5. ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

(5.1) สินทรัพย์ถาวรของบริษัทและบริษัทย่อย

ก. ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจของบริษัท มีดังนี้

+-----------------+-----------------+-----------------+----------------+
| รายการ          | มูลค่าตามบัญชีสุทธิ   | ลักษณะกรรมสิทธิ    | หลักปร          |
|                 | (บาท)           |                 | ะกันและภาระผูกพัน |
| (ณ วันที่ 31       |                 |                 |                |
| ธันวาคม 2553)    |                 |                 |                |
+-----------------+-----------------+-----------------+----------------+
| ที่ดิน             | 1,820,000       | เป็นของบริษัทฯ     | ไม่มี            |
| (สาขาสุพรรณบุรี)   |                 |                 |                |
+-----------------+-----------------+-----------------+----------------+
| อาคาร           | 539,090         | เป็นของบริษัทฯ     | ไม่มี            |
| (สาขาสุพรรณบุรี)   |                 |                 |                |
+-----------------+-----------------+-----------------+----------------+
| เค              | 45,814,080      | เป็นของบริษัทฯ     | ไม่มี            |
| รื่องตกแต่งสำนักงาน |                 |                 |                |
+-----------------+-----------------+-----------------+----------------+
| อุปกรณ์สำนักงาน    | 81,768,907      | เป็นของบริษัทฯ     | ไม่มี            |
+-----------------+-----------------+-----------------+----------------+
| ยานพาหนะ        | 411,798         | เป็นของบริษัทฯ     | ไม่มี            |
+-----------------+-----------------+-----------------+----------------+
| งานระหว่างทำ     | 5,278,648       | เป็นของบริษัทฯ     | ไม่มี            |
+-----------------+-----------------+-----------------+----------------+
|                 | 135,632,523     |                 |                |
+-----------------+-----------------+-----------------+----------------+

2.  ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจของบริษัทย่อย มีดังนี้

+-----------------+-----------------+-----------------+----------------+
| รายการ          | มูลค่าตามบัญชีสุทธิ   | ลักษณะกรรมสิทธิ    | หลักปร          |
|                 | (บาท)           |                 | ะกันและภาระผูกพัน |
| (ณ วันที่ 31       |                 |                 |                |
| ธันวาคม 2553)    |                 |                 |                |
+-----------------+-----------------+-----------------+----------------+
| ส่วนปรับปรุงอาคาร  | 735,319         | เป็นของบริษัทย่อย   | ไม่มี            |
+-----------------+-----------------+-----------------+----------------+
| เค              | 298,118         | เป็นของบริษัทย่อย   | ไม่มี            |
| รื่องตกแต่งสำนักงาน |                 |                 |                |
+-----------------+-----------------+-----------------+----------------+
| อุปกรณ์สำนักงาน    | 5,875,441       | เป็นของบริษัทย่อย   | ไม่มี            |
+-----------------+-----------------+-----------------+----------------+
| ยานพาหนะ        | 1,249,451       | เป็นของบริษัทย่อย   | ไม่มี            |
+-----------------+-----------------+-----------------+----------------+
|                 | 8,158,329       |                 |                |
+-----------------+-----------------+-----------------+----------------+

(5.2) พื้นที่เช่า

บริษัทได้เช่าพื้นที่เพื่อเป็นที่ประกอบธุรกิจของสำนักงานใหญ่และสำนักงานสาขา ดังนี้

+-----------------+--------------------------------+-------------------+
| สถานที่ประกอบธุรกิจ | ผู้ให้เช่า                         | ระยะเวลา          |
|                 |                                | เช่าที่เหลือโดยประมาณ |
|                 |                                |                   |
|                 |                                | (นับจาก 31 ธันวาคม  |
|                 |                                | 2553)             |
+-----------------+--------------------------------+-------------------+
| 1. สำนักงานใหญ่   | บริษัท ซิตี้เรียลตี้ จำกัด              | 1 ปี 1 เดือน        |
+-----------------+--------------------------------+-------------------+
| 2.              | บริษัท เค.อาร์. ชอปปิ้งเซ็นเตอร์ จำกัด | 11 เดือน           |
| สาขานครราชสีมา   |                                |                   |
+-----------------+--------------------------------+-------------------+
| 3. สาขาสมุทรสาคร | บริษัท เอ. ที. แอสเซส จำกัด        | 2 ปี 6 เดือน        |
+-----------------+--------------------------------+-------------------+
| 4. สาขานครสวรรค์ | บุคคล                           | 8 เดือน            |
+-----------------+--------------------------------+-------------------+
| 5. สาขาปิ่นเกล้า   | กองทุนรวมสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์   | 2 ปี 9 เดือน        |
|                 | CPN รีเทลโกรท                   |                   |
+-----------------+--------------------------------+-------------------+
| 6. สาขานครปฐม   | บุคคล                           | 6 เดือน            |
+-----------------+--------------------------------+-------------------+
| 7. สาขาเชียงราย  | บุคคล                           | 11 เดือน           |
+-----------------+--------------------------------+-------------------+
| 8. สาขาเพชรบุรี   | บุคคล                           | 8 เดือน            |
+-----------------+--------------------------------+-------------------+

+-----------------+--------------------------------+-------------------+
| สถานที่ประกอบธุรกิจ | ผู้ให้เช่า                         | ระยะเวลา          |
|                 |                                | เช่าที่เหลือโดยประมาณ |
|                 |                                |                   |
|                 |                                | (นับจาก 31 ธันวาคม  |
|                 |                                | 2553)             |
+-----------------+--------------------------------+-------------------+
| 9. สาขาหาดใหญ่   | บริษัท ลีการ์เด้นโฮเต็ล จำกัด         | 3 ปี               |
+-----------------+--------------------------------+-------------------+
| 10. สาขาอุดรธานี  | บุคคล                           | 2 เดือน            |
+-----------------+--------------------------------+-------------------+
| 11. สาขาแจ้งวัฒนะ | บริษัท ทรัพย์สิน ณ นคร จำกัด         | 6 เดือน            |
+-----------------+--------------------------------+-------------------+
| 12. สาขาท่าพระ   | บริษัท น้ำมันพืชไทย จำกัด ( มหาชน)   | 1 ปี 4 เดือน        |
+-----------------+--------------------------------+-------------------+
| 13.             | บริษัท พร เรียลเอสเตท จำกัด        | 10 เดือน           |
| สาขาสีลมเซ็นเตอร์  |                                |                   |
+-----------------+--------------------------------+-------------------+

(5.3) เงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์ในระบบเครดิตบาลานซ์

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 บริษัทมีเงินให้กู้ยืมเพื่อการซื้อหลักทรัพย์ในระบบเครดิตบาลานซ์ จำนวน
1,103 ล้านบาท โดยมีนโยบายเกี่ยวกับเงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์ในระบบเครดิตบาลานซ์ ดังนี้

(ก) นโยบายเกี่ยวกับการให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์

  บริษัทมีการวางแผนควบคุมและการบริหารความเสี่ยงในการให้กู้ยืมอย่างเข้มงวด
  และมีระบบที่สามารถเตือนให้บริษัททราบถึงระดับที่ต้องเรียกเงินสดหรือหลักทรัพย์จากลูกค้าเพิ่มเติมเพื่อความเพียงพอของหลักประกัน
  ซึ่งทำให้บริษัทสามารถลดความเสี่ยงจากการให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์ได้

(ข) นโยบายเกี่ยวกับรายชื่อหลักทรัพย์ที่ให้กู้ยืม

  บริษัทจะกำหนดรายชื่อหลักทรัพย์ที่อนุญาตให้ซื้อขายในบัญชีระบบเครดิตบาลานซ์
  โดยพิจารณาหลักทรัพย์ที่มีปัจจัยพื้นฐานดีและมีสภาพคล่องในการซื้อขาย
  และบริษัทจะทำการทบทวนและปรับปรุงรายชื่อหลักทรัพย์ดังกล่าวตามความเหมาะสมอย่างน้อยเดือนละครั้ง
  โดยจะประกาศให้ลูกค้าทราบเมื่อมีการเปลี่ยนแปลง ทั้งนี้
  อัตราการให้กู้ยืมของแต่ละหลักทรัพย์จะไม่ต่ำกว่าอัตราที่กำหนดโดยสำนักงาน ก.ล.ต.
  หรือตลาดหลักทรัพย์ฯ

(ค) นโยบายการหยุดรับรู้รายได้

  ดอกเบี้ยถือเป็นรายได้ตามระยะเวลาของเงินให้กู้ยืมโดยคำนวณจากยอดเงินต้นที่คงค้าง
  บริษัทหยุดรับรู้รายได้ตามเกณฑ์คงค้างสำหรับเงินให้กู้ยืมที่เข้าเงื่อนไขตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดโดยสำนักงาน
  ก.ล.ต. ตามหนังสือที่ กธ.5/2544 ลงวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2544 และปัจจัยอื่นประกอบ

(ง) นโยบายการรับหลักประกัน

  ประเภทของทรัพย์สินที่ลูกค้าสามารถนำมาวางเพื่อคำนวณอำนาจซื้อในการซื้อขายหลักทรัพย์ในบัญชีเครดิต
  บาลานซ์ มีดังนี้

  1. เงินสด และ

  2. หลักทรัพย์ที่บริษัทอนุญาตให้ซื้อขายในบัญชีเครดิตบาลานซ์

(จ) นโยบายในการควบคุมดูแลและติดตามหนี้

  ในกรณีที่เกิดหนี้สูญจากการให้กู้ยืมในบัญชีเครดิตบาลานซ์หรือในบัญชีเงินสด
  บริษัทมีนโยบายในการควบคุม ดูแลและติดตามหนี้ ดังนี้

  1. ฝ่ายปฏิบัติการหลักทรัพย์ จะแจ้งให้ฝ่ายกฎหมายและกำกับการปฏิบัติงาน
  รับทราบเกี่ยวกับลูกค้าที่ผิดนัดชำระเงินค่าซื้อหลักทรัพย์

  2. ฝ่ายกฎหมายและกำกับการปฏิบัติงาน จะรวบรวมเอกสารเกี่ยวกับรายการผิดนัดชำระ
  พร้อมทั้งสอบสวนข้อเท็จจริง

  3. ฝ่ายกฎหมายและกำกับการปฏิบัติงาน จะเจรจากับลูกค้าที่ผิดนัดชำระให้ชำระหนี้คืนให้บริษัท
  โดย :-

  3.1 ในกรณีที่ลูกค้าที่ผิดนัดชำระตกลงชำระหนี้ ฝ่ายกฎหมายและกำกับการปฏิบัติงาน
  จะเตรียมบันทึกข้อตกลงรับสภาพหนี้ให้ลูกค้าลงนาม

  3.2 ในกรณีที่ไม่สามารถตกลงกับลูกค้าได้ ฝ่ายกฎหมายและกำกับการปฏิบัติงาน
  จะออกหนังสือทวงถามหนี้

  4. ในกรณีที่ฝ่ายกฎหมายและกำกับการปฏิบัติงานออกหนังสือทวงถามแล้ว แต่ลูกค้ายังไม่ชำระหนี้
  ฝ่ายกฎหมายและกำกับการปฏิบัติงานจะดำเนินการตามขั้นตอนของศาลต่อไป

(ฉ) นโยบายการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

  บริษัทตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญโดยการประเมินฐานะลูกหนี้แต่ละรายและพิจารณาความเสี่ยงในการเรียกชำระและมูลค่าของหลักทรัพย์ที่ใช้ค้ำประกัน
  โดยถือพื้นฐานการจัดชั้นหนี้ และการตั้งสำรองตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดโดยสำนักงาน ก.ล.ต.
  ตามหนังสือที่ กธ. 5/2544 ลงวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2544 และปัจจัยอื่นประกอบ

(5.4) เงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 บริษัทมีเงินลงทุนสุทธิในตราสารหนี้และตราสารทุน จำนวน 6,281
ล้านบาท โดยประกอบด้วยเงินลงทุนชั่วคราว จำนวน 5,618 ล้านบาท และเงินลงทุนระยะยาว
663 ล้านบาท โดยมีนโยบายเกี่ยวกับเงินลงทุน ดังนี้

(ก) นโยบายการลงทุน

บริษัทจะมีการทบทวนนโยบายการลงทุนในหลักทรัพย์อย่างสม่ำเสมอ

(ข) การบริหารความเสี่ยงจากการลงทุน

  บริษัทมีคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงที่คอยติดตามและดูแลความเสี่ยงจากการลงทุนให้อยู่ภายใต้ขอบเขตที่บริษัทกำหนด

(ค) นโยบายการตั้งสำรองเผื่อการลดค่าของเงินลงทุน

บริษัทมีนโยบายการตั้งสำรองเผื่อการลดค่าของเงินลงทุน ดังนี้

  ก) เงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อค้าแสดงตามมูลค่ายุติธรรม
  การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของหลักทรัพย์บันทึกเป็นกำไรหรือขาดทุนในงบกำไรขาดทุน

  ข) เงินลงทุนในหลักทรัพย์เผื่อขายแสดงตามมูลค่ายุติธรรม
  การเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมของหลักทรัพย์ดังกล่าวบันทึกเป็นรายการต่างหากในส่วนของผู้ถือหุ้นและจะบันทึกเป็นกำไรหรือขาดทุนในงบกำไรขาดทุนเมื่อได้จำหน่ายหลักทรัพย์นั้นออกไป

  ค) เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่จะครบกำหนดชำระในหนึ่งปี รวมทั้งที่จะถือจนครบกำหนดแสดง
  มูลค่าตามวิธีราคาทุนตัดจำหน่าย
  บริษัทฯตัดบัญชีส่วนเกิน/รับรู้ส่วนต่ำกว่ามูลค่าตราสารหนี้ตามอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงซึ่งจำนวนที่ตัดจำหน่าย/รับรู้นี้จะแสดงเป็นรายการปรับกับดอกเบี้ยรับ

  ง) เงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาดถือเป็นเงินลงทุนทั่วไป
  ซึ่งแสดงในราคาทุนสุทธิจากค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี)

  จ) เงินลงทุนในบริษัทย่อยที่แสดงอยู่ในงบการเงินเฉพาะกิจการแสดงมูลค่าตามวิธีราคาทุน

มูลค่ายุติธรรมของหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดคำนวณจากราคาเสนอซื้อหลังสุด ณ สิ้นวัน
ทำการสุดท้ายของปีของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
มูลค่ายุติธรรมของตราสารหนี้คำนวณโดยใช้อัตราผลตอบแทนที่ประกาศโดยสมาคมตลาดตราสารหนี้ไทย
มูลค่ายุติธรรมของหน่วยลงทุนคำนวณจากมูลค่าสินทรัพย์สุทธิของหน่วยลงทุน

บริษัทจะบันทึกขาดทุนจากการด้อยค่าของเงินลงทุน (ถ้ามี) ไว้ในงบกำไรขาดทุน
ค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนทั่วไปจะตั้งขึ้นโดยพิจารณาจากประมาณการมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนซึ่งอ้างอิงมูลค่าสินทรัพย์สุทธิตามบัญชีและปัจจัยอื่นประกอบ

บริษัทใช้วิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักในการคำนวณต้นทุนของเงินลงทุน

เมื่อมีการจำหน่ายเงินลงทุน
ผลต่างระหว่างสิ่งตอบแทนสุทธิที่ได้รับกับมูลค่าตามบัญชีของเงินลงทุนจะถูกบันทึกเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน

(5.5) เงินลงทุนในบริษัทย่อย

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 บริษัทมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยจำนวน 2,624 ล้านบาท
(รายละเอียดตามหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 9 เรื่อง เงินลงทุนในบริษัทย่อย)
บริษัทมีนโยบายที่จะทำให้ผู้ถือหุ้นของบริษัทได้รับผลประโยชน์สูงสุด ดังนั้น
บริษัทจะพิจารณาการลงทุนในบริษัทย่อยต่าง ๆ ให้สอดคล้องกับนโยบายดังกล่าว

(5.6) สินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 บริษัทและบริษัทย่อยมีสินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตนสุทธิจำนวน 25.39 ล้านบาท
ซึ่งประกอบด้วย ค่าธรรมเนียมใบอนุญาตธุรกิจสัญญาซื้อขายล่วงหน้าจำนวน 0.27 ล้านบาท
ซอฟท์แวร์คอมพิวเตอร์จำนวน 25.13 ล้านบาท (รายละเอียดตามหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ
14 เรื่อง สินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตน)