pythainlp/thai-financial-dataset huggingface dataset:
10. การควบคุมภายใน

คณะกรรมการของบริษัทฯมีความเห็นว่าบริษัทฯและบริษัทย่อย
มีระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสมและสามารถป้องกันความเสียหายของทรัพย์สินบริษัทฯ
ที่อาจเกิดขึ้นจากการที่ผู้บริหารนำไปใช้โดยมิชอบหรือไม่มีอำนาจเพียงพอ

และบริษัทฯได้แนบสำเนาความเห็นของผู้สอบบัญชีและคณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทฯเกี่ยวกับความเพียงพอและการปฏิบัติตามระบบการควบคุมภายในมาด้วย
(โปรดดูหน้าถัดไป)

 วันที่ 23 กุมภาพันธ์ 2550

เรื่อง ข้อเสนอแนะเกี่ยวกับการปรับปรุงแก้ไขจุดอ่อน

ของการควบคุมภายในด้านบัญชี

เรียน คุณชาญชัย เหล่าเทพพิทักษ์

บริษัท ห้องเย็นโชติวัฒน์หาดใหญ่ จำกัด (มหาชน)

ตามที่สำนักงานได้ตรวจสอบงบการเงินของบริษัท ห้องเย็นโชติวัฒน์หาดใหญ่ จำกัด (มหาชน)
สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2549 และได้เสนอรายงานการตรวจสอบลงวันที่ 23 กุมภาพันธ์
2550 ไปแล้วนั้น สำนักงานขอเรียนว่า
ในการตรวจสอบงบการเงินดังกล่าวตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป
เพื่อแสดงความเห็นว่างบการเงินนั้นแสดงฐานะการเงินผลการดำเนินงานและกระแสเงินสดโดยถูกต้องตามที่ควรและได้ทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปซึ่งได้ถือปฏิบัติเช่นเดียวกับปีก่อนหรือไม่เพียงใดนั้น
สำนักงานได้ศึกษาและประเมินประสิทธิภาพระบบการควบคุมภายในด้านบัญชีของบริษัทตามที่สำนักงานเห็นว่าจำเป็น
เพื่อประโยชน์ในการกำหนดขอบเขต วิธีการทดสอบและระยะเวลาที่จะใช้ในการตรวจสอบ
สำนักงานไม่พบข้อบกพร่องของระบบการควบคุมภายในด้านบัญชีที่จะมีผลกระทบอย่างเป็นสาระสำคัญต่อการแสดงความเห็นต่องบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่
31 ธันวาคม 2549 อย่างไรก็ดี สำนักงานขอเรียนว่า ในการตรวจสอบบัญชี
สำนักงานไม่ได้ตรวจสอบทุกรายการหากแต่ใช้วิธีการทดสอบเท่านั้น นอกจากนี้
การศึกษาและการประเมินประสิทธิภาพระบบการควบคุมภายในด้านบัญชี
มีวัตถุประสงค์เพียงเพื่อประโยชน์ในการสอบบัญชีดังที่กล่าวไว้ข้างต้น ดังนั้น
จึงไม่อาจชี้ให้เห็นถึงข้อบกพร่องทั้งหมดที่อาจมีอยู่ในระบบการควบคุมภายในได้

สำนักงานขอขอบคุณที่เจ้าหน้าที่ของบริษัทได้ให้ความร่วมมือในการตรวจสอบบัญชีของบริษัทเป็นอย่างดี

ขอแสดงความนับถือ

บริษัท เคพีเอ็มจี ภูมิไชย สอบบัญชี จำกัด

(นายงสาวทิพย์สุดา ชำนาญวนิชกุล)

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบของ บริษัท ห้องเย็นโชติวัฒน์หาดใหญ่ จำกัด (มหาชน)
ได้รับการแต่งตั้งขึ้นโดยมติที่ประชุมคณะกรรมการของบริษัทฯ ซึ่งประกอบด้วยกรรมการผู้ทรงคุณวุฒิ
และมีคุณสมบัติตามที่ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยกำหนดจำนวน 3 ท่าน ดังนี้

1. ดร.สุรพล อารีย์กุล ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

2. ดร.กิตติพัฒน์ ตันตระรุ่งโรจน์ กรรมการตรวจสอบ

3. นายปรีชา สันติธรรมารักษ์ กรรมการตรวจสอบ

ในรอบปี 2549 คณะกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติงานตามภาระหน้าที่
โดยจัดให้มีการประชุมและได้สอบทานรายงานงบการเงินรายไตรมาส
และรายงานงบการเงินประจำปี 2549 ของบริษัทเกี่ยวกับประเด็นสำคัญของการจัดทำงบการเงิน
โดยการรับฟังคำชี้แจงของผู้บริหารของบริษัท
และพิจารณาผลการตรวจสอบงบการเงินและข้อเสนอแนะจากผู้สอบบัญชี
คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่า รายงานงบการเงินของบริษัทมีความน่าเชื่อถือ
เป็นไปตามข้อกำหนดของทางการและตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป
การเปิดเผยข้อมูลและรายการที่เกี่ยวโยงกันมีความชัดเจนเพียงพอ

คณะกรรมการตรวจสอบได้สอบทานแผนการตรวจสอบภายใน
ข้อเสนอแนะในการตรวจสอบและการควบคุมภายในให้เหมาะสมและมีประสิทธิภาพมากยิ่งขึ้น

คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาคัดเลือกผู้สอบบัญชีประจำปี 2549
โดยเสนอต่อคณะกรรมการบริษัท เพื่อพิจารณาเสนอชื่อผู้สอบบัญชีของบริษัทต่อที่ประชุมผู้ถือหุ้นเมื่อวันที่
28 เมษายน 2549 เพื่อลงมติแต่งตั้ง บริษัท เคพีเอ็มจี ภูมิไชย สอบบัญชี จำกัด
เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัท

ดร.สุรพล อารีย์กุล

ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ
2. ลักษณะการประกอบธุรกิจ

(1) ประวัติความเป็นมา

บริษัท ห้องเย็นโชติวัฒน์หาดใหญ่ จำกัด (มหาชน) ได้เริ่มก่อตั้งเมื่อปี 2521 ที่อำเภอหาดใหญ่
จังหวัดสงขลา ด้วยทุนจดทะเบียนเริ่มแรก 5 ล้านบาท โดยกลุ่มผู้ถือหุ้น 3 กลุ่ม นายเกรียงไกร
โชติวัฒนะพันธุ์ กลุ่มนายเจริญ เหล่าเทพพิทักษ์ และกลุ่มนายฮึ้ง ชิว เต็ก
วัตถุประสงค์เพื่อประกอบกิจการห้องเย็นและผลิตอาหารทะเลแช่แข็งเพื่อการส่งออก

ในปี 2534 บริษัทฯได้เข้าซื้อหุ้นทั้งหมดใน บริษัทเทพพิทักษ์ซีฟูดส์ จำกัด และ บริษัท ที.เอส.เอฟ.
ซีฟู้ด จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทประเภทกิจการห้องเย็นและผลิตอาหารทะเลแช่แข็งเพื่อการส่งออก
จากกลุ่มผู้ถือหุ้นเดียวกันในราคา 19.99 และ 4.99 ล้านบาท
ซึ่งเป็นราคาตามมูลค่าที่ตราไว้ซึ่งใกล้เคียงกับมูลค่าตามบัญชี

ในปี 2535 บริษัทฯได้ทำการเพิ่มทุนโดยระดมทุนจากประชาชนทั่วไป
ผ่านตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เพื่อใช้ในการสร้างโรงงานแห่งใหม่ที่ตั้งอยู่อำเภอนาหม่อม
จังหวัดสงขลา โรงงานแห่งนี้ได้รับการรับรองมาตรฐานคุณภาพ ISO 9002
และมาตราฐานสิ่งแวดล้อม ISO 14001

 ในปี 2544 บริษัทฯได้เพิ่มกำลังการผลิตประมาณ 40% กำลังการผลิตส่วนที่เพิ่มนี้ บริษัทฯได้รับการส่งเสริมการลงทุน ซึ่งได้รับสิทธิพิเศษโดยสังเขปดังนี้

1.  ได้รับยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคลเป็นเวลาแปดปีนับแต่วันที่เริ่มมีรายได้จากการ

ประกอบการธุรกิจส่งเสริม และได้รับลดหย่อนภาษีเงินได้นิติบุคคลในอัตรากึ่งหนึ่งเป็นเวลาห้าปี
หลังจากนั้น

2.  ได้รับยกเว้นอากรขาออกสำหรับผลิตภัณฑ์ส่งออกเป็นเวลาห้าปี นับแต่วันที่ส่งออกครั้งแรก

3.  ได้รับยกเว้นอากรขาเข้าสำหรับเครื่องจักรที่ใช้ในกิจการของบริษัทตามคณะกรรมการ

  พิจารณาอนุมัติ

  บริษัทฯเริ่มประกอบธุรกิจที่ได้รับการส่งเสริมในเดือน พฤษภาคม 2544

และในปี 2546 บริษัทฯได้ลงทุนในสัดส่วน 45% ของทุนจดทะเบียนใน Kiang Huat Seagull
Trading Frozen Food Sdn. Bhd.,
ซึ่งเป็นบริษัทประกอบธุรกิจอาหารทะเลแช่แข็งในประเทศมาเลเซีย

(2) ภาพรวมการประกอบธุรกิจ

บริษัทฯเป็นผู้ผลิตและส่งออกกุ้งแช่แข็งไปยังตลาดต่าง ๆ ทั่วโลกเช่น ญี่ปุ่น ยุโรป และสหรัฐอเมริกา
ภายใต้เครื่องหมายการค้าของบริษัทฯเอง เช่น SEA CHAMPION, SEA KING, SEA QUEEN,
SEA FLOWER และ SEA STAR เป็นต้น

บริษัท ที.เอส.เอฟ.ซีฟู้ด จำกัด ผลิตกุ้งเช่นเดียวกับบริษัทฯ ส่วนบริษัทย่อยอีกแห่งคือ บริษัท
เทพพิทักษ์ซีฟูดส์ จำกัด จะผลิตปลาหมึก ในการดำเนินงานนั้น บริษัท เทพพิทักษ์ซีฟูดส์ จำกัด
จะแยกการจัดการออกไปโดยไม่เกี่ยวข้องกับบริษัทฯมากนักเนื่องจากสินค้าที่ผลิตต่างกัน ส่วนบริษัท
ที.เอส.เอฟ.ซีฟู้ด จำกัด ผลิตกุ้งเหมือนกับบริษัทฯ ดังนั้นจึงมีการซื้อขายระหว่างกันเกิดขึ้น
เพื่อรวมสินค้าให้ครบตามจำนวนที่ลูกค้าสั่งเร็วขึ้น และเป็นการลดจำนวนสินค้าคงเหลือของทั้ง 2
บริษัท ส่วนราคาในการซื้อขายระหว่างกันนั้น จะใช้ราคาตลาดเป็นเกณฑ์

(3) การถือหุ้นในกลุ่มบริษัท

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 บริษัทฯมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม
ดังแสดงในแผนภูมิข้างล่าง

ถือหุ้น 99.96% ถือหุ้น 45.00 % ถือหุ้น 99.88%
“ข้าพเจ้าได้สอบทานข้อมูลในแบบแสดงรายการข้อมูลประจำปีฉบับนี้แล้ว
และด้วยความระมัดระวังในฐานะกรรมการบริหารของบริษัทหรือผู้ดำรงตำแหน่งบริหารสูงสุดในสายงานบัญชี
ข้าพเจ้าขอรับรองว่า ข้อมูลดังกล่าวถูกต้องครบถ้วน ไม่เป็นเท็จ ไม่ทำให้ผู้อื่นสำคัญผิด
หรือไม่ขาดข้อมูลที่ควรต้องแจ้งในสาระสำคัญ นอกจากนี้ ข้าพเจ้าขอรับรองว่า

(1) งบการเงินและข้อมูลทางการเงินที่สรุปมาในแบบแสดงรายการข้อมูลประจำปี
ได้แสดงข้อมูลอย่างถูกต้องครบถ้วนในสาระสำคัญเกี่ยวกับฐานะการเงิน ผลการดำเนินงาน
และกระแสเงินสดของบริษัทและบริษัทย่อยแล้ว

(2) ข้าพเจ้าเป็นผู้รับผิดชอบต่อการจัดให้บริษัทมีระบบการเปิดเผยข้อมูลที่ดี
เพื่อให้แน่ใจว่าบริษัทได้เปิดเผยข้อมูลในส่วนที่เป็นสาระสำคัญทั้งของบริษัทและบริษัทย่อยอย่างถูกต้องครบถ้วนแล้วรวมทั้งควบคุมดูแลให้มีการปฏิบัติตามระบบดังกล่าว

(3) ข้าพเจ้าเป็นผู้รับผิดชอบต่อการจัดให้บริษัทมีระบบการควบคุมภายในที่ดี
และควบคุมดูแลให้มีการปฏิบัติตามระบบดังกล่าว
และข้าพเจ้าได้แจ้งข้อมูลการประเมินระบบการควบคุมภายใน ณ วันที่ 23 กุมภาพันธ์ 2550
ต่อผู้สอบบัญชีและต่อกรรมการตรวจสอบของบริษัทแล้ว
ซึ่งครอบคลุมถึงข้อบกพร่องและการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญของระบบการควบคุมภายใน
รวมทั้งการกระทำที่มิชอบที่อาจมีผลกระทบต่อการจัดทำรายงานทางการเงินของบริษัทและบริษัทย่อย

ในการนี้
เพื่อเป็นหลักฐานว่าเอกสารทั้งหมดเป็นเอกสารที่ข้าพเจ้าได้รับรองความถูกต้องที่เป็นชุดเดียวกัน
ข้าพเจ้าได้มอบหมายให้ นายชาญชัย เหล่าเทพพิทักษ์
เป็นผู้ลงลายมือชื่อกำกับเอกสารนี้ไว้ทุกหน้าด้วย หากเอกสารใดไม่มีลายมือชื่อของ นายชาญชัย
เหล่าเทพพิทักษ์ กำกับไว้ข้าพเจ้าจะถือว่าไม่ใช่ข้อมูลที่ข้าพเจ้าได้รับรองความถูกต้องของข้อมูลไว้

ชื่อ ตำแหน่ง ลายมือชื่อ

1. นายเกรียงไกร โชติวัฒนะพันธุ์ ประธานกรรมการ ……………………………….

2. นายชาญชัย เหล่าเทพพิทักษ์ กรรมการผู้จัดการ ……………………………….

3. นางเจริญสุข แซ่ฮึ้ง กรรมการ ……………………………….

4. นายสุธีชัย โชติศิริ หัวหน้าฝ่ายบัญชี ……………………………….

ชื่อ ตำแหน่ง ลายมือชื่อ

ผู้รับมอบอำนาจ

นายชาญชัย เหล่าเทพพิทักษ์ กรรมการผู้จัดการ ……………………………….”

“ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบข้อมูลในแบบแสดงรายการข้อมูลประจำปีฉบับนี้แล้ว
และด้วยความระมัดระวังในฐานะกรรมการบริษัท
ข้าพเจ้าไม่มีเหตุผลอันควรสงสัยว่าข้อมูลดังกล่าวไม่ถูกต้องครบถ้วนเป็นเท็จ
ทำให้ผู้อื่นสำคัญผิดหรือขาดข้อมูลที่ควรต้องแจ้งในสาระสำคัญ

ในการนี้
เพื่อเป็นหลักฐานว่าเอกสารทั้งหมดเป็นเอกสารที่ข้าพเจ้าได้รับรองความถูกต้องที่เป็นชุดเดียวกัน
ข้าพเจ้าได้มอบหมายให้ นายชาญชัย เหล่าเทพพิทักษ์
เป็นผู้ลงลายมือชื่อกำกับเอกสารนี้ไว้ทุกหน้าด้วย หากเอกสารใดไม่มีลายมือชื่อของ นายชาญชัย
เหล่าเทพพิทักษ์ กำกับไว้ข้าพเจ้าจะถือว่าไม่ใช่ข้อมูลที่ข้าพเจ้าได้รับรองความถูกต้องของข้อมูลไว้

ชื่อ ตำแหน่ง ลายมือชื่อ

1.  นางนันทนา โชติวัฒนะพันธุ์ กรรมการ ……………………………………..

2.  นายเจริญ เหล่าเทพพิทักษ์ กรรมการ ……………………………………..

3.  นายวรศักดิ์ เหล่าเทพพิทักษ์ กรรมการ ……………………………………….

4. นายสมนึก โชติวัฒนะพันธุ์ กรรมการ ……………………………………….

5. ดร.สุรพล อารีย์กุล กรรมการอิสระ ……………………………………….

6. ดร.กิตติพัฒน์ ตันตระรุ่งโรจน์ กรรมการอิสระ ………………………………………

7. นายปรีชา สันติธรรมารักษ์ กรรมการอิสระ ………………………………………

ชื่อ ตำแหน่ง ลายมือชื่อ

ผู้รับมอบอำนาจ

นายชาญชัย เหล่าเทพพิทักษ์ กรรมการผู้จัดการ ……………………………………”
P 1

13. ข้อมูลอื่นที่เกี่ยวข้อง

(ก) นายทะเบียนหุ้น : บริษัท ศูนย์รับฝากหลักทรัพย์ (ประเทศไทย) จำกัด

62 ถนนรัชดาภิเษก คลองเตย

กรุงเทพฯ 10110.

(ข) ผู้สอบบัญชี : นายวิเชียร ธรรมตระกูล

นายมานิต ศิรินิมิตรผล

บริษัท สำนักงาน เอสจีวี-ณ ถลาง จำกัด

ชั้น 20 - 22 อาคารสยามทาวเวอร์

989 ถนนพระราม 1 เขตปทุมวัน

กรุงเทพฯ 10330. โทร. (02) 280-0900

(ค) สถาบันการเงิน : ธนาคารกรุงเทพ จำกัด (มหาชน)

ที่ติดต่อประจำ ธนาคารกรุงไทย จำกัด (มหาชน)

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน)

ธนาคารสแตนดาร์ดชาร์เตอร์ดนครธน จำกัด (มหาชน)

ธนาคารเอเซีย จำกัด (มหาชน)
C 1

ส่วนที่ 2

บริษัทที่ออกหลักทรัพย์

บริษัท ห้องเย็นโชติวัฒน์หาดใหญ่ จำกัด (มหาชน)

ที่ตั้งสำนักงาน : เลขที่ 4/2 หมู่ที่ 3 ถนนสายเอเซีย 43 ตำบลนาหม่อม

อำเภอนาหม่อม จังหวัดสงขลา 90310

โทรศัพท์ : (074) 210883-91

โทรสาร : (074) 210050-52

ที่ตั้งสาขา : เลขที่ 93/17-18 หมู่ที่ 5 ถนนสะพานปลา ตำบลบางริ้น

อำเภอเมือง จังหวัดระนอง 85000

โทรศัพท์ : (077) 822280, 811255

โทรสาร : (077) 821726

ธุรกิจหลัก : ผลิตและส่งออกอาหารทะเลแช่เยือกแข็งไปยังญี่ปุ่น สหรัฐอเมริกา และยุโรป

ทุนชำระแล้ว : 75 ล้านบาท

เลขทะเบียนบริษัท : บมจ.470
S 1

(เอกสารแนบ 2)

รายละเอียดเกี่ยวกับกรรมการของบริษัทย่อย

  ----------------------------------------- -------------- --------------
  รายชื่อ                                     บริษัทย่อย 1      บริษัทย่อย 2

  นายเกรียงไกร โชติวัฒนะพันธุ์                    X              X

  นายชาญชัย เหล่าเทพพิทักษ์                      /              /

  นายเจริญ เหล่าเทพพิทักษ์                       /              /

  นายวรศักดิ์ เหล่าเทพพิทักษ์                      /              

  นางเจริญสุข แซ่ฮึ้ง                            /              /
  ----------------------------------------- -------------- --------------

หมายเหตุ: x = ประธานกรรมการ / = กรรมการ
J 1

7. ข้อพิพาททางกฎหมาย

บริษัทและบริษัทย่อย ไม่มีข้อพิพาททางกฎหมาย
D 1

1. ปัจจัยความเสี่ยง

ความเสี่ยงที่บริษัทไม่สามารถหลีกเลี่ยงได้คือ การชะลอตัวของเศรษฐกิจประเทศลูกค้า
การดำเนินงานของบริษัทคงประสบกับปัญหาถ้าเศรษฐกิจญี่ปุ่นและสหรัฐอยู่ในสภาวะตกต่ำ
นอกจากนี้บริษัทยังมีความเสี่ยงต่อ การขาดแคลนวัตถุดิบ อันสืบเนื่องจากภัยธรรมชาติ
หรือโรคระบาด ซึ่งมีผลให้ปริมาณกุ้งลดลงและราคาวัตถุดิบสูงขึ้น ในขณะเดียวกัน
บริษัทก็ต้องเผชิญกับการแข่งขันที่รุนแรงขึ้นในตลาดโลก เนื่องจากประเทศอินเดีย อินโดนีเซีย
และเวียดนาม มีอัตราค่าจ้างแรงงานต่ำกว่าประเทศไทยมาก
ต้นทุนในการเลี้ยงกุ้งและผลิตสินค้ากุ้งแช่แข็งจึงต่ำกว่าไทย ประเทศต่าง ๆ
ดังกล่าวได้ประสบความสำเร็จในการส่งออกกุ้งแช่แข็งพอสมควร
ทำให้ผู้ส่งออกไทยต้องหาทางผลิตสินค้ามูลค่าเพิ่มในสัดส่วนที่สูงขึ้น

นอกจากนี้บริษัทยังเผชิญกับความเสี่ยงของ การเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยน
เนื่องจากบริษัทใช้วัตถุดิบในประเทศและได้รับรายได้เป็นดอลลาร์สหรัฐ ดังนั้น
ในขณะที่ค่าเงินดอลลาร์แข็งตัว บริษัทอาจประสบกับการขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนได้
แต่อย่างไรก็ตามบริษัทสามารถลดความเสี่ยงนี้ได้โดยการขายดอลลาร์สหรัฐล่วงหน้า (HEDGING)
(แบบ 56-1)

แบบรายงานการเปิดเผยข้อมูลเพิ่มเติมของบริษัทที่ออกหุ้น

ชื่อบริษัท ห้องเย็นโชติวัฒน์หาดใหญ่ จำกัด (มหาชน)

สำหรับงวดปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2543

ที่ตั้งสำนักงานใหญ่ 4/2 หมู่ที่ 3 ถนนสายเอเชีย 43 ตำบลนาหม่อม

อำเภอนาหม่อม จังหวัดสงขลา

โทร. (074) 210883-91
B 1

ส่วนที่ 1

ข้อมูลสรุป

บริษัท ห้องเย็นโชติวัฒน์หาดใหญ่ จำกัด (มหาชน) เป็นผู้ผลิตและส่งออกอาหารทะเลแช่แข็ง
ไปยังประเทศต่าง ๆ ทั่วโลก ตลาดหลักของบริษัทคือ ญี่ปุ่น
ซึ่งครองสัดส่วนการส่งออกของบริษัทในอัตราร้อยละ 70 ในปี 2543 ตลาดรองลงมาคือ
สหรัฐอเมริกาซึ่งมีสัดส่วนการส่งออกในอัตราร้อยละ 20 ส่วนอีก 10 % ที่เหลือ
บริษัทส่งออกไปยังตลาดยุโรปและประเทศแถบเอเซีย

บริษัทผลิตและส่งออกสินค้าโดยใช้เครื่องหมายการค้าของบริษัทเอง เช่น SEA CHAMPION , SEA
KING , SEA GULL และ SEA FLOWER เป็นต้น และกว่าร้อยละ 90 ของยอดส่งออก
บริษัทจะจำหน่ายโดยตรงให้กับผู้นำเข้าหรือโรงงานผลิตอาหารสำเร็จรูป
ส่วนที่เหลือบริษัทจะขายผ่านนายหน้าโดยจ่ายค่าธรรมเนียมในอัตราร้อยละ 0.5-1.0

บริษัทและบริษัทย่อยมีโรงงานผลิตอาหารทะเลแช่แข็งรวมทั้งสิ้น 4 แห่ง
และมีกำลังการผลิตรวมทั้งสิ้น 17,078 ตันต่อปี
ส่วนวัตถุดิบที่ใช้ในการผลิตนั้นจะได้จากพื้นที่ชายฝั่งทะเลของประเทศไทย
บริษัทเป็นผู้ผลิตที่ใช้วัตถุดิบในประเทศและจำหน่ายไปยังต่างประเทศจึงมีความเสี่ยงของการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยน

บริษัทมีผลการดำเนินงานที่ดีตลอดมา และยอดจำหน่ายของบริษัทก็ค่อนข้างคงที่ในปี 2543
บริษัทมียอดขาย 3,624 ล้านบาท และกำไรสุทธิ 261.04 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2542 เล็กน้อย

ส่วนฐานะทางการเงินของบริษัทก็อยู่ในเกณฑ์ที่แข็งแกร่งมาก บริษัทมีเงินกู้น้อยมาก
ในขณะที่ความสามารถในการทำกำไรของบริษัทค่อนข้างสูง บริษัทจึงมีสภาพคล่องทางการเงินที่ดีมาก
และอัตราส่วนของเงินกู้ต่อส่วนของผู้ถือหุ้นของบริษัทมีค่าเท่ากับ 0.10 เท่านั้น

สินทรัพย์ของบริษัทส่วนใหญ่จะเป็นสินค้าสำเร็จรูป ซึ่งบางส่วนมีการขายล่วงหน้าแล้ว
และส่วนที่เหลือก็มีตลาดรองรับ คุณภาพสินทรัพย์ของบริษัทจึงจัดอยู่ในเกณฑ์ดี
I 1

6. โครงการในอนาคต

ปัจจุบันบริษัทยังไม่มีโครงการในอนาคต
M 1

10. การควบคุมภายใน

คณะกรรมการของบริษัทมีความเห็นว่าบริษัทและบริษัทย่อย
มีระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสมและสามารถป้องกันความเสียหายของทรัพย์สินบริษัท
ที่อาจเกิดขึ้นจากการที่ผู้บริหารนำไปใช้โดยมิชอบหรือไม่มีอำนาจเพียงพอ

และบริษัทได้แนบสำเนาความเห็นของผู้สอบบัญชีเกี่ยวกับความเพียงพอและการปฏิบัติตามระบบการควบคุมภายในมาด้วย
(โปรดดูหน้าถัดไป)

M 2

 วันที่ 12 มีนาคม 2544

เรื่อง ข้อเสนอแนะเกี่ยวกับการปรับปรุงแก้ไขจุดอ่อนของการควบคุมภายในทางด้านบัญชี

เรียน คุณชาญชัย เหล่าเทพพิทักษ์

บริษัท ห้องเย็นโชติวัฒน์หาดใหญ่ จำกัด (มหาชน)

ตามที่สำนักงานได้ตรวจสอบงบการเงินของบริษัท ห้องเย็นโชติวัฒน์หาดใหญ่ จำกัด (มหาชน)
สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2543 และได้เสนอรายงานการตรวจสอบลงวันที่ 13 กุมภาพันธ์
2544 ไปแล้วนั้น สำนักงานขอเรียนว่า
ในการตรวจสอบงบการเงินดังกล่าวตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปเพื่อแสดงความเห็นว่างบการเงินนั้นแสดงฐานะการเงิน
ผลการดำเนินงานและกระแสเงินสดโดยถูกต้องตามที่ควรและได้ทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปซึ่งได้ถือปฏิบัติเช่นเดียวกับปีก่อนหรือไม่เพียงใดนั้นและประเมินประสิทธิภาพระบบการควบคุมภาพยในด้านบัญชีของบริษัท
เพื่อประโยชน์ในการกำหนดขอบเขต วิธีการทดสอบและระยะเวลาที่จะใช้ในการตรวจสอบ
สำนักงานไม่พบข้อบกพร่องของระบบการควบคุมในด้านบัญชีที่จะมีผลกระทบอย่างเป็นสาระสำคัญต่อการแสดงความเป็นต่องบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่
31 ธันวาคม 2543 อย่าไรก็ดีสำนักงานขอเรียนว่าในการตรวจสอบบัญชี
สำนักงานไม่ได้ตรวจสอบทุกรายการหากแต่ใช้วิธีการทดสอบเท่านั้น
นอกจากนี้การศึกษาและการประเมินประสิทธิภาพระบบการควบคุมภายในด้านบัญชี
มีวัตถุประสงค์เพียงเพื่อประโยชน์ในการสอบบัญชีดังที่กล่าวไว้ข้างต้น ดังนั้น
จึงไม่อาจชี้ให้เห็นถึงข้อบกพร่องทั้งหมดที่อาจมีอยู่ในระบบการควบคุมภายในได้

สำนักงานขอขอบคุณที่เจ้าหน้าที่ของบริษัทได้ให้ความร่วมมือในการตรวจสอบบัญชีขอบริษัทเป็นอย่างดี

ขอแสดงความนับถือ

บริษัท สำนักงาน เอสจีวี – ณ ถลาง จำกัด

(นายวิเชียร ธรรมตระกลู)

กรรมการบริหาร
G 1

4. การวิจัยและพัฒนา

เนื่องจากเครื่องจักรที่ใช้ในการผลิตอาหารทะเลแช่แข็งใช้เทคโนโลยีขั้นพื้นฐานเท่านั้น
และการเปลี่ยนแปลงของเทคโนโลยีช้ามาก
จึงไม่มีความจำเป็นลงทุนในด้านการวิจัยของเทคโนโลยีการผลิต

แต่บริษัทมีแผนกวิจัย และพัฒนาผลิตภัณฑ์เพื่อค้นหาผลิตภัณฑ์ใหม่เพื่อป้อนตลาด
และเพื่อปรับปรุงขบวนการผลิตเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการผลิต
บริษัทได้ใช้งบสำหรับการวิจัยและพัฒนาประมาณ 1 ล้านบาทต่อปี ในช่วงระยะเวลา 3 ปีที่ผ่านมา
L 1

9. การจัดการ

(1) โครงสร้างการจัดการ

  บริษัทจะมีคณะกรรมการบริษัทหนึ่งชุด และคณะกรรมการตรวจสอบอีกหนึ่งชุด คณะกรรมการ

บริษัทจะกำหนดนโยบายในการดำเนินงานของบริษัท
และคณะกรรมการตรวจสอบจะช่วยประเมินระบบการควบคุมภายใน
และคุณภาพรวมของรายงานทางการเงินของบริษัท

คณะกรรมการของบริษัท ณ วันที่ 31 มีนาคม 2543 มีดังนี้

รายชื่อ ตำแหน่ง

  1. นายเกรียงไกร โชติวัฒนะพันธุ์ ประธานกรรมการ

2.  นายชาญชัย เหล่าเทพพิทักษ์ กรรมการผู้จัดการ

3.  นางนันทนา โชติวัฒนะพันธุ์ กรรมการ

4.  นายเจริญ เหล่าเทพพิทักษ์ กรรมการ

5.  นายวรศักดิ์ เหล่าเทพพิทักษ์ กรรมการ

6.  นางเจริญสุข แซ่ฮึ้ง กรรมการ

7.  MR.H’NG KIM CHANG กรรมการ

8.  นายสมนึก โชติวัฒนะพันธุ์ กรรมการ

9.  นายสุรพล อารีย์กุล กรรมการอิสระ

10. นายกิตติพัฒน์ ตันตระรุ่งโรจน์ กรรมการอิสระ

2.  นายชาญวิทย์ ชูมัง กรรมการอิสระ

  และคณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทประกอบด้วย

  1. นายสุรพล อารีย์กุล

  2. นายกิตติพัฒน์ ตันตระรุ่งโรจน์

  3. นายชาญวิทย์ ชูมัง

L 2

(2) การสรรหากรรมการและผู้บริหาร

  บริษัทไม่มีกรรมการสรรหา และกรรมการส่วนใหญ่จะมาจากผู้ถือหุ้นรายใหญ่ ยกเว้น

กรรมการตรวจสอบ ซึ่งเป็นกรรมการอิสระ

และในการแต่งตั้งกรรมการ
บริษัทใช้วิธีการแต่งตั้งกรรมการโดยแต่ละรายต้องได้รับคะแนนเสียงเห็นชอบเกินกว่ากึ่งหนึ่งของจำนวนเสียงทั้งหมดของผู้ถือหุ้นซึ่งมาประชุมและมีสิทธิออกเสียง

(3) ค่าตอบแทนผู้บริหาร

    1.  ค่าตอบแทนที่เป็นตัวเงิน

(1) ค่าตอบแทนของกรรมการ

  กรรมการ 3 ท่าน ได้รับค่าตอบแทนเป็นเบี้ยประชุมของกรรมการรวมกัน ทั้งสิ้น

  จำนวน 110,000.00 บาท

(2) ค่าตอบแทนของผู้บริหาร

เจ้าหน้าที่บริหารของบริษัท 10 ท่าน ได้รับค่าตอบแทนของผู้บริหารสำหรับปี

2543. รวมกันทั้งสิ้นจำนวน 13,932,150.00 บาท

      1.  ค่าตอบแทนอื่น

-   ไม่มี

(4) การกำกับดูแลกิจการ

  คณะกรรมการบริษัทได้ปฏิบัติหน้าที่ตามข้อพึงปฏิบัติที่ดีสำหรับกรรมการบริษัทจดทะเบียน

(code of best practices) ที่เป็นไปตามแนวทางของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

(5) การดูแลเรื่องการใช้ข้อมูลภายใน

บริษัทไม่มีวิธีการดูแลผู้บริหารในการนำข้อมูลภายในของบริษัทไปใช้เพื่อประโยชน์ส่วนตน

L 3

(6) บุคลากร

จำนวนพนักงานทั้งหมดของบริษัท ณ วันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2544

จังหวัดสงขลา

ฝ่ายโรงงาน 2,206 คน

ฝ่ายสำนักงาน 89 คน

จังหวัดระนอง

ฝ่ายโรงงาน 550 คน

ฝ่ายสำนักงาน 14 คน

รวม 2,859 คน

ผลตอบแทนรวมของพนักงานมีดังนี้

สาขา เงินเดือน โบนัส สวัสดิการ

 จังหวัดสงขลา 147,144,389.14 9,481,470.00 1,604,440.36

 จังหวัดระนอง 23,332,274.00 1,188,435.00 418,922.14 

บริษัทมีนโยบายที่จะพัฒนาพนักงาน เพื่อให้มีความรู้และเพิ่มประสิทธิภาพในการทำงาน โดยมี

การจัดการอบรม/สัมมนาบุคลากรอย่างต่อเนื่อง
E 1

2. ลักษณะการประกอบธุรกิจ

(1) ประวัติความเป็นมา

บริษัท ห้องเย็นโชติวัฒน์หาดใหญ่ จำกัด (มหาชน) ได้เริ่มก่อตั้งเมื่อปี 2521 ที่อำเภอหาดใหญ่
จังหวัดสงขลา ด้วยทุนจะทะเบียนเริ่มแรก 5 ล้านบาท โดยกลุ่มผู้ถือหุ้น 3 กลุ่ม นายเกรียงไกร
โชติวัฒนะพันธุ์ กลุ่มนายเจริญ เหล่าเทพพิทักษ์ และกลุ่มนายฮึ้ง ชิว เต็ก
วัตถุประสงค์เพื่อประกอบกิจการห้องเย็นและผลิตอาหารทะเลแช่แข็งเพื่อการส่งออก

ในปี 2534 บริษัทได้เข้าซื้อหุ้นทั้งหมดใน บริษัทเทพพิทักษ์ซีฟูดส์ จำกัด และ บริษัท ที.เอส.เอฟ.
ซีฟู้ด จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทปรเภทกิจการห้องเย็นและผลิตอาหารทะเลแช่แข็งเพื่อการส่งออก
จากกลุ่มผู้ถือหุ้นเดียวกันในราคา 19.99 และ 4.99 ล้านบาท
ซึ่งเป็นราคาตามมูลค่าที่ตราไว้ซึ่งใกล้เคียงกับมูลค่าตามบัญชี

และในปี 2535 บริษัทได้ทำการเพิ่มทุนโดยระดมทุนจากประชาชนทั่วไป
ผ่านตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เพื่อใช้ในการสร้างโรงงานแห่งใหม่ที่ตั้งอยู่อำเภอนาหม่อม
จังหวัดสงขลา โรงงานแห่งนี้ได้รับการรับรองมาตรฐานคุณภาพ ISO 9002
และมาตราฐานสิ่งแวดล้อม ISO 14001

(2) ภาพรวมการประกอบธุรกิจ

บริษัทเป็นผู้ผลิตและส่งออกกุ้งแช่แข็งไปยังตลาดต่าง ๆ ทั่วโลกเช่น ญี่ปุ่น ยุโรป และสหรัฐอเมริกา
ภายใต้เครื่องหมายการค้าของบริษัทเอง เช่น SEA CHAMPION, SEA KING, SEA QUEEN, SEA
FLOWER และ SEA GULL เป็นต้น

บริษัท ที.เอส.เอฟ.ซีฟู้ด จำกัด ผลิตกุ้งเช่นเดียวกับบริษัท ส่วนบริษัทย่อยอีกแห่งคือ บริษัท
เทพพิทักษ์ซีฟูดส์ จำกัด จะผลิตปลาหมึก ในการดำเนินงานนั้น บริษัท เทพพิทักษ์ซีฟูดส์ จำกัด
จะแยกการจัดการออกไปโดยไม่เกี่ยวข้องกับบริษัทมากนักเนื่องจากสินค้าที่ผลิตต่างกัน ส่วนบริษัท
ที.เอส.เอฟ.ซีฟู้ด จำกัด ผลิตกุ้งเหมือนกับบริษัท ดังนั้นจึงมีการซื้อขายระหว่างกันเกิดขึ้น
เพื่อรวมสินค้าให้ครบตามจำนวนที่ลูกค้าสั่งเร็วขึ้น และเป็นการลดจำนวนสินค้าคงเหลือของทั้ง 2
บริษัท ส่วนราคาในการซื้อขายระหว่างกันนั้น จะใช้ราคาตลาดเป็นเกณฑ์

E 2

(3) การถือหุ้นในกลุ่มบริษัท

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 บริษัทมีเงินลงทุนใน บริษัท เทพพิทักษ์ซีฟูดส์ จำกัด และบริษัท
ที.เอส.เอฟ.ซีฟู้ด จำกัด ดังแสดงในแผนภูมิข้างล่าง

ถือหุ้น 99.97% ถือหุ้น 99.88%
K 1

8. โครงสร้างเงินทุน

(1) หลักทรัพย์ของบริษัท

ทุนจดทะเบียน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 จำนวน 75 ล้านบาท แบ่งเป็นหุ้นสามัญจำนวน
7,500,000 หุ้นมูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 10 บาท หุ้นบุริมสิทธิ์จำนวน - หุ้น มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ -
และหุ้นอื่น ๆ (ระบุ) - จำนวน - หุ้น มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ - (ให้ระบุสิทธิ์
และประโยชน์เกี่ยวกับหุ้นบุริมสิทธิ์และหุ้นอื่น ๆ (ถ้ามี) ด้วย)

ทุนที่เรียกชำระแล้วจำนวน 75 ล้านบาท แบ่งเป็นหุ้นสามัญจำนวน 7,500,000
หุ้นมูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 10 บาท หุ้นบุริมสิทธิ์จำนวน - หุ้น มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ - บาท หุ้นอื่น ๆ
(ระบุ) - จำนวน - หุ้น มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ - บาท
(ให้ระบุสิทธิ์และประโยชน์เกี่ยวกับหุ้นบุริมสิทธิ์และหุ้นอื่น ๆ (ถ้ามี) ด้วย)

(2) ผู้ถือหุ้น

รายชื่อผู้ถือหุ้นรายใหญ่ 10 รายแรก ของจำนวนหุ้นที่มีสิทธิ์ออกเสียงทั้งหมด ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2543 มีดังนี้

ชื่อผู้ถือหุ้น สัญชาติ จำนวน ร้อยละของ

หุ้นที่มีสิทธิ์ออกเสียงทั้งหมด

1. บริษัท โชติวัฒน์โฮลดิ้งส์ จำกัด ไทย 1,950,000 26.00

2. บริษัท ศูนย์รับฝากหลักทรัพย์

(ประเทศไทย) จำกัด เพื่อผู้ฝาก ไทย 1,211,098 16.15

3.  นายชาญชัย เหล่าเทพพิทักษ์ ไทย 642,840 8.57

4.  MR. H’ NG CHEOW TEIK มาเลเซีย 630,000 8.40

5. นายเจริญ เหล่าเทพพิทักษ์ ไทย 584,400 7.79

6. นายวรศักดิ์ เหล่าเทพพิทักษ์ ไทย 525,960 7.01

7.  THAILAND SECURITIES ไทย 428,800 5.72

  DEPOSITORY CO., LTD.

8.  MR. H’ HG KIM CHANG มาเลเซีย 315,000 4.20

9.  นางเจริญสุข แซ่ฮึ้ง ไทย 298,700 3.98

10. นางสาวสุธีรา เหล่าเทพพิทักษ์ ไทย 233,760 3.12

หมายเหตุ : ไม่มีการเปลี่ยนแปลงการถือหุ้นที่มีนัยสำคัญในระยะเวลาห้าปีย้อนหลัง

K 2

(3) นโยบายการจ่ายเงินปันผล

บริษัทและบริษัทย่อยมีนโยบายจ่ายเงินปันผลในอัตราร้อยละ 60 ของกำไรสุทธิภาย

หลังชำระภาษีและตั้งสำรองตามกฎหมายแล้ว ทั้งนี้ให้ขึ้นอยู่กับผลการดำเนินงานและตามมติของที่ประชุมผู้ถือหุ้นด้วย
Q 1

“ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบข้อความและข้อมูลในรายงานการเปิดเผยข้อมูลเพิ่มเติมฉบับนี้แล้วขอรับรองว่าข้อความและข้อมูลดังกล่าวถูกต้องครบถ้วน
ไม่เป็นเท็จ
ไม่ทำให้ผู้อื่นสำคัญผิดหรือขาดข้อความที่ควรต้องแจ้งในสาระสำคัญอันอาจทำให้ผู้ถือหรือผู้เข้าซื้อหลักทรัพย์เสียหาย

ในกรณีนี้
เพื่อเป็นหลักฐานว่าเอกสารทั้งหมดเป็นเอกสารที่ข้าพเจ้าได้รับรองความถูกต้องที่เป็นชุดเดียวกัน
ข้าพเจ้าได้มอบหมายให้ นายชาญชัย เหล่าเทพพิทักษ์
เป็นผู้ลงลายมือชื่อกำกับเอกสารนี้ไว้ทุกหน้าด้วย หากเอกสารใดไม่มีลายมือชื่อของ นายชาญชัย
เหล่าเทพพิทักษ์ กำกับไว้ข้าพเจ้าจะถือว่าไม่ใช่ข้อมูลที่ข้าพเจ้าได้รับรองความถูกต้องของข้อมูลไว้

ชื่อ ตำแหน่ง ลายมือชื่อ

1. นายชาญชัย เหล่าเทพพิทักษ์ กรรมการผู้จัดการ …………………………………….

2. MR. H’HG KIM CHANG กรรมการ …………………………………….

3.  นายเจริญ เหล่าเทพพิทักษ์ กรรมการ ……………………………………..

4.  นายวรศักดิ์ เหล่าเทพพิทักษ์ กรรมการ ……………………………………..

5.  นางเจริญสุข แซ่ฮึ้ง กรรมการ ……………………………………….

6.  นายสุรพล อารีย์กุล กรรมการ ……………………………………….

7. นายกิตติพัฒน์ ตันตระรุ่งโรจน์ กรรมการ ……………………………………….

ชื่อ ตำแหน่ง ลายมือชื่อ

ผู้รับมอบอำนาจ

นายชาญชัย เหล่าเทพพิทักษ์ กรรมการผู้จัดการ ……………………………………”
N 1

11. บุคคลที่มีผลประโยชน์ร่วมและรายการระหว่างกัน

บริษัทมีรายการระหว่างกันกับบริษัทย่อย ซึ่งได้เปิดเผยในรายละเอียดประกอบงบการเงินแล้ว
นอกเหนือจากนี้บริษัทไม่มีผลประโยชน์ร่วมและรายการระหว่างกันกับบุคคลอื่น ๆ
ที่อาจเกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์ได้