ประกาศสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

ที่ สจ. 8/2559

เรื่อง  การจดแจ้งการเป็นบริษัทซึ่งประกอบกิจการเงินร่วมลงทุน  
และทรัสต์เพื่อกิจการเงินร่วมลงทุน

\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_

                   อาศัยอํานาจตามความในมาตรา 19(5) แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดทรัพย์พ.ศ. 2535  ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ฉบับที่ 4) พ.ศ. 2551และโดยที่มาตรา 5(4) และมาตรา 9(1) แห่งพระราชกฤษฎีกาออกตามความในประมวลรัษฎากรว่าด้วยการยกเว้นรัษฎากร (ฉบับที่ 597) พ.ศ. 2559  กําหนดให้บริษัทซึ่งประกอบกิจการเงินร่วมลงทุนและทรัสต์เพื่อกิจการเงินร่วมลงทุนที่ประสงค์จะได้รับสิทธิยกเว้นภาษีเงินได้ต้องจดแจ้ง การเป็นกิจการเงินร่วมลงทุนหรือทรัสต์เพื่อกิจการเงินร่วมลงทุนตามหลักเกณฑ์ที่สํานักงานกําหนด สํานักงานจึงออกประกาศไว้ดังต่อไปนี้


ข้อ ๑ ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ 16 มีนาคม พ.ศ. 2559 เป็นต้นไป


หมวด ๑ บททั่วไป

                              


ข้อ ๒ ในประกาศนี้  
                   “บริษัทซึ่งประกอบกิจการเงินร่วมลงทุน” หมายความว่า   บริษัทที่จัดตั้งขึ้นโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อลงทุนในบริษัทเป้าหมาย

                   “บริษัทเป้าหมาย”  หมายความว่า  บริษัทที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายไทยซึ่งประกอบกิจการที่รัฐต้องการสนับสนุน และต้องไม่เป็นบริษัทที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

“กิจการที่รัฐต้องการสนับสนุน”  หมายความว่า  กิจการที่รัฐต้องการสนับสนุนซึ่งประกอบธุรกิจอุตสาหกรรมตามที่พระราชกฤษฎีกาออกตามความในประมวลรัษฎากรว่าด้วยการยกเว้นรัษฎากร (ฉบับที่ 597) พ.ศ. 2559  กําหนด  
                   “ทรัสต์เพื่อกิจการเงินร่วมลงทุน”  หมายความว่า  ทรัสต์ที่ก่อตั้งขึ้นเพื่อประกอบกิจการเงินร่วมลงทุนตามประกาศคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ว่าด้วยการกําหนดประเภทธุรกรรมในตลาดทุนที่ให้ใช้ทรัสต์ได้

“ทรัสตี”  หมายความว่า  ทรัสตีของทรัสต์เพื่อกิจการเงินร่วมลงทุน


ข้อ ๓ ให้บริษัทซึ่งประกอบกิจการเงินร่วมลงทุนและทรัสต์เพื่อกิจการเงินร่วมลงทุนที่ประสงค์จะได้รับสิทธิยกเว้นภาษีเงินได้ตามพระราชกฤษฎีกาออกตามความในประมวลรัษฎากรว่าด้วยการยกเว้นรัษฎากร (ฉบับที่ 597) พ.ศ. 2559  อยู่ภายใต้บังคับของประกาศนี้


หมวด ๒ การจดแจ้งการเป็นบริษัทซึ่งประกอบกิจการเงินร่วมลงทุน

                              


ข้อ ๔ ให้บริษัทซึ่งประกอบกิจการเงินร่วมลงทุนยื่นคําขอจดแจ้งต่อสํานักงานตาม[แบบ VC-1](http://capital.sec.or.th/webapp/nrs/data/6904a3.doc) ที่จัดไว้บนเว็บไซต์ของสํานักงาน พร้อมทั้งเอกสารหลักฐานประกอบคําขอดังต่อไปนี้   
                   (1) สําเนาหนังสือบริคณห์สนธิที่กระทรวงพาณิชย์รับรอง  
                   (2)  สําเนาหนังสือรับรองการจดทะเบียนบริษัท  
                   (3)  สําเนาข้อบังคับบริษัทที่กระทรวงพาณิชย์รับรอง  
                   (4)  สําเนาบัญชีรายชื่อผู้ถือหุ้นของบริษัทที่นายทะเบียนหุ้นส่วนบริษัท กระทรวงพาณิชย์รับรอง  
                   (5)  งบการเงิน (ถ้ามี)                            


ข้อ ๕ บริษัทซึ่งประกอบกิจการเงินร่วมลงทุนต้องจัดทํารายงานการลงทุนตาม[แบบ VC-2](http://capital.sec.or.th/webapp/nrs/data/6904a1.xlsx) ที่จัดไว้บนเว็บไซต์ของสํานักงาน และส่งให้สํานักงานภายใน 5 เดือนนับแต่วันสิ้นสุดรอบระยะเวลาบัญชี


หมวด ๓ การจดแจ้งการเป็นทรัสต์เพื่อกิจการเงินร่วมลงทุน

                              


ข้อ ๖ ให้ทรัสตีที่ประสงค์จะจดแจ้งการเป็นทรัสต์เพื่อกิจการเงินร่วมลงทุนยื่นคําขอจดแจ้งต่อสํานักงานตาม[แบบ PE Trust-2](http://capital.sec.or.th/webapp/nrs/data/6904a2.doc) ที่จัดไว้บนเว็บไซต์ของสํานักงาน พร้อมทั้งเอกสารหลักฐานประกอบคําขอดังต่อไปนี้  
                   (1)  สําเนาสัญญาก่อตั้งทรัสต์  
                   (2) หนังสือรับรองจากทรัสตีที่รับรองว่าทรัสต์เพื่อกิจการเงินร่วมลงทุนมิได้มีลักษณะเพื่อแสวงหาประโยชน์จากการจัดการทรัพย์สินส่วนตัวของบุคคลใดหรือกลุ่มบุคคลใดเป็นการเฉพาะ (private trust)  
                   (3)  สําเนารายชื่อผู้ถือหน่วยทรัสต์หรือผู้รับประโยชน์  
                   (4)  งบการเงิน (ถ้ามี) 


ข้อ ๗ ทรัสตีต้องจัดทํารายงานการลงทุนของทรัสต์เพื่อกิจการเงินร่วมลงทุนตาม[แบบPE Trust-3](http://capital.sec.or.th/webapp/nrs/data/6904a0.xlsx) ที่จัดไว้บนเว็บไซต์ของสํานักงาน และส่งให้สํานักงานภายใน 5 เดือนนับแต่วันสิ้นสุดรอบระยะเวลาบัญชี


ผู้มีอํานาจลงนาม - ประกาศ  ณ  วันที่ 3 มีนาคม พ.ศ. 2559

 

 

 

                                                              (นายรพี  สุจริตกุล)

                                                                  เลขาธิการ

                                       สํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์