5.  ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

    1.  ทรัพย์สินถาวรหลักที่ใช้ในการประกอบธุรกิจของธนาคาร

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551
ธนาคารเป็นเจ้าของกรรมสิทธิ์เหนือที่ดินและอาคารอันเป็นที่ตั้งสำนักงานใหญ่ ตั้งอยู่เลขที่ 3000
ถนนพหลโยธิน แขวงจอมพล เขตจตุจักร กรุงเทพมหานคร มีเนื้อที่ 8 ไร่ 2 งาน 21 ตารางวา
และเป็นเจ้าของกรรมสิทธิ์เหนือที่ดินและอาคารในสาขาบางแห่ง

มูลค่าสุทธิหลังหักค่าเสื่อมราคาสะสม และหักค่าเผื่อการด้อยค่า สำหรับรอบปีบัญชีสิ้นสุด ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2550-2552 มีรายละเอียดต่อไปนี้

(หน่วย: ล้านบาท)

+-----------------------+--------------+--------------+---------------+
| รายการ                | รอบปีบัญชีสิ้นสุด  |              |               |
|                       | ณ วันที่ 31     |              |               |
|                       | ธันวาคม       |              |               |
+=======================+==============+==============+===============+
|                       | 2552         | 2551         | 2550          |
+-----------------------+--------------+--------------+---------------+
| 1. ที่ดิน                | 8,083        | 8,196        | 6,973         |
+-----------------------+--------------+--------------+---------------+
| 2. อาคาร              | 8,433        | 8,423        | 6,806         |
+-----------------------+--------------+--------------+---------------+
| 3. อุปกรณ์              | 4,748        | 4,838        | 8,747         |
+-----------------------+--------------+--------------+---------------+
| 4. อื่นๆ                | -            | -            | 2             |
+-----------------------+--------------+--------------+---------------+
|   รวม                 | 21,264       | 21,457       | 22,528        |
+-----------------------+--------------+--------------+---------------+
|   หัก ค่าเผื่อราคาสะสม    | 7,314        | 7,074        | 8,787         |
+-----------------------+--------------+--------------+---------------+
| ค่าเผื่อการด้อยค่า         | 731          | 736          | 674           |
+-----------------------+--------------+--------------+---------------+
| ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิ | 13,219       | 13,647       | 13,067        |
+-----------------------+--------------+--------------+---------------+

2.  สิทธิการเช่า

  1. สัญญาเช่าระยะยาว

  ธนาคารเช่าพื้นที่ อาคาร ตึกแถว จากหน่วยงานราชการ รัฐวิสาหกิจ และเอกชน
  เพื่อใช้เป็นที่ทำการของสำนักงานภาค สาขา สาขาย่อย
  สำนักงานแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ที่จอดรถ และติดตั้งตู้เอทีเอ็ม รวม 1,441 แห่ง
  โดยมีอายุตามสัญญาเช่า 1-30 ปี มีภาระค่าเช่าที่ต้องจ่ายตามสัญญาเช่าปีละประมาณ 319.40
  ล้านบาท

2.  สิทธิตามสัญญาเช่า

  สิทธิตามสัญญาเช่าเป็นกรรมสิทธิ์ของธนาคารตามอายุสัญญาเช่า รวม 5 แห่ง เป็นจำนวนเงิน
  88.30 ล้านบาท ระยะเวลาการเช่า 10-30 ปี โดยใช้เป็นที่ทำการของสาขา

รายละเอียดสัญญาเช่าระยะยาว ที่ดิน และอาคารสำนักงาน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 ธนาคารได้ทำการเช่าที่ดินและอาคาร จากหน่วยงานราชการ
รัฐวิสาหกิจ และเอกชนรวมทั้งสิ้น 1,441 แห่ง
โดยแบ่งเป็นสถานที่เช่าในเขตกรุงเทพมหานครและปริมณฑล 751 แห่ง ต่างจังหวัด 690 แห่ง
โดยมีรายละเอียดดังนี้

+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
| คู่สัญญา                          | สถานที่ตั้ง    |           | อายุสัญญา   |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
|                                | กรุงเทพแล   | ต่างจังหวัด  |           |
|                                | ะเขตปริมณฑล | (แห่ง)     |           |
|                                | (แห่ง)      |           |           |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
| 1. ที่ดิน (ATM)                   |            |           |           |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
|   1.1 บุคคลภายนอก               | 587        | 475       | 1-3 ปี     |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
|   1.2 บุคคลที่มีผลประโยชน์ร่วม       |            |           |           |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
|   -                            | -          | 1         | 1-3 ปี     |
|   สำนักงานทรัพย์สินส่วนพระมหากษัตริย์  |            |           |           |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
|   - กรมธนารักษ์                  | 26         | 62        | 1-3 ปี     |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
|   - หน่วยงานราชการ/รัฐวิสาหกิจ     | 31         | 24        | 1-3 ปี     |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
| รวม (1)                        | 644        | 562       |           |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
| 2. อาคาร (สาขา)                |            |           |           |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
|   2.1 บุคคลภายนอก               | 73         | 99        | 1-30 ปี    |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
|   2.2 บุคคลที่มีผลประโยชน์ร่วม       |            |           |           |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
|   -                            | 3          | 2         | 1-3 ปี     |
|   สำนักงานทรัพย์สินส่วนพระมหากษัตริย์  |            |           |           |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
|   - กรมธนารักษ์                  | 23         | 25        | 1-30 ปี    |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
|   - หน่วยงานราชการ/รัฐวิสาหกิจ     | 8          | 2         | 1-30 ปี    |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
| รวม (2)                        | 107        | 128       |           |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
| รวมทั้งสิ้น (1)+(2)                | 751        | 690       | 1,441     |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+

1.  สินทรัพย์ไม่มีตัวตน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 ธนาคารได้มีการจดทะเบียนเครื่องหมายบริการ
และเครื่องหมายการค้า กับ กรมทรัพย์สินทางปัญญา กระทรวงพาณิชย์
โดยการจดทะเบียนเครื่องหมายบริการ และเครื่องหมายการค้าดังกล่าวนี้ มีอายุ 10 ปี
นับแต่วันที่จดทะเบียน และอาจต่ออายุได้ทุก ๆ 10 ปี โดยรายละเอียดของเครื่องหมายบริการ
และเครื่องหมายการค้าที่สำคัญ มีดังนี้

  ---------------- ----------------- ------------------ -------------- --------------
  รูปแบบเครื่องหมาย   ประเภทเครื่องหมาย   รายการสินค้า/บริการ   วันที่จดทะเบียน    วันสิ้นอายุ

  []               เครื่องหมายบริการ    ธนาคารพาณิชย์        4 พฤศจิกายน     3 พฤศจิกายน
                                                        2548           2558

  []               เครื่องหมายการค้า    บัตรที่มีแถบแม่เหล็ก     4 พฤศจิกายน     3 พฤศจิกายน
                                                        2548           2558

  []               เครื่องหมายบริการ    ธนาคารพาณิชย์        19 ตุลาคม 2548  18 ตุลาคม 2558

  []               เครื่องหมายการค้า    บัตรที่มีแถบแม่เหล็ก     15 มกราคม 2550 14 มกราคม 2560
  ---------------- ----------------- ------------------ -------------- --------------

2.  นโยบายที่เกี่ยวเนื่องกับการให้สินเชื่อ

5.4.1 นโยบายการจัดชั้นสินทรัพย์ และการกันเงินสำรองเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

ธนาคารได้จัดชั้นสินทรัพย์และกันสำรองตามแนวทางการปฏิบัติของธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง
สินทรัพย์ที่ไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้
และสินทรัพย์ที่สงสัยว่าจะไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ของธนาคารพาณิชย์
ซึ่งรวมถึงการจัดชั้นหนี้เชิงคุณภาพ โดยมีแนวปฏิบัติในการจัดชั้นหนี้สินเชื่อเชิงพาณิชย์ (Commercial
Loan) เป็นรายลูกหนี้ ส่วนหนี้สินเชื่ออุปโภคบริโภค หรือลูกหนี้รายย่อย (Retail Loan)
จะทำการจัดชั้นเป็นรายบัญชีตามระยะเวลาค้างชำระแต่หากลูกหนี้รายใดใช้สินเชื่อทั้ง 2
ประเภทจะทำการจัดชั้นเป็นรายลูกหนี้ตามแหล่งที่มาของรายได้หลักของลูกหนี้รายนั้น
เพื่อให้สะท้อนถึงคุณภาพของสินทรัพย์ที่แท้จริงและกันสำรองค่าเผื่อหนี้สูญได้อย่างพอเพียง

นอกเหนือจากการกันสำรองตามแนวทางของธนาคารแห่งประเทศไทยดังกล่าวข้างต้น
ธนาคารได้มีการกันสำรองเป็นกลุ่มลูกหนี้ (Collective Approach)
เพิ่มเติมสำหรับลูกหนี้ที่จัดชั้นปกติและจัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ
โดยพิจารณากับเงินสำรองกลุ่มลูกหนี้ดังกล่าวตามระดับความเสี่ยงแต่ละระดับตามนโยบายของธนาคาร

2.  นโยบายการกันสำรองสำหรับรายการนอกงบดุล

ธนาคารมีการประมาณการหนี้สินจากรายการภาระนอกงบดุลทุกไตรมาส
ซึ่งเป็นการกันสำรองตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
เรื่องแนวปฏิบัติในการกันเงินสำรองสำหรับรายการนอกงบดุล
ในการกันเงินสำรองภาระผูกพันนอกงบดุล ดังต่อไปนี้

1. รายการกันสำรองภาระนอกงบดุลที่มีความเสี่ยงด้านเครดิตในระดับสูง
ซึ่งธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดค่าแปลงสภาพ (Credit Conversion Factor)
ในการคำนวณเงินกองทุนที่ต้องดำรงเท่ากับ 1.0 รวมถึงหนังสือค้ำประกันสินเชื่อ

  1.1. กรณีเป็นรายการนอกงบดุลของลูกหนี้ที่ถูกจัดชั้นเป็นสินทรัพย์จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย
  สงสัยจะสูญ และสูญ
  ตามหลักเกณฑ์การจัดชั้นสินทรัพย์ที่กำหนดไว้ในประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
  โดยกันเงินสำรองในอัตราเดียวกันกับอัตราการกันเงินสำรองของลูกหนี้รายเดียวกันที่ปรากฏในงบดุล

  1.2 กรณีเป็นรายการนอกงบดุลที่ไม่เป็นลูกหนี้ที่ถูกจัดชั้นเป็นสินทรัพย์จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย
  สงสัยจะสูญ และสูญ
  ธนาคารพิจารณากันเงินสำรองภาระผูกพันจากยอดประมาณการความเสียหายที่อาจเกิดขึ้น
  โดยการกันสำรองเป็นกลุ่มลูกหนี้ (Collective Approach) เพิ่มเติมของภาระผูกพันดังกล่าว

2. กรณีเป็นรายการนอกงบดุลที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดค่าแปลงสภาพน้อยกว่า 1.0
และเป็นลูกหนี้ที่จัดชั้นปกติและจัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ
ธนาคารได้มีการกันสำรองภาระผูกพันเป็นกลุ่มลูกหนี้ (Collective Approach)
เพิ่มเติมของภาระผูกพันเช่นเดียวกัน

3. ธนาคารได้ประมาณการหนี้สินอื่น ๆ นอกเหนือจากข้อ 1 และข้อ 2
สำหรับหนี้สินที่มีภาระผูกพันและมีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่นอนที่ธนาคารจะต้องสูญเสียตามภาระผูกพันดังกล่าว

3.  นโยบายการบริหารสินเชื่อมีปัญหา

นโยบายการบริหารสินเชื่อมีปัญหา เป็นนโยบายที่ถูกจัดทำขึ้นโดยมีวัตถุประสงค์
เพื่อเป็นการป้องกันรวมทั้งแก้ไขปัญหาให้ทันการณ์และมีประสิทธิภาพบนมาตรฐานเดียวกัน
โดยธนาคารกำหนดวิธีการจัดการสินเชื่อมีปัญหา
ซึ่งคำนึงถึงความสามารถด้านการเงินและด้านธุรกิจของลูกหนี้
โดยมีวัตถุประสงค์ที่จะทำให้สินเชื่อดังกล่าวได้รับการปรับปรุง
แก้ไขปัญหาให้มีความเสี่ยงลดลงเป็นสินเชื่อปกติ

ดังนั้นหาก ณ เวลาใดก็ตามที่ลูกหนี้ถูกประเมินว่ามีความเสี่ยงเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ
บัญชีลูกหนี้ดังกล่าวจะถูกจัดระดับอยู่ในสถานะพึงระวัง (Watch-list Status) ผู้ดูแลบัญชีลูกค้า
(Relationship Manager) จะต้องเพิ่มความสำคัญในการดูแล/ควบคุม อย่างใกล้ชิดมากขึ้น
โดยเพิ่มความถี่ในการเข้าเยี่ยมลุกหนี้รวมทั้งตรวจสอบถึงปัญหาและหาแนวทางแก้ไขในเบื้องต้นโดยเร็ว
ผู้ดูแลบัญชีลูกค้าดังกล่าวอาจขอคำปรึกษาจากฝ่ายพัฒนาสินทรัพย์ซึ่งทำหน้าที่ดูแลลูกหนี้มีปัญหาโดยเฉพาะ
อย่างไรก็ตามหากผู้ดูแลบัญชีลูกค้าพบว่าปัญหาดังกล่าวไม่สามารถแก้ไขได้ในระยะสั้น
และมีแนวโน้มที่ลูกหนี้รายดังกล่าวจะเป็นหนี้มีปัญหา (NPL)
ฝ่ายพัฒนาสินทรัพย์จะมีบทบาทในการเข้าไปเจรจาปรับปรุงโครงสร้างหนี้กับลูกหนี้โดยตรง
โดยแนวทางการปรับโครงสร้างหนี้จะจัดให้เหมาะสมกับความสามารถในการชำระหนี้
และมุ่งเน้นการแก้ปัญหาหรืออุปสรรคในการดำเนินงานของลูกหนี้ตามสถานภาพของลูกหนี้แต่ละราย
ซึ่งสามารถดำเนินการได้ในหลายแนวทาง เช่น การปรับโครงสร้างหนี้ระยะยาว,
การชำระหนี้เสร็จสิ้นด้วยเงินสด, การแปลงหนี้เป็นทุน, การลดหนี้ เป็นต้น
ทั้งนี้ธนาคารอาจพิจารณาขายหนี้เป็น Portfolio หรือรายบัญชี เพื่อให้การลด NPL
เป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น

ภายหลังจากการปรับโครงสร้างหนี้
ฝ่ายพัฒนาสินทรัพย์ยังคงทบทวนคุณภาพลูกหนี้และติดตามการปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับโครงสร้างหนี้อย่างใกล้ชิด
จนกว่าความเสี่ยงของลูกหนี้จะลดต่ำลง
ซึ่งภายหลังจากนั้นผู้ดูแลบัญชีลูกค้าจะกลับมามีบทบาทเป็นผู้ดูแลหลักเช่นเดิม

4.  นโยบาย/เงื่อนไขการรับรู้รายได้ตามเกณฑ์ของธนาคาร
    และตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล

  ธนาคารฯและบริษัทย่อยใช้เกณฑ์คงค้างในการรับรู้รายได้ดอกเบี้ยและส่วนลดจากเงินให้สินเชื่อโดยธนาคารฯระงับการรับรู้รายได้ดอกเบี้ยสำหรับเงินให้สินเชื่อที่ค้างชำระเกินกำหนด
  3 เดือนนับจากวันที่ครบกำหนดชำระไม่ว่าจะมีหลักประกันหรือไม่
  การบันทึกรายได้ดอกเบี้ยหลังจากนั้นจะใช้เกณฑ์เงินสดตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย

  ธนาคารฯบันทึกยกเลิกรายได้ดอกเบี้ยค้างรับของเงินให้สินเชื่อที่ได้บันทึกเป็นรายได้ออกจากบัญชีสำหรับลูกหนี้ที่ค้างชำระดอกเบี้ยเกินกว่า
  3 เดือนนับจากวันที่ครบกำหนดชำระดอกเบี้ยตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย
  การบันทึกรายได้ดอกเบี้ยหลังจากนั้นจะบันทึกตามเกณฑ์เงินสดจนกว่าจะได้รับชำระหนี้ที่ค้างเกินกำหนดชำระดังกล่าวแล้ว

  ธนาคารฯรับรู้รายได้ดอกเบี้ยสำหรับลูกหนี้ภายหลังการปรับโครงสร้างหนี้ใหม่ตามเกณฑ์คงค้าง
  โดยอิงจากอัตราดอกเบี้ยที่ลูกหนี้ต้องจ่ายชำระตามสัญญา
  ยกเว้นหนี้ตามสัญญาปรับโครงสร้างหนี้ที่อยู่ระหว่างการติดตามผลการปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับโครงสร้างหนี้ใหม่
  ซึ่งจะรับรู้เป็นรายได้ดอกเบี้ยตามเกณฑ์เงินสดจนกว่าลูกหนี้จะปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับโครงสร้างหนี้ติดต่อกันไม่
  น้อยกว่าสามเดือนหรือสามงวดการชำระเงิน แล้วแต่ระยะเวลาใดจะนานกว่า

  ธนาคารฯรับรู้รายได้ดอกเบี้ยจากเงินลงทุนในตราสารหนี้ด้วยวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงในงบกำไรขาดทุนตลอดอายุการลงทุนในตราสารหนี้

  เงินปันผลบันทึกเป็นรายได้ในงบกำไรขาดทุนในวันที่ธนาคารฯและบริษัทย่อยมีสิทธิได้รับเงินปันผล

รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ

  รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการรับรู้เป็นรายได้เมื่อได้ให้บริการแล้ว

3.  เงินลงทุนในหลักทรัพย์

1.  นโยบายการลงทุน

  ปรัชญาในการบริหารเงินลงทุนของธนาคาร คือการลงทุนและการจัดการหลักทรัพย์
  โดยยึดหลักความโปร่งใส การมีจรรยาบรรณ
  การคำนึงถึงผลประโยชน์และความมั่นคงของธนาคาร
  สอดคล้องกับเป้าหมายหลักของธนาคารและถูกต้องตามกฎหมาย
  ระเบียบข้อบังคับของหน่วยงานต่างๆ ที่กำกับดูแลการปฏิบัติงานของธนาคาร
  โดยมีการกำหนดแนวทางการทำงาน และการวางกลยุทธ์การลงทุน
  และการจัดการหลักทรัพย์ให้เป็นไปแบบระมัดระวัง เน้นการควบคุมและบริหารความเสี่ยง
  โดยมีการคัดเลือกหลักทรัพย์ การกำหนดสัดส่วนการลงทุนในหลักทรัพย์แต่ละประเภท
  และแต่ละผู้ออกหลักทรัพย์
  การกำหนดวัตถุประสงค์การลงทุนในหลักทรัพย์แต่ละประเภทอย่างชัดเจน ที่ผ่านมา
  การบริหารการลงทุนของธนาคารจะอยู่ภายใต้การกำกับดูแลของคณะกรรมการลงทุน
  (Investment Committee) ซึ่งจะมีการจัดประชุมเพื่อหารือกันเป็นประจำ อย่างน้อยเดือนละ
  1 ครั้ง และต่อมาเนื่องจากธนาคารได้มีคำสั่งยกเลิกคณะกรรมการลงทุนในเดือนธันวาคม 2551
  และให้โอนบทบาท ภาระหน้าที่ และความรับผิดชอบไปยังคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน
  (ALCO Committee) และ/หรือคณะประธานเจ้าหน้าที่บริหาร (Chief Executive
  Committee) ดังนั้น
  การบริหารการลงทุนของธนาคารจึงโอนมาอยู่ภายใต้การกำกับดูแลของคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน
  (ALCO Committee) และ/หรือคณะประธานเจ้าหน้าที่บริหาร (Chief Executive
  Committee) ตั้งแต่ เดือนธ.ค. 2551 เป็นต้นมา

  ธนาคารได้จัดประเภทเงินลงทุนในหลักทรัพย์สำหรับตราสารหนี้และตราสารทุน โดยแบ่งเป็น
  1.เงินลงทุนชั่วคราว ประเภทเพื่อค้า เผื่อขาย และถือจนครบกำหนด 2.เงินลงทุนระยะยาว
  ประเภทเผื่อขาย และถือจนครบกำหนด รวมทั้งเงินลงทุนทั่วไปตามมาตรฐานการบัญชี นอกจากนี้
  ธนาคารยังได้กำหนดวัตถุประสงค์ของการลงทุน
  และแบ่งสายงานรับผิดชอบในการลงทุนให้สอดคล้องกับวัตถุประสงค์ไว้อย่างชัดเจน
  โดยตราสารหนี้ประเภทเงินลงทุนเพื่อค้า (Trading Book)
  อยู่ภายใต้การดูแลของสายงานบริหารธุรกิจตลาดเงิน ขณะที่ประเภทเงินลงทุนเพื่อธนาคาร
  (Banking Book) อยู่ภายใต้การดูแลของสายงานบริหารเงิน
  ส่วนการลงทุนในตราสารทุนอยู่ภายใต้การดูแลของสายงานต่างๆ ที่เกี่ยวข้อง
  ได้รับมอบหมายให้ทำหน้าที่เป็นผู้รับผิดชอบดูแล (Managing Unit)
  โดยแบ่งพอร์ตดูแลตามประเภทธุรกิจ กลยุทธ์และวัตถุประสงค์การถือครองของธนาคาร
  ทั้งนี้เพื่อป้องกันความขัดแย้งทางผลประโยชน์ (conflicts of interest)
  และการใช้ข้อมูลภายใน

  เกณฑ์การพิจารณาการลงทุนในหลักทรัพย์ของธนาคาร คำนึงถึงปัจจัยทางด้านความเสี่ยงเป็นหลัก
  ทั้งความเสี่ยงด้านเครดิต สภาพคล่อง และสกุลเงิน จากนั้นจึงจะประเมินอายุหลักทรัพย์
  ผลตอบแทนจากหลักทรัพย์ และระยะเวลาการลงทุน
  เพื่อให้สอดคล้องและเหมาะสมกับวัตถุประสงค์ในการลงทุนและการดำเนินธุรกิจหลักของธนาคาร
  ตลอดจนสอดคล้องกับทิศทางและสภาวะตลาดเงินตลาดทุน

2.  การบริหารความเสี่ยงจากการลงทุน

  ธนาคารยึดแนวทางการบริหารความเสี่ยงอย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล
  โดยมีระบบการควบคุมที่รัดกุม
  โดยนอกเหนือจากการจัดองค์กรให้มีการแยกการทำงานด้านการลงทุนออกเป็นส่วน คือ
  งานด้านการลงทุน การวิเคราะห์ และงานทางด้านปฏิบัติการ
  เพื่อให้มีการตรวจสอบซึ่งกันและกันแล้ว ธนาคารยังได้นำการกำหนดขอบเขตการทำธุรกรรม
  (Limit) ต่างๆ
  และวางระบบการรายงานผลกระทบจากการลงทุนเพื่อเป็นเครื่องมือในการควบคุมดูแลความเสี่ยง
  ตลอดจนนำกลยุทธ์และเครื่องมือทางการเงินมาใช้ในการบริหารความเสี่ยงเพื่อลดผลกระทบหรือจำกัดความเสี่ยงในการลงทุน
  พร้อมทั้งมอบหมายให้หน่วยงานที่เกี่ยวข้องมีหน้าที่ติดตามดูแลการทำธุรกรรมให้เป็นไปตามขอบเขตที่กำหนดไว้
  รวมถึงการจัดทำรายงานความเสี่ยงต่อผู้บริหารตามลำดับขั้นเพื่อแจ้งให้ทราบในกรณีที่การทำธุรกรรมใกล้ถึงขอบเขตที่กำหนด
  ทั้งนี้ เพื่อให้ดำเนินการป้องกันหรือแก้ไขก่อนที่จะเกิดความเสียหายต่อธนาคาร

3.  การตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่า

  ธนาคารกำหนดนโยบายการด้อยค่าของเงินลงทุน โดยแบ่งออกเป็น
  นโยบายการด้อยค่าของเงินลงทุนในตราสารทุน
  และนโยบายการด้อยค่าของเงินลงทุนในตราสารหนี้
  เพื่อใช้เป็นแนวทางในการกำหนดมาตรฐานของธนาคารสำหรับการประเมินการด้อยค่าและการตั้งสำรองค่าเผื่อการลดค่าของเงินลงทุน
  โดยกำหนดหลักเกณฑ์ให้เป็นไปตามนโยบายการบัญชี (Accounting Policy) ของธนาคาร
  และสอดคล้องกับมาตรฐานการบัญชีกฎเกณฑ์ของทางการ
  และนโยบายภายในของธนาคารที่เกี่ยวข้อง

  ธนาคารจะดำเนินการประเมินการด้อยค่าของเงินลงทุนอย่างน้อยปีละ 1 ครั้ง ณ สิ้นงวดบัญชี
  หรือเมื่อเงินลงทุนดังกล่าวมีข้อบ่งชี้การด้อยค่า
  โดยการประเมินจะพิจารณาจากข้อบ่งชี้การด้อยค่าตามมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 36
  และการประมาณมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนในอนาคตตามมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 40 ทั้งนี้
  เมื่อมีข้อบ่งชี้ว่าเงินลงทุนนั้นเกิดการด้อยค่า
  หรือเข้าหลักเกณฑ์การด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงินตามที่กำหนดไว้ในนโยบายการบัญชี
  (Accounting Policy) เช่น ราคาตลาดของสินทรัพย์ลดลงอย่างเป็นสาระสำคัญ
  มีการเปลี่ยนแปลงที่ส่งผลกระทบทางลบต่อกิจการที่ลงทุนอย่างเป็นสาระสำคัญ
  มีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่นอนที่ธนาคารจะไม่สามารถเรียกเก็บเงินต้น
  หรือดอกเบี้ยทั้งหมดหรือบางส่วน
  อันเป็นผลทำให้ราคาตามบัญชีของสินทรัพย์สูงกว่ามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน
  ธนาคารจะรับรู้รายการขาดทุนจากการด้อยค่าของเงินลงทุนในงบกำไรขาดทุน

1.  นโยบายการลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

  ธนาคารมีนโยบายในการเข้าร่วมลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม
  ที่ดำเนินธุรกิจด้านการเงินและธุรกิจที่สนับสนุนธุรกิจของธนาคาร
  การบริการทางการเงินของธนาคาร เป็นไปอย่างครบวงจร
  และสามารถเอื้อประโยชน์สนับสนุนการดำเนินธุรกิจซึ่งกันและกันได้อย่างเหมาะสม
  โดยธุรกิจที่ธนาคารลงทุนจะต้องเป็นธุรกิจที่มีแนวโน้มที่ดี มีความเสี่ยงในระดับที่ยอมรับได้ ทั้งนี้
  ในการร่วมลงทุน ธนาคารมุ่งหวังที่จะเข้าไปมีส่วนร่วมในการกำหนดนโยบาย
  และแนวทางในการดำเนินงานของบริษัทที่ธนาคารจะเข้าลงทุน
  เพื่อให้สอดคล้องกับแผนธุรกิจของธนาคารโดยขนาดของเงินลงทุนจะมีจำนวนไม่เกินวงเงินหรือสัดส่วนตามกฎระเบียบข้อบังคับที่ธนาคารแห่งประเทศไทยอนุญาต

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552
  ธนาคารมีสัดส่วนเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมทั้งหมดต่อสินทรัพย์รวม
  ตามที่ปรากฏในงบการเงินเฉพาะของธนาคาร โดยมีรายละเอียดดังนี้

+-----------------------------+--------------------+-------------------+
| รายการ                      | มูลค่าเงินลงทุนสุทธิ     | สัดส่วนเงินลงทุน      |
|                             |                    |                   |
| (งบเฉพาะธนาคาร)             | (ล้านบาท)           | ต่อสินทรัพย์รวม       |
|                             |                    | (ร้อยละ)           |
+-----------------------------+--------------------+-------------------+
| เงินลงทุนในบริษัทร่วม            | 1,549.23           | 0.29              |
+-----------------------------+--------------------+-------------------+
| เงินลงทุนในบริษัทย่อย            | 188.24             | 0.03              |
+-----------------------------+--------------------+-------------------+
| รว                          | 1,737.47           | 0.32              |
| มเงินลงทุนในบริษัทร่วมและบริษัทย่อย |                    |                   |
+-----------------------------+--------------------+-------------------+
| สินทรัพย์รวม                   | 541,637.19         | 100.00            |
+-----------------------------+--------------------+-------------------+

2.  นโยบายการบริหารงานในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมของธนาคาร

  ขอบเขต อำนาจในการควบคุม/การมีส่วนร่วมในการกำหนดนโยบายที่สำคัญต่อการดำเนินธุรกิจ

  ธนาคารมีการกำหนดโดยยึดหลักการปฏิบัติตามแนวทางหลักเกณฑ์การกำกับแบบรวมกลุ่ม
  ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยจัดทำขึ้นเพื่อกำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ภายใต้การกำกับดูแลดำเนินการ
  โดยขอบเขตการกำกับดูแลของธนาคารจะแบ่งการกำกับดูแลออกเป็นด้านต่าง ๆ 6 ด้าน
  เพื่อให้ครอบคลุมการดำเนินการของบริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินของธนาคารโดยรายละเอียดขอบเขตนโยบายการกำกับดูแลในด้านต่าง
  ๆ สามารถสรุปได้ดังนี้

  1. นโยบายด้านการบริหารจัดการและควบคุม

  เป็นการกำหนดนโยบายในด้านบริหารจัดการและควบคุมการดำเนินงานของบริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินของธนาคาร
  เพื่อให้สอดคล้องกับนโยบายหลักของธนาคาร ซึ่งครอบคลุมถึงการจัดทำแผน กลยุทธ์
  การจัดทำนโยบายการบริหารความต่อเนื่องทางธุรกิจตามแนวทางของธนาคาร
  และการแต่งตั้งกรรมการผู้แทน
  เพื่อเข้าไปมีส่วนร่วมในการบริหารจัดการบริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินของธนาคาร
  รวมถึงการจัดองค์กรภายในของธนาคาร
  เพื่อรับผิดชอบดูแลบริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินของธนาคารตามความเหมาะสม ทั้งนี้
  เฉพาะในส่วนของหลักเกณฑ์การแต่งตั้งกรรมการผู้แทน
  ธนาคารได้มีการกำหนดแนวทางในการแต่งตั้งไว้โดยครอบคลุมถึงเงินลงทุนในกลุ่มธุรกิจการเงินและเงินลงทุนทั่วไปทั้งหมดของธนาคาร

  2. นโยบายด้านการรายงานทางการเงิน

  เป็นการกำหนดนโยบายด้านการบัญชีและการจัดทำรายงานทางการเงิน
  เพื่อให้ธนาคารสามารถรวบรวมข้อมูลที่เกี่ยวข้องในการจัดทำงบการเงินรวมสำหรับบริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินของธนาคารได้อย่างถูกต้องเป็นไปในแนวทางเดียวกัน
  และเป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
  รวมถึงการนำข้อมูลทางการเงินและบัญชีดังกล่าวมาเป็นข้อมูลเพื่อใช้ในการวิเคราะห์ผลการดำเนินงานและฐานะการเงินของบริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินได้อย่างถูกต้องและทันเวลา
  เพื่อประโยชน์ในการควบคุม และติดตามผลการดำเนินงาน

  3. นโยบายด้านการบริหารความเสี่ยง

  เป็นการกำหนดนโยบายด้านการบริหารความเสี่ยงของบริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงิน
  โดยครอบคลุมความเสี่ยงในด้านต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานของบริษัท คือ
  การบริหารจัดการความเสี่ยงด้านตลาด (Market Risk)
  การบริหารจัดการความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง (Liquidity Risk)
  การบริหารจัดการความเสี่ยงด้านเครดิต (Credit Risk)
  รวมถึงการบริหารจัดการความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ (Operational Risk)
  ซึ่งส่งผลต่อความมั่นคงของบริษัทในกลุ่มได้

  4. นโยบายด้านการกำกับดูแลและบรรษัทภิบาล

  เป็นการกำหนดนโยบายให้บริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินของธนาคารถือปฏิบัติ
  เพื่อให้การดำเนินการของบริษัทเป็นไปตามนโยบายการกำกับดูแลของธนาคาร
  และการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ทางการในเรื่องต่าง ๆ ได้แก่
  นโยบายการทำธุรกิจกับผู้มีผลประโยชน์เกี่ยวข้องหรือเกี่ยวโยงกัน
  นโยบายการใช้ข้อมูลระหว่างกัน
  และการดำเนินการ/ธุรกรรมที่บริษัทในกลุ่มธุรกิจของธนาคารต้องขอความเห็นชอบจากธนาคารก่อนการดำเนินการ

  5. นโยบายด้านภาพลักษณ์องค์กร

  เป็นการกำหนดนโยบายเพื่อให้บริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินของธนาคารถือเป็นแนวทางในการดำเนินการเพื่อให้เป็นไปในแนวทางเดียวกัน
  และส่งเสริมภาพลักษณ์ของธนาคารซึ่งเป็นสถาบันการเงินทั้งในด้านของการใช้ชื่อและเครื่องหมายการค้า
  และการเปิดเผยสารสนเทศของบริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินของธนาคาร

  6. นโยบายด้านการตรวจสอบ

  เป็นการกำหนดนโยบายเพื่อการตรวจสอบความถูกต้องและเหมาะสมในการดำเนินงานของบริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินของธนาคาร
  เพื่อการประเมินประสิทธิภาพของบริษัทในการบริหารความเสี่ยง การควบคุมภายในของบริษัท
  รวมถึงการดำเนินการตามนโยบายการกำกับแบบรวมกลุ่มที่ธนาคารจัดทำขึ้น