2.10. การควบคุมภายใน

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท พรีเชียส ชิพปิ้ง จำกัด (มหาชน)
ประกอบด้วยกรรมการอิสระจำนวน 3 ท่านได้แก่ พลตำรวจโท เกียรติศักดิ์ ประภาวัต
ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ , พลเรือเอก ดร. อำนาจ จันทนมัฎฐะ และนายสุพัฒน์
ศิวะศรีอำไพ เป็นกรรมการตรวจสอบ
คณะกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติหน้าที่ตามกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบที่ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัทและตามข้อกำหนดของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
รวมทั้งตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ซึ่งสรุปได้ดังต่อไปนี้

-   ในปี 2549 ได้จัดให้มีการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบอย่างสม่ำเสมอ
    เพื่อพิจารณาสอบทานงบการเงินของบริษัทฯและบริษัทย่อยและคณะกรรมการตรวจสอบได้ประชุมร่วมกับผู้สอบบัญชีภายนอกทุกไตรมาส
    เพื่อปรึกษาและรับฟังคำชี้แจงเกี่ยวกับรายงานของผู้สอบบัญชี
    ผลการตรวจสอบงบการเงินและข้อเสนอแนะเกี่ยวกับมาตรฐานการบัญชีที่เกี่ยวข้อง
    คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่าบริษัทฯ
    มีกระบวนการจัดทำและการเปิดเผยข้อมูลในงบการเงินที่ถูกต้อง ครบถ้วน เป็นที่เชื่อถือได้

-   คณะกรรมการตรวจสอบได้ร่วมปรึกษากับผู้ตรวจสอบภายในเกี่ยวกับขอบเขตความรับผิดชอบและหน้าที่ของแผนกตรวจสอบภายใน
    และได้อนุมัติแผนงานการตรวจสอบของแผนกตรวจสอบภายใน ในปี 2549
    แผนกตรวจสอบภายในได้ทำการประเมินความเสี่ยงและกลไกการควบคุมภายในสำหรับทุกแผนกของบริษัทฯ
    ตรวจสอบด้านการปฏิบัติงานสำหรับบางแผนก
    ตรวจสอบรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ และตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎระเบียบ
    ข้อบังคับ รวมทั้งกฎหมายต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับบริษัท
    ซึ่งได้แก่การปฏิบัติตามข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์และสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
    รวมทั้งได้ดำเนินการติดตามผลการตรวจสอบ
    สำหรับผลการตรวจสอบและคำเสนอแนะต่างๆได้มีการพูดคุยกับเจ้าหน้าที่ที่เกี่ยวข้องและผู้บริหารและได้รายงานผลการตรวจสอบต่อคณะกรรมการตรวจสอบ

  คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่าบริษัทมีระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสมเพียงพอและไม่มีจุดบกพร่องที่มีสาระสำคัญ

  คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่าบริษัทฯ
  ได้ปฏิบัติตามกฎหมายและข้อกำหนดที่เกี่ยวข้องโดยตรงต่อการดำเนินการ
  ซึ่งโดยหลักการแล้วกฎหมายเหล่านี้ก็คือ พระราชบัญญัติบริษัทมหาชนจำกัด ประมวลรัษฎากร
  พระราชบัญญัติเรือไทย
  พระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์และประกาศตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

-   ฝ่ายตรวจสอบภายในได้สอบทานรายการที่เกี่ยวโยงกันตามประกาศคณะกรรมการตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
    เรื่อง “การเปิดเผยข้อมูลและการปฏิบัติการของบริษัทจดทะเบียนในรายการที่เกี่ยวโยงกัน
    (ฉบับที่ 2) พ.ศ. 2547” ผลการสอบทานพบว่าบริษัท มีรายการที่เกี่ยวโยงกันจำนวน 3
    รายการ โดยเป็นรายการที่เกี่ยวโยงกันประเภทที่ 2 จำนวน 2 รายการ
    และเป็นรายการที่เกี่ยวโยงกันประเภทที่ 3 จำนวน 1 รายการ
    ตามความหมายของประกาศฉบับดังกล่าว ค่าตั๋วเครื่องบิน และค่าใช้จ่ายในการติดตั้ง
    และซ่อมบำรุงรักษาเครื่องปรับอากาศที่สำนักงานบริษัทฯ และบริษัทย่อย
    และที่คอนโดมิเนียมของบริษัทย่อย จัดอยู่ในรายการที่เกี่ยวโยงกันประเภทที่ 2
    ซึ่งเป็นรายการสนับสนุนธุรกิจปกติของบริษัทฯ
    ในขณะที่ค่าเช่าสำนักงานจัดอยู่ในรายการที่เกี่ยวโยงกันประเภทที่ 3
    คือรายการเช่าหรือให้เช่า อสังหาริมทรัพย์ระยะสั้น
    ซึ่งรายละเอียดของรายการดังกล่าวได้อธิบายไว้แล้วภายใต้หัวข้อเรื่อง
    “รายการที่เกี่ยวโยงกัน” ในรายงานประจำปีฉบับนี้
    ผลการสอบทานได้เสนอต่อคณะกรรมการบริษัทเพื่อทราบในการประชุมคณะกรรมการบริษัทครั้งที่
    2/2550 เมื่อวันที่ 1 มีนาคม 2550
    ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบและคณะกรรมการบริษัทมีความเห็นว่ารายการที่เกี่ยวโยงกันดังกล่าวมีความยุติธรรมและเพื่อผลประโยชน์สูงสุดของบริษัทฯ

-   ปกติการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบจะมีขึ้นก่อนการประชุมคณะกรรมการบริษัท
    ทั้งนี้เพื่อให้รายงานการประชุมของคณะกรรมการตรวจสอบสามารถส่งให้คณะกรรมการก่อนการประชุมคณะกรรมการบริษัท
    เพื่อให้คณะกรรมการบริษัทรับทราบและรับคำแนะนำต่าง ๆ จากคณะกรรมการบริษัท

  คณะกรรมการตรวจสอบมีการพูดคุยกับผู้ตรวจสอบภายในอย่างสม่ำเสมอถึงประเด็นต่างๆ
  ที่ผู้ตรวจสอบภายในตรวจพบจากการตรวจสอบ และมีการจัดประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ
  การประชุมคณะกรรมการตรวจสอบแต่ละครั้งจะใช้เวลาประมาณ 2 ชั่วโมง โดยในปี 2548 และ
  2549 คณะกรรมการตรวจสอบมีการประชุมตามวาระปกติจำนวน 4 ครั้ง
  และไม่มีการประชุมตามวาระพิเศษ โดยการเข้าร่วมประชุมของกรรมการตรวจสอบแต่ละท่าน
  สรุปได้ดังนี้

  ----------------------------- -------------------- ---------------------
  รายชื่อคณะกรรมการตรวจสอบ        การเข้าร่วมประชุม /     
                                การประชุมทั้งหมด (ครั้ง)  

                                ปี 2549               ปี 2548

                                การประชุมตามวาระปกติ   การประชุมตามวาระปกติ

  1. พลตำรวจโท เกียรติศักดิ์ ประภาวัต 4/4                  4/4

  2. พลเรือเอก ดร.อำนาจ จันทนมัฎฐะ 4/4                  4/4

  3. นายสุพัฒน์ ศิวะศรีอำไพ          3/4                  3/4
  ----------------------------- -------------------- ---------------------

-   การประชุมคณะกรรมการตรวจสอบครั้งที่ 1/2550 เมื่อวันที่ 9 กุมภาพันธ์ 2550
    ได้มีการพิจารณาเรื่องการแต่งตั้งผู้สอบบัญชีภายนอกและมีมติแต่งตั้งผู้สอบบัญชี จากบริษัท
    สำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัด เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ และบริษัทย่อย
    สำหรับรอบระยะเวลาบัญชี สำหรับปี 2550 กับค่าตอบแทนการสอบบัญชี จำนวนเงินไม่เกิน
    5.10 ล้านบาท แยกต่างหากจากค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ด ดังนี้

  1. นางสาวสุมาลี รีวราบัณฑิต (ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 3970)

  2. นางสาววิสสุตา จริยธนากร (ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 3853)

  3. นางสาวรุ้งนภา เลิศสุวรรณกุล  (ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 3516)

  โดยกำหนดให้ผู้สอบบัญชีคนใดคนหนึ่งข้างต้น
  ที่มีคุณสมบัติในการปฏิบัติหน้าที่ตรวจสอบและแสดงความเห็นต่องบการเงินของบริษัทฯ
  และบริษัทย่อยได้ และในกรณีที่ผู้สอบบัญชีคนใดคนหนึ่งดังกล่าวไม่สามารถปฏิบัติงานได้
  ให้ทางบริษัทสำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัด มีหน้าที่แต่งตั้งผู้สอบบัญชีอื่น ที่มีคุณสมบัติ
  และมีความสามารถของบริษัทสำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัด
  มาปฏิบัติหน้าที่ตรวจสอบและแสดงความเห็นต่องบการเงินของบริษัทฯ และบริษัทย่อยแทน

  บริษัท สำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัด เป็นบริษัทที่มีชื่อเสียงเป็นที่ยอมรับโดยทั่วไป
  มีความเป็นอิสระ และมีผลการปฏิบัติงานสำหรับปีที่ผ่านมาเป็นที่น่าพึงพอใจ โดยบริษัท สำนักงาน
  เอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัด เป็นผู้สอบบัญชีภายนอกของบริษัทฯ
  และบริษัทย่อยที่จดทะเบียนในประเทศไทย ตั้งแต่ปี 2544 โดยมีนางสาวสุมาลี รีวราบัณฑิต
  (ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 3970) เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ ตั้งแต่ปี 2546

  ที่ประชุมคณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาค่าตอบแทนการสอบบัญชีของผู้สอบบัญชีภายนอกสำหรับปี
  2550 จำนวนเงินไม่เกิน 5.10 ล้านบาท แยกต่างหากจากค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ด (ปี 2549:
  ค่าสอบบัญชีจำนวน 4.96 ล้านบาท) ซึ่งจะได้เสนอให้ผู้ถือหุ้นของบริษัทฯ พิจารณาอนุมัติ
  ที่ประชุมคณะกรรมการตรวจสอบยังได้พิจารณาค่าตอบแทนจากการให้บริการด้านอื่นๆ
  ซึ่งไม่เกี่ยวข้องกับการสอบบัญชี จำนวนเงินไม่เกิน 0.55 ล้านบาท (ปี 2549: 0.52 ล้านบาท)