10. การควบคุมภายใน

นับแต่บริษัท อุตสาหกรรมปิโตรเคมีกัลไทย จำกัด (มหาชน) ได้เข้าสู่กระบวนการฟื้นฟูกิจการ
ศาลล้มละลายกลางได้แต่งตั้งผู้บริหารแผนฟื้นฟูกิจการ 3 คณะในช่วงเวลา ดังนี้ คือ

(1) บริษัท เอ็ฟเฟ็คทีฟ แพลนเนอร์ส จำกัด รับผิดชอบในการบริหารงานระหว่างวันที่ 15 ธันวาคม
2543 ถึงวันที่ 21 เมษายน 2546

(2) ผู้บริหารแผนชั่วคราว (ลูกหนี้และเจ้าพนักงานพิทักษ์ทรัพย์)
รับผิดชอบการบริหารงานระหว่างวันที่ 21 เมษายน 2546 ถึงวันที่ 11 กรกฎาคม 2546 และ

(3) ผู้บริหารแผนปัจจุบัน (กระทรวงการคลัง หรือ คณะบุคคลซึ่งเป็นตัวแทนของกระทรวงการคลัง
ซึ่งแต่งตั้งโดยศาลล้มละลายกลาง) รับผิดชอบในการบริหารงานตั้งแต่วันที่ 11 กรกฎาคม 2546
เป็นต้นมา

ในช่วงที่ บริษัท เอ็ฟเฟ็คทีฟ แพลนเนอร์ส จำกัด ได้เข้าบริหารงาน ผู้บริหารแผนได้คัดเลือก บริษัท
ไพรซ์วอเตอร์เฮาสคูเปอร์ส ริสค์ แมนเนจเม้นท์ เซอรวิสเซส จำกัด ในฐานะผู้เชี่ยวชาญภายนอก
ให้ทำการศึกษา และให้คำแนะนำ และพัฒนาปรับปรุงระบบการควบคุมภายใน ในส่วนงานต่างๆ เช่น
การขาย และลูกหนี้ ตลอดจนการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ กระบวนการจัดซื้อ
และระบบการควบคุมการจ่ายชำระเจ้าหนี้ การบริหารจัดการสินค้าคงคลัง
กระบวนการที่เกี่ยวกับเงินสด และการจ่ายชำระเงิน
การปฏิบัติตามข้อกฎหมายแรงงานในเรื่องของสุขชีวอนามัย และความปลอดภัย
และการบริหารจัดการข้อมูลสารสนเทศ เป็นต้น และบริษัทได้ใช้เป็นแนวทางปฏิบัติตลอดมา

เมื่อคณะผู้บริหารแผนปัจจุบัน ได้เข้ารับผิดชอบในการบริหารงานต่อมา
ได้มีการขยายขอบเขตพัฒนาระบบการควบคุมภายในต่อเนื่องจากระบบเดิม
เพื่อให้มีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น สรุปได้ดังนี้

+-------------------------+-----------------------+-------------------+
| เรื่อง                    | วัตถุประสงค์             | วันที่ได้รับอนุมัติ       |
|                         |                       |                   |
|                         |                       | จากคณะผู้บริหารแผน   |
+-------------------------+-----------------------+-------------------+
| (1) กำหนดผังองค์กรใหม่     | เพื่อให้มีสายงานบังคับบัญชาที่ | เมื่อวันที่ 7 ตุลาคม    |
|                         |                       | 2546              |
|                         | เหมาะสม               |                   |
+-------------------------+-----------------------+-------------------+
| (2)                     | เพื่อ                   | เมื่อวันที่ 27 มกราคม  |
| กำหนดผู้มีอำนาจลงนามใหม่    | กำหนดขอบเขตหน้าที่ของผู้มีอ | 2547              |
|                         | ำนาจลงนามใหม่ให้เหมาะสม |                   |
+-------------------------+-----------------------+-------------------+
| (3)                     | เพื่อกำหนดแนวทาง        | เมื่อวันที่ 10 กันยายน  |
| แต่งตั้งคณะกรรมการงบประมาณ | และเป้าหมา             | 2546              |
|                         | ยในการบริหารงานของบริษัท |                   |
+-------------------------+-----------------------+-------------------+
| (4)                     | เพื่อให้การควบคุมเงินสดมี   | เมื่อวันที่ 14 สิงหาคม  |
| แต่งตั้งคณะกรรมการบริหาร    |                       | 2546              |
|                         | ประสิทธิภาพ             |                   |
| กระแสเงินสด              |                       |                   |
+-------------------------+-----------------------+-------------------+

สำหรับการควบคุมภายใน ในหัวข้ออื่นของระบบการควบคุมภายในผู้บริหารแผนเห็นว่า
บริษัทมีการควบคุมภายในที่เพียงพอแล้วเช่นกัน
การปรับปรุงระบบการควบคุมภายในดังกล่าวเป็นที่ยอมรับของคณะกรรมการเจ้าหนี้
และผู้สอบบัญชีของบริษัท ประจำงวดการบัญชีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2546 แล้ว