5. ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

5.1 สินทรัพย์ถาวรหลักที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

ที่ดินและอาคารสำนักงานใหญ่ตั้งอยู่ที่ เลขที่ 35 ถนนสุขุมวิท แขวงคลองเตยเหนือ เขตวัฒนา
กรุงเทพฯ 10110 มีเนื้อที่ 7 ไร่ 0 งาน 86.4 ตารางวา เป็นกรรมสิทธิ์ของธนาคาร และ ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2546 ธนาคารมีสาขาในประเทศ 616
สาขา(รวมสำนักงานใหญ่ที่ซอยนานาเหนือ) และสาขา/สำนักงานในต่างประเทศ 6 สาขา
ซึ่งที่ตั้งที่ทำการสาขามีทั้งที่เป็นกรรมสิทธิ์ของธนาคารและเป็นสถานที่เช่า โดยมูลค่าสุทธิของที่ดิน
อาคารและอุปกรณ์ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546 มีมูลค่าตามบัญชีรวมเท่ากับ 16,557.58 ล้านบาท
โดยที่ดินและอาคารส่วนใหญ่ คือ อาคาร ที่ดินที่สำนักงานใหญ่ในซอยนานาเหนือ ที่ดินอาคารสุขุมวิท
ที่ดินอาคารพิบูลสงคราม และที่ดินที่ศูนย์ฝึกอบรมปากช่อง
ในส่วนที่เหลือจะเป็นมูลค่าของอาคารและที่ดินที่เป็นที่ตั้งสาขา

- สัญญาเช่าระยะยาว

ธนาคารและบริษัทย่อยได้ทำสัญญาเช่าที่ดิน/อาคาร
เพื่อใช้เป็นหน่วยงาน/สำนักงานสาขาของธนาคาร
และทำสัญญาเช่ารถยนต์เพื่อใช้ในกิจการของธนาคาร

ธนาคารและบริษัทย่อยมีภาระผูกพันที่จะต้องจ่ายค่าเช่าในอนาคต ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546 ดังนี้

หน่วย : ล้านบาท

+----------------+----------------+----------------+-----------------+
| รายการ         | 2544           | 2545           | 2546            |
+----------------+----------------+----------------+-----------------+
| สัญญาเช่าที่ดิน /   | 305.8          | 205.5          | 178.6           |
| อาคาร          |                |                |                 |
+----------------+----------------+----------------+-----------------+
| สัญญาเช่ารถยนต์   | -              | 1,050.9        | 1,054.8         |
+----------------+----------------+----------------+-----------------+
| รวม            | 305.8          | 1,256.4        | 1,233.4         |
+----------------+----------------+----------------+-----------------+

5.2 เงินให้สินเชื่อ

1) นโยบายการจัดชั้นสินทรัพย์

ธนาคารมีนโยบายการจัดชั้นสินทรัพย์ตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง
สินทรัพย์ที่ไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้และสินทรัพย์ที่สงสัยว่าจะไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้
ที่ออกตามความในมาตรา 15 ทวิ วรรคหนึ่ง แห่งพระราชบัญญัติ การธนาคารพาณิชย์ พ.ศ. 2505
ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราชกำหนดแก้ไขเพิ่มเติมพระราชบัญญัติการธนาคารพาณิชย์ พ.ศ. 2505
และ พ.ศ. 2528 มีเนื้อหาสาระโดยสรุปได้ดังนี้

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 49

ธนาคารแห่งประเทศไทย จัดแบ่งสินทรัพย์ออกเป็น 2 ประเภทใหญ่ คือ

1.  สินทรัพย์ที่ไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ หรือ สินทรัพย์จัดชั้นสูญ หมายถึง
    สิทธิเรียกร้องซึ่งได้ปฏิบัติการโดยสมควรเพื่อให้ได้รับชำระหนี้แต่ไม่มีทางที่จะได้รับชำระหนี้แล้ว
    เช่น กรณีลูกหนี้ตาย สาบสูญ เลิกกิจการ
    หรือธนาคารได้ฟ้องและมีคำสั่งศาลแล้วแต่ลูกหนี้ไม่มีทรัพย์สินจะชำระหนี้ได้ สินทรัพย์จัดชั้นสูญ
    เป็นต้น ธนาคารต้องตัดออกจากบัญชี

2.  สินทรัพย์ที่สงสัยว่าจะไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ ธนาคารแห่งประเทศไทยจัดแบ่งสินทรัพย์
    เป็น 5

ประเภท ตามเกณฑ์พิจารณาและการตั้งสำรองดังนี้

+---------------+--------------------------------------------+--------+
| ประเภทสินทรัพย์  | เกณฑ์การพิจารณา                              | การต   |
|               |                                            | ั้งสำรอง |
|               |                                            |        |
|               |                                            | (      |
|               |                                            | ร้อยละ) |
+---------------+--------------------------------------------+--------+
| 1.            | -   ลูกหนี้ที่ค                                 | 100    |
| ส             | ้างชำระต้นเงินหรือดอกเบี้ยเป็นระยะเวลารวมกันเกินกว่า |        |
| ินทรัพย์จัดชั้นสงสัย |     12 เดือน นับแต่วันถึงกำหนดชำระ              |        |
| จะสูญ          |     ไม่ว่าจะเป็นไปตามเงื่อนไขหรือเงื่อนเวลาตามสัญญา |        |
|               |     หรือวันที่ธนาคารทวงถามหรือเรียกให้ชำระคืน      |        |
|               |     แล้วแต่วันใดจะถึงก่อน ยกเว้นลูกหนี้ที่จัดชั้นสูญแล้ว   |        |
|               |                                            |        |
|               | -   ลูกหนี้เงินเบิกเกินบัญชีที่ไม่มีวงเงิน              |        |
|               |     หรือถูกยกเลิกวงเงิน                        |        |
|               |     หรือมีวงเงินตามสัญญาแต่ยอดหนี้เกินวงเงิน        |        |
|               |     หรือครบกำ                               |        |
|               | หนดสัญญาแล้วและไม่มีเม็ดเงินนำเข้าบัญชีเพื่อชำระต้นเงิน |        |
|               |     หรือดอกเบี้ยเกินกว่า 12 เดือน                |        |
|               |     นับแต่วันที่ถูกยกเลิกวงเงิน                    |        |
|               |     หรือวันที่ยอดหนี้เกินวงเงินหรือวันที่ครบกำหนดสัญญา  |        |
|               |     แล้วแต่วันใดจะถึงก่อน                       |        |
|               |                                            |        |
|               | -   อสังหาริมทรัพย์ที่ได้มาจากการชำระหนี้           |        |
|               |     หรือซื้อจากการขายทอดตลาด                  |        |
|               |     เฉพาะส่วนที่เป็นผลต่างของราคาตามบัญชีที่ส       |        |
|               | ูงกว่ามูลค่าที่ได้จากการประเมินราคาหรือตีราคาไว้ไม่เกิน |        |
|               |     12 เดือน                                |        |
|               |                                            |        |
|               | -   สินทรัพย์อื่นเฉพาะส่วนที่เป็นผลต่างของราคาต      |        |
|               | ามบัญชีที่สูงกว่ามูลค่ายุติธรรมหรือมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน |        |
|               |     ทั้งนี้                                    |        |
|               |     ธนาคารต้องกำหนดมูลค่าย                    |        |
|               | ุติธรรมหรือมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนตามมาตรฐานการบัญชี |        |
|               |                                            |        |
|               | -   สิน                                     |        |
|               | ทรัพย์หรือสิทธิเรียกร้องที่คาดว่าจะเรียกคืนไม่ได้ทั้งจำนวน |        |
+---------------+--------------------------------------------+--------+

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 50

+---+------------+---------------------------------------------+-------+
| ป |            | เกณฑ์การพิจารณา                               | การตั้ง |
| ร |            |                                             | สำรอง |
| ะ |            |                                             |       |
| เ |            |                                             | (ร    |
| ภ |            |                                             | ้อยละ) |
| ท |            |                                             |       |
| ส |            |                                             |       |
| ิน |            |                                             |       |
| ท |            |                                             |       |
| ร |            |                                             |       |
| ัพ |            |                                             |       |
| ย์ |            |                                             |       |
+---+------------+---------------------------------------------+-------+
| 2 | สินทร       | -   ลูกหนี้ท                                   | 50    |
|   | ัพย์จัดชั้นสงสัย | ี่ค้างชำระต้นเงินหรือดอกเบี้ยเป็นระยะเวลารวมกันเกินกว่า |       |
|   |            |     6 เดือน นับแต่วันถึงกำหนดชำระ                |       |
|   |            |     ไม่ว่าจะเป็นไปตามเงื่อน                      |       |
|   |            | ไขตามสัญญาหรือวันที่ธนาคารทวงถามแล้วแต่วันใดจะถึงก่อน |       |
|   |            |     ยกเว้นลูกหนี้ที่จัดชั้นสูญ หรือสงสัยจะสูญแล้ว         |       |
|   |            |                                             |       |
|   |            | -   ลูกหนี้เงินเบิกเกินบัญชีที่ไม่มีวงเงิน               |       |
|   |            |     หรือถูกยกเลิกวงเงิน                         |       |
|   |            |     หรือมีวงเงินตามสัญญาแต่ยอดหนี้เกินวงเงิน         |       |
|   |            |     หรือครบกำหนดสัญญาแล้ว                      |       |
|   |            |     และไม่มีเม็ดเงินนำเข้าบัญชีเพื่อชำระต้นเงิน        |       |
|   |            |     หรือดอกเบี้ยเกินกว่า 6 เดือน                  |       |
|   |            |     นับแต่วันที่ถูกยกเลิกวงเงิน หรือวันที่ยอดหนี้เกิน      |       |
|   |            |     วงเงิน                                   |       |
|   |            |     หรือวันที่ครบกำหนดสัญญาแล้วแต่วันใดจะถึงก่อน      |       |
|   |            |                                             |       |
|   |            | -   ลูกหนี้ที่ศาลมีคำสั่งพิทักษ์ทรัพย์แล้ว                |       |
|   |            |     หรือลูกหนี้ที่เลิกกิจการ หรืออยู่ระหว่างชำระบัญชี     |       |
|   |            |                                             |       |
|   |            | -   ลูกหนี้ที่ธนาคารติดต่อไม่ได้ หรือตามตัวลูกหนี้ไม่พบ    |       |
|   |            |     หรือธนาคารได้ฟ้องลูกหนี้                      |       |
|   |            |                                             |       |
|   |            | หรือได้ยื่นคำขอเฉลี่ยทรัพย์ในคดีที่ลูกหนี้ถูกเจ้าหนี้รายอื่นฟ้อง |       |
|   |            |                                             |       |
|   |            | -   ลูกหนี้ที่ไม่ปรากฏธุรกิจแน่ชัด                    |       |
|   |            |     หรือไม่ได้ประกอบธุรกิจจริงจัง                  |       |
|   |            |     หรือนำเงินไปใช้ผิดวัตถุประสงค์                 |       |
|   |            |                                             |       |
|   |            | -   ธนา                                     |       |
|   |            | คารได้ยื่นคำขอเฉลี่ยทรัพย์ในคดีที่ลูกหนี้ถูกเจ้าหนี้รายอื่นฟ้อง |       |
+---+------------+---------------------------------------------+-------+
| 3 | สินทรัพย์จัดชั้น | -   ลูกหนี้ท                                   | 20    |
| . |            | ี่ค้างชำระต้นเงินหรือดอกเบี้ยเป็นระยะเวลารวมกันเกินกว่า |       |
|   | ต่ำ         |     3 เดือน นับแต่วันถึงกำหนดชำระ                |       |
|   | กว่ามาตรฐาน |     ไ                                       |       |
|   |            | ม่ว่าจะเป็นไปตามเงื่อนไขหรือเงื่อนเวลาตามสัญญาหรือวันท |       |
|   |            | ี่ธนาคารทวงถามหรือเรียกให้ชำระคืนแล้วแต่วันใดจะถึงก่อน |       |
|   |            |     ยกเว้นลูกหนี้ที่จัดชั้นสูญ สงสัยจะสูญ หรือสงสัยแล้ว    |       |
|   |            |                                             |       |
|   |            | -   ลูกหนี้เงินเบิกเกินบัญชีที่ไม่มีวงเงิน               |       |
|   |            |     หรือถูกยกเลิกวงเงิน หรือมี                    |       |
|   |            |     วงเงินตามสัญญาแต่ยอดหนี้เกินวงเงิน             |       |
|   |            |     หรือครบกำหนดสัญญาแล้วและไ                  |       |
|   |            | ม่มีเม็ดเงินนำเข้าบัญชีเพื่อชำระต้นเงินหรือดอกเบี้ยเกินกว่า |       |
|   |            |     3 เดือน นับแต่วันที่ถูกยกเลิกวงเงิน              |       |
|   |            |     หรือวันที่ยอดห                              |       |
|   |            | นี้เกินวงเงินหรือวันที่ครบกำหนดสัญญาแล้วแต่วันใดจะถึงก่อน |       |
+---+------------+---------------------------------------------+-------+

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 51

+---+------------+---------------------------------------------+-------+
| ป |            | เกณฑ์การพิจารณา                               | การตั้ง |
| ร |            |                                             | สำรอง |
| ะ |            |                                             |       |
| เ |            |                                             | (ร    |
| ภ |            |                                             | ้อยละ) |
| ท |            |                                             |       |
| ส |            |                                             |       |
| ิน |            |                                             |       |
| ท |            |                                             |       |
| ร |            |                                             |       |
| ัพ |            |                                             |       |
| ย์ |            |                                             |       |
+---+------------+---------------------------------------------+-------+
| 4 | สินท        | -   ลูกหนี้ท                                   | 2     |
|   | รัพย์จัดชั้นกล่า | ี่ค้างชำระต้นเงินหรือดอกเบี้ยเป็นระยะเวลารวมกันเกินกว่า |       |
|   | วถึงเป็นพิเศษ |     1 เดือน นับแต่วันถึงกำหนดชำระ                |       |
|   |            |     ไม่ว่าจะเป็นไปตามเงื่อนไขหรือเงื่อนเวลาตามสัญญา  |       |
|   |            |     หรือวันที่ธนาคารทวงถาม หรือเรียกให้ชำระคืน      |       |
|   |            |     แล้วแต่วันใดจะถึงก่อน ยกเว้นลูกหนี้ที่จัดชั้นสูญ       |       |
|   |            |     สงสัยจะสูญ สงสัย หรือต่ำกว่ามาตรฐานแล้ว        |       |
|   |            |                                             |       |
|   |            | -   ลูกหนี้เงินเบิกเกินบัญชีที่ไม่มีวงเงิน               |       |
|   |            |     หรือถูกยกเลิกวงเงิน หรือมี                    |       |
|   |            |     วงเงินตามสัญญาแต่ยอดหนี้เกินวงเงิน             |       |
|   |            |     หรือครบกำหนดสัญญาแล้ว                      |       |
|   |            |     และไ                                    |       |
|   |            | ม่มีเม็ดเงินนำเข้าบัญชีเพื่อชำระต้นเงินหรือดอกเบี้ยเกินกว่า |       |
|   |            |     1 เดือน นับแต่วันที่ถูกยกเลิกวงเงิน              |       |
|   |            |     หรือวันที่ยอดหนี้เกินวงเงิน หรือวันที่ครบกำหนดสัญญา  |       |
|   |            |     แล้วแต่วันใดจะถึงก่อน                        |       |
+---+------------+---------------------------------------------+-------+
| 5 | สินท        | -   ลูกหนี้ที่ไม่ผิดนัดชำระหนี้                       | 1     |
|   | รัพย์จัดชั้นปกติ |                                             |       |
|   |            | -   ลูกหนี้เงินเบิกเกินบัญชีที่ยังใช้ไม่เต็มวงเงิน         |       |
|   |            |     และยังไม่ถูกยกเลิก วงเงิน                    |       |
|   |            |     หรือสัญญายังไม่ครบกำหนด                     |       |
|   |            |     หรือลูกหนี้เงินเบิกเกินบัญชีที่ค้างชำระดอกเบี้ยไม่เกิน  |       |
|   |            |     1 เดือน                                  |       |
|   |            |                                             |       |
|   |            | -   ลูกหนี้อื่นที่ไม่เข้าข่ายเป็นลูกหนี้จัดชั้นสูญ สงสัยจะสูญ   |       |
|   |            |     สงสัยต่ำกว่ามาตรฐาน หรือกล่าวถึงเป็นพิเศษ       |       |
|   |            |     (หรือควรระวังเป็นพิเศษ)                     |       |
+---+------------+---------------------------------------------+-------+

หมายเหตุ : รายละเอียดการจัดชั้นสินทรัพย์และการตั้งสำรองตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย

ในการจัดชั้นสินทรัพย์ ธนาคารจะพิจารณาตามเกณฑ์คุณภาพเป็นสำคัญ
แต่ต้องไม่ต่ำกว่าเกณฑ์ระยะเวลาค้างชำระตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
โดยธนาคารได้ให้ความสำคัญต่อการจัดชั้นสินทรัพย์
และมอบหมายให้ฝ่ายสอบทานสินเชื่อมีหน้าที่รับผิดชอบในการจัดชั้นสินทรัพย์และการกันเงินสำรองโดยเฉพาะ

ทั้งนี้
ธนาคารยึดหลักเกณฑ์การตั้งสำรองและเกณฑ์การตัดส่วนสูญเสียออกจากบัญชีในการปรับโครงสร้างหนี้
รวมทั้งเกณฑ์ในการคำนวณมูลค่าหลักประกันตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 52

2) นโยบายการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

วิกฤติเศรษฐกิจในช่วงที่ผ่านมาทำให้ธนาคารจำเป็นต้องดูแลคุณภาพสินทรัพย์อย่างระมัดระวัง
โดยมีนโยบายการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสูงกว่าจำนวนที่ต้องตั้งสำรองฯ
ตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
ทั้งนี้โดยคำนึงถึงโอกาสที่ลูกหนี้ที่ปรับปรุงโครงสร้างหนี้จะกลับมาเป็นหนี้ด้อยคุณภาพอีก

การกันเงินสำรอง หมายถึง การกันเงินสำรองสินทรัพย์ที่สงสัยว่าจะไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้
ตามมาตรา 15 ทวิ แห่งพระราชบัญญัติการธนาคารพาณิชย์

เงินสำรอง หมายถึง เงินสำรองที่กันไว้เป็นค่าเผื่อหนี้สูญหรือหนี้สงสัยจะสูญ ค่าเผื่อการลดราคา
ค่าเผื่อการด้อยค่า ค่าเผื่อการปรับมูลค่า สำหรับสินทรัพย์ที่สงสัยว่าจะไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้
ตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย

ธนาคารจะกันสำรองสำหรับสินเชื่อไม่น้อยกว่าจำนวนที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
โดยกันเงินสำรองสำหรับลูกหนี้แต่ละราย และกันเงินสำรองทั่วไปสำหรับสินเชื่อ ดังนี้

ก. เงินสำรองสำหรับลูกหนี้แต่ละราย ได้แก่

-   เงินสำรองปกติ พิจารณาจากหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

-   เงินสำรองพิเศษ
    พิจารณาจากความไม่แน่นอนของลูกหนี้รายที่มีสิ่งบอกเหตุว่าจะไม่สามารถปฏิบัติตามสัญญาได้
    หรือ ความสามารถในการชำระหนี้อ่อนลง

  ข. เงินสำรองทั่วไปสำหรับสินเชื่อ พิจารณาจากความเสี่ยงที่ลูกหนี้ทั่วไป
  ซึ่งไม่ใช่ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ (NPL) จะผิดนัดชำระหนี้
  และจะทยอยกันเงินสำรองตามที่ธนาคารเห็นสมควร
  เพื่อไม่ให้มีผลกระทบต่อผลการดำเนินงานของธนาคารอย่างรุนแรง เมื่อลูกหนี้ผิดนัดชำระหนี้

3) นโยบายการระงับการรับรู้รายได้ตามเกณฑ์ของธนาคาร
และตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

นโยบายการรับรู้รายได้ดอกเบี้ยของธนาคารนั้น
กำหนดให้รายได้ดอกเบี้ยรับรู้ตามเกณฑ์สัดส่วนของเวลา โดยต้องคำนึงถึงอัตราผลตอบแทนที่แท้จริง
ยกเว้นดอกเบี้ยจากเงินให้กู้ยืมที่ค้างชำระเกินกว่า 3 เดือนทุกราย จะรับรู้รายได้เฉพาะที่ได้รับจริง
และตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2543
ธนาคารจะบันทึกยกเลิกรายได้ดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืมที่ได้บันทึกเป็นรายได้ไว้แล้วสำหรับลูกหนี้รายที่ค้างชำระเกินกว่า
3 เดือน
ซึ่งการบันทึกยกเลิกรายได้นี้จะดำเนินการเฉพาะรายที่ธนาคารได้บันทึกบัญชีเป็นรายได้ตั้งแต่วันที่ 1
มกราคม 2543 และรับรู้เป็นรายได้เฉพาะที่ได้รับชำระจริง
ซึ่งเป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด

ธนาคารได้จัดตั้งหน่วยงานประนอมหนี้เพื่อติดตามแก้ไขหนี้ด้อยคุณภาพ และดูแลลูกหนี้ที่ปรับปรุง

โครงสร้างหนี้แล้วไม่ให้กลับมาเป็นหนี้ด้อยคุณภาพอีก
รวมทั้งได้ปรับปรุงอำนาจในการแก้ไขหนี้เพื่อให้มีความคล่องตัวมากขึ้น

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 53

4) นโยบายการปรับโครงสร้างหนี้

ธนาคารมีนโยบายในการปรับโครงสร้างหนี้สำหรับลูกหนี้ที่ผิดนัด
โดยธนาคารจะพิจารณาถึงศักยภาพในการดำเนินธุรกิจต่อไปของลูกหนี้ มูลค่าหลักประกัน
และความร่วมมือของลูกหนี้แต่ละรายประกอบกัน โดยมีนโยบายและกลยุทธ์ในการดำเนินการ ดังนี้ :

นโยบาย

• เร่งรัดและปรับปรุงหนี้อย่างรวดเร็วและมีประสิทธิภาพ โดยให้ธนาคารไม่มีส่วนสูญเสีย
หรือสูญเสียน้อยที่สุด

• ติดตามควบคุมให้ลูกหนี้ที่ปรับปรุงหนี้แล้วให้ปฏิบัติตามเงื่อนไข เพื่อป้องกัน NPL Re-entry

• มุ่งเน้นการเร่งรัดและปรับปรุงหนี้ลูกหนี้รายที่มีศักยภาพ เพื่อให้ลูกค้าดำเนินธุรกิจต่อไปได้

• มุ่งเน้นการเร่งรัดและปรับปรุงหนี้ที่ประกอบอุตสาหกรรมขนาดกลางและขนาดย่อม (Small and
Medium Enterprises : SMEs) เพื่อตอบสนองนโยบายของรัฐบาล

• นำระบบเทคโนโลยีสารสนเทศ มาใช้ในการดำเนินการและการบริหาร

• พัฒนาความชำนาญของพนักงานในด้านการปรับปรุงหนี้และการจัดการทรัพย์สิน

โดยทั่วไป ธนาคารจะมีวิธีในการปรับปรุงโครงสร้างหนี้หลายวิธี เช่น
การรับโอนสินทรัพย์เพื่อชำระหนี้ การแปลงหนี้เป็นทุน การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขการชำระหนี้
และการปรับปรุงโครงสร้างหนี้หลายลักษณะประกอบกัน

กลยุทธ์

ก. สร้างมาตรฐานในการปฏิบัติงาน

(1) จัดทำคู่มือในการปฏิบัติงานในการเร่งรัดและปรับปรุงหนี้

(2) จัดฝึกอบรมพนักงานให้มีความรู้ในเรื่องการเร่งรัดและปรับปรุงหนี้

ข. ลดขั้นตอนในการปฏิบัติงาน

(1) การกระจายอำนาจ

(2) ปรับปรุงแบบฟอร์ม

ค. กำหนดแนวทางในการเร่งรัดและปรับปรุงหนี้อย่างชัดเจน

ง. ศึกษาและจัดกลุ่มลูกหนี้ เป็น 3 กลุ่มธุรกิจ เพื่อประกอบการดำเนินการปรับปรุงโครงสร้างหนี้

(1) ดำเนินธุรกิจได้ แต่ขาดสภาพคล่อง

(2) ดำเนินธุรกิจได้ มีสภาพคล่อง แต่ไม่ยอมชำระหนี้

(3) ธุรกิจไม่มีอนาคต

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 54

จ. ติดตามควบคุมให้ลูกหนี้ที่ปรับปรุงหนี้แล้วให้ปฏิบัติตามเงื่อนไข โดย

  (1) ติดตามฐานะและการดำเนินงานของลูกหนี้อย่างต่อเนื่อง
  และให้ลูกหนี้รายงานผลการปฏิบัติตามเงื่อนไขทางการเงินต่าง ๆ

  (2) จัดทำรายงานความคืบหน้าของผลการดำเนินงาน
  ตามแผนการปรับปรุงหนี้ของลูกค้าเสนอผู้บริหารเป็นประจำทุกเดือน

(3) กำหนดวิธีการแก้ไขปัญหาลูกหนี้ที่ไม่สามารถจ่ายชำระหนี้ตามสัญญาหรือไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขในการปรับปรุงโครงสร้างหนี้

6. นำระบบ IT มาใช้ในการดำเนินการ การบริหาร และการรายงาน

1.  พัฒนาระบบข้อมูลที่จะนำมาใช้ในการบริหารงาน และการจัดทำรายงานให้กับหน่วยงานทั้ง
    ภายในและภายนอกธนาคาร (Management Information System : MIS)

2.  พัฒนาระบบเทคโนโลยีสารสนเทศ มาใช้ในการเร่งรัดปรับปรุงหนี้ (Loan Information
    System : LIS)

7. จัดฝึกอบรมหลักการและแนวปฏิบัติในการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ทั้งภายในและภายนอกให้กับ
พนักงาน

5.3 เงินลงทุนในหลักทรัพย์

1) นโยบายการลงทุนในหลักทรัพย์

ธนาคารกำหนดนโยบายในการลงทุนในหลักทรัพย์ ตามวัตถุประสงค์ดังต่อไปนี้

-   เพื่อการสำรองสินทรัพย์สภาพคล่องตามระเบียบของธนาคารแห่งประเทศไทย

-   เพื่อบริหารสภาพคล่องทางการเงินของธนาคาร

-   เพื่อเพิ่มรายได้และผลตอบแทนอื่นนอกเหนือจากดอกเบี้ยรับจากการให้สินเชื่อ

-   เพื่อช่วยส่งเสริมการดำเนินธุรกิจหลักของธนาคาร

-   เพื่อสนับสนุนนโยบายของทางการในการพัฒนาระบบเศรษฐกิจ

-   เพื่อเป็นเครื่องมือในกระบวนการปรับโครงสร้างหนี้

2)  หลักเกณฑ์ในการลงทุนในหลักทรัพย์ของธนาคาร

ธนาคารมีหลักเกณฑ์ในการลงทุน โดยพิจารณาจากผลตอบแทนจากการลงทุน
ซึ่งเหมาะสมกับระดับความเสี่ยงและต้นทุนเงินฝากของธนาคาร โดยผลตอบแทนอาจอยู่ในรูปตัวเงิน
(Monetary Return) หรือที่ไม่ใช่ตัวเงิน (Non-Monetary Return)
แต่ให้ผลตอบแทนในรูปการสนับสนุนธุรกิจของธนาคาร หรือระบบเศรษฐกิจโดยรวม
นอกจากนี้การตัดสินใจลงทุนจะคำนึงถึงความเสี่ยงของหลักทรัพย์ สภาวการณ์ตลาด สภาพคล่อง
รวมทั้งระยะเวลาการถือครองหลักทรัพย์ และอายุหลักทรัพย์

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 55

  ด้านตราสารหนี้
  เน้นการลงทุนในพันธบัตรรัฐบาลหรือที่รัฐบาลค้ำประกันซึ่งเป็นตราสารหนี้ที่มีความเสี่ยงต่ำ
  และสามารถนับเข้าเป็นเงินสำรองสินทรัพย์สภาพคล่องและจัดสรรเพื่อประโยชน์ในการทำธุรกรรมต่าง
  ๆ กับธนาคารแห่งประเทศไทย
  นอกจากนั้นมีการลงทุนบางส่วนในพันธบัตรรัฐวิสาหกิจและการลงทุนในตราสารหนี้บริษัทเอกชนที่มีการจัดอันดับความน่าเชื่อถือในระดับลงทุน

  ด้านตราสารทุน การลงทุนของธนาคารเป็นไปตามภาวะตลาดในแต่ละช่วงเวลา
  โดยยึดหลักความระมัดระวัง และมีการทบทวนนโยบายการลงทุนอย่างสม่ำเสมอ
  โดยในภาวะที่ธนาคารมีสภาพคล่องส่วนเกิน
  ธนาคารจะพิจารณาลงทุนในหุ้นสามัญของบริษัทที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
  ซึ่งมีกิจการมั่นคง มีกำไร มีประวัติการจ่ายเงินปันผลสม่ำเสมอ และมีสภาพคล่องในการซื้อขาย
  อย่างไรก็ตามเงินลงทุนบางส่วนของธนาคารเป็นผลจากการแปลงหนี้เป็นทุนในการปรับโครงสร้างหนี้
  ซึ่งธนาคารมีนโยบายที่จะระบายหลักทรัพย์กลุ่มนี้ออกจากพอร์ต
  โดยพิจารณาเงื่อนไขของสัญญาปรับโครงสร้างหนี้ประกอบการดำเนินการ
  นอกจากนั้นยังพิจารณาลงทุนในธุรกิจที่สนับสนุนธุรกิจของธนาคารตามความเหมาะสม

3)  การบริหารความเสี่ยงจากการลงทุน

ธนาคารมีคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน
ซึ่งประกอบด้วยผู้บริหารระดับสูงเป็นคณะกรรมการเพื่อกำหนดนโยบายการบริหารความเสี่ยง
และกำหนดกลยุทธ์ด้านการลงทุน รวมทั้งมีคณะกรรมการการลงทุน
เป็นผู้กำกับดูแลการลงทุนให้เป็นไปตามนโยบาย
โดยธนาคารได้ติดตามดูแลเงินลงทุนที่ได้ดำเนินการอนุมัติให้ลงทุนอย่างใกล้ชิด
เพื่อป้องกันและบรรเทาความเสียหายในเรื่องการด้อยค่าของเงินลงทุน
โดยการติดตามภาวะเศรษฐกิจ ผลการดำเนินงาน การเคลื่อนไหวของระดับราคา
การวิเคราะห์แนวโน้มอัตราผลตอบแทนของตลาด และข่าวสารที่เกี่ยวข้องต่าง ๆ
เพื่อให้สามารถประเมินสถานะและสภาวการณ์แวดล้อมทางธุรกิจของบริษัทที่ธนาคารลงทุนได้อย่างถูกต้อง
มีการปรับมูลค่าหลักทรัพย์ตามราคาตลาด
และสำรองเผื่อการด้อยค่าที่สอดคล้องกับมูลค่าเงินลงทุนที่เปลี่ยนแปลงไป
รวมทั้งมีการควบคุมดูแลให้การลงทุนอยู่ภายใต้วงเงินลงทุนรวมที่กำหนดไว้

ทั้งนี้ มีการรายงานการซื้อขาย
รวมทั้งสถานะของพอร์ตลงทุนระยะสั้นให้คณะกรรมการบริหารทราบอย่างสม่ำเสมอทุกสัปดาห์
และรายงานการลงทุนในหลักทรัพย์ทุกประเภทของธนาคารให้คณะกรรมการธนาคารทราบทุกเดือน

4)  การตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่า

การตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าของทรัพย์สินของธนาคารจะพิจารณาจากข้อบ่งชี้การด้อยค่าตามมาตรฐานการบัญชี
และการประมาณมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนในอนาคต

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 56

5.4 นโยบายการลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

ธนาคารลงทุนในบริษัทย่อยที่มีศักยภาพในการให้บริการและสนับสนุนธุรกิจของธนาคาร
ตลอดจนหน่วยงานที่เกี่ยวข้องของธนาคาร เพื่อลดค่าใช้จ่าย เมื่อเปรียบเทียบกับการดำเนินการเอง
หรือว่าจ้างบริษัทภายนอก
รวมทั้งสร้างรายได้จากบริษัทในเครือกลับมายังธนาคารในรูปของเงินปันผล
อย่างไรก็ตามธนาคารมีนโยบายจะลดสัดส่วนการถือหุ้นในบริษัทย่อยให้ต่ำกว่าร้อยละ 50
เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพและความคล่องตัวในการบริหารงาน
รวมทั้งเป็นการเตรียมการเพื่อรองรับการแปรรูปของธนาคาร

นอกจากนั้น ยังได้กำหนดนโยบายการร่วมลงทุนในบริษัทร่วม
ซึ่งเป็นพันธมิตรร่วมทุนที่สนับสนุนธุรกิจระหว่างกัน ให้เร่งเตรียมความพร้อม
สร้างความสามารถในการแข่งขันให้มีมาตรฐานในการดำเนินงาน
และดำเนินการเข้าจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ต่อไป

 ทั้งนี้ธนาคารได้กำหนดนโยบายการบริหารงานในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ไว้ดังนี้ :

- ขอบเขตอำนาจในการควบคุม/ การมีส่วนร่วมในการกำหนดนโยบาย

ธนาคารกำหนดนโยบายให้บริษัทย่อยจัดทำและนำเสนอแผนธุรกิจประจำปี
ซึ่งครอบคลุมในเรื่องแนวนโยบาย เป้าหมาย และกลยุทธ์ในการดำเนินงาน
รวมทั้งประมาณการผลประกอบการ การวิเคราะห์ปัญหา อุปสรรค และแนวทางแก้ไข

นอกจากนั้นยังได้ควบคุมการปฏิบัติงานตามเงื่อนไขที่ธนาคารแห่งประเทศไทย (ธปท.) กำหนด
เนื่องจากในการเข้าร่วมลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมต้องขออนุญาต ธปท.
ในการถือหุ้นเกินร้อยละ 10 ของจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้แล้วทั้งหมดของบริษัท
ซึ่งธปท.ได้กำหนดเงื่อนไขให้ธนาคารต้องเข้าไปควบคุมการดำเนินธุรกิจของบริษัทย่อยและบริษัทร่วมอย่างใกล้ชิด
อาทิ การให้บริษัทจัดทำข้อมูลและรายงานผลการดำเนินงานเสนอคณะกรรมการธนาคารทุกครึ่งปี
และจะต้องส่งข้อมูลและรายงานดังกล่าวให้ธปท.ทราบภายใน 90 วัน

- การส่งตัวแทนของบริษัทไปเป็นกรรมการในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

ธนาคารมอบหมายให้พนักงานระดับบริหารของธนาคารเข้าร่วมเป็นกรรมการในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมของธนาคาร
เพื่อให้ธนาคารสามารถมีส่วนร่วมในการกำหนดนโยบายการบริหารงาน
และติดตามผลการดำเนินงานของบริษัทได้เป็นระยะอย่างสม่ำเสมอ

ทั้งนี้การส่งตัวแทนของธนาคารไปเป็นกรรมการในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมเป็นไปตามหลักเกณฑ์ของประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
เรื่อง การเป็นกรรมการในบริษัทจำกัดอื่นของกรรมการและผู้บริหารระดับสูงของธนาคารพาณิชย์
(รายละเอียดตามเอกสารแนบ 2)

- นโยบายการจ่ายเงินปันผลของบริษัทย่อย

การจ่ายเงินปันผลขึ้นอยู่กับผลประกอบการของแต่ละบริษัทในแต่ละปี

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 57