5. ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

5.1 อาคารและอุปกรณ์

5.1.1 สัญญาระยะยาว

บริษัทมีสัญญาระยะยาว ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และวันที่ 31 ธันวาคม 2555 ดังนี้

  5.1.1.1 บริษัทมีสัญญาเช่าอาคารสำนักงานซึ่งเป็นที่ตั้งสำนักงานใหญ่ ตั้งอยู่เลขที่ 591
  อาคารสมัชชาวาณิช 2 ชั้น 14 ถนนสุขุมวิท แขวงคลองตันเหนือ เขตวัฒนา กรุงเทพมหานคร
  และมีสัญญาเช่าอาคารเพื่อเป็นสำนักงาน และเป็นที่ตั้งของ KTC Touch จำนวนทั้งสิ้น 24
  จุดบริการ แบ่งเป็น 23 จุดบริการในเขตกรุงเทพและปริมณฑล และอีก 1
  จุดบริการในเขตภูมิภาค นอกจากนี้ยังมีสัญญาบริการสิ่งอำนวยความสะดวกอื่น ๆ
  และสัญญาเช่าเครื่องรูดบัตรหลายฉบับ ซึ่งสัญญาดังกล่าวจะสิ้นสุดภายในปี 2555
  โดยค่าเช่าและบริการ มีดังนี้

2.  สัญญารับบริการประมวลผลข้อมูลบัญชีสินเชื่อบุคคลและสินเชื่อเพื่อการบริโภคและบัญชีบัตรเครดิตกับบริษัทต่างประเทศบางแห่ง
    (“คู่สัญญา”) โดยสัญญาดังกล่าวประกอบด้วย สัญญาหลักคือสัญญารับบริการประมวลผลข้อมูล
    และสัญญาประกอบที่เกี่ยวเนื่องกับธุรกรรมบัตรเครดิตอีกสองฉบับ ภายใต้เงื่อนไขของสัญญาหลัก
    คู่สัญญาตกลงจะเป็นผู้ให้บริการบริหารจัดการ
    และประมวลผลข้อมูลเกี่ยวกับธุรกิจการออกบัตรเครดิต
    และธุรกิจร้านค้ารับบัตรเครดิตให้แก่บริษัทรวมทั้งการประมวลผลข้อมูล
    และจัดส่งข้อมูลที่ประมวลผลแล้วผ่านระบบสื่อสารระหว่างประเทศเป็นข้อมูลอิเล็คทรอนิกส์กลับมายังบริษัท
    เพื่อดำเนินการจัดพิมพ์เป็นใบแจ้งยอดให้แก่ลูกค้าของบริษัทต่อไป บริษัทตกลงจะเป็นผู้รวบรวม
    และจัดส่งข้อมูลต่างๆ
    เกี่ยวกับลูกค้าของบริษัทที่สมัครบัตรเครดิตรวมทั้งโครงการสินเชื่อส่วนบุคคล
    และสินเชื่อเพื่อการบริโภคที่บริษัทจะจัดทำขึ้นในอนาคตให้แก่คู่สัญญา
    ทั้งนี้ค่าบริการที่บริษัทต้องจ่ายตามสัญญา
    จะคิดเป็นจำนวนเงินในอัตราที่แตกต่างกันตามประเภทของรายการ
    ปริมาณการทำรายการและตามจำนวนลูกค้า สัญญาดังกล่าวมีผลบังคับตั้งแต่วันที่ 26 กันยายน
    2546 และนับต่อเนื่องไปอีก 8 ปี นับจากวันที่ 28 มิถุนายน 2547

  ต่อมาบริษัทมีความประสงค์จะพัฒนาระบบประมวลผลข้อมูลของบริษัทเอง
  จึงแจ้งความประสงค์ไม่ต่อสัญญาสำหรับรอบระยะเวลา 28 มิถุนายน 2555
  แต่คู่สัญญายังคงมีหน้าที่ให้บริการแก่บริษัทต่อไปจนกว่าบริษัทจะสามารถใช้งานระบบของบริษัทได้
  พร้อมกันนี้บริษัทได้ทำบันทึกความเข้าใจ ร่วมกับผู้ให้บริการภายในประเทศแห่งหนึ่ง
  เพื่อจัดซื้อระบบประมวลผลข้อมูล มาใช้เสริมศักยภาพการบริหารธุรกิจบัตรเครดิต
  สินเชื่อส่วนบุคคล และสินเชื่อเพื่อการบริโภค
  ทดแทนการใช้ระบบประมวลผลข้อมูลของบริษัทต่างประเทศผู้ให้บริการรายเดิม
  โดยได้ดำเนินการพัฒนาและทดสอบระบบงานอย่างต่อเนื่องตั้งแต่เดือนตุลาคม 2555 เป็นต้นมา

5.2 ลูกหนี้ของบริษัท

ลูกหนี้ของบริษัทแบ่งเป็น 4 ประเภท ได้แก่ (1) ลูกหนี้บัตรเครดิต (2)
ลูกหนี้สินเชื่อธนวัฏบัตรเครดิต (3) ลูกหนี้สินเชื่อบุคคลและ (4) ลูกหนี้สินเชื่อเจ้าของกิจการ
ทั้งนี้บริษัทมีนโยบายที่จะให้บริการสินเชื่อธนวัฏบัตรเครดิตและสินเชื่อเจ้าของกิจการเฉพาะลูกค้าเดิมต่อไป
โดยไม่มีการให้บริการดังกล่าวเพิ่มแก่ลูกค้ารายใหม่จึงคาดว่าลูกหนี้สินเชื่อธนวัฏบัตรเครดิตและสินเชื่อเจ้าของกิจการจะมียอดลดลงทุกปี

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2555 บริษัทมีสินเชื่อบัตรเครดิตสุทธิ 32,090 ล้านบาท
สินเชื่อธนวัฎบัตรเครดิตสุทธิ 244 ล้านบาท ลูกหนี้สินเชื่อบุคคลสุทธิ 12,182 ล้านบาท
และลูกหนี้สินเชื่อเจ้าของกิจการสุทธิ 36 ล้านบาท

5.2.1 นโยบายการรับรู้รายได้

บริษัทมีนโยบายรับรู้รายได้ดอกเบี้ยจากลูกหนี้บัตรเครดิตสำหรับรายการใช้จ่ายผ่านบัตรเครดิตที่ครบกำหนดผ่อนชำระแต่ไม่ชำระตั้งแต่วันที่บันทึกบัญชีลูกหนี้บัตรเครดิต
และรับรู้รายได้ดอกเบี้ยลูกหนี้บัตรเครดิตจากการเบิกเงินสดล่วงหน้าตั้งแต่วันที่เบิกเงินสด
สำหรับรายได้ดอกเบี้ยรับจากลูกหนี้ธนวัฏบัตรเครดิต ลูกหนี้สินเชื่อบุคคล
และลูกหนี้สินเชื่อเจ้าของกิจการรับรู้ตามเกณฑ์คงค้าง

ทั้งนี้บริษัทจะรับรู้รายได้ดอกเบี้ยตามเกณฑ์เงินสดสำหรับลูกหนี้บัตรเครดิต ลูกหนี้ธนวัฏบัตรเครดิต
และลูกหนี้สินเชื่อบุคคลที่ผิดนัดชำระหนี้ติดต่อกันเกิน 180 วัน
บริษัทจะเปิดเผยยอดหนี้คงเหลือของลูกหนี้ที่ค้างชำระเกิน 3 งวดติดต่อกัน ซึ่งบริษัทยังคงรับรู้รายได้
และเปิดเผยรายได้ดอกเบี้ยที่รับรู้จากลูกหนี้ที่ค้างชำระเกิน 3 งวดติดต่อกัน
ไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงิน

บริษัทรับรู้รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ ซึ่งได้แก่ ค่าธรรมเนียมเบิกเงินสดล่วงหน้า
ค่าธรรมเนียมในฐานะผู้ออกบัตร ค่าธรรมเนียมรับจากผู้ใช้ต่างธนาคาร และค่าธรรมเนียมอื่น ณ
วันที่ให้บริการ

บริษัทรับรู้รายได้จากการบริหารงานเมื่อได้ให้บริการตามที่ระบุในสัญญาว่าจ้างบริหารธุรกิจบัตรเครดิต

-   บริษัทได้เคยให้บริการบริหารบัตรเครดิต (VISA Electron) แก่ KTB เมื่อปี 2545
    และหยุดให้บริการไปเมื่อปี 2550 ต่อมาเมื่อวันที่ 1 ธันวาคม 2552
    บริษัทได้ให้บริการบริหารงานธุรกิจบัตร Fleet Card
    (บัตรที่ออกให้แก่ผู้ถือบัตรเพื่อใช้ชำระค่าสินค้า/บริการแทนเงินสดที่สถานีบริการน้ำมันที่กำหนด)
    ให้แก่ KTB โดยการให้บริการดังกล่าวมีอายุสัญญา 6 เดือน โดยตั้งแต่เดือนมิถุนายน 2553
    KTB ได้ต่ออายุสัญญาดังกล่าวเพิ่มอีก 3 เดือน ทั้งนี้
    เมื่อสัญญาดังกล่าวสิ้นสุดลงในเดือนสิงหาคม 2553 ก็ไม่มีการต่อสัญญาออกไปอีก

-   ต่อมาในปี 2554 บริษัทได้รับจ้างบริษัทกรุงไทย คอมพิวเตอร์ เซอร์วิสเซส (KTBCS)
    ในการพัฒนาระบบการชำระเงินโดยบริษัทจะต้องส่งมอบงานภายใน 180 วันนับจากวันที่ 10
    ตุลาคม 2554 และบริษัทยังได้รับจ้างเป็นที่ปรึกษาและดำเนินการประมวลผลอิเล็คทรอนิกส์
    (IT Operation)
    รวมทั้งดำเนินการบำรุงรักษาอุปกรณ์คอมพิวเตอร์ที่จำเป็นสำหรับระบบการชำระเงินให้กับ
    KTBCS โดยมีระยะเวลาในการบริการ 1 ปี นับจากวันที่ 21 มกราคม 2555

-   เมื่อวันที่ 19 สิงหาคม 2554
    บริษัทได้ให้บริการเพื่อเตรียมความพร้อมในการประกอบธุรกิจบัตรเครดิตให้แก่สถาบันการเงินแห่งหนึ่ง
    จนงานแล้วเสร็จในปี 2555

5.2.2 นโยบายการจัดชั้นสินทรัพย์

บริษัทมีการจัดชั้นสินทรัพย์สำหรับลูกหนี้สินเชื่อ ทั้งสำหรับลูกหนี้บัตรเครดิต ลูกหนี้ธนวัฏบัตรเครดิต
ลูกหนี้สินเชื่อบุคคล และลูกหนี้สินเชื่อเจ้าของกิจการ
โดยมีนโยบายการจัดชั้นสินทรัพย์ตามระยะเวลาที่ผู้ถือบัตรค้างชำระกับบริษัท โดยจะแบ่งสินเชื่อเป็น
3 ชั้น คือ

(1) ลูกหนี้ที่ค้างชำระไม่เกิน 89 วัน

(2) ลูกหนี้ที่ค้างชำระในช่วง 90 - 179 วัน

(3) ลูกหนี้ที่ค้างชำระเกินกว่า 179 วัน

5.2.3 นโยบายการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

-   สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 ต่อเนื่องจนถึงปัจจุบัน
    บริษัทกำหนดนโยบายค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ดังนี้

1)  บริษัทพิจารณาค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของลูกหนี้บัตรเครดิต
    ธนวัฏบัตรเครดิตและสินเชื่อบุคคลที่มีอายุหนี้เป็นระยะเวลาน้อยกว่า 90 วัน
    โดยการใช้อัตราร้อยละการสูญเสียสุทธิ (Loss rate net of recovery)
    ซึ่งบริษัทคาดว่าอัตราการสูญเสียที่ใช้สามารถอธิบายความเสี่ยงของการให้สินเชื่อดังกล่าวได้
    ทั้งนี้ได้มีการปรับปรุงประสบการณ์ผลขาดทุนในอดีตด้วยข้อมูลแนวโน้มสภาวะเศรษฐกิจที่อาจมีผลกระทบต่อความสามารถในการชำระหนี้ของกลุ่มลูกหนี้
    รวมทั้งเพิ่มปัจจัยทางเศรษฐกิจเพื่อรองรับความเสี่ยงที่อาจจะเกิดขึ้นจากภาวะเศรษฐกิจผันผวนในอนาคต
    และบริษัทตั้งสำรองเต็มจำนวนสำหรับลูกหนี้ที่ผิดนัดชำระเป็นระยะเวลา 90 วันขึ้นไป

2)  เนื่องจากบริษัทเริ่มให้บริการสินเชื่อเจ้าของกิจการเมื่อปี 2547 แต่ปริมาณสินเชื่อลดลงเรื่อยๆ
    ทำให้ไม่มีข้อมูลที่เกิดขึ้นจริงในอดีตเป็นสถิติเพียงพอในการคำนวณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจากอัตราร้อยละของการสูญเสียสุทธิที่เกิดขึ้นจริงได้
    ดังนั้นบริษัทจึงประมาณการค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับสินเชื่อเจ้าของกิจการโดยใช้เกณฑ์ตั้งสำรองอัตราร้อยละ
    1
    ปรับปรุงด้วยข้อมูลแนวโน้มสภาวะเศรษฐกิจที่อาจมีผลกระทบต่อความสามารถในการชำระหนี้ของกลุ่มลูกหนี้
    สำหรับลูกหนี้ที่มีอายุหนี้เป็นระยะเวลาน้อยกว่า 90 วัน
    รวมถึงการตั้งสำรองเต็มจำนวนสำหรับลูกหนี้ผิดนัดชำระเป็นระยะเวลาตั้งแต่ 90 วันขึ้นไป

3)  บริษัทมีการตัดหนี้สูญเมื่อบริษัทพิจารณาว่าจะเรียกเก็บหนี้ดังกล่าวไม่ได้

  ทั้งนี้ในปี 2554 บริษัทได้มีการตั้งสำรองพิเศษเพิ่มเติม 2 รายการ ดังนี้

-   การตั้งสำรองหนี้สงสัยจะสูญพิเศษสำหรับลูกหนี้เฉพาะกลุ่มที่ได้รับผลกระทบจากน้ำท่วม
    เป็นจำนวน 633 ล้านบาท

-   การตั้งสำรองเพิ่มพิเศษเพื่อรองรับการแลกสิทธิประโยชน์ของสมาชิกบัตรเครดิต KTC-Royal
    Orchid Plus (ROP) เป็นจำนวน 838 ล้านบาท ซึ่งเป็นการสำรองเพียงครั้งเดียว
    เพื่อรองรับการเปลี่ยนแปลงนโยบายทางการตลาด
    จากลูกค้าสามารถสะสมไมล์เพื่อใช้แลกสิทธิประโยชน์ในอนาคต
    เป็นให้เป็นคะแนนสะสม(Forever Rewards) แทน

1. ลูกหนี้บัตรเครดิต ลูกหนี้ธนวัฏบัตรเครดิต

สำหรับปี 2553 – 2555 มีรายละเอียดของลูกหนี้บัตรเครดิต ลูกหนี้ธนวัฏบัตรเครดิต ดังนี้

  --------------------------------------------------------------------------------------
                          31 ธ.ค 2553          31 ธ.ค 2554          31 ธ.ค 2555 
  ----------------------- ----------- -------- ----------- -------- ----------- --------
                          ล้านบาท      ร้อยละ    ล้านบาท      ร้อยละ    ล้านบาท      ร้อยละ

  ลูกหนี้บัตรเครดิต            35,703.41   100.00   33,668.29   100.00   34,007.08   100.00

  ไม่เกิน 89 วัน             34,709.72   97.22    32,342.28   96.06    33,078.88   97.27

  90 – 179 วัน             547.03      1.53     852.18      2.53     406.46      1.20

  มากกว่า 179 วัน           446.67      1.25     473.83      1.41     521.74      1.53

  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ         1,951.68    5.47     2,728.26    8.10     1,917.26    5.64

  ลูกหนี้บัตรเครดิต – สุทธิ      33,751.73            30,940.03            32,089.82   

  ลูกหนี้ธนวัฏบัตรเครดิต        325.62      100.00   294.19      100.00   259.42      100.00

  ไม่เกิน 89 วัน             315.62      96.93    281.76      95.78    251.80      97.06

  90 – 179 วัน             4.32        1.33     4.16        1.41     1.56        0.60

  มากกว่า 179 วัน           5.69        1.75     8.27        2.81     6.07        2.34

  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ         18.71       5.75     22.98       7.81     15.16       5.84

  ลูกหนี้ธนวัฏบัตรเครดิต – สุทธิ  306.91               271.21               244.27      
  --------------------------------------------------------------------------------------

ที่มา : งบการเงิน ปี 2553 - 2555 ตรวจสอบโดยสำนักงานดีลอยท์ ทู้ช โธมัทสุ ไชยยศ

2. ลูกหนี้สินเชื่อบุคคล

สำหรับปี 2553 – 2555 มีรายละเอียดของลูกหนี้สินเชื่อบุคคลดังนี้

  ------------------- ----------- -------- ----------- -------- ----------- --------
                      31 ธ.ค.              31 ธ.ค.              31 ธ.ค.     
                      2553                 2554                 2555        

                      ล้านบาท      ร้อยละ    ล้านบาท      ร้อยละ    ล้านบาท      ร้อยละ

  ลูกหนี้สินเชื่อบุคคล       11,366.07   100.00   12,721.68   100.00   13,242.28   100.00

  ไม่เกิน 89 วัน         10,944.74   96.29    12,186.19   95.79    12,905.22   97.45

  90 – 179 วัน         294.70      2.59     279.39      2.20     204.14      1.54

  มากกว่า 179 วัน       126.63      1.11     256.10      2.01     132.93      1.00

  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ     768.61      6.76     1,071.23    8.42     1,060.16    8.01

  ลูกหนี้สินเชื่อบุคคล – สุทธิ 10,597.45            11,650.45            12,182.12   
  ------------------- ----------- -------- ----------- -------- ----------- --------

ที่มา : งบการเงิน ปี 2553 – 2555 ตรวจสอบโดยสำนักงานดีลอยท์ ทู้ช โธมัทสุ ไชยยศ

3. ลูกหนี้สินเชื่อเจ้าของกิจการ

สำหรับปี 2553 – 2555 มีรายละเอียดของลูกหนี้สินเชื่อเจ้าของกิจการดังนี้

  ---------------------- ---------- -------- -------- -------- -------- --------
                         31 ธ.ค.             31 ธ.ค.           31 ธ.ค.  
                         2553                2554              2555     

                         ล้านบาท     ร้อยละ    ล้านบาท   ร้อยละ    ล้านบาท   ร้อยละ

  ลูกหนี้สินเชื่อเจ้าของกิจการ   630.43     100.00   625.46   100.00   570.76   100.00

  ไม่เกิน 89 วัน            123.23     19.55    60.38    9.65     36.84    6.45

  90 – 179 วัน            7.77       1.23     5.52     0.88     4.71     0.83

  มากกว่า 179 วัน          499.43     79.22    559.56   89.46    529.21   92.72

  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ        511.27     81.10    567.06   90.66    535.14   93.76

  ลูกหนี้สินเชื่อเจ้าของกิจการ – 119.17              58.39             35.63    
  สุทธิ                                                                   
  ---------------------- ---------- -------- -------- -------- -------- --------

ที่มา : งบการเงิน ปี 2553 – 2555 ตรวจสอบโดยสำนักงานดีลอยท์ ทู้ช โธมัทสุ ไชยยศ

5.3 นโยบายการลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2555 บริษัทไม่มีเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม