-   สินทรัพย์ถาวรหลัก

ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์

ธนาคารเป็นเจ้าของกรรมสิทธิ์เหนือที่ดินและอาคารอันเป็นที่ตั้งสำนักงานใหญ่ ซึ่งประกอบ
ด้วยอาคารนานาเหนือ ตั้งอยู่ที่ เลขที่ 35 ถนนสุขุมวิท แขวงคลองเตยเหนือ เขตวัฒนา กรุงเทพฯ
10110 มีเนื้อที่ 7 ไร่ 0 งาน 86.4 ตารางวา และอาคารสุขุมวิท ตั้งอยู่ที่ เลขที่ 10 ถนนสุขุมวิท
แขวงคลองเตย เขตคลองเตย กรุงเทพฯ 10110 มีเนื้อที่ 2 ไร่ 1 งาน 52.9 ตารางวา
เป็นกรรมสิทธิ์ของธนาคาร ทั้งนี้ ธนาคารมีสาขาในประเทศจำนวน 695 สาขา
(รวมสำนักนานาเหนือ)

ธนาคารและบริษัทย่อยมีที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 รวม 23.7
พันล้านบาท โดยมีรายละเอียดดังนี้

+---------------------------------+-----------+-----------+-----------+
|                                 | หน่วย :    |           |           |
|                                 | ล้านบาท    |           |           |
+---------------------------------+-----------+-----------+-----------+
|                                 | ราคาทุน    |           |           |
+---------------------------------+-----------+-----------+-----------+
| รายการ                          | 31 ธ.ค.   | 31 ธ.ค.   | 31 ธ.ค.   |
|                                 | 47        | 48        | 49        |
+---------------------------------+-----------+-----------+-----------+
| 1.ที่ดิน                           | 5,669     | 5,831     | 5,872     |
|                                 |           |           |           |
| ราคาทุนเดิม                       | 3,962     | 3,940     | 5,977     |
|                                 |           |           |           |
| ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม                    | 9,574     | 10,506    | 9,673     |
|                                 |           |           |           |
| 2. อาคาร                        | 7,587     | 9,533     | 11,875    |
|                                 |           |           |           |
| ราคาทุนเดิม                       | 303       | 37        | 97        |
|                                 |           |           |           |
| 3. อุปกรณ์                        | 27,095    | 29,847    | 33,494    |
|                                 |           |           |           |
| 4. อื่นๆ                          | 7,392     | 8,548     | 9,661     |
|                                 |           |           |           |
| รวม                             | 145       | 328       | 169       |
|                                 |           |           |           |
| หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม               |           |           |           |
|                                 |           |           |           |
| หัก ค่าเผื่อด้อยค่า                   |           |           |           |
+---------------------------------+-----------+-----------+-----------+
| ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิ           | 19,558    | 20,971    | 23,664    |
+---------------------------------+-----------+-----------+-----------+
| หมายเหตุ ที่ดิน อาคาร               |           |           |           |
| และอุปกรณ์สุทธิดังกล่าว               |           |           |           |
| รวมสาขาต่างประเทศ                |           |           |           |
+---------------------------------+-----------+-----------+-----------+

  ลักษณะกรรมสิทธิ์และอายุสัญญาเช่าพื้นที่อาคารที่ทำการสาขา ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549

+----------------------------------------------+-----------------------+
| ประเภทกรรมสิทธิ์                                | จำนวนสาขาในประเทศ     |
+----------------------------------------------+-----------------------+
| 1. เอกสิทธิ์การครอบครองจากการซื้อ                 | 469                   |
+----------------------------------------------+-----------------------+
| 2. กรรมสิทธิ์การเช่า                             | 226                   |
|                                              |                       |
| - ระยะเวลาสัญญาเช่าไม่เกิน 3 ปี                   | 177                   |
|                                              |                       |
| - ระยะเวลาสัญญาเช่ามากกว่า 3 ปี – 5 ปี            | 6                     |
|                                              |                       |
| - ระยะเวลาสัญญาเช่ามากกว่า 5 ปี ขึ้นไป             | 43                    |
+----------------------------------------------+-----------------------+
| รวม                                          | 695                   |
+----------------------------------------------+-----------------------+

สินทรัพย์ถาวรหลักในต่างประเทศ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 ธนาคารมีสาขาต่างประเทศจำนวน 7 สาขา ใน 6 ประเทศ ดังนี้

สาขา ประเทศ

1. ลอสแองเจลิส สหรัฐอเมริกา

2. สิงคโปร์ สิงคโปร์

3. มุมไบ อินเดีย

4. คุนหมิง สาธารณรัฐประชาชนจีน

5. นครหลวงเวียงจันทน์ สาธารณรัฐประชาธิปไตยประชาชนลาว

6. พนมเปญ กัมพูชาประชาธิปไตย

7. ย่อยจังหวัดเสียมเรียบ กัมพูชาประชาธิปไตย

ลักษณะกรรมสิทธิ์

อาคารที่ทำการของสาขา กรรมสิทธิ์การถือครองเป็นลักษณะการเช่ามีเพียงสาขาพนมเปญ
เพียงแห่งเดียวที่ธนาคาร ซื้ออาคารลักษณะบ้านพัก พร้อมที่ดิน ขนาด 840 ตารางเมตร
เป็นกรรมสิทธิ์ของธนาคาร ราคา ณ วันซื้อ USD520,000.- เพื่อปรับปรุงเป็นอาคารที่ทำการสาขา
โดย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 ที่ดินและอุปกรณ์ของสาขาต่างประเทศทุกแห่งรวมกัน
มีมูลค่าทางบัญชีสุทธิ จำนวน 35.1 ล้านบาท

สำหรับสัญญาเช่าอาคารที่ธนาคาร มีภาระผูกพันต้องชำระแก่คู่สัญญา ทุกสัญญาคิดเป็นเงิน จำนวน
1.5 ล้านบาท ต่อเดือน โดยแยกเป็นสกุลเงินต่างๆ ดังนี้

  ------------------ ----------------------- ----------------------------
  จำนวนสาขา          ค่าใช้จ่ายต่อเดือน           คิดเป็นเงินบาท (บาท)

  3                  USD 13,228              477,429

  1                  INR 511,525             419,860

  1                  SGD 22,797              536,248

  1                  RMB 17,760              82,070

                     รวม                     1,515,607

  อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่                         
  29 ธันวาคม 2549                             
  ------------------ ----------------------- ----------------------------

-   ทรัพย์สินไม่มีตัวตนหลักของธนาคาร

  -------------------------- -------------- ---------------- --------------
  หน่วย : ล้านบาท                                              

  รายการ                     31 ธ.ค. 47     31 ธ.ค. 48       31 ธ.ค. 49

  เงินให้สินเชื่อ                 935,204        892,066          922,679

  ดอกเบี้ยค้างรับ                8,533          5,011            5,485

  เงินลงทุนสุทธิ                 69,695         103,425          113,578
  -------------------------- -------------- ---------------- --------------

-   นโยบายการให้สินเชื่อและหลักประกันการให้สินเชื่อ

นโยบายการให้สินเชื่อ

ธนาคารกำหนดให้มีการทบทวนนโยบายสินเชื่อเป็นประจำทุกปี เพื่อปรับปรุงให้มีความเหมาะสม
และสอดคล้องกับกระบวนการบริหารสินเชื่อ
รวมถึงการสนับสนุนกลยุทธ์และเป้าหมายทางธุรกิจของธนาคารในการตอบสนองความต้องการของลูกค้า
โดยคำนึงถึงการบริหารความเสี่ยงในระดับที่ธนาคารยอมรับได้
มีการปรับปรุงอำนาจในการอนุมัติสินเชื่อและปรับปรุงโครงสร้างหนี้
เพื่อให้การอนุมัติและปรับปรุงโครงสร้างหนี้
มีแนวทางปฏิบัติที่เป็นมาตรฐานเดียวกันและมีความคล่องตัว โดยมีหลักการที่สำคัญ คือ
การพิจารณาและอนุมัติสินเชื่อ และปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ให้กระทำในรูปของคณะบุคคล
และให้ถือปฏิบัติตามนโยบายและระเบียบดังกล่าวโดยเคร่งครัด

นโยบายสินเชื่อประกอบด้วย 3 ส่วนหลัก ดังนี้

1. การวางแผนสินเชื่อ (Portfolio Planning) ประกอบด้วย
นโยบายการกระจายความเสี่ยงด้านสินเชื่อ การแบ่งกลุ่มลูกค้า (Customer Segmentation)
การจัดอันดับความสำคัญของลูกค้า และการวางแผนการตลาดสำหรับลูกค้าในแต่ละกลุ่ม

2. การพิจารณาและอนุมัติสินเชื่อ (Portfolio Acquisition) ประกอบด้วย หลักการให้สินเชื่อ
เครื่องมือที่ใช้ในการพิจารณาสินเชื่อ นโยบายในการกำหนดราคา
หลักเกณฑ์การพิจารณาวงเงินสินเชื่อ ระยะเวลาชำระหนี้และหลักประกัน

3. การติดตามดูแลสินเชื่อ (Portfolio Maintenance) ประกอบด้วย
แนวทางในการติดตามดูแลสินเชื่อหลังการอนุมัติ การเร่งรัดและการปรับปรุงหนี้ การสอบทานสินเชื่อ
การประเมินผลการดำเนินงานและการรายงาน

หลักประกันในการให้สินเชื่อ

การให้สินเชื่อของธนาคารโดยทั่วไป จะต้องมีหลักประกัน ได้แก่ เงินฝากธนาคาร ตั๋วเงิน
พันธบัตรรัฐบาล พันธบัตรรัฐวิสาหกิจ อสังหาริมทรัพย์ที่ปราศจากภาระผูกพัน เครื่องจักรจดทะเบียน
สิทธิการเช่าที่ดินหรืออาคาร และสินค้าในคลังสินค้าของลูกหนี้หรือบุคคลอื่น
โดยธนาคารจะพิจารณาหลักประกันที่มีความมั่นคง
และสามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดหรือเปลี่ยนมือได้เร็วโดยปกติธนาคารจะมีสิทธิในหลักประกันเป็นลำดับแรก
ยกเว้นในบางกรณี เช่น กรณีที่มีผู้ให้กู้หลายราย
ธนาคารจะเป็นผู้รับประโยชน์ในหลักประกันร่วมกับเจ้าหนี้รายอื่น
หรือมีสิทธิในหลักประกันในลำดับรองจากเจ้าหนี้รายอื่น

กรณีการให้สินเชื่อแก่อุตสาหกรรมขนาดกลางและขนาดย่อม
หรือการให้สินเชื่อแก่บริษัทในเครือของลูกหนี้ ธนาคารจะเจรจาบริษัทแม่ของลูกหนี้ให้ค้ำประกันเงินกู้
และขอให้มีการค้ำประกันจากบุคคลที่เกี่ยวข้อง ส่วนเงินกู้ไม่มีหลักประกัน
ส่วนใหญ่จะเป็นเงินกู้ระยะสั้นที่ให้กับลูกค้าธุรกิจขนาดใหญ่ที่มีฐานะทางการเงินดี
มีกระแสเงินสดที่เพียงพอชำระหนี้ และเป็นบริษัทที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
รวมทั้งเงินกู้ให้แก่บริษัทข้ามชาติที่ประกอบธุรกิจในประเทศ เงินกู้ให้แก่หน่วยงานของรัฐ
และเงินกู้ให้แก่สถาบันการเงินอื่นในตลาดเงิน

ธนาคารกำหนดให้ผู้กู้ใช้สินทรัพย์ที่เป็นสถานประกอบการเป็นหลักประกันสินเชื่อ
ส่วนการให้สินเชื่อโครงการจะค้ำประกันด้วยสินทรัพย์ของโครงการ
โดยธนาคารใช้ผู้ประเมินราคาอิสระจากภายนอกซึ่งได้รับการเห็นชอบจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
และพนักงานของธนาคารซึ่งมีความรู้ความชำนาญเป็นผู้ประเมินราคาหลักทรัพย์ ทั้งนี้
เพื่อให้การประเมินราคาเป็นไปอย่างถูกต้องและ
มีมาตรฐาน ธนาคารกำหนดให้มีการทบทวนราคาประเมินหลักประกันให้เป็นปัจจุบันอย่างสม่ำเสมอ
ตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย ทั้งนี้
เพื่อประโยชน์ในการบริหารความเสี่ยงจากการด้อยค่าของหลักประกันและการกันสำรองหนี้สูญของธนาคาร

-   นโยบายการควบคุมดูแล การอนุมัติสินเชื่อ และการติดตามลูกหนี้

การควบคุมดูแลความเสี่ยงด้านสินเชื่อโดยรวม (Portfolio Management)

ธนาคารมีการกำหนดวงเงินสูงสุดสำหรับลูกค้ารายใดรายหนึ่ง และวงเงินสูงสุดสำหรับอุตสาหกรรม
แต่ละประเภท เพื่อมิให้เกิดการกระจุกตัวของเงินให้สินเชื่อ
กำหนดพื้นที่เป้าหมายและประเภทธุรกิจเป้าหมายเพื่อให้การขยายสินเชื่อของธนาคารมีทิศทางที่ชัดเจนและเป็นไปตามเป้าหมายที่กำหนด
พร้อมทั้งกำหนดแนวทางการให้สินเชื่อแก่บุคคล และ/หรือ กิจการที่มีส่วนเกี่ยวข้องกับธนาคาร

การอนุมัติสินเชื่อ

-   เครื่องมือที่ใช้ในการอนุมัติ

การพิจารณาอนุมัติสินเชื่อทุกครั้งจะต้องประเมินความเสี่ยงและใช้เครื่องมือที่ธนาคารกำหนดโดย
การพิจารณาสินเชื่อเพื่อการอุปโภคบริโภคและสินเชื่อธุรกิจขนาดเล็ก
ให้ใช้ระบบการให้คะแนนตามปัจจัยต่างๆ
(Credit Scoring) โดยใช้ Rule-Based Lending (RBL)
ส่วนการพิจารณาสินเชื่อธุรกิจขนาดใหญ่ และธุรกิจขนาดกลาง
ธนาคารกำหนดให้มีการจัดอันดับความเสี่ยงของลูกค้า (Credit Risk Rating) ทุกราย
ตามแบบฟอร์มรายงานการขออนุมัติสินเชื่อธุรกิจ

-   อำนาจอนุมัติ

การใช้อำนาจอนุมัติสินเชื่อและปรับปรุงโครงสร้างหนี้ จะกระทำในรูปของคณะกรรมการสินเชื่อหรือ
คณะบุคคล
โดยระดับอำนาจอนุมัติจะพิจารณาตามระดับความเสี่ยงของประเภทสินเชื่อและวงเงินรวมของลูกค้า
การพิจารณาอนุมัติสินเชื่อแก่ลูกค้ารายใดรายหนึ่งในกลุ่มจะต้องพิจารณาอันดับความเสี่ยงและวงเงินสินเชื่อ/ภาระหนี้ของกลุ่มประกอบด้วยทุกครั้ง
และจะใช้อำนาจการอนุมัติสินเชื่อกับการอนุมัติลูกค้าทั้งกลุ่มสำหรับสินเชื่อประเภทที่มีความเสี่ยงสูง
ทั้งนี้ เพื่อควบคุมความเสี่ยงและ Total Exposure
ของลูกค้าและกลุ่มลูกค้าให้อยู่ในระดับที่ยอมรับได้

การพิจารณาอนุมัติสินเชื่อจะพิจารณาปัจจัยต่างๆตามหลักการให้สินเชื่อ ได้แก่
วัตถุประสงค์ในการขอ/
การใช้สินเชื่อ
แหล่งเงินที่ผู้ขอสินเชื่อจะนำมาชำระคืนซึ่งจะต้องมีการตรวจสอบความสามารถในการชำระหนี้ของผู้ขอสินเชื่อจากหลายปัจจัย
ปัจจัยเสี่ยงที่ทำให้ธนาคารไม่ได้รับชำระหนี้คืน การประเมินความเสี่ยงของผู้ขอสินเชื่อ
ในกรณีที่ผู้ขอสินเชื่อประกอบธุรกิจ ธนาคารจะวิเคราะห์แนวโน้มอุตสาหกรรมของกิจการ
สถานะและความสามารถทางธุรกิจของผู้ขอสินเชื่อ วิเคราะห์งบการเงินของผู้ขอสินเชื่อ
พร้อมทั้งกำหนดหลักประกันและเงื่อนไขต่างๆ เพื่อลดความเสี่ยง

การติดตามลูกหนี้

ธนาคารกำหนดให้เจ้าหน้าที่สินเชื่อ ติดตามดูแลสินเชื่อภายหลังการอนุมัติอย่างใกล้ชิด
ด้วยการออกเยี่ยมเยียนลูกค้าอย่างสม่ำเสมอ เพื่อติดตามการใช้วงเงินให้เป็นไปตามเงื่อนไข
รวมทั้งติดตามความคืบหน้าของกิจการและความเป็นไปของลูกค้า
นอกจากนี้ยังกำหนดให้มีการติดตามลูกค้าในเชิงป้องกัน
โดยให้เจ้าหน้าที่สินเชื่อติดตามสัญญาณเตือนล่วงหน้าเกี่ยวกับคุณภาพสินเชื่อของลูกค้า
ติดตามและทบทวนงบการเงิน แผนธุรกิจ และทบทวนการจัดอันดับความเสี่ยงของลูกค้า
ตลอดจนการประเมินมูลค่าหลักประกันและการประกันภัย

เจ้าหน้าที่สินเชื่อจะติดตามดูแลลูกค้ารายย่อย จากพฤติกรรมการใช้วงเงิน
และพฤติกรรมการชำระเงิน
จากรายงานต่างๆ (Transaction Reports)
ส่วนการติดตามดูแลลูกค้าธุรกิจขนาดกลางและธุรกิจขนาดใหญ่จะมีการติดตามใกล้ชิดมากกว่า
ธนาคารมีมาตรการชัดเจนในการแก้ไขและควบคุมความเสี่ยงด้านสินเชื่อที่เข้มงวด
ซึ่งนอกจากควบคุมสินเชื่อใหม่มิให้เป็น NPL แล้ว ธนาคารยังกำหนดเป้าหมายให้ลดปริมาณ NPL
ลงทุกปี
โดยสร้างระบบงานโครงการเร่งลดปริมาณ NPL หากลูกค้ารายใดมีสัญญาณบ่งบอกว่าจะเริ่มมีปัญหา
(Watch List) แม้จะยังไม่เริ่มค้างชำระจนเป็น NPL
เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบก็จะดำเนินการอย่างต่อเนื่องเพื่อป้องกันมิให้เป็น NPL
และหากลูกค้ารายใดเป็น NPL แล้ว
ธนาคารได้กำหนดมาตรการให้ทำการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ควบคู่ไปกับการดำเนินการด้านกฎหมายเพื่อให้การจัดการ
NPL เป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพที่สุด

-   นโยบายการจัดชั้นสินเชื่อและการกันเงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

การจัดชั้นสินเชื่อ

1. แนวทางการจัดชั้นสินเชื่อ

ธนาคารได้ดําเนินการจัดชั้นสินเชื่อ และกันเงินสํารองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
ตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
ประกอบกับมีระบบการสอบทานสินเชื่อตามมาตรฐานของธนาคารแห่งประเทศไทย นอกจากนี้
สํานักงานการตรวจเงินแผนดินไดมีการสอบทาน/ตรวจสอบงบการเงินของธนาคารเปนรายไตรมาส

2. หลักเกณฑ์ในการจัดชั้นสินเชื่อ

ธนาคารมีนโยบายการจัดชั้นสินเชื่อ ตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยเรื่อง
สินทรัพย์ที่ไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้
และสินทรัพย์ที่สงสัยว่าจะไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ของธนาคารพาณิชย์ ลงวันที่ 21 ธันวาคม
2549 โดยมีสาระสำคัญของการจัดชั้นสินเชื่อ ในการกําหนดใหธนาคารจัดชั้นสินเชื่อ ออกเป็น 6
ระดับ และกําหนดการกันเงินสํารองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามการจัดชั้นสินเชื่อ
หลักเกณฑดังกลาวกําหนดวา สินเชื่อคุณภาพดีจะถูกแบ่งออกเป็น สินเชื่อจัดชั้นปกติ (Normal)
และสินเชื่อจัดชั้นกลาวถึงเป็นพิเศษ (Special Mentioned)
กลาวคือ

สินเชื่อจัดชั้นปกติ คือ สินเชื่อที่ไม่มีสัญญาณของการผิดนัดชำระหนี้
และไมนาจะทําใหธนาคารตองรับภาระขาดทุน

สินเชื่อจัดชั้นกลาวถึงเปนพิเศษ คือ
สินเชื่อที่มีสิ่งบงชี้ถึงปญหาวาหากไมแกไขใหถูกตองอาจมีผลกระทบถึงความสามารถของผูกูในการชำระหนี้ได
โดยปกติแลวสินเชื่อที่ค้างชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยเกินกว่า 1 เดือนแต่ไม่เกิน 3
เดือนนับแต่วันถึงกำหนดชำระจะถูกจัดชั้นเป็นสินเชื่อจัดชั้นกลาวถึงเปนพิเศษ

สินเชื่อดอยคุณภาพ (NPL)

สินเชื่อดอยคุณภาพ จะถูกแบ่งเป็น 4 ระดับดังตอไปนี้ คือ เงินให้สินเชื่อจัดชั้นตํ่ากวามาตรฐาน
สงสัย สงสัยจะสูญ และสูญ โดยการจัดชั้นดังกลาวขึ้นอยูกับระยะเวลาที่สินเชื่อนั้นค้างชําระ
และขอพิจารณาอื่นเกี่ยวกับคุณภาพของสินเชื่อ เชน โอกาสทางธุรกิจของผู้กู้

สินเชื่อจัดชั้นตํ่ากวามาตรฐาน คือ
สินเชื่อที่มีความเปนไปไดที่ธนาคารจะตองรับภาระขาดทุนหาก
ปญหาที่มีอยูนั้นไมไดรับการแกไขอยางถูกตอง
และมีความไมแนนอนบางประการเกี่ยวกับความสามารถในการชําระหนี้ของผูกู ทั้งนี้
สินเชื่อที่ค้างชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยเกินกว่า 3 เดือนแตไมเกิน 6
เดือนนับแต่วันถึงกำหนดชำระจะถูกจัดชั้นเปนสินเชื่อจัดชั้นตํ่ากว่ามาตรฐาน

สินเชื่อจัดชั้นสงสัย คือ สินเชื่อที่มีการดอยคามากกวาสินเชื่อจัดชั้นตํ่ากวามาตรฐาน
และไมนาจะชําระคืนไดเต็มจํานวน ทั้งนี้ สินเชื่อที่ค้างชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยเกินกว่า 6
เดือนแตไมเกิน 1 ป นับแต่วันถึงกำหนดชำระ หรือมีคุณสมบัติอื่นๆ
ตามที่ธนาคารแหงประเทศไทยกําหนดจะถูกจัดชั้นเปนสินเชื่อจัดชั้นสงสัย

สินเชื่อจัดชั้นสงสัยจะสูญ คือ สินเชื่อที่ค้างชําระเงินต้นหรือดอกเบี้ยเกิน 1
ปขึ้นไปนับแต่วันถึงกำหนดชำระ หรือมีคุณสมบัติอื่นๆ
ตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกําหนดจะถูกจัดชั้นเปนสินเชื่อจัดชั้นสงสัยจะสูญ

สินเชื่อจัดชั้นสูญ คือ
สินเชื่อที่มีคุณสมบัติตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกําหนดที่บงชี้ไดวาการชําระเงินตนและดอกเบี้ยจะไมเกิดขึ้น

ตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย ลงวันที่ 16 มกราคม 2546 เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (NPL) หมายถึง เงินให้สินเชื่อจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย สงสัยจะสูญ และสูญ ตามหลักเกณฑ์การจัดชั้นในประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง สินทรัพย์ที่ไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ และสินทรัพย์ที่สงสัยว่าจะไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ของธนาคารพาณิชย์

สำหรับ ลูกหนี้ที่ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ตามหลักเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด หากลูกหนี้สามารถปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ได้ โดยชำระเงินตามสัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ใหม่ติดต่อกันไม่น้อยกว่า 3 เดือน หรือ 3 งวดการชำระเงิน แล้วแต่ระยะเวลาใดจะนานกว่า ให้ถือเป็นลูกหนี้จัดชั้นปกติ ในระหว่างติดตามผลการปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ให้ดำเนินการ ดังนี้

1.ลูกหนี้ที่ถูกจัดชั้นเป็นสงสัยจะสูญ หรือสงสัย ให้จัดชั้นเป็นต่ำกว่ามาตรฐาน

2.ลูกหนี้ที่ถูกจัดชั้นเป็นต่ำกว่ามาตรฐาน หรือกล่าวถึงเป็นพิเศษ ให้คงจัดชั้นเช่นเดิม

ในกรณีที่ลูกหนี้ไม่สามารถปฏิบัติตามเงื่อนไขการชำระหนี้ใหม่ ให้นับระยะเวลาการค้างชำระรวมกับระยะเวลาการค้างชำระก่อนการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ แล้วพิจารณาจัดชั้นตามหลักเกณฑ์การจัดชั้นเพื่อการกันเงินสำรองตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยต่อไป

3.สำหรับลูกหนี้ที่ทำการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ตามหลักเกณฑ์การปรับปรุงโครงสร้างหนี้ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด และเข้าเงื่อนไขข้อใดข้อหนึ่งดังต่อไปนี้ ธนาคารสามารถจัดชั้นลูกหนี้ดังกล่าวเป็นชั้นปกติได้ทันทีโดยไม่ต้องรอติดตามผลการปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับปรุงโครงสร้างหนี้

 (ก) ลูกหนี้ที่สามารถชำระดอกเบี้ยได้ไม่ต่ำกว่าอัตราดอกเบี้ยในตลาด (Market Interest Rate) โดยไม่มีช่วงปลอดการชำระดอกเบี้ย แต่อาจมีช่วงปลอดชำระเงินต้นได้

 (ข) ลูกหนี้ที่มีส่วนสูญเสียจากการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ไม่ต่ำกว่าร้อยละ 20 ของยอดหนี้ตามบัญชีก่อนการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ซึ่งได้มีการตัดออกจากบัญชีแล้ว หรือได้มีการกันเงินสำรองในอัตราดังกล่าวครบถ้วนแล้ว โดยหนี้ส่วนที่เหลือได้มีการวิเคราะห์ฐานะและกิจการของลูกหนี้ ตลอดจนกระแสเงินสดอย่างมีหลักเกณฑ์ สมเหตุสมผล และมีหลักฐานประกอบจนเชื่อได้แน่นอนว่าลูกหนี้สามารถปฏิบัติตามสัญญาการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ได้

 (ค) ลูกหนี้ในลักษณะ Loan Syndication หรือมีเจาหนี้หลายราย ซึ่งบรรดาเจาหนี้ได ตกลงปรับปรุงโครงสรางหนี้รวมกันได และสามารถแสดงหลักฐานการวิเคราะห์ฐานะและกิจการของลูกหนี้ ตลอดจนกระแสเงินสดอยางมีหลักเกณฑ สมเหตุสมผล และมีความเป็นไปไดแน่นอนที่ลูกหนี้จะปฏิบัติตามสัญญาการปรับปรุงโครงสรางหนี้ได

 (ง) กรณีที่ธนาคารไดฟองรองลูกหนี้ ตอมาไดมีการตกลงทําสัญญาประนีประนอมยอมความและศาลไดมีคําพิพากษาตามยอมแลว และกรณีที่ธนาคารไดฟองรองลูกหนี้ตามกฎหมายวาดวยการลมละลาย และศาลไดมีคําสั่งเห็นชอบตามคําขอประนอมหนี้หรือแผนฟนฟูกิจการของลูกหนี้แล้ว

4.กรณีที่ธนาคารได้ทําการปรับปรุงโครงสรางหนี้ โดยไดรับความเห็นชอบจากธนาคาร แห่งประเทศไทยหรือคณะกรรมการเพื่อสงเสริมการปรับปรุงโครงสรางหนี้ ใหธนาคารจัดชั้นลูกหนี้ดังกล่าวเป็นชั้นปกติไดทันทีโดยไมตองรอติดตามผลการปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับปรุงโครงสรางหนี้

5.ในกรณีที่เห็นว่ามีข้อผิดสังเกตในการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ธนาคารแห่งประเทศไทยอาจสั่งการให้มีการแก้ไข หรือให้ธนาคารหาผู้เชี่ยวชาญอิสระมาประเมินหรือทบทวนการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ หรือสั่งการให้เปลี่ยนแปลงการจัดชั้นและการกันเงินสำรองสำหรับลูกหนี้ในแต่ละรายได้

-   นโยบายการกันเงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

วิกฤติเศรษฐกิจในช่วงที่ผ่านมาทำให้ธนาคารจำเป็นต้องดูแลคุณภาพสินเชื่ออย่างระมัดระวัง
โดยมีนโยบายการกันเงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสูงกว่าจำนวนที่ต้องกันตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
ทั้งนี้ โดยคำนึงถึงโอกาสที่ลูกหนี้ที่ปรับปรุงโครงสร้างหนี้จะกลับมาเป็น NPL อีก

ธนาคารได้กำหนดให้ทำการกันเงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไม่น้อยกว่าจำนวนที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
ดังนี้

1.เงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย หมายถึง เงินสำรอง
ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง
สินทรัพย์ที่ไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้
และสินทรัพย์ที่สงสัยว่าจะไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ของธนาคารพาณิชย์
และเงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่ธนาคารแห่งประเทศไทย สั่งให้กันเพิ่มสำหรับลูกหนี้บางราย

2.เงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญทั่วไป หมายถึง
เงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเพิ่มเติมนอกเหนือจากเงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย
โดยพิจารณาตามหลักความรอบคอบ (Prudent Banking) ดังนี้

2.1 เงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญทั่วไปเฉพาะราย หมายถึง
เงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่กันเพิ่มเติมสำหรับลูกหนี้บางรายที่อาจจะได้รับผลกระทบจากความไม่แน่นอนของภาวะเศรษฐกิจ
หรือภาวะธุรกิจของลูกหนี้

2.2 เงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญทั่วไปโดยรวม หมายถึง
เงินสำรองที่ธนาคารกันเป็นภาพรวมไม่เจาะจงรายใดรายหนึ่ง
เพื่อให้อัตราส่วนเงินสำรองทั้งสิ้นต่อเงินสำรองตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทยใกล้เคียงกับกลุ่มธนาคารพาณิชย์ขนาดใหญ่
โดยจะทยอยกันเงินสำรองตามที่ธนาคารเห็นสมควร

การกันเงินสํารอง

ธนาคารจะตองกันเงินสำรองโดยคํานวณตามอัตรารอยละของราคาตามบัญชีของลูกหนี้ตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย
ดังนี้

  (1) สินเชื่อจัดชั้นปกติ ไมตํ่ากวารอยละ 1

  (2) สินเชื่อจัดชั้นกลาวถึงเปนพิเศษ ไมตํ่ากวารอยละ 2

  (3) สินเชื่อ จัดชั้นตํ่ากวามาตรฐาน ไมตํ่ากวาร้อยละ 20

  (4) สินเชื่อจัดชั้นสงสัย ไม่ต่ำกว่าร้อยละ 50

  (5) สินเชื่อจัดชั้นสงสัยจะสูญ ไม่ต่ำกว่ารอยละ 100

ทั้งนี้
ธนาคารสามารถนำมูลค่าของหลักประกันมาหักออกจากราคาตามบัญชีของลูกหนี้ก่อนการกันเงินสำรอง
โดยธนาคารเลือกที่จะนำหลักประกันมาหักออกจากบัญชีใดของลูกหนี้ก่อนก็ได้
มูลค่าของหลักประกันที่นำมาหักได้จะต้องไม่สูงเกินกว่าวงเงินที่ระบุในสัญญาจำนำ สัญญาจำนอง
สัญญาค้ำประกัน หรือสัญญาหลักประกันอื่นแล้วแต่กรณี ประเภทของหลักประกัน มูลค่าที่จะนำมาหักได้
รวมทั้งความถี่ในการประเมินราคาหลักประกันแต่ละประเภท
เป็นไปตามประเภทของหลักประกันและมูลค่าของหลักประกันที่สามารถนำมาหักออกจากราคาตามบัญชีของลูกหนี้ก่อนการกันเงินสำรองตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด

  การกันเงินสำรองเพื่อรองรับการปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีระหว่างประเทศ
  (International Accounting Standard – IAS) ฉบับที่ 39 เรื่อง
  การรับรู้และการวัดมูลค่าตราสารทางการเงิน

(1) การกันเงินสำรอง

ธนาคารกันเงินสำรองในอัตราร้อยละ 100
สำหรับส่วนต่างระหว่างยอดหนี้คงค้างตามบัญชีของลูกหนี้กับมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากลูกหนี้
หรือมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากการจำหน่ายหลักประกัน
หรือมูลค่าของหลักประกันที่สามารถนำมาหักออกจากราคาตามบัญชีของลูกหนี้ก่อนการกันเงินสำรอง
ตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด

(2) ระยะเวลาดำเนินการ

ธนาคารแห่งประเทศไทยได้กำหนดระยะเวลาการกันเงินสำรองไว้ ดังนี้

(ก) ลูกหนี้ที่ศาลมีคำพิพากษาแล้ว หรืออยู่ระหว่างบังคับคดี และลูกหนี้ที่อยู่ระหว่างดำเนินคดี
กันเงินสำรองตั้งแต่งวดการบัญชีหลังของปี 2549 เป็นต้นไป

(ข) ลูกหนี้ที่ถูกจัดเป็นสินเชื่อจัดชั้นสงสัยจะสูญ และชั้นสงสัย
กันเงินสำรองตั้งแต่งวดการบัญชีแรกของปี 2550 เป็นต้นไป

(ค) ลูกหนี้ที่ถูกจัดเป็นสินเชื่อจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน กันเงินสำรองตั้งแต่งวดการบัญชีหลังของปี
2550 เป็นต้นไป

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 ธนาคารได้ทำการกันเงินสำรองไว้ครบถ้วนตามเกณฑ์ของธปท.
ในส่วนของลูกหนี้กลุ่ม (ก) และยังได้กันเงินสำรองเผื่อไว้สำหรับลูกหนี้กลุ่ม (ข) และ กลุ่ม (ค)
ด้วย

ในส่วนของสาขาของธนาคารในตางประเทศ
ไดจัดชั้นสินทรัพยและกันเงินสํารองตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย
หรือตามกฎและระเบียบของประเทศที่สาขานั้น ๆ ตั้งอยู่ แลวแตกฎใดจะเขมงวดกวา

-   นโยบายการปรับปรุงโครงสร้างหนี้

ธนาคารมีนโยบายในการดำเนินการกับลูกหนี้ทันทีที่ผิดนัดชำระหนี้
โดยจะติดตามลูกหนี้ให้ชำระหนี้ที่ค้างชำระ หากลูกหนี้ยังไม่สามารถดำเนินการชำระหนี้ที่ค้างชำระ
ภายในระยะเวลา 3 เดือน ธนาคารจะดำเนินคดีกับลูกหนี้
ควบคู่กับกระบวนการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ โดยมีนโยบายและกลยุทธ์ในการดำเนินการ ดังนี้

นโยบาย

เร่งรัดและปรับปรุงโครงสร้างหนี้อย่างรวดเร็วและมีประสิทธิภาพ
สำหรับลูกหนี้รายที่มีศักยภาพและให้ความร่วมมือในการชำระหนี้ธนาคาร
โดยให้ธนาคารไม่มีส่วนสูญเสีย หรือมีส่วนสูญเสียน้อยที่สุด

-   ขายลูกหนี้ให้สถาบันการเงินอื่น
    สำหรับลูกหนี้รายที่ไม่มีความสามารถหรือไม่ให้ความร่วมมือในการชำระหนี้ธนาคาร
    และมีคุณสมบัติอยู่ในเกณฑ์ที่จะขาย

-   ติดตามควบคุมลูกหนี้ที่ปรับปรุงโครงสร้างหนี้แล้ว
    ให้ปฏิบัติตามเงื่อนไขในสัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ เพื่อป้องกันไม่ให้ลูกหนี้ย้อนกลับมาเป็น
    NPL อีก (NPL Re-Entry)

-   เร่งดำเนินการทางศาลกับลูกหนี้รายที่ไม่สามารถปรับปรุงโครงสร้างหนี้ได้
    จนถึงชั้นบังคับคดีขายทอดตลาด และทำการสืบทรัพย์อื่นๆ ของลูกหนี้และผู้ค้ำประกัน
    โดยไม่ต้องรอให้ขายทอดตลาดทรัพย์จำนองเสร็จสิ้นก่อน

กลยุทธ์

ธนาคารมีกลยุทธ์ในการปรับปรุงโครงสร้างหนี้หลายวิธี เช่น การรับโอนสินทรัพย์เพื่อชำระหนี้
การแปลงหนี้เป็นทุน การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขการชำระหนี้
และการปรับปรุงโครงสร้างหนี้หลายลักษณะประกอบกันและมีแนวทางพัฒนาการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ดังนี้

1.  สร้างมาตรฐานในการปฏิบัติงาน

    -   จัดตั้งหน่วยงานปรับปรุงโครงสร้างหนี้สำหรับดูแลลูกหนี้ NPL

    -   จัดทำคู่มือการปรับปรุงโครงสร้างหนี้

    -   จัดทำคู่มือการดำเนินการกับลูกหนี้ NPL

    -   จัดฝึกอบรมพนักงานให้มีความรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับการฟื้นฟูกิจการลูกหนี้ และอื่นๆ

2.  ลดขั้นตอนในการปฏิบัติงาน

    -   องค์กรการบริหารงานของหน่วยงานปรับปรุงโครงสร้างหนี้เป็นแบบ Flat
        Organization

    -   ศึกษาข้อมูลลูกหนี้ เพื่อประกอบการบริหารจัดการและการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ดังนี้

  ก) ลูกหนี้ที่มีศักยภาพในการดำเนินธุรกิจ และสามารถปรับปรุงโครงสร้างหนี้ได้

  ข) ลูกหนี้ที่มีความสามารถในการชำระหนี้ แต่ไม่ให้ความร่วมมือกับธนาคาร

  ค) ลูกหนี้ที่ไม่มีศักยภาพในการดำเนินธุรกิจ และไม่มีความสามารถในการชำระหนี้

3.  แนวทางและความชัดเจนในการปรับปรุงโครงสร้างหนี้

    -   ขั้นตอนการปฏิบัติงานเป็นไปตามกระบวนการมาตรฐานที่ธนาคารกำหนด

    -   การพิจารณาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ใช้แบบฟอร์มบันทึกเสนอขออนุมัติที่เป็นมาตรฐานเดียวกันอำนาจการอนุมัติเป็นไปตามระเบียบของธนาคาร

-   นโยบาย/เงื่อนไขการรับรู้รายได้ตามเกณฑ์ของธนาคารและเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

นโยบายการรับรู้รายได้ดอกเบี้ยของธนาคารนั้น
กำหนดให้รายได้ดอกเบี้ยรับรู้ตามเกณฑ์สัดส่วนของเวลา โดยต้องคำนึงถึงอัตราผลตอบแทนที่แท้จริง
ยกเว้นดอกเบี้ยจากเงินให้กู้ยืมที่ค้างชำระเกินกว่า 3 เดือน
ทุกรายนับจากวันครบกำหนดชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยแล้วแต่อย่างใดจะถึงก่อน
จะรับรู้รายได้เฉพาะที่ได้รับจริง และตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2543
ธนาคารได้บันทึกยกเลิกรายได้ดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืมที่ได้บันทึกเป็นรายได้ไว้แล้วสำหรับลูกหนี้รายที่ค้างชำระเกินกว่า
3 เดือน
ซึ่งการบันทึกยกเลิกรายได้นี้จะดำเนินการเฉพาะรายที่ธนาคารได้บันทึกบัญชีเป็นรายได้ตั้งแต่วันที่ 1
มกราคม 2543 และรับรู้เป็นรายได้เฉพาะที่ได้รับชำระจริง
ซึ่งเป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด

ธนาคารมีนโยบายดำเนินการทางกฎหมายทันทีเมื่อลูกหนี้ค้างชำระเกินกว่า 90 วัน
นับตั้งแต่วันถึงกำหนดชำระ ควบคู่ไปกับการติดตามเร่งรัดและเจรจาปรับปรุงโครงสร้างหนี้
หากดำเนินการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ไม่สำเร็จ หรือลูกหนี้ไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไข
ธนาคารก็จะเร่งดำเนินการทางกฎหมายเพื่อบังคับคดีกับลูกหนี้ต่อไปทันที

1.  นโยบายเกี่ยวกับเงินลงทุนในหลักทรัพย์

ธนาคารกำหนดนโยบายเกี่ยวกับเงินลงทุนในหลักทรัพย์ โดยมีวัตถุประสงค์ดังต่อไปนี้

-   เพื่อการสำรองสินทรัพย์สภาพคล่องตามระเบียบของธนาคารแห่งประเทศไทย

-   เพื่อบริหารสภาพคล่องของธนาคาร

-   เพื่อเพิ่มรายได้และผลตอบแทนอื่นนอกเหนือจากดอกเบี้ยรับจากการให้สินเชื่อ

-   เพื่อช่วยส่งเสริมการดำเนินธุรกิจหลักของธนาคาร

-   เพื่อเป็นเครื่องมือในกระบวนการปรับปรุงโครงสร้างหนี้

    1.  หลักเกณฑ์ในการลงทุนในหลักทรัพย์ของธนาคาร

ธนาคารมีหลักเกณฑ์ในการลงทุน โดยพิจารณาจากผลตอบแทนจากการลงทุน
ซึ่งเหมาะสมกับระดับความเสี่ยงและต้นทุนเงินฝากของธนาคาร โดยผลตอบแทนอาจอยู่ในรูปตัวเงิน
(Monetary Return) หรือที่ไม่ใช่ตัวเงิน (Non-Monetary Return)
แต่ให้ผลตอบแทนในรูปการสนับสนุนธุรกิจของธนาคารหรือระบบเศรษฐกิจโดยรวม
นอกจากนี้การตัดสินใจลงทุนจะคำนึงถึงความเสี่ยงของหลักทรัพย์ สภาพตลาด สภาพคล่อง
รวมทั้งระยะเวลาการถือครองหลักทรัพย์ และอายุหลักทรัพย์

ตราสารหนี้

ธนาคารเน้นการลงทุนในพันธบัตรรัฐบาลหรือตราสารหนี้ที่รัฐบาลค้ำประกัน
ซึ่งเป็นตราสารหนี้ที่มีความเสี่ยงต่ำ
และสามารถนับเข้าเป็นเงินสำรองสินทรัพย์สภาพคล่องและจัดสรรเพื่อประโยชน์ในการทำธุรกรรมต่างๆ
กับธนาคารแห่งประเทศไทย
นอกจากนั้นมีการลงทุนบางส่วนในพันธบัตรรัฐวิสาหกิจและการลงทุนในตราสารหนี้บริษัทเอกชนที่มีการจัดอันดับความน่าเชื่อถือในระดับที่เหมาะสมที่จะลงทุน
(Investment Grade)

ตราสารทุน

การลงทุนของธนาคารเป็นไปตามภาวะตลาดในแต่ละช่วงเวลา โดยยึดหลักความระมัดระวัง
และมีการทบทวนนโยบายการลงทุนอย่างสม่ำเสมอ โดยในภาวะที่ธนาคารมีสภาพคล่องส่วนเกิน
ธนาคารจะพิจารณาลงทุนในหุ้นสามัญของบริษัทที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
ซึ่งมีกิจการมั่นคง มีกำไร มีประวัติการจ่ายเงินปันผลสม่ำเสมอ และมีสภาพคล่องในการซื้อขาย
อย่างไรก็ตามเงินลงทุนบางส่วนของธนาคารเป็นผลจากการแปลงหนี้เป็นทุนจากการปรับปรุงโครงสร้างหนี้
ซึ่งธนาคารมีนโยบายที่จะจำหน่ายเงินลงทุนในหุ้นที่ได้จากการปรับปรุงโครงสร้างหนี้
โดยพิจารณาเงื่อนไขของสัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ประกอบการดำเนินการ
นอกจากนั้นยังพิจารณาลงทุนในธุรกิจที่สนับสนุนธุรกิจของธนาคารตามความเหมาะสม

2.  การบริหารความเสี่ยงจากการลงทุน

ธนาคารแต่งตั้งผู้บริหารระดับสูงเป็นคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน (ALCO)
เพื่อกำหนดนโยบายการบริหารความเสี่ยง
และกำหนดกลยุทธ์ด้านการลงทุนโดยคำนึงถึงผลตอบแทนซึ่งปรับจากความเสี่ยง
รวมทั้งมีคณะกรรมการการลงทุน (Investment Committee : IC)
เป็นผู้กำกับดูแลการจัดการลงทุนให้เป็นไปตามนโยบาย
โดยธนาคารได้ติดตามดูแลเงินลงทุนที่ได้ดำเนินการอนุมัติให้ลงทุนอย่างใกล้ชิด เพื่อสร้างผลตอบแทน
และเพื่อป้องกันความเสียหายในเรื่องการด้อยค่าของเงินลงทุน โดยการติดตามภาวะเศรษฐกิจ
ผลการดำเนินงาน การเคลื่อนไหวของระดับราคา การวิเคราะห์แนวโน้มอัตราผลตอบแทนของตลาด
และข่าวสารที่เกี่ยวข้องต่างๆ
เพื่อให้สามารถประเมินสถานะและสภาพแวดล้อมทางธุรกิจของบริษัทที่ธนาคารลงทุนได้อย่างถูกต้อง
สามารถปรับมูลค่าหลักทรัพย์ตามราคาตลาด
และสำรองเผื่อการด้อยค่าที่สอดคล้องกับมูลค่าเงินลงทุนที่เปลี่ยนแปลงไป
รวมทั้งควบคุมดูแลให้การลงทุนอยู่ภายใต้วงเงินลงทุนรวมที่กำหนดไว้

ทั้งนี้ มีการรายงานการซื้อขายและสถานะของเงินลงทุน
ให้แก่คณะกรรมการบริหารและคณะกรรมการธนาคารทราบเป็นประจำทุกสัปดาห์ และทุกเดือน
ตามลำดับ

3.  การตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่า

การตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าของทรัพย์สินของธนาคารจะพิจารณาจากข้อบ่งชี้การด้อยค่าตามมาตรฐานการบัญชี
และการประมาณมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนในอนาคต

-   นโยบายการลงทุน

ธนาคารมีนโยบายลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมที่ได้จัดตั้งขึ้น เพื่อสนับสนุนธุรกิจหลักของธนาคาร
โดยแบ่งแยกงานที่มิใช่ธุรกิจหลักของธนาคารให้บริษัทเหล่านั้นเป็นผู้ดำเนินการ
ทำให้ธนาคารสามารถลดค่าใช้จ่ายด้านพนักงานและค่าใช้จ่ายอื่นๆ
และสามารถบริหารงานที่เป็นธุรกิจหลักได้อย่างมีประสิทธิภาพ
และลงทุนในธุรกิจที่ส่งเสริมธนาคารตามนโยบายการเป็นธนาคารแสนสะดวก โดย
ลักษณะของธุรกิจที่ธนาคารลงทุนเป็นดังนี้

1.  ธุรกิจการให้บริการ รับจ้าง อำนวยความสะดวก และเพิ่มประสิทธิภาพในด้านต่างๆ เช่น
    ด้านกฎหมาย ระบบสารสนเทศ ธุรกิจบริการต่างๆ ซึ่งประกอบด้วย
    การบริการศูนย์ฝึกอบรมพนักงาน การบริการด้านยานพาหนะ การบริการขนย้ายทรัพย์สิน
    การรับจ้างดูแลรักษาความปลอดภัย พิมพ์เอกสาร พับบรรจุซองอัตโนมัติพร้อมจัดส่ง เป็นต้น

2.  ธุรกิจทางการเงิน ที่ส่งเสริมธุรกิจของธนาคารให้ครบวงจรยิ่งขึ้น ได้แก่
    บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม ธุรกิจบัตรเครดิต ธุรกิจลีสซิ่ง ธุรกิจประกันชีวิต
    ธุรกิจประกันวินาศภัย ธุรกิจหลักทรัพย์

ในส่วนของบริษัทย่อย
ธนาคารมีเป้าหมายที่จะดูแลการปฏิบัติงานของบริษัทในการให้บริการแก่หน่วยงานที่เกี่ยวข้องของธนาคารในอัตราค่าใช้จ่ายที่ไม่สูงกว่า
เมื่อเปรียบเทียบกับการดำเนินการเอง หรือว่าจ้างบริษัทภายนอก
โดยธนาคารจะมีรายได้จากบริษัทดังกล่าวในรูปของเงินปันผล และค่าธรรมเนียมในการแนะนำลูกค้า

ในส่วนของบริษัทร่วม ธนาคารมีนโยบายที่จะลงทุนในบริษัทที่มีศักยภาพที่จะสร้างโอกาสในเชิงธุรกิจ
โดยเป็นพันธมิตรร่วมทุนที่สนับสนุนธุรกิจระหว่างกัน ที่มีแนวโน้มให้ผลตอบแทนสูงแก่ธนาคาร

-   นโยบายการบริหารงาน

ธนาคารได้กำกับดูแลกลุ่มธุรกิจทางการเงินตามหลักเกณฑ์การกำกับและรวมกลุ่ม (Consoliated
Supervision)
ภายใต้การกำกับของของธนาคารแห่งประเทศไทยโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อกำกับดูแลกลุ่มธุรกิจทางการเงินให้มีความมั่นคง
และดำเนินธุรกิจได้อย่างเหมาะสม
โดยเฉพาะบริษัทในกลุ่มธุรกิจทางการเงินที่ไม่มีผู้กำกับดูแลเป็นการเฉพาะ
และเพื่อป้องกันความเสี่ยงต่างๆ จากการประกอบธุรกิจของบริษัทในกลุ่ม
ซึ่งเป็นการรักษาความเชื่อมั่นของผู้ฝากเงิน

ธนาคารมีนโยบายส่งผู้บริหารของธนาคารเข้าเป็นกรรมการเพื่อประโยชน์ในการควบคุมดูแลการดำเนินงาน
และกำหนดให้บริษัทย่อยจัดทำแผนธุรกิจ
และงบประมาณประจำปีนำเสนอธนาคารเพื่อขอความเห็นชอบ
เพื่อให้นโยบายการดำเนินกิจการมีความสอดคล้องกับนโยบายของธนาคาร
นอกจากนั้นยังได้ควบคุมการดำเนินธุรกิจของบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมอย่างใกล้ชิด
ตามเงื่อนไขของธนาคารแห่งประเทศไทย
ซึ่งกำหนดให้บริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมจัดทำข้อมูลและรายงานผลการดำเนินงานเสนอคณะกรรมการธนาคารทุกครึ่งปี
และจะต้องส่งข้อมูลและรายงานดังกล่าวให้ธนาคารแห่งประเทศไทยทราบภายใน 120
วันหลังจากสิ้นงวดบัญชี