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PR Laws tit. 1, § 303 (2020)
2020 Laws of Puerto Rico|Título 7 - Banca|Parte II - Compañias de Fideicomisos|Capítulo 31 - Disposiciones Generales y Definiciones|§ 303. Cumplimiento de requisitos; negocio de banca

 Para que una corporación pueda dedicarse al negocio de fideicomisos en Puerto Rico será antes necesario el cumplimiento de los requisitos de las secs. 301 a 503 de este título, y el dedicarse a ese negocio sin cumplir dichos requisitos será penable en la forma que más adelante se dispone. Cualquier compañía de fideicomisos que estuviere organizada en o antes de la fecha de aprobación de esta ley y que se dedique al negocio de banca en Puerto Rico cumplirá las disposiciones de las secs. 1 et seq. de este título en lo concerniente al negocio de banca.
PR Laws tit. 1, § 304 (2020)
2020 Laws of Puerto Rico|Título 7 - Banca|Parte II - Compañias de Fideicomisos|Capítulo 31 - Disposiciones Generales y Definiciones|§ 304. Nombre de la compañía; empleo de la palabra “fideicomisos”

 El nombre de toda compañía de fideicomisos organizada bajo las secs. 301 a 503 de este título contendrá la palabra “fideicomisos”, bien en español o en inglés; pero no podrá ser el de ninguna otra corporación existente en Puerto Rico sin el consentimiento expreso de la misma; Disponiéndose, sin embargo, que si la compañía de fideicomisos se incorporare con el fin de ser la sucesora de cualquiera otra compañía de fideicomisos en Puerto Rico, la nueva compañía de fideicomisos podrá asumir el nombre de aquélla de la cual se propone ser sucesora; y, Disponiéndose, además, que en lo sucesivo no se organizará corporación alguna con el fin de llevar a cabo el negocio de fideicomiso en Puerto Rico sino con arreglo a las secs. 301 a 503 de este título, y que ninguna compañía que en lo sucesivo se organice de acuerdo con cualquiera otra ley empleará la palabra “fideicomisos” como parte de su nombre.
PR Laws tit. 1, § 332 (2020)
2020 Laws of Puerto Rico|Título 7 - Banca|Parte II - Compañias de Fideicomisos|Capítulo 33 - Incorporación y Organización|§ 332. Archivo de las cláusulas; certificación de incorporación

 Suscritas y autenticadas las cláusulas de incorporación según se dispone anteriormente en la presente, sometidas las dos (2) copias de dichas cláusulas al Secretario de Estado de Puerto Rico, hecho el pago de los derechos correspondientes al archivo y librada por el Secretario de Estado de Puerto Rico certificación bajo su sello al efecto de que dichas cláusulas conteniendo los pormenores que exige la sección precedente se han archivado en el Departamento de Estado, comenzará la existencia de la compañía de fideicomisos mencionada en las cláusulas. Desde la fecha de tal archivo en adelante dicha compañía de fideicomisos será y constituirá persona jurídica con el nombre que se hace constar en las referidas cláusulas, sujeta no obstante a disolución según se dispone en las secs. 301 a 503 de este título. Al librarse por el Secretario de Estado de Puerto Rico su certificación según se dispone anteriormente en la presente, lo comunicará al Secretario de Hacienda de Puerto Rico y al mismo tiempo le enviará el duplicado de las cláusulas de incorporación. Las cláusulas de incorporación archivadas de acuerdo con las disposiciones de las secs. 301 a 503 de este título, o su copia debidamente legalizada por el Secretario de Estado de Puerto Rico, constituirán evidencia prima facie de los hechos expuestos en dichas cláusulas.
PR Laws tit. 1, § 333 (2020)
2020 Laws of Puerto Rico|Título 7 - Banca|Parte II - Compañias de Fideicomisos|Capítulo 33 - Incorporación y Organización|§ 333. Inicio de los negocios

 Desde el instante en que comience la vida legal de una compañía de fideicomisos, según se dispone en la sec. 332 de este título, tendrá facultad para elegir oficiales y tramitar los demás asuntos que se relacionen con su organización. Pero la compañía de fideicomisos no tramitará ningún otro asunto hasta que: (1) Completamente se haya pagado en efectivo su capital social y se haya archivado en el Departamento de Estado de Puerto Rico una declaración, haciendo constar que el capital se ha pagado de ese modo, suscrita y jurada por sus dos oficiales principales, como también una copia certificada de la misma declaración en el Departamento de Hacienda de Puerto Rico. (2) Haya archivado en el Departamento de Estado de Puerto Rico una relación de sus accionistas jurada por dos (2) de sus oficiales principales, dando el nombre, la residencia, la dirección postal y el número de acciones del capital pertenecientes a cada accionista. (3) Haya hecho el depósito, en poder del Secretario de Hacienda de Puerto Rico, que requiere la sec. 361 de este título. (4) El Secretario de Estado de Puerto Rico le haya expedido debidamente el certificado que señala la sec. 332 de este título. (5) Haya obtenido una licencia expedida por el Secretario de Hacienda mediante el pago de quinientos dólares ($500) por cada oficina a ser establecida dentro del Estado Libre Asociado de Puerto Rico. Toda licencia estará en vigor mediante el pago de un derecho de quinientos dólares ($500) por cada oficina que opere, no más tarde del 10 de enero de cada año, a menos que dicha licencia sea suspendida o revocada por el Secretario de Hacienda o renunciada por el concesionario.
PR Laws tit. 1, § 361 (2020)
2020 Laws of Puerto Rico|Título 7 - Banca|Parte II - Compañias de Fideicomisos|Capítulo 35 - Facultades y Limitaciones|§ 361. Reserva legal—Bonos

 Toda compañía de fideicomisos deberá, mientras no se obtenga orden del Tribunal Supremo de Puerto Rico declarando el finiquito de los negocios de la misma, mantener como depósito en poder del Secretario de Hacienda de Puerto Rico bonos que devenguen intereses del Gobierno del Estado Libre Asociado, sus corporaciones públicas o de cualquier subdivisión política de Puerto Rico, cuyo valor a la par monte en total al diez por ciento (10%) de su capital pagado. Dichos bonos se inscribirán a nombre del Secretario de Hacienda de Puerto Rico en fideicomisos a favor de los acreedores y depositantes de dicha compañía de fideicomisos y quedarán sujetos a venta y traspaso cuyo producido [sic] estará a disposición del mencionado Secretario de Hacienda solamente a virtud de auto de tribunal con jurisdicción competente. Mientras la compañía de fideicomisos sea solvente y cumpla con las leyes de Puerto Rico dicho Secretario de Hacienda puede permitirle que cobre los intereses sobre esos bonos, depositados como queda dicho, y que de tiempo en tiempo examine, coteje y cambie dichos bonos por otros aceptables como depósito según se dispone en la presente.
PR Laws tit. 1, § 362 (2020)
2020 Laws of Puerto Rico|Título 7 - Banca|Parte II - Compañias de Fideicomisos|Capítulo 35 - Facultades y Limitaciones|§ 362. Reserva legal—Para depósitos

 Toda compañía de fideicomisos que recibiere depósitos de dinero devolutivos a solicitud o sujetos a libramiento de cheques contra los mismos cumplirá en todo tiempo, las disposiciones de la “Ley de Bancos de Puerto Rico” en lo que respecta a reserva legal.
PR Laws tit. 1, § 364 (2020)
2020 Laws of Puerto Rico|Título 7 - Banca|Parte II - Compañias de Fideicomisos|Capítulo 35 - Facultades y Limitaciones|§ 364. Contratos, limitaciones

 Ninguna compañía de fideicomisos tendrá derecho a celebrar contrato alguno, o a aceptar o ejecutar fideicomiso alguno, cuyo otorgamiento, aceptación o ejecución por parte de un individuo sería ilegal.
PR Laws tit. 1, § 365 (2020)
2020 Laws of Puerto Rico|Título 7 - Banca|Parte II - Compañias de Fideicomisos|Capítulo 35 - Facultades y Limitaciones|§ 365. Tenencia de bienes inmuebles

 Toda propiedad inmueble que una compañía de fideicomisos compre, o en pago de deudas a su favor adquiera, le será transmitida directamente a su nombre. La transmisión se inscribirá en la oficina del correspondiente funcionario o registrador en que esté situada dicha propiedad inmueble. Toda parcela de terreno comprada o adquirida por cualquier compañía de fideicomisos será vendida por ésta dentro de los cinco (5) años siguientes a la fecha de la adquisición, salvo que hubiere en ella un edificio destinado a oficinas de la compañía de fideicomiso.
PR Laws tit. 1, § 367 (2020)
2020 Laws of Puerto Rico|Título 7 - Banca|Parte II - Compañias de Fideicomisos|Capítulo 35 - Facultades y Limitaciones|§ 367. Depositarias de fondos, designación requerida

 Ninguna compañía de fideicomisos recibirá fondos y dineros pagados o ingresados en un tribunal de Puerto Rico a menos que por el Secretario de Hacienda de Puerto Rico fuere designada depositaria de dineros ingresados en corte. Nada de lo contenido en esta sección, sin embargo, se considerará que impida el depósito, en poder de una compañía de fideicomisos organizada bajo las leyes de Puerto Rico, de cualesquiera fondos con arreglo al auto u orden de la corte de cualquiera otro territorio o estado de los Estados Unidos que constituya a dicha compañía de fideicomisos depositaria de los mencionados fondos.
PR Laws tit. 1, § 368 (2020)
2020 Laws of Puerto Rico|Título 7 - Banca|Parte II - Compañias de Fideicomisos|Capítulo 35 - Facultades y Limitaciones|§ 368. Asientos en los libros, método prescrito

 (a) Ninguna compañía de fideicomisos directa o indirectamente dará entrada en sus libros a parte alguna de su activo mediante cualquier sistema de contabilidad o cualquier plan de teneduría de libros, a nombre de cualquiera otro individuo, sociedad, asociación no incorporada o corporación, o bajo cualquier título o concepto que en realidad no caiga dentro de la descripción de dicho activo. (b) A las acciones, bonos y otros valores que, emitidos por una corporación y devengadores de intereses, compre una compañía de fideicomisos, se les dará entrada en los libros al costo verdadero de los mismos. Con el fin de computar las ganancias sin repartir aplicables al pago de dividendos no se calcularán dichas acciones y valores a un valor que exceda de su costo actual determinado mediante amortización, a saber: deduciendo del costo de tales acciones o valores comprados por cantidad en exceso de la pagadera a su vencimiento, y cargando a la cuenta de ganancias y pérdidas, una suma suficiente para que a su vencimiento estén a la par, o agregando al costo de tales acciones o valores comprados por cantidad menor de la pagadera a su vencimiento, y agregando a la cuenta de ganancias y pérdidas, una suma suficiente para que a su vencimiento estén a la par. Nada de lo contenido en la presente, no obstante, impedirá a una compañía de fideicomisos llevar a sus libros tales acciones, bonos y otros valores que devenguen intereses, emitidos por corporaciones, con el valor que los mismos tengan en el mercado. (c) A no ser con la aprobación por escrito del Secretario de Hacienda de Puerto Rico, ninguna compañía de fideicomisos dará entrada o en fecha alguna llevará a sus libros los bienes inmuebles y el edificio o edificios que sobre los mismos usare como su centro de negocios con un valor que exceda de la suma que realmente costaron a dicha compañía. (d) Toda compañía de fideicomisos organizada bajo las leyes de Puerto Rico ajustará su sistema de teneduría de libros y archivos a las órdenes que en cuanto a los mismos dicte y promulgue el Secretario de Hacienda de Puerto Rico. Toda compañía de fideicomisos que se niegue o deje de obedecer dicha orden u órdenes incurrirá en multa de cien dólares ($100) por cada día que se niegue o deje de hacerlo. (e) Toda compañía de fideicomisos organizada bajo las leyes de Puerto Rico, que tenga en su poder cualesquiera fondos o dineros ingresados en una corte, abrirá un libro o libros en los cuales llevará cuenta exacta de tales fondos o dineros. Dicho libro o libros referirán el nombre de la corte, el título del caso, la fecha del recibo, de quién se ha recibido, el montante del dinero, si alguno hubiere, y una descripción de los valores u otra propiedad recibida, si la hubiere, y cada suma de intereses que se hayan devengado; además, la fecha y descripción de cada orden de pago, las fechas y cantidades de pago hechos por virtud de cada orden, y a quién se hizo el pago; y también una cuenta de cada cambio de inversión, si la hubiere.
PR Laws tit. 1, § 369 (2020)
2020 Laws of Puerto Rico|Título 7 - Banca|Parte II - Compañias de Fideicomisos|Capítulo 35 - Facultades y Limitaciones|§ 369. Sucursales

 Ninguna compañía de fideicomisos, ni oficial o director suyo alguno, llevará a cabo su negocio ordinario en ningún sitio fuera del lugar principal de su negocio, salvo que con la aprobación por escrito del Secretario de Hacienda de Puerto Rico una compañía de fideicomisos puede abrir e instalar una sucursal o sucursales en uno o más pueblos de Puerto Rico, a condición de que el capital realmente ingresado de dicha compañía de fideicomisos exceda por cien mil dólares ($100,000), la cantidad exigida por la sec. 331, inciso (3), de este título, por cada sucursal así abierta.
PR Laws tit. 1, § 371 (2020)
2020 Laws of Puerto Rico|Título 7 - Banca|Parte II - Compañias de Fideicomisos|Capítulo 35 - Facultades y Limitaciones|§ 371. Depósitos por o a nombre de menores

 Cuando se hiciere algún depósito por un menor, o a nombre del mismo se retendrá tal depósito para derecho o beneficio exclusivo del menor y libre del dominio o gravamen de cualesquiera otras personas, excepto los acreedores. Dicho depósito se pagará, junto con sus intereses, a la persona a cuyo nombre se hubiere hecho el depósito. El recibo y carta de pago del mencionado menor constituirá finiquito y saldo, válido y suficiente, de tal depósito o cualquier parte del mismo a favor de la compañía de fideicomisos.
PR Laws tit. 1, § 372 (2020)
2020 Laws of Puerto Rico|Título 7 - Banca|Parte II - Compañias de Fideicomisos|Capítulo 35 - Facultades y Limitaciones|§ 372. Inclusión de otros reclamantes en procedimientos para recobrar depósitos

 Si en cualquier acción contra una compañía de fideicomisos para recobrar dinero depositado en su poder hubiere alguna persona o personas que, sin ser partes en la acción, reclamaren el mismo fondo, el tribunal en la cual esté pendiente la acción podrá, a petición de la compañía de fideicomisos, mediante notificación de ocho días al demandante y a los reclamantes y sin prueba en lo que respecta a los méritos de la reclamación, dictar orden enmendando los procedimientos en la acción por medio de la inclusión de los reclamantes como partes demandadas y después de eso el tribunal procederá a determinar el derecho de cada una de las partes a tal dinero o interés en el mismo. El recurso dispuesto en esta sección será en adición y no con exclusión de lo dispuesto por el Código de Enjuiciamiento Civil. Los fondos en depósitos que fueren objeto de tal acción podrán seguir en poder de la compañía de fideicomisos, al crédito de la cuenta hasta que recaiga sentencia firme; y en tal caso devengarán intereses iguales a los de otros depósitos de la misma clase y se pagarán por la compañía de fideicomisos de acuerdo con la sentencia firme del tribunal o el depósito en controversia puede ingresarse en el tribunal para quedar sujeto a la terminación definitiva de la acción, hecho lo cual la compañía de fideicomisos se eliminará como parte de la acción y cesará su responsabilidad por el depósito. En toda acción entablada contra una compañía de fideicomisos para recobrar depósitos, las costas quedarán a discreción del tribunal y podrán cargarse al fondo a que la acción se contraiga.
PR Laws tit. 1, § 373 (2020)
2020 Laws of Puerto Rico|Título 7 - Banca|Parte II - Compañias de Fideicomisos|Capítulo 35 - Facultades y Limitaciones|§ 373. Intereses legales permitidos

 Una compañía de fideicomisos podrá percibir, recibir, reservar y cargar intereses, a un tipo que no esté en violación de la ley, sobre todo préstamo o depósito que se hiciere o sobre cualquier pagaré, letra de cambio u otro documento evidenciario de deuda; y podrán percibirse por anticipado tales intereses, computando los días que falten para el vencimiento del pagaré, letra de cambio o documento.
PR Laws tit. 1, § 374 (2020)
2020 Laws of Puerto Rico|Título 7 - Banca|Parte II - Compañias de Fideicomisos|Capítulo 35 - Facultades y Limitaciones|§ 374. Penalidades

 Toda compañía de fideicomisos, sus oficiales, directores o empleados estarán sujetos a las mismas penas que se disponen para los bancos, sus oficiales, directores y empleados en la ley titulada “Ley de Bancos”, secs. 1 et seq. de este título, y sus enmiendas en lo referente a: (a) Usura; (b) falsa certificación de cheques; (c) abuso de confianza, sustracción o indebida aplicación voluntaria de fondos o créditos, o (d) recibo de depósitos estando insolvente.
PR Laws tit. 1, § 401 (2020)
2020 Laws of Puerto Rico|Título 7 - Banca|Parte II - Compañias de Fideicomisos|Capítulo 37 - Ganancias y Fondo Sobrante|§ 401. Determinación de ganancias

 (a) Para determinar la cantidad de ganancias brutas de una compañía de fideicomisos correspondiente a un período de dividendos, podrán incluirse las partidas siguientes: (1) Todas las ganancias realmente recibidas durante tal período, menos los intereses devengados y no pagados que se hubieren incluido en el anterior cálculo de ganancias. (2) Los intereses devengados y no pagados sobre deudas a su favor garantizadas con colaterales según se autoriza por esta sección, cuyo pago o se haya demorado más de un año, y sobre acciones, bonos u otras obligaciones que devenguen intereses, estos tres (3) emitidos por corporaciones y respecto a los cuales no haya mora. (3) Las sumas agregadas al costo de valores comprados por menos de su valor a la par como resultado de la amortización, siempre que el precio de tales valores en el mercado fuere por lo menos igual a su costo actual según se determine por la amortización. (4) Cualesquiera ganancias realmente recibidas durante ese período por la venta de valores, bienes inmuebles u otra propiedad, de que fuere dueña. (5) Cantidades recobradas de partidas anteriormente eliminadas (charged off) y cualquier suma permitida por el Secretario de Hacienda de Puerto Rico a cuenta de activo anteriormente denegado y eliminado. (6) Cualquier aumento de valor en sus libros de un edificio suyo para oficinas, que en todo o en parte use como su centro de negocios, siempre que el Secretario de Hacienda de Puerto Rico apruebe dicho aumento y solamente hasta donde alcance su aprobación. (b) Para determinar el montante de ganancias líquidas correspondientes a dicho período de dividendos, se deducirán de las ganancias brutas las siguientes partidas: (1) Todos los gastos, tanto ordinarios como extraordinarios, pagados o habidos en la gestión de su negocio, el cobro de deudas a su favor y la administración de sus asuntos, menos los gastos habidos y los intereses devengados sobre sus deudas deducidas en el cálculo anterior de ganancias liquidas a los fines del dividendo. (2) Intereses pagados, o devengados y no pagados, sobre deudas en su contra. (3) La cantidad deducida, a virtud de amortización, del costo de acciones, bonos u otras obligaciones devengadoras de intereses, emitidos los tres (3) por corporaciones y comprados por precio superior a la par, con el fin de que a su vencimiento estén a la par. (4) Todas las pérdidas que haya sufrido. En la computación de tales pérdidas se incluirán todas las deudas a su favor sobre las cuales no se hayan pagado intereses durante más de dos (2) años o sobre las cuales se haya obtenido sentencia que durante dos (2) años no se haya cumplido; y además aquellas otras partidas del activo que el Secretario de Hacienda de Puerto Rico haya denegado. El balance así obtenido constituirá las ganancias líquidas de dicha compañía de fideicomisos correspondientes al mencionado período.
PR Laws tit. 1, § 402 (2020)
2020 Laws of Puerto Rico|Título 7 - Banca|Parte II - Compañias de Fideicomisos|Capítulo 37 - Ganancias y Fondo Sobrante|§ 402. Fondo sobrante

 Toda compañía de fideicomisos creará un fondo que se denominará fondo sobrante. Este fondo podrá crearse o aumentarse por cuotas, por transferencias de beneficios sin repartir o con dinero procedente de las ganancias liquidas. Dicho fondo sobrante, hasta el veinte por ciento (20%) del capital de la compañía de fideicomisos, se usará únicamente para pago de deudas en exceso de los beneficios sin repartir.
PR Laws tit. 1, § 403 (2020)
2020 Laws of Puerto Rico|Título 7 - Banca|Parte II - Compañias de Fideicomisos|Capítulo 37 - Ganancias y Fondo Sobrante|§ 403. Dividendos

 Cuando al determinarse las ganancias líquidas de una compañía de fideicomisos al cierre de un período de dividendos en la forma prevista por la sec. 401 de este título su fondo sobrante no equivalga al veinte por ciento (20%) de su capital, se acreditará a dicho fondo sobrante la décima (/) parte de las referidas ganancias líquidas o aquella parte de las mismas, menor de la décima (/) que fuere necesaria para igualar el mencionado fondo al veinte por ciento (20%) del capital. El balance de dichas ganancias líquidas, o el montante íntegro de las mismas si el referido fondo equivale al mencionado veinte por ciento (20%), podrá acreditarse a la cuenta de ganancias y pérdidas de la compañía de fideicomisos; o, si sus gastos y pérdidas correspondientes a dicho período de dividendos exceden de sus ganancias brutas, tal exceso se cargará a su cuenta de ganancias y pérdidas. El balance de crédito de esa cantidad constituirá los beneficios sin repartir al cierre de dicho período de dividendos y quedará disponible para dividendos. Los directores de cualquier compañía de fideicomisos podrán anual, semestral o trimestralmente, pero no con mayor frecuencia, declarar de los referidos beneficios sin repartir aquellos dividendos que crean conveniente. Ninguna compañía de fideicomisos declarará, acreditará o pagará dividendo alguno a sus accionistas mientras no haya suplido cualquier deficiencia existente en su capital y cualquier mengua a la reserva que se exige mantenga para garantía de los depósitos.
PR Laws tit. 1, § 432 (2020)
2020 Laws of Puerto Rico|Título 7 - Banca|Parte II - Compañias de Fideicomisos|Capítulo 39 - Exámenes e Informes|§ 432. Informe mensual; disolución por dejar de rendirlo

 Toda compañía de fideicomisos preparará un informe escrito sobre el estado en que se halle el día último de cada mes en la forma que prescriba el Secretario de Hacienda de Puerto Rico, a quien se trasmitirá dicho informe dentro de los primeros diez (10) días del mes siguiente, excluyendo domingos y días feriados. El referido informe se suscribirá por el presidente u oficial gerente de la compañía de fideicomisos, el cual lo verificará con su juramento haciendo constar que el informe es cierto y correcto en todos sentidos. Si cualquier compañía de fideicomisos deja de hacer este informe dentro del término que la presente señala, tal compañía de fideicomisos morosa quedará sujeta a multa administrativa de cinco dólares ($5), por cada día que el informe se demore. Si cualquier compañía de fideicomisos dejare de hacer el informe durante dos meses consecutivos, a solicitud del Secretario de Hacienda de Puerto Rico el Secretario de Justicia instituirá una acción en el tribunal correspondiente; y si el tribunal llega a la conclusión de que los cargos formulados son ciertos, declarará la disolución y liquidación de la compañía de fideicomisos. Si cualquier director, oficial o empleado de alguna compañía de fideicomisos a sabiendas hiciere constar o indujere a hacer constar una partida falsa en dicho informe mensual con la intención de perjudicar o defraudar a la compañía de fideicomisos o a cualquiera otra compañía, persona o corporación, o de engañar a cualquier oficial de la compañía de fideicomisos, a cualquier investigador o al Secretario de Hacienda de Puerto Rico, se le considerará culpable de delito grave y, convicto que fuere, se le castigará con prisión por término no menor de un año ni mayor de cinco (5).
PR Laws tit. 1, § 433 (2020)
2020 Laws of Puerto Rico|Título 7 - Banca|Parte II - Compañias de Fideicomisos|Capítulo 39 - Exámenes e Informes|§ 433. Publicación de informe anual

 Toda compañía de fideicomisos publicará cada año, en un periódico de circulación general en la localidad donde estuviere establecida, un informe de su estado financiero; y cualquier compañía de fideicomisos que deje de hacerlo quedará sujeta a multa de cien dólares ($100) por cada delito así cometido.