9. การควบคุมภายใน

คณะกรรมการบริษัทฯได้จัดประชุมครั้งที่ 1/2553 วันที่ 26 กุมภาพันธ์ 2553
โดยมีคณะกรรมการตรวจสอบฯ เข้าร่วมประชุม เพื่อให้ความเห็นเกี่ยวกับความเพียงพอ
และความเหมาะสมของระบบการควบคุมภายใน โดยอ้างอิง
“แบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน”
ของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

คณะกรรมการตรวจสอบฯ ได้พิจารณาและสอบทานรายงานผลการตรวจสอบ
พร้อมทั้งข้อเสนอแนะการตรวจสอบภายใน
ซึ่งมุ่งเน้นการตรวจสอบเชิงปฏิบัติการให้พัฒนาอย่างมีประสิทธิภาพต่อเนื่อง มีประสิทธิผล
รวมทั้งให้มีการติดตามและดำเนินการแก้ไขผลการตรวจสอบในประเด็นที่เป็นสาระสำคัญ
โดยเฉพาะประเด็นสำคัญของปัจจัยความเสี่ยงที่อาจมีผลกระทบต่อการปฏิบัติงาน
และรายการที่เกี่ยวโยงซึ่งอาจทำให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์
ต้องเป็นรายการข้อเท็จจริงทางการค้าอันเป็นธุรกิจปกติทั่วไปอย่างสมเหตุสมผล
และเป็นผลประโยชน์สูงสุดตามนโยบายบริษัทฯ ด้านการดูแลทรัพย์สิน บริษัทฯมีระบบป้องกันที่ดี
ไม่พบรายการทุจริตหรือการนำทรัพย์สินของบริษัทฯ ไปใช้โดยมิชอบ
ผลการสอบทานเป็นไปตามขั้นตอนที่กำหนดไว้
สอดคล้องกับข้อกำหนดกฎหมายของภาครัฐและนโยบายการกำกับดูแลกิจการ
ในส่วนการหารือกับผู้สอบบัญชี เพื่อประเมินระบบการควบคุมภายใน
เห็นว่าเป็นไปตามมาตรฐานการบัญชี และระบบควบคุมภายใน มีความเพียงพอ
ไม่มีข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ และมีความเห็นว่าบริษัทฯมีระบบการควบคุมภายในที่เพียงพอ
และครอบคลุมทั้งทางด้านองค์กรและสภาพแวดล้อมการบริหารความเสี่ยง
การปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร ด้านระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล
และมีการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในอย่างต่อเนื่อง สรุปสาระสำคัญดังนี้

1.  องค์กร และสภาพแวดล้อม

บริษัทฯมีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจโดยมีการกำหนดแผนธุรกิจ และงบประมาณประจำปี
2552 และตัวชี้วัด ในการเพิ่มสภาพคล่องและความแข็งแกร่งด้านการเงิน
เพื่อสร้างความมั่นคงทางธุรกิจ ตอบสนองต่อความต้องการของลูกค้า ให้เกิคดวามพึงพอใจสูงสุด
การพัฒนากระบวนการทำงานให้มีประสิทธิภาพตลอด Supply Chain ตลอดจนการพัฒนาบุคคลกร
เพื่อตอบสนองต่อการเปลี่ยนแปลงของธุรกิจ การปรับค่าจ้าง และการจ่ายเงินรางวัลจูงใจ ประจำปี
2552 ใช้ค่าเฉลี่ยอ้างอิงกับตลาดโดยเป็นบริษัทที่อยู่ในกลุ่มอุตสาหกรรมเดียวกันจำนวน 8 บริษัท
รวมทั้งได้มีการปรับปรุงการประเมินผลงานในส่วนที่เป็นการประเมินจากความสามารถและพฤติกรรมของพนักงานตามวัฒนธรรมองค์กร
ให้สอดคล้องกับพฤติกรรมขององค์กร
เพื่อก่อให้เกิดประโยชน์ด้านการพัฒนาคุณภาพทางการปฏิบัติงานให้ดียิ่งขึ้น

บริษัทฯกำหนดโครงสร้างการบังคับบัญชาแยกตามสายงานที่สอดคล้องกับกลยุทธ์การดำเนินธุรกิจ
และการกำกับดูแลกิจการ โดยมีแผนกตรวจสอบภายในเป็นหน่วยงานอิสระ
รายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบฯรวมทั้งได้ส่งเสริม สนับสนุน นโยบายการกำกับดูแลกิจการ
และจริยธรรมธุรกิจ ให้มีความชัดเจนโปร่งใส มีการกำหนดนโยบายและแผนการปฏิบัติงาน
คำนึงถึงความเป็นธรรมต่อพนักงาน ลูกค้า คู่ค้า รวมถึงความรับผิดชอบต่อผู้ถือหุ้น
สังคมและสิ่งแวดล้อม โดย ได้จัดทำคู่มือนโยบายกำกับดูแลกิจการ และคู่มือจริยธรรมทางธุรกิจ
รวมทั้งจัดทำนโยบายความรับผิดชอบต่อสังคม (CSR)
ซึ่งให้ความสำคัญกับการรักษาผลประโยชน์ของนักลงทุนและผู้มีส่วนได้ส่วนเสียทุกฝ่ายอย่างเท่าเทียมกัน
การเปิดเผยข้อมูลที่มีความถูกต้อง ครบถ้วน โปร่งใส ทันเวลา
การมีระบบควบคุมภายในที่มีประสิทธิภาพและเพียงพอ
การมีระบบบริหารความเสี่ยงที่ได้มาตรฐานและมีประสิทธิภาพ โดยได้ประกาศใช้ในไตรมาส
3/2551 รวมทั้งมีการจัดอบรมชี้แจ้งให้พนักงานรับทราบ

บริษัทฯมีการมุ่งในในการพัฒนาขบวนการผลิตให้ได้สินค้าที่มีมาตรฐานเป็นที่ยอมรับในระดับสากล
รวมทั้งให้ความสำคัญอย่างมากต่อการดูแลรักษาสิ่งแวดล้อม โดยบริษัทฯได้การรับรองระบบคุณภาพ
“ISO/TS 16949”และ “ISO 14001” ซึ่งมีหน่วยงานที่แยกอิสระจากสายการผลิต
ทำหน้าที่ในการตรวจสอบติดตามให้มีการปฏิบัติเป็นไปตามข้อกำหนด ต่าง ๆ อย่างสม่ำเสมอ
ในส่วนของการทำธุรกรรมด้านการการเงิน และ จัดซื้อ จัดจ้างนั้น
บริษัทฯกำหนดให้พนักงานและผู้บริหารปฏิบัติตาม “คู่มืออำนาจดำเนินการ” และ “คู่มือควบคุมการ
จัดซื้อ-จัดจ้าง” ซึ่งกำหนดไว้เป็นลายลักษณ์อักษร โดยระบุไว้ชัดเจนถึงหลักเกณฑ์ เงื่อนไข
และอำนาจในการอนุมัติจ่ายเงิน และการทำสัญญาจัดซื้อจัดจ้าง เพื่อให้มีความรอบคอบ
รัดกุมและป้องกันการทุจริตในธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการเงิน

2.  การบริหารความเสี่ยง

บริษัทฯกำหนดนโยบายการบริหารความเสี่ยงเป็นนโยบายสำคัญ
โดยได้แต่งตั้งคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง ซึ่งประกอบด้วย กรรมการและผู้บริหารระดับสูง
ทำหน้าที่ในการประเมินปัจจัยเสี่ยงทั้งจากปัจจัยภายนอกได้แก่ สภาพเศรษฐกิจ นโยบายภาครัฐ
และความผันผวนของราคาวัตถุดิบ และปัจจัยภายใน
ที่มีผลกระทบต่อเป้าหมายและการดำเนินธุรกิจของบริษัทฯ
และกำหนดผู้รับผิดชอบความเสี่ยงในหน่วยงานต่าง ๆ
พร้อมทั้งมอบหมายให้การบริหารความเสี่ยงเป็นความรับผิดชอบของผู้บริหารทุกคน
มีการวางแผนและกำหนดมาตรการบริหารความเสี่ยง มีการประเมินปัจจัยความเสี่ยง
ซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจและเป้าหมายของบริษัทฯ
จัดให้มีการติดตามการบริหารความเสี่ยงของหน่วยงานต่าง ๆภายในองค์กร
โดยเน้นให้สอดคล้องกับแผนกลยุทธ์ของบริษัทฯรวมทั้งการจัดการการให้ความรู้กับพนักงานทุกระดับให้มีความเข้าใจและตระหนักถึงความสำคัญในการบริหารความเสี่ยงให้มากยิ่งขึ้น
ซึ่งผลการปฏิบัติได้มีการรายงานต่อคณะคณะกรรมการบริษัทฯ
โดยคณะกรรมการตรวจสอบฯได้ติดตามการปฏิบัติ
และพิจารณาความเพียงพอและเหมาะสมของการบริหารความเสี่ยง

ในปี 2552
บริษัทฯได้มีการรายงานผลการประเมินความเสี่ยงระดับองค์กรที่ได้ระบุเหตุการณ์ความเสี่ยงเรื่องปัญหาเศรษฐกิจ
โดยสาเหตุมาจากผลกระทบวิกฤตเศรษฐกิจการเงินโลกและปัญหาความไม่เสถียรภาพทางด้านการเมืองของประเทศ
ผลการประเมินพบว่า มีความเสี่ยงสูงขึ้นจากระดับ 8 เป็นระดับ 10
จึงได้มีการกำหนดมาตรการในการเพิ่มสภาพคล่องและรักษาความแข็งแกร่งด้านการเงิน
การตอบสนองความต้องการของลูกค้า เพื่อให้เกิดความพอใจสูงสุด
การพัฒนากระบวนการทำงานให้มีประสิทธิภาพตลอด Supply Chain
ตลอดจนการพัฒนาบุคลากรเพื่อตอบสนองต่อการเปลี่ยนแปลงของธุรกิจ

3.  การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

คณะกรรมการบริษัทฯ ได้แต่งตั้งคณะกรรมการชุดย่อย 3 คณะ ประกอบด้วยคณะกรรมการบริหาร
คณะกรรมการตรวจสอบและธรรมาภิบาล
และคณะกรรมการสรรหาและค่าตอบแทนกรรมการและผู้บริหาร ซึ่งคณะกรรมการทั้ง 3 คณะ
ได้ปฏิบัติงานภายใต้ขอบเขต อำนาจหน้าที่ที่ได้รับมอบหมาย
ในการควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหารดังนี้

  (1)
  การกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่และวงเงินอนุมัติของผู้บริหารทุกฝ่ายและทุกระดับไว้อย่างชัดเจน
  และเป็นลายลักษณ์อักษร โดยกำหนดตำแหน่งผู้มีอำนาจอนุมัติ วงเงิน การสั่งการ การก่อหนี้
  และการชำระหนี้ ไว้เป็นลายลักษณ์อักษร รวมทั้ง ได้มีการทบทวนความเหมาะสมอย่างน้อยปีละ 1
  ครั้ง

  (2) จัดทำระบบการปฏิบัติงานและอำนาจหน้าที่ในการอนุมัติ
  ตามลักษณะการประกอบธุรกิจและโครงสร้างองค์กร

  (3) กำหนดให้มีการจัดทำรายการข้อกฎหมาย หรือข้อบังคับที่เกี่ยวข้องกับบริษัทฯ
  เพื่อควบคุมให้ทุกหน่วยงานมีการปฏิบัติตามกฎหมายอย่างเคร่งครัด

นอกจากนี้ คณะกรรมการตรวจสอบฯได้พิจารณาทบทวนและอนุมัติแผนการตรวจสอบประจำปี
เพื่อให้ครอบคลุมทุกกระบวนการปฏิบัติงานที่มีความเสี่ยงสูง
รวมทั้งครอบคลุมถึงความคาดหวังของผู้ที่มีส่วนเกี่ยวข้องกับบริษัทฯ ทำให้บริษัทฯ
มั่นใจว่าหน่วยงานต่าง ๆ มีการควบคุม การปฏิบัติงานที่เพียงพอ ทั้งด้านการเงิน การปฏิบัติงาน
การปฏิบัติตามกฎหมาย ข้อบังคับ ระเบียบ กฎเกณฑ์ต่างๆ ทั้งนี้
คณะกรรมการตรวจสอบฯได้พิจารณาประเด็นสำคัญและปัญหาที่ตรวจพบจากการตรวจสอบ
โดยได้เสนอแนะให้ฝ่ายบริหารดำเนินการแก้ไข และให้มีการรายงานผลการแก้ไข
มาตรการป้องกันมิให้เกิดปัญหาเดิมขึ้นอีก

กรณีที่มีการทำธุรกรรมกับกิจการหรือบุคคลที่เกี่ยวข้องกับบริษัทฯ
อันอาจจะนำมาซึ่งความขัดแย้งทางผลประโยชน์ระหว่างบริษัทฯ
กับกิจการหรือบุคคลที่เกี่ยวข้องกับบริษัทฯ นั้น
ธุรกรรมที่เกิดขึ้นจะต้องผ่านขั้นตอนการอนุมัติตามระเบียบของบริษัทฯเช่นเดียวกับธุรกรรมปกติ
และผู้ที่เกี่ยวข้องกับการทำรายการจะต้องทำหน้าที่พิจารณาว่าการทำรายการมีความสมเหตุสมผล
และเป็นไปตามปกติธุรกิจ โดยคำนึงถึงประโยชน์สูงสุดของบริษัทและผู้ถือหุ้น
เสมือนเป็นรายการที่กระทำกับบุคคลภายนอก และถูกต้องตามกฎหมาย
โดยธุรกรรมอันอาจจะนำมาซึ่งความขัดแย้งทางผลประโยชน์
โดยผู้มีส่วนได้เสียดังกล่าวจะไม่มีสิทธิออกเสียง

4.  ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

ในการเสนอเรื่อง ให้คณะกรรมการพิจารณา บริษัทฯได้จัดให้มีข้อมูลที่สำคัญต่าง ๆ อย่างเพียงพอ
เพื่อให้คณะกรรมการใช้ประกอบการตัดสินใจโดยการจัดทำรายงานเชิงวิเคราะห์เปรียบเทียบหลักการและเหตุผล
พร้อมเอกสารประกอบข้อเท็จจริง จัดส่งข้อมูลเพื่อศึกษาประกอบการตัดสินใจเป็นการล่วงหน้า 7 วัน
โดยมีเลขานุการบริษัทฯ ซึ่งมีหน้าที่ให้คำแนะนำด้านข้อบังคับและกฎเกณฑ์ต่าง ๆ
ดูแลกิจกรรมของคณะกรรมการบริษัทฯ
ตลอดจนประสานงานให้มีการปฏิบัติตามมติคณะกรรมการบริษัทฯ
รวมทั้งเป็นหน่วยงานที่เป็นศูนย์กลางในการจัดทำและจัดเก็บเอกสารสำคัญ ได้แก่ ทะเบียนกรรมการ
หนังสือนัดประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ รายงานการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ
หนังสือนัดประชุมผู้ถือหุ้นและรายงานการประชุมผู้ถือหุ้น ไว้อย่างเป็นระบบ
เพื่อให้ผู้ถือหุ้นสามารถตรวจสอบความเหมาะสมในการปฏิบัติหน้าที่ของกรรมการได้

ในส่วนของการจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีและบัญชีต่าง ๆ นั้น
บริษัทฯจะมีการจัดเก็บไว้อย่างครบถ้วน เป็นหมวดหมู่ทุกรายการ
เพื่อความโปร่งใสและเพื่อเป็นข้อมูลในการปฏิบัติงานโดยไม่เคยได้รับแจ้งจากผู้สอบบัญชีว่ามีข้อบกพร่องในเรื่องนี้

คณะกรรมการตรวจสอบฯได้พิจารณาร่วมกับผู้สอบบัญชี แผนกตรวจสอบภายใน
และผู้เกี่ยวข้องเกี่ยวกับการจัดทำงบการเงินของบริษัทฯทุกไตรมาส เพื่อให้มีความมั่นใจว่า
บริษัทฯมีการใช้นโยบายบัญชีตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป และเหมาะสมกับลักษณะธุรกิจของบริษัทฯ
รวมทั้งการเปิดเผยข้อมูลอย่างเหมาะสม

ในระหว่างปี 2552 บริษัทได้ดำเนินการพัฒนาระบบงานสารสนเทศ โดยนำ
“โปรแกรมระบบการบริหารทรัพยากรทั่วทั้งองค์กร (ERP)” เพื่อพัฒนาระบบงานวางแผนทรัพยากร
ให้เกิดประโยชน์สูงสุด
เป็นการเพิ่มศักยภาพด้านเทคโนโลยีสารสนเทศที่สอดรับกับความต้องการด้านธุรกิจ

5.  ระบบการติดตาม

บริษัทฯได้มีการติดตามผลการปฏิบัติงานว่าเป็นไปตามเป้าหมายที่วางไว้
โดยมีการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯในปี 2552 รวม 9 ครั้ง
และมีระบบการติดตามการปฏิบัติงานเป็นลำดับชั้น ตั้งแต่คณะกรรมการบริษัทฯ คณะกรรมการบริหาร
และคณะผู้บริหาร เพื่อติดตามเป้าหมายและกำกับการดำเนินการตามแผนกลยุทธ์ แผนงาน
และโครงการ ที่อยู่ในแผนธุรกิจประจำปี ที่ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัทฯเป็นประจำทุกเดือน
พร้อมทั้งแก้ไขปัญหาที่อาจเกิดขึ้นและปรับแผนการดำเนินงานให้สอดคล้องกับสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป
และเมื่อพบว่าผลการดำเนินการมีความแตกต่างจากเป้าหมายที่กำหนดไว้
ได้กำหนดให้ผู้รับผิดชอบนำเสนอรายงาน
เพื่อทบทวนการปฏิบัติงานและการวิเคราะห์สาเหตุตลอดจนร่วมพิจารณาเพื่ออนุมัติแผนการแก้ไขปัญหา
และให้รายงานการปฏิบัติอย่างต่อเนื่อง

บริษัทฯจัดให้มีการตรวจสอบการปฏิบัติตามระบบการควบคุมภายในอย่างสม่ำเสมอโดยผู้รับผิดชอบในฝ่ายงานเอง
และมีแผนกตรวจสอบภายในทำการตรวจสอบอย่างเป็นอิสระ
เพื่อรายงานข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญที่ตรวจพบต่อคณะกรรมการตรวจสอบฯ โดยในปี 2552
คณะกรรมการตรวจสอบฯ มีการประชุมรวม 5 ครั้ง ทั้งนี้
บริษัทฯได้กำหนดให้เลขานุการบริษัทเสนอรายงานการปฏิบัติตามนโยบายการกำกับดูแลกิจการและจริยธรรมธุรกิจ
ให้คณะกรรมการตรวจสอบฯ ทราบอย่างน้อยปีละ 4 ครั้ง