ประกาศสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

ที่ สด. 6 /2554

เรื่อง  ข้อกําหนดเพิ่มเติมที่เกี่ยวกับการออกและเสนอขายศุกูก

\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_

 อาศัยอํานาจตามความในมาตรา 72 และมาตรา 81 แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535  และมาตรา 9 และมาตรา 15 แห่งพระราชบัญญัติทรัสต์เพื่อธุรกรรมในตลาดทุน พ.ศ. 2550  อันเป็นพระราชบัญญัติที่มีบทบัญญัติบางประการเกี่ยวกับการจํากัดสิทธิและเสรีภาพของบุคคล ซึ่งมาตรา 29 ประกอบกับมาตรา 32 มาตรา 33 มาตรา 34 มาตรา 41 มาตรา 43 มาตรา 44 และมาตรา 64 ของรัฐธรรมนูญแห่งราชอาณาจักรไทย บัญญัติให้กระทําได้โดยอาศัยอํานาจตามบทบัญญัติแห่งกฎหมาย และอาศัยอํานาจตามความในข้อ 14 และข้อ 15 แห่งประกาศคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ กด. 18/2553  เรื่อง หลักเกณฑ์เกี่ยวกับการเป็นทรัสต์ในธุรกรรมที่เกี่ยวกับศุกูก ลงวันที่ 26 พฤศจิกายน พ.ศ. 2553  และข้อ 14 ข้อ 17 ข้อ 26(6) และข้อ 35 แห่งประกาศคณะกรรมการกํากับตลาดทุน ที่ ทด. 2/2554  เรื่อง ข้อกําหนดที่เกี่ยวกับการออกและเสนอขายศุกูก และการเปิดเผยข้อมูล ลงวันที่ 10 มกราคม พ.ศ. 2554  สํานักงานออกข้อกําหนดไว้ดังต่อไปนี้


ข้อ ๑ ประกาศนี้

(1)  เป็นข้อกําหนดเพิ่มเติมที่ใช้ประกอบกับข้อกําหนดตามประกาศคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ว่าด้วยหลักเกณฑ์เกี่ยวกับการเป็นทรัสต์ในธุรกรรมที่เกี่ยวกับศุกูก และประกาศคณะกรรมการกํากับตลาดทุนว่าด้วยข้อกําหนดที่เกี่ยวกับการออกและเสนอขายศุกูก และการเปิดเผยข้อมูล

(2)  เป็นการกําหนดหน้าที่ของผู้ที่เกี่ยวข้องซึ่งมีหน้าที่ก่อนและภายหลังการเสนอขายศุกูกที่ออกใหม่

(3)  เป็นการกําหนดรายการในสัญญาก่อตั้งทรัสต์สําหรับการออกศุกูก


ข้อ ๒ ประกาศนี้มีข้อกําหนดในเรื่องดังต่อไปนี้

(1)  แบบคําขออนุญาตเสนอขายศุกูกที่ออกใหม่ และการยื่นเอกสารหลักฐาน หรือรายงานที่เกี่ยวข้อง ตามหมวด 1

(2)  คุณสมบัติที่ปรึกษาชะรีอะฮ์ ตามหมวด 2

(3)  รายการและข้อความในสัญญาก่อตั้งทรัสต์ที่เกี่ยวกับการออกศุกูก ตามหมวด 3

(4)  ข้อกําหนดเกี่ยวกับร่างหนังสือชี้ชวน ตามหมวด 4

(5)  การรายงานผลการขายศุกูกต่อประชาชน ตามหมวด 5

(6)  รายการขั้นต่ําในใบศุกูก ตามหมวด 6

(7)  การจัดทําทะเบียนผู้ถือศุกูก ตามหมวด 7


หมวด ๑                                                                      แบบคําขออนุญาตเสนอขายศุกูกที่ออกใหม่ และ  
                                                                       การยื่นเอกสารหลักฐาน หรือรายงานที่เกี่ยวข้อง  
                                                                            \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_


ข้อ ๓ ให้ผู้ที่ประสงค์จะเสนอขายศุกูกที่ออกใหม่ยื่นคําขออนุญาตและเอกสารหลักฐานตามแนวทางและวิธีการที่จัดไว้บนเว็บไซต์ของสํานักงานพร้อมทั้งชําระค่าธรรมเนียมคําขออนุญาตในวันยื่นคําขออนุญาตนั้น


ข้อ ๔ ในกรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงศุกูกทรัสต์ภายหลังการออกศุกูก ให้ทรัสต์ผู้ออกศุกูกแจ้งการเปลี่ยนแปลงดังกล่าวตามแนวทางและวิธีการที่จัดไว้บนเว็บไซต์ของสํานักงาน 


หมวด ๒                                                                      คุณสมบัติที่ปรึกษาชะรีอะฮ์  
                                                                     \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_


ข้อ ๕ ที่ปรึกษาชะรีอะฮ์ที่จะให้ความเห็นว่าศุกูกที่ขออนุญาตเป็นไปตามหลักศาสนาอิสลามจะต้องมีคุณสมบัติดังต่อไปนี้  
(1)  เป็นสถาบันการเงินที่ได้รับอนุญาตให้ประกอบกิจการให้บริการทางการเงินตามหลักชะรีอะฮ์จากธนาคารแห่งประเทศไทย หรือ  
(2)  เป็นบุคคลธรรมดาที่มีคุณสมบัติตามข้อ 6


ข้อ ๖ บุคคลธรรมดาที่จะเป็นที่ปรึกษาชะรีอะฮ์ต้องมีคุณสมบัติดังต่อไปนี้  
(1)  มีวุฒิการศึกษาอย่างน้อยในระดับปริญญาตรีในสาขาวิชาใดวิชาหนึ่งดังต่อไปนี้  
      (ก) กฎหมายอิสลาม 

       (ข)  หลักการศาสนาอิสลาม  
        (ค) กฎหมายพาณิชย์และธุรกรรมอิสลาม   
        (ง) เศรษฐศาสตร์อิสลามและการเงินการธนาคารอิสลาม 

(2)  มีประสบการณ์อย่างน้อยสามปีในด้านใดด้านหนึ่งดังต่อไปนี้  
        (ก) ให้คําปรึกษาหรือคําแนะนําเกี่ยวกับหลักการของศาสนาอิสลาม    
        (ข) วิจัย และพัฒนาเกี่ยวกับการเงินการธนาคารอิสลาม    
        (ค) เป็นผู้บรรยายสาขาวิชาใดวิชาหนึ่งตาม (1) ของสถาบันที่เป็นที่รู้จักและยอมรับ  
(3)  มีความรู้ความสามารถในภาษาอาหรับหรือจบการศึกษาจากมหาวิทยาลัยที่ใช้ภาษาอาหรับเป็นหลักในการเรียนการสอน  
(4)  ไม่มีลักษณะต้องห้ามดังต่อไปนี้  
        (ก) เป็นบุคคลที่ถูกศาลสั่งพิทักษ์ทรัพย์ บุคคลล้มละลาย คนไร้ความสามารถ หรือคนเสมือนไร้ความสามารถ  
       (ข)  เคยต้องคําพิพากษาถึงที่สุดในความผิดเกี่ยวกับการกระทําอันไม่เป็นธรรมเกี่ยวกับการซื้อขายหลักทรัพย์หรือสัญญาซื้อขายล่วงหน้า หรือความผิดเกี่ยวกับการหลอกลวง ฉ้อฉล หรือทุจริต หรือเคยถูกเปรียบเทียบปรับเนื่องจากการกระทําความผิดดังกล่าว  
        (ค)  อยู่ระหว่างถูกกล่าวโทษในความผิดตาม (ข) โดยหน่วยงานที่กํากับดูแลสถาบันการเงิน หรืออยู่ระหว่างถูกดําเนินคดีอันเนื่องมาจากกรณีที่หน่วยงานดังกล่าวกล่าวโทษในความผิดตาม (ข)   
        (ง)  เคยเป็นกรรมการ ผู้จัดการ หรือบุคคลผู้มีอํานาจในการจัดการของสถาบันการเงิน โดยมีส่วนก่อให้เกิดความเสียหายหรือต้องร่วมรับผิดชอบในความเสียหายที่เกิดขึ้นต่อสถาบันการเงินดังกล่าวซึ่งถูกเพิกถอนใบอนุญาต ถูกควบคุมกิจการ หรือถูกระงับการดําเนินกิจการ โดยหน่วยงานที่กํากับดูแลสถาบันการเงินนั้น

              เพื่อประโยชน์ในการพิจารณาการมีลักษณะต้องห้ามตาม (ค) และ (ง) คําว่า “สถาบันการเงิน”  ให้หมายความถึงสถาบันการเงินตามกฎหมายว่าด้วยดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืมของสถาบันการเงิน


หมวด ๓                                                                      รายการและข้อความในสัญญาก่อตั้งทรัสต์ที่เกี่ยวกับการออกศุกูก  
                                                                                      \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_


ข้อ ๗ สัญญาก่อตั้งทรัสต์ต้องประกอบด้วยรายการอย่างน้อยดังต่อไปนี้

(1)  รายการที่เกี่ยวกับการจัดตั้งกองทรัสต์และการออกศุกูก  
     (ก)  ชื่อ อายุ ประเภท และวัตถุประสงค์ของกองทรัสต์ โดยชื่อดังกล่าวต้องแสดงลักษณะของกองทรัสต์  
     (ข)  ชื่อ ที่อยู่ และหมายเลขโทรศัพท์ของผู้ระดมทุน ผู้ก่อตั้งทรัสต์ (ถ้ามี) และทรัสต์ผู้ออกศุกูก

     (ค)  วันที่จัดตั้งกองทรัสต์เพื่อการออกศุกูก  
     (ง)  ทรัพย์สินในกองทรัสต์  
(2)  รายการที่เกี่ยวกับสิทธิประโยชน์และการคืนเงินลงทุน

      (ก)  วัตถุประสงค์ในการออกศุกูก

      (ข)  ลักษณะสําคัญของศุกูก ซึ่งต้องระบุสิทธิ เงื่อนไข และอัตราหรือสัดส่วนผลประโยชน์ที่ผู้ถือศุกูกจะได้รับ

      (ค)  วิธีการ เวลา และสถานที่สําหรับการชําระเงินตามศุกูก

      (ง)  การคืนเงินลงทุน และการคืนเงินลงทุนก่อนสิ้นอายุศุกูกซึ่งรวมถึงกรณีที่ทรัสต์ผู้ออกศุกูกไม่ได้รับอนุญาตให้เป็นทรัสต์อีกต่อไป

      (จ)  สิทธิอื่นใดของผู้ถือศุกูก

      (ฉ)  การประชุมผู้ถือศุกูก

(3)  รายการที่เกี่ยวกับศุกูกทรัสต์  
      (ก) ชื่อ ที่อยู่ และหมายเลขโทรศัพท์ของศุกูกทรัสต์  
      (ข) ข้อผูกพันที่ต้องจัดให้มีศุกูกทรัสต์ซึ่งทําหน้าที่ดูแลรักษาสิทธิประโยชน์ของผู้ถือศุกูกให้เป็นไปตามสัญญาก่อตั้งทรัสต์ตลอดอายุของศุกูก  
      (ค)   หน้าที่ของศุกูกทรัสต์เกี่ยวกับเรื่องดังต่อไปนี้

              1. อํานาจของศุกูกทรัสต์ในการกระทําในนามของตนเองเพื่อประโยชน์ของผู้ถือศุกูกทั้งปวงสําหรับการดําเนินการให้ทรัสต์ผู้ออกศุกูกและผู้ระดมทุนปฏิบัติตามสัญญาก่อตั้งทรัสต์และข้อตกลงที่เกี่ยวข้องกับกองทรัสต์

               2.  การดําเนินการให้ผู้ระดมทุนปฏิบัติตามสัญญาก่อตั้งทรัสต์และข้อตกลง  
ที่เกี่ยวข้องกับกองทรัสต์    
               3. การฟ้องและการเรียกค่าเสียหายจากทรัสต์ผู้ออกศุกูกและผู้ระดมทุนในกรณีที่ไม่ปฏิบัติตามสัญญาก่อตั้งทรัสต์และข้อตกลงที่เกี่ยวข้องกับกองทรัสต์

      (ง) การเป็นผู้ถือศุกูกของศุกูกทรัสต์ และข้อจํากัดการใช้สิทธิในฐานะผู้ถือศุกูก (ถ้ามี)  
      (จ) การแต่งตั้ง เปลี่ยนแปลง และถอดถอนศุกูกทรัสต์

      (ฉ) การแจ้งให้ผู้ถือศุกูกทราบเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงศุกูกทรัสต์ภายในระยะเวลาที่กําหนดไว้ในสัญญาก่อตั้งทรัสต์

(4)  รายการที่เกี่ยวกับการบริหารจัดการกองทรัสต์

      (ก)  โครงสร้าง วิธีการ และธุรกรรม (ถ้ามี) ที่กองทรัสต์จะนําเงินที่ได้จากการเสนอขายศุกูกไปลงทุนหรือหาประโยชน์ โดยต้องระบุให้ชัดเจนว่ากองทรัสต์จะนําเงินไปลงทุนหรือหาประโยชน์จากผู้ระดมทุนในลักษณะใด และเป็นไปตามหลักการประเภทใดของศาสนาอิสลาม   
      (ข) ข้อกําหนดเกี่ยวกับการคืนเงินลงทุน และอัตราหรือสัดส่วนการจ่ายผลประโยชน์ตอบแทนที่กองทรัสต์จะได้รับจากผู้ระดมทุนเพื่อประโยชน์ของผู้ถือศุกูก

      (ค) สิทธิ หน้าที่ และความผูกพันของทรัสต์ผู้ออกศุกูก ศุกูกทรัสต์ ผู้ระดมทุน และผู้ถือศุกูก  
      (ง) เหตุที่มีการแก้ไขเปลี่ยนแปลงสัญญาก่อตั้งทรัสต์และวิธีการในการแก้ไขเปลี่ยนแปลง  ทั้งนี้ ในกรณีที่เป็นการแก้ไขเปลี่ยนแปลงที่กระทบต่อสิทธิประโยชน์ของผู้ถือศุกูกให้ด้อยลง จะต้องได้รับความเห็นชอบจากที่ประชุมผู้ถือศุกูกเท่านั้น

      (จ) อัตราและวิธีจ่ายค่าธรรมเนียมหรือค่าใช้จ่ายอื่นใดที่เกี่ยวข้องกับกองทรัสต์

      (ฉ) การมอบหมายการจัดการกองทรัสต์ (ถ้ามี)

      (ช)  การทดรองจ่ายเงินเพื่อกองทรัสต์ของทรัสต์ผู้ออกศุกูกหรือศุกูกทรัสต์ (ถ้ามี)

      (ซ) การจัดทํางบการเงินของกองทรัสต์ 

(5)  รายการที่เกี่ยวกับการออกใบศุกูกและการโอน  
      (ก) การโอนศุกูก

      (ข) ตัวอย่างเอกสารหรือหลักฐานการถือศุกูกแนบท้ายสัญญาก่อตั้งทรัสต์ (ถ้ามี)

(6)  การสิ้นสุดสัญญาก่อตั้งทรัสต์ โดยให้ระบุเหตุที่ทําให้สัญญาก่อตั้งทรัสต์สิ้นสุดลง  ทั้งนี้ ในกรณีที่สัญญาก่อตั้งทรัสต์สิ้นสุดลงเพราะมีการเลิกสัญญาก่อตั้งทรัสต์ ให้ระบุการดําเนินการในการเลิกสัญญาก่อตั้งทรัสต์ด้วย

(7)  การเลิกกองทรัสต์ และการชําระสะสางหนี้สิน


หมวด ๔                                                           ข้อกําหนดเกี่ยวกับร่างหนังสือชี้ชวน  
                                                              \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_


ข้อ ๘ แบบของร่างหนังสือชี้ชวนที่ผู้เสนอขายศุกูกต้องยื่นต่อสํานักงาน ให้อนุโลมใช้ตามแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายศุกูกที่ผู้เสนอขายศุกูกมีหน้าที่ยื่นต่อสํานักงานตามประกาศคณะกรรมการกํากับตลาดทุนว่าด้วยข้อกําหนดที่เกี่ยวกับการออกและเสนอขายศุกูก และการเปิดเผยข้อมูล


ข้อ ๙ ร่างหนังสือชี้ชวนต้องมีข้อความดังต่อไปนี้ในหน้าแรก

“บุคคลทั่วไปสามารถขอตรวจสอบหรือขอสําเนาแบบแสดงรายการข้อมูลและร่างหนังสือชี้ชวนได้ที่ศูนย์สารสนเทศตลาดทุน สํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ชั้น 15 อาคารจีพีเอฟ วิทยุ เลขที่ 93/1 ถนนวิทยุ แขวงลุมพินี เขตปทุมวัน กรุงเทพมหานคร ในเวลาทําการของสํานักงาน หรือทาง http://www.sec.or.th”


ข้อ ๑๐ ในกรณีที่ประกาศคณะกรรมการกํากับตลาดทุนว่าด้วยข้อกําหนดที่เกี่ยวกับการออกและเสนอขายศุกูก และการเปิดเผยข้อมูล กําหนดให้ผู้เสนอขายศุกูกต้องจัดให้มีที่ปรึกษทางการเงินที่อยู่ในบัญชีที่สํานักงานให้ความเห็นชอบเป็นผู้ร่วมจัดทําแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายศุกูก ให้ผู้เสนอขายศุกูกจัดให้มีที่ปรึกษาทางการเงินเป็นผู้ร่วมจัดทําร่างหนังสือชี้ชวนด้วย


ข้อ ๑๑ ในกรณีที่ผู้เสนอขายศุกูกประสงค์จะจัดทําร่างหนังสือชี้ชวนตามข้อ 8 ในรูปแผ่นบันทึกข้อมูล เพื่อให้ผู้จองซื้อมีสิทธิเลือกรับร่างหนังสือชี้ชวนตามรูปแบบที่ต้องการ แผ่นบันทึกข้อมูลดังกล่าวจะต้องมีข้อมูลถูกต้องตรงกันและนําเสนอข้อมูลในรูปแบบเดียวกันกับร่างหนังสือชี้ชวนตามข้อ 8

ผู้เสนอขายศุกูกต้องส่งแผ่นบันทึกข้อมูลตามวรรคหนึ่งต่อสํานักงานก่อนหรืออย่างช้าภายในวันที่แบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายศุกูกและร่างหนังสือชี้ชวนเริ่มมีผลใช้บังคับ


หมวด ๕                                                                         การรายงานผลการขายศุกูกต่อประชาชน  
                                                                                  \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_


ข้อ ๑๒ ในกรณีที่เป็นการเสนอขายศุกูกที่ผู้เสนอขายมีหน้าที่ยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายศุกูกและร่างหนังสือชี้ชวน ให้ผู้เสนอขายศุกูกรายงานผลการขายศุกูกต่อสํานักงานภายในสิบห้าวันนับแต่วันสุดท้ายของแต่ละเดือนที่มีการเสนอขาย  ทั้งนี้ ตามแนวทางและวิธีการที่จัดไว้บนเว็บไซต์ของสํานักงาน         


ข้อ ๑ ในกรณีมีเหตุจําเป็นทําให้ผู้เสนอขายศุกูกไม่สามารถยื่นแบบรายงานตามข้อ 12 ต่อสํานักงานภายในระยะเวลาที่กําหนด ผู้เสนอขายศุกูกนั้นอาจขอผ่อนผันการส่งแบบรายงานดังกล่าวโดยต้องทําเป็นหนังสือถึงสํานักงานก่อนวันครบระยะเวลาที่กําหนดพร้อมทั้งชี้แจงเหตุผลในการขอผ่อนผันและแจ้งกําหนดระยะเวลาที่จะส่งแบบรายงานนั้น และในกรณีที่สํานักงานพิจารณาเห็นว่าคําขอดังกล่าวมีเหตุจําเป็นและสมควร สํานักงานอาจผ่อนผันกําหนดระยะเวลาการส่งแบบรายงานดังกล่าวได้


หมวด ๖                                                                                        รายการขั้นต่ําในใบศุกูก  
                                                                                    \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_


ข้อ ๑๔ ใบศุกูก (ถ้ามี) อย่างน้อยต้องมีรายการดังต่อไปนี้

(1)  ชื่อทรัสต์ผู้ออกศุกูก ศุกูกทรัสต์ และผู้ระดมทุน

(2)  เลขทะเบียนบริษัทของทรัสต์ผู้ออกศุกูกและผู้ระดมทุน และวันที่นายทะเบียนรับจดทะเบียนบริษัท (ถ้ามี)  
(3)  จํานวนเงินที่ออกศุกูก

(4)  ชื่อผู้ถือศุกูก หรือคําแถลงว่าได้ออกศุกูกนั้นให้แก่ผู้ถือ

(5)  ชนิด มูลค่า เลขที่ใบศุกูก (ถ้ามี) จํานวนศุกูกและจํานวนเงิน อัตราหรือสัดส่วนการจ่ายผลประโยชน์ตอบแทน และระยะเวลาการชําระคืนเงินลงทุนของผู้ถือศุกูก

(6)  วิธีการ เวลา และสถานที่สําหรับการชําระผลประโยชน์ตอบแทนและการคืนเงินลงทุนของผู้ถือศุกูก

(7)  สิทธิของผู้ถือศุกูกในกรณีที่ผู้ระดมทุนมีหนี้ก่อนที่ทรัสต์ผู้ออกศุกูกจะออกศุกูกดังกล่าว

(8)  ข้อจํากัดการโอนศุกูก (ถ้ามี)

(9) ลายมือชื่อกรรมการผู้มีอํานาจลงนามผูกพันทรัสต์ผู้ออกศุกูกและผู้ระดมทุน หรือนายทะเบียนศุกูก

(10)  วันเดือนปีที่ออกศุกูก


ข้อ ๑๕ ใบศุกูกด้อยสิทธินอกจากจะต้องมีรายการตามที่กําหนดไว้ในข้อ 14 แล้วยังต้องมีรายการดังต่อไปนี้ด้วย

(1)  คําบอกชื่อว่าเป็นศุกูกด้อยสิทธิ

(2)  สาระสําคัญของศุกูกด้อยสิทธิเกี่ยวกับสิทธิของกองทรัสต์ที่จะได้รับชําระเงินด้อยกว่าเจ้าหนี้สามัญทั่วไปของผู้ระดมทุน

(3) ข้อความที่แสดงว่าผู้ถือศุกูกยินยอมผูกพันตามสาระสําคัญของศุกูกด้อยสิทธินั้น      


หมวด ๗                                                                              การจัดทําทะเบียนผู้ถือศุกูก  
                                                                          \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_


ข้อ ๑๖ ภายใต้บังคับข้อ 22 ให้ทรัสต์ผู้ออกศุกูกจัดทําทะเบียนศุกูกในแต่ละรุ่น โดยทะเบียนต้องมีรายการอย่างน้อยดังต่อไปนี้

(1)  รายละเอียดทั่วไป

      (ก) ชื่อทรัสต์ผู้ออกศุกูก ศุกูกทรัสต์ และผู้ระดมทุน

      (ข) ชนิดศุกูก จํานวนศุกูก มูลค่าที่ตราไว้ มูลค่าที่ตราไว้ทั้งสิ้น และวันเดือนปีที่ออกศุกูก

      (ค) อัตราหรือสัดส่วนการจ่ายผลประโยชน์ตอบแทน กําหนดวันชําระผลประโยชน์ตอบแทนดังกล่าว วันครบกําหนดคืนเงินลงทุนของผู้ถือศุกูก และสิทธิของทรัสต์ผู้ออกศุกูกหรือผู้ถือศุกูกเกี่ยวกับการคืนเงินลงทุนให้ผู้ถือศุกูกก่อนครบกําหนด (ถ้ามี)

      (ง) ข้อจํากัดในเรื่องการโอน (ถ้ามี)  
(2)  รายละเอียดของผู้ถือศุกูกแต่ละราย 

      (ก) ชื่อ สัญชาติ และที่อยู่ของผู้ถือศุกูก

      (ข) เลขที่ใบศุกูก (ถ้ามี) จํานวนศุกูก และจํานวนเงินตามมูลค่าที่ตราไว้ทั้งสิ้นของศุกูกที่ถือ

      (ค) วันเดือนปีที่ลงทะเบียนเป็นหรือขาดจากการเป็นผู้ถือศุกูก

      (ง) วันเดือนปีที่ยกเลิกใบศุกูกและออกใบศุกูกแทน (ถ้ามี)

      (จ) วันเดือนปีที่ดําเนินการคืนเงินลงทุนให้ผู้ถือศุกูก

      (ฉ) เลขที่คําร้องขอให้เปลี่ยนแปลงหรือจดแจ้งรายการในทะเบียน (ถ้ามี)

ในกรณีศุกูกที่ต้องจัดทําทะเบียนเป็นศุกูกชนิดไม่ระบุชื่อผู้ถือศุกูก ให้ทรัสต์ผู้ออกศุกูกระบุไว้ในทะเบียนว่าศุกูกดังกล่าวเป็นศุกูกชนิดไม่ระบุชื่อผู้ถือและให้ปฏิบัติตามวรรคหนึ่ง (1) ด้วย


ข้อ ๑๗ ให้ทรัสต์ผู้ออกศุกูกเก็บรักษาทะเบียนไว้ที่สํานักงานใหญ่ของทรัสต์ผู้ออกศุกูก และให้ผู้ถือศุกูกตรวจดูได้ในระหว่างเวลาทําการของทรัสต์ผู้ออกศุกูก ในการนี้ทรัสต์ผู้ออกศุกูกจะกําหนดเวลาสําหรับการตรวจดูไว้ก็ได้แต่ต้องไม่น้อยกว่าวันละสองชั่วโมง


ข้อ ๑๘ ทรัสต์ผู้ออกศุกูกต้องจัดให้มีคําร้องขอให้เปลี่ยนแปลงหรือจดแจ้งรายการในทะเบียนโดยคําร้องดังกล่าวอย่างน้อยต้องมีรายละเอียดเกี่ยวกับเลขที่คําร้อง วันเดือนปีที่ยื่นคําร้อง ประเภทศุกูก จํานวนศุกูก ชื่อของผู้ถือศุกูก และวัตถุประสงค์ของการยื่นคําร้องนั้น


ข้อ ๑๙ ในกรณีใบศุกูกสูญหายหรือถูกทําลาย ให้ผู้ถือศุกูกยื่นคําร้องพร้อมแสดงหลักฐานการแจ้งความต่อพนักงานสอบสวน และเมื่อทรัสต์ผู้ออกศุกูกพิจารณาเห็นว่าหลักฐานถูกต้องแล้ว ให้ทรัสต์ผู้ออกศุกูกออกใบศุกูกใหม่แก่ผู้ถือศุกูก


ข้อ ๒๐ เมื่อทรัสต์ผู้ออกศุกูกจะงดรับลงทะเบียน ให้ทรัสต์ผู้ออกศุกูกแจ้งการงดรับลงทะเบียนนั้นเป็นการล่วงหน้าไม่น้อยกว่าเจ็ดวันทําการก่อนวันงดรับการลงทะเบียนวันแรก ต่อสมาคมตลาดตราสารหนี้ไทยในกรณีเป็นศุกูกที่ขึ้นทะเบียนกับสมาคมดังกล่าว

ในกรณีที่เป็นศุกูกที่มิได้ขึ้นทะเบียนกับสมาคมตลาดตราสารหนี้ไทย ให้ทรัสต์ผู้ออกศุกูกประกาศการงดรับการลงทะเบียนไว้ ณ สํานักงานใหญ่ของทรัสต์ผู้ออกศุกูกให้ผู้ถือศุกูกทราบเป็นการล่วงหน้าไม่น้อยกว่าสิบสี่วันก่อนวันงดรับการลงทะเบียน


ข้อ ๒๑ เว้นแต่กรณีที่กําหนดในข้อ 22 ในการจัดทําทะเบียนตามหมวดนี้ ทรัสต์ผู้ออกศุกูกอาจมอบหมายให้ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยหรือบุคคลผู้ได้รับอนุญาตให้บริการเป็นนายทะเบียนตามพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535  ทําหน้าที่เป็นนายทะเบียนศุกูกและเก็บรักษาทะเบียนแทนทรัสต์ผู้ออกศุกูกก็ได้ แต่ต้องแจ้งให้ผู้ถือศุกูกที่มีรายชื่อปรากฏอยู่ในทะเบียนทราบล่วงหน้าไม่น้อยกว่าสิบสี่วันก่อนการมอบหมาย โดยทรัสต์ผู้ออกศุกูกต้องมีข้อกําหนดให้นายทะเบียนศุกูกที่ได้รับมอบหมายนั้นปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ที่กําหนดตามประกาศนี้ด้วย


ข้อ ๒๒ ในกรณีที่เป็นการเสนอขายศุกูกต่อผู้ลงทุนในต่างประเทศทั้งจํานวน ให้ทรัสต์ผู้ออกศุกูกจัดให้มีทะเบียนศุกูกที่เป็นไปตามกฎหมายของประเทศที่เสนอขายศุกูก โดยทรัสต์ผู้ออกศุกูกอาจมอบหมายให้บุคคลที่เป็นนายทะเบียนหลักทรัพย์ได้โดยชอบตามกฎหมายของประเทศที่เสนอขายศุกูกดังกล่าว เป็นผู้ดําเนินการให้มีทะเบียนศุกูกได้ 


หมวด ๘                                                                     วันมีผลใช้บังคับของประกาศ  
                                                                    \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_


ผู้มีอํานาจลงนาม -            ประกาศ  ณ วันที่   9 กุมภาพันธ์  พ.ศ. 2554 

 

 

                                                                               (นายธีระชัย  ภูวนาถนรานุบาล)

                                                                                              เลขาธิการ        

                                                         สํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์


ข้อ ๒๓ ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ 16 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2554 เป็นต้นไป


หมายเหตุ - เหตุผลในการออกประกาศฉบับนี้ คือ เพื่อกําหนดหลักเกณฑ์ต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการออกและเสนอขายศุกูก ซึ่งบุคคลที่เกี่ยวข้องต้องถือปฏิบัติไม่ว่าจะเป็นหลักเกณฑ์ก่อนหรือหลังการออกและเสนอขายศุกูกนั้นแล้ว จึงจําเป็นต้องออกประกาศนี้