5. ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

5.1 ลูกหนี้การค้า

บริษัทมีสินทรัพย์หลักที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ คือ ลูกหนี้การค้า
โดยยอดลูกหนี้การค้าหลังหักดอกเบี้ยเช่าซื้อรอตัดบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 – 2555
มีรายละเอียดดังนี้

+---------------------+--------+------+--------+------+-------+------+
|                     | 2553   |      | 2554   |      | 2555  |      |
+---------------------+--------+------+--------+------+-------+------+
|                     | ล้านบาท | %    | ล้านบาท | %    | ล     | %    |
|                     |        |      |        |      | ้านบาท |      |
+---------------------+--------+------+--------+------+-------+------+
| ลูกหนี้เช่าซื้อ           |        |      |        |      |       |      |
+---------------------+--------+------+--------+------+-------+------+
| - รถยนต์นั่งส่วนบุคคล    | 379.90 |      | 410.85 |      | 3     |      |
|                     |        |      |        |      | 27.64 |      |
+---------------------+--------+------+--------+------+-------+------+
| - รถกระบะ           | 2,     |      | 2,     |      | 2,1   |      |
|                     | 108.79 |      | 141.56 |      | 47.44 |      |
+---------------------+--------+------+--------+------+-------+------+
| รวม                 | 2,     | 10   | 2,     | 10   | 2,4   | 10   |
|                     | 488.70 | 0.00 | 552.41 | 0.00 | 75.08 | 0.00 |
+---------------------+--------+------+--------+------+-------+------+
| หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ  | (      | (2   | (      | (2   | (5    | (2   |
|                     | 58.17) | .34) | 63.48) | .49) | 2.02) | .10) |
+---------------------+--------+------+--------+------+-------+------+
| ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อสุทธิ | 2,     | 9    | 2,     | 9    | 2,4   | 9    |
|                     | 430.53 | 7.66 | 488.93 | 7.51 | 23.06 | 7.90 |
+---------------------+--------+------+--------+------+-------+------+
|                     |        |      |        |      |       |      |
+---------------------+--------+------+--------+------+-------+------+
| จำนวนงวดที่ให้สินเชื่อ    |        |      |        |      |       |      |
+---------------------+--------+------+--------+------+-------+------+
| - น้อยกว่า 12 เดือน    | 0.10   | 0.00 | 0.09   | 0.00 | 0.32  | 0.00 |
+---------------------+--------+------+--------+------+-------+------+
| - 13 - 18 เดือน      | 4.52   | 0.18 | 3.31   | 0.13 | 1.55  | 0.06 |
+---------------------+--------+------+--------+------+-------+------+
| - 19 - 24 เดือน      | 65.23  | 2.62 | 62.31  | 2.44 | 56.72 | 2.29 |
+---------------------+--------+------+--------+------+-------+------+
| - 25 - 30 เดือน      | 19.44  | 0.78 | 22.13  | 0.87 | 24.64 | 1.00 |
+---------------------+--------+------+--------+------+-------+------+
| - 31 - 36 เดือน      | 326.92 | 1    | 315.65 | 1    | 2     | 1    |
|                     |        | 3.14 |        | 2.37 | 82.92 | 1.43 |
+---------------------+--------+------+--------+------+-------+------+
| - 37 - 42 เดือน      | 116.05 | 4.67 | 107.24 | 4.20 | 1     | 5.66 |
|                     |        |      |        |      | 40.21 |      |
+---------------------+--------+------+--------+------+-------+------+
| - 43 - 48 เดือน      | 1,     | 5    | 1,     | 5    | 1,3   | 5    |
|                     | 307.13 | 2.52 | 395.77 | 4.69 | 34.72 | 3.93 |
+---------------------+--------+------+--------+------+-------+------+
| - 49 - 60 เดือน      | 646.08 | 2    | 644.06 | 2    | 6     | 2    |
|                     |        | 5.96 |        | 5.23 | 28.45 | 5.39 |
+---------------------+--------+------+--------+------+-------+------+
| - มากกว่า 60 เดือน    | 3.23   | 0.13 | 1.85   | 0.07 | 5.55  | 0.23 |
+---------------------+--------+------+--------+------+-------+------+
| รวม                 | 2,     | 10   | 2,     | 10   | 2,4   | 10   |
|                     | 488.70 | 0.00 | 552.41 | 0.00 | 75.08 | 0.00 |
+---------------------+--------+------+--------+------+-------+------+

บริษัทได้โอนสิทธิเรียกร้องในลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อของบริษัทซึ่งมีมูลค่าสุทธิตามบัญชี ในปี 2553 - 2555 จำนวนประมาณ 1,777 ล้านบาท ,1,683 ล้านบาท และ 1,635 ล้านบาท ตามลำดับ เพื่อเป็นหลักประกันเงินกู้ยืมระยะยาว

นโยบายการรับรู้รายได้

บริษัทบันทึกรายได้จากดอกผลเช่าซื้อตามงวดที่ถึงกำหนดชำระสำหรับสัญญาเช่าซื้อที่ทำก่อนวันที่ 1
มกราคม 2551 บริษัทฯ เลือกรับรู้รายได้โดยวิธีผลรวมจำนวนตัวเลข(Sum of the
digits)จนสัญญานั้นสิ้นสุดลง และสัญญาเช่าซื้อที่มีวันเริ่มต้นของสัญญาในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม
2551 เป็นต้นไป
บริษัทฯรับรู้รายได้ทางการเงินจากสัญญาเช่าในแต่ละงวดซึ่งได้สุทธิกับต้นทุนทางตรงเริ่มแรกตามวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง
โดยทั้ง 2 วิธีจะรับรู้รายได้โดยรับรู้ในงวดที่ถึงกำหนดชำระค่างวดไม่ว่าจะเก็บค่างวดได้หรือไม่
และจะหยุดรับรู้รายได้เมื่อลูกหนี้ค้างชำระเกิน 4 เดือน นับจากวันที่ครบกำหนดชำระ
ส่วนรายได้อื่นและค่าใช้จ่าย บันทึกตามเกณฑ์คงค้าง

นโยบายการหยุดรับรู้รายได้ที่ทางบริษัทใช้นั้นไม่ตรงกับแนวทางของสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทยที่ประกาศในเดือนเมษายน
2547 โดยแนวทางดังกล่าวแนะนำให้ธุรกิจสินเชื่อเพื่อการอุปโภคบริโภค Consumer Finance
ควรหยุดรับรู้รายได้ดอกผลคงค้างจากลูกหนี้ที่ค้างชำระเกินกว่า 3 งวด
แต่ในทางปฏิบัตินั้นบริษัทจัดอยู่ในธุรกิจสินเชื่อเช่าซื้อรถยนต์ซึ่งมีทะเบียนรถเป็นหลักประกัน
ซึ่งมูลค่าของสินเชื่อที่บริษัทให้กับลูกค้านั้นมีมูลค่าน้อยกว่าหลักประกัน
(ลูกค้าจะต้องชำระเงินดาวน์ประมาณ 20-30% ของราคารถ)
และมูลค่าของดอกผลเช่าซื้อที่จะทยอยรับรู้หรือรอตัดบัญชี
อีกทั้งสัญญาสินเชื่อเช่าซื้อรถยนต์ยังอยู่ภายใต้การควบคุมดูแลของสำนักคุ้มครองผู้บริโภค (สคบ.)
โดยบริษัทจะสามารถยกเลิกสัญญาเช่าซื้อได้เมื่อลูกค้ามีหนี้ค้างชำระเกิน 3
งวดติดต่อกันและทำเรื่องติดตามเพื่อยึดรถต่อไป

นโยบายการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

บริษัทมีนโยบายการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญโดยใช้หลักเกณฑ์อิงจากประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทยสำหรับสถาบันการเงิน
โดยพิจารณาจากระยะเวลาค้างชำระค่างวดของลูกค้า
ซึ่งบริษัทจะกำหนดอัตราการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเป็นร้อยละของลูกหนี้เช่าซื้อหลังหักดอกผลเช่าซื้อรอการตัดบัญชีแล้วดังนี้

+------------------------------------+---------------------------------+
| สภาพบัญชีลูกหนี้                        | อัตราการสำรองหนี้สูญ (%)            |
+------------------------------------+---------------------------------+
| ลูกหนี้ปกติ                            | 1                               |
|                                    |                                 |
| ลูกหนี้ค้างชำระ 1- 3 งวด               | 2                               |
|                                    |                                 |
| ลูกหนี้ค้างชำระ 4 งวด                  | 20                              |
|                                    |                                 |
| ลูกหนี้ค้างชำระ 5 - 6 งวด              | 25                              |
|                                    |                                 |
| ลูกหนี้ค้างชำระ 7 - 9 งวด              | 75                              |
|                                    |                                 |
| ลูกหนี้ค้างชำระเกิน 9 งวด               | 100                             |
|                                    |                                 |
| ลูกหนี้ที่ฟ้องร้องดำเนินคดี                 | 100                             |
+------------------------------------+---------------------------------+

ทั้งนี้การตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่ทางบริษัทใช้นั้นไม่ตรงกับแนวทางของสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทยที่ประกาศในเดือนเมษายน
2547 ที่ให้บริษัทที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจสินเชื่อเพื่อการอุปโภคบริโภค Consumer Finance
ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเต็มจำนวนตามยอดหนี้คงเหลือของลูกหนี้ที่ค้างชำระเกิน 3 งวดขึ้นไป
โดยจากประสบการณ์การบริหารหนี้ที่ผ่านมา บริษัทพบว่าลูกค้าที่ยังมีการผ่อนชำระค่างวดบางส่วนอยู่
ยังคงสามารถผ่อนชำระค่างวดทั้งหมดจนครบสัญญาได้
อีกทั้งบริษัทยังจัดอยู่ในธุรกิจสินเชื่อเช่าซื้อรถยนต์ซึ่งมีทะเบียนรถเป็นหลักประกันซึ่งต่างจาก
ธุรกิจสินเชื่อเพื่อการอุปโภคบริโภค Consumer Finance ทั่วไปที่ไม่มีหลักทรัพย์ค้ำประกัน
อย่างไรก็ตามหากบริษัทจะต้องตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ดังกล่าวบริษัทจะมีภาระเพิ่มขึ้นแต่ไม่มีนัยสำคัญ

นโยบายการตัดหนี้สูญ

นโยบายการตัดหนี้สูญ

บริษัทมีนโยบายการตัดหนี้สูญโดยการพิจารณาจากมูลหนี้ที่ลูกหนี้ค้างชำระดังนี้

1. มูลหนี้ไม่เกิน 100,000 บาท
ทางบริษัทได้ดำเนินการติดตามทวงถามตามสมควรแก่กรณีอย่างชัดเจนแล้วแต่ไม่ได้รับชำระหนี้หากฟ้องร้องจะต้องเสียค่าใช้จ่ายไม่คุ้มกับหนี้ที่จะได้รับ
บริษัทจะส่งเรื่องให้กรรมการหรือกรรมการผู้จัดการอนุมัติลูกหนี้รายนั้นให้เป็นหนี้สูญ

2. มูลหนี้ไม่เกิน 500,000 บาท จะสามารถตัดเป็นหนี้สูญได้ก็ต่อเมื่อบริษัท
ได้ดำเนินการตามขั้นตอนดังต่อไปนี้

2.1 ติดตามทวงถามตามสมควรแก่กรณีอย่างชัดเจนแล้วแต่ไม่ได้รับชำระหนี้

2.2 และดำเนินการฟ้องลูกหนี้ในคดีแพ่งและศาลได้มีคำสั่งรับคำฟ้องนั้นแล้ว

  2.3
  หรือดำเนินการฟ้องลูกหนี้ในคดีล้มละลายหรือยื่นคำขอรับชำระหนี้ในกรณีที่เจ้าหนี้รายอื่นฟ้องล้มละลาย

เมื่อได้ดำเนินการติดตามหนี้อย่างชัดแจ้งตามขั้นตอนดังกล่าวข้างต้นแล้ว
บริษัทจะส่งเรื่องให้กรรมการหรือผู้เป็นหุ้นส่วนผู้จัดการอนุมัติลูกหนี้รายนั้นเป็นหนี้สูญได้หลังจากศาลมีคำสั่งรับคำฟ้องนั้นแล้ว

3. มูลหนี้มากกว่า 500,000 บาท จะสามารถตัดเป็นหนี้สูญได้ก็ต่อเมื่อบริษัท
ได้ดำเนินการตามขั้นตอนดังต่อไปนี้

3.1 ติดตามทวงถามตามสมควรแก่กรณีอย่างชัดเจนแล้วแต่ไม่ได้รับชำระหนี้

3.2 และดำเนินการฟ้องลูกหนี้ในคดีแพ่งและศาลได้มีคำสั่งรับคำฟ้องนั้นแล้ว

3.3 หรือดำเนินการฟ้องลูกหนี้ในคดีล้มละลายหรือยื่นคำขอรับชำระหนี้ในกรณีที่เจ้าหนี้รายอื่น

ฟ้องล้มละลาย

3.4 ได้รับคำพิพากษา

เมื่อได้ดำเนินการติดตามหนี้อย่างชัดแจ้งตามขั้นตอนดังกล่าวข้างต้นแล้ว
บริษัทจะส่งเรื่องให้กรรมการหรือผู้เป็นหุ้นส่วนผู้จัดการอนุมัติลูกหนี้รายนั้นเป็นหนี้สูญได้หลังจากได้รับคำพิพากษาจากศาล

5.2 สินทรัพย์รอการขาย (รถที่ยึดมา)

สินทรัพย์รอการขายเป็นสินทรัพย์ที่บริษัทยึดคืนจากผู้เช่าซื้อ
โดยการบันทึกบัญชีนี้บริษัทแสดงตามราคาบัญชีหรือตามมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า

+---------------+-------------+-------------+---------------+---------+
| ตารา          |             |             |               |         |
| งแสดงจำนวนรถย |             |             |               |         |
| ึดเปรียบเทียบกับจ |             |             |               |         |
| ำนวนลูกหนี้ทั้งหมด |             |             |               |         |
+===============+=============+=============+===============+=========+
| ปี             | จำนวนรถยึด   | มูลค่าทรัพย์สิน* | จ             | ร้อยละ   |
|               | (คัน)        |             | ำนวนลูกหนี้ทั้งหมด |         |
|               |             | (ล้านบาท)    |               |         |
|               |             |             | (จำนวนสัญญา/   |         |
|               |             |             | คัน)           |         |
+---------------+-------------+-------------+---------------+---------+
| 2553          | 693         | 90.90       | 23,846        | 2.91    |
+---------------+-------------+-------------+---------------+---------+
| 2554          | 524         | 74.37       | 25,201        | 2.08    |
+---------------+-------------+-------------+---------------+---------+
| 2555          | 990         | 143.36      | 25,343        | 3.91    |
+---------------+-------------+-------------+---------------+---------+

  หมายเหตุ : *มูลค่าทรัพย์สิน = มูลค่ายอดหนี้คงเหลือ – ดอกผลเช่าซื้อที่ยังไม่ถือเป็นรายได้

นโยบายการตั้งมูลค่ารถยึดเพื่อรอการขาย

บริษัทมีนโยบายตั้งมูลค่ารถยึดเพื่อรอการขายโดยใช้ราคาที่ประเมินจากอนุกรรมการบริหารหนี้ของบริษัท
ซึ่งมีการจัดประมูลรถยนต์เฉลี่ย 2 เดือน 1 ครั้ง โดยจะมีการจัดประมูลที่จังหวัดนครราชสีมา
ทั้งนี้ราคาประเมินจะขึ้นอยู่กับสภาพของรถ และภาวะการณ์การซื้อขายของประเภท อายุ
และยี่ห้อของรถ หลังจากบริษัทยึดรถจากลูกค้า บริษัทจะใช้เวลาไม่เกิน 2 เดือน
ในการนำรถไปประมูลขาย

ตารางแสดงรายละเอียดทรัพย์สินที่ยึดคืนและจำหน่ายไป

[TABLE]

5.3 ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ – สุทธิ หน่วย:บาท

+--------------------------------+------------------+------------------+
|                                | มูลค่าตามบัญชีสุทธิ    | มูลค่าตามบัญชีสุทธิ    |
|                                |                  |                  |
|                                | ปี 2554           | ปี 2555           |
+--------------------------------+------------------+------------------+
| ที่ดิน                            | 31,680,000       | 31,680,000       |
+--------------------------------+------------------+------------------+
| อาคาร                          | 13,816,170       | 12,968,353       |
+--------------------------------+------------------+------------------+
| ส่วนปรับปรุงอาคาร                 | 3,089,730        | 2,737,104        |
+--------------------------------+------------------+------------------+
| ยานพาหนะ                       | 9,158,578        | 8,733,080        |
| (กรรมสิทธิ์เป็นของบริษัท-ปลอดภาระ)   |                  |                  |
+--------------------------------+------------------+------------------+
| เครื่องตกแต่ง,ระบบปรับอากาศ        | 980,088          | 1,128,579        |
+--------------------------------+------------------+------------------+
| เครื่องใช้และระบบคอมพิวเตอร์        | 2,187,221        | 2,447,166        |
+--------------------------------+------------------+------------------+
| รวม                            | 60,911,787       | 59,694,282       |
+--------------------------------+------------------+------------------+

บริษัทจดจำนองที่ดินพร้อมสิ่งปลูกสร้างซึ่งมีมูลค่าสุทธิตามบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2555 จำนวน
16.7 ล้านบาท เพื่อค้ำประกัน

วงเงินสินเชื่อที่ได้รับจากสถาบันการเงินในประเทศแห่งหนึ่ง

5.4 สัญญาเช่า

สัญญาเช่าอาคารสำหรับสาขาต่างๆ

บริษัทดำเนินการสาขาโดยการเช่าอาคารพาณิชย์ รวม 13 สาขา มีรายละเอียดดังนี้

+----------------+-----------------------+----------------------------+
| สาขา           | ผู้ให้เช่า                | ระยะเวลาเช่า                |
+----------------+-----------------------+----------------------------+
| 1.  นครปฐม     | นายมนต์ มนต์วานิชภักดิ์     | 3 ปี ตั้งแต่ 5 พ.ย. 2553 – 5   |
|                |                       | พ.ย. 2556                  |
| 2.  นครสวรรค์   | นายสุรกิจ งามวัฒนาเจริญ   |                            |
|                |                       | 3 ปี ตั้งแต่ 1 ก.ย. 2554 – 31  |
| 3.  ระยอง      | นายประชา ร่มรื่นสกุล      | ส.ค.2557                   |
|                |                       |                            |
| 4.  ชุมพร       | ห้างหุ้นส่วนสามัญP.W.LEASE | 3 ปี ตั้งแต่ 1 เม.ย. 2553 – 31 |
|                |                       | มี.ค. 2556                  |
| 5.  อุดรธานี     | นางที มายสกุล           |                            |
|                |                       | 3 ปี ตั้งแต่ 16 มิ.ย. 2555 – 15 |
| 6.  พิษณุโลก     | นางสุภาภรณ์ หงษ์มณี       | มิ.ย. 2558                  |
|                |                       |                            |
| 7.  เชียงใหม่    | นายปิยะ เกษมธนกุล       | 3 ปี ตั้งแต่ 1 ต.ค. 2555 – 30  |
|                |                       | ก.ย. 2558                  |
| 8.  อุบลราชธานี  | นายเลิศชาย เสน่หา       |                            |
|                |                       | 3 ปี ตั้งแต่ 1 ธ.ค. 2555 – 30  |
| 9.  ขอนแก่น     | บริษัท ซี.พี. แลนด์ จำกัด   | พ.ย. 2558                  |
|                |                       |                            |
| 10. สุราษฏร์ธานี  | นางเพียงใจ จงขจรพงศ์    | 3 ปี ตั้งแต่ 1 ม.ค. 2553– 31   |
|                |                       | ธ.ค. 2555                  |
| 11. กระบี่       | นางอุมาภรณ์ โฆษิตชัยมงคล  |                            |
|                |                       | 3 ปี ตั้งแต่ 15 ก.พ. 2554 – 14 |
| 12. หาดใหญ่     | นางมลิวัลย์ เจียมสกุล      | ก.พ. 2557                  |
|                |                       |                            |
| 13. เชียงราย    | เรืออากาศหญิงวริยา       | 3 ปี ตั้งแต่ 1 มี.ค. 2553 – 28  |
|                | เหลาโชติ               | ก.พ. 2556                  |
|                |                       |                            |
|                |                       | 3 ปี ตั้งแต่17 พ.ค.2553 – 16   |
|                |                       | พ.ค. 2556                  |
|                |                       |                            |
|                |                       | 3 ปี ตั้งแต่ 1 ม.ค. 2553 - 31  |
|                |                       | ธ.ค. 2555                  |
|                |                       |                            |
|                |                       | 1 ปี ตั้งแต่ 1 พ.ย. 2555 – 31  |
|                |                       | ต.ค. 2556                  |
|                |                       |                            |
|                |                       | 3 ปี ตั้งแต่ 15 พ.ย. 2555 – 15 |
|                |                       | พ.ย. 2558                  |
+----------------+-----------------------+----------------------------+