ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
เรื่อง
การดำรงเงินกองทุนเป็นอัตราส่วนกับสินทรัพย์และภาระผูกพันของบริษัทเงินทุน
----------
 อาศัยอำนาจตามความในมาตรา
๔ และมาตรา ๒๙ แห่งพระราชบัญญัติการ
ประกอบธุรกิจเงินทุน ธุรกิจหลักทรัพย์
และธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์ พ.ศ. ๒๕๒๒ ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติม
โดยพระราชบัญญัติประกอบธุรกิจเงินทุนธุรกิจหลักทรัพย์
และธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์ (ฉบับที่ ๓) 
พ.ศ. ๒๕๓๕ ธนาคารแห่งประเทศไทยออกข้อกำหนดด้วยความเห็นชอบของรัฐมนตรีว่าการ
กระทรวงการคลังดังต่อไปนี้
 ข้อ
๑
ให้ยกเลิกประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่องการดำรงเงินกองทุนเป็น
อัตราส่วนกับสินทรัพย์ของบริษัทเงินทุน ลงวันที่ ๓๑ กรกฎาคม
๒๕๓๕ และยกเลิกประกาศ
ธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง การดำรงเงินกองทุนเป็นอัตราส่วนกับภาระผูกพันของบริษัทเงิน
ทุน ลงวันที่ ๓๑ กรกฎาคม ๒๕๓๕ 
 ข้อ
๒ ในประกาศนี้
 (๑)
"เงินกองทุนชั้นที่ ๑" หมายความถึง เงินกองทุนลำดับที่ (๑) (๒) (๓) 
และ (๔) ของบทนิยามเงินกองทุน ตามความในมาตรา ๔
แห่งพระราชบัญญัติการประกอบธุรกิจ
เงินทุน ธุรกิจหลักทรัพย์ และธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์ พ.ศ.
๒๕๒๒ ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราช
บัญญัติการประกอบธุรกิจเงินทุน
ธุรกิจหลักทรัพย์และธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์ (ฉบับที่ ๓) พ.ศ. 
๒๕๓๕ ทั้งนี้
ให้หักผลขาดทุนที่เกิดขึ้นทุกงวดการบัญชีออกก่อนและให้หักค่ากู๊ดวิลล์ตามหลัก
เกณฑ์ วิธีการ
และเงื่อนไขที่ธนาคารแห่งประเทศไทยประกาศกำหนด
 (๒)
"เงินกองทุนชั้นที่ ๒" หมายความถึง เงินกองทุนลำดับที่ (๕) และ (๖) 
ของบทนิยามเงินกองทุนตามความในมาตรา ๔
แห่งพระราชบัญญัติฉบับดังกล่าว ใน (๑) ตาม
หลักเกณฑ์ วิธีการ
และเงื่อนไขที่ธนาคารแห่งประเทศไทยประกาศกำหนด
 ข้อ
๓
ให้บริษัทเงินทุนดำรงเงินกองทุนเมื่อสิ้นวันหนึ่ง ๆ เป็นอัตราส่วนไม่ต่ำ
กว่าร้อยละ ๗
ของสินทรัพย์และภาระผูกพันตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่กำหนดไว้ในประกาศนี้ 
โดยมีเงื่อนไขว่าเงินกองทุนชั้นที่ ๑
ต้องเป็นอัตราส่วนไม่ต่ำกว่าร้อยละ ๕ ของสินทรัพย์และภาระ
ผูกพันดังกล่าว และเงินกองทุนชั้นที่ ๒
ต้องมีจำนวนสูงสุดไม่เกินเงินกองทุนชั้นที่ ๑ 
 ข้อ
๔
ในการดำรงเงินกองทุนเป็นอัตราส่วนกับสินทรัพย์ทุกรายการ และภาระ
ผูกพันทุกรายการโดยใช้มูลค่าตามบัญชี ณ วันที่รายงาน
มาคำนวณกับอัตราความเสียง ส่วนสิน
ทรัพย์และภาระผูกพันที่เป็นเงินตราต่างประเทศให้แปลงค่าเป็นเงินบาทก่อน
โดยใช้อัตราเฉลี่ย
ระหว่างอัตราซื้อขั้นต่ำและอัตราขายขั้นสูงตามประกาศของทุนรักษาระดับอัตราแลกเปลี่ยนเงิน
ตรา ณ วันที่รายงาน
สำหรับสกุลเงินซึ่งทุนรักษาระดับอัตราการแลกเปลี่ยนเงินตรามิได้ประกาศ
อัตราซื้อขั้นต่ำและอัตราขายขั้นสูงให้ใช้วิธีคำนวณจากอัตราไขว้
(Cross Rate) โดยอิงกับอัตรา
ปิดที่ตลาดนิวยอร์ก
 (๒)
คูณสินทรัพย์แต่ละรายการด้วยอัตราความเสียงตามที่กำหนดไว้ในข้อ ๕
 (๓)
คูณภาระผูกพันแต่ละรายการด้วยค่าแปลงสภาพ (Credit Conversion 
Factor) ตามที่กำหนดไว้ในข้อ ๖
แล้วนำค่าที่ได้คูณกับอัตราความเสี่ยงของสินทรัพย์แต่ละ
ประเภทตามที่กำหนดไว้ในข้อ ๕ อีกครั้งหนึ่ง
 ข้อ
๕ อัตราความเสี่ยงของสินทรัพย์แต่ละประเภท
 (ก)
อัตราความเสี่ยงร้อยละ ๐
 (๑)
เงินสดที่เป็นเงินบาทและเงินตราต่างประเทศ
 (๒)
เงินฝากที่ธนาคารแห่งประเทศไทย
 (๓)
เงินลงทุนในหลักทรัพย์โดยมีสัญญาว่าจะขายคืนตามระเบียบธนาคารแห่ง
ประเทศไทยว่าด้วยการซื้อขายพันธบัตรโดยมีสัญญาว่าจะซื้อคืนหรือขายคืน
รวมดอกเบี้ยค้างรับ
 (๔)
เงินลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลไทยหรือหลักทรัพย์หรือตราสารแสดงสิทธิใน
หนี้ที่กระทรวงการคลังค้ำประกันต้นเงินและดอกเบี้ย
หรือหลักทรัพย์หรือตราสารสิทธิในหนี้ที่
ออกโดยธนาคารแห่งประเทศไทยรวมดอกเบี้ยค้างรับ
หรือเงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้รวมดอกเบี้ยค้าง
รับที่มีหลักทรัพย์หรือตราสารข้างต้นจำนำเป็นประกันเฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้
 (๕)
เงินให้กู้ยืมรวมดอกเบี้ยค้างรับที่กระทรวงการคลังค้ำประกันต้นเงินและ
ดอกเบี้ยเฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้
หรือที่คณะรัฐมนตรีมีมติจัดสรรเงินงบประมาณเพื่อชำระหนี้ให้
 (๖)
เงินให้กู้ยืมหรือเงินลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลหรือธนาคารกลางของ
ประเทศตามที่กำหนดในผนวก ๑ รวมดอกเบี้ยค้างรับ
หรือเงินให้กู้ยืมรวมดอกเบี้ยค้างรับที่มีรัฐ
บาลหรือธนาคารกลางดังกล่าวค้ำประกันโดยปราศจากเงื่อนไขและเฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้
หรือมีหลัก
รัฐบาลหรือธนาคารกลางดังกล่าวจำนำเป็นประกันเฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้
(๗)
เงินให้กู้ยืมหรือเงินลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลหรือธนาคารกลางของ
ประเทศนอกจากที่กำหนดในภาคผนวก ๑ รวมดอกเบี้ยค้างรับ
หรือเงินให้กู้ยืนรวมดอกเบี้ยค้าง
รับที่มีรัฐบาลหรือธนาคารกลางดังกล่าวคำประกันโดยปราศจากเงื่อนไขและเฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้
ทั้งนี้ ต้องเป็นสกุลเงินของประเทศนั้น
และไม่เกินกว่าหนี้สินที่บริษัทเงินทุนมีอยู่ในเงินสกุลนั้น
 (๘)
เงินให้กู้ยืมหรือเงินลงทุนในหลักทรัพย์หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออก
โดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงินรวมดอกเบี้ยค้างรับ
หรือเงินให้กู้ยืมหรือ
ลูกหนี้รวมดอกเบี้ยค้างรับที่มีนิติบุคคลดังกล่าว รับรอง
รับอาวัล หรือค้ำประกัน หรือที่มีหลัก
ทรัพย์หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยนิติบุคคลดังกล่าวจำนำเป็นประกันเฉพาะส่วนที่
คุ้มหนี้
 (๙)
เงินให้กู้หรือลูกหนี้รวมดอกเบี้ยค้างรับที่มีตั๋วสัญญาใช้เงินหรือบัตรเงินฝาก
ที่ออกโดยบริษัทเงินทุนนั้นจำนำเป็นประกัน
เฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้
 การตีราคาตั๋วสัญญาใช้เงินและบัตรเงินฝากประเภทระบุอัตราดอกเบี้ยจะต้องไม่
เกินมูลค่าของตราสารนั้น 
 การตีราคาบัตรเงินฝากประเภทไม่ระบุอัตราดอกเบี้ยจะต้องไม่เกินจำนวนเงินที่
ตราไว้
 (๑๐)
ยอดเหลื่อมบัญชีระหว่างสำนักงานของบริษัทเงินทุนนั้น
 (๑๑)
สินทรัพย์เฉพาะส่วนซึ่งเท่ากับเงินสำรองสำหรับสินทรัพย์ที่สงสัยว่าจะไม่มี
ราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ และรายได้รอการตัดบัญชี
 (๑๒)
ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี
 (๑๓)
ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า
 (๑๔)
สิทธิเรียกร้องตามเอกสารการกู้ยืมเงินหรือตั๋วสัญญาใช้เงินที่บริษัทเงินทุน
อื่นหรือบริษัทเครดิตฟองซิเอร์เป็นผู้ออก
ซึ่งรับโอนจากประชาชน ทั้งนี้ เฉพาะตามโครงการและ
จำนวนเงินที่ธนาคารแห่งประเทศไทยให้ความเห็นชอบ
 ข.
อัตราความเสี่ยงร้อยละ ๒๐
 (๑)
เงินฝาก เงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้ หรือเงินลงทุนในหุ้นกู้หรือตราสารแสดง
สิทธิในหนี้ที่ออกโดยธนาคารพาณิชย์รวมดอกเบี้ยค้างรับ
หรือเงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้รวมดอกเบี้ย
ค้างรับที่ธนาคารพาณิชย์รับรอง รับอาวัล หรือค้ำประกัน
หรือที่มีหลักทรัพย์หรือตราสารแสดง
สิทธิในหนี้ที่ออกโดยธนาคารพาณิชย์จำนำเป็นประกันทั้งนี้เฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้
 (๒)
เงินฝาก เงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้ หรือเงินลงทุนในหุ้นกู้หรือตราสารแสดง
สิทธิในหนี้ที่ออกโดยบริษัทเงินทุน บริษัทเงินทุนหลักทรัพย์
หรือบริษัทเครดิตฟองซิเอร์รวมดอก
เบี้ยค้างรับ
หรือเงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้รวมดอกเบี้ยค้างรับที่มีบริษัทดังกล่าวรับรอง
รับอาวัล หรือ
ค้ำประกัน หรือที่มีหลักทรัพย์หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยบริษัทดังกล่าวจำนำเป็น
ประกัน ทั้งนี้เฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้
 (๓)
เงินฝาก เงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้ หรือเงินลงทุนในหุ้นกู้หรือตราสารแสดง
สิทธิในหนี้ที่ออกโดยธนาคารอาคารสงเคราะห์ ธนาคารออมสิน
หรือธนาคารเพื่อการเกษตรและ
สหกรณ์การเกษตรดอกเบี้ยค้างรับหรือเงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้รวมดอกเบี้ยค้างรับที่มีธนาคารดัง
กล่าวรับรอง รับอาวัล หรือค้ำประกัน
หรือที่มีหลักทรัพย์หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดย
ธนาคารดังกล่าวจำนำเป็นประกัน ทั้งนี้เฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้
 (๔)
เงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้ หรือเงินลงทุนในหุ้นกู้หรือพันธบัตรหรือตราสาร
แสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยองค์การของรัฐ
หรือรัฐวิสาหกิจรวมดอกเบี้ยค้างรับ หรือเงินให้กู้ยืม
หรือลูกหนี้รวมดอกเบี้ยค้างรับที่มีสถาบันดังกล่าวรับรอง
รับอาวัล ประค้ำประกัน หรือที่มีหลัก
ทรัพย์หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยสถาบันดังกล่าวจำนำเป็นประกัน
ทั้งนี้เฉพาะส่วนที่
คุ้มหนี้
 (๕)
เงินฝาก เงินให้กู้หรือลูกหนี้ หรือเงินลงทุนในหุ้นกู้หรือตราสารแสดงสิทธิใน
หนี้ที่ออกโดยธนาคารพาณิชย์ที่จะทะเบียนในกลุ่มประเทศตามที่กำหนดในภาคผนวก
๑ รวมดอก
เบี้ยค้างรับ หรือเงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้รวมดอกเบี้ยค้างรับที่มีธนาคารพาณิชย์ดังกล่าวรับรอง
รับ
อาวัล หรือค้ำประกัน
หรือที่มีหลักทรัพย์หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยธนาคารพาณิชย์
ดังกล่าวจำนำเป็นประกัน ทั้งนี้เฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้
 (๖)
เงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้ หรือเงินลงทุนในหุ้นกู้หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่
ออกโดยองค์การของรัฐในกลุ่มประเทศตามที่กำหนดในภาคผนวก ๑
รวมดอกเบี้ยค้างรับ หรือ
เงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้รวมดอกเบี้ยค้างรับที่มีสถาบันดังกล่าวรับรอง
รับอาวัล หรือค้ำประกัน หรือ
ที่มีหลักทรัพย์หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยสถาบันดังกล่าวจำนำเป็นประกัน
ทั้งนี้เฉพาะ
ส่วนที่คุ้มหนี้
 (๗)
เงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้ หรือเงินลงทุนในหุ้นกู้หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่
ออกโดยองค์การระหว่างประเทศ ตามที่กำหนดในภาคผนวก ๒
รวมดอกเบี้ยค้างรับ หรือเงินให้
กู้ยืมหรือลูกหนี้รวมดอกเบี้ยค้างรับที่มีสถาบันดังกล่าวรับรอง
รับอาวัล หรือค้ำประกัน หรือที่มี
หลักทรัพย์หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยองค์การดังกล่าวจำนำเป็นประกัน
ทั้งนี้เฉพาะ
ส่วนที่คุ้มหนี้
 (๘)
เงินฝาก เงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้ หรือเงินลงทุนในหุ้นกู้หรือตราสารแสดง
สิทธิในหนี้ที่ออกโดยธนาคารพาณิชย์ที่จดทะเบียนนอกกลุ่มประเทศที่กำหนดไว้ในภาคผนวก
๑ 
รวมดอกเบี้ยค้างรับซึ่งมีระยะเวลาคงเหลือไม่เกิน ๑ ปี
หรือเงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้รวมดอกเบี้ย
ค้างรับซึ่งมีระยะเวลาคงเหลือไม่เกิน ๑ ปี
และธนาคารพาณิชย์ดังกล่าวรับรอง รับอาวัล หรือค้ำ
ประกัน หรือที่มีหลักทรัพย์หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยธนาคารพาณิชย์ดังกล่าวจำนำ
เป็นประกัน ทั้งนี้ เฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้
 (๙)
เงินให้กู้ยืมรวมดอกเบี้ยค้างรับที่คณะรัฐมนตรีมีมติให้จัดสรรเงินงบ
ประมาณเพื่อชำระหนี้แต่สำนักงานงบประมาณมิได้จัดสรรเงินชำระหนี้ให้จนล่วงพ้นระยะเวลา
ที่ถึงกำหนดชำระเกินกว่า ๒ ปีขึ้นไป
 ค
อัตราความเสี่ยงร้อยละ ๕๐
 (๑)
เงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้ หรือเงินลงทุนในตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดย
องค์การบริหารส่วนท้องถิ่นรวมดอกเบี้ยค้างรับ
หรือเงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้รวมดอกเบี้ยค้างรับที่
องค์การดังกล่าวรับรอง รับอาวัล หรือค้ำประกัน
หรือที่มีตราสารดังกล่าวจำนำเป็นประกัน ทั้งนี้ 
เฉพาะส่วนที่คุ้มหนี้
 (๒)
เงินให้กู้ยืมแก่บุคคลธรรมดาเพื่อการจัดหาที่อยู่อาศัยที่มีที่ดิน และหรือสิ่ง
ปลูกสร้างนั้นจำนองเป็นประกันลำดับหนึ่งกับบริษัทเงินทุน
ทั้งนี้ ที่ดินและสิ่งปลูกสร้างดังกล่าว
ต้องมีมูลค่าไม่ต่ำกว่ายอดเงินให้กู้ยืมคงค้างรวมทั้งดอกเบี้ยค้างรับ
 (๓)
ภาระผูกพันที่เป็นสัญญาเกี่ยวกับอัตราแลกเปลี่ยน หรืออัตราดอกเบี้ยซึ่งได้
คูณด้วยค่าแปลงสภาพ (Credit Conversion Factor)
ตามที่กำหนดไว้ในข้อ ๖ แล้ว เว้นแต่
คู่สัญญาจะถูกจัดให้อยู่ในกลุ่มที่มีอัตราความเสี่ยงต่ำกว่าร้อยละ
๕๐
 ง.
อัตราความเสี่ยงร้อยละ ๑๐๐ 
 (๑)
เงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้ภาคเอกชนรวมดอกเบี้ยค้างรับ
 (๒)
ลูกหนี้เช่าซื้อที่ได้หักรายได้รอตัดบัญชีแล้ว
 (๓)
เงินฝาก เงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้ หรือเงินลงทุนในหุ้น หุ้นกู้ หรือตราสาร
แสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยธนาคารพาณิชย์ที่จดทะเบียนนอกกลุ่มประเทศที่กำหนดในภาคผนวก
๑ รวมดอกเบี้ยค้างรับซึ่งมีระยะเวลาคงเหลือเกิน ๑ ปี
หรือเงินให้กู้ยืมหรือลูกหนี้รวมดอกเบี้ย
ค้างรับซึ่งมีระยะเวลาคงเหลือเกิน ๑ ปี
และมีธนาคารพาณิชย์ดังกล่าวรับรอง รับอาวัล หรือค้ำ
ประกัน
หรือมีหลักกทรัพย์หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่ออกโดยธนาคารพาณิชย์ดังกล่าวจำนำ
เป็นประกัน
 (๔)
เงินให้กู้ยืม หรือเงินลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลหรือธนาคารกลางนอกกลุ่ม
ประเทศไทยกำหนดในภาคผนวก ๑ ปี รวมดอกเบี้ยค้างรับ
หรือเงินให้กู้ยืมรวมดอกเบี้ยค้างรับที่
รัฐบาลหรือธนาคารกลางดังกล่าวค้ำประกัน
 (๕)
ที่ดิน อาคาร อุปกรณ์ สินทรัพย์ประจำอื่น ๆ และทรัพย์สินรอการขาย
 (๖)
สินทรัพย์และภาระผูกพันอื่น ๆ ที่มิได้ระบุอัตราความเสี่ยงไว้ในข้อ ๕ นี้
 การตีราคาหลักประกันในข้อนี้
ถ้ามิได้กำหนดไว้เป็นการเฉพาะให้ถือปฏิบัติดังนี้
 (ก)
กรณีหุ้นกู้ พันธบัตร หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ประเภทระบุอัตราดอก
เบี้ยจะต้องไม่เกินจำนวนเงินที่ตราไว้
 (ข)
กรณีหุ้นกู้ พันธบัตร หรือตราสารแสดงสิทธิในหนี้ประเภทไม่ระบุอัตราดอก
เบี้ยจะต้องไม่เกินร้อยละ ๖๐ ของจำนวนเงินที่ตราไว้
 (ค)
กรณีหุ้นหรือใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นที่เป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนใน
ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยจะต้องไม่เกินร้อยละ ๗๐
ของราคาซื้อขายครั้งสุดท้ายในตลาด
หลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
 (ง)
กรณีหุ้นที่ชำระเต็มมูลค่าแล้วและไม่ได้เป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนในตลาด
หลักทรัพย์แห่งประเทศไทยจะต้องไม่เกินจำนวนเงินที่ตราไว้
 ข้อ
๖ ค่าแปลงสภาพ (Credit Conversion
Factor) ของภาระผูกพันแต่ละ
ประเภท
 ก.
ค่าแปลงสภาพร้อยละ ๑๐๐
 (๑)
การรับรอง รับอาวัล และสอดเข้าแก้หน้าตั๋วเงิน
 (๒)
การค้ำประกันการขาย ขายลด หรือขายช่วงลดตั๋วเงิน
 (๓)
การสลักหลังตั๋วเงินแบบผู้รับสลักหลังมีสิทธิไล่เบี้ย (with recourse) 
 (๔)
การค้ำประกันการกู้ยืม
 (๕)
สัญญาการซื้อสินทรัพย์ ซึ่งบริษัทเงินทุนต้องปฏิบัติตามโดยปราศจากเงื่อนไข
 ข.
ค่าแปลงสภาพร้อยละ ๕๐ 
 (๑)
ภาระผูกพันซึ่งขึ้นอยู่กับผลการดำเนินงานของลูกค้า เช่น ค้ำประกันการรับ
เหมาก่อสร้างค้ำประกันการยื่นซองประกวดราคา เป็นต้น
 (๒)
การประกันการจำหน่ายตราสารหรือหลักทรัพย์
 ค.
ค่าแปลงสภาพร้อยละ ๒๐
 ภาระผูกพันเพื่อการนำสินค้าเข้ามาตามเล็ตเตอร์ออฟเครดิต
ทั้งที่มีเอกสาร
ประกอบและยังไม่มีเอกสารประกอบ
 ง.
ค่าแปลงสภาพร้อยละ ๐
 วงเงินให้กู้ยืมที่ลูกค้ายังมิได้ใช้
 จ.
ค่าแปลงสภาพสำหรับสัญญาเกี่ยวกับอัตราแลกเปลี่ยนและอัตราดอกเบี้ย 
(ร้อยละ) อายุสัญญาที่เหลือ สัญญาเกี่ยวกับอัตราแลกเปลี่ยน
สัญญาเกี่ยวกับอัตราดอกเบี้ย
 ไม่เกิน
๑๕ วัน .๐ ๐
 เกิน
๑๔ วัน แต่ไม่เกิน ๑ ป ี
 ๒.๐ ๐.๕
 เกิน
๑ ปี ขึ้นไป ๕.๐ ๑.๐
 สัญญาเกี่ยวกับอัตราแลกเปลี่ยน
ได้แก่สัญญาดังต่อไปนี้
 Cross
currency interest rate swaps
 Forward
foreign exchange contracts
 Currency
option purchases
 สัญญาอื่น
ๆ ในลักษณะเดียวกัน
 สัญญาเกี่ยวกับอัตราดอกเบี้ย
ได้แก่สัญญาดังต่อไปนี้
 Single
currency interest rate swaps
 Basis
swaps
 Forward
rate agreements
 Interest
rate option purchases
 สัญญาอื่น
ๆ ในลักษณะเดียวกัน
 ในกรณีที่ลูกค้ารายเดียวกันทำสัญญาเกี่ยวกับอัตราแลกเปลี่ยนหรือสัญญาเกี่ยว
กับอัตราดอกเบี้ยทั้งทางด้านซื้อและด้านขาย
ให้คูณจำนวนเงินด้านซื้อและด้านขายด้วยค่าแปลง
สภาพก่อนและนำค่าที่ได้มาหักกลบกันแล้วจึงนำจำนวนสุทธิไปคูณกับอัตราความเสี่ยงของสิน
ทรัพย์แต่ละประเภทตามที่กำหนดในข้อ ๕
 ข้อ
๗ ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่
๑ กรกฎาคม ๒๕๓๗ เป็นต้นไป

 ประกาศ
ณ วันที่ ๒๔ ธันวาคม ๒๕๓๖
 
วิจิตร สุพินิจ
 ผู้ว่าการ
 ธนาคารแห่งประเทศไทย

[ดูข้อมูลจากภาพกฎหมาย]

[รก.๒๕๓๖/๒๒๕/๒๗พ/๒๘ ธันวาคม ๒๕๓๖]