10. การควบคุมภายใน

คณะกรรมการบริษัทและ A-HOST ซึ่งเป็นบริษัทแกน
ได้ให้ความสำคัญต่อการประเมินประสิทธิภาพของระบบการควบคุมภายในของบริษัทและ A-HOST
เพื่อให้มีความมั่นใจว่า รายงานทางการเงินของบริษัทและ A-HOST
รวมทั้งข้อมูลที่ใช้ในการตัดสินใจมีความถูกต้อง ครบถ้วน และน่าเชื่อถือ โดยบริษัทและ A-HOST
มีคณะกรรมการตรวจสอบจำนวน 3 ท่าน เพื่อดูแลและกำกับระบบควบคุมภายในของบริษัทและ
A-HOST ให้ปฏิบัติตามนโยบายและข้อพึงปฏิบัติที่ได้รับมอบหมาย
และให้เป็นไปตามแผนงานที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัทและ A-HOST
และสอดคล้องตามหลักเกณฑ์ของตลาดหลักทรัพย์และคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

จากการประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั้งที่ 1/2552 เมื่อวันที่ 27 กุมภาพันธ์ 2552
โดยมีคณะกรรมการตรวจสอบทั้ง 3 ท่าน เข้าร่วมประชุมด้วยนั้น ทั้งนี้
กรรมการตรวจสอบที่เข้าร่วมประชุมเป็นบุคคลที่มีความรู้ในด้านบัญชีและการเงินร่วมอยู่ด้วย
ซึ่งคณะกรรมการบริษัทได้ประเมินระบบการควบคุมภายในและการตรวจสอบภายใน
ตามแบบประเมินของคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
โดยได้พิจารณาประเมินระบบการควบคุมภายในของบริษัทในด้านต่าง ๆ 5 ด้าน คือ
องค์กรและสภาพแวดล้อม การบริหารความเสี่ยง การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร
ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล และระบบการติดตาม
ตามแบบประเมินความเพียงพอของระบบควบคุมภายในแล้ว คณะกรรมการของบริษัทมีความเห็นว่า
บริษัทมีระบบความควบคุมภายในของบริษัทที่พอเพียงแล้วในสภาพปัจจุบัน
รวมทั้งมีการควบคุมภายในในหัวข้ออื่นของระบบการควบคุมภายในอย่างเพียงพอและเหมาะสมแล้วในสภาพปัจจุบันเช่นเดียวกัน
โดยบริษัทมีระบบการควบคุมภายในโดยเฉพาะในเรื่องการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ
ผู้บริหาร หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว (ตามส่วนที่ 3 ข้อ 3.3 ถึงข้อ 3.7
ของแบบประเมินความเพียงพอของระบบควบคุมภายใน)
อย่างเพียงพอเหมาะสมและสามารถป้องกันทรัพย์สินของบริษัทและบริษัทย่อย
อันเกิดจากการที่ผู้บริหารนำไปใช้โดยมิชอบหรือไม่มีอำนาจเพียงพอ
โดยสามารถสรุปผลการประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของบริษัทในแต่ละด้าน
ได้ดังนี้

องค์กรและสภาพแวดล้อม (Organization Control and Environmental Measure)

บริษัทได้กำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่ชัดเจนและมีการทบทวนเป้าหมายอย่างสม่ำเสมอให้สอดคล้องกับสถานการณ์ปัจจุบันเพื่อให้บรรลุเป้าหมายที่กำหนดไว้
โดยมีการกำหนดระดับผลตอบแทนของพนักงานให้เป็นไปตามผลการปฏิบัติงานของพนักงานในแต่ละปีอย่างสมเหตุสมผล
นอกจากนี้
บริษัทได้จัดโครงสร้างองค์กรที่เหมาะสมเพื่อให้ฝ่ายบริหารสามารถดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ
โดยแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบของแต่ละฝ่ายงานอย่างชัดเจน
และมีการกำหนดข้อปฏิบัติด้านจริยธรรม คำบรรยายลักษณะงาน
ข้อบังคับและบทลงโทษเกี่ยวกับการขัดแย้งทางผลประโยชน์
รวมถึงการควบคุมภายในของธุรกรรมด้านการเงินไว้เป็นลายลักษณ์อักษร ทั้งนี้
ในการกำหนดนโยบายและแผนการปฏิบัติงานต่าง ๆ บริษัทได้คำนึงถึงความเป็นธรรมต่อคู่ค้า
ตามหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดี

การบริหารความเสี่ยง (Risk Management Measure)

การลงทุนในหลักทรัพย์เป็นธุรกิจหลักของบริษัท ดังนั้น บริษัทจึงได้กำหนดนโยบายการลงทุน
โดยระบุเกี่ยวกับปัจจัยที่ใช้ในการพิจารณาตัดสินใจลงทุน
ซึ่งรวมถึงการพิจารณาปัจจัยความเสี่ยงที่เกี่ยวข้อง อัตราผลตอบแทนที่บริษัทควรได้รับ
และระบบการติดตามผลการลงทุน
โดยให้มีการรายงานการลงทุนต่อคณะกรรมการของบริษัทอย่างสม่ำเสมอ

เนื่องจากความเสี่ยงของการดำเนินธุรกิจของบริษัทขึ้นอยู่กับการดำเนินธุรกิจของบริษัทแกน ดังนั้น
บริษัทจึงมีการกำหนดให้มีเจ้าหน้าที่ติดตามผลงาน ประเมินความเสี่ยงของบริษัทแกน
และนำเสนอต่อที่ประชุมคณะกรรมการบริษัททุกไตรมาส นอกจากนี้
บริษัทแจ้งวิธีปฏิบัติเกี่ยวกับการลงทุนและมาตรการบริหารความเสี่ยงให้พนักงานทุกคนที่เกี่ยวข้องรับทราบ
และกำหนดให้เจ้าหน้าที่ที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนติดตามผลการลงทุน
และการบริหารความเสี่ยงด้วยการจัดทำรายงานผลการลงทุนทุกไตรมาส

การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร (Management Control Activities)

บริษัทมีการกำหนดขอบเขต อำนาจหน้าที่
และวงเงินอนุมัติของผู้บริหารระดับสูงไว้เป็นลายลักษณ์อักษร
และมีการแบ่งแยกหน้าที่งานอย่างชัดเจน เพื่อให้เกิดการควบคุมระหว่างกัน นอกจากนี้
บริษัทได้กำหนดนโยบายการทำธุรกรรมกับบุคคลที่เกี่ยวโยงกัน
เพื่อให้เป็นไปตามกฎหมายและข้อบังคับของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
และคำนึงถึงประโยชน์สูงสุดของบริษัทเป็นสำคัญ
และมีการกำหนดให้ฝ่ายกฎหมายและที่ปรึกษากฎหมายภายนอกทำหน้าที่ในการตรวจสอบและให้คำแนะนำให้การดำเนินงานของบริษัทเป็นไปตามกฎหมายที่เกี่ยวข้อง
นโยบายการควบคุมภายใน และระเบียบหลักเกณฑ์ของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล (Information and Communication Measure)

บริษัทมีการส่งข้อมูลที่สำคัญต่าง ๆ เพื่อประกอบการพิจารณาให้กรรมการบริษัท
พร้อมหนังสือเชิญประชุมโดยมีรายละเอียดของเรื่องที่เสนอทุกครั้ง
โดยกรรมการบริษัทได้รับหนังสือก่อนวันประชุมโดยเฉลี่ย 7 วัน นอกจากนี้
บริษัทมีการจัดทำรายงานการประชุม โดยระบุความเห็นและมติของที่ประชุม

บริษัทจัดให้มีการเก็บเอกสารการลงบัญชี และเอกสารประกอบไว้เป็นหมวดหมู่อย่างชัดเจน
และคณะกรรมการบริษัทได้พิจารณานโยบายการบัญชี ที่จัดทำโดยบริษัท
ว่าเป็นนโยบายการบัญชีที่รับรองทั่วไป และเหมาะสมกับลักษณะธุรกิจของบริษัท

ระบบการติดตาม (Monitoring)

บริษัทมีสำนักตรวจสอบภายใน และได้กำหนดให้มีการประเมินระบบการควบคุมภายในอย่างสม่ำเสมอ
โดยมีการกำหนดให้ผู้ตรวจสอบภายในรายงานผลการตรวจสอบตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ
และกำหนดให้ผู้ตรวจสอบภายในติดตามความคืบหน้าในการดำเนินการปรับปรุงแก้ไขข้อบกพร่อง
โดยเฉพาะในกรณีที่ตรวจพบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญจะต้องรายงานเพื่อพิจารณาสั่งการแก้ไขภายในระยะเวลาอันสมควร

นอกจากนี้ จากการประชุมคณะกรรมการบริษัทของ A-HOST ครั้งที่ 2/2552 เมื่อวันที่ 27
กุมภาพันธ์ 2552 โดยมีคณะกรรมการตรวจสอบทั้ง 3 ท่าน เข้าร่วมประชุมด้วยนั้น
ซึ่งคณะกรรมการบริษัทได้ประเมินระบบการควบคุมภายใน และการตรวจสอบภายใน
ตามแบบประเมินของคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
โดยได้พิจารณาประเมินระบบการควบคุมภายในของ A-HOST ในด้านต่าง ๆ 5 ด้าน คือ
องค์กรและสภาพแวดล้อม การบริหารความเสี่ยง การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร
ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล และระบบการติดตาม
ตามแบบประเมินความเพียงพอของระบบควบคุมภายในแล้ว คณะกรรมการบริษัทของ A-HOST
มีความเห็นว่า A-HOST มีระบบความควบคุมภายในของ A-HOST ที่พอเพียงแล้วในสภาพปัจจุบัน
รวมทั้งมีการควบคุมภายในในหัวข้ออื่นของระบบการควบคุมภายในอย่างเพียงพอและเหมาะสมแล้วในสภาพปัจจุบันเช่นเดียวกัน
โดย A-HOST มีระบบการควบคุมภายในโดยเฉพาะในเรื่องการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่
กรรมการ ผู้บริหาร หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว (ตามส่วนที่ 3 ข้อ 3.3 ถึงข้อ 3.7
ของแบบประเมินความเพียงพอของระบบควบคุมภายใน)
อย่างเพียงพอเหมาะสมและสามารถป้องกันทรัพย์สินของ A-HOST
อันเกิดจากการที่ผู้บริหารนำไปใช้โดยมิชอบหรือไม่มีอำนาจเพียงพอ