5. ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

สินทรัพย์ถาวร

(ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2547)

+------------------------+-------------+-------------+----------------+
| รายการ                 | ล           | มูลค่าตามบัญชี  | ภาระผูกพัน       |
|                        | ักษณะกรรมสิทธิ์ |             |                |
|                        |             | (ล้านบาท)    |                |
+------------------------+-------------+-------------+----------------+
| FNS                    |             |             |                |
+------------------------+-------------+-------------+----------------+
| พื้นที่อาคารสำนักงาน        | เป็นเจ้าของ   | 243.67      | จำนองอยู่กับสถา   |
|                        |             |             | บันการเงินแห่งหนึ่ง |
+------------------------+-------------+-------------+----------------+
| เฟอร์นิเจ                | เป็นเจ้าของ   | 8.72        | ไม่มี            |
| อร์และเครื่องตกแต่งสำนักงาน |             |             |                |
+------------------------+-------------+-------------+----------------+
| เครื่องใช้สำนักงาน         | เป็นเจ้าของ   | 66.29       | ไม่มี            |
+------------------------+-------------+-------------+----------------+
| ยานพาหนะ               | เป็นเจ้าของ   | 1.27        | ไม่มี            |
+------------------------+-------------+-------------+----------------+
| รวม                    |             | 319.95      |                |
+------------------------+-------------+-------------+----------------+
| FSL                    |             |             |                |
+------------------------+-------------+-------------+----------------+
| เฟอร์นิเจ                | เป็นเจ้าของ   | 1.04        | ไม่มี            |
| อร์และเครื่องตกแต่งสำนักงาน |             |             |                |
+------------------------+-------------+-------------+----------------+
| เครื่องใช้สำนักงาน         | เป็นเจ้าของ   | 1.48        | ไม่มี            |
+------------------------+-------------+-------------+----------------+
| ยานพาหนะ               | เป็นเจ้าของ   | 0.44        | ไม่มี            |
+------------------------+-------------+-------------+----------------+
| รวม                    |             | 2.96        |                |
+------------------------+-------------+-------------+----------------+
| FC                     |             |             |                |
+------------------------+-------------+-------------+----------------+
| เฟอร์นิเจ                | เป็นเจ้าของ   | -           | ไม่มี            |
| อร์และเครื่องตกแต่งสำนักงาน |             |             |                |
+------------------------+-------------+-------------+----------------+
| เครื่องใช้สำนักงาน         | เป็นเจ้าของ   | 0.83        | ไม่มี            |
+------------------------+-------------+-------------+----------------+
| ยานพาหนะ               | เป็นเจ้าของ   | -           | ไม่มี            |
+------------------------+-------------+-------------+----------------+
| รวม                    |             | 0.83        |                |
+------------------------+-------------+-------------+----------------+

นอกจากนี้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2547 FFM มีสินทรัพย์สุทธิประกอบด้วย
เฟอร์นิเจอร์และเครื่องตกแต่งสำนักงาน เครื่องใช้สำนักงาน และยานพาหนะ
ในประเทศเวียดนามและสิงคโปร์ มีมูลค่ารวมเป็นจำนวน US$ 25,436

  พื้นที่เช่า

ปัจจุบัน FSL ได้เช่าพื้นที่ประมาณ 1,440 ตารางเมตร จากบริษัทฯ ซึ่งเป็นเจ้าของกรรมสิทธิ์
โดยมีอายุสัญญาเช่า 1 ปี (14 มิถุนายน 2547 – 13 มิถุนายน 2548)
โดยมีอัตราค่าเช่าและค่าบริการ (ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) รวมกันเท่ากับประมาณ 612,221
บาทต่อเดือน เพื่อใช้เป็นที่ทำการสำนักงานแห่งใหม่ ณ เลขที่ 48/22-23 ชั้น 12 เอ และ เลขที่
48/45-46 ชั้น 20 อาคารทิสโก้ทาวเวอร์ ถนนสาทรเหนือ แขวงสีลม เขตบางรัก กรุงเทพฯ
10500

นอกจากนี้ FSL ยังได้เช่าพื้นที่ประมาณ 350 ตารางเมตร จากบุคคลภายนอก โดยมีอายุสัญญาเช่า
3 ปี (15 ธันวาคม 2546 – 14 ธันวาคม 2549) โดยมีอัตราค่าเช่าและค่าบริการ
(ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) รวมกันประมาณ 157,500 บาทต่อเดือน
เพื่อเป็นที่ทำการสำนักงานสาขาเพลินจิต ณ เลขที่ 540 อาคารเมอร์คิวรี่ทาวเวอร์ ชั้น 12 เอ
ถนนเพลินจิต แขวงลุมพินี เขตปทุมวัน กรุงเทพฯ

และได้เช่าพื้นที่ประมาณ 306 ตารางเมตร จากบุคคลภายนอก โดยมีอายุสัญญาเช่าประมาณ 3 ปี 2
เดือน (24 กันยายน 2546 – 30 พฤศจิกายน 2549) โดยมีอัตราค่าเช่าและค่าบริการ
(ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) รวมกันประมาณ 91,809 บาทต่อเดือน
เพื่อเป็นที่ทำการสำนักงานสาขาหาดใหญ่ ณ เลขที่ 29 อาคารลี การ์เดนส์ พลาซ่า ชั้น 5
ยูนิตที่เอ็ม 502, 503, ชั้น 6 ยูนิตที่ 601/1 และยูนิตที่ 608 ถนนประชาธิปัตย์ ตำบลหาดใหญ่
อำเภอหาดใหญ่ จังหวัดสงขลา รวมทั้ง ได้เช่าอาคารพาณิชย์ จำนวน 5 คูหา จากบุคคลภายนอก
โดยมีอายุสัญญาเช่า 3 ปี (15 มีนาคม 2547 – 14 มีนาคม 2550)
โดยมีอัตราค่าเช่าและค่าบริการ (ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) รวมกันประมาณ 80,000 บาทต่อเดือน
เพื่อเป็นที่ทำการสำนักงานสาขานครศรีธรรมราช ณ เลขที่ 111 – 111/4 ถนนพัฒนาการคูขวาง
ตำบลคลัง อำเภอเมืองนครศรีธรรมราช จังหวัดนครศรีธรรมราช

ปัจจุบัน FC ได้เช่าพื้นที่ประมาณ 220 ตารางเมตร จากบุคคลภายนอก โดยมีอายุสัญญาเช่า 1 ปี 7
เดือน (1 พฤษภาคม 2547 – 30 พฤศจิกายน 2548) โดยมีอัตราค่าเช่าและค่าบริการ
(ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) รวมกันเท่ากับประมาณ 65,780 บาทต่อเดือน
เพื่อใช้เป็นที่ทำการสำนักงานแห่งใหม่ ณ เลขที่ 25 อาคารกรุงเทพประกันภัย/ไว.ดับยู.ซี.เอ. ชั้น
23 ถนนสาทรใต้ แขวงทุ่งมหาเมฆ เขตสาทร กรุงเทพฯ 10500

ปัจจุบัน FFM มีการเช่าพื้นที่เพื่อใช้เป็นสำนักงานในประเทศเวียดนาม 2
แห่งคือที่เมืองฮานอยและเมืองโฮจิมิน ซิตี้ มีค่าเช่ารวมประมาณ US$ 4,666 ต่อเดือน

  ค่าความนิยม (Goodwill)

บริษัทฯ
มีการบันทึกค่าความนิยมที่เกิดจากการเข้าซื้อหุ้นสามัญของบริษัทย่อยในราคาที่สูงกว่ามูลค่าตามบัญชี
มีมูลค่าสุทธิตามงบการเงิน ณ 31 ธันวาคม 2547 หลังจากหักค่าความนิยมตัดจำหน่ายสะสมจำนวน
347.98 ล้านบาท โดยแบ่งเป็นค่าความนิยมสุทธิของ FSL จำนวน 139.42 ล้านบาท ของ FC
จำนวน 153.74 ล้านบาท และของ FFM จำนวน 54.82 ล้านบาท

การตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าของทรัพย์สิน

บริษัทฯ
และบริษัทย่อยมีนโยบายในการบันทึกลดราคาตามบัญชีของสินทรัพย์ตามมาตรฐานบัญชีโดยเคร่งครัดโดยบันทึกลดราคาตามบัญชีของสินทรัพย์เท่ากับมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน
หากมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนต่ำกว่าราคาตามบัญชีของสินทรัพย์นั้นส่วนที่ลดลงคือรายการขาดทุนจากการด้อยค่า

การระงับการรับรู้รายได้และการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

บริษัทฯ มีนโยบายในการระงับการรับรู้รายได้ตามมาตรฐานบัญชี ในส่วนของ FSL และ FC
มีนโยบายในการระงับการรับรู้รายได้ตามข้อกำหนดของ ก.ล.ต. และ ธนาคารแห่งประเทศไทย
คือระงับการรับรู้รายได้ในกรณีที่ลูกค้าค้างชำระเกิน 3 เดือน FSL และ FC
มีนโยบายในการสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามข้อกำหนดของ ก.ล.ต. และ
ธนาคารแห่งประเทศไทย ตามเกณฑ์การจัดชั้นลูกหนี้ คือ กรณีเป็นลูกหนี้จัดชั้นสูญ FSL
จะดำเนินการตัดจำหน่ายมูลหนี้จัดชั้นสูญออกจากบัญชีทันทีที่พบรายการ กรณีเป็นลูกหนี้จัดชั้นสงสัยจะสูญ
FSL จะตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในอัตราร้อยละ 100
ของมูลหนี้จัดชั้นทั้งจำนวนหลังหักหลักประกัน หรือ กรณีเป็นลูกหนี้จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน FSL
ไม่ตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเนื่องจากมูลค่าหนี้ต่ำกว่าหลักประกัน ส่วน FC
จะตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในอัตราร้อยละ 1-100
ของมูลหนี้จัดชั้นตั้งแต่สินทรัพย์จัดชั้นปกติจนถึงสินทรัพย์จัดชั้นสงสัยจะสูญตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

การควบคุมดูแลบริษัทย่อย

บริษัทฯ
มีนโยบายในการควบคุมดูแลบริษัทย่อยโดยการคงสัดส่วนในการถือหุ้นที่สามารถควบคุมมติและการออกเสียงได้อย่างเด็ดขาดและส่งตัวแทนเป็นกรรมการของบริษัทดังกล่าว

นโยบายการลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

ณ 31ธันวาคม 2547 ตามงบการเงินรวม กลุ่มฟินันซ่ามีเงินลงทุนในบริษัทร่วมรวม 21.97 ล้านบาท
ทั้งหมดเป็นการลงทุนใน SIP ผ่าน FFM มีเงินลงทุนในบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 480.50 ล้านบาท
คิดเป็นประมาณร้อยละ 5 ของสินทรัพย์รวม ประกอบด้วยการลงทุนใน SIF 396.69 ล้านบาท
ลงทุนใน SIF II 40.96 ล้านบาท และลงทุนใน VFF 42.85 ล้านบาท

สำหรับการลงทุนในบริษัทย่อย ณ 31 ธันวาคม 2547
ได้ปรากฏในงบการเงินรวมเป็นรายการค่าความนิยมสุทธิที่เกิดจากการลงทุนใน FSL FC และ FFM
ในจำนวนที่สูงกว่ามูลค่าทางบัญชีของบริษัทที่ทำการลงทุนในขณะที่ทำการเข้าซื้อ
(สามารถดูรายละเอียดในส่วนของค่าความนิยม หรือ Goodwill) บริษัทฯ ทำการลงทุนใน FSL
และ FC
เนื่องจากต้องการประกอบธุรกิจหลักทรัพย์และธุรกิจเงินทุนเพื่อให้สามารถประกอบธุรกิจได้หลากหลายยิ่งขึ้นรวมทั้งผลประโยชน์ทางภาษีที่
FSL และ FC มีผลขาดทุนสะสมอยู่ก่อน ในกรณีของ FFM บริษัทฯ
ทำการลงทุนเพื่อต้องการปรับโครงสร้างกลุ่มบริษัทให้มีความคล่องตัวในการบริหารงานและมีโครงสร้างที่มีความชัดเจนมากขึ้น
ซึ่ง FFM มีการประกอบธุรกิจที่เกี่ยวข้องกันและมีผู้ถือหุ้นใหญ่กลุ่มเดียวกันกับบริษัทฯ อยู่แล้ว

บริษัทฯ
มีนโยบายที่จะเน้นการลงทุนในธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจทางด้านการเงินและเป็นธุรกิจที่เสริมกับธุรกิจเดิมของบริษัทฯ
อย่างไรก็ตามบริษัทฯ อาจทำการลงทุนในธุรกิจอื่นเพื่อหวังผลกำไรโดยจะคำนึงถึงความเสี่ยง
สภาพคล่อง และ อัตราผลตอบแทน