การควบคุมภายใน

จากการประเมินระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ ในด้านต่างๆ 5 ส่วน
คือองค์กรและสภาพแวดล้อม การบริหารความเสี่ยง การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร
ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล และระบบติดตาม คณะกรรมการบริษัทฯมีความเห็นดังนี้

1.องค์กรและสภาพแวดล้อม

บริษัทฯ ได้จัดโครงสร้างองค์กรอย่างเหมาะสม
และได้จัดให้มีการกระจายอำนาจในการบริหารลงไปตามลำดับชั้นและหน้าที่เพื่อเอื้ออำนวยต่อการปฏิบัติงานอย่างคล่องตัว
บริษัทฯยังได้ตระหนักถึงความสำคัญด้านสิ่งแวดล้อมมากยิ่งขึ้น
โดยดำเนินการตามมาตรฐานอุตสาหกรรมระบบการบริหารคุณภาพ
และระบบการจัดการด้านชีวอนามัยและความปลอดภัย
รวมทั้งมุ่งมั่นสู่การรับรองระบบการจัดการสิ่งแวดล้อม หรือ ISO 14001 ต่อไป อีกทั้งบริษัทฯ
ยังสร้างจิตสำนึกพื้นฐานของการเพิ่มประสิทธิผลในการปฏิบัติงานให้กับพนักงานโดยการจัดตั้งคณะทำงานกิจกรรม
5 ส. เพื่อดูแล ส่งเสริม แนะนำและประสานงานให้ดำเนินการอย่างมีประสิทธิภาพ
จัดให้มีคณะกรรมการดูแลเรื่องความปลอดภัย
ดูแลสภาพแวดล้อมการทำงานและส่งเสริมให้พนักงานเสนอแนะการปรับปรุงการทำงานร่วมกันอย่างมีประสิทธิภาพ
เป็นต้น

2.การบริหารความเสี่ยง

บริษัทไม่ได้จัดตั้งคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงขึ้นมาเพื่อดูแลในเรื่องความเสี่ยงข้างต้น
เนื่องจากได้มอบหมายให้คณะกรรมการบริหารเป็นผู้ดูแลติดตามสถานะการณ์ในด้านต่างๆอยู่ตลอดเวลา
และหากมีเหตุการณ์ซึ่งอาจจะมีผลกระทบต่อกิจการก็สามารถประชุมร่วมกันดำเนินการแก้ไข
และนำเสนอรายงานที่เกี่ยวกับความเพียงพอของระบบและการควบคุมความเสี่ยงต่อคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อเสนอคณะกรรมการบริษัท
ฯ ต่อไป

3.การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

บริษัทฯมีคณะกรรมการตรวจสอบทำหน้าที่สอบทานการดำเนินงานให้ถูกต้องตามนโยบายและระเบียบข้อบังคับของบริษัทฯตลอดจนกฎหมาย
ระเบียบปฏิบัติ และข้อกำหนดของหน่วยงานกำกับดูแล
ส่งเสริมให้พัฒนาระบบรายงานทางการเงินและบัญชีให้เป็นไปตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปรวมทั้งสอบทานให้บริษัทฯ
มีระบบการควบคุมภายใน ระบบตรวจสอบภายในและระบบบริหารความเสี่ยงที่รัดกุม เหมาะสม
ทันสมัย และมีประสิทธิภาพ คณะกรรมการตรวจสอบปฏิบัติหน้าที่และแสดงความคิดเห็นได้อย่างอิสระ
โดยมีสำนักงานตรวจสอบภายในและงานกำกับดูแล
เป็นหน่วยปฏิบัติที่รายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ

สำนักงานตรวจสอบภายในและงานกำกับดูแล
ทำหน้าที่ประเมินการควบคุมภายในตามแนวปฏิบัติที่คณะกรรมการตรวจสอบกำหนด
โดยมีนโยบายตรวจสอบในเชิงป้องกันและเป็นประโยชน์กับหน่วยงาน
พิจารณาความน่าเชื่อถือในความถูกต้องของรายงานทางการเงิน
รวมทั้งการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอให้เกิดความโปร่งใส
ตรวจสอบตามแนวทางการกำกับดูแลกิจการที่ดีและเพิ่มประสิทธิภาพ ประสิทธิผลในการดำเนินงาน
โดยยึดแนวการตรวจสอบตามมาตรฐานสากล

4.ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

บริษัทฯได้นำระบบสารสนเทศมาใช้อย่างแพร่หลาย โดยมอบหมายให้ฝ่ายระบบงานและคอมพิวเตอร์
มีหน้าที่ดูแลระบบสารสนเทศของบริษัทฯ

แต่ทั้งนี้ ให้ปฏิบัติตามพระราชบัญญัติว่าด้วยการกระทำความผิดเกี่ยวกับคอมพิวเตอร์ปี 2550
โดยบริษัทฯ ได้มีการจัดการเกี่ยวกับการใช้งานเครือข่ายระบบคอมพิวเตอร์ของบริษัทฯ
อย่างเหมาะสมและมีประสิทธิภาพ
รวมทั้งจัดให้มีการป้องกันปัญหาที่อาจจะเกิดกับการใช้ระบบคอมพิวเตอร์ในลักษณะที่ไม่ถูกต้องตามพ.ร.บ.
ฉบับนี้และกฎหมายที่เกี่ยวข้อง ตลอดจนติดตามเหตุการณ์ต่างๆ
ที่มีโอกาสทำให้เกิดปัจจัยความเสี่ยงและทบทวนถึงประสิทธิภาพของมาตรการในการบริหารความเสี่ยงที่ได้กำหนดไว้
ทั้งนี้
เพื่อให้การบริหารความเสี่ยงของบริษัทฯมีประสิทธิภาพอันเป็นการลดผลกระทบที่อาจเกิดขึ้นกับบริษัทฯ

ในปี 2551-2552 บริษัทฯได้นำโปรแกรม DWA เข้ามาใช้ในระบบงานขายสินค้าหน้าร้าน( POS)
และรายงานการขายรวมทั้งรายงานการเคลื่อนไหวของสินค้าสำเร็จรูปทุกสิ้นวัน
แทนระบบเดิมที่ใช้อยู่ และ บริษัทฯได้ดัดแปลงใช้โปรแกรม MOVEX มาสนับสนุนงานด้านจัดซื้อ
ระบบบัญชี และการเงินทำให้ได้รับข้อมูลเพื่อการบริหารงานอย่างรวดเร็ว ถูกต้อง
สามารถนำมาใช้ในการวางแผนงานได้ทันเวลา

5 .ระบบติดตามงาน

บริษัทฯ
มีการติดตามผลการดำเนินงานเพื่อเปรียบเทียบกับแผนงานและงบประมาณที่กำหนดไว้โดยกำหนดให้รายงานต่อคณะจัดการบริษัทฯทุกๆเดือน
และนำเสนอคณะกรรมการบริษัทฯ พิจารณาอย่างน้อยทุก 3 เดือน
หากข้อมูลจากรายงานผลงานเปรียบเทียบกับงบประมาณมีผลกระทบที่มีสาระสำคัญต่อผลการดำเนินงานโดยรวมของบริษัทฯ
ฝ่ายจัดการจะกำหนดให้มีการปรับปรุงแผนงานดังกล่าวได้เพื่อให้สอดคล้องกับสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป
นอกจากนี้บริษัทฯ ยังมีสำนักงานตรวจสอบภายใน
ทำหน้าที่ตรวจสอบและประเมินความถูกต้องของการดำเนินงานในหน่วยงานต่างๆ
เปรียบเทียบกับแผนงาน งบประมาณ และระเบียบต่างๆที่กำหนดไว้
ผลการตรวจสอบให้ติดตามการปรับปรุงแก้ไขและรายงานต่อคณะกรรมการตรวจสอบภายในเวลาที่กำหนด
จากนั้นคณะกรรมการตรวจสอบจะรายงานผลการปฏิบัติงานให้คณะกรรมการบริษัทฯ
รับทราบทุกไตรมาส
โดยคณะกรรมการตรวจสอบมีหน้าที่สอบทานและให้ความเห็นต่อระบบการควบคุมภายในและรายงานทางการเงิน
เพื่อส่งเสริมให้บริษัทฯ มีระบบควบคุมภายในที่ดี

กรรมการอิสระและกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการอิสระ

เพื่อให้บริษัทฯมีการกำกับดูแลกิจการที่ดี
และตามหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดีของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
คณะกรรมการบริษัทฯได้แต่งตั้งคณะกรรมการอิสระ จำนวน 4 ท่าน ดังนี้

1. พลเอก ยุทธศักดิ์ ศศิประภา กรรมการอิสระ

2. พลตำรวจเอก พัชรวาท วงษ์สุวรรณ กรรมการอิสระ

3. นาย สุรศักดิ์ โกสิยะจินดา กรรมการอิสระ

4. นาย โยธิน จ๋วงพานิช กรรมการอิสระ

คณะกรรมการอิสระทั้งหมดได้รับแต่งตั้งให้เป็นกรรมการตรวจสอบของบริษัทด้วย
และดำเนินการประชุมร่วมกับคณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการบริษัทฯได้แต่งตั้งคณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทไดนาสตี้เซรามิคจำกัด(มหาชน)
ให้ปฏิบัติหน้าที่รับผิดชอบการสอบทานรายการด้านงบการเงินของบริษัทฯ
สอบทานความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน และระบบการบริหารความเสี่ยง
การปฏิบัติตามกฏหมาย กฏเกณฑ์ และ ระเบียบที่เกี่ยวข้อง
และจัดทำรายงานหรือให้ความเห็นต่อคณะกรรมการบริษัท
เพื่ออนุมัติหรือนำเสนอต่อที่ประชุมผู้ถือหุ้นต่อไป

คณะกรรมการตรวจสอบประกอบด้วยกรรมการอิสระ จำนวน 4 ท่าน
โดยมีรองกรรมการผู้จัดการ(การตลาดสาขา) ดูแลงานตรวจสอบ
เป็นเลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบ ดังมีรายนามต่อไปนี้

1. พลเอก ยุทธศักดิ์ ศศิประภา ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

2. พลตำรวจเอก พัชรวาท วงษ์สุวรรณ กรรมการตรวจสอบ

3. นาย สุรศักดิ์ โกสิยะจินดา กรรมการตรวจสอบ

4. นาย โยธิน จ๋วงพานิช กรรมการตรวจสอบ

5. นางสาว สนธยา เยาวหลี เลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบ

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

เรียน ท่านผู้ถือหุ้น บริษัท ไดนาสตี้ เซรามิค จำกัด(มหาชน)

คณะกรรมการตรวจสอบของ บริษัท ไดนาสตี้ เซรามิค จำกัด(มหาชน)
ประกอบด้วยกรรมการอิสระทั้งหมด ซึ่งคณะกรรมการของบริษัทฯ เป็นผู้แต่งตั้ง จำนวน 4 ท่าน
มีรองกรรมการผู้จัดการ-การตลาดสาขา(ดูแลสำนักตรวจสอบ)
ทำหน้าที่เลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบ กรรมการทั้งหมดมีคุณสมบัติเหมาะสมตามที่
ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย(ตลท.) กำหนด ในปี 2553
คณะกรรมการตรวจสอบมีการประชุมรวม 4 ครั้ง ทั้งนี้มีจำนวน 1
ครั้งที่คณะกรรมการตรวจสอบร่วมประชุมกับผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ
ซึ่งกรรมการตรวจสอบทุกท่านเข้าร่วมประชุมครบถ้วนทุกครั้ง โดยมีรายนามและการเข้าร่วมประชุม
เปรียบเทียบกับปีก่อน ดังต่อไปนี้

  ---------------------- --------------------------- ---------------- --------------
  คณะกรรมการตรวจสอบ      ตำแหน่ง                      การเข้าร่วมประชุม / 
                                                     การประชุมทั้งหมด    
                                                     (ครั้ง)            

                                                     ปี 2553           ปี 2552

  1.พลเอกยุทธศักดิ์ ศศิประภา  ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ     4/4              4/4

  2.พลตำรวจเอกพัชรวาท     กรรมการตรวจสอบ              4/4              2/4
  วงษ์สุวรรณ                                                            

  3.นายสุรศักดิ์ โกสิยะจินดา   กรรมการตรวจสอบ              4/4              4/4

  4.นายโยธิน จ๋วงพานิช      กรรมการตรวจสอบ              4/4              4/4

  5.นางสาวสนธยา เยาวหลี   เลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบ   4/4              4/4
  ---------------------- --------------------------- ---------------- --------------

โดยกรรมการตรวจสอบลำดับที่ 4
มีความรู้และประสบการณ์เพียงพอที่จะสามารถทำหน้าที่ในการสอบทานความน่าเชื่อถือของงบการเงิน

ในบางครั้งคณะกรรมการตรวจสอบจะเชิญผู้สอบบัญชีภายนอกหรือผู้บริหารบางท่านเข้าร่วมประชุมเพื่อพิจารณาเรื่องที่เกี่ยวข้องและแลกเปลี่ยนข้อคิดเห็น
ซึ่งสรุปสาระสำคัญได้ดังนี้

1. สอบทานงบการเงินรายไตรมาสและงบการเงินประจำปี 2553
ที่ผ่านการสอบทานและตรวจสอบจากผู้สอบบัญชี ร่วมกับฝ่ายบริหาร
โดยได้สอบถามและรับฟังคำชี้แจงจากผู้บริหารและผู้สอบบัญชี ในเรื่องความถูกต้อง
ครบถ้วนของงบการเงิน และความเพียงพอในการเปิดเผยข้อมูล ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบ
มีความเห็นสอดคล้องกับผู้สอบบัญชี ว่า
งบการเงินดังกล่าวมีความถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไป

2. สอบทานข้อมูลการดำเนินงานและระบบการควบคุมภายใน
เพื่อประเมินความเพียงพอและประสิทธิผลของระบบการควบคุมภายในที่ช่วยส่งเสริมให้การดำเนินงานบรรลุตามเป้าหมายที่กำหนดไว้
โดยพิจารณาจากรายงานผลการตรวจสอบภายในจากฝ่ายตรวจสอบ และ
ของผู้สอบบัญชีเพื่อให้มั่นใจว่าบริษัทฯ
มีระบบงานและวิธีปฏิบัติที่ดีเพียงพอที่จะช่วยป้องกันและลดความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้น
และการอนุมัติรายการและอนุมัติวงเงินของฝ่ายบริหารสอดคล้องกับนโยบายและอำนาจอนุมัติที่กำหนดไว้

3. สอบทานการปฏิบัติงานให้เป็นไปตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย หรือกฏหมายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจของบริษัท
เช่น พระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
ข้อกำหนดของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พระราชบัญญัติบริษัทมหาชน
ประมวลรัษฎากร รวมถึงข้อกำหนดภาระผูกพันที่อาจจะเกิดขึ้นจากสัญญาที่กระทำกับบุคคลภายนอก
คณะกรรมการตรวจสอบ มีความเห็นว่า บริษัทได้ปฏิบัติตามกฎหมายและข้อกำหนดต่างๆ
ที่เกี่ยวข้องอย่างเหมาะสม

4. พิจารณา คัดเลือก เสนอแต่งตั้ง และค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชีประจำปี 2554
เพื่อนำเสนอต่อคณะกรรมการบริษัทเพื่อขออนุมัติที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นประจำปี 2554
คณะกรรมการตรวจสอบ ได้พิจารณาผลการปฏิบัติงาน ความเป็นอิสระ
และความเหมาะสมของค่าตอบแทนแล้ว เห็นควรแต่งตั้ง นายเจษฎา หังสพฤกษ์
ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 3759 หรือ นางสาววิมลศรี จงอุดมสมบัติ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาติเลขที่
3899 หรือ นางสาวกรรณิการ์ วิภาณุรัตน์ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 7305 จาก บริษัท กรินทร์
ออดิท จำกัด เป็นผู้สอบบัญชีประจำปี 2554 ด้วยค่าตอบแทนทั้งสิ้นรวมบริษัทในเครือ เป็นเงิน
1,945,000 บาท โดยคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นเกี่ยวกับการเสนอแต่งตั้งผู้สอบบัญชี
ดังกล่าว ดังนี้

-   ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา ผู้สอบบัญชีได้ปฏิบัติงานด้วยความรู้
    ความสามารถในวิชาชีพและให้ข้อเสนอแนะเกี่ยวกับระบบการควบคุมภายในและความเสี่ยงต่างๆ
    รวมทั้งมีความเป็นอิสระในการปฏิบัติงาน

-   ค่าตอบแทนที่เสนอมาเป็นอัตราที่เหมาะสม โดยได้เสนอค่าตอบแทนเท่ากับปี 2553 และบริษัทฯ
    ไม่มีการจ่ายค่าตอบแทนของงานบริการอื่นให้กับผู้สอบบัญชีของบริษัท บุคคล
    หรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชีและสำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัดอยู่

-   มีการปฏิบัติสอดคล้องกับข้อกำหนดของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ในเรื่องการกำหนดให้บริษัทจดทะเบียนต้องจัดให้มีการหมุนเวียนผู้สอบบัญชีที่ลงลายมือชื่อรับรองงบการเงินทุก
    5 รอบบัญชี ทั้งนี้ หากผู้สอบบัญชีได้รับการแต่งตั้งเป็นผู้สอบบัญชีประจำปี 2554 จะนับเป็นปีที่ 2
    ติดต่อกัน

-   ผู้สอบบัญชีไม่มีความสัมพันธ์ใดๆ กับบริษัทฯและบริษัทย่อย

5. สอบทานและให้ความเห็นต่อการเข้าทำรายการที่เกี่ยวโยงกัน
หรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์
รวมถึงสอบทานการเปิดเผยข้อมูลดังกล่าวให้ถูกต้อง ครบถ้วน เป็นไปตามประกาศข้อกำหนด
และแนวทางปฏิบัติที่เกี่ยวข้องของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย คณะกรรมการตรวจสอบ
มีความเห็นว่า ฝ่ายบริหารได้ทำรายการดังกล่าวด้วยความเป็นธรรม
และเป็นการดำเนินการเพื่อผลประโยชน์ของบริษัทเป็นสำคัญ
รวมถึงมีการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอ ถูกต้องและครบถ้วน

6. สอบทานการบริหารความเสี่ยง
คณะกรรมการตรวจสอบได้สอบทานข้อมูลการดำเนินงานและระบบการควบคุมภายใน
โดยวิธีการสอบถามกระบวนการทางบัญชีและการปฏิบัติงานของหน่วยงานตรวจสอบภายในทุกไตรมาส

7. คณะกรรมการตรวจสอบได้ประเมินตนเอง (Self-Assessment)
ตามแนวทางการปฏิบัติที่ดีสำหรับคณะกรรมการตรวจสอบ
เกี่ยวกับองค์ประกอบของคณะกรรมการตรวจสอบ การประชุม ผลงาน
ความสัมพันธ์ระหว่างผู้บริหารและผู้สอบบัญชีภายนอก ผลการประเมิน พบว่า คณะกรรมการตรวจสอบ
มีขอบเขต และผลการปฏิบัติงานสอดคล้องตามแนวทางการปฏิบัติที่ดี
อันมีส่วนช่วยเสริมสร้างการกำกับดูแลกิจการที่ดีได้อย่างมีประสิทธิผล

8. จัดทำรายงานผลการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบเสนอให้กับคณะกรรมการบริษัทฯ
ทราบทุกครั้งที่มีการประชุมเพื่อให้สอดคล้องกับแนวทางปฏิบัติที่ดีของคณะกรรมการตรวจสอบ

โดยสรุปในภาพรวม คณะกรรมการตรวจสอบ
ได้ปฏิบัติหน้าที่ครบถ้วนตามที่ได้ระบุไว้ในกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบที่ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัทฯ
ซึ่งสอดคล้องกับ ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และมีความเห็นว่า บริษัทฯ
มีการรายงานข้อมูลทางการเงิน ,มีการเปิดเผยข้อมูลในกรณีที่เกิดรายการที่เกี่ยวโยงกัน
อย่างถูกต้อง ครบถ้วน
ตลอดจนผู้บริหารของบริษัทมีจริยธรรมและความมุ่งมั่นในการปฏิบัติหน้าที่เพื่อให้บรรลุเป้าหมายของบริษัทอย่างมีคุณภาพเยี่ยงมืออาชีพ
ภายใต้การบริหารความเสี่ยงที่รัดกุมเหมาะสมและต่อเนื่อง มีการกำกับดูแลกิจการที่ดีอย่างเพียงพอ
โปร่งใสและเชื่อถือได้
รวมทั้งมีการพัฒนาปรับปรุงระบบการปฏิบัติงานให้มีคุณภาพดีขึ้นและเหมาะสมกับสภาพแวดล้อมทางธุรกิจอย่างต่อเนื่อง

  ในนามคณะกรรมการตรวจสอบ

  ของบริษัท ไดนาสตี้ เซรามิค จำกัด(มหาชน)

  พลเอก []

  (ยุทธศักดิ์ ศศิประภา)

  ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ วันที่ 22 กุมภาพันธ์ 2554