2.12 ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

2.12.1 งบการเงิน :

สรุปรายงานการสอบบัญชี

(1) ผู้สอบบัญชี

ชื่อผู้สอบบัญชี : นางสาวรัตนา จาละ

  ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 3734

  ชื่อสำนักงาน : บริษัท สำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัด

  ระยะเวลา : ปี 2547

(2) สรุปรายงานการตรวจสอบบัญชีของผู้สอบบัญชีของผู้สอบบัญชี ปี 2545 - 2547 มีดังต่อไปนี้

ปี 2545

ผู้สอบบัญชีไม่แสดงความเห็นต่องบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะ
เนื่องจากผลของความไม่แน่นอนเกี่ยวกับปัญหาการดำเนินงานต่อเนื่องของบริษัทและบริษัทย่อย
แต่แสดงความเห็นในเรื่องดังต่อไปนี้

1) บริษัท ไม่สามารถหาหลักฐานประกอบการรับเงินจากลูกหนี้การค้ารายหนึ่ง จำนวน 57.25
ล้านบาท
โดยบริษัทบันทึกรายการเงินรับของธนาคารที่ไม่มีรายละเอียดประกอบเพียงพอดังกล่าวนี้ไว้ต่างหากในบัญชีเงินรับล่วงหน้าตามสัญญาในจำนวนที่เท่ากัน
ทำให้ยอดบัญชีลูกหนี้การค้าและบัญชีเงินรับล่วงหน้าตามสัญญาแสดงยอด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545
ในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัท
โดยไม่มีหลักฐานประกอบการรับเงินที่เพียงพอเป็นจำนวน 57.25 ล้านบาท อย่างไรก็ตาม
บริษัทได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้ในบัญชีสำหรับลูกหนี้การค้ารายดังกล่าวเต็มจำนวนแล้ว
นอกจากนี้ผู้สอบบัญชีไม่สามารถตรวจสอบโดยวิธีการตรวจสอบอื่นให้เป็นที่พอใจในความถูกต้องของยอดเงินรับล่วงหน้าตามสัญญาจำนวน
57.25 ล้านบาท ดังกล่าวข้างต้น
ซึ่งผู้บริหารของบริษัทยืนยันว่าจะสามารถหาเอกสารหลักฐานเพื่อประกอบการรับเงินดังกล่าวให้แล้วเสร็จในไตรมาสที่
1 ของปี 2546

2) ดังที่ปรากฏในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัท สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม
2545 บริษัทและบริษัทย่อยมีผลขาดทุนสุทธิจำนวน 255.47 ล้านบาท (2544 : 279.86 ล้านบาท)
และ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 มีขาดทุนสะสมจำนวน 2,942.86 ล้านบาท (2544 :
3,882.63 ล้านบาท) มีหนี้สินหมุนเวียนสูงกว่าสินทรัพย์หมุนเวียนจำนวน 3,082.68 ล้านบาท
(2544 : 2,874.17 ล้านบาท) และ3,087.50 ล้านบาท (2544 : 2,877.49 ล้านบาท )
ตามลำดับ มีหนี้สินรวมสูงกว่าสินทรัพย์รวมจำนวน 2,871.93 ล้านบาท (2544 : 2,616.83
ล้านบาท) และ 2,734.41 ล้านบาท (2544 : 2,486.42 ล้านบาท) ตามลำดับ
และบริษัทได้ผิดนัดชำระหนี้เงินกู้ยืมต่าง ๆ พร้อมดอกเบี้ย
รวมถึงการไม่สามารถดำรงอัตราส่วนทางการเงินตามสัญญาเงินกู้ยืมกับธนาคารพาณิชย์ในประเทศหลายแห่ง
ซึ่งผลจากการผิดนัดเงื่อนไขตามสัญญาเงินกู้ยืมต่าง ๆ ดังกล่าว
อาจทำให้กลุ่มเจ้าหนี้สามารถเร่งให้บริษัทชำระหนี้คงเหลือ ก่อนครบกำหนดได้ทันที
ถ้าหากเหตุการณ์ดังกล่าวเกิดขึ้นอาจทำให้บริษัทไม่สามารถชำระหนี้ดังกล่าวได้ทันที อย่างไรก็ตาม
บริษัทและกลุ่มเจ้าหนี้อยู่ระหว่างการดำเนินการปรับโครงสร้างหนี้และหาผู้ร่วมลงทุนใหม่
ตามแผนฟื้นฟูกิจการที่ศาลพิจารณาเห็นของแล้วเมื่อวันที่ 9 พฤศจิกายน 2543
และตามแผนที่ทบทวนใหม่เมื่อวันที่ 15 พฤศจิกายน 2545
นอกจากนี้บริษัทและบริษัทย่อยยังมีปัจจัยอื่นเกี่ยวกับการดำเนินธุรกิจของบริษัทซึ่งอาจยังคงได้รับผลกระทบจากภาวะเศรษฐกิจของประเทศไทยและภูมิภาคเอเชียแปซิฟิคโดยรวม
มีผลทำให้รายได้ของงานก่อสร้างลดลง
การลดลงของจำนวนพนักงานและการค้างจ่ายเงินเดือนพนักงาน
ซึ่งปัจจัยเหล่านี้เป็นเหตุให้สงสัยอย่างมากเกี่ยวกับความสามารถในการดำเนินงานต่อเนื่องของบริษัทและบริษัทย่อย
งบการเงินนี้ทำขึ้นตามหลักบัญชีที่รับรองทั่วไป
โดยมิได้ปรับปรุงมูลค่าสินทรัพย์ในราคาที่อาจจำหน่ายได้และปรับปรุงหนี้สินตามจำนวนเงินที่จะต้องจ่ายคืนและจัดประเภทใหม่
ซึ่งอาจจำเป็นถ้าบริษัทและบริษัทย่อยไม่สามารถดำเนินงานต่อเนื่องต่อไป
ดังที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 1.2
ซึ่งผลของรายการปรับปรุงที่อาจมีขึ้นดังกล่าวและผลของความไม่แน่นอนเกี่ยวกับปัญหาการดำเนินงานต่อเนื่องของบริษัทและบริษัทย่อย
อาจมีผลกระทบที่เป็นสาระสำคัญอย่างมากต่องบการเงิน

ปี 2546

ผู้สอบบัญชีไม่แสดงความเห็นต่องบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะ
เนื่องจากผลของความไม่แน่นอนเกี่ยวกับปัญหาการดำเนินงานต่อเนื่องของบริษัทและบริษัทย่อย
แต่แสดงความเห็นในเรื่องดังต่อไปนี้

1) บริษัทและบริษัทย่อยมีผลขาดทุนสุทธิสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2546 จำนวน 181.09
ล้านบาท (2545 : 255.47 ล้านบาท) และ ณ วันเดียวกัน มีขาดทุนสะสมจำนวน 3,123.95
ล้านบาท (2545 : 2,942.86 ล้านบาท) มีหนี้สินหมุนเวียนสูงกว่าสินทรัพย์หมุนเวียนจำนวน
3,131.37 ล้านบาท (2545 : 3,082.68 ล้านบาท) และ 3,149.19 ล้านบาท (2545 :
3,087.50 ล้านบาท) ตามลำดับ มีหนี้สินรวมสูงกว่าสินทรัพย์รวมจำนวน 3,052.39 ล้านบาท
(2545 : 2,871.93 ล้านบาท) และ 2,924.58 ล้านบาท (2545 : 2,734.41 ล้านบาท)
ตามลำดับ

2) บริษัทได้ผิดนัดชำระหนี้เงินกู้ยืมต่างๆ พร้อมดอกเบี้ย
และไม่สามารถดำรงอัตราส่วนทางการเงินตามสัญญาเงินกู้ยืมกับธนาคารพาณิชย์ในประเทศหลายแห่ง
อย่างไรก็ตาม
บริษัทและกลุ่มเจ้าหนี้ได้ดำเนินการปรับโครงสร้างหนี้และหาผู้ร่วมลงทุนใหม่ตามแผนฟื้นฟูกิจการที่ศาลล้มละลายกลางพิจารณาเห็นชอบแล้วเมื่อวันที่
9 พฤศจิกายน 2543 และตามแผนที่ทบทวนใหม่เมื่อวันที่ 15 พฤศจิกายน 2545 ซึ่งในไตรมาสที่ 4
ของปี 2546 บริษัทได้รับชำระค่าหุ้นในส่วนของการ เพิ่มทุนขั้นต้น
(ดังหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 17(ง) )จากผู้ร่วมลงทุนใหม่แล้ว ทั้งนี้เมื่อวันที่ 9 มกราคม
2547
บริษัทได้ยื่นแผนที่มีการปรับปรุงบางส่วนเพียงเล็กน้อยให้ศาลล้มละลายกลางพิจารณาอนุมัติการจ่ายชำระคืนหนี้ตามแผนฟื้นฟูกิจการของบริษัทในเดือนกุมภาพันธ์
2547
แม้ว่ายังอาจมีความไม่แน่นอนในการอนุมัติแผนและความสามารถในการปฏิบัติตามกำหนดการดังกล่าว
อย่างไรก็ตาม
ผู้บริหารแผนมีความมั่นใจว่าแผนดังกล่าวจะได้รับการอนุมัติและบริษัทจะสามารถออกจากแผนการฟื้นฟูกิจการของศาลล้มละลายกลางได้

3) เมื่อวันที่ 11 เมษายน 2546 บริษัทได้รับหนังสือแจ้งการประเมินภาษีมูลค่าเพิ่ม ภพ. 73.1
จากกรมสรรพากรเพื่อเรียกเก็บหนี้ค่าภาษีมูลค่าเพิ่ม เบี้ยปรับและเงินเพิ่มเป็นจำนวนเงินประมาณ
192.77 ล้านบาท เพิ่มเติมจากที่บริษัทได้บันทึกไว้ในบัญชี อย่างไรก็ตาม เมื่อวันที่ 25 สิงหาคม
2546 กรมสรรพากร ได้มีหนังสือถึงบริษัทยินยอมลดหนี้เบี้ยปรับและเงินเพิ่มให้แก่บริษัท
ทั้งนี้บริษัทจะต้องชำระหนี้ค่าภาษีมูลค่าเพิ่มตามจำนวนที่ระบุใน แผนฟื้นฟูกิจการให้แล้วเสร็จโดยเร็ว
แม้ว่ายังอาจมีความไม่แน่นอนที่บริษัทต้องบันทึกหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่มและเบี้ยปรับและเงินเพิ่มที่เกี่ยวข้องดังกล่าว
อย่างไรก็ตาม ผู้บริหารแผนมีความมั่นใจว่าจากการได้รับชำระค่าหุ้นจากผู้ร่วมลงทุนใหม่
บริษัทจะสามารถชำระหนี้ค่าภาษีมูลค่าเพิ่มตามข้อเสนอของกรมสรรพากรให้แล้วเสร็จโดยเร็วได้

4)
ไม่ได้มีการปรับปรุงมูลค่าสินทรัพย์ในราคาที่อาจจำหน่ายได้และปรับปรุงหนี้สินตามจำนวนเงินที่จะต้องจ่ายคืนและจัดประเภทใหม่ซึ่งอาจจำเป็นถ้าบริษัทและบริษัทย่อยไม่สามารถดำเนินงานต่อเนื่องต่อไป

5)
ผู้สอบบัญชีมีข้อสังเกตจากการที่บริษัทมีรายการบัญชีกับบุคคลและบริษัทที่เกี่ยวข้องกันเป็นจำนวนมาก
ผลของรายการดังกล่าวได้แสดงไว้ในงบการเงินตามมูลฐานที่ตกลงร่วมกันโดยบริษัทกับบุคคลและบริษัทที่เกี่ยวข้องกันตามหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ
4

  ปี 2547

ผู้สอบบัญชี มิได้เป็นการแสดงความเห็นอย่างมีเงื่อนไขต่องบการเงิน ยกเว้น

1) งบการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546และสำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของบริษัท
พีเออี(ประเทศไทย) จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อยและงบการเงินเฉพาะของบริษัท พี เอ อี
(ประเทศไทย) จำกัด (มหาชน)
ที่นำแสดงเปรียบเทียบนี้ได้ตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีท่านอื่นซึ่งได้เสนอรายงานไว้ตามรายงานลงวันที่
6 กุมภาพันธ์ 2547
โดยไม่แสดงความเห็นต่องบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทดังกล่าวเนื่องจากความไม่แน่นอนเกี่ยวกับปัญหาการดำเนินงานต่อเนื่องของบริษัท
และบริษัทย่อย การอนุมัติแผนและความสามารถในการปฏิบัติตามแผนฟื้นฟูกิจการที่ทบทวนใหม่เมื่อวันที่
15 พฤศจิกายน 2545
และความไม่แน่นอนที่บริษัทต้องบึกทึกหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่มและเบี้ยปรับและเงินเพิ่มที่เกี่ยวข้องจากหนังสือแจ้งการประเมินภาษีมูลค่าเพิ่มจากกรมสรรพกร
เมื่อวันที่ 11 เมษายน 2546 งบดุลรวมและงบดุลเฉพาะของบริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546
ที่แสดงเปรียบเทียบนี้เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินที่ผู้สอบบัญชีท่านนั้นได้ตรวจสอบและเสนอรายงานไว้แล้วดังกล่าว
โดยได้มีการปรับปรุงรายการตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 14

2) การถูกจำกัดขอบเขตโดยสถานการณ์จากเหตุการณ์ ตามหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 6
และข้อ 9 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547
บริษัทมีเงินค้างรับจากบริษัทแห่งหนึ่งในรูปของเงินให้กู้ยืมจำนวน 17 ล้านบาท
เงินมัดจำนวนประมาณ 5.8 ล้านบาท และลูกหนี้การค้าจำนวนประมาณ 6.5 ล้านบาท
รวมเป็นจำนวน 30 ล้านบาท
บริษัทดังกล่าวเป็นบริษัทที่ได้รับสัญญาในโครงการรับงานจ้างเหมาติดตั้งระบบและอุปกรณ์ให้บริการอินเตอร์เน็ตไร้สายความเร็วสูงและได้ว่าจ้างให้บริษัทให้เป็นผู้รับช่วงงานต่อ
ฝ่ายบริหารพิจารณาแล้วเห็นว่าบริษัทดังกล่าวไม่ได้เป็นกิจการที่เกี่ยวข้องกัน
อย่างไรก็ตามรายการเงินที่ให้กู้ดังกล่าวยังไม่ได้รับการอนุมัติจากที่ประชุมคณะกรรมการของบริษัท
และฝ่ายบริหารได้พิจารณาตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเสียสำหรับเงินให้กู้ยืมไว้เป็นจำนวนประมาณ 8.5
ล้านบาท ซึ่งฝ่ายบริหารเห็นว่าเพียงพอในสถานการณ์ปัจจุบัน อย่างไรก็ตาม
งานโครงการที่บริษัทเป็นผู้รับช่วงสัญญากับบริษัทดังกล่าวในการดำเนินการการติดตั้งอุปกรณ์อินเตอร์เน็ตไร้สายความเร็วสูงยังไม่สามารถดำเนินการได้เนื่องจากโครงการอยู่ระหว่างการอนุมัติจากคณะกรรมการโทรคมนาคมแห่งชาติ
ดังนั้นจำนวนเงินที่ได้รับคืนและความเพียงพอของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญนั้นมีความไม่แน่นอนและขึ้นอยู่กับการอนุมัติโครงการของคณะกรรมการโทรคมนาคมแห่งชาติ
ซึ่งภายใต้สถานการณ์ปัจจุบันยังไม่สามารถสรุปได้

3) ผู้สอบบัญชีมีข้อสังเกตตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 7
บริษัทและบริษัทย่อยมีรายการธุรกิจสำคัญกับบริษัทใหญ่และบริษัทย่อยซึ่งส่วนใหญ่เกี่ยวเนื่องกับการขายสินค้าและงานก่อสร้าง
การขายสินทรัพย์ถาวร การบริการและการกู้ยืมเงิน
รายการธุรกิจดังกล่าวเป็นไปตามเงื่อนไขและเกณฑ์ที่ตกลงร่วมกันระหว่างบริษัทและบริษัทเหล่านั้น

  สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ

งบการเงินนี้
จัดทำขึ้นตามมาตรฐานการบัญชีที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย
ซึ่งมีผลบังคับตามพระราชบัญญัติการบัญชี พ.ศ. 2543

นโยบายการบัญชีที่สำคัญของบริษัท โดยสรุปมีดังต่อไปนี้

  1. การรับรู้รายได้และค่าใช้จ่าย

(1) รายได้จากการรับเหมาก่อสร้างถือเป็นรายได้ตามส่วนของงานที่แล้วเสร็จ
    รายได้ที่รับรู้แล้วแต่ยังไม่ถึงกำหนดเรียกชำระตามสัญญาแสดงไว้เป็น
    “รายได้ที่ยังไม่เรียกชำระ” ในงบดุล

(2) รายได้จากการขายแสดงมูลค่าตามใบกำกับสินค้าซึ่งไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มของสินค้าที่ได้ส่งมอบแล้วหลังจากหักส่วนลดและรับคืน

(3) รายได้จากการบริการแสดงมูลค่าตามใบแจ้งหนี้ซึ่งไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มของบริการที่ได้ให้บริการเรียบร้อยแล้ว

(4) รายได้อื่นบันทึกตามเกณฑ์สิทธิ

(5) ค่าใช้จ่าย

ต้นทุนงานก่อสร้างบันทึกตามอัตราส่วนร้อยละของงานที่ทำเสร็จของต้นทุนโดยประมาณ
โดยจะบันทึกค่าเผื่อผลขาดทุนสำหรับโครงการก่อสร้างทั้งจำนวนเมื่อทราบแน่ชัดว่าโครงการก่อสร้างนั้นจะประสบผลขาดทุนผลต่างระหว่างต้นทุนที่บันทึกตามอัตราส่วนร้อยละของงานที่ทำเสร็จของราคาต้นทุน
โดยประมาณและต้นทุนงานก่อสร้างที่เกิดขึ้นจริงบันทึกเป็นสินทรัพย์หมุนเวียนหรือหนี้สินหมุนเวียนในงบดุล

ค่าใช้จ่ายอื่นบันทึกตามเกณฑ์คงค้าง

  2. ลูกหนี้การค้า / ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

ลูกหนี้การค้าแสดงตามมูลค่าสุทธิที่คาดว่าจะได้รับ
บริษัทบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับผลขาดทุนโดยประมาณที่อาจเกิดขึ้นจากการเก็บเงินจากลูกหนี้ไม่ได้โดยพิจารณาจากประสบการณ์ในการเก็บหนี้
การประเมินฐานะการเงินของลูกหนี้และหลักประกันของลูกหนี้แต่ละราย ณ วันที่ในงบดุล

  3. สินค้าคงเหลือ

สินค้าคงเหลือตีราคาตามราคาทุน (วิธีเข้าก่อน – ออกก่อน)
หรือมูลค่าสุทธิที่จะได้รับแล้วแต่อย่างใดจะต่ำกว่า

  4. เงินลงทุน

เงินลงทุนในหลักทรัพย์เผื่อขายทั้งที่ถือไว้เป็นเงินลงทุนชั่วคราวและระยะยาวแสดงมูลค่าตามราคายุติธรรม
บริษัทรับรู้การเปลี่ยนแปลงมูลค่าหลักทรัพย์ดังกล่าวเป็นรายการแยกต่างหากในส่วนของผู้ถือหุ้นและจะบันทึกในงบกำไรขาดทุนเมื่อบริษัท
ได้จำหน่ายเงินลงทุนนั้น

เงินลงทุนในบริษัทย่อย (ในงบการเงินเฉพาะของบริษัท) และบริษัทร่วมแสดงตามวิธีส่วนได้เสีย

เงินลงทุนในบริษัทอื่นแสดงมูลค่าตามราคาทุน ค่าเผื่อผลขาดทุนจากการด้อยค่าของ
เงินลงทุนในบริษัทอื่นจะบันทึกในงบกำไรขาดทุนในงวดที่มีการลดลงของมูลค่าเงินลงทุนอย่างถาวรเกิดขึ้น

  5. ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์และค่าเสื่อมราคา

บริษัทและบริษัทย่อยบันทึกมูลค่าเริ่มแรกของที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ในราคาทุน ณ วันที่ได้สินทรัพย์มา
หลังจากนั้นบริษัทได้จัดให้มีการประเมินราคา ที่ดิน
โดยผู้ประเมินราคาอิสระแยกและบันทึกสินทรัพย์ดังกล่าว ในราคาที่ตีใหม่
ทั้งนี้บริษัทจะจัดให้มีการประเมินราคาสินทรัพย์ ดังกล่าวเป็นครั้งคราวเพื่อมิให้ราคาตามบัญชี ณ
วันที่ในงบดุลแตกต่างจากมูลค่ายุติธรรมอย่างมีสาระสำคัญ ซึ่งสอดคล้องกับมาตรฐานการบัญชี

  บริษัทและบริษัทย่อยบันทึกส่วนต่างซึ่งเกิดจากการตีราคาสินทรัพย์ดังต่อไปนี้

-   บริษัทและบริษัทย่อยบันทึกราคาตามบัญชีของสินทรัพย์ที่เพิ่มขึ้นจากการตีราคาใหม่ในบัญชี
    “ส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์” ในส่วนของผู้ถือหุ้นในงบดุล อย่างไรก็ตาม
    หากสินทรัพย์นั้นเคยมีการตีราคาลดลงและบริษัทได้รับรู้ราคาที่ลดลงเป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุนแล้ว
    ส่วนที่เพิ่มจากการตีราคาใหม่นี้จะถูกรับรู้เป็นรายได้
    ไม่เกินจำนวนที่เคยลดลงซึ่งได้รับรู้เป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุนปีก่อนแล้ว

-   บริษัทและบริษัทย่อยรับรู้ราคาตามบัญชีของสินทรัพย์ที่ลดลงจากการตีราคาใหม่เป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน
    อย่างไรก็ตาม หากสินทรัพย์นั้นเคยมีการตีราคาเพิ่มขึ้นและยังมียอดคงค้างของบัญชี
    “ส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์”
    อยู่ในส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนที่ลดลงจากการตีราคาใหม่จะถูกนำไปหักออกจาก “
    ส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์” ไม่เกินจำนวนซึ่งตีราคาเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์ชนิดเดียวกัน
    และส่วนที่เกินจะรับรู้เป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน

อาคารและอุปกรณ์แสดงตามราคาทุนหักค่าเสื่อมราคาสะสม
ค่าเสื่อมราคาของอาคารและอุปกรณ์คำนวณจากราคาทุนโดยวิธีเส้นตรงในอัตราร้อยละต่อปีดังนี้

อาคาร - ร้อยละ 5

ส่วนปรับปรุงอาคาร - ร้อยละ 5 – 12.5

เครื่องจักรและอุปกรณ์ - ร้อยละ 12.5 – 20

เครื่องตกแต่งและอุปกรณ์สำนักงาน - ร้อยละ 20

ยานพาหนะ - ร้อยละ 12.5

  ไม่มีการคิดค่าเสื่อมราคาสำหรับที่ดิน

  6. สัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า

บริษัทบันทึกสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าเพื่อป้องกันความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนระยะสั้นอันเกี่ยวเนื่องจากการสั่งซื้อสินค้าจากต่างประเทศซึ่งเป็นไปตามปกติธุรกิจค่าธรรมเนียมหรือส่วนลด
(ผลต่างระหว่างอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ที่ทำสัญญาและอัตราแลกเปลี่ยนล่วงหน้า)
จะถูกตั้งพักและตัดจำหน่ายเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน
โดยวิธีเส้นตรงตามอายุของสัญญา

  7. เงินตราต่างประเทศ

รายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ
วันที่ที่เกิดรายการ สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศคงเหลืออยู่ ณ
วันที่ในงบดุลแปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ในงบดุล

กำไรและขาดทุนที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงในอัตราแลกเปลี่ยนได้รวมอยู่ในการคำนวณผลการดำเนินงาน

  8. กำไรจากการปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา

บริษัท ถือปฏิบัตินโยบายการบัญชีสำหรับการปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา
โดยในกรณีการโอนสินทรัพย์เพื่อชำระหนี้
บริษัทจะบันทึกผลต่างราคาตามบัญชีของหนี้ที่เกินกว่ามูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ที่โอนเป็นกำไรจากการปรับโครงสร้างหนี้โดยแสดงเป็นรายการพิเศษในงบกำไรขาดทุนหรือบันทึกผลต่างระหว่างมูลค่ายุติธรรมกับราคาตามบัญชีของสินทรัพย์ที่โอนเป็นกำไรหรือขาดทุนจากการโอนสินทรัพย์
โดยแสดงเป็นรายการปกติ

ในกรณีที่เจ้าหนี้ที่ลดหนี้ให้บริษัทบันทึกจำนวนหนี้ที่ได้รับการลดหนี้เฉพาะส่วนที่เกินกว่าจำนวนของดอกเบี้ยที่ต้องจ่ายทั้งหมดตลอดอายุสัญญาใหม่เป็นกำไรจากการปรับโครงสร้างหนี้โดยแสดงเป็นรายการพิเศษในงบกำไรขาดทุน

  9. ขาดทุนต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน

ขาดทุนต่อหุ้นขั้นพื้นฐานคำนวณโดยการหารขาดทุนสุทธิสำหรับปีด้วยจำนวนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของหุ้นสามัญที่ออกอยู่ในระหว่างปี

  10. การใช้ประมาณการทางบัญชี

ในการจัดทำงบการเงินตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป
ในบางกรณีฝ่ายบริหารอาจต้องใช้การประมาณการรายการบัญชีบางรายการ
ซึ่งมีผลกระทบต่อจำนวนเงินที่แสดงในงบการเงินและหมายเหตุประกอบงบการเงิน
ด้วยเหตุนี้ผลที่เกิดขึ้นจริงในภายหลังจึงอาจแตกต่างไปจากจำนวนที่ประมาณไว้

ตารางสรุปงบการเงิน / งบการเงินรวม

บริษัท พี เอ อี (ประเทศไทย) จำกัด

งบดุล

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

  ---------------------------------------- ------------- --------- --------- -- ------------------- --------- ---------
                                           งบการเงินรวม                          งบการเงินเฉพาะบริษัท             

                                           2547          2546      2545         2547                2546      2545

  สินทรัพย์                                                                                                      

  สินทรัพย์หมุนเวียน                                                                                               

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด               4,219         74,833    1,223        3,651               74,320    322

  เงินลงทุนชั่วคราว-สุทธิ                        0             86        1,022        0                   86        1,022

  เงินลงทุนเพื่อการปรับโครงสร้างหนี้               0             210,000                0                   210,000   0

  ลูกหนี้การค้า - สุทธิ                          99,944        26,486    19,908       86,554              4,145     9,272

  ลูกหนี้การค้ากิจการที่เกี่ยวข้องกัน-สุทธิ             16,559        0                      16,559              0         0

  เงินให้กู้ยืมระยะสั้น                           5,859         138       7            6,803               3,587     6,348
  เงินทดรองและลูกหนี้อื่นแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน-สุทธิ                                                                      

  ลูกหนี้เงินประกันผลงาน-สุทธิ                    2,939         3,245     4,776        0                   1,787     4,139

  สินค้าคงเหลือ - สุทธิ                         16,080        16,788    22,720       14,690              15,758    21,731

  สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น                                                                                             

  เงินให้กู้ยืมและดอกเบี้ยค้างรับ-บริษัทอื่น-สุทธิ        9,200         0                      9,200               0         0

  เงินทดรองจ่ายแก่ลูกจ้าง-สุทธิ                   1,080         0                      1,080               2,073     0

  เงินจ่ายล่วงหน้าค่าสินค้า                       483           0                      483                 0         0

  ภาษีมูลค่าเพิ่มซื้อที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง                2,421         8,619     9,941        2,409               8,499     8,556

  อื่นๆ                                      2,532         838       513          1,005               102       102

  รวมสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น                       15,716        9,457     60,160       14,177              10,674    8,658

  รวมสินทรัพย์หมุนเวียน                         161,316       341,033                142,435             320,356   51,492

  สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน                                                                                             

  เงินฝากธนาคารที่มีภาระค้ำประกัน                1,093         1,533     0            1,093               1,533     0

  เงินลงทุนซึ่งบันทึกโดยวิธีส่วนได้เสีย               0             0         0            13,382              35,301    0

  เงินลงทุนระยะยาวอื่น-                        1,000         1,000     1,000        0                   0         0

  ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ                  220,343       227,742   246,153      204,139             210,324   231,704

  สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น                                                                                           

  ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย                        10,527        14,948    121,482      8,617               11,024    118,133

  เงินมัดจำ                                  12,014        4,245     4,688        11,834              1,593     3,653

  รวมสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น                     22,541        19,193    126,170      20,451              12,617    121,786

  รวมสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน                       244,977       249,469   373,323      239,065             259,776   353,490

  รวมสินทรัพย์                                406,292       590,501   433,483      381,500             580,132   404,982
  ---------------------------------------- ------------- --------- --------- -- ------------------- --------- ---------

บริษัท พี เอ อี (ประเทศไทย) จำกัด

งบดุล (ต่อ)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

  ----------------------------------------------------------- ------------- ------------- ------------- -- ------------------- ------------- -------------
                                                              งบการเงินรวม                                  งบการเงินเฉพาะบริษัท                 

                                                              2547          2546          2545             2547                2546          2545

  หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น                                                                                                                         

  หนี้สินหมุนเวียน                                                                                                                                

  เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน                   19,619        876,921       918,210          19,619              876,921       918,210

  เจ้าหนี้ ทรัสต์รีซีท                                               11,508        0             0                11,508              0             0

  เจ้าหนี้การค้า                                                  14,451        214,468       219,047          12,164              212,585       217,004

  เจ้าหนี้แฟคตอริ่ง                                                1,874         5,346         7,994            0                   5,346         5,346

  เงินกู้ระยะสั้น                                                  2,000         2,000         2,000            0                   0             0

  เงินกู้ยืมระยะยาวที่เจ้าหนี้สามารถเรียกคืนได้ทันที                        0             811,482       794,963          0                   811,482       794,963

  เจ้าหนี้ตามสัญญาขายและซื้อคืนทรัพย์สินที่สามารถเรียกคืนได้ทันที              0             48,975        53,374           0                   48,975        53,374

  ส่วนของเจ้าหนี้ตามสัญญาเช่าทางการเงินที่ถึงกำหนดชำระภายใน 1 ปี         2,267         8,777         9,659            2,267               8,692         9,468

  เงินกู้ยืมระยะสั้น เงินทดรองและลูกหนี้อื่นจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน-สุทธิ        8,636         13,233        13,233           0                   26,258        26,047

  เงินรับล่วงหน้าตามสัญญา                                          1,392         21,847        80,100           1,392               21,847        80,100

  เงินรับล่วงหน้าค่าหุ้น                                             0             210,000       0                0                   210,000       0

  ดอกเบี้ยค้างจ่าย                                                1,566         1,052,914     836,519          1,566               1,052,734     836,399

  ภาษีมูลค่าเพิ่มขายที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง                                  8,008         108,091       109,061          7,349               106,846       108,300

  หนี้สินหมุนเวียนอื่น                                               44,807        147,990       98,679           35,471              130,890       89,778

  รวมหนี้สินหมุนเวียน                                              116,128       3,522,043     3,142,839        91,336              3,512,575     3,138,989

  หนี้สินไม่หมุนเวียน                                                                                                                              

  ส่วนของเจ้าหนี้ตามสัญญาเช่าทางการเงิน-สุทธิจากส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายใน 1 5,704         0             85               5,704               0             0
  ปี                                                                                                                                          

  ค่าเผื่อผลขาดทุนจากการเรียกเก็บหนี้จากบริษัทย่อยไม่ได้                   0             0             162,092          0                   0             0

  อื่นๆ                                                         0             400           400              0                   400           400

  รวมหนี้สินไม่หมุนเวียน                                            5,704         400           162,577          5,704               400           400

  รวมหนี้สิน                                                     121,832       3,522,443     3,305,416        97,040              3,512,975     3,139,389

  ผลขาดทุนที่เกินกว่าเงินลงทุนในบริษัทย่อย                              0             0             0                0                   0             138,911

  ส่วนของผู้ถือหุ้น                                                                                                                                

  ทุนจดทะเบียน                                                  1,200,000     1,200,000     358,000          1,200,000           1,200,000     358,000

  ทุนออกจำหน่ายและชำระแล้ว                                       383,000       8,000         8,000            383,000             8,000         8,000

  ส่วนเกิน(ต่ำ) มูลค่าหุ้นสามัญ                                       (150,000)     0             0                (150,000)           0             0

  ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินของบริษัท                               8,812         9,902         0                8,812               9,902         0

  ผลต่างจากการแปลงค่างบการเงิน                                   62,794        63,561        62,927           62,794              62,660        61,542

  ขาดทุนสะสม                                                   (20,146)      (3,013,405)   (2,942,860)      (20,146)            (3,013,405)   (2,942,860)

  รวมส่วนของผู้ถือหุ้น(ขาดทุนเกินทุน)                                  284,460       (2,931,942)   (2,871,933)      284,460             (2,932,843)   (2,873,318)

  รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น                                       406,292       590,501       433,483          381,500             580,132       404,982
  ----------------------------------------------------------- ------------- ------------- ------------- -- ------------------- ------------- -------------

บริษัท พี เอ อี (ประเทศไทย) จำกัด

งบกำไรขาดทุน

สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

  ------------------------------------- ------------- ----------- ----------- -- ------------------- ----------- -----------
                                        งบการเงินรวม                              งบการเงินเฉพาะบริษัท               

                                        2547          2546        2545           2547                2546        2545

  รายได้                                                                                                          

  รายได้จากการขายและงานก่อสร้าง            212,267       91,846      76,922         155,401             27,469      34,342

  กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน                   1,479         31,579      42,387         1,433               31,529      42,374

  ส่วนแบ่งกำไรจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย     0             0           0              0                   4,544       0

  ดอกเบี้ยรับ                              1,076         166         30             1,779               1,753       1,533

  รายได้อื่น                                                                                                        

  รายได้จากการโอนกลับหนี้สิน                 22,631        0           0              18,179              0           0

  กำไรจากการขายอุปกรณ์                    6,014         0           0              12,317              0           0

  อื่นๆ                                   2,549         195         2,724          2,267               2,278       2,641

  รวมรายได้                              246,015       123,786     122,060        191,376             67,573      80,890

  ค่าใช้จ่าย                                                                                                        

  ต้นทุนและงานก่อสร้าง                      186,583       75,982      99,485         137,478             37,447      62,465

  ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร               49,780        112,563     32,220         39,242              96,167      22,240

  ขาดทุนจาดอัตราแลกเปลี่ยน                  0             0           62,652         0                   0           62,652

  โอนกลับหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ               (8,130)       (61,615)    (5,288)        (8,442)             (62,635)    (5,887)

  ขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์             4,969         8,174       5,512          1,762               8,174       5,512

  ค่าเผื่อสินค้าเสื่อมคุณภาพ                    0             622         (3.203)        0                   622         (3,203)

  เจ้าหนี้เงินประกันและค่าใช้จ่ายค้างจ่ายโอนกลับ   0             0           (27,007)       0                   0           (27,007)

  เงินมัดจำตัดจ่าย                          0             0           8,432          0                   0           8,432

  ส่วนแบ่งขาดทุนเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย       0             0           387            9,168               0           7,486

  รวมค่าใช้จ่าย                            233,202       135,726     173,190        179,209             79,776      132,690

  กำไร(ขาดทุน)ก่อนดอกเบี้ยจ่าย               12,813        (11,940)    (51,130)       12,167              (12,203)    (51,800)

  ดอกเบี้ยจ่าย                             (1,531)       (217,252)   (204,017)      (885)               (216,989)   (203,674)

  ภาษีเงินได้                              0             0           (327)          0                   0           0

  กำไร(ขาดทุน)จากการดำเนินงานปกติ          11,282        (229,192)   (255,474)      11,282              (229,192)   (255,474)

  รายการพิเศษ - กำไรจากการปรับโครงสร้างหนี้  2,981,977     0           0              2,981,977           0           0

  กำไร(ขาดทุน)สุทธิสำหรับปี                  2,993,259     (229,192)   (255,474)      2,993,259           (229,192)   (255,474)

  กำไร(ขาดทุน)ต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน (บาท)                                                                                   

  กำไร(ขาดทุน) จากการดำเนินงานปกติ         0.32          -286.49     -13.15         0.32                -286.49     -13.15

  รายการพิเศษพิเศษ -                      83.55         0           0              83.55               0           0
  กำไรจากการปรับโครงสร้างหนี้                                                                                        

  กำไร(ขาดทุน)สุทธิ                        83.87         -286.49     -13.15         83.87               -286.49     -13.15
  ------------------------------------- ------------- ----------- ----------- -- ------------------- ----------- -----------

บริษัท พี เอ อี (ประเทศไทย) จำกัด

งบกระแสเงินสด

สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

[TABLE]

บริษัท พี เอ อี (ประเทศไทย) จำกัด

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

  ------------------------------------------------- -- -------------------------------------- ------------- -------- --------- -- ------------------- -------- ---------
                                                                                              งบการเงินรวม                         งบการเงินเฉพาะบริษัท            

                                                                                              2547          2546     2545         2547                2546     2545

  กระแสเงินสดจาก(ใช้ไปใน)กิจกรรมจัดหาเงิน                                                                                                                           

  เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงินเพิ่มขึ้น                                              19,619        0        -427         19,619              0        -333

  เงินฝากธนาคารที่มีภาระค้ำประกันลดลง                                                               440           0        0            440                 0        0

  เจ้าหนี้ ทรัสต์รีซีทเพิ่มขึ้น                                                                          11,508        0        0            11,508              0        0

  เจ้าหนี้ แฟคเตอริ่งเพิ่มขึ้น (ลดลง)                                                                  1,874         -2,648   2,648        0                   0        0

  จ่ายชำระเจ้าหนี้ตามสัญญาเช่า                                                                      -1,180        -191     0            -1,096              0        0

  เงินกู้ยืมระยะสั้นและระยะยาวที่เจ้าหนี้เรียกคืนได้ทันที                                                     0             0        -560         0                   0        0

  เงินสดรับจากการออกหุ้นสามัญเพิ่มทุน                                                                 210,000       0        0            210,000             0        0

  เงินสดจ่ายชำระหนี้สินตามแผนฟื้นฟูกิจการ                                                              -182,558      0        0            -182,558            0        0

  เงินกู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรองจากกิจการที่เกี่ยวข้องกันเพิ่มขึ้น                                              0             0        0            0                   212      605

                                                       เงินสดสุทธิได้มาจาก(ใช้ไปใน)กิจกรรมจัดหาเงิน   59,703        -2,840   1,661        57,913              212      272

  ส่วนปรับปรุงจากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศเพิ่มขึ้น(ลดลง)                                             -767          616      -33          0                   0        0

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น(ลดลง)สุทธิ                                                    -70,614       73,609   -32,711      -70,669             73,997   -31,341

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดต้นปี                                                               74,833        1,224    33,934       74,320              322      31,663

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดปลายปี                                                             4,219         74,833   1,224        3,651               74,320   322
  ------------------------------------------------- -- -------------------------------------- ------------- -------- --------- -- ------------------- -------- ---------

  อัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
|   |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
|   |                            |    |   | 2547    | 2546    | 2545    |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| อ |                            |    |   |         |         |         |
| ัต |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ่ว |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ภ |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| พ |                            |    |   |         |         |         |
| ค |                            |    |   |         |         |         |
| ล |                            |    |   |         |         |         |
| ่อ |                            |    |   |         |         |         |
| ง |                            |    |   |         |         |         |
| ( |                            |    |   |         |         |         |
| L |                            |    |   |         |         |         |
| I |                            |    |   |         |         |         |
| Q |                            |    |   |         |         |         |
| U |                            |    |   |         |         |         |
| I |                            |    |   |         |         |         |
| D |                            |    |   |         |         |         |
| I |                            |    |   |         |         |         |
| T |                            |    |   |         |         |         |
| Y |                            |    |   |         |         |         |
| R |                            |    |   |         |         |         |
| A |                            |    |   |         |         |         |
| T |                            |    |   |         |         |         |
| I |                            |    |   |         |         |         |
| O |                            |    |   |         |         |         |
| ) |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| อ |                            | เ  |   | 1.39    | 0.10    | 0.02    |
| ัต |                            | ท่า |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ่ว |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ภ |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| พ |                            |    |   |         |         |         |
| ค |                            |    |   |         |         |         |
| ล |                            |    |   |         |         |         |
| ่อ |                            |    |   |         |         |         |
| ง |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| อ |                            | เ  |   | 1.04    | 0.09    | 0.01    |
| ัต |                            | ท่า |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ่ว |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ภ |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| พ |                            |    |   |         |         |         |
| ค |                            |    |   |         |         |         |
| ล |                            |    |   |         |         |         |
| ่อ |                            |    |   |         |         |         |
| ง |                            |    |   |         |         |         |
| ห |                            |    |   |         |         |         |
| ม |                            |    |   |         |         |         |
| ุน |                            |    |   |         |         |         |
| เ |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| ็ว |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| อ |                            | เ  |   | -0.07   | 0.02    | -0.01   |
| ัต |                            | ท่า |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ่ว |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ภ |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| พ |                            |    |   |         |         |         |
| ค |                            |    |   |         |         |         |
| ล |                            |    |   |         |         |         |
| ่อ |                            |    |   |         |         |         |
| ง |                            |    |   |         |         |         |
| ก |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| ะ |                            |    |   |         |         |         |
| แ |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| เ |                            |    |   |         |         |         |
| ง |                            |    |   |         |         |         |
| ิน |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ด |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| อ |                            | เ  |   | 3.36    | 3.96    | 3.82    |
| ัต |                            | ท่า |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ่ว |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| ห |                            |    |   |         |         |         |
| ม |                            |    |   |         |         |         |
| ุน |                            |    |   |         |         |         |
| เ |                            |    |   |         |         |         |
| ว |                            |    |   |         |         |         |
| ีย |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| ล |                            |    |   |         |         |         |
| ูก |                            |    |   |         |         |         |
| ห |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| ี้ก |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| ค |                            |    |   |         |         |         |
| ้า |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| ร |                            | วัน |   | 107     | 91      | 94      |
| ะ |                            |    |   |         |         |         |
| ย |                            |    |   |         |         |         |
| ะ |                            |    |   |         |         |         |
| เ |                            |    |   |         |         |         |
| ว |                            |    |   |         |         |         |
| ล |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| เ |                            |    |   |         |         |         |
| ก |                            |    |   |         |         |         |
| ็บ |                            |    |   |         |         |         |
| ห |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| ี้เ |                            |    |   |         |         |         |
| ฉ |                            |    |   |         |         |         |
| ล |                            |    |   |         |         |         |
| ี่ย |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| อ |                            | เ  |   | 11.35   | 3.84    | 8.63    |
| ัต |                            | ท่า |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ่ว |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| ห |                            |    |   |         |         |         |
| ม |                            |    |   |         |         |         |
| ุน |                            |    |   |         |         |         |
| เ |                            |    |   |         |         |         |
| ว |                            |    |   |         |         |         |
| ีย |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ิน |                            |    |   |         |         |         |
| ค |                            |    |   |         |         |         |
| ้า |                            |    |   |         |         |         |
| ค |                            |    |   |         |         |         |
| ง |                            |    |   |         |         |         |
| เ |                            |    |   |         |         |         |
| ห |                            |    |   |         |         |         |
| ล |                            |    |   |         |         |         |
| ือ |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| ร |                            | วัน |   | 32      | 94      | 42      |
| ะ |                            |    |   |         |         |         |
| ย |                            |    |   |         |         |         |
| ะ |                            |    |   |         |         |         |
| เ |                            |    |   |         |         |         |
| ว |                            |    |   |         |         |         |
| ล |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ข |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ย |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ิน |                            |    |   |         |         |         |
| ค |                            |    |   |         |         |         |
| ้า |                            |    |   |         |         |         |
| เ |                            |    |   |         |         |         |
| ฉ |                            |    |   |         |         |         |
| ล |                            |    |   |         |         |         |
| ี่ย |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| อ |                            | เ  |   | 1.63    | 0.35    | 0.45    |
| ัต |                            | ท่า |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ่ว |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| ห |                            |    |   |         |         |         |
| ม |                            |    |   |         |         |         |
| ุน |                            |    |   |         |         |         |
| เ |                            |    |   |         |         |         |
| ว |                            |    |   |         |         |         |
| ีย |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| เ |                            |    |   |         |         |         |
| จ |                            |    |   |         |         |         |
| ้า |                            |    |   |         |         |         |
| ห |                            |    |   |         |         |         |
| นี้ |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| ร |                            | วัน |   | 221     | 1,027   | 794     |
| ะ |                            |    |   |         |         |         |
| ย |                            |    |   |         |         |         |
| ะ |                            |    |   |         |         |         |
| เ |                            |    |   |         |         |         |
| ว |                            |    |   |         |         |         |
| ล |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ช |                            |    |   |         |         |         |
| ำ |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| ะ |                            |    |   |         |         |         |
| ห |                            |    |   |         |         |         |
| นี้ |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| C |                            | วัน |   | 82      | -842    | -659    |
| a |                            |    |   |         |         |         |
| s |                            |    |   |         |         |         |
| h |                            |    |   |         |         |         |
| C |                            |    |   |         |         |         |
| y |                            |    |   |         |         |         |
| c |                            |    |   |         |         |         |
| l |                            |    |   |         |         |         |
| e |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
|   |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| อ |                            |    |   |         |         |         |
| ัต |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ่ว |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| แ |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ด |                            |    |   |         |         |         |
| ง |                            |    |   |         |         |         |
| ค |                            |    |   |         |         |         |
| ว |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ม |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ม |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| ถ |                            |    |   |         |         |         |
| ใ |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| ก |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| ห |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ก |                            |    |   |         |         |         |
| ำ |                            |    |   |         |         |         |
| ไ |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| ( |                            |    |   |         |         |         |
| P |                            |    |   |         |         |         |
| R |                            |    |   |         |         |         |
| O |                            |    |   |         |         |         |
| F |                            |    |   |         |         |         |
| I |                            |    |   |         |         |         |
| T |                            |    |   |         |         |         |
| A |                            |    |   |         |         |         |
| B |                            |    |   |         |         |         |
| I |                            |    |   |         |         |         |
| L |                            |    |   |         |         |         |
| I |                            |    |   |         |         |         |
| T |                            |    |   |         |         |         |
| Y |                            |    |   |         |         |         |
| R |                            |    |   |         |         |         |
| A |                            |    |   |         |         |         |
| T |                            |    |   |         |         |         |
| I |                            |    |   |         |         |         |
| O |                            |    |   |         |         |         |
| ) |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| อ |                            | %  |   | 12.10   | 17.27   | -29.33  |
| ัต |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ก |                            |    |   |         |         |         |
| ำ |                            |    |   |         |         |         |
| ไ |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| ข |                            |    |   |         |         |         |
| ั้น |                            |    |   |         |         |         |
| ต |                            |    |   |         |         |         |
| ้น |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| อ |                            | %  |   | 5.32    | -249.54 | -331.70 |
| ัต |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ก |                            |    |   |         |         |         |
| ำ |                            |    |   |         |         |         |
| ไ |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| จ |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ก |                            |    |   |         |         |         |
| ก |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| ด |                            |    |   |         |         |         |
| ำ |                            |    |   |         |         |         |
| เ |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| ิน |                            |    |   |         |         |         |
| ง |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| อ |                            | %  |   | 1       | 0       | 0       |
| ัต |                            |    |   | ,212.11 |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ก |                            |    |   |         |         |         |
| ำ |                            |    |   |         |         |         |
| ไ |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| อ |                            |    |   |         |         |         |
| ื่น |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| อ |                            | %  |   | -1      | -36.05  | 13.61   |
| ัต |                            |    |   | ,139.79 |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ่ว |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| เ |                            |    |   |         |         |         |
| ง |                            |    |   |         |         |         |
| ิน |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ด |                            |    |   |         |         |         |
| ต |                            |    |   |         |         |         |
| ่อ |                            |    |   |         |         |         |
| ก |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| ท |                            |    |   |         |         |         |
| ำ |                            |    |   |         |         |         |
| ก |                            |    |   |         |         |         |
| ำ |                            |    |   |         |         |         |
| ไ |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| อ |                            | %  |   | 1       | -185.15 | -209.30 |
| ัต |                            |    |   | ,216.70 |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ก |                            |    |   |         |         |         |
| ำ |                            |    |   |         |         |         |
| ไ |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ุท |                            |    |   |         |         |         |
| ธิ |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| อ |                            | %  |   | -226.12 | 7.90    | 9.31    |
| ัต |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ผ |                            |    |   |         |         |         |
| ล |                            |    |   |         |         |         |
| ต |                            |    |   |         |         |         |
| อ |                            |    |   |         |         |         |
| บ |                            |    |   |         |         |         |
| แ |                            |    |   |         |         |         |
| ท |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| ผ |                            |    |   |         |         |         |
| ู้ถ |                            |    |   |         |         |         |
| ือ |                            |    |   |         |         |         |
| ห |                            |    |   |         |         |         |
| ุ้น |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
|   |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| อ |                            |    |   |         |         |         |
| ัต |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ่ว |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| แ |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ด |                            |    |   |         |         |         |
| ง |                            |    |   |         |         |         |
| ป |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| ะ |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ิท |                            |    |   |         |         |         |
| ธ |                            |    |   |         |         |         |
| ิภ |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| พ |                            |    |   |         |         |         |
| ใ |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| ก |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| ด |                            |    |   |         |         |         |
| ำ |                            |    |   |         |         |         |
| เ |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| ิน |                            |    |   |         |         |         |
| ง |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| ( |                            |    |   |         |         |         |
| E |                            |    |   |         |         |         |
| F |                            |    |   |         |         |         |
| F |                            |    |   |         |         |         |
| I |                            |    |   |         |         |         |
| C |                            |    |   |         |         |         |
| I |                            |    |   |         |         |         |
| E |                            |    |   |         |         |         |
| N |                            |    |   |         |         |         |
| C |                            |    |   |         |         |         |
| Y |                            |    |   |         |         |         |
| R |                            |    |   |         |         |         |
| A |                            |    |   |         |         |         |
| T |                            |    |   |         |         |         |
| I |                            |    |   |         |         |         |
| O |                            |    |   |         |         |         |
| ) |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| อ |                            | %  |   | 600.58  | -44.76  | -5394   |
| ัต |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ผ |                            |    |   |         |         |         |
| ล |                            |    |   |         |         |         |
| ต |                            |    |   |         |         |         |
| อ |                            |    |   |         |         |         |
| บ |                            |    |   |         |         |         |
| แ |                            |    |   |         |         |         |
| ท |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| จ |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ก |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ิน |                            |    |   |         |         |         |
| ท |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| ัพ |                            |    |   |         |         |         |
| ย์ |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| อ |                            | %  |   | 1       | -89.86  | -88.51  |
| ัต |                            |    |   | ,341.74 |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ผ |                            |    |   |         |         |         |
| ล |                            |    |   |         |         |         |
| ต |                            |    |   |         |         |         |
| อ |                            |    |   |         |         |         |
| บ |                            |    |   |         |         |         |
| แ |                            |    |   |         |         |         |
| ท |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| จ |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ก |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ิน |                            |    |   |         |         |         |
| ท |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| ัพ |                            |    |   |         |         |         |
| ย |                            |    |   |         |         |         |
| ์ถ |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ว |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| อ |                            | เ  |   | 0.49    | 0.24    | 0.26    |
| ัต |                            | ท่า |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ก |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| ห |                            |    |   |         |         |         |
| ม |                            |    |   |         |         |         |
| ุน |                            |    |   |         |         |         |
| ข |                            |    |   |         |         |         |
| อ |                            |    |   |         |         |         |
| ง |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ิน |                            |    |   |         |         |         |
| ท |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| ัพ |                            |    |   |         |         |         |
| ย์ |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
|   |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| อ |                            |    |   |         |         |         |
| ัต |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ่ว |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| ว |                            |    |   |         |         |         |
| ิเ |                            |    |   |         |         |         |
| ค |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ะ |                            |    |   |         |         |         |
| ห |                            |    |   |         |         |         |
| ์น |                            |    |   |         |         |         |
| โ |                            |    |   |         |         |         |
| ย |                            |    |   |         |         |         |
| บ |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ย |                            |    |   |         |         |         |
| ท |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ง |                            |    |   |         |         |         |
| ก |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| เ |                            |    |   |         |         |         |
| ง |                            |    |   |         |         |         |
| ิน |                            |    |   |         |         |         |
| ( |                            |    |   |         |         |         |
| F |                            |    |   |         |         |         |
| I |                            |    |   |         |         |         |
| N |                            |    |   |         |         |         |
| A |                            |    |   |         |         |         |
| N |                            |    |   |         |         |         |
| C |                            |    |   |         |         |         |
| I |                            |    |   |         |         |         |
| A |                            |    |   |         |         |         |
| L |                            |    |   |         |         |         |
| P |                            |    |   |         |         |         |
| O |                            |    |   |         |         |         |
| L |                            |    |   |         |         |         |
| I |                            |    |   |         |         |         |
| C |                            |    |   |         |         |         |
| Y |                            |    |   |         |         |         |
| ) |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| อ |                            | เ  |   | 0.43    | -1.20   | -1.15   |
| ัต |                            | ท่า |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ่ว |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| ห |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| ี้ส |                            |    |   |         |         |         |
| ิน |                            |    |   |         |         |         |
| ต |                            |    |   |         |         |         |
| ่อ |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ่ว |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| ข |                            |    |   |         |         |         |
| อ |                            |    |   |         |         |         |
| ง |                            |    |   |         |         |         |
| ผ |                            |    |   |         |         |         |
| ู้ถ |                            |    |   |         |         |         |
| ือ |                            |    |   |         |         |         |
| ห |                            |    |   |         |         |         |
| ุ้น |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| อ |                            | เ  |   | 8.37    | -0.05   | -0.25   |
| ัต |                            | ท่า |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ่ว |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| ค |                            |    |   |         |         |         |
| ว |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ม |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ม |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| ถ |                            |    |   |         |         |         |
| ช |                            |    |   |         |         |         |
| ำ |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| ะ |                            |    |   |         |         |         |
| ด |                            |    |   |         |         |         |
| อ |                            |    |   |         |         |         |
| ก |                            |    |   |         |         |         |
| เ |                            |    |   |         |         |         |
| บ |                            |    |   |         |         |         |
| ี้ย |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
|   |                            | เ  |   | -4.66   | 0.15    | 0.09    |
|   |                            | ท่า |   |         |         |         |
| อ |                            |    |   |         |         |         |
| ัต |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| ่ว |                            |    |   |         |         |         |
| น |                            |    |   |         |         |         |
| ค |                            |    |   |         |         |         |
| ว |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ม |                            |    |   |         |         |         |
| ส |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ม |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| ถ |                            |    |   |         |         |         |
| ช |                            |    |   |         |         |         |
| ำ |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| ะ |                            |    |   |         |         |         |
| ภ |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| ะ |                            |    |   |         |         |         |
| ผ |                            |    |   |         |         |         |
| ูก |                            |    |   |         |         |         |
| พ |                            |    |   |         |         |         |
| ัน |                            |    |   |         |         |         |
|   |                            |    |   |         |         |         |
|   |                            |    |   |         |         |         |
| ( |                            |    |   |         |         |         |
| c |                            |    |   |         |         |         |
| a |                            |    |   |         |         |         |
| s |                            |    |   |         |         |         |
| h |                            |    |   |         |         |         |
|   |                            |    |   |         |         |         |
|   |                            |    |   |         |         |         |
| b |                            |    |   |         |         |         |
| a |                            |    |   |         |         |         |
| s |                            |    |   |         |         |         |
| i |                            |    |   |         |         |         |
| s |                            |    |   |         |         |         |
| ) |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+
| อ |                            | เ  |   | 0       | 0       | 0       |
| ัต |                            | ท่า |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ก |                            |    |   |         |         |         |
| า |                            |    |   |         |         |         |
| ร |                            |    |   |         |         |         |
| จ |                            |    |   |         |         |         |
| ่า |                            |    |   |         |         |         |
| ย |                            |    |   |         |         |         |
| เ |                            |    |   |         |         |         |
| ง |                            |    |   |         |         |         |
| ิน |                            |    |   |         |         |         |
| ป |                            |    |   |         |         |         |
| ัน |                            |    |   |         |         |         |
| ผ |                            |    |   |         |         |         |
| ล |                            |    |   |         |         |         |
+---+----------------------------+----+---+---------+---------+---------+

2.12.2 คำอธิบายและการวิเคราะห์ ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

ผลการดำเนินงาน

บริษัทได้ดำเนินการเป็นผลสำเร็จตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ในแผนฟื้นฟูกิจการ
เกี่ยวกับการเพิ่มทุนและการชำระหนี้แก่เจ้าหนี้ ดังนั้นผู้บริหารแผนจึงได้ร้องขอต่อศาลล้มละลายกลาง
ให้ยกเลิกการฟื้นฟูกิจการของบริษัท ซึ่งศาลล้มละลายกลางได้มีคำสั่งยกเลิกการฟื้นฟูกิจการเมื่อวันที่
28 เมษายน 2547
ดังนั้นอำนาจหน้าที่ในการจัดการกิจการและทรัพย์สินของบริษัทกลับมาเป็นของผู้บริหาร
และผู้ถือหุ้นของบริษัทตามกฎหมายต่อไปนับตั้งแต่วันที่ศาลล้มละลายกลางมีคำสั่ง

ในปี 2547 บริษัทมีรายได้รวม 246.01 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 122.23 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ
98.74 จากปี 2546 โดยรายได้หลักซึ่งได้แก่รายได้จากการขายและงานก่อสร้างมีจำนวนเงิน
212.27 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 86.28 ของรายได้รวม เพิ่มขึ้นจากปี 2546 ถึงจำนวน
120.28 ล้านบาท หรือร้อยละ 131.11 และมีรายได้อื่นรวม 31.19 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ
12.68 ของรายได้รวม

ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหารในปี 2547 จำนวน 49.78 ล้านบาท ลดลงจากปี 2546 จำนวน
62.78 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 55.78 เนื่องจากในปี 2546
บริษัทได้มีการจ่ายชำระค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการปรับโครงสร้างหนี้ ค่าที่ปรึกษากฎหมาย
และค่าใช้จ่ายของผู้ทำแผนและผู้บริหารแผน รวมเป็นค่าใช้จ่าย 43.60 ล้านบาท ในขณะที่ปี 2547
ไม่มีค่าใช้จ่ายดังกล่าวแล้ว และมีการโอนกลับหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ จำนวน 8.13 ล้านบาท
ในขณะที่ปี 2546 มีจำนวนถึง 61.62 ล้านบาท นอกจากนั้น บริษัทมีดอกเบี้ยจ่ายในปี 2547 เพียง
1.53 ล้านบาท ในขณะที่ในปี 2546 มีดอกเบี้ยจ่ายถึง 217.25 ล้านบาท
อันเป็นผลมาจากมีการชำระหนี้คืนแก่เจ้าหนี้สถาบันการเงินตามแผนฟื้นฟูกิจการทั้งหมด
จึงทำให้ดอกเบี้ยจ่ายลดลงเป็นจำนวนมาก

ในปี 2547 บริษัทมีกำไรก่อนหักดอกเบี้ยและภาษีเงินได้นิติบุคคล จำนวน 12.81 ล้านบาท
คิดเป็นร้อยละ 5.21 ของรายได้รวม และมีผลกำไรจากกิจกรรมดำเนินงานปกติ จำนวน 11.28
ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 4.59 ของรายได้รวม
เนื่องจากการลดลงของภาระดอกเบี้ยจ่ายเป็นจำนวนมาก
และจากการที่บริษัทสามารถปฏิบัติตามแผนฟื้นฟูกิจการจนเป็นผลสำเร็จ
เกี่ยวกับการเพิ่มทุนและการชำระหนี้แก่เจ้าหนี้ ทำให้บริษัทมีกำไรจากการปรับโครงสร้างหนี้ในปี
2547 เป็นจำนวน 2,981.98 ล้านบาท ทำให้บริษัทมีกำไรสุทธิ 2,993.26 ล้านบาท

ฐานะการเงิน

สินทรัพย์

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 บริษัทมีสินทรัพย์รวม 406.29 ล้านบาท ลดลงจากปี 2546 จำนวน
184.21 ล้านบาท โดยเป็นสินทรัพย์หมุนเวียน 161.31 ล้านบาท และเป็นสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน
244.98 ล้านบาท
ทั้งนี้สินทรัพย์ที่ลดลงเป็นผลจากการที่บริษัทนำเงินไปชำระหนี้แก่เจ้าหนี้ตามแผนฟื้นฟูกิจการจำนวน
210.00 ล้านบาท นอกจากนี้จากการที่บริษัทพยายามที่จะเพิ่มรายได้ให้มากขึ้น
ทำให้บริษัทมีลูกหนี้การค้ารวมเพิ่มขึ้นจาก 26.48 ล้านบาท ณ สิ้นปี 2546 เป็น 116.50 ล้านบาท
ณ สิ้นปี 2547 โดยลูกหนี้ที่เพิ่มขึ้นมีอายุหนี้คงค้างไม่เกิน 6 เดือน ส่วนลูกหนี้เดิมที่ค้างชำระมากกว่า
12 เดือนบริษัทมีการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเต็มจำนวนแล้ว

หนี้สิน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 หนี้สินรวมของบริษัทมีจำนวนทั้งสิ้น 121.83 ล้านบาท ลดลงจากปี
2546 เป็นจำนวนเงิน 3,400.61 ล้านบาท
ทั้งนี้เป็นผลจากการที่บริษัทสามารถปรับโครงสร้างหนี้ผ่านกระบวนการฟื้นฟูกิจการของศาลล้มละลายกลางได้เป็นผลสำเร็จ
ซึ่งเป็นผลทำให้บริษัทมีกำไรจากการปรับโครงสร้างหนี้เป็นจำนวนเงินถึง 2,981.98 ล้านบาท
ทั้งนี้หนี้สินรวมจำนวน 121.83 ล้านบาทประกอบ ด้วยหนี้สินหมุนเวียนจำนวน 116.13 ล้านบาท
และหนี้สินไม่หมุนเวียน 5.70 ล้านบาท
ซึ่งหนี้สินหมุนเวียนส่วนใหญ่ได้แก่เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินและเจ้าหนี้ทรัสต์รีซีท รวม 31.13
ล้านบาท หนี้สินหมุนเวียนอื่น 44.81 ล้านบาทและเจ้าหนี้การค้า 14.45 ล้านบาท

โครงสร้างเงินทุนและส่วนของผู้ถือหุ้น

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 บริษัทมีส่วนของผู้ถือหุ้นรวม 284.46 ล้านบาท ในขณะที่ปี 2546
บริษัทมีส่วนของผู้ถือหุ้นติดลบ -2,931.94 ล้านบาท ทำให้ส่วนของผู้ถือหุ้นเพิ่มขึ้นจำนวน 3,216.40
ล้านบาท ทั้งนี้เป็นผลจากในปี 2547 บริษัทมีกำไรจากการปรับโครงสร้างหนี้ถึง 2,981.98
ล้านบาท และ ได้รับเงินเพิ่มทุน 225 ล้านบาท
ทำให้บริษัทมีสัดส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นเหลือเพียง 0.43 เท่า
แสดงให้เห็นว่าบริษัทมีศักยภาพในก่อหนี้ได้เพิ่มขึ้นเพื่อนำมาใช้ขยายในการลงทุนเพื่อสร้างรายได้ให้กับบริษัทได้เป็นอย่างดี

สภาพคล่อง

ภายหลังจากศาลสั่งยกเลิกการฟื้นฟูกิจการเนื่องจากบริษัทสามารถปฏิบัติได้ตามแผน
บริษัทมีสภาพคล่องทางการเงินในปี 2547 ที่ดีขึ้นมากกว่าปี 2546 เป็นอย่างมาก
ทำให้บริษัทมีอัตราส่วนสภาพคล่องและสภาพคล่องหมุนเร็ว เป็น 1.39 เท่า และ 1.04
เท่าตามลำดับ เนื่องจากการที่บริษัทสามารถปรับโครงสร้างหนี้ได้ทั้งหมด และ
มีการเพิ่มทุนตามแผนฟื้นฟูกิจการ ทำให้ ณ สิ้นปี 2547
บริษัทคงเหลือเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดกว่า 4.23 ล้านบาท

กระแสเงินสด บริษัทมีกำไรจากกิจกรรมดำเนินงานปกติ จำนวน 11.28 ล้านบาท
ในขณะที่มีกระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน -128.59 ล้านบาท เนื่องจาก
บริษัทมีรายได้ที่ยังไม่ได้รับเป็นเงินสด ประเภทโอนกับหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญจำนวน 8.13
ล้านบาท รายได้จากการโอนกลับหนี้สิน 23.47 ล้านบาท กำไรจากการขายอุปกรณ์ 6.01 ล้านบาท
และกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง 0.06 ล้านบาท
รวมเป็นรายได้ที่ไม่ได้รับเป็นเงินสด 37.76 ล้านบาท และมีค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้มีการจ่ายเงินสดจริง
ได้แก่ ค่าเสื่อมราคา 12.81 ล้านบาท ขาดทุนจากการด้อยค่ารวม 4.97
ล้านบาทรวมเป็นค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้มีการจ่ายเงินสดจริงข้างต้น 17.78 ล้านบาท
ทำให้รายได้ยังไม่ได้รับเป็นเงินสดจำนวน 37.67 ล้านบาท
เมื่อหักค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้มีการจ่ายเงินสดจริงข้างต้น 17.78 ล้านบาท คงเหลือ 19.90 ล้านบาท
และ
เมื่อรวมกระแสเงินสดใช้ไปจากการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินจากกิจกรรมดำเนินงานที่เพิ่มขึ้น
119.97 ล้านบาท ทำให้มีกระแสเงินสดใช้ไป 139.87 ล้านบาท
แต่เมื่อรวมกำไรจากการดำเนินงานปกติ 11.28
ล้านบาทจึงทำให้กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงานใช้ไป 128.59 ล้านบาท

8.12.3 ค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชี

(หน่วย : บาท)

+-----------------------------------+-----------------+----------------+
|                                   | ค               | ค่าตรวจสอบ      |
|                                   | ่าสอบทานงบการเงิน | งบการเงินประจำปี |
|                                   |                 | 2547           |
|                                   | (รายไตรมาส) 3   |                |
|                                   | ไตรมาส          |                |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+
| บริษัท พี เอ อี (ประเทศไทย) จำกัด      | 300,000         | 400,000        |
| (มหาชน)                           |                 |                |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+
| บริษัท พี เอ อี เทคนิคอล เซอร์วิส จำกัด   | 30,000          | 70,000         |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+
| บริษัท โอเอซิส ดีเวลลอปเม้นท์ จำกัด      | 15,000          | 35,000         |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+
| บริษัท แปซิฟิค รีซอร์สเซส อินเตอร์เนชั่นแนล | 15,000          | 35,000         |
| จำกัด                              |                 |                |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+
| Pacific Resources International   | 15,000          | 35,000         |
| Limited (BVI)                     |                 |                |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+

หมายเหตุ: ค่าตอบแทนข้างต้นนี้ มิได้รวมค่าใช้จ่ายอื่นๆ เช่น ค่าพาหนะ ค่าถ่ายเอกสาร
และค่าใช้จ่ายในการจัดทำรายงาน ฯลฯ รวมเป็นเงิน 31,013 บาท
และค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการเป็นที่ปรึกษาทางด้านภาษีอากร เป็นจำนวนเงิน 150,000 บาท