat Regional Kinerja Tahun 2023 PORTOFOLIO Pembiayaan sektor mikro mengalami kenaikan 22,26% atau sebesar Rp4,17 triliun, yaitu dari Rp18,74 triliun di tahun 2022 menjadi Rp 22,91 triliun di tahun 2023. (NPF) mengalami Rasio pembiayaan bermasalah perbaikan, dari 2,84% di tahun 2022 menjadi 2,13% di tahun 2023. 162
PROFITABILITAS Dari sisi profitabilitas, laba setelah zakat dan pajak yang dibukukan oleh sektor mikro pada tahun 2023 sebesar Rp 58,75 miliar. Peningkatan beban CKPN di tahun 2023 berdampak pada perolehan laba tahun 2023 yang lebih rendah dibandingkan dengan posisi tahun 2022 sebesar Rp112,06 miliar. Peningkatan beban CKPN disebabkan oleh kenaikan tarif CKPN mikro dan peningkatan jumlah pembiayaan yang dihapusbuku. Kinerja Sektor Mikro (Rp Juta, kecuali dinyatakan lain) Pertumbuhan Uraian 2023 2022 (Rp) (%) Total Pembiayaan 22.912.195 18.740.411 4.171.784 22,26 NPF (%) 2,13 2,84
(0,71) Total DPK 3.033.938 1.506.242 1.527.696 101,42 Pendapatan Pengelolaan Dana Bersih*) 1.277.435 1.091.279 186.156 17,06 Pendapatan Usaha Lainnya 94.227 7.247 86.981 1200,26 Beban Usaha (684.856) (572.157) (112.700) 19,70 Beban CKPN (609.842) (380.900) (228.941) 60,11 Laba setelah Zakat dan Pajak 58.750 112.057 (53.307) (47,57) ) Termasuk komponen internal transfer pricing antar segmen operasi C. KONSUMER Sektor usaha konsumer fokus pada tujuan konsumtif/multiguna antara lain melayani produk griya, multiguna, kendaraan, pensiunan, kartu pembiayaan, cicil emas dan gadai emas, pembiayaan program pemerintah. Hingga berakhirnya tahun buku 2023, produk dan layanan yang diberikan oleh segmen usaha konsumer seperti diuraikan dalam tabel di bawah ini. Produk Uraian BSI Griya Fasilitas pembiayaan untuk tujuan pembelian rumah tinggal/rumah toko/rumah kantor, maupun pembangunan rumah dengan kondisi rumah baru, rumah second, atau kavling siap bangun. BSI Oto Fasilitas pembiayaan untuk tujuan pemilikan kendaraan bermotor, baik roda 2 maupun roda 4. BSI KPR Sejahtera Fasilitas pembiayaan yang diterbitkan oleh Bank Syariah Indonesia dengan dukungan FLPP dan disalurkan kepada MBR dalam rangka pemilikan rumah sejahtera susun. BSI Mitraguna Berkah Fasilitas pembiayaan yang diberikan kepada ASN dan pegawai tetap perusahaan/Lembaga negara/Yayasan/ badan usaha lainnya baik dilakukan dalam pengajuan massal maupun perorangan. BSI Pensiun/Pra Pensiun Berkah Fasilitas pembiayaan yang diberikan kepada para penerima manfaat pensiun bulanan melalui BSI sebagai kantor bayar, atau pun pegawai ASN yang akan memasuki masa pensiun. Strategi Tahun 2023 1. Fokus target nasabah pada pegawai PNS/ASN, BUMN terpilih, RS terpilih, Swasta terpilih, pensiun Taspen, dan pensiun Asabri melalui penguatan data analytic serta pipeline management dalam meningkatkan penetration rate. 2. Memperluas channel pemasaran konsumer melalui platform digital, developer, maupun mitra pihak ketiga. 3. Mempercepat proses bisnis dan meningkatkan customer solution untuk memenuhi kebutuhan nasabah. 4. Memperkuat kolaborasi dengan wholesale untuk menggarap pegawai dari perusahaan atau instansi. 163
TINJAUAN OPERASI PER SEGMEN USAHA Kinerja Tahun 2023 PORTOFOLIO Total pembiayaan di sektor konsumer pada tahun 2023 mengalami peningkatan sebesar Rp17,67 triliun. Pada tahun 2022 total pembiayaan konsumer sebesar Rp112,88 triliun dan di tahun 2023 total pembiayaan mencapai Rp130,55 triliun. Rasio pembiayaan bermasalah (NPF) di tahun 2023 relatif terjaga di angka 1,37%. PROFITABILITAS Pada tahun 2023 laba setelah zakat dan pajak sektor konsumer mencapai Rp2,59 triliun, meningkat Rp 476,18 miliar dibandingkan posisi tahun 2022 yang sebesar Rp2,11 triliun. Peningkatan laba terutama dari meningkatnya pendapatan pengolaan dana bersih dan penerimaan recovery atas pembiayaan yang telah di hapus buku. Kinerja Sektor Konsumer (Rp Juta, kecuali dinyatakan lain) Pertumbuhan Uraian 2023 2022 (Rp) (%) Total Pembiayaan 130.547.113 112.875.313 17.671.799 15,66 NPF (%) 1,37 1,35
0,02 Pendapatan Pengelolaan Dana Bersih*) 5.993.761 5.437.836 555.925 10,22 Pendapatan Usaha Lainnya 813.435 325.219 488.216 150,12 Beban Usaha (2.291.600) (1.815.069) (476.531) 26,25 Beban CKPN (1.124.379) (1.205.641) 81.262 (6,74) Laba setelah Zakat dan Pajak 2.588.644 2.112.467 476.177 22,54 ) Termasuk komponen internal transfer pricing antar segmen operasi D. DANA RITEL Fokus layanan untuk sektor dana ritel dibagi menjadi 2 (dua): payroll dan non payroll. Payroll melayani pembayaran gaji karyawan Kementerian atau ASN, BUMN, rumah sakit, dan swasta yang ditargetkan. Sedangkan non payroll melayani jenis nasabah seperti himpunan pengusaha, komunitas, klinik dan koperasi. Produk dan layanan yang disediakan pada sektor dana ritel mencakup deposit & payroll solution, yang hingga akhir tahun buku 2023 diuraikan sebagai berikut: Produk Uraian BSI Tabungan Easy Wadiah Tabungan Rupiah dengan akad Wadiah Yad Dhamanah, menggunakan skema titipan tanpa bagi hasil. BSI Tabungan Easy Mudharabah Tabungan berakad Mudharabah Muthlaqah yaitu "Nasabah sebagai pemilik dana memberikan keleluasaan kepada Bank sebagai pengelola Dana untuk mempergunakan dana tersebut dalam usaha sesuai syariah dan menguntungkan dengan sistem bagi hasil". BSI Tabungan Bisnis Tabungan dalam mata uang rupiah yang dapat memberikan kemudahan transaksi nasabah segmen wiraswasta. BSI Tabungan Payroll BSI Tabungan Payroll merupakan tabungan yang dikhususkan untuk Nasabah Payroll dengan 4 (empat) variasi biaya pengelolaan rekening yang berbeda berdasarkan PKS BSI dengan institusi. BSI Tabungan Valas Tabungan dalam mata uang dolar yang penarikan dan setorannya dapat dilakukan setiap saat atau sesuai ketentuan Bank. 164
Produk Uraian BSI Tabungan Haji Indonesia Tabungan dalam bentuk Rupiah atau USD untuk perencanaan ibadah haji dan umrah. BSI Tabungan Haji Muda Indonesia Tabungan dalam bentuk rupiah atau dolar AS untuk perencanaan ibadah haji dan umrah bagi anak (kurang dari 17 tahun). BSI Giro Rupiah & Valas Sarana penyimpanan dana untuk kemudahan transaksi berakad Wadiah Yad Dhamanah dan Mudharabah Mutlaqah. BSI Deposito Investasi berjangka waktu tertentu dalam mata uang rupiah yang dikelola berdasarkan prinsip Mudharabah Muthlaqah. Strategi Tahun 2023 1. Melakukan kerja sama dengan Kementerian dan Lembaga dalam penyaluran payroll pegawai; 2. Melakukan kerja sama dengan BUMN dan group dalam penyaluran payroll pegawai; 3. Melakukan kerja sama dengan Rumah Sakit dan Dokter dalam penyaluran payroll pegawai; 4. Memberikan produk khusus bagi pengusaha yakni BSI Tabungan Bisnis dengan keunggulan gratis biaya transaksi BI Fast 50 kali per bulan melalui BSI Mobile; 5. Menggarap segmen pebisnis di sektor kuliner dan klinik dengan memberikan layanan QRIS; 6. Bekerja sama dengan himpunan pengusaha dan asosiasi dalam rangka menggarap bisnis berbasis ekosistem. Kinerja Tahun 2023 PORTOFOLIO Pada tahun 2023 total Dana Pihak Ketika (DPK) yang berhasil dihimpun oleh sektor dana ritel mencapai Rp176,69 triliun. Pencapaian tersebut mengalami peningkatan 8,03% atau sebesar Rp13,13 triliun dibandingkan dengan tahun 2022 yang sebesar Rp163,56 triliun. PROFITABILITAS Dari sisi profitabilitas, laba tahun berjalan sektor dana ritel tercatat sebesar Rp1,80 triliun. Pendapatan pengelolaan dana bersih mengalami peningkatan sebesar Rp676,92 miliar dari Rp3,51 triliun di tahun 2022 menjadi Rp4,18 triliun di tahun 2023. Beban usaha juga mengalami peningkatan sebesar Rp229,94 miliar dari Rp1,88 triliun di tahun 2022 menjadi Rp2,11 triliun di tahun 2023. Kinerja Sektor Dana Ritel (Rp Juta, kecuali dinyatakan lain) Pertumbuhan Uraian 2023 2022 (Rp) (%) Total DPK 176.695.052 163.560.686 13.134.366 8,03 Pendapatan Pengelolaan Dana Bersih*) 4.184.692 3.507.775 676.917 19,30 Pendapatan Usaha Lainnya 285.960 295.702 (9.742) (3,29) Beban Usaha (2.113.176) (1.883.238) (229.938) 12,21 Laba setelah Zakat dan Pajak 1.799.550 1.479.187 320.364 21,66 ) Termasuk komponen internal transfer pricing antar segmen operasi 165
TINJAUAN OPERASI PER SEGMEN USAHA SEGMEN TREASURY BANKING & KANTOR PUSAT Segmen Treasury Banking & Kantor Pusat melayani produk-produk di luar pembiayaan, produk simpanan dan non simpanan. Segmen Treasury terkait dengan kegiatan treasury Bank termasuk transaksi valuta asing, money market, fixed income, dan pasar modal. Sementara Segmen Kantor Pusat terkait dengan pengelolaan aset dan liabilitas selain yang telah dikelola oleh segmen operasi lainnya termasuk menerima alokasi biaya atas penyediaan jasa service secara sentralisasi kepada segmen lainnya serta pendapatan/biaya yang tidak teralokasi ke pelaporan segmen lainnya. Sepanjang tahun 2023, Bank memiliki produk dan layanan dalam segmen usaha Lainnya yang mencakup: Produk Uraian Transaksi Valuta Asing 1. Devisa Umum (DU)/Telegraphic Transfer (TT) Akad yang digunakan Al Sharf Bank Syariah Indonesia melayani transaksi pembelian/penjualan valuta asing sesuai dengan kebutuhan nasabah dengan tenor waktu tertentu. Transaksi Today untuk penyerahan pada hari yang sama, transaksi Tomorrow/Tom untuk penyerahan setelah satu hari kerja dan transaksi Spot untuk penyerahan setelah dua hari kerja. 2. BSI Lindung Nilai Syariah Sederhana & Kompleks Akad yang digunakan aqd' al-Tahaww al-basith, Aqd al - Tahawwuth al-Murakkab Bank Syariah Indonesia melayani transaksi penjualan/pembelian valuta asing yang dilakukan dalam rangka memitigasi risiko perubahan nilai tukar atas mata uang tertentu di masa yang akan datang. 3. Uang Kertas Asing Akad yang digunakan Al Sharf Bank Syariah Indonesia melayani transaksi uang kertas asing (bank notes) baik penarikan dan setoran maupun jual beli terhadap rupiah. Transaksi Surat Berharga Syariah Transaksi Surat Berharga Syariah (Sukuk) Melayani kebutuhan investasi berbasis intrumen syariah untuk nasabah institusi dan individu. Instrumen syariah berupa Surat Berharga Syariah Negara (SBSN) dan Surat Berharga Syariah Korporasi. Jenis SBSN yang bisa diakses oleh Nasabah yaitu Sukuk Ritel (SR), Project Based Sukuk (PBS), Surat Perbendaharaan Negara Syariah (SPNS) dan SBSN Denominasi USD (INDOIS). Investasi dapat dilakukan oleh Nasabah melalui Pasar Perdana dan Pasar Sekunder. Transaksi Pasar Uang Syariah 1. BSI Deposito on Call (DOC) Akad yang digunakan Mudharabah Mutlaqah DOC merupakan produk simpanan dengan jumlah tertentu dengan jangka waktu minimal 1 (satu) hari sampai dengan 28 (dua puluh delapan) hari kalender, dengan tingkat imbal hasil yang mengacu kepada penempatan harian di Bank Indonesia. 2. Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank (Sertifikat IMA) 3. Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip Syariah Antarbank (SiPA) 4. REPO Syariah 5. Sertifikat Perdagangan Komoditi Berdasarkan Prinsip Syariah Antarbank (SiKA) 6. Sukuk Bank Indonesia (SUKBI) 7. Reksa Dana Syariah 166
Strategi Tahun 2023 Pada tahun 2023, strategi yang diterapkan untuk Segmen Treasury & Kantor Pusat, antara lain: 1. Menciptakan produk alternatif yang baru agar Bank dapat menjadi "Market Maker" SiPA, Ritelisasi SUKUK, DOC (Rupiah dan Valas), dan SiKA. 2. Pengembangan alternatif penghimpunan dana Institusi melalui akad Wakalah Bi Al- Istitsmar. 3. Pembenahan struktur organisasi. 4. Membangun kompetensi sumber daya manusia berbasis kebutuhan industri. 5. Inisiatif peningkatan imbal hasil (revamping RDPUS underlying, dan RDPT). 6. Program peningkatan return investasi bank dengan produk alternatif (RDT). 7. Ritelisasi transaksi INDOIS untuk nasabah individu. Kinerja Tahun 2023 Pada tahun 2023, pendapatan pengelolaan dana bersih segmen treasury banking & kantor pusat sebesar Rp1,86 triliun. Pendapatan tersebut lebih rendah dibandingkan dengan tahun 2022 sebesar Rp2,05 triliun. Pendapatan usaha lainnya pada tahun 2023 sebesar Rp2,06 triliun, lebih rendah dibandingkan dengan tahun 2022 sebesar Rp2,75 triliun. Dari sisi beban, beban usaha dan beban ckpn tahun 2023 lebih rendah dibandingkan dengan tahun 2022 masing-masing sebesar Rp638,92 miliar dan Rp730,51 miliar. Kinerja Segmen Treasury Banking dan Kantor Pusat (Rp Juta, kecuali dinyatakan lain) Pertumbuhan Uraian 2023 2022 (Rp) (%) Pendapatan Pengelolaan Dana Bersih*) 1.861.513 2.046.055 (184.542) (9,02) Pendapatan Usaha Lainnya 2.062.340 2.753.840 (691.500) (25,11) Beban Usaha (4.380.169) (5.019.085) 638.916 (12,73) Beban CKPN 2.721 (727.789) 730.510 (100,37) Laba setelah Zakat dan Pajak (477.351) (938.445) 461.094 (49,13) ) Termasuk komponen internal transfer pricing antar segmen operasi 167
Tinjauan Kinerja Keuangan BSI berhasil mencatatkan laba bersih sebesar Rp5,70 triliun, lebih tinggi Rp1,44 triliun dibandingkan tahun sebelumnya. Uraian mengenai kinerja keuangan ini disusun berdasarkan Laporan Keuangan PT Bank Syariah Indonesia Tbk ("Bank Syariah Indonesia", "BSI", "Bank") yang disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia, yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023. Laporan Keuangan diaudit oleh KAP Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan (firma anggota jaringan global PwC) dengan opini wajar dalam semua hal yang material. KINERJA ASET Pada tahun 2023 total aset yang dibukukan oleh BSI mencapai Rp353,62 triliun, meningkat 15,67% atau Rp47,90 triliun dari tahun sebelumnya yang sebesar Rp305,73 triliun. Peningkatan aset tersebut terutama didorong oleh pertumbuhan pembiayaan-neto sebesar Rp32,12 triliun dan peningkatan investasi pada surat berharga-neto sebesar Rp13,33 triliun. (Rp Juta) Uraian 2023 2022 2021 Kas 5.255.841 4.951.469 4.119.903 Giro dan Penempatan pada Bank Indonesia 32.440.778 31.778.458 20.563.580 Giro dan Penempatan pada Bank Lain-Neto 2.303.728 2.475.917 1.841.551 Investasi pada Surat Berharga-Neto 71.169.020 57.841.271 67.579.070 Tagihan Akseptasi-Neto 426.916 476.589 159.880 Piutang-Neto 132.360.158 120.701.979 98.336.983 Pinjaman Qardh- Neto 10.489.164 8.867.013 9.081.400 Pembiayaan Mudharabah-Neto 1.831.652 1.001.957 1.592.314 Pembiayaan Musyarakah-Neto 83.756.501 66.450.946 53.903.123 Aset yang Diperoleh Untuk Ijarah - Neto 2.190.107 1.484.573 901.565 Aset Tetap dan Aset Hak Guna - Neto 5.352.843 5.396.010 3.871.257 Aset tidak berwujud - Neto 1.128.334 258.688 184.696 Aset Pajak Tangguhan 1.665.694 1.675.103 1.445.324 Aset Lain-lain-Neto 3.253.388 2.367.465 1.708.435 JUMLAH ASET 353.624.124 305.727.438 265.289.081 168
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk Kas Jumlah kas Bank pada tahun 2023 sebesar Rp5,25 triliun, meningkat 6,15% atau Rp304,37 miliar dibandingkan dengan posisi tahun 2022. Komposisi Kas dalam mata uang rupiah pada tahun 2023 sebesar Rp4,91 triliun, sementara dalam valuta asing sebesar Rp343,41 miliar. Giro dan Penempatan pada Bank Lain-Neto Giro dan penempatan pada bank lain bersih pada tahun 2023 sebesar Rp2,3 triliun, menurun Rp172 miliar dari posisi tahun 2022 sebesar Rp2,48 triliun. Penurunan terutama dari penempatan SIMA (Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank) sebesar Rp690 miliar dan SIPA (Sertifikat Pengelolaan Dana Berdasarkan Prinsip Syariah Antar Bank) sebesar Rp684 miliar, namun penempatan pada Giro Bank Lain meningkat sebesar Rp1,20 triliun. Giro dan Penempatan pada Bank Indonesia Pada tahun 2023 giro dan penempatan pada Bank Indonesia tercatat sebesar Rp32,44 triliun. Dibandingkan dengan posisi tahun 2022 terdapat kenaikan 2,08% atau Rp662,32 miliar. Adapun penempatan pada BI di tahun 2023 terdiri dari Giro Wadiah pada BI sebesar Rp17,09 triliun, Fasilitas Simpanan BI syariah (FASBIS) Rp4,50 triliun dan Term Deposit Valas Rp10,85 triliun. Investasi pada Surat Berharga-Neto Nilai investasi surat berharga-neto yang diperoleh Bank pada tahun 2023 mencapai Rp71,17 triliun, naik 23,04% atau Rp13,33 triliun dari tahun sebelumnya yang tercatat sebesar Rp57,84 triliun. Peningkatan tersebut terutama dari investasi pada Sukuk Bank Indonesia (SukBI). 169
TINJAUAN KINERJA KEUANGAN Tagihan Akseptasi-Neto Tagihan akseptasi-neto yang dimiliki oleh Bank Syariah Indonesia pada tahun 2023 yaitu sebesar Rp426,92 miliar, yang terdiri dari tagihan akseptasi SKBDN Usance Impor sebesar Rp344,94 miliar dan tagihan akseptasi SKBDN Usance Ekspor sebesar Rp81,97 miliar. Secara year on year (yoy), tagihan akseptasi-neto turun 10,42% atau Rp49,67 miliar dibandingkan tahun 2022 yang sebesar Rp476,59 miliar. Aset Tetap dan Aset Hak Guna-Neto Pada tahun 2023, total aset tetap dan aset hak guna- neto Bank tercatat sebesar Rp5,35 triliun. Apabila dibandingkan dengan tahun 2022, aset tetap dan aset hak guna neto mengalami penurunan sebesar 0,80% atau Rp43,17 miliar. Penurunan terutama dari Aset Hak Guna-Neto sebesar Rp77,45 miliar, namun di sisi lain terdapat peningkatan di Aset Tetap-Neto sebesar Rp34,28 miliar. Piutang-Neto Bank Syariah Indonesia pada tahun 2023 mencatatkan nilai piutang-neto sebesar Rp132,36 triliun, meningkat 9,66% atau Rp11,66 triliun bila dibandingkan dengan tahun 2022 yang tercatat senilai Rp120,70 triliun. Sektor ekonomi yang mengalami peningkatan terbesar yaitu sektor konsumer sebesar Rp8,11 triliun dan sektor pertanian sebesar Rp1,72 triliun. Pinjaman Qardh-Neto Pinjaman qardh-neto tercatat mengalami kenaikan 18,29% atau Rp1,62 triliun, dari Rp8,87 triliun pada tahun 2022 menjadi Rp10,49 triliun di tahun 2023. Sektor konsumer dan industri menjadi sektor ekonomi dengan peningkatan terbesar yaitu masing-masing sebesar Rp1,17 triliun dan Rp402,57 miliar. Pembiayaan Mudharabah-Neto Pada tahun 2023 Pembiayaan mudharabah-neto sebesar Rp1,83 triliun, naik 82,81% atau Rp829,70 miliar dibandingkan tahun 2022 yang sebesar Rp1 triliun. Peningkatan terutama dari sektor perantara keuangan yang meningkat sebesar Rp783 miliar. Pembiayaan Musyarakah-Neto Pembiayaan musyarakah-neto pada tahun 2023 mencapai Rp83,76 triliun, meningkat 26,04% atau Rp17,31 triliun dibandingkan dengan tahun 2022 yang sebesar Rp66,45 triliun. Peningkatan didominasi dari sektor ekonomi konsumer dengan peningkatan sebesar Rp8,76 triliun, sektor pengangkutan Rp2,89 triliun, dan sektor konstruksi Rp2,60 triliun. Aset Tidak Berwujud-Neto Aset tidak berwujud-neto mengalami peningkatan yaitu dari Rp 258,69 miliar di tahun 2022 menjadi Rp 1,13 triliun di tahun 2023. Standardisasi piranti lunak komputer selama tahun 2023 menjadi faktor utama peningkatan aset tidak berwujud-neto. Aset Pajak Tangguhan Aset pajak tangguhan tercatat Rp1,67 triliun di tahun 2023 atau turun sebesar Rp 9,41 miliar bila dibandingkan dengan tahun 2022. Penurunan nilai liabilitas sewa dan kewajiban imbalan kerja menjadi faktor penurunan nilai aset pajak tangguhan. Aset Lain-lain-Neto Total aset lain-lain-neto di tahun 2023 tercatat sebesar Rp3,25 triliun, meningkat Rp885,92 miliar dibandingkan tahun 2022 yang sebesar Rp2,37 triliun. Peningkatan aset lain-lain-neto terutama pada peningkatan biaya dibayar dimuka sebesar Rp453,53 miliar dan tagihan kepada pihak ketiga sebesar Rp192,86 miliar. LIABILITAS Total liabilitas yang dicatat oleh Bank Syariah Indonesia pada akhir periode 2023 yaitu sebesar Rp87,22 triliun. Nilai tersebut mengalami peningkatan bila dibandingkan dengan tahun 2022, yaitu meningkat sebesar Rp13,57 triliun. Faktor utama peningkatan liabilitas Bank di tahun 2023 yaitu adanya Liabilitas kepada Bank Indonesia sebesar Rp11,90 triliun, selain itu simpanan wadiah mengalami peningkatan sebesar Rp1,86 triliun dibandingkan dengan tahun lalu pada periode yang sama. Aset yang Diperoleh untuk Ijarah-Neto Aset yang diperoleh untuk ijarah-neto pada tahun 2023 tercatat sebesar Rp 2,19 triliun, naik 47,52% atau Rp705,53 miliar dibandingkan tahun 2022 yang sebesar Rp1,48 triliun. Peningkatan terutama dari sektor konstruksi yang tumbuh sebesar Rp915 miliar. 170
Rincian Liabilitas (Rp Juta) Uraian 2023 2022 2021 Liabilitas Segera 1.316.067 1.009.502 608.554 Bagi Hasil yang Belum Dibagikan 255.932 192.775 158.478 Simpanan Wadiah 67.873.898 66.012.257 57.247.890 Simpanan dari Bank Lain 1.761.301 2.218.697 115.938 Liabilitas kepada Bank Indonesia 11.900.055
Kewajiban Akseptasi 431.228 481.403 161.495 Utang Pajak 539.042 667.485 504.078 Estimasi Liabilitas Imbalan Kerja 667.264 689.018 836.491 Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi 32.017 28.873 17.194 Liabilitas Lain-lain 2.446.107 2.355.781 2.236.358 JUMLAH LIABILITAS 87.222.911 73.655.791 61.886.476 Liabilitas Segera Pada tahun 2023 posisi liabilitas segera sebesar Rp1,32 triliun, mengalami peningkatan Rp306,57 miliar dari tahun 2022 yang sebesar Rp1,01 triliun. Komponen liabilitas segera yang mengalami peningkatan antara lain kewajiban transaksi ATM sebesar Rp137,76 miliar, kewajiban online channel Rp120,48 miliar dan zakat Bank Rp48,33 miliar. Kewajiban Akseptasi Posisi kewajiban akseptasi pada tahun 2023 tercatat sebesar Rp431,23 miliar, yang terdiri dari kewajiban akseptasi SKBDN Usance Impor sebesar Rp348,43 miliar dan kewajiban akseptasi SKBDN Usance Ekspor sebesar Rp82,80 miliar. Secara year on year (yoy), kewajiban akseptasi turun 10,42% atau Rp50,17 miliar dibandingkan tahun 2022 yang sebesar Rp481,40 miliar. Bagi Hasil yang Belum Dibagikan Jumlah bagi hasil yang belum dibagikan posisi tahun 2023 sebesar Rp255,93 miliar. Dibandingkan dengan posisi tahun 2022, nilai tersebut mengalami peningkatan 32,76% atau sebesar Rp63,16 miliar. Peningkatan tersebut seiring dengan tumbuhnya dana pihak ketiga yang berhasil dihimpun oleh Bank dan peningkatan Deposito Mudharabah di tahun 2023. Utang Pajak Pada tahun 2023 utang pajak tercatat sebesar Rp 539,04 miliar, turun Rp128,44 miliar dibandingkan tahun 2022 yang tercatat sebesar Rp667,48 miliar. Penurunan terutama dari Utang Pajak Penghasilan pasal 29 sebesar Rp176,62 miliar. Di sisi lain terdapat peningkatan utang pajak pasal 4 ayat 2 dan pasal 21 masing-masing sebesar Rp23,38 miliar dan Rp12,64 miliar. Simpanan Wadiah Simpanan wadiah yang diperoleh Bank pada tahun 2023 mencapai Rp67,87 triliun, meningkat 2,82% atau Rp1,86 triliun dari tahun 2022 yang sebesar Rp66,01 triliun. Peningkatan didorong oleh pertumbuhan Tabungan Wadiah sebesar Rp2,81 triliun, sementara itu untuk Giro Wadiah mengalami penurunan sebesar Rp950,33 miliar. Estimasi Liabilitas Imbalan Kerja Posisi estimasi liabilitas imbalan kerja pada tahun 2023 mengalami penurunan sebesar Rp21,76 miliar atau 3,16% dibandingkan dengan tahun 2022. Pada tahun 2023 posisi estimasi liabilitas imbalan kerja sebesar Rp667,26 miliar sedangkan pada tahun 2022 posisi estimasi liabilitas imbalan kerja sebesar Rp689,02 miliar. Simpanan dari Bank Lain Simpanan pada Bank lain pada tahun 2023 tercatat sebesar Rp1,76 triliun, turun 20,62% atau Rp457,40 miliar dibandingkan dengan tahun 2022 yang sebesar Rp2,22 triliun. Penurunan terutama dari Sertifikat (SIMA) sebesar Investasi Mudharabah Antarbank Rp446,82 miliar. Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi Jumlah estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi pada tahun 2023 sebesar Rp32,02 miliar, naik 10,89% atau Rp3,15 miliar dari posisi tahun 2022 yang tercatat sebesar Rp28,87 miliar. Penyisihan penghapusan piutang LC meningkat Rp1,84 miliar dan penyisihan penghapusan Garansi yang diberikan juga meningkat sebesar Rp1,31 miliar. 171
TINJAUAN KINERJA KEUANGAN Liabilitas Lain-lain Jumlah liabilitas lain-lain pada tahun 2023 sebesar Rp2,45 triliun, meningkat 3,83% atau Rp90,33 miliar dibandingkan dengan liabilitas lain-lain pada tahun 2022 yang sebesar Rp2,36 triliun. Peningkatan terutama dari pendapatan diterima di muka sebesar Rp184,05 miliar. Di sisi lain terdapat penurunan pada kewajiban kepada vendor sebesar Rp86,53 miliar. DANA SYIRKAH TEMPORER Dana syirkah temporer Bank Syariah Indonesia pada tahun 2023 mencapai Rp227,66 triliun. Perolehan tersebut mengalami peningkatan 14,65% atau Rp29,10 triliun dari pencapaian tahun 2022 yang sebesar Rp198,57 triliun. Peningkatan didorong oleh pertumbuhan dana syirkah temporer bukan Bank sebesar Rp30,42 triliun secara year on year (yoy). Rincian Dana Syirkah Temporer (Rp Juta) Uraian 2023 2022 2021 Giro Mudharabah 32.353.865 22.723.088 13.281.319 Tabungan Mudharabah 77.700.070 72.269.706 64.538.367 Deposito Mudharabah 115.848.096 100.485.930 98.183.782 Jumlah Dana Syirkah Temporer Bukan Bank 225.902.031 195.478.724 176.003.468 Dana Syirkah Temporer Bank 780.203 933.938 1.010.203 Sukuk Mudharabah Subordinasi 200.000 1.375.000 1.375.000 Sukuk mudharabah yang diterbitkan 3.608
Pembiayaan yang Diterima 776.250 778.375
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 227.662.092 198.566.037 178.388.671 Giro Mudharabah Posisi giro mudharabah pada tahun 2023 mencapai Rp32,35 triliun, meningkat 42,38% atau Rp9,63 triliun dibandingkan dengan tahun 2022 yaitu sebesar Rp22,72 triliun. Peningkatan terutama dari giro mudharabah dalam mata uang valuta asing. Dana Syirkah Temporer Bank Pada tahun 2023 jumlah dana syirkah temporer bank tercatat sebesar Rp780,20 miliar, turun 16,46% atau sebesar Rp153,74 miliar dibandingkan dengan tahun 2022 yaitu sebesar Rp933,94 miliar. Penurunan didominasi oleh deposito bank sebesar Rp137,72 miliar. Tabungan Mudharabah Posisi tabungan mudharabah pada tahun 2023 mencapai Rp77,70 triliun, meningkat 7,51% atau Rp5,43 triliun dibandingkan dengan tahun 2022 yaitu sebesar Rp72,27 triliun. Peningkatan terutama dari tabungan mudharabah dalam mata uang rupiah. Sukuk Mudharabah Subordinasi Pada sukuk mudharabah terdapat subordiansi yang jatuh tempo sebesar Rp1,38 triliun. Pada tanggal 15 Desember 2023, Bank BSI kembali menerbitkan sukuk mudharabah subordinasi sebesar Rp200 miliar dengan jangka waktu 5 tahun. tahun 2023 Deposito Mudharabah Posisi deposito mudharabah pada tahun 2023 mencapai Rp115,85 triliun, meningkat 15,29% atau Rp15,36 tahun 2022 yaitu sebesar triliun dibandingkan Rp100,49 triliun. Peningkatan terutama dari deposito mudharabah dalam mata uang rupiah. EKUITAS Ekuitas Bank Syariah Indonesia meningkat 15,62% atau Rp5,23 triliun, dari Rp33,51 triliun di tahun 2022 menjadi Rp38,74 triliun di tahun 2023. Peningkatan laba tahun lalu dan tahun berjalan menjadi pendorong utama atas peningkatan ekuitas Bank Syariah Indonesia. 172
Rincian Ekuitas (Rp Juta) Uraian 2023 2022 2021 Modal disetor 23.064.630 23.064.630 20.564.654 Tambahan Modal Disetor (3.929.100) (3.929.100) (6.366.776) Keuntungan Revaluasi Aset Tetap 444.530 444.530 444.530 Pengukuran Kembali Program Imbalan Kerja Pasti 241.462 268.904 140.271 Keuntungan/(kerugian) Surat Berharga - bersih 6.154 (55.477) 22.263 Saldo Laba Telah ditentukan penggunaannya 2.236.713 1.384.677 779.036 Belum ditentukan penggunaannya 16.674.732 12.327.446 9.429.956 JUMLAH EKUITAS 38.739.121 33.505.610 25.013.934 KINERJA LABA-RUGI Bank Syariah Indonesia berhasil mencatatkan laba bersih sebesar Rp5,70 triliun pada tahun 2023. Pencapaian tersebut mengalami peningkatan 33,88% atau Rp1,44 triliun dibandingkan dengan laba bersih tahun 2022 yang sebesar Rp4,26 triliun. (Rp Juta) Uraian 2023 2022 2021 Jumlah Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank sebagai Mudharib 22.251.743 19.622.865 17.808.432 Hak Pihak Ketiga atas Bagi Hasil Dana Syirkah Temporer (5.993.168) (4.032.169) (4.378.807) Hak Bagi Hasil Milik Bank 16.258.575 15.590.696 13.429.625 Pendapatan Usaha Lainnya 4.204.466 3.701.111 3.012.246 Beban Usaha (10.249.204) (9.895.336) (8.782.773) Beban CKPN Aset Produktif dan Non Produktif - Neto (2.622.479) (3.748.797) (3.551.249) Laba Usaha 7.591.358 5.647.674 4.107.849 Pendapatan Non-Usaha - Neto (2.156) 8.534 (45.641) Laba Sebelum Zakat dan Beban Pajak 7.589.202 5.656.208 4.062.208 Zakat (189.730) (141.405) (101.684) Beban Pajak (1.695.729) (1.254.621) (932.319) Laba Bersih 5.703.743 4.260.182 3.028.205 Jumlah Pendapatan Komprehensif Lain Bersih Setelah Pajak 34.189 50.893 189.591 Jumlah Laba Komprehensif 5.737.932 4.311.075 3.217.796 Laba per Saham Dasar (dalam Rupiah penuh) 123,65 102.54 73.66 Jumlah Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank sebagai Mudharib Pendapatan pengelolaan dana sebagai mudharib yang berhasil diperoleh Bank pada tahun 2023 mencapai Rp22,25 triliun, meningkat 13,40% atau Rp2,63 triliun dibandingkan dengan tahun 2022 sebesar Rp19,62 triliun. Pertumbuhan bisnis dan kualitas pembiayaan yang terjaga menjadi pendorong peningkatan pendapatan pengelolaan dana sebagai mudharib di tahun 2023. Hak Pihak Ketiga atas Bagi Hasil Dana Syirkah Temporer Pada tahun 2023 hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer mengalami kenaikan 48,63% atau Rp1,96 triliun dari Rp4,03 triliun di tahun 2022 menjadi Rp5,99 triliun di tahun 2023. Peningkatan didominasi oleh bagi hasil atas deposito dan giro mudharabah masing-masing sebesar Rp1,27 triliun dan Rp423,82 miliar hal ini seiring dengan 173
TINJAUAN KINERJA KEUANGAN pertumbuhan outstanding deposito dan giro mudharabah yang meningkat masing-masing sebesar Rp15,36 triliun dan Rp9,63 triliun. Selain itu Bank juga mendapat fasilitas PASBI dan SIMA yang berkontribusi dalam peningkatan hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer sebesar Rp292,71 miliar di tahun 2023. Pendapatan Usaha Lainnya Pendapatan usaha lainnya pada tahun 2023 mencapai Rp4,20 triliun, meningkat 13,60% atau Rp503,36 miliar dibandingkan pendapatan usaha lainnya yang diperoleh di tahun 2022 sebesar Rp3,70 triliun. Peningkatan tersebut antara lain dari peningkatan pendapatan atas pelepasan surat berharga sebesar Rp114,19 miliar, pendapatan rahn sebesar Rp88,82 miliar, pendapatan jasa ekspor impor sebesar Rp 62,15 miliar, dan penerimaan kembali atas piutang dan pembiayaan yang telah dihapusbukukan sebesar Rp77,68 miliar. Beban Usaha Beban usaha Bank pada tahun 2023 tercatat sebesar Rp10,25 triliun, meningkat 3.58% atau Rp353,87 miliar dari beban usaha di tahun 2022 yang sebesar Rp9,90 triliun. Beban promosi dan beban penyusutan atas aktiva tetap menjadi komponen yang memiliki peningkatan terbesar yaitu masing-masing sebesar Rp135,88 miliar dan Rp176,57 miliar. ARUS KAS Posisi kas dan setara kas pada akhir tahun buku 2023 sebesar Rp40,02 triliun, meningkat 2,04% atau Rp799,67 miliar dibandingkan tahun buku 2022 yang sebesar Rp39,22 triliun. Arus kas bersih yang dihasilkan dari aktivitas pendanaan dan operasi bernilai positif yaitu masing-masing sebesar Rp10,16 triliun dan Rp2,04 triliun. Sementara itu untuk arus kas aktivitas investasi bernilai negatif sebesar Rp11,40 triliun. (Rp Juta) Uraian 2023 2022 2021 Arus Kas dari Aktivitas Operasi 2.041.035 1.885.530 16.696.794 Arus Kas dari Aktivitas Investasi (11.404.359) 5.994.708 (16.591.024) Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan 10.162.997 4.798.909 (77.929) Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas 799.673 12.679.147 27.841 Kas & Setara Kas Awal Tahun 39.221.419 26.542.272 26.514.431 Kas & Setara Kas Akhir Tahun 40.021.092 39.221.419 26.542.272 Arus Kas dari Aktivitas Operasi Arus kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi pada tahun buku 2023 tercatat sebesar Rp2,04 triliun, mengalami peningkatan sebesar Rp155,50 miliar dibandingkan perolehan tahun buku 2022 yang sebesar Rp1,89 triliun. Peningkatan terutama dari meningkatnya pendapatan penyaluran dana dan pendapatan usaha lainnya yang diperoleh Bank di tahun 2023. Arus Kas dari Aktivitas Investasi Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investasi pada tahun 2023 sebesar minus Rp11,40 triliun. Penggunaan kas untuk aktivitas investasi pada tahun 2023 didominasi oleh investasi pada penempatan surat berharga. Sementara itu pada tahun 2022 Bank banyak melakukan aktivitas penjualan/pelepasan surat berharga sehingga nilai arus kas pada tahun 2022 bernilai positif. Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Arus kas bersih yang diperoleh dari aktivitas pendanaan pada tahun buku 2023 yaitu sebesar Rp10,16 triliun, mengalami peningkatan sebesar Rp5,36 triliun dibandingkan periode tahun buku 2022 yang sebesar Rp4,80 triliun. Perolehan kas terutama dari aktivitas pendanaan baru yaitu PASBI sebesar Rp11,90 triliun. Sementara itu disisi lain terdapat sukuk mudharabah subordinasi yang jatuh tempo sebesar Rp1,38 triliun. 174
ANALISIS KUALITAS ASET PRODUKTIF DAN RASIO KEUANGAN Analisis Kualitas Aset Produktif Jumlah aset produktif Bank pada tahun 2023 tercatat mencapai Rp316,95 triliun, meningkat 17,03% atau Rp46,12 triliun dari jumlah aset produktif tahun 2022 yang tercatat sebesar Rp270,83 triliun. Peningkatan tersebut sebagian besar diperoleh dari pertumbuhan penyaluran atas piutang dan pembiayaan yang tumbuh sebesar Rp32,58 triliun. Selain itu surat berharga yang dimiliki juga mengalami peningkatan sebesar Rp12,08 triliun. Kualitas aset produktif di tahun 2023 semakin membaik dibandingkan dengan tahun 2022. Hal ini tercermin dari rasio NPF Gross yang mengalami perbaikan/penurunan, yaitu dari 2,42% di tahun 2022 menjadi 2,08% di tahun 2023. Analisis Rasio Keuangan Secara umum rasio keuangan Bank Syariah Indonesia pada tahun 2023 mengindikasikan kinerja yang baik. Rincian perbandingan rasio keuangan tahun 2023, 2022, dan 2021 disajikan dalam tabel di bawah ini. Perkembangan Rasio Keuangan Utama % Uraian 2023 2022 2021 Capital Adequacy Ratio (CAR) 21,04 20,29 22,09 Non Performing Financing (NPF) gross 2,08 2,42 2,93 Non Performing Financing (NPF) net 0,55 0,57 0,87 Return On Assets (ROA) 2,35 1,98 1,61 Return On Equity (ROE) 16,88 16,84 13,71 Net Imbalan (NI) 5,82 6,31 6,04 Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) 71,27 75,88 80,46 Cost to Income Ratio (CIR) 49,86 51,01 52,57 Financing to Deposit Ratio (FDR) 81,73 79,37 73,39 Persentase Pelampauan BMPD 0,00 0,00 0,51*) GWM Rupiah 6,76 8,30 5,05 GWM Valas 1,13 1,18 1,03 Posisi Devisa Neto 2,47 0,57 0,27 ) Pelampauan terjadi pada 31 Desember 2021 karena pembentukan Holding BUMN Ultra Mikro dimana PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk ("Bank BRI") yang merupakan salah satu pemegang saham BSI, ditetapkan oleh Pemerintah sebagai Induk dari Holding tersebut dan mengakibatkan PT Permodalan Nasional Madani (Persero) dan PT Pegadaian (Persero) yang merupakan Nasabah PT Bank Syariah Indonesia Tbk menjadi Pihak Terkait BSI. INFORMASI KINERJA KEUANGAN LAINNYA Distribusi Bagi Hasil Berikut adalah laporan distribusi bagi hasil BSI dalam 2 (dua) tahun terakhir. Laporan Distribusi Bagi Hasil (Rp Juta) 2023 2022 Jenis Penghimpunan Dana Saldo Rata-rata Pendapatan yang akan dibagihasilkan Saldo Rata-rata Pendapatan yang akan dibagihasilkan A B A B Liabilitas Kepada Bank Lain 389.564 2.930 505.342 3.923 Giro Mudharabah 30.295.642 227.875 21.156.445 164.251 Tabungan Mudharabah 72.646.672 546.426 67.774.706 526.180 175
TINJAUAN KINERJA KEUANGAN (Rp Juta) 2023 2022 Jenis Penghimpunan Dana Saldo Rata-rata Pendapatan yang akan dibagihasilkan Saldo Rata-rata Pendapatan yang akan dibagihasilkan A B A B Deposito Mudharabah 104.125.452 783.200 95.227.878 739.316 Surat Berharga yang diterbitkan 200.000 1.504 1.375.000 25.046 Pembiayaan yang Diterima 776.250 5.839 778.375 6.043 Total 208.433.580 1.567.774 186.817.746 1.464.759 (Rp Juta) 2023 2022 Jenis Penyaluran Dana Saldo Rata-rata Pendapatan yang akan dibagihasilkan Saldo Rata-rata Pendapatan yang akan dibagihasilkan A B A B Penempatan pada Bank Lain 349.737
197.851 37 Surat Berharga yang dimiliki 47.197.896 246.704 58.176.123 232.171 Piutang Murabahah 127.477.713 1.049.102 117.533.174 1.021.453 Piutang Istishna 32 8 145 136 Piutang Multijasa 207.950 1.975
Pembiayaan Gadai
Pembiayaan Mudharabah 1.770.933 6.591 1.100.513 8.360 Pembiayaan Musyarakah 81.363.476 530.526 69.055.621 425.908 Pembiayaan Sewa 2.260.540 14.527 1.396.011 12.138 Pembiayaan Lainnya
Total 260.628.277 1.849.433 247.459.438 1.700.203 Sumber dan Penyaluran Zakat Total penerimaan zakat pada tahun 2023 mengalami peningkatan sebesar 21,62% atau Rp45,78 miliar. Pada tahun 2023 total penerimaan zakat mencapai Rp257,50 miliar dan pada tahun 2022 sebesar Rp211,72 miliar. Peningkatan perolehan laba Bank berdampak pada peningkatan zakat internal bank sebesar Rp48,33 miliar. Dana zakat yang berhasil disalurkan Bank juga mengalami peningkatan yaitu dari Rp170,77 miliar di tahun 2022 menjadi Rp205,88 miliar di tahun 2023. 176
Perkembangan Sumber dan Penyaluran Zakat (Rp Juta) Uraian 2023 2022 2021 Sumber Dana Zakat Internal bank 189.730 141.405 101.684 Eksternal bank 67.772 70.317 57.218 Total penerimaan zakat 257.502 211.722 158.902 Penyaluran dana zakat Disalurkan ke lembaga lain (205.881) (170.771) (127.611) Kenaikan dana zakat 51.621 40.951 31.291 Saldo awal dana zakat 145.153 104.202 72.911 Saldo akhir dana zakat 196.774 145.153 104.202 Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan Total penerimaan dana kebajikan pada tahun 2023 sebesar Rp83,59 miliar yang bersumber dari infak dan sedekah, denda dan penerimaan non-halal. Penerimaan dana kebajikan pada tahun 2023 lebih rendah dibandingkan dengan tahun 2022, terutama dari penurunan penerimaan infak dan sedekah sebesar Rp9,91 miliar. Penggunaan dana kebajikan pada tahun 2023 direalisasikan dalam bentuk sumbangan sebesar Rp80,74 miliar. Dengan demikian saldo akhir dana kebajikan pada tahun 2023 tercatat sebesar Rp9,91 miliar. Perkembangan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan (Rp Juta) Uraian 2023 2022 2021 Saldo awal dana kebajikan 7.048 25.977 12.900 Sumber dana kebajikan Infak dan sedekah 63.947 73.857 50.280 Denda 17.915 12.877 14.329 Penerimaan non halal 1.733 3.168 7.898 Lainnya
99 Total Penerimaan 83.595 89.902 72.606 Penggunaan dana kebajikan Dana kebajikan produktif
Sumbangan (80.736) (108.831) (59.529) Penggunaan lainnya untuk kepentingan umum
Total Penggunaan (80.736) (108.831) (59.529) (Penurunan)/kenaikan dana kebajikan 2.859 (18.929) 13.077 Saldo akhir dana kebajikan 9.907 7.048 25.977 177
TINJAUAN KINERJA KEUANGAN KEMAMPUAN MEMBAYAR UTANG Kemampuan Bank dalam memenuhi seluruh kewajiban baik jangka panjang maupun jangka pendek dari sisi internal dapat diukur melalui rasio likuiditas dan rasio solvabilitas. Dari sudut pandang eksternal Pefindo dan Fitch telah menetapkan peringkat bagi Bank Syariah Indonesia untuk penerbitan sukuk mudharabah subordinasi. Kemampuan Membayar Utang Jangka Pendek (Likuiditas Bank) Likuiditas Bank dipengaruhi oleh struktur pembiayaan, likuiditas aset, kewajiban dengan pihak ketiga, dan komitmen pembiayaan kepada debitur. Kecukupan likuiditas Bank dapat dilihat dari Rasio Pembiayaan terhadap Pendanaan (Financing to Deposit Ratio/FDR). Pada tahun 2023 FDR Bank sebesar 81,73%, mengalami peningkatan 2,36% jika dibandingkan dengan posisi tahun 2022 yang sebesar 79,37%. Perkembangan Likuiditas Bank Rasio 2023 2022 2021 Financing to Deposit Ratio (FDR) 81,73% 79,37% 73,39% Kemampuan Membayar Utang Jangka Panjang (Solvabilitas Bank) Bank mengukur solvabilitas melalui rasio kecukupan permodalan (Capital Adequacy Ratio/CAR). Bank memastikan kecukupan modal untuk dapat memenuhi risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional. Pada tahun 2023, Rasio CAR mencapai 21,04%, meningkat 0,75% dibandingkan dengan tahun 2022 yang sebesar 20,29%. Rasio ini menunjukkan solvabilitas Bank baik karena telah melebihi minimal requirement rasio CAR dari Regulator sehingga mampu mengantisipasi seluruh risiko baik risiko kredit, risiko pasar maupun risiko operasional. Perkembangan Solvabilitas Bank Rasio 2023 2022 2021 Capital Adequacy Ratio (CAR) 21,04% 20,29% 22,09% Kemampuan Membayar Utang dari Efek yang Diterbitkan Kemampuan membayar utang juga dapat tercermin dari peringkat dari efek yang diterbitkan Bank Syariah Indonesia, yaitu sukuk subordinated mudharabah. Efek yang diterbitkan secara rutin dinilai oleh lembaga pemeringkatan guna mendukung kelayakan efek. Kualitas efek sangat ditentukan oleh kemampuan perusahaan penerbit efek dalam membayar efek nya pada saat jatuh tempo dan kemampuannya membayar bunga atau kupon selama jangka waktu penerbitan efek tersebut. Sukuk subordinated mudharabah yang diterbitkan dicatatkan di Bursa Efek Indonesia, Bank Syariah Indonesia menggunakan Fitch Ratings Indonesia (Fitch) dan Pefindo sebagai lembaga pemeringkat. Perkembangan Kemampuan Membayar Utang dari Efek-efek yang Diterbitkan Keterangan Peringkat Pemeringkat 2023 2022 2023 2022 Sukuk Subordinated Mudharabah BRIS 2016 A+ (idn) A+ PT Fitch Ratings Indonesia PT Fitch Ratings Indonesia Sukuk Subordinated Mudharabah BSM 2016 idAA (sy) AA PEFINDO PEFINDO Sukuk Mudharabah Subordinasi BSI Tahun 2023 idAA (sy)
PEFINDO
Rentabilitas Bank Rentabilitas Bank Syariah Indonesia diukur melalui rasio-rasio berikut: Perkembangan Rasio Rentabilitas Bank Rasio 2023 2022 2021 Return on Assets (ROA) 2,35% 1,98% 1,61% Return on Equity (ROE) 16,88% 16,84% 13,71% Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) 71,27% 75,88% 80,46% Pada tahun 2023, rasio rentabilitas Bank Syariah Indonesia secara umum lebih baik dibandingkan dengan tahun 2022. Rasio return on asset sebesar 2,35%, naik 0,37% dibandingkan tahun sebelumnya yang sebesar 1,98%. Rasio return on equity mengalami peningkatan 0,04%, dari 16,84% di tahun 2022 menjadi 16,88% di tahun 2023. Rasio BOPO membaik 4,61 %, dari 75,88% di tahun 2022 menjadi 71,27% di tahun 2023. Perkembangan Tingkat Kolektibilitas Perhitungan rasio pembiayaan bermasalah Bank pada tahun 2023 dan 2022 mengacu pada Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No.10/SEOJK.03/2020 tanggal 1 Juli 2020 tentang Transparansi dan Publikasi Laporan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. Rasio Non Performing Financing (NPF) Rasio 2023 2022 2021 NPF-Gross 2,08% 2,42% 2,93% NPF-Net 0,55% 0,57% 0,87% Rasio pembiayaan bermasalah Bank secara gross (sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) pada tahun 2023 sebesar 2,08%, mengalami perbaikan 0,34% dibandingkan dengan tahun 2022 yang sebesar 2,42%. Sedangkan rasio pembiayaan bermasalah secara net turun 0,02%, dari 0,57% pada tahun 2022 menjadi 0,55% di tahun 2023. Tingkat kolektibilitas pembiayaan dapat dilihat dari kelancaran pembayaran pembiayaan yang disalurkan. Pembiayaan yang telah disalurkan beserta klasifikasi kolektibilitasnya tercermin melalui tabel berikut ini. Tingkat Kolektibilitas Pembiayaan berdasarkan Mata Uang Tahun 2023 (Rp Juta) Uraian Lancar Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Rupiah Piutang Murabahah 131.312.555 2.168.075 845.358 679.468 1.415.388 136.420.844 Piutang Istishna 29
1 30 Piutang Qardh 9.012.625 42.477 5.655 8.962 278.640 9.348.359 Pembiayaan Mudharabah 1.816.788 33.101
31.244 1.881.133 Pembiayaan Musyarakah 82.013.990 2.673.552 293.642 172.823 887.486 86.041.493 Ijarah 2.361.882 12.282 5.010 5.477 23.855 2.408.507 Valas Piutang Murabahah 82.252
82.252 Piutang Istishna
Piutang Qardh 1.958.722
1.958.722 Pembiayaan Mudharabah
Pembiayaan Musyarakah 1.840.910
333.794
2.174.704 179
TINJAUAN KINERJA KEUANGAN (Rp Juta) Uraian Lancar Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Ijarah
Total Pembiayaan 230.399.752 4.929.487 1.483.459 866.731 2.636.614 240.316.044 CKPN 3.927.279 2.088.204 706.101 438.182 2.528.697 9.688.462 Pembiayaan Bersih 226.472.473 2.841.284 777.359 428.549 107.917 230.627.582 Tingkat Kolektibilitas Piutang Berdasarkan Mata Uang Tahun 2022 (Rp Juta) Uraian Lancar Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Rupiah Piutang Murabahah 119.929.638 1.998.740 826.383 536.273 1.458.670 124.749.704 Piutang Istishna 129 3
132 Piutang Qardh 7.686.668 61.296 13.450 26.367 269.866 8.057.647 Pembiayaan Mudharabah 1.011.721 10.208 685 1.363 17.420 1.041.397 Pembiayaan Musyarakah 66.067.971 996.149 493.174 128.723 795.146 68.481.163 Ijarah 1.413.813 15.196 7.357 3.769 57.716 1.497.851 Valas Piutang Murabahah
123.652
123.652 Piutang Istishna
Piutang Qardh 1.643.962
1.643.962 Pembiayaan Mudharabah
Pembiayaan Musyarakah 1.720.815
388.533
2.109.348 Ijarah
Total Pembiayaan 199.474.717 3.205.244 1.729.582 696.495 2.598.818 207.704.856 CKPN 4.361.431 1.000.834 1.034.974 336.701 2.464.448 9.198.387 Pembiayaan Bersih 195.113.286 2.204.410 694.608 359.794 134.369 198.506.469 180
Pertumbuhan Kolektibilitas Piutang Berdasarkan Mata Uang Tahun 2023 terhadap Tahun 2022 (Rp Juta) Uraian Lancar Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Rupiah Piutang Murabahah 11.382.916 169.335 18.975 143.195 (43.282) 11.671.140 Piutang Istishna (101) (3)
1 (102) Piutang Qardh 1.325.957 (18.819) (7.795) (17.405) 8.774 1.290.712 Pembiayaan Mudharabah 805.068 22.893 (685) (1.363) 13.824 839.736 Pembiayaan Musyarakah 15.946.020 1.677.403 (199.533) 44.099 92.340 17.560.329 Ijarah 948.069 (2.914) (2.347) 1.708 (33.861) 910.656 Valas Piutang Murabahah 82.252 (123.652)
(41.400)
Piutang Istishna
Piutang Qardh 314.760
314.760 Pembiayaan Mudharabah
Pembiayaan Musyarakah 120.095
(54.739)
65.357 Ijarah
Total Pembiayaan 30.925.035 1.724.243 (246.122) 170.236 37.796 32.611.188 CKPN (434.152) 1.087.370 (328.873) 101.481 64.249 490.075 Pembiayaan Bersih 31.359.187 636.873 82.751 68.755 (26.453) 32.121.113 PERMODALAN Kebijakan dan Alasan Pemilihan Kebijakan Pengelolaan permodalan yang dilakukan BSI bertujuan untuk melindungi kemampuan Bank dalam mempertahankan kelangsungan usaha. Dengan demikian, Bank dapat tetap memberikan imbal hasil yang baik bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku kepentingan lainnya serta mempertahankan struktur permodalan yang optimal untuk mengurangi biaya modal. Dalam menghitung kecukupan modal, Bank Syariah Indonesia mengacu kepada ketentuan dari Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.21/POJK.03/2014 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum Syariah. Pada tahun 2023, rasio kecukupan modal dengan memperhitungkan risiko kredit, operasional dan pasar mencapai 21,04%, meningkat dibandingkan tahun 2022 yang sebesar 20,29%. Rasio tersebut masih di atas rasio kecukupan modal minimum dikaitkan dengan profil risiko Bank yang sebesar 9,99%. Struktur Modal Total modal Bank Syariah Indonesia yang terdiri dari modal inti dan modal pelengkap mengalami peningkatan sebesar 15,12% atau Rp 5,01 triliun dari Rp33,11 triliun pada tahun 2022 menjadi Rp38,12 triliun di tahun 2023. Peningkatan tersebut seiring dengan perolehan laba bersih di tahun 2023 yang mencapai Rp5,70 triliun. 181
TINJAUAN KINERJA KEUANGAN Perkembangan Struktur Modal (Rp Juta, kecuali dinyatakan lain) Uraian 2023 2022 I Komponen Modal A. Modal Inti (Tier 1) 36.095.427 31.232.293 1.1 Modal disetor 22.923.383 22.923.383 1.2 Cadangan Tambahan Modal: 15.503.653 10.242.699 1.2.1 Faktor Penambah 22.814.244 17.608.767 Potensi keuntungan dari peningkatan nilai wajar aset keuangan yg diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 6.154
Saldo surplus revaluasi aset tetap 444.530 444.530 Agio saham biasa 3.381.491 3.381.491 Cadangan Umum 2.236.713 1.384.677 Laba ditahan awal tahun setelah pajak 10.970.989 8.067.264 Laba tahun berjalan setelah pajak (100%) 5.703.743 4.260.182 Opsi saham yg diterbitkan dalam rangka program kompensasi berbasis saham 70.623 70.623 1.2.2 Faktor Pengurang -/- 7.310.591 7.366.068 Pendapatan Komprehensif lainnya: potensi kerugian
55.477 Cadangan Tambahan modal lainnya (other disclosed reserves) 7.310.591 7.310.591 1.3 Faktor Pengurang Modal Inti Utama -/- 2.331.609 1.933.789 B. Modal Pelengkap (Tier 2) 2.019.801 1.877.656 Instrumen modal dalam bentuk saham atau lainnya yang memenuhi persyaratan 200.000 252.083 Agio/Disagio
Cadangan umum PPA atas aset produktif yg wajib dibentuk (paling tinggi 1,25% ATMR Risiko Kredit) 1.819.801 1.625.573 Cadangan tujuan
II Jumlah Modal Inti, Pelengkap dan Modal Pelengkap Tambahan 38.115.228 33.109.949 III Aset Tertimbang Menurut Risiko Kredit 145.078.091 129.730.824 IV Aset Tertimbang Menurut Risiko Operasional 1.640.536 306.184 V Aset Tertimbang Menurut Risiko Pasar 34.400.820 33.120.795 VI Jumlah Risiko - Aset Tertimbang 181.119.447 163.157.803 VII Rasio Kecukupan Modal - Risiko Kredit 26,27% 25,52% VIII Rasio Kecukupan Modal - Risiko Kredit dan Operasional 25,98% 20,33% IX Rasio Kecukupan Modal Minimum 21,04% 20,29% 182
IKATAN MATERIAL UNTUK INVESTASI BARANG MODAL Sampai dengan akhir tahun 2023, BSI tidak memiliki ikatan yang material terkait investasi barang modal. INVESTASI BARANG MODAL Pada tahun 2023, realisasi investasi barang modal Bank mencapai Rp1,65 triliun. Realisasi tahun 2023 lebih rendah dibandingkan dengan tahun 2022 yang sebesar Rp2,04 triliun. Ditahun 2023 pengadaan investasi barang modal tanah dan bangunan mengalami penurunan yaitu masing-masing sebesar Rp723,76 miliar dan Rp323,45 miliar. Sementara itu untuk investasi barang modal berupa aset dalam penyelesaian meningkat sebesar Rp592,52 miliar. Tujuan Investasi Untuk mendukung dan menunjang aktivitas operasional kegiatan Bank secara menyeluruh. Realisasi Investasi Barang Modal (Rp Juta) Jenis Investasi 2023 2022 Tanah 909 724.673 Bangunan 4.096 327.544 Instalasi 22.110 22.062 Kendaraan Bermotor 501 5.304 Investasi Kantor 65.728 115.772 Prangakat Lunak 276.241 144.715 Renovasi atas Aset Sewa 13.023 27.861 Aset dalam Penyelesaian 1.266.390 673.866 Total 1.648.998 2.041.797 INFORMASI DAN FAKTA MATERIAL YANG TERJADI SETELAH TANGGAL LAPORAN AKUNTANSI Bank Syariah Indonesia tidak memiliki informasi dan fakta material setelah tanggal laporan akuntan yang secara signifikan mempengaruhi kinerja Bank dan risiko usaha di masa yang akan datang. PROSPEK USAHA Kondisi Ekonomi Secara Umum Di tahun 2024, perekonomian global diprakirakan akan sedikit melambat karena tingginya suku bunga acuan bank sentral global yang masih akan berlanjut. Meskipun inflasi semakin terkendali, terdapat beberapa hal yang perlu diwaspadai, antara lain adanya potensi volatilitas harga komoditas seiring dengan masih tingginya kemungkinan eskalasi tensi geopolitik global, risiko climate change, dan gangguan cuaca El Nino hingga paruh awal 2024, yang dapat berdampak pada perlambatan penurunan inflasi. Kemudian, terdapat dampak fiskal dari tingginya suku bunga yang berpotensi meningkatkan beban bunga utang negara. Tingkat ketidakpastian perekonomian global diprediksi masih akan berlanjut seiring pelaksanaan US election, dengan ekspektasi kebijakan moneter akan mulai dilonggarkan di paruh kedua 2024. Menghadapi ketidakpastian global, perekonomian nasional akan melanjutkan pertumbuhan positif di range 5-6% seperti yang terjadi selama 2023 lalu. Daya tahan Perekonomian masih akan berlanjut. Tingkat konsumsi diperkirakan masih tumbuh kuat di tengah ketatnya kebijakan moneter global dan domestik. Di saat yang sama, terdapat perubahan yang perlu dipertimbangkan yaitu risiko perubahan iklim, perubahan perilaku konsumen, dan digitalisasi. Perbankan nasional diperkirakan akan tetap mencetak pertumbuhan positif meskipun berpotensi mengalami keterbatasan perlambatan likuiditas. Dinamika politik yaitu pemilihan presiden diprediksi akan berpengaruh terhadap pelambatan Dana Pihak Ketiga (DPK) dan penyaluran pembiayaan perbankan, khususnya disebabkan adanya masa transisi periode pemerintahan dan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN) 2025-2029. diprediksi masih pertumbuhan akibat 183
TINJAUAN KINERJA KEUANGAN Strategi BSI 2023-2025 Sebagai upaya untuk mendukung target usaha di tahun buku 2023 serta pencapaian jangka menengah dan panjang, BSI telah menyiapkan strategi dan kebijakan strategis, antara lain: 1. Pertumbuhan Bisnis yang Sehat dan Berkelanjutan Sebagai intermediary, Bank mengelola pertumbuhan bisnis yang sehat dan berkelanjutan dengan fokus pada produk yang memiliki kualitas baik dan yield optimal. Bank juga memperkuat pendanaan dengan meningkatkan akuisisi payroll, tabungan wadiah, tabungan bisnis, tabungan haji, serta peningkatan fee based income. 2. Peningkatan Efisiensi dan Produktivitas lembaga Dalam meningkatkan efisiensi dan produktivitas, Bank melanjutkan penataan jaringan kantor, pemerataan sebaran lokasi (coverage), dan evaluasi lain, Bank kantor berkinerja rendah. Di sisi meningkatkan produktivitas melalui redeployment pegawai sekaligus melakukan upskilling dan reskilling kapabilitas pegawai. 3. Peningkatan Product Holding Ratio Bank berupaya memahami customer profile agar dapat memberikan solusi produk dan layanan yang komprehensif melalui penguatan data analytic, peningkatan digital adoption, serta intensifikasi terhadap nasabah eksisting sehingga Product Holding Ratio meningkat. 4. Digitalisasi Bisnis 5. Peningkatan Penetrasi Islamic Ecosystem Untuk mengembangkan bisnis, Bank melakukan percepatan pertumbuhan Islamic Ecosystem yang mencakup ZISWAF, ekonomi masjid, rumah sakit, pesantren dan pendidikan Islam, serta bisnis haji dan umrah melalui pengembangan platform dan solusi yang inovatif serta strategi akuisi yang efektif. PERBANDINGAN ANTARA TARGET DAN (SATU) REALISASI SERTA PROYEKSI 1 TAHUN MENDATANG Target dan Realisasi Secara keseluruhan, kinerja Bank melampaui target yang telah ditetapkan pada tahun 2023. Total aset BSI pada Desember 2023 sebesar Rp353,62 triliun, atau sebesar 105,15% dari target sebesar Rp336,32 triliun. Kemudian, realisasi Dana Pihak Ketiga (DPK) Desember 2023 sebesar Rp293.78 triliun atau mencapai 101,19% dari target yang yang ditentukan sebesar Rp290,33 triliun. Begitu juga dengan pencapaian pembiayaan yang terealisasi 100,55% atau sebesar Rp240,32 triliun terhadap target Desember 2023 yang sebesar Rp239,01 triliun. BSI membukukan laba bersih pada Desember 2023 sebesar Rp5,70 triliun, atau 110,72% dari target yang telah ditetapkan sebesar Rp5,15 triliun. Bank meningkatkan digitalisasi pada bisnis melalui penambahan user aktif mobile banking, shifting transaksi dari cabang ke channel elektronik dan digital, serta digitalisasi business process. Inisiatif ini bertujuan untuk mempercepat pencapaian Service Level Agreement (SLA) layanan nasabah dan peningkatan fee based income Bank. Untuk Modal, BSI menargetkan pada Desember 2023 sebesar Rp38,36 triliun. Adapun realisasinya sebesar Rp38,74 triliun atau 100,99% dari target. Tabel Perbandingan Target dan Realisasi (Rp Juta, kecuali dinyatakan lain) Uraian Target Desember 2023 Realisasi Desember 2023 Pencapaian (%) Total Aset 336.318.248 353.624.125 105,15% Dana Pihak Ketiga 290.333.436 293.775.930 101,19% Pembiayaan 239.008.683 240.316.044 100,55% Laba Bersih 5.151.419 5.703.743 110,72% Modal 38.361.792 38.739.121 100,98% Proyeksi Tahun Buku 2024 Mengacu pada realisasi kinerja tahun 2023 serta mempertimbangkan kondisi yang akan berkembang pada tahun 2024, Bank memproyeksikan target usaha seperti diuraikan dalam tabel di bawah ini. 184
Tabel Proyeksi 2024 dan Realisasi 2023 Uraian Proyeksi 2024 Realisasi Desember 2023 NIM 5,30%-5,80% 5,82% NPF Gross < 2% 2,08% Cash Coverage 195%-198% 194,35% Capital Adequacy Ratio (CAR) ~20% 21,04% ASPEK PEMASARAN Strategi Pemasaran Di tahun ketiga pasca merger dari tiga bank syariah terbesar di Tanah Air, yaitu Bank Syariah Mandiri, BNI Syariah, dan Bank BRIsyariah, Bank Syariah Indonesia (BSI) menajamkan kehadirannya untuk menjadi bank syariah pilihan utama masyarakat Indonesia berdampingan dengan bank umum lainnya. Kehadiran Bank Syariah Indonesia yang mudah ditemui masyarakat baik melalui kantor cabang, pelaksanaan event offline dan online, maupun melalui materi promosi dan iklan, membuat BSI semakin dikenal masyarakat. Selain itu aplikasi digital yang dimiliki BSI memberikan kemudahan bagi nasabah dalam bertransaksi dan menggunakan layanan perbankan. kelompok Target target utama masyarakat yang menjadi komunikasi, antaranya Millennial. Berdasarkan Sensus Penduduk yang dilakukan Badan Pusat Statistik Indonesia pada tahun 2020, penduduk Indonesia yang berusia 24 - 39 tahun (generasi millennial) berjumlah kurang lebih 68,9 Juta orang. Sementara menurut data dari Kementerian Dalam Negeri per 31 Desember 2021, penduduk yang berusia 10 - 24 tahun (generasi Z) sebanyak 69 juta jiwa. Hal ini menjadikan generasi millennial sebagai motor penggerak pertumbuhan ekonomi Indonesia yang signifikan. Mapping customer diatas diperlukan dalam perencanaan dan pelaksaaan strategi konten dan channel komunikasi yang tepat. 2. Mapping Product Champion
audiens merupakan di Di tahun 2023 Bank Syariah Indonesia melanjutkan pemantapan awareness terhadap produk dan layanannya dengan tetap melakukan sejumlah strategi pemasaran dengan objektif sebagai berikut: 1. Meningkatkan edukasi literasi perbankan syariah 2. Meningkatkan awareness terhadap produk BSI 3. Meningkatkan ketertarikan terhadap produk BSI 4. Meningkatkan konversi produk yang mendukung pertumbuhan bisnis BSI Fokus strategi di tahun 2023 juga tetap dilaksanakan sebagai bentuk keberlanjutan dari strategi tahun sebelumnya, yaitu melalui 5 pilar berikut: 1. Mapping Customer Mapping Customer dibagi menjadi dua yaitu Target Bisnis dan Target Audiens. - Target Bisnis merupakan segmen nasabah yang diharapkan bisa menghasilkan contribution margin lebih tinggi seperti: ASN, Pegawai BUMN, Pensiunan, Ekosistem Rumah Sakit, Pelaku UMKM, dan Professional. Bank Syariah strategi pemasaran dengan membuat House of Strategy, yaitu penguatan brand & pertumbuhan bisnis melalui dua pilar strategi yaitu Product Heroes heroes & menyesuaikan dengan target pertumbuhan bisnis. Di tahun ketiga, Bank Syariah Indonesia memiliki target untuk peningkatan Fee Based Income (FBI) dan juga peningkatan pembiayaan Syariah. Berikut adalah 7 Product Heroes yang menjadi bagian fokus strategi pemasaran di tahun 2023: - - - - - - Indonesia melakukan Socialization. Pemilihan product BSI Tabungan Bisnis BSI Mobile BSI Griya BSI Oto BSI Gadai & Cicil Emas BSI Mitraguna 185
TINJAUAN KINERJA KEUANGAN 3. Integrated Marketing Communications (IMC) Integrated Marketing dilakukan berdasarkan strategi mapping customer dan mapping champion. Aktivitas campaign 'hero product' dilakukan sesuai dengan target audiens maupun target bisnis yang sudah ditetapkan. Pendekatan IMC dilakukan melalui aktivitas promosi terintegrasi seperti Hujan Rezeki dan Tabungan Bisnis. Sebagai contoh, untuk produk Hujan Rezeki dan Tabungan Bisnis dengan target audiens millennials, dilakukan serangkaian aktivitas promosi mulai dari Above The Line (ATL) melalui media televisi, koran/ majalah, cinema/ bioskop, videotron/OOH, kemudian Below The Line (BTL) melalui offline event (open booth di Mall dan Sponsorship Event) dan online event (webinar, IG Live), serta didukung kegiatan digital marketing (digital ads, kerjasama dengan KOL dan Publisher). Communications product Selain itu, untuk produk BSI Mitraguna Berkah, yang memiliki target bisnis yang lebih spesifik yaitu masyarakat Golongan Berpenghasilan Tetap (Golbertap), dalam hal ini terutama Aparatur Sipil Negara (ASN), Pegawai BUMN, maupun Pegawai Swasta, aktivitas promosinya lebih bersifat direct marketing. Aktivitas promosi yang dilakukan langsung ke diantaranya dengan kunjungan nasabah ataupun ke satuan kerja (satker) instansi terkait, pelaksanaan event mini expo, placement iklan di media OOH yaitu TV Lift dengan target instansi atau webinar dengan mengambil tema yang bermanfaat bagi pegawai. 5. Event & Sponsorship Dalam rangka memaksimalkan akuisisi nasabah baru, Bank Syariah Indonesia melaksanakan serangkaian event yang terbagi dalam beberapa kategori: a) Signature Event Merupakan event besar yang dilaksanakan selain untuk meningkatkan awareness Bank Syariah Indonesia secara juga untuk akuisisi nasabah baru melalui berbagai event besar. Contoh signature event yang dilaksanakan BSI di tahun 2023 adalah BSI Umroh Travel Fair, Halal Fair, Life With BSI (LWB) Expo (Medan, Solo), Awarding Talenta Wirausaha BSI, Aceh Muslimpreneur, Gema Ramadhan, dan FIFA Matchday. b) Medium Event Merupakan event kategori menengah yang dilaksanakan di lebih banyak tempat untuk memperbesar akuisisi nasabah baru. Contoh medium event adalah: Market Outlook nasabah Prioritas, Trade Expo Indonesia, MUF Auto Fest, ISEF, dan Roadshow Hujan Rezeki di sejumlah kota, luas, c) Mini Event Merupakan event kategori kecil yang dilakukan di instansi-instansi yang telah bekerjasama dengan BSI. Contoh event ini adalah HUT Mandiri, Bulan Inklusi Keuangan, INACRAFT, dan Launching Hujan Rejeki Mobile. d) Sponsorship 4. Literasi Keuangan dan Perbankan Syariah Selain meningkatkan awareness dan interest terhadap produk BSI, salah satu tujuan pemasaran adalah ikut meningkatkan literasi keuangan dan perbankan syariah. Upaya untuk meningkatkan literasi keuangan dan perbankan syariah dilakukan diantaranya melalui seminar dan webinar di ratusan perusahaan dan instansi yang telah bekerjasama dengan BSI. Selain itu kegiatan dilakukan juga kegiatan literasi di kampus, sekolah dan pesantren. Bank Syariah Indonesia juga ikut berpartisipasi dalam kegiatan yang diselenggarakan oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) diantaranya Bulan Inklusi Keuangan (BIK), serta kegiatan yang diadakan oleh Bank Indonesia (BI) yaitu Indonesia Sharia Economic Festival (ISEF) dan Festival Syariah (Fesyar). Sejumlah event yang dilaksanakan oleh pihak eksternal turut disponsori oleh BSI. Event yang disponsori oleh BSI adalah kegiatan menarik minat pengunjung dan secara muatan acara bersesuaian dengan prinsip syariah. Event yang disponsori oleh BSI diantaranya: Islamic Book Fair (IBF), Garuda Umroh Travel Fair, Saudia Umrah Travel Fair, dan Jakarta Muslim Fashion Week. Pangsa Pasar Bank Syariah Indonesia sebagai bank syariah, secara khusus menghadapi persaingan dengan seluruh bank yang ada di Indonesia dalam menentukan penguasaan pasar, baik perbankan syariah maupun konvensional. Persaingan usaha tersebut antara lain dapat dilihat berdasarkan aset, pembiayaan, dan DPK. 186
Tabel Pangsa Pasar Bank Syariah Indonesia dibandingkan Perbankan Syariah (Rp Miliar, kecuali dinyatakan lain) Pangsa Pasar Perbankan Syariah Uraian 2023 2022 Pertumbuhan Aset Bank Syariah Indonesia 353.624 305.727 15,67% Perbankan Syariah 892.163 802.256 11,21% Pangsa Pasar 39,64% 38,11% Pembiayaan Bank Syariah Indonesia 240.316 207.705 15,70% Perbankan Syariah 585.461 505.938 15,72% Pangsa Pasar 41,05% 41,05% Pendanaan/DPK Bank Syariah Indonesia 293.776 261.491 12,35% Perbankan Syariah 684.519 619.509 6,91% Pangsa Pasar 42,92% 42,21% 10,49% Sumber: SPI dan SPS - Otoritas Jasa Keuangan (SPS OJK), Desember 2023 Berdasarkan aset, pangsa pasar Bank Syariah Indonesia Desember 2023 mencapai 39,64%, meningkat dibandingkan tahun 2022 yang mencapai 38,11%. Total aset Bank Syariah Indonesia berhasil tumbuh sebesar Rp47,90 triliun. Dari sisi pembiayaan, pangsa pasar Bank Syariah Indonesia di Desember 2023 mencapai 41,05%, tetap dibandingkan tahun 2022. Sedangkan pangsa pasar DPK pada Desember 2023 mencapai 42,92% naik dibandingkan tahun 2022 yang mencapai 42,21%. Pangsa pasar yang besar merupakan hasil dari penerapan strategi yang efektif yang dilakukan oleh Bank Syariah Indonesia, khususnya setelah merger. Diagram Pangsa Pasar Bank Syariah Indonesia dibandingkan Industri Perbankan Syariah Desember 2023 Aset (%) Pembiayaan (%) Pendanaan/DPK (%) 39,64 41,05 42,92 60,36 58,95 57,08 2023 2023 2023 BSI Perbankan Syariah Diagram Pangsa Pasar Bank Syariah Indonesia dibandingkan Industri Perbankan Syariah Desember 2022 Aset (%) Pembiayaan (%) Pendanaan/DPK (%) 38,11 41,05 42,21 61,89 58,95 57,79 2022 2022 2022 BSI Perbankan Syariah 187
TINJAUAN KINERJA KEUANGAN Tabel Pangsa Pasar Bank Syariah Indonesia dibandingkan Perbankan Nasional (Rp Miliar, kecuali dinyatakan lain) Pangsa Pasar Perbankan Nasional Uraian 2023 2022 Pertumbuhan Aset Bank Syariah Indonesia 353.624 305.727 15,67% Industri Perbankan 11.983.999 11.315.780 5,91% Pangsa Pasar 2,95% 2,70% Pembiayaan Bank Syariah Indonesia 240.316 207.705 15,70% Industri Perbankan 7.248.059 6.567.307 10,37% Pangsa Pasar 3,32% 3,16% Pendanaan/DPK Bank Syariah Indonesia 293.776 261.491 12,35% Industri Perbankan 8.611.108 8.293.980 3,82% Pangsa Pasar 3,41% 3,15% Sumber: SPI dan SPS - Otoritas Jasa Keuangan (SPS OJK), Desember 2023 Di tengah ketatnya persaingan di industri perbankan, Bank Syariah Indonesia juga menghadapi persaingan dengan seluruh perbankan nasional di Indonesia. Berdasarkan jumlah aset, pembiayaan, dan jumlah DPK, pangsa pasar pada Desember 2023 masing-masing sebesar 2,95%, 3,32% dan 3,41%. Pangsa pasar tersebut meningkat dari periode sebelumnya. Pencapaian tersebut menunjukkan keberhasilan Bank Syariah Indonesia dalam menjaga kinerja operasional. Diagram Pangsa Pasar Bank Syariah Indonesia dibandingkan dengan Industri Perbankan Nasional Desember 2023 Aset (%) Pembiayaan (%) Pendanaan/DPK (%) 2,95 3,32 3,41 97,05 96,68 96,59 2023 2023 2023 BSI Industri Perbankan Diagram Pangsa Pasar Bank Syariah Indonesia dibandingkan dengan Industri Perbankan Nasional Desember 2022 Aset (%) Pembiayaan (%) Pendanaan/DPK (%) 2,70 3,16 3,15 97,30 96,84 96,85 2022 2022 2022 BSI Industri Perbankan 188
Grafik	Pangsa	Pasar	BSI	dibandingkan dengan Industri Perbankan Nasional (%) Grafik	Pangsa	Pasar	BSI	dibandingkan dengan Industri Perbankan Syariah (%) 2,70 2,95 3,16 3,32 3,15 3,41 38,11 39,64 41,05 41,05 42,21 42,92 2 2 0 2 r e b m e s e D 3 2 0 2 r e b m e s e D 2 2 0 2 r e b m e s e D 3 2 0 2 r e b m e s e D 2 2 0 2 r e b m e s e D 3 2 0 2 r e b m e s e D 2 2 0 2 r e b m e s e D 3 2 0 2 r e b m e s e D 2 2 0 2 r e b m e s e D 3 2 0 2 r e b m e s e D 2 2 0 2 r e b m e s e D 3 2 0 2 r e b m e s e D ASET PEMBIAYAAN PENDANAAN/DPK ASET PEMBIAYAAN PENDANAAN/DPK DIVIDEN Kebijakan Dividen Bank Syariah Indonesia dapat mengumumkan dividen setiap tahun (dalam Rupiah) apabila memiliki saldo laba yang positif. Sebagian dari laba bersih bank yang ditentukan oleh RUPS dan setelah dikurangi pemotongan pajak perusahaan, harus dialokasikan sebagai dana cadangan wajib sampai jumlah dana cadangan tersebut mencapai minimal 20% dari jumlah modal disetor bank, walaupun tidak terdapat jangka waktu yang ditentukan untuk pencapaian tingkat dana cadangan wajib tersebut. Sisa bagian dari laba bersih (setelah dikurangi alokasi dana cadangan) dapat dibagikan kepada Pemegang Saham sebagai dividen final kecuali ditentukan lain dalam RUPS. Bank juga dapat membagikan dividen khusus secara ad-hoc berdasarkan persetujuan dalam RUPS. Dividen yang Dibagikan Realisasi Pembayaran Dividen Keterangan Tahun Buku 2022 Tahun Buku 2021 Tanggal Pengumuman 24 Mei 2023 31 Mei 2022 Tanggal Pembayaran 23 Juni 2023 30 Juni 2022 Laba (Rp) 4.260.181.677.875 3.028.204.859.899 Dividen (Rp) 426.018.167.788 757.051.214.975 Dividen per saham (Rp) 9,23531 18,40661 Payout Ratio 10% 25% 189
TINJAUAN KINERJA KEUANGAN KEPATUHAN PEMBAYARAN PAJAK Kebijakan Pengelolaan dan Pembayaran Pajak Bank Syariah Indonesia sebagai berkomitmen untuk mengelola dan melaksanakan kewajiban di bidang perpajakan sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku. BSI berpandangan bahwa pembayaran pajak tersebut merupakan bagian dari kontribusi Bank terhadap negara melalui dukungan terhadap perekonomian nasional. Tabel berikut menyajikan rincian setoran pajak selama 2 (dua) tahun terakhir sebagai satu wujud kontribusi kepada Negara: Tabel Kepatuhan Pembayaran Pajak (Rp Juta) Uraian 2023 2022 PPh Pasal 4 ayat 2 774.238 575.467 PPh Pasal 21 515.311 456.816 PPh Pasal 22 9.517 5.048 PPh Pasal 23 39.346 28.821 PPh Pasal 25 1.622.277 1.228.568 PPh Pasal 26 14.724 6.128 PPh Pasal 29 55.843 291.570 PPN 30.068 18.654 Jumlah 3.061.324 2.611.072 PROGRAM KEPEMILIKAN SAHAM KARYAWAN DAN/ATAU MANAJEMEN (ESOP/MSOP) Employee Stock Option Program (ESOP) adalah program pemberian saham Bank kepada pegawai terpilih sebagai salah satu bentuk apresiasi serta program retensi kepada pegawai. Sementara untuk tahun 2023, tidak terdapat realisasi dari program ESOP/MSOP. 190
REALISASI PENGGUNAAN DANA HASIL PENAWARAN UMUM Penyampaian laporan penggunaan dana hasil penawaran umum yang dilaksanakan oleh Bank Syariah Indonesia mengacu pada Peraturan OJK Nomor 30/POJK.04/2015 tanggal 16 Desember 2015 tentang Laporan Realisasi Penggunaan Dana Hasil Penawaran Umum. Sesuai mandat regulasi tersebut, BSI telah melaporkannya kepada Otoritas Jasa Keuangan pada 14 Juli 2023 bahwa realisasi penggunaan dana hasil penawaran umum dengan memberikan Hak Memasan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) tahun 2022 telah selesai pada tahun 2023. Tabel Realisasi Penggunaan Dana Hasil Penawaran Umum Jenis Penawaran Umum Tanggal Efektif Nilai Realisasi Hasil Penawaran Umum Jumlah Hasil Penawaran Umum Biaya Penawaran Umum Hasil Bersih Rencana Penggunaan Data Penyaluran Pembiayaan Total Realisasi Penggunaan Data Penyaluran Pembiayaan Total Sisa Dana Hasil Penawaran Umum Penawaran Umum dengan memberikan HMETD (PMHMETD I) 5 Desember 2022 4.999.952.795.000 62.300.000.000 4.937.652.795.000 4.937.652.795.000 4.937.652.795.000 4.937.652.795.000 4.937.652.795.000 0 INFORMASI MATERIAL TERKAIT DENGAN INVESTASI, EKSPANSI, DIVESTASI, AKUISISI, DAN RESTRUKTURISASI Investasi Bank Syariah Indonesia (Bank BSI) memiliki investasi pada surat berharga yg mengalami peningkatan dari tahun 2022 ke tahun 2023. Rincian penjelasannya disampaikan di bawah ini. Periode Transaksi Tahun 2023 Pihak yang Bertransaksi Bank Syariah Indonesia dengan penerbit surat berharga, dalam hal ini Pemerintah Republik Indonesia dan Bank Indonesia. Sifat Hubungan Tidak ada hubungan afiliasi. Nilai Investasi pada Surat Berharga (Rp Juta) 2023 2022 Uraian Nilai Nominal Nilai Tercatat Nilai Nominal Nilai Tercatat Nilai Wajar melalui Laba Rugi Rupiah Surat Berharga Syariah Negara ("SBSN") 1.835.552 1.847.602 909.966 921.324 Sukuk Bank Indonesia 1.724.704 1.724.704
Surat Perbendaharaan Negara Syariah ("SPNS") 895.000 878.000
Reksa dana 400.000 405.089
Efek Beragun Aset Syariah 27.301 31.787
Total 4.882.557 4.887.182 909.966 921.324 Mata Uang Asing Surat Berharga Syariah Negara ("SBSN") 6.728 6.702
Total Nilai Wajar melalui Laba Rugi 4.889.285 4.893.884 909.966 921.324 191
TINJAUAN KINERJA KEUANGAN (Rp Juta) 2023 2022 Uraian Nilai Nominal Nilai Tercatat Nilai Nominal Nilai Tercatat Nilai Wajar melalui Penghasilan Komprehensif Lain Rupiah Surat Berharga Syariah Negara ("SBSN") 7.119.539 7.087.426 3.173.558 3.051.045 Sukuk Bank Indonesia 20.693.578 20.744.693
Reksa dana 1.200.000 1.219.721
Sukuk korporasi 120.000 120.890
Total 29.133.117 29.172.730 3.173.558 3.051.045 Mata Uang Asing Sukuk Bank Indonesia 1.539.700 1.544.442
Total Nilai Wajar melalui Penghasilan Komprehensif Lain 30.672.817 30.717.172 3.173.558 3.051.045 Biaya Perolehan Diamortisasi Rupiah Surat Berharga Syariah Negara ("SBSN") 33.952.697 34.092.672 43.362.582 43.717.378 Sukuk Bank Indonesia
8.602.984 8.602.984 Sukuk korporasi 947.800 947.800 902.800 902.800 Wesel Ekspor 200.858 200.858 160.571 160.571 Total 35.101.355 35.241.330 53.028.937 53.383.733 Mata Uang Asing Surat Berharga Syariah Negara ("SBSN") 443.434 449.140 483.371 495.803 Total Biaya Perolehan Diamortisasi 35.544.789 35.690.470 53.512.308 53.879.536 TOTAL INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 71.301.526 57.851.905 Cadangan kerugian penurunan Nilai (132.506) (10.634) Bersih 71.169.020 57.841.271 Ekspansi Selama tahun 2023 BSI tidak melakukan kegiatan ekspansi. Akuisisi Selama tahun 2023 BSI tidak melakukan kegiatan akuisisi. Divestasi Selama tahun 2023 BSI tidak melakukan kegiatan divestasi. Restrukturisasi Selama tahun 2023 BSI tidak melakukan kegiatan restrukturisasi. 192
TRANSAKSI MATERIAL YANG MENGANDUNG BENTURAN KEPENTINGAN DAN/ATAU TRANSAKSI DENGAN PIHAK AFILIASI/BERELASI Transaksi material adalah setiap penyertaan dalam badan usaha, proyek, dan/atau kegiatan usaha tertentu; pembelian, penjualan, pengalihan, tukar menukar aset atau segmen usaha; sewa menyewa aset; pinjam meminjam dana; menjaminkan aset; dan/atau memberikan jaminan perusahaan; dengan nilai 20% (dua puluh persen) atau lebih dari ekuitas perusahaan yang dilakukan dalam satu kali atau dalam suatu rangkaian transaksi untuk suatu tujuan atau kegiatan tertentu (POJK No. 17/POJK.04/2020). Transaksi afiliasi adalah setiap aktivitas dan/atau transaksi yang dilakukan oleh perusahaan terbuka atau perusahaan terkendali dengan afiliasi dari perusahaan terbuka atau afiliasi dari anggota direksi, anggota dewan komisaris, pemegang saham utama atau Pengendali, termasuk setiap aktivitas dan/atau transaksi yang dilakukan oleh perusahaan terbuka atau perusahaan terkendali untuk kepentingan afiliasi dari perusahaan terbuka atau afiliasi dari anggota direksi, anggota dewan komisaris, pemegang saham utama, atau Pengendali. Sampai dengan akhir tahun 2023, Bank Syariah Indonesia tidak memiliki transaksi yang memenuhi kategori transaksi dengan pihak terafiliasi. Transaksi	Afiliasi Berdasarkan POJK No. 42/POJK.04/2020 pasal 1, afiliasi didefinisikan sebagai berikut: 1. Hubungan keluarga karena perkawinan dan keturunan sampai derajat kedua, baik secara horizontal maupun vertikal; 2. Hubungan antara pihak dengan pegawai, Direktur, atau Komisaris dari pihak tersebut; Transaksi Benturan Kepentingan Benturan Kepentingan adalah perbedaan antara kepentingan ekonomis perusahaan terbuka dengan kepentingan ekonomis pribadi anggota direksi, anggota dewan komisaris, pemegang saham utama, atau Pengendali yang dapat merugikan perusahaan terbuka dimaksud (POJK No. 42/POJK.04/2020). Sampai dengan akhir tahun 2023, Bank Syariah Indonesia tidak memiliki transaksi material yang mengandung benturan kepentingan. 3. Hubungan antara 2 (dua) perusahaan di mana terdapat satu atau lebih anggota Direksi atau Dewan Komisaris yang sama; 4. Hubungan antara perusahaan dan pihak, baik langsung maupun tidak langsung, mengendalikan atau dikendalikan oleh perusahaan tersebut; 5. Hubungan antara 2 (dua) perusahaan yang dikendalikan, baik langsung maupun tidak langsung, oleh pihak yang sama; atau Transaksi Pihak Berelasi Pihak-pihak berelasi yang mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen, dalam laporan keuangan. Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan Bank jika: a. Perusahaan di bawah pengendalian Bank; b. Perusahaan asosiasi; c. 6. Hubungan antara perusahaan dan pemegang saham utama. Investor yang memiliki hak suara, yang memberikan investor tersebut suatu pengaruh yang signifikan; d. Perusahaan di bawah pengendalian investor yang dijelaskan dalam butir c di atas; e. Karyawan kunci dan anggota keluarganya; dan; f. Entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi secara signifikan oleh Pemerintah. 193
TINJAUAN KINERJA KEUANGAN Nama dan Sifat Hubungan Berelasi Nama dan sifat hubungan berelasi disajikan sebagai berikut. Tabel Pihak Berelasi Pihak Berelasi Sifat dan Hubungan Pemerintah Republik Indonesia melalui Kementerian Keuangan Hubungan pihak berelasi sebagai pemegang saham utama PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Hubungan pihak berelasi sebagai pemegang saham pengendali PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Hubungan pihak berelasi sebagai pemegang saham PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Hubungan pihak berelasi sebagai pemegang saham PT BNI Life Insurance Hubungan pihak berelasi sebagai pemegang saham PT Mandiri Sekuritas Hubungan pihak berelasi sebagai pemegang saham DPLK Bank Rakyat Indonesia-Syariah Hubungan pihak berelasi sebagai pemegang saham BPJS Kesehatan Entitas dan lembaga pemerintah BPJS Ketenagakerjaan Entitas dan lembaga pemerintah DPLK PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Entitas dan lembaga pemerintah Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah Perum BULOG Entitas dan lembaga pemerintah Perum DAMRI Entitas dan lembaga pemerintah Perum Jasa Tirta II Entitas dan lembaga pemerintah Perum LPPNPI Entitas dan lembaga pemerintah Perum Percetakan Negara Republik Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah Perum Perhutani Entitas dan lembaga pemerintah Perum Perumnas Entitas dan lembaga pemerintah Perum Peruri Entitas dan lembaga pemerintah Perum Produksi Film Negara Entitas dan lembaga pemerintah Perusahaan Penerbit SBSN Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Adhi Commuter Properti Tbk Entitas dan lembaga pemerintah PT Adhi Jalintim Riau Entitas dan lembaga pemerintah PT Adhi Karya (Persero) Tbk Entitas dan lembaga pemerintah PT Adhi Persada Beton Entitas dan lembaga pemerintah PT Adhi Persada Gedung Entitas dan lembaga pemerintah PT Adhi Persada Properti Entitas dan lembaga pemerintah PT Aero Globe Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Aerofood Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Agro Medika Nusantara Entitas dan lembaga pemerintah PT Agro Sinergi Nusantara Entitas dan lembaga pemerintah PT Alur Pelayaran Barat Surabaya Entitas dan lembaga pemerintah PT Amarta Karya (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Aneka Tambang Tbk Entitas dan lembaga pemerintah PT Angkasa Pura Hotel Entitas dan lembaga pemerintah PT Angkasa Pura I (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah 194
Pihak Berelasi Sifat dan Hubungan PT Angkasa Pura II (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Angkasa Pura Kargo Entitas dan lembaga pemerintah PT Angkasa Pura Logistik Entitas dan lembaga pemerintah PT Angkasa Pura Solusi Entitas dan lembaga pemerintah PT Angkasa Pura Solusi Integra Entitas dan lembaga pemerintah PT Angkasa Pura Supports Entitas dan lembaga pemerintah PT Antam Resourcindo Entitas dan lembaga pemerintah PT ASABRI (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT ASDP Indonesia Ferry (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Asuransi Asei Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Asuransi BRI Life Entitas dan lembaga pemerintah PT Asuransi Bringin Sejahtera Artamakmur Entitas dan lembaga pemerintah PT Asuransi Jasa Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Asuransi Jasa Indonesia Syariah Entitas dan lembaga pemerintah PT Asuransi Jasa Raharja (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Asuransi Jiwa IFG Entitas dan lembaga pemerintah PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Asuransi Jiwa Taspen Entitas dan lembaga pemerintah PT Asuransi Jiwasraya (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Asuransi Kredit Indonesia (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia Tbk Entitas dan lembaga pemerintah PT AXA Mandiri Financial Services Entitas dan lembaga pemerintah PT Bahana Artha Ventura Entitas dan lembaga pemerintah PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Bahana TCW Investment Management Entitas dan lembaga pemerintah PT Bakti Timah Medika Entitas dan lembaga pemerintah PT Bank Mandiri Taspen Entitas dan lembaga pemerintah PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Entitas dan lembaga pemerintah PT Barata Indonesia (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Baturaja Multi Usaha Entitas dan lembaga pemerintah PT Berdikari Entitas dan lembaga pemerintah PT Berdikari Logistik Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Berkah Industri Mesin Angkat Entitas dan lembaga pemerintah PT Berkah Muti Cargo Entitas dan lembaga pemerintah PT Berlian Manyar Sejahtera Entitas dan lembaga pemerintah PT Bhanda Ghara Reksa (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Bina Karya (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Bintang Tirta Pratama Entitas dan lembaga pemerintah PT Bio Farma (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT BNI Asset Management Entitas dan lembaga pemerintah PT BNI Sekuritas Entitas dan lembaga pemerintah PT Brantas Abipraya (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT BRI Asuransi Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah 195
TINJAUAN KINERJA KEUANGAN Pihak Berelasi Sifat dan Hubungan PT BRI Danareksa Sekuritas Entitas dan lembaga pemerintah PT Bukit Asam Medika Entitas dan lembaga pemerintah PT Bukit Asam Tbk Entitas dan lembaga pemerintah PT Bukit Prima Bahari Entitas dan lembaga pemerintah PT Bumi Sawindo Permai Entitas dan lembaga pemerintah PT Celebes Railway Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Cimanggis Cibitung Tollways Entitas dan lembaga pemerintah PT Citilink Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Citra Lautan Teduh Entitas dan lembaga pemerintah PT Cut Meutia Medika Nusantara Entitas dan lembaga pemerintah PT Danareksa (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Danareksa Investment Management Entitas dan lembaga pemerintah PT Dayamitra Telekomunikasi Entitas dan lembaga pemerintah PT Djakarta Lloyd (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Dok dan Perkapalan Air Kantung Entitas dan lembaga pemerintah PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Elnusa Petrofin Entitas dan lembaga pemerintah PT Elnusa Tbk Entitas dan lembaga pemerintah PT Emas Antam Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Energi Agro Nusantara Entitas dan lembaga pemerintah PT Energi Pelabuhan Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Energy Management Indonesia (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Equiport Inti Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Finnet Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Fintek Karya Nusantara Entitas dan lembaga pemerintah PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk Entitas dan lembaga pemerintah PT Garuda Maintenance Facility Aeroasia Entitas dan lembaga pemerintah PT Graha Investama Bersama Entitas dan lembaga pemerintah PT Graha Niaga Tata Utama Entitas dan lembaga pemerintah PT Graha Sarana Duta Entitas dan lembaga pemerintah PT Griyaton Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Hakaaston Entitas dan lembaga pemerintah PT HK Realtindo Entitas dan lembaga pemerintah PT Hutama Karya (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Indofarma Global Medika Entitas dan lembaga pemerintah PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Indonesia Comnets Plus Entitas dan lembaga pemerintah PT Indonesia Kendaraan Terminal Tbk Entitas dan lembaga pemerintah PT Indonesia Power Entitas dan lembaga pemerintah PT Indopelita Aircraft Services Entitas dan lembaga pemerintah 196
Pihak Berelasi Sifat dan Hubungan PT Indra Karya (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Industri Kapal Indonesia (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Industri Kereta Api (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Inhutani IV Entitas dan lembaga pemerintah PT Inka Multi Solusi Entitas dan lembaga pemerintah PT Inka Multi Solusi Service Entitas dan lembaga pemerintah PT Inka Multi Solusi Trading Entitas dan lembaga pemerintah PT Inti Konten Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Istaka Karya (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung Entitas dan lembaga pemerintah PT Jalin Pembayaran Nusantara Entitas dan lembaga pemerintah PT Jalintim Adhi Abipraya Entitas dan lembaga pemerintah PT Jaminan Kredit Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Jaminan Pembiayaan Askrindo Syariah Entitas dan lembaga pemerintah PT Jamsostek (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Jasa Armada Indonesia Tbk Entitas dan lembaga pemerintah PT Jasa Marga (Persero) Tbk Entitas dan lembaga pemerintah PT Jasa Prima Logistik Bulog Entitas dan lembaga pemerintah PT Jasa Raharja Entitas dan lembaga pemerintah PT Jasamarga Balikpapan Samarinda Entitas dan lembaga pemerintah PT Jasamarga Gempol Pasuruan Entitas dan lembaga pemerintah PT Jasamarga Jalanlayang Cikampek Entitas dan lembaga pemerintah PT Jasamarga Ngawi Kertosono Kediri Entitas dan lembaga pemerintah PT Jasamarga Pandaan Malang Entitas dan lembaga pemerintah PT Jasamarga Surabaya Mojokerto Entitas dan lembaga pemerintah PT Jasamarga Tollroad Maintenance Entitas dan lembaga pemerintah PT Jasamarga Tollroad Operator Entitas dan lembaga pemerintah PT Jasamarga Transjawa Tol Entitas dan lembaga pemerintah PT Jasaraharja Putera Entitas dan lembaga pemerintah PT Jembatan Nusantara Entitas dan lembaga pemerintah PT Jasa Tirta Energi Entitas dan lembaga pemerintah PT KA Pariwisata Entitas dan lembaga pemerintah PT KA Properti Manajemen Entitas dan lembaga pemerintah PT Kalimantan Jawa Gas Entitas dan lembaga pemerintah PT Kaltim Daya Mandiri Entitas dan lembaga pemerintah PT Kaltim Industrial Estate Entitas dan lembaga pemerintah PT Kawasan Berikat Nusantara (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Kawasan Industri Gresik Entitas dan lembaga pemerintah PT Kawasan Industri Makassar (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Kawasan Industri Terpadu Batang Entitas dan lembaga pemerintah PT Kawasan Industri Wijayakusuma (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT KBN Graha Medika Entitas dan lembaga pemerintah PT Kereta Api Indonesia (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Kereta Commuter Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah 197
TINJAUAN KINERJA KEUANGAN Pihak Berelasi Sifat dan Hubungan PT Kharisma Pemasaran Bersama Nusantara Entitas dan lembaga pemerintah PT Kilang Pertamina Balikpapan Entitas dan lembaga pemerintah PT Kimia Farma Tbk Entitas dan lembaga pemerintah PT Kimia Farma Apotek Entitas dan lembaga pemerintah PT Kimia Farma Diagnostik Entitas dan lembaga pemerintah PT Kimia Farma Trading & Distribution Entitas dan lembaga pemerintah PT Kliring Berjangka Indonesia (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Kodja Terramarin Entitas dan lembaga pemerintah PT Krakatau Bandar Samudera Entitas dan lembaga pemerintah PT Krakatau Daya Listrik Entitas dan lembaga pemerintah PT Krakatau Industrial Estate Cilegon Entitas dan lembaga pemerintah PT Krakatau Jasa Logistik Entitas dan lembaga pemerintah PT Krakatau Medika Entitas dan lembaga pemerintah PT Krakatau National Resources Entitas dan lembaga pemerintah PT Krakatau Perbengkelan dan Perawatan Entitas dan lembaga pemerintah PT Krakatau Pipe Industries Entitas dan lembaga pemerintah PT Krakatau Sarana Infrastruktur Entitas dan lembaga pemerintah PT Krakatau Sarana Properti Entitas dan lembaga pemerintah PT Krakatau Steel (Persero) Tbk Entitas dan lembaga pemerintah PT Krakatau Tirta Industri Entitas dan lembaga pemerintah PT Krakatau Wajatama Entitas dan lembaga pemerintah PT Laras Astra Kartika Entitas dan lembaga pemerintah PT Mandiri AXA General Insurance Entitas dan lembaga pemerintah PT Mandiri Capital Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Mandiri Manajemen Investasi Entitas dan lembaga pemerintah PT Mandiri Tunas Finance Entitas dan lembaga pemerintah PT Mandiri Utama Finance Entitas dan lembaga pemerintah PT Mega Eltra Entitas dan lembaga pemerintah PT Mitra Rakata Entitas dan lembaga pemerintah PT Mitra Transaksi Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Mitra Utama Madani Entitas dan lembaga pemerintah PT Multi Sentana Baja Entitas dan lembaga pemerintah PT Multi Terminal Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Nindya Karya (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Nusa Karya Arindo Entitas dan lembaga pemerintah PT Nusantara Medika Utama Entitas dan lembaga pemerintah PT Nusantara Regas Entitas dan lembaga pemerintah PT Nusantara Sebelas Medika Entitas dan lembaga pemerintah PT Nusantara Terminal Service Entitas dan lembaga pemerintah PT Nusantara Turbin Dan Propulsi Entitas dan lembaga pemerintah 198
Pihak Berelasi Sifat dan Hubungan PT PAL Indonesia (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT PAL Marine Service Entitas dan lembaga pemerintah PT PANN Pembiayaan Maritim (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Patra Badak Arun Solusi Entitas dan lembaga pemerintah PT Patra Drilling Contractor Entitas dan lembaga pemerintah PT Patra Logistik Entitas dan lembaga pemerintah PT Patra Nusa Data Entitas dan lembaga pemerintah PT Patra Trading Entitas dan lembaga pemerintah PT Pegadaian Entitas dan lembaga pemerintah PT Pegadaian Galeri Dua Empat Entitas dan lembaga pemerintah PT Pelabuhan Bukit Prima Entitas dan lembaga pemerintah PT Pelabuhan Indonesia (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Pelabuhan Indonesia I (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Pelabuhan Indonesia II (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Pelabuhan Indonesia IV (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Pelabuhan Tanjung Priok Entitas dan lembaga pemerintah PT Pelayanan Listrik Nasional Batam Entitas dan lembaga pemerintah PT Pelayaran Bahtera Adhiguna Entitas dan lembaga pemerintah PT Pelayaran Nasional Indonesia (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Pelindo Daya Sejahtera Entitas dan lembaga pemerintah PT Pelindo Husada Citra Entitas dan lembaga pemerintah PT Pelindo Marine Service Entitas dan lembaga pemerintah PT Pelindo Multi Terminal Entitas dan lembaga pemerintah PT Pelindo Properti Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Pelindo Terminal Petikemas Entitas dan lembaga pemerintah PT Pelita Air Service Entitas dan lembaga pemerintah PT Pemalang Batang Tol Road Entitas dan lembaga pemerintah PT Pembangunan PP Tirta Riau Entitas dan lembaga pemerintah PT Pengembang Pelabuhan Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Pengerukan Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Pengusahaan Daerah Industri Pulau Batam (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Penjaminan Jamkrindo Syariah Entitas dan lembaga pemerintah PT Perikanan Nusantara (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Perkebunan Nusantara I Entitas dan lembaga pemerintah PT Perkebunan Nusantara II (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Perkebunan Nusantara III (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Perkebunan Nusantara IV Entitas dan lembaga pemerintah PT Perkebunan Nusantara V Entitas dan lembaga pemerintah PT Perkebunan Nusantara VI Entitas dan lembaga pemerintah PT Perkebunan Nusantara VII Entitas dan lembaga pemerintah PT Perkebunan Nusantara VIII Entitas dan lembaga pemerintah PT Perkebunan Nusantara X Entitas dan lembaga pemerintah PT Perkebunan Nusantara XII Entitas dan lembaga pemerintah 199
TINJAUAN KINERJA KEUANGAN Pihak Berelasi Sifat dan Hubungan PT Perkebunan Nusantara XIII Entitas dan lembaga pemerintah PT Perkebunan Nusantara XIV Entitas dan lembaga pemerintah PT Permata Graha Nusantara Entitas dan lembaga pemerintah PT Permodalan Nasional Madani (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Perta Arun Gas Entitas dan lembaga pemerintah PT Pertagas Niaga Entitas dan lembaga pemerintah PT Pertamina (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Pertamina Bina Medika IHC Entitas dan lembaga pemerintah PT Pertamina Drilling Services Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Pertamina EP Entitas dan lembaga pemerintah PT Pertamina EP Cepu Entitas dan lembaga pemerintah PT Pertamina Gas Entitas dan lembaga pemerintah PT Pertamina Hulu Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Pertamina Hulu Kalimantan Timur Entitas dan lembaga pemerintah PT Pertamina Hulu Mahakam Entitas dan lembaga pemerintah PT Pertamina International Shipping Entitas dan lembaga pemerintah PT Pertamina Lubricants Entitas dan lembaga pemerintah PT Pertamina Marine Solution Entitas dan lembaga pemerintah PT Pertamina Patra Niaga Entitas dan lembaga pemerintah PT Pertamina Pedeve Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Pertamina Power Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Pertamina Retail Entitas dan lembaga pemerintah PT Pertamina Trans Kontinental Entitas dan lembaga pemerintah PT Pertani (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Peruri Digital Security Entitas dan lembaga pemerintah PT Peruri Properti Entitas dan lembaga pemerintah PT Perusahaan Gas Negara Tbk Entitas dan lembaga pemerintah PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Perusahaan Perdagangan Indonesia (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Pesonna Indonesia Jaya Entitas dan lembaga pemerintah PT Pesonna Optima Jasa Entitas dan lembaga pemerintah PT Peteka Karya Tirta Entitas dan lembaga pemerintah PT Petrosida Gresik Entitas dan lembaga pemerintah PT PGAS Telekomunikasi Nusantara Entitas dan lembaga pemerintah PT Phapros Tbk Entitas dan lembaga pemerintah PT PIM Prima Medika Entitas dan lembaga pemerintah PT Pindad (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Pindad Enjiniring Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Pindad International Logistic Entitas dan lembaga pemerintah 200
Pihak Berelasi Sifat dan Hubungan PT Pindad Medika Utama Entitas dan lembaga pemerintah PT PNM Investment Management Entitas dan lembaga pemerintah PT PNM Venture Capital Entitas dan lembaga pemerintah PT PNM Ventura Syariah Entitas dan lembaga pemerintah PT Pos Indonesia (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Pos Logistik Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT PP (Persero) Tbk Entitas dan lembaga pemerintah PT PP Presisi Tbk Entitas dan lembaga pemerintah PT PP Properti Tbk Entitas dan lembaga pemerintah PT PP Semarang Demak Entitas dan lembaga pemerintah PT PP Urban Entitas dan lembaga pemerintah PT Pratama Mitra Sejati Entitas dan lembaga pemerintah PT Prima Armada Raya Entitas dan lembaga pemerintah PT Prima Husada Cipta Medan Entitas dan lembaga pemerintah PT Prima Indonesia Logistik Entitas dan lembaga pemerintah PT Prima Medica Nusantara Entitas dan lembaga pemerintah PT Prima Multi Terminal Entitas dan lembaga pemerintah PT Pupuk Indonesia (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Pupuk Iskandar Muda Entitas dan lembaga pemerintah PT Pupuk Kalimantan Timur Entitas dan lembaga pemerintah PT Pupuk Kujang Cikampek Entitas dan lembaga pemerintah PT Pupuk Sriwidjaja Entitas dan lembaga pemerintah PT Rajawali Citramass Entitas dan lembaga pemerintah PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Rajawali Nusindo Entitas dan lembaga pemerintah PT Rajawali Tanjungsari Enjiniring Entitas dan lembaga pemerintah PT Rancang Semesta Entitas dan lembaga pemerintah PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Reasuransi Nasional Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Reasuransi Syariah Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Rekaindo Global Jasa Entitas dan lembaga pemerintah PT Reska Multi Usaha Entitas dan lembaga pemerintah PT Riset Perkebunan Nusantara Entitas dan lembaga pemerintah PT Rolas Nusantara Medika Entitas dan lembaga pemerintah PT Rumah Sakit Pelabuhan Entitas dan lembaga pemerintah PT Rumah Sakit Pelni Entitas dan lembaga pemerintah PT Sahung Brantas Energi Entitas dan lembaga pemerintah PT Saka Energi Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Sang Hyang Seri (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Sarana Bandar Nasional Entitas dan lembaga pemerintah PT Sarana Kaltim Ventura Entitas dan lembaga pemerintah PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Semen Baturaja (Persero) Tbk Entitas dan lembaga pemerintah 201
TINJAUAN KINERJA KEUANGAN Pihak Berelasi Sifat dan Hubungan PT Semen Indonesia (Persero) Tbk Entitas dan lembaga pemerintah PT Semen Indonesia Beton Entitas dan lembaga pemerintah PT Semen Padang (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Sigma Cipta Caraka Entitas dan lembaga pemerintah PT Sigma Cipta Utama Entitas dan lembaga pemerintah PT Sinergi Gula Nusantara Entitas dan lembaga pemerintah PT Sinergi Mitra Investama Entitas dan lembaga pemerintah PT Sinkona Indonesia Lestari Entitas dan lembaga pemerintah PT Solusi Bangun Beton Entitas dan lembaga pemerintah PT Sri Pamela Medika Nusantara Entitas dan lembaga pemerintah PT Sucofindo Entitas dan lembaga pemerintah PT Sucofindo Episi Entitas dan lembaga pemerintah PT Surabaya Industrial Estate Rungkut Entitas dan lembaga pemerintah PT Surveyor Indonesia (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Swadharma Sarana Informatika Entitas dan lembaga pemerintah PT Taman Wisata Candi Borobudur, Prambanan, & Ratu Boko (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Taspen (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Taspen Abadi Sentosa Entitas dan lembaga pemerintah PT Telekomunikasi Selular Entitas dan lembaga pemerintah PT Telemedia Dinamika Sarana Entitas dan lembaga pemerintah PT Telkom Akses Entitas dan lembaga pemerintah PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk Entitas dan lembaga pemerintah PT Telkom Satelit Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Telkomsel Ekosistem Digital Entitas dan lembaga pemerintah PT Telkomsel Mitra Inovasi Entitas dan lembaga pemerintah PT Terminal Petikemas Indonesia Entitas dan lembaga pemerintah PT Terminal Petikemas Surabaya Entitas dan lembaga pemerintah PT Terminal Teluk Lamong Entitas dan lembaga pemerintah PT Timah Tbk Entitas dan lembaga pemerintah PT Tirta Tangsel Mandiri Entitas dan lembaga pemerintah PT Tugu Pratama Interindo Entitas dan lembaga pemerintah PT United Tractors Semen Gresik Entitas dan lembaga pemerintah PT Varia Usaha Bahari Entitas dan lembaga pemerintah PT Varia Usaha Beton Entitas dan lembaga pemerintah PT Varia Usaha Dharma Segara Entitas dan lembaga pemerintah PT Varia Usaha Lintas Segara Entitas dan lembaga pemerintah PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) Entitas dan lembaga pemerintah PT Waskita Beton Precast Tbk Entitas dan lembaga pemerintah PT Waskita Karya (Persero) Tbk Entitas dan lembaga pemerintah 202
Pihak Berelasi Sifat dan Hubungan PT Waskita Karya Infrastruktur Entitas dan lembaga pemerintah PT Widya Tirta Selaras Entitas dan lembaga pemerintah PT Wijaya Karya (Persero) Tbk Entitas dan lembaga pemerintah PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk Entitas dan lembaga pemerintah PT Wijaya Karya Beton Tbk Entitas dan lembaga pemerintah PT Wijaya Karya Bitumen Entitas dan lembaga pemerintah PT Wijaya Karya Industri dan Konstruksi Entitas dan lembaga pemerintah PT Wijaya Karya Komponen Beton Entitas dan lembaga pemerintah PT Wijaya Karya Realty Entitas dan lembaga pemerintah PT Wijaya Karya Rekayasa Konstruksi Entitas dan lembaga pemerintah PT Wijaya Karya Serang Panimbang Entitas dan lembaga pemerintah Realisasi Transaksi Pihak Berelasi Sifat dari transaksi dengan pihak-pihak berelasi entitas pemerintah antara lain adalah giro pada bank lain, liabilitas segera, simpanan dari bank lain, investasi pada surat berharga, surat berharga subordinasi yang diterbitkan, penempatan pada bank lain, simpanan nasabah, surat berharga, serta piutang dan pembiayaan. Rincian realisasi dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: Rincian Transaksi Pihak Berelasi Uraian 2023 2022 Aset 73.571.244 72.799.804 Persentase terhadap jumlah aset 20,80% 23,81% Liabilitas 3.416.331 3.250.467 Persentase terhadap jumlah Liabilitas 3,92% 4,41% Dana Syirkah Temporer 46.154.530 32.564.853 Persentase terhadap jumlah Dana Syirkah Temporer 20,27% 16,40% Kebijakan Penelaahan dan Persetujuan Transaksi BSI telah memiliki kebijakan di bidang penelaahan dan persetujuan transaksi dengan pihak berelasi/afiliasi, yang antara lain merujuk pada Peraturan OJK Nomor 32 /POJK.03/2018 tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit dan Penyediaan Dana Besar Bagi Bank Umum serta perubahannya, yakni POJK Nomor 38 /POJK.03/2019. Dalam regulasi tersebut ditegaskan: (1) Bank dilarang memberikan Penyediaan Dana kepada Pihak Terkait yang bertentangan dengan prosedur umum Penyediaan Dana. (2) Bank dilarang memberikan Penyediaan Dana kepada Pihak Terkait tanpa persetujuan Dewan Komisaris Bank. (3) Bank dilarang membeli aset berkualitas rendah dari pihak terkait. Uraian di bawah ini juga menjadi bagian dari pelaksanaan penelaahan terhadap transaksi dengan pihak afiliasi/berelasi yang menjadi acuan dalam persetujuannya. Kewajaran dan Alasan Dilakukannya Transaksi Seluruh transaksi yang dilakukan pada tahun 2023 dilakukan secara wajar (arm's length) dan sesuai dengan persyaratan komersial normal dan sesuai peraturan perundang-undangan. Transaksi dilakukan atas dasar alasan kebutuhan Bank Syariah Indonesia dan bebas dari konflik kepentingan. 203
TINJAUAN KINERJA KEUANGAN Mekanisme Review atas Transaksi dan Pemenuhan Peraturan dan Ketentuan Terkait Bank Syariah Indonesia memiliki kebijakan mengenai transaksi yang mengandung benturan kepentingan dan/ atau transaksi dengan pihak berelasi. Transaksi material diputuskan oleh Dewan Komisaris dan senantiasa dilakukan dengan memperhatikan prinsip kehati- hatian, serta telah memenuhi ketentuan Otoritas Jasa Keuangan maupun peraturan perundang-undangan lain yang berlaku. Selain itu, transaksi material juga harus diputuskan oleh Dewan Komisaris secara Independen. Selama tahun 2023, tidak terdapat pelanggaran atas peraturan perundang-undangan terkait dengan transaksi dengan pihak berelasi serta tidak terdapat transaksi yang mengandung benturan kepentingan. Peran Dewan Komisaris dan Komite Audit untuk Memastikan Transaksi Dilakukan Sesuai Praktik Bisnis yang Berlaku Umum, yang lain Dilakukan dengan Memenuhi Prinsip Transaksi yang Wajar (Arms-Lenght Principle) Salah satu tugas penting Komite Audit adalah melakukan pemantauan atas tindak lanjut hasil audit dalam rangka menilai kecukupan sistem pengendalian intern (internal control system), termasuk kecukupan proses pelaporan keuangan. Selain itu, Komite Audit melakukan penelaahan atas informasi keuangan yang akan dikeluarkan oleh Bank untuk publik atau pemangku kepentingan lain serta menelaah ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan. Karena itu, transaksi dengan pihak berelasi menjadi bagian dari telaah dan pantauan Komite Audit. antara Pernyataan Direksi bahwa Transaksi telah Memenuhi Prosedur Memadai dan Sesuai Praktik Bisnis yang Berlaku Umum Dalam melakukan transaksi, khususnya dengan pihak berelasi, Bank telah memiliki prosedur sesuai dengan yang ditentukan oleh regulator. Dalam prosedur tersebut, Direksi menjadi bagian dari organisasi yang melakukan review terhadap rencana, realisasi dan evaluasi terhadap transaksi Bank. Dengan pertimbangan tersebut, Direksi memandang bahwa seluruh transaksi dengan pihak berelasi telah melalui prosedur yang memadai dan selaras dengan praktik bisnis yang berlaku umum serta berpedoman terhadap peraturan perundang-undangan yang berlaku. Sebagai organ di bawah Dewan Komisaris, Komite Audit menyampaikan laporan hasil kinerjanya kepada Dewan Komisaris yang menjalankan fungsi pengawasan terhadap pelaksanaan kegiatan usaha Bank. Karena itu, peran Komite Audit dan Dewan Komisaris menjadi bagian penting dari upaya untuk memastikan bahwa transaksi yang dilakukan Bank sejalan dengan peraturan perundang-undangan dan sesuai dengan praktik bisnis yang berlaku umum. Rujukan di Laporan Keuangan Pembahasan terkait dengan transaksi berelasi juga disampaikan dalam Laporan Keuangan yang terdapat di lampiran Laporan Tahunan ini pada halaman 113. 204
PERUBAHAN PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN YANG BERPENGARUH TERHADAP PERUSAHAAN Sepanjang tahun 2023, Bank Syariah Indonesia menghadapi sejumlah perubahan peraturan perundang-undangan yang berpengaruh pada Bank, yang dirangkum dalam tabel berikut ini. Tabel Perubahan Peraturan Perundang-undangan No. Ketentuan Dampak terhadap Bank 1. Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK) No. 28/SEOJK.03/2022 tentang Sertifikasi Manajemen Risiko bagi Sumber Daya Manusia Bank Umum 1. Penerapan atas kewajiban Bank dalam memantau dan memastikan bahwa SDM BSI mengikuti program pengembangan kualitas SDM melalui Sertifikasi Manajemen Risiko serta menjaga keberlakuan dari Sertifikat Manajemen Risiko yang telah dimiliki. 2. Mengadministrasikan serta melakukan pemeliharaan data masa berlaku Sertifikasi Manajemen Risiko setiap SDM di BSI. 2. Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK) No. 29/SEOJK.03/2022 tentang Ketahanan dan Keamanan Siber bagi Bank Umum Pengaturan terkait pelaksanaan penguatan ketahanan dan keamanan siber Bank dalam penyelenggaraan Teknologi Informasi. Bank diwajibkan untuk melakukan: a. Penilaian risiko inheren terkait keamanan siber b. Penerapan manajemen risiko terkait keamanan siber c. Penerapan proses ketahanan siber bagi Bank d. Penilaian tingkat maturitas keamanan siber e. Pengujian keamanan siber f. Memiliki unit atau fungsi yang menangani ketahanan dan keamanan siber g. Pelaporan insiden siber dan notifikasi awal insiden siber 3. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia (POJK) Nomor 3 Tahun 2023 tentang Peningkatan Literasi dan Inklusi Keuangan di Sektor Jasa Keuangan Bagi Konsumen dan Masyarakat 1. Kewajiban Bank dalam menyusun dan melaporkan kepada OJK terkait: (i) Laporan Rencana, (ii) Laporan Realisasi, (iii) Penyesuaian Laporan, dan (iv) Perubahan Laporan terkait Literasi dan Inklusi Keuangan sebagai bagian dari Rencana Bisnis dan Laporan Rencana Bisnis yang disampaikan melalui sistem pelaporan elektronik milik OJK. 2. Bank wajib menetapkan fungsi atau unit untuk pelaksanaan peningkatan literasi dan inklusi keuangan serta mekanisme pelaporan kepada Direksi dalam rangka pemenuhan kepatuhan terhadap ketentuan POJK ini. 4. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia (POJK) Nomor 8 Tahun 2023 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang, Pencegahan Pendanaan Terorisme, dan Pencegahan Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah Massal di Sektor Jasa Keuangan 1. Penyesuaian ketentuan dalam penerapan program Anti Pencucian Uang, Pencegahan Pendanaan Terorisme, dan Pencegahan Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah Massal (APU, PPT, dan PPPSPM) dalam seluruh kegiatan bisnis Bank. 2. Bank wajib menyampaikan Individual Risk Assesment kepada OJK secara periodik serta pengaturan terkait persyaratan dan tata cara kerja sama PJK dengan Pihak Ketia dalam rangka verifikasi tatap muka (face to face) dan tidak tatap muka (non-face to face) melalui sarana elektronik. 3. Penyempurnaan ketentuan fungsi manajemen kepatuhan dan pelaksanaan audit internal secara independen, serta kewajiban Bank melakukan pre-employee screening. 4. Penegasan pengaturan mengenai Pencegahan Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah Massal (PPPSPM) yang mencakup pengaturan mitigasi risiko terhadap penghindaran sanksi (sanction evasion), menegakan tindak lanjut dan pemblokiran serta merta terhadap DTTOT dan DPPSPM dilakukan dengan freezing without delay dan tanpa pemberitahuan sebelumnya (without prior notice). 5. Penyesuaian nominal sanksi denda terhadap pelanggaran APU, PPT, dan PPPSPM selain pelaporam, yaitu paling banyak per tahun 5 Miliar Rupiah bagi orang perseorangan; dan/atau paling banyak 1% (satu persen) dari total laba bersih tahunan batas 100 Miliar Rupiah per tahun bagi PJK. 5. Peraturan Bank Indonesia (PBI) Nomor 6 Tahun 2023 Tentang Pasar Uang dan Pasar Valuta Asing Penerapan pengaturan atas pelaksanaan kewajiban Bank terkait pelaporan data dan/atau informasi penerbitan dan/atau transaksi Pasar Uang dan Pasar Valuta Asing kepada BI melalui sistem pelaporan yang ditetapkan oleh BI. 205
TINJAUAN KINERJA KEUANGAN No. Ketentuan Dampak terhadap Bank 6. Peraturan Bank Indonesia Nomor 3 Tahun 2023 tentang Pelindungan Konsumen Bank Indonesia 1. Pengaturan mengenai kewajiban Bank dalam melakukan seluruh kegiatan bisnis Bank untuk menerapkan kesetaraan akses kepada setiap Konsumen dengan menjunjung prinsip keseimbangan, keadilan, dan kewajaran. Serta pengaturan atas larangan penggunaan klausula baku dalam tiap perjanjian dengan Konsumen. 2. Kewajiban Bank atas penyampaian laporan terkait Pelindungan Konsumen kepada BI yang mencakup: a. Laporan Rencana Pelaksanaan Edukasi; b. Laporan Pelaksanaan Edukasi; c. Laporan penanganan dan penyelesaian pengaduan Konsumen; dan d. Laporan lainnya terkait Pelindungan Konsumen 7. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 34 Tahun 2023 Tentang Besaran Bagian Premi untuk Pendanaan Program Restrukturisasi Perbankan Bank diwajibkan untuk menghitung dan membayar besaran Premi Program Restrukturisasi Perbankan (PRP) kepada LPS sesuai kombinasi kelompok Bank dengan berpedoman ketentuan Peraturan Pemerintahan ini. 8. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia (POJK) Nomor 9 Tahun 2023 Penggunaan Jasa Akuntan Publik dan Kantor Akuntan Publik dalam Kegiatan Jasa Keuangan 1. Ketentuan terkait pembatasan penggunaan jasa audit oleh Bank (rotasi) AP bagi Bank yang dibatasi maksimal 7 (tujuh) tahun kumulatif dengan periode jeda sesuai jenis peran AP dalam perikatan, yaitu 5 (lima) tahun, 3 (tiga) tahun, atau 2 (dua) tahun. 2. Penyesuaian ketentuan terhadap kewajiban Bank atas Penyampaian laporan realisasi laporan Penunjukan AP dan/atau KAP dan penggunaan jasa AP dan KAP. 9. Peraturan Bank Indonesia Nomor 11 Tahun 2023 tentang Kebijakan Insentif Likuiditas Makroprudensial (KLM) 1. Kewajiban Bank dalam menyusun dan menyampaikan Laporan secara berkala kepada Bank Indonesia terkait pemberian pembiayaan Ultra Mikro (UMi). 2. Penyusunan dan penyampaian laporan pencapaian Rasio Pembiayaan Inklusif Makroprudensial (RPIM) dengan mengacu pada ketentuan BI mengenai RPIM. 206
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PERUBAHAN KEBIJAKAN AKUNTANSI Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan, perubahan dan interpretasi standar akuntansi keuangan yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2023: 1. Amandemen PSAK 1, "Penyajian Laporan Keuangan" terkait liabilitas jangka panjang dengan kovenan. 2. Amandemen PSAK 1, "Penyajian Laporan Keuangan" tentang klasifikasi liabilitas lancar atau tidak lancar. 3. Amandemen PSAK 73: "Sewa" terkait liabilitas sewa pada transaksi jual dan sewa-balik. 207
05 TINJAUAN PENDUKUNG BISNIS
Sumber Daya Manusia Bank memberikan perhatian yang sangat besar terhadap pengelolaan dan pengembangan kompetensi Sumber Daya Manusia (SDM) untuk mendukung pencapaian visi dan misi Bank. Pengelolaan dan pengembangan Sumber Daya Manusia (SDM) di lingkungan PT Bank Syariah Indonesia Tbk ("BSI", "Bank"), didasari atas pandangan bahwa sumber daya manusia (SDM) yang berkualitas dan andal sangat penting, karena dapat memberikan kontribusi bagi upaya pencapaian visi dan misi Bank. Terlebih lagi, Bank menargetkan "Menjadi Top 10 Bank Syariah global berdasarkan kapitalisasi pasar dalam waktu 5 (lima) tahun". Untuk mencapai target itu, SDM yang unggul menjadi salah satu keniscayaan yang harus dikelola dengan baik, sehingga pengelolaannya menjadi sangat penting. Direktorat Human Capital memiliki tanggung jawab operasional meliputi: 1. Memimpin serta melaksanakan fungsi, tugas, dan wewenang di bidang human capital sesuai dengan ruang lingkup tugas dan tanggung jawabnya. 2. Mengarahkan, mengkoordinasikan, dan melakukan evaluasi atas kebijakan dan strategi dalam pelaksanaan sistem perekrutan, penempatan, mutasi dan pengembangan pegawai untuk jangka pendek, jangka menengah dan jangka panjang secara komprehensif. Karena itulah, Bank memberikan perhatian yang sangat besar terhadap pengelolaan dan pengembangan kompetensi SDM melalui strategi yang komprehensif. Bank juga melakukan evaluasi dan monitoring kinerja pegawai untuk memperoleh talenta (talent pool) yang berkualitas. Selain itu, Bank senantiasa berupaya menciptakan work life balance dan suasana kerja yang kondusif, sehingga pegawai dapat memberikan kinerja terbaiknya. 3. Mengarahkan, mengkoordinasikan, dan melakukan evaluasi atas kebijakan hubungan kerja yang produktif antara Bank dengan pegawai, termasuk pegawai hubungan individu antarpegawai (employee relations) dalam rangka menciptakan hubungan industrial yang harmonis. secara serta 4. Menyusun dan memastikan pelaksanaan fungsi operasional unit kerja yang efektif dan responsif, serta pengembangan sistem informasi human capital yang mutakhir, terintegrasi dan mudah digunakan oleh seluruh unit kerja. ORGANISASI HUMAN CAPITAL Pengelolaan SDM di lingkungan Bank dilaksanakan oleh Direktorat Human Capital, yang memiliki fungsi, tugas dan tanggung jawab strategis untuk memimpin, mengarahkan perumusan, pemutakhiran strategi serta kebijakan pengelolaan SDM di Bank. Direktur juga memimpin, mengarahkan penyusunan business plan serta action plan Direktorat untuk jangka pendek, menengah maupun panjang agar sejalan dengan strategi dan rencana korporasi BSI. 5. Menyusun, mengoordinasikan, dan melakukan evaluasi pelaksanaan incentive system, benefits dan compensation sesuai dengan reward philosophy, strategi serta kemampuan Bank. 6. Mengarahkan, mengoordinasikan, dan melakukan evaluasi atas pelaksanaan corporate culture, sehingga senantiasa dapat mendukung pencapaian tujuan Bank. 7. Memimpin, mengarahkan, dan mengoordinasikan unit kerja bidang human capital yang berada di bawah supervisinya. 8. Memonitor dan pengawasan melekat pada unit kerja di bawah supervisinya. pelaksanaan kepatuhan 210
9. Menjaga citra Bank serta turut membina hubungan baik dengan regulator dan stakeholder lain. Dengan tugas dan tanggung jawab di atas, manajemen human capital BSI memiliki kewenangan sebagai berikut: 1. Memberikan persetujuan atas usulan: a. Pengembangan organisasi; b. Transaksi kepegawaian; c. Alokasi Biaya Tenaga Kerja (BTK) dan anggaran 4. Mewakili Direksi dalam berhubungan dengan organisasi di luar Bank dalam lingkup tugas bidang Direktorat Human Capital dan di luar ruang lingkup tugasnya berdasarkan penugasan dari Direksi. 5. Memberikan penilaian atas kinerja grup/unit kerja/ pegawai yang berada di bawah koordinasinya serta mengarahkan kebijakan SDM termasuk promosi jabatan, rekrutmen, dan rotasi/mutasi di lingkungan Direktorat Human Capital sesuai dengan kebijakan dan prosedur Bank yang berlaku. lain terkait biaya pegawai; dan d. Peraturan Perusahaan. 2. Anggota Direksi menjadi permanent member untuk: a. Komite Human Capital; b. Komite Manajemen Risiko; dan c. Komite lainnya yang berada di bawah koordinasi Direksi yang dibentuk kemudian sesuai dengan kebutuhan Bank. 3. Memberikan persetujuan penggunaan biaya pelatihan dan pengembangan pegawai, biaya pengadaan barang dan jasa, penetapan beban kerugian operasional, pengelolaan aset Bank, serta biaya-biaya penunjang aktivitas di Direktorat Human Capital sesuai kebijakan dan prosedur Bank yang berlaku. 6. Mengajukan atas usulan yang terkait dengan pengelolaan aktivitas Direktorat Human Capital yang memerlukan keputusan Rapat Direksi atau Komite Bank yang berwenang sesuai kebijakan dan prosedur Bank. permohonan persetujuan 7. Menetapkan merekomendasikan kewenangan kepada pegawai yang berada di bawah koordinasi Direktorat Human Capital atau ruang lingkup fungsi lainnya sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank. dan/atau 211
SUMBER DAYA MANUSIA Sedangkan fungsi-fungsi di bawah Direktorat Human Capital mencakup: a. Human Capital Strategy & Policy Mengelola terkait dan pengelolaan dan pengembangan sumber daya manusia untuk mencapai visi misi perusahaan. Aktifitas utama meliputi: organization development, talent development, talent acquisition, dan reward management. strategi kebijakan b. Human Capital Services Mengelola kegiatan operasional dan administrasi pengelolaan sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Aktivitas utama meliputi: pengelolaan payroll, hubungan industrial, pengelolaan TAD, dan human capital information system. sumber daya manusia c. Human Capital Business Partner Mengelola implementasi strategi, kebijakan, dan program terkait pengelolaan SDM agar berjalan sesuai dengan tujuan dan sasaran perusahaan. d. Pengembangan bisnis digital dengan menyediakan fitur-fitur islami, modernisasi mobile banking, dan digital banking sebagai business driver. e. Pengembangan Solution, Wholesale Business, Transaction, Overseas Branch Dubai, dan alternative channel jaringan melalui layanan branchless banking (laku pandai). Islamic Ecosystem f. Penguatan three line of defence untuk unit kerja IT mencakup IT Governance, kapabilitas IT, dan fungsi BCM, risk, compliance, anti fraud dalam mendukung pelaksanaan good corporate governance. PEMENUHAN PEGAWAI Sistem rekrutmen sebagai upaya memenuhi kebutuhan pegawai yang andal merupakan salah satu proses yang sangat penting meliputi identifikasi kebutuhan, penentuan kualifikasi, pencarian kandidat, dan upaya menarik minat talenta terbaik di industri. Perencanaan pemenuhan kebutuhan pegawai dilakukan bersamaan dengan rencana strategis tahunan. d. BSI Syariah University Mengelola berbagai layanan pembelajaran untuk pengembangan kompetensi pegawai dan program- program internalisasi budaya untuk mencapai visi, misi dan sasaran strategis perusahaan. Untuk mengisi kebutuhan tersebut, dilakukan melalui sumber internal maupun eksternal, dengan tetap mengutamakan sumber internal. Proses yang dilakukan dalam kegiatan rekrutmen mencakup: 1. Seleksi Reguler FOKUS PENGELOLAAN DAN PENGEMBANGAN SDM TAHUN 2023 Pengembangan organisasi selaras dengan Corporate Plan PT Bank Syariah Indonesia Tbk Tahun 2022- 2032 dengan aspirasi BSI menjadi Top 10 Global Islamic Bank. Untuk mencapai aspirasi tersebut, BSI secara berkesinambungan melakukan review terhadap organisasi untuk mendukung key metric BSI, antara lain peningkatan customer base, profitabilitas, dan volume asset bank pada tahun 2023 melalui penyesuaian struktur organisasi yang berfokus pada: a. Penguatan BSI dengan struktur organisasi yang lean dan efektivitas proses bisnis yang dapat mempercepat dan optimalisasi pelayanan bank terhadap nasabah. b. Pengembangan pada segmen dan produk unggulan langsung sehingga dapat berkontribusi secara terhadap financial indicator. c. Penguatan BSI performance culture melalui peningkatan Product Holding Ratio (PHR) dengan pendekatan customer centric organization. Jalur pemenuhan pegawai melalui kandidat dari: a. Fresh graduate; atau b. Memiliki pengalaman kerja maksimal 2 (dua) tahun untuk menempati jabatan pelaksana/staf di kantor pusat, regional office serta unit kerja di bawah koordinasinya. 2. Profesional Hire Jalur pemenuhan pegawai melalui kandidat dengan pengalaman kerja di bidang sesuai yang dengan ditetapkan. kualifikasi Seleksi professional hire untuk menempati level jabatan officer/manager/middle manager/senior manager disesuaikan dengan kebutuhan Bank. telah 3. Seleksi Officer Development Program	(ODP) Jalur pemenuhan pegawai kelompok jabatan officer dari kandidat eksternal dengan pendidikan minimal Strata Satu (S1) untuk dikembangkan menjadi pemimpin Bank di masa depan. Pada 2023 BSI telah merekrut sebanyak 199 orang melalui program ODP General, IT & Digital, dan Wholesale. 212
PENGEMBANGAN KARIER Sebagai bagian dari perwujudan visi menjadi "Top 10 Bank Syariah Global", salah satu misi BSI adalah menjadi perusahaan pilihan dan kebanggaan para talenta terbaik Indonesia. Upaya tersebut, antara lain direalisasikan melalui komitmen dalam pengembangan karier talenta terbaik di Bank. BSI telah melakukan penyelarasan mekanisme dalam penerapan talent development dengan tujuan melahirkan program pengembangan yang tepat dari setiap jenjang jabatan di Bank. Selain itu, BSI juga melakukan talent identification sebagai upaya menyaring pegawai berpotensi untuk disiapkan sebagai successor yang dapat menempati posisi-posisi kunci. Pengembangan karier pegawai dilaksanakan secara terstruktur sesuai dengan kelompok jabatan, mulai dari kelompok jabatan pelaksana sampai dengan kelompok jabatan senior manager. Pelaksanaannya melalui 2 (dua) jenjang yaitu pengembangan karier jalur pelaksana dan jalur pimpinan. BUDAYA PERUSAHAAN Sebagai bagian dari konglomerasi Badan Usaha Milik Negara (BUMN), dalam konteks corporate culture, BSI berkomitmen untuk menerapkan Surat Edaran Kementerian Negara BUMN No. SE-7/MBU/07/2020 tentang Nilai-Nilai Utama (Core Values) Sumber Daya Manusia Badan Usaha Milik Negara. Kebijakan ini menjadi panduan dalam proses transformasi Sumber Daya Insani bagi Bank Syariah Indonesia agar dilaksanakan secara sungguh-sungguh dan konsisten sehingga dapat melahirkan perilaku keseharian dan budaya kerja BSU yang selarasa dengan core values yang telah ditetapkan. Dengan mengadopsi core values AKHLAK (Amanah, Kompeten, Harmonis, Loyal, Adaptif dan Kolaboratif), yang mampu BSI mengakselerasi kinerja Bank menjadi lebih baik (performance based culture). Di tengah tantangan yang berat dan di usia yang masih sangat muda, kinerja BSI terus baik dan kepercayaan masyarakat meningkat. berharap tercipta kultur Pengembangan karier pegawai pelaksana untuk menjadi pegawai pimpinan dilakukan melalui proses seleksi Staff Development Program (SDP). Pengembangan karier pegawai pimpinan dilakukan melalui mutasi/rotasi/ promosi atau penugasan pegawai (project assignment), seperti penugasan ke Kementerian BUMN atau ke induk perusahaan. Dalam rangka mendukung transformasi digital, Bank membuat talent management system yang digunakan untuk membantu proses pengelolaan data talenta serta sebagai salah satu dasar dalam pengambilan keputusan manajemen yang lebih cepat dan akurat. Selain itu, pada tahap awal, Divisi Human Capital Bank telah membuat kebijakan penempatan dan penugasan pegawai, yang salah satunya diatur mengenai panel kepegawaian yang mengatur terkait kewenangan proses kepegawaian. Mengacu kepada Culture Roadmap BSI, setelah 2 (dua) tahun pertama pasca merger, Bank fokus melakukan proses integrasi, penyelarasan, dan internalisasi budaya. Pada tahun 2023, BSI melakukan upaya penguatan transformasi budaya (culture strengthening). Penguatan tersebut dilakukan dengan melibatkan leader pada semua program sebagai proses transformasi budaya, menambah jumlah Change Agent (CA) dengan melakukan refreshment dan pembekalan kepada para CA serta monitoring implementasinya di seluruh unit kerja. Selain leaders struktural, program-program budaya juga melibatkan pengurus, seperti Direksi, Dewan Komisaris, dan Dewan Pengawas Syariah dalam program-program budaya, baik yang bersifat rutin, maupun untuk direktorat maupun regional. 213
SUMBER DAYA MANUSIA Culture Integration • Culture Program Alignment • Internalization AKHLAK • Employee Induction • Measurement & Monitoring Culture Spiritual & Engagement Activity • Spiritual & Activity Forum • Community Development Integration • Change Agent Development • Pension Training and Appreciation Risk Culture • Risk Awareness Campaign • Risk Awareness Forum • Fraud Prevention Program • Know Your Employee Innovation Culture • 1 Unit 1 Innovation • Innovation Webinar • Innovation Incubation • Innovation Competition Culture Transformation Program Performance Culture • Performance Culture Campaign • Communication Forum • Recognition & Excellence Award Digital Culture • Digital Mindset • Agile • Global Perspective Coaching Culture • Coaching Behavior • Acknowledge & Validate • Allocate Time to Develop Ikhtiar konsisten dan berkelanjutan tersebut berdampak pada terjadinya peningkatan persepsi terhadap implementasi AKHLAK di BSI. Hasil pengukuran internal terhadap peranan leaders sebagai role model implementasi AKHLAK berada di nilai rata-rata 4.00 (predikat sesuai). Change Agent sebagai motor penggerak perubahan di level unit kerja juga terus ditingkatkan, baik secara kuantitas maupun kualitasnya. Pada Desember 2023, jumlah Change Agent yang telah dididik mencapai 2.206 CA (1 outlet 2 CA). yang dilakukan secara internal pegawai BSI juga berupaya untuk terus menghidupkan budaya inovasi menjadi poin penting dalam mendukung Bank agar terus berkembang dan mencapai visinya menjadi "Top 10 Global Islamic Bank". Budaya inovasi di BSI telah rutin dilakukan setiap tahun. Pada tahun 2022, program inovasi berfokus agar pegawai mampu menyampaikan ide inovasi sebanyak-banyaknya untuk BSI (kuantitas). Selanjutnya di tahun 2023, BSI menaikkan kualitas inovasi melalui simplifikasi proses pengumpulan proposal inovasi dengan menggunakan website serta penggunaan AI dalam proses screening proposal inovasi. Keuntungan penggunaan website, secara otomatis kualitas proposal inovasi dapat ditingkatkan. Akurasi penilaian lebih baik, serta waktu penyelesaian seleksi semakin cepat. Di tahun 2023, BSI telah melakukan inkubasi 5 (lima) ide untuk dapat diimplementasikan yang terkait dengan penguatan dan peningkatan costumer based, profitability, volume, dan quality. juga menjadi SISTEM IMBALAN Pengelolaan sistem imbalan merupakan salah satu strategi Bank dalam memberikan imbalan pegawai, baik berupa finansial maupun nonfinancial yang kompetitif, namun tetap sesuai dengan kemampuan Bank. Pemberian reward di lingkungan Bank dilakukan dengan mengedepankan prinsip competitiveness dan fairness berbasis kinerja dan risiko dengan mempertimbangkan pelaksanaan best practice di industri perbankan. Untuk dapat mempertahankan posisi kompetitif di pasar, secara reguler, Bank berpartisipasi dalam Survei Gaji Tahunan (Annual Salary Survey) di industri perbankan di Indonesia. Kegiatan tersebut dilaksanakan lembaga survei yang independen dan kompeten. 214
Tujuan pemberian reward adalah untuk mempertahankan posisi kompetitif di pasar, retention dan memotivasi pegawai, terutama pegawai talenta. Hal tersebut merupakan upaya menarik talenta terbaik di industri yang dibutuhkan Bank untuk mencapai tujuan bisnis dan menjaga kesinambungan usaha. KESEJAHTERAAN BSI memiliki beberapa program kesejahteraan sebagai bagian dari komitmen Bank terhadap penciptaan SDM yang berkualitas dan produktif, sehingga mampu memberikan kinerja terbaiknya, di antaranya: 1. Kesehatan Salah satu reward dalam bentuk finansial yang diberikan BSI kepada pegawai adalah bonus tahunan yang ditetapkan berdasarkan kinerja Bank, unit kerja, dan pegawai. Bank juga melakukan penyesuaian gaji tahunan yang berpedoman pada peraturan pemerintah yang berlaku, Tunjangan Hari Raya (THR), tunjangan pelaksanaan cuti tahunan, dan tunjangan cuti besar yang diberikan setiap periode masa kerja 3 (tiga) tahunan. Kesehatan pegawai merupakan salah satu hal yang perlu diperhatikan karena dinilai memiliki peranan penting dalam mendukung kinerja pegawai sebagai individu maupun perusahaan secara keseluruhan. senantiasa berupaya Oleh karenanya, Bank menunjang kualitas kesehatan seluruh pegawai dengan memberikan fasilitas general medical check up dan fasilitas jaminan kesehatan serta dengan mengikutsertakan pegawai dalam program BPJS Kesehatan." Untuk terus dapat memotivasi pegawai dalam mencapai target bisnis, Bank juga dapat memberikan program insentif khusus. Reward tersebut mempertimbangkan nominal yang kompetitif serta menjaga internal equity dan risiko. Reward yang bersifat nonfinancial diberikan seperti distribusi program Employee Stock Allocation (ESA). BSI juga memberikan fasilitas bantuan, yaitu beasiswa bagi anak pegawai yang meninggal dunia serta bantuan untuk pegawai yang mengalami musibah bencana alam dan kerusuhan. Apresiasi juga diberikan kepada unit kerja dan individu berdasarkan inovasi terbaik yang berdampak kepada kinerja Bank. Termasuk di dalamnya, pencapaian khusus unit atau individu yang memberikan dampak signifikan terhadap bisnis, kinerja maupun reputasi BSI. Apresiasi tersebut diberikan pada acara "BSI Excellence Award" sebagai bentuk apresiasi tertinggi dari Bank. lain yang berbentuk nonfinancial Selain reward finansial dan nonfinancial, Bank juga memberikan benefit lain kepada pegawai, yaitu berupa fasilitas kesehatan, hari cuti, pembiayaan pegawai, dan fasilitas lainnya sesuai lokasi kerja dan jabatan. Fasilitas kesehatan diberikan berupa asuransi kesehatan dengan cakupan yang luas dan benefit yang terus ditingkatkan hingga kebutuhan layanan khusus, termasuk penyakit kritis dan tindakan yang memerlukan alat canggih. pandemi, pegawai mendapatkan Dalam masa pencegahan untuk informasi pembaruan penyebaran COVID-19 dari pakar kesehatan melalui forum "Taujih Pekanan Ber-AKHLAK", sehingga pegawai dapat lebih termotivasi dalam menjaga kesehatannya masing-masing. Selain terhadap pegawai, Bank juga memberikan fasilitas kesehatan kepada keluarga pegawai. Di samping itu, Bank Syariah Indonesia juga memiliki BSI Club, yang salah satu kegiatannya adalah olah raga yang diselenggarakan secara berkala. BSI Club juga diharapkan dapat meningkatkan kesehatan pegawai sekaligus media bagi pegawai untuk dapat bertukar pikiran guna meningkatkan kinerja Bank. 2. Promosi Salah karier pegawai adalah melalui mekanisme promosi. Bank mengklasifikasikan proses promosi menjadi sebagai berikut: a. Promosi Jabatan pengembangan Promosi jabatan adalah proses penempatan pegawai dari kelompok jabatan yang lebih rendah ke kelompok jabatan yang lebih tinggi. Peningkatan jalur karier dimulai ketika pegawai memenuhi kualifikasi jabatan sesuai dengan persyaratan posisi jabatan yang dituju. satu bentuk b. Promosi Grade Promosi grade adalah proses penyesuaian grade ke grade yang lebih tinggi. Bank dapat mempertimbangkan memberikan promosi grade kepada pegawai yang memenuhi parameter yang telah ditetapkan dan sesuai kemampuan Bank. 215
SUMBER DAYA MANUSIA 3. Pelatihan Pensiun Bank telah menyusun kebijakan atas program pelatihan atau pembekalan untuk pegawai yang akan memasuki masa purnabakti agar pelatihan tersebut dapat dilaksanakan secara terstruktur dengan kriteria peserta dan waktu yang jelas dan lebih terencana. Pelaksanaan pelatihan tersebut diikuti pula oleh pasangan pegawai. umpan balik yang dapat diberikan oleh manajer untuk peningkatan kinerja pegawai. Seluruh proses pengelolaan kinerja dilakukan secara online melalui sistem kepegawaian (Sistem Informasi Pegawai/SIP), sehingga pegawai dapat dengan mudah mengakses maupun menyimpan seluruh informasi tentang kinerja pegawai. Umpan balik pada penilaian kinerja akhir tahun akan dijadikan rencana pengembangan pegawai di tahun berikutnya. PENILAIAN KINERJA BSI menerapkan sistem penilaian kinerja pegawai yang dilakukan secara transparan, dengan tujuan sebagai berikut: 1. Mendukung pencapaian sasaran organisasi melalui REMUNERASI Dalam pengelolaan menerapkan prinsip 3P yaitu: 1. Pay for Performance: pegawai diberikan kompensasi remunerasi pegawai, Bank pencapaian kinerja pegawai. sesuai dengan kinerjanya. 2. Mengembangkan budaya kerja perusahaan yang positif dan berorientasi kepada pencapaian kinerja. 2. Pay for Position: pegawai diberikan kompensasi sesuai dengan posisi/jabatannya. 3. Meningkatkan engagement pegawai. 3. Pay for Person: pegawai diberikan kompensasi sesuai dengan keahlian individunya. secara Proses berkesinambungan adanya keselarasan, yaitu dari penetapan corporate goals diturunkan menjadi target dan sasaran unit kerja hingga level individu. Dengan demikian, keselarasan strategi dari korporat ke individu terjaga serta ada keterkaitan antara kinerja individu terhadap kinerja Bank. pengelolaan dilakukan dengan memastikan kinerja BSI senantiasa menaati seluruh aturan yang berlaku terkait remunerasi kepada pegawai. Besaran remunerasi yang diberikan telah disesuaikan dengan ketentuan dan berada di atas standar upah minimum yang berlaku di wilayah operasional Bank. Bank senantiasa berupaya menjaga gap rasio gaji seluruh pegawai agar tidak terdapat perbedaan yang terlalu tinggi. Siklus pengelolaan kinerja secara tahunan dimulai dari (performance planning) untuk perencanaan kinerja menyusun KPI (key performance indicator) pegawai, dilanjutkan dengan evaluasi yang dilakukan pada pertengahan tahun (mid year review) untuk melihat progres pencapaian KPI pegawai di periode tersebut. Selanjutnya, diakhiri dengan evaluasi akhir tahun (performance evaluation) untuk menilai kinerja pegawai sejak awal hingga akhir tahun periode. TINGKAT TURNOVER PEGAWAI Pada tahun 2023, jumlah pegawai yang tidak bekerja lagi di Bank sebanyak 688 orang atau 3,77% dari total average pegawai yang berjumlah 18.221 orang. Di antara penyebabnya karena pensiun, meninggal dunia, dan mengundurkan diri. Rinciannya adalah sebagai berikut: Alasan 2023 2022 Dalam proses pengelolaan kinerja pegawai, Bank mengutamakan terciptanya komunikasi 2 (dua) arah antara pegawai dan manajer agar tercipta hubungan yang harmonis dengan pemberian saran perbaikan/ Pensiun Meninggal Dunia Mengundurkan Diri 61 21 606 61 26 762 Jumlah 688 849 216
PELATIHAN & PENGEMBANGAN KOMPETENSI Biaya Pengembangan SDM Hingga berakhirnya tahun buku 2023, BSI telah merealisasikan anggaran pengembangan kompetensi karyawan sebesar Rp90,6 miliar. Untuk tahun 2024, Bank mengalokasikan biaya sebanyak Rp135 miliar. Pengembangan Kompetensi Karyawan Program Pelatihan 1.118 Program Peserta Pelatihan 521.036 Program Beasiswa S2 21 Peserta Peserta Program Beasiswa S2 (BSI Scholarship Program) Sebagai salah satu bentuk pengembangan pegawai dan talent retention, Bank memiliki program Beasiswa S2 bagi pegawai top talent Bank yang terpilih. Bagi pegawai top talent yang terpilih mendapatkan kesempatan untuk menempuh pendidikan formal pascasarjana baik di dalam dan di luar negeri di perguruan tinggi terbaik di dunia. Pada tahun 2023, terdapat 16 pegawai yang sedang menjalankan studi beasiswa S2 di perguruan tinggi terbaik di dalam negeri (Top 5 Perguruan Tinggi di Indonesia) maupun di perguruan tinggi terbaik di luar negeri (Top 50 di dunia). Adapun bidang studi yang ditekuni mencakup bidang Business International, Business Administration, Management, Information Technology, dan Digital Marketing. Selain beasiswa S2 dari Bank, BSI turut mendukung pegawai berprestasi dengan memberikan beasiswa sponsorship. Sepanjang tahun 2023 terdapat 5 pegawai berprestasi penerima beasiswa sponsorship dari BSI yang sedang menempuh studi di perguruan tinggi terbaik di dalam dan di luar negeri. Rincian pengembangan kompetensi disampaikan dalam tabel di bawah ini. No. Level Jabatan Jumlah Peserta Jenis Pelatihan Tujuan Pelatihan Penyelenggara 1 Senior Manager 206 Certification & Socialization Untuk memastikan kompetensi pegawai sesuai dengan standar kompetensi kinerja pada jabatannya & untuk meningkatkan wawasan dan kompetensi Pegawai terkait ketentuan/ peraturan baru terkait regulasi yang ada BSI Corporate University 1.085 Change & Culture Development Untuk meningkatkan wawasan dan kompetensi Pegawai pada implementasi budaya perusahaan sesuai dengan nilai- nilai dalam AKHLAK BSI Corporate University 572 General & Leadership Untuk meningkatkan kapasitas kepemimpinan dan keahlian pemimpin Bank BSI Corporate University 17 Teknikal Skill - Operations Untuk meningkatkan wawasan dan kompetensi pegawai segmen Marketing and Sales, Services, Branch Operation, Wholesale and Transaction Banking, dan Banking Operation BSI Corporate University 237 Teknikal Skill - Retail Banking Untuk meningkatkan wawasan dan kompetensi pegawai terkait segmen Small Medium Enterprise, Pawning, Consumer, dan Mikro BSI Corporate University 217
SUMBER DAYA MANUSIA No. Level Jabatan Jumlah Peserta Jenis Pelatihan Tujuan Pelatihan Penyelenggara 134 Teknikal Skill - Support Untuk mengembangan kompetensi segmen Finance and Accounting, Procurement, Fixed Asset, Change Management Office, IT, Wholesale and Retail Risk, Risk Management (Enterprise), Audit, Compliance dan Legal serta bidang Teknologi Informasi dan Support BSI Corporate University 118 Teknikal Skill - Wholesale Banking Untuk meningkatkan wawasan dan kompetensi pegawai terkait segmen Wholesale Banking (corporate dan commercial), Government, Special Asset Management, Treasury, dan International Banking BSI Corporate University Total 2.369 2 Middle Manager 664 Certification & Socialization Untuk memastikan kompetensi pegawai sesuai dengan standar kompetensi kinerja pada jabatannya & untuk meningkatkan wawasan dan kompetensi Pegawai terkait ketentuan/ peraturan baru terkait regulasi yang ada BSI Corporate University 6.920 Change & Culture Development Untuk meningkatkan wawasan dan kompetensi Pegawai pada implementasi budaya perusahaan sesuai dengan nilai- nilai dalam AKHLAK BSI Corporate University 1.898 General & Leadership Untuk meningkatkan kapasitas kepemimpinan dan keahlian pemimpin Bank BSI Corporate University 340 Teknikal Skill - Operations Untuk meningkatkan wawasan dan kompetensi pegawai segmen Marketing and Sales, Services, Branch Operation, Wholesale and Transaction Banking, dan Banking Operation BSI Corporate University 1.814 Teknikal Skill - Retail Banking Untuk meningkatkan wawasan dan kompetensi pegawai terkait segmen Small Medium Enterprise, Pawning, Consumer, dan Mikro BSI Corporate University 1.234 Teknikal Skill - Support Untuk mengembangan kompetensi segmen Finance and Accounting, Procurement, Fixed Asset, Change Management Office, IT, Wholesale and Retail Risk, Risk Management (Enterprise), Audit, Compliance dan Legal serta bidang Teknologi Informasi dan Support BSI Corporate University 511 Teknikal Skill - Wholesale Banking Untuk meningkatkan wawasan dan kompetensi pegawai terkait segmen Wholesale Banking (corporate dan commercial), Government, Special Asset Management, Treasury, dan International Banking BSI Corporate University Total 13.381 218
No. Level Jabatan Jumlah Peserta Jenis Pelatihan Tujuan Pelatihan Penyelenggara 3 Manager 2.670 Certification & Socialization Untuk memastikan kompetensi pegawai sesuai dengan standar kompetensi kinerja pada jabatannya & untuk meningkatkan wawasan dan kompetensi Pegawai terkait ketentuan/ peraturan baru terkait regulasi yang ada BSI Corporate University 42.243 Change & Culture Development Untuk meningkatkan wawasan dan kompetensi Pegawai pada implementasi budaya perusahaan sesuai dengan nilai- nilai dalam AKHLAK BSI Corporate University 4.694 General & Leadership Untuk meningkatkan kapasitas kepemimpinan dan keahlian pemimpin Bank BSI Corporate University 2.171 Teknikal Skill - Operations Untuk meningkatkan wawasan dan kompetensi pegawai segmen Marketing and Sales, Services, Branch Operation, Wholesale and Transaction Banking, dan Banking Operation BSI Corporate University 12.388 Teknikal Skill - Retail Banking Untuk meningkatkan wawasan dan kompetensi pegawai terkait segmen Small Medium Enterprise, Pawning, Consumer, dan Mikro BSI Corporate University 5.896 Teknikal Skill - Support Untuk mengembangan kompetensi segmen Finance and Accounting, Procurement, Fixed Asset, Change Management Office, IT, Wholesale and Retail Risk, Risk Management (Enterprise), Audit, Compliance dan Legal serta bidang Teknologi Informasi dan Support BSI Corporate University 1.695 Teknikal Skill - Wholesale Banking Untuk meningkatkan wawasan dan kompetensi pegawai terkait segmen Wholesale Banking (corporate dan commercial), Government, Special Asset Management, Treasury, dan International Banking BSI Corporate University Total 71.757 4 Officer 4.424 Certification & Socialization Untuk memastikan kompetensi pegawai sesuai dengan standar kompetensi kinerja pada jabatannya & untuk meningkatkan wawasan dan kompetensi Pegawai terkait ketentuan/ peraturan baru terkait regulasi yang ada BSI Corporate University 116.160 Change & Culture Development Untuk meningkatkan wawasan dan kompetensi Pegawai pada implementasi budaya perusahaan sesuai dengan nilai- nilai dalam AKHLAK BSI Corporate University 1.776 General & Leadership Untuk meningkatkan kapasitas kepemimpinan dan keahlian pemimpin Bank BSI Corporate University 5.046 Teknikal Skill - Operations Untuk meningkatkan wawasan dan kompetensi pegawai segmen Marketing and Sales, Services, Branch Operation, Wholesale and Transaction Banking, dan Banking Operation BSI Corporate University 33.219 Teknikal Skill - Retail Banking Untuk meningkatkan wawasan dan kompetensi pegawai terkait segmen Small Medium Enterprise, Pawning, Consumer, dan Mikro BSI Corporate University 219
SUMBER DAYA MANUSIA No. Level Jabatan Jumlah Peserta Jenis Pelatihan Tujuan Pelatihan Penyelenggara 14.716 Teknikal Skill - Support Untuk mengembangan kompetensi segmen Finance and Accounting, Procurement, Fixed Asset, Change Management Office, IT, Wholesale and Retail Risk, Risk Management (Enterprise), Audit, Compliance dan Legal serta bidang Teknologi Informasi dan Support BSI Corporate University 3.083 Teknikal Skill - Wholesale Banking Untuk meningkatkan wawasan dan kompetensi pegawai terkait segmen Wholesale Banking (corporate dan commercial), Government, Special Asset Management, Treasury, dan International Banking BSI Corporate University Total 178.424 5 Staff 2.946 Certification & Socialization Untuk memastikan kompetensi pegawai sesuai dengan standar kompetensi kinerja pada jabatannya & untuk meningkatkan wawasan dan kompetensi Pegawai terkait ketentuan/ peraturan baru terkait regulasi yang ada BSI Corporate University 183.339 Change & Culture Development Untuk meningkatkan wawasan dan kompetensi Pegawai pada implementasi budaya perusahaan sesuai dengan nilai- nilai dalam AKHLAK BSI Corporate University 2.139 General & Leadership Untuk meningkatkan kapasitas kepemimpinan dan keahlian pemimpin Bank BSI Corporate University 4.455 Teknikal Skill - Operations Untuk meningkatkan wawasan dan kompetensi pegawai segmen Marketing and Sales, Services, Branch Operation, Wholesale and Transaction Banking, dan Banking Operation BSI Corporate University 43.016 Teknikal Skill - Retail Banking Untuk meningkatkan wawasan dan kompetensi pegawai terkait segmen Small Medium Enterprise, Pawning, Consumer, dan Mikro BSI Corporate University 16.433 Teknikal Skill - Support Untuk mengembangan kompetensi segmen Finance and Accounting, Procurement, Fixed Asset, Change Management Office, IT, Wholesale and Retail Risk, Risk Management (Enterprise), Audit, Compliance dan Legal serta bidang Teknologi Informasi dan Support BSI Corporate University 2.777 Teknikal Skill - Wholesale Banking Untuk meningkatkan wawasan dan kompetensi pegawai terkait segmen Wholesale Banking (corporate dan commercial), Government, Special Asset Management, Treasury, dan International Banking BSI Corporate University Total 255.105 Grand Total 521.036 220
DEMOGRAFI KARYAWAN Rincian demografi karyawan disampaikan pada "Profil Perusahaan" yang terdapat dalam Laporan Tahunan ini. MEKANISME PENYELESAIAN PERSELISIHAN HUBUNGAN INDUSTRIAL Dalam rangka menjadikan BSI sebagai tempat kerja yang nyaman bagi pegawainya, Bank telah menyusun aturan mengenai Keluh Kesah melalui Pasal 55 Peraturan Perusahaan PT Bank Syariah Indonesia Tbk Tahun 2023-2025. Peraturan ini menjadi pedoman penyampaian dan penyelesaian permasalahan keluh kesah dan/atau perselisihan hubungan industrial dengan cara musyawarah untuk mencapai mufakat. Hal tersebut sejalan dengan semangat BSI terkait penanganan keluh kesah. Setiap pegawai memiliki hak untuk menyampaikan yang berkaitan dengan hubungan industrial selama memenuhi persyaratan kepada atasan langsungnya. Setiap keluh kesah yang disampaikan, diupayakan dapat diselesaikan secara musyawarah untuk mufakat. Mekanisme penyampaian dan penyelesaian Keluh Kesah adalah sebagai berikut: Tahapan Mekanisme Penyelesaian Setuju atau Tidak Tahap 1 Mengisi Formulir Keluh Kesah Pertemuan dengan Atasan Langsung Tahap 2 Mengisi Formulir Keluh Kesah Tahap 2 Pertemuan dengan atasan dari atasan langsung Tahap 3 (Perundingan Bipartit) Mengisi Formulir Keluh Kesah Tahap 3 • Pendampingan Serikat Pekerja (apabila diperlukan) Pertemuan dengan kepala unit kerja atau regional head sepengetahuan unit pengelola sumber daya manusia S e l e s a i Tahap 4 Bilamana persoalan tersebut belum juga dapat diselesaikan secara internal (bipartit), maka upaya penyelesaian dilakukan sesuai peraturan perundangan yang berlaku Disnaker s.d PHI PERENCANAAN PENGELOLAAN SDM TAHUN 2024 Pada tahun 2024, fokus pengelolaan SDM selain pada peningkatan produktivitas SDM juga pada pengembangan global banking capabilities untuk mendukung visi Bank menjadi top 10 global Islamic bank. Terdapat berbagai improvement dan inovasi pada aspek human capital untuk meningkatkan engagement pegawai seperti pengembangan sistem HC (HC Information system), pengembangan program-program talent, penyusunan rewards program yang inovatif serta program-program penguatan budaya kerja. 221
Teknologi Informasi Pengelolaan TI di lingkungan BSI fokus untuk memastikan keandalan dan keamanan, khususnya pada stabilisasi sistem, standardisasi infrastruktur dan security improvement. Bagi PT Bank Syariah Indonesia Tbk ("BSI", "Bank"), Teknologi (TI) merupakan salah satu penggerak bisnis Bank. Terutama, dalam penyediaan infrastruktur yang modern untuk teknologi dan mendukung terobosan bisnis sesuai kebutuhan pasar. Teknologi yang cepat, tepat, dan andal dihadirkan untuk mendukung BSI mencapai visi menjadi "Top 10 Bank Syariah Global" berdasarkan kapitalisasi pasar pada tahun 2025. Informasi ORGANISASI PENGELOLA Organisasi pengelolaan TI di lingkungan BSI berada di bawah Direktorat IT, yang didukung oleh struktur di bawahnya: IT Strategic Planning Group (ISG), IT Operation Group (IOG), IT & Digital Development Group (IDG), Chief Information Security Office Group (CSO), IT Application Support Group (ASP), Data & Decision Managament Group (DDM), serta Senior Operational Risk Head (SORH)/Decentralized Compliance and Operational Risk (DCOR) IT. Pengelolaan TI di lingkungan Bank fokus untuk memastikan keandalan dan keamanan sistem BSI, standardisasi khususnya pada infrastruktur dan security improvement ke depan. Bank melakukan transformasi dengan menyiapkan teknologi terkini yang siap untuk pengembangan di masa depan. stabilisasi sistem, IOG menjalankan tugas operasional TI, sementara aktivitas perencanaan strategi dilakukan oleh ISG. Untuk pengembangan TI dilakukan oleh IDG, pengujian atas aplikasi dilakukan ASP, pengamanan informasi TI dijalankan oleh CSO, sedangkan struktur data sistem/ aplikasi yang akan dikembangkan di lakukan oleh DDM. Bank melakukan digitalisasi proses untuk meningkatkan layanan melalui jaringan kantor. Pada proses pengembangan digital, dilakukan pengembangan dengan metode agile yang dapat merespons kebutuhan pasar dengan cepat. PROFIL KEPALA TI Organisasi pengelolaan TI dipimpin oleh Direktur Teknologi Informasi Saladin D. Effendi. Profil lengkapnya disajikan pada bab "Profil Perusahaan" yang terdapat dalam Laporan Tahunan ini. Implementasi operasional TI yang dimulai dari penetapan strategi, perencanaan, pengembangan dan penanganan masalah, menjadi tanggung jawab dari unit kerja ISG, IDG, IOG, CSO, dan DDM, sedangkan fungsi compliance assurance dan operational risk IT terdapat pada SORH berkoordinasi dengan DCOR IT. 222
Rincian pembagian peran dan tanggung jawab organisasi TI diurai dalam tabel berikut. Unit Kerja Peran dan Tanggung Jawab IT Strategic Planning Group 1. Memastikan perencanaan, Arsitektur IT dan pelaksanaan proyek inisiatif strategis TI yang sesuai dengan rencana Bank. 2. Memastikan terhadap pelaksanaan project sesuai dengan scope, timeline dan budget yang tersedia. 3. Memastikan terlaksana tata kelola IT yang baik 4. Perencanaan Capacity Planning Infrastruktur TI IT Operation Group 1. Memastikan ketersediaan infrastruktur TI dan kelangsungan operasional. 2. Melaksanakan business continuity management - disaster recovery plan. 3. Menjaga ketersediaan jaringan untuk mengelola operasional. IT Digital & Development Group 1. Memastikan pelaksanaan aktivitas pengembangan TI sesuai dengan rencana strategi bisnis dan rencana bisnis bank serta sesuai ketentuan Bank. 2. Memastikan pelaksanaan pengembangan IT mencakup mengelola spesifikasi fungsional dan teknis, mendefinisikan dan merancang solusi, mengelola developers, mengelola development dan unit testing, menyediakan support untuk application deployment/releases sesuai dengan kebijakan dan prosedur IT 3. Memastikan pelaksanaan perencanaan (design), pengembangan (development), system integration test dan perbaikan/penyempurnaan platform. Chief Information Security Officer Group 1. Bertanggung jawab terhadap keamanan informasi TI, termasuk di dalamnya berperan dalam proses perencanaan dan pengembangan TI dari sisi keamanan informasi. 2. Menangani insiden keamanan informasi (proteksi, response, dan recovery cyber security). 223
TEKNOLOGI INFORMASI Unit Kerja Peran dan Tanggung Jawab IT Application Support Group 1. IT Release Management, melakukan proses RCB 2. IT Testing, menyiapkan draft test script uji coba SIT 3. IT Quality Assurance (IT QA), menyiapkan Berita Acara UAT dan hasil UAT 4. IT Performance & Automation Test, melakukan koordinasi dengan pihak ketiga pelaksanaan stress test dan melaksanakan automation test, serta mendokumentasikan hasil uji coba ke dalam SIT Report 5. IT Environment Test, melakukan koordinasi dengan IT Operation dalam menyiapkan environment testing dan Staging/PTR 6. IT Application Service, melakukan root cause analyst dan perbaikan pengembangan sistem end to end atas insiden dan problem yang terjadi. Data & Decision Management Group 1. Memberikan review dan rekomendasi terkait struktur data sistem/aplikasi yang akan dikembangkan. 2. Memastikan sistem/aplikasi yang dikembangkan memiliki validasi yang memadai, dan sesuai dengan kebutuhan pelaporan kepada regulator yang berlaku. Senior Operational Risk Head (SORH)/Decentralized Compliance and Operational Risk (DCOR) IT 1. Memberikan review dan business process unit kerja dibawah koordinasinya berjalan sesuai ketentuan yang berlaku mengacu pada ketentuan internal bank maupun eksternal. 2. Memberikan risk opinion atas isu/permasalahan kegitan operasional. 3. Memastikan pelaksanaan control testing (CT) pada setiap unit kerja. 4. Memastikan terlaksananya fungsi kepatuhan. 5. Mengkoordinir, memastikan dan memonitor unit kerja kelolaan dalam menindaklanjuti temuan/permintaan audit serta memberikan advice atas penyelesaian/tindaklanjut temuan audit oleh unit kerja kelolaan/terkait. 6. Membantu kelancaran proses audit internal dan eksternal (termasuk: BI, OJK, BPK, KAP, dll.) bersama dengan Unit kerja Internat Audit ROADMAP DI BIDANG TI Perencanaan dan pengembangan TI, dalam hal ini teknologi dan infrastruktur, dilaksanakan sesuai dengan visi Bank untuk mendukung strategi BSI 2024, yang salah satunya terkait dengan modernisasi core banking, serta penguatan bisnis dan digital banking. Dalam mendukung strategi tersebut, BSI dengan menerapkan dan mengimplementasikan yang tercantum pada 7+ IT Stars (Strategic Action dan Programs) di antaranya: 1. Security, Risk and Fraud Menetapkan perimeter keamanan, manajemen risiko, penipuan & AML untuk melindungi transaksi dan proses nasabah dan perbankan. dan meningkatkan 2. Core System Modernization 3. inisiatif modernisasi core banking Pelaksanaan untuk menyederhanakan sistem core banking, meningkatkan fungsi core, dan memungkinkan core banking generasi berikutnya mendukung produk dan layanan perbankan yang kaya. Infrastructure & Connectivity Pembentukan dan peningkatan infrastruktur dan alat konektivitas, aplikasi dan hardware yang menggabungkan berbagai teknologi untuk mendukung bisnis bank. 4. Integrated Data Management Monitoring and Reporting Pembentukan dan peningkatan enterprise data warehouse dan big data analisis untuk mengaktifkan data-as-a-service serta alat manajemen informasi yang digunakan karyawan untuk melakukan pemantauan dan pelaporan secara mandiri. 5. Organization, Corporate Support & Internal Improvements Pembentukan dan peningkatan inti perusahaan untuk mendukung operasional Bank dan proses internal serta perbaikan organisasi. fungsi 6. Unified Platform & Customer 360 platform satu Penggunaan untuk menampung seluruh kapabilitas alur kerja yang dibantu oleh peningkatan pusat data dan layanan nasabah terpadu (customer relationship) pada area sales, marketing, dan campaign management untuk meningkatkan engagement pada nasabah. utama 7. Digital Expansion & Open Banking jaringan distribusi Peningkatan, dan perluasan digital, termasuk dengan peningkatan kapabilitas integrasi dengan berbagai metode dan strategi untuk memungkinkan open banking dengan konektivitas tanpa batas dan aman secara internal dan eksternal. layanan omni-channel sales, 224
8. Environment, Social & Governance (ESG) Pelaksanaan strategi berkelanjutan perusahaan dalam melakukan pengembangan (investasi) yang memberikan nilai tambah di aspek lingkungan, sosial, governance (tata kelola perusahaan) serta dapat menjadi pelopor (agent of change) ekonomi syariah di Indonesia. Framework yang digunakan dalam agile methodology di BSI adalah SCRUM. Bank melakukan pembagian fase yang pengembangannya dimulai dari requirement, design, development, testing, Release Control Board (RCB), deployment ke environment production, hingga Post Implementation Review (PIR). TATA KELOLA DI BIDANG TI Proses pengembangan TI dan software menggunakan metode hybrid, yaitu menggunakan agile dan waterfall. Metode agile untuk aplikasi yang membutuhkan kecepatan time to market, seperti mobile banking, internet banking dan API. Metode ini dijalankan dengan menggunakan pembagian sprint dengan target di setiap sprint. Mekanisme	Identifikasi	Disrupsi	(Gangguan) Bank Syariah Indonesia (BSI) telah memiliki mekanisme untuk mengidentifikasi disrupsi atau gangguan. Hal itu diatur dalam ketentuan umum terkait Business Continuity Management (BCM) dan secara khusus dalam Petunjuk Teknis Operasional (PTO) Business Continuity Plan (BCP). Jika terjadi gangguan pada TI, Bank mengatasinya berdasarkan tahapan identifikasi kejadian disaster agar dapat dilakukan tindak lanjut sesuai hasil identifikasi dan kewenangan struktur organisasi Crisis Management Team (CMT). Business as Usual Response Recover Restore c. Mobilisasi Menuju Lokasi Alternatif d. Pengaktifan Lingkungan Kerja pada Lokasi Alternatif Business Continuity Plan (BCP) a.	Identifikasi	Gangguan dan Esklasi b. Analisa Dampak e. Pengaktifan Perlengkapan Kerja dan Aplikasi pada Lokasi Alternatif e. Pemulihan Data 8. Kembali ke Lokasi Utama f. Pemulihan Proses Bisnis Strategi Keamanan Sistem Siber (Cyber Security) BSI menerapkan semua kebijakan dan standar prosedur TI di Bank, sekaligus memastikan setiap informasi yang dimiliki oleh unit kerja pengguna TI mendapatkan perlindungan yang baik terhadap semua gangguan yang dapat menyebabkan kerugian akibat bocornya data atau informasi penting. Bank memastikan pengawasan keamanan yang memadai dalam setiap pengembangan atau modifikasi sistem TI dan memastikan ketahanan dan keamanan siber Bank secara independen terhadap fungsi pengelolaan operasional TI. Penerapan prinsip dasar keamanan siber di BSI, antara lain mencakup: 1. Informasi adalah aset 2. Kesesuaian dengan risiko 3. Kepatuhan terhadap peraturan 4. Pemberian persetujuan 5. Beradaptasi dan terukur 6. Sistem aman secara desain 7. Pertahanan yang berlapis 8. Pemisahan tugas dan pembatasan akses 9. Akuntabilitas 10. Audit 11. Perbaikan berkesinambungan 225
TEKNOLOGI INFORMASI Kriteria dalam pengendalian keamanan siber yang digunakan adalah: 1. Kerahasiaan (Confidentiality) 2. Keutuhan (Integrity) 3. Ketersediaan (Availability) Selain itu, BSI telah membentuk unit kerja Chief Security Officer Office Group (CSO) yang mengelola keamanan siber dengan kapabilitas sebagai berikut: 1. Security Project & QA 2. Application Identity Management 3. Network Access & Data Protection IT Security Services 4. 5. IT Security Operations 6. Security Operation Center BSI juga melakukan penerapan multi layer defense berdasarkan pengamanan sistem, pengamanan perimeter, pengamanan aplikasi, yang diantaranya mencakup: 1. Pengamanan Sistem pada R1 (Server) dan R3 (Endpoint) Application Identity Management 2. Pengamanan Perimeter pada Internet, Leased Line, VPN Site to Site, dan Intranet 3. Pengamanan Aplikasi Web App & Mobile App, Bank Apps, dan email Selain itu, dari sisi mitigasi awal, BSI telah menerapkan aktivitas Security Operation Center serta aktivitas Threat Intelligence. Tujuannya adalah untuk pencegahan serangan siber. Strategi/Proses Pemulihan Bencana (Disaster Recovery) Pada prinsipnya, kebutuhan Bank saat terjadi kondisi krisis adalah menciptakan bisnis kembali ke kondisi normal. Proses pemulihan bencana (disaster recovery) merupakan integrasi antara Emergency Respon (ER), Business Continuity (BC), dan Data Recovery (DR). Bank telah memiliki prosedur penanganan krisis, di antaranya meliputi kegiatan identifikasi gangguan, proses deklarasi krisis, hingga aktivasi kegiatan pemulihan. Alur prosedur Crisis Management Plan adalah sebagai berikut: 07 Deaktivasi CMT 01 Identifikasi	dan Eskalasi Gangguan 02 Deklarasi Krisis 06 Pemberitaan Kejadian Luar Biasa Strategi/ Proses Pemulihan Bencana (Disaster Recovery) 03 Aktivasi CMTCC 05 Pengelolaan Informasi Krisis 04 Aktivasi Kegiatan Pemulihan dan Pelaporan Berkala 226
Penjelasan detail terkait prosedur penanganan krisis sebagai berikut: 1. Identifikasi dan Eskalasi Gangguan a. Pegawai pihak terdampak mendeteksi adanya gangguan Kejadian Luar Biasa dan melakukan upaya perbaikan. c. CM/ER/BC/DR Services bertugas untuk memandu dan memberikan saran dalam kegiatan pemulihan kepada Koordinator Tim Komunikasi, Koordinator Tim CM, Koordinator Tim ER, Koordinator Tim BC, dan Koordinator Tim DR. b. Pegawai/pihak membuat kepada koordinator tim terkait. selanjutnya laporan dan melakukan eskalasi terdampak d. Setelah mendapatkan laporan perkembangan, CMT turut serta memberikan saran dalam kegiatan pemulihan. c. Koordinator Tim CM, ER, BC, DR melakukan evaluasi dan analisa dari laporan Kejadian Luar Biasa. Dalam melakukan evaluasi dan analisa, Koordinator Tim terkait dapat berkonsultasi dengan BCM Command Center krisis, maka berpotensi menjadi Jika Koordinator Tim terkait melakukan eskalasi kepada Ketua CMT. d. 5. Mekanisme Pengelolaan Informasi Krisis a. Pihak terkait menyampaikan adanya artikel negatif di media yang berisiko terhadap reputasi Bank dan dampak yang besar. b. Unit kerja yang terkait dengan substansi atau hal yang ada dalam artikel negatif tersebut menyusun kronologis. 2. Deklarasi Krisis a. Ketua CMT mendapat laporan analisa gangguan Kejadian Luar Biasa yang berpotensi menjadi krisis b. Verifikasi terhadap laporan gangguan yang berpotensi menjadi krisis tersebut selanjutnya verifikasi. Dalam melakukan dilakukan verifikasi, Ketua CMT setempat dapat melakukan konsultasi kepada CMT/Ketua CMT level di atasnya. Jika gangguan tersebut tidak dapat ditangani dan berpotensi menjadi krisis, maka Ketua CMT akan melakukan "Deklarasi Krisis" jika dibutuhkan Tindakan. c. c. Dalam hal diperlukan maka unit reviewer dapat memberikan review atas substansi dari artikel negatif maupun kronologis tersebut. d. Artikel negatif, kronologis, dan review tersebut kemudian dikaji dan dianalisa oleh Koordinator Tim Komunikasi Internal dan/atau Eksternal. e. Koordinator Tim Komunikasi Internal dan/atau Eksternal lalu mengeluarkan usulan Strategi dan Taktik Pengelolaan informasi dan meminta persetujuan Ketua CMT. Setelah mendapatkan persetujuan, Ketua CMT memastikan pelaksanaan Strategi dan Taktik. Kemudian Koordinator Tim Komunikasi Internal dan/atau Eksternal bersama dengan Pihak Terkait melakukan eksekusinya. f. 3. Aktivasi Crisis Management Team Crisis Center (CMTCC) a. CM Service selaku penyelenggara, mengaktifkan CMTCC Virtual atau Fisik setelah mendapatkan instruksi dari Ketua CMT. b. CMT dapat melakukan koordinasi di CMTCC Virtual atau jika diperlukan bertemu maka dilakukan pada CMTCC Fisik. Jika CMTCC Fisik Utama bisa digunakan, maka CMT akan berkumpul di ruangan CMTCC. Namun apabila CMTCC Fisik Utama tidak bisa digunakan, maka CMTCC Fisik Alternatif perlu diaktifkan. c. g. Koordinator Tim Komunikasi Internal dan/ atau Eksternal melakukan eksekusi dan terus melakukan monitoring dan pelaporan. 6. Pemberitaan Kejadian Luar Biasa/Komunikasi Krisis a. Ketua CMT Kantor Pusat melakukan diskusi dan memerintahkan pembuatan Pemberitaan Kejadian Luar Biasa. b. Koordinator Tim Komunikasi Eksternal Kantor Pusat lalu mengumpulkan informasi terkait kebutuhan komunikasi eksternal dari Pihak Terkait. 4. Aktivasi Kegiatan Pemulihan dan Pelaporan Berkala a. Ketua CMT memimpin, mengoordinasikan, dan menginstrusikan Kegiatan Pemulihan. c. Setelah mendapatkan data yang dibutuhkan, Tim Komunikasi Eksternal Kantor Pusat menyusun draf siaran pers, kemudian meminta persetujuan kepada Ketua CMT Kantor Pusat. b. Koordinator Tim Komunikasi Internal & Eksternal, Koordinator Tim CM, ER, BC, DR menjalankan rencana komunikasi, pemulihan serta melaporkan perkembangannya kepada CM/ER/BC/DR Services, Wakil Ketua CMT, dan Ketua CMT. d. Setelah draf siaran pers disetujui, Koordinator Tim Komunikasi Eksternal Kantor Pusat akan mempertimbangkan untuk menyelenggarakan Konferensi Press atau melakukan siaran pers. Jika melakukan konferensi pers, maka Juru Bicara Bank yang ditunjuk bertanggung jawab untuk menyampaikan dan menanggapi pesan dari pihak eksternal. e. 227
TEKNOLOGI INFORMASI 7. Deaktivasi Crisis Management Team (CMT) a. Tim Komunikasi Eksternal, Koordinator Tim CM, Koordinator Tim ER, Koordinator Tim BC, Koordinator Tim DR menyelesaikan kegiatan komunikasi dan pemulihan pada lokasi yang terdampak. b. Ketua CMT melakukan evaluasi pasca krisis dan terus mengkomunikasikannya kepada CMT. c. Setelah krisis dianggap berakhir, maka pada level Region/Area/Cabang/KLN, Ketua CMT setempat mendeklarasikan berakhirnya krisis dan operasional kembali as usual. d. Pada level Kantor Pusat, Ketua CMT Kantor Pusat mendeklarasikan berakhirnya krisis lalu melanjutkan serah terima pengawasan business as usual kepada Head of BCM. Sistem Pelaporan kepada Direksi Berkenaan dengan pelaporan kepada Direksi terkait dengan dinamika di bidang TI, Bank telah memiliki prosedur, seperti tergambar di bawah ini. Tim 1 s.d. 5 Pra Crisis (Insiden IT) Ketua CMT dan Head of BCM Ketua CMT dan Head of BCM Melakukan koordinasi dengan anggota CMT di Command Center Menerima Laporan Insiden IT • Melakukan Deteksi Problem • Tindak lanjut penanganan insiden • Update ke DIR IT, DIR RISK, SOR1 IT dan BCM Setelah menerima update dari GH IOG/CSO, Ketua CMT dan/atau Head of BCM akan melakukan analisa singkat Dengan pertimbangan Analisa, makan dideklarasi/ diaktifkan Crisis Management Team (CMT) Penonaktifan Layanan (sesuai kewenangan) Mempersiapkan Holding Statement & Pelaporan Mempersiapkan Switch Over • SteerCo BCM • Deklarasi krisis & Pengaktifan CMT Anggota CMT Keputusan switch over 1. IOG 2. HCP 3. HCS 4. CSO 5. BCM 6. DSG 7. CSG 8. CFA 9. PFA 10. SPM 11. ASP 12. Unit Support 228
Alur Proses Eskalasi Crisis Insiden IT Crisis Insiden IT untuk Aplikasi Kritikal Ketua CMT dan Head of BCM Anggota CMT Ketua CMT dan Head of BCM: Melaporkan kepada Management dan sebagai Lead Crisis Insiden IT Ketua CMT dan Head of BCM BoD BUSINESS AS USUAL DAN PRESS RELEASE IOG / CSO / ASP: • Penyelesaian Fixing / Switch Over • Membuat Laporan secara tertulis ke Regulator terkait insiden TI: IOG -> Insiden Non Cyber CSO -> Insiden Cyber sesuai ketentuan: - Maks. 5 HK OJK setelah insiden terjadi (sesuai POJK 11 tahun 2022) - Maks. 3 HK ke BI terkait sistem pembayaran (OPG / TGM / DBO) setelah insiden terjadi (sesuai PBI 23/6/ PBI/2021) GH IOG/CSO SOR1 IT Ketua CMT dan Head of BCM SOR1 IT: Supervisi pada penyelesaian & Verifikasi Pelaporan ISG: Koordinator PMO IOG/CSO: Melaporkan ke Ketua dan Wakil Ketua CMT bahwa layanan sudah kembali normal Anggota CMT CSG: Courtesy & Press Release CCG: Penanganan keluhan nasabah melalui contact center dan media SOR1 IT: Melakukan evaluasi kegiatan sesuai alur proses eskalasi Ketua CMT dan Head of BCM: Menonaktifkan CMT dan menyusun laporan insiden HCP & HCS: Komunikasi Internal & Deployment Pegawai CSG & CCG: Melakukan publikasi bahwa layanan telah kembali normal SPM & CFA: Keuangan DSG: Koordinator Jaringan (Region, Area dan Cabang) SME*): Research RCA SOR1 IT: Supervisi Research RCA CPG: Support Compliance ) Subject Matric Expert (SME) adalah seseorang yang memiliki keahlian atau kemampuan dalam bidang pekerjaan sesuai bidangnya 229
TEKNOLOGI INFORMASI Alur Proses Eskalasi Insiden IT Insiden TI untuk Aplikasi Kritikal Tim 1 0 Menit Tim 2 Maks. Menit ke 15 Tim 3 Maks. Menit ke 20 Tim 4 Maks. Menit ke 30 Tim 5 Maks. Menit ke 60 Crisis Eskalasi Max 60 Menit Calltree via Teams Informasi tersampaikan kepada Dir IT pada Menit ke 5 SteerCo BCM KETUA CMT LAYER 1 LAYER 2 & 3 DH GROUP HEAD GROUP HEAD DIREKTUR IT IOG: • Menerima Laporan insiden dari First Layer*) Administrasi di ITKu • Eskalasi ke Tim 2 • Menginformasikan kepada BCM KP via Teams Melakukan Deteksi Permasalahan BCM: Mengawal dan Memastikan berjalannya flow proses insiden IT IOG/CSO: • Eskalasi ke Tim 3 • IOG: Penonaktifan fitur sementara dengan GH**) • CSO: Penutupan akses berkoordinasi dengan GH***) Melakukan tindak lanjut penanganan (perbaikan insiden) Mengaktifkan Calltree IT via Teams sesuai jenis insiden: IOG -> Insiden Non Cyber CSO -> Insiden Cyber Audience Calltree: IOG, ASP, CSO, DDM & BCM BCM: Calltree Tim CMT IT, GH Unit Kerja Prioritas terdampak & Observer IOG/CSO: • Update ke Dir IT, Dir Risk, SOR1 & BCM • Penonaktifan fitur sementara** • Memimpin dan memantau progress penanganan lebih lanjut Mempersiapkan laporan kepada regulator terkait insiden:****) IOG -> Insiden Non Cyber CSO -> Insiden Cyber OPG -> RTGS, SKN dan SSSS TGM -> ETP DBO -> BI-Fast dan QRIS CSG & CCG: Mempersiapkan Holding Statement IOG/CSO: • Update laporan ke Dir IT dan Dir Risk Memantau progress penanganan lebih lanjut (perbaikan insiden) Paralel menyiapkan tim untuk Switch Over jika diperlukan (koordinasi dengan ASP, SOR1 IT dan BCM) SOR1 IT & BCM: Support IOG untuk mempersiapkan Switch Over DIREKTUR IT: • Menerima update laporan dari Group Head IOG/CSO Berkoordinasi dengan Dir Risk sebagai Counterparty Update tindak lanjut penanganan insiden ke SteerCo BCM • Perpanjangan waktu penanganan insiden • Memiliki kewenangan penonaktifan aplikasi Deklarasi krisis & pengaktifan CMT • Keputusan dilakukan Switch Over*****) BCM: Mempersiapkan SteerCo BCM STEERING COMMITTEE CPG: Koordinasi pelaporan ke Regulator ) **) ***) ****) Laporan Notifikasi Awal Insiden ke Regulator OJK yaitu max 24 jam setelah insiden diketahui sesuai POJK 11 tahun 2022 dan Notifikasi awal ke BI terkait sistem pembayaran (OPG/TGM/DBO) max 1 jam setelah insiden sesuai PBI 23 Tahun 2021. IOG/CSO membuat laporan ke Regulator secara tertulis terkait insidentil TI sesuai ketentuan 5 HK ke OJK dan/atau max 3 HK ke BIO terkait sistem pembayaran (OPG/TGM/DBO) setelah insiden terjadi Command Center BCM dan IT, OPG, CCG, DBO, CSO, Unit Pengguna IT IOG memiliki kewenangan penonaktifan sementara fitur/layanan (Tim 2 untuk Fitur Eksternal, Tim 3 untuk fitur Internal), dan IOG menginformasikan kepada unit kerja terdampak CSO memiliki kewenangan penutupan akses koneksi dengan pihak ke-3 *****) Dalam hal diputuskan Switch Over oleh Dir IT sebagai solusi penanganan insiden, maka GH IOG melakukan Switch Over maksimal menit ke 30 SOR1 IT - DCOR Ops : Mengevaluasi Kegiatan INVESTASI DI BIDANG TI Pada Tahun 2023, BSI telah melakukan investasi dengan total alokasi anggaran sebesar Rp968 miliar yang diperuntukkan bagi pemenuhan kapabilitas digital banking, enterprise & surrounding application, digitalisasi & office automation, peningkatan fitur pada aplikasi existing serta belanja infrastruktur TI dan perangkat security dalam rangka peningkatan kapasitas dan kapabilitas TI. Pengembangan dan Inovasi TI Tahun 2023 Pengembangan TI dilakukan secara berkesinambungan setiap tahun, yang diselaraskan dengan visi dan misi Bank. Berikut adalah daftar pengembangan dan inovasi yang telah direalisasikan sepanjang tahun 2023. 230
No. Uraian Tujuan/Manfaat Status 1 Agent Banking - BSI Smart Pengembangan layanan agent banking (BSI Smart Agent) menggunakan EDC, Mobile Banking dan Web sebagai solusi alternative channel Live 2 Enhancement Branch Delivery System - EXA Pengembangan features/ layanan Branch Delivery System untuk mewujudkan single branch delivery system dan offloading features layanan cabang di Core Banking Live 3 BSI Collection System Implementasi New BSI Collection System & Integrasi dengan beberapa sistem surrounding Live 4 New Cash Management System Layanan internet banking berbasis web bagi nasabah perusahaan atau institusi yang memberikan akses secara langsung atas rekeningnya di Bank dalam rangka pengelolaan keuangan baik secara finansial maupun non-finansial Live 5 BSI Thru Account Pengembangan Phase 2.2 atas Project BSI Thru Account berupa penambahan Channel ATM Off Us dan EDC serta penambahan layanan Payment & Purchase pada All Channel yang tersedia Live 6 Audit Management System (AMS) Pengembangan AMS, pengembangan sistem yang memiliki fungsi mengintegrasikan work flow aktivitas audit, Investigasi Audit dan QA Audit, dimana AMS dapat membuat kegiatan audit menjadi lebih cepat, efisien dan efektif Live 7 EA Tools Architecture EA Tools untuk Digital Enterprise Architecture (DEA) BSI dan Tools Project Management Live 8 Penambahan Infrastruktur Network The Tower Penambahan infrastruktur Network The Tower Live 9 Penambahan Rackmount DC & DRC Penambahan kapasitas & hardware rackmount untuk DC Rempoa & DRC Sigma Live 10 Renewal License Corebanking Pengembangan terhadap existing corebanking untuk mendukung kapabilitas bisnis & operasional yang semakin baik Live PENGEMBANGAN SUMBER DAYA MANUSIA Pengembangan Sumber Daya Manusia (SDM) dibutuhkan untuk meningkatkan hard skill dan soft skill pegawai serta penyelarasan strategi TI dalam mendukung proses bisnis dan pengambilan keputusan IT Strategy di BSI. Selain itu, program pelatihan dan pengembangan juga dalam rangka membentuk personel yang berkualitas dengan memiliki keterampilan, kemampuan kerja, loyalitas kerja. Peningkatan personel TI tersebut dilakukan dengan melakukan training sertifikasi, BSMR, webinar dan taujih. Berikut adalah daftar pengembangan yang telah direalisasikan sepanjang tahun 2023. No. Nama Pelatihan 1 Pelatihan IT Architecture (TOGAF) 2 Pelatihan COBIT 3 Pelatihan Project Management Professional - PMP 4 Pelatihan AGILE SCRUM FOUNDATION 5 Pelatihan PRINCE2 AGILE FOUNDATION 6 Pelatihan ITIL 4.0 Foundation Certified 7 Pelatihan ITIL Specialist Create, Deliver and Support Certified 8 Pelatihan Certified Ethical Hacker 9 Pelatihan Devops - Docker Jenkins Gitlab 10 Pelatihan Software Engineering : 1. Design Pattern and Application Architecture 2. Tools Development (redis, kafka, activeMQ) 231
TEKNOLOGI INFORMASI No. Nama Pelatihan 11 Pelatihan Certified Associate in Project Management (CAPM) 12 Pelatihan Professional in Business Analysis 13 Pelatihan AWS Certified Solution Architect Assoicate 14 Pelatihan Docker 15 Pelatihan ISTQB Agile Tester 16 Pelatihan PHYTON DATA SCIENCE 17 Pelatihan Devops - Docker Jenkins Gitlab 18 Pelatihan Platform Strategy for Business with Google Cloud Foundation 19 Pelatihan Auditor ISO 9001 : 2015 20 Pelatihan CCNP Enarsi 21 Pelatihan Red Hat Certified System Administrator 22 Pelatihan Linux system administrator based on RHCSA 7 23 Pelatihan Analyzing Data with SQL Server Reporting Services 24 Pelatihan Maria DB Administration 25 Pelatihan EXIN Privacy & Data Protection Foundation 26 Pelatihan Certified International Specialist Data Modelling (CISDM) PASAS using Python 27 Pelatihan BABOK V3.0 28 Pelatihan Bussiness Intelegence Course 29 Pelatihan Machine Learning Specialization (72 Hours) 30 Training and Certified Entry Certificate in Business Analysis (ECBA) STRATEGI PENGEMBANGAN TI 2024 Dalam rangka mendukung pengembangan TI secara berkesinambungan, Unit Kerja Teknologi Informasi telah menyiapkan dan melaksanakan beberapa strategi, yang antara lain mencakup: No. Uraian Tujuan/Manfaat 1 Enhancement Revamp BSI Mobile Pengembangan dan perluasan revamp BSI Mobile yang lebih baik dan modern. Termasuk pengembangan berbagai fitur, untuk memudahkan user friendly dalam menggunakan aplikasi. 2 Enhancement Retail Bond System Pengembangan sistem pengelolaan proses bisnis untuk transaksi surat berharga yang seamless dan otomatis. Didukung pengembangan lanjutan Sistem Kustodi untuk mendukung transaksi surat berharga yang dicatat oleh bank. 3 Enhancement Big Data & Data Analytics Pengembangan dan perluasan kapabilitas teknologi Big Data & Data Analytics dengan memanfaatkan data untuk analytic & decision making sebagai data master serta pendukung layanan sesuai kebutuhan nasabah secara otomatis. 4 Enhancement Master Data Management Pengembangan sistem IT untuk dapat meningkatkan kapabilitas untuk memiliki satu tampilan data nasabah (Master Data) yang valid dan konsisten di semua sistem dan aplikasi, untuk menghindari duplikasi dan inkonsistensi data nasabah. 5 Enhancement Baas Pengembangan sistem QRIS dan API Open Banking - Standar Nasional API pembayaran Bank Indonesia (SNAP BI) sesuai blueprint Sistem Pembayaran Indonesia 2025 untuk memperluas jangkauan layanan bank melalui kerjasama dengan berbagai partner. 232
No. Uraian Tujuan/Manfaat 6 Enhancement Digital Channel Pengembangan digital channel, pengembangan sistem /Aplikasi pada internet banking, merchant app dan ATM untuk mengakomodir kebutuhan bisnis dengan menerapkan technology stack terbaru, yang dikemas dengan UI yang user friendly. 7 Enhancement Transactional Banking Platform Pengembangan Single portal transactional banking yang terintegrasi dengan fokus untuk mengakomodir kebutuhan wholesale, pada aplikasi new cash management system, new trade finance, dan digital value chain. 8 Enhancement Wealth Management System Pengembangan dan perluasan untuk pelayanan keuangan dan investasi nasabah. 9 Enhancement Fraud Detection System Pengembangan sistem/aplikasi IT untuk mengakomodir kebutuhan risk, sebagai aplikasi untuk penguatan mendeteksi anomali transaksi baik transaksi perpindahan dana maupun transaksi pembiayaan dan Enterprise Risk Management System sebagai sistem risk management yang menyeluruh dengan modul risk yang lengkap di dalamnya. 10 Enhancement Financing Process Fine Tuning Pengembangan kebutuhan pembiayaan dengan melakukan Fine Tuning pada Financing Process terutama pada modul griya dengan pengembangan aplikasi Originating System dan aplikasi pendukung lainnya, termasuk implementasi lanjutan decision engine dan document management system. 11 Enhancement Modernisasi Corebanking Pengembangan sistem IT mencakup upgrade core banking eksisting ke versi terbaru (temenos) untuk peningkatan kapabilitas teknologi yang mendukung stabilitas operasional perbankan. 12 Pengembangan Stabilitas dan ketersediaan layanan IT Pengembangan lanjutan terkait stabilitas dan ketersediaan layanan TI dari sisi aplikasi, data server dan storage, diantaranya ialah: Penambahan dan peremajaan storage server untuk critical dan non critical application, SD WAN, Secure Backup Management, Secure workload dan perangkat network cabang, DC dan DRC. 13 Enhancement Secret key Management & Security Certificate Management Implementasi Secret key management dan security certificate management untuk mengamankan data/informasi sensitif yang akan disimpan dalam bentuk hash di dalam aplikasi. 14 Enhancement Evergreen Threat Intelligance Peningkatan kemampuan Threat Intelligence menjadi lebih baik, untuk mendeteksi dan mempelajari ancaman baru sesuai dengan threat dari threat landscape. 15 Pengembangan Kapabilitas Manajemen Security Certificate Peningkatan kapabilitas Manajemen Security Certificate dengan melakukan implementasi infrastruktur Public Key Infrastructure untuk penggunaan internal yang dapat digunakan untuk pengamanan komunikasi antar server internal dan sertifikat pengguna (user). 16 Pengembangan Security pada data, jaringan & endpoint Pengembangan security terkait dengan penguatan perimeter keamanan security pada data, jaringan dan endpoint, diantaranya ialah: Data Loss Prevention, Secure Access Service Edge (SASE), Extended Detection and Response (XDR), Network Access Control, Anti-Advanced Persistent Threat (APT), Next Gen Packet Broker, Multi Factor Authentification dan Hardening Tools 17 Enhancement Middleware system & Enterprise Service Bus Pengembangan sistem/aplikasi, untuk peningkatan sistem integrasi, seperti middleware dan Enterprise Service Bus, yang berfungsi sebagai sistem layanan orkestrasi core banking dan aplikasi surrounding. 18 Pengembangan management lisensi dan ketersedian Perangkat keras Pengembangan management lisensi dan ketersediaan perangkat keras dan perangkat lunak yang dibutuhkan untuk menunjang kapabilitas dan kapasitas TI. 19 Pengembangan Shared Service Pembiayaan Mitraguna Online Pengembangan Shared Service pembiayaan mitraguna dengan bank induk, untuk mendukung flow proses pembiayaan mitraguna. 233
Penerapan Sistem Manajemen Risiko BSI senantiasa menerapkan budaya sadar risiko di lingkungan Bank agar dapat meminimalkan dampak risiko yang berpotensi menciptakan kerugian terhadap usaha Bank. Seiring dengan dinamika eksternal serta produk dan jasa PT Bank Syariah Indonesia ("BSI", "Bank") terus berkembang, penerapan manajemen risiko menjadi sangat penting. Bukan hanya sebagai wujud komitmen atas kepatuhan terhadap peraturan perundang- undangan, tetapi juga sikap kehati-hatian manajemen dalam pengelolaan Bank. Dengan harapan, kinerja BSI akan terus tumbuh secara berkelanjutan dengan dukungan penerapan manajemen risiko yang memadai. 2. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 8/ POJK.03/2014 tanggal 13 Juni 2014 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. 3. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 17/ POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014 tentang Penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi bagi Konglomerasi Keuangan. Melalui penerapan manajemen risiko yang tepat, diharapkan dapat melindungi Bank secara individu maupun entitas afiliasinya dari dampak perubahan di lingkungan usaha yang berpotensi menimbulkan kerugian. Selain itu, penerapan manajemen risiko juga diharapkan dapat menciptakan nilai tambah bagi seluruh pemangku kepentingan Bank. 4. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 21/ POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum Syariah. 5. SEOJK No. 34/SEOJK.03/2015 tanggal 21 Desember 2015 tentang Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko untuk Risiko Kredit dengan Menggunakan Pendekatan Standar bagi Bank Umum Syariah. Sesuai dengan regulasi, manajemen risiko Bank merupakan serangkaian metodologi dan prosedur yang digunakan untuk mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan mengendalikan risiko yang timbul dari seluruh kegiatan usaha Bank. BSI senantiasa melakukan evaluasi secara berkala terhadap efektivitas kerangka manajemen risiko serta melakukan sosialisasi di lingkungan organisasi agar tercipta budaya risiko yang baik di lingkungan Bank. LANDASAN PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO Dalam menerapkan manajemen risiko, BSI mengacu pada ketentuan perundang-undangan, antara lain: 1. SEOJK No. 10/SEOJK.03/2014 tanggal 11 Juni 2014 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. 6. SEOJK No. 35/SEOJK.03/2015 tanggal 21 Desember 2015 tentang Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko untuk Risiko Pasar dengan Menggunakan Metode Standar Bagi Bank Umum Syariah. 7. SEOJK No. 34/SEOJK.03/2016 tanggal 1 September 2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bank Umum. 8. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 38/ POJK.03/2016 tanggal 1 Desember 2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko Dalam Penggunaan Teknologi Informasi oleh Bank Umum. 9. POJK No.11/POJK.03/2022 tanggal 7 Juli 2022 tentang Peraturan Otoritas Jasa Keuangan tentang Penyelenggaraan Teknologi Informasi Oleh Bank Umum. 234
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk 10. POJK No.57/POJK/POJK.03/2016 tanggal 9 Desember 2016 tentang Penerapan Manajemen pada Bank Umum yang Melakukan Layanan Nasabah Prima. 16. Peraturan Bank Indonesia No. 23/17/PBI/2021 tanggal 17 Desember 2021 tentang Perubahan Indonesia No. Ketiga atas Peraturan Bank Intermediasi 20/4/PBI/2018 Makroprudensial Likuiditas Makroprudensial Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. 17. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 14/ POJK.03/2017 tanggal 7 April 2017 tentang Rencana Aksi (Recovery Plan) bagi Bank Sistemik. 18. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 11/ POJK.03/2019 tanggal 28 Maret 2019 tentang Prinsip Kehati-hatian Dalam Aktivitas Sekuritisasi Aset Bagi Bank Umum. tentang Rasio 11. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 65/ POJK.03/2016 tanggal 23 Desember 2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. dan Penyangga 12. SEOJK No.21/SEOJK.03/2017 tanggal 6 Juni 2017 tentang Penerapan Manajemen Risiko dalam Penggunaan Teknologi Informasi oleh Bank Umum. 13. SEOJK No.12/SEOJK.03/2018 tanggal 21 Agustus 2018 tentang Penerapan Manajemen Risiko dan Pengukuran Pendekatan Standar untuk IRRBB Bagi Bank Umum. 19. Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No. 34/ SEOJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bank Umum. 14. SEOJK No.6/SEOJK.03/2020 tanggal 29 April 2020 tentang Perhitungan ATMR untuk Operasional dengan Menggunakan Pendekatan Standar Bagi Bank Umum. 20. Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No. 29/ SEOJK.03/2022 tentang Ketahanan dan Keamanan Siber Bank Umum 15. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 37/ POJK.03/2019 tanggal 19 Desember 2019 tentang Transparansi Dan Publikasi Laporan Bank. 21. Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No. 25/ SEOJK.03/2023 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. 235
PENERAPAN SISTEM MANAJEMEN RISIKO STRUKTUR ORGANISASI SATUAN KERJA MANAJEMEN RISIKO Operational, Portfolio & Market Risk Group Market & Liquidity Risk ERM Tools & Analytics Portfolio Risk Risk Modal Validation Market & Liquidity Risk Analytics ERM Analytics Portfolio Analytics Management Financing Limit Market & Liquidity Risk Analytics ERM Analytics Portfolio Analytics Management Financing Limit Market & Liquidity Risk Control Risk Tools Risk Integration Risk Model Validation & Governance Market & Liquidity Risk Control Risk Tools Risk Integration Risk Model Validation & Governance Secretary Market & Liquidity Risk Tools Staff Staff Staff Market & Liquidity Risk Tools Staff 236 Operational Risk Analytics Operational Risk Analytics Operational Risk Analytics IT Risk Management Staff Deputy Operational Risk Tools & System Operational Risk Tools & System Operational Risk Tools & System Operational Risk Control Operational Risk Control Staff
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk STRUKTUR ORGANISASI SATUAN KERJA MANAJEMEN RISIKO Operational, Portfolio & Market Risk Group Deputy Operational Risk Tools & System Market & ERM Tools & Risk Modal Operational Risk Analytics Portfolio Risk Liquidity Risk Analytics Validation Market & Portfolio Operational Risk Tools & System Operational Risk Analytics Liquidity Risk Analytics ERM Analytics Financing Limit Analytics Management Operational Risk Tools & System Portfolio Market Operational Risk Analytics ERM Financing Analytics & Liquidity Analytics Limit Management Risk Analytics Market & Risk Model Operational Risk Control IT Risk Management Liquidity Risk Validation & Risk Tools Risk Integration Control Governance Market Risk Risk Operational Risk Control Risk & Liquidity Model Staff Integration Tools Risk Control Validation & Governance Market & Staff Liquidity Risk Staff Staff Staff Tools Secretary PROFIL KEPALA SATUAN KERJA MANAJEMEN RISIKO Market & Liquidity Risk Tools M. Fanny Fansyuri Kepala Satuan Kerja Manajemen Risiko Staff Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Jakarta : 56 Tahun Tempat, Tanggal Lahir Bandung, 14 April 1967 Dasar Penunjukan Surat Keputusan Direksi PT. Bank Syariah Indonesia Tbk. No. 02/203-KEP/DIR tanggal 21 Juni 2022 Riwayat Pendidikan Pendidikan S1 Fakultas Ekonomi Universitas Padjajaran 1991 Riwayat Pekerjaan Portfolio Risk & Risk Integration PT Bank Syariah Indonesia Tbk • Enterprise Risk Management Group Head PT Bank Syariah Mandiri • Strategic and Performance Management Group Head PT Bank Syariah Mandiri Tidak memiliki rangkap jabatan. Rangkap Jabatan Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Direksi, Dewan Komisaris, maupun Pemegang Saham Utama/Pengendali. 237
PENERAPAN SISTEM MANAJEMEN RISIKO PIHAK YANG MENGANGKAT DAN MEMBERHENTIKAN Kepala Satuan Kerja Manajemen Risiko diangkat dan diberhentikan oleh Direksi dengan persetujuan Dewan Komisaris. Pengangkatan dan pemberhentian tersebut sesuai Standar Prosedur Operasional Human Capital PT Bank Syariah Indonesia Tbk. g. Mengusulkan, mengkaji, memantau, dan melaporkan serta memutakhirkan Recovery Plan dan Resolution Plan. h. Mengimplementasikan dan mengembangkan manajemen portofolio (portfolio guideline). i. Mengimplementasikan dan mengembangkan aplikasi Sistem Informasi Manajemen Risiko Bank. TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB Rincian tugas dan tanggung Manajemen Risiko diuraikan sebagai berikut: a. Mengimplementasikan jawab Satuan Kerja dan mengembangkan manajemen risiko sesuai dengan regulasi dan risk appetite Bank. j. Membuat, mengkaji, dan melaporkan profil risiko, Tingkat Kesehatan Bank dan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum. k. Mengusulkan, mengkaji, memantau, dan melaporkan serta memutakhirkan Risk Appetite dan Risk Tolerance. l. Menyediakan materi dan tindak lanjut keputusan b. Membuat, memutakhirkan dan mensosialisasikan Kebijakan Manajemen Risiko dan ketentuan pelaksanaannya sesuai regulasi dan best practices manajemen risiko dan sosialisasi kebijakan tersebut. c. Memastikan ketersediaan kajian risiko atas produk & aktivitas baru bank. d. Melakukan pengukuran, pemantauan limit risiko, risiko dalam penerapan ketersediaan manajemen risiko serta pengembangan program risk culture dan risk awareness. Komite Manajemen Risiko. KOMPOSISI SATUAN KERJA MANAJEMEN RISIKO Komposisi Sumber Daya Manusia (SDM) dalam Satuan Kerja Manajemen Risiko disampaikan dalam tabel di bawah ini. No. Jabatan Jumlah e. Membuat dan mengembangkan model, metodologi, analisa, serta validasi pengukuran risiko sesuai dengan best practices dan regulasi yang berlaku serta kajian efektivitas implementasi risk management tools. 1 Group Head 2 Deputy 3 Department Head 4 Manager 1 Orang 1 Orang 6 Orang 12 Orang f. Melakukan stress testing terhadap portofolio pembiayaan dan menyediakan rencana kontinjen yang menjadi acuan kondisi krisis. 5 6 7 Senior Officer Officer Staff 1 Orang 20 Orang 4 Orang Total 45 Orang SERTIFIKASI MANAJEMEN RISIKO BSI terus mendorong peningkatan kompetensi Sumber Daya Manusia (SDM) di lingkungan Bank agar optimal dalam mendukung implementasi manajemen risiko. Upaya peningkatan kualitas tersebut, antara lain dilakukan melalui pelaksanaan sertifikasi manajemen risiko yang sebagaimana tabel di bawah ini. No. Jabatan Jumlah Sertifikasi Lembaga	Sertifikasi 1 Group Head 1 orang Manajemen Risiko level 4 BNSP 2 Deputy 1 orang Manajemen Risiko level 4 BNSP 3 Dept Head 6 orang Manajemen Risiko level 3 BNSP 4 Manager 12 orang • Manajemen Risiko level 3 (3 orang) • Manajemen Risiko level 2 (9 orang) BNSP 5 Senior Officer 1 orang Manajemen Risiko level 2 BNSP 6 Officer 20 orang • Manajemen Risiko level 3 (5 orang) • Manajemen Risiko level 2 (3 orang) • Manajemen Risiko level 1 (12 orang) BNSP 238
RISK GOVERNANCE STRUCTURE BSI Risk Governance Structure merupakan kerangka manejemen risiko yang mencakup 3 (tiga) bagian utama: Risk Oversight; Risk Policy & Strategy; dan Risk Identification Measurement, Mitigation and Control. Unit Kerja Audit sebagai pendukung ketiga bagian utama tersebut dalam menjamin efektivitas pelaksanaannya (Independent Assurance). Terkait dengan penerapan manajemen risiko, Bank telah merumuskan peran dan tanggung jawab Direksi, Dewan Komisaris, komite-komite, Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR), satuan kerja operasional (risk-taking unit), Satuan Kerja Audit Intern (SKAI) dan satuan kerja pendukung lainnya. Satuan kerja yang melakukan fungsi pengendalian intern (SKAI) dan SKMR independen terhadap satuan kerja bisnis/operasional Bank. Board of Commissioner k s i R t h g i s r e v O Komite Pemantau Risiko Komite Remunerasi & Nominasi Komite Audit Board of Sharia Oversight y c i l o P k s i R y g e t a r t S & Business Committee ALCO IT Steering Committee Board of Director Risk Management Committee Policy & Procedure Committee Human Capital Committee BCM Steering Committee , n o i t a c fi i t n e d I k s i R , t n e m e r u s a e M l o r t n o C n o i t a g i t i , M Business Unit (Revenue Generating) Risk Taking Unit Banking Operation Operational Support Unit/Functions Procurement Enterprise Risk Management (SKMR) Information Technology Legal Financial Strategy Policy & Procedure Human Capital Compliance (Satuan Kerja Kepatuhuan) Internal Audit 1st line of defense Risk Owner 2nd line of defense Independent Risk Management 3rd line of defense Independent Assurance PILAR PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO BSI menerapkan manajemen risiko yang mencakup 4 (empat) pilar seperti tergambar di bawah ini. STRONG RISK MANAGEMENT Pengawasan Aktif Dewan Komisaris, Direksi dan Dewan Pengawas Syariah Kecukupan Kebijakan, Prosedur dan Penetapan Limit Kecukupan Proses Manajemen Risiko & Sistem Informasi Manajemen Risiko Sistem Pengendalian Intern yang Menyeluruh Kebijakan & strategi manajemen risiko • Risk Appetite & Risk Tolerance • Risk Culture Metodologi dan prosedur manajemen risiko • Risk Limit • Organization Risk identification, measurement & monitoring Reporting & MIS • Risk Analytics Efektivitas pengendalian internal atas operasional bisnis dan manajemen risiko Kaji ulang penerapan manajemen risiko Mencakup 10 Risiko yang dihadapi Bank Umum Syariah 239
PENERAPAN SISTEM MANAJEMEN RISIKO Penerapan manajemen risiko di BSI senantiasa memastikan memiliki dan melaksanakan unsur-unsur penting yang terdapat pada penilaian kecukupan penerapan manajemen risiko, yaitu: 1. Pengawasan Aktif Dewan Komisaris, Direksi, dan Dewan Pengawas Syariah. Pengawasan aktif Dewan Komisaris, Direksi dan Dewan Pengawas Syariah memiliki tanggung jawab atas efektivitas penerapan manajemen risiko di BSI. Peran pengawasan aktif Dewan Komisaris dilakukan secara periodik melalui Komite Pemantau Risiko, Komite Tata Kelola Terintegrasi dan Komite Audit, serta rapat-rapat koordinasi yang diselenggarakan secara rutin oleh Komisaris dengan jajaran Direksi dan eksekutif Bank (Rapat Komisaris dan Direksi). BSI memiliki kebijakan dan prosedur yang lebih spesifik setiap bidangnya, antara lain di bidang Operasional dan Jasa, bidang Pembiayaan dan Treasury. Dalam kebijakan dan prosedur tersebut, mengatur mengenai penetapan limit untuk masing- masing aktivitas, baik pada level portofolio maupun transaksional. BSI memastikan seluruh kegiatan yang memiliki eksposur risiko memiliki kecukupan kebijakan dan prosedur sebagai acuan segenap unit kerja dalam melakukan kegiatan operasional sesuai fungsi dan tanggung jawabnya, termasuk penetapan limit risiko untuk melindungi Bank dari risiko yang berlebihan (excessive) dan melanggar prinsip kehati-hatian (prudential banking). Seluruh kebijakan dan prosedur di BSI merupakan bentuk pengelolaan risiko yang melekat pada setiap aktivitas operasional dan bisnis BSI. Peran pengawasan aktif oleh Direksi dilakukan secara intensif melalui Komite Manajemen Risiko, Komite ALCO, IT Steering Committee, Komite Bisnis, Komite Pembiayaan, Komite Kebijakan dan Prosedur, Komite SDM, BCM Steering Committee, serta rapat-rapat koordinasi yang diselenggarakan secara rutin oleh Direksi (Rapat Dewan Direksi dan Rapat Direktur Bidang). Pengawasan aktif Dewan Pengawas Syariah dilakukan melalui rapat Dewan Pengawas Syariah secara periodik dengan seluruh jajaran eksekutif Bank dan selalu menjalin komunikasi yang konstruktif dengan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi. 2. Kecukupan Kebijakan, Prosedur, dan Penetapan Limit Berpedoman pada Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No. tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, BSI memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang dijadikan sebagai pedoman dalam melaksanakan manajemen risiko. 25/SEOJK.03/2023 Pengkajian dan pengkinian kebijakan, prosedur dan kerangka manajemen risiko secara berkala sesuai dengan kebutuhan BSI dan peraturan perundang- undangan yang berlaku. Sepanjang tahun 2023 beberapa kebijakan yang dimutakhirkan antara lain: a. Kebijakan Manajemen Risiko b. Kebijakan Tata Kelola c. Kebijakan Operasional Dalam upaya pengendalian risiko yang berasal dari internal dan eksternal, BSI menetapkan Risk Appetite Statement (RAS) dan limit risiko. RAS digunakan sebagai panduan untuk menerima, memantau, atau memaksimalkan mempertahankan diri, diri dari risiko atas peluang-peluang bisnis yang ada. Dengan demikian, Bank dapat menjalankan bisnis secara dinamis sehingga dapat melampaui target yang ditetapkan dengan tingkat risiko yang manageable. 3. Kecukupan Proses Manajemen Risiko & Sistem Struktur Kebijakan dan Prosedur di BSI secara leveling, meliputi: a. Kebijakan b. Standar Prosedur (Bisnis dan Operasional) c. Manual Produk d. Petunjuk Teknis Operasional Informasi Manajemen Risiko BSI menerapkan proses manajemen risiko yang pengukuran, meliputi identifikasi, pemantauan dan pengendalian serta risiko tersedianya sistem informasi yang memadai. Bank mengelola seluruh jenis risiko yang terkait dengan operasional bisnis Bank sesuai ketentuan regulator yaitu risiko kredit, risiko operasional, kegiatan 240
risiko likuiditas, risiko pasar, risiko hukum, risiko kepatuhan, risiko reputasi, risiko strategik, risiko imbal hasil dan risiko investasi secara menyeluruh dan terintegrasi. a. Identifikasi Risiko • Pelaksanaan identifikasi, pengukuran & pemantauan risiko (profil risiko bulanan dan triwulanan). Peningkatan pengendalian/risk control yang diterapkan (sistem, organisasi, pengujian control). fungsi Penerapan program Risk Awareness. • Peningkatan kompetensi SDM (Risk Based Competencies). Penerapan Business Continuity Management (BCM). Pelaksanaan Risk Assessment atas Produk Validasi scoring model. & Aktivitas Baru. e. Sistem Informasi Manajemen Risiko Pelaksanaan identifikasi atas risiko pada penerapan manajemen risiko teknologi informasi. Pengembangan & Management System. Implementasi Risk E-Booklet Wholesale Berbasis Digital. Pelaksanaan identifikasi atas penerapan Business Continuity Management. 4. Sistem Pengendalian Intern yang Menyeluruh b. Pengukuran Risiko Penggunaan risk tools dalam pengukuran risiko antara lain scoring, financing risk rating, Value at Risk, Liquidity Gap dan Repricing Gap. • Pengembangan model/metodologi portfolio guideline. Pengukuran dan penetapan risk appetite dan risk tolerance. Pelaksanaan stress test risiko kredit, risiko pasar dan risiko likuiditas Dalam menjaga efektivitas dan efisiensi operasional, keakuratan laporan keuangan, serta kepatuhan terhadap ketentuan dan peraturan yang berlaku, BSI berupaya untuk melakukan pengendalian internal berupa tindakan pencegahan (preventive action), deteksi dini (early detection), maupun tindakan perbaikan (corrective action) melalui pengawasan melekat yang menerapkan prinsip pengawasan ganda (dual control), pembagian tugas "check and balances" (segregation of duties), dan jejak audit (audit trail). Kualitas sistem pengendalian internal secara periodik dikaji oleh SKAI. Pengembangan metode dan penerapan Climate Risk Stress Test (CRST). Pengukuran risk premium. • Pengembangan model stress test hingga level product. Pengembangan metodologi portfolio guideline segmen SME hingga level wilayah. • Pemutakhiran parameter pada penilaian profil risiko dan tingkat kesehatan bank. c. Pemantauan Risiko Pemantauan utilisasi limit risiko. • Review atau pembuatan laporan risiko. • Implementasi Consolidation dengan Bank Mandiri. Risk Management Evaluasi kewenangan memutus pembiayaan. d. Pengendalian Risiko
Integrasi policy & risk tools ke dalam financing origination, customer on boarding, dan collection system. Bank menerapkan kebijakan Three Lines Model dalam pengelolaan risiko sebagai berikut: a. Unit risk roles yang owner merupakan first bertanggungjawab terhadap pengelolaan risiko unit kerjanya. Bisnis/Operasional sebagai line b. Unit Risk Management berperan sebagai second line roles yang menjalankan fungsi oversight. c. Unit Internal Audit sebagai third line roles yang menjalankan fungsi independent assurance. TINJAUAN ATAS EFEKTIVITAS SISTEM MANAJEMEN RISIKO BSI melakukan evaluasi secara berkala terhadap efektivitas sistem manajemen risiko yang diterapkan. Hasil evaluasi digunakan untuk menyesuaikan dan memperkuat pengelolaan sistem manajemen risiko Bank. Pembentukan marketing asset & tracking asset jaminan. Penetapan limit risiko. • Pengembangan advance competencies. Penetapan limit risiko. • Pengembangan advance competencies. and tersebut meliputi penyesuaian strategi, Evaluasi kebijakan manajemen risiko, kualitas penerapan manajemen risiko yang meliputi tata kelola risiko, risiko, kecukupan proses kerangka manajemen informasi sistem manajemen manajemen risiko, serta kecukupan sistem pengendalian risiko. risiko, kecukupan 241
PENERAPAN SISTEM MANAJEMEN RISIKO Penilaian Profil Risiko BSI secara individu maupun terintegrasi sepanjang tahun 2023 mencerminkan bahwa risiko-risiko yang di hadapi BSI dapat di Kelola dengan baik sehingga dapat mendukung pengembangan bisnis lebih lanjut. Dengan kata lain, Manajemen Risiko telah diterapkan oleh BSI dengan baik dan memadai. pengendalian intern, termasuk sistem pengendalian risiko untuk memastikan efektivitas budaya risiko (risk culture) pada organisasi Bank secara menyeluruh di semua lini bisnis/operasional. Penerapan budaya risiko bertujuan untuk mengelola risiko agar mampu mengelola risiko sehingga dapat meminimalkan potensi kerugian yang muncul dari setiap lini bisnis/operasional. PERNYATAAN DIREKSI DAN/ATAU DEWAN KOMISARIS ATAU KOMITE AUDIT ATAS KECUKUPAN SISTEM MANAJEMEN RISIKO BSI senantiasa berupaya untuk mengelola risiko secara dinamis sejalan dengan perkembangan kondisi internal dan eksternal. Dewan Komisaris berpandangan bahwa penerapan manajemen risiko sudah berjalan dengan baik. Bank Syariah Indonesia senantiasa berupaya untuk membangun budaya risiko yang kuat bagi seluruh lini bisnis/operasional Bank, antara lain melalui: 1. Sosialisasi Risk Awareness untuk meningkatkan awareness pegawai agar senantiasa mengelola risiko masing-masing, melalui Podcast Risk Management & pembuatan Infografis atas eksposur risiko signifikan. Direksi dan Dewan Komisaris senantiasa melakukan evaluasi atas efektivitas pelaksanaan manajemen risiko. Hasil evaluasi digunakan untuk melakukan upaya penguatan pengelolaan risiko antara lain: 1. Sumber Daya Manusia (SDM) a. Meningkatkan untuk kompetensi mendukung aktivitas Bank melalui internal maupun eksternal training serta melakukan magang di perusahaan induk. SDM b. Meningkatkan pegawai antara lain melalui e-learning dan refreshment ketentuan. awareness risk 2. Penerapan nilai Core Value AKHLAK di lingkungan kerja BSI yang meliputi Amanah, Kompeten, Harmonis, Loyal, Adaptif dan Kolaboratif, melalui program rutin mingguan yang disampaikan oleh Jajaran Top Manajemen secara langsung kepada seluruh pegawai. Bank mengikutsertakan pejabat-pejabat pada level tertentu dalam Uji Kompetensi Manajemen Risiko (UKMR). Sampai dengan Desember 2023, jumlah pegawai yang telah memperoleh Sertifikat Manajemen Risiko adalah: c. Meningkatkan legal awareness bagi seluruh jajaran Bank. 2. Tools dan Metodologi Memperkuat internal control melalui implementasi control testing atas end to end business process. Sertifikasi Tingkat 1 Tingkat 2 s.d. Desember 2023 3.445 5.212 3. System Meningkatkan pengamanan IT system operasional. Tingkat 3 Tingkat 4 1.593 344 Untuk tahun 2023, Direksi dan Dewan Komisaris/ Komite Audit menilai bahwa kecukupan sistem manajemen risiko yang dilaksanakan di BSI sudah memadai. Ke depan, ruang pengembangan terhadap penerapan manajemen risiko terus terbuka seiring dengan perubahan terhadap peraturan perundang- undangan, dinamika industri, serta internal BSI. BUDAYA RISIKO Dalam mewujudkan visi BSI menjadi "Top 10 Global Islamic Bank" BSI senantiasa menerapkan budaya sadar risiko. Inisiatif tersebut dilakukan dengan meningkatkan Tingkat 5 170 Total 10.764 Kesadaran Risiko di setiap lini usaha BSI memegang peranan yang penting karena akan mempengaruhi efektivitas risiko dan implementasi manajemen kinerja perusahaan pada secara berkelanjutan. BSI akan terus mengevaluasi dan meningkatkan giat budaya sadar risiko dengan menggunakan berbagai metode dan media sehingga menghasilkan tingkat efektivitas yang lebih baik. akhirnya pencapaian 242
EKSPOSUR PERMODALAN DAN PENGUNGKAPAN RISIKO PERMODALAN BSI memastikan posisi permodalan pada tingkat yang memadai guna mendukung pengembangan usaha Bank. Kecukupan modal BSI dihitung dengan menggunakan indikator Capital Adequacy Ratio (CAR). BSI memiliki tingkat permodalan yang memadai dengan rasio CAR pada 31 Desember 2023 sebesar 21,04%, nilai tersebut berada di atas ketentuan minimum sesuai profil risiko (termasuk tambahan penyangga (buffer) sebesar 2,5% dan Capital Surcharge untuk D-SIB sebesar 1%). BSI telah membentuk buffer sesuai dengan pemenuhan ketentuan PBI tentang kewajiban pemenuhan Conservation Buffer, Countercyclical Buffer dan Capital Surcharge sebagai bank sistemik. Hal ini menunjukkan bahwa BSI memiliki kemampuan permodalan yang cukup untuk mendukung kelancaran kegiatan bisnis/operasionalnya. BSI secara berkala melakukan review atas Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) yang mempengaruhi permodalan. Profil	Risiko	Utama	dan	Pengelolaan 1. Risiko Kredit dan Risiko Investasi BSI mengelola risiko kredit dan investasi secara menyeluruh, sejak pembiayaan dan investasi diberikan sampai dengan pembiayaan berakhir. a. Organisasi Bisnis Portfolio Guideline, Manual Produk dan Petunjuk Teknis Operasional untuk masing- masing segmen pembiayaan. Bank menetapkan limit inhouse BMPD, credit line, kewenangan memutus pembiayaan, limit portofolio portofolio investasi surat berharga. Pada level transaksional, Bank menetapkan limit kewenangan memutus pembiayaan termasuk investasi surat berharga. c. Proses Pengelolaan Risiko sektor industri dan BSI melakukan pengelolaan risiko kredit melalui: 1) Arah ekspansi pembiayaan mengacu pada Portfolio Guideline, yang mencakup: a) Industry Class Pengelolaan pembiayaan risiko Bank diawali dengan menetapkan klasifikasi sektor industri yang akan menjadi target market. Bank membagi klasifikasi industri (industry class) ke dalam empat kelompok, yaitu menarik, netral, selektif, dan waspada. Bank menetapkan industry class untuk 101 sektor industri. Pembiayaan diarahkan pada sektor/bidang usaha dengan klasifikasi menarik dan netral. Industry Limit BSI memiliki perangkat organisasi manajemen risiko kredit dan investasi untuk menjaga aktivitas pembiayaan Bank sesuai dengan prinsip kehati-hatian. Bank menetapkan 3 pilar organisasi dalam proses pembiayaan. Pilar pertama adalah unit bisnis yang melakukan inisiasi bisnis. Pilar kedua adalah unit risk assessment yang melakukan analisa risiko pembiayaan. Pilar ketiga adalah unit financing operation yang menjaga proses pencairan pembiayaan dilakukan secara independen. Bank menetapkan unit recovery yang berfungsi menangani pembiayaan bermasalah. Unit tersebut independen terhadap unit bisnis dan unit risk assessment yang memberikan pembiayaan. b. Kebijakan, Prosedur dan Limit BSI membuat kebijakan dan prosedur pembiayaan untuk mendukung pengelolaan pembiayaan yang sehat dan sesuai prinsip kehati-hatian, termasuk pemenuhan prinsip- prinsip syariah. Kebijakan dan prosedur yang dimaksud terdiri atas Kebijakan Manajemen Standar Risiko, Kebijakan Pembiayaan, Prosedur Bisnis Pembiayaan, Standar Prosedur b) Dalam risiko rangka mengelola konsentrasi dari portfolio pembiayaan, limit portfolio Bank menetapkan pembiayaan untuk masing-masing industri. Limit sektor industri tersebut ditetapkan berdasarkan pada kriteria industry class masing-masing sektor. Industry Acceptance Criteria Bank menetapkan Industry Acceptance Criteria sebagai salah satu proses dalam menentukan targeted customer pada suatu sektor industri serta untuk menyaring calon nasabah. Industry Acceptance Criteria merupakan kriteria seleksi awal nasabah yang dirumuskan berdasarkan critical factor dari masing- masing sektor industri yang diukur secara kuantitatif dan kualitatif. acquisition c) 2) Penetapan metode dan pengukuran nasabah melalui originating system, Risk Acceptance Criteria, scoring pembiayaan ritel dan financing risk rating pembiayaan SME lebih dari Rp1,5 miliar dan pembiayaan wholesale. risiko 243
PENERAPAN SISTEM MANAJEMEN RISIKO 3) Early warning system dengan menggunakan watchlist tools yang dapat memberikan indikasi/deteksi kondisi secara nasabah sehingga Bank dapat menetapkan account strategy yang antara lain mencakup recovery maupun aktivitas restrukturisasi. Termasuk di dalam early system adalah portfolio alert warning yang bertujuan untuk memonitor kinerja portofolio pembiayaan dan kesesuaian terhadap limit risiko yang ditetapkan baik oleh internal Bank maupun regulator. 4) Bank mengembangkan Rescue tools sebagai alat bantu dalam memantau upaya yang dilakukan oleh Bank terhadap pembiayaan bermasalah yang masih mempunyai prospek usaha, kinerja, kemampuan membayar serta itikad baik, dengan tujuan meminimalkan kemungkinan timbulnya kerugian bagi Bank dan menyelamatkan kembali pembiayaan yang telah diberikan. 5) Pelaksanaan stress test terhadap kondisi ekstrem tetapi mungkin terjadi (plausible) baik secara berkala maupun insidentil yang bertujuan untuk mengantisipasi kondisi terburuk apabila terjadi perubahan kondisi eksternal seperti makro ekonomi yang dapat mempengaruhi kinerja pembiayaan Bank. 6) Penetapan jangka waktu pembiayaan jenis dengan mempertimbangkan pembiayaan, imbal hasil, likuiditas dan potensi risiko. dini collection, karena terdapat persediaan emas. Pengelolaan risiko pasar bertujuan untuk meminimalisir dampak negatif pergerakan variabel pasar terhadap portofolio Bank. a. Organisasi BSI menerapkan prinsip segregation of duty dengan memisahkan fungsi antara front office, middle office, dan back office dalam pelaksanaan transaksi surat berharga dan forex. Unit bisnis atau unit treasury menjalankan fungsi front office sebagai pelaksana transaksi treasury. Front office berfungsi sebagai first line of defence yang melakukan transaksi. Unit manajemen risiko menjalankan fungsi second line of defence, yang melakukan fungsi limit risiko, pengukuran risiko, dan review pemantauan eksposur risiko pasar. Unit kerja operasional yang menjalankan fungsi back office dengan melakukan settlement dan pembukuan transaksi. b. Kebijakan, Prosedur dan Limit BSI menetapkan Kebijakan Manajemen Risiko, Kebijakan Treasury, Standar Prosedur Bisnis Treasury and International Banking, PTO Asset and Liability, PTO Market Liquidity Risk Tools serta ketentuan pengelolaan risiko pasar lainnya sebagai pedoman penerapan manajemen risiko pasar. Bank menetapkan limit risiko mencakup: 7) Kajian/Evaluasi kecukupan limit risiko. 8) Penetapan sistem pengendalian internal terintegrasi dalam sistem dan yang prosedur pembiayaan. d. Sistem Informasi Manajemen Risiko BSI memiliki Sistem Informasi Manajemen yang menyediakan data pengelolaan risiko kredit. Bank melaporkan eksposur risiko kredit secara rutin baik untuk pihak internal maupun eksternal. 2. Risiko Pasar Surat Berharga Nilai Tukar a. Value at Risk b. Open Position c. Stop Loss d. Cut Loss e. Holding Period f. Unrealized Loss Surat Berharga AFS g. Tenor Periode h. Transaksi Sukuk a. Value at Risk b. Open Position c. Stop Loss d. PDN e. Transaksi Forex BSI terekspose Risiko pasar dari aktivitas treasury dan investasi dalam bentuk surat berharga, pasar uang, dan forex (foreign exchange) serta produk emas Emas Stock Emas 244
c. Proses Manajemen Risiko 1) Risiko Benchmark Suku Bunga BSI mengelola Risiko Benchmark Suku Bunga melalui: a. Identifikasi risiko pada produk dan aktivitas bank melalui analisa risiko dan memberikan rekomendasi kepada unit bisnis dan manajemen. Identifikasi dilakukan untuk mengetahui adanya risiko benchmark suku bunga dan risiko dapat sumber dikendalikan dan dimitigasi. risiko agar Devisa Neto (PDN) sesuai limit yang telah ditetapkan. PDN Keseluruhan per 31 Desember 2023 sebesar 2,47% atau masih dalam batas limit internal bank maksimal 8%. Bank melakukan stress menguji menghadapi mempersiapkan strategi diperlukan jika kondisi krisis. test untuk ketahanan Bank dalam dan yang kondisi krisis risiko menggunakan b. Pengukuran metode dan metode internal yaitu Value at Risk (VaR). VaR menggambarkan potensi kerugian maksimum akibat pergerakan yield surat berharga dalam kondisi pasar yang normal. Standard Bank melakukan stress menguji menghadapi mempersiapkan strategi diperlukan jika kondisi krisis. test untuk ketahanan Bank dalam dan yang kondisi krisis Bank melakukan 8 (delapan) kali stress test risiko pasar sepanjang tahun 2023, untuk menilai kemampuan bank dalam menghadapi indikator ekonomi. perubahan c. Pemantauan eksposur risiko dilakukan secara harian, mingguan dan bulanan. Pemantauan eksposur risiko dilakukan menggunakan treasury system bank. d. Pengendalian risiko dilakukan melalui penetapan limit dan squaring posisi valas. d. Sistem Informasi Manajemen Risiko Bank melakukan 8 (delapan) kali stress test risiko pasar sepanjang tahun 2023, untuk menilai kemampuan Bank dalam menghadapi indikator ekonomi. perubahan BSI memiliki Treasury core system yang dapat menyediakan data untuk pengukuran risiko pasar. Bank melaporkan eksposur manajemen risiko pasar secara rutin kepada pihak internal maupun eksternal. e. Pengelolaan Portofolio Trading Book dan c. Pemantauan eksposur risiko dilakukan secara harian, mingguan dan bulanan. Pemantauan eksposur risiko dilakukan pada treasury system bank. d. Pengendalian risiko dilakukan melalui penetapan limit trading surat berharga. Apabila terdapat unrealized loss akibat penurunan harga pasar surat berharga, Bank dapat melakukan penjualan atau cut loss sesuai mekanisme yang ditetapkan, menghindari untuk kerugian lebih besar. Penetapan harga pasar surat berharga trading secara harian menggunakan harga pasar dari sumber yang independen. 2) Risiko Nilai Tukar Mengelola Risiko Nilai Tukar melalui : a. Identifikasi risiko pada produk dan aktivitas bank. Identifikasi dilakukan untuk mengetahui adanya risiko nilai tukar dan sumber risiko agar risiko dapat dikendalikan dan dimitigasi. b. Pengukuran risiko menggunakan tools Value at Risk (VaR). Bank menjaga Posisi Banking Book serta Metodologi Valuasi Pengelolaan portofolio trading book dilakukan sesuai limit yang telah ditetapkan dan batasan regulasi. Bank melakukan mark to market atas surat berharga trading secara harian menggunakan harga pasar dari sumber yang independen antara lain Penilai Harga Efek Indonesia, Bloomberg atau Reuters. Risiko pasar banking book adalah risiko penurunan profitabilitas dan nilai ekonomis modal karena terjadi perubahan tingkat imbal hasil pasar dan nilai tukar. Pengelolaan risiko pasar banking book dilakukan melalui review price asset dan liabilities sehingga mendapatkan imbal hasil yang maksimal. 3. Risiko Likuiditas BSI mengelola risiko likuiditas untuk menjaga kecukupan atau ketersediaan dana untuk memenuhi kewajiban Bank. Bank terekspose Risiko Likuiditas dari aktivitas fungsional pembiayaan, treasury dan investasi, serta pendanaan dan penerbitan surat 245
PENERAPAN SISTEM MANAJEMEN RISIKO berharga. Risiko Likuiditas dapat dibagi dalam dua kategori yaitu: 1) Risiko Likuiditas Pendanaan yang merupakan risiko dikarenakan Bank tidak mampu mencairkan asetnya atau memperoleh pendanaan dari sumber dana lain. Ketidakmampuan memperoleh sumber pendanaan arus kas sehingga menimbulkan risiko likuiditas, dapat disebabkan oleh: a) Ketidakmampuan yang timbul untuk menghasilkan arus kas yang berasal dari aset produktif maupun penjualan aset termasuk aset likuid; dan/atau Bank b) Ketidakmampuan Bank menghasilkan arus kas yang berasal dari penghimpunan dana, transaksi antar bank, dan pinjaman yang diterima. 3) Melakukan pengukuran rasio-rasio likuiditas, proyeksi cashflow, liquidity gap, Liquidity Coverage Ratio (LCR), dan Net Stable Funding Ratio (NSFR) 4) Memelihara akses ke pasar uang antar Bank Syariah 5) Melakukan stress test risiko likuiditas secara berkala. Bank melakukan 8 (delapan) stress test risiko likuiditas untuk tahun sepanjang likuiditas dalam menilai kecukupan indikator menghadapi ekonomi, rangka penyusunan Recovery Plan. perubahan termasuk dalam 2023, 6) Menetapkan limit-limit risiko likuiditas sesuai kondisi internal dan ketentuan regulasi yang berlaku. 2) Risiko Likuiditas Pasar merupakan risiko yang timbul karena Bank tidak mampu melakukan close out posisi tertentu dengan harga pasar karena kondisi likuiditas pasar yang tidak memadai atau terjadi gangguan di pasar. a. Organisasi BSI melakukan pemisahan fungsi antara unit tresuri sebagai front office, unit manajemen risiko sebagai middle office, dan unit operation sebagai back office. 7) Memantau rasio likuiditas secara rutin 8) Menetapkan Indikator Peringatan Dini dan Rencana Pendanaan Darurat atau Liquidity Contigency Plan (LCP) antara instrumen lain melalui penggunaan money market, surat berharga, peningkatan nisbah imbal hasil dana dan penggunaan fasilitas pinjaman dari Bank Indonesia. penjualan b. Kebijakan, Prosedur dan Limit BSI menetapkan Kebijakan Manajemen Risiko, Kebijakan Standar Prosedur Bisnis Treasury dan International Banking, PTO Asset and Liability dan PTO Market and Liquidity Risk Tools. BSI telah menetapkan limit/indikator likuiditas. Treasury, a. Giro Wajib Minimum (GWM) b. Safety Level c. Deposan Inti d. Net Stable Funding Ratio (NSFR) e. Liquidity Coverage Ratio (LCR) f. Aset Likuid terhadap Non Core Deposit g. Aset Likuid terhadap DPK c. Proses Pengelolaan Risiko BSI dalam mengelola likuiditas : 1) Melakukan identifikasi risiko likuiditas pada produk dan aktivitas bank 2) Melakukan penempatan dana pada aset likuid berkualitas tinggi sebagai cadangan likuiditas 9) Memonitor indikator pergerakan eksternal antara lain nilai tukar USD/ IDR, yield, surat berharga pemerintah, tingkat imbal hasil pasar, harga emas dan informasi pasar terkini. d. Sistem Informasi Manajemen Risiko BSI memiliki Management Information System yang menyediakan data dan risiko pengukuran untuk informasi likuiditas. BSI menyampaikan laporan eksposur risiko likuiditas secara berkala, baik kepada pihak internal maupun eksternal. e. Mekanisme Pengukuran dan Stress Test serta Pengendalian Risiko Likuiditas BSI melakukan pengukuran kecukupan cashflow, likuiditas melalui proyeksi liquidity gap, dan perhitungan core dana. Di samping itu bank melakukan penilaian profil risiko likuiditas dan pengukuran rasio-rasio likuiditas antara lain mencakup Liquidity Coverage Ratio (LCR), Net Stable Funding Ratio (NSFR), rasio deposan terbesar, rasio aset likuid terhadap non 246
core deposit (AL NCD), rasio aset likuid terhadap DPK (AL DPK). Untuk mengukur kecukupan likuiditas saat terjadi kondisi krisis sesuai skenario yaitu kejadian eksternal yang ekstrim tetapi mungkin terjadi, Bank melakukan stress test likuiditas secara berkala dan menetapkan contingency plan. f. Rasio Kecukupan Likuiditas BSI memiliki kecukupan likuiditas yang memadai. Cadangan likuiditas Rupiah per 31 Desember 2023 mencapai Rp30,20 triliun atau di atas safety level minimal Rp7,65 triliun. Cadangan likuiditas valas per 31 Desember 2023 USD903,48 juta atau di atas safety level minimal USD59,69 juta. a) SORH merupakan organ independen yang menjalankan fungsi operational risk, kepatuhan dan audit support dengan mensupervisi langsung Head of Decentralized Compliance & Operational Risk (DCOR). b) SOR terdiri dari 3 sesuai ruang lingkup pengawasan meliputi: (1) SOR-1 disupervisi langsung line) oleh Direktur (reporting Information Technology (2) SOR-2 disupervisi langsung line) oleh Direktur (reporting Wholesale Transaction Banking langsung disupervisi (reporting line) oleh Direktur Sales & Distribution dengan lingkup kelolaan setiap SORH mengelola beberapa Direktorat. fungsi (3) SOR-3 Rasio kecukupan likuiditas atau LCR per 31 Desember 2023 mencapai 147,87% atau di atas regulasi minimal 100%. Rasio pendanaan stabil bersih atau NSFR per 31 Desember 2023 mencapai 132,71% atau di atas regulasi minimal 100%. 4. Risiko Operasional koordinasi (dotted line) kepada Direktur Risk Management dan Direktur Compliance & Human Capital. Selain organisasi di atas, Bank juga memiliki organ/fungsi yang melakukan pengelolaan risiko operasional secara spesifik di bidang pencegahan fraud dan risiko TI. 2) Decentralized Compliance & Operational c) SOR memiliki Pengelolaan risiko operasional bertujuan untuk meminimalisasi eksposur risiko yang disebabkan faktor ketidakcukupan prosedur internal, kegagalan sistem dan kejadian eksternal. Bank memiliki framework pengelolaan risiko operasional sebagaimana dijelaskan di bawah. kesalahan manusia, BSI mengelola risiko operasional di seluruh organisasi pada semua lini bisnis Bank, baik di firstline unit, secondline unit, maupun thirdline unit. Bank menerapkan pemisahan tugas dan tanggung jawab (segregation of duties) melalui pemisahan fungsi maker, checker, approver/otorisator, dan mekanisme dual control dalam setiap transaksi BSI memiliki operasional berikut: a. Organisasi framework pengelolaan sebagaimana dijelaskan risiko sebagai BSI memiliki fungsi pengelola manajemen risiko operasional yang terpisah dari satuan kerja operasional. Di samping itu, Bank memiliki organ pengawasan yang bertugas untuk memastikan penerapan kepatuhan dan manajemen risiko operasional di unit kerja Kantor Pusat dan Kantor Jaringan: 1) Senior Operational Risk (SOR) Risk (DCOR) a) DCOR merupakan organ independen yang ditempatkan di setiap Direktorat Kantor Pusat untuk menjalankan fungsi kepatuhan dan operational risk (review/ examination, assurance services, operational risk) dengan ruang lingkup Direktorat dan Unit Kerja di bawah Direktorat. b) DCOR bertanggung compliance jawab kepada Senior Operational Risk Head (SORH), memiliki fungsi koordinasi (dotted line) kepada Operational, Portfolio & Market Risk Group (OPR) dan Compliance Group (CPG). 3) Regional Business Control (RBC) a) RBC merupakan organ pengawasan yang ditempatkan di Kantor Jaringan untuk memantau dan memastikan penerapan kepatuhan, pengelolaan risiko operasional dan internal control (prevention, control, immediately post transaction control, di Kantor khusus) pemeriksaan Wilayah, Area, dan Cabang. transaction b) RBC bertanggung jawab kepada fungsi Regional CEO, memiliki 247
PENERAPAN SISTEM MANAJEMEN RISIKO koordinasi (dotted line) kepada Senior Operational Risk (SOR) di Sales & Distribution Directorate. b. Kebijakan, Prosedur dan Limit BSI memiliki prosedur kebijakan manajemen risiko operasional yang menjadi acuan dalam penerapan manajemen risiko operasional di seluruh unit kerja, meliputi: 1) Kebijakan Manajemen Risiko Operasional; Pengendalian Prosedur 2) Standar dan Manajemen Risiko Operasional; 3) Petunjuk Teknis Operasional mengenai Operational Risk Management Tools; 4) Petunjuk Teknis Operasional Talangan dan Pembebanan Insiden Risiko Operasional (IRO); 5) Petunjuk Teknis Operasional Decentralized Compliance and Operational Risk (DCOR). 4) Pelaksanaan uji coba Business Continuity Plan (BCP) Kantor Pusat melalui Business Recovery Center (BRC) Fatmawati 5) Pelaksanaan uji coba Call Tree dan Table Top, baik di Kantor Pusat maupun Jaringan 6) Pelaksanaan uji coba Disaster Recovery Plan (DRP) Aplikasi Kritikal BSI secara Periodik 7) Sosialiasasi BCM kepada Unit Kerja baik Kantor Pusat maupun Jaringan 8) Sertifikasi ISO 22301 BCM 9) Penguatan dan pengembangan organisasi Business Continuity Management (BCM) dengan membentuk Crisis Management Team (CMT) IT. Dalam rangka mengantisipasi perkembangan digitalisasi, BSI mengembangkan produk dan layanan berbasis digital dengan memperhatikan identifikasi dan mitigasi risiko. 8) Sertifikasi ISO 22301 BCM 9) Penguatan dan pengembangan organisasi Business Continuity Management (BCM) dengan membentuk Crisis Management Team (CMT) IT. Dalam rangka mengantisipasi perkembangan digitalisasi, BSI mengembangkan produk dan layanan berbasis digital dengan memperhatikan identifikasi dan mitigasi risiko. BSI mengevaluasi Kebijakan, Standar Prosedur Manajemen Risiko Operasional dan Petunjuk Teknis Operasional secara berkala minimal satu tahun sekali sesuai dengan kebutuhan dan perubahan kondisi internal dan eksternal Bank. BSI menetapkan limit transaksi operasional dalam rangka menjalankan prinsip kehati- hatian tanpa menghambat kelancaran aktivitas operasional Bank. Bank mengevaluasi limit risiko operasional secara berkala, meliputi: 1) Limit Transaksi Operasional Kantor Pusat, Region, Area dan Branch; 2) Limit Transaksi Electronic Channel (Internet Banking, ATM, dan Mobile Banking); BSI menerapkan manajemen risiko teknologi informasi melalui: 1) Penguatan Manajemen Organisasi a) Bank memiliki Komite Pengarah (IT Streering Informasi Teknologi Committee). b) Penetapan rencana strategis IT yang strategis searah dengan kegiatan usaha Bank. rencana c) Bank memiliki group CISO (Chief Information Security Officer) untuk memastikan keamanan penerapan teknologi informasi Bank, termasuk Digital Banking. 3) Limit Procurement; 4) Limit Kustodian; 5) Limit Bulk Transaction. c. Business Continuity Management BSI menerapkan Continuity Management untuk menjamin keberlangsungan operasional Bank pada saat terjadi disaster. Dalam rangka penguatan penerapan BCM, pada tahun 2023 Bank melakukan: 1) Pemutakhiran Standar Prosedur BCM 2) Pemutakhiran Business Business (BCM) Impact Analysis (BIA) dan Risk Assessment (RA), pembuatan safety briefing penanganan bencana 3) Pelaksanaan uji coba Emergency Response Plan untuk bencana kebakaran d) Pembentukan unit kerja IT & Product untuk memastikan Delivery Risk pelaksanaan risk assessment dalam pengembangan aktivitas dan IT mulai perencanaan pengadaan hingga monitoring pasca live. e) Bank memiliki unit kerja khusus Internal Audit IT untuk memperkuat peran pengawasan dalam melaksanakan operasional IT. f) Pembentukan Security Operation Center yang memantau keamanan siber bank 24/7. g) Pembentukan Response penanganan serangan siber Security Team sebagai terhadap Incident bentuk indikasi 248
h) Pembentukan Operational Senior Risk yang fokus menjalankan fungsi Risk, kepatuhan, dan operational audit support bidang TI dan langsung disupervisi oleh Direktur Information Technology. 2) Peningkatan Keamanan Siber IT melalui: a) Identifikasi aset teknologi informasi, ancaman dan kerentanan, serta deteksi insiden melalui pemantauan selama 24 jam penuh. b) Menguji keamanan testing siber melalui pihak oleh penetration independen. jaringan c) Standardisasi komunikasi software, pengelolaan kewenangan akses sistem, layanan perbankan pengembangan keamanan dari elektronik aksesibilitas dan aspek IT Security. perangkat dan data segi Integration Test (SIT), User Acceptance Test (UAT) atas setiap pembuatan atau pengembangan sistem aplikasi untuk meminimalisasi potensi kegagalan sistem aplikasi. e) Pelaksanaan Penetration Test (PenTest) dan untuk menguji kehandalan sistem aplikasi dari potensi serangan cyber crime. d) Pelaksanaan System keamanan b) Melaksanakan assessment dalam aktivitas pengembangan dan pengadaan IT mulai perencanaan hingga monitoring pasca live. risk 5) Kerjasama IT dengan memenuhi kriteria jaminan pengamanan dan kerahasiaan data pada kerjasama IT dengan pihak ketiga. saat kondisi normal dan kondisi insiden. layanan prinsip digital yang 6) Menjalankan memenuhi pengendalian pengamanan transaksi elektronik dan data nasabah seperti kerahasiaan data nasabah, keakuratan data dan transaksi oleh nasabah yang berhak. e. Tools Pengelolaan Risiko BSI menerapkan Operational Risk Management Tools, yaitu: 1) Risk & Control Self Assessment (RCSA) merupakan untuk RCSA mengidentifikasi, mengukur, memantau dan memitigasi risiko operasional. RCSA dilakukan secara mandiri oleh unit kerja dan di-review oleh SORH/RBC. Bank menerapkan RCSA secara end to end process sehingga potensi risiko operasional dapat diidentifikasi secara menyeluruh dan dapat dilakukan mitigasi secara dini untuk meminimalisasi potensi risiko operasional. RCSA dilakukan secara berkala setiap bulan. tools f) Pelaksanaan Release Control Board (RCB) untuk memastikan sistem yang akan diimplementasikan telah memenuhi standar pengembangan IT yang memadai baik dari aspek kecukupan infrastruktur IT, keamanan IT, proses bisnis maupun prosedur. 3) Penguatan Keamanan Jaringan & Informasi 2) Key Risk Indicator (KRI) KRI merupakan tools untuk mengidentifikasi secara dini indikator-indikator yang dapat meningkatkan eksposur risiko operasional dengan menetapkan treshold tertentu. Pemantauan KRI dilakukan oleh unit kerja setiap bulan. melalui: a) Pemenuhan pengamanan aspek jaringan komunikasi, baik access langsung maupun remote b) Menguji pengamanan perangkat keras (a.l back up power, server, AC, pengamanan end-point) dan perangkat lunak aplikasi, (a.l password, enkripsi) kehandalan SDM, pengamanan pengamanan 4) Melakukan Pengembangan & Operasional TI melalui: a) Pengamanan operasional TI yang minimal mencakup pengelolaan DC, konfigurasi perangkat, kapasitas management, perangkat, change pengelolaan dan code source pertukaran informasi. 3) Loss Event Database (LED) LED merupakan tools untuk mencatat kejadian kerugian operasional yang dialami oleh Bank. Pencatatan dilakukan secara langsung pada saat terjadi insiden dan dilaporkan setiap bulan. 4) Control Testing (CT) CT merupakan tools untuk menguji kecukupan kontrol operasional, dan menetapkan langkah perbaikan kontrol telah secara menerapkan CT dalam proses bisnis pembiayaan gadai, pembiayaan mikro, operasional cabang, pembiayaan konsumer kendaraan, pembiayaan komersial, dan pembiayaan korporasi. CT dilakukan oleh RBC dan DCOR melalui onsite review di unit kerja dan cabang secara berkala. berkelanjutan. Bank 249
PENERAPAN SISTEM MANAJEMEN RISIKO f. Selain tools di atas, Bank menggunakan lain seperti Risk Maturity metodologi Level (RML). RML merupakan suatu pendekatan/model pengukuran penerapan manajemen risiko di suatu organisasi. Dengan demikian Bank dapat mengetahui tingkat maturitas penerapan manajemen risiko. Informasi tersebut dapat digunakan untuk melakukan mapping dan menyusun strategi manajemen risiko yang efektif, guna mendukung pencapaian target Bank. Sistem Informasi Manajemen Risiko BSI melaporkan hasil penerapan manajemen risiko operasional setiap bulan, baik untuk pelaporan internal maupun eksternal kepada entitas utama dan kepada regulator. 1) Profil Risiko Operasional 2) Operational Risk Loss Control Metrics 3) Operational Risk Loss Incident 4) Laporan Penerapan Operational Risk tools unit Kerja meliputi: a. Laporan Profil Risiko Operasional Unit (Corporate Plan), Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan (RKAP), Rencana Bisnis Bank (RBB), dan Standar Prosedur Operasional Performance Management. c. Proses Pengelolaan Risiko Lainnya BSI mengelola risiko-risiko lainnya melalui: 1) Penanganan dan pemantauan eksposur risiko hukum, baik perkara pidana maupun non pidana. Pengendalian risiko hukum dilakukan antara lain dengan membentuk cadangan kerugian untuk mengantisipasi potensi kerugian akibat tuntutan hukum. Apabila diperlukan, Bank menggunakan lawyer dalam membantu jasa external penanganan kasus-kasus hukum yang mengandung tuntutan ganti rugi 2) Penyelesaian pengaduan nasabah melalui Complaint Handling Management dan pengukuran risiko reputasi melalui Publicity Effectiveness Level (PEL), serta pemantauan terhadap pemberitaan-pemberitaan di media Kerja Kantor Pusat b. Laporan Profil Risiko Operasional Region Office 3) Evaluasi kinerja dan efektivitas strategi melalui performance review secara berkala dan berjenjang 4) Penerapan Sistem Informasi Kepatuhan 5. Risiko Lainnya (SIK) BSI mengelola risiko lainnya yang mencakup risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategik, risiko kepatuhan, dan risiko imbal hasil. a. Organisasi 5) Pelaksanaan fungsi internal sharia advisory untuk mengkaji dan menganalisas kesesuaian produk/aktivitas Bank dengan prinsip Syariah BSI memisahkan unit kerja yang berperan mengelola risiko hukum, risiko reputasi, risiko kepatuhan, dan risiko stratejik dengan satuan kerja operasional lainnya. b. Kebijakan, Prosedur dan Limit BSI memiliki Kebijakan Manajemen Risiko dan Standar Prosedur Manajemen Risiko untuk mendukung pengelolaan risiko lainnya, antara lain Standar Prosedur Pengendalian Hukum, Standar Prosedur Pengendalian Kepatuhan, Standar Prosedur Prosedur Pengendalian Know Your Customer (KYC), Anti Pencucian dan Pencegahan Pendanaan Terorisme, Standar Prosedur Operasional Perlindungan dan Pengaduan Nasabah, Standar Prosedur Operasional Corporate Secretary, Standar Prosedur Operasional Rencana Korporasi 6) Review imbal hasil pendanaan PROFIL RISIKO BSI melakukan penilaian secara mandiri (self assessment) terhadap risiko inheren dan kualitas penerapan manajemen risiko dalam aktivitas operasional BSI dengan tujuan untuk memberikan informasi kepada seluruh stakeholder mengenai kondisi risiko usaha dan potensi kerugian yang dihadapi BSI di masa yang akan datang dalam periode tertentu. Peringkat komposit profil risiko Bank per 31 Desember 2023 adalah 2 (dua) dengan predikat risiko inheren adalah Low to Moderate dan predikat kualitas penerapan manajemen risiko adalah Satisfactory. 250
No. Risiko Inherent Risk Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Net Risk 1. Risiko Kredit Low to Moderate Satisfactory 2 2. Risiko Pasar Low Satisfactory 1 3. Risiko Likuiditas Low Satisfactory 1 4. Risiko Operasional Moderate Fair 3 5. Risiko Hukum Low to Moderate Satisfactory 2 6. Risiko Reputasi Low to Moderate Satisfactory 2 7. Risiko Stratejik Low to Moderate Satisfactory 2 8. Risiko Kepatuhan Low to Moderate Satisfactory 2 9. Risiko Investasi Low to Moderate Satisfactory 2 10. Risiko Imbal Hasil Low to Moderate Satisfactory 2 Peringkat Komposit Low to Moderate Satisfactory 2 RENCANA AKSI (RECOVERY PLAN) Rencana Aksi (Recovery Plan) adalah rencana untuk mengatasi permasalahan keuangan (financial stress) yang mungkin terjadi di Bank Sistemik. Recovery Plan menjadi kerangka kerja dan panduan bagi Bank untuk mencegah atau menangani permasalahan finansial yang dapat mengancam kelangsungan usaha Bank. Penyusunan Recovery Plan merupakan pemenuhan atas Peraturan OJK Nomor 14/POJK.03/2017 tanggal 4 April 2017 tentang Rencana Aksi (Recovery Plan) bagi Bank Sistemik. Rencana Pengembangan Manajemen Risiko Pengembangan manajemen risiko diselaraskan dengan perkembangan bisnis Bank, kondisi internal dan eksternal termasuk adanya regulasi baru. Rencana pengembangan dan penguatan risk tools dan metodologi yang akan dilakukan pada tahun 2024, antara lain: 1. Pengembangan model CKPN dan Climate Risk Stress 2. Test (CRST) Implementasi Enterprise Risk Management System (ERMS) 3. Pengembangan Fraud Detection System (FDS) pada sisi aplikasi dan transaksi Sebagai Bank Sistemik, BSI telah menyiapkan Rencana Aksi (Recovery Plan) yang termasuk di dalamnya Opsi Pemulihan (Recovery Options) untuk mencegah, memulihkan maupun memperbaiki kondisi keuangan serta kelangsungan usaha Bank apabila terjadi financial stress. Recovery Plan antara lain berisi analisis lini usaha Bank dan skenario analisis atas kondisi krisis (reverse stress testing) yang dapat terjadi pada Bank baik secara idiosyncratic maupun market-wide shock. Recovery Plan BSI telah mendapat persetujuan pemegang saham pada tanggal 22 Mei 2023. BSI telah memiliki instrument utang berkarakteristik modal yaitu sukuk subordinasi dan telah memenuhi Peraturan OJK No.14/ POJK.03/2017 tentang Rencana Aksi (Recovery Plan) Bagi Bank Sistemik Pasal 24, di mana bank sistemik wajib memiliki surat utang berkarakteristik modal. KONSOLIDASI DAN INTEGRASI MANAJEMEN RISIKO DENGAN PERUSAHAAN INDUK BSI melakukan konsolidasi penerapan manajemen risiko dengan perusahaan induk yang menjadi entitas utama dalam rangka menyinergikan dan mengintegrasikan penerapan manajemen risiko antara perusahaan anak dan perusahaan induk (Bank Mandiri). Konsolidasi dan integrasi ditujukan untuk penguatan pengelolaan risiko secara internal dan memenuhi ketentuan regulator. Konsolidasi dan integrasi penerapan manajemen risiko tersebut mencakup konsolidasi, antara lain: 1) Sistem akuntansi dan sistem informasi manajemen risiko. 2) Sinkronisasi arsitektur kebijakan dan prosedur operasional BSI. 3) Tools dan metodologi manajemen risiko. induk Secara berkala BSI bersama perusahaan menyelenggarakan Integrated Risk Management Forum, forum konsultasi/sharing, serta diskusi lainnya sesuai kebutuhan. 251
LAPORAN PUBLIKASI EKSPOSUR RISIKO DAN PERMODALAN PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk POSISI 31 DESEMBER 2023 A. Risiko Kredit 1. Tagihan Bersih berdasarkan Wilayah No. Kategori Portofolio Sumatera Jakarta Jawa (1) (2) (3) (4) (5) 1 Tagihan kepada Pemerintah
103.170.615
14.711.814 1.290.564 3 Tagihan kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional 4 Tagihan kepada Bank 97.588 2.400.808 415.155 5 Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal 6.442.227 4.477.530 28.070.674 6 Pembiayaan Beragun Properti Komersial
7 Pembiayaan Pegawai/Pensiunan 18.620.732 1.828.532 9.882.078 8 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil, dan Portofolio Ritel 21.605.361 4.494.116 23.503.094 9 Tagihan kepada Korporasi 15.089.414 18.980.559 27.202.635 10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 459.934 141.636 557.261 11 Aset Lainnya 2.086.523 8.567.744 1.764.624 TOTAL 64.401.779 158.773.354 92.686.085 No. Kategori Portofolio Sumatera Jakarta Jawa (1) (2) (3) (4) (5) 1 Tagihan kepada Pemerintah
90.953.140
12.465.506 1.898.090 3 Tagihan kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional
4 Tagihan kepada Bank 5.128 2.864.369 120.328 5 Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal 5.286.530 3.196.642 17.873.213 6 Pembiayaan Beragun Properti Komersial 2.308
200 7 Pembiayaan Pegawai/Pensiunan 17.007.913 1.331.050 9.193.654 8 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil, dan Portofolio Ritel 16.093.738 4.084.928 25.382.689 9 Tagihan kepada Korporasi 10.955.582 16.940.903 22.601.160 10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 370.788 119.896 589.980 11 Aset Lainnya 116.855 9.223.547 2.239.776 TOTAL 49.838.842 141.179.981 79.899.090 Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah: 1. Pengungkapan tagihan bersih dilakukan untuk eksposur aset di Neraca, eksposur di Transaksi Rekening Administratif (TRA) dan eksposure yang menimbulkan Risiko Kredit akibat kegagalan pihak lawan (counterparty credit risk). 2. Penetapan kategori portofolio dan perhitungan tagihan bersih mengacu pada ketentuan mengenai pedoman perhitungan aset tertimbang menurut risiko untuk Risiko Kredit dengan menggunakan pendekatan standar. 3. Pembagian wilayah dilakukan berdasarkan kebijakan masing-masing Bank, sesuai laporan manajemen. Pembagian wilayah ditetapkan paling sedikit 3 (tiga) wilayah. Bank harus mengungkapkan dalam laporan, rincian tagihan bersih dari masing-masing wilayah. 4. Penentuan wilayah dilakukan berdasarkan lokasi proyek dari debitur. 252 31 Desember 2023 Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah Kalimantan Sulawesi & Maluku (6) (7)
74 10.149 2.000.868 1.591.560
6.923 3.433.883 6.027.850 3.426.968 3.721.270 12.568.702 1.362.881 72.004 53.223 410.373 301.462 21.912.872 13.075.318 31 Desember 2022 Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah Kalimantan Sulawesi & Maluku (6) (7)
1 12.709 1.966.067 1.607.183
3.991 3.439.850 5.887.307 2.506.943 3.499.266 11.208.760 1.758.202 82.825 64.864 25.922 49.825 19.230.368 12.883.347 Bali & Nusa Tenggara (8)
876.038
2.182.877 2.470.361 668.397 51.359 102.245 6.351.277 Bali & Nusa Tenggara (8)
1.500.532
723.219
1.861.709 2.233.253 650.711 64.153 9.516 7.043.093 Irian Jaya & Papua (9)
19.408
314.674 217.045 266.108 1.752 15.413 834.400 Irian Jaya & Papua (9)
19.571
306.733 159.188 72.380 615
2.112 560.599 Luar Indonesia
Luar Indonesia
103.170.615 16.002.378
2.923.774 43.478.305 6.923 42.290.626 59.438.215 76.138.696 1.337.169 13.248.384 358.035.085 (Rp Juta) Total (11) 90.953.140 15.864.128
3.002.535 30.672.425 6.499 39.028.216 53.960.005 64.187.698 1.293.121 11.667.553 310.635.320
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk LAPORAN PUBLIKASI EKSPOSUR RISIKO DAN PERMODALAN PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk POSISI 31 DESEMBER 2023 A. Risiko Kredit 1. Tagihan Bersih berdasarkan Wilayah (Rp Juta) 31 Desember 2023 Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah No. Kategori Portofolio Sulawesi & Maluku Bali & Nusa Tenggara Irian Jaya & Papua Luar Indonesia Total Sumatera Jakarta Jawa Kalimantan (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) 1 Tagihan kepada Pemerintah
103.170.615
103.170.615 2 Tagihan kepada Entitas Sektor Publik
14.711.814 1.290.564
16.002.378 3 Tagihan kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga
Internasional 4 Tagihan kepada Bank 97.588 2.400.808 415.155 74 10.149
2.923.774 5 Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal 6.442.227 4.477.530 28.070.674 2.000.868 1.591.560 876.038 19.408
43.478.305 6
Pembiayaan Beragun Properti Komersial
6.923
6.923 7 Pembiayaan Pegawai/Pensiunan 18.620.732 1.828.532 9.882.078 3.433.883 6.027.850 2.182.877 314.674
42.290.626 8 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil, dan Portofolio Ritel 21.605.361 4.494.116 23.503.094 3.426.968 3.721.270 2.470.361 217.045
59.438.215 9 Tagihan kepada Korporasi 15.089.414 18.980.559 27.202.635 12.568.702 1.362.881 668.397 266.108
76.138.696 10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 459.934 141.636 557.261 72.004 53.223 51.359 1.752
1.337.169 11 Aset Lainnya 2.086.523 8.567.744 1.764.624 410.373 301.462 102.245 15.413
13.248.384 TOTAL 64.401.779 158.773.354 92.686.085 21.912.872 13.075.318 6.351.277 834.400
358.035.085 (Rp Juta) 31 Desember 2022 Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah No. Kategori Portofolio Sulawesi & Maluku Bali & Nusa Tenggara Irian Jaya & Papua Luar Indonesia Total Sumatera Jakarta Jawa Kalimantan (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) 1 Tagihan kepada Pemerintah
90.953.140
90.953.140 2 Tagihan kepada Entitas Sektor Publik
12.465.506 1.898.090
1.500.532
15.864.128 3 Tagihan kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga
Internasional 4 Tagihan kepada Bank 5.128 2.864.369 120.328 1 12.709
3.002.535 5 Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal 5.286.530 3.196.642 17.873.213 1.966.067 1.607.183 723.219 19.571
30.672.425 6 Pembiayaan Beragun Properti Komersial 2.308
3.991
6.499 7 Pembiayaan Pegawai/Pensiunan 17.007.913 1.331.050 9.193.654 3.439.850 5.887.307 1.861.709 306.733
39.028.216 8 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil, dan Portofolio Ritel 16.093.738 4.084.928 25.382.689 2.506.943 3.499.266 2.233.253 159.188
53.960.005 9 Tagihan kepada Korporasi 10.955.582 16.940.903 22.601.160 11.208.760 1.758.202 650.711 72.380
64.187.698 10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 370.788 119.896 589.980 82.825 64.864 64.153 615
1.293.121 11 Aset Lainnya 116.855 9.223.547 2.239.776 25.922 49.825 9.516 2.112
11.667.553 TOTAL 49.838.842 141.179.981 79.899.090 19.230.368 12.883.347 7.043.093 560.599
310.635.320 Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah: 1. Pengungkapan tagihan bersih dilakukan untuk eksposur aset di Neraca, eksposur di Transaksi Rekening Administratif (TRA) dan eksposure yang menimbulkan Risiko Kredit akibat kegagalan pihak lawan (counterparty credit risk). 2. Penetapan kategori portofolio dan perhitungan tagihan bersih mengacu pada ketentuan mengenai pedoman perhitungan aset tertimbang menurut risiko untuk Risiko Kredit dengan menggunakan pendekatan standar. 3. Pembagian wilayah dilakukan berdasarkan kebijakan masing-masing Bank, sesuai laporan manajemen. Pembagian wilayah ditetapkan paling sedikit 3 (tiga) wilayah. Bank harus mengungkapkan dalam laporan, rincian tagihan bersih dari masing-masing wilayah. 4. Penentuan wilayah dilakukan berdasarkan lokasi proyek dari debitur. 253
2. Tagihan Bersih berdasarkan Sisa Jangka Waktu Kontrak No. Kategori Portofolio (1) (2) 1 Tagihan kepada Pemerintah 2 Tagihan kepada Entitas Sektor Publik 3 Tagihan kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional 4 Tagihan kepada Bank 5 Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal 6 Pembiayaan Beragun Properti Komersial 7 Pembiayaan Pegawai/Pensiunan 8 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil, dan Portofolio Ritel 9 Tagihan kepada Korporasi 10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 11 Aset Lainnya TOTAL No. Kategori Portofolio (1) (2) 1 Tagihan kepada Pemerintah 2 Tagihan kepada Entitas Sektor Publik 3 Tagihan kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional 4 Tagihan kepada Bank 5 Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal 6 Pembiayaan Beragun Properti Komersial 7 Pembiayaan Pegawai/Pensiunan 8 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil, dan Portofolio Ritel 9 Tagihan kepada Korporasi 10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 11 Aset Lainnya TOTAL Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sisa Jangka Waktu Kontrak: 1. Pengungkapan tagihan bersih dilakukan untuk eksposur aset di Neraca, eksposur di Transaksi Rekening Administratif (TRA) dan eksposure yang menimbulkan Risiko Kredit akibat kegagalan pihak lawan (counterparty credit risk). 2. Penetapan kategori portofolio dan perhitungan tagihan bersih mengacu pada ketentuan mengenai pedoman perhitungan aset tertimbang menurut risiko untuk Risiko Kredit dengan menggunakan pendekatan standar. 3. Pemetaan ke dalam skala waktu dilakukan berdasarkan sisa waktu sampai dengan jatuh tempo sesuai kontrak untuk pos Neraca, TRA dan eksposur yang menimbulkan Risiko Kredit akibat kegagalan pihak lawan yang memiliki jatuh tempo kontraktual. Untuk pos Neraca, TRA dan eksposur yang menimbulkan Risiko Kredit akibat kegagalan pihak lawan yang tidak memiliki jatuh tempo kontraktual (non maturity items) dimasukkan ke dalam kolom non-kontraktual. 254 < 1 Tahun (3) 72.061.730 8.372.624
2.632.715 136.432 2.838 158.990 7.334.172 13.391.282 126.385
104.217.168
< 1 Tahun
52.519.757 7.481.218
2.824.387 212.825 2.508 182.125 6.692.864 12.423.008 245.003 3.469.975 86.053.670 31 Desember 2023 Tagihan Bersih Berdasarkan Sisa Jangka Waktu Kontrak > 1 Tahun s.d. 3 Tahun > 3 Tahun s.d. 5 Tahun > 5 Tahun (4) (5) (6) 17.904.457 7.139.766 6.064.662 804.801 1.292.528 5.532.425
166.911 67.548 56.600 1.386.355 2.933.022 39.022.496 4.085
2.189.121 4.484.488 35.458.027 15.409.195 16.411.344 20.283.504 10.826.924 12.062.625 39.857.865 360.813 241.519 608.452
49.052.662 44.632.840 146.884.031 31 Desember 2022 Tagihan Bersih Berdasarkan Sisa Jangka Waktu Kontrak > 1 Tahun s.d. 3 Tahun > 3 Tahun s.d. 5 Tahun > 5 Tahun (4) (5) (6) 23.226.901 9.462.773 5.743.709 1.454.649 2.220.611 4.707.650
87.964 72.561 17.623 1.487.646 2.543.589 26.428.365 3.991
1.857.428 4.047.923 32.940.740 11.962.829 12.733.026 22.571.286 9.880.291 10.035.966 31.848.433 239.145 316.768 492.205
50.200.844 41.433.217 124.750.011 Non Kontraktual (7)
13.248.384 13.248.384 Non Kontraktual
8.197.578 8.197.578
103.170.615 16.002.378
2.923.774 43.478.305 6.923 42.290.626 59.438.215 76.138.696 1.337.169 13.248.384 358.035.085 (Rp Juta) Total (8) 90.953.140 15.864.128
3.002.535 30.672.425 6.499 39.028.216 53.960.005 64.187.698 1.293.121 11.667.553 310.635.320
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk 2. Tagihan Bersih berdasarkan Sisa Jangka Waktu Kontrak (Rp Juta) 31 Desember 2023 Tagihan Bersih Berdasarkan Sisa Jangka Waktu Kontrak No. Kategori Portofolio > 1 Tahun s.d. 3 Tahun > 3 Tahun s.d. 5 Tahun > 5 Tahun Non Kontraktual Total < 1 Tahun (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) 1 Tagihan kepada Pemerintah 72.061.730 17.904.457 7.139.766 6.064.662
103.170.615 2 Tagihan kepada Entitas Sektor Publik 8.372.624 804.801 1.292.528 5.532.425
16.002.378 3 Tagihan kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional
4 Tagihan kepada Bank 2.632.715 166.911 67.548 56.600
2.923.774 5 Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal 136.432 1.386.355 2.933.022 39.022.496
43.478.305 6 Pembiayaan Beragun Properti Komersial 2.838 4.085
6.923 7 Pembiayaan Pegawai/Pensiunan 158.990 2.189.121 4.484.488 35.458.027
42.290.626 8 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil, dan Portofolio Ritel 7.334.172 15.409.195 16.411.344 20.283.504
59.438.215 9 Tagihan kepada Korporasi 13.391.282 10.826.924 12.062.625 39.857.865
76.138.696 10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 126.385 360.813 241.519 608.452
1.337.169 11
Aset Lainnya
13.248.384 13.248.384 TOTAL 104.217.168 49.052.662 44.632.840 146.884.031 13.248.384 358.035.085 (Rp Juta) 31 Desember 2022 Tagihan Bersih Berdasarkan Sisa Jangka Waktu Kontrak No. Kategori Portofolio > 1 Tahun s.d. 3 Tahun > 3 Tahun s.d. 5 Tahun > 5 Tahun Non Kontraktual Total < 1 Tahun (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) 1 Tagihan kepada Pemerintah 52.519.757 23.226.901 9.462.773 5.743.709
90.953.140 2 Tagihan kepada Entitas Sektor Publik 7.481.218 1.454.649 2.220.611 4.707.650
15.864.128 3 Tagihan kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional
4 Tagihan kepada Bank 2.824.387 87.964 72.561 17.623
3.002.535 5 Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal 212.825 1.487.646 2.543.589 26.428.365
30.672.425 6 Pembiayaan Beragun Properti Komersial 2.508 3.991
6.499 7 Pembiayaan Pegawai/Pensiunan 182.125 1.857.428 4.047.923 32.940.740
39.028.216 8 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil, dan Portofolio Ritel 6.692.864 11.962.829 12.733.026 22.571.286
53.960.005 9 Tagihan kepada Korporasi 12.423.008 9.880.291 10.035.966 31.848.433
64.187.698 10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 245.003 239.145 316.768 492.205
1.293.121 11
Aset Lainnya 3.469.975
8.197.578 11.667.553 TOTAL 86.053.670 50.200.844 41.433.217 124.750.011 8.197.578 310.635.320 Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sisa Jangka Waktu Kontrak: 1. Pengungkapan tagihan bersih dilakukan untuk eksposur aset di Neraca, eksposur di Transaksi Rekening Administratif (TRA) dan eksposure yang menimbulkan Risiko Kredit akibat kegagalan pihak lawan (counterparty credit risk). 2. Penetapan kategori portofolio dan perhitungan tagihan bersih mengacu pada ketentuan mengenai pedoman perhitungan aset tertimbang menurut risiko untuk Risiko Kredit dengan menggunakan pendekatan standar. 3. Pemetaan ke dalam skala waktu dilakukan berdasarkan sisa waktu sampai dengan jatuh tempo sesuai kontrak untuk pos Neraca, TRA dan eksposur yang menimbulkan Risiko Kredit akibat kegagalan pihak lawan yang memiliki jatuh tempo kontraktual. Untuk pos Neraca, TRA dan eksposur yang menimbulkan Risiko Kredit akibat kegagalan pihak lawan yang tidak memiliki jatuh tempo kontraktual (non maturity items) dimasukkan ke dalam kolom non-kontraktual. 255
3. Tagihan Bersih berdasarkan Sektor Ekonomi No. Sektor Ekonomi Tagihan kepada Pemerintah Tagihan kepada Entitas Sektor Publik Tagihan kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional (1) (2) (3) (4) (5) 1 Pertanian, Perburuan, dan Kehutanan
4 Industri Pengolahan
1.626.317
5 Listrik, Gas, dan Air
2.494.067
7.721.197
7 Perdagangan Besar dan Eceran
4.396
8 Penyediaan Akomodasi dan Penyediaan Makan dan Minum
33.962
9 Transportasi, Pergudangan, dan Komunikasi
2.041.457
10 Perantara Keuangan 1.477.500 1.914.403
11 Real Estate, Usaha Persewaan, dan Jasa Perusahaan
12 Administrasi Pemerintahan, Pertahanan, dan Jaminan Sosial Wajib
13 Jasa Pendidikan
14 Jasa Kesehatan dan Kegiatan Sosial
4.773
15 Jasa Kemasyarakatan, Sosial Budaya, Hiburan, dan Perorangan Lainnya
16 Jasa Perorangan yang Melayani Rumah Tangga
17 Badan Internasional dan Badan Ekstra Internasional Lainnya
18 Kegiatan yang Belum Jelas Batasannya
101.693.115 161.806
TOTAL 103.170.615 16.002.378
256 31 Desember 2023 Tagihan Bersih Berdasarkan Sektor Ekonomi Pembiayaan Tagihan Beragun kepada Bank Rumah Tinggal (6) (7)
2.923.774
43.478.305
2.923.774 43.478.305 Pembiayaan
Beragun Properti
Komersial
2.838
4.085
6.923 Pembiayaan
Pegawai/
Pensiunan
6.887 36.565 524
278
40.385
875 87
32.982 1.999
42.169.998
42.290.626 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil, Dan Portofolio Ritel (10) 3.982.793 509.077 12.959 1.989.441 22.155 251.498 11.031.920 2.116.903 476.943 8.653 750.292
217.044 512.887 2.806.221 56.984
34.457.183 235.262 59.438.215 Tagihan kepada Korporasi (11) 12.905.205 159.083 2.381.173 6.645.375 1.912.413 10.127.445 5.626.602 552.189 5.767.581 2.203.147 3.063.358
4.256.304 6.275.028 383.267 90.673
9.176.638 4.613.215 76.138.696 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo (12) 52.783 22.032 371 108.231 79.225 16.147 228.937 17.931 8.902 25 16.510
12.876 12.155 28.213 4.817
728.014
1.337.169
Aset Lainnya
13.248.384 13.248.384
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk 3. Tagihan Bersih berdasarkan Sektor Ekonomi (Rp Juta) 31 Desember 2023 Tagihan Bersih Berdasarkan Sektor Ekonomi Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil, Dan Portofolio Ritel Tagihan No. Sektor Ekonomi kepada Bank Pembiayaan Beragun Properti Komersial Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal Tagihan kepada Korporasi Tagihan yang Telah Jatuh Tempo Pembiayaan Pegawai/ Pensiunan Tagihan kepada Pembangunan Tagihan kepada Tagihan kepada Bank Aset Lainnya Entitas Sektor Multilateral Pemerintah Publik dan Lembaga Internasional (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) 1 Pertanian, Perburuan, dan Kehutanan
6.887 3.982.793 12.905.205 52.783
36.565 509.077 159.083 22.032
524 12.959 2.381.173 371
4 Industri Pengolahan
1.626.317
1.989.441 6.645.375 108.231
5 Listrik, Gas, dan Air
2.494.067
278 22.155 1.912.413 79.225
7.721.197
2.838
251.498 10.127.445 16.147
7 Perdagangan Besar dan Eceran
4.396
40.385 11.031.920 5.626.602 228.937
8 Penyediaan Akomodasi dan Penyediaan Makan dan Minum
33.962
2.116.903 552.189 17.931
9 Transportasi, Pergudangan, dan Komunikasi
2.041.457
476.943 5.767.581 8.902
10 Perantara Keuangan 1.477.500 1.914.403
2.923.774
8.653 2.203.147 25
11 Real Estate, Usaha Persewaan, dan Jasa Perusahaan
4.085 46
750.292 3.063.358 16.510
12 Administrasi Pemerintahan, Pertahanan, dan Jaminan Sosial
Wajib 13
Jasa Pendidikan
875 217.044 4.256.304 12.876
14 Jasa Kesehatan dan Kegiatan Sosial
4.773
87 512.887 6.275.028 12.155
15 Jasa Kemasyarakatan, Sosial Budaya, Hiburan, dan Perorangan
32.982 2.806.221 383.267 28.213
Lainnya 16 Jasa Perorangan yang Melayani Rumah Tangga
1.999 56.984 90.673 4.817
17 Badan Internasional dan Badan Ekstra Internasional Lainnya
18 Kegiatan yang Belum Jelas Batasannya
43.478.305
42.169.998 34.457.183 9.176.638 728.014
101.693.115 161.806
235.262 4.613.215
13.248.384 TOTAL
103.170.615 16.002.378
2.923.774 43.478.305 6.923 42.290.626 59.438.215 76.138.696 1.337.169 13.248.384 257
No. Sektor Ekonomi Tagihan kepada Pemerintah Tagihan kepada Entitas Sektor Publik Tagihan kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional (1) (2) (3) (4) (5) 1 Pertanian, Perburuan, dan Kehutanan
208.603
1.500.000
4 Industri Pengolahan
1.596.933
5 Listrik, Gas, dan Air
2.224.244
6.648.450
7 Perdagangan Besar dan Eceran
253.488
8 Penyediaan Akomodasi dan Penyediaan Makan dan Minum
38.362
9 Transportasi, Pergudangan, dan Komunikasi
2.069.437
10 Perantara Keuangan 1.492.500 1.063.029
11 Real Estate, Usaha Persewaan, dan Jasa Perusahaan
12 Administrasi Pemerintahan, Pertahanan, dan Jaminan Sosial Wajib
13 Jasa Pendidikan
14 Jasa Kesehatan dan Kegiatan Sosial
532
15 Jasa Kemasyarakatan, Sosial Budaya, Hiburan, dan Perorangan Lainnya
16 Jasa Perorangan yang Melayani Rumah Tangga
17 Badan Internasional dan Badan Ekstra Internasional Lainnya
18 Kegiatan yang Belum Jelas Batasannya
89.460.640 260.808
TOTAL 90.953.140 15.864.128
Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sektor Ekonomi: 1. Pengungkapan tagihan bersih dilakukan untuk eksposur aset di Neraca, eksposur di Transaksi Rekening Administratif (TRA) dan eksposure yang menimbulkan Risiko Kredit akibat kegagalan pihak lawan (counterparty credit risk). 2. Penetapan kategori portofolio dan perhitungan tagihan bersih mengacu pada ketentuan mengenai pedoman perhitungan aset tertimbang menurut risiko untuk Risiko Kredit dengan menggunakan pendekatan standar. 3. Pembagian sektor ekonomi mengacu pada sektor ekonomi yang tercantum dalam Laporan Stabilitas Moneter dan Sistem Keuangan (LSMK), dengan tambahan sektor lainnya untuk sektor ekonomi dari tagihan bersih yang tidak dapat digolongkan dalam salah satu sektor yang ada. 258 31 Desember 2022 Tagihan Bersih Berdasarkan Sektor Ekonomi Pembiayaan Tagihan Beragun kepada Bank Rumah Tinggal (6) (7)
160.487
30.672.425 2.842.048
3.002.535 30.672.425 Pembiayaan
Beragun Properti
Komersial
5.779
720
6.499 Pembiayaan
Pegawai /
Pensiunan
3.838 52.864 565
40 460
57.857
1.070 122
49.720 3.571
38.858.056
39.028.216 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil, Dan Portofolio Ritel (10) 2.826.050 454.338 10.093 1.335.835 15.345 235.439 10.811.000 1.448.890 373.887 11.832 623.126
174.160 386.957 1.950.202 77.866
32.919.727 305.258 53.960.005 Tagihan kepada Korporasi (11) 10.125.328 331.942 2.255.440 6.233.294 1.391.209 8.918.436 5.528.926 648.812 3.012.716 2.319.757 3.313.954
3.693.266 4.705.248 415.152 97.394
8.683.001 2.513.823 64.187.698 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo (12) 58.056 19.786 6.129 146.312 73.562 78.570 239.747 16.054 8.990 57 29.565
8.391 2.063 30.316 2.450
573.073
1.293.121
Aset Lainnya
11.667.553 11.667.553
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk (Rp Juta) 31 Desember 2022 Tagihan Bersih Berdasarkan Sektor Ekonomi Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil, Dan Portofolio Ritel Tagihan No. Sektor Ekonomi kepada Bank Pembiayaan Beragun Properti Komersial Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal Tagihan kepada Korporasi Tagihan yang Telah Jatuh Tempo Pembiayaan Pegawai / Pensiunan Tagihan kepada Pembangunan Tagihan kepada Tagihan kepada Bank Aset Lainnya Entitas Sektor Multilateral Pemerintah Publik dan Lembaga Internasional (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) 1 Pertanian, Perburuan, dan Kehutanan
208.603
3.838 2.826.050 10.125.328 58.056
52.864 454.338 331.942 19.786
1.500.000
565 10.093 2.255.440 6.129
4 Industri Pengolahan
1.596.933
40 1.335.835 6.233.294 146.312
5 Listrik, Gas, dan Air
2.224.244
460 15.345 1.391.209 73.562
6.648.450
5.779
235.439 8.918.436 78.570
7 Perdagangan Besar dan Eceran
253.488
57.857 10.811.000 5.528.926 239.747
8 Penyediaan Akomodasi dan Penyediaan Makan dan Minum
38.362
1.448.890 648.812 16.054
9 Transportasi, Pergudangan, dan Komunikasi
2.069.437
373.887 3.012.716 8.990
10 Perantara Keuangan 1.492.500 1.063.029
160.487
11.832 2.319.757 57
11 Real Estate, Usaha Persewaan, dan Jasa Perusahaan
720 53
623.126 3.313.954 29.565
12 Administrasi Pemerintahan, Pertahanan, dan Jaminan Sosial
Wajib 13
Jasa Pendidikan
1.070 174.160 3.693.266 8.391
14 Jasa Kesehatan dan Kegiatan Sosial
532
122 386.957 4.705.248 2.063
15 Jasa Kemasyarakatan, Sosial Budaya, Hiburan, dan Perorangan
49.720 1.950.202 415.152 30.316
Lainnya 16 Jasa Perorangan yang Melayani Rumah Tangga
3.571 77.866 97.394 2.450
17 Badan Internasional dan Badan Ekstra Internasional Lainnya
18 Kegiatan yang Belum Jelas Batasannya
30.672.425
38.858.056 32.919.727 8.683.001 573.073
89.460.640 260.808
2.842.048
305.258 2.513.823
11.667.553 TOTAL
90.953.140 15.864.128
3.002.535 30.672.425 6.499 39.028.216 53.960.005 64.187.698 1.293.121 11.667.553 Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sektor Ekonomi: 1. Pengungkapan tagihan bersih dilakukan untuk eksposur aset di Neraca, eksposur di Transaksi Rekening Administratif (TRA) dan eksposure yang menimbulkan Risiko Kredit akibat kegagalan pihak lawan (counterparty credit risk). 2. Penetapan kategori portofolio dan perhitungan tagihan bersih mengacu pada ketentuan mengenai pedoman perhitungan aset tertimbang menurut risiko untuk Risiko Kredit dengan menggunakan pendekatan standar. 3. Pembagian sektor ekonomi mengacu pada sektor ekonomi yang tercantum dalam Laporan Stabilitas Moneter dan Sistem Keuangan (LSMK), dengan tambahan sektor lainnya untuk sektor ekonomi dari tagihan bersih yang tidak dapat digolongkan dalam salah satu sektor yang ada. 259
4. Tagihan dan Pencadangan berdasarkan Wilayah No. Kategori Portofolio Sumatera Jakarta Jawa (1) (2) (3) (4) (5) 1 Tagihan 65.761.040 161.621.708 95.903.476 2 Tagihan yang mengalami penurunan nilai (impaired)
a. Belum jatuh tempo 730.707 701.541 961.823 b. Telah jatuh tempo 459.934 3.436 695.461 3 CKPN - Individual 105.827
1.109.150 4 CKPN - Kolektif 1.605.132 175.726 5.861.667 5 Tagihan yang dihapus buku 809.630 351.360 801.714 No. Kategori Portofolio Sumatera Jakarta Jawa (1) (2) (3) (4) (5) 1 Tagihan 50.831.615 144.226.483 82.395.742 2 Tagihan yang mengalami penurunan nilai (impaired)
a. Belum jatuh tempo 3.432.328 6.589.669 6.949.396 b. Telah jatuh tempo 370.788 119.896 589.980 3 CKPN - Individual 100.361 222.383 1.056.270 4 CKPN - Kolektif 1.439.318 2.271.654 3.062.889 5 Tagihan yang dihapus buku 90.712 1.808.168 228.415 260 31 Desember 2023 Tagihan dan Pencadangan Berdasarkan Wilayah Kalimantan Sulawesi & Maluku (6) (7) 22.212.087 13.393.190
170.913 214.912 72.004 53.223 45.428 10.855 429.867 355.063 174.710 152.899 31 Desember 2022 Tagihan dan Pencadangan Berdasarkan Wilayah Kalimantan Sulawesi & Maluku (6) (7) 19.457.966 13.181.319
1.202.996 783.283 82.825 64.864 73.808 10.541 443.618 404.227 19.549 32.530 Bali & Nusa Tenggara (8) 6.469.668
61.046 51.359
169.014 107.817 Bali & Nusa Tenggara (8) 7.120.165
760.121 64.153
167.191 23.062 Irian Jaya & Papua (9) 842.747
6.533 1.752
10.313 947
Irian Jaya & Papua
562.596
20.841 615
6.023 215
Luar Indonesia
Luar Indonesia
366.203.916
2.847.475 1.337.169 1.271.260 8.606.782 2.399.077 (Rp Juta) Total (11) 317.775.886
19.738.634 1.293.121 1.463.363 7.794.920 2.202.651
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk 4. Tagihan dan Pencadangan berdasarkan Wilayah (Rp Juta) 31 Desember 2023 Tagihan dan Pencadangan Berdasarkan Wilayah No. Kategori Portofolio Sulawesi & Maluku Bali & Nusa Tenggara Irian Jaya & Papua Luar Indonesia Total Sumatera Jakarta Jawa Kalimantan (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) 1 Tagihan 65.761.040 161.621.708 95.903.476 22.212.087 13.393.190 6.469.668 842.747 366.203.916 2 Tagihan yang mengalami penurunan nilai (impaired)
a. Belum jatuh tempo 730.707 701.541 961.823 170.913 214.912 61.046 6.533 2.847.475 b. Telah jatuh tempo 459.934 3.436 695.461 72.004 53.223 51.359 1.752 1.337.169 3 CKPN - Individual 105.827
1.109.150 45.428 10.855
1.271.260 4 CKPN - Kolektif 1.605.132 175.726 5.861.667 429.867 355.063 169.014 10.313
8.606.782 5 Tagihan yang dihapus buku 809.630 351.360 801.714 174.710 152.899 107.817 947 2.399.077 (Rp Juta) 31 Desember 2022 Tagihan dan Pencadangan Berdasarkan Wilayah No. Kategori Portofolio Sulawesi & Maluku Bali & Nusa Tenggara Irian Jaya & Papua Luar Indonesia Total Sumatera Jakarta Jawa Kalimantan (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) 1 Tagihan 50.831.615 144.226.483 82.395.742 19.457.966 13.181.319 7.120.165 562.596
317.775.886 2 Tagihan yang mengalami penurunan nilai (impaired)
a. Belum jatuh tempo 3.432.328 6.589.669 6.949.396 1.202.996 783.283 760.121 20.841
19.738.634 b. Telah jatuh tempo 370.788 119.896 589.980 82.825 64.864 64.153 615
1.293.121 3 CKPN - Individual 100.361 222.383 1.056.270 73.808 10.541
1.463.363 4 CKPN - Kolektif 1.439.318 2.271.654 3.062.889 443.618 404.227 167.191 6.023
7.794.920 5 Tagihan yang dihapus buku 90.712 1.808.168 228.415 19.549 32.530 23.062 215
2.202.651 261
5. Tagihan dan Pencadangan berdasarkan Sektor Ekonomi No. Sektor Ekonomi (1) (2) 1 Pertanian, Perburuan, dan Kehutanan 2 Perikanan 3 Pertambangan dan Penggalian 4 Industri Pengolahan 5 Listrik, Gas, dan Air 6 Konstruksi 7 Perdagangan Besar dan Eceran 8 Penyediaan Akomodasi dan Penyediaan Makan dan Minum 9 Transportasi, Pergudangan, dan Komunikasi 10 Perantara Keuangan 11 Real Estate, Usaha Persewaan, dan Jasa Perusahaan 12 Administrasi Pemerintahan, Pertahanan, dan Jaminan Sosial Wajib 13 Jasa Pendidikan 14 Jasa Kesehatan dan Kegiatan Sosial 15 Jasa Kemasyarakatan, Sosial Budaya, Hiburan, dan Perorangan Lainnya 16 Jasa Perorangan yang Melayani Rumah Tangga 17 Badan Internasional dan Badan Ekstra Internasional Lainnya 18 Kegiatan yang Belum Jelas Batasannya 19 Bukan Lapangan Usaha 20 Lainnya TOTAL 262 Tagihan (3) 17.131.131 769.618 2.416.126 11.833.328 4.769.409 19.943.956 17.638.778 2.762.902 8.364.049 6.009.903 3.913.493
4.526.632 6.911.573 3.321.171 161.075
131.922.983 123.807.789 366.203.916 31 Desember 2023 Tagihan dan Pencadangan berdasarkan Sektor Ekonomi Tagihan yang Mengalami Penurunan Nilai CKPN - Individual Belum Jatuh Tempo Telah Jatuh Tempo (4) (5) (6) 133.442 52.783 119.383 19.492 22.032
2.764 371
60.305 108.231 1.012.820 653 79.225 4.194 562.411 16.147 13.593 385.962 228.937 31.008 41.774 17.931 9.843 40.055 8.902 18.810 32.524 25 2.594 26.436 16.510 7.139
6.526 12.876 14.797 9.345 12.155 4.789 45.009 28.213
1.628 4.817
1.479.149 728.014 32.290
2.847.475 1.337.169 1.271.260 CKPN - Kolektif (7) 454.505 54.915 25.569 559.615 304.908 2.638.405 890.958 104.130 271.665 111.278 103.448
68.162 94.183 145.941 8.907
2.580.613 189.580 8.606.782 (Rp Juta) Tagihan yang Dihapus Buku (8) 165.014 70.195 14.190 118.677 638 108.223 626.022 38.748 32.293 3.686 81.199
35.848 5.063 76.339 6.519
1.001.814 14.609 2.399.077
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk 5. Tagihan dan Pencadangan berdasarkan Sektor Ekonomi (Rp Juta) 31 Desember 2023 Tagihan dan Pencadangan berdasarkan Sektor Ekonomi No. Sektor Ekonomi Tagihan yang Mengalami Penurunan Nilai Tagihan yang Dihapus Buku Tagihan CKPN - Individual CKPN - Kolektif Belum Jatuh Tempo Telah Jatuh Tempo (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) 1 Pertanian, Perburuan, dan Kehutanan 17.131.131 133.442 52.783 119.383 454.505 165.014 2 Perikanan 769.618 19.492 22.032
54.915 70.195 3 Pertambangan dan Penggalian 2.416.126 2.764 371
25.569 14.190 4 Industri Pengolahan 11.833.328 60.305 108.231 1.012.820 559.615 118.677 5 Listrik, Gas, dan Air 4.769.409 653 79.225 4.194 304.908 638 6 Konstruksi 19.943.956 562.411 16.147 13.593 2.638.405 108.223 7 Perdagangan Besar dan Eceran 17.638.778 385.962 228.937 31.008 890.958 626.022 8 Penyediaan Akomodasi dan Penyediaan Makan dan Minum 2.762.902 41.774 17.931 9.843 104.130 38.748 9 Transportasi, Pergudangan, dan Komunikasi 8.364.049 40.055 8.902 18.810 271.665 32.293 10 Perantara Keuangan 6.009.903 32.524 25 2.594 111.278 3.686 11 Real Estate, Usaha Persewaan, dan Jasa Perusahaan 3.913.493 26.436 16.510 7.139 103.448 81.199 12 Administrasi Pemerintahan, Pertahanan, dan Jaminan Sosial Wajib
13 Jasa Pendidikan 4.526.632 6.526 12.876 14.797 68.162 35.848 14 Jasa Kesehatan dan Kegiatan Sosial 6.911.573 9.345 12.155 4.789 94.183 5.063 15 Jasa Kemasyarakatan, Sosial Budaya, Hiburan, dan Perorangan Lainnya 3.321.171 45.009 28.213
145.941 76.339 16 Jasa Perorangan yang Melayani Rumah Tangga 161.075 1.628 4.817
8.907 6.519 17 Badan Internasional dan Badan Ekstra Internasional Lainnya
18 Kegiatan yang Belum Jelas Batasannya
19 Bukan Lapangan Usaha 131.922.983 1.479.149 728.014 32.290 2.580.613 1.001.814 20 Lainnya 123.807.789
189.580 14.609 TOTAL 366.203.916 2.847.475 1.337.169 1.271.260 8.606.782 2.399.077 263
No. Sektor Ekonomi (1) (2) 1 Pertanian, Perburuan, dan Kehutanan 2 Perikanan 3 Pertambangan dan Penggalian 4 Industri Pengolahan 5 Listrik, Gas, dan Air 6 Konstruksi 7 Perdagangan Besar dan Eceran 8 Penyediaan Akomodasi dan Penyediaan Makan dan Minum 9 Transportasi, Pergudangan, dan Komunikasi 10 Perantara Keuangan 11 Real Estate, Usaha Persewaan, dan Jasa Perusahaan 12 Administrasi Pemerintahan, Pertahanan, dan Jaminan Sosial Wajib 13 Jasa Pendidikan 14 Jasa Kesehatan dan Kegiatan Sosial 15 Jasa Kemasyarakatan, Sosial Budaya, Hiburan, dan Perorangan Lainnya 16 Jasa Perorangan yang Melayani Rumah Tangga 17 Badan Internasional dan Badan Ekstra Internasional Lainnya 18 Kegiatan yang Belum Jelas Batasannya 19 Bukan Lapangan Usaha 20 Lainnya TOTAL 6. Rincian Mutasi CKPN No. Keterangan (1) (2) 1 Saldo awal CKPN 2 Pembentukan (pemulihan) CKPN pada periode tahun berjalan (Net) 2.a Pembentukan CKPN pada periode tahun berjalan 2.b Pemulihan CKPN pada periode tahun berjalan 3 CKPN yang digunakan untuk melakukan hapus buku atas tagihan pada periode tahun berjalan 4 Pembentukan (pemulihan) lainnya pada periode tahun berjalan SALDO AKHIR CKPN 264 (Rp Juta) 31 Desember 2022 Tagihan dan Pencadangan berdasarkan Sektor Ekonomi Tagihan Tagihan yang Mengalami Penurunan Nilai Belum Jatuh Tempo Telah Jatuh Tempo CKPN - Individual CKPN - Kolektif Tagihan yang Dihapus Buku (3) (4) (5) (6) (7) (8) 13.402.466 1.234.255 58.056 100.382 466.223 114.741 920.432 220.887 19.786
68.532 100.168 3.795.318 123.134 6.129 2.359 59.545 12.509 10.891.618 405.927 146.312 1.101.047 536.312 187.707 4.035.107 57.001 73.562 4.744 366.158 10.089 16.519.583 3.289.765 78.570 10.759 2.047.215 99.476 17.146.301 2.411.690 239.747 56.629 891.573 676.794 2.195.828 557.685 16.054 12.302 84.946 36.192 5.613.319 2.681.692 8.990 85.559 369.656 14.385 5.304.479 85.501 57 5.737 106.025 7.232 4.098.095 743.489 29.565 21.399 160.382 35.774
3.914.185 760.767 8.391 29.750 63.172 8.197 5.183.481 453.920 2.063 7.323 68.467 10.355 2.526.658 376.081 30.316
132.764 81.739 188.846 63.176 2.450
11.186 12.572
112.841.924 6.273.664 573.073 25.373 2.302.868 11.468 109.198.246
59.896 783.253 317.775.886 19.738.634 1.293.121 1.463.363 7.794.920 2.202.651 (Rp Juta) 31 Desember 2023 31 Desember 2022 Rincian Mutasi CKPN Rincian Mutasi CKPN CKPN - Individual CKPN - Kolektif CKPN - Individual CKPN - Kolektif (3) (4) (5) (6) 1.463.363 7.794.920 1.199.929 6.329.966
(65.303) 2.715.512 462.617 3.227.061 28.124 583.657 13.717 350.261 (154.924) (2.481.020) (212.900) (2.171.123)
(6.287)
58.755 1.271.260 8.606.782 1.463.363 7.794.920
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk (Rp Juta) 31 Desember 2022 Tagihan dan Pencadangan berdasarkan Sektor Ekonomi No. Sektor Ekonomi Tagihan yang Mengalami Penurunan Nilai Tagihan yang Dihapus Buku Tagihan CKPN - Individual CKPN - Kolektif Belum Jatuh Tempo Telah Jatuh Tempo (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) 1 Pertanian, Perburuan, dan Kehutanan 13.402.466 1.234.255 58.056 100.382 466.223 114.741 2 Perikanan 920.432 220.887 19.786
68.532 100.168 3 Pertambangan dan Penggalian 3.795.318 123.134 6.129 2.359 59.545 12.509 4 Industri Pengolahan 10.891.618 405.927 146.312 1.101.047 536.312 187.707 5 Listrik, Gas, dan Air 4.035.107 57.001 73.562 4.744 366.158 10.089 6 Konstruksi 16.519.583 3.289.765 78.570 10.759 2.047.215 99.476 7 Perdagangan Besar dan Eceran 17.146.301 2.411.690 239.747 56.629 891.573 676.794 8 Penyediaan Akomodasi dan Penyediaan Makan dan Minum 2.195.828 557.685 16.054 12.302 84.946 36.192 9 Transportasi, Pergudangan, dan Komunikasi 5.613.319 2.681.692 8.990 85.559 369.656 14.385 10 Perantara Keuangan 5.304.479 85.501 57 5.737 106.025 7.232 11 Real Estate, Usaha Persewaan, dan Jasa Perusahaan 4.098.095 743.489 29.565 21.399 160.382 35.774 12 Administrasi Pemerintahan, Pertahanan, dan Jaminan Sosial Wajib
13 Jasa Pendidikan 3.914.185 760.767 8.391 29.750 63.172 8.197 14 Jasa Kesehatan dan Kegiatan Sosial 5.183.481 453.920 2.063 7.323 68.467 10.355 15 Jasa Kemasyarakatan, Sosial Budaya, Hiburan, dan Perorangan Lainnya 2.526.658 376.081 30.316
132.764 81.739 16 Jasa Perorangan yang Melayani Rumah Tangga 188.846 63.176 2.450
11.186 12.572 17 Badan Internasional dan Badan Ekstra Internasional Lainnya
18 Kegiatan yang Belum Jelas Batasannya
19 Bukan Lapangan Usaha 112.841.924 6.273.664 573.073 25.373 2.302.868 11.468 20 Lainnya 109.198.246
59.896 783.253 TOTAL 317.775.886 19.738.634 1.293.121 1.463.363 7.794.920 2.202.651 6. Rincian Mutasi CKPN (Rp Juta) 31 Desember 2023 31 Desember 2022 Rincian Mutasi CKPN Rincian Mutasi CKPN No. Keterangan CKPN - Individual CKPN - Kolektif CKPN - Individual CKPN - Kolektif (1) (2) (3) (4) (5) (6) 1 Saldo awal CKPN 1.463.363 7.794.920 1.199.929 6.329.966 2 Pembentukan (pemulihan) CKPN pada periode tahun berjalan (Net)
2.a Pembentukan CKPN pada periode tahun berjalan (65.303) 2.715.512 462.617 3.227.061 2.b Pemulihan CKPN pada periode tahun berjalan 28.124 583.657 13.717 350.261 3 CKPN yang digunakan untuk melakukan hapus buku atas tagihan pada periode tahun berjalan (154.924) (2.481.020) (212.900) (2.171.123) 4 Pembentukan (pemulihan) lainnya pada periode tahun berjalan
(6.287)
58.755 SALDO AKHIR CKPN 1.271.260 8.606.782 1.463.363 7.794.920 265
7. Tagihan Bersih berdasarkan Kategori Portofolio dan Skala Peringkat Lembaga Pemeringkat Peringkat Jangka Panjang Standard and Poor's AAA AA+ s.d AA- A+ s.d A- BBB+ s.d BBB- No. Kategori Portofolio Fitch Rating Internasional AAA AA+ s.d AA- A+ s.d A- BBB+ s.d BBB- Moody's Investor Service AAA AA1 s.d AA3 A1 s.d A3 BAA1 s.d BAA3 Fitch Rating Indonesia AAA (IDN) AA+(IDN) s.d AA-(IDN) A+(IDN) s.d A-(IDN) BBB+(IDN) s.d BBB-(IDN) Pemeringkat Efek Indonesia IDAAA IDAA+ s.d IDAA- IDA+ s.d IDA- IDBBB+ s.d IDBBB- (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) 1 Tagihan kepada Pemerintah 1.477.500
2 Tagihan kepada Entitas Sektor Publik 3.408.470 7.521.154 2.397.641 900.831 3 Tagihan kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional 4 Tagihan kepada Bank 640.134 41.695 42.956
5 Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal 6 Pembiayaan Beragun Properti Komersial 7 Pembiayaan Pegawai/Pensiunan 8 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil, dan Portofolio Ritel 9 Tagihan kepada Korporasi 1.812.597 985.431 7.689.512 989.450 10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 11 Aset Lainnya TOTAL 7.338.701 8.548.280 10.130.109 1.890.281 266 31 Desember 2023 Tagihan Bersih berdasarkan Kategori Portofolio dan Skala Peringkat BB+ s.d BB- B+ s.d B- Kurang dari B- A-1 BB+ s.d BB- B+ s.d B- Kurang dari B- F1+ s.d F1 BA1 s.d BA3 B1 s.d B3 Kurang dari B3 P-1 BB+(IDN) s.d B+(IDN) s.d Kurang dari F1+(IDN) s.d BB-(IDN) B-(IDN) B-(IDN) F1(IDN) ID BB+ s.d IDBB- ID B+ s.d IDB- Kurang dari IDB- IDA1 (8) (9) (10) (11)
Peringkat Jangka Pendek A
2 A
3 F2
F3 P
2 P
3 F2(IDN)
F3(IDN)
IDA2 IDA3 s.d IDA4
(12)
Kurang dari A
3 Kurang dari F3
Kurang dari P
3 Kurang dari F3(IDN)
Kurang dari IDA4
(14)
Tanpa Peringkat (15) 101.693.115 1.774.282 2.198.989 64.661.706 170.328.092 (Rp Juta) Total (16) 103.170.615 16.002.378
2.923.774 76.138.696 198.235.463
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk 7. Tagihan Bersih berdasarkan Kategori Portofolio dan Skala Peringkat (Rp Juta) 31 Desember 2023 Tagihan Bersih berdasarkan Kategori Portofolio dan Skala Peringkat Lembaga Peringkat Jangka Panjang Peringkat Jangka Pendek Pemeringkat Kurang dari A-3 Kurang dari B- Standard and A-1 A-2 A-3 AAA AA+ s.d AA- A+ s.d A- BBB+ s.d BBB- BB+ s.d BB- B+ s.d B- Poor's Kurang dari F3 Kurang dari B- Fitch Rating F1+ s.d F1 F2 F3 AAA AA+ s.d AA- A+ s.d A- BBB+ s.d BBB- BB+ s.d BB- B+ s.d B- No. Kategori Portofolio Internasional Tanpa Peringkat Total Moody's Kurang dari P-3 Kurang dari B3 P-1 P-2 P-3 Investor AAA AA1 s.d AA3 A1 s.d A3 BAA1 s.d BAA3 BA1 s.d BA3 B1 s.d B3 Service AA+(IDN) s.d A+(IDN) s.d BBB+(IDN) s.d Kurang dari F3(IDN) Fitch Rating BB+(IDN) s.d BB-(IDN) B+(IDN) s.d B-(IDN) Kurang dari B-(IDN) F1+(IDN) s.d F1(IDN) AAA (IDN) F2(IDN) F3(IDN) AA-(IDN) A-(IDN) BBB-(IDN) Indonesia IDBBB+ s.d IDA3 s.d IDA4 Kurang dari IDA4 IDAA+ s.d Kurang dari IDB- Pemeringkat ID BB+ s.d IDBB- IDA+ s.d IDA- IDA1 IDA2 IDAAA ID B+ s.d IDB- IDBBB- IDAA- Efek Indonesia (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) 1 Tagihan kepada Pemerintah 1.477.500
101.693.115 103.170.615 2 Tagihan kepada Entitas Sektor Publik 3.408.470 7.521.154 2.397.641 900.831
1.774.282 16.002.378 3
Tagihan kepada Bank Pembangunan
Multilateral dan Lembaga Internasional 4 Tagihan kepada Bank 640.134 41.695 42.956
2.198.989 2.923.774 5 Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal 6 Pembiayaan Beragun Properti Komersial 7 Pembiayaan Pegawai/Pensiunan 8 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil, dan Portofolio Ritel
64.661.706 76.138.696 9 Tagihan kepada Korporasi 1.812.597 985.431 7.689.512 989.450 10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 11 Aset Lainnya
170.328.092 198.235.463 TOTAL 7.338.701 8.548.280 10.130.109 1.890.281 267
Lembaga Pemeringkat Peringkat Jangka Panjang Standard and Poor's AAA AA+ s.d AA- A+ s.d A- BBB+ s.d BBB- No. Kategori Portofolio Fitch Rating Internasional AAA AA+ s.d AA- A+ s.d A- BBB+ s.d BBB- Moody's Investor Service AAA AA1 s.d AA3 A1 s.d A3 BAA1 s.d BAA3 Fitch Rating Indonesia AAA (IDN) AA+(IDN) s.d AA-(IDN) A+(IDN) s.d A-(IDN) BBB+(IDN) s.d BBB-(IDN) Pemeringkat Efek Indonesia IDAAA IDAA+ s.d IDAA- IDA+ s.d IDA- IDBBB+ s.d IDBBB- (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) 1 Tagihan kepada Pemerintah 1.492.500
49.064.882 2 Tagihan kepada Entitas Sektor Publik 4.621.033 5.599.317 2.531.527 3.008.410 3 Tagihan kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional
4 Tagihan kepada Bank 596.492 48.628 35.794
5 Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal 6 Pembiayaan Beragun Properti Komersial 7 Pembiayaan Pegawai/Pensiunan 8 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil, dan Portofolio Ritel 9 Tagihan kepada Korporasi 412.599
4.425.911 2.261.561 10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 11 Aset Lainnya TOTAL 7.122.624 5.647.945 6.993.232 54.334.853 268 31 Desember 2022 Tagihan Bersih berdasarkan Kategori Portofolio dan Skala Peringkat BB+ s.d BB- B+ s.d B- Kurang dari B- A-1 BB+ s.d BB- B+ s.d B- Kurang dari B- F1+ s.d F1 BA1 s.d BA3 B1 s.d B3 Kurang dari B3 P-1 BB+(IDN) s.d B+(IDN) s.d Kurang dari F1+(IDN) s.d BB-(IDN) B-(IDN) B-(IDN) F1(IDN) ID BB+ s.d IDBB- ID B+ s.d IDB- Kurang dari IDB- IDA1 (8) (9) (10) (11)
Peringkat Jangka Pendek A
2 A
3 F2
F3 P
2 P
3 F2(IDN)
F3(IDN)
IDA2 IDA3 s.d IDA4
(12)
Kurang dari A
3 Kurang dari F3
Kurang dari P
3 Kurang dari F3(IDN)
Kurang dari IDA4
(14)
Tanpa Peringkat
(15)
40.395.758 103.841
2.321.621 57.087.627 99.908.847
(16)
90.953.140 15.864.128
3.002.535 64.187.698 174.007.501
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk (Rp Juta) 31 Desember 2022 Tagihan Bersih berdasarkan Kategori Portofolio dan Skala Peringkat Lembaga Peringkat Jangka Panjang Peringkat Jangka Pendek Pemeringkat Kurang dari A-3 Kurang dari B- Standard and A-1 A-2 A-3 AAA AA+ s.d AA- A+ s.d A- BBB+ s.d BBB- BB+ s.d BB- B+ s.d B- Poor's Kurang dari F3 Kurang dari B- Fitch Rating F1+ s.d F1 F2 F3 AAA AA+ s.d AA- A+ s.d A- BBB+ s.d BBB- BB+ s.d BB- B+ s.d B- No. Kategori Portofolio Internasional Tanpa Peringkat Total Moody's Kurang dari P-3 Kurang dari B3 P-1 P-2 P-3 Investor AAA AA1 s.d AA3 A1 s.d A3 BAA1 s.d BAA3 BA1 s.d BA3 B1 s.d B3 Service AA+(IDN) s.d A+(IDN) s.d BBB+(IDN) s.d Kurang dari F3(IDN) Fitch Rating BB+(IDN) s.d BB-(IDN) B+(IDN) s.d B-(IDN) Kurang dari B-(IDN) F1+(IDN) s.d F1(IDN) AAA (IDN) F2(IDN) F3(IDN) AA-(IDN) A-(IDN) BBB-(IDN) Indonesia IDBBB+ s.d IDA3 s.d IDA4 Kurang dari IDA4 IDAA+ s.d Kurang dari IDB- Pemeringkat ID BB+ s.d IDBB- IDA+ s.d IDA- IDA1 IDA2 IDAAA ID B+ s.d IDB- IDBBB- IDAA- Efek Indonesia (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) 1 Tagihan kepada Pemerintah 1.492.500
49.064.882
40.395.758 90.953.140 2 Tagihan kepada Entitas Sektor Publik 4.621.033 5.599.317 2.531.527 3.008.410
103.841 15.864.128 3
Tagihan kepada Bank Pembangunan
Multilateral dan Lembaga Internasional 4 Tagihan kepada Bank 596.492 48.628 35.794
2.321.621 3.002.535 5 Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal 6 Pembiayaan Beragun Properti Komersial 7 Pembiayaan Pegawai/Pensiunan 8 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil, dan Portofolio Ritel
57.087.627 64.187.698 9
Tagihan kepada Korporasi 412.599
4.425.911 2.261.561 10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 11 Aset Lainnya
99.908.847 174.007.501 TOTAL 7.122.624 5.647.945 6.993.232 54.334.853 269
8. Risiko Kredit Pihak Lawan a. Transaksi Linding Nilai Syariah Over the Counter No. Variabel yang Mendasari Nilai Nosional ≤	1	Tahun >	1	Tahun	-	≤	5	Tahun > 5 Tahun (1) (2) (3) (4) (5) 1 Sharia compliant profit rate swap
2 Sharia compliant foreign currency swap
3 Lainnya
No. Variabel yang Mendasari Nilai Nosional ≤	1	Tahun >	1	Tahun	-	≤	5	Tahun > 5 Tahun (1) (2) (3) (4) (5) 1 Sharia compliant profit rate swap
2 Sharia compliant foreign currency swap
3 Lainnya
270 31 Desember 2023 Transaksi Lindung Nilai Syariah OTC Tagihan Lindung Nilai Syariah Kewajiban Lindung Nilai Syariah (6) (7)
31 Desember 2022 Transaksi Lindung Nilai Syariah OTC Tagihan Lindung Nilai Syariah Kewajiban Lindung Nilai Syariah (6) (7)
Tagihan Bersih Sebelum MRK
Tagihan Bersih Sebelum MRK
MRK
MRK
Tagihan Bersih Setelah MRK
Tagihan Bersih Setelah MRK
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk 8. Risiko Kredit Pihak Lawan a. Transaksi Linding Nilai Syariah Over the Counter (Rp Juta) 31 Desember 2023 Transaksi Lindung Nilai Syariah OTC No. Variabel yang Mendasari Nilai Nosional Kewajiban Lindung Nilai Syariah Tagihan Bersih Setelah MRK Tagihan Bersih Sebelum MRK Tagihan Lindung Nilai Syariah MRK >	1	Tahun	-	≤	5 > 5 Tahun ≤	1	Tahun Tahun (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) 1
Sharia compliant profit rate swap 2
Sharia compliant foreign currency swap 3 Lainnya
(Rp Juta) 31 Desember 2022 Transaksi Lindung Nilai Syariah OTC No. Variabel yang Mendasari Nilai Nosional Kewajiban Lindung Nilai Syariah Tagihan Bersih Setelah MRK Tagihan Bersih Sebelum MRK Tagihan Lindung Nilai Syariah MRK >	1	Tahun	-	≤	5 > 5 Tahun ≤	1	Tahun Tahun (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) 1
Sharia compliant profit rate swap 2
Sharia compliant foreign currency swap 3 Lainnya
271
b. Transaksi Repo (Rp Juta) 31 Desember 2023 No. Kategori Portofolio Transaksi Repo Nilai Wajar SSB Repo Kewajiban Repo Tagihan Bersih ATMR (1) (2) (3) (4) (5) (6) 1 Tagihan kepada Pemerintah
(Rp Juta) 31 Desember 2022 No. Kategori Portofolio Transaksi Repo Nilai Wajar SSB Repo Kewajiban Repo Tagihan Bersih ATMR (1) (2) (3) (4) (5) (6) 1 Tagihan kepada Pemerintah
272
c. Transaksi Reverse Repo (Rp Juta) 31 Desember 2023 No. Kategori Portofolio Reverse Repo Tagihan Bersih Nilai MRK Tagihan Bersih Setelah MRK ATMR Setelah MRK (1) (2) (3) (4) (5) (6) 1 Tagihan kepada Pemerintah
(Rp Juta) 31 Desember 2022 No. Kategori Portofolio Reverse Repo Tagihan Bersih Nilai MRK Tagihan Bersih Setelah MRK ATMR Setelah MRK (1) (2) (3) (4) (5) (6) 1 Tagihan kepada Pemerintah
273
9. Tagihan Bersih berdasarkan Bobot Risiko Setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit 31 Desember 2023 No. Kategori Portofolio Tagihan Bersih Setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit ATMR 0% 20% 25% 35% 50% 75% 100% 150% Lainnya (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) A Eksposur Laporan Posisi Keuangan 1 Tagihan kepada Pemerintah 103.170.615
2 Tagihan kepada Entitas Sektor Publik 2.095.788 9.048.574
4.597.916
260.099 4.498.821 3 Tagihan kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional
4 Tagihan kepada Bank 67.191 2.599.896
198.327
619.143 5 Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal 45 7.563.174 9.854.950 26.060.136
13.097.420 6
Pembiayaan Beragun Properti Komersial
6.923
6.923 7
Pembiayaan Pegawai/Pensiunan 508
42.290.118
21.145.059 8 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 7.345.096 12.987.280
31.273.502 9 Tagihan kepada Korporasi 5.034.024 2.830.393
7.561.997
58.856.675
63.203.752 10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 2.242 126.138
1.205.353
1.230.581 11
Aset Lainnya 5.255.841
7.992.543
7.992.543 Total Eksposur Laporan Posisi Keuangan 122.971.350 35.155.455 9.854.950 26.060.136 54.648.358
68.061.494 260.099 143.067.744 274
Beban Modal
(14)
90.953.140 359.906 507.167
49.531 28.081 1.047.794 619
554
1.691.605 970 2.501.880 6.023.228 5.056.300 3.257.942 98.446 2.971 639.403
11.445.419 100.774.118 31 Desember 2022 Tagihan Bersih Setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit 20% 25% 35% 50% 75% 100% (15) (16) (17) (18) (19) (20)
9.927.460
5.429.502
2.723.273
211.700
7.269.526 7.985.262 15.417.018
6.499
39.027.246
10.858.090
36.203.575
445.298
4.260.278
54.689.556 85.091
1.205.058
6.716.084 31.308.738 7.985.262 15.417.018 48.928.726 36.203.575 62.617.197 150% (21)
(22)
ATMR
(23)
4.700.243
650.505 8.846.177 6.499 19.513.623 29.324.299 56.908.755 1.222.076 6.716.084 127.888.261 (Rp Juta) Beban Modal (24)
376.019
52.040 707.694 520 1.561.090 2.345.944 4.552.700 97.766 537.287 10.231.060
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk 9. Tagihan Bersih berdasarkan Bobot Risiko Setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit (Rp Juta) 31 Desember 2023 31 Desember 2022 Beban Modal Kategori Beban Modal ATMR ATMR No. Tagihan Bersih Setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit Tagihan Bersih Setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit Portofolio 0% 20% 25% 35% 50% 75% 100% 150% Lainnya 0% 20% 25% 35% 50% 75% 100% 150% Lainnya (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (19) (20) (21) (22) (23) (24) A Eksposur Laporan Posisi Keuangan 1 Tagihan kepada 103.170.615
90.953.140
Pemerintah 2
Tagihan kepada 2.095.788 9.048.574
4.597.916
260.099 4.498.821 359.906 507.167 9.927.460
5.429.502
4.700.243 376.019 Entitas Sektor Publik
3 Tagihan kepada
Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional 4 Tagihan kepada 67.191 2.599.896
198.327
619.143 49.531 28.081 2.723.273
211.700
650.505 52.040 Bank
5 Pembiayaan
45 7.563.174 9.854.950 26.060.136
13.097.420 1.047.794 619
7.269.526 7.985.262 15.417.018
8.846.177 707.694 Beragun Rumah Tinggal 6 Pembiayaan
6.923
6.923 554
6.499
6.499 520
Beragun Properti Komersial
7 Pembiayaan
508
42.290.118
21.145.059 1.691.605 970
39.027.246
19.513.623 1.561.090 Pegawai/Pensiunan 8 Tagihan kepada 2.501.880 6.023.228 10.858.090
36.203.575
29.324.299 2.345.944 7.345.096 12.987.280
31.273.502 Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 9 Tagihan kepada 5.034.024 2.830.393
7.561.997
58.856.675
63.203.752 5.056.300 3.257.942 445.298
4.260.278
54.689.556
56.908.755 4.552.700 Korporasi 10 Tagihan yang Telah 2.242 126.138
1.205.353
1.230.581 98.446 2.971 85.091
1.205.058
1.222.076 97.766 Jatuh Tempo 11 Aset Lainnya 5.255.841
7.992.543
7.992.543 639.403
6.716.084
6.716.084 537.287 Total Eksposur 11.445.419 100.774.118 31.308.738 7.985.262 15.417.018 48.928.726 36.203.575 62.617.197
127.888.261 10.231.060 122.971.350 35.155.455 9.854.950 26.060.136 54.648.358
68.061.494 260.099 143.067.744 Laporan Posisi Keuangan 275
31 Desember 2023 No. Kategori Portofolio Tagihan Bersih Setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit ATMR 0% 20% 25% 35% 50% 75% 100% 150% Lainnya (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) B Eksposur Laporan Komitmen dan Kontinjensi 1 Tagihan kepada Pemerintah
48.196
10.164
14.721 5
Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal
6 Pembiayaan Beragun Properti Komersial
7 Pembiayaan Pegawai/Pensiunan
871.110
653.333 9
Tagihan kepada Korporasi
69.104
1.760.564
1.834.023 10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo
3.437
3.437 Total Eksposur Laporan Komitmen dan Kontinjensi
48.196
79.268 871.110 1.764.001
2.505.514 31 Desember 2023 No. Kategori Portofolio Tagihan Bersih Setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit ATMR 0% 20% 25% 35% 50% 75% 100% 150% Lainnya (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) C Eksposur Akibat Kegagalan Pihak Lawan (Counterparty Credit Risk) 1 Tagihan kepada Pemerintah
Total Eksposur Counterparty Credit Risk
276 Beban
Modal
1.178
52.267 146.722 275
200.442 Beban
Modal
(14)
4.227 1.612
5.839 0%
(14)
31 Desember 2022 Tagihan Bersih Setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit 20% 25% 35% 50% 75% 100% (15) (16) (17) (18) (19) (20)
39.481
870.886
72.982
1.460.030
39.481
72.982 870.886 1.460.030 31 Desember 2022 Tagihan Bersih Setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit 20% 25% 35% 50% 75% 100% (15) (16) (17) (18) (19) (20)
150%
(21)
150%
(21)
(22)
(22)
ATMR
(23)
7.896
653.165 1.496.521
2.157.582 ATMR
(23)
Beban Modal
(24)
632
52.253 119.722
172.607
Beban Modal
(24)
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk (Rp Juta) 31 Desember 2023 31 Desember 2022 Beban Modal Kategori Beban Modal ATMR ATMR No. Tagihan Bersih Setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit Tagihan Bersih Setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit Portofolio 0% 20% 25% 35% 50% 75% 100% 150% Lainnya 0% 20% 25% 35% 50% 75% 100% 150% Lainnya (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (19) (20) (21) (22) (23) (24) B Eksposur Laporan Komitmen dan Kontinjensi 1 Tagihan kepada
Pemerintah 2
Tagihan kepada
Entitas Sektor Publik
3 Tagihan kepada
Bank Pembangunan Multilateral
dan Lembaga Internasional
4 Tagihan kepada
48.196
10.164
14.721 1.178
39.481
7.896 632
Bank 5
Pembiayaan
Beragun Rumah Tinggal
6 Pembiayaan
Beragun Properti Komersial
7 Pembiayaan
Pegawai/Pensiunan 8
Tagihan kepada 52.267 4.227
870.886
653.165 52.253
871.110
653.333 Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 9 Tagihan kepada
69.104
1.760.564
1.834.023 146.722 1.612
72.982
1.460.030
1.496.521 119.722 Korporasi
10 Tagihan yang Telah
3.437
3.437 275
Jatuh Tempo Total Eksposur 200.442 5.839 39.481
72.982 870.886 1.460.030
2.157.582 172.607
48.196
79.268 871.110 1.764.001
2.505.514 Laporan Komitmen dan Kontinjensi (Rp Juta) 31 Desember 2023 31 Desember 2022 Beban Modal Kategori Beban Modal ATMR ATMR No. Tagihan Bersih Setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit Tagihan Bersih Setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit Portofolio 0% 20% 25% 35% 50% 75% 100% 150% Lainnya 0% 20% 25% 35% 50% 75% 100% 150% Lainnya (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (19) (20) (21) (22) (23) (24) C Eksposur Akibat Kegagalan Pihak Lawan (Counterparty Credit Risk) 1 Tagihan kepada
Pemerintah 2
Tagihan kepada
Entitas Sektor Publik
3 Tagihan kepada
Bank Pembangunan Multilateral
dan Lembaga Internasional
4 Tagihan kepada
Bank 5
Tagihan kepada
Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 6 Tagihan kepada
Korporasi Total Eksposur
Counterparty Credit Risk
277
10. Tagihan Bersih dan Teknik Mitigasi Risiko Kredit 31 Desember 2023 Tagihan Bersih dan Teknik MRK No. Kategori Portofolio Bagian yang Dijamin dengan Tagihan Bersih Agunan Garansi Asuransi Pembiayaan (1) (2) (3) (4) (5) (6) A Eksposur Laporan Posisi Keuangan 1 Tagihan kepada Pemerintah 103.170.615
2 Tagihan kepada Entitas Sektor Publik 16.002.378 2.095.788
4 Tagihan kepada Bank 2.865.414 67.191
5 Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal 43.478.305 45
6 Pembiayaan Beragun Properti Komersial 6.923
7 Pembiayaan Pegawai/Pensiunan 42.290.626 508
8 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil, dan Portofolio Ritel 58.567.105 7.345.096
12.987.280 9 Tagihan kepada Korporasi 74.283.089 5.034.024
32.365 10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 1.333.732 2.242
126.138 11
Aset Lainnya 13.248.384
Total Eksposur Laporan Posisi Keuangan 355.246.571 14.544.894
13.145.783 B Eksposur Laporan Komitmen dan Kontinjensi 1 Tagihan kepada Pemerintah
4 Tagihan kepada Bank 58.359
5 Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal
6 Pembiayaan Beragun Properti Komersial
7 Pembiayaan Pegawai/Pensiunan
8 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 871.110
9 Tagihan kepada Korporasi 1.855.607
10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 3.437
Total Eksposur Laporan Komitmen dan Kontinjensi 2.788.513
C Eksposur Akibat Kegagalan Pihak Lawan (Counterparty Credit Risk) 1 Tagihan kepada Pemerintah
Total Eksposur Counterparty Credit Risk
TOTAL (A+B+C)
278 Lainnya
Bagian yang Tidak Dijamin
(8)=(3)
[(4)+(5)+(6)+(7)
103.170.615 13.906.590
2.798.223 43.478.260 6.923 42.290.118 38.234.729 69.216.700 1.205.352 13.248.384 327.555.894
58.359
871.110 1.855.607 3.437 2.788.513
Tagihan Bersih
90.953.140 15.864.128
2.963.054 30.672.425 6.499 39.028.216 53.084.893 62.653.073 1.293.121 11.667.553 308.186.102
39.481
875.112 1.534.625
2.449.218
310.635.320 Agunan
507.167
28.081 619
970 6.023.228 3.257.942 2971
6716084 16.537.062
4.227 1.612
5.839
16.542.901 31 Desember 2022 Tagihan Bersih Dan Teknik MRK Bagian yang Dijamin dengan Garansi Asuransi Pembiayaan (11) (12)
Bagian yang Tidak Dijamin
(14)=(9)
[(10)+(11)+
(12)+(13)
90953140 15.356.961
2.934.973 30.671.806 6.499 39.027.246 47.061.665 59.395.131 1.290.150 4.951.469 291.649.040
39.481
870.885 1.533.013
2.443.379
294.092.419
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk 10. Tagihan Bersih dan Teknik Mitigasi Risiko Kredit (Rp Juta) 31 Desember 2022 31 Desember 2023 Tagihan Bersih dan Teknik MRK Tagihan Bersih Dan Teknik MRK No. Kategori Portofolio Bagian yang Dijamin dengan Bagian yang Dijamin dengan Bagian yang Tidak Dijamin Bagian yang Tidak Dijamin Tagihan Bersih Tagihan Bersih Asuransi Asuransi Pembiayaan Lainnya Agunan Garansi Lainnya Agunan Garansi Pembiayaan (14)=(9)- [(10)+(11)+ (12)+(13) (8)=(3)- [(4)+(5)+(6)+(7) (9) (10) (11) (12) (13) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) A Eksposur Laporan Posisi Keuangan 1 Tagihan kepada Pemerintah 103.170.615
103.170.615 90.953.140
90953140 2 Tagihan kepada Entitas Sektor Publik 16.002.378 2.095.788
13.906.590 15.864.128 507.167
15.356.961 3 Tagihan kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga
Internasional 4 Tagihan kepada Bank 2.865.414 67.191
2.798.223 2.963.054 28.081
2.934.973 5 Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal 43.478.305 45
43.478.260 30.672.425 619
30.671.806 6 Pembiayaan Beragun Properti Komersial 6.923
6.923 6.499
6.499 7
Pembiayaan Pegawai/Pensiunan 42.290.626 508
42.290.118 39.028.216 970
39.027.246 8 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil, dan Portofolio Ritel 58.567.105 7.345.096
12.987.280 38.234.729 53.084.893 6.023.228
47.061.665 9 Tagihan kepada Korporasi 74.283.089 5.034.024
32.365 69.216.700 62.653.073 3.257.942
59.395.131 10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 1.333.732 2.242
126.138 1.205.352 1.293.121 2971
1.290.150 11
Aset Lainnya 13.248.384
13.248.384 11.667.553 6716084
4.951.469 Total Eksposur Laporan Posisi Keuangan 355.246.571 14.544.894
13.145.783 327.555.894 308.186.102 16.537.062
291.649.040 B Eksposur Laporan Komitmen dan Kontinjensi 1 Tagihan kepada Pemerintah
3 Tagihan kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga
Internasional 4
Tagihan kepada Bank 58.359
58.359 39.481
39.481 5
Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal
6 Pembiayaan Beragun Properti Komersial
7 Pembiayaan Pegawai/Pensiunan
8 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 871.110
871.110 875.112 4.227
870.885 9
Tagihan kepada Korporasi 1.855.607
1.855.607 1.534.625 1.612
1.533.013 10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 3.437
3.437
Total Eksposur Laporan Komitmen dan Kontinjensi 2.788.513
2.788.513 2.449.218 5.839
2.443.379 C Eksposur Akibat Kegagalan Pihak Lawan (Counterparty Credit Risk) 1 Tagihan kepada Pemerintah
3 Tagihan kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga
Internasional 4
Tagihan kepada Bank
Total Eksposur Counterparty Credit Risk
TOTAL (A+B+C)
310.635.320 16.542.901
294.092.419 279
11. Transaksi Sekuritisasi Aset No. Eksposur Sekuritisasi (1) (2) 1 Bank bertindak sebagai kreditur awal - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal) 2 Bank bertindak sebagai penyedia kredit pendukung: a. Fasilitas penanggung risiko pertama - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal) b. Fasilitas penanggung risiko kedua - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal) 3 Bank bertindak sebagai penyedia fasilitas likuiditas - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal) 4 Bank bertindak sebagai penyedia jasa - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal) 5 Bank bertindak sebagai bank kustodian - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal) 6 Bank bertindak sebagai pemodal a. Senior trache - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal) b. Junior trache - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal) No. Eksposur Sekuritisasi (1) (2) 1 Bank bertindak sebagai kreditur awal - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal) 2 Bank bertindak sebagai penyedia kredit pendukung: a. Fasilitas penanggung risiko pertama - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal) b. Fasilitas penanggung risiko kedua - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal) 3 Bank bertindak sebagai penyedia fasilitas likuiditas - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal) 4 Bank bertindak sebagai penyedia jasa - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal) 5 Bank bertindak sebagai bank kustodian - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal) 6 Bank bertindak sebagai pemodal a. Senior trache - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal) b. Junior trache - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal) 280 Nilai Aset yang Disekuritisasi (3)
Nilai Aset yang Disekuritisasi
31 Desember 2023 Transaksi Sekuritisasi Aset Nilai Aset yang Disekuritisasi yang Mengalami Penurunan Nilai Laba/Rugi dari Aktivitas Telah Jatuh Tempo Belum Jatuh Tempo Sekuritisasi (4) (5) (6)
31 Desember 2022 Transaksi Sekuritisasi Aset Nilai Aset yang Disekuritisasi yang Mengalami Penurunan Nilai Laba/Rugi dari Aktivitas Telah Jatuh Tempo Belum Jatuh Tempo Sekuritisasi (4) (5) (6)
ATMR
ATMR
Pengurang Modal
Pengurang Modal
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk 11. Transaksi Sekuritisasi Aset (Rp Juta) 31 Desember 2023 Transaksi Sekuritisasi Aset No. Eksposur Sekuritisasi Nilai Aset yang Disekuritisasi yang Mengalami Penurunan Nilai Laba/Rugi dari Aktivitas Sekuritisasi Nilai Aset yang Disekuritisasi ATMR Pengurang Modal Telah Jatuh Tempo Belum Jatuh Tempo (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) 1 Bank bertindak sebagai kreditur awal - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal)
2 Bank bertindak sebagai penyedia kredit pendukung:
a. Fasilitas penanggung risiko pertama - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal)
b. Fasilitas penanggung risiko kedua - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal)
3 Bank bertindak sebagai penyedia fasilitas likuiditas - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal)
4 Bank bertindak sebagai penyedia jasa - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal)
5 Bank bertindak sebagai bank kustodian - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal)
6 Bank bertindak sebagai pemodal
a. Senior trache - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal)
b. Junior trache - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal)
(Rp Juta) 31 Desember 2022 Transaksi Sekuritisasi Aset No. Eksposur Sekuritisasi Nilai Aset yang Disekuritisasi yang Mengalami Penurunan Nilai Laba/Rugi dari Aktivitas Sekuritisasi Nilai Aset yang Disekuritisasi ATMR Pengurang Modal Telah Jatuh Tempo Belum Jatuh Tempo (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) 1 Bank bertindak sebagai kreditur awal - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal)
2 Bank bertindak sebagai penyedia kredit pendukung:
a. Fasilitas penanggung risiko pertama - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal)
b. Fasilitas penanggung risiko kedua - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal)
3 Bank bertindak sebagai penyedia fasilitas likuiditas - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal)
4 Bank bertindak sebagai penyedia jasa - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal)
5 Bank bertindak sebagai bank kustodian - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal)
6 Bank bertindak sebagai pemodal
a. Senior trache - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal)
b. Junior trache - Jenis eksposur (contoh: tagihan beragun rumah tinggal)
281
12. Transaksi Sekuritisasi Aset dalam Hal BUS Bertindak sebagai Kreditur Awal No. Underlying Asset (1) (2) 1 Tagihan kepada Pemerintah 2 Tagihan kepada Entitas Sektor Publik 3 Tagihan kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional 4 Tagihan kepada Bank 5 Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal 6 Pembiayaan Beragun Properti Komersial 7 Pembiayaan Pegawai/Pensiunan 8 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 9 Tagihan kepada Korporasi 10 Aset Lainnya TOTAL 13. Perhitungan ATMR untuk Risiko Kredit dengan Menggunakan Pendekatan Standar a. Laporan Eksposur Aset di Laporan Posisi Keuangan No. Kategori Portofolio (1) (2) 1 Tagihan kepada Pemerintah 2 Tagihan kepada Entitas Sektor Publik 3 Tagihan kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional 4 Tagihan kepada Bank 5 Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal 6 Pembiayaan Beragun Properti Komersial 7 Pembiayaan Pegawai/Pensiunan 8 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 9 Tagihan kepada Korporasi 10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 11 Aset Lainnya TOTAL 282 31 Desember 2023 Transaksi Sekuritisasi Aset Kreditur Awal Nilai Aset yang Keuntungan/Kerugian Disekuritisasi Penjualan (3) (4)
31 Desember 2023 Eksposur Aset Neraca Tagihan Bersih ATMR Sebelum MRK ATMR Setelah MRK (3) (4) (5) 103.170.615
16.002.378 4.982.402 4.498.822
2.865.414 652.738 619.143 43.478.305 13.097.429 13.097.419 6.923 6.923 6.923 42.290.626 21.145.313 21.145.059 58.567.105 43.925.329 31.273.502 74.283.089 68.213.669 63.203.753 1.333.732 1.333.732 1.230.580 13.248.384
7.992.543 355.246.571 153.357.535 143.067.744 (Rp Juta) 31 Desember 2022 Transaksi Sekuritisasi Aset Kreditur Awal Nilai Aset yang Keuntungan/Kerugian Disekuritisasi Penjualan (5) (6)
(Rp Juta) 31 Desember 2022 Eksposur Aset Neraca Tagihan Bersih ATMR Sebelum MRK ATMR Setelah MRK (6) (7) (8) 90.953.140
15.864.128 4.865.959 4.700.243
2.963.054 664.545 650.505 30.672.425 8.846.312 8.846.177 6.499 6.499 6.499 39.028.216 19.514.108 19.513.623 53.084.893 39.813.670 29.324.299 62.653.073 60.142.855 56.908.755 1.293.121 1.293.121 1.222.076 11.667.553
6.716.084 308.186.102 135.147.069 127.888.261
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk 12. Transaksi Sekuritisasi Aset dalam Hal BUS Bertindak sebagai Kreditur Awal (Rp Juta) 31 Desember 2023 31 Desember 2022 Transaksi Sekuritisasi Aset Kreditur Awal Transaksi Sekuritisasi Aset Kreditur Awal No. Underlying Asset Nilai Aset yang Disekuritisasi Keuntungan/Kerugian Penjualan Nilai Aset yang Disekuritisasi Keuntungan/Kerugian Penjualan (1) (2) (3) (4) (5) (6) 1 Tagihan kepada Pemerintah
5 Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal
6 Pembiayaan Beragun Properti Komersial
7 Pembiayaan Pegawai/Pensiunan
9 Tagihan kepada Korporasi
10 Aset Lainnya
13. Perhitungan ATMR untuk Risiko Kredit dengan Menggunakan Pendekatan Standar a. Laporan Eksposur Aset di Laporan Posisi Keuangan (Rp Juta) 31 Desember 2023 31 Desember 2022 Eksposur Aset Neraca Eksposur Aset Neraca No. Kategori Portofolio ATMR Sebelum MRK ATMR Sebelum MRK ATMR Setelah MRK ATMR Setelah MRK Tagihan Bersih Tagihan Bersih (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) 1 Tagihan kepada Pemerintah 103.170.615
90.953.140
2 Tagihan kepada Entitas Sektor Publik 16.002.378 4.982.402 4.498.822 15.864.128 4.865.959 4.700.243 3 Tagihan kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional
4 Tagihan kepada Bank 2.865.414 652.738 619.143 2.963.054 664.545 650.505 5 Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal 43.478.305 13.097.429 13.097.419 30.672.425 8.846.312 8.846.177 6 Pembiayaan Beragun Properti Komersial 6.923 6.923 6.923 6.499 6.499 6.499 7 Pembiayaan Pegawai/Pensiunan 42.290.626 21.145.313 21.145.059 39.028.216 19.514.108 19.513.623 8 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 58.567.105 43.925.329 31.273.502 53.084.893 39.813.670 29.324.299 9 Tagihan kepada Korporasi 74.283.089 68.213.669 63.203.753 62.653.073 60.142.855 56.908.755 10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 1.333.732 1.333.732 1.230.580 1.293.121 1.293.121 1.222.076 11 Aset Lainnya 13.248.384
7.992.543 11.667.553
6.716.084 TOTAL 355.246.571 153.357.535 143.067.744 308.186.102 135.147.069 127.888.261 283
b. Laporan Eksposur Tagihan Komitmen dan Kontinjensi di Laporan Komitmen dan Kontinjensi No. Kategori Portofolio (1) (2) 1 Tagihan kepada Pemerintah 2 Tagihan kepada Entitas Sektor Publik 3 Tagihan kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional 4 Tagihan kepada Bank 5 Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal 6 Pembiayaan Beragun Properti Komersial 7 Pembiayaan Pegawai/Pensiunan 8 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 9 Tagihan kepada Korporasi 10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo TOTAL c. Laporan Eksposur yang Menimbulkan Risiko Kredit akibat Kegagalan Pihak Lawan (Counterparty Credit Risk) No. Kategori Portofolio (1) (2) 1 Tagihan kepada Pemerintah 2 Tagihan kepada Entitas Sektor Publik 3 Tagihan kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional 4 Tagihan kepada Bank 5 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 6 Tagihan kepada Korporasi TOTAL 284 31 Desember 2023 Eksposur Komitmen dan Kontinjensi Tagihan Bersih ATMR Sebelum MRK ATMR Setelah MRK (3) (4) (5)
58.359 14.721 14.721
871.110 653.332 653.332 1.855.607 1.834.024 1.834.024 3.437 3.437 3.437 2.788.513 2.505.514 2.505.514 31 Desember 2023 Eksposure Risiko Kredit CCR Tagihan Bersih ATMR Sebelum MRK ATMR Setelah MRK (3) (4) (5)
(Rp Juta) 31 Desember 2022 Eksposur Komitmen dan Kontinjensi Tagihan Bersih ATMR Sebelum MRK ATMR Setelah MRK (6) (7) (8)
39.481 7.896 7.896
875.112 656.334 653.165 1.534.625 1.498.134 1.496.521
2.449.218 2.162.364 2.157.582 (Rp Juta) 31 Desember 2022 Eksposure Risiko Kredit CCR Tagihan Bersih ATMR Sebelum MRK ATMR Setelah MRK (6) (7) (8)
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk b. Laporan Eksposur Tagihan Komitmen dan Kontinjensi di Laporan Komitmen dan Kontinjensi (Rp Juta) 31 Desember 2023 31 Desember 2022 Eksposur Komitmen dan Kontinjensi Eksposur Komitmen dan Kontinjensi No. Kategori Portofolio ATMR Sebelum MRK ATMR Sebelum MRK ATMR Setelah MRK ATMR Setelah MRK Tagihan Bersih Tagihan Bersih (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) 1 Tagihan kepada Pemerintah
4 Tagihan kepada Bank 58.359 14.721 14.721 39.481 7.896 7.896 5 Pembiayaan Beragun Rumah Tinggal
6 Pembiayaan Beragun Properti Komersial
7 Pembiayaan Pegawai/Pensiunan
8 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 871.110 653.332 653.332 875.112 656.334 653.165 9 Tagihan kepada Korporasi 1.855.607 1.834.024 1.834.024 1.534.625 1.498.134 1.496.521 10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 3.437 3.437 3.437
TOTAL 2.788.513 2.505.514 2.505.514 2.449.218 2.162.364 2.157.582 c. Laporan Eksposur yang Menimbulkan Risiko Kredit akibat Kegagalan Pihak Lawan (Counterparty Credit Risk) (Rp Juta) 31 Desember 2023 31 Desember 2022 Eksposure Risiko Kredit CCR Eksposure Risiko Kredit CCR No. Kategori Portofolio ATMR Sebelum MRK ATMR Sebelum MRK ATMR Setelah MRK ATMR Setelah MRK Tagihan Bersih Tagihan Bersih (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) 1 Tagihan kepada Pemerintah
285
d. Laporan Eksposure yang Menimbulkan Risiko Kredit akibat Kegagalan Penyelesaian (Settlement Risk) No. Kategori Portofolio (1) (2) 1 Delivery versus payment a. Beban modal 8% (5-15 hari) b. Beban modal 50% (16-30 hari) c. Beban modal 75% (31-45 hari) d. Beban modal 100% (lebih dari 45 hari) 2 Non-delivery versus payment TOTAL e. Laporan Eksposur Sekuritisasi (Rp Juta) 31 Desember 2023 31 Desember 2022 No. Jenis Transaksi Eksposur Sekuritisasi Eksposur Sekuritisasi Faktor Pengurang Modal ATMR Setelah MRK Faktor Pengurang Modal ATMR Setelah MRK (1) (2) (3) (4) (5) (6) 1 ATMR atas Eksposur Sekuritisasi yang dihitung dengan Metode External Rating Base Approach (ERBA)
2 ATMR atas Eksposur Sekuritisasi yang dihitung dengan Metode Standardized Approach (SA) 10.831
3 Eksposur Sekuritisasi yang merupakan Faktor Pengurang Modal Inti Utama
10.831
f. Laporan Total Pengukuran Risiko Kredit (Rp Juta) 31 Desember 2023 31 Desember 2022 TOTAL ATMR RISIKO KREDIT 145.584.089 130.045.842 TOTAL FAKTOR PENGURANG MODAL
286 31 Desember 2023 Eksposur Risiko Kredit Settlement Risk Nilai Eksposur Faktor Pengurang Modal ATMR Setelah MRK (3) (4) (5)
(Rp Juta) 31 Desember 2022 Eksposur Risiko Kredit Settlement Risk Nilai Eksposur Faktor Pengurang Modal ATMR Setelah MRK (6) (7) (8)
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk d. Laporan Eksposure yang Menimbulkan Risiko Kredit akibat Kegagalan Penyelesaian (Settlement Risk) (Rp Juta) 31 Desember 2023 31 Desember 2022 Eksposur Risiko Kredit Settlement Risk Eksposur Risiko Kredit Settlement Risk No. Kategori Portofolio Faktor Pengurang Modal Faktor Pengurang Modal ATMR Setelah MRK ATMR Setelah MRK Nilai Eksposur Nilai Eksposur (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) 1
Delivery versus payment a. Beban modal 8% (5-15 hari)
b. Beban modal 50% (16-30 hari)
c. Beban modal 75% (31-45 hari)
d. Beban modal 100% (lebih dari 45 hari)
delivery versus payment TOTAL
e. Laporan Eksposur Sekuritisasi B. Risiko Pasar (Rp Juta) (Rp Juta) 31 Desember 2023 31 Desember 2022 31 Desember 2023 31 Desember 2022 Eksposur Sekuritisasi Eksposur Sekuritisasi No. Jenis Transaksi No. Jenis Risiko Bank Bank Faktor Pengurang ATMR Setelah Faktor Pengurang ATMR Setelah Modal MRK Modal MRK Beban Modal ATMR Beban Modal ATMR (1) (2) (3) (4) (5) (6) (1) (2) (3) (4) (5) (6)
1 ATMR atas Eksposur Sekuritisasi yang 1 Risiko Benchmark Suku Bunga 55.893 698.668 9.386 117.330 dihitung dengan Metode External Rating Base Approach (ERBA) a. Risiko Spesifik
10.831
2 ATMR atas Eksposur Sekuritisasi yang b. Risiko Umum 55.893 698.668 9.386 117.330 dihitung dengan Metode Standardized 2 Risiko Nilai Tukar 75.350 941.868 15.108 188.854 Approach (SA) 3 Risiko Ekuitas1) 3 Eksposur Sekuritisasi yang merupakan
Faktor Pengurang Modal Inti Utama 4 Risiko Komoditas 1) TOTAL
10.831
TOTAL 131.243 1.640.536 24.494 306.184 Keterangan: 1) Untuk BUS yang memiliki perusahaan anak yang memiliki eksposur risiko dimaksud f. Laporan Total Pengukuran Risiko Kredit (Rp Juta) 31 Desember 2023 31 Desember 2022 TOTAL ATMR RISIKO KREDIT 145.584.089 130.045.842 TOTAL FAKTOR PENGURANG MODAL
C. Risiko Likuiditas 1.	Laporan	Pengungkapan	Profil	Maturitas	Rupiah 31 Desember 2023 No. Pos-Pos Saldo Jatuh Tempo*) ≤	1	Bulan > 1 Bulan s.d. 3 Bulan > 3 Bulan s.d. 6 Bulan (1) (2) (3) (4) (5) (6) I LAPORAN POSISI KEUANGAN A. Aset 334.340.403 51.972.465 10.786.045 10.761.461 1. Kas 4.912.435 4.912.435
2. Penempatan pada Bank Indonesia 21.401.613 21.401.613
3. Penempatan pada bank lain 389.257 389.257
4. Surat berharga yang dimiliki 69.551.241 16.408.444 3.337.886 4.793.369 5. Piutang: a. Piutang murabahah (gross) 135.797.448 208.608 244.549 568.277 b. Piutang salam
c. Piutang istishna'
23 d. Piutang qardh 9.348.359 2.126.689 3.818.415 282.165 6. Pembiayaan bagi hasil: a. Pembiayaan mudharabah 1.881.133 17.923 3.506 144.598 b. Pembiayaan musyarakah 86.041.493 3.897.471 3.380.288 4.967.961 7. Pembiayaan sewa 2.408.507 1.138 1.401 5.068 8. Aset lainnya 2.608.887 2.608.887
B. Liabilitas 295.403.060 256.228.652 23.418.538 8.649.819 1. Dana pihak ketiga a. Giro wadiah 19.293.355 19.293.355
b. Deposito mudharabah 112.830.232 74.028.280 23.330.092 8.578.629 c. Tabungan wadiah 45.718.046 45.718.046
d. Tabungan mudharabah 77.099.281 77.099.281
e. Lainnya 19.541.100 19.541.100
2. Liabilitas kepada Bank Indonesia 11.900.055 11.900.055
3. Liabilitas kepada bank lain 1.086.510 1.039.714 32.951 5.433 4. Surat berharga yang diterbitkan 1.708.608 1.505.000
5. Pembiayaan yang diterima 776.250 776.250
6. Liabilitas lainnya 5.449.623 5.327.571 55.495 65.757 II LAPORAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI 1. Kewajiban komitmen 2.257.318 841.972 132.487 2.424 2. Kewajiban kontinjensi 1.801.424 381.664 144.211 239.254 Selisih (A-B) 38.937.343 204.256.187 12.632.493 2.135.447 288 > 6 Bulan S.d. 12 Bulan (7) 17.925.479
7.029.156 2.048.387
63 5.838.768 41.270 2.952.763 15.072
5.216.132
5.179.930
36.202
377.327 308.603 12.709.347
>12 Bulan
214.956.637
36.552.247 121.058.572
43 1.887.634 744.568 53.242.303 1.471.270
787
787
(810.859) 474.244 214.955.850 Saldo (3) 296.808.742 4.809.426 27.898.748 343.271 58.980.104 124.161.198
132 8.057.646 1.041.397 68.481.163 1.497.851 1.537.806 263.585.683 20.844.301 98.032.769 42.816.735 71.720.085 20.574.970
1.203.252 3.450.000
4.943.571 3.104.487 1.213.621 1.890.866 33.223.059 ≤	1	Bulan (4) 47.854.469 4.809.426 27.898.748 343.271 9.708.169 234.210
3 47.247 9.878 3.260.912 4.799 1.537.806 245.870.040 20.844.301 80.520.114 42.816.735 71.720.085 20.574.970
1.130.894 3.450.000
4.812.941 420.998 51.128 369.870 198.015.571 31 Desember 2022 Jatuh Tempo*) > 1 Bulan s.d. > 3 Bulan s.d. 3 Bulan 6 Bulan (5) (6) 5.310.696 10.761.461
897.163 4.793.369 251.752 568.277
23 1.832 282.165 101.083 144.598 4.057.224 4.967.961 1.642 5.068
8.111.977 4.386.747
8.025.549 4.306.389
28.087 8.069
58.341 72.289 198.716 561.154 21.721
176.995 561.154 2.801.281 6.374.714
> 6 Bulan s.d.
12 Bulan
17.925.480
7.029.156 2.048.387
63 5.838.768 41.270 2.952.763 15.072
5.216.132
5.179.930
36.202
308.603
308.603 12.709.348
>12 Bulan
214.956.637
36.552.247 121.058.572
43 1.887.634 744.568 53.242.303 1.471.270
787
787
1.615.016 1.140.772 474.244 214.955.850
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk C. Risiko Likuiditas 1.	Laporan	Pengungkapan	Profil	Maturitas	Rupiah (Rp Juta) 31 Desember 2023 31 Desember 2022 Jatuh Tempo*) Jatuh Tempo*) No. Pos-Pos Saldo Saldo > 1 Bulan s.d. 3 Bulan > 3 Bulan s.d. 6 Bulan > 6 Bulan s.d. 12 Bulan > 1 Bulan s.d. > 3 Bulan s.d. > 6 Bulan S.d. 12 Bulan >12 Bulan >12 Bulan ≤	1	Bulan ≤	1	Bulan 3 Bulan 6 Bulan (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (3) (4) (5) (6) (7) (8) I LAPORAN POSISI KEUANGAN A. Aset 334.340.403 51.972.465 10.786.045 10.761.461 17.925.479 214.956.637 296.808.742 47.854.469 5.310.696 10.761.461 17.925.480 214.956.637 1. Kas 4.912.435 4.912.435
4.809.426 4.809.426
2. Penempatan pada Bank Indonesia 21.401.613 21.401.613
27.898.748 27.898.748
3. Penempatan pada bank lain 389.257 389.257
343.271 343.271
4. Surat berharga yang dimiliki 69.551.241 16.408.444 3.337.886 4.793.369 7.029.156 36.552.247 58.980.104 9.708.169 897.163 4.793.369 7.029.156 36.552.247 5. Piutang: a. Piutang murabahah (gross) 135.797.448 208.608 244.549 568.277 2.048.387 121.058.572 124.161.198 234.210 251.752 568.277 2.048.387 121.058.572 b. Piutang salam
c. Piutang istishna'
23 63
43 132
23 63 43 d. Piutang qardh 9.348.359 2.126.689 3.818.415 282.165 5.838.768 1.887.634 8.057.646 47.247 1.832 282.165 5.838.768 1.887.634 6. Pembiayaan bagi hasil: a. Pembiayaan mudharabah 1.881.133 17.923 3.506 144.598 41.270 744.568 1.041.397 9.878 101.083 144.598 41.270 744.568 b. Pembiayaan musyarakah 86.041.493 3.897.471 3.380.288 4.967.961 2.952.763 53.242.303 68.481.163 3.260.912 4.057.224 4.967.961 2.952.763 53.242.303 7. Pembiayaan sewa 2.408.507 1.138 1.401 5.068 15.072 1.471.270 1.497.851 4.799 1.642 5.068 15.072 1.471.270 8. Aset lainnya 2.608.887 2.608.887
1.537.806 1.537.806
B. Liabilitas 295.403.060 256.228.652 23.418.538 8.649.819 5.216.132 787 263.585.683 245.870.040 8.111.977 4.386.747 5.216.132 787 1. Dana pihak ketiga a. Giro wadiah 19.293.355 19.293.355
20.844.301 20.844.301
b. Deposito mudharabah 112.830.232 74.028.280 23.330.092 8.578.629 5.179.930 787 98.032.769 80.520.114 8.025.549 4.306.389 5.179.930 787 c. Tabungan wadiah 45.718.046 45.718.046
42.816.735 42.816.735
d. Tabungan mudharabah 77.099.281 77.099.281
71.720.085 71.720.085
e. Lainnya 19.541.100 19.541.100
20.574.970 20.574.970
2. Liabilitas kepada Bank Indonesia 11.900.055 11.900.055
3. Liabilitas kepada bank lain 1.086.510 1.039.714 32.951 5.433 36.202
1.203.252 1.130.894 28.087 8.069 36.202
4. Surat berharga yang diterbitkan 1.708.608 1.505.000
3.450.000 3.450.000
5. Pembiayaan yang diterima 776.250 776.250
6. Liabilitas lainnya 5.449.623 5.327.571 55.495 65.757
4.943.571 4.812.941 58.341 72.289
II LAPORAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI 3.104.487 420.998 198.716 561.154 308.603 1.615.016 1. Kewajiban komitmen 2.257.318 841.972 132.487 2.424 377.327 (810.859) 1.213.621 51.128 21.721
1.140.772 2. Kewajiban kontinjensi 1.801.424 381.664 144.211 239.254 308.603 474.244 1.890.866 369.870 176.995 561.154 308.603 474.244 Selisih (A-B) 38.937.343 204.256.187 12.632.493 2.135.447 12.709.347 214.955.850 33.223.059 198.015.571 2.801.281 6.374.714 12.709.348 214.955.850 289
2.	Laporan	Pengungkapan	Profil	Maturitas	Valuta	Asing 31 Desember 2023 No. Pos-Pos Saldo Jatuh Tempo*) ≤	1	Bulan > 1 Bulan s.d. 3 Bulan > 3 Bulan s.d. 6 Bulan (1) (2) (3) (4) (5) (6) I LAPORAN POSISI KEUANGAN A. Aset 19.283.721 14.555.894 1.190.819 912.124 1. Kas 343.406 343.406
2. Penempatan pada Bank Indonesia 11.039.165 10.654.240 384.925
3. Penempatan pada bank lain 1.685.216 1.685.216
4. Surat berharga yang dimiliki 2.000.285 1.081.177 463.265
5. Piutang:
a. Piutang murabahah (gross)
82.223
b. Piutang salam
c. Piutang istishna'
d. Piutang qardh 1.958.722 791.855 342.629 801.266 6. Pembiayaan bagi hasil: a. Pembiayaan mudharabah
b. Pembiayaan musyarakah 2.174.704
110.858 7. Pembiayaan sewa
8. Aset lainnya
B. Liabilitas 19.481.943 18.745.347 262.572 67.538 1. Dana pihak ketiga a. Giro wadiah 1.554.169 1.554.169
b. Deposito mudharabah 3.017.864 2.281.268 262.572 67.538 c. Tabungan wadiah 1.308.328 1.308.328
d. Tabungan mudharabah 600.789 600.789
e. Lainnya 12.812.765 12.812.765
2. Liabilitas kepada Bank Indonesia
3. Liabilitas kepada bank lain 45 45
4. Surat berharga yang diterbitkan 123.176 123.176
5. Pembiayaan yang diterima
6. Liabilitas lainnya 64.807 64.807
II LAPORAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI 1. Kewajiban komitmen 2.008 2.008
2. Kewajiban kontinjensi 1.036.413 100.769 46.191 15.495 Selisih (A-B) 198.222 4.189.453 928.247 844.586 290 > 6 Bulan S.d. 12 Bulan (7) 310.276
157.284
22.972
130.020
406.486
406.486
117.987 96.210
>12 Bulan
2.314.608
298.559 82.223
1.933.826
755.971 2.314.608 Saldo (3) 8.918.696 142.043 3.879.710 524.221 495.802 123.609
1.643.963
2.109.348
8.636.144 953.551 2.453.161 1.397.670 549.621 2.148.118
778.375 355.612 109.382 817.922 282.552 ≤	1	Bulan (4) 3.845.436 142.043 3.179.172 524.221
7.080.834 953.551 1.988.721 1.397.670 549.621 2.148.118
43.117
57.811 3.235.398 31 Desember 2022 Jatuh Tempo*) > 1 Bulan s.d. > 3 Bulan s.d. 3 Bulan 6 Bulan (5) (6) 1.028.614 236.187
700.538
35.135
225.508
292.941 10.679
393.768 280.478
294.650 67.101
99.118 213.377 104.614 4.768 8.599 5.774 634.846 44.291 > 6 Bulan s.d. 12 Bulan (7) 1.418.455
1.418.455
881.064
102.689
778.375
103.805 537.391
>12 Bulan
2.390.004
460.667 123.609
1.805.728
641.933 2.390.004
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk 2.	Laporan	Pengungkapan	Profil	Maturitas	Valuta	Asing (Rp Juta) 31 Desember 2023 31 Desember 2022 Jatuh Tempo*) Jatuh Tempo*) No. Pos-Pos Saldo Saldo > 1 Bulan s.d. 3 Bulan > 3 Bulan s.d. 6 Bulan > 6 Bulan s.d. 12 Bulan > 1 Bulan s.d. > 3 Bulan s.d. > 6 Bulan S.d. 12 Bulan >12 Bulan >12 Bulan ≤	1	Bulan ≤	1	Bulan 3 Bulan 6 Bulan (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (3) (4) (5) (6) (7) (8) I LAPORAN POSISI KEUANGAN A. Aset 19.283.721 14.555.894 1.190.819 912.124 310.276 2.314.608 8.918.696 3.845.436 1.028.614 236.187 1.418.455 2.390.004 1. Kas 343.406 343.406
142.043 142.043
2. Penempatan pada Bank Indonesia 11.039.165 10.654.240 384.925
3.879.710 3.179.172 700.538
3. Penempatan pada bank lain 1.685.216 1.685.216
524.221 524.221
4. Surat berharga yang dimiliki 2.000.285 1.081.177 463.265
157.284 298.559 495.802
35.135
460.667 5. Piutang:
a. Piutang murabahah (gross)
82.223
82.223 123.609
123.609 b. Piutang salam
c. Piutang istishna'
d. Piutang qardh 1.958.722 791.855 342.629 801.266 22.972
1.643.963
225.508 1.418.455
6. Pembiayaan bagi hasil:
a. Pembiayaan mudharabah
b. Pembiayaan musyarakah 2.174.704
110.858 130.020 1.933.826 2.109.348
292.941 10.679
1.805.728 7. Pembiayaan sewa
8. Aset lainnya
B. Liabilitas 19.481.943 18.745.347 262.572 67.538 406.486
8.636.144 7.080.834 393.768 280.478 881.064
1. Dana pihak ketiga a. Giro wadiah 1.554.169 1.554.169
953.551 953.551
b. Deposito mudharabah 3.017.864 2.281.268 262.572 67.538 406.486
2.453.161 1.988.721 294.650 67.101 102.689
c. Tabungan wadiah 1.308.328 1.308.328
1.397.670 1.397.670
d. Tabungan mudharabah 600.789 600.789
549.621 549.621
e. Lainnya 12.812.765 12.812.765
2.148.118 2.148.118
2. Liabilitas kepada Bank Indonesia
3. Liabilitas kepada bank lain 45 45
36 36
4. Surat berharga yang diterbitkan 123.176 123.176
5. Pembiayaan yang diterima
778.375
778.375
6. Liabilitas lainnya 64.807 64.807
355.612 43.117 99.118 213.377
II LAPORAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI 1. Kewajiban komitmen 2.008 2.008
109.382
104.614 4.768
2. Kewajiban kontinjensi 1.036.413 100.769 46.191 15.495 117.987 755.971 817.922 57.811 8.599 5.774 103.805 641.933 Selisih (A-B) 198.222 4.189.453 928.247 844.586 96.210 2.314.608 282.552 3.235.398 634.846 44.291 537.391 2.390.004 291
D. Risiko Operasional No. Pendekatan yang Digunakan (1) (2) 1 Pendekatan indikator standar TOTAL 292 Pendapatan Bruto (Rata-rata 3 tahun terakhir) (3) 18.347.104 18.347.104 31 Desember 2023 Beban Modal (4) 2.752.066 2.752.066 ATMR (5) 34.400.820 34.400.820 Pendapatan Bruto (Rata-rata 3 tahun terakhir) (6) 17.664.424 17.664.424 31 Desember 2022 Beban Modal (7) 2.649.664 2.649.664 (Rp Juta) ATMR (8) 33.120.795 33.120.795
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk D. Risiko Operasional (Rp Juta) 31 Desember 2023 31 Desember 2022 Pendapatan Bruto (Rata-rata 3 tahun terakhir) Pendapatan Bruto (Rata-rata 3 tahun terakhir) No. Pendekatan yang Digunakan Beban Modal ATMR Beban Modal ATMR (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) 1 Pendekatan indikator standar 18.347.104 2.752.066 34.400.820 17.664.424 2.649.664 33.120.795 TOTAL 18.347.104 2.752.066 34.400.820 17.664.424 2.649.664 33.120.795 293
06 TATA KELOLA PERUSAHAAN
Tata Kelola Perusahaan Penerapan tata kelola perusahaan BSI tak hanya mengacu pada ketentuan regulasi, tetapi juga berpedoman pada standar terbaik di tingkat nasional maupun internasional. PENERAPAN GCG PT Bank Syariah ("Bank Syariah Indonesia", "BSI", "Bank", "Perseroan", "Perusahaan") penerapan berupaya meningkatkan senantiasa prinsip-prinsip tata kelola perusahaan yang baik atau Good Corporate Governance (GCG) seiring dengan perkembangan peraturan perundang-undangan dan praktik terbaik di industri. BSI meyakini, penerapan GCG menciptakan keselarasan antara tujuan Bank dengan tujuan para pemangku kepentingan terjalin dengan baik. Indonesia Tbk dan diimplementasikan oleh seluruh insan BSI dalam mencapai tujuan Bank sesuai dengan Visi dan Misi BSI. BSI memiliki komitmen untuk menerapkan GCG secara berkelanjutan di lingkungan Bank. Di tahun 2023, BSI secara bertahap berupaya untuk terus meningkatkan penerapan GCG agar terciptanya nilai keberlanjutan agar terus dapat memberikan kontribusi yang lebih besar terhadap pertumbuhan syariah di nasional maupun secara global. Situasi tersebut diharapkan dapat menciptakan iklim bisnis yang kondusif, sehingga Bank mampu mencapai tujuan usaha yang ditargetkan secara berkesinambungan. Untuk implementasi GCG harus dilakukan secara terarah dan terencana sesuai dengan ketentuan yang berlaku, berkesinambungan dan melibatkan seluruh elemen Bank. itu, KOMITMEN TATA KELOLA Sebagai bank syariah terbesar di Indonesia, menjadikan BSI sebagai motor penggerak dalam pertumbuhan ekonomi syariah di Indonesia. Amanah besar tersebut, dijalankan BSI dengan penuh rasa tanggungjawab yang tergambar dari setiap pencapaian BSI sejak merger hingga saat ini. Semua pencapaian BSI tersebut, tidak lepas dari komitmen Direksi, Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah dan seluruh insan BSI untuk menjalankan sistem perbankan yang sehat serta patuh terhadap seluruh peraturan perundang-undangan yang berlaku. Bagi BSI, prinsip-prinsip GCG termasuk prinsip- prinsip syariah merupakan selaput yang mengikat dan mengatur seluruh tindak laku BSI sebagai bank dan perusahaan terbuka, serta prinsip yang harus dijaga A. Dasar dan Pedoman Penerapan GCG Sebagai bank syariah, landasan utama pelaksanaan prinsip-prinsip syariah dalam seluruh kegiatan BSI adalah Al-Qur'an dan Hadist. Prinsip-prinsip syariah tersebut dijalankan BSI dengan tata kelola perusahaan yang baik, yang tunduk dan berpedoman pada berbagai serta peraturan perundang-undangan ketentuan Republik Indonesia yang mengatur BSI sebagai perseroan terbatas, bank dan/atau perusahaan terbuka, sebagai berikut : 1. Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Undang No. 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja sebagaimana telah ditetapkan menjadi Undang- Undang berdasarkan Undang-Undang No. 6 Tahun 2023 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja Menjadi Undang-Undang. 2. Undang-Undang No. 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal sebagaimana telah diubah dengan Undang- undang No. 4 Tahun 2023 tentang Pengembangan dan Penguatan Sektor Keuangan ("UU P2SK"). 3. Undang-Undang No. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah sebagaimana telah diubah dengan UU P2SK. 296
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk 4. Himpunan Fatwa Dewan Syariah Nasional - Majelis b. POJK No. 8/POJK.03/2014 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah; Ulama Indonesia. 5. Peraturan Bank Indonesia ("PBI") dan Surat Edaran ("SEBI") yang terkait dengan Indonesia Bank penerapan tata kelola, antara lain : a. PBI No.11/33/PBI/2009 tanggal 07 Desember 2009 tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, sebagaimana telah dicabut dengan POJK No.2 tahun 2024 tentang Penerapan Tata Kelola Syariah Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah; dan c. POJK No. 33/POJK.04/2014 tentang Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik; d. POJK No. 34/POJK.04/2014 tentang Komite Nominasi dan Remunerasi Emiten atau Perusahaan Publik; tentang Sekretaris Perusahaan Emiten atau Perusahaan Publik; f. POJK No. e. POJK No. 35/POJK.04/2014 tanggal 30 April 2010 tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah berikut perubahannya; 6. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan ("POJK") dan Surat Edaran OJK ("SEOJK") khususnya mengenai Tata Kelola, Laporan Tahunan, Manajemen Risiko dan berbagai POJK dan SEOJK yang terkait dengan penerapan tata kelola, antara lain : a. POJK No. tentang Penerapan Pedoman Tata Kelola Perusahaan Terbuka berikut perubahannya; 21/POJK.04/2015 b. SEBI No.12/13/DPbS g. POJK No. tentang Informasi atau Fakta 31/POJK.04/2015 Keterbukaan atas Material oleh Emiten atau Perusahaan Publik; h. POJK No. 55/POJK.04/2015 tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit; tentang POJK No. Pembentukan dan Pedoman Penyusunan Piagam Unit Audit Internal; 18/POJK.03/2014 tentang Penerapan Tata Kelola Terintegrasi bagi Konglomerasi Keuangan ; i. 56/POJK.04/2015 297
TATA KELOLA PERUSAHAAN j. POJK No. 27/POJK.03/2016 tentang Penilaian Kemampuan dan Kepatutan Bagi Pihak Utama Lembaga Jasa Keuangan; k. POJK No. tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah berikut segala perubahan dan ketentuan pelaksanaannya; POJK No. 46 Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan Bank Umum; 65/POJK.03/2016 l. /POJK.03/2017 tentang m. POJK No. tentang Laporan Kepemilikan atau Setiap Perubahan Kepemilikan Saham Perusahaan Terbuka; 11/POJK.04/2017 aa. SEOJK No. 18/SEOJK.03/2023 tentang Tata Cara Penggunaan Jasa Akuntan Publik dan Kantor Akuntan Publik dalam Kegiatan Jasa Keuangan; bb. POJK dan SEOJK terkait lainnya. 7. Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Republik ("PERMEN BUMN") yang mengatur mengenai anak perusahaan BUMN, seperti PERMEN BUMN No. PER-3/MBU/03/2023 Tentang Organ Dan Sumber Daya Manusia Badan Usaha Milik Negara. Indonesia 8. Pedoman implementasi GCG lainnya, antara lain : n. POJK No. 37/POJK.03/2019 Transparansi dan publikasi Laporan Bank ; tentang a. Anggaran Dasar BSI; b. Pedoman Tata Kelola Teritegrasi Bank Mandiri o. POJK No. tentang Penerapan Strategi Anti Fraud Bagi Bank Umum; 39/POJK.03/2019 dengan Perusahaan Anak; c. Piagam Korporasi Konglomerasi Keuangan Bank Mandiri; p. POJK No. 15/POJK.04/2020 tentang Rencana dan Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan Terbuka ; q. POJK No. tentang Pelaksanaan Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan Terbuka Secara Elektronik; 16/POJK.04/2020 r. POJK No. 16/POJK.03/2022 Tahun 2022 tentang d. Peraturan termasuk kebijakan-kebijakan seperti kebijakan GCG, Manajemen Risiko, Sistem Pengendalian Internal, dan kebijakan lainnya; e. Prinsip-prinsip Corporate Governance yang dikembangkan oleh Organization for Economic Cooperation and Development (OECD); Internal Perseroan Perseroan Bank Umum Syariah; s. POJK No. 17 Tahun 2023 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum; f. Pedoman GCG Indonesia yang dikembangkan oleh Komite Nasional Kebijakan Governance (KNKG); t. POJK No. 9 Tahun 2023 tentang Penggunaan Jasa Akuntan Publik dan kantor Akuntan Publik dalam Kegiatan Jasa Keuangan; u. POJK No.2 tahun 2024 tentang Penerapan Tata Kelola Syariah Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah; tentang No.10/SEOJK.03/2014 Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah; w. SEOJK No. 10/SEOJK.03/2020 v. SEOJK tentang Transparansi dan Publikasi Laporan BUS dan UUS; x. SEOJK No. 15/SEOJK.03/2015 tentang Penerapan Tata Kelola Terintegrasi Bagi Konglomerasi Keuangan; y. SEOJK No. 32/SEOJK.04/2015 tentang Corporate Governance yang diterbitkan oleh Basel Committee on Banking Supervision. h. ASEAN Corporate Governance Scorecard. g. Principles for Enhancing B. Prinsip-Prinsip Penerapan GCG BSI senantiasa berupaya mernerapkan 5 (lima) prinsip- prinsip GCG bagi bank umum syariah, yaitu : 1. Keterbukaan informasi tepat waktu, memadai, jelas, akurat dan dapat diperbandingkan serta dapat diakses oleh pihak yang berkepentingan (stakeholders). b. Memiliki Kebijakan Perusahaan yang tertulis dan dikomunikasikan kepada stakeholders yang berhak memperoleh informasi tentang kebijakan tersebut. a. Mengungkapkan secara Pedoman Tata Kelola Perusahaan Terbuka; z. SEOJK No. 13/SEOJK.03/2017 Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum; tentang c. Menerapkan prinsip keterbukaan dengan tetap memperhatikan ketentuan perundang- undangan yang berlaku dan rahasia jabatan. 298
2. Akuntabilitas a. Sasaran dan dipertanggungjawabkan kepada stakeholders. usaha strategi dapat b. Tugas dan tanggung jawab yang jelas bagi masing-masing anggota Dewan organ Komisaris, Dewan Pengawas Syariah, dan Direksi serta seluruh jajaran di bawahnya yang selaras dengan visi, misi, nilai-nilai Perusahaan, sasaran usaha dan strategi Perusahaan. 4. Independensi a. Bersikap independen. b. Menghindari dominasi yang tidak wajar oleh stakeholders dan tidak terpengaruh oleh kepentingan sepihak serta terbebas dari benturan kepentingan (conflict of interest). c. Mengambil keputusan secara obyektif dan bebas dari segala tekanan dari pihak manapun. 5. Kewajaran c. Masing-masing anggota Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah, dan Direksi maupun seluruh jajaran di bawahnya mempunyai kompetensi sesuai dengan tanggung jawabnya dan memahami perannya dalam pelaksanaan Tata Kelola Perusahaan. d. Check and balance system dilaksanakan dalam a. Memperhatikan seluruh stakeholders berdasarkan asas kesetaraan dan kewajaran. kepentingan b. Memberikan kesempatan kepada seluruh stakeholders untuk memberikan masukan dan menyampaikan pendapat bagi kepentingan Bank. pengelolaan perusahaan. e. Kinerja berdasarkan ukuran yang disepakati secara konsisten dengan nilai perusahaan, sasaran usaha dan strategi serta reward and punishment system. 3. Pertanggungjawaban Dalam menjalankan kegiatan operasionalnya, Bank wajib bertanggung jawab dengan berpegang pada prinsip kehati-hatian dan menjamin kepatuhan terhadap prinsip syariah, peraturan perundang- undangan yang berlaku serta memiliki kepedulian terhadap lingkungan dan melaksanakan tanggung jawab sosial secara wajar. c. Memiliki kompetensi yang memadai untuk mendukung pelaksanaan tugas dan tanggung jawab. Kelima prinsip-prinsip GCG tersebut diterapkan oleh BSI dengan berpegang teguh pada perilaku teladan yang dimiliki oleh Rasulullah Shalallahu Alaihi Wassalam dalam bermuamalah, yaitu kejujuran (shiddiq), edukasi kepada masyarakat (tabligh), kepercayaan (amanah), dan pengelolaan secara profesional (fathanah). 299
TATA KELOLA PERUSAHAAN ROADMAP TATA KELOLA PERUSAHAAN 2021 Kesadaran implementasi GCG sudah dimulai sejak dilaksanakannya merger menjadi BSI. BSI mengambil best practice dari masing-masing bank legacy untuk kemudian disempurnakan dan diimplementasikan di BSI. BSI juga telah melakukan penyempurnaan implementasi GCG, dengan melakukan hal-hal sebagai berikut: • Pembentukan Komite-komite di bawah koordinasi Dewan Komisaris, yaitu Komite Audit - Komite Pemantau Risiko - Komite Remunerasi dan Nominasi Pembentukan Sekretaris Perusahaan (Corporate Secretary). • Pelaksanaan Rapat Umum Pemegang Saham sesuai peraturan perundang-undangan yang berlaku bagi perusahaan publik. Melaksanakan keterbukaan informasi secara tepat waktu, antara lain dalam publikasi Laporan Keuangan, informasi maupun peristiwa atau fakta material. Menyusun Laporan Tahunan yang tepat waktu, memadai, jelas dan akurat. Memperhatikan kepentingan pemegang saham minoritas. Selain itu BSI juga turut berkomitmen terhadap anti gratifikasi yang dibuktikan dengan penandatanganan pakta integritas oleh seluruh jajaran pengurus diikuti oleh seluruh pegawai. BSI juga telah memperoleh ISO 37301 Sistem Manajemen Anti Penyuapan. Dalam rangka menilai kualitas penerapan tata kelola, BSI ikut serta dalam program riset dan pemeringkatan pelaksanaan tata kelola yaitu Corporate Governance Perception Index (CGPI) yang diselenggarakan oleh pihak independen. Dalam program CGPI 2020 yang diselenggarakan pada tahun 2021 dengan tema: "Membangun Ketahanan dalam Kerangka Good Corporate Governance", BSI berhasil meraih predikat "Sangat Terpercaya" dengan nilai 88,89. 2022 Melaksanakan Right Issue untuk memperkuat struktur permodalan BSI • Menjadi Bank Syariah pertama yang memperoleh sertifikasi ISO 37301:2021 Sistem Manajemen Kepatuhan. Dalam rangka melanjutkan proses penyempurnaan Tata Kelola serta wujud komitmen dan konsistensi atas penerapannya, BSI melakukan penyelarasan praktik Tata Kelola dengan mengadopsi prinsip-prinsip yang dikembangkan oleh Organization for Economic Cooperation and Development (OECD) serta telah disepakati oleh ASEAN Capital Market Forum (ACMF), yang disebut ASEAN Corporate Governance (CG) Scorecard. BSI kembali meraih predikat "Sangat Terpercaya" dengan nilai 90 pada penilaian Corporate Governance Perception Index (CGPI) 2023 Mempertahankan sertifikasi ISO 37301:2021 Sistem Manajemen Kepatuhan dan Sertifikasi ISO 37001:2016 Sistem Manajemen Anti Penyuapan BSI kembali meraih predikat "Sangat Terpercaya" dengan nilai 91,50 pada penilaian Corporate Governance Perception Index (CGPI) Melaksanakan 4 (empat) kali sosialisasi penguatan pengendalian gratifikasi bersama Komisi Pemberantasan Korupsi 300
Struktur Tata Kelola STRUKTUR TATA KELOLA PERUSAHAAN Struktur Good Corporate Governance "BSI menggunakan Three Lines Model	dalam	membantu	organisasi	mengidentifikasi	struktur	dan	proses	yang	efektif untuk memungkinkan pencapaian tujuan, dan memfasilitasi tata kelola dan manajemen risiko yang kuat." Annual General Meeting Board of Commissioner Komite Pemantau Risiko Komite Remunerasi & Nominasi Komite Audit Board of Sharia Oversight Board of Director Business Committee ALCO IT Steering Committee Risk Management Committee Policy & Procedure Committee Human Capital Committee Identification,	Measurement,	Mitigation,	Control Business Unit (Revenue Generating) Banking Operational Procurement Enterprise Risk Management (SKMR) Financial Strategy Human Capital Internal Audit Risk Taking Unit Operational Support Information Technology Legal Policy & Procedure Compliance (Satuan Kerja Kepatuhan) 1st Line Risk Owner 2nd Line Independent Risk Management 3rd Line Independent Assurance Accountability & Reporting Delegation, Direction & Oversight Alignment, Communication, Coordination & Collaboration Struktur GCG BSI secara garis besar terbagi atas organ utama dan organ pendukung, yang didukung oleh kebijakan dan prosedur. Lebih rinci, struktur organisasi tata kelola Bank mencakup: 1. Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS); 2. Dewan Komisaris; 3. Dewan Pengawas Syariah; 4. Direksi; 5. Komite di bawah Koordinasi Dewan Komisaris; 6. Komite di bawah Koordinasi Direksi; dan 7. Komite Syariah 301
Rapat Umum Pemegang Saham Rapat Umum Pemegang Saham ("RUPS") adalah organ BSI yang mempunyai wewenang yang tidak diberikan kepada Direksi atau Dewan Komisaris sebagaimana dimaksud dalam peraturan perundang-undangan yang berlaku dan Anggaran Dasar BSI. RUPS merupakan wadah bagi para pemegang saham untuk dapat menggunakan haknya dalam mengemukakan pendapat dan memperoleh informasi yang berkaitan dengan Perusahaan sepanjang berhubungan dengan mata acara rapat dan tidak bertentangan dengan kepentingan Perusahaan serta memperhatikan ketentuan Anggaran Dasar Perseroan dan peraturan perundang-undangan. Sebagai organ tertinggi dalam struktur tata kelola Bank, RUPS merupakan forum bagi Pemegang Saham untuk mengambil keputusan sesuai dengan porsi kepemilikan masing-masing Pemegang saham terkait dengan hal strategis ataupun pengelolaan Perseroan. Terdapat yang diselenggarakan oleh Bank Syariah Indonesia , yaitu RUPS Tahunan dan RUPS Luar Biasa ("RUPSLB"). RUPS Tahunan merupakan RUPS yang secara mandatory wajib diselenggarakan oleh Direksi setiap tahunnya, paling lambat 6 (enam) bulan sejak Tahun Buku Bank ditutup/ berakhir. Sedangkan RUPSLB merupakan RUPS yang dapat diselenggarakan sewaktu-waktu berdasarkan kebutuhan Perseroan untuk membicarakan dan memutuskan mata acara rapat. 2 (dua) pelaksanaan RUPS PEMEGANG SAHAM Pemegang Saham merupakan individu atau badan hukum yang secara sah memiliki saham Bank. Saham- saham Perseroan adalah saham-saham atas nama yang dikeluarkan atas nama pemiliknya yang terdaftar dalam Daftar Pemegang Saham Perseroan yang terdiri dari : a. Saham Seri A Dwiwarna, merupakan saham khusus yang hanya dapat dimiliki oleh Negara Republik Indonesia; b. Saham Seri B, merupakan saham biasa yang dapat dimilki oleh Negara Republik Indonesia dan/atau masyarakat. Komposisi Pemegang Saham Per 31 Desember 2023, komposisi Pemegang Saham BSI adalah sebagai berikut : Nilai Nominal Rp500 per Saham Keterangan Jumlah Saham (Lembar) Nilai Nominal (Rupiah) Persentase (%) MODAL DASAR 80.000.000.000 40.000.000.000.000 Saham Seri A Dwiwarna Negara Republik Indonesia 1 500 0,00 Saham Seri B PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 23.740.608.436 11.870.304.218.000 51,47 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 10.720.230.418 5.360.115.209.000 23,24 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 7.092.761.655 3.546.380.827.500 15,38 Masyarakat 4.575.659.628 2.287.829.814.000 9,91 MODAL DITEMPATKAN DAN DISETOR 46.129.260.138 23.064.630.069.000 100 SAHAM DALAM PORTEPEL 33.870.739.862 16.935.369.931.000 302
Hak Pemegang Saham 2. Hak lainnya : Hak Pemegang Saham Secara Umum Pemegang Saham Seri A Dwiwarna dan Pemegang Saham Seri B mempunyai hak yang sama yaitu setiap 1 (satu) saham memberikan 1 (satu) hak suara. a) Menerima pembayaran Dividen dan sisa sesuai dengan kekayaan hasil ketentuan yang berlaku. likuidasi b) Pemindahan hak atas saham sesuai ketentuan yang berlaku dan Anggaran Dasar Sepanjang tidak ditentukan lain oleh Anggaran Dasar Perseroan, pemegang saham BSI baik pemegang saham Seri A Dwiwarna maupun pemegang saham Seri B memiliki hak yang sama di luar Hak Istimewa Saham Seri A Dwiwarna, antara lain sebagai berikut: 1. Hak Pemegang Saham terkait RUPS : c) Kesempatan untuk serta dalam penambahan modal disetor Perseroan sesuai dengan ketentuan yang berlaku. turut d) Menerima informasi Perusahaan yang oleh peraturan perundang-undangan diwajibkan untuk disampaikan dan/atau diumumkan kepada publik. a) Meminta penyelenggaran RUPS oleh 1 (satu) pemegang saham atau lebih yang mewakili paling sedikit 1/10 (satu per sepuluh) dari jumlah seluruh saham dengan hak suara yang sah. e) Mendapatkan perlakuan yang sama dari BSI. f) Melaksanakan hak dan/atau kewenangan lainnya berdasarkan Anggaran Dasar BSI dan peraturan perundang-undangan yang berlaku. b) Mengusulkan mata acara RUPS oleh 1 (satu) pemegang saham atau lebih yang mewakili paling sedikit 1/20 (satu per dua puluh) dari jumlah seluruh saham dengan hak suara yang sah. Hak Istimewa Saham Seri A Dwiwarna Pemegang Saham Seri A Dwiwarna memiliki hak istimewa yang khusus dan hanya dimiliki oleh Negara Republik Indonesia, yaitu : 1. Hak untuk menyetujui dalam RUPS mengenai hal- c) Menyetujui dalam RUPS antara lain terkait : i. pengangkatan pemberhentian dan anggota Dewan Komisaris, Direksi dan Dewan Pengawas Syariah Bank, ii. menyetujui usulan perubahan Anggaran Dasar Bank dengan memperhatikan syarat kuorum keputusan, hal sebagai berikut : a) Perubahan Anggaran Dasar Perseroan; b) Perubahan permodalan; c) Penggabungan, peleburan, pemisahan; dan d) Pembubaran serta pengambilalihan Perseroan oleh perusahaan lain. 2. Hak untuk menetapkan pedoman strategis iii. menyetujui laporan tahunan atas kinerja Direksi, dan laporan pengawasan Dewan Komisaris Bank; Perseroan secara organik maupun non-organik. 3. Mengusulkan mata acara RUPS dan mata acara RUPS. iv. menyetujui pemberian remunerasi Dewan Komisaris, Direksi dan Dewan Pengawas Syariah Bank; v. menyetujui usulan alokasi penggunaan laba Bank termasuk pembagian dividen. d) Pemegang Saham baik sendiri maupun diwakili berdasarkan surat kuasa berhak menghadiri RUPS dan menggunakan hak suaranya dalam RUPS sesuai dengan jumlah saham yang dimilikinya. e) Memperoleh publikasi materi RUPS selambat- lambatnya pada 21 (dua puluh satu) hari sebelum RUPS dilaksanakan. f) Mendapatkan penjelasan prosedur voting sebelum RUPS dimulai. g) Kesempatan untuk mengajukan pertanyaan atau pendapat yang relevan dengan mata araca RUPS pada setiap pembahasan mata acara RUPS. 4. Meminta dan mengakses data Perseroan. Sesuai dengan Anggaran Dasar BSI, pelaksanaan hak- hak istimewa Pemegang Saham Seri A Dwiwarna diatas dapat dikuasakan kepada Pemegang Saham Seri B Terbanyak, kecuali pelaksanaan hak istimewa untuk angka 1.c) dan 1.d) , dan dilakukan menurut ketentuan dan persyaratan yang berlaku. Pemegang Saham Utama Sesuai dengan komposisi pemegang saham BSI, mayoritas saham BSI dimiliki oleh PT Bank Mandiri (Persero) Tbk ("Bank Mandiri") dengan kepemilikan Saham Seri B sebesar 51,47% per 31 Desember 2023. Dengan kepemilikan tersebut, Bank Mandiri menjadi Pemegang Saham Utama dan Induk Perusahaan BSI. Sebagai anak perusahaan Bank Mandiri, BSI terikat dan tunduk dalam Piagam Korporasi tentang Konglomerasi Keuangan Bank Mandiri berikut pedoman turunannya yang mengatur seluruh aspek-aspek pengelolaan Anggota Konglomerasi Keuangan. 303
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM Pemegang Saham Pengendali Melihat pada sejarah pendirian BSI yang merupakan hasil merger dari 3 (tiga) bank syariah milik Bank BUMN, dan dengan masuknya Negara Republik Indonesia sebagai pemegang saham Seri A Dwiwarna, OJK telah menetapkan Pemegang Saham Pengendali ("PSP") BSI adalah : 1. Negara Republik Indonesia (dhi. Diwakili oleh Kementerian Badan Usaha Milik Negara (KBUMN), selaku pemegang 1 (satu) lembar saham Seri A Dwiwarna; 2. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, selaku pemegang saham Seri B dengan jumlah kepemilikan sebesar 51,47% ; Penyampaian pengumuman sedikitnya memuat: 1. Ketentuan pemegang saham yang berhak hadir dalam RUPS; 2. Ketentuan pemegang saham yang berhak mengusulkan mata acara rapat; 3. Tanggal penyelenggaraan RUPS; 4. Tanggal pemanggilan RUPS; dan 5. pemegang permintaan Informasi penyelenggaraan RUPS karena adanya saham (dalam hal RUPS atau Dewan Komisaris diselenggarakan atas permintaan pemegang saham atau Dewan Komisaris sesuai dengan ketentuan yang berlaku). c. Pemanggilan 3. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk selaku pemegang saham Seri B dengan jumlah kepemilikan sebesar 23,24%; dan 4. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk selaku pemegang saham Seri B dengan jumlah kepemilikan sebesar 15,38%. Pemanggilan RUPS kepada Pemegang Saham dilakukan BSI paling lambat 21 (dua puluh satu) hari sebelum tanggal penyelenggaraan, dengan tidak memperhitungkan tanggal pemanggilan dan tanggal penyelenggaraan RUPS, melalui situs web BSI, situs web Bursa Efek Indonesia dan eASY KSEI. TATA CARA PELAKSANAAN RUPS Pelaksanaan RUPS, antara lain mengacu pada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Nomor 15/ POJK.04/2020 tentang Rencana dan Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham dan Anggaran Dasar Perseroan. Regulasi tersebut mengungkapkan, RUPS dapat dilakukan atas permintaan 1 (satu) orang atau lebih pemegang saham yang bersama-sama mewakili 1/10 (satu persepuluh) atau lebih dari jumlah seluruh saham dengan hak suara, kecuali anggaran dasar menentukan jumlah yang lebih kecil. Sesuai dengan regulasi tersebut, tata cara atau proses penyelenggaraan RUPS mencakup: a. Pemberitahuan Pemanggilan sedikitnya memuat: 1. Tanggal penyelenggaraan RUPS; 2. Waktu penyelenggaraan RUPS; 3. Tempat penyelenggaraan RUPS; 4. Ketentuan pemegang saham yang berhak hadir dalam RUPS; 5. Mata acara rapat termasuk penjelasan atas 6. 7. setiap mata acara tersebut; Informasi yang menyatakan bahan terkait acara rapat tersedia bagi pemegang mata saham sejak tanggal dilakukannya pemanggilan RUPS sampai dengan RUPS diselenggarakan; dan Informasi bahwa pemegang saham dapat memberikan kuasa melalui e-RUPS. Direksi wajib menyampaikan pemberitahuan mata acara rapat dan surat tercatat dari Pemegang Saham kepada OJK paling lambat 5 (lima) hari kerja sebelum pengumuman RUPS, dengan tidak memperhitungkan tanggal pengumuman RUPS. d. Penyelenggaraan RUPS 1. RUPS wajib diselenggarakan di wilayah Republik Indonesia, yaitu : a) Tempat kedudukan Perseroan; b) Tempat Perseroan melakukan kegiatan b. Pengumuman Direksi menyampaikan pengumuman RUPS kepada Pemegang Saham paling lambat 14 (empat belas) hari sebelum tanggal pemanggilan RUPS, dengan tidak memperhitungkan tanggal pengumuman dan tanggal pemanggilan RUPS, melalui situs web BSI, situs web Bursa Efek Indonesia dan eASY KSEI. c) usaha utamanya; Ibukota Provinsi tempat kedudukan atau tempat kegiatan usaha utama Perseroan; d) Provinsi tempat kedudukan Bursa Efek dimana saham Perseroan dicatatkan. 2. RUPS dipimpin oleh Komisaris Utama yang ditunjuk oleh Dewan Komisaris. Apabila Komisaris Utama berhalang, maka RUPS 304
dapat dipimpin oleh anggota Dewan Komisaris lainnya yang ditunjuk oleh Dewan Komisaris. 3. Dalam pelaksanaan RUPS, Bank telah menunjuk Lembaga Penunjang Pasar Modal sebagai Pihak Independen yaitu Biro Administrasi Efek yang akan melakukan verifikasi data pemegang saham serta melakukan perhitungan suara, dan Profesi Penunjang Pasar Modal yaitu Notaris Pasar Modal selaku pihak yang mencatat jalannya RUPS. 9. Pengungkapan tata cara e-Voting telah secara lengkap dituangkan dalam Tata Tertib RUPS yang diumumkan/diunggah dalam situsweb Bank bersamaan dengan Pemanggilan RUPST. cara pelaksanaan RUPS dilakukan sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku, Anggaran Dasar Bank, serta Tata Tertib RUPS. terkait dengan 10. Hal-hal lain tata e. Ringkasan Risalah RUPS dan Risalah RUPS 4. Pada saat pelaksanaan RUPS, Tata Tertib RUPS harus diberikan kepada pemegang saham yang hadir, dan pokok-pokok Tata Tertib RUPS wajib dibacakan sebelum RUPS dimulai . 5. RUPS dapat dimulai apabila terpenuhinya syarat Kuorum Kehadiran sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku dan Anggaran Dasar Perseroan. 6. Dalam pelaksanaan RUPS, setiap pemegang saham yang hadir dengan hak suara sah berhak menyampaikan pertanyaan dan/atau pendapatnya yang relevan dengan mata acara dalam RUPS sesuai dengan tata tertib RUPS. 7. Keputusan RUPS diambil sesuai dengan Kuorum Keputusan untuk setiap mata acara sebagaimana diatur dalam peraturan perundang-undangan dan Anggaran Dasar Perseroan, yang dilakukan melalui mekanisme pemungutan suara dan perhitungan suara secara elektronik (e-Voting). 8. Mekanisme e-Voting dilakukan secara tertutup. Bagi Pemegang Saham dan/atau kuasanya yang hadir secara fisik, pemungutan suara dilakukan secara individual dan elektronik ("e-Voting") di tempat RUPST ("e-Voting at the Meeting Venue") dengan menggunakan Telepon Cerdas (Smartphone) atau Mobile Device lainnya (tablet dan lainlain)atau Monitor Layar Sentuh yang telah disediakan oleh Bank, sehingga suara Pemegang Saham dapat terjaga kerahasiaannya. Bagi Pemegang Saham dan/ atau kuasanya yang hadir secara elektronik dapat melakukan proses e-Voting eASY.KSEI. Sedangkan, bagi Pemegang Saham yang memberikan kuasa dengan mekanisme e-Proxy, dianggap telah menggunakan hak suaranya melalui eASY.KSEI dan tidak diperkenankan melakukan proses e-Voting at the Meeting Venue. 1. Ringkasan Risalah RUPS disampaikan ke publik paling lambat 2 (dua) hari kerja setelah RUPS diselenggarakan. Informasi yang disampaikan dalam Ringkasan Risalah RUPS sedikitnya memuat: a) Tanggal pelaksanaan RUPS, tempat pelaksanaan RUPS, waktu pelaksanaan RUPS, dan mata acara RUPS; 2. b) Anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris yang hadir pada saat RUPS; Jumlah saham dengan hak suara yang sah yang hadir pada saat RUPS dan persentasenya dari jumlah seluruh saham yang mempunyai hak suara yang sah; c) d) Ada tidaknya pemberian kesempatan untuk kepada mengajukan dan/atau memberikan pendapat terkait mata acara rapat; Jumlah pemegang saham yang mengajukan pertanyaan memberikan dan/atau pendapat terkait mata acara rapat, jika pemegang saham diberi kesempatan; f) Mekanisme pengambilan keputusan RUPS; g) Hasil pemungutan suara yang meliputi jumlah suara setuju, tidak setuju, dan abstain untuk setiap mata acara rapat, jika pengambilan keputusan dilakukan dengan pemungutan suara; h) Keputusan RUPS; dan i) Pelaksanaan pembayaran dividen tunai kepada pemegang saham yang berhak, jika terdapat keputusan RUPS terkait dengan pembagian dividen tunai. pemegang saham pertanyaan e) 3. Risalah RUPS disampaikan kepada OJK paling lambat 30 (tiga puluh) hari setelah RUPS diselenggarakan. 305
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM PELAKSANAAN RUPS TAHUN 2023 & REALISASINYA Pada tahun 2023, Bank menyelenggarakan RUPS sebanyak 1 (satu) kali yaitu RUPS Tahunan Tahun Buku 2022 pada tanggal 22 Mei 2023. RUPS Tahunan Tahun Buku 2022 22 Mei 2023. Tahapan Pelaksanaan Proses Tanggal Realisasi Keterangan Pemberitahuan 5 April 2023 Disampaikan kepada OJK melalui surat Nomor 03/609-3/DIR-CSG tanggal 5 April 2023 perihal Penyampaian Mata Acara Rapat Umum Pemegang Tahunan (RUPST) PT Bank Syariah Indonesia Tbk. Pengumuman 13 April 2023 Pengumuman RUPST disampaikan melalui website Perseroan, website Bursa Efek Indonesia dan website KSEI. Bukti pengumuman disampaikan kepada Bursa Efek Indonesia dan OJK melalui surat nomor 03/374-3/CSG tanggal 13 April 2023 perihal Pengumuman dan Bukti Pengumuman Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) PT Bank Syariah Indonesia Tbk. Pemanggilan 28 April 2023 Pemanggilan RUPST disampaikan melalui website Perseroan, website Bursa Efek Indonesia dan website KSEI. Bukti pemanggilan disampaikan kepada OJK dan Bursa Efek melalui surat nomor 03/437-3/CSG tanggal 02 Mei 2023 perihal Penyampaian Bukti Iklan Pemanggilan RUPS. Tanggal Pelaksanaan 22 Mei 2023
Ringkasan Risalah 31 Mei 2023 Ringkasan risalah RUPST disampaikan melalui website Perseroan, website Bursa Efek Indonesia dan website KSEI pada 24 Mei 2022 melalui surat nomor 03/473-3/CSG tanggal 24 Mei 2023 perihal Penyampaian Laporan Ringkasan Risalah RUPS Tahunan (RUPST) PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (Surat ke Departemen Perbankan Syariah (DPBS) OJK No. 03/890-3/DIR-CSG tanggal 26 Mei 2023 perihal Informasi Hasil Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan PT Bank Syariah Indonesia Tbk Tahun Buku 2022). Akta Risalah 22 Mei 2023 Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan PT Bank Syariah Indonesia Tbk Nomor 45 tanggal 22 Mei 2023. Penyampaian Risalah 16 Juni 2023 Penyampaian Risalah RUPST disampaikan kepada OJK dalam bentuk surat No. 03/558-3/CSG tanggal 16 Juni 2023 perihal Penyampaian Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan PT Bank Syariah Indonesia Tbk Tahun Buku 2022. (Surat ke DPBS OJK No. 03/975-3/DIR-CSG tanggal 16 Juni 2023 perihal Penyampaian Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan PT Bank Syariah Indonesia Tbk Tahun Buku 2022). Mata Acara/Agenda Mata Acara/Agenda yang dibahas dalam RUPS Tahunan Tahun Buku 2022 adalah sebagai berikut: 1. Persetujuan Laporan Tahunan dan Laporan Tugas Pengawasan Dewan Komisaris serta Pengesahan Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 termasuk memberikan pembebasan dan pelunasan tanggung jawab sepenuhnya (volledig acquit et de charge) terhadap seluruh anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris Perseroan sehubungan dengan pengurusan dan pengawasan Perseroan yang telah dijalankan selama tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022, sepanjang aktivitas tersebut tercermin dalam Laporan Tahunan. 2. Persetujuan penggunaan laba bersih Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. 3. Persetujuan penunjukan Kantor Akuntan Publik dan Akuntan Publik untuk mengaudit Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun buku yang akan berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan penetapan biaya/honorariumnya. 306
4. Penetapan tantiem bagi anggota Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan, serta bonus bagi anggota Dewan Pengawas Syariah Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada 31 Desember 2022, dan penetapan gaji anggota Direksi dan honorarium anggota Dewan Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah, termasuk pemberian fasilitas, benefit dan/ atau tunjangan lainnya untuk tahun buku 2023. 5. Laporan Realisasi Penggunaan Dana Hasil Penambahan Modal Dengan Memberikan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu I ("PMHMETD I") Tahun 2022. 6. Persetujuan Rencana Aksi (Recovery Perseroan. Plan) Dewan Pengawas Syariah Dr. K.H. Hasanudin, M.Ag Ketua Dr.K.H. Mohamad Hidayat, MBA, MH. Anggota Dr. H. Oni Sahroni, MA Anggota Prof. Dr. K.H. Didin Hafidhuddin, M.Sc Anggota Kehadiran Pemegang Saham Rapat tersebut telah dihadiri sejumlah 43.786.045.295 saham yang memiliki hak suara yang sah atau 94,9203266% dari seluruh saham dengan hak suara yang sah yang telah dikeluarkan oleh Perseroan. 7. Persetujuan Perubahan Pengurus Perseroan. Daftar Peserta RUPS Pada RUPS Tahunan tanggal 22 Mei 2023, peserta yang hadir adalah: Direksi Hery Gunardi Direktur Utama Mekanisme Pengambilan Keputusan Rapat Pengambilan keputusan dalam Rapat dilakukan secara musyawarah untuk mufakat. Namun apabila musyawarah untuk mufakat tidak tercapai, maka pengambilan keputusan dalam Rapat dilakukan dengan cara pemungutan suara (voting). Untuk mata acara Rapat Kelima tidak diambil keputusan karena sifatnya merupakan pelaporan. Bob Tyasika Ananta Wakil Direktur Utama Ngatari Achmad Syafii Ade Cahyo Nugroho Anton Sukarna Direktur Retail Banking Direktur Information Technology Direktur Finance & Strategy Direktur Sales & Distribution Kesempatan Menyampaikan Pendapat tersebut Pemegang Saham atau Dalam Rapat Kuasanya diberikan kesempatan untuk menyampaikan pertanyaan atau pendapat terkait mata acara rapat. Pertanyaan atau Tribuana Tunggadewi Direktur Compliance & Human Capital Mata Acara Rapat Pertama : Terdapat 1 pendapat Tiwul Widyastuti Direktur Risk Management Mata Acara Rapat Kedua : Terdapat 1 pendapat Zaidan Novari Direktur Wholesale Transaction Banking Moh. Adib Direktur Treasury & International Banking Pada mata acara rapat ketiga sampai dengan ketujuh tidak terdapat pertanyaan dan/atau pendapat. Dewan Komisaris Adiwarman Azwar Karim Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen Komaruddin Hidayat Komisaris Independen Mohamad Nasir Komisaris Independen Pihak Independen dalam Penghitungan Suara BSI menggunakan pihak independen, yaitu Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn dan PT Datindo Entrycom dalam melakukan penghitungan dan/atau memvalidasi suara. Adapun pemberian suara secara elektronik dilakukan melalui sistem eASY KSEI yang disediakan oleh PT Kustodian Sentral Efek Indonesia. M. Arief Rosyid Hasan Komisaris Independen Suyanto Komisaris Masduki Baidlowi Komisaris Imam Budi Sarjito Komisaris Sutanto Komisaris Nizar Ali* Komisaris ) Efektif setelah mendapatkan persetujuan dari OJK atas penilaian kemampuan dan kepatutan (fit and proper test) 307
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM Agenda, Keputusan, dan Realisasinya No. Agenda Keputusan Realisasi 1. Persetujuan Laporan Tahunan dan Laporan Tugas Pengawasan Dewan Komisaris serta Pengesahan Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 termasuk memberikan pembebasan dan pelunasan tanggung jawab sepenuhnya (volledig acquit et de charge) terhadap seluruh anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris Perseroan sehubungan dengan pengurusan dan pengawasan Perseroan yang telah dijalankan selama tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022, sepanjang aktivitas tersebut tercermin dalam Laporan Tahunan. a. Menyetujui Laporan Tahunan Perseroan termasuk Laporan Tugas Pengawasan Dewan Komisaris untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan mengesahkan Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan (firma anggota jaringan global PwC), sesuai Laporan Nomor 00026/2.1025/AU.1/07/0222- 2/1/I/2023 tanggal 30 Januari 2023 dengan opini wajar dalam semua hal yang material. b. Dengan telah disetujuinya Laporan Tahunan Perseroan, termasuk Laporan Tugas Pengawasan Dewan Komisaris Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 serta disahkannya Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022, maka RUPS memberikan pembebasan dan pelunasan tanggung jawab sepenuhnya (volledig acquit et de charge) kepada seluruh anggota Direksi atas tindakan pengurusan Perseroan dan Dewan Komisaris atas tindakan pengawasan Perseroan yang telah dijalankan selama tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022, sepanjang tindakan tersebut bukan merupakan tindak pidana dan telah tercermin dalam laporan-laporan tersebut. Telah direalisasikan Hasil Perhitungan Suara: Setuju Abstain Tidak Setuju Total Setuju*) 43.674.736.431 suara atau 99,7457892% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 56.022.255 suara atau 0,1279455% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 55.286.609 suara atau 0,1262654% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 43.730.758.686 suara atau 99,8737346% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. ) Sesuai Anggaran Dasar Perseroan dan POJK 15/2020, suara Abstain dianggap memberikan suara yang sama dengan suara mayoritas pemegang saham yang mengeluarkan suara Pertanyaan/Pendapat : In relation to the recent event of cyber attack, risk management should be significantly improved. Management should ensure that no such attack will ever happen again. Tanggapan : Tidak terdapat tanggapan. 2. Persetujuan penggunaan laba bersih Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. a. Menyetujui dan menetapkan penggunaan laba bersih Perseroan untuk tahun buku 2022 sebesar Rp4.260.181.677.875,- (empat triliun dua ratus enam puluh miliar seratus delapan puluh satu juta enam ratus tujuh puluh tujuh ribu delapan ratus tujuh puluh lima Rupiah), sebagai berikut: 1. Sejumlah 20,0% dari Laba Bersih Perseroan atau sebesar Rp852.036.335.575,- (delapan ratus lima puluh dua miliar tiga puluh enam juta tiga ratus tiga puluh lima ribu lima ratus tujuh puluh lima Rupiah) disisihkan sebagai cadangan wajib Perseroan. 2. Sejumlah 10,0% dari Laba Bersih Perseroan atau sekurang- kurangnya Rp426.018.167.788,- (empat ratus dua puluh enam miliar delapan belas juta seratus enam puluh tujuh ribu tujuh ratus delapan puluh delapan Rupiah) ditetapkan sebagai Dividen. 3. Sejumlah 70,0% dari Laba Bersih Perseroan atau sebesar Rp2.982.127.174.512,- (dua triliun sembilan ratus delapan puluh dua miliar seratus dua puluh tujuh juta seratus tujuh puluh empat ribu lima ratus dua belas Rupiah) ditetapkan sebagai laba ditahan Perseroan. Telah direalisasikan b. Memberikan wewenang dan kuasa kepada Direksi untuk mengatur tata cara alokasi laba bersih Perseroan tersebut di atas sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku. 308
No. Agenda Keputusan Realisasi Hasil Perhitungan Suara: Setuju Abstain Tidak Setuju Total Setuju*) 43.730.252.213 suara atau 99,8725779% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 55.759.725 suara atau 0,1273459% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 33.357 suara atau 0,0000762% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 43.786.011.938 suara atau 99,9999238% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. ) Sesuai Anggaran Dasar Perseroan dan POJK 15/2020, suara Abstain dianggap memberikan suara yang sama dengan suara mayoritas pemegang saham yang mengeluarkan suara Pertanyaan/Pendapat : Penggunaan laba bersih perseroan untuk pengadaan perangkat keras komputer dan perangkat lunak yang legal maupun jaringan secara desentralisasi dan paling terpenting adalah keamanan data perseroan setidaknya itu aman dari serangan perentas atau pihak yang tidak penting. Tanggapan : Tidak terdapat tanggapan. 3. Persetujuan penunjukan Kantor Akuntan Publik dan Akuntan Publik untuk mengaudit Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun buku yang akan berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan penetapan biaya/honorariumnya. Hasil Perhitungan Suara: 43.730.285.561 suara atau 99,8726541% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 1. Menetapkan Kantor Akuntan Publik Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan (firma anggota jaringan global PwC) dan Akuntan Publik M. Jusuf Wibisana, untuk mengaudit Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023. 2. Memberikan wewenang dan kuasa kepada Dewan Komisaris untuk menetapkan honorarium dan persyaratan lainnya bagi Kantor Akuntan Publik dan Akuntan Publik tersebut, serta menetapkan Kantor Akuntan Publik dan/atau Akuntan Publik pengganti dalam hal Kantor Akuntan Publik Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan (firma anggota jaringan global PwC) dan/atau Akuntan Publik M. Jusuf Wibisana, karena sebab apa pun tidak dapat menyelesaikan proses audit Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023. Apabila terdapat pergantian Kantor Akuntan Publik dan/atau Akuntan Publik, Dewan Komisaris memberikan laporan ke Pemegang Saham. Abstain Tidak Setuju 9 suara atau 0,0000000% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 1. Menetapkan Kantor Akuntan Publik Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan (firma anggota jaringan global PwC) dan Akuntan Publik M. Jusuf Wibisana, untuk mengaudit Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023. 2. Memberikan wewenang dan kuasa kepada Dewan Komisaris untuk menetapkan honorarium dan persyaratan lainnya bagi Kantor Akuntan Publik dan Akuntan Publik tersebut, serta menetapkan Kantor Akuntan Publik dan/atau Akuntan Publik pengganti dalam hal Kantor Akuntan Publik Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan (firma anggota jaringan global PwC) dan/atau Akuntan Publik M. Jusuf Wibisana, karena sebab apa pun tidak dapat menyelesaikan proses audit Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023. Apabila terdapat pergantian Kantor Akuntan Publik dan/atau Akuntan Publik, Dewan Komisaris memberikan laporan ke Pemegang Saham. Abstain Tidak Setuju 9 suara atau 0,0000000% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 1. Menetapkan Kantor Akuntan Publik Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan (firma anggota jaringan global PwC) dan Akuntan Publik M. Jusuf Wibisana, untuk mengaudit Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023. 2. Memberikan wewenang dan kuasa kepada Dewan Komisaris untuk menetapkan honorarium dan persyaratan lainnya bagi Kantor Akuntan Publik dan Akuntan Publik tersebut, serta menetapkan Kantor Akuntan Publik dan/atau Akuntan Publik pengganti dalam hal Kantor Akuntan Publik Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan (firma anggota jaringan global PwC) dan/atau Akuntan Publik M. Jusuf Wibisana, karena sebab apa pun tidak dapat menyelesaikan proses audit Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023. Apabila terdapat pergantian Kantor Akuntan Publik dan/atau Akuntan Publik, Dewan Komisaris memberikan laporan ke Pemegang Saham. Abstain Tidak Setuju 9 suara atau 0,0000000% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. Telah direalisasikan Total Setuju*) 43.786.045.286 suara atau 100,0000000% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. ) Sesuai Anggaran Dasar Perseroan dan POJK 15/2020, suara Abstain dianggap memberikan suara yang sama dengan suara mayoritas pemegang saham yang mengeluarkan suara Pertanyaan/Pendapat : Tidak terdapat pertanyaan maupun pendapat. Tanggapan : Tidak terdapat tanggapan. 4. Penetapan tantiem bagi anggota Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan, serta bonus bagi anggota Dewan Pengawas Syariah Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada 31 Desember 2022, dan penetapan gaji anggota Direksi dan honorarium anggota Dewan Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah, termasuk pemberian fasilitas, benefit dan/atau tunjangan lainnya untuk tahun buku 2023. Memberikan wewenang dan kuasa kepada Dewan Komisaris dengan terlebih dahulu mendapat persetujuan Pemegang Saham Pengendali Seri B terbanyak dan diketahui oleh Pemegang Saham Pengendali lainnya untuk menetapkan: 1. Tantiem atas kinerja anggota Direksi dan Dewan Komisaris, serta Bonus atas kinerja anggota Dewan Pengawas Syariah untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. 2. Gaji anggota Direksi dan honorarium Dewan Komisaris dan pemberian fasilitas, benefit dan/atau tunjangan lainnya untuk tahun buku 2023. 3. Honorarium dan/atau tunjangan bagi anggota Dewan Pengawas Syariah untuk tahun buku 2023. Telah direalisasikan Hasil Perhitungan Suara: Setuju Abstain Tidak Setuju Total Setuju*) 43.337.078.325 suara atau 98,9746346% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 55.765.961 suara atau 0,1273601% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 393.201.009 suara atau 0,8980053% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 43.392.844.286 suara atau 99,1019947% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. ) Sesuai Anggaran Dasar Perseroan dan POJK 15/2020, suara Abstain dianggap memberikan suara yang sama dengan suara mayoritas pemegang saham yang mengeluarkan suara Pertanyaan/Pendapat : Tidak terdapat pertanyaan maupun pendapat. Tanggapan : Tidak terdapat tanggapan. 309
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM No. Agenda Keputusan Realisasi 5. Laporan Realisasi Penggunaan Dana Hasil Penambahan Modal Dengan Memberikan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu I ("PMHMETD I") Tahun 2022. Mata Acara ini bersifat laporan. Oleh karenanya, Perseroan tidak melakukan pemungutan suara untuk pengambilan putusan Rapat.
6. Persetujuan Rencana Aksi (Recovery Plan) Perseroan. Menyetujui Rencana Aksi (Recovery Plan) Perseroan dalam rangka memenuhi ketentuan POJK Nomor 14/POJK.03/2017 tentang Rencana Aksi (Recovery Plan) Bagi Bank Sistemik. Telah direalisasikan Hasil Perhitungan Suara: Setuju Abstain Tidak Setuju Total Setuju*) 43.730.251.914 suara atau 99,8725773% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 55.759.725 suara atau 0,1273459% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 33.656 suara atau 0,0000769% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 43.789.011.639 suara atau 99,9999231% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. ) Sesuai Anggaran Dasar Perseroan dan POJK 15/2020, suara Abstain dianggap memberikan suara yang sama dengan suara mayoritas pemegang saham yang mengeluarkan suara Pertanyaan/Pendapat : Tidak terdapat pertanyaan maupun pendapat. Tanggapan : Tidak terdapat tanggapan. 7. Persetujuan Perubahan Pengurus Perseroan. a. Memberhentikan dengan hormat: 1) Sdr. Achmad Syafii sebagai Direktur Information Technology; 2) Sdri. Tiwul Widyastuti sebagai Direktur Risk Management; 3) Sdr. Nizar Ali sebagai Komisaris; terhitung mulai tanggal penutupan RUPS Tahunan Tahun Buku 2022 dengan ucapan terima kasih atas sumbangan tenaga & pikiran yang diberikan selama menjabat menjadi anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris Perseroan. Telah direalisasikan b. Mengalihkan penugasan Sdr. Adiwarman Azwar Karim semula sebagai Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen, yang diangkat berdasarkan keputusan RUPS Luar Biasa tahun 2021, menjadi Wakil Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen dengan masa jabatan meneruskan sisa masa jabatan sesuai dengan keputusan RUPS pengangkatan yang bersangkutan. c. Mengangkat: 1) Sdr. Saladin D. Effendi sebagai Direktur Information Technology; 2) Sdr. Grandhis sebagai Direktur Risk Management; 3) Sdr. Muliaman D. Hadad sebagai Komisaris Utama merangkap Komisaris lndependen; 4) Sdr. Abu Rokhmad sebagai Komisaris; terhitung mulai tanggal penutupan RUPS Tahunan Tahun Buku 2022 dan akan berakhir pada penutupan RUPS Tahunan yang ketiga sejak pengangkatannya, yang diselenggarakan pada tahun 2026, namun dengan tidak mengurangi hak RUPS untuk memberhentikan sewaktu-waktu sesuai Anggaran Dasar Perseroan. Penetapan pengangkatan tersebut di atas berlaku efektif sejak mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan atas penilaian kelayakan dan kepatuan (fit and proper test). d. Memberikan kewenangan dan kuasa kepada Direksi Perseroan untuk menindaklanjuti keputusan Rapat terkait pelaporan kepada regulator serta instansi terkait lainnya. Terhitung mulai tanggal penutupan RUPS Tahunan tahun buku 2022, susunan pengurus Perseroan menjadi sebagai berikut: 310
No. Agenda Keputusan Realisasi Dewan Komisaris Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen Muliaman D. Hadad*) Wakil Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen Adiwarman Azwar Karim Komisaris Suyanto Komisaris Masduki Baidlowi Komisaris Imam Budi Sarjito Komisaris Sutanto Komisaris Independen M. Arief Rosyid Hasan Komisaris Independen Komaruddin Hidayat Komisaris Independen Mohamad Nasir Komisaris Abu Rokhmad*) Direksi Direktur Utama Hery Gunardi Wakil Direktur Utama Bob Tyasika Ananta Direktur Retail Banking Ngatari Direktur Finance & Strategy Ade Cahyo Nugroho Direktur Sales & Distribution Anton Sukarna Direktur Compliance & Human Capital Tribuana Tunggadewi Direktur Wholesale Transaction Banking Zaidan Novari Direktur Treasury & International Banking Moh. Adib Direktur Information Technology Saladin D. Effendi*) Direktur Risk Management Grandhis Helmi Harumansyah*) ) Penetapan pengangkatan tersebut berlaku efektif sejak mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan atas penilaian kemampuan dan kepatutan (fit and proper test) Hasil Perhitungan Suara: Setuju Abstain Tidak Setuju Total Setuju*) 42.235.569.738 suara atau 96,4589733% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 58.265.601 suara atau 0,1330689% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 1.492.209.956 suara atau 3,4079578% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 42.293.835.339 suara atau 96,5920422% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. ) Sesuai Anggaran Dasar Perseroan dan POJK 15/2020, suara Abstain dianggap memberikan suara yang sama dengan suara mayoritas pemegang saham yang mengeluarkan suara Pertanyaan/Pendapat : Tidak terdapat pertanyaan maupun pendapat. Tanggapan : Tidak terdapat tanggapan. 311
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM PELAKSANAAN RUPS TAHUN SEBELUMNYA & REALISASINYA Pada tahun 2022, Bank menyelenggarakan RUPS sebanyak 2 (dua) kali yaitu RUPS Tahunan Tahun Buku 2021 pada 27 Mei 2022 dan RUPSLB pada 23 September 2022. Berikut adalah rincian penyelenggaraannya. RUPS Tahunan Tahun Buku 2021 27 Mei 2022. Pihak Independen dalam Penghitungan Suara BSI menggunakan pihak independen, yaitu Notaris Jose Dima, S.H., M.Kn dan PT Datindo Entrycom dalam melakukan penghitungan dan validasi suara. Adapun pemberian suara secara elektronik dilakukan melalui sistem eASY KSEI yang disediakan oleh PT Kustodian Sentral Efek Indonesia. Agenda, Keputusan, dan Realisasi No. Agenda Keputusan Realisasi 1. Persetujuan Laporan Tahunan dan Laporan Tugas Pengawasan Dewan Komisaris serta Pengesahan Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 termasuk memberikan pembebasan dan pelunasan tanggung jawab sepenuhnya (volledig acquit et de charge) terhadap seluruh anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris Perseroan sehubungan dengan pengurusan dan pengawasan Perseroan yang telah dijalankan selama tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, sepanjang aktivitas tersebut tercermin dalam Laporan Tahunan, termasuk penyampaian Laporan Pertanggungjawaban Realisasi Penggunaan Dana Hasil Penawaran Umum Perdana Saham (IPO) Perseroan yang berakhir pada 31 Desember 2021. 1. Menyetujui Laporan Tahunan Perseroan termasuk Laporan Tugas Pengawasan Dewan Komisaris Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dan mengesahkan Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan (a member firm of PwC Global Network), dengan opini "menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material" sebagaimana dinyatakan dalam laporan Nomor 00014/2.1025/Au.1/07/0222-1/1/I/2022 Tanggal 19 Januari 2022. 2. Menerima Laporan Pertanggungjawaban Realisasi Penggunaan Dana Hasil Penawaran Umum Perdana Saham (IPO) Perseroan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021. 3. Atas disetujuinya Laporan Tahunan Perseroan termasuk Laporan Tugas Pengawasan Dewan Komisaris Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 serta disahkannya Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, maka Rapat memberikan pembebasan dan pelunasan tanggung jawab sepenuhnya (volledig acquit et de charge) terhadap seluruh anggota Direksi, dan anggota Dewan Komisaris sehubungan dengan pengurusan dan pengawasan Perseroan yang telah dijalankan, selama tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, sejauh tindakan tersebut bukan merupakan tindakan pidana dan tindakan tersebut tercermin dalam Laporan Tahunan dan Laporan Keuangan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021. Telah direalisasikan 4. Pembebasan dan pelunasan tanggung jawab sepenuhnya (volledig acquit et de charge) juga diberikan kepada: a. Bapak Mulya Siregar yang menjabat sebagai Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen Perseroan sejak tanggal 1 Februari 2021 sampai dengan tanggal 24 Agustus 2021; b. Bapak Eko Suwardi sebagai Komisaris Independen Perseroan sejak tanggal 1 Februari 2021 sampai dengan tanggal 24 Agustus 2021; c. Seluruh Direksi dan Dewan Komisaris dari ketiga bank legacy yaitu PT Bank BRIsyariah,Tbk ("BRIS"), PT Bank Syariah Mandiri ("BSM"), dan PT Bank BNI Syariah ("BNIS") untuk masa kerja sebelum efektifnya penggabungan, terhitung sejak 1 Januari 2021 sampai dengan tanggal 31 Januari 2021. Hasil Perhitungan Suara: Setuju Abstain Tidak Setuju 39.105.821.260 suara atau 99,9994303% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 148.200 suara atau 0,0003790% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 74.600 suara atau 0,0001908% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. Pertanyaan/Pendapat : Tidak terdapat pertanyaan maupun pendapat. Tanggapan : Tidak terdapat tanggapan. 312
No. Agenda Keputusan Realisasi 2. Persetujuan penggunaan laba bersih Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021. 1. Menyetujui dan menetapkan penggunaan laba bersih Perseroan untuk tahun buku 2021 sebesar Rp3.028.204.859.899,- (Tiga triliun dua puluh delapan miliar dua ratus empat juta delapan ratus lima puluh sembilan ribu delapan ratus sembilan puluh sembilan Rupiah), sebagai berikut: a. Sejumlah 20% dari Laba Bersih Perseroan atau sebesar Rp605.640.971.980,- (Enam ratus lima miliar enam ratus empat puluh juta sembilan ratus tujuh puluh satu ribu sembilan ratus delapan puluh Rupiah), disisihkan sebagai Cadangan Wajib Perseroan. b. Sejumlah 25% dari Laba Bersih Perseroan atau sebesar Rp757.051.214.975,- (Tujuh ratus lima puluh tujuh miliar lima puluh satu juta dua ratus empat belas ribu sembilan ratus tujuh puluh lima rupiah) ditetapkan sebagai Dividen. Telah direalisasikan c. Sejumlah 55% dari Laba Bersih Perseroan atau sebesar Rp1.665.512.672.944,- (Satu triliun enam ratus enam puluh lima miliar lima ratus dua belas juta enam ratus tujuh puluh dua ribu sembilan ratus empat puluh empat Rupiah), ditetapkan sebagai Laba Ditahan Perseroan. 2. Memberikan wewenang dan kuasa kepada Direksi untuk mengatur tata cara alokasi laba bersih Perseroan tersebut di atas sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Hasil Perhitungan Suara: Setuju Abstain Tidak Setuju 39.094.560.060 suara atau 99,9706337% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 148.200 suara atau 0,0003790% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 11.335.800 suara atau 0,0289873% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. Pertanyaan/Pendapat : Mohon digunakan untuk ekspansi seluruhnya dan tidak dibagikan sebagai dividen Tanggapan : Terima kasih kepada Tuan HISAR JOEL MUNTE, secara prinsip untuk ekspansi perusahaan telah diperhitungkan, ini dapat terpenuhi termasuk dari pengalokasian laba ditahan yang diusulkan, dan sebagai informasi tambahan, 2 (dua) tahun terakhir ini, saham BSI atau BRI Syariah tidak membagikan dividen dan ini momentum yang baik dimana kinerja bank sudah semakin baik dan stabil" sehingga diusulkan mulai dibagikan dividen. 3. Persetujuan penunjukan Kantor Akuntan Publik dan Akuntan Publik untuk mengaudit Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun buku yang akan berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan penetapan biaya/honorariumnya. Hasil Perhitungan Suara: 1. Menetapkan Kantor Akuntan Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan (firma anggota jaringan global PwC) dan Akuntan Publik M. Jusuf Wibisana untuk mengaudit Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. 2. Memberikan wewenang dan kuasa kepada Dewan Komisaris untuk menetapkan honorarium dan persyaratan lainnya bagi Kantor Akuntan Publik dan Akuntan Publik tersebut, serta menetapkan Kantor Akuntan Publik dan/atau Akuntan Publik pengganti dalam hal Kantor Akuntan Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan (firma anggota jaringan global PwC) dan/atau Akuntan Publik M. Jusuf Wibisana, karena sebab apa pun tidak dapat menyelesaikan proses audit Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. Apabila terdapat pergantian Kantor Akuntan Publik dan/atau Akuntan Publik, Dewan Komisaris memberikan laporan ke Pemegang Saham. Abstain Tidak Setuju 2. Memberikan wewenang dan kuasa kepada Dewan Komisaris untuk menetapkan honorarium dan persyaratan lainnya bagi Kantor Akuntan Publik dan Akuntan Publik tersebut, serta menetapkan Kantor Akuntan Publik dan/atau Akuntan Publik pengganti dalam hal Kantor Akuntan Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan (firma anggota jaringan global PwC) dan/atau Akuntan Publik M. Jusuf Wibisana, karena sebab apa pun tidak dapat menyelesaikan proses audit Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. Apabila terdapat pergantian Kantor Akuntan Publik dan/atau Akuntan Publik, Dewan Komisaris memberikan laporan ke Pemegang Saham. Abstain Tidak Setuju Telah direalisasikan 39.087.755.490 suara atau 99,9532334% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 113.800 suara atau 0,0002910% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 18.174.770 suara atau 0,0464756% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. Pertanyaan/Pendapat : Tidak terdapat pertanyaan maupun pendapat. Tanggapan : Tidak terdapat tanggapan. 4. Penetapan tantiem bagi anggota Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan, serta bonus bagi anggota Dewan Pengawas Syariah Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada 31 Desember 2021, dan penetapan gaji anggota Direksi dan honorarium anggota Dewan Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah, termasuk pemberian fasilitas, benefit dan/atau tunjangan lainnya untuk tahun buku 2022. Memberikan wewenang dan kuasa kepada Dewan Komisaris dengan terlebih dahulu mendapat persetujuan Pemegang Saham Pengendali Mayoritas dan diketahui oleh Pemegang Saham Pengendali lainnya untuk menetapkan: 1. Tantiem atas kinerja anggota Direksi dan Dewan Komisaris, serta bonus atas kinerja anggota Dewan Pengawas Syariah untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021. 2. Gaji anggota Direksi dan honorarium Dewan Komisaris dan pemberian fasilitas, benefit dan/atau tunjangan lainnya untuk tahun buku 2022. 3. Honorarium dan/atau tunjangan bagi anggota Dewan Pengawas Syariah untuk tahun buku 2022. Telah direalisasikan 313
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM No. Agenda Keputusan Realisasi Hasil Perhitungan Suara: Setuju Abstain Tidak Setuju 39.095.847.276 suara atau 99,9739253% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 209.100 suara atau 0,0005347% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 9.987.684 suara atau 0,0255400% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. Pertanyaan/Pendapat : Tidak terdapat pertanyaan maupun pendapat. Tanggapan : Tidak terdapat tanggapan. 5. Persetujuan perubahan susunan pengurus dan/atau Pengawas BSI. 1. Memberhentikan dengan hormat: a. Sdr. Abdullah Firman Wibowo sebagai Wakil Direktur Utama 2 Telah direalisasikan Perseroan b. Sdr. Kusman Yandi sebagai Direktur Wholesale Transaction Banking Perseroan, dan c. Sdr. Kokok Alun Akbar sebagai Direktur Retail Banking Perseroan terhitung mulai tanggal penutupan RUPS Tahunan Tahun Buku 2021 dengan ucapan terima kasih atas sumbangan tenaga dan pikiran yang diberikan selama menjabat menjadi anggota Direksi Perseroan. 2. Memberhentikan dengan hormat Sdr. Bangun S. Kusmuljono sebagai Komisaris Independen Perseroan terhitung mulai tanggal penutupan RUPS Tahunan Tahun Buku 2021 dengan ucapan terima kasih atas sumbangan tenaga dan pikiran yang diberikan selama menjabat menjadi anggota Dewan Komisaris Perseroan. 3. Mengubah nomenklatur jabatan anggota Direksi Perseroan sebagai berikut: a. Semula Wakil Direktur Utama 1 dan Wakil Direktur Utama 2 menjadi Wakil Direktur Utama. b. Menambah 1 nomenklatur jabatan anggota Direksi yakni Direktur Treasury & International Banking. 4. Mengalihkan penugasan Sdr. Ngatari semula sebagai Wakil Direktur Utama 1, yang diangkat berdasarkan Keputusan RUPS Luar Biasa Tahun 2020, menjadi Direktur Retail Banking dengan masa jabatan meneruskan sisa masa jabatan sesuai dengan Keputusan RUPS pengangkatan yang bersangkutan. 5. Mengangkat : a. Sdr. Bob Tyasika Ananta sebagai Wakil Direktur Utama Perseroan. b. Sdr. Zaidan Novari sebagai Direktur Wholesale Transaction Banking Perseroan, dan c. Sdr. Moh. Adib sebagai Direktur Treasury & International Banking Perseroan terhitung mulai tanggal penutupan RUPS Tahunan Tahun Buku 2021 dan akan berakhir pada penutupan RUPS Tahunan yang ketiga sejak pengangkatannya, yang diselenggarakan pada tahun 2025, namun dengan tidak mengurangi hak RUPS untuk memberhentikan sewaktu-waktu sesuai Anggaran Dasar Perseroan. Penetapan pengangkatan tersebut di atas berlaku efektif sejak mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan atas penilaian kelayakan dan kepatutan (fit and proper test). 6. Mengangkat : a. Sdr. Mohamad Nasir sebagai Komisaris Independen Perseroan, dan b. Sdr. Nizar Ali sebagai Komisaris Perseroan, terhitung mulai tanggal penutupan RUPS Tahunan Tahun Buku 2021 dan akan berakhir pada penutupan RUPS Tahunan yang ketiga sejak pengangkatannya, yang diselenggarakan pada tahun 2025, namun dengan tidak mengurangi hak RUPS untuk memberhentikan sewaktu-waktu sesuai Anggaran Dasar Perseroan. Penetapan pengangkatan tersebut di atas berlaku efektif sejak mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan atas penilaian kelayakan dan kepatutan (fit and proper test). 314
No. Agenda Keputusan Realisasi 7. Memberikan kewenangan dan kuasa kepada Direksi Perseroan untuk menindaklanjuti keputusan Rapat terkait pelaporan kepada regulator serta instansi terkait lainnya. Terhitung mulai tanggal penutupan RUPS Tahunan Tahun Buku 2021, susunan pengurus Perseroan menjadi sebagai berikut: Dewan Komisaris Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen Adiwarman Azwar Karim Wakil Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen Muhammad Zainul Majdi Komisaris Suyanto Komisaris Masduki Baidlowi Komisaris Imam Budi Sarjito Komisaris Sutanto Komisaris Independen M. Arief Rosyid Hasan Komisaris Independen Komaruddin Hidayat Komisaris Independen Mohamad Nasir Komisaris Nizar Ali*) Direksi Direktur Utama Hery Gunardi Wakil Direktur Utama Bob Tyasika Ananta*) Direktur Retail Banking Ngatari Direktur Information Technology Achmad Syafii Direktur Finance & Strategy Ade Cahyo Nugroho Direktur Sales & Distribution Anton Sukarna Direktur Compliance & Human Capital Tribuana Tunggadewi Direktur Risk Management Tiwul Widyastuti Direktur Wholesale Transaction Banking Zaidan Novari*) Direktur Treasury & International Banking Moh. Adib*) ) Penetapan pengangkatan tersebut berlaku efektif sejak mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan atas penilaian kemampuan dan kepatutan (fit and proper test) Hasil Perhitungan Suara: Setuju Abstain Tidak Setuju 38.926.690.610 suara atau 99,5413664% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 251.700 suara atau 0,0006436% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 179.101.750 suara atau 0,4579899 % dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. Pertanyaan/Pendapat : Tidak terdapat pertanyaan maupun pendapat. Tanggapan : Tidak terdapat tanggapan. 315
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM No. Agenda Keputusan Realisasi 6. Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar Perseroan. 1. Menyetujui perubahan Anggaran Dasar Perseroan sehubungan dengan: a. penerapan klasifikasi saham pada Perseroan menjadi Saham Seri A Dwiwarna yang merupakan saham dengan hak istimewa dan Saham Seri B yang merupakan saham biasa atas nama; 1. Menyetujui perubahan Anggaran Dasar Perseroan sehubungan dengan: a. penerapan klasifikasi saham pada Perseroan menjadi Saham Seri A Dwiwarna yang merupakan saham dengan hak istimewa dan Saham Seri B yang merupakan saham biasa atas nama; b. reklasifikasi 1 (satu) saham milik Negara Republik Indonesia dalam Perseroan menjadi 1 (satu) Saham Seri A Dwiwarna dan seluruh saham yang dimiliki pemegang saham lain menjadi Saham Seri B, dengan detail sebagaimana yang ditayangkan dalam Rapat. (Pasal 4 ayat 1, Pasal 4 ayat 2, Pasal 4 ayat (7) huruf i, Pasal 4 ayat (10), Pasal 5 ayat (1), Pasal 5 ayat (2), Pasal 5 ayat (3), Pasal 5 ayat (4) butir (a) (b) (c) (d) (e), Pasal 5 ayat (4) menjadi ayat (5), Pasal 10 ayat (8), Pasal 11 ayat (4) butir (a) (b), Pasal 14 ayat (8) butir (b), Pasal 16 ayat (2) butir (b) (c) (e) (f), Pasal 22 , ayat (2) butir (b)). 2. Menyetujui untuk mengubah pasal-pasal Anggaran Dasar Perseroan terkait dengan keputusan butir 1 di atas, dan oleh karenanya menyusun kembali seluruh ketentuan dalam Anggaran Dasar Perseroan. Hasil Perhitungan Suara: 3. Memberikan kuasa dan wewenang kepada Direksi dengan hak substitusi untuk melakukan segala tindakan yang diperlukan berkaitan dengan keputusan agenda 6 RUPS Tahunan Perseroan, termasuk menyusun dan menyatakan kembali seluruh Anggaran Dasar Perseroan dalam suatu Akta Notaris dan menyampaikan kepada instansi yang berwenang untuk mendapatkan persetujuan dan/atau tanda penerimaan pemberitahuan perubahan Anggaran Dasar Perseroan, melakukan segala sesuatu yang dipandang perlu dan berguna untuk keperluan tersebut dengan tidak ada satu pun yang dikecualikan, termasuk untuk mengadakan penambahan dan/atau perubahan dalam perubahan Anggaran Dasar Perseroan tersebut instansi yang berwenang. jika hal tersebut dipersyaratkan oleh Abstain Tidak Setuju 3. Memberikan kuasa dan wewenang kepada Direksi dengan hak substitusi untuk melakukan segala tindakan yang diperlukan berkaitan dengan keputusan agenda 6 RUPS Tahunan Perseroan, termasuk menyusun dan menyatakan kembali seluruh Anggaran Dasar Perseroan dalam suatu Akta Notaris dan menyampaikan kepada instansi yang berwenang untuk mendapatkan persetujuan dan/atau tanda penerimaan pemberitahuan perubahan Anggaran Dasar Perseroan, melakukan segala sesuatu yang dipandang perlu dan berguna untuk keperluan tersebut dengan tidak ada satu pun yang dikecualikan, termasuk untuk mengadakan penambahan dan/atau perubahan dalam perubahan Anggaran Dasar Perseroan tersebut instansi yang berwenang. jika hal tersebut dipersyaratkan oleh Abstain Tidak Setuju 38.928.377.924 suara atau 99,5456811% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 245.500 suara atau 0,0006278% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 177.420.636 suara atau 0,4536911% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. Pertanyaan/Pendapat : Tidak terdapat pertanyaan maupun pendapat. Tanggapan : Tidak terdapat tanggapan. 316
RUPS Luar Biasa 23 September 2022 Pihak Independen dalam Penghitungan Suara BSI menggunakan pihak independen, yaitu Notaris Jose Dima, S.H., M.Kn dan PT Datindo Entrycom dalam melakukan perhitungan dan/atau memvalidasi suara. Adapun pemberian suara secara elektronik dilakukan melalui sistem eASY KSEI yang disediakan oleh Kustodian Sentral Efek Indonesia. Agenda, Keputusan dan Realisasi No. Agenda Keputusan Realisasi 1. Persetujuan rencana Penambahan Modal dengan Memberikan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu I ("PMHMETD I") Perseroan. 1. Menyetujui Perseroan melakukan peningkatan modal ditempatkan dan disetor Perseroan melalui mekanisme Penambahan Modal dengan Memberikan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu I ("PMHMETD I"), yaitu dengan cara penerbitan saham baru sebanyak- banyaknya 6.000.000.000 (Enam miliar) saham seri B dengan nilai nominal sebesar Rp500,- (Lima ratus Rupiah) per saham, dengan memperhatikan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Telah direalisasikan 2. Menyetujui perubahan Pasal 4 ayat (2) Anggaran Dasar Perseroan sehubungan dengan peningkatan modal ditempatkan dan disetor Perseroan yang merupakan hasil dari pelaksanaan PMHMETD I. 3. Menyetujui pemberian kewenangan kepada Dewan Komisaris Perseroan untuk melaksanakan segala tindakan yang diperlukan berkaitan dengan PMHMETD I, untuk: a. Menyetujui penetapan kepastian jumlah saham baru yang diterbitkan dalam PMHMETD I dan harga pelaksanaan HMETD sebagaimana diusulkan oleh Direksi Perseroan, dengan memperhatikan peraturan perundang-undangan yang berlaku termasuk peraturan di bidang pasar modal. b. Menyatakan realisasi jumlah saham yang sesungguhnya telah dikeluarkan sehubungan dengan peningkatan modal ditempatkan dan disetor setelah pelaksanaan PMHMETD I selesai dilaksanakan. Selanjutnya, menyampaikan pemberitahuan atas perubahan Pasal 4 ayat (2) Anggaran Dasar Perseroan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Indonesia untuk memperoleh Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Perseroan, serta membuat perubahan dan/atau tambahan yang diperlukan untuk maksud tersebut. 4. Menyetujui pemberian kuasa dan wewenang kepada Direksi Perseroan dengan hak substitusi untuk melaksanakan segala tindakan yang diperlukan berkaitan dengan PMHMETD I, untuk : a. Menandatangani pernyataan pendaftaran untuk diajukan kepada OJK. b. Menegosiasikan dan menandatangani perjanjian-perjanjian lainnya, termasuk terkait dengan perjanjian pembelian siaga (jika ada) dengan syarat-syarat dan ketentuan-ketentuan yang dianggap baik untuk Perseroan oleh Direksi Perseroan. c. Menandatangani, mencetak dan/atau menerbitkan Prospektus Ringkas, Perbaikan dan/atau Tambahan atas Prospektus Ringkas, Prospektus Awal, Prospektus, Info Memo dan/atau seluruh perjanjian-perjanjian dan/atau dokumen-dokumen yang diperlukan sehubungan dengan PMHMETD I. d. Menentukan harga pelaksanaan dalam rangka PMHMETD I dengan persetujuan Dewan Komisaris. e. Menetapkan kepastian jumlah saham yang diterbitkan dengan persetujuan Dewan Komisaris. f. Menentukan tanggal Daftar Pemegang Saham yang berhak atas HMETD. g. Menentukan rasio pemegang saham yang berhak atas HMETD. 317
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM No. Agenda Keputusan Realisasi h. Menentukan dan memastikan penggunaan dana yang diperoleh dari hasil PMHMETD I. i. Menentukan jadwal pelaksanaan PMHMETD I. j. Menentukan ada atau tidak adanya Pembeli Siaga, serta menetapkan dan menegosiasikan syarat dan ketentuan perjanjian antara Perseroan dengan Pembeli Siaga, jika ada. k. Menitipkan saham Perseroan dalam Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) sesuai dengan peraturan KSEI. l. Mencatatkan seluruh saham Perseroan yang telah disetor penuh pada Bursa Efek Indonesia dengan memperhatikan peraturan perundang-undangan yang berlaku. m. Menegaskan satu atau lebih keputusan yang tercantum di dalam keputusan Rapat dalam satu atau lebih akta Notaris. n. Melakukan segala tindakan yang diperlukan dan/atau disyaratkan sehubungan dengan PMHMETD I Perseroan termasuk yang disyaratkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Untuk keperluan-keperluan tersebut di atas, Direksi Perseroan berhak menghadap kepada Notaris atau kepada siapa pun yang dianggap perlu, memberikan dan/atau meminta keterangan-keterangan yang diperlukan, menandatangani, menerbitkan dan/atau mengajukan dokumen yang diperlukan, serta melakukan segala tindakan lainnya yang diperlukan sehubungan dengan keputusan tersebut sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Hasil Perhitungan Suara: Setuju Abstain Tidak Setuju 39.108.382.820 suara atau 99,9998466% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 41.000 suara atau 0,0001048% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 19.000 suara atau 0,0000486% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. Pertanyaan/Pendapat : Perubahan Anggaran Dasar Perseroan nanti dimasukkan saham Dwi Warna? Tanggapan : Saham seri A Dwiwarna sudah masuk dalam susunan pemegang saham BSI yang telah diputuskan dalam RUPS Tahunan pada tanggal 27 Mei lalu, termasuk dampaknya terhadap perubahan Anggaran Dasar jadi memang sudah masuk sebelum RUPS yang sekarang, sudah masuk pada RUPS Tahunan. 318
No. Agenda Keputusan Realisasi 2. Perubahan Anggaran Dasar Perseroan. 1. Menyetujui perubahan, penghapusan dan penyesuaian atas beberapa pasal dalam Anggaran Dasar Perseroan, yaitu: a. Pasal 14 ayat (18); (tentang penyelenggaraan RUPS untuk Perseroan yang belum mendapatkan pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan) 1. Menyetujui perubahan, penghapusan dan penyesuaian atas beberapa pasal dalam Anggaran Dasar Perseroan, yaitu: a. Pasal 14 ayat (18); (tentang penyelenggaraan RUPS untuk Perseroan yang belum mendapatkan pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan) b. Pasal 18 ayat (19) huruf e, f, g, i, dan penyesuaian urutan huruf pada ayat (19) pasal ini; (tentang pemberhentian anggota Direksi) c. Pasal 18 ayat (20) huruf a dan b, dan penyesuaian urutan huruf pada ayat (20) pasal ini; (tentang pengunduran diri anggota Direksi) d. Pasal 19 ayat (2) huruf b angka 10); (tentang jangka waktu laporan tahunan termasuk laporan keuangan yang telah ditelaah oleh Dewan Komisaris disampaikan oleh Direksi kepada RUPS untuk disetujui dan disahkan) e. Pasal 19 ayat (18) huruf e dan f, dan penyesuaian urutan huruf pada ayat ini; (tentang persetujuan dari RUPS setelah mendapatkan tanggapan tertulis dari Dewan Komisaris untuk melakukan buyback atas saham Perseroan) i. Pasal 21 ayat (23), ayat (24), ayat (25), ayat (26), ayat (31), ayat (32) huruf a dan huruf b, dan penyesuaian urutan ayat pada pasal ini; (tentang pemberhentian, pengunduran diri, serta lowongnya seluruh anggota Dewan Komisaris) f. Pasal 21 ayat (39) huruf b dan penyesuaian urutan huruf pada ayat ini dan urutan ayat pada pasal ini; (tentang rangkap jabatan anggota Dewan Komisaris) g. Pasal 24 ayat (16), dan ayat (16) huruf a; (tentang pengunduran diri anggota Dewan Pengawas Syariah) h. Pasal 26 ayat (5) dan ayat (8). (tentang jangka waktu laporan tahunan yang telah ditandatangani seluruh Dewan Komisaris dan Direksi, disampaikan oleh Direksi kepada dan disetujui oleh RUPS Tahunan) 2. Menyetujui untuk menyatakan kembali perubahan pasal-pasal Anggaran Dasar Perseroan terkait dengan keputusan butir 1 di atas, dan oleh karenanya menyusun kembali seluruh ketentuan Anggaran Dasar Perseroan. 3. Menyetujui pemberian kuasa kepada Direksi Perseroan dengan hak substitusi untuk menyatakan keputusan agenda ini, termasuk untuk: a. menyusun dan menyatakan kembali seluruh Anggaran Dasar Perseroan dalam satu atau lebih Akta Notaris; dan b. mengajukan permohonan persetujuan dan/atau penerimaan pemberitahuan perubahan Anggaran Dasar Perseroan kepada instansi yang berwenang sesuai dengan peraturan perundang- undangan yang berlaku. Hasil Perhitungan Suara: Setuju Abstain Tidak Setuju 39.108.374.420 suara atau 99,9998251% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 67.800 suara atau 0,0001734% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 600 suara atau 0,0000015% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. Pertanyaan/Pendapat : Tidak terdapat pertanyaan maupun pendapat. Tanggapan : Tidak terdapat tanggapan. 319
RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM No. Agenda Keputusan Realisasi 3. Perubahan Susunan Pengurus Perseroan. 1. Mengukuhkan pemberhentian dengan hormat Sdr. Muhammad Zainul Majdi sebagai Wakil Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen Perseroan terhitung sejak tanggal 5 Agustus 2022 dengan ucapan terima kasih atas sumbangan tenaga dan pikiran yang diberikan selama menjabat sebagai anggota Dewan Komisaris Perseroan. Telah direalisasikan 2. Memberikan kewenangan dan kuasa kepada Direksi Perseroan untuk menindaklanjuti keputusan RUPSLB terkait pelaporan kepada regulator serta instansi terkait lainnya. Terhitung mulai tanggal 5 Agustus 2022, susunan pengurus Perseroan menjadi sebagai berikut: Dewan Komisaris Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen Adiwarman Azwar Karim Wakil Komisaris Utama merangkap Komisaris Independen Vacant Komisaris Suyanto Komisaris Masduki Baidlowi Komisaris Imam Budi Sarjito Komisaris Sutanto Komisaris Independen M. Arief Rosyid Hasan Komisaris Independen Komaruddin Hidayat Komisaris Independen Mohamad Nasir Komisaris Nizar Ali*) Direksi Direktur Utama Hery Gunardi Wakil Direktur Utama Bob Tyasika Ananta Direktur Retail Banking Ngatari Direktur Information Technology Achmad Syafii Direktur Finance & Strategy Ade Cahyo Nugroho Direktur Sales & Distribution Anton Sukarna Direktur Compliance & Human Capital Tribuana Tunggadewi Direktur Risk Management Tiwul Widyastuti Direktur Wholesale Transaction Banking Zaidan Novari*) Direktur Treasury & International Banking Moh. Adib ) Berlaku efektif sejak mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan atas penilaian kemampuan dan kepatutan (fit and proper test) Hasil Perhitungan Suara: Setuju Abstain Tidak Setuju 39.088.575.720 suara atau 99,9492000% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 19.866.700 suara atau 0,0507990% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. 400 suara atau 0,0000010% dari seluruh saham dengan hak suara yang hadir dalam rapat. Pertanyaan/Pendapat : Tidak terdapat pertanyaan maupun pendapat. Tanggapan : Tidak terdapat tanggapan. 320
Dewan Komisaris Dewan Komisaris merupakan organ perusahaan yang bertugas dan bertanggung jawab secara kolektif untuk melakukan pengawasan dan memberikan nasihat kepada Direksi, termasuk memastikan Bank Syariah Indonesia menerapkan GCG pada seluruh tingkatan dan jenjang organisasi. Setiap Anggota Dewan Komisaris wajib memiliki pemahaman dan kompetensi yang memadai, agar dapat menghadapi permasalahan yang timbul dalam kegiatan usaha Bank, membuat keputusan secara independen, mendorong peningkatan kinerja Bank, serta dapat secara efektif melakukan penelaahan dan memberikan masukan konstruktif terhadap kinerja Direksi. Dewan Komisaris BSI terdiri dari Komisaris dan Komisaris Independen. Perbandingan jumlah Komisaris dan Komisaris Independen dalam Dewan Komisaris ditentukan sesuai peraturan perundang-undangan yang berlaku. Dewan Komisaris diangkat dan bertanggung jawab tersebut kepada merupakan wujud dari akuntabilitas pengawasan atas pengelolaan perusahaan dalam rangka pelaksanaan prinsip-prinsip GCG. RUPS. Pertanggungjawaban PEDOMAN TATA TERTIB KERJA (BOARD CHARTER) DEWAN KOMISARIS Dalam menjalankan wewenang dan tanggungjawabanya, Dewan Komisaris merujuk pada Pedoman dan Tata Tertib Kerja Dewan Komisaris Pedoman dan Tata Tertib Kerja Dewan Komisaris tersebut mengikat setiap anggota Dewan Komisaris, agar Dewan Komisaris dapat melaksanakan fungsi pengawasan secara efisien, efektif, transparan, independen dan profesional. DASAR PENGANGKATAN DEWAN KOMISARIS Pengangkatan seluruh anggota Dewan Komisaris Bank merujuk pada dasar hukum sebagai berikut : 1. Undang-Undang Republik Indonesia tentang Dewan Komisaris telah memiliki Pedoman dan Tata Tertib kerja sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia/ Otoritas Jasa Keuangan. Pedoman tersebut telah dimutakhirkan secara berkala. Ketentuan tersebut tertuang dalam Keputusan Dewan Komisaris PT Bank Syariah Indonesia Tbk. Nomor: KEP.KOM/001/2021. Perseroan Terbatas dan Perbankan; 2. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK), Surat Edaran OJK, Peraturan Bank Indonesia (BI) dan Surat Edaran BI terkait penerapan dan organ Tata Kelola Perusahaan; 3. Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Republik ("PERMEN BUMN") yang mengatur mengenai anak perusahaan BUMN, seperti PERMEN BUMN No. PER-3/MBU/03/2023 Tentang Organ Dan Sumber Daya Manusia Badan Usaha Milik Negara; 4. Anggaran Dasar Bank; dan 5. Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham atas pengangkatan masing-masing Anggota Dewan Komisaris. Sebelum menjalankan tugas dan tanggungjawabnya, setiap anggota Dewan Komisaris yang diangkat oleh RUPS wajib terlebih dahulu mengikuti proses fit and proper test (uji kepatutan dan kelayakan) sesuai perundang-undangan dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan yang berlaku. Indonesia Dengan adanya pedoman ini, diharapkan pelaksanaan tugas Dewan Komisaris akan lebih terarah dan efektif serta dapat digunakan sebagai salah satu alat penilaian kinerja Dewan Komisaris. Pedoman tersebut mengatur berbagai aspek mengenai Dewan Komisaris dengan cakupan sebagai berikut : 1. Ketentuan Umum 2. Struktur Dewan Komisaris 3. Tugas Dewan Komisaris 4. Kewajiban Dewan Komisaris 5. Hak dan Wewenang Dewan Komisaris 6. Informasi Kerahasiaan Bank dan Benturan Kepentingan (Conflict of Interest) 7. Komite-komite dan Lembaga penunjang lainnya 8. 9. Peserta Tamu Rapat Dewan Komisaris 10. Pimpinan Rapat 11. Bahan Rapat 12. Keputusan Rapat 13. Risalah Rapat 14. Penyelenggaraan Rapat 15. Sekretaris Dewan Komisaris Jenis dan Kuorum Rapat 321
DEWAN KOMISARIS 16. Pembidangan Tugas Rutin 17. Waktu Kerja Komisaris 18. Penandatanganan Dokumen 19. Perjalanan Dinas 20. Pendidikan Berkelanjutan 21. Evaluasi Kinerja Dewan Komisaris 22. Perubahan 23. Penutup TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB Sesuai dengan Anggaran Dasar dan Tata Tertib Dewan Komisaris serta peraturan perundang-undangan yang berlaku, Dewan Komisaris bertugas, antara lain: 1. Dewan Komisaris bertugas: a. Memberikan nasihat kepada Direksi dalam melaksanakan pengurusan Perseroan; b. Meneliti dan menelaah serta menandatangani panjang Perusahaan dan rencana rencana kerja Perseroan yang disiapkan Direksi sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar Perseroan; jangka c. Memberikan pendapat dan saran mengenai rencana jangka panjang dan rencana kerja Perseroan; d. Memberikan persetujuan atas rencana jangka panjang dan rencana kerja Perseroan; e. Mengikuti perkembangan kegiatan Perseroan, memberikan pendapat dan saran kepada RUPS mengenai setiap masalah yang dianggap penting bagi kepengurusan Perseroan; m. Melaporkan kepada Perseroan mengenai kepemilikan sahamnya dan/atau keluarganya pada Perseroan tersebut dan Perseroan lain; laporan n. Memberikan tugas pengawasan yang telah dilakukan selama tahun buku yang baru lampau kepada RUPS; tentang o. Memberikan penjelasan tentang segala hal yang ditanyakan atau yang diminta pemegang saham Seri A Dwiwarna dan pemegang saham pengendali dengan memperhatikan peraturan perundang-undangan khususnya yang berlaku di bidang Pasar Modal; p. Melaksanakan lainnya dalam kewajiban rangka tugas pengawasan dan pemberian nasihat, sepanjang tidak bertentangan dengan Peraturan Perundang-undangan, Anggaran Dasar, dan/atau keputusan RUPS. 2. Untuk meningkatkan efektifitas pelaksanaan fungsi pengawasan dan fungsi pemberian nasihat sebagaimana dimaksud dalam butir 1 huruf a, maka Dewan Komisaris juga bertugas: a. Memberikan pendapat dan nasihat kepada manajemen tentang penentuan visi, misi, budaya dan nilai-nilai Bank; b. Melakukan kajian dan memberikan pendapat tentang strategi usaha yang diterapkan Bank; c. Melakukan penilaian, memberikan pendapat dan nasihat atas sistem pengelolaan sumber daya tugas insani. Dalam melaksanakan ini Dewan Komisaris dibantu oleh Komite Nominasi dan Remunerasi; f. Melaporkan kepada pemegang saham Seri A Dwiwarna dan pemegang saham pengendali apabila terjadi gejala menurunnya kinerja Perseroan; g. Mengusulkan kepada RUPS penunjukan akan melakukan Akuntan Publik yang pemeriksaan atas buku-buku Perseroan; h. Meneliti dan menelaah laporan berkala dan laporan tahunan yang disiapkan Direksi serta menandatangani Laporan Tahunan; i. Memberikan penjelasan, pendapat dan saran kepada RUPS mengenai Laporan Tahunan, apabila diminta; j. Menyusun program kerja tahunan Dewan Komisaris dan dimasukkan dalam rencana kerja Perseroan; k. Membentuk Komite Audit, Komite Pemantau d. Melakukan penilaian, memberikan pendapat serta nasihat atas sistem pengendalian risiko. Dalam melaksanakan tugas ini Dewan Komisaris dibantu oleh Komite Pemantau Risiko dan Komite Audit; e. Melakukan penilaian, memberikan pendapat serta nasihat atas Rancangan Business Plan dan penjabarannya ke dalam Rencana Kerja dan Anggaran Tahunan Bank; f. Memberikan persetujuan atas rancangan keputusan-keputusan bisnis strategis atau perundang- yang memenuhi kebijakan undangan, Anggaran Dasar dan keputusan RUPS dan prudential banking practices termasuk komitmen untuk menghindari segala bentuk benturan kepentingan (conflict of interest); Risiko dan Komite Remunerasi dan Nominasi; l. Membuat Risalah Rapat Dewan Komisaris dan menyimpan salinannya; g. Melakukan penilaian atas laporan auditor internal maupun eksternal dan memberikan nasihat kepada manajemen atas hal-hal yang 322
perlu ditindaklanjuti. Dalam melaksanakan tugasnya Dewan Komisaris dibantu oleh Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko; h. Melakukan pengawasan secara periodik dan memberikan nasihat kepada manajemen atas penyelenggaraan tata kelola perusahaan yang baik. Dalam melaksanakan tugas ini Dewan Komisaris dibantu oleh Komite Pemantau Risiko; HAK DAN WEWENANG Dalam menjalankan tugas dan tanggung jawab, Dewan Komisaris berwenang untuk: a. Melihat dan memeriksa buku-buku, surat-surat, serta dokumen-dokumen lainnya, memeriksa kas untuk keperluan verifikasi, dan lain-lain seperti surat berharga dan memeriksa kekayaan Perseroan; b. Memasuki pekarangan, gedung, dan kantor yang dipergunakan oleh Perseroan; i. Melakukan pengawasan secara periodik atas pelaksanaan RKAP dan memberikan pendapat/ persetujuan atas perubahan RKAP sesuai dengan ketentuan yang berlaku; c. Meminta penjelasan dari Direksi dan/atau pejabat lainnya mengenai segala persoalan yang menyangkut pengelolaan Perseroan; d. Mengetahui segala kebijakan dan tindakan yang j. Menyampaikan laporan pengawasan kepada telah dan akan dijalankan oleh Direksi; otoritas dan Pemegang Saham; k. Melakukan pengawasan atas mutu pelayanan bank kepada nasabah dan memberikan nasihat yang diperlukan kepada manajemen e. Meminta Direksi dan/atau pejabat lainnya di bawah Direksi dengan sepengetahuan Direksi untuk menghadiri rapat Dewan Komisaris; f. Mengangkat dan memberhentikan Sekretaris l. Melakukan penilaian, memberikan pendapat serta nasihat atas penerapan manajemen risiko mencakup pula hal-hal yang terkait dengan pengendalian fraud; m. Menyusun program kerja Dewan Komisaris yang di dalamnya termasuk program Komite- komite penunjang Dewan Komisaris. 3. Dalam melaksanakan tugasnya tersebut setiap anggota Dewan Komisaris wajib: a. Mematuhi Anggaran Dasar dan peraturan prinsip- efisiensi, akuntabilitas, perundang-undangan, prinsip transparansi, pertanggungjawaban, serta kewajaran; serta profesionalisme, kemandirian, b. Beritikad baik, penuh kehati-hatian dan bertanggung jawab dalam menjalankan tugas pengawasan dan pemberian nasihat kepada Direksi untuk kepentingan Perseroan dan sesuai dengan maksud dan tujuan Perseroan. Dewan Komisaris jika dianggap perlu; g. Memberhentikan sementara anggota Direksi sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar Perseroan; h. Menggunakan tenaga ahli untuk hal tertentu dan dalam jangka waktu tertentu atas beban Perseroan, jika dianggap perlu; i. Melakukan tindakan pengurusan Perseroan dalam keadaan tertentu untuk jangka waktu tertentu sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar dan peraturan perundang-undangan yang berlaku; j. Menghadiri Rapat Direksi dan memberikan terhadap hal-hal yang pandangan-pandangan dibicarakan; k. Melaksanakan kewenangan pengawasan lainnya sepanjang tidak -bertentangan dengan peraturan perundang-undangan, Anggaran Dasar, dan/atau keputusan RUPS; l. Menyetujui pengangkatan dan pemberhentian Kepala Satuan Pengawas Intern. PERAN DAN TANGGUNG JAWAB KOMISARIS UTAMA Komisaris Utama memiliki peran dan tanggungjawab, antara lain: 1. Menyampaikan untuk mendapatkan persetujuan RUPST atas pelaksanaan tugas dan pengawasan Dewan Komisaris. laporan pengawasan 2. Melakukan panggilan dan memimpin rapat Dewan Komisaris. 3. Mengkoordinasikan pelaksanaan tugas dan KEPUTUSAN YANG MEMERLUKAN PERSETUJUAN DEWAN KOMISARIS Keputusan Direksi untuk melakukan tindakan-tindakan dibawah ini wajib terlebih dahulu mendapatkan persetujuan tertulis Dewan Komisaris, yaitu: a. Melepaskan/memindahtangankan dan/atau mengagunkan aset Perseroan dengan kriteria dan nilai melebihi jumlah tertentu yang ditetapkan oleh Dewan Komisaris, kecuali aset yang dicatat sebagai persediaan, dengan memperhatikan ketentuan di bidang pasar modal dan sektor perbankan; tanggung jawab Dewan Komisaris. 4. Memastikan bahwa pelaksanaan tanggung jawab telah dilaksanakan sesuai Dewan Komisaris prosedur. b. Menetapkan dan mengubah logo Perseroan; c. Melakukan penyertaan modal, melepaskan penyertaan modal, termasuk perubahan struktur permodalan dengan nilai tertentu yang ditetapkan Dewan Komisaris pada perusahaan lain, anak perusahaan dan perusahaan patungan yang tidak 323
DEWAN KOMISARIS dalam rangka penyelamatan piutang dengan memperhatikan ketentuan di bidang Pasar Modal dan sektor perbankan; d. Melakukan penggabungan, peleburan, pengambilalihan, pemisahan, dan pembubaran anak perusahaan dan tertentu yang perusahaan patungan dengan nilai ditetapkan Dewan Komisaris dengan memperhatikan ketentuan di bidang pasar modal; e. Perbuatan untuk mengalihkan termasuk menjual, melepaskan hak untuk menagih dan/atau tidak menagih lagi atas: 1) Piutang/kewajiban pokok macet yang telah dihapus buku dalam rangka penyelesaian pembiayaan, baik untuk sebagian maupun keseluruhan; 2) Selisih antara nilai piutang/kewajiban pokok macet yang telah dihapus buku dengan nilai pengalihan termasuk penjualan atau dengan nilai pelepasan hak; 3) Dilaksanakan berdasarkan kebijakan Direksi yang telah disetujui Dewan Komisaris dan dalam jumlah plafon (limit) hapus tagih yang telah ditetapkan RUPS yang akan tetap berlaku sampai dengan adanya penetapan plafon (limit) baru oleh RUPS; f. Mengadakan kerja sama dengan badan usaha atau pihak lain berupa kerja sama operasi, kontrak manajemen, kerja sama lisensi, Bangun Guna Serah (Build, Operate dan Transfer/BOT), Bangun Guna Milik (Build, Operate and Owned/BOO) dan perjanjian-perjanjian lain yang mempunyai dampak keuangan yang material bagi Perseroan yang berlaku untuk jangka waktu lebih dari 1 (satu) tahun atau 1 (satu) siklus usaha sifat yang sama yang jangka waktunya ataupun nilainya melebihi dari yang ditetapkan oleh Dewan Komisaris; g. Mengangkat dan memberhentikan Kepala Satuan Kerja Audit Intern; h. Mengusulkan wakil Perseroan untuk menjadi calon Anggota Direksi dan Dewan Komisaris pada anak perusahaan; i. Mendirikan anak perusahaan dan/atau perusahaan patungan dengan nilai tertentu yang ditetapkan oleh Dewan Komisaris dengan memperhatikan ketentuan yang berlaku; j. Menerbitkan obligasi atau surat utang lainnya yang melampaui pembatasan nilai tertentu yang ditetapkan oleh Dewan Komisaris. KOMPOSISI DEWAN KOMISARIS Hingga berakhirnya tahun buku 2023, susunan Dewan Komisaris BSI adalah: Nama Jabatan Dasar Pengangkatan Tanggal Efektif Periode Jabatan Muliaman D. Hadad Komisaris Utama/ Komisaris Independen Akta Risalah RUPST No. 45 tanggal 22 Mei 2023 21 September 2023 2023-2026 Adiwarman Azwar Karim Wakil Komisaris Utama/ Komisaris Independen Akta Risalah RUPSLB No. 38 tanggal 24 Agustus 2021 7 Februari 2022 2022-2025 Suyanto Komisaris Akta Berita Acara RUPSLB No. 92 tanggal 15 Desember 2020 1 Februari 2021 2021-2024 Masduki Baidlowi Komisaris Akta Berita Acara RUPSLB No. 92 tanggal 15 Desember 2020 1 Februari 2021 2021-2022 Imam Budi Sarjito Komisaris Akta Berita Acara RUPSLB No. 92 tanggal 15 Desember 2020 1 Februari 2021 2021-2024 Sutanto Komisaris Akta Berita Acara RUPSLB No. 92 tanggal 15 Desember 2020 1 Februari 2021 2021-2024 Abu Rokhmad Komisaris Akta Risalah RUPST No.45 tanggal 22 Mei 2023 21 September 2023 2023-2026 M. Arief Rosyid Hasan*) Komisaris Independen Akta Berita Acara RUPSLB No. 92 tanggal 15 Desember 2020 1 Februari 2021 2021-2024 324
Nama Jabatan Dasar Pengangkatan Tanggal Efektif Periode Jabatan Komaruddin Hidayat Komisaris Independen Akta Berita Acara RUPSLB No. 92 tanggal 15 Desember 2020 1 Februari 2021 2021-2024 Mohamad Nasir Komisaris Independen Akta Berita Acara RUPST No.155 tanggal 27 Mei 2022 6 Januari 2023 2023-2025 ) Mengundurkan diri berdasarkan surat tanggal 6 November 2023 perihal Pengunduran Diri sebagai Komisaris Independen PT Bank Syariah Indonesia Tbk PEMBIDANGAN TUGAS Nama Jabatan Bidang Tugas Muliaman D. Hadad*) Komisaris Utama/Komisaris Independen Anggota Komite Audit Anggota Komite Nominasi dan Remunerasi Anggota Komite Pemantau Risiko Adiwarman Azwar Karim Wakil Komisaris Utama/ Komisaris Independen Anggota Komite Audit Anggota Komite Nominasi dan Remunerasi Anggota Komite Pemantau Risiko Suyanto Komisaris Anggota Komite Pemantau Risiko Masduki Baidlowi Komisaris Anggota Komite Nominasi dan Remunerasi Imam Budi Sarjito Komisaris Anggota Komite Pemantau Risiko Sutanto Komisaris Anggota Komite Pemantau Risiko Abu Rokhmad*) Komisaris Anggota Komite Pemantau Risiko M. Arief Rosyid Hasan**) Komisaris Independen Ketua merangkap Anggota Komite Pemantau Risiko Anggota Komite Audit Anggota Komite Nominasi dan Remunerasi Komaruddin Hidayat Komisaris Independen Ketua merangkap Anggota Komite Nominasi dan Remunerasi Anggota Komite Audit Anggota Komite Pemantau Risiko Mohamad Nasir Komisaris Independen Ketua merangkap Anggota Komite Audit Anggota Komite Nominasi dan Remunerasi Anggota Komite Pemantau Risiko ) Efektif menjabat per 21 September 2023 **) Mengundurkan diri berdasarkan surat tanggal 6 November 2023 perihal Pengunduran Diri Sebagai Komisaris Independen PT Bank Syariah Indonesia Tbk MASA JABATAN DEWAN KOMISARIS 1. Anggota Dewan Komisaris Independen dan non Independen diangkat oleh RUPS untuk jangka waktu terhitung sejak ditutupnya RUPS yang mengangkatnya atau yang ditetapkan lain oleh RUPS dan berakhir pada penutupan RUPS Tahunan yang ke-3 (tiga) setelah pengangkatannya. Kendati demikian, tidak mengurangi hak RUPS untuk anggota Dewan Komisaris memberhentikan sebelum masa jabatannya berakhir dengan menyebut alasannya. Pemberhentian tersebut berlaku sejak penutupan RUPS, kecuali apabila ditentukan lain oleh RUPS. terpenuhinya persyaratan yang ditetapkan dalam surat persetujuan OJK dimaksud terkait dengan Penilaian Kemampuan dan Kepatutan (Fit and Proper Test), dan otoritas lain yang terkait (jika ada), serta telah disetujui oleh Pemegang Saham melalui RUPS. 3. Masa jabatan Komisaris Independen dan Non Independen sebanyak 2 (dua) periode berturut- turut, atau maksimum 6 (enam) tahun. Jabatan anggota Dewan Komisaris berakhir apabila: jabatannya berakhir sesuai a. Periode masa 4. ketentuan Anggaran Dasar Bank; 2. Pengangkatan anggota Dewan Komisaris akan efektif setelah mendapat persetujuan OJK atau b. Pengunduran dirinya telah efektif sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar yang berlaku; 325
DEWAN KOMISARIS c. Tidak lagi memenuhi persyaratan sebagai anggota Dewan Komisaris berdasarkan ketentuan Anggaran Dasar dan peraturan perundang-undangan; d. Meninggal dunia; e. Diberhentikan berdasarkan keputusan RUPS; f. Dinyatakan pailit oleh Pengadilan Niaga yang telah mempunyai kekuatan hukum tetap atau ditaruh di bawah pengampuan berdasarkan suatu keputusan pengadilan; 5. Memiliki pengetahuan dan/atau keahlian di bidang yang dibutuhkan Perseroan 6. Bukan merupakan orang yang bekerja atau mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin, mengendalikan, atau mengawasi kegiatan Emiten atau Perusahaan Publik tersebut dalam waktu 6 (enam) bulan terakhir, kecuali untuk pengangkatan kembali sebagai Komisaris Independen Emiten atau Perusahaan Publik pada periode berikutnya 5. Anggota Dewan Komisaris yang telah selesai masa jabatannya dapat diangkat kembali dengan memperhatikan ketentuan yang berlaku. 7. Memenuhi persyaratan-persyaratan lainnya sesuai dengan ketentuan perundangan yang berlaku. KRITERIA ANGGOTA DEWAN KOMISARIS Pihak yang dapat diangkat sebagai anggota Dewan Komisaris adalah orang perseorangan yang memenuhi persyaratan pada saat diangkat dan selama menjabat: 1. Mempunyai akhlak, moral dan integritas yang baik 2. Cakap melakukan perbuatan hukum 3. Dalam waktu 5 (lima) tahun sebelum pengangkatan dan selama menjabat: a. Tidak pernah dinyatakan pailit b. Tidak pernah menjadi anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris yang dinyatakan bersalah menyebabkan suatu perusahaan dinyatakan pailit c. Tidak pernah dihukum karena melakukan tindak pidana yang merugikan keuangan negara dan/atau yang berkaitan dengan sektor keuangan; dan d. Tidak pernah menjadi anggota Direksi dan/ atau anggota Dewan Komisaris yang selama menjabat: - Pernah tidak menyelenggarakan RUPS tahunan Pertanggungjawabannya sebagai anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris pernah tidak diterima oleh RUPS atau pernah tidak memberikan pertanggungjawaban sebagai anggota Direksi anggota Dewan Komisaris kepada RUPS; dan Pernah menyebabkan perusahaan yang memperoleh atau pendaftaran dari OJK tidak memenuhi kewajiban menyampaikan laporan tahunan dan/atau laporan keuangan kepada OJK.
dan/atau
izin, persetujuan, 4. Memiliki komitmen untuk mematuhi peraturan PROGRAM ORIENTASI DEWAN KOMISARIS BARU Mengingat latar belakang anggota Dewan Komisaris beragam, BSI selalu mengadakan program pengenalan bagi anggota Dewan Komisaris baru. Melalui program tersebut, anggota Dewan Komisaris dapat saling mengenal dan menjalin kerja sama sebagai satu tim yang solid, komprehensif dan efektif sebagai ajang memberikan pengenalan mengenai kondisi Bank Syariah Indonesia secara umum. Sejalan dengan Panduan Tata Kerja Dewan Komisaris dan Direksi (Board Manual), Program pengenalan Dewan Komisaris meliputi: 1. Pengenalan Korporasi terkait Corporate Strategy, dan visi misi 2. Pelatihan Perbankan Syariah 3. Pelatihan Manajemen Risiko 4. Pelatihan GCG Perusahaan Terbuka Untuk tahun 2023, program orientasi Dewan Komisaris BSI telah dilaksanakan untuk anggota Direksi baru, yakni Muliaman D. Hadad dan Abu Rokhmad pada tanggal 9-16 Juni 2023. MEKANISME PEMILIHAN, PENGANGKATAN, PEMBERHENTIAN, DAN/ATAU PENGGANTIAN, ANGGOTA DEWAN KOMISARIS Kebijakan dalam proses dan pemilihan Dewan Komisaris mengacu pada peraturan perundang-undangan yang berlaku, di antaranya adalah Undang-Undang Nomor 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, Undang- Undang Nomor 21 tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, POJK No.33/POJK.04/2014 tentang Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik, POJK Nomor 27/POJK.03/2016 tentang Penilaian perundang-undangan. 326
Kemampuan Dan Kepatutan Bagi Pihak Utama Lembaga Jasa Keuangan, POJK No.17 tahun 2023 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum, serta peraturan perundang-undangan terkait lainnya termasuk dari Bank Indonesia. 3. Perseroan wajib melakukan keterbukaan informasi kepada masyarakat dan menyampaikan kepada OJK paling lambat 2 (dua) hari kerja setelah diterimanya permohonan pengunduran diri Dewan Komisaris hasil penyelenggaraan RUPS. Sebagai Anak Perusahaan BUMN, selain peraturan diatas BSI juga tunduk pada PERMEN BUMN No. PER- 3/MBU/03/2023 Tentang Organ Dan Sumber Daya Manusia Badan Usaha Milik Negara. 4. Sebelum pengunduran diri berlaku efektif, anggota tetap Dewan Komisaris yang bersangkutan berkewajiban menyelesaikan tugas dan tanggung jawabnya sesuai dengan Anggaran Dasar ini dan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Proses pemilihan, pengangkatan, pemberhentian dan/atau penggantian anggota Dewan Komisaris dan Direksi, diatur dalam Anggaran Dasar BSI dan Kebijakan Nominasi dan Remunerasi. 5. Terhadap yang mengundurkan diri sebagaimana tersebut di atas tetap dapat dimintakan pertanggungjawabannya sebagai sejak pengangkatan yang bersangkutan hingga tanggal disetujuinya pengunduran dirinya dalam RUPS. anggota Dewan Komisaris anggota Dewan Komisaris Dalam proses pemilihan, pengangkatan, pemberhentian dan/atau penggantian Dewan Komisaris dilakukan melalui usulan Pemegang Saham kepada RUPS dengan memperhatikan rekomendasi dari Dewan Komisaris dan Komite Nominasi dan Remunerasi. Sebelum dilakukan pembahasan tentang pengangkatan dan pemberhentian Dewan Komisaris dalam RUPS telah disediakan informasi tentang profil calon anggota Dewan Komisaris yang baru maupun yang diangkat kembali telah tersedia pada saat pemanggilan atau selambatnya pada saat pelaksanaan RUPS.. MEKANISME PENGUNDURAN DIRI DAN PEMBERHENTIAN ANGGOTA DEWAN KOMISARIS Berdasarkan Anggaran Dasar Bank Syariah Indonesia, Dewan Komisaris berhak mengundurkan diri dari jabatannya, dengan ketentuan sebagai berikut: 1. Seorang anggota Dewan Komisaris berhak mengundurkan diri dari jabatannya sebelum masa jabatannya berakhir dengan memberitahukan secara tertulis mengenai maksudnya tersebut kepada Perseroan paling lambat 90 (sembilan puluh) hari. 6. Pembebasan tanggung jawab anggota Dewan diberikan Komisaris yang mengundurkan diri setelah RUPS Tahunan membebaskannya. KEBIJAKAN PEMBERIAN PINJAMAN BAGI DEWAN KOMISARIS BSI memiliki kebijakan yang mengizinkan pemberian pinjaman bagi Dewan Komisaris yang dilakukan dengan kebijakan harga dan syarat normal, sebagaimana dilakukan dengan pihak yang tidak berelasi dengan akan Bank. Pinjaman oleh Dewan Komisaris diperhitungkan sebagai Batas Maksimum Pemberian Dana sesuai Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.26/ POJK.03/2021 tentang Batas Maksimum Penyaluran Dana dan Dana Besar Bagi Bank Umum Syariah. Kebijakan tersebut tertuang dalam Standar Prosedur Bisnis Pembiayaan Konsumer tanggal 30 November 2023 dan kebijakan internal terkait lainnya. HUBUNGAN AFILIASI DEWAN KOMISARIS Kriteria hubungan afiliasi anggota Dewan Komisaris meliputi: 1. Hubungan afiliasi antara anggota Dewan Komisaris dengan anggota Dewan Komisaris lainnya; 2. Perseroan wajib menyelenggarakan RUPS untuk memutuskan permohonan pengunduran diri anggota Dewan Komisaris yang bersangkutan dalam jangka waktu paling lambat 90 (sembilan puluh) hari kalender setelah diterimanya surat pengunduran diri. 2. Hubungan afiliasi antara anggota Dewan Komisaris dengan anggota Direksi; dan 3. Hubungan afiliasi antara anggota Dewan Komisaris dengan Pemegang Saham Utama dan/atau Pengendali. 327
DEWAN KOMISARIS Tabel	Hubungan	Afiliasi	Dewan	Komisaris Hubungan Keuangan dengan: Hubungan Keluarga dengan: Nama Jabatan Dewan Komisaris Direksi Pemegang Saham Pengendali Dewan Komisaris Direksi Pemegang Saham Pengendali Muliaman D. Hadad*) Komisaris Utama/ Komisaris Independen X X X X X X Adiwarman Azwar Karim Wakil Komisaris Utama/Komisaris Independen X X X X X X Suyanto Komisaris X X √ X X X Masduki Baidlowi Komisaris X X √ X X X Imam Budi Sarjito Komisaris X X X X X X Sutanto Komisaris X X X X X X Abu Rokhmad*) Komisaris X X √ X X X M. Arief Rosyid Hasan**) Komisaris Independen X X X X X X Komaruddin Hidayat Komisaris Independen X X X X X X Mohamad Nasir Komisaris Independen X X √ X X X ) Efektif menjabat per tanggal 21 September 2023 **) Mengundurkan diri berdasarkan surat tanggal 6 November 2023 perihal Pengunduran Diri sebagai Komisaris Independen PT Bank Syariah Indonesia Tbk RANGKAP JABATAN DEWAN KOMISARIS Kebijakan Anggota Dewan Komisaris dilarang melakukan rangkap jabatan sebagai: 1. Anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris, atau Pejabat Eksekutif pada lembaga keuangan atau perusahaan keuangan, baik bank maupun bukan bank. 2. Anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris, atau Pejabat Eksekutif pada lebih dari 1 (satu) lembaga bukan keuangan atau perusahaan bukan keuangan, baik yang berkedudukan di dalam maupun di luar negeri. 3. Anggota komite paling banyak pada 5 (lima) Komite di Bank atau perusahaan publik di mana yang bersangkutan juga menjabat sebagai Dewan Komisaris atau Direksi. Setiap anggota Dewan Komisaris tidak ada yang melakukan pelanggaran terhadap ketentuan rangkap jabatan. Rangkap Jabatan oleh anggota Dewan Komisaris saat ini masih diperbolehkan oleh ketentuan rangkap jabatan. Tabel Rangkap Jabatan Dewan Komisaris Nama Jabatan Jabatan pada Perusahaan/ Instansi Lain Nama Instansi Muliaman D. Hadad*) Komisaris Utama/Komisaris Independen Komisaris Independen PT Astra Internasional Tbk Adiwarman Azwar Karim Wakil Komisaris Utama/ Komisaris Independen Nihil Nihil 328
Nama Jabatan Jabatan pada Perusahaan/ Instansi Lain Nama Instansi Suyanto Komisaris Staf Khusus Kepala Badan Intelijen Negara Republik Indonesia Masduki Baidlowi Komisaris 1. Staf Khusus Bidang Komunikasi 2. Ketua Harian 3. Ketua Yayasan 1. Sekretariat Wakil Presiden 2. MUI Bidang Pusat 3. MMD Initiative (Justice & Democracy) Imam Budi Sarjito Komisaris Nihil Nihil Sutanto Komisaris Nihil Nihil Abu Rokhmad*) Komisaris Staf Ahli Bidang Hukum & HAM Kementerian Agama Republik Indonesia M. Arief Rosyid Hasan**) Komisaris Independen 1. Wakil Kepala 2. Ketua Komite 3. Wakil Sekretaris Jenderal 1. Badan Ekonomi Syariah 2. Pemuda PP Masyarakat Ekonomi Syariah 3. BPP HIPMI Komaruddin Hidayat Komisaris Independen Nihil Nihil Mohamad Nasir Komisaris Independen Staf Khusus Wakil Presiden Bidang Reformasi Birokrasi Sekretariat Wakil Presiden ) Efektif menjabat per 21 September 2023 **) Mengundurkan diri berdasarkan surat tanggal 6 November 2023 perihal Pengunduran Diri Sebagai Komisaris Independen PT Bank Syariah Indonesia Tbk PENGELOLAAN BENTURAN KEPENTINGAN Benturan Kepentingan (Conflict Of Interest) adalah kondisi di mana anggota Jajaran Bank dalam menjalankan tugas dan kewajibannya mempunyai kepentingan di luar kepentingan dinas, baik menyangkut kepentingan pribadi, keluarga, maupun kepentingan pihak-pihak lain yang memungkinkan anggota Jajaran Bank tersebut lingkup kehilangan obyektivitasnya, dengan ruang bahwa Jajaran Bank : a. Wajib menghindarkan diri dari kegiatan yang dapat b. Larangan bagi anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris mengambil tindakan yang dapat merugikan atau mengurangi keuntungan Bank; dan terjadi benturan kepentingan dalam setiap pengambilan keputusan. c. Kewajiban mengungkapkan apabila KEPEMILIKAN KOMISARIS DAN PERUBAHANNYA SAHAM DEWAN menimbulkan benturan kepentingan b. Bertindak terhormat dan bertanggung jawab serta bebas dari pengaruh yang memungkinkan hilangnya obyektivitas dalam pelaksanaan tugas atau mengakibatkan Bank kehilangan bisnis dan/ atau reputasi c. Dilarang menyalahgunakan corporate identity Bank. Corporate identity hanya dapat digunakan untuk kepentingan Bank dan dengan seizin Bank Kebijakan Pelaporan Sesuai dengan POJK nomor 11/POJK.04/2017 tentang Laporan Kepemilikan atau Setiap Perubahan Kepemilikan Saham Perusahaan Terbuka, laporan kepemilikan dan setiap perubahan kepemilikan atas saham BSI wajib disampaikan oleh Anggota Dewan Komisaris yang bersangkutan kepada perusahaan paling lambat 3 (tiga) hari kerja dan kepada regulator paling lambat 10 (sepuluh) hari sejak terjadinya kepemilikan atau perubahan kepemilikan atas Perusahaan. Bank memiliki kebijakan pengelolaan benturan kepentingan sebagaimana tertuang dalam Kode Etik (code of conduct) yang isinya memuat : a. Identifikasi, mitigasi, dan pengelolaan atas benturan kepentingan termasuk yang berasal dari transaksi dengan pihak afiliasi dan transaksi intra grup; Pada tahun 2023, telah terjadi perubahan kepemilikan saham Dewan Komisaris di BSI. Seluruh perubahan tersebut telah dilaporkan kepada Otoritas Jasa Keuangan sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Rangkaian perubahan kepemilikan saham tersebut diuraikan melalui tabel di bawah ini. 329
DEWAN KOMISARIS Per 1 Januari 2023 No. Nama Jabatan Jumlah Saham (Lembar) Persentase Kepemilikan (%) 1 Adiwarman Azwar Karim Komisaris Utama/ Komisaris Independen 0 0 2 Komaruddin Hidayat Komisaris Independen 0 0 3 M. Arief Rosyid Hasan Komisaris Independen 0 0 4 Suyanto Komisaris 0 0 5 Masduki Baidlowi Komisaris 0 0 6 Imam Budi Sarjito Komisaris 0 0 7 Sutanto Komisaris 1.687.400 0,003 8 Mohamad Nasir*) Komisaris Independen 0 0 9 Nizar Ali*) Komisaris 0 0 ) Penetapan pengangkatan yang bersangkutan berlaku efektif sejak mendapatkan persetujuan dari OJK atas fit and proper test Per 31 Desember 2023 No. Nama Jabatan Jumlah Saham (Lembar) Persentase Kepemilikan (%) 1 Muliaman Hadad*) Komisaris Utama/Komisaris Independen 0 0 2 Adiwarman Azwar Karim Wakil Komisaris Utama / Komisaris Independen 0 0 3 Suyanto Komisaris 822.700 0,002 4 Masduki Baidlowi Komisaris 822.700 0,002 5 Imam Budi Sarjito Komisaris 822.700 0,002 6 Sutanto Komisaris 1.010.100 0,002 7 M. Arief Rosyid Hasan**) Komisaris Independen 0 0 8 Komaruddin Hidayat Komisaris Independen 0 0 9 Mohamad Nasir Komisaris Independen 0 0 10 Abu Rokhmad*) Komisaris 0 0 ) Efektif menjabat per 21 September 2023 **) Mengundurkan diri berdasarkan surat tanggal 6 November 2023 perihal Pengunduran Diri sebagai Komisaris Independen PT Bank Syariah Indonesia Tbk 330
Komisaris Independen Komisaris Independen adalah anggota Dewan Komisaris yang tidak memiliki hubungan keuangan, kepengurusan, kepemilikan saham dan/atau hubungan keluarga dengan anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris lain dan/atau pemegang saham pengendali. Selain itu tidak memiliki hubungan dengan Bank yang dapat mempengaruhi kemampuan yang bersangkutan untuk bertindak independen. Mengacu pada pasal 53 ayat 4 POJK No. 16/ POJK.03/2022 tentang Bank Umum Syariah, jumlah Komisaris Independen wajib paling sedikit 50% dari jumlah anggota Dewan Komisaris. Pada tanggal 06 November 2023 terdapat 1 (satu) orang anggota Dewan Komisaris yang mengundurkan diri yaitu M. Arief Rosyid Hasan selaku Komisaris Independen dan telah dilaporkan ke OJK melalui Surat BSI No. 03/1706- 3/DIR-CSG, tanggal 16 November 2023 perihal Informasi Pengunduran Diri Anggota Dewan Komisaris. Pengunduran diri tersebut berakibat komposisi Komisaris Independen menjadi dibawah 50% dari total keseluruhan anggota Dewan Komisaris. Atas kondisi tersebut BSI akan mengukuhkan pengunduran diri yang bersangkutan termasuk rencana pengangkatan penggantinya pada RUPS Tahunan yang akan diselenggarakan pada tahun 2024. PELAKSANAAN TUGAS DAN TANGGUNGJAWAB DEWAN KOMISARIS Berdasarkan Anggaran Dasar BSI, Dewan Komisaris bertugas melakukan pengawasan terhadap kebijakan pengurusan, jalannya pengurusan pada umumnya, baik mengenai Perseroan maupun usaha Perseroan yang dilakukan oleh Direksi, serta memberikan nasihat terhadap kepada Direksi pelaksanaan rencana jangka panjang Perseroan, rencana kerja Perseroan serta ketentuan Anggaran Dasar dan Keputusan RUPS, serta peraturan perundang-undangan yang berlaku, kepentingan Perseroan dan sesuai dengan maksud dan tujuan Perseroan. termasuk pengawasan KRITERIA INDEPENDEN Sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 33/POJK.04/2014 kriteria tentang Komisaris Independen yang juga digunakan Bank adalah sebagai berikut: INDEPENDENSI KOMISARIS Kriteria Muliaman D. Hadad*) Adiwarman Azwar Karim M. Arief Rosyid Hasan**) Komaruddin Hidayat Mohamad Nasir Bukan merupakan orang yang bekerja atau mempunyai wewenang dan tanggung jawab unt uk merencanakan, memimpin, mengendalikan, atau mengawasi kegiatan Emiten atau Perusahaan Publik tersebut dalam waktu 6 (enam) bulan terakhir, kecuali untuk pengangkatan kembali sebagai Komisaris Independen Emiten atau Perusahaan Publik pada periode berikutnya. Ya Ya Ya Ya Ya Tidak mempunyai saham baik langsung maupun tidak langsung pada Emiten atau Perusahaan Publik tersebut. Ya Ya Ya Ya Ya 331
KOMISARIS INDEPENDEN Kriteria Muliaman D. Hadad*) Adiwarman Azwar Karim M. Arief Rosyid Hasan**) Komaruddin Hidayat Mohamad Nasir Tidak mempunyai hubungan afiliasi dengan Emiten atau Perusahaan Publik, anggota Dewan Komisaris, anggota Direksi, atau pemegang saham utama Emiten atau Perusahaan Publik tersebut. Ya Ya Ya Ya Ya Tidak mempunyai hubungan usaha baik langsung maupung tidak langsung yang berkaitan dengan kegiatan usaha Perusahaan. Ya Ya Ya Ya Ya ) Efektif menjabat per 21 September 2023 **) Mengundurkan diri berdasarkan surat tanggal 6 November 2023 perihal Pengunduran Diri sebagai Komisaris Independen PT Bank Syariah Indonesia Tbk PERNYATAAN INDEPENDENSI KOMISARIS INDEPENDEN Seluruh anggota Komisaris Independen telah memenuhi aspek independensi sebagaimana yang tertuang dalam ketentuan Pasal 21 Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 33/POJK.04/2014 tentang Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik. RAPAT DEWAN KOMISARIS Kebijakan Rapat Sesuai dengan Tata Tertib Dewan Komisaris PT Bank Syariah Indonesia Tbk, kebijakan Rapat Dewan Komisaris adalah sebagai berikut: 1. Rapat Dewan Komisaris diadakan sekurang- kurangnya 1 (satu) kali dalam 1 (satu) bulan. 2. Rapat Dewan Komisaris sebagaimana disebut dalam ayat 1 huruf a adalah sah dan berhak mengambil keputusan-keputusan mengikat apabila dihadiri oleh lebih dari 1/2 (satu per dua) bagian dari jumlah seluruh Komisaris, dengan catatan risalah rapat ditandatangani oleh seluruh Komisaris yang hadir dalam rapat dan yang menerima kuasa. 3. Seorang Komisaris dapat diwakili dalam rapat hanya oleh seorang Komisaris Iainnya berdasarkan kuasa tertulis yang diberikan khusus untuk keperluan itu. 4. Kuasa tertulis Komisaris yang tidak hadir kepada sebagai diperhitungkan Iainnya Komisaris kehadiran 5. Seorang Komisaris hanya boleh menerima kuasa dari 1 (satu) orang Komisaris Iainnya. 6. Ketidakhadiran secara fisik Komisaris di dalam Rapat Dewan Komisaris sebagaimana disebut dalam ayat 1 sebanyak maksimal 3 (tiga) kali berturut-turut dalam setahun, kecuali telah terdapat kesepakatan sebelumnya mengenai peran dan keterlibatannya dalam fungsi pengawasan Dewan Komisaris. 7. Rapat Dewan Komisaris dipimpin oleh Komisaris Utama, dan dalam hal Komisaris Utama tidak hadir atau berhalangan, maka Rapat Dewan Komisaris dipimpin oleh seorang anggota Komisaris yang ditunjuk khusus oleh Komisaris Utama untuk maksud tersebut dan apabila Komisaris Utama tidak melakukan penunjukan, maka rapat dipimpin oleh Komisaris yang ditunjuk oleh para Komisaris lainnya. 8. Keputusan Rapat Dewan Komisaris diambil secara musyawarah dan mufakat dari para peserta yang hadir. Dalam hal musyawarah dan mufakat tidak dapat dilaksanakan, maka keputusan diambil dengan suara terbanyak (voting). 332
Frekuensi dan Kehadiran Rapat Rincian tingkat kehadiran rapat Dewan Komisaris sepanjang tahun 2023, baik rapat internal maupun rapat gabungan serta kehadiran pada RUPS disampaikan melalui tabel di bawah ini: Rapat Internal Dewan Komisaris Rapat Gabungan dengan Direksi Kehadiran di RUPS Nama Jabatan Jumlah Rapat Jumlah Kehadiran % Jumlah Rapat Jumlah Kehadiran % Jumlah Rapat Jumlah Kehadiran % Muliaman D. Hadad*) Komisaris Utama/ Komisaris Independen 19 19 100 9 9 100
Adiwarman Azwar Karim Wakil Komisaris Utama/Komisaris Independen 25 25 100 14 14 100 1 1 100 Suyanto Komisaris 25 24 96 14 13 91 1 1 100 Masduki Baidlowi Komisaris 25 22 88 14 12 86 1 1 100 Imam Budi Sarjito Komisaris 25 25 100 14 14 100 1 1 100 Sutanto Komisaris 25 24 96 14 14 100 1 1 100 Abu Rokhmad*) Komisaris 19 18 95 9 7 77
M. Arief Rosyid Hasan**) Komisaris Independen 23 23 100 12 12 100 1 1 100 Komaruddin Hidayat Komisaris Independen 25 25 100 14 14 100 1 1 100 Mohamad Nasir Komisaris Independen 25 25 100 14 14 100 1 1 100 ) Efektif menjabat per 21 September 2023 **) Mengundurkan diri berdasarkan surat tanggal 6 November 2023 perihal Pengunduran Diri sebagai Komisaris Independen PT Bank Syariah Indonesia Tbk Agenda Rapat Internal Dewan Komisaris No. Tanggal Agenda 1 12 Januari 2023 Perubahan Komite Penunjang Dewan Komisaris 2 19 Januari 2023 Evaluasi Kinerja 31 Desember 2022 3 23 Februari 2023 Evaluasi Kinerja BSI Januari 2023 4 30 Maret 2023 Evaluasi Kinerja BSI Februari 2023 5 27 April 2023 Evaluasi Kinerja BSI Maret 2023 6 15 Mei 2023 Penambahan Fungsi Supervisi Wakil Direktur Utama PT Bank Syariah Indonesia Tbk (BSI) 7 25 Mei 2023 Evaluasi Kinerja BSI April 2023 8 8 Juni 2023 Update Pekerjaan Directorate & Action Plan Paska Insiden IT Risk Management Directorate 9 8 Juni 2023 Update Pekerjaan Directorate & Action Plan Paska Insiden IT Finance & Strategy Directorate 10 8 Juni 2023 Update Pekerjaan Directorate & Action Plan Paska Insiden IT IT Directorate 11 5 Juni 2023 Company Overview 12 15 Juni 2023 Update Kinerja Directorate & Action Plan Pasca Insisden IT Compliance & Human Capital Directorate 13 15 Juni 2023 Update Kinerja Directorate & Action Plan Pasca Insisden IT Retail Banking Directorate 333
KOMISARIS INDEPENDEN No. Tanggal Agenda 14 15 Juni 2023 Update Kinerja Directorate & Action Plan Pasca Insisden IT Vice President Directorate 15 22 Juni 2023 Update Pekerjaan Directorate & Action Plan Paska Insiden IT-Wholesale Transaction Banking Directorate 16 22 Juni 2023 Update Pekerjaan Directorate & Action Plan Paska Insiden IT-Treasury Int. Banking Directorate 17 22 Juni 2023 Evaluasi Kinerja BSI Mei 2023 18 6 Juli 2023 Update Pekerjaan Directorate & Action Plan Pasca Insiden IT- Sales & Distribution Directorate. 19 6 Juli 2023 Perubahan Susunan Anggota Komite Penunjang Dekom 20 27 Juli 2023 Evaluasi Kinerja BSI Bulan Juni 2023 21 24 Agustus 2023 Evaluasi Kinerja BSI Juli 2023 22 21 September 2023 Evaluasi Kinerja BSI Bulan Agustus 2023 23 30 Oktober 2023 Evaluasi Kinerja BSI September 2023 24 30 November 2023 Evaluasi Kinerja BSI Oktober 2023 25 22 Desember 2023 Evaluasi Kinerja BSI bulan November 2023 TATA CARA DAN FREKUENSI PEMBERIAN ARAHAN/NASIHAT DAN REKOMENDASI DEWAN KOMISARIS Pemberian arahan/nasihat serta rekomendasi oleh Dewan Komisaris kepada Direksi dilakukan baik secara langsung dalam rapat, maupun secara tidak langsung melalui surat tertulis. Hal-hal yang memerlukan rekomendasi dari Komite dibawah Dewan Komisaris dilakukan melalui Rapat Komite yang terbagi atas : 1. Rapat Komite Audit, 2. Rapat Komite Pemantau Risiko, dan 3. Rapat Komite Nominasi dan Remunerasi. Rapat dimaksud terdiri dari : 1. Rapat Komite di bawah pengawasan Dewan Komisaris, yang terdiri dari Rapat Komite Audit, Rapat Komite Pemantau Risiko, dan Rapat Komite Nominasi dan Remunerasi. 2. Rapat Dewan Komisaris, yang terdiri atas: rapat internal Dewan Komisaris dan/atau dengan mengundang Direktur bidang yang terkait. b. Rapat Dewan Komisaris dengan Direksi yaitu Rapat Dewan Komisaris bersama - sama dengan Direksi. a. Rapat Dewan Komisaris yaitu Seluruh hasil Rapat Komite diatas, disampaikan oleh Dewan Komisaris kepada Direksi melalui surat tertulis. Pemberian arahan/nasihat serta rekomendasi oleh Dewan Komisaris kepada Direksi juga dapat dilakukan melalui surat atau nota disposisi ke Direksi. Dewan Komisaris melakukan evaluasi dan pemberian arahan kepada Direksi baik triwulan maupun tahunan atas Laporan Kepatuhan dan hasil assessment GCG. Dalam melakukan pengawasan, Dewan Komisaris juga dapat secara rutin melakukan kunjungan ke cabang-cabang Bank. c. Rapat Dewan Komisaris bersama Direksi dan Dewan Pengawas Syariah. 334
Rekapitulasi Arahan/Nasihat dan Rekomendasi Dewan Komisaris No. Tema Arahan/Nasihat/Rekomendasi Dewan Komisaris 1. Kinerja Dewan Komisaris mengapresiasi kinerja per 31 Desember 2023 yang tumbuh baik, dindikasikan dengan a.l aset sebesar Rp353,63T melebihi target Rp336,32T & posisi Desember 2022 (Rp305,73T) dengan pertumbuhan 15,67% YoY (±2x pertumbuhan aset perbankan nasional); Laba bersih seb. Rp5,703 T (tumbuh 33,83% secara YoY (110,68% dari target); Pembiayaan mencapai Rp240,32 T, tumbuh 15,70% secara YoY (100,55% dari target); NPF Gross pada posisi terbaik tahun ini 2,08% (lebih kecil daripada Des'22: 2,42% ataupun target Des'23: 2,30%); serta BOPO sebesar 71,67%, turun dibanding posisi Des'22 seb. 75,88%. Namun demikian terdapat room for improvement yang perlu mendapat perhatian di tahun 2024. 2. DPK DPK mencapai Rp293,78T (melebihi dari target sebesar 101,19%), tumbuh sebesar 12,35% YoY yang didorong oleh peningkatan semua komponen DPK, yakni Deposito yang tumbuh Rp15,36T YoY (menjadi Rp110,99T di Desember 2023 atau lebih dari target sebesar 104,38%) sedangkan Giro tumbuh Rp8,68T YoY atau mencapai Rp53,2T di Desember 2023 (mendekati target sebesar 98,04%) dan Tabungan tumbuh Rp8,24T YoY atau mencapai Rp124,73T di Des'23 (mendekati target sebesar 99,71%). Namun demikian terdapat room for improvement yang perlu mendapat perhatian di tahun 2024, antara lain: 1) Peningkatan tabungan dan deposito dalam beberapa bulan terakhir menunjukkan bahwa kepercayaan nasabah kepada BSI telah pulih dan program win-back customer cukup efektif, sehingga momentum ini harus dijaga dengan continuos improvement layanan, program yang menarik dan didukung dengan stabilitas sistem IT. 2) Upaya peningkatan DPK Retail akuisisi nasabah baru agar diteruskan dengan program lain yang menarik guna menambah customer base (tumbuh 10,53% YoY), disamping mengurangi terkonsentrasinya DPK (kontribusi Top-50 deposan thd DPK naik dari 23,10% Nov'23 ke 24,19% Des'23). Bank agar merumuskan program retensi (kompensasi/apresiasi) khususnya bagi nasbah funding institusi eksisting. 3) Pertumbuhan CASA seb 10,51% YoY & capaian seb. 60,57% DPK (target 61,77%), belum dapat melampaui pertumbuhan Deposito (15,29% YoY) sehingga Bank berpotensi mengalami kenaikan CoF dan berdampak kepada daya saing (pricing). Agar dilakukan upaya untuk meningkatkan dana murah setidaknya diatas posisi Des'23 (61,57%). Pengembangan layanan transactional banking, khususnya New CMS, perlu ditingkatkan, disamping optimalisasi tabungan bisnis melalui value chain di wholesale banking. 4) Upaya peningkatan DPK perlu didukung dengan peningkatan kapabilitasnya para sales funding (khususnya di jaringan), penguatan customer engagement & touch, dan program promosi yang efektif terutama menjelang even besar (Pilpres, Ramadhan & Lebaran 1445H/2024). 5) Memastikan kembali bahwa permasalahan terkait IT telah teratasi dengan baik dan dikomunikasikan secera tepat kepada nasabah, guna mendukung penetrasi layanan digital transaction antara lain BSI Mobile, EDC, BSI Smart,QRIS, CMS, Digital Financing, Net Banking, untuk meningkatkan dana murah secara sustain 335
KOMISARIS INDEPENDEN No. Tema Arahan/Nasihat/Rekomendasi Dewan Komisaris 3. Pembiayaan Pembiayaan secara bank-wide mencapai Rp240,32 T (100,55% dari target), tumbuh 15,70% YoY yang dikontribusi terutama oleh pembiayaan segmen Consumer, Gadai dan Card Rp17,67 T/15,66% YoY, Wholesale Rp10,31T/18,03% YoY dan disusul Retail seb. Rp4,62T/12,29% YoY. Namun demikian terdapat room for improvement yang perlu mendapat perhatian di tahun 2024, antara lain: 1) Pembiayaan segmen Wholesale agar terus dijaga lebih sustain dan diharapkan men-generate produk turunan bagi bisnis segmen lain. Mengingat bahwa margin Wholesale relatif rendah, sementara Cost of Fund di market relatif tinggi yang berdampak pada pricing maka Bank perlu lebih berhati-hati & selektif dalam pemilihan sektor dan nasabah pembiayaan. 2) Selain itu kolaborasi perlu dimonitor implementasinya dan diharapkan dashboard kolaborasi tersebut dapat disampaikan pada rapat evaluasi kinerja ke depan. 3) Dengan pertumbuhan kredit nasional 10,3% YoY (Des'23, BI) dan 9,7% YoY (Nov'23) serta tren pertumbuhan Pembiayaan BSI (15,70% YoY) yang lebih besar daripada pertumbuhan DPK BSI (12,35% YoY) maka FDR perlu dijaga terus pada kisaran optimal (82,32% RBB'23)/limit regulasi (FDR 78-92% & RIM 84%-924%) yang menyeimbangkan antara benefits (profitabilitas & mendapatkan insentif GWM dengan menjaga FDR di level yang sudah di tentukan) dan costs (dampak potensi penurunanan aset likuid, CoF mahal dst). 4) Mengoptimalkan potensi pertumbuhan pembiayaan dari pipeline yang berkualitas pada semua segmen, dengan menyasar kepada sektor atau grup nasabah yang memiliki track record baik dengan tetap memperhatikan prinsip kehati-hatian. Pembiayaan SME yang tumbuh terbatas (2,40% YoY) perlu terus didorong melalui kolaborasi dengan Wholesale untuk menggarap ekosistem nasabah Wholesale (Sawit, BPJS Kesehatan, ekosistim pupuk, Muhammadiyah, Ekosistem Islam lainnya dst). 5) Pembiayaan berkelanjutan (Sustainable Finance yang merupakan bagian dari Maqosid Syariah) perlu terus ditingkatkan mengingat realisasi SF baru mencapai Rp57,7T (24% dari total Pembiayaan) dengan porsi SF-Non UMKM seb 21,14% (Rp12,2T/Rp57,7T) yang lebih kecil daripada SF-UMKM seb. 78,85% (Rp45,5T/Rp57,5T). Hal ini dapat dikembangkan melalui kerjasama dengan induk (Mandiri/BRI/BNI) untuk memperoleh pipe-line nasabah pembiayaan yang baik, khususnya pembiayaan. 6) Pembiayaan mikro yang tumbuh cukup baik, agar terus ditingkatkan, disertai dengan penguatan risk management (implementasi 3 pilar) dan diikuti dengan monitoring dan pengawasan pasca pencairan (Post Booking Review) secara berkelanjutan. 4. Kualitas Pembiayaan 1) Kol. 2 per Des'23 seb. 2,05% meningkat dibanding Des'22 seb 1,54%, yang disebabkan terutama karena down grade-nya nasabah Wholesale (1,74% Des'22 menjadi 3,75% Des'23). Peningkatan kol 2 juga terjadi di segmen Consumer, Gadai & Card (1,24% Des'22 ke 1,29% Des'23) sementara Kol. 2 Retail turun dari 2,14% Des'22 ke 1,68% Des'23. 2) NPF Gross Des'23 seb. 2,08%, menurun dibanding Des'22 (2,42%), yang disebabkan terutama karena adanya pelunasan dari nasabah wholesale. Namun, masih ada beberapa segmen yang NPF-nya cukup tinggi, antara lain Corporate-2 (4,24%), Commercial-2 (5,74%), SME (4,08%), Mikro Non KUR (11,16%), dan Hasanah Card (3,16%). Sementara, FaR bank-wide dapat dijaga makin kecil (9,14% Des'23), dengan FAR Wholesale sebesar 16,78% dan FaR Retail sebesar 6,16%. 336
No. Tema Arahan/Nasihat/Rekomendasi Dewan Komisaris 5. Rasio Keuangan Apresiasi atas pencapaian Laba Bersih per Desember 2023 sebesar Rp5,703 T, nilai tersebut telah melampaui target Rencana Bisnis Bank (RBB) sebesar Rp5,1 T, dan target dari Pemegang Saham utama (PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.) sebesar ±Rp5,7 T. Namun demikian terdapat room for improvement yang perlu mendapat perhatian di tahun 2024, antara lain: 1) Margin & Bagi Hasil Bersih tidak mencapai target (96,27%) yang disebabkan naiknya Biaya Bagi Hasil & Bonus sebagai akibat naiknya Cost of Fund (CoF) DPK secara YtD dari 1,62% (Des'22) ke 2,13% (Des'23) dan MtD ke 2,52% (Des'23), khususnya giro (2,0%) dan deposito (4,04%). 2) Agar diantisipasi kemungkinan naiknya CoF sebagai akibat ketatnya persaingan DPK di market. Ekspansi DPK lebih baik berfokus terutama pada segmen Retail dengan Equivalent Rate (ER) yang rendah, memperdalam/elaborasi layanan kepada deposan inti, mengoptimalkan PHR berbasis Profitability Analysis. Di sisi pendapatan, perlu dijaga pertumbuhan pembiayaan dengan yield yang tinggi dan kualitas terjaga. 3) FBI Ratio telah meningkat secara MtM (15,64% Nov'23 ke 15,80% Des'23) dengan kontributor utama Collection (26,2% thd FBI), E-channel (23,4%) & Gadai (17,7%). Pertumbuhan tersebut masih dibawah target (16,27%) ataupun angka Des'22 (15,91%), khususnya terdapat pertumbuhan YoY negatif beberapa pos FBI a.l FBI-ATM (-14,2%), FBI-Value Chain (-54,2%), FBI-Operasional (-7,7%), FBI lainnya (-8,1%), sehingga perlu dievaluasi untuk mencari akar permasalahannya. Bank perlu memperkuat hygiene factor baik melalui perluasan ATM, kehandalan IT/Application, dan penumbuhan FBI-Value Chain sbg turunan dari pertumbuhan segmen Wholesale. 4) BO/PO dan CIR dapat dikelola dengan baik namun memerlukan kehati-hatian mengingat rezim higher-for-longer dan ketidakpastian diekpektasikan masih akan berlangsung yang berpotensi menjadi challenge dalam pencapaian target ke depan. 6. Fee Based Income & BSI Mobile 1) Gadai sebagai salah satu sumber FBI yang potensial perlu terus dikembangkan, antara lain dengan : a. Meningkatkan awareness dan menjadikan gadai sebagai Top of Mind, antara lain dengan implementasi strategi head-to-head terhadap Pegadaian; b. Meningkatkan jumlah KLG disertai dengan sarana dan prasarananya, peningkatan limit pemutusannya, peningkatan kompetensi pegawai gadai dan alternatif pemanfaatan kelebihan pegawai BSI, terutama untuk posisi juru taksirnya. 2) UREG BSI Mobile seb. 6,31 juta (tumbuh 31,41% YoY), sementara USAK seb. 2,99 juta/ ekuivalen 47,35% dari UREG (tumbuh 25,89% YoY) agar terus ditingkatkan. Penetrasi Online on Boarding (OOB) secara bank-wide yang telah mencapai 85,6% (target OOB 100% per Aug'23) harus disertai dukungan kehandalan sistem dan jaringan sehingga berimbas pada peningkatan USAK, dan UI-UX nasabah baru. 3) Jumlah merchant aktif per Des'23 mencapai 42.691 (15,6% dari total Merchant), sehingga perlu terus ditingkatkan termasuk mengoptimalkan transaksi QRIS dan Bank perlu memastikan pemenuhan SDM untuk kegiatan maintenance QRIS sehingga program KP dapat terkawal dengan baik ditengah kondisi SDM jaringan fokus pada akuisisi ataupun ekspansi bisnis. 7. Islamic Ecosystem dan lainnya 1) Penetrasi kepada Ekosistem Islami yang telah tumbuh (total DPK ISE seb Rp28,9 T tumbuh 43,09% YtD dan total nasabah/CIF sebanyak 5,56 juta, tumbuh 24,45% YoY) agar dapat terus ditingkatkan sebagai salah satu alternatif strategi rekomposisi DPK & peningkatan incomes (FBI). 2) Agar dilakukan analisis mendalam dan komprehensif terhadap naiknya dana yang tidak boleh diakui sebagai pendapatan (TBDSP) seb. 14,29% YoY, mengingat kenaikan ini dapat mengindikasikan ketidakpatuhan yang makin tinggi thd prinsip syariah. 3) Unit kerja terkait (Accounting) agar secara intensif berkoordinasi dengan Komite Syariah dan DPS terkait dengan penetapan TBDSP sehingga penyajian angka kinerja semakin akurat & value relevance serta penyaluran/penggunaan dana tersebut dapat segara dilakukan. 337
KOMISARIS INDEPENDEN Rekapitulasi Pengawasan Dewan Komisaris telah Sepanjang melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya terkait pengawasan terhadap kebijakan kepengurusan dan jalannya pengurusan Bank yang sejalan dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku, Anggaran Dasar Perseroan serta Rencana Kerja yang ditetapkan awal tahun, yang antara lain sebagai berikut: 1. Melakukan fungsi pengawasan Rencana Bisnis tahun 2023, Dewan Komisaris 6. Melakukan fungsi pengawasan terhadap pelaksanaan kepatuhan di BSI antara lain dengan: a. Melakukan evaluasi terhadap fungsi kepatuhan di BSI, memastikan bahwa fungsi kepatuhan di BSI telah dilaksanakan dengan baik serta memberikan saran kepada Direksi untuk meningkatkan kualitas pelaksanaan fungsi kepatuhan; Bank (RBB), antara lain: a. Mengarahkan, memantau dan mengevaluasi pelaksanaan kebijakan strategis Bank tahun 2023 antara lain evaluasi terhadap Corporate Plan dan RBB serta kinerja keuangan tahun 2022 setiap bulan; b. Melakukan pengawasan terhadap upaya pencapaian terhadap pencapaian beberapa aspek penting rencana bisnis seperti penyaluran kredit, perbaikan kualitas aset, penghimpunan dana pihak ketiga, produktivitas dan efisiensi; RBB, khususnya c. Melakukan penelaahan Revisi RBB 2023-2025 d. Melakukan evaluasi atas realisasi RBB yang dilaporkan kepada Otoritas Jasa Keuangan setiap semester serta menyampaikan laporan pengawasan RBB kepada Otoritas Jasa Keuangan; e. Melakukan penelaahan dan memberikan persetujuan RBB Tahun 2023-2025. 2. Menelaah akan dikeluarkan Perusahaan yang dilakukan Kantor Akuntan Publik (KAP) atau pihak eksternal lainnya; terhadap pelaksanaan pengendalian internal di BSI, antara lain dengan: a. Memastikan informasi keuangan yang fungsi pengawasan 3. Melakukan terselenggaranya system pengendalian internal di BSI telah berjalan dengan baik; b. Memastikan bahwa Direksi telah memantau efektivitas pelaksanaan Satuan Kerja Audit Intern (SKAI); c. Melakukan pengawasan terhadap pelaksanaan b. Melakukan reviu atas laporan pelaksanaan fungsi kepatuhan dan pelaksanaan tugas Direktur Kepatuhan yang disampaikan Direksi secara berkala; c. Melakukan terhadap pemantauan implementasi Strategi Anti Fraud, Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme (APUPPT), serta Prinsip Mengenal Nasabah; d. Memastikan penerapan terselenggaranya prinsip dan praktek GCG pada seluruh tingkatan dengan melakukan pengawasan terhadap penerapan GCG, reviu terhadap laporan pelaksanaan GCG yang disampaikan Direksi dan pemantauan terhadap hasil self assessment GCG. 8. Mengevaluasi, mengarahkan dan memantau rencana strategis, pelaksanaan Teknologi Informasi dan kebijakan Bank terkait Teknologi Informasi BSI. 9. Memantau serta mengevaluasi perkembangan pengembangan serta pengelolaan Sumber Daya Manusia (SDM) khususnya berkenaan dengan fungsi strategis Sumber Daya Manusia dalam mendukung pencapaian kinerja Bank; 10. Memberikan persetujuan terhadap hal-hal yang wajib mendapat persetujuan Dewan Komisaris berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku dan Anggaran Dasar Perseroan. 11. Melakukan kunjungan ke Kantor Wilayah, Kantor fungsi rangka melaksanakan Cabang dalam pengawasan. PENGEMBANGAN KOMPETENSI DEWAN KOMISARIS tugas Satuan Kerja Audit Intern (SKAI); 4. Melakukan pengawasan, pemantauan serta evaluasi terhadap Tingkat Kesehatan Bank per Semester dan mendukung Direksi untuk mengambil langka- langkah yang diperlukan dalam rangka memelihara dan/atau meningkatkan Tingkat Kesehatan Bank. 5. Melakukan fungsi pengawasan terhadap Satuan Kebijakan Pelatihan dan Pengembangan Kompetensi Pendidikan Berkelanjutan sesuai dengan tata tertib Dewan Komisaris PT Bank Syariah Indonesia Tbk adalah: Kerja Manajemen Risiko. 338
1. Rencana pendidikan berkelanjutan untuk seluruh Komisaris dan anggota Komite-komite penunjang tertuang dalam Rencana Program Kerja Dewan Komisaris; 2. Dalam hal pendidikan berkelanjutan dilakukan di luar program kerja yang telah ditetapkan sebelumnya agar disampaikan dalam Rapat Dewan Komisaris untuk mendapat persetujuan Rapat; 3. Komisaris dan anggota Komite Penunjang yang telah melakukan pendidikan berkelanjutan harus menyampaikan laporan hasil pendidikannya di dalam Rapat Dewan Komisaris atau di dalam rapat Komite penunjang. 4. Hal-hal lain yang menyangkut akomodasi/fasilitas dan protokoler selama pendidikan berkelanjutan mengacu kepada peraturan internal Bank yang berlaku. Realisasi Pengembangan Kompetensi No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara 1. Muliaman D. Hadad Komisaris Utama/ Komisaris Independen Sharing Session Board Forum Q1 2023 Tema: "Stronger Financial Industry Through Technology" Rabu, 31 Mei 2023 Auditorium Plaza Mandiri Mandiri Group Speaker: - Paulus Bambang WS, Komisaris Independen PT United Tractors Tbk - Dr. Andry Alamsyah, S.Si., M.sc., Assosiate Professor School of Economics and Business Telkom University Board Forum Q2 2023 : Empowering Indonesia's Ascent Kamis, 10 Agustus 2023 Best Western Premier Panbil Hotel, Batam Mandiri Group Knowledge Sharing Forum (KSF) Rabu, 23 Agustus 2023 The Tower Lt. 6 Jakarta BSU Tema: Pengendalian Gratifikasi KSF Pasar Modal bagi Dewan Komisaris Senin, 18 September 2023 The Tower BSU Top Executive Learning Program (TELP) Series 3 Selasa, 19 September 2023 Offline: The Tower Lt.6 BSU Tema: "Professional Judgment and Decision Making" Narasumber: Prof. Patrick E. Hopkins - Professor of Accounting, Kelley School of Business, Indiana University Board Forum Q3 - 2023 Mandiri Group Rise To The Future For A Stronger Indonesia Sharing Session: Political and Business Outlook 2024 1. Paparan dari Bpk. Yunarto Wijaya - Charta Politika 2. Paparan dari Bpk. Yozua Rabu, 1 November 2023 Mandiri University - Kampus Nawasena Mandiri Group Makes - Makes and Partners 3. Panel Discussion 4. QnA 339
KOMISARIS INDEPENDEN No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara 2. Adiwarman Azwar Karim Wakil Komisaris Utama/ Komisaris Independen BSI Global Islamic Finance Summit (GIFS) Tahun 2023 15-16 Februari 2023 Ritz-Carlton Pacific Place Jakarta BSI Sharing Session Board Forum Q4 Tahun 2023 22 Februari 2023 Assembly Hall Lt.9, Menara Mandiri Bank Mandiri x Mandiri Taspen Tema: Strategic Foresight In Creating Our Future Speakers: a. Yohanes Sugihtononugroho - CEO dan Co-Founder CROWDE b. Emilio Wibisono - CEO dan Founder Sinbad Top Executive Learning Program (TELP) - Series I Tahun 2023 8 Maret 2023 Virtual BSU Pembicara: Linnea Gandhi Adjunct Assistant Professor of Behavioral Science, The Wharton School Pelatihan Implementasi APU - PPT Untuk Senior Management BSI Tahun 2023 13 April 2023 Offline, The Tower Lantai 6 BSU Narasumber: Kepala PPATK RI Sharing Session Board Forum Q1 2023 Rabu, 31 Mei 2023 Auditorium Plaza Mandiri Mandiri Group Tema: "Stronger Financial Industry Through Technology" Speaker: - Paulus Bambang WS, Komisaris Independen PT United Tractors Tbk - Dr. Andry Alamsyah, S.Si., M.sc., Assosiate Professor School of Economics and Business Telkom University 340
No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara Board Forum Q2 2023 : Empowering Indonesia's Ascent Kamis, 10 Agustus 2023 Best Western Premier Panbil Hotel, Batam Mandiri Group Knowledge Sharing Forum (KSF) Rabu, 23 Agustus 2023 The Tower Lt. 6 Jakarta BSU Tema: Pengendalian Gratifikasi Top Executive Learning Program (TELP) - Series II: Culture of Innovation Kamis, 24 Agustus 2023 via Online : Zoom Webinar BSU KSF Pasar Modal bagi Dewan Komisaris Senin, 18 September 2023 The Tower BSU Top Executive Learning Program (TELP) Series 3 Selasa, 19 September 2023 Offline: The Tower Lt.6 BSU Tema: "Professional Judgment and Decision Making" Narasumber: Prof. Patrick E. Hopkins - Professor of Accounting, Kelley School of Business, Indiana University Board Forum Q3 - 2023 Mandiri Group Rise To The Future For A Stronger Indonesia Sharing Session: Political and Business Outlook 2024 1. Paparan dari Bpk. Yunarto Wijaya - Charta Politika 2. Paparan dari Bpk. Yozua Rabu, 1 November 2023 Mandiri University - Kampus Nawasena Mandiri Group Makes - Makes and Partners 3. Panel Discussion 4. QnA 3. Suyanto Komisaris BSI Global Islamic Finance Summit (GIFS) Tahun 2023 15-16 Februari 2023 Ritz-Carlton Pacific Place Jakarta BSI Sharing Session Board Forum Q4 Tahun 2023 22 Februari 2023 Assembly Hall Lt.9, Menara Mandiri Bank Mandiri x Mandiri Taspen Tema: Strategic Foresight In Creating Our Future Speakers: a. Yohanes Sugihtononugroho - CEO dan Co-Founder CROWDE b. Emilio Wibisono - CEO dan Founder Sinbad 341
KOMISARIS INDEPENDEN No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara Top Executive Learning Program (TELP) - Series I Tahun 2023 8 Maret 2023 Virtual BSU Pembicara: Linnea Gandhi Adjunct Assistant Professor of Behavioral Science, The Wharton School Pelatihan Implementasi APU - PPT Untuk Senior Management BSI Tahun 2023 13 April 2023 Offline, The Tower Lantai 6 BSU Narasumber: Kepala PPATK RI Sharing Session Board Forum Q1 2023 Rabu, 31 Mei 2023 Auditorium Plaza Mandiri Mandiri Group Tema: "Stronger Financial Industry Through Technology" Speaker: - Paulus Bambang WS, Komisaris Independen PT United Tractors Tbk - Dr. Andry Alamsyah, S.Si., M.sc., Assosiate Professor School of Economics and Business Telkom University Board Forum Q2 2023 : Empowering Indonesia's Ascent Kamis, 10 Agustus 2023 Best Western Premier Panbil Hotel, Batam Mandiri Group Knowledge Sharing Forum (KSF) Rabu, 23 Agustus 2023 Offline: The Tower Lt. 6 Jakarta BSU Tema: Pengendalian Gratifikasi Top Executive Learning Program (TELP) - Series II: Culture of Innovation Kamis, 24 Agustus 2023 via Online : Zoom Webinar BSU KSF Pasar Modal bagi Dewan Komisaris Senin, 18 September 2023 The Tower BSU Top Executive Learning Program (TELP) Series 3 Selasa, 19 September 2023 Offline: The Tower Lt.6 BSU Tema: "Professional Judgment and Decision Making" Narasumber: Prof. Patrick E. Hopkins - Professor of Accounting, Kelley School of Business, Indiana University 342
No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara Board Forum Q3 - 2023 Mandiri Group Rise To The Future For A Stronger Indonesia Sharing Session: Political and Business Outlook 2024 1. Paparan dari Bpk. Yunarto Wijaya - Charta Politika 2. Paparan dari Bpk. Yozua Rabu, 1 November 2023 Mandiri University - Kampus Nawasena Mandiri Group Makes - Makes and Partners 3. Panel Discussion 4. QnA 4. Masduki Baidlowo Komisaris Top Executive Learning Program (TELP) - Series I Tahun 2023 8 Maret 2023 Virtual BSU Pembicara: Linnea Gandhi Adjunct Assistant Professor of Behavioral Science, The Wharton School Pelatihan Implementasi APU - PPT Untuk Senior Management BSI Tahun 2023 13 April 2023 Offline, The Tower Lantai 6 BSU Narasumber: Kepala PPATK RI Sharing Session Board Forum Q1 2023 Rabu, 31 Mei 2023 Auditorium Plaza Mandiri Mandiri Group Tema: "Stronger Financial Industry Through Technology" Speaker: - Paulus Bambang WS, Komisaris Independen PT United Tractors Tbk - Dr. Andry Alamsyah, S.Si., M.sc., Assosiate Professor School of Economics and Business Telkom University Knowledge Sharing Forum (KSF) Rabu, 23 Agustus 2023 Offline: The Tower Lt. 6 Jakarta BSU Tema: Pengendalian Gratifikasi Top Executive Learning Program (TELP) - Series II: Culture of Innovation Kamis, 24 Agustus 2023 via Online : Zoom Webinar BSU KSF Pasar Modal bagi Dewan Komisaris Senin, 18 September 2023 The Tower BSU 343
KOMISARIS INDEPENDEN No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara Top Executive Learning Program (TELP) Series 3 Selasa, 19 September 2023 Offline: The Tower Lt.6 BSU Tema: "Professional Judgment and Decision Making" Narasumber: Prof. Patrick E. Hopkins - Professor of Accounting, Kelley School of Business, Indiana University Board Forum Q3 - 2023 Mandiri Group Rise To The Future For A Stronger Indonesia Sharing Session: Political and Business Outlook 2024 1. Paparan dari Bpk. Yunarto Wijaya - Charta Politika 2. Paparan dari Bpk. Yozua Rabu, 1 November 2023 Mandiri University - Kampus Nawasena Mandiri Group Makes - Makes and Partners 3. Panel Discussion 4. QnA 5. Imam Budi Sarjito Komisaris BSI Global Islamic Finance Summit (GIFS) Tahun 2023 15-16 Februari 2023 Ritz-Carlton Pacific Place Jakarta BSI Sharing Session Board Forum Q4 Tahun 2023 22 Februari 2023 Assembly Hall Lt.9, Menara Mandiri Bank Mandiri x Mandiri Taspen Tema: Strategic Foresight In Creating Our Future Speakers: a. Yohanes Sugihtononugroho - CEO dan Co-Founder CROWDE b. Emilio Wibisono - CEO dan Founder Sinbad Top Executive Learning Program (TELP) - Series I Tahun 2023 8 Maret 2023 Virtual BSU Pembicara: Linnea Gandhi Adjunct Assistant Professor of Behavioral Science, The Wharton School Pelatihan Implementasi APU - PPT Untuk Senior Management BSI Tahun 2023 13 April 2023 Offline, The Tower Lantai 6 BSU Narasumber: Kepala PPATK RI 344
No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara Sharing Session Board Forum Q1 2023 Rabu, 31 Mei 2023 Auditorium Plaza Mandiri Mandiri Group Tema: "Stronger Financial Industry Through Technology" Speaker: - Paulus Bambang WS, Komisaris Independen PT United Tractors Tbk - Dr. Andry Alamsyah, S.Si., M.sc., Assosiate Professor School of Economics and Business Telkom University Knowledge Sharing Forum (KSF) Rabu, 23 Agustus 2023 Offline: The Tower Lt. 6 Jakarta BSU Tema: Pengendalian Gratifikasi Top Executive Learning Program (TELP) - Series II: Culture of Innovation Kamis, 24 Agustus 2023 via Online : Zoom Webinar BSU KSF Pasar Modal bagi Dewan Komisaris Senin, 18 September 2023 The Tower BSU Top Executive Learning Program (TELP) Series 3 Selasa, 19 September 2023 Offline: The Tower Lt.6 BSU Tema: "Professional Judgment and Decision Making" Narasumber: Prof. Patrick E. Hopkins - Professor of Accounting, Kelley School of Business, Indiana University Board Forum Q3 - 2023 Mandiri Group Rise To The Future For A Stronger Indonesia Sharing Session: Political and Business Outlook 2024 1. Paparan dari Bpk. Yunarto Wijaya - Charta Politika 2. Paparan dari Bpk. Yozua Rabu, 1 November 2023 Mandiri University - Kampus Nawasena Mandiri Group Makes - Makes and Partners 3. Panel Discussion 4. QnA 345
KOMISARIS INDEPENDEN No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara 6. Sutanto Komisaris Sharing Session Board Forum Q4 Tahun 2023 22 Februari 2023 Assembly Hall Lt.9, Menara Mandiri Bank Mandiri x Mandiri Taspen Tema: Strategic Foresight In Creating Our Future Speakers: a. Yohanes Sugihtononugroho - CEO dan Co-Founder CROWDE b. Emilio Wibisono - CEO dan Founder Sinbad Top Executive Learning Program (TELP) - Series I Tahun 2023 8 Maret 2023 Virtual BSU Pembicara: Linnea Gandhi Adjunct Assistant Professor of Behavioral Science, The Wharton School Pelatihan Implementasi APU - PPT Untuk Senior Management BSI Tahun 2023 13 April 2023 Offline, The Tower Lantai 6 BSU Narasumber: Kepala PPATK RI Sharing Session Board Forum Q1 2023 Rabu, 31 Mei 2023 Auditorium Plaza Mandiri Mandiri Group Tema: "Stronger Financial Industry Through Technology" Speaker: - Paulus Bambang WS, Komisaris Independen PT United Tractors Tbk - Dr. Andry Alamsyah, S.Si., M.sc., Assosiate Professor School of Economics and Business Telkom University Board Forum Q2 2023 : Empowering Indonesia's Ascent" Kamis, 10 Agustus 2023 Best Western Premier Panbil Hotel, Batam Mandiri Group Knowledge Sharing Forum (KSF) Rabu, 23 Agustus 2023 Offline: The Tower Lt. 6 Jakarta BSU Tema: Pengendalian Gratifikasi Top Executive Learning Program (TELP) - Series II: Culture of Innovation Kamis, 24 Agustus 2023 via Online : Zoom Webinar BSU KSF Pasar Modal bagi Dewan Komisaris Senin, 18 September 2023 The Tower BSU 346
No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara Top Executive Learning Program (TELP) Series 3 Selasa, 19 September 2023 Offline: The Tower Lt.6 BSU Tema: "Professional Judgment and Decision Making" Narasumber: Prof. Patrick E. Hopkins - Professor of Accounting, Kelley School of Business, Indiana University Board Forum Q3 - 2023 Mandiri Group Rise To The Future For A Stronger Indonesia Sharing Session: Political and Business Outlook 2024 1. Paparan dari Bpk. Yunarto Wijaya - Charta Politika 2. Paparan dari Bpk. Yozua Rabu, 1 November 2023 Mandiri University - Kampus Nawasena Mandiri Group Makes - Makes and Partners 3. Panel Discussion 4. QnA 7. Abu Rokhmad Komisaris PDPS 15 Juni 2023 Jakarta BSU Pemantapan Manajemen Risiko Level 1 Komisaris 24 Juni 2023 Ujian Manajemen Risiko Level 1 Komisaris 29 Juli 2023 Board Forum Q2 2023 : Empowering Indonesia's Ascent Kamis, 10 Agustus 2023 Best Western Premier Panbil Hotel, Batam Mandiri Group Knowledge Sharing Forum (KSF) Rabu, 23 Agustus 2023 Offline: The Tower Lt. 6 Jakarta BSU Tema: Pengendalian Gratifikasi Top Executive Learning Program (TELP) - Series II: Culture of Innovation Kamis, 24 Agustus 2023 via Online : Zoom Webinar BSU KSF Pasar Modal bagi Dewan Komisaris Senin, 18 September 2023 The Tower BSU Top Executive Learning Program (TELP) Series 3 Selasa, 19 September 2023 Offline: The Tower Lt.6 BSU Tema: "Professional Judgment and Decision Making" Narasumber: Prof. Patrick E. Hopkins - Professor of Accounting, Kelley School of Business, Indiana University 347
KOMISARIS INDEPENDEN No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara Board Forum Q3 - 2023 Mandiri Group Rise To The Future For A Stronger Indonesia Sharing Session: Political and Business Outlook 2024 1. Paparan dari Bpk. Yunarto Wijaya - Charta Politika 2. Paparan dari Bpk. Yozua Rabu, 1 November 2023 Mandiri University - Kampus Nawasena Mandiri Group Makes - Makes and Partners 3. Panel Discussion 4. QnA 8. M. Arief Rosyid Hasan Komisaris Independen Pelatihan TOEFL Preparation Sabtu, 19 November 2022 s.d Selesai (15x pertemuan) Masih Berjalan Virtual dan Offline di The Tower BSU BSI Global Islamic Finance Summit (GIFS) Tahun 2023 15 Februari 2023 Ritz-Carlton Pacific Place Jakarta BSI Sharing Session Board Forum Q4 Tahun 2023 22 Februari 2023 Assembly Hall Lt.9, Menara Mandiri Bank Mandiri x Mandiri Taspen Tema: Strategic Foresight In Creating Our Future Speakers: a. Yohanes Sugihtononugroho - CEO dan Co-Founder CROWDE b. Emilio Wibisono - CEO dan Founder Sinbad Top Executive Learning Program (TELP) - Series I Tahun 2023 8 Maret 2023 Virtual BSU Pembicara: Linnea Gandhi Adjunct Assistant Professor of Behavioral Science, The Wharton School Pelatihan Implementasi APU - PPT Untuk Senior Management BSI Tahun 2023 13 April 2023 Offline, The Tower Lantai 6 BSU Narasumber: Kepala PPATK RI 348
No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara Sharing Session Board Forum Q1 2023 Rabu, 31 Mei 2023 Auditorium Plaza Mandiri Mandiri Group Tema: "Stronger Financial Industry Through Technology" Speaker: - Paulus Bambang WS, Komisaris Independen PT United Tractors Tbk - Dr. Andry Alamsyah, S.Si., M.sc., Assosiate Professor School of Economics and Business Telkom University Board Forum Q2 2023 : Empowering Indonesia's Ascent Kamis, 10 Agustus 2023 Best Western Premier Panbil Hotel, Batam Mandiri Group Knowledge Sharing Forum (KSF) Rabu, 23 Agustus 2023 Offline: The Tower Lt. 6 Jakarta BSU Tema: Pengendalian Gratifikasi Top Executive Learning Program (TELP) - Series II: Culture of Innovation Kamis, 24 Agustus 2023 via Online : Zoom Webinar BSU KSF Pasar Modal bagi Dewan Komisaris Senin, 18 September 2023 The Tower BSU Top Executive Learning Program (TELP) Series 3 Selasa, 19 September 2023 Virtual Zoom BSU Tema: "Professional Judgment and Decision Making" Narasumber: Prof. Patrick E. Hopkins - Professor of Accounting, Kelley School of Business, Indiana University Board Forum Q3 - 2023 Mandiri Group Rise To The Future For A Stronger Indonesia Sharing Session: Political and Business Outlook 2024 1. Paparan dari Bpk. Yunarto Wijaya - Charta Politika 2. Paparan dari Bpk. Yozua Rabu, 1 November 2023 Mandiri University - Kampus Nawasena Mandiri Group Makes - Makes and Partners 3. Panel Discussion 4. QnA 349
KOMISARIS INDEPENDEN No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara 9. Komaruddin Hidayat Komisaris Independen Pertemuan Tahunan Industri Jasa Keuangan 2023 "Penguatan Sektor Jasa Keuangan dalam Menjaga Pertumbuhan Ekonomi" Senin, 06 Februari 2023 Grand Ballroom Shangri-la Hotel OJK BSI Global Islamic Finance Summit (GIFS) Tahun 2023 15-16 Februari 2023 Ritz-Carlton Pacific Place Jakarta BSI Sharing Session Board Forum Q4 Tahun 2023 22 Februari 2023 Assembly Hall Lt.9, Menara Mandiri Bank Mandiri x Mandiri Taspen Tema: Strategic Foresight In Creating Our Future Speakers: a. Yohanes Sugihtononugroho - CEO dan Co-Founder CROWDE b. Emilio Wibisono - CEO dan Founder Sinbad Top Executive Learning Program (TELP) - Series I Tahun 2023 8 Maret 2023 Virtual BSU Pembicara: Linnea Gandhi Adjunct Assistant Professor of Behavioral Science, The Wharton School Pelatihan Implementasi APU - PPT Untuk Senior Management BSI Tahun 2023 13 April 2023 Offline, The Tower Lantai 6 BSU Narasumber: Kepala PPATK RI Board Forum Q2 2023 : Empowering Indonesia's Ascent Kamis, 10 Agustus 2023 Best Western Premier Panbil Hotel, Batam Mandiri Group Knowledge Sharing Forum (KSF) Rabu, 23 Agustus 2023 Offline: The Tower Lt. 6 Jakarta BSU Tema: Pengendalian Gratifikasi Top Executive Learning Program (TELP) - Series II: Culture of Innovation Kamis, 24 Agustus 2023 via Online : Zoom Webinar BSU KSF Pasar Modal bagi Dewan Komisaris Senin, 18 September 2023 The Tower BSU 350
No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara Top Executive Learning Program (TELP) Series 3 Selasa, 19 September 2023 Virtual Zoom BSU Tema: "Professional Judgment and Decision Making" Narasumber: Prof. Patrick E. Hopkins - Professor of Accounting, Kelley School of Business, Indiana University Board Forum Q3 - 2023 Mandiri Group Rise To The Future For A Stronger Indonesia Sharing Session: Political and Business Outlook 2024 1. Paparan dari Bpk. Yunarto Wijaya - Charta Politika 2. Paparan dari Bpk. Yozua Rabu, 1 November 2023 Mandiri University - Kampus Nawasena Mandiri Group Makes - Makes and Partners 3. Panel Discussion 4. QnA 10. Mohamad Nasir, Komisaris Independen Sharing Session Board Forum Q4 Tahun 2023 Tema: Strategic Foresight In Creating Our Future 22 Februari 2023 Assembly Hall Lt.9, Menara Mandiri Bank Mandiri x Mandiri Taspen Speakers: a. Yohanes Sugihtononugroho - CEO dan Co-Founder CROWDE b. Emilio Wibisono - CEO dan Founder Sinbad Top Executive Learning Program (TELP) - Series I Tahun 2023 8 Maret 2023 Virtual BSU Pembicara: Linnea Gandhi Adjunct Assistant Professor of Behavioral Science, The Wharton School Pelatihan Implementasi APU - PPT Untuk Senior Management BSI Tahun 2023 13 April 2023 Offline, The Tower Lantai 6 BSU Narasumber: Kepala PPATK RI 351
KOMISARIS INDEPENDEN No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara Sharing Session Board Forum Q1 2023 Rabu, 31 Mei 2023 Auditorium Plaza Mandiri Mandiri Group Tema: "Stronger Financial Industry Through Technology" Speaker: - Paulus Bambang WS, Komisaris Independen PT United Tractors Tbk - Dr. Andry Alamsyah, S.Si., M.sc., Assosiate Professor School of Economics and Business Telkom University Board Forum Q2 2023 : Empowering Indonesia's Ascent Kamis, 10 Agustus 2023 Best Western Premier Panbil Hotel, Batam Mandiri Group Knowledge Sharing Forum (KSF) Rabu, 23 Agustus 2023 Offline: The Tower Lt. 6 Jakarta BSU Tema: Pengendalian Gratifikasi Top Executive Learning Program (TELP) - Series II: Culture of Innovation Kamis, 24 Agustus 2023 via Online : Zoom Webinar BSU KSF Pasar Modal bagi Dewan Komisaris Senin, 18 September 2023 The Tower BSU Top Executive Learning Program (TELP) Series 3 Selasa, 19 September 2023 Virtual Zoom BSU Tema: "Professional Judgment and Decision Making" Narasumber: Prof. Patrick E. Hopkins - Professor of Accounting, Kelley School of Business, Indiana University Board Forum Q3 - 2023 Mandiri Group Rise To The Future For A Stronger Indonesia Sharing Session: Political and Business Outlook 2024 1. Paparan dari Bpk. Yunarto Wijaya - Charta Politika 2. Paparan dari Bpk. Yozua Rabu, 1 November 2023 Mandiri University - Kampus Nawasena Mandiri Group Makes - Makes and Partners 3. Panel Discussion 4. QnA 352
PENILAIAN KINERJA DEWAN KOMISARIS Penilaian Kinerja Dewan Komisaris Berdasarkan RUPS Penilaian kinerja Dewan Komisaris dilakukan melalui self assessment. Hasilnya dilaporkan dan dipertanggungjawabkan dalam RUPS. Prosedur Pelaksanaan Penilaian Kinerja Dewan Komisaris Prosedur penilaian kinerja Dewan Komisaris yang dilaksanakan melalui RUPS adalah sebagai berikut: 1. Dewan Komisaris menyampaikan laporan kinerja Dewan Komisaris untuk dievaluasi oleh Pemegang Saham dalam RUPS. 2. Kinerja Dewan Komisaris ditentukan berdasarkan indikator yang telah ditetapkan yang sesuai dengan tugas serta kewajiban Dewan Komisaris. 3. Hasil evaluasi kinerja masing-masing Anggota Dewan Komisaris secara self assessment menjadi salah satu dasar pertimbangan bagi Pemegang Saham untuk memberhentikan dan/atau menunjuk kembali Anggota Dewan Komisaris yang bersangkutan. Hasil evaluasi kinerja tersebut merupakan sarana penilaian serta peningkatan efektivitas Dewan Komisaris. Pihak yang Melakukan Penilaian Kinerja Dewan Komisaris melakukan penilaian atas kinerja Dewan Komisaris selama tahun 2023 secara mandiri (self assessment). Kriteria dan Hasil Penilaian Kinerja Dewan Komisaris No. Indikator Bobot Penilaian Pencapaian 1 Dewan Komisaris menyelenggarakan Rapat Dewan Komisaris secara berkala 10% 100% berjalan minimal 4 (empat) kali dalam 1 (satu) tahun. 2 Dewan Komisaris menyelenggarakan Rapat bersama Direksi secara berkala 10% 100% minimal 4 (empat) kali dalam 1 (satu) tahun. 3 Dewan Komisaris menyelenggarakan Rapat Komisaris bersama Dewan Pengawas 10% 100% (DPS) secara berkala minimal 1 (satu) kali dalam 1 (satu) tahun. 4 Dewan Komisaris melaksanakan peningkatan pengetahuan, keahlian, dan kemampuan melalui keikutsertaan dalam seminar/pelatihan yang sesuai dengan bidang tugasnya minimal 1 (satu) kali dalam 1 (satu) tahun. 10% 100% 5 Dewan Komisaris melakukan kunjungan ke cabang/wilayah dalam rangka 10% 100% melaksanakan fungsi pengawasan minimal 2 (dua) kali dalam 1 (satu) tahun. 6 Dewan Komisaris melakukan evaluasi terhadap Kinerja Bank Syariah Indonesia 10% 100% secara berkala, minimal 4 (empat) kali dalam 1 (satu) tahun. 7 Dewan Komisaris menyusun dan menyampaikan Laporan Pengawasan Rencana Bisnis Bank kepada Regulator secara berkala 2 (dua) kali dalam 1 (satu) tahun. 10% 100% 8 Dewan Komisaris mereviu, mengevaluasi dan memberikan persetujuan terhadap hal-hal yang wajib mendapat persetujuan Dewan Komisaris berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku dan Anggaran Dasar Perseroan. 10% 100% 9 Dewan Komisaris memastikan terselenggaranya prinsip dan praktik Good 10% 100% Corporate Governance pada seluruh jenjang organisasi. 10 Dewan Komisaris memastikan Komite-komite di bawahnya, yaitu Komite Audit, Komite Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Remunerasi telah menjalankan tugas dan fungsinya dengan baik dan efektif sesuai ketentuan yang berlaku. 10% 100% Adapun beberapa indikator yang diukur dalam penyelenggaraan tugas dan fungsi Komite di bawah Dewan Komisaris adalah sebagai berikut: • Pelaksanaan Rapat Komite dan Rencana Kerja Komite • Tingkat kehadiran dan partisipasi dalam Rapat Komite • Penyampaian Hasil Reviu kepada Dewan Komisaris • Pembuatan dan Penyampaian Laporan Komite yang tepat waktu Penilaian Kinerja Dewan Komisaris Melalui Self-Assessment GCG Sesuai Ketentuan OJK Penilaian kinerja Dewan Komisaris ini merujuk pada Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No. 10/SEOJK.03/2014 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah dan UUS. Metode penilaian dilakukan secara mandiri (self assessment) secara periodik, yaitu setiap semester dan hasilnya dilaporkan kepada OJK untuk mendapatkan persetujuan. 353
KOMISARIS INDEPENDEN Prosedur Pelaksanaan Penilaian Pelaksanaan assessment kinerja Dewan Komisaris termasuk dalam pelaksanaan self assessment GCG Bank yang dilakukan secara berkala setiap semester. Dengan demikian, prosedurnya mengikuti penilaian GCG Bank. Kriteria Penilaian Kinerja Dewan Komisaris Kriteria self assessment Dewan Komisaris terkait pelaksanaan GCG dibagi menjadi 3 (tiga) kelompok: Governance Structure, Governance Process dan Governance Outcome. Governance structure terdiri dari 14 indikator, Governance Process ada 17 indikator sedangkan governance outcome mencapai 6 (enam) indikator. informasi keuangan, sistem pengendalian internal (Internal Control System), serta efektivitas pemeriksaan oleh auditor internal dan auditor eksternal. Sepanjang tahun 2023, Komite Audit telah menjalankan tugas dan tanggung jawabnya dengan baik. Komite Audit telah melaksanakan rapat sebanyak 18 kali dan menjalankan tugasnya yang antara lain: 1. Melakukan pelaksanaan pemeriksaan oleh auditor internal maupun auditor eksternal, dan mengawasi pelaksanaan tindak lanjut oleh Direksi atas hasil temuan auditor penelaahan atas 2. Memberikan kepada Dewan Komisaris mengenai penunjukan Akuntan Publik dan KAP untuk audit tahun buku 2023. rekomendasi Pihak yang Melakukan Penilaian Kinerja Dewan Komisaris Pihak yang melakukan self assessment GCG (di dalamnya termasuk penilaian Dewan Komisaris) adalah Direksi dan Dewan Komisaris yang harus mendapatkan persetujuan dan pengawasan dari OJK. Hasil Penilaian Kinerja Dewan Komisaris Hasil penilaian self assessment pelaksanaan Good Corporate Governance tahun 2023 adalah peringkat 2 (" Baik"). Komite Nominasi dan Remunerasi Komite Nominasi dan Remunerasi memiliki tugas dan tanggung jawab untuk membantu Dewan Komisaris melaksanakan dengan remunerasi dan nominasi terhadap anggota Direksi dan Dewan Komisaris. Sepanjang tahun 2023, Komite Nominasi dan Remunerasi telah menjalankan tugas dan tanggung jawabnya dengan baik. Komite Nominasi dan Remunerasi telah melaksanakan rapat sebanyak 3 (tiga) kali dan menjalankan tugasnya yang antara lain: 1. Pengusulan Remunerasi Pengurus PT Bank Syariah bidang yang berkaitan Indonesia Tbk. Penilaian Kinerja Komite di Bawah Dewan Komisaris dan Dasar Penilaiannya Hingga berakhirnya tahun buku 2023, Dewan Komisaris memiliki 3 (tiga) komite sebagai penunjang dalam menjalankan fungsi pengawasan. Komite-komite tersebut adalah: 1. Komite Audit 2. Komite Nominasi dan Remunerasi 3. Komite Pemantau Risiko Kriteria dan Hasil Penilaian Komite Di bawah Dewan Komisaris Komite Audit Komite Audit memiliki tugas dan tanggung jawab untuk membantu Dewan Komisaris melakukan pengawasan terhadap Bank, terutama dalam menjalankan tugas dan fungsi pengawasan atas hal-hal yang terkait dengan 2. Usulan Perubahan Pengurus PT Bank Syariah Indonesia Tbk. Komite Pemantau Risiko Komite Pemantau Risiko memiliki tugas dan tanggung jawab melakukan pengawasan dan pemberian nasihat kepada Direksi terkait manajemen risiko Bank. Sepanjang tahun 2023, Komite Pemantau Risiko telah menjalankan tugas dan tanggung jawabnya dengan baik. Komite Pemantau Risiko telah melaksanakan rapat sebanyak 12 kali dan menjalankan tugasnya yang antara lain: 1. Melakukan evaluasi tentang kesesuaian antara kebijakan manajemen risiko dengan pelaksanaan kebijakan Bank. 2. Melakukan pemantauan dan evaluasi pelaksanaan tugas Komite Manajemen Risiko dan satuan kerja manajemen risiko. 354
Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah (DPS) merupakan organ Bank yang bertugas memberikan nasihat dan saran kepada Direksi serta mengawasi kegiatan Bank agar sesuai dengan prinsip syariah. Dengan demikian, produk dan jasa yang ditawarkan serta kegiatan operasional Bank harus sejalan dengan prinsip syariah. DPS juga memastikan implementasi pelaksanaan fatwa Dewan Syariah Nasional di Bank. a. Menilai dan memastikan pemenuhan Prinsip Syariah atas pedoman operasional dan produk yang dikeluarkan Bank; b. Mengawasi proses pengembangan produk baru Bank agar sesuai dengan fatwa Dewan Syariah Nasional-Majelis Ulama Indonesia; c. Meminta fatwa kepada Dewan Syariah Indonesia untuk Nasional-Majelis Ulama produk baru Bank yang belum ada fatwanya; Dalam melaksanakan tugasnya, DPS bekerja sama dengan Satuan Kerja Kepatuhan (SKKP) dan Satuan Kerja Audit (SKAI) untuk memastikan pelaksanaan kepatuhan bank terhadap prinsip syariah. DPS diangkat dan disahkan melalui RUPS sesuai dengan rekomendasi dari Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN MUI). Internal atas d. Melakukan terhadap Prinsip pemenuhan mekanisme dan penghimpunan penyaluran dana serta pelayanan jasa Bank; dan reviu secara berkala Syariah dana 2. Meminta data dan informasi terkait dengan aspek syariah dari satuan kerja Bank dalam rangka pelaksanaan tugasnya. TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB Tugas dan tanggung jawab Dewan Pengawas Syariah diuraikan sebagai berikut: 1. Tugas dan tanggung jawab Dewan Pengawas Syariah adalah memberikan nasihat dan saran kepada Direksi serta mengawasi kegiatan Bank agar sesuai dengan Prinsip Syariah, meliputi antara lain: 3. Menyampaikan Laporan Hasil Pengawasan Dewan Pengawas Syariah secara semesteran. KOMPOSISI DAN DASAR PENGANGKATAN Pada tahun 2023, Dewan Pengawas Syariah BSI berjumlah 4 (empat) orang yang terdiri atas 1 (satu) orang Ketua Dewan Pengawas Syariah dan 3 (tiga) orang anggota Dewan Pengawas Syariah. Komposisi dan dasar pengangkatan Dewan Pengawas Syariah dapat dilihat pada tabel di bawah ini. Komposisi Dewan Pengawas Syariah Nama Jabatan Dasar Pengangkatan Tanggal Efektif Periode Jabatan Dr. KH. Hasanudin, M.Ag Ketua Akta No. 42 tanggal 31 Mei 2021 6 Mei 2021 2021-2024 Dr. H. Mohamad Hidayat Anggota Akta No. 42 tanggal 31 Mei 2021 6 Mei 2021 2021-2024 Dr. H. Oni Sahroni, MA Anggota Akta No. 92 tanggal 15 Desember 2020 1 Februari 2021 2021-2024 Prof. DR. KH. Didin Hafidhuddin, M.Sc Anggota Akta No. 92 tanggal 15 Desember 2020 1 Februari 2021 2021-2024 MEKANISME PENGUNDURAN DIRI DEWAN PENGAWAS SYARIAH Mengacu pada Peraturan Bank Indonesia (PBI) Nomor 11/33/PBI/2009 tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah Bagian Keempat Dewan Pengawas Syariah Paragraf 1 Persyaratan Dewan Pengawas Syariah, Pasal 45 (1) disebutkan "Usulan pengangkatan dan/atau penggantian anggota Dewan Pengawas Syariah kepada Rapat Umum Pemegang Saham dilakukan dengan memperhatikan rekomendasi Komite Nominasi dan Remunerasi." 355
DEWAN PENGAWAS SYARIAH RANGKAP JABATAN DEWAN PENGAWAS SYARIAH Kebijakan Anggota DPS dapat merangkap jabatan sebagai anggota DPS paling banyak pada 4 (empat) lembaga keuangan syariah lain. Rekapitulasi Rangkap Jabatan Nama Jabatan Jabatan pada Perusahaan/ Instansi Lain Nama Instansi Dr. KH. Hasanudin, M.Ag Ketua Anggota Dewan Pengawas Syariah Unit Usaha Syariah PT Bank Danamon Indonesia Ketua Dewan Pengawas Syariah PT Toyota Astra Finance Services Ketua Dewan Pengawas Syariah PT Trimegah Asset Management Ketua Dewan Pengawas Syariah PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) Dr. H. Mohamad Hidayat Anggota Anggota Dewan Pengawas Syariah Unit Usaha Syariah PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Ketua Dewan Pengawas Syariah Unit Usaha Syariah PT Asuransi BRI Life Ketua Dewan Pengawas Syariah Unit Usaha Syariah PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia Anggota Dewan Pengawas Syariah Unit Usaha Syariah PT Asuransi Allianz Life Indonesia Dr. H. Oni Sahroni, MA Anggota Anggota Dewan Pengawas Syariah PT BNP Paribas Investment Partners Prof. DR. KH. Didin Hafidhuddin, M.Sc Anggota Ketua Dewan Pengawas Syariah Ketua Dewan Pengawas Syariah PT PNM Invest Management BPRS Amanah Ummah Bogor Ketua Dewan Pengawas Syariah PT Permodalan Nasional Madani (Persero) RAPAT DEWAN PENGAWAS SYARIAH Sepanjang tahun 2023, Dewan Pengawas Syariah telah melakukan rapat sebanyak 31 kali. Rinciannya diuraikan melalui tabel di bawah ini. Frekuensi dan Tingkat Kehadiran Nama Jabatan Jumlah Rapat Jumlah Kehadiran Tingkat Kehadiran Dr. KH. Hasanudin, M.Ag Ketua 31 31 100% Dr. H. Mohamad Hidayat Anggota 31 31 100% Dr. H. Oni Sahroni, MA Anggota 31 31 100% Prof. DR. KH. Didin Hafidhuddin, M.Sc Anggota 31 31 100% 356
Agenda Rapat No. Tanggal Agenda 1 Rabu, 4 Januari 2023 1. Sertifikat Perdagangan Komoditi Berdasarkan Prinsip Syariah Antar Bank (SIKA) 2. Komoditi Murabahah Bank to Bank Financial Institution 2 Kamis, 12 Januari 2023 1. Program Cashback 3 Rabu, 25 Januari 2023 1. Produk KUR PMI dan PMI Khusus MMQ Refinancing Aset Pihak Terkait 2. Implementasi Layanan CS Digital BSI 4 Rabu, 8 Februari 2023 1. Lindung Nilai Sederhana Multi Spot Syariah 5 Jumat, 17 Februari 2023 1. Review Ujrah Pembiayaan Griya Akad MMQ 2. Top Up Pembiayaan Griya yang Menggunakan Skema Akad MMQ 6 Rabu, 1 Maret 2023 1. Bisnis Proses Pembukaan BSI Tabungan Efek Syariah untuk Rekening Dana Nasabah secara Online 2. Review Ujrah dalam Akad Berbasis Ijarah 7 Jumat, 17 Maret 2023 Pesta Hadiah 8 Rabu, 29 Maret 2023 1. Rencana Program Joint Financing Pembiayaan Pensiun dan Pra Pensiun dengan BPD Syariah/Lembaga Keuangan Syariah Lainnya 1. Rencana Program Joint Financing Pembiayaan Pensiun dan Pra Pensiun dengan BPD Syariah/Lembaga Keuangan Syariah Lainnya 2. Penggunaan Akad MMQ-IMFZ untuk Penyaluran Pembiayaan Rumah Indent 9 Rabu, 5 April 2023 1. Instrumen Lindung Nilai Kompleks Syariah atas Nilai Tukar 2. Rencana Pemberian Fasilitas Pembiayaan kepada Perusahaan Sekuritas 10 Rabu, 17 Mei 2023 1. Penerbitan Sukuk Berkelanjutan BSI untuk Tapera 2. Penggantian Nasabah Pembiayaan Meninggal Dunia (Novasi) 11 1. Tabungan Efek RDN Syariah 2. Deposito On Call 12 Rabu, 7 Juni 2023 BSI Subordinated Sukuk Issuance 2023 13 Rabu, 21 Juni 2023 Jasa Keagenan Rekening (Escrow Agent) pada Skema Pembiayaan Sindikasi a.n PT Eka Mas Republik (EMR) 14 Senin, 26 Juni 2023 Tarik Tunai Saldo Dompet Elektronik melalui Jaringan ATM/CRM BSI 15 Rabu, 5 Juli 2023 Instrumen Pasar Uang Syariah melalui Skema Akad Wakalah bi Al Istitsmar dengan Counterpart Kementerian Keuangan 16 Kamis, 27 Juli 2023 1. Update Triwulan Hasil Pemeriksaan SKAI terkait Aspek Syariah 2. Permohonan Opini Sinergi Shared Services Proses Pembiayaan Mitraguna dengan BMRI 17 Rabu, 2 Agustus 2023 Kerja Sama Transaksi Partisipasi Risiko 18 Rabu, 9 Agustus 2023 1. Pick Up Service 2. Shipping Guarantee 3. Rencana Kerja Sama Shared Service dengan BMRI 19 Kamis, 30 Agustus 2023 1. BI-S4 Sub Registri 2. Produk Cash Waqf Link Deposito (CWLD) 3. Skema Salam dan Samsaroh (Penjualan dan Penerimaan Pembayaran) 4. Skema Al-Bai' dan Wakalah 20 Rabu, 13 September 2023 1. PEF (Pre Expor Financing) dengan Akad Salam dan Samsaroh (Penjualan dan Penerimaan Pembayaran) 2. Skema Ekspor Akad Al-Bai' dan Wakalah (Penjualan) 3. UPAS/UPAU Financing 4. Confirming Bank 21 Rabu, 20 September 2023 1. Update Progress Pelatihan Mesir 2. UPAS/UPAU Financing 22 Kamis, 27 September 2023 1. Penggunaan Kartu Tani Digital dengan Mekanisme Bantuan Langsung Pupuk (BLP) pada Program Penyaluran Pupuk Bersubsidi di Provinsi Aceh 2. Sinergi dengan Bank Mandiri 23 Rabu, 4 Oktober 2023 1. Skema Confirming Bank 2. Skema Joint Financing dengan Multifinance Syariah 24 Rabu, 18 Oktober 2023 1. Jam Tutup Operasional Layanan Cabang selama Pelaksanaan Ibadah Salat Jumat 2. Shared Service Safekeeping 3. Notional Pooling 357
DEWAN PENGAWAS SYARIAH No. Tanggal Agenda 25 Jumat, 25 Oktober 2023 1. Rapat DPS terkait Pengesahan Perjanjian Penerbitan Sukuk Mudharobah Subordinasi BSI Tahun 2023 2. Penjaminan Konvensional 3. Pemberian Reward Pada Nasabah Yang Aktif Menyalurkan ZISWAF Melalui BSI Mobile 26 Jumat, 8 November 2023 Biaya-biaya Trade Finance (Transaksi Impor) 27 Rabu, 15 November 2023 Pembahasan Penyampaian Temuan Audit Terkait Aspek Syariah Triwulan III 2023 28 Rabu, 22 November 2023 Kerjasama Shared Service Retail Consumptive Financing Mitraguna Dengan Bank Mandiri 29 Jumat, 8 Desember 2023 Diskusi Awal Murabahah Commodity Dubai 30 Rabu, 13 Desember 2023 1. BSI OTO 2. PO Financing 3. Notional Pooling 31 Rabu, 27 Desember 2023 Sustainable Sukuk Mudharabah Berkelanjutan PT BSI Tbk Tahun 2024 PELAKSANAAN TUGAS DEWAN PENGAWAS SYARIAH Pelaksanaan Pengawas Syariah dilakukan dengan cara antara lain: pengawasan 1. Melakukan tugas dan tanggung jawab Dewan terhadap proses pengembangan produk baru Bank; dalam bentuk: a. Meminta penjelasan dari pejabat Bank yang berwenang mengenai tujuan, karakteristik, dan akad yang digunakan dalam produk baru yang akan dikeluarkan; b. Memeriksa apakah terhadap akad yang digunakan dalam produk baru telah terdapat fatwa Dewan Syariah Nasional-Majelis Ulama Indonesia. 1) Mereviu sistem dan prosedur produk baru akan dikeluarkan terkait dengan yang pemenuhan Prinsip Syariah; dan 2) Memberikan pendapat syariah atas produk baru yang akan dikeluarkan. c. Mereviu sistem dan prosedur produk baru yang akan dikeluarkan terkait dengan pemenuhan Prinsip Syariah; dan d. Memberikan pendapat syariah atas produk baru yang akan dikeluarkan. b. Menetapkan jumlah uji petik (sampel) transaksi yang akan diperiksa dengan memperhatikan pelaksanaan pemenuhan Prinsip kualitas Syariah dari masing-masing kegiatan; c. Memeriksa dokumen transaksi yang diuji petik (sampel) untuk mengetahui pemenuhan Prinsip Syariah sebagaimana dipersyaratkan dalam SOP, antara lain: 1) ada tidaknya bukti pembelian barang, untuk akad murabahah sebagai bukti terpenuhinya syarat jual-beli murabahah; 2) ada tidaknya laporan usaha nasabah, untuk akad mudharabah/musyarakah, sebagai dasar melakukan perhitungan distribusi bagi hasil; d. Melakukan inspeksi, pengamatan, permintaan keterangan dan/atau konfirmasi kepada pegawai Bank dan/atau nasabah untuk memperkuat hasil pemeriksaan dokumen sebagaimana dimaksud pada huruf c., apabila diperlukan; e. Melakukan reviu terhadap SOP terkait aspek syariah apabila terdapat indikasi ketidaksesuaian pelaksanaan pemenuhan Prinsip Syariah atas kegiatan dimaksud; 2. Melakukan pengawasan terhadap kegiatan Bank. a. Menganalisis laporan yang disampaikan oleh dan/ atau yang diminta dari Direksi, pelaksana fungsi audit intern dan/atau fungsi kepatuhan untuk mengetahui kualitas pelaksanaan pemenuhan Prinsip Syariah atas kegiatan penghimpunan dana dan penyaluran dana serta pelayanan jasa Bank; f. Memberikan pendapat syariah atas kegiatan penghimpunan dana dan penyaluran dana serta pelayanan jasa Bank; dan g. Melaporkan hasil pengawasan Dewan Pengawas Syariah kepada Direksi dan Dewan Komisaris. 358
Uji Petik DPS Periode 1 Januari 2023-31 Desember 2023 No. Tanggal Lokasi/Kantor Cabang BSI 1 8-11 Januari 2023 - 8-11 Januari 2023 - 18-24 Januari 2023 - 18-24 Januari 2023 Kudus A Yani 1 - Semarang - Jember Sudirman - Surabaya 2 8-11 Februari 2023 - 8-11 Februari 2023 - 13-14 Februari 2023 - 13-14 Februari 2023 - 23-24 Februari 2023 - 23-24 Februari 2023 Pematangsiantar - Medan - Tangerang Hasyim Ashari - Jakarta 1 - Bogor - Jakarta 2 3 5-8 Maret 2023 - 5-8 Maret 2023 - 16-17 Maret 2023 - 16-17 Maret 2023 Tasikmalaya - Bandung - Bandar Lampung Diponegoro - Palembang 4 3-6 April 2023 - 3-6 April 2023 Bengkulu - Jambi 5 2-5 Mei 2023 - 2-5 Mei 2023 - 8-11 Mei 2023 - 8-11 Mei 2023 - 8-11 Mei 2023 Purwakarta - Bandung Juanda - Pontianak Abdurrachman - Banjarmasin Lambung Mangkurat - Banjarmasin 6 7-8 Juni 2023 - 5-6 Juni 2023 - 14-16 Juni 2023 - 12-13 Juni 2023 - 12-14 Juni 2023 - 19- 24 Juni 2023 - 19-24 Juni 2023 - 19-24 Juni 2023 Kediri Hasanudin - Mataram Hasanudin - Yogyakarta Kaliurang - Solo Slamet Riyadi 1 - Surabaya Dharmawangsa - Lhokseumawe - Sigli - Aceh 7 17-18 Juli 2023 - 20-21 Juli 2023 - 17-18 Juli 2023 - 24-26 Juli 2023 - 11-14 Juli 2023 - 11-14 Juli 2023 Makassar - Jayapura - Makassar - Pekanbaru - Jakarta Fatmawati - Jakarta Tebet Barat 8 7 - 9 Agustus 2023 - 7 - 9 Agustus 2023 - 9 - 12 Agustus 2023 - 14 - 17 Agustus 2023 - 14 - 17 Agustus 2023 Cilacap A yani - Kendal Soetta - Gorontalo - Surabaya Gresik Kartini - Malang Batu 9 4-6 September 2023 - 4-6 September 2023 - 15-16 September 2023 - 11-13 September 2023 - 20-23 September 2023 - 25-26 September 2023 - 25-26 September 2023 Binjai - Medan Adam Malik - Cirebon Sisingamangaraja - Tapaktuan - Pangkalpinang - Jakarta Pemuda - Bekasi Cikarang 10 4-7 Oktober 2023 - 16-18 Oktober 2023 Bukit Tinggi Sudirman 1 - Samarinda Antasari 11 6-8 November 2023 - 20-21 November 2023 - 28 November 2023 - 28 November 2023 - 13 - 14 November 2023 Batam - Denpasar - Tangerang Bintaro - Tangerang Ciledug - Jakarta Bendungan Hilir 12 4 Desember 2023 - 6 Desember 2023 - 7-10 Desember 2023 Jakarta Cibubur Citra Gran - Jakarta Tanjung Priok - Palangkaraya 359
DEWAN PENGAWAS SYARIAH Rekapitulasi Arahan dan Rekomendasi Dewan Pengawas Syariah No. Judul Opini DPS No. Register Tanggal 1 Opini DPS terkait Transaksi Finansial Interbank dengan Skema Komoditi Murabahah dan Wakalah Bil Istitsmar 07/BSI/DPS/OPINI/I/2023 4 Januari 2023 2 Opini DPS terkait Sertifikat Perdagangan Komoditi Berdasarkan Prinsip Syariah Antar Bank (SIKA) 08/BSI/DPS/OPINI/I/2023 4 Januari 2023 3 Opini DPS terkait Program Cashback Transaksi BSI Debit 06/BSI/DPS/OPINI/I/2023 12 Januari 2023 4 Opini DPS terkait Pengesahan Template Akad Al-Qardh Beragun Emas, Formulir Permohonan Gadai Emas dan Surat Bukti Gadai Emas 01/BSI/DPS/OPINI/I/2023 12 Januari 2023 5 Opini DPS terkait Perpanjangan Jangka Waktu Fasilitas Talangan untuk Operasional Nasabah Mitra Plasma Sawit pada Masa Tanaman belum Menghasilkan (TBM) 02/BSI/DPS/OPINI/I/2023 18 Januari 2023 6 Opini DPS terkait Laporan Keuangan PT Bank Syariah Indonesia Tbk Periode 31 Desember 2022 03/BSI/DPS/OPINI/I/2023 18 Januari 2023 7 Opini DPS terkait Pembiayaan KUR Pekerja Migran Indonesia 04/BSI/DPS/OPINI/I/2023 25 Januari 2023 8 Opini DPS terkait Layanan Pembukaan Rekening, Ganti Kartu dan Ambil Kartu di Mesin CS Digital 05/BSI/DPS/OPINI/I/2023 25 Januari 2023 9 Opini DPS terkait Kartu Kredit Pemerintah Daerah (KKPD) BSI Hasanah KKPD GPN 09/BSI/DPS/OPINI/II/2023 10 Februari 2023 10 Opini DPS terkait Transaksi Sekuritisasi Aset (Efek Beragun Aset 10/BSI/DPS/OPINI/II/2023 17 Februari 2023 Syariah - Surat Partisipasi [EBAS-SP]) 11 Opini DPS terkait Top Up Akad Pembiayaan Musyarakah 11/BSI/DPS/OPINI/II/2023 17 Februari 2023 Mutanaqishah (MMQ) dan Al-Ijarah Al-Muntahiyyah Bi Al-Tamlik (IMBT) 12 Opini DPS terkait Pengesahan Template Manual Produk dan 12/BSI/DPS/OPINI/I/2023 25 Januari 2023 Syarat-Syarat Umum Pembukaan Rekening pada Fasilitas Layanan Mesin CS Digital 13 Opini DPS terkait Islamic Hedging Multi Spot 14/BSI/DPS/OPINI/II/2023 8 Februari 2023 14 Opini DPS terkait Pengesahan Template Manual Produk dan 15/BSI/DPS/OPINI/II/2023 10 Februari 2023 Formulir Kartu Kredit Pemerintah Daerah (KKPD) BSI Hasanah KKPD 15 Opini DPS terkait Pengesahan Simplifikasi Template Akad 13/BSI/DPS/OPINI/III/2023 10 Maret 2023 Mudharabah dan Musyarakah Segmen Wholesale 16 Opini DPS terkait Pesta Hadiah 16/BSI/DPS/OPINI/III/2023 17 Maret 2023 17 Opini DPS terkait Joint Financing Antara BSI dengan LKS & 17/BSI/DPS/OPINI/III/2023 29 Maret 2023 Koperasi Syariah 18 Opini DPS terkait Kesesuaian Syariah pada Transaksi Lindung 18/BSI/DPS/OPINI/IV/2023 12 April 2023 Nilai Kompleks Syariah 19 Opini DPS terkait Kesesuaian Syariah pada Akad Musyarakah Mutanaqishah - Ijarah Maushufah Fi Al-Dzimmah untuk Penyaluran Pembiayaan Rumah Indent 19/BSI/DPS/OPINI/IV/2023 13 April 2023 20 Opini DPS terkait Pembiayaan Kepada Perusahaan Sekuritas 20/BSI/DPS/OPINI/V/2023 15 Mei 2023 21 Opini DPS terkait Pengesahan Template Dokumentasi Akad Sharf 21/BSI/DPS/OPINI/V/2023 17 Mei 2023 dalam Transaksi Lindung Nilai Sederhana Syariah 360
No. Judul Opini DPS No. Register Tanggal 22 Opini DPS terkait Penerbitan Sukuk BSI Tanpa Penawaran Umum 22/BSI/DPS/OPINI/V/2023 17 Mei 2023 Berkelanjutan 23 Opini DPS terkait Kesesuaian Syariah atas Usulan Pergantian 23/BSI/DPS/OPINI/V/2023 17 Mei 2023 Nasabah Pembiayaan yang Meninggal Dunia oleh Ahli Warisnya 24 Opini DPS terkait Deposito On Call Valas 24/BSI/DPS/OPINI/V/2023 24 Mei 2023 25 Opini DPS terkait Bisnis Proses Pembukaan BSI Tabungan Efek 30/BSI/DPS/OPINI/V/2023 24 Mei 2023 Syariah untuk Rekening Dana Nasabah secara Online 26 Opini DPS terkait Pengesahan Template Dokumen Akad/ 25/BSI/DPS/OPINI/VI/2023 7 Juni 2023 Perjanjian Penerbitan Sukuk Mudharabah Muqayyadah Jangka Panjang yang Dilakukan Tanpa melalui Penawaran Umum I PT Bank Syariah Indonesia Tbk Tahun 2023 Tahap I 27 Opini DPS terkait Rencana Penerbitan Sukuk Subordinasi 26/BSI/DPS/OPINI/VI/2023 7 Juni 2023 Mudharabah tahun 2023 28 Opini DPS terkait Tarik Tunai Saldo Dompet Elektronik Mitra Bank 28/BSI/DPS/OPINI/VI/2023 26 Juni 2023 melalui ATM BSI 29 Opini DPS terkait Pengesahan Template Dokumentasi Akad 31/BSI/DPS/OPINI/VII/2023 5 Juli 2023 Murabahah Segmen Wholesale 30 Opini DPS terkait Instrumen Pasar Uang Syariah melalui Skema Akad Wakalah Bi Al Istitsmar dengan Counterpart Kementerian Keuangan 32/BSI/DPS/OPINI/VII/2023 5 Juli 2023 31 Opini DPS terkait Pengesahan Template Manual Produk BSI 27/BSI/DPS/OPINI/VII/2023 10 Juli 2023 Superapp 32 Opini DPS terkait Layanan Cash Pick Up 33/BSI/DPS/OPINI/VIII/2023 9 Agustus 2023 33 Opini DPS terkait Pengesahan Template Dokumentasi Akad Re- 35/BSI/DPS/OPINI/VIII/2023 18 Agustus 2023 Purchase Order (REPO) Surat Berharga Syariah 34 Opini DPS terkait Pengesahan Template Akad Wakalah Bi Al- 36/BSI/DPS/OPINI/VIII/2023 21 Agustus 2023 Istitsmar Surat Berharga Syariah Negara 35 Opini DPS terkait Kesesuaian Syariah terhadap Produk Cash Waqf 34/BSI/DPS/OPINI/VIII/2023 30 Agustus 2023 Link Deposit (CWLD) 36 Opini DPS terkait Rencana Kepersertaan SUB Registy BI-SSSS 37/BSI/DPS/OPINI/IX/2023 30 Agustus 2023 37 Opini DPS terkait Template Akad Qardh Dengan Jaminan Gadai 47/BSI/DPS/OPINI/IX/2023 8 September 2023 (Rahn) Emas 38 Opini DPS terkait Skema LC Impor Musyarakah 40/BSI/DPS/OPINI/IX/2023 13 September 2023 39 Opini DPS terkait Skema LC Impor Wakalah Bil Ujroh dan 41/BSI/DPS/OPINI/IX/2023 13 September 2023 Mudharabah - 13 September 40 Opini DPS terkait Pre-Export Financing (PEF) Salam dan Wakalah 42/BSI/DPS/OPINI/IX/2023 13 September 2023 (Penjualan) 41 Opini DPS terkait Shipping Guarantee 43/BSI/DPS/OPINI/IX/2023 13 September 2023 42 Opini DPS terkait Skema Ekspor Al-Bai' dan Wakalah (Penjualan) 44/BSI/DPS/OPINI/IX/2023 13 September 2023 43 Opini DPS terkait Laporan Keuangan PT Bank Syariah Indonesia 38/BSI/DPS/OPINI/IX/2023 15 September2023 44 Opini DPS terkait Skema UPAS/UPAU LC Financing 45/BSI/DPS/OPINI/IX/2023 20 September 2023 45 Opini DPS terkait Kerjasama Shared Service antara PT. BSI Tbk, dengan PT. BMRI Tbk untuk Sistem Pembayaran RTGS, SKN, BI- FAST & SWIFT dan RSA Archer 50/BSI/DPS/OPINI/IX/2023 27 September2023 46 Opini DPS terkait Kartu Tani Digital Mekanisme Bantuan Langsung Pupuk Program Penyaluran Pupuk Bersubsidi di Provinsi Aceh 51/BSI/DPS/OPINI/IX/2023 27 September 2023 47 Opini DPS terkait Skema Joint Financing Dengan Mitra 46/BSI/DPS/OPINI/X/2023 4 Oktober 2023 Multifinance Syariah 48 Opini DPS terkait Skema Confirming Bank 54/BSI/DPS/OPINI/X/2023 4 Oktober 2023 361
DEWAN PENGAWAS SYARIAH No. Judul Opini DPS No. Register Tanggal 49 Opini DPS terkait Sinergi Pemanfaatan Sementara Asset Milik 52/BSI/DPS/OPINI/X/2023 18 Oktober 2023 Bank Mandiri Dalam Rangka Proses Penyimpanan (Safe Keeping) Dokumen BSI 50 Opini DPS terkait Laporan Keuangan PT Bank Syariah Indonesia 39/BSI/DPS/OPINI/X/2023 18 Oktober 2023 51 Opini DPS terkait Kerjasama Dengan Asuransi Penjaminan 49/BSI/DPS/OPINI/X/2023 25 Oktober 2023 Konvensional Untuk Produk Kontta Bank Garansi 52 Opini DPS terkat Pengesahan Penerbitan Sukuk Mudharabah 48/BSI/DPS/OPINI/X/2023 30 Oktober 2023 Subordinasi 53 Opini DPS terkait Struktur Tarif Trade Finance (Transaksi Impor) 55/BSI/DPS/OPINI/XI/2023 8 November 2023 54 Opini DPS terkait Kerjasama Shared Service antara PT BSI Tbk, 53/BSI/DPS/OPINI/XI/2023 28 November 2023 dengan PT BMRI Tbk untuk Implementasi Produk Mitraguna 55 Opini DPS terkait Pengesahan Dokumen Terkait Manual Produk, Mock Up, Syarat dan Ketentuan Umum Transaksi Reksa Dana Syariah Secara Elektronik 56/BSI/DPS/OPINI/XII/2023 19 Desember 2023 PENGEMBANGAN KOMPETENSI DEWAN PENGAWAS SYARIAH Kebijakan Pengembangan Kompetensi Sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Nomor 24 Tahun 2022 tentang Pengembangan Kualitas Sumber Daya Manusia Bank Umum, Bank memiliki kewajiban mengembangkan kualitas Sumber Daya Manusia (SDM). Pengembangan dimaksud mencakup pengembangan kompetensi di bidang teknis, di bidang nonteknis, dan di bidang kepemimpinan. Karena itu, BSI memberikan dukungan kepada Dewan Pengawas Syariah (DPS) dalam mengikuti pengembangan kompetensi. Hal-hal lain yang menyangkut akomodasi atau fasilitas dan protokoler selama pendidikan berjalan mengacu kepada peraturan internal Bank yang berlaku. 362
Realisasi Pengembangan Kompetensi No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara 1. Hasanudin Ketua Dewan Pengawas Syariah BSI Global Islamic Finance Summit (GIFS) Tahun 2023 Workshop 15-16 Februari 2023 8-9 Maret 2023 The Ritz Carlton, SCBD Denpasar Bali BSI OJK-DSN Knowledge Sharing Forum (KSF) 23 Agustus 2023 Offline: The Tower Lt. 6 Jakarta BSU Tema: Leadership Forum Pengendalian Gratifikasi Agenda: Diskusi terkait pelaksanaan pengelolaan sponsorship & hibah narasumber Pra Ijtima' Sanawi (Annual Meeting) DPS VIII bidang Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah 4 September 2023 Hotel Mercure Jakarta Batavia DSN MUI Top Executive Learning Program (TELP) Series III Tahun 2023 19 September 2023 Auditorium lt.6 The Tower BSI Ijtima' Sanawi (Annual Meeting) DPS XIX TAhun 2023 13-14 Oktober 2023 Hotel Grand Sahid Jaya, Jakarta DSN MUI 2. Mohamad Hidayat Anggota Dewan Pengawas Syariah BSI Global Islamic Finance Summit (GIFS) Tahun 2023 Top Executive Learning Program (TELP) - Series I Tahun 2023 15-16 Februari 2023 8-9 Maret 2023 The Ritz Carlton, SCBD Virtual BSI BSU Pembicara: Linnea Gandhi Adjunct Assistant Professor of Behavioral Science, The Wharton School Indonesia Re International Conference 5 Juli 2023 Hotel Fairmont Jakarta Indonesia Re International Workshop pembekalan dan sertifikasi manajemen risiko syariah level 2 25-26 Juli 2023 Via online Zoom Medina Consulting 363
DEWAN PENGAWAS SYARIAH No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara Workshop manajemen risiko 7-8 Agustus 2023 Hotel Grand AASI Mercure Bandung Knowledge Sharing Forum (KSF) 23 Agustus 2023 Offline: The Tower Lt. 6 Jakarta BSU Tema: Leadership Forum Pengendalian Gratifikasi Agenda: Diskusi terkait pelaksanaan pengelolaan sponsorship & hibah narasumber Pra Ijtima' Sanawi (Annual Meeting) DPS VIII bidang Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah 4 September 2023 Hotel Mercure Jakarta Batavia DSN MUI Top Executive Learning Program (TELP) Series III Tahun 2023 19 September 2023 Auditorium lt.6 The Tower BSI GRC Continuing Profesional Development I 2 Oktober 2023 Hotel Holiday Inn, Bandung Pasteur GRC Management/OJK Ijtima' Sanawi (Annual Meeting) DPS XIX TAhun 2023 13-14 Oktober 23 Hotel Grand Sahid Jaya, Jakarta DSN MUI 3. Oni Sahroni Anggota Dewan Pengawas Syariah BSI Global Islamic Finance Summit (GIFS) Tahun 2023 Top Executive Learning Program (TELP) - Series I Tahun 2023 15-16 Februari 2023 8-9 Maret 2023 The Ritz Carlton, SCBD Virtual BSI BSU Pembicara: Linnea Gandhi Adjunct Assistant Professor of Behavioral Science, The Wharton School Workshop Muzakarah Cendikiawan Syariah Nusantara 31 Mei-1 Juni 2023 Holiday Inn Atrium, Singapura INCIEF University 364
No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara Knowledge Sharing Forum (KSF) 23 Agustus 2023 Offline: The Tower Lt. 6 Jakarta BSU Tema: Leadership Forum Pengendalian Gratifikasi Agenda: Diskusi terkait pelaksanaan pengelolaan sponsorship & hibah narasumber Pra Ijtima' Sanawi (Annual Meeting) DPS VIII bidang Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah 4 September 2023 Hotel Mercure Jakarta Batavia DSN MUI Top Executive Learning Program (TELP) Series III Tahun 2023 19 September 2023 Auditorium lt.6 The Tower BSI Ijtima' Sanawi (Annual Meeting) DPS XIX TAhun 2023 13-14 Oktober 23 Hotel Grand Sahid Jaya, Jakarta DSN MUI 4. Didin Hafidhuddin Anggota Dewan Pengawas Syariah BSI Global Islamic Finance Summit (GIFS) Tahun 2023 Top Executive Learning Program (TELP) - Series I Tahun 2023 15 Februari 2023 8-9 Maret 2023 The Ritz Carlton, SCBD Virtual BSI BSU Pembicara: Linnea Gandhi Adjunct Assistant Professor of Behavioral Science, The Wharton School 365
DEWAN PENGAWAS SYARIAH No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara Knowledge Sharing Forum (KSF) 23 Agustus 2023 Offline: The Tower Lt. 6 Jakarta BSU Tema: Leadership Forum Pengendalian Gratifikasi Agenda: Diskusi terkait pelaksanaan pengelolaan sponsorship & hibah narasumber Pra Ijtima' Sanawi (Annual Meeting) DPS VIII bidang Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah 4 September 2023 Hotel Mercure Jakarta Batavia DSN MUI Top Executive Learning Program (TELP) Series III Tahun 2023 19 September 2023 Auditorium lt.6 The Tower BSI Ijtima' Sanawi (Annual Meeting) DPS XIX TAhun 2023 13-14 Oktober 23 Hotel Grand Sahid Jaya, Jakarta DSN MUI PENILAIAN KINERJA DEWAN PENGAWAS SYARIAH Kinerja Dewan Pengawas Syariah (DPS) Bank Syariah Indonesia sepanjang tahun 2023 tidak terlepas dari dukungan yang diberikan oleh manajemen BSI serta semua pihak terkait. Dengan demikian, DPS BSI dapat melaksanakan berbagai tugas dan tanggung jawabnya dengan baik dari sisi kuantitas maupun kualitas. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab tersebut ditunjukkan dengan pencapaian penyelenggaraan rapat DPS, penerbitan opini DPS dan pelaksanaan pengawasan syariah (Uji Petik) DPS. Penilaian kinerja DPS dilakukan melalui Self Assessment GCG yang disampaikan kepada Otoritas Jasa Keuangan berdasarkan pada Surat Edaran OJK No. 10/ SEOJK.03/2014 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. Pelaksanaan Self assessment GCG ini dilaksanakan secara periodik setiap semester yang dilaporkan kepada OJK. Pemenuhan penyampaian Laporan Hasil Pengawasan Dewan Pengawas Syariah yang disampaikan secara semesteran kepada Departemen Perbankan Syariah OJK dan Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia. 366
Direksi Selaras yang ditegaskan oleh peraturan perundang- undangan, antara lain Peraturan OJK Nomor 33/ POJK.04/2014 tentang Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik, Direksi adalah organ utama yang berwenang dan bertanggung jawab penuh atas pengurusan Perseroan untuk kepentingan Bank Syariah Indonesia, sesuai dengan maksud dan tujuan perusahaan. Direksi dapat mewakili BSI, baik di dalam maupun di luar pengadilan sesuai dengan ketentuan anggaran dasar. Secara umum, Direksi bertugas menjalankan segala tindakan yang berkaitan dengan pengurusan Perseroan dengan sebagaimana perundang-undangan, diatur anggaran dasar dan/atau keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS). Pelaksanaan tugas tersebut dipertanggungjawabkan pada RUPS. pembatasan-pembatasan peraturan dalam TATA TERTIB KERJA (CHARTER) DIREKSI Dalam melaksanakan tugasnya, Direksi Bank Syariah Indonesia berpedoman pada Tata Tertib Direksi yang disahkan berdasarkan Surat Keputusan Direksi nomor 01/006-KEP/DIR tanggal 1 Februari 2021 tentang Tata Tertib Direksi PT Bank Syariah Indonesia Tbk. Adapun isi dari Tata Tertib Direksi antara lain mengatur hal-hal sebagai berikut: 1. Kewenangan Bertindak 2. Organisasi dan Pembidangan Tugas 3. Kebijakan Umum 4. Etika dan Waktu Kerja 5. Pengaturan Rapat 6. Komite 7. Senior Executive Vice President 8. Korespondensi 9. Lain-lain 10. Perubahan 11. Penutup DASAR PENGANGKATAN DIREKSI Pengangkatan seluruh anggota Direksi Bank merujuk pada dasar hukum sebagai berikut : 1. Undang-Undang Republik Indonesia tentang Perseroan Terbatas dan Perbankan; 2. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK), Surat Edaran OJK, Peraturan Bank Indonesia (BI) dan Surat Edaran BI terkait penerapan dan organ Tata Kelola Perusahaan; 3. Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Republik ("PERMEN BUMN") yang mengatur mengenai anak perusahaan BUMN, seperti PERMEN BUMN No. PER-3/MBU/03/2023 Tentang Organ Dan Sumber Daya Manusia Badan Usaha Milik Negara; 4. Anggaran Dasar Bank; dan 5. Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham atas pengangkatan masing-masing Direksi. Indonesia TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB DIREKSI Direksi bertugas menjalankan segala tindakan yang berkaitan dengan pengurusan Bank Syariah Indonesia untuk kepentingan Bank dan sesuai dengan maksud dan tujuan BSI antara lain memimpin dan mengurus Bank termasuk memimpin tim manajemen dalam proses penyusunan dan evaluasi strategi Bank sekurang-kurangnya setiap tahun. Dalam menjalankan tugas, Direksi tetap memperhatikan dan tunduk pada ketentuan serta mewakili BSI baik di dalam maupun di luar pengadilan tentang segala hal dan segala kejadian dengan pembatasan-pembatasan sebagaimana diatur dalam peraturan perundang-undangan, Anggaran Dasar dan/atau Keputusan RUPS. HAK DAN WEWENANG DIREKSI Direksi memiliki hak dan wewenang antara lain: 1. Menetapkan kebijakan yang dipandang tepat dalam Sebelum menjalankan tugas dan tanggungjawabnya, setiap anggota Direksi yang diangkat oleh RUPS wajib terlebih dahulu mengikuti proses fit and proper test (uji kepatutan dan kelayakan) sesuai perundang-undangan dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan yang berlaku. kepengurusan Perseroan. 2. Mengatur ketentuan tentang pekerja Perseroan termasuk penetapan upah, pensiun atau jaminan hari tua dan penghasilan lain bagi pekerja Perseroan berdasarkan perundang-undangan yang berlaku. 367
DIREKSI 3. Mengangkat pekerja Perseroan berdasarkan peraturan ketenagakerjaan Perseroan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku. dan memberhentikan 4. Mengatur pendelegasian kekuasaan Direksi untuk mewakili Perseroan di dalam dan di luar pengadilan kepada seorang atau beberapa anggota Direksi yang khusus ditunjuk untuk itu atau kepada seorang atau beberapa pekerja Perseroan, baik sendiri maupun bersama-sama atau kepada badan lain. 5. Mengangkat dan memberhentikan Kepala Satuan Kerja Audit Intern dengan persetujuan Dewan Komisaris. 6. Menghapusbukukan dengan ketentuan sebagaimana diatur dalam Anggaran Dasar ini dan yang selanjutnya dilaporkan. piutang macet 7. Tidak menagih lagi pokok, margin, ujrah, dan bagi hasil lainnya di luar pokok yang dilakukan dalam penyelesaian rangka restrukturisasi dan/atau piutang serta perbuatan-perbuatan lain dalam rangka penyelesaian bagi hasil Perseroan, dengan kewajiban melaporkan kepada Dewan Komisaris yang ketentuan dan tata cara pelaporannya ditetapkan oleh Dewan Komisaris. 8. Melakukan segala tindakan dan perbuatan lainnya mengenai pengurusan maupun pemilikan kekayaan Perseroan, mengikat Perseroan dengan pihak lain dan/atau pihak lain dengan Perseroan, serta mewakili Perseroan di dalam dan di luar pengadilan tentang segala hal dan segala kejadian, dengan pembatasan-pembatasan diatur dalam peraturan perundang-undangan, Anggaran Dasar dan/atau Keputusan RUPS. sebagaimana KOMPOSISI DAN DASAR PENGANGKATAN DIREKSI Pengurus Bank wajib memenuhi persyaratan integritas, kompetensi, dan reputasi keuangan. Guna memenuhi persyaratan integritas, calon anggota Direksi Bank harus memiliki akhlak dan moral yang baik, komitmen untuk mematuhi peraturan perundang-undangan yang berlaku, memiliki komitmen yang tinggi terhadap pengembangan operasional Bank. Untuk memenuhi persyaratan kompetensi, anggota Direksi wajib memiliki pengetahuan yang memadai di bidang perbankan dan relevan dengan jabatannya, memiliki pengalaman dan keahlian di bidang perbankan dan/atau bidang keuangan dan memiliki kemampuan untuk melakukan pengelolaan strategis dalam rangka pengembangan Bank yang sehat. Komposisi Direksi Nama Jabatan Dasar Pengangkatan Tanggal Efektif Periode Jabatan Hery Gunardi Direktur Utama Akta Berita Acara RUPSLB No. 92 tanggal 15 Desember 2020 1 Februari 2021 2021-2024 Bob Tyasika Ananta Wakil Direktur Utama Akta Berita Acara RUPSLB No. 155 tanggal 27 Mei 2022 22 September 2022 2022-2025 Ngatari Direktur Akta Berita Acara RUPSLB No. 92 tanggal 15 Desember 2020 1 Februari 2021 2021-2024 Anton Sukarna Direktur Akta Berita Acara RUPSLB No. 92 tanggal 15 Desember 2020 1 Februari 2021 2021-2024 Ade Cahyo Nugroho Direktur Akta Berita Acara RUPSLB No. 92 tanggal 15 Desember 2020 1 Februari 2021 2021-2024 Tribuana Tunggadewi Direktur Akta Berita Acara RUPSLB No. 92 tanggal 15 Desember 2020 1 Februari 2021 2021-2024 Zaidan Novari Direktur Akta Berita Acara RUPSLB No. 155 tanggal 27 Mei 2022 26 Januari 2023 2022-2025 Moh.Adib Direktur Akta Berita Acara RUPSLB No. 155 tanggal 27 Mei 2022 22 September 2022 2022-2025 Saladin D. Effendi Direktur Akta Berita Acara RUPS No.45 tanggal 22 Mei 2023 21 September 2023 2023-2026 Grandhis Helmi Harumansyah Direktur Akta Berita Acara RUPS No.45 tanggal 22 Mei 2023 21 September 2023 2023-2026 368
PEMBIDANGAN TUGAS Pembidangan tugas masing-masing anggota Direksi diuraikan melalui tabel di bawah ini. Nama Jabatan Bidang Tugas Hery Gunardi Direktur Utama Digital Banking, Internal Audit, dan Marketing Communication Bob Tyasika Ananta Wakil Direktur Utama Operation, IT, dan Treasury Ngatari Direktur Retail banking Anton Sukarna Direktur Sales & Distribution Ade Cahyo Nugroho Direktur Finance & Strategy Tribuana Tunggadewi Direktur Compliance & Human Capital Zaidan Novari Direktur Wholesale Transaction Banking Moh. Adib Direktur Treasury & International Banking Saladin D. Effendi Direktur Information & Technology Grandhis Helmi Harumansyah Direktur Risk Management MASA JABATAN DIREKSI 1. Anggota Direksi diangkat oleh RUPS untuk jangka waktu terhitung sejak ditutupnya RUPS yang mengangkatnya atau yang ditetapkan lain oleh RUPS dan berakhir pada penutupan RUPS Tahunan yang ke-3 (tiga) setelah pengangkatannya. Kendati demikian, tidak mengurangi hak RUPS untuk memberhentikan anggota Direksi sebelum masa jabatannya berakhir dengan menyebut alasannya. Pemberhentian tersebut berlaku sejak penutupan RUPS, kecuali apabila ditentukan lain oleh RUPS. 2. Pengangkatan anggota Direksi akan efektif setelah mendapat persetujuan OJK atau terpenuhinya persyaratan surat persetujuan OJK dimaksud terkait dengan Penilaian Kemampuan dan Kepatutan (Fit and Proper Test), dan otoritas lain yang terkait (jika ada), serta telah disetujui oleh Pemegang Saham melalui RUPS. Jabatan anggota Direksi berakhir apabila: a. Periode masa yang ditetapkan dalam 3. jabatannya berakhir sesuai ketentuan Anggaran Dasar Bank; b. Pengunduran dirinya telah efektif sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar yang berlaku; c. Tidak lagi memenuhi persyaratan sebagai anggota Direksi berdasarkan ketentuan Anggaran Dasar dan peraturan perundang- undangan; d. Meninggal dunia; e. Diberhentikan berdasarkan keputusan RUPS; f. Dinyatakan pailit oleh Pengadilan Niaga yang telah mempunyai kekuatan hukum tetap atau ditaruh di bawah pengampuan berdasarkan suatu keputusan pengadilan; 4. Anggota Direksi yang telah selesai masa jabatannya dapat diangkat kembali dengan masa jabatan sebanyak-banyaknya 2 (dua) periode berturut- turut, atau maksimum 6 (enam) tahun sejak pengangkatannya dengan tetap memperhatikan ketentuan yang berlaku. KRITERIA DIREKSI Persyaratan ketentuan: 1. Undang-Undang tentang Perseroan Terbatas; 2. Peraturan perundang-undangan di bidang pasar anggota Direksi wajib memenuhi modal; dan 3. Peraturan perundang-undangan lain yang berlaku yang terkait dengan kegiatan usaha Perseroan Pihak yang dapat diangkat sebagai anggota Direksi adalah orang perseorangan yang berdomisili di Indonesia dan memenuhi persyaratan pada saat diangkat dan selama menjabat: 1. Mempunyai akhlak, moral, dan integritas yang baik 2. Cakap melakukan perbuatan hukum 3. Dalam 5 (lima) tahun sebelum pengangkatan dan selama menjabat: a. Tidak pernah dinyatakan pailit; b. Tidak pernah menjadi anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris yang dinyatakan bersalah menyebabkan suatu perusahaan dinyatakan pailit; c. Tidak pernah dihukum karena melakukan tindak pidana yang merugikan keuangan negara dan/atau yang berkaitan dengan sektor keuangan; dan d. Tidak pernah menjadi anggota Direksi dan/ atau anggota Dewan Komisaris yang selama menjabat: 369
DIREKSI i. Pernah tidak menyelenggarakan RUPS tahunan ii. Pertanggungjawabannya sebagai anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris pernah tidak diterima oleh RUPS atau pernah tidak memberikan pertanggungjawaban sebagai anggota Direksi anggota Dewan Komisaris kepada RUPS; dan dan/atau iii. Pernah menyebabkan perusahaan yang memperoleh atau pendaftaran dari OJK tidak memenuhi kewajiban menyampaikan laporan tahunan dan/atau laporan keuangan kepada OJK. izin, persetujuan, 4. Tidak sedang menduduki jabatan yang berdasarkan peraturan perundang-undangan dilarang untuk dirangkap dengan jabatan Anggota Direksi, kecuali pernyataan bersedia menandatangani mengundurkan diri dari jika jabatan tersebut terpilih sebagai Anggota Direksi; surat 5. Memiliki komitmen untuk mematuhi peraturan perundang-undangan; dan MEKANISME PEMILIHAN, PENGANGKATAN, PEMBERHENTIAN, DAN/ATAU PENGGANTIAN, ANGGOTA DIREKSI Kebijakan dalam proses dan pemilihan Direksi mengacu pada peraturan perundang-undangan yang berlaku, di antaranya adalah Undang-Undang Nomor 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, Undang-Undang Nomor 21 tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, POJK No.33/POJK.04/2014 tentang Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik, POJK Nomor 27/POJK.03/2016 tentang Penilaian Kemampuan Dan Kepatutan Bagi Pihak Utama Lembaga Jasa Keuangan, POJK No.17 tahun 2023 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum, serta peraturan perundang-undangan terkait lainnya termasuk dari Bank Indonesia. pemilihan, Sebagai Anak Perusahaan BUMN, pengangkatan, pemberhentian serta penggantian Direksi BSI juga tunduk pada PERMEN BUMN No. PER- 3/MBU/03/2023 Tentang Organ Dan Sumber Daya Manusia Badan Usaha Milik Negara. 6. Memiliki pengetahuan dan/atau keahlian di bidang yang dibutuhkan Perseroan PROGRAM ORIENTASI BAGI DIREKSI BARU Direksi yang telah diangkat dalam RUPS wajib mengikuti program orientasi yang dikoordinasikan oleh Corporate Secretary. Program orientasi dilakukan dengan menyampaikan materi-materi terkait Bank, yang antara lain mencakup: - - - - - - Manajemen Risiko - - Pengenalan Visi dan Misi Bank Corporate Plan Rencana Bisnis Bank Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan Pengenalan Perbankan Syariah Tata Kelola Perusahaan Pengenalan Budaya Bank Proses pemilihan, pengangkatan, pemberhentian dan/atau penggantian anggota Direksi, diatur dalam Anggaran Dasar BSI dan Kebijakan Nominasi dan Remunerasi. Dalam proses pemilihan, pengangkatan, pemberhentian dan/atau Direksi dilakukan melalui usulan Pemegang dengan memperhatikan Saham rekomendasi dari Komite Nominasi dan Remunerasi. Sebelum dilakukan pembahasan tentang pengangkatan dan pemberhentian Direksi dalam RUPS, informasi profil calon anggota Direksi yang baru tentang maupun yang diangkat kembali telah tersedia pada saat pemanggilan atau selambatnya pada saat pelaksanaan RUPS. kepada RUPS Untuk tahun 2023, program orientasi Direksi BSI telah dilaksanakan untuk anggota Direksi baru, yakni Saladin D. Effendi dan Grandhis Helmi Harumansyah pada tanggal 26 Mei 2023 sampai 8 Juni 2023. MEKANISME PENGUNDURAN DIRI DIREKSI 1. Seorang anggota Direksi berhak mengundurkan diri dari jabatannya sebelum masa jabatannya berakhir dengan memberitahukan secara tertulis mengenai maksudnya tersebut kepada Perseroan paling lambat 90 (sembilan puluh) hari. 370
2. Perseroan wajib menyelenggarakan RUPS untuk memutuskan permohonan pengunduran diri anggota Direksi yang bersangkutan dalam jangka waktu paling lambat 90 (sembilan puluh) hari kalender setelah diterimanya surat pengunduran diri 3. Perseroan wajib melakukan keterbukaan informasi kepada masyarakat dan menyampaikan kepada OJK paling lambat 2 (dua) hari kerja setelah diterimanya permohonan pengunduran diri Direksi hasil penyelenggaraan RUPS. 4. Sebelum pengunduran diri berlaku efektif, anggota Direksi yang bersangkutan tetap berkewajiban menyelesaikan tugas dan tanggung jawabnya sesuai dengan Anggaran Dasar ini dan peraturan perundang-undangan yang berlaku. 5. Terhadap anggota Direksi yang mengundurkan diri sebagaimana tersebut di atas tetap dapat dimintakan pertanggungjawabannya sebagai anggota Direksi sejak pengangkatan yang bersangkutan hingga tanggal disetujuinya pengunduran dirinya dalam RUPS. 6. Pembebasan tanggung jawab anggota Direksi yang mengundurkan diri diberikan setelah RUPS Tahunan membebaskannya. KEBIJAKAN PEMBERIAN PINJAMAN BAGI DIREKSI BSI memiliki kebijakan yang mengizinkan pemberian pinjaman bagi Direksi yang dilakukan dengan kebijakan harga dan syarat normal, sebagaimana dilakukan dengan pihak yang tidak berelasi dengan Bank. Pinjaman oleh Direksi akan diperhitungkan sebagai Batas Maksimum Pemberian Dana sesuai Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.26/POJK.03/2021 tentang Batas Maksimum Penyaluran Dana dan Dana Besar Bagi Bank Umum Syariah. Kebijakan tersebut tertuang dalam Standar Prosedur Bisnis Pembiayaan Konsumer tanggal 30 November 2023, dan kebijakan internal terkait lainnya. HUBUNGAN AFILIASI DIREKSI Kriteria hubungan afiliasi anggota Direksi meliputi: 1. Hubungan afiliasi antara anggota Direksi dengan anggota Direksi lainnya; 2. Hubungan afiliasi antara anggota Direksi dengan Dewan Komisaris; dan 3. Hubungan afiliasi antara anggota Direksi dengan Pemegang Saham Utama dan/atau Pengendali. Tabel	Hubungan	Afiliasi	Direksi Hubungan Keuangan dengan: Hubungan Keluarga dengan: Nama Jabatan Direksi Dewan Komisaris Pemegang Saham Pengendali Direksi Dewan Komisaris Pemegang Saham Pengendali Hery Gunardi Direktur Utama Nihil Nihil Nihil Nihil Nihil Nihil Bob Tyasika Ananta Wakil Direktur Utama Nihil Nihil Nihil Nihil Nihil Nihil Ngatari Direktur Nihil Nihil Nihil Nihil Nihil Nihil Anton Sukarna Direktur Nihil Nihil Nihil Nihil Nihil Nihil Ade Cahyo Nugroho Direktur Nihil Nihil Nihil Nihil Nihil Nihil Tribuana Tunggadewi Direktur Nihil Nihil Nihil Nihil Nihil Nihil Zaidan Novari Direktur Nihil Nihil Nihil Nihil Nihil Nihil Moh. Adib Direktur Nihil Nihil Nihil Nihil Nihil Nihil Saladin D. Effendi Direktur Nihil Nihil Nihil Nihil Nihil Nihil Grandhis Helmi Harumansyah Direktur Nihil Nihil Nihil Nihil Nihil Nihil 371
DIREKSI RANGKAP JABATAN DIREKSI Kebijakan Kebijakan rangkap jabatan Direksi telah diatur dalam Anggaran Dasar BSI Pasal 18 Angka 23 serta Pedoman Direksi. Sesuai dengan ketentuan tersebut, Direksi dilarang merangkap jabatan sebagai anggota Dewan Komisaris, anggota Direksi, atau Pejabat Eksekutif pada Bank, perusahaan dan/atau lembaga lain, kecuali: 1. Direksi yang bertanggung jawab terhadap pengawasan atas penyertaan pada perusahaan anak Bank, menjalankan tugas fungsional menjadi anggota Dewan Komisaris pada perusahaan anak bukan bank yang dikendalikan oleh Bank; 2. Direksi menduduki jabatan pada 2 (dua) lembaga nirlaba; dan/atau 3. Perangkapan jabatan Direksi lainnya yang ditetapkan dalam peraturan perundang-undangan yang berlaku dari waktu ke waktu. Selama tahun 2023 tidak ada anggota Direksi yang memiliki rangkap jabatan sebagai anggota Dewan Komisaris, Direksi atau Pejabat Eksekutif pada suatu Bank, perusahaan dan/atau lembaga lain yang dapat menimbulkan potensi benturan kepentingan. Tabel Rangkap Jabatan Direksi Nama Jabatan Jabatan pada Perusahaan/ Instansi Lain Nama Instansi Hery Gunardi Direktur Utama Nihil Nihil Bob Tyasika Ananta Wakil Direktur Utama Nihil Nihil Ngatari Direktur Nihil Nihil Anton Sukarna Direktur Nihil Nihil Ade Cahyo Nugroho Direktur Nihil Nihil Tribuana Tunggadewi Direktur Nihil Nihil Zaidan Novari Direktur Nihil Nihil Moh. Adib Direktur Nihil Nihil Saladin D. Effendi Direktur Nihil Nihil Grandhis Helmi Harumansyah Direktur Nihil Nihil PENGELOLAAN BENTURAN KEPENTINGAN Apabila terjadi sesuatu hal di mana kepentingan Bank bertentangan dengan kepentingan pribadi salah seorang anggota Direksi, maka Bank akan diwakili oleh anggota Direksi lainnya yang tidak mempunyai benturan kepentingan dan dalam hal Bank mempunyai kepentingan yang bertentangan dengan kepentingan seluruh anggota Direksi, maka dalam hal ini Bank akan diwakili oleh Dewan Komisaris atau seorang yang ditunjuk oleh Dewan Komisaris. Dalam hal tidak ada anggota Dewan Komisaris maka RUPS mengangkat seorang atau lebih untuk mewakili Bank dalam menjalankan tugas tersebut. KEPEMILIKAN SAHAM DIREKSI DAN PERUBAHANNYA Kebijakan Pelaporan Sesuai dengan POJK nomor 11/POJK.04/2017 tentang Laporan Kepemilikan atau Setiap Perubahan Kepemilikan Saham Perusahaan Terbuka, laporan kepemilikan dan setiap perubahan kepemilikan atas saham BSI wajib disampaikan oleh Anggota Direksi yang bersangkutan kepada perusahaan paling lambat 3 (tiga) hari kerja dan kepada regulator paling lambat 10 (sepuluh) hari sejak terjadinya kepemilikan atau perubahan kepemilikan atas Perusahaan. 372
Pada tahun 2023, telah terjadi perubahan kepemilikan saham Direksi di BSI. Seluruh perubahan tersebut telah dilaporkan kepada Otoritas Jasa Keuangan sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Rangkaian perubahan kepemilikan saham tersebut diuraikan melalui tabel di bawah ini. Per 1 Januari 2023 No. Nama Jabatan Jumlah Saham (Lembar) Persentase Kepemilikan (%) 1 Hery Gunardi Direktur Utama 0 0 2 Bob Tyasika Ananta Wakil Direktur Utama 0 0 3 Ngatari Direktur Retail Banking 16.823.500 0,036 4 Achmad Syafii Direktur Information Technology 0 0 5 Ade Cahyo Nugroho Direktur Finance & Strategy 0 0 6 Anton Sukarna Direktur Sales & Distribution 0 0 7 Tribuana Tunggadewi Direktur Sales & Distribution 0 0 8 Tiwul Widyastuti Direktur Risk Management 0 0 9 Zaidan Novari Direktur Wholesale Transaction Banking 0 0 10 Moh. Adib Direktur Treasury & International Banking 9.500 0 Per 31 Desember 2023 No. Nama Jabatan Jumlah Saham (Lembar) Persentase Kepemilikan (%) 1 Hery Gunardi Direktur Utama 2.210.600 0,005 2 Bob Tyasika Ananta Wakil Direktur Utama 548.400 0,001 3 Ngatari Direktur Retail Banking 18.621.200 0,04 4 Saladin D. Effendi Direktur Information Technology 0 0 5 Ade Cahyo Nugroho Direktur Finance & Strategy 1.726.600 0,004 6 Anton Sukarna Direktur Sales & Distribution 1.726.600 0,004 7 Tribuana Tunggadewi Direktur Compliance & Human Capital 1.726.600 0,004 8 Grandhis Helmi Harumansyah Direktur Risk Management 0 0 9 Zaidan Novari Direktur Wholesale Transaction Banking 517.900 0,001 10 Moh. Adib Direktur Treasury & International Banking 527.400 0,001 RAPAT DIREKSI Kebijakan Sesuai dengan Keputusan Direksi Nomor 01/006-KEP/DIR tentang Tata Tertib Direksi PT Bank Syariah Indonesia Tbk, rapat Direksi merupakan forum untuk membahas, mengoordinasikan dan menyelesaikan agenda-agenda Bank Direksi menyusun jadwal rapat Direksi maupun rapat Direksi dengan mengundang Dewan Komisaris (rapat Direksi bersama Dewan Komisaris) untuk tahun buku berikutnya sebelum berakhirnya tahun buku. Rapat Direksi dihadiri oleh Direksi yang dilaksanakan sekurang-kurangnya 1 (satu) kali sebulan atau setiap waktu bilamana diperlukan oleh seorang atau lebih anggota Direksi atau atas permintaan tertulis dari seorang atau lebih anggota Dewan Komisaris atau atas permintaan tertulis 1 (satu) pemegang saham atau lebih yang bersama-sama mewakili 1/10 (satu per sepuluh) bagian dari jumlah seluruh saham dengan hak suara yang sah. Rapat Direksi dapat dihadiri oleh peserta lainnya sesuai kebutuhan Bank. 373
DIREKSI Frekuensi dan Kehadiran Rapat Rapat Internal Direksi Rapat Gabungan dengan Dewan Komisaris Kehadiran di RUPS Nama Jabatan Jumlah Rapat Jumlah Kehadiran % Jumlah Rapat Jumlah Kehadiran % Jumlah Rapat Jumlah Kehadiran % Hery Gunardi Direktur Utama 39 37 94 14 9 65 1 1 100 Bob Tyasika Ananta Wakil Direktur Utama 39 34 87 14 8 57 1 1 100 Ngatari Direktur 39 38 97 14 11 78 1 1 100 Anton Sukarna Direktur 39 34 87 14 8 57 1 1 100 Ade Cahyo Nugroho Direktur 39 34 87 14 12 86 1 1 100 Tribuana Tunggadewi Direktur 39 33 84 14 10 71 1 1 100 Zaidan Novari Direktur 39 35 89 14 10 71 1 1 100 Mohammad Adib Direktur 39 36 92 14 9 64 1 1 100 Saladin D. Effendi**) Direktur 26 24 92 9 6 67 1 1 100 Grandhis Helmi Harumansyah**) Direktur 26 24 92 9 6 67 1 1 100 Achmad Syafii*) Direktur 13 13 100 6 4 67 1 1 100 Tiwul Widyastuti*) Direktur 13 13 100 6 4 67 1 1 100 ) Sudah tidak efektif menjabat per tanggal 22 Mei 2023 berdasarkan hasil RUPST Tahun Buku 2022 **) Efektif menjabat per 21 September 2023 Agenda Rapat Internal Direksi Rincian agenda dan keputusan/rekomendasi rapat internal Direksi disampaikan dalam tabel di bawah ini: Tanggal Materi Pembahasan Saran/Masukan 3 Januari 2023 A. Update New Cash Management B. Laporan Keamanan Siber BSI (Periode Oktober-Desember 2022) 1. Menyetujui Value Proposition GTS yang diusulkan. 2. SPO dan PTO terkait keamanan siber agar segera dilengkapi dan terus dimutakhirkan sesuai dengan perkembangan siber. 10 Januari 2023 A. Clearance Meeting PWC B. Penyampaian Rencana Workshop IT & Business Strategy Alignment 2023 1. Secara prinsip Direksi menerima paparan hasil audit Laporan Keuangan BSI per 31 Desember 2022 yang disampaikan KAP PwC, dan meminta unit kerja CFA dan unit kerja terkait untuk menindaklanjuti sesuai dengan temuan audit KAP PwC. 2. Unit IT agar mempelajari inisiatif strategis dari seluruh Direktorat untuk bisa diselaraskan dengan rencana kerja dari unit IT sebagai bagian dari Business Strategy Alignment 2023. 374
Tanggal Materi Pembahasan Saran/Masukan 18 Januari 2023 A. BSI Excellence Award 2022 B. Usulan Rangkaian Acara Milad Ke-2 BSI C. Productivity Enhancement D. Update Strategi Treasury 2023 E. Update Persiapan Full License Cabang Dubai 1. Daftar pemenang dari BSI Excellence Award (BEA) 2022 agar disampaikan dalam rapat Direksi berikut untuk penilaian dari Direksi. 2. Tanggal Milad BSI 1 Februari 2023 agar menjadi highlight rangkaian Milad BSI yang harus dihadiri seluruh pengurus BSI. 3. Pastikan jumlah outlet cabang yang rugi atau tidak untung untuk terus dikurangi. 4. Pertimbangkan untuk KPI tidak hanya menggunakan DPK namun juga Funds Under Management (FUM). 5. Pastikan saat grand launching DIFC BSI sudah beroperasional penuh. 31 Januari 2023 Usulan Proyek Kerjasama Optimaliasi Build Operate and Transfer Aset di Jl. Medan Merdeka Selatan No. 17 Jakarta Timeline penandatanganan kontrak kerja sama BOT agar bisa dilakukan lebih cepat per Februari 2023, jalankan proses BOT secara paralel. 14 Februari 2023 A. Laporan Kinerja Januari 2023 B. Update Service Excellence dan Hasil Survei Konsultan Service C. IT & Business Strategy Alignment 1. Target KPI tahun 2023 agar segera ditetapkan dan disampaikan ke Direksi untuk dibahas dalam forum. 2. Perlunya up scaling program pelatihan tentang selling kepada frontliners karena jumlah nasabah yang datang ke cabang berkurang. 3. Pengerjaan proyek IT agar dibuat prioritas, dengan yang segmennya lebih besar agar diutamakan. 28 Februari 2023 Update Materi RBB Penyesuaian 2023-2025 Materi presentasi RBB agar dipersingkat dan berfokus pada proyeksi keuangan BSI 2023 dan materi pegangan dari masing-masing Direktur Bidang. 7 Maret 2023 A. Update Shifting Transactions B. Update Online Onboarding C. Update Employee Gathering D. Update Proyeksi Kinerja 31 Maret 2023 1. Terkait shifting transaksi agar target kapasitas transaksi ditingkatkan setelah pergeseran dari transaksi offline menjadi transaksi online. 2. Pastikan program Onboarding dijalankan sesuai usulan timeline. 3. Agar BSU segera melakukan perbaikan acara Employee Gathering berkoordinasi dengan unit CSG mengingat tanggal acara sudah dekat. 4. Pembiayaan yang turun terutama yang Kol 2 untuk segera ditagihkan sebelum akhir Maret sehingga bisa memperbaiki laporan kinerja triwulan. 15 Maret 2023 A. Penyelesaian Kasus KCP Surabaya Diponegoro 1. Strategi mitigasi agar disusun untuk mencegah terjadi kasus fraud yang berulang. 1. Strategi mitigasi agar disusun untuk mencegah terjadi kasus fraud yang berulang. B. BSI SuperApp New Branding C. Update Hasil Pemeriksaan Dari BPKP dan Audit Internal Atas Pemberian Kredit Usaha Rakyat (KUR) 2. Menyetujui Pengembalian agunan tambahan kepada nasabah setelah hasil kajian internal BSI disetujui oleh BPKP dan Komite Kebijakan Pembiayaan bagi UMKM. 3. IOG dan Unit Kerja Consumer agar masuk rapat Direksi membahas kembali burning issue IT terkait Aplikasi WISE. 28 Maret 2023 A. Update Dampak Kolapsnya Bank Di US dan Eropa Kepada Perbankan dan Perekonomian Indonesia 1. Monitoring terus kondisi perbankan dan perekonomian untuk memantau perkembangan kondisi ke depan. 1. Monitoring terus kondisi perbankan dan perekonomian untuk memantau perkembangan kondisi ke depan. B. Update KPI Kantor Pusat & Jaringan 2. Rapat Direksi menyetujui usulan KPI Jaringan 2023 menyesuaikan dengan arahan yang disampaikan. 375
DIREKSI Tanggal Materi Pembahasan Saran/Masukan 4 April 2023 A. Segmentasi Dana Pihak Ketiga B. Update Burning Issue IT Infrastucture & Security C. Update Program Talenta Wirausaha BSI 1. Nasabah individu perusahaan yang telah memiliki pembiayaan maka dipindah ke unit pembiayaan. Nasabah yang belum mendapatkan pembiayaan maka tidak dilakukan perubahan pengelolaan. 2023 2. Strategi Inisiatif IT agar lebih fokus pada hal-hal krusial dan dapat menyelesaikan masalah IT yang lebih utama seperti modernisasi Core Banking. 3. Program Talenta Wirausaha agar direviu kembali, baik struktur organisasi, SPO, susunan acara, vendor acara, wewenang serta do-and-don't dsb. Untuk kemudian update teknis acara ke depannya dilaporkan langsung ke Direktur Utama. 11 April 2023 A. Segment & Product Profitability Update dan Laporan Kinerja Maret 2023 B. BSI Subordinated Sukuk Issuance 2023 1. Laporan profitabilitas berikutnya agar dimasukkan data biaya bersama data profitabilitas sebagai pembanding sehingga bisa dilihat Cost to Profit masing-masing segmen. 2. Menyetujui Izin prinsip penerbitan Sukuk Subordinasi BSI sebanyak-banyaknya Rp200 Miliar. 2 Mei 2023 A. Persetujuan atas Penyelesaian Kasus KCP Surabaya Diponegoro B. Update Hasil Pemeriksaan Investigasi Close Of Business (COB) 1. Rapat direksi secara prinsip menyetujui usulan terkait Penyelesaian Kasus KCP Surabaya Diponegoro. 2. Koordinasikan dengan vendor Temenos untuk mencari apa yang menjadi root cause dari keterlambatan COB dan segera ditetapkan solusinya agar tidak terjadi kembali. 1. Rapat direksi secara prinsip menyetujui usulan terkait Penyelesaian Kasus KCP Surabaya Diponegoro. 2. Koordinasikan dengan vendor Temenos untuk mencari apa yang menjadi root cause dari keterlambatan COB dan segera ditetapkan solusinya agar tidak terjadi kembali. 16 Mei 2023 Persetujuan secara prinsip Penerbitan Sukuk Tanpa Penawaran Umum dalam aktivitas BSI sebagai Bank Penyalur KPR Tapera Syariah. 23 Mei 2023 Usulan Alternate Direksi dan Direktur Supervisi Rapat Direksi menyetujui Usulan Alternate Direksi dan Direktur Supervisi. 30 Mei 2023 A. Struktur Organisasi BSI B. Penetapan Direktur Pengelola Pemangku Kepentingan/Stakeholders Management 1. Rapat Direksi secara prinsip menyetujui Usulan Struktur Organisasi BSI yang disampaikan dan untuk segera diproses dan diinfokan ke internal BSI. 2. Rapat Direksi secara prinsip menyetujui usulan stakeholders management agar detailnya didiskusikan bersama Direktur CHC dan disampaikan ke Direktur terkait untuk finalisasi. 1 Juni 2023 Rencana Pengembangan dan Penguatan Infrastruktur IT Rapat Direksi secara prinsip menyetujui usulan Rencana Pengembangan dan Penguatan Infrastruktur IT beserta anggaran finalnya dengan memprioritaskan pada peningkatan stabilisasi sistem dan security. 5 Juni 2023 Kick Off PMO Penguatan Fungsi IT, Operation, dan Human Capital Rapat direksi secara prinsip menyetujui Kick Off PMO Penguatan Fungsi IT, Operation, dan Human Capital untuk kemudian diluncurkan secara nasional pada hari Rabu, 7 Juni 2023. 7 Juni 2023 Update Kinerja Mei 2023 dan Review Rencana Bisnis Bank 2023-2025 Rapat direksi secara prinsip menyetujui usulan Update Kinerja Mei 2023 dan review Rencana Bisnis Bank 2023- 2025 yang disesuaikan berdasarkan arahan rapat Direksi 21 Juni 2023 A. Update Kinerja 19 Juni 2023 dan Prognosis 30 Juni 2023 1. Agar diperhatikan hingga akhir Juni 2023: booking pembiayaan, mobilisasi dana dan collections. 1. Agar diperhatikan hingga akhir Juni 2023: booking pembiayaan, mobilisasi dana dan collections. 2. Optimalkan penawaran program ke nasabah di luar nasabah target win back. 3. Jalankan program inisiatif kualitas pembiayaan dan recovery di akhir bulan dengan dilaksanakan operasional terbatas Cabang pada tanggal 28 & 30 Juni 2023. 376
Tanggal Materi Pembahasan Saran/Masukan 27 Juni 2023 A. Konversi Sistem Kartu Hasanah B. Update 100% Online Onboarding C. Diskusi Umum Direksi 1. Terkait permintaan dari OJK untuk perizinan aplikasi New Card Management System (CMS) agar segera dipenuhi dengan dilakukan Vulnerability Assessment & Penetration Test. 2. Pastikan keamanan dan kelancaran sistem dari program online onboarding, untuk dilakukan assessment secara berkala. 11 Juli 2023 A. Kick-off Project Pembukaan Cabang Saudi B. Laporan Kinerja Juni 2023 1. Perlu dipertimbangkan opsi program alternatif lain selain pembukaan Cabang karena yang ditargetkan adalah keberadaan BSI di Saudi sehingga tidak terbatas pada pembukaan Cabang. 2. Perlunya strategi yang tidak hanya win back customer namun juga menarik nasabah baru. 18 Juli 2023 A. Update Bisnis Mikro B. Pencegahan Fraud Pembiayaan dan Operasional C. Update Legal 1. Laporan kinerja bisnis mikro agar dibuat terpisah portofolionya antara KUR dan Non-KUR. 2. Terkait strategi action plan pencegahan fraud agar dipisah strategi yang sudah dilakukan dan sedang berjalan dengan strategi baru yang akan diimplementasikan. 3. Pastikan dalam setiap kasus legal seluruh bukti dan dokumentasinya lengkap. 2 Agustus 2023 A. Update Bisnis SME B. Update Strategi Bisnis Mikro 1. Tetapkan apa yang menjadi target segmen dan RAC yang jelas dari produk SME. 2. Tetapkan aturan KUR untuk dibatasi 1 tahun dengan maksimal 2 tahun untuk kemudian dipindah ke Non- KUR, pikirkan strategi shifting yang bisa diterima oleh nasabah. 8 Agustus 2023 A. Update Pembiayaan Wholesale B. Inisiatif Strategi Pencegahan Fraud Pembiayaan dan Operasional 1. Jaga porsi pembiayaan Wholesale di 30% dan tidak melebihi 35% dari total portofolio di BSI. 2. Terkait Flow Chart Penanganan Fraud agar C. Update Progress Development Customer Relationship Management (CRM) D. Alternate Komite di Bawah Direksi E. Usulan Penyelesaian Case Fasilitas Kepemilikan Kendaraan Dinas Operasional Pejabat (FKKDOP) PT Telkomsel didiskusikan dengan Direktorat Compliance and Human Capital untuk mendapatkan masukan dan opini. 3. Program pengembangan CRM agar dijalankan dengan tetap memperhatikan timeline dan bahwa tujuan program ini untuk dipergunakan secara luas di internal BSI. 4. Secara prinsip Rapat Direksi menyetujui usulan Alternate Komite Di Bawah Direksi dan Alternate pengganti Direksi dan SEVP dengan penyesuaian. 5. Secara prinsip Rapat Direksi menyetujui Usulan Penyelesaian Case FKKDOP PT Telkomsel. 15 Agustus 2023 A. Update Laporan Kinerja Juli 2023 B. Update Bisnis SME 1. Terkait pertanyaan yang diajukan ke BSI pada Board Forum Mandiri di Batam, Unit SPM agar segera menyusun jawabannya bersama unit kerja terkait, diskusikan jawabannya ke Direksi terkait, Wadirut dan Dirut untuk finalisasi. 2. Fokus bisnis SME terlalu banyak pada Local Champion, ke depan agar dikembangkan strategi bisnis yang berfokus pada pengembangan value chain. 22 Agustus 2023 A. Radir Kinerja Fee Based Income dan Update Kinerja Agustus 2023 1. Target ROE hingga 20% bisa dicapai, agar dibuat rencana action plan untuk mencapai target tersebut terutama dari Fee Based Income (FBI). 1. Target ROE hingga 20% bisa dicapai, agar dibuat rencana action plan untuk mencapai target tersebut terutama dari Fee Based Income (FBI). 2. Dalam pembahasan Corporate Plan 2023-2033 agar dimasukan juga Syariah Banking Landscape sehingga tidak melihat hanya dari sisi Perbankan secara makro namun juga fokus pada Perbankan Syariah. 377
DIREKSI Tanggal Materi Pembahasan Saran/Masukan 5 September 2023 A. Update Persiapan Indonesia Incorporated B. Inisiatif Penyelesaian Open Item Uang Muka (UM) dan Tagihan Rupa-Rupa (TRR) 1. Koordinasikan dengan pihak terkait dari Kementerian BUMN untuk final tanggal acara peresmian Indonesia Incorporated. C. Update Bulion Bank D. Update Project Fine Tuning Consumer & Retail Financing - Product Griya 2. Secara prinsip Rapat Direksi menyetujui usulan yang disampaikan dalam Inisiatif Penyelesaian Open Item Uang Muka (UM) dan Tagihan Rupa-Rupa (TRR). 3. Produk SRIA sebagai pembuka untuk target produk BSI berikutnya yaitu Saving/Deposito Emas. 4. Secara prinsip Rapat Direksi menyetujui sesuai usulan yang disampaikan dalam Update Project Fine Tuning Consumer & Retail Financing - produk Griya. 20 September 2023 A. Laporan Kinerja Agustus 2023 dan Proyeksi September 2023 1. Pertumbuhan Dana agar terus bertumbuh dengan menjaga COF tetap rendah. 1. Pertumbuhan Dana agar terus bertumbuh dengan menjaga COF tetap rendah. 2. Strategi 2024 kedepan yang diutamakan adalah meningkatkan dana murah. 26 September 2023 A. Update Cyber Security B. Update Pengembangan Bisnis Cabang Dubai dan Progress Cabang Saudi 1. Susun kampanye terkait pengamanan produk digital di level nasabah dan karyawan. 2. Susun pipeline dari Dubai dan Saudi untuk peluang bisnis secara bulanan. 2. Susun pipeline dari Dubai dan Saudi untuk peluang bisnis secara bulanan. 11 Oktober 2023 A. Laporan Kinerja September 2023 dan Usulan RBB & RKAP 2024 B. Update Perkembangan Bisnis Treasury & 1. Target RKAP pertumbuhan dana dan pembiayaan BSI agar di set 2-3% diatas dari proyeksi industry perbankan Indonesia. Financial Institutions C. Current Update Direktorat Risk 2. Unit Treasury dan Unit International Banking agar melakukan benchmark untuk mempelajari perkembangan bisnis yang terbaik untuk BSI. 3. Laporan strest test untuk terus dipantau dan dilaporkan secara berkala. 17 Oktober 2023 A. Prognosis & Action Plan Pencapaian Desember 2023 B. Penyampaian Materi Observasi CGPI 2022 C. Update Perkembangan Bisnis SME dan 1. Perlunya rumusan strategi untuk pengelolaan Cost of Fund (COF) dengan fokus ke Retail dan bagaimana strategi Fee Based Income (FBI) di Digital, Gadai dan bisnis terkait lainnya. 1. Perlunya rumusan strategi untuk pengelolaan Cost of Fund (COF) dengan fokus ke Retail dan bagaimana strategi Fee Based Income (FBI) di Digital, Gadai dan bisnis terkait lainnya. 2. Pastikan minta arahan dan masukan ke Komisaris Utama terkait materi CGPI. 2. Pastikan minta arahan dan masukan ke Komisaris Utama terkait materi CGPI. 3. Booking SME masih kurang, perlu strategi meningkatkan booking atau mengurangi yang runoff setiap bulan. 4. Maksimalkan penggunaan layanan dari vendor yang bekerja sama dengan BSI untuk meningkatkan layanan BSI menjadi lebih baik. 24 Oktober 2023 A. Update Tabungan & Transaksi B. Update Perkembangan Bisnis Digital Banking C. Update Asset & Liabilities 1. Luncurkan program Tabungan Bisnis yang masif untuk mengejar target DPK hingga akhir tahun, manfaatkan semua program dan inisiatif yang sudah berjalan. 2. Susun strategi yang efektif untuk meningkatkan user aktif menargetkan nasabah dormant. 3. Repricing pembiayaan agar diberlakukan untuk new booking. Selain itu hendaknya ada cap/ceiling untuk komposisi special price pembiayan berdasarkan pendekatan segmen. 7 November 2023 A. Update Financing Factory B. Update New Cash Management System (CMS) 1. Usulan percepatan SLA Bisnis Proses melalui Financing Factory menjadi 2 hari kerja agar segera di jalankan sesuai rencana, live di November 2023. 2. Pastikan proses migrasi data nasabah CMS BSI dari yang lama ke New CMS dapat berjalan baik dan memenuhi kebutuhan nasabah. 378
Tanggal Materi Pembahasan Saran/Masukan 13 November 2023 A. Update Rencana Aksi Keuangan Berkelanjutan (RAKB) 2024 B. Pemberian Informasi yang Setara Kepada Pemegang Saham (Equal Information) 1. Agar dapat dilakukan Carbon Tracing pada setiap penukaran botol plastik via Reverse Vending Machine (RVM) sehingga diketahui nilai Carbon Trading di BSI. 2. Pemegang saham dalam konteks pemberian informasi dalam Sinergi Perbankan merupakan mitra kerja sama, dan bukan menerima informasi dalam posisinya sebagai pemegang saham BSI. 20 November 2023 Laporan Kinerja Oktober 2023 & Prognosis Desember 2023 Menyetujui strategi peningkatan PASBI untuk meningkatkan Asset BSI hingga akhir 2023. 28 November 2023 Update Project Shared Service Mitraguna Steering Committee Shared Service agar melakukan kajian tersebut untuk membandingkan pro dan con dari proses pembiayaan Mitraguna BSI menggunakan WISE berbanding dengan bekerjasama Mitraguna dengan Bank Mandiri. 5 Desember 2023 Proyeksi Desember 2023 & Prognosis Kualitas Aset 2023 Rapat Direksi secara prinsip menyepakati untuk dijalankan Asumsi Simulasi Laba Desember 2023 dengan target Asset Rp340-343 triliun sesuai dengan masukan dan arahan rapat Direksi. 12 Desember 2023 A. Update Gadai B. Update ATM dan Outlet C. Update Smart Agent & EDC D. Kinerja November 2023 dan Update 1. Pengajuan peningkatan limit gadai emas menjadi Rp1 Miliar ke OJK agar terus diproses, segera penuhi enam (6) concern yang disampaikan OJK dan ajukan permohonan kembali. Pencapaian Volume Bisnis Per 8 Dec 2023 2. Alokasikan ATM lebih banyak di area prominent. Ke depan, persentase di area prominent harus lebih besar dari yang di Kantor BSI. 2. Alokasikan ATM lebih banyak di area prominent. Ke depan, persentase di area prominent harus lebih besar dari yang di Kantor BSI. 3. Saat ini kinerja Smart Agent masih rendah, perlu disusun Strategi Smart Agent yang lebih terkoordinasi, agar disusun laporan dan rencana strategi 2024 dengan lebih terstruktur. 4. GH SPM untuk update realisasi dari perkembangan DPK dan pembiayaan di Group WA Direksi. 19 Desember 2023 A. Update Pembagian Target 2024 B. Update Persiapan Operational Natal & Tahun Baru 1. Update Pembagian Target 2024 untuk dirapikan dengan menyusun strategi pencapaian yang lebih intuitif dalam mengejar target. C. Usulan Penggantian Dana Nasabah Korban Fraud Internal di KCP Seutui (Region Aceh) D. Update Fasilitas Likuiditas Pembiayaan 2. Selain Operasional Bank, agar diperhatikan juga Collection yang masih akan berjalan selama liburan hingga akhir tahun. Perumahan (FLPP) E. Permohonan Persetujuan dan Pengadaan 3. Rapat Direksi menyetujui rekomendasi penanganan dari kasus Fraud, namun agar dipastikan kasus tidak terekspos ke luar. 4. Fokus segmen FLPP dan Tapera BSI terdiri dari Muhammadiyah, UIN, dan JSIT, agar Fokus segmen tersebut dioptimalkan dengan mempersingkat waktu proses SLA nya. 5. Rapat Direksi secara prinsip menyetujui proses Pengadaan Upgrade Sistem Temenos dari R10 menjadi R23 dengan catatan agar diperhatikan Governance, Risk dan Compliance dari pengadaan lisensi tersebut karena menyangkut pada sistem Corebanking BSI. Agenda rapat Direksi bersama Dewan Komisaris disajikan pada bagian "Rapat Gabungan Dewan Komisaris" dalam Laporan Tahunan ini. 379
DIREKSI PENGEMBANGAN KOMPETENSI DIREKSI Kebijakan Sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Nomor 24 Tahun 2022 tentang Pengembangan Kualitas Sumber Daya Manusia Bank Umum, Bank memiliki kewajiban mengembangkan kualitas Sumber Daya Manusia (SDM), termasuk di dalamnya adalah Direksi. Pengembangan dimaksud mencakup pengembangan kompetensi di bidang teknis, di bidang nonteknis, dan di bidang kepemimpinan. Karena itu, BSI memberikan dukungan kepada Direksi dalam mengikuti pengembangan kompetensi. Bagi Direksi yang melakukan berbagai pendidikan dan pelatihan, selanjutnya dapat menyampaikan materi hasil pendidikannya di dalam rapat dan/atau sarana penyampaian lain. Hal-hal lain yang menyangkut akomodasi atau fasilitas dan protokoler selama pendidikan berjalan mengacu kepada peraturan internal Bank yang berlaku. Realisasi Pengembangan Kompetensi Realisasi pengembangan kompetensi Direksi sepanjang tahun 2023 disajikan dalam tabel di bawah ini. No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara 1. Hery Gunardi Direktur Utama Mandiri Leadership Forum 2023 Kamis, 26 Januari 2023 Hotel Four Points Manado PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Seminar dan Muskernas Asbisindo Sabtu, 28 Januari 2023 Marriot Hotel Harbour Bay Batam ASBISINDO Global Islamic Finance Summit 2023 dengan tema: International Prominent Lecture Session: "Islamic Finance For The Real Sector Development" Rabu, 15 Februari 2023 Ritz Carlton Hotel Jakarta BSI Global Islamic Finance Summit 2023 dengan tema "BSI Welath Insight : Creating Values in Times Uncertainly" Kamis, 16 Februari 2023 Ritz Carlton Hotel Jakarta BSI Top Executive Learning Program (TELP) - Series I Tahun 2023 Pembicara: Linnea Gandhi Adjunct Assistant Professor of Behavioral Science, The Wharton School Rabu, 8 Maret 2023 via Online : Zoom Webinar BSU Sharing Session Board Forum Q2 2023 Tema: Empowering Indonesia's Ascent - Mandiri Group's Role in The Emergence Of a Global Economic Leader Kamis, 10 Agustus 2023 Best Western Premier Panbil Hotel, Batam PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Seminar "Implementasi Governance, Risk & Compliance (GRC) Terintegrasi pada Perbankan Syariah di Era 4.0" Rabu, 6 September 2023 Auditorium BSI Gd The Tower Lt. 6 Asbisindo 380
No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara Strategic Business Workshop Wamen BUMN Rosan Roeslani Agenda: Strategi Business Workshop Wamen BUMN Rosan Roeslani Senin, 11 September 2023 Mandiri University Kampus Wijayakusuma- Jakarta Barat Kementerian BUMN 2. Bob Tyasika Ananta Wakil Direktur Utama Workshop IT & Business strategy alignment actionable strategy 2023 Jumát, 20 Januari 2023 Hotel Bidakara Jakarta BSI Mandiri Leadership Forum 2023 Kamis, 26 Januari 2023 Hotel Four Points Manado PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Seminar dan Muskernas Asbisindo Sabtu, 28 Januari 2023 Marriot Hotel Harbour Bay Batam ASBISINDO Global Islamic Finance Summit 2023 dengan tema: International Prominent Lecture Session : "Islamic Finance For The Real Sector Development" Rabu, 15 Februari 2023 Ritz Carlton Hotel Jakarta BSI Global Islamic Finance Summit 2023 dengan tema "BSI Welath Insight : Creating Values in Times Uncertainly" Kamis, 16 Februari 2023 Ritz Carlton Hotel Jakarta BSI Top Executive Learning Program (TELP) - Series I Tahun 2023 Rabu, 8 Maret 2023 via Online : Zoom Webinar BSU Pembicara: Linnea Gandhi Adjunct Assistant Professor of Behavioral Science, The Wharton School Kegiatan Pelatihan Impolementasi APU PPT untuk Senior Management Tahun 2023 Kamis, 13 April 2023 The Tower Lantai 6 BSU Sharing Session Board Forum Q2 2023 Kamis, 10 Agustus 2023 Best Western Premier Panbil Hotel, Batam PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Tema: Empowering Indonesia's Ascent - Mandiri Group's Role in The Emergence Of a Global Economic Leader Top Executive Learning Program (TELP) - Series II Tahun 2023 - Culture of Innovation Kamis, 24 Agustus 2023 via Online : Zoom Webinar BSU Pembicara: Rouben Jayasinghe Digital Innovation Leader AWS Amazone Web Services 381
DIREKSI No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara Forum Co-Creating Future Mandirian 2023 - Business Leaders who Always Deliver and Always Ahead Selasa, 29 Agustus 2023 Kampus Wijayakusuma, Mandiri University Daan Mogot, Jakarta Barat PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Pembicara: - Kartika Wirjoatmodjo, Wamen BUMN RI Darmawan Junaidi, Dirut BMRI Prof. Edward Buckingham, Dir Master in Business, Monash Univ Indonesia Strategic Business Workshop Wamen BUMN Rosan Roeslani Agenda: Strategi Business Workshop Wamen BUMN Rosan Roeslani Senin, 11 September 2023 Mandiri University Kampus Wijayakusuma- Jakarta Barat Kementerian BUMN Top Executive Learning Program (TELP) - Series III Tahun 2023 Tema: Professional Judgement and Decision Making Selasa, 19 September 2023 Auditorium The Tower Lantai 6 BSU Workshop Superapp Operational Readliness Kamis, 12 Oktober 2023 Wisma Mandiri BSI 3. Ngatari Direktur Mandiri Leadership Forum 2023 Kamis, 26 Januari 2023 Hotel Four Points Manado PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Seminar dan Muskernas Asbisindo Sabtu, 28 Januari 2023 Marriot Hotel Harbour Bay Batam ASBISINDO Global Islamic Finance Summit 2023 dengan tema: International Prominent Lecture Session : "Islamic Finance For The Real Sector Development" Rabu, 15 Februari 2023 Ritz Carlton Hotel Jakarta BSI Global Islamic Finance Summit 2023 dengan tema "BSI Welath Insight : Creating Values in Times Uncertainly" Kamis, 16 Februari 2023 Ritz Carlton Hotel Jakarta BSI Top Executive Learning Program (TELP) - Series I Tahun 2023 Rabu, 8 Maret 2023 via Online : Zoom Webinar BSU Pembicara: Linnea Gandhi Adjunct Assistant Professor of Behavioral Science, The Wharton School Pelatihan Implementasi APU PPT untuk Senior Management. Narasumber: Dr. Ivan Yustiavandana (Kepala PPATK RI) Kamis, 13 April 2023 The Tower Lt 6 BSI 382
No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara Sharing Session Board Forum Q2 2023 Tema: Empowering Indonesia's Ascent - Mandiri Group's Role in The Emergence Of a Global Economic Leader Kamis, 10 Agustus 2023 Best Western Premier Panbil Hotel, Batam PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Leader Forum Pengendalian Gratifikasi : Tingkatkan Budaya Anti korupsi dan Anti Gratifikasi Rabu, 23 Agustus 2023 The Tower Lt 6 BSI TELP series II Th 2023. Culture Innovation Kamis, 24 Agustus 2023 Online BSI Seminar Implementasi Risk & Compliance (GRC) Terintegrasi pada Perbankan Syariah Era 4.0 Rabu, 06 September 2023 The Tower Lt 6 BSI dan Asbisindo TELP series III 2023 - Professional Judgement and Decision Making Selasa, 19 September 2023 The Tower Lt 6 BSI 4. Anton Sukarna Direktur Mandiri Leadership Forum 2023 Kamis, 26 Januari 2023 Hotel Four Points Manado PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Seminar dan Muskernas Asbisindo Sabtu, 28 Januari 2023 Marriot Hotel Harbour Bay Batam ASBISINDO Global Islamic Finance Summit 2023 dengan tema: International Prominent Lecture Session : "Islamic Finance For The Real Sector Development" Rabu, 15 Februari 2023 Ritz Carlton Hotel Jakarta BSI Global Islamic Finance Summit 2023 dengan tema "BSI Welath Insight : Creating Values in Times Uncertainly" Kamis, 16 Februari 2023 Ritz Carlton Hotel Jakarta BSI Market Outlook 2023 Managing Uncertainty in More Challenging Word Kamis, 16 Maret 2023 The Langham Jakarta Mandiri Investasi Kegiatan Pelatihan Implementasi APU PPT untuk Senior Management Tahun 2023 Kamis, 13 April 2023 The Tower Lantai 6 BSU Pelatihan Business Ecosystem Kamis - Jumat, 8-9 Juni 2023 Hotel Gran Melia Jakarta dan Online BSU FGD Inisiatif Financial Center Mandiri Group Kamis, 27 Juli 2023 Ruang Meeting Wing Kiri, Auditorium Lt.3 Plaza Mandiri PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Knowledge Sharing Forum (KSF) Wealth Management Senin, 7 Agustus 2023 The Tower lantai 3 BSU Board Forum Q2 2023 Kamis -Jumat, 10- 11 Agust 2023 Best Western Premier Panbil Hotel, Batam PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Undangan Acara Leadership Forum Pengendalian Gratifikasi Rabu 23 Agustus 2023 The Tower Lantai 6 CSG Program TELP Series 2 Tahun 2023 Kamis, 24 Agustus 2203 Virtual BSU 383
DIREKSI No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara Seminar Nasional Implementasi GRC Terintegrasi Pada Perbankan Syariah di Era 4.0 Rabu, 6 September 2023 The Tower Lantai 6 APG Acara Gathering Rekanan BSI Jumat, 8 September 2023 Wisma Mandiri Lantai 11 PPG Muhasabah Brainstorming Corplan BSI Selasa, 12 September 2023 Novotel Bogor CSG Pelaksanaan Kegiatan TOP Executive Program (TELP) - Series 3 Tahun 2023 Selasa, 19 September 2023 Virtual BSU Narasumber Seminar FESYAR 2023 Jumat, 29 September 2023 Atrium Pakuwon Mall Surabaya Bank Indonesia Tema: Penguatan Literasi dan Inklusi Keuangan Berbasis Syariah Menjadi Pembicara Kegiatan Airlangga Iqtishoduna Sharia Festival (AISF) 2023 Tema: Optimalisasi Peran Bank Syariah Dalam Mengintegrasikan Fungsi Keuangan Komersial, Keuangan Sosial, dan Sektor Rill dalam Pengembangan Ekosistem Ekonomi dan Keuangan Syariah Sabtu, 7 Oktober 2023 Balai Pemuda Surabaya Universitas Airlangga Observasi Corporate Governance Perception Index (CGPI) Jumat, 20 Oktober 2023 The Tower Lantai 6 BSI Board Forum Q3 2023 BMRI Rabu, 1 November 2023 Mandiri University PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Forum Group Disucussion Komisi XI DPR RI Senin, 4 Desember 2023 Hotel Mulia Senayan Jakarta BSI 5. Ade Cahyo Nugroho Direktur Workshop Architecture IT and Business Strategy 19 - 20 Jan 2023 Hotel Bidakara BSI Mandiri Leadership Forum 2023 Kamis, 26 Januari 2023 Hotel Four Points Manado PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Global Islamic Finance Summit 2023 dengan tema: International Prominent Lecture Session : "Islamic Finance For The Real Sector Development" Rabu, 15 Februari 2023 Ritz Carlton Hotel Jakarta BSI Global Islamic Finance Summit 2023 dengan tema "BSI Welath Insight : Creating Values in Times Uncertainly" Kamis, 16 Februari 2023 Ritz Carlton Hotel Jakarta BSI 384
No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara Top Executive Learning Program (TELP) - Series I Tahun 2023 Rabu, 8 Maret 2023 via Online : Zoom Webinar BSU Pembicara: Linnea Gandhi Adjunct Assistant Professor of Behavioral Science, The Wharton School Training Strategi Finance 12-16 Juni 2023 Laussanne- Switzerland International Institute for Management Development (IMD) Sharing Session Board Forum Q2 2023 Tema: Empowering Indonesia's Ascent - Mandiri Group's Role in The Emergence Of a Global Economic Leader Kamis, 10 Agustus 2023 Best Western Premier Panbil Hotel, Batam PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Undangan Pelaksanaan Kegiatan Top Executive Learning Program (TELP) Series 2 tahun 2023 Narasumber: Reuben Jayasinghe - Digital Innovation Leader AWS Jumat, 24 Agustus 2023 Virtual BSI Undangan Seminar "Implememtasi Governance, Risk & Compliance (GRC) Terintegrasi pada Perbankan Syariah di Era 4.0 Rabu, 6 September 2023 Auditorium The Tower lt. 6 BSI Undangan Strategic Business Workshop Wakil Menteri BUMN Rosan Roeslani Senin, 11 September 2023 Kampus Wijayakusuma, Grogol Jakarta Barat Kementerian BUMN Muhasabah Brainstorming Corplan BSI Selasa, 12 September 2023 Hotel Novotel Bogor BSI 6. Tribuana Tunggadewi Direktur Mandiri Leadership Forum 2023 Kamis, 26 Januari 2023 Hotel Four Points Manado PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Seminar dan Muskernas Asbisindo Sabtu, 28 Januari 2023 Marriot Hotel Harbour Bay Batam ASBISINDO Narasumber Sharing Session Penguatan Unit Usaha Syariah sehubungan dengan diundangkannya UU No.4/2023 tentang P2SK Kamis, 2 Februari 2023 Hotel JW Marriot Medan Otoritas Jasa Keuangan Global Islamic Finance Summit 2023 dengan tema: International Prominent Lecture Session : "Islamic Finance For The Real Sector Development" Rabu, 15 Februari 2023 Ritz Carlton Hotel Jakarta BSI Global Islamic Finance Summit 2023 dengan tema "BSI Welath Insight : Creating Values in Times Uncertainly" Kamis, 16 Februari 2023 Ritz Carlton Hotel Jakarta BSI 385
DIREKSI No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara Top Executive Learning Program (TELP) - Series I Tahun 2023 Rabu, 8 Maret 2023 via Online : Zoom Webinar BSU Pembicara: Linnea Gandhi Adjunct Assistant Professor of Behavioral Science, The Wharton School Pelatihan Implementasi APUPPT Kamis, 13 April 2023 Auditorium The Tower Lt.6 BSI Webinar "Waspada Modus Penipuan Gaya Baru" Kamis, 3 Agustus 2023 via Online : Zoom Webinar Otoritas Jasa Keuangan Sharing Session Board Forum Q2 2023 Tema: Empowering Indonesia's Ascent - Mandiri Group's Role in The Emergence Of a Global Economic Leader Kamis, 10 Agustus 2023 Best Western Premier Panbil Hotel, Batam PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Menjadi Moderator dalam Webinar FKDKP dengan Tema: "Efektivitas Digital Maturity Assessment dalam Mengukur Kematangan Transformasi Digital Perbankan" Senin, 28 Agustus 2023 via Online : Zoom Webinar Forum Komunikasi Direktur Kepatuhan Seminar "Implementasi Governance, Risk & Compliance (GRC) Terintegrasi pada Perbankan Syariah di Era 4.0 Rabu, 6 September 2023 Auditorium The Tower Lt.6 BSI dan ASBISINDO Undangan Menghadiri Strategic Business Workshop Wakil Menteri BUMN Rosan Roeslani Senin, 11 September 2023 Mandiri University Kampus Wijayakusuma Kementerian BUMN Top Executive Learning Program (TELP) - Series III Tahun 2023 Tema: Professional Judgement and Decision Making Selasa, 19 September 2023 Auditorium The Tower Lantai 6 BSU Workshop Penyusunan Action Plan Implementasi Undang- Undang Perlindungan Data Pribadi Kamis, 4 Oktober 2023 Hotel Gran Melia Jakarta BSI Webinar FKDKP dengan Tema: "Peluang, Harapan dan Tantangan Perekonomian Nasional" Selasa, 10 Oktober 2023 via Online : Zoom Webinar Forum Komunikasi Direktur Kepatuhan Menjadi Narasumber dalam Webinar Knowledge Sharing Forum Tema: "Penguatan Legal Officer untuk Mendukung Pertumbuhan Bisnis yang Sustain" Rabu, 25 Oktober 2023 via Online : Zoom Webinar BSI 386
No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara Knowledge Sharing Forum LGG dengan tema "Bagaimana Langkah Bank dalam Mengelola Data Pribadi dan Pembuktian Data Elektronik agar Terhindar dari Masalah Hukum?" Senin, 13 November 2023 Hotel Pullman Jakarta BSI Workshop Module II Program CHRO School KBUMN Tahun 2023 Jumat - Sabtu, 17 - 18 November 2023 Hotel Merusaka Nusa Dua Bali Kementerian BUMN FGD FKDKP dengan tema "Implementasi APU PPT & PPPSPM dan Kewajiban Pelaporan" Senin, 27 November 2023 Auditorium The Tower Lt. 6 Forum Komunikasi Direktur Kepatuhan Risk and Governance Summit (RGS) tahun 2023 dengan tema "Sustainable Governance: Digital Transformation as a Game Changer, Ethical Culture as a Value Keeper" Kamis, 30 November 2023 Shangri-La Ballroom Hotel Lt. 2 Otoritas Jasa Keuangan Seminar Merger dan Akuisisi di BUMN Kamis, 30 November 2023 Aryanusa Ballroom Gedung Danareksa Kementerian BUMN Menjadi Narasumber Pararel Session dalam Acara Seminar Nasional Dies Natalis Sekolah Pascasarjana Universitas Airlangga 2023 dengan tema "Membangun Sumberdaya Manusia Menuju Indonesia Emas 2045" Sabtu, 2 Desember 2023 Gedung ASEEC Tower Universitas Airlangga, Surabaya Universitas Airlangga Mandiri Sustainability Forum (MSF) 2023 Kamis, 7 Desember 2023 Auditorium Plaza Mandiri Lt. 3 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Operating Model Forum (OMF) tindak lanjut O2V Survey CHRO School KBUMN Jumat, 8 Desember 2023 BRIlian Tower Lt. 28 CHRO School KBUMN Workshop Rencana Pengembangan International Financial Center di Ibu Kota Nusantara Senin, 11 Desember 2023 The Ritz-Carlton Jakarta, Mega Kuningan JI. DR. Ide Anak Agung Gde Agung No.1 Otorita IKN 7. Zaidan Novari Direktur Mandiri Leadership Forum 2023 Kamis, 26 Januari 2023 Hotel Four Points Manado PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Workshop CBDO Innovation School Cohort 1 Tahun 2023 Jumat - Sabtu, 10 - 11 Februari 2023 The Laguna Hotel, Bali PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Global Islamic Finance Summit 2023 dengan tema: International Prominent Lecture Session : "Islamic Finance For The Real Sector Development" Rabu, 15 Februari 2023 Ritz Carlton Hotel Jakarta BSI Global Islamic Finance Summit 2023 dengan tema "BSI Welath Insight : Creating Values in Times Uncertainly" Kamis, 16 Februari 2023 Ritz Carlton Hotel Jakarta BSI Chief Business Development Officer Innovation School BUMN School of Excellence Juni 2023 Via Online : Virtual Zoom Kementerian BUMN 387
DIREKSI No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara Sharing Session Board Forum Q2 2023 Tema: Empowering Indonesia's Ascent - Mandiri Group's Role in The Emergence Of a Global Economic Leader Kamis, 10 Agustus 2023 Best Western Premier Panbil Hotel, Batam PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Acara Implementasi GRC pada Perbankan Syariah di Era 4.0 Rabu, 6 September 2023 The Tower Lt. 6 Asbisindo Pelaksanaan Kegiatan TELP - Series 3 Tahun 2023 Tema: Professional Judgment and Decision Making Selasa, 19 September 2023 Auditorium Lt. 6, The Tower BSU Observasi Corporate Governance Perception Index (CGPI) Jumat, 20 Okt 2023 Auditorium Lt.6., The Tower BSU 8. Moh. Adib Direktur Global Islamic Finance Summit 2023 dengan tema: International Prominent Lecture Session : "Islamic Finance For The Real Sector Development" Rabu, 15 Februari 2023 Ritz Carlton Hotel Jakarta BSI Narasumber dalam kegiatan Sosialiasi Edukasi (Sos-Edu) dengan Tema EBAS - SP Kamis, 13 April 2023 Main Hall, Bursa Efek Indonesia, Indonesia Stock Exchange 1 Tower, Sudirman SMF (Sarana Mutrigriya Finansial) Workshop sustainability reporting for companies - new port dgn tema "Global city and beyond" Kamis, 3 Agustus 2023 ST Regis Hotel jakarta JIF (Jakarta Investnent Forum) Sharing Session Board Forum Q2 2023 Tema: Empowering Indonesia's Ascent - Mandiri Group's Role in The Emergence Of a Global Economic Leader Kamis, 10 Agustus 2023 Best Western Premier Panbil Hotel, Batam PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Leadership Forum pengendalian Gratifikasi Rabu, 23 Agustus 2023 Auditorium Lt.6., The Tower BSI Pelaksanaan Kegiatan Top Executive Larning Program (TELP) - Series 2 Tahun 2023 Narsum: Reuben Jayainghe - Digital Innovation Leader AWS (Amazon Web Services) Kamis, 24 Agustus 2023 Online BSU Menghadiri Acara Seminar Nasional Implementasi GRC Terintegrasi pada Perbankan Syariah di Era 4.0 (Kerjasama antara BSI dan Asbisindo) Rabu, 6 Sept 2023 Auditorium Lt.6., The Tower Asbisindo & BSI Pelaksanaan Kegiatan TELP - Series 3 Tahun 2023 Tema: Professional Judgment and Decision Making Selasa, 19 September 2023 Auditorium Lt.6., The Tower BSU 388
No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara 9. Saladin D. Effendi Direktur Pendidikan Dasar Perbankan Syariah Sabtu, 10 Juni 2023 Online ASBISINDO Kompetensi Manajemen Resiko Level 5 Senin, 12 Juni 2023 Kantor LSP KS LSPKS Sharing Session Board Forum Q2 2023 Tema: Empowering Indonesia's Ascent - Mandiri Group's Role in The Emergence Of a Global Economic Leader Kamis, 10 Agustus 2023 Best Western Premier Panbil Hotel, Batam PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Knowledge Sharing Forum (KSF) Wealth Management Senin, 7 Agustus 2023 The Tower lantai 3 BSU Undangan Acara Leadership Forum Pengendalian Gratifikasi Rabu 23 Agustus 2023 The Tower Lantai 6 BSI Program TELP Series 2 Tahun 2023 Kamis, 24 Agustus 2203 Virtual BSU Seminar Nasional Implementasi GRC Terintegrasi Pada Perbankan Syariah di Era 4.0 Rabu, 6 September 2023 The Tower Lantai 6 BSI Muhasabah Brainstorming Corplan BSI Selasa, 12 September 2023 Novotel Bogor BSI Menjadi Pembicara dalam Taspen GRC Insight Forum (TGIF) Tema: Information Technology (IT) Security Kamis, 19 Oktober 2203 Pullman Jakarta Central Park Taspen Board Forum Q3 - 2023 Mandiri Group Tema: Rise To The Future For A Stronger Indonesia Rabu, 1 November 2023 Mandiri University - Kampus Nawasena PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Menjadi Narasumber Workshop Internal Control Officer Semester - II Tahun 2023 Bank Indonesia Rabu, 8 November 2023 Sheraton Hotel Kuta, Bali Bank Indonesia Menjadi Narasumber Sharing Session Perbanas Tema: Penanganan dan Pengamanan Insiden Siber Jum'at, 17 November 2023 Mandiri Club Perbanas Rapat Kerja Task Force Cyber Security KBUMN Jum'at, 8 Desember 2023 Hotel Golden Tulip, Pontianak Kementerian BUMN Product Meeting Temenos T24 Rabu-Kamis, 13-14 Desember 2023 Temenos India Private Limited, Chennai, India Temenos 10. Grandhis Helmi Harumansyah Direktur Pendidikan Dasar Perbankan Syariah Sabtu, 10 Juni 2023 Online ASBISINDO Kompetensi Manajemen Resiko Level 5 Senin, 12 Juni 2023 Kantor LSP KS LSPKS Payment Security Forum Kamis, 3 Agustus 2023 The Residence OnFive, Grand Hyatt VISA 389
DIREKSI No. Nama dan Jabatan Pelatihan Waktu Tempat Penyelenggara Sharing Session Board Forum Q2 2023 Tema: Empowering Indonesia's Ascent - Mandiri Group's Role in The Emergence Of a Global Economic Leader Kamis, 10 Agustus 2023 Best Western Premier Panbil Hotel, Batam PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Top Exexutive Learning Program (TELP) - Series 2 Kamis, 24 Agustus 2023 Online BSU Strategic Business Workshop Wakil Menteri BUMN Rosan Roelani 11-Sep-23 Mandiri University Kampus Wijaya Kusuma KBUMN TELP series III 2023 - Professional Judgement and Decision Making Selasa, 19 September 2023 The Tower Lt 6 BSI Seminar Enhancing Digitalization In The Islamic Financial Institution : Risk Prevention, Mitigation and Resolution Kamis, 26 Oktober 2023 Balai Sidang - JCC Bank Indonesia Sharing Session Board Forum Q3 2023 tema : Political and Business Outlook 2023 Rabu, 1 November 2023 Mandiri University Kampus Wijaya Nawasena PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk PELAKSANAAN TUGAS DAN KEPUTUSAN DIREKSI Selama tahun 2023, Direksi telah melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya antara lain : 1. Menyusun dan mengimplementasikan Corporate 11. Mengatur ketentuan kepegawaian termasuk gaji, pensiun, promosi, Perseroan pelatihan, jaminan hari tua, jaminan kesehatan dan lainnya. tentang Plan. 2. Menggelar Rapat Direksi. 3. Menggelar Rapat persetujuan Komite Pembiayaan, 4. Menyalurkan pembiayaan kepada pihak terkait sebagaimana diatur dalam peraturan perundangan yang berlaku. 5. Menyusun RAKP Bisnis Perseroan Tahun 2023. 6. Menyusun RAKP Sustainability Perseroan Tahun Buku 2023. 7. Menggelar Rapat dengan Dewan Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah Perseroan. 8. Melakukan hapus buku piutang pokok yang macet dengan ketentuan sebagaimana diatur dalam Anggaran Dasar Perseroan dan selanjutnya dilaporkan kepada Dewan Komisaris. Adapun keputusan yang telah dikeluarkan oleh Direksi selama tahun 2023, antara lain: 1. Struktur Organisasi BSI terbaru 2. Productivity Enhancement 3. Strategi Treasury 2023 4. Kerjasama Build Operate and Transfer Aset (BOT) 5. 6. Rencana Bisnis Bank (RBB) 7. BSI SuperApp new branding 8. Penerbitan BSI Subordinated Sukuk Issuance 2023 9. Penerbitan Sukuk Tanpa Penawaran Umum dalam aktivitas BSI sebagai Bank Penyalur KPR Tapera Syariah IT & Business Strategy Alignment 10. Pembentukan Project Management Office Penguatan Fungsi IT, Operation, dan Human Capital 9. Mewakili Bank melakukan kerja sama dengan pihak ketiga dalam berbagai bidang mencakup bisnis dan support. 11. Project pembukaan Cabang Saudi 12. Rencana Aksi Keuangan Berkelanjutan (RAKB) 13. Upgrade sistem Temenos 10. Melaksanakan kegiatan edukasi, literasi dan inklusi dalam rangka peningkatan produk dan layanan Bank Syariah (Literasi Keuangan Syariah). 390
PENILAIAN KINERJA DIREKSI Evaluasi kinerja Direksi yang dilakukan oleh Pemegang Saham diselenggarakan di dalam proses Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS). Penilaian dilakukan berdasarkan pencapaian indikator kinerja kunci (KPI) yang telah disetujui sebelumnya oleh Pemegang Saham, Dewan Komisaris, dan Direksi. Penilaian Berdasarkan KPI Prosedur Penilaian Pencapaian kinerja Direksi yang dilakukan secara mandiri atau self assessment, dilaporkan kepada pemegang saham melalui RUPS. Kriteria Evaluasi Kinerja Direksi Kriteria evaluasi kinerja Direksi berdasarkan Key Performance Indicator (KPI), yaitu: 1. PBV (Price to Book Value) 2. Laba Bersih BSI 3. Peringkat Tingkat Kesehatan Bank 4. Aset 5. 6. Pelaksanaan Inisiatif Strategis Proses Merger 7. Employee Productivity Jumlah Customer Digital Pihak yang Melakukan Assessment Penilaian kinerja Direksi dilakukan oleh Dewan Komisaris serta RUPS. Dasar penilaian kinerja mengacu kepada indikator kinerja kunci (KPI). Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris dan Direksi serta pencapaian kinerja pada periode 2023 akan disampaikan dan dipertanggungjawabkan di dalam RUPS yang akan dilaksanakan pada tahun 2024. Hasil Penilaian Kinerja Direksi Hasil penilaian kinerja Direksi BSI tahun 2023 sebesar 105,38 dengan rincian sebagai berikut: No. KPI Bobot (%) Target Keterangan Sifat Real Desember 2023 Target Pencapaian Skor 1. ROE (Return on Equity) 15% 15,49% Return on Equity Desember 2023 Max 16,88% 15,49% 108,92% 16,34 2. Laba Bersih BSI 20% Rp5.151 Miliar Laba setelah dikurangi pajak dan zakat Max Rp5.704 Miliar Rp5.151 Miliar 110,72% 22,14 3. Peringkat Tingkat Kesehatan Bank 20% 2 Peringkat Komposit Tingkat Kesehatan Bank Min 2 2 100,00% 20,00 4. Pembiayaan 20% Rp239.009 Miliar Pembiayaan BSI Desember 2023 Max Rp240.316 Miliar Rp239.009 Miliar 100,55% 20,11 5. Inisiatif Strategi BSI Tahun 2023 15% 189,64% Deliverables sesuai dengan timeline 2023 Max 194,35% 189,64% 102,48% 15,37 6. Employee Productivity 10% Rp279 Juta/ Pegawai Laba Bersih/ pegawai Max Rp318 Juta/ Pegawai Rp279 Juta/ Pegawai 114,15% 11,41 Total 100% 111,33 391
DIREKSI Penilaian Kinerja Direksi Melalui Self Assessment GCG Sesuai Ketentuan OJK Penilaian Direksi terkait dengan GCG mengacu pada Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No. 13/SEOJK.03/2017 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum serta No.10/SEOJK.03/2014 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. Pelaksanaan Self Assessment GCG ini dilaksanakan secara periodik setiap semester yang dilaporkan kepada OJK untuk mendapatkan persetujuan. Hasil penilaian disampaikan kepada OJK bersamaan dengan penilaian penerapan GCG Bank. Prosedur Pelaksanaan Penilaian Kinerja Direksi Assessment kinerja Direksi termasuk dalam pelaksanaan self assessment GCG Bank yang dilakukan secara berkala setiap semester. Dengan demikian, prosedurnya mengikuti penilaian GCG Bank. Kriteria Penilaian Kinerja Direksi Kriteria Self Assessment Direksi terkait pelaksanaan GCG dibagi menjadi 3 (tiga) kelompok: Governance Structure, Governance Process dan Governance Outcome. Governance Structure terdiri dari 14 indikator, Governance Process terdiri dari 25 indikator sedangkan Governance Outcome terdiri dari 14 indikator. Pihak yang Melakukan Penilaian Kinerja Direksi Pihak yang melakukan Self Assessment GCG adalah Direksi dan Dewan Komisaris yang harus mendapatkan persetujuan dan pengawasan dari OJK. Penilaian Kinerja Komite di Bawah Direksi dan Dasar Penilaiannya Dalam melaksanakan tugas kepengurusannya, Direksi dibantu oleh komite di bawah Direksi atau disebut juga Komite Eksekutif sebanyak 7 (tujuh) Komite, yaitu: 1. Komite Manajemen Risiko 2. IT Steering Committeee 3. Komite Policy and Procedure 4. Komite Bisnis 5. Komite Steering Crisis Management - Business Continuity Management 6. Komite Human Capital 7. Komite Asset dan Liabilities/Asset and Liability Committee (ALCO) Prosedur Penilaian Penilaian komite di bawah Direksi dilakukan secara mandiri atau self assessment. Hasil penilaian tersebut, selanjutnya diserahkan kepada Direksi untuk dilakukan review. Kriteria dan Hasil Penilaian No. Komite Kriteria Penilaian Berdasarkan Tanggung Jawab Komite Hasil Penilaian 2023 1 Komite Manajemen Risiko Komite yang dibentuk untuk membantu Direksi dalam menjalankan fungsi penerapan manajemen risiko secara berkala/ insidentil karena perubahan kondisi eksternal dan internal bank yang mempengaruhi kecukupan permodalan dan profil risiko. "Baik" 2 IT Steering Committeee Komite yang dibentuk untuk membantu Direksi dalam penetapan IT strategic plan dan IT budgeting, penetapan proyek IT strategic dan pengamanan IT, dengan susunan keanggotaan, tugas, kewenangan dan tanggung jawab serta untuk melaksanakan tugas dan tanggung jawab, dengan mengacu pada ketentuan Anggaran Dasar Perseroan dan peraturan perundangan yang berlaku. "Baik" 392
No. Komite Kriteria Penilaian Berdasarkan Tanggung Jawab Komite Hasil Penilaian 2023 3 Komite Policy and Procedure Komite yang dibentuk untuk membantu Direksi dalam merekomendasikan/ menetapkan kebijakan dan prosedur di luar kebijakan manajemen risiko dan pemutakhirannya yang akan diterbitkan. Selama tahun 2023, Komite Policy and Procedure telah melaksanakan tugasnya dengan baik. "Baik" 4 Steering Committee Crisis Management - Business Continuity Management Komite yang dibentuk untuk membantu Direktur Utama dalam rangka pengambilan keputusan, penetapan strategi dan kebijakan penanganan dampak bencana termasuk kondisi bencana pandemik COVID-19. "Baik" 5 Komite Bisnis Komite yang bertugas untuk membantu Direksi dalam fungsi bisnis termasuk marketing, relationship management berdasarkan telah ditetapkan dan melakukan analisa serta pemutusan. target market/target customer yang "Baik" 6 Komite Human Capital Komite yang bertugas untuk membantu Direksi dalam memastikan penerapan Kebijakan Human Capital dilaksanakan secara optimal serta sesuai dengan arah dan strategi perusahaan. "Baik" 7 Komite Asset dan Liabilities/ Asset and Liability Committee (ALCO) Komite yang bertugas untuk membantu Direksi dalam memastikan pencapaian tingkat profitabilitas yang optimum serta risiko likuiditas yang terkendali, melalui penetapan kebijakan strategi aset dan liabilitas (assets and liabilities management). "Baik" KEBERAGAMAN KOMPOSISI DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI Keberagaman Dewan Komisaris Nama Jabatan Periode Usia Jenis Kelamin Pendidikan/Keahlian Pengalaman Muliaman D. Hadad*) Komisaris Utama/ Komisaris Independen 2023- 2026 63 Tahun L Doctor of Philosophy Master of Public Administration Sarjana Ekonomi Studi Pembangunan Duta Besar Indonesia untuk Swiss • Ketua Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Deputi Gubernur Bank Indonesia • Anggota Dewan Komisaris Lembaga Penjamin Simpanan Adiwarman Azwar Karim Wakil Komisaris Utama/ Komisaris Independen 2021- 2024 60 Tahun L Master of Arts in Economics and Economics Policy • Master of Business Administration in General Management • Sarjana Ekonomi • Sarjana Ekonomi Agrikultur Dewan Pengawas Syariah PT Manulife Aset Manajemen Indonesia Anggota Dewan Pengawas Syariah PT Veritra Sentosa Internasional Founder, KARIM Consulting Indonesia • Founder, KARIM Business Consulting • Komisaris Independen Bank Sahabat Sampoerna Suyanto Komisaris 2021- 2024 61 Tahun L Doktor Ekonomi • Magister Strategi Pertahanan Perang Semesta Staf Khusus Kepala BIN di Badan Intelijen Negara Komisaris Independen PT Bank Syariah Mandiri Sarjana Ekonomi Pembangunan Agen Madya, pada Staf Ahli, Sumber Daya Alam dan Lingkungan Hidup Badan Intelijen Negara Staf Ahli Kepala BIN bidang SDA-LH • Direktur Asia Timur Tengah Pasifik pada Deputi I Badan Intelijen Negara 393
DIREKSI Nama Jabatan Periode Usia Jenis Kelamin Pendidikan/Keahlian Pengalaman Masduki Baidlowi Komisaris 2021- 2024 65 Tahun L Sarjana Tarbiyah • Sarjana Sastra Arab Ketua Bidang Informasi & Komunikasi (Juru Bicara Wakil Presiden) Komisaris PT Bank Syariah Mandiri • Anggota DPR RI anggota Komisi IV Bidang Pertanian dan Kelautan Anggota Komisi I Bidang politik Luar Negeri Anggota DPR RI Pimpinan Komisi X bidang Pendidikan Imam Budi Sarjito Komisaris 2021- 2024 64 Tahun L Doktor Ekonomi • Master Ekonomi • Sarjana Ekonomi Komisaris PT Bank BNI Syariah • Direktur Kepatuhan dan Risiko Perusahaan BNI Komisaris PT Bank BNI Syariah • Pemimpin Divisi Enterprise Risk Management Pemimpin Divisi Perencanaan Strategis BNI Wakil Pemimpin Divisi Perencanaan Strategis BNI Sutanto Komisaris 2021- 2024 60 Tahun L Sarjana Administrasi Niaga Komisaris PT Bank BRI Syariah • Kepala Audit Intern, Audit Intern Wilayah Bandung Inspektur, Kantor Inspeksi Semarang • Inspektur, Kantor Inspeksi Banda Aceh • Wakil Inspektur, Bidang Audit KP, KCK, UKLN & PA Audit Intern Kantor Pusat Abu Rokhmad*) Komisaris 2023- 2026 47 Tahun L Doktor Ilmu Hukum Magister Agama • Sarjana Hukum Perdata Islam Pengajar S2 Sosiologi Hukum UI • Pengajar S1 Ilmu Hukum, Ilmu Fiqih, Politik Hukum dan Politik Agraria dan SDA FISIP UIN ; Pengajar S2 Pendekatan Kajian Keislaman PPS UIN • Pengajar S1 Sosiologi Hukum FISIP UIN; Pengajar S2 Sosilologi Hukum PPS UIN Pengajar S1 Kaidah Fiqh Ekonomi Syariah FEBI UIN M. Arief Rosyid Hasan**) Komisaris Independen 2021- 2024 37 Tahun L Magister Sarjana Kedokteran Komisaris Independen PT Bank Syariah Mandiri Komisaris Independen PT Bank Syariah Mandiri Tim Koordinator Relawan Satgas Percepatan Penanganan COVID-19 Tim Koordinator Relawan Satgas Percepatan Penanganan COVID-19 Kelompok Kerja Pelayanan Kepemudaan Kemenpora RI Komisaris Merial Health • Chairman/Co-founder MilenialFest Komaruddin Hidayat Komisaris Independen 2021- 2024 70 Tahun L Post-Doctorate Rektor Universitas Islam Internasional Indonesia (UIII) Rektor Universitas Islam Internasional Indonesia (UIII) Doktor Filsafat • Magister Filsafat • Sarjana Ushuluddin Komisaris Independen PT Bank BNI Syariah Pengawas Yayasan Pendidikan Madania • Anggota Timsel dan Calon Anggota KPU RI dan Bawaslu RI Guru Besar Fakultas Psikologi UIN Jakarta 394
Nama Jabatan Periode Usia Jenis Kelamin Pendidikan/Keahlian Pengalaman Mohamad Nasir Komisaris Independen 2022- 20225 63 Tahun L Doctor of Philosophy in Accounting Sekretariat Wakil Presiden RI, Staf Khusus Wakil Presiden Bidang Reformasi Birokrasi MagisterSains in Komisaris Independen PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Komisaris Independen PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Sarjana Accounting Menteri Kemenristekdikti • Rektor Universitas Diponegoro • Dekan Universitas Diponegoto ) Efektif menjabat per 21 September 2023 **) Mengundurkan diri berdasarkan surat tanggal 6 November 2023 perihal Pengunduran Diri sebagai Komisaris Independen PT Bank Syariah Indonesia Tbk Keberagaman Dewan Pengawas Syariah Nama Jabatan Periode Usia Jenis Kelamin Pendidikan/Keahlian Pengalaman Dr. K.H. Hasanudin, M.Ag Ketua 2021- 2024 62 Tahun L Doktor Syariah • Magister Syariah • Sarjana Syariah Ketua Badan Pelaksana Harian Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia Ketua Dewan Pengawas Syariah PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) • Ketua Dewan Pengawas Syariah PT Trimegah Asset Management Ketua Dewan Pengawas Syariah PT Toyota Astra Finance Services Anggota Dewan Standard Akuntansi Syariah (DSAS) Ikatan Ahli Akuntan Indonesia Dr. K.H. Mohamad Hidayat, MBA, MH Anggota 2021- 2024 56 Tahun L Doktor Islamic Economics and Finance Magister Ilmu Hukum Magister Bussiness Administration • Sarjana Syariah Ketua Dewan Pengawas Syariah Unit Usaha Syariah PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia Ketua Anggota Dewan Pengawas Syariah Unit Usaha Syariah PT Asuransi Allianz Life Indonesia Ketua Dewan Pengawas Syariah PT Bank Syariah Mandiri Anggota Dewan Pengawas Syariah PT Bank Syariah Mandiri Anggota Dewan Pengawas Syariah Unit Usaha Syariah PT Bank Tabungan Negara Tbk Dr. H. Oni Sahroni, MA Anggota 2021- 2024 48 Tahun L Doktor bidang Fiqh Muqaran Anggota Dewan Pengawas Syariah PT BNP Paribas Investment Partners Magister bidang Fiqh Muqaran • Sarjana bidang Anggota Dewan Pengawas Syariah Unit Usaha Syariah PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk Syariah Islamiyah Anggota Dewan Pengawas Syariah Unit Usaha Syariah PT Bank Maybank Indonesia Tbk Prof. Dr. K.H. Didin Hafidhuddin, M.Sc Anggota 2021- 2024 72 Tahun L Doktor Ilmu Agama/Pengkajian Islam (Zakat) • Diploma Bidang Bahasa Arab Ketua Dewan Pengawas Syariah PT Mandiri AXA General Insurance (MAGI) Syariah Ketua Dewan Pengawas Syariah BPRS Amanah Ummah Bogor Magister Penyuluhan Pembangunan • Sarjana Syariah Ketua Dewan Pengawas Syariah PT Permodalan Nasional Madani (Persero) Dewan Pakar Masyarakat Ekonomi Syariah Ketua Dewan Pengawas Syariah PT Bank BRI Syariah Tbk 395
DIREKSI Keberagaman Direksi Nama Jabatan Periode Usia Jenis Kelamin Pendidikan/Keahlian Pengalaman Hery Gunardi Direktur Utama 2021- 2024 61 Tahun L Doktor Manajemen Bisnis Direktur Utama PT Bank Syariah Mandiri Master Finance and Accounting Sarjana Ketua Project Management Office Integrasi dan Peningkatan Nilai Bank Syariah BUMN Administrasi Niaga Wakil Direktur Utama PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Direktur Consumer & Retail Transaction PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Direktur Bisnis & Jaringan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Direktur Bisnis Kecil & Jaringan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk • Direktur Distributions PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Direktur Consumer Banking PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Direktur Micro & Business Banking PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Presiden Komisaris PT.AXA Mandiri Financial Services Direktur Micro & Retail Banking PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Bob Tyasika Ananta Wakil Direktur Utama 2022- 2025 60 Tahun L Magister Business Administration • Sarjana Akuntansi Direktur Human Capital & Kepatuhan, PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Direktur Treasury & Internasional PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk • Direktur Manajemen Risiko, PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Direktur Perencanaan & Operasional PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Direktur Operasional dan Teknologi Informasi PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Ngatari Direktur Retail Banking 2021- 2024 57 Tahun L Sarjana Ilmu Pertanian, Bidang Studi Pertanian/ Pengolahan Hasil Pertanian Direktur Utama PT Bank BRIsyariah, Tbk Pemimpin Wilayah Kantor Wilayah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bandung Pemimpin Wilayah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Jakarta 1 • Pemimpin Wilayah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Makassar • Pemimpin Wilayah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Banjarmasin 396
Nama Jabatan Periode Usia Jenis Kelamin Pendidikan/Keahlian Pengalaman Saladin D. Effendi Direktur Teknologi Informasi 2023- 2026 49 Tahun L Sarjana Bsc. Mechanical Engineering Group Head Ciso Office Bank Mandiri Head of IT Division, Bank Muamalat Indonesia Head of IT Division, HSBC Ade Cahyo Nugroho Direktur Keuangan & Strategi 2021- 2024 45 Tahun L Magister Bisnis Administrasi Sarjana Akuntansi Direktur Finance, Strategy & Treasury PT Bank Syariah Mandiri • Direktur Finance & Strategy PT Bank Syariah Mandiri SEVP Finance & Strategy PT Bank Syariah Mandiri Direktur Finance & Strategy PT Mandiri Tunas Finance SEVP/Deputy Director PT Mandiri Tunas Finance Anton Sukarna Direktur Penjualan & Distribusi 2021- 2024 52 Tahun L Sarjana Teknologi Produksi Ternak Magister Direktur Distribution & Sales PT Bank Syariah Mandiri SEVP Distribution & Sales PT Bank Syariah Mandiri SEVP Distribution & Sales PT Bank Syariah Mandiri Regional Head - Region III/Jakarta PT Bank Syariah Mandiri • Regional Head - Region VII/ Indonesia Timur PT Bank Syariah Mandiri Group Head Commercial Banking Group PT Bank Syariah Mandiri Tribuana Tunggadewi Direktur Kepatuhan & SDM 2021- 2024 56 Tahun P Magister Ilmu Hukum • Spesialis Direktur Kepatuhan & Risiko PT Bank BNI Syariah Direktur Kepatuhan & Risiko PT Bank BNI Syariah Senior Executive Vice President (SEVP) Risiko & Komunikasi PT Bank BNI Syariah Senior Vice President (SVP) Corporate Secretary PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Vice President (VP) Wakil Corporate Secretary PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk VP Wakil Pemimpin 2 Divisi Bidang GCG dan Biro Direksi PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Grandhis Helmi Harumansyah Direktur Manajemen Risiko 2023- 2026 42 Tahun L Magister Business Administration • Sarjana Teknik Group Head Commercial Risk 1 Bank Mandiri 2020-Mei 2023 Head of Business Development Bank Mandiri Singapore (BMSG) Head of Business Development Bank Mandiri Singapore (BMSG) Department Head Sector Sea Port & Transportation, Corporate Banking II & IV Group Bank Mandiri Department Head Sector Energy, Corporate Banking V Group Bank Mandiri 397
DIREKSI Nama Jabatan Periode Usia Jenis Kelamin Pendidikan/Keahlian Pengalaman Zaidan Novari Direktur Wholesale Transaction Banking 2022- 2025 56 Tahun L Magister Manajemen Keuangan • Sarjana Ilmu Ekonomi & Studi Pembangunan Senior Vice President Commercial Banking 3, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Vice President PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Senior Account Manager PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Moh Adib Direktur Treasury & International Banking 2022- 2025 58 Tahun L Magister Manajemen Agrobisnis • Sarjana Ilmu Agronomi Direktur PT BRI Danareksa Sekuritas • SEVP Retail Capital Market, PT BRI Danareksa Sekuritas Kepala Divisi Bisnis Treasury, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Wakil Kepala Divisi Bisnis Treasury, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Kepala Bagian Credit Line Management Divisi Bisnis Internasional, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 398
Nominasi dan Remunerasi Dewan Komisaris, Direksi, dan Dewan Pengawas Syariah KEBIJAKAN NOMINASI Proses Nominasi dan Pemilihan Dewan Komisaris dan Direksi Bank Syariah Indonesia menerapkan prosedur dan kebijakan yang mengacu pada: 1. Undang-Undang Perseroan Terbatas; 2. Peraturan perundang-undangan di bidang pasar modal; 3. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan; dan 4. Peraturan perundang-undangan lain yang berlaku yang terkait dengan kegiatan usaha Bank. PROSEDUR NOMINASI Dewan Komisaris Pengangkatan Dewan Komisaris Bank Syariah Indonesia wajib memenuhi persyaratan pada saat diangkat sesuai dengan peraturan yang berlaku. Proses nominasi dan pemilihan Dewan Komisaris dilakukan melalui usulan pemegang saham kepada RUPS dengan memperhatikan rekomendasi dari Dewan Komisaris serta Komite Nominasi dan Remunerasi. Sebelum pembahasan tentang pengangkatan dan pemberhentian Dewan Komisaris dalam RUPS, disediakan informasi tentang profil calon Dewan Komisaris yang baru. Dewan Komisaris Menyampaikan Rekomendasi Pemegang Saham Menyampaikan Usulan dengan Mempertimbangkan Rekomendasi Dewan Komisaris serta Komite Nominasi dan Remunerasi Rapat Umum Pemegang Saham Menetapkan Remunerasi Direksi Pengangkatan Direksi Bank Syariah Indonesia wajib memenuhi persyaratan pada saat diangkat sesuai dengan peraturan yang berlaku. Proses nominasi dan pemilihan Direksi dilakukan melalui usulan pemegang saham kepada RUPS dengan memperhatikan rekomendasi dari Komite Nominasi dan Remunerasi. Sebelum pembahasan tentang pengangkatan dan pemberhentian Direksi dalam RUPS, disediakan informasi tentang profil calon Direksi yang baru. Komite Nominasi dan Remunerasi Menyampaikan Rekomendasi Pemegang Saham Menyampaikan Usulan dengan Mempertimbangkan Rekomendasi Komite Nominasi dan Remunerasi Rapat Umum Pemegang Saham Menetapkan Keputusan 399
NOMINASI DAN REMUNERASI DEWAN KOMISARIS, DIREKSI, DAN DEWAN PENGAWAS SYARIAH KEBIJAKAN REMUNERASI Kebijakan Tata Kelola Remunerasi Dewan Komisaris mengacu/berpedoman pada peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 59/POJK.03/2017 tanggal 18 Desember 2017 tentang Penerapan Tata Kelola dalam Pemberian Remunerasi bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. PROSEDUR PENETAPAN Secara garis besar prosedur penetapan remunerasi Dewan Komisaris, Direksi dan Dewan Pengawas Syariah dilakukan melalui tahapan berikut: 1. Komite Nominasi dan Remunerasi melakukan evaluasi terhadap kebijakan remunerasi yang berlaku bagi Dewan Komisaris. 2. Selanjutnya Komite Nominasi dan Remunerasi akan memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai kebijakan remunerasi bagi Dewan Komisaris. 3. Dewan Komisaris menyampaikan usulan rekomendasi remunerasi berupa gaji/honorarium dan tantiem kepada Pemegang Saham Pengendali untuk mendapat persetujuan RUPS. Komite Nominasi dan Remunerasi Membuat Kajian Penyusunan Remunerasi Dewan Komisaris Pembahasan Remunerasi Rapat Umum Pemegang Saham Menetapkan Remunerasi STRUKTUR REMUNERASI Kebijakan remunerasi dan fasilitas lainnya (remuneration package) yang ditetapkan Rapat Umum Pemegang (RUPST) bagi Dewan Komisaris, Saham Tahunan Direksi, dan Dewan Pengawas Syariah (DPS). Kebijakan remunerasi dan fasilitas lainnya yang ditetapkan RUPS antara lain meliputi: 1. Remunerasi yaitu penghasilan dalam bentuk keuangan (non natura) antara lain gaji, tunjangan (net), kompensasi dalam bentuk saham, bonus dan bentuk remunerasi lainnya; dan 2. Fasilitas lain yaitu fasilitas yang diterima tidak dalam bentuk keuangan (natura) bagi Dewan Komisaris dan Direksi, antara lain: • Tunjangan Hari Raya • Tunjangan Purna Jabatan • Tunjangan Perumahan dan Utilitas • Fasilitas kendaraan dan tunjangan transportasi • Fasilitas Kesehatan • Fasilitas Club Membership dan Anggota Perkumpulan Profesi • Fasilitas Biaya Komunikasi Fasilitas Kantor Non Inventaris • Fasilitas Perjalanan Dinas • Fasilitas Bantuan Hukum • Izin Cuti 3. Fasilitas lain yaitu fasilitas yang diterima tidak dalam bentuk keuangan (natura) bagi Dewan Pengawas Syariah, antara lain: • Tunjangan Hari Raya • Tunjangan Purna Jabatan • Fasilitas Kesehatan • Fasilitas Perjalanan Dinas Indikator Penetapan Remunerasi Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas Syariah Dalam penetapan remuneration package tersebut Komite Nominasi dan Remunerasi telah memperhatikan: 1. Kinerja keuangan. 2. Pemenuhan pembentukan penyisihan penghapusan aktiva. 3. Kewajaran dengan peer group. 4. Pertimbangan sasaran dan strategi jangka panjang BUS. 400
Jumlah nominal remunerasi yang diterima Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah dan Direksi selama tahun 2023, adalah sebagai berikut. Rincian Remunerasi Jumlah Penerima dalam 1 (Satu) Tahun Jenis Remunerasi Dewan Komisaris Direksi DPS Orang Nominal (Rp Juta) Orang Nominal (Rp Juta) Orang Nominal (Rp Juta) Honorarium/Gaji 10 13.781.005.000 10 30.323.750.000 4 2.389.160.000 Tunjangan Perumahan
10 2.023.200.000
Tunjangan Transportasi 10 2.592.403.500 Tunjangan Hari Raya 10 1.031.355.000 10 2.431.850.000 4 190.040.000 Tantiem 10 25.695.500.000 10 60.496.000.000 4 3.825.000.000 Fasilitas dalam Bentuk Lainnya Transportasi
Asuransi Purna Jabatan 10 1.775.472.002 10 4.415.750.496 4 504.253.780 Kesehatan 10 906.045.535 10 1.078.290.532 4 415.280.770 Kelompok Jumlah Remunerasi Jumlah Remunerasi Jumlah Dewan Komisaris Jumlah Direksi Jumlah DPS Di atas Rp2 miliar
Di atas Rp1 miliar
Rp2 miliar 10
Di atas Rp500 juta
Rp1 miliar
4 Rp500 juta ke bawah
Rasio Gaji Tertinggi dan Gaji Terendah Uraian Rasio 2023 Rasio gaji karyawan tertinggi dan terendah 68,4:1 Rasio gaji Direksi tertinggi dan terendah 1,6:1 Rasio gaji Dewan Komisaris tertinggi dan terendah 1,1:1 Rasio gaji Direksi tertinggi dan karyawan tertinggi 1,6:1 401
Organ dan Komite di Bawah Dewan Komisaris SEKRETARIS DEWAN KOMISARIS Dalam menjalankan tugasnya, Dewan Komisaris dibantu oleh Sekretaris Dewan Komisaris yang diangkat dan diberhentikan serta bertanggung jawab kepada Dewan Komisaris. Sekretaris Dewan Komisaris bertugas mengelola kesekretariatan Dewan Komisaris. Tugas dan Tanggung Jawab Tugas dan tanggung jawab Sekretaris Dewan Komisaris adalah sebagai berikut: 1. Menyiapkan undangan rapat kepada seluruh peserta untuk ditandatangani oleh Komisaris Utama atau salah seorang anggota Dewan Komisaris lainnya; 2. Menyiapkan sarana prasarana yang dibutuhkan dalam rapat; 3. Mendistribusikan bahan rapat kepada seluruh Pembentukan Komite Audit bertujuan membantu pelaksanaan tugas pengawasan Dewan Komisaris, terutama terkait dengan: informasi keuangan, sistem pengendalian intern (internal control system), efektivitas pemeriksaan oleh internal dan eksternal auditor, efektivitas pelaksanaan manajemen risiko (bersama- sama dengan Komite Pemantau Risiko) serta kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan yang berlaku. Dasar Pembentukan Pembentukan Komite Audit merupakan bagian dari penerapan prinsip-prinsip GCG yang mengacu pada sejumlah regulasi. Komite dibentuk melalui keputusan Direksi Nomor 03/267-KEP/DIR tanggal 13 Juli 2023 tentang Penetapan Perubahan Keanggotaan Komite Audit PT Bank Syariah Indonesia Tbk efektif per 19 Oktober 2022. peserta rapat; 4. Mencatat dan mengadministrasikan keputusan rapat; 5. Menyimpan konsep risalah rapat; 6. Menjaga kerahasiaan keputusan rapat sampai dengan keputusan diumumkan; 7. Menyampaikan risalah rapat kepada seluruh anggota rapat dan pejabat lain yang ditetapkan dalam Rapat Dewan Komisaris; Sedangkan regulasi yang menjadi acuan, antara lain: 1. Peraturan Bank Indonesia No.11/33/PBI/2009 tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah 2. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 55/ POJK.04/2015 tanggal 23 Desember 2015 tentang Pembentukan dan Pedoman Komite Audit. 8. Membuat catatan dan memonitor tindak lanjut perkembangan pelaksanaan keputusan-keputusan rapat serta melaporkan tindak lanjutnya kepada Dewan Komisaris. Pelaksanaan Tugas Tahun Buku 1. Membantu Dewan Komisaris dalam menjaga agar pelaksanaan tata tertib Komisaris secara teknis dapat dilakukan secara tertib; 2. Menyiapkan risalah rapat untuk disahkan dalam rapat berikutnya; 3. Menyiapkan keputusan berikutnya. Laporan tentang pelaksanaan rapat rapat untuk dikaji dalam 3. Peraturan perundang-undangan dan regulasi terkait lainnya. Tugas dan Tanggung Jawab Sesuai dengan Piagam Komite Audit, tugas dan tanggung jawab Komite Audit diuraikan sebagai berikut: 1. Ketua Komite bertugas dan bertanggung jawab untuk melakukan koordinasi atas seluruh kegiatan komite audit untuk memenuhi tujuan komite sesuai dengan pembentukannya, di antaranya bertanggung jawab untuk hal-hal sebagai berikut: 1) Menentukan rencana kerja tahunan. 2) Menentukan jadwal rapat tahunan. Membuat laporan berkala mengenai kegiatan komite audit serta hal-hal yang dirasakan perlu untuk menjadi perhatian Dewan Komisaris. KOMITE AUDIT Komite Audit merupakan organ di bawah Dewan Komisaris. Kebijakan ini sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 55/POJK.04/2015 tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit. 3) Membuat laporan berkala mengenai kegiatan Komite serta hal-hal yang dirasakan perlu untuk menjadi perhatian Dewan Komisaris. 4) Membuat Self Assesment mengenai efektivitas dari kegiatan Komite. 402
5) Menunjuk anggota Komite Audit non Dewan Komisaris atau menunjuk pihak ketiga lainnya sebagai sekretaris Komite untuk mencatat Rapat Komite dan membuat Risalah Rapat Komite. 2. Komite Audit bertugas dan bertanggung jawab untuk melakukan pemantauan dan evaluasi terhadap hal-hal sebagai berikut: 1) Perencanaan dan pelaksanaan audit serta pemantauan atas tindak lanjut hasil audit dalam rangka menilai kecukupan sistem pengendalian intern (internal control system), termasuk kecukupan proses pelaporan keuangan. laporan keuangan, proyeksi dan informasi keuangan lainnya. b) Mempelajari secara mendalam Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan serta Rencana Jangka Panjang Bank Syariah Indonesia Tbk. c) Mempelajari secara mendalam laporan keuangan interim dan tahunan baik yang diaudit maupun yang tidak diaudit. d) Mempelajari secara mendalam perubahan angka/niiai yang signifikan pada pos-pos Neraca dan Rugi/laba. e) Mempelajari secara mendalam pos-pos 2) Efektivitas kinerja internal dan eksternal auditor. 3) Melakukan informasi keuangan yang akan dikeluarkan PT Bank Syariah Indonesia Tbk kepada publik dan/atau pihak otoritas antara lain laporan keuangan dan laporan lainnya terkait dengan informasi keuangan PT Bank Syariah Indonesia Tbk. 4) Melakukan penelaahan atas ketaatan terhadap yang peraturan berhubungan dengan kegiatan PT Bank Syariah Indonesia Tbk. penelaahan atas perundang-undangan Aktiva Lain dan Pasiva Lain. f) Mempelajari secara mendalam laporan Realisasi Rencana Kerja dan Anggaran serta meneliti pos-pos yang mempunyai perbedaan yang signifikan. g) Melakukan pertemuan secara berkala dengan unit kerja terkait dan Auditor Ekstern yang memeriksa PT Bank Syariah Indonesia Tbk. untuk meminta tambahan informasi dan klarifikasi dalam bidang akuntansi dan keuangan. 5) Memberikan pendapat independen dalam hal terjadi perbedaan pendapat antara manajemen dan akuntan atas jasa yang diberikan. h) Melaporkan secara berkala atas hasil pemantauannya dan memberi masukan atas hal-hal yang perlu menjadi perhatian Dewan Komisaris. 6) Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai penunjukan maupun pemberhentian akuntan yang didasarkan pada independensi, ruang lingkup penugasan, dan imbalan jasa. 7) Melakukan penelaahan atas pelaksanaan internal dan lanjut oleh pemeriksaan oleh auditor mengawasi pelaksanaan tindak Direksi atas temuan auditor internal. 8) Menelaah pengaduan yang berkaitan dengan proses akuntansi dan pelaporan keuangan PT Bank Syariah Indonesia Tbk. 9) Menelaah dan memberikan saran kepada Dewan Komisaris terkait dengan adanya potensi benturan kepentingan PT Bank Syariah Indonesia Tbk. 2) Melakukan pemantauan dan evaluasi atas efektivitas pelaksanaan dan hasil pemeriksaan oleh Satuan Kerja Audit Intern dan Auditor Ekstern atas penerapan sistem pengendalian intern (Internal control system). a) Mempelajari dan memastikan bahwa PT Bank Syariah Indonesia Tbk. telah memiliki sistem pengendalian intern (internal control system) yang baku sesuai dengan praktek yang berlaku. b) Mempelajari secara mendalam laporan hasil pemeriksaan Satuan Kerja Audit Intern dan Auditor Ekstern yang memeriksa PT Bank Syariah Indonesia Tbk. guna memastikan bahwa pengendalian intern (internal control) sudah dilaksanakan dengan benar. Internal Control 3. Komite Audit juga memiliki tugas dan tanggung jawab untuk mengidentifikasi hal-hal yang memerlukan Komisaris, perhatian Dewan menyusun konsep dan analisa yang berhubungan dengan fungsi komite audit dan melaksanakan tugas-tugas lain yang diberikan Dewan Komisaris, yang meliputi: 1) Laporan Keuangan a) Melakukan pemantauan dan evaluasi atas informasi keuangan yang akan dikeluarkan Indonesia Tbk., seperti Bank Syariah c) Melakukan pertemuan berkala dengan unit - unit kerja yang terkait dengan sistem pengendalian control system) dan pelaksanaannya. intern (internal d) Melakukan pemantauan dan mengevaluasi terhadap pelaksanaan tindak lanjut oleh Direksi atas hasil temuan audit hasil pengawasan Otoritas Jasa Keuangan, Satuan Kerja Audit Intern, Dewan Pengawas Syariah, dan Auditor Ekstern. 403
ORGAN DAN KOMITE DI BAWAH DEWAN KOMISARIS e) Melaporkan secara berkala atas hasil pemantauannya dan memberi masukan atas hal-hal yang perlu menjadi perhatian Dewan Komisaris. 3) Melakukan pemantauan dan evaluasi terhadap pelaksanaan tugas Satuan Kerja Audit Intern. a) Mengevaluasi rencana kerja tahunan Satuan Kerja Audit Intern. Internal Audit. b) Mempelajari secara mendalam semua signifikan dari hasil temuan pemeriksaan internal auditor. yang c) Mengevaluasi program dan cakupan audit dalam rangka pelaksanaan rencana kerja tahunan Satuan Kerja Audit Intern. d) Melakukan evaluasi atas pelaksanaan audit oleh Satuan Kerja Audit intern untuk memastikan bahwa program audit sudah berjalan dengan cakupan yang benar. e) Melakukan pertemuan berkala dengan Satuan Kerja Audit Intern guna membahas temuan-temuan audit yang signifikan serta memberikan masukan yang dianggap perlu dalam pelaksanaan pemeriksaan oleh Satuan Kerja Audit Intern. 4) External Audit a) Mempelajari secara mendalam semua signifikan dari hasil serta temuan pemeriksaan eksternal auditor institusi pemeriksa lainnya. yang b) Mempelajari nama dan atau reputasi Kantor Akuntan Publik (KAP) yang akan diundang untuk mengikuti tender. c) Mempelajari kemungkinan keterkaitan KAP yang akan diundang mengikuti tender, termasuk para pejabat dan staf Kantor Akuntan Publik tersebut dengan PT Bank Syariah Indonesia Tbk, yang meliputi: (1) Hubungan sebagai rekanan jasa non- audit bagi PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (2) Hubungan sebagai pemegang saham PT Bank Syariah Indonesia Tbk dalam jumlah material/menentukan. (3) Hubungan keluarga dekat dengan karyawan bidang akuntansi dan keuangan di PT Bank Syariah Indonesia Tbk. kunci dalam (4) Salah seorang pejabat dan atau auditor Kantor Akuntan Publik yang diundang mengikuti tender adalah mantan karyawan kunci dalam bidang akuntansi dan keuangan di PT Bank Syariah Indonesia Tbk. yang berhenti kurang dari 1 (satu) tahun. (5) Salah seorang karyawan kunci bidang akuntansi dan keuangan di PT Bank Syariah Indonesia Tbk. adalah mantan pejabat/auditor Akuntan Publik yang diundang mengikuti tender yang berhenti kurang dari 1 (satu) tahun. d) Mempelajari dan memastikan bahwa PT Bank Syariah Indonesia Tbk memiliki tata cara yang baku dan sesuai dengan peraturan/ketentuan yang berlaku dalam pelaksanaan pemilihan Kantor Akuntan Publik. e) Mempelajari dan memastikan bahwa proses pelaksanaan pemilihan Kantor Akuntan Publik sudah berjalan dengan benar sesuai dengan tata cara yang baku. f) Mempelajari Request for Proposal dan Terms of Reference yang dikirimkan kepada Kantor Akuntan Publik yang sudah ditetapkan sebagai calon eksternal auditor PT Bank Syariah Indonesia Tbk. g) Mempelajari perencanaan dan cakupan audit yang disampaikan Kantor Akuntan Publik yang sudah dipilih/ditunjuk, guna memastikan bahwa perencanaan dan cakupan audit tersebut sesuai dengan Request for Proposal dan Terms of Reference serta sudah mempertimbangkan semua risiko yang dianggap penting. h) Komite Audit memberikan rekomendasi mengenai penunjukan Akuntan Publik dan Kantor Akuntan Publik kepada Dewan Komisaris untuk disampaikan kepada Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS). i) Melakukan komunikasi secara berkala dengan Kantor Akuntan Publik yang sedang memeriksa PT Bank Syariah Indonesia Tbk guna membahas hal-hal yang perlu untuk dikomunikasikan, antara lain sebagai berikut: (1) Progres pelaksanaan pemeriksaan. (2) Temuan-temuan penting. 404
(3) Perubahan peraturan/ketentuan dalam pencatatan akuntansi dan keuangan dari institusi yang berwenang. (4) Penyesuaian-penyesuaian yang terjadi berdasarkan hasil pemeriksaan. (5) Kendala/hambatan yang dijumpai dalam pelaksanaan pemeriksaan. j) Melaporkan secara berkala atas hasil pemantauannya dan memberi masukan atas hal-hal yang perlu menjadi perhatian Dewan Komisaris. Wewenang Adapun wewenang yang dimiliki oleh Komite Audit adalah: 1. Memberikan pendapat kepada Dewan Komisaris mengenai laporan keuangan dan atau hal-hal lain yang disampaikan Direksi. Pemberian Rekomendasi Penunjukan Auditor Eksternal Komite Audit BSI melakukan evaluasi terhadap Kantor Akuntan Publik (KAP) dan Akuntan Publik (AP) terkait dengan jasa yang diberikan kepada Bank. Hasil telaah tersebut diserahkan sebagai rekomendasi penunjukan/ pemberhentian KAP dan AP kepada Dewan Komisaris untuk disampaikan kepada Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS). Piagam Komite Audit Komite Audit Bank Syariah Indonesia telah memiliki Piagam Komite Audit yang diterbitkan berdasarkan Surat Keputusan Bersama (SKB) Direksi dan Dewan Komisaris BSI Nomor 01/003-SKB/Dirkom tanggal 1 Februari 2021 tentang Penetapan Pedoman dan Tata Tertib Kerja Komite Audit PT Bank Syariah Indonesia Tbk. 2. Melakukan komunikasi dengan Kepala Unit Kerja dan pihak-pihak lain di PT Bank Syariah Indonesia Tbk serta Kantor Akuntan Publik yang memeriksa PT Bank Syariah Indonesia Tbk untuk memperoleh informasi, klarifikasi serta meminta dokumen dan laporan yang diperlukan. Piagam tersebut menjadi acuan dalam menjalankan tugas dan tanggung jawab audit secara transparan, kompeten, objektif dan independen, sehingga dapat dipertanggungjawabkan dan diterima oleh semua pihak yang berkepentingan. 3. Meminta laporan hasil pemeriksaan internal auditor dan eksternal auditor serta institusi pengawas/ pemeriksa lainnya. 4. Meminta internal auditor dan atau eksternal auditor untuk melakukan pemeriksaan/investigasi khusus, apabila terdapat dugaan kuat telah terjadi kecurangan, pelanggaran hukum dan pelanggaran terhadap peraturan perundang-undangan yang berlaku. 5. Mengakses tentang karyawan, dana, aset serta sumber daya perusahaan lainnya yang berkaitan dengan pelaksanaan tugasnya. catatan atau informasi Isi Piagam Komite Audit, secara umum meliputi: 1. Tujuan umum dibentuknya Komite Audit 2. Kewenangan 3. Keanggotaan 4. Persyaratan Keanggotaan 5. Tugas dan Tanggung Jawab 6. Hubungan Kerja 7. Rapat 8. Pelaporan 9. Masa Tugas dan Kompensasi 10. Kerahasiaan Bank 11. Penutup 405
ORGAN DAN KOMITE DI BAWAH DEWAN KOMISARIS Komposisi dan Masa Jabatan Komite Audit Anggota Komite Audit PT Bank Syariah Indonesia Tbk diangkat berdasarkan Surat Keputusan Direksi Nomor KEP:03/267-KEP/DIR tentang Penetapan Perubahan Keanggotaan Komite Audit PT Bank Syariah Indonesia Tbk yang berlaku efektif per 13 Juli 2023. Rincian komposisi dan masa jabatan Komite Audit adalah sebagai berikut: Nama Jabatan Masa Jabatan Rangkap Jabatan Mohamad Nasir Ketua merangkap anggota 2021-Selesai Komisaris Independen Muliaman D. Hadad*) Anggota 2023-Selesai Komisaris Utama/Komisaris Independen Adiwarman A. Karim Anggota 2021-Selesai Wakil Komisaris Utama/Komisaris Independen M. Arief Rosyid Hasan**) Anggota 2021-Selesai Komisaris Independen Komaruddin Hidayat Anggota 2021-Selesai Komisaris Independen M. Zacky Thayib Anggota 2021-Selesai Pihak Independen M. Gunawan Yasni Anggota 2021-Selesai Pihak Independen ) Efektif menjabat per 21 September 2023 **) Mengundurkan diri berdasarkan surat tanggal 6 November 2023 perihal Pengunduran Diri sebagai Komisaris Independen PT Bank Syariah Indonesia Tbk Profil	Komite	Audit Mohamad Nasir Ketua Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Dewan Komisaris" yang terdapat dalam Laporan Tahunan ini. Muliaman D. Hadad Anggota Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Dewan Komisaris" yang terdapat dalam Laporan Tahunan ini. Adiwarman A. Karim Anggota Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Dewan Komisaris" yang terdapat dalam Laporan Tahunan ini. M. Arief Rosyid Hasan Anggota Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Dewan Komisaris" yang terdapat dalam Laporan Tahunan ini. Komaruddin Hidayat Anggota Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Dewan Komisaris" yang terdapat dalam Laporan Tahunan ini. 406
M. Zacky Thayib Anggota Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Jakarta : 60 Tahun Tempat, Tanggal Lahir Bandung, 31 Oktober 1963 Dasar Penunjukan Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Nomor KEP:03/267-KEP/DIR tentang Penetapan Perubahan Keanggotaan Komite Audit PT bank Syariah Indonesia Tbk yang berlaku efektif per 13 Juli 2023. Riwayat Pendidikan Magister Management dari Universitas Gajah Mada (1998) • Sarjana Ekonomi Akuntansi dari Universitas Padjajaran (1986) Sertifikasi Sertifikasi Kompetensi Auditor Level Manager (LSPP) • Sertifikasi Kepatuhan & AML Level II (LSPP) Divisi Kepatuhan • Certified Fraud Examiner (CFE) dari Association of Certified Fraud Examiner (ACFA) • Sertifikasi Kompetensi Manajemen Risiko Riwayat Pekerjaan Learning Consultant (LC) Mandiri University Group (2018-2019) • Kepala Regional Business Control Head (RBCH) Bank Mandiri Wilayah 4 Jakarta Thamrin (2017-2018) Learning Consultant (LC) Mandiri University Group (2018-2019) • Kepala Regional Business Control Head (RBCH) Bank Mandiri Wilayah 4 Jakarta Thamrin (2017-2018) Rangkap Jabatan Kepala Regional Business Control Head (RBCH) Bank Mandiri Wilayah 1 Medan (2015-2017) • Kepala Departemen Internal Audit Bank Mandiri (2010-2015) • Kepala Regional Internal Control (RICH) Bank Mandiri Wilayah 9 Banjarmasin (2008-2010) Tidak memiliki rangkap jabatan. Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Direksi, Dewan Komisaris, maupun Pemegang Saham Pengendali. Muhammad Gunawan Yasni Anggota Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Jakarta : 55 Tahun Tempat, Tanggal Lahir Jakarta, 17 September 1969 Dasar Penunjukan Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Nomor KEP:03/267-KEP/DIR tentang Penetapan Perubahan Keanggotaan Komite Audit PT Bank Syariah Indonesia Tbk yang berlaku efektif per 13 Juli 2023. Riwayat Pendidikan Magister Manajemen Bidang Keuangan dari Prasetya Mulya Graduate School (1994-1995) Magister Manajemen Bidang Keuangan dari Prasetya Mulya Graduate School (1994-1995) Sarjana Akuntansi dari Universitas Indonesia (1988-1993) Riwayat Pekerjaan Anggota Dewan Pengawas Syariah (DPS) PT Bank BRISyariah Tbk (2008-2021) • Anggota Dewan Pengawas Syariah, Divisi Syariah Bank Tabungan Negara (2018-2020) • Penasihat/Ahli Syariah di Pasar Modal, Manulife Asset Management Indonesia (2015-2020) • Wakil Bendahara Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN MUI) (2015-2020) • Penasihat Deutsche Bank Kustodian & Investasi Perbankan Syariah (2009-2017) Rangkap Jabatan Penasihat Syariah Lembaga & Penerbitan Instrumen Keuangan Syariah • Bendahara Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN MUI) Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Direksi, Dewan Komisaris, maupun Pemegang Saham Pengendali. 407
ORGAN DAN KOMITE DI BAWAH DEWAN KOMISARIS Kualifikasi	Pendidikan	dan	Pengalaman Nama Jabatan Pendidikan Pengalaman/Keahlian Mohamad Nasir Ketua merangkap anggota Doktor Filsafat • Magister Filsafat • Sarjana Usuludin Bidang pengawasan perbankan syariah dan pendidikan. Muliaman D. Hadad Anggota Doctor of Philosophy • Master of Public Administration • Sarjana Ekonomi Bidang pengawasan bank umum, regulasi sektor keuangan, birokrasi pemerintahan, serta manajemen dan ekonomi. Adiwarman A. Karim Anggota Master of Arts in Economics and • Economics Policy • Master of Business Administration in General Management Bidang pengawasan bank syariah dan regulasi di bidang syariah. General Management • Sarjana Ekonomi • Sarjana Ekonomi Agrikultur M. Arief Rosyid Hasan Anggota Magister bidang Kebijakan Kesehatan Magister bidang Kebijakan Kesehatan Bidang kebijakan kesehatan dan organisasi. Kedokteran Gigi Komaruddin Hidayat Anggota Doktor Akuntansi • Magister Akuntansi • Sarjana Akuntansi Bidang birokrasi dan pemerintahan, pendidikan dan pengawasan bank. M. Zacky Thayib Anggota Magister Manajemen • Sarjana Ekonomi Bidang pengawasan bank syariah. M. Gunawan Yasni Anggota Magister Manajemen • Sarjana Akuntansi Bidang pengawasan bank syariah dan organisasi. No Sertifikasi	Profesi Jumlah Pemilik 1 Certified Islamic Financial Analyst (CIFA) 2 2 Fellow in Islamic Insurance Society (FIIS) 2 3 Certified Risk Professional (CRP) 2 4 Chartered Accountant (CA) 2 5 Ahli Syariah Pasar Modal (ASPM) 2 Independensi Komite Audit Aspek Independensi Mohamad Nasir Muliaman D. Hadad Adiwarman A. Karim M. Arief Rosyid Hasan Komaruddin Hidayat M. Zacky Thayib M. Gunawan Yasni Tidak memiliki hubungan keuangan dengan Dewan Komisaris dan Direksi √ √ √ √ √ √ √ Tidak memiliki hubungan kepengurusan di perusahaan, anak perusahaan, maupun perusahaan afiliasi √ √ √ √ √ √ √ 408
Aspek Independensi Mohamad Nasir Muliaman D. Hadad Adiwarman A. Karim M. Arief Rosyid Hasan Komaruddin Hidayat M. Zacky Thayib M. Gunawan Yasni Tidak memiliki hubungan kepemilikan saham di perusahaan √ √ √ √ √ √ √ Tidak memiliki hubungan keluarga dengan Dewan Komisaris, Direksi, dan/atau sesama anggota Komite Audit √ √ √ √ √ √ √ Tidak menjabat sebagai pengurus partai politik, pejabat dan pemerintah √ √ √ √ √ √ √ Rangkap Jabatan Anggota Komite Audit Nama Jabatan Rangkap Jabatan Bank Syariah Indonesia Perusahaan/Lembaga Lain Mohamad Nasir Ketua merangkap anggota Komisaris Independen Sekretariat Wakil Presiden RI, Staf Khusus Wakil Presiden Bidang Reformasi Birokrasi Muliaman D. Hadad Anggota Komisaris Utama/Komisaris Independen Komisaris Independen PT Astra Internasional Tbk Adiwarman A. Karim Anggota Wakil Komisaris Utama/ Komisaris Independen
M. Arief Rosyid Hasan Anggota Komisaris Independen Wakil Kepala Badan Ekonomi Syariah Ketua Komite Pemuda PP Masyarakat Ekonomi Syariah Wakil Sekertaris Jendral Himpunan Pengusaha Muda Indonesia Komaruddin Hidayat Anggota Komisaris Independen Rektor Universitas Islam Internasional Indonesia M. Zacky Thayib Anggota
M. Gunawan Yasni Anggota
Dewan Pengawas Syariah (DPS) serta Penasihat Syariah Lembaga & Penerbitan Instrumen Keuangan Syariah Rapat Komite Audit Sepanjang tahun 2023, Komite Audit menyelenggarakan 18 (delapan belas) kali rapat. Rinciannya diuraikan melalui tabel di bawah ini. No. Tanggal Agenda Peserta 1 12 Januari 2023 PwC-Clearance Meeting Komite Audit Ketua: Mohamad Nasir Anggota: 1. Adiwarman A. Karim 2. M. Arief Rosyid Hasan 3. Komaruddin Hidayat 4. M. Zacky Thayib 5. M. Gunawan Yasni 409
ORGAN DAN KOMITE DI BAWAH DEWAN KOMISARIS No. Tanggal Agenda Peserta 2 12 Januari 2023 Laporan Realisasi Audit Triwulan IV/2022 Komite Audit Ketua: Mohamad Nasir Anggota: 1. Adiwarman A. Karim 2. M. Arief Rosyid Hasan 3. Komaruddin Hidayat 4. M. Zacky Thayib 5. M. Gunawan Yasni 3 31 Januari 2023 Laporan Publikasi Triwulan IV 2022 Komite Audit Ketua: Mohamad Nasir Anggota: 1. Adiwarman A. Karim 2. Komaruddin Hidayat 3. M. Zacky Thayib 4. M. Gunawan Yasni 4 9 Februari 2023 Update Progress dan Perkembangan IT - Progress IT Stabilization (Ciawi) - Triwulan IV Tahun 2022 Komite Audit Ketua: Mohamad Nasir Anggota: 1. Adiwarman A. Karim 2. M. Arief Rosyid Hasan 3. Komaruddin Hidayat 4. M. Zacky Thayib 5. M. Gunawan Yasni 5 9 Februari 2023 Realisasi Rencana Aksi Keuangan Berkelanjutan (RAKB) Semester 2 2022 Komite Audit Ketua: Mohamad Nasir Anggota: 1. Adiwarman A. Karim 2. M. Arief Rosyid Hasan 3. Komaruddin Hidayat 4. M. Zacky Thayib 5. M. Gunawan Yasni 6 16 Maret 2023 Evaluasi Persiapan Operasional dan IT menjelang Ramadhan dan Lebaran 2023 Komite Audit Ketua: Mohamad Nasir Anggota: 1. Adiwarman A. Karim 2. Komaruddin Hidayat 3. M. Zacky Thayib 4. M. Gunawan Yasni 7 30 Maret 2023 Laporan Pengendalian Internal Hasil Pemeriksaan PWC Posisi 31 Desember 2022 Komite Audit Ketua: Mohamad Nasir Anggota: 1. Adiwarman A. Karim 2. M. Arief Rosyid Hasan 3. Komaruddin Hidayat 4. M. Zacky Thayib 5. M. Gunawan Yasni 8 13 April 2023 Laporan Publikasi Triwulan I tahun 2023 Komite Audit Ketua: Mohamad Nasir Anggota: 1. Adiwarman A. Karim 2. M. Arief Rosyid Hasan 3. Komaruddin Hidayat 4. M. Zacky Thayib 5. M. Gunawan Yasni 410
No. Tanggal Agenda Peserta 9 11 Mei 2023 Laporan Hasil Audit Triwulan I 2023 Komite Audit Ketua: Mohamad Nasir Anggota: 1. Adiwarman A. Karim 2. M. Arief Rosyid Hasan 3. Komaruddin Hidayat 4. M. Zacky Thayib 5. M. Gunawan Yasni 10 13 Juli 2023 Laporan Hasil Audit Triwulan II/2023 Komite Audit Ketua: Mohamad Nasir Anggota: 1. Muliaman D. Hadad 2. Adiwarman A. Karim 3. M. Arief Rosyid Hasan 4. Komaruddin Hidayat 5. M. Zacky Thayib 11 20 Juli 2023 Laporan Realisasi RAKB Semester I Tahun 2023 Komite Audit Ketua: Mohamad Nasir Anggota: 1. Muliaman D. Hadad 2. Adiwarman A. Karim 3. M. Arief Rosyid Hasan 4. Komaruddin Hidayat 5. M. Zacky Thayib 12 24 Agustus 2023 Perkembangan Digital & IT dalam Mensupport Ekspansi dan Operasional Bisnis BSI Komite Audit Ketua: Mohamad Nasir Anggota: 1. Muliaman D. Hadad 2. Adiwarman A. Karim 3. M. Arief Rosyid Hasan 4. Komaruddin Hidayat 5. M. Zacky Thayib 6. M. Gunawan Yasni 13 14 September 2023 Laporan Hasil Audit PwC atas Laporan Keuangan BSI Juni 2023 dan Permohonan Izin Rilis Publikasi Laporan Keuangan BSI Juni 2023 Komite Audit Ketua: Mohamad Nasir Anggota: 1. Muliaman D. Hadad 2. Adiwarman A. Karim 3. M. Arief Rosyid Hasan 4. Komaruddin Hidayat 5. M. Zacky Thayib 6. M. Gunawan Yasni 14 12 Oktober 2023 Laporan Hasil Audit Triwulan III tahun 2023 Komite Audit Ketua: Mohamad Nasir Anggota: 1. Muliaman D. Hadad 2. Adiwarman A. Karim 3. M. Arief Rosyid Hasan 4. Komaruddin Hidayat 5. M. Zacky Thayib 6. M. Gunawan Yasni 15 30 Oktober 2023 Laporan Publikasi Triwulan III / 2023 Komite Audit Ketua: Mohamad Nasir Anggota: 1. Muliaman D. Hadad 2. Adiwarman A. Karim 3. M. Arief Rosyid Hasan 4. Komaruddin Hidayat 5. M. Zacky Thayib 6. M. Gunawan Yasni 411
ORGAN DAN KOMITE DI BAWAH DEWAN KOMISARIS No. Tanggal Agenda Peserta 16 24 November 2023 Permohonan Persetujuan RAKB 2024 Komite Audit Ketua: Mohamad Nasir Anggota: 1. Muliaman D. Hadad 2. Adiwarman A. Karim 3. Komaruddin Hidayat 4. M. Zacky Thayib 5. M. Gunawan Yasni 17 30 November 2023 Kick Off Meeting Pemeriksaan Untuk Audit Laporan Keuangan BSI Posisi Desember 2023 Komite Audit Ketua: Mohamad Nasir Anggota: 1. Muliaman D. Hadad 2. Adiwarman A. Karim 3. Komaruddin Hidayat 4. M. Zacky Thayib 5. M. Gunawan Yasni 18 21 Desember 2023 Update Pemeriksaan untuk Audit Laporan Keuangan BSI Komite Audit Ketua: Mohamad Nasir Anggota: 1. Muliaman D. Hadad 2. Adiwarman A. Karim 3. Komaruddin Hidayat 4. M. Zacky Thayib 5. M. Gunawan Yasni Frekuensi dan Tingkat kehadiran Nama Jabatan Jumlah Rapat Jumlah Kehadiran Tingkat Kehadiran (%) Mohamad Nasir Ketua 18 17 94 Muliaman D. Hadad Anggota 9 9 100 Adiwarman A. Karim Anggota 18 18 100 M. Arief Rosyid Hasan Anggota 15 13 87 Komaruddin Hidayat Anggota 18 17 94 M. Zacky Thayib Anggota 18 18 100 M. Gunawan Yasni Anggota 18 17 94 Pelatihan dan/atau Peningkatan Kompetensi Kebijakan Bank terkait dengan pengembangan kompetensi SDM, terutama mengacu pada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia Nomor 24 Tahun 2022 tentang Pengembangan Kualitas Sumber Daya Manusia Bank Umum. Karena itu, Bank Syariah Indonesia senantiasa mendorong Komite Audit untuk melakukan pengembangan kompetensi melalui pelatihan-pelatihan. Informasi lengkap mengenai hal ini disampaikan melalui tabel di bawah ini. No. Nama Jenis Pelatihan Waktu Penyelenggaraan Tempat Penyelenggaraan Penyelenggara 1. M. Zacky Thayib Pelatihan Implementasi APU-PPT Untuk Senior Management BSI Tahun 2023 Narasumber: Kepala PPATK RI 13 April 2024 The Tower Lt. 6 BSU 412
No. Nama Jenis Pelatihan Waktu Penyelenggaraan Tempat Penyelenggaraan Penyelenggara Implementasi Forensik Accounting dalam Mendeteksi Fraud 6 Mei 2023 Virtual Zoom Unlock Sharing Session terkait "Pasar Modal" Narasumber : Ibu Etty Retno Wulandari, CA, MBA,Ph.D (Deputy Komisioner Manajemen Strategis (2013-2022) 18 September 2023 The Tower Lt. 6 BSU Forum Penguatan Governansi dan Integritas Pelaporan Keuangan Sektor Jasa Keuangan "Menjaga Governansi & Integritas Laporan Keuangan" 26 September 2023 The Kesultanan Ballroom, Royal Ambarrukmo Yogyakarta BUMN Pembekalan Manajemen Risiko Perbankan Syariah Level 3 15-16 Oktober 2023 Pelatihan 22 Oktober 2023 Ujian Virtual Zoom Muamalat Institute Enhancing ESG Through Best Practices in Accounting 7 Desember 2023 Virtual Zoom OJK Institute 2. M. Gunawan Yasni Pelatihan Implementasi APU-PPT Untuk Senior Management BSI Tahun 2023 Narasumber: Kepala PPATK RI 13 April 2024 The Tower Lt. 6 BSU Ijtima' Sanawi (Annual Meeting Dewan Pengawas Syariah VIII Tahun 2023 "Bidang Perbankan Syariah" 4 September 2023 Jakarta DSN MUI Ijtima' Sanawi (Annual Meeting Dewan Pengawas Syariah VIII Tahun 2023 "Bidang Pasar Modal Syariah" 5 September 2023 Jakarta DSN MUI Ijtima' Sanawi (Annual Meeting Dewan Pengawas Syariah VIII Tahun 2023 "Bidang Perasuransian Dana Pensiun dan Penjamin Syariah" 6 September 2023 Jakarta DSN MUI Sharing Session terkair "Pasar Modal" Narasumber : Ibu Etty Retno Wulandari, CA, MBA,Ph.D (Deputy Komisioner Manajemen Strategis (2013-2022) 18 September 2023 The Tower Lt. 6 BSU Ijtima' Sanawi (Annual Meeting Dewan Pengawas Syariah XIX Tahun 2023 "Meningkatkan Kolaborasi Pengembangan Ekonomi Keuangan Syariah di Era Disrupsi Ekonomi" 13-14 Oktober 2023 Jakarta DSN MUI & OJK Keterangan: Pelatihan dan/atau pengembangan kompetensi untuk anggota Komite Audit yang berasal dari Komisaris BSI, telah disampaikan pada bagian "Dewan Komisaris" di Bab Tata Kelola Perusahaan Laporan Singkat Pelaksanaan Tugas No. Realisasi Kegiatan (Tugas) 1. Melakukan penelaahan atas pelaksanaan pemeriksaan oleh auditor internal maupun auditor eksternal, dan mengawasi pelaksanaan tindak lanjut oleh Direksi atas hasil temuan auditor. 2. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai penunjukan Akuntan Publik dan KAP untuk audit tahun buku 2023. 413
ORGAN DAN KOMITE DI BAWAH DEWAN KOMISARIS KOMITE REMUNERASI DAN NOMINASI Komite Nominasi dan Remunerasi merupakan organ yang dibentuk oleh Dewan Komisaris. Komite tersebut berfungsi untuk membantu tugas Dewan Komisaris, terutama yang berkenaan dengan kebijakan remunerasi ini telah selaras dan nominasi Bank. Kebijakan dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 34/ POJK.04/2014 tentang Komite Nominasi & Remunerasi Emiten atau Perusahaan Publik. 2. Terkait dengan fungsi nominasi: a. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai: I. Komposisi jabatan anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris, dan/atau anggota Dewan Pengawas Syariah. II. Kebijakan dan kriteria yang dibutuhkan dalam proses Nominasi. Dasar Pembentukan Pembentukan Komite Nominasi dan Remunerasi merupakan bagian dari penerapan prinsip-prinsip GCG yang mengacu pada sejumlah regulasi. Komite dibentuk melalui keputusan Direksi Nomor KEP:03/269-KEP/ DIR tanggal 13 Juli 2023 tentang Penetapan Perubahan Keanggotaan Komite Remunerasi dan Nominasi PT Bank Syariah Indonesia Tbk. III. Kebijakan evaluasi kinerja bagi anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris, dan/atau anggota Dewan Pengawas Syariah. b. Membantu Dewan Komisaris melakukan penilaian kinerja anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris, dan/atau anggota Dewan Pengawas Syariah berdasarkan tolak ukur yang telah disusun sebagai bahan evaluasi. Selain sejumlah regulasi, antara lain: 1. Peraturan Bank itu, pembentukannya juga mengacu pada Indonesia No.11/33/PBI/2009 tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. 2. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 34/ tentang Komite Nominasi & POJK.04/2014 Remunerasi Emiten atau Perusahaan Publik. serta peraturan perundang-undangan dan regulasi terkait yang berlaku. 3. c. Memberikan kepada Dewan Komisaris mengenai program pengembangan anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris, dan/ atau anggota Dewan Pengawas Syariah. d. Memberikan usulan calon yang memenuhi syarat sebagai anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris, dan/atau anggota Dewan Pengawas Syariah, kepada Dewan Komisaris untuk disampaikan kepada RUPS. rekomendasi kemampuan Tugas dan Tanggung Jawab Komite wajib bertindak independen dan bertanggung jawab kepada Dewan Komisaris dalam melaksanakan tugasnya. A. Komite bertugas dan bertanggung jawab dalam melaksanakan hal-hal sebagai berikut: 1. Terkait dengan fungsi remunerasi a. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai struktur remunerasi, kebijakan besaran remunerasi; remunerasi dan e. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai Pihak Independen yang akan menjadi anggota Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko. f. Menyusun pengembangan kemampuan anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris, dan/atau anggota Dewan Pengawas Syariah. konsep program 3. Menyusun yang berhubungan dengan fungsi Komite Nominasi dan Remunerasi. dan analisa 4. Membantu Dewan Komisaris dalam penetapan kebijakan umum Sumber Daya Insani. b. Membantu Dewan Komisaris melakukan penilaian kinerja dengan kesesuaian remunerasi diterima masing- masing anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris, dan/atau anggota Dewan Pengawas Syariah; yang 5. Membantu Dewan Komisaris memperoleh dan menganalisis data bakal calon Direksi dari talent pool pejabat satu tingkat di bawah Direksi. 414
6. Membantu dalam memberikan rekomendasi tentang opsi kepada Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas Syariah dan Pegawai, antara lain opsi saham serta pengawasan pelaksanaannya. Dewan Komisaris 7. Memiliki data base dan talent pool calon-calon anggota Dewan Komisaris, Direksi dan Dewan Pengawas Syariah. B. Ketua Komite bertugas dan bertanggung jawab rapat dalam mengkoordinasikan pelaksanaan Komite dan mengusulkan agenda serta materi rapat. C. Anggota Komite bertugas dan bertanggung jawab dalam: 1. Menyelenggarakan rapat secara teratur; 2. Mempelajari materi rapat terlebih dahulu; 3. Menghadiri rapat; 4. Memberikan kontribusi dan berperan aktif; 5. Membuat risalah rapat (sekretaris). Wewenang 1. Meminta PT Bank Syariah Indonesia Tbk. untuk melakukan survei sesuai kebutuhan Komite Nominasi dan Remunerasi. 2. Meminta informasi hal-hal yang diperlukan dari berbagai pihak baik internal maupun eksternal PT Bank Syariah Indonesia Tbk. Piagam Komite Remunerasi dan Nominasi Bank Syariah Indonesia telah memiliki Piagam Komite Nominasi dan Remunerasi yang diterbitkan berdasarkan Surat Keputusan Bersama (SKB) Direksi dan Dewan Komisaris BSI No. 01/001-SKB/Dirkom tanggal 01 Februari 2021 tentang Penetapan Pedoman dan Tata Tertib Kerja Komite Remunerasi dan Nominasi PT Bank Syariah Indonesia.. Piagam tersebut menjadi acuan dalam menjalankan tugas dan tanggung jawab audit secara transparan, kompeten, objektif dan independen, sehingga dapat dipertanggungjawabkan dan diterima oleh semua pihak yang berkepentingan. Komposisi dan Masa Jabatan Anggota Komite Nominasi dan Remunerasi PT Bank Syariah Indonesia Tbk diangkat berdasarkan Surat Keputusan Direksi Nomor KEP:03/269-KEP/DIR tanggal 13 Juli 2023 tentang Penetapan Perubahan Keanggotaan Komite Nominasi dan Remunerasi PT Bank Syariah Indonesia Tbk. Rincian komposisi dan masa jabatan Komite Remunerasi dan Nominasi adalah sebagai berikut: Nama Jabatan Masa Jabatan Rangkap Jabatan Komaruddin Hidayat Ketua merangkap anggota 2023-Selesai Komisaris Independen Muliaman D. Hadad*) Anggota 2023-Selesai Komisaris Utama/Komisaris Independen Adiwarman A. Karim Anggota 2021-Selesai Wakil Komisaris Utama/Komisaris Independen M. Arief Rosyid Hasan**) Anggota 2023-Selesai Komisaris Independen Mohamad Nasir Anggota 2022-Selesai Komisaris Independen Masduki Baidlowi Anggota 2023-Selesai Komisaris Sylvia Aziz Anggota 2023-Selesai Group Head yang membawahi Human Capital Strategy & Policy Group ) Efektif menjabat per 21 September 2023 **) Mengundurkan diri berdasarkan surat tanggal 6 November 2023 perihal Pengunduran Diri sebagai Komisaris Independen PT Bank Syariah Indonesia Tbk 415
ORGAN DAN KOMITE DI BAWAH DEWAN KOMISARIS Profil	Komite	Remunerasi	dan	Nominasi Komaruddin Hidayat Ketua merangkap anggota Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Dewan Komisaris" yang terdapat dalam Laporan Tahunan ini. Muliaman D. Hadad Anggota Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Dewan Komisaris" yang terdapat dalam Laporan Tahunan ini. Adiwarman A. Karim Anggota Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Dewan Komisaris" yang terdapat dalam Laporan Tahunan ini. M. Arief Rosyid Hasan Anggota Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Dewan Komisaris" yang terdapat dalam Laporan Tahunan ini. Mohamad Nasir Anggota Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Dewan Komisaris" yang terdapat dalam Laporan Tahunan ini. Masduki Baidlowi Anggota Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Dewan Komisaris" yang terdapat dalam Laporan Tahunan ini. Sylvia Aziz Anggota Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Jakarta : 45 Tahun Tempat, Tanggal Lahir Bandung, 6 Desember 1978 Dasar Penunjukan Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No.03/172-KEP/DIR tanggal 15 Mei 2023. Riwayat Pendidikan Master of Science Management, University of Ilinois - Urbana Champaign • Sarjana Ekonomi, Universitas Padjadjaran Riwayat Pekerjaan Rangkap Jabatan Bank Syariah Indonesia - Corporate Transformation Office (2021-2023) • Bank Syariah Mandiri - Corporate Transformation (2015-2021) • Bank Tabungan Negara - Change Management Office (2014-2015) • Bank Permata - Preferred Banking (2012-2013) • Bank Mandiri - Mass Banking Group (2010-2012) • Bank Mandiri - Change Management Office (2005-2010) • Bank Mandiri - Economic Financial Research (2003-2005) Tidak memiliki rangkap jabatan. Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Direksi, Dewan Komisaris, maupun Pemegang Saham Pengendali. 416
Kualifikasi	Pendidikan	dan	Pengalaman Nama Jabatan Pendidikan Pengalaman/Keahlian Komaruddin Hidayat Ketua merangkap anggota Doktor Filsafat • Magister Filsafat • Sarjana Usuludin Bidang pengawasan perbankan syariah dan pendidikan. Muliaman D. Hadad Anggota Doctor of Philosophy • Master of Public Administration • Sarjana Ekonomi Bidang pengawasan bank umum, regulasi sektor keuangan, birokrasi pemerintahan, serta manajemen dan ekonomi. Adiwarman A. Karim Anggota Master of Arts in Economics and • Economics Policy • Master of Business Administration in General Management Bidang pengawasan bank syariah dan regulasi di bidang syariah. Sarjana Ekonomi • Sarjana Ekonomi Agrikultur M. Arief Rosyid Hasan Anggota Magister bidang Kebijakan • Kesehatan Kedokteran Gigi Bidang kebijakan kesehatan dan organisasi. Mohamad Nasir Anggota Doktor Akuntansi • Magister Akuntansi • Sarjana Akuntansi Bidang birokrasi dan pemerintahan, pendidikan dan pengawasan bank. Masduki Baidlowi Anggota Sarjana Pendidikan Agama Islam • Sarjana Muda Sastra Arab Bidang pemerintahan, politik, dan pengawasan perbankan syariah. Sylvia Aziz Anggota Master of Science Management • Sarjana Ekonomi Bidang perbankan syariah Keterangan: Pelatihan dan/atau pengembangan kompetensi untuk anggota Komite Audit yang berasal dari Komisaris BSI, telah disampaikan pada bagian "Dewan Komisaris" di Bab Tata Kelola Perusahaan. Sertifikasi	Profesi Keanggotaan Komite Remunerasi dan Nominasi tidak memiliki kewajiban sertifikasi profesi. Independensi Komite Remunerasi dan Nominasi Aspek Independensi Komaruddin Hidayat Muliaman D. Hadad Adiwarman A. Karim M. Arief Rosyid Hasan Mohamad Nasir Masduki Baidlowi Sylvia Aziz Tidak memiliki hubungan keuangan dengan Dewan Komisaris dan Direksi √ √ √ √ √ √ √ Tidak memiliki hubungan kepengurusan di perusahaan, anak perusahaan, maupun perusahaan afiliasi √ √ √ √ √ √ √ Tidak memiliki hubungan kepemilikan saham di perusahaan √ √ √ √ √ √ √ Tidak memiliki hubungan keluarga dengan Dewan Komisaris, Direksi, dan/atau sesama anggota Komite Audit √ √ √ √ √ √ √ Tidak menjabat sebagai pengurus partai politik, pejabat dan pemerintah √ √ √ √ √ √ √ 417
ORGAN DAN KOMITE DI BAWAH DEWAN KOMISARIS Rangkap Jabatan Anggota Komite Nama Jabatan Rangkap Jabatan Bank Syariah Indonesia Perusahaan/Lembaga Lain Komaruddin Hidayat Ketua merangkap anggota Komisaris Independen Rektor Universitas Islam Internasional Indonesia Muliaman D. Hadad Anggota Komisaris Utama/Komisaris Independen Komisaris Independen PT Astra Internasional Adiwarman A. Karim Anggota Wakil Komisaris Utama/ Komisaris Independen
M. Arief Rosyid Hasan Anggota Komisaris Independen Ketua Ekonomi Masjid PP DMI • Wakil Kepala Badan Ekonomi Syariah KADIN Mohamad Nasir Anggota Komisaris Independen Ketua Komite Pemuda PP MES • Ketua Dewan Pembina ISYEF • Wakil Sekjen DPP HIPMI Sekretariat Wakil Presiden RI, Staf Khusus Wakil Presiden Bidang Reformasi Birokrasi Masduki Baidlowi Anggota Komisaris Staf Khusus Wapres Bidang Komunikasi Ketua Harian MUI Bidang Pusat • Ketua Yayasan MMD Initiative (Justice & Democracy) Sylvia Aziz Anggota Human Capital Strategy & Policy Group Head
Rapat Komite Remunerasi dan Nominasi Agenda Rapat Sepanjang tahun 2023, Komite Remunerasi dan Nominasi menyelenggarakan 3 (tiga) kali rapat, dengan agenda seperti diuraikan di bawah ini: No. Tanggal Agenda Peserta 1 23 Februari 2023 Management Talent Pool Komite Remunerasi dan Nominasi Ketua: Komaruddin Hidayat Anggota: 1. Adiwarman A. Karim 2. M. Arief Rosyid Hasan 3. Mohamad Nasir 4. Masduki Baidlowi 5. Sylvia Aziz 2 24 Maret 2023 Usulan Tantiem Komite Remunerasi dan Nominasi Ketua: Komaruddin Hidayat Anggota: 1. Adiwarman A. Karim 2. M. Arief Rosyid Hasan 3. Mohamad Nasir 4. Masduki Baidlowi 5. Sylvia Aziz 418
No. Tanggal Agenda Peserta 3 25 Mei 2023 Rekomendasi Calon Pengurus Perseroan Komite Remunerasi dan Nominasi Ketua: Komaruddin Hidayat Anggota: 1. Mulaiam D. Hadad 2. Adiwarman A. Karim 3. M. Arief Rosyid Hasan 4. Mohamad Nasir 5. Masduki Baidlowi 6. Sylvia Aziz Frekuensi dan Tingkat kehadiran Nama Jabatan Jumlah Rapat Jumlah Kehadiran Tingkat Kehadiran (%) Komaruddin Hidayat Ketua merangkap anggota 3 3 100 Muliaman D. Hadad Anggota 1 1 100 Adiwarman A. Karim Anggota 3 3 100 M. Arief Rosyid Hasan Anggota 3 3 100 Mohamad Nasir Anggota 3 3 100 Masduki Baidlowi Anggota 3 3 100 Sylvia Aziz Anggota 3 3 100 Kebijakan Suksesi Direksi Salah satu tugas dari Komite Remunerasi dan Nominasi adalah menyusun suatu sistem nominasi bagi anggota Dewan Komisaris, Direksi dan Dewan Pengawas Syariah yang akan menjadi bagian dari kebijakan GCG dari Bank serta akan menjadi pedoman Dewan Komisaris dan RUPS dalam menetapkan nominasi anggota Dewan Komisaris, Direksi dan Dewan Pengawas Syariah. Prosedur Seleksi 1. Komite Nominasi dan Remunerasi mengidentifikasi calon yang memenuhi kriteria. 2. Dewan Komisaris atas dasar saran dari Komite Nominasi dan Remunerasi menyampaikan usulan calon Direksi, Dewan Komisaris dan Dewan pengawas Syariah kepada RUPS. Prinsip Dasar 1. Persyaratan Direksi, Dewan Komisaris dan Dewan 3. Pelaksanaan seleksi dilaksanakan sebelum masa jabatan berakhir atau diminta Dewan Komisaris atau bila ada kekosongan jabatan. Pengawas Syariah. Calon anggota Direksi, Dewan Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah harus memenuhi persyaratan yang ditentukan dalam anggaran dasar dan peraturan perundang-undangan yang berlaku. 2. Pencalonan dan Pengajuan calon Direksi, Dewan Komisaris dan Dewan pengawas Syariah. Calon anggota Direksi, Dewan Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah diajukan melalui seleksi dengan memperhatikan persyaratan yang telah ditetapkan. Pelatihan dan/atau Peningkatan Kompetensi Kebijakan Bank terkait dengan pengembangan kompetensi SDM, terutama mengacu pada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia Nomor 24 Tahun 2022 tentang Pengembangan Kualitas Sumber Daya Manusia Bank Umum. Karena itu, Bank Syariah Indonesia senantiasa mendorong Komite Remunerasi dan Nominasi untuk melakukan pengembangan kompetensi melalui pelatihan-pelatihan. Informasi lengkap mengenai hal ini disampaikan melalui tabel di bawah ini. 419
ORGAN DAN KOMITE DI BAWAH DEWAN KOMISARIS No. Nama Jenis Pelatihan Waktu Penyelenggaraan Tempat Penyelenggaraan Penyelenggara 1. Sylvia Aziz CASCADING CULTURE ROADMAP - SOCIALIZATION BSI ONE CULTURE 19 Maret 2021 Jakarta ACT Consulting Training Right Issue Untuk Mendukung Rencana Corporate Action Capital Strategy BSI 5 Juni 2021 Jakarta Internal Bank Top Executive Learning Program Series 3 1 Juli 2021 Jakarta Internal Bank Esprit de Corps 14 Agustus 2021 Jakarta Internal Bank Webinar Market Update Vol.2 Indonesia Market Outlook: Banking and Customer Trend in The Second Wave Crisis 18 Agustus 2021 Jakarta Internal Bank LEAD BY GOOD CORPORATE GOVERNANCE (GCG) BATCH 2 6 September 2021 Jakarta Internal Bank Bahasa Inggris N2 dan N3 4 Oktober 2021 Jakarta Cakap CIA Monthly Series 6: Harmonis - Keserasian, Saling Peduli Dan Menghargai Perbedaan 8 Oktober 2021 Jakarta Internal Bank Taujih Pekanan Ber-AKHLAK: Spesial PHBI Maulid Nabi Muhammad SAW 1443H. 22 Oktober 2021 Jakarta Internal Bank Taujih Pekanan Ber-AKHLAK Spesial: CEO Virtual Townhall 29 Oktober 2021 Jakarta Internal Bank Merger & Acquisition Untuk Mendukung Strategi Corporate Action BSI 17 November 2021 Jakarta PPM Manajemen Taujih Pekanan Ber-AKHLAK : LOYAL - Bangga Menjadi Bagian dan memiliki BSI 19 November 2021 Jakarta Internal Bank Keterangan: Pelatihan dan/atau pengembangan kompetensi untuk anggota Komite Remunerasi dan Nominasi yang berasal dari Komisaris BSI, telah disampaikan pada bagian "Dewan Komisaris" di Bab Tata Kelola Perusahaan Laporan Singkat Pelaksanaan Tugas No. Realisasi Kegiatan (Tugas) 1. Pelaksanaan tugas nominasi 2. Pelaksanaan tugas remunerasi 3. Pelaksanaan rapat Komite Remuenrasi dan Nominasi 420
KOMITE PEMANTAU RISIKO Komite Pemantau Risiko membantu Dewan Komisaris dalam melaksanakan tugas dan fungsi pengawasan khususnya untuk hal-hal yang berkaitan dengan pelaksanaan kebijakan manajemen risiko. Dasar Pembentukan Pembentukan Komite Pemantau Risiko melalui keputusan Direksi Nomor KEP:03/268-KEP/DIR tentang Penetapan Perubahan Keanggotaan komite Pemantau Risiko PT bank Syariah Indonesia Tbk efektif per 13 Juli 2023. Selain itu, pembentukannya juga mengacu pada sejumlah regulasi. Di antaranya adalah: • Peraturan Bank Indonesia No.11/33/PBI/2009 tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. internal maupun eksternal PT Bank Syariah Indonesia Tbk. f) Melakukan pembahasan laporan triwulanan profil risiko PT Bank Syariah Indonesia Tbk. g) Menyampaikan masukan kepada Dewan Komisaris atas hal-hal yang perlu mendapat perhatian dan yang perlu dibicarakan dengan Direksi, agar Direksi melakukan tindak lanjut dari hasil evaluasi manajemen risiko oleh Komite. h) Secara proaktif menyelenggarakan rapat dengan Direksi dalam rangka mengantisipasi akan adanya risiko, khususnya apabila ada peristiwa penting, peraturan eksternal yang mempengaruhi bidang usaha PT Bank Syariah Indonesia Tbk. Peraturan perundang-undangan dan regulasi terkait yang berlaku. Tugas dan Tanggung Jawab 1) Ketua Komite bertugas & bertanggung jawab dalam memimpin rapat Komite dan mengusulkan materi rapat. 2) Anggota Komite bertugas & bertanggung jawab dalam: a) Menyelenggarakan rapat secara teratur. b) Mempelajari materi rapat terlebih dahulu. c) Menghadiri rapat d) Memberikan kontribusi dan berperan aktif dalam rapat. 3) Ketua dan Anggota Komite secara bersama-sama melaksanakan tugas dan tanggung jawab yang meliputi hal-hal sebagai berikut: a) Memberikan masukan kepada Dewan Komisaris dalam penyusunan dan perbaikan kebijakan manajemen risiko yang berkaitan dibidang dengan pengendalian likuiditas, pengelolaan asset & pembiayaan sebelum mendapat persetujuan Dewan Komisaris. b) Melakukan diskusi dengan Direksi atau unit kerja yang terkait dengan masalah yang manajemen risikonya perlu atau sedang dibahas. c) Memastikan 3) Ketua dan Anggota Komite secara bersama-sama melaksanakan tugas dan tanggung jawab yang meliputi hal-hal sebagai berikut: a) Memberikan masukan kepada Dewan Komisaris dalam penyusunan dan perbaikan kebijakan manajemen risiko yang berkaitan dibidang dengan pengendalian likuiditas, pengelolaan asset & pembiayaan sebelum mendapat persetujuan Dewan Komisaris. b) Melakukan diskusi dengan Direksi atau unit kerja yang terkait dengan masalah yang manajemen risikonya perlu atau sedang dibahas. c) Memastikan dan kebijakan manajemen risiko dalam kegiatan PT Bank Syariah Indonesia Tbk. pelaksanaan d) Mempelajari peraturan- peraturan internal yang terkait manajemen risiko yang dibuat Direksi. kebijakan dan e) Memastikan telah dipertimbangkannya segala risiko yang penting dalam produk-produk PT Bank Syariah Indonesia Tbk yang baru dan segala dampak karena adanya perubahan atau kejadian yang signifikan baik yang berasal dari i) Melakukan evaluasi terhadap perkembangan atas perubahan struktur organisasi sampai dengan satu tingkat di bawah Direksi yang sedang dijalankan oleh PT Bank Syariah Indonesia Tbk. j) Monitoring adanya informasi negatif terhadap nasabah-nasabah PT Bank Syariah Indonesia Tbk yang dapat menyebabkan meningkatnya risiko kredit. Wewenang 1) Ketua dan Anggota Komite dapat menghadiri Rapat Risk Management Committee sebagai undangan. 2) Ketua dan Anggota Komite dapat meminta laporan-laporan internal yang berkaitan dengan pengendalian risiko di bidang pengelolaan 'asset & liability', pembiayaan, treasury dan operasional, antara lain menyangkut: a) Exposure risiko. b) Kepatuhan terhadap kebijakan dan prosedur serta penetapan limit-limit. c) Realisasi pelaksanaan pengendalian risiko telah dibandingkan dengan ditetapkan. target yang d) Laporan berkala profil risiko PT Bank Syariah Indonesia Tbk. 3) Bekerja sama dengan Komite Audit secara umum dan secara khusus untuk meminta Internal Audit untuk melakukan pemeriksaan terhadap bidang- bidang tertentu yang exposure risikonya memburuk. Piagam Komite Pemantau Risiko Komite Pemantau Risiko Perseroan telah memiliki piagam yang diterbitkan melalui Surat Keputusan Bersama Direksi dan Dewan Komisaris Nomor 01/002- SKB/Dirkom tanggal 1 Februari 2021 tentang Penetapan Pedoman dan Tata Tertib Kerja Komite Pemantau Risiko PT Bank Syariah Indonesia Tbk. 421
ORGAN DAN KOMITE DI BAWAH DEWAN KOMISARIS Piagam Komite Pemantau Risiko mengatur sejumlah hal yang meliputi: 1. Latar Belakang 2. Pemantau Risiko 3. Definisi, Visi dan Misi, Tanggung Jawab dan Wewenang 4. Struktur Keanggotaan 5. Kerahasiaan 6. 7. Rapat Komite Imbal Jasa Anggota Komite 8. Perubahan 9. Penutup Komposisi dan Masa Jabatan Anggota Komite Pemantau Risiko PT Bank Syariah Indonesia Tbk diangkat berdasarkan Surat Keputusan Direksi Nomor tentang Penetapan Perubahan Keanggotaan komite Pemantau Risiko PT Bank Syariah Indonesia Tbk efektif per 13 Juli 2023. Komposisinya adalah sebagai berikut: KEP:03/268-KEP/DIR Nama Jabatan Masa Jabatan Rangkap Jabatan M. Arief Rosyid Hasan*) Ketua merangkap anggota 2023-Selesai Komisaris Independen Muliaman D. Hadad**) Anggota 2023-Selesai Komisaris Utama/Komisaris Independen Adiwarman A. Karim Anggota 2021-Selesai Wakil Komisaris Utama/ Komisaris Independen Komaruddin Hidayat Anggota 2023-Selesai Komisaris Independen Mohamad Nasir Anggota 2023-Selesai Komisaris Independen Suyanto Anggota 2021-Selesai Komisaris Sutanto Anggota 2021-Selesai Komisaris Imam Budi Sarjito Anggota 2021-Selesai Komisaris Abu Rokhmad**) Anggota 2023-Selesai Komisaris Saifuddin Latief Anggota 2021-Selesai Pihak Independen Bowo Setiyono Anggota 2021-Selesai Pihak Independen ) Efektif menjabat per 21 September 2023 **) Mengundurkan diri berdasarkan surat tanggal 6 November 2023 perihal Pengunduran Diri sebagai Komisaris Independen PT Bank Syariah Indonesia Tbk Profil	Komite	Pemantau	Risiko M. Arief Rosyid Hasan Ketua merangkap anggota Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Dewan Komisaris" yang terdapat dalam Laporan Tahunan ini. Muliaman D. Hadad Anggota Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Dewan Komisaris" yang terdapat dalam Laporan Tahunan ini. Adiwarman A. Karim Anggota Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Dewan Komisaris" yang terdapat dalam Laporan Tahunan ini. Komaruddin Hidayat Anggota Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Dewan Komisaris" yang terdapat dalam Laporan Tahunan ini. Mohamad Nasir Anggota Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Dewan Komisaris" yang terdapat dalam Laporan Tahunan ini. Suyanto Anggota Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Dewan Komisaris" yang terdapat dalam Laporan Tahunan ini. Sutanto Anggota Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Dewan Komisaris" yang terdapat dalam Laporan Tahunan ini. 422
Imam Budi Sarjito Anggota Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Dewan Komisaris" yang terdapat dalam Laporan Tahunan ini. Abu Rokhmad Anggota Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Dewan Komisaris" yang terdapat dalam Laporan Tahunan ini. Saifuddin Latief Anggota Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Bekasi, Jawa Barat : 65 Tahun Tempat, Tanggal Lahir Kudus, 17 Maret 1958 Dasar Penunjukan Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Nomor KEP:03/268-KEP/DIR tentang Penetapan Perubahan Keanggotaan komite Pemantau Risiko PT bank Syariah Indonesia Tbk efektif per 13 Juli 2023. Riwayat Pendidikan Magister Manajemen dari STIE - IPWI, Jakarta (1997) • Sarjana Kehutanan dari Institut Pertanian Bogor (1981) Riwayat Pekerjaan Komisaris PT Estika Yasakelola (2015 - 2021) • Anggota Komite Pemantau Risiko, PT Bank Syariah Mandiri (2019 - 2020) • Lembaga Alternatif Penyelesaian Sengketa Perbankan Indonesia (LAPSPI), (2015-2019) • Konsultan PT Primakelola Agrobisnis Agroindustri, Bogor (2014) • Department Head of Wholesale & Treasury Banking School, Learning Center Group, Directorate Compliance & Human Capital, PT Bank Mandiri (Persero), (2009-2014) Rangkap Jabatan Hubungan	Afiliasi Anggota Komite Pemantau Risiko, PT Bank Syariah Indonesia Tbk • Lembaga Alternatif Penyelesaian Sengketa Sektor Jasa Keuangan (LAPS-SJK) • Yayasan Kesejahteraan Bumi Daya Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Direksi, Dewan Komisaris, maupun Pemegang Saham Pengendali. Bowo Setiyono Anggota Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Yogyakarta : 48 Tahun Tempat, Tanggal Lahir Purworejo, 5 November 1975 Dasar Penunjukan KEP:03/268-KEP/DIR tentang Penetapan Perubahan Keanggotaan komite Pemantau Risiko PT bank Syariah Indonesia Tbk efektif per 13 Juli 2023. Riwayat Pendidikan Doktor Perbankan/Ekonomi dari Université de Limoges, Perancis (2015) • Magister Keuangan dari University of New South Wales (2004) • Sarjana Ekonomi dari Universitas Gadjah Mada (1999) Riwayat Pekerjaan Komite Pemantau Risiko PT BRI Syariah Tbk (2020-2021) • Deputi Direktur MBA FEB UGM Kampus Jakarta (2016-2024) • Dosen Tetap FEB UGM, kelas Financial Management, Portfolio Management, Risk Management, Bank/Financial Institution Management, Financial Planning, Credit/Loans Management (2005-sekarang) Rangkap Jabatan Tidak memiliki rangkap jabatan. Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Direksi, Dewan Komisaris, maupun Pemegang Saham Pengendali. 423
ORGAN DAN KOMITE DI BAWAH DEWAN KOMISARIS Kualifikasi	Pendidikan	dan	Pengalaman Nama Jabatan Pendidikan Pengalaman/Keahlian M. Arief Rosyid Hasan*) Ketua merangkap anggota Magister bidang Kebijakan Kesehatan Magister bidang Kebijakan Kesehatan Bidang pemerintahan dan perbankan. Kedokteran Gigi Muliaman D. Hadad**) Anggota Doctor of Philosophy • Master of Public Administration • Sarjana Ekonomi Bidang pengawasan bank umum, regulasi sektor keuangan, birokrasi pemerintahan, serta manajemen dan ekonomi. Adiwarman A. Karim Anggota Master of Arts in Economics and • Economics Policy • Master of Business Administration in General Management Sarjana Ekonomi • Sarjana Ekonomi Agrikultur Komaruddin Hidayat Anggota Doktor Filsafat • Magister Filsafat • Sarjana Usuludin Bidang pengawasan perbankan syariah dan pendidikan. Mohamad Nasir Anggota Doktor Akuntansi • Magister Akuntansi • Sarjana Akuntansi Bidang birokrasi dan pemerintahan, pendidikan dan pengawasan bank. Suyanto Anggota Doktor Ekonomi-Manajemen Strategi Doktor Ekonomi-Manajemen Strategi Bidang Intelijen Magister Strategi Pertahanan Perang Semesta Sarjana Ilmu Ekonomi dan Studi Pembangungan Sutanto Anggota Sarjana Administrasi Bidang audit perbankan. Imam Budi Sarjito Anggota Doktor Ekonomi • Master Ekonomi • Sarjana Ekonomi Bidang pengawasan perbankan syariah dan kepatuhan perbankan Abu Rokhmad**) Anggota Doktor Ilmu Hukum • Magister Agama • Sarjana Hukum Perdata Islam Bidang Ilmu Hukum Saifuddin Latief Anggota Magister Manajemen • Sarjana Kehutanan Bidang perbankan dan birokrasi Bowo Setiyono Doktor Ekonomi • Magister Keuangan • Sarjana Ekonomi Bidang ekonomi dan pendidikan ) Efektif menjabat per 21 September 2023 **) Mengundurkan diri berdasarkan surat tanggal 6 November 2023 perihal Pengunduran Diri sebagai Komisaris Independen PT Bank Syariah Indonesia Tbk 424
Sertifikasi	Profesi No Sertifikasi	Profesi Jumlah Pemilik 1 Certified Risk Professional (CRP) 1 2 Certified Financial Planner (CFP) 1 3 Sertifikasi Manajemen Risiko 1, 2, dan 3 2 Independensi Komite Nominasi dan Remunerasi Aspek Independensi M. Arief Rosyid Hasan Muliaman D. Hadad Adiwarman A. Karim Komaruddin Hidayat Mohamad Nasir Suyanto Sutanto Imam Budi Sarjito Abu Rokhmad Saifuddin Latief Bowo Setiyono Tidak memiliki hubungan keuangan dengan Dewan Komisaris dan Direksi √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ Tidak memiliki hubungan kepengurusan di perusahaan, anak perusahaan, maupun perusahaan afiliasi √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ Tidak memiliki hubungan kepemilikan saham di perusahaan √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ Tidak memiliki hubungan keluarga dengan Dewan Komisaris, Direksi, dan/atau sesama anggota Komite Audit √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ Tidak menjabat sebagai pengurus partai politik, pejabat dan pemerintah √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 425
ORGAN DAN KOMITE DI BAWAH DEWAN KOMISARIS Rangkap Jabatan Anggota Komite Nama Jabatan Rangkap Jabatan Bank Syariah Indonesia Perusahaan/Lembaga Lain M. Arief Rosyid Hasan Ketua merangkap anggota Komisaris Independen Wakil Kepala Badan Ekonomi Syariah Ketua Komite Pemuda PP Masyarakat Ekonomi Syariah • Wakil Sekretaris Jenderal BPP HIPMI Muliaman D. Hadad Anggota Komisaris Utama/Komisaris Independen Komisaris Independen PT Astra Internasional Tbk Adiwarman A. Karim Anggota Wakil Komisaris Utama/ Komisaris Independen
Komaruddin Hidayat Anggota Komisaris Independen Rektor Universitas Islam Internasional Indonesia Mohamad Nasir Anggota Komisaris Independen Staf Khusus Wakil Presiden Bidang Reformasi Birokrasi Suyanto Anggota Komisaris Staf Khusus Kepala BIN Sutanto Anggota Komisaris
Imam Budi Sarjito Anggota
Komisaris
Abu Rokhmad Anggota Komisaris Staf Ahli Bidang Hukum & HAM Kemeterian Agama Republik Indonesia Saifuddin Latief Anggota
Bowo Setiyono Anggota
426
Rapat Komite Pemantau Risiko Sepanjang tahun 2023, Komite Pemantau Risiko telah menyelenggarakan 12 (dua belas) kali rapat. Rinciannya diuraikan dalam tabel di bawah ini. Agenda Rapat No. Tanggal Agenda Peserta 1 12 Januari 2023 Laporan Progres Pemenuhan dan Pengembangan SDM Triwulan IV/2022 dan Progres Penerapan One Culture Komite Pemantau Risiko Ketua: M. Arief Rosyid Hasan Anggota: 1. Adiwarman A. Karim 2. Komaruddin Hidayat 3. Mohamad Nasir 4. Suyanto 5. Sutanto 6. Imam Budi Sarjito 7. Abu Rokhmad 8. Saifuddin Latief 2 9 Februari 2023 Tingkat Kesehatan Bank Semester II tahun 2022 Komite Pemantau Risiko Ketua: M. Arief Rosyid Hasan Anggota: 1. Adiwarman A. Karim 2. Komaruddin Hidayat 3. Mohamad Nasir 4. Suyanto 5. Sutanto 6. Imam Budi Sarjito 7. Abu Rokhmad 8. Saifuddin Latief 9. Bowo Setiyono 3 9 Maret 2023 Laporan APU-PPT dan Progres MER (Mutual Evaluation Review) Tw IV/2022 Komite Pemantau Risiko Ketua: M. Arief Rosyid Hasan Anggota: 1. Adiwarman A. Karim 2. Komaruddin Hidayat 3. Mohamad Nasir 4. Suyanto 5. Sutanto 6. Imam Budi Sarjito 7. Abu Rokhmad 8. Saifuddin Latief 9. Bowo Setiyono 4 9 Maret 2023 Laporan Pelaksanaan Kepatuhan SymFK (Direktur yang Membawahi Fungsi Kepatuhan) Tw IV/2022 Komite Pemantau Risiko Ketua: M. Arief Rosyid Hasan Anggota: 1. Adiwarman A. Karim 2. Komaruddin Hidayat 3. Mohamad Nasir 4. Suyanto 5. Sutanto 6. Imam Budi Sarjito 7. Abu Rokhmad 8. Saifuddin Latief Bowo Setiyono 5 17 Mei 2023 Rencana Penerbitan Sukuk tanpa Penawaran Umum dalam Rangka Kerjasama BSI dengan BP Tapera Komite Pemantau Risiko Ketua: M. Arief Rosyid Hasan Anggota: 1. Adiwarman A. Karim 2. Mohamad Nasir 3. Suyanto 4. Sutanto 5. Imam Budi Sarjito 6. Abu Rokhmad 7. Saifuddin Latief 8. Bowo Setiyono 427
ORGAN DAN KOMITE DI BAWAH DEWAN KOMISARIS No. Tanggal Agenda Peserta 6 20 Juli 2023 Laporan Kepatuhan Dymk Semester I tahun 2023 Komite Pemantau Risiko Ketua: M. Arief Rosyid Hasan Anggota: 1. Muliaman D. Hadad 2. Adiwarman A. Karim 3. Komaruddin Hidayat 4. Mohamad Nasir 5. Suyanto 6. Sutanto 7. Imam Budi Sarjito 8. Saifuddin Latief 9. Bowo Setiyono 7 20 Juli 2023 Laporan Realisasi APU-PPT Semester I Tahun 2023 Komite Pemantau Risiko Ketua: M. Arief Rosyid Hasan Anggota: 1. Muliaman D. Hadad 2. Adiwarman A. Karim 3. Komaruddin Hidayat 4. Mohamad Nasir 5. Suyanto 6. Sutanto 7. Imam Budi Sarjito 8. Saifuddin Latief 9. Bowo Setiyono 8 27 Juli 2023 Tingkat Kesehatan Bank BSI Semester I tahun 2023 Komite Pemantau Risiko Ketua: M. Arief Rosyid Hasan Anggota: 1. Muliaman D. Hadad 2. Adiwarman A. Karim 3. Komaruddin Hidayat 4. Mohamad Nasir 5. Suyanto 6. Sutanto 7. Imam Budi Sarjito 8. Abu Rokhmad 9. Saifuddin Latief 10. Bowo Setiyono 428
No. Tanggal Agenda Peserta 9 3 Agustus 2023 Rencana Penerbitan Sukuk Subordinasi Komite Pemantau Risiko Ketua: M. Arief Rosyid Hasan Anggota: 1. Muliaman D. Hadad 2. Adiwarman A. Karim 3. Komaruddin Hidayat 4. Mohamad Nasir 5. Suyanto 6. Sutanto 7. Imam Budi Sarjito 8. Abu Rokhmad 9. Saifuddin Latief 10. Bowo Setiyono 10 14 September 2023 Evaluasi Kinerja, Model Bisnis, dan Strategi Peningkatan FBI - FBI Wholesale Value Chain, Sindikasi, CMS, Trade Finance FBI Retail : BSI Smart Agent - Consumer : Gadai emas Komite Pemantau Risiko Ketua: M. Arief Rosyid Hasan Anggota: 1. Muliaman D. Hadad 2. Adiwarman A. Karim 3. Komaruddin Hidayat 4. Suyanto 5. Sutanto 6. Imam Budi Sarjito 7. Abu Rokhmad 8. Saifuddin Latief 9. Bowo Setiyono 11 19 Oktober 2023 Evaluasi Kinerja Marketing Communication Tahun 2023 dengan memperhitungkan Return on Marketing Investment (RoMI) Komite Pemantau Risiko Ketua: M. Arief Rosyid Hasan Anggota: 1. Muliaman D. Hadad 2. Adiwarman A. Karim 3. Komaruddin Hidayat 4. Mohamad Nasir 5. Suyanto 6. Sutanto 7. Imam Budi Sarjito 8. Abu Rokhmad 9. Saifuddin Latief 10. Bowo Setiyono 12 14 Desember 2023 Pengelolaan Likuiditas, Upaya Peningkatan Fee Based Treasury dan Usulan Persetujuan Penerbitan Sustainability Sukuk BSI Komite Pemantau Risiko Anggota : 1. Muliaman D. Hadad 2. Adiwarman A. Karim 3. Komaruddin Hidayat 4. Mohamad Nasir 5. Suyanto 6. Sutanto 7. Imam Budi Sarjito 8. Abu Rokhmad 9. Saifuddin Latief 10. Bowo Setiyono 429
ORGAN DAN KOMITE DI BAWAH DEWAN KOMISARIS Frekuensi dan Tingkat Kehadiran Nama Jabatan Jumlah Rapat Jumlah Kehadiran Tingkat Kehadiran (%) M. Arief Rosyid Hasan Ketua merangkap 11 11 100 anggota Muliaman D. Hadad Anggota 7 7 100 Adiwarman A. Karim Anggota 12 12 100 Komaruddin Hidayat Anggota 12 11 92 Mohamad Nasir Anggota 12 11 100 Suyanto Anggota 12 12 100 Sutanto Anggota 12 11 92 Imam Budi Sarjito Anggota 12 12 100 Abu Rokhmad Anggota 7 5 71 Saifuddin Latief Anggota 12 12 100 Bowo Setiyono Anggota 12 11 92 Pelatihan dan/atau Peningkatan Kompetensi Kebijakan Bank terkait dengan pengembangan kompetensi SDM, terutama mengacu pada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia Nomor 24 Tahun 2022 tentang Pengembangan Kualitas Sumber Daya Manusia Bank Umum. Karena itu, Bank Syariah Indonesia senantiasa mendorong Komite Pemantau Risiko untuk melakukan pengembangan kompetensi melalui pelatihan-pelatihan. Informasi lengkap mengenai hal ini disampaikan melalui tabel di bawah ini. No. Nama Jenis Pelatihan Waktu Penyelenggaraan Tempat Penyelenggaraan Penyelenggara 1. Bowo Setiyono Kick Off Meeting Profesi Manajemen 3 Maret 2023 Virtual Zoom IRMAPA Risiko "Tantangan dan Peluang Profesi Manajemen Risiko dalam Pencapaian Tujuan Keuangan Berkelanjutan Anti Money Laundry in the Digital Era: Lesson Learned from Selected Countries 06 April 2023 Virtual Zoom OJK Institute Penerapan Cloud Computing di Industri Jasa Keuangan 8 Juni 2023 Virtual Zoom OJK Institute Riskhub International Webinar "The Future of Risk Culture: Navigating the Unknown 14 Juni 2023 Virtual Zoom IRMAPA ICA Indonesia Financial Crime Compliance Conference 2023 25 Juli 2023 Jakarta International Compliance Association (ICA) Peluang Perdagangan Korban dalam Upaya Dekarbonasi 27 Juli 2023 Virtual Zoom OJK Institute Mengenal Lebih Jauh Pengaturan UU P2SK dalam Rangka Penguatan Industri Keuangan Non Bank (IKNB) 10 Agustus 2023 Virtual Zoom OJK Institute Leadership in Changing Atmosphere 24 Agustus 2023 Virtual Zoom OJK Institute 430
No. Nama Jenis Pelatihan Waktu Penyelenggaraan Tempat Penyelenggaraan Penyelenggara Sharing Session terkait "Pasar Modal" Narasumber : Ibu Etty Retno Wulandari, CA, MBA,Ph.D (Deputy Komisioner Manajemen Strategis (2013-2022) 18 September 2023 The Tower Lt. 6 BSU Pembekalan Manajemen Risiko Perbankan Syariah Level 3 15-16 Oktober 2023 Pelatihan 22 Oktober 2023 Ujian Virtual Zoom Muamalat Institute Economic and Capital Market Outlook 2023 "Tantangan dan Kesiapan Industri - Investasi Hadapi Ketidakpastian Ekonomi Global 2023" 10 Oktober 2023 SCBD CSA Community, LSP-PM, AAEI The United States Class 2023: International Risk Management Program for Executive 28 Oktober - 5 November 2023 New York MBA FEB UGB X Indonesian Bankers Association (IBI) Recognition Current Competency Event - Implementasi Permen BUMN No.2 5-6 Desember 2023 Jakarta TAP KAPITAL Indonesia Tahun 2023 Peluang dan Tantangan Ekonomi dan Bisnis Indonesia di Tahun 2024 2. Saifuddin Latief Pelatihan Implementasi APU-PPT Untuk 13 April 2024 The Tower Lt. 6 BSU Senior Management BSI Tahun 2023 Narasumber: Kepala PPATK RI Sharing Session terkait "Pasar Modal" Narasumber : Ibu Etty Retno Wulandari, CA, MBA,Ph.D (Deputy Komisioner Manajemen Strategis (2013-2022) 18 September 2023 The Tower Lt. 6 BSU Keterangan: Pelatihan dan/atau pengembangan kompetensi untuk anggota Komite Pemantau Risiko yang berasal dari Komisaris BSI, telah disampaikan pada bagian "Dewan Komisaris" di Bab Tata Kelola Perusahaan Laporan Singkat Pelaksanaan Tugas No. Realisasi Kegiatan (Tugas) 1. Melakukan evaluasi tentang kesesuaian antara kebijakan manajemen risiko dengan pelaksanaan kebijakan Bank. 2. Melakukan pemantauan dan evaluasi pelaksanaan tugas Komite Manajemen Risiko dan satuan kerja manajemen risiko. 431
Organ dan Komite di Bawah Direksi SEKRETARIS PERUSAHAAN Sekretaris Perusahaan memiliki peran penting dalam menjembatani kepentingan antara perusahaan dengan pemegang saham, regulator serta pemangku kepentingan (stakeholders) lainnya. Peran tersebut terutama bertujuan menciptakan komunikasi yang baik, serta menjaga persepsi terhadap citra BSI. Karena itu, Bank telah membentuk Sekretaris Perusahaan (Corporate Secretary) yang merupakan mandat dari Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No. 35/POJK.04/2014 tentang Sekretaris Perusahaan Emiten atau Perusahaan Publik. Mengacu pada regulasi tersebut, fungsi utamanya antara lain memberikan masukan kepada Direksi dan Dewan Komisaris untuk memenuhi peraturan perundang-undangan di pasar modal serta menjadi penghubung Bank dengan pemangku kepentingan. Profil	Sekretaris	Perusahaan Gunawan Arief Hartoyo Sekretaris Perusahaan Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Tangerang : 53 Tahun Tempat, Tanggal Lahir Sukoharjo, 26 Maret 1971 Dasar Penunjukan Surat Keputusan Direksi Nomor 01/185-KEP/DIR tanggal 31 Agustus 2021. Riwayat Pendidikan Magister Management dari Universitas Gadjah Mada (2018) • Sarjana Ekonomi dari Universitas Airlangga (1995) Riwayat Pekerjaan Group Head Corporate Secretary & Communication PT Bank Syariah Indonesia Tbk (2021-sekarang) Rangkap Jabatan Project Leader Roll Out Branch PT Bank Syariah Indonesia Tbk (2021) • Region Head RO VI/Jakarta 1 PT Bank Syariah Indonesia Tbk (2021) • Region Head RO V/Jawa 2 PT Bank Syariah Mandiri (2018-2021) • Group Head Distribution Strategy PT Bank Syariah Mandiri (2016-2018) Tidak memiliki rangkap jabatan, sejalan dengan Peraturan OJK No. 35/POJK.04/2014. Project Leader Roll Out Branch PT Bank Syariah Indonesia Tbk (2021) • Region Head RO VI/Jakarta 1 PT Bank Syariah Indonesia Tbk (2021) • Region Head RO V/Jawa 2 PT Bank Syariah Mandiri (2018-2021) • Group Head Distribution Strategy PT Bank Syariah Mandiri (2016-2018) Tidak memiliki rangkap jabatan, sejalan dengan Peraturan OJK No. 35/POJK.04/2014. Tidak memiliki hubungan afiliasi baik dalam hal keuangan maupun kekeluargaan dengan anggota Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah, Direksi dan Pemegang Saham Utama maupun Pemegang Saham Pengendali, baik langsung maupun tidak langsung. Struktur Organisasi Sekretaris Perusahaan bertanggung jawab langsung kepada Direktur Compliance & Human Capital. Dalam pelaksanaan fungsi dan tugasnya, organisasi Sekretaris Perusahaan terbagi ke dalam 6 (enam) bidang aktivitas, yaitu: 1. Aktivitas Bank sebagai perusahaan terbuka, termasuk melaksanakan tata kelola perusahaan khususnya yang terkait dengan ketentuan pasar modal. 2. Aktivitas Komunikasi Korporasi. 3. Aktivitas Kesekretariatan. 4. Aktivitas Stakeholder Management. 5. Aktivitas Corporate Social Responsibility. 6. Aktivitas Pengurus Bank. 432
Untuk menjalankan aktivitas tersebut, Sekretaris Perusahaan memiliki beberapa departemen di bawahnya. Sekretaris Perusahaan tetap melakukan koordinasi dan supervisi langsung terhadap pelaksanaan fungsi dan tugas masing- masing departemen. Corporate Secretary & Communication Secretary Corporate Communication & Sponsorship Sustainable Finance Capital Market Assurance Corporate Affairs Office of the Board Stakeholder Management Relationship Manager Corporate Branding & Content Development Media, Communication & Sponsorship Sustainable Strategy & Planning Capital Market Corporate Event & Secretariat Management Corporate Management Corporate Branding Internal Communication Sustainable Program Implementation & Monitoring Policy Assurance Corporate Event Board Operations External Communication Media Relation Staff Staff Document & Secretariat Management Staff Board Operations Staff Content Development Social Media Staff Integrated Security Management Board Support Staff Sponsorship Staff Executive Secretary Staff Board Support Staff Board Secretary Staff Tugas dan Fungsi Dalam melaksanakan fungsi dan tugasnya, Sekretaris Perusahaan berpedoman pada Kebijakan dan Standar Prosedur Corporate Secretary. Tugas dan tanggung jawab yang telah ditetapkan oleh Bank adalah: Fungsi Rincian Tugas Tata Kelola Kepatuhan 1. Menjadi host penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham. 2. Memastikan berjalannya fungsi Dewan Komisaris, Direksi, Komite-komite dan DPS serta jajaran yang mendukung di bawahnya. 3. Menyiapkan daftar pemegang saham, daftar khusus anggota Direksi, Dewan Komisaris, dan keluarganya dalam kepemilikan saham, hubungan bisnis, serta peran lain yang dapat menimbulkan benturan kepentingan. 4. Menghadiri dan membuat risalah rapat Direksi dan Dewan Komisaris. 5. Memberikan masukan kepada Direksi Bank untuk menjalankan ketentuan/undang-undang yang berlaku, antara lain tentang Perseroan, surat berharga syariah, saham perbankan syariah, pasar modal beserta peraturan pelaksanaannya. 6. Mengarahkan pemuatan publikasi transparansi sesuai ketentuan regulasi perbankan dan pasar modal. a. Menyampaikan laporan-laporan kepada regulator maupun publik baik berupa laporan berkala maupun insidentil. b. Mengawal korespondensi Bank dengan cara memberikan advice kebahasaan/reviu terhadap dokumen korporat Bank. c. Mengelola dokumen, khususnya dokumen korporat termasuk pengelolaan pusat arsip. d. Menjaga dan mengkoordinasikan kegiatan pengelolaan dokumen kantor pusat, regional office, area/branch office ataupun outlet lainnya serta memberikan advice terkait pengelolaan dokumen dimaksud. 433
ORGAN DAN KOMITE DI BAWAH DIREKSI Fungsi Rincian Tugas Tata Kelola Komunikasi Korporat 1. Menetapkan strategi komunikasi dalam rangka meningkatkan reputasi positif Bank. 2. Membuat strategi penyebaran informasi kepada stakeholders internal dan eksternal. Termasuk menyampaikan program dan kegiatan Bank serta mengelola manajemen isu dan krisis melalui pemberitaan. 3. Menjadi penghubung antara Bank dan pihak eksternal yang mewakili masyarakat. 4. Mengikuti perkembangan pasar dan kondisi eksternal Bank, khususnya peraturan-peraturan yang berlaku di bidang perbankan syariah ataupun isu-isu industri syariah secara umum. 5. Mengarahkan penyusunan alat dan komunikasi media marketing yang efektif dan tepat sasaran. 6. Mengelola stakeholders dan menyelenggarakan beberapa aktivitas yang bertujuan untuk keterbukaan informasi, seperti paparan publik. 7. Menjalin hubungan baik dengan media massa untuk memperoleh pemahaman publik tentang perusahaan agar tercipta citra dan reputasi positif. 8. Melakukan edukasi, sosialisasi dan literasi perbankan syariah kepada masyarakat. Corporate Branding dan Sustainable Finance 1. Menjaga dan meningkatkan citra melalui konsistensi dan standardisasi dalam implementasi Corporate Identity Bank. 2. Menyusun dan mengkoordinasikan penyusunan Rencana Aksi Keuangan Berkelanjutan (RAKB) dan Laporan RAKB serta Laporan Keberlanjutan sesuai dengan format yang telah ditetapkan oleh regulator untuk membangun, memelihara dan mengembangkan citra perusahaan. 3. Mengkomunikasikan RAKB kepada pemegang saham dan seluruh organisasi di Bank. 4. Menyusun monitoring dan reviu pelaksanaan program keuangan berkelanjutan untuk dilaporkan secara berkala kepada Direksi. 5. Mempublikasikan kegiatan atau aksi keuangan berkelanjutan untuk meningkatkan awareness dan citra positif Bank dalam berbagai saluran komunikasi, antara lain media cetak, elektronik, video, dll. 6. Menjaga dan mengkoordinasikan kegiatan CSR agar tetap sejalan dengan program Corporate Planning Bank sebagai bentuk tanggung jawab sosial. 7. Melaksanakan program RAKB terkait bisnis. 8. Mengelola proses dan kinerja corporate branding dan RAKB yang efektif dalam memberikan kontribusi optimal terhadap persepsi positif stakeholders dan shareholders untuk peningkatan brand equity, serta berkontribusi terhadap peningkatan awareness dan bisnis Bank. Pelaksanaan Tugas Tahun Buku Sepanjang tahun buku 2023, Sekretaris Perusahaan telah melaksanakan fungsi dan tugas, yang rinciannya berikut ini: 1. Menyelenggarakan dan mendokumentasikan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan. 2. Menyelenggarakan dan menghadiri serta membuat risalah rapat Direksi termasuk rapat gabungan Direksi dengan Dewan Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah. 6. Dokumentasi data lain akta RUPS, akta Perubahan Anggaran Dasar, akta Perubahan Susunan Pengurus, tanda domisili perusahaan, dan dokumen legalitas lainnya. legalitas Bank, antara 7. Mengadministrasikan dan mendistribusikan seluruh surat masuk yang ditujukan kepada BSI atau kepada Unit Kerja terkait untuk ditindak lanjuti. 8. Menyelenggarakan corporate event dan/atau berpartisipasi dalam event yang dilaksanakan pihak ketiga dalam bentuk sponsorship. 3. Menyiapkan informasi daftar pemegang saham, daftar khusus dari anggota Direksi, Dewan Komisaris, dan keluarganya dalam kepemilikan saham, hubungan bisnis, dan peran lain yang dapat menimbulkan benturan kepentingan. 4. Menjalankan fungsi kepatuhan Bank terhadap pasar modal. 5. Melakukan kepada masyarakat sesuai dengan peraturan perundangan yang berlaku. keterbukaan informasi 9. Menyelenggarakan event dengan media. 10. Menerbitkan siaran pers. 11. Menggelar kegiatan edukasi, literasi dan inklusi keuangan syariah. 12. Menyusun Rencana Aksi Keuangan Berkelanjutan tahun 2020 sesuai POJK No. 51 Tahun 2017 yang telah diserahkan kepada OJK. Sustainable finance terkait bisnis, yang mencakup: product and services, governance, dan capacity building. Sektor bisnis yang diutamakan adalah pendidikan, kesehatan, dan infrastruktur (khususnya pada program-program pemerintah). 434
Pengembangan Kompetensi Pada tahun 2023, pengembangan kompetensi yang diikuti oleh Sekretaris Perusahaan diuraikan dalam tabel di bawah ini. Nama Peserta Jenis Pelatihan Tanggal Mulai Tanggal Selesai Lokasi Penyelenggaraan Penyelenggara Gunawan Arief Hartoyo Top Executive Learning Program (TELP) - Series I Tahun 2023 08/03/2023 08/03/2023 Online BSI Corporate University Pelatihan Implementasi APU PPT Senior Management 06/04/2023 06/04/2023 Jakarta BSI Corporate University Sharing Session Investasi Syariah Most 17/07/2023 17/07/2023 Jakarta Bank Mandiri Sharing Session Project Lunar 17/07/2023 17/07/2023 Jakarta BSI Corporate University Senior Management Development Program 19/09/2022 31/08/2023 Jakarta & Singapura IMD Business School Refreshment Sertifikasi Manajemen Risiko 21/08/2023 21/08/2023 Online Maisa Edukasi TELP - Series 2 Tahun 2023 24/08/2023 24/08/2023 Online Amazon Web Services Top Executive Learning Program - Series 3 19/09/2023 19/09/2023 Jakarta Kelley Bloomington Presentation to CEO (SMDP) - Kel 1,3,4,5 11/12/2023 11/12/2023 Jakarta BSI Corporate University BSI Communication Day 2023 06/11/2023 06/11/2023 Jakarta BSI Corporate University Personal Branding & Grooming Dir Compliance BSI 10/11/2023 10/11/2023 Jakarta BSI Corporate University Webinar IT Security Awareness: Pengamanan Endpoint 23/06/2023 23/06/2023 Online BSI Corporate University GD CSG - Personal Branding & Communication Skill 29/12/2023 30/12/2023 Bogor Talkinc Culture Summit dan Culture Festival 2023 14/08/2023 31/08/2023 Jakarta BSI Corporate University Assessment Talent DNA untuk Para Leaders 27/11/2023 31/12/2023 Jakarta BSI Corporate University 435
ORGAN DAN KOMITE DI BAWAH DIREKSI KOMITE MANAJEMEN RISIKO Komite Manajemen Risiko memiliki wewenang untuk menyusun kebijakan manajemen risiko serta perubahannya, pengelolaan risiko yang meliputi: risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko reputasi, risiko operasional, risiko hukum, risiko stratejik, risiko kepatuhan, risiko imbal hasil, dan risiko investasi. Strategi tersebut harus sejalan dengan visi, misi, strategi, risk appetite Bank, dan contigency plan Komite ini serta memutakhirkan dan menyempurnakan penerapan manajemen risiko secara berkala/insidentil akibat perubahan kondisi eksternal dan internal Bank yang mempengaruhi kecukupan permodalan dan profil risiko. Anggota komite adalah Direksi, SEVP, dan Kepala Unit Kerja terkait. termasuk strategi Fungsi Permanent Voting Member Permanent Non Voting Member Pejabat 1. Risk Management Director 1. Finance & Strategy Director 2. WholesaleTransaction Banking Director 3. Retail Banking Director 4. Sales & Distribution Director 5. Information Technology Director 6. Treasury & International Banking Director 7. Consumer Banking SEVP 8. Operations SEVP 10. Financing Risk SEVP Compliance & Human Capital Director/ Pejabat Compliance Group Tugas dan Tanggung Jawab Rincian tugas dan tanggung jawab Komite Manajemen Risiko adalah: 1. Memantau profil risiko dan pengelolaan seluruh risiko dalam rangka menetapkan risk appetite, strategi pengelolaan risiko yang terintegrasi serta kecukupan modal. Non Permanent Voting Member Director/SEVP Pemateri Director/SEVP terkait materi Contributing Non Voting Member Group Head/Pejabat Setara Pemateri dan Group Head/Pejabat Setara terkait materi Invitee SEVP/Group Head Internal Audit Profil	Anggota	Komite 2. Menetapkan metodologi, evaluasi, termasuk kondisi stress dalam pengukuran risiko dan contigency plan. skenario, 3. Melakukan penyempurnaan penerapan manajemen risiko secara berkala maupun insidentil sebagai tindak internal dan eksternal yang lanjut perubahan kondisi Risk Management Director Ketua Komite merangkap Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. 4. Melakukan pembahasan strategis dalam lingkup termasuk memastikan manajemen integrasinya dengan perusahaan induk. risiko 5. Menetapkan hal-hal yang terkait dengan keputusan (seperti bisnis yang memiliki kondisi khusus keputusan pelampauan ekspansi usaha yang signifikan dibandingkan dengan rencana bisnis Bank yang telah ditetapkan). 6. Mendelegasikan kewenangan kepada pejabat yang ditunjuk untuk memutus dan melaksanakan hal-hal yang bersifat operasional. Finance & Strategy Director Wakil Ketua Komite merangkap Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Wholesale Transaction Banking Director Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Struktur Keanggotaan Fungsi Ketua Wakil Ketua Pejabat Risk Management Director Finance & Strategy Director Retail Banking Director Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Sekretaris 1 Group Head Operational, Portfolio & Market Risk Sekretaris 2 Group Head Commercial Risk 436
Sales & Distribution Director Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Operations SEVP Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Pejabat SEVP" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Information Technology Director Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Financing Risk SEVP Group Head Operational, Portfolio & Market Risk Sekretaris 1 Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Pejabat Eksekutif" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Treasury & International Banking Director Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Group Head Commercial Risk Sekretaris 2 Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Pejabat Eksekutif" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Consumer Banking SEVP Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Pejabat SEVP" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Rapat Komite Sepanjang tahun 2023 Komite Manajemen Risiko telah melakukan rapat sebanyak 11 kali. Rincian frekuensi kehadiran disampaikan melalui tabel di bawah ini. Frekuensi dan Tingkat Kehadiran Pejabat Fungsi Jumlah Rapat Jumlah Kehadiran Tingkat Kehadiran (%) Risk Management Director Ketua 11 11 100 Finance & Strategy Director Wakil Ketua 11 5 45 WholesaleTransaction Banking Director Permanent Voting Member 11 11 100 Retail Banking Director Permanent Voting Member 11 11 100 Sales & Distribution Director Permanent Voting Member 11 10 91 Information Technology Director Permanent Voting Member 11 8 73 Treasury & International Banking Director Permanent Voting Member 11 11 100 Consumer Banking SEVP Permanent Voting Member 11 6 54 Financing Risk SEVP Permanent Voting Member 11 11 100 Pelaksanaan Tugas Tahun Buku Selama tahun 2023, Komite Manajemen Risiko telah melaksanakan tugasnya antara lain memantau profil risiko dan pengelolaan seluruh profil risiko. Sertifikasi	Profesi Keanggotaan Komite Manajemen Risiko tidak memiliki kewajiban sertifikasi profesi. 437
ORGAN DAN KOMITE DI BAWAH DIREKSI IT STEERING COMMITTEE IT Streering Committee dibentuk untuk membantu Direksi dalam penetapan rencana strategis di bidang teknologi informasi atau information technology (IT), penganggaran IT, penetapan proyek strategis IT dan Pelaksanaan tugas dan tanggung pengamanan IT. jawab komite ini mengacu pada ketentuan peraturan perundangan yang berlaku. Tugas dan Tanggung Jawab IT Steering Committee beranggotakan bertanggungjawab untuk: 1. Menetapkan rencana strategis IT (IT Strategic Plan) yang searah dan sesuai dengan rencana strategis kegiatan usaha Bank. adalah komite bertugas Direksi/SEVP yang dan Fungsi Permanent Voting Member Permanent Non Voting Member Non Permanent Voting Member Contributing Non Voting Member Pejabat 1. President Director 2. Vice President Director 3. Information Technology Director 4. Finance & Strategy Director 5. Risk Management 6. Digital Banking SEVP Compliance & Human Capital Director/ Group Head Compliance Group 1. Director/SEVP Pemateri 2. Director/SEVP terkait Materi 1. Group Head/Pejabat Setara Pemateri 2. Group Head/Pejabat Setara terkait materi 2. Menetapkan kerangka acuan strategis untuk Invitee SEVP/Group Head Internal Audit mengelola sumber daya IT. 3. Menetapkan strategi dan rencana tindakan atas Profil	Anggota	Komite proyek-proyek beserta anggarannya. 4. Menetapkan strategi pengamanan IT dan manajemen risiko penggunaan IT. 5. Memastikan dan memonitor pelaksanaan proyek IT sesuai dengan rencana strategis IT, anggaran IT dan delivery project IT. President Director Ketua Komite merangkap Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. 6. Menetapkan prioritas dan alokasi anggaran IT yang telah diputuskan oleh Direksi. 7. Memutus atau memberikan arahan terkait perencanaan, pengembangan dan penambahan sistem IT yang bersifat strategis. 8. Membahas dan menyelesaikan permasalahan yang bersifat strategis dalam ruang lingkup IT dan arahan investasi bidang IT. Vice Pesident Director Wakil Ketua Komite merangkap Permanet Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. 9. Mendelegasikan kewenangan kepada pejabat yang ditunjuk untuk memutus dan melaksanakan hal-hal yang bersifat operasional di bidang IT. Struktur Keanggotaan Information Technology Director Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Fungsi Ketua Wakil Ketua Sekretaris Pejabat President Director 1. Vice President Director 2. Information Technology Director Fungsi kesekretariatan komite dilaksanakan oleh Ketua Working Group komite Finance & Strategy Director Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahun ini. Risk Management Director Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahun ini. 438
Digital Banking SEVP Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Pejabat SEVP" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Rapat Komite Sepanjang tahun 2023 IT Steering Committee telah melakukan rapat sebanyak 5 (lima) kali. Rincian frekuensi kehadiran disampaikan melalui tabel di bawah ini. Frekuensi dan Tingkat Kehadiran Pejabat Fungsi Jumlah Rapat Jumlah Kehadiran Tingkat Kehadiran (%) President Director Ketua 5 5 100 Vice President Director Wakil Ketua 5 5 100 Information Technology Director Wakil Ketua 5 5 100 Group Head IT Strategic Planning Sekretaris 1 5 5 100 Group Head IT Development Sekretaris 2 5 2 40 President Director Permanent Voting Member 5 5 100 Vice President Director Permanent Voting Member 5 5 100 Information Technology Director Permanent Voting Member 5 5 100 Finance & Strategy Director Permanent Voting Member 5 4 80 Risk Management Director Permanent Voting Member 5 4 80 Digital Banking SEVP Permanent Voting Member 5 3 60 Compliance & Human Capital Director Permanent Non Voting Member 5 4 80 Compliance Group Permanent Non Voting Member 5 1 20 Pelaksanaan Tugas Tahun Buku Selama tahun 2023, IT Steering Committee telah melaksanakan tugasnya antara lain telah mengusulkan strategi IT strategic plan, perencanaan, dan pengembangan IT serta menyelesaikan permasalahan yang bersifat strategis. Sertifikasi	Profesi Keanggotaan IT Steering Committee tidak memiliki kewajiban sertifikasi profesi. KOMITE POLICY & PROCEDURE Komite Policy & Procedure beranggotakan Direksi/SEVP. Komite ini berwenang merekomendasikan/menetapkan kebijakan dan prosedur, termasuk ketentuan produk dan/atau ketentuan lain yang tidak menjadi ruang lingkup komite di bawah Direksi lainnya. Tugas dan Tanggung Jawab Tugas dan tanggung jawab Komite Policy & Procedure adalah: 1. Membahas dan merekomendasikan penyesuaian/penyempurnaan kebijakan. 2. Menetapkan pemutakhiran prosedur Perseroan di luar kebijakan dan standar prosedur human capital dan kebijakan manajemen risiko, dan yang menjadi ruang lingkup tanggung jawab Komite lain di bawah Direksi. 439
ORGAN DAN KOMITE DI BAWAH DIREKSI Struktur Keanggotaan Fungsi Pejabat Ketua Risk Management Director Wakil Ketua Compliance & Human Capital Director Group Head Operational, Portfolio & Market Risk Sekretaris 2 Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Pejabat Eksekutif" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Sekretaris 1 Sekretaris 2 Fungsi Permanent Voting Member Permanent Non Voting Member Group Head Policy & Procedure Group Head Operational, Portfolio & Market Risk Pejabat 1. President Director 2. Vice President Director 3. Information Technology Director 4. Finance & Strategy Director 5. Risk Management 6. Digital Banking SEVP Compliance & Human Capital Director/ Group Head Compliance Group Rapat Komite Selama tahun 2023, penetapan ketentuan Bank dilakukan secara sirkuler, dengan jumlah 192 ketentuan, yang terdiri dari Kebijakan 9 ketentuan, Manual Produk (MP) 55 ketentuan, Memorandum Prosedur Operasional (MPO) 18 ketentuan, Standar Prosedur (SP) 110 ketentuan. Pelaksanaan Tugas Tahun Buku dan Merekomendasikan/menetapkan prosedur, termasuk ketentuan produk dan/atau ketentuan lain yang tidak menjadi ruang lingkup Komite di bawah Direksi lainnya. kebijakan Non Permanent Voting Member Contributing Non Voting Member 1. Director/SEVP Pemateri 2. Director/SEVP terkait Materi 1. Group Head/Pejabat Setara Pemateri 2. Group Head/Pejabat Setara terkait materi Berdasarkan Standar Prosedur Pengendalian (SPP) Pembuatan Kebijakan dan Prosedur, bahwa penetapan ketentuan oleh Komite Policy & Procedure dapat dilaksanakan melalui Forum Rapat atau secara sirkuler melalui Nota Persetujuan. Invitee SEVP/Group Head Internal Audit Sertifikasi	Profesi Keanggotaan Komite Policy & Procedure tidak memiliki kewajiban sertifikasi profesi. Profil	Anggota	Komite Risk Management Director Ketua Komite merangkap Permanet Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. KOMITE BISNIS Komite Bisnis dibentuk untuk membantu Direksi/SEVP dalam menjalankan fungsi untuk menetapkan strategi dan pengembangan bisnis Bank secara terintegrasi, menetapkan produk dan jasa/aktivitas andalan serta strategi dan efektivitas marketing communication. Compliance & Human Capital Director Ketua Komite merangkap Permanet Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Group Head Policy & Procedure Sekretaris 1 Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Pejabat Eksekutif" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Tugas dan Tanggung Jawab Komite Bisnis bertugas dan bertanggung jawab untuk: 1. Mengevaluasi dan menetapkan strategi bisnis Bank. 2. Membahas dan menetapkan pengembangan bisnis termasuk pengembangan secara terkait, limit eksposure produk, tarif, prosedur risiko, sarana dan prasarana serta teknologi pendukung bisnis. Mekanisme pembuatan kebijakan dan prosedur terkait produk Bank mengacu pada ketentuan internal Bank. terintegrasi, infrastruktur 440
3. Membahas Rencana Penyelenggaraan Produk Bank RPPB berupa RPPB Tahunan dan RPPB perubahan untuk diajukan izin kepada Regulator, serta penghentian produk Bank untuk dilaporkan Regulator. dan menetapkan 4. Membahas dan menetapkan strategi bisnis yang menjadi fokus Perseroan, antara lain melalui anchor client Perseroan. Profil	Anggota	Komite President Director Ketua Komite merangkap Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. 5. Memantau dan mengevaluasi hasil kerja inisiatif strategi bisnis/proyek. 6. Membahas dan menyelesaikan permasalahan bisnis yang bersifat strategis termasuk aliansi antar Unit Kerja Perseroan dan aliansi dengan perusahaan induk serta sister company. Vice President Director Wakil Ketua Komite merangkap Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. 7. Mendelegasikan kewenangan kepada pejabat yang ditunjuk untuk memutus dan melaksanakan hal-hal yang bersifat bisnis operasional. 8. Mengkomunikasikan dan memastikan seluruh dilaksanakan ketetapan/keputusan sesuai keputusan kepada seluruh jajaran internal Perseroan yang terkait. Komite Struktur Keanggotaan Fungsi Pejabat Ketua President Director Wholesale Transaction Banking Director Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Retail Banking Director Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Wakil Ketua Vice President Director Sekretaris 1 Sekretaris 2 Group Head Corporate Finance & SolutionFungsi kesekretariatan dilaksanakan oleh Unit Kerja yang bertindak sebagai Ketua Working Group komite. Group Head Distribution Strategy Sales & Distribution Director Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Fungsi Permanent Voting Member Pejabat 1. President Director 2. Vice President Director 3. Wholesale Transaction Banking Director/Wholesale Structure & Solution SEVP Risk Management Director Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Permanent Non Voting Member 4. Retail Banking Director 5. Sales & Distribution Director/Consumer Product Solution SEVP 6. Risk Management Director/Financing Risk SEVP Compliance & Human Capital Director Consumer Banking SEVP Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Pejabat SEVP" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Non Permanent Voting Member Contributing Non Voting Member Invitee 1. Director/SEVP Pemateri 2. Director/SEVP terkait materi 1. Group Head/Pejabat Setara Pemateri 2. Group Head/Pejabat Setara terkait materi SEVP/Group Head Internal Audit Financing Risk SEVP Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Pejabat SEVP" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Group Head Corporate Finance & Solution Sekretaris 1 Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Pejabat Eksekutif" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. 441
ORGAN DAN KOMITE DI BAWAH DIREKSI Group Head Consumer Business 1 Sekretaris 2 Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Pejabat Eksekutif" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Rapat Komite Sepanjang tahun 2023 Komite Bisnis telah melakukan rapat sebanyak 2 kali. Rincian frekuensi kehadiran disampaikan melalui tabel di bawah ini. Frekuensi dan Tingkat Kehadiran Pejabat Fungsi Jumlah Rapat Jumlah Kehadiran Tingkat Kehadiran (%) President Director Ketua 2 2 100 Vice President Director Wakil Ketua 2 2 100 Group Head Corporate Finance & Solution Sekretaris 1 2 2 100 Vice President Director Permanent Voting Member 2 2 100 Wholesale Transaction Banking Director Permanent Voting Member 2 2 100 Retail Banking Director Permanent Voting Member 2 2 100 Sales & Distribution Director Permanent Voting Member 2 2 100 Risk Management Director Permanent Voting Member 2 2 100 Financing Risk SEVP Permanent Voting Member 2 2 100 Compliance & Human Capital Director Permanent Non Voting Member 2 2 100 Pelaksanaan Tugas Tahun Buku Selama tahun 2023, Komite Bisnis telah melaksanakan tugasnya antara lain ada 7 komite bisnis selama tahun 2023. Dengan komposisi 2 kali dilakukan secara meeting, dan 5 kali dilakukan secara sirkuler. Sertifikasi	Profesi Keanggotaan Komite Bisnis tidak memiliki kewajiban sertifikasi profesi. KOMITE SUMBER DAYA MANUSIA Komite Sumber Daya Manusia dibentuk untuk membantu Direksi fungsi pengelolaan, pengembangan dan Kebijakan Sumber Daya Manusia (SDM) yang sejalan dengan visi, misi dan strategi Bank, serta penanganan kasus kepegawaian. dalam menjalankan Tugas dan Tanggung Jawab Komite SDM bertugas dan bertanggung jawab untuk memberikan rekomendasi kepada Direktur Utama yaitu: 1. Menyusun strategi dan kebijakan human capital termasuk budaya perusahaan, kompensasi dan benefit. 2. Menetapkan alokasi anggaran pembelajaran. kebijakan 3. Membahas/merekomendasikan dan menetapkan prosedur dan sistem operasional pengelolaan human capital. 4. Menetapkan arahan strategis dan kebijakan sistem operasional pengelolaan human capital, termasuk budaya dan nilai perusahaan. 5. Menetapkan arah strategis pengembangan sistem informasi human capital. 6. Menetapkan dan mengembangkan organisasi sesuai kebutuhan bisnis Bank. 7. Menetapkan individual performance management & rewards, talent & succession management serta employee relations. 8. Membahas dan menyelesaikan permasalahan pengelolaan human capital yang bersifat strategis. 442
STRUKTUR KEANGGOTAAN Fungsi Pejabat Ketua President Director Wakil Ketua 1. 2. Vice President Director Compliance & Human Capital Director Vice President Director Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Sekretaris 1 Sekretaris 2 Group Head Human Capital Strategy & Policy Group Head Human Capital Business Partner 1 dan 2 Finance & Strategy Director Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Fungsi Permanent Voting Member Pejabat 1. President Director 2. Vice President Director 3. Compliance & Human Capital Director 4. Finance & Strategy Director 5. Sales & Distribution Director 6. Risk Management Director 7. Human Capital SEVP Sales & Distribution Director Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Non Permanent Voting Member Director/SEVP Pemateri Director/SEVP terkait materi Risk Management Director Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Contributing Non Voting Member Group Head/Pejabat Setara Pemateri Group Head/Pejabat Setara terkait materi Invitee SEVP/Group Head Internal Audit Profil	Anggota	Komite Human Capital SEVP Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Pejabat SEVP" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. President Director Ketua Komite merangkap Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Group Head Human Capital Strategy & Policy Sekretaris 1 Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Pejabat Eksekutif" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Compliance & Human Capital Director Wakil Ketua Komite merangkap Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Group Head Human Capital Business Partner Sekretaris 2 Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Pejabat Eksekutif" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Rapat Komite Sepanjang tahun 2023 Komite Sumber Daya Manusia telah melakukan rapat sebanyak 3 kali. Rincian frekuensi kehadiran disampaikan melalui tabel di bawah ini. 443
ORGAN DAN KOMITE DI BAWAH DIREKSI Frekuensi dan Tingkat Kehadiran Pejabat Fungsi Jumlah Rapat Jumlah Kehadiran Tingkat Kehadiran (%) President Director Ketua 3 3 100 Vice President Director Wakil Ketua 3 3 100 Compliance & Human Capital Director Wakil Ketua 3 3 100 Group Head Human Capital Strategy & Policy Sekretaris 1 3 3 100 Group Head Human Capital Business Partner 1 dan 2 Sekretaris 2 3 3 100 President Director Permanent Voting Member 3 3 100 Vice President Director Permanent Voting Member 3 3 100 Compliance & Human Capital Director Permanent Voting Member 3 3 100 Finance & Strategy Director Permanent Voting Member 3 3 100 Sales & Distribution Director Permanent Voting Member 3 3 100 Risk Management Director Permanent Voting Member 3 3 100 Human Capital SEVP Permanent Voting Member 3 3 100 Pelaksanaan Tugas Tahun Buku Selama tahun 2023, Komite Sumber Daya Manusia telah melaksanakan tugasnya, antara lain: 1. Menetapkan kebijakan compensation benefit tahun 2023 yaitu: a. Pembaruan skala upah b. Pelaksanaan Annual Salary Increment KOMITE ASET DAN LIABILITAS Komite Aset dan Liabilitas atau Assets & Liabilities Committee (ALCO) adalah komite yang dibentuk untuk membantu Direksi dalam menjalankan fungsi pengendalian melalui penetapan strategi atas hal-hal yang terkait dengan pengelolaan aset dan liabilitas Bank. 2. Menetapkan individual performance management & rewards tahun 2023 yaitu: a. Distribusi normal penilaian kinerja pegawai b. Penilaian kinerja pegawai Senior Manager c. Pemberian apresiasi (bonus) atas kinerja tahun TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB Asset & Liabilities Commitee bertugas dan bertanggung jawab untuk: 1. Menetapkan, mengembangkan dan mengkaji ulang 2023 strategi pengelolaan assets dan liabilities. d. Pemberian Long Term Incentive Reward bagi pegawai yang memiliki kinerja dan potensi terbaik (High Potential) 2. Mengevaluasi posisi assets & liabilities Bank sesuai dengan tujuan pengelolaan risiko likuiditas, suku bunga dan nilai tukar. 3. Menetapkan talent & succession management yaitu: a. Kebijakan Promotion Cycle dan implementasinya b. Penilaian Talent Classification pegawai Senior Manager c. Penetapan dan Penugasan Pegawai Senior Manager 3. Melakukan evaluasi posisi Bank dan strategi Assets & Liabilities Management guna memastikan bahwa hasil risk taking position Bank telah konsisten dengan tujuan pengelolaan risiko pasar, risiko imbal hasil, risiko investasi, risiko nilai tukar, dan risiko likuiditas. Sertifikasi	Profesi Keanggotaan Komite Sumber Daya Manusia tidak memiliki kewajiban sertifikasi profesi. 4. Melakukan kaji ulang pricing aktiva dan pasiva untuk memastikan pricing tersebut dapat mengoptimalkan hasil penanaman dana, meminimumkan biaya dana dan memelihara struktur neraca Bank sesuai dengan strategi ALM Bank. 444
5. Melakukan kaji ulang deviasi antara realisasi dengan proyeksi anggaran dan rencana bisnis Bank. liquidity management, gap management, pricing management, FX management. 6. Melakukan batasan 7. Menetapkan metodologi fund transfer pricing. 8. Melakukan pembahasan bersifat lingkup ALM termasuk perusahaan anak/entitas yang berada di bawah pengendalian Bank. Struktur Keanggotaan Fungsi Pejabat Treasury & International Banking Director Wakil Ketua Komite merangkap Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Finance & Strategy Director Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Ketua President Director Wakil Ketua Sekretaris 1 Vice President Director Treasury & International Banking Director Fungsi kesekretariatan komite dilaksanakan oleh Ketua Working Group komite Risk Management Director Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Fungsi Permanent Voting Member Permanent Non Voting Member Non Permanent Voting Member Pejabat 1. President Director 2. Vice President Director 3. Treasury & International Banking Director 4. Finance & Strategy Director 5. Risk Management Director/Financing Risk SEVP 6. Wholesale Transaction Banking Director 7. Retail Banking Director 8. Sales & Distribution Director/Consumer Banking SEVP Compliance & Human Capital Director/ Group Head Compliance Group 1. Director/SEVP Pemateri 2. Director/SEVP terkait materi Wholesale Transaction Banking Director Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Retail Banking Banking Director Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Sales & Distribution Director Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Contributing Non Voting Member 1. Group Head/Pejabat Setara Pemateri 2. Group Head/Pejabat Setara terkait materi Invitee SEVP/Group Head Internal Audit Profil	Anggota	Komite Consumer Banking SEVP Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Pejabat SEVP" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. President Director Ketua Komite merangkap Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Group Head Asset & Liabilities Management Sekretaris 1 Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Pejabat Eksekutif" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Vice President Director Wakil Ketua Komite merangkap Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Group Head Strategic Planning & Performance Management Sekretaris 2 Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Pejabat Eksekutif" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. 445
ORGAN DAN KOMITE DI BAWAH DIREKSI Rapat Komite Sepanjang tahun 2023 Komite Aset dan Liabilitas telah melakukan rapat sebanyak 8 kali. Rincian frekuensi kehadiran disampaikan melalui tabel di bawah ini. Frekuensi dan Tingkat Kehadiran Pejabat Fungsi Jumlah Rapat Jumlah Kehadiran Tingkat Kehadiran (%) President Director Ketua 8 8 100 Vice President Director Wakil Ketua 8 6 75 Treasury & International Banking Director Wakil Ketua 8 6 75 Group Head Treasury & Global Market Sekretaris 1 8 8 100 Group Head Strategic Planning & Performance Management Sekretaris 2 8 6 75 President Director Permanent Voting Member 8 8 100 Vice President Director Permanent Voting Member 8 6 75 Finance & Strategy Director Permanent Voting Member 8 8 100 Treasury & International Banking Director Permanent Voting Member 8 6 75 Risk Management Director Permanent Voting Member 8 7 88 Financing Risk SEVP Permanent Voting Member 8 4 50 Wholesale & Transaction Banking Director Permanent Voting Member 8 6 75 Retail Banking Director Permanent Voting Member 8 8 100 Sales & Distribution Director Permanent Voting Member 8 7 88 Consumer Banking SEVP Permanent Voting Member 8 7 88 Compliance & Human Capital Director Permanent Non Voting Member 8 4 50 Pelaksanaan Tugas Tahun Buku Selama tahun 2023, Komite Aset dan Liabilitas telah melaksanakan tugas dan tanggung jawab melalui rapat ALCO. Rapat tersebut, antara lain menetapkan keputusan terkait: strategi pricing pendanaan untuk giro dan deposito dalam denominasi dolar Amerika Serikat, menerapkan strategi pricing pembiayaan untuk segmen Pawning, Consumer dan SME, mengarahkan strategi optimalisasi net imbalan melalui pengelolaan cost of fund dan peningkatan yield pembiayaan dan tresuri, penerapan strategi manajemen likuiditas, serta penerapan strategi pengelolaan risiko likuiditas. Keputusan lainnya adalah: penetapan strategi akselerasi pertumbuhan dana pihak ketiga , penetapan porsi bagi hasil produk deposito Wakaf BSI, penetapan strategi funding non DPK, penetapan porsi bagi hasil deposito mobile BSI, serta menetapkan inisiatif strategi dalam upaya mencapai likuiditas yang stabil dan net imbalan yang optimal. Sertifikasi	Profesi Keanggotaan Komite Aset dan Liabilitas tidak memiliki kewajiban sertifikasi profesi. 446
KOMITE STEERING COMMITTEE CRISIS MANAGEMENT - BUSINESS CONTINUITY MANAGEMENT Tugas dan tanggung jawab Komite Steering Committee Crisis Management - Business Continuity Management. 1. Menetapkan strategi pencegahan, penanganan, pemulihan, strategi komunikasi untuk penanganan dampak bencana termasuk pandemik COVID-19 di Bank. Fungsi Permanent Voting Member Pejabat 1. Vice President Director 2. Information Technology Director 3. Sales & Distribution Director/ Consumer Banking SEVP 4. Compliance & Human Capital Director/ Human Capital SEVP 5. Risk Management Director/Financing Risk SEVP 2. Membahas dan menetapkan strategi operasional Bank selama periode bencana termasuk pandemik COVID-19, antara lain aktivasi BCM, penetapan unit kerja critical, mekanisme kerja unit kerja (WFH/WFO), jam kerja operasional, dan hal-hal lain diperlukan dalam kondisi darurat bencana termasuk pandemi COVID-19. 6. Finance & Strategy Director 7. Digital Banking SEVP Contributing Non Voting Member 1. Group Head/Pejabat Setara Pemateri 2. Group Head/Pejabat Setara terkait materi Profil	Anggota	Komite 3. Membahas dan menyelesaikan permasalahan yang bersifat strategis termasuk aliansi antar unit kerja dan aliansi dengan perusahaan induk dalam pencegahan dan penanganan COVID-19 di Bank. 4. Membahas dan menetapkan benefit dan/atau tunjangan sementara bagi pegawai terkait dengan dampak bencana termasuk pandemi COVID-19. 5. Mendelegasikan kewenangan kepada pejabat yang ditunjuk untuk memutus dan melaksanakan hal-hal yang terkait pencegahan dan penanganan kondisi darurat bencana termasuk COVID-19. 6. Memantau dan mengevaluasi implementasi strategi operasional yang telah disetujui Steering Commiitee. 7. Melaksanakan tugas lainnya yang memerlukan penanganan Crisis Management Team (CMT). Struktur Keanggotaan Vice President Director Ketua Komite merangkap Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Information Technology Director Wakil Ketua Komite merangkap Permanent Voting Member Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Direksi" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Group Head Operations Development Sekretaris 1 Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Pejabat Eksekutif" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Fungsi Pejabat Ketua Wakil Ketua Sekretaris 1 Vice President Director Information Technology Director Fungsi kesekretariatan dilaksanakan oleh Unit Kerja yang bertindak sebagai Ketua Working Group komite. Group Head IT Operations Sekretaris 2 Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Pejabat Eksekutif" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. Group Head Human Capital Strategy and Policy Sekretaris 3 Profil lengkap disajikan pada bagian "Profil Pejabat Eksekutif" yang terdapat dalam bab "Profil Perusahaan" di Laporan Tahunan ini. 447
ORGAN DAN KOMITE DI BAWAH DIREKSI RAPAT KOMITE Sepanjang tahun 2023 Komite Steering Committee Crisis Management - Business Continuity Management telah melakukan rapat sebanyak 2 (dua) kali. Rincian frekuensi kehadiran disampaikan melalui tabel di bawah ini. Frekuensi dan Tingkat Kehadiran Pejabat Fungsi Jumlah Rapat Jumlah Kehadiran Tingkat Kehadiran (%) Vice President Director Ketua 2 2 100 Information Technology Director Wakil Ketua 2 2 100 Group Head Operations Development Sekretaris 1 2 2 100 Group Head IT Operations Sekretaris 2
Group Head Human Capital Strategy and Policy Sekretaris 3
Vice President Director Permanent Voting Member 2 2 100 Information Technology Director Permanent Voting Member 2 2 100 Sales & Distribution Director Permanent Voting Member 2 2 100 Compliance & Human Capital Director Permanent Voting Member 2 2 100 Risk Management Director Permanent Voting Member 2 2 100 Finance & Strategy Director Permanent Voting Member 2 2 100 Consumer Banking SEVP Permanent Voting Member
Human Capital SEVP Permanent Voting Member 2 2 100 Financing Risk SEVP Permanent Voting Member
Digital Banking SEVP Permanent Voting Member
Pelaksanaan Tugas Tahun Buku Selama tahun 2023, Komite Steering Committee Crisis Management - Business Continuity Management telah melaksanakan tugasnya, antara lain : 1. Steering Committee Alur Proses Eskalasi Penanganan Insiden IT dan Non IT 2. Steering Committee Persetujuan Perubahan Struktur Organisasi Kondisi BCM dan Struktur Organisasi Kondisi Crisis Management Team Sertifikasi	Profesi Keanggotaan Komite Steering Committee Crisis Management - Business Continuity Management tidak memiliki kewajiban sertifikasi profesi. 448
Internal Audit Unit Kerja Internal Audit (IA) adalah Satuan Kerja Audit Intern (SKAI) PT Bank Syariah Indonesia Tbk yang melaksanakan Fungsi Internal Audit. Tanggung jawab utama SKAI, yaitu membantu tugas Direktur Utama dan Dewan Komisaris dalam melakukan pengawasan. Hal itu dilakukan dengan cara menjabarkan secara operasional baik perencanaan, pelaksanaan, maupun pemantauan hasil audit. Struktur Organisasi Struktur dan kedudukan Internal Audit dalam organisasi Satuan Kerja Audit Intern (SKAI) dipimpin oleh Senior Executive Vice President (SEVP) Internal Audit yang membawahi 4 (empat) grup dan 1 (satu) departemen dengan spesialisasi tugas pada: 1. Wholesale & Corporate Center Group a. Wholesale & Treasury Banking Audit b. Finance, Strategy & Procurement Audit c. Risk, Compliance & Human Capital Audit 2. Retail, Distribution & Digital Banking Audit 3. a. Retail Banking Audit b. Distribution, Strategy & Funding Audit c. Digital Transaction Banking Audit IT Audit a. b. c. IT Strategy, Development & Governance Audit IT Operation & Infrastructure Audit IT Security Audit 4. Audit Policy & Counterpart Group (APG) 5. a. Audit Policy & Development b. Audit Counterpart c. MIS & Data Analytic d. Quality Assurance Investigation Audit Department (IVA) Dewan Komisaris Komite Audit Direktur Utama Dewan Pengawas Syariah Internal Audit Audit Policy & Countertpart Group Wholesale & Corporate Center Audit Group Retail, Distribution & Digital Banking Audit Group IT Audit Group Investigation Audit Audit Policy & Development Wholesale & Treasury Banking Audit Retail Banking Audit IT Security Audit Audit Countertpart Finance, Strategy & Procerement Audit Distribution, Strategy & Funding Audit IT Operation & Infrastructure Audit MIS & Data Analytic Risk, Compliance & Human Capital Audit Digital Transaction Banking Audit IT Strategy, Development & Governance Audit Quality Assurance 449
INTERNAL AUDIT Komunikasi SKAI dengan SKAI Terintegrasi 1. SKAI PT Bank Syariah Indonesia Tbk berkomunikasi dengan SKAI Terintegrasi secara berkala, minimal 2 (dua) kali dalam setahun. 2. SKAI PT Bank Syariah Indonesia Tbk dan SKAI Terintegrasi dapat berkomunikasi dengan Dewan Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah serta Komite Tata Kelola Terintegrasi dalam rangka pelaksanaan pengawasan Tata Kelola Terintegrasi. Kedudukan Internal Audit dalam Struktur Organisasi Kedudukan SKAI dalam Struktur Organisasi Bank adalah sebagai berikut: 1. Bertanggung jawab langsung kepada Direktur Utama. 2. Dalam pelaksanaan tugasnya, SKAI menyampaikan laporan kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris, dan salinannya disampaikan kepada Komite Audit dan Direktur yang membawahkan fungsi kepatuhan. 3. Memiliki hubungan fungsional dan dapat berkomunikasi secara langsung dengan Dewan Komisaris, Direksi, SEVP, Komite Audit, serta Dewan Pengawas Syariah. 4. Memiliki hubungan koordinasi dengan Satuan Kerja Audit Intern Terintegrasi (SKAIT) Bank Induk. Profil	Kepala	Internal	Audit Satria Kepala Internal Audit Warga Negara Domisili Usia : Indonesia : Jakarta : 56 Tahun Tempat, Tanggal Lahir Menggala, 25 September 1967 Dasar Penunjukan Surat Keputusan Direksi PT Bank Syariah Indonesia Tbk Nomor : 03/153-KEP/DIR tanggal 28 April 2023 Riwayat Pendidikan Magister Management, Universitas Bandar Lampung (2008) • Sarjana Ekonomi, Universitas Bandar Lampung (1990) Riwayat Pekerjaan Ketua Dewan Pengawas (2019-sekarang) • Chief Retail Audit PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2021-2023) • Group Head / Senior Vice President Cash & Trade Operations Group PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2016-2019) Regional CEO Sulawesi Maluku (8 Provinsi) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2015-2016) • Regional CEO Sumatera II (6 Provinsi) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (2013-2015) Sertifikasi Sertifikasi Manajemen Risiko Perbankan Level 5 (No. 64131 1210 0 0015875 2023) (2023) • Certified Internal Audit Executive (Nomor: SERT CIAE-070/K/04/2022) (2022) Hubungan	Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Anggota Dewan Komisaris, Direksi dan Pemegang Saham Pengendali. Pihak yang Mengangkat dan Memberhentikan Kepala SKAI Kepala Satuan Kerja Audit Intern (SKAI) diangkat dan diberhentikan oleh Direktur Utama setelah mendapat persetujuan Dewan Komisaris dengan mempertimbangkan rekomendasi Komite Audit. Sesuai Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No.1/POJK.03/2019 tanggal 29 Januari 2019 tentang Penerapan Fungsi Audit Intern pada Bank Umum, SKAI secara organisasi berada langsung di bawah koordinasi Direktur Utama. 450
Piagam Audit Internal Bank memiliki Piagam Audit Intern (Internal Audit Charter) sebagai pedoman pelaksanaan fungsi audit intern. Piagam Audit Intern merupakan pedoman pelaksanaan fungsi audit intern atas: 1. Pelaksanaan fungsi audit intern atas pelaksanaan audit Inisiasi komunikasi 2. 3. Pemeriksaan aktivitas PT Bank Syariah Indonesia Tbk 4. Kewenangan untuk mengakses catatan, dokumen, data, dan fisik aset termasuk sistem manajemen informasi dan risalah pertemuan Manajemen. Piagam Audit Intern (Internal Audit Charter) ditinjau ulang paling sedikit sekali dalam 3 (tiga) tahun yang mendapat persetujuan dari Dewan Komisaris dan penetapan dari Direktur Utama dengan mempertimbangkan rekomendasi Komite Audit. Tugas dan Tanggung Jawab SKAI Tugas dan Tanggung Jawab Satuan Kerja Audit Intern adalah sebagai berikut: 1. Membantu tugas Direktur Utama dan Dewan Komisaris dalam melakukan pengawasan dengan cara menjabarkan secara operasional baik perencanaan, pelaksanaan maupun pemantauan hasil audit. Kewenangan SKAI SKAI memiliki kewenangan yaitu: 1. Melakukan aktivitas audit intern terhadap kegiatan semua unit kerja dalam organisasi Bank serta pihak terafiliasi sesuai governance yang berlaku. 2. Melakukan komunikasi secara langsung dengan Direksi, Dewan Komisaris dan Komite Audit serta Dewan Pengawas Syariah. 3. Menyelenggarakan rapat secara berkala dan insidentil dengan Direksi, Dewan Komisaris dan Komite Audit serta Dewan Pengawas Syariah. 4. Mengakses seluruh data dan informasi Bank yang relevan terkait dengan tugas dan fungsi Internal Audit, yaitu data cetak dan elektronik, catatan, karyawan, dana, aset, lokasi atau area, maupun informasi lainnya yang berhubungan dengan sumber daya Bank. 5. Melakukan aktivitas investigasi terhadap kasus/ masalah pada setiap aspek dan unsur kegiatan yang terindikasi fraud dan atau pelanggaran Code of Conduct (CoC). 6. Menetapkan jadwal, objek audit, personal, ruang teknik, perangkat, dan lingkup, metodologi, pendekatan audit yang terkait dengan pelaksaan aktivitas audit umum dan aktivitas investigasi. 7. Melakukan koordinasi kegiatan dengan Eksternal Auditor. 2. Membuat analisis dan penilaian di bidang keuangan, akuntansi, operasional dan kegiatan lainnya melalui audit dan pengawasan berkelanjutan (continuous monitoring). 3. Mengidentifikasi memperbaiki penggunaan sumber daya dan dana. segala kemungkinan untuk efisiensi dan meningkatkan 4. Memberikan saran perbaikan dan informasi yang objektif tentang kegiatan yang diperiksa pada semua tingkatan manajemen. 5. Menyusun kebijakan dan prosedur tertulis sebagai pedoman bagi Internal Auditor dalam melaksanakan tugasnya. 8. Menggunakan jasa pihak ekstern atau non-Audit Intern dalam pelaksanaan audit, baik lingkup Bank maupun di luar Bank, apabila dipandang perlu. 9. Mengimplementasikan pelaksanaan aktivitas audit intern seusai Kode Etik Audit Intern. proses 10. Melakukan verifikasi, wawancara, konfirmasi, dan/atau teknik audit lainnya kepada pihak internal maupun pihak eksternal yang berkaitan dengan pelaksanaan tugas dan fungsi Internal Audit. 11. Mengikuti strategis (dikecualikan rapat pembahasan persetujuan pembiayaan) tanpa mempunyai hak suara dalam pengambilan keputusan. rapat yang bersifat 6. Melakukan koordinasi kegiatan SKAI dengan kegiatan Eksternal Audit dan unit/fungsi penyedia assurance lainnya. 12. Melaporkan ringkasan audit intern kepada pejabat yang membawahkan fungsi audit intern dari Entitas Utama bagi Konglomerasi Keuangan. 7. SKAI wajib melakukan komunikasi dengan regulator paling sedikit sekali dalam 1 (satu) tahun. 8. Melaporkan ringkasan audit intern kepada pejabat intern dari yang membawahkan fungsi audit perusahaan induk. Kode Etik Internal Audit 1. Integritas Integritas Auditor Internal membentuk keyakinan, dan oleh karenanya menjadi dasar kepercayaan terhadap penilaian yang dilakukannya. 451
INTERNAL AUDIT Aturan perilaku: a. Melaksanakan tugas dengan jujur, cermat dan bertanggung jawab; b. Mematuhi hukum dan membuat pengungkapan sesuatu berlandaskan hukum dan perundang- undangan yang berlaku di Indonesia sesuai dengan profesinya; c. Tidak secara sadar/sengaja terlibat dalam aktivitas yang melanggar hukum, atau kegiatan yang dapat merusak kredibilitas profesi audit internal atau reputasi PT Bank Syariah Indonesia Tbk; dan d. Mendukung dan berkontribusi dalam mencapai tujuan PT Bank Syariah Indonesia Tbk yang sah dan layak. Aturan Perilaku: a. Harus berhati-hati dalam menggunakan dan informasi yang diperoleh dalam menjaga rangka pelaksanaan tugasnya; dan b. Tidak diperkenankan menggunakan informasi untuk memperoleh keuntungan pribadi, atau dalam cara apa pun, yang bertentangan dengan hukum atau merugikan tujuan PT Bank Syariah Indonesia Tbk yang sah dan layak. 4. Kompetensi Auditor pengetahuan, kecakapan dan pengalaman yang diperlukan dalam pelaksanaan tugas audit internal. Internal menerapkan 2. Objektivitas objektivitas Auditor tertinggi profesional dalam dan mengkomunikasikan informasi tentang aktivitas atau proses yang ditinjau. mengevaluasi memperoleh, pada Auditor Internal melakukan penilaian secara berimbang atas segala hal yang relevan dan tidak dipengaruhi oleh kepentingan pribadi atau pihak lain dalam memberikan pertimbangan. Internal menunjukkan tingkatan Aturan Perilaku: a. Hanya terlibat dalam pelaksanaan tugas yang membutuhkan pengetahuan, kecakapan dan pengalaman sesuai dengan yang dimilikinya. b. Melaksanakan penugasan Standar Internasional Profesional Audit Internal. sesuai dengan Praktik untuk c. Senantiasa meningkatkan keahlian, serta efektivitas dan kualitas hasil kerjanya secara berkelanjutan. Aturan Perilaku: a. Tidak diperkenankan berpartisipasi dalam suatu kegiatan atau hubungan apa pun yang dapat, atau patut diduga dapat menghalangi penilaian Auditor Internal secara proporsional. Termasuk dalam kegiatan operasional dan pengambilan keputusan. Komposisi Pegawai Sampai dengan posisi 31 Desember 2023, SKAI memiliki 108 pegawai dengan komposisi sebagai berikut: Jabatan Jumlah SEVP Internal Audit 1 Group Head 3 Department Head 13 b. Dilarang menerima apa pun yang dapat, atau patut diduga dapat, mengganggu pertimbangan profesionalnya; dan Auditor Staff Total 85 6 108 c. Harus mengungkapkan fakta penting yang diketahuinya, yang apabila tidak diungkapkan dapat menyebabkan penyimpangan dalam laporan atas kegiatan yang ditinjau. semua 3. Kerahasiaan Auditor Internal menghormati nilai dan kepemilikan informasi yang diterimanya dan tidak mengungkap informasi tersebut tanpa kewenangan yang sah, kecuali diharuskan secara hukum atau profesi. Sertifikasi	Profesi	Internal	Audit Pengembangan kompetensi auditor dilakukan melalui Program Sertifikasi Audit, baik untuk Level Nasional maupun Level Internasional. Rincian jumlah pegawai yang telah memperoleh sertifikasi Level Nasional dan Level Internasional sampai 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 452
Jabatan Jumlah Sertifikasi Sertifikasi	Manajemen	Risiko	(SMR) Group Head 3 Level 1 3 Level 2 3 Level 3 2 Level 4 1 Level 5 Department Head 13 Level 1 13 Level 2 13 Level 3 1 Level 4 Team Leader 39 Level 1 39 Level 2 1 Level 3 Officer 46 Level 1 30 Level 2 Staff 1 Level 1 Certified	Fraud	Examiner	(CFE) Group Head 2 CFE Department Head 1 CFE Certified	Risk	Professional	(CRP) Group Head 1 CRP Certified	Information	System	Auditor	(CISA) Group Head 1 CISA Certified	Information	System	Security	Professional	(CISSP) Group Head 1 CISSP Encase	Certified	Examiner	(EnCE) Group Head 1 EnCE Computer Hacking Forensic (CHFI) Group Head 1 CHFI Ceritified	Qualified	Internal	Auditor	(QIA) Group Head 1 QIA Level Manajerial Control Objective for Information Technologies (COBIT) 4.2 Group Head 1 COBIT 4.2 Information Technology Infrastructure Library (ITIL) Group Head 1 ITIL Certified	Bank	Internal	Auditor	(CBIA)	Level	Supervisor Group Head 1 Level Supervisor Department Head 12 Level Supervisor Team Leader 37 Level Supervisor Certified	Bank	Internal	Auditor	(CBIA)	Level	Auditor Group Head 1 Level Auditor Department Head 13 Level Auditor Team Leader 39 Level Auditor Officer 45 Level Auditor Staf 1 Level Auditor Certified	Internal	Audit	Executive	(CIAE) Group Head 2 BPKP 453
INTERNAL AUDIT Pelatihan/Pengembangan Kompetensi Rincian pengembangan kompetensi yang diikuti oleh Satuan Kerja Audit Internal, baik pimpinan maupun anggota, diuraikan sebagai berikut: No. Jenis Pelatihan Technical Competency 1 Bank Mandiri Audit Course (BMAC) 2 Legal Forum 3 Workshop Digital Audit 4 Finance and Accounting for Non Finance and Accounting Internal Auditor 5 Effective Report Writing 6 SKAI Terintegrasi IT Pengamanan Malware 7 Identifikasi titik kritis kecurangan (fraud) dalam pengadaan barang dan jasa 8 Training Menaksir emas 9 Sosialisasi ICOFR dan Data Analytics 10 Grafonomi 11 SQL 12 Budgeting 13 Agile Auditing 14 Fraud Auditing 1 15 Analytical and Auditing Skill 16 Analyzing and Imrpoving Business Process 17 Phyton 18 Cobit 2019 19 Fraud Detection & Investigation Internal Auditor 20 Risk Based Audit ESG dan Pemeriksaan Audit Kinerja Softskill Competency 1 Audit Surveillance ISO 37001-2016 2 Sharia Basic Audit Skill 3 Business Marketing Intelligence 4 Refreshment Management Risiko 5 Pelatihan Upgrading Assesor LSPKS 6 COSO 7 IAIB National Conference 8 Workshop Konferensi Internal Audit 9 Refreshment Management Risiko N2 dan N3 10 IIA National Conference 2023 11 National Anti Fraud Conference 2023 12 APU PPT PPSPM POJK 8 2023 13 Alignment Hasil Uji Petik DPS dengan SKAI 454
Rapat Unit Audit Internal Berdasarkan POJK Nomor 1/POJK.03/2019, Unit Kerja Internal Audit memiliki kewenangan: 1. Menyelenggarakan rapat secara berkala dan insidentil dengan Direksi, Dewan Komisaris, dan Komite Audit, serta Dewan Pengawas Syariah. 2. Mengikuti rapat yang bersifat strategis. Frekuensi Rapat Rincian rapat Unit Audit Internal dengan organisasi internal BSI dalam rangka pelaksanaan tugasnya, diuraikan di bawah ini. Rapat dengan: Direksi Dewan Komisaris dan Komite Audit SEVP Internal Audit Dewan Pengawas Syariah Auditor Eksternal Jumlah Rapat 13 9 16 4 5 Pelaksanaan Tugas Internal Audit 1. Pelaksanaan Audit Berdasarkan Annual Audit Plan i(AAP) dan Strategi Audit Tahun 2023 yang telah disetujui oleh Direktur Utama dan Dewan Komisaris, rencana audit tahun 2023 ditetapkan sebanyak 27 penugasan. Sedangkan realisasinya hingga 31 Desember 2023 adalah 56 penugasan atau 207% dari target, dengan uraian sebagai berikut: No. Jenis Audit Target AAP Realisasi Non AAP Realisasi AAP & Non AAP Persentase 1 Audit Umum 27 29 56 207% 2 Audit Investigasi
42 100%
Total 27
29 98
2. Aktivitas Audit Support Aktivitas audit support terdiri dari: a. Pelaksanaan independent review yaitu super App, New CMS, Google Workshop. b. Penyediaan 238 opini atas Produk dan Aktivitas Baru (PAB). c. Penyediaan data analytic dan pemenuhan 190 kebutuhan data untuk pemeriksaan audit eksternal dan internal. 3. Audit Findings Audit findings internal maupun audit eksternal didominasi oleh risiko operasional, yaitu kelemahan monitoring portofolio pembiayaan & kualitas pembiayaan, dengan penyebab proses internal dengan rincian penyebab: a. Kelemahan dalam perencanaan strategis. b. Ketidakcukupan prosedur/ketentuan. Daftar Monitoring Tindak Lanjut Bank telah menyelesaikan 6.675 atau 92% Daftar Monitoring Tindak Lanjut (DMTL) dari target yang telah ditetapkan. Progres tindak lanjut hasil pemeriksaan Unit Kerja Internal Audit dan Eksternal Audit periode tanggal 1 Januari 2023 sampai dengan 31 Desember 2023, sebagai berikut: No. Auditor Jumlah Temuan Selesai sebelum Exit Meeting Total DMTL Selesai Desember 2023 Jumlah % Dalam Proses Jumlah % 1 Internal 3.249 1.310 1.939 1.805 93% 129 7% 2 Eksternal 3.711 2.263 1.446 1.297 90% 149 10% Total 6.960 3.573 3.385 3.102 92% 278 8% 455
Sistem Pengendalian Internal Sistem Pengendalian internal merupakan mekanisme Direksi pengawasan secara dengan berkesinambungan dengan tujuan sebagai berikut: 1. Menjaga dan mengamankan harta kekayaan Bank. 2. Menjamin tersedianya laporan yang lebih akurat. 3. Meningkatkan kepatuhan terhadap ketentuan yang yang ditetapkan oleh persetujuan Dewan Komisaris berlaku. 4. Mengurangi keuangan/kerugian, penyimpangan termasuk kecurangan atau fraud, dan pelanggaran aspek kehati-hatian. dampak 5. Meningkatkan efektivitas meningkatkan efisiensi biaya. organisasi dan 5. Tujuan Budaya Risiko a. Meningkatkan efektivitas budaya risiko (risk culture) pada organisasi secara menyeluruh. b. Mengembangkan budaya risiko (risk culture) yang efektif sehingga tercipta mekanisme yang melibatkan seluruh pegawai untuk mengidentifikasi dan mencegah kelemahan dan penyimpangan secara dini dengan efisien dan efektif c. Mengidentifikasi kelemahan dan menilai penyimpangan secara dini dan menilai kembali kewajaran kebijakan dan prosedur yang ada di Bank secara berkesinambungan. TUJUAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN Tujuan Sistem Pengendalian Intern Bank mencakup pengendalian keuangan, operasional dan kepatuhan terhadap perundang-undangan yang berlaku dengan penjelasan sebagai berikut: 1. Tujuan Strategis Untuk mencapai sasaran pertumbuhan bisnis Bank secara berkesinambungan sejalan dengan visi dan misi Bank. 2. Tujuan Kepatuhan Untuk menjamin bahwa semua kegiatan usaha Bank telah dilaksanakan sesuai dengan prinsip syariah dan peraturan perundang-undangan yang berlaku, baik ketentuan yang dikeluarkan oleh pemerintah, regulator perbankan, otoritas pengawasan Bank maupun kebijakan, ketentuan, dan prosedur intern yang ditetapkan Bank. 3. Tujuan Informasi Untuk menjamin ketersediaan informasi keuangan yang handal kepada manajemen secara benar, lengkap dan tepat waktu, relevan yang diperlukan dalam rangka pengambilan keputusan yang tepat dan dapat dipertanggungjawabkan. 4. Tujuan Operasional a. Untuk menjaga efisiensi dan efektivitas dari kegiatan usaha Bank b. Meningkatkan efektivitas dan efisiensi dalam menggunakan aset dan sumber daya lainnya dalam rangka melindungi Bank dari risiko kerugian KESESUAIAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN DENGAN KERANGKA YANG DIAKUI SECARA INTERNASIONAL (COSO- INTERNAL CONTROL FRAMEWORK) Sistem Pengendalian Internal terdiri dari 8 (delapan) komponen yang saling berkaitan satu sama lain dan diterapkan secara efektif pada seluruh level organisasi Indonesia dalam rangka mengawal Bank Syariah tercapainya tujuan Bank. Sistem Pengendalian Internal ini merupakan pengembangan 5 (lima) elemen pokok Sistem Pengendalian Internal yang diatur oleh Regulator berdasarkan POJK No. 35/SEOJK.03/2017 tentang Pedoman Standar Sistem Pengendalian Intern Bagi Bank Umum. Di BSI, Sistem Pengendalian Intern diwujudkan dalam bentuk Kebijakan Sistem Pengendalian Intern yang merujuk pada COSO Model tahun 2008 sebagaimana telah dikembangkan oleh Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO), yang terdiri atas : 1. Lingkungan pengendalian (Internal Environment) 2. Penetapan tujuan (Objective Setting) 3. 4. Penilaian risiko (Risk Assessment) 5. Respon atas risiko (Risk Response) 6. Aktivitas pengendalian (Control Activity) 7. Identifikasi kejadian/peristiwa (Event Identification) Informasi Communication) dan komunikasi (Information 8. Pemantauan (Monitoring) & 456
HASIL REVIEW SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL Direksi bertanggung jawab atas terselenggaranya Sistem Pengendalian Intern yang andal dan efektif serta memiliki kewajiban untuk meningkatkan budaya sadar risiko yang efektif dan memastikan bahwa hal tersebut telah melekat di setiap level organisasi. Kelemahan dalam pengendalian intern baik yang diidentifikasi oleh satuan unit kerja operasional (risk taking unit), Unit Kerja Internal Audit maupun pihak lainnya, harus segera dilaporkan kepada dan menjadi perhatian pejabat atau Direksi yang berwenang. Kelemahan pengendalian intern yang material harus juga dilaporkan kepada Dewan Komisaris. Internal Audit bertanggung jawab untuk mengevaluasi dan berperan aktif dalam meningkatkan efektivitas Sistem Pengendalian Intern secara berkesinambungan terkait dengan pelaksanaan operasional bank dalam mencapai sasaran yang telah ditetapkan perusahaan. Internal Audit melakukan audit secara periodik maupun insidental terhadap seluruh aktivitas di Unit Kerja. Berdasarkan evaluasi yang telah dilakukan selama tahun 2023, diperoleh hasil bahwa Sistem Pengendalian Intern di PT Bank Syariah Indonesia Tbk secara umum telah memadai. Hasil review tersebut telah disampaikan kepada Direksi dan Komisaris untuk ditindaklanjuti dan diawasi pelaksanaannya secara efektif. Dalam rangka memperkuat Sistem Pengendalian Intern, khususnya untuk mengendalikan kejadian fraud, BSI juga telah menerapkan strategi anti fraud yang komprehensif dan terintegrasi sebagai bagian dari kebijakan strategis. PERNYATAAN DIREKSI DAN/ATAU DEWAN KOMISARIS ATAS KECUKUPAN SISTEM INTERNAL EVALUASI PENGENDALIAN PELAKSANAAN SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL Direksi bertanggung jawab atas terselenggaranya Sistem Pengendalian Intern yang andal dan efektif serta memiliki kewajiban untuk meningkatkan budaya sadar risiko yang efektif dan memastikan bahwa hal tersebut telah melekat di setiap level organisasi. Internal Audit bertanggung jawab untuk mengevaluasi dan berperan aktif dalam meningkatkan efektivitas Sistem Pengendalian Intern secara berkesinambungan terkait dengan pelaksanaan operasional Bank dalam mencapai sasaran yang telah ditetapkan perusahaan. Internal Audit melakukan audit secara periodik maupun insidentil terhadap seluruh aktivitas di Unit Kerja. TINJAUAN ATAS EFEKTIVITAS SISTEM PENGENDALIAN INTERN Bank melakukan pemantauan secara terus menerus terhadap kecukupan dan efektivitas pelaksanaan pengendalian intern, dengan cara: 1. Memastikan bahwa fungsi pemantauan telah ditetapkan secara jelas dan terstruktur dengan baik 2. Menetapkan pejabat yang ditugaskan memantau efektivitas pelaksanaan pengendalian intern 3. Menetapkan frekuensi yang tepat untuk kegiatan pemantauan 4. Mengintegrasikan Sistem Pengendalian Intern ke dalam kegiatan operasional dan menyediakan laporan-laporan rutin yang diperlukan 5. Melakukan kaji ulang terhadap hasil evaluasi dari unit kerja/pegawai yang ditugaskan untuk melakukan pemantauan 6. Memberikan informasi/feedback yang tepat kepada pihak yang berkepentingan Pada tahun 2023, Direksi dan Dewan Komisaris memandang bahwa pelaksanaan Sistem Pengendalian Internal di BSI telah memadai untuk menciptakan kinerja yang andal dan efisien di bidang: keuangan, operasional, serta kepatuhan terhadap perundang-undangan. AUDIT TERINTEGRASI Rangkaian proses dalam audit terintegrasi, antara lain: • SKAI melaporkan ringkasan audit intern kepada pejabat yang membawahkan fungsi audit intern dari perusahaan induk. Dewan Komisaris melakukan komunikasi dengan fungsi audit intern dari perusahaan induk agar fungsi audit intern dari perusahaan induk menyusun ruang lingkup audit dan menjalankan kegiatan audit intern dengan cakupan yang memadai pada Bank, dengan tetap memperhatikan perundang-undangan. 457
Manajemen Risiko Pembahasan tentang manajemen risiko disampaikan pada bab tersendiri yang terdapat dalam Laporan Tahunan ini. Akuntan Publik Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 32/POJK.03/2016 tentang perubahan atas No. 6/ POJK.03/2015 tentang Transparansi dan Publikasi Laporan Bank, audit terhadap Laporan keuangan Bank untuk tahun buku 2022 telah dilakukan oleh Akuntan Publik yang independen, kompeten, profesional dan obyektif sesuai dengan Standar Profesional Akuntan Publik, serta perjanjian kerja dan ruang lingkup audit yang telah ditetapkan. Pihak Bank melakukan pertemuan secara rutin dengan auditor eksternal untuk membahas beberapa permasalahan penting yang signifikan. Hal itu dilakukan agar proses audit sesuai dengan Standar Profesional Akuntan dan perjanjian kerja serta ruang lingkup audit yang telah ditetapkan. Selain itu, hasil audit dapat selesai sesuai dengan target waktu yang telah ditetapkan. PENERAPAN FUNGSI AUDIT EKSTERNAL Auditor Eksternal memiliki fungsi untuk melakukan audit laporan keuangan Bank, membentuk dan menyatakan pendapat atas kewajaran laporan keuangan Bank serta menguji pengendalian internal, termasuk pengujian kembali item yang sudah diuji oleh Internal Audit dan observasi dari prosedur yang dilakukan oleh Internal Audit. 3. Praktik internal audit bank mencakup penerapan standar profesional audit intern yang ditetapkan oleh asosiasi audit internal. Tujuan audit adalah untuk menyatakan pendapat atas laporan keuangan. Audit Pihak Kedua dilaksanakan berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia (Standar Auditing Indonesia). Standar tersebut mengharuskan Pihak Kedua mematuhi ketentuan etika, merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan bebas dari kesalahan penyajian material. Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian terhadap risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan Pihak Pertama untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tujuan menyatakan opini atas efektivitas pengendalian internal Pihak Pertama. tetapi bukan untuk Pertimbangan perlunya Audit Eksternal bagi sebuah Bank antara lain sebagai berikut: 1. Penerapan tata kelola yang baik membutuhkan independen serta internal yang fungsi audit memiliki kewenangan, sumber daya kompeten, dan akses informasi yang memadai. 2. Pelaksanaan audit intern yang efektif memberikan jaminan independen kepada Bank terkait kualitas dan efektivitas pengendalian internal, manajemen risiko, serta proses dan sistem tata kelola untuk melindungi organisasi dan reputasi Bank; Peraturan Bank Indonesia Nomor 11/3/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 tentang Bank Umum Syariah, Pasal 3 menegaskan bahwa Bank harus memiliki anggaran dasar yang selain memenuhi persyaratan anggaran dasar, sebagaimana diatur dalam ketentuan peraturan perundang-undangan juga harus memuat ketentuan: c. RUPS Bank yang menetapkan tugas manajemen, remunerasi Dewan Komisaris dan Direksi, Laporan pertanggungjawaban tahunan, penunjukan 458
dan biaya jasa akuntan publik, penggunaan laba, dan hal-hal lainnya yang ditetapkan dalam ketentuan Bank Indonesia. Sementara Peraturan OJK Nomor 6/POJK.03/2015 tanggal 31 Maret 2015 tentang Transparansi dan Publikasi Laporan Bank, Pasal 6: Laporan keuangan posisi akhir bulan Desember yang diumumkan secara triwulan dan tahunan wajib diaudit oleh Akuntan Publik yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan. Peraturan OJK No. 13/POJK.03/2017 tanggal 27 Maret 2017 tentang Penggunaan Jasa Akuntan Publik dan Kantor Akuntan Publik Dalam Kegiatan Jasa Keuangan Pasal 13 ayat (1): Penunjukan Akuntan Publik (AP) dan/atau Kantor Akuntan Publik (KAP) yang akan memberikan jasa audit atas informasi keuangan historis tahunan wajib diputuskan oleh Rapat Umum Pemegang Saham Pihak yang Melaksanakan Kegiatan Jasa Keuangan dengan mempertimbangkan usulan Dewan Komisaris. 2. KAP dan/atau AP yang telah melaksanakan pekerjaan audit dengan baik, dapat diusulkan kembali guna melakukan audit laporan keuangan tahunan setelah mempertimbangkan persyaratan dalam ketentuan yang berlaku. Syarat untuk mengaudit laporan keuangan Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan evaluasi Dewan Komisaris sebagai berikut: a. Kantor Akuntan Publik mempunyai izin usaha dari Kementerian Keuangan yang masih berlaku. b. Kantor Akuntan Publik terdaftar pada Sistem Informasi Kantor Akuntan Publik Badan Pemeriksa Keuangan. c. Akuntan Publik yang menjadi Signing Partner terdaftar aktif pada pusat Pembinaan Profesi Keuangan Kementerian Keuangan dan Otoritas Jasa Keuangan dan Bank BUMN yang tergabung dalam Himpunan Bank Negara. tahun buku berikutnya PENUNJUKAN AKUNTAN PUBLIK 1. Penunjukan KAP dan AP serta penetapan biaya/ honorariumnya untuk mengaudit buku Perseroan yang sedang berjalan dilakukan berdasarkan usulan Dewan Komisaris sesuai rekomendasi Komite Audit. d. Berafiliasi (bukan korespondensi) dari KAP yang berskala internasional. sebagai member e. Berpengalaman melakukan audit laporan keuangan tahunan bank umum yang breast lebih dari Rp 10 triliun f. Berpengalaman melakukan audit laporan keuangan tahunan bank Syariah atau unit usaha Syariah. KANTOR AKUNTAN PUBLIK Tahun KAP Periode KAP Nama Akuntan Periode Akuntan Biaya Jasa Audit (Rp) 2023 Kantor Akuntan Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan (firma anggota jaringan global PwC) 1 tahun penugasan M. Jusuf Wibisana 1 tahun penugasan 5.600.000.000 (termasuk: PPN & OPE) 2022 Kantor Akuntan Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan (firma anggota jaringan global PwC) 1 tahun penugasan M. Jusuf Wibisana 1 tahun penugasn 5.400.000.000 (termasuk: PPN & OPE) 2021 Kantor Akuntan Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan (firma anggota jaringan global PwC) 1 tahun penugasan M. Jusuf Wibisana 1 tahun penugasn 5.100.000.000 (termasuk: PPN & OPE) 459
AKUNTAN PUBLIK JASA LAIN YANG DIBERIKAN Tidak ada jasa lain yang diberikan, kecuali laporan keuangan dan penerapan prosedur yang disepakati mengenai laporan hasil evaluasi kinerja dan audit PSA 62. OPINI AUDIT TAHUN BUKU Hasil audit memberikan opini "Wajar", dalam semua hal yang material, posisi keuangan PT Bank Syariah Indonesia Tbk pada tanggal 31 Desember 2023, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas, laporan arus kas, laporan sumber dan penyaluran dana zakat, dan laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Koordinasi Auditor Eksternal dan Komite Audit Bank Syariah Indonesia senantiasa berupaya meningkatkan komunikasi antara Kantor Akuntan Publik, Komite Audit dan Internal Audit untuk dapat meminimalisir kendala- kendala yang terjadi selama proses audit berlangsung. Agar proses audit sesuai dengan Standar Profesional Akuntan serta perjanjian kerja dan ruang lingkup audit yang telah ditetapkan dan selesai sesuai target waktu yang telah ditetapkan, secara rutin dilakukan pertemuan yang membahas beberapa permasalahan penting yang signifikan. KOORDINASI AUDITOR EKSTERNAL DAN KOMITE AUDIT berupaya Bank senantiasa meningkatkan komunikasi antara Kantor Akuntan Publik, Komite Audit dan Internal Audit untuk dapat meminimalisir kendala-kendala yang mungkin terjadi selama proses audit berlangsung. Agar proses audit sesuai dengan Standar Profesional Akuntan serta perjanjian kerja dan ruang lingkup audit yang telah ditetapkan dan selesai sesuai target waktu yang telah ditetapkan, secara rutin dilakukan pertemuan yang membahas beberapa permasalahan penting yang signifikan. Syariah Indonesia Kebijakan Anti Pencucian Uang (APU), Pencegahan Pendanaan Terorsime (PPT) dan Pencegahan Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah Massal (PPPSPM) Indonesia mencatat sejarah di bidang APU, PPT, dan PPPSPM dengan bergabung menjadi anggota penuh Financial Action Task Force (FATF) ke-40 pada 27 Oktober 2023. Keanggotaan penuh di FATF ini memiliki arti penting, mengingat FATF adalah forum internasional yang bertujuan menetapkan standar global rezim anti pencucian uang dan pendanaan terorisme, serta hal-hal lain yang mengancam integritas dan stabilitas sistem keuangan internasional. Keanggotaan Indonesia di FATF akan meningkatkan kredibilitas perekonomian nasional dan persepsi positif terhadap sistem keuangan di dalam negeri. Kepercayaan akan meningkat dengan adanya keyakinan bahwa modal yang mereka investasikan aman dan memiliki risiko rendah investor kepada Indonesia terhadap potensi terjadinya pencucian uang, pendanaan terorisme maupun pendanaan proliferasi senjata pemusnah massal. Tindak Pidana Pencucian Uang (TPPU), Tindak Pidana Pendanaan Teroris (TPPT), dan Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah Massal (PPSPM) merupakan kejahatan lintas negara, sehingga sangat berisiko bagi banyak negara termasuk Indonesia. Kejahatan tersebut dapat menimbulkan kerugian yang berdampak terhadap perekonomian dan keuangan negara. Lembaga perbankan dengan fungsi intermediasi berpotensi dijadikan sarana pencucian uang pendanaan terorisme dan pendanaan proliferasi. Karena itu, pencegahannya membutuhkan koordinasi dan kerja sama seluruh pemangku kepentingan. 460
PT Bank Syariah Indonesia ("BSI", "Bank") sebagai bagian dari industri perbankan nasional dengan jaringan nasional dan global memiliki peranan penting untuk memastikan integritas transaksi keuangan atas seluruh produk dan layanan yang digunakan oleh nasabah. BSI juga membantu penegakan hukum dalam menjalankan program anti pencucian uang pencegahan pendanaan terorisme dan pendanaan proliferasi. Bagi BSI, komitmen tersebut bukan sekadar upaya memenuhi peraturan perundang-undangan. Lebih dari itu, demi menjaga kemaslahatan manusia serta menghilangkan mudarat dengan memperhatikan nilai- nilai dasar syariah. 9. Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No. 31/ tanggal 26 Desember 2019 SEOJK.01/2019 tentang Pedoman Pemblokiran Secara Serta Merta Atas Dana Nasabah Di Sektor Jasa Keuangan Yang Identitasnya Tercantum Dalam Daftar Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah Massa 10. Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No.47/ SEOJK.04/2017 tanggal 06 September 2017 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme di Sektor Pasar Modal 11. Peraturan Kepala PPATK No. PER-11/1.02/ PPATK/09/2012, perihal Transaksi Keuangan Tunai Yang Dikecualikan dari Kewajiban Pelaporan, berikut segala perubahannya. DASAR HUKUM PELAKSANAAN BSI senantiasa melaksanakan kegiatan usaha dengan mengedepankan prinsip kehati-hatian sebagai upaya mitigasi terhadap risiko pencucian uang, pendanaan terorisme dan pendanaan proliferasi senjata pemusnah massal. Bank mengacu pada peraturan perundang- undangan dalam implementasi APU PPT. Rinciannya adalah: 12. Peraturan Kepala PPATK No. PER-11/1.02/ PPATK/06/2013, perihal Identifikasi Transaksi Keuangan Mencurigakan Bagi Penyedia Jasa Keuangan, berikut segala perubahannya. 13. Peraturan Kepala PPATK No. PER-21/1.02/ PPATK/11/2013, perihal Identifikasi Transaksi Keuangan Tunai Bagi Penyedia Jasa Keuangan, berikut segala perubahannya. A. Ketentuan Eksternal: 1. Undang-undang RI No. 8 tahun 2010 tentang Pencegahan dan Pemberantasan Tindak Pidana Pencucian Uang 2. Undang-undang RI No. 9 tahun 2013 tentang Pencegahan dan Pemberantasan Tindak Pidana Pendanaan Terorisme 14. Peraturan Kepala PPATK No. PER-02/1.02/ Informasi perihal segala Terpadu, berikut Sistem PPATK/02/2014, Pengguna Jasa perubahannya. 15. Peraturan Kepala PPATK No. Per-02/1.02/ PPATK/02/15, perihal Kategori Pengguna Jasa yang Berpotensi Melakukan Tindak Pidana Pencucian Uang, berikut segala perubahannya. 3. Undang-undang No. 21 tahun 2008 tentang Perbankan Syariah 4. Undang-undang RI No. 3 Tahun 2011 tanggal 23 Maret 2011, perihal Transfer Dana, berikut segala perubahannya 5. POJK No. 8 tahun 2023 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang, Pencegahan Pendanaan Terorisme dan Pencegahan Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah Massal di Sektor Jasa Keuangan 6. SEOJK No. 32/SEOJK.03/2017 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme di Sektor Perbankan 7. SEOJK No.38/SEOJK.01/2017 tanggal 18 Juli 2017 tentang Pedoman Pemblokiran Secara Serta Merta atas Dana Nasabah di Sektor Jasa Keuangan yang Identitasnya Tercantum dalam Daftar Terduga Teroris dan Organisasi Teroris, berikut segala perubahannya. 16. Peraturan Kepala PPATK No.18 Tahun 2017 tanggal 16 November 2017 Tentang Pelaksanaan Penghentian Sementara dan Penundaan Transaksi Oleh Penyedia Jasa Keuangan 17. Peraturan Kepala PPATK No. 11 Tahun 2020 Tentang Tata Cara Pemanfaatan Aplikasi Politically Exposed Person 18. Peraturan Kepala PPATK No. 11 Tahun 2021 Tentang Sistem Informasi Terduga Pendanaan Terorisme 19. Surat Edaran PPATK No. SE-01/1.02/PPATK/02/14, perihal Contoh Penggunaan Pendekatan Pelaku Dan Pendekatan Rekening Dalam Pelaksanaan Identifikasi Transaksi Keuangan Tunai, berikut segala perubahannya. 20. Surat Edaran PPATK No.SE-02/1.02/PPATK/03/14, perihal Tata Cara Penyampaian Informasi Pengguna Jasa Terpadu, berikut segala perubahannya. 8. SEOJK No. 29/SEOJK.01/2019 tanggal 23 Desember 2019 tentang Perubahan atas Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 38/ SEOJK.01/2017 Tentang Pedoman Pemblokiran Secara Serta Merta atas Dana Nasabah di Sektor Jasa Keuangan Yang Identitasnya Tercantum Dalam Daftar Terduga Teroris Dan Organisasi Teroris. 21. Surat Edaran PPATK No. 1 tahun 2019 tanggal 31 Januari 2019 tentang Indikator Transaksi Keuangan Mencurigakan Terkait Biro/Agen Perjalanan Ibadah Umrah. 461
KEBIJAKAN ANTI PENCUCIAN UANG (APU), PENCEGAHAN PENDANAAN TERORSIME (PPT) DAN PENCEGAHAN PENDANAAN PROLIFERASI SENJATA PEMUSNAH MASSAL (PPPSPM) 22. Surat Edaran PPATK No. 08 tahun 2019 tanggal 05 Agustus 2019 tentang Indikator Transaksi Keuangan Mencurigakan Terkait Tindak Pidana Narkotika. 5. Petunjuk Pemenuhan Permintaan data Keuangan Nasabah dan Perintah Pemblokiran Rekening dari Pihak Ketiga tahun 2023. Teknis Operasional 6. Petunjuk Teknis Operasional Aplikasi BISA (BSI B. Ketentuan Internal: 1. Kebijakan Hukum, Kepatuhan dan APU PPT PT Integrated System of AML CFT), tahun 2021. Bank Syariah Indonesia Tbk. 2. Standar Prosedur Pengendalian Anti Pencucian Uang (APU), Pencegahan Pendanaan Terorisme (PPT) dan Pencegahan Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah Massal (PPPSPM) PT Bank Syariah Indonesia Tbk, September 2023. PENGELOLA APU PPT & PPPSPM Pengelolaan dalam penerapan APU PPT dan PPPSPM di PT Bank Syariah Indonesia Tbk ("BSI", "Bank") dilaksanakan oleh Unit Kerja AML/APU PPT Group (AMG). Dewan Komisaris dan Direksi mengawasi secara aktif implementasi pengelolaannya. 3. Petunjuk Teknis Operasional Individual Risk Assessment, Juli 2023. 4. Petunjuk Teknis Operasional Supervisi dan Uji petik AML Officer tahun 2023. Tugas, tanggung jawab, kewenangan Dewan Komisaris dan Direksi/SEVP terkait dengan pengawasan dan penerapan program APU PPT dan PPPSPM antara lain: Pelaksana Tugas dan Tanggung Jawab Dewan Komisaris Pengawasan aktif Dewan Komisaris paling kurang mencakup: a. Memastikan Bank memiliki Kebijakan dan Prosedur penerapan program APU PPT & PPPSPM; b. Memberikan persetujuan atas Kebijakan dan Prosedur penerapan program APU PPT & PPPSPM yang diusulkan oleh Direksi; c. Melakukan evaluasi atas kebijakan dan prosedur penerapan program APU PPT & PPPSPM; d. Melakukan pengawasan atas pelaksanaan tanggung jawab Direksi terhadap penerapan program APU PPT & PPPSPM, termasuk komitmen yang dibuat oleh Bank kepada regulator; e. Memastikan adanya pembahasan terkait Pencucian Uang, Pendanaan Terorisme dan/atau Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah Massal dalam rapat Direksi dan Dewan Komisaris; f. Memberi masukan/saran kepada Direksi mengenai penerapan program APU PPT & PPPSPM. Direksi/SEVP Pengawasan aktif Direksi/SEVP paling kurang mencakup: a. Mengusulkan kebijakan tertulis Program APU PPT & PPPSPM kepada Dewan Komisaris; b. Memastikan penerapan Program APU PPT & PPPSPM dilaksanakan sesuai dengan kebijakan dan prosedur tertulis yang telah ditetapkan; c. Membentuk Unit Kerja khusus yang melaksanakan Program APU PPT & PPPSPM dan/atau menunjuk pejabat yang bertanggung jawab terhadap Program APU PPT & PPPSPM; d. Melakukan pengawasan atas kepatuhan Unit Kerja dalam menerapkan Program APU PPT & PPPSPM; e. Memastikan bahwa kebijakan dan prosedur tertulis mengenai Program APU PPT & PPPSPM sejalan dengan perubahan dan pengembangan produk, jasa, dan teknologi Bank, serta sesuai dengan perkembangan modus TPPU, TPPT dan/atau PPSPM; dan f. Memastikan bahwa seluruh pegawai, khususnya pegawai dari unit kerja terkait dan pegawai baru, telah mengikuti pelatihan yang berkaitan dengan Program APU PPT & PPPSPM sebanyak 1 (satu) kali dalam 1 (satu) tahun. g. Memastikan adanya pembahasan terkait penerapan program APU PPT & PPPSPM dalam rapat Direksi. Direktur Kepatuhan a. Menetapkan langkah-langkah yang diperlukan untuk memastikan Bank telah memenuhi ketentuan regulator tentang APU PPT & PPPSPM dan peraturan perundang-undangan lainnya yang terkait dan berlaku. b. Memastikan cakupan Pengawasan aktif Direksi telah terpenuhi secara memadai. c. Memantau dan menjaga kepatuhan Bank terhadap seluruh komitmen yang dibuat oleh Bank kepada regulator, antara lain komitmen dalam Action Plan, Laporan Rencana Kegiatan Pengkinian Data, dan hasil Pengawasan Regulator yang terkait dengan penerapan Program APU PPT & PPPSPM. d. Memantau pelaksanaan tugas Unit Kerja Khusus dan/atau pejabat Bank yang bertanggungjawab atas penerapan Program APU, PPT dan PPPSPM. 462
Pelaksana Tugas dan Tanggung Jawab e. Memberikan persetujuan terhadap pelaporan kepada regulator terkait: 1) Laporan Transaksi Keuangan Mencurigakan 2) Laporan Rencana dan Realisasi Pengkinian Data kepada Regulator 3) Penundaan dan penghentian sementara transaksi. 4) Penutupan hubungan usaha dan penolakan transaksi. 5) Penutupan hubungan usaha dengan pengembalian dana sesuai melalui instansi sesuai dengan perundang-undangan yang berlaku. 6) Penetapan petugas, pelapor dan petugas administrator dalam rangka pelaporan kepada PPATK. 7) Laporan lainnya terkait APU PPT & PPPSPM yang disampaikan oleh Direksi kepada otoritas pengawas kantor cabang luar negeri. Unit Kerja Khusus APU PPT & PPPSPM 1. Pembentukan Unit Kerja Khusus APU PPT / (AML /APU PPT Group) Dalam rangka melaksanakan Program APU PPT & PPPSPM, Bank wajib didukung oleh Unit Kerja Khusus (UKK) yang menangani dan mengelola Program APU PPT & PPPSPM Bank. UKK Bank disebut dengan Satuan Kerja Anti Pencucian Uang, Pencegahan Pendanaan Terorisme dan Pencegahan Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah massal, dalam hal ini berada di AML / APU PPT Group (AMG). Pembentukan tersebut memperhatikan sebagai berikut: a. Pimpinan dan staf di unit kerja APU PPT & PPPSPM Group tidak merangkap fungsi lain dan hanya dapat merangkap fungsi manajemen risiko dan/atau fungsi kepatuhan. Pejabat dan staff tersebut dilarang ditempatkan pada posisi yang menghadapi benturan kepentingan (conflict of interest) dalam melaksanakan tanggung jawabnya; b. Pimpinan unit kerja APU PPT & PPPSPM ditetapkan dan diangkat oleh Direksi; c. Unit kerja yang berada di bawah koordinasi Direksi secara langsung dalam struktur organisasi Bank; d. Unit kerja AML/APU PPT Group bersifat independen dari fungsi lain; e. Penanggung jawab program APU PPT & PPPSPM untuk bank Kustodi hanya dapat merangkap fungsi kepatuhan dan harus terpisah dari fungsi audit internal. Penanggung jawab program APU PPT & PPPSPM untuk bank Kustodi dapat dirangkap oleh Penanggung jawab program APU PPT & PPPSPM Bank. 2. Kepala unit kerja AML / APU PPT Grup (AMG) wajib memenuhi kriteria paling sedikit: a. Memenuhi persyaratan independensi; b. Menguasai ketentuan Otoritas Jasa Keuangan dan ketentuan peraturan perundang-undangan; c. Tidak melaksanakan tugas lain di luar Fungsi APU PPT & PPPSPM; d. Memiliki komitmen yang tinggi untuk melaksanakan dan mengembangkan Program APU PPT & PPPSPM; e. Memiliki kewenangan untuk mengakses seluruh data nasabah dan informasi lainnya yang terkait dalam rangka pelaksanaan tugas; f. Mewujudkan terlaksananya Program APU PPT dan PPPSPM pada semua tingkatan organisasi dan kegiatan usaha Bank; g. Mengelola Risiko APU PPT & PPPSPM yang dihadapi oleh Bank; h. Memastikan agar kebijakan, ketentuan, sistem, dan prosedur serta kegiatan usaha yang dilakukan oleh Bank telah sesuai dengan ketentuan Otoritas Jasa Keuangan, ketentuan PPATK dan ketentuan peraturan perundang-undangan serta rekomendasi Financial Action Task Force (FATF). 3. Tugas dan Fungsi Unit Kerja AML / APU PPT: a. Unit Kerja AML / APU PPT dipimpin oleh Kepala unit kerja APU PPT yang secara struktural bertanggung jawab langsung kepada Direktur yang membawahi Fungsi Kepatuhan terkait APU PPT dan PPPSPM. b. Tugas, tanggung jawab, dan kewenangan Unit Kerja APU PPT 1) Membuat langkah-langkah untuk mendukung terciptanya penguatan pemahaman penerapan program APU PPT dan PPPSPM di seluruh kegiatan usaha dan jaringan Bank (baik di Indonesia maupun kantor cabang luar negeri); 2) Melakukan identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian terhadap potensi risiko APU PPT & PPPSPM dengan mengacu pada ketentuan Otoritas Jasa Keuangan, PPATK dan peraturan lainnya, termasuk ketentuan yang berlaku di mana kantor bank luar negeri beroperasi; 3) Menilai dan mengevaluasi efektivitas, kecukupan, dan kesesuaian kebijakan, ketentuan, sistem maupun prosedur yang dimiliki oleh BSI dengan ketentuan peraturan perundang- undangan; 463
KEBIJAKAN ANTI PENCUCIAN UANG (APU), PENCEGAHAN PENDANAAN TERORSIME (PPT) DAN PENCEGAHAN PENDANAAN PROLIFERASI SENJATA PEMUSNAH MASSAL (PPPSPM) Pelaksana Tugas dan Tanggung Jawab 4) Menganalisis secara berkala penilaian risiko tindak pidana Pencucian Uang dan/atau tindak pidana Pendanaan Terorisme terkait dengan Nasabahnya, negara atau area geografis, produk, jasa, transaksi atau jaringan distribusi (delivery channels). Penilaian risiko tersebut wajib mengacu pada penilaian risiko Indonesia terhadap tindak pidana Pencucian Uang dan tindak Pidana Pendanaan Terorisme secara Nasional (National Risk Asessment) dan secara sectoral (Sectoral Risk Asessment); 5) Menyusun, melakukan pengkinian dan mengusulkan pedoman penerapan Program APU PPT kepada Direktur yang membawahkan fungsi Kepatuhan; 6) Melakukan kaji ulang dan/atau merekomendasikan pengkinian dan penyempurnaan kebijakan, ketentuan, sistem maupun prosedur yang dimiliki oleh Bank agar sesuai dengan ketentuan Otoritas Jasa Keuangan dan ketentuan peraturan perundang-undangan; 7) Melakukan upaya untuk memastikan bahwa kebijakan, ketentuan, sistem dan prosedur, serta kegiatan usaha Bank telah sesuai dengan ketentuan Otoritas Jasa Keuangan dan ketentuan peraturan perundang-undangan, serta rekomendasi Financial Action Task Force (FATF); 8) Melakukan review terhadap kebijakan dan prosedur agar telah sesuai dengan perubahan dan perkembangan yang meliputi antara lain produk, jasa, dan teknologi di sektor jasa keuangan, kegiatan dan kompleksitas usaha Bank, volume transaksi Bank, dan modus Pencucian Uang dan/atau Pendanaan Terorisme minimal 1 (satu) kali dalam 1 (satu) tahun, dan menyusun perubahan kebijakan dan prosedur paling lama 6 (enam) bulan sejak hasil review; 9) Memantau rekening nasabah dan pelaksanaan transaksi nasabah; 10) Melakukan evaluasi terhadap hasil pemantauan dan analisis transaksi Nasabah untuk memastikan ada atau tidak adanya Transaksi Keuangan Mencurigakan, Transaksi Keuangan Tunai dan/atau transaksi keuangan transfer dana dari dan ke luar negeri; 11) Menatausahakan hasil pemantauan dan evaluasi; 12) Menyusun laporan Transaksi Keuangan Mencurigakan, Transaksi Keuangan Tunai dan/atau Transaksi Keuangan Transfer Dana Dari dan Keluar Negeri; 13) Memantau, menganalisis dan merekomendasikan kebutuhan pelatihan tentang penerapan program APU PPT & PPPSPM bagi pejabat dan/atau pegawai bank; 14) Memastikan penerapan APU PPT & PPPSPM di antaranya terkait dengan: a) Ketersediaan sistem yang dapat mengidentifikasi, menganalisis, memantau dan menyediakan laporan secara efektif mengenai profil, karakteristik, atau kebiasaan pola transaksi yang dilakukan oleh Nasabah; b) Ketersediaan mekanisme komunikasi yang baik dari setiap satuan kerja terkait kepada unit kerja khusus atau pejabat yang bertanggung jawab terhadap penerapan program APU PPT & PPPSPM dengan menjaga kerahasiaan informasi dan memperhatikan ketentuan anti tipping-off; c) Adanya identifikasi area dan usaha yang berisiko tinggi yang terkait dengan penerapan program APU PPT & PPPSPM dengan mengacu pada ketentuan peraturan perundang- undangan dan sumber informasi yang memadai; d) Memastikan bahwa formulir yang berkaitan dengan Nasabah telah mengakomodasi data yang diperlukan dalam penerapan program APU PPT dan PPPSPM: i. Telah dilaksanakan pengkinian data nasabah oleh unit kerja terkait. ii. Seluruh kegiatan dalam rangka penerapan program APU PPT & PPPSPM terlaksana dengan baik. 15) Menjaga kerahasiaan informasi dengan memperhatikan ketentuan Anti Tipping Off; 16) Melakukan pengawasan maupun tugas lain yang terkait dengan penerapan pemenuhan APU PPT & PPPSPM; 17) Menerima, melakukan analisis, dan menyusun laporan Transaksi Keuangan Mencurigakan dan/atau Transaksi Keuangan Tunai yang disampaikan oleh satuan kerja; 18) Memantau secara berkala dan memastikan tindak lanjut terhadap DTTOT dan DPPSPM telah sesuai dengan peraturan perundang-undangan mengenai pencegahan dan pemberantasan TPPT dan peraturan mengenai pencegahan dan pemberantasan PPSPM; 19) Mengidentifikasi dan melakukan penilaian risiko APU PPT & PPPSPM yang terkait dengan pengembangan produk & praktik usaha baru, termasuk mekanisme distribusi baru dan penggunaan teknologi bari atau pengembangan teknologi untuk produk baru maupun produk yang telah ada. c. Petugas AML di Region Tugas dan Tanggung Jawab Petugas AML di Region: 1) Memantau rekening nasabah dan pelaksanaan transaksi nasabah; 464
Pelaksana Tugas dan Tanggung Jawab 2) Melakukan evaluasi terhadap hasil pemantauan dan analisa transaksi Nasabah untuk memastikan ada atau tidak adanya transaksi keuangan mencurigakan, serta melaporkan transaksi mencurigakan ke Unit Kerja AMG Kantor Pusat; 3) Memastikan pengkinian data dan profil Nasabah serta data dan profil transaksi Nasabah; 4) Memastikan bahwa kegiatan usaha yang berisiko tinggi terhadap tindak pidana Pencucian Uang tindak pidana Pendanaan Terorisme dan/atau Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah Massal diidentifikasi secara efektif sesuai dengan kebijakan dan prosedur PJK; 5) Melakukan pengawasan terkait penerapan program APU PPT & PPPSPM terhadap satuan kerja terkait; 6) Memastikan seluruh kegiatan dalam rangka penerapan program APU PPT & PPPSPM terlaksana dengan baik (antara lain memastikan kegiatan pembukaan rekening telah dilakukan sesuai kebijakan dan prosedur); 7) Melakukan sosialisasi program dan penerapan APU PPT & PPPSPM di Region; 8) Memberikan masukan terkait penerapan APU PPT & PPPSPM kepada pegawai di Outlet/ Unit Kerja AMG di Kantor Pusat; Unit Kerja AMG Kantor Pusat dapat mempertimbangkan jumlah pegawai AML Team Leader dan AML Officer di masing-masing Region berdasarkan risk- based. Hal-hal yang mempengaruhi tingkat risiko secara regional tersebut antara lain: 1) Penggunaan produk dan jasa yang ditawarkan memerlukan persetujuan Otoritas Jasa Keuangan / regulator terkait lainnya dan/atau Lembaga Pengatur dan Pengawas. 2) Jumlah nasabah berisiko tinggi yang dimiliki. 3) Volume usaha outlet. 4) Aktivitas transaksi dengan luar negeri. 5) Lokasi Outlet berada pada wilayah yang masyarakatnya dikenal sebagai cash society. 6) Hasil risk assessment yang dikeluarkan oleh otoritas, di mana kantor cabang luar negeri beroperasi. d. Petugas APU dan PPT Kustodi Tugas dan tanggung jawab Petugas APU PPT Kustodi. 1) Memantau transaksi nasabah kustodi; 2) Melakukan evaluasi terhadap hasil pemantauan dan analisa transaksi Nasabah untuk memastikan ada atau tidak adanya transaksi keuangan mencurigakan, serta melaporkan transaksi mencurigakan; 3) Memastikan pengkinian data dan profil Nasabah serta data dan profil transaksi Nasabah; 4) Melakukan pengawasan terkait penerapan program APU PPT & PPPSPM terhadap satuan kerja terkait; 5) Memastikan seluruh kegiatan dalam rangka penerapan program APU PPT & PPPSPM terlaksana dengan baik (antara lain memastikan kegiatan pembukaan rekening telah dilakukan sesuai kebijakan dan prosedur) Melakukan sosialisasi program dan penerapan APU PPT & PPPSPM; e. AML Officer Kantor Cabang Luar Negeri Tugas dan Tanggung Jawab Petugas AML Officer Kantor Cabang Luar Negeri: 1) Memantau rekening dan transaksi nasabah; 2) Melaporkan Transaksi Keuangan Mencurigakan dan laporan lainnya kepada otoritas negara setempat; 3) Memastikan pengkinian data dan profil Nasabah serta data dan profil transaksi Nasabah; 4) Memastikan bahwa kegiatan usaha yang berisiko tinggi terhadap tindak pidana Pencucian Uang dan/atau tindak pidana Pendanaan Terorisme diidentifikasi secara efektif sesuai dengan kebijakan dan prosedur; 5) Menyampaikan laporan penerapan APU PPT & PPPSPM kepada APU PPT & PPPSPM Kantor Pusat minimal triwulanan, paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya. f. Struktur Organisasi pada unit kerja AML / APU PPT Grup terdiri dari: 1) Group Head AML / APU PPT sebanyak 1 (satu) pegawai. 2) Department AML / APU PPT terdiri dari: a) Strategic Alliance Department terdiri dari: i. Dept head, Manager & Officer di KP sebanyak 7 (tujuh) pegawai. ii. AML Team Leader di Region sebanyak 3 (tiga) pegawai iii. AML Officer di Region sebanyak 17 (tujuh belas) pegawai. b) Policy & Advisory Department i. Dept head, Manager & Officer di KP sebanyak 11 (sebelas) pegawai. c) Analyst & Monitoring Department i. Dept head, Team Leader & Officer sebanyak 7 (tujuh) pegawai. 465
KEBIJAKAN ANTI PENCUCIAN UANG (APU), PENCEGAHAN PENDANAAN TERORSIME (PPT) DAN PENCEGAHAN PENDANAAN PROLIFERASI SENJATA PEMUSNAH MASSAL (PPPSPM) IMPLEMENTASI APU PPT TAHUN 2023 Sesuai dengan ketentuan Undang-Undang Pencegahan dan Pemberantasan Tindak Pidana Pencucian Uang No. 8 tahun 2010, Undang-Undang Pencegahan dan Pemberantasan Tindak Pidana Pendanaan Terorisme No. 9 tahun 2013, Peraturan OJK No. 08 tahun 2023 serta peraturan PPATK, maka telah diterapkan program APU PPT & PPPSPM melalui: b. BSI bekerja sama dengan PPATK melakukan Sharing Session dengan tema "Peran Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan Direksi dalam Menunjang Efektivitas Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme yang dihadiri oleh Direksi, Komisaris, SEVP dan seluruh Group Head pada tanggal 13 April 2023 dengan narasumber Kepala PPATK. Pengawasan Aktif Direksi dan Dewan Komisaris Peran aktif dari Direksi dan Dewan Komisaris sangat diperlukan untuk menciptakan penerapan Program APU PPT & PPPSPM yang efektif. Manajemen selalu berkomitmen untuk merealisasikannya melalui pengawasan aktif Direksi dan Dewan Komisaris, yang antara lain dalam bentuk: a. Pemenuhan laporan bulanan APU PPT & PPPSPM kepada Direktur Compliance and Human Capital (CHC). c. BSI telah mendapatkan sertifikasi ISO 37301:2021 Sistem manajemen Kepatuhan dengan ruang lingkup APU PPT pada tahun 2022, dan telah melaksanakan proses (audit pengawasan) atas tersebut pada bulan November 2023, dan berhasil mempertahankan sertifikasi ISO 37301:2021. d. BSI mengikuti penilaian terhadap Kepatuhan penerapan APU PPT & PPPSPM oleh PPATK dalam agenda Financial Integrity Rating (FIR) dan berhasil mendapatkan predikat "Sangat Baik". surveillance b. Terdapat kewenangan Direktur Compliance and Human Capital (CHC) dalam menyetujui Laporan Transaksi Keuangan Mencurigakan (LTKM) yang dilakukan secara independent. c. Pembahasan materi APU PPT & PPPSPM dalam komite dibawah Direksi. Kebijakan dan Prosedur Kebijakan serta Prosedur Penerapan Program APU PPT & PPPSPM yang telah disusun selalu dilakukan review/ updating secara berkala sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Ketentuan terkait APU PPT & PPPSPM di antaranya: a. Kebijakan Kepatuhan, Hukum dan APU PPT b. Standard Prosedur Pengendalian (SPP) APU PPT & d. Pemenuhan Laporan secara Triwulan kepada Dewan Komisaris melalui forum Komite Pemantau Risiko. e. Tone From The Top dipahami dan diintegrasikan lini bisnis serta konsistensi dalam di seluruh penerapan APU PPT & PPPSPM. Engagement Leadership terkait urgensi penerapan APU PPT & PPPSPM dalam rangka peran Direksi dalam menunjang efektivitas penerapan APU PPT & PPPSPM. f. PPPSPM edisi bulan September 2023, yang berisi: 1) Organisasi dan Kewenangan 2) Prinsip Mengenali Pengguna Jasa Bank; 3) Penatausahaan, Proses CDD dan EDD; 4) Pengkinian dan Pemantauan; 5) Pemutusan, Penundaan, dan Penolakan Hubungan Usaha / Transaksi; 6) Pengelolaan Risiko dan Penatausahaan Kebijakan dan Prosedur; g. Efektivitas pengawasan Dewan Komisaris dalam menjaga Kepatuhan Bank dalam menuju Era pengaturan principle based. Sebagai komitmen lain dari Direksi dan Komisaris terkait APU PPT & PPPSPM, dilakukan hal-hal lain sebagai berikut: a. BSI ikut berperan aktif sebagai bank sampling pada agenda Mutual Evaluation Review (MER) dalam rangka Indonesia menjadi anggota Financial Action Task Force (FATF) pada bulan Juli 2022 dan Indonesia berhasil masuk menjadi anggota FATF ke 40 pada tanggal 27 Oktober 2023. 7) Modus Pencucian Uang, Pendanaan Terorisme dan/atau Pendanaan Proliferasi; 8) Cross Border Corresponden Banking; 9) Transfer Dana; 10) Pengendalian Internal & Sistem Informasi Manajemen; 11) Sumber Daya Manusia dan Know Your Employee (KYE); 12) Pelaporan. c. Petunjuk Teknis Operasional Individual Risk Assessment (IRA) APU PPT edisi Juli 2023, terdiri dari: 466
1) Metodologi Penilaian; 2) Hasil Individual Risk Assessment (IRA) TPPU; 3) Hasil Individual Risk Assessment (IRA) TPPT. d. Petunjuk Teknis Operasional Supervisi dan Uji Petik AML Officer (AMLO) edisi tahun 2023 terdiri dari: 1) Tugas dan tanggungjawa AML Officer; 2) Tata cara dan supervisi uji petik AML Officer; 3) Pelaporan AML Officer. Uji Petik yang dilakukan oleh AML Officer (AMLO) terhadap seluruh outlet di 10 (sepuluh) Region dengan rincian sebagai berikut: Region Jumlah Cabang Pelaksanaan Uji Petik Onsite % Online % Aceh 154 143 93 11 7 e. Petunjuk Pemenuhan Permintaan data Keuangan Nasabah dan Perintah Pemblokiran Rekening dari Pihak Ketiga, tahun 2023 terdiri dari: 1) Tugas, tanggung jawab dan Kewenangan; 2) Pemenuhan permintaan data; 3) Pemenuhan perintah pemblokiran. Teknis Operasional Medan Palembang Jakarta 1 Jakarta 2 Bandung 98 107 126 103 83 93 92 126 103 83 95 86 100 100 100 5 15 0 0 0 5 14 0 0 0 Semarang 105 105 100 0 0 f. PTO Aplikasi BISA 1) Tugas dan Tanggung jawab 2) Ketentuan Umum 3) Ketentuan Pelaksanaan Surabaya Kalimantan Makassar 153 71 86 153 56 82 100 79 95 0 15 4 0 21 5 TOTAL 1.086 1.036 95 50 5 Selain hal tersebut diatas juga pemberian opini APU PPT & PPPSPM untuk aktivitas dan produk baru sebagai berikut: No. Keterangan Jumlah Selain Uji Petik oleh AMLO juga dilakukan validasi atas hasil Uji Petik AMLO oleh AMG KP yang dilakukan secara onsite terhadap sampling beberapa area, dengan rincian sebagai berikut: 1. Pengkinian Kebijakan Internal APU PPT & PPPSPM 2 2. Kebijakan Internal APU PPT & PPPSPM 1 Region Area Jumlah Cabang 3. Opini terkait APU PPT: a. Opini terhadap Produk & Aktivitas Baru b. Opini terhadap Produk dan Aktivitas Existing 4. Review terhadap Ketentuan Existing 36 35 8 Aceh Medan Area Lhokseumawe Area Banda Aceh Area Meulaboh Area Batam 12 11 10 12 Pengendalian Intern Dalam rangka memastikan implementasi Program APU PPT & PPPSPM telah berjalan sebagaimana mestinya telah dilakukan proses pengendalian internal yang dilakukan oleh internal AMG, Audit Internal, maupun Pengawas OJK, dengan aktivitas sebagai berikut: a. Pengendalian internal yang dilakukan oleh AMG melalui uji petik dengan cara mendatangi outlet (on the spot) maupun dengan cara online (ondesk) oleh AML Officer (AMLO) untuk melihat dokumen transaksi maupun dokumen pembukaan rekening terkait dengan pemenuhan implementasi program APU PPT & PPPSPM sesuai dengan ketentuan eksternal baik dari regulasi OJK maupun undang- undang serta ketentuan internal. Setelah proses Uji Petik, AMLO akan melakukan sosialisasi terkait implementasi program APU PPT di outlet/cabang. Palembang Jakarta 1 Area Pekanbaru Area Medan Kota Area Pematangsiantar Area Medan Raya Area Bengkulu Area Jambi Area Bandar Lampung Area Padang Area Palembang Area Jakarta Kebon Jeruk Area Jakarta Kelapa Gading Area Jakarta Rawamangun Area Jakarta Thamrin 14 15 7 11 7 9 12 13 14 17 16 11 9 Area Bekasi 13 Area Banten 12 Jakarta 2 Area Jakarta Fatmawati 13 Area Jakarta Pondok Indah 7 467
KEBIJAKAN ANTI PENCUCIAN UANG (APU), PENCEGAHAN PENDANAAN TERORSIME (PPT) DAN PENCEGAHAN PENDANAAN PROLIFERASI SENJATA PEMUSNAH MASSAL (PPPSPM) Region Area Area Jakarta Saharjo Area Depok Area Bogor Jumlah Cabang 15 11 13 Sistem Informasi Manajemen Bank senantiasa meningkatkan kualitas penerapan program APU PPT dan PPPSPM yang didasarkan pada pendekatan berbasis risiko (RBA) seiring meningkatnya potensi risiko. Hal itu selaras dengan semakin berkembangnya kompleksitas produk, dan jasa serta. Area Tangerang Selatan 13 Bandung Semarang Area Bandung Kota Area Bandung Raya Area Cirebon Area Purwokerto Area Semarang Kota 8 6 13 10 15 Begitu juga dengan pesatnya pemanfaatan teknologi informasi dalam transaksi keuangan. Karena itu, Bank wajib memiliki sistem informasi untuk dapat mengidentifikasi, menganalisis, memantau, dan menyediakan laporan mengenai karakteristik transaksi yang dilakukan nasabah. Area Pekalongan 14 Surabaya Area Solo Area Yogyakarta Area Denpasar Area Surabaya Kota Area Surabaya Raya 19 6 16 11 19 Saat ini, Bank telah memiliki "BSI Integrated System of AML CFT (BISA)", yaitu aplikasi perangkat lunak berbasis web milik BSI. Fungsinya adalah untuk melakukan proses screening, risk rating, monitoring transaksi mencurigakan dan pelaporan yang terkait penerapan program APU PPT & PPPSPM. Kalimantan Area Jember Area Kediri Area Malang Area Pontianak Area Banjarmasin 11 15 14 11 13 cabang, petugasnya wajib Di memanfaatkan aplikasi tersebut dalam setiap aktivitas pekerjaannya. Tujuannya adalah untuk memitigasi risiko terkait tindak pidana pencucian uang, tindak pidana pendanaan terorisme, tindak pidana pendanaan proliferasi senjata pemusnah massal. tingkat kantor Area Balikpapan 9 Makassar Area Palu Area Makassar Area Manado 6 13 7 Berikut ini merupakan kewenangan petugas cabang dalam mengakses aplikasi BISA sebagai alat bantu penerapan program APU PPT & PPPSPM, antara lain: a. Menu Onboarding Customer Individu dan Non Proses validasi uji petik oleh AMG KP diakhiri dengan agenda sosialisasi yang disertai dengan studi kasus dan sharing diskusi terhadap pegawai di region dengan cara hybrid yaitu offline dan online. a. Pengendalian internal juga dilakukan oleh Internal Audit sebagai third line of defense untuk memastikan efektivitas pelaksanaan program APU PPT & PPPSPM, terhadap seluruh DMTL dan concern audit internal seluruhnya telah ditindaklanjuti. b. Pengendalian internal juga dilakukan oleh eksternal regulator yaitu OJK Pengawas Perbankan Syariah maupun Join audit OJK - PPATK dengan melakukan pemeriksaan program APU PPT & PPPSPM di BSI dengan beberapa rekomendasi yang disampaikan terkait dengan penerapan 5 Pilar APU PPT & PPPSPM. terhadap penerapan Individu b. Menu Pemantauan Alert c. Menu Link Analysis d. Menu Identifikasi Dokumen Kadaluarsa e. Menu Penolakan/Pemutusan Hubungan Usaha f. Menu Safe Deposit Box g. Menu Detil Nasabah 468
Pada tahun 2023 telah dilakukan insisasi pengembangan system bekerja sama dengan grup-grup terkait untuk implementasi APU PPT di BSI, antara lain: a. Pengembangan fungsi Risk Rating & Screening APU PPT aplikasi BSI Smart Agent Laku Pandai pada proses pembukaan rekening Basic Saving Account (BSA). Inisiasi kajian pengembangan aplikasi monitoring implementasi APU PPT BSI. b. c. Pengembangan integrasi Risk Rating & Screening pada permohonan kartu hasanah card. d. Pengembangan integrasi Risk Rating & Screening pada proses on boarding CS digital. e. Pengembangan integrasi on boarding pada proses Rekening Dana Nasabah (RDN) online. f. Penambahan Field dan Screening Beneficial Owner SDM dan Pelatihan Upaya yang dilakukan AML/APU PPT Group (AMG) adalah meletakan fondasi pemahaman APU PPT kepada seluruh pegawai BSI. Insiatif tersebut, antara lain dilakukan melalui: a. Penguatan APU PPT untuk Senior Management BSI bekerja sama dengan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan (PPATK) melakukan sharing session dengan tema "Peran Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan Direksi dalam Menunjang Efektivitas Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme" pada tanggal 13 April 2023. Kegiatan itu dihadiri oleh Direksi, Komisaris, SEVP serta seluruh Group Head dengan total peserta sebanyak 133 dan yang menjadi narasumber adalah Bapak Dr. Ivan Yustiavandana S.H, LL.M, Kepala PPATK. (BO) & Pengurus Nasabah Non Perorangan g. Pengembangan integrasi Screening pada proses pembiayaan consumer mitra guna bersama Bank Mandiri. h. Ongoing customer profiling untuk Re screening & Re i. j. risk rating existing Customer. Review assurance AML Region untuk Uji petik dan validasi outlet. Pengembangan Regulatory Reporting AMG. b. Sosialisasi Internal Sosialisasi terkait dengan implementasi penerapan APU PPT & PPPSPM dilakukan ke grup-grup yang ada di Kantor Pusat dan Region. Pelaksanaan sosialisasi di tahun 2023 sebagai berikut: 469
KEBIJAKAN ANTI PENCUCIAN UANG (APU), PENCEGAHAN PENDANAAN TERORSIME (PPT) DAN PENCEGAHAN PENDANAAN PROLIFERASI SENJATA PEMUSNAH MASSAL (PPPSPM) No. Nama Agenda Jumlah Jumlah Peserta 1 Implementasi APU PPPT & PPPSPM 2 Group 88 2 Refreshment Implementasi APU PPPT & PPPSPM Region I s/d X 45 Area 3.269 3 Learning Hub APU PPT RO Makassar 86 Outlet 218 4 Learning Hub APU PPT RO Palembang 107 Outlet 459 5 Learning Hub APU PPT RO Bandung 83 Outlet 175 6 Webinar APU PPT & PPPSPM Seri 1: "Best Practice CDD & EDD dalam penerapan APU PPT dan Pencegahan PPSPM" Pegawai KP dan Region 3.205 7 Webinar APU PPT & PPPSPM Seri 2: "APU PPT Dalam Pegawai KP dan Region 4.858 Preventif Tahun Politik" 8 Webinar APU PPT & PPPSPM Seri 3: "Pencegahan Pegawai KP dan Region 3.693 Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah Massal (PPSPM)" 9 Webinar APU PPT & PPPSPM Seri 4: "Tahapan Pencucian Uang dan Kewajiban Pelaporan" Pegawai KP dan Region 2.623 10 Pelatihan APU PPT & PPPSPM untuk Pegawai Bibit Pegawai Bibit RO Jakarta 1 dan Jakarta 2 178 c. Training For Trainer (TFT) Dalam rangka peningkatan kompetensi pegawai dan penyebarluasan informasi, serta kebijakan terkait implementasi APU PPT & PPPSPM yang berpengaruh kepada tingkat kesehatan di seluruh jaringan BSI, maka dilakukan pelatihan TFT. Pelatihan tersebut diperuntukkan bagi pegawai di region maupun kantor pusat yang disiapkan untuk menjadi pelatih atau trainer dan meneruskan materi terkait APU PPT & PPPSPM kepada pegawai lain. Pelaksanaan Training for Trainer (TFT) tahun 2023 sebagai berikut: No. Nama Agenda Peserta Jumlah Peserta 1 Soft Skill Training for Trainer AML Officer AML Officer dan Pegawai AMG 24 2 Training for Trainer Banking Operation Academy dan APU PPT tahun 2023 - 2 batch AOSM BOSM 139 470
Penguatan Penerapan Program APU PPT & PPPSPM Melalui Awareness Dalam rangka penguatan penerapan program APU PPT juga dilakukan awareness berupa media komunikasi video dan komik yang dapat diakses melalui aplikasi internal BSI serta korespondensi. Tema awareness untu Anti Money Laundering and Cuntering Financing of Terrorism (AML/CFT) yang telah dibuat adalah sebagai berikut: a. Tindak Lanjut Hasil Uji Petik APU PPT oleh Regional AMLO Tahun 2022. b. Penguatan Program APU PPT dalam Identifikasi Pemilik Manfaat/ Beneficial Owner (BO) Partai Politik. c. Enchanced Due Diligence (EDD) Nasabah Highrisk. d. Penerapan Single CIF. e. Penyampaian Update Publikasi Daftar Negara Berisiko dan Yuridiksi Lain yang Dipantau oleh FATF. f. Penguatan Program APU PPT dalam Identifikasi Modus Operandi Dana Kampanye pada Masa Pemilu. g. Pembukaan Rekening Khusus Dana Kampanye dalam rangka Pemilihan Umum. h. Pengisian Data Nasabah Warga Negara Asing (WNA) pada saat i. j. Pembukaan Rekening. Penguatan Program APU PPT dalam rangka Pemantauan Rekening Khusus Dana Kampanye (RKDK). Penerapan Profil Risiko dalam Pelaksanaan Hubungan Usaha dengan Nasabah. k. Mitigasi Risiko Pencucian Uang terkait Industri Real Estate. l. Pencegahan Transaksi Ransomware melalui Penerapan Program APU PPT dan PPSPM Berbasis Risiko. m. Upaya Pencegahan Tindak Pidana Perdagangan Orang (TPPO). n. Penolakan/Penutupan Hubungan Usaha dan Penolakan Transaksi. o. Penyampaian Kembali Awareness APU PPT terkait Kewajiban untuk Identifikasi Pemilik Manfaat/BO Nasabah Perorangan dan Non Perorangan. p. Penyampaian Kembali Awareness APU PPT Pemantauan Alert Aplikasi BISA oleh Cabang. terkait Kewajiban q. Penguatan Program APU PPT dan PPPSPM dalam melakukan Identifikasi, Verifikasi dan Penatausahaan Dokumen terkait Produk Pembiayaan Berbasis Emas. r. Hasil Penilaian IRA TPPU dan TPPT Tahun 2023. s. Kewajiban Penolakan terhadap Calon Nasabah dan Pemblokiran Serta Merta Terhadap Nasabah Terkait DTTOT (Daftar Terduga Teroris dan Organisasi Teroris) & DPPSPM (Daftar Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah Massal). t. AML CFT awareness - Pendaftaran Nasabah dan Pihak Lain ke dalam Wacthlist Management System Aplikasi BISA. 471
KEBIJAKAN ANTI PENCUCIAN UANG (APU), PENCEGAHAN PENDANAAN TERORSIME (PPT) DAN PENCEGAHAN PENDANAAN PROLIFERASI SENJATA PEMUSNAH MASSAL (PPPSPM) Penilaian Financial Integrity Rating (FIR) BSI oleh PPATK Nilai Financial Integrity Rating (FIR) menunjukkan tingkat komitmen, implementasi dan kepatuhan dari pihak pelapor terhadap rezim Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme (APU PPT) Indonesia. Hak itu diatur dalam Undang-Undang Nomor 8 tahun 2010 (UU TPPU) dan UU No. 9 tahun 2013 (UU TPPT). Realisasi Pelaporan APU, PPT dan PPPSPM dan Pemenuhan Permintaan Data Realisasi laporan APU PPT dan PPPSPM kepada PPATK dan Pemenuhan Permintaan Data/Informasi dari Regulator/Aparat Penegak Hukum Tahun 2023: a. Realisasi pelaporan ke PPATK selama tahun 2023 sesuai dengan ketentuan yang berlaku sebagai berikut: posisi 31 Desember 2023. Pengukuran nilai FIR oleh PPATK dilakukan terhadap 3 (tiga) dimensi: komitmen pihak pelapor; implementasi tata kelola APU PPT; dan tingkat kepatuhan pihak pelapor terhadap kewajiban pelaporan APU PPT kepada PPATK. Jenis	Laporan LTKT / CTR: 1. Tarik: 27.940 2. Setor: 34.134 LTKM / STR LTKL / IFTI Incoming Jumlah	Laporan 62.074 1.051 18.753 LTKL / IFTI Outgoing 21.695 Penilaian FIR BSI pada tahun 2023 adalah 9,28 dengan kategori "Sangat Baik". Hasil tersebut di atas nilai FIR Penyedia Jasa Keuangan (PJK) Bank Umum sebesar 8,37 dan di atas nilai FIR Kelompok Bank berdasarkan Modal Inti (KBMI) 3, yaitu 8,77. LTKL / IFTI Non SWIFT Remittance Sipesat Penundaan Transaksi Penghentian Sementara Transaksi 1.383.200 1.995.112 394 147 Penetapan Indonesia dalam Keanggotaan Financial Action Task Force (FATF) Dalam rangka Indonesia menjadi anggota Financial Action Task Force (FATF) dilakukan penilaian terkait terhadap penerapan APU PPT di sektor jasa keuangan. Dari sisi perbankan PT Bank Syariah Indonesia, Tbk menjadi salah satu bank sampling untuk dilakukan penilaian oleh FATF. Pada tanggal 27 Oktober 2023, FATF menyampaikan hasil Plenary Meeting terkait pembahasan keanggotaan Indonesia dan telah diputuskan bahwa Indonesia telah diterima menjadi full member FATF ke-40. Dengan status anggota penuh FATF, Indonesia dapat berkontribusi memberi warna kebijakan strategis global terkait APU PPT & PPPSPM sesuai dengan perspektif dan kepentingan negara. b. Pemenuhan permintaan data/informasi dari regulator/aparat penegak hukum selama tahun 2023: 31.220 surat. c. Khusus untuk Laporan Transaksi Keuangan Mencurigakan (LTKM) periode Januari 2023 hingga 31 Desember 2023, jumlahnya mencapai 1.051 LTKM/STR yang didominasi oleh 5 (lima) indikasi tindak pidana asal (TPA): TPA Perjudian sebesar 38,82%, TPA Narkotika sebesar 18,65%, TPA Penipuan sebesar 18,36%, TPA Korupsi sebesar 8,66% dan TPA Penggelapan sebesar 5,80%. 472
Surveillance	Sertifikasi	ISO	37301:2021	-	Sistem Manajemen Kepatuhan • Sertifikasi SNI ISO 37301:2021 Sistem Manajemen Kepatuhan merupakan serangkaian proses untuk memastikan bahwa organisasi beroperasi sesuai dengan semua undang-undang dan kode etik yang berlaku. Pada tahun 2022 BSI telah mendapatkan sertifikasi lingkup Penerapan APU PPT di BSI. tersebut dengan Ruang Surabaya, 29 Desember 2023 Nomor Lampiran Perihal : SERT-284/XII/2023 : - : Surat Pemberitahuan Pelaksanaan Audit Surveillance Kepada Yth. IIbbuu TTrriibbuuaannaa TTuunnggggaaddeewwii DDiirreeccttuurr CCoommpplliiaannccee && HHuummaann CCaappiittaall // MMaannaajjeemmeenn PPuunnccaakk PT. Bank Syariah Indonesia, Tbk di tempat Tahun 2023 adalah tahun pertama pelaksanaan ISO (surveillance) pelaksanaan dengan pengawasan 37301:2021, surveillance sebagai berikut: a. Persetujuan Direktur Compliance & Human Capital terkait dengan usulan Pelaksanaan surveillance ISO 37301. terhadap tahapan Dengan hormat, Sehubungan dengan Surat Keputusan Audit Pengawasan no. SERT-246.4/XI/2023 tanggal 13 November 2023 berikut kami informasikan bahwa : 1. Audit Pengawasan/Surveillance Tahun I SNI ISO 37301:2021 Sistem Manajemen Kepatuhan untuk PT. Bank Syariah Indonesia Tbk. telah dilaksanakan pada tanggal 06-07 November 2023 dengan lingkup sertifikasi yaitu Anti-Money Laundering / Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Teroris GROUP (AMG). 2. Berdasarkan kesimpulan keputusan audit surveillance menyatakan bahwa status sertifikasi DDAAPPAATT DDIILLAANNJJUUTTKKAANN sampai pelaksanaan audit pengawasan/surveillance berikutnya. Demikian pemberitahuan kami, atas perhatian dan kerjasamanya diucapkan terima kasih. Hormat kami, PT Chesna b. Penunjukan Tim surveillance ISO 37301. c. Pengumpulan Dokumen surveillance ISO. d. Diskusi Kertas Kerja. e. Reviu dan evaluasi Dokumentasi. f. Pemaparan Hasil Reviu dan Evaluasi dari Siti Enggar Paramudita Manager Sertifikasi Pengumpulan Dokumen. g. Training Internal Audit surveillance ISO 37301. h. pelaksanaan Audit Internal ISO 37301. i. j. Exit Audit Internal Tinjauan Manajemen Puncak ke Dewan Pengarah.
k. Eksternal Audit oleh Chesna. Setelah melalui proses audit eksternal pada tanggal 6-7 November 2023 oleh Lembaga Sertifikasi (PT Chesna) secara offline, PT Bank Syariah Indonesia Tbk direkomendasikan: Sertifikat Manajemen Kepatuhan ISO 37301:2021 dipertahankan. 473
Fungsi Kepatuhan Bank Syariah Indonesia berkomitmen bahwa kepatuhan terhadap peraturan baik dari Bank Indonesia, Otoritas Jasa Keuangan, serta peraturan perundangan-undangan lain, merupakan kewajiban yang harus dilaksanakan oleh Dewan Komisaris, Direksi, dan seluruh pegawai dalam organisasi Bank. Karena itu, setiap kegagalan pelaksanaan kepatuhan dapat menyebabkan risiko kepatuhan, risiko reputasi, dan risiko lainnya. Hal itu mengakibatkan tantangan dan eksposur risiko yang dihadapi juga semakin besar, maka diperlukan berbagai macam upaya untuk memitigasi risiko tersebut. Upaya yang harus dilakukan oleh Satuan Kerja Kepatuhan adalah bersifat ex-ante yang sangat diperlukan untuk mengurangi atau memperkecil potensi risiko kegiatan usaha bank yang diperkirakan akan terjadi. Untuk menerapkan fungsi kepatuhan maka perseroan telah membentuk Satuan Kerja Kepatuhan yang independen terhadap satuan kerja operasional. Fungsi kepatuhan terdiri dari serangkaian strategi yang digunakan Bank dalam memastikan bahwa kebijakan, ketentuan, sistem dan prosedur, serta kegiatan usaha yang dilakukan oleh Bank telah sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia dan Peraturan Perundang-undangan yang berlaku. Dalam penerapan fungsi Kepatuhan Bank Syariah POJK No.46/ Indonesia POJK.03/2017 tentang Juli 2017 Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan Bank Umum. berlandaskan pada tanggal 12 DASAR HUKUM POJK No.46/POJK.03/2017 Fungsi Kepatuhan Bank Umum. tentang Pelaksanaan Direktur yang Membawahi Fungsi Kepatuhan telah menunjuk Direktur Kepatuhan yang BSI membawahi jajaran kepatuhan sesuai dengan POJK No.46/ POJK.03/2017 tentang Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan Bank Umum. Saat ini Direktur Kepatuhan dijabat oleh Tribuana Tunggadewi. Direktur Kepatuhan telah lulus Fit and Proper Test yang dilakukan oleh OJK. Hal ini membuktikan bahwa independensinya telah terpenuhi. Direktur Kepatuhan telah memenuhi persyaratan independensi serta kriteria lain sebagaimana ditetapkan oleh Bank Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan. Direktur Kepatuhan tidak membawahkan unit kerja operasional maupun layanan bisnis. Jajaran kepatuhan harus bersifat independen dan terpisah dari fungsi bisnis, fungsi operasional maupun fungsi penunjang lainnya. Jajaran kepatuhan harus bebas dari pengaruh atau tekanan unit kerja lain, harus bebas dari benturan kepentingan (conflict of interest), serta harus bertindak objektif dan profesional. INDEPENDENSI SATUAN KERJA KEPATUHAN Tidak terdapat hubungan keuangan, hubungan kepengurusan, hubungan kepemilikan saham dan keluarga Direktur Kepatuhan dengan Anggota Dewan Komisaris, dengan Dewan Pengawas Syariah dan antar anggota Direksi serta dengan Pemegang Saham tugas Pengendali, sehingga dalam melaksanakan dan tanggung jawabnya Direktur Kepatuhan mampu bertindak secara independen. STRUKTUR ORGANISASI FUNGSI KEPATUHAN telah membentuk Satuan Kerja Kepatuhan BSI No.46/POJK.03/2017 sesuai tentang Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan Bank Umum. Satuan Kerja Kepatuhan dikepalai oleh Compliance Group Head yang bertanggung jawab kepada Direktur Kepatuhan. Hingga 31 Desember 2023, jumlah personel Satuan Kerja Kepatuhan BSI adalah 40 orang, termasuk Compliance Group Head. dengan POJK TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB 1. Membuat langkah untuk mendukung terciptanya budaya kepatuhan pada seluruh kegiatan usaha Bank pada setiap jenjang organisasi; 2. Melakukan identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian terhadap risiko kepatuhan dengan mengacu pada ketentuan Otoritas Jasa Keuangan yang mengatur mengenai penerapan manajemen risiko bagi bank umum dan ketentuan Otoritas Jasa Keuangan yang mengatur mengenai penerapan manajemen risiko bagi bank umum syariah dan unit usaha syariah; 474
3. Menilai dan mengevaluasi efektivitas, kecukupan, dan kesesuaian kebijakan, ketentuan, sistem maupun prosedur yang dimiliki oleh Bank dengan ketentuan peraturan perundang-undangan; terhadap kebijakan yang berjalan dan akad yang akan dipergunakan guna memastikan kesesuaian dengan ketentuan dan prinsip syariah yang berlaku. 4. Compliance Monitoring 4. Melakukan kaji ulang dan/atau merekomendasikan pengkinian kebijakan, yang ketentuan, dimiliki oleh Bank agar sesuai dengan ketentuan Otoritas Jasa Keuangan dan ketentuan peraturan perundang-undangan, termasuk Prinsip Syariah bagi bank umum syariah dan unit usaha syariah; upaya kebijakan, untuk ketentuan, memastikan 5. Melakukan dan bahwa sistem telah prosedur, serta kegiatan usaha Bank Jasa ketentuan Otoritas sesuai Keuangan dan ketentuan peraturan perundang- undangan; dan penyempurnaan sistem maupun prosedur dengan a. Melaksanakan pengkinian sistem reminder kewajiban laporan kepada pihak ketiga dan PIC laporan kepada pihak ketiga, serta penguatan dan enhancement Sistem Informasi Kepatuhan (SIK); b. Unit Kerja Kepatuhan melakukan monitoring terhadap prudential banking ratio diantaranya rasio NPF, BMPD, GWM, PDN, dan KPMM; c. Unit Kerja Kepatuhan memastikan pemenuhan seluruh komitmen BSI atas hasil temuan OJK, BPK, Auditor Eksternal dan pihak regulator lainnya. 5. Good Corporate Governance (GCG) 6. Melakukan tugas lain yang terkait dengan fungsi kepatuhan. a. Melakukan pemenuhan terhadap ketentuan/ kebijakan dan prosedur yang wajib dimiliki Bank sesuai ketentuan yang berlaku. PELAKSANAAN TUGAS TAHUN 2023 Sepanjang tahun buku 2023, Fungsi Kepatuhan telah melaksanakan tugas dengan uraian sebagai berikut: 1. Sosialisasi dan Tindak Lanjut Regulasi Baru dengan menggunakan media seperti memo dan email Jika terdapat regulasi eksternal baru, maka regulasi tersebut akan diumumkan dan disosialisasikan ke seluruh unit kerja terkait. b. Melakukan analisis dan menyusun resume atas regulasi baru yang diterbitkan oleh Regulator (dhi. BI, OJK, OJK-Pasar Modal, LPS atau Peraturan eksternal lainnya yang terkait dengan Perbankan) dan disampaikan kepada Dewan Komisaris, Direksi, SEVP serta Group Head terkait. a. Melakukan sosialisasi regulasi b. Pemenuhan Governance Structure dan GCG policy sesuai dengan ketentuan yang berlaku 11/33/PBI/2009 diantaranya mengenai Penerapan GCG di BUS dan UUS, POJK 16 Tahun 2022 tentang Bank Umum Syariah dan POJK No. 17 Tahun 2023 tentang Penerapan Tata Kelola Bank Umum . PBI No. c. GCG dan Pelaporan Pelaksanaan GCG sesuai dengan PBI No. 11/33/PBI/2009, POJK No. 8/POJK.03/2014 dan SEOJK No.10/SEOJK.03/2014 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. Self Assessment d. Penerapan Governance, Risk, and Compliance di BSI 6. Syariah Compliance c. Melakukan sosialisasi regulasi secara online/ virtual terhadap unit kerja terkait jika terdapat regulasi/ketentuan yang baru. d. Menyampaikan opini kepatuhan pada setiap permintaan advis/opini kepatuhan Working Group Policy & Procedure (WPP). a. Memastikan seluruh produk dan jasa Bank, Pedoman Operasional produk dan jasa telah sesuai dengan Fatwa Dewan Syariah nasional (DSN) dan Opini Dewan Pengawas Syariah (DPS). b. Melakukan asistensi terhadap penyusunan 2. Produk dan Aktivitas Baru Bank Melaksanakan pendampingan/klinik atas Produk dan Aktivitas Baru (PAB) Bank dengan Unit Kerja terkait yang termasuk dalam kriteria PAB ke dalam RBB. 3. Compliance Testing Melakukan analisa, evaluasi efektivitas, kecukupan, dan kesesuaian, serta pengujian kepatuhan terhadap kebijakan dan keputusan Direksi yang terkait dengan pembiayaan maupun non pembiayaan, serta memberikan reviu, opini dan tanggapan kepatuhan produk dan aktivitas baru. c. Melakukan asistensi terhadap pembiayaan dalam jumlah besar yang menjadi keputusan direksi. d. Melakukan usulan pengajuan kebijakan dan putusan Direksi terhadap kesesuaian dengan prinsip syariah yang berlaku. pemastian terhadap e. Pemastian pelaksanaan prinsip syariah dalam tahapan ex-post (kerjasama dengan SKAI) 475
FUNGSI KEPATUHAN f. Melakukan uji petik ke kantor cabang secara sampling untuk memastikan pelaksanaan aktivitas di kantor cabang telah sesuai dengan prinsip syariah. 7. Melaksanakan Compliance Assurance terhadap aktifitas Operasional Bank. Compliance assurance dilaksanakan dalam upaya menjaga agar keputusan yang dilakukan oleh manajemen telah sesuai dengan ketentuan yang berlaku. a. Pembiayaan (1) Melakukan reviu kepatuhan pembiayaan, pelaksanaan rapat teknis dan pemberian opini kepatuhan pembiayaan pada Rapat Komite Pembiayaan Level Direksi. (2) Melakukan kaji ulang kepatuhan terhadap pembiayaan debitur besar yang telah cair dalam rangka memastikan kepatuhan pemenuhan pencairan proses perjanjian nasabah dengan Bank. dan b. Jaringan Kantor Bank (1) Memastikan persiapan operasional atas pembukaan, pemindahan alamat lokasi, peningkatan status kantor bank telah memenuhi persyaratan melalui penerbitan compliance checklist yang ditetapkan regulator (2) Memonitoring pemenuhan RBB terkait realisasi pengembangan jaringan kantor c. Pengendalian Biaya (1) Memastikan kepatuhan pengadaan barang dan jasa (procurement) melalui reviu dan opini pelaksanaan rencana pengadaan barang dan jasa (2) Memastikan pengeluaran biaya-biaya lain dalam operasional bank yang dapat meningkatkan pengendalian biaya yang efisien (3) Melaksanakan kaji ulang kepatuhan dalam rangka pengendalian biaya yang dilakukan melalui uji sampling d. Aktifitas Operasional Lain yang berlaku, seluruh komitmen kepada pihak lain telah dilaksanakan. 8. Penerapan Sertifikasi ISO 37301:2021 Sistem Manajemen Kepatuhan yang bertujuan untuk menciptakan manajemen kepatuhan yang lebih internasional. efektif Sertifikasi ini dilaksanakan pada lingkup proses Anti Money Laundering Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme Group (AMG). berdasarkan standar PENGENDALIAN GRATIFIKASI Dalam menjalankan aktivitas bisnis sehari-hari Bank perlu menjaga hubungan kerja sama yang baik dengan nasabah, vendor, rekanan, mitra kerja dan seluruh stakeholders. Kerja sama tersebut didasarkan pada etika, rasa saling percaya, dan bertanggung jawab. Kerja sama yang terutama didasarkan pada etika tersebut, termasuk upaya dalam pengendalian gratifikasi. BSI memandang bahwa pengendalian gratifikasi merupakan kegiatan yang penting untuk menjaga proses bisnis berjalan sesuai dengan etika bisnis yang menjunjung tinggi nilai integritas. Sebagai wujud komitmen terhadap pengendalian gratifikasi, BSI telah membentuk Unit Pengendali Gratifikasi (UPG) yang diberi nama "Anti Bribery" dan telah memiliki ketentuan terkait pengendalian gratifikasi yaitu Petunjuk Teknis Operasional (PTO) Pengendalian Gratifikasi. Anti Bribery memiliki program kerja untuk mensosialisasikan pemahaman anti gratifikasi guna meningkatkan pemahaman tentang gratifikasi, menguraikan proses pelaporan, aspek pencegahan dan penindakan, serta pengenalan Sistem Pengendalian Gratifikasi. Dengan demikian, dalam menjalankan aktivitas bisnis sehari-hari dengan nasabah, vendor, rekanan dan seluruh stakeholders tetap berjalan dengan baik dan beretika. Namun, hubungan tersebut tidak bertentangan dengan ketentuan baik internal maupun perundang-undangan. (1) Melakukan compliance testing terhadap pelaksanaan proses aktifitas operasinal (2) Memberikan opini kepatuhan terhadap yang kegiatan/aktifitas memerlukan pendapat dari SKK. Aktivitas-aktivitas tersebut dilaksanakan bertujuan untuk memastikan seluruh aktivitas usaha dan operasional bank telah sesuai dengan peraturan perundangan operasional pemerintah dalam Sebagai upaya mendukung melakukan pencegahan dan pemberantasan korupsi, Bank berpedoman pada Instruksi Presiden Nomor 10 tentang Aksi Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Ketentuan Internal dan Surat OJK No. S-11/PB.3/2021 tanggal 16 Maret 2021 tentang Implementasi Standar Nasional Indonesia (ISO) 37001 Sistem Manajemen Anti Penyuapan pada Bank. tahun 2016 476
Kebijakan tersebut menginstruksikan agar melakukan upaya pencegahan dan pemberantasan korupsi. Salah satunya adalah melakukan inisiasi upaya sertifikasi antikorupsi melalui penerapan ISO 37001:2016 Sistem Manajemen Anti Penyuapan. Dalam Inpres tersebut, Badan Standardisasi Nasional (BSN) ditunjuk sebagai penanggung jawab. BSN juga melibatkan Kementerian Perencanaan Pembangunan Nasional/Bappenas, Kementerian PAN dan RB, Komisi Pemberantasan Korupsi (KPK) dan Badan Pusat Statistik (BPS) dalam menyelesaikan Standar Internasional ISO 37001 tentang Anti-Bribery Management System untuk sektor swasta dan pemerintah dalam mendukung tata kelola BUMN dan swasta. 2. Tidak menerima dan/atau memberikan gratifikasi jabatannya dan yang berhubungan dengan berlawanan dengan kewajiban atau tugasnya. 3. Melaporkan setiap penerimaan gratifikasi yang berhubungan dengan jabatannya dan yang berlawanan dengan kewajiban atau tugasnya kepada Unit Anti Bribery. Adapun tugas dan tanggung jawab Unit Anti Bribery adalah: 1. Menyusun dan/atau mengevaluasi ketentuan terkait pengendalian gratifikasi. 2. Menerima laporan gratifikasi berikut kelengkapan dokumennya dari pelapor. Pada tahun 2021 BSI telah memperoleh sertifikasi ISO 37001:2016 tentang Sistem Manajemen Anti Penyuapan dan Bank juga telah menyusun Kebijakan Pengelolaan Sistem Manajemen Anti Penyuapan. Dengan implementasi pengendalian gratifikasi, seluruh jajaran pegawai diharapkan dapat melakukan hal-hal sebagai berikut: 1. Membangun nilai-nilai Good Corporate Governance dan menanamkan value integrity. 3. Melakukan review atas laporan gratifikasi untuk menentukan kategori gratifikasi yang menjadi kewenangan Bank Syariah Indonesia dan jika diperlukan, UPG dapat meminta keterangan kepada pihak-pihak terkait mengenai laporan gratifikasi tersebut. 4. Melakukan koordinasi dengan pihak eksternal dan internal. 5. Menyiapkan dan menyusun laporan pelaksanaan pengendalian gratifikasi secara triwulanan kepada Direktur yang membawahkan Fungsi Kepatuhan. 6. Melakukan penyimpanan barang gratifikasi. Pemberian Dana Kegiatan Sosial dan/atau Politik Uraian terkait dengan tanggung jawab sosial perusahaan disampaikan pada bagian Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Perusahaan yang menjadi bagian yang tidak terpisahkan dalam Laporan Tahunan ini. Sedangkan untuk pemberian dana kegiatan politik, selama tahun 2023 Bank Syariah Indonesia tidak pernah melakukan pemberian dana untuk kegiatan politik atau kepada partai politik. 477
Perkara Penting Sepanjang tahun 2023, Bank Syariah Indonesia menghadapi perkara penting, baik berupa perdata, pidana maupun hubungan industrial. Beberapa di antaranya masih dalam proses penyelesaian dan sisanya sudah dinyatakan inkracht atau berkekuatan hukum tetap. Rekapitulasi perkara penting yang dihadapi tersebut diuraikan dalam tabel di bawah ini. No. Permasalahan Hukum Jumlah Perdata Pidana Hubungan Industrial 1 Perkara/Permasalahan Hukum yang masih dalam proses penyelesaian 263 11 1 2 Perkara/Permasalahan Hukum yang telah selesai dan/atau inkracht 148 6 1 Jumlah 411 17 2 TOTAL 430 Informasi terkait kasus-kasus di pengadilan dengan nilai gugatan materiil atau putusan ≥ Rp10 miliar dan sanksi yang diterima serta pengaruhnya terhadap kelangsungan usaha Bank: No. Pokok Perkara / Gugatan dan Para Pihak Status Penyelesaian Pengaruh Terhadap Perusahaan Upaya Manajemen Sanksi 1 Perkara gugatan No. 647/ Pdt.G/2018/PN.Jkt.Sel antara Othniel Wirata Purbowo selaku Penggugat dengan BSI selaku Tergugat dan OJK selaku Turut Tergugat terkait dengan penyerahan cek senilai Rp 10 Miliar rupiah kepada Sdr. Oktavianti Budhi Nugroho yang menjabat sebagai kepala cabang BSI KCP Sultan Iskandar Muda namun nasabah belum menerima bukti bilyet deposito atas penempatan data tersebut. PN menyatakan bahwa gugatan Penggugat tidak dapat diterima. Terhadap putusan tersebut, Penggugat mengajukan upaya hukum Banding dan masih proses pemeriksaan di PT DKI Jakarta. Sampai dengan saat ini belum ada putusan dari Pengadilan Tinggi terkait permohonan banding tersebut. Risiko ganti rugi, namun tidak bersifat material terhadap usaha BSI. BSI telah mengajukan Kontra Memori Banding terhadap Memori Banding yang diajukan oleh Penggugat. Hingga saat ini masih proses pemeriksaan di tingkat Pengadilan Tinggi. Membayar ganti rugi. Nilai Gugatan: • Materiil sebesar Rp13.916.000.000 • Immateriil sebesar Rp10.000.000.000 478
No. Pokok Perkara / Gugatan dan Para Pihak Status Penyelesaian Pengaruh Terhadap Perusahaan Upaya Manajemen Sanksi 2 Perkara gugatan No. 360/ Pdt.G/2021/PN.Jkt.Pst antara Firhat Esfandiari selaku Penggugat dan BSI selaku Tergugat II terkait dengan lelang yang akan dilakukan oleh BSI terhadap jaminan milik nasabah an PT Mitra Kosasih. PN menyatakan tidak berwenang mengadili dan memeriksa perkara tersebut. Terhadap putusan tersebut, Penggugat mengajukan upaya hukum Banding dan masih proses pemeriksaan di PT DKI Jakarta. Risiko ganti rugi, namun tidak bersifat material terhadap usaha BSI BSI tidak mengajukan kontra memori Banding karena Penggugat tidak mengajukan Memori Banding. Sampai dengan saat ini masih proses pemeriksaan di tingkat Pengadilan Tinggi. Membayar ganti rugi Nilai Gugatan: • Materiil sebesar Rp31.645.822.960 • Immateriil sebesar Rp100.000.000.000 Sampai dengan saat ini belum ada putusan dari Pengadilan Tinggi terkait permohonan banding tersebut. 3 Perkara gugatan No. 519/ Pdt.G/2023/PN.Bdg antara Sukmawati selaku Penggugat dan BSI selaku Tergugat II terkait dengan perlawanan upaya fiat eksekusi pengadilan yang diajukan oleh BSI. Masih proses di Pengadilan Negeri. Risiko ganti rugi namun tidak bersifat material terhadap usaha BSI.
Nilai Gugatan: • Materiil sebesar Rp350.000.000.000 Immateriil sebesar Rp500.000.000.000 Selain perkara hukum di atas, BSI juga menghadapi perkara hubungan industrial yang rinciannya diuraikan dalam tabel di bawah ini. No. Pokok Perkara / Gugatan dan Para Pihak Status Penyelesaian Pengaruh Terhadap Perusahaan Upaya Manajemen Sanksi 1 Perkara Hubungan Industrial No. 236/Pdt.Sus-PHI/2022/PN.Mdn antara Hj. Zuraida Hanum (ex pegawai BSI / dahulu BSM) selaku Penggugat melawan Pimpinan Kepala Kantor Cabang Utama Medan PT BSI selaku Tergugat I dan Direktur PT BSI selaku Tergugat II. PHI pada PN Medan menyatakan menolak gugatan Penggugat untuk seluruhnya. Terhadap putusan tersebut, Penggugat mengajukan upaya hukum Kasasi. Resiko ganti rugi namun tidak bersifat material terhadap usaha BSI. Terhadap putusan tersebut, Penggugat mengajukan upaya hukum Kasasi. Sampai dengan saat ini masih proses pemeriksaan di Mahkamah Agung RI. Membayar ganti rugi Nilai Gugatan: • Materiil sebesar Rp47.464.379 • Immateriil sebesar Rp50.000.000 Sampai dengan saat ini belum ada putusan dari Mahkamah Agung terkait permohonan kasasi tersebut. 479
Sanksi Administrasi oleh Otoritas Terkait Uraian tentang sanksi administrasi dari otoritas yang dialami BSI selama tahun 2023 merupakan bagian dari keterbukaan informasi yang laksanakan oleh Bank. Rinciannya disampaikan melalui tabel di bawah ini. Kesalahan Pelaporan 1 Jenis Pelanggaran Pengenaan Sanksi atas Hasil Pemantauan dan Pengawasan secara Onsite Kelompok Informasi (KI) Keuangan Bulanan Laporan Bank Umum Terintegrasi (LBUT) Otoritas Bank Indonesia Tanggal Pengenaan 29 September 2023 Nominal Rp500.000.000 Unit Kerja Terkait
Keterangan Hasil Pemantauan dan Pengawasan secara Onsite Kelompok Informasi (KI) Keuangan Bulanan Laporan Bank Umum Terintegrasi (LBUT) terhadap BSI diselenggarakan dalam rentang waktu antara 29 Maret 2023 sd 17 April 2023, berikut beberapa hal yang perlu diperhatikan antara lain: 1. Ketidaksesuaian logic, rules, dan mapping pada Sistem Pelaporan LBUT 2. Kesalahan penginputan, dan 3. Perlunya penyempurnaan mekanisme pada metode Pelaporan LBUT vide Surat Bank Indonesia Nomor 25/4/DPKL/Srt/Rhs, 02 Oktober 2023 Jenis Saksi: Keterlambatan Pelaporan 1 Jenis Pelanggaran Keterlambatan Koreksi Laporan LBUT Otoritas Bank Indonesia Tanggal Pengenaan 10 Januari 2023 Nominal Rp18.100.000 Unit Kerja Terkait CFA Keterangan Keterlambatan Penyampaian Koreksi Laporan LBUT Bulanan Periode: 1. Data 31 Januari 2022 dan 28 Februari 2022 (Kelompok Informasi Sistem Pembayaran) sebanyak 160 (seratus enam puluh) items Total Denda Rp10 juta 2. Data 31 Maret 2022 (Kelompok Informasi Sistem Pembayaran) sebanyak 81 (delapan puluh satu) items. Total Denda Rp8.1 juta vide Surat Bank Indonesia Nomor 25/01/DPKL-GPLB-PLBG/Srt/Rhs, 10 Januari 2023 480
2 Jenis Pelanggaran Keterlambatan Pelaporan Transaksi Efek Otoritas OJK Tanggal Pengenaan 11 Agustus 2023 Nominal Rp90.000 Unit Kerja Terkait TGM Keterangan Keterlambatan Pelaporan Transaksi Efek periode Maret 2023 1. Pada tanggal 21 Maret 2023, DJPPR Kemenkeu mengadakan Lelang Surat Berharga Syariah Negara (SBSN), sebagai primary dealer BSI memberikan fasilitas kepada korporasi untuk titip lelang di BSI 2. Hasil lelang disampaikan oleh trader fixed income pada pukul 13.45WIB, winner detail pukul 14.47-14.14WIB, selanjutnya treasury marketing melakukan input transaksi pada blotter, pembuatan trade confirmation dan input transaksi pada sistem OPIC, selesai pukul 17.05WIB 3. Seluruh aktivitas transaksi ini diketahui oleh seluruh Unit Terkait yang tergabung dalam WAG 4. Atas transaksi tersebut, BSI diwajibkan untuk melakukan pelaporan BI Antasena 5. Pada tanggal 24 Maret 2023 pukul 08.30WIB reminder pelaporan CTP-PLTE telah dilakukan dan mendapat respon dari Business Support, namun terdapat keterlambatan penginputan pelaporan dikarenakan PIC pelaporan sedang cuti dan kurangnya koordinasi antar unit vide Surat OJK Nomor S-121/PM.12/2023, 11 Agustus 2023 Denda Lainnya 1 Nominal Peringatan Tertulis Unit Kerja Terkait CCG Keterangan Ketidaksesuaian Tanggapan Bank atas Pengaduan Nasabah yang dilakukan melalui APPK (Aplikasi Portal Perlindungan Konsumen) periode tahun 2021 s.d. 2022 (dhi. Lampiran Surat OJK terdapat 36 (tiga puluh enam) tiket pengaduan) vide Surat OJK Nomor Nomor S-72/EP.121/2023, 10 Januari 2023 2 Jenis Pelanggaran Ketidakcukupan Jumlah Agunan Surat Berharga pada Rekening Surat Berharga BSI di BI Otoritas Bank Indonesia Tanggal Pengenaan 15 Maret 2023 Nominal Rp60.042.354 Unit Kerja Terkait TGM Keterangan Bank tidak dapat memenuhi kewajiban pada saat setelmen PaSBI (dhi. ketidakcukupan jumlah agunan Surat Berharga pada Rekening Surat Berharga BSI di BI) sehingga menyebabkan batalnya transaksi PaSBI vide Surat BI Nomor 25/138/DPM/Srt/B, 15 Maret 2023 481
SANKSI ADMINISTRASI OLEH OTORITAS TERKAIT Denda Lainnya 3 Jenis Pelanggaran Ketidakcukupan Jumlah Agunan Surat Berharga pada Rekening Surat Berharga BSI di BI Otoritas Bank Indonesia Tanggal Pengenaan 16 Mei 2023 Nominal Rp67.013.800 Unit Kerja Terkait TGM Keterangan Bank tidak dapat memenuhi kewajiban pada saat setelmen PaSBI (dhi. ketidakcukupan jumlah agunan Surat Berharga pada Rekening Surat Berharga BSI di BI) sehingga menyebabkan batalnya transaksi PaSBI vide Surat BI Nomor 25/183/DPM/Srt/B, 16 Mei 2023 4 Jenis Pelanggaran Tidak menyampaikan Laporan Bank Umum Terintegrasi (LBUT) Otoritas Bank Indonesia Tanggal Pengenaan 26 Mei 2023 Nominal Rp2.000.000 Unit Kerja Terkait TGM Keterangan Bank tidak menyampaikan laporan LBUT kelompok informasi laporan risiko dan permodalan harian vide Surat BI Nomor 25/75/DPLK-GPLB-PLBP/Srt/B, 26 Mei 2023 5 Jenis Pelanggaran Tidak menyampaikan Laporan Bank Umum Terintegrasi (LBUT) Otoritas Bank Indonesia Tanggal Pengenaan 7 Juli 2023 Nominal Rp2.000.000 Unit Kerja Terkait CFA Keterangan Bank tidak menyampaikan laporan LBUT kelompok keuangan harian 1. Sistem otomasi LBUT harian yang biasa digunakan rusak dan tidak dapat diakses termasuk akses ke Bank Indonesia 2. Laporan baru dapat dikirim ke Bank Indonesia secara offline tanggal 9 Mei 2023 melewati batas waktu pelaporan vide Surat Bank Indonesia Nomor 25/124/DPLK-GPLB-PLBP/Srt/B, 07 Juli 2023 6 Jenis Pelanggaran Tidak menyampaikan laporan Laporan Bank Umum Terintegrasi (LBUT) Otoritas Bank Indonesia Tanggal Pengenaan 25 Oktober 2023 Nominal Rp1.600.000.000 Unit Kerja Terkait
Keterangan Kesalahan pelaporan data Sistem Layanan Informasi Keuangan (SLIK) terhadap 23.307 debitur dan permintaan informasi debitur tanpa disertai underlying terhadap 31 (tiga puluh satu) informasi debitur vide Surat OJK No.S-36/PB.223/2023 Tgl. 25 Oktober 2023 482
Hubungan Investor Bank Syariah Indonesia telah membentuk unit kerja Investor Relation Group dengan tugas: (i) menangani hubungan, baik dengan regulator maupun para pemegang (Shareholder) dan pemangku kepentingan (Stakeholder) di Perseroan; (ii) menyediakan informasi yang tepat mengenai Perseroan. Informasi yang disediakan terkait dengan strategi, kinerja operasional maupun kinerja keuangan yang disajikan secara reguler dan tersedia di website Bank. Kedua hal ini diharapkan dapat dijadikan referensi sebagai gambaran penuh atas kinerja Perseroan yang berguna bagi pemegang saham existing maupun calon pemegang saham dalam berinvestasi di saham Perseroan maupun bagi para pemangku kepentingan. saham Expose, Investor Conference, Roadshow & Non-Deal Roadshow ataupun kegiatan komunikasi lainnya baik lokal maupun internasional. 4. Memenuhi kewajiban feeding informasi yang akurat serta valid kepada pihak investor dan pihak terkait lainnya dalam rangka menumbuhkan persepsi terbuka yang Perseroan sebagai perusahaan memiliki reputasi baik, kredibel, dan menarik bagi investor. 5. Melakukan analisa terhadap kondisi pasar beserta pergerakan saham yang disampaikan kepada Manajemen dalam rangka memberikan update mengenai valuasi perusahaan terkini. TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB Adapun tugas dan tanggung jawab Investor Relation dalam organisasi Bank meliputi: 1. Menjaga hubungan dengan regulator, pemegang saham serta entitas pasar modal yang di antaranya adalah fund managers, buy-side & sell-side analyst, stock broker, perusahaan asuransi, rating agency dan pemangku kepentingan lainnya dalam rangka menjaga kepercayaan sekaligus meningkatkan nilai perusahaan di pasar modal. 2. Membangun strategi komunikasi dan informasi yang menghasilkan positive awareness kepada pemegang saham secara umum mengenai posisi keuangan dan prospek perusahaan dengan tujuan menjalin hubungan keuangan (financial relation) yang erat antara Perseroan dan pemegang saham. 3. Secara proaktif mengkomunikasikan strategi dan kinerja perusahaan guna membentuk valuasi jangka panjang saham Perseroan melalui beberapa kegiatan komunikasi seperti Quarterly Earnings Call/ Analyst Meeting, one on one meetings, Annual Public 6. Menjaga pemenuhan seluruh ketentuan pasar modal termasuk namun tidak terbatas pada pelaporan & pemenuhan data/informasi yang dibutuhkan investor, regulator serta stakeholder lainnya. 7. Meningkatkan literasi/pemahaman mengenai pasar modal kepada seluruh pegawai Perseroan melalui sharing session dengan mengundang pembicara yang ahli di bidangnya. SALURAN KOMUNIKASI Perseroan telah menyediakan saluran komunikasi bagi investor dan entitas pasar modal untuk dapat terhubung dengan Investor Relation dengan detail sebagai berikut: Investor Relation Group Gd. The Tower Jl. Gatot Subroto No. 27 Kel. Karet Kuningan Kec. Setiabudi, Jakarta Selatan Jakarta 12930 Indonesia Website Hubungan Investor: ir.bankbsi.co.id E-mail: 483
HUBUNGAN INVESTOR REALISASI KEGIATAN TAHUN BUKU Beberapa kegiatan komunikasi kepada pemegang saham/pemangku kepentingan Perseroan yang telah dilakukan oleh Investor Relation Group sepanjang tahun 2023 meliputi: No Jenis Kegiatan Jumlah Keterangan 1 Quarterly Earnings Call 4 Pemaparan laporan kinerja keuangan Perseroan secara triwulanan kepada investor institusi maupun Research Analyst. 2 Public Expose 1 Sebagai bagian dari pemenuhan kewajiban Perusahaan Tbk., yaitu memberikan paparan mengenai kinerja keuangan Perseroan terkini min. 1x dalam setahun. Sebagaimana tahun sebelumnya, kegiatan ini dilakukan dengan bekerja sama dengan Bursa Efek Indonesia. 3 Institutional Investor Meeting & Conference 193 Pengenalan tentang Perseroan dan memberikan update mengenai kinerja dan strategi Perseroan yang dilakukan melalui menghadiri Konferensi/One on One meeting secara offline ataupun online kepada eksisting investor dan calon investor potensial yang berdomisili di Indonesia maupun di luar Indonesia. 4 Retail Investor Engagement 6 Pengenalan tentang Perseroan berupa update kinerja keuangan kepada investor retail dan edukasi kepada pegawai BSI mengenai pasar saham yang bekerja sama dengan perusahaan sekuritas. 5 Annual Rating Review 2 Pertemuan dengan Credit Rating Agencies untuk update peringkat perusahaan. Akses Informasi dan Data Perusahaan Bank Syariah Indonesia senantiasa menyampaikan informasi terkini secara akurat berkenaan dengan perkembangan yang terjadi di lingkungan Bank kepada para pemangku kepentingan. Informasi yang disajikan merupakan hasil rangkuman dan pengolahan internal, yang kemudian menjadi sebuah laporan dalam jangka waktu tertentu sesuai ketentuan keterbukaan informasi yang berlaku. Transparansi informasi yang disampaikan oleh Bank berupa posisi, kondisi, kinerja, serta prospek keuangan yang tersedia laporan keuangan interim hingga siaran pers dan berkala, pengungkapan informasi lainnya kepada publik. Para pemangku kepentingan dapat memanfaatkan seluruh materi informasi tersebut untuk menganalisis kinerja Bank. laporan tahunan, laporan Hal tersebut dilakukan sebagai wujud pelaksanaan prinsip transparansi dan kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan yang berlaku, seperti regulasi di pasar modal tentang keterbukaan informasi. Seluruh informasi diperbarui secara berkala untuk selanjutnya disampaikan juga kepada Pemegang Saham dan otoritas pasar modal melalui beragam saluran komunikasi. Penyampaian informasi berkala ini merupakan bagian dari upaya menciptakan komunikasi yang efektif dan merata antara Bank dengan seluruh pemangku kepentingan. 484
SIARAN PERS Berikut adalah siaran pers yang diterbitkan oleh BSI sepanjang tahun 2023. No. Tanggal Judul Siaran Pers 1 2 Januari 2023 Perkuat Inklusi Keuangan Syariah, BSI Layani Tarik Tunai Tanpa Kartu di Alfamart 2 2 Januari 2023 Buka Tahun 2023, BSI Gelar Istighosah Kubro 3 4 Januari 2023 BSI Bersinergi dengan POLRI Terbitkan KTA Elektronik untuk Personel POLRI di seluruh Indonesia 4 12 Januari 2023 Apresiasi Nasabah Gadai Emas dan Cicil Emas, BSI Berikan Hadiah Program Hujan Emas 5 13 Januari 2023 Kuota Haji Naik, BSI Permudah Pelunasan Calon Jamaah Haji 6 18 Januari 2023 BSI Gandeng UNPAK, Tingkatkan Literasi di Perguruan Tinggi 7 19 Januari 2023 Dorong Islamic Ecosystem, Program Talenta Wirausaha BSI 2023 diperluas Hingga Pesantren 8 20 Januari 2023 BSI Bersinergi dengan TNI AL Perkuat Inklusi Keuangan Syariah 9 25 Januari 2023 BSI Dorong Akselerasi Perekenomian di Aceh dengan Kolaborasi & Sinergi Investasi 10 26 Januari 2023 BSI Berikan Bantuan 600 Juta untuk Korban Banjir di 6 Kabupaten Aceh 11 27 Januari 2023 Kolaborasi BSI & Bank KB Bukopin Syariah Layani Keuangan bagi Para Pensiunan 12 28 Januari 2023 Tingkatkan Literasi, ASBISINDO Optimis Industri Perbankan Syariah Tumbuh Dobel Digit 13 1 Februari-2023 Dua Tahun BSI, Laba Tumbuh Impresif 40,68% Capai 4,26 Triliun 14 3 Februari 2023 BSI Menyasar PBNU, Tingkatkan Literasi Produk Emas Sesuai Syariah 15 7 Februari 2023 Digitalisasi Bisnis Retail, BSI Luncurkan Fitur Pembiayaan via BSI Mobile 16 9 Februari 2023 Tumbuh Seimbang dan Berkelanjutan, BSI Buka Outlet Prioritas di Bintaro 17 10 Februari 2023 Dukung Ketahanan Pangan, Presiden Jokowi Luncurkan Kartu Tani Digital dan KUR BSI di Aceh 18 13 Februari 2023 BSI akan Gelar Global Islamic Finance Summit 2023 19 15 Februari 2023 BSI Gelar Talenta Wirausaha di Jakarta 20 15 Februari 2023 BSI Tingkatkan Literasi Ekonomi Syariah di Kemenbudristek 21 15 Februari 2023 GIFS 2023, Komitmen Kuat BSI Dorong Kemajuan Ekonomi Syariah di Indonesia 22 16 Februari 2023 BSI Gelar Talenta Wirausaha di Medan 23 16 Februari 2023 BSI Dorong Optimalisasi Pembiayaan Wholesale, Wamen BUMN Perbankan Syariah Cocok Untuk Pembiayaan Infrastruktur 24 17 Februari 2023 Biaya Dana Rendah, Peluang BSI Tetap Tumbuh & Perluas Pasar di Tengah Tantangan Ekonomi 25 17 Februari 2023 BSI Gelar Talenta Wirausaha di Yogyakarta 26 17 Februari 2023 BSI, BP Tapera dan UIN Seindonesia Kolaborasi Maksimalkan Penyaluran KPR di Indonesia 27 21 Februari 2023 Keren! BSI Melesat Jadi Bank Terbesar ke-6 di Indonesia 28 22 Februari 2023 BSI Kolaborasi dengan PUPR Dorong Proyek Strategis Nasional 29 23 Februari 2023 BSI akan gelar BSI Charity Concert usung Tema Perjalanan Mahakarya 30 26 Februari 2023 Sukseskan F1 Powerboat Danau Toba, BSI Beri Bantuan Mushola Portable 31 1 Maret 2023 Sukses Kolaborasikan Konser & Charity, BSI Pertegas Langkah Perjalanan Mahakarya 32 2 Maret 2023 Gelar Life With BSI di Medan, BSI Pacu Penyaluran KPR Syariah 33 3 Maret 2023 INACRAFT 2023, BSI Fasilitasi UMKM Naik Kelas 34 3 Maret 2023 BSI Gelar Talenta Wirausaha di Padang 35 7 Maret 2023 Kembangkan UMKM, BSI Akan Salurkan KUR Lebih dari Rp1 Triliun di Jawa Barat Pada 2023 36 8 Maret 2023 BSI Gelar Talenta Wirausaha di Makassar 37 8 Maret 2023 Awal Tahun, BSI Area Makassar Dorong Percepatan Bisnis Konsumer 38 8 Maret 2023 Dorong Penyaluran Rumah Subsidi 2023, BSI Hadir di Gema Tapera 39 10 Maret 2023 Jelang Ramadhan, BSI Genjot Pembiayaan Ritel 40 10 Maret 2023 BSI Gelar Talenta Wirausaha di Palembang 485
AKSES INFORMASI DAN DATA PERUSAHAAN No. Tanggal Judul Siaran Pers 41 12 Maret 2023 BSI Gelar Talenta Wirausaha di Semarang 42 13 Maret 2023 Sahabat Pelajar BSI Maslahat Gelar Tryout Akbaar SNBT 2023 di UI 43 14 Maret 2023 BSI Maslahat dan BSI Salurkan Paket Makanan Untuk Korban Gempa Turki 44 18 Maret 2023 BSI Resmikan Masjid di Bakauheni, Perkuat Kontribusi untuk Pertumbuhan Ekonomi 45 21 Maret 2023 Tingkatkan Penetrasi Produk & Layanan, BSI Jalin Kerjasama dengan Lemhanas 46 27 Maret 2023 Menakar Prospek Saham BRIS, Bersiap Bullish & Cocok Diloleksi Jangka Panjang 47 28 Maret 2023 Perkuat Kontribusi Bagi Masyarakat dan Negara, BSI Salurkan Zakat Lebih dari 173 Miliar 48 29 Maret 2023 BSI dan 3 Bank Syariah Swasta Berkolaborasi Perkuat Inklusi Keuangan Syariah 49 30 Maret 2023 BSI Dorong Anak Muda Merdeka Finansial Lewat Produk Yang Mudah dan Menarik 50 4April 2023 Hadapi Mudik Lebaran, BSI Siapkan Uang Tunai Rp 37,6 Triliun 51 5April 2023 BSI Maslahat dan BSI Bagi Paket Berbuka dan Sahur di 6 Titik Jabodetabek 52 12April 2023 BSI,PP Muhamadiyah, BP Tapera dan Perumnas Berkolaborasi Maksmimalkan Penyaluran KPR Syariah 53 13April 2023 BSI Raih 8 Penghargaan dalam Ajang 12th Infobank Digital Brand Recognition 54 14April 2023 Maknai Ramadhan & Nuzulul Quran, BSI Bagi THR KE 2222 Anak Yatim 55 14April 2023 Selama Ramadhan, BSI Maslahat Menebar Kebaikan Ramadhan 1444 H Total 10 Miliar 56 15April 2023 BSI Dorong Masyarakat Bayar Zakat, Kian Mudah Dengan BSI Mobile 57 18April 2023 BSI Berangkatkan 619 Peserta Mudik Bareng BUMN, Ada khusus Disabilitas 58 27 April-2023 Pembiayaan Tumbuh Lebih dari 20%, Kinerja Keuangan BSI Semakin Solid 59 28April 2023 BSI Maslahat Salurkan Zakat Fitrah dan Paket Lebaran 1444 H untuk Dhuafa 60 3 Mei 2023 Selama Ramadhan, BSI Maslahat Menebar Kebaikan Total 7,9 Miliar 61 9 Mei 2023 Bertahap, Layanan Kantor Cabang dan ATM BSI Kembali Pulih 62 9 Mei 2023 Layanan ATM Antar Bank BSI Kembali Pulih 63 10 Mei 2023 Dirut BSI : Kami Mohon Maaf & Sedang Berusaha Pulihkan Layanan 64 11 Mei 2023 Layanan Cabang, ATM & BSI Mobile Banking BSI Sudah Kembali Normal 65 12 Mei 2023 Pelunasan Biaya 95% Calon Haji Sudah Aman, BSI Jemput Bola Selesaikan Sisa Pelunasan Hari ini 66 13 Mei 2023 Gangguan IT Pulih, BSI Senantiasa Lindungi Data & Dana Nasabah, Perkuat Sistem Keamanan Siber 67 14 Mei 2023 Beroperasi pada akhir pekan, BSI Terima Setoran Tunai Rp 30 Miliar 68 15 Mei 2023 BSI Beri Apresiasi Pengguna QRIS BSI 69 16 Mei 2023 BSI : Data dan Dana Aman, Nasabah Dapat Bertransaksi secara Aman 70 16 Mei 2023 Tangani Dugaan Serangan Siber, BSI dan BSSN Perkuat Sinergi 71 17 Mei -2023 BSI Kelola Penerimaan Pembayaran Digital Pupuk Iskandar Muda, Dorong Penguatan Qanun di Aceh 72 17 Mei 2023 Praktisi Hukum : Dugaan Peretasan BSI Langgar Sejumlah Pasal UU ITE 73 18 Mei 2023 BSI : Alhamdulillah Pelunasan Biaya Haji Sudah Mencapai 100% 74 19 Mei 2023 Pelayanan Terhadap Nasabah Jalan, Khidmat Terhadap Umat Juga Jalan 75 19 Mei 2023 Kepercayaan Nasabah BSI Meningkat, Transaksi DPK Harian BSI Terus Tumbuh 76 19 Mei 2023 BSI Gandeng Askrido Syariah Untuk Perkuat Layanan Kustodian Syariah 77 20 Mei 2023 BSI Gandeng Kemenag Gelar Manasik Akbar, Diikuti 165 Ribu Calon Jamaah Haji Indonesia 78 22 Mei 2023 RUPST BSI Sepakat Perkuat Transformasi Digital dan Culture 486
No. Tanggal Judul Siaran Pers 79 24 Mei 2023 BSI Dorong Pembiayaan Rumah Tumbuh 6,42% Pada Semester I/2023 80 25 Mei 2023 Pricing Lebih Murah, Asbisindo Yakin Bank Syariah Bisa Jadi Pemain Utama di Perbankan Indonesia 81 25 Mei 2023 BSI Gandeng 46 Ribu Masjid Dalam Islamic Ecosystem, DPK Tembus 1,2 Triliun 82 26 Mei 2023 BSI dan BSI Maslahat Resmikan Desa BSI Banten 83 27 Mei 2023 Transaksi Cashless Terus Meningkat, BSI terimakasih atas kepercayaan nasabah 84 29 Mei 2023 BSI Maslahat Lakukan Launching Rumah Tahfidz Bina Santri Indonesia di Semarang 85 30 Mei 2023 BSI,KONI dan PSSI Bersinergi Kembangkan Olahraga Indonesia 86 30 Mei 2023 Diminati Masyarakat, Pembiayaan BSI OTO Tumbuh 64% 87 31 Mei 2023 Mudahnya Berkurban ke BSI Maslahat, Secara Digital Melalui BSI Mobile 88 1 Juni 2023 Tingkatkan Inklusi Keuangan Syariah di Jateng, BSI Adakan Life With BSI Expo di Solo 89 1 Juni 2023 Kuartal 1/2023, BSI Salurkan Pembiayaan Korporasi 58,1 Triliun, Tumbuh 17,3% 90 2 Juni 2023 BSI Dipercaya Kemenag Salurkan Living Cost Jamaah Haji 91 4 Juni 2023 Life With BSI Expo Solo, BSI Dorong KPR Sejahtera FLPP untuk Amal Usaha Muhamadiyah 92 6 Juni 2023 Terbitkan EBA Syariah Pertama di RI, BSI Dorong Pendalaman Pasar Keuangan & Perkuat Pembiayaan Perumahan 93 7 Juni 2023 Sambut Idul Adha 1444 H, BSI Berikan Hewan Kurban Pada Nasabah Setia 94 7 Juni 2023 Dorong Pertumbuhan Dana Murah, BSI Kelola Payroll Pegawai Kementerian Perhubungan 95 12 Juni 2023 Apresiasi Pecinta Sepak Bola, PSSI Bersama BSI dan Pemkot Surabaya Hadirkan Timnas Indonesia dan Palestina di Tengah Ribuan Masyarakat 96 12 Juni 2023 Tumbuh di Atas Rata-Rata Industri Perbankan Syariah, Pencairan Pembiayaan Kendaraan bermotor BSI Tumbuh 68,7% 97 13 Juni 2023 BSI Dorong Pariwisata Lewat Sepakbola Indonesia x Palestina 98 13 Juni 2023 Dorong Inklusi Keuangan Syariah, BSI Gandeng Pusat Pengelolaan Komplek Kemayoran 99 13 Juni 2023 Kinerja BSI Impresif di Jatim, Komitmen Perkuat Pembiayaan UMKM 100 13 Juni 2023 BSI Gandeng Developer Harvest City Untuk Dorong Pembiayaan Perumahan 101 14 Juni 2023 BSI Perkuat Ekosistem Islami di Lingkungan Kementerian Perdagangan 102 16 Juni 2023 BSI Gandeng Universitas Brawijaya, Dorong Literasi dan Inkulusi Keuangan Syariah di Perguruan Tinggi 103 17 Juni 2023 Dukung Gerakan Ekonomi Hijau, BSI Kampanyekan Zero Waste di Yogyakarta 104 18 Juni 2023 BSI Kumpulkan Lebih dari 5000 Sampah Botol Plastik di Jogmar 2023 105 19 Juni 2023 Pencatatan Perdana EBAS-SP di Bursa Efek, BSI : Ini Gebrakan Baru Tumbuhkan Ekonomi Syariah 106 20 Juni 2023 Dorong Kesejahteraan Guru, BSI Sediakan fasilitas FLPP untuk Kepemilikan Perumahan 107 20 Juni 2023 Perkuat Ekosistem Halal, BSI Gandeng 18 LAZNAS 108 22 Juni 2023 Tingkatkan Literasi Keuangan, BSI Gandeng RS Pelabuhan 109 23 Juni 2023 Desa Binaan, BSI Dukung Parabanoa Angkat Potensi Peternakan Sapi Potong 110 24 Juni 2023 Catat Kinerja Baik di Pasar Modal, BRIS Raih Penghargaan 111 26 Juni 2023 Jelang Idul Adha, BSI Gelar Customer Gathering Nasabah Prioritas 112 27 Juni 2023 Libur & Cuti Bersama Idul Adha,BSI Tetap Berikan layanan di 609 Cabang 113 28 Juni 2023 BSI Dorong Ekosistem Keuangan Islam yang Inklusif di Lingkungan Kampus 114 29 Juni 2023 BSI Salurkan 7.112 Hewan Kurban Sehat & Aman Konsumsi ke Seluruh Indonesia 115 7 Juli 2023 BSI Catatkan Kenaikan Transaksi Forex Selama Musim Haji Tahun 2023 116 7 Juli 2023 Transaksi cashlss tumbuh double digit, BSI : Terimakasih Atas Kepercayaan Seluruh Nasabah 117 8 Juli 2023 Kampanyekan Keuangan Berkelanjutan, BSI Luncurkan Gerakan BSI Sustainable Movement 118 10 Juli 2023 BSI Perkuat UMKM Centre, Dorong Kesuksesan Menuju Pasar Global 119 12 Juli 2023 BSI Gencarkan Literasi dan Inklusi Keuangan Syariah di Kalangan Anak Muda 487
AKSES INFORMASI DAN DATA PERUSAHAAN No. Tanggal Judul Siaran Pers 120 13 Juli 2023 BSI Kolaborasi Bareng Putri Ariani, Campaign #LEVELUP Dukung Anak Muda 121 14 Juli 2023 Bisnis Cicil Emas BSI di Bali Tumbuh 280% 122 18 Juli 2023 Dorong Inklusi Keuangan Syariah, BSI Gandeng Kantor Imigrasi Kelas II TPI Tanjung Uban Kepri 123 18 Juli 2023 Gandeng Pelindo Terminal Petikemas, BSI Dukung Digitalisasi Layanan di Sektor Maritim 124 19 Juli 2023 BSI Gandeng Garuda Indonesia Hadirkan Nilai Tambah Layanan Haji Indonesia 125 20 Juli 2023 BSI Optimalisasi Potensi Ekonomi& Layanan Keuangan di 18 Ribu Pesantren 126 21 Juli 2023 Dorong Pariwisata Religi, BSI Jadikan Masjid Pusat Kegiatan Ummat 127 23 Juli 2023 Tingkatkan Inklusi Keuangan Syariah di Jateng, BSI Adakan Fun Run Life With BSI 128 25 Juli 2023 BSI Pilih Surabaya sebagai Kota Pengembangan Talenta Wirausaha 129 26 Juli 2023 Jadi Mitra Investasi Wakaf Uang Pada Sukuk Negara, BSI Siap Pasarkan Seri SWR 004 130 27 Juli 2023 Workshop Talenta Wirausaha Di Surabaya, BSI Persiapkan Santri Untuk Jadi Muslimpreneur Masa Depan 131 27 Juli 2023 Peringati Hari Anak Nasional, BSI Maslahat dan BSI Dukung Pemeriksaan Karies Gigi di Tebet 132 29 Juli 2023 Dukung Anak Muda Wujudkan Mimpi, BSI dan Putri Ariani Kampanyekan #LEVELUP MIMPIMU di Kota Solo 133 30 Juli 2023 BSI Pilih Lokananta Solo, Untuk Kolaborasi Dengan Putri Ariani & Dukung Talenta Muda 134 2 Agustus 2023 BSI Dorong Ekspansi Pembiayaan Korporasi di Aceh bersama Toyota Astra Finance Syariah 135 3 Agustus 2023 Workshop Talenta Wirausaha di Palembang, BSI Siap Cetak Anak Muda Buka Lapangan Kerja Baru 136 5 Agustus 2023 Pimpin Layanan Haji dan Umrah di Indonesia, BSI Luncurkan Hajj dan Umrah Concierge Pertama di Indonesia 137 6 Agustus 2023 Peringati Milad Pertama, BSI Maslahat Selenggarakan Fun Walk di Jakarta 138 8 Agustus 2023 Gandeng DJKN, BSI Tawarkan Koleksi Asset Menarik untuk Masyarakat 139 8 Agustus 2023 BSI Masih Mengkaji Rencana Terkait UUS BTN 140 9 Agustus 2023 Dongkrak Bisnis UMKM, BSI Luncurkan Pembiayaan BSI Usaha Mikro 141 9 Agustus 2023 Dorong Optimalisasi Layanan di Aceh, BSI Luncurkan ATM VISA & Mastercard 142 9 Agustus 2023 Workshop Talenta Wirausaha di Makassar, BSI Siap Cetak Anak Muda Buka Lapangan Kerja Baru 143 10 Agustus 2023 Rangkul Gakeslab Indonesia, BSI Perkuat Ekosistem Keuangan Syariah di Indonesia di Sektor Kesehatan 144 10 Agustus 2023 Peringati Milad ke-1, BSI Maslahat Bahagiakan 1111 Yatim Dhuafa 145 11 Agustus 2023 BSI Terus Perkuat Literasi Keuangan, Dekatkan Perbankan Syariah ke Mahasiswa 146 14 Agustus 2023 BSI Bersama Relawan Bakti BUMN Siap Tuntaskan Misi Sosial di Meunasah Asan Aceh Timur 147 15 Agustus 2023 BSI Mobile Makin Diminati, Hingga Mei Transaksi Capai 140 Juta 148 15 Agustus 2023 BSI Maslahat Bersama PKBM Madani Al Washiyyah Bekerjasama Jalankan Beasiswa Pendidikan Bagi Siswa Dhuafa 149 16 Agustus 2023 BSI Gandeng JMTO, Tingkatkan Inklusi Keuangan Syariah di Dalam Negeri 150 16 Agustus 2023 BSI Sinergi dengan BWI dan KUA, Akselerasi Potensi Wakaf Tunai Pengantin dalam Ekosistem Keuangan Islam 151 17 Agustus 2023 BSI & Relawan Bakti BUMN Dorong Kualitas Pendidikan Hingga Ekonomi Masyarakat Aceh 152 18 Agustus 2023 Dorong Masyarakat Punya Rumah, BSI Telah Salurkan 57 Ribu Rumah Subsidi 153 20 Agustus 2023 BSI Kolaborasi dengan Putri Ariani, Ajak Masyarakat untuk Sehat Jasmani & Finansial di Car Free Day Bundaran HI 488
No. Tanggal Judul Siaran Pers 154 21 Agustus 2023 BSI Maslahat dan BSI Serahkan Bantuan Mobil Operasional ke Pesantren Cendekia Amanah 155 22 Agustus 2023 Optimalisasi Zakat Muqayyad Donatur, BSI Maslahat Salurkan Melalui Program Klaster Peternakan Domba Garut di Bandung 156 25 Agustus 2023 Terdepan di Sektor Bank Syariah, BSI Sabet Berbagai Penghargaan 157 27 Agustus 2023 BSI Gandeng PERSIS Tingkatkan Literasi dan Inklusi Ekosistem Keuangan Syariah 158 28 Agustus 2023 Dorong Pembiayaan Kendaraan, BSI Sasar 6 Kota Besar di Indonesia 159 29 Agsutus 2023 BSI Maslahat dan BSI Berbagi Kado Kemerdekaan Bersama Legiun Veteran Seluruh Indonesia 160 29 Agustus 2023 BSI Perkuat Penetrasi Produk Tabungan, Dorong Pertumbuhan Dana Murah 161 31 Agustus 2023 Inovasi Untuk Negeri Bawa BSI Raih Penghargaan 162 31 Agustus 2023 Gandeng FEB UI Perkuat Literasi Keuangan Syariah, BSI Targetkan 20 Juta Nasabah 163 1 September 2023 Bangun Ekonomi Desa di 10 Provinsi, BSI Raih Apresiasi Indonesia Award 2023 164 5 September 2023 Harpelnas 2023, BSI Berikan Ultimate Service & Kembangkan Digital Branch 165 6 September 2023 Wujudkan Pertumbuhan Berkelanjutan, Perbankan Syariah Perkuat Implementasi GRC Terintegrasi 166 7 September 2023 BSI Perkuat Pertumbuhan & Pengembangan Bisnis Ekosistem Haji dan Umrah 167 13 September 2023 Sinergi BSI & BPJS Tingkatkan Kualitas Layanan Kesehatan Negara 168 14 September 2023 BSI dan Program Bakti Sosial BUMN Dukung Usaha Masyarakat Pedesaan di Yogyakarta 169 16 September 2023 Jembatani Kebutuhan Nasabah, BSI Buka Layanan Akhir Pekan Selama September 170 19 September 2023 Pembiayaan Terus Tumbuh, Laba BSI Melesat 32,41% 171 20 September 2023 BSI Dorong Literasi Syariah di Islamic Book Fair 2023 172 20 September 2023 BSI Perkuat Dana Murah, Tabungan BSI Masuk di Top 5 Nasional 173 20 September 2023 Pimpin Pertumbuhan Laba di Industri, BSI:Hasil Kinerja, Visi Tumbuh Sehat & Sustain 174 22 September 2023 BSI Perluas Sinergi untuk Dorong Pertumbuhan Ekosistem ZISWAF 175 22 September 2023 Buka Weekend Banking di 170 Cabang, BSI Tingkatkan Layanan Setoran Tunai 176 26 September 2023 Komitmen Dukung Ekonomi Hijau, BSI Duduki Peringkat 3 ESG Rating Global Islamic Bank 177 29 September 2023 BSI Maslahat dan BSI Lakukan Launching Desa BSI Klaster Pertanian di Desa Purwabakti Pamijahan Bogor 178 7 Oktober 2023 Sambut Bulan Inklusi Keuangan 2023, BSI Buka Weekend Banking di 342 Cabang 179 12 Oktober 2023 BSI Dukung Pengembangan Ekosistem Kewirausahaan Lewat Talenta Wirausaha BSI dan Aceh Muslimpreneur 180 13 Oktober 2023 BSI Maslahat dan BSI Adakan Sosialisasi Beasiswa BSI Scholarship 181 13 Oktober 2023 Dukung Ketahanan Pangan, BSI Salurkan Pembiayaan Sindikasi Rp 900 Miliar untuk proyek pabrik pusri IIIB 182 16 Oktober 2023 Raih The Indonesia Customer Experience of the year, BSI terus inovasi & perkuat layanan nasabah 183 17 Oktober 2023 BSI & IFG Berkolaborasi Tingkatkan Literasi dan Inklusi Keuangan Syariah 184 19 Oktober 2023 Tingkatkan Literasi Syariah, BSI Ajak Mahasiswa Jadikan Bank Syariah Sebagai Pilihan Dunia Kerja 185 20 Oktober 2023 BSI Dorong Kemajuan Industri Fesyen di Indonesia Lewat JMFW 2024 186 20 Oktober 2023 BSI Maslahat dan BSI Beri Bantuan Air Bersih Bagi Warga Tangerang Selatan 187 23 Oktober 2023 Berikan Layanan Terbaik Melalui Transformasi Digital, BSI Raih Penghargaan Internasional 188 24 Oktober 2023 Terus Pacu Inklusi Keuangan Syariah, BSI Sinergi dengan Semen Padang 189 25 Oktober 2023 Dukung Indonesia Bebas Emisi Karbon, BSI Fokus di 5 Sektor Utama 190 25 Oktober 2023 Dorong Inklusi Pasar modal syariah, BSI Luncurkan 6 Produk Reksa Dana Syariah 191 26 Oktober 2023 BSI Perluas Layanan Haji dan Umroh, Targetkan 200 Ribu Kartu Debit Mabrur 192 26 Oktober 2023 Hadapi Tantangan Era Digital, Komut BSI:Industri Keuangan Syariah Perlu Konsolidasi 193 27 Oktober 2023 Dukung Bulan Pembiayaan Syariah, BSI Optimalkan Sinergi Bersama 15 Lembaga Keuangan 489
AKSES INFORMASI DAN DATA PERUSAHAAN No. Tanggal Judul Siaran Pers 194 28 Oktober 2023 Hujan Rezeki BSI Mobile, Tingkatkan Inklusi Keuangan Transaksi Syariah Berhadiah Mobil Sport 195 29 Oktober 2023 BSI Terus Inisiasi Langkah Hadapi Risiko- Risiko Baru di Era Digitalisasi 196 30 Oktober 2023 BSI Maslahat Galang Dana Untuk Solidaritas Kemanusiaan Palestina 197 31 Oktober 2023 Market Share Perbankan Syariah Terus Meningkat, Laba BSI Tumbuh 31% 198 2 November 2023 Indonesia Resmi Masuk Financial Action Task Force (FATF), BSI Terpilih Sebagai Perwakilan Tunggal Perbankan Syariah 199 4 November 2023 Berikan Layanan Prima, 462 Cabang BSI Siap Layani Nasabah di Akhir Pekan Sepanjang November 200 4 November 2023 Erick Thohir Perkuat Upaya UMKM Surabaya, Capai Pasar Global Dengan Pembiayaan UMKM 201 5 November 2023 Perkuat Ekosistem Ekonomi Islam, BSI Pacu Inklusi Keuangan Syariah 202 6 November 2023 Perkuat Inklusi Keuangan Syariah di Sulteng, BSI Buka KCP Palu RE Martadinata 203 8 November 2023 Dorong Anak-Anak Muda Punya Rumah, BSI Sasar Daerah Sub Urban 204 9 November 2023 BSI Tower, Usung Konsep Green Building dan Diproyeksikan Jadi Financial Centre di Indonesia 205 13 November 2023 BSI Maslahat Salurkan Bantuan Kemanusiaan Untuk Palestina 206 15 November 2023 BSI Sinergi dengan Pesantren, Perkuat Ekosistem Islam dan Pengembangan Ekonomi Syariah di Aceh 207 15 November 2023 Topping Off Green Building BSI di Aceh Rampung & Akan Diresmikan Awal Tahun 2024 208 16 November 2023 BSI Perkuat Ekosistem ZISWAF di Aceh, Sinergi dengan Baitul Mal Aceh 209 16 November 2023 BSI Dukung PERSIRAJA Untuk Promosi ke Divisi 1 Liga Indonesia Muslim Depan 210 17 November 2023 Gandeng Mabes TNI, BSI Terus Dorong Inklusi Keuangan Syariah di Tanah Air 211 17 November 2023 BSI Optimis Tumbuh Positif pada 2024, Faktor Fundamental Jadi Pendorong Utama 212 21 November 2023 BSI Pimpin Ekspansi Perbankan Syariah di Indonesia di Tengah Pertumbuhan Global 213 24 November 2023 BSI Gelar "Jumat Berkah" untuk Ummat, Masjid IPB Jadi Lokasi Pertama 214 25 November 2023 Dukung Indonesia Net Zero Emission, BSI Lakukan Gerakan Hijau Secara Menyeluruh 215 27 November 2023 Luncurkan Deposito Wakaf, BSI Gali Potensi Wakaf Uang di Indonesia 216 29 November 2023 BSI Dorong Pertumbuhan Bisnis di Tengah Ketidakpastian Ekonomi 217 30 November 2023 BSI Peringati Hari Disabilitas International 2023 bersama 1000 Pelatih Al-Quran Braille 218 30 November 2023 BSI Optimalkan Kantor Cabang Dubai, Perkuat Kemitraan Strategis dengan Uni Emirat Arab 219 3 Desember 2023 BSI Tingkatkan Pembiayaan Hijau di Sektor Properti, Gandeng 3.300 Developer 220 4 Desember 2023 Gandeng Alfamidi, Nasabah BSI Kini Dapat Tarik Tunai Tanpa Kartu ATM Lewat BSI Mobile 221 4 Desember 2023 Peringati Hari Disabilitas Internasional, BSI Perkuat Layanan Inklusif Lewat Cabang Ramah Disabilitas 222 7 Desember 2023 BSI Perkuat Bisnis Payroll 223 8 Desember 2023 BSI Bersinergi Meluaskan Maslahat Melalui Peresmian Kantor Baru BSI Maslahat 223 8 Desember 2023 BSI Bersinergi Meluaskan Maslahat Melalui Peresmian Kantor Baru BSI Maslahat 224 9 Desember 2023 BSI dan Garuda Indonesia Berkolaborasi di GUTF Memperkuat Ekosistem Haji dan Umrah 225 12 Desember 2023 Jalin Kemitraan dengan 221 Ribu Merchant QRIS, BSI Dorong Kemitraan Digitalisasi Pembayarn 226 13 Desember 2023 BSI Dorong Ekosistem Wealth Management Syariah, Raih Penghargaan Internasional 227 13 Desember 2023 BSI Jadi Bank Syariah Pertama Penyedia Layanan RDN Online 228 14 Desember 2023 Ramaikan Pasar Modal Syariah, Asset Under Custody BSI Melesat 75 Kali 229 15 Desember 2023 Komitmen Inklusi Keuangan, BSI Meraih 3 Penghargaan Bergengsi dari Kemenkeu 490
No. Tanggal Judul Siaran Pers 230 15 Desember 2023 BSI Dorong Pemberdayaan Masyarakat dan Inovasi Layanan Perbankan di Labuan Bajo 231 18 Desember 2023 Tutup Tahun 2023, Sukuk Mudharabah Subordinasi BSI Oversubscribed 1,75 Kali 232 18 Desember 2023 BSI Maslahat Selenggarakan Workshop Peningkatan Kapasitas Pendamping UMKM Bagi Penyuluh KUA Menteng 233 19 Desember 2023 BSI Lakukan Optimalisasi Kantor Cabang Untuk Perkuat Layanan 234 20 Desember 2023 Sambut momen lbur akhir tahun, BSI Siapkan Uang Tunai 12,2 Triliun 235 20 Desember 2023 BSI Maslahat dan BSI Selenggarakan Training Intensif Calon Khotib Muda Indonesia Batch 2 236 20 Desember 2023 BSI Tegaskan Komitmen Penerapan GCG Pada Tata Kelola Perusahaan 237 22 Desember 2023 BSI Maslahat Laksanakan Pelatihan Untuk Pelaku UMKM LKMS Bank Wakaf Mikro di Kalsel 238 28 Desember 2023 Akselerasi Digitalisasi di Pesantren, BSI dan PBNU Luncurkan Kamus Digital 239 28 Desember 2023 Pastikan Pelayanan Optimal, Top Manajemen BSI Tinjau Layanan Akhir Tahun dan Tahun Baru di Cabang 240 29 Desember 2023 Dukung Pembiayaan KPR Subsidi Bagi MBR, BSI Salurkan Pembiayaan Sebanyak 4360 unit rumah sepanjang tahun 2023 241 31 Desember 2023 Tutup tahun 2023 dan sambut tahun 2024, BSI gelar sujud syukur dan zikir bersama ANALYST MEETING No. Nama Kegiatan Waktu Tempat Topik Pembahasan 1 Quarterly Earning Calls 6 Februari 2023 Jakarta Pemaparan Kinerja Tahun 2022 2 Quarterly Earning Calls 27 April 2023 Jakarta Pemaparan Kinerja Triwulan I-2023 3 Quarterly Earning Calls 19 September 2023 Jakarta Pemaparan Kinerja Triwulan II-2023 4 Quarterly Earning Calls 31 Oktober 2023 Jakarta Pemaparan Kinerja Triwulan III-2023 TRANSPARANSI PENYAMPAIAN LAPORAN No. Tanggal Surat Nomor Surat Tujuan Surat Perihal 1 10/01/23 03/021-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Laporan Data Hutang/Kewajiban Perusahaan Dalam Valuta Asing Per 31 Desember 2022 2 10/01/23 03/022-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Laporan Informasi atau Fakta Material Informasi Persetujuan OJK atas Pengangkatan Anggota Dewan Komisaris PT Bank Syariah Indonesia Tbk 3 10/01/23 03/019-3/CSG Bursa Efek Indonesia Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek yang berakhir pada 31 Desember 2022 4 16/01/23 03/042-3/DIR-CSG OJK Pengawas Pasar Modal Laporan Penggunaan Dana Hasil Penawaran Umum 5 27/01/23 03/149-3/DIR-CSG OJK Pengawas Pasar Modal Laporan Akuntan Independen Atas Pelaksanaan Penambahan Modal Dengan Memberikan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu I ("PMHMETD I") PT Bank Syariah Indonesia Tbk 6 31/01/23 03/192-3/DIR-CSG OJK Pengawas Pasar Modal Perubahan Komite Audit Perseroan 7 31/01/23 03/179-3/DlR-CFA OJK Pengawas Pasar Modal dan Bursa Efek Indonesia Laporan Informasi atau Fakta Material Penyampaian Laporan Keuangan Posisi 31 Desember 2022 (Audited) 8 01/02/23 03/179-3/DlR-CFA OJK Pengawas Pasar Modal dan Bursa Efek Indonesia Laporan Informasi atau Fakta Material Penyampaian Laporan Keuangan Audited Posisi 31 Desember 2022 9 02/02/23 02/098-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal dan Bursa Efek Indonesia Penyampaian Bukti Iklan Informasi Laporan Keuangan Tahunan 491
AKSES INFORMASI DAN DATA PERUSAHAAN No. Tanggal Surat Nomor Surat Tujuan Surat Perihal 10 02/02/23 03/097-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal dan Bursa Efek Indonesia Laporan Informasi atau Fakta Material Informasi Persetujuan OJK atas Pengangkatan Anggota Direksi PT Bank Syariah Indonesia Tbk 11 09/02/23 03/121-3/CSG Bursa Efek Indonesia Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek yang berakhir pada 31 Januari 2023 12 09/02/23 03/149-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Laporan Hasil Pemeringkatan Pemeringkatan Tahunan 13 09/02/23 03/122-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Laporan Data Hutang/Kewajiban Perusahaan Dalam Valuta Asing per 31 Januari 2023. 14 09/02/23 03/154-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu (Direksi Hery Gunardi) 15 09/02/23 03/155-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu (Direksi Ngatari) 16 09/02/23 03/156-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu (Direksi Ade Cahyo Nugroho) 17 09/02/23 03/157-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu (Direksi Achmad Syafii) 18 09/02/23 03/158-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu (Direksi Tiwul Widyastuti) 19 09/02/23 03/159-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu (Direksi Tribuana Tunggadewi) 20 09/02/23 03/160-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu (Komisaris Suyanto) 21 09/02/23 03/161-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu (Komisaris Masduki Baidlowi) 22 09/02/23 03/162-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu (Komisaris Sutanto) 23 09/02/23 03/163-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu (Komisaris Imam Budi Sarjito) 24 09/02/23 03/164-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu (Direksi Anton Sukarna) 25 08/03/23 03/236-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Laporan Data Hutang/Kewajiban Perusahaan Dalam Valuta Asing Per 28 Februari 2023 26 08/03/23 03/233-3/CSG Bursa Efek Indonesia Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek yang berakhir pada 28 Februari 2023 27 05/04/23 03/336-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Laporan Data Hutang/Kewajiban Perusahaan Dalam Valuta Asing Per 31 Maret 2023 28 05/04/23 03/335-3/CSG Bursa Efek Indonesia Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek yang berakhir pada 31 Maret 2023 29 05/04/23 03/609-3/DIR-CSG OJK Pengawas Pasar Modal Penyampaian Mata Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan 30 13/04/23 03/374-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Pemberitahuan Rencana Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan 31 17/04/23 03./374-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Penyampaian Bukti Iklan Pemberitahuan RUPS 33 28/04/23 03/684-3/DIR-CSG OJK Pengawas Pasar Modal Penyampaian Laporan Tahunan Tahun 2022 34 28/04/23 03/689-3/DIR-CSG OJK Pengawas Pasar Modal Penyampaian Laporan Berkelanjutan Tahun 2022 492
No. Tanggal Surat Nomor Surat Tujuan Surat Perihal 35 28/04/23 03/429-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Pemanggilan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan 36 02/05/23 03/436-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Penyampaian Bukti Iklan Informasi Laporan Keuangan Interim 37 02/05/23 03/437-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Penyampaian Bukti Iklan Panggilan RUPS 38 03/05/23 03/452-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Laporan Informasi atau Fakta Material Keterbukaan Informasi Sehubungan Dengan Transaksi Afiliasi 39 03/05/23 03/455-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal & Bursa Efek Indonesia Laporan Keterbukaan Informasi Sehubungan Dengan Transaksi Afiliasi 40 09/05/23 03/460-3/CSG Bursa Efek Indonesia Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek yang berakhir pada 30 April 2023 41 09/05/23 03/461-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Laporan Data Hutang/Kewajiban Perusahaan Dalam Valuta Asing Per 30 April 2023. 42 10/05/23 03/451-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Laporan Informasi atau Fakta Material Penyampaian Press Release Dirut BSI : Kami Mohon Maaf dan Sedang Berusaha Pulihkan Layanan 43 10/05/23 03/450-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal dan Bursa Efek Indonesia Laporan Informasi atau Fakta Material Penyampaian Press Release Bertahap, Layanan Kantor Cabang dan ATM BSI Kembali Pulih, dan Layanan ATM Antar Bank BSI Kembali Pulih 44 11/05/23 03/453-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal dan Bursa Efek Indonesia Laporan Informasi atau Fakta Material Penyampaian Press Release Layanan Cabang, ATM & Mobile Banking BSI Sudah Kembali Normal 45 16/05/23 03/834-3/DIR-CSG OJK Pengawas Pasar Modal Penjelasan Atas Keterbukaan Informasi 46 17/05/23 03/456-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu (Komisaris Sutanto) 47 17/05/23 03/455--3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Penjelasan atas Pemberitaan Media Massa 50 24/05/23 03/473a--3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi terkait Aksi Korporasi - Dividen Tunai (KOREKSI) -24052023 51 24/05/23 03/473--3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi terkait Aksi Korporasi - Dividen Tunai - 24052023 52 24/05/23 03/473-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Ringkasan Risalah Rapat Umum Para Pemegang Saham Tahunan 53 25/05/23 03/477-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Penyampaian Bukti Iklan Hasil RUPS 54 09/06/23 03/517-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Laporan Data Hutang/Kewajiban Perusahaan Dalam Valuta Asing per 31 Mei 2023 55 09/06/23 03/516-3/CSG Bursa Efek Indonesia Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek yang berakhir pada 31 Mei 2023 56 16/06/23 03/558-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Risalah Rapat Umum Para Pemegang Saham Tahunan 57 26/06/23 03/582-3/CSG Bursa Efek Indonesia Penjelasan Atas Pemberitaan di Media Massa 58 10/07/23 03/628-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Laporan Hutang Valas 59 10/07/23 03/609-3/CSG Bursa Efek Indonesia Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek yang berakhir pada 30 Juni 2023 60 17/07/23 03/1076-3/DIR-CSG OJK Pengawas Pasar Modal Laporan Penggunaan Dana Hasil Penawaran Umum 61 17/07/23 03/1072-3/DIR-CSG OJK Pengawas Pasar Modal Perubahan Komite Audit 62 17/07/23 03/1072-3/DIR-CSG OJK Pengawas Pasar Modal Perubahan Komite Nominasi dan Remunerasi Emiten atau Perusahaan Publik 493
AKSES INFORMASI DAN DATA PERUSAHAAN No. Tanggal Surat Nomor Surat Tujuan Surat Perihal 63 21/07/23 03/676-3/CSG Bursa Efek Indonesia Rencana Penyampaian Laporan Keuangan Kuartal II 2023 yang Diaudit 64 09/08/23 03-733-3/CSG Bursa Efek Indonesia Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek per 31 Juli 2023 65 09/08/23 03/736-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Laporan Data Hutang /Kewajiban Perusahaan Dalam Valuta Asing Per 31 Juli 2023. 66 18/08/23 03/772-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu (Komisaris Suyanto) 67 18/08/23 03/770-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu (Komisaris Masduki Baidlowi) 68 18/08/23 03/778-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu (Komisaris Imam Budi Sarjito) 69 18/08/23 03/775-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu (Komisaris Sutanto) 70 18/08/23 03/776-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu (Direksi Hery Gunardi) 71 18/08/23 03/768-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu (Direksi Bob Tyasika Ananta) 72 18/08/23 03/773-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu (Direksi Ngatari) 73 18/08/23 03/769-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu (Direksi Zaidan Novari) 74 18/08/23 03/777-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu (Direksi Moh. Adib) 75 18/08/23 03/779-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu (Direksi Anton Sukarna) 76 18/08/23 03/771-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu (Direksi Tribuana Tunggadewi) 77 18/08/23 03/774-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Keterbukaan Informasi Pemegang Saham Tertentu (Direksi Ade Cahyo Nugroho) 78 07/09/23 03/839-3/CSG Bursa Efek Indonesia Penjelasan Atas Pemberitaan di Media Massa 79 08/09/23 03/836-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Laporan Data Hutang/Kewajiban Perusahaan Dalam Valuta Asing per 31 Agustus 2023 80 08/09/23 03/833-3/CSG Bursa Efek Indonesia Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek 31 Agustus 2023 81 19/09/23 03/878-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal, Bursa Efek Indonesia Penyampaian Bukti Iklan Informasi Laporan Keuangan Interim (Laporan Keuangan Triwulan II Tahun 2023 (Audited) ) 82 25/09/23 03/851-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal, Bursa Efek Indonesia Laporan Informasi atau Fakta Material Persetujuan OJK atas Pengangkatan Anggota Direksi dan Dewan Komisaris PT Bank Syariah Indonesia Tbk 83 10/10/23 03/923-3/CSG Bursa Efek Indonesia Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek 30 September 2023 84 10/10/23 03/924-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Laporan Data Hutang/Kewajiban Perusahaan Dalam Valuta Asing per 30 September 2023 494
No. Tanggal Surat Nomor Surat Tujuan Surat Perihal 85 25/10/23 03/955-3/CSG Bursa Efek Indonesia Laporan Kesiapan Dana Untuk Pelunasan Sukuk Mudharabah Subordinasi I Bank Syariah Indonesia (Dahulu Bank BRISyariah) Tahun 2016 86 01/11/23 03/1001-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Form Informasi Daftar Efek Syariah (DES) 87 01/11/23 03/999-3/CSG Bursa Efek Indonesia Penyampaian Bukti Iklan Informasi Laporan Keuangan Interim (Laporan Keuangan Triwulan III Tahun 2023) 88 08/11/23 03/1017-3/CSG Bursa Efek Indonesia Pengunduran Diri Komisaris Independen PT Bank Syariah Indonesia Tbk 89 08/11/23 03/1013-3/CSG Bursa Efek Indonesia cc. OJK Pengawas Pasar Modal Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek 90 08/11/23 03/1015-3/CSG Bursa Efek Indonesia Laporan Data Hutang/Kewajiban Perusahaan Dalam Valuta Asing per 31 Oktober 2023. 91 15/11/23 03/1038-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Rencana Penyelenggaraan Public Expose Tahunan 92 20/11/23 03/1044-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal, Bursa Efek Indonesia Pelunasan Sukuk Mudharabah Subordinasi I Bank Syariah Indonesia (Dahulu Bank BRISyariah) Tahun 2016 93 24/11/23 03/1058-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal, Bursa Efek Indonesia Penyampaian Materi Public Expose Tahunan 94 04/12/23 03/1088-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Laporan Hasil Public Expose Tahunan 95 08/12/23 03/1091-3/CSG Bursa Efek Indonesia Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek 96 08/12/23 03/1097-3/CSG Bursa Efek Indonesia Laporan Data Hutang/Kewajiban Perusahaan Dalam Hutang Valuta Asing per 30 November 2023. 97 14/12/23 03/1836-3/DIR-CFA OJK Pengawas Pasar Modal Penyampaian Tanggapan Penelaahan Atas Laporan Keuangan PT Bank Syariah Indonesia Tbk Tengah Tahunan 2023 98 19/12/23 03/1177-3/CSG OJK Pengawas Pasar Modal Informasi Penerbitan Sukuk Mudharabah Subordinasi dan Transaksi Afiliasi 495
Kebijakan Pengendalian Gratifikasi dan Anti Korupsi Sesuai tentang pemberantasan tindak pidana korupsi, yaitu Undang- Undang No. 31 tahun 1999 yang kemudian diubah oleh Undang-Undang No. 20/2002, tindakan korupsi didefinisikan sebagai penyalahgunaan wewenang untuk memperkaya diri sendiri atau orang/pihak lain melalui perbuatan melanggar hukum. peraturan perundang-undangan Gratifikasi merupakan salah satu tindakan yang dilarang yang dapat mengarahkan seseorang melakukan pelanggaran fraud dan korupsi. Untuk menghindari terjadinya peristiwa tersebut, BSI telah memiliki ketentuan Petunjuk Teknis Operasional (PTO) Pengendalian Gratifikasi yang terus disosialisasikan di lingkungan organisasi Bank. acara serah terima pengembalian barang gratifikasi yang ditandatangani oleh penerima dan pemberi atau bukti setoran/transfer jika penerimaan dalam bentuk uang. 4. Setiap penolakan/penerimaan Gratifikasi, maka formulir penerima gratifikasi wajib mengisi lengkap dan benar, serta gratifikasi secara melaporkan kepada Unit Pengendali Gratifikasi disertai formulir yang telah ditandatangani dan dokumen pendukung melalui e-mail dengan alamat antibribery@bankbsi.co.id dan subjek "Pelaporan Gratifikasi" atau melalui whaatsapp dengan nomor 08118451451. 5. Penyampaian pelaporan dilakukan paling lambat 5 (lima) hari kerja sejak penerimaan gratifikasi dengan tembusan kepada Kepala Unit Kerja Pelapor. Dengan implementasi pengendalian gratifikasi, maka diharapkan seluruh jajaran pegawai dapat melakukan hal-hal sebagai berikut: 1. Membangun nilai-nilai Good Corporate Governance dan menanamkan value integrity. 2. Tidak menerima dan/atau memberikan gratifikasi jabatannya dan yang berhubungan dengan berlawanan dengan kewajiban atau tugasnya. 3. Melaporkan setiap penerimaan gratifikasi yang berhubungan dengan jabatannya dan berlawanan dengan kewajiban atau tugasnya kepada Unit Pengendali Gratifikasi yang berada di bawah koordinasi Unit Kerja Compliance. PROSEDUR MENGATASI PRAKTIK KORUPSI Prosedur yang dilakukan dalam mengatasi praktik korupsi, balas jasa, fraud suap dan/atau gratifikasi, mencakup: 1. Jajaran Bank wajib melakukan penolakan atas gratifikasi pada kesempatan pertama yang terkait dengan jabatan penerima atau benturan kepentingan. 2. Apabila penerimaan gratifikasi tidak dapat ditolak pada kesempatan pertama, maka penerima gratifikasi wajib melaporkan penerimaan gratifikasi tersebut dalam jangka waktu selambat-lambatnya 24 jam sejak penerimaan kepada unit Anti Bribery. 3. Apabila gratifikasi tersebut dikembalikan kepada pemberi maka penerima wajib melaporkan pengembalian tersebut dan disertai dengan bukti otentik pengembalian gratifikasi, antara lain berita 6. Unit Pengendali Gratifikasi melakukan reviu atas pelaporan penerimaan gratifikasi dari Pelapor dan memutuskan jenis gratifikasi tersebut (menjadi kelolaan Bank atau dapat dimiliki oleh Pelapor) dengan mengeluarkan Surat Keputusan Penetapan Gratifikasi selambat-lambatnya 30 (tiga puluh) hari kerja sejak diterima laporan penerimaan gratifikasi dan dokumen pendukung lengkap diterima. 7. Pelapor wajib menyerahkan barang/uang yang telah ditetapkan menjadi milik Bank kepada Anti Bribery paling lambat 5 (lima) hari kerja setelah keluarnya Surat Keputusan Penetapan Gratifikasi. PROGRAM SOSIALISASI Pelaksanaan gratifikasi bertujuan untuk meningkatkan pemahaman organisasi Bank terhadap Pengendalian Gratifikasi sehingga tercipta budaya Awareness Anti Fraud yang mengacu pada Petunjuk Teknis Operasional (PTO) Pengendalian Gratifikasi. Pada tahun 2023, program yang telah direalisasikan adalah: 1. Program Risk Awareness dan Anti Fraud Campaign kepada seluruh pegawai melalui sosialisasi online dan offline, e-mail blast, desktop komputer, poster, info grafis, video, media sosial dan monitoring onsite. Rincian pelaksanaan kegiatannya adalah: a. Sosialisasi konten/poster 7. Pelapor wajib menyerahkan barang/uang yang telah ditetapkan menjadi milik Bank kepada Anti Bribery paling lambat 5 (lima) hari kerja setelah keluarnya Surat Keputusan Penetapan Gratifikasi. PROGRAM SOSIALISASI Pelaksanaan gratifikasi bertujuan untuk meningkatkan pemahaman organisasi Bank terhadap Pengendalian Gratifikasi sehingga tercipta budaya Awareness Anti Fraud yang mengacu pada Petunjuk Teknis Operasional (PTO) Pengendalian Gratifikasi. Pada tahun 2023, program yang telah direalisasikan adalah: 1. Program Risk Awareness dan Anti Fraud Campaign kepada seluruh pegawai melalui sosialisasi online dan offline, e-mail blast, desktop komputer, poster, info grafis, video, media sosial dan monitoring onsite. Rincian pelaksanaan kegiatannya adalah: a. Sosialisasi konten/poster gratifikasi bekerja sama dengan Corporate Secretary & Communication Group (CSG) melalui e-mail blast, whatsapp blast, media sosial dan website perusahaan dengan rincian sebagai berikut: anti 496
No. Kegiatan Tanggal Media 1 Poster awareness kepada seluruh pegawai BSI 18 Januari 2023 Email Blast 2 Poster awareness melalui "Gratifikasi yang tidak wajib dilaporkan 7 Maret 2023 Email Blast 3 Poster awareness "Rayakan Idul Fitri 1444H dengan Hati yang Suci dan Hindari Gratifikasi" yang disampaikan kepada Internal BSI melalui 14 April 2023 Email BSI, broadcast message WAG 4 Poster awareness "Larangan Pemberian Hadiah kepada seluruh Jajaran PT BSI Dalam rangka hari Raya Idul Fitri 1444H" kepada pihak eksternal 14 April 2023 Website official BSI, media sosial official BSI 5 Poster awareness terkait dengan Larangan Penerimaan danPemberiaan Graifikasi terkait Hari Raya Idul Adha 1444H kepada pihak internal BSI 29 Juni 2023 Desktop pegawai 6 Poster Larangan penerimaan dan pemberian gratifikasi dalam rangka Idul Adha 1444H kepada pihak eksternal 26 Juni 2023 media official BSI dhi. facebook, ig, twitter, website BSI 7 Compliance Awareness (CA) melalui Infografis terkait "Pemberian Kepada Pihak Eksternal agar Tidak Berpotensi Gratifikasi" 31 Agustus 2023 Email Blast 8 Awareness melalui Infografis Anti Bribery Sept 2023- Vol.03.09.awrs "Bolehkah Menerima Honor atas Tugas Kedinasan?"; 19 September 2023 Email Blast 9 Poster awareness infografis Anti Bribery Okt 2023- Vol.03.09.awrs "Bolehkah Menerima Honor atas Tugas Kedinasan?" 17 OKtober 2023 Desktop pegawai 10 Poster awareness Infografis Anti Bribery Okt 2023- Vol.03.10. awrs01 "Pengumuman terkait Channel Pelaporan Gratifikasi" melalui tgl 23 Oktober 2023 Email Blast, Broadcast message Teams Group 11 Poster awareness Infografis Anti Bribery Okt 2023- Vol.03.10. awrs02 "Bolehkah Menerima Hadiah dari Perayaan" 27 Oktober 2023 Email Blast, Broadcast message Teams Group 12 Poster Awareness Anti Bribery Nov 2023- Vol.03.11.awrs.01 "Bolehkah Menerima Hadiah dari Rekan Kerja?" 22 November 2023 Email Blast, Broadcast message Teams Group 13 Poster Awareness dalam rangka memperingati Hari Antikorupsi Sedunia pada tanggal 9 Desember 2023; "Sinergi Berantas Korupsi Untuk Indonesia Maju" 9 Desember 2023 Email Blast, Broadcast message Teams Group 14 Poster Imbauan Larangan Pemberian Hadiah/Parsel/ Bingkisan kepada Seluruh Jajaran PT bank Syariah Indonesia kepada pihak eksternal (nasabah/ stakeholders/ rekanan/ mitra kerja/pihak lainnya 22 Desember 2023 Media official BSI, dhi. website, media sosial (instagram, facebook, twitter) 15 Poster Awareness terkait Imbauan bagi Pegawai pada Hari Natal dan Tahun Baru 2024 22 Desember 2023 Email Blast, Broadcast message Teams Group b. Sosialisasi konten anti gratifikasi melalui Nota, Surat dan Aplikasi pembelajaran online dengan rincian sebagai berikut: No. Kegiatan Tanggal Media 1 Pembelajaran Via digital learning materi "Temukan gratifikasi disekitarmu" melalui portal LMS (Learning Management System) 13 Maret 2023 Portal LMS (Learning Management System) 2 Surat Direktur CHC No. 03/658-3/DIR-CPG ke Regional Office I s.d X mengenai larangan Penerimaan dan Pemberian Gratifikasi terkait Hari Raya Idul Fitri 1444H 14 April 2023 Surat 3 Nota No. 03/082-2/DIR-CHC ke All Group mengenai larangan Penerimaan dan Pemberian Gratifikasi terkait Hari Raya Idul Fitri 1444H 14 April 2023 Nota 4 Nota No. 03/0113-2/DIR-CHC ke all Group perihal Larangan Penerimaan danPemberiaan Graifikasi terkait Hari Raya Idul Adha 1444H 12 Juni 2023 Nota 497
KEBIJAKAN PENGENDALIAN GRATIFIKASI DAN ANTI KORUPSI No. Kegiatan Tanggal Media 5 Surat No.03/949-3/DIR-CPG to all Region perihal Larangan Penerimaan danPemberiaan Graifikasi terkait Hari Raya Idul Adha 1444H 12 Juni 2023 Surat 6 Nota kepada seluruh Group dari Direktur Kepatuhan terkait Larangan Penerimaan dan Pemberian Gratifikasi terkait Hari Natal dan Tahun Baru 2024 18 Desember 2023 Penyampaian Nota Direktur 7 Surat kepada seluruh Region dari Direktur Kepatuhan terkait Larangan Penerimaan dan Pemberian Gratifikasi terkait Hari Natal dan Tahun Baru 2024 18 Desember 2023 Penyampaian Surat Direktur 2. Sosialisasi Anti Gratifikasi (Laa Risywah) kepada seluruh pegawai Bank untuk mengimplementasikan Code of Conduct dan komitmen Good Corporate Governance (GCG) dengan rincian sebagai berikut: a. Sosialisasi Gratifikasi melalui Tatap muka baik media Offline dan Online: 1. Pihak Internal Sosialisasi Anti Gratifikasi: Area Jakarta Thamrin - Talkshow dengan KPK: Partner Gathering dengan seluruh rekanan Notaris, PPAT, KAP, KJPP dan Asuransi dibawah koordinasi unit kerja Policy and Prosedur Group dengan mengundang KPK sebagai narasumber - Vendor Gathering dengan seluruh IT dan Non- rekanan dan vendor IT dibawah koordinasi unit kerja Procurement and Fix Asset Group dengan mengundang KPK sebagai narasumber Sosialisasi Gratifikasi dan Penyerahan Penghargaan kepada Region atas Laporan Gratifikasi Terbanyak dan Terbesar Forum Pengendalian Gratifikasi kepada Tenaga Pemasar Bancaasurance Syariah PT BNI Life Sosialisasi Sosialisasi Pengendalian Gratifikasi kepada seluruh pegawai Regional Office V Jakarta II Knowledge (KSF): Pengendalian Gratifikasi bersama KPK kepada seluruh Pegawai BSI "Merdeka dari Gratifikasi" Sharing Forum Sosialisasi Pengendalian Gratifikasi: Forum Pengendalian Gratifikasi kepada Sharia Leaders Bancaasurance Syariah PT AXA Mandiri Financial Services (AMFC) Sosialisasi Forum Pengendalian Gratifikasi kepada Tenaga Pemasar Bancaasurance Syariah PT AXA Mandiri Financial Services (AMFC) Sosialisasi Customer Care Group (CCG) Sosialisasi Pengendalian Gratifikasi: 1) Priority Banking Manager 2) Area Retail Funding & Transaction Manager 3) Priority Banking Relationship b. Kunjungan (Onsite) ke Unit kerja dalam rangka monitoring atas sosialisasi yang dilakukan, dengan rincian sebagai berikut: - Kunjungan Monitoring dan evaluasi ke Kantor Regional IV Jakarta I, dan Kantor Regional V Jakarta II Manager 4) Priority Banking Representative Forum Pengendalian Gratifikasi ke SME & Micro Risk Group Sosialisasi Kunjungan Monitoring dan Evaluasi ke Kantor Area Kelapa Gading dan Area Pondok Indah Kunjungan Monitoring dan Evaluasi ke-10 2. Pihak Eksternal Kantor Cabang BSI se-Jabodetabek Sosialisasi Pengendalian Gratifikasi kepada seluruh Mitra Kerja dan/atau Rekanan BSI University. Kunjungan Monitoring dan Evaluasi ke-25 Kantor Cabang Pembantu se-Jabodetabek 498
REALISASI KEGIATAN TAHUN 2023 Sepanjang tahun 2023, BSI telah melaksanakan sejumlah kegiatan berkenaan dengan penerapan kebijakan anti korupsi di lingkungan Bank. Rincian program/kegiatan serta realisasinya disajikan melalui tabel di bawah ini: Program/Kegiatan Realisasi/Hasil Knowledge Sharing Forum (KSF) dengan tema "Merdeka dari Gratifikasi" Sosialisasi disampaikan kepada seluruh jajaran Bank (Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah, Direksi, SEVP, Kepala Unit Kerja dan seluruh Pegawai) dengan mengundang KPK sebagai Narasumber pada tanggal 23 Agustus 2023 Sosialisasi Anti Gratifikasi kepada seluruh Vendor, Mitra kerja, rekanan dan Pihak ketiga lainnya (Notaris, Maskapai Asuransi, vendor, KJPP, KAP, Rekanan IT dan Non IT, Konsultan dan rekanan lainnya) 1. Sosialisasi disampaikan kepada seluruh Mitra Kerja dan/atau Rekanan BSI University pada tanggal 9 Februari 2023 2. Partner Gathering dengan seluruh rekanan Notaris, PPAT, KAP, KJPP dan Asuransi dibawah koordinasi unit kerja Policy and Prosedur Group dengan mengundang KPK sebagai narasumber pada tanggal 8 September 2023 3. Vendor Gathering dengan seluruh rekanan dan vendor IT dan Non-IT dibawah koordinasi unit kerja Procurement and Fix Asset Group dengan mengundang KPK sebagai narasumber pada tanggal 11 Oktober 2023 4. Forum Sosialisasi Pengendalian Gratifikasi kepada Tenaga Pemasar Bancaasurance Syariah PT BNI Life pada tanggal 1 November 2023 5. Forum Sosialisasi Pengendalian Gratifikasi kepada Sharia Leaders Bancaasurance Syariah PT AXA Mandiri Financial Services (AMFC) pada tanggal 14 November 2023 6. Forum Sosialisasi Pengendalian Gratifikasi kepada Tenaga Pemasar Bancaasurance Syariah PT AXA Mandiri Financial Services (AMFC) pada tanggal 22 Desember 2023 Audit Surveillance ISO 37001:2016 Sistem Manajemen Anti Penyuapan Audit Surveillance kedua ISO 37001:2016 Sistem Manajemen Anti Penyuapan telah diimplementasikan pada ruang lingkup unit kerja Procurement Group Kantor Pusat dengan rincian sebagai berikut: 1. Procurement & Policy, Planning & Control (PPC) 2. Procurement Management 1 3. Procurement Management 2 4. Procurement Management 3 Penanganan atas Laporan Gratifikasi No. Keterangan Jumlah 1 Penetapan oleh Unit Anti Bribery 22 Laporan 2 Penetapan oleh KPK 5 Laporan 3 Tidak dapat ditindaklanjuti 1 Laporan Total 28 Laporan 499
Kode Etik Kode etik yang di lingkungan internal BSI disebut sebagai Code of Conduct merupakan pedoman internal Bank yang berisi tentang sistem, nilai, etika bisnis, komitmen, serta peraturan-peraturan terhadap perusahaan bagi individu dalam menjalankan bisnis dan aktivitas lainnya serta berinteraksi dengan stakeholders. Kode etik menjadi standar etika dan perilaku yang harus dipedomani oleh seluruh jajaran Bank yaitu Direktur, Dewan Komisaris, Senior Manajemen dan Pegawai dalam menjalankan tugas dan kedinasan sehari-hari serta saat hubungan bisnis dengan nasabah, rekanan maupun dengan rekan sekerja. penegakan Fundamentals of BSI yang terdiri atas: Spiritual Foundation, Vision, Mission, Shared Value, Employee Value Proposition, Leadership Characteristic, and Tagline yang diatur dalam ketentuan internal BSI. c. Budaya Perusahaan Budaya perusahaan merupakan nilai, perilaku dan tindakan yang mendukung terwujudnya visi, misi, dan fondasi spiritual perusahaan. Nilai-nilai perusahaan dapat diartikan sebagai shared values, sedangkan perilaku dan tindakan adalah aktivitas interaksi dengan stakeholders yang sesuai dan dengan shared values tersebut. Sasaran umum pedoman perilaku adalah menyusun suatu petunjuk agar setiap pelanggaran code of conduct dan etika bisnis oleh seluruh jajaran Bank dapat secara cepat terdeteksi. Industri perbankan merupakan bisnis yang berlandaskan asas saling percaya dan kepercayaan publik serta dijalankan secara beretika dan bertanggung jawab. Perilaku dan etika bisnis diharapkan dapat mencegah berkembangnya hubungan yang tidak wajar dengan jajaran Bank. para nasabah, atau antara sesama Ketentuan mendorong terwujudnya Good Corporate Governance yang pada akhirnya akan meningkatkan citra dan reputasi Bank. Perusahaan memiliki proses implementasi dan monitoring kepatuhan terhadap code of conduct. Direktur/SEVP Human Capital bertanggung jawab melakukan pengawasan terhadap pelaksanaan Code of Conduct tanpa kecuali oleh jajaran Bank. CODE OF CONDUCT (PEDOMAN PERILAKU) a. Tujuan Penyusunan Code of Conduct bertujuan untuk memberikan pedoman perilaku secara syariah, profesional, bertanggung jawab, wajar, patut, dan dapat dipercaya bagi Jajaran Bank, dalam melakukan hubungan bisnis baik dengan nasabah/ calon nasabah, rekanan/calon rekanan, rekan sekerja maupun stakeholders lainnya. b. Fundamental BSI Dalam menjalankan bisnis dan aktivitas lainnya serta berinteraksi dengan stakeholders, jajaran Bank harus berlandaskan kepada fundamental Bank. Saat ini, fundamental dimaksud adalah The 7 (Seven) Adapun hal-hal yang diatur dalam Code of Conduct adalah: 1. Benturan Kepentingan (Conflict Interest) terhadap benturan kepentingan of Pelaksanaan adalah sebagai berikut: a. Jajaran Bank wajib menghindarkan diri dari kegiatan yang dapat menimbulkan benturan kepentingan. Kegiatan yang dapat menimbulkan benturan kepentingan yang wajib dihindari. Jajaran Bank tidak diperkenankan memberikan persetujuan dan/atau meminta persetujuan atas fasilitas pembiayaan, serta tingkat margin/ bagi hasil khusus lainnya untuk: - - b. dirinya sendiri; keluarga/kerabat sampai derajat kedua baik vertikal maupun horizontal; perusahaan di mana yang bersangkutan keluarganya mempunyai atau dan/ kepentingan.
c. Hubungan keluarga/kerabat dengan jajaran Bank sampai derajat kedua baik vertikal maupun horizontal. d. Pemberian fasilitas pembiayaan kepada Pejabat Eksekutif Bank termasuk keluarga/kerabat sampai dengan derajat kedua dengan Pejabat Eksekutif Bank, harus mendapat persetujuan Dewan Komisaris sesuai regulasi yang berlaku yang pelaksanaannya diatur dalam ketentuan internal Bank. Jajaran Bank harus menghindarkan diri dari kegiatan yang berhubungan dengan individu yang suatu e. organisasi dan/atau 500
f. g. memungkinkan kepentingan. Jajaran Bank tidak diperkenankan mengambil atau memanfaatkan Fasilitas Bank untuk kepentingan ataupun kepentingan pihak luar lainnya. Jajaran Bank hanya dapat melakukan transaksi sekuritas, perdagangan valuta asing, logam mulia, transaksi derivatif, dan barang lainnya untuk kepentingan sendiri di luar jam kerja apabila tidak terjadi benturan kepentingan, pelanggaran peraturan insider trading dari regulator, dan peraturan perundang-undangan lainnya. terjadinya benturan sendiri, keluarga, 9. Pernyataan Tahunan (Annual Disclosure) Berkaitan dengan pelaksanaan Code of Conduct Bank, Jajaran Bank wajib membuat pernyataan tahunan dengan jujur dan dapat dipertanggung. 10. Pengawasan, Pelaksanaan dan Pemutakhiran Direktur/SEVP Human Capital bertanggung jawab melakukan pengawasan terhadap pelaksanaan Code of Conduct tanpa kecuali oleh Jajaran Bank. 11. Sanksi Pelanggaran/Ketidakpatuhan Apabila terjadi pelanggaran atau ketidakpatuhan terhadap ketentuan ini, maka pelanggarnya dapat dikenakan sanksi sesuai dengan ketentuan yang berlaku. 2. Larangan Risywah Jajaran Bank harus mengambil langkah tegas atas setiap bentuk pemberian hadiah atau bingkisan dari nasabah, rekanan atau pihak ketiga lainnya. 3. Kerahasiaan Jajaran Bank harus menjaga kerahasiaan data Bank, khususnya segala sesuatu yang berhubungan dengan keterangan mengenai nasabah penyimpan investor dan dan simpanannya serta nasabah investasinya sesuai dengan ketentuan yang berlaku. 4. Penyalahgunaan Jabatan Jajaran Bank dilarang menyalahgunakan wewenang dan mengambil keuntungan, baik langsung maupun tidak informasi yang langsung, berdasarkan dimilikinya dari kegiatan bisnis Bank. POKOK-POKOK KODE ETIK Kode etik yang diberlakukan di lingkungan BSI, antara lain mengatur tentang: 1. Benturan Kepentingan 2. Larangan Risywah 3. Kerahasiaan 4. Penyalahgunaan Jabatan 5. Perilaku Insiders Integrasi dan Akurasi Data Bank 6. 7. Integritas Sistem Perbankan 8. Pengelolaan Rekening Pegawai 9. Pernyataan Tahunan 10. Sanksi Pelanggaran/Ketidakpatuhan 11. Pengawasan Pelaksanaan dan Pemutakhiran 5. Perilaku Insiders 6. 7. Insiders yang memiliki informasi rahasia tidak diperkenankan menggunakan informasi tersebut untuk mengambil keuntungan bagi dirinya sendiri atau keluarganya atau pihak ketiga lainnya. Integrasi dan Akurasi Data Bank Bank adalah industri yang sarat dengan peraturan (highly regulated industry) sehingga akurasi data yang disajikan sesuai. Integritas Sistem Perbankan Jajaran Bank harus memastikan dirinya tidak terlibat tindakan kriminal dan/atau kegiatan tidak legal lainnya yang dapat mengganggu sistem perbankan, seperti pembiayaan fiktif, penggelapan dana nasabah, penipuan transaksi, pemalsuan data dan sebagainya. PENYEBARLUASAN KODE ETIK Kode etik Bank telah diatur dan dituangkan dalam ketentuan internal, seperti Peraturan Perusahaan (PP) PT Bank Syariah Indonesia, Tbk Tahun 2021-2023 (PP BSI) serta ketentuan turunannya. PP BSI dapat diakses oleh seluruh jajaran manajemen dan pegawai Bank melalui jaringan intranet (sebagai salah satu upaya mengurangi penggunaan kertas dan dukungan atas program sustainable finance). Penyebarluasan atau sosialisasi kode etik bertujuan meningkatkan pemahaman seluruh pegawai BSI serta pelaksanaannya. Dengan demikian, seluruh jajaran manajemen dan pegawai taat dan patuh terhadap ketentuan tersebut. Sosialisasi dilaksanakan oleh manajemen dan unit kerja terkait. 8. Pengelolaan Rekening Pegawai Bank harus memastikan seluruh rekening atas nama Jajaran Bank pada Bank wajar dan sesuai dengan segala persyaratan yang diatur dalam Peraturan Perusahaan Bank. Unit Kerja Human Capital memastikan penggunaan rekening tersebut dengan tetap memperhatikan ketentuan kerahasiaan Bank. Program sosialisasi yang telah berjalan secara berkala adalah "Taujih Pekanan". Program tersebut menjadi sarana bagi manajemen Bank dalam menyampaikan nilai-nilai perusahaan, yakni AKHLAK sebagai core values bagi pegawai BSI. Melalui kegiatan ini, pegawai BSI diharapkan selalu berada di koridor yang benar, sejalan dengan kode etik Bank. Kode etik juga disebarkan dalam bentuk lain, seperti infografis dan surat. 501
KODE ETIK PERNYATAAN BAHWA KODE ETIK BERLAKU BAGI SELURUH LEVEL ORGANISASI Kode etik BSI berlaku untuk seluruh organisasi Bank, dari Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah, Direksi, hingga seluruh karyawan. Sebagai wujud komitmen penerapan kode etik di Bank, terutama dilakukan melalui penandatanganan pakta integritas secara tahunan. Penandatanganan pakta integritas oleh Dewan Komisaris, Direksi, serta pejabat eksekutif Bank sebagai bentuk preventif atas upaya pengendalian gratifikasi dan/atau perbuatan yang melanggar kode etik BSI, dan/atau perbuatan lainnya yang bertentangan dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku. c. Surat Peringatan Dua (SP 2) d. Surat Peringatan Tiga (SP 3) 3. Sanksi jenis pelanggaran disiplin berat: a. Surat Peringatan Pertama dan Terakhir (SPT) b. Pemutusan Hubungan Kerja (PHK) JUMLAH PELANGGARAN KODE ETIK Bank selalu menindaklanjuti peristiwa yang termasuk dalam pelanggaran terhadap ketentuan internal Bank, seperti pelanggaran kode etik dan/atau ketentuan peraturan perundangan-undangan yang berlaku. Tindak lanjut ditetapkan dari hasil investigasi yang merupakan peristiwa yang dilakukan oleh pegawai yang melanggar kode etik dan/atau ketentuan peraturan perundang- undangan yang berlaku. JENIS SANKSI PELANGGARAN KODE ETIK tidak Pembinaan disiplin kepada pegawai yang melaksanakan kewajibannya dan/atau melakukan pelanggaran ketentuan/peraturan perusahaan, antara lain melalui sanksi yang berjenjang: 1. Sanksi jenis pelanggaran disiplin ringan: Dalam menindak pegawai yang melakukan pelanggaran kode etik dan/atau ketentuan peraturan perundang- undangan yang berlaku, Bank melakukannya secara tegas dan obyektif. Adapun jenis kasus atas pelanggaran kode etik yang dilakukan oleh pegawai terdiri dari 2 (dua) jenis kasus, yaitu kasus audit dan kasus non-audit. a. Surat Pembinaan Non-Sanksi (SPNS) b. Surat Teguran Satu (ST 1) 2. Sanksi jenis pelanggaran disiplin sedang: a. Surat Teguran Dua (ST 2) b. Surat Peringatan Pertama (SP 1) Adapun data pelanggaran kode etik baik dalam ketentuan internal Bank dan/atau ketentuan peraturan perundang-undangan yang terjadi selama tahun 2023 adalah sebagai berikut: No. Jenis Sanksi Kategori Sanksi 2023 Jumlah Sanksi 2022 2021 1 2 SPNS ST 1 Ringan 10 57 8 37 3 7 3 ST 2 34 17 29 4 SP 1 160 118 32 5 SP 1 Setara SP 2 Sedang 71 27 0 6 SP 1 Setara SP 3 22 11 0 7 SP 2 0 2 25 8 SP 3 0 0 11 9 10 SPT PHK Berat 32 104 20 68 0 62 Total 490 308 169 502
Pengelolaan Whistleblowing System Whistleblowing System (WBS) atau sistep pelaporan pelanggaran merupakan sistem pelaporan yang memungkinkan setiap pihak untuk terlibat dalam upaya pencegahan dan pendeteksian dini tindakan penyimpangan di Bank. Kewajiban Bank dalam menerima dan menyelesaikan laporan dugaan tindakan penyimpangan adalah: 1. Wajib menerima 3. Untuk memudahkan komunikasi, Pelapor dapat memberikan informasi mengenai identitas diri, yaitu: a. Nama Pelapor (diperbolehkan menggunakan anonim). b. Nomor telepon atau alamat e-mail yang dapat dihubungi. tindakan penyimpangan dari pihak internal atau eksternal dan dari pelapor yang mencantumkan identitas maupun tidak. laporan dugaan 2. Wajib menyelesaikan laporan dugaan tindakan penyimpangan yang telah menyertakan bukti-bukti permulaan yang cukup. 3. Wajib menyediakan informasi status proses penyelesaian tindakan penyimpangan pada aplikasi pelaporan tindakan penyimpangan atau fraud. laporan dugaan PRINSIP PELAPORAN Penyampaian laporan dugaan tindakan penyimpangan oleh Pelapor harus memperhatikan hal-hal sebagai berikut: 1. Pelapor wajib memberikan informasi awal, yaitu: HAK DAN KEWAJIBAN PELAPORAN 1. Hak Pelapor a. Melaporkan dugaan tindakan penyimpangan atau fraud yang diketahui melalui sarana pelaporan yang disediakan. informasi b. Memberikan atau dokumen- dokumen tanpa tekanan. c. Mendapat jaminan atas kerahasiaan identitas pribadi. d. Memberikan kesaksian tanpa harus bertatap muka dengan Terlapor pada saat pemeriksaan perkara. e. Memperoleh informasi mengenai tindak lanjut atas laporannya melalui aplikasi pelaporan tindakan penyimpangan atau fraud. 2. Kewajiban Pelapor a. Bentuk penyimpangan/permasalahan yang dilaporkan; b. Pihak-pihak yang terlibat; c. Lokasi/Unit Kerja terjadinya penyimpangan; d. Perkiraan waktu terjadinya penyimpangan; e. Perkiraan nilai kerugian (jika ada); dan f. Kronologis penyimpangan. 2. Untuk mempercepat proses audit, Pelapor menyertakan bukti-bukti awal dugaan tindakan penyimpangan, yaitu: a. Bukti tertulis, antara lain dokumen pembiayaan, surat-surat, akta notariil. b. Keterangan tertulis saksi. c. Keterangan tertulis pelaku. d. Bukti petunjuk, antara lain dokumen elektronik dan/atau hasil cetaknya, CCTV, rekaman suara, SMS, dll. e. Bukti-bukti dugaan tindakan penyimpangan yang diserahkan Pelapor tidak diperoleh dengan cara melanggar peraturan perundang- undangan yang berlaku. a. Menyampaikan informasi sesuai fakta. b. Beritikad baik. c. Kooperatif. d. Bertanggung jawab atas laporan yang tidak sesuai fakta atau bersifat fitnah. 3. Saluran Pelaporan Bank menyediakan beberapa saluran pelaporan penyimpangan yaitu: a. Whatsapp/telepon/SMS: 08119146146 pengaduan@bankbsi.co.id b. E-mail: antibribery@ bankbsi.co.id c. Aplikasi GRC Compas Perlindungan Bank tidak berlaku bila laporan Pelapor berdasarkan audit terbukti tidak benar atau memfitnah atau Pelapor merupakan pihak yang terlibat dalam tindakan fraud untuk penyimpangan dan/atau permasalahan yang sama atau berbeda. & 503
PENGELOLAAN WHISTLEBLOWING SYSTEM LINGKUP TINDAKAN PENYIMPANGAN Lingkup tindakan penyimpangan yang dilaporkan dalam Whistleblowing System adalah: 1. Tindakan penyimpangan yang tergolong fraud, antara lain: a. Kecurangan b. Penipuan c. Penggelapan aset d. Pembocoran informasi e. Tindak Pidana Perbankan f. Tindakan lain yang dapat dipersamakan dengan fraud sesuai dengan ketentuan peraturan perundangan-undangan 2. Tindakan pembiaran yang tergolong fraud, antara lain: a. Pegawai Bank sengaja memberikan tanda laporan atau dokumen yang tangan atas diketahui rekayasa. b. Tindakan asusila/amoral, seperti penyimpangan seksual, perselingkuhan, pelecehan seksual, dll. (benturan kepentingan, penyalahgunaan jabatan, perilaku insiders). c. Pelanggaran code of conduct d. Pelanggaran norma sosial. e. Penyalahgunaan asset perusahaan. f. Tindakan lain yang dapat menimbulkan risiko materi maupun non materi. SOSIALISASI WHISTLEBLOWING SYSTEM Sosialisasi media pelaporan whistleblowing system dan Anti Gratifikasi kepada seluruh pegawai melalui desktop computer pegawai, website Bank, penyampaian pada kegiatan training, sharing session, dan Taujih Pekanan, serta pemberitahuan kepada nasabah, mitra/rekanan Bank dan masyarakat. b. Pegawai Bank sengaja memberikan persetujuan pembiayaan yang diketahui merupakan fiktif. c. Pegawai Bank sengaja melakukan otorisasi atau override atas suatu transaksi atau pencarian yang diketahui fiktif. JUMLAH PENGADUAN Pengaduan atas Whistleblowing system per 31 Desember 2023 sebanyak 577 pengaduan dengan komposisi pengaduan sebagai berikut: 3. Tindakan penyimpangan khusus antara lain: a. Tindakan peraturan yang melanggar perundang-undangan, antara lain: penggunaan narkotika/zat adiktif/psikotropika, minuman keras, pencucian uang, judi. No. 1 2 3 Jenis Pengaduan Pembiayaan Operasional Code Of Conduct Jumlah 48 521 8 Total 577 SANKSI/TINDAK LANJUT PENGADUAN Selama tahun 2023 telah dilakukan pemeriksaan atas pengaduan dari Whistleblowing system yang diterima sampai dengan 30 Desember 2023, dengan rincian sebagai berikut: Status Jumlah Pengaduan Sudah Ditindaklanjuti Sedang Ditindaklanjuti Belum Ditindaklanjuti Tidak Layak Ditindaklanjuti 577 6 8 1 562 504
JUMLAH PENYIMPANGAN (INTERNAL FRAUD) DAN UPAYA PENYELESAIANNYA Internal fraud adalah tindakan fraud yang dilakukan oleh pengurus, pegawai Bank Syariah Indonesia maupun pegawai tidak tetap (outsourcing) untuk kepentingan pribadi yang mempengaruhi kondisi keuangan Bank secara signifikan. Sepanjang tahun 2023, jumlah internal fraud yang terjadi sebanyak 12 (duabelas) kasus. Perkembangan penanganan internal fraud yang terjadi pada tahun 2023 diuraikan melalui tabel di bawah ini: Jumlah kasus yang dilakukan oleh: Internal Fraud Dewan Komisaris/Direksi Pegawai Tetap Pegawai Tidak Tetap 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Total fraud
11 14
Telah diselesaikan
11 14
Dalam proses penyelesaian di internal Bank
Belum diupayakan penyelesaian
Telah ditindaklanjuti melalui proses hukum
Adapun upaya penyelesaian kejadian fraud yang dilakukan oleh PT Bank Syariah Indonesia Tbk dengan segera memberikan sanksi kepada para pelaku, pegawai terlibat dan terkait. Para pelaku juga diminta untuk mengembalikan kerugian Bank sebagai bentuk recovery. Untuk menimbulkan efek jera, Bank Syariah Indonesia juga telah memproses para pelaku ke jalur hukum. Mitigasi yang dilakukan Bank guna mencegah terulangnya kejadian fraud dengan perbaikan design control dan penguatan internal control agar kasus serupa tidak terulang di masa mendatang. PERLINDUNGAN BAGI PELAPOR BSI memiliki komitmen untuk memberikan dukungan dan perlindungan sepenuhnya kepada setiap pelapor, menjamin kerahasiaan identitas pelapor serta pelaksanaan penyelidikan dan pengungkapan atas laporan yang disampaikan. Tindak lanjut tersebut dilakukan setelah Bank melakukan verifikasi bahwa laporan yang masuk a terbukti benar dan didukung bukti memadai. 505
Tata Kelola Terintegrasi Bank Syariah Indonesia sebagai Perusahaan Anak dari Mandiri Group aktif ikut serta dalam Komite Tata Kelola Terintegrasi (TKT) yang dibentuk Entitas Utama (Bank Mandiri) dan ditetapkan keanggotaannya sesuai ketentuan berdasarkan SK Direksi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk No. KEP. DIR/136/2015 tentang Perubahan Keanggotaan Komite-komite di Bawah Dewan Komisaris PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Jumlah dan komposisi Komisaris Independen yang menjadi Anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi telah terwakili dari beberapa Perusahaan Anak sesuai kebutuhan dan sesuai dengan peraturan yang berlaku, Bank Syariah Indonesia sebagai perusahaan anak telah mengikuti arahan sesuai rekomendasi dari rapat Tata Kelola Terintegrasi. Komite TKT memiliki tugas dan tanggung jawab paling sedikit: 1. Mengevaluasi pelaksanaan intern dan pelaksanaan fungsi kepatuhan secara terintegrasi. 2. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Adapun hubungan Entitas Utama dengan Perusahaan Anak dilakukan melalui forum-forum diskusi melalui: 1. Integrated Risk Committee (IRC) IRC adalah Komite Eksekutif yang bertanggung jawab dalam penyusunan antara lain kebijakan Manajemen Risiko Terintegrasi dan perbaikan kebijakan Manajemen atau penyempurnaan Risiko Terintegrasi berdasarkan hasil evaluasi pelaksanaan. a. Tugas, Wewenang dan Tanggung Jawab IRC Komite IRC memberikan rekomendasi kepada Direksi antara lain mengenai: identifikasi, proses - Kecukupan pengukuran, pemantauan, pengendalian dan sistem Risiko secara terintegrasi, informasi Manajemen Risiko Terintegrasi; Sistem menyeluruh Manajemen Risiko Terintegrasi; Penerapan Manajemen Risiko pada masing-masing Perusahaan Anak.
pengendalian internal
yang penerapan terhadap
Komisaris Entitas Utama
Bank Syariah Indonesia mengirimkan perwakilan Komite TKT yaitu Mohamad Nasir dan KH. Dr. Mohammad Hidayat sebagai anggota Komite TKT sesuai dengan SK Nomor: 03/519-KEP/DIR tanggal 05 Desember 2023. Adapun maksud dan tujuan dibentuknya Tata Kelola Terintegrasi adalah sebagai berikut: 1. Terwujudnya persamaan persepsi antara dan seluruh Perusahaan Anak dengan Bank Mandiri terkait peningkatan kualitas tata kelola yang baik dalam Konglomerasi Keuangan. b. Rapat IRC Rapat sekurang- kurangnya 3 (tiga) kali dalam satu tahun atau setiap waktu bilamana dipandang perlu atas permintaan seorang atau lebih anggota komite dengan hak suara (Voting Member) atau atas permintaan Direksi atau atas usulan tertulis dari unit kerja terkait dengan menyampaikan materi yang akan dibahas dan berkoordinasi dengan Sekretaris Komite. IRC diselenggarakan 2. Membangun sinergi dan aliansi bisnis yang kuat antara seluruh Perusahaan Anak dengan Bank Mandiri untuk menciptakan nilai tambah bagi Konglomerasi Keuangan secara berkesinambungan. 2. Board Forum Bank Syariah Indonesia sebagai Perusahaan Anak (PA) secara rutin mengikutsertakan Direksi ke berbagai board forum yang diadakan oleh Entitas Utama (Bank Mandiri) baik yang dilaksanakan secara Triwulan dan Semesteran. 506
PENILAIAN TATA KELOLA TERINTEGRASI Aspek dan hasil penilaian Tata Kelola Terintegrasi BSI tahun 2023 disajikan dalam tabel berikut. No. Aspek Hasil Semester I Semester II 1 Direksi 1.33 1.22 2 Dewan Komisaris 1.50 1.50 3 Dewan Pengawas Syariah 1.00 1.00 4 Komite Tata Kelola Terintegrasi 1.00 1.00 5 Satuan Kerja Kepatuhan Terintegrasi (SKKT) 1.25 1.50 6 Satuan Kerja Audit Internal Terintegrasi (SKAIT) 1.00 1.00 7 Penerapan Manajemen Risko Terintegrasi 1.60 1.40 8 Pedoman Tata Kelola Terintegrasi 1.33 1.33 9 Benturan Kepentingan 1.00 1.00 10 Kebijakan Remunerasi 1.00 1.00 Total 1.20 1.20 HASIL PENILAIAN SENDIRI PELAKSANAAN TATA KELOLA TERINTERGASI Semester 1 tahun 2023 Peringkat Definisi	Peringkat 1.20 Konglomerasi Keuangan dinilai telah melakukan penerapan Tata Kelola Terintegrasi yang secara umum sangat baik. Hal ini tercermin dari pemenuhan yang memadai atas penerapan prinsip Tata Kelola Terintegrasi. Apabila terdapat kelemahan dalam penerapan Tata Kelola Terintegrasi, secara umum kelemahan tersebut tidak signifikan dan dapat segera dilakukan perbaikan oleh Entitas Utama dan/atau LJK. Faktor Positif Area Pengembangan Struktur Tata Kelola a. Jumlah Dewan Komisaris, Direksi dan Dewan Pengawas Syariah (DPS) Perseroan telah memenuhi persyaratan yang diatur dalam ketentuan peraturan perundang-undangan, termasuk penerapan rangkap jabatan dari masing-masing anggota Dewan Komisaris, Direksi dan DPS; dan b. Jumlah, komposisi dan persyaratan yang ditetapkan bagi seluruh organ dan infrastruktur penunjang/pendukung penerapan Tata Kelola Perusahaan telah sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan dan memadai untuk mendukung penerapan Tata Kelola perusahaan yang baik. Pada posisi tanggal 30 Juni 2023 terdapat 2 (dua) orang anggota Direksi dan 2 (dua) anggota Dewan Komisaris yang dalam proses persiapan penilaian kemampuan dan kepatutan (Fit & Proper Test) di OJK Proses Tata Kelola Seperti halnya aspek struktur tata kelola, hampir seluruh kriteria penilaian pada aspek proses tata kelola merupakan faktor positif bagi implementasi penerapan tata kelola Perusahaan, yaitu : a. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi, Dewan Komisaris dan DPS telah dilaksanakan sesuai dengan Pedoman Kerja yang telah ditetapkan dengan berpedoman pada prinsip - prinsip tata kelola perusahaan yang baik, termasuk penyelenggaraan Rapat Direksi, Dewan Komisaris dan DPS serta Rapat Gabungan yang dilaksanakan senantiasa terdokumentasi dengan baik dan menjadi bahan evaluasi perbaikan dan penguatan implementasi tata kelola perusahaan untuk mendukung pencapaian tujuan Perusahaan; dan b. Seluruh organ dan infrastruktur penunjang/ pendukung penerapan tata kelola perusahaan telah berfungsi dengan baik dalam mengawal implementasi penerapan tata kelola perusahaan yang baik. Belum disahkannya Risk Appetite Statement (RAS) 507
TATA KELOLA TERINTEGRASI Faktor Positif Area Pengembangan Hasil Tata Kelola a. Laporan Kepatuhan Terintegrasi kepada induk telah dilakukan secara tepat waktu; Masih terdapat denda dari regulator yang perlu ditindaklanjuti b. Rekomendasi hasil pengawasan Dewan Pengawas Syariah telah disampaikan kepada Direksi Perusahaan, yang meliputi pengawasan penerapan prinsip - prinsip Tata kelola Perusahaan dan prinsip - prinsip Syariah; dan c. Satuan kerja Audit Intern telah menyusun dan menyampaikan laporan pelaksanaan tugas dan tanggung jawabnya kepada pejabat yang berwenang secara lengkap, rutin dan tepat waktu yang didokumentasikan dengan baik. Semester 2 tahun 2023 Peringkat Definisi	Peringkat 1.20 Konglomerasi Keuangan dinilai telah melakukan penerapan Tata Kelola Terintegrasi yang secara umum sangat baik. Hal ini tercermin dari pemenuhan yang memadai atas penerapan prinsip Tata Kelola Terintegrasi. Apabila terdapat kelemahan dalam penerapan Tata Kelola Terintegrasi, secara umum kelemahan tersebut tidak signifikan dan dapat segera dilakukan perbaikan oleh Entitas Utama dan/atau LJK. Faktor Positif Area Pengembangan Struktur Tata Kelola a. Seluruh Anggota Dewan Komisaris, Direksi dan Dewan Pengawas Syariah (DPS) Perseroan telah lulus fit & proper test OJK dan mendapatkan persetujuan dari DSN MUI, termasuk penerapan rangkap jabatan dari masing-masing anggota Dewan Komisaris, Direksi dan DPS telah sesuai dengan ketentuan yang berlaku; dan b. Jumlah dan persyaratan yang ditetapkan bagi seluruh organ dan infrastruktur penunjang/pendukung penerapan Tata Kelola Perusahaan telah sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan dan memadai untuk mendukung penerapan Tata Kelola perusahaan yang baik. Pada posisi tanggal 6 November 2023 terdapat 1 (satu) orang Komisaris Independen yang mengundurkan komposisi Komisaris Independen menjadi kurang dari 50% dari jumlah keseluruhan Anggota Dewan Komisaris diri sehingga Proses Tata Kelola Seperti halnya aspek struktur tata kelola, hampir seluruh kriteria penilaian pada aspek proses tata kelola merupakan faktor positif bagi implementasi penerapan tata kelola Perusahaan, yaitu : a. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi, Dewan Komisaris dan DPS telah dilaksanakan sesuai dengan Pedoman Kerja yang telah ditetapkan dengan berpedoman pada prinsip - prinsip tata kelola perusahaan yang baik, termasuk penyelenggaraan Rapat Direksi, Dewan Komisaris dan DPS serta Rapat Gabungan yang dilaksanakan senantiasa terdokumentasi dengan baik dan menjadi bahan evaluasi perbaikan dan penguatan implementasi tata kelola perusahaan untuk mendukung pencapaian tujuan Perusahaan; dan b. Seluruh organ dan infrastruktur penunjang/ pendukung penerapan tata kelola perusahaan telah berfungsi dengan baik dalam mengawal implementasi penerapan tata kelola perusahaan yang baik. Belum disahkannya Risk Appetite Statement (RAS) Hasil Tata Kelola a. Laporan Kepatuhan Terintegrasi kepada induk telah dilakukan secara tepat waktu; Masih terdapat denda dari regulator yang perlu ditindaklanjuti b. Rekomendasi hasil pengawasan Dewan Pengawas Syariah telah disampaikan kepada Direksi Perusahaan, yang meliputi pengawasan penerapan prinsip- prinsip tata kelola perusahaan dan prinsip-prinsip syariah; dan c. Satuan kerja Audit Intern telah menyusun dan menyampaikan laporan pelaksanaan tugas dan tanggung jawabnya kepada pejabat yang berwenang secara lengkap, rutin dan tepat waktu yang didokumentasikan dengan baik. 508
Pendapatan Non-Halal dan Penggunaannya Pelaporan terkait dengan pendapatan non halal dan penggunaannya dalam bank syariah mengacu pada Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 12/13/DPbS, tanggal 30 April 2010, perihal Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha syariah. Berikut laporan penggunaan pendapatan dan penggunaan dana sosial/kebajikan Bank Syariah Indonesia tahun 2023. Rekapitulasi Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan Uraian 2023 2022 Perubahan Rp % Sumber dana kebajikan 83.595 89.902 (6.307) (7) Infak dan sedekah 63.947 73.857 (9.910) (13) Denda 17.915 12.877 5.038 39 Pendapatan non-halal 1.733 3.168 (1.435) (45) Sumbangan/hibah
Penggunaan dana kebajikan Sumbangan (80.736) (108.831) (28.095) (26) Kenaikan (penurunan) dana kebajikan 2.859 (18.929) 21.788 (115) Saldo awal dana kebajikan 7.048 25.977 (18.929) (73) Saldo akhir dana kebajikan 9.907 7.048 2.859 41 Kebijakan Pemberian Kompensasi Jangka Panjang kepada Karyawan dan/ atau Manajemen BSI memiliki program Employee Stock Option Program (ESOP) yaitu program pemberian saham Bank kepada pegawai terpilih sebagai salah satu bentuk apresiasi serta program retensi kepada pegawai. Untuk Manajemen, BSI memiliki program Management Stock Option Plan yaituskema kepemilikan saham perusahaan oleh manajemen perusahaan yang umumnya digunakan sebagai apresiasi terhadap kinerja atau langkah untuk mendorong kinerja manajemen perusahaan. 509
Buyback Saham dan Buyback Obligasi Pada tahun 2023, Bank Syariah Indonesia tidak melakukan buy back saham maupun obligasi yang telah diterbitkan oleh Bank. Ketentuan terkait dengan buy back tersebut merujuk pada SE BI No.12/13/DPbS tentang Pelaksanaan GCG bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, tanggal 30 April 2010 yang dimaksud dengan buy back shares dan buy back obligasi adalah upaya mengurangi jumlah saham atau obligasi yang telah terbitkan dengan cara membeli kembali saham atau obligasi tersebut, yang tata cara pembayarannya dilaksanakan sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Transparansi Kondisi Keuangan dan Non Keuangan Bank Syariah Indonesia telah menyampaikan Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance kepada Pemegang Saham dan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) serta lembaga lainnya sesuai aturan regulasi. Selain itu, Bank telah memenuhi kewajibannya untuk mempublikasikan laporan kepada stakeholders berdasarkan standar akuntansi yang berlaku serta sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. Transaksi Mengandung Benturan Kepentingan Sepanjang tahun 2023 tidak terdapat benturan kepentingan yang melibatkan manajemen BSI yang menimbulkan kerugian pada Bank. Sementara upaya yang dilakukan oleh Bank untuk mencegah terjadinya benturan kepentingan, antara lain melalui: A. e-Poster Bank membuat poster elektronik (e-poster) yang disosialisasikan kepada seluruh karyawan sebagai upaya pencegahan terjadinya benturan kepentingan. B. Pakta Integritas Benturan kepentingan adalah situasi di mana terdapat konflik kepentingan dengan cara memanfaatkan kedudukan dan wewenang yang dimilikinya (baik dengan sengaja maupun tidak sengaja) dalam perusahaan untuk kepentingan pribadi, keluarga dan golongannya sehingga tugas yang diamanatkan tidak dapat dilaksanakan dengan obyektif dan berpotensi merugikan perusahaan. Untuk mencegah terjadinya benturan kepentingan di kalangan pegawai maka seluruh jajaran manajemen dan karyawan Bank wajib mengisi pernyataan tahunan (annual disclosure) terkait benturan kepentingan yang muncul dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawab. Pakta yang dinyatakan setiap tahun itu berkaitan erat dengan dokumen kepegawaian. Saat ini, penyelenggaraan annual disclosure dikelola oleh unit kerja Human Capital dan annual disclosure tersebut telah diintegrasikan dengan aplikasi sistem kepegawaian Bank. C. E-mail Blast 510
Penilaian Penerapan GCG Sebagai wujud komitmen Perseroan terhadap Surat Edaran OJK No. 10/SEOJK.03/2014 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, BSI telah secara rutin melaksanakan self-assessment pelaksanaan GCG. Penilaian faktor Good Corporate Governance (GCG) merupakan kajian terhadap kualitas manajemen Bank atas penerapan prinsip-prinsip GCG yang mengacu pada ketentuan regulator. process dan governance outcome. Penilaian ketiga aspek governance tersebut dilakukan terhadap: 1. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris. 2. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi. 3. Kelengkapan dan pelaksanaan tugas Komite. 4. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Pengawas Syariah. Pelaksanaan penilaian penerapan GCG di lingkungan BSI dilaksanakan setiap semester, yaitu pada akhir bulan Juni dan Desember. Hasil self assessment GCG dikelompokkan dalam 5 (lima) kategori: Peringkat 1, Peringkat 2, Peringkat 3, Peringkat 4 dan Peringkat 5. PELAKSANA PENILAIAN Penilaian penerapan GCG dilaksanakan melalui self assessment yang dilaksanakan oleh Compliance Group. 5. Pelaksanaan prinsip syariah dalam kegiatan penghimpunan dana dan penyaluran dana serta pelayanan jasa. 6. Penanganan benturan kepentingan. 7. Penerapan fungsi kepatuhan. 8. Penerapan fungsi audit intern. 9. Penerapan fungsi audit ekstern. 10. Batas Maksimum Penyaluran Dana (BMPD). 11. Transparansi kondisi keuangan dan non keuangan laporan pelaksanaan Good Corporate BUS, Governance serta pelaporan internal. KRITERIA PENILAIAN Pelaksanaan self assessment terhadap penerapan GCG mengacu pada Surat Edaran OJK yang meliputi 3 (tiga) aspek governance, yaitu governance structure, governance HASIL PENILAIAN Adapun nilai pelaksanaan self assessment GCG semester I tahun 2023 adalah 2 ("Baik") dengan kesimpulan sebagai berikut: Faktor Positif Area Pengembangan Struktur Tata Kelola Secara umum Bank telah memiliki struktur dan infrastruktur Tata Kelola yang lengkap dan telah sesuai dengan ketentuan yang berlaku, guna mendukung proses pelaksanaan prinsip GCG di setiap lini kerja dan operasional dan bertujuan untuk menghasilkan outcome yang sesuai dengan harapan stakeholders Bank. 1. Pada posisi 30 Juni 2023 terdapat 2 (dua) orang anggota Dewan Komisaris yang diangkat melalui Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 22 Mei 2023 yang masih dalam proses persiapan penilaian kemampuan dan kepatutan (fit & proper test) OJK, yaitu: a. Bpk. Muliaman D. Hadad (Komisaris Komisaris merangkap Utama Independen) b. Bpk. Abu Rokhmad (Komisaris) 2. Pada posisi tanggal 30 Juni 2023 masih terdapat pula 2 (dua) orang anggota Direksi yang diangkat melalui Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 22 Mei 2023 yang masih dalam proses persiapan penilaian kemampuan dan kepatutan (fit & proper test) OJK, yaitu: a. Bpk. Saladin D. Effendi Information Technology) (Direktur b. Bpk. Grandhis (Direktur Risk Management) 511
PENILAIAN PENERAPAN GCG Faktor Positif Area Pengembangan Proses Tata Kelola Secara umum pelaksanaan implementasi GCG telah sesuai dengan ketentuan yang tercermin dari pemenuhan serta pelaksanaan kewajiban Bank kepada pihak regulator serta pemenuhan pelaksanaan kewajiban kepada segenap stakeholders. Dari hasil self assessment terhadap governance process, masih terdapat pelaksanaan kegiatan penghimpunan dana dan/atau penyaluran dana yang belum selaras dengan prinsip Syariah, meski seluruh Produk Bank telah sesuai dengan Fatwa DSN-MUI dan Opini DPS, serta seluruh SOP terkait disusun melalui mekanisme yang memadai. Terhadap masih terdapatnya kondisi ini, Bank telah melakukan program peningkatan budaya kepatuhan syariah melalui Uji Petik terhadap implementasi prinsip syariah pada kantor cabang, penguatan aspek syariah melalui berbagai pelatihan, penyusunan dan pengkinian atas sharia module digital, pelaksanaan sharia combined assurance dan proses digitalisasinya serta terus melakukan edukasi terkait implementasi prinsip Syariah dalam setiap produk dan aktivitas Bank ke seluruh jenjang organisasi Hasil Tata Kelola Outcome penerapan GCG di Bank Syariah Indonesia dapat dilihat dari pencapaian-pencapaian Bank baik secara finansial maupun non finansial. Secara finansial, hal tersebut dapat dilihat dari capaian indikator utama kinerja keuangan Bank sampai dengan bulan Juni 2023 pada tabel berikut : Terdapat peningkatan sanksi denda dari regulator yang memerlukan perhatian dari manajemen untuk melaksanakan mitigasi agar tidak terjadi lagi pada periode selanjutnya. (dalam miliar rupiah) Pos Juni 2023 Growth YoY Nom % Laba Perusahaan 2.782 651 30,53% Jumlah Aset 313.641 36.298 13,09% OHC 4.688 193 4,30% Pembiayaan 9.695 30.607 16,00% Dana Pihak Ketiga 252.516 7.852 3,21% a. Giro 40.414 1.545 3,98% b. Tabungan 110.929 4.398 4,13% c. Deposito 101.172 1.909 1,92% CASA 151.343 5.943 4,09% 512
Sementara secara non finansial selama Semester I Tahun 2023 Bank mendapatkan total 61 (enam puluh satu) penghargaan di antaranya: 1) 2) 3rd Indonesia Syariah Awards 2023 3) CSR Excellence Awards 2023 4) BAZNAS Award 2023 Indonesia Best CEO Awards 2023 5) 6) Top Digital Corporate Brand Award 2023 7) Indonesia Best Workplace for Women 8) Indonesia Financial Top Leader Awards 2023 9) 20th Infobank-MRI Banking Service Excellence Award 2023 10) Indonesia Top Digital Public Relations Award Indonesia's Popular Digital Products Award 2023 Sedangkan hasil penilaian GCG untuk semester II tahun 2023 mendapatkan skor 2 (Baik) stabil dibanding penilaian Semester I tahun 2023. Faktor positif yang mendukung serta peluang pengembangan ke depan, diuraikan melalui tabel di bawah ini. Faktor Positif Area Pengembangan Struktur Tata Kelola Secara umum Bank telah memiliki struktur dan infrastruktur Tata Kelola yang lengkap dan telah sesuai dengan ketentuan yang berlaku, guna mendukung proses pelaksanaan prinsip GCG di setiap lini kerja dan operasional dan bertujuan untuk menghasilkan outcome yang sesuai dengan harapan stakeholders Bank. Pada tanggal 06 November 2023 terdapat 1 (satu) orang anggota Dewan Komisaris yang mengundurkan diri yaitu Bpk M. Arief Rosyid Hasan dan telah dilaporkan ke OJK melalui Surat No. 03/1706-3/DIR-CSG, tanggal 16 November 2023 perihal Informasi Pengunduran Diri Anggota Dewan Komisaris. Pengunduran diri tersebut berakibat komposisi Independen menjadi di bawah Komisaris 50% dari total keseluruhan anggota Dewan Komisaris. Atas kondisi tersebut Bank akan mengukuhkan pengunduran diri tersebut pada RUPS Tahunan mendatang sekaligus berencana mengangkat penggantinya Proses Tata Kelola Secara umum pelaksanaan implementasi GCG telah sesuai dengan ketentuan yang tercermin dari pemenuhan serta pelaksanaan kewajiban Bank kepada pihak regulator serta pemenuhan pelaksanaan kewajiban kepada segenap stakeholders. Dari hasil self assessment terhadap governance process, masih terdapat pelaksanaan kegiatan penghimpunan dana dan/atau penyaluran dana yang belum selaras dengan prinsip Syariah, meski seluruh Produk Bank telah sesuai dengan Fatwa DSN-MUI dan Opini DPS, serta seluruh SOP terkait disusun melalui mekanisme yang memadai. Terhadap masih terdapatnya kondisi ini, Bank telah melakukan program peningkatan budaya kepatuhan syariah melalui Uji Petik terhadap implementasi prinsip syariah pada kantor cabang, penguatan aspek syariah melalui berbagai pelatihan, penyusunan dan pengkinian atas modul digital syariah, pelaksanaan sharia combined assurance dan proses digitalisasinya serta terus melakukan edukasi terkait implementasi prinsip Syariah dalam setiap produk dan aktivitas Bank ke seluruh jenjang organisasi 513
PENILAIAN PENERAPAN GCG Faktor Positif Area Pengembangan Hasil Tata Kelola Outcome penerapan GCG di Bank Syariah Indonesia dapat dilihat dari pencapaian-pencapaian Bank baik secara finansial maupun non finansial. Secara finansial, hal tersebut dapat dilihat dari capaian indikator utama kinerja keuangan Bank sampai dengan bulan Desember 2023 (unaudited) pada tabel berikut: (dalam miliar rupiah) Terdapat peningkatan sanksi denda yang cukup signifikan dibanding posisi Semester 1 2023 yang memerlukan perhatian dari manajemen. Saat ini Bank telah melakukan root cause analysis identification yang digunakan untuk menetapkan tindak lanjut dalam upaya memitigasi agar tidak terjadi denda yang sama pada periode selanjutnya Pos Desember 2023 Nom Growth YoY Nom % Laba Perusahaan 5.704 1.444 33,88% Jumlah Aset 353.624 47.897 15,67% OHC 10.121 237 2,40% Pembiayaan 240.316 32.611 15,70% Dana Pihak Ketiga 293.776 32.285 12,35% a. Giro 53.201 8.680 19,50% b. Tabungan 124.726 8.242 7,08% c. Deposito 115.848 15.362 15,29% CASA 177.928 16.923 10,51% Sementara secara non finansial selama Semester 2 Tahun 2023 Bank mendapatkan total 55 (lima puluh lima) penghargaan, di antaranya : 1. Indonesia Best Bank 2023 for The Development of Islamic Ecosystems 2. The Most Outstanding Bank Syariah 3. Most Organised Investor Relations 4. Most Consistent Dividend Policy 5. Top Digital Corporate Brand Award 2023 6. GIFA Market Leadership Award 7. Very Good in Indonesia Most Reputable Companies 2023 8. Excellent Financial Performance SOE's Subsidiary in 2022 9. Bank Pertumbuhan Laba Tertinggi 10. The Most Trusted Company - SWA 514
PENILAIAN PENERAPAN GCG OLEH PIHAK EKSTERNAL Corporate Governance Perception Index (CGPI) penilaian Pada Corporate Governance Perception (CGPI) yang diselenggarakan oleh The Institute for Corporate Governance (IICG). CGPI merupakan program riset dan pemeringkatan GCG untuk melakukan penilaian kualitas corporate governance suatu perusahaan. CGPI diikuti oleh perusahaan publik (emiten), BUMN, perbankan dan perusahaan swasta lainnya. tahun 2023, BSI mengikuti Index Indonesian Dengan demikian, program CGPI diharapkan mampu memotivasi dunia bisnis untuk melaksanakan konsep (CG) dan menumbuhkan Corporate Governance partisipasi masyarakat luas agar secara bersama- sama aktif dalam mengembangkan dan menerapkan GCG. Selain itu, program CGPI juga bertujuan untuk mendorong perusahaan meningkatkan kualitas GCG melalui perbaikan yang berkesinambungan sehingga program CGPI dapat menjadi sarana yang strategis dalam menyusun database, melakukan pemetaan Indonesia, dan menjadi (mapping) kondisi CG di benchmark implementasi GCG pada perusahaan publik, BUMN dan perusahaan swasta di Indonesia. Program CGPI dilaksanakan dengan tujuan mengajak seluruh pemangku kepentingan (stakeholder) dalam ekosistem bisnis, yang terdiri dari pemerintah, pelaku bisnis, masyarakat bisnis dan pihak pendukung bisnis melakukan praktik terbaik GCG dalam dunia bisnis dan perekonomian. Inisiatif tersebut dilakukan untuk mendorong kesejahteraan ekonomi yang berkelanjutan, khususnya memperhatikan proses penciptaan nilai tambah bagi seluruh stakeholders. Perusahaan peserta program CGPI dapat memberikan manfaat, antara landasan dalam lain menjadi pengelolaan perusahaan melalui tinjauan terhadap penerapan prinsip-prinsip GCG untuk menciptakan nilai tambah bagi para pemangku kepentingan. Hasil CGPI menunjukkan perilaku kesungguhan perusahaan- perusahaan di Indonesia dalam meningkatkan kualitas penerapan prinsip-prinsip GCG. Beberapa manfaat yang dapat diperoleh perusahaan peserta CGPI antara lain pada gambar berikut: Menetapkan indikator atau standar kualitas penerapan GCG yang ingin dicapai Mempertahankan kelangsungan hidup Perusahaan dengan praktik bisnis yang etikal dan bermartabat Memperbaiki internal Perusahaan guna meningkatkan penerapan GCG Memetakan masalah strategis Perusahaan guna meningkatkan kualitas penarapan GCG Meningkatkan kepercayaan investor dan publik terhadap Perusahaan Meningkatkan kesadaran pemangku kepentingan terhadap urgensi dan manfaat GCG 515
PENILAIAN PENERAPAN GCG Prosedur Pelaksanaan Penilaian Pengisian Kuesioner Self- Assessment Penilaian Kelengkapan Sistem Dokumentasi Presentasi Organ Perusahaan Diskusi Tim Observer dengan Organ Perusahaan TAHAP ANALISIS TAHAP OBSERVASI Kriteria yang Digunakan Dalam CGPI 2023 dengan tema Membangun Ketangkasan Perusahaan dalam Kerangka GCG menggunakan aspek penilaian sebagai berikut: Aspek Struktur Tata Kelola, dimaknakan sebagai Kelengkapan organ, struktur dan infrastruktur untuk membangun sistem ketangguhan perusahaan terhadap dinamika perubahan sesuai tata nilai, prinsip dan aturan tata kelola dalam rangka menciptakan nilai tambah bagi para pemangku kepentingan guna memastikan pertumbuhan yang berkelanjutan secara etika dan bermartabat. Aspek Proses Tata Kelola, dimaknakan sebagai Sistem dan Mekanisme operasional yang	efektif	dan	efisien untuk membangun sistem ketangguhan perusahaan terhadap dinamika perubahan sesuai tata nilai, prinsip dan aturan tata kelola dalam rangka menciptakan nilai tambah bagi para pemangku kepentingan guna memastikan pertumbuhan yang berkelanjutan secara etikal dan bermartabat. Aspek Hasil Tata Kelola, dimaknakan sebagai Kualitas capaian dan manfaat yang berhasil guna dan berdaya guna untuk membangun sistem ketangguhan perusahaan terhadap dinamika perubahan sesuai tata nilai, prinsip dan aturan tata kelola dalam rangka menciptakan nilai tambah bagi para pemangku kepentingan guna memastikan pertumbuhan yang berkelanjutan secara etikal dan bermartabat. 516
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk Pihak yang Melakukan Penilaian IICG - The Governance Kriteria yang Digunakan ASEAN CG Scorecard digunakan untuk menilai praktik Tata Kelola Perusahaan terbuka di negara ASEAN. Penilaian didasarkan pada informasi publik yang tersedia antara lain Laporan Tahunan, Laporan Keuangan Audited, Sustainability Report, Pengumuman dan Pemanggilan Rapat Umum Pemegang Saham, Website Perusahaan serta informasi-informasi publik lainnya. Adapun komponen penilaian ASEAN CG Scorecard adalah sebagai berikut: a. Hak-hak Pemegang Saham b. Perlakuan yang Setara terhadap Pemegang Saham c. Peran Pemangku Kepentingan d. Pengungkapan dan Transparansi e. Tanggung Jawab Direksi dan Dewan Komisaris for Corporate Institute Indonesian Hasil Penilaian PT Bank Syariah Indonesia Tbk 91,50 (Sangat Terpercaya) Pihak yang Melakukan Penilaian Penilaian dilakukan oleh ACMF melalui Domestic Ranking Body (DRB) yang ditunjuk oleh regulator masing-masing negara sebagai perwakilan di setiap negara peserta. DRB melakukan penilaian di skala nasional, untuk selanjutnya dilakukan peer review oleh DRB negara anggota ASEAN yang lain. Sejak tahun 2016, OJK menunjuk PT RSM Indonesia Konsultan (RSM) sebagai DRB untuk melakukan penilaian di Indonesia. Struktur Tata Kelola (30,27) Proses Tata Kelola (30,02) Hasil Tata Kelola (31,21) ASEAN Corporate Governance Scorecard Dalam rangka melanjutkan proses penyempurnaan Tata Kelola serta wujud komitmen dan konsistensi atas penerapannya, Bank Syariah Indonesia melakukan penyelarasan praktik Tata Kelola dengan mengadopsi prinsip-prinsip yang dikembangkan oleh Organization for Economic Cooperation and Development (OECD) serta telah disepakati oleh ASEAN Capital Market Forum (ACMF), yang disebut ASEAN Corporate Governance (CG) Scorecard. 517
Penerapan atas Pedoman Tata Kelola Perusahaan Terbuka Sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Nomor 21/POJK.04/2015 dan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK) Nomor 32/SEOJK.04/2015 tentang Pedoman Tata Kelola Perusahaan Terbuka, berikut adalah rincian penerapannya di BSI: Prinsip Rekomendasi Pelaksanaan di Bank Realisasi Aspek 1: Hubungan Perusahaan Terbuka dengan Pemegang Saham dalam Menjamin Hak-hak Pemegang Saham Prinsip 1: Meningkatkan Nilai Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS). 1.1 Perusahaan Terbuka memiliki cara atau prosedur teknis pengumpulan suara (voting) baik secara terbuka maupun tertutup yang mengedepankan independensi. Dalam Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Tahunan maupun RUPS Luar Biasa, Bank Syariah Indonesia (BSI) telah melaksanakan proses pemungutan suara baik secara terbuka maupun tertutup yang tertuang dalam Tata tertib RUPS, baik yang hadir secara fisik melalui sistem yang disediakan Biro Administrasi Efek Perseroan maupun yang hadir secara elektronik melalui melalui fasilitas Electronic General Meeting System (eASY.KSEI) yang disediakan oleh KSEI. Terpenuhi (comply) Pada RUPS Tahunan yang diselenggarakan pada tahun 2023, mekanisme pemungutan suara dilakukan dengan cara pemegang saham atau kuasanya yang memberikan suara abstain dan yang tidak setuju akan diminta mengangkat tangan dan menyerahkan kartu suaranya, yang tidak mengangkat tangan dapat dianggap menyetujui usul yang sedang dibicarakan. Pemungutan suara dilakukan pula secara elektronik (e-voting) bagi pemegang saham yang tidak hadir fisik atau yang memberikan kuasanya secara elektronik (e-proxy) melalui fasilitas Electronic General Meeting System (eASY.KSEI) yang disediakan oleh KSEI. Penghitungan hasil pemungutan suara dilakukan oleh pihak independen yaitu Biro Administrasi Efek PT Datindo Entrycom. Dengan demikian independensi dan kepentingan pemegang saham dapat terjaga dalam proses pemungutan suara tersebut. Perseroan telah membuat Tata Tertib RUPS yang dapat diunduh dalam website Perseroan Pemanggilan RUPS pada saat pelaksanaan RUPS, tata tertib dimaksud tersedia pula bagi Pemegang saham yang dapat diunduh saat RUPS melalui QR code yang disediakan dan pokok-pokok tata tertib RUPS tersebut juga dibacakan sebelum RUPS dimulai. 1.2 Seluruh anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris Perusahaan Terbuka hadir dalam RUPS Tahunan. Pada RUPS Tahunan yang diselenggarakan pada tahun 2023 seluruh anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris BSI hadir. Terpenuhi (comply) 518
Prinsip Rekomendasi Pelaksanaan di Bank Realisasi 1.3 Ringkasan risalah RUPS tersedia dalam Situs Web Perusahaan Terbuka paling sedikit selama 1 (satu) tahun. Ringkasan Risalah RUPS yang diselenggarakan pada tahun 2023, baik dalam Bahasa Indonesia maupun Bahasa Inggris telah diumumkan 2 (dua) hari kerja setelah pelaksanaan RUPS dan telah diunggah pada Situs Web BSI, Web BEI, dan eASY KSEI (Web KSEI) Terpenuhi (comply) Prinsip 2: Meningkatkan Kualitas Komunikasi Perusahaan Terbuka dengan Pemegang Saham atau Investor. 2.1 Perusahaan Terbuka memiliki suatu kebijakan komunikasi dengan pemegang saham atau investor. BSI telah memiliki kebijakan komunikasi dengan pemegang saham atau investor sebagaimana diatur dalam Standar Prosedur Operasional (SPO) Corporate Secretary & Communication pada Bab V. Komunikasi yang dilakukan oleh BSI di antaranya melalui pelaksanaan RUPS, Paparan Publik (Public Expose), Pertemuan Analis (Analyst Meeting), Laporan Keuangan, dan Laporan Tahunan, serta melakukan keterbukaan informasi secara akurat dan tepat waktu. Selain itu, BSI juga menyediakan informasi yang dapat diakses melalui web BSI. Pada web tersebut terdapat pula informasi alamat kantor pusat dan kantor cabang BSI, alamat e-mail, akses media sosial serta contact center sebagai sarana bagi pemegang saham maupun investor agar dapat melakukan komunikasi dengan Bank secara mudah. 2.2 Perusahaan Terbuka mengungkapkan kebijakan komunikasi Perusahaan Terbuka dengan pemegang saham atau investor dalam Situs Web. BSI senantiasa mengelola informasi dalam situs web sehingga pemegang saham atau investor Perusahaan dapat memperoleh informasi terbaru terkait BSI. Terpenuhi (comply) Aspek 2: Fungsi dan Peran Dewan Komisaris Prinsip 3: Memperkuat Keanggotaan dan Komposisi Dewan Komisaris. 3.1 Penentuan jumlah anggota Dewan Komisaris mempertimbangkan kondisi Perusahaan Terbuka. BSI telah memenuhi ketentuan Pasal 20 POJK No. 33/ POJK.04/2014 tentang Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik, yaitu jumlah anggota Dewan Komisaris lebih dari 2 (dua) orang. Per 31 Desember 2023 jumlah anggota Dewan Komisaris BSI berjumlah 9 (sembilan) orang yang terdiri dari 4 (empat) orang Komisaris Independen dan 4 (empat) orang Komisaris non Independen. Jumlah anggota Dewan Komisaris BSI tidak melebihi jumlah anggota Direksi. Terpenuhi (comply) 3.2 Penentuan komposisi anggota Dewan Komisaris memperhatikan keberagaman keahlian, pengetahuan, dan pengalaman yang dibutuhkan. Dewan Komisaris BSI memiliki keberagaman keahlian, pengetahuan, dan pengalaman yang bertujuan untuk mendukung perkembangan bisnis BSI. Hal tersebut dapat dilihat dari profil masing-masing Dewan Komisaris pada web Perseroan. Terpenuhi (comply) 519
PENERAPAN ATAS PEDOMAN TATA KELOLA PERUSAHAAN TERBUKA Prinsip Rekomendasi Pelaksanaan di Bank Realisasi Prinsip 4: Meningkatkan kualitas Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Dewan Komisaris. 4.1 Dewan Komisaris mempunyai kebijakan penilaian sendiri (self- assessment) untuk menilai kinerja Dewan Komisaris Dewan Komisaris telah memiliki kebijakan penilaian sendiri (self-assessment) yang diatur dalam Tata Tertib Dewan Komisaris. Terpenuhi (comply) 4.2 Kebijakan penilaian sendiri (self-assessment) untuk menilai kinerja Dewan Komisaris, diungkapkan melalui Laporan Tahunan Perusahaan Terbuka. Kebijakan penilaian sendiri (self-assessment) untuk menilai kinerja Dewan Komisaris telah diungkapkan dalam Laporan Tahunan ini. Terpenuhi (comply) 4.3 Dewan Komisaris mempunyai kebijakan terkait pengunduran diri anggota Dewan Komisaris apabila terlibat dalam kejahatan keuangan. Dewan Komisaris telah memiliki kebijakan terkait pengunduran diri anggota Dewan Komisaris apabila terlibat dalam kejahatan keuangan yang diatur dalam Standar Prosedur Operasional (SPO) Tata Kelola Perusahaan BSI. Terpenuhi (comply) 4.4 Dewan Komisaris atau Komite yang menjalankan fungsi Remunerasi dan Nominasi menyusun kebijakan suksesi dalam proses Nominasi anggota Direksi Kebijakan suksesi telah diatur dalam Pedoman dan Tata Tertib Kerja Komite Remunerasi & Nominasi BSI. Terpenuhi (comply) Aspek 3: Fungsi dan Peran Direksi Prinsip 5: Memperkuat Keanggotaan dan Komposisi Direksi. 5.1 Penentuan jumlah anggota Direksi mempertimbangkan kondisi Perusahaan Terbuka serta efektivitas dalam pengambilan keputusan. BSI telah memenuhi ketentuan pasal 20 POJK No. 33/ POJK.04/2014 tentang Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik, yaitu Direksi Emiten atau Perusahaan Publik paling kurang terdiri dari 2 (dua) orang anggota Direksi. Per 31 Desember 2023, BSI sebanyak 10 (sepuluh) orang jumlah Direksi dan dalam penentuannya telah didasarkan pada kompleksitas dan kebutuhan BSI. Terpenuhi (comply) 5.2 Penentuan komposisi anggota Direksi memperhatikan, keberagaman keahlian, pengetahuan, dan pengalaman yang dibutuhkan. Direksi BSI memiliki latar belakang keberagaman keahlian, pengetahuan dan pengalaman. Hal tersebut dapat dilihat dari profil masing-masing Direksi pada web Perseroan. Keberagaman dan jumlah Direksi tersebut dibutuhkan agar dapat memberikan alternatif penyelesaian masalah terbaik bagi Bank, sesuai dengan kebutuhan, ukuran dan kompleksitas usaha Bank. Terpenuhi (comply) 520
Prinsip Rekomendasi Pelaksanaan di Bank Realisasi 5.3 Anggota Direksi yang membawahi bidang akuntansi atau keuangan memiliki keahlian dan/atau pengetahuan di bidang akuntansi. Direktur yang membawahi bidang akuntansi atau keuangan di BSI adalah Direktur Finance & Strategy yaitu Bapak Ade Cahyo Nugroho dengan pendidikan, pengalaman dan kompetensi di bidang keuangan hal tersebut dapat dilihat pada profil beliau pada web Perseroan. Terpenuhi (comply) Prinsip 6: Meningkatkan Kualitas Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Direksi. 6.1 Direksi mempunyai kebijakan penilaian sendiri (self- assessment) untuk menilai kinerja Direksi Direksi telah memiliki kebijakan Penilaian sendiri (self-assessment). Penilaian kinerja Direksi dilakukan melalui mekanisme self-assessment untuk menilai pelaksanaan kinerja Direksi sebagaimana diatur dalam Standar Prosedur Operasional (SPO) Tata Kelola Perusahaan BSI. Terpenuhi (comply) 6.2 Kebijakan penilaian sendiri (self-assessment) untuk menilai kinerja Direksi diungkapkan melalui laporan tahunan Perusahaan Terbuka. Kebijakan penilaian sendiri (self-assessment) untuk menilai kinerja Direksi telah diungkapkan dalam Laporan Tahunan ini. Terpenuhi (comply) 6.3 Direksi mempunyai kebijakan terkait pengunduran diri anggota Direksi apabila terlibat dalam kejahatan keuangan. Direksi telah memiliki kebijakan terkait pengunduran diri anggota Direksi apabila terlibat dalam kejahatan keuangan yang diatur dalam Standar Prosedur Operasional (SPO) Tata Kelola Perusahaan BSI. Terpenuhi (comply) Aspek 4: Partisipasi Pemangku Kepentingan Prinsip 7: Meningkatkan Aspek Tata Kelola Perusahaan melalui Partisipasi Pemangku Kepentingan. 7.1 Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan untuk mencegah terjadinya insider trading. Untuk mencegah terjadinya insider trading, BSI telah memiliki kebijakan yang mengatur hal tersebut di dalam Standar Prosedur Operasional (SPO) Corporate Secretary & Communication. Terpenuhi (comply) 7.2 Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan anti korupsi dan anti fraud. BSI telah memiliki kebijakan anti fraud. Kebijakan anti fraud BSI merupakan landasan pokok penerapan strategi anti fraud melalui 4 (empat) pilar sistem pengendalian fraud, yaitu: 1. Pencegahan Fraud; 2. Deteksi Fraud; 3. Investigasi, Pelaporan dan Pengenaan Sanksi Fraud; Terpenuhi (comply) dan 7.3 Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan tentang seleksi dan peningkatan kemampuan pemasok atau vendor. 4. Pemantauan, Evaluasi dan Tindak Lanjut Fraud. Kebijakan Anti Fraud BSI dapat diakses pada web BSI. BSI juga memiliki Petunjuk Teknis Operasional (PTO) Pengendalian Gratifikasi. BSI telah memiliki Kebijakan Pengadaan Barang dan Jasa yaitu SPO Procurement dan PTO Procurement pengadaan barang dan jasa. Terpenuhi (comply) 521
PENERAPAN ATAS PEDOMAN TATA KELOLA PERUSAHAAN TERBUKA Prinsip Rekomendasi Pelaksanaan di Bank Realisasi 7.4 Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan tentang pemenuhan hak-hak kreditur. Kebijakan tentang pemenuhan hak-hak kreditur diatur dalam Kebijakan, Standar Prosedur, dan Manual Produk Bank Syariah Indonesia, dengan pokok-pokok sebagai berikut: Bank Syariah Indonesia berkomitmen memenuhi hak-hak Nasabah dan memastikan bahwa apa yang diperjanjikan Bank kepada Nasabah dapat terpenuhi. Transparansi informasi mengenai produk dan jasa diperlukan untuk memberikan kejelasan kepada nasabah mengenai manfaat dan risiko yang melekat pada produk dan jasa yang ditawarkan. Terpenuhi (comply) Dalam setiap pemasaran produk dan jasa layanan Bank, Hak-hak Nasabah menjadi perhatian penting yang meliputi: 1. Hak untuk mendapatkan penjelasan dari Bank mengenai istilah, frasa, dan/atau kalimat yang mudah dimengerti mengenai produk dan layanan Bank. 2. Hak untuk mendapatkan informasi baik mengenai produk dan jasa yang diterbitkan Bank maupun produk dan jasa pihak lain yang dipasarkan melalui Bank. 3. Hak untuk mendapatkan informasi apabila terdapat perubahan, penambahan dan atau pengurangan yang dilakukan pada fitur produk dan jasa layanan Bank maupun pihak lain yang dipasarkan melalui Bank. 7.5 Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan system whistleblowing 4. Hak untuk mengetahui karakteristik produk dan jasa Bank atau pihak lain secara memadai terutama mengenai manfaat, risiko dan biaya-biaya serta perhitungan nisbah/bagi hasil yang melekat pada produk dan jasa tersebut; serta Hak untuk mengetahui jaminan terhadap produk dan layanan yang ditawarkan Bank. BSI telah memiliki kebijakan whistleblowing system yang merujuk pada Kebijakan Tata Kelola Perusahaan & SPO Internal Audit BSI dan telah diunggah dalam web BSI Terpenuhi (comply) 7.6 Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan pemberian insentif jangka panjang kepada Direksi dan karyawan. BSI telah memiliki kebijakan pemberian insentif jangka panjang kepada Direksi, yang diatur dalam Pedoman dan Tata Tertib Kerja Komite Remunerasi & Nominasi dan kebijakan terkait remunerasi karyawan. Terpenuhi (comply) 522
Prinsip Rekomendasi Pelaksanaan di Bank Realisasi Aspek 5: Keterbukaan Informasi Prinsip 8: Meningkatkan Pelaksanaan Keterbukaan Informasi 8.1 Perusahaan Terbuka memanfaatkan penggunaan teknologi informasi secara lebih luas selain Situs Web sebagai media keterbukaan informasi. BSI selalu mengelola Web Perseroan seoptimal mungkin sehingga informasi yang diperoleh pemegang saham atau investor atau publik merupakan informasi yang terbaru dan akurat. Selain Situs web, BSI juga memanfaatkan teknologi seperti SMS Banking dan Mobile Banking. Memanfaatkan aplikasi media sosial lainnya seperti Instagram, Facebook, Youtube dan Twitter untuk media keterbukaan Informasi. Terpenuhi (comply) 8.2 Laporan Tahunan Perusahaan Terbuka mengungkapkan pemilik manfaat akhir dalam kepemilikan saham Perusahaan Terbuka paling sedikit 5% (lima persen), selain pengungkapan pemilik manfaat akhir dalam kepemilikan saham Perusahaan Terbuka melalui pemegang saham utama dan pengendali. BSI informasi mengenai pemegang saham yang memiliki 5% atau lebih saham Perseroan dalam Laporan Tahunan ini. telah mengungkapkan Terpenuhi (comply) 523
Kebijakan Pencegahan Insider Trading PT Bank Syariah Indonesia Tbk merupakan Bank sebagai Perusahaan Terbuka yang patuh terhadap seluruh peraturan perundang-undangan yang berlaku di bidang Pasar Modal. Pelaksanaan kepatuhan terhadap ketentuan pasar modal dilakukan dengan mengedepankan prinsip- prinsip yaitu memenuhi kewajiban Bank dengan mengacu pada ketentuan berlaku dan membentuk unit di Corporate Secretary yang bertanggung jawab jawab atas pemenuhan kepatuhan terhadap ketentuan perundangan di bidang paar modal dengan penetapan tugas dan tanggung jawab yang jelas. Adapun larangan Transaksi Orang Dalam meliputi hal- hal sebagai berikut : a. Melakukan pembelian atau penjualan atas Efek Perseroan/Bank; atau Efek perusahaan lain yang melakukan transaksi dengan Perseroan/Bank, selama lnformasi Orang Dalam tersebut belum dipublikasikan/belum tersedia untuk umum. b. Mempengaruhi pihak lain untuk melakukan pembelian atau penjualan atas Efek Perseroan/ Bank; atau memberi lnformasi Orang Dalam kepada pihak manapun yang patut diduga dapat menggunakan informasi tersebut untuk melakukan pembelian atau penjualan atas Efek Perseroan/ Bank. Orang Dalam harus menerapkan nilai-nilai Kode Etik Perseroan/Bank antara lain: a. Menjaga tidak kepentingan bertentangan dengan kepentingan Perseroan/ Bank; agar pribadi c. Memiliki konflik kepentingan. d. Melakukan penyalahgunaan posisi/jabatan. e. Melakukan manipulasi pasar. f. Melakukan kegiatan Short Selling atau Margin Trading. b. Tidak menyalahgunakan jabatan dan wewenangnya untuk kepentingan pribadi maupun keluarganya; dan c. Tidak melakukan yang dapat merugikan citra profesinya maupun citra Perseroan/Bank pada umumnya. perbuatan tercela 524
Keterbukaan dalam Praktik Bad Governance Pengungkapan Penjelasan Ketepatan waktu publikasi laporan keuangan & Laporan tahunan Tanggal penerbitan Laporan Keuangan Tahunan 30 Januari 2024 Perusahaan menerbitkan Laporan Keuangan Tahunan tepat waktu seperti ditetapkan oleh regulasi. Tanggal penerbitan Laporan Tahunan 25 April 2024 Perusahaan menerbitkan Laporan Tahunan selalu tepat waktu seperti ditetapkan oleh regulasi. Opini auditor independen atas laporan keuangan perusahaan 30 Januari 2024 Wajar dalam semua hal yang material, posisi keuangan Bank tanggal 31 Desember 2023, serta laporan laba rugi dan penghasilan komperhensif lain, laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil, laporan sumber dan penyaluran dana zakat, dan laporan sumber dan penggunaan dana kebijakan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Apakah terjadi perdagangan orang dalam yang melibatkan direksi/komisaris, manajemen dan karyawan dalam tiga tahun terakhir? Tidak Perusahaan, termasuk Dewan Komisaris/Direksi, Manajemen maupun karyawan tidak pernah terlibat kasus perdagangan orang dalam (insider trading) dalam 3 (tiga) tahun terakhir. Apakah ada kasus ketidakpatuhan terhadap hukum, aturan dan peraturan yang berkaitan dengan transaksi pihak berelasi yang signifikan atau material dalam tiga tahun terakhir? Tidak Perusahaan selalu mematuhi ketentuan peraturan perundang- undangan dalam transaksi dengan pihak berelasi. Apakah telah terjadi pelanggaran hukum apa pun yang berkaitan dengan masalah perburuhan/ ketenagakerjaan/ konsumen/ kepailitan/ komersial/ persaingan atau lingkungan Tidak Perusahaan belum pernah melakukan pelanggaran hukum yang berkaitan dengan perburuhan/ ketenagakerjaan/ konsumen/ kepailitan/ komersial/ persaingan atau lingkungan Apakah perusahaan menghadapi sanksi dari regulator karena tidak membuat pengumuman dalam jangka waktu yang ditentukan untuk peristiwa penting (material event)? Tidak Perusahaan selalu menyampaikan informasi material kepada regulator. Apakah perusahaan memperoleh putusan bersalah dari pengadilan pajak tertinggi terkait masalah perpajakan apa pun selama tiga tahun terakhir Tidak Perusahaan tidak pernah mengalami sengketa atau permasalahan pajak apa pun dalam 3 (tiga) tahun terakhir. Apakah ada bukti bahwa perusahaan tidak mematuhi aturan dan peraturan pencatatan apa pun selama setahun terakhir selain dari aturan pengungkapan? Tidak Perusahaan telah mematuhi seluruh peraturan termasuk di luar aturan pengungkapan Laporan Tahunan. 525
Pernyataan Pelaksanaan Prinsip- Prinsip Tata Kelola yang Baik Direksi, Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah beserta seluruh karyawan Bank Syariah Indonesia menyatakan bahwa dalam menjalankan kegiatan bisnis senantiasa menerapkan prinsip-prinsip Tata Kelola Perusahaan yang Baik dan tidak terdapat pelanggaran yang material terhadap peraturan perundangan yang berlaku dan prinsip syariah. Selain itu, Bank Syariah Indonesia juga berkomitmen untuk menerapkan GCG selaras dengan peraturan dan ketentuan yang berlaku. Dengan penuh kesadaran, seluruh Insan Bank Syariah Indonesia akan mengambil tanggung jawab untuk melaksanakan dan mematuhi pernyataan ini. Bank Syariah Indonesia yakin bahwa dengan menerapkan prinsip-prinsip Tata Kelola yang baik, Bank dapat mencapai kinerja organisasi yang lebih baik serta memberikan dampak positif bagi seluruh pemangku kepentingan. Muliaman D. Hadad Komisaris Utama merangkap Hery Gunardi Direktur Utama Komisaris Independen 526
Tinjauan Pendukung BisnisTata Kelola PerusahaanTanggung Jawab Sosial PerusahaanLaporan Keuangan LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk Halaman ini sengaja dikosongkan. 527
07 TANGGUNG JAWAB SOSIAL DAN LINGKUNGAN
Laporan Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Sesuai dengan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK) Nomor 16/SEOJK.04/2021 tentang Bentuk dan Isi Laporan Tahunan Emiten atau Perusahaan Publik, PT Bank Syariah Indonesia Tbk ("Bank") menyampaikan laporan tanggung jawab sosial dan lingkungan (TJSL) dalam buku terpisah. Laporan TJSL tersebut telah mengacu pada Peraturan OJK (POJK) Nomor 51/POJK.03/2017 tentang Penerapan Keuangan Berkelanjutan bagi Lembaga Jasa Keuangan, Emiten, dan Perusahaan Publik. Adapun yang ditampilkan pada bagian ini merupakan "Ikhtisar Keberlanjutan" yang dikutip dari buku "Laporan Keberlanjutan" yang dibuat terpisah. 530
Aspek Ekonomi Rp5,07 triliun Rp240,3 triliun Rp57,7 triliun Laba bersih tahun 2023, naik 19% dari tahun sebelumnya Total pembiayaan Pembiayaan untuk kegiatan usaha berwawasan lingkungan atau 24% dari total pembiayaan 21 juta 99% Total Nasabah Pemasok BSI adalah pemasok dalam negeri Aspek Lingkungan 5.155.191 KWh Total energi listrik 100 % Lampu LED digunakan di seluruh kantor BSI 97.672 liter Total pemakaian BBM 2.376,84 Kg Total sampah botol plastik yang dikumpulkan Collection Point pada program kolaborasi dengan PlasticPay, membantu mereduksi jejak karbon sebesar 9,26 juta gram CO2-eq 4.385,65 Ton CO2-eq Total emisi yang dihasilkan dari energi listrik dan BBM 33.500 Total penanaman pohon yang dilakukan tahun 2023 di berbagai lokasi Aspek Sosial 3,77 % Tingkat turnover karyawan 3.009 UMKM binaan 521.036 Peserta Pelatihan 147.556 Total penerima manfaat dari BSI Maslahat yang terdiri dari 145.962 penerima individu dan 1.594 penerima lembaga Rp45,56 triliun Penyaluran dana pembiayaan ke pelaku UMKM, atau19% dari total pembiayaan Rp187,57 miliar Total pencairan kepada penerima manfaat BSI Maslahat 531
08 LAPORAN KEUANGAN
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 Daftar Isi Table of Contents Halaman/ Page Laporan Auditor Independen Independent Auditors' Report Laporan Posisi Keuangan ... 1 - 4 ...... ..... ..... . Statement of Financial Position Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Statement of Profit or Loss Lain ... 5 ... and Other Comprehensive Income Laporan Perubahan Ekuitas ... 6 ... Statement of Changes in Equity Laporan Arus Kas ... 7 - 8 ... Statement of Cash Flows Laporan Rekonsiliasi Pendapatan dan Bagi Statement of Reconciliation of Income Hasil ... 9 ... and Revenue Sharing Laporan Sumber dan Penyaluran Statement of Sources and Distribution of Dana Zakat ... 10 ... Zakat Funds Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Statement of Sources and Uses of Kebajikan ... 11 ... Qardhul Hasan Funds Catatan atas Laporan Keuangan ... 12 - 150 ... .... . Notes to the Financial Statements **************************** 543
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) Catatan/ Notes 2023 2022*) ASET ASSETS KAS 4 5,255,841 4,951,469 CASH CURRENT ACCOUNTS AND GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA 5 32,440,778 31,778,458 PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA CURRENT ACCOUNTS AND GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK LAIN Pihak ketiga Pihak berelasi 6, 44 2,219,233 105,240 2,340,977 150,515 PLACEMENTS WITH OTHER BANKS Third parties Related parties Jumlah giro dan penempatan pada bank lain Cadangan kerugian penurunan nilai 2,324,473 (20,745) 2,491,492 (15,575) Total current accounts and placements with other banks Allowance for impairment losses Bersih 2,303,728 2,475,917 Net INVESTASI PADA SURAT BERHARGA Pihak ketiga Pihak berelasi 7, 44 25,738,013 45,563,513 9,343,718 48,508,187 INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES Third parties Related parties Jumlah investasi pada surat berharga Cadangan kerugian penurunan nilai 71,301,526 (132,506) 57,851,905 (10,634) Total investments in marketable securities Allowance for impairment losses Bersih 71,169,020 57,841,271 Net TAGIHAN AKSEPTASI Pihak ketiga Pihak berelasi 8, 44 244,074 187,154 374,791 106,612 ACCEPTANCE RECEIVABLES Third parties Related parties Jumlah tagihan akseptasi Cadangan kerugian penurunan nilai 431,228 (4,312) 481,403 (4,814) Total acceptance receivables Allowance for impairment losses Bersih 426,916 476,589 Net PIUTANG Murabahah Pihak ketiga Pihak berelasi 9, 44 136,391,384 111,712 124,648,183 225,173 RECEIVABLES Murabahah Third parties Related parties Jumlah murabahah 136,503,096 124,873,356 Total murabahah Istishna Pihak ketiga 30 132 Istishna Third parties Ijarah Pihak ketiga Pihak berelasi 217,241 1,159 13,278 - Ijarah Third parties Related parties Jumlah ijarah 218,400 13,278 Total ijarah Jumlah piutang Cadangan kerugian penurunan nilai 136,721,526 (4,361,368) 124,886,766 (4,184,787) Total receivables Allowance for impairment losses Bersih 132,360,158 120,701,979 Net PINJAMAN QARDH Pihak ketiga Pihak berelasi 10, 44 9,468,085 1,838,996 8,000,432 1,701,177 FUNDS OF QARDH Third parties Related parties Jumlah pinjaman qardh Cadangan kerugian penurunan nilai 11,307,081 (817,917) 9,701,609 (834,596) Total funds of qardh Allowance for impairment losses Bersih 10,489,164 8,867,013 Net Dipindahkan 254,445,605 227,092,696 Carried forward ) Direklasifikasi, lihat Catatan 54 ) Reclassified, see Note 54 Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements taken as a whole. 544 Halaman - 1 - Page
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah, kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated) Catatan/ Catatan/ Notes 2022*) Notes 2023 2022*) 2023 ASET ASSETS ASET (lanjutan) ASSETS (continued) 4 5,255,841 4,951,469 KAS CASH Pindahan 254,445,605 227,092,696 Brought forward CURRENT ACCOUNTS AND PEMBIAYAAN Mudharabah Pihak ketiga Pihak berelasi FINANCING Mudharabah GIRO DAN PENEMPATAN PLACEMENTS WITH BANK 11, 44 5 32,440,778 31,778,458 PADA BANK INDONESIA INDONESIA 881,133 1,000,000 816,175 225,222 Third parties Related parties CURRENT ACCOUNTS AND GIRO DAN PENEMPATAN PLACEMENTS WITH OTHER Jumlah mudharabah Cadangan kerugian penurunan nilai 1,881,133 1,041,397 (39,440) Total mudharabah Allowance for impairment losses 6, 44 PADA BANK LAIN BANKS (49,481) Pihak ketiga 2,219,233 2,340,977 Third parties Pihak berelasi 105,240 150,515 Related parties Bersih 1,831,652 1,001,957 Net Jumlah giro dan penempatan Total current accounts and Musyarakah Pihak ketiga Pihak berelasi 12, 44 Musyarakah pada bank lain 2,324,473 2,491,492 placements with other banks 63,452,727 24,763,470 48,707,593 21,882,918 Third parties Related parties Cadangan kerugian penurunan nilai (20,745) (15,575) Allowance for impairment losses Bersih 2,303,728 2,475,917 Net Jumlah musyarakah Cadangan kerugian penurunan nilai 88,216,197 (4,459,696) 70,590,511 (4,139,565) Total musyarakah Allowance for impairment losses INVESTASI PADA INVESTMENTS IN 7, 44 SURAT BERHARGA MARKETABLE SECURITIES Pihak ketiga 25,738,013 9,343,718 Third parties Bersih 83,756,501 66,450,946 Net Pihak berelasi 45,563,513 48,508,187 Related parties Jumlah pembiayaan Cadangan kerugian penurunan nilai 90,097,330 (4,509,177) 71,631,908 (4,179,005) Total financing Allowance for impairment losses Jumlah investasi pada Total investments in surat berharga 71,301,526 57,851,905 marketable securities Cadangan kerugian penurunan nilai (132,506) (10,634) Allowance for impairment losses Bersih 85,588,153 67,452,903 Net Bersih 71,169,020 57,841,271 Net ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH - BERSIH ASSETS ACQUIRED 13 2,190,107 1,484,573 FOR IJARAH - NET 8, 44 TAGIHAN AKSEPTASI ACCEPTANCE RECEIVABLES Pihak ketiga 244,074 374,791 Third parties ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA - BERSIH FIXED ASSETS AND Pihak berelasi 187,154 106,612 Related parties 14 5,352,843 5,396,010 RIGHT-OF-USE ASSETS - NET Jumlah tagihan akseptasi 431,228 481,403 Total acceptance receivables ASET TIDAK BERWUJUD Cadangan kerugian penurunan nilai (4,312) (4,814) Allowance for impairment losses 14 1,128,334 258,688 BERSIH INTANGIBLE ASSETS - NET Bersih 426,916 476,589 Net 22c 1,665,694 1,675,103 ASET PAJAK TANGGUHAN DEFERRED TAX ASSETS 9, 44 PIUTANG RECEIVABLES Murabahah Murabahah 15 3,253,388 2,367,465 OTHER ASSETS - NET ASET LAIN-LAIN - BERSIH Pihak ketiga 136,391,384 124,648,183 Third parties Pihak berelasi 111,712 225,173 Related parties 353,624,124 305,727,438 JUMLAH ASET TOTAL ASSETS Jumlah murabahah 136,503,096 124,873,356 Total murabahah Istishna Istishna Pihak ketiga 30 132 Third parties Ijarah Ijarah Pihak ketiga 217,241 13,278 Third parties Pihak berelasi 1,159
Related parties Jumlah ijarah 218,400 13,278 Total ijarah Jumlah piutang 136,721,526 124,886,766 Total receivables Cadangan kerugian penurunan nilai (4,361,368) (4,184,787) Allowance for impairment losses Bersih 132,360,158 120,701,979 Net 10, 44 PINJAMAN QARDH FUNDS OF QARDH Pihak ketiga 9,468,085 8,000,432 Third parties Pihak berelasi 1,838,996 1,701,177 Related parties Jumlah pinjaman qardh 11,307,081 9,701,609 Total funds of qardh Cadangan kerugian penurunan nilai (817,917) (834,596) Allowance for impairment losses Bersih 10,489,164 8,867,013 Net Dipindahkan 254,445,605 227,092,696 Carried forward ) Direklasifikasi, lihat Catatan 54 ) Reclassified, see Note 54 ) Direklasifikasi, lihat Catatan 54 ) Reclassified, see Note 54 Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements taken as a whole. yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements keseluruhan. taken as a whole. Halaman - 1 - Page Halaman - 2 - Page 545
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) Catatan/ Notes 2023 2022 LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUNDS AND EQUITY LIABILITAS LIABILITIES OBLIGATIONS LIABILITAS SEGERA Pihak ketiga Pihak berelasi 16, 44 1,144,847 171,220 885,175 124,327 DUE IMMEDIATELY Third parties Related parties 1,316,067 1,009,502 BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN 17 255,932 192,775 UNDISTRIBUTED REVENUE SHARING SIMPANAN WADIAH Giro wadiah Pihak ketiga Pihak berelasi 18, 44 18,023,665 2,823,859 19,387,696 2,410,156 WADIAH DEPOSITS Wadiah demand deposits Third parties Related parties Jumlah giro wadiah 20,847,524 21,797,852 Total wadiah demand deposits Tabungan wadiah Pihak ketiga Pihak berelasi 19, 44 47,016,211 10,163 44,201,658 12,747 Wadiah savings deposits Third parties Related parties Jumlah tabungan wadiah 47,026,374 44,214,405 Total wadiah savings deposits Jumlah simpanan wadiah 67,873,898 66,012,257 Total wadiah deposits SIMPANAN DARI BANK LAIN Giro wadiah Pihak ketiga Pihak berelasi 20, 44 123,984 1,353 140,089 2,299 DEPOSITS FROM OTHER BANKS Wadiah demand deposits Third parties Related parties Jumlah giro wadiah 125,337 142,388 Total wadiah demand deposits Tabungan wadiah Pihak ketiga 7,788 1,309 Wadiah savings deposits Third parties Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank ("SIMA") Pihak ketiga Pihak berelasi 1,401,191 226,985 1,475,000 600,000 Interbank Mudharabah Investment Certificate ("SIMA") Third parties Related parties Jumlah Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank ("SIMA") 1,628,176 2,075,000 Total Interbank Mudharabah Investment Certificate ("SIMA") Jumlah simpanan dari bank lain 1,761,301 2,218,697 Total deposits from other banks LIABILITAS KEPADA BANK INDONESIA 21 11,900,055
LIABILITIES TO BANK INDONESIA LIABILITAS AKSEPTASI Pihak ketiga Pihak berelasi 8, 44 287,323 143,905 401,061 80,342 ACCEPTANCE LIABILITIES Third parties Related parties Jumlah liabilitas akseptasi 431,228 481,403 Total acceptance liabilities UTANG PAJAK 22a 539,042 667,485 TAXES PAYABLE LIABILITAS EMPLOYEE BENEFITS IMBALAN KERJA 42, 44 667,264 689,018 LIABILITIES ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI 41d 32,017 28,873 ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND CONTINGENCIES LIABILITAS LAIN-LAIN 23 2,446,107 2,355,781 OTHER LIABILITIES JUMLAH LIABILITAS 87,222,911 73,655,791 TOTAL LIABILITIES Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements taken as a whole. 546 Halaman - 3 - Page
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah, kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated) Catatan/ Catatan/ Notes Notes 2023 2022 2023 2022 LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUNDS AND EQUITY (continued) TEMPORER DAN EKUITAS SYIRKAH FUNDS AND EQUITY (lanjutan) LIABILITAS LIABILITIES DANA SYIRKAH TEMPORER Giro mudharabah Pihak ketiga Pihak berelasi TEMPORARY SYIRKAH FUNDS Mudharabah demand deposits 24, 44 OBLIGATIONS 14,835,449 17,581,811 9,012,699 13,742,269 Third parties Related parties 16, 44 DUE IMMEDIATELY LIABILITAS SEGERA Pihak ketiga 1,144,847 885,175 Third parties Pihak berelasi 171,220 124,327 Related parties Jumlah giro mudharabah 32,417,260 22,754,968 Total mudharabah demand deposits 1,316,067 1,009,502 Tabungan mudharabah Pihak ketiga Pihak berelasi 25, 44 Mudharabah savings deposits 78,088,518 191,667 72,811,278 86,074 Third parties Related parties BAGI HASIL YANG BELUM UNDISTRIBUTED 17 255,932 192,775 DIBAGIKAN REVENUE SHARING Jumlah tabungan mudharabah 78,280,185 72,897,352 Total mudharabah savings deposits SIMPANAN WADIAH WADIAH DEPOSITS Giro wadiah 18, 44 Wadiah demand deposits Deposito mudharabah Pihak ketiga Pihak berelasi 26, 44 Mudharabah time deposits Pihak ketiga 18,023,665 19,387,696 Third parties Pihak berelasi 2,823,859 2,410,156 Related parties 87,628,737 28,356,052 82,623,832 18,136,510 Third parties Related parties Jumlah giro wadiah 20,847,524 21,797,852 Total wadiah demand deposits Jumlah deposito mudharabah 115,984,789 100,760,342 Total mudharabah time deposits Tabungan wadiah 19, 44 Wadiah savings deposits Pihak ketiga 47,016,211 44,201,658 Third parties Jumlah giro, tabungan dan deposito mudharabah Total mudharabah demand deposits, Pihak berelasi 10,163 12,747 Related parties 226,682,234 196,412,662 savings and time deposits Jumlah tabungan wadiah 47,026,374 44,214,405 Total wadiah savings deposits Sukuk mudharabah subordinasi Pihak ketiga Pihak berelasi 27, 44 Subordinated sukuk mudharabah 175,000 25,000 775,000 600,000 Third parties Related parties Jumlah simpanan wadiah 67,873,898 66,012,257 Total wadiah deposits 20, 44 DEPOSITS FROM OTHER BANKS SIMPANAN DARI BANK LAIN Jumlah sukuk mudharabah subordinasi Total subordinated Giro wadiah Wadiah demand deposits 200,000 1,375,000 sukuk mudharabah Pihak ketiga 123,984 140,089 Third parties Pihak berelasi 1,353 2,299 Related parties Sukuk mudharabah muqayyadah 28 3,608
Sukuk mudharabah muqayyadah Jumlah giro wadiah 125,337 142,388 Total wadiah demand deposits Pembiayaan berjangka mudharabah 29 776,250 778,375 Mudharabah term financing Tabungan wadiah Wadiah savings deposits JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS Pihak ketiga 7,788 1,309 Third parties 227,662,092 198,566,037 Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per saham Modal dasar - 80.000.000.000 EQUITY Share capital - Rp500 (full amount) Antar Bank ("SIMA") Investment Certificate ("SIMA") Pihak ketiga 1,401,191 1,475,000 Third parties par value per share Authorised share capital - 80,000,000,000 shares Pihak berelasi 226,985 600,000 Related parties lembar saham Jumlah Sertifikat Investasi Mudharabah Total Interbank Mudharabah Modal ditempatkan dan disetor penuh - 46.129.260.138 saham Issued and fully paid-up Antar Bank ("SIMA") 1,628,176 2,075,000 Investment Certificate ("SIMA") capital - 46,129,260,138 shares 30 30 23,064,630 (3,929,100) 444,530 23,064,630 (3,929,100) Jumlah simpanan dari bank lain 1,761,301 2,218,697 Total deposits from other banks Tambahan modal disetor Keuntungan revaluasi aset tetap Pengukuran kembali program imbalan pasti Additional paid-in capital 444,530 Gain on revaluation of fixed assets Remeasurement of LIABILITAS KEPADA LIABILITIES TO 21 11,900,055
BANK INDONESIA BANK INDONESIA defined benefit plan - net of tax setelah pajak 241,462 268,904 8, 44 LIABILITAS AKSEPTASI ACCEPTANCE LIABILITIES Keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi atas surat berharga dalam kelompok diukur pada nilai wajar melalui pendapatan komprehensif lain Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya Pihak ketiga 287,323 401,061 Third parties Pihak berelasi 143,905 80,342 Related parties Unrealised gain/(loss) on securities measured at fair value through other comprehensive income Jumlah liabilitas akseptasi 431,228 481,403 Total acceptance liabilities 6,154 (55,477) 22a 539,042 667,485 UTANG PAJAK TAXES PAYABLE Retained earnings Appropriated Unappropriated 2,236,713 16,674,732 1,384,677 12,327,446 LIABILITAS EMPLOYEE BENEFITS 42, 44 667,264 689,018 IMBALAN KERJA LIABILITIES 38,739,121 33,505,610 TOTAL EQUITY ESTIMASI KERUGIAN ESTIMATED LOSSES ON JUMLAH EKUITAS KOMITMEN DAN COMMITMENTS AND JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS TOTAL LIABILITIES, 41d 32,017 28,873 KONTINJENSI CONTINGENCIES TEMPORARY SYIRKAH FUNDS AND EQUITY 353,624,124 305,727,438 23 2,446,107 2,355,781 OTHER LIABILITIES LIABILITAS LAIN-LAIN 87,222,911 73,655,791 TOTAL LIABILITIES JUMLAH LIABILITAS Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements taken as a whole. yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements keseluruhan. taken as a whole. Halaman - 3 - Page Halaman - 4 - Page 547
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) Catatan/ Notes 2023 2022 PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA SEBAGAI MUDHARIB Pendapatan dari jual beli Pendapatan dari bagi hasil Pendapatan dari ijarah - bersih Pendapatan usaha utama lainnya 31 32 33 34 12,627,780 5,940,486 155,446 3,528,031 INCOME FROM FUND MANAGEMENT AS MUDHARIB 11,354,885 4,864,264 122,221 3,281,495 Income from sales and purchases Income from profit sharing Income from ijarah - net Other main operating income HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL 35 (5,993,168) (4,032,169) THIRD PARTIES' SHARE ON RETURN HAK BAGI HASIL MILIK BANK 16,258,575 15,590,696 BANK'S SHARE IN PROFIT PENDAPATAN USAHA LAINNYA 36 OTHER OPERATING INCOME Fee based income from Pendapatan imbalan jasa perbankan Pendapatan lainnya 3,112,884 1,091,582 2,687,208 1,013,903 banking services Other income Jumlah pendapatan usaha lainnya 4,204,466 3,701,111 Total other operating income BEBAN USAHA Gaji dan tunjangan Umum dan administrasi Bonus wadiah Lain-lain 37 38 (5,035,215) (5,169,938) (1,107) (42,944) (4,948,942) (4,856,436) (11,180) (78,778) OPERATING EXPENSES Salaries and benefits General and administrative Wadiah bonus Others (10,249,204) (9,895,336) Beban cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif dan nonproduktif - bersih 39 (2,622,479) (3,748,797) Provision for impairment losses on earning and non-earning assets - net LABA USAHA 7,591,358 5,647,674 INCOME FROM OPERATION PENDAPATAN NONUSAHA - BERSIH (2,156) 8,534 NON-OPERATING INCOME - NET LABA SEBELUM ZAKAT DAN BEBAN PAJAK 7,589,202 5,656,208 INCOME BEFORE ZAKAT AND TAX EXPENSE ZAKAT (189,730) (141,405) ZAKAT BEBAN PAJAK 22b (1,695,729) (1,254,621) TAX EXPENSES LABA BERSIH 5,703,743 4,260,182 NET INCOME PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi: Pengukuran kembali liabilitas OTHER COMPREHENSIVE INCOME Items that will not be reclassified to profit or loss: Remeasurement of employee imbalan kerja Pajak penghasilan terkait Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi: Keuntungan/(kerugian) yang belum 42 (35,181) 7,739 164,914 (36,281) benefit liabilities Related income tax Items that will be reclassified to profit or loss: direalisasikan atas surat berharga dalam kelompok diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Jumlah penghasilan komprehensif 61,631 (77,740) Unrealised gain/(loss) on securities measured at fair value through other comprehensive income Total other comprehensive lain bersih setelah pajak 34,189 50,893 income net of tax TOTAL COMPREHENSIVE JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 5,737,932 4,311,075 INCOME LABA PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE (nilai penuh) 40 123.65 102.54 (full amount) Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements taken as a whole. 548 Halaman - 5 - Page
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk LAPORAN LABA RUGI STATEMENT OF PROFIT OR LOSS DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED ) d e t a t s e s w r e h t o s s e n u , h a p u R D E D N E R A E Y E H T R O F 3 2 0 2 R E B M E C E D 1 3 Y T U Q E N e m o c n e m o c n g n i t n e m e p m 2 2 0 2 y r a u n a J 1 t a s a e c n a a B 3 2 0 2 y r a u n a J 1 t a s a e c n a a B ) s s o l ( / e m o c n e m o c n e v r e s e r e v r e s e r 3 2 0 2 r e b m e c e D 1 3 t a s a e c n a l a B 2 2 0 2 r e b m e c e D 1 3 t a s a e c n a l a B t n e m y a p d n e d v D t n e m y a p d n e d v D l 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 a t i p a c e r a h s l . e o h w a s a n e k a t a c n a n i f ) 1 2 0 2 d e s v e R g n i t n e m e p m ) ) 1 2 0 2 d e s v e R x a t i l I (Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah, f o t e n i i i t e N t e N e v s n e h e r p m o c r e h t O l l kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated) a r e n e g o t a r e n e g o t l i l e s e h t i i i l i a n o i t i d d A i e v s n e h e r p m o c r e h t O f o t c a p m i i I i i i i S E G N A H C F O T N E M E T A T S r e t f a ( ( 7 0 1 S A F S ( 7 0 1 S A F S l l Catatan/ a n o i t i d d A a n o i t i d d A f o Notes 2023 2022 I t r a p s t n e m e t a t s l l l l PENDAPATAN PENGELOLAAN INCOME FROM FUND a r g e t n DANA SEBAGAI MUDHARIB MANAGEMENT AS MUDHARIB Pendapatan dari jual beli 31 12,627,780 11,354,885 Income from sales and purchases i i Pendapatan dari bagi hasil 32 5,940,486 4,864,264 Income from profit sharing n a m r o f ) 3 0 4 , 8 7 ( ) 8 1 0 , 6 2 4 ( ) 1 5 0 , 7 5 7 ( 3 9 8 , 0 5 1 2 1 , 9 3 7 , 8 3 2 8 1 , 0 6 2 , 4 3 4 7 , 3 0 7 , 5 0 1 6 , 5 0 5 , 3 3 4 3 9 , 3 1 0 , 5 2 9 8 1 , 4 3
2 5 6 , 7 3 9 , 4 7 0 2 , 7 2 4 , 3 3 Pendapatan dari ijarah - bersih 33 155,446 122,221 Income from ijarah - net f o s n o Pendapatan usaha utama lainnya 34 3,528,031 3,281,495 Other main operating income / s a t i u k E y t i u q E s t n e m e t a t s HAK PIHAK KETIGA ATAS THIRD PARTIES' SHARE ON i l l i 35 (5,993,168) (4,032,169) BAGI HASIL RETURN m n ) 3 0 4 , 8 7 ( ) 6 3 0 , 2 5 8 ( ) 1 4 6 , 5 0 6 ( ) 8 1 0 , 6 2 4 ( ) 1 5 0 , 7 5 7 (
2 3 7 , 4 7 6 , 6 1 2 8 1 , 0 6 2 , 4 3 4 7 , 3 0 7 , 5 6 5 9 , 9 2 4 , 9 6 4 4 , 7 2 3 , 2 1 3 4 0 , 9 4 2 , 2 1 16,258,575 15,590,696 n a k u t n e t i d m u l e B HAK BAGI HASIL MILIK BANK BANK'S SHARE IN PROFIT d e t a i r p o r p p a n U i / a y n n a a n u g g n e p d e s s e r p x E l a c n a n i f e h t o t i s g n n r a e d e n i a t e R / a b a l 36 PENDAPATAN USAHA LAINNYA OTHER OPERATING INCOME i Fee based income from Pendapatan imbalan jasa perbankan 3,112,884 2,687,208 banking services Pendapatan lainnya 1,091,582 1,013,903 Other income (
3 1 7 , 6 3 2 , 2 6 3 0 , 9 7 7 7 7 6 , 4 8 3 , 1 7 7 6 , 4 8 3 , 1 6 3 0 , 2 5 8 1 4 6 , 5 0 6 s e t o n g n y n a p m o c c a e h T / a y n n a a n u g g n e p n a k u t n e t i d h a l e T Jumlah pendapatan usaha lainnya 4,204,466 3,701,111 Total other operating income d e t a i r p o r p p A BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES o d l a S Gaji dan tunjangan 37 (5,035,215) (4,948,942) Salaries and benefits i Umum dan administrasi 38 (5,169,938) (4,856,436) General and administrative Bonus wadiah (1,107) (11,180) Wadiah bonus Lain-lain (42,944) (78,778) Others ) 7 7 4 , 5 5 ( ) 0 4 7 , 7 7 ( ) 7 7 4 , 5 5 ( k b T A S E N O D N
4 5 1 , 6 3 6 2 , 2 2
1 3 6 , 1 6
s a t a i s a s i l a e r i d m u l e b r u k u d g n a y k e f e - k e f e e v i s n e h e r p m o c r e h t o s e i t i r u c e s e l b a t e k r a m n a l i s a h g n e p h g u o r h t e u l a v r i a f / n i a l n o ) s e s s o l ( / s n i a g g n a y ) n a i g u r e k ( r a j a w / i (10,249,204) (9,895,336) n a g n u t n u e K d e s i l a e r n U f i s n e h e r p m o k e m o c n I Beban cadangan kerugian Provision for impairment i a l i penurunan nilai aset produktif losses on earning and n a d a p e g a P i i dan nonproduktif - bersih 39 (2,622,479) (3,748,797) non-earning assets - net u l a l e m t a 6 7,591,358 5,647,674 LABA USAHA INCOME FROM OPERATION I ) 2 4 4 , 7 2 ( H A R A Y S K N A B T P
1 7 2 , 0 4 1 4 0 9 , 8 6 2 2 6 4 , 1 4 2 3 3 6 , 8 2 1
4 0 9 , 8 6 2
s e i t i l i b a i l n a l a b m i s a t i l i t n e m e r u s a e m e R n a m a a H PENDAPATAN NON-OPERATING h a l e t e s - a j r e k n a r u k u g n e P e e y o p m e f o I x a t (2,156) 8,534 NONUSAHA - BERSIH INCOME - NET i l a b m e k / k a j a p n a g n a u e k l f o t e n l LABA SEBELUM ZAKAT DAN INCOME BEFORE ZAKAT AND t i f e n e b 7,589,202 5,656,208 BEBAN PAJAK TAX EXPENSE b a i l n a r o p a (189,730) (141,405) ZAKAT ZAKAT
0 3 5 , 4 4 4 0 3 5 , 4 4 4 0 3 5 , 4 4 4
0 3 5 , 4 4 4 s t e s s a d e x i f n a g n u t n u e K n o i t a u l a v e r / 22b (1,695,729) (1,254,621) p a t e t i s a u l a v e r BEBAN PAJAK TAX EXPENSES n o n i a G l i r a d n a k h a s p r e t t e s a 5,703,743 4,260,182 LABA BERSIH NET INCOME f o PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE LAIN INCOME ) 6 7 7 , 6 6 3 , 6 ( ) 0 0 1 , 9 2 9 , 3 ( ) 0 0 1 , 9 2 9 , 3 ( ) 0 0 1 , 9 2 9 , 3 (
6 7 6 , 7 3 4 , 2
l a d o m n a h a b m a T d i a p l a n o i t i d d A i Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified l a t i p a c n direklasifikasi ke laba rugi: to profit or loss: / r o t e s i d k a d i t Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee imbalan kerja 42 (35,181) 164,914 benefit liabilities i g n a y n a g a b n a k a p u r e m Pajak penghasilan terkait 7,739 (36,281) Related income tax ) n a Pos-pos yang akan Items that will be reclassified
4 5 6 4 6 5 0 2 0 3 6 4 6 0 3 2 0 3 6 4 6 0 3 2 0 3 6 4 6 0 3 2 6 7 9 9 9 4 2 i n a d n a k t a p m e t i d y direklasifikasi ke laba rugi: to profit or loss: / e r a h s p u - d a p l l m a h a s h u n e p r o t e s d l u f d n a d e u s s i , , , , , n a k a t a y n d Keuntungan/(kerugian) yang belum l a t i p a c direalisasikan atas surat berharga Unrealised gain/(loss) , , , , , l a d o M dalam kelompok diukur pada nilai on securities measured at i wajar melalui penghasilan fair value through other i i I komprehensif lain 61,631 (77,740) comprehensive income i l / Jumlah penghasilan komprehensif Total other comprehensive n a t a t a C a u c e k s e t o N 0 3 lain bersih setelah pajak 34,189 50,893 income net of tax r i p m a l r e t n a g n a u e k S A T U K E N A H A B U R E P N A R O P A L R H K A R E B G N A Y N U H A T K U T N U I TOTAL COMPREHENSIVE , h a p u R n a a t u I 5,737,932 4,311,075 JUMLAH LABA KOMPREHENSIF INCOME n a i i l f i s n e h e r p m o k ) n a g u r e k ( / n a LABA PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE 40 123.65 102.54 (nilai penuh) (full amount) m u m u n a g n a d a c n a h a b m a n e P m u m u n a g n a d a c n a h a b m a n e P 2 2 0 2 r e b m e s e D 1 3 r e p o d l a S 3 2 0 2 r e b m e s e D 1 3 r e p o d l a S n a 3 2 0 2 R E B M E S E D 1 3 i m a h a s l ) ) 1 2 0 2 ) 1 2 0 2 f i s n e h e r p m o k n a n a r o p a 2 2 0 2 3 2 0 2 . j n a h u r u e s e k a r a c e s m a a d k a a p h a e t e s h s r e b n a p a r e n e p h a e t e s ( i l i n a p a r e n e p k a p m a D a d o m n a h a b m a n e P s v e R i s v e R j i r a u n a J 1 r e p o d a S i r a u n a J 1 r e p o d a S n e d v d n a g a b m e P n e d v d n a g a b m e P i i l l s a l i i ( 7 0 1 K A S P ( 7 0 1 K A S P i i l n a k t a h s r e b a b a L h s r e b a b a L i i l i l i n a s a h g n e P s a h g n e P i i i j Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
l i a s D t a yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements t i l l a C keseluruhan. taken as a whole. ( Halaman - 5 - Page 549
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) STATEMENT OF CASH FLOWS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) Catatan/ Notes 2023 2022 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan jual beli, bagi hasil, ijarah dan usaha utama lainnya 22,356,599 19,343,529 CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Proceeds of margin, profit sharing, ijarah and other main operating Pembayaran bagi hasil dana syirkah temporer Penerimaan dari pembiayaan dan piutang yang dihapusbukukan Penerimaan pendapatan usaha 9, 10, 11, 12, 36 (5,930,162) 1,703,364 Payment of profit sharing (3,997,872) for temporary syirkah funds Receipts from recovery of financing 1,377,882 and receivable written off Receipt of other operating lainnya Pembayaran tantiem Pembayaran beban usaha Penerimaan atas pendapatan nonusaha - bersih Pembayaran pajak penghasilan badan Pembayaran zakat 3,115,816 (91,574) (12,698,368) 25,571 (1,855,197) (205,881) 2,723,083 (75,784) (11,781,973) 24,903 (1,446,720) (170,771) income Payment tantiem Payment operating expenses Receipt from non-operating income - net Payment of corporate income tax Payment of zakat Distribution of qardhul Penyaluran dana kebajikan (80,736) (108,831) hasan funds Arus kas sebelum perubahan dalam aset dan liabilitas operasi 6,339,432 5,887,446 Cash flows before changes in operating assets and liabilities Perubahan dalam aset dan Changes in operating liabilitas operasi: (Kenaikan)/penurunan aset operasi: Surat berharga assets and liabilities: (Increase)/decrease in operating assets: Marketable securities diukur pada nilai wajar (3,972,560) 1,663,206 measured at fair value Surat berharga jangka pendek lainnya Piutang Pinjaman qardh Pembiayaan Tagihan akseptasi Aset yang diperoleh untuk ijarah Aset lain-lain Kenaikan/(penurunan) liabilitas operasi: Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank lain Liabilitas akseptasi Utang pajak Liabilitas lain-lain Kenaikan dana (40,287) (11,834,760) (1,605,472) (18,465,422) 50,175 (705,535) (2,886) 322,716 1,861,641 (457,396) (50,175) 48,173 283,819 45,529 (23,099,277) (282,378) (12,449,035) (319,908) (583,008) (208,881) Other short-term securities Receivables Funds of qardh Financing Acceptance receivables Assets acquired for ijarah Other assets Increase/(decrease) in operating liabilities: 430,314 Obligations due immediately Deposits from customers Deposits from other banks Acceptance liabilities Taxes payable Other liabilities Increase in temporary syirkah funds 8,764,367 2,102,759 319,908 89,446 126,051 syirkah temporer 30,269,572 19,398,991 Kas bersih dihasilkan dari aktivitas operasi 2,041,035 1,885,530 Net cash generated by operating activities Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements taken as a whole. 550 Halaman - 7 - Page
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) STATEMENT OF CASH FLOWS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah, kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated) Catatan/ Catatan/ Notes 2022*) Notes 2023 2022 2023 ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES INVESTASI INVESTING ACTIVITIES OPERASI Penjualan/pelepasan investasi pada surat berharga Perolehan surat berharga Hasil penjualan aset tetap Perolehan aset tetap Perolehan aset tidak berwujud Sale/disposal of investment in marketable securities Penerimaan jual beli, bagi hasil, Proceeds of margin, profit sharing, 111,080,068 (120,672,073) 464,041,150 (456,004,645) Acquisition of marketable securities - Proceeds from sale of fixed assets Acquisition of fixed assets Acquisition of intangible assets ijarah dan usaha utama lainnya 22,356,599 19,343,529 ijarah and other main operating Pembayaran bagi hasil dana Payment of profit sharing 5,521 (826,243) (991,632) syirkah temporer (5,930,162) (3,997,872) for temporary syirkah funds 14 14 (1,897,082) (144,715) Penerimaan dari pembiayaan 9, 10, 11, Receipts from recovery of financing dan piutang yang dihapusbukukan 12, 36 1,703,364 1,377,882 and receivable written off Penerimaan pendapatan usaha Receipt of other operating lainnya 3,115,816 2,723,083 income Kas bersih (digunakan untuk)/ diperoleh dari aktivitas investasi Net cash (used in)/provided by (11,404,359) 5,994,708 investing activities Pembayaran tantiem (91,574) (75,784) Payment tantiem Pembayaran beban usaha (12,698,368) (11,781,973) Payment operating expenses Penerimaan atas pendapatan Receipt from non-operating ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran liabilitas sewa Pembayaran dividen Pembayaran pembiayaan berjangka mudharabah Penerimaan pembiayaan berjangka mudharabah Hasil penerbitan saham baru Pelunasan surat berharga yang diterbitkan Surat berharga yang diterbitkan Liabilitas kepada Bank Indonesia Biaya emisi penerbitan saham CASH FLOWS FROM nonusaha - bersih 25,571 24,903 income - net FINANCING ACTIVITIES Payments of lease liabilities Payments of dividend Payments of mudharabah (134,742) (426,018) (124,192) (757,051) Pembayaran pajak Payment of corporate penghasilan badan (1,855,197) (1,446,720) income tax Pembayaran zakat (205,881) (170,771) Payment of zakat (781,307)
term financing Distribution of qardhul Receipts from mudharabah Penyaluran dana kebajikan (80,736) (108,831) hasan funds 776,250 742,500 term financing Proceeds from issuance Arus kas sebelum perubahan Cash flows before changes in 30
4,999,952 of new shares dalam aset dan liabilitas operasi 6,339,432 5,887,446 operating assets and liabilities (1,375,000) 203,759 11,900,055 - - - (62,300) Payments of securities issued Securities Issued Liabilities from Bank indonesia Share issuance costs Perubahan dalam aset dan Changes in operating liabilitas operasi: assets and liabilities: (Kenaikan)/penurunan (Increase)/decrease in 30 aset operasi: operating assets: Surat berharga Marketable securities diukur pada nilai wajar (3,972,560) 1,663,206 measured at fair value Kas bersih diperoleh dari aktivitas pendanaan Net cash provided by financing activities 10,162,997 4,798,909 Surat berharga jangka pendek lainnya (40,287) 45,529 Other short-term securities Piutang (11,834,760) (23,099,277) Receivables KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS NET INCREASE IN CASH 799,673 12,679,147 AND CASH EQUIVALENTS Pinjaman qardh (1,605,472) (282,378) Funds of qardh Pembiayaan (18,465,422) (12,449,035) Financing Tagihan akseptasi 50,175 (319,908) Acceptance receivables CASH AND CASH EQUIVALENTS Aset yang diperoleh untuk ijarah (705,535) (583,008) Assets acquired for ijarah KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN AT THE BEGINNING OF THE YEAR 39,221,419 26,542,272 Aset lain-lain (2,886) (208,881) Other assets Kenaikan/(penurunan) liabilitas Increase/(decrease) in operasi: operating liabilities: KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN CASH AND CASH EQUIVALENTS 40,021,092 39,221,419 Liabilitas segera 322,716 430,314 Obligations due immediately AT THE END OF THE YEAR Simpanan dari nasabah 1,861,641 8,764,367 Deposits from customers Simpanan dari bank lain (457,396) 2,102,759 Deposits from other banks Kas dan setara kas akhir Cash and cash equivalents at tahun terdiri dari: Liabilitas akseptasi (50,175) 319,908 Acceptance liabilities the end of the year consist of: Cash Current accounts and placements Kas Giro dan penempatan 4 5,255,841 4,951,469 Utang pajak 48,173 89,446 Taxes payable Liabilitas lain-lain 283,819 126,051 Other liabilities pada Bank Indonesia 5 32,440,778 31,778,458 with Bank Indonesia Kenaikan dana Increase in temporary Giro dan penempatan pada bank lain Current accounts and syirkah temporer 30,269,572 19,398,991 syirkah funds 6 2,324,473 2,491,492 placements with other banks Kas bersih dihasilkan dari Net cash generated by aktivitas operasi 2,041,035 1,885,530 operating activities 40,021,092 39,221,419 JUMLAH TOTAL ) Direklasifikasi, lihat Catatan 54 ) Reclassified, see Note 54
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements taken as a whole. yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements keseluruhan. taken as a whole. Halaman - 7 - Page Halaman - 8 - Page 551
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN DAN BAGI HASIL UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) STATEMENT OF RECONCILIATION OF INCOME AND REVENUE SHARING FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) Catatan/ Notes 2023 2022 Pendapatan pengelolaan dana sebagai mudharib Pengurangan Pendapatan tahun berjalan yang kas atau setara kasnya belum diterima: Pendapatan dari jual beli Pendapatan bagi hasil 31, 32, 33, 34 22,251,743 (623,425) (44,429) 19,622,865 (588,556) (25,972) Revenue from fund management as mudharib Deduction Current year income in which its cash and cash equivalents have not been received: Income from sales and purchase Income from profit sharing Income from amortisation of Pendapatan amortisasi dari selisih nilai perolehan surat berharga dibanding nilai nominal Pendapatan dari ijarah - bersih Pendapatan usaha utama lainnya (104,229) (29,685) (889,375) (43,778) (20,093) (898,140) differences between acquisition cost and nominal amounts for investments in marketable securities Income from Ijarah - net Other main operating income (1,691,143) (1,576,539) Penambahan Pendapatan tahun sebelumnya yang kas atau setara kasnya diterima pada tahun berjalan: Pendapatan dari jual beli Pendapatan bagi hasil Pendapatan amortisasi dari selisih nilai perolehan surat berharga dibanding nilai nominal Pendapatan dari ijarah - bersih Pendapatan usaha utama lainnya 588,556 25,972 43,778 20,093 898,140 493,885 16,043 242,077 11,806 665,978 Addition Previous year income in which its cash and cash equivalent were received during current year: Income from sales and purchase Income from profit sharing Income from amortisation of differences between acquisition cost and nominal amounts for investments in marketable securities Income from Ijarah - net Other main operating income 1,576,539 1,429,789 Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil Hak bagi hasil milik Bank 22,137,139 (16,143,971) 19,476,115 (15,443,946) Available income for profit sharing Bank's share in profit sharing Hak pihak ketiga atas bagi hasil 35 5,993,168 4,032,169 Third parties' share on return Dirinci atas: Hak pemilik dana atas bagi hasil yang sudah didistribusikan 5,737,236 3,839,394 Details to: Fund owners' share on distributed profit sharing Hak pemilik dana atas bagi hasil Fund owners' share on yang belum didistribusikan 17 255,932 192,775 undistributed profit sharing Jumlah 5,993,168 4,032,169 Total
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements taken as a whole. Halaman - 9 - Page 552
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN STATEMENT OF RECONCILIATION OF INCOME LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN DANA ZAKAT UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) STATEMENT OF SOURCES AND DISTRIBUTION OF ZAKAT FUNDS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) DAN BAGI HASIL AND REVENUE SHARING UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah, kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated) Catatan/ Catatan/ Notes Notes 2023 2022 2023 2022 Pendapatan pengelolaan dana 31, 32, Revenue from fund management Sumber dana zakat Sources of zakat funds Internal bank Eksternal bank Pegawai Nasabah dan umum 189,730 141,405 Internal bank External bank Employees Customers and public sebagai mudharib 33, 34 22,251,743 19,622,865 as mudharib Pengurangan Deduction 33,041 34,731 31,661 38,656 Pendapatan tahun berjalan Current year income in which yang kas atau setara kasnya its cash and cash equivalents belum diterima: have not been received: 257,502 211,722 Pendapatan dari jual beli (623,425) (588,556) Income from sales and purchase Pendapatan bagi hasil (44,429) (25,972) Income from profit sharing Income from amortisation of Penyaluran dana zakat Disalurkan ke lembaga lain Distribution of zakat funds (205,881) (170,771) Distributed to other institutions differences between Pendapatan amortisasi dari selisih acquisition cost and nominal Penurunan dana zakat 51,621 40,951 Decrease in zakat funds nilai perolehan surat berharga amounts for investments in dibanding nilai nominal (104,229) (43,778) marketable securities Saldo awal dana zakat 145,153 104,202 Beginning balance of zakat funds Pendapatan dari ijarah - bersih (29,685) (20,093) Income from Ijarah - net Pendapatan usaha utama lainnya (889,375) (898,140) Other main operating income 16 196,774 145,153 Saldo akhir dana zakat Ending balance of zakat funds (1,691,143) (1,576,539) Penambahan Addition Pendapatan tahun sebelumnya Previous year income in which yang kas atau setara kasnya its cash and cash equivalent diterima pada tahun berjalan: were received during current year: Pendapatan dari jual beli 588,556 493,885 Income from sales and purchase Pendapatan bagi hasil 25,972 16,043 Income from profit sharing Income from amortisation of differences between Pendapatan amortisasi dari selisih acquisition cost and nominal nilai perolehan surat berharga amounts for investments dibanding nilai nominal 43,778 242,077 in marketable securities Pendapatan dari ijarah - bersih 20,093 11,806 Income from Ijarah - net Pendapatan usaha utama lainnya 898,140 665,978 Other main operating income 1,576,539 1,429,789 Pendapatan yang tersedia untuk Available income for bagi hasil 22,137,139 19,476,115 profit sharing Hak bagi hasil milik Bank (16,143,971) (15,443,946) Bank's share in profit sharing Hak pihak ketiga atas bagi hasil 35 5,993,168 4,032,169 Third parties' share on return Dirinci atas: Details to: Hak pemilik dana atas bagi hasil Fund owners' share on yang sudah didistribusikan 5,737,236 3,839,394 distributed profit sharing Hak pemilik dana atas bagi hasil Fund owners' share on yang belum didistribusikan 17 255,932 192,775 undistributed profit sharing 5,993,168 4,032,169 Jumlah Total
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements taken as a whole. yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements keseluruhan. taken as a whole. Halaman - 9 - Page Halaman - 10 - Page 553
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) STATEMENT OF SOURCES AND USES OF QARDHUL HASAN FUNDS FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) Catatan/ Notes 2023 2022 Sumber dana kebajikan Infaq dan shadaqah Denda Pendapatan nonhalal 63,947 17,915 1,733 73,857 12,877 3,168 Sources of qardhul hasan funds Infaq and shadaqah Penalty Non-halal income 83,595 89,902 Penggunaan dana kebajikan Sumbangan (80,736) (108,831) Uses of qardhul hasan funds Donation Kenaikan/(penurunan) dana kebajikan 2,859 (18,929) Increase/(decrease) qardhul hasan funds Beginning balance of qardhul Saldo awal dana kebajikan 7,048 25,977 hasan funds Ending balance of qardhul Saldo akhir dana kebajikan 23 9,907 7,048 hasan funds Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements taken as a whole. Halaman - 11 - Page 554
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk LAPORAN SUMBER DAN STATEMENT OF SOURCES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN AND USES OF QARDHUL HASAN FUNDS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah, 1. UMUM 1. GENERAL kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
a. Pendirian Bank dan informasi umum a. Bank establishment and general information Catatan/ Notes 2023 2022 PT ("Bank") berkedudukan di Jakarta, Indonesia, awalnya didirikan dengan nama PT Bank Jasa Arta ("BJA") berdasarkan Akta Pendirian No. 4 tanggal 3 April 1969 yang dibuat di hadapan Liem Toeng Kie, S.H., notaris di Jakarta. Bank BRIsyariah Tbk PT Bank BRIsyariah Tbk (the "Bank") is located in Jakarta, Indonesia, and initially established under the name of PT Bank Jasa the Deed of Arta Establishment No. 4 dated 3 April 1969 made before Liem Toeng Kie, S.H., notary in Jakarta. Sumber dana kebajikan Sources of qardhul hasan funds Infaq dan shadaqah 63,947 73,857 Infaq and shadaqah ("BJA") based on Denda 17,915 12,877 Penalty Pendapatan nonhalal 1,733 3,168 Non-halal income 83,595 89,902 BJA berubah nama menjadi PT Bank Syariah BRI berdasarkan Pernyataan Keputusan Persetujuan Pemegang Saham, sesuai dengan Akta No. 45 tanggal 22 April 2008 yang dibuat di hadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta dan memperoleh izin perubahan kegiatan usaha bank, dari konvensional menjadi bank umum yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah dari Bank Indonesia efektif sejak tanggal 16 Oktober 2008. Pada tahun 2009, BSBRI melakukan perubahan nama menjadi PT Bank BRISyariah sesuai dengan Akta Keputusan Persetujuan Pemegang Saham BSBRI No. 18 tanggal 14 April 2009 dibuat di hadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta. BJA changed its name to PT Bank Syariah BRI ("BSBRI") based on Shareholders' Decision Statement, as stated in the Deed No. 45 dated 22 April 2008 of Fathiah Helmi, S.H., notary in Jakarta and obtained a license from Bank its business activities, from a conventional bank into a commercial bank based on sharia principles effective from 16 October 2008. In 2009, to PT Bank BSBRI changed BRISyariah based on Shareholders' Decision Statement, as stated in Notarial Deed No. 18 dated 14 April 2009 made before Fathiah Helmi, S.H., notary in Jakarta. Penggunaan dana kebajikan Uses of qardhul hasan funds Sumbangan (80,736) (108,831) Donation ("BSBRI") Kenaikan/(penurunan) Increase/(decrease) dana kebajikan 2,859 (18,929) qardhul hasan funds Indonesia to change Beginning balance of qardhul Saldo awal dana kebajikan 7,048 25,977 hasan funds Ending balance of qardhul Saldo akhir dana kebajikan 23 9,907 7,048 hasan funds its name PT Bank BRISyariah berubah nama menjadi PT Bank BRIsyariah Tbk sesuai persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik No. AHU-0000386. AH.01.02 Tahun 2018 tanggal 10 Januari 2018. PT Bank BRISyariah changed its name to PT Bank BRIsyariah Tbk as approved, accepted and recorded by the Ministry of Laws and Human Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-0000386.AH.01.02 Year 2018 dated 10 January 2018. Indonesia Pada bulan Januari 2021, terjadi penggabungan antara PT Bank BRIsyariah Tbk dengan PT Bank Syariah Mandiri dan PT Bank BNI Syariah. Penggabungan ini telah Jasa mendapatkan persetujuan Otoritas Keuangan ("OJK") Pasar Modal melalui surat No. S-289/D.04/2020 tanggal 11 Desember 2020 dan Dewan Komisaris OJK Nomor tanggal 27 Januari 2021 4/KDK.03/2021 tentang Pemberian Izin Penggabungan PT Bank Syariah Mandiri dan PT Bank BNI Syariah ke dalam PT Bank BRIsyariah Tbk serta dengan Menggunakan Izin Usaha PT Bank BRIsyariah Tbk menjadi Izin Usaha atas nama PT Bank Syariah Indonesia Tbk sebagai Bank Hasil Penggabungan. telah In January 2021, there was a merger of PT Bank BRIsyariah Tbk with PT Bank Syariah Mandiri and PT Bank BNI Syariah. The merger has received approval from Financial Services Authority ("OJK") of Capital Market through its letter No. S-289/D.04/2020 dated 11 December 2020 and OJK Board of Commissioners Number 4/KDK.03/2021 dated 27 January 2021 concerning the Granting of Permit to Merge PT Bank Syariah Mandiri and PT Bank BNI Syariah into PT Bank BRIsyariah Tbk and a Name Change Permit Using a Business License from PT Bank BRIsyariah Tbk to become a Business License on behalf of PT Bank Syariah Indonesia Tbk as the Merged Bank. Izin Perubahan Nama
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements keseluruhan. taken as a whole. Halaman - 11 - Page Halaman - 12 - Page 555
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued) a. Pendirian Bank dan (lanjutan) informasi umum a. Bank establishment information (continued) and general Pada bulan Juni 2022, terjadi perubahan klasifikasi saham pada anggaran dasar sesuai Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Syariah Indonesia Tbk No.146 tanggal 24 Juni 2022 yang dibuat di hadapan Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta sehubungan dengan:
Penerapan klasifikasi saham pada Bank menjadi saham Seri A Dwiwarna yang merupakan saham dengan hak istimewa dan saham biasa Seri B yang merupakan saham biasa atas nama. In June 2022, there was change in the shares classification in the Articles of Association as stated in the Deed of Statement of Meeting Resolutions on the Amendments to the Articles of Association of PT Bank Syariah Indonesia Tbk No.146 dated 24 June 2022 made before Notary Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notary in Jakarta, in connection with: - The implementation of the classification of shares in the Bank into Series A Dwiwarna share which is share with special rights and Series B common share which is ordinary share. Reklasifikasi 1 (satu) saham milik Negara Republik Indonesia dalam Bank menjadi 1 (satu) saham Seri A Dwiwarna dan seluruh saham yang dimiliki pemegang saham lain menjadi saham biasa Seri B. Reclassification of 1 (one) share owned by the Republic of Indonesia in the Bank into 1 (one) Series A Dwiwarna share and all shares owned by other shareholders into Series B common shares. Perubahan ini diterima dan dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03- 0269107 tanggal 22 Juli 2022. This change was accepted and recorded by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03- 0269107 dated 22 July 2022. Perubahan Anggaran Dasar Bank terakhir terkait penambahan modal disetor dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 191 tanggal 29 Desember 2022 yang dibuat dihadapan Muhammad Muazzir S.H., M.Kn., sebagai Notaris Pengganti dari Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta. Perubahan ini diterima dan dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0497431 tanggal 29 Desember 2022. Asasi Manusia The latest amendment to the Bank's Articles of Association in relation to the additional paid-up capital was stated in the Deed of Statement of Meeting Resolutions on Amendment to the Articles of Association of PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 191 dated 29 December 2022 made before Muhammad Muazzir S.H., M.Kn., as Substitute Notary of Notary Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notary in Jakarta. This change was accepted and recorded by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03- 0497431 dated 29 December 2022. Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Bank yang terakhir, ruang lingkup kegiatan Bank adalah menyelenggarakan usaha perbankan dengan prinsip Syariah. According to Article 3 of the Bank's latest Articles of Association, the Bank's scope of business is to conduct banking activities based on Sharia principles. Kantor di Bank Gedung The Tower, Jalan Gatot Subroto No. 27, Kel. Karet Semanggi, Kec. Setiabudi, Jakarta Selatan 12930. pusat berlokasi The Bank's head office is located in The Tower Building, Gatot Subroto Street No. 27, Karet Semanggi Village, Setiabudi District, South Jakarta 12930. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jaringan unit kerja dengan Bank memiliki rincian sebagai berikut (tidak diaudit): As at 31 December 2023 and 2022, the Bank has business unit network with details as follows (unaudited): 2023 2022 Kantor Cabang Kantor Cabang Pembantu Layanan Syariah Bank Umum Kantor Cabang Luar Negeri Kantor Fungsional 153 886 3,065 1 91 153 1,019 3,065 - 96 Branch Offices Sub-Branch Offices Commercial Bank Sharia Services Overseas Branch Office Functional Office Halaman - 13 - Page 556
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued) 1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued) b. Struktur dan manajemen b. Structure and management a. Pendirian Bank dan informasi umum a. Bank establishment and general (lanjutan) information (continued) tanggal Susunan Dewan Komisaris pada berdasarkan Akta 31 Desember Pernyataan Umum Pemegang Saham Tahunan PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 2 tanggal 4 Oktober 2023 yang dibuat di hadapan Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, adalah sebagai berikut: The of of Commissioners as at 31 Desember 2023 based on the Deed of Statement of Annual General Meeting of Shareholders PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 2 dated 4 October 2023 made before the Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notary in Jakarta, is as follows: composition the Board 2023 Keputusan Pada bulan Juni 2022, terjadi perubahan In June 2022, there was change in the shares Rapat klasifikasi saham pada anggaran dasar sesuai classification in the Articles of Association as Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan stated in the Deed of Statement of Meeting Anggaran Dasar PT Bank Syariah Indonesia Resolutions on the Amendments to the Articles Tbk No.146 tanggal 24 Juni 2022 yang dibuat of Association of PT Bank Syariah Indonesia di hadapan Notaris Jose Dima Satria, S.H., Tbk No.146 dated 24 June 2022 made before M.Kn., notaris di Jakarta sehubungan dengan: Notary Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notary in Jakarta, in connection with:
Penerapan klasifikasi saham pada Bank
The implementation of the classification of 31 Desember/December 2023 menjadi saham Seri A Dwiwarna yang shares in the Bank into Series A Dwiwarna Dewan Komisaris Komisaris Utama/ Komisaris Independen Wakil Komisaris Utama/ Komisaris Independen Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Board of Commissioners President Commissioner/ merupakan saham dengan hak istimewa dan share which is share with special rights saham biasa Seri B yang merupakan saham and Series B common share which is Muliaman D. Hadad1) Independent Commissioner Vice President Commissioner/ biasa atas nama. ordinary share. Adiwarman Azwar Karim2) Suyanto Masduki Baidlowi Imam Budi Sarjito Sutanto Abu Rokhmad1) M. Arief Rosyid Hasan3) Komaruddin Hidayat Mohamad Nasir4) Reklasifikasi 1 (satu) saham milik Negara Reclassification of 1 (one) share owned Independent Commissioner Commissioner Commissioner Commissioner Commissioner Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Republik Indonesia dalam Bank menjadi 1 by the Republic of Indonesia in the Bank (satu) saham Seri A Dwiwarna dan seluruh into 1 (one) Series A Dwiwarna share and saham yang dimiliki pemegang saham lain all shares owned by other shareholders menjadi saham biasa Seri B. into Series B common shares. Perubahan ini diterima dan dicatat oleh This change was accepted and recorded by Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia the Minister of Law and Human Rights of the Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03- Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03- 0269107 tanggal 22 Juli 2022. 0269107 dated 22 July 2022. 1) Diangkat dalam Rapat Umum Pemegang Saham ("RUPS") Tahunan Bank tanggal 22 Mei 2023 dan telah mendapatkan persetujuan Otoritas Jasa Keuangan ("OJK") sesuai dengan Surat Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No. KEPR-119/D.03/2023 tanggal 21 September 2023 dan No. KEPR-120/D.03/2023 tanggal 21 September 2023. 1) Appointed at the Bank's Annual General Meeting of Shareholders ("GMS") on 22 May 2023 and has received approval from the Financial Services Authority ("OJK") in accordance with the Decree of the Board of Commissioners of the Financial Services Authority No. KEPR- 119/D.03/2023 dated 21 September 2023 and No. KEPR-120/D.03/2023 dated 21 September 2023. Perubahan Anggaran Dasar Bank terakhir The latest amendment to the Bank's Articles of terkait penambahan modal disetor dituangkan Association in relation to the additional paid-up 2) Diangkat dalam RUPS Tahunan Bank tanggal 22 Mei 2023. 3) Telah mengajukan pengunduran diri sebagai Komisaris 6 November 2023. 2) Diangkat dalam RUPS Tahunan Bank tanggal 22 Mei 2023. 3) Telah mengajukan pengunduran diri sebagai Komisaris 6 November 2023. 2) Appointed at the Bank's Annual GMS on 22 May 2023. 3) Has submitted a resignation as Independent Commissioner on 6 November 2023. Independen dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat capital was stated in the Deed of Statement of 4) Telah mendapatkan persetujuan OJK sesuai Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK 4) Has obtained OJK approval in accordance with OJK Board of Commissioners Decree No. KEP- 3/D.03/2023 dated 3 January 2023. 4) Has obtained OJK approval in accordance with OJK Board of Commissioners Decree No. KEP- 3/D.03/2023 dated 3 January 2023. Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Syariah Meeting Resolutions on Amendment to the Indonesia Tbk No. 191 tanggal 29 Desember Articles of Association of PT Bank Syariah 2022 yang dibuat dihadapan Muhammad Indonesia Tbk No. 191 dated 29 December tanggal Susunan Dewan Komisaris pada berdasarkan Akta 31 Desember Pernyataan Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 140 tanggal 23 September 2022 yang dibuat di hadapan Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, adalah sebagai berikut: The of of Commissioners as at 31 December 2022 based on the Deed of Statement of Extraordinary Shareholders General Meeting PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 140 dated 23 September 2022 made before the Notary Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notary in Jakarta, is as follows: composition the Board Muazzir S.H., M.Kn., sebagai Notaris 2022 made before Muhammad Muazzir S.H., 2022 Keputusan Pengganti dari Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., as Substitute Notary of Notary Jose Rapat M.Kn., notaris di Jakarta. Perubahan ini Dima Satria, S.H., M.Kn., notary in Jakarta. diterima dan dicatat oleh Menteri Hukum dan This change was accepted and recorded by Hak Asasi Manusia Republik the Minister of Law and Human Rights of the Indonesia No. AHU-AH.01.03-0497431 tanggal Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03- 29 Desember 2022. 0497431 dated 29 December 2022.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Bank According to Article 3 of the Bank's latest 31 Desember/December 2022 yang terakhir, ruang lingkup kegiatan Bank Articles of Association, the Bank's scope of Dewan Komisaris Komisaris Utama/ Komisaris Independen Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Board of Commissioners President Commissioner/ adalah menyelenggarakan usaha perbankan business is to conduct banking activities based dengan prinsip Syariah. on Sharia principles. Adiwarman Azwar Karim Suyanto Masduki Baidlowi Imam Budi Sarjito Sutanto Nizar Ali1) M. Arief Rosyid Hasan Komaruddin Hidayat Mohamad Nasir1) Independent Commissioner Commissioner Commissioner Commissioner Commissioner Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Kantor pusat Bank berlokasi di The Bank's head office is located in The Tower Gedung The Tower, Jalan Gatot Subroto No. Building, Gatot Subroto Street No. 27, Karet 27, Kel. Karet Semanggi, Kec. Setiabudi, Semanggi Village, Setiabudi District, South Jakarta Selatan 12930. Jakarta 12930. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, the Bank Bank memiliki jaringan unit kerja dengan has business unit network with details as rincian sebagai berikut (tidak diaudit): follows (unaudited): 1) Efektif setelah mendapatkan persetujuan dari OJK atas penilaian kemampuan dan kepatutan 1) Effective after obtaining approval from OJK for a fit and proper test. (fit and proper test). 2023 2022 Kantor Cabang 153 153 Branch Offices Kantor Cabang Pembantu 886 1,019 Sub-Branch Offices Layanan Syariah Bank Umum 3,065 3,065 Commercial Bank Sharia Services Overseas Branch Office Kantor Cabang Luar Negeri 1
Kantor Fungsional 91
96 Functional Office Halaman
Page 557
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued) b. Struktur dan manajemen (lanjutan) b. Structure and management (continued) Susunan Direksi Bank tanggal 31 Desember 2023 berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 2 tanggal 4 Oktober 2023 yang dibuat di hadapan Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, adalah sebagai berikut: pada The composition of the Board of Directors of the Bank as at 31 Desember 2023 based on the Deed of Statement of Resolutions of the Annual General Meeting of Shareholders of PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 2 dated 4 October 2023 made before the Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notary in Jakarta, is as follows: 31 Desember/December 2023 Direksi Direktur Utama Wakil Direktur Utama Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Kepatuhan Direktur Direktur Hery Gunardi Bob Tyasika Ananta Ngatari Zaidan Novari1) Anton Sukarna Saladin D. Effendi2) Grandhis Helmi Harumansyah2) Tribuana Tunggadewi Ade Cahyo Nugroho Moh. Adib Board of Directors President Director Vice President Director Director Director Director Director Director Compliance Director Director Director 1) Telah mendapatkan persetujuan OJK sesuai Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK 1) Has obtained OJK approval in accordance with OJK Board of Commissioners Decree No. KEP- No. KEP-12/D.03/2023 tanggal 26 Januari 2023. 12/D.03/2023 dated 26 Januari 2023. 2) Diangkat dalam RUPS Tahunan Bank tanggal 22 Mei 2023 dan telah mendapatkan persetujuan OJK sesuai dengan Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK No. KEPR- 121/D.03/2023 tanggal 21 September 2023 dan No. KEPR-122/D.03/2023 tanggal 21 September 2023 2) Appointed at the Bank's Annual GMS on 22 May 2023 and has received approval from the OJK in accordance with the Decree of the Board of Commissioners of the OJK No. KEPR- 121/D.03/2023 dated 21 September 2023 and No. KEPR-122/D.03 /2023 dated 21 September 2023. Susunan Direksi Bank tanggal 31 Desember 2022 berdasarkan Akta Keputusan Rapat Umum Pernyataan Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 140 tanggal 23 September 2022 yang dibuat di hadapan Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, adalah sebagai berikut: pada The composition of the Board of Directors of the Bank as at 31 December 2022 based on the Deed of Statement of Resolutions of the Annual General Meeting of Shareholders of PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 140 dated 23 September 2022 made before Notary Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notary in Jakarta, is as follows: 31 Desember/December 2022 Direksi Direktur Utama Wakil Direktur Utama Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Kepatuhan Direktur Direktur Hery Gunardi Bob Tyasika Ananta1) Ngatari Zaidan Novari2) Anton Sukarna Achmad Syafii Tiwul Widyastuti Tribuana Tunggadewi Ade Cahyo Nugroho Moh. Adib1) Board of Directors President Director Vice President Director Director Director Director Director Director Compliance Director Director Director 1) Telah mendapatkan persetujuan sesuai Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK No. 1) Has obtained approval in accordance with the Decrees of the Board of Commissioners of the 145/D.03/2022 dan No. 146/D.03/2022 tanggal 22 September 2022. OJK No. 145/D.03/2022 and No. 146/D.03/2022 dated 22 September 2022. 2) Efektif setelah mendapatkan persetujuan dari OJK atas penilaian kemampuan dan 2) Effective after obtaining approval from OJK for a fit and proper test. kepatutan (fit and proper test).
Page 558
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued) 1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued) b. Struktur dan manajemen (lanjutan) b. Structure and management (continued) b. Struktur dan manajemen (lanjutan) b. Structure and management (continued) Susunan Direksi Bank pada tanggal The composition of the Board of Directors of the Susunan Dewan Pengawas Syariah Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 42 tanggal 31 Mei 2021 yang dibuat di hadapan Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, adalah sebagai berikut: The composition of the Bank's Sharia Supervisory Board as at 31 December 2023 and 2022 based on the Deed of Decision of the Annual General Meeting of Shareholders of PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 42 dated 31 May 2021 which was made before the Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notary in Jakarta, is as follows: 31 Desember 2023 berdasarkan Akta Bank as at 31 Desember 2023 based on the Pernyataan Keputusan Rapat Umum Deed of Statement of Resolutions of the Annual Pemegang Saham Tahunan PT Bank Syariah General Meeting of Shareholders of PT Bank Indonesia Tbk No. 2 tanggal 4 Oktober 2023 Syariah Indonesia Tbk No. 2 dated 4 October yang dibuat di hadapan Notaris Ashoya 2023 made before the Notary Ashoya Ratam, Ratam, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, adalah S.H., M.Kn., notary in Jakarta, is as follows: sebagai berikut:
31 Desember/December 2023 31 Desember/December 2023 dan/and 2022 Direksi Board of Directors Direktur Utama Hery Gunardi President Director Dewan Pengawas Syariah Ketua Anggota Anggota Anggota Sharia Supervisory Board Chairman Member Member Member Wakil Direktur Utama Bob Tyasika Ananta Vice President Director Hasanudin Mohamad Hidayat Oni Sahroni Didin Hafidhuddin Direktur Ngatari Director Zaidan Novari1) Direktur Director Direktur Anton Sukarna Director Saladin D. Effendi2) Direktur Director Grandhis Helmi Harumansyah2) Direktur Director Susunan Komite Audit Bank pada tanggal 31 Desember 2023 berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. Kep: 03/267-KEP/DIR tanggal 13 Juli 2023 dan Surat Dewan Komisaris No. 03/025-3/KOM tanggal 6 Juli 2023 adalah sebagai berikut: The composition of the Bank's Audit Committee as at 31 December 2023 based on the Decree of the Board of Directors No. Kep: 03/267-KEP/DIR dated 13 July 2023 and the Letter of the Board of Commissioners No. 03/025-3/KOM dated 6 July 2023 as follows: Direktur Kepatuhan Tribuana Tunggadewi Compliance Director Direktur Ade Cahyo Nugroho Director Direktur Moh. Adib Director 1) Telah mendapatkan persetujuan OJK sesuai Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK 1) Has obtained OJK approval in accordance with OJK Board of Commissioners Decree No. KEP- No. KEP-12/D.03/2023 tanggal 26 Januari 2023. 12/D.03/2023 dated 26 Januari 2023. 2) Diangkat dalam RUPS Tahunan Bank tanggal 22 Mei 2023 dan telah mendapatkan 2) Appointed at the Bank's Annual GMS on 22 May 2023 and has received approval from the OJK persetujuan OJK sesuai dengan Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK No. KEPR- in accordance with the Decree of the Board of Commissioners of the OJK No. KEPR- 121/D.03/2023 tanggal 21 September 2023 dan No. KEPR-122/D.03/2023 tanggal 21 121/D.03/2023 dated 21 September 2023 and No. KEPR-122/D.03 /2023 dated 21 September September 2023 2023.
31 Desember/December 2023 Komite Audit Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota Anggota Anggota Audit Committee Chairman Member Member Member Member Member Member Susunan Direksi Bank pada tanggal The composition of the Board of Directors of the Mohamad Nasir1) Muliaman D. Hadad2) Adiwarman Azwar Karim M. Arief Rosyid Hasan3) Komaruddin Hidayat M. Zacky Thayib M. Gunawan Yasni 31 Desember 2022 berdasarkan Akta Bank as at 31 December 2022 based on the Pernyataan Keputusan Rapat Umum Deed of Statement of Resolutions of the Annual Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank General Meeting of Shareholders of PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 140 tanggal 23 Syariah Indonesia Tbk No. 140 dated 23 September 2022 yang dibuat di hadapan September 2022 made before Notary Jose Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notaris Dima Satria, S.H., M.Kn., notary in Jakarta, is di Jakarta, adalah sebagai berikut: as follows: 1) Telah mendapat persetujuan OJK sebagai Komisaris Independen sesuai Surat Keputusan 1) Has received OJK approval as the Independent Commissioner in accordance with OJK Board Dewan Komisioner OJK No. KEP-3/D.03/2023 tanggal 3 Januari 2023. of Commissioners Decree No. KEP-3/D.03/2023 dated 3 January 2023. 2) Telah mendapat persetujuan OJK sebagai Komisaris Independen sesuai Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK No. KEPR-119/D.03/2023 tanggal 21 September 2023. 2) Has received OJK approval as the Independent Commissioner in accordance with OJK Board of Commissioners Decree No. KEPR-119/D.03/2023 dated 21 September 2023. 31 Desember/December 2022 3) Telah mengajukan pengunduran diri 6 November 2023. 3) Telah mengajukan pengunduran diri 6 November 2023. sebagai Komisaris Independen 3) Has submitted a resignation as Independent Commissioner on 6 November 2023. Direksi Board of Directors Direktur Utama Hery Gunardi President Director Bob Tyasika Ananta1) Wakil Direktur Utama Vice President Director Susunan Komite Audit Bank pada tanggal 31 Desember 2022 berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. Kep: 02/351-KEP/DIR tanggal 19 Oktober 2022 dan Surat Dewan Komisaris No. 02/050-3/KOM tanggal 19 Oktober 2022 adalah sebagai berikut: the Bank's Audit The composition of Committee as at 31 December 2022 based on the Decree of the Board of Directors No. Kep: 02/351-KEP/DIR dated 19 October 2022 and the Letter of the Board of Commissioners No. 02/050-3/KOM dated 19 October 2022 as follows: Direktur Ngatari Director Zaidan Novari2) Direktur Director Direktur Anton Sukarna Director Direktur Achmad Syafii Director Direktur Tiwul Widyastuti Director Direktur Kepatuhan Tribuana Tunggadewi Compliance Director Direktur Ade Cahyo Nugroho Director Moh. Adib1) Direktur Director 31 Desember/December 2022 1) Telah mendapatkan persetujuan sesuai Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK No. 1) Has obtained approval in accordance with the Decrees of the Board of Commissioners of the Komite Audit Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota Anggota Audit Committee Chairman Member Member Member Member Member 145/D.03/2022 dan No. 146/D.03/2022 tanggal 22 September 2022. OJK No. 145/D.03/2022 and No. 146/D.03/2022 dated 22 September 2022. 2) Efektif setelah mendapatkan persetujuan dari OJK atas penilaian kemampuan dan 2) Effective after obtaining approval from OJK for a fit and proper test. Komaruddin Hidayat Adiwarman Azwar Karim M. Arief Rosyid Hasan Mohamad Nasir1) M. Zacky Thayib M. Gunawan Yasni kepatutan (fit and proper test).
1) Efektif setelah mendapatkan persetujuan dari OJK atas penilaian kemampuan dan kepatutan 1) Effective after obtaining approval from OJK for a fit and proper test. (fit and proper test). Halaman - 15 - Page Halaman - 16 - Page 559
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued) b. Struktur dan manajemen (lanjutan) b. Structure and management (continued) Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Sekretaris Perusahaan Bank adalah Gunawan Arief Hartoyo. On 31 December 2023 and 2022, Corporate Secretary of the Bank is Gunawan Arief Hartoyo. Berdasarkan kebijakan Bank, manajemen kunci Bank mencakup anggota Dewan Komisaris dan Direksi. Based key management of the Bank consists of members of the Board of Commissioners and Board of Directors. on the Bank's policies, Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Dewan Komisaris dan Direksi untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2023 dan 2022 sebesar Rp134.912 dan Rp100.303. Salaries and other compensation paid to the Board of Commissioners and the Board of Directors for the year ended 31 December 2023 and 2022 are Rp134,912 and Rp100,303. Jumlah karyawan tetap Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebesar 17.245 dan 17.636 orang (tidak diaudit). As at 31 December 2023 and 2022, the Bank employees, has respectively (unaudited). 17,245 and 17,636 c. Penawaran Umum Perdana Saham c. Initial Public Offering (IPO) Pada bulan Mei 2018, Bank melakukan penawaran umum perdana saham meliputi 2.623.350.600 lembar saham baru dengan nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per lembar saham dengan harga jual Rp510 (nilai penuh) per lembar saham kepada masyarakat di Indonesia. Saham yang ditawarkan tersebut mulai dicatatkan dan diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 9 Mei 2018. In May 2018, the Bank undertook the initial public offering of PT Bank BRIsyariah Tbk shares included 2,623,350,600 new shares with a nominal value of Rp500 (full amount) per share at a selling price of Rp510 (full amount) per share to the public in Indonesia. The offered shares began to be listed and traded on the Indonesia Stock Exchange on 9 May 2018. d. Penawaran Umum Saham Terbatas d. Limited Public Offering Pada Bank meningkatkan modal ditempatkan dan disetor melalui Penambahan Modal dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu I ("PMHMETD" I), sesuai hasil keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa ("RUPSLB") tanggal 23 September 2022. Dari PMHMETD I, jumlah modal Bank telah meningkatkan sahamnya sebanyak 4.999.952.795 lembar saham Seri B (nilai penuh) dengan nilai (nilai nominal per penuh), menjadi Rp23.064.630, sebagaimana tercantum pada Akta no. 191 tanggal 29 Desember 2022, Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., di Jakarta. bulan Desember 2022, lembar saham Rp500 Rp20.564.654 dari In December 2022, increased additional paid-in capital through Right Issue with Pre-Emptive Rights I ("PMHMETD" I), in the the accordance with Extraordinary General Meeting of Shareholder ("EGMS") dated 23 September 2022. From PMHMETD I, the Bank has increased its share capital by 4,999,952,795 Series B shares (full amount) with a nominal value of Rp500 per share (full amount), from Rp20,564,654 to Rp23,064,630, as stated in Notarial Deed No. 191 dated 29 December 2022 of Notary Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., in Jakarta. the Bank results of Halaman - 17 - Page 560
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued) IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES b. Struktur dan manajemen (lanjutan) b. Structure and management (continued) Laporan keuangan Bank diselesaikan dan diotorisasi untuk tanggal oleh Direksi 30 Januari 2024. The financial statements of the Bank are completed and authorised for issuance by the Board of Directors on 30 January 2024. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, On 31 December 2023 and 2022, Corporate terbit pada Sekretaris Perusahaan Bank adalah Gunawan Secretary of the Bank is Gunawan Arief Arief Hartoyo. Hartoyo. Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Bank adalah seperti dijabarkan di bawah ini: in The principal accounting policies adopted preparing the Bank's financial statements are set out below: Berdasarkan kebijakan Bank, manajemen Based on the Bank's policies, key kunci Bank mencakup anggota Dewan management of the Bank consists of members Komisaris dan Direksi. of the Board of Commissioners and Board of Directors. a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of financial statements Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan Salaries and other compensation paid to the Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi penting yang diterapkan dalam penyusunan laporan yang disusun berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK"), Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Syariah ("PSAK Interpretasi Standar Akuntansi Syariah"), Keuangan ("ISAK") yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia, Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI Revisi 2013) dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan ("BAPEPAM- LK") No. VIII.G.7 tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik, yang terlampir dalam keputusan No. KEP-347/BL/2012. surat sekarang merupakan Peraturan regulasi dari Otoritas Jasa Keuangan ("OJK"). Presented below are the principal accounting policies applied in the preparation of the financial statements of the Bank in accordance with Accounting Standards which comprise of Statements of Financial Accounting Standards ("SFAS"), Statements of Sharia Financial Accounting Standards ("SFAS Sharia"), Interpretation of Financial Accounting Standards ("ISAK") issued by Institute of Indonesian Chartered Accountant, Indonesia Sharia Banking Accounting Guidelines (PAPSI Revised 2013) and the Capital Market and Financial Institution Supervisory ("BAPEPAMLK")'s the Regulation No. VIII.G.7 Presentations and Disclosures of Financial Statements of Listed Entity, enclosed in the letter No. KEP-347/BL/2012. The decision regulation under regulation Indonesian Financial Services Authority ("OJK"). kepada Dewan Komisaris dan Direksi untuk Board of Commissioners and the Board of tahun yang berakhir pada 31 Desember 2023 Directors for the year ended 31 December keuangan Bank dan 2022 sebesar Rp134.912 dan Rp100.303. 2023 and 2022 are Rp134,912 and Indonesian Financial Rp100,303. Jumlah karyawan tetap Bank pada tanggal As at 31 December 2023 and 2022, the Bank 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebesar has 17,245 and 17,636 employees, 17.245 dan 17.636 orang (tidak diaudit). respectively (unaudited). c. Penawaran Umum Perdana Saham c. Initial Public Offering (IPO) Pada bulan Mei 2018, Bank melakukan In May 2018, the Bank undertook the initial penawaran umum perdana saham meliputi public offering of PT Bank BRIsyariah Tbk Agency 2.623.350.600 lembar saham baru dengan shares included 2,623,350,600 new shares regarding nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per lembar with a nominal value of Rp500 (full amount) saham dengan harga jual Rp510 (nilai penuh) per share at a selling price of Rp510 (full per lembar saham kepada masyarakat di amount) per share to the public in Indonesia. tersebut Indonesia. Saham yang ditawarkan tersebut The offered shares began to be listed and is now a mulai dicatatkan dan diperdagangkan di Bursa traded on the Indonesia Stock Exchange on 9 Efek Indonesia pada tanggal 9 Mei 2018. May 2018. d. Penawaran Umum Saham Terbatas d. Limited Public Offering Laporan keuangan disusun sesuai dengan PSAK 101, "Penyajian Laporan Keuangan Syariah". Berdasarkan PSAK 101 (Revisi 2019), laporan keuangan bank syariah yang lengkap terdiri dari komponen-komponen sebagai berikut: in The accordance with SFAS 101, "Presentation of Sharia Financial Statements". Based on SFAS 101 (Revised 2019), a complete sharia bank financial statements consist of the following components: financial statements are prepared Pada bulan Desember 2022, Bank In December 2022, the Bank increased meningkatkan modal ditempatkan dan disetor additional paid-in capital through Right Issue melalui Penambahan Modal dengan Hak with Pre-Emptive Rights I ("PMHMETD" I), in Memesan Efek Terlebih Dahulu I ("PMHMETD" accordance with the results of the I), sesuai hasil keputusan Rapat Umum Extraordinary General Meeting of Shareholder Pemegang Saham Luar Biasa ("RUPSLB") ("EGMS") dated 23 September 2022. From (i) (ii) Laporan posisi keuangan; Laporan komprehensif lain; Laporan perubahan ekuitas; Laporan arus kas; Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil; Laporan sumber dan penyaluran dana zakat; (i) (ii) Statement of financial position; Statement of profit or loss and other comprehensive income; Statement of changes in equity; Statement of cash flows; Statement of reconciliation of income and revenue sharing; Statement of sources and distribution of zakat funds; tanggal 23 September 2022. Dari PMHMETD I, PMHMETD I, the Bank has increased its share laba rugi dan penghasilan Bank telah meningkatkan jumlah modal capital by 4,999,952,795 Series B shares (full sahamnya sebanyak 4.999.952.795 lembar amount) with a nominal value of Rp500 per (iii) (iv) (v) (iii) (iv) (v) saham Seri B (nilai penuh) dengan nilai share (full amount), from Rp20,564,654 to nominal per lembar saham Rp500 (nilai Rp23,064,630, as stated in Notarial Deed No. penuh), dari Rp20.564.654 menjadi 191 dated 29 December 2022 of Notary Jose Rp23.064.630, sebagaimana tercantum pada Dima Satria, S.H., M.Kn., in Jakarta. (vi) (vi) Akta no. 191 tanggal 29 Desember 2022, Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., di (vii) Statement of sources and uses of (vii) Laporan sumber dan penggunaan dana Jakarta. qardhul hasan funds; and (viii) Notes to the financial statements. kebajikan; dan (viii) Catatan atas laporan keuangan.
Page 561
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of financial statements (lanjutan) (continued)
Laporan posisi keuangan, laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan laporan perubahan ekuitas arus kas dan merupakan yang keuangan mencerminkan kegiatan komersial Bank sesuai prinsip syariah. laporan The statement of financial position, statement of profit or loss and other comprehensive income, statement of cash flow and statement of changes financial in equity are statements reflecting the Bank's commercial activities in accordance with sharia principle. the Laporan keuangan disajikan berdasarkan nilai historis, kecuali disebutkan lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- masing akun tersebut, dan disusun dengan dasar akrual, kecuali laporan arus kas dan laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil. The financial statements are presented on a historical cost basis, unless stated otherwise as described in the accounting policy for each account, and prepared on accrual basis, flow and except statement of reconciliation of income and revenue sharing. for statement of cash Laporan kas disusun dengan langsung dengan menggunakan metode mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, giro dan penempatan pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, dan penempatan pada bank lain yang jatuh tempo dalam 3 (tiga) bulan dari tanggal akuisisi. arus The statement of cash flows are prepared using the direct method by classifying cash flows into operating, investing and financing activities. For the presentation of statement of cash flows, cash and cash equivalents consist of cash, current accounts and placements with Bank Indonesia, current accounts with other banks and placements with other banks with maturities of 3 (three) months from the date of acquisition. Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil antara pendapatan bank syariah yang menggunakan dengan dasar (accrual kepada pendapatan pemilik dana yang menggunakan dasar kas (cash basis). merupakan rekonsiliasi akrual basis) yang dibagihasilkan The statement of reconciliation of income and revenue sharing represents the reconciliation between income of sharia bank under accrual basis and income distributed to fund owners under cash basis. Laporan sumber dan penyaluran dana zakat dan laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan merupakan laporan keuangan yang mencerminkan peran Bank sebagai pemegang amanah dana kegiatan sosial yang dikelola secara terpisah. The statement of sources and distribution of zakat funds and statement of sources and uses of qardhul hasan funds represent the financial statements reflecting the Bank's role as the mandate holder of social activity funds which are separately managed.
Laporan sumber dan penyaluran dana zakat merupakan yang menunjukkan sumber dan penyaluran dana zakat dalam jangka waktu tertentu, serta dana zakat yang belum disalurkan pada tanggal tertentu. laporan The statement of sources and distribution of zakat funds show the sources and distribution of zakat funds for a certain period, and the undistributed zakat funds on a particular date.
Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan menunjukkan dan penggunaan dana kebajikan dalam jangka waktu tertentu serta saldo dana kebajikan pada tanggal tertentu. sumber The statement of sources and uses of qardhul hasan funds show the sources and uses of qardhul hasan funds for a certain period, and funds balance on a the qardhul hasan particular date.
Page 562
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) POLICIES (continued) laporan keuangan a. Dasar penyusunan a. Basis of preparation of financial statements a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of financial statements (lanjutan) (continued) (lanjutan) (continued)
Laporan posisi keuangan, laporan laba rugi The statement of financial position, statement Zakat adalah sebagian dari harta yang wajib dikeluarkan oleh muzakki (pembayar zakat) untuk diserahkan kepada mustahiq (penerima zakat). Sumber dana zakat, infaq dan shadaqah berasal dari Bank dan pihak lain yang diterima Bank untuk disalurkan kepada pihak yang berhak sesuai dengan prinsip syariah. Zakat is part of the wealth which must be taken out by muzakki (the zakat payer) to be given to mustahiq (the zakat receiver). The sources of zakat, infaq and shadaqah funds are derived from the Bank and other parties to be distributed to parties eligible in accordance with sharia principle. dan penghasilan komprehensif lain, laporan of profit or loss and other comprehensive arus kas dan laporan perubahan ekuitas income, statement of cash flow and statement merupakan laporan keuangan yang of changes in equity are the financial mencerminkan kegiatan komersial Bank sesuai statements reflecting the Bank's commercial prinsip syariah. activities in accordance with sharia principle. Laporan keuangan disajikan berdasarkan nilai The financial statements are presented on a
historis, kecuali disebutkan lain sebagaimana historical cost basis, unless stated otherwise Bank langsung menjalankan fungsi pengelolaan dana zakat dan dana kebajikan. tidak secara The Bank the management of zakat and qardhul hasan funds. is not directly involved in diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- as described in the accounting policy for each masing akun tersebut, dan disusun dengan account, and prepared on accrual basis, dasar akrual, kecuali laporan arus kas dan except for statement of cash flow and
laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil. statement of reconciliation of income and Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah mata uang Rupiah ("Rp") yang juga merupakan mata uang fungsional. Angka-angka yang disajikan dalam laporan keuangan, kecuali bila dinyatakan secara khusus, adalah dibulatkan dalam jutaan Rupiah. The reporting currency used in the financial statements is Rupiah ("Rp") which is also the Bank's figures functional currency. The presented in the financial statements, unless otherwise stated, are rounded in millions of Rupiah. revenue sharing. Laporan arus kas disusun dengan The statement of cash flows are prepared menggunakan metode langsung dengan using the direct method by classifying cash mengelompokkan arus kas dalam aktivitas flows into operating, investing and financing operasi, investasi dan pendanaan. Untuk activities. For the presentation of statement of penyajian laporan arus kas, kas dan setara cash flows, cash and cash equivalents consist
kas terdiri dari kas, giro dan penempatan pada of cash, current accounts and placements with b. Perubahan pernyataan standar akuntansi keuangan dan interpretasi standar akuntansi keuangan b. Changes financial to statements of accounting standards and interpretations of financial accounting standards Bank Indonesia, giro pada bank lain, dan Bank Indonesia, current accounts with other penempatan pada bank lain yang jatuh tempo banks and placements with other banks with dalam 3 (tiga) bulan dari tanggal akuisisi. maturities of 3 (three) months from the date of acquisition. Berikut akuntansi keuangan baru, perubahan dan interpretasi standar akuntansi keuangan yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2023: ini adalah standar The following are new financial accounting standards, amendments and interpretations of financial accounting standards which become effective starting 1 January 2023: Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi The statement of reconciliation of income and hasil merupakan rekonsiliasi antara revenue sharing represents the reconciliation pendapatan bank syariah yang menggunakan between income of sharia bank under accrual dasar akrual (accrual basis) dengan basis and income distributed to fund owners Amendemen PSAK 1, "Penyajian Laporan pengungkapan tentang Keuangan" kebijakan akuntansi yang mengubah istilah "signifikan" menjadi "material" dan memberi penjelasan mengenai kebijakan akuntansi material"; • Amendemen PSAK "Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan" tentang definisi "estimasi akuntansi" dan penjelasannya; 25, Amendment of SFAS 1, "Presentation of regarding Financial disclosure of accounting policies that change the term "significant" to "material" and provide explanations of material accounting policies"; pendapatan yang dibagihasilkan kepada under cash basis. Statements" pemilik dana yang menggunakan dasar kas (cash basis). Laporan sumber dan penyaluran dana zakat The statement of sources and distribution of dan laporan sumber dan penggunaan dana zakat funds and statement of sources and uses Amendment of SFAS 25, "Accounting Accounting Policies, Estimates, and Errors" the definition of "accounting estimates" and its explanations; regarding Changes in kebajikan merupakan laporan keuangan yang of qardhul hasan funds represent the financial mencerminkan peran Bank sebagai pemegang statements reflecting the Bank's role as the amanah dana kegiatan sosial yang dikelola mandate holder of social activity funds which secara terpisah. are separately managed.
Amendment of SFAS 16, "Fixed Assets" regarding proceeds before the intended use; Amendemen PSAK 16, "Aset Tetap" tentang hasil sebelum penggunaan yang diintensikan; • Amendemen Laporan sumber dan penyaluran dana zakat The statement of sources and distribution of merupakan laporan yang menunjukkan zakat funds show the sources and distribution sumber dan penyaluran dana zakat dalam of zakat funds for a certain period, and the Amendment of SFAS 46, "Income Tax" on to Assets and related Deferred Tax Liabilities arising from a Single Transaction which adopted from Amended IAS No. 12 Income Taxes on Deferred Tax related to Assets and Liabilities arising from a Single Transaction; and "Pajak PSAK Penghasilan" tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang timbul dari Transaksi Tunggal yang diadopsi dari Amendemen IAS 12 Pajak Penghasilan tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan timbul dari Transaksi Liabilitas yang Tunggal; dan 46, jangka waktu tertentu, serta dana zakat yang undistributed zakat funds on a particular date. belum disalurkan pada tanggal tertentu.
Laporan sumber dan penggunaan dana The statement of sources and uses of qardhul kebajikan menunjukkan sumber dan hasan funds show the sources and uses of penggunaan dana kebajikan dalam jangka qardhul hasan funds for a certain period, and waktu tertentu serta saldo dana kebajikan the qardhul hasan funds balance on a pada tanggal tertentu. particular date. Amendemen PSAK 107, Amendment of SFAS 107, "Accounting for Ijarah". Amendment of SFAS 107, "Accounting for Ijarah". "Akuntansi
Ijarah".
Page 563
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) b. Perubahan pernyataan standar akuntansi standar keuangan dan akuntansi keuangan (lanjutan) interpretasi b. Changes financial accounting standards and interpretations of financial accounting standards (continued) to statements of Kecuali untuk perubahan yang dijelaskan di bawah ini, implementasi dari standar-standar tidak menghasilkan perubahan tersebut terhadap kebijakan akuntansi substansial Bank dan tidak memiliki dampak yang material terhadap laporan keuangan Bank di tahun berjalan atau tahun sebelumnya. Except for the changes as explained below, the implementation of the above standards did not result in substantial changes to the Bank's accounting policies and had no material impact to the Bank's financial statements for current period of prior financial years. PSAK 107, "Akuntansi Ijarah" SFAS 107, "Accounting for Ijarah" transisi pada Sesuai dengan persyaratan PSAK Ijarah", Bank "Akuntansi menerapkan secara retrospektif ketentuan akuntansi ijarah pada akad ijarah yang masih berlaku saat tanggal 1 Januari 2023. Dampak perubahan kebijakan akuntansi sebelumnya atas akad ijarah yang masih berlaku saat tanggal awal penerapan diakui pada saldo laba awal. Bank telah membukukan selisih metode pengakuan pendapatan pada PSAK 107 (2016) menjadi metode sesuai PSAK 107 (Revisi 2021) sebesar Rp(78.403) pada saldo laba awal pada 1 Januari 2023 dan akun liabilitas lain-lain sebesar Rp95.528, serta selisih antara pendapatan ijarah yang akan diterima yang dihitung dengan metode merata pada akun aset lain-lain sejumlah Rp1.830. Bank juga mereklasifikasi saldo pokok ijarah multijasa dari aset yang diperoleh untuk ijarah menjadi piutang ijarah sebesar Rp(220.544). 107, In accordance with the transition requirements in SFAS 107, "Ijarah Accounting", the Bank retrospectively accounting treatment for ijarah contracts that are still in effect on 1 January 2023. The impact of the changes to previous accounting policies on ijarah contracts that are still in effect at the initial date of implementation is recognized in retained earnings beginning balance. The Bank has recorded the difference between the income recognition method in SFAS 107 (2016) to the method according to SFAS 107 (Revised 2021) amounting the beginning balance of retained earnings as at 1 January to 2023 and other Rp95,528, and the difference of ijarah income receivables amounting using straight-line to Rp1,830. The Bank also reclassify the principal balance of multiservice from assets acquired for ijarah into the ijarah receivables amounting to Rp(220,544). applies ijarah to Rp(78,403) in liabilities amounting ijarah Berikut PSAK 107 (Revisi 2021): ringkasan dampak implementasi The following is a summary of the impact of implementation SFAS 107 (Revised 2021): 31 Desember/ December 2022 Dampak PSAK 107 (Revisi 2021)/ Impact of SFAS 107 (Revised 2021) 1 Januari/ January 2023 Piutang Ijarah 13,278 239,499 252,777 Receivables Ijarah Aset yang diperoleh untuk Assets acquired for ijarah - bersih 1,484,573 (220,544) 1,264,029 ijarah - net Aset lain-lain - bersih 2,367,465 (1,830) 2,365,635 Other assets - net Liabilitas lain-lain 2,355,781 95,528 2,451,309 Other liabilities Ekuitas Saldo laba Equity Retained earnings Belum ditentukan penggunaannya 12,327,446 (78,403) 12,249,043 Unappropriated Halaman - 21 - Page 564
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING (lanjutan) POLICIES (continued) c. Transaksi dengan pihak berelasi c. Transactions with related parties b. Perubahan pernyataan standar akuntansi b. Changes to statements of financial keuangan dan interpretasi standar accounting standards and interpretations of Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi seperti yang didefinisikan dalam PSAK 7 (Revisi 2015) tentang "Pengungkapan Pihak-pihak Peraturan "Bapepam-LK" No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 "Penyajian dan tentang Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik". The Bank enter into transactions with parties which are defined as in accordance with SFAS 7 (Revised 2015) regarding "Related Party Disclosures" and Regulation of "Bapepam-LK" No. KEP- 347/BL/2012, dated 25 June 2012 regarding "Financial Statements Presentation and Disclosure of Issuers or Public Companies". akuntansi keuangan (lanjutan) financial accounting standards (continued) related parties Kecuali untuk perubahan yang dijelaskan di Except for the changes as explained below, the Berelasi" dan bawah ini, implementasi dari standar-standar implementation of the above standards did not tersebut tidak menghasilkan perubahan result in substantial changes to the Bank's substansial terhadap kebijakan akuntansi accounting policies and had no material impact Bank dan tidak memiliki dampak yang to the Bank's financial statements for current material terhadap laporan keuangan Bank di period of prior financial years. tahun berjalan atau tahun sebelumnya. Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan Bank jika: A party is considered as a related parties of the Bank if: PSAK 107, "Akuntansi Ijarah" SFAS 107, "Accounting for Ijarah" (1) langsung, atau tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak (i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Bank; (ii) memiliki kepentingan dalam Bank yang memberikan pengaruh signifikan atas Bank; atau (iii) memiliki pengendalian bersama atas Bank; (1) directly or indirectly through one or more intermediaries, the party (i) controls, or is controlled by, or under common control with the Bank; (ii) has an interest in the Bank that provides significant influence to the Bank, or (iii) has joint control over the Bank; Sesuai dengan persyaratan transisi pada In accordance with the transition requirements PSAK 107, "Akuntansi Ijarah", Bank in SFAS 107, "Ijarah Accounting", the Bank menerapkan secara retrospektif ketentuan retrospectively applies ijarah accounting akuntansi ijarah pada akad ijarah yang masih treatment for ijarah contracts that are still in berlaku saat tanggal 1 Januari 2023. Dampak effect on 1 January 2023. The impact of the perubahan kebijakan akuntansi sebelumnya changes to previous accounting policies on atas akad ijarah yang masih berlaku saat ijarah contracts that are still in effect at the initial tanggal awal penerapan diakui pada saldo date of implementation is recognized in retained (2) suatu pihak yang berada dalam kelompok (2) it is a member of the same group as the Bank; it is a joint venture in which the Bank acts as a venturer; it is a member of the key management personnel of the Bank; it is a close family member of an individual as described in point (1) or (4); laba awal. Bank telah membukukan selisih earnings beginning balance. The Bank has usaha yang sama dengan Bank; metode pengakuan pendapatan pada PSAK recorded the difference between the income (3) suatu pihak adalah ventura bersama (3) 107 (2016) menjadi metode sesuai PSAK 107 recognition method in SFAS 107 (2016) to the dimana Bank sebagai venturer; (Revisi 2021) sebesar Rp(78.403) pada saldo method according to SFAS 107 (Revised 2021) (4) suatu pihak adalah anggota dari personil (4) laba awal pada 1 Januari 2023 dan akun amounting to Rp(78,403) in the beginning manajemen kunci Bank; liabilitas lain-lain sebesar Rp95.528, serta balance of retained earnings as at 1 January (5) suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir (1) atau (4); (5) selisih antara pendapatan ijarah yang akan 2023 and other liabilities amounting to diterima yang dihitung dengan metode merata Rp95,528, and the difference of ijarah income pada akun aset lain-lain sejumlah Rp1.830. receivables amounting using straight-line to (6) suatu yang adalah dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh atau untuk pihak yang memiliki hak suara signifikan pada beberapa entitas, langsung maupun tidak individu seperti diuraikan dalam butir (4) atau (5); dan (7) suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank atau entitas yang terkait dengan Bank. pihak entitas (6) it is an entity that is controlled, jointly controlled or significantly influenced by or for whom has significant voting rights in several entities, directly or indirectly, by the individuals described in point (4) or (5); and Bank juga mereklasifikasi saldo pokok ijarah Rp1,830. The Bank also reclassify the principal multijasa dari aset yang diperoleh untuk ijarah balance of multiservice ijarah from assets menjadi piutang ijarah sebesar Rp(220.544). acquired for ijarah into the ijarah receivables amounting to Rp(220,544). langsung, yaitu Berikut ringkasan dampak implementasi The following is a summary of the impact of (7) it is a post-employment benefit plan program for the employee benefit of either the Bank or entities related to the Bank. PSAK 107 (Revisi 2021): implementation SFAS 107 (Revised 2021): Dampak PSAK 107
(Revisi 2021)/ Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang relevan dan rinciannya telah disajikan dalam Catatan 44 atas laporan keuangan. All material transactions and balances with related parties are disclosed in the relevant notes to the financial statements and the details are presented in Note 44 of the financial statements. Impact of 31 Desember/ SFAS 107 1 Januari/ January 2023 December 2022 (Revised 2021) Piutang Receivables Ijarah 13,278 239,499 252,777 Ijarah Aset yang diperoleh untuk Assets acquired for d. Cadangan kerugian penurunan nilai aset d. Allowance for impairment losses on earning ijarah - bersih 1,484,573 (220,544) 1,264,029 ijarah - net produktif dan aset nonproduktif and non-earning assets Aset lain-lain - bersih 2,367,465 (1,830) 2,365,635 Other assets - net Aset produktif terdiri dari giro dan penempatan pada Bank Indonesia dalam bentuk Deposito Berjangka Syariah Bank Indonesia dan Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah ("FASBIS"), giro dan penempatan pada bank lain, investasi pada surat berharga, piutang murabahah, piutang istishna, pinjaman qardh, pembiayaan mudharabah, pembiayaan musyarakah, aset yang diperoleh untuk ijarah, serta komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko pembiayaan seperti bank garansi. Earning assets consist of current accounts and placements with Bank Indonesia in the form of Bank Indonesia Sharia Term Deposits and Bank Indonesia Sharia Deposit Facilities ("FASBIS"), current accounts and placements with other banks, investments in marketable securities, murabahah istishna receivables, funds of qardh, mudharabah receivables, financing, musyarakah assets acquired for ijarah, and commitments and contingencies which carry financing risk, such as bank guarantees. Liabilitas lain-lain 2,355,781 95,528 2,451,309 Other liabilities Ekuitas Equity Saldo laba Retained earnings Belum ditentukan penggunaannya 12,327,446 (78,403) 12,249,043 Unappropriated financing, Halaman - 21 - Page Halaman - 22 - Page 565
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) d. Cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif dan aset nonproduktif (lanjutan) d. Allowance for impairment losses on earning and non-earning assets (continued) Aset nonproduktif adalah aset Bank selain aset produktif yang memiliki potensi kerugian, lain dalam bentuk rekening antar antara kantor, agunan yang diambil alih dan rekening penampungan. Non-earning assets are the Bank's assets other than the earning assets which have potential inter-office accounts, loss, consisting of foreclosed collaterals and suspense accounts. "Akuntansi Sesuai Akuntansi Murabahah" Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI Revisi 2013), Bank menghitung CKPN individual untuk piutang murabahah sesuai dengan ketentuan di ISAK Piutang 102 Murabahah". dengan PSAK dan 102 Pedoman "Penurunan Nilai In accordance with SFAS 102 "Accounting for Murabahah" and Indonesia Sharia Banking Accounting Guidelines (PAPSI Revised 2013), the Bank calculates individual allowance for impairment losses for murabahah receivable in accordance with IFAS 102 "Impairment of Murabahah Receivables". Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti objektif bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai pada setiap tanggal laporan posisi keuangan. The Bank assesses whether there is any objective evidence that a financial asset is impaired at each statement of financial position date. Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti objektif menunjukkan bahwa peristiwa yang merugikan setelah telah pengakuan awal aset keuangan dan peristiwa tersebut berdampak pada arus kas masa datang atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara andal. terjadi Financial assets are impaired when an objective evidence demonstrates that a loss event has occurred after the initial recognition of the asset and that the loss event has an impact on the future cash flows of the financial asset that can be estimated reliably. Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk menentukan bukti objektif dari penurunan nilai adalah sebagai berikut: The criteria used by the Bank to determine impairment are as objective evidence of follows: (1) kesulitan keuangan signifikan yang dialami (1) significant financial difficulty of the issuer or penerbit atau pihak peminjam; obligor; (2) pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau margin; (3) pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomi atau hukum sehubungan dengan kesulitan keuangan yang dialami pihak peminjam, keringanan memberikan (konsesi) pada pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan tersebut; bahwa kemungkinan (4) terdapat pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya; (5) hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan keuangan; dapat yang (6) data diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang dari kelompok aset keuangan sejak pengakuan awal aset dimaksud, meskipun penurunannya belum dapat diidentifikasi terhadap aset keuangan secara individual dalam kelompok aset tersebut; (2) a breach of contract, such as a default or arrears on principal or margin payment in margin or principal payments; the lender, for economic or legal reasons relating to the debtor's financial difficulty, grants the debtor a concession that the lender would not otherwise consider; (3) (4) it becomes probable that the debtor will enter into bankruptcy or other financial reorganisation; the disappearance of an active market of financial assets due to financial difficulties; (6) observable data indicating that there is a measurable decrease in the estimated future cash from a portfolio of financial assets since the initial recognition of those assets, although the decrease cannot yet be identified individually in the portfolio; (5) flows (7) memburuknya status pembayaran pihak peminjam dalam kelompok tersebut; dan (8) kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut. (7) adverse changes in the payment status of debtors in the portfolio; and (8) national or local economic conditions that correlate with breach of contract of the assets in the portfolio. Halaman - 23 - Page 566
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING (lanjutan) POLICIES (continued) d. Cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif dan aset nonproduktif (lanjutan) d. Allowance losses on earning and non-earning assets (continued) for impairment d. Cadangan kerugian penurunan nilai aset d. Allowance for impairment losses on earning produktif dan aset nonproduktif (lanjutan) and non-earning assets (continued) Bank pertama kali menentukan apakah terdapat bukti objektif penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan dan secara individual atau kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual. The Bank first assesses whether an objective evidence of impairment for financial assets that are individually significant and individually or collectively for financial assets that are not individually significant. Aset nonproduktif adalah aset Bank selain aset Non-earning assets are the Bank's assets other produktif yang memiliki potensi kerugian, than the earning assets which have potential antara lain dalam bentuk rekening antar loss, consisting of inter-office accounts, kantor, agunan yang diambil alih dan rekening foreclosed collaterals and suspense accounts. penampungan. Sesuai dengan PSAK 102 "Akuntansi In accordance with SFAS 102 "Accounting for Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka Bank memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko pembiayaan yang serupa dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset keuangan yang penurunan nilainya dilakukan itu kerugian secara penurunan nilai telah diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. there is no If objective evidence of for an individually assessed financial asset, whether significant or not, it includes the asset in a group of financial assets with similar financing risk characteristics and collectively assesses them for impairment. Financial assets that are individually assessed for impairment, and for which an impairment loss is or continues to be recognised the collective is excluded assessment of impairment. the Bank determines that Murabahah" dan Pedoman Akuntansi Murabahah" and Indonesia Sharia Banking impairment Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI Revisi Accounting Guidelines (PAPSI Revised 2013), 2013), Bank menghitung CKPN individual untuk the Bank calculates individual allowance for piutang murabahah sesuai dengan ketentuan di impairment losses for murabahah receivable in ISAK 102 "Penurunan Nilai Piutang accordance with IFAS 102 "Impairment of Murabahah". Murabahah Receivables". Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti The Bank assesses whether there is any objektif bahwa aset keuangan mengalami objective evidence that a financial asset is in penurunan nilai pada setiap tanggal laporan impaired at each statement of financial position individual, dan untuk posisi keuangan. date. Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika Financial assets are impaired when an bukti objektif menunjukkan bahwa peristiwa objective evidence demonstrates that a loss yang merugikan telah terjadi setelah event has occurred after the initial recognition Bank menetapkan piutang murabahah yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara individual, jika memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: (1) Piutang murabahah memiliki kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet, dan memiliki saldo nilai piutang secara individual di atas atau sama dengan Rp10.000; dan The Bank determines murabahah receivables through for to be evaluated individual evaluation if one of the following criteria is met: receivables which have (1) Murabahah collectibility substandard, status doubtful and loss, and have an individual receivables balance of above or equal to Rp10,000; and pengakuan awal aset keuangan dan peristiwa of the asset and that the loss event has an impairment tersebut berdampak pada arus kas masa impact on the future cash flows of the financial datang atas aset keuangan yang dapat asset that can be estimated reliably. diestimasi secara andal. Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk The criteria used by the Bank to determine as menentukan bukti objektif dari penurunan nilai objective evidence of impairment are as adalah sebagai berikut: follows: (1) kesulitan keuangan signifikan yang dialami (1) significant financial difficulty of the issuer or (2) Piutang murabahah yang direstrukturisasi atau pernah direstrukturisasi dan yang individual memiliki saldo nilai secara piutang di atas Rp10.000. (2) Murabahah are receivables restructured or have been restructured and which individually have a balance of receivables above or equal Rp10,000. that penerbit atau pihak peminjam; obligor; (2) pelanggaran kontrak, seperti terjadinya (2) a breach of contract, such as a default or wanprestasi atau tunggakan pembayaran arrears on principal or margin payment in pokok atau margin; margin or principal payments; Bank menetapkan piutang murabahah yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif, jika memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: (1) Piutang murabahah yang secara individual tidak The Bank determines murabahah receivables to be evaluated through for collective evaluation if one of the following criteria is met: (1) Murabahah receivables which individually have significant value but there is no objective evidence of impairment; (3) pihak pemberi pinjaman, dengan alasan (3) the lender, for economic or legal reasons impairment ekonomi atau hukum sehubungan dengan relating to the debtor's financial difficulty, kesulitan keuangan yang dialami pihak grants the debtor a concession that the peminjam, memberikan keringanan lender would not otherwise consider; (konsesi) pada pihak peminjam yang tidak memiliki nilai signifikan namun memiliki bukti objektif penurunan nilai; (2) Piutang murabahah yang secara individual mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan tersebut; (2) Murabahah receivables which individually (4) terdapat kemungkinan bahwa pihak (4) it becomes probable that the debtor will memiliki nilai tidak signifikan; dan have insignificant value; and peminjam akan dinyatakan pailit atau enter into bankruptcy or other financial (3) Piutang murabahah yang direstrukturisasi yang secara individual memiliki nilai tidak signifikan. (3) Restructured murabahah receivables which melakukan reorganisasi keuangan lainnya; reorganisation; individually have insignificant value. (5) hilangnya pasar aktif dari aset keuangan (5) the disappearance of an active market of akibat kesulitan keuangan; financial assets due to financial difficulties; (6) data yang dapat diobservasi (6) observable data indicating that there is a Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara kolektif berdasarkan karakteristik risiko piutang yang sama dengan piutang mempertimbangkan berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu (probability of default). The calculation of allowance for impairment losses on financial assets which are evaluated collectively, similar receivable risk characteristics and taking into account the receivable segmentation on the basis of historical loss experience (probability of default). mengindikasikan adanya penurunan yang measurable decrease in the estimated dapat diukur atas estimasi arus kas masa future cash flows from a portfolio of dikelompokkan grouped based on datang dari kelompok aset keuangan sejak financial assets since the initial recognition pengakuan awal aset dimaksud, meskipun of those assets, although the decrease segmentasi penurunannya belum dapat diidentifikasi cannot yet be identified individually in the terhadap aset keuangan secara individual portfolio; dalam kelompok aset tersebut;
(7) memburuknya status pembayaran pihak (7) adverse changes in the payment status of peminjam dalam kelompok tersebut; dan debtors in the portfolio; and (8) kondisi ekonomi nasional atau lokal yang (8) national or local economic conditions that berkorelasi dengan wanprestasi atas aset correlate with breach of contract of the dalam kelompok tersebut. assets in the portfolio. Halaman - 23 - Page Halaman - 24 - Page 567
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) d. Cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif dan aset nonproduktif (lanjutan) d. Allowance for impairment losses on earning and non-earning assets (continued) Bank menggunakan metode analisis migrasi yang merupakan suatu metode analisis statistik, untuk menilai cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang yang diberikan secara kolektif. Bank menggunakan data historis 5 (lima) tahun dalam menghitung Probability of Default ("PD") dan Loss Given Default ("LGD"). The Bank uses the migration analysis method which is a statistical model analysis method to assess allowance for impairment losses on collective receivables. The Bank uses 5 (five) years historical data the Probability of Default ("PD") and Loss Given Default ("LGD"). to compute for Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang perolehan diamortisasi diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang yang didiskonto menggunakan tingkat margin efektif awal dari aset keuangan tersebut. dicatat pada biaya Impairment losses on financial assets recorded at amortised cost are measured as the difference between the carrying amount of the financial assets and present value of estimated future cash flows discounted at the financial assets original effective margin rate. Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dan kerugian dicatat pada akun penurunan nilai sebagai pengurang terhadap aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. cadangan Impairment losses are recognised in statement of profit or loss and other comprehensive income and reflected in an allowance for impairment losses account against financial assets carried at amortised cost. Penerimaan kembali atas aset keuangan yang diberikan yang telah dihapusbukukan, pada tahun dengan menyesuaikan akun kerugian penurunan nilai. Penerimaan kembali atas telah pinjaman dihapusbukukan tahun-tahun sebelumnya dicatat sebagai pendapatan operasional selain pendapatan margin. berjalan dikreditkan cadangan yang diberikan pada yang The recoveries of written-off financial assets in the current year are credited by adjusting the allowance losses accounts. Recoveries of written-off loans from previous years are recorded as operating income other than margin income. for impairment Aset produktif terdiri atas piutang, pinjaman qardh, pembiayaan mudharabah, pembiayaan musyarakah, aset yang diperoleh untuk ijarah, serta komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko pembiayaan seperti bank garansi. Bank membentuk cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan estimasi kerugian aset produktif ditagih tidak sebagaimana diatur dalam PSAK yang berlaku. Selain itu, Bank juga menerapkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan ("POJK") No. 02/POJK.03/2022 tanggal 31 Januari 2022 tentang "Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah" yang berlaku efektif tanggal 7 Februari 2022. yang dapat Earning assets consist of receivables, funds of financing, musyarakah qardh, mudharabah financing, assets acquired ijarah, and commitments and contingencies which carry financing risk, such as bank guarantees. The Bank provides the allowance for impairment losses based on the estimated losses from uncollectible amount earning assets as stipulated in the applicable SFAS. In addition, the Bank also implemented Regulation of the Financial Services Authority ("POJK") No. 02/POJK.03/2022 dated 31 January 2022 regarding "Asset Quality Ratings for Sharia Bank and Sharia Business Unit" which was effective as at 7 February 2022. for Cadangan kerugian minimum yang harus dibentuk sesuai dengan POJK adalah sebagai berikut: 1) Cadangan umum, ditetapkan paling rendah sebesar 1% dari aset produktif yang digolongkan lancar diluar giro dan penempatan pada Bank Indonesia, surat berharga yang diterbitkan pemerintah berdasarkan prinsip syariah dan aset produktif yang dijamin dengan agunan tunai. The minimum allowance to be provided in accordance with POJK is as follows: 1) General reserve, shall be no less than 1% of total earning assets classified as current, excluding current accounts and placements with Bank Indonesia, securities issued by the government based on sharia principles and part of earning assets guaranteed cash collateral.
Page 568
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING (lanjutan) POLICIES (continued) d. Cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif dan aset nonproduktif (lanjutan) d. Allowance for impairment losses on earning d. Cadangan kerugian penurunan nilai aset d. Allowance for impairment losses on earning and non-earning assets (continued) produktif dan aset nonproduktif (lanjutan) and non-earning assets (continued) Cadangan kerugian minimum yang harus dibentuk sesuai dengan POJK adalah sebagai berikut: (lanjutan) The minimum allowance to be provided in follows: Bank menggunakan metode analisis migrasi The Bank uses the migration analysis method accordance with POJK (continued) is as yang merupakan suatu metode analisis which is a statistical model analysis method to statistik, untuk menilai cadangan kerugian assess allowance for impairment losses on penurunan nilai atas piutang yang diberikan collective receivables. The Bank uses 5 (five) 2) Cadangan khusus, sekurang-kurangnya 2) Special reserves, shall be at least: secara kolektif. Bank menggunakan data years historical data to compute for the sebesar: a) 5% historis 5 (lima) tahun dalam menghitung Probability of Default ("PD") and Loss Given yang digolongkan Dalam Perhatian Khusus setelah dikurangi nilai agunan; b) 15% dari aset produktif dari aset produktif a) 5% of earning assets classified as Special Mention after deducting the collateral value; Probability of Default ("PD") dan Loss Given Default ("LGD"). Default ("LGD"). yang digolongkan Kurang Lancar setelah dikurangi nilai agunan; b) 15% of earning assets classified as the after Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Impairment losses on financial assets recorded Substandard collateral value; deducting yang dicatat pada biaya perolehan at amortised cost are measured as the diamortisasi diukur sebesar selisih antara nilai difference between the carrying amount of the c) 50% dari aset produktif yang setelah c) 50% of earning assets classified as Doubtful after deducting the collateral value; and tercatat aset keuangan dengan nilai kini financial assets and present value of estimated digolongkan Diragukan dikurangi nilai agunan; dan estimasi arus kas masa datang yang future cash flows discounted at the financial didiskonto menggunakan tingkat margin efektif assets original effective margin rate. d) 100% dari aset produktif yang digolongkan Macet setelah dikurangi nilai agunan. d) 100% of earning assets classified as Loss after deducting the collateral value. awal dari aset keuangan tersebut. Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba Impairment losses are recognised in statement rugi dan penghasilan komprehensif lain dan of profit or loss and other comprehensive Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat dikurangkan dalam pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai sesuai dengan POJK. The criteria for assessment of the value of collateral the that can be deducted calculation of allowance for impairment losses are based on POJK. dicatat pada akun cadangan kerugian income and reflected in an allowance for in penurunan nilai sebagai pengurang terhadap impairment losses account against financial aset keuangan yang dicatat pada biaya assets carried at amortised cost. perolehan diamortisasi. Bank melakukan pengkajian kecukupan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset produktif yang dibentuk berdasarkan POJK No. 02/POJK.03/2022 dan mempertimbangkan estimasi kerugian aset produktif yang tidak dapat ditagih. The Bank conducts assessment upon the adequacy of the allowance for impairment losses on earning assets established based on POJK No. 02/POJK.03/2022 and consider the estimated is uncollectible. Penerimaan kembali atas aset keuangan yang The recoveries of written-off financial assets in diberikan yang telah dihapusbukukan, pada the current year are credited by adjusting the tahun berjalan dikreditkan dengan allowance for impairment losses accounts. menyesuaikan akun cadangan kerugian Recoveries of written-off loans from previous loss of earning assets that penurunan nilai. Penerimaan kembali atas years are recorded as operating income other pinjaman yang diberikan yang telah than margin income. dihapusbukukan pada tahun-tahun Aset nonproduktif adalah aset Bank selain aset produktif yang memiliki potensi kerugian, antara Agunan lain Yang Diambil Alih rekening perantara, temporary account, dan properti terbengkalai. Non-earning assets the Bank's assets other than earning assets which have potential foreclosed such collaterals ("AYDA"), inter-branches account, temporary account and abandoned property . represent sebelumnya dicatat sebagai pendapatan operasional selain pendapatan margin. dalam bentuk ("AYDA"), loss as Aset produktif terdiri atas piutang, pinjaman Earning assets consist of receivables, funds of qardh, pembiayaan mudharabah, pembiayaan qardh, mudharabah financing, musyarakah musyarakah, aset yang diperoleh untuk ijarah, financing, assets acquired for ijarah, and AYDA adalah aset yang diperoleh Bank, baik melalui pelelangan atau di luar pelelangan berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk pemilik menjual agunan tidak memenuhi kewajibannya kepada Bank. AYDA is an asset acquired through auction or over voluntary counter based on submission by collateral owner or based on the power of attorney to sell over the counter from collateral of in customer's failure in meeting their liabilities to the Bank. serta komitmen dan kontinjensi yang memiliki commitments and contingencies which carry the risiko pembiayaan seperti bank garansi. Bank financing risk, such as bank guarantees. The membentuk cadangan kerugian penurunan Bank provides the allowance for impairment nilai berdasarkan estimasi kerugian aset losses based on the estimated losses from di dalam luar lelang dari nasabah owner the event produktif yang tidak dapat ditagih uncollectible amount earning assets as hal sebagaimana diatur dalam PSAK yang stipulated in the applicable SFAS. In addition, berlaku. Selain itu, Bank juga menerapkan the Bank also implemented Regulation of the Peraturan Otoritas Jasa Keuangan ("POJK") Financial Services Authority ("POJK") No. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian dan terhadap penyelesaian mendokumentasikan melakukan AYDA. penilaian AYDA atas dasar nilai realisasi bersih: a) Pada saat pengambilalihan agunan; dan b) Pada masa-masa berikutnya setelah The Bank is required to settle its AYDA and prepare documentation of its effort to settle the assets. The Bank is required to re-evaluate the AYDA to determine net realisable value: No. 02/POJK.03/2022 tanggal 31 Januari 2022 02/POJK.03/2022 dated 31 January 2022 AYDA yang upaya wajib dimiliki tentang "Penilaian Kualitas Aset Bank Umum regarding "Asset Quality Ratings for Sharia Syariah dan Unit Usaha Syariah" yang berlaku Bank and Sharia Business Unit" which was Bank kembali efektif tanggal 7 Februari 2022. effective as at 7 February 2022. terhadap Cadangan kerugian minimum yang harus The minimum allowance to be provided in a) At the time the collateral is foreclosed; and the b) dibentuk sesuai dengan POJK adalah sebagai accordance with POJK is as follows: In acquisition of foreclosed collaterals. the subsequent period after berikut: dilakukan pengambilalihan agunan. 1) Cadangan umum, ditetapkan paling 1) General reserve, shall be no less than 1% rendah sebesar 1% dari aset produktif of total earning assets classified as current, bersih wajib Penetapan independen, untuk dilakukan oleh penilai AYDA dengan nilai Rp5.000 atau lebih. Sementara untuk AYDA dengan nilai di bawah Rp5.000 dapat menggunakan penilai internal Bank. nilai realisasi The determination of net realisable value is required to be carried out by an independent appraiser for AYDA in the amount equivalent or more than Rp5,000. Internal appraiser of the Bank may be used for AYDA below Rp5,000. yang digolongkan lancar diluar giro dan excluding current accounts and placements penempatan pada Bank Indonesia, surat with Bank Indonesia, securities issued by berharga yang diterbitkan pemerintah the government based on sharia principles berdasarkan prinsip syariah dan aset and part of earning assets guaranteed cash produktif yang dijamin dengan agunan collateral. tunai.
Page 569
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) d. Cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif dan aset nonproduktif (lanjutan) d. Allowance for impairment losses on earning and non-earning assets (continued) Bank wajib menggunakan nilai yang terendah apabila terdapat beberapa nilai dari penilai independen atau penilai internal Bank. The Bank is required to use the lowest price if there are several values proposed by the independent or internal appraiser. AYDA telah penyelesaian, ditetapkan memiliki kualitas: a) Lancar, apabila dimiliki sampai dengan 1 yang dilakukan upaya AYDA which completion efforts have been made is determined to have quality as follows: a) Current, if owned within 1 (one) year. (satu) tahun. b) Kurang Lancar, apabila dimiliki 1 (satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun. c) Diragukan, apabila dimiliki 3 (tiga) tahun b) Substandard, if owned 1 (one) year to 3 (three) years. c) Doubtful, if owned 3 (three) years to 5 (five) sampai dengan 5 (lima) tahun. d) Macet, apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) d) years. Loss, if owned more than 5 (five) years. tahun. AYDA sehubungan dengan penyelesaian pembiayaan (disajikan dalam akun aset lain) diakui sebesar nilai realisasi bersih maksimum sebesar kewajiban nasabah. Nilai realisasi bersih adalah nilai wajar aset setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. Setelah pengakuan awal, AYDA dicatat sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat dengan nilai wajarnya setelah dikurangi biaya untuk menjualnya. AYDA acquired in relation to settlement of financing (presented in other assets account) are realisable value maximum at the value of debtors' obligation. Net realisable value is the fair value of the asset after deducting the estimated disposal costs. Subsequent to initial recognition, AYDA are stated at the lower of the carrying value or the recovery value. recognised at net Rekening perantara adalah akun tagihan yang timbul dari transaksi antar kantor yang belum diselesaikan dalam jangka waktu tertentu. Inter-branch account is receivable or payable arising from inter-branch transactions that are unsettled after a certain period of time. yang Temporary account adalah akun digunakan dalam operasional perbankan sehari-hari yang bersifat sementara dan harus segera diselesaikan dalam jangka waktu tertentu yang telah ditetapkan oleh Bank. Temporary accounts is accounts used in daily banking operations that are temporary and must be settled immediately within a certain time period determined by the Bank. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian rekening perantara dan temporary account. The Bank is required to settle its inter-branch account and temporary account. Kualitas rekening perantara dan temporary account ditetapkan sebagai berikut: tercatat 1) Lancar, dalam pembukuan Bank sampai dengan 180 (seratus delapan puluh) hari. apabila 2) Macet, apabila tercatat dalam pembukuan Bank lebih dari 180 (seratus delapan puluh) hari. The quality of temporary account are determined as: 1) Current, inter-branch account and if transaction has been recorded in the Bank's book up to 180 (one hundred and eighty) days. Loss, if the transaction has been recorded in the Bank's book over 180 (one hundred and eighty) days. the 2) Properti terbengkalai adalah aset tetap dalam bentuk properti yang dimiliki Bank tetapi tidak digunakan untuk kegiatan usaha Bank yang lazim. Abandoned property is a fixed asset in the form of property owned by the Bank but not used for normal Bank business activities. Halaman - 27 - Page 570
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) POLICIES (continued) d. Cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif dan aset nonproduktif (lanjutan) d. Allowance for impairment losses on earning d. Cadangan kerugian penurunan nilai aset d. Allowance for impairment losses on earning and non-earning assets (continued) produktif dan aset nonproduktif (lanjutan) and non-earning assets (continued) Bank wajib melakukan upaya penyelesaian properti terbengkalai. The Bank is required to settle its abandoned property. Bank wajib menggunakan nilai yang terendah The Bank is required to use the lowest price if apabila terdapat beberapa nilai dari penilai there are several values proposed by the independen atau penilai internal Bank. independent or internal appraiser. Kualitas properti sebagai berikut: a) Lancar, apabila dimiliki sampai dengan 1 terbengkalai ditetapkan The quality of abandoned property are determined as: a) Current, if owned within 1 (one) year. AYDA yang telah dilakukan upaya AYDA which completion efforts have been penyelesaian, ditetapkan memiliki kualitas: made is determined to have quality as follows: (satu) tahun. a) Lancar, apabila dimiliki sampai dengan 1 a) Current, if owned within 1 (one) year. b) Kurang Lancar, apabila dimiliki 1 (satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun. c) Diragukan, apabila dimiliki 3 (tiga) tahun b) Substandard, if owned 1 (one) year to 3 (satu) tahun. (three) years. b) Kurang Lancar, apabila dimiliki 1 (satu) b) Substandard, if owned 1 (one) year to 3 c) Doubtful, if owned 3 (three) years to 5 (five) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun. (three) years. sampai dengan 5 (lima) tahun. years. c) Diragukan, apabila dimiliki 3 (tiga) tahun c) Doubtful, if owned 3 (three) years to 5 (five) d) Macet, apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) d) Loss, if owned more than 5 (five) years. sampai dengan 5 (lima) tahun. years. tahun. d) Macet, apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) d) Loss, if owned more than 5 (five) years. tahun. e. Giro dan penempatan pada Bank Indonesia e. Current accounts and placements with Bank Indonesia AYDA sehubungan dengan penyelesaian AYDA acquired in relation to settlement of pembiayaan (disajikan dalam akun aset lain) financing (presented in other assets account) Giro dan penempatan pada Bank Indonesia terdiri dari giro wadiah pada Bank Indonesia dan penanaman dana pada Bank Indonesia berupa Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah ("FASBIS") dan Deposito Berjangka Syariah Bank Indonesia. Current accounts and placements with Bank Indonesia consist of wadiah current accounts with Bank Indonesia and placements of funds with Bank Indonesia in the form of Bank Indonesia Sharia Deposit Facilities ("FASBIS") and Bank Indonesia Sharia Term Deposits. diakui sebesar nilai realisasi bersih maksimum are recognised at net realisable value sebesar kewajiban nasabah. Nilai realisasi maximum at the value of debtors' obligation. bersih adalah nilai wajar aset setelah dikurangi Net realisable value is the fair value of the estimasi biaya pelepasan. Setelah pengakuan asset after deducting the estimated disposal awal, AYDA dicatat sebesar nilai yang lebih costs. Subsequent to initial recognition, AYDA rendah antara nilai tercatat dengan nilai are stated at the lower of the carrying value or wajarnya setelah dikurangi biaya untuk the recovery value. FASBIS merupakan sertifikat yang diterbitkan Bank Indonesia sebagai bukti penitipan dana berjangka pendek dengan prinsip wadiah. Deposito Berjangka Syariah Bank Indonesia merupakan penempatan berjangka di Bank Indonesia dengan prinsip jualah. Giro dan penempatan pada Bank Indonesia disajikan sebesar saldo penempatan. FASBIS are certificates issued by Bank Indonesia as evidence of short-term deposit of funds with the principles of wadiah. Bank Indonesia Sharia Term Deposits are term deposits in Bank Indonesia with the principles of jualah. Current accounts and placements with Bank Indonesia are presented at the outstanding balance. menjualnya. Rekening perantara adalah akun tagihan yang Inter-branch account is receivable or payable timbul dari transaksi antar kantor yang belum arising from inter-branch transactions that are diselesaikan dalam jangka waktu tertentu. unsettled after a certain period of time. Temporary account adalah akun yang Temporary accounts is accounts used in daily digunakan dalam operasional perbankan banking operations that are temporary and sehari-hari yang bersifat sementara dan harus must be settled immediately within a certain f. Giro dan penempatan pada bank lain f. Current accounts and placements with other banks segera diselesaikan dalam jangka waktu time period determined by the Bank. tertentu yang telah ditetapkan oleh Bank. Giro pada bank lain dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. Bonus yang diterima Bank dari Bank Umum Syariah diakui sebagai pendapatan usaha lainnya. Penerimaan jasa giro dari bank nonsyariah tidak diakui sebagai pendapatan Bank. Current accounts with other Banks are stated at their outstanding balances net of allowance for impairment losses. Bonuses received by the from Sharia Commercial Banks are Bank recognised as other operating income. Proceeds of interest on current accounts from non-sharia banks are not recognised as the Bank's income. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian The Bank is required to settle its inter-branch rekening perantara dan temporary account. account and temporary account. Kualitas rekening perantara dan temporary The quality of inter-branch account and account ditetapkan sebagai berikut: temporary account are determined as: 1) Lancar, apabila tercatat dalam 1) Current, if the transaction has been pembukuan Bank sampai dengan 180 recorded in the Bank's book up to 180 (one (seratus delapan puluh) hari. hundred and eighty) days. Dana penerimaan jasa giro yang berasal dari bank nonsyariah dikategorikan sebagai dana nonhalal, Syariah menyalurkannya sebagai dana kebajikan. Sebelum dana kebajikan tersebut disalurkan, maka pencatatannya di sisi liabilitas. The received current account service funds that come from non-sharia bank are categorised as non-halal then distributed as qardhul hasan funds. Before the qardhul hasan is recorded in liabilities. 2) Macet, apabila tercatat dalam pembukuan 2) Loss, if the transaction has been recorded Bank lebih dari 180 (seratus delapan in the Bank's book over 180 (one hundred sehingga Bank funds, so Sharia Bank puluh) hari. and eighty) days. funds are distributed, it Properti terbengkalai adalah aset tetap dalam Abandoned property is a fixed asset in the form bentuk properti yang dimiliki Bank tetapi tidak of property owned by the Bank but not used for digunakan untuk kegiatan usaha Bank yang normal Bank business activities. g. Investasi pada surat berharga g. Investments in marketable securities lazim. Surat berharga syariah adalah surat bukti penanaman dalam surat berharga berdasarkan prinsip syariah yang lazim diperdagangkan di pasar uang syariah dan/atau pasar modal syariah, antara lain obligasi syariah (sukuk). Sharia marketable securities are proof of investments under sharia principles commonly traded in sharia money market and/or sharia stock exchange, such as sharia bonds (sukuk).
Page 571
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) g. Investasi pada surat berharga (lanjutan) g. Investments (continued) in marketable securities Pada saat pengakuan awal, Bank menentukan klasifikasi investasi pada sukuk sebagai diukur pada biaya perolehan, diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain atau diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. At initial recognition, the Bank determines the classification of investments in sukuk either measured at cost, fair value through other comprehensive income or fair value through profit or loss. a. Diukur pada biaya perolehan a. Measured at amortised cost a.
Investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh kas kontraktual dan terdapat persyaratan menentukan dalam kontraktual tanggal tertentu atas pembayaran pokok dan atau hasilnya; • Biaya perolehan sukuk arus termasuk biaya transaksi; dan The investment is held in a business model whereby the primary goal is to obtain contractual cash flows and has contractual terms in determining the specific date of principal payments and or the results; Sukuk acquisition transaction cost; and cost includes Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu sukuk dan diakui dalam laba rugi. The the acquisition cost and the nominal value is amortised on a straight-line basis over the period of the sukuk and recognised in profit or loss. difference between b. Diukur pada nilai wajar melalui b. Measured at fair value through other a. penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh kas kontraktual dan melakukan penjualan persyaratan sukuk, menentukan kontraktual tanggal tertentu atas pembayaran pokok dan atau hasilnya; • Biaya perolehan sukuk arus terdapat dalam termasuk biaya transaksi; The investment is held in a business model whereby the primary goal is to obtain contractual cash flows and to sell the sukuk, and has contractual terms in determining the specific date the of principal payments and or results; Sukuk acquisition transaction cost; cost includes Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu sukuk dan diakui dalam laba rugi; dan The difference between acquisition cost and is amortised on a straight-line basis over the period of is recognised in profit or loss; and the nominal value the sukuk and Keuntungan dari perubahan nilai wajar diakui dalam penghasilan komprehensif lain setelah memperhitungkan saldo selisih biaya perolehan dan nilai nominal yang belum saldo akumulasi keuntungan dan kerugian nilai wajar yang telah diakui dalam penghasilan lain sebelumnya. Ketika investasi sukuk dihentikan pengakuannya, akumulasi keuntungan atau yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi ke penyesuaian sebagai rugi laba reklasifikasi. atau kerugian diamortisasi dan komprehensif kerugian Gain or loss from changes of fair other value comprehensive after considering unamortised difference of acquisition cost and nominal value and accumulated gain or loss of fair value which has been previously recognised in other comprehensive income. When sukuk is derecognised, the accumulated gain or loss which has been previously recognised in is other reclassified loss as to profit or reclassification adjustment. comprehensive income is recognised in income
Page 572
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) POLICIES (continued) Investasi pada surat berharga (lanjutan) Investasi pada surat berharga (lanjutan) g. g. Investments in marketable securities g. g. Investments (continued) in marketable securities (continued) c. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi c. Measured at fair value through profit or a. Pada saat pengakuan awal, Bank menentukan At initial recognition, the Bank determines the loss klasifikasi investasi pada sukuk sebagai diukur classification of investments in sukuk either b. pada biaya perolehan, diukur pada nilai wajar measured at cost, fair value through other Biaya perolehan sukuk tidak termasuk biaya transaksi; dan Sukuk acquisition cost excludes transaction cost; and melalui penghasilan komprehensif lain atau comprehensive income or fair value through diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss. Selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui dalam laba rugi. The difference between fair value and the carrying value is recognised in profit or loss. a. Diukur pada biaya perolehan a. a. Measured at amortised cost
The investment is held in a business Investasi tersebut dimiliki dalam suatu h. Tagihan dan liabilitas akseptasi h. Acceptance receivables and liabilities model usaha yang bertujuan utama model whereby the primary goal is to untuk memperoleh arus kas obtain contractual cash flows and has Tagihan dan liabilitas akseptasi merupakan transaksi Letter of Credit ("L/C") dan Surat Kredit Berdokumen dalam Negeri ("SKBDN") yang diterima oleh bank penerima. liabilities Acceptance ("L/C") and represent Letters of Credit Domestic Documentary Letters of Credit ("SKBDN") that have been accepted by the accepting bank. receivables and kontraktual dan terdapat persyaratan contractual terms in determining the kontraktual dalam menentukan specific date of principal payments tanggal tertentu atas pembayaran and or the results; transactions pokok dan atau hasilnya; Biaya perolehan sukuk Sukuk acquisition termasuk cost includes Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan akseptasi dikurangi disajikan cadangan kerugian penurunan nilai. Acceptance liabilities are stated at amortised cost. Acceptances receivable are stated at net of allowance for impairment losses. receivables and biaya transaksi; dan transaction cost; and Selisih antara biaya perolehan dan The difference between the setelah nilai nominal diamortisasi secara garis acquisition cost and the nominal value lurus selama jangka waktu sukuk dan is amortised on a straight-line basis diakui dalam laba rugi. over the period of the sukuk and Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. Liabilitas akseptasi diklasifikasi sebagai kewajiban keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. receivables are classified as Acceptance receivables. Acceptance financing liabilities are classified as financial liabilities at amortised cost. recognised in profit or loss. and b. Diukur pada nilai wajar melalui a. b. Measured at fair value through other penghasilan komprehensif lain comprehensive income i. Piutang
The investment is held in a business i. Receivables Investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan utama model whereby the primary goal is to Piutang terdiri dari piutang murabahah, piutang istishna, dan piutang ijarah. Receivables consist of murabahah receivables, istishna receivables and ijarah receivables. untuk memperoleh arus kas obtain contractual cash flows and to kontraktual dan melakukan penjualan sell the sukuk, and has contractual sukuk, terdapat persyaratan terms in determining the specific date Murabahah adalah akad jual beli antara dimana Bank dengan Bank, nasabah membiayai kebutuhan konsumsi, investasi dan modal kerja nasabah yang dijual dengan harga pokok ditambah dengan keuntungan yang diketahui bersama. Pembayaran atas pembiayaan ini dilakukan dengan cara mengangsur dalam jangka waktu yang ditentukan. Murabahah is a sale and purchase contract between the customer and the Bank, whereby the Bank finances the consumption, investment and working capital needs of the customer sold with a principle price plus a certain margin that is mutually informed and agreed. Repayment on this financing is made in installments within a specified period. kontraktual dalam menentukan of principal payments and or the tanggal tertentu atas pembayaran results; pokok dan atau hasilnya; Biaya perolehan sukuk Sukuk acquisition termasuk cost includes biaya transaksi; transaction cost; dan disepakati Selisih antara biaya perolehan dan The difference between acquisition nilai nominal diamortisasi secara garis cost and the nominal value is lurus selama jangka waktu sukuk dan amortised on a straight-line basis over diakui dalam laba rugi; dan the period of the sukuk and is Piutang murabahah pada awalnya diukur pada nilai bersih ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan merupakan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode margin efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. Murabahah receivables are initially measured at net realisable value plus directly attributable transaction costs which is an additional cost to obtain the respected financial assets and after recognition, are measured at the amortised cost using the effective margin method less any allowance for impairment losses value. recognised in profit or loss; and Keuntungan Gain or loss from changes of fair atau kerugian dari perubahan nilai wajar diakui dalam value is recognised in other penghasilan komprehensif lain setelah comprehensive income after initial memperhitungkan saldo selisih biaya considering unamortised difference of perolehan dan nilai nominal yang acquisition cost and nominal value belum diamortisasi dan saldo and accumulated gain or loss of fair akumulasi keuntungan dan kerugian value which has been previously nilai wajar yang telah diakui dalam recognised in other comprehensive penghasilan komprehensif lain income. When sukuk is derecognised, Istishna adalah akad penjualan antara al-shani al-mustashni dan (produsen yang juga bertindak sebagai penjual). Berdasarkan akad tersebut, pembeli menugaskan produsen untuk membuat atau mengadakan al-mashnu (barang pesanan) sesuai spesifikasi yang disyaratkan pembeli dan menjualnya yang disepakati. Istishna is a sale and purchase contract between al-mustashni (buyer) and al-shani (manufacturer also acting as the seller). Based on the manufacturer to produce or to supply al- mashnu (goods ordered) according to the specifications required by the buyer and to sell them at agreed price. sebelumnya. Ketika investasi sukuk the accumulated gain or loss which (pembeli) dihentikan pengakuannya, akumulasi has been previously recognised in the contract, the buyer orders keuntungan atau kerugian yang other comprehensive income is sebelumnya diakui dalam penghasilan reclassified to profit or loss as komprehensif lain direklasifikasi ke reclassification adjustment. laba rugi sebagai penyesuaian dengan harga reklasifikasi.
Page 573
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) i. Piutang (lanjutan) i. Receivables (continued) Piutang istishna disajikan sebesar tagihan termin kepada pembeli akhir dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. Margin istishna yang ditangguhkan disajikan sebagai pos lawan piutang istishna. Istishna receivables are stated at the amount billed for impairment losses. Deferred istishna margin is presented as a contra account of istishna receivables. to customer less allowance Ijarah adalah akad sewa antara pihak yang (mu'jir) dengan menyewakan aset penyewa/penerima manfaat barang (musta'jir) atau antara penerima jasa (musta'jir) dengan pihak yang memberikan jasa (ajir) untuk mempertukarkan manfaat dan ujrah, baik manfaat aset ijarah maupun jasa. ijarah Ijarah is the lease contract between the party who rents out the ijarah assets (mu'jir) and the lessee/beneficiary of the goods (musta'jir) or between the recipient of the service (musta'jir) and the party who provide the service (ajir) to exchange benefits and ujrah, both benefits of ijarah assets or services. Piutang ijarah terdiri dari piutang ijarah atas aset dan piutang ijarah multijasa. Piutang ijarah atas aset adalah porsi pokok atas pendapatan sewa yang telah jatuh tempo dan belum dibayar. Piutang ijarah multijasa adalah porsi pokok atas pendapatan sewa yang belum dibayar sampai dengan jatuh tempo. Cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang ijarah atas aset dan dan piutang ijarah multijasa disajikan sebagai pos lawan (contra account) piutang ijarah atas aset dan piutang ijarah multijasa. Bank mencatat ujrah ijarah atas aset yang akan diterima dan ijarah multijasa yang akan diterima sebagai aset lainnya. Ijarah receivables consist of ijarah of assets and multi-services ijarah receivables. Ijarah of assets receivables are the principal portion of unpaid rent income at maturity. Multi-services ijarah receivables are the principal portion of unpaid rent income at maturity. Allowance for impairment losses accounts on ijarah of assets receivables ijarah receivables are presented as a contra account of ijarah of assets receivables and multi- services ijarah receivables. The Bank records ujrah receivables of ijarah of assets and multi- services ijarah as other assets. and multi-services j. Pinjaman qardh j. Funds of qardh Pinjaman qardh adalah penyaluran dana dengan akad qardh. Funds of qardh represent a distribution of funds with qardh contract. Akad qardh adalah akad pinjaman dana kepada nasabah dengan ketentuan bahwa nasabah wajib mengembalikan dana yang diterimanya pada waktu yang telah disepakati. Qardh contract is a borrowing contract with the condition that the borrower should repay the loan at a specified period of time. Pinjaman qardh meliputi pembiayaan dengan akad hawalah dan rahn. Akad hawalah adalah akad pengalihan utang dari pihak yang berutang (nasabah) kepada pihak lain (Bank) yang wajib menanggung atau membayar. Atas transaksi ini Bank mendapatkan ujrah (imbalan) dan diakui sebagai pendapatan pada saat diterima. Funds of qardh includes hawalah and rahn financing contract. Hawalah is a transfer of debts from debtors to other party (Bank) which obligate to shoulder or pay. The Bank will obtain an ujrah (fee) from this transaction, which is recognised as income when received. Akad transaksi menggadaikan barang atau harta dari nasabah kepada Bank dengan uang sebagai gantinya. Barang atau harta yang digadaikan tersebut dinilai sesuai harga pasar dikurangi persentase tertentu dan sebagai imbalannya Bank mendapatkan ujrah (imbalan) dan diakui berdasarkan basis akrual. rahn merupakan Rahn contract is the pawn of goods or assets by customers to the Bank with the money as compensation. Goods or assets being pawned are valued in accordance with the market price less a certain percentage and the Bank gets ujrah (fee) in return which are recognised on an accrual basis.
Page 574
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) POLICIES (continued) k. Pembiayaan k. Financing i. Piutang (lanjutan) i. Receivables (continued) Pinjaman qardh diakui sebesar jumlah dana yang dipinjamkan pada saat terjadinya. Pada tanggal laporan posisi keuangan, pinjaman qardh dinyatakan sebesar saldo pinjaman dikurangi dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil reviu oleh manajemen terhadap kualitas pembiayaan yang ada. Funds of qardh are recognised at the same amount of funds lent when these occur. On the statement of financial position date, funds of qardh is stated at the outstanding financing balance less allowance for impairment losses which is provided based on the management's review of the financing quality. Piutang istishna disajikan sebesar tagihan Istishna receivables are stated at the amount termin kepada pembeli akhir dikurangi dengan billed to customer less allowance for cadangan kerugian penurunan nilai. Margin impairment losses. Deferred istishna margin is istishna yang ditangguhkan disajikan sebagai presented as a contra account of istishna pos lawan piutang istishna. receivables. Ijarah adalah akad sewa antara pihak yang Ijarah is the lease contract between the party menyewakan aset ijarah (mu'jir) dengan who rents out the ijarah assets (mu'jir) and the penyewa/penerima manfaat barang (musta'jir) lessee/beneficiary of the goods (musta'jir) or Pembiayaan bagi hasil dapat dilakukan dengan akad musyarakah. Financing with profit sharing scheme can be done form of mudharabah and musyarakah contract. atau antara penerima jasa (musta'jir) dengan between the recipient of the service (musta'jir) akad mudharabah dan in the pihak yang memberikan jasa (ajir) untuk and the party who provide the service (ajir) to mempertukarkan manfaat dan ujrah, baik exchange benefits and ujrah, both benefits of manfaat aset ijarah maupun jasa. ijarah assets or services. merupakan mudharabah Pembiayaan pembiayaan kerjasama antara Bank sebagai pemilik dana (shahibul maal) dengan nasabah sebagai pelaksana usaha (mudharib) selama tertentu. Pembagian hasil jangka waktu keuntungan dari proyek atau usaha tersebut ditentukan nisbah (predetermined ratio) yang telah disepakati laporan posisi tanggal bersama. Pada mudharabah pembiayaan keuangan, pembiayaan dinyatakan dikurangi dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil reviu oleh manajemen terhadap kualitas pembiayaan yang ada. Mudharabah financing is a joint financing made between the Bank as the owner of the funds (shahibul maal) and the customer as a business executor (mudharib) during a certain period. The profit sharing from the project or the business is determined in accordance with the mutually agreed nisbah (predetermined ratio). On the statement of financial position date, mudharabah financing is stated at the outstanding financing balance less allowance for impairment losses which is provided based on the management's review of the financing quality. Piutang ijarah terdiri dari piutang ijarah atas Ijarah receivables consist of ijarah of assets aset dan piutang ijarah multijasa. Piutang and multi-services ijarah receivables. Ijarah of ijarah atas aset adalah porsi pokok atas assets receivables are the principal portion of pendapatan sewa yang telah jatuh tempo dan unpaid rent income at maturity. Multi-services belum dibayar. Piutang ijarah multijasa adalah ijarah receivables are the principal portion of sesuai dengan porsi pokok atas pendapatan sewa yang unpaid rent income at maturity. Allowance for belum dibayar sampai dengan jatuh tempo. impairment losses accounts on ijarah of assets Cadangan kerugian penurunan nilai atas receivables and multi-services ijarah piutang ijarah atas aset dan dan piutang ijarah receivables are presented as a contra account sebesar saldo multijasa disajikan sebagai pos lawan (contra of ijarah of assets receivables and multi- account) piutang ijarah atas aset dan piutang services ijarah receivables. The Bank records ijarah multijasa. Bank mencatat ujrah ijarah ujrah receivables of ijarah of assets and multi- atas aset yang akan diterima dan ijarah services ijarah as other assets. multijasa yang akan diterima sebagai aset lainnya. Pembiayaan musyarakah akad kerjasama yang terjadi di antara para pemilik untuk modal menggabungkan modal dan melakukan usaha secara bersama dalam suatu kemitraan dengan pembagian hasil sesuai dengan kesepakatan, sedangkan kerugian ditanggung secara proporsional sesuai dengan kontribusi modal. Pada tanggal laporan posisi keuangan, pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil reviu oleh terhadap kualitas pembiayaan manajemen yang ada. adalah Musyarakah financing is a partnership contract among fund's owners (musyarakah partners) to contribute funds and conduct a business on a joint basis through partnership with the profit sharing based on a predetermined ratio, while the losses are borne proportionally based on the capital contribution. On the statement of financial position dates, musyarakah financing is stated at the outstanding financing balance less allowance for impairment losses which is provided based on the management's review on the existing financing quality. j. Pinjaman qardh j. Funds of qardh musyarakah) (mitra Pinjaman qardh adalah penyaluran dana Funds of qardh represent a distribution of funds dengan akad qardh. with qardh contract. Akad qardh adalah akad pinjaman dana Qardh contract is a borrowing contract with the kepada nasabah dengan ketentuan bahwa condition that the borrower should repay the nasabah wajib mengembalikan dana yang loan at a specified period of time. diterimanya pada waktu yang telah disepakati. Pinjaman qardh meliputi pembiayaan dengan Funds of qardh includes hawalah and rahn akad hawalah dan rahn. Akad hawalah adalah financing contract. Hawalah is a transfer of akad pengalihan utang dari pihak yang debts from debtors to other party (Bank) which berutang (nasabah) kepada pihak lain (Bank) obligate to shoulder or pay. The Bank will yang wajib menanggung atau membayar. obtain an ujrah (fee) from this transaction, l. Aset yang diperoleh untuk ijarah l. Assets acquired for ijarah Atas transaksi ini Bank mendapatkan ujrah which is recognised as income when received. Kebijakan berlaku sebelum 1 Januari 2023 Policy applicable before 1 January 2023 (imbalan) dan diakui sebagai pendapatan pada saat diterima. Aset yang diperoleh untuk ijarah merupakan aset yang menjadi objek transaksi sewa (ijarah) dan dicatat di laporan posisi keuangan sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Assets acquired for ijarah represent object of the leased assets and are statement of the accumulated acquisition depreciation. in financial position at of recorded Akad rahn merupakan transaksi Rahn contract is the pawn of goods or assets menggadaikan barang atau harta dari by customers to the Bank with the money as cost, net nasabah kepada Bank dengan uang sebagai compensation. Goods or assets being pawned gantinya. Barang atau harta yang digadaikan are valued in accordance with the market price tersebut dinilai sesuai harga pasar dikurangi less a certain percentage and the Bank gets Objek sewa dalam transaksi ijarah disusutkan sesuai kebijakan penyusutan aset sejenis, ijarah sedangkan muntahiyah bittamlik disusutkan sesuai masa sewa. Leased object is depreciated based on the depreciation policy for similar assets, while leased object in ijarah muntahiyah bittamlik transaction is depreciated based on leased term. in ijarah transaction persentase tertentu dan sebagai imbalannya ujrah (fee) in return which are recognised on Bank mendapatkan ujrah (imbalan) dan diakui an accrual basis. objek sewa dalam berdasarkan basis akrual.
Page 575
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) l. Aset yang diperoleh untuk ijarah (lanjutan) l. Assets acquired for ijarah (continued) Kebijakan berlaku sebelum 1 Januari 2023 (lanjutan) Policy applicable before 1 January 2023 (continued) Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa menyewa antara pemilik objek sewa dan penyewa untuk mendapatkan imbalan atas objek sewa yang disewakan dengan opsi perpindahan hak milik objek sewa baik dengan jual beli atau pemberian (hibah) pada saat tertentu sesuai akad sewa. lease Ijarah muntahiyah bittamlik transaction between the lessor and lessee to obtain fee from the object leased with the option of transferring the title through purchase or grant at a certain time in accordance with the lease contract. is a Perpindahan hak milik objek sewa kepada penyewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik dapat dilakukan dengan cara: (i) hibah; atau (ii) penjualan. The transfer of ownership right on the leased object in ijarah muntahiyah bittamlik can be conducted through: (i) (ii) sales. to the lessee a grant; or Nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar jumlah yang dapat dipulihkan jika nilai tercatat aset lebih besar dari estimasi jumlah yang dapat dipulihkan. The carrying value of asset is immediately impaired to its recoverable amount if the asset's carrying amount is greater than the estimated recoverable amount. Kebijakan berlaku mulai tanggal 1 Januari 2023 Policy applicable from 1 January 2023 Ijarah atas aset adalah ijarah atas manfaat dari aset ijarah. Ijarah of assets is ijarah for the benefits of ijarah assets. Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa menyewa antara pemilik objek sewa dan penyewa untuk mendapatkan imbalan atas objek sewa yang disewakan dengan opsi perpindahan hak milik objek sewa baik dengan jual beli atau pemberian (hibah) pada saat tertentu sesuai akad sewa. lease Ijarah muntahiyah bittamlik transaction between the lessor and lessee to obtain fee from the object leased with the option of transferring the title through purchase or grant at a certain time in accordance with the lease contract. is a Aset yang diperoleh untuk ijarah merupakan aset yang menjadi objek transaksi sewa atas aset dan dicatat di laporan posisi keuangan sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Assets acquired for ijarah represent object of leased assets and are the statement of financial position at the acquisition cost, net of accumulated depreciation. recorded in Objek sewa dalam transaksi ijarah atas aset disusutkan sesuai kebijakan penyusutan aset sejenis, sedangkan objek sewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik disusutkan sesuai masa sewa. Leased object in ijarah of assets transaction is depreciated based on the depreciation policy for similar assets, while leased object in ijarah muntahiyah bittamlik transaction is depreciated based on leased term. Perpindahan hak milik objek sewa kepada penyewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik dapat dilakukan dengan cara: (i) hibah; atau (ii) penjualan. The transfer of ownership right on the leased in ijarah muntahiyah object bittamlik can be conducted through: (i) (ii) sales. to the lessee a grant; or Nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar jumlah yang dapat dipulihkan jika nilai tercatat aset lebih besar dari estimasi jumlah yang dapat dipulihkan. The carrying value of asset is immediately impaired to its recoverable amount if the asset's carrying amount is greater than the estimated recoverable amount.
Page 576
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) POLICIES (continued) l. Aset yang diperoleh untuk ijarah (lanjutan) l. Assets acquired for ijarah (continued) l. Aset yang diperoleh untuk ijarah (lanjutan) l. Assets acquired for ijarah (continued) Kebijakan berlaku sebelum 1 Januari 2023 Policy applicable before 1 January 2023 Kebijakan berlaku mulai tanggal 1 Januari 2023 (lanjutan) Policy applicable from 1 January 2023 (continued) (lanjutan) (continued) Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa Ijarah muntahiyah bittamlik is a lease Ijarah atas jasa (multijasa) adalah ijarah atas manfaat dari jasa. Ijarah multijasa secara tidak langsung yaitu ijarah atas jasa yang mana entitas lain yang memberikan jasa kepada penyewa. Ijarah multijasa tidak langsung tidak mengakui aset yang diperoleh untuk ijarah. Bank mengakui saldo pokok ijarah multijasa yang belum dibayar sebagai piutang ijarah multijasa. Ijarah of services (multiservice) is ijarah for the benefits of services. Indirect multiservice ijarah is an ijarah for services where another entity provides services Indirect multiservice ijarah does not recognise assets acquired for ijarah. The Bank recognise the unpaid principal balance of the multiservice ijarah as multiservice ijarah receivable. menyewa antara pemilik objek sewa dan transaction between the lessor and lessee to penyewa untuk mendapatkan imbalan atas obtain fee from the object leased with the objek sewa yang disewakan dengan opsi option of transferring the title through purchase to the lessee. perpindahan hak milik objek sewa baik dengan or grant at a certain time in accordance with the jual beli atau pemberian (hibah) pada saat lease contract. tertentu sesuai akad sewa. Perpindahan hak milik objek sewa kepada The transfer of ownership right on the leased penyewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik object to the lessee in ijarah muntahiyah dapat dilakukan dengan cara: bittamlik can be conducted through: m. Aset tetap, aset hak guna, dan aset tidak m. Fixed assets, right-of-use assets, and (i) hibah; atau (i) a grant; or berwujud intangible assets (ii) penjualan. (ii) sales. Aset tetap Fixed assets Nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar The carrying value of asset is immediately jumlah yang dapat dipulihkan jika nilai tercatat impaired to its recoverable amount if the asset's Aset tetap dinilai sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan, kecuali tanah dinilai dengan metode revaluasi. Harga perolehan termasuk pengeluaran yang dapat diatribusikan secara langsung atas perolehan aset tersebut. Tanah disajikan sebesar nilai wajar, berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh penilai independen eksternal yang telah terdaftar di OJK. Penilaian atas aset tersebut dilakukan secara berkala setiap tiga tahun untuk memastikan bahwa nilai wajar aset yang direvaluasi tidak berbeda secara material dengan jumlah tercatatnya. Aset tetap lainnya disajikan sebesar harga perolehan dikurangi perolehan dengan termasuk dapat diatribusikan secara langsung atas perolehan aset tersebut. Tanah tidak disusutkan. less Fixed assets are stated at cost accumulated depreciation, except land for which is valued with revaluation method. The acquisition cost includes directly attributable cost for the acquisition of the asset. The land is stated at fair value, based on the assessment performed by external independent appraisers which are registered with OJK. Valuation are performed to ensure that the fair value of the revalued assets does not differ materially from its carrying amount. All other property, plant and equipment are stated at historical cost less depreciation. includes expenditure that is directly attributable to the is not acquisition of depreciated. aset lebih besar dari estimasi jumlah yang carrying amount is greater than the estimated dapat dipulihkan. recoverable amount. Kebijakan berlaku mulai tanggal 1 Januari Policy applicable from 1 January 2023 2023 Ijarah atas aset adalah ijarah atas manfaat dari Ijarah of assets is ijarah for the benefits of aset ijarah. ijarah assets. regularly every three years Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa Ijarah muntahiyah bittamlik is a lease menyewa antara pemilik objek sewa dan transaction between the lessor and lessee to penyewa untuk mendapatkan imbalan atas obtain fee from the object leased with the objek sewa yang disewakan dengan opsi option of transferring the title through purchase perpindahan hak milik objek sewa baik dengan or grant at a certain time in accordance with the Historical cost jual beli atau pemberian (hibah) pada saat lease contract. penyusutan. Harga tertentu sesuai akad sewa. pengeluaran yang items. Land the Aset yang diperoleh untuk ijarah merupakan Assets acquired for ijarah represent object of aset yang menjadi objek transaksi sewa atas leased assets and are recorded in the aset dan dicatat di laporan posisi keuangan statement of financial position at the acquisition Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan sejak bulan ketika aset tersebut digunakan dengan menggunakan metode garis lurus selama taksiran masa manfaat aset sebagai berikut: Fixed assets, except land, are depreciated from the month of the usage of assets and computed using the straight-line method based on the estimated useful life of the assets as follows: sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi cost, net of accumulated depreciation. penyusutan. Objek sewa dalam transaksi ijarah atas aset Leased object in ijarah of assets transaction is disusutkan sesuai kebijakan penyusutan aset depreciated based on the depreciation policy sejenis, sedangkan objek sewa dalam ijarah for similar assets, while leased object in ijarah Tahun/Years muntahiyah bittamlik disusutkan sesuai masa muntahiyah bittamlik transaction is depreciated Bangunan Instalasi, kendaraan bermotor, 20 Buildings Installation, vehicles, sewa. based on leased term. inventaris kantor dan renovasi atas aset sewa office equipment and leasehold improvement Perpindahan hak milik objek sewa kepada The transfer of ownership right on the leased 5 penyewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik object to the lessee in ijarah muntahiyah dapat dilakukan dengan cara: bittamlik can be conducted through: Nilai sisa aset, masa manfaat dan metode penyusutan perlu disesuaikan, pada setiap akhir periode pelaporan. The assets' residual values, useful lives and depreciation method are reviewed and adjusted if appropriate, at the end of each reporting period. (i) hibah; atau (i) a grant; or ditelaah dan jika (ii) penjualan. (ii) sales. Nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar The carrying value of asset is immediately jumlah yang dapat dipulihkan jika nilai tercatat impaired to its recoverable amount if the asset's aset lebih besar dari estimasi jumlah yang carrying amount is greater than the estimated dapat dipulihkan. recoverable amount.
Page 577
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) m. Aset tetap, aset hak guna, dan aset tidak m. Fixed assets, right-of-use assets, and berwujud (lanjutan) intangible assets (continued) Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui sebagai bagian nilai tercatat aset atau sebagai aset yang terpisah, sebagaimana mestinya, hanya jika kemungkinan besar Bank mendapat manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset tersebut dan biaya perolehan aset dapat diukur dengan andal. Nilai tercatat dari komponen yang diganti dihapuskan. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke laba rugi dan penghasilan dalam komprehensif tahun keuangan ketika biaya-biaya tersebut terjadi. laporan lain dalam Costs after initial recognition are recognised as part of the carrying amount of the asset or as a separate asset, as appropriate, only when the Bank is likely to benefit economically in the future with respect to these assets and the acquisition cost can be reliably measured. The carrying value of replaced part are the removed from the accounts. All other repairs and maintenance are charged to the statement of profit or loss and other comprehensive income in the financial period when these costs occur. Kenaikan nilai revaluasi revaluasi aset pendapatan komprehensif lainnya. tercatat yang tanah dikreditkan pada timbul dari "selisih tetap" sebagai bagian dari The increase in the carrying amount arising from revaluation of land is credited to "surplus on fixed assets revaluation" as part of other comprehensive income. Penurunan yang menghapus nilai kenaikan yang sebelumnya atas aset yang sama dibebankan terhadap "selisih revaluasi aset tetap" sebagai bagian dari pendapatan komprehensif lainnya dibebankan pada rugi dan penghasilan komprehensif lain. lainnya; penurunan laporan laba The decrease in the carrying amount that offset previous increase of the same asset is charged to "surplus on fixed assets revaluation" as part income, other of other decrease is charged to the statement of profit or loss and other comprehensive income. comprehensive Nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar jumlah yang dapat dipulihkan jika nilai tercatat aset lebih besar dari estimasi jumlah yang dapat dipulihkan. The carrying value of asset is immediately impaired the asset's carrying amount is greater than the estimated recoverable amount. to its recoverable amount if Apabila aset tetap dilepas, maka nilai harga perolehan dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan posisi keuangan dan keuntungan atau kerugian bersih atas pelepasan aset tetap diakui pada "pendapatan dan beban nonusaha" dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Jika aset yang direvaluasi dijual, jumlah yang dicatat di dalam ekuitas dipindahkan ke saldo laba. The net gains or losses arising from disposal of the fixed assets are determined by comparing the proceeds received from disposal with the carrying amount of the assets and recognised in "non-operating income and expenses" in the loss and other statement of profit or comprehensive income. When the revalued assets are sold, amounts recorded in equity are transferred to retained earnings. Aset hak guna Right-of-use assets Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai apakah kontrak merupakan atau mengandung kontrak merupakan atau sewa. Suatu tersebut jika kontrak mengandung sewa memberikan untuk mengendalikan penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan. hak At the Bank assesses whether the contract is or contains a lease. A contract is or contains a lease if the contract conveys the right to control the use of an identified assets for a period of time in exchange for consideration. the inception of a contract, Bank tidak mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa untuk: The Bank does not to recognise the right-of- use asset and lease liabilities for: Sewa dengan jangka waktu kurang atau sama dengan 12 bulan dan tidak terdapat opsi beli; dan
Leases with a term of less or equal to 12 months and there is no call option; and Sewa atas aset dengan nilai rendah. • Leases of low value assets. Halaman - 35 - Page 578
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) POLICIES (continued) m. Aset tetap, aset hak guna, dan aset tidak m. Fixed assets, right-of-use assets, and m. Aset tetap, aset hak guna, dan aset tidak m. Fixed assets, right-of-use assets, and berwujud (lanjutan) intangible assets (continued) berwujud (lanjutan) intangible assets (continued) Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui Costs after initial recognition are recognised as Aset hak guna (lanjutan) Right-of-use assets (continued) sebagai bagian nilai tercatat aset atau sebagai part of the carrying amount of the asset or as a Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk mengendalikan aset identifikasian, Bank harus menilai apakah: To assess whether a contract conveys the right to control the use of an identified asset, the Bank shall assess whether: aset yang terpisah, sebagaimana mestinya, separate asset, as appropriate, only when the penggunaan hanya jika kemungkinan besar Bank mendapat Bank is likely to benefit economically in the manfaat ekonomis di masa depan berkenaan future with respect to these assets and the dengan aset tersebut dan biaya perolehan acquisition cost can be reliably measured. The Bank memiliki hak untuk mendapatkan seluruh manfaat aset substansial secara ekonomi dari identifikasian; dan penggunaan
The Bank has to obtain the substantially all the economic benefit from use of the asset throughout the period of use; and The Bank has the right to direct the use of the identified asset. The Bank has the right when it has a relevant decision-making right on how and for what purpose the asset is used are predetermined and: right aset dapat diukur dengan andal. Nilai tercatat carrying value of the replaced part are dari komponen yang diganti dihapuskan. Biaya removed from the accounts. All other repairs perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke and maintenance are charged to the statement dalam laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other comprehensive Bank memiliki hak untuk mengarahkan identifikasian. Bank penggunaan aset memiliki hak ini ketika Bank memiliki hak pengambilan untuk yang relevan tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan telah ditentukan sebelumnya dan: 1. Bank keputusan memiliki untuk hak
komprehensif lain dalam tahun keuangan income in the financial period when these costs ketika biaya-biaya tersebut terjadi. occur. Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari The increase in the carrying amount arising revaluasi tanah dikreditkan pada "selisih from revaluation of land is credited to "surplus revaluasi aset tetap" sebagai bagian dari on fixed assets revaluation" as part of other pendapatan komprehensif lainnya. comprehensive income. 1. The Bank has the right to operate the asset; and 1. The Bank has the right to operate the asset; and Penurunan yang menghapus nilai kenaikan The decrease in the carrying amount that offset yang sebelumnya atas aset yang sama previous increase of the same asset is charged 2. Bank telah mendesain aset dengan cara sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan apa aset akan periode penggunaan. digunakan selama tanggal 2. The Bank has designed the asset in a way that predetermine how and for what purposes it will be used. dibebankan terhadap "selisih revaluasi aset to "surplus on fixed assets revaluation" as part menetapkan tetap" sebagai bagian dari pendapatan of other comprehensive income, other komprehensif lainnya; penurunan lainnya decrease is charged to the statement of profit dibebankan pada laporan laba rugi dan or loss and other comprehensive income. penghasilan komprehensif lain. Pada sewa, Bank permulaan mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa. Aset hak guna diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa yang disesuaikan dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan biaya langsung awal yang dikeluarkan. Aset hak guna diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus sepanjang jangka waktu sewa. The Bank recognises a right-of-use assets and a leases liability at the leases commencement initially date. The right-of-use assets measured at cost, which comprises the initial amount of the leases liability adjusted for any leases payment made at or before the commencement date, plus any initial direct cost incurred. The right-of-use assets is amortised over the straight-line method throughout the lease term. Nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar The carrying value of asset is immediately jumlah yang dapat dipulihkan jika nilai tercatat impaired to its recoverable amount if the is aset lebih besar dari estimasi jumlah yang asset's carrying amount is greater than the dapat dipulihkan. estimated recoverable amount. Apabila aset tetap dilepas, maka nilai harga The net gains or losses arising from disposal of perolehan dan akumulasi penyusutannya the fixed assets are determined by comparing dikeluarkan dari laporan posisi keuangan dan the proceeds received from disposal with the keuntungan atau kerugian bersih atas carrying amount of the assets and recognised pelepasan aset tetap diakui pada "pendapatan in "non-operating income and expenses" in the dan beban nonusaha" dalam laporan laba rugi statement of profit or loss and other dan penghasilan komprehensif lain. Jika aset comprehensive income. When the revalued Liabilitas kini pembayaran sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, didiskontokan dengan menggunakan suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, Bank menggunakan pinjaman suku inkremental sebagai tingkat bunga diskonto. sewa diukur pada nilai The lease liability is initially measured at the present value of the lease payments that are not paid at the commencement date, discounted using the interest rate implicit in the lease or, that right cannot be readily determined, using incremental borrowing rate. Generally, incremental its borrowing rate as a discount rate. yang direvaluasi dijual, jumlah yang dicatat di assets are sold, amounts recorded in equity are dalam ekuitas dipindahkan ke saldo laba. transferred to retained earnings. Aset hak guna Right-of-use assets if Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai At the inception of a contract, the Bank the Bank uses apakah kontrak merupakan atau mengandung assesses whether the contract is or contains a bunga sewa. Suatu kontrak merupakan atau lease. A contract is or contains a lease if the mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of memberikan hak untuk mengendalikan an identified assets for a period of time in Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada laba rugi selama periode sewa sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk setiap periode. Each leases payment is allocated between the liability and finance cost. The finance cost is charged to profit or loss over the leases period so as to produce a constant periodic rate of interest on the remaining balance of the liability for each period. penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration. jangka waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan. Bank tidak mengakui aset hak guna dan The Bank does not to recognise the right-of- liabilitas sewa untuk: use asset and lease liabilities for: Sewa dengan jangka waktu kurang atau
Leases with a term of less or equal to 12 sama dengan 12 bulan dan tidak terdapat months and there is no call option; and opsi beli; dan Sewa atas aset dengan nilai rendah.
Leases of low value assets.
Page 579
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) m. Aset tetap, aset hak guna, dan aset tidak m. Fixed assets, right-of-use assets, and berwujud (lanjutan) intangible assets (continued) Aset hak guna (lanjutan) Right-of-use assets (continued) Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar kepada Bank pada akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset hak guna merefleksikan Bank akan mengeksekusi opsi beli, maka Bank menyusutkan aset hak guna dari tanggal permulaan hingga akhir umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Bank menyusutkan aset hak guna dari tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat aset hak guna atau akhir masa sewa. If the underlying asset to the Bank by the end of the leases term or if the cost of the right-of-use assets reflects that the Bank will exercise a purchase option, the Bank depreciates the right-of-use assets from the commencement date to the end of the useful life of the underlying asset. Otherwise, the Bank depreciates the right-of-use assets from the commencement date to the earlier of the end of the useful life of the right-of-use assets or the end of the leases term. the leases transfers ownership of Aset tidak berwujud Intangible assets Aset tidak berwujud diakui jika, dan hanya jika, biaya perolehan aset tersebut dapat diukur secara andal dan kemungkinan besar Bank akan memperoleh manfaat ekonomis masa depan dari aset tersebut. Aset tidak berwujud terdiri dari perangkat lunak. Intangible assets are recognised if, and only if the cost of the asset can be measured reliably and it is probable that the Bank will obtain future economic benefits from the assets. Intangible assets consist of software. Perangkat lunak yang dibeli oleh Bank dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi. Metode amortisasi, estimasi masa manfaat dan nilai residual ditelaah pada setiap akhir tahun pelaporan dan disesuaikan jika dianggap tepat. Software acquired by the Bank is recorded at cost less accumulated amortisation. The amortisation method, estimated useful life and residual value are reviewed at the end of each reporting year and adjusted if deemed appropriate. Biaya yg dapat diatribusikan secara langsung dikapitalisasi sebagai bagian produk perangkat lunak mencakup beban pekerja pengembang perangkat lunak dan bagian overhead yang relevan. Directly attributable costs that are capitalised as part of the software product include the software development employee costs and an appropriate portion of relevant overheads. Biaya yang terkait dengan pemeliharaan perangkat lunak diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Biaya pengembangan yang sebelumnya diakui sebagai beban, tidak dapat diakui sebagai aset pada periode berikutnya. Costs associated with maintaining computer software programs are recognised as an expense as incurred. Development costs previously recognised as an expense are not recognised as an asset in a subsequent period. Perangkat ketika aset menggunakan metode garis taksiran masa manfaat aset yaitu 5 tahun. lunak diamortisasi sejak bulan tersebut digunakan dengan lurus selama Software are amortised from the month of the usage of assets and computed using the straight-line method based on the estimated useful life of the assets, which is 5 years. n. Aset lain-lain n. Other assets Aset lain-lain antara lain terdiri dari biaya dibayar dimuka, pendapatan yang masih akan diterima dan Agunan Yang Diambil Alih ("AYDA"). Other assets among other consist of prepaid receivables and expense and foreclosed collaterals ("AYDA"). income Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). Agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian pembiayaan diakui sebesar nilai realisasi bersih maksimum sebesar kewajiban nasabah. Nilai realisasi bersih adalah nilai wajar aset setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. Setelah pengakuan awal, AYDA dicatat sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat dengan nilai wajarnya setelah dikurangi biaya untuk menjualnya. Prepaid expenses are amortised over the the straight-line method. useful Foreclosed collaterals acquired in relation to settlement of financing are recognised at net realisable value maximum at the value of debtors' obligation. Net realisable value is the fair value of the asset after deducting the estimated disposal costs. Subsequent to initial recognition, foreclosed collaterals are stated at the lower of the carrying value or the recovery value. life using Halaman - 37 - Page 580
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING (lanjutan) POLICIES (continued) m. Aset tetap, aset hak guna, dan aset tidak m. Fixed assets, right-of-use assets, and o. Liabilitas segera o. Obligations due immediately berwujud (lanjutan) intangible assets (continued) Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai perintah pemberi amanat sebelumnya. perjanjian Liabilitas segera dinyatakan sebesar nilai liabilitas Bank kepada pemberi amanat. Obligations due the Bank's obligations to other parties which should be settled immediately based on predetermined instructions by those having the authority. Obligations due immediately are stated at the the amounts of entrustee. immediately represent Aset hak guna (lanjutan) Right-of-use assets (continued) Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the leases transfers ownership of the yang ditetapkan pendasar kepada Bank pada akhir masa sewa underlying asset to the Bank by the end of the atau jika biaya perolehan aset hak guna leases term or if the cost of the right-of-use merefleksikan Bank akan mengeksekusi opsi assets reflects that the Bank will exercise a liabilities to the Bank's beli, maka Bank menyusutkan aset hak guna purchase option, the Bank depreciates the dari tanggal permulaan hingga akhir umur right-of-use assets from the commencement manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Bank date to the end of the useful life of the p. Simpanan dari nasabah dan bank lain p. Deposits from customers and other banks menyusutkan aset hak guna dari tanggal underlying asset. Otherwise, the Bank permulaan hingga tanggal yang lebih awal depreciates the right-of-use assets from the Simpanan merupakan simpanan pihak lain dalam bentuk giro wadiah dan tabungan wadiah. Simpanan dari bank lain dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank kepada bank lain. Deposits represent other parties' deposits in the form of wadiah demand deposits and wadiah savings deposits. Deposits from other banks are stated at the amounts payable to other banks. antara akhir umur manfaat aset hak guna atau commencement date to the earlier of the end akhir masa sewa. of the useful life of the right-of-use assets or the end of the leases term. Aset tidak berwujud Intangible assets Aset tidak berwujud diakui jika, dan hanya jika, Intangible assets are recognised if, and only if Giro wadiah digunakan sebagai instrumen pembayaran dan dapat ditarik setiap saat melalui cek dan bilyet giro, serta mendapatkan bonus sesuai dengan kebijakan Bank. Giro wadiah dinyatakan sebesar titipan pemegang giro di Bank. Wadiah demand deposits are used as payment instruments, available for withdrawal at any time through cheque and demand deposit drafts and receive bonuses according to the Bank's policies. Wadiah demand deposits are stated at the amount entrusted by depositors in the Bank. biaya perolehan aset tersebut dapat diukur the cost of the asset can be measured reliably secara andal dan kemungkinan besar Bank and it is probable that the Bank will obtain akan memperoleh manfaat ekonomis masa future economic benefits from the assets. depan dari aset tersebut. Aset tidak berwujud Intangible assets consist of software. terdiri dari perangkat lunak. Perangkat lunak yang dibeli oleh Bank dicatat Software acquired by the Bank is recorded at sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi cost less accumulated amortisation. The amortisasi. Metode amortisasi, estimasi masa amortisation method, estimated useful life and Tabungan wadiah adalah simpanan dana nasabah pada Bank, yang bersifat titipan dan penarikannya dapat dilakukan setiap saat. tidak Terhadap dipersyaratkan untuk memberikan imbalan kecuali dalam bentuk pemberian bonus secara sukarela. Tabungan wadiah dinyatakan sebesar liabilitas Bank. Wadiah savings deposits are customers' deposits in the Bank which can be withdrawn at any time. For these deposits, the Bank is not required to give any benefits except in terms of voluntary bonuses. Wadiah deposits are stated at the amount payable to customers. manfaat dan nilai residual ditelaah pada setiap residual value are reviewed at the end of each akhir tahun pelaporan dan disesuaikan jika reporting year and adjusted if deemed dianggap tepat. appropriate. titipan tersebut, Bank Biaya yg dapat diatribusikan secara langsung Directly attributable costs that are capitalised dikapitalisasi sebagai bagian produk perangkat as part of the software product include the lunak mencakup beban pekerja pengembang software development employee costs and an perangkat lunak dan bagian overhead yang appropriate portion of relevant overheads. relevan. q. Liabilitas kepada Bank Indonesia q. Liabilities to Bank Indonesia Biaya yang terkait dengan pemeliharaan Costs associated with maintaining computer perangkat lunak diakui sebagai beban pada software programs are recognised as an Liabilitas kepada Bank Indonesia ("PaSBI") merupakan pengelolaan likuiditas berdasarkan Indonesia. Bank prinsip Indonesia dan Bank sepakat melakukan akad wakalah bil ististmar untuk pengelolaan dana dengan agunan berupa surat berharga syariah. Dana yang diterima diakui sebagai Indonesia. Bank liabilitas kepada Bank melakukan pengelolaan dana untuk kegiatan investasi keseluruhan (mutlaqah), pengembalian dana kelolaan dan pembayaran hasil pengelolaan (istitsmar) dilakukan pada saat pelunasan. Liabilitas kepada Bank Indonesia dicatat sebesar nilai tunai yang diterima dari suatu instrumen intervensi surat berharga syariah dalam suatu operasi moneter reguler oleh Bank Indonesia. Liability to Bank Indonesia ("PaSBI") is liquidity management based on Bank Indonesia sharia the Bank principles. Bank agreed to enter into a wakalah bil ististmar agreement for managing funds with collateral in the form of sharia securities. Funds received are recognized as liabilities to Bank Indonesia. The Bank manages funds for overall business investment activities (mutlaqah), returns of managed funds and payment of management results (istitsmar) are made at the time of settlement. Liabilities to Bank Indonesia are stated at the issuance cash value received from sharia securities intervention instrument in a regular monetary operation by Bank Indonesia. saat terjadinya. Biaya pengembangan yang expense as incurred. Development costs sebelumnya diakui sebagai beban, tidak dapat previously recognised as an expense are not syariah Bank Indonesia and diakui sebagai aset pada periode berikutnya. recognised as an asset in a subsequent period. Perangkat lunak diamortisasi sejak bulan Software are amortised from the month of the ketika aset tersebut digunakan dengan usage of assets and computed using the menggunakan metode garis lurus selama straight-line method based on the estimated taksiran masa manfaat aset yaitu 5 tahun. useful life of the assets, which is 5 years. usaha secara n. Aset lain-lain n. Other assets Aset lain-lain antara lain terdiri dari biaya Other assets among other consist of prepaid dibayar dimuka, pendapatan yang masih akan expense and income receivables and diterima dan Agunan Yang Diambil Alih foreclosed collaterals ("AYDA"). ("AYDA"). Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortised over the masa manfaat dengan menggunakan metode useful life using the straight-line method. garis lurus (straight-line method). Agunan yang Foreclosed collaterals acquired in relation to diambil alih sehubungan dengan penyelesaian settlement of financing are recognised at net pembiayaan diakui sebesar nilai realisasi realisable value maximum at the value of bersih maksimum sebesar kewajiban nasabah. debtors' obligation. Net realisable value is the Nilai realisasi bersih adalah nilai wajar aset fair value of the asset after deducting the setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. estimated disposal costs. Subsequent to initial Setelah pengakuan awal, AYDA dicatat recognition, foreclosed collaterals are stated at sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai the lower of the carrying value or the recovery tercatat dengan nilai wajarnya setelah value. dikurangi biaya untuk menjualnya. Halaman - 37 - Page Halaman - 38 - Page 581
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) r. Dana syirkah temporer r. Temporary syirkah funds Dana syirkah temporer adalah investasi yang diterima oleh Bank. Bank mempunyai hak untuk mengelola dan menginvestasikan dana, baik sesuai dengan kebijakan Bank atau kebijakan pembatasan dari pemilik dana, dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan kesepakatan. Contoh dari dana syirkah temporer adalah penerimaan dana dari muthlaqoh, investasi mudharabah muqayyadah, mudharabah musytarokah, dan akun lain yang sejenis, misalnya: tabungan giro mudharabah, mudharabah, dan deposito mudharabah. mudharabah Temporary syirkah funds represent investment received by the Bank. The Bank has the rights to manage and invest the funds in accordance with either the Bank's policy or restriction set by the depositors with the agreed profit sharing. An example of temporary syirkah funds is the receipt of funds from a mudharabah muthlaqoh, mudharabah mudharabah muqayyadah, musytarokah and other similar accounts. For example: mudharabah demand deposits, mudharabah and mudharabah time deposits. savings deposits Tabungan mudharabah merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. Tabungan mudharabah dicatat sebesar nilai simpanan dari nasabah. Mudharabah savings deposits represent funds from other parties which receive predetermined and pre-agreed profit sharing (nisbah) based on income derived by the Bank from the use of such funds. Mudharabah savings deposits are stated based on the customer's savings deposit balance. Deposito mudharabah merupakan simpanan pihak lain yang hanya bisa ditarik pada waktu tertentu sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposito mudharabah dengan Bank. Mudharabah time deposits represent third party funds that can be withdrawn only at a certain point in time based on the agreement between the depositors and the Bank. Deposito mudharabah dinyatakan sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposito dengan Bank. Mudharabah nominal amount based on between the depositors and the Bank. time deposits are stated at the agreement Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini karena Bank tidak berkewajiban untuk mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi ketika mengalami kerugian. Temporary syirkah funds cannot be classified as liability. This is because the Bank does not have any liability to return the fund to the the owners, except management's or misrepresentation. for losses due negligence to Di sisi lain dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan karena mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang sama dengan pemegang saham, seperti hak voting dan hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari aset lancar dan aset noninvestasi. sebagai ekuitas On the other hand, temporary syirkah funds cannot also be classified as equity, because of the the existence of maturity period and absence of similar rights of depositors as with shareholders, such as voting rights and the rights to realise gain from current assets and other non-investment assets.
Dana syirkah temporer merupakan salah satu unsur laporan posisi keuangan, hal tersebut yang sesuai prinsip memberikan untuk mengelola dan menginvestasikan dana, termasuk untuk mencampur dana dimaksud dengan dana lainnya. dengan syariah kepada Bank hak Temporary syirkah funds represent one of the statement of financial position accounts which is in accordance with sharia principles that provide rights to the Bank to manage and invest funds, including mixing of one fund with the other funds. Halaman - 39 - Page 582
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING (lanjutan) POLICIES (continued) r. Dana syirkah temporer (lanjutan) r. Temporary syirkah funds (continued) r. Dana syirkah temporer r. Temporary syirkah funds Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan dan menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari masing-masing pihak. Pembagian hasil dana syirkah temporer dapat dilakukan dengan konsep bagi hasil atau bagi keuntungan. The owners of temporary syirkah funds receive parts of profit the agreement and receive loss based on the proportion of fund from each parties. The profit distribution of temporary syirkah funds might be based on profit sharing or revenue sharing concept. Dana syirkah temporer adalah investasi yang Temporary syirkah funds represent investment in accordance with diterima oleh Bank. Bank mempunyai hak received by the Bank. The Bank has the rights untuk mengelola dan menginvestasikan dana, to manage and invest the funds in accordance baik sesuai dengan kebijakan Bank atau with either the Bank's policy or restriction set by kebijakan pembatasan dari pemilik dana, the depositors with the agreed profit sharing. dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan An example of temporary syirkah funds is the kesepakatan. Contoh dari dana syirkah receipt of funds from a mudharabah muthlaqoh, s. Pendapatan pengelolaan dana sebagai s. Income from fund management as temporer adalah penerimaan dana dari mudharabah muqayyadah, mudharabah mudharib mudharib investasi mudharabah muthlaqoh, musytarokah and other similar accounts. For mudharabah muqayyadah, mudharabah example: mudharabah demand deposits, Pendapatan sebagai mudharib terdiri dari pendapatan dari transaksi piutang murabahah, istishna, pendapatan dari ijarah, pendapatan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah dan pendapatan usaha utama lainnya. pengelolaan dana Income from fund management as mudharib consists from murabahah receivables transactions, istishna receivables, from income mudharabah and musyarakah financing and other main operating income. musytarokah, dan akun lain yang sejenis, mudharabah savings deposits and of income misalnya: giro mudharabah, tabungan mudharabah time deposits. from ijarah, profit sharing mudharabah, dan deposito mudharabah. Tabungan mudharabah merupakan simpanan Mudharabah savings deposits represent funds dana pihak lain yang mendapatkan imbalan from other parties which receive predetermined Pendapatan piutang murabahah menggunakan metode setara tingkat imbal hasil efektif (margin efektif). Margin efektif adalah margin tepat yang mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari piutang murabahah. atas Income is recognised using the effective rate of return method (effective margin). Effective margin is the margin the estimated future cash payments or receipts through the expected life of the murabahah receivables. from murabahah receivables bagi hasil dari pendapatan Bank atas and pre-agreed profit sharing (nisbah) based penggunaan dana tersebut dengan nisbah on income derived by the Bank from the use of secara that precisely discounts yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. such funds. Mudharabah savings deposits are Tabungan mudharabah dicatat sebesar nilai stated based on the customer's savings deposit simpanan dari nasabah. balance. Deposito mudharabah merupakan simpanan Mudharabah time deposits represent third party Pada saat menghitung margin efektif, Bank mengestimasi arus kas di masa datang dengan seluruh mempertimbangkan instrumen persyaratan kontraktual dalam keuangan tidak mempertimbangkan kerugian piutang di masa mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima oleh para pihak dalam yang merupakan bagian tak terpisahkan dari margin efektif, biaya transaksi dan seluruh premi atau diskon lainnya. When calculating the effective margin, the Bank estimates flows considering all contractual terms of the financial instrument, but does not consider the loss of receivables future. This calculation includes all commissions, provision fees and other forms accepted by the parties in the contract that are an inseparable part of the effective margin, transaction costs and all other premiums or discounts. pihak lain yang hanya bisa ditarik pada waktu funds that can be withdrawn only at a certain the future cash tertentu sesuai dengan perjanjian antara point in time based on the agreement between pemegang deposito mudharabah dengan the depositors and the Bank. Bank. tersebut, tetapi in the Deposito mudharabah dinyatakan sebesar nilai Mudharabah time deposits are stated at nominal sesuai dengan perjanjian antara nominal amount based on the agreement kontrak pemegang deposito dengan Bank. between the depositors and the Bank. Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds cannot be classified sebagai liabilitas. Hal ini karena Bank tidak as liability. This is because the Bank does not berkewajiban untuk mengembalikan jumlah have any liability to return the fund to the Pendapatan terjadi penyerahan barang. istishna diakui apabila telah Income from istishna is recognised at the date of transfer of assets. dana awal dari pemilik dana kecuali akibat owners, except for losses due to the kelalaian atau wanprestasi ketika mengalami management's negligence or Sebelum 1 Januari 2023, pendapatan ijarah diakui selama masa akad secara proporsional. Before 1 January 2023, income from Ijarah is recognised proportionately over the contract period. kerugian. misrepresentation. Di sisi lain dana syirkah temporer tidak dapat On the other hand, temporary syirkah funds digolongkan sebagai ekuitas karena cannot also be classified as equity, because of Setelah 1 Januari 2023, pendapatan ijarah muntahiyah bittamlik ("IMBT") diakui selama masa akad secara merata sejak aset tersedia sampai Bank mengakui pendapatan ijarah multijasa porsi pokok sejak nasabah menerima jasa dari pihak penyedia jasa berdasarkan yang diberikan dan sejumlah biaya jasa yang harus dibayarkan Bank kepada pihak penyedia jasa. Bank mengakui pendapatan margin ijarah multijasa secara merata setelah selesainya pemberian jasa selama masa akad ijarah antara Bank dan nasabah. Pendapatan ijarah multijasa disajikan secara neto setelah dikurangi beban terkait di laba rugi. After 1 January 2023, income from ijarah muntahiyah bittamlik ("IMBT") is recognised over the contract period evenly from the time the assets become available until the end of the contract. The Bank recognises the principal portion of income from multi-services ijarah from the time the customer receives services the the service provider based on from progress of the services provided and the amount of service fees that must be paid by the Bank the service provider. The Bank recognises income from multi-services ijarah margin evenly after the completion of service by the service provider during the period of the ijarah contract between the Bank and the customer. IMBT and multi- from services ijarah are presented on a net basis after deducting the related expenses in profit or loss. mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik the existence of maturity period and the dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang absence of similar rights of depositors as with sama dengan pemegang saham, seperti hak shareholders, such as voting rights and the akhir akad. voting dan hak atas realisasi keuntungan yang rights to realise gain from current assets and berasal dari aset lancar dan aset noninvestasi. other non-investment assets. kemajuan jasa Dana syirkah temporer merupakan salah satu Temporary syirkah funds represent one of the unsur laporan posisi keuangan, hal tersebut statement of financial position accounts which sesuai dengan prinsip syariah yang is in accordance with sharia principles that to memberikan hak kepada Bank untuk provide rights to the Bank to manage and jasa oleh pihak penyedia mengelola dan menginvestasikan dana, invest funds, including mixing of one fund with termasuk untuk mencampur dana dimaksud the other funds. IMBT dan dengan dana lainnya.
Income
Page 583
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) s. Pendapatan pengelolaan dana sebagai mudharib (lanjutan) s. Income from fund management mudharib (continued) as Pendapatan usaha musyarakah yang menjadi hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai dengan kesepakatan, sedangkan pendapatan usaha untuk mitra pasif diakui sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi hasil dan liabilitas. Musyarakah income which is distributed to active partners is recognised in accordance with the agreement, while musyarakah income which is distributed to passive partners is recognised as right of the passive partner to profit sharing and liability. Pendapatan usaha mudharabah diakui dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah yang disepakati dan tidak diperkenankan mengakui pendapatan dari proyeksi hasil usaha. Kerugian akibat kelalaian atau kesalahan pengelola dana dibebankan pada tidak mengurangi pengelola dana dan investasi mudharabah. Income from mudharabah is recognised during the period of profit sharing in accordance with the agreed nisbah, while recognition based on projected income is not allowed. Loss incurred due to negligence on the part of fund manager is charged to the fund manager and shall not reduce the mudharabah investment. Pendapatan usaha utama lainnya terdiri dari pendapatan dari pinjaman qardh, pendapatan dari Deposito Berjangka Syariah Bank FASBIS, Indonesia, pendapatan dari penempatan pada bank syariah lain dan pendapatan bagi hasil investasi pada surat berharga. pendapatan dari Other main operating income consists of income derived from funds of qardh, Bank Indonesia Sharia Term Deposits, FASBIS, placements with other sharia banks and profit sharing in marketable investment securities. from t. Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana t. Third parties' share on return of temporary syirkah temporer syirkah funds Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer merupakan bagian bagi hasil milik pihak ketiga yang didasarkan pada prinsip mudharabah mutlaqah atas pengelolaan dana yang mereka oleh Bank. Pendapatan dibagikan adalah pendapatan yang telah diterima (cash basis). Third parties' share on return of temporary syirkah funds represents third parties' share on the income of the Bank derived from managing of such funds by the Bank under mudharabah mutlaqah principles. The profit sharing is distributed on the cash basis. Bagian laba Bank yang dibagikan kepada pemilik dana dihitung dari pendapatan yang telah diterima. The profit sharing distributed to fund owners is calculated based on the revenue of the Bank. Jumlah pendapatan margin dan bagi hasil atas pembiayaan yang diberikan dan dari aset produktif lainnya yang akan dibagikan kepada nasabah penyimpan dana. Bank menghitung secara proporsional sesuai dengan alokasi dana nasabah dan Bank yang dipakai dalam pembiayaan yang diberikan dan aset produktif lainnya yang disalurkan. Margin income and profit sharing on financing facilities and other earning assets are distributed to fund owners. The Bank computes proportionately based on the allocation of funds from owners and the Bank which was used in financing and other earning assets granted. Dari jumlah pendapatan margin dan bagi hasil yang tersebut kemudian dibagihasilkan kepada nasabah penabung dan deposan sebagai shahibul maal dan Bank sebagai mudharib sesuai dengan porsi nisbah bagi hasil yang telah disepakati bersama sedangkan untuk nasabah giro dan tabungan dengan akad wadiah dapat diberikan bonus berdasarkan kebijakan Bank. tersedia untuk nasabah sebelumnya, The total available margin and profit sharing are distributed to customers and depositors as shahibul maal and to the Bank as mudharib in accordance with a predetermined nisbah, while for customers of demand deposits and savings deposits under wadiah contract might be granted bonuses according the Bank's policy. to
Pendapatan margin dan bagi hasil atas pembiayaan yang diberikan dan aset produktif lainnya yang didapatkan melalui penggunaan dana Bank, seluruhnya menjadi milik Bank, termasuk pendapatan dari investasi Bank berbasis imbalan. Margin from financing and other earning assets which are earned through the use of the Bank's funds, are entirely entitled to the Bank, including income from the Bank's fee-based investments. income and profit sharing Halaman - 41 - Page 584
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) POLICIES (continued) s. Pendapatan pengelolaan dana sebagai s. Income from fund management as u. Pendapatan imbalan jasa perbankan u. Fee based income from banking services mudharib (lanjutan) mudharib (continued) Pendapatan imbalan jasa perbankan diakui pada periode akuntansi dimana jasa diberikan, dengan mengacu pada tingkat penyelesaian dari suatu transaksi dan dinilai berdasarkan jasa aktual yang telah diberikan sebagai proporsi atas total jasa yang harus diberikan. Fee based income from banking services is recognised in the accounting period in which the services are rendered, by reference to the stage of completion of the specific transaction and assessed on the basis of the actual service provided as a proportion of the total service to be provided. Pendapatan usaha musyarakah yang menjadi Musyarakah income which is distributed to hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai active partners is recognised in accordance dengan kesepakatan, sedangkan pendapatan with the agreement, while musyarakah income usaha untuk mitra pasif diakui sebagai hak which is distributed to passive partners is pihak mitra pasif atas bagi hasil dan liabilitas. recognised as right of the passive partner to profit sharing and liability. Pendapatan usaha mudharabah diakui dalam Income from mudharabah is recognised during periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah the period of profit sharing in accordance with Imbalan kerja v. Employee benefits v. yang disepakati dan tidak diperkenankan the agreed nisbah, while recognition based on mengakui pendapatan dari proyeksi hasil projected income is not allowed. Loss incurred Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits usaha. Kerugian akibat kelalaian atau due to negligence on the part of fund manager kesalahan pengelola dana dibebankan pada is charged to the fund manager and shall not Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek dan tahun tunjangan hari raya diakui selama berjalan jangka jasa diberikan. pendek dihitung sebesar jumlah yang tidak didiskontokan. Short-term employee benefits such as salaries, social security contributions, short-term leaves and allowance of feast day are recognised during the period when services have been rendered. Short-term employee benefits are measured using undiscounted amounts. pengelola dana dan tidak mengurangi reduce the mudharabah investment. investasi mudharabah. Imbalan Pendapatan usaha utama lainnya terdiri dari Other main operating income consists of pendapatan dari pinjaman qardh, pendapatan income derived from funds of qardh, Bank dari Deposito Berjangka Syariah Bank Indonesia Sharia Term Deposits, FASBIS, Indonesia, pendapatan dari FASBIS, placements with other sharia banks and profit Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan pendapatan dari penempatan pada bank sharing from investment in marketable syariah lain dan pendapatan bagi hasil securities. Iuran sebesar persentase tertentu gaji pegawai yang menjadi peserta program pensiun iuran pasti Bank. Iuran dicadangkan dan diakui sebagai biaya telah diberikan oleh pegawai- ketika pegawai pembayarannya dikurangkan dari utang iuran. Iuran terutang tidak dihitung berdasarkan didiskontokan. kepada dana pensiun Contribution payable fund equivalent to a certain percentage of salaries the Bank's for qualified employees under defined contribution plan. The contribution is accrued and recognised as expense when services have been rendered by qualified employees and actual payments are deducted the contribution payable. Contribution from payable is measured using undiscounted amounts. to the pension investasi pada surat berharga. t. Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana t. Third parties' share on return of temporary syirkah temporer syirkah funds jasa Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third parties' share on return of temporary tersebut dan temporer merupakan bagian bagi hasil milik syirkah funds represents third parties' share on pihak ketiga yang didasarkan pada prinsip the income of the Bank derived from managing jumlah yang mudharabah mutlaqah atas pengelolaan dana of such funds by the Bank under mudharabah mereka oleh Bank. Pendapatan yang mutlaqah principles. The profit sharing is dibagikan adalah pendapatan yang telah distributed on the cash basis. diterima (cash basis). Program imbalan pasti dan imbalan kerja jangka panjang lainnya Defined benefit plan and other long-term Bagian laba Bank yang dibagikan kepada The profit sharing distributed to fund owners is employee benefits pemilik dana dihitung dari pendapatan yang calculated based on the revenue of the Bank. telah diterima. Imbalan pasca kerja dan imbalan kerja jangka panjang lainnya seperti cuti besar diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh pegawai yang memenuhi syarat. Imbalan kerja ditentukan berdasarkan peraturan Bank dan Undang-Undang Cipta Kerja No. 11 Tahun 2020 tanggal 2 November 2021. The post-employment benefits and other long- term employee benefits such as grand leaves are recognised as expense when services have been rendered by qualified employees. The benefits are determined based on Bank regulations and Labor Law No. 11 of 2020 dated 2 November 2021. Jumlah pendapatan margin dan bagi hasil atas Margin income and profit sharing on financing pembiayaan yang diberikan dan dari aset facilities and other earning assets are produktif lainnya yang akan dibagikan kepada distributed to fund owners. The Bank computes nasabah penyimpan dana. Bank menghitung proportionately based on the allocation of funds secara proporsional sesuai dengan alokasi from owners and the Bank which was used in dana nasabah dan Bank yang dipakai dalam financing and other earning assets granted. pembiayaan yang diberikan dan aset produktif Imbalan pasca kerja dan imbalan kerja jangka panjang lainnya secara aktuaris ditentukan berdasarkan metode Projected Unit Credit. The post-employment benefits and other long- term employee benefits are actuarially determined using the Projected Unit Credit method. lainnya yang disalurkan. Dari jumlah pendapatan margin dan bagi hasil The total available margin and profit sharing yang tersedia untuk nasabah tersebut are distributed to customers and depositors as kemudian dibagihasilkan kepada nasabah shahibul maal and to the Bank as mudharib in penabung dan deposan sebagai shahibul maal accordance with a predetermined nisbah, while (aset) Pengukuran kembali atas imbalan pasti bersih, yang diakui sebagai penghasilan komprehensif lain terdiri atas: liabilitas Remeasurement of defined benefit liabilities (assets) net, which is recognised as other comprehensive income consist of: dan Bank sebagai mudharib sesuai dengan for customers of demand deposits and savings porsi nisbah bagi hasil yang telah disepakati deposits under wadiah contract might be bersama sebelumnya, sedangkan untuk granted bonuses according to the Bank's nasabah giro dan tabungan dengan akad policy. (i) Keuntungan dan kerugian aktuarial; Imbal hasil atas aset program, (ii) tidak termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga bersih atas liabilitas (aset); dan (iii) Setiap perubahan dampak batas aset, tidak termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga bersih atas liabilitas (aset). (i) Actuarial gain and losses; (ii) Return on plan assets, excluding amounts that is included in net interest on liabilities (assets); and wadiah dapat diberikan bonus berdasarkan kebijakan Bank. Pendapatan margin dan bagi hasil atas Margin income and profit sharing from (iii) The effect of the asset ceiling, excluding amounts included in the net interest of liabilities (assets). pembiayaan yang diberikan dan aset produktif financing and other earning assets which are lainnya yang didapatkan melalui penggunaan earned through the use of the Bank's funds, are dana Bank, seluruhnya menjadi milik Bank, entirely entitled to the Bank, including income termasuk pendapatan dari investasi Bank from the Bank's fee-based investments. berbasis imbalan.
Page 585
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) v. Imbalan kerja (lanjutan) v. Employee benefits (continued) Program imbalan pasti dan imbalan kerja jangka panjang lainnya (lanjutan) Defined benefit plan and other long-term employee benefits (continued) (aset) Pengukuran kembali atas imbalan pasti - bersih, yang diakui sebagai komprehensif penghasilan tidak lain direklasifikasi ke rugi pada periode laba berikutnya. liabilitas Remeasurement of defined benefit liabilities (assets) - net, which is recognised as other comprehensive income is not reclassified to profit or loss in the subsequent periods. Untuk imbalan kerja jangka panjang lain atas jasa kini, biaya bunga bersih atas biaya liabilitas imbalan pasti bersih dan pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan pasti bersih langsung diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. (aset) For other long-term employee benefits: current service cost, net interest expense of net defined benefit liabilities (assets) and re-measurement of liabilities (assets) is recognised immediately in the current year statement of profit or loss and other comprehensive income. Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada lebih awal antara ketika tanggal yang amendemen atau kurtailmen program terjadi, dan ketika biaya restrukturisasi atau pesangon diakui, sehingga biaya jasa lalu yang belum vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui selama periode vesting masa depan. Past service costs are recognised as expense at the earlier date between the occurrence of the amendments or curtailment program occurs, and the recognition of the costs of restructuring or severance. Therefore, unvested past service cost can no longer be deferred and recognised over the future vesting period. w. Perpajakan w. Taxation tahun berjalan ditetapkan Beban pajak berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer aset dan liabilitas antara pelaporan komersial dan pajak pada setiap tanggal pelaporan. Current tax expense is provided based on the estimated taxable income for the current year. Deferred liabilities are recognised for temporary differences between the financial and the tax bases of assets and liabilities at each reporting date. tax assets and Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan belum saldo perbedaan dikompensasikan, temporer dan yang belum dikompensasikan tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang akan datang. rugi fiskal sepanjang fiskal yang rugi Deferred tax assets are recognised for all deductible temporary differences and carry forward of uncompensated tax losses to the extent that it is probable that those temporary differences of uncompensated tax losses will be utilised in deducting future taxable profit. and carry forward Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap tanggal posisi keuangan dan nilai tersebut tercatat aset pajak diturunkan terdapat kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang untuk memadai mengkompensasi semua manfaat aset pajak tangguhan. tangguhan lagi tidak apabila tersedia akan sebagian atau The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each reporting date and is reduced when it is no longer probable that sufficient taxable profits will be available to compensate part or all of the benefit of the deferred tax assets. liabilitas pajak diakui Perubahan pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau apabila diajukan keberatan dan atau banding oleh Bank, pada saat telah ada keputusan atas banding dan atau keberatan tersebut. Jika perlu, manajemen akan membentuk provisi berdasarkan jumlah yang diestimasikan akan dibayar kepada otoritas pajak. terhadap Amendment to tax obligation is recorded when an assessment letter is received or, if objected to or appealed against by the Bank, when the result of such appeal or objection is determined. If needed, management will provide provisions based on the estimated amount which will be paid to tax authority.
Page 586
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) POLICIES (continued) Imbalan kerja (lanjutan) v. Employee benefits (continued) w. Perpajakan (lanjutan) w. Taxation (continued) v. Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan pajak kini dapat saling hapus apabila terdapat hak untuk melakukan saling hapus. Assets and liabilities on deferred tax and current tax can be offset if there is a legal enforceable right to offset. Program imbalan pasti dan imbalan kerja Defined benefit plan and other long-term jangka panjang lainnya (lanjutan) employee benefits (continued) yang berkekuatan hukum Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement of defined benefit liabilities imbalan pasti - bersih, yang diakui sebagai (assets) - net, which is recognised as other penghasilan komprehensif lain tidak comprehensive income is not reclassified to Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku atau yang telah secara substantif diberlakukan pada tanggal laporan posisi keuangan. Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan untuk dan/atau pembalikan seluruh perbedaan temporer selama tahun berjalan, termasuk pengaruh perubahan sebagai pajak, "Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan" dan termasuk dalam laba atau rugi bersih tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan ke laba komprehensif lainnya dan dilaporkan ke ekuitas. Deferred liabilities are measured at the tax rates that are expected to apply to the year when the asset is realised or the liability is settled based on tax laws that have been enacted or substantively enacted as at statement of financial position dates. The related tax effects of the provisions for and/or reversals of all temporary differences during the year, including the effect of change in tax "Income Tax rates, are Benefit/(Expense)" and included in the net profit or loss for the year, except to the extent that they relate to items previously charged to other comprehensive income and reported to equity. tax assets and direklasifikasi ke laba rugi pada periode profit or loss in the subsequent periods. berikutnya. Untuk imbalan kerja jangka panjang lain atas For other long-term employee benefits: current biaya jasa kini, biaya bunga bersih atas service cost, net interest expense of net defined liabilitas (aset) imbalan pasti bersih dan benefit liabilities (assets) and re-measurement pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan of liabilities (assets) is recognised immediately pasti bersih langsung diakui pada laporan laba in the current year statement of profit or loss rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun and other comprehensive income. recognised as berjalan. tarif diakui Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada Past service costs are recognised as expense tanggal yang lebih awal antara ketika at the earlier date between the occurrence of amendemen atau kurtailmen program terjadi, the amendments or curtailment program occurs, dan ketika biaya restrukturisasi atau pesangon and the recognition of the costs of restructuring diakui, sehingga biaya jasa lalu yang belum or severance. Therefore, unvested past service vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan cost can no longer be deferred and recognised diakui selama periode vesting masa depan. over the future vesting period. x. Transaksi dan saldo mata uang asing x. Transaction and balance in foreign currency w. Perpajakan w. Taxation Bank menyelenggarakan catatan akuntansinya dalam Rupiah Indonesia sebagai mata uang fungsional. Transaksi yang melibatkan mata uang asing dicatat pada nilai tukar pada saat terjadinya transaksi. The Bank maintains its accounting records in Indonesian Rupiah as the functional currency. Transactions currencies are foreign recorded at the prevailing exchange rates in effect on the date of the transactions. Beban pajak tahun berjalan ditetapkan Current tax expense is provided based on the berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak estimated taxable income for the current year. in tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak Deferred tax assets and liabilities are tangguhan diakui atas perbedaan temporer recognised for temporary differences between aset dan liabilitas antara pelaporan komersial the financial and the tax bases of assets and dan pajak pada setiap tanggal pelaporan. liabilities at each reporting date. Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs Reuters pada pukul 16:00 WIB (Waktu Indonesia Bagian Barat). At statement of financial position dates, all monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are translated into Rupiah using the Reuters spot rates at 16:00 WIB (Western Indonesian Time). Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognised for all perbedaan temporer yang boleh dikurangkan deductible temporary differences and carry dan saldo rugi fiskal yang belum forward of uncompensated tax losses to the dikompensasikan, sepanjang perbedaan extent that it is probable that those temporary temporer dan rugi fiskal yang belum differences and carry forward of dikompensasikan tersebut dapat dimanfaatkan uncompensated tax losses will be utilised in Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai akibat dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing rugi dan laporan dicatat dalam penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. The the translation of monetary assets and liabilities in foreign currencies are recognised the loss and other statement of profit or comprehensive income for the current year. resulting gains or losses from untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang deducting future taxable profit. akan datang. in laba Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is pada setiap tanggal posisi keuangan dan nilai reviewed at each reporting date and is tercatat aset pajak tangguhan tersebut reduced when it is no longer probable that Kurs mata uang asing yang digunakan untuk penjabaran mata uang asing terhadap Rupiah adalah sebagai berikut (nilai penuh): The exchange rates used in translating foreign currency amounts into Rupiah are as follows (full amount): diturunkan apabila tidak lagi terdapat sufficient taxable profits will be available to kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang compensate part or all of the benefit of the memadai akan tersedia untuk deferred tax assets. mengkompensasi sebagian atau semua 2023 2022 manfaat aset pajak tangguhan. 1 Dolar Amerika Serikat 1 Riyal Arab Saudi 1 Euro Eropa 1 Dolar Singapura 1 Dolar Australia 1 Dolar Hong Kong 1 Pound Sterling Inggris 1 Yen Jepang 1 Dolar Kanada 1 Franc Swiss 1 Yuan China 1 Dirham Uni Emirat Arab 15,397.00 4,106.00 17,038.32 11,676.34 10,520.77 1,970.73 19,626.56 108.88 11,629.59 18,299.27 2,170.06 4,192.50 15,567.50 4,139.00 16,581.72 11,592.88 10,557.88 1,996.55 18,786.09 117.81 11,486.39 16,827.00 2,234.50 - 1 United States Dollar 1 Saudi Arabian Riyal 1 European Euro 1 Singapore Dollar 1 Australian Dollar 1 Hong Kong Dollar 1 Great Britain Pound Sterling 1 Japan Yen 1 Canadian Dollar 1 Swiss Franc 1 Chinese Yuan 1 United Arab Emirates Dirham Perubahan terhadap liabilitas pajak diakui Amendment to tax obligation is recorded when pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau an assessment letter is received or, if objected apabila diajukan keberatan dan atau banding to or appealed against by the Bank, when the oleh Bank, pada saat telah ada keputusan atas result of such appeal or objection is banding dan atau keberatan tersebut. Jika determined. If needed, management will perlu, manajemen akan membentuk provisi provide provisions based on the estimated berdasarkan jumlah yang diestimasikan akan amount which will be paid to tax authority. dibayar kepada otoritas pajak.
Page 587
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) y. Pembiayaan berjangka mudharabah y. Mudharabah term financing Pembiayaan mudharabah berjangka merupakan pembiayaan kerjasama antara Bank sebagai pelaksana usaha (mudharib) lain sebagai pemilik dana dengan bank (shahibul maal) selama jangka waktu tertentu. Dana yang diterima dari pemilik dana diakui sebagai dana syirkah temporer sebesar jumlah kas yang diterima. Pada tanggal laporan posisi keuangan, dana syariah temporer diukur dan disajikan sebesar nilai tercatat. Mudharabah term financing is a joint financing made between the Bank as the business executor (mudharib) and the other bank as the owner of the funds (shahibul maal) during a certain period. The funds received from the fund owners are recognised as temporary syirkah funds amounting to the cash received. On the statement of financial position date, temporary sharia funds are measured and presented at the carrying amount. Hak pemilik dana atas bagi hasil usaha yang sudah diperhitungkan tetapi belum dibagikan kepada pemilik dana diakui sebagai liabilitas. The right of the fund owner to the profit sharing that has been calculated but has not yet been distributed to the fund owner is recognised as a liability. z. Sukuk mudharabah z. Sukuk mudharabah Sukuk mudharabah diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya dengan menggunakan garis lurus. Biaya perolehan dengan diamortisasi memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaksi. Dana yang diterima dari pemilik dana diakui sebagai dana syirkah temporer. perolehan diamortisasi dihitung Sukuk mudharabah is initially recognised at fair value and subsequently measured at amortised cost using a straight-line method. Amortised cost is calculated by taking into account any discount or premium associated to the initial recognition and transaction cost. The funds received from the fund owners are recognised as temporary syirkah funds. aa. Laba per saham aa. Earnings per share Laba per lembar saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh pada yang bersangkutan. tahun Basic earnings per share is calculated by dividing income for the year by the weighted average number of issued and fully paid-up shares during the related year. ab. Provisi ab. Provisions Provisi diakui jika Bank memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif), akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinannya kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi jumlah yang andal mengenai kewajiban tersebut dapat dibuat. penyelesaian Provisions are recognised when the Bank has a present obligation (legal or constructive), as a result of a past event, it is probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation and a reliable estimate can be made of the amount of the obligation. Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi dibalik. disesuaikan Provisions are reviewed at each reporting date and adjusted the current best reflect estimate. If it is no longer probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation, the provision is reversed. to Halaman - 45 - Page 588
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued) (lanjutan) POLICIES (continued) y. Pembiayaan berjangka mudharabah y. Mudharabah term financing ac. Sumber dana kebajikan ac. Source of qardhul hasan funds Pembiayaan berjangka mudharabah Mudharabah term financing is a joint financing Sesuai DSN-MUI No. 123/DSN-MUI/XI/2018, Sumber Dana Kebajikan yang didapat berasal dari Dana yang Tidak Boleh Diakui Sebagai Pendapatan (Dana TBDSP) apabila berasal dari: 1. dengan Fatwa Based DSN-MUI No. 123/DSN-MUI/XI/2018, source of Qardhul Hasan Funds is acquired from Funds that are Prohibited to be Recognised as Revenue (TBDSP Funds), if the funds come from: on Fatwa merupakan pembiayaan kerjasama antara made between the Bank as the business Bank sebagai pelaksana usaha (mudharib) executor (mudharib) and the other bank as the dengan bank lain sebagai pemilik dana owner of the funds (shahibul maal) during a (shahibul maal) selama jangka waktu tertentu. certain period. The funds received from the Dana yang diterima dari pemilik dana diakui fund owners are recognised as temporary Transaksi tidak sesuai dengan prinsip syariah yang tidak dapat dihindarkan termasuk pendapatan bunga (riba). Transaksi syariah yang tidak terpenuhi ketentuan (rukun dan/atau syaratnya). 1. 1. The transaction that is not accordance with sharia principle and cannot be avoided include interest revenue (riba). sebagai dana syirkah temporer sebesar jumlah syirkah funds amounting to the cash received. kas yang diterima. Pada tanggal laporan posisi On the statement of financial position date, keuangan, dana syariah temporer diukur dan temporary sharia funds are measured and 2. 2. 2. The sharia transaction does not fulfilling the term and condition (principle and/or requirement. disajikan sebesar nilai tercatat. presented at the carrying amount. dan batasannya Hak pemilik dana atas bagi hasil usaha yang The right of the fund owner to the profit sharing 3. Dana sanksi memenuhi kesepakatan. (denda) karena kewajiban tidak sesuai 3. Penalty funds (fines) because of not sudah diperhitungkan tetapi belum dibagikan that has been calculated but has not yet been fulfilling the obligation on initial contract. kepada pemilik dana diakui sebagai liabilitas. distributed to the fund owner is recognised as a liability. 4. Dana yang tidak diketahui pemiliknya, diketahui tidak pemiliknya ditemukan atau diketahui pemiliknya tetapi biaya pengembaliannya lebih besar dari jumlah dana tersebut. tetapi 4. Unknown funds, the owner is known but was not found or the owner is known but return cost is higher than the stated amount. z. Sukuk mudharabah z. Sukuk mudharabah Sukuk mudharabah diakui sebesar nilai wajar Sukuk mudharabah is initially recognised at fair pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar value and subsequently measured at amortised biaya perolehan diamortisasi dengan cost using a straight-line method. Amortised ad. Segmen operasi ad. Operating segment menggunakan garis lurus. Biaya perolehan cost is calculated by taking into account any diamortisasi dihitung dengan discount or premium associated to the initial Segmen adalah bagian yang dapat dibedakan dari Bank dalam menyediakan produk tertentu (segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk dalam lingkungan (segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan segmen lainnya. A segment is a distinguishable component of the business unit that is engaged either in providing certain products (business segment), or in providing products within a particular economic (geographical to risks and segment), which rewards that are different from those of other segments. memperhitungkan adanya diskonto atau premi recognition and transaction cost. The funds yang terlibat baik terkait dengan pengakuan awal dan biaya received from the fund owners are recognised transaksi. Dana yang diterima dari pemilik as temporary syirkah funds. dana diakui sebagai dana syirkah temporer. ekonomi tertentu environment is subject aa. Earnings per share aa. Laba per saham Laba per lembar saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by membagi laba tahun berjalan dengan jumlah dividing income for the year by the weighted Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen mencakup hal-hal yang dapat diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. Segment revenue, expenses, results, assets and liabilities include items directly attributable to a segment as well as those that can be allocated on a reasonable basis that segment. rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan average number of issued and fully paid-up dan disetor penuh pada tahun yang shares during the related year. bersangkutan. to ab. Provisi ab. Provisions Provisi diakui jika Bank memiliki kewajiban kini Provisions are recognised when the Bank has a Bank menyajikan segmen operasi berdasarkan laporan internal yang disajikan kepada Direksi sebagai pengambil keputusan operasional dan keuangan. The Bank presents operating segment based on the Bank's internal report that is presented to the Board of Directors as the chief operating decision maker. (baik bersifat hukum maupun bersifat present obligation (legal or constructive), as a konstruktif), akibat peristiwa masa lalu, besar result of a past event, it is probable that an kemungkinannya penyelesaian kewajiban outflow of resources embodying economic tersebut mengakibatkan arus keluar sumber benefits will be required to settle the obligation daya yang mengandung manfaat ekonomi dan and a reliable estimate can be made of the Di tahun 2022, Bank menerapkan perubahan terhadap penyajian segmen operasi yang digunakan dalam laporan kinerja manajemen telah mengidentifikasi dan internal. Bank keuangan mengungkapkan berdasarkan kegiatan bisnis utama (segmen usaha) yang terbagi atas kelompok Corporate Banking, Commercial Banking, Hubungan Kelembagaan, Ritel, dan Treasury Banking & Kantor Pusat. In 2022, the Bank implements some changes in presentation of its operational segments for the internal management performance report. The Bank has identified and disclosed financial information based on main business (business segment) classified into Corporate Banking, Commercial Banking, Institutional Relation, Retail and Treasury Banking & Head Office. estimasi yang andal mengenai jumlah amount of the obligation. kewajiban tersebut dapat dibuat. Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date informasi dan disesuaikan untuk mencerminkan and adjusted to reflect the current best estimasi terbaik yang paling kini. Jika arus estimate. If it is no longer probable that an keluar sumber daya untuk menyelesaikan outflow of resources embodying economic kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi, benefits will be required to settle the obligation, maka provisi dibalik. the provision is reversed. Halaman - 45 - Page Halaman - 46 - Page 589
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka penyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkan pertimbangan manajemen dalam menentukan metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan liabilitas. Certain estimates and assumptions are made in the preparation of the financial statements and in these determining for valuation of assets and liabilities. require management judgment the appropriate methodology Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas atas tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK adalah estimasi terbaik yang didasarkan pada standar yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan lain pengalaman masa termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. lalu dan faktor-faktor Management makes estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets and liabilities within financial year. All estimates and assumptions required in conformity with SFAS are best estimates undertaken in accordance with the applicable standard. Estimates and judgments are evaluated on a continuous basis and are based on past experiences and other factors, including expectations with regard to future events. the next Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan aktivitas saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi semula. Although these estimates and assumptions are based on management's best knowledge of current events and activities, actual result may differ from those estimates and assumptions. Sumber utama ketidakpastian estimasi: Key sources of estimation uncertainty: a. Cadangan kerugian penurunan nilai pada piutang, pinjaman qardh, dan pembiayaan a. Allowance for impairment losses on receivables, funds of qardh, and financing Bank menelaah kualitas aset pada setiap tanggal laporan posisi keuangan untuk menilai apakah penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Dalam menentukan apakah penurunan nilai harus dibentuk dalam laporan laba rugi, Bank membuat estimasi penilaian apakah terdapat indikasi penurunan kualitas aset. Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi dari sejumlah aset dan hasil akhirnya mungkin berbeda, yang mengakibatkan perubahan di masa mendatang atas cadangan penurunan nilai. The Bank examines the quality of assets at statement of financial position date to assess whether impairment should be recorded in the loss and other statement of profit or comprehensive income. In determining whether a provision for impairment losses should be recognised in the profit or loss, the Bank makes estimation of whether there is any indication of impairment in the asset quality. Such estimates are based on the assumption of a number of factors, and the end result may differ, resulting in future changes to allowance for impairment. Kondisi spesifik counterparty yang mengalami penurunan nilai dalam pembentukan cadangan kerugian atas piutang, pinjaman qardh, dan pembiayaan individu berdasarkan estimasi terbaik manajemen atas nilai kini arus kas yang diharapkan akan diterima. Dalam mengestimasi arus kas tersebut, manajemen membuat pertimbangan tentang situasi keuangan counterparty dan/atau nilai realisasi bersih dari setiap agunan. Setiap aset yang mengalami penurunan nilai dinilai sesuai dengan manfaat yang ada, dan strategi penyelesaian serta estimasi arus kas yang diperkirakan dapat diterima. dievaluasi secara The specific condition of impaired counterparty in calculating allowances for impairment losses on receivables, funds of qardh, and financing is evaluated individually based on management's best estimate of the present value of the expected cash in flows. In estimating these cash flows, management makes judgments about financial situation and/or realisable value of any underlying collateral. Each impaired assets is assessed on its merits, the workout strategy and estimated recoverable cash flows. the counterparty's the net
Page 590
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS (continued) 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES 3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AND JUDGMENTS AKUNTANSI YANG PENTING a. Cadangan kerugian penurunan nilai pada piutang, pinjaman qardh, dan pembiayaan (lanjutan) a. Allowance losses on receivables, funds of qardh, and financing (continued) for impairment Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam Certain estimates and assumptions are made in rangka penyusunan laporan keuangan dimana the preparation of the financial statements and dibutuhkan pertimbangan manajemen dalam these require management judgment in Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif meliputi kerugian pembiayaan yang melekat dalam portofolio piutang, pinjaman qardh, dan pembiayaan dengan karakteristik ekonomi yang sama ketika terdapat bukti objektif penurunan nilai, tetapi penurunan nilai secara individu belum dapat diidentifikasi. Dalam menilai kebutuhan untuk cadangan kolektif, manajemen mempertimbangkan faktor-faktor seperti kualitas piutang dan segmentasi. Guna membuat diperlukan, estimasi manajemen untuk menentukan kerugian yang melekat, dan untuk menentukan parameter input yang diperlukan, berdasarkan pengalaman masa lalu dan kondisi ini. Keakuratan penyisihan ekonomi saat tergantung pada seberapa baik estimasi arus kas masa depan untuk cadangan counterparty tertentu dan asumsi model dan parameter yang digunakan dalam menentukan cadangan kolektif (Catatan 2d, 9, 10, 11, 12, 45a). Collectively assessed impairment allowances cover financing losses inherent in portfolios of receivables, funds of qardh, and financing with similar economic characteristics when there is objective evidence of the individual impaired items cannot be identified. In assessing the need for collective allowances, factors such as management considers financing quality and product segmentation. In order the required allowance, assumptions are made to define the way inherent losses are modelled and to determine the input parameters, based on historical experience and current economic conditions. The accuracy of the allowances depends on how well these estimate future cash flows for specific counterparty allowances and the model assumptions and parameters used in determining collective allowances (Note 2d, 9, 10, 11, 12, 45a). menentukan metodologi yang tepat untuk penilaian determining the appropriate methodology for aset dan liabilitas. valuation of assets and liabilities. Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions impairment, yet berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas that affect the reported amounts of assets and atas tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua liabilities within the next financial year. All estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK estimates and assumptions required in conformity adalah estimasi terbaik yang didasarkan pada with SFAS are best estimates undertaken in to estimate standar yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan accordance with the applicable standard. Estimates cadangan yang dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan and judgments are evaluated on a continuous membuat asumsi pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain basis and are based on past experiences and other required termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. factors, including expectations with regard to future events. Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimates and assumptions are based on management's best knowledge of current berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas events and activities, actual result may differ from kejadian dan aktivitas saat ini, hasil yang timbul those estimates and assumptions. mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi semula. b. Kewajiban imbalan kerja karyawan b. Employee benefits liabilities Sumber utama ketidakpastian estimasi: Key sources of estimation uncertainty: imbalan kerja karyawan Nilai kini atas tergantung dari banyaknya faktor yang dipertimbangkan oleh aktuaris berdasarkan beberapa asumsi. Perubahan atas asumsi- asumsi tersebut akan mempengaruhi carrying amount atas imbalan kerja karyawan. The present value of the employee benefit obligations depends on a number of factors that are determined on an actuarial basis using a number of assumptions. Any changes in these assumptions will impact the carrying amount of employee benefit obligations. a. Cadangan kerugian penurunan nilai pada a. Allowance for impairment losses on piutang, pinjaman qardh, dan pembiayaan receivables, funds of qardh, and financing Bank menelaah kualitas aset pada setiap The Bank examines the quality of assets at Asumsi yang digunakan untuk menentukan biaya atau pendapatan untuk imbalan kerja mencakup tingkat diskonto dan kenaikan gaji di masa datang. Adanya perubahan pada asumsi ini akan mempengaruhi jumlah tercatat kewajiban imbalan kerja karyawan. The assumptions used in determining the net cost or income for employee benefits include the discount rate and future salary increase. Any changes in these assumptions will have an impact on the carrying amount of employee benefits liabilities. tanggal laporan posisi keuangan untuk menilai statement of financial position date to assess apakah penurunan nilai harus dicatat dalam whether impairment should be recorded in the laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and other lain. Dalam menentukan apakah penurunan comprehensive income. In determining whether nilai harus dibentuk dalam laporan laba rugi, a provision for impairment losses should be Bank membuat estimasi penilaian apakah recognised in the profit or loss, the Bank makes Bank menentukan tingkat diskonto yang tepat pada setiap periode pelaporan. Ini merupakan tingkat suku bunga yang digunakan untuk menentukan nilai kini atas arus kas masa depan yang diestimasi akan digunakan untuk membayar imbalan kerja. Dalam menentukan tingkat Bank mempertimbangkan tingkat suku bunga atas Obligasi Pemerintah yang mempunyai jatuh tempo yang menyerupai jangka waktu imbalan kerja karyawan. The Bank determines the appropriate discount rate at the reporting period. This is the interest rate that should be used to determine the present value of estimated future cash outflows expected to be required to settle the pension obligations. the appropriate discount rate, the Bank considers the interest rates of Government Bonds that have terms to maturity approximating the terms of the related employee benefit liabilities. terdapat indikasi penurunan kualitas aset. estimation of whether there is any indication of Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi dari impairment in the asset quality. Such estimates sejumlah aset dan hasil akhirnya mungkin are based on the assumption of a number of berbeda, yang mengakibatkan perubahan di factors, and the end result may differ, resulting masa mendatang atas cadangan penurunan in future changes to allowance for impairment. In determining nilai. diskonto yang tepat, Kondisi spesifik counterparty yang mengalami The specific condition of impaired counterparty penurunan nilai dalam pembentukan cadangan in calculating allowances for impairment losses kerugian atas piutang, pinjaman qardh, dan on receivables, funds of qardh, and financing is pembiayaan dievaluasi secara individu evaluated individually based on management's Untuk tingkat kenaikan gaji masa datang, Bank historis mengenai mengumpulkan dan perubahan menyesuaikannya dengan perencanaan bisnis masa datang. For the rate of future salary increases, the Bank collects all historical data relating to changes in base salaries and adjusts it for future business plans. data berdasarkan estimasi terbaik manajemen atas best estimate of the present value of the gaji dasar pekerja nilai kini arus kas yang diharapkan akan expected cash in flows. In estimating these diterima. Dalam mengestimasi arus kas cash flows, management makes judgments tersebut, manajemen membuat pertimbangan about the counterparty's financial situation Asumsi lainnya sebagian ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini. kunci liabilitas pensiun Other key assumptions for pension obligations are partly based on current market conditions. tentang situasi keuangan counterparty dan/atau and/or the net realisable value of any nilai realisasi bersih dari setiap agunan. Setiap underlying collateral. Each impaired assets is aset yang mengalami penurunan nilai dinilai assessed on its merits, the workout strategy sesuai dengan manfaat yang ada, dan strategi and estimated recoverable cash flows. c. Perpajakan c. Taxation penyelesaian serta estimasi arus kas yang perpajakan Bank menentukan berdasarkan estimasi atas kemungkinan adanya tambahan beban pajak. Jika hasil akhir dari hal ini berbeda dengan jumlah yang dicatat semula, maka perbedaan tersebut akan berdampak terhadap laba rugi. provisi The Bank provides for tax provision based on estimates whether the additional taxes will be due. Where the final tax outcome of these matters is different from the amounts that were initially recorded, such differences will impact the profit loss. diperkirakan dapat diterima.
Page 591
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS (continued) c. Perpajakan (lanjutan) c. Taxation (continued) Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak penghasilan (recoverable) pada periode mendatang sebagai akibat perbedaan temporer yang boleh dikurangkan. Justifikasi manajemen diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan waktu yang tepat dan tingkat laba fiskal di masa mendatang sejalan dengan strategi rencana perpajakan ke depan. terpulihkan Deferred tax assets are recognised for the future recoverable taxable income arising from temporary difference. Management judgment is required to determine the amount of deferred tax assets that can be recognised, based upon the likely timing on level of future taxable profits together with future strategic planning. d. Revaluasi aset tetap d. Fixed asset revaluation Revaluasi aset tetap Bank bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh penilai independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain: tingkat diskonto, nilai tukar, tingkat inflasi dan tingkat kenaikan pendapatan dan biaya. Bank berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan dalam asumsi dapat ditetapkan mempengaruhi secara material nilai aset tetap yang direvaluasi. yang Bank The Bank's fixed assets revaluation depends on its selection of certain assumptions used by the independent appraisal in calculating such amounts. Those assumptions include among others, discount rate, exchange rate, inflation rate and revenue and cost increase rate. The Bank believes its assumptions are reasonable and appropriate and significant differences in the Bank's assumptions may materially affect the valuation of its fixed assets. that e. Menentukan jangka waktu kontrak dengan opsi perpanjangan dan penghentian kontrak - Bank sebagai lessee e. Determine the contract term with extension and contract termination options - the Bank as lessee Bank menentukan jangka waktu sewa sebagai jangka waktu sewa yang tidak dapat dibatalkan, bersama dengan periode yang dicakup oleh opsi untuk memperpanjang masa sewa jika dipastikan akan dilaksanakan, atau periode apa pun untuk menghentikan sewa, jika cukup wajar untuk tidak dilakukan. yang dicakup oleh opsi The Bank determines the lease term as non- cancellable the period covered by the option to extend the lease if it is determined to be exercised, or any period covered by the option to terminate the lease, if it is reasonably certain not to be exercised. term, together with Bank memiliki beberapa kontrak sewa yang mencakup opsi perpanjangan dan penghentian jangka waktu sewa. Bank menerapkan penilaian dalam mengevaluasi apakah dapat dipastikan jika akan menggunakan opsi untuk memperpanjang atau menghentikan sewa. Hal tersebut dilakukan dengan mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan yang relevan yang memberikan insentif ekonomi untuk melakukan perpanjangan atau penghentian sewa. Setelah tanggal dimulainya, Bank menilai kembali masa sewa, jika terdapat peristiwa atau perubahan signifikan dalam keadaan yang berada dalam lessee kendali dan mempengaruhi apakah cukup opsi untuk mengeksekusi memperpanjang atau menghentikan sewa. pasti The Bank has several lease contracts that include extension and contract termination in the lease terms. The Bank applies its judgment in evaluating whether it is certain to exercise the option to extend or terminate the lease. This is done by considering all relevant facts and circumstances that provide economic incentives to extend or terminate the lease. After the commencement date, the Bank reassesses the lease term, if there is a significant event or change in circumstances which is under its control and affects whether the lessee is certain enough to exercise the option to extend or terminate the lease. f. Penyisihan kerugian aset nonproduktif f. Allowance for impairment losses on non- earning assets Bank menelaah aset potensi nonproduktif pada setiap tanggal pelaporan untuk menilai apakah terdapat penyisihan penurunan nilai yang harus dibentuk dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Dalam menentukan apakah penyisihan penurunan nilai harus dibentuk, Bank membuat estimasi penilaian apakah indikasi penurunan nilai dari aset nonproduktif. Estimasi tersebut didasarkan pada pertimbangan dari sejumlah faktor dan hasil akhirnya mungkin berbeda (Catatan 15). kerugian terdapat The Bank evaluates the potential loss of non- earning assets at each reporting date to assess whether provision for impairment losses should be recognised in the statement of profit or loss In and comprehensive determining whether a provision for impairment losses should be recognised, the Bank makes estimate on whether there is any indication of impairment of non-earning assets. These estimates are based on consideration of a number of factors and the end results may be different (Note 15). other income. Halaman - 49 - Page 592
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES 3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS (continued) 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS (continued) AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGMENTS (continued) c. Perpajakan (lanjutan) c. Taxation (continued) g. Perlakuan penjualan aset pembiayaan g. Treatment of sales of financing assets Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognised for the penghasilan terpulihkan (recoverable) pada future recoverable taxable income arising from Penjualan aset syariah berupa pembiayaan musyarakah mutanaqishah ("MMQ") griya dilakukan setelah memenuhi kondisi jual beli yang sesungguhnya (al-bai' al-haqiqi), yang ditandai dengan berpindahnya kepemilikan aset pembiayaan MMQ yang diperjualbelikan, tidak ada kewajiban Bank untuk membeli kembali aset pembiayaan dalam bentuk pembiayaan atau dalam bentuk instrumen investasi sekuritisasi efek beragun aset syariah surat partisipasi ("EBAS-SP"). The sale of sharia assets in the form of musyarakah mutanaqishah ("MMQ") financing the actual is carried out after conditions of sale and purchase (al-bai' al- haqiqi), which is marked by the transfer of ownership of the MMQ financing assets being traded, there is no obligation of the Bank to buy back the financing assets in the form of financing or in the form of sharia asset-backed securities securitization investment instrument participation letter ("EBAS-SP"). periode mendatang sebagai akibat perbedaan temporary difference. Management judgment is temporer yang boleh dikurangkan. Justifikasi required to determine the amount of deferred fulfilling manajemen diperlukan untuk menentukan tax assets that can be recognised, based upon jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, the likely timing on level of future taxable profits sesuai dengan waktu yang tepat dan tingkat together with future strategic planning. laba fiskal di masa mendatang sejalan dengan strategi rencana perpajakan ke depan. d. Revaluasi aset tetap d. Fixed asset revaluation Revaluasi aset tetap Bank bergantung pada The Bank's fixed assets revaluation depends on pemilihan asumsi yang digunakan oleh penilai its selection of certain assumptions used by the independen dalam menghitung jumlah-jumlah independent appraisal in calculating such tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain: amounts. Those assumptions include among Kontrak jual beli secara syariah harus dibuat dalam bentuk jelas dan final. Prinsip syariah mensyaratkan terdapat dua tidak boleh transaksi dalam satu kontrak. Sehingga Bank memperlakukan penjualan aset pembiayaan dari transaksi sebagai pembelian EBAS-SP kelas B. Sharia sale and purchase contracts must be made form. Sharia principles require that there cannot be two transactions in one contract. So the Bank treats the sale of financing assets as a separate transaction from the purchase of class B EBAS-SP. tingkat diskonto, nilai tukar, tingkat inflasi dan others, discount rate, exchange rate, inflation in a clear and final tingkat kenaikan pendapatan dan biaya. Bank rate and revenue and cost increase rate. The berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah Bank believes that its assumptions are wajar dan sesuai, perbedaan signifikan dalam reasonable and appropriate and significant asumsi yang ditetapkan Bank dapat differences in the Bank's assumptions may yang terpisah mempengaruhi secara material nilai aset tetap materially affect the valuation of its fixed assets. yang direvaluasi. e. Menentukan jangka waktu kontrak dengan e. Determine the contract term with extension Bank menerapkan beli sesungguhnya menggunakan PSAK 111, "Akuntansi Wa'd". Jual beli sesungguhnya ditandai dengan telah terjadi perpindahan dari Bank kepada penerbit atas: a) hak dan kewajiban hukum aset syariah; kriteria jual The Bank applies true sale criteria using SFAS 111, "Accounting of Wa'd". The true sale is marked by a transfer from the Bank to the issuer of: opsi perpanjangan dan penghentian kontrak and contract termination options - the Bank Bank sebagai lessee as lessee Bank menentukan jangka waktu sewa sebagai The Bank determines the lease term as non- jangka waktu sewa yang tidak dapat dibatalkan, cancellable term, together with the period bersama dengan periode yang dicakup oleh covered by the option to extend the lease if it is legal rights and obligations of sharia assets; a) opsi untuk memperpanjang masa sewa jika determined to be exercised, or any period dipastikan akan dilaksanakan, atau periode apa covered by the option to terminate the lease, if it b) semua manfaat dan risiko dari aset b) all risks and rewards from sharia assets; pun yang dicakup oleh opsi untuk is reasonably certain not to be exercised. syariah; dan and menghentikan sewa, jika cukup wajar untuk c) pengendalian atas aset syariah tersebut. c) control over the sharia assets. tidak dilakukan. Bank memiliki beberapa kontrak sewa yang The Bank has several lease contracts that Sesuai dengan hal diatas, Bank menghentikan pengakuan secara menyeluruh (lihat Catatan 12g). Accordingly, the Bank derecognised the MMQ financing at its entirety (see Note 12g). mencakup opsi perpanjangan dan penghentian include extension and contract termination in pembiayaan MMQ jangka waktu sewa. Bank menerapkan the lease terms. The Bank applies its judgment penilaian dalam mengevaluasi apakah dapat in evaluating whether it is certain to exercise the dipastikan jika akan menggunakan opsi untuk option to extend or terminate the lease. This is memperpanjang atau menghentikan sewa. Hal done by considering all relevant facts and 4. KAS 4. CASH tersebut dilakukan dengan mempertimbangkan circumstances that provide economic incentives seluruh fakta dan keadaan yang relevan yang to extend or terminate the lease. After the 2022 memberikan insentif ekonomi untuk melakukan commencement date, the Bank reassesses the 2023 perpanjangan atau penghentian sewa. Setelah lease term, if there is a significant event or Rupiah 4,912,435 4,809,425 Rupiah tanggal dimulainya, Bank menilai kembali masa change in circumstances which is under its sewa, jika terdapat peristiwa atau perubahan control and affects whether the lessee is certain Mata uang asing Riyal Arab Saudi Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Eropa Dolar Australia Yen Jepang Foreign currencies signifikan dalam keadaan yang berada dalam enough to exercise the option to extend or 201,033 130,786 8,425 2,242 793 127 72,892 66,390 2,154 324 274 10 Saudi Arabian Riyal United States Dollar Singapore Dollar Europe Euro Australian Dollar Japanese Yen kendali dan mempengaruhi apakah lessee terminate the lease. cukup pasti untuk mengeksekusi opsi memperpanjang atau menghentikan sewa.
f. Penyisihan kerugian aset nonproduktif f. Allowance for impairment losses on non- earning assets 5,255,841 4,951,469 Bank menelaah potensi kerugian aset The Bank evaluates the potential loss of non- nonproduktif pada setiap tanggal pelaporan earning assets at each reporting date to assess Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo dalam mata uang Rupiah tersebut sudah termasuk uang pada mesin ATM (Anjungan Tunai Mandiri) masing-masing sebesar Rp804.958 dan Rp824.326. As at 31 December 2023 and 2022, the Rupiah balance includes cash in ATMs (Automated Teller Machines) and amounting Rp824,326, respectively. untuk menilai apakah terdapat penyisihan whether provision for impairment losses should penurunan nilai yang harus dibentuk dalam be recognised in the statement of profit or loss laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif and other comprehensive income. In to Rp804,958 lain. Dalam menentukan apakah penyisihan determining whether a provision for impairment penurunan nilai harus dibentuk, Bank membuat losses should be recognised, the Bank makes estimasi penilaian apakah terdapat indikasi estimate on whether there is any indication of penurunan nilai dari aset nonproduktif. Estimasi impairment of non-earning assets. These tersebut didasarkan pada pertimbangan dari estimates are based on consideration of a sejumlah faktor dan hasil akhirnya mungkin number of factors and the end results may be berbeda (Catatan 15). different (Note 15). Halaman - 49 - Page Halaman - 50 - Page 593
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 5. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 5. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA a. Berdasarkan mata uang a. By currency 2023 2022 Rupiah Dolar Amerika Serikat 21,401,613 11,039,165 27,898,748 3,879,710 Rupiah United States Dollar 32,440,778 31,778,458 b. Berdasarkan jenis b. By type 2023 2022 Rupiah Giro pada Bank Indonesia Fasilitas Simpanan Bank 16,901,613 20,047,548 Rupiah Current accounts with Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia Certificates Indonesia Syariah ("FASBIS") 4,500,000 7,851,200 Facilities ("FASBIS") 21,401,613 27,898,748 Dolar Amerika Serikat Deposito Berjangka Syariah United States Dollar Bank Indonesia Bank Indonesia 10,854,885 3,814,038 Sharia Term Deposits Giro pada Bank Indonesia 184,280 65,672 Current accounts with Bank Indonesia 11,039,165 3,879,710 32,440,778 31,778,458 c. Berdasarkan jangka waktu c. By time period 2023 2022 Rupiah ≤ 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 12 bulan 21,401,613 - - 27,898,748 - - Rupiah ≤ 1 month > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 12 months 21,401,613 27,898,748 Dolar Amerika Serikat ≤ 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 12 bulan 10,038,360 1,000,805 - 3,179,172 700,538 - United States Dollar ≤ 1 month > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 12 months 11,039,165 3,879,710 32,440,778 31,778,458 d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity 2023 2022 Rupiah ≤ 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 12 bulan 21,401,613 - - 27,898,748 - - Rupiah ≤ 1 month > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 12 months 21,401,613 27,898,748 Dolar Amerika Serikat ≤ 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan 10,269,315 769,850 3,179,172 700,538 United States Dollar ≤ 1 month > 1 - ≤ 3 months 11,039,165 3,879,710 32,440,778 31,778,458
Page 594
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 5. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 5. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS 5. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 5. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA (continued) 5. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA (continued) INDONESIA WITH BANK INDONESIA a. Berdasarkan mata uang a. By currency e. Berdasarkan kolektibilitas e. By collectibility Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, seluruh giro dan penempatan pada Bank Indonesia diklasifikasikan "Lancar". As at 31 December 2023 and 2022, all current accounts and placements with Bank Indonesia is classified as "Current". 2023 2022 Rupiah 21,401,613 27,898,748 Rupiah Dolar Amerika Serikat 11,039,165 3,879,710 United States Dollar f. Rasio Giro Wajib Minimum ("GWM") f. The Minimum Requirement ("GWM") Ratio Statutory Reserve 32,440,778 31,778,458 b. Berdasarkan jenis b. By type 2022 2023 2023 2022 Rasio GWM Rupiah GWM Ratio Rupiah Fulfillment of GWM: Rupiah Rupiah Kewajiban Pemenuhan GWM: GWM Harian GWM Rata-Rata Insentif GWM Disinsentif RIM 0.00% 7.50% (2.90%) 0.00% 0.00% 7.50% (1.80%) 0.08% GWM Daily GWM Average GWM Incentives RIM Disincentives Giro pada Bank Indonesia 16,901,613 20,047,548 Current accounts with Bank Indonesia Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Sharia Certificates Indonesia Syariah ("FASBIS") 4,500,000 7,851,200 Facilities ("FASBIS") 21,401,613 27,898,748 Total Kewajiban Pemenuhan GWM Realisasi Pemenuhan GWM Realisasi Pemenuhan GWM Rata-Rata Realisasi Pemenuhan Penyangga 4.60% 6.76% 4.87% 5.78% 8.30% 6.06% Total of Fulfillment of GWM Realisation Fulfillment of GWM Realisation Fulfillment of GWM Average Realisation Fulfillment of Macroprudential Dolar Amerika Serikat United States Dollar Deposito Berjangka Syariah Bank Indonesia Bank Indonesia 10,854,885 3,814,038 Sharia Term Deposits Likuiditas Makroprudensial ("PLM") (d/h GWM Sekunder) Liquidity Buffer ("PLM") (previously GWM Secondary) Current accounts with 21.35% 23.89% Giro pada Bank Indonesia 184,280 65,672 Bank Indonesia Valuta asing Foreign currencies Fulfillment of GWM Realisation Fulfillment of GWM 11,039,165 3,879,710 Kewajiban Pemenuhan GWM Realisasi Pemenuhan GWM 1.00% 1.13% 1.00% 1.18% 32,440,778 31,778,458 Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2023 dihitung berdasarkan Peraturan Anggota Dewan Gubernur ("PADG") No. 2/PADG/2023 tanggal 24 Maret 2023 tentang "Peraturan Pelaksanaan Pemenuhan Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah" yang mulai berlaku tanggal 1 April 2023 yang mana sejak mewajibkan setiap bank untuk memelihara GWM dalam Rupiah dan valuta asing yang besarnya ditetapkan sebesar 7,5% dan 1% dari dana pihak ketiga ("DPK") dalam Rupiah dan valuta asing. The GWM ratio as at 31 December 2023 is calculated based on Member of the Board of Governors No. 2/PADG/2023 dated 24 March 2023 concerning "Implementation Regulations for Fulfillment of Statutory Reserves in Rupiah and Foreign Currencies for Conventional Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and Sharia on came Business Units" 1 April 2023, and regulates that each bank is required to maintain a GWM in Rupiah and foreign exchange, the amount of which is set at 7.5% and 1% of third party funds ("DPK") in Rupiah and foreign exchange. c. Berdasarkan jangka waktu c. By time period Regulation ("PADG") 2023 2022 Rupiah Rupiah ≤ 1 bulan 21,401,613 27,898,748 ≤ 1 month > 1 - ≤ 3 bulan
> 1
≤ 3 months
> 3
≤ 12 bulan
> 3 - ≤ 12 months into force 21,401,613 27,898,748 Dolar Amerika Serikat United States Dollar ≤ 1 bulan 10,038,360 3,179,172 ≤ 1 month > 1 - ≤ 3 bulan 1,000,805 700,538 > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 12 bulan
> 3 - ≤ 12 months 11,039,165 3,879,710 Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2022 dihitung No. 24/8/PADG/2022 tanggal 30 Juni 2022 tentang "Peraturan Pelaksanaan Pemenuhan Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah" yang mulai berlaku sejak tanggal 1 Juli 2022 yang untuk mana mewajibkan memelihara GWM dalam Rupiah dan valuta asing yang besarnya ditetapkan sebesar 7,5% dan 1% dari DPK dalam Rupiah dan valuta asing. The GWM ratio as at 31 December 2022 is calculated No. June 2022 24/8/PADG/2022 for concerning "Implementation Regulations Fulfillment of Statutory Reserves in Rupiah and Foreign Conventional Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and Sharia Business Units" came into force on 1 July 2022, and regulates that each bank is required to maintain a GWM in Rupiah and foreign exchange, the amount of which is set at 7.5% and 1% of DPK in Rupiah and foreign exchange. berdasarkan PADG based on PADG 32,440,778 31,778,458 dated 30 d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity Currencies for 2023 2022 Rupiah Rupiah ≤ 1 bulan 21,401,613 27,898,748 ≤ 1 month setiap bank > 1 - ≤ 3 bulan
> 1
≤ 3 months
> 3
≤ 12 bulan
> 3 - ≤ 12 months 21,401,613 27,898,748 Dolar Amerika Serikat United States Dollar ≤ 1 bulan 10,269,315 3,179,172 ≤ 1 month > 1 - ≤ 3 bulan 769,850 700,538 > 1 - ≤ 3 months 11,039,165 3,879,710 32,440,778 31,778,458
Page 595
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 5. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 5. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA (continued) 5. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA (continued) f. Rasio Giro Wajib Minimum ("GWM") f. The Minimum Statutory Reserve (lanjutan) Requirement ("GWM") Ratio (continued) Dalam perhitungan kewajiban pemenuhan insentif GWM Rupiah, GWM sesuai PADG No. 24/12/PADG/2022 tanggal 20 Juli 2022 tentang "Perubahan atas Peraturan Anggota Dewan Gubernur Nomor Peraturan 24/4/PADG/2022 yang Pelaksanaan Memberikan Penyediaan Dana untuk Kegiatan Ekonomi Tertentu dan Inklusif (Perubahan PADG Insentif, serta disinsentif RIM sesuai Peraturan Nomor 21/12/PBI/2019 tanggal 25 November 2019 tentang "Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 20/4/PBI/2018 tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah". terdapat komponen tentang Insentif bagi Bank Bank Indonesia In calculating the fulfillment of Rupiah statutory reserves, there is a GWM incentive component which is in accordance with the PADG No. 24/12/PADG/2022 dated 20 July 2022 concerning "Amendment to the Member of the Board of Governors Regulation Number 24/4/PADG/2022 concerning Regulations for Implementation of for Banks Providing Provision of Funds for Certain and Inclusive Economic Activities to PADG Incentives, as well as disincentives RIM Indonesia Regulation according Number 21/12/PBI/2019 dated 25 November 2019 concerning to Bank Indonesia Regulation Number 20/4/PBI/2018 concerning Macroprudential Intermediation Ratio and Macroprudential Liquidity Buffer for Conventional Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and Sharia Business Unit". Incentives (Changes to Bank "Amendments Selain ketentuan di atas, berdasarkan ("PBI") Peraturan No. 23/07/PADG/2021 yang berlaku sejak 1 Mei 2021 dan Peraturan Bank Indonesia ("PBI") No. 21/22/PADG/2019 yang berlaku sejak 28 November 2019, terdapat perubahan perhitungan GWM Financing to Deposit Ratio Intermediasi ("FDR") Makroprudensial harus ("RIM"). memelihara tambahan GWM jika RIM Bank kurang dari batas bawah 84% atau melebihi batas atas target Bank Indonesia sebesar 94%. Bank Indonesia menjadi Rasio Bank In addition, based on Bank Indonesia Regulation ("PBI") No. 23/07/PADG/2021 which from 1 May 2021 and Bank is effective No. Indonesia Regulation 21/22/PADG/2019 which from 28 November 2019, there are changes in the calculation of GWM Financing to Deposit Ratios ("FDR") to the Macroprudential Intermediation ("RIM"). Bank must pay additional Ratio Statutory Reserves if the Bank's RIM is less than the lower limit of 84% or exceeds the upper limit of the Bank Indonesia target of 94%. ("PBI") is effective Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk memenuhi persyaratan GWM dari Bank Indonesia. The balance of current accounts with Bank Indonesia is maintained to meet the GWM of Bank Indonesia. Bank ketentuan Bank Indonesia tentang GWM pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. telah memenuhi As at 31 December 2023 and 2022, the Bank has complied with Indonesia regulations regarding the GWM with Bank Indonesia. the Bank g. Rata-rata tingkat bonus tahunan g. The average annual bonus rate 2023 2022 Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah ("FASBIS") Deposito Berjangka Syariah Bank Indonesia 5.00% - 5.25% 4.31% - 5.59% 2.75% - 4.75% 0.04% - 4.72% Bank Indonesia Sharia Deposit Facilities ("FASBIS") Bank Indonesia Sharia Term Deposit
Page 596
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 6. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK LAIN 5. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 5. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS 6. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS WITH OTHER BANKS 6. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS WITH OTHER BANKS INDONESIA (lanjutan) WITH BANK INDONESIA (continued) a. Berdasarkan mata uang a. By currency f. Rasio Giro Wajib Minimum ("GWM") f. The Minimum Statutory Reserve (lanjutan) 2023 2022 Dalam perhitungan kewajiban pemenuhan In calculating the fulfillment of Rupiah statutory Rupiah 639,257 1,967,271 Rupiah GWM Rupiah, terdapat komponen insentif reserves, there is a GWM incentive component GWM sesuai PADG No. 24/12/PADG/2022 which is in accordance with the PADG No. Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Riyal Arab Saudi Euro Eropa Dolar Singapura Dolar Australia Uni Emirat Arab Pound Sterling Inggris Yen Jepang Dolar Hong Kong Foreign currencies tanggal 20 Juli 2022 tentang "Perubahan atas 24/12/PADG/2022 dated 20 July 2022 1,284,332 365,480 14,795 10,468 4,364 2,113 2,073 1,338 253 433,290 55,367 13,900 16,136 1,689 - 951 2,632 256 United States Dollar Saudi Arabian Riyal Europe Euro Singapore Dollar Australian Dollar United Arab Emirates Great Britain Pound Sterling Japanese Yen Hong Kong Dollar Peraturan Anggota Dewan Gubernur Nomor concerning "Amendment to the Member of the 24/4/PADG/2022 tentang Peraturan Board of Governors Regulation Number Pelaksanaan Insentif bagi Bank yang 24/4/PADG/2022 concerning Regulations for Memberikan Penyediaan Dana untuk Kegiatan Implementation of Incentives for Banks Ekonomi Tertentu dan Inklusif (Perubahan Providing Provision of Funds for Certain and PADG Insentif, serta disinsentif RIM sesuai Inclusive Economic Activities (Changes to Peraturan Bank Indonesia Nomor PADG Incentives, as well as disincentives RIM 21/12/PBI/2019 tanggal 25 November 2019 according to Bank Indonesia Regulation tentang "Perubahan atas Peraturan Bank Number 21/12/PBI/2019 dated 25 November 1,685,216 524,221 Indonesia Nomor 20/4/PBI/2018 tentang Rasio 2019 concerning "Amendments to Bank Intermediasi Makroprudensial dan Penyangga Indonesia Regulation Number 20/4/PBI/2018 Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai 2,324,473 2,491,492 (15,575) Total Allowance for impairment losses Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum concerning Macroprudential Intermediation (20,745) Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Ratio and Macroprudential Liquidity Buffer for Usaha Syariah". Conventional Commercial Banks, Sharia 2,303,728 2,475,917 Commercial Banks, and Sharia Business Unit". b. Berdasarkan hubungan b. By relationship Selain ketentuan di atas, berdasarkan In addition, based on Bank Indonesia Peraturan Bank Indonesia ("PBI") Regulation ("PBI") No. 23/07/PADG/2021 which 2023 2022 No. 23/07/PADG/2021 yang berlaku sejak is effective from 1 May 2021 and Bank Pihak ketiga Rupiah Giro Sertifikat Pengelolaan Dana Third parties Rupiah 1 Mei 2021 dan Peraturan Bank Indonesia Indonesia Regulation ("PBI") No. ("PBI") No. 21/22/PADG/2019 yang berlaku 21/22/PADG/2019 which is effective from 317,627 212,995 Current accounts sejak 28 November 2019, terdapat perubahan 28 November 2019, there are changes in the perhitungan GWM Financing to Deposit Ratio calculation of GWM Financing to Deposit Ratios Berdasarkan Prinsip Syariah Antar Bank ("SIPA") Sharia Compliant Interbank Fund ("FDR") menjadi Rasio Intermediasi ("FDR") to the Macroprudential Intermediation 250,000 934,000 Management Certificate ("SIPA") Makroprudensial ("RIM"). Bank harus Ratio ("RIM"). Bank must pay additional Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah memelihara tambahan GWM jika RIM Bank Statutory Reserves if the Bank's RIM is less Antar Bank ("SIMA")
690,000 Investment Certificate ("SIMA") kurang dari batas bawah 84% atau melebihi than the lower limit of 84% or exceeds the Mata uang asing Giro Foreign currencies Current accounts batas atas target Bank Indonesia sebesar upper limit of the Bank Indonesia target of 94%. 1,651,606 503,982 94%. 2,219,233 2,340,977 Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan The balance of current accounts with Bank untuk memenuhi persyaratan GWM dari Bank Indonesia is maintained to meet the GWM of Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Giro Related parties (Note 44) Rupiah Indonesia. Bank Indonesia. 71,630 130,276 Current accounts Bank telah memenuhi ketentuan Bank As at 31 December 2023 and 2022, the Bank Mata uang asing Giro Foreign currencies Current accounts Indonesia tentang GWM pada tanggal 31 has complied with the Bank Indonesia 33,610 20,239 Desember 2023 dan 2022. regulations regarding the GWM with Bank Indonesia. 105,240 150,515 g. Rata-rata tingkat bonus tahunan g. The average annual bonus rate Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai 2,324,473 2,491,492 (15,575) Total Allowance for impairment losses (20,745) 2023 2022 2,303,728 2,475,917 Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Syariah ("FASBIS") 5.00% - 5.25% 2.75% - 4.75% Sharia Deposit Facilities ("FASBIS") Deposito Berjangka Syariah Bank Indonesia Sharia Bank Indonesia 4.31% - 5.59% 0.04% - 4.72% Term Deposit
Page 597
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 6. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS WITH OTHER BANKS (continued) 6. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS WITH OTHER BANKS (continued) c. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia c. By Bank Indonesia collectibility Seluruh giro pada bank lain pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 diklasifikasikan "Lancar". All current accounts with other banks as at 31 December 2023 and 2022 are classified as "Current". d. Berdasarkan jatuh tempo d. By maturity Giro dan penempatan pada bank lain memiliki sisa umur jatuh tempo kurang dari 1 (satu) bulan. Current accounts and placements with other banks have remaining period to maturity of less than 1 (one) month. e. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai giro dan penempatan pada bank lain e. The movements of allowance for losses on current accounts and placements with other banks 2023 2022 Saldo awal Pembentukan/(pembalikan) selama 15,575 17,238 Beginning balance Provision/(reversal) tahun berjalan (Catatan 39) Selisih kurs 4,628 542 (2,662) 999 during the year (Note 39) Exchange rate difference Saldo akhir 20,745 15,575 Ending balance jumlah Manajemen penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah cukup untuk menutup kerugian akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain. berpendapat bahwa for Management believes impairment losses is adequate to cover losses from uncollectible current accounts with other banks. that the allowance Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat giro dan penempatan pada bank lain yang dijadikan jaminan. As at 31 December 2023 and 2022, no current accounts and placements with other bank are pledged as collaterals. Seluruh jasa giro yang diterima dari giro pada bank nonsyariah dicatat sebagai dana kebajikan (Catatan 23). All income received from current accounts with non-sharia banks are recorded as qardhul hasan funds (Note 23). 7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency 31 Desember/December 2023 31 Desember/December 2022 Nilai nominal/ Nominal value Nilai tercatat/ Carrying value Nilai nominal/ Nominal value Nilai tercatat/ Carrying value Nilai wajar melalui Fair value through profit laba rugi or loss Rupiah Surat Berharga Syariah Negara ("SBSN") Surat Perbendaharaan Negara Syariah ("SPNS") Sukuk Bank Indonesia Reksa dana Efek Beragun Aset Syariah 1,835,552 895,000 1,724,704 400,000 27,301 1,847,602 878,000 1,724,704 405,089 31,787 909,966 - - - 921,324 - - - Rupiah Government Islamic Securities ("SBSN") Sharia State Treasury Certificate ("SPNS") Sukuk Bank Indonesia Mutual funds Sharia Asset Backed Securities 4,882,557 4,887,182 909,966 921,324 Mata uang asing Surat Berharga Syariah Negara ("SBSN") 6,728 6,702
Foreign currencies Government Islamic Securities ("SBSN") Total nilai wajar melalui Total fair value through laba rugi 4,889,285 4,893,884 909,966 921,324 profit or loss Halaman - 55 - Page 598
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES (continued) 7. 7. 6. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS (lanjutan) WITH OTHER BANKS (continued) a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued) 31 Desember/December 2022 c. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia c. By Bank Indonesia collectibility
31 Desember/December 2023 Nilai nominal/ Nominal value Nilai tercatat/ Carrying value Nilai nominal/ Nominal value Nilai tercatat/ Carrying value Seluruh giro pada bank lain pada tanggal All current accounts with other banks as at 31 Desember 2023 dan 2022 diklasifikasikan 31 December 2023 and 2022 are classified as "Lancar". "Current". Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other komprehensif lain comprehensive income Rupiah Surat Berharga Syariah Negara ("SBSN") Sukuk Bank Indonesia Reksa dana Sukuk korporasi Rupiah Government Islamic Securities d. Berdasarkan jatuh tempo d. By maturity 7,119,539 20,693,578 1,200,000 120,000 7,087,426 20,744,693 1,219,721 120,890 3,173,558 - - - 3,051,045 - - - ("SBSN") Sukuk Bank Indonesia Mutual funds Corporate sukuk Giro dan penempatan pada bank lain memiliki Current accounts and placements with other sisa umur jatuh tempo kurang dari 1 (satu) banks have remaining period to maturity of less 29,133,117 29,172,730 3,173,558 3,051,045 bulan. than 1 (one) month. Mata uang asing Sukuk Bank Indonesia Foreign currencies Sukuk Bank Indonesia 1,539,700 1,544,442
e. Perubahan cadangan kerugian penurunan e. The movements of allowance for losses on Total nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Total fair value through nilai giro dan penempatan pada bank lain current accounts and placements with other 30,672,817 30,717,172 3,173,558 3,051,045 other comprehensive income banks Biaya perolehan diamortisasi Rupiah Surat Berharga Syariah Negara ("SBSN") Sukuk Bank Indonesia Sukuk korporasi Wesel ekspor Amortised cost Rupiah Government Islamic Securities 33,952,697 - 947,800 200,858 34,092,672 - 947,800 200,858 43,362,582 8,602,984 902,800 160,571 43,717,378 8,602,984 902,800 160,571 ("SBSN") 2023 2022 Sukuk Bank Indonesia Corporate sukuk Export bills Saldo awal 15,575 17,238 Beginning balance Pembentukan/(pembalikan) selama Provision/(reversal) 35,101,355 35,241,330 53,028,937 53,383,733 tahun berjalan (Catatan 39) 4,628 (2,662) during the year (Note 39) Mata uang asing Surat Berharga Syariah Negara ("SBSN") Foreign currencies Government Islamic Securities Selisih kurs 542 999 Exchange rate difference 443,434 449,140 483,371 495,803 ("SBSN") Total biaya perolehan diamortisasi Saldo akhir 20,745 15,575 Ending balance 35,544,789 35,690,470 53,512,308 53,879,536 Total amortised cost Total investasi pada surat berharga Total investments in Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for 71,301,526 (132,506) 57,851,905 (10,634) marketable securities Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah impairment losses is adequate to cover losses from Bersih 71,169,020 57,841,271 Net cukup untuk menutup kerugian akibat tidak uncollectible current accounts with other banks. tertagihnya giro pada bank lain. b. Berdasarkan penerbit b. By issuer Tingkat Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As at 31 December 2023 and 2022, no current bagi hasil per tahun (%)/ Annual revenue sharing rate (%) Peringkat/ Rating Nilai tercatat/ Carrying value terdapat giro dan penempatan pada bank lain accounts and placements with other bank are yang dijadikan jaminan. pledged as collaterals. 31 Desember/ December 2023 31 Desember/ December 2022 31 Desember/ December 2023 31 Desember/ December 2022 Penerbit/Issuer Seluruh jasa giro yang diterima dari giro pada All income received from current accounts with Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/ Measured at fair value through profit or loss Rupiah Bank Indonesia Pemerintah/Government Seri SBSN PBS003 Seri SBSN PBS004 Seri SBSN PBS005 Seri SBSN PBS007 Seri SBSN PBS011 Seri SBSN PBS012 Seri SBSN PBS015 Seri SBSN PBS017 Seri SBSN PBS019 Seri SBSN PBS021 Seri SBSN PBS022 Seri SBSN PBS023 Seri SBSN PBS025 Seri SBSN PBS026 Seri SBSN PBS027 Seri SBSN PBS028 Seri SBSN PBS029 Seri SBSN PBS030 Seri SBSN PBS031 Seri SBSN PBS032 Seri SBSN PBS033 Seri SBSN PBS034 Seri SBSN PBS036 Seri SBSN PBS037 Seri SBSN PBS038 Seri SBSN SR012 Seri SBSN SR013 Seri SBSN SR014 Seri SBSN SR015 Seri SBSN SR016 Seri SBSN SR017 Seri SBSN SR018T3 Seri SBSN SR018T5 SPN-S 07052024TRD SPN-S 09042024TRD SPN-S 14022024TRD bank nonsyariah dicatat sebagai dana kebajikan non-sharia banks are recorded as qardhul hasan (Catatan 23). funds (Note 23). 6.63
1,724,704
6.00 6.10 6.75 9.00 8.75 8.88 8.00 6.13 8.25 8.50 8.63 8.13 8.38 6.63 6.50 7.75 6.38 5.88 4.00 4.88 6.75 6.50 5.38 6.88 6.88 6.30 6.05 5.47 5.10 4.95 5.90 6.25 6.40 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 86,795 8,846 108,737 4,509 - 38,939 66,406 109,087 - 1,660 9,406 6,505 41,404 56,604 - 112,525 90,476 1,149 435,305 22,464 22,770 43,684 156,924 52,694 27,814 - - 223,102 71,150 22,503 2,342 21,230 2,572 410,755 417,645 49,600 3,602 588 - - 165,882 - 26,296 52,396 174,574 27,901 1,704 16,071 166 10,087 93,970 - 5,450 - 18,204 2,530 9,779 - - - - 197,103 104,730 2,279 3,488 4,444 80 - - - - - 7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Desember/December 2023 31 Desember/December 2022 Nilai Nilai Nilai Nilai nominal/ tercatat/ nominal/ tercatat/ Nominal Carrying Nominal Carrying value value value value Nilai wajar melalui Fair value through profit laba rugi or loss Rupiah Rupiah Surat Berharga Syariah Government Islamic Securities Negara ("SBSN") 1,835,552 1,847,602 909,966 921,324 ("SBSN") Surat Perbendaharaan Negara Sharia State Treasury Certificate Syariah ("SPNS") 895,000 878,000
("SPNS") Sukuk Bank Indonesia 1,724,704 1,724,704
Sukuk Bank Indonesia Reksa dana 400,000 405,089
Mutual funds Efek Beragun Aset Syariah 27,301 31,787
Sharia Asset Backed Securities 4,882,557 4,887,182 909,966 921,324 Mata uang asing Foreign currencies Surat Berharga Syariah Government Islamic Securities Negara ("SBSN") 6,728 6,702
("SBSN") Total nilai wajar melalui Total fair value through 4,889,285 4,893,884 909,966 921,324 laba rugi profit or loss Korporasi/Corporation Reksa Dana PT Bahana TCW Investment Management Reksa Dana PT Trimegah Syariah Efek Beragun Aset Syariah/Sharia Asset Backed Securities - - - - - - 254,418 150,671 31,787 - - 4,887,182 921,324 Halaman - 55 - Page Halaman - 56 - Page 599
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES (continued) b. Berdasarkan penerbit (lanjutan) b. By issuer (continued) Tingkat bagi hasil per Penerbit/Issuer tahun (%)/ Annual revenue sharing rate (%) Peringkat/ Rating 31 Desember/ December 2023 31 Desember/ December 2022 Nilai tercatat/ Carrying value 31 Desember/ December 2023 31 Desember/ December 2022 Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (lanjutan)/ Measured at fair value through profit or loss (continued) Dolar Amerika Serikat/United States Dollar Pemerintah/Government Seri INDOIS27TRD 4.40
6,702
4,893,884 921,324 Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain/ Measured at fair value through other comprehensive income Rupiah Bank Indonesia Korporasi/Corporation 6.48
20,744,693
Reksa Dana PT Eastspring Invesment Indonesia Reksa Dana PT Bahana TCW Investment Management Reksa Dana PT BNP Paribas Asset Management Reksa Dana PT Trimegah Sekuritas Indonesia Sukuk CIMB Niaga Tahun 2023 Seri A SMDR 2023 SERI B Pemerintah/Government Seri SBSN PBS001 Seri SBSN PBS003 Seri SBSN PBS004 Seri SBSN PBS012 Seri SBSN PBS029 Seri SBSN PBS030 Seri SBSN PBS031 Seri SBSN PBS032 Seri SBSN PBS036 Seri SBSN PBS037 - - - 6.25 9.45 6.63 6.00 6.10 8.88 6.83 5.88 4.00 4.88 5.38 6.88 - - - AA+(idn)sy idA+(sy) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 256,717 508,975 201,184 252,845 19,981 100,908 376,008 827,094 - 370,150 515,711 594,982 965,562 973,873 594,430 1,869,617 - - - - - 144,853 180,948 - - 615,901 947,419 825,050 336,874 - 29,172,730 3,051,045 Dolar Amerika Serikat/United States Dollar Bank lndonesia 5.68
1,544,442
30,717,172 3,051,045 Diukur pada biaya perolehan/ Measured at acquisition cost Rupiah Bank lndonesia Korporasi/Corporation BPD Kalsel 2022 CIMB Niaga Tahun 2023 Seri B Inka Tahun Tahun 2020 ISAT Tahap I 2022 MPI Tahap I 22 Seri A PTPN III Tahun 2018 PT Global Mediacom Tbk Tahun 2022 PT Wijaya Karya Tahap I Tahun 2020 Seri A PT XL Axiata I Tahun 2022 Seri A 3.50 8.00 7.15 10.59 7.00 9.00 11.25 10.00 8.60 6.75 A(idn)sy AA+(idn)sy idBBB+(sy) idAAA(sy) idA(sy) idBBB+(sy) idA+(sy) idCCC(sy) AAA(idn)sy
idA(sy) - idBBB+(sy) idAAA(sy) idA(sy) idBBB+(sy) idA+(sy) idA(sy) idAAA(sy)
35,000 45,000 75,000 213,800 150,000 85,000 50,000 99,000 195,000 8,602,984 35,000 - 75,000 213,800 150,000 85,000 50,000 99,000 195,000 Pemerintah/Government Seri SBSN IFR0006 Seri SBSN IFR0010 Seri SBSN PBS003 Seri SBSN PBS004 Seri SBSN PBS005 Seri SBSN PBS012 Seri SBSN PBS011 Seri SBSN PBS017 Seri SBSN PBS019 Seri SBSN PBS021 Seri SBSN PBS026 Seri SBSN PBS027 Seri SBSN PBS030 Seri SBSN PBS031 Seri SBSN PBS032 Seri SBSN PBS036 Seri SBSN PBSG001 Seri SBSN SR012 Seri SBSN SR013 Seri SBSN SR014 Seri SBSN SR015 Seri SBSN SR016 10.25 10.00 6.00 6.10 6.75 8.88 8.75 6.13 8.25 8.50 6.63 6.50 5.88 4.00 4.88 5.38 6.63 6.30 6.05 5.47 5.10 4.95 5.53 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 50,407 99,774 1,923,235 710,589 156,558 168,951 - 7,619,962 - 108,697 7,859,178 - 3,356,547 3,067,898 6,623,442 296,272 998,529 - - 501,295 502,193 49,145 200,858 51,278 101,166 1,357,981 708,790 156,374 - 2,609,033 7,649,749 3,513,940 111,723 7,928,534 4,639,620 3,359,089 3,065,272 6,621,368 48,893 365,188 5,452 361,997 508,147 505,358 48,426 160,571 Wesel Ekspor 35,241,330 53,383,733 Halaman - 57 - Page 600
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES (continued) 7. 7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES 7. 7. (continued) b. Berdasarkan penerbit (lanjutan) b. By issuer (continued) b. Berdasarkan penerbit (lanjutan) b. By issuer (continued) Tingkat Tingkat bagi hasil per bagi hasil per tahun (%)/ Annual revenue sharing rate (%) Peringkat/ Rating Nilai tercatat/ Carrying value tahun (%)/ Peringkat/ Nilai tercatat/ Annual Rating Carrying value revenue 31 Desember/ December 2023 31 Desember/ December 2022 31 Desember/ December 2023 31 Desember/ December 2022 sharing 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ Penerbit/Issuer Penerbit/Issuer rate (%) December 2023 December 2022 December 2023 December 2022 Diukur pada biaya perolehan (lanjutan)/ Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (lanjutan)/ Measured at acquisition cost (continued) Measured at fair value through profit or loss (continued) Dolar Amerika Serikat/United States Dollar Dolar Amerika Serikat/United States Dollar Pemerintah/Government Pemerintah/Government Seri INDOIS23 Seri INDOIS24 Seri INDOIS25 Seri INDOIS25 NEW Seri INDOIS27 3.75 4.35 4.33 2.30 4.40 - - - - - - - - 157,283 60,845 77,042 153,970 449,140 35,135 163,859 63,200 77,934 155,675 Seri INDOIS27TRD 4.40
6,702
4,893,884 921,324 Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain/ Measured at fair value through other 495,803 comprehensive income Rupiah 35,690,470 53,879,536 Bank Indonesia 6.48
20,744,693
Korporasi/Corporation 71,301,526 57,851,905 Reksa Dana PT Eastspring Invesment Indonesia
256,717
Cadangan kerugian penurunan nilai/ Allowance for impairment losses Reksa Dana PT Bahana TCW Investment Management
508,975
(132,506) (10,634) Reksa Dana PT BNP Paribas Asset Management
201,184
Reksa Dana PT Trimegah Sekuritas Indonesia
252,845
71,169,020 57,841,271 Sukuk CIMB Niaga Tahun 2023 Seri A 6.25 AA+(idn)sy
19,981
SMDR 2023 SERI B 9.45 idA+(sy)
100,908
Pemerintah/Government Jumlah nosional atas INDOIS24, INDOIS25, INDOIS25 NEW, INDOIS27, INDOIS27TRD, dan SUVBI dalam mata uang Dolar Amerika Serikat pada tanggal 31 Desember 2023 (nilai sebesar USD129.913.931 adalah penuh). The notional amount of INDOIS24, INDOIS25, INDOIS25 NEW, INDOIS27, INDOIS27TRD, and SUVBI which is denominated in United States Dollar as at 31 December 2023 amounted to USD129,913,931 (full amount). Seri SBSN PBS001 6.63
376,008
Seri SBSN PBS003 6.00
827,094 144,853 Seri SBSN PBS004 6.10
180,948 Seri SBSN PBS012 8.88
370,150
Seri SBSN PBS029 6.83
515,711
Seri SBSN PBS030 5.88
594,982 615,901 Seri SBSN PBS031 4.00
965,562 947,419 Seri SBSN PBS032 4.88
973,873 825,050 Seri SBSN PBS036 5.38
594,430 336,874 Seri SBSN PBS037 6.88
1,869,617
Jumlah nosional atas INDOIS23, INDOIS24, INDOIS25, INDOIS25 NEW dan INDOIS27 dalam mata uang Dolar Amerika Serikat pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebesar USD31.848.585 (nilai penuh). The notional amount of INDOIS23, INDOIS24, INDOIS25, INDOIS25 NEW and INDOIS27 which is denominated in United States Dollar as at 31 December 2022 amounted to USD31,848,585 (full amount). 29,172,730 3,051,045 Dolar Amerika Serikat/United States Dollar Bank lndonesia 5.68
1,544,442
30,717,172 3,051,045 Diukur pada biaya perolehan/ Measured at acquisition cost Bank mengakui keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar efek-efek yang diklasifikasikan "Diukur pada nilai wajar melalui pendapatan komprehensif lain" masing-masing sebesar Rp61.631 dan Rp(77.740) untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 yang disajikan di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. The Bank recognised unrealised gain/(loss) on changes in the value of "Measured at fair value through income" securities amounting to Rp61,631 and Rp(77,740) for the year ended 31 December 2023 and 2022 which are recorded in the statements of profit or loss and other comprehensive income. Rupiah Bank lndonesia 3.50
8,602,984 Korporasi/Corporation other comprehensive 35,000 BPD Kalsel 2022 8.00 A(idn)sy idA(sy) 35,000 CIMB Niaga Tahun 2023 Seri B 7.15 AA+(idn)sy
45,000
Inka Tahun Tahun 2020 10.59 idBBB+(sy) idBBB+(sy) 75,000 75,000 ISAT Tahap I 2022 7.00 idAAA(sy) idAAA(sy) 213,800 213,800 MPI Tahap I 22 Seri A 9.00 idA(sy) idA(sy) 150,000 150,000 PTPN III Tahun 2018 11.25 idBBB+(sy) idBBB+(sy) 85,000 85,000 PT Global Mediacom Tbk Tahun 2022 10.00 idA+(sy) idA+(sy) 50,000 50,000 PT Wijaya Karya Tahap I Tahun 2020 Seri A 8.60 idCCC(sy) idA(sy) 99,000 99,000 PT XL Axiata I Tahun 2022 Seri A 6.75 AAA(idn)sy idAAA(sy) 195,000 195,000 Pemerintah/Government Seri SBSN IFR0006 10.25
50,407 51,278 Seri SBSN IFR0010 10.00
99,774 101,166 c. Berdasarkan jangka waktu c. By period Seri SBSN PBS003 6.00
1,923,235 1,357,981 Seri SBSN PBS004 6.10
710,589 708,790 Seri SBSN PBS005 6.75
156,558 156,374 2023 2022 Seri SBSN PBS012 8.88
168,951
Seri SBSN PBS011 8.75
2,609,033 ≤ 1 tahun > 1 - ≤ 3 tahun > 3 - ≤ 5 tahun > 5 tahun 24,005,262 1,734,919 8,694,459 36,866,886 8,763,555 669,281 11,040,275 37,378,794 ≤ 1 year > 1 - ≤ 3 years > 3 - ≤ 5 years > 5 years Seri SBSN PBS017 6.13
7,619,962 7,649,749 Seri SBSN PBS019 8.25
3,513,940 Seri SBSN PBS021 8.50
108,697 111,723 Seri SBSN PBS026 6.63
7,859,178 7,928,534 Seri SBSN PBS027 6.50
4,639,620 Seri SBSN PBS030 5.88
3,356,547 3,359,089 Seri SBSN PBS031 4.00
3,067,898 3,065,272 71,301,526 57,851,905 (10,634) Seri SBSN PBS032 4.88
6,623,442 6,621,368 Seri SBSN PBS036 5.38
296,272 48,893 Cadangan kerugian penurunan nilai (132,506) Allowance for impairment losses Seri SBSN PBSG001 6.63
998,529 365,188 Seri SBSN SR012 6.30
5,452 57,841,271 71,169,020 Seri SBSN SR013 6.05
361,997 Seri SBSN SR014 5.47
501,295 508,147 Seri SBSN SR015 5.10
502,193 505,358 Seri SBSN SR016 4.95
49,145 48,426 Wesel Ekspor 5.53
200,858 160,571 35,241,330 53,383,733 Halaman - 57 - Page Halaman - 58 - Page 601
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES (continued) d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity 2023 2022 ≤ 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 12 bulan > 1 tahun 17,162,511 3,050,078 19,328,749 31,760,188 8,052,606 957,995 11,828,390 37,012,914 ≤ 1 month > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 12 months > 1 year Cadangan kerugian penurunan nilai 71,301,526 (132,506) 57,851,905 (10,634) Allowance for impairment losses 71,169,020 57,841,271 e. Berdasarkan keterkaitan e. By relationship 2023 2022 Pihak ketiga Rupiah Mata uang asing 24,193,570 1,544,443 25,738,013 9,343,718 - 9,343,718 Third parties Rupiah Foreign currencies Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Mata uang asing 45,107,671 455,842 48,012,384 495,803 Related parties (Note 44) Rupiah Foreign currencies 45,563,513 48,508,187 Cadangan kerugian penurunan nilai 71,301,526 (132,506) 57,851,905 (10,634) Allowance for impairment losses 71,169,020 57,841,271 f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility 31 Desember/December 2023 Cadangan kerugian penurunan nilai/Allowance for impairment losses Nilai tercatat/ Carrying value 31 Desember/December 2022 Cadangan kerugian penurunan nilai/Allowance for impairment losses Nilai tercatat/ Carrying value Lancar Macet 71,202,526 99,000 (33,506) (99,000) 57,851,905 - (10,634) - Current Loss 71,301,526 (132,506) 57,851,905 (10,634) g. Informasi penting lainnya g. Other significant information Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai investasi surat berharga secara individual dengan adanya bukti objektif penurunan nilai. impairment on The Bank assessed investments securities individually based on whether an objective evidence of impairment exists. the in marketable Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai di atas telah memadai. Management believes that the allowance for impairment losses stated above is adequate. Halaman - 59 - Page 602
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. 7. 7. 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES (continued) (continued) Informasi penting lainnya (lanjutan) g. Other significant information (continued) d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity g. Pada tanggal 31 Desember 2023, Obligasi Pemerintah dengan jumlah nominal sebesar Rp12.500.000 (31 Desember 2022: RpNihil) dijaminkan untuk liabilitas kepada fasilitas Bank Indonesia (Catatan 21). As of 31 December 2023, Government Bonds with total nominal amount of IDR12,500,000 (31 December 2022: RpNull) are being pledged as collateral facilities of liabilities to Bank Indonesia (Note 21). 2023 2022 ≤ 1 bulan 17,162,511 8,052,606 ≤ 1 month > 1 - ≤ 3 bulan 3,050,078 957,995 > 1 - ≤ 3 months for the > 3 - ≤ 12 bulan 19,328,749 11,828,390 > 3 - ≤ 12 months > 1 tahun 31,760,188 37,012,914 > 1 year Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai investasi pada surat berharga adalah sebagai berikut: The movements of allowance for losses on investments in marketable securities are as follows: 71,301,526 57,851,905 Cadangan kerugian penurunan nilai (132,506) (10,634) Allowance for impairment losses 71,169,020 57,841,271 2023 2022 e. Berdasarkan keterkaitan e. By relationship Saldo awal Pembentukan/(pembalikan) 10,634 18,075 Beginning balance Provision/(reversal) 2023 2022 tahun berjalan (Catatan 39) 121,872 - (7,498) 57 during the year (Note 39) Selisih kurs Exchange rate difference Pihak ketiga Third parties Rupiah 24,193,570 9,343,718 Rupiah Saldo akhir 132,506 10,634 Ending balance Mata uang asing 1,544,443
Foreign currencies 25,738,013 9,343,718 Berikut adalah perubahan efek-efek dengan klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain (semua efek-efek dengan klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain diklasifikasikan "Lancar"). Cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk untuk sukuk korporasi. in securities The classified as through other fair value comprehensive income (all securities classified as fair value through other comprehensive income are classified as "Current"). Allowance for for impairment corporate sukuk. following are changes Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44) Rupiah 45,107,671 48,012,384 Rupiah Mata uang asing 455,842 495,803 Foreign currencies 45,563,513 48,508,187 losses are provided 71,301,526 57,851,905 Cadangan kerugian penurunan nilai (132,506) (10,634) Allowance for impairment losses 31 Desember/December 2023 Cadangan kerugian penurunan nilai/Allowance for impairment losses 31 Desember/December 2022 Cadangan kerugian penurunan nilai/Allowance for impairment losses 71,169,020 57,841,271 f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility Nilai tercatat/ Carrying value Nilai tercatat/ Carrying value 31 Desember/December 2023 31 Desember/December 2022 Cadangan Cadangan Saldo awal tahun Efek-efek yang baru dibeli Efek-efek yang jatuh tempo atau dijual Amortisasi premium dan diskonto Perubahan nilai wajar 3,051,045 60,357,389 13,406 2,812,974 3,099,322 Beginning balance - - Newly purchased marketable securities kerugian kerugian penurunan penurunan nilai/Allowance nilai/Allowance (32,770,121) 17,228 61,631 - - (2,795,598) 12,087 (77,740) - - Matured or sold marketable securities Amortisation of premium and discount Changes in fair values Nilai tercatat/ for impairment Nilai tercatat/ for impairment Carrying value losses Carrying value losses Lancar 71,202,526 (33,506) 57,851,905 (10,634) Current 30,717,172 13,406 3,051,045
Macet 99,000
(99,000)
Loss Bank membeli investasi EBAS-SP kelas B pada bulan Juni 2023. EBAS-SP kelas B merupakan investasi kelas junior yang bersifat dari EBAS-SP kelas A. subordinasi Pembayaran imbal hasil kelas B akan dibayarkan setiap kuartal ketika imbal hasil kelas A telah terbayar. Pembayaran pokok kelas B akan dibayarkan ketika pokok kelas A telah terbayar penuh (ekspektasi di 2032). The Bank purchased the EBAS-SP class B investment in June 2023. EBAS-SP class B is a junior class investment which is subordinate to EBAS-SP class A. Payment of class B profit sharing will be paid on quarterly basis when the class A profit sharing portion has been paid. Payment of class B principal will be paid only after all principal of class A are paid in full (expected in 2032). 71,301,526 (132,506) 57,851,905 (10,634) g. Informasi penting lainnya g. Other significant information Bank melakukan penilaian atas penurunan The Bank assessed the impairment on nilai investasi surat berharga secara individual investments in marketable securities dengan adanya bukti objektif penurunan nilai. individually based on whether an objective evidence of impairment exists. Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for cadangan kerugian penurunan nilai di atas impairment losses stated above is adequate. telah memadai. Halaman - 59 - Page Halaman - 60 - Page 603
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 8. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 8. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND LIABILITIES a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency 2023 2022 Rupiah Pihak ketiga Rupiah Third parties L/C Impor dan Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri ("SKBDN") 223,571 11,480 Import L/C and Local Letter of Credit ("SKBDN") L/C Ekspor dan Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri ("SKBDN") 20,503 50,816 Export L/C and Local Letter of Credit ("SKBDN") Mata uang asing Pihak ketiga Foreign currencies Third parties L/C Impor dan Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri ("SKBDN")
312,495 Import L/C and Local Letter of Credit ("SKBDN") 244,074 374,791 Rupiah Pihak berelasi (Catatan 44) L/C Impor dan Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri ("SKBDN") 124,856 41,924 Rupiah Related parties (Note 44) Import L/C and Local Letter of Credit ("SKBDN") L/C Ekspor dan Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri ("SKBDN") 62,298 64,688 Export L/C and Local Letter of Credit ("SKBDN") 187,154 106,612 Cadangan kerugian penurunan nilai 431,228 (4,312) 481,403 (4,814) Allowance for impairment losses 426,916 476,589 b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, semua tagihan akseptasi pada surat berharga diklasifikasikan "Lancar". As at 31 December 2023 and 2022, all acceptance receivables are classified as "Current". c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. By remaining period to maturity 2023 2022 ≤ 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 12 bulan 289,490 68,657 73,081 34,170 75,330 371,903 ≤ 1 month > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 12 months Cadangan kerugian penurunan nilai 431,228 (4,312) 481,403 (4,814) Allowance for impairment losses 426,916 476,589 Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kerugian akibat tertagihnya tagihan akseptasi. tidak Management believes that the allowance for impairment losses is adequate to cover losses from uncollectible acceptance receivables.
Page 604
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) LIABILITAS AKSEPTASI 8. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 8. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND LIABILITIES 8. TAGIHAN DAN 8. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND LIABILITIES (lanjutan) (continued) a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency d. Perubahan cadangan kerugian penurunan d. The movements of allowance for losses on 2023 2022 nilai tagihan dan liabilitas akseptasi acceptance receivables and liabilities Rupiah Rupiah 2023 2022 Pihak ketiga Third parties L/C Impor dan Surat Kredit Import L/C and Local Saldo awal (Pembalikan)/pembentukan selama 4,814 1,615 Beginning balance (Reversal)/provision Berdokumen Dalam Negeri Letter of Credit ("SKBDN") 223,571 11,480 ("SKBDN") tahun berjalan (Catatan 39) (374) (128) 3,199 - during the year (Note 39) L/C Ekspor dan Surat Kredit Export L/C and Local Selisih kurs Exchange rate difference Berdokumen Dalam Negeri Letter of Credit ("SKBDN") 20,503 50,816 ("SKBDN") Saldo akhir 4,312 4,814 Ending balance Mata uang asing Foreign currencies Pihak ketiga Third parties L/C Impor dan Surat Kredit Import L/C and Local 9. PIUTANG 9. RECEIVABLES Berdokumen Dalam Negeri Letter of Credit ("SKBDN")
312,495 ("SKBDN") a. Berdasarkan mata uang, jenis, dan a. By currency, type and collectibility 244,074 374,791 kolektibilitas Rupiah Rupiah 2023 2022 Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44) L/C Impor dan Surat Kredit Import L/C and Local Rupiah Piutang murabahah Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet Rupiah Berdokumen Dalam Negeri Letter of Credit Murabahah receivables Current Special mention Substandard Doubtful Loss ("SKBDN") 124,856 41,924 ("SKBDN") 131,312,555 2,168,075 845,358 679,468 1,415,388 119,929,638 1,998,740 826,383 536,273 1,458,670 L/C Ekspor dan Surat Kredit Export L/C and Local Berdokumen Dalam Negeri Letter of Credit ("SKBDN") 62,298 64,688 ("SKBDN") 187,154 106,612 136,420,844 124,749,704 431,228 481,403 Mata uang asing Piutang murabahah Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet Foreign currencies Cadangan kerugian penurunan nilai (4,312) (4,814) Allowance for impairment losses Murabahah receivables Current Special mention Substandard Doubtful Loss 82,252 - - - - 123,652 - - - 123,652 476,589 426,916 b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, all 82,252 semua tagihan akseptasi pada surat berharga acceptance receivables are classified as diklasifikasikan "Lancar". "Current". 136,503,096 124,873,356 (4,173,161) Cadangan kerugian penurunan nilai (4,348,133) Allowance for impairment losses c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. By remaining period to maturity Bersih 132,154,963 120,700,195 Net 2023 2022 Rupiah Piutang istishna Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet Rupiah ≤ 1 bulan 289,490 34,170 ≤ 1 month Istishna receivables Current Special mention Substandard Doubtful Loss > 1 - ≤ 3 bulan 68,657 75,330 > 1 - ≤ 3 months 29 - - - 1 129 3 - - - > 3 - ≤ 12 bulan 73,081 371,903 > 3 - ≤ 12 months 431,228 481,403 Cadangan kerugian penurunan nilai (4,312) (4,814) Allowance for impairment losses 426,916 476,589 30 (2) 132 (1) Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses Manajemen berpendapat bahwa penyisihan Management believes that the allowance for Bersih 28 131 Net kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk impairment losses is adequate to cover losses menutup kerugian akibat tidak tertagihnya from uncollectible acceptance receivables. tagihan akseptasi.
Page 605
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 9. PIUTANG (lanjutan) 9. RECEIVABLES (continued) a. Berdasarkan mata uang, kolektibilitas (lanjutan) jenis, dan a. By currency, (continued) type and collectibility 2023 2022 Rupiah Piutang ijarah Ijarah atas aset Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet 423 555 927 9,175 504 507 748 9,862 Rupiah Ijarah receivables Ijarah of assets Current Special mention Substandard Doubtful Loss 11,080 11,621 Ijarah multijasa Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet 202,589 2,397 590 974 770 207,320 138 186 158 1,175 1,657 Multi-services ijarah Current Special mention Substandard Doubtful Loss Cadangan kerugian penurunan nilai 218,400 (13,233) 13,278 (11,625) Allowance for impairment losses Bersih 205,167 1,653 Net 132,360,158 120,701,979 b. Berdasarkan mata uang, sektor ekonomi, b. By currency, economic sector and dan kolektibilitas collectibility 31 Desember/December 2023 Lancar/ Current Perhatian khusus/Special Kurang lancar/ Substandard mention Diragukan/ Doubtful Macet/ Loss Jumlah/ Total Rupiah Industri Jasa usaha Konstruksi Konsumer Listrik, gas dan air Pengangkutan Perdagangan Pertambangan Pertanian Sosial/masyarakat Lainnya 1,979,239 5,411,312 255,647 100,850,518 50,864 747,248 12,264,130 184,123 9,022,610 93,644 655,838 39,391 86,857 43,352 1,538,848 792 20,523 277,925 3,379 159,384 402 42 26,552 46,951 5,848 553,139 1,129 4,763 170,810 326 36,732 253 - 14,954 33,821 7,037 436,045 269 5,553 137,814 340 45,412 124 - 566,449 42,574 7,414 2,626,585 5,621,515 319,298 576,003 103,954,553 56,268 783,361 12,971,011 188,945 9,366,302 94,616 3,214 5,274 120,332 777 102,164 193 940 656,820 Rupiah Manufacturing Business services Construction Consumer Electricity, gas and water Transportation Trading Mining Agriculture Social/public Others 131,515,173 2,170,895 846,503 681,369 1,425,334 136,639,274 Mata uang asing Pengangkutan 82,252
82,252 Foreign currency Transportation 82,252
82,252 Jumlah piutang Cadangan kerugian penurunan nilai 131,597,425 (2,008,862 ) 2,170,895 (326,784) 846,503 (342,221 ) 681,369 (349,871) 1,425,334 136,721,526 (4,361,368 ) (1,333,630 ) Total receivables Allowance for impairment losses Bersih 129,588,563 1,844,111 504,282 331,498 91,704 132,360,158 Net 31 Desember/December 2022 Lancar/ Current Perhatian khusus/Special Kurang lancar/ Substandard mention Diragukan/ Doubtful Macet/ Loss Jumlah/ Total Rupiah Industri Jasa usaha Konstruksi Konsumer Listrik, gas dan air Pengangkutan Perdagangan Pertambangan Pertanian Sosial/masyarakat Lainnya 1,403,122 4,515,442 273,828 93,188,053 58,964 821,468 11,359,721 54,493 7,330,563 45,320 46,071 90,207 10,387 1,286,816 2,285 54,123 327,790 1,069 180,297 341 - 25,907 76,551 2,173 462,770 4,538 8,265 197,652 606 47,457 342 815 14,031 29,385 5,275 323,660 98 5,372 119,079 2,240 37,951 88 - 595,313 48,481 6,897 580,079 539 7,519 175,495 6,870 47,966 263 284 2,084,444 4,760,066 298,560 95,841,378 66,424 896,747 12,179,737 65,278 7,644,234 46,354 879,892 Rupiah Manufacturing Business services Construction Consumer Electricity, gas and water Transportation Trading Mining Agriculture Social/public Others 878,793 119,929,767 1,999,386 827,076 537,179 1,469,706 124,763,114 Mata uang asing Pengangkutan
123,652
123,652 Foreign currencies Transportation
123,652
123,652 Jumlah piutang Cadangan kerugian penurunan nilai 119,929,767 (1,790,062 ) 2,123,038 (407,751) 827,076 (361,808 ) 537,179 (243,150) 1,469,706 124,886,766 (4,184,787 ) (1,382,016 ) Total receivables Allowance for impairment losses
Bersih 118,139,705 1,715,287 465,268 294,029 87,690 120,701,979 Net Halaman - 63 - Page 606
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 9. PIUTANG (lanjutan) 9. RECEIVABLES (continued) 9. PIUTANG (lanjutan) 9. RECEIVABLES (continued) c. Berdasarkan jangka waktu c. By period a. Berdasarkan mata uang, type and collectibility jenis, dan a. By currency,
kolektibilitas (lanjutan) (continued) 2023 2022 2023 2022 Rupiah ≤ 1 tahun > 1 - ≤ 2 tahun > 2 - ≤ 5 tahun > 5 tahun Rupiah ≤ 1 year > 1 - ≤ 2 years > 2 - ≤ 5 years > 5 years 219,096 1,137,206 20,590,042 114,692,930 287,642 1,266,989 19,211,176 103,997,307 Rupiah Rupiah Piutang ijarah Ijarah receivables Ijarah atas aset Ijarah of assets Lancar
Current Dalam perhatian khusus 423 504 Special mention 136,639,274 124,763,114 Kurang lancar 555 507 Substandard Diragukan 927 748 Doubtful Mata uang asing ≤ 1 tahun > 1 - ≤ 2 tahun > 2 - ≤ 5 tahun > 5 tahun Foreign currencies ≤ 1 year > 1 - ≤ 2 years > 2 - ≤ 5 years > 5 years - 82,252 - 82,252 - 123,652 - 123,652 Macet 9,175 9,862 Loss 11,080 11,621 Ijarah multijasa Multi-services ijarah Lancar 202,589
Current Dalam perhatian khusus 2,397 138 Special mention Kurang lancar 590 186 Substandard Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai 136,721,526 124,886,766 (4,184,787) Total Allowance for impairment losses (4,361,368) Diragukan 974 158 Doubtful Macet 770 1,175 Loss Bersih 132,360,158 120,701,979 Net 207,320 1,657 d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity 218,400 13,278
Cadangan kerugian penurunan nilai (13,233) (11,625) Allowance for impairment losses 2023 2022 Bersih 205,167 1,653 Net Rupiah ≤ 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 12 bulan > 1 - ≤ 5 tahun > 5 tahun Rupiah ≤ 1 month > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 12 months > 1 - ≤ 5 years > 5 years 132,360,158 120,701,979 187,326 215,094 2,726,139 43,042,542 90,468,173 215,567 220,941 2,565,000 36,526,036 85,235,570 b. Berdasarkan mata uang, sektor ekonomi, b. By currency, economic sector and dan kolektibilitas collectibility 31 Desember/December 2023 136,639,274 124,763,114 Perhatian Lancar/ khusus/Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Current mention Substandard Doubtful Loss Total Mata uang asing ≤ 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 12 bulan > 1 - ≤ 5 tahun > 5 tahun Foreign currencies ≤ 1 month > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 12 months > 1 - ≤ 5 years > 5 years - - 82,252 - 82,252 - - 123,652 - 123,652 Rupiah Rupiah Industri 1,979,239 39,391 26,552 14,954 566,449 2,626,585 Manufacturing Jasa usaha 5,411,312 86,857 46,951 33,821 42,574 5,621,515 Business services Konstruksi 255,647 43,352 5,848 7,037 7,414 319,298 Construction Konsumer 100,850,518 1,538,848 553,139 436,045 576,003 103,954,553 Consumer Listrik, gas dan air 50,864 792 1,129 269 3,214 56,268 Electricity, gas and water Pengangkutan 747,248 20,523 4,763 5,553 5,274 783,361 Transportation Perdagangan 12,264,130 277,925 170,810 137,814 120,332 12,971,011 Trading Pertambangan 184,123 3,379 326 340 777 188,945 Mining Pertanian 9,022,610 159,384 36,732 45,412 102,164 9,366,302 Agriculture Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai 136,721,526 124,886,766 (4,184,787) Total Allowance for impairment losses Sosial/masyarakat 93,644 402 253 124 193 94,616 Social/public Lainnya 655,838 42
940 656,820 Others (4,361,368) 131,515,173 2,170,895 846,503 681,369 1,425,334 136,639,274 Mata uang asing Foreign currency Bersih 132,360,158 120,701,979 Net Pengangkutan 82,252
82,252 Transportation
82,252
82,252 e. Berdasarkan keterkaitan e. By relationship Jumlah piutang 131,597,425 2,170,895 846,503 681,369 1,425,334 136,721,526 Total receivables Cadangan kerugian penurunan nilai (2,008,862 ) (326,784) (342,221 ) (349,871) (1,333,630 ) (4,361,368 ) Allowance for impairment losses 2023 2022 Bersih 129,588,563 1,844,111 504,282 331,498 91,704 132,360,158 Net 31 Desember/December 2022 Pihak ketiga Rupiah Mata uang asing Third parties Rupiah Foreign currencies Perhatian 136,526,403 82,252 124,537,941 123,652 Lancar/ khusus/Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Current mention Substandard Doubtful Loss Total 136,608,655 124,661,593 Rupiah Rupiah Industri 1,403,122 46,071 25,907 14,031 595,313 2,084,444 Manufacturing Jasa usaha 4,515,442 90,207 76,551 29,385 48,481 4,760,066 Business services Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Related parties (Note 44) Konstruksi 273,828 10,387 2,173 5,275 6,897 298,560 Construction Konsumer 93,188,053 1,286,816 462,770 323,660 580,079 95,841,378 Consumer 112,871 225,173 Rupiah Listrik, gas dan air 58,964 2,285 4,538 98 539 66,424 Electricity, gas and water Pengangkutan 821,468 54,123 8,265 5,372 7,519 896,747 Transportation Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai 136,721,526 124,886,766 (4,184,787) Total Allowance for impairment losses Perdagangan 11,359,721 327,790 197,652 119,079 175,495 12,179,737 Trading Pertambangan 54,493 1,069 606 2,240 6,870 65,278 Mining (4,361,368) Pertanian 7,330,563 180,297 47,457 37,951 47,966 7,644,234 Agriculture Sosial/masyarakat 45,320 341 342 88 263 46,354 Social/public Bersih 132,360,158 120,701,979 Net Lainnya 878,793
815
284 879,892 Others 119,929,767 1,999,386 827,076 537,179 1,469,706 124,763,114 Mata uang asing Foreign currencies Pengangkutan
123,652
123,652 Transportation
123,652
123,652 Jumlah piutang 119,929,767 2,123,038 827,076 537,179 1,469,706 124,886,766 Total receivables Cadangan kerugian penurunan nilai (1,790,062 ) (407,751) (361,808 ) (243,150) (1,382,016 ) (4,184,787 ) Allowance for impairment losses
Bersih 118,139,705 1,715,287 465,268 294,029 87,690 120,701,979 Net Halaman - 63 - Page Halaman - 64 - Page 607
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 9. PIUTANG (lanjutan) 9. RECEIVABLES (continued) f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility
31 Desember/December 2023 Cadangan kerugian penurunan nilai/Allowance for impairment losses Pokok/ Principal 31 Desember/December 2022 Cadangan kerugian penurunan nilai/Allowance for impairment losses Pokok/ Principal Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet 131,597,425 2,170,895 846,503 681,369 1,425,334 2,008,862 326,784 342,221 349,871 1,333,630 119,929,767 2,123,038 827,076 537,179 1,469,706 1,790,062 407,751 361,808 243,150 1,382,016 Current Special mention Substandard Doubtful Loss 136,721,526 4,361,368 124,886,766 4,184,787 g. Informasi penting lainnya g. Other significant information 1) Pinjaman karyawan yang diikat dengan akad murabahah adalah pinjaman yang untuk diberikan pembelian dan keperluan lainnya dengan jangka waktu antara 1 (satu) sampai dengan 30 (tiga puluh) tahun dan dibayar kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan. karyawan kendaraan kepada rumah, 1) Employee loans that used murabahah contract are loans to employees used for acquisition of houses, vehicles and other necessities with 1 (one) until 30 (thirty) years period and paid through monthly salary deductions. 2) Efektif yield margin piutang murabahah untuk Rupiah berkisar antara 9,74% sampai dengan 10,37% per tahun untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan 10,15% sampai dengan 11,58% per tahun berakhir tahun 31 Desember 2022 dan untuk mata uang asing berkisar antara 1,04% sampai dengan 1,11% per tahun untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan 0,03% sampai dengan 2,14% per tahun untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022. untuk yang 2) Effective margin yield murabahah receivables for Rupiah ranges from 9.74% to 10.37% per annum for the year ended 31 December 2023 and 10.15% to 11.58% per annum for the year ended 31 December 2022 and foreign currencies ranges from 1.04% to 1.11% year ended per annum 31 December 2023 and 0.03% to 2.14% year ended for per annum 31 December 2022. for for the the 3) Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai piutang adalah sebagai berikut: 3) The movements of allowance for impairment losses on receivables are as follows: 2023 2022 Saldo awal Pembentukan selama 4,184,787 3,450,506 Beginning balance tahun berjalan (Catatan 39) Penerimaan kembali hapus buku Penghapusbukuan selama 1,536,234 451,408 1,880,435 255,382 Provision during the year (Note 39) Recoveries of write-off tahun berjalan Selisih kurs (1,809,187) (1,874) (1,409,512) 7,976 Write-off during the year Exchange rate difference Saldo akhir 4,361,368 4,184,787 Ending balance Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai piutang murabahah yang dibentuk telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya piutang. Management believes that the allowance for losses on murabahah receivables is adequate to cover potential losses from uncollectible receivables. impairment
Piutang dijamin agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa memasang hak tanggungan atau surat kuasa deposito mudharabah (Catatan 26) atau jaminan lain yang umumnya dapat diterima oleh Bank. untuk menjual, Receivables by registered mortgages or powers of attorneys sell, to mortgage mudharabah time deposits (Note 26) or by other guarantees generally accepted by the Bank. are collateralised and Halaman - 65 - Page 608
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 9. PIUTANG (lanjutan) 9. RECEIVABLES (continued) 9. PIUTANG (lanjutan) 9. RECEIVABLES (continued)
f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility Informasi penting lainnya (lanjutan) g. Other significant information (continued) g.
31 Desember/December 2023 31 Desember/December 2022 4) Jumlah piutang yang direstrukturisasi sampai tanggal dengan 31 Desember 2023 adalah sebesar Rp6.535.172 (2022: Rp10.970.744), terkait termasuk piutang restrukturisasi COVID-19 sebesar Rp3.703.357 (2022: Rp8.036.421). Restrukturisasi piutang dilakukan dengan cara perpanjangan waktu, penjadwalan dan penambahan fasilitas piutang bagi debitur. 4) Total receivables as at to 31 December 2023 amounting Rp6,535,172 (2022: Rp10,970,744), including restructured receivables related to COVID-19 amounting to Rp3,703,357 (2022: Rp8,036,421). Receivables were restructured by extending the period, rescheduling and adding receivable facility for debtors. restructured Cadangan Cadangan kerugian kerugian penurunan penurunan nilai/Allowance nilai/Allowance Pokok/ for impairment Pokok/ for impairment Principal losses Principal losses Lancar 131,597,425 2,008,862 119,929,767 1,790,062 Current Dalam perhatian khusus 2,170,895 326,784 2,123,038 407,751 Special mention Kurang lancar 846,503 342,221 827,076 361,808 Substandard Diragukan 681,369 349,871 537,179 243,150 Doubtful Macet 1,425,334 1,333,630 1,469,706 1,382,016 Loss 136,721,526 4,361,368 124,886,766 4,184,787 Jumlah telah direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: piutang yang The amount of receivables that have been restructured based on collectibility as at 31 December 2023 and 2022 are as follows: g. Informasi penting lainnya g. Other significant information 1) Pinjaman karyawan yang diikat dengan 1) Employee loans that used murabahah akad murabahah adalah pinjaman yang contract are loans to employees used for diberikan kepada karyawan untuk acquisition of houses, vehicles and other 2023 2022 pembelian rumah, kendaraan dan necessities with 1 (one) until 30 (thirty) keperluan lainnya dengan jangka waktu years period and paid through monthly Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet 4,041,143 683,014 368,402 398,071 1,044,542 7,862,535 1,143,149 541,984 355,426 1,067,650 Current Special mention Substandard Doubtful Loss antara 1 (satu) sampai dengan 30 (tiga salary deductions. puluh) tahun dan dibayar kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan. 2) Efektif yield margin piutang murabahah 2) Effective margin yield murabahah untuk Rupiah berkisar antara 9,74% receivables for Rupiah ranges from 9.74% 6,535,172 10,970,744 sampai dengan 10,37% per tahun untuk to 10.37% per annum for the year ended tahun yang berakhir 31 Desember 2023 31 December 2023 and 10.15% to 5) Rasio Non-Performing Financing ("NPF") bruto dan neto atas jumlah piutang adalah sebagai berikut: 5) The gross and net ratio of total Non- on Financing ("NPF") Performing receivables are as follows: dan 10,15% sampai dengan 11,58% per 11.58% per annum for the year ended tahun untuk tahun yang berakhir 31 December 2022 and for foreign 31 Desember 2022 dan untuk mata uang currencies ranges from 1.04% to 1.11% asing berkisar antara 1,04% sampai per annum for the year ended 2023 2022 dengan 1,11% per tahun untuk tahun yang 31 December 2023 and 0.03% to 2.14% Jumlah piutang*) NPF - Bruto*) Persentase NPF - Bruto NPF - Neto*) Persentase NPF - Neto Total receivables*) NPF - Gross*) Percentage of NPF - Gross NPF - Net*) Percentage of NPF - Net 136,721,476 2,953,206 2.16% 927,484 0.68% 124,886,633 2,833,961 2.27% 846,987 0.68% berakhir 31 Desember 2023 dan 0,03% per annum for the year ended sampai dengan 2,14% per tahun untuk 31 December 2022. tahun yang berakhir 31 Desember 2022. 3) Perubahan cadangan kerugian penurunan 3) The movements of allowance for nilai piutang adalah sebagai berikut: impairment losses on receivables are as ) Diluar piutang kepada bank lain ) Exclude receivables to other banks follows: 10. PINJAMAN QARDH 10. FUNDS OF QARDH 2023 2022 a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency Saldo awal 4,184,787 3,450,506 Beginning balance Pembentukan selama 2023 2022 tahun berjalan (Catatan 39) 1,536,234 1,880,435 Provision during the year (Note 39) Penerimaan kembali hapus buku 451,408 255,382 Recoveries of write-off Penghapusbukuan selama Rupiah Rahn Qardh Kartu Hasanah Rupiah Rahn Qardh Hasanah Card tahun berjalan (1,809,187) (1,409,512) Write-off during the year 5,576,102 3,087,794 684,463 4,496,408 3,016,141 545,098 Selisih kurs (1,874) 7,976 Exchange rate difference Saldo akhir 4,361,368 4,184,787 Ending balance 9,348,359 8,057,647 Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance Mata uang asing Qardh Foreign currencies cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses on murabahah 1,958,722 1,643,962 Qardh piutang murabahah yang dibentuk telah receivables is adequate to cover potential memadai untuk menutup kemungkinan losses from uncollectible receivables. Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai 11,307,081 9,701,609 (834,596) Total Allowance for impairment losses kerugian akibat tidak tertagihnya piutang. (817,917) Piutang dijamin agunan yang diikat Receivables are collateralised by Bersih 10,489,164 8,867,013 Net dengan hak tanggungan atau surat kuasa registered mortgages or powers of
memasang hak tanggungan atau surat attorneys to mortgage and sell, kuasa untuk menjual, deposito mudharabah time deposits (Note 26) or by mudharabah (Catatan 26) atau jaminan other guarantees generally accepted by lain yang umumnya dapat diterima oleh the Bank. Bank.
Page 609
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 10. PINJAMAN QARDH (lanjutan) 10. FUNDS OF QARDH (continued) b. Berdasarkan mata uang, sektor ekonomi, b. By currency, economic sector and dan kolektibilitas collectibility 31 Desember/December 2023 Lancar/ Current Perhatian khusus/Special Kurang lancar/ Substandard mention Diragukan/ Doubtful Macet/ Loss Jumlah/ Total Rupiah Industri Jasa usaha Konstruksi Konsumer Pengangkutan Perdagangan Pertanian Lainnya 36,602 321,043 1,772,100 6,355,301 4,840 301,588 176,674 44,477 - 4,811 37,653 - 13 - - 42,477 - - 5,655 - - - - 5,655 - - 8,962 - - - - 8,962 240,067 - 15,095 16,565 6,013 900 - - 276,669 321,043 1,792,006 6,424,136 10,853 302,501 176,674 44,477 Rupiah Manufacturing Business services Construction Consumer Transportation Trading Agriculture Others 9,012,625 278,640 9,348,359 Mata uang asing Industri Pengangkutan Perdagangan 1,921,819 32,580 4,323 - - - - - - - - 1,921,819 32,580 4,323 Foreign currency Manufacturing Transportation Trading 1,958,722
1,958,722 Jumlah pinjaman qardh Cadangan kerugian penurunan nilai 10,971,347 (528,368) 42,477 (6,377) 5,655 (669) 8,962 (3,863) 278,640 (278,640) 11,307,081 (817,917) Total funds of qardh Allowance for impairment losses Bersih 10,442,979 36,100 4,986 5,099
10,489,164 Net 31 Desember/December 2022 Lancar/ Current Perhatian khusus/Special Kurang lancar/ Substandard mention Diragukan/ Doubtful Macet/ Loss Jumlah/ Total Rupiah Industri Jasa usaha Konstruksi Konsumer Pengangkutan Perdagangan Pertanian Lainnya 3,077 131,724 1,891,949 5,203,596 - 259,977 139,978 56,367 7,955 - 23,102 30,239 - - - - - - 7,417 6,013 20 - - 1,297 - 15,566 6,504 - 3,000 - - 230,816 - 24,344 9,306 3,500 1,900 - - 243,145 131,724 1,954,961 5,257,062 9,513 264,897 139,978 56,367 Rupiah Manufacturing Business services Construction Consumer Transportation Trading Agriculture Others 7,686,668 61,296 13,450 26,367 269,866 8,057,647 Mata uang asing Industri Pengangkutan Perdagangan Pertambangan Pertanian 1,552,772 16,626 15,639 54,097 4,828 - - - - - - - - - - - - - - - - 1,552,772 16,626 15,639 54,097 4,828 Foreign currencies Manufacturing Transportation Trading Mining Agriculture 1,643,962
1,643,962 Jumlah pinjaman qardh Cadangan kerugian penurunan nilai 9,330,630 (516,085) 61,296 (21,335) 13,450 (6,956) 26,367 (20,354) 269,866 (269,866) 9,701,609 (834,596) Total funds of qardh Allowance for impairment losses Bersih 8,814,545 39,961 6,494 6,013
8,867,013 Net c. Berdasarkan jangka waktu c. By period 2023 2022 Rupiah ≤ 1 tahun > 1 - ≤ 2 tahun > 2 - ≤ 5 tahun > 5 tahun 6,856,585 489,505 61,205 1,941,064 5,943,594 644,726 47,135 1,422,192 Rupiah ≤ 1 year > 1 - ≤ 2 years > 2 - ≤ 5 years > 5 years 9,348,359 8,057,647 Mata uang asing ≤ 1 tahun > 1 - ≤ 2 tahun > 2 - ≤ 5 tahun > 5 tahun 1,951,208 7,514 - - 1,621,449 22,513 - - Foreign currencies ≤ 1 year > 1 - ≤ 2 years > 2 - ≤ 5 years > 5 years 1,958,722 1,643,962 Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai 11,307,081 (817,917) 9,701,609 (834,596) Total Allowance for impairment losses Bersih 10,489,164 8,867,013 Net
Page 610
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 10. PINJAMAN QARDH (lanjutan) 10. FUNDS OF QARDH (continued) 10. PINJAMAN QARDH (lanjutan) 10. FUNDS OF QARDH (continued) b. Berdasarkan mata uang, sektor ekonomi, b. By currency, economic sector and d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity dan kolektibilitas collectibility 2023 2022 31 Desember/December 2023 Perhatian Rupiah ≤ 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 12 bulan > 1 - ≤ 5 tahun > 5 tahun Rupiah ≤ 1 month > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 12 months > 1 - ≤ 5 years > 5 years Lancar/ khusus/Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/ 1,741,674 2,934,831 2,789,229 695,668 1,186,957 1,067,343 2,834,400 2,299,952 1,071,676 784,276 Current mention Substandard Doubtful Loss Total Rupiah Rupiah Industri 36,602
240,067 276,669 Manufacturing
Jasa usaha 321,043
321,043 Business services Konstruksi
1,772,100 4,811
15,095 1,792,006 Construction Konsumer 6,355,301 37,653 5,655 8,962 16,565 6,424,136 Consumer Pengangkutan 4,840
6,013 10,853 Transportation
Perdagangan 301,588 13
900 302,501 Trading
9,348,359 8,057,647 Pertanian
176,674
176,674 Agriculture
Lainnya 44,477
44,477 Others Mata uang asing ≤ 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 12 bulan > 1 - ≤ 5 tahun > 5 tahun Foreign currencies ≤ 1 month > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 12 months > 1 - ≤ 5 years > 5 years 9,012,625 42,477 5,655 8,962 278,640 9,348,359 Mata uang asing Foreign currency 565,713 498,081 894,497 431 - 584,312 889,384 170,266 - - Industri 1,921,819
1,921,819 Manufacturing
Pengangkutan 32,580
32,580 Transportation
Perdagangan 4,323
4,323 Trading
1,958,722
1,958,722 Jumlah pinjaman qardh 10,971,347 42,477 5,655 8,962 278,640 11,307,081 Total funds of qardh Cadangan kerugian penurunan nilai (528,368) (6,377) (669) (3,863) (278,640) (817,917) Allowance for impairment losses 1,958,722 1,643,962 Bersih 10,442,979 36,100 4,986 5,099
10,489,164 Net Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai 11,307,081 9,701,609 (834,596) Total Allowance for impairment losses 31 Desember/December 2022 (817,917) Perhatian Lancar/ khusus/Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Current mention Substandard Doubtful Loss Total Bersih 10,489,164 8,867,013 Net Rupiah Rupiah Industri 3,077 7,955
1,297 230,816 243,145 Manufacturing e. Berdasarkan keterkaitan e. By relationship Jasa usaha 131,724
131,724 Business services Konstruksi
1,891,949 23,102
15,566 24,344 1,954,961 Construction Konsumer 5,203,596 30,239 7,417 6,504 9,306 5,257,062 Consumer Pengangkutan
6,013
3,500 9,513 Transportation
2023 2022
Perdagangan 259,977
20 3,000 1,900 264,897 Trading Pertanian 139,978
139,978 Agriculture Pihak ketiga Rupiah Mata uang asing Third parties Rupiah Foreign currency Lainnya 56,367
56,367 Others 7,509,363 1,958,722 6,356,470 1,643,962 7,686,668 61,296 13,450 26,367 269,866 8,057,647 Mata uang asing Foreign currencies Industri 1,552,772
1,552,772 Manufacturing
Pengangkutan 16,626
16,626 Transportation
Perdagangan 15,639
15,639 Trading
9,468,085 8,000,432 Pertambangan
54,097
54,097 Mining
Pertanian 4,828
4,828 Agriculture Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Related parties (Note 44) Rupiah 1,643,962
1,643,962 1,838,996 1,701,177 Jumlah pinjaman qardh 9,330,630 61,296 13,450 26,367 269,866 9,701,609 Total funds of qardh Cadangan kerugian penurunan nilai (516,085) (21,335) (6,956) (20,354) (269,866) (834,596) Allowance for impairment losses Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai 11,307,081 9,701,609 (834,596) Total Allowance for impairment losses Bersih 8,814,545 39,961 6,494 6,013
8,867,013 Net (817,917) c. Berdasarkan jangka waktu c. By period Bersih 10,489,164 8,867,013 Net 2023 2022 f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility Rupiah Rupiah ≤ 1 tahun 6,856,585 5,943,594 ≤ 1 year > 1 - ≤ 2 tahun 489,505 644,726 > 1 - ≤ 2 years 31 Desember/December 2023 31 Desember/December 2022 > 2 - ≤ 5 tahun 61,205 47,135 > 2 - ≤ 5 years Cadangan kerugian penurunan nilai/Allowance for impairment losses Cadangan kerugian penurunan nilai/Allowance for impairment losses > 5 tahun 1,941,064 1,422,192 > 5 years 9,348,359 8,057,647 Pokok/ Principal Pokok/ Principal Mata uang asing Foreign currencies ≤ 1 tahun 1,951,208 1,621,449 ≤ 1 year Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet 10,971,347 42,477 5,655 8,962 278,640 528,368 6,377 669 3,863 278,640 9,330,630 61,296 13,450 26,367 269,866 516,085 21,335 6,956 20,354 269,866 Current Special mention Substandard Doubtful Loss > 1 - ≤ 2 tahun 7,514 22,513 > 1 - ≤ 2 years > 2 - ≤ 5 tahun
> 2
≤ 5 years
> 5 tahun
> 5 years 1,958,722 1,643,962
11,307,081 817,917 9,701,609 834,596 Jumlah 11,307,081 9,701,609 Total Cadangan kerugian penurunan nilai (817,917) (834,596) Allowance for impairment losses Bersih 10,489,164 8,867,013 Net
Page 611
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 10. PINJAMAN QARDH (lanjutan) 10. FUNDS OF QARDH (continued) g. Informasi penting lainnya g. Other significant information 1) Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai pinjaman qardh adalah sebagai berikut: 1) The movements of allowance for impairment losses on funds of qardh are as follows: 2023 2022 Saldo awal Pembentukan selama tahun berjalan (Catatan 39) Penerimaan kembali hapus buku Penghapusbukuan selama 834,596 80,586 21,920 337,831 576,774 2,293 Beginning balance Provision during the year (Note 39) Recoveries of written-off tahun berjalan Selisih kurs (119,043) (142) (83,813) 1,511 Write-off during the year Exchange rate differences Saldo akhir 817,917 834,596 Ending balance Manajemen berpendapat bahwa jumlah kerugian penurunan nilai cadangan pinjaman qardh yang dibentuk telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pinjaman qardh. Management believes that the allowance for impairment losses on funds of qardh is adequate to cover potential losses from uncollectible funds of qardh. 2) Pinjaman qardh dijamin agunan yang diikat dengan gadai, hak tanggungan atau surat kuasa memasang hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, atau jaminan lain yang umumnya dapat diterima oleh Bank. 2) Funds of qardh are collateralised by pawning, registered mortgages or powers of attorneys to mortgage and sell, or by other guarantees generally accepted by the Bank. 3) Jumlah yang direstrukturisasi sampai dengan tanggal 31 Desember 2023 adalah sebesar Rp745.605 (2022: Rp740.730), termasuk piutang restrukturisasi terkait COVID-19 sebesar Rp487.100 (2022: Rp703.675). Restrukturisasi piutang dilakukan dengan cara perpanjangan waktu, penjadwalan ulang dan penambahan fasilitas pinjaman qardh bagi debitur. pinjaman qardh 3) Total restructured funds of qardh as at 31 December to Rp745,605 (2022: Rp740,730), including restructured receivables related to COVID- (2022: 19 amounting were Rp703,675). restructured by extending the period, rescheduling and adding funds of qardh facility for debtors. to Rp487,100 Receivables The amount of funds of qardh that have been restructured based on collectibility as at 31 December 2023 and 2022 are as follows: 3) Total restructured funds of qardh as at 31 December to Rp745,605 (2022: Rp740,730), including restructured receivables related to COVID- (2022: 19 amounting were Rp703,675). restructured by extending the period, rescheduling and adding funds of qardh facility for debtors. to Rp487,100 Receivables The amount of funds of qardh that have been restructured based on collectibility as at 31 December 2023 and 2022 are as follows: 2023 amounting 2023 2022 Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet 478,080 7,577 400 811 258,737 657,100 32,384 6,608 15,815 28,823 Current Special mention Substandard Doubtful Loss 745,605 740,730
Page 612
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 10. PINJAMAN QARDH (lanjutan) 10. FUNDS OF QARDH (continued) 10. PINJAMAN QARDH (lanjutan) 10. FUNDS OF QARDH (continued) Informasi penting lainnya (lanjutan) g. Other significant information (continued) g. Informasi penting lainnya g. Other significant information g. 1) Perubahan cadangan kerugian penurunan 1) The movements of allowance for 4) Rasio Non-Performing Financing ("NPF") bruto dan neto atas jumlah pinjaman qardh adalah sebagai berikut: 4) The gross and net ratio of total Non- Performing Financing ("NPF") on funds of qardh are as follows: nilai pinjaman qardh adalah sebagai impairment losses on funds of qardh are berikut: as follows: 2023 2022 2023 2022 Saldo awal 834,596 337,831 Beginning balance Jumlah pinjaman qardh*) NPF - Bruto*) Persentase NPF - Bruto NPF - Neto*) Persentase NPF - Neto Total funds of qardh*) NPF - Gross*) Percentage of NPF - Gross NPF - Net*) Percentage of NPF - Net 11,307,081 293,257 2.59% 10,085 0.09% 9,701,609 309,683 3.19% 12,507 0.13% Pembentukan selama tahun berjalan (Catatan 39) 80,586 576,774 Provision during the year (Note 39) Penerimaan kembali hapus buku 21,920 2,293 Recoveries of written-off Penghapusbukuan selama tahun berjalan (119,043) (83,813) Write-off during the year ) Diluar pinjaman qardh kepada bank lain ) Exclude funds of qardh to other banks Selisih kurs (142) 1,511 Exchange rate differences Saldo akhir 817,917 834,596 Ending balance 11. PEMBIAYAAN MUDHARABAH 11. MUDHARABAH FINANCING Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses on funds of qardh is 2023 2022 pinjaman qardh yang dibentuk telah adequate to cover potential losses from memadai untuk menutup kemungkinan uncollectible funds of qardh. Rupiah Modal kerja Investasi Rupiah 1,870,347 10,786 1,028,305 13,092 Working capital Investment kerugian akibat tidak tertagihnya pinjaman qardh. Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai 1,881,133 1,041,397 (39,440) Total Allowance for impairment losses 2) Pinjaman qardh dijamin agunan yang 2) Funds of qardh are collateralised by (49,481) diikat dengan gadai, hak tanggungan atau pawning, registered mortgages or powers Bersih 1,831,652 1,001,957 Net surat kuasa memasang hak tanggungan of attorneys to mortgage and sell, or by atau surat kuasa untuk menjual, atau other guarantees generally accepted by b. Berdasarkan mata uang, sektor ekonomi, b. By currency, economic sector and jaminan lain yang umumnya dapat the Bank. dan kolektibilitas collectibility diterima oleh Bank. 31 Desember/December 2023 Perhatian khusus/Special Kurang lancar/ Substandard mention Lancar/ Current Diragukan/ Doubtful Macet/ Loss Jumlah/ 3) Jumlah pinjaman qardh yang 3) Total restructured funds of qardh as at Total direstrukturisasi sampai dengan tanggal 31 December 2023 amounting to Rupiah Industri Jasa usaha Konstruksi Perdagangan Pertanian Sosial/masyarakat Pertambangan Lainnya Rupiah Manufacturing Business services Construction Trading Agriculture Social/public Mining Others 31 Desember 2023 adalah sebesar Rp745,605 (2022: Rp740,730), including 7,382 29,023 5,733 23,717 36,675 1,853 5,000 1,707,405 - - - - - - 33,101 33,101 (1,765) - - - - - - - - - - - - - - 128 - - - - - - 31,116 7,510 29,023 5,733 23,717 36,675 1,853 5,000 1,771,622 Rp745.605 (2022: Rp740.730), termasuk restructured receivables related to COVID- piutang restrukturisasi terkait COVID-19 19 amounting to Rp487,100 (2022: sebesar Rp487.100 (2022: Rp703.675). Rp703,675). Receivables were Restrukturisasi piutang dilakukan dengan restructured by extending the period, Jumlah pembiayaan Cadangan kerugian penurunan nilai 1,816,788 (16,472 ) - - 31,244 (31,244 ) 1,881,133 (49,481 ) Total financing Allowance for impairment losses cara perpanjangan waktu, penjadwalan rescheduling and adding funds of qardh Bersih 1,800,316 31,336
1,831,652 Net ulang dan penambahan fasilitas pinjaman facility for debtors. 31 Desember/December 2022 qardh bagi debitur. Perhatian khusus/Special Kurang lancar/ Substandard mention
Lancar/ Current Diragukan/ Doubtful Macet/ Loss Jumlah/ Total Jumlah pinjaman qardh yang telah The amount of funds of qardh that have Rupiah Industri Jasa usaha Konstruksi Perdagangan Pertanian Sosial/masyarakat Lainnya Rupiah Manufacturing Business services Construction Trading Agriculture Social/public Others direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas been restructured based on collectibility as 6,720 16,116 6,584 19,929 1,803 1,516 959,053 - - - - - 10,208 - - - - - 685 - - - - - 1,363 149 - - - - - 17,271 6,869 16,116 6,584 19,929 1,803 1,516 988,580 pada tanggal 31 Desember 2023 dan at 31 December 2023 and 2022 are as 2022 adalah sebagai berikut: follows: 2023 2022 Jumlah pembiayaan Cadangan kerugian penurunan nilai 1,011,721 (9,764 ) 10,208 (10,208) 685 (685 ) 1,363 (1,363) 17,420 (17,420 ) 1,041,397 (39,440 ) Total financing Allowance for impairment losses Lancar 478,080 657,100 Current Bersih 1,001,957
1,001,957 Net Dalam perhatian khusus 7,577 32,384 Special mention c. Berdasarkan jangka waktu c. By period Kurang lancar 400 6,608 Substandard Diragukan 811 15,815 Doubtful 2023 2022 Macet 258,737 28,823 Loss Rupiah ≤ 1 tahun > 1 - ≤ 2 tahun > 2 - ≤ 5 tahun > 5 tahun Rupiah ≤ 1 year > 1 - ≤ 2 years > 2 - ≤ 5 years > 5 years 745,605 740,730 1,000,980 78,581 287,296 514,276 93,706 183,177 287,915 476,599
Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai 1,881,133 1,041,397 (39,440) Total Allowance for impairment losses (49,481) Bersih 1,831,652 1,001,957 Net Halaman - 69 - Page Halaman - 70 - Page 613
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 11. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (lanjutan) 11. MUDHARABAH FINANCING (continued) d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity 2023 2022 Rupiah ≤ 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 12 bulan > 1 - ≤ 5 tahun > 5 tahun 17,726 3,515 1,120,244 500,389 239,259 9,809 98,222 176,926 537,883 218,557 Rupiah ≤ 1 month > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 12 months > 1 - ≤ 5 years > 5 years Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai 1,881,133 (49,481) 1,041,397 (39,440) Total Allowance for impairment losses Bersih 1,831,652 1,001,957 Net e. Berdasarkan keterkaitan e. By relationship 2023 2022 Pihak ketiga Rupiah 881,133 816,175 Third parties Rupiah Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah 1,000,000 225,222 Related parties (Note 44) Rupiah Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai 1,881,133 (49,481) 1,041,397 (39,440) Total Allowance for impairment losses Bersih 1,831,652 1,001,957 Net f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility 31 Desember/December 2023 31 Desember/December 2022 Pokok/ Principal Cadangan kerugian penurunan nilai/Allowance for impairment losses Pokok/ Principal Cadangan kerugian penurunan nilai/Allowance for impairment losses Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet 1,816,788 33,101 - - 31,244 16,472 1,765 - - 31,244 1,011,721 10,208 685 1,363 17,420 9,764 10,208 685 1,363 17,420 Current Special mention Substandard Doubtful Loss 1,881,133 49,481 1,041,397 39,440 g. Informasi penting lainnya g. Other significant information 1) Efektif yield bagi hasil pembiayaan mudharabah untuk Rupiah berkisar antara 4,01% sampai dengan 9,98% per tahun untuk berakhir 31 Desember 2023 dan berkisar antara 7,94% sampai dengan 10,59% per tahun untuk berakhir 31 Desember 2022. tahun tahun yang yang 1) Effective profit sharing yield mudharabah financing for Rupiah ranges from 4.01% to 9.98% per annum for the the year ended 31 December 2023 and ranges from 7.94% to 10.59% per annum for the year ended 31 December 2022. 2) Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai pembiayaan mudharabah adalah sebagai berikut: 2) The movements of allowance for on mudharabah impairment financing are as follows: losses 2023 2022 Saldo awal Pembentukan selama 39,440 36,123 Beginning balance tahun berjalan (Catatan 39) Penerimaan kembali hapus buku Penghapusbukuan selama 11,962 - 9,043 2,845 Provision during the year (Note 39) Recoveries of written-off tahun berjalan (1,921) (8,571) Write-off during the year Saldo akhir 49,481 39,440 Ending balance Halaman - 71 - Page 614
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 11. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (lanjutan) 11. MUDHARABAH FINANCING (continued) 11. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (lanjutan) 11. MUDHARABAH FINANCING (continued) Informasi penting lainnya (lanjutan) g. Other significant information (continued) g. d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity 2) Manajemen bahwa cadangan kerugian penurunan nilai pembiayaan mudharabah yang dibentuk menutup telah tidak kemungkinan tertagihnya pembiayaan mudharabah. berpendapat 2) Management believes that the allowance for impairment losses on mudharabah financing is adequate to cover potential losses from uncollectible mudharabah financing. 2023 2022 Rupiah Rupiah ≤ 1 bulan 17,726 9,809 ≤ 1 month > 1 - ≤ 3 bulan 3,515 98,222 > 1 - ≤ 3 months memadai untuk > 3 - ≤ 12 bulan 1,120,244 176,926 > 3 - ≤ 12 months kerugian akibat > 1 - ≤ 5 tahun 500,389 537,883 > 1 - ≤ 5 years > 5 tahun 239,259 218,557 > 5 years Jumlah 1,881,133 1,041,397 Total 3) Pembiayaan mudharabah dijamin agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa memasang hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, deposito mudharabah (Catatan 26) atau jaminan lain yang umumnya dapat diterima oleh Bank. 3) Mudharabah financing is collateralised by registered mortgage or powers of attorneys to mortgage or sell, mudharabah time deposits (Note 26) or by other guarantees generally accepted by the Bank. Cadangan kerugian penurunan nilai (49,481) (39,440) Allowance for impairment losses Bersih 1,831,652 1,001,957 Net e. Berdasarkan keterkaitan e. By relationship 2023 2022 Pihak ketiga Third parties 4) Jumlah pembiayaan mudharabah yang direstrukturisasi sampai dengan tanggal 31 Desember 2023 adalah sebesar Rp39.836 (2022: Rp47.116), termasuk restrukturisasi pembiayaan terkait COVID- 19 sebesar Rp28.449 (2022: Rp42.075). Restrukturisasi pembiayaan mudharabah dilakukan dengan cara perpanjangan waktu, dan penambahan fasilitas pembiayaan bagi debitur. penjadwalan ulang 4) Total restructured mudharabah financing as at 31 December 2023 amounting to Rp39,836 including (2022: Rp47,116), restructured mudharabah financing related to COVID-19 amounting to Rp28,449 (2022: Rp42,075). Mudharabah financing were restructured by extending the period, rescheduling and adding for debtors. facility Rupiah 881,133 816,175 Rupiah Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44) Rupiah 1,000,000 225,222 Rupiah Jumlah 1,881,133 1,041,397 Total Cadangan kerugian penurunan nilai (49,481) (39,440) Allowance for impairment losses Bersih 1,831,652 1,001,957 Net f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility Jumlah pembiayaan mudharabah yang berdasarkan telah kolektibilitas tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: The amount of mudharabah financing that have been restructured based on collectibility as at 31 December 2023 and 2022 are as follows: 31 Desember/December 2023 31 Desember/December 2022 Cadangan Cadangan direstrukturisasi pada kerugian kerugian penurunan penurunan nilai/Allowance nilai/Allowance Pokok/ for impairment Pokok/ for impairment Principal losses Principal losses Lancar 1,816,788 16,472 1,011,721 9,764 Current 2023 2022 Dalam perhatian khusus 33,101 1,765 10,208 10,208 Special mention Kurang lancar
685 685 Substandard Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet 10,490 1,463 - - 27,882 20,801 10,208 685 1,363 14,059 Current Special mention Substandard Doubtful Loss Diragukan
1,363 1,363 Doubtful Macet 31,244 31,244 17,420 17,420 Loss 1,881,133 49,481 1,041,397 39,440 g. Informasi penting lainnya g. Other significant information 39,835 47,116 1) Efektif yield bagi hasil pembiayaan 1) Effective profit sharing yield mudharabah mudharabah untuk Rupiah berkisar antara financing for Rupiah ranges from 4.01% to 5) Rasio Non-Performing Financing ("NPF") bruto dan neto atas jumlah pembiayaan mudharabah adalah sebagai berikut: 5) The gross and net ratio of total Non- on Performing mudharabah financing are as follows: Financing ("NPF") 4,01% sampai dengan 9,98% per tahun 9.98% per annum for the the year ended untuk tahun yang berakhir 31 December 2023 and ranges from 31 Desember 2023 dan berkisar antara 7.94% to 10.59% per annum for the year 7,94% sampai dengan 10,59% per tahun ended 31 December 2022. 2023 2022 untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022. Jumlah pembiayaan mudharabah*) Total mudharabah financing*) NPF - Gross*) Percentage of NPF - Gross NPF - Net*) Percentage of NPF - Net 1,700,786 29,467 1.73% - 0.00% 895,458 17,682 1.97% - 0.00% 2) Perubahan cadangan kerugian penurunan 2) The movements of allowance for NPF - Bruto*) Persentase NPF - Bruto NPF - Neto*) Persentase NPF - Neto nilai pembiayaan mudharabah adalah impairment losses on mudharabah sebagai berikut: financing are as follows: 2023 2022 ) Diluar pembiayaan mudharabah kepada bank lain ) Exclude mudharabah financing to other banks
Saldo awal 39,440 36,123 Beginning balance Pembentukan selama tahun berjalan (Catatan 39) 11,962 9,043 Provision during the year (Note 39) Penerimaan kembali hapus buku
2,845 Recoveries of written-off Penghapusbukuan selama tahun berjalan (1,921) (8,571) Write-off during the year Saldo akhir 49,481 39,440 Ending balance Halaman - 71 - Page Halaman - 72 - Page 615
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 12. MUSYARAKAH FINANCING a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency 2023 2022 Rupiah Rupiah Investasi Modal kerja Konsumsi 35,500,247 30,524,281 20,016,965 28,603,520 28,624,475 11,253,168 Investment Working capital Consumption 86,041,493 68,481,163 Mata uang asing Foreign currencies Investasi Modal kerja 1,931,367 243,337 1,613,825 495,523 Investment Working capital 2,174,704 2,109,348 Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai 88,216,197 (4,459,696) 70,590,511 (4,139,565) Total Allowance for impairment losses Bersih 83,756,501 66,450,946 Net b. Berdasarkan mata uang, sektor ekonomi, b. By currency, economic sector and dan kolektibilitas collectibility 31 Desember/December 2023 Lancar/ Current Perhatian khusus/Special Kurang lancar/ Substandard mention Diragukan/ Doubtful Macet/ Loss Jumlah/ Total Rupiah Industri Jasa usaha Konstruksi Konsumer Listrik, gas dan air Pengangkutan Perdagangan Pertambangan Pertanian Sosial/masyarakat Lainnya 6,233,563 12,082,992 14,398,456 19,754,422 3,909,937 7,220,443 6,304,246 256,915 8,197,582 269,690 3,385,744 29,720 16,619 2,145,324 99,679 - 32,023 325,937 - 23,587 663 - 118,072 20,321 9,468 61,185 474 3,179 58,402 - 22,541 - - 57,493 24,274 4,943 38,515 - 224 41,910 - 5,464 - - 512,556 17,818 69,838 63,164 196 22,763 136,583 6,737 46,798 - 11,033 6,951,404 12,162,024 16,628,029 20,016,965 3,910,607 7,278,632 6,867,078 263,652 8,295,972 270,353 3,396,777 Rupiah Manufacturing Business services Construction Consumer Electricity, gas and water Transportation Trading Mining Agriculture Social/public Others 82,013,990 2,673,552 293,642 172,823 887,486 86,041,493 Mata uang asing Industri Jasa usaha Listrik, gas dan air Pengangkutan Pertambangan 16,719 122,321 467,298 156,043 1,078,529 1,840,910 - - - -
- 333,794
- 333,794
16,719 122,321 801,092 156,043 1,078,529 2,174,704 Foreign currency Manufacturing Business services Electricity, gas and water Transportation Mining Jumlah pembiayaan Cadangan kerugian penurunan nilai 83,854,900 (1,373,575 ) 2,673,552 (1,753,279) 627,436 (363,211 ) 172,823 (84,448) 887,486 (885,183 ) 88,216,197 (4,459,696) Total financing Allowance for impairment losses Bersih 82,481,325 920,273 264,225 88,375 2,303 83,756,501 Net 31 Desember/December 2022 Lancar/ Current Perhatian khusus/Special Kurang lancar/ Substandard mention Diragukan/ Doubtful Macet/ Loss Jumlah/ Total Rupiah Industri Jasa usaha Konstruksi Konsumer Listrik, gas, dan air Pengangkutan Perdagangan Pertambangan Pertanian Sosial/masyarakat Lainnya 6,117,878 10,355,976 13,435,953 11,086,276 2,982,048 4,445,028 6,003,387 1,860,700 6,345,769 281,320 3,153,636 13,721 40,017 474,656 70,698 606 3,067 338,935 5,840 46,907 - 1,702 179,318 24,233 62,651 51,531 8,778 26,467 75,844 4,244 60,108 - - 17,395 10,300 12,150 19,406 - - 55,919 - 13,259 - 294 536,111 63,374 47,047 25,257 - 11,029 75,089 3,730 23,886 - 9,623 6,864,423 10,493,900 14,032,457 11,253,168 2,991,432 4,485,591 6,549,174 1,874,514 6,489,929 281,320 3,165,255 Rupiah Manufacturing Business services Construction Consumer Electricity, gas and water Transportation Trading Mining Agriculture Social/public Others 66,067,971 996,149 493,174 128,723 795,146 68,481,163 Mata uang asing Industri Listrik, gas, dan air Pengangkutan Perdagangan Pertambangan 11,983 587,571 60,652 10,679 1,049,930 - - - - 388,533 - - - - - - - - - - - 11,983 976,104 60,652 10,679 1,049,930 Foreign currencies Manufacturing Electricity, gas and water Transportation Trading Mining 1,720,815
388,533
2,109,348 Jumlah pembiayaan Cadangan kerugian penurunan nilai 67,788,786 (2,045,521 ) 996,149 (561,540) 881,707 (665,525 ) 128,723 (71,833) 795,146 (795,146 ) 70,590,511 (4,139,565) Total financing Allowance for impairment losses Bersih 65,743,265 434,609 216,182 56,890
66,450,946 Net
Page 616
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) 12. MUSYARAKAH FINANCING (continued) 12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 12. MUSYARAKAH FINANCING c. Berdasarkan jangka waktu c. By period a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency 2023 2022 2023 2022 Rupiah Rupiah Rupiah ≤ 1 tahun > 1 - ≤ 2 tahun > 2 - ≤ 5 tahun > 5 tahun Rupiah ≤ 1 year > 1 - ≤ 2 years > 2 - ≤ 5 years > 5 years Investasi 35,500,247 28,603,520 Investment 9,168,106 5,114,278 10,001,175 61,757,934 86,041,493 6,549,788 7,004,338 11,338,883 43,588,154 68,481,163 Modal kerja 30,524,281 28,624,475 Working capital Konsumsi 20,016,965 11,253,168 Consumption 86,041,493 68,481,163 Mata uang asing ≤ 1 tahun > 1 - ≤ 2 tahun > 2 - ≤ 5 tahun > 5 tahun Foreign currencies ≤ 1 year > 1 - ≤ 2 years > 2 - ≤ 5 years > 5 years Mata uang asing Foreign currencies 19,246 110,773 369,930 1,674,755 2,174,704 88,216,197 (4,459,696) 301,119 2,501 152,562 1,653,166 2,109,348 70,590,511 (4,139,565) Investasi 1,931,367 1,613,825 Investment Modal kerja 243,337 495,523 Working capital 2,174,704 2,109,348 Jumlah 88,216,197 70,590,511 Total Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Total Allowance for impairment losses Cadangan kerugian penurunan nilai (4,459,696) (4,139,565) Allowance for impairment losses Bersih 83,756,501 66,450,946 Net Bersih 83,756,501 66,450,946 Net b. Berdasarkan mata uang, sektor ekonomi, b. By currency, economic sector and d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity dan kolektibilitas collectibility 31 Desember/December 2023 2023 2022 Perhatian Lancar/ khusus/Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Current mention Substandard Doubtful Loss Total Rupiah ≤ 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 12 bulan > 1 - ≤ 5 tahun > 5 tahun Rupiah ≤ 1 month > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 12 months > 1 - ≤ 5 years > 5 years 2,780,961 4,182,168 10,834,266 18,601,545 49,642,553 2,925,305 4,041,830 8,126,567 18,682,558 34,704,903 Rupiah Rupiah Industri 6,233,563 29,720 118,072 57,493 512,556 6,951,404 Manufacturing Jasa usaha 12,082,992 16,619 20,321 24,274 17,818 12,162,024 Business services Konstruksi 14,398,456 2,145,324 9,468 4,943 69,838 16,628,029 Construction Konsumer 19,754,422 99,679 61,185 38,515 63,164 20,016,965 Consumer Listrik, gas dan air 3,909,937
474
196 3,910,607 Electricity, gas and water Pengangkutan 7,220,443 32,023 3,179 224 22,763 7,278,632 Transportation Perdagangan 6,304,246 325,937 58,402 41,910 136,583 6,867,078 Trading Pertambangan 256,915
6,737 263,652 Mining Pertanian 8,197,582 23,587 22,541 5,464 46,798 8,295,972 Agriculture 86,041,493 68,481,163 Sosial/masyarakat 269,690 663
270,353 Social/public Lainnya
3,385,744
11,033 3,396,777 Others Mata uang asing > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 12 bulan > 1 - ≤ 5 tahun > 5 tahun Foreign currencies > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 12 months > 1 - ≤ 5 years > 5 years 82,013,990 2,673,552 293,642 172,823 887,486 86,041,493 187,843 1,520,665 466,196 2,174,704 215,103 88,517 1,468,587 337,141 2,109,348 Mata uang asing Foreign currency Industri 16,719
16,719 Manufacturing
Jasa usaha 122,321
122,321 Business services Listrik, gas dan air 467,298
333,794
801,092 Electricity, gas and water Pengangkutan 156,043
156,043 Transportation
Pertambangan 1,078,529
1,078,529 Mining
1,840,910
333,794
2,174,704 Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai 88,216,197 (4,459,696) 70,590,511 (4,139,565) Total Allowance for impairment losses Jumlah pembiayaan 83,854,900 2,673,552 627,436 172,823 887,486 88,216,197 Total financing Cadangan kerugian penurunan nilai (1,373,575 ) (1,753,279) (363,211 ) (84,448) (885,183 ) (4,459,696) Allowance for impairment losses Bersih 82,481,325 920,273 264,225 88,375 2,303 83,756,501 Net Bersih 83,756,501 66,450,946 Net 31 Desember/December 2022 Perhatian e. Berdasarkan keterkaitan e. By relationship Lancar/ khusus/Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/ Current mention Substandard Doubtful Loss Total Rupiah Rupiah 2023 2022 Industri 6,117,878 13,721 179,318 17,395 536,111 6,864,423 Manufacturing Jasa usaha 10,355,976 40,017 24,233 10,300 63,374 10,493,900 Business services Konstruksi 13,435,953 474,656 62,651 12,150 47,047 14,032,457 Construction Pihak ketiga Rupiah Mata uang asing Third parties Rupiah Foreign currencies Konsumer 11,086,276 70,698 51,531 19,406 25,257 11,253,168 Consumer Listrik, gas, dan air 2,982,048 606 8,778
2,991,432 Electricity, gas and water 61,278,023 2,174,704 46,598,245 2,109,348 Pengangkutan 4,445,028 3,067 26,467
11,029 4,485,591 Transportation Perdagangan 6,003,387 338,935 75,844 55,919 75,089 6,549,174 Trading Pertambangan 1,860,700 5,840 4,244
3,730 1,874,514 Mining Pertanian 6,345,769 46,907 60,108 13,259 23,886 6,489,929 Agriculture 63,452,727 48,707,593 Sosial/masyarakat 281,320
281,320 Social/public Lainnya
3,153,636 1,702
294 9,623 3,165,255 Others 66,067,971 996,149 493,174 128,723 795,146 68,481,163 Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Related parties (Note 44) Mata uang asing Foreign currencies Industri 11,983
11,983 Manufacturing 24,763,470 21,882,918 Rupiah Listrik, gas, dan air 587,571
388,533
976,104 Electricity, gas and water Pengangkutan 60,652
60,652 Transportation Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai 88,216,197 (4,459,696) 70,590,511 (4,139,565) Total Allowance for impairment losses Perdagangan 10,679
10,679 Trading
Pertambangan 1,049,930
1,049,930 Mining
1,720,815
388,533
2,109,348 Bersih 83,756,501 66,450,946 Net Jumlah pembiayaan 67,788,786 996,149 881,707 128,723 795,146 70,590,511 Total financing Cadangan kerugian penurunan nilai (2,045,521 ) (561,540) (665,525 ) (71,833) (795,146 ) (4,139,565) Allowance for impairment losses Bersih 65,743,265 434,609 216,182 56,890
66,450,946 Net
Page 617
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) 12. MUSYARAKAH FINANCING (continued) f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility 31 Desember/December 2023 31 Desember/December 2022 Pokok/ Principal Cadangan kerugian penurunan nilai/Allowance for impairment losses Pokok/ Principal Cadangan kerugian penurunan nilai/Allowance for impairment losses Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet 83,854,900 2,673,552 627,436 172,823 887,486 1,373,575 1,753,279 363,211 84,448 885,183 67,788,786 996,149 881,707 128,723 795,146 2,045,521 561,540 665,525 71,833 795,146 Current Special mention Substandard Doubtful Loss 88,216,197 4,459,696 70,590,511 4,139,565 g. Informasi penting lainnya g. Other significant information 1) Pinjaman karyawan yang diikat dengan akad musyarakah adalah pinjaman yang untuk diberikan pembelian dan keperluan lainnya dengan jangka waktu antara 1 (satu) sampai dengan 30 (tiga puluh) tahun dan dibayar kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan. karyawan kendaraan, kepada rumah, 1) Employee loans that used musyarakah contract are loans to employees used for acquisition of houses, vehicles and other necessities with 1 (one) until 30 (thirty) years period and paid through monthly salary deductions. 2) Efektif yield bagi hasil pembiayaan musyarakah untuk Rupiah berkisar antara 7,11% sampai dengan 7,94% per tahun untuk berakhir 31 Desember 2023 dan berkisar antara 7,10% sampai dengan 8,08% per tahun untuk berakhir 31 Desember 2022 dan untuk mata uang asing berkisar antara 2,12% sampai dengan 14,17% per tahun untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan berkisar antara 2,10% sampai dengan 7,31% per tahun yang tahun untuk berakhir 31 Desember 2022. tahun yang tahun yang 2) Effective profit sharing yield musyarakah financing for Rupiah ranges from 7.11% to 7.94% per annum for the year ended 31 December 2023 and from 7.10% to 8.08% per annum for the year ended 31 December 2022 and for foreign currencies ranging from 2.12% to 14.17% year ended per annum 31 December 2023 and from ranges 2.10% to 7.31% per annum for the year ended 31 December 2022. ranges the for 3) Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut: 3) The movements of allowance for on musyarakah impairment financing are as follows: losses 2023 2022 Saldo awal Pembentukan selama tahun 4,139,565 3,651,313 Beginning balance berjalan (Catatan 39) Penerimaan kembali hapus buku Penghapusbukuan selama 892,055 138,453 1,230,474 103,459 Provision during the year (Note 39) Recoveries of written-off tahun berjalan Selisih kurs (705,793) (4,584) (882,126) 36,445 Write-off during the year Exchange rate difference Saldo akhir 4,459,696 4,139,565 Ending balance Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan nilai pembiayaan musyarakah yang dibentuk menutup telah kemungkinan tidak tertagihnya pembiayaan musyarakah. kerugian penurunan memadai untuk kerugian akibat Management believes that the allowance for impairment losses on musyarakah financing is adequate to cover potential losses from uncollectible musyarakah financing.
Page 618
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) 12. MUSYARAKAH FINANCING (continued) 12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) 12. MUSYARAKAH FINANCING (continued) Informasi penting lainnya (lanjutan) g. Other significant information (continued) g. f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility 4) Pembiayaan musyarakah dijamin agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa memasang hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, deposito mudharabah (Catatan 26) atau jaminan lain yang umumnya dapat diterima oleh Bank. 4) Musyarakah financing is collateralised by registered mortgages or powers of attorneys to mortgage or sell, mudharabah time deposits (Note 26) or by other collaterals generally acceptable by the Bank. 31 Desember/December 2023 31 Desember/December 2022 Cadangan Cadangan kerugian kerugian penurunan penurunan nilai/Allowance nilai/Allowance Pokok/ for impairment Pokok/ for impairment Principal losses Principal losses Lancar 83,854,900 1,373,575 67,788,786 2,045,521 Current Dalam perhatian khusus 2,673,552 1,753,279 996,149 561,540 Special mention 5) Jumlah pembiayaan musyarakah yang direstrukturisasi sampai dengan tanggal 31 Desember 2023 adalah sebesar (2022: Rp11.471.188), Rp11.402.319 termasuk pembiayaan terkait COVID-19 sebesar Rp4.510.042 (2022: Rp5.841.847). Restrukturisasi pembiayaan musyarakah dilakukan perpanjangan waktu, dengan penjadwalan kembali, dan penambahan fasilitas pembiayaan bagi debitur. restrukturisasi cara 5) Total restructured musyarakah financing as at 31 December 2023 amounting to (2022: Rp11,471,188), Rp11,402,319 including musyarakah financing related to COVID-19 amounting to Rp4,510,042 (2022: Rp5,841,847). Musyarakah financing were restructured by extending the period, rescheduling and adding facility for debtors. restructured Kurang lancar 627,436 363,211 881,707 665,525 Substandard Diragukan 172,823 84,448 128,723 71,833 Doubtful Macet 887,486 885,183 795,146 795,146 Loss 88,216,197 4,459,696 70,590,511 4,139,565 g. Informasi penting lainnya g. Other significant information 1) Pinjaman karyawan yang diikat dengan 1) Employee loans that used musyarakah akad musyarakah adalah pinjaman yang contract are loans to employees used for diberikan kepada karyawan untuk acquisition of houses, vehicles and other pembelian rumah, kendaraan, dan necessities with 1 (one) until 30 (thirty) keperluan lainnya dengan jangka waktu years period and paid through monthly antara 1 (satu) sampai dengan 30 (tiga salary deductions. Jumlah pembiayaan musyarakah yang berdasarkan telah kolektibilitas tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: The amount of musyarakah financing that have been restructured based on collectibility as at 31 December 2023 and 2022 are as follows: puluh) tahun dan dibayar kembali melalui direstrukturisasi pada pemotongan gaji setiap bulan. 2) Efektif yield bagi hasil pembiayaan 2) Effective profit sharing yield musyarakah musyarakah untuk Rupiah berkisar antara financing for Rupiah ranges from 7.11% 7,11% sampai dengan 7,94% per tahun to 7.94% per annum for the year ended 2023 2022 untuk tahun yang berakhir 31 December 2023 and ranges from 31 Desember 2023 dan berkisar antara 7.10% to 8.08% per annum for the year Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet 7,476,674 2,522,407 553,632 125,188 724,418 8,988,007 877,781 821,339 79,321 704,740 Current Special mention Substandard Doubtful Loss 7,10% sampai dengan 8,08% per tahun ended 31 December 2022 and for foreign untuk tahun yang berakhir currencies ranging from 2.12% to 14.17% 31 Desember 2022 dan untuk mata uang per annum for the year ended asing berkisar antara 2,12% sampai 31 December 2023 and ranges from 11,402,319 11,471,188 dengan 14,17% per tahun untuk tahun 2.10% to 7.31% per annum for the year yang berakhir 31 Desember 2023 dan ended 31 December 2022. 6) Rasio Non-Performing Financing ("NPF") bruto dan neto atas jumlah pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut: 6) The gross and net ratio of total Non- on Performing ("NPF") musyarakah financing are as follows: Financing berkisar antara 2,10% sampai dengan 7,31% per tahun untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022. 2023 2022 3) Perubahan cadangan kerugian penurunan 3) The movements of allowance for nilai pembiayaan musyarakah adalah impairment losses on musyarakah Jumlah pembiayaan musyarakah*) Total musyarakah financing*) NPF - Gross*) Percentage of NPF - Gross NPF - Net*) Percentage of NPF - Net sebagai berikut: financing are as follows: 88,172,533 1,687,745 1.91% 354,903 0.40% 70,574,309 1,805,576 2.56% 273,072 0.39% NPF - Bruto*) Persentase NPF - Bruto NPF - Neto*) Persentase NPF - Neto 2023 2022 Saldo awal 4,139,565 3,651,313 Beginning balance Pembentukan selama tahun ) Diluar pembiayaan musyarakah kepada bank lain ) Exclude musyarakah financing to other banks berjalan (Catatan 39) 892,055 1,230,474 Provision during the year (Note 39) Penerimaan kembali hapus buku 138,453 103,459 Recoveries of written-off Penghapusbukuan selama tahun berjalan (705,793) (882,126) Write-off during the year Selisih kurs (4,584) 36,445 Exchange rate difference Saldo akhir 4,459,696 4,139,565 Ending balance Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses on musyarakah pembiayaan musyarakah yang dibentuk financing is adequate to cover potential telah memadai untuk menutup losses from uncollectible musyarakah kemungkinan kerugian akibat tidak financing. tertagihnya pembiayaan musyarakah.
Page 619
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) 12. MUSYARAKAH FINANCING (continued) g. Informasi penting lainnya (lanjutan) g. Other significant information (continued) 7) Penjualan pembiayaan Griya untuk keperluan sekuritisasi Efek Beragun Aset Syariah - Surat Partisipasi ("EBAS - SP"). 7) The sales of Griya the purposes of securitisation of Sharia Asset Backed Securities - Letter of Participation ("EBAS - SP"). financing for Pada tanggal 3 April 2023, Bank menandatangani Perjanjian Jual Beli Tagihan Pembiayaan dengan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) ("PT SMF"). Bank sepakat untuk menjual pembiayaan Griya akad Musyarakah Mutanaqisah ("MMQ") kepada PT SMF yang terdiri dari 1.604 debitur dengan nilai pokok sebesar Rp325.000. Harga jual yang diterima Bank adalah sebesar nilai tercatat pembiayaan. Seluruh pembiayaan yang dijual memiliki kolektibilitas lancar dan rata-rata imbalan 11,61% tingkat dengan rata-rata jangka waktu 10 tahun. dengan On 3 April 2023, the Bank entered into a Financing Sale and Purchase Agreement with PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) ("PT SMF"). The Bank agreed to the sell Musyarakah ("MMQ") contract to PT SMF, which consists of 1,604 debtors with a principal value of Rp325,000. The selling price received by the Bank equal to the carrying value of the financing. All financing sold has current collectibility and the average margin rate is 11.61% with an average maturity of 10 years. its Griya financing under Mutanaqisah Setelah dan pengalihan kumpulan tagihan tersebut, risiko kredit atas kumpulan tagihan telah beralih dari Bank kepada PT SMF. Transaksi ini telah mendapatkan opini Dewan Pengawas Syariah PT Bank Syariah Indonesia Tbk sesuai dengan surat No.35/BSI/DPS/OPINI/IX/2022 tanggal 16 September 2022. terjadinya penjualan Subsequent to the sale and transfer of the collection of receivables, credit risks on the pool of financing were transferred from the Bank to PT SMF. This transaction has received the Sharia Supervisory Board of PT Bank Syariah Indonesia Tbk in accordance with letter No.35/BSI/DPS/OPINI/IX/2022 dated 16 September 2022. the opinion of Bank akan bertindak sebagai penyedia jasa pengumpul pembayaran pokok dan bagi hasil dari para debitur untuk setiap periode penagihan, mentransfer secara periodik hasil penagihan pokok dan bagi hasil kepada PT SMF, dan mengurus keperluan administrasi debitur. Bank jasa berhak mendapatkan sebesar 5% dari hasil penagihan atas pokok dan bagi hasil. Bank mengakui imbalan sebagai pendapatan imbalan jasa perbankan pada saat jasa telah diberikan. imbalan jasa penagihan The Bank will act as a service provider for collecting principal payments and profit for each billing sharing period, transferring periodically collection of principal and profit sharing to PT SMF and the debtor's care of administrative needs. The Bank is entitled to a service fee of 5% from the collection of principal and profit sharing. The bank recognise the servicing fee as fee based income when the service is renderred. from debtors taking Sebagai penyedia jasa, Bank memiliki opsi sisa pembiayaan MMQ yang belum dibayar atas saldo nasabah pembiayaan MMQ berkurang sampai menjadi 10% atau kurang, dari jumlah pembiayaan MMQ pada saat awal penjualan. untuk membeli seluruh jika tersisa telah As a service provider, the Bank has the option to purchase the entire remaining MMQ financing that have not been paid by customers if the outstanding balance for MMQ financing has been reduced to 10% or less, of the total MMQ financing at the time of initial sale.
Page 620
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) 12. MUSYARAKAH FINANCING (continued) 13. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH - 13. ASSETS ACQUIRED FOR IJARAH - NET BERSIH Informasi penting lainnya (lanjutan) g. Other significant information (continued) g. Per 31 Desember 2023 sesuai PSAK 107 (Revisi 2021), akun ini merupakan objek sewa dari transaksi Ijarah Muntahiyah Bittamlik ("IMBT"). Aset ijarah yang terkait multijasa yang sebelumnya dicatat sebagai bagian dari aset yang diperoleh untuk ijarah direklasifikasi menjadi piutang ijarah (lihat Catatan 2b dan 9). As at 31 December 2023 based on SFAS 107 (Revised 2021) this account represents lease object Ijarah Muntahiyah Bittamlik ("IMBT"). Ijarah assets related to multi- services that were previously recorded as part of assets acquired for ijarah were reclassified into ijarah receivables (see Note 2b and 9). 7) Penjualan pembiayaan Griya untuk 7) The sales of Griya financing for the keperluan sekuritisasi Efek Beragun Aset purposes of securitisation of Sharia Asset transactions from Syariah - Surat Partisipasi ("EBAS - SP"). Backed Securities - Letter of Participation ("EBAS - SP"). Pada tanggal 3 April 2023, Bank On 3 April 2023, the Bank entered into a menandatangani Perjanjian Jual Beli Financing Sale and Purchase Agreement Tagihan Pembiayaan dengan PT Sarana with PT Sarana Multigriya Finansial Per 31 Desember 2022, akun ini merupakan objek sewa dari transaksi IMBT dan ijarah multijasa. As at 31 December 2022, this account represents lease object transactions from IMBT and multi- services ijarah. Multigriya Finansial (Persero) ("PT SMF"). (Persero) ("PT SMF"). The Bank agreed to Bank sepakat untuk menjual pembiayaan sell its Griya financing under the Griya dengan akad Musyarakah Musyarakah Mutanaqisah ("MMQ") 2023 2022 Mutanaqisah ("MMQ") kepada PT SMF contract to PT SMF, which consists of yang terdiri dari 1.604 debitur dengan nilai 1,604 debtors with a principal value of Properti Mesin dan instalasi Alat transportasi Multijasa Lainnya 1,750,572 1,384,735 30,531 - 8,309 1,002,832 937,403 2,876 117,351 192,872 Property Machinery and installations Transportations Multi-services Others pokok sebesar Rp325.000. Harga jual Rp325,000. The selling price received by yang diterima Bank adalah sebesar nilai the Bank equal to the carrying value of the tercatat pembiayaan. Seluruh pembiayaan financing. All financing sold has current yang dijual memiliki kolektibilitas lancar collectibility and the average margin rate dan rata-rata tingkat imbalan 11,61% is 11.61% with an average maturity of 10 Jumlah Total 3,174,147 2,253,334 dengan rata-rata jangka waktu 10 tahun. years. Akumulasi penyusutan, amortisasi, dan penurunan nilai Accumulated depreciation, Setelah terjadinya penjualan dan Subsequent to the sale and transfer of the (984,040) (768,761) amortisation, and impairment pengalihan kumpulan tagihan tersebut, collection of receivables, credit risks on risiko kredit atas kumpulan tagihan telah the pool of financing were transferred from Net Bersih 2,190,107 1,484,573 beralih dari Bank kepada PT SMF. the Bank to PT SMF. This transaction has Transaksi ini telah mendapatkan opini received the opinion of the Sharia Bank berhak menerima ujrah atas ijarah dan IMBT. Ujrah atas IMBT berdasarkan sisa jangka waktu hingga jatuh tempo adalah sebagai berikut: The Bank is entitled to receive ujrah for ijarah and IMBT. Ujrah for IMBT by remaining period to maturity are as follows: Dewan Pengawas Syariah PT Bank Supervisory Board of PT Bank Syariah Syariah Indonesia Tbk sesuai dengan Indonesia Tbk in accordance with letter surat No.35/BSI/DPS/OPINI/IX/2022 No.35/BSI/DPS/OPINI/IX/2022 dated tanggal 16 September 2022. 16 September 2022. 2023 2022 Bank akan bertindak sebagai penyedia The Bank will act as a service provider for Rupiah ≤ 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 12 bulan > 1 - ≤ 5 tahun > 5 tahun Rupiah ≤ 1 month > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 12 months > 1 - ≤ 5 years > 5 years 23 229 2,629 155,505 459,120 52 306 4,015 135,018 160,166 jasa pengumpul pembayaran pokok dan collecting principal payments and profit bagi hasil dari para debitur untuk setiap sharing from debtors for each billing periode penagihan, mentransfer secara period, transferring periodically collection periodik hasil penagihan pokok dan bagi of principal and profit sharing to PT SMF hasil kepada PT SMF, dan mengurus and taking care of the debtor's keperluan administrasi debitur. Bank administrative needs. The Bank is entitled 617,506 299,557 berhak mendapatkan imbalan jasa to a service fee of 5% from the collection sebesar 5% dari hasil penagihan atas of principal and profit sharing. The bank pokok dan bagi hasil. Bank mengakui recognise the servicing fee as fee based 14. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS - NET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS - NET imbalan jasa penagihan sebagai income when the service is renderred. pendapatan imbalan jasa perbankan pada saat jasa telah diberikan. Aset tetap, aset hak guna dan aset tidak berwujud - bersih terdiri dari: Fixed assets, right-of-use assets and intangible assets - net consist of: Sebagai penyedia jasa, Bank memiliki As a service provider, the Bank has the opsi untuk membeli seluruh sisa option to purchase the entire remaining 2022*) 2023 pembiayaan MMQ yang belum dibayar MMQ financing that have not been paid by Aset tetap - bersih Aset hak guna - bersih Aset tidak berwujud - bersih 4,790,002 562,841 1,128,334 4,755,721 640,289 258,688 Fixed assets - net Right-of-use assets - net Intangible assets - net nasabah jika saldo tersisa atas customers if the outstanding balance for pembiayaan MMQ telah berkurang MMQ financing has been reduced to 10% sampai menjadi 10% atau kurang, dari or less, of the total MMQ financing at the 6,481,177 5,654,698 jumlah pembiayaan MMQ pada saat awal time of initial sale. penjualan.
) Direklasifikasi, lihat Catatan 54 ) Reclassified, see Note 54 Halaman - 77 - Page Halaman - 78 - Page 621
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 14. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS - NET (continued) 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS - NET (continued) Aset tetap Fixed assets 31 Desember/December 2023 Saldo awal/ Beginning balance Penambahan/ Addition Pengurangan/ Penilaian kembali/ Deduction Revaluation Reklasifikasi/ Reclassification Saldo akhir/ Ending balance Nilai revaluasi Tanah 2,416,605 909
27,327 2,444,841 Revaluation amount Land Nilai perolehan Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Renovasi atas aset sewa Aset dalam penyelesaian 857,407 291,951 74,015 2,789,894 377,351 535,011 4,096 22,110 501 65,728 13,023 550,999 (241,079 ) (1,108 ) (14,271 ) (55,275 ) - - - - - - - 21,856 19,223 - 79,813 109,752 (257,971 ) 642,280 332,176 60,245 2,880,160 500,126 828,039 Acquisition cost Buildings Installation Vehicles Office equipment Leasehold improvement Construction in progress 7,342,234 657,366 (311,733 )
7,687,867 Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Renovasi atas aset sewa (144,289 ) (220,315 ) (64,494 ) (2,051,487 ) (59,949 ) (31,129 ) (23,643 ) (3,014 ) (235,818 ) (88,377 ) 1,108 14,268 55,253 - - - - - - - - - (175,418) (242,850) (53,240) (2,232,052) (148,326) Buildings Installation Vehicles Office equipment Leasehold improvement (2,540,534 ) (381,981 ) 70,629
(2,851,886) Akumulasi penurunan nilai Accumulated impairment Tanah (45,979 )
(45,979) Land Nilai buku 4,755,721 4,790,002 Book value 31 Desember/December 2022*) Saldo awal/ Beginning balance Penambahan/ Addition Pengurangan/ Penilaian kembali/ Deduction Revaluation Reklasifikasi/ Reclassification Saldo akhir/ Ending balance Nilai revaluasi Tanah 1,691,932 724,673
2,416,605 Revaluation amount Land Nilai perolehan Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Renovasi atas aset sewa Aset dalam penyelesaian 503,683 246,173 68,711 2,395,172 106,628 432,853 327,544 22,062 5,304 115,772 27,861 673,866 - - - - - - - - - - 26,180 23,716 - 278,950 242,862 (571,708 ) 857,407 291,951 74,015 2,789,894 377,351 535,011 Acquisition cost Buildings Installation Vehicles Office equipment Leasehold improvement Construction in progress 5,445,152 1,897,082
7,342,234 Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Renovasi atas aset sewa (114,333 ) (206,781 ) (61,601 ) (1,839,719 ) (20,787 ) (29,956 ) (13,534 ) (2,893 ) (211,768 ) (39,162 ) - - - - - - - - - - - - (144,289) (220,315) (64,494) (2,051,487) (59,949) Buildings Installation Vehicles Office equipment Leasehold improvement (2,243,221 ) (297,313 )
(2,540,534) Akumulasi penurunan nilai Accumulated impairment Tanah (45,979 )
(45,979) Land Nilai buku 3,155,952 4,755,721 Book value Aset tanggal penyelesaian 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: dalam pada Construction in progress as at 31 December 2023 and 2022 are as follows: 2023 2022 Bangunan Inventaris kantor 564,067 726,391 384,335 150,676 Buildings Office equipment 1,290,458 535,011 ) Direklasifikasi, lihat Catatan 54 ) Reclassified, see Note 54 Halaman - 79 - Page 622
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 14. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND 14. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS - NET (continued) 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS - NET (continued) TIDAK BERWUJUD - BERSIH (lanjutan) INTANGIBLE ASSETS - NET (continued) Aset tetap (lanjutan) Fixed assets (continued) Aset tetap Fixed assets Estimasi persentase tingkat penyelesaian aset dalam penyelesaian pada tanggal 31 Desember 2023 adalah berkisar antara 5,00% - 95,00% dan 31 Desember 2022 adalah berkisar antara 10,00% - 95,00%. Aset dalam penyelesaian pada tanggal 31 Desember 2023 tersebut diperkirakan akan selesai pada tahun 2024 sampai dengan 2025. The estimated percentage of completion of construction in progress as at 31 December 2023 and is 31 December 2022 is between 10.00% - 95.00%. Those at in 31 December 2023 are estimated to be completed in 2024 until 2025. 31 Desember/December 2023 Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Penilaian kembali/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/ Beginning balance Addition Deduction Revaluation Reclassification Ending balance between 5.00%
95.00% Nilai revaluasi Revaluation amount Tanah 2,416,605 909
27,327 2,444,841 Land construction progress as Nilai perolehan Acquisition cost Bangunan 857,407 4,096 (241,079 )
21,856 642,280 Buildings
Instalasi 291,951 22,110
(1,108 )
19,223 332,176 Installation
Kendaraan bermotor 74,015 501
(14,271 )
60,245 Vehicles
Inventaris kantor 2,789,894 65,728
(55,275 )
79,813 2,880,160 Office equipment Renovasi atas aset sewa 377,351 13,023
109,752 500,126 Leasehold improvement Aset dalam penyelesaian 535,011 550,999
(257,971 ) 828,039 Construction in progress 7,342,234 657,366 (311,733 )
7,687,867 Jumlah beban penyusutan aset tetap dan aset hak guna dan beban amortisasi aset tidak berwujud yang dibebankan pada laporan laba rugi adalah dan masing-masing Rp701.792 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 (Catatan 38). Total depreciation expenses of fixed assets and right-of-use assets and amortisation expenses of intangible assets charged in the statement of profit or loss is amounting to Rp837,672 and Rp701,792 for the year ended 31 December 2023 and 2022, respectively (Note 38). Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation Bangunan (144,289 ) (31,129 )
(175,418)
Buildings Instalasi
(220,315 )
(23,643 )
1,108
(242,850)
Installation Kendaraan bermotor
(64,494 )
(3,014 )
14,268
(53,240)
Vehicles Inventaris kantor
(2,051,487 )
(235,818 )
55,253
(2,232,052) Office equipment sebesar Rp837.672 Renovasi atas aset sewa (59,949 ) (88,377 )
(148,326)
Leasehold improvement
(2,540,534 )
(381,981 )
70,629
(2,851,886) Akumulasi penurunan nilai Accumulated impairment Tanah (45,979 )
(45,979) Land Bank telah mengasuransikan aset tetap (tidak tanah) untuk menutup termasuk hak atas kemungkinan kerugian terhadap risiko kebakaran, kecurian, dan risiko lainnya kepada PT Asuransi Staco Mandiri Unit Syariah, PT Asuransi Tripakarta Unit Syariah, dan PT Zurich General Takaful Indonesia, keseluruhannya adalah pihak ketiga, PT Asuransi Jasa Indonesia Syariah dan PT BRI Asuransi Indonesia, keseluruhannya adalah pihak berelasi, dengan nilai pertanggungan masing- masing sebesar Rp6.137.294 dan Rp6.095.006 pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. The Bank has insured the fixed assets (except land rights) to cover for losses against fire, theft and other risks to PT Asuransi Staco Mandiri Syariah Unit, PT Asuransi Tripakarta Unit Syariah and PT Zurich General Takaful Indonesia, all of which are third parties, PT Asuransi Jasa Indonesia Syariah and PT BRI Asuransi Indonesia, all of which are related parties, with insurance coverage total amounting to Rp6,137,294 and Rp6,095,006 as at 31 December 2023 and 2022, respectively. 4,755,721 4,790,002 Nilai buku Book value 31 Desember/December 2022*) Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Penilaian kembali/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/ Beginning balance Addition Deduction Revaluation Reclassification Ending balance Nilai revaluasi Revaluation amount Tanah 1,691,932 724,673
2,416,605 Land Nilai perolehan Acquisition cost Bangunan 503,683 327,544
26,180 857,407 Buildings
Instalasi 246,173 22,062
23,716 291,951 Installation
Kendaraan bermotor 68,711 5,304
74,015 Vehicles
Inventaris kantor 2,395,172 115,772
278,950 2,789,894 Office equipment Renovasi atas aset sewa 106,628 27,861
242,862 377,351 Leasehold improvement Aset dalam penyelesaian 432,853 673,866
(571,708 ) 535,011 Construction in progress 5,445,152 1,897,082
7,342,234 Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation Bangunan (114,333 ) (29,956 )
(144,289)
Buildings Instalasi
(206,781 )
(13,534 )
(220,315)
Installation Kendaraan bermotor
(61,601 )
(2,893 )
(64,494) Vehicles Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kerugian atas aset tetap yang diasuransikan. The Bank's management believes the amount is adequate to cover losses which may arise from the insured fixed assets. Inventaris kantor (1,839,719 ) (211,768 )
(2,051,487) Office equipment Renovasi atas aset sewa (20,787 ) (39,162 )
(59,949)
Leasehold improvement
(2,243,221 )
(297,313 )
(2,540,534) Akumulasi penurunan nilai Accumulated impairment Tanah (45,979 )
(45,979) Land Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah tercatat bruto dari setiap aset tetap yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan masing- masing sebesar Rp2.343.147 dan Rp2.203.639. As at 31 December 2023 and 2022, the gross amount of fixed assets which have been fully depreciated and are still in use amounted to Rp2,343,147 and Rp2,203,639 respectively. 3,155,952 4,755,721 Nilai buku Book value Aset dalam penyelesaian pada tanggal Construction in progress as at 31 December 2023 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai and 2022 are as follows: berikut: tanah dan Nilai Jual Objek Pajak bangunan yang dimiliki Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, adalah sebagai berikut: ("NJOP") Taxable value ("NJOP") of land rights and buildings owned by the Bank as at 31 December 2023 and 2022 are as follows: 2023 2022 Bangunan 564,067 384,335 Buildings Inventaris kantor 726,391 150,676 Office equipment 2023 2022 1,290,458 535,011 Tanah Bangunan 1,441,663 410,608 985,156 186,564 Land rights Buildings 1,852,271 1,171,720 Selain terdapat perbedaan material antara nilai wajar aset dan nilai tercatatnya. tanah dan bangunan tidak Other than land and building, there is no material difference between the fair value of the asset and its carrying value. Nilai tanah Bank berdasarkan model biaya pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah masing-masing dan Rp1.842.097. The Bank's land value based on the cost model as at 31 December 2023 and 2022 is Rp1,870,333 and Rp1,842,097. sebesar Rp1.870.333 Manajemen berpendapat bahwa terdapat indikator penurunan nilai aset tetap pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. tidak Management believes that there are no indicators of impairment of fixed assets as at 31 December 2023 and 2022. ) Direklasifikasi, lihat Catatan 54 ) Reclassified, see Note 54 Halaman - 79 - Page Halaman - 80 - Page 623
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 14. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS - NET (continued) 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS - NET (continued) Bangun, Guna dan Serah Build, Operate and Transfer Pada tanggal 28 April 2023, Bank dan PT PP (Persero) Tbk ("PT PP") telah menandatangani perjanjian sehubungan dengan Bangun, Guna dan Serah ("BOT") atas tanah dan bangunan yang berlokasi di Jalan Medan Merdeka Selatan No. 17 Jakarta. Bank memberikan hak eksklusif kepada PT PP untuk memanfaatkan lahan, melakukan pembongkaran gedung eksisting dan melakukan pembangunan gedung baru. Bank berkomitmen untuk menyewa gedung baru selama 30 tahun dan pada akhir masa sewa, PT PP akan menyerahkan penguasaan lahan dan hak pengelolaan gedung kepada Bank. On 28 April 2023, the Bank and PT PP (Persero) Tbk ("PT PP") entered into an agreement in connection with the Build, Operate and Transfer ("BOT") of land and building located at Medan Merdeka Selatan Street No. 17 Jakarta. The Bank granted exclusive rights to PT PP to utilize the land, the existing building and construct a new building. The Bank commits to rent the building for 30 years and at the end of the lease period, PT PP will hand over the ownership rights of the land and the building to the Bank. to demolish Berdasarkan perjanjian BOT, Bank berhak menerima kompensasi atas penghancuran gedung lama dari PT PP sebesar Rp241.080 yang akan dibayarkan secara bertahap oleh PT PP selama 5 tahun. Kompensasi ini mengikat PT PP, tidak dapat dibatalkan dan tidak dapat dikembalikan dalam keadaan apabila Bank mengakhiri kontrak secara sepihak. Berdasarkan syarat-syarat perjanjian, manajemen bahwa membuat kompensasi dianggap sebagai transaksi terpisah dengan perjanjian sewa gedung baru meskipun kedua unsur tersebut berada dalam satu kontrak yang sama, antara pihak yang sama dan dalam waktu bersamaan. Bank mengakui kompensasi yang diterima sebagai pendapatan lain-lain bersamaan dengan pengakuan kerugian atas pembongkaran gedung sebesar Rp241.080. apapun termasuk dalam pertimbangan signifikan yang lama In accordance with the BOT agreement, the Bank receive compensation is eligible the to for demolition of from PT PP the old building amounting to Rp241,080 which will be paid in stages by PT PP over 5 years. This compensation is binding to PT PP, non-cancellable and non- refundable under any circumstances including if the Bank unilaterally. Considering the terms in the agreement, the management makes significant judgment that the compensation is accounted for as a separate transaction to the rental agreement of the new building even though the two elements are in the same contract, between the same parties and at the same the income compensation corresponding with the recognition of loss from demolition of old building amounting to Rp241,080. terminates contract the recognised other time. The Bank as received Per 31 Desember 2023, Bank telah menerima pembayaran sebesar Rp48.216 dan sisanya dicatat sebagai piutang dari PT PP sebesar Rp192.864 (Catatan 15). As of 31 December 2023, the Bank had received payment of Rp48,216 and recorded the remaining as to receivables Rp192,864 (Note 15). from PT PP amounting Revaluasi aset tetap Revaluation of fixed assets Penilaian kembali atas aset tetap dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Indonesia. Metode penilaian yang dipakai adalah metode data pasar dan metode pendapatan. Elemen-elemen yang digunakan dalam perbandingan data untuk menentukan nilai wajar aset antara lain: The revaluation of fixed assets are performed based on Indonesian Valuation Standards. The valuation methods used are market data approach and income approach. Elements used in data comparison to determine fair value of assets are among others are as follows: a) Jenis dan hak yang melekat pada properti, b) Kondisi pasar, c) Lokasi, d) Karakteristik fisik, e) Karakteristik tanah. a) Type and right on property, b) Market condition, c) Location, d) Physical characteristic, e) Land characteristic. Nilai wajar ditentukan dengan menggunakan hierarki dan input-input yang digunakan dalam teknis penilaian untuk aset nonkeuangan: • Level 1: Input yang berasal dari harga kuotasian (tanpa penyesuaian) dalam pasar aktif untuk aset yang identik; Fair value was determined by hierarchy and input used on technical valuation of non-financial assets:
Level 1: Input quoted (unadjusted) prices in active market for identical assets; Level 2: Input selain harga kuotasian pasar dalam level 1 yang dapat diobservasi baik secara langsung maupun tidak langsung; dan Level 3: Input yang tidak dapat diobservasi.
Level 2: Input other than quoted market price in level 1 that are observable either directly or indirectly; and Level 3: Input that are not observable. Halaman - 81 - Page 624
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 14. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND 14. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS - NET (continued) 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS - NET (continued) TIDAK BERWUJUD - BERSIH (lanjutan) INTANGIBLE ASSETS - NET (continued) Bangun, Guna dan Serah Build, Operate and Transfer Revaluasi aset tetap (lanjutan) Revaluation of fixed assets (continued) Pada tanggal 28 April 2023, Bank dan PT PP On 28 April 2023, the Bank and PT PP (Persero) Pengukuran nilai wajar tanah dikategorikan sebagai nilai wajar level 2 berdasarkan input dari teknik penilaian yang digunakan. The is categorised as level 2 fair value based on the inputs of the valuation technique used. fair value measurement for the land (Persero) Tbk ("PT PP") telah menandatangani Tbk ("PT PP") entered into an agreement in perjanjian sehubungan dengan Bangun, Guna dan connection with the Build, Operate and Transfer Serah ("BOT") atas tanah dan bangunan yang ("BOT") of land and building located at Medan berlokasi di Jalan Medan Merdeka Selatan No. 17 Merdeka Selatan Street No. 17 Jakarta. The Bank Revaluasi aset tetap - ex-legacy PT Bank Syariah Mandiri ("BSM") Fixed asset revaluation - ex-legacy PT Bank Syariah Mandiri ("BSM") Jakarta. Bank memberikan hak eksklusif kepada granted exclusive rights to PT PP to utilize the PT PP untuk memanfaatkan lahan, melakukan land, to demolish the existing building and pembongkaran gedung eksisting dan melakukan construct a new building. The Bank commits to rent Berdasarkan surat PT Bank Mandiri (Persero) Tbk tertanggal No. 26 Agustus 2020 dan persetujuan OJK melalui surat tertanggal 9 Oktober 2020, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk melakukan penambahan penyertaan modal inbreng Aset Tetap Tidak Bergerak melalui ("ATTB") milik PT Bank Mandiri (Persero) Tbk kepada PT Bank Syariah Mandiri sebesar Rp152.997 yang tanah senilai Rp127.750 dan bangunan senilai Rp25.247 (tidak termasuk pajak). Revaluasi atas ATTB dengan nilai pasar sebesar Rp152.997 dilakukan oleh Kantor Jasa Penilai Publik ("KJPP") Rizki Djunaedy & Rekan, penilai independen eksternal yang telah teregistrasi pada OJK, berdasarkan laporannya tertanggal 2 Maret 2020. Penambahan ATTB selama tahun 2020 sejumlah Rp175.876 terdiri dari tanah senilai Rp144.527 (termasuk pajak sejumlah Rp16.777) dan bangunan senilai Rp31.349 (termasuk pajak senilai Rp6.102) yang berasal dari inbreng ATTB terkait penambahan modal dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Based on the letter of PT Bank Mandiri (Persero) Tbk No. CSC.CRE/508/2020 dated 26 August 2020 and letter No. S-159/PB.31/2020 dated 9 October 2020, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk has obtain additional share by inbreng Non-movable Fixed Assets ("ATTB") of PT Bank Mandiri (Persero) Tbk to PT Bank Syariah Mandiri amounting Rp152,997 which consists of land amounting Rp127,750 and buildings amounting Rp25,247 (exclude tax). Revaluation of ATTB with market value amounting Rp152,997 was performed by Public Appraisal Service Office ("KJPP") Rizki Djunaedy & Partners, external independent appraisal registered in OJK, based on their report dated 2 March 2020. Addition of ATTB in 2020 amounting to Rp175,876 consists of land amounting to Rp144,527 (include tax amounting Rp16,777) and building amounting to Rp31,349 (include tax amounting to Rp6,102) from inbreng ATTB related to additional capital from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. pembangunan gedung baru. Bank berkomitmen the building for 30 years and at the end of the lease CSC.CRE/508/2020 untuk menyewa gedung baru selama 30 tahun dan period, PT PP will hand over the ownership rights approval OJK by the pada akhir masa sewa, PT PP akan menyerahkan of the land and the building to the Bank. No. S-159/PB.31/2020 penguasaan lahan dan hak pengelolaan gedung kepada Bank. Berdasarkan perjanjian BOT, Bank berhak In accordance with the BOT agreement, the Bank menerima kompensasi atas penghancuran gedung is eligible to receive compensation for the lama dari PT PP sebesar Rp241.080 yang akan demolition of the old building from PT PP terdiri dari dibayarkan secara bertahap oleh PT PP selama 5 amounting to Rp241,080 which will be paid in tahun. Kompensasi ini mengikat PT PP, tidak dapat stages by PT PP over 5 years. This compensation dibatalkan dan tidak dapat dikembalikan dalam is binding to PT PP, non-cancellable and non- keadaan apapun termasuk apabila Bank refundable under any circumstances including if the mengakhiri kontrak secara sepihak. Berdasarkan Bank terminates the contract unilaterally. syarat-syarat dalam perjanjian, manajemen Considering the terms in the agreement, the membuat pertimbangan signifikan bahwa management makes significant judgment that the kompensasi dianggap sebagai transaksi terpisah compensation is accounted for as a separate dengan perjanjian sewa gedung baru meskipun transaction to the rental agreement of the new kedua unsur tersebut berada dalam satu kontrak building even though the two elements are in the yang sama, antara pihak yang sama dan dalam same contract, between the same parties and at waktu yang bersamaan. Bank mengakui the same time. The Bank recognised the kompensasi yang diterima sebagai pendapatan compensation received as other income lain-lain bersamaan dengan pengakuan kerugian corresponding with the recognition of loss from atas pembongkaran gedung lama sebesar demolition of old building amounting to Rp241,080. Rp241.080. Revaluasi aset tetap - ex-legacy PT Bank BRIsyariah Tbk ("BRIS") Fixed asset revaluation - ex-legacy PT Bank BRIsyariah Tbk ("BRIS") Per 31 Desember 2023, Bank telah menerima As of 31 December 2023, the Bank had received pembayaran sebesar Rp48.216 dan sisanya dicatat payment of Rp48,216 and recorded the remaining Pada tanggal 31 Januari 2021, ex-legacy BRIS melakukan penyesuaian kebijakan revaluasi aset tetap sesuai ketentuan dengan BSI atas pencatatan tanah dari sebelumnya menggunakan model biaya menjadi menggunakan model revaluasi. Secara total pada tahun 2021, kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi tanah dicatat sebagai "Pendapatan Komprehensif Lain" adalah sebesar Rp80.276 dan penurunan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi dicatat sebagai beban pada tahun 2021 adalah sebesar Rp12.892. Penilaian atas tanah dilakukan oleh independen eksternal yaitu KJPP Nanang Rahayu, Sigit Paryanto dan Rekan. On 31 January 2021, the ex-legacy BRIS made a policy adjustment of asset revaluation to be in line with BSI of land from cost model to revaluation model. In total in 2021, the increases in the carrying amount of land revaluation are recorded as "Other Comprehensive Income" amounting to Rp80,276 from and the decrease of carrying amount revaluation in 2021 amounting to Rp12,892. The valuations of land was performed by KJPP Nanang Rahayu, Sigit Paryanto dan Rekan, an external independent appraisal. sebagai piutang dari PT PP sebesar Rp192.864 as receivables from PT PP amounting to (Catatan 15). Rp192,864 (Note 15). Revaluasi aset tetap Revaluation of fixed assets Penilaian kembali atas aset tetap dilakukan The revaluation of fixed assets are performed berdasarkan Standar Penilaian Indonesia. Metode based on Indonesian Valuation Standards. The penilaian yang dipakai adalah metode data pasar valuation methods used are market data approach is recorded as expenses dan metode pendapatan. Elemen-elemen yang and income approach. Elements used in data digunakan dalam perbandingan data untuk comparison to determine fair value of assets are menentukan nilai wajar aset antara lain: among others are as follows: a) Jenis dan hak yang melekat pada properti, a) Type and right on property, b) Kondisi pasar, b) Market condition, c) Lokasi, c) Location, d) Karakteristik fisik, d) Physical characteristic, Revaluasi aset tetap - ex-legacy PT Bank BNI Syariah ("BNIS") Fixed asset revaluation - ex-legacy PT Bank BNI Syariah ("BNIS") e) Karakteristik tanah. e) Land characteristic. Nilai wajar ditentukan dengan menggunakan Fair value was determined by hierarchy and input Pada tanggal 31 Januari 2021, ex-legacy BNIS melakukan penyesuaian kebijakan dengan BSI atas pencatatan bangunan dari sebelumnya menggunakan menjadi menggunakan model biaya. Atas hal ini, Bank melakukan pembalikan atas penilaian kembali bangunan yang sebelumnya sudah dicatat di "Penghasilan Komprehensif sebesar Rp9.361. On 31 January 2021, ex-legacy BNIS made a policy adjustment to be in line with BSI of building from revaluation model to cost model. In this regard, the Bank reversed the revaluation of the building which "Other been had Comprehensive Income" amounting to Rp9,361. hierarki dan input-input yang digunakan dalam used on technical valuation of non-financial assets: teknis penilaian untuk aset nonkeuangan: Level 1:
Input yang berasal dari harga Level 1: Input quoted (unadjusted) prices in model revaluasi kuotasian (tanpa penyesuaian) dalam pasar active market for identical assets; aktif untuk aset yang identik; previously recorded in Level 2: Input selain harga kuotasian pasar
Level 2: Input other than quoted market price dalam level 1 yang dapat diobservasi baik in level 1 that are observable either directly or secara langsung maupun tidak langsung; dan indirectly; and Lain" Level 3: Input yang tidak dapat diobservasi.
Level 3: Input that are not observable. Halaman - 81 - Page Halaman - 82 - Page 625
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 14. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS - NET (continued) 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS - NET (continued) Revaluasi atas Indonesia Tbk tanah PT Bank Syariah Revaluation on Indonesia Tbk land PT Bank Syariah Revaluasi atas tanah dengan nilai tercatat pada saat revaluasi sebesar Rp67.617, dilakukan oleh KJPP Abdullah Fitriantoro & Rekan, penilai independen eksternal yang telah teregistrasi pada OJK, dalam laporannya tertanggal 25 November 2021. Selisih lebih nilai revaluasi tanah tahun 2021 sebesar Rp113.596 dicatat sebagai "Surplus Revaluasi Aset Tetap" dan disajikan pada pendapatan komprehensif lain. Penurunan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi tanah sebesar Rp45.979 diakui dalam laba rugi tahun 2021 sebagai beban usaha lainnya. Revaluation on land with carrying amount on revaluation amounting to Rp67,617, performed by KJPP Abdullah Fitriantoro & Rekan, an external independent appraisal registered on OJK, on their report dated 25 November 2021. Difference on land revaluation in 2021 amounting to Rp113,596 was recorded as "Surplus on Revaluation of Fixed Asset" and expressed on other comprehensive income. Impairment of carrying value amounting to Rp45,979 was recognised in the profit or loss of the year 2021 as other operating expense. Perubahan cadangan revaluasi aset bersih setelah pajak adalah sebagai berikut: The movements in the asset revaluation reserve net of tax are as follows: 2023 2022 Saldo awal tahun Kenaikan nilai tanah 444,530 - 444,530 - Beginning year balance Gain on land value Saldo akhir tahun 444,530 444,530 Ending year balance Aset hak guna Right-of-use assets 31 Desember/December 2023 Saldo awal/ Beginning balance Penambahan/ Additions Pengurangan/ Deductions Saldo akhir/ Ending balance Nilai perolehan Bangunan kantor Kendaraan bermotor 1,140,654 256,257 (191,804) 1,205,107 Acquisition cost Office buildings Vehicles and dan sistem teknologi 132,876
132,876 technology system 1,273,530 256,257 (191,804) 1,337,983 Akumulasi penyusutan Bangunan kantor Kendaraan bermotor (564,957) (291,873) 191,804 (665,026) Accumulated depreciation Office buildings Vehicles and dan sistem teknologi (68,284) (41,832)
(110,116) technology system (633,241) (333,705) 191,804 (775,142) Nilai buku 640,289 562,841 Book value 31 Desember/December 2022 Saldo awal/ Beginning balance Penambahan/ Additions Pengurangan/ Deductions Saldo akhir/ Ending balance Nilai perolehan Bangunan kantor Kendaraan bermotor 1,104,110 258,740 (222,196) 1,140,654 Acquisition cost Office buildings Vehicles and dan sistem teknologi 188,061
(55,185) 132,876 technology system 1,292,171 258,740 (277,381) 1,273,530 Akumulasi penyusutan Bangunan kantor Kendaraan bermotor (506,910) (280,243) 222,196 (564,957) Accumulated depreciation Office buildings Vehicles and dan sistem teknologi (69,956) (53,513) 55,185 (68,284) technology system (576,866) (333,756) 277,381 (633,241) Nilai buku 715,305 640,289 Book value Bank mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa untuk semua sewa dengan kontrak jangka waktu tertentu, dibayar bulanan atau periodik. Terdapat pengecualian untuk sewa dengan jangka waktu pendek, yaitu kurang dari atau sama dengan 12 bulan serta tidak ada opsi beli dan opsi perpanjangan, dan memiliki aset pendasar bernilai rendah, yaitu lebih kecil atau sama dengan Rp70.000.000 (tujuh puluh juta Rupiah) dalam nilai penuh. The Bank recognises the right-of-use assets and lease liabilities for all leases with time contracts, payable monthly or periodically. There are exceptions to the lease with a short term, which is less or equal to 12 months and there is no call option and extention option, and has a low value underlying asset, which is less than or equal to Rp70,000,000 (seventy million Rupiah) in full amount. Halaman - 83 - Page 626
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 14. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND 14. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS - NET (continued) 14. FIXED ASSETS, RIGHT-OF-USE ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS - NET (continued) TIDAK BERWUJUD - BERSIH (lanjutan) INTANGIBLE ASSETS - NET (continued)
Revaluasi atas tanah PT Bank Syariah Revaluation on land PT Bank Syariah Aset tidak berwujud Intangible assets Indonesia Tbk Indonesia Tbk 31 Desember/December 2023 Revaluasi atas tanah dengan nilai tercatat pada Revaluation on land with carrying amount on Saldo awal/ Beginning balance Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Reclassification Saldo akhir/ Addition Deduction Ending balance saat revaluasi sebesar Rp67.617, dilakukan oleh revaluation amounting to Rp67,617, performed by KJPP Abdullah Fitriantoro & Rekan, penilai KJPP Abdullah Fitriantoro & Rekan, an external Nilai perolehan Perangkat lunak Aset dalam penyelesaian Acquisition cost independen eksternal yang telah teregistrasi pada independent appraisal registered on OJK, on their 750,007 - 276,241 715,391 - 252,971 (252,971) 1,279,219 462,420 Software Construction in progress OJK, dalam laporannya tertanggal 25 November report dated 25 November 2021. Difference on 2021. Selisih lebih nilai revaluasi tanah tahun 2021 land revaluation in 2021 amounting to Rp113,596 750,007 991,632
1,741,639 sebesar Rp113.596 dicatat sebagai "Surplus was recorded as "Surplus on Revaluation of Fixed Akumulasi amortisasi Perangkat lunak Accumulated amortisation Revaluasi Aset Tetap" dan disajikan pada Asset" and expressed on other comprehensive (491,319) (121,986)
(613,305) Software pendapatan komprehensif lain. Penurunan nilai income. Impairment of carrying value amounting to 258,688 1,128,334 Nilai buku Book value tercatat yang timbul dari revaluasi tanah sebesar Rp45,979 was recognised in the profit or loss of the Rp45.979 diakui dalam laba rugi tahun 2021 year 2021 as other operating expense. 31 Desember/December 2022*) sebagai beban usaha lainnya. Saldo awal/ Penambahan/ Addition Pengurangan/ Deduction Saldo akhir/ Ending balance Beginning balance Perubahan cadangan revaluasi aset bersih setelah The movements in the asset revaluation reserve Nilai perolehan Perangkat lunak Acquisition cost pajak adalah sebagai berikut: net of tax are as follows: 605,292 144,715
750,007 Software Akumulasi amortisasi Perangkat lunak Accumulated amorisation 2023 2022 (420,596) (70,723)
(491,319) Software 184,696 258,688 Nilai buku Book value Saldo awal tahun 444,530 444,530 Beginning year balance Kenaikan nilai tanah
Gain on land value tingkat penyelesaian aset Estimasi persentase dalam tanggal 31 Desember 2023 adalah berkisar antara 10,71% - 95,00%. Aset dalam penyelesaian pada tanggal 31 Desember 2023 tersebut diperkirakan akan selesai pada tahun 2024 sampai dengan 2025. The estimated percentage of completion of construction in progress as at 31 December 2023 is between 10.71% - 95.00%. Those assets in progress as at 31 December 2023 are estimated to be completed in 2024 until 2025. penyelesaian pada Saldo akhir tahun 444,530 444,530 Ending year balance Aset hak guna Right-of-use assets 31 Desember/December 2023 Saldo awal/ Saldo akhir/ Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending balance Additions Deductions balance 15. ASET LAIN-LAIN - BERSIH Nilai perolehan Acquisition cost Bangunan kantor 1,140,654 256,257 (191,804) 1,205,107 Office buildings Kendaraan bermotor Vehicles and 15. OTHER ASSETS - NET dan sistem teknologi 132,876
132,876 technology system 1,273,530 256,257 (191,804) 1,337,983 Aset lain-lain terdiri dari: Other assets consist of: Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation Bangunan kantor (564,957) (291,873) 191,804 (665,026) Office buildings 2023 2022 Kendaraan bermotor Vehicles and dan sistem teknologi (68,284) (41,832)
(110,116) technology system Biaya dibayar dimuka Piutang pendapatan surat berharga Agunan yang diambil alih Tagihan ATM Tagihan SKBDN kepada nasabah Pendapatan pembiayaan yang akan diterima Tagihan kepada pihak ketiga Persediaan alat tulis kantor dan materai Setoran jaminan Lainnya 1,194,999 889,375 825,759 317,824 272,925 759,473 900,484 859,007 194,189 134,423 Prepaid expense Income receivables from securities Foreclosed collaterals ATM receivables SKBDN receivables to customers (633,241) (333,705) 191,804 (775,142) 640,289 562,841 Nilai buku Book value 31 Desember/December 2022 Saldo awal/ Saldo akhir/ Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending 202,588 192,864 75,659 46,959 315,996 158,240 - 95,180 54,226 343,543 Income receivables from financing Receivables from third party Office supplies and stamps Guarantee deposit Others balance Additions Deductions balance Nilai perolehan Acquisition cost Bangunan kantor 1,104,110 258,740 (222,196) 1,140,654 Office buildings Kendaraan bermotor Vehicles and dan sistem teknologi 188,061
(55,185) 132,876 technology system 1,292,171 258,740 (277,381) 1,273,530 Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation 4,334,948 3,498,765 Bangunan kantor (506,910) (280,243) 222,196 (564,957) Office buildings Kendaraan bermotor Vehicles and Cadangan kerugian penurunan nilai (1,081,560) (1,131,300) Allowance for impairment losses dan sistem teknologi (69,956) (53,513) 55,185 (68,284) technology system (576,866) (333,756) 277,381 (633,241) Bersih 3,253,388 2,367,465 Net 715,305 640,289 Nilai buku Book value Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan lain-lain yang kerugian penurunan nilai aset dibentuk telah memadai. Management impairment losses on other assets is adequate. believes that allowance for Bank mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa The Bank recognises the right-of-use assets and untuk semua sewa dengan kontrak jangka waktu lease liabilities for all leases with time contracts, tertentu, dibayar bulanan atau periodik. Terdapat payable monthly or periodically. There are pengecualian untuk sewa dengan jangka waktu exceptions to the lease with a short term, which is pendek, yaitu kurang dari atau sama dengan less or equal to 12 months and there is no call 12 bulan serta tidak ada opsi beli dan opsi option and extention option, and has a low value perpanjangan, dan memiliki aset pendasar bernilai underlying asset, which is less than or equal to rendah, yaitu lebih kecil atau sama dengan Rp70,000,000 (seventy million Rupiah) in full Rp70.000.000 (tujuh puluh juta Rupiah) dalam nilai amount. ) Direklasifikasi, lihat Catatan 54 ) Reclassified, see Note 54 penuh. Halaman - 83 - Page Halaman - 84 - Page 627
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 15. ASET LAIN-LAIN - BERSIH (lanjutan) 15. OTHER ASSETS - NET (continued) Mutasi agunan yang diambil alih pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: Movement of the foreclosed collaterals as at of 31 December 2023 and 2022 are as follows: 2023 2022 Saldo awal Penjualan 859,007 (33,248) 875,376 (16,369) Beginning balance Sales Saldo akhir 825,759 859,007 Ending balance 16. LIABILITAS SEGERA 16. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY 2023 2022 Pihak ketiga Liabilitas ATM Jalin Zakat Bank Liabilitas pihak ketiga Liabilitas ATM Prima Titipan tagihan pembayaran Titipan ATM Liabilitas ATM Bersama Titipan dana nasabah Zakat pegawai, nasabah dan umum Titipan lainnya 294,323 189,730 117,002 82,680 54,573 36,117 34,535 25,224 7,044 303,619 258,988 141,405 36,295 60,539 45,111 7,071 30,185 19,133 3,748 282,700 Third parties Liabilities to ATM Jalin Zakat of the Bank Liabilities to third parties Liabilities to ATM Prima Remittance of bills payment ATM remittance Liabilities to ATM Bersama Deposit of customer funds Zakat of employees, customers and public Other remittances 1,144,847 885,175 Pihak berelasi (Catatan 44) Titipan ATM 171,220 124,327 Related parties (Note 44) ATM remittance 1,316,067 1,009,502 Liabilitas BI Fast merupakan liabilitas yang timbul karena penggunaan jaringan Bank Indonesia oleh nasabah Bank untuk transfer dana ke bank lain. Liabilities to BI Fast represent liabilities arising from the use of Bank Indonesia network by Bank customers to transfer funds to other banks. Liabilitas ATM Jalin, ATM Prima dan ATM Bersama, merupakan liabilitas yang timbul karena penggunaan jaringan Automated Teller Machine ("ATM") Bank oleh nasabah bank lain yang menjadi anggota dari jaringan ATM Jalin, jaringan ATM Prima dan jaringan ATM Bersama. Liabilities to ATM Jalin, ATM Prima and ATM Bersama represent liabilities arising from using the Bank's network of Automated Teller Machine ("ATM") by customers of using ATM Jalin network, ATM Prima and ATM Bersama. Titipan lainnya merupakan titipan direct terhadap mitra Bank, titipan bagi hasil deposito jatuh tempo dan lainnya. Other remittances are direct remittances to the Bank's partners, remittances of time deposits profit sharing and others. Zakat pegawai, nasabah, dan umum merupakan zakat yang dibayarkan secara individu melalui platform E-Channel Bank dan akan disalurkan ke lembaga pengelola zakat. Zakat of employees, customers and publics are zakat paid the Bank's E-Channel platform and will be distributed to zakat management institutions. individually through 17. BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN 17. UNDISTRIBUTED REVENUE SHARING Akun ini merupakan bagi hasil yang belum dibagikan oleh Bank kepada nasabah (shahibul maal) atas bagian keuntungan hasil usaha Bank yang telah disisihkan dari pengelolaan dana mudharabah. This account represents the undistributed share of income the customers generated from managing by mudharabah funds. (shahibul maal) on the Bank Halaman - 85 - Page 628
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 15. ASET LAIN-LAIN - BERSIH (lanjutan) 15. OTHER ASSETS - NET (continued) 17. BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN 17. UNDISTRIBUTED (continued) 17. UNDISTRIBUTED (continued) REVENUE SHARING Mutasi agunan yang diambil alih pada tanggal Movement of the foreclosed collaterals as at 31 Desember 2023 dan 2022: of 31 December 2023 and 2022 are as follows: Bagi hasil yang belum dibagikan Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: The Bank's undistributed profit sharing as at 31 December 2023 and 2022, are as follows: 2023 2022 Saldo awal 859,007 875,376 Beginning balance 2023 2022 Penjualan (33,248) (16,369) Sales Bukan Bank Rupiah Deposito Giro PaSBI Subnotes Pembiayaan berjangka mudharabah Non-Bank Rupiah Saldo akhir 825,759 859,007 Ending balance
191,504 43,929 16,319 658 556 252,966 128,247 36,280 - 14,820 - 179,347 Time deposits Demand deposits PaSBI Subnotes Mudharabah term financing
16. LIABILITAS SEGERA 16. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY 2023 2022 Pihak ketiga Third parties Mata uang asing Deposito Pembiayaan berjangka mudharabah Foreign currencies Time deposits Mudharabah term financing Liabilitas ATM Jalin 294,323 258,988 Liabilities to ATM Jalin 2,820 - 484 12,655 Zakat Bank 189,730 141,405 Zakat of the Bank Liabilitas pihak ketiga 117,002 36,295 Liabilities to third parties Liabilitas ATM Prima 82,680 60,539 Liabilities to ATM Prima 255,786 192,486 Titipan tagihan pembayaran 54,573 45,111 Remittance of bills payment Titipan ATM 36,117 7,071 ATM remittance Bank Rupiah Deposito Bank Rupiah Liabilitas ATM Bersama 34,535 30,185 Liabilities to ATM Bersama Titipan dana nasabah 25,224 19,133 Deposit of customer funds 146 289 Time deposits Zakat pegawai, nasabah dan Zakat of employees, customers 255,932 192,775 umum 7,044 3,748 and public Titipan lainnya 303,619 282,700 Other remittances 1,144,847 885,175 18. GIRO WADIAH 18. WADIAH DEMAND DEPOSITS Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44) Titipan ATM 171,220 124,327 ATM remittance Giro wadiah terdiri dari: Wadiah demand deposits consist of: 1,316,067 1,009,502 2023 2022 Liabilitas BI Fast merupakan liabilitas yang timbul Liabilities to BI Fast represent liabilities arising from Pihak ketiga Rupiah Dolar Amerika Serikat Riyal Arab Saudi Euro Eropa Dolar Singapura Third parties Rupiah United States Dollar Saudi Arabian Riyal European Euro Singapore Dollar karena penggunaan jaringan Bank Indonesia oleh the use of Bank Indonesia network by Bank 16,475,273 1,261,650 257,413 15,081 14,248 18,439,514 911,262 13,984 12,432 10,504 nasabah Bank untuk transfer dana ke bank lain. customers to transfer funds to other banks. Liabilitas ATM Jalin, ATM Prima dan ATM Liabilities to ATM Jalin, ATM Prima and ATM Bersama, merupakan liabilitas yang timbul karena Bersama represent liabilities arising from using the penggunaan jaringan Automated Teller Machine Bank's network of Automated Teller Machine 18,023,665 19,387,696 ("ATM") Bank oleh nasabah bank lain yang menjadi ("ATM") by customers of using ATM Jalin network, anggota dari jaringan ATM Jalin, jaringan ATM ATM Prima and ATM Bersama. Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Dolar Amerika Serikat Related parties (Note 44) Prima dan jaringan ATM Bersama. 2,818,082 5,777 2,404,787 5,369 Rupiah United States Dollar Titipan lainnya merupakan titipan direct terhadap Other remittances are direct remittances to the 2,823,859 2,410,156 mitra Bank, titipan bagi hasil deposito jatuh tempo Bank's partners, remittances of time deposits profit 20,847,524 21,797,852 dan lainnya. sharing and others. wadiah merupakan Giro yad-dhamanah yaitu titipan dana pihak ketiga yang dapat diberikan bonus berdasarkan kebijakan Bank. wadiah giro represent wadiah Wadiah demand deposits yad-dhamanah in which the third party funds are entitled to receive bonuses in accordance with the Bank's policy. Zakat pegawai, nasabah, dan umum merupakan Zakat of employees, customers and publics are zakat yang dibayarkan secara individu melalui zakat paid individually through the Bank's platform E-Channel Bank dan akan disalurkan ke E-Channel platform and will be distributed to zakat lembaga pengelola zakat. management institutions. Kisaran bonus giro wadiah yang diberikan nasabah adalah sebagai berikut: The range rate from wadiah demand deposits given by customers are as follows: 17. BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN 17. UNDISTRIBUTED REVENUE SHARING 2023 2022 Akun ini merupakan bagi hasil yang belum This account represents the undistributed share of Rupiah Mata uang asing 0.02% - 0.03% 0.00% 0.01% - 0.03% 0.00% Rupiah Foreign currencies dibagikan oleh Bank kepada nasabah (shahibul the customers (shahibul maal) on income maal) atas bagian keuntungan hasil usaha Bank generated by the Bank from managing yang telah disisihkan dari pengelolaan dana mudharabah funds. mudharabah. Halaman - 85 - Page Halaman - 86 - Page 629
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 19. TABUNGAN WADIAH 19. WADIAH SAVINGS DEPOSITS Tabungan wadiah terdiri dari: Wadiah savings deposits consist of: 2023 2022 Pihak ketiga Rupiah Dolar Amerika Serikat 45,708,696 1,307,515 42,804,765 1,396,893 Third parties Rupiah United States Dollar 47,016,211 44,201,658 Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Dolar Amerika Serikat 9,350 813 11,970 777 Related parties (Note 44) Rupiah United States Dollar 10,163 12,747 47,026,374 44,214,405 Kisaran bonus tabungan wadiah yang diberikan nasabah adalah sebagai berikut: The range rate of bonus from wadiah savings deposits given by customers are as follows: 2023 2022 Rupiah Mata uang asing 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Rupiah Foreign currencies 20. SIMPANAN DARI BANK LAIN 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency 2023 2022 Rupiah Sertifikat Investasi Mudharabah Rupiah Interbank Mudharabah Antar Bank ("SIMA") Giro wadiah Tabungan wadiah 1,505,000 125,292 7,788 2,075,000 142,352 1,309 Investment Certificate ("SIMA") Wadiah demand deposits Wadiah savings deposits 1,638,080 2,218,661 Mata uang asing Foreign currencies Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah Antar Bank ("SIMA") Giro wadiah 123,176 45 123,221 36 36 Investment Certificate ("SIMA") Wadiah demand deposits 1,761,301 2,218,697 b. Berdasarkan hubungan b. By relationship 2023 2022 Pihak ketiga Rupiah Sertifikat Investasi Mudharabah Third parties Rupiah Interbank Mudharabah Antar Bank ("SIMA") Giro wadiah Tabungan wadiah 1,355,000 123,939 7,788 1,475,000 140,053 1,309 Investment Certificate ("SIMA") Wadiah demand deposits Wadiah savings deposits 1,486,727 1,616,362 Mata uang asing Foreign currency Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah Antar Bank ("SIMA") Giro wadiah 46,191 45 36 Investment Certificate ("SIMA") Wadiah demand deposits 46,236 36 1,532,963 1,616,398 Pihak berelasi Rupiah Sertifikat Investasi Mudharabah Related parties Rupiah Interbank Mudharabah Antar Bank ("SIMA") Giro wadiah 150,000 1,353 600,000 2,299 Investment Certificate ("SIMA") Wadiah demand deposits 151,353 602,299 Mata uang asing Foreign currency Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah Antar Bank ("SIMA") 76,985
Investment Certificate ("SIMA") 1,761,301 2,218,697 Kisaran bonus giro wadiah yang diberikan nasabah adalah sebagai berikut: The range rate from wadiah demand deposits given by customers are as follows: Rupiah Mata uang asing 2023 0.72% - 0.73% 0.00% 2022 0.72% - 0.75% 0.00% Rupiah Foreign currencies Halaman - 87 - Page 630
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 19. TABUNGAN WADIAH 19. WADIAH SAVINGS DEPOSITS 21. LIABILITAS KEPADA BANK INDONESIA 21. LIABILITIES TO BANK INDONESIA Tabungan wadiah terdiri dari: Wadiah savings deposits consist of: 2023 2022 2023 2022 Pihak ketiga Rupiah Third parties Rupiah Pihak ketiga Third parties 11,900,055
Rupiah 45,708,696 42,804,765 Rupiah Dolar Amerika Serikat 1,307,515 1,396,893 United States Dollar Liabilitas kepada Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2023 berisi instrumen Pengelolaan Likuiditas berdasarkan Prinsip Syariah Bank Indonesia fasilitas penyediaan dana dari Bank Indonesia untuk pengelolaan likuiditas Bank dengan agunan berupa surat berharga yang memenuhi prinsip syariah dengan nilai nominal sebesar Rp12.500.000. Liabilities to Bank Indonesia as at 31 December 2023 containing Liquidity Management based on Bank ("PaSBI") instrument, which is a funding facility from Bank Indonesia for managing the Bank's liquidity with collateral in the form of securities that comply with sharia principles with nominal value amounting to Rp12,500,000. 47,016,211 44,201,658 Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44) Indonesia Sharia Principles Rupiah 9,350 11,970 Rupiah ("PaSBI") yang merupakan Dolar Amerika Serikat 813 777 United States Dollar 10,163 12,747 47,026,374 44,214,405 Kisaran bonus tabungan wadiah yang diberikan The range rate of bonus from wadiah savings nasabah adalah sebagai berikut: deposits given by customers are as follows: Pada akhir bulan Desember 2023, Bank mendapatkan sebesar Rp11.900.055 dengan persentase bagi hasil yang dibayar oleh Bank sebesar 6,25% dan 6,85% per tahun, serta jatuh tempo pada tanggal 4 dan 5 Januari 2024. At the end of December 2023, the Bank obtained PaSBI facilites amounting to Rp11,900,055 with a percentage profit sharing paid by the Bank of 6.25% and 6.85% per annum, and mature on 4 and 5 January 2024. fasilitas PaSBI 2023 2022 Rupiah 0.00% 0.00% Rupiah Mata uang asing 0.00% 0.00% Foreign currencies 20. SIMPANAN DARI BANK LAIN 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency 22. PERPAJAKAN 22. TAXATION 2023 2022 Rupiah Rupiah a. Utang pajak a. Taxes payable Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah Antar Bank ("SIMA") 1,505,000 2,075,000 Investment Certificate ("SIMA") Rincian utang pajak adalah sebagai berikut: The details of taxes payable are as follows: Giro wadiah 125,292 142,352 Wadiah demand deposits Tabungan wadiah 7,788 1,309 Wadiah savings deposits 2023 2022 1,638,080 2,218,661 Mata uang asing Foreign currencies Utang pajak penghasilan Pasal 29 Income tax payables Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah 224,467 401,083 Article 29 Antar Bank ("SIMA") 123,176
Investment Certificate ("SIMA") Giro wadiah 45 36 Wadiah demand deposits Utang pajak lainnya Pasal 4 (2) Pasal 21 Pasal 22 Pasal 23 Pasal 26 PPN dan PPh lainnya Other tax payables 123,221 36 83,157 173,449 1,466 7,141 683 48,679 59,775 160,807 293 6,256 709 38,562 Article 4 (2) Article 21 Article 22 Article 23 Article 26 VAT and other income taxes 1,761,301 2,218,697 b. Berdasarkan hubungan b. By relationship 2023 2022 Pihak ketiga Third parties Rupiah Rupiah 314,575 266,402 Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah Antar Bank ("SIMA") 1,355,000 1,475,000 Investment Certificate ("SIMA") 539,042 667,485 Giro wadiah 123,939 140,053 Wadiah demand deposits Tabungan wadiah 7,788 1,309 Wadiah savings deposits b. Beban pajak b. Tax expense 1,486,727 1,616,362 Mata uang asing Foreign currency 2023 2022 Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah Antar Bank ("SIMA") 46,191
Investment Certificate ("SIMA") Beban pajak kini Beban/(manfaat) pajak tangguhan 1,678,581 17,148 1,520,681 (266,060) Current tax expense Deferred tax expense/(benefit) Giro wadiah 45 36 Wadiah demand deposits 46,236 36 1,532,963 1,616,398 1,695,729 1,254,621 Pihak berelasi Related parties Rupiah Rupiah Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah Antar Bank ("SIMA") 150,000 600,000 Investment Certificate ("SIMA") Giro wadiah 1,353 2,299 Wadiah demand deposits 151,353 602,299 Mata uang asing Foreign currency Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah Antar Bank ("SIMA") 76,985
Investment Certificate ("SIMA") 1,761,301 2,218,697 Kisaran bonus giro wadiah yang diberikan The range rate from wadiah demand deposits nasabah adalah sebagai berikut: given by customers are as follows: 2023 2022 Rupiah 0.72% - 0.73% 0.72% - 0.75% Rupiah Mata uang asing 0.00% 0.00% Foreign currencies Halaman - 87 - Page Halaman - 88 - Page 631
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued) b. Beban pajak (lanjutan) b. Tax expense (continued) Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan penghasilan komprehensif lain dan penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut: laba rugi dan Reconciliation between income before income tax as stated in the statement of profit or loss and other comprehensive income with taxable income are as follows: 2023 2022 Laba sebelum pajak penghasilan 7,399,472 5,514,803 Income before tax Beda temporer Cadangan kerugian penurunan nilai
Temporary differences Allowance for impairment losses atas aset keuangan dan aset produktif 223,334 1,136,606 on financial assets and earning assets Penyisihan kerugian atas aset Provision for impairment losses nonproduktif Estimasi kerugian atas (15,450) (63,883) on non-earning assets Estimated losses on commitments komitmen dan kontinjensi Cadangan kerugian risiko operasional Penyisihan liabilitas imbalan kerja Cadangan bonus Cadangan tantiem dan beban tenaga kerja Depresiasi aset tetap dan aset hak guna Liabilitas sewa 3,144 (31,597) (56,935) (40,502) 8,988 (139,671) 42,809 11,679 (23,450) 17,441 79,458 89,105 (37,593) - and contingencies Provision for impairment losses on operational risk Provision for employee benefit liabilities Provision for bonus Provision for tantiem and personnel expenses Depreciation of fixed assets and right-of-use assets Lease liabilities Jumlah beda temporer (5,880) 1,209,363 Total temporary differences Beda tetap Natura karyawan Representasi dan sumbangan Keanggotaan nonasosiasi Biaya lainnya Total beda tetap 60,517 934 174,871 236,322 74,615 9,555 880 102,970 188,020 Permanent differences Benefit-in-kind Representation and donation Non-association membership Others Total permanent differences Total koreksi fiskal 230,442 1,397,383 Total fiscal corrections Penghasilan kena pajak 7,629,914 6,912,186 Taxable income Beban pajak penghasilan badan 1,678,581 1,520,681 Corporate income tax expense Pajak dibayar dimuka - pasal 25 Pajak yang dipotong (1,453,654) (1,119,055) Prepaid tax - article 25 Tax withheld by pihak lain - pasal 22 (460) (543) other party - article 22 Utang pajak penghasilan pasal 29 224,467 401,083 Income tax payable - article 29 Halaman - 89 - Page 632
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued) 22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued) b. Beban pajak (lanjutan) b. Tax expense (continued) b. Beban pajak (lanjutan) b. Tax expense (continued) Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Reconciliation between income before income Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan dengan perkalian sebelum pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: The reconciliation of income tax expense by multiplying income before income tax to the applicable tax rate are as follows: penghasilan seperti yang tercantum dalam tax as stated in the statement of profit or loss laba laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income with taxable komprehensif lain dan penghasilan kena pajak income are as follows: adalah sebagai berikut: 2023 2022 2023 2022 Laba sebelum pajak penghasilan 7,399,472 5,514,803 Income before tax Laba sebelum pajak penghasilan 7,399,472 5,514,803 Income before tax Beban pajak penghasilan yang dihitung dari laba sebelum pajak penghasilan Beda temporer Temporary differences Income tax expense
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses 1,627,884 67,845 1,213,257 41,364 calculated from income before tax Tax impact of permanent differences atas aset keuangan on financial assets and Pengaruh pajak atas beda permanen dan aset produktif 223,334 1,136,606 earning assets Penyisihan kerugian atas aset Provision for impairment losses Beban pajak 1,695,729 1,254,621 Tax expense nonproduktif (15,450) (63,883) on non-earning assets
Estimasi kerugian atas Estimated losses on commitments c. Aset pajak tangguhan c. Deferred tax assets komitmen dan kontinjensi 3,144 11,679 and contingencies Cadangan kerugian Provision for impairment 31 Desember/December 2023 (Dibebankan)/ dikreditkan ke laba rugi/ (Charged)/ credited to statement of profit or loss Dikreditkan/ (dibebankan) ke penghasilan komprehensif risiko operasional (31,597) (23,450) losses on operational risk Penyisihan liabilitas imbalan kerja (56,935) 17,441 Provision for employee benefit liabilities Cadangan bonus (40,502) 79,458 Provision for bonus Saldo awal/ Beginning balance lain/Credited/ (charged) to OCI Saldo akhir/ Cadangan tantiem dan Provision for tantiem and Ending balance beban tenaga kerja 8,988 89,105 personnel expenses Depresiasi aset tetap dan Depreciation of fixed assets Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan aset produktif Penyisihan kerugian atas aset nonproduktif Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi Cadangan kerugian risiko operasional Penyisihan liabilitas imbalan kerja Cadangan bonus Cadangan tantiem dan beban tenaga kerja Depresiasi aset tetap dan aset hak guna Liabilitas sewa Lainnya aset hak guna (139,671) (37,593) and right-of-use assets Allowance for impairment losses on Liabilitas sewa 42,809
Lease liabilities 1,006,700 49,133
1,055,833 financial assets and earning assets Provision for impairment losses on 216,654 (3,399)
213,255 non-earning assets Jumlah beda temporer (5,880) 1,209,363 Total temporary differences Estimated losses on commitments 6,352 692
7,044 and contingencies Beda tetap Permanent differences Provision for impairment losses on operational risks Provision employee benefit liabilities Provision for bonus Provision for tantiem and personnel 20,500 151,584 193,499 (6,951) (12,526) (8,910) 7,739 - 13,549 146,797 184,589 Natura karyawan
74,615 Benefit-in-kind Representasi dan sumbangan 60,517 9,555 Representation and donation Keanggotaan nonasosiasi 934 880 Non-association membership 65,173 1,977
67,150 expenses Biaya lainnya 174,871 102,970 Others Depreciation of fixed assets and 15,387 - (746) (10,062) (27,102) - - - 5,325 (27,102) (746) right-of-use assets Total beda tetap 236,322 188,020 Total permanent differences Lease liabilities Others Total koreksi fiskal 230,442 1,397,383 Total fiscal corrections 1,675,103 (17,148) 7,739 1,665,694 Penghasilan kena pajak 7,629,914 6,912,186 Taxable income 31 Desember/December 2022 (Dibebankan)/ dikreditkan ke laba rugi/ (Charged)/ credited to statement of profit or loss Dikreditkan/ (dibebankan) ke penghasilan komprehensif Beban pajak penghasilan badan 1,678,581 1,520,681 Corporate income tax expense Pajak dibayar dimuka - pasal 25 (1,453,654) (1,119,055) Prepaid tax - article 25 Saldo awal/ Beginning balance lain/Credited/ (charged) to OCI Saldo akhir/ Pajak yang dipotong Tax withheld by Ending balance pihak lain - pasal 22 (460) (543) other party - article 22 Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan aset produktif Penyisihan kerugian atas aset nonproduktif Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi Cadangan kerugian risiko operasional Penyisihan liabilitas imbalan kerja Cadangan bonus Cadangan tantiem dan beban tenaga kerja Depresiasi aset tetap dan aset hak guna Lainnya Utang pajak penghasilan Income tax payable Allowance for impairment losses on 756,647 250,053
1,006,700 financial assets and earning assets 224,467 401,083 pasal 29 article 29 Provision for impairment losses on 230,708 (14,054)
216,654 non-earning assets Estimated losses on commitments 3,783 2,569
6,352 and contingencies Provision for impairment losses on operational risks Provision employee benefit liabilities Provision for bonus Provision for tantiem and personnel 25,659 184,028 176,018 (5,159) 3,837 17,481 (36,281) - 20,500 151,584 193,499 45,570 19,603
65,173 expenses Depreciation of fixed assets and right-of-use assets 23,657 (746) (8,270) - - 15,387 (746) Others 1,445,324 266,060 (36,281) 1,675,103 Halaman - 89 - Page Halaman - 90 - Page 633
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued) c. Aset pajak tangguhan (lanjutan) c. Deferred tax assets (continued) Manajemen berpendapat bahwa kemungkinan besar fiskal pada masa mendatang memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer yang menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut. jumlah laba Management believes that it is most likely that future taxable income will be available against temporary differences which create the deferred tax assets. d. Surat ketetapan pajak d. Tax assessment letters Penutupan NPWP - ex-legacy BSM dan BNIS Revocation of the tax ID - ex-legacy BSM and BNIS Sehubungan dengan penggabungan BSM, BNIS, dan BRIS pada tanggal 1 Februari 2021 telah mengajukan menjadi BSI, Bank permohonan penutupan NPWP ex-legacy BSM dan BNIS. Sampai tanggal laporan keuangan ini, proses penutupan NPWP ex-legacy BSM telah selesai sedangkan proses penutupan NPWP ex-legacy BNIS masih berlanjut. In connection with the merger of BSM, BNIS and BRIS on 1 February 2021 into BSI, the Bank has submitted the request for revocation of the tax ID ex-legacy BSM and BNIS. Until the date of this financial statements, the tax ID revocation process of ex-legacy BSM is completed while the tax ID revocation process of ex-legacy BNIS is still in progress. Pemeriksaan tahun pajak 2021 - BSI Assessment for fiscal year 2021 - BSI Pada bulan Juli 2022, Bank menerima Surat Perintah Pemeriksaan atas Masa Pajak 31 Januari 2021 dan Tahun Pajak 2021 untuk Indonesia Tbk. Sampai PT Bank Syariah tanggal proses ini, keuangan pemeriksaan pajak masih berlanjut. laporan In July 2022, the Bank received an Inspection Order for the Tax Period 31 January 2021 and Fiscal Year 2021 addressed to PT Bank Syariah Indonesia Tbk. Until the date of this financial statements, the tax audit is still in progress. e. Informasi lain e. Other information Sehubungan dengan penggabungan BSM, BNIS dan BRIS pada tanggal 1 Februari 2021 peraturan menjadi perundang-undangan di Indonesia, Bank yang menggabungkan diri dapat menggunakan atas pengalihan harta dalam rangka penggabungan usaha setelah mendapatkan persetujuan Direktorat Jenderal Pajak. BSI, berdasarkan yang berlaku nilai buku In connection with the merger of BSM, BNIS and BRIS on 1 February 2021 into BSI, based on the prevailing laws and regulations in Indonesia, the merging Banks may use the book value of the transfer of assets in the context of a business merger after obtaining the Directorate General of approval Taxes. from Pada bulan Agustus 2021, Bank menerima Keputusan Direktur Jenderal Pajak nomor Kep-145/WPJ.10/2021 tentang persetujuan penggunaan nilai buku atas pengalihan harta dalam rangka penggabungan usaha. Atas hal tersebut, Bank mengajukan permohonan Surat Keterangan Bebas ("SKB") PPh Final atas pengalihan aset BSM dan BNIS ke BSI. Sampai tanggal laporan keuangan ini, proses pengajuan permohonan SKB ex-legacy BNIS telah selesai, sedangkan proses pengajuan permohonan SKB ex-legacy BSM masih berjalan. In August 2021, the Bank received the Decree of the Director General of Taxes number Kep- 145/WPJ.10/2021 concerning the approval of the use of book value for the transfer of assets in the context of merger. For this matter, the Bank has submitted the request for Exemption Certificate ("SKB") PPh Final for the transfer of BSM and BNIS assets to BSI. As at the date of these financial statements, the process of submitting the SKB application for ex-legacy BNIS has been completed, while the process of submitting the SKB application for ex-legacy BSM is still ongoing.
Page 634
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 23. LIABILITAS LAIN-LAIN 22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued) 23. OTHER LIABILITIES 2023 2022 c. Aset pajak tangguhan (lanjutan) c. Deferred tax assets (continued) Cadangan bonus dan tantiem Biaya yang masih harus dibayar Biaya notaris Pendapatan diterima dimuka Cadangan THR dan kepegawaian lainnya Liabilitas sewa Setoran jaminan Pendapatan administrasi pembiayaan ditangguhkan Dana kebajikan Lainnya 970,236 288,492 284,286 204,383 1,037,406 261,630 279,939 20,336 Provision of bonus and tantiem Accrued expenses Notary fees Deferred income Provision of THR and other employee expenses Manajemen berpendapat bahwa kemungkinan Management believes that it is most likely that besar jumlah laba fiskal pada masa future taxable income will be available against mendatang memadai untuk mengkompensasi the temporary differences which create perbedaan temporer yang menimbulkan aset deferred tax assets. 174,053 123,193 19,818 138,401 166,002 20,755 pajak tangguhan tersebut. Lease liabilities Guarantee deposits Deferred financing d. Surat ketetapan pajak d. Tax assessment letters 12,757 9,907 358,982 13,122 7,048 411,142 administration income Qardhul hasan funds Others Penutupan NPWP - ex-legacy BSM dan Revocation of the tax ID - ex-legacy BSM BNIS and BNIS 2,446,107 2,355,781 Sehubungan dengan penggabungan BSM, In connection with the merger of BSM, BNIS BNIS, dan BRIS pada tanggal 1 Februari 2021 and BRIS on 1 February 2021 into BSI, the Biaya yang masih harus dibayar cadangan pemeliharaan ATM dan iuran OJK. terdiri dari jaringan, Accrued expenses consist of reserves on network, ATM maintenance fees and Financial Services Authority's contribution. menjadi BSI, Bank telah mengajukan Bank has submitted the request for revocation yang dibentuk untuk permohonan penutupan NPWP ex-legacy BSM of the tax ID ex-legacy BSM and BNIS. Until dan BNIS. Sampai tanggal laporan keuangan the date of this financial statements, the tax ID Pendapatan diterima dimuka terdiri dari ujrah diterima dimuka atas supply chain financing, buyer ijarah chain multijasa. Deferred income consists of deferred ujrah income of supply chain financing, buyer chain financing, ijarah of assets and multi-services ijarah. ini, proses penutupan NPWP ex-legacy BSM revocation process of ex-legacy BSM is telah selesai sedangkan proses penutupan completed while the tax ID revocation process financing, ijarah atas aset, dan NPWP ex-legacy BNIS masih berlanjut. of ex-legacy BNIS is still in progress. Pemeriksaan tahun pajak 2021 - BSI Assessment for fiscal year 2021 - BSI Dana kebajikan terdiri dari dana sosial yang berasal dari denda/penalti, transaksi yang tidak sesuai dengan prinsip syariah serta infaq dan shadaqah yang berasal dari E-Channel. Infaq dan shadaqah adalah harta yang diberikan secara sukarela oleh pemiliknya, baik yang peruntukannya dibatasi (ditentukan) maupun tidak dibatasi. Qardhul hasan funds consists of social funds originating from fines/penalties, transactions that are not in accordance with sharia principles and infaq and shadaqah originating from E-Channel. Infaq and shadaqah are assets that are given voluntarily by the owners, whether the use is limited (determined) or not. Pada bulan Juli 2022, Bank menerima Surat In July 2022, the Bank received an Inspection Perintah Pemeriksaan atas Masa Pajak Order for the Tax Period 31 January 2021 and 31 Januari 2021 dan Tahun Pajak 2021 untuk Fiscal Year 2021 addressed to PT Bank PT Bank Syariah Indonesia Tbk. Sampai Syariah Indonesia Tbk. Until the date of this tanggal laporan keuangan ini, proses financial statements, the tax audit is still in pemeriksaan pajak masih berlanjut. progress. rekening penampungan Lainnya angsuran pembiayaan, kewajiban kepada pihak ketiga, rekening administrasi, perantara hasil kliring dan lainnya. terdiri dari Others consist of escrow account for financing installment, liability to third parties, administrative accounts, clearance intermediaries and others. e. Informasi lain e. Other information Sehubungan dengan penggabungan BSM, In connection with the merger of BSM, BNIS BNIS dan BRIS pada tanggal 1 Februari 2021 and BRIS on 1 February 2021 into BSI, based menjadi BSI, berdasarkan peraturan on the prevailing laws and regulations in 24. GIRO MUDHARABAH 24. MUDHARABAH DEMAND DEPOSITS perundang-undangan yang berlaku di Indonesia, the merging Banks may use the Indonesia, Bank yang menggabungkan diri book value of the transfer of assets in the 2023 2022 dapat menggunakan nilai buku atas context of a business merger after obtaining pengalihan harta dalam rangka penggabungan approval from the Directorate General of Pihak ketiga - Bukan Bank Rupiah Dolar Amerika Serikat Riyal Arab Saudi Third parties - Non-Bank usaha setelah mendapatkan persetujuan Taxes. 11,204,495 3,412,905 154,655 8,078,552 902,267 - Rupiah United States Dollar Saudi Arabian Riyal Direktorat Jenderal Pajak. Pada bulan Agustus 2021, Bank menerima In August 2021, the Bank received the Decree 14,772,055 8,980,819 Keputusan Direktur Jenderal Pajak nomor of the Director General of Taxes number Kep- Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Dolar Amerika Serikat Related parties (Note 44) Kep-145/WPJ.10/2021 tentang persetujuan 145/WPJ.10/2021 concerning the approval of 8,336,606 9,245,205 12,496,418 1,245,851 Rupiah United States Dollar penggunaan nilai buku atas pengalihan harta the use of book value for the transfer of assets dalam rangka penggabungan usaha. Atas hal in the context of merger. For this matter, the tersebut, Bank mengajukan permohonan Surat Bank has submitted the request for Exemption 17,581,811 13,742,269 Keterangan Bebas ("SKB") PPh Final atas Certificate ("SKB") PPh Final for the transfer of Pihak ketiga - Bank Rupiah Third parties - Bank pengalihan aset BSM dan BNIS ke BSI. BSM and BNIS assets to BSI. As at the date of 63,394 31,880 Rupiah Sampai tanggal laporan keuangan ini, proses these financial statements, the process of 32,417,260 22,754,968 pengajuan permohonan SKB ex-legacy BNIS submitting the SKB application for ex-legacy telah selesai, sedangkan proses pengajuan BNIS has been completed, while the process investasi dana Giro mudharabah merupakan nasabah yang penarikannya dapat dilakukan sesuai kesepakatan dengan menggunakan cek, bank garansi, dan sarana perintah pembayaran lainnya. is a current Mudharabah demand deposits accounts product in which investor's fund can be withdrawn by check, bank guarantee and other payment instruction method. permohonan SKB ex-legacy BSM masih of submitting the SKB application for ex-legacy berjalan. BSM is still ongoing.
Page 635
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 24. GIRO MUDHARABAH (lanjutan) 24. MUDHARABAH DEMAND DEPOSITS (continued) Kisaran tingkat bagi hasil untuk giro mudharabah per tahun adalah sebagai berikut: The range rate of profit sharing for mudharabah demand deposits are as follows: 2023 2022 Rupiah Dolar Amerika Serikat 3.15% - 3.97% 0.13% - 5.64% 1.95% - 3.40% 0.05% - 0.19% Rupiah United States Dollar 25. TABUNGAN MUDHARABAH 25. MUDHARABAH SAVINGS DEPOSITS 2023 2022 Pihak ketiga - Bukan Bank Rupiah Dolar Amerika Serikat 76,907,691 600,712 71,634,077 549,555 Third parties - Non-Bank Rupiah United States Dollar 77,508,403 72,183,632 Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Dolar Amerika Serikat 191,590 77 86,008 66 Related parties (Note 44) Rupiah United States Dollar 191,667 86,074 Pihak ketiga - Bank Rupiah 580,115 627,646 Third parties - Bank Rupiah 78,280,185 72,897,352 Tabungan mudharabah merupakan simpanan dana pihak ketiga yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. Mudharabah savings deposits represent deposits from third parties who are entitled to receive a share in the revenue derived by the Bank from the use of such funds based on a predetermined nisbah. Kisaran mudharabah per tahun adalah sebagai berikut: tingkat bagi hasil untuk tabungan The range rate of profit sharing for mudharabah savings deposits are as follows: 2023 2022 Rupiah Dolar Amerika Serikat 0.66% - 0.69% 0.23% 0.68% - 0.91% 0.23% - 0.24% Rupiah United States Dollar 26. DEPOSITO MUDHARABAH 26. MUDHARABAH TIME DEPOSITS a. Berdasarkan mata uang a. By currency 2023 2022 Bukan Bank Pihak ketiga Rupiah Dolar Amerika Serikat Riyal Arab Saudi 85,358,012 2,134,032 - 80,018,589 2,324,983 5,848 Non-Bank Third parties Rupiah United States Dollar Saudi Arabian Riyal 87,492,044 82,349,420 Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Dolar Amerika Serikat 27,472,220 883,832 18,014,180 122,330 Related parties (Note 44) Rupiah United States Dollar 28,356,052 18,136,510 Bank Pihak ketiga Rupiah 136,693 274,412 Bank Third parties Rupiah 115,984,789 100,760,342 Halaman - 93 - Page 636
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 24. GIRO MUDHARABAH (lanjutan) 24. MUDHARABAH DEMAND DEPOSITS (continued) 26. DEPOSITO MUDHARABAH (lanjutan) 26. MUDHARABAH TIME DEPOSITS (continued) Kisaran tingkat bagi hasil untuk giro mudharabah The range rate of profit sharing for mudharabah b. Berdasarkan jangka waktu b. By period per tahun adalah sebagai berikut: demand deposits are as follows: 2023 2022 2023 2022 Rupiah 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Rupiah 62,075,237 29,391,659 10,338,216 11,161,813 64,552,121 19,821,582 4,250,650 9,682,828 1 month 3 months 6 months 12 months Rupiah 3.15% - 3.97% 1.95% - 3.40% Rupiah Dolar Amerika Serikat 0.13% - 5.64% 0.05% - 0.19% United States Dollar 112,966,925 98,307,181 25. TABUNGAN MUDHARABAH 25. MUDHARABAH SAVINGS DEPOSITS Dolar Amerika Serikat 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan United States Dollar 2023 2022 1,736,093 647,482 102,252 532,037 1,898,216 256,852 97,899 194,346 1 month 3 months 6 months 12 months Pihak ketiga - Bukan Bank Third parties - Non-Bank Rupiah 76,907,691 71,634,077 Rupiah Dolar Amerika Serikat 600,712 549,555 United States Dollar 77,508,403 72,183,632 3,017,864 2,447,313 Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44) Rupiah 191,590 86,008 Rupiah Riyal Arab Saudi 1 bulan Saudi Arabian Riyal Dolar Amerika Serikat 77 66 United States Dollar
5,848 1 month 191,667 86,074 115,984,789 100,760,342 Pihak ketiga - Bank Third parties - Bank Rupiah 580,115 627,646 Rupiah c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. By remaining period to maturity 78,280,185 72,897,352 2023 2022 Rupiah ≤ 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 12 bulan Rupiah Tabungan mudharabah merupakan simpanan dana Mudharabah savings deposits represent deposits 70,387,004 25,851,195 16,728,726 72,621,978 15,301,697 10,383,506 ≤ 1 month > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 12 months pihak ketiga yang mendapatkan imbalan bagi hasil from third parties who are entitled to receive a dari pendapatan Bank atas penggunaan dana share in the revenue derived by the Bank from the tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan use of such funds based on a predetermined disetujui sebelumnya. nisbah. 98,307,181 112,966,925 Dolar Amerika Serikat ≤ 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 12 bulan United States Dollar Kisaran tingkat bagi hasil untuk tabungan The range rate of profit sharing for mudharabah 2,254,257 265,355 498,252 1,954,750 300,290 192,273 ≤ 1 month > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 12 months mudharabah per tahun adalah sebagai berikut: savings deposits are as follows: 2023 2022 3,017,864 2,447,313 Rupiah 0.66% - 0.69% 0.68% - 0.91% Rupiah Riyal Arab Saudi ≤ 1 bulan Saudi Arabian Riyal United States Dollar
5,848 ≤ 1 month Dolar Amerika Serikat 0.23% 0.23% - 0.24% 115,984,789 100,760,342 26. DEPOSITO MUDHARABAH 26. MUDHARABAH TIME DEPOSITS d. Deposito mudharabah yang dijadikan jaminan atas piutang dan pembiayaan yang diberikan oleh Bank berjumlah Rp1.369.418 dan Rp944.097, masing-masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 (Catatan 9, 10, 11, dan 12). d. Mudharabah time deposits that are used as receivables and the Bank's collateral financing amounted to Rp1,369,418 and Rp944,097, as at 31 December 2023 and 2022, respectively (Note 9, 10, 11, and 12). a. Berdasarkan mata uang a. By currency for 2023 2022 Bukan Bank Non-Bank Pihak ketiga Third parties Rupiah 85,358,012 80,018,589 Rupiah e. Deposito mudharabah merupakan investasi pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. Dolar Amerika Serikat 2,134,032 2,324,983 United States Dollar Riyal Arab Saudi
5,848 Saudi Arabian Riyal b. third e. Mudharabah parties' to receive a share in the income derived by the Bank from the use of such funds based on a predetermined and previously approved nisbah. time deposits represent investments which are entitled 87,492,044 82,349,420 Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44) Rupiah 27,472,220 18,014,180 Rupiah Dolar Amerika Serikat 883,832 122,330 United States Dollar 28,356,052 18,136,510 f. Kisaran tingkat bagi hasil untuk deposito mudharabah per tahun adalah sebagai berikut: f. The range rate of profit sharing for mudharabah Bank Bank time deposits are as follows: Pihak ketiga Third parties Rupiah 136,693 274,412 Rupiah 2023 2022 Rupiah Valuta asing 2.48% - 2.55% 0.23% - 0.30% 2.51% - 3.23% 0.22% - 0.27% Rupiah Foreign currencies 115,984,789 100,760,342 Halaman - 93 - Page Halaman - 94 - Page 637
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 27. SUKUK MUDHARABAH SUBORDINASI 27. SUBORDINATED SUKUK MUDHARABAH 2023 2022
Rupiah Pihak ketiga Pihak berelasi (Catatan 44)
175,000 25,000 200,000 775,000 600,000 1,375,000 Rupiah Third parties Related parties (Note 44) Sukuk Mudharabah Subordinasi - PT Bank BRIsyariah Tbk Subordinated Sukuk Mudharabah - PT Bank BRIsyariah Tbk Pada tanggal 17 November 2016, PT Bank BRIsyariah Tbk menerbitkan Sukuk Mudharabah Subordinasi I Tahun 2016 sebesar Rp1.000.000 dan diterbitkan senilai 100,00% dari nilai nominalnya dengan metode pendapatan bagi hasil pada Bursa Efek Indonesia. Besarnya nisbah pemegang sukuk adalah sebesar 80,20% yang tunai, yang dihitung dari pendapatan kotor diindikasikan hasil dibayarkan tiap 3 (tiga) bulan dan jatuh tempo pada tanggal 16 November 2023. sebesar 11,85%. Bagi On 17 November 2016, PT Bank BRIsyariah Tbk Sukuk issued Mudharabah I Year 2016 which is issued at 100.00% of its nominal value using profit sharing method in Indonesia Stock Exchange. The amount of Sukuk holder's nisbah is 80.20% which was calculated from liquid gross revenue, which was indicated at 11.85%. Profit sharing will be paid quarterly and due on 16 November 2023. Rp1,000,000 Subordinated Sukuk Mudharabah Subordinasi I ini tidak dijamin dengan agunan khusus, termasuk tidak dijamin oleh Negara Republik Indonesia atau pihak ketiga lainnya dan tidak dimasukkan dalam program penjaminan bank yang dilaksanakan oleh Lembaga lembaga Penjamin Simpanan penjaminan lainnya. ("LPS") atau The Subordinated Sukuk Mudharabah I is not guaranteed by special collateral nor guaranteed by the Republic of Indonesia or other third parties and is not included in the bank guarantee program implemented by the Deposit Insurance Agency ("LPS") or the other insurance corporation. tanggal 31 Desember 2022, Sukuk Pada Mudharabah Subordinasi I memperoleh peringkat A+(idn) dari Fitch. As at 31 December 2022, the Bank's Subordinated Sukuk Mudharabah I obtained a rating of A+(idn) from Fitch. Bertindak sebagai wali amanat untuk Sukuk tersebut adalah Mudharabah Subordinasi PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. I The I Mudharabah (Persero) Tbk. trustee of this Subordinated Sukuk Indonesia is PT Bank Negara Perjanjian perwaliamanatan memuat beberapa terhadap Bank dan memerlukan pembatasan tertulis dari wali amanat sebelum persetujuan melakukan hal-hal berikut: • Pengeluaran sukuk atau MTN yang mempunyai tinggi dan pembayarannya Mudharabah kedudukan didahulukan Subordinasi. lebih dari Sukuk The trustee agreement covers several covenants affecting the Bank and requires a written approval from the trustee before conducting the following:
Issuing another sukuk or MTN which has higher position and priority payment over Subordinated Sukuk Mudharabah. Perubahan bidang usaha utama. • Mengurangi modal dasar, modal ditempatkan, Changing the main business. • Reducing authorised, issued and paid-in capital stock. Changing the main business. • Reducing authorised, issued and paid-in capital stock. Mengadakan konsolidasi, yang akuisisi lain menyebabkan bubarnya Bank, atau yang akan mempunyai terhadap kelangsungan usaha. penggabungan, perusahaan dengan akibat negatif Conducting merger, consolidation, acquisition with other parties which causes dissolution of the Bank, or would have negative impact on business continuity. Perjanjian perwaliamanatan memuat beberapa pembatasan terhadap Bank dan tanpa memerlukan persetujuan tertulis dari wali amanat tidak akan melakukan hal-hal berikut: • Melakukan penjualan atau pengalihan aset tetap milik Bank kepada pihak manapun, baik seluruhnya atau sebagian besar (melebihi 50%) dari seluruh aset tetap milik Bank berdasarkan laporan keuangan terakhir yang telah diaudit. The trustee agreement covers several covenants affecting the Bank and without requires a written approval from the trustee will not conducting the following: • Selling or transferring fixed assets of the Bank to other parties, either all or most of fixed assets (over 50%) based on the latest audited financial statements. Halaman - 95 - Page 638
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 27. SUKUK MUDHARABAH SUBORDINASI (lanjutan) 27. SUKUK MUDHARABAH SUBORDINASI 27. SUBORDINATED SUKUK MUDHARABAH 27. SUBORDINATED (continued) SUKUK MUDHARABAH 2023 2022 Sukuk Mudharabah Subordinasi - PT Bank BRIsyariah Tbk (lanjutan) Subordinated Sukuk Mudharabah - PT Bank BRIsyariah Tbk (continued) Rupiah Rupiah Pihak ketiga 175,000 775,000 Third parties Pihak berelasi (Catatan 44) 25,000 600,000 Related parties (Note 44) Perjanjian perwaliamanatan memuat beberapa pembatasan terhadap Bank dan tanpa memerlukan persetujuan tertulis dari wali amanat tidak akan melakukan hal-hal berikut: (lanjutan) • Melakukan transaksi dengan pihak terafiliasi, kecuali bila transaksi tersebut dilakukan dengan persyaratan yang menguntungkan Bank atau setidak-tidaknya sama dengan persyaratan yang diperoleh Bank dari pihak ketiga yang bukan terafiliasi dalam transaksi yang lazim. The trustee agreement covers several covenants affecting the Bank and without requires a written approval from the trustee will not conducting the following: (continued) • Conducting transactions with affiliated parties, unless either is performed under favourable terms or at least equal to the from requirements obtained by independent ordinary transactions.
200,000 1,375,000 Sukuk Mudharabah Subordinasi - PT Bank Subordinated Sukuk Mudharabah - PT Bank BRIsyariah Tbk BRIsyariah Tbk the transaction Pada tanggal 17 November 2016, PT Bank On 17 November 2016, PT Bank BRIsyariah Tbk BRIsyariah Tbk menerbitkan Sukuk Mudharabah issued Rp1,000,000 Subordinated Sukuk the Bank in Subordinasi I Tahun 2016 sebesar Rp1.000.000 Mudharabah I Year 2016 which is issued at third parties dan diterbitkan senilai 100,00% dari nilai 100.00% of its nominal value using profit sharing nominalnya dengan metode pendapatan bagi hasil method in Indonesia Stock Exchange. The amount Memberikan pinjaman kepada atau melakukan investasi dalam bentuk penyertaan saham pada pihak lain. Atas penggabungan usaha merger bank syariah dimana BRIS menjadi Bank yang menerima penggabungan, telah diinformasikan kepada wali amanat dengan surat No. S.B.06-MDB/01-2021 tanggal 6 Januari 2021, perihal "Informasi Mengenai Rencana Penggabungan Usaha PT Bank BRIsyariah Tbk, PT Bank BNI Syariah, dan PT Bank Syariah Mandiri". Providing financing or investment in stock shares to other parties. pada Bursa Efek Indonesia. Besarnya nisbah of Sukuk holder's nisbah is 80.20% which was pemegang sukuk adalah sebesar 80,20% yang calculated from liquid gross revenue, which was dihitung dari pendapatan kotor tunai, yang indicated at 11.85%. Profit sharing will be paid diindikasikan sebesar 11,85%. Bagi hasil quarterly and due on 16 November 2023. Regarding the merger of sharia bank where BRIS will become the surviving entity, the trustee has been informed by letter No. S.B.06-MDB/01-2021 "Information dated 6 January 2021 about Regarding of PT Bank BRIsyariah Tbk, PT Bank BNI Syariah and PT Bank Syariah Mandiri". dibayarkan tiap 3 (tiga) bulan dan jatuh tempo pada tanggal 16 November 2023. Sukuk Mudharabah Subordinasi I ini tidak dijamin The Subordinated Sukuk Mudharabah I is not the Planned Merger dengan agunan khusus, termasuk tidak dijamin guaranteed by special collateral nor guaranteed by oleh Negara Republik Indonesia atau pihak ketiga the Republic of Indonesia or other third parties and lainnya dan tidak dimasukkan dalam program is not included in the bank guarantee program penjaminan bank yang dilaksanakan oleh Lembaga implemented by the Deposit Insurance Agency Manajemen Bank berpendapat bahwa semua persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian perwaliamanatan telah dipenuhi. Management of the Bank has complied with the above covenants contained on trustee agreement. Penjamin Simpanan ("LPS") atau lembaga ("LPS") or the other insurance corporation. the penjaminan lainnya. Pada tanggal 31 Desember 2022, Sukuk As at 31 December 2022, the Bank's Subordinated SR-32/PB.13/2016 Berdasarkan telah disetujui tertanggal 29 November 2016, untuk OJK permohonan memperhitungkan Sukuk penjualan Mudharabah Subordinasi I sebesar Rp1.000.000 sebagai komponen modal pelengkap Bank (setinggi-tingginya 100% dari modal inti). Surat No. Based on the letter No. SR-32/PB.13/2016 dated 29 November 2016, the Financial Service Authority ("OJK") has agreed with the Bank's request to make the proceeds of Subordinated Sukuk Mudharabah I amounting to Rp1,000,000 as a complementary capital component of the Bank (maximum 100% of core capital). Mudharabah Subordinasi I memperoleh peringkat Sukuk Mudharabah I obtained a rating of A+(idn) A+(idn) dari Fitch. from Fitch. Bank oleh hasil Bertindak sebagai wali amanat untuk Sukuk The trustee of this Subordinated Sukuk Mudharabah Subordinasi I tersebut adalah Mudharabah I is PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. (Persero) Tbk. Perjanjian perwaliamanatan memuat beberapa The trustee agreement covers several covenants Sukuk Mudharabah Subordinasi - PT Bank Syariah Mandiri Subordinated Sukuk Mudharabah - PT Bank Syariah Mandiri pembatasan terhadap Bank dan memerlukan affecting the Bank and requires a written approval persetujuan tertulis dari wali amanat sebelum from the trustee before conducting the following: melakukan hal-hal berikut: Pada tanggal tanggal 22 Desember 2016, Bank menerbitkan Sukuk Mudharabah Tahun 2016 sebesar Rp375.000 dan jatuh tempo pada tanggal 22 Desember 2023. On 22 December 2016, the Bank issued Sukuk Mudharabah Year 2016 amounting to Rp375,000 and due on 22 December 2023. Pengeluaran sukuk atau MTN yang mempunyai
Issuing another sukuk or MTN which has kedudukan lebih tinggi dan pembayarannya higher position and priority payment over didahulukan dari Sukuk Mudharabah Subordinated Sukuk Mudharabah. Subordinasi. Selama jangka waktu Sukuk Mudharabah Subordinasi BSM Tahun 2016 dan sebelum dilunasinya semua pokok dan bagi hasil, Bank berkewajiban untuk: (i) menjaga rasio CAR (Capital Adequacy Ratio) tidak kurang dari 12% (dua belas persen); (ii) memastikan bahwa Sukuk Mudharabah Subordinasi Tahun 2016 ini tidak akan dimiliki oleh lebih dari 50 (lima puluh) investor; (iii) menyerahkan kepada agen pemantau sebagai (audited) berikut: selambat-lambatnya akhir bulan ke-4 setelah tanggal buku laporan, laporan keuangan triwulan selambat-lambatnya akhir bulan ke-1 setelah tanggal buku laporan, laporan keuangan yang digunakan sebagai dasar perhitungan pendapatan bagi hasil, dan laporan penilaian tingkat kesehatan bank dan penilaian sendiri (self assessment) pelaksanaan Good Corporate Governance kepada OJK. berlakunya During the 2016 BSM Subordinated Sukuk Mudharabah and prior to repayment of all principal and profit sharing, the Bank is obliged to: (i) maintain a CAR (Capital Adequacy Ratio) ratio of not less than 12% (twelve percent); (ii) ensure that the 2016 Subordinated Sukuk Mudharabah will not be owned by more than 50 (fifty) investors; (iii) submit to the monitoring agency as follows: annual financial statements (audited) not later than the end of the 4th month after the date of the reporting book, quarterly financial statements not later than the end of the 1st month after the date of the reporting book, financial statements used as for the bank's calculating revenue sharing, and level assessment report and self- soundness assessment of implementation of Good Corporate Governance to OJK. the validity period of Perubahan bidang usaha utama. Changing the main business. Mengurangi modal dasar, modal ditempatkan, Reducing authorised, issued and paid-in capital dan modal disetor. stock. Mengadakan Conducting merger, consolidation, acquisition penggabungan, konsolidasi, akuisisi dengan perusahaan lain yang with other parties which causes dissolution of menyebabkan bubarnya Bank, atau yang akan the Bank, or would have negative impact on mempunyai akibat negatif terhadap business continuity. kelangsungan usaha. laporan keuangan tahunan Perjanjian perwaliamanatan memuat beberapa The trustee agreement covers several covenants pembatasan terhadap Bank dan tanpa memerlukan affecting the Bank and without requires a written persetujuan tertulis dari wali amanat tidak akan approval from the trustee will not conducting the melakukan hal-hal berikut: following: the basis Melakukan penjualan atau pengalihan aset tetap Selling or transferring fixed assets of the Bank milik Bank kepada pihak manapun, baik to other parties, either all or most of fixed seluruhnya atau sebagian besar (melebihi 50%) assets (over 50%) based on the latest audited the dari seluruh aset tetap milik Bank berdasarkan financial statements. laporan keuangan terakhir yang telah diaudit. Halaman - 95 - Page Halaman - 96 - Page 639
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 27. SUKUK MUDHARABAH SUBORDINASI (lanjutan) 27. SUBORDINATED (continued) SUKUK MUDHARABAH Sukuk Mudharabah Subordinasi - PT Bank Syariah Mandiri (lanjutan) Subordinated Sukuk Mudharabah - PT Bank Syariah Mandiri (continued) Penerimaan dari penerbitan Sukuk Mudharabah Subordinasi tersebut, akan dimanfaatkan seluruhnya untuk memperkuat struktur permodalan dalam rangka menunjang kegiatan pengembangan usaha berupa penyaluran pembiayaan. I The proceeds the Subordinated Sukuk Mudharabah I are intended to strengthen the capital structure in order to support business development activities such as financing expansion. from the issuance of Syarat dan ketentuan: • Pendapatan bagi hasil dihitung berdasarkan perkalian antara nisbah pemegang subnotes Bank dengan pendapatan yang dibagihasilkan yang laporan keuangan Bank triwulan terakhir yang belum diaudit yang tersedia dan disahkan oleh Direksi Bank selambatnya 10 (sepuluh) hari kerja sebelum tanggal pembayaran pendapatan bagi hasil yang bersangkutan. jumlahnya tercantum dalam Terms and Conditions: • Profit sharing income is calculated based on the multiplication between the ratio of the Bank's subnotes holder and the revenue shared, which is the amount listed in the unaudited last quarter of the Bank's financial report, which is available and approved by the Bank's Board of Directors no later than 10 (ten) working days before the date of payment of the relevant revenue sharing. Pendapatan yang dibagihasilkan diperoleh dari pendapatan portofolio pembiayaan Rupiah (blended) Bank senilai 7 (tujuh) kali Dana Sukuk Mudharabah Subordinasi dalam mata uang Rupiah yang dimiliki Penerbit, yang diperoleh selama sebagaimana dicantumkan dalam setiap laporan keuangan Bank yang belum diaudit. triwulan (satu) 1 The income that is shared is obtained from the financing portfolio income of (blended) Bank amounting to 7 (seven) times the Subordinated Sukuk Mudharabah Fund in Rupiah currency owned by the Issuer, which is obtained for 1 (one) quarter as stated in each unaudited Bank financial report. the Rupiah Nisbah yang diberikan kepada pemegang dari yang subnotes pendapatan dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan. dibagihasilkan sebesar 27,07% adalah yang The ratio given to subnotes holders is 27.07% of the shared revenue which is paid every 3 (three) months.
Subnotes ini tidak dijamin dengan jaminan khusus dan tidak dijamin oleh pihak ketiga. Termasuk tidak dijamin oleh Negara Republik Indonesia dan tidak dimasukkan ke dalam Program Penjaminan Bank yang dilaksanakan oleh Lembaga Penjamin Simpanan atau penggantinya sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku dan mengikuti ketentuan Pasal 17 ayat (1) huruf f Peraturan OJK No. 21/POJK.03/2014. Subnotes merupakan kewajiban Bank yang disubordinasi. These subnotes are not guaranteed by any special guarantees and are not guaranteed by third parties. the Republic of Including not guaranteed by Indonesia and not included in the Bank Guarantee Program which is carried out by the Deposit Insurance Corporation or in accordance with laws and regulations and following the provisions of Article 17 paragraph (1) f of OJK Regulation No. 21/POJK.03/2014. Subnotes are subordinated obligations of the Bank. its replacement the applicable letter Bank tanpa persetujuan tertulis Agen Pemantau tidak akan melakukan hal-hal sebagai berikut: (i) mengurangi modal ditempatkan dan disetor; (ii) mengadakan perubahan bidang usaha; (iii) melakukan penggabungan atau peleburan atau reorganisasi, kecuali karena adanya ketentuan Pemerintah atau Bank Indonesia; (iv) mengadakan penggabungan, konsolidasi, akuisisi dengan entitas lain yang menyebabkan bubarnya Bank. Banks without written approval from the Monitoring Agent will not do the following: (i) reduce the issued and paid-up capital; (ii) make changes in business fields; (iii) carry out a merger or consolidation or reorganisation, except because of the provisions of the Government or Bank Indonesia; (iv) enter into mergers, consolidations, acquisitions with other entities which will result in the dissolution of the Bank. Halaman - 97 - Page 640
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 27. SUKUK MUDHARABAH SUBORDINASI (lanjutan) 27. SUKUK MUDHARABAH SUBORDINASI (lanjutan) 27. SUBORDINATED SUKUK MUDHARABAH 27. SUBORDINATED (continued) SUKUK MUDHARABAH (continued) Sukuk Mudharabah Subordinasi - PT Bank Subordinated Sukuk Mudharabah - PT Bank Sukuk Mudharabah Subordinasi - PT Bank Syariah Mandiri (lanjutan) Subordinated Sukuk Mudharabah - PT Bank Syariah Mandiri (continued) Syariah Mandiri (lanjutan) Syariah Mandiri (continued) Penerimaan dari penerbitan Sukuk Mudharabah The proceeds from the issuance of the DPS Bank Syariah Mandiri telah mengeluarkan opini melalui surat No. 18/13/DPS/X/2016 tanggal bahwa 1 subordinated notes syariah mudharabah telah sesuai dengan fatwa DSN mengenai obligasi syariah dan obligasi syariah mudharabah (Fatwa dan 32/DSNMUI/IX/2002 DSN-MUI No. 33/DSN-MUI/IX/2002). Bagi hasil yang diberikan kepada pemegang subordinated notes diambil dari porsi Bank. Bank Syariah Mandiri's Sharia Supervisory Board has letter No. 18/13/DPS/X/2016 dated 1 November 2016 stated that the subordinated notes for sharia mudharabah are in accordance with the DSN fatwa regarding sharia bonds and sharia mudharabah bonds (Fatwa DSN-MUI No. 32/DSNMUI/IX/2002 and No. 33/DSN-MUI/IX/2002). Profit sharing given to holders of subordinated notes is taken from the Bank's portion. Subordinasi I tersebut, akan dimanfaatkan Subordinated Sukuk Mudharabah I are intended to issued an opinion by seluruhnya untuk memperkuat struktur permodalan strengthen the capital structure in order to support November 2016 menyatakan dalam rangka menunjang kegiatan pengembangan business development activities such as financing usaha berupa penyaluran pembiayaan. expansion. Syarat dan ketentuan: Terms and Conditions: No. Pendapatan bagi hasil dihitung berdasarkan Profit sharing income is calculated based on perkalian antara nisbah pemegang subnotes the multiplication between the ratio of the Bank dengan pendapatan yang dibagihasilkan Bank's subnotes holder and the revenue yang jumlahnya tercantum dalam laporan shared, which is the amount listed in the keuangan Bank triwulan terakhir yang belum unaudited last quarter of the Bank's financial Bertindak sebagai wali amanat Sukuk Mudharabah Subordinasi BSM Tahun 2016 adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Acting as trustee of the 2016 BSM Subordinated Sukuk Mudharabah is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. diaudit yang tersedia dan disahkan oleh Direksi report, which is available and approved by the Bank selambatnya 10 (sepuluh) hari kerja Bank's Board of Directors no later than 10 (ten) sebelum tanggal pembayaran pendapatan bagi working days before the date of payment of the hasil yang bersangkutan. relevant revenue sharing. Berdasarkan laporan pemeringkat terakhir yang dipublikasikan pada bulan November 2022, Sukuk Mudharabah Subordinasi BSM Tahun 2016 memiliki peringkat idAA (Double A Sharia) dari agen pemeringkat efek PT Pefindo. Based on the last rating report published in November 2022, the 2016 BSM Subordinated Sukuk Mudharabah has an idAA (Double A Sharia) rating from the securities rating agency PT Pefindo. Pendapatan yang dibagihasilkan diperoleh dari The income that is shared is obtained from the pendapatan portofolio pembiayaan Rupiah income of the Rupiah financing portfolio (blended) Bank senilai 7 (tujuh) kali Dana Sukuk (blended) Bank amounting to 7 (seven) times Mudharabah Subordinasi dalam mata uang the Subordinated Sukuk Mudharabah Fund in Rupiah yang dimiliki Penerbit, yang diperoleh Rupiah currency owned by the Issuer, which is selama 1 (satu) triwulan sebagaimana obtained for 1 (one) quarter as stated in each Sukuk Mudharabah Subordinasi Tahun 2023 - PT Bank Syariah Indonesia Tbk Subordinated Sukuk Mudharabah Year 2023 - PT Bank Syariah Indonesia Tbk dicantumkan dalam setiap laporan keuangan unaudited Bank financial report. Bank yang belum diaudit. Nisbah yang diberikan kepada pemegang The ratio given to subnotes holders is 27.07% Pada tanggal tanggal 15 Desember 2023, Bank menerbitkan Sukuk Mudharabah Subordinasi Tahun 2023 sebesar Rp200.000 dan akan jatuh tempo pada tanggal 15 Desember 2028. On 15 December 2023, issued Subordinated Sukuk Mudharabah Year 2023 is due on amounting 15 December 2028. the Bank subnotes adalah sebesar 27,07% dari of the shared revenue which is paid every 3 pendapatan yang dibagihasilkan yang (three) months. to Rp200,000 and dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan.
Subnotes ini tidak dijamin dengan jaminan khusus These subnotes are not guaranteed by any special Selama jangka waktu Sukuk Mudharabah Subordinasi BSI Tahun 2023 dan sebelum dilunasinya semua dana sukuk dan bagi hasil, Bank berkewajiban untuk: (i) menjaga rasio CAR (Capital Adequacy Ratio) tidak kurang dari 12% (dua belas persen); (ii) memastikan bahwa Sukuk Mudharabah Subordinasi Tahun 2023 ini tidak akan dimiliki oleh lebih dari 49 (empat puluh sembilan) investor; (iii) menyerahkan kepada agen pemantau sebagai berikut: (a)Salinan dari laporan yang disampaikan kepada OJK termasuk laporan hasil penilaian tingkat kesehatan bank, dalam waktu selambat-lambatnya 5 (lima) hari kerja setelah laporan tersebut diserahkan kepada pihak yang disebutkan di atas. Dalam hal Agen Pemantau memandang berdasarkan permohonan Agen Pemantau secara tertulis, Bank wajib menyampaikan kepada Agen Pemantau dokumen-dokumen tambahan yang berkaitan dengan laporan tersebut di atas (apabila ada) selambat lambatnya 10 (sepuluh) hari kerja setelah tanggal surat permohonan tersebut diterima oleh Bank; (b) Laporan keuangan tahunan yang telah diaudit oleh akuntan publik yang terdaftar di OJK dan disampaikan kepada Agen Pemantau dalam waktu 5 (lima) hari kerja setelah menerima surat permohonan dari Agen Pemantau berlakunya During the validity period of the BSI Subordinated Sukuk Mudharabah Year 2023 and prior to repayment of all sukuk funds and profit sharing, the Bank is obliged to: (i) maintain a CAR (Capital Adequacy Ratio) ratio of not less than 12% (twelve percent); (ii) ensure that the 2023 Subordinated Sukuk Mudharabah will not be owned by more than the 49 (fourty nine) monitoring agency as follows: (a) A copy of the report submitted level assessment report the bank's health, no later than 5 (five) working days after the report handed over to the parties mentioned above. In case the Monitoring Agent views necessary, based on the written request of the Monitoring Agent, the Bank is obliged submit to the Monitoring Agent additional documents relating to the above report (if any) no later than 10 (ten) working days after the date the application letter is received by the Bank; (b) Annual financial reports that have been audited by a public accountant registered with the OJK and submitted to the Monitoring Agent within 5 (five) working days after receiving the application letter from the Monitoring Agent. dan tidak dijamin oleh pihak ketiga. Termasuk tidak guarantees and are not guaranteed by third parties. dijamin oleh Negara Republik Indonesia dan tidak Including not guaranteed by the Republic of dimasukkan ke dalam Program Penjaminan Bank Indonesia and not included in the Bank Guarantee yang dilaksanakan oleh Lembaga Penjamin Program which is carried out by the Deposit Simpanan atau penggantinya sesuai dengan Insurance Corporation or its replacement in peraturan perundang-undangan yang berlaku dan accordance with the applicable laws and mengikuti ketentuan Pasal 17 ayat (1) huruf f regulations and following the provisions of Article investors; (iii) submit to Peraturan OJK No. 21/POJK.03/2014. Subnotes 17 paragraph (1) letter f of OJK Regulation merupakan kewajiban Bank yang disubordinasi. No. 21/POJK.03/2014. Subnotes are subordinated to OJK including the obligations of the Bank. Bank tanpa persetujuan tertulis Agen Pemantau Banks without written approval from the Monitoring tidak akan melakukan hal-hal sebagai berikut: (i) Agent will not do the following: (i) reduce the issued mengurangi modal ditempatkan dan disetor; (ii) and paid-up capital; (ii) make changes in business mengadakan perubahan bidang usaha; (iii) fields; (iii) carry out a merger or consolidation or melakukan penggabungan atau peleburan atau reorganisation, except because of the provisions of perlu, reorganisasi, kecuali karena adanya ketentuan the Government or Bank Indonesia; (iv) enter into Pemerintah atau Bank Indonesia; (iv) mengadakan mergers, consolidations, acquisitions with other penggabungan, konsolidasi, akuisisi dengan entitas entities which will result in the dissolution of the lain yang menyebabkan bubarnya Bank. Bank. Halaman - 97 - Page Halaman - 98 - Page 641
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 27. SUKUK MUDHARABAH SUBORDINASI (lanjutan) 27. SUBORDINATED (continued) 27. SUBORDINATED (continued) SUKUK Sukuk Mudharabah Subordinasi Tahun 2023 - PT Bank Syariah Indonesia Tbk (lanjutan) Subordinated Sukuk Mudharabah Year 2023 - PT Bank Syariah Indonesia Tbk (continued) Seluruh dana hasil penerbitan Sukuk Mudharabah Subordinasi Tahun 2023, akan dipergunakan oleh Bank untuk kegiatan usaha Bank dalam rangka memperkuat dengan memperhitungkan dana hasil penerbitan sebagai modal pelengkap dan meningkatkan aset produktif Bank. struktur permodalan All funds from the issuance of Subordinated Sukuk Mudharabah Year 2023 will be used by the Bank for the Bank's business activities in order to strengthen its capital structure by calculating the proceeds from the issuance as complementary capital and the Bank's productive assets. increasing Sukuk Mudharabah Subordinasi Tahun 2023 ini diterbitkan tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo Sukuk Mudharabah Subordinasi yang diterbitkan atas nama PT Kustodian Sentral Efek Indonesia ("KSEI") sebagai bukti kepemilikan Efek Syariah untuk kepentingan Pemegang Sukuk Mudharabah Subordinasi. Sukuk Mudharabah Subordinasi Tahun 2023 diterbitkan dengan peringkat idAA(sy) (Double A Sharia) yang diperoleh dari agen pemeringkat efek PT Pefindo pada tanggal 16 Oktober 2023. Pendapatan bagi hasil yang dihitung berdasarkan perkalian antara nisbah bagi hasil Pemegang Sukuk Mudharabah Subordinasi, dimana besarnya nisbah adalah 88,55% dari pendapatan yang dibagihasilkan dengan indikasi bagi hasil sebesar ekuivalen 7,90% per tahun. Jangka waktu Sukuk Mudharabah Subordinasi Tahun 2023 adalah 5 (lima) tahun terhitung sejak Mudharabah tanggal Subordinasi Tahun 2023 ini ditawarkan dengan nilai 100% dari jumlah dana Sukuk Mudharabah Subordinasi. Pendapatan bagi hasil dibayarkan setiap triwulan, sesuai dengan tanggal pembayaran pendapatan bagi hasil. penerbitan. Sukuk This Subordinated Sukuk Mudharabah Year 2023 the is Subordinated Jumbo Certificate which is issued in the name of PT Kustodian Sentral Efek Indonesia ("KSEI") as proof of ownership of Sharia Securities for the benefit of the Subordinated Sukuk Mudharabah Holders. The Subordinated Sukuk Mudharabah Year 2023 is issued with idAA(sy) (Double A Sharia) rating which was obtained from the securities rating agency PT Pefindo on 16 October 2023. Profit is calculated based on the income sharing multiplication of the profit sharing nisbah of Subordinated Sukuk Mudharabah Holders, where the ratio is 88.55% of the revenue shared with an indication of profit sharing equivalent to 7.90% per the Subordinated Sukuk year. The Mudharabah Year 2023 is 5 (five) years from the This Subordinated Sukuk issuance Mudharabah Year 2023 is offered at a value of 100% of the amount of Subordinated Mudharabah Sukuk funds. Profit sharing income is paid every quarter, according to the payment date of profit sharing income. issued without for script, except Sukuk Mudharabah term of date. Bertindak sebagai wali amanat Sukuk Mudharabah Subordinasi BSI Tahun 2023 adalah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Acting as trustee of the 2023 BSI Subordinated Sukuk Mudharabah is PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. 28. SUKUK MUDHARABAH MUQAYYADAH 28. SUKUK MUDHARABAH MUQAYYADAH 2023 2022 Rupiah Pihak Ketiga 3,608
Rupiah Third Parties Pada telah tanggal 26 Juni 2023, Bank menerbitkan Sukuk Mudharabah Muqayyadah Jangka Panjang yang Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum I PT Bank BSI Tbk Tahun 2023 Tahap I ("Sukuk Mudharabah Muqayyadah I Tahap I") dengan nilai nominal sebesar Rp3.759 dengan maksimal plafon sebesar Rp100.000. Besarnya nisbah adalah sebesar 36,34% yang diindikasikan sebesar 0,55% per tahun. Dana sukuk dan bagi hasil dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan dan akan jatuh tempo pada tanggal 26 Desember 2035. On 26 June 2023, the Bank issued Long Term Sukuk Mudharabah Muqayyadah which was made without going through the Public Offering I of PT I ("Sukuk Bank BSI Tbk Year 2023 Phase Mudharabah Muqayyadah I") with a I Phase nominal value of Rp3,759 with a maximum limit of Rp100,000. The size of the ratio is 36.34% which is indicated at 0.55% per year. Sukuk funds and profit sharing is paid every 3 (three) months and will be due on 26 December 2035. Halaman - 99 - Page 642
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 27. SUKUK MUDHARABAH SUBORDINASI (lanjutan) 27. SUBORDINATED SUKUK MUDHARABAH 28. SUKUK MUDHARABAH MUQAYYADAH 28. SUKUK MUDHARABAH MUQAYYADAH (continued) (lanjutan) (continued) Penerbitan sukuk tersebut dilakukan dalam rangka kerjasama antara Bank dengan BP Tapera selaku investor tunggal dimana BSI ditunjuk sebagai Bank Penyalur KPR Tapera Syariah kepada peserta BP Tapera. Skema kerjasama tersebut diatur pada Undang-Undang No.4 tahun 2016 dan Peraturan Pemerintah No. perihal 25 penyelenggaraan tabungan perumahan rakyat. The issuance of the sukuk was carried out in the context of cooperation between the Bank and BP Tapera as the sole investor where BSI was appointed as the Bank that distributes Tapera Syariah KPR to BP Tapera participants. This cooperation scheme is regulated in Law No. 4 of 2016 and Government Regulation No. 25 of 2020 concerning the implementation of public housing savings. Sukuk Mudharabah Subordinasi Tahun 2023 - Subordinated Sukuk Mudharabah Year 2023 - PT Bank Syariah Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Syariah Indonesia Tbk (continued) Seluruh dana hasil penerbitan Sukuk Mudharabah All funds from the issuance of Subordinated Sukuk Subordinasi Tahun 2023, akan dipergunakan oleh Mudharabah Year 2023 will be used by the Bank Bank untuk kegiatan usaha Bank dalam rangka for the Bank's business activities in order to memperkuat struktur permodalan dengan strengthen its capital structure by calculating the tahun 2020 memperhitungkan dana hasil penerbitan sebagai proceeds from the issuance as complementary modal pelengkap dan meningkatkan aset produktif capital and increasing the Bank's productive Bank. assets. 29. PEMBIAYAAN BERJANGKA MUDHARABAH 29. MUDHARABAH TERM FINANCING Sukuk Mudharabah Subordinasi Tahun 2023 ini This Subordinated Sukuk Mudharabah Year 2023 2023 2022 diterbitkan tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo is issued without script, except for the Sukuk Mudharabah Subordinasi yang diterbitkan Subordinated Sukuk Mudharabah Jumbo Pihak ketiga Rupiah Dolar Amerika Serikat Third parties Rupiah United States Dollar 776,250 - 776,250 778,375 778,375 atas nama PT Kustodian Sentral Efek Indonesia Certificate which is issued in the name of PT ("KSEI") sebagai bukti kepemilikan Efek Syariah Kustodian Sentral Efek Indonesia ("KSEI") as proof untuk kepentingan Pemegang Sukuk Mudharabah of ownership of Sharia Securities for the benefit of Subordinasi. Sukuk Mudharabah Subordinasi the Subordinated Sukuk Mudharabah Holders. The Pada tanggal 29 Agustus 2022, Bank mendapatkan fasilitas line pembiayaan mudharabah sebesar (nilai penuh) dari PT Bank USD100.000.000 Maybank Indonesia Tbk. Bank telah melakukan penarikan fasilitas sebesar USD50.000.000 (nilai penuh) pada tanggal 30 Agustus 2022 dengan nisbah bagi hasil sebesar 0,93% - 0,94% dan telah dilunasi pada tanggal 30 Agustus 2023. Pada tanggal 27 Desember 2023, Bank melakukan penarikan fasilitas sebesar Rp776.250 dengan nisbah bagi hasil sebesar 0,42% dan jatuh tempo pada tanggal 26 Januari 2024. Tidak terdapat agunan yang dijaminkan untuk fasilitas ini. On 29 August 2022, the Bank obtained a mudharabah of from PT Bank USD100,000,000 (full amount) Maybank Indonesia Tbk. The Bank has withdrawn the to USD50,000,000 (full amount) on 30 August 2022 with profit sharing ratio of 0.93% - 0.94% and has been settled on 30 August 2023.On 27 December 2023, the Bank has withdrawn the facility amounting to Rp776,250 with a profit sharing ratio of 0.42% and was due on 26 January 2024.There is no collateral guaranteed for this facility. Tahun 2023 diterbitkan dengan peringkat idAA(sy) Subordinated Sukuk Mudharabah Year 2023 is financing line facility (Double A Sharia) yang diperoleh dari agen issued with idAA(sy) (Double A Sharia) rating pemeringkat efek PT Pefindo pada tanggal which was obtained from the securities rating 16 Oktober 2023. Pendapatan bagi hasil yang agency PT Pefindo on 16 October 2023. Profit facility amounting dihitung berdasarkan perkalian antara nisbah bagi sharing income is calculated based on the hasil Pemegang Sukuk Mudharabah Subordinasi, multiplication of the profit sharing nisbah of dimana besarnya nisbah adalah 88,55% dari Subordinated Sukuk Mudharabah Holders, where pendapatan yang dibagihasilkan dengan indikasi the ratio is 88.55% of the revenue shared with an bagi hasil sebesar ekuivalen 7,90% per tahun. indication of profit sharing equivalent to 7.90% per Jangka waktu Sukuk Mudharabah Subordinasi year. The term of the Subordinated Sukuk Tahun 2023 adalah 5 (lima) tahun terhitung sejak Mudharabah Year 2023 is 5 (five) years from the tanggal penerbitan. Sukuk Mudharabah issuance date. This Subordinated Sukuk Subordinasi Tahun 2023 ini ditawarkan dengan Mudharabah Year 2023 is offered at a value of nilai 100% dari jumlah dana Sukuk Mudharabah 100% of the amount of Subordinated Mudharabah 30. EKUITAS 30. EQUITY Subordinasi. Pendapatan bagi hasil dibayarkan Sukuk funds. Profit sharing income is paid every setiap triwulan, sesuai dengan tanggal pembayaran quarter, according to the payment date of profit Share Capital Modal Saham pendapatan bagi hasil. sharing income. Susunan pemegang saham Bank adalah sebagai berikut: The composition of the Bank's shareholders are as follows: Bertindak sebagai wali amanat Sukuk Mudharabah Acting as trustee of the 2023 BSI Subordinated 31 Desember/December 2023 Subordinasi BSI Tahun 2023 adalah PT Bank Sukuk Mudharabah is PT Bank Negara Indonesia Jumlah saham ditempatkan dan Negara Indonesia (Persero) Tbk. (Persero) Tbk. disetor penuh (nilai penuh)/ Amount of issued Persentase pemilikan/ Ownership percentage Jumlah modal (nilai penuh)/ Amount of 28. SUKUK MUDHARABAH MUQAYYADAH 28. SUKUK MUDHARABAH MUQAYYADAH and fully-paid share capital (full amount) Pemegang Saham capital (full amount) Shareholders 2022 2023 Modal Dasar Saham Seri A Dwiwarna Saham biasa Seri B Authorised Capital Rupiah Rupiah 1 79,999,999,999 0.00% 100.00% 500 39,999,999,999,500 Series A Dwiwarna share Series B common shares Pihak Ketiga 3,608
Third Parties Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Saham Seri A Dwiwarna Negara Republik Indonesia Issued and Fully Paid Capital Series A Dwiwarna share Republic of Indonesia Pada tanggal 26 Juni 2023, Bank telah On 26 June 2023, the Bank issued Long Term 1 0.00% 500 menerbitkan Sukuk Mudharabah Muqayyadah Sukuk Mudharabah Muqayyadah which was made Saham biasa Seri B PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia Series B common shares PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia Jangka Panjang yang Dilakukan Tanpa Melalui without going through the Public Offering I of PT 23,740,608,436 51.47% 11,870,304,218,000 Penawaran Umum I PT Bank BSI Tbk Tahun 2023 Bank BSI Tbk Year 2023 Phase I ("Sukuk (Persero) Tbk 10,720,230,418 23.24% 5,360,115,209,000 (Persero)Tbk Tahap I ("Sukuk Mudharabah Muqayyadah I Tahap Mudharabah Muqayyadah I Phase I") with a PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Dewan Komisaris: 7,092,761,655 15.38% 3,546,380,827,500 (Persero) Tbk I") dengan nilai nominal sebesar Rp3.759 dengan nominal value of Rp3,759 with a maximum limit of Board of Commissioners: Sutanto Suyanto Masduki Baidlowi Imam Budi Sarjito maksimal plafon sebesar Rp100.000. Besarnya Rp100,000. The size of the ratio is 36.34% which is Sutanto Suyanto Masduki Baidlowi Imam Budi Sarjito 1,010,100 822,700 822,700 822,700 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 505,050,000 411,350,000 411,350,000 411,350,000 nisbah adalah sebesar 36,34% yang diindikasikan indicated at 0.55% per year. Sukuk funds and profit sebesar 0,55% per tahun. Dana sukuk dan bagi sharing is paid every 3 (three) months and will be Direksi: Board of Directors: hasil dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan dan akan due on 26 December 2035. Ngatari Hery Gunardi Ade Cahyo Nugroho Anton Sukarna 18,621,200 2,210,600 1,726,600 1,726,600 1,726,600 548,400 527,400 517,900 4,544,576,128 0.04% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 9.87% 9,310,600,000 1,105,300,000 863,300,000 863,300,000 863,300,000 274,200,000 263,700,000 258,950,000 2,272,288,064,000 Ngatari Hery Gunardi Ade Cahyo Nugroho Anton Sukarna Tribuana Tunggadewi Bob Tyasika Ananta Moh. Adib Zaidan Novari jatuh tempo pada tanggal 26 Desember 2035. Tribuana Tunggadewi Bob Tyasika Ananta Moh. Adib Zaidan Novari Masyarakat Public 46,129,260,138 100.00% 23,064,630,069,000 Halaman - 99 - Page Halaman - 100 - Page 643
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 30. EKUITAS (lanjutan) 30. EQUITY (continued) Modal Saham (lanjutan) Share Capital (continued) Susunan pemegang saham Bank adalah sebagai berikut: (lanjutan) The composition of the Bank's shareholders are as follows: (continued) 31 Desember/December 2022 Jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh (nilai penuh)/ Pemegang Saham Amount of issued and fully-paid share capital (full amount) Persentase pemilikan/ Ownership percentage Jumlah modal (nilai penuh)/ Amount of capital (full amount) Shareholders Modal Dasar Saham Seri A Dwiwarna Saham biasa Seri B Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Saham Seri A Dwiwarna Negara Republik Indonesia 1 79,999,999,999 1 0.00% 100.00% 0.00% 500 39,999,999,999,500 500 Authorised Capital Series A Dwiwarna share Series B common shares Issued and Fully Paid Capital Series A Dwiwarna share Republic of Indonesia Saham biasa Seri B PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia 23,740,608,436 51.47% 11,870,304,218,000 Series B common shares PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 10,720,230,418 23.24% 5,360,115,209,000 (Persero)Tbk PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Dewan Komisaris: Sutanto Direksi: 7,092,761,655 1,687,400 15.38% 0.00% 3,546,380,827,500 843,700,000 (Persero) Tbk Board of Commissioners: Sutanto Board of Directors: Ngatari Moh. Adib Masyarakat 16,823,500 9,500 4,557,139,228 0.04% 0.00% 9.87% 8,411,750,000 4,750,000 2,278,569,614,000 Ngatari Moh. Adib Public 46,129,260,138 100.00% 23,064,630,069,000 Saham Seri A Dwiwarna adalah saham yang dimiliki khusus oleh Negara Republik Indonesia yang memberikan hak istimewa sebagai berikut: • menyetujui dalam Rapat Umum Pemegang perubahan Saham ("RUPS") mengenai Anggaran Dasar, perubahan permodalan, penggabungan, pemisahan, pembubaran, serta pengambilalihan Bank oleh perusahaan lain; peleburan, Series A Dwiwarna share is share that is specially owned by the Republic of Indonesia which grants the following special rights: • approve in the General Meeting of Shareholders ("GMS") regarding changes to the Articles of Association, changes in capital, mergers, consolidations, separations, dissolution and acquisitions of the Bank by other companies; menetapkan pedoman terkait pengembangan organik maupun secara strategis Bank nonorganik; establish guidelines related to the Bank's organic and non-organic strategic development; mengusulkan penyelenggaraan RUPS dan mata propose the arrangement of the GMS and agenda of the GMS; and propose the arrangement of the GMS and agenda of the GMS; and meminta dan mengakses data dan dokumen request and access data and documents of the Bank. request and access data and documents of the Bank. Pelaksanaan hak-hak istimewa pemegang saham Seri A Dwiwarna dapat dikuasakan kepada pemegang saham pengendali Seri B terbanyak, kecuali pelaksanaan hak terkait persetujuan atas penggabungan, pemisahan, pembubaran serta pengambilalihan Bank oleh perusahaan lain. peleburan, The exercise of the special rights of Series A Dwiwarna shareholders can be delegated to the majority controlling shareholder of Series B, except for the exercise of rights related to the approval for mergers, consolidations, separations, dissolution and acquisitions of the Bank by other companies.
Saham biasa Seri B adalah saham biasa atas nama yang dapat dimiliki oleh Negara Republik Indonesia dan/atau masyarakat. Pemegang Saham Seri B mempunyai hak memberikan suara dimana setiap satu saham berhak memberikan satu hak suara.
Series B common shares are ordinary shares which can be owned by the Republic of Indonesia and/or the public. Series B Shareholders have the right to vote in which each one share has the right to give one voting right. Halaman - 101 - Page 644
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 30. EKUITAS (lanjutan) 30. EQUITY (continued) 30. EKUITAS (lanjutan) 30. EQUITY (continued) Share Capital (continued) Modal Saham (lanjutan) Share Capital (continued) Modal Saham (lanjutan) Susunan pemegang saham Bank adalah sebagai The composition of the Bank's shareholders are as Penerbitan saham baru Issuance of new shares follows: (continued) berikut: (lanjutan) Melalui PMHMETD I yang dilakukan pada bulan Desember 2022, Bank meningkatkan modal dan disetor penuh sebanyak 4.999.952.795 lembar saham (nilai penuh) atau sebesar Rp2.499.976, yang mengakibatkan kenaikan tambahan modal disetor sebesar Rp2.437.676 (setelah dikurangi oleh biaya emisi) (lihat Catatan 1d). Through PMHMETD I which was exercised in December 2022, the Bank increased the issued and fully paid capital of 4,999,952,795 shares (full amount) or Rp2,499,976, which resulted in an increase of Rp2,437,676 (after deducting issuance costs) (see Note 1d). 31 Desember/December 2022 Jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh (nilai penuh)/ in additional paid-in capital Amount of issued Persentase Jumlah modal and fully-paid pemilikan/ (nilai penuh)/ share capital Ownership Amount of Pemegang Saham (full amount) percentage capital (full amount) Shareholders Modal Dasar Authorised Capital Saham Seri A Dwiwarna 1 0.00% 500 Series A Dwiwarna share Cadangan Umum General Reserve Saham biasa Seri B 79,999,999,999 100.00% 39,999,999,999,500 Series B common shares Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Issued and Fully Paid Capital Cadangan umum pada awalnya dibentuk dalam rangka memenuhi ketentuan Pasal 61 ayat (1) Undang-Undang No. 1/1995 mengenai Perseroan Terbatas (kemudian diganti dengan Undang- Undang Perseroan Terbatas No. 40/2007), yang mengharuskan untuk membuat penyisihan cadangan umum dan wajib sebesar sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. Undang-Undang tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk pembentukan penyisihan tersebut. The general reserves are originally provided in accordance with Law No. 1/1995 article 61 paragraph (1) on Limited Liability Company (later superseded by Limited Liability Company Law No. 40/2007), which requires Indonesian companies to set up a general and legal reserve amounting to at least 20% of the issued and paid-in capital. This particular law does not regulate the period of time in relation to the provision of such reserves. Saham Seri A Dwiwarna Series A Dwiwarna share Negara Republik Indonesia 1 0.00% 500 Republic of Indonesia Saham biasa Seri B Series B common shares PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 23,740,608,436 51.47% 11,870,304,218,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 10,720,230,418 23.24% 5,360,115,209,000 (Persero)Tbk PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 7,092,761,655 15.38% 3,546,380,827,500 (Persero) Tbk perusahaan Indonesia Dewan Komisaris: Board of Commissioners: Sutanto 1,687,400 0.00% 843,700,000 Sutanto Direksi: Board of Directors: Ngatari 16,823,500 0.04% 8,411,750,000 Ngatari Moh. Adib 9,500 0.00% 4,750,000 Moh. Adib Masyarakat 4,557,139,228 9.87% 2,278,569,614,000 Public 46,129,260,138 100.00% 23,064,630,069,000 Saham Seri A Dwiwarna adalah saham yang Series A Dwiwarna share is share that is specially Tambahan Modal Disetor Additional Paid-in Capital dimiliki khusus oleh Negara Republik Indonesia owned by the Republic of Indonesia which grants yang memberikan hak istimewa sebagai berikut: the following special rights: Perubahan sebagai berikut: tambahan modal disetor adalah The movements in additional paid-in capital are as follows: menyetujui dalam Rapat Umum Pemegang approve in the General Meeting of Shareholders Saham ("RUPS") mengenai perubahan ("GMS") regarding changes to the Articles of Anggaran Dasar, perubahan permodalan, Association, changes in capital, mergers, Saldo pada tanggal 1 Januari 2021 Agio saham dari penggabungan usaha Imbalan bersih yang secara efektif dialihkan dalam akuisisi terbalik Penyesuaian yang timbul dari akuisisi terbalik untuk mencerminkan modal menurut hukum 3,237 Balance as at 1 January 2021 Agio shares from merger Net consideration effectively penggabungan, peleburan, pemisahan, consolidations, separations, dissolution and pembubaran, serta pengambilalihan Bank oleh acquisitions of the Bank by other companies; (5,374,061) transferred in reverse acquisition Adjustment arising from reverse acquisition perusahaan lain; menetapkan pedoman terkait pengembangan establish guidelines related to the Bank's organic (995,952) to reflect the Bank's legal capital strategis Bank secara organik maupun and non-organic strategic development; nonorganik; Tambahan modal disetor per 31 Desember 2021 Additional paid-in capital mengusulkan penyelenggaraan RUPS dan mata propose the arrangement of the GMS and (6,366,776) as at 31 December 2021 acara RUPS; dan agenda of the GMS; and Tambahan modal disetor akibat Penawaran Umum Saham Terbatas pada meminta dan mengakses data dan dokumen request and access data and documents of the Additional paid-in capital due to Bank. Bank. tahun 2022 2,499,976 (62,300) Limited Public Offering in 2022 Biaya emisi penerbitan saham Share issuance costs Pelaksanaan hak-hak istimewa pemegang saham The exercise of the special rights of Series A Seri A Dwiwarna dapat dikuasakan kepada Dwiwarna shareholders can be delegated to the Saldo akhir (3,929,100) Ending balance pemegang saham pengendali Seri B terbanyak, majority controlling shareholder of Series B, except kecuali pelaksanaan hak terkait persetujuan atas for the exercise of rights related to the approval for penggabungan, peleburan, pemisahan, mergers, consolidations, separations, dissolution 31. PENDAPATAN DARI JUAL BELI 31. INCOME FROM SALES AND PURCHASES pembubaran serta pengambilalihan Bank oleh and acquisitions of the Bank by other companies. perusahaan lain. 2023 2022 Saham biasa Seri B adalah saham biasa atas Series B common shares are ordinary shares Murabahah Istishna 12,627,711 69 11,354,553 332 Murabahah Istishna nama yang dapat dimiliki oleh Negara Republik which can be owned by the Republic of Indonesia Indonesia dan/atau masyarakat. Pemegang Saham and/or the public. Series B Shareholders have the 12,627,780 11,354,885 Seri B mempunyai hak memberikan suara dimana right to vote in which each one share has the right setiap satu saham berhak memberikan satu hak to give one voting right. suara.
Page 645
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 32. PENDAPATAN DARI BAGI HASIL 32. INCOME FROM PROFIT SHARING 2023 2022 Musyarakah Mudharabah 5,843,007 97,479 4,722,224 142,040 Musyarakah Mudharabah 5,940,486 4,864,264 33. PENDAPATAN DARI IJARAH - BERSIH 33. INCOME FROM IJARAH - NET 2023 2022 Ijarah muntahiyah bittamlik - bersih Ijarah multijasa - bersih 43,574 111,872 25,338 96,883 Ijarah muntahiyah bittamlik - net Multi-services ijarah - net 155,446 122,221 Sebelum 1 Januari 2023, pendapatan ijarah - bersih merupakan pendapatan pokok dan margin dari ijarah muntahiyah bittamlik ("IMBT") dan ijarah multijasa setelah dikurangi beban penyusutan, amortisasi, dan penurunan nilai aset ijarah. Before 1 January 2023, income form ijarah - net represents the principal and margin income from ijarah muntahiyah bittamlik ("IMBT") and multi- ijarah after deducting depreciation, services amortisation expenses and impairment of ijarah assets. Setelah 1 Januari 2023, pendapatan IMBT - bersih merupakan pendapatan pokok dan margin IMBT setelah dikurangi beban penyusutan, amortisasi, dan penurunan nilai aset ijarah. Pendapatan ijarah multijasa - bersih merupakan pendapatan ijarah tidak langsung atas margin dan pokok ijarah multijasa setelah dikurangi biaya yang dibayarkan kepada pemberi jasa awal. After 1 January 2023, income from IMBT - net represents the principal and margin income from IMBT after deducting depreciation, amortisation expenses and impairment of ijarah assets. Multi- services ijarah income - net represents indirect ijarah income from the principal and margin of multi-services ijarah after deducting fees paid to the initial service provider. 34. PENDAPATAN USAHA UTAMA LAINNYA 34. OTHER MAIN OPERATING INCOME 2023 2022 Pendapatan dari investasi pada surat berharga Pendapatan dari Deposito Berjangka Syariah Bank Indonesia Bonus dari Sertifikat Bank 3,012,345 319,541 3,098,061 7,311 Income from investments in marketable securities Income from Bank Indonesia Sharia Term Deposits Bonus from Bank Indonesia Indonesia Syariah ("SBIS") dan Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah ("FASBIS") 41,750 73,982 Sharia Certificates ("SBIS") and Bank Indonesia Sharia Deposit Facilities ("FASBIS") Bagi hasil penempatan pada bank lain Lainnya 24,086 130,309 2,526 99,615 Profit sharing from placements with other bank Others 3,528,031 3,281,495 35. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL 35. THIRD PARTIES' SHARE ON RETURN 2023 2022 Deposito mudharabah Giro mudharabah Tabungan mudharabah PaSBI Investasi terikat Sukuk mudharabah subordinasi SIMA Pembiayaan berjangka mudharabah Musyarakah-mudharabah musytarakah Lainnya 4,148,029 791,764 466,655 221,325 119,316 115,849 74,464 32,710 21,003 2,053 2,874,964 367,948 564,411 - 59,848 129,791 3,083 12,604 19,459 61 Mudharabah time deposits Mudharabah demand deposits Mudharabah savings deposits PaSBI Restricted investment Subordinated sukuk mudharabah SIMA Mudharabah term financing Musyarakah-mudharabah musytarakah Others 5,993,168 4,032,169 Halaman - 103 - Page 646
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 32. PENDAPATAN DARI BAGI HASIL 32. INCOME FROM PROFIT SHARING 36. PENDAPATAN USAHA LAINNYA 36. OTHER OPERATING INCOME 2023 2022 Pendapatan usaha lainnya terdiri dari: Other operating income consists of: Musyarakah 5,843,007 4,722,224 Musyarakah 2023 2022 Mudharabah 97,479 142,040 Mudharabah Pendapatan imbalan jasa perbankan Pendapatan rahn Pendapatan administrasi tabungan Fee based income from 5,940,486 4,864,264 banking services Income from rahn Income from saving deposits 727,749 638,934 dan giro 346,871 331,669 314,155 216,017 173,310 157,705 143,621 135,742 105,916 353,919 334,823 256,394 101,831 202,503 117,738 96,225 112,536 43,766 and demand deposits administration 33. PENDAPATAN DARI IJARAH - BERSIH 33. INCOME FROM IJARAH - NET Pendapatan administrasi pembiayaan Pendapatan layanan internet banking Keuntungan pelepasan surat berharga Pendapatan transaksi ATM Pendapatan komisi asuransi Pendapatan kartu Hasanah Pendapatan jasa pembayaran Pendapatan jasa ekspor impor Pendapatan administrasi dan komisi Income from financing administration Income from internet banking services Gain on sale of marketable securities Income from ATM transactions Income from insurance commission Income from Hasanah Card Income from payment services Income from export import services Income from administration and 2023 2022 Ijarah muntahiyah bittamlik - bersih 43,574 25,338 Ijarah muntahiyah bittamlik - net Ijarah multijasa - bersih 111,872 96,883 Multi-services ijarah - net 122,221 155,446 Sebelum 1 Januari 2023, pendapatan ijarah - Before 1 January 2023, income form ijarah - net selain pembiayaan 101,813 84,903 125,046 64,737 commission other than financing bersih merupakan pendapatan pokok dan margin represents the principal and margin income from Pendapatan pembiayaan sindikasi Pendapatan transaksi Syndicated financing fee Income from foreign dari ijarah muntahiyah bittamlik ("IMBT") dan ijarah ijarah muntahiyah bittamlik ("IMBT") and multi- multijasa setelah dikurangi beban penyusutan, services ijarah after deducting depreciation, mata uang asing - bersih 60,972 80,785 exchange transaction - net amortisasi, dan penurunan nilai aset ijarah. amortisation expenses and impairment of ijarah Pendapatan ganti rugi Income from restructuring compensation (ta'widh) assets. restrukturisasi (ta'widh) 32,221 35,200 Pendapatan jasa penjualan sukuk Income from service of sale of sukuk Setelah 1 Januari 2023, pendapatan IMBT - bersih After 1 January 2023, income from IMBT - net dan reksa dana 31,570 26,749 26,117 33,410 and mutual funds merupakan pendapatan pokok dan margin IMBT represents the principal and margin income from Pendapatan transaksi remittance Kenaikan nilai surat berharga diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Income from remittance transactions Increase in marketable securities measured setelah dikurangi beban penyusutan, amortisasi, IMBT after deducting depreciation, amortisation dan penurunan nilai aset ijarah. Pendapatan ijarah expenses and impairment of ijarah assets. Multi- 26,093 95,808 931 62,313 at fair value through profit or loss multijasa - bersih merupakan pendapatan ijarah services ijarah income - net represents indirect Lainnya Others tidak langsung atas margin dan pokok ijarah ijarah income from the principal and margin of multijasa setelah dikurangi biaya yang dibayarkan multi-services ijarah after deducting fees paid to the 3,112,884 2,687,208 kepada pemberi jasa awal. initial service provider. Pendapatan lainnya Penerimaan kembali atas piutang dan Other income pembiayaan yang telah dihapusbukukan Subsequent recoveries of receivables 34. PENDAPATAN USAHA UTAMA LAINNYA 34. OTHER MAIN OPERATING INCOME 1,091,582 1,013,903 and financing written-off 2023 2022 4,204,466 3,701,111 Pendapatan dari investasi Income from investments pada surat berharga 3,012,345 3,098,061 in marketable securities Pendapatan dari Deposito Berjangka Income from Bank Indonesia 37. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 37. SALARIES AND BENEFITS EXPENSES Syariah Bank Indonesia 319,541 7,311 Sharia Term Deposits Bonus dari Sertifikat Bank Bonus from Bank Indonesia Beban gaji dan tunjangan terdiri dari: Salaries and benefits consist of: Indonesia Syariah ("SBIS") dan Sharia Certificates ("SBIS") and Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Sharia Deposit 2023 2022 Indonesia Syariah ("FASBIS") 41,750 73,982 Facilities ("FASBIS") Bagi hasil penempatan Profit sharing from placements pada bank lain 24,086 2,526 with other bank Gaji dan upah Tunjangan karyawan Pendidikan dan pelatihan Lainnya 3,776,223 976,738 123,890 158,364 3,701,231 952,961 114,720 180,030 Salaries and wages Employee allowances Education and training Others Lainnya 130,309 99,615 Others 3,528,031 3,281,495 5,035,215 4,948,942 35. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL 35. THIRD PARTIES' SHARE ON RETURN 2023 2022 Deposito mudharabah 4,148,029 2,874,964 Mudharabah time deposits Giro mudharabah 791,764 367,948 Mudharabah demand deposits Tabungan mudharabah 466,655 564,411 Mudharabah savings deposits PaSBI 221,325
PaSBI Investasi terikat 119,316 59,848 Restricted investment Sukuk mudharabah subordinasi 115,849 129,791 Subordinated sukuk mudharabah SIMA 74,464 3,083 SIMA Pembiayaan berjangka mudharabah 32,710 12,604 Mudharabah term financing Musyarakah-mudharabah Musyarakah-mudharabah musytarakah 21,003 19,459 musytarakah Lainnya 2,053 61 Others 5,993,168 4,032,169 Halaman - 103 - Page Halaman - 104 - Page 647
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 38. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 38. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES Beban umum dan administrasi terdiri dari: General and administrative expenses consist of: 2023 2022 Penyusutan aset tetap dan aset hak guna dan amortisasi aset tidak berwujud (Catatan 14) Beban outsourcing Beban promosi Beban penjaminan Beban sewa Beban komunikasi Beban transportasi Beban pemeliharaan dan perbaikan Beban pungutan OJK Beban jasa tenaga ahli Beban perlengkapan Beban barang dan jasa lain Beban listrik, air dan gas Beban alat tulis kantor Ujrah administrasi Beban asuransi Beban lisensi software Beban barang cetak Lainnya 837,672 730,416 679,093 530,276 310,255 301,509 220,052 173,267 162,414 161,460 143,505 125,900 123,948 103,813 93,531 91,006 88,045 31,512 262,264 701,792 804,945 502,527 502,466 308,771 299,260 217,140 196,224 137,997 176,592 203,514 124,985 115,063 102,300 84,038 27,316 88,593 64,485 198,428 Depreciation of fixed assets and right-of-use assets and amortisation of intangible assets (Note 14) Outsourcing expenses Promotion expenses Underwriting expenses Rent expenses Communication expenses Transportation expenses Service and maintenance expenses OJK fees Professional fees Supplies expenses Other goods & services expenses Electricity, water and gas expenses Office stationery expenses Administrative ujrah Insurance expenses Software license expenses Printing expenses Others 5,169,938 4,856,436 39. BEBAN CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI ASET PRODUKTIF DAN NONPRODUKTIF - BERSIH 39. PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES ON EARNING AND NON-EARNING ASSETS - NET Beban cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif dan nonproduktif - bersih terdiri dari: Provision for impairment losses on earning and non-earning assets - net, consist of: 2023 2022 Giro dan penempatan pada Current accounts and placements bank lain (Catatan 6) Investasi pada surat berharga 4,628 (2,662) with other banks (Note 6) Investments in marketable (Catatan 7) Tagihan akseptasi (Catatan 8) Piutang (Catatan 9) Pinjaman qardh (Catatan 10) Pembiayaan mudharabah (Catatan 11) Pembiayaan musyarakah (Catatan 12) Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi (Catatan 41) Aset nonproduktif Aset lainnya 121,872 (374) 1,536,234 80,586 11,962 892,055 3,246 (29,681) 1,951 (7,498) 3,199 1,880,435 576,774 9,043 1,230,474 11,283 47,222 527 securities (Note 7) Acceptances receivables (Note 8) Receivables (Note 9) Funds of qardh (Note 10) Mudharabah financing (Note 11) Musyarakah financing (Note 12) Estimated losses on commitments and contingencies (Note 41) Non-earning assets Other assets 2,622,479 3,748,797 Halaman - 105 - Page 648
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 40. LABA PER SAHAM 40. EARNINGS PER SHARE 38. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 38. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES Perhitungan berikut: laba per saham adalah sebagai The computation of earnings per share, are as follows: Beban umum dan administrasi terdiri dari: General and administrative expenses consist of: 2023 2022 2023 2022 Penyusutan aset tetap dan Depreciation of fixed assets Laba tahun berjalan 5,703,743 4,260,182 Income for the year aset hak guna dan amortisasi and right-of-use assets and amortisation aset tidak berwujud (Catatan 14) 837,672 701,792 of intangible assets (Note 14) Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar (nilai penuh) Weighted average number of shares Beban outsourcing 730,416 804,945 Outsourcing expenses 46,129,260,138 41,545,970,076 outstanding (full amount) Beban promosi 679,093 502,527 Promotion expenses Beban penjaminan 530,276 502,466 Underwriting expenses Laba bersih per saham dasar Basic earnings Beban sewa 310,255 308,771 Rent expenses (Rupiah penuh) 123.65 102.54 per share (full Rupiah) Beban komunikasi 301,509 299,260 Communication expenses Beban transportasi 220,052 217,140 Transportation expenses Beban pemeliharaan dan perbaikan 173,267 196,224 Service and maintenance expenses 41. INFORMASI MENGENAI KOMITMEN DAN 41. INFORMATION ON COMMITMENTS AND CONTINGENCIES 41. INFORMATION ON COMMITMENTS AND CONTINGENCIES Beban pungutan OJK 162,414 137,997 OJK fees Beban jasa tenaga ahli 161,460 176,592 Professional fees Beban perlengkapan 143,505 203,514 Supplies expenses a. Bank memiliki tagihan dan liabilitas komitmen a. The Bank's receivables and payables from commitments and contingencies are as follows: Beban barang dan jasa lain 125,900 124,985 Other goods & services expenses dan kontinjensi sebagai berikut: Beban listrik, air dan gas 123,948 115,063 Electricity, water and gas expenses Beban alat tulis kantor 103,813 102,300 Office stationery expenses 2023 2022 Ujrah administrasi 93,531 84,038 Administrative ujrah Beban asuransi 91,006 27,316 Insurance expenses Liabilitas komitmen Commitments payables Pihak ketiga Fasilitas pembiayaan yang belum digunakan Third parties Beban lisensi software 88,045 88,593 Software license expenses Beban barang cetak 31,512 64,485 Printing expenses 1,775,974 267,737 137,094 1,662,836 115,163 129,443 Unused financing facilities Irrevocable L/C Subrogation payables Sales of foreign currency Lainnya 262,264 198,428 Others L/C yang tidak dapat dibatalkan Kewajiban subrogasi Penjualan berjangka mata uang asing yang belum diselesaikan 5,169,938 4,856,436 114,862
futures unresolved 2,295,667 1,907,442 39. BEBAN CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN 39. PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES ON Pihak berelasi Fasilitas pembiayaan yang belum digunakan Related parties NILAI ASET PRODUKTIF DAN NONPRODUKTIF EARNING AND NON-EARNING ASSETS - NET BERSIH 117,375 98,238 198,972 67,068 Unused financing facilities Irrevocable L/C L/C yang tidak dapat dibatalkan Beban cadangan kerugian penurunan nilai aset Provision for impairment losses on earning and 215,613 266,040 produktif dan nonproduktif - bersih terdiri dari: non-earning assets - net, consist of: 2,511,280 2,173,482 Liabilitas komitmen Commitments payables 2023 2022 Tagihan kontinjensi Contingencies receivables Pihak ketiga Pendapatan dari pembiayaan Third parties Income from non-performing Giro dan penempatan pada Current accounts and placements bank lain (Catatan 6) 4,628 (2,662) with other banks (Note 6) bermasalah 335,215 288,960 financing Investasi pada surat berharga Investments in marketable Bank garansi (kafalah) Bank guarantees (kafalah) (Catatan 7) 121,872 (7,498) securities (Note 7) yang diterima 234,419 30,923 237,015 26,567 received Tagihan akseptasi (Catatan 8) (374) 3,199 Acceptances receivables (Note 8) Lainnya Others Piutang (Catatan 9) 1,536,234 1,880,435 Receivables (Note 9) 600,557 552,542 Pinjaman qardh (Catatan 10) 80,586 576,774 Funds of qardh (Note 10) Pembiayaan mudharabah (Catatan 11) 11,962 9,043 Mudharabah financing (Note 11) Pembiayaan musyarakah (Catatan 12) 892,055 1,230,474 Musyarakah financing (Note 12) Liabilitas kontinjensi Contingencies payables Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitments Pihak ketiga Third parties Bank guarantees issued Garansi yang diterbitkan 2,099,170 2,008,915 dan kontinjensi (Catatan 41) 3,246 11,283 and contingencies (Note 41) Aset nonproduktif (29,681) 47,222 Non-earning assets Pihak berelasi Related parties Bank guarantees issued Aset lainnya 1,951 527 Other assets Garansi yang diterbitkan 738,668 699,873 2,622,479 3,748,797 2,837,838 2,708,788 2,237,281 2,156,246 Liabilitas kontinjensi - neto Contingencies payables - net Halaman - 105 - Page Halaman - 106 - Page 649
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 41. INFORMASI MENGENAI KOMITMEN DAN 41. INFORMATION ON COMMITMENTS AND CONTINGENCIES (continued) 41. INFORMATION ON COMMITMENTS AND CONTINGENCIES (continued) b. Transaksi komitmen dan kontinjensi yang terjadi dalam kegiatan normal Bank yang mempunyai risiko pembiayaan adalah sebagai berikut: b. The and of contingencies in the normal course of the Bank's activities that have financing risks are as follows: transactions commitments 2023 2022 Garansi yang diterbitkan 2,837,838 2,708,788 Bank guarantees issued Fasilitas pembiayaan yang belum digunakan L/C yang tidak dapat dibatalkan 1,893,349 365,975 1,861,808 182,231 Unused financing facilities Irrevocable L/C 5,097,162 4,752,827 c. Kolektibilitas komitmen dan kontinjensi pada rekening administratif yang mempunyai risiko pembiayaan adalah sebagai berikut: c. The collectibility of commitments risk contingencies with administrative accounts are as follows: financing and on 2023 2022 Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet 5,041,570 31,313 15,425 - 8,854 4,724,770 2,777 14,326 132 10,822 Current Special mention Substandard Doubtful Loss 5,097,162 4,752,827 d. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai estimasi komitmen dan kontijensi adalah sebagai berikut: d. The movements of allowance for impairment commitments and losses on estimated contingencies are as follows: 2023 2022 Saldo awal tahun Pembentukan selama 28,873 17,194 Beginning balance tahun berjalan (Catatan 39) Selisih kurs 3,246 (102) 11,283 396 Provision during the year (Note 39) Exchange rate difference Saldo akhir tahun 32,017 28,873 Ending balance Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan atas nilai estimasi komitmen dan kontijensi yang dibentuk telah memadai dan telah sesuai dengan ketentuan OJK. Management believes that the allowance for impairment losses on estimated commitments and contingencies in compliance with OJK regulations. is adequate and 42. LIABILITAS IMBALAN KERJA 42. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES 2023 2022 Imbalan pasca kerja jangka panjang Cuti besar 463,243 204,021 510,868 178,150 Long-term post-employment benefits Grand leaves 667,264 689,018 Bank mempunyai Program Pensiun Iuran Pasti ("PPIP") yang meliputi seluruh karyawan tetap yang dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan ("DPLK") sebagai berikut: Bank has a defined contribution plan ("PPIP") for all permanent employees which managed by the pension funds ("DPLK") as follows: 1. DPLK BRI telah mendapatkan pengesahan berdasarkan Keputusan Otoritas Jasa Keuangan No. KEP-19/NB.1/2022 tanggal 21 Maret 2022. yang 1. DPLK BRI which has been approved by OJK its Decision Letter No. KEP- through 19/NB.1/2022 dated 21 March 2022. Halaman - 107 - Page 650
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 41. INFORMASI MENGENAI KOMITMEN DAN 41. INFORMATION ON COMMITMENTS AND 42. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 42. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued) KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued) Bank mempunyai Program Pensiun Iuran Pasti ("PPIP") yang meliputi seluruh karyawan tetap yang dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan ("DPLK") sebagai berikut: (lanjutan) Bank has a defined contribution plan ("PPIP") for all permanent employees which managed by the pension funds ("DPLK") as follows: (continued) b. Transaksi komitmen dan kontinjensi yang b. The transactions of commitments and terjadi dalam kegiatan normal Bank yang contingencies in the normal course of the mempunyai risiko pembiayaan adalah sebagai Bank's activities that have financing risks are as berikut: follows: 2. DPLK AXA Mandiri yang telah mendapatkan pengesahan berdasarkan Keputusan Otoritas Jasa Keuangan No. KEP-29/NB.01/2022 tanggal 18 April 2022. yang 2. DPLK AXA Mandiri which has been approved by OJK through its Decision Letter No. KEP- 29/NB.01/2022 dated 18 April 2022. 2023 2022 Garansi yang diterbitkan 2,837,838 2,708,788 Bank guarantees issued Fasilitas pembiayaan yang belum digunakan 1,893,349 1,861,808 Unused financing facilities 3. DPLK BNI which has been approved by OJK its Decision Letter No. KEP- through 31/NB.01/2022 dated 13 May 2022. 3. DPLK BNI telah mendapatkan pengesahan berdasarkan Keputusan Otoritas Jasa Keuangan No. KEP-31/NB.01/2022 tanggal 13 Mei 2022. L/C yang tidak dapat dibatalkan 365,975 182,231 Irrevocable L/C 5,097,162 4,752,827 c. Kolektibilitas komitmen dan kontinjensi pada c. The collectibility of commitments and Jumlah Rp181.524 dan Rp171.920 untuk berakhir pada 31 Desember 2023 dan 2022. iuran yang dibayarkan Bank sebesar tahun yang The total contributions paid by the Bank amounting to Rp181,524 and Rp171,920 for the year ended 31 December 2023 and 2022. rekening administratif yang mempunyai risiko contingencies with financing risk on pembiayaan adalah sebagai berikut: administrative accounts are as follows: 2023 2022 Selain itu, Bank memiliki Program Pensiun Untuk Kompensasi Pesangon ("PPUKP") untuk pegawai ex-legacy BRIS yang dikelola oleh DPLK BRI. In addition, the Bank has a defined benefit plan ("PPUKP") for ex-legacy BRIS employees which managed by DPLK BRI. Lancar 5,041,570 4,724,770 Current Dalam perhatian khusus 31,313 2,777 Special mention Kurang lancar 15,425 14,326 Substandard Diragukan
132 Doubtful Perhitungan aktuaria per tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dilakukan oleh KKA Steven & Mourits, aktuaris independen, dalam laporannya masing-masing tertanggal 15 Desember 2023 dan 9 Januari 2023. The actuarial calculations as at 31 December 2023 and 2022 were prepared by KKA Steven & Mourits, an independent actuary, in its reports dated 15 December 2023 and 9 January 2023, respectively. Macet 8,854 10,822 Loss 5,097,162 4,752,827 d. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai d. The movements of allowance for impairment estimasi komitmen dan kontijensi adalah losses on estimated commitments and sebagai berikut: contingencies are as follows: tersebut menggunakan Perhitungan aktuaria metode serta Credit Unit mempertimbangkan asumsi-asumsi utama sebagai berikut: The above actuarial calculations were using the Projected Unit Credit Method with the following key assumptions: Projected 2023 2022 Saldo awal tahun 28,873 17,194 Beginning balance Pembentukan selama tahun berjalan (Catatan 39) 3,246 11,283 Provision during the year (Note 39) 2022 2023 Selisih kurs (102) 396 Exchange rate difference Asumsi ekonomi: Tingkat diskonto Tingkat kenaikan gaji Economic assumptions: Discount rate Rate of salary increases Saldo akhir tahun 32,017 28,873 Ending balance 6.70% 7.00% 7.00% 6.50% Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for kerugian penurunan atas nilai estimasi impairment losses on estimated commitments Asumsi lainnya: Usia pensiun normal Tingkat kematian Other assumptions: Normal retirement age Mortality rate komitmen dan kontijensi yang dibentuk telah and contingencies is adequate and in 36 - 56 tahun/years Modifikasi Tabel Mortalitas/ Adjusted Mortality Table Indonesia TMI-IV-2019 36 - 56 tahun/years Modifikasi Tabel Mortalitas/ Adjusted Mortality Table Indonesia TMI-IV-2019 memadai dan telah sesuai dengan ketentuan compliance with OJK regulations. OJK. 42. LIABILITAS IMBALAN KERJA 42. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES 2023 2022 Tingkat cacat 10% dari tingkat kematian/10% from mortality rate 10% dari tingkat kematian/10% from mortality rate Disability rate Imbalan pasca kerja jangka panjang 463,243 510,868 Long-term post-employment benefits Cuti besar 204,021 178,150 Grand leaves Imbalan pasca kerja jangka panjang Long-term post-employment benefit 667,264 689,018 Rekonsiliasi status pembiayaan atas program pensiun disajikan sebagai berikut: A reconciliation of the funding status of the pension plan are as follows: Bank mempunyai Program Pensiun Iuran Pasti Bank has a defined contribution plan ("PPIP") for all ("PPIP") yang meliputi seluruh karyawan tetap yang permanent employees which managed by the dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan pension funds ("DPLK") as follows: 2022 2023 ("DPLK") sebagai berikut: Nilai kini liabilitas manfaat pasti yang Present value of funded defined 1. DPLK BRI yang telah mendapatkan 1. DPLK BRI which has been approved by OJK didanai 585,282 (122,039) 626,386 (115,518) benefit obligations pengesahan berdasarkan Keputusan Otoritas through its Decision Letter No. KEP- Nilai wajar aset dana pensiun Fair value of pension plan assets Jasa Keuangan No. KEP-19/NB.1/2022 19/NB.1/2022 dated 21 March 2022.
tanggal 21 Maret 2022. Nilai bersih kewajiban 463,243 510,868 Net liability
Page 651
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 42. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 42. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued) Imbalan pasca kerja jangka panjang (lanjutan) Long-term post-employment benefit (continued) Mutasi nilai kini liabilitas manfaat pasti yang didanai selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: The movements in the present value of funded defined benefit obligations for the year are as follows: 2023 2022 Pada awal tahun Biaya jasa kini Biaya jasa lalu Biaya bunga Kerugian/(keuntungan) pengukuran kembali aktuarial Penyesuaian atas perubahan metode atribusi 626,386 86,195 (140,986) 42,951 33,913
757,010 83,994 - 44,016 (170,248) (36,002) At the beginning of the year Current service cost Past service cost Interest cost Actuarial loss/(gain) on remeasurement Adjustment due to change in benefit attribution method 648,459 678,770 Pembayaran imbalan pasca kerja selama tahun berjalan (63,177) (52,384) Payment of post-employment benefit during the year 585,282 626,386
Rekonsiliasi atas mutasi liabilitas bersih selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: The reconciliation of the movements of the net liabilities for the year ended 31 December 2023 and 2022 is as follows: 2023 2022 Kewajiban bersih pada awal tahun Beban tahun berjalan Pengukuran kembali diakui sebagai pendapatan komprehensif lainnya akibat: 510,868 29,623 644,221 107,719 Net liabilities at the beginning of the year Current year expenses Remeasurement recognised as other comprehensive income due to: Changes in Perubahan asumsi ekonomis 32,719 (117,307) economic assumptions Changes from Perubahan dari penyesuaian historis 2,462 (47,607) experience adjustment 35,181 (164,914) Pembayaran imbalan pasca kerja selama tahun berjalan Kelebihan pembayaran imbalan (63,177) (49,252) (52,384) (23,774) Payment of post-employment benefit during the year Excess benefit payment Kewajiban bersih pada akhir Net liabilities at the end of the tahun 463,243 510,868 year Mutasi nilai wajar aset program untuk tahun yang berakhir adalah sebagai berikut: The movements in the fair value of plan assets for the year ended are as follows: 2023 2022 Pada awal tahun Hasil dari aset program Keuntungan aktuarial 115,518 (1,267) 7,788 112,789 (5,333) 8,062 At the beginning of the year Return on plan assets Actuarial gains 122,039 115,518 Halaman - 109 - Page 652
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 42. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 42. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued) 42. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 42. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Imbalan pasca kerja jangka panjang (lanjutan) Long-term post-employment benefit (continued) Imbalan pasca kerja jangka panjang (lanjutan) Long-term post-employment benefit (continued) Biaya imbalan pensiun yang dibebankan pada laporan laba rugi adalah sebagai berikut: Pension expenses recognised in the statement of profit or loss, are as follows: Mutasi nilai kini liabilitas manfaat pasti yang didanai The movements in the present value of funded selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: defined benefit obligations for the year are as follows: 2022 2023 2022 2023 Biaya jasa kini Biaya jasa lalu Bunga bersih Penyesuaian atas perubahan 86,195 (140,986) 35,162 83,994 - 35,953 Current service cost Past service cost Net Interest Adjustment due to change in benefit attribution method Pada awal tahun 626,386 757,010 At the beginning of the year Biaya jasa kini 86,195 83,994 Current service cost Biaya jasa lalu (140,986)
Past service cost metode atribusi 49,252 (36,002) 23,774 Biaya bunga 42,951 44,016 Interest cost Kelebihan pembayaran imbalan Excess benefits payment Kerugian/(keuntungan) pengukuran Actuarial loss/(gain) on kembali aktuarial 33,913 (170,248) remeasurement Biaya yang dibebankan pada Expense recognised in Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in laporan laba rugi 29,623 107,719 profit or loss metode atribusi
(36,002) benefit attribution method Biaya yang dibebankan pada Expense recognised in 648,459 678,770 laporan laba rugi 29,623 107,719 profit or loss Pembayaran imbalan pasca kerja Payment of post-employment Pengukuran kembali yang diakui Remeasurement effect recognised in other comprehensive income selama tahun berjalan (63,177) (52,384) benefit during the year pada penghasilan komprehensif lain 35,181 (164,914) 585,282 626,386
Biaya imbalan pasti 64,804 (57,195) Defined benefit cost Rekonsiliasi atas mutasi liabilitas bersih selama The reconciliation of the movements of the net tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 liabilities for the year ended 31 December 2023 Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset program diinvestasikan ke dalam instrumen pasar uang syariah masing-masing sebesar Rp122.039 dan Rp115.518. As at 31 December 2023 and 2022, plan assets invested to sharia money market each amounting to Rp122,039 and Rp115,518. adalah sebagai berikut: and 2022 is as follows: 2022 2023 Kewajiban bersih pada Net liabilities at the Hasil yang diharapkan dari aset program ditentukan dengan mempertimbangkan imbal hasil yang diharapkan atas aset yang mengacu pada kebijakan investasi. Hasil investasi bunga tetap didasarkan pada hasil pengembalian bruto pada tanggal pelaporan. Hasil yang diharapkan dari investasi ekuitas dan properti mencerminkan tingkat imbal hasil jangka panjang aktual yang terjadi untuk tiap-tiap pasar. The expected return on plan assets is determined by considering the expected return available on the assets in accordance with the current investment interest policy. Expected investments are based on gross redemption yields as at the reporting date. Expected return on equity and property investments reflect long-term real rates of return experienced in the respective markets. awal tahun 510,868 644,221 beginning of the year Beban tahun berjalan 29,623 107,719 Current year expenses Pengukuran kembali diakui sebagai yields on fixed pendapatan komprehensif Remeasurement recognised as other lainnya akibat: comprehensive income due to: Changes in Perubahan asumsi ekonomis 32,719 (117,307) economic assumptions Changes from Perubahan dari penyesuaian historis 2,462 (47,607) experience adjustment Bank terekspos beberapa risiko atas program imbalan kerja seperti risiko yang terekspos pada program manfaat pasti adalah adanya tingkat hasil investasi di bawah asumsi discount rate dan kenaikan gaji aktual yang lebih besar dari asumsi. Hal tersebut menimbulkan peningkatan iuran yang dibayarkan kepada dana pensiun. The Bank is exposed to a number of risks through its employee benefit plans such as the exposed risks in the defined benefit pension plan is the to lower assumption on discount rate and the increase in the actual salary is higher than its assumption. These will cause an increase in benefit paid to pension fund. 35,181 (164,914) Pembayaran imbalan pasca kerja Payment of post-employment selama tahun berjalan (63,177) (52,384) benefit during the year Kelebihan pembayaran imbalan (49,252) (23,774) Excess benefit payment return on investment compared Kewajiban bersih pada akhir Net liabilities at the end of the tahun 463,243 510,868 year Mutasi nilai wajar aset program untuk tahun yang The movements in the fair value of plan assets for berakhir adalah sebagai berikut: the year ended are as follows: Untuk memastikan bahwa posisi investasi telah sesuai dengan kerangka Asset Liability Matching ("ALMA"), Bank melakukan pemantauan terhadap investasi atas program pensiun (baik iuran pasti maupun manfaat pasti) dan memastikan tingkat investasi dimaksud mencapai tingkat diskonto yang digunakan. Selain implementasi kebijakan penyesuaian gaji sesuai dengan asumsi yang telah digunakan dalam perhitungan aktuaria untuk mengurangi selisih hasil perhitungan atas proyeksi imbalan kerja pasca kerja dengan realisasinya. To ensure that the position of investments is consistent with the Asset Liability Management ("ALMA") framework, the Bank performs monitoring over the investment for the pension program (for both defined benefit and contribution plans) and performs action to ensure the return of investments will meet the applicable discount rate. Apart from that, implementation of salary adjustment policy the has been performed to assumptions used by actuarial calculation reduce the gap on the calculation of projected post- employment benefit with its realisation. 2022 2023
Pada awal tahun 115,518 112,789 At the beginning of the year Hasil dari aset program (1,267) (5,333) Return on plan assets Keuntungan aktuarial 7,788 8,062 Actuarial gains itu, dilakukan 122,039 115,518 in accordance to
The average duration of the defined benefit obligations as at 31 December 2023 is 8.89 years (31 December 2022: 8.27 years). Rata-rata durasi kewajiban manfaat pasti pada tanggal 31 Desember 2023 adalah 8,89 tahun (31 Desember 2022: 8,27 tahun). Halaman - 109 - Page Halaman - 110 - Page 653
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 42. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 42. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued) Cuti besar Grand leaves Mutasi untuk cadangan atas cuti besar masing- masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: The movements of allowance for grand leaves as at 31 December 2023 and 2022, respectively, are as follows: 2023 2022 Liabilitas pada awal tahun Beban cuti besar pada tahun berjalan Pembayaran cuti besar selama tahun berjalan 178,150 102,955 (77,084) 192,270 52,701 (66,821) Liabilities at beginning of the year Grand leaves expense during the year Payment of grand leaves during the year 204,021 178,150 Beban cuti besar untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan perhitungan aktuaria adalah sebagai berikut: Grand leaves expense for the year ended 31 December 2023 and 2022 based on actuarial calculation are as follows: 2023 2022 Biaya jasa kini Biaya bunga Kerugian/(keuntungan) aktuarial Biaya jasa lalu 65,008 10,609 27,338 - 63,642 11,213 (21,187) (967) Current service cost Interest cost Actuarial loss/(gain) Past service costs Jumlah 102,955 52,701 Total Sensitivitas dari kewajiban manfaat pasti terhadap perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut: The sensitivity of defined benefit obligations to changes in the actuarial assumptions is as follows: Dampak terhadap kewajiban imbalan kerja/ Impact on employee benefit liabilities 31 Desember 2023 Tingkat diskonto Perubahan asumsi/ Change in assumption Kenaikan/increase 1% Penurunan/decrease 1% (Kenaikan)/penurunan manfaat pasti/ (Increase)/decrease benefit obligation (41,838) 46,501 31 December 2023 Discount rate Tingkat kenaikan gaji Kenaikan/increase 1% Penurunan/decrease 1% 123,028 (96,626) Salary increase rate Dampak terhadap kewajiban imbalan kerja/ Impact on employee benefit liabilities 31 Desember 2022 Tingkat diskonto Perubahan asumsi/ Change in assumption Kenaikan/increase 1% Penurunan/decrease 1% (Kenaikan)/penurunan manfaat pasti/ (Increase)/decrease benefit obligation (39,262) 43,378 31 December 2022 Discount rate Tingkat kenaikan gaji
Kenaikan/increase 1% Penurunan/decrease 1%
107,817 (85,544)
Salary increase rate Halaman
Page 654
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 42. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 42. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued) 42. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 42. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued) Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat pensiun yang tidak terdiskonto adalah sebagai berikut: Expected maturity analysis of undiscounted pension is as follows: Cuti besar Grand leaves Mutasi untuk cadangan atas cuti besar masing- The movements of allowance for grand leaves as at masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 31 December 2023 and 2022, respectively, are as Kurang dari 1 tahun/ Less than a year 2 sampai 5 tahun/ Between 2 to 5 years adalah sebagai berikut: follows: Lebih dari 5 tahun/ Over 5 years Jumlah/ Total 2022 2023 31 Desember 2023 Pensiun Cuti besar 31 December 2023 Pension Grand leaves Liabilitas pada awal tahun 178,150 192,270 Liabilities at beginning of the year 67,173 88,663 313,056 365,172 1,720,505 1,312,773 2,100,734 1,766,608 Beban cuti besar Grand leaves expense pada tahun berjalan 102,955 52,701 during the year Jumlah 155,836 678,228 3,033,278 3,867,342 Total Pembayaran cuti besar Payment of grand leaves selama tahun berjalan (77,084) (66,821) during the year 31 Desember 2022 Pensiun Cuti besar 31 December 2022 Pension Grand leaves 63,350 73,138 403,838 331,853 1,483,153 1,269,728 1,950,341 1,674,719 204,021 178,150 Jumlah 136,488 735,691 2,752,881 3,625,060 Total Beban cuti besar untuk tahun yang berakhir pada Grand leaves expense for the year ended 31 tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan December 2023 and 2022 based on actuarial Terkait IAI "Pengatribusian Imbalan pada Periode Jasa" pada bulan April 2022, Bank mengubah kebijakan terkait atribusi imbalan pensiun pada periode jasa sesuai ketentuan dalam PSAK 24 untuk pola fakta umum dari program pensiun berbasis UU Cipta Kerja No. 11/2020 dan PP 35/2021. Dampak perubahan perhitungan tidak material terhadap Bank, sehingga dibukukan seluruhnya pada laporan keuangan pada tahun berjalan. adanya siaran pers DSAK Regarding release "Compensation Attribution in the Service Period" in April 2022, the Bank changed the policy related to the attribution of pension compensation in the service period in accordance with the provisions in SFAS 24 for the general fact pattern of pension programs based on the UU Cipta Kerja No. 11/2020 and PP 35/2021. The impact of the change in calculation is immaterial to the Bank, therefore it is recorded entirety in the financial statements for the current year. the DSAK IAI press perhitungan aktuaria adalah sebagai berikut: calculation are as follows: 2022 2023 Biaya jasa kini 65,008 63,642 Current service cost Biaya bunga 10,609 11,213 Interest cost Kerugian/(keuntungan) aktuarial 27,338 (21,187) Actuarial loss/(gain) Biaya jasa lalu
(967) Past service costs tersebut adalah Jumlah 102,955 52,701 Total Sensitivitas dari kewajiban manfaat pasti terhadap The sensitivity of defined benefit obligations to perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut: changes in the actuarial assumptions is as follows: 43. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 43. GOVERNMENT GUARANTEES ON Dampak terhadap kewajiban imbalan kerja/ KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS Impact on employee benefit liabilities (Kenaikan)/penurunan tanggal Berdasarkan Undang-Undang No. 24 22 September 2004, efektif sejak tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Republik Indonesia No. 3 tanggal 13 Oktober 2008, Lembaga Penjaminan Simpanan ("LPS") dibentuk untuk menjamin kewajiban tertentu bank-bank umum berdasarkan program penjaminan yang jaminannya dapat berlaku, yang besaran nilai berubah tertentu yang berlaku. Based on Law No. 24 dated 22 September 2004 effective on 22 September 2005, as amended by The Government Regulation of the Republic of Indonesia for Substitute of Law No. 3 dated 13 October 2008, the Government established the Deposit Insurance Institution ("LPS") to guarantee certain liabilities of commercial banks based on the prevailing guarantee programs, the guaranteed amount may change if they meet certain specified criteria. manfaat pasti/ Perubahan asumsi/ (Increase)/decrease 31 Desember 2023 Change in assumption benefit obligation 31 December 2023 Tingkat diskonto Kenaikan/increase 1% (41,838) Discount rate Penurunan/decrease 1% 46,501 Tingkat kenaikan gaji Kenaikan/increase 1% 123,028 Salary increase rate Penurunan/decrease 1% (96,626) in which Dampak terhadap kewajiban imbalan kerja/ Impact on employee benefit liabilities jika memenuhi kriteria (Kenaikan)/penurunan manfaat pasti/ Perubahan asumsi/ (Increase)/decrease Berdasarkan peraturan LPS No. 2 tanggal 22 tentang perubahan peraturan September 2014 lembaga penjamin simpanan No. 2/PLPS/2010 tentang program penjaminan simpanan dimana simpanan yang dijamin meliputi giro wadiah, giro tabungan mudharabah, mudharabah, deposito mudharabah dan simpanan dari bank lain. Based on LPS Regulation No. 2 dated 22 September 2014 regarding amendment of LPS Regulation No. 2/PLPS/2010 regarding the Deposit Guarantee Program, the deposits guaranteed included wadiah demand deposits, mudharabah demand deposits, wadiah savings deposits, mudharabah savings deposits, mudharabah time deposits and deposits from other banks. 31 Desember 2022 Change in assumption benefit obligation 31 December 2022 Tingkat diskonto Kenaikan/increase 1% (39,262) Discount rate Penurunan/decrease 1% 43,378 Tingkat kenaikan gaji Kenaikan/increase 1% 107,817 Salary increase rate Penurunan/decrease 1% (85,544)
wadiah,
tabungan
Page 655
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 43. JAMINAN TERHADAP PEMERINTAH KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM (lanjutan) 43. GOVERNMENT ON OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS (continued) GUARANTEES Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. tanggal 13 Oktober 2008, "Besarnya Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjaminan tanggal Simpanan", 31 Desember 2023 dan 2022 jumlah simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan Rp2.000.000.000 (nilai penuh) untuk per nasabah per bank. 66 tahun tentang 2008 maka pada Based on the Government of the Republic of Indonesia Regulation No. 66 2008 dated 13 October 2008, regarding "the Amount of Public Deposits Guaranteed by the Government Established Deposit Insurance Institution", as at 31 December 2023 and 2022 the amount of deposits that are guaranteed by LPS amounted to Rp2,000,000,000 (full amount) for each customer of each bank. Year Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank adalah peserta dari program penjaminan tersebut. As at 31 December 2023 and 2022, the Bank is a participant of the government guarantee program. Beban penjaminan dana pihak ketiga yang dijaminkan kepada LPS adalah Rp530.162 dan Rp502.448 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. Insurance premium related to third party funds paid to LPS amounted to Rp530,162 and Rp502,448 for the year ended 31 December 2023 and 2022, respectively. 44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan transaksi dengan pihak berelasi. Semua transaksi dengan pihak berelasi telah dilakukan dengan kebijakan dan syarat yang telah disepakati bersama. In the normal course of business, the Bank enters into certain transactions with related parties. All transactions with related parties have met the agreed terms and conditions. a. Jenis hubungan a. Type of relationships Pihak berelasi manajemen: secara entitas dan/atau Related parties from the entity level and/or management are: Hubungan pihak berelasi sebagai pemegang saham utama Pemerintah Republik Indonesia melalui Related party relationship as the ultimate shareholder The Government of Republic of Indonesia through Kementerian Keuangan the Ministry of Finance Hubungan pihak berelasi sebagai pemegang saham pengendali PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Related party relationship as the controlling shareholder PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Hubungan pihak berelasi sebagai pemegang saham PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT BNI Life Insurance PT Mandiri Sekuritas DPLK Bank Rakyat Indonesia-Syariah Related party relationship as the shareholder PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT BNI Life Insurance PT Mandiri Sekuritas DPLK Bank Rakyat Indonesia-Syariah
Page 656
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 43. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 43. GOVERNMENT GUARANTEES ON 44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS (lanjutan) (continued) a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued) Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on the Government of the Republic of Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal Indonesia Regulation No. 66 Year 2008 Entitas dan lembaga pemerintah BPJS Kesehatan BPJS Ketenagakerjaan DPLK PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Perum BULOG Perum DAMRI Perum Jasa Tirta II Perum LPPNPI Perum Percetakan Negara Republik Indonesia Perum Perhutani Perum Perumnas Perum Peruri Perum Produksi Film Negara Perusahaan Penerbit SBSN Indonesia PT Adhi Commuter Properti Tbk PT Adhi Jalintim Riau PT Adhi Karya (Persero) Tbk PT Adhi Persada Beton PT Adhi Persada Gedung PT Adhi Persada Properti PT Aero Globe Indonesia PT Aerofood Indonesia PT Agro Medika Nusantara PT Agro Sinergi Nusantara PT Alur Pelayaran Barat Surabaya PT Amarta Karya (Persero) PT Aneka Tambang Tbk PT Angkasa Pura Hotel PT Angkasa Pura I (Persero) PT Angkasa Pura II (Persero) PT Angkasa Pura Kargo PT Angkasa Pura Logistik PT Angkasa Pura Solusi PT Angkasa Pura Solusi Integra PT Angkasa Pura Supports PT Antam Resourcindo PT ASABRI (Persero) PT ASDP Indonesia Ferry (Persero) PT Asuransi Asei Indonesia PT Asuransi BRI Life PT Asuransi Bringin Sejahtera Artamakmur PT Asuransi Jasa Indonesia PT Asuransi Jasa Indonesia Syariah PT Asuransi Jasa Raharja (Persero) PT Asuransi Jiwa IFG PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia PT Asuransi Jiwa Taspen PT Asuransi Jiwasraya (Persero) PT Asuransi Kredit Indonesia (Persero) PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia Tbk PT AXA Mandiri Financial Services PT Bahana Artha Ventura PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia PT Bahana TCW Investment Management PT Bakti Timah Medika PT Bank Mandiri Taspen PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Barata Indonesia (Persero) PT Baturaja Multi Usaha PT Berdikari PT Berdikari Logistik Indonesia PT Berkah Industri Mesin Angkat PT Berkah Muti Cargo PT Berlian Manyar Sejahtera PT Bhanda Ghara Reksa (Persero) Government entities and institutions BPJS Kesehatan BPJS Ketenagakerjaan DPLK PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Perum BULOG Perum DAMRI Perum Jasa Tirta II Perum LPPNPI Perum Percetakan Negara Republik Indonesia Perum Perhutani Perum Perumnas Perum Peruri Perum Produksi Film Negara Perusahaan Penerbit SBSN Indonesia PT Adhi Commuter Properti Tbk PT Adhi Jalintim Riau PT Adhi Karya (Persero) Tbk PT Adhi Persada Beton PT Adhi Persada Gedung PT Adhi Persada Properti PT Aero Globe Indonesia PT Aerofood Indonesia PT Agro Medika Nusantara PT Agro Sinergi Nusantara PT Alur Pelayaran Barat Surabaya PT Amarta Karya (Persero) PT Aneka Tambang Tbk PT Angkasa Pura Hotel PT Angkasa Pura I (Persero) PT Angkasa Pura II (Persero) PT Angkasa Pura Kargo PT Angkasa Pura Logistik PT Angkasa Pura Solusi PT Angkasa Pura Solusi Integra PT Angkasa Pura Supports PT Antam Resourcindo PT ASABRI (Persero) PT ASDP Indonesia Ferry (Persero) PT Asuransi Asei Indonesia PT Asuransi BRI Life PT Asuransi Bringin Sejahtera Artamakmur PT Asuransi Jasa Indonesia PT Asuransi Jasa Indonesia Syariah PT Asuransi Jasa Raharja (Persero) PT Asuransi Jiwa IFG PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia PT Asuransi Jiwa Taspen PT Asuransi Jiwasraya (Persero) PT Asuransi Kredit Indonesia (Persero) PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia Tbk PT AXA Mandiri Financial Services PT Bahana Artha Ventura PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia PT Bahana TCW Investment Management PT Bakti Timah Medika PT Bank Mandiri Taspen PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Barata Indonesia (Persero) PT Baturaja Multi Usaha PT Berdikari PT Berdikari Logistik Indonesia PT Berkah Industri Mesin Angkat PT Berkah Muti Cargo PT Berlian Manyar Sejahtera PT Bhanda Ghara Reksa (Persero) 13 Oktober 2008, tentang "Besarnya Nilai dated 13 October 2008, regarding "the Amount of Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjaminan Public Deposits Guaranteed by the Government Simpanan", maka pada tanggal Established Deposit Insurance Institution", as at 31 31 Desember 2023 dan 2022 jumlah simpanan December 2023 and 2022 the amount of deposits yang dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan that are guaranteed by LPS amounted to Rp2.000.000.000 (nilai penuh) untuk per nasabah Rp2,000,000,000 (full amount) for each customer per bank. of each bank. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As at 31 December 2023 and 2022, the Bank is a adalah peserta dari program penjaminan tersebut. participant of the government guarantee program. Beban penjaminan dana pihak ketiga yang Insurance premium related to third party funds paid dijaminkan kepada LPS adalah Rp530.162 dan to LPS amounted to Rp530,162 and Rp502,448 for Rp502.448 masing-masing untuk tahun yang the year ended 31 December 2023 and 2022, berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan respectively. 2022. 44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan In the normal course of business, the Bank enters transaksi dengan pihak berelasi. Semua transaksi into certain transactions with related parties. All dengan pihak berelasi telah dilakukan dengan transactions with related parties have met the kebijakan dan syarat yang telah disepakati agreed terms and conditions. bersama. a. Jenis hubungan a. Type of relationships Pihak berelasi secara entitas dan/atau Related parties from the entity level and/or manajemen: management are: Hubungan pihak berelasi sebagai pemegang Related party relationship as the ultimate saham utama shareholder Pemerintah Republik Indonesia melalui The Government of Republic of Indonesia through Kementerian Keuangan the Ministry of Finance Hubungan pihak berelasi sebagai pemegang Related party relationship as the controlling saham pengendali shareholder PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Hubungan pihak berelasi sebagai pemegang saham Related party relationship as the shareholder PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT BNI Life Insurance PT BNI Life Insurance PT Mandiri Sekuritas PT Mandiri Sekuritas DPLK Bank Rakyat Indonesia-Syariah DPLK Bank Rakyat Indonesia-Syariah
Page 657
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued) Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) PT Bina Karya (Persero) PT Bintang Tirta Pratama PT Bio Farma (Persero) PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero) PT BNI Asset Management PT BNI Sekuritas PT Brantas Abipraya (Persero) PT BRI Asuransi Indonesia PT BRI Danareksa Sekuritas PT Bukit Asam Medika PT Bukit Asam Tbk PT Bukit Prima Bahari PT Bumi Sawindo Permai PT Celebes Railway Indonesia PT Cimanggis Cibitung Tollways PT Citilink Indonesia PT Citra Lautan Teduh PT Cut Meutia Medika Nusantara PT Danareksa (Persero) PT Danareksa Investment Management PT Dayamitra Telekomunikasi PT Djakarta Lloyd (Persero) PT Dok dan Perkapalan Air Kantung PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) PT Elnusa Petrofin PT Elnusa Tbk PT Emas Antam Indonesia PT Energi Agro Nusantara PT Energi Pelabuhan Indonesia PT Energy Management Indonesia (Persero) PT Equiport Inti Indonesia PT Finnet Indonesia PT Fintek Karya Nusantara PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk PT Garuda Maintenance Facility Aeroasia PT Graha Investama Bersama PT Graha Niaga Tata Utama PT Graha Sarana Duta PT Griyaton Indonesia PT Hakaaston PT HK Realtindo PT Hutama Karya (Persero) PT Indofarma Global Medika PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero) PT Indonesia Comnets Plus PT Indonesia Kendaraan Terminal Tbk PT Indonesia Power PT Indopelita Aircraft Services PT Indra Karya (Persero) PT Industri Kapal Indonesia (Persero) PT Industri Kereta Api (Persero) PT Inhutani IV PT Inka Multi Solusi PT Inka Multi Solusi Service PT Inka Multi Solusi Trading PT Inti Konten Indonesia PT Istaka Karya (Persero) PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung PT Jalin Pembayaran Nusantara PT Jalintim Adhi Abipraya PT Jaminan Kredit Indonesia PT Jaminan Pembiayaan Askrindo Syariah PT Jamsostek (Persero) PT Jasa Armada Indonesia Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Jasa Prima Logistik Bulog Government entities and institutions (continued) PT Bina Karya (Persero) PT Bintang Tirta Pratama PT Bio Farma (Persero) PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero) PT BNI Asset Management PT BNI Sekuritas PT Brantas Abipraya (Persero) PT BRI Asuransi Indonesia PT BRI Danareksa Sekuritas PT Bukit Asam Medika PT Bukit Asam Tbk PT Bukit Prima Bahari PT Bumi Sawindo Permai PT Celebes Railway Indonesia PT Cimanggis Cibitung Tollways PT Citilink Indonesia PT Citra Lautan Teduh PT Cut Meutia Medika Nusantara PT Danareksa (Persero) PT Danareksa Investment Management PT Dayamitra Telekomunikasi PT Djakarta Lloyd (Persero) PT Dok dan Perkapalan Air Kantung PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) PT Elnusa Petrofin PT Elnusa Tbk PT Emas Antam Indonesia PT Energi Agro Nusantara PT Energi Pelabuhan Indonesia PT Energy Management Indonesia (Persero) PT Equiport Inti Indonesia PT Finnet Indonesia PT Fintek Karya Nusantara PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk PT Garuda Maintenance Facility Aeroasia PT Graha Investama Bersama PT Graha Niaga Tata Utama PT Graha Sarana Duta PT Griyaton Indonesia PT Hakaaston PT HK Realtindo PT Hutama Karya (Persero) PT Indofarma Global Medika PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero) PT Indonesia Comnets Plus PT Indonesia Kendaraan Terminal Tbk PT Indonesia Power PT Indopelita Aircraft Services PT Indra Karya (Persero) PT Industri Kapal Indonesia (Persero) PT Industri Kereta Api (Persero) PT Inhutani IV PT Inka Multi Solusi PT Inka Multi Solusi Service PT Inka Multi Solusi Trading PT Inti Konten Indonesia PT Istaka Karya (Persero) PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung PT Jalin Pembayaran Nusantara PT Jalintim Adhi Abipraya PT Jaminan Kredit Indonesia PT Jaminan Pembiayaan Askrindo Syariah PT Jamsostek (Persero) PT Jasa Armada Indonesia Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Jasa Prima Logistik Bulog
Page 658
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES 44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) (lanjutan) (continued) a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued) a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued) Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) Government entities and institutions (continued) Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) PT Jasa Raharja PT Jasamarga Balikpapan Samarinda PT Jasamarga Gempol Pasuruan PT Jasamarga Jalanlayang Cikampek PT Jasamarga Ngawi Kertosono Kediri PT Jasamarga Pandaan Malang PT Jasamarga Surabaya Mojokerto PT Jasamarga Tollroad Maintenance PT Jasamarga Tollroad Operator PT Jasamarga Transjawa Tol PT Jasaraharja Putera PT Jembatan Nusantara PT Jasa Tirta Energi PT KA Pariwisata PT KA Properti Manajemen PT Kalimantan Jawa Gas PT Kaltim Daya Mandiri PT Kaltim Industrial Estate Government entities and institutions (continued) PT Jasa Raharja PT Jasamarga Balikpapan Samarinda PT Jasamarga Gempol Pasuruan PT Jasamarga Jalanlayang Cikampek PT Jasamarga Ngawi Kertosono Kediri PT Jasamarga Pandaan Malang PT Jasamarga Surabaya Mojokerto PT Jasamarga Tollroad Maintenance PT Jasamarga Tollroad Operator PT Jasamarga Transjawa Tol PT Jasaraharja Putera PT Jembatan Nusantara PT Jasa Tirta Energi PT KA Pariwisata PT KA Properti Manajemen PT Kalimantan Jawa Gas PT Kaltim Daya Mandiri PT Kaltim Industrial Estate PT Kawasan Berikat Nusantara (Persero) PT Kawasan Industri Gresik PT Kawasan Industri Makassar (Persero) PT Kawasan Industri Terpadu Batang PT Kawasan Industri Wijayakusuma (Persero) PT KBN Graha Medika PT Kereta Api Indonesia (Persero) PT Kereta Commuter Indonesia PT Kharisma Pemasaran Bersama Nusantara PT Kilang Pertamina Balikpapan PT Kimia FarmaTbk PT Kimia Farma Apotek PT Kimia Farma Diagnostik PT Kimia Farma Trading & Distribution PT Kliring Berjangka Indonesia (Persero) PT Kodja Terramarin PT Krakatau Bandar Samudera PT Krakatau Daya Listrik PT Krakatau Industrial Estate Cilegon PT Krakatau Jasa Logistik PT Krakatau Medika PT Krakatau National Resources PT Krakatau Perbengkelan dan Perawatan PT Krakatau Pipe Industries PT Krakatau Sarana Infrastruktur PT Krakatau Sarana Properti PT Krakatau Steel (Persero) Tbk PT Krakatau Tirta Industri PT Krakatau Wajatama PT Laras Astra Kartika PT Mandiri AXA General Insurance PT Mandiri Capital Indonesia PT Mandiri Manajemen Investasi PT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Utama Finance PT Mega Eltra PT Mitra Rakata PT Mitra Transaksi Indonesia PT Mitra Utama Madani PT Multi Sentana Baja PT Multi Terminal Indonesia PT Nindya Karya (Persero) PT Nusa Karya Arindo PT Nusantara Medika Utama PT Nusantara Regas PT Nusantara Sebelas Medika PT Nusantara Terminal Service PT Bina Karya (Persero) PT Bina Karya (Persero) PT Bintang Tirta Pratama PT Bintang Tirta Pratama PT Bio Farma (Persero) PT Bio Farma (Persero) PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero) PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero) PT BNI Asset Management PT BNI Asset Management PT BNI Sekuritas PT BNI Sekuritas PT Brantas Abipraya (Persero) PT Brantas Abipraya (Persero) PT BRI Asuransi Indonesia PT BRI Asuransi Indonesia PT BRI Danareksa Sekuritas PT BRI Danareksa Sekuritas PT Bukit Asam Medika PT Bukit Asam Medika PT Bukit Asam Tbk PT Bukit Asam Tbk PT Bukit Prima Bahari PT Bukit Prima Bahari PT Bumi Sawindo Permai PT Bumi Sawindo Permai PT Celebes Railway Indonesia PT Celebes Railway Indonesia PT Cimanggis Cibitung Tollways PT Cimanggis Cibitung Tollways PT Citilink Indonesia PT Citilink Indonesia PT Citra Lautan Teduh PT Citra Lautan Teduh PT Cut Meutia Medika Nusantara PT Cut Meutia Medika Nusantara PT Danareksa (Persero) PT Danareksa (Persero) PT Kawasan Berikat Nusantara (Persero) PT Kawasan Industri Gresik PT Kawasan Industri Makassar (Persero) PT Kawasan Industri Terpadu Batang PT Kawasan Industri Wijayakusuma (Persero) PT KBN Graha Medika PT Kereta Api Indonesia (Persero) PT Kereta Commuter Indonesia PT Kharisma Pemasaran Bersama Nusantara PT Kilang Pertamina Balikpapan PT Kimia Farma Tbk PT Kimia Farma Apotek PT Kimia Farma Diagnostik PT Kimia Farma Trading & Distribution PT Kliring Berjangka Indonesia (Persero) PT Kodja Terramarin PT Krakatau Bandar Samudera PT Krakatau Daya Listrik PT Krakatau Industrial Estate Cilegon PT Krakatau Jasa Logistik PT Krakatau Medika PT Krakatau National Resources PT Krakatau Perbengkelan dan Perawatan PT Krakatau Pipe Industries PT Krakatau Sarana Infrastruktur PT Krakatau Sarana Properti PT Krakatau Steel (Persero) Tbk PT Krakatau Tirta Industri PT Krakatau Wajatama PT Laras Astra Kartika PT Mandiri AXA General Insurance PT Mandiri Capital Indonesia PT Mandiri Manajemen Investasi PT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Utama Finance PT Mega Eltra PT Mitra Rakata PT Mitra Transaksi Indonesia PT Mitra Utama Madani PT Multi Sentana Baja PT Multi Terminal Indonesia PT Nindya Karya (Persero) PT Nusa Karya Arindo PT Nusantara Medika Utama PT Nusantara Regas PT Nusantara Sebelas Medika PT Nusantara Terminal Service PT Danareksa Investment Management PT Danareksa Investment Management PT Dayamitra Telekomunikasi PT Dayamitra Telekomunikasi PT Djakarta Lloyd (Persero) PT Djakarta Lloyd (Persero) PT Dok dan Perkapalan Air Kantung PT Dok dan Perkapalan Air Kantung PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) PT Elnusa Petrofin PT Elnusa Petrofin PT Elnusa Tbk PT Elnusa Tbk PT Emas Antam Indonesia PT Emas Antam Indonesia PT Energi Agro Nusantara PT Energi Agro Nusantara PT Energi Pelabuhan Indonesia PT Energi Pelabuhan Indonesia PT Energy Management Indonesia (Persero) PT Energy Management Indonesia (Persero) PT Equiport Inti Indonesia PT Equiport Inti Indonesia PT Finnet Indonesia PT Finnet Indonesia PT Fintek Karya Nusantara PT Fintek Karya Nusantara PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk PT Garuda Maintenance Facility Aeroasia PT Garuda Maintenance Facility Aeroasia PT Graha Investama Bersama PT Graha Investama Bersama PT Graha Niaga Tata Utama PT Graha Niaga Tata Utama PT Graha Sarana Duta PT Graha Sarana Duta PT Griyaton Indonesia PT Griyaton Indonesia PT Hakaaston PT Hakaaston PT HK Realtindo PT HK Realtindo PT Hutama Karya (Persero) PT Hutama Karya (Persero) PT Indofarma Global Medika PT Indofarma Global Medika PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero) PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero) PT Indonesia Comnets Plus PT Indonesia Comnets Plus PT Indonesia Kendaraan Terminal Tbk PT Indonesia Kendaraan Terminal Tbk PT Indonesia Power PT Indonesia Power PT Indopelita Aircraft Services PT Indopelita Aircraft Services PT Indra Karya (Persero) PT Indra Karya (Persero) PT Industri Kapal Indonesia (Persero) PT Industri Kapal Indonesia (Persero) PT Industri Kereta Api (Persero) PT Industri Kereta Api (Persero) PT Inhutani IV PT Inhutani IV PT Inka Multi Solusi PT Inka Multi Solusi PT Inka Multi Solusi Service PT Inka Multi Solusi Service PT Inka Multi Solusi Trading PT Inka Multi Solusi Trading PT Inti Konten Indonesia PT Inti Konten Indonesia PT Istaka Karya (Persero) PT Istaka Karya (Persero) PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung PT Jalin Pembayaran Nusantara PT Jalin Pembayaran Nusantara PT Jalintim Adhi Abipraya PT Jalintim Adhi Abipraya PT Jaminan Kredit Indonesia PT Jaminan Kredit Indonesia PT Jaminan Pembiayaan Askrindo Syariah PT Jaminan Pembiayaan Askrindo Syariah PT Jamsostek (Persero) PT Jamsostek (Persero) PT Jasa Armada Indonesia Tbk PT Jasa Armada Indonesia Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Jasa Prima Logistik Bulog PT Jasa Prima Logistik Bulog
Page 659
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued) Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) PT Nusantara Turbin Dan Propulsi PT PAL Indonesia (Persero) PT PAL Marine Service PT PANN Pembiayaan Maritim (Persero) PT Patra Badak Arun Solusi PT Patra Drilling Contractor PT Patra Logistik PT Patra Nusa Data PT Patra Trading PT Pegadaian PT Pegadaian Galeri Dua Empat PT Pelabuhan Bukit Prima PT Pelabuhan Indonesia (Persero) PT Pelabuhan Indonesia I (Persero) PT Pelabuhan Indonesia II (Persero) PT Pelabuhan Indonesia IV (Persero) PT Pelabuhan Tanjung Priok PT Pelayanan Listrik Nasional Batam PT Pelayaran Bahtera Adhiguna PT Pelayaran Nasional Indonesia (Persero) PT Pelindo Daya Sejahtera PT Pelindo Husada Citra PT Pelindo Marine Service PT Pelindo Multi Terminal PT Pelindo Properti Indonesia PT Pelindo Terminal Petikemas PT Pelita Air Service PT Pemalang Batang Tol Road PT Pembangunan PP Tirta Riau PT Pengembang Pelabuhan Indonesia PT Pengerukan Indonesia PT Pengusahaan Daerah Industri Pulau Batam Government entities and institutions (continued) PT Nusantara Turbin Dan Propulsi PT PAL Indonesia (Persero) PT PAL Marine Service PT PANN Pembiayaan Maritim (Persero) PT Patra Badak Arun Solusi PT Patra Drilling Contractor PT Patra Logistik PT Patra Nusa Data PT Patra Trading PT Pegadaian PT Pegadaian Galeri Dua Empat PT Pelabuhan Bukit Prima PT Pelabuhan Indonesia (Persero) PT Pelabuhan Indonesia I (Persero) PT Pelabuhan Indonesia II (Persero) PT Pelabuhan Indonesia IV (Persero) PT Pelabuhan Tanjung Priok PT Pelayanan Listrik Nasional Batam PT Pelayaran Bahtera Adhiguna PT Pelayaran Nasional Indonesia (Persero) PT Pelindo Daya Sejahtera PT Pelindo Husada Citra PT Pelindo Marine Service PT Pelindo Multi Terminal PT Pelindo Properti Indonesia PT Pelindo Terminal Petikemas PT Pelita Air Service PT Pemalang Batang Tol Road PT Pembangunan PP Tirta Riau PT Pengembang Pelabuhan Indonesia PT Pengerukan Indonesia PT Pengusahaan Daerah Industri Pulau Batam (Persero) (Persero) PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) PT Penjaminan Jamkrindo Syariah PT Perikanan Nusantara (Persero) PT Perkebunan Nusantara I PT Perkebunan Nusantara II (Persero) PT Perkebunan Nusantara III (Persero) PT Perkebunan Nusantara IV PT Perkebunan Nusantara V PT Perkebunan Nusantara VI PT Perkebunan Nusantara VII PT Perkebunan Nusantara VIII PT Perkebunan Nusantara X PT Perkebunan Nusantara XII PT Perkebunan Nusantara XIII PT Perkebunan Nusantara XIV PT Permata Graha Nusantara PT Permodalan Nasional Madani (Persero) PT Perta Arun Gas PT Pertagas Niaga PT Pertamina (Persero) PT Pertamina Bina Medika IHC PT Pertamina Drilling Services Indonesia PT Pertamina EP PT Pertamina EP Cepu PT Pertamina Gas PT Pertamina Hulu Indonesia PT Pertamina Hulu Kalimantan Timur PT Pertamina Hulu Mahakam PT Pertamina International Shipping PT Pertamina Lubricants PT Pertamina Marine Solution PT Pertamina Patra Niaga PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) PT Penjaminan Jamkrindo Syariah PT Perikanan Nusantara (Persero) PT Perkebunan Nusantara I PT Perkebunan Nusantara II (Persero) PT Perkebunan Nusantara III (Persero) PT Perkebunan Nusantara IV PT Perkebunan Nusantara V PT Perkebunan Nusantara VI PT Perkebunan Nusantara VII PT Perkebunan Nusantara VIII PT Perkebunan Nusantara X PT Perkebunan Nusantara XII PT Perkebunan Nusantara XIII PT Perkebunan Nusantara XIV PT Permata Graha Nusantara PT Permodalan Nasional Madani (Persero) PT Perta Arun Gas PT Pertagas Niaga PT Pertamina (Persero) PT Pertamina Bina Medika IHC PT Pertamina Drilling Services Indonesia PT Pertamina EP PT Pertamina EP Cepu PT Pertamina Gas PT Pertamina Hulu Indonesia PT Pertamina Hulu Kalimantan Timur PT Pertamina Hulu Mahakam PT Pertamina International Shipping PT Pertamina Lubricants PT Pertamina Marine Solution PT Pertamina Patra Niaga
Page 660
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES 44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) (lanjutan) (continued) a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued) a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued) Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) Government entities and institutions (continued) Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) PT Pertamina Pedeve Indonesia PT Pertamina Power Indonesia PT Pertamina Retail PT Pertamina Trans Kontinental PT Pertani (Persero) PT Peruri Digital Security PT Peruri Properti PT Perusahaan Gas Negara Tbk PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero) PT Perusahaan Perdagangan Indonesia (Persero) PT Pesonna Indonesia Jaya PT Pesonna Optima Jasa PT Peteka Karya Tirta PT Petrosida Gresik PT PGAS Telekomunikasi Nusantara PT Phapros Tbk PT PIM Prima Medika PT Pindad (Persero) PT Pindad Enjiniring Indonesia PT Pindad International Logistic PT Pindad Medika Utama PT PNM Investment Management PT PNM Venture Capital PT PNM Ventura Syariah PT Pos Indonesia (Persero) PT Pos Logistik Indonesia PT PP (Persero) Tbk PT PP Presisi Tbk PT PP Properti Tbk PT PP Semarang Demak PT PP Urban PT Pratama Mitra Sejati PT Prima Armada Raya PT Prima Husada Cipta Medan PT Prima Indonesia Logistik PT Prima Medica Nusantara PT Prima Multi Terminal PT Pupuk Indonesia (Persero) PT Pupuk Iskandar Muda PT Pupuk Kalimantan Timur PT Pupuk Kujang Cikampek PT Pupuk Sriwidjaja PT Rajawali Citramass PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero) PT Rajawali Nusindo PT Rajawali Tanjungsari Enjiniring PT Rancang Semesta PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) PT Reasuransi Nasional Indonesia PT Reasuransi Syariah Indonesia PT Rekaindo Global Jasa PT Reska Multi Usaha PT Riset Perkebunan Nusantara PT Rolas Nusantara Medika PT Rumah Sakit Pelabuhan PT Rumah Sakit Pelni PT Sahung Brantas Energi PT Saka Energi Indonesia PT Sang Hyang Seri (Persero) PT Sarana Bandar Nasional PT Sarana Kaltim Ventura PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Semen Baturaja (Persero) Tbk PT Semen Indonesia (Persero) Tbk Government entities and institutions (continued) PT Pertamina Pedeve Indonesia PT Pertamina Power Indonesia PT Pertamina Retail PT Pertamina Trans Kontinental PT Pertani (Persero) PT Peruri Digital Security PT Peruri Properti PT Perusahaan Gas Negara Tbk PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero) PT Perusahaan Perdagangan Indonesia (Persero) PT Pesonna Indonesia Jaya PT Pesonna Optima Jasa PT Peteka Karya Tirta PT Petrosida Gresik PT PGAS Telekomunikasi Nusantara PT Phapros Tbk PT PIM Prima Medika PT Pindad (Persero) PT Pindad Enjiniring Indonesia PT Pindad International Logistic PT Pindad Medika Utama PT PNM Investment Management PT PNM Venture Capital PT PNM Ventura Syariah PT Pos Indonesia (Persero) PT Pos Logistik Indonesia PT PP (Persero) Tbk PT PP Presisi Tbk PT PP Properti Tbk PT PP Semarang Demak PT PP Urban PT Pratama Mitra Sejati PT Prima Armada Raya PT Prima Husada Cipta Medan PT Prima Indonesia Logistik PT Prima Medica Nusantara PT Prima Multi Terminal PT Pupuk Indonesia (Persero) PT Pupuk Iskandar Muda PT Pupuk Kalimantan Timur PT Pupuk Kujang Cikampek PT Pupuk Sriwidjaja PT Rajawali Citramass PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero) PT Rajawali Nusindo PT Rajawali Tanjungsari Enjiniring PT Rancang Semesta PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) PT Reasuransi Nasional Indonesia PT Reasuransi Syariah Indonesia PT Rekaindo Global Jasa PT Reska Multi Usaha PT Riset Perkebunan Nusantara PT Rolas Nusantara Medika PT Rumah Sakit Pelabuhan PT Rumah Sakit Pelni PT Sahung Brantas Energi PT Saka Energi Indonesia PT Sang Hyang Seri (Persero) PT Sarana Bandar Nasional PT Sarana Kaltim Ventura PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Semen Baturaja (Persero) Tbk PT Semen Indonesia (Persero) Tbk PT Nusantara Turbin Dan Propulsi PT Nusantara Turbin Dan Propulsi PT PAL Indonesia (Persero) PT PAL Indonesia (Persero) PT PAL Marine Service PT PAL Marine Service PT PANN Pembiayaan Maritim (Persero) PT PANN Pembiayaan Maritim (Persero) PT Patra Badak Arun Solusi PT Patra Badak Arun Solusi PT Patra Drilling Contractor PT Patra Drilling Contractor PT Patra Logistik PT Patra Logistik PT Patra Nusa Data PT Patra Nusa Data PT Patra Trading PT Patra Trading PT Pegadaian PT Pegadaian PT Pegadaian Galeri Dua Empat PT Pegadaian Galeri Dua Empat PT Pelabuhan Bukit Prima PT Pelabuhan Bukit Prima PT Pelabuhan Indonesia (Persero) PT Pelabuhan Indonesia (Persero) PT Pelabuhan Indonesia I (Persero) PT Pelabuhan Indonesia I (Persero) PT Pelabuhan Indonesia II (Persero) PT Pelabuhan Indonesia II (Persero) PT Pelabuhan Indonesia IV (Persero) PT Pelabuhan Indonesia IV (Persero) PT Pelabuhan Tanjung Priok PT Pelabuhan Tanjung Priok PT Pelayanan Listrik Nasional Batam PT Pelayanan Listrik Nasional Batam PT Pelayaran Bahtera Adhiguna PT Pelayaran Bahtera Adhiguna PT Pelayaran Nasional Indonesia (Persero) PT Pelayaran Nasional Indonesia (Persero) PT Pelindo Daya Sejahtera PT Pelindo Daya Sejahtera PT Pelindo Husada Citra PT Pelindo Husada Citra PT Pelindo Marine Service PT Pelindo Marine Service PT Pelindo Multi Terminal PT Pelindo Multi Terminal PT Pelindo Properti Indonesia PT Pelindo Properti Indonesia PT Pelindo Terminal Petikemas PT Pelindo Terminal Petikemas PT Pelita Air Service PT Pelita Air Service PT Pemalang Batang Tol Road PT Pemalang Batang Tol Road PT Pembangunan PP Tirta Riau PT Pembangunan PP Tirta Riau PT Pengembang Pelabuhan Indonesia PT Pengembang Pelabuhan Indonesia PT Pengerukan Indonesia PT Pengerukan Indonesia PT Pengusahaan Daerah Industri Pulau Batam PT Pengusahaan Daerah Industri Pulau Batam (Persero) (Persero) PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) PT Penjaminan Jamkrindo Syariah PT Penjaminan Jamkrindo Syariah PT Perikanan Nusantara (Persero) PT Perikanan Nusantara (Persero) PT Perkebunan Nusantara I PT Perkebunan Nusantara I PT Perkebunan Nusantara II (Persero) PT Perkebunan Nusantara II (Persero) PT Perkebunan Nusantara III (Persero) PT Perkebunan Nusantara III (Persero) PT Perkebunan Nusantara IV PT Perkebunan Nusantara IV PT Perkebunan Nusantara V PT Perkebunan Nusantara V PT Perkebunan Nusantara VI PT Perkebunan Nusantara VI PT Perkebunan Nusantara VII PT Perkebunan Nusantara VII PT Perkebunan Nusantara VIII PT Perkebunan Nusantara VIII PT Perkebunan Nusantara X PT Perkebunan Nusantara X PT Perkebunan Nusantara XII PT Perkebunan Nusantara XII PT Perkebunan Nusantara XIII PT Perkebunan Nusantara XIII PT Perkebunan Nusantara XIV PT Perkebunan Nusantara XIV PT Permata Graha Nusantara PT Permata Graha Nusantara PT Permodalan Nasional Madani (Persero) PT Permodalan Nasional Madani (Persero) PT Perta Arun Gas PT Perta Arun Gas PT Pertagas Niaga PT Pertagas Niaga PT Pertamina (Persero) PT Pertamina (Persero) PT Pertamina Bina Medika IHC PT Pertamina Bina Medika IHC PT Pertamina Drilling Services Indonesia PT Pertamina Drilling Services Indonesia PT Pertamina EP PT Pertamina EP PT Pertamina EP Cepu PT Pertamina EP Cepu PT Pertamina Gas PT Pertamina Gas PT Pertamina Hulu Indonesia PT Pertamina Hulu Indonesia PT Pertamina Hulu Kalimantan Timur PT Pertamina Hulu Kalimantan Timur PT Pertamina Hulu Mahakam PT Pertamina Hulu Mahakam PT Pertamina International Shipping PT Pertamina International Shipping PT Pertamina Lubricants PT Pertamina Lubricants PT Pertamina Marine Solution PT Pertamina Marine Solution PT Pertamina Patra Niaga PT Pertamina Patra Niaga
Page 661
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) PT Semen Indonesia Beton PT Semen Padang (Persero) PT Sigma Cipta Caraka PT Sigma Cipta Utama PT Sinergi Gula Nusantara PT Sinergi Mitra Investama PT Sinkona Indonesia Lestari PT Solusi Bangun Beton PT Sri Pamela Medika Nusantara PT Sucofindo PT Sucofindo Episi PT Surabaya Industrial Estate Rungkut PT Surveyor Indonesia (Persero) PT Swadharma Sarana Informatika PT Taman Wisata Candi Borobudur, Prambanan, & Government entities and institutions (continued) PT Semen Indonesia Beton PT Semen Padang (Persero) PT Sigma Cipta Caraka PT Sigma Cipta Utama PT Sinergi Gula Nusantara PT Sinergi Mitra Investama PT Sinkona Indonesia Lestari PT Solusi Bangun Beton PT Sri Pamela Medika Nusantara PT Sucofindo PT Sucofindo Episi PT Surabaya Industrial Estate Rungkut PT Surveyor Indonesia (Persero) PT Swadharma Sarana Informatika PT Taman Wisata Candi Borobudur, Prambanan, & Ratu Boko (Persero) Ratu Boko (Persero) PT Taspen (Persero) PT Taspen Abadi Sentosa PT Telekomunikasi Selular PT Telemedia Dinamika Sarana PT Telkom Akses PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk PT Telkom Satelit Indonesia PT Telkomsel Ekosistem Digital PT Telkomsel Mitra Inovasi PT Terminal Petikemas Indonesia PT Terminal Petikemas Surabaya PT Terminal Teluk Lamong PT Timah Tbk PT Tirta Tangsel Mandiri PT Tugu Pratama Interindo PT United Tractors Semen Gresik PT Varia Usaha Bahari PT Varia Usaha Beton PT Varia Usaha Dharma Segara PT Varia Usaha Lintas Segara PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) PT Waskita Beton Precast Tbk PT Waskita Karya (Persero) Tbk PT Waskita Karya Infrastruktur PT Widya Tirta Selaras PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk PT Wijaya Karya Beton Tbk PT Wijaya Karya Bitumen PT Wijaya Karya Industri dan Konstruksi PT Wijaya Karya Komponen Beton PT Wijaya Karya Realty PT Wijaya Karya Rekayasa Konstruksi PT Wijaya Karya Serang Panimbang PT Taspen (Persero) PT Taspen Abadi Sentosa PT Telekomunikasi Selular PT Telemedia Dinamika Sarana PT Telkom Akses PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk PT Telkom Satelit Indonesia PT Telkomsel Ekosistem Digital PT Telkomsel Mitra Inovasi PT Terminal Petikemas Indonesia PT Terminal Petikemas Surabaya PT Terminal Teluk Lamong PT Timah Tbk PT Tirta Tangsel Mandiri PT Tugu Pratama Interindo PT United Tractors Semen Gresik PT Varia Usaha Bahari PT Varia Usaha Beton PT Varia Usaha Dharma Segara PT Varia Usaha Lintas Segara PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) PT Waskita Beton Precast Tbk PT Waskita Karya (Persero) Tbk PT Waskita Karya Infrastruktur PT Widya Tirta Selaras PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk PT Wijaya Karya Beton Tbk PT Wijaya Karya Bitumen PT Wijaya Karya Industri dan Konstruksi PT Wijaya Karya Komponen Beton PT Wijaya Karya Realty PT Wijaya Karya Rekayasa Konstruksi PT Wijaya Karya Serang Panimbang
Pengendalian kegiatan Perusahaan Karyawan kunci Control on Company's activities Key employees Halaman - 119 - Page 662
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES 44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) (lanjutan) (continued) a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued) b. Transaksi dengan pihak berelasi b. Transactions with related parties
Dalam kegiatan perbankan, Bank melakukan transaksi dengan pihak berelasi sebagai berikut: For banking activities, the Bank has performed the following transactions with related parties as follows: Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) Government entities and institutions (continued) PT Semen Indonesia Beton PT Semen Indonesia Beton PT Semen Padang (Persero) PT Semen Padang (Persero) PT Sigma Cipta Caraka PT Sigma Cipta Caraka 2022 PT Sigma Cipta Utama PT Sigma Cipta Utama 2023 PT Sinergi Gula Nusantara PT Sinergi Gula Nusantara Aset Giro dan penempatan pada bank lain (Catatan 6) Pemegang saham pengendali Pemegang saham Assets Current accounts and placements PT Sinergi Mitra Investama PT Sinergi Mitra Investama PT Sinkona Indonesia Lestari PT Sinkona Indonesia Lestari with other banks (Note 6) Controlling shareholders Shareholders PT Solusi Bangun Beton PT Solusi Bangun Beton 71,545 33,695 81,770 68,745 PT Sri Pamela Medika Nusantara PT Sri Pamela Medika Nusantara PT Sucofindo PT Sucofindo PT Sucofindo Episi PT Sucofindo Episi 105,240 150,515 PT Surabaya Industrial Estate Rungkut PT Surabaya Industrial Estate Rungkut PT Surveyor Indonesia (Persero) PT Surveyor Indonesia (Persero) Investasi pada surat berharga Investments in marketable securities PT Swadharma Sarana Informatika PT Swadharma Sarana Informatika (Catatan 7) (Note 7) Ultimate shareholders Controlling shareholders Shareholders Government entities and institutions PT Taman Wisata Candi Borobudur, Prambanan, & PT Taman Wisata Candi Borobudur, Prambanan, & Pemegang saham utama Pemegang saham pengendali Pemegang saham Entitas dan lembaga pemerintah 44,361,541 97,775 50,017 1,054,180 48,185,551 41,377 22,259 259,000 Ratu Boko (Persero) Ratu Boko (Persero) PT Taspen (Persero) PT Taspen (Persero) PT Taspen Abadi Sentosa PT Taspen Abadi Sentosa PT Telekomunikasi Selular PT Telekomunikasi Selular PT Telemedia Dinamika Sarana PT Telemedia Dinamika Sarana 45,563,513 48,508,187 PT Telkom Akses PT Telkom Akses PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk Tagihan akseptasi (Catatan 8) Pemegang saham pengendali Pemegang saham Entitas dan lembaga pemerintah Acceptance receivables (Note 8) PT Telkom Satelit Indonesia PT Telkom Satelit Indonesia 30,910 30,700 125,544 51,741 12,946 41,925 Controlling shareholders Shareholders Government entities and institutions PT Telkomsel Ekosistem Digital PT Telkomsel Ekosistem Digital PT Telkomsel Mitra Inovasi PT Telkomsel Mitra Inovasi PT Terminal Petikemas Indonesia PT Terminal Petikemas Indonesia PT Terminal Petikemas Surabaya PT Terminal Petikemas Surabaya 187,154 106,612 PT Terminal Teluk Lamong PT Terminal Teluk Lamong PT Timah Tbk PT Timah Tbk Piutang murabahah (Catatan 9) Entitas dan lembaga pemerintah Karyawan kunci Murabahah receivables (Note 9) PT Tirta Tangsel Mandiri PT Tirta Tangsel Mandiri 91,991 19,721 207,153 18,020 Government entities and institutions Key employees PT Tugu Pratama Interindo PT Tugu Pratama Interindo PT United Tractors Semen Gresik PT United Tractors Semen Gresik PT Varia Usaha Bahari PT Varia Usaha Bahari 111,712 225,173 PT Varia Usaha Beton PT Varia Usaha Beton PT Varia Usaha Dharma Segara PT Varia Usaha Dharma Segara Piutang ijarah (Catatan 9) Entitas dan lembaga pemerintah Ijarah receivables (Note 9) PT Varia Usaha Lintas Segara PT Varia Usaha Lintas Segara 1,159
Government entities and institutions PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) PT Waskita Beton Precast Tbk PT Waskita Beton Precast Tbk Pinjaman qardh (Catatan 10) Entitas dan lembaga pemerintah Karyawan kunci Funds of qardh (Note 10) PT Waskita Karya (Persero) Tbk PT Waskita Karya (Persero) Tbk 1,837,225 1,771 1,699,879 1,298 Government entities and institutions Key employees PT Waskita Karya Infrastruktur PT Waskita Karya Infrastruktur PT Widya Tirta Selaras PT Widya Tirta Selaras PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 1,838,996 1,701,177 PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk PT Wijaya Karya Beton Tbk PT Wijaya Karya Beton Tbk Pembiayaan mudharabah (Catatan 11) Entitas dan lembaga pemerintah Mudharabah financing (Note 11) PT Wijaya Karya Bitumen PT Wijaya Karya Bitumen 1,000,000 225,222 Government entities and institutions PT Wijaya Karya Industri dan Konstruksi PT Wijaya Karya Industri dan Konstruksi PT Wijaya Karya Komponen Beton PT Wijaya Karya Komponen Beton Pembiayaan musyarakah (Catatan 12) Entitas dan lembaga pemerintah Karyawan kunci Musyarakah financing (Note 12) PT Wijaya Karya Realty PT Wijaya Karya Realty 24,702,709 60,761 21,854,092 28,826 Government entities and institutions Key employees PT Wijaya Karya Rekayasa Konstruksi PT Wijaya Karya Rekayasa Konstruksi PT Wijaya Karya Serang Panimbang PT Wijaya Karya Serang Panimbang 24,763,470 21,882,918 Pengendalian kegiatan Perusahaan Control on Company's activities Karyawan kunci Key employees
Jumlah aset dari pihak berelasi 73,571,244 72,799,804 Total assets from related parties Jumlah aset 353,624,124 305,727,438 Total assets Persentase jumlah aset dari pihak berelasi terhadap Percentage of total assets from related parties to total assets 20.80% 23.81% jumlah aset Halaman - 119 - Page Halaman - 120 - Page 663
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) b. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) b. Transaction with related parties (continued) Dalam kegiatan perbankan, Bank melakukan transaksi dengan pihak berelasi sebagai berikut: (lanjutan) For banking activities, the Bank has performed the following transactions with related parties as follows: (continued) 2023 2022 Liabilitas Liabilitas segera (Catatan 16) Liabilities Obligations due immediately (Note 16) Pemegang saham pengendali 171,220 124,327 Controlling shareholders Simpanan wadiah Wadiah deposits Giro wadiah (Catatan 18) Wadiah demand deposits (Note 18) Pemegang saham utama Pemegang saham Entitas dan lembaga 1,028,825 317 775,353 164 Ultimate shareholders Shareholders Government entities and pemerintah Karyawan kunci 1,794,526 191 1,634,538 101 institutions Key employees 2,823,859 2,410,156 Tabungan wadiah (Catatan 19) Wadiah savings deposits (Note 19) Entitas dan lembaga Government entities and pemerintah Karyawan kunci 360 9,803 1,572 11,175 institutions Key employees 10,163 12,747 Jumlah simpanan wadiah 2,834,022 2,422,903 Total wadiah deposits Simpanan dari bank lain (Catatan 20) Deposits from other banks (Note 20) Giro wadiah Pemegang saham pengendali Pemegang saham Entitas dan lembaga pemerintah 73 1,280 22 7 2,270 Wadiah demand deposits Controlling shareholders Shareholders Government entities and institutions 1,353 2,299 Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah Antar Bank ("SIMA") Pemegang saham pengendali Pemegang saham 50,000 176,985 200,000 400,000 Investment Certificate ("SIMA") Controlling shareholders Shareholders 226,985 600,000 Jumlah simpanan bank lain 228,338 602,299 Total deposits from other banks Liabilitas akseptasi Acceptance liabilities Pemegang saham pengendali Pemegang saham Entitas dan lembaga pemerintah 69,371 27,251 47,283 5,959 23,012 51,371 Controlling shareholders Shareholders Government entities and institutions 143,905 80,342 Liabilitas imbalan kerja Employee benefit liabilities Karyawan kunci 38,846 20,596 Key employees Jumlah liabilitas dari Total liabilities pihak berelasi 3,416,331 3,250,467 from related parties Jumlah liabilitas 87,222,911 73,655,791 Total liabilities Persentase jumlah liabilitas dari pihak berelasi terhadap jumlah liabilitas 3.92% 4.41% Percentage of total liabilities from related parties to total liabilities Halaman - 121 - Page 664
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES 44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued) (lanjutan) (continued) b. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) b. Transaction with related parties (continued) b. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) b. Transaction with related parties (continued) Dalam kegiatan perbankan, Bank melakukan transaksi dengan pihak berelasi sebagai berikut: (lanjutan) For banking activities, the Bank has performed the following transactions with related parties as follows: (continued) Dalam kegiatan perbankan, Bank melakukan For banking activities, the Bank has transaksi dengan pihak berelasi sebagai performed the following transactions with berikut: (lanjutan) related parties as follows: (continued) 2022 2023 2022 2023 Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds Liabilitas Liabilities Giro mudharabah (Catatan 24) Pemegang saham utama Pemegang saham Entitas dan lembaga pemerintah Mudharabah demand deposits (Note 24) Liabilitas segera (Catatan 16) Obligations due immediately (Note 16) 4,130,335 19,594 13,431,882 4,834,703 43,064 8,864,502 Ultimate shareholders Pemegang saham pengendali 171,220 124,327 Controlling shareholders Shareholders Government entities and institutions Simpanan wadiah Wadiah deposits Giro wadiah (Catatan 18) Wadiah demand deposits (Note 18) 17,581,811 13,742,269 Pemegang saham utama 1,028,825 775,353 Ultimate shareholders Pemegang saham 317 164 Shareholders Tabungan mudharabah Mudharabah savings deposits Entitas dan lembaga Government entities and (Catatan 25) (Note 25) Shareholders Government entities and institutions Key employees pemerintah 1,794,526 1,634,538 institutions Pemegang saham Entitas dan lembaga pemerintah Karyawan kunci 3 161,403 30,261 75 57,174 28,825 Karyawan kunci 191 101 Key employees 2,823,859 2,410,156 191,667 86,074 Tabungan wadiah (Catatan 19) Wadiah savings deposits (Note 19) Deposito mudharabah Mudharabah time deposits Entitas dan lembaga Government entities and (Catatan 26) (Note 26) Shareholders Government entities and institutions Key employees pemerintah 360 1,572 institutions Pemegang saham Entitas dan lembaga pemerintah Karyawan kunci 36,450 28,280,905 38,697 123,150 17,960,128 53,232 Karyawan kunci 9,803 11,175 Key employees 10,163 12,747 28,356,052 18,136,510 Jumlah simpanan wadiah 2,834,022 2,422,903 Total wadiah deposits Sukuk mudharabah Subordinated sukuk Simpanan dari bank lain (Catatan 20) Deposits from other banks (Note 20) subordinasi (Catatan 27) Pemegang saham Entitas dan lembaga pemerintah mudharabah (Note 27) Shareholders Government entities and institutions Giro wadiah Wadiah demand deposits 25,000 56,000 544,000 Pemegang saham pengendali
22 Controlling shareholders Pemegang saham 73 7 Shareholders Entitas dan lembaga pemerintah 1,280 2,270 Government entities and institutions 600,000 25,000 Jumlah dana syirkah temporer Total temporary syirkah funds 1,353 2,299 46,154,530 32,564,853 dari pihak berelasi from related parties Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah Jumlah dana syirkah temporer 227,662,092 198,566,037 Total temporary syirkah funds Antar Bank ("SIMA") Investment Certificate ("SIMA") Pemegang saham pengendali 50,000 200,000 Controlling shareholders Persentase jumlah dana syirkah Pemegang saham 176,985 400,000 Shareholders temporer dari pihak berelasi terhadap jumlah dana Percentage of total temporary syirkah funds from related parties to total temporary syirkah funds 226,985 600,000 20.27% 16.40% syirkah temporer Jumlah simpanan bank lain 228,338 602,299 Total deposits from other banks Gaji dan tunjangan, bonus dan tantiem, imbalan jangka panjang untuk Dewan Komisaris dan Direksi tanggal untuk 31 Desember 2023 dan 2022 sebesar Rp152.251 dan Rp116.106 atau 1,49% dan 1,17% dari jumlah beban operasional. Salaries and allowances, bonuses and tantiem, long-term benefits for the Board of Commissioners and the Board of Directors for the years ended 31 December 2023 and 2022 are Rp152,251 and Rp116,106 or 1.49% and 1.17% of total operating expenses. Liabilitas akseptasi Acceptance liabilities Pemegang saham pengendali 69,371 5,959 Controlling shareholders yang berakhir pada tahun Pemegang saham 27,251 23,012 Shareholders Entitas dan lembaga pemerintah 47,283 51,371 Government entities and institutions 143,905 80,342 Liabilitas imbalan kerja Employee benefit liabilities Karyawan kunci 38,846 20,596 Key employees Jumlah liabilitas dari Total liabilities 3,416,331 3,250,467 pihak berelasi from related parties Jumlah liabilitas 87,222,911 73,655,791 Total liabilities Persentase jumlah liabilitas dari pihak berelasi Percentage of total liabilities from 3.92% 4.41% terhadap jumlah liabilitas related parties to total liabilities Halaman - 121 - Page Halaman - 122 - Page 665
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 45. MANAJEMEN RISIKO 45. RISK MANAGEMENT Bank dalam menjalankan usahanya senantiasa dihadapkan pada berbagai risiko. Perkembangan yang pesat pada lingkungan eksternal dan internal Bank juga menyebabkan risiko yang dihadapi Bank menjadi semakin kompleks. Maka dari itu, agar dapat beradaptasi dan mampu bersaing dalam lingkungan bisnis, Bank dituntut untuk mampu menerapkan manajemen risiko yang andal dan sistematis. Prinsip-prinsip manajemen risiko yang diterapkan harus dapat mendukung Bank untuk lebih berhati-hati seiring dengan perkembangan kegiatan usaha dan operasional perbankan yang semakin maju. In running its business, the Bank is always faced with various risks. Rapid developments in the Bank's external and internal environment have also caused the risks faced by the Bank to become increasingly complex. Therefore, in order to be able to adapt and be able to compete in the business environment, the Bank is required to be able to implement reliable and systematic risk management. The applied risk management principles must be able to support the Bank in being more prudent in line with the increasingly advanced developments in business activities and banking operations. a. Risiko kredit a. Credit risk Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan nasabah atau pihak lain dalam memenuhi kewajiban kepada Bank sesuai dengan perjanjian yang disepakati. Credit risk is the risk due to the failure of customers or other parties their obligations to the Bank in accordance with the agreed contract. to fulfill Pengelolaan risiko kredit yang dilakukan Bank antara meningkatkan dengan keseimbangan antara ekspansi pembiayaan yang sehat dan pengelolaan pembiayaan dengan memperhatikan prinsip prudensialitas kualitas agar pembiayaan. Selain itu, Bank juga berupaya untuk mengurangi eksposur risiko kredit, di antaranya melalui berbagai langkah mitigasi risiko kredit dengan menggunakan sejumlah teknik seperti agunan dan jaminan pihak ketiga untuk mengurangi dampak risiko. Teknik mitigasi risiko kredit memungkinkan Bank untuk terlindungi dari terjadinya pemburukan kualitas kredit. lain terhindar dari penurunan The credit risk management carried out by the Bank are by improving the balance between financing financing expansion and healthy management by the taking principle of prudentiality to avoid a decrease in the quality of financing. In addition, the Bank also seeks to reduce credit risk exposure through various credit risk mitigation by using a number of techniques, such as collateral and third party guarantees to reduce the impact of risk. Credit risk mitigation techniques allow the Bank from deteriorating financing quality. into account to be protected Bank melakukan pengelolaan risiko kredit melalui: The Bank manages credit risk by: a. Pembiayaan Wholesale a. Wholesale Financing 1. Perencanaan Pembiayaan a) Setting risk koridor b) Fokus sektor industri c) Targeted customer dan client tiering 1. Financing Planning a) Setting risk corridor b) c) Targeted customer and client Industry sector focus tiering d) Manajemen limit dan manajemen d) Limit and Pipeline Management pipeline e) Portfolio guideline e) Portfolio guideline 2. Proses Akuisisi 2. Acquisition Process a) Proses analisa nasabah yang a) Comprehensive customer's due komprehensif diligence b) Assessment nasabah pembiayaan wholesale melalui rating risiko b) Risk assessment for wholesale through financing ratings customers c) Proses keputusan dengan four c) The four eyes principle eyes principle implementation d) Pemahaman dan penguasaan d) Understanding and mastery of proses bisnis business process e) Risk mitigation melalui term & e) Risk mitigation by term & condition condition dan covenant and covenant 3. Pemeliharaan & Pemantauan Intensif a) Monitoring portfolio mix b) Account mapping dan klasifikasi 3. Maintenance & Intensive Monitoring a) Portfolio mix monitoring b) Mapping account and risk risiko classification c) Reviu tahunan c) Annual review Halaman - 123 - Page 666
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 45. MANAJEMEN RISIKO 45. RISK MANAGEMENT 45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued) Bank dalam menjalankan usahanya senantiasa In running its business, the Bank is always faced a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued) dihadapkan pada berbagai risiko. Perkembangan with various risks. Rapid developments in the yang pesat pada lingkungan eksternal dan internal Bank's external and internal environment have also Bank melakukan pengelolaan risiko kredit melalui: (lanjutan) The Bank manages credit risk by: (continued) Bank juga menyebabkan risiko yang dihadapi Bank caused the risks faced by the Bank to become menjadi semakin kompleks. Maka dari itu, agar increasingly complex. Therefore, in order to be dapat beradaptasi dan mampu bersaing dalam able to adapt and be able to compete in the a. Pembiayaan Wholesale (lanjutan) a. Wholesale Financing (continued) lingkungan bisnis, Bank dituntut untuk mampu business environment, the Bank is required to be 3. Pemeliharaan & Pemantauan Intensif 3. Maintenance & Intensive Monitoring (continued) d) Watchlist alert e) Financing Risk Rating Evaluation f) Allowance for Impairment Losses 3. Maintenance & Intensive Monitoring (continued) d) Watchlist alert e) Financing Risk Rating Evaluation f) Allowance for Impairment Losses (lanjutan) d) Watchlist alert e) Evaluasi Financing Risk Rating f) Evaluasi Cadangan Kerugian menerapkan manajemen risiko yang andal dan able to implement reliable and systematic risk sistematis. Prinsip-prinsip manajemen risiko yang management. The applied risk management diterapkan harus dapat mendukung Bank untuk principles must be able to support the Bank in lebih berhati-hati seiring dengan perkembangan being more prudent in line with the increasingly Penurunan Nilai ("CKPN") Evaluation ("CKPN") kegiatan usaha dan operasional perbankan yang advanced developments in business activities and g) Pemantauan covenant g) Covenant fulfillment monitoring semakin maju. banking operations. h) Pemantauan second way out h) Second way out monitoring a. Risiko kredit a. Credit risk 4. Optimal Collection & Recovery 4. Optimal Collection & Recovery Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan Credit risk is the risk due to the failure of a) Restrukturisasi b) Pemetaan a) Restructuring b) Customer mapping based on quadrants and setting strategy as well as action plan nasabah atau pihak lain dalam memenuhi customers or other parties to fulfill their sesuai kuadran dan penetapan strategi serta action plan nasabah kewajiban kepada Bank sesuai dengan obligations to the Bank in accordance with the perjanjian yang disepakati. agreed contract. c) Penyiapan infrastruktur & sistem c) Preparation of Collection & Recovery infrastructure & systems Pengelolaan risiko kredit yang dilakukan Bank The credit risk management carried out by the Collection & Recovery antara lain dengan meningkatkan Bank are by improving the balance between d) Pemantauan NPF dan Write Off e) Program Booster Collection & d) NPF and Write Off monitoring e) Booster Collection & Recovery keseimbangan antara ekspansi pembiayaan healthy financing expansion and financing yang sehat dan pengelolaan pembiayaan management by taking into account the Recovery Program dengan memperhatikan prinsip prudensialitas principle of prudentiality to avoid a decrease in agar terhindar dari penurunan kualitas the quality of financing. In addition, the Bank b. Pembiayaan Ritel b. Retail Financing pembiayaan. Selain itu, Bank juga berupaya also seeks to reduce credit risk exposure 1. Perencanaan Pembiayaan 1. Financing Planning untuk mengurangi eksposur risiko kredit, di through various credit risk mitigation by using a a) Fokus sektor, khusus untuk SME b) Fokus a) Sector focus, especially for SME b) Segment customer antaranya melalui berbagai langkah mitigasi number of techniques, such as collateral and segmen & targeted focus & targeted risiko kredit dengan menggunakan sejumlah third party guarantees to reduce the impact of customer teknik seperti agunan dan jaminan pihak ketiga risk. Credit risk mitigation techniques allow the c) Penetapan RAC & fitur produk d) Program produk e) Portfolio Guideline c) RAC & product features setting d) Product program e) Portfolio Guideline untuk mengurangi dampak risiko. Teknik Bank to be protected from deteriorating mitigasi risiko kredit memungkinkan Bank financing quality. untuk terlindungi dari terjadinya pemburukan 2. Proses Akuisisi 2. Acquisition Process kualitas kredit. a) Memastikan nasabah sesuai target pasar, fitur produk dan RAC b) Assessment akuisisi a) Ensuring customer acquisition based on target market, product features and RAC Bank melakukan pengelolaan risiko kredit The Bank manages credit risk by: melalui: risiko nasabah b) Risk assessment for retail through pembiayaan ritel melalui scoring financing scoring customers a. Pembiayaan Wholesale a. Wholesale Financing 1. Perencanaan Pembiayaan 1. Financing Planning c) Implementasi four eyes principle c) The four eyes principle a) Setting risk koridor a) Setting risk corridor implementation b) Fokus sektor industri b) Industry sector focus d) Proses verifikasi: pendapatan, d) Verification process: document and customer e) Scoring model implementation income, c) Targeted customer dan client c) Targeted customer and client dokumen dan nasabah Implementasi scoring model tiering tiering e) d) Manajemen limit dan manajemen d) Limit and Pipeline Management pipeline 3. Pemeliharaan & Pemantauan Intensif a) Pemantauan kualitas portofolio dan 3. Maintenance & Intensive Monitoring a) Portfolio and quality monitoring e) Portfolio guideline e) Portfolio guideline 2. Proses Akuisisi 2. Acquisition Process b) Reviu Watchlist dan reviu tahunan b) Watchlist review and annual a) Proses analisa nasabah yang a) Comprehensive customer's due (batas SME > Rp5.000) c) Pemeliharaan Scoring System d) Pemantauan post review (SME limit > Rp5,000) c) Scoring System Maintenance d) Post komprehensif diligence b) Assessment risiko nasabah b) Risk assessment for wholesale transaction: covenant, out, committed to payroll, Perjanjian Kerjasama Non-payroll, hasil welcoming call transaction monitoring: covenant, out, committed to payroll, Non-Payroll Cooperation Agreement, welcoming call result pembiayaan wholesale melalui financing customers through second way second way rating ratings c) Proses keputusan dengan four c) The four eyes principle eyes principle implementation d) Pemahaman dan penguasaan d) Understanding and mastery of 4. Optimal Collection & Recovery 4. Optimal Collection & Recovery proses bisnis business process a) Restrukturisasi b) Mobile Collection c) Peningkatan sistem collection d) Pemantauan NPF dan WO e) Program Booster Collection & a) Restructuring b) Mobile Collection c) Enhancement collection system d) NPF and WO monitoring e) Booster Collection & Recovery e) Risk mitigation melalui term & e) Risk mitigation by term & condition condition dan covenant and covenant 3. Pemeliharaan & Pemantauan Intensif 3. Maintenance & Intensive Monitoring a) Monitoring portfolio mix a) Portfolio mix monitoring b) Account mapping dan klasifikasi b) Mapping account and risk Recovery program risiko classification f) Pemantauan Sistem Klaim & f) Claim & Subrogation Monitoring c) Reviu tahunan c) Annual review Subrogasi System Halaman - 123 - Page Halaman - 124 - Page 667
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued) a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued) (i) Kualitas aset keuangan (i) Financial assets quality Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset keuangan berdasarkan golongan aset untuk semua aset keuangan yang mempunyai risiko kredit (diluar cadangan kerugian penurunan nilai): The following tables show the quality of financial assets by asset class for all financial assets exposed by credit risk (excluding allowance impairment losses): for 31 Desember/December 2023 Belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai/Neither past due nor impaired Tingkat tinggi/ Tingkat standar/ High grade Standard grade Telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai/ Past due but not impaired Mengalami penurunan nilai/ Impaired Jumlah/ Total Aset Giro dan penempatan pada Bank Indonesia Giro dan penempatan pada bank lain 32,440,778 2,324,473
32,440,778 2,324,473 Assets Current accounts and placements with Bank Indonesia Current accounts and placements with other banks Investments in marketable Investasi pada surat berharga Tagihan akseptasi Piutang murabahah Piutang istishna Piutang ijarah Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset lain-lain*) 71,301,526 431,228 127,357,014 29 199,239 10,493,267 1,806,298 76,378,227 1,062,912 - 4,037,793 - 3,350 478,080 10,490 7,476,673 18,501 - 2,168,075 - 2,820 42,477 33,101 2,673,552 10,550 - 2,940,214 1 12,991 293,257 31,244 1,687,745 - 4,965,452 - 2,940,214 1 12,991 293,257 31,244 1,687,745 - 4,965,452 71,301,526 securities 431,228 Acceptance receivables Murabahah receivables Istishna receivables Ijarah receivables Funds of qardh Mudharabah financing Musyarakah financing Other assets*) 136,503,096 30 218,400 11,307,081 1,881,133 88,216,197 1,091,963 323,794,991 12,024,887 345,715,905 31 Desember/December 2022 Belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai/Neither past due nor impaired Tingkat tinggi/ Tingkat standar/ High grade Standard grade Telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai/ Past due but not impaired Mengalami penurunan nilai/ Impaired Jumlah/ Total Aset Giro dan penempatan pada Bank Indonesia Giro dan penempatan pada bank lain 31,778,458 2,491,492
31,778,458 2,491,492 Assets Current accounts and placements with Bank Indonesia Current accounts and placements with other banks Investments in marketable Investasi pada surat berharga Tagihan akseptasi Piutang murabahah Piutang istishna Piutang ijarah Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset lain-lain*) 57,851,905 481,403 112,067,103 129 - 8,673,530 990,919 58,800,779 1,039,679 - 7,862,535 - - 657,100 20,801 8,988,006 11,551 - 2,122,392 3 643 61,296 10,208 996,149 7,494 - 2,821,326 - 12,635 309,683 19,469 1,805,577 - 4,968,690 - 2,821,326 - 12,635 309,683 19,469 1,805,577 - 4,968,690 57,851,905 481,403 124,873,356 132 13,278 9,701,609 1,041,397 70,590,511 1,058,724 securities Acceptance receivables Murabahah receivables Istishna receivables Ijarah receivables Funds of qardh Mudharabah financing Musyarakah financing Other assets*) 274,175,397 17,539,993 299,882,265 ) Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima ) Other assets consist of income receivables
Page 668
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued) 45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued) a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued) a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued) (i) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets quality (continued) (i) Kualitas aset keuangan (i) Financial assets quality Kualitas aset keuangan didefinisikan sebagai berikut: Financial assets quality are defined as follows: Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset The following tables show the quality of keuangan berdasarkan golongan aset financial assets by asset class for all untuk semua aset keuangan yang financial assets exposed by credit risk Tingkat tinggi High grade mempunyai risiko kredit (diluar cadangan (excluding allowance for impairment kerugian penurunan nilai): losses): (a) Giro dan penempatan pada Bank Indonesia, giro dan penempatan lain yaitu giro atau pada bank penempatan institusi Pemerintah, institusi Pemerintah Daerah, bank yang terdaftar di bursa serta transaksi dengan bank yang memiliki reputasi baik dengan tingkat kemungkinan gagal bayar atas kewajiban yang rendah. Investasi pada surat berharga yaitu surat berharga yang diterbitkan oleh Pemerintah, efek-efek dan obligasi yang investment grade dengan rating minimal idBBB (Pefindo), BBB+ (S&P), Baa1 (Moody's) atau BBB+ (Fitch). (a) Current accounts and placements current with Bank accounts and placements with other banks are current accounts or the Government placements with institutions, Local Government institutions, banks listed on the stock exchange and transactions with reputable banks with low probability of default on liabilities. Investments in marketable securities by are Government, securities and bonds that are investment grade with rating at least idBBB (Pefindo), BBB+ (S&P), Baa1 (Moody's) or BBB+ (Fitch). Indonesia, 31 Desember/December 2023 Telah jatuh pada Belum jatuh tempo atau tempo tetapi tidak mengalami penurunan tidak nilai/Neither past due mengalami nor impaired penurunan nilai/ Mengalami Tingkat Past due penurunan Tingkat tinggi/ standar/ but not nilai/ Jumlah/ High grade Standard grade impaired Impaired Total Aset Assets (b) (b) Giro dan penempatan pada Current accounts and placements Bank Indonesia 32,440,778
32,440,778 with Bank Indonesia securities issued Giro dan penempatan pada Current accounts and placements bank lain 2,324,473
2,324,473 with other banks Investments in marketable termasuk dalam included in Investasi pada surat berharga 71,301,526
71,301,526 securities
Tagihan akseptasi 431,228
431,228 Acceptance receivables Piutang murabahah 127,357,014 4,037,793 2,168,075 2,940,214 136,503,096 Murabahah receivables Piutang istishna 29
1 30 Istishna receivables Piutang ijarah 199,239 3,350 2,820 12,991 218,400 Ijarah receivables Pinjaman qardh 10,493,267 478,080 42,477 293,257 11,307,081 Funds of qardh Pembiayaan mudharabah 1,806,298 10,490 33,101 31,244 1,881,133 Mudharabah financing (c) Pembiayaan, piutang, dan pinjaman yaitu pembiayaan, piutang, dan pinjaman kepada debitur dengan riwayat pembayaran yang sangat baik dan tidak pernah menunggak sepanjang waktu pembiayaan dan debitur dengan riwayat pernah tidak direstrukturisasi. (c) Financing, receivables and funds are financing, receivables and funds to debtors with excellent payments history and never being in arrears throughout the financing period and debtors whose accounts has never been restructured. Pembiayaan musyarakah 76,378,227 7,476,673 2,673,552 1,687,745 88,216,197 Musyarakah financing Aset lain-lain*) Other assets*) 1,062,912 18,501 10,550
1,091,963 323,794,991 12,024,887 4,930,575 4,965,452 345,715,905 31 Desember/December 2022 jangka Telah jatuh Belum jatuh tempo atau tempo tetapi tidak mengalami penurunan tidak nilai/Neither past due mengalami nor impaired penurunan nilai/ Mengalami (d) Aset lain-lain yaitu piutang kepada Pemerintah Bank Indonesia) atau Pemerintah Daerah seperti piutang pendapatan yang masih akan diterima. (d) Other assets are receivables from Government Bank Indonesia) or local government such as income receivables. Tingkat Past due penurunan (termasuk (including Tingkat tinggi/ standar/ but not nilai/ Jumlah/ High grade Standard grade impaired Impaired Total Aset Assets Giro dan penempatan pada Current accounts and placements Bank Indonesia 31,778,458
31,778,458 with Bank Indonesia Giro dan penempatan pada Current accounts and placements bank lain 2,491,492
2,491,492 with other banks Tingkat standar Standard grade Investments in marketable Investasi pada surat berharga 57,851,905
57,851,905 securities
Tagihan akseptasi 481,403
481,403 Acceptance receivables (a) Giro dan penempatan pada bank lain yaitu giro atau penempatan pada bank yang tidak terdaftar di bursa. Investasi pada surat berharga yaitu surat berharga yang termasuk dalam non-investment grade dengan rating minimal idBB (Pefindo), BBB- (S&P), Baa3 (Moody's) atau BBB- (Fitch). (a) Current accounts and placements with other banks are current accounts or placements with non- listed banks. Investments in marketable securities are non-investment grade securities idBB with a minimum rating of (Pefindo), BBB- (S&P), Baa3 (Moody's) or BBB- (Fitch). Piutang murabahah 112,067,103 7,862,535 2,122,392 2,821,326 124,873,356 Murabahah receivables Piutang istishna 129
132 Istishna receivables Piutang ijarah
643 12,635 13,278 Ijarah receivables Pinjaman qardh 8,673,530 657,100 61,296 309,683 9,701,609 Funds of qardh Pembiayaan mudharabah 990,919 20,801 10,208 19,469 1,041,397 Mudharabah financing Pembiayaan musyarakah 58,800,779 8,988,006 996,149 1,805,577 70,590,511 Musyarakah financing Aset lain-lain*) Other assets*) 1,039,679 11,551 7,494
1,058,724 (b) (b) 274,175,397 17,539,993 3,198,185 4,968,690 299,882,265 ) Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima ) Other assets consist of income receivables (c) Pembiayaan, piutang, dan pinjaman yaitu pembiayaan, piutang, dan pinjaman kepada debitur dengan riwayat pembayaran yang baik dan debitur dengan riwayat pernah direstrukturisasi. (c) Financing, receivables and funds are financing, receivables and to debtors with a good funds payment history and debtors whose accounts have been restructured.
Page 669
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued) a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued) (i) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets quality (continued) Kualitas aset keuangan didefinisikan sebagai berikut: (lanjutan) Financial assets quality are defined as follows: (continued) Tingkat standar (lanjutan) Standard grade (continued) (d) Aset lain-lain yaitu aset keuangan lainnya selain piutang pendapatan yang masih akan diterima kepada Pemerintah atau Pemerintah Daerah seperti tagihan rupa-rupa kepada pihak ketiga lainnya. (d) Other assets are financial assets other than income receivables from Government or Local Government such as other receivables to third parties. Berdasarkan PSAK 60, aset keuangan yang telah jatuh tempo ditentukan ketika debitur gagal melakukan pembayaran sesuai bawah di terhadap menunjukkan aging analysis aset keuangan yang diberikan yang telah jatuh tidak mengalami penurunan nilai: jadwal. Tabel tempo tetapi According to SFAS 60, past due financial assets are determined when the debtor fails to make payments on schedule. The table below shows aging analysis of past due but not impaired of financial assets: 31 Desember/December 2023 ≤ 30 hari/ days 31 - 60 hari/ days 61 - 90 hari/ days Jumlah/ Total Piutang murabahah Piutang ijarah Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset lain-lain*) 1,001,039 903 29,839 1,099 2,582,953 5,661 583,144 600 10,807 638 51,627 2,050 583,892 1,317 1,831 31,364 38,972 2,839 2,168,075 2,820 42,477 33,101 2,673,552 10,550 Murabahah receivables Ijarah receivables Funds of qardh Mudharabah financing Musyarakah financing Other assets*) 3,621,494 648,866 660,215 4,930,575 31 Desember/December 2022 ≤ 30 hari/ days 31 - 60 hari/ days 61 - 90 hari/ days Jumlah/ Total Piutang murabahah Piutang istishna Piutang ijarah Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset lain-lain*) 1,238,672 - 155 52,786 10,208 477,172 5,104 499,989 3 180 6,877 - 36,502 1,314 383,731 - 308 1,633 - 482,475 1,076 2,122,392 3 643 61,296 10,208 996,149 7,494 Murabahah receivables Istishna receivables Ijarah receivables Funds of qardh Mudharabah financing Musyarakah financing Other assets*) 1,784,097 544,865 869,223 3,198,185 ) Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima ) Other assets consist of income receivables
Page 670
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued) 45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued) a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued) a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued) (i) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets quality (continued) (ii) Analisis konsentrasi risiko (ii) Risk concentration analysis (a) Sektor geografis (a) Geographical sectors Kualitas aset keuangan didefinisikan Financial assets quality are defined as sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued) berikut menggambarkan Tabel rincian yang eksposur dikategorikan berdasarkan wilayah geografis tanggal pada 31 Desember 2023 dan 2022. Pengelompokan wilayah geografis berdasarkan tempat beroperasinya bisnis sekaligus menggambarkan potensial bisnis wilayah masing-masing: The following tables show the details of credit exposures categorised by at 31 December 2023 and 2022. The geographical area grouping is based on the Bank's business operations which also illustrates the business potential of each region: kredit Tingkat standar (lanjutan) Standard grade (continued) geographical area as (d) Aset lain-lain yaitu aset keuangan (d) Other assets are financial assets lainnya selain piutang pendapatan other than income receivables from yang masih akan diterima kepada Government or Local Government Bank yang Pemerintah atau Pemerintah Daerah such as other receivables to third seperti tagihan rupa-rupa kepada parties. pihak ketiga lainnya. 31 Desember/December 2023 Indonesia Timur dan Bali/ East Indonesia and Bali Berdasarkan PSAK 60, aset keuangan According to SFAS 60, past due financial Kalimantan/ Borneo Lainnya/ Others Jumlah/ Total Jabodetabek Jawa/Java*) Sumatera yang telah jatuh tempo ditentukan ketika assets are determined when the debtor Aset Giro dan penempatan pada Bank Indonesia Giro dan penempatan pada bank lain Investasi pada surat berharga Tagihan akseptasi Piutang murabahah Piutang istishna Piutang ijarah Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset lain-lain**) Assets Current accounts and placements debitur gagal melakukan pembayaran fails to make payments on schedule. The 32,440,778
32,440,778 with Bank Indonesia sesuai jadwal. Tabel di bawah table below shows aging analysis of past Current accounts and placements 2,322,303 2 13 74 2,081
2,324,473 with other banks menunjukkan aging analysis terhadap due but not impaired of financial assets: Investments in 71,195,560 356,695 37,811,118 2 29,265 5,569,913 1,179,774 54,344,974 952,061 61,872 71,495 30,959,995 28 53,075 2,151,760 595,881 14,085,060 48,854 44,094 3,038 41,321,128 - - 14,456,197 - 66,947 1,547,586 10,706 3,349,587 46,503 - - - - - - 156,043 - 71,301,526 431,228 136,503,096 30 218,400 11,307,081 1,881,133 88,216,197 1,091,963 marketable securities Acceptance receivables Murabahah receivables Istishna receivables Ijarah financing Funds of qardh Mudharabah financing Musyarakah financing Other assets**) aset keuangan yang diberikan yang telah 11,954,658 jatuh tempo tetapi tidak mengalami
61,278 1,428,816 94,688 13,197,814 33,252 7,835 609,006 84 3,082,719 11,293 penurunan nilai: 31 Desember/December 2023 206,202,443 48,028,022 56,184,121 15,665,669 19,479,607 156,043 345,715,905 Jumlah/ ≤ 30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for Total days days days (9,846,025) impairment losses Neto 335,869,880 Net Piutang murabahah 1,001,039 583,144 583,892 2,168,075 Murabahah receivables Rekening administratif Fasilitas pembiayaan yang belum digunakan Letter of Credit Bank garansi yang diterbitkan Administrative accounts Piutang ijarah 903 600 1,317 2,820 Ijarah receivables 1,639,164 325,605 1,943,765 140,823 40,370 243,687 91,820 17,154 4,388 - 66,988 - - 1,893,349 365,975 2,837,838 Unused financing facility Letter of Credit Bank guarantees issued Pinjaman qardh 29,839 10,807 1,831 42,477 Funds of qardh 531,167 52,231 Pembiayaan mudharabah 1,099 638 31,364 33,101 Mudharabah financing Pembiayaan musyarakah 2,582,953 51,627 38,972 2,673,552 Musyarakah financing 3,908,534 424,880 622,987 69,385 71,376
5,097,162 Aset lain-lain*) Other assets*) 5,661 2,050 2,839 10,550 3,621,494 648,866 660,215 4,930,575 31 Desember/December 2022 Indonesia Timur dan Bali/ East Indonesia and Bali 31 Desember/December 2022 Kalimantan/ Borneo Jumlah/ Jawa/Java*) Jabodetabek Sumatera Total Jumlah/ ≤ 30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ Total days days days Aset Giro dan penempatan pada Bank Indonesia Assets Current accounts 31,778,458
31,778,458 and placements with Bank Indonesia Piutang murabahah 1,238,672 499,989 383,731 2,122,392 Murabahah receivables Current accounts Giro dan penempatan pada bank lain Investasi pada surat berharga Tagihan akseptasi Piutang murabahah Piutang istishna Piutang ijarah Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset lain-lain**) 2,490,753 57,788,176 400,926 32,854,830 89 4,139 5,020,282 164,623 46,087,227 940,830 2 52,147 80,265 28,464,404 43 2,583 1,728,258 596,759 10,887,839 39,425 13 11,582 212 38,535,064 - 5,871 1,148,026 267,013 8,795,121 26,441 1 - - 11,473,145 - 208 557,172 732 2,799,858 9,490 723 - - 13,545,913 - 477 1,247,871 12,270 2,020,466 42,538 2,491,492 57,851,905 481,403 124,873,356 132 13,278 9,701,609 1,041,397 70,590,511 1,058,724 and placements with other banks Investments in marketable securities Acceptance receivables Murabahah receivables Istishna receivables Ijarah financing Funds of qardh Mudharabah financing Musyarakah financing Other assets**) Piutang istishna
3 Istishna receivables Piutang ijarah 155 180 308 643 Ijarah receivables Pinjaman qardh 52,786 6,877 1,633 61,296 Funds of qardh Pembiayaan mudharabah 10,208
10,208 Mudharabah financing Pembiayaan musyarakah 477,172 36,502 482,475 996,149 Musyarakah financing Aset lain-lain*) Other assets*) 5,104 1,314 1,076 7,494 1,784,097 544,865 869,223 3,198,185 177,530,333 41,851,725 48,789,343 14,840,606 16,870,258 299,882,265 Cadangan kerugian penurunan nilai (9,229,411 ) Allowance for impairment losses ) Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima ) Other assets consist of income receivables 290,652,854 Neto Net Rekening Administratif Fasilitas pembiayaan yang belum digunakan Letter of Credit Bank garansi yang diterbitkan Administrative accounts 1,534,261 157,620 1,790,588 121,925 24,611 303,550 182,605 - 527,341 19,391 - 43,760 3,626 - 43,549 1,861,808 182,231 2,708,788 Unused financing facility Letter of Credit Bank guarantees issued
4,752,827 3,482,469 450,086 709,946 63,151 47,175 ) Pulau Jawa tidak termasuk area Jabodetabek **) Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima ) Java island excludes Jabodetabek area **) Other assets consist of income receivables Halaman - 127 - Page Halaman - 128 - Page 671
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued) a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued) (ii) Analisis konsentrasi risiko (lanjutan) (ii) Risk concentration analysis (continued) (b) Sektor industri (b) Industrial sector Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit pada nilai dikategorikan tercatat berdasarkan sektor industri pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: yang The following tables show the details of the credit exposure at the carrying amount categorised by industrial sector as at 31 December 2023 and 2022: 31 Desember/December 2023 Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Government (including Bank Indonesia) Bank dan lembaga keuangan lainnya/ Banks and other financial institutions Perusahaan lainnya/ Other companies Perseorangan/ Individuals Jumlah/ Total Aset Giro dan penempatan pada Bank Indonesia Giro dan penempatan pada bank lain 32,440,778
2,324,473
32,440,778 2,324,473 Assets Current accounts and placements with Bank Indonesia Current accounts and placement with other banks Investments in Investasi pada surat berharga Tagihan akseptasi Piutang murabahah Piutang istishna Piutang ijarah Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset lain-lain*) 68,666,168 - 43,301 - - 1,434,965 1,000,000 15,443,670 898,276 1,925,650 82,801 101,798 - - - 386,022 989,886 1,844 709,708 348,427 8,575,481 - 1,285 3,440,996 489,398 47,461,747 39,219 - 127,782,516 30 217,115 6,431,120 5,713 24,320,894 152,624 71,301,526 431,228 136,503,096 30 218,400 11,307,081 1,881,133 88,216,197 1,091,963 marketable securities Acceptance receivables Murabahah receivables Istishna receivables Ijarah financing Funds of qardh Mudharabah financing Musyarakah financing Other assets*) 119,927,158 5,812,474 61,066,261 158,910,012 345,715,905 Cadangan kerugian penurunan nilai (9,846,025) Allowance for impairment losses Neto 335,869,880 Net Rekening Administratif Fasilitas pembiayaan yang belum digunakan Letter of Credit Bank garansi yang diterbitkan 85,700 23,845 571,247 1,332,153 - 88,393 385,595 342,130 2,153,323 89,901 - 24,875 1,893,349 365,975 2,837,838 Administrative Accounts Unused financing facility Letter of Credit Bank guarantees issued 680,792 1,420,546 2,881,048 114,776 5,097,162 ) Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima ) Other assets consist of income receivables
Page 672
Mudharabah financing
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued) 45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued) a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued) a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued) (ii) Analisis konsentrasi risiko (lanjutan) (ii) Risk concentration analysis (continued) (ii) Analisis konsentrasi risiko (lanjutan) (ii) Risk concentration analysis (continued) (b) Sektor industri (b) Industrial sector (b) Sektor industri (lanjutan) (b) Industrial sector (continued) Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit pada nilai dikategorikan tercatat berdasarkan sektor industri pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: (lanjutan) The following tables show the details of the credit exposure at the carrying amount categorised by industrial sector as at 31 December 2023 and 2022: (continued) Tabel berikut menggambarkan The following tables show the details rincian eksposur kredit pada nilai of the credit exposure at the carrying yang tercatat yang dikategorikan amount categorised by industrial berdasarkan sektor industri pada sector as at 31 December 2023 and tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: 2022: 31 Desember/December 2022 31 Desember/December 2023 Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Government (including Bank Indonesia) Pemerintah Bank dan lembaga keuangan lainnya/ Banks and other financial institutions (termasuk Bank dan Bank lembaga Indonesia)/ keuangan Perusahaan lainnya/ Other companies Government Perusahaan lainnya/ lainnya/ (including Banks and Jumlah/ Total Perseorangan/ Individuals Jumlah/ Bank other financial Other Perseorangan/ Total Indonesia) institutions companies Individuals Aset Assets Current accounts and placements with Bank Indonesia Current accounts and placements with other banks Investments in Aset Assets Current accounts and Giro dan penempatan pada Bank Indonesia Giro dan penempatan pada placements with 31,778,458
31,778,458 Bank Indonesia 32,440,778
32,440,778 Bank Indonesia Giro dan penempatan Current accounts and Giro dan penempatan pada bank lain pada bank lain
2,324,473
2,324,473 placement with other banks
2,491,492
2,491,492 Investments in Investasi pada surat berharga 68,666,168 1,925,650 709,708
71,301,526 marketable securities Investasi pada surat berharga Tagihan akseptasi Piutang murabahah Piutang istishna Piutang ijarah Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset lain-lain*) 55,423,534 - 84,992 - - 1,398,963 225,222 15,610,929 896,690 1,819,571 115,504 16,304 - - - 405,198 756,815 2 608,800 365,899 8,657,193 - 381 2,996,207 404,132 38,560,120 22,843 - 116,114,867 132 12,897 5,306,439 Mudharabah financing 6,845 15,662,647 139,189 137,243,016 - 116,114,867 132 12,897 5,306,439 Mudharabah financing 6,845 15,662,647 139,189 137,243,016 57,851,905 481,403 124,873,356 132 13,278 9,701,609 1,041,397 70,590,511 1,058,724 marketable securities Acceptance receivables Murabahah receivables Istishna receivables Ijarah financing Funds of qardh Mudharabah financing Musyarakah financing Other assets*) Tagihan akseptasi
82,801 348,427
431,228 Acceptance receivables Piutang murabahah 43,301 101,798 8,575,481 127,782,516 136,503,096 Murabahah receivables Piutang istishna
30 30
Istishna receivables Piutang ijarah
1,285 217,115 218,400 Ijarah financing Pinjaman qardh 1,434,965
3,440,996 6,431,120 11,307,081 Funds of qardh Pembiayaan mudharabah 1,000,000 386,022 489,398 5,713 1,881,133 Mudharabah financing Pembiayaan musyarakah 15,443,670 989,886 47,461,747 24,320,894 88,216,197 Musyarakah financing Aset lain-lain*) Other assets*) 898,276 1,844 39,219 152,624 1,091,963 119,927,158 5,812,474 61,066,261 158,910,012 345,715,905 105,418,788 5,604,886 299,882,265 Cadangan kerugian Allowance for Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for penurunan nilai (9,846,025) impairment losses (9,229,411) impairment losses 335,869,880 Neto Net 290,652,854 Neto Net Rekening Administratif Administrative Accounts Rekening Administratif Fasilitas pembiayaan yang belum digunakan Administrative Accounts Unused financing Fasilitas pembiayaan yang Unused financing belum digunakan 85,700 1,332,153 385,595 89,901 1,893,349 facility 162,774 - 183,166 50,956 - 65,110 386,327 182,231 2,428,540 1,261,751 - 31,972 1,861,808 182,231 2,708,788 facility Letter of Credit 23,845
342,130
365,975 Letter of Credit Letter of Credit Bank garansi yang diterbitkan Letter of Credit Bank guarantees issued Bank garansi yang diterbitkan 571,247 88,393 2,153,323 24,875 2,837,838 Bank guarantees issued 680,792 1,420,546 2,881,048 114,776 5,097,162 345,940 116,066 2,997,098 1,293,723 4,752,827 ) Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima ) Other assets consist of income receivables ) Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima ) Other assets consist of income receivables
Page 673
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued) a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued) maksimum (iii) Analisis terhadap setelah memperhitungkan dampak agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya eksposur risiko kredit (iii) Analysis of maximum exposure to credit risk after considering the impact of collateral and other credit risk mitigation 1. Secured financing 2. Partially secured financing 1. Secured financing 2. Partially secured financing Bank Untuk menetapkan jenis dan nilai agunan yang dijaminkan sesuai skema pembiayaan. Jenis dari agunan adalah sebagai berikut: secured financing, the Bank For type and value of determined collateral according financing scheme. Types of collateral are as follows: secured financing, the to the a. Physical collateral, berupa tanah dan bangunan, Buku Pemilik Kendaraan Bermotor kendaraan ("BPKB") bermotor dan properti. a. Physical collateral, such as land and buildings, proof of vehicle ownership ("BPKB") and properties. b. Financial collateral, berupa simpanan (tabungan, giro, deposito), surat berharga, dan emas. b. Financial collateral, such as deposits time (savings, current accounts, deposits), securities and gold. Apabila terjadi default (gagal bayar), Bank akan menggunakan agunan tersebut sebagai pilihan terakhir untuk kewajiban counterparty. pemenuhan In case of default, the Bank will use the collateral as the last resort to recover counterparty obligations. Partially secured financing terdiri dari untuk pembiayaan golongan tetap, pembiayaan berpenghasilan dan para untuk pembiayaan lainnya. Dalam pembayaran kewajibannya, partially secured financing umumnya pemotongan dilakukan melalui otomatis. penghasilan Dengan demikian, tingkat risiko dari tidak partially secured sebesar tercatat pembiayaannya. pensiunan konsumer secara financing nilai Partially secured financing consists of financing for fixed income employees, retirees and other financing consumer financing. In their payment obligations, secured financing are generally made through automatic payroll deduction. Hence, the risk level of partially secured financing is not as big as the carrying value. for partially Mitigasi risiko kredit untuk partially secured financing terdiri dari surat keputusan pengangkatan pegawai dan surat keterangan pensiun. Financing risk mitigations for partially secured of employee recruitment decision letter and certificate of retirement. financing consists (iv) Manajemen risiko kredit pasca (iv) Credit risk management after the Pandemi COVID-19 COVID-19 Pandemic Pasca Pandemi COVID-19, Bank terkait kebijakan mengadopsi pengelompokkan nasabah yang masih mendapat perlakukan khusus sesuai tahun 2022 dan KDK POJK No.19 No.34/KDK.03/2022 ketentuan internal Bank lainnya. serta After the COVID-19 Pandemic, the Bank adopted a policy regarding the grouping of customers who still receive special treatment in accordance with POJK No.19 of 2022 and KDK No.34/KDK.03/2022 as well as other internal Bank regulations. Halaman - 131 - Page 674
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued) 45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued) a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued) a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued) (iv) Manajemen risiko kredit pasca (iv) Credit risk management after the (iii) Analisis eksposur maksimum (iii) Analysis of maximum exposure to Pandemi COVID-19 (lanjutan) COVID-19 Pandemic (continued) terhadap risiko kredit setelah credit risk after considering the impact memperhitungkan dampak agunan of collateral and other credit risk Terhadap nasabah yang masih mendapat pandemi perlakuan COVID-19 maupun yang tidak mendapat perlakukan khusus tetap melakukan monitoring pembiayaan melalui: For customers who still receive special treatment after the COVID-19 pandemic receive special or who no treatment, to monitoring financing through: dan mitigasi risiko kredit lainnya mitigation khusus pasca longer the Bank 1. Secured financing 1. Secured financing lagi, Bank continues 2. Partially secured financing 2. Partially secured financing Untuk secured financing, Bank For secured financing, the Bank menetapkan jenis dan nilai agunan yang determined the type and value of 1. Analisis watchlist terhadap seluruh nasabah, tidak terutama mendapat perlakuan khusus sesuai POJK No. 19 tahun 2022 dan KDK No.34/KDK.03/2022 serta ketentuan internal Bank Bank menetapkan action plan terhadap nasabah yang berpotensi mengalami penurunan sesuai hasil watchlist. lainnya. 1. Watchlist analysis of all customers, especially those who don't receive appropriate special in accordance with POJK No. 19 of 2022 and KDK No.34/KDK.03/2022 and provisions other internal Bank. The Bank determines action plans for customers who have the potential to experience decline according to the watchlist results. if conditions dijaminkan sesuai skema pembiayaan. collateral according to the financing yang Jenis dari agunan adalah sebagai berikut: scheme. Types of collateral are as treatment follows: a. Physical collateral, berupa tanah dan a. Physical collateral, such as land and bangunan, Buku Pemilik Kendaraan buildings, proof of vehicle ownership Bermotor ("BPKB") kendaraan ("BPKB") and properties. bermotor dan properti. b. Financial collateral, berupa simpanan b. Financial collateral, such as deposits (tabungan, giro, deposito), surat (savings, current accounts, time 2. Returning to the normal financing scheme improve, restructuring again in accordance with customer cash flow conditions or determine rescue measures through financing settlements, for receive customers who do not to special regulations. treatment according 2. Pengembalian ke skema pembiayaan normal apabila kondisi membaik, restrukturisasi kembali sesuai dengan kondisi atau nasabah menetapkan langkah penyelamatan melalui penyelesaian pembiayaan, bagi nasabah yang tidak mendapat perlakukan khusus sesuai regulasi. cashflow berharga, dan emas. deposits), securities and gold. Apabila terjadi default (gagal bayar), In case of default, the Bank will use Bank akan menggunakan agunan the collateral as the last resort to tersebut sebagai pilihan terakhir recover counterparty obligations. untuk pemenuhan kewajiban counterparty. Partially secured financing terdiri dari Partially secured financing consists of pembiayaan untuk golongan financing for fixed income employees, Bank senantiasa mereviu pengelolaan pembiayaan pasca pandemi COVID-19 sehingga penyesuaian dapat dilakukan pada kesempatan pertama saat terjadi perubahan regulasi eksternal. The Bank always reviews it post-COVID- 19 pandemic financing management so that adjustments can be made at the first opportunity when changes in external regulations occur. berpenghasilan tetap, pembiayaan financing for retirees and other untuk para pensiunan dan consumer financing. In their payment pembiayaan konsumer lainnya. obligations, partially secured Dalam pembayaran kewajibannya, financing are generally made through partially secured financing umumnya automatic payroll deduction. Hence, dilakukan melalui pemotongan the risk level of partially secured Bank mereviu kecukupan CKPN atas yang masih mendapat pembiayaan perlakukan khusus pasca pandemi COVID-19 untuk mengantisipasi potensi risiko. The Bank reviews CKPN on financing who are still receiving special treatment after to the COVID-19 anticipate potential risks. penghasilan secara otomatis. financing is not as big as the carrying Dengan demikian, tingkat risiko dari value. pandemic partially secured financing tidak sebesar nilai tercatat pembiayaannya. b. Risiko pasar b. Market risk Mitigasi risiko kredit untuk partially Financing risk mitigations for partially secured financing terdiri dari surat secured financing consists of Risiko pasar adalah risiko akibat perubahan harga pasar, antara lain risiko dari perubahan nilai aset yang dapat diperdagangkan atau disewakan. Risiko pasar terdiri dari dua jenis risiko: risiko nilai tukar dan risiko benchmark suku bunga. Market risk is the risk due to changes in market prices, such as risks of changes in the value of assets that can be traded or leased. Market risk consists of two types of risk: exchange rate risk and interest rate benchmark risk. keputusan pengangkatan pegawai employee recruitment decision letter dan surat keterangan pensiun. and certificate of retirement. (iv) Manajemen risiko kredit pasca (iv) Credit risk management after the Pandemi COVID-19 COVID-19 Pandemic Pasca Pandemi COVID-19, Bank After the COVID-19 Pandemic, the Bank Bank melakukan pengelolaan risiko pasar melalui: - Menerapkan prinsip segregation of duty dengan memisahkan fungsi front office, middle office, dan back office dalam pelaksanaan transaksi surat berharga dan valuta asing. The Bank manages market risk through: mengadopsi kebijakan terkait adopted a policy regarding the grouping of pengelompokkan nasabah yang masih customers who still receive special Applying the principle of segregation of duty by separating the functions of the front office, middle office, and back office in the foreign securities carrying exchange transactions. and out mendapat perlakukan khusus sesuai treatment in accordance with POJK No.19 POJK No.19 tahun 2022 dan KDK of 2022 and KDK No.34/KDK.03/2022 as No.34/KDK.03/2022 serta ketentuan well as other internal Bank regulations. internal Bank lainnya. Menerapkan segregation of duty dalam treasury antara transaksi pelaksanaan dealer dan supervisor. Applying segregation of duty in carrying out treasury transaction between dealer and supervisor. Halaman - 131 - Page Halaman - 132 - Page 675
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued) b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued) Bank melakukan pengelolaan risiko pasar melalui: (lanjutan) The Bank manages market risk (continued) through: Melakukan cut loss posisi terbuka sukuk apabila terdapat penurunan harga pasar. - Melakukan reviu terhadap kebijakan dan standar prosedur operasi yang dengan pengelolaan risiko pasar. terkait Perform cut loss the sukuk open position if market price decline. Perform a review of policies and standard operating procedures related to market risk management. Menetapkan batas risiko pasar mencakup Posisi Devisa Neto ("PDN"), Value at Risk ("VaR"), Posisi Terbuka, Stop Loss, Transaksi Treasury, dan Cut Loss. Setting market risk limits include Net Open Position ("NOP"), Value at Risk ("VaR"), Open Position, Stop Loss, Treasury Transactions, and Cut Loss. Memantau pergerakan indikator eksternal antara lain nilai tukar USD/IDR, yield, surat berharga pemerintah, tingkat imbal hasil Interbank pasar, harga emas, Jakarta Offered Rate ("JIBOR"), dan informasi pasar terkini. Melakukan mark to market surat berharga dan revaluasi kurs secara harian. Monitoring the movement of external indicators including the USD/IDR exchange rate, yield, government securities, market Interbank yields, gold prices, Jakarta Offered Rate ("JIBOR") and latest the market information. - Conducting mark to market marketable securities and daily exchange rate revaluation. toward foreign Risiko benchmark suku bunga Benchmark rate risk Risiko benchmark suku bunga merupakan risiko akibat perubahan harga instrumen keuangan dari posisi trading book. Risiko benchmark suku bunga yang terdiri atas risiko spesifik dan risiko umum diperhitungkan dalam penilaian Aktiva Tertimbang Menurut Risiko untuk Risiko Pasar. Benchmark rate risk is the risk due to changes in financial instrument prices from trading book positions. Benchmark rate risk which consists of specific risk and general risk is taken into account in the Risk Weighted Assets valuation for Market Risk. Risiko nilai tukar Exchange rate risk Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul karena adanya perbedaan posisi valuta asing yang dimiliki Bank yang tercermin dalam PDN secara baik keseluruhan. Termasuk dalam posisi valuta asing tersebut yaitu posisi trading book yang dilakukan dengan tujuan untuk mendapatkan keuntungan transaksi valuta asing dalam jangka pendek maupun posisi banking book dalam rangka pengendalian PDN. secara individual maupun Exchange rate risk is the risk due to the gap of foreign exchange positions owned by the Bank which is reflected in the NOP either individually or as a whole. Included in the foreign exchange position are the trading book positions carried out with the aim of gaining short-term transaction foreign exchange benefits as well as banking book positions in the framework of NOP control. Perhitungan PDN didasarkan pada Peraturan Bank Indonesia No. 5/13/PBI/2003 tanggal 1 Juli 2003 sebagaimana telah diubah terakhir dengan Indonesia tanggal 29 Mei 2015. No. 17/5/PBI/2015 tersebut, Bank Berdasarkan diwajibkan rasio PDN jumlah modal. PDN maksimum 20% dari adalah penjumlahan nilai absolut yang dinyatakan dalam Rupiah dari selisih bersih antara aset dan liabilitas dalam mata uang asing dan selisih bersih dari tagihan dan liabilitas komitmen dan kontinjensi yang dicatat dalam yang didenominasi dalam setiap mata uang asing. Peraturan Bank peraturan untuk menjaga rekening administratif The NOP is calculated based on Bank Indonesia Regulation No. 5/13/PBI/2003 dated 1 July 2003 which was last amended by Bank Indonesia Regulation No. 17/5/PBI/2015 dated 29 May 2015. Based on this regulation, the Bank is required to maintain Net Open Position ratio at a maximum of 20% of the total capital. The NOP is the sum of the absolute values, which are stated in Rupiah, of the net difference between the assets and foreign liabilities denominated currency and the receivables and payables of commitments and contingencies recorded in the administrative accounts denominated foreign currency. in each the net difference of in each Halaman - 133 - Page 676
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued) 45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued) b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued) b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued) Risiko nilai tukar (lanjutan) Exchange rate risk (continued) Bank melakukan pengelolaan risiko pasar The Bank manages market risk through: Berikut adalah PDN Bank pada 31 Desember 2023 dan 2022 sebagai berikut: tanggal The NOP of Bank as at 31 December 2023 and 2022 are as follows: melalui: (lanjutan) (continued) Melakukan cut loss posisi terbuka sukuk Perform cut loss the sukuk open position if 31 Desember/December 2023 apabila terdapat penurunan harga pasar. market price decline. Aset/ Assets Liabilitas/ Liabilities Posisi devisa neto/ Net open position Melakukan reviu terhadap kebijakan dan Perform a review of policies and Mata uang Currencies standar prosedur operasi yang terkait standard operating procedures related to Laporan Posisi Keuangan dan Rekening Administratif Dolar Amerika Serikat Riyal Saudi Arabia Dolar Singapura Euro Eropa Dolar Australia United Arab Emirates Dirham Pound Sterling Inggris Yen Jepang Dolar Hong Kong Statement of Financial Position and dengan pengelolaan risiko pasar. market risk management. Administrative Accounts 18,384,635 562,858 18,788 16,889 5,114 2,092 2,052 1,452 251 19,159,278 412,237 14,313 15,533 29 - - 157 - 774,643 150,621 4,475 1,356 5,085 2,092 2,052 1,295 251 United States Dollar Saudi Arabian Riyal Singapore Dollar European Euro Australian Dollar United Arab Emirates Dirham Great Britain Pound Sterling Japanese Yen Hong Kong Dollar Menetapkan batas risiko pasar mencakup Setting market risk limits include Net Open Posisi Devisa Neto ("PDN"), Value at Risk Position ("NOP"), Value at Risk ("VaR"), ("VaR"), Posisi Terbuka, Stop Loss, Open Position, Stop Loss, Treasury Transaksi Treasury, dan Cut Loss. Transactions, and Cut Loss. Memantau pergerakan indikator eksternal Monitoring the movement of external antara lain nilai tukar USD/IDR, yield, surat indicators including the USD/IDR exchange berharga pemerintah, tingkat imbal hasil rate, yield, government securities, market pasar, harga emas, Jakarta Interbank yields, gold prices, Jakarta Interbank 941,870 Offered Rate ("JIBOR"), dan informasi Offered Rate ("JIBOR") and the latest Modal (Catatan 47a) 38,115,228 Capital (Note 47a) pasar terkini. market information. Rasio PDN 2.47% NOP Ratio Melakukan mark to market surat berharga Conducting mark to market toward dan revaluasi kurs secara harian. marketable securities and daily foreign 31 Desember/December 2022 exchange rate revaluation. Aset/ Assets Liabilitas/ Liabilities Posisi devisa neto/ Net open position Mata uang Currencies Risiko benchmark suku bunga Benchmark rate risk Laporan Posisi Keuangan dan Rekening Administratif Dolar Amerika Serikat Riyal Saudi Arabia Dolar Singapura Euro Eropa Dolar Australia Pound Sterling Inggris Yen Jepang Dolar Hong Kong Statement of Financial Position and Administrative Accounts 8,659,320 127,706 18,130 14,085 1,948 941 2,615 254 8,593,063 20,025 10,577 12,479 - - - - 66,257 107,681 7,553 1,606 1,948 941 2,615 254 United States Dollar Saudi Arabian Riyal Singapore Dollar European Euro Australian Dollar Great Britain Pound Sterling Japanese Yen Hong Kong Dollar Risiko benchmark suku bunga merupakan Benchmark rate risk is the risk due to changes risiko akibat perubahan harga instrumen in financial instrument prices from trading book keuangan dari posisi trading book. Risiko positions. Benchmark rate risk which consists benchmark suku bunga yang terdiri atas risiko of specific risk and general risk is taken into spesifik dan risiko umum diperhitungkan dalam account in the Risk Weighted Assets valuation penilaian Aktiva Tertimbang Menurut Risiko for Market Risk. untuk Risiko Pasar. 188,855 Modal (Catatan 47a) 33,109,949 Capital (Note 47a) Risiko nilai tukar Exchange rate risk Rasio PDN 0.57% NOP Ratio Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul Exchange rate risk is the risk due to the gap of Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas terhadap kemungkinan perubahan atas nilai laba rugi dan penghasilan tukar lain dengan asumsi bahwa komprehensif lain yang dimiliki adalah semua variabel konstan berakhir yang untuk 31 Desember 2023 dan 2022: The following tables show the sensitivity of the Bank's profit or loss and other comprehensive income to reasonably possible changes in exchange rate, assuming all other variables are constant for the years ended 31 December 2023 and 2022: karena adanya perbedaan posisi valuta asing foreign exchange positions owned by the yang dimiliki Bank yang tercermin dalam PDN Bank which is reflected in the NOP either terhadap baik secara individual maupun secara individually or as a whole. Included in the keseluruhan. Termasuk dalam posisi valuta foreign exchange position are the trading book asing tersebut yaitu posisi trading book yang positions carried out with the aim of gaining tahun dilakukan dengan tujuan untuk mendapatkan short-term foreign exchange transaction keuntungan transaksi valuta asing dalam benefits as well as banking book positions in 31 Desember/December 2023 jangka pendek maupun posisi banking book the framework of NOP control. Dampak terhadap laba rugi dan penghasilan komprehensif lain sebelum pajak/ Impact to profit or loss and other comprehensive dalam rangka pengendalian PDN. Perubahan persentase/ Change in percentage Perhitungan PDN didasarkan pada Peraturan The NOP is calculated based on Bank Bank Indonesia No. 5/13/PBI/2003 tanggal 1 Indonesia Regulation No. 5/13/PBI/2003 income before tax Juli 2003 sebagaimana telah diubah terakhir dated 1 July 2003 which was last amended by Mata uang asing +1% -1% 9,419 (9,419) Foreign currencies dengan Peraturan Bank Indonesia Bank Indonesia Regulation No. 17/5/PBI/2015 No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015. dated 29 May 2015. Based on this regulation, Berdasarkan peraturan tersebut, Bank the Bank is required to maintain Net Open 31 Desember/December 2022 Dampak terhadap laba rugi dan penghasilan komprehensif lain sebelum pajak/ Impact to profit or loss and other comprehensive diwajibkan untuk menjaga rasio PDN Position ratio at a maximum of 20% of the maksimum 20% dari jumlah modal. PDN total capital. The NOP is the sum of the adalah penjumlahan nilai absolut yang absolute values, which are stated in Rupiah, Perubahan persentase/ Change in percentage dinyatakan dalam Rupiah dari selisih bersih of the net difference between the assets and antara aset dan liabilitas dalam mata uang liabilities denominated in each foreign income before tax asing dan selisih bersih dari tagihan dan currency and the net difference of the Mata uang asing +1% -1% 1,889 (1,889) Foreign currencies liabilitas komitmen dan kontinjensi yang dicatat receivables and payables of commitments and
dalam rekening administratif yang contingencies recorded in the administrative didenominasi dalam setiap mata uang asing. accounts denominated in each foreign currency. Halaman - 133 - Page Halaman - 134 - Page 677
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued) b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued) Risiko nilai tukar (lanjutan) Exchange rate risk (continued) Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022, dampak atas perubahan nilai tukar dari mata uang selain Dolar Amerika Serikat tidak material. For the year ended 31 December 2023 and 2022, the effect of fluctuations in exchange rates of currency other than the United States Dollar is not material. c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk akibat Risiko ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo. Seiring dengan perkembangan bisnis Bank, risiko likuiditas merupakan salah satu risiko yang menjadi perhatian utama Bank. Risiko ini dapat terjadi akibat pertumbuhan pembiayaan Bank yang lebih dengan pertumbuhan dana pihak ketiga. Perbedaan antara ketersediaan sumber dana dan jatuh tempo piutang dan pembiayaan dapat menyebabkan kesulitan dalam memenuhi kewajiban bank kepada nasabah dan pihak lainnya. likuiditas risiko adalah dibandingkan besar Liquidity risk is the risk due to the Bank's inability to meet its maturing obligations. Along with the development of the Bank's business, liquidity risk is one of the risk that become the major concerns of the Bank. It may result from the growth of the Bank's financing which is greater than the growth of third party funds. The difference between the availability of source of funds and the maturity of receivable and financing can lead to difficulty in fulfilling to customers and other bank obligations parties. Tindakan yang diambil oleh Bank untuk meminimalisir lain sebagai berikut: risiko likuiditas antara The actions taken by the Bank to minimise the liquidity risk include the following: 1) Pemisahan unit perbendaharaan sebagai front office, unit manajemen risiko sebagai middle office, dan unit operasional sebagai back office. fungsi antara 1) Separating the treasury unit as the front office, the risk management unit as the middle office, and the operations unit as the back office. the functions between 2) Penempatan dana pada aset tinggi sebagai berkualitas likuiditas. 2) Penempatan dana pada aset tinggi sebagai berkualitas likuiditas. 2) Placement funds in high quality assets as liquidity reserves. liquid 3) Memelihara akses ke pasar uang melalui penempatan dan pinjaman antar bank. 3) Maintaining access to the money market through placements and financing between banks. 4) Melakukan reviu terhadap kebijakan dan prosedur operasi standar yang dengan pengelolaan risiko likuiditas. terkait 4) Conducting a review of policies and standard operating procedures related to the management of liquidity risk. 5) Pemantauan likuiditas Bank secara berkala melalui beberapa rasio likuiditas seperti Financing to Deposit Ratio ("FDR"), rasio kewajiban antar bank, arus kas, dan perbedaan likuiditas. terhadap kondisi 5) Monitoring conditions periodically through some liquidity ratios such Financing to Deposit Ratio ("FDR"), the ratio of inter-bank liabilities, cash flow and liquidity gaps. the liquidity 6) Menentukan batas risiko likuiditas seperti batas dari persyaratan Giro Wajib Minimum ("GWM") dan secondary reserve. 6) Setting the liquidity risk limit such as limit of Statutory Reserve Requirement ("GWM") and secondary reserve. Halaman - 135 - Page 678
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued) 45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued) b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued) c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued) Risiko nilai tukar (lanjutan) Exchange rate risk (continued) Berikut adalah tabel analisis jatuh tempo aset dan tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, berdasarkan waktu yang tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo: The following are the tables of assets and liabilities maturity analysis as at 31 December 2023 and 2022, based on the remaining time until the maturity date: liabilitas pada Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 For the year ended 31 December 2023 and dan 2022, dampak atas perubahan nilai tukar 2022, the effect of fluctuations in exchange dari mata uang selain Dolar Amerika Serikat rates of currency other than the United States tidak material. Dollar is not material. 31 Desember/December 2023 c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk Lebih dari 1 bulan Lebih dari 3 bulan Lainnya yang tidak memiliki jatuh tempo/ Others that have no maturities Lebih dari 1 tahun/ More than 1 year Sampai dengan 1 bulan/ sampai dengan sampai dengan Risiko likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk is the risk due to the Bank's 3 bulan/ 1 tahun/ More than 1 month More than 3 months Jumlah/ Total ketidakmampuan Bank untuk memenuhi inability to meet its maturing obligations. Along Keterangan Up to 1 month up to 3 months up to 1 year Descriptions kewajiban yang jatuh tempo. Seiring dengan with the development of the Bank's business, Aset Assets perkembangan bisnis Bank, risiko likuiditas liquidity risk is one of the risk that become the Kas 5,255,841
5,255,841 Cash Current accounts and merupakan salah satu risiko yang menjadi major concerns of the Bank. It may result from Giro dan penempatan pada placements with Bank Indonesia perhatian utama Bank. Risiko ini dapat terjadi the growth of the Bank's financing which is Bank Indonesia 31,670,928 769,850
32,440,778 Current accounts and placements with other banks akibat pertumbuhan pembiayaan Bank yang greater than the growth of third party funds. Giro dan penempatan pada bank lain 2,324,473
2,324,473 lebih besar dibandingkan dengan The difference between the availability of Investments in marketable Investasi pada surat berharga Tagihan akseptasi Piutang - murabahah, 17,162,511 289,490 3,050,078 68,657 19,328,749 73,081 31,760,188 - - 71,301,526 431,228 securities pertumbuhan dana pihak ketiga. Perbedaan source of funds and the maturity of receivable Acceptance receivables Receivables - murabahah, Isthishna and ijarah antara ketersediaan sumber dana dan jatuh and financing can lead to difficulty in fulfilling 215,094 3,432,912 3,515 4,182,168 76,689 2,726,139 3,683,726 1,120,244 11,022,109 250,554 133,592,967 1,883,056 739,648 70,230,959 687,472 - - - - 136,721,526 11,307,081 1,881,133 88,216,197 1,091,963 istihsna, dan ijarah 187,326 2,307,387 17,726 2,780,961 77,248 Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Funds of qardh Mudharabah financing Musyarakah financing Other assets*) tempo piutang dan pembiayaan dapat bank obligations to customers and other menyebabkan kesulitan dalam memenuhi parties. Aset lain-lain *) kewajiban bank kepada nasabah dan pihak 62,073,891 11,798,963 38,204,602 238,894,290
350,971,746 Jumlah aset Total asset lainnya. Liabilitas Liabilities Liabilitas segera 1,316,067
1,316,067 Obligations due immediately Undistributed revenue Tindakan yang diambil oleh Bank untuk The actions taken by the Bank to minimise the Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Liabilitas kepada Bank Indonesia Simpanan dari bank lain Kewajiban akseptasi 255,932 67,873,898 11,900,055 1,761,301 289,490 - - - 68,657 - - - 73,081 - - - - - - - - 255,932 67,873,898 Wadiah deposits 11,900,055 Liabilities to Bank Indonesia Deposits from other banks Acceptance liabilities Estimated liabilities for employee benefits sharing meminimalisir risiko likuiditas antara lain liquidity risk include the following: 1,761,301 431,228 sebagai berikut: Estimasi liabilitas imbalan kerja Liabilitas sewa Liabilitas lain-lain **) 35 646,909 13,352 - 53,031 - 667,264 56,775 - - - 667,264 123,193 646,909 1) Pemisahan fungsi antara unit 1) Separating the functions between the Lease liabilities Other liabilities**) perbendaharaan sebagai front office, unit treasury unit as the front office, the risk 84,043,687 82,009 126,112 724,039
84,975,847 Jumlah liabilitas Total liabilities manajemen risiko sebagai middle office, management unit as the middle office, and dan unit operasional sebagai back office. the operations unit as the back office. Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds Mudharabah savings Tabungan mudharabah Deposito mudharabah Giro mudharabah 78,280,185 72,641,261 32,417,260 26,116,550 - 17,226,978 - - - - - 78,280,185 deposits 115,984,789 Mudharabah time deposits 32,417,260 Mudharabah demand deposits Subordinated sukuk 2) Penempatan dana pada aset likuid 2) Placement funds in high quality liquid berkualitas tinggi sebagai cadangan assets as liquidity reserves. Sukuk mudharabah subordinasi
200,000
200,000 mudharabah Sukuk mudharabah muqayyadah likuiditas. Sukuk mudharabah muqayyadah Pembiayaan berjangka mudharabah 776,250 - - 3,608 - - 3,608 776,250 Mudharabah term financing 3) Memelihara akses ke pasar uang melalui 3) Maintaining access to the money market Jumlah dana syirkah Total temporary syirkah funds 184,114,956 26,116,550 17,226,978 203,608
227,662,092 temporer penempatan dan pinjaman antar bank. through placements and financing between (206,084,752 ) (14,399,596) 20,851,512 237,966,643
38,333,807 Perbedaan jatuh tempo Maturity gap banks. ) **) Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima Liabilitas lain-lain terdiri atas biaya yang masih harus dibayar, setoran jaminan, premi asuransi dan rekening sementara ) **) Other liabilities consist of accrued expenses, guarantee deposits, loan insurance premium and temporary accounts Other assets consist of income receivables 4) Melakukan reviu terhadap kebijakan dan 4) Conducting a review of policies and prosedur operasi standar yang terkait standard operating procedures related to
dengan pengelolaan risiko likuiditas. the management of liquidity risk. 5) Pemantauan terhadap kondisi likuiditas 5) Monitoring the liquidity conditions Bank secara berkala melalui beberapa periodically through some liquidity ratios rasio likuiditas seperti Financing to Deposit such Financing to Deposit Ratio ("FDR"), Ratio ("FDR"), rasio kewajiban antar bank, the ratio of inter-bank liabilities, cash flow arus kas, dan perbedaan likuiditas. and liquidity gaps.
6) Menentukan batas risiko likuiditas seperti 6) Setting the liquidity risk limit such as limit of batas dari persyaratan Giro Wajib Minimum Statutory Reserve Requirement ("GWM") ("GWM") dan secondary reserve. and secondary reserve.
Page 679
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued) c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued) Berikut adalah tabel mengenai analisis jatuh tempo aset dan tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, berdasarkan waktu yang tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo: (lanjutan) liabilitas pada The following are the tables of assets and liabilities maturity analysis as at 31 December 2023 and 2022, based on the remaining time until the maturity date: (continued) 31 Desember/December 2022 Keterangan Sampai dengan 1 bulan/ Up to 1 month Lebih dari 1 bulan Lebih dari 3 bulan sampai dengan sampai dengan 3 bulan/ 1 tahun/ More than 1 month More than 3 months up to 3 months up to 1 year Lebih dari 1 tahun/ More than 1 year Lainnya yang tidak memiliki jatuh tempo/ Others that have no maturities Jumlah/ Total Descriptions Aset Assets Kas 4,951,469
4,951,469 Cash Current accounts and Giro dan penempatan pada Bank Indonesia 31,077,920 700,538
31,778,458 placements with Bank Indonesia Giro dan penempatan pada bank lain 2,491,295 197
2,491,492 Current accounts and placements with other banks Investments in marketable Investasi pada surat berharga Tagihan akseptasi Piutang - murabahah, 8,052,606 34,170 957,995 75,330 11,828,390 371,903 37,012,914 - - 57,851,905 481,403 securities Acceptance receivables Receivables - murabahah, istishna, dan ijarah Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset lain-lain*) 215,567 1,651,654 9,809 2,925,305 54,018 220,941 3,723,784 98,222 4,256,933 56,016 2,565,000 2,470,218 176,926 8,215,084 236,725 121,885,258 1,855,953 756,440 55,193,189 711,965 - - - - 124,886,766 9,701,609 1,041,397 70,590,511 1,058,724 istishna and ijarah Funds of qardh Mudharabah financing Musyarakah financing Other assets*) Jumlah aset 51,463,813 10,089,956 25,864,246 217,415,719
304,833,734 Total asset Liabilitas
Liabilities Liabilitas segera 1,009,502
1,009,502 Obligations due immediately Undistributed revenue Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban akseptasi Estimasi liabilitas imbalan kerja Liabilitas sewa Liabilitas lain-lain**) 192,775 66,012,257 2,218,697 34,170 - 651,902 - - 75,330 - - - - 371,903 - - - - - 689,018 166,002 - - - - - - 192,775 66,012,257 2,218,697 481,403 689,018 166,002 651,902 sharing Wadiah deposits Deposits from other banks Acceptance liabilities Estimated liabilities for employee benefits Lease liabilities Other liabilities**) Jumlah liabilitas 70,119,303 75,330 371,903 855,020
71,421,556 Total liabilities Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds Mudharabah savings Tabungan mudharabah Deposito mudharabah Giro mudharabah 72,897,352 74,582,576 22,754,968 15,601,987 - 10,575,779 - - - - - 72,897,352 deposits 100,760,342 Mudharabah time deposits 22,754,968 Mudharabah demand deposits Subordinated sukuk Sukuk mudharabah subordinasi Pembiayaan berjangka mudharabah - - 1,375,000 778,375 - - 1,375,000 mudharabah 778,375 Mudharabah term financing Jumlah dana syirkah temporer 170,234,896 15,601,987 12,729,154
198,566,037 Total temporary syirkah funds Perbedaan jatuh tempo (188,890,386 ) (5,587,361) 12,763,189 216,560,699
34,846,141 Maturity gap ) **) Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima Liabilitas lain-lain terdiri atas biaya yang masih harus dibayar, setoran jaminan, premi asuransi dan rekening sementara ) **) Other liabilities consist of accrued expenses, guarantee deposits, loan insurance premium and temporary accounts Other assets consist of income receivables Bank senantiasa mengevaluasi efektivitas sistem operasi untuk memastikan bahwa dana yang tersedia cukup untuk memenuhi seluruh kebutuhan dengan melakukan monitoring terhadap kondisi likuiditas bank melalui beberapa rasio likuiditas. Bank meyakini dana tetap tumbuh dan arus kas dari aktiva produktif dapat menjaga kecukupan likuiditas. the The Bank effectiveness of to ensure that sufficient funds are available to meet all needs by monitoring the condition of the bank's liquidity through several liquidity ratios. The Bank believes that funds will continue to grow and cash flow from earning assets will be able to maintain sufficient liquidity. continually evaluates the operating system Halaman - 137 - Page 680
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued) 45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued) c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued) d. Risiko operasional d. Operational risk Berikut adalah tabel mengenai analisis jatuh The following are the tables of assets and Risiko operasional adalah risiko kerugian yang diakibatkan oleh proses internal yang kurang memadai, kegagalan proses internal, adanya sistem, kesalahan manusia, dan/atau adanya kejadian/insiden eksternal yang mempengaruhi operasional Bank. Operational risk is the risk of loss resulting from inadequate internal processes, internal processes failures, human errors, system failures and/or external events/incidents that affect the Bank's operations. tempo aset dan liabilitas pada tanggal liabilities maturity analysis as at 31 December 31 Desember 2023 dan 2022, berdasarkan 2023 and 2022, based on the remaining time waktu yang tersisa sampai dengan tanggal until the maturity date: (continued) kegagalan jatuh tempo: (lanjutan) 31 Desember/December 2022 Lebih dari Lebih dari Lainnya Pengelolaan risiko operasional selaras dengan pengendalian upaya pengembangan internal. Salah satu upaya yang dilakukan adalah penerapan internal kontrol di cabang melalui pemisahan tugas dan tanggung jawab, mekanisme dual control dalam pelaksanaan fungsi transaksi, deviasi/otorisasi, pembatasan otoritas sistem akses, peningkatan kompetensi karyawan, dan pelaksanaan audit internal. Operational risk management is aligned with the development of internal control efforts. One of the efforts made is the implementation of internal control at the branch through the separation of duties and responsibilities, dual control mechanism in the implementation of the deviation/ authorisation, restrictions on access to the system authority, increasing employee's competence and the implementation of internal audit. 1 bulan 3 bulan Lebih yang tidak Sampai sampai dengan sampai dengan dari memiliki dengan 3 bulan/ 1 tahun/ 1 tahun/ jatuh tempo/ 1 bulan/ More than 1 month More than 3 months More than Others that have Jumlah/ Keterangan Up to 1 month up to 3 months up to 1 year 1 year no maturities Total Descriptions Aset Assets Kas 4,951,469
4,951,469 Cash Current accounts and Giro dan penempatan pada placements with Bank transaction function, Bank Indonesia 31,077,920 700,538
31,778,458 Indonesia Current accounts and Giro dan penempatan placements with pada bank lain 2,491,295 197
2,491,492 other banks Investments in marketable Investasi pada surat berharga 8,052,606 957,995 11,828,390 37,012,914
57,851,905 securities Tagihan akseptasi 34,170 75,330 371,903
481,403 Acceptance receivables Piutang - murabahah, Receivables - murabahah, istishna, dan ijarah 215,567 220,941 2,565,000 121,885,258
124,886,766 istishna and ijarah Pinjaman qardh 1,651,654 3,723,784 2,470,218 1,855,953
9,701,609 Funds of qardh Pembiayaan mudharabah 9,809 98,222 176,926 756,440
1,041,397 Mudharabah financing Pembiayaan musyarakah 2,925,305 4,256,933 8,215,084 55,193,189
70,590,511 Musyarakah financing Tindakan yang diambil oleh Bank untuk meminimalkan risiko operasional di antaranya sebagai berikut: The actions taken by the Bank to minimise operational risks include the following: Aset lain-lain*) Other assets*) 54,018 56,016 236,725 711,965
1,058,724 51,463,813 10,089,956 25,864,246 217,415,719
304,833,734 Jumlah aset Total asset Liabilitas Liabilities 1) Menyusun manual produk, kebijakan, prosedur dan petunjuk teknis operasional sebagai panduan dalam melaksanakan dan operasional aktivitas mensosialisasikannya secara memadai. Bank 1) Prepare policies, product manuals, procedures and operational technical instructions as a guidance in carrying out the Bank operational activities and socialise them adequately. Liabilitas segera 1,009,502
1,009,502 Obligations due immediately Undistributed revenue Bagi hasil yang belum dibagikan 192,775
192,775 sharing
Simpanan wadiah 66,012,257
66,012,257 Wadiah deposits Simpanan dari bank lain 2,218,697
2,218,697 Deposits from other banks Kewajiban akseptasi 34,170 75,330 371,903
481,403 Acceptance liabilities Estimated liabilities for Estimasi liabilitas imbalan kerja
689,018
689,018 employee benefits Liabilitas sewa
166,002
166,002 Lease liabilities Liabilitas lain-lain**) Other liabilities**) 651,902
651,902 2) Membentuk Senior Operasional Risk Head ("SORH") fungsi DCOR dan RBC dalam rangka pengelolaan risiko operasional di unit kerja Kantor Pusat dan unit jaringan. 2) Establish a Senior Operational Risk Head ("SORH") who coordinates DCOR and RBC functions in the framework of operational risk management in the Head Office work units and network units. 70,119,303 75,330 371,903 855,020
71,421,556 Jumlah liabilitas Total liabilities yang mengkoordinir Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds Mudharabah savings Tabungan mudharabah 72,897,352
72,897,352 deposits Deposito mudharabah 74,582,576 15,601,987 10,575,779
100,760,342 Mudharabah time deposits Giro mudharabah 22,754,968
22,754,968 Mudharabah demand deposits Subordinated sukuk Sukuk mudharabah subordinasi
1,375,000
1,375,000 mudharabah
Pembiayaan berjangka mudharabah
778,375
778,375 Mudharabah term financing 3) Menyiapkan tools yang digunakan dalam penerapan manajemen risiko operasional, antara lain Risk & Control Self Assessment, Key Risk Indicator, Loss Event Database, Laporan Profil Risiko Operasional, dan Control Testing. 3) Preparing implementing including operational Risk & Control Self Assessment, Key Risk Indicators, Database, Operational Risk Profile Reports and Control Testing. tools used in Jumlah dana syirkah Total temporary risk management, 170,234,896 15,601,987 12,729,154
198,566,037 temporer
syirkah funds
(188,890,386 )
(5,587,361)
12,763,189 216,560,699
34,846,141 Perbedaan jatuh tempo Maturity gap Loss Event ) Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima ) Other assets consist of income receivables **) Liabilitas lain-lain terdiri atas biaya yang masih harus dibayar, setoran jaminan, premi **) Other liabilities consist of accrued expenses, guarantee deposits, loan insurance asuransi dan rekening sementara premium and temporary accounts Bank senantiasa mengevaluasi efektivitas The Bank continually evaluates the 4) Melakukan risiko operasional atas produk baru yang diusulkan dan atau kegiatan yang akan diluncurkan oleh Bank. kajian & analisis 4) Performing operational review & analysis for proposed new products or activities which will be launched by the Bank. risk sistem operasi untuk memastikan bahwa dana effectiveness of the operating system to yang tersedia cukup untuk memenuhi seluruh ensure that sufficient funds are available to kebutuhan dengan melakukan monitoring meet all needs by monitoring the condition of terhadap kondisi likuiditas bank melalui the bank's liquidity through several liquidity beberapa rasio likuiditas. Bank meyakini dana ratios. The Bank believes that funds will 5) Menerapkan Continuity Management ("BCM") untuk memastikan kelangsungan operasional Bank secara terus menerus meskipun terjadi gangguan (bencana) untuk melindungi kepentingan stakeholders. Business 5) Applying Continuity Management the continuity of operations of the Bank despite the disturbance (disaster) and to protect the interests of stakeholders. a Business tetap tumbuh dan arus kas dari aktiva produktif continue to grow and cash flow from earning ("BCM") to ensure dapat menjaga kecukupan likuiditas. assets will be able to maintain sufficient liquidity. Halaman - 137 - Page Halaman - 138 - Page 681
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued) d. Risiko operasional (lanjutan) d. Operational risk (continued) Tindakan yang diambil oleh Bank untuk meminimalkan risiko operasional di antaranya sebagai berikut: (lanjutan) The actions taken by the Bank to minimise operational following: (continued) risks include the 6) Menerapkan tata kelola IT secara baik dan memadai, antara lain melalui pembentukan penerapan IT mekanisme System Development Life Cycle, penerapan standar keamanan IT dan manajemen akses, penerapan standar perangkat IT, dan penerapan Disaster Recovery Plan. Steering Committee, 6) Implement IT and governance, the including establishment of an IT Steering Committee, implementation of the System Development Life Cycle mechanism, implementation of IT security access management, implementation of standard IT tools and implementation of a Disaster Recovery Plan. good adequate through standards and e. Risiko hukum e. Legal risk Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis. Timbulnya risiko hukum antara lain dapat disebabkan ketiadaan peraturan perundang-undangan yang mendukung atau kelemahan tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak atau pengikatan agunan yang tidak sempurna. Sebagai perusahaan yang diatur oleh hukum Republik Indonesia, Bank harus selalu mematuhi semua hukum dan peraturan yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia/Otoritas Jasa Keuangan ("OJK") sebagai regulator dalam industri serta ketentuan yang berkaitan dengan kegiatan usaha yang dilakukan oleh Bank. karena seperti perikatan, Indonesia perbankan di lain Legal risk is the risk due to lawsuits and/or aspects. The juridical weaknesses emergence of legal risk can be caused by the absence of supporting laws and regulations or the weakness of the agreement, such as non- compliance with the legal terms of the contract imperfect binding of collateral. As a or company governed by the laws of the Republic of Indonesia, the Bank must comply with all applicable laws and regulations issued by Bank Indonesia/Financial Service Authority ("OJK") as a regulator in the banking industry in Indonesia as well as other regulations relating to business activities carried out by the Bank. of Risiko hukum yang timbul dapat berupa tuntutan kerugian materil ataupun immateril apabila Bank tidak mematuhi ketentuan dan peraturan yang berlaku. Jika terjadi tuntutan kerugian terhadap Bank dalam jumlah yang cukup material, maka secara langsung dapat mempengaruhi kinerja keuangan Bank. Legal risks that arise can be in the form of claims for material or immaterial losses if the Bank does not comply with the applicable rules and regulations. If there is a claim for losses against the Bank in a material amount, it can financial directly performance. affect the Bank's Dalam mengelola melakukan tindakan di antaranya: risiko hukum, Bank In managing legal risk, the Bank performs actions such as: 1) Melakukan reviu terhadap kebijakan dan prosedur operasi standar yang terkait dengan pengelolaan risiko hukum sesuai dengan peraturan yang berlaku. 2) Mengembangkan organisasi hukum yang kuat. 1) Conducting a review of policies and standard operating procedures related to the management of in accordance with applicable regulations. 2) Developing a strong legal organisation. legal risk 3) Standarisasi akad dan perjanjian kerja sama sesuai dengan peraturan yang berlaku. 3) Standardising contract and cooperation agreement in accordance with applicable regulations. 4) Menentukan kebijakan cadangan perkara. 4) Determining the case provision policy.
Page 682
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued) 45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued) f. Risiko kepatuhan f. Compliance risk d. Risiko operasional (lanjutan) d. Operational risk (continued) Risiko kepatuhan adalah risiko yang timbul dari kegagalan Bank dalam mematuhi dan/atau menerapkan peraturan perundang-undangan yang prinsip-prinsip Syariah. Dalam industri perbankan, Bank wajib mematuhi peraturan yang dikeluarkan oleh Pemerintah, Bank Indonesia, OJK, dan Dewan risiko Syariah Nasional. Secara kepatuhan terkait erat dengan hukum yang berlaku dan peraturan, yang mengatur Bank, seperti: Compliance risk is the risk arising from the Bank failures in complying and/or applying applicable laws and regulations and Sharia principles. In the banking industry, the Bank is required to comply with regulations issued by the Government, Bank Indonesia, OJK and the National Sharia Boards. In general, this risk is closely related to compliance with applicable laws and regulations, which governs the Bank, such as: Tindakan yang diambil oleh Bank untuk The actions taken by the Bank to minimise meminimalkan risiko operasional di antaranya operational risks include the following: sebagai berikut: (lanjutan) (continued) berlaku dan 6) Menerapkan tata kelola IT secara baik dan 6) Implement good and adequate IT memadai, antara lain melalui pembentukan governance, including through the IT Steering Committee, penerapan establishment of an IT Steering Committee, umum, mekanisme System Development Life implementation of the System Development Cycle, penerapan standar keamanan IT Life Cycle mechanism, implementation of IT dan manajemen akses, penerapan standar security standards and access perangkat IT, dan penerapan Disaster management, implementation of standard 1) Rasio Kewajiban Penyediaan Modal 1) Capital Adequacy Ratio ("CAR"); Recovery Plan. IT tools and implementation of a Disaster Minimum ("KPMM"); 2) Kualitas Aset Produktif; 3) Penyisihan Penghapusan Aset ("PPA"); 4) Batas Maksimum Pemberian Pembiayaan; 5) Good Corporate Governance ("GCG"); dan 6) Rencana Bisnis Bank ("RBB"). Recovery Plan. 2) Quality of Earning Assets; 3) Allowance of Earning Assets ("PPA"); 4) Legal Lending Limit; 5) Good Corporate Governance ("GCG"); and 6) Bank Business Plan ("RBB"). The inability of the Bank to follow and comply with all laws and regulations related to banking activities may affect the continuity of the Bank. e. Risiko hukum e. Legal risk Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan Legal risk is the risk due to lawsuits and/or hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis. weaknesses of juridical aspects. The s Timbulnya risiko hukum antara lain dapat emergence of legal risk can be caused by the Ketidakmampuan Bank untuk mengikuti dan mematuhi semua hukum dan peraturan yang terkait dengan kegiatan usaha perbankan dapat mempengaruhi kelangsungan Bank. disebabkan karena ketiadaan peraturan absence of supporting laws and regulations or perundang-undangan yang mendukung atau the weakness of the agreement, such as non- kelemahan perikatan, seperti tidak compliance with the legal terms of the contract dipenuhinya syarat sahnya kontrak atau or imperfect binding of collateral. As a pengikatan agunan yang tidak sempurna. company governed by the laws of the Republic Dalam mengelola melakukan tindakan di antaranya: risiko kepatuhan, Bank In managing the compliance risks, the Bank performs actions such as: Sebagai perusahaan yang diatur oleh hukum of Indonesia, the Bank must comply with all Republik Indonesia, Bank harus selalu applicable laws and regulations issued by 1) Meningkatkan pemahaman tentang GCG dan kode etik. 1) Improving understanding of GCG and the code of conduct. mematuhi semua hukum dan peraturan yang Bank Indonesia/Financial Service Authority dikeluarkan oleh Bank Indonesia/Otoritas Jasa ("OJK") as a regulator in the banking industry 2) Penguatan dan memastikan debitur pembiayaan untuk memenuhi semua kebutuhan pembiayaan. pelaksanaan GCG 2) Strengthening GCG implementation and ensuring that all financing debtors meet all financing needs. Keuangan ("OJK") sebagai regulator dalam in Indonesia as well as other regulations bahwa semua industri perbankan di Indonesia serta relating to business activities carried out by the ketentuan lain yang berkaitan dengan Bank. kegiatan usaha yang dilakukan oleh Bank. 3) Menyusun dan menyampaikan laporan 3) Preparing and submitting GCG to Financial Services Authority. Increasing the implementation of the Know Your Customer ("KYC"), Anti Money Laundering ("APU") and the Prevention of Financing for Terrorism ("PPT"). Improving the compliance certification. 3) Preparing and submitting GCG to Financial Services Authority. Increasing the implementation of the Know Your Customer ("KYC"), Anti Money Laundering ("APU") and the Prevention of Financing for Terrorism ("PPT"). Improving the compliance certification. GCG kepada Otoritas Jasa Keuangan. 4) Meningkatkan pelaksanaan Know Your Customer ("KYC"), Anti Pencucian Uang ("APU"), dan Pencegahan Pendanaan Teroris ("PPT"). Risiko hukum yang timbul dapat berupa Legal risks that arise can be in the form of 4) tuntutan kerugian materil ataupun immateril claims for material or immaterial losses if the apabila Bank tidak mematuhi ketentuan dan Bank does not comply with the applicable rules peraturan yang berlaku. Jika terjadi tuntutan and regulations. If there is a claim for losses kerugian terhadap Bank dalam jumlah yang against the Bank in a material amount, it can 5) Meningkatkan pelaksanaan compliance certification. implementation of cukup material, maka secara langsung dapat directly affect the Bank's financial mempengaruhi kinerja keuangan Bank. performance. 6) Bekerja sama dengan Dewan Pengawas Syariah dalam memastikan kepatuhan Bank terhadap prinsip syariah. 6) Working the Sharia Supervisory Board in ensuring compliance of the Bank with sharia principles. closely with Dalam mengelola risiko hukum, Bank In managing legal risk, the Bank performs melakukan tindakan di antaranya: actions such as: 7) Memberdayakan Kepatuhan Syariah untuk mereviu dan menganalisis kepatuhan dari produk Bank/kegiatan dengan prinsip syariah. 7) Empowering Sharia Compliance to review and analyse the compliance of the Bank's products/activities with sharia principles. 1) Melakukan reviu terhadap kebijakan dan 1) Conducting a review of policies and prosedur operasi standar yang terkait standard operating procedures related to dengan pengelolaan risiko hukum sesuai the management of legal risk in dengan peraturan yang berlaku. accordance with applicable regulations. 2) Mengembangkan organisasi hukum yang 2) Developing a strong legal organisation. kuat. 3) Standarisasi akad dan perjanjian kerja 3) Standardising contract and cooperation sama sesuai dengan peraturan yang agreement in accordance with applicable berlaku. regulations. 4) Menentukan kebijakan cadangan perkara. 4) Determining the case provision policy.
Page 683
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 46. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai kerugian penurunan nilai dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan adalah berdasarkan relevan yang tersedia pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah tanggal ini. tercatat sebelum cadangan informasi the comparison The between the carrying values before allowance for impairment losses and fair values of financial assets and liabilities of the Bank. The fair values disclosed are based on information available as at 31 December 2023 and 2022 and are not updated to reflect changes in market conditions which have occurred after these dates. table below summarises relevant Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 nilai tercatat sebelum cadangan kerugian penurunan nilai dari aset dan liabilitas keuangan Bank memiliki nilai yang hampir sama dengan nilai wajarnya kecuali untuk instrumen berikut: As at 31 December 2023 and 2022, the carrying value before allowance for impairment losses of the Bank's financial assets and liabilities approximates their fair value except for the following financial instruments: 31 Desember/December 2023 31 Desember/December 2022 Nilai tercatat sebelum cadangan kerugian Nilai tercatat sebelum cadangan kerugian penurunan penurunan nilai/ Carrying value before allowance for impairment losses Nilai wajar/ Fair value nilai/ Carrying value before allowance for impairment losses Nilai wajar/ Fair value Investasi pada surat berharga 71,301,526 70,704,166 57,851,905 56,622,082 Investments in marketable securities Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hierarki yang digunakan Bank untuk menentukan dan instrumen mengungkapkan nilai wajar dari keuangan: (i) Tingkat (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang dapat diakses pada tanggal pengukuran. 1: harga kuotasian The tables below show the financial instruments recognised at fair value based on the hierarchy used by the Bank in determining and disclosing the fair value of financial instruments: (i) Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities which are accessible at the measurement date. (ii) Tingkat 2: input selain harga kuotasian yang termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung. (ii) Level 2: inputs other than quoted prices included in level 1 that are observable for the assets and liabilities, either directly or indirectly. (iii) Tingkat 3: pengukuran nilai wajar yang berasal dari teknik penilaian yang mencakup input yang bukan untuk aset dan berdasarkan dapat yang data diobservasi. liabilitas pasar (iii) Level 3: Fair value measurements are those derived from valuation techniques that include inputs for asset and liability that are not based on observable market data. Nilai wajar tingkat 1 dinilai menggunakan data dari Bloomberg. The fair value level 1 is valued by using data from Bloomberg. Nilai wajar tingkat 2 dinilai menggunakan data dari Indonesia Bond Pricing Agency ("IBPA") dan Net Asset Value report dimana dihitung dengan model diskonto arus kas dengan kurva yield (diambil dari data pasar) terkini yang sesuai dengan sisa periode jatuh temponya. The fair value level 2 is valued by using data from Indonesia Bond Pricing Agency ("IBPA") and Net Asset Value report which is calculated using a discounted cash flow model based on current yield curve (derived from market data) appropriated with the remaining term of maturity. 31 Desember/December 2023 Nilai wajar/ Fair value Tingkat/ Level 1 Tingkat/ Level 2 Tingkat/ Level 3 Investasi pada surat berharga 70,704,166
70,672,379 31,787 Investments in marketable securities 31 Desember/December 2022 Nilai wajar/ Fair value Tingkat/ Level 1 Tingkat/ Level 2 Tingkat/ Level 3
Investasi pada surat berharga 56,622,082
56,622,082
Investments in marketable securities Halaman - 141 - Page 684
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 46. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND 46. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (continued) 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (continued) KEUANGAN LIABILITIES Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara The table below summarises the comparison Nilai wajar aset dan kewajiban keuangan tertentu, kecuali efek-efek dan sukuk Pemerintah yang dimiliki hingga tempo, piutang, dan pembiayaan yang diberikan dan surat berharga tercatatnya yang diterbitkan, mendekati nilai karena mempunyai jangka waktu jatuh tempo yang singkat. The fair values of certain financial assets and liabilities, except for securities and Government sukuk classified as held to maturity, receivables and financing and marketable securities issued approximate their carrying values due to their short-term maturities. nilai tercatat sebelum cadangan kerugian between the carrying values before allowance for penurunan nilai dan nilai wajar dari aset dan impairment losses and fair values of financial jatuh liabilitas keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan assets and liabilities of the Bank. The fair values adalah berdasarkan informasi relevan yang disclosed are based on relevant information tersedia pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 available as at 31 December 2023 and 2022 and tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan are not updated to reflect changes in market dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah conditions which have occurred after these dates. tanggal ini. a. Giro dan penempatan pada Bank Indonesia, giro dan penempatan pada bank lain, tagihan akseptasi dan aset lain-lain. a. Current accounts and placements with Bank Indonesia, current accounts and placements with other banks, acceptance receivables and other assets. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 nilai As at 31 December 2023 and 2022, the carrying tercatat sebelum cadangan kerugian penurunan value before allowance for impairment losses of the nilai dari aset dan liabilitas keuangan Bank memiliki Bank's financial assets and liabilities approximates nilai yang hampir sama dengan nilai wajarnya their fair value except for the following financial kecuali untuk instrumen berikut: instruments: Nilai tercatat dari giro dan penempatan pada tagihan Bank akseptasi, dan aset lain-lain adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. The carrying amount of current accounts and placements with Bank Indonesia and other banks, acceptance receivables and other assets are a reasonable approximations of fair value. Indonesia dan bank lain, 31 Desember/December 2023 31 Desember/December 2022 Nilai tercatat Nilai tercatat sebelum sebelum cadangan cadangan kerugian kerugian penurunan penurunan b. Investasi pada surat berharga b. Investments in marketable securities nilai/ nilai/ Carrying value Carrying value before before Nilai wajar untuk investasi pada surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi perantara (broker)/pedagang efek (dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek yang memiliki karakteristik risiko kredit, jatuh tempo, dan yield yang serupa atau dengan menggunakan metode dinilai penilaian. The fair value for amortised cost investments in marketable securities are based on the market price is not this quotations. When available, the fair value is estimated using quoted market prices for securities with risk, maturity and yield similar credit characteristics or using Internal valuation models. allowance for allowance for impairment Nilai wajar/ impairment Nilai wajar/ losses Fair value losses Fair value prices or broker/dealer information Investasi pada surat Investments in marketable berharga 71,301,526 70,704,166 57,851,905 56,622,082 securities Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The tables below show the financial instruments yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hierarki recognised at fair value based on the hierarchy yang digunakan Bank untuk menentukan dan used by the Bank in determining and disclosing the mengungkapkan nilai wajar dari instrumen fair value of financial instruments: keuangan: (i) Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa (i) Level 1: quoted prices (unadjusted) in active penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau markets for identical assets or liabilities which c. Liabilitas segera, simpanan wadiah, simpanan dari bank lain, liabilitas lain-lain, dan dana syirkah temporer. c. Obligations immediately, wadiah deposits, deposits from other banks, other liabilities and temporary syirkah funds. due liabilitas yang identik yang dapat diakses pada are accessible at the measurement date. tanggal pengukuran. (ii) Tingkat 2: input selain harga kuotasian yang (ii) Level 2: inputs other than quoted prices termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi included in level 1 that are observable for the Estimasi nilai wajar dari liabilitas segera, simpanan mudharabah, dan liabilitas lain-lain adalah sebesar jumlah yang harus dibayarkan kembali sewaktu-waktu. The estimated fair value of obligations due immediately, mudharabah deposits and other the amounts repayable on liabilities are demand. untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung assets and liabilities, either directly or atau tidak langsung. indirectly. (iii) Tingkat 3: pengukuran nilai wajar yang berasal (iii) Level 3: Fair value measurements are those dari teknik penilaian yang mencakup input derived from valuation techniques that include untuk aset dan liabilitas yang bukan inputs for asset and liability that are not based Estimasi nilai wajar terhadap simpanan wadiah dan simpanan dari bank lain dengan tingkat margin tetap dan liabilitas akseptasi ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan tingkat margin pasar uang dengan sisa jatuh tempo yang serupa. The estimated fair values of wadiah deposits and deposits from other banks with fixed rate liabilities are margin and acceptance determined based on discounted cash flows using money market margin rates for with similar remaining maturities. berdasarkan data pasar yang dapat on observable market data. diobservasi. Nilai wajar tingkat 1 dinilai menggunakan data dari The fair value level 1 is valued by using data from Bloomberg. Bloomberg. Nilai wajar tingkat 2 dinilai menggunakan data dari The fair value level 2 is valued by using data from Indonesia Bond Pricing Agency ("IBPA") dan Net Indonesia Bond Pricing Agency ("IBPA") and Net d. Piutang dan pembiayaan d. Receivables and financing Asset Value report dimana dihitung dengan model Asset Value report which is calculated using a diskonto arus kas dengan kurva yield (diambil dari discounted cash flow model based on current yield Portofolio piutang dan pembiayaan Bank secara umum terdiri dari piutang dan pembiayaan yang diberikan dengan tingkat margin mengambang dan piutang dan pembiayaan yang diberikan dengan jangka pendek dengan tingkat margin tetap. Piutang dan pembiayaan yang diberikan dinyatakan berdasarkan amortised cost. Generally, receivables and financing portfolio consists of receivables and financing with variable margin rate and short- term receivables and financing with fixed margin rate. Receivables and financing are stated at amortised cost. the Bank's data pasar) terkini yang sesuai dengan sisa curve (derived from market data) appropriated with periode jatuh temponya. the remaining term of maturity. 31 Desember/December 2023 Nilai wajar/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/ Fair value Level 1 Level 2 Level 3 Investasi pada surat berharga 70,704,166
70,672,379 31,787 Investments in marketable securities
31 Desember/December 2022 Nilai wajar/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/ Fair value Level 1 Level 2 Level 3
Investasi pada surat berharga 56,622,082
56,622,082
Investments in marketable securities Halaman - 141 - Page Halaman - 142 - Page 685
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 46. NILAI WAJAR ASET DAN KEUANGAN (lanjutan) LIABILITAS 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (continued) d. Piutang dan pembiayaan (lanjutan) d. Receivables and financing (continued) Estimasi nilai wajar terhadap piutang dan pembiayaan ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan tingkat margin yang berlaku untuk piutang dan pembiayaan dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. The estimated fair values of receivables and financing are determined based on discounted cash flows using margin rates applied for receivables and financing with similar credit risk and remaining maturities. Nilai tercatat dari piutang dan pembiayaan yang diberikan dengan tingkat margin mengambang dan nilai tercatat atas piutang dengan tingkat margin tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. The carrying amount of receivables and financing with variable margin rate and short- fixed term receivables and financing with margin rate are the reasonable approximations of their fair values. Nilai wajar dari piutang dan pembiayaan yang diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima oleh Bank dengan menggunakan tingkat margin pasar saat ini. Nilai tercatat dari piutang dan pembiayaan yang diberikan dengan tingkat margin mengambang dan nilai tercatat atas piutang dan pembiayaan jangka pendek dengan tingkat margin tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. The estimated fair value of loans represent the discounted amount of estimated future cash flows expected to be received by the Bank using the current market rates. The carrying amounts of variable rate receivables and financing and short-term fixed rate receivables and reasonable are approximation of their fair values. financing the
47. INFORMASI PENTING LAINNYA 47. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION a. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum berdasarkan ("KPMM") Peraturan OJK No. 21/POJK.03/2014 tanggal 19 November 2014 yang mencabut peraturan sebelumnya. Rasio KPMM tersebut adalah sebagai berikut: Bank dihitung a. As at 31 December 2023 and 2022, the Minimum Required Capital Adequacy Ratio ("CAR") are calculated based on OJK Regulation No. 21/POJK.03/2014 dated 19 November 2014, as amended in previous regulation. The CARs are as follows: 2023 2022 Modal inti 36,095,427 31,232,293 Core capital Modal pelengkap (maksimum Supplementary capital (maximum 100% dari modal inti) 200,000 252,083 100% over core capital) Cadangan umum penyisihan kerugian aset produktif (maksimum 1,25% dari ATMR) 1,819,801 1,625,573 General reserves of allowance for impairment losses on earning assets (maximum 1.25% of ATMR) 38,115,228 33,109,949 Aset Tertimbang Menurut Risiko ("ATMR") Risiko Kredit ATMR Risiko Pasar ATMR Risiko Operasional 145,078,091 1,640,536 34,400,820 129,730,824 306,184 33,120,795 Risk Weighted Assets ("RWA") for Financing Risk RWA for Market Risk RWA for Operational Risk 181,119,447 163,157,803 Rasio KPMM Bank untuk Risiko Kredit dan Risiko Operasional 21.24% 20.33% Bank's CAR for Credit Risk and Operational Risk Rasio KPMM Bank untuk Risiko Kredit, Risiko Pasar dan Risiko Operasional 21.04% 20.29% Bank's CAR for Credit Risk, Market Risk and Operational Risk Rasio KPMM yang diwajibkan 9.99% 9.95% Minimum CAR Berdasarkan profil risiko Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, yaitu satisfactory, maka KPMM minimum pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, ditetapkan sebesar 9% sampai dengan kurang dari 10%. Based on the risk profile as at 31 December 2023 and 2022, which is satisfactory, the minimum CAR as at 31 December 2023 and 2022, was determined at 9% to less than 10%. Halaman - 143 - Page 686
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 47. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) 47. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION (continued) 46. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued) a. Selain wajib membentuk modal inti dan modal pelengkap, Bank wajib untuk memenuhi Countercyclical Buffer yang ditetapkan dalam kisaran 0% sampai dengan 2,5% dari ATMR sesuai dengan POJK No. 21/POJK.03/2014 tentang Penyediaan Modal Kewajiban Minimum Bank Umum Syariah. a. In addition to provide core capital and supplementary capital, the Bank is required to provide Countercyclical Buffer ranging from 0% to 2.5% of RWA based on POJK regulation No. 21/POJK.03/2014 regarding the Minimum Required Capital Adequacy Ratio of Sharia Bank. d. Piutang dan pembiayaan (lanjutan) d. Receivables and financing (continued) Estimasi nilai wajar terhadap piutang dan The estimated fair values of receivables and pembiayaan ditetapkan berdasarkan diskonto financing are determined based on discounted arus kas dengan menggunakan tingkat margin cash flows using margin rates applied for yang berlaku untuk piutang dan pembiayaan receivables and financing with similar credit dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang risk and remaining maturities. serupa. Hasil penilaian menunjukan bahwa Bank mampu untuk memenuhi KPMM sesuai dengan profil risiko dan mampu memenuhi ketentuan tambahan modal (buffer). The assessment result shows that the Bank has met the Minimum CAR in accordance with its risk profile and met additional capital buffer requirement. Nilai tercatat dari piutang dan pembiayaan The carrying amount of receivables and yang diberikan dengan tingkat margin financing with variable margin rate and short- mengambang dan nilai tercatat atas piutang term receivables and financing with fixed dengan tingkat margin tetap adalah perkiraan margin rate are the reasonable approximations b. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 rasio Non-Performing Financing ("NPF") bruto dan bersih masing-masing adalah sebagai berikut: b. As at 31 December 2023 and 2022, ratio of Non-Performing Financing ("NPF") gross and net, respectively, are as follows: yang layak atas nilai wajar. of their fair values. Nilai wajar dari piutang dan pembiayaan yang The estimated fair value of loans represent the diberikan menunjukkan nilai diskon dari discounted amount of estimated future cash perkiraan arus kas masa depan yang flows expected to be received by the Bank 2022 2023 diharapkan akan diterima oleh Bank dengan using the current market rates. The carrying menggunakan tingkat margin pasar saat ini. amounts of variable rate receivables and NPF - Bruto NPF - Bersih 2.08% 0.55% 2.42% 0.57% NPF - Gross NPF - Net Nilai tercatat dari piutang dan pembiayaan financing and short-term fixed rate receivables yang diberikan dengan tingkat margin and financing are the reasonable c. Rasio piutang, pembiayaan dan pinjaman usaha piutang, terhadap pembiayaan dan pinjaman syariah yang diberikan Bank adalah sebesar 18,93% dan 20,19% masing-masing tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. c. The ratio of small business receivables, financing and funds to total sharia receivables, financing and funds are 18.93% and 20.19% as at 31 December 2023 and 2022, respectively. mengambang dan nilai tercatat atas piutang approximation of their fair values. kecil jumlah dan pembiayaan jangka pendek dengan tingkat margin tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. pada
47. INFORMASI PENTING LAINNYA 47. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION d. Jumlah piutang, pembiayaan dan pinjaman yang diberikan yang telah direstrukturisasi oleh tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 yang dilaporkan kepada Otoritas Jasa Keuangan masing- masing adalah sebesar Rp18.722.931 dan Rp23.229.777. d. Receivables, financing and funds that have been restructured by the Bank 31 December 2023 and 2022 which are reported to the to Financial Service Authority amounted Rp18,722,931 Rp23,229,777, respectively. a. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, a. As at 31 December 2023 and 2022, the Bank sampai dengan rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Minimum Required Capital Adequacy Ratio ("KPMM") Bank dihitung berdasarkan ("CAR") are calculated based on OJK and Peraturan OJK No. 21/POJK.03/2014 tanggal Regulation No. 21/POJK.03/2014 dated 19 19 November 2014 yang mencabut peraturan November 2014, as amended in previous sebelumnya. Rasio KPMM tersebut adalah regulation. The CARs are as follows: sebagai berikut: Jumlah pembiayaan yang direstrukturisasi akibat COVID-19 berdasarkan Peraturan OJK No. dengan 31 Desember 2023 dan 2022 sebesar: Total amount of restructured financing related on OJK Regulation COVID-19 No. 11/POJK.03/2020 until 31 December 2023 and 2022 amounted to: based 2022 2023 11/POJK.03/2020 sampai Modal inti 36,095,427 31,232,293 Core capital Modal pelengkap (maksimum Supplementary capital (maximum 2022 12,352,835 834,982 608,694 357,398 470,109 2023 100% dari modal inti) 200,000 252,083 100% over core capital) Cadangan umum penyisihan General reserves of allowance for Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet 6,985,891 517,334 358,809 359,437 507,478 Current Special mention Substandard Doubtful Loss kerugian aset produktif impairment losses on earning (maksimum 1,25% dari ATMR) 1,819,801 1,625,573 assets (maximum 1.25% of ATMR) 38,115,228 33,109,949 Aset Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Assets ("RWA") Jumlah 8,728,949 14,624,018 Total ("ATMR") Risiko Kredit 145,078,091 129,730,824 for Financing Risk ATMR Risiko Pasar 1,640,536 306,184 RWA for Market Risk ATMR Risiko Operasional 34,400,820 33,120,795 RWA for Operational Risk restrukturisasi dilakukan dengan Skema perpanjangan jangka waktu, penjadwalan kembali dan penambahan plafon pembiayaan bagi debitur. Restructuring scheme involves extension of receivables/financing date, rescheduling and additional plafond of debtor's receivables/financing. maturity 163,157,803 181,119,447 Rasio KPMM Bank untuk Risiko Kredit dan Bank's CAR for Credit Risk Risiko Operasional 21.24% 20.33% and Operational Risk e. Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran Dana dan Penyaluran Dana Besar ("BMPD") kepada Otoritas Jasa Keuangan pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak terdapat piutang, pembiayaan dan pinjaman pihak terkait yang melampaui ketentuan BMPD. e. Based on the Maximum Limit for Distribution of Funds and Distribution of Large Funds ("BMPD") to the Financial Services Authority as at 31 December 2023 and 2022 there are no receivables, financing and funds related parties which exceeded the BMPD regulation. Rasio KPMM Bank untuk Risiko Kredit, Risiko Pasar Bank's CAR for Credit Risk, Market Risk dan Risiko Operasional 21.04% 20.29% and Operational Risk Rasio KPMM yang diwajibkan 9.99% 9.95% Minimum CAR Berdasarkan profil risiko Bank pada tanggal Based on the risk profile as at 31 December 31 Desember 2023 dan 2022, yaitu 2023 and 2022, which is satisfactory, the Pihak terkait dalam ketentuan BMPD adalah perorangan atau perusahaan yang mempunyai hubungan pengendalian dengan Bank, baik secara langsung, melalui hubungan kepemilikan, kepengurusan, dan/atau keuangan. regulation are Related parties in BMPD that have a individuals or companies controlling relationship with the Bank, either directly or through ownership, management and/or financial relationships. satisfactory, maka KPMM minimum pada minimum CAR as at 31 December 2023 and tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, 2022, was determined at 9% to less than 10%. ditetapkan sebesar 9% sampai dengan kurang dari 10%. langsung maupun tidak indirectly,
Page 687
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 47. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) 47. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION (continued) f. Pada tanggal 8 Mei 2023, operasional Bank yang terdampak menyebabkan sistem Bank mengalami gangguan. Bank telah melakukan serangkaian tindakan perbaikan pada sistem, meningkatkan keamanan siber dan memastikan data-data keuangan lengkap dan akurat. Manajemen telah berhasil meyakini bahwa ditangani yang material terhadap performa keuangan Bank. oleh insiden siber insiden tanpa dampak f. On 8 May 2023, the Bank's operations were affected by a cyber incident which caused the Bank's system to experience disruption. The Bank has carried out a series of corrective actions on the cybersecurity and ensured that financial data is complete and accurate. Management believes that incident has been successfully handled without a material impact on the Bank's financial performance. its systems, enhanced the 48. INFORMASI SEGMEN 48. SEGMENT INFORMATION Pada pada yang 31 Desember 2022, Bank menerapkan perubahan terhadap penyajian segmen operasi dengan tujuan untuk memberikan lebih komprehensif. Segmen operasi Bank dibagi berdasarkan beberapa segmen operasi sebagai berikut: Corporate Banking, Commercial Banking, Hubungan Kelembagaan, Ritel dan Treasury Banking & Kantor Pusat. Dalam menentukan hasil segmen operasi, beberapa akun aset dan liabilitas serta pendapatan dan biaya diatribusikan ke masing-masing segmen berdasarkan kebijakan pelaporan internal manajemen. Komponen Internal dalam Transfer Pricing Model perhitungan kinerja rugi masing-masing laba segmen. tahun berakhir informasi yang diterapkan As at the year ended 31 December 2022, the Bank the presentation of to implemented changes operating segments in order to provide more comprehensive information. The Bank's operating following segment operating Banking, Commercial Banking, Institutional Relation, Retail and Treasury Banking & Head Office. In determining the results of operating segments, certain asset and liability accounts and revenues and expenses are attributed to each segment based on management's internal reporting policies. The components of Internal Transfer Pricing Model are applied in the calculation of profit or loss performance of each segments. is divided based on the segments: Corporate Perubahan pada penyajian segmen operasi antara lain: - Pemisahan segmen Wholesale menjadi segmen Corporate Banking dan Commercial Banking. The changes segments, including: - Separation of in presentation of operating into Corporate Banking and Commercial Banking segments. the Wholesale segment Pengelolaan dana nasabah Kementerian, Lembaga Pemerintah, yayasan dan universitas Hubungan dipindahkan ke tercatat di Kelembagaan yang sebelumnya segmen Lainnya dimigrasikan pada segmen Hubungan Kelembagaan. segmen The management of customer from Ministries, Government Institutions, foundations and universities was the Institutional Relations segment, which was previously the Others segment, migrating to the Institutional Relation segment. funds transferred to listed in Ringkasan berikut menjelaskan operasi masing- masing segmen dalam pelaporan segmen Bank: The following summary describes the operations of each segment in the Bank's segment reporting: Corporate Banking: melayani badan usaha seperti BUMN dan anak perusahaannya, lembaga negara, perusahaan multinasional, lembaga keuangan bukan bank bank dan non-linkage), (termasuk modal pembiayaan sindikasi, perusahaan terbuka, dan perusahaan sekuritas. ventura Corporate Banking: serves business entities such as SOEs and their subsidiaries, state institutions, multinational companies, banks and non-bank financial institutions (including non- linkage venture capital), syndicated financing, public companies and securities companies. Commercial Banking: melayani badan usaha seperti BUMD dan anak perusahaannya, pemerintah daerah, rumah sakit (kecuali diatur dalam produk khusus), perguruan tinggi negeri dan swasta (yayasan yang memiliki perguruan tinggi). Commercial Banking: serves business entities such as BUMD and its subsidiaries, regional governments, hospitals (unless regulated in special products), state and private universities (foundations with tertiary institutions). Halaman - 145 - Page 688
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 47. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) 47. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION (continued) 48. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 48. SEGMENT INFORMATION (continued) f. Pada tanggal 8 Mei 2023, operasional Bank f. On 8 May 2023, the Bank's operations were Ringkasan berikut menjelaskan operasi masing- masing segmen dalam pelaporan segmen Bank: (lanjutan) The following summary describes the operations of each segment in the Bank's segment reporting: (continued) terdampak oleh insiden siber yang affected by a cyber incident which caused the menyebabkan sistem Bank mengalami Bank's system to experience disruption. The gangguan. Bank telah melakukan serangkaian Bank has carried out a series of corrective tindakan perbaikan pada sistem, meningkatkan actions on its systems, enhanced the Hubungan Kelembagaan: saat ini difokuskan dan untuk transaksi-transaksi lainnya milik nasabah lembaga pemerintah dan dana pensiun BUMN. pengelolaan nasabah dana
Institutional Relation: currently focused on the funds and other management of customer transactions belonging customers of government institutions and BUMN pension funds. keamanan siber dan memastikan data-data cybersecurity and ensured that financial data is keuangan lengkap dan akurat. Manajemen complete and accurate. Management believes to meyakini bahwa insiden telah berhasil that the incident has been successfully ditangani tanpa dampak yang material handled without a material impact on the terhadap performa keuangan Bank. Bank's financial performance. Ritel: saat ini meliputi antara lain: Retail: currently includes, among others: Ritel SME: melayani badan usaha swasta berbentuk badan hukum dan nonbadan hukum untuk tujuan produktif, pendidikan dasar & menengah, klinik, koperasi, pola linkage, inti plasma, dan perorangan. SME Retail: serving private business entities in the form of legal entities and non- for productive purposes, legal entities primary & secondary education, clinics, cooperatives, linkage patterns, plasma core and individuals. 48. INFORMASI SEGMEN 48. SEGMENT INFORMATION Pada tahun yang berakhir pada As at the year ended 31 December 2022, the Bank 31 Desember 2022, Bank menerapkan perubahan implemented changes to the presentation of terhadap penyajian segmen operasi dengan tujuan operating segments in order to provide more untuk memberikan informasi yang lebih comprehensive information. The Bank's operating Micro Retail: aimed at serving individual customers and micro entrepreneurs, including the distribution of subsidised financing to support government programs in empowering community businesses. Ritel Mikro: ditujukan untuk melayani nasabah individual dan pengusaha mikro, termasuk di dalamnya adalah penyaluran pembiayaan bersubsidi untuk mendukung program dalam memberdayakan usaha masyarakat. • Ritel Konsumer: melayani perorangan untuk tujuan konsumtif/multiguna (antara lain produk Griya, Multiguna, Kendaraan, Pensiunan, Kartu Pembiayaan, Cicil emas dan Gadai Emas, pembiayaan program pemerintah). komprehensif. Segmen operasi Bank dibagi segment is divided based on the following berdasarkan beberapa segmen operasi sebagai operating segments: Corporate Banking, berikut: Corporate Banking, Commercial Banking, Commercial Banking, Institutional Relation, Retail Hubungan Kelembagaan, Ritel dan Treasury and Treasury Banking & Head Office. In pemerintah Banking & Kantor Pusat. Dalam menentukan hasil determining the results of operating segments, segmen operasi, beberapa akun aset dan liabilitas certain asset and liability accounts and revenues Consumer Retail: serving individuals for purposes consumptive/multipurpose products, (among Multipurpose, Pensioners, Vehicles, Financing Cards, Gold Installments and Pawn Gold, program financing). government others Griya serta pendapatan dan biaya diatribusikan ke and expenses are attributed to each segment masing-masing segmen berdasarkan kebijakan based on management's internal reporting policies. pelaporan internal manajemen. Komponen Internal The components of Internal Transfer Pricing Model Transfer Pricing Model diterapkan dalam are applied in the calculation of profit or loss perhitungan kinerja laba rugi masing-masing performance of each segments. segmen. Perubahan pada penyajian segmen operasi antara The changes in presentation of operating Lainnya: saat ini meliputi antara lain: Others: currently include, among others: lain: segments, including: Treasuri: segmen treasury terkait dengan kegiatan treasury Bank termasuk transaksi valuta asing, money market, fixed income, bisnis perbankan internasional, pasar modal, supervisi Kantor Luar Negeri.
Treasury: treasury segment related to the Bank's treasury activities including foreign transactions, money market, exchange fixed banking business, capital market, supervision of Foreign Office. Pemisahan segmen Wholesale menjadi Separation of the Wholesale segment into segmen Corporate Banking dan Commercial Corporate Banking and Commercial Banking Banking. segments. income, international Pengelolaan dana nasabah Kementerian, The management of customer funds from Lembaga Pemerintah, yayasan dan universitas Ministries, Government Institutions, foundations dipindahkan ke segmen Hubungan and universities was transferred to the Head Office: related to the management of those liabilities other assets and already managed by other operating segments, cost allocation for centralised service provision to as revenues/costs that are not allocated to other segment reporting. as well segments receiving including Kantor Pusat: terkait dengan pengelolaan telah aset dan dikelola oleh segmen operasi lainnya termasuk menerima alokasi biaya atas penyediaan jasa servis secara sentralisasi kepada serta pendapatan/biaya yang tidak teralokasi ke pelaporan segmen lainnya. segmen lainnya Kelembagaan yang sebelumnya tercatat di Institutional Relations segment, which was liabilitas selain yang than segmen Lainnya dimigrasikan pada segmen previously listed in the Others segment, Hubungan Kelembagaan. migrating to the Institutional Relation segment. Ringkasan berikut menjelaskan operasi masing- The following summary describes the operations of other masing segmen dalam pelaporan segmen Bank: each segment in the Bank's segment reporting: Corporate Banking: melayani badan usaha Corporate Banking: serves business entities seperti BUMN dan anak perusahaannya, such as SOEs and their subsidiaries, state Kinerja diukur berdasarkan laba segmen sebelum pajak penghasilan, sebagaimana dilaporkan dalam laporan internal manajemen yang direviu oleh Manajemen Bank. Keuntungan segmen digunakan untuk mengukur kinerja dimana manajemen berkeyakinan bahwa tersebut paling relevan dalam mengevaluasi hasil segmen tersebut relatif terhadap entitas lain yang beroperasi dalam industri tersebut. Performance is measured based on segment profit before income tax, as reported in an internal the Bank management Management. Segment profit is used to measure performance where management believes that the information is most relevant in evaluating the results of the segment relative to other entities operating in the industry. lembaga negara, perusahaan multinasional, institutions, multinational companies, banks and bank dan lembaga keuangan bukan bank non-bank financial institutions (including non- report reviewed by (termasuk modal ventura non-linkage), linkage venture capital), syndicated financing, pembiayaan sindikasi, perusahaan terbuka, public companies and securities companies. dan perusahaan sekuritas. informasi Commercial Banking: melayani badan usaha Commercial Banking: serves business entities seperti BUMD dan anak perusahaannya, such as BUMD and its subsidiaries, regional pemerintah daerah, rumah sakit (kecuali diatur governments, hospitals (unless regulated in dalam produk khusus), perguruan tinggi negeri special products), state and private universities dan swasta (yayasan yang memiliki perguruan (foundations with tertiary institutions). tinggi). Halaman - 145 - Page Halaman - 146 - Page 689
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 48. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 48. SEGMENT INFORMATION (continued) Berikut ini adalah berdasarkan segmen operasi: informasi segmen Bank Information concerning the operating segments of the Bank are as follows: 31 Desember/December 2023 Keterangan Corporate Banking Commercial Banking Hubungan Kelembagaan/ Institutional Relation Retail Banking Treasury Banking & Kantor Pusat/ Treasury Banking & Head Office Penyesuaian & Eliminasi/ Adjustment & Elimination**) Jumlah/ Total Descriptions Pendapatan pengelolaan dana sebagai mudharib*) Hak pihak ketiga atas bagi hasil*) 4,169,405 (2,981,436) 1,014,705 (654,183) 3,655,374 (3,325,439) 22,626,774 (10,277,479) 2,306,807 (445,294) (11,521,322) 11,690,663 Revenue from fund management as mudharib*) 22,251,743 (5,993,168) Third parties' share on return*) Hak bagi hasil milik Bank 1,187,969 360,522 329,935 12,349,295 1,861,513 169,341 16,258,575 Bank's share in profit sharing Pendapatan usaha lainnya 358,216 104,025
1,679,885 2,062,340
4,204,466 Other operating income Beban usaha Beban cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif dan nonproduktif bersih (134,737) (336,193) (153,841) (133,567) (84,689)
(5,495,768)
(2,155,440)
(4,380,169)
2,721
(10,249,204) (2,622,479) Operating expenses Provision for impairment losses on earning and non-earning assets - net Total beban (470,930) (287,408) (84,689) (7,651,208) (4,377,448)
(12,871,683)
Total expenses Pendapatan nonoperasional
(2,156)
(2,156) Non-operating income Laba sebelum zakat dan beban pajak penghasilan Zakat Beban pajak 1,075,255 (25,822) (228,650) 177,139 (4,254) (37,668) 245,246 (5,889) (52,151) 6,377,972 (153,165) (1,356,260) (455,751) (600) (21,000) 169,341 - - 7,589,202 (189,730) (1,695,729) Income before zakat and income tax expenses Zakat Tax expense Laba bersih 820,783 135,217 187,206 4,868,547 (477,351) 169,341 5,703,743 Net income Aset segmen Pembiayaan wholesale Pembiayaan ritel 54,541,919 12,969,097
67,511,016 Segment of assets Wholesale financing Retail fInancing SME Mikro Konsumer***) - - - - - - 19,345,720 22,912,195 130,547,113 - - - - 19,345,720 22,912,195 130,547,113 SME Micro Consumer***) Cadangan kerugian penurunan nilai pembiayaan Nonpembiayaan - bersih (4,042,106) 920,109 (1,105,624) - - (4,540,732) - 122,076,433 - (9,688,462) 122,996,542 Provision for impairment losses for financing Non-financing - net 51,419,922 11,863,473
168,264,296 122,076,433
353,624,124 Segment of liabilities, Liabilitas, dana syirkah temporer dan ekuitas segmen temporary syirkah funds and equity Pendanaan Nonpendanaan 22,354,117 - 6,990,589 - 79,770,650 - 185,573,903 - 14,508,087 44,426,778 - 309,197,346 44,426,778 Funding Non-funding 22,354,117 6,990,589 79,770,650 185,573,903 58,934,865
353,624,124 31 Desember/December 2022 Keterangan Corporate Banking Commercial Banking Hubungan Kelembagaan/ Institutional Relation Retail Banking Treasury Banking & Kantor Pusat/ Treasury Banking & Head Office Penyesuaian & Eliminasi/ Adjustment & Elimination**) Jumlah/ Total Descriptions Pendapatan pengelolaan dana sebagai mudharib*) Hak pihak ketiga atas bagi hasil*) 3,028,731 (1,929,202) 995,601 (575,465) 2,770,467 (2,272,436) 19,841,444 (8,899,486) 2,180,414 (134,359) (9,193,792) 9,778,779 Revenue from fund management as mudharib*) 19,622,865 (4,032,169) Third parties' share on return*) Hak bagi hasil milik Bank 1,099,529 420,136 498,031 10,941,958 2,046,055 584,987 15,590,696 Bank's share in profit sharing Pendapatan usaha lainnya 235,198 25,350
686,723 2,753,840
3,701,111 Other operating income Beban usaha Beban cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif dan nonproduktif bersih (96,186) (500,333) (106,097) (407,703) (67,091)
(4,606,877)
(2,112,972)
(5,019,085)
(727,789)
(9,895,336) (3,748,797) Operating expenses Provision for impairment losses on earning and non-earning assets - net Total beban (596,519) (513,800) (67,091) (6,719,849) (5,746,874)
(13,644,133)
Total expenses Pendapatan nonoperasional
8,534
8,534 Non-operating income Laba sebelum zakat dan beban pajak penghasilan Zakat Beban pajak 738,208 (17,175) (152,381) (68,314) - - 430,940 (10,026) (88,955) 4,908,832 (114,204) (1,013,285) (938,445) - - 584,987 - - 5,656,208 (141,405) (1,254,621) Income before zakat and income tax expenses Zakat Tax expense Laba bersih 568,652 (68,314) 331,959 3,781,343 (938,445) 584,987 4,260,182 Net income Aset segmen Pembiayaan wholesale Pembiayaan ritel 46,139,198 11,044,987
57,184,185 Segment of assets Wholesale financing Retail financing SME Mikro Konsumer***) - - - - - - 18,904,947 18,740,411 112,875,313 - - - - 18,904,947 18,740,411 112,875,313 SME Micro Consumer***) Cadangan kerugian penurunan Nilai pembiayaan Nonpembiayaan - bersih (4,060,934) 859,122 (1,064,139) - - (4,226,235) - 152,920 106,361,848 - (9,198,388) 107,220,970 Provision for impairment losses for financing Non-financing - net 42,937,386 9,980,848
146,294,436 106,514,768
305,727,438 Segment of liabilities, Liabilitas, dana syirkah temporer dan ekuitas segmen temporary syirkah funds and equity Pendanaan Nonpendanaan 10,197,506 - 4,543,448 - 77,370,904 - 170,456,759 - 4,228,374 38,930,447 - 266,796,991 38,930,447 Funding Non-funding 10,197,506 4,543,448 77,370,904 170,456,759 43,158,821
305,727,438 ) Termasuk komponen internal transfer pricing antar segmen operasi **) Termasuk eliminasi komponen internal transfer pricing ***) Termasuk segmen pawning dan hasanah card ) **) Include elimination of internal transfer pricing components ***) Include pawning and hasanah card segment Include component of internal transfer pricing among operating segments Halaman - 147 - Page 690 Include pawning and hasanah card segment
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 48. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 48. SEGMENT INFORMATION (continued) 49. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS AND CONTINGENCIES 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS AND CONTINGENCIES SIGNIFIKAN Berikut ini adalah informasi segmen Bank Information concerning the operating segments of Contingent liabilities berdasarkan segmen operasi: the Bank are as follows: 31 Desember/December 2023 Dalam menjalankan usahanya, Bank menghadapi berbagai terkadang hukum mengandung tuntutan ganti rugi dimana Bank berposisi sebagai tergugat, terutama sehubungan dengan terhadap perjanjian/kontrak. In conducting the business, the Bank faces various legal cases which sometimes involve claims for compensation in which the Bank is positioned as a defendant, especially in relation to the parties' compliance with agreements/contracts. Treasury perkara yang Banking & Hubungan Kantor Pusat/ Penyesuaian & Kelembagaan/ Treasury Eliminasi/ Corporate Commercial Institutional Banking & Head Adjustment & Jumlah/ Elimination**) Keterangan Banking Banking Relation Retail Banking Office Total Descriptions kepatuhan para pihak Revenue from fund Pendapatan pengelolaan dana management sebagai mudharib*) as mudharib*) 4,169,405 1,014,705 3,655,374 22,626,774 2,306,807 (11,521,322) 22,251,743 Hak pihak ketiga atas bagi hasil*) (5,993,168) Third parties' share on return*) (2,981,436) (654,183) (3,325,439) (10,277,479) (445,294) 11,690,663 Although there are cases that are still in process, information the Bank believes currently available and the Bank's legal position, these legal claims will not likely have a material effect on the operations, financial position or liquidity level of the Bank. Walaupun terdapat perkara yang masih berproses, Bank berpendapat bahwa berdasarkan informasi yang ada dan posisi hukum Bank, tuntutan hukum ini tidak akan berdampak secara material pada operasi, posisi keuangan atau tingkat likuiditas Bank. Hak bagi hasil milik Bank 1,187,969 360,522 329,935 12,349,295 1,861,513 169,341 16,258,575 Bank's share in profit sharing that based on Pendapatan usaha lainnya 358,216 104,025
1,679,885 2,062,340
4,204,466 Other operating income Beban usaha (134,737) (153,841) (84,689) (5,495,768) (4,380,169)
(10,249,204) Operating expenses Beban cadangan kerugian penurunan Provision for impairment nilai aset produktif dan losses on earning and nonproduktif bersih (336,193) (133,567)
(2,155,440)
2,721
(2,622,479)
earning assets
net Total beban
(470,930)
(287,408)
(84,689)
(7,651,208)
(4,377,448)
(12,871,683)
Total expenses Pendapatan nonoperasional
(2,156)
(2,156) Non-operating income Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank telah membentuk cadangan (disajikan dalam akun tuntutan "Liabilitas Lain-lain") untuk sejumlah hukum yang tetap (inkracht) maupun yang masih dalam proses masing-masing sebesar Rp2.988 dan Rp2.928. Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan telah memadai untuk menutup yang dibentuk kerugian akibat hukum yang belum diputuskan atau masih dalam proses. As at 31 December 2023 and 2022, the Bank has established a provision "Other Liabilities") for a number of legal claims which have permanent legal force (inkracht) and which are still in process amounting to Rp2,988 and Rp2,928, respectively. Management believes the provision is adequate to cover losses due to the legal risks. Laba sebelum zakat dan beban Income before zakat and (included in pajak penghasilan 1,075,255 177,139 245,246 6,377,972 (455,751) 169,341 7,589,202 income tax expenses Zakat (25,822) (4,254) (5,889) (153,165) (600)
(189,730)
Zakat Beban pajak
(228,650)
(37,668)
(52,151)
(1,356,260)
(21,000)
(1,695,729) Tax expense telah berkekuatan hukum Laba bersih 820,783 135,217 187,206 4,868,547 (477,351) 169,341 5,703,743 Net income Aset segmen Segment of assets that Pembiayaan wholesale 54,541,919 12,969,097
67,511,016 Wholesale financing Pembiayaan ritel Retail fInancing SME
19,345,720
19,345,720 SME
Mikro
22,912,195
22,912,195 Micro
Konsumer**
Consumer**
130,547,113
130,547,113 Cadangan kerugian penurunan Provision for impairment nilai pembiayaan (4,042,106) (1,105,624)
(4,540,732)
(9,688,462)
losses for financing Nonpembiayaan
bersih 920,109
122,076,433
122,996,542 Non
financing
net 51,419,922 11,863,473
168,264,296 122,076,433
353,624,124 Segment of liabilities, Liabilitas, dana syirkah temporer temporary syirkah funds 50. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 50. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION dan ekuitas segmen and equity Pendanaan 22,354,117 6,990,589 79,770,650 185,573,903 14,508,087
309,197,346 Funding
Nonpendanaan
44,426,778
44,426,778 Non-funding Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai berikut: financing Changes activities in the statement of cash flows are as follows: in liabilities arising from 22,354,117 6,990,589 79,770,650 185,573,903 58,934,865
353,624,124 31 Desember/December 2022 Treasury Banking & 31 Desember/December 2023 Hubungan Kantor Pusat/ Penyesuaian & Selisih kurs/ Foreign exchange difference Kelembagaan/ Treasury Eliminasi/ 1 Januari/ Aktivitas nonkas/ Non-cash activity Arus kas/ Cash flow Lainnya/ Others Jumlah/ Total Corporate Commercial Institutional Banking & Head Adjustment & Jumlah/ Keterangan 1 January 2023 Descriptions Elimination**) Keterangan Banking Banking Relation Retail Banking Office Total Descriptions Subordinated sukuk mudharabah Sukuk mudharabah subordinasi Pembiayaan berjangka mudharabah 1,375,000 778,375 - (1,175,000 ) (5,057 ) 2,932 - 200,000 776,250 Mudharabah term financing Sukuk mudharabah muqayyadah Lease liabilities 11,900,055 Liabilities to Bank Indonesia Revenue from fund Pendapatan pengelolaan dana management sebagai mudharib*) as mudharib*) 3,028,731 995,601 2,770,467 19,841,444 2,180,414 (9,193,792) 19,622,865 Hak pihak ketiga atas bagi hasil*) (4,032,169) Third parties' share on return*) Sukuk mudharabah muqayyadah Liabilitas sewa Liabilitas kepada Bank Indonesia 166,002 - (151 ) 91,933 - 3,759 (134,742 ) 11,900,055 - - - - 3,608 123,193 (1,929,202) (575,465) (2,272,436) (8,899,486) (134,359) 9,778,779 Hak bagi hasil milik Bank 1,099,529 420,136 498,031 10,941,958 2,046,055 584,987 15,590,696 Bank's share in profit sharing Pendapatan usaha lainnya 235,198 25,350
686,723 2,753,840
3,701,111 Other operating income 31 Desember/December 2022 Selisih kurs/ Foreign exchange Lainnya/ Beban usaha (96,186) (106,097) (67,091) (4,606,877) (5,019,085)
(9,895,336) Operating expenses 1 Januari/ Aktivitas nonkas/ Non-cash activity Arus kas/ Cash flow Jumlah/ Beban cadangan kerugian penurunan Provision for impairment Keterangan 1 January 2022 difference Others Total Descriptions nilai aset produktif dan losses on earning and nonproduktif bersih (500,333) (407,703)
(2,112,972)
(727,789)
(3,748,797) non-earning assets - net Subordinated sukuk mudharabah Sukuk mudharabah subordinasi Pembiayaan berjangka mudharabah Liabilitas sewa 1,375,000 - 289,101 - 1,093 742,500 (124,192 ) 35,875 - - - 1,375,000 Total beban (596,519) (513,800) (67,091) (6,719,849) (5,746,874)
(13,644,133) Total expenses 778,375 Mudharabah term financing Lease liabilities 166,002 Pendapatan nonoperasional
8,534
8,534 Non-operating income Laba sebelum zakat dan beban Income before zakat and pajak penghasilan 738,208 (68,314) 430,940 4,908,832 (938,445) 584,987 5,656,208 income tax expenses Zakat (17,175)
(10,026)
(114,204)
(141,405) Zakat 51. OPINI DEWAN PENGAWAS SYARIAH 51. OPINION OF THE SHARIA SUPERVISORY BOARD 51. OPINION OF THE SHARIA SUPERVISORY BOARD Beban pajak (152,381)
(88,955)
(1,013,285)
(1,254,621) Tax expense Laba bersih 568,652 (68,314) 331,959 3,781,343 (938,445) 584,987 4,260,182 Net income Based on letter No. 01/BSI/DPS/OPINI/I/2024 dated 16 January 2024, the Sharia Supervisory Board ("DPS") of PT Bank Syariah Indonesia Tbk expressed opinions that in general, the sharia aspects on products and operations of PT Bank Syariah Indonesia Tbk for the year ended 31 December 2023, have complied with fatwa and sharia regulations issued by National Sharia Board of Indonesian Ulama Council ("DSN-MUI"), and sharia opinion of DPS. Aset segmen Segment of assets Pembiayaan wholesale 46,139,198 11,044,987
57,184,185 Wholesale financing Pembiayaan ritel Retail financing SME
18,904,947
18,904,947 SME
Mikro
18,740,411
18,740,411 Micro
Konsumer**
Consumer**
112,875,313
112,875,313 Cadangan kerugian penurunan Provision for impairment Nilai pembiayaan (4,060,934) (1,064,139)
(4,226,235)
152,920
(9,198,388)
losses for financing Nonpembiayaan
bersih 859,122
106,361,848
107,220,970 Non
financing
net 42,937,386 9,980,848
146,294,436 106,514,768
305,727,438 Segment of liabilities, Liabilitas, dana syirkah temporer temporary syirkah funds dan ekuitas segmen and equity Pendanaan 10,197,506 4,543,448 77,370,904 170,456,759 4,228,374
266,796,991 Funding
Nonpendanaan
38,930,447
38,930,447 Non-funding 10,197,506 4,543,448 77,370,904 170,456,759 43,158,821
305,727,438 ) Termasuk komponen internal transfer pricing antar segmen operasi ) Include component of internal transfer pricing among operating segments **) Termasuk eliminasi komponen internal transfer pricing **) Include elimination of internal transfer pricing components
***) Termasuk segmen pawning dan hasanah card ***) Include pawning and hasanah card segment Include pawning and hasanah card segment
Page 691
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 51. OPINI DEWAN PENGAWAS SYARIAH (lanjutan) 51. OPINION OF THE SHARIA SUPERVISORY BOARD (continued) 51. OPINION OF THE SHARIA SUPERVISORY BOARD (continued) letter No. 03/BSI/DPS/OPINI/I/2023 Based on dated 18 January 2023, the DPS of PT Bank Syariah Indonesia Tbk expressed opinions that in general, the sharia aspects on products and operations of PT Bank Syariah Indonesia Tbk for the year ended 31 December 2022, have complied with fatwa and sharia regulations issued by DSN- MUI, and sharia opinion of DPS. 52. RENCANA BARANG MODAL 52. CAPITAL EXPENDITURE COMMITMENTS Bank memiliki komitmen barang modal terkait dengan renovasi bangunan, pengadaan kendaraan dinas, perlengkapan komputer, ATM dan jasa lisensi sistem adalah sebesar Rp2.018.556 dan Rp576.702, masing-masing tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. pada The Bank has capital expenditure plans in relation to the building renovations, procurement of office vehicles, computer equipments, ATMs and system license services amounting to Rp2,018,556 and Rp576,702 as at 31 December 2023 and 2022, respectively. 53. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF 53. NEW FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE Ikatan Dewan Standar Akuntansi Keuangan Akuntan Indonesia ("DSAK-IAI") telah menerbitkan standar baru, amendemen dan interpretasi berikut, namun belum berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada 1 Januari 2023 adalah sebagai berikut: Financial Accounting Standard Board of Indonesian Institute of Accountants ("DSAK-IAI") has issued the following new standards, amendments and interpretations, but not yet effective for the financial year beginning 1 January 2023 are as follows: Amendemen PSAK 1: "Penyajian Laporan Keuangan" terkait liabilitas jangka panjang dengan kovenan; Amendment of SFAS 1: "Presentation of insurance contract the Financial Statements" regarding covenant; liabilities with long-term Amendemen PSAK 1: "Penyajian Laporan Keuangan" tentang klasifikasi liabilitas lancar atau tidak lancar; dan Amendemen PSAK 73: "Sewa" terkait liabilitas sewa pada transaksi jual dan sewa-balik. Amendment of SFAS 1: "Presentation of Financial Statements" regarding classification of liabilities as current or non-current; and - Amendment of SFAS 73: "Leases" regarding sale-and-lease back in liabilities lease transactions. Standar 1 Januari 2024 dan penerapan dini diperbolehkan. tersebut akan berlaku efektif pada The above standards will be effective on 1 January 2024 and early adoption is permitted. - PSAK 74: "Kontrak Asuransi"; dan Amendemen PSAK 74: "Kontrak Asuransi" terkait Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 - Informasi Komparatif. - SFAS 74: "Insurance Contract"; and Amendment of SFAS 74: "Insurance Contract" regarding Initial Application of SFAS 74 and SFAS 71 - Comparative Information. Standar 1 Januari 2025. tersebut akan berlaku efektif pada The above standards will be effective on 1 January 2025. Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap masing-masing PSAK dan ISAK akan diubah sebagaimana diterbitkan oleh DSAK-IAI. the Beginning 1 January 2024, references individual SFAS and ISAKs will be changed as published by DSAK-IAI. to Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar baru dan revisi tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuangan. As at the authorisation date of financial statements, the Bank is still evaluating the potential impact of these new and revised standards to the financial statements. Halaman - 149 - Page 692
LAPORAN TAHUNAN 2023PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2023 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) 51. OPINI DEWAN PENGAWAS SYARIAH (lanjutan) 51. OPINION OF THE SHARIA SUPERVISORY 54. REKLASIFIKASI LAPORAN KEUANGAN 54. RECLASSIFICATIONS OF THE PRIOR YEAR FINANCIAL STATEMENTS 54. RECLASSIFICATIONS OF THE PRIOR YEAR FINANCIAL STATEMENTS BOARD (continued) Berdasarkan surat No. 03/BSI/DPS/OPINI/I/2023 Based on letter No. 03/BSI/DPS/OPINI/I/2023 Bank melakukan reklasifikasi atas penyajian aset tidak berwujud yang menjadi bagian dari aset tetap pada tahun sebelumnya. Pengaruh reklasifikasi tersebut pada laporan posisi keuangan dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: The Bank reclassified the presentation of intangible assets which were part of fixed assets in the prior the year financial statements. The effect of reclassification on financial position and statement of cash flows for the year ended 31 December 2022 are as follows: tanggal 18 Januari 2023, DPS PT Bank Syariah dated 18 January 2023, the DPS of PT Bank Indonesia Tbk menyatakan bahwa secara umum Syariah Indonesia Tbk expressed opinions that in laporan keuangan aspek syariah dalam operasional dan produk general, the sharia aspects on products and the statement of PT Bank Syariah Indonesia Tbk untuk tahun yang operations of PT Bank Syariah Indonesia Tbk for berakhir pada tanggal 31 Desember 2022, telah the year ended 31 December 2022, have complied mengikuti fatwa dan ketentuan syariah yang with fatwa and sharia regulations issued by DSN- dikeluarkan oleh DSN-MUI, serta opini syariah dari MUI, and sharia opinion of DPS. DPS. 2022 Sebelum reklasifikasi/ Before Setelah reklasifikasi/ After reclassification Reklasifikasi/ reclassification Reclassification 52. RENCANA BARANG MODAL 52. CAPITAL EXPENDITURE COMMITMENTS Bank memiliki komitmen barang modal terkait The Bank has capital expenditure plans in relation LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION dengan renovasi bangunan, pengadaan kendaraan to the building renovations, procurement of office dinas, perlengkapan komputer, ATM dan jasa vehicles, computer equipments, ATMs and system ASET ASSETS lisensi sistem adalah sebesar Rp2.018.556 dan license services amounting to Rp2,018,556 and Aset tetap dan aset hak guna - bersih Aset tidak berwujud - bersih Fixed assets and Rp576.702, masing-masing pada tanggal Rp576,702 as at 31 December 2023 and 2022, 5,654,698 - (258,688) 258,688 5,396,010 258,688 right-of-use assets - net 31 Desember 2023 dan 2022. respectively. Intangible assets - net LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS 53. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU 53. NEW FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM BERLAKU EFEKTIF INVESTASI INVESTING ACTIVITIES Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of Indonesian Perolehan aset tetap Perolehan aset tidak berwujud (2,041,797) 144,715 (144,715) (1,897,082) (144,715) Acquisition of fixed assets Acquisition of intangible assets Akuntan Indonesia ("DSAK-IAI") telah menerbitkan Institute of Accountants ("DSAK-IAI") has issued
standar baru, amendemen dan interpretasi berikut, the following new standards, amendments and namun belum berlaku efektif untuk tahun buku interpretations, but not yet effective for the financial Jika Bank menyajikan laporan posisi keuangan pada awal periode komparatif, saldo aset tetap dan aset hak guna - bersih serta aset tidak berwujud - bersih masing-masing sebesar Rp3.871.257 dan Rp184.696 pada 1 Januari 2022; arus kas perolehan aset tetap dan aset tidak berwujud masing-masing sebesar Rp698.897 dan Rp88.607 untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2021. Tidak ada perubahan lain pada laporan posisi keuangan pada 1 Januari 2022 yang diperlukan, dan oleh karena itu Bank tidak menyajikan laporan tambahan posisi keuangan pada awal periode komparatif. If the Bank were to present the statement of financial position at the beginning of comparative period, fixed assets and right-of-use assets - net and intangible assets - net balance of Rp3,871,257 and Rp184,696, respectively; the cash flows from acquisition of fixed assets and intangible assets of Rp698,897 and Rp88,607, respectively for the year ended 31 December 2021. No other changes to the statement of financial position as at 1 January 2022 would have been required, and therefore the Bank the additional statement of does not present the the beginning of financial position at comparative period. yang dimulai pada 1 Januari 2023 adalah sebagai year beginning 1 January 2023 are as follows: berikut: Amendemen PSAK 1: "Penyajian Laporan Amendment of SFAS 1: "Presentation of Keuangan" terkait liabilitas jangka panjang Financial Statements" insurance contract dengan kovenan; regarding long-term liabilities with the covenant; Amendemen PSAK 1: "Penyajian Laporan Amendment of SFAS 1: "Presentation of Keuangan" tentang klasifikasi liabilitas lancar Financial Statements" regarding classification atau tidak lancar; dan of liabilities as current or non-current; and Amendemen PSAK 73: "Sewa" terkait liabilitas Amendment of SFAS 73: "Leases" regarding sewa pada transaksi jual dan sewa-balik. lease liabilities in sale-and-lease back transactions. Standar tersebut akan berlaku efektif pada The above standards will be effective on 1 Januari 2024 dan penerapan dini diperbolehkan. 1 January 2024 and early adoption is permitted.
PSAK 74: "Kontrak Asuransi"; dan SFAS 74: "Insurance Contract"; and
Amendemen PSAK 74: "Kontrak Asuransi" Amendment of SFAS 74: "Insurance Contract" terkait Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK regarding Initial Application of SFAS 74 and 71 - Informasi Komparatif. SFAS 71 - Comparative Information. Standar tersebut akan berlaku efektif pada The above standards will be effective on 1 Januari 2025. 1 January 2025. Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap Beginning 1 January 2024, references to the masing-masing PSAK dan ISAK akan diubah individual SFAS and ISAKs will be changed as sebagaimana diterbitkan oleh DSAK-IAI. published by DSAK-IAI. Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank As at the authorisation date of financial statements, masih mempelajari dampak yang mungkin timbul the Bank is still evaluating the potential impact of dari penerapan standar baru dan revisi tersebut these new and revised standards to the financial serta pengaruhnya pada laporan keuangan. statements. Halaman - 149 - Page Halaman - 150 - Page 693
Halaman ini sengaja dikosongkan.
Lampiran Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia No. 10/ SEOJK.03/2020 tentang Transparansi dan Publikasi Laporan Bank Syariah Indonesia dan Unit Usaha Syariah Keterangan Halaman PERIODE TAHUNAN I. Ruang Lingkup a. Laporan publikasi keuangan dan informasi kinerja keuangan BUS tahunan meliputi: √ 1. Informasi umum; √ 2. Informasi kinerja keuangan; √ 3. Eksposur risiko dan permodalan; √ 4. Tata kelola; √ 5. Laporan keuangan tahunan yang telah diaudit; dan √ 6. Informasi terkait dengan kelompok usaha BUS. b. Uraian masing-masing ruang lingkup sebagai berikut: 1. Informasi Umum Informasi umum dalam laporan publikasi keuangan dan informasi kinerja keuangan tahunan BUS paling sedikit meliputi: a) Ikhtisar Data Keuangan Penting 12 Ikhtisar data keuangan penting memuat informasi keuangan yang disajikan dalam bentuk perbandingan selama 2 (dua) Tahun Buku atau sejak BUS melakukan kegiatan usaha, bagi BUS yang melakukan kegiatan usaha kurang dari 2 (dua) tahun. Ikhtisar data keuangan penting paling sedikit meliputi: 12 (1) net pendapatan setelah distribusi bagi hasil, imbalan, dan bonus; 13 (2) Laba/rugi operasional; 13 (3) Laba/rugi sebelum pajak; 13 (4) Laba/rugi bersih; 14 (5) Total laba/rugi komprehensif; 14 (6) Laba bersih per saham; 14 (7) Jumlah aset; 12 (8) Jumlah liabilitas; 12-13 (9) Jumlah ekuitas; 13 (10) Aset produktif; 175 (11) Dana pihak ketiga; 155; 184 (12) Pembiayaan yang diterima; 13 (13) Rasio keuangan, paling sedikit meliputi: i. Rasio KPPM; 15 ii. Rasio ROA; 15 iii. Rasio ROE; 15 iv. Rasio BOPO; 15 v. Rasio CIR; 15 vi. Persentase pelanggaran dan pelampauan BMPD; 15 vii. GWM; 15 viii. Rasio PDN; 15 695
Keterangan Halaman ix. Rasio MPF gross dan net, dan 15 x. Rasio laba/rugi terhadap pendapatan; dan 15 (14) informasi lain yang relevan 15 b) Profil BUS Profil BUS paling sedikit meliputi: (1) nama BUS termasuk apabila terdapat perubahan nama, alasan perubahan, dan tanggal efektif perubahan nama pada Tahun Buku; 67 (2) informasi mengenai kantor pusat BUS yang memungkinkan masyarakat dapat memperoleh informasi mengenai BUS meliputi: i. Alamat; 68 ii. Nomor telepon; 68 iii. Nomor facsimile; 68 iv. Alamat surat elektronik; dan 68 v. Alamat situs web. 68 (3) Riwayat singkat BUS; 70-71 (4) Visi dan misi BUS 74-75 (5) kegiatan usaha menurut anggaran dasar terakhir, kegiatan usaha yang dijalankan pada Tahun Buku, serta jenis produk dan aktivitas; 76-86 (6) struktur organisasi BUS, paling sedikit sampai dengan 1 (satu) tingkat di bawah direksi yang disertai dengan nama dan jabatan; 100-101 (7) susunan dan komposisi pemegang saham, yaitu nama pemegang saham dan persentase kepemilikan saham, termasuk: I. pemegang saham yang memiliki paling sedikit 5% (lima persen) saham BUS; 138 ii. anggota direksi dan anggota dewan komisaris yang memiliki saham BUS; 139-142 iii. kelompok pemegang saham masyarakat, yaitu kelompok pemegang saham yang masing- masing memiliki kurang dari 5% (lima persen) saham BUS (jika ada); dan 138 iv. informasi mengenai pemegang saham pengendali BUS sampai kepada pemilik individu, yang disajikan dalam bentuk skema atau bagan; 143 (8) profil direksi, dewan komisaris, dan DPS, paling sedikit meliputi: i. susunan direksi, dewan komisaris, dan DPS, serta jabatan dan ringkasan riwayat hidup. 103-126 Dalam hal terdapat perubahan susunan anggota direksi, anggota dewan komisaris, dan/atau anggota DPS yang terjadi setelah Tahun Buku berakhir sampai dengan batas waktu penyampaian laporan publikasi keuangan dan informasi kinerja keuangan tahunan, susunan yang dicantumkan yaitu susunan direksi, dewan komisaris, dan/ atau DPS sebelum dan setelah perubahan;
ii. Foto terbaru; 103-126 iii. usia 103-126 iv. Kewarganegaraan; 103-126 v. Riwayat pendidikan; 103-126 vi. Riwayat jabatan, meliputi informasi: a. nomor dan tanggal akta pengesahan, persetujuan, dan/atau pencatatan dari instansi yang berwenang atas penunjukan sebagai anggota direksi, anggota dewan komisaris, dan anggota DPS; 103-126 696
Keterangan Halaman b. rangkap jabatan anggota direksi, anggota dewan komisaris, dan anggota DPS (jika ada); dan 103-126 c. pengalaman dan periode kerja, baik di dalam maupun di luar BUS; 103-126 vii. pendidikan dan/atau pelatihan yang telah diikuti anggota direksi, anggota dewan komisaris, dan anggota DPS selama Tahun Buku (jika ada); dan 338-352; 362- 366; 380-390 viii. hubungan keuangan, kepengurusan, kepemilikan saham, dan/atau hubungan keluarga dengan anggota direksi, anggota dewan komisaris, dan/atau pemegang saham pengendali (jika ada) dan nama anggota direksi, anggota dewan komisaris, dan/atau pemegang saham pengendali tersebut; 103-126; 327- 328; 371 (9) profil singkat pejabat eksekutif, yang meliputi susunan, jabatan, dan ringkasan riwayat hidup; 131-133 (10) jumlah pegawai dan deskripsi sebaran tingkat pendidikan dan usia pegawai dalam Tahun Buku; 236-137 (11) nama dan alamat lembaga dan/atau profesi penunjang. 146-147; 151 Dalam hal terdapat lembaga dan/ atau profesi penunjang yang memberikan jasa secara berkala kepada BUS, misalnya kantor akuntan publik dan notaris, diungkapkan informasi mengenai jasa yang diberikan, komisi (fee), dan periode penugasan; dan 146-147 (12) penghargaan dan/atau sertifikasi yang diterima BUS, baik yang berskala nasional maupun internasional dalam Tahun Buku terakhir (jika ada), yang meliputi: 25 i. nama penghargaan dan/atau sertifikasi; 25 ii. badan atau lembaga yang memberikan penghargaan dan/ atau sertifikasi; dan 25 iii masa berlaku penghargaandan/ atau sertifikasi (jika ada). 25 c) Laporan Direksi Laporan direksi paling sedikit meliputi uraian singkat mengenai kinerja BUS yang terdiri atas: (1) strategi dan kebijakan yang ditetapkan; 49 (2) perbandingan antara hasil yang dicapai dengan yang ditargetkan; 50 (3) kendala yang dihadapi BUS; 50-51 (4) gambaran tentang prospek usaha; 51-52 (5) penerapan tata kelola BUS; 52-53 (6) perubahan komposisi anggota direksi dan alasan perubahannya (jika ada); 54-55 (7) aktivitas utama; 76-86; 192-202 (8) teknologi informasi; 53; 222-232 (9) penyaluran pembiayaan kepada nasabah UMKM; 50 (10) persentase imbalan penghimpunan dan penyaluran dana; 50 (11) perkembangan perekonomian dan target pasar; 48-49 (12) jaringan kerja dan mitra usaha di dalam dan/atau di luar negeri; 87-99 (13) jumlah, jenis, dan lokasi jaringan kantor BUS; 87 (14) kepemilikan direksi, dewan komisaris, dan pemegang saham dalam kelompok usaha BUS; 139-142 (15) perubahan penting yang terjadi pada BUS dan kelompok usaha BUS dalam tahun yang bersangkutan;
(16) hal penting yang diperkirakan terjadi pada masa mendatang; dan 52 (17) sumber daya manusia, meliputi jumlah, tingkat pendidikan, pelatihan, dan pengembangan sumber daya manusia. 136-137; 210-221 697
Keterangan Halaman d) Laporan Dewan Komisaris 36 Laporan dewan komisaris paling sedikit meliputi: (1) penilaian terhadap kinerja direksi mengenai pengelolaan BUS; 38-39 (2) hasil pengawasan terhadap implementasi strategi BUS; 39-40 (3) tanggapan atas prospek usaha BUS yang disusun oleh direksi; 41 (4) tanggapan atas penerapan tata kelola BUS; 42 (5) perubahan komposisi anggota dewan komisaris dan alasan perubahannya (jika ada); dan 42-43 (6) frekuensi dan mekanisme pemberian nasihat kepada anggota direksi. 41-42 2 Informasi Kinerja Keuangan Informasi kinerja keuangan meliputi analisis dan pembahasan manajemen yang memuat analisis dan pembahasan mengenai laporan keuangan dan informasi penting lain dengan penekanan pada perubahan material yang terjadi dalam Tahun Buku, yang paling sedikit meliputi: a) tinjauan kinerja per segmen usaha antara lain segmen konsumer, segmen ritel, atau segmen korporasi paling sedikit mengenai: 156-167 (1) Pendapatan; dan 156-167 (2) Profitabilitas; 156-167 b) tinjauan kinerja keuangan yang mencakup perbandingan kinerja keuangan tahun berjalan dengan tahun sebelumnya, penjelasan mengenai penyebab adanya perubahan dan dampak perubahan tersebut, yang paling sedikit meliputi: (1) penyaluran dana (investasi dan pembiayaan) dan total aset; 168-170 (2) dana pihak ketiga dan sumber pendanaan lain; 184 (3) ekuitas; 172-173 (4) pendapatan, beban, laba/rugi, penghasilan komprehensif lain, dan total laba/rugi komprehensif; dan 173-174 (5) arus kas; 174 c) analisis kualitas aset produktif dan rasio keuangan; 175 d) struktur permodalan; 181-182 e) informasi atau fakta material yang terjadi setelah tanggal laporan akuntan publik (jika ada); 183 f) aspek pemasaran produk dan aktivitas BUS, paling sedikit mengenai strategi pemasaran dan pangsa pasar; 185-189 g) uraian mengenai dividen selama 2 (dua) Tahun Buku terakhir (jika ada), paling sedikit: (1) kebijakan dividen; 189 (2) tanggal pembayaran dividen kas dan/atau tanggal distribusi dividen nonkas; 189 (3) jumlah dividen per saham, baik berupa kas maupun nonkas; 189 (4) jumlah pembayaran dividen per tahun; 189 h) perubahan ketentuan peraturan perundang- undangan yang berpengaruh signifikan terhadap BUS dan dampaknya terhadap laporan keuangan (jika ada); dan 205-206 i) perubahan kebijakan akuntansi, alasan dan dampaknya terhadap laporan keuangan (jika ada); 207 j) Laporan distribusi bagi hasil; 175-176 k) Laporan sumber dan penyaluran dana zakat dan wakaf; dan 176-177 l) Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan. 177 698
Keterangan Halaman 3) Eskposur Risiko dan Permodalan Ruang lingkup eksposur risiko dan permodalan mengacu pada Lampiran Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan ini. 243; 252-293 4) Tata Kelola a) Informasi tata kelola 296 Dalam hal BUS mengungkapkan informasi tata kelola sebagai bagian yang tidak terpisahkan dari laporan publikasi keuangan dan informasi kinerja keuangan tahunan, ruang lingkup informasi tata kelola sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan mengenai pelaksanaan good corporate governance bagi bank umum syariah dan unit usaha syariah serta Peraturan Otoritas Jasa Keuangan mengenai penerapan tata kelola dalam pemberian remunerasi bagi bank umum syariah dan unit usaha syariah. 296-527 b) Laporan Keberlanjutan 530 (1) Laporan keberlanjutan sesuai dengan ketentuan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan mengenai penerapan keuangan berkelanjutan bagi lembaga jasa keuangan, Emiten, dan Perusahaan Publik. Dalam hal BUS menyusun laporan keberlanjutan sebagai bagian yang tidak terpisahkan dari laporan publikasi keuangan dan informasi kinerja keuangan tahunan, ruang lingkup laporan keberlanjutan sesuai dengan ketentuan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan mengenai penerapan keuangan berkelanjutan bagi lembaga jasa keuangan, Emiten, dan Perusahaan Publik. (2) Laporan tanggung jawab sosial dan lingkungan BUS sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan mengenai tanggung jawab sosial dan lingkungan perseroan terbatas. Informasi mengenai tanggung jawab sosial dan lingkungan meliputi kebijakan, jenis program, dan biaya yang dikeluarkan, antara lain terkait aspek: (a) Lingkungan hidup;
Praktik ketenagakerjaan;
(c) Praktik kegiatan institusi yang sehat;
Konsumen; dan
(e)
Pengembangan masyarakat.
Dalam hal BUS menyajikan informasi mengenai tanggung jawab sosial dan lingkungan pada laporan tersendiri seperti laporan tanggung jawab sosial dan lingkungan atau laporan (sustainability report), BUS dikecualikan keberlanjutan untuk mengungkapkan informasi mengenai tanggung jawab sosial dan lingkungan dalam laporan publikasi keuangan dan informasi kinerja keuangan tahunan. 5) Laporan Keuangan yang Telah Diaudit 533 (Lampiran) Laporan keuangan yang telah diaudit oleh akuntan publik dan kantor akuntan publik yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan, yang meliputi: 533 (Lampiran) (a) Laporan posisi keuangan; 533 (Lampiran) (b) Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain; 533 (Lampiran) (c) Laporan perubahan ekuitas; 533 (Lampiran) (d) Laporan arus kas; dan 533 (Lampiran) (e) catatan atas laporan keuangan, termasuk informasi mengenai komitmen dan kontinjensi. 533 (Lampiran) 699
Keterangan Halaman 6) Informasi Terkait dengan Kelompok Usaha BUS Bagi BUS yang merupakan bagian dari suatu kelompok usaha dan/atau memiliki Entitas Anak, menambahkan laporan publikasi keuangan dan informasi kinerja keuangan tahunan dengan: a) Struktur kelompok usaha BUS yang meliputi: 143 (1) Struktur kelompok usaha BUS, yang antara lain terdiri dari BUS, Entitas Anak, perusahaan terelasi, Entitas Induk sampai dengan ultimate shareholder;
(2) struktur keterkaitan kepengurusan dalam kelompok usaha BUS; dan
(3) pemegang saham yang bertindak atas nama pemegang saham lain (shareholders acting in concert).
Pemegang saham yang bertindak atas nama pemegang saham lain adalah pemegang saham perorangan atau entitas yang memiliki tujuan bersama yaitu mengendalikan BUS, berdasarkan atau tidak berdasarkan suatu perjanjian;
b) transaksi antara BUS dengan pihak berelasi dalam kelompok usaha BUS, dengan memperhatikan hal sebagai berikut: 193-204 (1) informasi transaksi dengan pihak berelasi, baik yang dilakukan BUS maupun yang dilakukan oleh setiap entitas di dalam kelompok usaha BUS di bidang keuangan; 193-204 (2) pihak berelasi adalah pihak-pihak sebagaimana diatur dalam standar akuntansi keuangan; 193-204 (3) jenis transaksi dengan pihak berelasi, antara lain: (a) kepemilikan silang (cross shareholding); √ (b) transaksi dari suatu kelompok usaha yang bertindak untuk kepentingan kelompok usaha lain; √ (c) pengelolaan likuiditas jangka pendek dalam kelompok usaha; √ (d) penyediaan dana yang diberikan atau diterima oleh entitas lain dalam satu kelompok usaha; √ (e) eksposur kepada pemegang saham mayoritas antara lain dalam bentuk pinjaman, komitmen, dan kontinjensi; dan √ (f) pembelian, penjualan, dan/atau penyewaan aset dengan entitas lain dalam suatu kelompok usaha, termasuk yang dilakukan dengan repurchase agreement (repo); √ c) transaksi dengan pihak berelasi yang dilakukan oleh setiap entitas dalam kelompok usaha BUS di bidang keuangan; 193-204 d) penyediaan dana, komitmen, atau fasilitas lain yang dapat dipersamakan dengan itu dari setiap entitas yang berada dalam satu kelompok usaha dengan BUS kepada nasabah dan/ atau pihak yang telah memperoleh penyaluran dana dari BUS;
e) adanya larangan, batasan, dan/ atau hambatan signifikan lain untuk melakukan transfer dana atau untuk pemenuhan modal yang dipersyaratkan oleh otoritas (regulatory capital) antara BUS dengan entitas lain dalam satu kelompok usaha; dan
f) nama dan alamat Entitas Anak, perusahaan asosiasi, perusahaan ventura bersama dimana BUS memiliki pengendalian bersama entitas, beserta persentase kepemilikan saham, bidang usaha, total aset, dan status operasi BUS tersebut (jika ada).
c) BUS yang merupakan Emiten dan/atau Perusahaan Publik menambahkan ruang lingkup informasi sesuai dengan ketentuan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan mengenai laporan tahunan emiten atau perusahaan publik. √ 700
Referensi SEOJK Nomor 16/SEOJK.04/2021: Laporan Tahunan Emiten dan Perusahaan Publik Keterangan Halaman I. Ketentuan Umum 1. Dalam Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan ini yang dimaksud dengan: √ a. Laporan Tahunan adalah laporan pertanggungjawaban Direksi dan Dewan Komisaris dalam melakukan pen- gurusan dan pengawasan terhadap emiten atau perusahaan publik dalam kurun waktu 1 (satu) tahun buku kepada rapat umum pemegang saham yang disusun berdasarkan ketentuan dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan mengenai Laporan Tahunan emiten atau perusahaan publik. √ b. Emiten adalah pihak yang melakukan penawaran umum. √ c. Perusahaan Publik adalah perseroan yang sahamnya telah dimiliki paling sedikit oleh 300 (tiga ratus) peme- gang saham dan memiliki modal disetor paling sedikit Rp3.000.000.000,00 (tiga miliar rupiah) atau suatu jumlah pemegang saham dan modal disetor yang ditetapkan oleh Otoritas Jasa Keuangan. √ d. Perusahaan Terbuka adalah Emiten yang telah melakukan penawaran umum efek bersifat ekuitas atau Pe- √ rusahaan Publik. e. Laporan Keberlanjutan (Sustainability Report) adalah laporan yang diumumkan kepada masyarakat yang memuat kinerja ekonomi, keuangan, sosial, dan lingkungan hidup suatu lembaga jasa keuangan, Emiten, dan Perusahaan Publik dalam menjalankan bisnis berkelanjutan. √ f. Direksi √ 1) Bagi Emiten atau Perusahaan Publik berbentuk badan hukum perseroan terbatas adalah Direksi se- bagaimana dimaksud dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan mengenai Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik; dan √ 2) Bagi Emiten atau Perusahaan Publik berbentuk badan hukum selain perseroan terbatas adalah organ yang melaksanakan pengurusan badan hukum tersebut sebagaimana dimaksud dalam peraturan pe- rundang- undangan mengenai badan hukum tersebut. √ g. Dewan Komisaris: √ 1) Bagi Emiten atau Perusahaan Publik berbentuk badan hukum perseroan terbatas adalah Dewan Komisaris sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan mengenai Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik; dan √ 2) Bagi Emiten atau Perusahaan Publik berbentuk badan hukum selain perseroan terbatas adalah organ yang melakukan pengawasan badan hukum tersebut sebagaimana dimaksud dalam peraturan perundang- un- dangan mengenai badan hukum tersebut. √ h. Rapat Umum Pemegang Saham yang selanjutnya disingkat RUPS: √ 1) Bagi Emiten atau Perusahaan Publik berbentuk badan hukum perseroan terbatas adalah RUPS sebagaima- na dimaksud dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan mengenai Rencana dan Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan Terbuka; dan √ 2) Bagi Emiten atau Perusahaan Publik berbentuk badan hukum selain perseroan terbatas adalah organ yang mempunyai wewenang yang tidak diberikan kepada organ yang melaksanakan fungsi pengurusan dan fung- si pengawasan, dalam batas yang ditentukan dalam peraturan perundang-undangan dan/atau anggaran dasar yang mengatur badan hukum tersebut. √ 2. Laporan Tahunan Emiten atau Perusahaan Publik merupakan sumber informasi penting bagi investor atau pe- megang saham sebagai salah satu dasar pertimbangan dalam pengambilan keputusan investasi dan sarana pen- gawasan terhadap Emiten atau Perusahaan Publik. √ 3. Seiring dengan perkembangan pasar modal dan meningkatnya kebutuhan investor atau pemegang saham atas keterbukaan informasi, Direksi dan Dewan Komisaris dituntut untuk menyajikan informasi yang berkualitas, ak- urat, dan akuntabel melalui Laporan Tahunan Emiten atau Perusahaan Publik. √ 4. Laporan Tahunan yang disusun secara teratur dan informatif dapat memberikan kemudahan bagi investor atau pemegang saham dan pemangku kepentingan dalam memperoleh informasi yang dibutuhkan. 5. Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan ini merupakan pedoman bagi Emiten atau Perusahaan Publik yang wajib diterapkan dalam menyusun Laporan Tahunan dan Laporan Keberlanjutan. √ 5. Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan ini merupakan pedoman bagi Emiten atau Perusahaan Publik yang wajib diterapkan dalam menyusun Laporan Tahunan dan Laporan Keberlanjutan. √ 701
Keterangan Halaman II. Bentuk Laporan Tahunan 1. Laporan Tahunan disajikan dalam bentuk dokumen cetak dan salinan dokumen elektronik. √ 2. Laporan Tahunan yang disajikan dalam bentuk dokumen cetak, dicetak pada kertas yang berwarna terang, berkualitas baik, berukuran A4, dijilid, dan dapat diperbanyak dengan kualitas yang baik. √ 3. Laporan Tahunan dapat menyajikan informasi berupa gambar, grafik, tabel, dan/atau diagram dengan mencan- tumkan judul dan/atau keterangan yang jelas, sehingga mudah dibaca dan dipahami. √ 4. Laporan Tahunan yang disajikan dalam bentuk salinan dokumen elektronik merupakan Laporan Tahunan yang dikonversi dalam format pdf. √ III. Isi Laporan Tahunan 1. Laporan Tahunan paling sedikit memuat informasi mengenai: a. Ikhtisar data keuangan penting; √ b. Informasi saham (jika ada); √ c. Laporan Direksi; √ d. Laporan Dewan Komisaris; √ e. Profil Emiten atau Perusahaan Publik; √ f. Analisis dan pembahasan manajemen; √ g. Tata kelola Emiten atau Perusahaan Publik; √ h. Tanggung jawab sosial dan lingkungan Emiten atau Perusahaan Publik; √ i. Laporan keuangan tahunan yang telah diaudit; dan √ j. Surat pernyataan anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris tentang tanggung jawab atas Laporan Ta- hunan; √ 2. Uraian Isi Laporan Tahunan a. Ikhtisar Data Keuangan Penting Ikhtisar Data Keuangan Penting memuat informasi keuangan yang disajikan dalam bentuk perbandingan selama 3 (tiga) tahun buku atau sejak memulai usahanya jika Emiten atau Perusahaan Publik tersebut men- jalankan kegiatan usahanya kurang dari 3 (tiga) tahun, paling sedikit memuat: 12 1) pendapatan/penjualan; 13 2) laba bruto; 13 3) laba (rugi); 14 4) jumlah laba (rugi) yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dan kepentingan non pengen- dali; 14 5) total laba (rugi) komprehensif; 14 6) jumlah laba (rugi) komprehensif yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dan kepentingan non pengendali; 14 7) laba (rugi) per saham; 14 8) jumlah aset; 12 9) jumlah liabilitas; 12-13 10) jumlah ekuitas; 12-13 11) rasio laba (rugi) terhadap jumlah aset;
12) rasio laba (rugi) terhadap ekuitas;
13) rasio laba (rugi) terhadap pendapatan/penjualan; 15 14) rasio lancar;
15) rasio liabilitas terhadap ekuitas;
16) rasio liabilitas terhadap jumlah aset; dan
17) informasi dan rasio keuangan lainnya yang relevan dengan Emiten atau Perusahaan Publik dan jenis industrinya; 15 b. Informasi Saham Informasi Saham (jika ada) paling sedikit memuat: 16 702
Keterangan Halaman 1) Saham yang telah diterbitkan untuk setiap masa triwulan (jika ada) yang disajikan dalam bentuk per- bandingan selama 2 (dua) tahun buku terakhir, paling sedikit meliputi: 16 a) Jumlah saham yang beredar; 16 b) Kapitalisasi pasar berdasarkan harga pada Bursa Efek tempat saham dicatatkan; 16 c) Harga saham tertinggi, terendah, dan penutupan berdasarkan harga pada Bursa Efek tempat sa- 16 ham dicatatkan; dan d) Volume perdagangan pada Bursa Efek tempat saham dicatatkan; 16 Informasi pada huruf a) diungkap oleh Emiten yang merupakan Perusahaan Terbuka yang sahamn- ya tercatat maupun tidak tercatat di Bursa Efek; 16 Informasi pada huruf b), c), dan huruf d) hanya diungkapkan jika Emiten merupakan Perusahaan Terbuka dan sahamnya tercatat di Bursa Efek; 16 2) Dalam hal terjadi aksi korporasi, seperti pemecahan saham (stock split), penggabungan saham (reverse stock), dividen saham, saham bonus, dan perubahan nilai nominal saham, informasi saham sebagaimana dimaksud pada angka 1) ditambahkan penjelasan paling sedikit mengenai: a) Tanggal pelaksanaan aksi korporasi; 18
b) Rasio pemecahan saham (stock split), penggabungan saham (reverse stock), dividen saham, saham
c) Jumlah saham beredar sebelum dan sesudah aksi korporasi; dan
d) Jumlah efek konversi yang dilaksanakan (jika ada); dan
e) Harga saham sebelum dan sesudah aksi korporasi;
3) Dalam hal terjadi penghentian sementara perdagangan saham (suspension), dan/atau penghapusan pencatatan saham (delisting) dalam tahun buku, Emiten atau Perusahaan Publik menjelaskan alasan penghentian sementara perdagangan saham (suspension) dan/atau penghapusan pencatatan saham (delisting) tersebut; dan 18 4) Dalam hal penghentian sementara perdagangan saham (suspension) dan/atau penghapusan pencatatan saham (delisting) sebagaimana dimaksud pada angka 3) masih berlangsung hingga akhir periode Lapo- ran Tahunan, Emiten atau Perusahaan Publik menjelaskan tindakan yang dilakukan untuk menyele- saikan penghentian sementara perdagangan saham (suspension) dan/atau penghapusan pencatatan saham (delisting) tersebut;
c. Laporan Direksi 46 Laporan Direksi paling sedikit memuat: 1) Uraian singkat mengenai kinerja Emiten atau Perusahaan Publik, paling sedikit meliputi: 49 a) Strategi dan kebijakan strategis Emiten atau Perusahaan Publik; 49 b) Peranan Direksi dalam perumusan strategi dan kebijakan strategis Emiten atau Perusahaan Publik; 49 c) Proses yang dilakukan Direksi untuk memastikan implementasi strategi Emiten atau Perusahaan 49-50 Publik; d) Perbandingan antara hasil yang dicapai dengan yang ditargetkan; dan 50 e) Kendala yang dihadapi Emiten atau Perusahaan Publik; 50-51 2) Gambaran tentang prospek usaha; 51-52 3) Penerapan tata kelola Emiten atau Perusahaan Publik; dan 52-53 4) Perubahan komposisi anggota Direksi dan alasan perubahannya (jika ada);
d. Laporan Dewan Komisaris 36 Laporan Dewan Komisaris paling sedikit memuat: 1) Penilaian terhadap kinerja Direksi mengenai pengelolaan Emiten atau Perusahaan Publik; 38-39 2) Pengawasan terhadap implementasi strategi Emiten atau Perusahaan Publik; 39-40 3) Pandangan atas prospek usaha Emiten atau Perusahaan Publik yang disusun oleh Direksi; 41 4) Pandangan atas penerapan tata kelola Emiten atau Perusahaan Publik; 42 5) Perubahan komposisi anggota Dewan Komisaris dan alasan perubahannya (jika ada); dan
6) Frekuensi dan cara pemberian nasihat kepada anggota Direksi;
e. Profil Emiten atau Perusahaan Publik 67 Profil Emiten atau Perusahaan Publik paling sedikit memuat: 703
Keterangan Halaman 1) Nama Emiten atau Perusahaan Publik termasuk apabila terdapat perubahan nama, alasan perubahan, dan tanggal efektif perubahan nama pada tahun buku; 68 2) Akses terhadap Emiten atau Perusahaan Publik termasuk kantor cabang atau kantor perwakilan yang memungkinkan masyarakat dapat memperoleh informasi mengenai Emiten atau Perusahaan Publik, meliputi: a) Alamat; 69 69 b) Nomor telepon; 69 c) Nomor faksimile; 69 d) Alamat surat elektronik; dan 69 e) Alamat Situs Web; 69 3) Riwayat singkat Emiten atau Perusahaan Publik; 70-71 4) Visi dan misi Emiten atau Perusahaan Publik; 74-75 5) Kegiatan usaha menurut anggaran dasar terakhir, kegiatan usaha yang dijalankan pada tahun buku, ser- ta jenis barang dan/atau jasa yang dihasilkan; 76-86 6) Wilayah operasional Emiten atau Perusahaan Publik; 87-99 7) Struktur organisasi Emiten atau Perusahaan Publik dalam bentuk bagan, paling sedikit sampai dengan 100-101 struktur 1 (satu) tingkat di bawah Direksi, disertai dengan nama dan jabatan; 8) Daftar keanggotaan asosiasi industri baik dalam skala nasional maupun internasional yang berkaitan 102 dengan penerapan keuangan berkelanjutan 9) Profil Direksi, paling sedikit memuat: 117-127 a) Nama dan jabatan yang sesuai dengan tugas dan tanggung jawab; 117-127 b) Foto terbaru; 117-127 c) Usia; 117-127 d) Kewarganegaraan; 117-127 e) Riwayat pendidikan; 117-127 f) Riwayat jabatan, meliputi informasi: (1) Dasar hukum penunjukan sebagai anggota Direksi pada Emiten atau Perusahaan Publik yang 117-127 bersangkutan; (2) Rangkap jabatan, baik sebagai anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris, dan/atau anggota 117-127 komite serta jabatan lainnya (jika ada); dan (3) Pengalaman kerja beserta periode waktunya baik di dalam maupun di luar Emiten atau Perusa- 117-127 haan Publik; g) Hubungan afiliasi dengan anggota Direksi lainnya, anggota Dewan Komisaris, pemegang saham utama, dan pengendali baik langsung maupun tidak langsung sampai kepada pemilik individu, meli- puti nama pihak yang terafiliasi; 117-127; 371 h) Perubahan komposisi anggota Direksi dan alasan perubahannya. Dalam hal tidak terdapat peruba- 54-55 han komposisi anggota Direksi, maka diungkapkan mengenai hal tersebut; 10) Profil Dewan Komisaris, paling sedikit memuat: 103-112 a) Nama; 103-112 b) Foto terbaru; 103-112 c) Usia; 103-112 d) Kewarganegaraan; 103-112 e) Riwayat pendidikan; 103-112 f) Riwayat jabatan, meliputi informasi: (1) Dasar hukum penunjukan sebagai anggota Dewan Komisaris yang bukan merupakan Komisa- 103-112 ris Independen pada Emiten atau Perusahaan Publik yang bersangkutan; (2) Dasar hukum penunjukan pertama kali sebagai anggota Dewan Komisaris yang merupakan 103-112 Komisaris Independen pada Emiten atau Perusahaan Publik yang bersangkutan; (3) Rangkap jabatan, baik sebagai anggota Dewan Komisaris, anggota Direksi, dan/atau anggota 103-112 komite serta jabatan lainnya (jika ada); dan 704
Keterangan Halaman (4) Pengalaman kerja beserta periode waktunya baik di dalam maupun di luar Emiten atau Perusa- 103-112 haan Publik; g) Hubungan afiliasi dengan anggota Dewan Komisaris lainnya, pemegang saham utama, dan pen- gendali baik langsung maupun tidak langsung sampai kepada pemilik individu, meliputi nama pihak yang terafilias 103-112; 327- 328 h) Pernyataan independensi Komisaris Independen dalam hal Komisaris Independen telah menjabat 331-332 lebih dari 2 (dua) periode (jika ada); i) Perubahan komposisi anggota Dewan Komisaris dan alasan perubahannya. Dalam hal tidak ter- dapat perubahan komposisi anggota Dewan Komisaris, maka diungkapkan mengenai hal tersebut; 42-43 11) Dalam hal terdapat perubahan susunan anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris yang ter- jadi setelah tahun buku berakhir sampai dengan batas waktu penyampaian Laporan Tahunan, susunan yang dicantumkan dalam Laporan Tahunan adalah susunan anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris yang terakhir dan sebelumnya;
12) Jumlah karyawan menurut jenis kelamin, jabatan, usia, tingkat pendidikan, dan status ketenagakerjaan 136-137 (tetap/kontrak) dalam tahun buku; 13) Nama pemegang saham dan persentase kepemilikan pada akhir tahun buku, yang terdiri dari: 138 a) Pemegang saham yang memiliki 5% (lima persen) atau lebih saham Emiten atau Perusahaan Publik; 138 b) Anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris yang memiliki saham Emiten atau Perusahaan Pub- 139-142 lik; dan c) Kelompok pemegang saham masyarakat, yaitu kelompok pemegang saham yang masing-masing 138 memiliki kurang dari 5% (lima persen) saham emiten atau perusahaan publik; 14) Persentase kepemilikan tidak langsung atas saham Emiten atau Perusahaan Publik oleh anggota Di- reksi dan anggota Dewan Komisaris pada awal dan akhir tahun buku, termasuk informasi mengenai pemegang saham yang terdaftar dalam daftar pemegang saham untuk kepentingan kepemilikan tidak langsung anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris; 139-142 15) Jumlah pemegang saham dan persentase kepemilikan per akhir tahun buku berdasarkan klasifikasi: 138-139 a) Kepemilikan institusi lokal; 138-139 b) Kepemilikan institusi asing; 138-139 c) Kepemilikan individu lokal; dan 138-139 d) Kepemilikan individu asing; 138-139 16) Informasi mengenai pemegang saham utama dan pengendali Emiten atau Perusahaan Publik, baik langsung maupun tidak langsung, sampai kepada pemilik individu, yang disajikan dalam bentuk skema atau bagan; 143 17) Nama entitas anak, perusahaan asosiasi, perusahaan ventura bersama di mana Emiten atau Perusahaan Publik memiliki pengendalian bersama entitas, beserta persentase kepemilikan saham, bidang usaha, total aset, dan status operasi Emiten atau Perusahaan Publik tersebut (jika ada); Untuk entitas anak, ditambahkan informasi mengenai alamat entitas anak tersebut; 18) Kronologi pencatatan saham, jumlah saham, nilai nominal, dan harga penawaran dari awal pencatatan hingga akhir tahun buku serta nama Bursa Efek di mana saham Emiten atau Perusahaan Publik dicatat- kan (jika ada); 19) Informasi pencatatan efek lainnya selain efek sebagaimana dimaksud pada angka 18), yang belum jatuh tempo pada tahun buku paling sedikit memuat nama efek, tahun penerbitan, tingkat suku bunga/imbal hasil, tanggal jatuh tempo, nilai penawaran, dan peringkat efek (jika ada); 145 19) Informasi pencatatan efek lainnya selain efek sebagaimana dimaksud pada angka 18), yang belum jatuh tempo pada tahun buku paling sedikit memuat nama efek, tahun penerbitan, tingkat suku bunga/imbal hasil, tanggal jatuh tempo, nilai penawaran, dan peringkat efek (jika ada); 145 20) Informasi penggunaan jasa akuntan publik (AP) dan kantor akuntan publik (KAP) beserta jaringan/aso- 145 siasi/ aliansinya meliputi: a) Nama dan alamat; 145 b) Periode penugasan; 145 c) Informasi jasa audit dan/atau non audit yang diberikan; 145 d) Biaya jasa (fee) audit dan/atau non audit untuk masing-masing penugasan yang diberikan selama 145 tahun buku; dan e) Dalam hal AP dan KAP beserta jaringan/asosiasi/aliansinya, yang ditunjuk tidak memberikan jasa 145 non audit, maka diungkapkan mengenai informasi tersebut; dan 21) Nama dan alamat lembaga dan/atau profesi penunjang pasar modal selain AP dan KAP; 146-147 705
Keterangan Halaman f. Analisis dan Pembahasan Manajemen 151 Analisis dan pembahasan manajemen memuat analisis dan pembahasan mengenai laporan keuangan dan informasi penting lainnya dengan penekanan pada perubahan material yang terjadi dalam tahun buku, yaitu paling sedikit memuat: 1) Tinjauan operasi per segmen operasi sesuai dengan jenis industri Emiten atau Perusahaan Publik, paling 156 sedikit mengenai: a) Produksi, yang meliputi proses, kapasitas, dan perkembangannya; 156-167 b) Pendapatan/penjualan; dan 156-167 c) Profitabilitas; 2) Kinerja keuangan komprehensif yang mencakup perbandingan kinerja keuangan dalam 2 (dua) tahun buku terakhir, penjelasan tentang penyebab adanya perubahan dan dampak perubahan tersebut, paling sedikit mengenai: a) Aset lancar, aset tidak lancar, dan total aset; 168 168-170 2) Kinerja keuangan komprehensif yang mencakup perbandingan kinerja keuangan dalam 2 (dua) tahun buku terakhir, penjelasan tentang penyebab adanya perubahan dan dampak perubahan tersebut, paling sedikit mengenai: a) Aset lancar, aset tidak lancar, dan total aset; 168 168-170 b) Liabilitas jangka pendek, liabilitas jangka panjang, dan total liabilitas; 170-172 c) Ekuitas; 172-173 d) Pendapatan/penjualan, beban, laba (rugi), penghasilan komprehensif lain, dan total laba (rugi) kom- 173-174 prehensif; dan e) Arus kas 174 3) Kemampuan membayar utang dengan menyajikan perhitungan rasio yang relevan; 178-179 4) Tingkat Kolektibilitas Piutang Emiten Atau Perusahaan Publik Dengan Menyajikan Perhitungan Rasio 179-181 Yang Relevan; 5) Struktur Modal (Capital Structure) Dan Kebijakan Manajemen Atas Struktur Modal (Capital Structure) 181-182 Tersebut Disertai Dasar Penentuan Kebijakan Dimaksud; 6) Bahasan Mengenai Ikatan Yang Material Untuk Investasi Barang Modal Dengan Penjelasan Paling Se- 183 dikit Meliputi: a) Tujuan Dari Ikatan Tersebut;
b) Sumber Dana Yang Diharapkan Untuk Memenuhi Ikatan Tersebut;
c) Mata Uang Yang Menjadi Denominasi; Dan
d) Langkah Yang Direncanakan Emiten Atau Perusahaan Publik Untuk Melindungi Risiko Dari Posisi
Mata Uang Asing Yang Terkait; 7) Bahasan mengenai investasi barang modal yang direalisasikan dalam tahun buku terakhir, paling sedikit 183 meliputi: a) Jenis Investasi Barang Modal; 183 b) Tujuan Investasi Barang Modal; Dan 183 c) Nilai Investasi Barang Modal Yang Dikeluarkan; 183 8) informasi dan fakta material yang terjadi setelah tanggal laporan akuntan (jika ada); 183 9) Prospek Usaha Dari Emiten Atau Perusahaan Publik Dikaitkan Dengan Kondisi Industri, Ekonomi Se- cara Umum Dan Pasar Internasional Disertai Data Pendukung Kuantitatif Dari Sumber Data Yang Lay- ak Dipercaya; 183-184 10) Perbandingan Antara Target/Proyeksi Pada Awal Tahun Buku Dengan Hasil Yang Dicapai (Realisasi), 184 Mengenai: a) Pendapatan/penjualan; 184 b) Laba (rugi); 184 c) Struktur modal (capital structure); 184 d) Kebijakan dividen; atau 184 e) Hal lainnya yang dianggap penting bagi Emiten atau Perusahaan Publik; 184 11) Target/proyeksi yang ingin dicapai Emiten atau Perusahaan Publik untuk 1 (satu) tahun mendatang, 184-185 mengenai: a) Pendapatan/penjualan; 184-185 b) Laba (rugi); 184-185 706
Keterangan Halaman c) Struktur modal (capital structure); 184-185 d) Kebijakan dividen; atau 184-185 e) Hal lainnya yang dianggap penting bagi Emiten atau Perusahaan Publik; 184-185 12) Aspek pemasaran atas barang dan/atau jasa Emiten atau Perusahaan Publik, paling sedikit mengenai 185-189 strategi pemasaran dan pangsa pasar; 13) Uraian mengenai dividen selama 2 (dua) tahun buku terakhir (jika ada), paling sedikit: 189 a) Kebijakan dividen; 189 b) Tanggal pembayaran dividen kas dan/atau tanggal distribusi dividen non kas; 189 c) Jumlah dividen per saham (kas dan/atau non kas); dan 189 d) Jumlah dividen per tahun yang dibayar; 189 Dalam hal Emiten atau Perusahaan Publik tidak membagikan dividen dalam 2 (dua) tahun terakhir, maka diungkapkan mengenai hal tersebut.
14) Realisasi penggunaan dana hasil Penawaran Umum, dengan ketentuan: 191 a) Dalam hal selama tahun buku, Emiten memiliki kewajiban menyampaikan laporan realisasi penggu- naan dana, maka diungkapkan realisasi penggunaan dana hasil Penawaran Umum secara kumulatif sampai dengan akhir tahun buku; dan 191 b) Dalam hal terdapat perubahan penggunaan dana sebagaimana diatur dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan tentang Laporan Realisasi Penggunaan Dana Hasil Penawaran Umum, maka Emiten menjelaskan perubahan tersebut;
15) Informasi material (jika ada), antara lain mengenai investasi, ekspansi, divestasi, penggabungan/pele- buran usaha, akuisisi, restrukturisasi utang/modal, transaksi Afiliasi, dan transaksi yang mengandung benturan kepentingan, yang terjadi pada tahun buku, antara lain memuat: 191-192 a) Tanggal, nilai, dan objek transaksi; 191-192; 194- 203 15) Informasi material (jika ada), antara lain mengenai investasi, ekspansi, divestasi, penggabungan/pele- buran usaha, akuisisi, restrukturisasi utang/modal, transaksi Afiliasi, dan transaksi yang mengandung benturan kepentingan, yang terjadi pada tahun buku, antara lain memuat: 191-192 a) Tanggal, nilai, dan objek transaksi; 191-192; 194- 203 b) Nama pihak yang melakukan transaksi; 194-203 c) Sifat hubungan Afiliasi (jika ada); 194-203 d) Penjelasan mengenai kewajaran transaksi; dan 203 e) Pemenuhan ketentuan terkait; 204 f) dalam hal terdapat hubungan afiliasi, selain mengungkapkan informasi sebagaimana dimaksud da- lam huruf a) sampai dengan huruf e), Emiten atau Perusahaan Publik juga mengungkapkan informa- si: 193 (1) Pernyataan Direksi bahwa transaksi afiliasi telah melalui prosedur yang memadai untuk me- mastikan bahwa transaksi afiliasi dilaksanakan sesuai dengan praktik bisnis yang berlaku umum antara laindilakukan dengan memenuhi prinsip transaksi yang wajar (arms- length prin- ciple); dan 204 (2) Peran Dewan Komisaris dan komite audit dalam melakukan prosedur yang memadai untuk memastikan bahwa transaksi afiliasi dilaksanakan sesuai dengan praktik bisnis yang berlaku umum antara lain dilakukan dengan memenuhi prinsip transaksi yang wajar (arms- length prin- ciple); 204 g) Dalam hal transaksi afiliasi atau transaksi material dimaksud telah diungkapkan dalam laporan keuangan tahunan, ditambahkan informasi mengenai rujukan pengungkapan dalam laporan keuan- gan tahunan tersebut. 204 h) Untuk pengungkapan transaksi afiliasi dan/atau transaksi benturan kepentingan yang merupakan hasil pelaksanaan transaksi afiliasi dan/atau transaksi benturan kepentingan yang telah disetujui pemegang saham independen, ditambahkan informasi mengenai tanggal pelaksanaan RUPS yang menyetujui transaksi afiliasi dan/atau transaksi benturan kepentingan tersebut;
i) Dalam hal tidak terdapat transaksi afiliasi dan/atau transaksi benturan kepentingan, maka diung-
16) Perubahan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berpengaruh signifikan terhadap Emiten 205-206 atau Perusahaan Publik dan dampaknya terhadap laporan keuangan (jika ada); dan 17) Perubahan kebijakan akuntansi, alasan dan dampaknya terhadap laporan keuangan (jika ada); 207 g. Tata Kelola Emiten atau Perusahaan Publik 294 Tata kelola Emiten atau Perusahaan Publik paling sedikit memuat uraian singkat mengenai: 1) RUPS, paling sedikit memuat: 302 707
Keterangan Halaman a) Informasi mengenai keputusan RUPS pada tahun buku dan 1 (satu) tahun sebelum tahun buku me- liputi: 305- (1) Keputusan RUPS pada tahun buku dan 1 (satu) tahun sebelum tahun buku yang direalisasikan pada tahun buku; dan 308-311; 312- 320 (2) Keputusan RUPS pada tahun buku dan 1 (satu) tahun sebelum tahun buku yang belum direal-
isasikan beserta alasan belum direalisasikan; b) Dalam hal Emiten atau Perusahaan Publik menggunakan pihak independen dalam pelaksanaan 307 RUPS untuk melakukan perhitungan suara, maka diungkapkan mengenai hal tersebut; 2) Direksi, mencakup antara lain: 367 a) Tugas dan tanggung jawab masing-masing anggota Direksi; 367; 369 b) Pernyataan bahwa Direksi memiliki pedoman atau piagam (charter) Direksi; 367 c) Kebijakan dan pelaksanaan tentang frekuensi rapat Direksi, termasuk rapat bersama Dewan Ko- misaris, dan tingkat kehadiran anggota Direksi dalam rapat tersebut termasuk tingkat kehadiran dalam RUPS; 373-379 d) Delatihan dan/atau peningkatan kompetensi anggota Direksi: 380 (1) Kebijakan pelatihan dan/atau peningkatan kompetensi anggota Direksi, termasuk program 380; 370 orientasi bagi anggota Direksi yang baru diangkat (jika ada); dan (2) Pelatihan dan/atau peningkatan kompetensi yang diikuti anggota Direksi dalam tahun buku 380-390 (jika ada); e) Penilaian Direksi terhadap kinerja komite yang mendukung pelaksanaan tugas Direksi pada tahun 392 buku paling sedikit memuat: (1) Prosedur penilaian kinerja; dan 392 (2) Kriteria yang digunakan seperti capaian kinerja selama tahun buku, kompetensi dan kehadiran 392-393 dalam rapat; dan f) Dalam hal Emiten atau Perusahaan Publik tidak memiliki komite yang mendukung pelaksanaan tu-
gas Direksi, maka diungkapkan mengenai hal tersebut. 3) Dewan Komisaris, mencakup antara lain: 321 a) Tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris; 322-323 b) Pernyataan bahwa Dewan Komisaris memiliki pedoman atau piagam (charter) Dewan Komisaris; 321 c) Kebijakan dan pelaksanaan tentang frekuensi rapat Dewan Komisaris, termasuk rapat bersama Direksi, dan tingkat kehadiran anggota Dewan Komisaris dalam rapat tersebut termasuk tingkat kehadiran dalam RUPS;; 332-334 d) Pelatihan dan/atau peningkatan kompetensi anggota Dewan Komisaris: (1) Kebijakan pelatihan dan/atau peningkatan kompetensi anggota Dewan Komisaris, termasuk 338-339; 326 program orientasi bagi anggota Dewan Komisaris yang baru diangkat (jika ada); dan (2) Pelatihan dan/atau peningkatan kompetensi yang diikuti anggota Dewan Komisaris dalam ta- 340-352 hun buku (jika ada); e) Penilaian terhadap kinerja anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris dan pelaksanaannya, paling sedikit memuat: 391-392; 353- 354 (1) Prosedur pelaksanaan penilaian kinerja; 391-392; 353- 354 (2) Kriteria yang digunakan seperti capaian kinerja selama tahun buku, kompetensi dan kehadiran dalam rapat; dan 391-392; 353- 354 (3) Pihak yang melakukan penilaian; 391-392; 353- 354 f) Penilaian Dewan Komisaris terhadap kinerja Komite yang mendukung pelaksanaan tugas Dewan 354 Komisaris pada tahun buku meliputi: (1) Prosedur penilaian kinerja; dan 354 (2) Kriteria yang digunakan seperti capaian kinerja selama tahun buku, kompetensi dan kehadiran 354 dalam rapat; 4) Nominasi dan remunerasi Direksi dan Dewan Komisaris, paling sedikit memuat: 399 a) Prosedur nominasi, meliputi uraian singkat mengenai kebijakan dan proses nominasi anggota Di- 399 reksi dan/ atau anggota Dewan Komisaris; dan 708
Keterangan Halaman b) prosedur dan pelaksanaan remunerasi Direksi dan Dewan Komisaris, antara lain: 400 (1) Prosedur penetapan remunerasi Direksi dan Dewan Komisaris; 400 (2) Struktur remunerasi Direksi dan Dewan Komisaris seperti, gaji, tunjangan, tantiem/bonus dan 400 lainnya; dan (3) Besarnya remunerasi masing-masing anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris; 5) Dewan Pengawas Syariah, bagi Emiten atau Perusahaan Publik yang menjalankan kegiatan usaha ber- dasarkan prinsip syariah sebagaimana tertuang dalam anggaran dasar, paling sedikit memuat: 355 5) Dewan Pengawas Syariah, bagi Emiten atau Perusahaan Publik yang menjalankan kegiatan usaha ber- dasarkan prinsip syariah sebagaimana tertuang dalam anggaran dasar, paling sedikit memuat: 355 a) Nama; 355 b) Dasar hukum pengangkatan dewan pengawas syariah; 355 c) Periode penugasan dewan pengawas syariah; 355 d) Tugas dan tanggung jawab Dewan Pengawas Syariah; dan 355 e) Frekuensi dan cara pemberian nasihat dan saran serta pengawasan pemenuhan Prinsip Syariah di 61; 356-362 Pasar Modal terhadap Emiten atau Perusahaan Publik; 6) Komite Audit, mencakup antara lain: 402 a) Nama dan jabatannya dalam keanggotaan komite; 406-407 b) Usia; 406-407 c) Kewarganegaraan; 406-407 d) Riwayat pendidikan; 406-407 e) Riwayat jabatan, meliputi informasi: (1) Dasar hukum penunjukan sebagai anggota komite; 406-407 (2) Rangkap jabatan, baik sebagai anggota Dewan Komisaris, anggota Direksi, dan/atau anggota 406-407 komite serta jabatan lainnya (jika ada); dan (3) Pengalaman kerja beserta periode waktunya baik di dalam maupun di luar Emiten atau Perusa- 406-407 haan Publik; f) Periode dan masa jabatan anggota Komite Audit; 407 g) Pernyataan independensi Komite Audit; 408-409 h) Pendidikan dan/atau pelatihan yang telah diikuti dalam tahun buku (jika ada); dan 412-413 i) Kebijakan dan pelaksanaan tentang frekuensi rapat Komite Audit dan tingkat kehadiran anggota 409-412 Komite Audit dalam rapat tersebut; j) Pelaksanaan kegiatan Komite Audit pada tahun buku sesuai dengan yang dicantumkan dalam pe- 413 doman atau piagam (charter) Komite Audit; 7) Komite atau fungsi nominasi dan remunerasi Emiten atau Perusahaan Publik, paling sedikit memuat: 414 a) Nama dan jabatannya dalam keanggotaan komite; 416-417 b) Usia; 416-417 c) Kewarganegaraan; 416-417 d) Riwayat pendidikan; 416-417 e) Riwayat jabatan, meliputi informasi: (1) Dasar hukum penunjukan sebagai anggota komite; 416-417 (2) Rangkap jabatan, baik sebagai anggota Dewan Komisaris, anggota Direksi, dan/atau anggota 416-417 komite serta jabatan lainnya (jika ada); dan (3) Pengalaman kerja beserta periode waktunya baik di dalam maupun di luar Emiten atau Perusa- 416-417 haan Publik; f) Periode dan masa jabatan anggota komite; 415 g) independensi komite; 417 h) Pendidikan dan/atau pelatihan yang telah diikuti dalam tahun buku (jika ada); dan 419-420 i) Uraian tugas dan tanggung jawab; 414-415 j) Pernyataan bahwa telah memiliki pedoman atau piagam (charter) komite; 415 709
Keterangan Halaman k) Kebijakan dan pelaksanaan tentang frekuensi rapat komite dan tingkat kehadiran anggota komite 418-419 dalam rapat tersebut; l) Uraian singkat pelaksanaan kegiatan pada tahun buku; dan 420 m) Dalam hal tidak dibentuk komite nominasi dan remunerasi, Emiten atau Perusahaan Publik cukup mengungkapkan informasi sebagaimana dimaksud dalam huruf i) sampai dengan huruf l) dan men- gungkapkan:
(1) Alasan tidak dibentuknya komite; dan
(2) Pihak yang melaksanakan fungsi nominasi dan remunerasi;
8) Komite lain yang dimiliki Emiten atau Perusahaan Publik dalam rangka mendukung fungsi dan tugas Direksi (jika ada) dan/atau komite yang mendukung fungsi dan tugas Dewan Komisaris, paling sedikit memuat: 421; 432-448 a) Nama dan jabatannya dalam keanggotaan komite; 422-423 8) Komite lain yang dimiliki Emiten atau Perusahaan Publik dalam rangka mendukung fungsi dan tugas Direksi (jika ada) dan/atau komite yang mendukung fungsi dan tugas Dewan Komisaris, paling sedikit memuat: 421; 432-448 a) Nama dan jabatannya dalam keanggotaan komite; 422-423 b) Usia; 422-423 c) Kewarganegaraan; 422-423 d) Riwayat pendidikan; 422-423 e) Riwayat jabatan, meliputi informasi: 422-423 (2) Rangkap jabatan, baik sebagai anggota Dewan Komisaris, anggota Direksi, dan/atau anggota 422-423 komite serta jabatan lainnya (jika ada); dan (3) Pengalaman kerja beserta periode waktunya baik di dalam maupun di luar Emiten atau Perusa- 422-423 haan Publik; f) Periode dan masa jabatan anggota komite; 422 g) Pernyataan independensi komite; 425 h) Pendidikan dan/atau pelatihan yang telah diikuti dalam tahun buku (jika ada); dan 430-431 i) Uraian tugas dan tanggung jawab; 421 j) Pernyataan bahwa telah memiliki pedoman atau piagam (charter) komite; 422 k) Kebijakan dan pelaksanaan tentang frekuensi rapat komite dan tingkat kehadiran anggota komite 427-430 dalam rapat tersebut; l) Uraian singkat pelaksanaan kegiatan pada tahun buku; dan 431 9) Sekretaris Perusahaan, mencakup antara lain: 432 a) Nama; 432 b) Domisili; 432 c) Riwayat jabatan, meliputi informasi: (1) Dasar hukum penunjukan sebagai Sekretaris Perusahaan; dan 432 (2) Pengalaman kerja beserta periode waktunya baik di dalam maupun di luar Emiten atau Perusa- 432 haan Publik; d) Riwayat pendidikan; 432 e) Pendidikan dan/atau pelatihan yang diikuti dalam tahun buku; dan 435 f) Uraian singkat pelaksanaan tugas Sekretaris Perusahaan pada tahun buku; 434 10) Unit Audit Internal, mencakup antara lain: 449 a) Nama kepala Unit Audit Internal; 450 b) Riwayat jabatan, meliputi informasi: (1) Dasar hukum penunjukan sebagai Kepala Audit Internal; dan 450 (2) Pengalaman kerja beserta periode waktunya baik di dalam maupun di luar Emiten atau Perusa- 450 haan Publik; c) Kualifikasi atau sertifikasi sebagai profesi audit internal (jika ada); 452-453 d) Pendidikan dan/atau pelatihan yang diikuti dalam tahun buku; 454 e) Struktur dan kedudukan Unit Audit Internal; 449 710
Keterangan Halaman f) Uraian tugas dan tanggung jawab; 451 g) Pernyataan bahwa telah memiliki pedoman atau piagam (charter) Unit Audit Internal; dan 450 h) Uraian singkat pelaksanaan tugas Unit Audit Internal pada tahun buku; 11) Uraian mengenai sistem pengendalian internal (internal control) yang diterapkan oleh Emiten atau Pe- rusahaan Publik, paling sedikit mengenai: 456 11) Uraian mengenai sistem pengendalian internal (internal control) yang diterapkan oleh Emiten atau Pe- rusahaan Publik, paling sedikit mengenai: 456 a) Pengendalian keuangan dan operasional, serta kepatuhan terhadap peraturan perundang-undan- 456 gan lainnya; dan b) Tinjauan atas efektivitas sistem pengendalian internal; 457 c) Pernyataan Direksi dan/atau Dewan Komisaris atas kecukupan sistem pengendalian internal; 12) Sistem manajemen risiko yang diterapkan oleh Emiten atau Perusahaan Publik, paling sedikit menge- nai: 233 12) Sistem manajemen risiko yang diterapkan oleh Emiten atau Perusahaan Publik, paling sedikit menge- nai: 233 a) Gambaran umum mengenai sistem manajemen risiko Emiten atau Perusahaan Publik; 233; 239-242 b) Jenis risiko dan cara pengelolaannya; dan 250-293 c) Tinjauan atas efektivitas sistem manajemen risiko Emiten atau Perusahaan Publik; 241 d) Pernyataan Direksi dan/atau Dewan Komisaris atau komite audit atas kecukupan sistem manaje- 242 men risiko; 13) Perkara hukum yang berdampak material yang dihadapi oleh Emiten atau Perusahaan Publik, entitas 478 anak, anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris (jika ada), antara lain meliputi: a) Pokok perkara/gugatan; 478-479 b) Status penyelesaian perkara/gugatan; dan 478-479 c) Pengaruhnya terhadap kondisi Emiten atau Perusahaan Publik; 478-479 14) Informasi tentang sanksi administratif yang dikenakan kepada Emiten atau Perusahaan Publik, anggota Dewan Komisaris dan Direksi, oleh otoritas Pasar Modal dan otoritas lainnya pada tahun buku (jika ada); 480-482 15) Informasi mengenai kode etik Emiten atau Perusahaan Publik meliputi: 500 a) Pokok-pokok kode etik; 501 b) Bentuk sosialisasi kode etik dan upaya penegakannya; dan 501 c) Pernyataan bahwa kode etik berlaku bagi anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris, dan 502 karyawan Emiten atau Perusahaan Publik; 16) Uraian singkat mengenai kebijakan pemberian kompensasi jangka panjang berbasis kinerja kepada ma- najemen dan/atau karyawan yang dimiliki oleh Emiten atau Perusahaan Publik (jika ada), antara lain berupa program kepemilikan saham oleh manajemen (management stock ownership program/MSOP) dan/atau program kepemilikan saham oleh karyawan (employee stock ownership program/ESOP); Dalam hal pemberian kompensasi berupa program kepemilikan saham oleh manajemen (management stock ownership program/MSOP) dan/atau program kepemilikan saham oleh karyawan (employee stock ownership program/ESOP), informasi yang diungkapkan paling sedikit memuat: a) Jumlah saham dan/atau opsi; 509
b) Jangka waktu pelaksanaan;
c) Persyaratan karyawan dan/atau manajemen yang berhak; dan
d) Harga pelaksanaan atau penentuan harga pelaksanaan;
17) Uraian singkat mengenai kebijakan pengungkapan informasi mengenai: 329 a) Kepemilikan saham anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris paling lambat 3 (tiga) hari kerja setelah terjadinya kepemilikan atau setiap perubahan kepemilikan atas saham Perusahaan Terbu- ka; dan 329-330; 372- 373 b) Pelaksanaan atas kebijakan dimaksud; 329-330; 372- 373 18) Uraian mengenai sistem pelaporan pelanggaran (whistleblowing system) di Emiten atau Perusahaan 503 Publik (jika ada), antara lain meliputi: a) Cara penyampaian laporan pelanggaran; 503; 504 b) Perlindungan bagi pelapor; 505 c) Penanganan pengaduan; 504-505 711
Keterangan Halaman d) Pihak yang mengelola pengaduan; dan 503 e) Hasil dari penanganan pengaduan, paling sedikit meliputi: (1) Jumlah pengaduan yang masuk dan diproses dalam tahun buku; dan 504 (2) Tindak lanjut pengaduan; 19) Uraian mengenai kebijakan anti korupsi Emiten atau Perusahaan Publik, paling sedikit memuat: 496 19) Uraian mengenai kebijakan anti korupsi Emiten atau Perusahaan Publik, paling sedikit memuat: 496 a) Program dan prosedur yang dilakukan dalam mengatasi praktik korupsi, balas jasa (kickbacks), 496 fraud, suap dan/atau gratifikasi dalam Emiten atau Perusahaan Publik; dan b) Pelatihan/sosialisasi anti korupsi kepada karyawan Emiten atau Perusahaan Publik; 496-498 20) Penerapan atas Pedoman Tata Kelola Perusahaan Terbuka bagi Emiten yang menerbitkan Efek Bersifat 518-523 Ekuitas atau Perusahaan Publik, meliputi: a) Pernyataan mengenai rekomendasi yang telah dilaksanakan; dan/atau 518-523 b) penjelasan atas rekomendasi yang belum dilaksanakan, disertai alasan dan alternatif pelaksanaan-
nya (jika ada); h. Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Emiten atau Perusahaan Publik 530 1) Informasi yang diungkapkan dalam bagian tanggung jawab sosial dan lingkungan merupakan Laporan Keberlanjutan (Sustainability Report) sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 51/POJK.03/2017 tentang Penerapan Keuangan Berkelanjutan bagi Lembaga Jasa Keuangan, Emiten, dan Perusahaan Publik, paling sedikit memuat:
a) Penjelasan strategi keberlanjutan;
b) Ikhtisar aspek keberlanjutan (ekonomi, sosial, dan lingkungan hidup);
c) Profil singkat Emiten atau Perusahaan Publik;
d) Penjelasan Direksi;
e) Tata kelola keberlanjutan;
f) Kinerja keberlanjutan;
g) Verifikasi tertulis dari pihak independen, jika ada;
h) Lembar umpan balik (feedback) untuk pembaca, jika ada; dan
i) Anggapan Emiten atau Perusahaan Publik terhadap umpan balik laporan tahun sebelumnya;
2) Laporan Keberlanjutan sebagaimana dimaksud pada angka 1), harus disusun sesuai Pedoman Teknis Penyusunan Laporan Keberlanjutan (Sustainability Report) Bagi Emiten dan Perusahaan Publik se- bagaimana tercantum dalam Lampiran II yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan ini; 3) Informasi Laporan Keberlanjutan (Sustainability Report) pada angka 1) dapat:
a) Diungkapkan pada bagian lain yang relevan di luar bagian tanggung jawab sosial dan lingkungan, seperti penjelasan Direksi terkait Laporan Keberlanjutan diungkapkan dalam bagian terkait Lapo- ran Direksi; dan/ atau
b) Merujuk pada bagian lain di luar bagian tanggung jawab sosial dan lingkungan dengan tetap menga- cu pada Pedoman Teknis Penyusunan Laporan Keberlanjutan (Sustainability Report) Bagi Emiten dan Perusahaan Publik sebagaimana tercantum dalam Lampiran II yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan ini, seperti profil Emiten atau Perusahaan Publik;
4) Laporan Keberlanjutan (Sustainability Report) sebagaimana dimaksud pada angka 1) merupakan ba- gian yang tidak terpisahkan dari Laporan Tahunan namun dapat disajikan secara terpisah dengan Lapo- ran Tahunan;
5) Dalam hal Laporan Keberlanjutan disajikan secara terpisah dengan Laporan Tahunan, informasi yang diungkapkan dalam Laporan Keberlanjutan dimaksud harus:
a) Memuat seluruh informasi sebagaimana dimaksud pada angka 1); dan
b) Disusun sesuai Pedoman Teknis Penyusunan Laporan Keberlanjutan (Sustainability Report) Bagi Emiten dan Perusahaan Publik sebagaimana tercantum dalam Lampiran II yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan ini;
712
Keterangan Halaman 6) Dalam hal Laporan Keberlanjutan disajikan secara terpisah dengan Laporan Tahunan, maka dalam ba- gian tanggung jawab sosial dan lingkungan memuat informasi bahwa informasi mengenai tanggung jawab social dan lingkungan telah diungkapkan dalam Laporan Keberlanjutan yang disajikan secara terpisah dari Laporan Tahunan; dan
7) Penyampaian Laporan Keberlanjutan (Sustainability Report) yang disajikan secara terpisah dengan Laporan Tahunan harus disampaikan bersamaan dengan penyampaian Laporan Tahunan.
i. Laporan Keuangan Tahunan yang Telah Diaudit 533 (Lampiran) Laporan keuangan tahunan yang dimuat dalam Laporan Tahunan disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan telah diaudit oleh Akuntan. Laporan keuangan dimaksud memuat pernyata- an mengenai pertanggungjawaban atas laporan keuangan sebagaimana diatur dalam peraturan perun- dang-undangan di sector Pasar Modal yang mengatur mengenai tanggung jawab Direksi atas laporan keuangan atau peraturan perundangundangan di sektor Pasar Modal yang mengatur mengenai laporan berkala Perusahaan Efek dalam hal Emiten merupakan Perusahaan Efek; dan 533 (Lampiran) j. Surat Pernyataan Anggota Direksi dan Anggota Dewan Komisaris tentang Tanggung Jawab atas Laporan Tahunan 64-65 Surat pernyataan anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris tentang tanggung jawab atas Laporan Tahunan disusun sesuai dengan format Surat Pernyataan Anggota Direksi dan Anggota Dewan Komisaris tentang Tanggung Jawab atas Laporan Tahunan sebagaimana tercantum dalam Lampiran yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan ini. 64-65 713
Halaman ini sengaja dikosongkan.
TA HUNAN 2023 LA PORAN EK S PA NSI DAN AKS ELERASI BISNIS UNTUK PERT UMBUHAN BERKE LAN JU TAN Silahkan memindai Kode QR berikut untuk mengunduh Laporan Tahunan ini BSI Call 14040 Kantor Pusat Gedung The Tower Jl. Gatot Subroto No. 27 Kelurahan Karet Semanggi, Kecamatan Setiabudi, Jakarta Selatan 12930 Bank Syariah Indonesia @banksyariahindonesia Bank Syariah Indonesia bankbsi_id