12. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

ในการอ่านคำอธิบายและการวิเคราะห์ของฝ่ายบริหาร
ผู้ลงทุนควรอ่านประกอบกับงบการเงินรวมและหมายเหตุประกอบงบการเงิน
เว้นแต่จะระบุไว้เป็นอย่างอื่น
บรรดาข้อมูลทางการเงินที่ระบุไว้ในที่นี้ได้ระบุไว้เป็นอัตราเงินบาทตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปของประเทศไทย
(Thai GAAP) บรรดาข้อมูลทางการเงินสำหรับรอบปีบัญชีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 ถึง
31 ธันวาคม 2551 ได้ระบุไว้เป็นงบการเงินรวม นอกจากนี้
นักลงทุนควรอ่านหมายเหตุประกอบงบการเงินของธนาคาร ซึ่งมีการระบุสรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ
ซึ่งในบางกรณี
ฝ่ายบริหารจะต้องใช้ดุลพินิจและการตัดสินใจในการประมาณการข้อสมมติฐานของรายการทางธุรกิจนั้น
ๆ เพื่อให้การจัดทำงบการเงินรวมถูกต้องตามมาตรฐานการบัญชีที่เป็นที่ยอมรับกันโดยทั่วไป
รายการดังกล่าวอาจมีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อฐานะทางการเงินและผลประกอบการของธนาคาร
คำอธิบายและการวิเคราะห์ของฝ่ายบริหารนี้มีข้อความในลักษณะที่เป็นการคาดการณ์เหตุการณ์ในอนาคต
(Forward-Looking Statements)
ที่สะท้อนความเห็นในปัจจุบันของฝ่ายบริหารเกี่ยวกับเหตุการณ์ในอนาคตและผลการดำเนินงาน ดังนั้น
ผลการประกอบการที่แท้จริงของธนาคาร
อาจแตกต่างจากการประมาณการที่ระบุไว้ในข้อความที่เป็นการคาดการณ์เหตุการณ์ในอนาคต
เนื่องมาจากปัจจัยต่าง ๆ ดังที่ได้มีการระบุไว้ในหัวข้อ “ปัจจัยความเสี่ยง” และที่ได้ระบุไว้ในที่อื่น
ๆ ในแบบแสดงรายการข้อมูลประจำปีฉบับนี้

12.1 งบการเงิน

ธนาคารจัดทำงบการเงินสำหรับงวดบัญชีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 โดยมีนายเทอดทอง
เทพมังกร ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 3787 จากบริษัท เคพีเอ็มจี ภูมิไชย สอบบัญชี จำกัด
เป็นผู้สอบบัญชี และสำหรับรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 ถึง 31 ธันวาคม 2551
มีนางวิไล บูรณกิตติโสภณ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 3920 จากบริษัท เคพีเอ็มจี ภูมิไชย
สอบบัญชี จำกัด เป็นผู้สอบบัญชี

1.  สรุปรายงานการสอบบัญชี

    สรุปรายงานการตรวจสอบงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2549

นายเทอดทอง เทพมังกร ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 3787 จากบริษัท เคพีเอ็มจี ภูมิไชย
สอบบัญชี จำกัด ได้ดำเนินงานตรวจสอบบัญชีตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทย
สำหรับงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของธนาคาร สำหรับรอบปีบัญชีสิ้นสุด ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2549 โดยผู้สอบบัญชีได้แสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไข
โดยงบการเงินที่ได้ตรวจสอบได้แสดงฐานะการเงิน ผลการดำเนินงาน
และกระแสเงินสดของธนาคาร ถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

สรุปรายงานการตรวจสอบงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2550 และ 2551

นางวิไล บูรณกิตติโสภณ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 3920 จากบริษัท เคพีเอ็มจี ภูมิไชย
สอบบัญชี จำกัด ได้ดำเนินงานตรวจสอบบัญชีตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทย
สำหรับงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของธนาคาร สำหรับรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2550 และ 2551 โดยผู้สอบบัญชีได้แสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไข
โดยงบการเงินที่ได้ตรวจสอบได้แสดงฐานะการเงิน ผลการดำเนินงาน
และกระแสเงินสดของธนาคาร ถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

2.  ตารางสรุปงบการเงินรวมสำหรับระยะเวลา 3 ปีที่ผ่านมา

    งบดุล (งบการเงินรวม)

หน่วย : ล้านบาท (ยกเว้นร้อยละ)

+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| สินทรัพย์                       | รอ  |     |     |     |     |     |
|                              | บปีส |     |     |     |     |     |
|                              | ิ้นสุด |     |     |     |     |     |
|                              | ณ   |     |     |     |     |     |
|                              | วันที่ |     |     |     |     |     |
|                              | 31  |     |     |     |     |     |
|                              | ธันว |     |     |     |     |     |
|                              | าคม |     |     |     |     |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|                              | 2   | ร้อ  | 2   | ร้อ  | 2   | ร้อ  |
|                              | 551 | ยละ | 550 | ยละ | 549 | ยละ |
|                              |     | ของ |     | ของ |     | ของ |
|                              |     | สินท |     | สินท |     | สินท |
|                              |     | รัพย์ |     | รัพย์ |     | รัพย์ |
|                              |     |     |     |     |     |     |
|                              |     | รวม |     | รวม |     | รวม |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินสด                        | 11, | 1.9 | 10, | 1.7 | 10, | 1.5 |
|                              | 317 |     | 289 |     | 920 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |     |     |     |     |     |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ในประเทศ - มีดอกเบี้ย           | 62, | 1   | 10, | 1.7 | 4,  | 0.5 |
|                              | 428 | 0.4 | 670 |     | 041 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|   - ไม่มีดอกเบี้ย                | 3,  | 0.6 | 4,  | 0.8 | 5,  | 0.8 |
|                              | 894 |     | 920 |     | 832 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ต่างประเทศ - มีดอกเบี้ย          | 2,  | 0.5 | 2,  | 0.5 | 4,  | 0.6 |
|                              | 913 |     | 982 |     | 678 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|   - ไม่มีดอกเบี้ย                | 3,  | 0.6 | 2,  | 0.4 | 3,  | 0.4 |
|                              | 352 |     | 188 |     | 341 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวม                          | 72, | 1   | 20, | 3.3 | 17, | 2.4 |
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 587 | 2.1 | 759 |     | 892 |     |
| – สุทธิ                        |     |     |     |     |     |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน       | -   | -   | 27, | 4.5 | 25, | 3.4 |
|                              |     |     | 800 |     | 500 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินลงทุน                      |     |     |     |     |     |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินลงทุนชั่วคราว – สุทธิ          | 30, | 5.1 | 28, | 4.6 | 35, | 4.7 |
|                              | 547 |     | 750 |     | 217 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินลงทุนระยะยาว – สุทธิ         | 50, | 8.5 | 65, | 1   | 78, | 1   |
|                              | 872 |     | 117 | 0.5 | 402 | 0.4 |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม – | 2,  | 0.4 | 2,  | 0.4 | 2,  | 0.3 |
| สุทธิ                          | 564 |     | 479 |     | 444 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวมเงินลงทุน – สุทธิ             | 83, | 1   | 96, | 1   | 1   | 1   |
|                              | 983 | 4.0 | 346 | 5.5 | 16, | 5.4 |
|                              |     |     |     |     | 063 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ     |     |     |     |     |     |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินให้สินเชื่อ                   | 4   | 7   | 4   | 7   | 5   | 7   |
|                              | 24, | 0.5 | 64, | 4.7 | 41, | 2.0 |
|                              | 286 |     | 895 |     | 037 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ดอกเบี้ยค้างรับ                  | 3,  | 0.5 | 4,  | 0.6 | 5,  | 0.7 |
|                              | 296 |     | 026 |     | 115 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ  | 4   | 7   | 4   | 7   | 5   | 7   |
|                              | 27, | 1.0 | 68, | 5.4 | 46, | 2.6 |
|                              | 582 |     | 921 |     | 152 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ           | (4  | (7  | (5  | (8  | (3  | (4  |
|                              | 5,4 | .6) | 1,4 | .3) | 0,2 | .0) |
|                              | 63) |     | 86) |     | 43) |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หัก                           | (4  | (0  | (6  | (0  | (   | (0  |
| ค่าเผื่อก                       | 53) | .1) | 28) | .1) | 1,5 | .2) |
| ารปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ |     |     |     |     | 20) |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ  | 3   | 6   | 4   | 6   | 5   | 6   |
| – สุทธิ                        | 81, | 3.4 | 16, | 7.0 | 14, | 8.4 |
|                              | 666 |     | 807 |     | 389 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ทรัพย์สินรอการขาย – สุทธิ         | 19, | 3.2 | 22, | 3.6 | 29, | 4.0 |
|                              | 260 |     | 556 |     | 812 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ภาระของลูกค้าจากการรับรอง       | 102 | 0.0 | 280 | 0.0 | 358 | 0.0 |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ – สุทธิ     | 14, | 2.4 | 13, | 2.1 | 12, | 1.7 |
|                              | 388 |     | 067 |     | 695 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ลูกหนี้ค้างรับ – สุทธิ              | 11, | 1.9 | 8,  | 1.4 | 6,  | 0.8 |
|                              | 365 |     | 750 |     | 100 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ค่าความนิยม – สุทธิ              | 60  | 0.0 | 322 | 0.1 | 12, | 1.7 |
|                              |     |     |     |     | 944 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| สินทรัพย์อื่น – สุทธิ               | 7,  | 1.2 | 5,  | 0.8 | 5,  | 0.7 |
|                              | 257 |     | 185 |     | 204 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวมสินทรัพย์                    | 6   | 10  | 6   | 10  | 7   | 10  |
|                              | 01, | 0.0 | 22, | 0.0 | 51, | 0.0 |
|                              | 985 |     | 161 |     | 877 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+

งบดุล (งบการเงินรวม) (ต่อ)

หน่วย : ล้านบาท (ยกเว้นร้อยละ)

+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น           | รอ  |     |     |     |     |     |
|                              | บปีส |     |     |     |     |     |
|                              | ิ้นสุด |     |     |     |     |     |
|                              | ณ   |     |     |     |     |     |
|                              | วันที่ |     |     |     |     |     |
|                              | 31  |     |     |     |     |     |
|                              | ธันว |     |     |     |     |     |
|                              | าคม |     |     |     |     |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|                              | 2   | ร้อ  | 2   | ร้อ  | 2   | ร้อ  |
|                              | 551 | ยละ | 550 | ยละ | 549 | ยละ |
|                              |     | ของ |     | ของ |     | ของ |
|                              |     | สินท |     | สินท |     | สินท |
|                              |     | รัพย์ |     | รัพย์ |     | รัพย์ |
|                              |     |     |     |     |     |     |
|                              |     | รวม |     | รวม |     | รวม |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินฝาก                       |     |     |     |     |     |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินฝากที่เป็นเงินบาท             | 4   | 7   | 4   | 7   | 5   | 7   |
|                              | 49, | 4.7 | 65, | 4.7 | 67, | 5.5 |
|                              | 737 |     | 009 |     | 946 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินฝากที่เป็นเงินตราต่างประเทศ    | 560 | 0.1 | 453 | 0.1 | 521 | 0.1 |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวมเงินฝาก                    | 4   | 7   | 4   | 7   | 5   | 7   |
|                              | 50, | 4.8 | 65, | 4.8 | 68, | 5.6 |
|                              | 297 |     | 462 |     | 467 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |     |     |     |     |     |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ในประเทศ - มีดอกเบี้ย           | 6,  | 1.1 | 22, | 3.7 | 19, | 2.7 |
|                              | 749 |     | 959 |     | 947 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|   - ไม่มีดอกเบี้ย                | 624 | 0.1 | 701 | 0.1 | 333 | 0.0 |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ต่างประเทศ - มีดอกเบี้ย          | 1,  | 0.3 | 1,  | 0.2 | 1,  | 0.1 |
|                              | 667 |     | 073 |     | 025 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|   - ไม่มีดอกเบี้ย                | 259 | 0.0 | 260 | 0.0 | 142 | 0.0 |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวม                          | 9,  | 1.5 | 24, | 4.0 | 21, | 2.9 |
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 299 |     | 993 |     | 448 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม           | 3,  | 0.5 | 3,  | 0.6 | 3,  | 0.5 |
|                              | 298 |     | 610 |     | 518 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน       | -   | -   | 4,  | 0.8 | -   | -   |
|                              |     |     | 765 |     |     |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินกู้ยืม                       |     |     |     |     |     |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินกู้ยืมระยะสั้น                 | 34, | 5.8 | 22, | 3.6 | 59, | 7.9 |
|                              | 930 |     | 402 |     | 179 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินกู้ยืมระยะยาว                | 31, | 5.2 | 31, | 5.0 | 34, | 4.5 |
|                              | 387 |     | 014 |     | 092 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวมเงินกู้ยืม                    | 66, | 1   | 53, | 8.6 | 93, | 1   |
|                              | 317 | 1.0 | 416 |     | 271 | 2.4 |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ภาระของธนาคารฯ จากการรับรอง   | 102 | 0.0 | 280 | 0.0 | 358 | 0.0 |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ดอกเบี้ยค้างจ่าย                 | 1,  | 0.3 | 2,  | 0.4 | 4,  | 0.6 |
|                              | 891 |     | 413 |     | 810 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ประมาณกา                     | 9,  | 1.5 | 9,  | 1.5 | 5,  | 0.7 |
| รหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ | 247 |     | 049 |     | 071 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ประมาณการหนี้สินอื่น              | 3,  | 0.5 | 1,  | 0.2 | 869 | 0.1 |
|                              | 160 |     | 093 |     |     |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เจ้าหนี้ค้างจ่าย                  | 5,  | 0.9 | 8,  | 1.3 | 2,  | 0.3 |
|                              | 414 |     | 292 |     | 027 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หนี้สินอื่น                       | 7,  | 1.3 | 4,  | 0.7 | 4,  | 0.5 |
|                              | 914 |     | 268 |     | 038 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวมหนี้สิน                      | 5   | 9   | 5   | 9   | 7   | 9   |
|                              | 56, | 2.5 | 77, | 2.8 | 03, | 3.6 |
|                              | 939 |     | 641 |     | 877 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+

งบดุล (งบการเงินรวม) (ต่อ)

หน่วย : ล้านบาท (ยกเว้นร้อยละ)

+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น            | รอ  |     |     |     |     |     |
|                               | บปีส |     |     |     |     |     |
|                               | ิ้นสุด |     |     |     |     |     |
|                               | ณ   |     |     |     |     |     |
|                               | วันที่ |     |     |     |     |     |
|                               | 31  |     |     |     |     |     |
|                               | ธันว |     |     |     |     |     |
|                               | าคม |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|                               | 2   | ร้อ  | 2   | ร้อ  | 2   | ร้อ  |
|                               | 551 | ยละ | 550 | ยละ | 549 | ยละ |
|                               |     | ของ |     | ของ |     | ของ |
|                               |     | สินท |     | สินท |     | สินท |
|                               |     | รัพย์ |     | รัพย์ |     | รัพย์ |
|                               |     |     |     |     |     |     |
|                               |     | รวม |     | รวม |     | รวม |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ส่วนของผู้ถือหุ้น                   |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ทุนเรือนหุ้น                      |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ทุนจดทะเบียน มูลค่าหุ้นละ 10 บาท    |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หุ้นบุริมสิทธิ 1,991,997,200 หุ้น ในปี | 19, | 3.3 |     |     |     |     |
| 2551                          | 920 |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หุ้นบุริมสิทธิ 1,991,997,200 หุ้น ในปี |     |     | 19, | 3.2 |     |     |
| 2550                          |     |     | 920 |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หุ้นบุริมสิทธิ 1,991,997,200 หุ้น ในปี |     |     |     |     | 19, | 2.6 |
| 2549                          |     |     |     |     | 920 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หุ้นสามัญ 41,716,741,279 หุ้น ในปี  | 4   | 6   |     |     |     |     |
| 2551                          | 17, | 9.3 |     |     |     |     |
|                               | 167 |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หุ้นสามัญ 41,716,741,279 หุ้น ในปี  |     |     | 4   | 6   |     |     |
| 2550                          |     |     | 17, | 7.1 |     |     |
|                               |     |     | 167 |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หุ้นสามัญ 16,736,741,279 หุ้น ในปี  |     |     |     |     | 1   | 2   |
| 2549                          |     |     |     |     | 67, | 2.3 |
|                               |     |     |     |     | 367 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ทุนที่ออกและชำระแล้ว              |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หุ้นบุริมสิทธิ 1,991,997,200 หุ้น ในปี | 19, | 3.3 |     |     |     |     |
| 2551                          | 920 |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หุ้นบุริมสิทธิ 1,991,997,200 หุ้น ในปี |     |     | 19, | 3.2 |     |     |
| 2550                          |     |     | 920 |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หุ้นบุริมสิทธิ 1,991,997,200 หุ้น ในปี |     |     |     |     | 19, | 2.6 |
| 2549                          |     |     |     |     | 920 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หุ้นสามัญ 41,536,741,279 หุ้น ในปี  | 4   | 6   |     |     |     |     |
| 2551                          | 15, | 9.0 |     |     |     |     |
|                               | 367 |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หุ้นสามัญ 41,536,741,279 หุ้น ในปี  |     |     | 4   | 6   |     |     |
| 2550                          |     |     | 15, | 6.8 |     |     |
|                               |     |     | 367 |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หุ้นสามัญ 16,536,741,279 หุ้น ในปี  |     |     |     |     | 1   | 2   |
| 2549                          |     |     |     |     | 65, | 2.0 |
|                               |     |     |     |     | 367 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ส่วนต่ำกว่ามูลค่าหุ้นสามัญ - สุทธิ      | (30 | (50 | (30 | (48 | (9  | (12 |
|                               | 3,0 | .3) | 3,0 | .7) | 0,3 | .0) |
|                               | 88) |     | 88) |     | 19) |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ส่วนเกินทุนจากการตีราคาทรัพย์สิน     | 5,  | 0.9 | 3,  | 0.5 | 3,  | 0.4 |
|                               | 288 |     | 249 |     | 305 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ส่วนเกิน(ต่ำ)กว่าท                | (1  | (0  | 1,  | 0.2 | (   | (0  |
| ุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน - | 92) | .0) | 263 |     | 1,5 | .2) |
| สุทธิ                           |     |     |     |     | 76) |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ผลต่างจากการแปลงค่างบการเงิน     | 9   | 0.0 | 10  | 0.0 | 6   | 0.0 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+

งบดุล (งบการเงินรวม) (ต่อ)

หน่วย : ล้านบาท (ยกเว้นร้อยละ)

+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น            | รอ  |     |     |     |     |     |
|                               | บปีส |     |     |     |     |     |
|                               | ิ้นสุด |     |     |     |     |     |
|                               | ณ   |     |     |     |     |     |
|                               | วันที่ |     |     |     |     |     |
|                               | 31  |     |     |     |     |     |
|                               | ธันว |     |     |     |     |     |
|                               | าคม |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|                               | 2   | ร้อ  | 2   | ร้อ  | 2   | ร้อ  |
|                               | 551 | ยละ | 550 | ยละ | 549 | ยละ |
|                               |     | ของ |     | ของ |     | ของ |
|                               |     | สินท |     | สินท |     | สินท |
|                               |     | รัพย์ |     | รัพย์ |     | รัพย์ |
|                               |     |     |     |     |     |     |
|                               |     | รวม |     | รวม |     | รวม |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| กำไร (ขาดทุน) สะสม             |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|   จัดสรรแล้ว                    |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|   สำรองตามกฎหมาย              | 2,  | 0.3 | 2,  | 0.3 | 2,  | 0.3 |
|                               | 100 |     | 100 |     | 100 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|   อื่น ๆ                        | 8,  | 1.4 | 8,  | 1.4 | 8,  | 1.2 |
|                               | 717 |     | 717 |     | 717 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|   ยังไม่ได้จัดสรร                 | (10 | (17 | (10 | (16 | (6  | (8  |
|                               | 3,1 | .1) | 3,6 | .7) | 0,0 | .0) |
|                               | 66) |     | 52) |     | 31) |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวมส่วนของผู้ถือหุ้นของบริษัทใหญ่      | 44, | 7.5 | 43, | 7.1 | 47, | 6.3 |
|                               | 955 |     | 886 |     | 489 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย             | 91  | 0.0 | 634 | 0.1 | 511 | 0.1 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวมส่วนของผู้ถือหุ้น                | 45, | 7.5 | 44, | 7.2 | 48, | 6.4 |
|                               | 046 |     | 520 |     | 000 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น         | 6   | 10  | 6   | 10  | 7   | 10  |
|                               | 01, | 0.0 | 22, | 0.0 | 51, | 0.0 |
|                               | 985 |     | 161 |     | 877 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รายการนอกงบดุล - ภาระผูกพันทั้งสิ้น  |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| การรับอา                       | 3,  | 0.6 | 5,  | 0.8 | 7,  | 1.0 |
| วัลตั๋วเงินและการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน | 611 |     | 236 |     | 277 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ภาระตามต                      | 1,  | 0.2 | 1,  | 0.2 | 1,  | 0.3 |
| ั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด | 233 |     | 321 |     | 926 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เล็ตเตอร์ออฟเครดิต               | 27, | 4.6 | 22, | 3.6 | 13, | 1.8 |
|                               | 690 |     | 282 |     | 358 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ภาระผูกพันอื่น                    | 3   | 5   | 3   | 5   | 3   | 4   |
|                               | 59, | 9.8 | 21, | 1.6 | 21, | 2.7 |
|                               | 929 |     | 159 |     | 150 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+

งบกำไรขาดทุน (งบการเงินรวม)

หน่วย : ล้านบาท (ยกเว้นร้อยละ)

+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| งบกำไรขาดทุน                   | รอ  |     |     |     |     |     |
|                               | บปีส |     |     |     |     |     |
|                               | ิ้นสุด |     |     |     |     |     |
|                               | ณ   |     |     |     |     |     |
|                               | วันที่ |     |     |     |     |     |
|                               | 31  |     |     |     |     |     |
|                               | ธันว |     |     |     |     |     |
|                               | าคม |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|                               | 2   | ร   | 2   | ร   | 2   | ร   |
|                               | 551 | ้อยล | 550 | ้อยล | 549 | ้อยล |
|                               |     | ะขอ |     | ะขอ |     | ะขอ |
|                               |     | งรา |     | งรา |     | งรา |
|                               |     | ยได้ |     | ยได้ |     | ยได้ |
|                               |     |     |     |     |     |     |
|                               |     | รวม |     | รวม |     | รวม |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล         |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินให้สินเชื่อ                    | 24, | 6   | 29, | 7   | 30, | 7   |
|                               | 150 | 6.8 | 180 | 2.4 | 886 | 2.8 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน  | 1,  | 4.4 | 756 | 1.9 | 1,  | 2.7 |
|                               | 581 |     |     |     | 127 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินลงทุน                       | 3,  | 9.5 | 3,  | 9.4 | 4,  | 9.7 |
|                               | 421 |     | 788 |     | 098 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวมรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล      | 29, | 8   | 33, | 8   | 36, | 8   |
|                               | 152 | 0.6 | 724 | 3.7 | 111 | 5.1 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                 |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินฝาก                        | 10, | 2   | 14, | 3   | 17, | 4   |
|                               | 197 | 8.2 | 078 | 4.9 | 038 | 0.2 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน  | 127 | 0.4 | 557 | 1.4 | 732 | 1.7 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินกู้ยืมระยะสั้น                  | 1,  | 3.2 | 1,  | 3.2 | 835 | 2.0 |
|                               | 166 |     | 282 |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินกู้ยืมระยะยาว                 | 1,  | 5.2 | 1,  | 3.4 | 2,  | 5.6 |
|                               | 870 |     | 365 |     | 365 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวมค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย              | 13, | 3   | 17, | 4   | 20, | 4   |
|                               | 359 | 6.9 | 282 | 2.9 | 970 | 9.4 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ      | 15, | 4   | 16, | 4   | 15, | 3   |
|                               | 793 | 3.7 | 442 | 0.8 | 141 | 5.7 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ             | 5,  | 1   | 31, | 7   | 14, | 3   |
|                               | 177 | 4.3 | 732 | 8.7 | 399 | 3.9 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้      | (1  | (0  | (7  | (1  | (   | (3  |
| (กลับรายการ)                   | 01) | .3) | 50) | .9) | 1,3 | .3) |
|                               |     |     |     |     | 87) |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รายไ                          | 10, | 2   | (1  | (36 | 2,  | 5.0 |
| ด้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิหลังหักหนี้สูญ | 716 | 9.6 | 4,5 | .1) | 128 |     |
| หนี้สงสัยจะสูญ                    |     |     | 41) |     |     |     |
| และขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้   |     |     |     |     |     |     |
| (กลับรายการ)                   |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย               |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| กำไร (ขาดทุน) จากเงินลงทุน       | (3  | (1  | (8  | (2  | 77  | 0.2 |
|                               | 53) | .0) | 31) | .1) |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ส่วนแบ่งกำไร (ขาดทุน)            | 465 | 1.3 | 282 | 0.7 | 216 | 0.5 |
| จากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย       |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ค่าธรรมเนียมและบริการ            |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|   การรับรอง รับอาวัล และค้ำประกัน  | 524 | 1.4 | 649 | 1.6 | 628 | 1.5 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|   อื่น ๆ                        | 4,  | 1   | 4,  | 1   | 4,  | 9.7 |
|                               | 487 | 2.4 | 771 | 1.8 | 105 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| กำไรจากการปริวรรต              | 951 | 2.6 | 1,  | 2.7 | 787 | 1.9 |
|                               |     |     | 095 |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| กำไรจากการขายสินทรัพย์           | 626 | 1.7 | -   | -   | 171 | 0.4 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รายได้อื่น                       | 313 | 0.9 | 626 | 1.6 | 338 | 0.8 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวมรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย            | 7,  | 1   | 6,  | 1   | 6,  | 1   |
|                               | 014 | 9.4 | 591 | 6.3 | 323 | 4.9 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+

งบกำไรขาดทุน (งบการเงินรวม) (ต่อ)

หน่วย : ล้านบาท (ยกเว้นร้อยละ)

+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| งบกำไรขาดทุน                   | รอ  |     |     |     |     |     |
|                               | บปีส |     |     |     |     |     |
|                               | ิ้นสุด |     |     |     |     |     |
|                               | ณ   |     |     |     |     |     |
|                               | วันที่ |     |     |     |     |     |
|                               | 31  |     |     |     |     |     |
|                               | ธันว |     |     |     |     |     |
|                               | าคม |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|                               | 2   | ร   | 2   | ร   | 2   | ร   |
|                               | 551 | ้อยล | 550 | ้อยล | 549 | ้อยล |
|                               |     | ะขอ |     | ะขอ |     | ะขอ |
|                               |     | งรา |     | งรา |     | งรา |
|                               |     | ยได้ |     | ยได้ |     | ยได้ |
|                               |     |     |     |     |     |     |
|                               |     | รวม |     | รวม |     | รวม |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย             |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน           | 6,  | 1   | 4,  | 1   | 5,  | 1   |
|                               | 041 | 6.7 | 815 | 1.9 | 063 | 1.9 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ค่า                            | 2,  | 7.1 | 2,  | 6.4 | 2,  | 5.1 |
| ใช้จ่ายเกี่ยวกับอาคารสถานที่และอุปกรณ์ | 585 |     | 565 |     | 145 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ค่าภาษีอากร                     | 884 | 2.4 | 1,  | 3.3 | 1,  | 3.3 |
|                               |     |     | 345 |     | 421 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ค่าธรรมเนียมและบริการ            | 1,  | 3.5 | 1,  | 3.1 | 896 | 2.1 |
|                               | 249 |     | 250 |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ค่าตอบแทนกรรมการ               | 31  | 0.1 | 39  | 0.1 | 40  | 0.1 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ขาดท                          | 1,  | 3.1 | 3,  | 9.9 | 467 | 1.1 |
| ุนจากการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขาย | 123 |     | 982 |     |     |     |
| และทรัพย์สินอื่น ๆ                 |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินนำส่งเข้ากองทุนฟื้นฟูฯ           | 1,  | 5.2 | 2,  | 5.4 | 2,  | 5.3 |
|                               | 863 |     | 157 |     | 269 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ขาดทุนจากประมาณการหนี้สินจากกา    | (   | (0  | 3,  | 9.9 | 5,  | 1   |
| รโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ(กลับรายการ) | 49) | .1) | 978 |     | 071 | 1.9 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ขาดทุนจากประมาณการหนี้สินอื่น       | 1,  | 3.2 | 225 | 0.6 | 397 | 0.9 |
|                               | 150 |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ขาดทุนจากการด้อยค่าค่าความนิยม     | -   | -   | 12, | 3   | -   | -   |
|                               |     |     | 237 | 0.4 |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ขาดทุนจากการขายสินทรัพย์          | -   | -   | 242 | 0.6 | -   | -   |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ค่าใช้จ่ายอื่น                     | 2,  | 6.2 | 2,  | 6.5 | 2,  | 6.3 |
|                               | 236 |     | 625 |     | 663 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวมค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย          | 17, | 4   | 35, | 8   | 20, | 4   |
|                               | 114 | 7.3 | 459 | 8.0 | 431 | 8.1 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้      | 616 | 1.7 | (4  | (   | (1  | (28 |
|                               |     |     | 3,4 | 107 | 1,9 | .2) |
|                               |     |     | 09) | .7) | 79) |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ภาษีเงินได้                      | 87  | 0.2 | 132 | 0.3 | 200 | 0.5 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| กำไร (ขาดทุน) หลังภาษีเงินได้      | 530 | 1.5 | (4  | (   | (1  | (28 |
|                               |     |     | 3,5 | 108 | 2,1 | .7) |
|                               |     |     | 41) | .0) | 79) |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| กำไรสุทธิส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย  | 106 | 0.3 | 136 | 0.3 | 113 | 0.3 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| กำไร (ขาดทุน)                  | 424 | 1.2 | (4  | (   | (1  | (29 |
| สุทธิส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นธนาคาร      |     |     | 3,6 | 108 | 2,2 | .0) |
|                               |     |     | 77) | .3) | 92) |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น             |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ขั้นพื้นฐาน                       |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| กำไร (ขาดทุน) สุทธิ (บาท)        | 0   |     | (2. |     | (0. |     |
|                               | .01 |     | 60) |     | 86) |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ปรับลด                         |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| กำไร (ขาดทุน) สุทธิ (บาท)        | 0   |     | (2. |     | (0. |     |
|                               | .01 |     | 31) |     | 75) |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+

งบกระแสเงินสด (งบการเงินรวม)

หน่วย : ล้านบาท (ยกเว้นร้อยละ)

  -------------------------------------------------------------------------------------------
  งบกระแสเงินสด                                               รอบปีสิ้นสุด ณ            
                                                             วันที่ 31                
                                                             ธันวาคม                
  ---------------------------------------------------------- ---------- ---------- ----------
                                                             2551       2550       2549

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน                                                      

  กำไร(ขาดทุน)สุทธิ                                             530        (43,541)   (12,179)

  รายการปรับกระทบกำไร (ขาดทุน) สุทธิเป็นเงินสดรับ (จ่าย)                                   
  จากกิจกรรมดำเนินงาน                                                                

  ค่าเสื่อมราคาและรายจ่ายตัดบัญชี                                   1,159      1,258      995

  ค่าความนิยมตัดบัญชี                                             -          374        732

  ขาดทุนจากการด้อยค่าค่าความนิยม                                  -          12,237     -

  ขาดทุนจากการด้อยค่าเงินลงทุน                                    1,100      1,965      -

  ขาดทุน (กำไร) ที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการตีราคาหลักทรัพย์เพื่อค้า             19         (7)        307

  ขาดทุนจากการเปลี่ยนประเภทเงินลงทุน                              3          -          -

  ขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์รอการขายและสินทรัพย์อื่น               1,123      3,982      467

  ส่วนแบ่งกำไรจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย                          (465)      (282)      (216)

  เงินปันผลรับจากบริษัทร่วม                                        212        162        122

  หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้                 5,076      30,982     13,012

  ขาดทุน (กำไร) จากการจำหน่ายที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์                (15)       (250)      70

  ขาดทุนจากประมาณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ (กลับรายการ)   (49)       3,978      5,071

  ขาดทุนจากประมาณการหนี้สินอื่น                                    1,150      225        397

  ค่าใช้จ่ายสำหรับโครงการเกษียณอายุ                                917        -          -

  กำไรจากการจำหน่ายเงินลงทุนในหลักทรัพย์                           (704)      (1,038)    (346)

  ขาดทุน(กำไร)ที่ยังไม่เกิดขึ้นจากอัตราแลกเปลี่ยนของหุ้นกู้                 239        (459)      -

  ส่วนต่ำเงินลงทุนตัดบัญชี                                          (723)      (690)      (1,179)

  ส่วนเกินมูลค่าหุ้นกู้ตัดบัญชี                                         (168)      (283)      (275)

  ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายอื่นเพิ่มขึ้น(ลดลง)                                 (54)       (154)      139

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ                                   (15,793)   (16,442)   (15,158)

  ภาษีเงินได้                                                   87         133        200

  เงินสดรับจากดอกเบี้ยและเงินปันผล                                 30,120     34,422     36,451

  จ่ายดอกเบี้ย                                                  (13,634)   (19,679)   (18,625)

  จ่ายภาษีเงินได้                                                (181)      (82)       (167)

  กำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน   9,949      6,811      9,818

  สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง                                                      

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (สินทรัพย์)                      (53,445)   (2,944)    (4,817)

  หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน                                     27,800     (2,300)    (25,500)

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อค้า                                      (543)      (3,513)    2,265

  เงินให้สินเชื่อ                                                 26,983     62,647     (6,417)

  ทรัพย์สินรอการขาย                                             4,607      7,752      5,267

  สินทรัพย์อื่น                                                   (7,175)    (2,508)    (3,512)
  -------------------------------------------------------------------------------------------

งบกระแสเงินสด (งบการเงินรวม) (ต่อ)

หน่วย : ล้านบาท (ยกเว้นร้อยละ)

  --------------------------------------------------------------------------------
  งบกระแสเงินสด                                  รอบปีสิ้นสุด ณ              
                                                วันที่ 31                  
                                                ธันวาคม                  
  --------------------------------------------- ----------- ----------- ----------
                                                2551        2550        2549

  หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง)                                               

  เงินฝาก                                        (15,165)    (103,005)   51,338

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน)           (14,470)    3,545       (19,715)

  หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม                            (313)       92          (741)

  หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน                        (4,765)     4,765       (14,000)

  เงินกู้ยืมระยะสั้น                                  12,442      (26,563)    41,143

  หนี้สินอื่น                                        643         5,419       (8,765)

  เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมดำเนินงาน       (13,452)    (49,802)    26,364

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน                                                

  ซื้อเงินลงทุนเผื่อขาย                               (251,528)   (44,270)    (77,290)

  ขายเงินลงทุนเผื่อขาย                              262,851     68,323      58,837

  ซื้อเงินลงทุนที่จะถือจนครบกำหนด                      (3,080)     -           -

  เงินสดรับจากการไถ่ถอนเงินลงทุนที่จะถือจนครบกำหนด      3,735       766         1,038

  ซื้อเงินลงทุนทั่วไป                                 (2)         (214)       (402)

  ขายเงินลงทุนทั่วไป                                1,450       1,493       5,824

  ซื้อเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม                  (163)       (150)       (500)

  ขายเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม                 860         232         372

  ซื้อที่ดิน อาคาร อุปกรณ์ และสิทธิการเช่า                (549)       (1,578)     (2,844)

  ขายที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์                         199         342         1,037

  เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมลงทุน           13,773      24,944      (13,928)

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน                                             

  เงินสดจ่ายชำระเงินกู้ยืมระยะยาว                     (1,024)     (7,727)     (11,605)

  เงินสดจ่ายจากการไถ่ถอนหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ                (102)       (5,281)     (9,515)

  เงินสดรับจากการออกตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุน   -           -           7,645

  เงินสดจ่ายจากการไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิ                  (800)       -           (1,792)

  เงินสดจ่ายจากการไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิควบหุ้นบุริมสิทธิ       -           -           (5,000)

  เงินสดรับจากการจำหน่ายตั๋วแลกเงินระยะยาว            2,635       -           -

  หุ้นสามัญที่ออกและเรียกชำระเต็มมูลค่าแล้วเพิ่มขึ้น          -           37,231      9,663

  ผลต่างจากการแปลงค่างบการเงิน                     (2)         4           58

  เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมจัดหาเงิน        707         24,227      (10,546)

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น (ลดลง) สุทธิ    1,028       (631)       1,890

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันต้นปี            10,289      10,920      9,030

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันสิ้นปี            11,317      10,289      10,920
  --------------------------------------------------------------------------------

12.1.3 ตารางแสดงอัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

  ----------------------------------------------------------------------- ------------ ----------- -----------
  อัตราส่วนทางการเงิน                                                        รอบปีสิ้นสุด ณ               
                                                                          วันที่ 31                   
                                                                          ธันวาคม                   

                                                                          2551         2550        2549

  อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร (Profitability Ratio)                                           

  อัตรากำไรขั้นต้น (ร้อยละ)⁽¹⁾                                                 54.2         48.8        41.9

  อัตรากำไร (ขาดทุน) สุทธิ (ร้อยละ)⁽²⁾                                         1.2          (108.3)     (29.0)

  อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น (ร้อยละ)                                               0.9          (94.4)      (24.8)

  อัตราดอกเบี้ยและเงินปันผลรับ (ร้อยละ)⁽³⁾                                       5.0          5.2         5.3

  อัตราดอกเบี้ยจ่าย (ร้อยละ)⁽⁴⁾                                                2.5          2.8         3.2

  ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ย (ร้อยละ)                                                2.5          2.4         2.2

  อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน (ร้อยละ)⁽⁵⁾                                       3.5          2.9         3.8

  อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน (Efficiency Ratio)                                             

  อัตราส่วนรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิต่อสินทรัพย์ (ร้อยละ)                         2.6          2.4         2.1

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (ร้อยละ)                                           0.1          (6.4)       (1.7)

  อัตราการหมุนของสินทรัพย์ (เท่า)⁽⁶⁾                                            0.06         0.06        0.06

  อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน (Financial Policy Ratio)                                           

  อัตราหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า)                                             12.4         13.0        14.7

  อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินกู้ยืม (ร้อยละ)⁽⁷⁾                                    81.6         89.0        81.3

  อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝาก (ร้อยละ)                                       94.2         99.9        95.2

  อัตราส่วนเงินฝากต่อหนี้สินรวม (ร้อยละ)                                          80.9         80.6        80.8

  อัตราการจ่ายเงินปันผล (ร้อยละ)                                               -            -           -

  อัตราส่วนคุณภาพสินทรัพย์ (Asset Quality Ratio)                                                         

  อัตราส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญและค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ต่อสินเชื่อรวม   10.8         11.2        5.9
  (ร้อยละ)                                                                                          

  อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพต่อสินเชื่อรวม (ร้อยละ)                             16.4         16.5        11.4

  อัตราส่วนดอกเบี้ยค้างรับต่อสินเชื่อรวม (ร้อยละ)                                    0.8          0.9         0.9
  ----------------------------------------------------------------------- ------------ ----------- -----------

(1) อัตรากำไรขั้นต้น = รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ / รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล

(2) อัตรากำไร (ขาดทุน) สุทธิ = กำไร (ขาดทุน) สุทธิ / (รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล +
รายได้มิใช่ดอกเบี้ย)

(3) อัตราดอกเบี้ยและเงินปันผลรับ = รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล /
สินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดรายได้เฉลี่ย⁽⁸⁾

(4) อัตราดอกเบี้ยจ่าย = ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย / หนี้สินที่ก่อให้เกิดดอกเบี้ยเฉลี่ย⁽⁹⁾

(5) อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน = (รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลจากเงินลงทุน +
กำไรจากการซื้อขายหลักทรัพย์) / (เงินลงทุนชั่วคราวสุทธิเฉลี่ย + เงินลงทุนระยะยาวสุทธิเฉลี่ย)

(6) อัตราการหมุนของสินทรัพย์ = (รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล + รายได้มิใช่ดอกเบี้ย) /
สินทรัพย์เฉลี่ย

(7) อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินกู้ยืม = เงินให้สินเชื่อ / (เงินฝาก + เงินกู้ยืม +
หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม)

(8) สินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดรายได้ = เงินให้สินเชื่อ +
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินที่มีดอกเบี้ย (สินทรัพย์) + เงินลงทุนชั่วคราวสุทธิ +
เงินลงทุนระยะยาวสุทธิ + หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน

(9) หนี้สินที่ก่อให้เกิดดอกเบี้ย = เงินฝาก + รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินที่มีดอกเบี้ย
(หนี้สิน) + เงินกู้ยืม + หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน

12.2 การวิเคราะห์ผลการดำเนินงาน

การวิเคราะห์ผลการดำเนินงานสำหรับรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551
เปรียบเทียบกับผลการดำเนินงานสำหรับรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550

12.2.1 รายการในงบกำไรขาดทุน

ตารางดังต่อไปนี้แสดงองค์ประกอบหลักของกำไร (ขาดทุน)
สุทธิของธนาคารในช่วงระยะเวลาที่ระบุไว้

+--------------------------------------------+------------+------------+
|                                            | รอบปีสิ้นสุด ณ |            |
|                                            | วันที่ 31     |            |
|                                            | ธันวาคม     |            |
+============================================+============+============+
|                                            | 2551       | 2550       |
+--------------------------------------------+------------+------------+
|                                            | (หน่วย:     |            |
|                                            | ล้านบาท)    |            |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล                      |   29,152   |   33,724   |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                              |   13,359   |   17,282   |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ                   |   15,793   |   16,442   |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ (กลับรายการ)              |   5,177    |   31,732   |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ (กลับรายการ)       |   (101)    |   (750)    |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิหลังหักหนี้สูญ          |   10,716   |   (14,541) |
| หนี้สงสัยจะสูญและ                              |            |            |
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ (กลับรายการ)       |            |            |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                            |   7,014    |   6,591    |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                          |   17,114   |   35,459   |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้                   |   616      |   (43,409) |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ภาษีเงินได้                                   |   87       |   132      |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| กำไร (ขาดทุน) สุทธิในส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย        |   106      |   136      |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| กำไร (ขาดทุน) สุทธิ                           | 424        | (43,677)   |
+--------------------------------------------+------------+------------+

-   รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล

ตารางดังต่อไปนี้แสดงถึงองค์ประกอบหลักของรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิของธนาคาร

+-------------------------------------------+------------+---+------------+
|                                           |   รอบปีสิ้นสุด |   |            |
|                                           |   ณ วันที่ 31 |   |            |
|                                           |   ธันวาคม   |   |            |
+===========================================+============+===+============+
|                                           |   2551     |   |   2550     |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
|                                           |   (หน่วย:   |   |            |
|                                           |   ล้านบาท   |   |            |
|                                           |   ย        |   |            |
|                                           | กเว้นร้อยละ) |   |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล                     |            |   |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| ดอกเบี้ยจากเงินให้สินเชื่อ                       |   24,150   |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 2 |            |
|                                           |            | 9 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 1 |            |
|                                           |            | 8 |            |
|                                           |            | 0 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| ดอกเบี้ยจากรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน     |   1,581    |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 7 |            |
|                                           |            | 5 |            |
|                                           |            | 6 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| รายได้จากเงินลงทุน                           |   3,421    |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 3 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 7 |            |
|                                           |            | 8 |            |
|                                           |            | 8 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| รวมรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล                  |   29,152   |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 3 |            |
|                                           |            | 3 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 7 |            |
|                                           |            | 2 |            |
|                                           |            | 4 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                             |            |   |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| ดอกเบี้ยเงินฝาก                              |   10,197   |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 1 |            |
|                                           |            | 4 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 0 |            |
|                                           |            | 7 |            |
|                                           |            | 8 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| ดอกเบี้ยจากรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน     |   127      |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 5 |            |
|                                           |            | 5 |            |
|                                           |            | 7 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| ดอกเบี้ยจากเงินกู้ยืมระยะสั้น                     |   1,166    |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 1 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 2 |            |
|                                           |            | 8 |            |
|                                           |            | 2 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| ดอกเบี้ยจากเงินกู้ยืมระยะยาว                    |   1,870    |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 1 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 3 |            |
|                                           |            | 6 |            |
|                                           |            | 5 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| รวมค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                          |   13,359   |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 1 |            |
|                                           |            | 7 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 2 |            |
|                                           |            | 8 |            |
|                                           |            | 2 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ                  |   15,792   |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 1 |            |
|                                           |            | 6 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 4 |            |
|                                           |            | 4 |            |
|                                           |            | 2 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| สินทรัพย์รวมเฉลี่ย                             |   612,073  |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 6 |            |
|                                           |            | 8 |            |
|                                           |            | 7 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 0 |            |
|                                           |            | 1 |            |
|                                           |            | 9 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| สินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดรายได้เฉลี่ย                   |   585,630  |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 6 |            |
|                                           |            | 4 |            |
|                                           |            | 4 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 5 |            |
|                                           |            | 4 |            |
|                                           |            | 5 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| หนี้สินที่ก่อให้เกิดดอกเบี้ยเฉลี่ย                    |   536,353  |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 6 |            |
|                                           |            | 1 |            |
|                                           |            | 5 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 1 |            |
|                                           |            | 9 |            |
|                                           |            | 3 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| อัตราส่วนต่างดอกเบี้ยสุทธิของสินทรัพย์รวม (ร้อยละ)   |   2.6      |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 2 |            |
|                                           |            | . |            |
|                                           |            | 4 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| อัตราส่วนต่างดอกเบี้ยสุทธิของสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดรายได้ |   2.7      |   |            |
| (ร้อยละ)                                   |            |   |            |
|                                           |            | 2 |            |
|                                           |            | . |            |
|                                           |            | 6 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ยสุทธิ (ร้อยละ)               |   2.5      |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 2 |            |
|                                           |            | . |            |
|                                           |            | 4 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+

รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลรวมลดลงร้อยละ 13.6 จากจำนวน 33,724 ล้านบาทในรอบปีสิ้นสุด
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 เป็นจำนวน 29,152 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2551 โดยมีสาเหตุหลักมาจากการลดลงของรายได้ดอกเบี้ยจากเงินให้สินเชื่อ

ดอกเบี้ยจากเงินให้สินเชื่อลดลงร้อยละ 17.2 จากจำนวน 29,180 ล้านบาทในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่
31 ธันวาคม 2550 เป็นจำนวน 24,150 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551
ซึ่งการลดลงนี้เป็นผลมาจากการลดลงของปริมาณสินเชื่อประกอบกับดอกเบี้ยที่ปรับลดลง

ดอกเบี้ยจากรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินเพิ่มขึ้นร้อยละ 109.1 จากจำนวน 756
ล้านบาทในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 เป็นจำนวน 1,581 ล้านบาทในรอบปีสิ้นสุด ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2551
โดยการเพิ่มขึ้นมีสาเหตุมาจากธนาคารเพิ่มน้ำหนักในการลงทุนในสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง

รายได้จากเงินลงทุนลดลงร้อยละ 9.7 จากจำนวน 3,788 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2550 เป็นจำนวน 3,421 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551
โดยการลดลงนี้มีสาเหตุหลักมาจากลดลงของการลงทุนของตราสารหนี้และตราสารทุน

-   ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยรวมลดลงร้อยละ 22.7 จากจำนวน 17,282 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่
31 ธันวาคม 2550 เป็นจำนวน 13,359 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551
โดยการลดลงนี้มีสาเหตุหลักมาจากการลดลงของค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยเงินฝาก

ดอกเบี้ยเงินรับฝากลดลงร้อยละ 27.6 จากจำนวน 14,078 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2550 เป็นจำนวน 10,197 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551
โดยมีสาเหตุหลักมาจากการลดลงของเงินรับฝากและดอกเบี้ยของเงินรับฝาก

ดอกเบี้ยจากรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินลดลงร้อยละ 77.3 จากจำนวน 557 ล้านบาท
ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 เป็นจำนวน 127 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2551 โดยมีสาเหตุหลักมาจากการลดลงของการกู้ยืมระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
ซึ่งเป็นผลมาจากการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารและการลดลงของดอกเบี้ยของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

ดอกเบี้ยจากเงินกู้ยืมระยะสั้นลดลงร้อยละ 9.1 จากจำนวน 1,282 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2550 เป็นจำนวน 1,166 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551
โดยมีสาเหตุหลักมาจากยอดเฉลี่ยของเงินกู้ยืมระยะสั้นในปี 2551 ลดลงเมื่อเทียบกับปี 2550

ดอกเบี้ยจากเงินกู้ยืมระยะยาวเพิ่มขึ้นร้อยละ 37.0 จากจำนวน 1,365 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2550 เป็นจำนวน 1,870 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551
โดยมีสาเหตุหลักมาจากการเพิ่มขึ้นของดอกเบี้ยเงินกู้ยืมระยะยาว

-   รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ

สืบเนื่องจากที่กล่าวข้างต้น รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิลดลงร้อยละ 3.9 จากจำนวน
16,442 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 เป็นจำนวน 15,792 ล้านบาท
ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551

-   หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ

การตั้งสำรองหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญลดลงเป็นจำนวนมากจากจำนวน 31,732 ล้านบาท
ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 เป็นจำนวน 5,177 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่
31 ธันวาคม 2551 โดยในปี 2550
ธนาคารและบริษัทย่อยได้ตั้งสำรองเพิ่มเพื่อเป็นไปตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยเพื่อรองรับการปฎิบัติตามมาตรฐานการบัญชีสากล
(IAS 39) ในปี 2551 ธนาคารตั้งสำรองหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญตามคุณภาพของสินทรัพย์
รวมทั้งการขายและการตัดจำหน่ายหนี้ด้อยคุณภาพและในปี 2551 นี้
ธนาคารยังได้ยกระดับการตั้งสำรองให้เป็นระดับสากลซึ่งหมายรวมถึงการจัดชั้นสินเชื่อด้อยคุณภาพตามรายลูกค้า
การรับรู้มูลค่าหลักประกันอย่างระมัดระวังและการจัดชั้นสินเชื่อที่เข้มงวดมากขึ้น

-   ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ (กลับรายการ)

ธนาคารมีการกลับรายการขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้จำนวน 750 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2550 เปรียบเทียบกับการกลับรายการขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ จำนวน
101 ล้านบาท ในงวดรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551

-   รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย

ตารางดังต่อไปนี้สรุปองค์ประกอบหลักของรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยของธนาคาร
ในช่วงระยะเวลาที่ระบุไว้

+------------------------------------------+-------------+-------------+
|                                          |   รอบปีสิ้นสุด  |             |
|                                          |   ณ วันที่ 31  |             |
|                                          |   ธันวาคม    |             |
+==========================================+=============+=============+
|                                          |   2551      | 2550        |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
|                                          |   (หน่วย:    |             |
|                                          |   ล้านบาท)   |             |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                          |             |             |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| กำไร (ขาดทุน) จากเงินลงทุน                  | (353)       | (831)       |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| ส่วนแบ่งกำไร (ขาดทุน)                       | 465         | 282         |
| จากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย                  |             |             |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| ค่าธรรมเนียมและบริการ                       |             |             |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| การรับรอง รับอาวัล และค้ำประกัน               | 524         | 649         |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| ค่าธรรมเนียม และบริการอื่นๆ                   | 4,487       | 4,771       |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| กำไรจากการปริวรรต                         | 951         | 1,095       |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| กำไรจากการขายสินทรัพย์                      | 626         | -           |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| รายได้อื่น⁽¹⁾                               |   313       |   626       |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| รวมรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                       |   7,014     |   6,591     |
+------------------------------------------+-------------+-------------+

(1) รายได้อื่นรวมถึง หนี้ลูกค้าที่ยังมิได้ใช้สิทธิเรียกร้อง รายได้เบ็ดเตล็ด
และรายได้จากบริษัทย่อย

รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยเพิ่มขึ้นร้อยละ 6.4 จากจำนวน 6,591 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2550 เป็นจำนวน 7,014 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551
โดยมีสาเหตุหลักมาจากการลดลงของขาดทุนจากเงินลงทุน
การเพิ่มขึ้นของกำไรจากบริษัทร่วมและกำไรจากการขายสินทรัพย์

ขาดทุนจากเงินลงทุนลดลงจากจำนวน 831 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550
เป็นจำนวน 353 ล้านบาทในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551

รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการอื่นลดลงร้อยละ 5.9 จากจำนวน 4,771 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 เป็นจำนวน 4,487 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2551
โดยมีสาเหตุหลักมาจากการลดลงของรายได้ค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับสินเชื่อเนื่องจากการลดลงของการให้สินเชื่อของธนาคารในปี
2551

กำไรจากการปริวรรตลดลงร้อยละ 13.1 จากจำนวน 1,095 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2550 เป็นจำนวน 951 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551
โดยมีสาเหตุหลักมาจากสภาวะการตลาด

รายได้อื่นลดลงร้อยละ 49.9 จากจำนวน 626 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2550 เป็นจำนวน 313 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551
โดยมีสาเหตุหลักมาจากการขาดทุนของรายการตราสารอนุพันธ์

-   ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย

ตารางดังต่อไปนี้แสดงข้อมูลเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยของธนาคารในช่วงระยะเวลาที่ระบุไว้

+--------------------------------------------+------------+------------+
|                                            |   รอบปีสิ้นสุด |            |
|                                            |   ณ วันที่ 31 |            |
|                                            |   ธันวาคม   |            |
+============================================+============+============+
|                                            |   2551     |   2550     |
+--------------------------------------------+------------+------------+
|                                            |   (หน่วย:   |            |
|                                            |   ล้านบาท)  |            |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                          |            |            |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน                        |   6,041    |   4,814    |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับอาคารสถานที่และอุปกรณ์            |   2,585    |   2,565    |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ค่าภาษีอากร                                  |   884      |   1,345    |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ค่าธรรมเนียมและการบริการ                      |   1,249    |   1,250    |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ค่าตอบแทนกรรมการ                            |   31       |   39       |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ขาด                                        |   1,124    |   3,982    |
| ทุนจากการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขายและทรัพย์สินอื่นๆ |            |            |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| เงินนำส่งกองทุนฟื้นฟูฯ                           |   1,863    |   2,157    |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ขา                                         |   (49)     |   3,978    |
| ดทุนจากประมาณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ |            |            |
| (กลับรายการ)                                |            |            |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ขาดทุนจากประมาณการหนี้สินอื่น (กลับรายการ)        |   1,150    |   225      |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ขาดทุนจากการด้อยค่าความนิยม                    |   -        |   12,237   |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ขาดทุนจากการขายทรัพย์สิน                       | -          |   242      |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ค่าใช้จ่ายอื่น⁽¹⁾                               |   2,236    |   2,625    |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| รวมค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                       |   17,114   |   35,459   |
+--------------------------------------------+------------+------------+

(1) ค่าใช้จ่ายอื่น รวมถึง รายการนอกงบดุล พันธบัตรที่ไม่มีดอกเบี้ยและเสนอขายโดยมีส่วนลด
(Zero Coupon Bond) ซึ่งได้รับมาจาก บสก. สำหรับการขายสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ

ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยลดลงร้อยละ 51.7 จาก 35,459 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2550 เป็น 17,114 ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551
โดยมีสาเหตุหลักมาจากการที่ไม่มีผลขาดทุนจากการด้อยค่าความนิยม
การลดลงของขาดทุนจากการประมาณการหนี้สิน
และการลดลงของขาดทุนจากการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขาย

ขาดทุนจากการประมาณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพมีจำนวนลดลงจาก 3,978
ล้านบาท ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 เป็นการกลับรายการจำนวน 49 ล้านบาท
ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 โดยในปี 2550
ธนาคารได้บันทึกประมาณการหนี้สินสำหรับผลขาดทุนที่อาจจะเกิดขึ้นจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพไปบสท.
จำนวน 774 ล้านบาท และสำหรับการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพไปบสก. จำนวน 3,204 ล้านบาท

ขาดทุนจากการประมาณการหนี้สินอื่นเพิ่มขึ้นจากจำนวน 225 ล้านบาทในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2550 เป็นจำนวน 1,150
ล้านบาทเนื่องจากธนาคารได้เริ่มตั้งสำรองภาระผูกพันนอกงบดุลในปี 2551

ธนาคารได้บันทึกการด้อยค่าของค่าความนิยมเต็มจำนวนสำหรับค่าความนิยมที่เกิดจากการควบรวมกิจการของบรรษัทเงินทุนอุตสาหกรรมแห่งประเทศไทย
(IFCT) และ ธนาคารดีบีเอส ไทยทนุ (DTDB) เป็นจำนวน 12,237 ล้านบาทในรอบปีสิ้นสุด ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2550 โดยตั้งแต่ปี 2551
เป็นต้นไปธนาคารไม่มียอดคงค้างของค่าความนิยมจากการควบรวมกิจการ

-   กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้

ธนาคารและบริษัทย่อยมีผลขาดทุนก่อนภาษีเงินได้จำนวน 43,409 ล้านบาทในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่
31ธันวาคม 2550 ในขณะที่มีผลกำไรก่อนภาษีเงินได้จำนวน 616 ล้านบาทในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่
31 ธันวาคม 2551 ภาษีเงินได้ลดลงร้อยละ 34.1 จากจำนวน 132 ล้านบาทในรอบปีสิ้นสุด ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2550 เป็นจำนวน 87 ล้านบาทในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551

-   กำไร (ขาดทุน) สุทธิ

สืบเนื่องจากที่กล่าวมาข้างต้น ธนาคารและบริษัทย่อยมีผลขาดทุนสุทธิจำนวน 43,677 ล้านบาท
ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 เปรียบเทียบกับผลกำไรสุทธิจำนวน 424 ล้านบาท
ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551

12.2.2 รายการในงบดุล

-   สินทรัพย์

สินทรัพย์รวมลดลงร้อยละ 3.2 จากจำนวน 622,161 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550
เป็นจำนวน 601,985 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551

เงินให้สินเชื่อรวม (ไม่รวมดอกเบี้ยค้างรับ) ลดลงร้อยละ 8.7 จากจำนวน 464,895 ล้านบาท ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2550 เป็นจำนวน 424,286 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551
อันเป็นผลมาจากการปรับโครงสร้างเงินให้สินเชื่อ การชำระคืนของเงินให้สินเชื่อที่ถึงกำหนดชำระ
และการจำหน่ายสินเชื่อด้อยคุณภาพ

เงินลงทุนสุทธิลดลงร้อยละ 12.8 จาก 96,346 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 เป็นจำนวน
83,983 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551
เป็นผลจากการขายเงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุน

ทรัพย์สินรอการขายลดลงร้อยละ 14.6 จากจำนวน 22,556 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550
เป็นจำนวน 19,260 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551
ส่วนใหญ่เกิดจากการจำหน่ายทรัพย์สินรอการขายในระหว่างปี

-   หนี้สิน

หนี้สินรวมลดลงร้อยละ 3.6 จากจำนวน 577,641 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550
เป็นจำนวน 556,939ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551

เงินฝากลดลงร้อยละ 3.3 จากจำนวน 465,462 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550
เป็นจำนวน 450,297 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551
โดยมีสาเหตุหลักมาจากการลดลงของเงินฝากออมทรัพย์
ซึ่งเป็นผลมาจากมีการย้ายไปใช้ผลิตภัณฑ์อื่นของธนาคารหรือเงินฝากประจำ

เงินกู้ยืมเพิ่มขึ้นร้อยละ 24.2 จากจำนวน 53,416 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550
เป็นจำนวน 66,317 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551
โดยมีสาเหตุมาจากการเพิ่มขึ้นของของตั๋วแลกเงิน (Bill of Exchange – BE)
และหุ้นกู้ระยะสั้น

รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินรวมลดลงร้อยละ 62.8 จากจำนวน 24,993 ล้านบาท ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2550 เป็นจำนวน 9,299 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551
โดยมีสาเหตุหลักมาจากการบริหารสภาพคล่องของธนาคาร

-   ส่วนของผู้ถือหุ้น

ส่วนของผู้ถือหุ้นเพิ่มขึ้นร้อยละ 1.2 จากจำนวน 44,520 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550
เป็นจำนวน 45,046 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551
โดยมีสาเหตุหลักมาจากการเพิ่มขึ้นของส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์จำนวน 2,039 ล้านบาท
และจากกำไรสุทธิในปี 2551 จำนวน 424 ล้านบาท อย่างไรก็ตาม
การเพิ่มขึ้นจากกำไรและส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์ถูกหักด้วยการลดลงของส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุนจำนวน
1,454 ล้านบาท

มูลค่าทางบัญชีต่อหนึ่งหุ้นซึ่งปรับลดสัดส่วนการถือหุ้นเต็มจำนวนแล้ว (Fully diluted)
เพิ่มขึ้นเล็กน้อยจากมูลค่า 1.02 บาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 เป็นมูลค่า 1.03 บาท ณ วันที่
31 ธันวาคม 2551

12.2.3 รายการนอกงบดุล

-   ภาระผูกพัน

ภาระผูกพันของธนาคาร ประกอบด้วยการรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันเงินกู้ยืม
ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด เล็ตเตอร์ออฟเครดิต ภาระผูกพันอื่น
และตราสารซื้อขายล่วงหน้า (forward bonds) ที่ซื้อมา ทั้งนี้
ภาระผูกพันอื่นประกอบด้วยการค้ำประกันอื่น สัญญาแลกเปลี่ยนเงินตรา สัญญาอัตราดอกเบี้ย
และวงเงินที่ลูกค้ายังไม่ได้ถอน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 ภาระผูกพันของธนาคาร เท่ากับ
392,463 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 12.1 จากจำนวน 349,998 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2550 โดยมีสาเหตุหลักมาจากสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยที่เพิ่มขึ้น
ซึ่งส่วนหนึ่งมาจากการบริหารจัดการหนี้สินของธนาคารและการให้บริการบริหารความเสี่ยงแก่ลูกค้า

12.3 คุณภาพสินทรัพย์

12.3.1 เงินให้สินเชื่อ

-   การกระจุกตัวของสินเชื่อ

เงินให้สินเชื่อแยกตามภาคธุรกิจ

ธนาคารใช้กลยุทธ์ในการสร้างพอร์ตสินทรัพย์ที่หลากหลายและจำกัดความเสี่ยงจากการให้สินเชื่อแก่ภาคธุรกิจใดธุรกิจหนึ่งหรือผู้กู้รายใดรายหนึ่งโดยเฉพาะ
โดย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551
จำนวนยอดเงินให้สินเชื่อที่สูงที่สุดของธนาคารอยู่ในภาคธุรกิจการผลิตมีจำนวนร้อยละ 24.2
ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมด การให้สินเชื่อตัวแทนทางการเงินมียอดเป็นอันดับ 2 ในปี 2551
ด้วยสัดส่วนร้อยละ 18.4 เงินให้สินเชื่อแก่ภาคธุรกิจอื่นที่มีความสำคัญ ได้แก่ การบริโภครายย่อย
(ซึ่งมีจำนวนร้อยละ 15.6 ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมดของธนาคาร) ภาคธุรกิจการค้าส่งและค้าปลีก
(มีจำนวนร้อยละ 15.1 ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมดของธนาคาร)
ส่วนการให้สินเชื่อสำหรับภาคธุรกิจอื่น ๆ นอกเหนือจากนี้ คิดเป็นร้อยละ 45.1
ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมดของธนาคาร

ตารางดังต่อไปนี้แสดงรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการให้สินเชื่อของธนาคารแบ่งตามภาคธุรกิจ
ในช่วงเวลาที่ระบุไว้

  ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
                                       สิ้นสุด ณ วันที่ 31                                                     
                                       ธันวาคม                                                            
  ------------------------------------ ------------- --------------- --------- --------------- --------- ---------------
  (เฉพาะธนาคาร)                        2551                          2550                      2549      

                                       จำนวน         ร้อยละของทั้งหมด   จำนวน     ร้อยละของทั้งหมด   จำนวน     ร้อยละของทั้งหมด

  ภาคธุรกิจ                              (ล้านบาท                                                           
                                       ยกเว้นร้อยละ)                                                       

  การผลิต                               118,229       24.2            134,608   28.2            165,327   30.1

  ตัวแทนทางการเงิน                       89,866        18.4            40,996    8.6             41,323    7.5

  การบริโภครายย่อย                       75,912        15.6            77,868    16.3            79,828    14.6

  การค้าส่งและค้าปลีก                      73,692        15.1            74,416    15.6            92,265    16.8

  อสังหาริมทรัพย์                          26,380        5.4             28,226    5.9             25,457    4.6

  การไฟฟ้า                              25,962        5.3             23,936    5.0             23,325    4.3

  โรงแรมและภัตตาคาร                     23,400        4.8             30,067    6.3             35,280    6.4

  การขนส่งและคลังเก็บสินค้า                 19,914        4.1             22,391    4.7             33,330    6.1

  การก่อสร้าง                            11,949        2.5             16,313    3.4             19,481    3.6

  การเกษตร                             9,802         2.0             11,055    2.3             11,638    1.2

  การบริการ                             4,320         0.9             5,849     1.2             7,442     1.4

  การบริการด้านสุขภาพและงานสังคมสงเคราะห์   2,900         0.6             5,189     1.1             5,996     1.1

  เหมืองแร่และเหมืองหิน                    2,247         0.5             2,487     0.5             3,300     0.6

  การประมง                             1,142         0.2             1,444     0.3             1,870     0.3

  การศึกษา                              1,069         0.2             1,551     0.3             1,747     0.3

  การบริหารราชการ                       929           0.2             942       0.2             915       0.2

  ของใช้ส่วนตัวในครัวเรือน                  -             0.0             -         0.0             -         0.0

  นอกประเทศ                            -             0.0             -         0.0             -         0.0

  รวม⁽¹⁾                               487,713       100.0           477,339   100.0           548,524   100.0
  ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

(1) สินเชื่อรวม รวมถึงรายการเงินให้สินเชื่อระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

เงินให้สินเชื่อแบ่งตามระยะเวลาครบกำหนดชำระของสินเชื่อ

ตารางต่อไปนี้แสดงถึงเงินให้สินเชื่อของธนาคารทหารไทย โดยแบ่งตามระยะเวลาครบกำหนดชำระ
ณ วันที่ระบุไว้

  ----------------------------------- ------------ ------------ -----------
                                      สิ้นสุด ณ วันที่                
                                      31 ธันวาคม                 

  (เฉพาะธนาคาร)                       2551         2550         2549

                                      )ล้านบาท(                  

  ถึงกำหนดชำระเมื่อทวงถาม                50,673       59,795       61,885

  ถึงกำหนดชำระภายใน 1 เดือน             51,664       40,911       42,411

  ถึงกำหนดชำระภายหลัง 1                 47,889       51,999       74,474
  เดือนแต่ภายในหรือเมื่อครบกำหนด 3                                   
  เดือน.....                                                     

  ถึงกำหนดชำระภายหลัง 3                 25,493       22,518       30,262
  เดือนแต่ภายในหรือเมื่อครบกำหนด 12                                  
  เดือน...                                                       

  ถึงกำหนดชำระภายหลัง 1                 82,113       95,033       101,014
  ปีแต่ภายในหรือเมื่อครบกำหนด 5 ปี                                    

  ถึงกำหนดชำระภายหลัง 5                 97,104       128,498      160,386
  ปีแต่ภายในหรือเมื่อครบกำหนด 10 ปี                                   

  ถึงกำหนดชำระหลังจาก 10 ปี              69,269       67,321       72,326

  รวม                                 424,205      466,075      542,758
  ----------------------------------- ------------ ------------ -----------

เงินให้สินเชื่อแบ่งตามประเภทอัตราดอกเบี้ย

ตารางดังต่อไปนี้แสดงถึงเงินให้สินเชื่อของธนาคารทหารไทย
โดยแบ่งตามประเภทอัตราดอกเบี้ยคงที่ และอัตราดอกเบี้ยลอยตัว ณ วันที่ระบุไว้

  ---------------------------------- ------------ ------------ ------------
                                     สิ้นสุด ณ วันที่                
                                     31 ธันวาคม                 

  (เฉพาะธนาคาร)                      2551         2550         2549

                                     )ล้านบาท(                  

  อัตราดอกเบี้ยลอยตัว                    373,372      417,324      448,523

  อัตราดอกเบี้ยคงที่                      50,833       48,751       94,235

  รวมเงินให้สินเชื่อ                      424,205      466,075      542,758
  ---------------------------------- ------------ ------------ ------------

เงินให้สินเชื่อแบ่งตามกลุ่มลูกค้า

ตารางดังต่อไปนี้แสดงถึงเงินให้สินเชื่อของธนาคารทหารไทย ตามกลุ่มลูกค้า ณ วันที่ระบุไว้

  ------------------------------------- ------------- --------------- --------- --------------- --------
                                        สิ้นสุด ณ วันที่ 31                                           
                                        ธันวาคม                                                  

  (เฉพาะธนาคาร)                         2551**                        2550*                     

                                        จำนวน         ร้อยละของทั้งหมด   จำนวน     ร้อยละของทั้งหมด   

                                        )ล้านบาท                                                 
                                        ยกเว้นร้อยละ(                                             

  กลุ่มธุรกิจขนาดใหญ่ ⁽¹⁾                    191,163       45.1            171,425                   36.8

  กลุ่มธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม ⁽²⁾         165,459       39.0            216,871                   46.5

  กลุ่มธุรกิจรายย่อย⁽³⁾                      67,583        15.9            77,780                    16.7

  รวม⁽⁴⁾                                424,205       100.0           466,075                   100.0
  ------------------------------------- ------------- --------------- --------- --------------- --------

** ตั้งแต่เดือนธันวาคม 2551 เป็นต้นไป ธนาคารแบ่งกลุ่มลูกค้า ดังต่อไปนี้

(1) สินเชื่อในกลุ่มธุรกิจขนาดใหญ่ หมายถึง สินเชื่อซึ่งให้แก่ลูกค้าซึ่ง มีรายได้ต่อปีรวมตั้งแต่ 500
    ล้านบาทขึ้นไป

(2) สินเชื่อในกลุ่มธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม แสดงถึง
    สินเชื่อซึ่งให้แก่ลูกค้าซึ่งมีรายได้ต่อปีรวมน้อย 500 ล้านบาท

(3) สินเชื่อในกลุ่มธุรกิจรายย่อย แสดงถึง สินเชื่อผู้บริโภคส่วนบุคคล

* ปี 2550 ธนาคารแบ่งสินเชื่อตามกลุ่มลูกค้าดังต่อไปนี้

(1) สินเชื่อในกลุ่มธุรกิจขนาดใหญ่ หมายถึง สินเชื่อซึ่งให้แก่ลูกค้าซึ่ง (1) มีวงเงินสินเชื่อตั้งแต่
300 ล้านบาทขึ้นไปต่อผู้กู้แต่ละราย หรือ (2) มีรายได้ต่อปีรวมตั้งแต่ 1,000 ล้านบาทขึ้นไป หรือ
(3) จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ฯ

(2) สินเชื่อในกลุ่มธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม แสดงถึง สินเชื่อซึ่งให้แก่ลูกค้าซึ่ง (1)
มีวงเงินสินเชื่อน้อยกว่า 300 ล้านบาทต่อผู้กู้แต่ละราย หรือ (2) มีรายได้ต่อปีรวมน้อยกว่า 1,000
ล้านบาท หรือ (3) ไม่ได้จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ฯ

(3) สินเชื่อในกลุ่มธุรกิจรายย่อย แสดงถึง
สินเชื่อผู้บริโภคส่วนบุคคลตามคำจำกัดความคำว่าสินเชื่อของธนาคารแห่งประเทศไทย

(4) สินเชื่อรวม รวมถึงรายการเงินให้สินเชื่อระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

-   การจัดชั้นสินทรัพย์

ธนาคารทหารไทยจัดชั้นสินเชื่อและสินทรัพย์ต่าง ๆ ตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย
โดยธนาคารทหารไทย และบริษัทย่อยได้จัดชั้นลูกหนี้เป็น 6 ประเภท
โดยหลักเกณฑ์ที่สำคัญในการจัดชั้นหนี้คือระยะเวลาค้างชำระ สำหรับสินทรัพย์จัดชั้นปกติ
และจัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ
คำนวณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญขั้นต่ำตามอัตราร้อยละที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
โดยพิจารณามูลค่าหลักประกัน
ซึ่งมูลค่าหลักประกันที่ใช้ขึ้นอยู่กับประเภทของหลักประกันและวันที่มีการประเมินราคาล่าสุด
ส่วนสินทรัพย์จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน จัดชั้นสงสัย และจัดชั้นสงสัยจะสูญ
คำนวณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในอัตราร้อยละ 100
สำหรับส่วนต่างระหว่างยอดหนี้ตามบัญชีกับมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากลูกหนี้
หรือมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากการจำหน่ายหลักประกัน
ซึ่งเป็นไปตามวิธีการที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด

ตารางดังต่อไปนี้แสดงประเภทการจัดชั้นสินเชื่อตามช่วงเวลาที่ระบุไว้

[TABLE]

(1) ไม่รวมถึงรายการเงินให้สินเชื่อแก่ธนาคารและตลาดเงิน

สินทรัพย์ประเภทจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย หรือสงสัยจะสูญ ถือเป็นสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ ทั้งนี้
สินทรัพย์ด้อยคุณภาพรวมถึงเงินให้สินเชื่อและลูกหนี้ค้างรับ
หลักทรัพย์และสินทรัพย์อื่นใดของธนาคารที่สามารถจัดชั้นสินทรัพย์ตามที่กล่าวแล้วได้
อนึ่งสินเชื่อด้อยคุณภาพจัดเป็นส่วนหนึ่งของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ

-   สินเชื่อด้อยคุณภาพ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 สินเชื่อด้อยคุณภาพประเภทจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน จัดชั้นสงสัย
และจัดชั้นสงสัยจะสูญ ของธนาคารและบริษัทย่อย มีจำนวน 69,777 ล้านบาท ลดลงเป็นจำนวน
6,735 ล้านบาท จากวันที่ 31 ธันวาคม 2550
โดยสาเหตุหลักมาจากการประสบความสำเร็จของการปรับโครงสร้าง การจัดการหนี้เสีย
รวมถึงการขายและตัดจำหน่ายเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ

สำหรับเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพของเฉพาะธนาคารไม่รวมบริษัทย่อย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551
มีจำนวนทั้งสิ้น 66,082 ล้านบาท ลดลงจาก 31 ธันวาคม 2550 จำนวน 6,333 ล้านบาท

สำหรับอัตราส่วนของสินเชื่อด้อยคุณภาพต่อสินเชื่อรวมของธนาคารและบริษัทย่อย ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2551 คิดเป็นร้อยละ 14.3 โดยลดลงจากร้อยละ 16.1 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550
อัตราส่วนของสินเชื่อด้อยคุณภาพต่อสินเชื่อรวมของเฉพาะธนาคารไม่รวมบริษัทย่อยคิดเป็นร้อยละ
13.6 โดยลดลงจากร้อยละ 15.2 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550

-   การปรับโครงสร้างหนี้

  ณ 31 ธันวาคม 2551 ธนาคารและบริษัทย่อยได้ทำสัญญาปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา ดังนี้

+------------------+-----+-------+-----+------+--------+-----+-------+
| รูปแบบการปรับ      | จ   |       |     |      | สินทรัพย |     | ขาด   |
|                  | ำนว |       |     |      | ์ที่รับโอน |     | ทุนจาก |
| โครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา | นหน |       |     |      |        |     |       |
|                  | ี้ตาม |       |     |      |        |     | ก     |
|                  | บัญชี |       |     |      |        |     | ารปรับ |
|                  |     |       |     |      |        |     |       |
|                  |     |       |     |      |        |     | โครงส |
|                  |     |       |     |      |        |     | ร้างหนี้ |
+------------------+-----+-------+-----+------+--------+-----+-------+
|                  | จำ  | ก     | จำ  | หล   | ชนิด    | ม   |       |
|                  | นวน | ่อนปรับ | นวน | ังปรับ |        | ูลค่า |       |
|                  | ราย |       | ราย |      |        |     |       |
|                  |     | โครงส |     | โค   |        | ยุติธ |       |
|                  |     | ร้างหนี้ |     | รงสร |        | รรม |       |
|                  |     |       |     | ้างหนี้ |        |     |       |
+------------------+-----+-------+-----+------+--------+-----+-------+
| การเปลี่ยนแปล      | 99  |       | 42  | 3    | -      | -   |   608 |
| งเงื่อนไขการชำระหนี้ |     | 4,898 |     | ,711 |        |     |       |
+------------------+-----+-------+-----+------+--------+-----+-------+
| การปรับโครงส      | 14  |       | 3   | 39   | ที่ดิน    | 879 |   30  |
| ร้างหนี้ในหลายลักษณะ |     | 1,349 |     |      |        |     |       |
|                  |     |       |     |      | และสิ่งป |     |       |
|                  |     |       |     |      | ลูกสร้าง |     |       |
+------------------+-----+-------+-----+------+--------+-----+-------+
| รวม              | 113 |       | 45  | 3    |        | 879 |   638 |
|                  |     | 6,247 |     | ,750 |        |     |       |
+------------------+-----+-------+-----+------+--------+-----+-------+

-   ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

ตารางดังต่อไปนี้แสดงค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของธนาคารทหารไทย ณ วันที่ระบุไว้

  --------------------------------------- ------------- ----------- ----------
                                          รอบปีบัญชีสิ้นสุด ณ             
                                          วันที่ 31 ธันวาคม             

  (เฉพาะธนาคาร)                           2551          2550        2549

                                                                    

  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญและการปรับโครงสร้างหนี้ต้นปี   49,930        28,516      31,541

  หนี้สงสัยจะสูญ                              5,285         31,715      13,120

  หนี้สูญได้รับคืน                              167           697         160

  หนี้สูญตัดบัญชี                               (4,563)       (2,947)     (7,833)

  ค่าเผื่อฯ ของลูกหนี้ส่วนที่โอนขาย                (6,887)       (8,051)     (8,451)

  อื่น ๆ                                    -             -           (21)

  ยอดคงเหลือปลายปี                          43,932        49,930      28,516
  --------------------------------------- ------------- ----------- ----------

-   ตั๋วสัญญาใช้เงินของบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย (บสท).

ตามเงื่อนไขของพระราชกำหนดบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย พ.ศ. 2544
ธนาคารและบริษัทย่อยได้ทำสัญญาโอนสินทรัพย์ กับ บสท. ในปี 2544
สำหรับการขายสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้แก่ บสท. ธนาคารและบริษัทย่อยได้รับตั๋วสัญญาใช้เงินจาก
บสท. สำหรับการโอนสินทรัพย์ดังกล่าว (ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 5.3) บสท.
และผู้โอนจะต้องแบ่งปันผลกำไรและขาดทุนจากการบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของ บสท.
ซึ่งเป็นไปตามเงื่อนไขที่ระบุในสัญญา ณ สิ้นปีที่ 5 และสิ้นปีที่ 10 นับแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2544
ดังนี้

กรณีที่มีผลขาดทุน ผลขาดทุนส่วนแรกจำนวนไม่เกินร้อยละ 20 ของราคาโอน
ผู้โอนจะเป็นผู้รับผลขาดทุน ส่วนที่สองจำนวนไม่เกินร้อยละ 20 ของราคาโอน
บสท.และผู้โอนจะแบ่งกันคนละครึ่ง ผลขาดทุนส่วนที่เหลือ บสท. จะรับไปทั้งหมด

กรณีที่มีผลกำไร ผลกำไรส่วนแรกจำนวนไม่เกินร้อยละ 20 ของราคาโอน บสท.
และผู้โอนจะแบ่งกันคนละครึ่ง ทั้งนี้หากยังคงมีกำไรเหลืออีก
ผู้โอนจะได้รับผลกำไรส่วนหลังนี้ในจำนวนที่ไม่เกินมูลหนี้ตามบัญชีหักด้วยราคาโอนและผลกำไรส่วนแรก

ในปี 2549
ธนาคารและบริษัทย่อยได้รับแจ้งข้อมูลการแบ่งปันผลกำไรขาดทุนเบื้องต้นจากบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย
ณ สิ้นสุดปีที่ 5 โดยธนาคารและบริษัทย่อยมีผลขาดทุนจำนวน 730 ล้านบาท
ธนาคารและบริษัทย่อยได้บันทึกผลขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นจำนวนดังกล่าวเป็นประมาณการหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น
นอกจากนี้ ธนาคารได้รับแจ้งจากบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทยภายในเดือนพฤศจิกายน 2549
สำหรับผลขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นจากการปรับราคาโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพสำหรับการจำนำเครื่องจักรเป็นจำนวน
4,341 ล้านบาท ซึ่งธนาคารปฏิเสธรายการดังกล่าว
เนื่องจากเป็นการปฏิบัติที่ไม่เป็นไปตามสัญญาโอนสินทรัพย์ ลงวันที่ 12 ตุลาคม 2544
จึงไม่มีผลบังคับตามกฎหมาย อย่างไรก็ตาม
ธนาคารได้บันทึกประมาณการหนี้สินสำหรับผลขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นจากการปรับราคาโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพจากการจำนำเครื่องจักร
จำนวน 4,341 ล้านบาท

ปัจจุบันธนาคารได้ดำเนินคดีตามกฎหมายกับบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทยแล้ว

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550
ธนาคารและบริษัทย่อยได้ประเมินมูลค่าปัจจุบันของผลขาดทุนที่คาดว่าจะได้รับการปันส่วนจาก บสท.
(ไม่รวมประมาณการหนี้สินสำหรับผลขาดทุนจากการปรับราคาโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพสำหรับการจำนำเครื่องจักร)
ณ สิ้นปีที่สิบ สำหรับงบการเงินรวม จำนวน 1,240 ล้านบาท และ 1,228 ล้านบาท ตามลำดับ
และสำหรับงบการเงินเฉพาะธนาคาร จำนวน 1,201 ล้านบาท และ 1,198 ล้านบาท ตามลำดับ
ซึ่งพิจารณาจากรายงานผลการจัดการสินทรัพย์ที่โอนของ บสท.
และข้อมูลเกี่ยวกับการจัดการสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของธนาคารในอดีต
โดยอัตราส่วนลดที่ใช้ในการคำนวณหามูลค่าปัจจุบันของผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในอนาคตเท่ากับผลตอบแทนของสินทรัพย์หรือตราสารทางการเงินที่มีคุณสมบัติเช่นเดียวกัน
ประมาณการหนี้สิน
(รวมประมาณการหนี้สินสำหรับผลขาดทุนจากการปรับราคาโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพสำหรับการจำนำเครื่องจักร)
มียอดสะสมเป็นจำนวน 5,857 ล้านบาท สำหรับงบการเงินรวม และจำนวน 5,818 ล้านบาท
สำหรับงบการเงินเฉพาะธนาคาร สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2551
ธนาคารและบริษัทย่อยได้บันทึกมูลค่าปัจจุบันของผลขาดทุนที่คาดว่าจะได้รับปันส่วนจาก บสท.
โดยรับรู้เป็นดอกเบี้ยจ่าย จำนวน 61 ล้านบาท ในงบกำไรขาดทุนรวม และ
งบกำไรขาดทุนเฉพาะธนาคาร

-   บริษัท บริหารสินทรัพย์พญาไท (บบส. พญาไท)

บริษัท บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด (บริษัทย่อย) ได้ดำเนินการจดทะเบียนกับกระทรวงพาณิชย์
เมื่อวันที่ 9 สิงหาคม 2543 และได้จดทะเบียนกับธนาคารแห่งประเทศไทย
เพื่อประกอบธุรกิจเป็นบริษัท บริหารสินทรัพย์ฯ เมื่อวันที่ 1 กันยายน 2543
โดยธนาคารถือหุ้นประมาณร้อยละ 100 ของทุนเรือนหุ้นของบริษัทย่อย

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550
ธนาคารยังมีภาระผูกพันที่ต้องจดทะเบียนโอนกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินที่โอนขายดังกล่าว

เงื่อนไขการโอนขายสินทรัพย์ดังกล่าวคือ ธนาคาร (ผู้โอน)
จะดำเนินการส่งมอบเอกสารสินทรัพย์ให้แก่บริษัทย่อย (ผู้รับโอน) ภายใน 30 วัน
นับจากวันโอนสินทรัพย์ (วันที่ที่ระบุในหนังสือโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ)
เว้นแต่คู่สัญญาจะตกลงขยายระยะเวลาออกไป ทั้งนี้
ผู้โอนหรือผู้รับโอนมีสิทธิปรับปรุงราคาสินทรัพย์ได้ โดยจะต้องดำเนินการภายในระยะเวลา 180
วันนับแต่วันโอนสินทรัพย์

  การขายสินทรัพย์ของบริษัท บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด

เมื่อวันที่ 3 กันยายน 2546 บบส.พญาไทได้ทำสัญญาซื้อขายสินทรัพย์กับ บริษัทบริหารสินทรัพย์
กรุงเทพพาณิชย์ จำกัด (“บสก.”) โดยกำหนดวันโอนสินทรัพย์คือวันที่ 30 กันยายน 2546 ทั้งนี้
การโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพและหลักประกันเป็นไปตามพระราชกำหนดบริษัทบริหารสินทรัพย์ พ.ศ.
2541 โดยกำหนดราคาโอนสินทรัพย์ตามข้อตกลงของบบส.พญาไท และ บสก.

ณ วันโอน บสก. ได้ชำระราคาสินทรัพย์ให้แก่บบส.พญาไท เป็นตั๋วสัญญาใช้เงินประเภทเปลี่ยนมือได้
ออกให้ ณ วันที่ 30 กันยายน 2546 เป็นจำนวน 19,533 ล้านบาท ซึ่งเป็นลูกหนี้ด้อยคุณภาพจำนวน
16,634 ล้านบาท และทรัพย์สินรอการขายจำนวน 2,899 ล้านบาท
วันครบกำหนดชำระคืนเงินต้นตามตั๋วสัญญาใช้เงินคือวันที่ 30 กันยายน 2558
โดยมีอัตราดอกเบี้ยเท่ากับอัตราเฉลี่ยของดอกเบี้ยเงินฝากถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักเงินฝากทุกประเภทเฉพาะที่เป็นเงินบาทของธนาคารพาณิชย์ขนาดใหญ่
5 แห่ง งวดแรกชำระในวันครบรอบปีที่ 6 นับจากวันที่ออกตั๋วสัญญาใช้เงิน
และงวดถัดไปจะชำระเมื่อครบกำหนด 1 ปี
หลังจากวันที่ชำระดอกเบี้ยงวดแรกไปจนถึงวันครบกำหนดของตั๋วสัญญาใช้เงิน ทั้งนี้
ห้ามมิให้บบส.พญาไท สลักหลังโอนตั๋วสัญญาใช้เงินให้กับบุคคลใด ๆ
เว้นแต่เป็นการสลักหลังให้กับธนาคารทหารไทย จำกัด (มหาชน) ธนาคารแห่งประเทศไทย หรือ
กองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงินเท่านั้น หาก
บสก.จะเลิกกิจการก่อนวันที่ตั๋วสัญญาใช้เงินครบกำหนด
บสก.จะต้องโอนสิทธิและหน้าที่ตามสัญญาซื้อขายและตั๋วสัญญาใช้เงินให้กับนิติบุคคลที่บบส.พญาไทให้ความเห็นชอบ

บบส.พญาไท หรือ บสก.
มีสิทธิปรับปรุงราคาสินทรัพย์ภายในระยะเวลาหนึ่งร้อยแปดสิบวันนับแต่วันโอนสินทรัพย์
โดยบบส.พญาไท หรือ บสก. จะออกเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินเพิ่มเติมเพื่อปรับปรุงราคาดังกล่าว

การรับรู้ผลกำไรขาดทุนจากการโอนสินทรัพย์ บบส.พญาไท และ
บสก.ตกลงกันว่าการรับรู้ผลกำไรขาดทุนจากการบริหารสินทรัพย์ให้มีการคำนวณเมื่อสิ้นปีที่หก
และสิ้นปีที่สิบสองนับแต่วันโอนสินทรัพย์

การคำนวณกำไรขาดทุนจากการบริหารสินทรัพย์คำนวณจากมูลค่าสินทรัพย์ที่เรียกเก็บได้ซึ่งสะสมเฉพาะกรณีที่ลูกหนี้ได้ชำระหนี้เสร็จสิ้นแล้วตามเกณฑ์เงินสดจนถึงวันคำนวณหักด้วยราคาสินทรัพย์ที่รับโอนและค่าใช้จ่ายในการดำเนินการของผู้รับโอนที่เกี่ยวกับสินทรัพย์ที่รับโอนรวมทั้งดอกเบี้ยของตั๋วสัญญาใช้เงิน
และเมื่อสิ้นปีที่หก และสิ้นปีที่สิบสองนับแต่วันโอนสินทรัพย์ ให้รวมผลการบริหารงานสำหรับสินทรัพย์ที่
บสก. รับโอนจากบบส.พญาไท ตามสัญญานี้แล้วนำผลกำไรขาดทุนมาแบ่งปันระหว่าง บสก. กับ
บบส.พญาไท
ในกรณีที่มีการตีโอนทรัพย์สินชำระหนี้ให้นับเฉพาะกรณีที่ได้จำหน่ายทรัพย์สินนั้นเพื่อชำระหนี้จนเสร็จสิ้นแล้วเท่านั้น

กรณีที่มีผลขาดทุนสำหรับสินทรัพย์กลุ่มหนึ่ง บบส.พญาไท
จะเป็นผู้รับผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบแรกและผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบถัดไปนั้น บบส.พญาไท
และ บสก. จะแบ่งรับไปในอัตรา 1:1 ส่วนผลขาดทุนที่เหลือให้ บสก. เป็นผู้รับไปทั้งหมด

กรณีที่มีผลขาดทุนสำหรับสินทรัพย์กลุ่มสอง

(ก) ในกรณีราคารับโอนไม่มีส่วนลด บบส.พญาไท จะเป็นผู้รับผลขาดทุนในอัตราร้อยละสามสิบแรก
และผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบถัดไปนั้น บบส.พญาไท และ บสก. จะแบ่งรับไปในอัตรา 1:1
ส่วนผลขาดทุนที่เหลือให้ บสก. เป็นผู้รับไปทั้งหมด

(ข) ในกรณีราคารับโอนมีส่วนลดร้อยละห้า บบส.พญาไท
จะเป็นผู้รับผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบห้าแรก และผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบถัดไปนั้น
บบส.พญาไท และ บสก. จะแบ่งรับไปในอัตรา 1:1 ส่วนผลขาดทุนที่เหลือให้ บสก.
เป็นผู้รับไปทั้งหมด

(ค) ในกรณีราคารับโอนมีส่วนลดร้อยละสิบ บบส.พญาไท
จะเป็นผู้รับผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบแรก และผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบถัดไปนั้น
บบส.พญาไท และ บสก. จะแบ่งรับไปในอัตรา 1:1 ส่วนผลขาดทุนที่เหลือให้ บสก.
เป็นผู้รับไปทั้งหมด

(ง) ในกรณีราคารับโอนมีส่วนลดร้อยละสิบห้า บบส.พญาไท
จะเป็นผู้รับผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบแรก และผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบถัดไปนั้น
บบส.พญาไท และ บสก. จะแบ่งรับไปในอัตรา 1:1 ส่วนผลขาดทุนที่เหลือให้ บสก.
เป็นผู้รับไปทั้งหมด

กรณีที่มีผลกำไรสำหรับสินทรัพย์กลุ่มหนึ่งและกลุ่มสอง
ผลกำไรส่วนแรกจำนวนไม่เกินร้อยละยี่สิบของราคาโอนสินทรัพย์ให้บบส.พญาไท และ บสก.
แบ่งกันในอัตรา 1:1 ผลกำไรที่เหลืออีกบบส.พญาไท จะได้รับทั้งหมด
แต่ไม่เกินส่วนต่างระหว่างมูลค่าทางบัญชีและราคาโอนของสินทรัพย์ กำไรส่วนที่เหลือให้ บสก.
ไปทั้งหมด

การโอนขายสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้กับ บสก. ตั้งแต่วันที่ 30 กันยายน 2546 จนถึง ณ วันสิ้นปี
2548 บบส.พญาไท ได้โอนขายสินทรัพย์ประเภทเงินลงทุนในลูกหนี้
เงินให้กู้ยืมและลูกหนี้ทั้งที่มีหลักประกันและประเภทที่ไม่มีหลักประกัน และทรัพย์สินรอการขาย
และสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องให้กับ บสก. ในราคารวม 19,712 ล้านบาท
บสก.ได้จ่ายชำระราคาสินทรัพย์ให้แก่บบส.พญาไท เป็นตั๋วสัญญาใช้เงินประเภทเปลี่ยนมือได้และ
บบส.พญาไทได้สลักหลังตั๋วดังกล่าวโอนให้กับ ธนาคารทหารไทย จำกัด (มหาชน)
ทั้งจำนวนเพื่อชำระคืนเงินกู้ยืมระยะยาว

บบส.พญาไท และ บสก. ได้ดำเนินการปรับปรุงราคาขายระหว่างกันและรับคืนลูกหนี้ด้อยคุณภาพ
และทรัพย์สินรอการขายเนื่องจากสาเหตุต่าง ๆ จนถึงสิ้นปี 2548 เป็นจำนวนเงินรวม 1,011
ล้านบาท และ บบส.พญาไทได้ออกตั๋วสัญญาใช้เงินให้กับ บสก. จำนวน 1,011 ล้านบาท
เพื่อชำระการปรับรายการระหว่างกัน ปัจจุบันบริษัทรอออกตั๋วสัญญาใช้เงินให้กับ บสก. จำนวน 4
ล้านบาท ซึ่งเป็นผลต่างราคาจากการขายทรัพย์สินรอการขายในปี 2546 ทั้งนี้ บบส.พญาไท
ได้รับรู้ดอกเบี้ยจ่ายของตั๋วสัญญาใช้เงินดังกล่าว สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550
เป็นจำนวนเงินรวม 17 ล้านบาท และ 20 ล้านบาท ตามลำดับ
แสดงเป็นค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยในงบการเงินของ บบส.พญาไท

ในปี 2549 บบส.พญาไท และ บสก.
มีการจัดทำบันทึกการประชุมเกี่ยวกับรายละเอียดในการคำนวณค่าเสียหายที่ บบส.พญาไท
ต้องชดใช้ให้กับ บสก. ตามสัญญาซื้อสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ
ซึ่งทั้งสองฝ่ายตกลงจะขอให้มีการพิจารณาชดใช้ความเสียหายกันภายในสิ้นปีที่หก หรือสิ้นปีที่สิบสอง
โดยใช้วิธีหักกลบลบหนี้กับจำนวนเงินที่ บสก.
จะต้องชำระตามตั๋วสัญญาใช้เงินตามที่ระบุในสัญญาซื้อขาย ลงวันที่ 3 กันยายน 2546

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550
กลุ่มธนาคารได้ประเมินมูลค่าปัจจุบันของผลขาดทุนที่คาดว่าจะได้รับการปันส่วนจาก บสก. ณ
สิ้นปีที่สิบสองจำนวน 3,390 ล้านบาท และ 3,204 ล้านบาท ตามลำดับ
ซึ่งพิจารณาจากรายงานผลการจัดการสินทรัพย์ที่โอนของ บสก.
และข้อมูลเกี่ยวกับการจัดการสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของธนาคารในอดีต
โดยอัตราส่วนลดที่ใช้ในการคำนวณหามูลค่าปัจจุบันของผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในอนาคตเท่ากับผลตอบแทนของสินทรัพย์
หรือตราสารทางการเงินที่มีคุณสมบัติเช่นเดียวกัน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2551
กลุ่มธนาคารได้บันทึกประมาณการหนี้สินเพิ่มขึ้นโดยรับรู้เป็นดอกเบี้ยจ่าย จำนวน 186 ล้านบาท
ในงบกำไรขาดทุนรวม

-   บริษัทบริหารสินทรัพย์ กรุงเทพพาณิชย์ จำกัด (บสก.)

เมื่อวันที่ 9 ตุลาคม 2549 ธนาคารได้มีการทำบันทึกข้อตกลงเพื่อการซื้อขายทรัพย์สินรอการขาย
กับบริษัท บริหารสินทรัพย์กรุงเทพพาณิชย์ จำกัด (“บสก.”)
โดยราคาซื้อขายทรัพย์สินดังกล่าวขึ้นอยู่กับ
ร้อยละของราคาประเมินของแต่ละกลุ่มทรัพย์สินตามสภาพคล่อง
ซึ่งเป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดในหนังสือธนาคารแห่งประเทศไทย
เรื่องข้อกำหนดเกี่ยวกับวิธีปฏิบัติสำหรับบริษัทบริหารสินทรัพย์ ลงวันที่ 27 พฤศจิกายน 2543
และพระราชกำหนดบริษัทบริหารสินทรัพย์ พ.ศ. 2541 ทั้งนี้
ธนาคารจะดำเนินการจัดการกองทรัพย์สินให้แล้วเสร็จภายใน 120 วัน
นับแต่วันที่ลงนามในบันทึกข้อตกลงเพื่อการซื้อขายทรัพย์สินรอการขาย
โดยบสก.จะตรวจสอบและแจ้งยืนยันการซื้อทรัพย์สินให้ธนาคารทราบภายใน 30 วัน
นับจากวันที่ธนาคารได้จัดกองทรัพย์สิน ธนาคารและ
บสก.จะลงนามสัญญาจะซื้อขายทรัพย์สินระหว่างกันภายใน 30 วัน
นับแต่วันลงนามในสัญญาจะซื้อขายทรัพย์สิน โดยจะชำระราคาด้วยตั๋วสัญญาใช้เงินชนิดไม่มีดอกเบี้ย
ระยะเวลาของตั๋วสัญญาใช้เงินขึ้นอยู่กับกลุ่มสินทรัพย์ตามสภาพคล่อง

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550
ธนาคารได้ทำสัญญาจะซื้อจะขายทรัพย์สินกับบริษัท บริหารสินทรัพย์กรุงเทพพาณิชย์ จำกัด (ผู้รับโอน)
เพื่อทำการขายทรัพย์สินรอการขายโดยมีราคาตามบัญชี (สุทธิจากค่าเผื่อการด้อยค่า) จำนวน 266
ล้านบาท และ 1,482 ล้านบาท ตามลำดับ โดยมีกำไรจากการขายจำนวน 0.11 ล้านบาท
และขาดทุนจากการขายจำนวน 331 ล้านบาท ตามลำดับ
โดยธนาคารได้รับชำระเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินอาวัลโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน
จำนวน 266 ล้านบาท และ 1,151 ล้านบาท ตามลำดับ ซึ่งจะครบกำหนดชำระในระหว่างปี
2552-2559 ณ วันที่รับชำระธนาคารรับรู้ผลขาดทุนจากส่วนลดมูลค่าของตั๋วสัญญาใช้เงินจำนวน 33
ล้านบาท และ 160 ล้านบาท ตามลำดับ โดยแสดงรวมในค่าใช้จ่ายอื่น

12.3.2 ทรัพย์สินรอการขาย (เฉพาะธนาคาร)

~~ทรัพย์สินรอการขายของธนาคาร ประกอบด้วย ทรัพย์ที่ซื้อจากการขายทอดตลาด
ทรัพย์ที่ได้รับจากการตีโอนชำระหนี้ และทรัพย์ที่ยกเลิกการใช้งาน
สินทรัพย์เหล่านี้สามารถสร้างรายได้ให้กับธนาคารทหารไทยได้น้อย หรือไม่สามารถสร้างรายได้เลย
และธนาคารทหารไทยยังต้องกันเงินสำรองเผื่อการด้อยค่าในส่วนนี้ด้วย
โดยธนาคารได้บันทึกการด้อยค่าทรัพย์สินรอการขายตามแผนของธนาคารในการเร่งจำหน่ายทรัพย์สินรอการขาย
โดยธนาคารได้จำหน่ายทรัพย์สินรอการขายในระหว่างปี 2550 และปี 2551
และได้ทำการตั้งสำรองสำหรับการด้อยค่าทรัพย์สินรอการขายและทรัพย์สินอื่น
ตามที่ได้แสดงตามตารางดังต่อไปนี้~~

+------------------------------------+----------------+----------------+
|                                    | ณ วันที่31 ธันวาคม | ณ วันที่ 31       |
|                                    | 2551           | ธันวาคม 2550    |
+====================================+================+================+
|                                    | (ล้านบาท)       | (ล้านบาท)       |
+------------------------------------+----------------+----------------+
| ยอด ณ ต้นงวด                        | 23,450         | 26,853         |
+------------------------------------+----------------+----------------+
|   เพิ่มขึ้น (ลดลง)                     | (2,719)        | (3,403)        |
+------------------------------------+----------------+----------------+
| ยอด ณ ปลายงวด                      | 20,731         | 23,450         |
+------------------------------------+----------------+----------------+
| ค่าเผื่อการด้อยค่า                      | (3,913)        | (3,980)        |
+------------------------------------+----------------+----------------+
| รวมทรัพย์สินรอการขายสุทธิ               | 16,818         | 19,470         |
+------------------------------------+----------------+----------------+

-   วิธีการจัดการเกี่ยวกับทรัพย์สินรอการขาย (เฉพาะธนาคาร)

ทรัพย์สินรอการขายที่ธนาคารถือครอง
ซึ่งกระจายอยู่ทั่วประเทศมีภาระค่าใช้จ่ายทางตรงในการดูแลและเตรียมความพร้อมในการขายประมาณปีละ
38 ล้านบาท อย่างไรก็ตาม ทรัพย์สินดังกล่าว ธนาคารสามารถแสวงหาผลประโยชน์จากการให้เช่า
เพื่อเป็นการช่วยลดภาระในการดูแลรักษา โดยในปี 2550 และปี 2551 มีรายได้ค่าเช่ารวม 62
ล้านบาท และ 60 ล้านบาท ตามลำดับ

สำหรับในด้านการขาย ธนาคารได้จัดเตรียมความพร้อมของระบบข้อมูลทรัพย์สินผ่านระบบ
Internet, Intranet และสื่อสิ่งพิมพ์ต่าง ๆ
ให้รองรับกับช่องทางการขายทั้งภายในและภายนอกของธนาคาร
โดยพนักงานของธนาคารซึ่งกระจายอยู่ทั่วประเทศกว่า 8,000
คนรวมทั้งบริษัทตัวแทนนายหน้าและบุคคลทั่วไป โดยมีค่านายหน้าเป็นแรงจูงใจในการขาย ซึ่งในปี
2550 ธนาคารสามารถจำหน่ายทรัพย์สินรอการขาย รวมมูลค่า 7,918 ล้านบาท และในปี 2551
ธนาคารสามารถจำหน่ายทรัพย์สินรอการขาย รวมมูลค่า 5,221 ล้านบาท

12.3.3 เงินลงทุนในหลักทรัพย์ (เฉพาะธนาคาร)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 และ 31 ธันวาคม 2551 เงินลงทุนสุทธิในหลักทรัพย์ของธนาคาร
(ไม่รวมเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม) มีจำนวน 92,640 ล้านบาท และ 80,739 ล้านบาท
ตามลำดับ โดยมูลค่าตลาดของเงินลงทุนในตราสารหนี้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 และ 31
ธันวาคม 2551 มีจำนวน 82,080 ล้านบาท และ 77,356 ล้านบาท ตามลำดับ
โดยหลักธนาคารถือตราสารหนี้โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อการลงทุน
โดยสายงานบริหารเงินซึ่งรับผิดชอบในการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร
มีความรับผิดชอบในการบริหารพอร์ตตราสารหนี้
ยกเว้นตราสารหนี้ที่ถือไว้โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อการค้า
สายงานบริหารธุรกิจตลาดเงินมีความรับผิดชอบในการบริหารตราสารหนี้ส่วนน้อยของธนาคาร
ตราสารหนี้ส่วนใหญ่ที่ธนาคารลงทุนประกอบด้วยพันธบัตรรัฐบาลและรัฐวิสาหกิจที่ให้ผลตอบแทนคงที่
นอกจากนี้
ธนาคารมีการลงทุนในตราสารหนี้ภาคเอกชนในจำนวนที่จำกัดและได้ทยอยลดการลงทุนลงเพื่อลดความเสี่ยงด้านเครดิต
ทั้งนี้ ตราสารหนี้ที่ธนาคารถือโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อการลงทุนแบ่งออกเป็นหลักทรัพย์เผื่อขาย
หรือหลักทรัพย์ที่จะถือจนครบกำหนด

สายงานวาณิชธนกิจของธนาคารมีหน้าที่ในการบริหารจัดการการลงทุนในตราสารทุน
การลงทุนในตราสารทุนของธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 และ 31 ธันวาคม 2551
(ไม่รวมเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม) มีมูลค่า 11,776 ล้านบาท และ 7,285 ล้านบาท
ตามลำดับ
ซึ่งส่วนใหญ่เป็นการลงทุนในตราสารทุนซึ่งเป็นหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดในตลาดหลักทรัพย์ฯ
หน่วยลงทุน และหลักทรัพย์ที่ไม่ได้จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ฯ
การลงทุนในหลักทรัพย์ที่ไม่ได้จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ฯ
อาจเป็นการลงทุนในโครงการร่วมทุนหรือตราสารทุนที่ได้รับมาจากการปรับโครงสร้างสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของการลงทุนในตราสารทุนทั้งหมดของธนาคาร

ตารางดังต่อไปนี้แสดงพอร์ตการลงทุนของธนาคาร ณ วันที่ระบุไว้

+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
|                     | ณ วันที่  |     |       |      |        |      |
|                     | 31     |     |       |      |        |      |
|                     | ธันวาคม |     |       |      |        |      |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| (เฉพาะธนาคาร)       | 2551   |     | 2550  |      | 2549   |      |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
|                     | ร      | ร   | รา    | ราคา | ร      | ราคา |
|                     | าคาทุน/ | าคา | คาทุน/ |      | าคาทุน/ |      |
|                     |        |     |       | ตลาด |        | ตลาด |
|                     | รา     | ต   | ราค   |      | รา     |      |
|                     | คาทุนตัด | ลาด | าทุนตัด |      | คาทุนตัด |      |
|                     |        |     |       |      |        |      |
|                     | จำหน่าย |     | จ     |      | จำหน่าย |      |
|                     |        |     | ำหน่าย |      |        |      |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
|                     | (      |     |       |      |        |      |
|                     | ล้านบาท |     |       |      |        |      |
|                     | ยกเว้น  |     |       |      |        |      |
|                     | ร้อยละ) |     |       |      |        |      |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| เงินลงทุนเพื่อค้า        |        |     |       |      |        |      |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| ตราสารหนี้            | 5,003  | 5,  | 4,538 | 4    | 1,025  | 1    |
|                     |        | 010 |       | ,539 |        | ,019 |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| ตราสารทุน            | 79     | 53  | -     | -    | -      | -    |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| เงินลงทุนเผื่อขาย       |        |     |       |      |        |      |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| ตราสารหนี้            | 34,934 | 35, | 4     | 41   | 64,940 | 64   |
|                     |        | 362 | 1,158 | ,235 |        | ,788 |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| ตราสารทุน            | 4,137  | 2,  | 7,647 | 7    | 6,828  | 5    |
|                     |        | 398 |       | ,424 |        | ,344 |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| หลัก                 |        |     |       |      |        |      |
| ทรัพย์ที่จะถือจนครบกำหนด |        |     |       |      |        |      |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| ตราสารหนี้            | 36,053 | 36, | 3     | 36   | 37,275 | 35   |
|                     |        | 984 | 6,609 | ,306 |        | ,827 |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| ตราสารทุน            | -      | -   | -     | -    | -      | -    |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| เงินลงทุนทั่วไป         |        |     |       |      |        |      |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| ตราสารหนี้            | -      | -   | -     | -    | -      | -    |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| ตราสารทุน            | 3,069  | 2,  | 4,129 | 4    | 5,066  | 5    |
|                     |        | 610 |       | ,115 |        | ,604 |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| หัก ค่าเผื่อการปรับมูลค่า  | (216)  | -   | 1,258 | -    | (      | -    |
|                     |        |     |       |      | 1,592) |      |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| หัก ค่าเผื่อการด้อยค่า    | (      | -   | (2    | -    | (940)  | -    |
|                     | 2,320) |     | ,699) |      |        |      |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| รวมเงินลงทุน          |        |     |   9   |   93 |   1    |      |
|                     | 80,739 | 82, | 2,640 | ,619 | 12,602 |  112 |
|                     |        | 417 |       |      |        | ,582 |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| เงินลง               | 2,223  | 2,  | 2,957 | 2    | 4,306  | 4    |
| ทุนในบริษัทย่อย/บริษัทร่วม |        | 223 |       | ,957 |        | ,306 |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| รวม                 | 82,962 | 84, | 9     | 96   | 1      | 116  |
|                     |        | 640 | 5,597 | ,576 | 16,908 | ,888 |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+

1.  การตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุน

การตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าเงินลงทุนของธนาคารพิจารณาตามหลักเกณฑ์การด้อยค่าของหลักทรัพย์
ณ 31 ธันวาคม 2550 และ 31 ธันวาคม 2551
ธนาคารมีค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนในหลักทรัพย์ตราสารทุนเท่ากับ 2,649 ล้านบาท และ
2,270 ล้านบาท ตามลำดับ และสำหรับตราสารหนี้เท่ากับ 50 ล้านบาท ทั้ง 2 ปี ณ สิ้นปี 2550
และสิ้นปี 2551 ธนาคารมีค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุน รวมทั้งสิ้น 2,699 ล้านบาท และ
2,320 ล้านบาท ตามลำดับ

2.  ตราสารระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินของธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 มีจำนวน 72,384
ล้านบาท โดยเพิ่มขึ้นจำนวน 52,785 ล้านบาท หรือร้อยละ 269.3 จาก ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2550 ซึ่งเป็นผลมาจากการการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร

12.4 สภาพคล่องและแหล่งเงินทุน

3.  การบริหารสภาพคล่อง

จุดประสงค์ของการบริหารสภาพคล่อง คือ
การจัดเตรียมเงินทุนเพื่อให้ธนาคารสามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินของธนาคารทั้งในปัจจุบันและในอนาคต
รวมถึงสามารถหาผลประโยชน์จากโอกาสทางการตลาดที่เหมาะสมตามที่เกิดขึ้นได้
โดยภาระผูกพันทางการเงินเกิดจากการถอนเงินฝาก การชำระหนี้ที่ลงทุนเมื่อครบกำหนดไถ่ถอน
การขยายสินเชื่อ ความต้องการแหล่งเงินทุนหมุนเวียนที่ใช้ในการประกอบกิจการ
และการรักษาระดับการตั้งสำรองตามที่กฎหมายกำหนด เป็นต้น

ธนาคารมีแหล่งสภาพคล่องเพียงพอและสามารถบริหารสภาพคล่องผ่านตลาดเงินในประเทศ
และต่างประเทศ ตลาดแลกเปลี่ยนเงิน และตลาดซื้อคืน

ตารางดังต่อไปนี้แสดงข้อมูลเกี่ยวกับสถานะสภาพคล่องของธนาคาร ตามวันที่ระบุไว้

+-----------------------------+------------+-----------+-------------+
|                             | ณ วันที่ 31   |           |             |
|                             | ธันวาคม     |           |             |
+=============================+============+===========+=============+
|                             | 2551       | 2550      | 2549        |
+-----------------------------+------------+-----------+-------------+
|                             |   (หน่วย:   |           |             |
|                             |   ล้านบาท   |           |             |
|                             |   ย        |           |             |
|                             | กเว้นร้อยละ) |           |             |
+-----------------------------+------------+-----------+-------------+
| สินทรัพย์สภาพคล่อง              | 163,877    | 140,980   | 162,085     |
+-----------------------------+------------+-----------+-------------+
| เงินให้กู้ยืม/ เงินฝาก (ร้อยละ)    | 94.2       | 100.1     | 95.2        |
+-----------------------------+------------+-----------+-------------+
| เงินให้กู้ยืม/ เงินฝาก            | 92.0       | 98.0      | 92.2        |
| (เฉพาะเงินสกุลบาท) (ร้อยละ)    |            |           |             |
+-----------------------------+------------+-----------+-------------+
| สินทรัพย์สภาพคล่อง/ สินทรัพย์      | 27.3       | 22.8      | 21.6        |
| (ร้อยละ)                     |            |           |             |
+-----------------------------+------------+-----------+-------------+
| สินทรัพย์สภาพคล่อง/ เงินฝาก      | 36.4       | 30.3      | 28.5        |
| (ร้อยละ)                     |            |           |             |
+-----------------------------+------------+-----------+-------------+

4.  สภาพคล่อง (เฉพาะธนาคาร)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 ธนาคารมีสินทรัพย์สภาพคล่องจำนวน 163,877 ล้านบาท
ซึ่งเพิ่มขึ้นจากจำนวน 140,980 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550
โดยการเพิ่มขึ้นนี้ส่วนใหญ่มีสาเหตุหลักมาจากการเพิ่มขึ้นของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

เงินสดสุทธิที่ใช้ในกิจกรรมดำเนินงานมีจำนวนติดลบ 12,754 ล้านบาทในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2551 เมื่อเปรียบเทียบกับจำนวน 49,570 ล้านบาท สำหรับรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2550 โดยการลดลงนี้ส่วนใหญ่มีสาเหตุหลักมาจากการลดลงของเงินให้สินเชื่อ

เงินฝากของธนาคารลดลง ร้อยละ 3.2 จากจำนวน 465,628 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2550 เป็นจำนวน 450,560 ล้านบาท เงินกู้ยืมของธนาคารเพิ่มขึ้น ร้อยละ 24.7 จากจำนวน
53,215 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 เป็นจำนวน 66,342 ล้านบาท ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2551 โดยมีสาเหตุมาจากการออกตั๋วแลกเงิน

12.5 รายจ่ายฝ่ายทุน (Capital Expenditures)

รายจ่ายฝ่ายทุนรวมของธนาคาร (ซึ่งเป็นส่วนเพิ่มเติมทั้งหมดจากที่ดิน สิ่งปลูกสร้างและอุปกรณ์
แต่ไม่รวมถึงส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์ใหม่) มีจำนวน 2,844 ล้านบาท ในปี 2549 และ
มีจำนวน 1,578 ล้านบาทในปี 2550 และ มีจำนวน 549 ล้านบาท ในปี 2551

ในปี 2551 รายจ่ายลงทุนของธนาคาร
ส่วนใหญ่เป็นการลงทุนในการเพิ่มเครื่องมืออิเล็กทรอนิกส์ต่างๆ และลงทุนในการขยายจำนวนสาขา
เครื่อง ATM/EDC เพื่อเพิ่มจุดในการให้บริการลูกค้า การลงทุนในระบบ Consumer Sale Tool
เป็นเครื่องมือให้กับสาขาต่าง ๆ สามารถนำเสนอผลิตภัณฑ์สินเชื่อและบริการต่างๆ
ให้แก่ลูกค้าได้รวดเร็วและเหมาะสมในแต่ละกลุ่มลูกค้า โดยมีข้อมูลผลิตภัณฑ์ด้าน Consumer
ที่ครบถ้วนและทันสถานการณ์ รวมทั้งการร่วมมือพัฒนาระบบในการให้บริการร่วมกับบริษัทในกลุ่ม เช่น
บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนไอเอ็นจี (ประเทศไทย) จำกัด บริษัทไอเอ็นจี ประกันชีวิต จำกัด
และบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนทหารไทย จำกัด เป็นต้น การลงทุน ปรับปรุง
กระบวนการอำนวยสินเชื่อให้รวดเร็ว เช่น โครงการ One day approval process ทั้งนี้
เพื่อเสริมสร้างปริมาณ ธุรกิจและรายได้ของธนาคาร รวมทั้ง
ปรับปรุงสาขารูปแบบเก่าที่เหลือบางส่วน และเปลี่ยนอุปกรณ์ของสาขาที่มีอายุการใช้งานนาน เช่น
เครื่องคอมพิวเตอร์ พริ้นเตอร์ เครื่องปรับสมุดคู่ฝากอัตโนมัติ
เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการให้บริการปรับปรุงระบบรักษาความปลอดภัย ด้านข้อมูลสารสนเทศ
เพิ่มขีดความสามารถระบบงาน เพื่อรองรับให้มี Flexibility ในลักษณะ Mix & Match
ในการสร้างผลิตภัณฑ์ใหม่ที่หลากหลายมากขึ้น
การพัฒนาระบบงานของหน่วยงานต่างๆเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการดำเนินงาน
ตลอดจนรองรับมาตรฐานของ Basel II และ ธปท. รวมทั้งการวางระบบการทำ Business
Process Improvement ให้เป็น Automation เพื่อลดต้นทุนและความเสี่ยงในการดำเนินงาน

12.6 ความสามารถในการดำรงเงินกองทุน

ตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย กำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ที่จดทะเบียนในประเทศ
ดำรงเงินกองทุนขั้นต่ำทั้งสิ้นเมื่อสิ้นวันหนึ่งๆเป็นอัตราส่วนกับสินทรัพย์เสี่ยงทั้งสิ้นไม่ต่ำกว่าร้อยละ
8.5 โดยมีเงื่อนไขว่าเงินกองทุนชั้นที่ 1 ต้องเป็นอัตราส่วนไม่ต่ำกว่าร้อยละ 4.25
ของสินทรัพย์เสี่ยงทั้งสิ้น
เพื่อให้สอดคล้องกับหลักเกณฑ์การดำรงเงินกองทุนตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2551 ธนาคารดำรงเงินกองทุนทั้งสิ้นเท่ากับ 63,105 ล้านบาท แบ่งเป็นเงินกองทุนชั้นที่
1 เท่ากับ 45,986 ล้านบาท เงินกองทุนชั้นที่ 2 เท่ากับ 17,794 ล้านบาท
ธนาคารดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยงตามเกณฑ์ Basel II เท่ากับร้อยละ 13.91
สูงกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำของธนาคารแห่งประเทศไทย

12.7 ค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชี

5.  ค่าตอบแทนจากการสอบบัญชี (audit fee)

ธนาคารและบริษัทย่อยจ่ายค่าตอบแทนการสอบบัญชีให้แก่

-   สำนักงานผู้สอบบัญชีของธนาคารและบริษัทย่อย ในรอบปีบัญชี 2551 เป็นจำนวนเงินรวม
    11,245,000 บาท

-   บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชีและสำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด
    ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม 1,415,000 บาท

6.  ค่าบริการอื่น (non-audit fee)

ธนาคารและบริษัทย่อยจ่ายค่าตอบแทนของงานบริการอื่น ซึ่งได้แก่ ค่าตรวจสอบพิเศษ
ค่าที่ปรึกษาในการจัดทำข้อมูลประกอบการจัดทำหนังสือชี้ชวน เพื่อเสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุน
และค่าที่ปรึกษาในด้านต่าง ๆ ที่ไม่เกี่ยวกับงานสอบบัญชี ให้แก่

-   สำนักงานสอบบัญชีของธนาคาร ในรอบปีบัญชี 2551 มีจำนวนรวม 1,700,000 บาท
    และจะต้องจ่ายในอนาคตอันเกิดจากการตกลงที่ยังให้บริการไม่แล้วเสร็จในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา
    มีจำนวนรวม 900,000 บาท

-   บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชีและสำนักงานสอบบัญชีดังกล่าวในรอบบัญชีที่ผ่านมา
    มีจำนวนรวม 4,500,000 บาท
    และจะต้องจ่ายในอนาคตอันเกิดจากการตกลงที่ยังให้บริการไม่แล้วเสร็จในรอบบัญชีที่ผ่านมา
    มีจำนวนรวม 1,500,000 บาท