10) การควบคุมภายใน

ในการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบครั้งที่ 1/2551 วันที่ 26 กุมภาพันธ์ 2551
โดยมีคณะกรรมการตรวจสอบจำนวน 3 ท่านเข้าร่วมประชุม
คณะกรรมการตรวจสอบได้ประชุมพิจารณาประเมินระบบการควบคุมภายในของบริษัท
โดยสอบถามข้อมูลจากฝ่ายบริหาร ฝ่ายตรวจสอบภายใน และผู้สอบบัญชีแล้วสรุปได้ดังนี้

1.  สภาพแวดล้อมของการควบคุม

  บริษัทฯ
  มีสภาพแวดล้อมและโครงสร้างองค์กรที่เอื้ออำนวยให้ระบบการควบคุมภายในดำเนินไปได้ตามที่บริษัทฯ
  มุ่งหวัง
  มีเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่ผ่านการพิจารณาโดยคณะกรรมการบริษัทที่ชัดเจนและวัดผลได้เพื่อใช้เป็นแนวทางในการปฏิบัติงานของพนักงาน
  การให้สิ่งจูงใจหรือผลตอบแทนแก่พนักงานจะผ่านการวิเคราะห์ว่าเป็นไปอย่างสมเหตุสมผลที่การจัดโครงสร้างองค์กรอย่างเหมาะสม
  ซึ่งช่วยให้ฝ่ายบริหารดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ

2.  การประเมินความเสี่ยง

  คณะกรรมการได้มอบหมายให้ฝ่ายบริหารทรัพยากรพัฒนาระบบการจัดการบริหารความเสี่ยงให้มีประสิทธิภาพอย่างต่อเนื่องและสนับสนุนผลักดันให้เกิดความร่วมมือในการบริหารความเสี่ยงทุกระดับขององค์กร
  และดูแลให้บริษัทมีการบริหารความเสี่ยงที่เหมาะสมและมีประสิทธิภาพ

3.  กิจกรรมการควบคุม

  บริษัทฯ มีกิจกรรมการควบคุมโดยใช้ดัชนีวัดผลการปฏิบัติงาน (KPI)
  มาเป็นเครื่องมือในการวางแผนและควบคุม
  มีการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบเพื่อตรวจสอบซึ่งกันและกัน
  มีการจัดทำคู่มือการกระจายอำนาจเพื่อกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่และวงเงินอำนาจอนุมัติในแต่ละระดับไว้เป็นลายลักษณ์อักษร
  มีการจัดทำเอกสารที่เอื้ออำนวยให้มีการแบ่งส่วนและบุคคลรับผิดชอบหากมีข้อผิดพลาดเกิดขึ้น
  มีการดูแลป้องกันทรัพย์สินของบริษัทไม่ให้สูญหายหรือนำไปใช้ในทางไม่เหมาะสม
  มีมาตรการป้องกันไม่ให้นำประโยชน์ของบริษัทไปใช้เพื่อประโยชน์ส่วนตน
  มีกำหนดวิธีการเพื่อให้แน่ใจว่าบริษัทได้ปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง
  มีมาตรการที่รัดกุมเหมาะสมในกรณีที่บริษัทมีการทำธุรกรรมกับกรรมการเพื่อป้องกันการถ่ายเทผลประโยชน์
  เช่น ต้องผ่านขั้นตอนการอนุมัติโดยกรรมการอิสระและผู้ไม่มีส่วนได้เสียในธุรกรรมนั้น
  รวมทั้งมีการเปิดเผยข้อมูลการทำธุรกรรมตามระเบียบของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
  และเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวโยงกันตามมาตรฐานการบัญชี

4.  สารสนเทศและการสื่อสาร

  บริษัทฯ มีการพัฒนาระบบสารสนเทศและระบบข้อมูลอย่างต่อเนื่องโดยฝ่ายบริหารทรัพยากร
  มีการจัดทำข้อมูลที่สำคัญต่างๆ อย่างเพียงพอที่จะใช้ในการตัดสินใจ
  กรรมการบริษัทได้รับเอกสารการประชุมที่มีข้อมูลเพียงพอในการพิจารณา
  รายงานการประชุมของคณะกรรมการมีการบันทึกสรุปความเห็นของกรรมการ
  มีการจัดเก็บเอกสารเป็นหมวดหมู่
  การบันทึกบัญชีได้ปฏิบัติตามนโยบายบัญชีตามหลักการบัญชีรับรองทั่วไปและเหมาะสมกับลักษณะธุรกิจของบริษัท

5.  การติดตามประเมินผล

    บริษัทฯ
    มีระบบการติดตามผลการดำเนินงานโดยคณะกรรมการได้เปรียบเทียบผลการดำเนินงานว่าเป็นไปตามเป้าหมายที่กำหนดอย่างสม่ำเสมอ
    มีหน่วยงานตรวจสอบภายในรายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบโดยมีการตรวจสอบการปฏิบัติตามระบบควบคุมภายในที่วางไว้

  ผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ คือ สำนักงานสอบบัญชี ดี ไอ เอ ซึ่งเป็นผู้ตรวจสอบงบการเงินประจำปี
  2550 ได้ให้ความเห็นในด้านเกี่ยวกับระบบการควบคุมภายในด้านการบัญชีว่า
  ในการตรวจสอบงบการเงินของบริษัทฯ สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2550
  ตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปเพื่อแสดงความเห็นว่างบการเงินนี้แสดงฐานะการเงินและผลการดำเนินงานโดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปหรือไม่เพียงใดนั้น
  สำนักงานได้ศึกษาและประเมินประสิทธิภาพการควบคุมภายในด้านบัญชีของบริษัทฯ
  ตามที่เห็นจำเป็นเพื่อประโยชน์ในการกำหนดขอบเขตของการปฏิบัติงานตรวจสอบให้รัดกุมและเหมาะสม
  ซึ่งสำนักงานฯ
  ไม่พบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญของระบบการควบคุมภายในด้านบัญชีที่จะมีผลกระทบอย่างเป็นสาระสำคัญในการแสดงความเห็นต่องบการเงิน
  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550