ประกาศคณะกรรมการกํากับตลาดทุน

ที่ ทน. 6/2565

เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการชําระบัญชีของกองทุนรวม  
(ฉบับที่ 4)

\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_

 อาศัยอํานาจตามความในมาตรา 16/6 วรรคสอง (1) แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ฉบับที่ 4) พ.ศ. 2551 และมาตรา 130 วรรคหนึ่ง แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 คณะกรรมการกํากับตลาดทุนออกประกาศไว้ดังต่อไปนี้

 ข้อ 1 ให้เพิ่มความต่อไปนี้เป็น (5/1) ในข้อ 6 แห่งประกาศคณะกรรมการกํากับตลาดทุน ที่ ทน. 15/2562 เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการชําระบัญชีของกองทุนรวม ลงวันที่ 9 เมษายน พ.ศ. 2562   
 “(5/1) เปิดเผยรายงานและความคืบหน้าในการชําระบัญชีให้ผู้ถือหน่วยลงทุนทราบ”

 ข้อ 2 ให้ยกเลิกความในข้อ 9 แห่งประกาศคณะกรรมการกํากับตลาดทุน ที่ ทน. 15/2562 เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการชําระบัญชีของกองทุนรวม ลงวันที่ 9 เมษายน พ.ศ. 2562 ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยประกาศคณะกรรมการกํากับตลาดทุน ที่ ทธ. 30/2564 เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการขออนุญาตหรือแจ้งโดยวิธีการทางอิเล็กทรอนิกส์ ลงวันที่ 20 เมษายน พ.ศ. 2564 และให้ใช้ความต่อไปนี้แทน  
 “ข้อ 9 ให้ผู้ชําระบัญชีดําเนินการดังต่อไปนี้ให้เสร็จสิ้นภายใน 90 วันนับแต่วันเลิกกองทุนรวม 

 (1) จัดส่งสําเนาเอกสารที่แสดงถึงจํานวนเงินหรือทรัพย์สินต่อหน่วยลงทุนที่จ่ายคืนผู้ถือหน่วยลงทุนโดยจัดส่งให้แก่ผู้ถือหน่วยลงทุนไม่ช้ากว่าวันที่จัดส่งเงินหรือทรัพย์สินตามข้อ 6(4)  
 (2) จัดส่งสําเนางบการเงินให้แก่ผู้ถือหน่วยลงทุนหรือเผยแพร่บนเว็บไซต์ของ  
บริษัทจัดการภายใน 45 วันนับแต่วันจัดส่งเงินหรือทรัพย์สินงวดสุดท้ายให้แก่ผู้ถือหน่วยลงทุน 

งบการเงินตาม (2) วรรคหนึ่ง ต้องเป็นงบการเงินโดยครบถ้วนดังนี้ สําหรับระยะเวลานับแต่วันเลิกกองทุนรวมจนถึงระยะเวลาไม่เกิน 5 วันทําการก่อนวันจัดส่งเงินหรือทรัพย์สินงวดสุดท้ายให้แก่ผู้ถือหน่วยลงทุน และต้องผ่านการตรวจสอบและแสดงความเห็นจากผู้สอบบัญชีที่ได้รับความเห็นชอบตามประกาศสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ว่าด้วยการให้ความเห็นชอบผู้สอบบัญชีในตลาดทุน

 (ก) งบรายรับและรายจ่าย

 (ข) งบรายได้และค่าใช้จ่าย  
 (ค) งบแสดงส่วนของผู้ถือหน่วยลงทุน

 การจัดส่งสําเนางบการเงินสําหรับกองทุนรวมที่บริษัทจัดการได้แบ่งและจัดส่งเงินหรือทรัพย์สินทั้งหมดให้แก่ผู้ถือหน่วยลงทุนแล้วภายในวันเลิกกองทุนรวม ให้ใช้งบการเงินสําหรับข้อมูล ณ วันเลิกกองทุนรวมแทน

 ในกรณีที่มีเหตุจําเป็นและสมควร สํานักงานอาจพิจารณาผ่อนผันกําหนดเวลาการปฏิบัติตามวรรคหนึ่งได้  
 ในกรณีที่ผู้ชําระบัญชีได้รับการผ่อนผันตามวรรคสองจากสํานักงาน สํานักงานอาจสั่งให้ผู้ชําระบัญชีดําเนินการอย่างหนึ่งอย่างใดเพื่อเร่งรัดการชําระบัญชีตามที่เห็นสมควร

 มิให้นําระยะเวลาการดําเนินการตามวรรคหนึ่ง มาใช้กับการชําระบัญชีของกองทุนรวมในกรณีดังต่อไปนี้ 

 (1) กรณีที่บริษัทจัดการบันทึกมูลค่าตราสารหนี้หรือสิทธิเรียกร้องของกองทุนรวมเป็นศูนย์เมื่อมีการผิดนัดชําระหนี้หรือมีพฤติการณ์ว่าผู้ออกตราสารหนี้หรือลูกหนี้ตามสิทธิเรียกร้องจะไม่สามารถชําระหนี้ได้ หรือกรณีที่ปรากฏข้อเท็จจริงที่บริษัทจัดการพิจารณาแล้วเห็นว่าตราสารที่ลงทุนนั้นประสบปัญหาขาดสภาพคล่องหรือไม่สามารถจําหน่ายได้ด้วยราคาที่สมเหตุสมผล 

 (2) กรณีผู้ถือหน่วยลงทุนไม่ยื่นเช็คแก่ธนาคารเพื่อให้ใช้เงินตามเช็คที่ได้รับภายใน 90 วันนับแต่วันเลิกกองทุนรวม 

 (3) กรณีที่ผู้ชําระบัญชีต้องดําเนินการวางทรัพย์  
 (4) กรณีที่ผู้ชําระบัญชีได้รับมติเสียงข้างมากจากที่ประชุมผู้ถือหน่วยลงทุนให้ขยายระยะเวลาการดําเนินการตามที่กําหนดในวรรคหนึ่ง เมื่อปรากฏข้อเท็จจริงที่ผู้ชําระบัญชี บริษัทจัดการ และผู้ดูแลผลประโยชน์ของกองทุนรวมนั้น ร่วมกันพิจารณาแล้วเห็นว่าตราสารที่ลงทุนนั้นประสบปัญหาขาดสภาพคล่องหรือไม่สามารถจําหน่ายได้ด้วยราคาที่สมเหตุสมผล ทั้งนี้ ในการขอมติและการจัดประชุมของผู้ถือหน่วยลงทุน ให้นําความในประกาศคณะกรรมการกํากับตลาดทุนเกี่ยวกับการขอมติและการจัดประชุมของผู้ถือหน่วยลงทุน มาบังคับใช้โดยอนุโลม”

 ข้อ 3 ให้เพิ่มความต่อไปนี้เป็นข้อ 9/1 แห่งประกาศคณะกรรมการกํากับตลาดทุน ที่ ทน. 15/2562 เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการชําระบัญชีของกองทุนรวม ลงวันที่ 9 เมษายน พ.ศ. 2562   
 “ข้อ 9/1 ให้ผู้ชําระบัญชีเปิดเผยรายงานและความคืบหน้าในการชําระบัญชีให้ผู้ถือหน่วยลงทุนทราบเป็นรายเดือนโดยไม่ชักช้าจนกว่าการชําระบัญชีจะเสร็จสิ้นบนเว็บไซต์ของบริษัทจัดการ   


 ในกรณีที่เป็นกองทุนรวมที่บริษัทจัดการมีการดําเนินการตามข้อ 9 วรรคสี่ (1) หาก  
ผู้ชําระบัญชีไม่สามารถดําเนินการชําระบัญชีให้แล้วเสร็จได้ภายใน 1 ปีนับแต่วันเลิกกองทุน ให้ผู้ชําระบัญชีจัดส่งรายงานและความคืบหน้าในการชําระบัญชีให้สํานักงานทราบเป็นรายเดือนโดยไม่ชักช้าด้วยวิธีการทางอิเล็กทรอนิกส์ จนกว่าการชําระบัญชีจะเสร็จสิ้น   
 การดําเนินการตามวรรคหนึ่งให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์ วิธีการ เงื่อนไข และเงื่อนเวลา ที่สํานักงานประกาศกําหนดไว้บนเว็บไซต์ของสํานักงาน  
 ให้คําว่า “วิธีการทางอิเล็กทรอนิกส์” ตามวรรคสอง หมายความว่า ช่องทางในระบบอิเล็กทรอนิกส์ที่สํานักงานจัดไว้สําหรับการส่งรายงานตามประกาศนี้”

 ข้อ 4 ให้ยกเลิกความในข้อ 10 วรรคหนึ่ง แห่งประกาศคณะกรรมการกํากับตลาดทุน ที่ ทน. 15/2562 เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการชําระบัญชีของกองทุนรวม ลงวันที่ 9 เมษายน พ.ศ. 2562 และให้ใช้ความต่อไปนี้แทน  
 “ข้อ 10 ในกรณีที่ต้องมีการวางทรัพย์ตามข้อ 6(5) ให้ผู้ชําระบัญชีวางเงินหรือทรัพย์สินตามจํานวนหนี้หรือจํานวนเงินตามเช็ค แล้วแต่กรณี ณ สํานักงานวางทรัพย์ และแจ้งเป็นหนังสือโดยทางไปรษณีย์ลงทะเบียนตอบรับหรือโดยวิธีอื่นที่มีหลักฐานการตอบรับเพื่อให้เจ้าหนี้หรือผู้ถือหน่วยลงทุนทราบถึงการวางทรัพย์ ทั้งนี้ ภายใน 1 ปีนับแต่วันที่ได้จัดส่งเงินหรือทรัพย์สินงวดสุดท้ายให้แก่ผู้ถือหน่วยลงทุน”

 ข้อ 5 ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ 16 มิถุนายน พ.ศ. 2565 เป็นต้นไป

 ประกาศ ณ วันที่ 7 มิถุนายน พ.ศ. 2565

 (นางสาวรื่นวดี สุวรรณมงคล)

 เลขาธิการ 

 สํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ประธานกรรมการ

 คณะกรรมการกํากับตลาดทุน