9. การควบคุมภายใน

ธนาคารมีคณะกรรมการตรวจสอบ ปฏิบัติภารกิจตามที่คณะกรรมการธนาคารมอบหมาย
โดยคณะกรรมการตรวจสอบ มีการประชุมเป็นประจำทุกเดือน
เพื่อพิจารณาทบทวนความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน
การบริหารการจัดความเสี่ยงที่เหมาะสม การรายงานทางการเงินที่เพียงพอ ครบถ้วน
การทบทวนงานและพัฒนาระบบงานของด้านตรวจสอบภายใน
และทีมกำกับการปฏิบัติงานและสอบทานสินเชื่อ
ตลอดจนการประชุมร่วมกับฝ่ายจัดการและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเพื่อปรับปรุงแก้ไขอย่างจริงจัง
โดยสามารถสรุประบบการควบคุมภายในของธนาคารในด้านต่างๆ ได้ดังนี้

-   องค์กรและสภาพแวดล้อม

ธนาคารมีการจัดทำแผนงานประจำปี รวมทั้งมีการทบทวนแผนงานระหว่างปี
มีการปรับโครงสร้างองค์กร พร้อมทั้งกำหนดระเบียบปฏิบัติให้เหมาะสมกับโครงสร้างองค์กรใหม่
ตลอดจนฝ่ายงานดูแลเรื่องจริยธรรมของพนักงานและเรื่องการดูแลความเป็นธรรมต่อลูกค้า
ซึ่งการจัดตั้งองค์กรและสภาพแวดล้อมที่เหมาะสมและเอื้ออำนวยต่อการปฏิบัติงาน
มีส่วนช่วยสนับสนุนให้ระบบการควบคุมภายในของธนาคารเป็นไปตามนโยบายที่กำหนดไว้
และส่งผลต่อระบบการควบคุมภายในที่รัดกุมอย่างเพียงพอ

-   การบริหารความเสี่ยง

ธนาคารให้ความสำคัญต่อการบริหารความเสี่ยงและการจัดการความเสี่ยง
ทั้งจากปัจจัยภายในและภายนอกเป็นอย่างยิ่ง
โดยธนาคารได้ออกระเบียบงานเกี่ยวกับโครงสร้างองค์กรของสายบริหารความเสี่ยง
พร้อมทั้งแต่งตั้งคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง (Risk Management Committee)
ซึ่งจะกำหนดบทบาท หน้าที่ ความรับผิดชอบ
ตลอดจนการประเมินผลการปฏิบัติงานให้เป็นไปตามแผนงานการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้

-   การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

ธนาคารมีการกำหนดและทบทวน ขอบเขต อำนาจหน้าที่
และอำนาจการอนุมัติวงเงินของผู้บริหารแต่ละระดับเป็นลายลักษณ์อักษรอย่างชัดเจน
และมีการแบ่งแยกหน้าที่เพื่อการตรวจสอบซึ่งกันและกันได้อย่างเหมาะสม

สำหรับการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว
ฝ่ายบริหารจะนำเสนอคณะกรรมการธนาคารเพื่อพิจารณาทุกครั้ง รวมทั้งมีการกำหนดระเบียบปฏิบัติ
เรื่อง นโยบายการให้สินเชื่อ หรือลงทุนในกิจการที่ธนาคาร
หรือผู้บริหารระดับสูงของธนาคารมีประโยชน์เกี่ยวข้อง หรือให้สินเชื่อแก่ผู้ถือหุ้น
หรือผู้บริหารระดับสูงของธนาคาร

นอกจากนี้ ธนาคารมีทีมกำกับการปฏิบัติงานและสอบทานสินเชื่อ
ทำหน้าที่ติดตามการดำเนินงานของธนาคารให้เป็นไปตามกฎหมาย
และกฎระเบียบของหน่วยงานต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของธนาคาร

-   ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

ธนาคารใช้นโยบายทางการบัญชีตามมาตรฐานการบัญชีที่เหมาะสมกับธุรกิจของธนาคาร
ธนาคารมีการจัดการฐานข้อมูลเพื่อการพัฒนาระบบข้อมูลสารสนเทศ และระบบฐานข้อมูลอื่นๆ
อย่างต่อเนื่อง เพื่อให้สามารถเรียกใช้ข้อมูลที่สำคัญๆ
ได้อย่างเพียงพอและทันต่อเหตุการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป
รวมทั้งธนาคารได้ออกระเบียบเกี่ยวกับเรื่องระบบการควบคุมเอกสารสำคัญด้วยระบบคอมพิวเตอร์
เพื่อใช้ในการควบคุมเอกสารสำคัญได้อย่างเหมาะสมและรัดกุม

สำหรับรายงานการประชุมคณะกรรมการธนาคารนั้น
หากกรรมการท่านใดไม่เห็นด้วยกับข้อเสนอแนะในการประชุม
กรรมการท่านนั้นสามารถขอให้บันทึกความเห็นที่ไม่เห็นด้วยในรายงานการประชุมได้

-   ระบบการติดตาม

ธนาคารมีการตรวจสอบและติดตามการปฏิบัติตามนโยบาย เป้าหมาย
และระบบการควบคุมภายในที่ธนาคารกำหนดไว้ โดยดำเนินการดังนี้

ธนาคารมีการกำหนดแผนงานประจำปี มีการนำเสนอผลงานเพื่อเปรียบเทียบผลงานกับเป้าหมาย
พร้อมทั้ง ทบทวนแผนงานให้สอดคล้องกับสภาวการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป
นอกจากนี้ธนาคารมีด้านตรวจสอบภายใน
และทีมกำกับการปฏิบัติงานและสอบทานสินเชื่อเป็นหน่วยงานอิสระ
รายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ ซึ่งด้านตรวจสอบภายใน
และทีมกำกับการปฏิบัติงานและสอบทานสินเชื่อจะทำหน้าที่ตรวจสอบและติดตามการปฏิบัติงานตามระบบการควบคุมภายในที่ธนาคารกำหนดไว้
และคณะกรรมการตรวจสอบจะสั่งการให้มีการปรับปรุงแก้ไขตามข้อเสนอแนะอย่างจริงจัง
พร้อมทั้งดำเนินการติดตามผลการปรับปรุง แก้ไขตามข้อเสนอแนะเป็นระยะๆ

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

สำหรับปี 2551
คณะกรรมการตรวจสอบได้รับมอบหมายภารกิจจากคณะกรรมการธนาคารในการปฏิบัติหน้าที่ต่างๆ
เป็นไปตามข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยและกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธนาคาร
โดยมุ่งเน้นการตรวจสอบ การสอบทาน ระบบการควบคุมภายในที่เพียงพอ
ระบบการบริหารการจัดการตามหลักบรรษัทภิบาลที่ดี ระบบการบริหารความเสี่ยงที่เหมาะสม
เพื่อสร้างมูลค่าเพิ่มตามวัตถุประสงค์และเป้าหมายที่คณะกรรมการธนาคารกำหนด
ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีการประชุมเป็นประจำทุกเดือน สำหรับปี 2551 ที่ผ่านมา
คณะกรรมการตรวจสอบมีการประชุมรวม 58 ครั้ง นายเตชะพิทย์ แสงสิงแก้ว
ซึ่งเป็นประธานคณะกรรมการตรวจสอบ เข้าประชุมตลอดปี รวม 54 ครั้ง นาย ธาริน ทิวารี
ซึ่งเป็น กรรมการตรวจสอบเข้าประชุม รวม 58 ครั้ง และนายชัชวาล เอี่ยมศิริ
กรรมการตรวจสอบ เข้าประชุม รวม 38 ครั้ง โดยสาระสำคัญในการประชุมครอบคลุมเนื้อหาดังนี้

1.  พิจารณาและอนุมัติแผนงานตรวจสอบและงบประมาณประจำปี ของด้านตรวจสอบภายใน
    และทีมกำกับการปฏิบัติงานและสอบทานสินเชื่อ พร้อมทั้งทบทวนแนวทางปฏิบัติงาน
    และการพัฒนาบุคลากรของด้านตรวจสอบภายใน
    และทีมกำกับการปฏิบัติงานและสอบทานสินเชื่อให้ทันสมัย
    สอดคล้องตามแนวทางปฏิบัติสากลและที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด

2.  พิจารณารายงานทางการเงินให้ถูกต้องตามหลักการบัญชีที่รับรองโดยทั่วไป รวมทั้งการคัดเลือก
    เสนอแต่งตั้ง
    และเสนอค่าตอบแทนผู้สอบบัญชีของธนาคารต่อคณะกรรมการของธนาคารและผู้ถือหุ้น

3.  พิจารณาและให้ความเห็นเพิ่มเติมรายงานผลการตรวจสอบของด้านตรวจสอบภายใน
    ทั้งงานของฝ่ายตรวจสอบภายใน และฝ่ายตรวจสอบเทคโนโลยีสารสนเทศและความเสี่ยง

4.  พิจารณารายงานการสอบทานเงินให้สินเชื่อและภาระผูกพัน
    ตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทยและระเบียบงานของธนาคาร

5.  พิจารณารายงานการตรวจสอบคุณภาพสินเชื่อ กระบวนการอำนวยสินเชื่อ รวมทั้งการปฏิบัติงาน
    ภายหลังการอนุมัติสินเชื่อของลูกหนี้ธนาคาร

6.  พิจารณารายงานการกำกับการปฏิบัติงานธุรกรรมหลักทรัพย์ในประเภทที่ธนาคารได้รับอนุญาตจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ให้เป็นไปตามที่กฎหมายกำหนด

7.  พิจารณารายงานการกำกับการนำส่งแบบรายงานการทำธุรกรรมให้สำนักงานป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน
    ตามพระราชบัญญัติป้องกันและปราบปรามการฟอกเงินตลอดจนรายงานการให้ข้อมูลแก่หน่วยงานทางการที่สอบถามธนาคาร

8.  พิจารณาข้อสังเกตของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ผู้ตรวจการธนาคารพาณิชย์
    ธนาคารแห่งประเทศไทย สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
    และด้านตรวจสอบภายใน
    เพื่อสั่งการและติดตามให้หน่วยงานที่เกี่ยวข้องดำเนินการแก้ไขอย่างต่อเนื่องและจริงจัง

9.  ร่วมหารือและแลกเปลี่ยนข้อคิดเห็นกับฝ่ายจัดการของธนาคาร และผู้สอบบัญชีรับอนุญาต
    เป็นครั้งคราว เพื่อรับทราบข้อสังเกตและแลกเปลี่ยนความคิดเห็นอย่างต่อเนื่อง

จากการปฏิบัติภารกิจของคณะกรรมการตรวจสอบที่ผ่านมาคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่าระบบการควบคุมภายในของธนาคารมีความเหมาะสมกับการดำเนินธุรกิจของธนาคาร
การรายงานผลการตรวจสอบของด้านตรวจสอบภายใน
และทีมกำกับการปฏิบัติงานและสอบทานสินเชื่อ จะรายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ
เพื่อสั่งการให้มีการปรับปรุงแก้ไขอย่างจริงจัง พร้อมทั้งติดตามการแก้ไขตามข้อเสนอแนะเป็นระยะๆ

(นายเตชะพิทย์ แสงสิงแก้ว )

ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ