11. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

ในการอ่านคำอธิบายและการวิเคราะห์ของฝ่ายบริหาร
ผู้ลงทุนควรอ่านประกอบกับงบการเงินของธนาคาร ซึ่งมีการระบุสรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ
ซึ่งในบางกรณีฝ่ายบริหารจะต้องใช้ดุลพินิจและการตัดสินใจในการประมาณการข้อสมมติฐานของรายการทางธุรกิจนั้นๆ
เพื่อให้การจัดทำงบการเงินถูกต้องตามมาตรฐานการบัญชีที่เป็นที่ยอมรับกันโดยทั่วไป

1.  งบการเงิน

ธนาคารจัดทำงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 - 2554 ตรวจสอบโดย
คุณรัตนา จาละ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 3734 จากบริษัท สำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง
จำกัด

ทั้งนี้ ธนาคารได้จัดประเภทรายการใหม่สำหรับงบการเงินปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 –
2553
เพื่อนำมาแสดงเปรียบเทียบเพื่อให้สอดคล้องกับการจัดประเภทรายการบัญชีในงวดปัจจุบันซึ่งไปเป็นตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยที่
สนส.11/2553 เรื่อง การจัดทำและการประกาศงบการเงินของธนาคารพาณิชย์และบริษัท
โฮลดิ้งที่เป็นบริษัทแม่ของกลุ่มธุรกิจทางการเงินลงวันที่ 3 ธันวาคม 2553
ซึ่งเริ่มบังคับใช้กับงบการเงินที่เริ่มต้นในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2554 เป็นต้นไป

1.  สรุปรายงานการสอบบัญชี

สรุปรายงานการตรวจสอบงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2552 - 2554

คุณรัตนา จาละ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 3734 จากบริษัท สำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง
จำกัดได้ตรวจสอบบัญชีตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป
สำหรับงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของธนาคาร สำหรับปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2552 - 2553 และได้แสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไข
โดยให้ข้อสังเกตตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 38 ในปี 2553
ธนาคารได้ปรับปรุงการวัดมูลค่าเงินลงทุน และการรับรู้รายได้จากเงินลงทุนในงบการเงินรวม
เพื่อให้สอดคล้องกับลักษณะและเงื่อนไขของผลตอบแทนที่ได้รับจากการลงทุน
โดยธนาคารได้ปรับปรุงงบการเงินรวมสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2552
ที่นำมาแสดงเปรียบเทียบ ซึ่งข้าพเจ้าได้ตรวจสอบและเห็นชอบกับการปรับปรุงดังกล่าว

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 ผู้สอบบัญชีได้แสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไข
โดยให้ข้อสังเกต (ก) หมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 3.1 ในระหว่างปีปัจจุบัน
ธนาคารและบริษัทย่อยได้ปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีฉบับปรับปรุงและมาตรฐานการบัญชีใหม่ที่ออกโดยสภาวิชาชีพบัญชีเพื่อจัดทำและนำเสนองบการเงินนี้
และ (ข) หมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 16
เกี่ยวกับการที่ธนาคารมีแผนการกันสำรองในอนาคต

2.  ตารางสรุปงบการเงินรวมสำหรับระยะเวลา 3 ปีที่ผ่านมา

    งบแสดงฐานะการเงิน

  หน่วย : ล้านบาท (ยกเว้นร้อยละ)

+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| สินทรัพย์                      | ณ   |     |     |     |     |     |
|                             | วันที่ |     |     |     |     |     |
|                             | 31  |     |     |     |     |     |
|                             | ธันว |     |     |     |     |     |
|                             | าคม |     |     |     |     |     |
+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|                             | 2   | ร้อ  | 25  | ร้อ  | 25  | ร้อ  |
|                             | 554 | ยละ | 53* | ยละ | 52* | ยละ |
|                             |     | ของ |     | ของ |     | ของ |
|                             |     | สินท |     | สินท |     | สินท |
|                             |     | รัพย์ |     | รัพย์ |     | รัพย์ |
|                             |     |     |     |     |     |     |
|                             |     | รวม |     | รวม |     | รวม |
+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| สินทรัพย์                      |     |     |     |     |     |     |
+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินสด                       | 13, | 1.8 | 14, | 2.5 | 15, | 2.8 |
|                             | 217 |     | 714 |     | 134 |     |
+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ราย                         | 1   | 1   | 84, | 1   | 66, | 1   |
| การระหว่างธนาคารและตลาดเงิน - | 38, | 9.2 | 625 | 4.4 | 614 | 2.3 |
| สุทธิ                         | 142 |     |     |     |     |     |
+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| สิทธิในการเรียกคืนหลักทรัพย์       | 23, | 3.3 | -   | -   | -   | -   |
|                             | 503 |     |     |     |     |     |
+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| สินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์           | 9,  | 1.3 | 9,  | 1.6 | 3,  | 0.6 |
|                             | 273 |     | 244 |     | 015 |     |
+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินลงทุน - สุทธิ               | 1   | 1   | 94, | 1   | 81, | 1   |
|                             | 13, | 5.8 | 538 | 6.0 | 723 | 5.0 |
|                             | 660 |     |     |     |     |     |
+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เ                           | -   | -   | -   | -   | 471 | 0.1 |
| งินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม - |     |     |     |     |     |     |
| สุทธิ                         |     |     |     |     |     |     |
+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงิน                         |     |     |     |     |     |     |
| ให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ |     |     |     |     |     |     |
+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้            | 3   | 5   | 3   | 6   | 3   | 6   |
|                             | 97, | 5.3 | 63, | 1.6 | 68, | 7.8 |
|                             | 610 |     | 188 |     | 103 |     |
+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ดอกเบี้ยค้างรับ                 | 777 | 0.1 | 565 | 0.1 | 972 | 0.2 |
+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวมเงิน                      | 3   | 5   | 3   | 6   | 3   | 6   |
| ให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ | 98, | 5.4 | 63, | 1.7 | 69, | 8.0 |
|                             | 387 |     | 753 |     | 075 |     |
+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หัก : รายได้รอตัดบัญชี           | (   | -   | (   | -   | (   | -   |
|                             | 14) |     | 12) |     | 12) |     |
+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ             | (2  | (3  | (2  | (3  | (3  | (5  |
|                             | 1,5 | .0) | 0,3 | .5) | 0,9 | .7) |
|                             | 98) |     | 90) |     | 95) |     |
+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ค่าเผื่อกา                     | (1  | -   | (1  | -   | (2  | -   |
| รปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ | 57) |     | 56) |     | 13) |     |
+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวมเงินให                    | 3   | 5   | 3   | 5   | 3   | 6   |
| ้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับ - | 76, | 2.4 | 43, | 8.2 | 37, | 2.2 |
| สุทธิ                         | 618 |     | 195 |     | 855 |     |
+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ภาระของลูกค้าจากการรับรอง      | 19  | -   | 26  | -   | 51  | -   |
+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ทรัพย์สินรอการขาย - สุทธิ        | 3,  | 0.5 | 6,  | 1.1 | 11, | 2.0 |
|                             | 640 |     | 436 |     | 132 |     |
+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ     | 12, | 1.7 | 12, | 2.1 | 13, | 2.5 |
|                             | 052 |     | 282 |     | 432 |     |
+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ค่า                          | 750 | 0.1 | 853 | 0.1 | 929 | 0.2 |
| ความนิยมและสินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่น - |     |     |     |     |     |     |
| สุทธิ                         |     |     |     |     |     |     |
+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ลูกหนี้อื่น - สุทธิ                | 22, | 3.1 | 19, | 3.3 | 9,  | 1.7 |
|                             | 299 |     | 304 |     | 491 |     |
+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| สินทรัพย์อื่น - สุทธิ              | 5,  | 0.8 | 3,  | 0.7 | 3,  | 0.6 |
|                             | 470 |     | 982 |     | 295 |     |
+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวมสินทรัพย์                   | 7   | 10  | 5   | 10  | 5   | 10  |
|                             | 18, | 0.0 | 89, | 0.0 | 43, | 0.0 |
|                             | 643 |     | 200 |     | 142 |     |
+-----------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+

* จัดประเภทรายการใหม่ให้สอดคล้องกับปี 2554

งบแสดงฐานะการเงิน (ต่อ) หน่วย : ล้านบาท (ยกเว้นร้อยละ)

+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| หนี้สินและส่วนของเจ้าของ             | ณ   |    |    |    |     |     |
|                                 | วันที่ |    |    |    |     |     |
|                                 | 31  |    |    |    |     |     |
|                                 | ธันว |    |    |    |     |     |
|                                 | าคม |    |    |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
|                                 | 2   | ร้อ | 2  | ร้อ | 25  | ร้อ  |
|                                 | 554 | ยล | 55 | ยล | 52* | ยละ |
|                                 |     | ะข | 3* | ะข |     | ของ |
|                                 |     | อง |    | อง |     | สินท |
|                                 |     | สิน |    | สิน |     | รัพย์ |
|                                 |     | ทร |    | ทร |     |     |
|                                 |     | ัพย์ |    | ัพย์ |     | รวม |
|                                 |     |    |    |    |     |     |
|                                 |     | ร  |    | ร  |     |     |
|                                 |     | วม |    | วม |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| หนี้สิน                            |     |    |    |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| เงินรับฝาก                        | 4   | 62 | 4  | 70 | 4   | 7   |
|                                 | 52, | .9 | 12 | .0 | 07, | 5.1 |
|                                 | 316 |    | ,7 |    | 776 |     |
|                                 |     |    | 23 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน    | 42, | 5  | 23 | 4  | 10, | 2.0 |
|                                 | 221 | .9 | ,4 | .0 | 738 |     |
|                                 |     |    | 91 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม              | 3,  | 0  | 3  | 0  | 4,  | 0.9 |
|                                 | 440 | .5 | ,7 | .6 | 958 |     |
|                                 |     |    | 25 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ภาระในการส่งคืนหลักทรัพย์            | 23, | 3  | -  | -  | -   | -   |
|                                 | 503 | .3 |    |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| หนี้สินตราสารอนุพันธ์                 | 9,  | 1  | 9  | 1  | 3,  | 0.6 |
|                                 | 407 | .3 | ,7 | .6 | 245 |     |
|                                 |     |    | 06 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม           | 1   | 14 | 62 | 10 | 50, | 9.3 |
|                                 | 02, | .2 | ,1 | .5 | 636 |     |
|                                 | 266 |    | 04 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ภาระของธนาคารจากการรับรอง        | 19  | -  | 26 | -  | 51  | -   |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ประมา                           | 6,  | 0  | 6  | 1  | 9,  | 1.8 |
| ณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ | 242 | .9 | ,2 | .1 | 764 |     |
|                                 |     |    | 35 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ประมาณการหนี้สินผลประโยชน์พนักงาน    | 1,  | 0  | -  | -  | -   | -   |
|                                 | 246 | .2 |    |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ประมาณการหนี้สินอื่น                 | 495 | 0  | 8  | 0  | 2,  | 0.4 |
|                                 |     | .1 | 50 | .1 | 125 |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| เจ้าหนี้อื่น                         | 15, | 2  | 12 | 2  | 2,  | 0.4 |
|                                 | 638 | .2 | ,4 | .1 | 330 |     |
|                                 |     |    | 19 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| หนี้สินอื่น                          | 9,  | 1  | 8  | 1  | 4,  | 0.9 |
|                                 | 568 | .3 | ,0 | .4 | 762 |     |
|                                 |     |    | 65 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| รวมหนี้สิน                         | 6   | 92 | 5  | 91 | 4   | 9   |
|                                 | 66, | .7 | 39 | .5 | 96, | 1.4 |
|                                 | 362 |    | ,3 |    | 385 |     |
|                                 |     |    | 45 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ส่วนของเจ้าของ                    |     |    |    |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ทุนเรือนหุ้น                        |     |    |    |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ทุนจดทะเบียน                      |     |    |    |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| (2552 : หุ้นบุริมสิทธิ 1,991,997,200  | -   | -  | -  | -  | 19, | 3.7 |
| หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท)             |     |    |    |    | 920 |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| หุ้นสามัญ 44,108,738,479 หุ้น        | 41, | 5  | 41 | 7  | 4   | 7   |
| มูลค่าหุ้นละ 0.95 บาท               | 903 | .8 | ,9 | .1 | 17, | 6.8 |
|                                 |     |    | 03 |    | 167 |     |
| (2552 : หุ้นสามัญ 41,716,741,279   |     |    |    |    |     |     |
| หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท)             |     |    |    |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ทุนที่ออกและชำระแล้ว                |     |    |    |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| (2552 : หุ้นบุริมสิทธิ 1,991,997,200  | -   | -  | -  | -  | 19, | 3.7 |
| หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท)             |     |    |    |    | 920 |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| หุ้นสามัญ 43,528,738,479 หุ้น        | 41, | 5  | 41 | 7  | 4   | 7   |
| มูลค่าหุ้นละ 0.95 บาท               | 352 | .8 | ,3 | .0 | 15, | 6.5 |
|                                 |     |    | 52 |    | 367 |     |
| (2552 : หุ้นสามัญ 41,536,741,279   |     |    |    |    |     |     |
| หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท)             |     |    |    |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ส่วนต่ำกว่ามูลค่าหุ้น - สุทธิ            | -   | -  | -  | -  | (30 | (55 |
|                                 |     |    |    |    | 3,0 | .8) |
|                                 |     |    |    |    | 88) |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| องค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของ      | 4,  | 0  | 4  | 0  | 5,  | 1.0 |
|                                 | 867 | .7 | ,9 | .8 | 225 |     |
|                                 |     |    | 03 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| กำไร (ขาดทุน) สะสม               |     |    |    |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| จัดสรรแล้ว - ทุนสำรองตามกฎหมาย     | 400 | 0  | 2  | -  | 2,  | 0.4 |
|                                 |     | .1 | 00 |    | 100 |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| - อื่น ๆ                          | -   | -  | -  | -  | 8,  | 1.6 |
|                                 |     |    |    |    | 717 |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ยังไม่ได้จัดสรร                     | 5,  | 0  | 3  | 0  | (10 | (18 |
|                                 | 559 | .8 | ,3 | .6 | 1,5 | .7) |
|                                 |     |    | 17 |    | 59) |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| รวมส่วนของผู้ถือหุ้นของธนาคารฯ        | 52, | 7  | 49 | 8  | 46, | 8.6 |
|                                 | 177 | .3 | ,7 | .4 | 682 |     |
|                                 |     |    | 72 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ส                               | 104 | -  | 83 | -  | 75  | -   |
| ่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุมของบริษัทย่อย |     |    |    |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| รวมส่วนของเจ้าของ                 | 52, | 7  | 49 | 8  | 46, | 8.6 |
|                                 | 282 | .3 | ,8 | .5 | 757 |     |
|                                 |     |    | 55 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| รวมหนี้สินและส่วนของเจ้าของ          | 7   | 1  | 5  | 1  | 5   | 10  |
|                                 | 18, | 00 | 89 | 00 | 43, | 0.0 |
|                                 | 643 | .0 | ,2 | .0 | 142 |     |
|                                 |     |    | 00 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+

* จัดประเภทรายการใหม่ให้สอดคล้องกับปี 2554

งบกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ

หน่วย : ล้านบาท (ยกเว้นร้อยละ)

+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| งบกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ              | ส   |    |    |    |     |     |
|                                 | ำหร |    |    |    |     |     |
|                                 | ับปีส |    |    |    |     |     |
|                                 | ิ้นสุด |    |    |    |     |     |
|                                 | ณ   |    |    |    |     |     |
|                                 | วันที่ |    |    |    |     |     |
|                                 | 31  |    |    |    |     |     |
|                                 | ธันว |    |    |    |     |     |
|                                 | าคม |    |    |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
|                                 | 2   | ร  | 2  | ร  | 25  | ร   |
|                                 | 554 | ้อย | 55 | ้อย | 52* | ้อยล |
|                                 |     | ละ | 3* | ละ |     | ะขอ |
|                                 |     | ขอ |    | ขอ |     | งรา |
|                                 |     | งร |    | งร |     | ยได้ |
|                                 |     | าย |    | าย |     |     |
|                                 |     | ได้ |    | ได้ |     | รวม |
|                                 |     |    |    |    |     |     |
|                                 |     | ร  |    | ร  |     |     |
|                                 |     | วม |    | วม |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| รายได้ดอกเบี้ย                     | 26, | 75 | 18 | 71 | 19, | 6   |
|                                 | 148 | .9 | ,2 | .7 | 942 | 5.3 |
|                                 |     |    | 49 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                   | 11, | 34 | 7  | 30 | 9,  | 3   |
|                                 | 912 | .6 | ,8 | .8 | 756 | 1.9 |
|                                 |     |    | 33 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| รายได้ดอกเบี้ยสุทธิ                  | 14, | 41 | 10 | 40 | 10, | 3   |
|                                 | 236 | .3 | ,4 | .9 | 186 | 3.3 |
|                                 |     |    | 16 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ         | 5,  | 15 | 4  | 18 | 4,  | 1   |
|                                 | 441 | .8 | ,8 | .9 | 512 | 4.8 |
|                                 |     |    | 00 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียมและบริการ       | 1,  | 5  | 1  | 5  | 1,  | 4.1 |
|                                 | 710 | .0 | ,4 | .7 | 264 |     |
|                                 |     |    | 40 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิ      | 3,  | 10 | 3  | 13 | 3,  | 1   |
|                                 | 731 | .8 | ,3 | .2 | 248 | 0.6 |
|                                 |     |    | 60 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| กำไรสุทธิจากธุรกร                  | 1,  | 5  | 1  | 5  | 960 | 3.1 |
| รมเพื่อค้าและปริวรรตเงินตราต่างประเทศ | 908 | .5 | ,2 | .1 |     |     |
|                                 |     |    | 97 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| กำไรสุทธิจากเงินลงทุน               | 106 | 0  | 1  | 0  | 66  | 0.2 |
|                                 |     | .3 | 45 | .6 |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ส่ว                              | -   | -  | 36 | 0  | 95  | 0.3 |
| นแบ่งกำไรจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย |     |    |    | .1 |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| กำไรจากการ                      | -   | -  | 4  | -  | 2,  | 7.5 |
| ซื้อคืนตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุน |     |    |    |    | 301 |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| กำไรจากการยกเล                  | 14  | -  | 2  | 1  | 955 | 3.1 |
| ิกสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยก่อนกำหนด |     |    | 60 | .0 |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| รายได้เงินปันผลรับ                  | 306 | 0  | 2  | 0  | 227 | 0.7 |
|                                 |     | .9 | 28 | .9 |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| รายได้จากการดำเนินงานอื่น ๆ         | 516 | 1  | 4  | 1  | 1,  | 4.9 |
|                                 |     | .5 | 21 | .7 | 485 |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| รวมรายได้จากการดำเนินงาน          | 20, | 60 | 16 | 63 | 19, | 6   |
|                                 | 817 | .4 | ,1 | .5 | 523 | 3.9 |
|                                 |     |    | 67 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานอื่น ๆ       |     |    |    |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน             | 6,  | 19 | 5  | 23 | 6,  | 2   |
|                                 | 825 | .8 | ,8 | .0 | 543 | 1.4 |
|                                 |     |    | 61 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ค่าตอบแทนกรรมการ                 | 28  | 0  | 30 | 0  | 27  | 0.1 |
|                                 |     | .1 |    | .1 |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับอาคาร              | 2,  | 7  | 2  | 10 | 2,  | 7.9 |
| สถานที่และอุปกรณ์                   | 632 | .6 | ,5 | .1 | 398 |     |
|                                 |     |    | 66 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ค่าภาษีอากร                       | 803 | 2  | 6  | 2  | 672 | 2.2 |
|                                 |     | .3 | 28 | .5 |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ขาดทุนจากด้อ                      | 572 | 1  | 9  | 3  | 2,  | 8.9 |
| ยค่าของทรัพย์สินรอการขายและสินทรัพย์อื่น |     | .7 | 25 | .6 | 733 |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| สำรองประมา                      | (   | (  | (  | (  | 309 | 1.0 |
| ณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ | 27) | 0. | 83 | 3. |     |     |
|                                 |     | 1) | 9) | 3) |     |     |
|   (โอนกลับ)                      |     |    |    |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| สำรองประมาณการหนี้สินอื่น (โอนกลับ)   | 39  | 0  | (  | (  | (3  | (1  |
|                                 |     | .1 | 54 | 2. | 80) | .2) |
|                                 |     |    | 7) | 2) |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| อื่น ๆ                            | 2,  | 8  | 2  | 10 | 2,  | 8.5 |
|                                 | 769 | .0 | ,6 | .5 | 595 |     |
|                                 |     |    | 64 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| รวมค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานอื่น ๆ    | 13, | 39 | 11 | 44 | 14, | 4   |
|                                 | 641 | .6 | ,2 | .4 | 897 | 8.8 |
|                                 |     |    | 88 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ                 | 3,  | 9  | 1  | 6  | 2,  | 8.6 |
| และขาดทุนจากการด้อยค่า             | 104 | .0 | ,6 | .5 | 628 |     |
|                                 |     |    | 54 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| กำไรจากการดำเนินงานก่อนภาษีเงินได้   | 4,  | 11 | 3  | 12 | 1,  | 6.5 |
|                                 | 072 | .8 | ,2 | .7 | 998 |     |
|                                 |     |    | 25 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ภาษีเงินได้                        | 40  | 0  | 14 | 0  | 33  | 0.1 |
|                                 |     | .1 |    | .1 |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| กำไรสำหรับปี                      | 4,  | 11 | 3  | 12 | 1,  | 6.4 |
|                                 | 032 | .7 | ,2 | .6 | 965 |     |
|                                 |     |    | 11 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+

* จัดประเภทรายการใหม่ให้สอดคล้องกับปี 2554

งบกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ (ต่อ)

หน่วย : ล้านบาท (ยกเว้นร้อยละ)

+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| งบกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ              | ส   |    |    |    |     |     |
|                                 | ำหร |    |    |    |     |     |
|                                 | ับปีส |    |    |    |     |     |
|                                 | ิ้นสุด |    |    |    |     |     |
|                                 | ณ   |    |    |    |     |     |
|                                 | วันที่ |    |    |    |     |     |
|                                 | 31  |    |    |    |     |     |
|                                 | ธันว |    |    |    |     |     |
|                                 | าคม |    |    |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
|                                 | 2   | ร  | 2  | ร  | 25  | ร   |
|                                 | 554 | ้อย | 55 | ้อย | 52* | ้อยล |
|                                 |     | ละ | 3* | ละ |     | ะขอ |
|                                 |     | ขอ |    | ขอ |     | งรา |
|                                 |     | งร |    | งร |     | ยได้ |
|                                 |     | าย |    | าย |     |     |
|                                 |     | ได้ |    | ได้ |     | รวม |
|                                 |     |    |    |    |     |     |
|                                 |     | ร  |    | ร  |     |     |
|                                 |     | วม |    | วม |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| กำไร (ขาดทุน) เบ็ดเสร็จอื่น          |     |    |    |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| การเปลี่ยน                        | (7) | -  | (  | (  | (   | (0  |
| แปลงในส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์ |     |    | 16 | 0. | 59) | .2) |
|                                 |     |    | 1) | 6) |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| กำไร (ขาดทุน)                    | 43  | 0  | 7  | -  | (4  | (1  |
| จากการวัดมูลค่าเงินลงทุนเผื่อขาย       |     | .1 |    |    | 86) | .6) |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| กำไรจากการแปลงค่างบ              | 20  | 0  | 7  | -  | 3   | -   |
| การเงินจากการดำเนินงานในต่างประเทศ |     | .1 |    |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| กำไรจากการเปลี่ยนแป               | 86  | 0  | -  | -  | -   | -   |
| ลงประมาณการหนี้สินโครงการผลประโยชน์ |     | .3 |    |    |     |     |
| หลังออกจากงานของพนักงาน           |     |    |    |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| กำไร (ขาดทุน) เบ็ดเสร็จอื่นสุทธิ       | 142 | 0  | (  | (  | (5  | (1  |
|                                 |     | .4 | 14 | 0. | 42) | .8) |
|                                 |     |    | 7) | 6) |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| กำไรเบ็ดเสร็จรวม                  | 4,  | 12 | 3  | 12 | 1,  | 4.7 |
|                                 | 174 | .1 | ,0 | .0 | 423 |     |
|                                 |     |    | 64 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
|                                 |     |    |    |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| การแบ่งปันกำไรสำหรับปี              |     |    |    |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นของธนาคารฯ       | 4,  | 11 | 3  | 12 | 1,  | 6.4 |
|                                 | 009 | .6 | ,2 | .6 | 945 |     |
|                                 |     |    | 02 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ส่วนที่เป็นของส                     | 23  | 0  | 9  | -  | 20  | 0.1 |
| ่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุมของบริษัทย่อย |     | .1 |    |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
|                                 | 4,  | 11 | 3  | 12 | 1,  | 6.4 |
|                                 | 032 | .7 | ,2 | .6 | 965 |     |
|                                 |     |    | 11 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| การแบ่งปันกำไรเบ็ดเสร็จรวม          |     |    |    |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นของธนาคารฯ       | 4,  | 12 | 3  | 12 | 1,  | 4.6 |
|                                 | 151 | .1 | ,0 | .0 | 403 |     |
|                                 |     |    | 55 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| ส่วนที่เป็นของส                     | 23  | 0  | 9  | -  | 20  | 0.1 |
| ่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุมของบริษัทย่อย |     | .1 |    |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
|                                 | 4,  | 12 | 3  | 12 | 1,  | 4.7 |
|                                 | 174 | .1 | ,0 | .0 | 423 |     |
|                                 |     |    | 64 |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
| กำไรต่อหุ้นของผู้ถือหุ้นของธนาคารฯ      |     |    |    |    |     |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
|   กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน               | 0   |    | 0. |    | 0   |     |
|                                 | .09 |    | 07 |    | .05 |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+
|   กำไรต่อหุ้นปรับลด                 | 0   |    | 0. |    | 0   |     |
|                                 | .09 |    | 07 |    | .05 |     |
+---------------------------------+-----+----+----+----+-----+-----+

* จัดประเภทรายการใหม่ให้สอดคล้องกับปี 2554

งบกระแสเงินสด

หน่วย : ล้านบาท

  -----------------------------------------------------------------------------------------------
  งบกระแสเงินสด                                                 สำหรับปีสิ้นสุด ณ            
                                                               วันที่ 31                  
                                                               ธันวาคม                  
  ------------------------------------------------------------ ------------ ---------- ----------
                                                               2554         2553*      2552*

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน                                                          

  กำไรจากการดำเนินงานก่อนภาษีเงินได้                                4,072        3,225      1,998

  รายการปรับกระทบกำไรจากการดำเนินงานก่อนภาษีเงินได้                                          

  เป็นเงินสดรับเงิน (จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน                                                

  ค่าเสื่อมราคา รายจ่ายตัดบัญชีและขาดทุนจากด้อยค่าจากที่ดิน อาคารและอุปกรณ์   1,208        1,265      1,172

  หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่า                          3,104        1,654      2,628

  ขาดทุนจากการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขายและสินทรัพย์อื่น                 572          925        2,733

  ส่วนแบ่งกำไรจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย                            -            (36)       (95)

  สำรองประมาณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ (โอนกลับ)           (27)         (839)      309

  สำรองประมาณการหนี้สินผลประโยชน์พนักงาน                            58           157        244

  สำรองประมาณการหนี้สินอื่น (โอนกลับ)                                39           (547)      (380)

  ขาดทุนจากการด้อยค่าเงินลงทุน (โอนกลับ)                             (25)         14         903

  (กำไร)ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการปรับมูลค่าเงินลงทุน                    (1)          1          7

  กำไรจากการจำหน่ายอุปกรณ์                                        (4)          (5)        (11)

  กำไรจากการจำหน่ายเงินลงทุน                                      (81)         (159)      (969)

  (กำไร)ขาดทุนยังไม่เกิดขึ้นจากอัตราแลกเปลี่ยนของเงินกู้ยืมและตราสารอนุพันธ์   531          (410)      (366)

  ค่าใช้จ่ายโครงการจ่ายโบนัสในรูปแบบของหุ้นสามัญให้แก่พนักงาน              84           34         -

  กำไรจากการซื้อคืนตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุน                    -            (4)        (2,301)

  รายได้อื่นจากการรับคืนภาษีเงินได้                                    -            (99)       (279)

  รายได้ค้างรับอื่นเพิ่มขึ้น                                            (53)         (51)       (4)

  ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายอื่นเพิ่มขึ้น                                         613          179        327

  รายได้ดอกเบี้ยสุทธิ                                               (14,236)     (10,416)   (10,186)

  รายได้เงินปันผล                                                 (306)        (228)      (227)

  เงินสดรับดอกเบี้ย                                                22,945       17,109     20,750

  เงินสดจ่ายดอกเบี้ย                                               (10,446)     (5,390)    (9,482)

  เงินสดรับจากภาษีเงินได้รับคืน                                       -            99         279

  เงินสดจ่ายภาษีเงินได้                                             (264)        (118)      (106)

  กำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์                                            

  และหนี้สินดำเนินงาน                                              7,783        6,360      6,944
  -----------------------------------------------------------------------------------------------

* จัดประเภทรายการใหม่ให้สอดคล้องกับปี 2554

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

หน่วย : ล้านบาท

  ---------------------------------------------------------------------------------
  งบกระแสเงินสด                                   สำหรับปีสิ้นสุด ณ            
                                                 วันที่ 31                  
                                                 ธันวาคม                  
  ---------------------------------------------- ------------ ---------- ----------
                                                 2554         2553*      2552*

  สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง                                            

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน                   (53,454)     (17,767)   5,715

  สินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์                              7,645        1,672      1,809

  เงินลงทุนเพื่อค้า                                   (2,303)      599        5,906

  เงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้                               (36,253)     (13,458)   35,082

  ทรัพย์สินรอการขาย                                 2,524        4,536      3,844

  ลูกหนี้อื่น                                         1,942        1,592      1,559

  สินทรัพย์อื่น                                       (1,012)      (886)      60

  หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง)                                               

  เงินรับฝาก                                       39,593       4,947      (42,521)

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน                   18,730       12,753     1,439

  หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม                             (285)        (1,233)    1,661

  หนี้สินตราสารอนุพันธ์                                (8,283)      (1,639)    (1,715)

  ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืมระยะสั้น                    40,660       11,598     (11,733)

  ประมาณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ           -            74         -

  ประมาณการหนี้สินผลประโยชน์ของพนักงาน                (32)         -          -

  ประมาณการหนี้สินอื่น                                (267)        (576)      (899)

  เจ้าหนี้อื่น                                        (680)        430        196

  หนี้สินอื่น                                         655          2,141      (719)

  เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน                  16,963       11,143     6,628
  ---------------------------------------------------------------------------------

* จัดประเภทรายการใหม่ให้สอดคล้องกับปี 2554

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

หน่วย : ล้านบาท

  -----------------------------------------------------------------------------------
  งบกระแสเงินสด                                   สำหรับปีสิ้นสุด ณ             
                                                 วันที่ 31                   
                                                 ธันวาคม                   
  ---------------------------------------------- ------------ ----------- -----------
                                                 2554         2553*       2552*

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน                                                 

  เงินสดรับจากดอกเบี้ย                               1,461        1,404       1,516

  เงินสดรับจากเงินปันผล                              309          510         203

  ซื้อเงินลงทุนเผื่อขาย                                (130,811)    (134,567)   (155,402)

  ขายเงินลงทุนเผื่อขาย                               128,344      122,913     150,313

  ซื้อตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด                      (15,577)     (23,112)    -

  เงินสดรับจากการไถ่ถอนตราสารหนี้ที่ถือจนครบกำหนด        940          22,176      2,713

  ซื้อเงินลงทุนทั่วไป                                  (13)         -           -

  รับคืนทุนจากหน่วยลงทุนและขายเงินลงทุนทั่วไป             579          495         1,058

  ลงทุนในบริษัทร่วม                                  -            -           (34)

  ขายเงินลงทุนในบริษัทร่วม                            -            214         452

  ซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์                            (1,008)      (688)       (505)

  เงินสดจ่ายเพื่อสิทธิการเช่า                           (4)          (5)         (177)

  ซื้อสินทรัพย์ไม่มีตัวตน                                (176)        (258)       (413)

  เงินสดรับจากการจำหน่ายอุปกรณ์                       66           81          117

  เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน                       (15,890)     (10,837)    (159)

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน                                              

  เงินสดจ่ายชำระคืนตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืมระยะยาว     (4,413)      (1,140)     (1,138)

  เงินสดจ่ายดอกเบี้ยตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืมระยะยาว     (1,217)      (1,217)     (1,423)

  เงินสดจ่ายเพื่อไถ่ถอนหุ้นกู้                            -            (2,040)     (702)

  เงินสดจ่ายเพื่อไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิ                      (159)        (8,079)     (9,092)

  เงินสดรับจากการออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิ                      -            8,000       9,300

  เงินสดรับจากการออกจำหน่ายตั๋วแลกเงินระยะยาว          3,852        3,743       437

  จ่ายเงินปันผล                                     (653)        -           -

  จ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในบริษัทย่อย             -            -           (37)

  เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน                    (2,590)      (733)       (2,655)

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น (ลดลง) สุทธิ     (1,517)      (427)       3,814

  ผลต่างจากการแปลงค่างบการเงินเพิ่มขึ้น                 20           7           3

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 1 มกราคม      14,714       15,134      11,317

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม     13,217       14,714      15,134
  -----------------------------------------------------------------------------------

* จัดประเภทรายการใหม่ให้สอดคล้องกับปี 2554

11.1.3 ตารางแสดงอัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

  ----------------------------------------------------------------------- ------------ ---------- ----------
  อัตราส่วนทางการเงิน                                                        สำหรับปีสิ้นสุด ณ            
                                                                          วันที่ 31                  
                                                                          ธันวาคม                  

                                                                          2554         2553*      2552*

  อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร (Profitability Ratio)                                          

  อัตรากำไรขั้นต้น (ร้อยละ)⁽¹⁾                                                 54.4         57.1       51.1

  อัตรากำไรสุทธิ (ร้อยละ)⁽²⁾                                                  11.6         12.6       6.4

  อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น (ร้อยละ)                                               7.9          6.6        4.3

  อัตราดอกเบี้ยรับ (ร้อยละ)⁽³⁾                                                 4.4          3.5        3.7

  อัตราดอกเบี้ยจ่าย (ร้อยละ)⁽⁴⁾                                                2.2          1.6        2.0

  ส่วนต่างรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ (ร้อยละ)                                            2.4          2.1        1.9

  อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน (ร้อยละ)⁽⁵⁾                                       3.2          2.3        2.5

  อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน (Efficiency Ratio)                                            

  อัตราส่วนรายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์ (ร้อยละ)                                   2.2          1.9        1.8

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (ร้อยละ)                                           0.6          0.6        0.3

  อัตราการหมุนของสินทรัพย์ (เท่า)⁽⁶⁾                                            0.05         0.05       0.05

  อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน (Financial Policy Ratio)                                          

  อัตราหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า)                                             12.7         10.8       10.6

  อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินกู้ยืม (ร้อยละ)⁽⁷⁾                                    71.3         75.8       79.4

  อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินรับฝาก (ร้อยละ)                                     85.4         87.9       90.3

  อัตราส่วนเงินรับฝากต่อหนี้สินรวม (ร้อยละ)                                        67.9         76.5       82.1

  อัตราการจ่ายเงินปันผล (ร้อยละ)⁽⁸⁾                                            20.0         -          -

  อัตราส่วนคุณภาพสินทรัพย์ (Asset Quality Ratio)                                                        

  อัตราส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญและค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ต่อสินเชื่อรวม   5.5          5.7        8.5
  (ร้อยละ)                                                                                         

  อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพต่อสินเชื่อรวม (ร้อยละ)                             5.7          8.3        12.7

  อัตราส่วนดอกเบี้ยค้างรับต่อสินเชื่อรวม (ร้อยละ)                                    0.2          0.2        0.3
  ----------------------------------------------------------------------- ------------ ---------- ----------

* จัดประเภทรายการใหม่ให้สอดคล้องกับปี 2554

(1) อัตรากำไรขั้นต้น = รายได้ดอกเบี้ยสุทธิ / รายได้ดอกเบี้ย

(2) อัตรากำไรสุทธิ = กำไรสุทธิ / (รายได้ดอกเบี้ย + รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ +
รายได้จากการดำเนินงานอื่น)

(3) อัตราดอกเบี้ยรับ = รายได้ดอกเบี้ย / สินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดรายได้เฉลี่ย⁽⁹⁾

(4) อัตราดอกเบี้ยจ่าย = ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย / หนี้สินที่ก่อให้เกิดดอกเบี้ยเฉลี่ย⁽¹⁰⁾

(5) อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน = (รายได้ดอกเบี้ยจากเงินลงทุน + เงินปันผลรับ + กำไร
(ขาดทุน) สุทธิจากเงินลงทุน + กำไร (ขาดทุน) สุทธิจากธุรกรรมเพื่อค้า) / เงินลงทุนสุทธิเฉลี่ย

(6) อัตราการหมุนของสินทรัพย์ = (รายได้ดอกเบี้ย + รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ +
รายได้จากการดำเนินงานอื่น) / สินทรัพย์เฉลี่ย

(7) อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินกู้ยืม = เงินให้สินเชื่อ / (เงินรับฝาก + เงินกู้ยืม +
หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม)

(8) อัตราการจ่ายเงินปันผล = เงินปันผลจ่าย / กำไรสุทธิ (เฉพาะธนาคาร)

(9) สินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดรายได้ = เงินให้สินเชื่อ +
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินที่มีดอกเบี้ย (สินทรัพย์) + เงินลงทุนในตราสารหนี้

(10) หนี้สินที่ก่อให้เกิดดอกเบี้ย = เงินรับฝาก +
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินที่มีดอกเบี้ย (หนี้สิน) + ตราสารหนี้และเงินกู้ยืม

11.2 การวิเคราะห์ผลการดำเนินงาน

การวิเคราะห์ผลการดำเนินงานสำหรับรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554
เปรียบเทียบกับผลการดำเนินงานสำหรับรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553

1.  รายการในงบกำไรขาดทุน

ตารางดังต่อไปนี้แสดงองค์ประกอบหลักของกำไร (ขาดทุน)
สุทธิของธนาคารในช่วงระยะเวลาที่ระบุไว้

  -----------------------------------------------------------------------
                                                สำหรับปีสิ้นสุด   
                                                วันที่ 31       
                                                ธันวาคม       
  --------------------------------------------- ------------ ------------
                                                2554         2553

                                                (หน่วย:       
                                                ล้านบาท)      

  รายได้ดอกเบี้ย                                   26,148       18,249

  ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                                 11,912       7,833

  รายได้ดอกเบี้ยสุทธิ                                14,235       10,416

  รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ                       5,442        4,801

  ค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียมและบริการ                     1,710        1,440

  รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ สุทธิ                   3,732        3,360

  รวมรายได้จากการดำเนินงานอื่นๆ                     2,849        2,391

  รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                               6,581        5,751

  รายได้รวม                                      20,816       16,167

  ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่นๆ                       13,640       11,288

  สำรองหนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่า      3,104        1,654

  กำไรจากการดำเนินงานก่อนหักภาษี                    4,072        3,225

  ภาษีเงินได้                                      40           14

  กำไรสุทธิ                                       4,032        3,211

  รวมกำไร (ขาดทุน) เบ็ดเสร็จรวม                    142          (147)

  กำไร (ขาดทุน) เบ็ดเสร็จรวม                       4,174        3,064

  การแบ่งปันกำไรสุทธิในส่วนที่เป็นของบริษัทใหญ่            4,009        3,202
  -----------------------------------------------------------------------

-   รายได้ดอกเบี้ยสุทธิ

ตารางดังต่อไปนี้แสดงถึงองค์ประกอบหลักของรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิของธนาคาร

+-------------------------------------------+------------+---+------------+
|                                           | สำหรับปีสิ้นสุด |   |            |
|                                           | วันที่ 31     |   |            |
|                                           | ธันวาคม     |   |            |
+===========================================+============+===+============+
|                                           | 2554       |   | 2553       |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
|                                           | (หน่วย:     |   |            |
|                                           | ล้านบาท)    |   |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| รายได้ดอกเบี้ย                               |            |   |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| ดอกเบี้ยเงินให้สินเชื่อ                          |   20,479   |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 1 |            |
|                                           |            | 5 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 8 |            |
|                                           |            | 1 |            |
|                                           |            | 0 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| ดอกเบี้ยรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน        |   2,766    |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 7 |            |
|                                           |            | 4 |            |
|                                           |            | 9 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| เงินลงทุนในตราสารหนี้                         | 2,815      | 1 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 6 |            |
|                                           |            | 3 |            |
|                                           |            | 2 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| เงินลงทุนและธุรกรรมเพื่อค้า                     | 87         | 5 |            |
|                                           |            | 8 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| รวมรายได้ดอกเบี้ย                            | 26,148     | 1 |            |
|                                           |            | 8 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 2 |            |
|                                           |            | 4 |            |
|                                           |            | 9 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                             |            |   |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| ดอกเบี้ยเงินรับฝาก                            |   6,794    |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 4 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 3 |            |
|                                           |            | 4 |            |
|                                           |            | 4 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| ดอกเบี้ยรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน        |   676      |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 9 |            |
|                                           |            | 3 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| เงินนำส่งสถาบันคุ้มครองเงินฝาก                  | 1,749      | 1 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 6 |            |
|                                           |            | 1 |            |
|                                           |            | 3 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม                     | 2,693      | 1 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 7 |            |
|                                           |            | 8 |            |
|                                           |            | 1 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| ค่าธรรมเนียมในการกู้ยืม                        | 0          | 2 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| รวมค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                          | 11,912     | 7 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 8 |            |
|                                           |            | 3 |            |
|                                           |            | 3 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| รายได้ดอกเบี้ยสุทธิ                            | 14,235     | 1 |            |
|                                           |            | 0 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 4 |            |
|                                           |            | 1 |            |
|                                           |            | 6 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+

+-------------------------------------------+------------+------------+
|                                           | สำหรับปีสิ้นสุด |            |
|                                           | ณ วันที่ 31   |            |
|                                           | ธันวาคม     |            |
+===========================================+============+============+
|                                           | 2554       | 2553       |
+-------------------------------------------+------------+------------+
|                                           | (หน่วย:     |            |
|                                           | ล้านบาท     |            |
|                                           | ย          |            |
|                                           | กเว้นร้อยละ) |            |
+-------------------------------------------+------------+------------+
| สินทรัพย์รวมเฉลี่ย                             |   649,640  |   553,415  |
+-------------------------------------------+------------+------------+
| สินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดรายได้เฉลี่ย                   |   583,758  |   504,277  |
+-------------------------------------------+------------+------------+
| หนี้สินที่ก่อให้เกิดดอกเบี้ยเฉลี่ย                    |   546,018  |   465,770  |
+-------------------------------------------+------------+------------+
| อัตราส่วนต่างดอกเบี้ยสุทธิของสินทรัพย์รวม (ร้อยละ)   |   2.2      |   1.9      |
+-------------------------------------------+------------+------------+
| อัตราส่วนต่างดอกเบี้ยสุทธิของสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดรายได้ |   2.4      |   2.1      |
| (ร้อยละ)                                   |            |            |
+-------------------------------------------+------------+------------+
| ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ยสุทธิ (ร้อยละ)               |   2.2      |   1.9      |
+-------------------------------------------+------------+------------+

รายได้ดอกเบี้ยรวมเพิ่มขึ้นร้อยละ 43.3 จากจำนวน 18,249 ล้านบาทสำหรับรอบปีสิ้นสุด วันที่ 31
ธันวาคม 2553 เป็นจำนวน 26,148 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2554
โดยมีสาเหตุหลักมาจากอัตราดอกเบี้ยที่เพิ่มขึ้นและการขยายตัวของสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดรายได้
โดยเฉพาะจากการเพิ่มขึ้นของสินเชื่อคุณภาพ

ดอกเบี้ยเงินให้สินเชื่อเพิ่มขึ้นร้อยละ 29.5 จากจำนวน 15,810 ล้านบาทสำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31
ธันวาคม 2553 เป็นจำนวน 20,479 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2554
ซึ่งเป็นผลมาจากดอกเบี้ยเงินให้กู้ที่สูงขึ้น รวมทั้งจากการเติบโตของปริมาณสินเชื่อเพื่อธุรกิจ
โดยเฉพาะสินเชื่อผู้ประกอบการธุรกิจใหญ่และขนาดเล็ก

ดอกเบี้ยรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินเพิ่มขึ้นร้อยละ 269.4 จากจำนวน 749
ล้านบาทสำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2553 เป็นจำนวน 2,766 ล้านบาทสำหรับปีสิ้นสุด วันที่
31 ธันวาคม 2554
โดยมีสาเหตุมาจากการเพิ่มขึ้นของดอกเบี้ยและปริมาณการทำธุรกรรมของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินเพื่อการบริหารสภาพคล่อง

รายได้เงินลงทุนเพิ่มขึ้นร้อยละ 71.7 จากจำนวน 1,690 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31
ธันวาคม 2553 เป็นจำนวน 2,902 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2554
โดยมีสาเหตุหลักมาจากการเพิ่มขึ้นของปริมาณและผลตอบแทนเงินลงทุนในพันธบัตรรัฐบาลและรัฐวิสาหกิจในส่วนที่เป็นเงินลงทุนเผื่อขาย
(Available for sale)

-   ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยรวมเพิ่มขึ้นร้อยละ 52.1 จากจำนวน 7,833 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31
ธันวาคม 2553 เป็นจำนวน 11,912 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2554
โดยการเพิ่มขึ้นนี้มีสาเหตุหลักมาจากการเพิ่มขึ้นของดอกเบี้ยเงินรับฝาก

ดอกเบี้ยเงินรับฝากเพิ่มขึ้นร้อยละ 56.4 จากจำนวน 4,344 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31
ธันวาคม 2553 เป็นจำนวน 6,794 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2554
โดยมีสาเหตุหลักมาจากทิศทางอัตราดอกเบี้ยในปีที่ผ่านมาซึ่งเป็นช่วงอัตราดอกเบี้ยขาขึ้น
และการขยายตัวของฐานเงินฝาก

ดอกเบี้ยรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินเพิ่มขึ้นร้อยละ 626.7 จากจำนวน 93 ล้านบาท
สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2553 เป็นจำนวน 676 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31
ธันวาคม 2554 เนื่องจากการเพิ่มขึ้นของปริมาณธุรกรรม ซึ่งส่วนใหญ่เป็นธุรกรรมซื้อคืนภาคเอกชน
(Private Repo)

ดอกเบี้ยตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืมเพิ่มขึ้นร้อยละ 51.2 จากจำนวน 1,781 ล้านบาท
สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2553 เป็นจำนวน 2,693 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31
ธันวาคม 2554 โดยมีสาเหตุหลักมาจากเงินกู้ยืมระยะสั้นเพื่อการบริหารสภาพคล่อง

-   รายได้ดอกเบี้ยสุทธิ

สืบเนื่องจากที่กล่าวข้างต้น รายได้ดอกเบี้ยสุทธิเพิ่มขึ้นร้อยละ 36.7 จากจำนวน 10,416 ล้านบาท
สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2553 เป็นจำนวน 14,235 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31
ธันวาคม 2554

-   สำรองหนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้

การตั้งสำรองหนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา เพิ่มขึ้นจากจำนวน
1,654 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2553 เป็นจำนวน 3,104 ล้านบาท
สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2554
เนื่องจากธนาคารมีนโยบายการให้ความระมัดระวังในการตั้งสำรองเพื่อรองรับสถานการณ์เศรษฐกิจไทยและเศรษฐกิจโลก

-   รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย

ตารางดังต่อไปนี้สรุปองค์ประกอบหลักของรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยของธนาคาร
ในช่วงระยะเวลาที่ระบุไว้

+-------------------------------------------+-------------+-----------+
| สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม                  |             |           |
+-------------------------------------------+-------------+-----------+
|                                           | 2554        | 2553      |
+-------------------------------------------+-------------+-----------+
| (หน่วย: ล้านบาท)                            |             |           |
+-------------------------------------------+-------------+-----------+
| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                           | 5,442       | 4,801     |
|                                           |             |           |
| รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ                   |             |           |
+-------------------------------------------+-------------+-----------+
| การรับรอง รับอาวัล และค้ำประกัน                | 311         | 337       |
+-------------------------------------------+-------------+-----------+
| อื่นๆ                                       | 5,130       | 4,464     |
+-------------------------------------------+-------------+-----------+
| ค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียมและบริการ                 | 1,710       | 1,440     |
+-------------------------------------------+-------------+-----------+
| รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิ                | 3,732       | 3,360     |
+-------------------------------------------+-------------+-----------+
| กำไร (ขาดทุน)                              | 1,908       | 1,297     |
| สุทธิจากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรตเงินตราต่างประเทศ |             |           |
+-------------------------------------------+-------------+-----------+
| กำไร (ขาดทุน)                              | 0           | 0         |
| สุทธ                                       |             |           |
| ิจากหนี้สินทางการเงินที่กำหนดให้แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม |             |           |
+-------------------------------------------+-------------+-----------+
| กำไร (ขาดทุน) สุทธิจากเงินลงทุน                | 106         | 145       |
+-------------------------------------------+-------------+-----------+
| ส่วนแบ่งกำไร (ขาดทุน)                        | 0           | 36        |
| จากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย                   |             |           |
+-------------------------------------------+-------------+-----------+
| กำไร (ขาดทุน) จากการขายสินทรัพย์              | 246         | 7         |
+-------------------------------------------+-------------+-----------+
| กำไรจากการซื้อคืนตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุน | 0           | 4         |
+-------------------------------------------+-------------+-----------+
| กำไร                                      | 14          | 260       |
| จากการยกเลิกสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยก่อนกำหนด |             |           |
+-------------------------------------------+-------------+-----------+
| รายได้เงินปันผลรับ                            | 306         | 228       |
+-------------------------------------------+-------------+-----------+
| รายได้จากการดำเนินงานอื่นๆ                    | 269         | 414       |
+-------------------------------------------+-------------+-----------+
| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                           | 6,581       | 5,751     |
+-------------------------------------------+-------------+-----------+

รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยเพิ่มขึ้นร้อยละ 14.4 จากจำนวน 5,751 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31
ธันวาคม 2553 เป็นจำนวน 6,581 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2554
โดยมีโดยมีสาเหตุหลักมาจากการเพิ่มขึ้นรายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ,
กำไรจากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรตเงินตราต่างประเทศและเงินปันผลรับ
หักลบด้วยการลดลงของกำไรจากการลงทุนและรายได้เนื่องจากไม่มีการบันทึกรายได้พิเศษจากรายการกำไรจากการยกเลิกสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยก่อนกำหนดจากการซื้อคืนตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนลดลงของรายได้อื่น

รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการรวมสำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2554 มีจำนวน 3,732
ล้านบาท เพิ่มขึ้น 371 ล้านบาท หรือร้อยละ 11.1 จากปี 2553
โดยมีมาจากการเพิ่มขึ้นของค่าธรรมเนียมจาก Bancassurance และธุรกรรมสินเชื่อ
ในขณะที่ค่าธรรมเนียม ATM ลดลง

กำไรจากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรตเงินตราต่างประเทศเพิ่มขึ้น 611 ล้านบาท หรือร้อยละ 47.1
เป็นจำนวน 1,908 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2554
โดยมีสาเหตุหลักมาจากปริมาณธุรกรรมการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ
และธุรกรรมระหว่างประเทศ ที่เพิ่มมากขึ้น

กำไรจากการขายสินทรัพย์เพิ่มขึ้นจากจำนวน 7 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2553
เป็นจำนวน 246 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2554
เนื่องมาจากรายได้จากการขายสินทรัพย์รอการขายและภาษีคืน

รายได้จากเงินปันผลเพิ่มขึ้นจำนวน 78 ล้านบาท หรือร้อยละ 34.3 เป็นจำนวน 306 ล้านบาท
สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2554

-   ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย

ตารางดังต่อไปนี้แสดงข้อมูลเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยของธนาคารในช่วงระยะเวลาที่ระบุไว้

  ------------------------------------------- ----------- ----------- ----
  สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2554                                       

                                              (หน่วย:                  
                                              ล้านบาท)                 

                                              2554        2553        

  ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                                                   

  ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน                         6,825       5,861       

  ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับอาคารสถานที่และอุปกรณ์             2,632       2,567       

  ค่าภาษีอากร                                   803         628         

  ค่าตอบแทนกรรมการ                             28          30          

  ขาดทุนจากการลดค่าทรัพย์สินรอการขาย               572         925         

  ขาดทุนจากการลดค่าทรัพย์สินอื่น                     23          19          

  สำรองประมาณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ   (27)        (839)       
  (กลับรายการ)                                                         

  สำรองประมาณการหนี้สินอื่น (โอนกลับ)               39          (547)       

  อื่นๆ                                         2,769       2,663       

  รวมค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่นๆ                  13,640      11,288      

                                                                      
  ------------------------------------------- ----------- ----------- ----

ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยเพิ่มขึ้นร้อยละ 20.8 จาก 11,288 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31
ธันวาคม 2553 เป็น 13,640 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2554
โดยมีโดยมีสาเหตุหลักมาจากค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงานที่ปรับตัวสูงขึ้นตามการเพิ่มจำนวนพนักงานเพื่อรองรับการขยายการดำเนินงานด้านปฏิบัติการ
รวมถึงการจัดกิจกรรมอบรมต่างๆ ทำให้ค่าใช้จ่ายพนักงานเพิ่มขึ้นมาอยู่ที่จำนวน 6,825 ล้านบาท
เพิ่มขึ้น 963 ล้านบาทหรือร้อยละ 16.4 จากปี 2553

ค่าใช้จ่ายภาษีเพิ่มขึ้นร้อยละ 27.9 จากจำนวน 175 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม
2553 เป็น 803 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2554
เนื่องมาจากการขยายตัวของธุรกิจ อย่างไรก็ตาม
การเพิ่มขึ้นถูกหักลบด้วยการตั้งสำรองสินทรัพย์รอการขายที่ลดลง

ขาดทุนจากการลดค่าทรัพย์สินรอการขายลดลงร้อยละ 38.1 จากจำนวน 925
ล้านบาทสำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2553 เป็นจำนวน 572 ล้านบาทสำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31
ธันวาคม 2554 เนื่องจากทรัพย์สินรอการขายมีจำนวนลดลงอย่างต่อเนื่องจากปี 2553

-   กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้

ธนาคารและบริษัทย่อยมีกำไรก่อนภาษีเงินได้เพิ่มขึ้นร้อยละ 26.3 จากจำนวน 3,225
ล้านบาทสำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2553 เป็นจำนวน 4,072 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่
31 ธันวาคม 2554 ในขณะที่ภาษีเงินได้เพิ่มขึ้นร้อยละ 182.3 จากจำนวน 14
ล้านบาทสำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2553 เป็นจำนวน 40 ล้านบาทสำหรับปีสิ้นสุด ณ วันที่
31 ธันวาคม 2554

-   กำไร (ขาดทุน) สุทธิ

ธนาคารและบริษัทย่อยมีผลกำไรสุทธิจำนวน 4,009 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม
2554 เพิ่มขึ้นอย่างมากร้อยละ 25.2 เมื่อเปรียบเทียบกับผลกำไรสุทธิจำนวน 3,202 ล้านบาท
สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2553

1.  รายการในงบดุล

-   สินทรัพย์

สินทรัพย์รวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 มีจำนวน 718,643 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 129,443
ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 22.0 จากจำนวน 589,200 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553

เงินให้สินเชื่อ (ไม่รวมดอกเบี้ยค้างรับ) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 มีจำนวน 397,596 ล้านบาท
เพิ่มขึ้น 34,420 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 9.5 จากจำนวน 363,177 ล้านบาท ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2553 โดยมีสาเหตุหลักมาจาก การขยายตัวของสินเชื่อคุณภาพ (เฉพาะธนาคาร) จำนวน
39,938 ล้านบาท หรือร้อยละ 12.2 จากจำนวน 327,830 ล้านบาทในปี 2553 เป็น 367,768
ล้านบาทในปี 2554
ซึ่งการเพิ่มขึ้นส่วนใหญ่มาจากสินเชื่อเพื่อบรรษัทธุรกิจและสินเชื่อผู้ประกอบการขนาดย่อม
ในขณะที่สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ลดลงอย่างต่อเนื่อง

เงินลงทุนสุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 มีจำนวน 113,660 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 19,123
ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 20.2 จาก 94,538 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553

รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 มีจำนวน 138,142
ล้านบาท เพิ่มขึ้น 53,517 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 63.2 จากจำนวน 84,625 ล้านบาท ณ วันที่
31 ธันวาคม 2553
สอดคล้องกับการบริหารสภาพคล่องเนื่องจากการเพิ่มขึ้นของธุรกรรมในตลาดซื้อคืนพันธบัตร

ทรัพย์สินรอการขายณ วันที่ 31 ธันวาคม2554 มีจำนวน 3,640 ล้านบาท ลดลงต่อเนื่อง 2,796
ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 43.4 จากจำนวน 6,436 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553
สาเหตุหลักมาจากการจำหน่ายทรัพย์สินรอการขายอย่างต่อเนื่องระหว่างปี

-   หนี้สิน

หนี้สินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 มีจำนวน 666,362 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 127,017 ล้านบาท
คิดเป็นร้อยละ 23.6 จากจำนวน 539,345 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553

เงินรับฝาก ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 มีจำนวน 452,316 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 39,200 ล้านบาท
หรือร้อยละ 9.6 จากจำนวน 413,116 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553
โดยส่วนใหญ่เป็นการเพิ่มขึ้นของเงินฝากที่มีกำหนดระยะเวลา
ซึ่งเป็นผลมาจากความสำเร็จของผลิตภัณฑ์เงินฝากประจำรูปแบบใหม่ของธนาคาร

เงินกู้ยืม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 มีจำนวน 102,266 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 40 ,162 ล้านบาท
หรือร้อยละ 64.7 จากจำนวน 62,104 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553
โดยส่วนใหญ่มาจากการเพิ่มขึ้นของเงินกู้ยืมระยะสั้นเพื่อการบริหารสภาพคล่องของธนาคาร

รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินรวมณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 มีจำนวน 42,221 ล้านบาท
เพิ่มขึ้น 18,730 ล้านบาท หรือร้อยละ 79.7 จากจำนวน 23,491 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2553 โดยมีสาเหตุหลักมาจากการบริหารสภาพคล่องของธนาคาร

-   ส่วนของผู้ถือหุ้น

ส่วนของผู้ถือหุ้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 มีจำนวน 52,282 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 2,427 ล้านบาท
หรือร้อยละ 4.9 จากจำนวน 49,855 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553
โดยมีสาเหตุหลักมาจากกำไรที่เกิดขึ้นในแต่ละไตรมาสของปี 2554 ทั้งนี้ เมื่อวันที่ 8 เมษายน
2554 ธนาคารได้รับการอนุมัติจากที่ประชุมผู้ถือหุ้น ในการจ่ายเงินปันผลให้กับผู้ถือหุ้น จำนวนหุ้นละ
0.015 บาท คิดเป็นจำนวนเงิน 653 ล้านบาท สำหรับหุ้นจำนวนทั้งหมด 43,529 ล้านหุ้น
หรือคิดเป็นร้อยละ 20.3 ของกำไรสุทธิประจำปี 2553

มูลค่าทางบัญชีต่อหนึ่งหุ้นซึ่งปรับลดสัดส่วนการถือหุ้นเต็มจำนวนแล้ว (Fully diluted)
เพิ่มขึ้นจากมูลค่า 1.15 บาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 เป็นมูลค่า 1.20 บาท ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2554

11.2.3 รายการนอกงบดุล

-   ภาระผูกพัน

ภาระผูกพันของธนาคาร ประกอบด้วยการรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันเงินกู้ยืม
ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด เล็ตเตอร์ออฟเครดิต การค้ำประกันอื่น
และวงเงินเบิกเกินบัญชีที่ลูกค้ายังไม่ได้ถอน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 ธนาคารมีภาระผูกพัน
จำนวน 122,027 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 22.0 จากจำนวน 100,131 ล้านบาท ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2553
โดยมีสาเหตุหลักมาจากการเพิ่มขึ้นของเล็ตเตอร์ออฟเครดิตและวงเงินเบิกเกินบัญชีที่ลูกค้ายังไม่ได้ถอน
นอกจากนี้ ธนาคารมีภาระผูกพันจากตราสารอนุพันธ์
ตามที่เปิดเผยในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 11

11.3 คุณภาพสินทรัพย์

  11.3.1 เงินให้สินเชื่อ

-   การกระจุกตัวของสินเชื่อ

เงินให้สินเชื่อแยกตามภาคธุรกิจ

ธนาคารใช้กลยุทธ์ในการสร้างพอร์ตสินทรัพย์ที่หลากหลายและจำกัดความเสี่ยงจากการให้สินเชื่อแก่ภาคธุรกิจใดธุรกิจหนึ่งหรือผู้กู้รายใดรายหนึ่งโดยเฉพาะ
โดย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554
จำนวนยอดเงินให้สินเชื่อที่สูงที่สุดของธนาคารอยู่ในภาคธุรกิจตัวแทนทางการเงินมีจำนวนร้อยละ
28.8 ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมด การให้สินเชื่อภาคธุรกิจการค้าส่งและค้าปลีกมียอดเป็นอันดับ 2
ด้วยสัดส่วนร้อยละ 20.7 เงินให้สินเชื่อแก่ภาคธุรกิจอื่นที่มีความสำคัญ ได้แก่ ภาคการผลิต
(ซึ่งมีจำนวนร้อยละ 18.7 ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมดของธนาคาร) ภาคการบริโภครายย่อย
(มีจำนวนร้อยละ 14.7 ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมดของธนาคาร)
ส่วนการให้สินเชื่อสำหรับภาคธุรกิจอื่น ๆ นอกเหนือจากนี้ คิดเป็นร้อยละ 17.1
ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมดของธนาคาร

ตารางดังต่อไปนี้แสดงรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการให้สินเชื่อของธนาคารแบ่งตามภาคธุรกิจ
ในช่วงเวลาที่ระบุไว้

+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
|                       |   ณ  |       |      |       |      |       |
|                       |      |       |      |       |      |       |
|                       |  วันที่ |       |      |       |      |       |
|                       |   31 |       |      |       |      |       |
|                       |   ธัน |       |      |       |      |       |
|                       | วาคม |       |      |       |      |       |
+=======================+======+=======+======+=======+======+=======+
| (งบเฉพาะธนาคาร)       | 2554 |       | 2553 |       | 2552 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
|                       | จ    | ร้อย   | จ    | ร้อย   | จ    | ร้อย   |
|                       | ำนวน | ละของ | ำนวน | ละของ | ำนวน | ละของ |
|                       |      | ทั้งหมด |      | ทั้งหมด |      | ทั้งหมด |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| ภาคธุรกิจ               | (ล้า  |       |      |       |      |       |
|                       | นบาท |       |      |       |      |       |
|                       | ยกเ  |       |      |       |      |       |
|                       | ว้นร้อ |       |      |       |      |       |
|                       | ยละ) |       |      |       |      |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| การผลิต                | 97   | 18.7  | 90   | 20.8  | 100  | 23.5  |
|                       | ,764 |       | ,167 |       | ,316 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| ตัวแทนทางการเงิน        | 151  | 28.8  | 94   | 21.7  | 83   | 19.5  |
|                       | ,066 |       | ,041 |       | ,070 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| การบริโภครายย่อย        | 77   | 14.7  | 75   | 17.3  | 75   | 17.8  |
|                       | ,069 |       | ,132 |       | ,650 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| การค้าส่งและค้าปลีก       | 108  | 20.7  | 71   | 16.5  | 55   | 13.1  |
|                       | ,636 |       | ,802 |       | ,776 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| อสังหาริมทรัพย์           | 17   | 3.4   | 17   | 4.1   | 19   | 4.5   |
|                       | ,974 |       | ,877 |       | ,055 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| การไฟฟ้า               | 24   | 4.6   | 25   | 5.9   | 25   | 6.1   |
|                       | ,063 |       | ,794 |       | ,789 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| โรงแรมและภัตตาคาร      | 9    | 1.8   | 13   | 3.2   | 18   | 4.3   |
|                       | ,357 |       | ,932 |       | ,363 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| การขนส่งและคลังเก็บสินค้า  | 18   | 3.6   | 18   | 4.2   | 11   | 2.8   |
|                       | ,991 |       | ,381 |       | ,776 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| การก่อสร้าง             | 4    | 0.9   | 4    | 1.1   | 7    | 1.8   |
|                       | ,483 |       | ,968 |       | ,524 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| การเกษตร              | 3    | 0.7   | 4    | 1.0   | 7    | 1.8   |
|                       | ,641 |       | ,375 |       | ,723 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| การบริการ              | 3    | 0.7   | 3    | 0.9   | 3    | 0.9   |
|                       | ,901 |       | ,769 |       | ,973 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| การบริการด้านสุข         | 1    | 0.2   | 853  | 0.2   | 929  | 0.2   |
| ภาพและงานสังคมสงเคราะห์ | ,004 |       |      |       |      |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| เหมืองแร่และถ่านหิน       | 938  | 0.2   | 1    | 0.3   | 1    | 0.3   |
|                       |      |       | ,090 |       | ,254 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| การประมง              | 1    | 0.2   | 918  | 0.2   | 909  | 0.2   |
|                       | ,007 |       |      |       |      |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| การศึกษา               | 894  | 0.2   | 797  | 0.2   | 849  | 0.2   |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| การบริหารราชการ        | 3    | 0.6   | 10   | 2.4   | 13   | 3.1   |
|                       | ,318 |       | ,382 |       | ,019 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| ของใช้ส่วนตัวในครัวเรือน   | -    | -     | -    | 0.0   | 1    | 0.0   |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| นอกประเทศ             | -    | 0.0   | -    | 0.0   | -    | 0.0   |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| รวม⁽¹⁾                | 524  | 100.0 | 434  | 100.0 | 425  | 100.0 |
|                       | ,106 |       | ,276 |       | ,976 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+

สินเชื่อรวม รวมถึงรายการเงินให้สินเชื่อระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

เงินให้สินเชื่อแบ่งตามระยะเวลาครบกำหนดชำระของสินเชื่อ

ตารางต่อไปนี้แสดงถึงเงินให้สินเชื่อของธนาคารทหารไทย โดยแบ่งตามระยะเวลาครบกำหนดชำระ
ณ วันที่ระบุไว้

  ------------------------ ----------------------- -----------------------
  งบการเงินรวม              ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554    ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553

  เงินให้สินเชื่อ               (หน่วย: ล้านบาท)          

  เมื่อทวงถาม (1)            81,331                  57,663

  ภายใน 3 เดือน             83,716                  78,187

  มากกว่า 3 - 12 เดือน       58,428                  32,922

  มากกว่า 1-5 ปี             84,036                  94,881

  5 ปีขึ้นไป                  60,257                  63,477

  ไม่มีกำหนดระยะเวลา (2)     29,828                  36,047

  รวม                      397,596                 363,177
  ------------------------ ----------------------- -----------------------

  ⁽¹⁾ รวมรายการที่มีอายุ 1 วัน

  ⁽²⁾ เป็นเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพทั้งจำนวน

เงินให้สินเชื่อแบ่งตามประเภทอัตราดอกเบี้ย

ตารางดังต่อไปนี้แสดงถึงเงินให้สินเชื่อของธนาคารทหารไทย
โดยแบ่งตามประเภทอัตราดอกเบี้ยคงที่ และอัตราดอกเบี้ยลอยตัว ณ วันที่ระบุไว้

  --------------- ------------------------------------ --------------- ----------- --------- ------------------------------------ --------------- ----------- ---------
  (งบการเงินรวม)   ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554                                                       ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553                                             

                  (หน่วย: ล้านบาท)                                                             (หน่วย: ล้านบาท)                                                   

                  มีอัตราดอกเบี้ยปรับขึ้นลงอ้างอิงตามอัตราตลาด   อัตราดอกเบี้ยคงที่   ไม่มีดอกเบี้ย   รวม       มีอัตราดอกเบี้ยปรับขึ้นลงอ้างอิงตามอัตราตลาด   อัตราดอกเบี้ยคงที่   ไม่มีดอกเบี้ย   รวม

                                                                                                                                                              

                                                                                                                                                              

  เงินให้สินเชื่อ      272,401                              122,409         2,786       397,596   272,465                              88,221          2,491       363,177
  --------------- ------------------------------------ --------------- ----------- --------- ------------------------------------ --------------- ----------- ---------

เงินให้สินเชื่อแบ่งตามกลุ่มลูกค้า

ตารางดังต่อไปนี้แสดงถึงเงินให้สินเชื่อของธนาคารทหารไทย ตามกลุ่มลูกค้า ณ วันที่ระบุไว้

  ------------------------------------- ------------- --------------- --------- --------------- --------
                                        สิ้นสุด ณ วันที่ 31                                           
                                        ธันวาคม                                                  

  (งบเฉพาะธนาคาร)                       2554                          2553                      

                                        จำนวน         ร้อยละของทั้งหมด   จำนวน     ร้อยละของทั้งหมด   

                                        )ล้านบาท                                                 
                                        ยกเว้นร้อยละ(                                             

  กลุ่มธุรกิจขนาดใหญ่ ⁽¹⁾                    205,104       51.9%           189,842                   52.6%

  กลุ่มธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม ⁽²⁾         113,157       28.6%           96,386                    26.7%

  กลุ่มธุรกิจรายย่อย⁽³⁾                      76,978        19.5%           74,892                    20.7%

  รวม                                   395,239       100.0%          361,119                   100.0%
  ------------------------------------- ------------- --------------- --------- --------------- --------

* ตั้งแต่เดือนธันวาคม 2551 เป็นต้นไป ธนาคารแบ่งกลุ่มลูกค้า ดังต่อไปนี้

(1) สินเชื่อในกลุ่มธุรกิจขนาดใหญ่ หมายถึง สินเชื่อซึ่งให้แก่ลูกค้าซึ่ง มีรายได้ต่อปีรวมตั้งแต่ 500
    ล้านบาทขึ้นไป

(2) สินเชื่อในกลุ่มธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม แสดงถึง
    สินเชื่อซึ่งให้แก่ลูกค้าซึ่งมีรายได้ต่อปีรวมน้อย 500 ล้านบาท

(3) สินเชื่อในกลุ่มธุรกิจรายย่อย แสดงถึง สินเชื่อผู้บริโภคส่วนบุคคล

-   การจัดชั้นสินทรัพย์

ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ
(ไม่รวมเงินให้สินเชื่อที่ให้แก่ธนาคารและตลาดเงิน - ด้านสินทรัพย์)
จัดชั้นตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
เรื่องหลักเกณฑ์การจัดชั้นและการกันสำรองของสถาบันการเงินดังต่อไปนี้

[TABLE]

- การกันสำรองสำหรับมูลหนี้จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย และสงสัยจะสูญ มูลหนี้หลังหักหลักประกัน
หมายถึง มูลหนี้หลังหักมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะ

ได้รับจากลูกหนี้ หรือมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากการจำหน่ายหลักประกัน

-
การกันสำรองสำหรับสินเชื่อที่ได้รับการค้ำประกันโดยบรรษัทประกันสินเชื่ออุตสาหกรรมขนาดย่อมตามโครงการ
Portfolio Guarantee Scheme เป็นไปตามประกาศธนาคาร

แห่งประเทศไทย
เรื่องหลักเกณฑ์การกำกับดูแลสินเชื่อที่ได้รับการค้ำประกันโดยบรรษัทประกันสินเชื่ออุตสาหกรรมขนาดย่อมแบบ
Portfolio Guarantee Scheme

สินทรัพย์ประเภทจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย หรือสงสัยจะสูญ ถือเป็นสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ ทั้งนี้
สินทรัพย์ด้อยคุณภาพรวมถึงเงินให้สินเชื่อและลูกหนี้ค้างรับ
หลักทรัพย์และสินทรัพย์อื่นใดของธนาคารที่สามารถจัดชั้นสินทรัพย์ตามที่กล่าวแล้วได้
อนึ่งสินเชื่อด้อยคุณภาพจัดเป็นส่วนหนึ่งของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ

การตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และข้อกำหนดของธปท.
ธนาคารและบริษัทย่อยพิจารณาตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญโดยพิจารณาเฉพาะเจาะจงตามลักษณะของสินเชื่อ
และปัจจัยต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง เช่น ความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้ หลักประกัน
ส่วนสูญเสียที่เกิดขึ้นในอดีต ประมาณการส่วนสูญเสีย ความเสี่ยงด้านเครดิตของลูกหนี้
และประสบการณ์ของฝ่ายบริหาร เป็นต้น

สำหรับสินเชื่อที่จัดชั้นปกติและจัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ
ธนาคารพิจารณาค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามลักษณะของสินเชื่อและจากปัจจัยต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง เช่น
ส่วนสูญเสียในอดีต ความเสี่ยงด้านเครดิตของลูกหนี้ และประสบการณ์ของฝ่ายบริหาร
โดยค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของสินเชื่อที่ก่อให้เกิดรายได้
ประกอบด้วยค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญขั้นต่ำที่คำนวณตามอัตราร้อยละที่ธปท.กำหนด
และค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญส่วนที่เกินกว่าอัตราขั้นต่ำดังกล่าวเพื่อครอบคลุมความเสียหายซึ่งได้เกิดขึ้นแล้วแต่ยังไม่ได้รับรายงาน

สำหรับสินเชื่อจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน จัดชั้นสงสัย และจัดชั้นสงสัยจะสูญ
ธนาคารพิจารณาตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเป็นรายลูกหนี้
โดยพิจารณาเฉพาะเจาะจงตามลักษณะของสินเชื่อ และปัจจัยต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง เช่น
ความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้ และหลักประกัน เป็นต้น
โดยคำนวณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในอัตราร้อยละ 100
สำหรับส่วนของยอดหนี้คงค้างตามบัญชีที่เกินกว่ามูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากลูกหนี้หรือมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากการจำหน่ายหลักประกันซึ่งเป็นไปตามวิธีการที่ธปท.
กำหนด
ในกรณีที่ธนาคารและบริษัทย่อยมีแผนเฉพาะเจาะจงในการบริหารจัดการกับสินเชื่อด้อยคุณภาพเฉพาะกลุ่ม
เช่น การขายสินเชื่อด้อยคุณภาพ
ธนาคารและบริษัทย่อยตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญโดยพิจารณาจากประมาณการมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับจากการขายสินเชื่อด้อยคุณภาพ
และอัตราผลตอบแทนที่คาดหวังของนักลงทุน เป็นต้น

ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่ตั้งเพิ่มถือเป็นค่าใช้จ่ายในแต่ละงวดบัญชี
ธนาคารตัดหนี้สูญกับค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเมื่อธนาคารไม่สามารถเรียกหนี้คืนได้และหนี้สูญได้รับคืนจะบันทึกกลับบัญชีเพิ่มกับค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

-   สินเชื่อด้อยคุณภาพ

เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย หมายถึง
เงินให้สินเชื่อจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน ชั้นสงสัย ชั้นสงสัยจะสูญและชั้นสูญ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 สินเชื่อด้อยคุณภาพประเภทจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน จัดชั้นสงสัย
และจัดชั้นสงสัยจะสูญ ของธนาคารและบริษัทย่อย มีจำนวน 29,828 ล้านบาท ลดลงเป็นจำนวน
6,219 ล้านบาท จากวันที่ 31 ธันวาคม 2553
โดยสาเหตุหลักมาจากการจากการแก้ปัญหาสินเชื่อด้อยคุณภาพและการชำระคืน
สำหรับเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพของเฉพาะธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 มีจำนวนทั้งสิ้น
27,471 ล้านบาท ลดลงจาก 31 ธันวาคม 2553 จำนวน 5,819 ล้านบาท

สำหรับอัตราส่วนของสินเชื่อด้อยคุณภาพต่อสินเชื่อรวมของธนาคารและบริษัทย่อย ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2554 คิดเป็นร้อยละ 5.7 โดยลดลงจากร้อยละ 8.3 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553
อัตราส่วนของสินเชื่อด้อยคุณภาพต่อสินเชื่อรวมของเฉพาะธนาคารคิดเป็นร้อยละ 5.2
โดยลดลงจากร้อยละ 7.7 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553

เมื่อวันที่ 24 ธันวาคม 2553 ธนาคารได้โอนขายสินเชื่อด้อยคุณภาพให้แก่บริษัท
บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด โดยมีภาระเงินต้นประมาณ 1,410 ล้านบาท ทั้งนี้
ราคาโอนขายของสินเชื่อด้อยคุณภาพดังกล่าวมีมูลค่าประมาณ 397 ล้านบาท
ซึ่งใกล้เคียงกับราคาตามบัญชีสุทธิ

เมื่อวันที่ 21 เมษายน 2553 ธนาคารได้โอนขายสินเชื่อด้อยคุณภาพให้แก่บริษัท
บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด โดยมีภาระเงินต้นประมาณ 550 ล้านบาท ทั้งนี้
ราคาโอนขายของสินเชื่อด้อยคุณภาพดังกล่าวมีมูลค่าประมาณ 320 ล้านบาท
ซึ่งใกล้เคียงกับราคาตามบัญชีสุทธิ

เมื่อวันที่ 28 เมษายน 2553 ธนาคารและบริษัทย่อยได้ลงนามในสัญญาซื้อขายสินเชื่อด้อยคุณภาพ
ให้แก่บริษัทบริหารสินทรัพย์ กรุงเทพพาณิชย์ จำกัด (“บสก.”) โดยมีภาระเงินต้นประมาณ 9,400
ล้านบาท ทั้งนี้ ราคาโอนขายของสินเชื่อด้อยคุณภาพดังกล่าวมีมูลค่าประมาณ 2,500 ล้านบาท
ซึ่งใกล้เคียงกับราคาตามบัญชีสุทธิ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553
ธนาคารมีเงินให้สินเชื่อที่ระงับการรับรู้รายได้ตามเกณฑ์คงค้าง จำนวน 38,105 ล้านบาท และ
41,972 ล้านบาท ตามลำดับ

-   การปรับโครงสร้างหนี้

ณ 31 ธันวาคม 2554 ธนาคารและบริษัทย่อยได้ทำสัญญาปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา ดังนี้

หน่วยล้านบาท

+-------------------+------+--------+--------+------+--------+---------+
| รูปแบ              | ส    |        |        | ส    |        |         |
| บการปรับโครงสร้างหนี้ | ำหรับ |        |        | ำหรับ |        |         |
|                   | ปีสิ้นส |        |        | ปีสิ้นส |        |         |
| งบการเงินรวม       | ุดวันที่ |        |        | ุดวันที่ |        |         |
|                   | 31   |        |        | 31   |        |         |
|                   | ธัน   |        |        | ธัน   |        |         |
|                   | วาคม |        |        | วาคม |        |         |
|                   | 2554 |        |        | 2553 |        |         |
+-------------------+------+--------+--------+------+--------+---------+
|                   | จำนว | ก่อนป   | หลังป   | จำนว | ก่อนป   | หล      |
|                   | นราย | รับโครง | รับโครง | นราย | รับโครง | ังปรับโคร |
|                   |      | สร้างหนี้ | สร้างหนี้ |      | สร้างหนี้ | งสร้างหนี้ |
|                   |      |        | ณ      |      | ณ      | ณ วันสิ้นปี |
|                   |      |        | วันสิ้นปี  |      | วันสิ้นปี  |         |
+-------------------+------+--------+--------+------+--------+---------+
| การเปลี่ยนแป        | 44   | 2,546  | 1,443  | 94   | 7,843  | 4,419   |
| ลงเงื่อนไขการชำระหนี้ |      |        |        |      |        |         |
+-------------------+------+--------+--------+------+--------+---------+
| การปรับโครง        | 2    | 22     | 21     | -    | -      | -       |
| สร้างหนี้ในหลายลักษณะ |      |        |        |      |        |         |
+-------------------+------+--------+--------+------+--------+---------+
| รวม               | 46   | 2,568  | 1,464  | 94   | 7,843  | 4,419   |
+-------------------+------+--------+--------+------+--------+---------+

ธนาคารและบริษัทย่อยได้บันทึกขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ด้วยส่วนต่างของมูลค่าตามบัญชีสุทธิของเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ
และมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับคืน

ธนาคารและบริษัทย่อยวัดมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของเงินให้สินเชื่อที่ปรับโครงสร้างหนี้
กรณีเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขชำระหนี้
โดยใช้มูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับในอนาคตคิดลดด้วยดอกเบี้ยอัตราตลาด

-   ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

ตารางดังต่อไปนี้แสดงค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของธนาคารทหารไทยสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554
และ 2553

+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
|              | สิ้นสุด |      |      |      |      |           |     |
|              | ณ    |      |      |      |      |           |     |
|              | วันที่  |      |      |      |      |           |     |
|              | 31   |      |      |      |      |           |     |
|              | ธัน   |      |      |      |      |           |     |
|              | วาคม |      |      |      |      |           |     |
|              | 2554 |      |      |      |      |           |     |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| งบการเงินรวม  | ปกติ  | กล   | ต่ำกว | สงสัย | สงสัย | ค่าเผื่อหนี้   | รวม |
|              |      | ่าวถึง | ่ามาต |      | จะสูญ |           |     |
|              |      | เป็น  | รฐาน |      |      | สง        |     |
|              |      | พิเศษ |      |      |      | สัยจะสูญส่วน |     |
|              |      |      |      |      |      | เกินจากเกณ |     |
|              |      |      |      |      |      | ฑ์ขั้นต่ำธปท. |     |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
|              | (ห   |      |      |      |      |           |     |
|              | น่วย: |      |      |      |      |           |     |
|              | ล้าน  |      |      |      |      |           |     |
|              | บาท) |      |      |      |      |           |     |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| ยอดต้นปี       | 1    | 133  | 1    | 263  | 9    | 7,549     | 20, |
|              | ,322 |      | ,685 |      | ,438 |           | 390 |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| หนี้สงสัยจะสูญ   | 584  | (46) | 586  | 399  | 2    | (950)     | 3,  |
|              |      |      |      |      | ,448 |           | 021 |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| หนี้สูญได้รับคืน   | -    | -    | -    | -    | 323  | -         | 323 |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| หนี้สูญตัดบัญชี    | -    | -    | -    | -    | (2,  | -         | (   |
|              |      |      |      |      | 142) |           | 2,1 |
|              |      |      |      |      |      |           | 42) |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| ค่าเผื่อฯของลูก  | -    | -    | -    | -    | 6    | -         | 6   |
| หนี้ส่วนที่โอนขาย |      |      |      |      |      |           |     |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| ยอดปลายปี     | 1    | 87   | 2    | 662  | 10   | 6,599     | 21, |
|              | ,906 |      | ,271 |      | ,073 |           | 598 |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+

+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
|              | สิ้นสุด |      |      |      |      |           |     |
|              | ณ    |      |      |      |      |           |     |
|              | วันที่  |      |      |      |      |           |     |
|              | 31   |      |      |      |      |           |     |
|              | ธัน   |      |      |      |      |           |     |
|              | วาคม |      |      |      |      |           |     |
|              | 2553 |      |      |      |      |           |     |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| งบการเงินรวม  | ปกติ  | กล   | ต่ำกว | สงสัย | สงสัย | ค่าเผื่อหนี้   | รวม |
|              |      | ่าวถึง | ่ามาต |      | จะสูญ |           |     |
|              |      | เป็น  | รฐาน |      |      | สง        |     |
|              |      | พิเศษ |      |      |      | สัยจะสูญส่วน |     |
|              |      |      |      |      |      | เกินจากเกณ |     |
|              |      |      |      |      |      | ฑ์ขั้นต่ำธปท. |     |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
|              | (ห   |      |      |      |      |           |     |
|              | น่วย: |      |      |      |      |           |     |
|              | ล้าน  |      |      |      |      |           |     |
|              | บาท) |      |      |      |      |           |     |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| ยอดต้นปี       | 1    | 307  | 1    | 1    | 18   | 8,117     | 30, |
|              | ,049 |      | ,777 | ,518 | ,277 |           | 995 |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| หนี้สงสัยจะสูญ   | 273  | (    | (92) | (1,  | 3    | 22        | 2,  |
|              |      | 174) |      | 255) | ,714 |           | 488 |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| หนี้สูญได้รับคืน   | -    | -    | -    | -    | 588  | -         | 588 |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| หนี้สูญตัดบัญชี    | -    | -    | -    | -    | (5,  | -         | (   |
|              |      |      |      |      | 714) |           | 5,7 |
|              |      |      |      |      |      |           | 14) |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| ค่าเผื่อฯของลูก  | -    | -    | -    | -    | (7,  | (590)     | (   |
| หนี้ส่วนที่โอนขาย |      |      |      |      | 377) |           | 7,9 |
|              |      |      |      |      |      |           | 67) |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| ยอดปลายปี     | 1    | 133  | 1    | 263  | 9    | 7,549     | 20, |
|              | ,322 |      | ,685 |      | ,438 |           | 390 |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+

การตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และข้อกำหนดของธปท.
โดยพิจารณาเฉพาะเจาะจงตามลักษณะของสินเชื่อ และปัจจัยต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง เช่น
ความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้ หลักประกัน ส่วนสูญเสียที่เกิดขึ้นในอดีต
ประมาณการส่วนสูญเสีย ความเสี่ยงด้านเครดิตของลูกหนี้ และประสบการณ์ของฝ่ายบริหาร เป็นต้น

นอกจากนี้ เพื่อความระมัดระวัง
ธนาคารมีแผนการกันสำรองเผื่อรองรับความเสียหายที่อาจเพิ่มขึ้นหากสภาพเศรษฐกิจเปลี่ยนแปลงไปซึ่งสอดคล้องตามแผนธุรกิจของธนาคาร
โดยธนาคารมีแผนการกันสำรองเพิ่มในปี 2555 - 2557 อีกประมาณ 6,200 ล้านบาท
ซึ่งจะส่งผลให้ธนาคารมีอัตราส่วนค่าเผื่อหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญต่อสินเชื่อด้อยคุณภาพ (Coverage
ratio) เพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง

การโอนขายสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้แก่ บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย (“บสท.”)

ตามเงื่อนไขของพระราชกำหนดบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย พ.ศ. 2544
ธนาคารและบริษัทย่อยได้ทำสัญญาโอนสินทรัพย์ กับ บสท. ในปี 2544 โดยธนาคารและบริษัทย่อย
(ในฐานะผู้โอน) ขายสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้แก่ บสท. (ในฐานะผู้รับโอน)
และได้รับชำระราคาโอนเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินจาก บสท. จากการโอนสินทรัพย์ดังกล่าว บสท.
และผู้โอนจะต้องแบ่งปันผลกำไรหรือขาดทุนจากการบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของ บสท.
ซึ่งเป็นไปตามเงื่อนไขที่ระบุในสัญญา ณ สิ้นปีที่ 5 และสิ้นปีที่ 10 นับแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2544
ดังต่อไปนี้

-   กรณีที่มีผลขาดทุน ผลขาดทุนส่วนแรกจำนวนไม่เกินร้อยละ 20 ของราคาโอน
    ผู้โอนจะเป็นผู้รับผลขาดทุน ส่วนที่สองจำนวนไม่เกินร้อยละ 20 ของราคาโอน บสท.
    และผู้โอนจะแบ่งกันคนละครึ่ง ผลขาดทุนส่วนที่เหลือ บสท. จะรับไปทั้งหมด

-   กรณีที่มีผลกำไร ผลกำไรส่วนแรกจำนวนไม่เกินร้อยละ 20 ของราคาโอน บสท.
    และผู้โอนจะแบ่งกันคนละครึ่ง ทั้งนี้หากยังคงมีกำไรเหลืออีก
    ผู้โอนจะได้รับผลกำไรส่วนหลังนี้ในจำนวนที่ไม่เกินมูลหนี้ตามบัญชีหักด้วยราคาโอนและผลกำไรส่วนแรก

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553
ธนาคารฯและบริษัทย่อยได้ประเมินมูลค่าผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจากการปันส่วนผลขาดทุนจากการบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของ
บสท. คิดเป็นจำนวน 1,626 ล้านบาท และ 1,618 ล้านบาท ตามลำดับ (เฉพาะธนาคารฯ:
จำนวน 1,626 ล้านบาท และ 1,588 ล้านบาท ตามลำดับ)
ซึ่งพิจารณาจากรายงานผลการบริหารสินทรัพย์ของ บสท.
และประมาณการเพิ่มเติมโดยพิจารณาจากข้อมูลเกี่ยวกับการบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของธนาคารฯในอดีต
โดยบันทึกรวมอยู่ในบัญชี “ประมาณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ”
ในงบแสดงฐานะการเงิน

ส่วนที่มีข้อโต้แย้งเกี่ยวกับการขอปรับลดราคารับโอน

ตลอดระยะเวลาการบริหารสินทรัพย์โดยบสท. บสท.
ได้มีหนังสือแจ้งธนาคารฯเกี่ยวกับการปรับลดราคารับโอนโดยสรุปดังต่อไปนี้

  (ก) ในเดือนพฤศจิกายน 2549 ธนาคารฯได้รับแจ้งจาก บสท. โดย
  บสท.ขอปรับลดราคารับโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพส่วนที่มีเครื่องจักรจำนำเป็นหลักประกันจำนวน
  4,341 ล้านบาท ซึ่งธนาคารฯได้ปฏิเสธรายการดังกล่าว
  เนื่องจากเป็นการปฏิบัติที่ไม่เป็นไปตามสัญญาโอนสินทรัพย์ลงวันที่ 12 ตุลาคม 2544
  จึงไม่มีผลบังคับตามกฎหมาย และธนาคารฯได้ดำเนินคดีตามกฎหมายกับ บสท. แล้ว
  ต่อมาเมื่อวันที่ 27 เมษายน 2553 ศาลชั้นต้นได้มีคำพิพากษาให้ธนาคารฯชนะคดี
  ขณะนี้คดีอยู่ในกระบวนการของศาลอุทธรณ์

  (ข) ในเดือนมิถุนายน 2554
  ธนาคารฯได้ฟ้องบสท.เพิ่มเติมจากการที่บสท.ปฏิเสธที่จะชำระราคารับโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ
  จำนวน 4 ราย จำนวนรวม 56 ล้านบาท และไม่ชำระดอกเบี้ยตามตั๋วสัญญาใช้เงินของปี 2549
  และ 2550 ให้แก่ธนาคารฯ โดยมีทุนทรัพย์ฟ้องรวม 242 ล้านบาท
  คดีอยู่ระหว่างการพิจารณาของศาลชั้นต้น

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553
ธนาคารฯบันทึกประมาณการหนี้สินผลขาดทุนจากการขอปรับลดราคารับโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพส่วนที่มีเครื่องจักรจำนำเป็นหลักประกันจำนวน
4,617 ล้านบาท (รวมดอกเบี้ยจำนวน 276 ล้านบาท) โดยบันทึกรวมอยู่ในบัญชี
“ประมาณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ” ในงบแสดงฐานะการเงิน

การชำระเงินตามตั๋วสัญญาใช้เงิน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554
ธนาคารฯมีตั๋วสัญญาใช้เงินที่บสท.ให้ไว้กับธนาคารฯคงเหลือทั้งสิ้นจำนวน 7,152 ล้านบาท
โดยแบ่งเป็นส่วนที่ยังไม่ครบกำหนดชำระจำนวน 5,065 ล้านบาท
ซึ่งแสดงเป็นส่วนหนึ่งของบัญชีเงินลงทุนตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 12.1
และส่วนที่ครบกำหนดชำระแล้วจำนวน 2,087 ล้านบาท ซึ่งแสดงเป็นส่วนหนึ่งของรายการ
“ลูกหนี้อื่น” ในงบแสดงฐานะการเงิน ยอดคงค้างของตั๋วเงินจำนวนรวม 7,152 ล้านบาทนี้
ส่วนหนึ่งจำนวน 4,397 ล้านบาท เป็นส่วนที่มีข้อโต้แย้งกับบสท. ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุข้อที่
8.2
ซึ่งธนาคารฯและบสท.อยู่ระหว่างการเจรจาตกลงเรื่องเงื่อนไขการจ่ายชำระและร่างบันทึกข้อตกลงการไถ่ถอนตั๋วสัญญาใช้เงินที่อยู่ระหว่างรอการลงนามระหว่างธนาคารฯและบสท.
โดยร่างบันทึกข้อตกลงดังกล่าวมีหลักการและแนวทางการบริหารจัดการตั๋วสัญญาใช้เงินที่จะครบกำหนดดังนี้

  1. ตั๋วสัญญาใช้เงินที่ไม่มีข้อโต้แย้ง เมื่อครบกำหนด บสท. จะชำระหนี้ตั๋วเงินต้นและดอกเบี้ย

  2. ตั๋วสัญญาใช้เงินที่มีข้อโต้แย้ง

  2.1 กรณีที่เป็นตั๋วสัญญาใช้เงินที่มีข้อโต้แย้งแต่ยังไม่มีการฟ้องร้องดำเนินคดี
  เมื่อตั๋วสัญญาใช้เงินครบกำหนด

  (ก) มูลค่าตั๋วสัญญาใช้เงินส่วนที่ไม่มีข้อโต้แย้ง
  บสท.จะชำระมูลค่าที่ไม่มีข้อโต้แย้งและดอกเบี้ยจ่ายให้กับธนาคารฯ

  (ข) มูลค่าตั๋วสัญญาใช้เงินส่วนที่มีข้อโต้แย้ง บสท. จะฝากเงินในนาม บสท. ไว้กับธนาคารฯ
  โดยฝาก ณ วันที่ตั๋วครบกำหนด จำนวนเงินที่ฝากจะเท่ากับตั๋วเงินต้นรวมดอกเบี้ยจ่าย
  โดยได้รับอัตราดอกเบี้ยเงินฝากทั่วไปตามประกาศของธนาคารฯ ทั้งนี้ เมื่อได้มีข้อยุติ หาก
  บสท.ต้องชำระราคารับโอนในส่วนที่มีข้อโต้แย้ง บสท.
  จะถอนเงินฝากดังกล่าวพร้อมดอกเบี้ยเงินฝาก และชำระให้กับธนาคารฯ

  2.2 กรณีที่เป็นตั๋วสัญญาใช้เงินที่มีข้อโต้แย้งและมีการฟ้องร้องดำเนินคดีแล้ว
  เมื่อตั๋วสัญญาใช้เงินครบกำหนด บสท. จะนำเงินไปฝากในนาม บสท. กับธนาคารฯ โดยฝาก ณ
  วันที่ครบกำหนด โดยได้รับอัตราดอกเบี้ยเงินฝากทั่วไปตามประกาศของธนาคารฯและแบ่งเป็น 2
  บัญชี คือ

  (ก) บัญชีที่ 1 ส่วนที่ไม่มีข้อโต้แย้ง เมื่อ บสท. และธนาคารฯแถลงร่วมกันต่อศาลแล้ว บสท.
  จะถอนเงินฝากและดอกเบี้ยเงินฝากทั้งหมดชำระหนี้ตั๋วให้กับธนาคารฯ

  (ข) บัญชีที่ 2 ส่วนที่มีข้อโต้แย้ง บสท. จะคงเงินฝากและดอกเบี้ยในบัญชีที่ 2
  จนกว่าจะมีข้อยุติหรือคำพิพากษาถึงที่สุด โดยหากมีข้อยุติหรือผลคำพิพากษาถึงที่สุดปรากฏว่า บสท.
  ต้องชำระราคารับโอนในส่วนที่มีข้อโต้แย้งให้กับธนาคารฯ บสท. จะถอนเงินฝากดังกล่าว
  พร้อมดอกเบี้ยเงินฝาก
  และชำระให้กับธนาคารฯหากเงินจำนวนดังกล่าวไม่พอชำระหนี้ตามข้อยุติหรือตามคำพิพากษาของศาล
  บสท.จะต้องชำระหนี้ให้แก่ธนาคารฯจนครบถ้วนเต็มจำนวนตามข้อยุติหรือตามคำพิพากษาของศาล

ธนาคารฯจะไม่เรียกเบี้ยปรับ หรือดอกเบี้ยผิดนัด หรือเรียกร้องค่าเสียหายใดๆ จาก บสท
และกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน ในกรณีที่ บสท.
ไม่สามารถไถ่ถอนตั๋วสัญญาใช้เงินได้ตรงตามกำหนดเวลาไถ่ถอน
เนื่องจากข้อโต้แย้งเรื่องการปรับลดราคารับโอนยังไม่ได้ข้อยุติ หรือศาลยังมิได้มีคำพิพากษาถึงที่สุด

บริษัท บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด

บริษัท บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด (“บบส. พญาไท” หรือ “บริษัทย่อย”)
ซึ่งธนาคารฯถือหุ้นในอัตราประมาณร้อยละ 100 ของทุนชำระแล้วของบริษัทย่อยดังกล่าว
บริษัทย่อยได้ดำเนินการจดทะเบียนกับกระทรวงพาณิชย์ เมื่อวันที่ 9 สิงหาคม 2543
และได้จดทะเบียนกับธนาคารแห่งประเทศไทย เพื่อประกอบธุรกิจการเงินเป็นบริษัทบริหารสินทรัพย์
เมื่อวันที่ 1 กันยายน 2543

เงื่อนไขในการโอนขายสินทรัพย์คือ ธนาคารฯ (ในฐานะผู้โอน)
จะดำเนินการส่งมอบเอกสารสินทรัพย์ให้แก่บริษัทย่อย (ในฐานะผู้รับโอน) ภายใน 30 วัน
นับจากวันโอนสินทรัพย์ (วันที่ที่ระบุในหนังสือโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ)
เว้นแต่คู่สัญญาจะตกลงขยายระยะเวลาออกไป ทั้งนี้ผู้โอนหรือผู้รับโอนมีสิทธิปรับปรุงราคาสินทรัพย์ได้
โดยจะต้องดำเนินการภายในระยะเวลา 180 วันนับแต่วันโอนสินทรัพย์

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553
ธนาคารฯยังมีภาระผูกพันที่ต้องโอนสิทธิจำนองในหลักประกันของทรัพย์สินที่โอนขายดังกล่าว

การขายสินทรัพย์ของบบส. พญาไท ให้แก่ บริษัทบริหารสินทรัพย์ กรุงเทพพาณิชย์ จำกัด

การโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพและการปรับราคาโอน

เมื่อวันที่ 3 กันยายน 2546 บบส. พญาไท
ได้ทำสัญญาซื้อขายสินทรัพย์กับบริษัทบริหารสินทรัพย์กรุงเทพพาณิชย์ จำกัด (“บสก.”)
โดยกำหนดวันโอนสินทรัพย์คือวันที่ 30 กันยายน 2546 ทั้งนี้
การโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพและหลักประกันเป็นไปตามพระราชกำหนดบริษัทบริหารสินทรัพย์ พ.ศ.
2541 โดยกำหนดราคาโอนสินทรัพย์ตามข้อตกลงของบริษัทย่อย และ บสก.

ณ วันโอน บสก.ได้ชำระราคาโอนสินทรัพย์ให้แก่บริษัทย่อย เป็นตั๋วสัญญาใช้เงินประเภทเปลี่ยนมือได้
ออกให้ ณ วันที่ 30 กันยายน 2546 เป็นจำนวน 19,533 ล้านบาท
ซึ่งเป็นราคาโอนลูกหนี้ด้อยคุณภาพจำนวน 16,634 ล้านบาท (สินทรัพย์กลุ่มที่หนึ่งและกลุ่มที่สอง)
และราคาโอนทรัพย์สินรอการขายจำนวน 2,899 ล้านบาท (สินทรัพย์กลุ่มที่สาม)
วันครบกำหนดชำระคืนเงินต้นตามตั๋วสัญญาใช้เงินคือวันที่ 30 กันยายน 2558
โดยมีอัตราดอกเบี้ยเท่ากับอัตราเฉลี่ยของดอกเบี้ยเงินฝากถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักเงินฝากทุกประเภทเฉพาะที่เป็นเงินบาทของธนาคารพาณิชย์ขนาดใหญ่
5 แห่ง โดยดอกเบี้ยงวดแรกจะชำระในวันครบรอบปีที่ 6 นับจากวันที่ออกตั๋วสัญญาใช้เงิน
และงวดถัดไปจะชำระเมื่อครบกำหนด 1 ปี
หลังจากวันที่ชำระดอกเบี้ยงวดแรกไปจนถึงวันครบกำหนดของตั๋วสัญญาใช้เงิน ทั้งนี้ห้ามมิให้บบส.
พญาไท สลักหลังโอนตั๋วสัญญาใช้เงินให้กับบุคคลใด ๆ
เว้นแต่เป็นการสลักหลังให้กับธนาคารทหารไทย จำกัด (มหาชน) ธนาคารแห่งประเทศไทย หรือ
กองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน เท่านั้น หาก
บสก.เลิกกิจการก่อนวันที่ตั๋วสัญญาใช้เงินครบกำหนด บสก.
จะต้องโอนสิทธิและหน้าที่ตามสัญญาซื้อขายและตั๋วสัญญาใช้เงินให้กับนิติบุคคลที่บบส. พญาไท
ให้ความเห็นชอบ

บบส. พญาไท หรือ บสก. มีสิทธิปรับปรุงราคาสินทรัพย์ภายในระยะเวลา 180
วันนับแต่วันโอนสินทรัพย์ โดยบบส. พญาไท หรือ บสก.
จะออกเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินเพิ่มเติมเพื่อปรับปรุงราคาดังกล่าว

การโอนขายสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้กับ บสก. ตั้งแต่วันที่ 30 กันยายน 2546 จนถึง ณ วันสิ้นปี
2548 บบส. พญาไท ได้โอนขายสินทรัพย์ประเภทเงินลงทุนในลูกหนี้
เงินให้สินเชื่อและลูกหนี้ทั้งที่มีหลักประกันและไม่มีหลักประกัน ทรัพย์สินรอการขาย
และสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องเพิ่มเติมให้กับ บสก. อีกจำนวน 179 ล้านบาท คิดเป็นราคาโอนรวมทั้งสิ้น
19,712 ล้านบาท โดยบบส. พญาไท
ได้รับชำระราคาสินทรัพย์ที่โอนเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินประเภทเปลี่ยนมือได้และได้สลักหลังตั๋วสัญญาใช้เงินดังกล่าวทั้งจำนวนโดยโอนให้กับธนาคารฯ
เพื่อชำระเงินกู้ยืมระยะยาวที่บบส. พญาไท มีต่อธนาคารฯ

บบส. พญาไท และบสก. ได้ดำเนินการปรับปรุงราคาขายระหว่างกันและรับคืนลูกหนี้ด้อยคุณภาพ
และทรัพย์สินรอการขายเนื่องจากสาเหตุต่าง ๆ จนถึงสิ้นปี 2548 เป็นจำนวนเงินรวมประมาณ
1,011 ล้านบาท ทั้งนี้ บบส. พญาไท ได้ออกตั๋วสัญญาใช้เงินให้กับ บสก. จำนวนประมาณ 1,011
ล้านบาท เพื่อชำระการปรับราคาโอนและรับคืนสินทรัพย์ดังกล่าว ปัจจุบันบบส. พญาไท
รอออกตั๋วสัญญาใช้เงินให้กับ บสก. จำนวน 4 ล้านบาท
ซึ่งเป็นผลต่างราคาจากการขายทรัพย์สินรอการขายในปี 2546

ในปี 2549 บบส. พญาไท และบสก.
มีการจัดทำบันทึกการประชุมเกี่ยวกับรายละเอียดในการคำนวณค่าเสียหายที่บบส.พญาไท
ต้องชดใช้ให้กับ บสก. ตามสัญญาซื้อขายสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ
ซึ่งทั้งสองฝ่ายตกลงจะขอให้มีการพิจารณาชดใช้ความเสียหายกันภายในสิ้นปีที่หก หรือสิ้นปีที่สิบสอง
โดยใช้วิธีหักกลบลบหนี้กับจำนวนเงินที่
บสก.จะต้องชำระตามตั๋วสัญญาใช้เงินตามที่ระบุในสัญญาซื้อขาย ลงวันที่ 3 กันยายน 2546

วิธีการคำนวณการแบ่งปันผลกำไรหรือขาดทุนจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้แก่ บสก.

การคำนวณกำไรขาดทุนจากการบริหารสินทรัพย์คำนวณจากมูลค่าสินทรัพย์ที่เรียกเก็บได้ซึ่งสะสมเฉพาะกรณีที่ลูกหนี้ได้ชำระหนี้เสร็จสิ้นแล้วตามเกณฑ์เงินสดจนถึงวันคำนวณหักด้วยราคาสินทรัพย์ที่รับโอนและค่าใช้จ่ายในการดำเนินการของบสก.ที่เกี่ยวกับสินทรัพย์ที่รับโอนรวมทั้งดอกเบี้ยของตั๋วสัญญาใช้เงิน
และเมื่อสิ้นปีที่หกและสิ้นปีที่สิบสองนับแต่วันโอนสินทรัพย์
ให้รวมผลการบริหารงานสำหรับสินทรัพย์ที่บสก.รับโอนจากบบส. พญาไท
ตามสัญญานี้แล้วนำผลกำไรขาดทุนมาแบ่งปันระหว่าง บสก. กับ บบส. พญาไท
ในกรณีที่มีการตีโอนทรัพย์สินชำระหนี้ให้นับเฉพาะกรณีที่ได้จำหน่ายทรัพย์สินนั้นเพื่อชำระหนี้จนเสร็จสิ้นแล้วเท่านั้น

การแบ่งปันผลกำไรขาดทุนจากการโอนสินทรัพย์ บบส. พญาไท และ บสก.
ตกลงกันว่าการแบ่งปันผลกำไรขาดทุนจากการบริหารสินทรัพย์เฉพาะสินทรัพย์กลุ่มที่หนึ่งและกลุ่มที่สองโดยให้มีการคำนวณเมื่อสิ้นปีที่หกและสิ้นปีที่สิบสองนับแต่วันโอนสินทรัพย์

กรณีที่มีผลกำไรสำหรับสินทรัพย์กลุ่มที่หนึ่งและกลุ่มที่สอง
ผลกำไรส่วนแรกจำนวนไม่เกินร้อยละยี่สิบของราคาโอนสินทรัพย์ให้บบส. พญาไท
และบสก.แบ่งกันในอัตราร้อยละ 1:1 ผลกำไรส่วนที่เหลือ บบส. พญาไท จะได้รับทั้งหมด
แต่ไม่เกินส่วนต่างระหว่างมูลค่าทางบัญชีและราคาโอนของสินทรัพย์
ทั้งนี้หากมีผลกำไรส่วนที่เหลือเกินกว่าส่วนต่างดังกล่าวให้ บสก. ไปทั้งหมด

กรณีที่มีผลขาดทุนสำหรับสินทรัพย์กลุ่มที่หนึ่ง บบส. พญาไท
จะเป็นผู้รับผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบแรกและผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบถัดไปนั้น บบส.
พญาไท และบสก.จะแบ่งรับไปในอัตรา 1:1 ส่วนผลขาดทุนที่เหลือให้บสก.เป็นผู้รับไปทั้งหมด

  กรณีที่มีผลขาดทุนสำหรับสินทรัพย์กลุ่มที่สอง

  (ก) ในกรณีราคารับโอนไม่มีส่วนลด บบส. พญาไท
  จะเป็นผู้รับผลขาดทุนในอัตราร้อยละสามสิบแรก และผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบถัดไปนั้น บบส.
  พญาไท และบสก.จะแบ่งรับไปในอัตรา 1:1 ส่วนผลขาดทุนที่เหลือให้บสก.เป็นผู้รับไปทั้งหมด

  (ข) ในกรณีราคารับโอนมีส่วนลดร้อยละห้า บบส. พญาไท
  จะเป็นผู้รับผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบห้าแรก และผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบถัดไปนั้น
  บบส.พญาไทและบสก.จะแบ่งรับไปในอัตรา 1:1 ส่วนผลขาดทุนที่เหลือให้
  บสก.เป็นผู้รับไปทั้งหมด

  (ค) ในกรณีราคารับโอนมีส่วนลดร้อยละสิบ บบส. พญาไท
  จะเป็นผู้รับผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบแรก และผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบถัดไปนั้น บบส.
  พญาไท และบสก.จะแบ่งรับไปในอัตรา 1:1 ส่วนผลขาดทุนที่เหลือให้ บสก.เป็นผู้รับไปทั้งหมด

  (ง) ในกรณีราคารับโอนมีส่วนลดร้อยละสิบห้า บบส. พญาไท
  จะเป็นผู้รับผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบแรก และผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบถัดไปนั้น บบส.
  พญาไท และบสก.จะแบ่งรับไปในอัตรา 1:1 ส่วนผลขาดทุนที่เหลือให้ บสก.เป็นผู้รับไปทั้งหมด

ประมาณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 บบส. พญาไท
ไม่มียอดคงค้างประมาณการหนี้สินที่อาจจะเกิดขึ้นจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้แก่ บสก.
เนื่องจาก บบส. พญาไท ได้ตกลงที่จะชำระผลขาดทุนแก่ บสก.
ก่อนครบกำหนดสัญญาตามที่กล่าวในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 9.1.4

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553
บบส.พญาไทได้บันทึกประมาณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพเพิ่มขึ้นโดยรับรู้เป็นดอกเบี้ยจ่ายจำนวน
191 ล้านบาท

บันทึกข้อตกลงการแบ่งปันผลกำไรหรือขาดทุนจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้แก่ บสก.
ก่อนสิ้นปีที่สิบสอง

เมื่อวันที่ 28 ธันวาคม 2553 บบส.พญาไท และ บสก.
ได้ลงนามในบันทึกข้อตกลงเกี่ยวกับการแบ่งปันผลกำไรหรือขาดทุนระหว่างกันก่อนสิ้นปีที่สิบสอง
นับแต่วันทำสัญญาซื้อขายสินทรัพย์ โดยบบส.พญาไทยินยอมจ่ายชำระผลขาดทุนจำนวน 3,020
ล้านบาทให้แก่ บสก. และชำระคืนหนี้ตั๋วสัญญาใช้เงินที่ออกให้กับ บสก. จำนวนประมาณ 1,011
ล้านบาท จากการปรับราคาโอนและรับคืนสินทรัพย์ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่
9.1.2 โดยหักกลบกับตั๋วสัญญาใช้เงินที่ บสก.ต้องจ่ายชำระให้บบส.พญาไท จำนวนรวมทั้งสิ้น
19,712 ล้านบาท คงเหลือตั๋วสัญญาใช้เงินที่ บสก.ต้องจ่ายชำระให้บบส.พญาไท จำนวน 15,681
ล้านบาท
โดยเป็นการออกตั๋วสัญญาใช้เงินฉบับใหม่โดยมีอายุของตั๋วสัญญาใช้เงินคงเหลือเท่ากับฉบับเดิมและมีเงื่อนไขการชำระดอกเบี้ยและอัตราดอกเบี้ยตามสัญญาเดิมทุกประการ
ทั้งนี้ บบส.พญาไท
ได้สลักหลังตั๋วสัญญาใช้เงินดังกล่าวทั้งจำนวนและโอนให้กับธนาคารฯเพื่อชำระเงินกู้ยืมที่มีต่อธนาคารฯแล้วในวันที่
28 ธันวาคม 2553 จากผลของบันทึกข้อตกลงดังกล่าว
เป็นผลให้ข้อตกลงในการแบ่งปันผลกำไรหรือขาดทุนระหว่าง บบส.พญาไท กับบสก.
ตามสัญญาซื้อขายสินทรัพย์ฉบับลงวันที่ 3 กันยายน 2546 เป็นอันสิ้นสุดลง
บบส.พญาไทจึงโอนกลับประมาณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่คงเหลืออยู่จำนวน 830
ล้านบาท โดยรับรู้ในกำไรขาดทุนจากการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553

สัญญาปรับโครงสร้างหนี้ระหว่างธนาคารฯ และบบส.พญาไท

เมื่อวันที่ 28 ธันวาคม 2553 ธนาคารฯได้ทำสัญญาปรับโครงสร้างหนี้กับบบส.พญาไท (บริษัทย่อย)
เพื่อลดหนี้จำนวน 4,031 ล้านบาทให้แก่บริษัทย่อย
เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขการชำระราคาโอนสินทรัพย์ระหว่างบบส.พญาไท กับบสก.
ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 9.1.4
ผลของสัญญาดังกล่าวทำให้ธนาคารฯบันทึกผลขาดทุนจากการลดหนี้จำนวน 4,031 ล้านบาท
เป็นค่าใช้จ่ายสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553
โดยแสดงเป็นรายการสุทธิจากรายการโอนกลับค่าเผื่อการด้อยค่าเงินลงทุนในบริษัทย่อย

11.3.2 ทรัพย์สินรอการขาย

ทรัพย์สินรอการขายของธนาคาร ประกอบด้วย ทรัพย์ที่ซื้อจากการขายทอดตลาด
ทรัพย์ที่ได้รับจากการตีโอนชำระหนี้ และทรัพย์ที่ยกเลิกการใช้งาน
สินทรัพย์เหล่านี้สามารถสร้างรายได้ให้กับธนาคารได้น้อย หรือไม่สามารถสร้างรายได้เลย
และธนาคารยังต้องกันเงินสำรองเผื่อการด้อยค่าในส่วนนี้ด้วย
โดยธนาคารได้บันทึกการด้อยค่าทรัพย์สินรอการขายตามแผนของธนาคารในการเร่งจำหน่ายทรัพย์สินรอการขาย

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553
ธนาคารฯและบริษัทย่อยมีทรัพย์สินรอการขายส่วนที่มีภาระผูกพันในการห้ามจำหน่ายหรือให้สิทธิแก่ลูกหนี้ในการซื้อคืน
หรือซื้อก่อน โดยมีมูลค่าตามบัญชีคิดเป็นจำนวน 52 ล้านบาท และ 265 ล้านบาท ตามลำดับ
(เฉพาะธนาคารฯ: เป็นจำนวน 52 ล้านบาท และ 259 ล้านบาท ตามลำดับ) ทั้งนี้
ธนาคารได้จำหน่ายทรัพย์สินรอการขายในระหว่างปี 2554 และปี 2553
และได้ทำการตั้งสำรองสำหรับการด้อยค่าทรัพย์สินรอการขายและทรัพย์สินอื่น
ตามที่ได้แสดงตามตารางดังต่อไปนี้

+--------------------------------+------------------+------------------+
| งบการเงินรวม                    | ณ วันที่31 ธันวาคม   | ณ วันที่ 31 ธันวาคม  |
|                                | 2554             | 2553             |
+================================+==================+==================+
|                                | (ล้านบาท)         | (ล้านบาท)         |
+--------------------------------+------------------+------------------+
| ยอด ณ ต้นงวด                    | 8,292            | 14,052           |
+--------------------------------+------------------+------------------+
|   เพิ่มขึ้น (ลดลง)                 | (3,183)          | (5,760)          |
+--------------------------------+------------------+------------------+
| ยอด ณ ปลายงวด                  | 5,109            | 8,292            |
+--------------------------------+------------------+------------------+
| ค่าเผื่อการด้อยค่า                  | (1,469)          | (1,857)          |
+--------------------------------+------------------+------------------+
| รวมทรัพย์สินรอการขายสุทธิ           | 3,640            | 6,435            |
+--------------------------------+------------------+------------------+

-   วิธีการจัดการเกี่ยวกับทรัพย์สินรอการขาย (เฉพาะธนาคาร)

ทรัพย์สินรอการขายที่ธนาคารถือครองลดลงอย่างต่อเนื่องจาก 7,997 ล้านบาท หรือเป็นจำนวน
1,356 ชิ้น ณ สิ้นเดือนธันวาคม ปี 2553 เป็น 4,850 ล้านบาท หรือเป็นจำนวน 765 ชิ้น ณ
สิ้นเดือนธันวาคม ปี 2554 คิดเป็นเป็นจำนวนเงินลดลงร้อยละ 39 และจำนวนชิ้นลดลงร้อยละ 44

ทั้งนี้ ธนาคารคาดว่าทรัพย์สินรอการขายจะลดลงอย่างต่อเนื่อง
จากการมุ่งเน้นการตลาดและการขาย
โดยธนาคารได้แต่งตั้งบริษัทตัวแทนนายหน้าโดยเฉพาะในการขายทรัพย์สิน
และกระบวนการอนุมัติยังคงควบคุมโดยธนาคารทั้งหมด

ทั้งนี้ในการดูแลทรัพย์สิน
ธนาคารได้ทำการสำรวจอย่างต่อเนื่องและได้ว่าจ้างหน่วยรักษาความปลอดภัยเพื่อดูแลทรัพย์สินที่มีความเสี่ยงต่อการถูกบุกรุกและโจรกรรม

11.3.3 เงินลงทุนในหลักทรัพย์

ธนาคารได้จัดประเภทเงินลงทุนในหลักทรัพย์สำหรับตราสารหนี้และตราสารทุนแบ่งเป็น
1.เงินลงทุนชั่วคราว ประเภทเพื่อค้า เผื่อขาย และถือจนครบกำหนด (ถือน้อยกว่า 1 ปี) 2.
เงินลงทุนระยะยาว ประเภทเผื่อขาย และถือจนครบกำหนด
รวมทั้งเงินลงทุนทั่วไปตามมาตรฐานการบัญชี นอกจากนี้
ธนาคารยังได้กำหนดวัตถุประสงค์ของการลงทุน
และแบ่งสายงานรับผิดชอบในการลงทุนให้สอดคล้องกับวัตถุประสงค์ไว้อย่างชัดเจน
โดยตราสารหนี้ประเภทเงินลงทุนเพื่อค้า (Trading Book)
อยู่ภายใต้การดูแลของสายงานธุรกิจตลาดเงิน ขณะที่ประเภทเงินลงทุนเพื่อธนาคาร (Banking
Book) อยู่ภายใต้การดูแลของสายงานบริหารเงิน
ส่วนการลงทุนในตราสารทุนอยู่ภายใต้การดูแลของสายงานต่างๆ ที่เกี่ยวข้อง
ได้รับมอบหมายให้ทำหน้าที่เป็นผู้รับผิดชอบดูแล (Managing Unit)
โดยแบ่งพอร์ตดูแลตามประเภทธุรกิจ กลยุทธ์และวัตถุประสงค์การถือครองของธนาคาร
ทั้งนี้เพื่อป้องกันความขัดแย้งทางผลประโยชน์ (conflicts of interest)
และการใช้ข้อมูลภายใน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 31 ธันวาคม 2553 ธนาคารมี เงินลงทุนสุทธิในหลักทรัพย์จำนวน
113,035 ล้านบาท และ 93,744 ล้านบาท ตามลำดับ ทั้งนี้
ส่วนใหญ่เป็นการลงทุนในตราสารหนี้ประกอบด้วยเงินลงทุนเผื่อขายและตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด

ตารางดังต่อไปนี้แสดงพอร์ตการลงทุนของธนาคาร ณ วันที่ระบุไว้

+-----------------------------------+-----------------+----------------+
|                                   | (หน่วย: ล้านบาท)  |                |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+
|                                   | งบก             |                |
|                                   | ารเงินเฉพาะกิจการ |                |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+
|                                   | 31 ธันวาคม 2554  | 31 ธันวาคม 2553 |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+
| เงินลงทุนเพื่อค้า - มูลค่ายุติธรรม         |                 |                |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+
| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ           |   5,231         |   1,866        |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+
| รวมเงินลงทุนเพื่อค้า                   |   5,231         |   1,866        |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+
| เงินลงทุนเผื่อขาย - มูลค่ายุติธรรม        |                 |                |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+
| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ           |   59,451        |   55,601       |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+
| ตร                                |   205           |   278          |
| าสารทุนในความต้องการของตลาดในประเทศ |                 |                |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+
| รวมเงินลงทุนเผื่อขาย                  | 59,656          |   55,879       |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+
|   ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด -       |                 |                |
|   ราคาทุน/ราคาทุนตัดจำหน่าย           |                 |                |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+
| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ           |   46,855        |   34,201       |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+
| รวมตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด        |   46,855        |   34,201       |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+
| เงินลงทุนทั่วไป - ราคาทุน              |                 |                |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+
| ตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการ         |   2,136         |   2,711        |
|                                   |                 |                |
| ของตลาดในประเทศ                   |                 |                |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+
| ตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการ         |   33            |   32           |
|                                   |                 |                |
| ของตลาดต่างประเทศ                  |                 |                |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+
| รวมเงินลงทุนทั่วไป                    |   2,169         |   2,743        |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+
| หัก: ค่าเผื่อการด้อยค่า                 |   (876)         |   (945)        |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+
| เงินลงทุนทั่วไป - สุทธิ                 |   1,293         |   1,798        |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+
| เงินลงทุน - สุทธิ                     |   113,035       |   93,744       |
+-----------------------------------+-----------------+----------------+

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553
ธนาคารฯและบริษัทย่อยมีตั๋วสัญญาใช้เงินประเภทเปลี่ยนมือไม่ได้อาวัลโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงินซึ่งธนาคารฯและบริษัทย่อยได้รับจากบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย
(“บสท.”) เพื่อการชำระราคาโอนลูกหนี้ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 8
และได้จัดประเภทเป็นตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด จำนวน 5,467 ล้านบาท และ 8,495
ล้านบาท ตามลำดับ (เฉพาะธนาคารฯ: จำนวน 5,065 ล้านบาท และ 7,864 ล้านบาท
ตามลำดับ) โดยมีวันครบกำหนดชำระคืนในปี 2554 - 2558
และมีอัตราดอกเบี้ยเท่ากับอัตราเฉลี่ยของดอกเบี้ยเงินฝากเฉลี่ยของธนาคารพาณิชย์ไทยขนาดใหญ่ 5
แห่ง กำหนดชำระดอกเบี้ย ณ วันทำการสุดท้ายของปี

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553
ธนาคารฯมีหลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจที่ใช้วางเป็นประกันต่อศาล โดยมีมูลค่าที่ตราไว้จำนวน
34 ล้านบาท และ 29 ล้านบาท ตามลำดับ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553
ธนาคารฯมีหลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจที่ใช้เป็นหลักประกันการทำธุรกรรมสัญญาซื้อคืนโดยมีมูลค่าที่ตราไว้จำนวน
27,056 ล้านบาท และ 10,749 ล้านบาท ตามลำดับ

-   ตราสารระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินของธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 มีจำนวน
138,142 ล้านบาท โดยเพิ่มขึ้นจำนวน 53,517 ล้านบาท หรือร้อยละ 39 จาก ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2553 ซึ่งเป็นผลมาจากการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร

11.4 สภาพคล่องและแหล่งเงินทุน

-   การบริหารสภาพคล่อง

จุดประสงค์ของการบริหารสภาพคล่อง คือ
การจัดเตรียมเงินทุนเพื่อให้ธนาคารสามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินของธนาคารทั้งในปัจจุบันและในอนาคต
รวมถึงสามารถหาผลประโยชน์จากโอกาสทางการตลาดที่เหมาะสมตามที่เกิดขึ้นได้
โดยภาระผูกพันทางการเงินเกิดจากการถอนเงินฝาก การชำระหนี้ที่ลงทุนเมื่อครบกำหนดไถ่ถอน
การขยายสินเชื่อ ความต้องการแหล่งเงินทุนหมุนเวียนที่ใช้ในการประกอบกิจการ
และการรักษาระดับการตั้งสำรองตามที่กฎหมายกำหนด เป็นต้น

ธนาคารมีแหล่งสภาพคล่องเพียงพอและสามารถบริหารสภาพคล่องผ่านตลาดเงินในประเทศ
และต่างประเทศ ตลาดแลกเปลี่ยนเงิน และตลาดซื้อคืน

ตารางดังต่อไปนี้แสดงข้อมูลเกี่ยวกับสถานะสภาพคล่องของธนาคาร ตามวันที่ระบุไว้

+--------------------------------+-----------+-----------+-----------+
|                                | ณ วันที่ 31  |           |           |
|                                | ธันวาคม    |           |           |
+================================+===========+===========+===========+
|                                | 2554      | 2553      | 2552      |
+--------------------------------+-----------+-----------+-----------+
|                                |   (หน่วย:  |           |           |
|                                |   ล้านบาท  |           |           |
|                                |   ยก      |           |           |
|                                | เว้นร้อยละ) |           |           |
+--------------------------------+-----------+-----------+-----------+
| สินทรัพย์สภาพคล่อง                 | 178,664   | 167,849   | 150,125   |
+--------------------------------+-----------+-----------+-----------+
| เงินให้กู้ยืม/ เงินฝาก (ร้อยละ)       | 87.4      | 87.4      | 89.9      |
+--------------------------------+-----------+-----------+-----------+
| เงินให้กู้ยืม/ เงินฝาก               | 83.3      | 84.3      | 87.7      |
| (เฉพาะเงินสกุลบาท) (ร้อยละ)       |           |           |           |
+--------------------------------+-----------+-----------+-----------+
| สินทรัพย์สภาพคล่อง/ สินทรัพย์ (ร้อยละ) | 24.9      | 28.5      | 27.7      |
+--------------------------------+-----------+-----------+-----------+
| สินทรัพย์สภาพคล่อง/ เงินฝาก (ร้อยละ) | 39.5      | 40.6      | 36.8      |
+--------------------------------+-----------+-----------+-----------+

-   สภาพคล่อง (เฉพาะธนาคาร)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 ธนาคารมีสินทรัพย์สภาพคล่องจำนวน 178,664 ล้านบาท
ซึ่งเพิ่มขึ้นจากจำนวน 167,849 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2553โดยส่วนใหญ่เป็นการเพิ่มขึ้นในรายการหลักทรัพย์ที่ปราศจากภาระผูกพัน

เงินสดสุทธิที่ได้มาจากกิจกรรมดำเนินงานมีจำนวน 17,131 ล้านบาทในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2554เพิ่มขึ้น 6,114 ล้านบาท เมื่อเปรียบเทียบกับจำนวน 11,017 ล้านบาท
สำหรับรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553
โดยส่วนใหญ่เป็นผลจากการเพิ่มขึ้นของรายการเงินรับฝาก ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืมระยะสั้น

เงินรับฝากของธนาคาร เพิ่มขึ้น ร้อยละ 9.5 จากจำนวน 413,236 ล้านบาท ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2553 มาอยู่ที่จำนวน 452,445 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554
สำหรับเงินกู้ยืมของธนาคารเพิ่มขึ้น ร้อยละ 64.6 จากจำนวน 62,118 ล้านบาท ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2553 มาอยู่ที่จำนวน 102,266 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2554โดยเป็นการเพิ่มขึ้นในเงินกู้ยืมระยะสั้น 37,927 ล้านบาท และเงินกู้ยืมระยะยาว 2,221
ล้านบาท

11.5 รายจ่ายฝ่ายทุน (Capital Expenditures)

เนื่องจากธนาคารมีความตั้งใจในการที่จะทำให้ผลิตภัณฑ์และการบริการที่เป็นเลิศเพื่อสร้างความพึงพอใจให้กับกลุ่มลูกค้าเป้าหมาย
ในปี 2554 ทางธนาคารได้ลงทุนและบริหารจัดการต้นทุนของธนาคารโดยให้ความสำคัญใน 3
ประเภทดังนี้

1. การลงทุนในช่องทางการให้บริการ - ธนาคารมีการเพิ่มจำนวนสาขา
ย้ายที่ตั้งและปรับปรุงภาพลักษณ์ของสาขาโดยเริ่มต้นในปี 2552 และเป็นโครงการต่อเนื่องมาในปี
2554 ทั้งนี้ การลงทุนดังกล่าวรวมไปถึงการเพิ่มตู้ ATM/ADM และการปรับปรุงช่องทางด้าน Call
Center และ Internet เพื่อให้ครอบคลุมการให้บริการของลูกค้าที่แตกต่างกันในแต่ละกลุ่มด้วย

2. การลงทุนปรับปรุงประสิทธิภาพของกระบวนการทำงานและเพิ่มขีดความสามารถในการปฏิบัติงาน
–
ธนาคารมีการปรับเปลี่ยนในกระบวนการทำงานในลักษณะครบวงจรและมีการนำเครื่องมือสนับสนุนต่างๆ
มาช่วยในการวิเคราะห์และเพิ่มขีดความสามารถในการทำงาน เช่น ธนาคารได้มีการจัดตั้ง
Marketing Datamart เพื่อให้ธนาคารสามารถตอบสนองและเสนอผลิตภัณฑ์
พร้อมทั้งการให้บริการได้ตรงกับความต้องการของลูกค้าแต่ละคนได้อย่างเหมาะสม

3. การลงทุนปรับปรุงมาตรฐานของระบบการทำงานพื้นฐาน – เช่น
การฟื้นฟูปรับปรุงอาคารสถานที่ของธนาคารในสาขาแจ้งวัฒนะ
เพื่อโยกย้ายพนักงานบางส่วนที่ไม่ใช่พนักงาน front office
และการเปลี่ยนอุปกรณ์ที่มีอายุการใช้งานนาน
หรือการซ่อมบำรุงระบบสาธารณูปโภคต่างๆของธนาคารเพื่อให้ใช้งานได้ดีอยู่เสมอ

11.6 ความสามารถในการดำรงเงินกองทุน

ตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย กำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ที่จดทะเบียนในประเทศ
ดำรงเงินกองทุนขั้นต่ำทั้งสิ้นเป็นอัตราส่วนต่อสินทรัพย์เสี่ยงทั้งสิ้นไม่ต่ำกว่าร้อยละ 8.50
โดยมีเงื่อนไขว่าเงินกองทุนชั้นที่ 1 ต้องเป็นอัตราส่วนไม่ต่ำกว่าร้อยละ 4.25
ของสินทรัพย์เสี่ยงทั้งสิ้น
เพื่อให้สอดคล้องกับหลักเกณฑ์การดำรงเงินกองทุนตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2554 ธนาคารดำรงเงินกองทุนทั้งสิ้นเท่ากับ 68,092 ล้านบาท แบ่งเป็นเงินกองทุนชั้นที่
1 เท่ากับ 46,929 ล้านบาท เงินกองทุนชั้นที่ 2 เท่ากับ 21,163 ล้านบาท
ธนาคารดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยงตามเกณฑ์ Basel II เท่ากับร้อยละ 16.1
สูงกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำของธนาคารแห่งประเทศไทย

11.7 ค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชี

-   ค่าตอบแทนจากการสอบบัญชี (Audit fee)

ธนาคารและบริษัทย่อยจ่ายค่าตอบแทนการสอบบัญชีให้แก่

-   ผู้สอบบัญชีของธนาคาร ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม 10,750,000 บาท

-   สำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชีและสำนักงาน
    สอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม 572,816 บาท

-   ค่าบริการอื่น (Non-audit fee)

  ธนาคารและบริษัทย่อยจ่ายค่าตอบแทนของงานบริการอื่น ซึ่งได้แก่ การตรวจสอบพิเศษ
  รายงานสรุปกำไรขั้นต้นจากการดำเนินกิจการแลกเปลี่ยนตราสารและเงินตราต่างประเทศ
  ตรวจสอบการให้บริการโอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ ให้แก่

-   ผู้สอบบัญชีของธนาคาร ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม 170,000 บาท
    และจะต้องจ่ายในอนาคตอันเกิดจากการตกลงที่ยังให้บริการไม่แล้วเสร็จในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา
    มีจำนวนเงินรวม 1,550,000 บาท

-   สำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด
    บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชีและสำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด
    ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม 226,256 บาท