เอกสารแนบ 3 อื่นๆ

(1) รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

เรียน ท่านผู้ถือหุ้น

คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท พรีเชียส ชิพปิ้ง จำกัด (มหาชน)
ประกอบด้วยกรรมการอิสระจำนวน 3 ท่านได้แก่ พลตำรวจโท เกียรติศักดิ์ ประภาวัต
ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ นายสุพัฒน์ ศิวะศรีอำไพ และนายธีระ วิภูชนิน
เป็นกรรมการตรวจสอบ ซึ่งนายธีระ วิภูชนิน
ได้รับการแต่งตั้งให้ดำรงตำแหน่งคณะกรรมการตรวจสอบแทน พลเรือเอก ดร. อำนาจ จันทนมัฎฐะ
ซึ่งหมด วาระในวันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2551 ตามมติของที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ ครั้งที่
1/2551 เมื่อวันที่ 12 กุมภาพันธ์ 2551
คณะกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติหน้าที่ตามกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบที่ได้รับอนุมัติ
จากคณะกรรมการบริษัทฯ และตาม
ข้อกำหนดของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
รวมทั้งตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ซึ่งสรุปได้ ดังต่อไปนี้

ในปี 2551 ได้จัดให้มีการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบอย่างสม่ำเสมอ
เพื่อพิจารณาสอบทานงบการเงินของบริษัทฯ และบริษัท ย่อย
และคณะกรรมการตรวจสอบได้ประชุมร่วมกับผู้สอบบัญชีภายนอกทุกไตรมาสเพื่อรับฟังคำชี้แจงเกี่ยวกับ
รายงานของผู้สอบ บัญชี
ผลการตรวจสอบงบการเงินและข้อเสนอแนะเกี่ยวกับมาตรฐานการบัญชีที่เกี่ยวข้อง คณะกรรมการ
ตรวจสอบมีความเห็นว่า บริษัทฯ มีกระบวนการจัดทำและการเปิดเผยข้อมูลในงบการเงินที่ถูกต้อง
เพียงพอและเป็นที่เชื่อถือได้

คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาความเป็นอิสระของหน่วยงานตรวจสอบภายใน
และสายงานบังคับบัญชาของหน่วยงาน ตรวจสอบภายใน
เพื่อให้หน่วยงานดังกล่าวมีความเป็นอิสระอย่างแท้จริง
รวมถึงร่วมปรึกษากับผู้ตรวจสอบภายในเกี่ยวกับ
ขอบเขตความรับผิดชอบและหน้าที่ของฝ่ายตรวจสอบภายใน
และได้อนุมัติแผนงานการตรวจสอบของฝ่ายตรวจสอบ ภายใน ในปี 2551
ฝ่ายตรวจสอบภายในได้ทำการประเมินความเสี่ยงและกลไกการควบคุมภายในสำหรับทุกแผนกของบริษัทฯ
ตรวจสอบ ด้านการปฏิบัติงานสำหรับบางแผนก
ตรวจสอบรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ และตรวจสอบการปฏิบัติตาม
กฎระเบียบข้อบังคับรวมทั้งกฎหมายต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับบริษัทฯ ซึ่งได้แก่การปฏิบัติตามกฎระเบียบ
ที่เกี่ยวข้องทางภาษีอากร
รวมทั้งได้ดำเนินการติดตามผลการตรวจสอบและนำผลการตรวจสอบและคำเสนอแนะต่างๆ
ได้มีการพูดคุยกับเจ้าหน้าที่
ที่เกี่ยวข้องและผู้บริหารและได้รายงานผลการตรวจสอบต่อคณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่าบริษัทฯ
มีระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสมเพียงพอและไม่มีจุดบกพร่องที่มีสาระสำคัญ

คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่าบริษัทฯ
ได้ปฏิบัติตามกฎหมายและข้อกำหนดที่เกี่ยวข้องโดยตรงต่อการดำเนินการ
ซึ่งกฎหมายหลักที่เกี่ยวข้องเหล่านี้ก็คือ พระราชบัญญัติบริษัทมหาชนจำกัด ประมวลรัษฎากร
พระราชบัญญัติเรือไทย พระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
และประกาศตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

ฝ่ายตรวจสอบภายในได้สอบทานรายการที่เกี่ยวโยงกัน
ตามประกาศคณะกรรมการตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เรื่อง
“การเปิดเผยข้อมูลและการปฏิบัติการของบริษัทจดทะเบียนในรายการที่เกี่ยวโยงกัน (ฉบับที่ 2)
พ.ศ. 2547” และหนังสือเวียน คณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์เลขที่
กลต.จ.(ว)38/2551 เรื่องคำแนะนำในการปฏิบัติ ตามมาตรา 89/12 (1)
แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ฉบับที่ 4) พ.ศ. 2551
ของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์
ผลการสอบทานพบว่าบริษัทฯมีรายการที่เกี่ยวโยงกันจำนวน 4 รายการ
โดยเป็นรายการที่เกี่ยวโยงกัน ประเภทที่ 2 จำนวน 3 รายการ และเป็นรายการที่เกี่ยวโยงกัน
ประเภทที่ 3 จำนวน 1 รายการ ตามความหมายของประกาศ ฉบับดังกล่าว ค่าตั๋วเครื่องบิน
ค่าใช้จ่ายค่าเบี้ยประกันภัย และค่าใช้จ่ายในการซื้อพร้อมติดตั้ง รวมถึงค่าซ่อมบำรุงรักษา
เครื่องปรับอากาศที่สำนักงานบริษัทฯและบริษัทย่อยและที่คอนโดมิเนียมของบริษัทย่อย
จัดอยู่ในรายการที่เกี่ยวโยงกัน ประเภทที่ 2 ซึ่งเป็น รายการสนับสนุนธุรกิจปกติของบริษัทฯ
ในขณะที่ค่าเช่าสำนักงาน จัดอยู่ในรายการที่เกี่ยวโยงกันประเภทที่ 3 คือ
รายการเช่าหรือให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ระยะสั้น ซึ่งรายละเอียดของรายการ
ดังกล่าวได้อธิบายไว้แล้วภายใต้หัวข้อเรื่อง “รายการที่เกี่ยวโยงกัน” ในรายงานฉบับนี้
ผลการสอบทานได้เสนอต่อคณะกรรมการบริษัทฯเพื่อทราบ ในการประชุม คณะกรรมการบริษัทฯ
ครั้งที่ 1/2552 เมื่อวันที่ 4 กุมภาพันธ์ 2552 ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบและคณะกรรมการบริษัทฯ
มีความเห็นว่ารายการที่เกี่ยวโยงกันดังกล่าวมีความยุติธรรม และเพื่อผลประโยชน์สูงสุดของบริษัทฯ

ในระหว่างปี 2551
ฝ่ายตรวจสอบภายในได้ทำการสอบทานรายการเกี่ยวกับการได้มาซึ่งสินทรัพย์ของบริษัทฯ
เพื่อเป็นไปตาม ประกาศคณะกรรมการตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เรื่อง
การเปิดเผยข้อมูลและการปฏิบัติการของบริษัทจดทะเบียน ในการได้มาหรือจำหน่ายไปซึ่งสินทรัพย์
พ.ศ. 2547 และคณะกรรมการตรวจสอบได้แสดงความเห็น และจัดทำรายงาน
แสดงความเห็นเสนอต่อที่ประชุมผู้ถือหุ้น
เพื่อออกเสียงลงคะแนนสนับสนุนต่อรายการทำสัญญาสั่งต่อเรือใหม่ จำนวน 3 ลำ มูลค่า 114
ล้านเหรียญสหรัฐ (ตามที่ได้รับการอนุมัติจากมติที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ ครั้งที่ 1/2551
เมื่อวันที่ 12 กุมภาพันธ์ 2551) ส่วนรายงานจากที่ปรึกษาทางการเงินอิสระ คือ บริษัทหลักทรัพย์
ซีมิโก้ จำกัด (มหาชน) ซึ่งเป็นผู้สอบทานความสมเหตุสมผล
ประโยชน์ของการทำรายการและความเป็นธรรมของราคาและเงื่อนไขของรายการ
คณะกรรมการตรวจสอบเห็นว่าสัญญา สั่งต่อเรือมีความสมเหตุสมผลและก่อให้เกิดประโยชน์ต่อบริษัทฯ
และความเห็นของคณะกรรมการตรวจสอบสอดคล้องกับรายงาน
แสดงความเห็นของที่ปรึกษาทางการเงินอิสระ

ปกติการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบจะมีขึ้นก่อนการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ
ทั้งนี้เพื่อให้รายงานการประชุมของคณะ กรรมการตรวจสอบซึ่งประชุมร่วมกับผู้ตรวจสอบภายใน
และผู้สอบบัญชีภายนอกโดยไม่มีฝ่ายจัดการเข้าร่วมประชุมสามารถส่งให้ คณะกรรมการ บริษัทฯ
ก่อนการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อให้คณะกรรมการบริษัทฯรับทราบและรับคำแนะนำต่างๆ
จากคณะกรรมการบริษัทฯ

คณะกรรมการตรวจสอบมีการพูดคุยกับผู้ตรวจสอบภายในอย่างสม่ำเสมอถึงประเด็นต่างๆ
ที่ผู้ตรวจสอบภายในตรวจพบ จากการตรวจสอบและมีการจัดประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ
การประชุมคณะกรรมการตรวจสอบแต่ละครั้งจะใช้เวลาประมาณ 2 ชั่วโมง โดยในปี 2551
คณะกรรมการตรวจสอบมีการประชุมตามวาระปกติจำนวน 4 ครั้ง และมีการประชุมตามวาระพิเศษ
1 ครั้ง ในขณะที่ปี 2550 มีการประชุมตามวาระปกติจำนวน 4 ครั้ง
และไม่มีการประชุมตามวาระพิเศษ โดยการเข้าร่วมประชุม
ของกรรมการตรวจสอบแต่ละท่านสรุปได้ดังนี้

การเข้าร่วมประชุม / การประชุมทั้งหมด (ครั้ง)

รายชื่อคณะกรรมการตรวจสอบ ปี 2551 ปี 2550

การประชุมตามวาระปกติ การประชุมตามวาระพิเศษ การประชุมตามวาระปกติ

1. พลตำรวจโท เกียรติศักดิ์ ประภาวัต 4/4 1/1 4/4

2. พลเรือเอก ดร.อำนาจ จันทนมัฎฐะ 1/1 - 4/4

3. นายสุพัฒน์ ศิวะศรีอำไพ 4/4 1/1 4/4

4. นายธีระ วิภูชนิน* 3/3 1/1 -

* นายธีระ วิภูชนิน ได้รับการแต่งตั้งให้ดำรงตำแหน่งคณะกรรมการตรวจสอบแทน พลเรือเอก ดร.
อำนาจ จันทนมัฎฐะ ตามรายละเอียดข้างต้น

การประชุมคณะกรรมการตรวจสอบครั้งที่ 1/2552 เมื่อวันที่ 28 มกราคม 2552 ได้มีการพิจารณา
เรื่องการแต่งตั้งผู้สอบบัญชี ภายนอกและมีมติเพื่อเสนอการแต่งตั้งผู้สอบบัญชีจากบริษัท สำนักงาน
เอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัด เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ สำหรับรอบระยะเวลาบัญชีสำหรับปี 2552 ดังนี้

1. นายชยพล ศุภเศรษฐนนท์ (ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 3972)

2. นางสาววิสสุตา จริยธนากร (ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 3853)

3. นางสาวรุ้งนภา เลิศสุวรรณกุล (ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 3516)

โดยกำหนดให้ผู้สอบบัญชีข้างต้น
ที่มีคุณสมบัติในการปฏิบัติหน้าที่ตรวจสอบและแสดงความเห็นต่องบการเงินของบริษัทฯ
และบริษัทย่อยได้และในกรณีที่ผู้สอบบัญชีคนใดคนหนึ่งดังกล่าวไม่สามารถปฏิบัติงานได้ ให้บริษัท
สำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัด
มีอำนาจแต่งตั้งผู้สอบบัญชีอื่นที่มีคุณสมบัติและมีความสามารถของบริษัท สำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง
จำกัด มาปฏิบัติ หน้าที่ตรวจสอบ และแสดงความเห็นต่องบการเงินของบริษัทฯ และบริษัทย่อยแทน

บริษัท สำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัด
เป็นบริษัทตรวจสอบบัญชีที่มีชื่อเสียงเป็นที่ยอมรับโดยทั่วไป มีความเป็นอิสระ
และมีผลการปฏิบัติงานสำหรับปีที่ผ่านมาเป็นที่น่าพึงพอใจ โดยบริษัท สำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง
จำกัด เป็นผู้สอบ บัญชีภายนอก ของบริษัทฯ และบริษัทย่อยที่จดทะเบียนในประเทศไทย ตั้งแต่ปี
2544

ที่ประชุมคณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาค่าตอบแทนการสอบบัญชีของผู้สอบบัญชีภายนอกสำหรับปี
2552 จำนวนเงิน ไม่เกิน 1.90 ล้านบาท (ปี 2551: 1.80 ล้านบาท)
แยกต่างหากจากค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ด ซึ่งจะได้เสนอให้ผู้ถือหุ้นของบริษัทฯ พิจารณาอนุมัติ

ในการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบดังกล่าวข้างต้น ได้มีการพิจารณาความเหมาะสมของ
นางสาวสุมาลี รีวราบัณฑิต (ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 3970) จากบริษัท สำนักงาน เอินส์ท
แอนด์ ยัง จำกัด เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัทย่อย ทุกบริษัทที่จดทะเบียนในประเทศไทยและบริษัทย่อย 1
บริษัทที่จดทะเบียนในต่างประเทศ ด้วยค่าตอบแทนการสอบบัญชี สำหรับปี 2551 จำนวน 3.45
ล้านบาท และคาดว่าจะมีการทำหน้าที่ต่อไป ด้วยค่าตอบแทนการสอบบัญชีสำหรับปี 2552 จำนวนเงิน
3.45 ล้านบาท นอกจากนี้
ที่ประชุมคณะกรรมการตรวจสอบยังได้พิจารณาค่าตอบแทนจากการให้บริการ
ด้านอื่นๆซึ่งไม่เกี่ยวข้องกับการสอบบัญชีที่ให้กับบริษัทย่อย ด้วยจำนวนเงินไม่เกิน 0.55 ล้านบาท (ปี
2551 : 0.55 ล้านบาท)

ในนามคณะกรรมการตรวจสอบ

ของบริษัท พรีเชียส ชิพปิ้ง จำกัด (มหาชน)

[]

พล.ต.ท.เกียรติศักดิ์ ประภาวัต

ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

4 กุมภาพันธ์ 2552

(2) รายงานแปลงค่าเป็นเงินเหรียญดอลลาร์สหรัฐอเมริกา

บริษัท พรีเชียส ชิพปิ้ง จำกัด (มหาชน) (“บริษัทฯ”)
ได้แนบงบการเงินปรับปรุงในรูปดอลลาร์สหรัฐ ของบริษัท พรีเชียส ชิพปิ้ง จำกัด (มหาชน)
และบริษัทย่อย สำหรับงวดปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2550
และนโยบายในการปรับปรุงงบการเงินสกุลไทยบาท
เป็นสกุลดอลลาร์สหรัฐอเมริกาเพื่อเป็นข้อมูลแก่ท่าน

-   ความเป็นมา

ความเป็นมา :
การแปลงค่างบการเงินได้จัดทำขึ้นจากข้อมูลงบการเงินสกุลเงินไทยบาทซึ่งได้ตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ
และงบการเงินแปลงค่าในรูปสกุลเงินเหรียญดอลลาร์สหรัฐอเมริกานี้ได้สอบทานและรับรองแล้วโดย
นักบัญชีอิสระ เบเคอร์ ทิลลี่ คอร์ปอเรท แอ็ดไวเซอรี่ เซอร์วิสเซส (ประเทศไทย) จำกัด บริษัทฯ
เห็นว่ามีความจำเป็นที่จะต้องจัดทำงบการเงินแปลงค่าในรูปสกุลเงินเหรียญดอลลาร์สหรัฐอเมริกาให้แก่นักลงทุน
เนื่องจากงบการเงินดังกล่าวจะแสดงให้เห็นฐานะทางการเงินที่ถูกต้องของบริษัทฯ
เนื่องจากโดยพื้นฐานแล้ว บริษัทฯ จะซื้อและขายสินทรัพย์ในการเดินเรือของบริษัทฯ
ด้วยเงินสกุลเหรียญ ดอลลาร์สหรัฐอเมริกา และรายได้จากการเดินเรือทั้งหมดของบริษัทฯ
จะได้รับเป็นสกุลเงินเหรียญดอลลาร์สหรัฐอเมริกาด้วย ซึ่งเกือบเท่ากับร้อยละ 98
ของสินทรัพย์รวมและรายได้รวม ในทางเดียวกันหนี้เงินกู้ทั้งหมดและค่าใช้จ่ายส่วนใหญ่ของบริษัทฯ
จะเกิดขึ้นในรูปสกุลเงินเหรียญดอลลาร์สหรัฐอเมริกา
ดังนั้นจึงไม่เกิดความสมดุลในงบดุลสกุลเงินไทยบาทของบริษัทฯ ซึ่งสินทรัพย์ถาวรบางส่วน
(เรือเดินทะเลซึ่งได้ซื้อก่อนวันที่ 1 กรกฎาคม 2540) ของบริษัทฯ
ถูกบันทึกเป็นเงินไทยบาทตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ซื้อมาในอดีต (ที่อัตราแลกเปลี่ยนประมาณ
25-26 บาท ต่อ 1 เหรียญดอลลาร์สหรัฐอเมริกา)
ในขณะที่หนี้สินถูกบันทึกเป็นเงินไทยบาทตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันสิ้นปีนี้
(ที่อัตราแลกเปลี่ยนประมาณ 35.08 บาท ต่อ 1 เหรียญดอลลาร์สหรัฐอเมริกา)
การบันทึกด้วยวิธีดังกล่าว
ทำให้มูลค่าของสินทรัพย์ถาวรต่ำกว่ามูลค่าจริงเมื่ออยู่ในรูปสกุลเงินไทยบาทเนื่องจากอัตราแลกเปลี่ยนสำหรับการแปลงค่าสินทรัพย์ถาวร
(เรือ) จากสกุลเงินเหรียญดอลลาร์สหรัฐอเมริกาเป็นสกุลเงินไทยบาทยังคงใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ
เวลาที่ได้มีการซื้อเรือเข้ามา

เนื่องจากสินทรัพย์ถาวรเกือบทั้งหมดของบริษัทฯ ซึ่งมีมูลค่าเป็นเงินสกุลเหรียญดอลลาร์สหรัฐอเมริกา
การปรับปรุงสินทรัพย์ถาวรให้อยู่ในรูปสกุลเงินเหรียญดอลลาร์สหรัฐอเมริกาซึ่งเป็นราคา ณ
วันที่ซื้อมาในอดีตจึงเป็นการกำจัดความไม่สมดุลระหว่างมูลค่าสินทรัพย์และหนี้สินดังกล่าวข้างต้น

ยิ่งไปกว่านั้น จากที่ได้กล่าวมาแล้วข้างต้นเนื่องจากส่วนหนึ่งในสัญญาให้สินเชื่อต่างๆ บริษัทฯ
มีหน้าที่ต้องจัดทำงบการเงินในรูปสกุลเงินเหรียญดอลลาร์สหรัฐอเมริกาให้เจ้าหนี้ทั้งหลาย
และคำนวณอัตราส่วนทางการเงินต่างๆ
ตามข้อตกลงในสัญญาโดยใช้ข้อมูลจากงบการเงินที่ปรับปรุงในรูปสกุลเงินเหรียญดอลลาร์สหรัฐอเมริกานี้
ดังนั้นบริษัทฯ จึงได้เปิดเผยงบการเงินดังกล่าวให้แก่ ผู้ลงทุนที่สนใจและผู้ถือหุ้นด้วย

(หน่วย : พันเหรียญดอลลาร์สหรัฐอเมริกา)

+-------------------------------+-------------------+------------------+
| งบดุล                          | ณ วันที่ 31/12/2551  | ณ วันที่ 31/12/2550 |
+-------------------------------+-------------------+------------------+
| สินทรัพย์รวม                     | 514,372           | 428,943          |
+-------------------------------+-------------------+------------------+
| หนี้สินรวม                       | 50,818            | 28,131           |
+-------------------------------+-------------------+------------------+
| ส่วนของผู้ถือหุ้นรวม                | 463,554           | 400,812          |
+-------------------------------+-------------------+------------------+
| งบกำไรขาดทุน                   | 12 เดือน ถึง        | 12 เดือน ถึง       |
|                               | 31/12/2551        | 31/12/2550       |
+-------------------------------+-------------------+------------------+
| รายได้รวม                      | 258,901           | 257,977          |
+-------------------------------+-------------------+------------------+
| ค่าใช้จ่ายรวม                    | 106,310           | 122,695          |
+-------------------------------+-------------------+------------------+
| กำไรก่อนดอกเบี้ยจ่าย,             | 152,591           | 135,282          |
| ค่าใช้จ่ายทางการเงิน              |                   |                  |
|                               |                   |                  |
| และภาษีเงินได้นิติบุคคล             |                   |                  |
+-------------------------------+-------------------+------------------+
| ค่าใช้จ่ายทางการเงิน              | 3,861             | 3,685            |
+-------------------------------+-------------------+------------------+
| กำไรสุทธิก่อนหักภาษีเงินได้นิติบุคคล    | 148,730           | 131,597          |
+-------------------------------+-------------------+------------------+
| กำไรสุทธิส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นบริษัทใหญ่ | 148,138           | 125,134          |
+-------------------------------+-------------------+------------------+

[]

[]

[]

[]

[]

[]

[]

[]

[]

[]

[]