ข้อบังคับ
ข้อบังคับ
ว่าด้วยการฝากและถอนคืนเงินต่อกระทรวงการคลัง
พ.ศ. ๒๔๙๕[๑]
 

อาศัยอำนาจตามความในมาตรา
๓ แห่งพระราชบัญญัติเงินคงคลัง พ.ศ. ๒๔๙๑ รัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังกำหนดข้อบังคับไว้
ดังต่อไปนี้

ข้อ
๑
ให้ยกเลิกข้อบังคับว่าด้วยการฝากและถอนคืนเงินการกุศลต่อพระคลัง ฉบับที่ ๑
ลงวันที่ ๑ กุมภาพันธ์ รัตนโกสินทรศก ๑๒๓ และฉบับที่ ๒ ลงวันที่ ๑๔ กันยายน
พุทธศักราช ๒๔๗๐ หรือข้อบังคับและระเบียบที่แย้งกับข้อบังคับนี้

ข้อ
๒
เงินอันพึงฝากกระทรวงการคลังได้ต้องไม่เข้าลักษณะดั่งต่อไปนี้ คือ
ก.
เงินงบประมาณ
ข.
เงินขององค์การที่มีบัญชีเงินทุนหมุนเวียน
ค.
เงินรายรับของรัฐ
ทั้งนี้
เว้นแต่จะได้รับความตกลงจากระทรวงการคลังให้ฝากได้เป็นกรณีพิเศษเฉพาะราย
การนำเงินฝากคลัง
ต้องขอทำความตกลงกับกระทรวงการคลังก่อน

ข้อ
๓ เงินของส่วนราชการหรือองค์การ
ต้องนำฝากกระทรวงการคลังทั้งสิ้น เว้นแต่มีความจำเป็นต้องมีเงินสดไว้เพื่อใช้จ่ายเป็นรายย่อย
และหรือประสงค์จะขอกำหนดวงเงินฝากไว้ที่ธนาคารแห่งประเทศไทย
เพื่อความสะดวกและรวดเร็วในการจ่ายเงิน ให้ขอทำความตกลงกับกระทรวงการคลัง
เพื่อพิจารณาเป็นราย ๆ ไป
ในกรณีที่กระทรวงการคลังอนุญาตให้ฝากธนาคารแห่งประเทศไทยได้
ถ้าเมื่อใดยอดเงินในบัญชีเกินกว่าวงเงินที่ได้รับอนุญาต
ให้รีบถอนส่วนที่เกินนำส่งฝากคลังทันที

ข้อ
๔
การนำเงินส่งขั้นบัญชีฝากคลังทั้งส่วนกลางและส่วนภูมิภาค
ให้ใช้ใบนำส่งตามแบบของกระทรวงการคลัง

ข้อ
๕
การเบิกถอนคืนเงินจากคลังทั้งส่วนกลางและส่วนภูมิภาค
ให้ใช้ฎีกาตามแบบของกระทรวงการคลัง

ข้อ
๖ การฝากหรือถอนคืนตามข้อ ๔ และข้อ ๕
ส่วนกลางให้ส่วนราชการหรือองค์การที่นำเงินฝากหรือตั้งเบิกเงิน แสดงยอดเงินคงเหลือ
พร้อมกับลงลายมือชื่อรับรองยอดเงิน ตามแบบของกระทรวงการคลัง
แนบไปพร้อมกับใบนำส่งหรือฎีกาด้วยทุกคราว
ข้อ
๗ การเบิกเงินฝากจากคลัง
ให้ปฏิบัติตามระเบียบของกระทรวงการคลังว่าด้วยการเบิกจ่ายเงินจากคลังโดยอนุโลม

ข้อ
๘ เงินฝากที่ได้เบิกจากคลังแล้ว
ถ้าจ่ายไม่หมดหรือยังไม่ได้จ่ายภายใน ๑๕ วัน นับแต่วันที่ได้รับเงินไป
ให้ผู้เบิกนำส่งฝากคลังในวันรุ่งขึ้น

ข้อ
๙ การจ่ายเงินหรือชำระเงินแก่เจ้าหนี้ตั้งแต่
๑,๐๐๐ บาทขึ้นไป สำหรับส่วนกลางให้จ่ายเป็นเช็ค เงินต่ำกว่า ๑,๐๐๐ บาทจะจ่ายเป็นเช็คก็ได้ ถ้าต้องจ่ายเป็นเงินสด
ก็ให้เบิกเงินจากธนาคารแห่งประเทศไทยมาเก็บรักษาไว้รอการจ่ายได้ไม่เกิน ๓ วันทำการ
เมื่อพ้นกำหนดนี้แล้ว ให้นำเข้าบัญชีเงินฝากของผู้เบิก ณ ธนาคารแห่งประเทศไทย
และเมื่อจ่ายไม่หมดหรือไม่ได้จ่ายภายใน ๑๕ วัน นับแต่วันที่ได้เบิกเงินไปจากคลัง
ให้ผู้เบิกปฏิบัติการนำส่งคืนคลังดังกล่าวในข้อ ๘
การออกเช็คสั่งจ่ายเงิน
ต้องมีผู้ลงลายมือชื่อสั่งจ่ายร่วมกันสองคน
สำหรับส่วนภูมิภาค
เงินที่ได้เบิกจากคลังแล้ว ถ้าจ่ายไม่หมดหรือยังไม่ได้จ่ายภายใน ๑๕ วัน
นับแต่วันที่ได้รับเงินให้ผู้เบิกนำส่งคืนคลังในวันทำการรุ่งขึ้น

ข้อ
๑๐ การถอนคืนสำหรับส่วนกลาง
ให้ร่วมใช้สมุดคู่มือวางฎีกา (ป๊าสบุ๊ค) ของส่วนราชการและองค์การนั้น ๆ 

ข้อ
๑๑ ในวันสิ้นเดือน
ให้คลังจังหวัดหรือคลังอำเภอเก็บยอดในบัญชีเงินฝากทุกประเภททั้งรับทั้งจ่ายนำไปแยกลงในแบบของกระทรวงการคลัง
เมื่อรวมเงินรับเงินจ่ายเท่าใด ให้นำยอดเงินไปลงในงบเดือนหมวดเงินรับฝาก
ตามประเภทที่ได้รับได้จ่าย แล้วแสดงยอดเงินคงเหลือส่งกรมบัญชีกลางพร้อมงบเดือน
อนึ่ง
เงินฝากประเภทใด แม้ไม่มีการรับและจ่าย แต่ถ้ายอดเงินฝากยังมีคงเหลืออยู่
ก็ให้คลังแสดงยอดเงินคงเหลือนั้นลงในแบบของกระทรวงการคลังส่งไปให้ตรวจสอบด้วย

ข้อ
๑๒
ผู้มีหน้าที่นำเงินมาฝากหรือถอนคืนเงินจากคลังจังหวัดหรือคลังอำเภอ
ต้องนำป๊าสบุ๊คตามแบบของกระทรวงการคลัง ยื่นต่อคลัง
เมื่อคลังได้รับเงินนำส่งแล้วหรือได้จ่ายถอนคืนเงินไปเท่าใด
ก็ให้คลังลงรับหรือจ่ายในป๊าสบุ๊คพร้อมกับแสดงยอดเงินคงเหลือและลงลายมือชื่อกำกับไว้ทุกคราว

ข้อ
๑๓
เมื่อผู้มีหน้าที่นำฝากหรือถอนคืนเงินมาไม่ได้จะให้ผู้อื่นถือป๊าสบุ๊ค
แทนตัวจะต้องแจ้งให้คลังทราบเป็นลายลักษณ์อักษร ถ้าป๊าสบุ๊คหาย
ให้รีบแจ้งให้คลังทราบโดยทันที
ห้ามมิให้คลังรับฝากเงินหรือจ่ายถอนคืนเงินโดยไม่มีป๊าสบุ๊คมายื่นเป็นอันขาด

ข้อ
๑๔
เอกสารและหลักฐานอื่นใดอันเกี่ยวแก่การเงินทั้งสิ้น ให้เก็บรักษาไว้ ณ
ที่ปลอดภัย ส่วนฎีกาให้ส่งกรมบัญชีกลางพร้อมกับงบเดือน

ข้อ
๑๕
ให้หัวหน้ากรมหรือหัวหน้าส่วนราชการหรือองค์การ
ทำการตรวจรับรองบัญชีเงินฝากคลังและงบเงินคงเหลือประจำวัน เป็นการประจำทุกวัน


ประกาศ ณ วันที่ ๒
เมษายน ๒๔๙๕
ภ บริภัณฑ์ยุทธกิจ
รัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลัง





พรพิมล/พิมพ์
๒๔ ก.ค ๒๕๔๔

ก้องเกียรติ/ผู้จัดทำ
๑๖ กันยายน ๒๕๕๑

ชุติมา/ปรับปรุง
๒๕ พฤษภาคม ๒๕๖๑

















[๑] ราชกิจจานุเบกษา เล่ม ๖๙/ตอนที่ ๒๕/หน้า ๕๖๓/๑๕ เมษายน ๒๔๙๕