ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
เรื่อง
ตราสารที่ให้นับเข้าเป็นเงินกองทุน
-------------
 อาศัยอำนาจตามความในมาตรา
๔ แห่งพระราชบัญญัติการประกอบธุรกิจเงินทุน 
ธุรกิจหลักทรัพย์ และธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์ พ.ศ. ๒๕๒๒
ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราชบัญญัติ
การประกอบธุรกิจเงินทุน
ธุรกิจหลักทรัพย์และธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์ (ฉบับที่ ๓) พ.ศ. ๒๕๓๕ 
ธนาคารแห่งประเทศไทยออกข้อกำหนดเกี่ยวกับชนิด
ประเภทและการคำนวณเงินที่บริษัทเงินทุน
ได้รับเนื่องจากการกออกตราสารแสดงสิทธิในหนี้ระยะยาวเกินห้าปีที่มีสิทธิด้อยกว่าเจ้าหนี้สามัญ
เพื่อถือเป็นเงินกองทุน ดังต่อไปนี้
 ข้อ
๑ ในประกาศนี้
 (๑)
"เงินกองทุนชั้นที่ ๑" หมายความถึง เงินกองทุนลำดับที่ (๑) (๒) (๓) 
และ (๔) ของบทนิยามเงินกองทุน ตามความในมาตรา ๔
แห่งพระราชบัญญัติการประกอบธุรกิจ
เงินทุนธุรกิจหลักทรัพย์ และธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์ พ.ศ.
๒๕๒๒ ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราช
บัญญัติการประกอบธุรกิจเงินทุน ธุรกิจหลักทรัพย์
และธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์ (ฉบับที่ ๓) พ.ศ. 
๒๕๓๕ ทั้งนี้
ให้หักผลขาดทุนที่เกิดขึ้นในทุกงวดการบัญชีออกก่อน และให้หักค่าแห่งกู๊ดวิลล์ตาม
หลักเกณฑ์ วิธีการ
และเงื่อนไขที่ธนาคารแห่งประเทศไทยประกาศกำหนด
 (๒)
"เงินกองทุนชั้นที่ ๒" หมายความถึง เงินกองทุนลำดับที่ (๕) และ (๖) 
ของบทนิยามเงินกองทุนตามความในมาตรา ๔
แห่งพระราชบัญญัติฉบับดังกล่าวใน (๑)
 ข้อ
๒
เงินที่ได้รับจาการออกตราสารแสดงสิทธิในหนี้ระยะยาวเกินห้าปีที่มีสิทธิ
ด้วยกว่าเจ้าหนี้สามัญซึ่งจะถือเป็นเงินกองทุนได้นั้น
ต้องเป็นเงินที่บริษัทเงินทุนได้รับเนื่องจากการ
ออกตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่มีลักษณะคล้ายทุน (Hybrid Debt
Capital Instruments) 
หรือตราสารหนี้ด้อยสิทธิระยะยาว (Subordinated Tem Debt)
ทั้งนี้ ตามหลักเกณฑ์ วิธีการ 
และเงื่อนไขที่กำหนดไว้ในประกาศนี้
 ข้อ
๓
ให้บริษัทเงินทุนยื่นคำของต่อธนาคารแห่งประเทศไทยเพื่อขออนุมัตินับ
เงินที่ได้รับเนื่องจากการออกเอกสารดังกล่าวเป็นเงินกองทุนชั้นที่
๒ และให้นับรวมเป็นเงินกอง
ทุนชั้นที่ ๒ ได้ เมื่อได้รับอนุมัติแล้ว
 ข้อ
๔
ตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่มีลักษณะคล้ายทุน (Hybrid Debt Capital 
Instruments) ต้องเป็นไปตามหลักเกณฑ์ดังนี้
 (๑)
เป็นตราสารที่ออกโดยไม่มีบุคคลใดค้ำประกัน และไม่มีทรัพย์สินใดจำนำ
หรือจำนองเป็นประกัน
 (๒)
เป็นตราสารที่ไม่มีการไถ่ถอนก่อนครบกำหนด และไม่มีเงื่อนไขให้สิทธิแก่ผู้
ทรงในการขอไถ่ถอนเว้นแต่ได้รับความเห็นชอบจากธนากคารแห่งประเทศไทย
 (๓)
สิทธิได้รับชำระหนี้ตามตราสารของผู้ทรงต้องอยู่ในลำดับหลังเจ้าหนี้บริษัท
 (๔)
บริษัทเงินทุนมีสิทธิเลื่อนกำหนดเวลาในการชำระดอกเบี้ยตามตราสารออก
ไปได้
ในกรณีที่บริษัทเงินทุนนั้นไม่มีกำไรจากการดำเนินงานและไม่จ่ายเงินปันผลสำหรับหุ้น
สามัญ และหุ้นบุริมสิทธิ
 ทั้งนี้
ให้ถือเป็นเงินกองทุนชั้นที่ ๒ ได้ตามจำนวนที่บริษัทเงินทุนได้ชำระเต็มมูล
ค่าแล้ว
 ข้อ
๕ ตราสารหนี้ด้อยสิทธิระยะยาว (Subordinated
Tem Debt) ต้องเป็นไป
ตามหลักเกณฑ์ดังนี้
 (๑)
เป็นตราสารที่ออกโดยไม่มีบุคคลใดค้ำประกัน และไม่มีทรัพย์สินใดจำนำ
หรือจำนองเป็นประกัน
 (๒)
เป็นตราสารที่ไม่มีการไถ่ถอนก่อนครบกำหนด เว้นแต่ได้รับความเห็นชอบ
จากธนาคารแห่งประเทศไทย
 (๓)
สิทธิได้รับชำระหนี้ตามตราสารของผู้ทรง ต้องอยู่ในลำดับหลังเจ้าหนี้บริษัท
แต่ในลำดับก่อนเจ้าหนี้ตามตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่มีลักษณะคล้ายทุนตามข้อ
๔
 ทั้งนี้
ให้ถือเป็นเงินกองทุนชั้นที่ ๒ ได้ตามจำนวนเงินที่บริษัทเงินทุนได้รับชำระ
แล้ว แต่ต้องไม่เกินร้อยละ ๕๐ ของเงินกองทุนชั้นที่ ๑
ของบริษัทเงินทุนนั้น และในช่วง ๕ ปีสุด
ท้ายก่อนกำหนด
บริษัทเงินทุนต้องหักมูลค่าของตราสารหนี้ด้อยสิทธิระยะยาวส่วนที่นับเป็นเงิน
กองทุนชั้นที่ ๒ ออกร้อยละ ๒๐ ต่อปี
 ข้อ
๖
ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ ๑ กรกฎาคม ๒๕๓๗ เป็นต้นไป

 ประกาศ
ณ วันที่ ๒๔ ธันวาคม ๒๕๓๖
 
วิจิตร สุพินิจ
 ผู้ว่าการ
 
ธนาคารแห่งประเทศไทย

[รก.๒๕๓๖/๒๒๕/๔๕พ/๒๘ ธันวาคม ๒๕๓๖]