เอกสารแนบ 3 อื่นๆ

งบการเงินปรับปรุงในรูปดอลล่าร์สหรัฐ

บริษัท พรีเชียส ชิพปิ้ง จำกัด (มหาชน) (“บริษัทฯ”)
ได้แนบงบการเงินปรับปรุงในรูปดอลล่าร์สหรัฐ ของบริษัท พรีเชียส ชิพปิ้ง จำกัด (มหาชน)
และบริษัทย่อย สำหรับงวดปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2545
และนโยบายในการปรับปรุงงบการเงินสกุลไทยบาท
เป็นสกุลดอลล่าร์สหรัฐอเมริกาเพื่อเป็นข้อมูลแก่ท่าน

-   ความเป็นมา

งบการเงินปรับปรุงในรูปสกุลดอลล่าร์สหรัฐอเมริกานี้ได้สอบทานพร้อมรายงานโดย เฟอร์เรียร์
ฮอดจ์สัน จำกัด
ซึ่งการปรับปรุงงบการเงินได้จัดทำขึ้นจากข้อมูลการเงินสกุลบาทซึ่งได้ตรวจสอบแล้วโดยผู้สอบบัญชีของบริษัทฯและงบการเงินปรับปรุงในรูปสกุลดอลล่าร์สหรัฐอเมริกานี้ได้สอบทานแล้วโดย
นักบัญชีอิสระ – เฟอร์เรียร์ ฮอดจ์สัน จำกัด
งบการเงินปรับปรุงในรูปดอลล่าร์สหรัฐอเมริกานี้ควรอ่านคู่กับรายงานของ เฟอร์เรียร์ ฮอดจ์สัน
จำกัด
ซึ่งแสดงให้เห็นนโยบายในการแปลงค่างบการเงินสกุลบาทเป็นงบการเงินสกุลดอลล่าร์สหรัฐอเมริกา

บริษัทฯเห็นว่ามีความจำเป็นที่จะต้องจัดทำงบการเงินปรับปรุงในรูปสกุลดอลล่าร์สหรัฐอเมริกาให้แก่ผู้ถือหุ้น
เนื่องจาก
งบการเงินดังกล่าวจะแสดงให้เห็นฐานะทางการเงินที่ถูกต้องของบริษัทฯเนื่องจากโดยพื้นฐานแล้วสินทรัพย์ในการเดินเรือ
ซึ่งเป็นสินทรัพย์ส่วนใหญ่ของบริษัทฯจะซื้อและขายด้วยเงินสกุลดอลล่าร์สหรัฐอเมริกา
ยิ่งไปกว่านั้นรายได้จากการเดินเรือทั้งหมดของบริษัทฯ
ก็ได้รับเป็นสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐอเมริกาด้วย
ในทางเดียวกันค่าใช้จ่ายส่วนใหญ่ของบริษัทฯก็เกิดขึ้นในรูปสกุลเงิน ดอลล่าร์สหรัฐอเมริกา
ในส่วนที่เกี่ยวกับหนี้สินความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนของบริษัทฯมีเพียงความเสี่ยงที่เกิดจากการมีหนี้สินที่เป็นเงินสกุลบาทเท่านั้น
ดังนั้นจึงเกิดความไม่สมดุลในงบดุลสกุลเงินบาทของบริษัทฯซึ่งสินทรัพย์ส่วนใหญ่ที่เป็นเรือเดินทะเลของบริษัทฯถูกบันทึกเป็นเงินบาทตามอัตราแลกเปลี่ยน
ณ วันที่ซื้อมาในอดีต (ที่อัตราแลกเปลี่ยนประมาณ 25-26 บาท ต่อ 1 ดอลล่าร์สหรัฐอเมริกา)
ในขณะที่หนี้สินถูกบันทึกเป็นเงินบาทตามอัตราแลกเปลี่ยนปัจจุบัน (ที่อัตราแลกเปลี่ยนประมาณ 43
บาท ต่อ 1 ดอลล่าร์สหรัฐอเมริกา) การบันทึกด้วยวิธีดังกล่าวทำให้มูลค่าของ
สินทรัพย์ต่ำกว่ามูลค่าจริงเมื่ออยู่ในรูปสกุลเงินบาท

เพื่อเป็นการกำจัดความไม่สมดุลในงบการเงิน
บริษัทฯจึงได้จัดทำงบการเงินในรูปดอลล่าร์สหรัฐอเมริกาซึ่ง สอบทานโดย บริษัท เฟอร์เรียร์
ฮอดจ์สัน จำกัด นอกจากนี้ ส่วนหนึ่งในสัญญาการปรับโครงสร้างนี้
บริษัทฯมีหน้าที่ต้องจัดให้มีการจัดทำงบการเงินปรับปรุงในรูปดอลล่าร์สหรัฐอเมริกาแก่เจ้านี้ของบริษัทฯ
และคำนวณอัตราส่วนทางการเงินต่างๆ ตามข้อตกลงกับ เจ้าหนี้
โดยใช้ข้อมูลจากงบการเงินที่ปรับปรุงใหม่นี้ ดังนั้น บริษัทฯ
จึงได้จัดทำงบการเงินดังกล่าวให้แก่เจ้านี้ของบริษัทฯ
และนำส่งตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยเรื่อยมา

-   ขอบเขตหน้าที่การทำงาน

เฟอร์เรียร์ ฮอดจ์สัน จำกัด (“เฟอร์เรียร์”)
ไม่ได้ทำการตรวจสอบบัญชีหรือข้อมูลเพื่อการบริหารของบริษัท พรีเชียสชิพปิ้ง จำกัด (มหาชน)
(“พรีเชียส” หรือ “บริษัทฯ”) รวมทั้งไม่ได้ทำการพิสูจน์รายการค้าขายที่บันทึกไว้แต่อย่างใด
ดังนั้นเฟอร์เรียร์จึงไม่สามารถแสดงความคิดเห็นในตัวงบการเงินต่างๆ ได้
ความรับผิดชอบในเอกสารนี้จึงเป็นเพียงการแปลงค่าจากงบการเงินสกุลไทยบาทที่ได้รับการตรวจสอบแล้วให้อยู่ในรูปเงินเหรียญดอลลาร์สหรัฐอเมริกา

ไม่ว่าในกรณีใดๆ ก็ตาม เฟอร์เรียร์จะไม่ขอรับผิดในภาระขาดทุน ต้นทุน ค่าความเสียหาย
หรือค่าใช้จ่ายใดๆ ก็ตามที่เกิดขึ้นจากการกระทำฉ้อฉล การเสนอข้อมูลที่ไม่ถูกต้อง
หรือการตั้งใจผิดนัดชำระโดยบริษัทฯ กรรมการบริษัทฯ พนักงานบริษัทฯ หรือตัวแทนบริษัทฯ

รายงานฉบับนี้ได้รับการจัดทำขึ้นเพื่อเป็นข้อมูลของบริษัทฯ เจ้าหนี้ของบริษัทฯ
รวมถึงที่ปรึกษาทางกฎหมายและทางการเงินของบริษัทฯ เฟอร์เรียร์ไม่ขอรับผิดชอบในพันธกรรมใดๆ
ที่อาจมีต่อบุคคลอื่นที่ไม่ใช่บุคคลที่ระบุไว้ข้างต้น

เฟอร์เรียร์ขอจำกัดความรับผิดชอบใดๆที่เกิดจากความผิดพลาด หรือความไม่ถูกต้องในการแปลนี้
ในกรณีที่มีความขัดแย้งเกิดขึ้นระหว่างรายงานภาคภาษาอังกฤษและภาษาไทย
ขอให้ท่านยึดเอาตามรายงานภาคภาษาอังกฤษเป็นหลัก

บทสรุปจากผู้บริหาร

เมื่อวันที่ 20 กรกฎาคม 2543 บริษัท พรีเชียส ชิพปิ้ง จำกัด (มหาชน) (“พรีเชียส” หรือ
“บริษัทฯ”) ได้ว่าจ้างให้ เฟอร์เรียร์ ฮอดจ์สัน จำกัด (“เฟอร์เรียร์”)
จัดทำรายงานประจำไตรมาสเกี่ยวการปรับปรุงงบการเงินใหม่เป็นสกุลเงินเหรียญสหรัฐอเมริกา
(“เหรียญสรอ.”) ของบริษัทฯ โดยอิงจากงบการเงินรวมสกุลไทยบาทที่ได้รับการตรวจสอบ /
สอบทานขึ้น
การว่าจ้างดังกล่าวจะเป็นการตรวจทานการคำนวณตัวเลขและหลักเกณฑ์ที่ใช้ในการปรับปรุงค่างบดุลและงบกำไรขาดทุนใหม่เป็นเงินเหรียญสรอ.
ในนามของเจ้าหนี้ที่ระบุอยู่ในสัญญาระหว่างเจ้าหนี้ (Inter-Creditor Deed)

ดังนั้น ข้อสรุปที่เกี่ยวกับการปรับปรุงค่างบการเงินสกุลไทยบาทใหม่ให้เป็นเงินเหรียญสรอ.
ได้ถูกแนบไว้ในภาคผนวก

เฟอร์เรียร์ได้ทำการรายงานผลจากการตรวจทานการปรับปรุงค่างบการเงินรวมใหม่ในรูปสกุลเงินเหรียญสรอ.
สำหรับระยะเวลา 12 เดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2545 ในการตรวจทานดังกล่าว
เฟอร์เรียร์ได้รับการช่วยเหลือและความร่วมมือจากพนักงานบริษัทฯ และผู้บริหารเป็นอย่างดี

งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 ที่ได้มีการแปลงค่าเป็นเงินเหรียญสรอ.
แล้วนั้นแสดงให้เห็นว่ามูลค่ารวมของสินทรัพย์และหนี้สินของบริษัทฯ เป็นจำนวนทั้งสิ้น 179
ล้านเหรียญสรอ. และ 102 ล้านเหรียญสรอ. ตามลำดับ ดังนั้นทุนเรือนหุ้นของบริษัทฯ ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2545 จึงมีมูลค่า 77 ล้านเหรียญสรอ.

ในส่วนของงบกำไรขาดทุน มูลค่ารวมของรายได้และค่าใช้จ่าย
(ไม่รวมดอกเบี้ยจ่ายและค่าใช้จ่ายทางการเงิน) ของบริษัทฯ ในช่วงระยะเวลา 12
เดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2545 เป็นจำนวนทั้งสิ้น 77 ล้านเหรียญสรอ. และ 75
ล้านเหรียญสรอ. ตามลำดับ ขาดทุนสุทธิหลังจากรวมรายการอื่นๆ อาทิ
ดอกเบี้ยจ่ายและค่าใช้จ่ายทางการเงิน และกำไรจากการไถ่ถอนหุ้นกู้จำนวน 4.7 ล้านเหรียญสรอ.
และ 2.1 ล้านเหรียญสรอ. ตามลำดับแล้วนั้น เป็นจำนวนทั้งสิ้น 0.48 ล้านเหรียญสรอ.
ส่วนยอดกำไรสะสมสิ้นงวดมีมูลค่าเป็น 8.1 ล้านเหรียญสรอ.

งบการเงิน

งบดุลรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 และ 2544 – สินทรัพย์

+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
| ส |                          | 31/     |   |        | 3 |         |        |   |
| ิน |                          | 12/2545 |   |        | 1 |         |        |   |
| ท |                          |         |   |        | / |         |        |   |
| ร |                          |         |   |        | 1 |         |        |   |
| ัพ |                          |         |   |        | 2 |         |        |   |
| ย์ |                          |         |   |        | / |         |        |   |
|   |                          |         |   |        | 2 |         |        |   |
|   |                          |         |   |        | 5 |         |        |   |
|   |                          |         |   |        | 4 |         |        |   |
|   |                          |         |   |        | 4 |         |        |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   |                          | บาท     |   | เหร    |   | บาท     | เหร    |   |
|   |                          |         |   | ียญสรอ. |   |         | ียญสรอ. |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   |                          |         |   |        |   |         |        |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
| ส |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ิน |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ท |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ร |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ัพ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ย |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ์ห |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ม |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ุน |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| เ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ว |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ีย |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| น |                          |         |   |        |   |         |        |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   |                          | 329,    |   | 7,6    |   | 261,    | 5,9    |   |
|   |                          | 715,200 |   | 50,945 |   | 590,521 | 21,070 |   |
| เ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ง |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ิน |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ส |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ด |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| แ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ล |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ะ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ร |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| า |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ย |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ก |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| า |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ร |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| เ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ท |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ีย |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| บ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| เ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ท |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ่า |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| เ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ง |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ิน |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ส |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ด |                          |         |   |        |   |         |        |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   |                          |         |   |        |   |         |        |   |
|   |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| เ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ง |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ิน |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ล |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ง |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ท |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ุน |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ช |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ั่ว |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ค |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ร |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| า |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ว |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| : |                          |         |   |        |   |         |        |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   | เงินฝากประจำ              | -       |   | -      |   | 14,     | 3      |   |
|   |                          |         |   |        |   | 964,636 | 38,723 |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   | เงินลงทุนอื่น                | -       |   | -      |   | 149,    | 4,1    |   |
|   |                          |         |   |        |   | 358,890 | 09,750 |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   |                          | 142,    |   | 3,2    |   | 120,    | 2,7    |   |
|   |                          | 019,006 |   | 95,510 |   | 818,703 | 34,717 |   |
| ล |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ูก |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ห |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| น |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ี้ก |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| า |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ร |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ค |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ้า |                          |         |   |        |   |         |        |   |
|   |                          |         |   |        |   |         |        |   |
|   |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| – |                          |         |   |        |   |         |        |   |
|   |                          |         |   |        |   |         |        |   |
|   |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ส |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ุท |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ธิ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   |                          | 25,     |   | 6      |   | 9,      | 2      |   |
|   |                          | 983,399 |   | 02,937 |   | 347,389 | 11,577 |   |
| ล |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ูก |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ห |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| น |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ี้แ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ล |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ะ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| เ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ง |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ิน |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ท |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ด |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ร |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| อ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ง |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| จ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ่า |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ย |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| แ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ก |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ่บ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ร |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ิษ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ัท |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ท |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ี่เ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ก |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ี่ย |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ว |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ข |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ้อ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ง |                          |         |   |        |   |         |        |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   |                          | 47,     |   | 1,0    |   | 61,     | 1,3    |   |
|   |                          | 066,795 |   | 92,171 |   | 628,749 | 94,959 |   |
| น |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ้ำ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ม |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ัน |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| เ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ช |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ื้อ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| เ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| พ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ล |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ิง |                          |         |   |        |   |         |        |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   |                          | 84,     |   | 1,9    |   | 184,    | 4,1    |   |
|   |                          | 510,640 |   | 61,045 |   | 617,762 | 78,801 |   |
| ส |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ิน |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ท |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ร |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ัพ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ย |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ์ห |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ม |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ุน |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| เ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ว |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ีย |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| น |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| อ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ื่น |                          |         |   |        |   |         |        |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
| ร |                          |         |   | 629,2  |   | 14,     |        | 8 |
| ว |                          |         |   | 95,040 |   | 602,608 |        | 0 |
| ม |                          |         |   |        |   |         |        | 2 |
| ส |                          |         |   |        |   |         |        | , |
| ิน |                          |         |   |        |   |         |        | 3 |
| ท |                          |         |   |        |   |         |        | 2 |
| ร |                          |         |   |        |   |         |        | 6 |
| ัพ |                          |         |   |        |   |         |        | , |
| ย |                          |         |   |        |   |         |        | 6 |
| ์ห |                          |         |   |        |   |         |        | 5 |
| ม |                          |         |   |        |   |         |        | 0 |
| ุน |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| เ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ว |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ีย |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| น |                          |         |   |        |   |         |        |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   |                          |         |   |        |   |         |        |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
| ส |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ิน |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ท |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ร |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ัพ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ย |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ์ไ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ม |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ่ห |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ม |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ุน |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| เ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ว |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ีย |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| น |                          |         |   |        |   |         |        |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   |                          |         |   | 35,5   |   | 820,000 |        | - |
|   |                          |         |   | 55,856 |   |         |        |   |
| เ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ง |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ิน |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ล |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ง |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ท |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ุน |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ร |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ะ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ย |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ะ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ย |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| า |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ว |                          |         |   |        |   |         |        |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   |                          |         |   |        |   |         |        |   |
|   |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ส |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ิน |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ท |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ร |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ัพ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ย |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ์ถ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| า |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ว |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ร |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ท |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ี่ร |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| า |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ค |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| า |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ท |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ุน |                          |         |   |        |   |         |        |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   | เรือเดินทะเล               | 7,566,  |   | 290,0  |   | 7,872,  | 302,3  |   |
|   | และอุปกรณ์เรือเดินทะเล       | 467,585 |   | 40,858 |   | 000,897 | 29,837 |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   | อุปกรณ์สำนักงาน             | 16,     |   | 3      |   | 21,     | 5      |   |
|   |                          | 481,783 |   | 88,495 |   | 219,152 | 67,209 |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   | ส่วนปรับปรุงสัญญาเช่า         | 2,      |   | 64,367 |   | 2,      | 62,786 |   |
|   |                          | 773,880 |   |        |   | 773,880 |        |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   | ยานพาหนะ                 | 13,     |   | 3      |   | 12,     | 3      |   |
|   |                          | 112,287 |   | 05,758 |   | 991,321 | 05,129 |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   | อาคารชุดและส่วนปรับปรุง      | 181,    |   | 7,1    |   | 195,    | 7,6    |   |
|   |                          | 693,446 |   | 25,233 |   | 778,071 | 77,571 |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   | ส่วนตกแต่งและอุปกรณ์สำนักงาน  | 18,     |   | 4      |   | 21,     | 4      |   |
|   |                          | 189,970 |   | 22,093 |   | 126,880 | 78,204 |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   | อุปกรณ์โรงงาน              | 114,    |   | 4,4    |   | 114,    | 4,4    |   |
|   |                          | 582,149 |   | 93,418 |   | 582,149 | 93,418 |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   | รวม                      | 7,913,  |   | 302,8  |   | 8,240,  | 315,9  |   |
|   |                          | 301,100 |   | 40,222 |   | 472,350 | 14,154 |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   | หัก: ค่าเสื่อมราคาสะสม       | (       |   | (      |   | (       | (      |   |
|   |                          | 3,705,6 |   | 144,41 |   | 3,474,8 | 136,01 |   |
|   |                          | 01,813) |   | 6,995) |   | 75,308) | 1,934) |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   |                          |         |   | 4      |   | 158,    |        | 4 |
|   |                          |         |   | ,207,6 |   | 423,227 |        | , |
| ร |                          |         |   | 99,287 |   |         |        | 7 |
| ว |                          |         |   |        |   |         |        | 6 |
| ม |                          |         |   |        |   |         |        | 5 |
| ส |                          |         |   |        |   |         |        | , |
| ิน |                          |         |   |        |   |         |        | 5 |
| ท |                          |         |   |        |   |         |        | 9 |
| ร |                          |         |   |        |   |         |        | 7 |
| ัพ |                          |         |   |        |   |         |        | , |
| ย |                          |         |   |        |   |         |        | 0 |
| ์ถ |                          |         |   |        |   |         |        | 4 |
| า |                          |         |   |        |   |         |        | 2 |
| ว |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ร |                          |         |   |        |   |         |        |   |
|   |                          |         |   |        |   |         |        |   |
|   |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| – |                          |         |   |        |   |         |        |   |
|   |                          |         |   |        |   |         |        |   |
|   |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ส |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ุท |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ธิ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   |                          |         |   |        |   |         |        |   |
|   |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ส |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ิน |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ท |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ร |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ัพ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ย |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ์ไ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ม |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ่ม |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ีต |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ัว |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ต |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| น |                          |         |   |        |   |         |        |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   | รายจ่ายรอตัดบัญชี – สุทธิ      | 219,    |   | 5,1    |   | 221,    | 5,2    |   |
|   |                          | 365,243 |   | 50,376 |   | 982,433 | 10,792 |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   | ค่าความนิยม – สุทธิ          | 8,      |   | 3      |   | 9,      | 3      |   |
|   |                          | 815,000 |   | 45,686 |   | 493,080 | 72,278 |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   |                          | 3,      |   | 72,076 |   | 3,      | 80,783 |   |
|   |                          | 106,073 |   |        |   | 568,943 |        |   |
| ส |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ิน |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ท |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ร |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ัพ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ย |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ์ไ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ม |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ่ห |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ม |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ุน |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| เ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ว |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ีย |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| น |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| อ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ื่น |                          |         |   |        |   |         |        |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
| ร |                          |         |   | 4      |   | 164,    |        | 5 |
| ว |                          |         |   | ,474,5 |   | 811,365 |        | , |
| ม |                          |         |   | 41,459 |   |         |        | 0 |
| ส |                          |         |   |        |   |         |        | 0 |
| ิน |                          |         |   |        |   |         |        | 0 |
| ท |                          |         |   |        |   |         |        | , |
| ร |                          |         |   |        |   |         |        | 6 |
| ัพ |                          |         |   |        |   |         |        | 4 |
| ย |                          |         |   |        |   |         |        | 1 |
| ์ไ |                          |         |   |        |   |         |        | , |
| ม |                          |         |   |        |   |         |        | 4 |
| ่ห |                          |         |   |        |   |         |        | 9 |
| ม |                          |         |   |        |   |         |        | 8 |
| ุน |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| เ |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ว |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| ีย |                          |         |   |        |   |         |        |   |
| น |                          |         |   |        |   |         |        |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
|   |                          |         |   |        |   |         |        |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+
| ร |                          | 5,103,  | 1 |        |   | 5,802,  | 204,4  |   |
| ว |                          | 836,499 | 7 |        |   | 968,148 | 55,670 |   |
| ม |                          |         | 9 |        |   |         |        |   |
| ส |                          |         | , |        |   |         |        |   |
| ิน |                          |         | 4 |        |   |         |        |   |
| ท |                          |         | 1 |        |   |         |        |   |
| ร |                          |         | 3 |        |   |         |        |   |
| ัพ |                          |         | , |        |   |         |        |   |
| ย์ |                          |         | 9 |        |   |         |        |   |
|   |                          |         | 7 |        |   |         |        |   |
|   |                          |         | 3 |        |   |         |        |   |
+---+--------------------------+---------+---+--------+---+---------+--------+---+

-   งบดุลรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 และ 2544 – หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น

[TABLE]

-   งบกำไรขาดทุนรวมสำหรับระยะเวลา 12 เดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2545 และ 2544

+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ง |                        | 12 เดือนถึง |         |   | 12       |   |         |
| บ |                        | 3         |         |   | เดือนถึง   |   |         |
| ก |                        | 1/12/2545 |         |   | 31       |   |         |
| ำ |                        |           |         |   | /12/2544 |   |         |
| ไ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| ข |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ด |                        |           |         |   |          |   |         |
| ท |                        |           |         |   |          |   |         |
| ุน |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| ว |                        |           |         |   |          |   |         |
| ม |                        |           |         |   |          |   |         |
+===+========================+===========+=========+===+==========+===+=========+
|   |                        | บาท       | เห      |   | บาท      |   | เห      |
|   |                        |           | รียญสรอ. |   |          |   | รียญสรอ. |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ย |                        |           |         |   |          |   |         |
| ไ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ด้ |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ร |                        | 3,29      | 76,     |   | 4,010    |   | 90,     |
| า |                        | 0,904,183 | 479,387 |   | ,630,227 |   | 437,422 |
| ย |                        |           |         |   |          |   |         |
| ไ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ด |                        |           |         |   |          |   |         |
| ้จ |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ก |                        |           |         |   |          |   |         |
| ก |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| เ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ด |                        |           |         |   |          |   |         |
| ิน |                        |           |         |   |          |   |         |
| เ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| ือ |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ร |                        | 7,580,380 | 176,275 |   | 27       |   | 609,159 |
| า |                        |           |         |   | ,002,998 |   |         |
| ย |                        |           |         |   |          |   |         |
| ไ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ด |                        |           |         |   |          |   |         |
| ้จ |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ก |                        |           |         |   |          |   |         |
| ก |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| ใ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ห |                        |           |         |   |          |   |         |
| ้บ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| ิก |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ก |                        | 2         | -       |   | -        |   | -       |
| ำ |                        | 3,662,343 |         |   |          |   |         |
| ไ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| จ |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ก |                        |           |         |   |          |   |         |
| ก |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| ข |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ย |                        |           |         |   |          |   |         |
| ส |                        |           |         |   |          |   |         |
| ิน |                        |           |         |   |          |   |         |
| ท |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| ัพ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ย |                        |           |         |   |          |   |         |
| ์ถ |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ว |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ก |                        | 7         | -       |   | -        |   | 1,      |
| ำ |                        | 3,120,913 |         |   |          |   | 253,805 |
| ไ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| จ |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ก |                        |           |         |   |          |   |         |
| อ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ัต |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| แ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ล |                        |           |         |   |          |   |         |
| ก |                        |           |         |   |          |   |         |
| เ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ป |                        |           |         |   |          |   |         |
| ล |                        |           |         |   |          |   |         |
| ี่ย |                        |           |         |   |          |   |         |
| น |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ส |                        | -         | -       |   | 5        |   | 127,612 |
| ่ว |                        |           |         |   | ,729,663 |   |         |
| น |                        |           |         |   |          |   |         |
| แ |                        |           |         |   |          |   |         |
| บ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ่ง |                        |           |         |   |          |   |         |
| ก |                        |           |         |   |          |   |         |
| ำ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ไ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| จ |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ก |                        |           |         |   |          |   |         |
| เ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ง |                        |           |         |   |          |   |         |
| ิน |                        |           |         |   |          |   |         |
| ล |                        |           |         |   |          |   |         |
| ง |                        |           |         |   |          |   |         |
| ท |                        |           |         |   |          |   |         |
| ุน |                        |           |         |   |          |   |         |
| ต |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ม |                        |           |         |   |          |   |         |
| ว |                        |           |         |   |          |   |         |
| ิธ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ีส |                        |           |         |   |          |   |         |
| ่ว |                        |           |         |   |          |   |         |
| น |                        |           |         |   |          |   |         |
| ไ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ด |                        |           |         |   |          |   |         |
| ้เ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ส |                        |           |         |   |          |   |         |
| ีย |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ด |                        | 3,255,056 | 75,615  |   | 9        |   | 206,901 |
| อ |                        |           |         |   | ,166,474 |   |         |
| ก |                        |           |         |   |          |   |         |
| เ |                        |           |         |   |          |   |         |
| บ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ี้ย |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| ับ |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ร |                        | 3,865,965 | 89,766  |   | 3        |   | 78,719  |
| า |                        |           |         |   | ,482,007 |   |         |
| ย |                        |           |         |   |          |   |         |
| ไ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ด |                        |           |         |   |          |   |         |
| ้อ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ื่น |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ร |                        | 3,40      | 76,     |   | 4,056    |   | 92,     |
| ว |                        | 2,388,840 | 821,043 |   | ,011,369 |   | 713,618 |
| ม |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ย |                        |           |         |   |          |   |         |
| ไ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ด้ |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ค |                        |           |         |   |          |   |         |
| ่า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ใ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ช |                        |           |         |   |          |   |         |
| ้จ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ่า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ย |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ต |                        | 1,91      | 44,     | 2 |          | 5 |         |
| ้น |                        | 3,295,253 | 600,557 | , |          | 3 |         |
| ท |                        |           |         | 3 |          | , |         |
| ุน |                        |           |         | 6 |          | 7 |         |
| ก |                        |           |         | 2 |          | 4 |         |
| า |                        |           |         | , |          | 8 |         |
| ร |                        |           |         | 6 |          | , |         |
| เ |                        |           |         | 3 |          | 4 |         |
| ด |                        |           |         | 8 |          | 2 |         |
| ิน |                        |           |         | , |          | 7 |         |
| เ |                        |           |         | 6 |          |   |         |
| ร |                        |           |         | 4 |          |   |         |
| ือ |                        |           |         | 3 |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ต |                        | 1         | 264,986 | 3 |          | 8 |         |
| ้น |                        | 1,422,526 |         | 9 |          | 9 |         |
| ท |                        |           |         | , |          | 7 |         |
| ุน |                        |           |         | 5 |          | , |         |
| ก |                        |           |         | 8 |          | 8 |         |
| า |                        |           |         | 6 |          | 9 |         |
| ร |                        |           |         | , |          | 4 |         |
| ใ |                        |           |         | 5 |          |   |         |
| ห |                        |           |         | 0 |          |   |         |
| ้บ |                        |           |         | 5 |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| ิก |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ค |                        | 15        | 3,      | 1 |          | 4 |         |
| ่า |                        | 8,192,627 | 672,961 | 7 |          | , |         |
| ใ |                        |           |         | 8 |          | 0 |         |
| ช |                        |           |         | , |          | 2 |         |
| ้จ |                        |           |         | 9 |          | 8 |         |
| ่า |                        |           |         | 1 |          | , |         |
| ย |                        |           |         | 5 |          | 6 |         |
| ใ |                        |           |         | , |          | 4 |         |
| น |                        |           |         | 5 |          | 0 |         |
| ก |                        |           |         | 4 |          |   |         |
| า |                        |           |         | 0 |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| บ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| ิห |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ห |                        | 3         | 970,911 | 1 |          | 2 |         |
| น |                        | 3,552,025 |         | 0 |          | , |         |
| ี้ส |                        |           |         | 8 |          | 4 |         |
| ูญ |                        |           |         | , |          | 8 |         |
| แ |                        |           |         | 9 |          | 2 |         |
| ล |                        |           |         | 6 |          | , |         |
| ะ |                        |           |         | 5 |          | 6 |         |
| ค |                        |           |         | , |          | 8 |         |
| ่า |                        |           |         | 1 |          | 0 |         |
| เ |                        |           |         | 4 |          |   |         |
| ผ |                        |           |         | 4 |          |   |         |
| ื่อ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ห |                        |           |         |   |          |   |         |
| น |                        |           |         |   |          |   |         |
| ี้ส |                        |           |         |   |          |   |         |
| ง |                        |           |         |   |          |   |         |
| ส |                        |           |         |   |          |   |         |
| ัย |                        |           |         |   |          |   |         |
| จ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ะ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ส |                        |           |         |   |          |   |         |
| ูญ |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ค |                        | 16        | 4,      | - |          | - |         |
| ่า |                        | 1,353,403 | 380,891 |   |          |   |         |
| เ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ผ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ื่อ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ผ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ล |                        |           |         |   |          |   |         |
| ข |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ด |                        |           |         |   |          |   |         |
| ท |                        |           |         |   |          |   |         |
| ุน |                        |           |         |   |          |   |         |
| จ |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ก |                        |           |         |   |          |   |         |
| เ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ง |                        |           |         |   |          |   |         |
| ิน |                        |           |         |   |          |   |         |
| ล |                        |           |         |   |          |   |         |
| ง |                        |           |         |   |          |   |         |
| ท |                        |           |         |   |          |   |         |
| ุน |                        |           |         |   |          |   |         |
| อ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ื่น |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ข |                        | 379,725   | 8,788   | - |          | - |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ด |                        |           |         |   |          |   |         |
| ท |                        |           |         |   |          |   |         |
| ุน |                        |           |         |   |          |   |         |
| จ |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ก |                        |           |         |   |          |   |         |
| ก |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| ข |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ย |                        |           |         |   |          |   |         |
| เ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ง |                        |           |         |   |          |   |         |
| ิน |                        |           |         |   |          |   |         |
| ล |                        |           |         |   |          |   |         |
| ง |                        |           |         |   |          |   |         |
| ท |                        |           |         |   |          |   |         |
| ุน |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ข |                        | -         | 1,      | 7 |          | - |         |
| า |                        |           | 283,120 | 5 |          |   |         |
| ด |                        |           |         | , |          |   |         |
| ท |                        |           |         | 4 |          |   |         |
| ุน |                        |           |         | 6 |          |   |         |
| จ |                        |           |         | 2 |          |   |         |
| า |                        |           |         | , |          |   |         |
| ก |                        |           |         | 5 |          |   |         |
| อ |                        |           |         | 2 |          |   |         |
| ัต |                        |           |         | 8 |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| แ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ล |                        |           |         |   |          |   |         |
| ก |                        |           |         |   |          |   |         |
| เ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ป |                        |           |         |   |          |   |         |
| ล |                        |           |         |   |          |   |         |
| ี่ย |                        |           |         |   |          |   |         |
| น |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ค |                        | 47        | 18,     | 5 |          | 2 |         |
| ่า |                        | 9,799,892 | 297,797 | 4 |          | 1 |         |
| เ |                        |           |         | 4 |          | , |         |
| ส |                        |           |         | , |          | 0 |         |
| ื่อ |                        |           |         | 0 |          | 1 |         |
| ม |                        |           |         | 4 |          | 7 |         |
| ร |                        |           |         | 8 |          | , |         |
| า |                        |           |         | , |          | 9 |         |
| ค |                        |           |         | 2 |          | 4 |         |
| า |                        |           |         | 0 |          | 7 |         |
|   |                        |           |         | 9 |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ข |                        | -         | 504,573 | 1 |          | 2 |         |
| า |                        |           |         | 4 |          | , |         |
| ด |                        |           |         | , |          | 5 |         |
| ท |                        |           |         | 6 |          | 5 |         |
| ุน |                        |           |         | 9 |          | 8 |         |
| จ |                        |           |         | 5 |          | , |         |
| า |                        |           |         | , |          | 8 |         |
| ก |                        |           |         | 7 |          | 5 |         |
| ก |                        |           |         | 3 |          | 7 |         |
| า |                        |           |         | 2 |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| ข |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ย |                        |           |         |   |          |   |         |
| ส |                        |           |         |   |          |   |         |
| ิน |                        |           |         |   |          |   |         |
| ท |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| ัพ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ย |                        |           |         |   |          |   |         |
| ์ถ |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ว |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ส |                        | 433,572   | 10,034  | - |          | - |         |
| ่ว |                        |           |         |   |          |   |         |
| น |                        |           |         |   |          |   |         |
| แ |                        |           |         |   |          |   |         |
| บ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ่ง |                        |           |         |   |          |   |         |
| ข |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ด |                        |           |         |   |          |   |         |
| ท |                        |           |         |   |          |   |         |
| ุน |                        |           |         |   |          |   |         |
| จ |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ก |                        |           |         |   |          |   |         |
| เ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ง |                        |           |         |   |          |   |         |
| ิน |                        |           |         |   |          |   |         |
| ล |                        |           |         |   |          |   |         |
| ง |                        |           |         |   |          |   |         |
| ท |                        |           |         |   |          |   |         |
| ุน |                        |           |         |   |          |   |         |
| ต |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ม |                        |           |         |   |          |   |         |
| ว |                        |           |         |   |          |   |         |
| ิธ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ีส |                        |           |         |   |          |   |         |
| ่ว |                        |           |         |   |          |   |         |
| น |                        |           |         |   |          |   |         |
| ไ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ด |                        |           |         |   |          |   |         |
| ้เ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ส |                        |           |         |   |          |   |         |
| ีย |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ภ |                        | 3         | 750,000 | - |          | - |         |
| า |                        | 1,589,725 |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| ะ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ค |                        |           |         |   |          |   |         |
| ้ำ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ป |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| ะ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ก |                        |           |         |   |          |   |         |
| ัน |                        |           |         |   |          |   |         |
| จ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ่า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ย |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ร |                        | 2,79      | 74,     | 3 |          | 8 |         |
| ว |                        | 0,018,748 | 744,618 | , |          | 4 |         |
| ม |                        |           |         | 3 |          | , |         |
| ค |                        |           |         | 2 |          | 7 |         |
| ่า |                        |           |         | 4 |          | 3 |         |
| ใ |                        |           |         | , |          | 4 |         |
| ช |                        |           |         | 3 |          | , |         |
| ้จ |                        |           |         | 1 |          | 4 |         |
| ่า |                        |           |         | 2 |          | 4 |         |
| ย |                        |           |         | , |          | 5 |         |
|   |                        |           |         | 3 |          |   |         |
|   |                        |           |         | 0 |          |   |         |
|   |                        |           |         | 1 |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ก |                        | 61        | 2,      | 7 |          | 7 |         |
| ำ |                        | 2,370,092 | 076,425 | 3 |          | , |         |
| ไ |                        |           |         | 1 |          | 9 |         |
| ร |                        |           |         | , |          | 7 |         |
| ( |                        |           |         | 6 |          | 9 |         |
| ข |                        |           |         | 9 |          | , |         |
| า |                        |           |         | 9 |          | 1 |         |
| ด |                        |           |         | , |          | 7 |         |
| ท |                        |           |         | 0 |          | 3 |         |
| ุน |                        |           |         | 6 |          |   |         |
| ) |                        |           |         | 8 |          |   |         |
| ก |                        |           |         |   |          |   |         |
| ่อ |                        |           |         |   |          |   |         |
| น |                        |           |         |   |          |   |         |
| ห |                        |           |         |   |          |   |         |
| ัก |                        |           |         |   |          |   |         |
| ด |                        |           |         |   |          |   |         |
| อ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ก |                        |           |         |   |          |   |         |
| เ |                        |           |         |   |          |   |         |
| บ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ี้ย |                        |           |         |   |          |   |         |
| จ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ่า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ย |                        |           |         |   |          |   |         |
|   |                        |           |         |   |          |   |         |
| แ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ล |                        |           |         |   |          |   |         |
| ะ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ค |                        |           |         |   |          |   |         |
| ่า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ใ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ช |                        |           |         |   |          |   |         |
| ้จ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ่า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ย |                        |           |         |   |          |   |         |
| ท |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ง |                        |           |         |   |          |   |         |
| ก |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| เ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ง |                        |           |         |   |          |   |         |
| ิน |                        |           |         |   |          |   |         |
| แ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ล |                        |           |         |   |          |   |         |
| ะ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ภ |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ษ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ีเ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ง |                        |           |         |   |          |   |         |
| ิน |                        |           |         |   |          |   |         |
| ไ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ด้ |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ห |                        | (201      | (4,6    | ( |          | ( |         |
| ัก |                        | ,132,019) | 75,164) | 3 |          | 7 |         |
| : |                        |           |         | 1 |          | , |         |
| ด |                        |           |         | 0 |          | 0 |         |
| อ |                        |           |         | , |          | 1 |         |
| ก |                        |           |         | 2 |          | 2 |         |
| เ |                        |           |         | 6 |          | , |         |
| บ |                        |           |         | 7 |          | 1 |         |
| ี้ย |                        |           |         | , |          | 7 |         |
| จ |                        |           |         | 9 |          | 1 |         |
| ่า |                        |           |         | 3 |          | ) |         |
| ย |                        |           |         | 7 |          |   |         |
| แ |                        |           |         | ) |          |   |         |
| ล |                        |           |         |   |          |   |         |
| ะ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ค |                        |           |         |   |          |   |         |
| ่า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ใ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ช |                        |           |         |   |          |   |         |
| ้จ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ่า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ย |                        |           |         |   |          |   |         |
| ท |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ง |                        |           |         |   |          |   |         |
| ก |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| เ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ง |                        |           |         |   |          |   |         |
| ิน |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ก |                        | 41        | (2,5    | 4 |          | 9 |         |
| ำ |                        | 1,238,073 | 98,739) | 2 |          | 6 |         |
| ไ |                        |           |         | 1 |          | 7 |         |
| ร |                        |           |         | , |          | , |         |
| ( |                        |           |         | 4 |          | 0 |         |
| ข |                        |           |         | 3 |          | 0 |         |
| า |                        |           |         | 1 |          | 2 |         |
| ด |                        |           |         | , |          |   |         |
| ท |                        |           |         | 1 |          |   |         |
| ุน |                        |           |         | 3 |          |   |         |
| ) |                        |           |         | 1 |          |   |         |
| ก |                        |           |         |   |          |   |         |
| ่อ |                        |           |         |   |          |   |         |
| น |                        |           |         |   |          |   |         |
| ห |                        |           |         |   |          |   |         |
| ัก |                        |           |         |   |          |   |         |
| ภ |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ษ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ีเ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ง |                        |           |         |   |          |   |         |
| ิน |                        |           |         |   |          |   |         |
| ไ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ด้ |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ห |                        | -         | -       | ( |          | ( |         |
| ัก |                        |           |         | 2 |          | 6 |         |
| : |                        |           |         | , |          | 6 |         |
| ภ |                        |           |         | 9 |          | , |         |
| า |                        |           |         | 6 |          | 7 |         |
| ษ |                        |           |         | 1 |          | 1 |         |
| ีเ |                        |           |         | , |          | 2 |         |
| ง |                        |           |         | 1 |          | ) |         |
| ิน |                        |           |         | 1 |          |   |         |
| ไ |                        |           |         | 2 |          |   |         |
| ด |                        |           |         | ) |          |   |         |
| ้น |                        |           |         |   |          |   |         |
| ิต |                        |           |         |   |          |   |         |
| ิบ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ุค |                        |           |         |   |          |   |         |
| ค |                        |           |         |   |          |   |         |
| ล |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ก |                        | 41        | (2,5    | 4 |          | 9 |         |
| ำ |                        | 1,238,073 | 98,739) | 1 |          | 0 |         |
| ไ |                        |           |         | 8 |          | 0 |         |
| ร |                        |           |         | , |          | , |         |
| ( |                        |           |         | 4 |          | 2 |         |
| ข |                        |           |         | 7 |          | 9 |         |
| า |                        |           |         | 0 |          | 0 |         |
| ด |                        |           |         | , |          |   |         |
| ท |                        |           |         | 0 |          |   |         |
| ุน |                        |           |         | 1 |          |   |         |
| ) |                        |           |         | 9 |          |   |         |
| ก |                        |           |         |   |          |   |         |
| ่อ |                        |           |         |   |          |   |         |
| น |                        |           |         |   |          |   |         |
| ห |                        |           |         |   |          |   |         |
| ัก |                        |           |         |   |          |   |         |
| ส |                        |           |         |   |          |   |         |
| ่ว |                        |           |         |   |          |   |         |
| น |                        |           |         |   |          |   |         |
| ข |                        |           |         |   |          |   |         |
| อ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ง |                        |           |         |   |          |   |         |
| ผ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ู้ถ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ือ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ห |                        |           |         |   |          |   |         |
| ุ้น |                        |           |         |   |          |   |         |
| ส |                        |           |         |   |          |   |         |
| ่ว |                        |           |         |   |          |   |         |
| น |                        |           |         |   |          |   |         |
| น |                        |           |         |   |          |   |         |
| ้อ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ย |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ห |                        | 433,347   | 9,323   | 2 |          | 4 |         |
| ัก |                        |           |         | 1 |          | 8 |         |
| : |                        |           |         | , |          | 9 |         |
| ข |                        |           |         | 7 |          | , |         |
| า |                        |           |         | 7 |          | 5 |         |
| ด |                        |           |         | 9 |          | 6 |         |
| ท |                        |           |         | , |          | 3 |         |
| ุน |                        |           |         | 4 |          |   |         |
| ส |                        |           |         | 3 |          |   |         |
| ุท |                        |           |         | 1 |          |   |         |
| ธ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ิส |                        |           |         |   |          |   |         |
| ่ว |                        |           |         |   |          |   |         |
| น |                        |           |         |   |          |   |         |
| ท |                        |           |         |   |          |   |         |
| ี่เ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ป |                        |           |         |   |          |   |         |
| ็น |                        |           |         |   |          |   |         |
| ข |                        |           |         |   |          |   |         |
| อ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ง |                        |           |         |   |          |   |         |
| ผ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ู้ถ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ือ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ห |                        |           |         |   |          |   |         |
| ุ้น |                        |           |         |   |          |   |         |
| ส |                        |           |         |   |          |   |         |
| ่ว |                        |           |         |   |          |   |         |
| น |                        |           |         |   |          |   |         |
| น |                        |           |         |   |          |   |         |
| ้อ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ย |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ก |                        | 41        | (2,5    | 4 |          | 1 |         |
| ำ |                        | 1,671,420 | 89,416) | 4 |          | , |         |
| ไ |                        |           |         | 0 |          | 3 |         |
| ร |                        |           |         | , |          | 8 |         |
| ( |                        |           |         | 2 |          | 9 |         |
| ข |                        |           |         | 4 |          | , |         |
| า |                        |           |         | 9 |          | 8 |         |
| ด |                        |           |         | , |          | 5 |         |
| ท |                        |           |         | 4 |          | 3 |         |
| ุน |                        |           |         | 5 |          |   |         |
| ) |                        |           |         | 0 |          |   |         |
| ส |                        |           |         |   |          |   |         |
| ุท |                        |           |         |   |          |   |         |
| ธ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ิก |                        |           |         |   |          |   |         |
| ่อ |                        |           |         |   |          |   |         |
| น |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ย |                        |           |         |   |          |   |         |
| ก |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ร |                        |           |         |   |          |   |         |
| พ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ิเ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ศ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ษ |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ก |                        | 9         | 2,      | 2 |          | 5 |         |
| ำ |                        | 0,762,259 | 112,782 | 3 |          | , |         |
| ไ |                        |           |         | 3 |          | 2 |         |
| ร |                        |           |         | , |          | 3 |         |
| จ |                        |           |         | 0 |          | 5 |         |
| า |                        |           |         | 6 |          | , |         |
| ก |                        |           |         | 8 |          | 1 |         |
| ก |                        |           |         | , |          | 0 |         |
| า |                        |           |         | 4 |          | 9 |         |
| ร |                        |           |         | 0 |          |   |         |
| ไ |                        |           |         | 7 |          |   |         |
| ถ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ่ถ |                        |           |         |   |          |   |         |
| อ |                        |           |         |   |          |   |         |
| น |                        |           |         |   |          |   |         |
| ห |                        |           |         |   |          |   |         |
| ุ้น |                        |           |         |   |          |   |         |
| ก |                        |           |         |   |          |   |         |
| ู้แ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ป |                        |           |         |   |          |   |         |
| ล |                        |           |         |   |          |   |         |
| ง |                        |           |         |   |          |   |         |
| ส |                        |           |         |   |          |   |         |
| ภ |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| พ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ช |                        |           |         |   |          |   |         |
| น |                        |           |         |   |          |   |         |
| ิด |                        |           |         |   |          |   |         |
| ไ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ถ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ่ถ |                        |           |         |   |          |   |         |
| อ |                        |           |         |   |          |   |         |
| น |                        |           |         |   |          |   |         |
| ไ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ด้ |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
|   |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ก |                        | 50        | (4      | 6 |          | 6 |         |
| ำ |                        | 2,433,679 | 76,634) | 7 |          | , |         |
| ไ |                        |           |         | 3 |          | 6 |         |
| ร |                        |           |         | , |          | 2 |         |
|   |                        |           |         | 3 |          | 4 |         |
| ( |                        |           |         | 1 |          | , |         |
| ข |                        |           |         | 7 |          | 9 |         |
| า |                        |           |         | , |          | 6 |         |
| ด |                        |           |         | 8 |          | 2 |         |
| ท |                        |           |         | 5 |          |   |         |
| ุน |                        |           |         | 7 |          |   |         |
| ) |                        |           |         |   |          |   |         |
|   |                        |           |         |   |          |   |         |
| ส |                        |           |         |   |          |   |         |
| ุท |                        |           |         |   |          |   |         |
| ธิ |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
|   |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ก |                        | (1,645    | 8,      | ( |          | 1 |         |
| ำ |                        | ,951,395) | 578,248 | 2 |          | , |         |
| ไ |                        |           |         | , |          | 9 |         |
| ร |                        |           |         | 3 |          | 5 |         |
| ( |                        |           |         | 1 |          | 3 |         |
| ข |                        |           |         | 9 |          | , |         |
| า |                        |           |         | , |          | 2 |         |
| ด |                        |           |         | 2 |          | 8 |         |
| ท |                        |           |         | 6 |          | 6 |         |
| ุน |                        |           |         | 9 |          |   |         |
| ) |                        |           |         | , |          |   |         |
| ส |                        |           |         | 2 |          |   |         |
| ะ |                        |           |         | 5 |          |   |         |
| ส |                        |           |         | 2 |          |   |         |
| ม |                        |           |         | ) |          |   |         |
| , |                        |           |         |   |          |   |         |
| ต |                        |           |         |   |          |   |         |
| ้น |                        |           |         |   |          |   |         |
| ง |                        |           |         |   |          |   |         |
| ว |                        |           |         |   |          |   |         |
| ด |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ก |                        | (1,143    | 8,      | ( |          | 8 |         |
| ำ |                        | ,517,716) | 101,614 | 1 |          | , |         |
| ไ |                        |           |         | , |          | 5 |         |
| ร |                        |           |         | 6 |          | 7 |         |
| ( |                        |           |         | 4 |          | 8 |         |
| ข |                        |           |         | 5 |          | , |         |
| า |                        |           |         | , |          | 2 |         |
| ด |                        |           |         | 9 |          | 4 |         |
| ท |                        |           |         | 5 |          | 8 |         |
| ุน |                        |           |         | 1 |          |   |         |
| ) |                        |           |         | , |          |   |         |
| ส |                        |           |         | 3 |          |   |         |
| ะ |                        |           |         | 9 |          |   |         |
| ส |                        |           |         | 5 |          |   |         |
| ม |                        |           |         | ) |          |   |         |
| , |                        |           |         |   |          |   |         |
| ป |                        |           |         |   |          |   |         |
| ล |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ย |                        |           |         |   |          |   |         |
| ง |                        |           |         |   |          |   |         |
| ว |                        |           |         |   |          |   |         |
| ด |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
|   |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+
| ก |                        | 9.66      | (0.01)  | 1 |          | 0 |         |
| ำ |                        |           |         | 2 |          | . |         |
| ไ |                        |           |         | . |          | 1 |         |
| ร |                        |           |         | 9 |          | 3 |         |
| ( |                        |           |         | 5 |          |   |         |
| ข |                        |           |         |   |          |   |         |
| า |                        |           |         |   |          |   |         |
| ด |                        |           |         |   |          |   |         |
| ท |                        |           |         |   |          |   |         |
| ุน |                        |           |         |   |          |   |         |
| ) |                        |           |         |   |          |   |         |
| ต |                        |           |         |   |          |   |         |
| ่อ |                        |           |         |   |          |   |         |
| ห |                        |           |         |   |          |   |         |
| ุ้น |                        |           |         |   |          |   |         |
+---+------------------------+-----------+---------+---+----------+---+---------+

-   นโยบายที่ใช้ในการปรับปรุงงบการเงินสกุลไทยบาทเป็นสกุลเงินเหรียญดอลลาร์สหรัฐอเมริกา
    (“เหรียญสรอ.”)

ในการปรับปรุงงบการเงินนั้น ได้มีการพิจารณาถึงข้อกำหนดต่างๆ
ที่ระบุไว้ในมาตรฐานการบัญชีของไทย อย่างไรก็ตาม
เนื่องมาจากความเป็นเอกลักษณ์เฉพาะตัวในการปรับปรุงงบการเงินนี้
การจัดทำงบการเงินเหรียญสรอ.
นี้อาจไม่จำเป็นที่จะต้องเป็นไปตามมาตรฐานการบัญชีไทยแต่อย่างใด
ลักษณะเฉพาะตัวที่สำคัญอย่างหนึ่งในที่นี้เกิดขึ้นเนื่องจากสินทรัพย์ หนี้สิน และการค้าหลักๆ ของบริษัท
พรีเชียส ชิพปิ้ง จำกัด (มหาชน) (“บริษัทฯ”) ได้เกิดขึ้นโดยใช้เงินเหรียญสรอ. ในการซื้อขาย
แล้วจึงทำการแปลงค่าเป็นเงินสกุลไทยบาท ตามความต้องการของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
จากที่ได้กล่าวมานี้สินทรัพย์ หนี้สิน และการค้าเหล่านี้จึงมีการปรับปรุงใหม่เป็นเงินเหรียญสรอ.
โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนจริง หรืออัตราแลกเปลี่ยนโดยประมาณที่ใช้ ณ
วันที่ทำการแปลงค่าเป็นเงินไทยบาท อย่างไรก็ตาม
นโยบายนี้อาจใช้ไม่ได้กับการค้าขายที่บันทึกไว้ในงบกำไรขาดทุน
เนื่องจากจำเป็นจะต้องทำการหาอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่มีการค้าขายแต่ละครั้ง
ซึ่งในกรณีนี้อัตราแลกเปลี่ยนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักจึงถูกนำมาใช้ในการแปลงแทน

จากความเป็นเอกลักษณ์เฉพาะตัวตามที่ได้กล่าวมาแล้วข้างต้น เฟอร์เรียร์ ฮอดจ์สัน จำกัด
(“เฟอร์เรียร์”)
ได้หานโยบายที่จะทำให้มั่นใจได้ว่าจะเป็นวิธีการปรับปรุงค่าที่เหมาะสมที่สุดในการแสดงมูลค่าและผลการดำเนินการของบริษัทฯ

พึงตระหนักว่าความรับผิดชอบของเฟอร์เรียร์
จำกัดอยู่เพียงการตรวจสอบและรับรองการปรับปรุงงบการเงินใหม่เป็นสกุลเงินเหรียญสรอ.
โดยอิงจากงบการเงินประจำไตรมาส / สำหรับงวดครึ่งปี / สำหรับงวดประจำปี
สกุลไทยบาทที่ได้รับการสอบทาน /
ตรวจสอบจากผู้ตรวจสอบบัญชีที่ได้รับการแต่งตั้งตามกฎหมายเท่านั้น
ดังนั้นขอบเขตหน้าที่จึงจำกัดอยู่เพียงการตรวจทานความถูกต้องของการปรับปรุงงบการเงินใหม่เป็นสกุลเงินเหรียญสรอ.
เท่านั้น โดยอิงจากข้อมูลทางบัญชีที่มีอยู่แล้วในรูปสกุลเงินไทยบาท

จากที่ได้กล่าวมานี้ นโยบายการปรับปรุงงบดุลและงบกำไรขาดทุนของบริษัทฯ
มีรายละเอียดดังต่อไปนี้:

-   งบดุล

การแปลงค่าจากเงินไทยบาทเป็นเงินเหรียญสรอ. ในรายการส่วนใหญ่ในงบดุลที่ได้รับการตรวจสอบ
/ สอบทานแล้วของบริษัทฯ นั้นจะใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ในงบดุล
ในส่วนของสินทรัพย์จะใช้อัตราซื้อไทยบาท / เหรียญสรอ. ในการแปลงค่า
ส่วนหนี้สินจะใช้อัตราขายไทยบาท / เหรียญสรอ. ในการแปลงค่า อย่างไรก็ตาม
นโยบายนี้ไม่ได้ใช้ในการแปลงค่ารายการบางรายการ เนื่องจากบริษัทฯ
เห็นว่าการใช้นโยบายในรูปแบบอื่นจะแสดงการปรับปรุงค่าในรูปสกุลเงินเหรียญสรอ.
ได้ถูกต้องมากกว่า รายการต่างๆ ที่ใช้นโยบายในรูปแบบอื่นมีดังต่อไปนี้

-   เงินลงทุนที่เป็นเงินเหรียญสรอ. นั้น บริษัทฯ จะใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ
    วันที่ทำการลงทุนนั้นในการแปลงค่าเป็นเงินไทยบาท
    ดังนั้นในการปรับปรุงค่าใหม่จึงใช้อัตราแลกเปลี่ยนดังกล่าวในการแปลงค่ากลับเป็นเงินเหรียญสรอ.

-   เรือเดินทะเล (รวมถึงเรือขนถ่ายสินค้าและอุปกรณ์) และ
    ค่าซ่อมบำรุงเรือและค่าตรวจเรือตามกำหนดเวลา (Drydock and Special Survey)
    ที่ยังไม่ได้ตัดจ่ายนั้น ได้มีการซื้อขายกันเป็นเงินเหรียญสรอ.
    แล้วจึงแปลงค่าเป็นเงินไทยบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันซื้อ
    ดังนั้นในการปรับปรุงค่าใหม่จึงใช้อัตราแลกเปลี่ยนดังกล่าวในการแปลงค่ากลับเป็นเงินเหรียญสรอ.

สินทรัพย์ที่มีการซื้อด้วยเงินไทยบาทนั้น บริษัทฯ จะทำการแปลงค่าโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ
วันที่งบดุล
นโยบายการปรับปรุงค่านี้ไม่สอดคล้องกับนโยบายการแปลงค่าสินทรัพย์ที่เป็นเงินเหรียญสรอ.
เฟอร์เรียร์จึงเห็นว่าควรใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ
วันที่ซื้อในการแปลงค่าสินทรัพย์ที่เป็นเงินไทยบาทหลักๆ ได้แก่ อาคารและอุปกรณ์โรงงานด้วยเช่นกัน

  ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ที่ซื้อด้วยเงินเหรียญสรอ. จะมีการปรับปรุงค่าโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน
  ณ วันที่ได้มาของสินทรัพย์ดังกล่าว อย่างไรก็ตาม
  ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ที่มีการซื้อด้วยเงินไทยบาทนั้น บริษัทฯ
  จะทำการแปลงค่าโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่งบดุล อนึ่ง
  นโยบายการปรับปรุงค่านี้ไม่สอดคล้องกับนโยบายการแปลงค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ที่เป็นเงินเหรียญสรอ.
  เฟอร์เรียร์จึงเห็นว่าควรใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ
  วันที่ซื้อในการแปลงค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ที่เป็นเงินไทยบาทหลักๆ ได้แก่
  อาคารและอุปกรณ์โรงงานด้วยเช่นกัน

-   น้ำมันเชื้อเพลิง ลูกหนี้และเจ้าหนี้การค้า และรายได้รับล่วงหน้าจากการขนส่งสินค้า
    ได้มีการซื้อขายกันเป็นเงินเหรียญสรอ.
    แล้วจึงแปลงค่าเป็นเงินไทยบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่งบดุล
    ดังนั้นในการปรับปรุงค่าใหม่จึงใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545
    ในการแปลงค่ากลับเป็นเงินเหรียญสรอ.

-   ลักษณะของสินทรัพย์และหนี้สินหมุนเวียนอื่น โดยมากจะมีการหมุนเวียนอย่างมาก
    ดังนั้นการแปลงค่ารายการบัญชีดังกล่าวจึงใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่งบดุล

-   สินทรัพย์อื่น ๆ ที่นอกเหนือจาก
    ค่าซ่อมบำรุงเรือและค่าตรวจเรือตามกำหนดเวลาที่ยังไม่ได้ตัดจ่ายนั้นมีการซื้อขายกันเป็นเงินเหรียญสรอ.
    แล้วจึงแปลงค่าเป็นเงินไทยบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่งบดุล
    ดังนั้นในการปรับปรุงค่าใหม่จึงใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545
    ในการแปลงค่ากลับเป็นเงินเหรียญสรอ.

-   ค่าความนิยมเป็นเงินลงทุนในบริษัท เกรท เซอร์เคิล ชิปปิ้ง เอเยนซี่ จำกัด
    ซึ่งเป็นหนึ่งในบริษัทย่อยของบริษัทฯ ส่วนที่เกินจากมูลค่าตามบัญชี
    เงินลงทุนดังกล่าวอยู่ในรูปเงินไทยบาท
    ดังนั้นในทำนองเดียวกับสินทรัพย์ที่มีการซื้อด้วยเงินไทยบาท
    การแปลงค่ารายการดังกล่าวจึงใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการขึ้น

-   เงินกู้ยืมจากธนาคาร พันธบัตรแปลงสภาพ และดอกเบี้ยค้างจ่าย
    ส่วนใหญ่อยู่ในรูปเงินเหรียญสรอ. แล้วจึงแปลงค่าเป็นเงินไทยบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ
    วันที่งบดุล ดังนั้นในการปรับปรุงค่าใหม่จึงใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545
    ในการแปลงค่ากลับเป็นเงินเหรียญสรอ. ในทำนองเดียวกัน
    เงินกู้ยืมและหุ้นกู้ที่อยู่ในรูปเงินไทยบาทก็มีการแปลงค่าโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่งบดุล

-   ส่วนได้เสียของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในกำไรสะสมของบริษัทย่อยของบริษัทฯ
    จะทำการแปลงค่าเป็นเงินไทยบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่งบดุล
    ดังนั้นในการปรับปรุงค่าใหม่จึงใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่งบดุล

-   ผลต่างจากการแปลงค่างบการเงินที่เป็นเงินตราต่างประเทศโดยหลักๆ
    แล้วจะเกี่ยวข้องกับสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นสกุลเงินไทยบาทที่ถูกปรับปรุงค่าใหม่ให้เป็นสกุลเงินเหรียญ
    สรอ. โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนที่แตกต่างกัน ก่อให้เกิดความไม่สมดุลขึ้นในงบดุล
    กรณีเช่นนี้จะไม่เกิดขึ้นจากสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นสกุลเงินเหรียญสรอ.
    เนื่องจากเราทำการปรับปรุงค่าจากสกุลเงินไทยบาทกลับไปสู่มูลค่าดั้งเดิมในรูปเงินเหรียญสรอ.
    จึงเป็นที่เข้าใจได้ว่าผลสะสมในรูปเงินเหรียญสรอ.
    ของการปรับปรุงที่เกิดจากการแปลงค่างบการเงินที่เป็นเงินตราต่างประเทศนั้น
    ไม่ได้หมายถึงการปรับปรุงที่เกิดจากการแปลงค่าเป็นเงินไทยบาท

-   ทุนเรือนหุ้น สำรอง และกำไรสะสม จะทำการปรับปรุงค่าโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ
    วันที่เกิดการเปลี่ยนแปลงในรายการ

-   งบกำไรขาดทุน

รายการส่วนใหญ่ในงบกำไรขาดทุนที่ได้รับการตรวจสอบ / สอบทานแล้วของบริษัทฯ
นั้นเป็นเงินเหรียญ สรอ. แล้วถูกแปลงค่าเป็นเงินไทยบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ ขณะนั้น [1]
เพื่อให้การปรับปรุงค่าใหม่ในการค้าขายแต่ละรายการนี้ถูกต้องสมบูรณ์จำเป็นจะต้องทำการหาอัตราแลกเปลี่ยน
ณ วันที่มีการค้าขายแต่ละครั้ง
นโยบายดังกล่าวอยู่นอกเหนือจากขอบเขตการตรวจทานของเฟอร์เรียร์
รายการเหล่านี้ได้มีการแปลงค่าโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักรายเดือนภายในช่วงระยะเวลา
3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2545 ซึ่ง (หากรายได้ ค่าใช้จ่าย
และอัตราแลกเปลี่ยนค่อนข้างคงที่)
อัตราแลกเปลี่ยนดังกล่าวน่าจะประมาณอัตราแลกเปลี่ยนในอดีตสำหรับการค้าแต่ละรายการได้
อย่างไรก็ตาม ในกรณีที่อัตราแลกเปลี่ยนเงินสกุลไทยบาท / เหรียญสรอ.
เกิดการเปลี่ยนแปลงอย่างเป็นนัยสำคัญขึ้นในอนาคต
นโยบายดังกล่าวอาจมีการเปลี่ยนแปลงเพื่อแสดงให้เห็นผลประกอบการของบริษัทฯ
ในรูปเงินเหรียญสรอ. ให้ถูกต้องมากยิ่งขึ้น อนึ่ง
นโยบายนี้ไม่ได้ใช้ในการแปลงค่ารายการบางรายการ เนื่องจากบริษัทฯ
เห็นว่าการใช้นโยบายในรูปแบบอื่นจะแสดงการปรับปรุงค่าในรูปสกุลเงินเหรียญสรอ.
ได้ถูกต้องยิ่งขึ้น รายการต่างๆ ที่ใช้นโยบายในรูปแบบอื่นมีดังต่อไปนี้

-   ในทำนองเดียวกับรายการค่าเสื่อมราคาสะสมในงบดุล
    การแปลงค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ที่ซื้อด้วยเงินเหรียญ สรอ. จะใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ
    วันที่ได้มาของสินทรัพย์ดังกล่าว มิใช่อัตราแลกเปลี่ยนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักรายเดือน
    อย่างไรก็ตาม ตามที่ได้กล่าวไปแล้วข้างต้นในส่วนของงบดุล
    นโยบายการแปลงค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ที่เป็นเงินไทยบาทนั้น
    ไม่สอดคล้องกับนโยบายข้างต้น ดังนั้นอัตราแลกเปลี่ยน ณ
    วันที่ได้มาของสินทรัพย์จึงถูกนำมาใช้ในส่วนของสินทรัพย์หลักที่เป็นเงินไทยบาท ได้แก่
    อาคารและอุปกรณ์โรงงาน

-   กำไร / ขาดทุนจากการขายสินทรัพย์ถาวรจะถูกแปลงค่าด้วยอัตราแลกเปลี่ยนไทยบาท /
    เหรียญสรอ. ที่แท้จริง ณ วันที่ขายสินทรัพย์ทั้งที่เป็นเงินไทยบาทและเงินเหรียญสรอ.

-   กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนในงบกำไรขาดทุนในรูปสกุลเงินเหรียญสรอ.
    เกิดขึ้นจากรายการเกี่ยวกับเงินสินทรัพย์ถาวรย่อยๆ รวมถึงสินทรัพย์และหนี้สินหมุนเวียน
    ที่อยู่ในรูปสกุลเงินไทยบาท โดยมูลค่าของรายการเหล่านี้ในรูปเงินเหรียญสรอ.
    ได้เปลี่ยนแปลงไปจากมูลค่า ณ วันที่ 30 กันยายน 2545
    เนื่องจากความซับซ้อนในการได้มาซึ่งตัวเลขโดยละเอียดในแต่ละรายการ
    จึงถือว่ารายการเหล่านี้ไม่มีการเปลี่ยนแปลงตลอดช่วงระยะเวลางบการเงิน
    นั่นคือตั้งแต่เดือนตุลาคม 2545

-   กำไรจากการยกเลิกสัญญา Swap ได้ถูกแปลงค่าด้วยอัตราแลกเปลี่ยนไทยบาท / เหรียญสรอ.
    ที่แท้จริง ณ วันที่ยกเลิกสัญญา Swap

-   กำไรสะสมต้นปีได้ถูกปรับปรุงค่าด้วยอัตราแลกเปลี่ยนไทยบาท / เหรียญสรอ. ที่แท้จริง ณ
    ช่วงเวลาที่มีการบันทึกกำไรสะสม อย่างไรก็ตาม ตามที่ได้กล่าวไปแล้วในข้างต้น
    อัตราแลกเปลี่ยนที่แท้จริงที่ใช้ในการแปลงค่าอาคารและอุปกรณ์โรงงานนั้นมีผลต่อมูลค่าสุทธิของสินทรัพย์ดังกล่าว
    อันส่งผลต่อกำไรสะสมในอดีตที่ผ่านมา

โปรดตระหนักว่ารายการใดๆ ที่ปรากฏขึ้นในบัญชีก่อนเดือนมิถุนายน 2540
นั้นจะถูกแปลงค่าด้วยอัตราแลกเปลี่ยนไทยบาท / เหรียญสรอ. ที่ 25.5
เนื่องจากการลดค่าเงินบาทได้เริ่มเกิดขึ้นในเดือนมิถุนายน 2540
ในช่วงก่อนที่จะมีการลดค่าเงินบาทนั้น อัตราแลกเปลี่ยนไทยบาท / เหรียญสรอ.
จะค่อนข้างคงที่อยู่ที่มูลค่า 25.5 บาท / 1 เหรียญสรอ.

[1] อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่ใช้เป็นอัตราแลกเปลี่ยนถัวเฉลี่ยประจำเดือนที่ได้จากธนาคารแห่งประเทศไทยหนึ่งเดือนหลังจากนั้น
เช่นอัตราแลกเปลี่ยนไทยบาท / เหรียญสรอ.
โดยเฉลี่ยของเดือนเมษายนจะถูกนำไปใช้เป็นเกณฑ์การคำนวณตัวเลขในเดือนพฤษภาคม