11. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

11.1 งบการเงิน

  สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงานในระยะ 3 ปีที่ผ่านมา

  ก) สรุปรายงานการสอบบัญชี ผู้สอบบัญชีได้รายงานการสอบบัญชีเป็นแบบไม่มีเงื่อนไขทั้ง 3 ปี
  ได้แก่ปี 2550 ตรวจสอบโดย นางสาวชวนา วิวัฒน์พนชาติ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน
  4712 และปี 2551-2552 ตรวจสอบโดย นายเสวี วิวัฒน์พนชาติ
  ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 2219 แห่ง สำนักงานปีติเสวี

ข) ตารางแสดงงบดุล งบกำไรขาดทุน และงบกระแสเงินสด โดยเปรียบเทียบ 3 ปี

บริษัท ที.ซี.เจ.เอเซีย จำกัด (มหาชน) และบริษัท ย่อย

งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม พันบาท

  --------------------------------- ----------- -------- ----------- -------- ----------- --------
  รายการ                            2550        %        2551        %        2552        %

  สินทรัพย์                                                                                   

  สินทรัพย์หมุนเวียน                                                                            

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด        61,240      3.46     63,989      3.90     103,155     6.85

  เงินลงทุนชั่วคราว                     40,605      2.29     0           0.00     0           0.00

  เงินลงทุนระยะสั้นในเงินฝากประจำ        0           0.00     0           0.00                 

  ลูกหนี้การค้า - สุทธิ                   163,974     9.26     131,937     8.05     162,356     10.78

  สินค้าคงเหลือ - สุทธิ                  308,035     17.40    255,609     15.60    164,384     10.91

  สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น                   7,372       0.42     5,503       0.34     5,985       0.40

  รวมสินทรัพย์หมุนเวียน                  581,226     32.84    457,038     27.89    435,880     28.94

                                                                                          

  ลูกหนี้บริษัทย่อยและบริษัทร่วม             0           0.00     0           0.00                 

  สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน                                                                         

  เงินลงทุนในหุ้นทุน                                                                           

  - เงินลงทุนระยะยาวอื่น                6,000       0.34     6,000       0.37     6,000       0.39

  -เงินฝากธนาคารที่มีข้อจำกัดในการเบิกใช้   17,245      0.97     40,289      2.46     27,326      1.81

  ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ           1,013,865   57.28    1,105,435   67.45    1,006,082   66.79

  สินทรัพย์ไม่มีตัวตน                     0           0.00     177         0.01     240         0.02

  สินทรัพย์ไม่มีตัวตน-สิทธิการเช่า-สุทธิ       4,270       0.24     3,777       0.23     3,283       0.22

  ค่าความนิยม-สุทธิ                     130,832     7.39     14,247      0.87     14,247      0.95

  สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น                                                                       

  - ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย               11,749      0.66     7,479       0.46     8,227       0.55

  -สินทรัพย์ที่ไม่ได้ใช้ในการดำเนินงาน-สุทธิ   4,578       0.26     2,323       0.14     2,551       0.17

  อื่นๆ                               213         0.01     2,219       0.14     2,425       0.16

  รวมสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน                1,188,752   67.16    1,181,946   72.11    1,070,381   71.06

  รวมสินทรัพย์                         1,769,978   100.00   1,638,984   100.00   1,506,262   100.00
  --------------------------------- ----------- -------- ----------- -------- ----------- --------

บริษัท ที.ซี.เจ.เอเซีย จำกัด (มหาชน) และบริษัท ย่อย

งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม

หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น

พันบาท

  ------------------------------------------------- --------- ------- --------- ------- --------- -------
  รายการ                                            2550      %       2551      %       2552      %

  หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น                                                                               

  หนี้สินหมุนเวียน                                                                                      

  เงินเบิกเกินบัญชีธนาคารและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน   118,443   6.69    188,593   11.51   235,567   15.64

  เจ้าหนี้ตามสัญญาแฟคตอริ่ง                                                 8,256     0.50    5,262     0.35

  เจ้าหนี้การค้า                                        159,511   9.01    63,286    3.86    16,742    1.11

  ส่วนของหนี้สินที่ครบกำหนดชำระภายในหนึ่งปี                                                                

  -เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน                      73,976    4.18    11,793    0.72    28,333    1.88

  -สัญญาเช่าซื้อ                                        35,838    2.02    64,191    3.92    43,181    2.87

  -สัญญาเช่าการเงิน                                    3,438     0.19    9,212     0.56    11,176    0.74

  -เงินมัดจำรับค่าสินค้า                                  12,828    0.72    1,257     0.08    0         0.00

  -เจ้าหนี้ค่าสินทรัพย์                                    0         0.00    0         0.00    3,385     0.22

  -ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายและอื่นๆ                              24,257    1.37    28,867    1.76    34,928    2.32

  รวมหนี้สินหมุนเวียน                                    428,291   24.20   375,455   22.91   378,576   25.13

  หนี้สินไม่หมุนเวียน                                                                                   

  เจ้าหนี้ค่าทรัพย์สิน                                     7,711     0.44    7,984     0.49    0         0.00

  เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน                       214,102   12.10   206,645   12.61   180,925   12.01

  หนี้สินภายใต้สัญญาเช่าซื้อ-สุทธิ                            74,831    4.23    135,721   8.28    94,327    6.26

  หนี้สินภายใต้สัญญาเช่าการเงิน-สุทธิ                        13,307    0.75    21,756    1.33    17,572    1.17

  หนี้สินไม่หมุนเวียนอื่น                                   50        0.00    66        0.00    115       0.01

  รวมหนี้สินไม่หมุนเวียน                                  310,001   17.51   372,172   22.71   292,939   19.45

  รวมหนี้สิน                                           738,292   41.71   747,627   45.62   671,515   44.58
  ------------------------------------------------- --------- ------- --------- ------- --------- -------

บริษัท ที.ซี.เจ.เอเซีย จำกัด (มหาชน) และบริษัท ย่อย

งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม

หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น

พันบาท

  ----------------------------------- ----------- -------- ----------- -------- ----------- --------
  รายการ                              2550        %        2551        %        2552        %

                                                                                             

  ส่วนของผู้ถือหุ้น                                                                                

  ทุนจดทะเบียน หุ้นสามัญ 55.75 ล้านหุ้นในปี                                                           
  2552                                                                                      

  ทุนจดทะเบียน หุ้นสามัญ 55.75 ล้านหุ้นในปี                                                           
  2551                                                                                      

  ทุนจดทะเบียน หุ้นสามัญ 55.75 ล้านหุ้น ในปี                                                         
  2550                                                                                      

  ทุนที่ออกและชำระแล้ว                                                                           

  -หุ้นสามัญ55.75ล้านหุ้น ในปี2551 55.75                                                            
  ล้านหุ้นในปี2552                                                                              

  และ55.75 ล้านหุ้นในปี2549 มูลค่าหุ้นละ 10   557,500     31.50    557,500     34.01    557,500     37.01
  บาท                                                                                       

  กำไรสะสมจัดสรรแล้ว                    17,900      1.01     17,900      1.09     18,250      1.21

  กำไรสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรร                207,439     11.72    82,436      5.03     58,670      3.90

  รวมส่วนของผู้ถือหุ้นของบริษัท               782,839     44.23    657,836     40.14    634,420     42.12

  ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                   248,847     14.06    233,521     14.25    200,327     13.30

  รวมส่วนของผู้ถือหุ้น                      1,031,686   58.29    891,357     54.38    834,747     55.42

  รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น               1,769,978   100.00   1,638,984   100.00   1,506,262   100.00
  ----------------------------------- ----------- -------- ----------- -------- ----------- --------

  ------------------------------------------- ------------ -------- ------------ --------- ------------ --------
  งบกำไรขาดทุนรวมสำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม      พันบาท                                                     

  รายการ                                      2550         %        2551         %         2552         %

  รายได้                                                                                                  

  รายได้จากการขาย                              744,113      77.31    788,390      76.96     569,006      76.11

  รายได้ค่าเช่ารถยกและรถบรรทุก                    185,288      19.25    214,121      20.90     141,173      18.88

  รายได้จากการรับจ้างผลิตและอื่นๆ                   12,350       1.28     7,202        0.70      4,248        0.57

  กลับรายการค่าเผื่อผลขาดทุนจากสินค้าล้าสมัย           2,667        0.28     353          0.03      0            0

  กำไรจากการอัตราแลกเปลี่ยน                      4,382        0.46     0            0.00      737          0.10

  กลับรายการค่าเผื่อผลขาดทุนจากการด้อยค่าของ                                                                   

  ที่ดิน และอาคาร                                1,811        0.19     0            0.00      0            0.00

  กลับรายการค่าเผื่อผลขาดทุนจากการด้อยค่าของ                                                                   

  เงินลงทุนระยะยาวอื่น                            242          0.03     0            0.00      0            0.00

  รายได้อื่น                                     11,682       1.21     14,348       1.40      32,459       4.34

  รวมรายได้                                    962,535      100.00   1,024,414    100.00    747,623      100.00

  ต้นทุนและค่าใช้จ่าย                                                                                        

  ต้นทุนขายและต้นทุนบริการ                         644,212      66.93    712,263      69.53     531,081      71.04

  ต้นทุนค่าเช่ารถยกและรถบรรทุก                     124,445      12.93    143,149      13.97     110,867      14.83

  ค่าใช้จ่ายในการขาย                             47,711       4.96     51,339       5.01      34,809       4.65

  ค่าใช้จ่ายในการบริหาร                           66,171       6.87     78,404       7.65      75,164       10.05

  ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน                        0            0.00     7,826        0.76      0            0.00

  ขาดทุนจากการด้อยค่าค่าความนิยมจากการซื้อบริษัทย่อย    0            0.00     116,585      11.38     0            0.00

  รวมต้นทุนและค่าใช้จ่าย                           882,539      91.69    1,109,566    108.31    751,921      100.57

  กำไร(ขาดทุน)ก่อนค่าใช้จ่ายทางการเงินและภาษีเงินได้   79,996       8.31     (85,152)     (8.31)    (4,298)      (0.57)

  ค่าใช้จ่ายทางการเงิน                            (33,678)     (3.50)   (47,017)     (4.59)    (48,517)     (6.49)

  ภาษีเงินได้นิติบุคคล                              (6,597)      (0.69)   (8,161)      (0.80)    (3,795)      (0.51)

  กำไร (ขาดทุน) ก่อนส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย       39,721       4.13     (140,330)    (13.70)   (56,610)     (7.57)

  ขาดทุน(กำไร)ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                19,196       (1.99)   (15,326)     (1.50)    (33,194)     (4.44)

  กำไร (ขาดทุน) สุทธิ                            20,525       2.13     (125,004)    (12.20)   (23,415)     (3.13)

  กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน :(บาท)             0.37                  (2.24)                 (0.42)       

  จำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก(หุ้น)               55,750,000            55,750,000             55,750,000   
  ------------------------------------------- ------------ -------- ------------ --------- ------------ --------

บริษัท ที.ซี.เจ.เอเซีย จำกัด (มหาชน) และบริษัท ย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ) สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม พันบาท

  --------------------------------------------------- ----------- ----------- ----------
  รายการ                                              2550        2551        2552

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน                                                 

  กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้                            46,318      (132,169)   (52,814)

  รายการปรับกระทบกำไร (ขาดทุน) สุทธิ                                              

  เป็นเงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน                                          

  ค่าเสื่อมราคาและรายจ่ายตัดบัญชี                            76,674      90,320      91,721

  ค่าความนิยมตัดจ่าย                                      7,732       0           0

  หนี้สงสัยจะสูญ                                          878         5,706       5,620

  กลับรายการค่าเผื่อทรัพย์สินที่ไม่ไดใช้ในการดำเนินงาน            0           (928)       (113)

  หนี้สูญตัดบัญชี                                           0           12          0

  ค่าเผื่อผลขาดทุนจากการลดราคาของสินค้า                     0           5,440       0

  กลับรายการค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น          (20)        0           (227)

  ขาดทุน(กำไร)จากการจำหน่ายเงินลงทุน                      (459)       (788)       0

  ขาดทุนจากการด้อยค่าของค่าความนิยม                        0           116,585     0

  ขาดทุน(กำไร)จากทรัพย์สินเช่าซื้อกลับคืนตัดบัญชี                 (1,039)     (778)       (445)

  ขาดทุน(กำไร)จากการจำหน่ายทรัพย์สินเช่าซื้อกลับคืน             0           0           (28)

  กลับรายการค่าเผื่อสินค้าล้าสมัย                             (2,667)     (353)       0

  กลับรายการค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนระยะยาวอื่น           (242)       0           0

  กลับรายการค่าเผื่อการลดราคาของสินค้า                      0           0           (2,032)

  ค่าเสียหายจากสินทรัพย์สูญหายและชำรุด                       22          94          652

  วัสดุสิ้นเปลืองเบิกใช้                                     68          0           0

  โอนสินทรัพย์เป็นค่าใช้จ่าย                                 0           226         0

  ขาดทุน(กำไร)จากอัตราแลกเปลี่ยนที่ไม่เกิดขึ้นจริง               (394)       354         (25)

  ขาดทุน(กำไร)จากการจำหน่ายสินทรัพย์ที่ไม่ได้ใช้ในการดำเนินงาน   0           3           (4)

  ขาดทุน(กำไร)จากการจำหน่ายทรัพย์สินถาวร                   (2,415)     (7,906)     (34,795)

  รายการเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุน                 (360)       0           0
  --------------------------------------------------- ----------- ----------- ----------

บริษัท ที.ซี.เจ.เอเซีย จำกัด (มหาชน) และบริษัท ย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ) สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม พันบาท

+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
|                                    | 2550     | 2551     | 2 |          |
|                                    |          |          | 5 |          |
|                                    |          |          | 5 |          |
|                                    |          |          | 2 |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
| ก                                  | (1,811)  | 665      |   | 279      |
| ลับรายการค่าเผื่อการด้อยค่าของสินทรัพย์ถาวร |          |          |   |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยจ่าย                   | 33,678   | 47,017   |   | 46,976   |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
| กำไร(ข                             |          |          |   |          |
| าดทุน)จากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลง |          |          |   |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
| ในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน            | 155,963  | 123,500  |   | 54,765   |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
|   สินทรัพย์ดำเนินงานลดลง (เพิ่มขึ้น)       |          |          |   |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
|   ลูกหนี้การค้า                        | (55,894) | 26,336   | ( |          |
|                                    |          |          | 3 |          |
|                                    |          |          | 6 |          |
|                                    |          |          | , |          |
|                                    |          |          | 2 |          |
|                                    |          |          | 9 |          |
|                                    |          |          | 6 |          |
|                                    |          |          | ) |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
|   สินค้าคงเหลือ                       | (1,589)  | 30,632   | 8 |          |
|                                    |          |          | 7 |          |
|                                    |          |          | , |          |
|                                    |          |          | 7 |          |
|                                    |          |          | 5 |          |
|                                    |          |          | 9 |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
|   เงินมัดจำจ่ายต่าสินค้า                 | 0        | 452      | 0 |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
|   สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น                  | 2,293    | 1,390    | ( |          |
|                                    |          |          | 4 |          |
|                                    |          |          | 8 |          |
|                                    |          |          | 2 |          |
|                                    |          |          | ) |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
|   หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง)         |          |          |   |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
|   เจ้าหนี้การค้า                       | 18,577   | (        | ( |          |
|                                    |          | 96,,294) | 4 |          |
|                                    |          |          | 8 |          |
|                                    |          |          | , |          |
|                                    |          |          | 0 |          |
|                                    |          |          | 6 |          |
|                                    |          |          | 6 |          |
|                                    |          |          | ) |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
|   เจ้าหนี้ค่าสินทรัพย์                    | 0        | 0        | ( |          |
|                                    |          |          | 4 |          |
|                                    |          |          | , |          |
|                                    |          |          | 4 |          |
|                                    |          |          | 8 |          |
|                                    |          |          | 0 |          |
|                                    |          |          | ) |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
|   เงินมัดจำรับค่าสินค้า                  | (4,290)  | (11,571) | ( |          |
|                                    |          |          | 3 |          |
|                                    |          |          | 9 |          |
|                                    |          |          | 4 |          |
|                                    |          |          | ) |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
|   ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายและหนี้สินหมุนเวียนอื่น    | 7,267    | 5,145    | 6 |          |
|                                    |          |          | , |          |
|                                    |          |          | 8 |          |
|                                    |          |          | 7 |          |
|                                    |          |          | 2 |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
|   หนี้สินไม่หมุนเวียนอื่น                  | 20       | 17       | 4 |          |
|                                    |          |          | 8 |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
|   เงินสดได้มาจาก(ใช้ไปใน)             | 122,347  | 79,607   | 5 |          |
|   กิจกรรมดำเนินงาน                   |          |          | 9 |          |
|                                    |          |          | , |          |
|                                    |          |          | 7 |          |
|                                    |          |          | 2 |          |
|                                    |          |          | 6 |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
|   จ่ายดอกเบี้ยจ่าย                     | (40,406) | (46,790) | ( |          |
|                                    |          |          | 4 |          |
|                                    |          |          | 8 |          |
|                                    |          |          | , |          |
|                                    |          |          | 2 |          |
|                                    |          |          | 0 |          |
|                                    |          |          | 0 |          |
|                                    |          |          | ) |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
|   จ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคล/รับคืนภาษี        | (11,582) | (12,528) | ( |          |
|                                    |          |          | 4 |          |
|                                    |          |          | , |          |
|                                    |          |          | 8 |          |
|                                    |          |          | 3 |          |
|                                    |          |          | 7 |          |
|                                    |          |          | ) |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
|   เงินสดสุทธิได้รับจาก(ใช้ไปใน)          | 70,359   | 20,289   | 6 |          |
|   กิจกรรมดำเนินงาน                   |          |          | , |          |
|                                    |          |          | 6 |          |
|                                    |          |          | 8 |          |
|                                    |          |          | 9 |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
|   กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน          |          |          |   |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
|   เงินฝากธ                          | (7,057)  | (23,045) | 1 |          |
| นาคารที่มีข้อจำกัดในการเบิกใช้ลดลง(เพิ่มขึ้น) |          |          | 2 |          |
|                                    |          |          | , |          |
|                                    |          |          | 9 |          |
|                                    |          |          | 6 |          |
|                                    |          |          | 3 |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
|   เงินสดรับจ                         | 1,115    | 1,500    | 2 |          |
| ากการขายสินทรัพย์ที่ไม่ได้ใช้ในการดำเนินงาน |          |          | 1 |          |
|                                    |          |          | 5 |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
|   เงินสดจ่ายซื้อเงินลงทุนชั่วคราว          | (64,000) | (15,000) | 0 |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนชั่วคราว | 61,314   | 56,393   | 0 |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
|   เงินสดรับจากการขายทรัพย์สินถาวร       | 14,538   | 41,993   | 7 |          |
|                                    |          |          | 2 |          |
|                                    |          |          | , |          |
|                                    |          |          | 0 |          |
|                                    |          |          | 9 |          |
|                                    |          |          | 8 |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
|   สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น                | (2,614)  | 5,981    | ( |          |
|                                    |          |          | 1 |          |
|                                    |          |          | 9 |          |
|                                    |          |          | 3 |          |
|                                    |          |          | ) |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+
|   ซื้อทรัพย์สินถาวร                     | (43,175) | (51,322) | ( |          |
|                                    |          |          | 1 |          |
|                                    |          |          | 0 |          |
|                                    |          |          | , |          |
|                                    |          |          | 7 |          |
|                                    |          |          | 4 |          |
|                                    |          |          | 0 |          |
|                                    |          |          | ) |          |
+------------------------------------+----------+----------+---+----------+

บริษัท ที.ซี.เจ.เอเซีย จำกัด (มหาชน) และบริษัท ย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ) สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม พันบาท

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2550     | 2551     | 2552     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ซื้อสินทรัพย์ไม่มีตัวตน                  | 0        | (183)    | (113)    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก(ใช้ไปใน)          | (39,879) | 16,317   | 74,230   |
|   กิจกรรมลงทุน                       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| เงินเบิกเกินบัญชีธนาคารและเงินกู้ระยะสั้นอื่น  | 42,981   | 70,150   | 46,890   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ชำระคืนเ                            | (90,367) | 0        | 0        |
| งินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงินต่างประเทศ |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รับเงินกู้ยืมระยะสั้นจากบริษัทย่อยและบุคคลอื่น  | 33,000   | 0        | 0        |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ชำร                                | (33,000) | 0        | 0        |
| ะคืนเงินกู้ยืมระยะสั้นจากบริษัทย่อยและบุคคลอื่น |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รับ(ชำระคืน)หนี้สินตามสัญญาเช่าซื้อ         | (24,577) | (36,254) | (65,711) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ชำระคืนหนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน         | (1,458)  | (6,369)  | (10,760) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ชำระคืนเงินกู้ระยะยาว                  | (55,672) | (69,640) | (9,180)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รับเงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน      | 310,000  | 0        | 0        |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| จ่ายชำระเจ้าหนี้ค่าทรัพย์สิน               | (        | 0        | 0        |
|                                    | 252,412) |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| เจ้าหนี้ตามสัญญาแฟคตอริ่งเพิ่มขึ้น           | 0        | 8,256    | (2,993)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| เงินสดสุทธิได้มาจาก(ใช้ไปใน)            | (71,505) | (33,857) | (41,754) |
| กิจกรรมจัดหาเงิน                      |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น    | (41,025) | 2,749    | 39,166   |
| (ลดลง) สุทธิ                         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันต้นปี | 102,266  | 61,240   | 63,989   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันสิ้นปี | 61,240   | 63,989   | 103,155  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

  ---------------------------------- ------------ ------------ -------- -----------
  บริษัท ที.ซี.เจ.เอเชีย จำกัด (มหาชน)                                        
  และบริษัท ย่อย                                                           

  การวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงิน         2550         2551         2552     

  อัตราส่วนสภาพคล่อง (Liquidity Ratio)                                     

  อัตราส่วนสภาพคล่อง (เท่า)              1.36         1.22         1.15     

  อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็ว (เท่า)        0.62         0.52         0.07     

  อัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสด (เท่า)    0.18         0.05         0.02     

  อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้า (เท่า)      6.90         6.82         4.86     

  ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย (วัน)             52.16        52.75        74.15    

  อัตราส่วนหมุนเวียนสินค้าคงเหลือ (เท่า)     5.06         4.73         3.91     

  ระยะเวลาขายสินค้าเฉลี่ย (วัน)           71.10        76.13        92.12    

  อัตราส่วนหมุนเวียนเจ้าหนี้ (เท่า)          5.88         7.40         16.04    

  ระยะเวลาชำระหนี้เฉลี่ย (วัน)            61.18        48.62        22.44    

  Cash Cycle (วัน)                    62.08        80.26        143.82   

  อัตรากำไรขั้นต้นจากการขาย (%)          14.84        10.47        7.81     

  อัตรากำไรขั้นต้นจากบริการเช่า (%)        32.84        33.15        21.47    

  อัตรากำไรขั้นต้นจากการขายและบริการ (%)  18.38        15.28        14.05    

  อัตรากำไรสุทธิ (%)                    2.13         (12.20)      (3.13)   

  อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น (%)              2.03         (13.00)      (3.69)   

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (%)          1.18         (7.33)       (1.49)   

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวร (%)      9.58         (3.27)       (2.33)   

  อัตราหมุนของสินทรัพย์ (เท่า)             0.56         0.60         0.48     

  อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า)     0.72         0.84         1.06     

  อัตราส่วนความสามารถชำระดอกเบี้ย (เท่า)  0.89         (0.74)       0.94     

  อัตราส่วนความสามารถชำระภาระผูกพัน                                         
  (เท่า)                                                                 

  * ใช้ Cash basis (เท่า)              0.12         0.03         0.07     

  อัตราการจ่ายเงินปันผล (%)              0.00         0.00         0.00     

                                                                        

                                                                        
  ---------------------------------- ------------ ------------ -------- -----------

2.  คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

ภาพรวมผลการดำเนินงานที่ผ่านมา

ในปี 2552 บริษัทและบริษัทย่อยมีผลขาดทุนสุทธิ 23.42 ล้านบาท ขณะที่ปี 2551 มีผลขาดทุนสุทธิ
125.00 ล้านบาท ทั้งนี้เนื่องจากภาวะวิกฤตเศรษฐกิจทั่วโลก
ส่งผลกระทบโดยตรงต่อยอดขายของทั้งบริษัทและบริษัทย่อย ประกอบกับการแข่งขันในตลาดที่รุนแรง
ส่งผลทำให้อัตรากำไรขั้นต้นลดลงจาก 15.28% ในปี2551 เป็น 10.15% ในปี 2552

ดอกเบี้ยจ่ายของบริษัทและบริษัทย่อยลดลงจาก 50.45 ล้านบาท ใน 2551 เป็น 48.52 ล้านบาท
ในงวดเดียวกัน ปี 2552 หรือลดลง 1.93 ล้านบาท

บริษัทและบริษัทย่อยมีรายจ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคลในปี 2551 เท่ากับ 8.16 ล้านบาท
ขณะที่ในงวดเดียวกันของ ปี 2552 เท่ากับ 3.79 ล้านบาท

ฐานะการเงินของบริษัทและบริษัทย่อย 

สินทรัพย์ของบริษัทและบริษัทย่อยส่วนใหญ่ประกอบด้วยที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิเป็นจำนวนร้อยละ
66.79 ของสินทรัพย์รวม รองลงมาเป็นสินค้าคงเหลือ ร้อยละ 10.91 ของสินทรัพย์รวม
ลูกหนี้การค้าร้อยละ 10.78 ของสินทรัพย์รวม
เงินสดและเงินฝากธนาคารที่ไม่มีข้อจำกัดในการเบิกใช้ร้อยละ 6.85 ของสินทรัพย์รวม

ด้านหนี้สินรวมลดลง 76.11 ล้านบาทจากปี 2552 เป็นผลสืบเนื่องจากการชำระเจ้าหนี้การค้าและ
การลดลงของสัญญาเช่าซื้อ

ส่วนของผู้ถือหุ้น ลดลง 56.61 ล้านบาท จากปี 2551 สาเหตุหลักเพราะในปี 2552
บริษัทและบริษัทย่อยมีผลขาดทุนสุทธิ 23.42 ล้านบาท ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยมีผลขาดทุนสุทธิ
33.19 ล้านบาท

สภาพคล่อง

อัตราส่วนสภาพคล่องของกลุ่มบริษัทมีการเปลี่ยนแปลงจาก 1.22 เท่าในปี 2551 เป็น 1.15 เท่า
ในปี 2552 ด้านอัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็วก็เช่นกัน จาก 0.52 เท่าในปี 2551 เป็น 0.70
เท่าในปี 2552 สาเหตุที่อัตราส่วนสภาพคล่องเปรียบเทียบกับอัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็ว ในปี
2552 มีความแตกต่างกันโดยเปรียบเทียบจาก 0.52 เท่า เป็น 1.15 เท่า
เพราะสินทรัพย์หมุนเวียนที่มีสภาพคล่องน้อยของบริษัทมีน้อยลง

โครงสร้างเงินทุน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 บริษัทและบริษัทย่อยมีหนี้สินรวม 671.52 ล้านบาท และมีส่วนผู้ถือหุ้น
834.75 ล้านบาท หรือเทียบเป็นอัตราหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นเท่ากับ 1.06 เท่า

งบกระแสเงินสด

เงินสดคงเหลือ ณ 31 ธันวาคม 2552 คงเหลือจำนวน 103.16 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อน
39.17 ล้านบาท โดยมี

เงินสดสุทธิได้รับจากกิจกรรมดำเนินงานเป็นจำนวน 6.69 ล้านบาท
โดยมีสาเหตุหลักมาจากการเพิ่มขึ้นของสินค้าคงเหลือ 87.76 ล้านบาท เจ้าหนี้การค้าลดลง 48.07
ล้านบาท และเป็นการจ่ายชำระดอกเบี้ยจ่ายจำนวน 48.20 ล้านบาท

เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมลงทุนเป็นจำนวนเงิน 74.23 ล้านบาทในปี 2552
สาเหตุหลักมาจากการที่บริษัท และบริษัทย่อย จำหน่ายสินทรัพย์ถาวรจำนวน 72.10 ล้านบาท

เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงินเป็นจำนวนเงิน 41.75 ล้านบาท ในปี 2552
สาเหตุหลักมาจากการชำระคืนหนี้สินตามสัญญาเช่าซื้อและตามสัญญาเช่าการเงินจากสถาบันการเงินจำนวน
76.47 ล้านบาท

11.3 ค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชี รอบปีบัญชีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2552

11.3.1 ค่าตอบแทนจากการสอบบัญชี (audit fee)

  --------- --------------------------------- ----------------- -----------
  รายการที่   ชื่อบริษัทผู้จ่าย                        ชื่อผู้สอบบัญชี         ค่าสอบบัญชี

  1         บริษัท ที.ซี.เจ.เอเซีย จำกัด (มหาชน)    นายเสวี วิวัฒน์พนชาติ  700,000

  2         บริษัท บิ๊กเครน แอนด์ อิควิปเม้นต์ เร้นทัลส์  นายเสวี วิวัฒน์พนชาติ  295,000
            จำกัด                                                

  3         บริษัท โตโย มิลเลนเนียม จำกัด          นายเสวี วิวัฒน์พนชาติ  355,000

  4         บริษัท ยูนิค เซลส์ (ประเทศไทย) จำกัด    นายเสวี วิวัฒน์พนชาติ  170,000

            รวมค่าตอบแทนจากการสอบบัญชี                             1,520,000
  --------- --------------------------------- ----------------- -----------

11.3.2 ค่าบริการอื่น (Non – Audit fee) : ไม่มี