-----------------------------------------------------------------------
  13. ข้อมูลอื่นที่เกี่ยวข้อง

  -----------------------------------------------------------------------

รายงานความเห็นคณะกรรมการตรวจสอบ

เรียน ท่านผู้ถือหุ้น

บริษัท ปทุมไรซมิล แอนด์ แกรนารี จำกัด (มหาชน)

คณะกรรมการบริษัทมีมติกำหนดองค์ประกอบ คุณสมบัติ วาระการดำรงตำแหน่ง
และหน้าที่ความรับผิดชอบของคณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทฯ
เป็นลายลักษณ์อักษรในกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบ ปัจจุบันคณะกรรมการตรวจสอบ
ประกอบด้วยกรรมการอิสระ ดังนี้

1. ดร. พรสิริ ปุณเกษม ประธานกรรมการตรวจสอบ

2. ศ.ดร. บุญรอด บิณฑสันต์ กรรมการตรวจสอบ

3. รศ.ดร. สาธิต พะเนียงทอง กรรมการตรวจสอบ

นางสาวยุพาพรรณ์ ปริตรานันท์ เลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบ

ในรอบระยะเวลาบัญชีปี 2552/2553 คณะกรรมการตรวจสอบได้ประชุม รวม 15 ครั้ง
สรุปสาระสำคัญของงานที่ได้ปฏิบัติดังนี้

 สอบทานงบการเงินรายไตรมาส และงบการเงินประจำปี ร่วมกับผู้สอบบัญชี และฝ่ายจัดการ
โดยซักถามให้คำแนะนำและข้อคิดเห็นที่เป็นประโยชน์
เพื่อให้มั่นใจว่ากระบวนการจัดทำงบการเงินของบริษัทฯ
และการเปิดเผยข้อมูลที่สำคัญมีความถูกต้องเชื่อถือได้
โดยสอดคล้องกับกฎหมายข้อบังคับที่เกี่ยวข้องและมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไป
ซึ่งถือปฏิบัติโดยสม่ำเสมอ

 พิจารณาให้ความเห็นเกี่ยวกับรายการเกี่ยวโยงกัน
หรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์กับบริษัทฯ
ว่าการทำรายการมีความสมเหตุสมผลเป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่ตลาดหลักทรัพย์ฯ กำหนด
โดยคำนึงถึงประโยชน์ของผู้ถือหุ้นทุกกลุ่ม

 สอบทานความเพียงพอและประสิทธิผลของระบบการควบคุมภายในของกลุ่มบริษัทฯ
โดยพิจารณาจากรายงานของสายตรวจสอบภายใน และของผู้สอบบัญชีพร้อมให้ข้อเสนอแนะเพิ่มเติม

 สอบทานให้บริษัทฯ มีการบริหารงานตามหลักการของการกำกับดูแลกิจการที่ดี
เพื่อให้การปฏิบัติงาน มีความโปร่งใส มีการตรวจสอบถ่วงดุลอำนาจอย่างเหมาะสม
เพื่อให้เกิดความเชื่อมั่นแก่ผู้มีส่วนได้เสีย


ดูแลความเป็นอิสระของสายตรวจสอบภายในรวมทั้งพิจารณาอนุมัติขอบเขตและแผนการตรวจสอบประจำปี
พิจารณารายงานผลการตรวจสอบ
และติดตามผลการแก้ไขตามรายงานการตรวจสอบในประเด็นสำคัญอย่างสม่ำเสมอเพื่อให้การปฏิบัติงานของบริษัทฯ
เป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพและปรับปรุงพัฒนาอย่างต่อเนื่อง

 พิจารณาคัดเลือกผู้สอบบัญชีและกำหนดค่าตอบแทนประจำปี 2553/2554
โดยพิจารณาถึงคุณภาพงาน สถานะของผู้สอบบัญชี ข้อจำกัดที่มีสาระสำคัญ
หรือข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์ฯ หรือหน่วยงานอื่นที่เกี่ยวข้อง

 ประชุมเป็นการเฉพาะกับผู้สอบบัญชีโดยไม่มีฝ่ายจัดการร่วมประชุมด้วย
เพื่อให้ความมั่นใจว่าผู้สอบบัญชีมีความเป็นอิสระ และเป็นกลางในการปฏิบัติงาน


พิจารณาการปฏิบัติงานของผู้สอบบัญชีในรอบระยะเวลาบัญชีปีที่ผ่านมาและพิจารณากำหนดค่าตอบแทนผู้สอบบัญชีนำเสนอคณะกรรมการบริษัท
และได้รับอนุมัติจากที่ประชุมสามัญ

ผู้ถือหุ้นประจำปี 2552 ให้แต่งตั้งผู้สอบบัญชีบริษัท สำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัด เป็นผู้สอบ

บัญชีของบริษัทต่ออีกวาระหนึ่ง
เนื่องจากคณะกรรมการตรวจสอบเห็นว่าเป็นผู้มีความเข้าใจธุรกิจของบริษัทฯ เป็นอย่างดี
ประกอบวิชาชีพด้วยความเป็นกลาง เป็นอิสระ และส่งมอบงานตรงต่อเวลาอย่างสม่ำเสมอ
โดยมีรายชื่อผู้สอบบัญชี ดังนี้

นายโสภณ เพิ่มศิริวัลลภ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 3182

นางนงลักษณ์ พุ่มน้อย ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 4172

นางสาวรุ้งนภา เลิศสุวรรณกุล ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 3156

นางสาวสุมาลี รีวราบัณฑิต ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 3970

คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่าในรอบระยะเวลาบัญชีปี 2552/2553 บริษัทฯ
จัดให้มีระบบการควบคุมภายในที่เพียงพอและเหมาะสม
รวมทั้งมีกระบวนการที่ช่วยให้เกิดความมั่นใจว่าการปฏิบัติงานของบริษัทฯ
เป็นไปตามกฎหมายที่เกี่ยวข้องและการกำกับดูแลกิจการที่ดี
ตลอดจนมีการจัดทำและเปิดเผยข้อมูลในรายงานทางการเงินของบริษัทฯ ที่เชื่อถือได้

ดร.พรสิริ ปุณเกษม

ประธานกรรมการตรวจสอบ

30 สิงหาคม 2553

กฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบ

วัตถุประสงค์

คณะกรรมการบริษัท
ได้มอบหมายให้คณะกรรมการตรวจสอบปฏิบัติหน้าที่เพื่อสนับสนุนด้านการกำกับดูแลกิจการ
การสอบทานความถูกต้องเชื่อถือได้ของรายงานทางการเงิน ระบบการควบคุมภายใน
ระบบการบริหารความเสี่ยง การตรวจสอบภายใน
การปฏิบัติตามกฎหมายและระเบียบข้อบังคับที่เกี่ยวข้องรวมถึงการกำกับดูแลการปฏิบัติงานของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม
เพื่อให้การบริหารจัดการต่าง ๆ ของบริษัทและบริษัทย่อยและบริษัทร่วมเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ
ประสิทธิผล และโปร่งใส

1.  องค์ประกอบ

    0.  1.1 คณะกรรมการบริษัท หรือ ผู้ถือหุ้นเป็นผู้แต่งตั้งประธานคณะกรรมการตรวจสอบ
        และกรรมการตรวจสอบ ตามหลักเกณฑ์ เงื่อนไข
        และข้อบังคับของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

    0.  1.2 คณะกรรมการตรวจสอบประกอบด้วยกรรมการอย่างน้อย 3 ท่าน
        โดยต้องประกอบด้วย ผู้มีความรู้
        และประสบการณ์เพียงพอในการทำหน้าที่สอบทานงบการเงินได้อย่างน้อย 1 ท่าน

        1.3 หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายในเป็นเลขานุการของคณะกรรมการตรวจสอบ

1.  คุณสมบัติ

    0.  2.1 เป็นกรรมการอิสระตามหลักเกณฑ์ เงื่อนไข
        และข้อบังคับที่ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยกำหนด
        และสามารถให้ความเห็นหรือรายงานผลการปฏิบัติงานตามหน้าที่ที่ได้รับมอบหมายอย่างอิสระ

        2.2 สามารถปฏิบัติงานได้อย่างเพียงพอในฐานะเป็นกรรมการตรวจสอบ

2.  วาระการดำรงตำแหน่ง

  ประธานกรรมการตรวจสอบและกรรมการตรวจสอบ
  ดำรงตำแหน่งตามวาระการดำรงตำแหน่งของกรรมการบริษัท

3.  หน้าที่ และความรับผิดชอบ

    0.  4.1 การควบคุมภายใน และการตรวจสอบภายใน

        0.  4.1.1 สอบทานให้บริษัทมีระบบการควบคุมภายใน (Internal control)
            และระบบการตรวจสอบภายใน (Internal Audit) ที่เหมาะสมและมีประสิทธิผล

            4.1.2 พิจารณาความเป็นอิสระของหน่วยงานตรวจสอบภายใน

            4.1.3
            พิจารณาอนุมัติแผนการตรวจสอบประจำปีของบริษัทร่วมกับหน่วยงานตรวจสอบภายใน
            โดยคำนึงถึงความเสี่ยงที่เกี่ยวข้อง

            4.1.4 ดูแลให้ฝ่ายจัดการมีการแก้ไขข้อบกพร่องที่ตรวจสอบพบ
            และติดตามให้หน่วยงานที่เกี่ยวข้องแก้ไขข้อบกพร่องนั้น
            เพื่อให้การดำเนินงานเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ

            4.1.5 สอบทานหลักฐาน หรือ
            ไต่สวนภายในเมื่อมีข้อสงสัยว่ามีการดำเนินการที่อาจมีผลกระทบต่อองค์กรมีนัยสำคัญ
            หรือ มีข้อบกพร่อง หรือ มีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ที่อาจมีผลต่อการดำเนินงาน
            หรือ ระบบการควบคุมภายใน และนำเสนอคณะกรรมการบริษัทพิจารณาต่อไป

            4.1.6 พิจารณาแต่งตั้ง เลิกจ้าง
            หรือกำหนดค่าตอบแทนที่เหมาะสมแก่ผู้ตรวจสอบภายใน

        4.2 รายงานงบการเงินและการเปิดเผยข้อมูล

        0.  4.2.1 สอบทานให้บริษัทมีรายงานทางการเงินอย่างถูกต้องตามควร เพียงพอ
            และเชื่อถือได้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

            4.2.2 พิจารณารายการที่เกี่ยวโยง หรือ
            รายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ให้เป็นไปตามกฎหมาย
            และข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์
            เพื่อให้มั่นใจว่ามีความสมเหตุสมผลและเป็นประโยชน์สูงสุดต่อบริษัท

            4.2.3
            สอบทานหลักฐานหากมีข้อสงสัยเกี่ยวกับการดำเนินการที่อาจมีผลกระทบต่อผลการดำเนินงานของบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ
            หรือ ความขัดแย้งทางผลประโยชน์ที่อาจมีผลกระทบต่อการดำเนินงานของบริษัท

        4.3 ผู้สอบบัญชี

        0.  4.3.1 พิจารณา คัดเลือก เสนอค่าตอบแทน
            และเสนอแต่งตั้งบุคคลซึ่งมีความเป็นอิสระ เพื่อทำหน้าที่เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัท

            4.3.2 เข้าร่วมประชุมกับผู้สอบบัญชี
            โดยไม่มีฝ่ายจัดการเข้าร่วมประชุมด้วยอย่างน้อยปีละ 1 ครั้ง

            4.3.3 เสนอแนะให้ผู้สอบบัญชีสอบทาน หรือ
            ตรวจสอบรายการที่เห็นว่าจำเป็นและเป็นเรื่องสำคัญในระหว่างการตวจสอบบัญชีของบริษัทได้

        4.4 การปฏิบัติตามข้อกำหนดและกฎหมาย

        0.  4.4.1 สอบทานว่าบริษัทได้มีการปฏิบัติตามกฎหมาย ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์
            หรือกฎระเบียบของหน่วยงานราชการ

            4.4.2 สอบทานหลักฐาน กรณีมีข้อสงสัยว่ามีรายการหรือการกระทำใดๆ
            ที่อาจฝ่าฝืนกฎหมาย หรือข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์ หรือ
            กฎระเบียบของหน่วยงานราชการ ซึ่งมีหรือาจมีผลกระทบต่อฐานะการเงิน
            และผลการดำเนินงานของบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ

        4.5 การบริหารความเสี่ยง

  สอบทานระบบการบริหารจัดการความเสี่ยง

5.  4.6 ความรับผิดชอบอื่นๆ

  ประสานงานกับคณะกรรมการตรวจสอบบริษัทในเครือ (ถ้ามี)
  ในการปฏิบัติงานตรวจสอบของบริษัทและบริษัทในกลุ่ม รวมถึงการปฏิบัติงานในภารกิจอื่น ๆ
  ตามที่คณะกรรมการบริษัทมอบหมาย

6.  4.7 การจัดหาผู้เชี่ยวชาญเฉพาะด้าน

  ในกรณีจำเป็นคณะกรรมการตรวจสอบอาจเสนอแนะคณะกรรมการบริษัทให้มีการว่าจ้าง
  หรือนำผู้เชี่ยวชาญเฉพาะด้านมาร่วมพิจารณาปรึกษาในการแก้ปัญหาของบริษัท

4.  การประชุม

    0.  5.1 กำหนดให้มีการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบตามปกติเดือนละ 1 ครั้ง
        ทั้งนี้อาจมีการจัดการประชุมเพิ่มเติมจากที่กำหนดได้ตามที่เห็นสมควร

        5.2 องค์ประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ
        ประกอบด้วยจำนวนผู้เข้าประชุมไม่น้อยกว่ากึ่งหนึ่งของกรรมการตรวจสอบทั้งหมด

        5.3 คณะกรรมการตรวจสอบมีอำนาจเชิญฝ่ายจัดการ หรือ ผู้ที่เกี่ยวข้องเข้าร่วมประชุม
        ชี้แจงให้ความเห็น หรือ จัดส่งเอกสารที่เกี่ยวข้องตามความจำเป็นได้

        5.4 กรรมการตรวจสอบที่มีส่วนได้เสียในเรื่องใด
        กรรมการตรวจสอบท่านนั้นจะไม่เข้าร่วมประชุม หรืองดแสดงความเห็นในเรื่องดังกล่าว

5.  การรายงาน

    0.  6.1 รายงานต่อคณะกรรมการบริษัทเพื่อดำเนินการปรับปรุงแก้ไข
        กรณีที่มีการกระทำที่อาจมีผลกระทบต่อองค์กรอย่างมีนัยสำคัญทั้งในเรื่องฐานะการเงิน
        ผลการดำเนินงาน ความขัดแย้งทางผลประโยชน์การทุจริต ข้อบกพร่องต่าง ๆ
        ที่เกี่ยวกับระบบการควบคุมภายใน การปฏิบัติที่ขัดต่อกฎหมาย
        หรือต่อข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์ หรือ กฎระเบียบของหน่วยงานราชการ

        6.2 จัดทำรายงานสรุปการปฏิบัติหน้าที่
        และการกำกับดูแลกิจการของคณะกรรมการตรวจสอบ
        แสดงไว้ในรายงานประจำปีของบริษัท

การปฏิบัติหน้าที่ของกรรมการอิสระและเลขานุการบริษัท

นิยามกรรมการอิสระ

บริษัทฯ ได้กำหนดนิยามกรรมการอิสระของบริษัทฯ ไว้ดังนี้

1.  ถือหุ้นในแต่ละบริษัทไม่เกินร้อยละ 1 ของจำนวนหุ้นที่มีสิทธิออกเสียงทั้งหมดของบริษัท
    บริษัทใหญ่ บริษัทย่อย บริษัทร่วม หรือนิติบุคคลที่อาจมีความขัดแย้ง

2.  ไม่เป็นพนักงาน ลูกจ้าง ที่ปรึกษาที่ได้รับเงินเดือนประจำ หรือมีอำนาจควบคุมของบริษัท
    บริษัทใหญ่ บริษัทย่อย บริษัทร่วม หรือนิติบุคคลที่อาจมีความขัดแย้ง

3.  ไม่มีความสัมพันธ์ทางสายโลหิต หรือโดยการจดทะเบียนในลักษณะที่เป็นบิดามารดา คู่สมรส
    พี่น้อง และบุตร รวมทั้งคู่สมรสของบุตร กับผู้บริหารผู้ถือหุ้นรายใหญ่ ผู้มีอำนาจควบคุม
    หรือบุคคลที่จะได้รับการเสนอชื่อเป็นผู้บริหาร หรือผู้มีอำนาจควบคุมของบริษัทหรือบริษัทย่อย

4.  ไม่มีความสัมพันธ์ทางธุรกิจกับบริษัท บริษัทใหญ่ บริษัทย่อย บริษัทร่วม
    หรือนิติบุคคลที่อาจมีความขัดแย้ง และไม่มีลักษณะอื่น ๆ
    ใดที่ทำให้ไม่สามารถให้ความเห็นอย่างเป็นอิสระในการดำเนินงานของบริษัท

  ซึ่งนิยามกรรมการอิสระของบริษัทฯ
  นั้นเท่ากับข้อกำหนดขั้นต่ำของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
  (ก.ล.ต.) และตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (ต.ล.ท.)

หน้าที่และความรับผิดชอบของเลขานุการบริษัท

  บริษัทฯ ได้ขออนุมัติแต่งตั้ง นายสุรชัย อัศวธีระเกียรติ์ เป็นเลขานุการบริษัท
  โดยให้มีหน้าที่ตามที่กำหนดไว้ในพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ฉบับที่ 4)
  พ.ศ.2551 และให้มีผลตั้งแต่ วันที่ 1 กันยายน 2551 เป็นต้นไป

หน้าที่และความรับผิดชอบ

1.  จัดทำและเก็บรักษาเอกสาร ดังนี้

-   ทะเบียนกรรมการ

-   หนังสือนัดประชุมคณะกรรมการ, รายงานการประชุมคณะกรรมการ
    และรายงานประจำปีของบริษัท

-   หนังสือนัดประชุมผู้ถือหุ้น และรายงานการประชุมผู้ถือหุ้น

2.  เก็บรักษารายงานการมีส่วนได้เสียที่รายงานโดยกรรมการหรือผู้บริหาร
    และต้องจัดส่งรายงานการมีส่วนได้เสียให้ประธานกรรมการและประธานกรรมการตรวจสอบ
    ภายใน 7 วันทำการ นับแต่วันที่บริษัทได้รับรายงานนั้น

3.  ดำเนินการอื่น ๆ ตามที่คณะกรรมการตลาดทุนประกาศกำหนด