ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
เรื่อง
การปฏิบัติเกี่ยวกับการรับและจ่ายเงิน การตรวจสอบและควบคุม
ภายในของบริษัทเงินทุนและบริษัทเครดิตฟองซิเอร์
-----------
 อาศัยอำนาจตามความในมาตรา
๒๒ ตรี และมาตรา ๕๖ แห่งพระราชบัญญัติ
การประกอบธุรกิจเงินทุน ธุรกิจหลักทรัพย์
และธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์ พ.ศ. ๒๕๒๒ ธนาคารแห่ง
ประเทศไทยออกข้อกำหนดเกี่ยวกับการรับและจ่ายเงิน
การตรวจสอบและควบคุมภายใน เพื่อให้
บริษัทเงินทุนและบริษัทเครดิตฟองซิเอร์ถือปฏิบัติดังต่อไปนี้
  ข้อ
๑
ในวันที่ประกาศนี้มีผลใช้บังคับบริษัทเงินทุนและบริษัทเครดิตฟองซิเอร์ 
ต้องมีระเบียบพิธีปฏิบัติเป็นลายลักษณ์อักษรและถือปฏิบัติในเรื่องต่อไปนี้
 (๑)
การรับเงินและการจ่ายเงิน
 (๒)
การให้กู้ยืมเงิน การรับซื้อ ซื้อลด และรับช่วงซื้อลดตั๋วเงินและการก่อภาระ
ผูกพัน
 (๓)
การลงทุนในหลักทรัพย์
 (๔)
การขายทรัพย์สิน
 ทั้งนี้
ระเบียบพิธีปฏิบัติตามที่กำหนดในวรรคหนึ่งต้องได้รับอนุมัติจากคณะ
กรรมการบริษัท และส่งให้ธนาคารแห่งประเทศไทยทราบภายใน ๑๕
วัน นับแต่วันที่มีการออก
ระเบียบพิธีปฏิบัติหรือมีการเปลี่ยนแปลงระเบียบพิธีปฏิบัติ
 ในกรณีที่ธนาคารแห่งประเทศไทยเห็นสมควรให้มีการแก้ไขปรับปรุงระเบียบพิธี
ปฏิบัติดังกล่าว
ให้บริษัทดำเนินการภายในระยะเวลาที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
 ข้อ
๒
ระเบียบพิธีปฏิบัติในเรื่องการรับเงินและการจ่ายเงิน ให้มีข้อกำหนดต่อ
ไปนี้ไว้ด้วย
 (๑)
การจ่ายเงินในการกู้ยืม รับซื้อ ซื้อลดและรับช่วงซื้อลดตั๋วเงิน และในการลง
ทุนในหลักทรัพย์ให้จ่ายแก่ผู้กู้ยืม ผู้ขาย หรือบุคคล
หรือสถาบัน การเงินที่เกี่ยวข้องเท่านั้น และ
จ่ายเป็นเช็คขีดคร่อมเข้าบัญชีผู้รับเงิน (Account Payee
Only) พร้อมขีดฆ่า ค่าว่า "ผู้ถือ" ออก
 (๒)
การจ่ายเงินในกรณีอื่นนอกเหนือจากที่กล่าวใน (๑) ในจำนวนเกินกว่าที่
บริษัทกำหนด ต้องจ่ายเป็นเช็คขีดคร่อม
 (๓)
การจ่ายเงินตามตั๋วสัญญาใช้เงินหรือบัตรเงินฝากหรือตราสารอื่นของบริษัท
เงินทุนให้ถือปฏิบัติตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยที่เกี่ยวข้อง
 (๔)
การรับเงินเป็นเช็คหรือจ่ายเงินเป็นเช็ค ให้จัดทำทะเบียนบันทึกการรับจ่าย
ให้เป็นปัจจุบันอยู่เสมอ โดยมีรายละเอียด เลขที่เช็ค
ชื่อผู้สั่งจ่ายหรือผู้รับเงิน วันออกเช็ค ธนาคาร 
สาขา และจำนวนเงิน
 ทั้งนี้
การจ่ายเงินดังกล่าวข้างต้นต้องได้รับการอนุมัติจากผู้มีอำนาจตามที่กำหนด
ในระเบียบของบริษัทในแต่ละกรณีก่อน
 ข้อ
๓
ระเบียบพิธีปฏิบัติในเรื่องการให้กู้ยืมเงิน การรับซื้อ ซื้อลด
และรับช่วงซื้อ
ลดตั๋วเงิน และการก่อภาระผูกพัน
ให้มีข้อกำหนดต่อไปนี้ไว้ด้วย
 (๑)
ผู้มีอำนาจอนุมัติและวงเงิน เอกสารหลักฐานประกอบการพิจารณาขั้นตอน
การจ่ายเงิน
วิธีการจ่ายเงินและการจัดทำแฟ้มลูกหนี้รายตัวซึ่งต้องมีรายละเอียดการวิเคราะห์
ประกอบการพิจารณาอนุมัติของผู้มีอำนาจ
วิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการประเมินราคาทรัพย์สินที่ใช้เป็น
หลักประกัน ตลอดจนเอกสารหลักฐานต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง
 (๒)
การให้กู้ยืมเงิน การรับซื้อ ซื้อลด และรับช่วงซื้อลดตั๋วเงินหรือการก่อภาระ
ผูกพันที่มีวงเงินเกินจำนวนที่บริษัทกำหนด
ต้องได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการสินเชื่อ ซึ่ง
ประกอบด้วยกรรมการผู้มีอำนาจในการจัดการ
หรือผู้บริหารที่ได้รับความเห็นชอบจากธนาคาร
แห่งประเทศไทยเท่านั้น การประชุมคณะกรรมการสินเชื่อเพื่อพิจารณาอนุมัติการให้กู้ยืมเงินต้องมี
การจัดทำรายงานการประชุมและลงลายมือชื่อผู้เข้าประชุมทุกราย
 ข้อ
๔
ระเบียบพิธีปฏิบัติในเรื่องการลงทุนในหลักทรัพย์ การซื้อและขายหลัก
ทรัพย์ให้มีข้อกำหนดเกี่ยวกับผู้มีอำนาจอนุมัติ
วงเงินอนุมัติและขั้นตอนการวิเคราะห์ประกอบการ
พิจารณาอนุมัติของคณะกรรมการที่บริษัทจัดตั้งขึ้น
และให้มีการรายงานการซื้อและขายหลัก
ทรัพย์ตาที่ได้รับอนุมัติแล้ว ให้คณะกรรมการทราบเป็นระยะ
 ข้อ
๕
ประกาศนี้ให้ใช้บังคับเมื่อพ้นกำหนดเก้าสิบวันนับแต่วันประกาศในราช
กิจจานุเบกษา เป็นต้นไป

 ประกาศ
ณ วันที่ ๑๔ กันยายน พ.ศ. ๒๕๓๗
 วิจิตร สุพินิจ
  ผู้ว่าการ
  ธนาคารแห่งประเทศไทย

[รก๒๕๓๗/พ๓๙ง/๓๑/๒๐ กันยายน ๒๕๓๗]