10) การควบคุมภายใน

ในการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ ครั้งที่ 1/2552 เมื่อวันที่ 23 กุมภาพันธ์ 2552
โดยมีคณะกรรมการตรวจสอบจำนวน 3 ท่านเข้าร่วมประชุมด้วย
คณะกรรมการได้ประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ
โดยสอบถามข้อมูลจากฝ่ายบริหาร ฝ่ายตรวจสอบภายใน และผู้สอบบัญชีแล้ว
สามารถสรุปความเห็นเกี่ยวกับความเพียงพอของระบบควบคุมภายใน ออกเป็น 5 ส่วน ดังนี้

1.  องค์กรและสภาพแวดล้อม

  บริษัทฯ
  มีสภาพแวดล้อมและโครงสร้างองค์กรที่เอื้ออำนวยให้ระบบการควบคุมภายในดำเนินไปได้ตามที่บริษัทฯ
  มุ่งหวัง
  มีเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่ผ่านการพิจารณาโดยคณะกรรมการบริษัทที่ชัดเจนและวัดผลได้เพื่อใช้เป็นแนวทางในการปฏิบัติงานของพนักงาน
  การให้สิ่งจูงใจหรือผลตอบแทนแก่พนักงานจะผ่านการวิเคราะห์ว่าเป็นไปอย่างสมเหตุสมผล
  การจัดโครงสร้างองค์กรอย่างเหมาะสม ช่วยให้ฝ่ายบริหารดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ
  ฝ่ายบริหารได้ให้ความสำคัญต่อความซื่อสัตย์และจริยธรรมในการดำเนินธุรกิจ โดยในปี 2551
  บริษัทฯ ได้จัดทำคู่มือ นโยบายการกำกับดูแลกิจการที่ดี
  เพื่อเป็นหลักปฏิบัติให้แก่กรรมการผู้บริหารและพนักงาน

2.  การบริหารความเสี่ยง

  คณะกรรมการได้มอบหมายให้ฝ่ายบริหารทรัพยากรพัฒนาระบบการจัดการบริหารความเสี่ยงให้มีประสิทธิภาพอย่างต่อเนื่อง
  สนับสนุนผลักดันให้เกิดความร่วมมือในการบริหารความเสี่ยงทุกระดับขององค์กร
  และดูแลให้บริษัทฯ มีการบริหารความเสี่ยงที่เหมาะสมและมีประสิทธิภาพ

3.  การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

  บริษัทฯ มีกิจกรรมการควบคุมโดยใช้ดัชนีวัดผลการปฏิบัติงาน (KPI)
  มาเป็นเครื่องมือในการวางแผนและควบคุม
  มีการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบเพื่อตรวจสอบซึ่งกันและกัน
  มีการจัดทำคู่มือการกระจายอำนาจเพื่อกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่และวงเงินอำนาจอนุมัติในแต่ละระดับไว้เป็นลายลักษณ์อักษร
  มีการจัดทำเอกสารที่เอื้ออำนวยให้มีการแบ่งส่วนและบุคคลผู้รับผิดชอบหากมีข้อผิดพลาดเกิดขึ้น
  มีการดูแลป้องกันทรัพย์สินของบริษัทไม่ให้สูญหายหรือนำไปใช้ในทางไม่เหมาะสม
  มีมาตรการป้องกันไม่ให้นำประโยชน์ของบริษัทไปใช้เพื่อประโยชน์ส่วนตน
  มีกำหนดวิธีการเพื่อให้แน่ใจว่าบริษัทได้ปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง
  มีมาตรการที่รัดกุมเหมาะสมในกรณีที่บริษัทมีการทำธุรกรรมกับกรรมการเพื่อป้องกันการถ่ายเทผลประโยชน์
  เช่น ต้องผ่านขั้นตอนการอนุมัติโดยกรรมการอิสระและผู้ไม่มีส่วนได้เสียในธุรกรรมนั้น
  รวมทั้งมีการเปิดเผยข้อมูลการทำธุรกรรมตามระเบียบของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
  และเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวโยงกันตามมาตรฐานการบัญชี

4.  ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

  บริษัทฯ มีการพัฒนาระบบสารสนเทศและระบบข้อมูลอย่างต่อเนื่องโดยฝ่ายบริหารทรัพยากร
  มีการจัดทำข้อมูลที่สำคัญต่างๆ อย่างเพียงพอที่จะใช้ในการตัดสินใจ
  กรรมการบริษัทได้รับเอกสารการประชุมที่มีข้อมูลเพียงพอในการพิจารณา
  รายงานการประชุมของคณะกรรมการมีการบันทึกสรุปความเห็นของกรรมการ
  มีการจัดเก็บเอกสารเป็นหมวดหมู่
  การบันทึกบัญชีได้ปฏิบัติตามนโยบายบัญชีตามหลักการบัญชีรับรองทั่วไปและเหมาะสมกับลักษณะธุรกิจของบริษัทฯ

5.  ระบบการติดตาม

    บริษัทฯ
    มีระบบการติดตามผลการดำเนินงานโดยคณะกรรมการได้เปรียบเทียบผลการดำเนินงานว่าเป็นไปตามเป้าหมายที่กำหนดอย่างสม่ำเสมอ
    มีหน่วยงานตรวจสอบภายในรายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบโดยมีการตรวจสอบการปฏิบัติตามระบบควบคุมภายในที่วางไว้

  ผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ คือ สำนักงานสอบบัญชี ดี ไอ เอ ซึ่งเป็นผู้ตรวจสอบงบการเงินประจำปี
  2551 ได้ให้ความเห็นในด้านเกี่ยวกับระบบการควบคุมภายในด้านการบัญชีว่า
  ในการตรวจสอบงบการเงินของบริษัทฯ สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2551
  ตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปเพื่อแสดงความเห็นว่างบการเงินนี้แสดงฐานะการเงินและผลการดำเนินงานโดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปหรือไม่เพียงใดนั้น
  สำนักงานได้ศึกษาและประเมินประสิทธิภาพการควบคุมภายในด้านบัญชีของบริษัทฯ
  ตามที่เห็นจำเป็นเพื่อประโยชน์ในการกำหนดขอบเขตของการปฏิบัติงานตรวจสอบให้รัดกุมและเหมาะสม
  ซึ่งสำนักงานฯ
  ไม่พบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญของระบบการควบคุมภายในด้านบัญชีที่จะมีผลกระทบอย่างเป็นสาระสำคัญในการแสดงความเห็นต่องบการเงิน
  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551