12. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

1.  งบการเงิน

    1.  สรุปรายงานการสอบบัญชี

ผู้สอบบัญชีสำหรับงบการเงินของบริษัทประจำงวดปีบัญชีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2543 - 2545
ได้แก่ นายวิชัย จตุรานนท์ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 1431 สำนักงานเอเอสที มาสเตอร์
โดยสามารถสรุปรายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชีได้ดังนี้

สำหรับงบการเงินงวดปีบัญชีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 2544

ผู้สอบบัญชีได้ตรวจสอบทั้งงบการเงินเฉพาะของบริษัท และงบการเงินรวมสำหรับบริษัท บริษัทย่อย
และกิจการร่วมค้า และได้ให้ความเห็นว่างบการเงินของบริษัทแสดงฐานะการเงิน
ผลการดำเนินงาน การเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น และกระแสเงินสด
โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป อนึ่ง
ผู้สอบบัญชีได้ให้ข้อสังเกตตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 24
ว่าบริษัทมีคดีถูกฟ้องร้องเรียกค่าเสียหายจากบริษัทหลายแห่งเป็นเงินประมาณ 46.1 ล้านบาท
จากการที่บริษัทไม่ปฏิบัติตามสัญญาจ้างและเรียกร้องให้บริษัทชดใช้ค่าเสียหาย
ผลที่สุดของคดีดังกล่าวไม่สามารถทราบได้ในขณะนี้
ฝ่ายบริหารของบริษัทเชื่อว่าบริษัทมีเหตุผลที่ดีที่จะใช้เป็นข้อต่อสู้และผลคดีจะเป็นประโยชน์ต่อบริษัท
ดังนั้น บริษัทจึงไม่ได้ตั้งหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นจากผลของคดีดังกล่าวไว้ในงบการเงิน

นอกจากนี้ ผู้สอบบัญชีได้แสดงความเห็นต่องบการเงินสำหรับปี 2543 ในรายงานลงวันที่ 23 มีนาคม
2544 อย่างไม่มีเงื่อนไข โดยมีวรรคเน้นเกี่ยวกับการไม่ได้รวมงบการเงินของบริษัทย่อยแห่งหนึ่ง
คือ บริษัท ยูนิมา เอ็นจิเนียริ่ง จำกัด ในงบการเงินรวม
เนื่องจากบริษัทไม่ได้รับงบการเงินจากบริษัทย่อยดังกล่าว อย่างไรก็ตาม ในรายงานลงวันที่ 25
เมษายน
2545บริษัทได้นำงบการเงินของบริษัทย่อยดังกล่าวมาจัดทำงบการเงินรวมโดยบริษัทได้ทำการปรับปรุงกำไรสะสมต้นปี
2544 และปรับปรุงย้อนหลังงบการเงินปี 2543 เพื่อการเปรียบเทียบ
โดยถือเสมือนว่าบริษัทได้รวมงบการเงินของบริษัทย่อยดังกล่าวในการจัดทำงบการเงินรวมตั้งแต่ปี
2543

สำหรับงบการเงินงวดปีบัญชีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2545

ผู้สอบบัญชีได้สอบทานทั้งงบการเงินเฉพาะของบริษัท และงบการเงินรวมสำหรับบริษัท บริษัทย่อย
และกิจการร่วมค้า
และไม่พบสิ่งที่เป็นเหตุให้เชื่อว่างบการเงินดังกล่าวไม่ถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป
อนึ่ง ผู้สอบบัญชีได้ให้ข้อสังเกตตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 28
ว่าบริษัทมีคดีถูกฟ้องร้องเรียกค่าเสียหายจากบริษัทหลายแห่งเป็นเงินประมาณ 45.8 ล้านบาท
จากการที่บริษัทไม่ปฏิบัติตามสัญญาจ้างและเรียกร้องให้บริษัทชดใช้ค่าเสียหาย
ผลที่สุดของคดีดังกล่าวไม่สามารถทราบได้ในขณะนี้
ฝ่ายบริหารของบริษัทเชื่อว่าบริษัทมีเหตุผลที่ดีที่จะใช้เป็นข้อต่อสู้และผลคดีจะเป็นประโยชน์ต่อบริษัท
ดังนั้น บริษัทจึงไม่ได้ตั้งหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นจากผลของคดีดังกล่าวไว้ในงบการเงิน

2.  

3.  ตารางสรุปงบการเงิน

งบดุลรวม

  -----------------------------------------------------------------------
  []

  -----------------------------------------------------------------------

  งบดุลเฉพาะบริษัท

  -----------------------------------------------------------------------
  []

  -----------------------------------------------------------------------

งบกำไรขาดทุนรวม

  -----------------------------------------------------------------------
  []

  -----------------------------------------------------------------------

งบกำไรขาดทุนเฉพาะบริษัท

  -----------------------------------------------------------------------
  []

  -----------------------------------------------------------------------

งบกระแสเงินสด

หน่วย : พันบาท

  -----------------------------------------------------------------------
  []

  -----------------------------------------------------------------------

12.1.3 ตารางแสดงอัตราส่วนทางการเงิน

  -----------------------------------------------------------------------
  []

  -----------------------------------------------------------------------

2.  

3.  คำอธิบายและการวิเคราะห์ผลดำเนินงานและฐานะการเงิน

    1.  ผลการดำเนินงาน

(1) การวิเคราะห์ผลการดำเนินงานที่ผ่านมา

รายได้

1.  รายได้จากการให้บริการของกลุ่มบริษัทลดลงร้อยละ 1.0 จากจำนวน 1,979.23 ล้านบาท
    ในปี 2544 เป็นจำนวน 1,959.29 ล้านบาท ในปี 2545
    ซึ่งมีสาเหตุสำคัญคือการรับรู้รายได้ที่ลดลงของกิจการร่วมค้าฯ
    เนื่องจากโครงการภายใต้การดำเนินงานของกิจการร่วมค้าฯ
    ได้แล้วเสร็จและถูกรับรู้เป็นรายได้เป็นส่วนใหญ่ในปี 2544 รายได้ที่ลดลงของยูนิมาในปี 2545
    เนื่องจากมูลค่างานในมือลดลง
    และการขายเงินลงทุนทั้งหมดของบริษัทในเอ็มคอนในเดือนมีนาคม 2545
    ทั้งนี้หากพิจารณางบเฉพาะของบริษัท รายได้จากการให้บริการของบริษัทได้เพิ่มขึ้นร้อยละ
    13.7 จากจำนวน 1,664.85 ล้านบาท ในปี 2544 เป็นจำนวน 1,892.45 ล้านบาท ในปี
    2545

2.  นอกจากนี้ กลุ่มบริษัทยังมีรายได้อื่นๆ จำนวน 21.10 และ 22.95 ล้านบาท
    (ไม่รวมกำไรจากการขายเงินลงทุนในบริษัทย่อย 131.02 ล้านบาท) ในปี 2544 และ 2545
    ตามลำดับ

ต้นทุนในการให้บริการ

  ต้นทุนในการให้บริการของกลุ่มบริษัทในปี 2544 และ 2545 มีจำนวน 1,821.10 ล้านบาท และ
  1,607.18 ล้านบาท โดยคิดเป็นอัตรากำไรขั้นต้นของกลุ่มบริษัทร้อยละ 7.99 และร้อยละ
  17.97 ตามลำดับ
  การปรับตัวเพิ่มขึ้นของอัตรากำไรขั้นต้นของกลุ่มบริษัทมีสาเหตุมาจากการจัดการโครงการและการจัดซื้อที่มีประสิทธิภาพ
  และการขายเงินลงทุนทั้งหมดของบริษัทในเอ็มคอน ทั้งนี้ก่อนหน้านี้
  เอ็มคอนประสบปัญหาต้นทุนการดำเนินงานที่เพิ่มขึ้นจากการดำเนินงานที่ยืดเยื้อและไม่ได้เกิดจากความผิดของเอ็มคอน
  แต่ไม่สามารถเรียกเก็บเงินจากลูกค้าในส่วนงานเพิ่มได้
  การรวมต้นทุนในการบริการของเอ็มคอนในงบการเงินรวมปี 2544
  จึงทำให้อัตรากำไรขั้นต้นของกลุ่มบริษัทในงวดปีดังกล่าวอยู่ในระดับที่ต่ำกว่าระดับที่เหมาะสม

ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร

  กลุ่มบริษัทมีค่าใช้จ่ายในการขายและบริหารสำหรับงวดปี 2544 และ 2545 จำนวน 119.56
  ล้านบาท และ 141.65 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 6.0 และ ร้อยละ 7.2
  ของรายได้จากการให้บริการ ตามลำดับ
  โดยสัดส่วนที่เพิ่มขึ้นเนื่องจากค่าใช้จ่ายเงินเดือนและสวัสดิการพนักงานที่สูงขึ้น
  อันเป็นผลมาจากการขยายงานของบริษัท โดยบริษัทได้ว่าจ้างพนักงานเพิ่มขึ้นจากจำนวน 326 คน
  ณ ต้นปี 2544 เป็น 514 คน ณ สิ้นปี 2545

กำไรจากการขายเงินลงทุนในบริษัทย่อย

  ในเดือนมิถุนายน 2542 บริษัทได้ซื้อหุ้นสามัญของบริษัท เอ็ม คอนโซลิเดท จำกัด
  คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 87.29 ของทุนจดทะเบียน ที่ราคา 0.50 ล้านบาท
  ซึ่งบริษัทดังกล่าวประกอบธุรกิจให้บริการออกแบบและก่อสร้างระบบผลิตน้ำประปาและระบบบำบัดน้ำเสีย
  โดยมีผลงานหรือมีรายชื่อขึ้นทะเบียนกับหน่วยงานราชการหลายแห่ง
  โดยในขณะนั้นบริษัทมีวัตถุประสงค์ที่จะขยายการดำเนินธุรกิจในธุรกิจดังกล่าว อย่างไรก็ตาม
  ภายหลังการเข้าถือหุ้นของบริษัท เอ็มคอนยังคงมีผลประกอบการที่ขาดทุนอย่างต่อเนื่อง
  ซึ่งมีสาเหตุมาจากผลตอบแทนของโครงการต่างๆ ของเอ็มคอนอยู่ในระดับที่ไม่คุ้มทุน ทั้งนี้ในงวดปี
  2543 และ 2544 บริษัทได้รับรู้ส่วนแบ่งขาดทุนจากเงินลงทุนในเอ็มคอนตามวิธีส่วนได้เสีย
  10.61 ล้านบาท และ 117.79 ล้านบาท ตามลำดับ
  ทำให้มูลค่าเงินลงทุนในเอ็มคอนตามวิธีส่วนได้เสีย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 2544
  เท่ากับ 0
  และเนื่องจากบริษัทได้มีการค้ำประกันเงินกู้และมีการใช้เงินกู้ร่วมกับเอ็มคอนทำให้บริษัทต้องตั้งสำรองเผื่อภาระหนี้สินของเอ็มคอน
  โดยมียอด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2544 เท่ากับ 125.25 ล้านบาท ในเดือนมีนาคม 2545
  บริษัทได้จำหน่ายเงินลงทุนทั้งหมดในเอ็มคอนที่ราคา 0.20 ล้านบาท
  ทำให้รับรู้กำไรจากการขายเงินลงทุน 131.02 ล้านบาท
  ซึ่งเกิดจากการกลับรายการสำรองเผื่อภาระหนี้สิน

กำไรสุทธิ

  จากผลการดำเนินงานที่กล่าวมาข้างต้นกลุ่มบริษัทมีกำไรสุทธิรวมเท่ากับ 12.12 ล้านบาท และ
  277.41 ล้านบาท สำหรับงวดปี 2544 และ 2545 ตามลำดับ
  ซึ่งคิดเป็นอัตราส่วนกำไรสุทธิเท่ากับร้อยละ 0.6 และร้อยละ 14.0 ตามลำดับ
  หากพิจารณาจากผลการดำเนินงานจากงบการเงินเฉพาะของบริษัท
  โดยบวกกลับส่วนได้ส่วนเสียในขาดทุนสุทธิของเอ็มคอน
  ซึ่งประสบปัญหาขาดทุนดังกล่าวข้างต้นและบริษัทได้จำหน่ายเงินลงทุนทั้งหมดออกไปแล้ว
  และหักกำไรจากการขายเงินลงทุนดังกล่าว
  กำไรสุทธิภายหลังการปรับปรุงรายการข้างต้นสำหรับงวดปี 2544 และ 2545 จะเท่ากับ
  129.91 ล้านบาท และ 151.97 ล้านบาท ตามลำดับ เพิ่มขึ้นร้อยละ 17.0
  คิดเป็นอัตรากำไรสุทธิเท่ากับร้อยละ 7.6 และร้อยละ 7.9 ตามลำดับ

อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น

  จากงบการเงินเฉพาะของบริษัท อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้นสำหรับงวดปี 2544 และ 2545
  เท่ากับร้อยละ 3.7 และร้อยละ 50.7 ตามลำดับ ซึ่งอัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้นในปี 2544
  ค่อนข้างต่ำ เนื่องมาจากการคำนวณรวมส่วนได้ส่วนเสียในขาดทุนสุทธิของเอ็มคอนดังกล่าว
  และอัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้นในปี 2545 ค่อนข้างสูง
  เนื่องจากกำไรจากการขายเงินลงทุนในบริษัทย่อย
  โดยหากพิจารณาอัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้นโดยไม่คำนวณรวมส่วนได้ส่วนเสียในขาดทุนสุทธิของเอ็มคอนและเสมือนว่าไม่มีการตั้งสำรองเผื่อภาระหนี้สินของเอ็มคอน
  อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้นจะเท่ากับร้อยละ 32.7 และร้อยละ 24.7 ตามลำดับ
  ซึ่งแสดงถึงความสามารถของธุรกิจปัจจุบันของบริษัทในการสร้างผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้น

12.2.2 ฐานะการเงิน

  (1) สินทรัพย์

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 กลุ่มบริษัทมีสินทรัพย์รวมจำนวน 1,220.77 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ
  9.0 จากปี 2544 ซึ่งมีจำนวน 1,120.06 ล้านบาท
  ซึ่งมีสาเหตุมาจากการเพิ่มขึ้นของเงินสดจากการขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนในเดือนกันยายนและเดือนธันวาคม
  2545 การขยายอาคารสำนักงานใหญ่เพื่อรองรับธุรกิจในอนาคต
  และการเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์หมุนเวียนสืบเนื่องมาจากการขยายตัวทางธุรกิจของกลุ่มบริษัท

  ในเดือนกันยายน 2545 บริษัทได้ดำเนินการเสนอขายหุ้นเพิ่มทุนแก่พนักงาน เป็นจำนวนเงิน 15
  ล้านบาท และต่อมาในเดือนธันวาคม 2545
  บริษัทได้เสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนให้แก่ประชาชนทั่วไป
  บริษัทได้เงินสดภายหลังการหักค่าใช้จ่ายในการเสนอขายหุ้นสามัญเป็นจำนวนเงินประมาณ 250
  ล้านบาท และเพื่อรองรับธุรกิจที่จะขยายในอนาคต
  บริษัทจึงมีการลงทุนซื้อที่ดินและขยายพื้นที่อาคารสำนักงานใหญ่ คิดเป็นมูลค่าเงินลงทุนประมาณ 43
  ล้านบาท

  การขยายตัวทางธุรกิจทำให้กลุ่มบริษัทมีลูกหนี้เพิ่มขึ้นจากปี 2544 จำนวน 299 ล้านบาท
  เป็นจำนวน 345 ล้านบาท ในปี 2545 ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยของกลุ่มบริษัทเพิ่มขึ้นจาก 55 วัน
  ในปี 2544 เป็น 64 วัน ในปี 2545
  ในขณะที่ระยะเวลาการขายสินค้าของบริษัทเพิ่มขึ้นเล็กน้อยจาก 59 วัน เป็น 63 วัน
  ระยะเวลาชำระหนี้ในปี 2544 และ 2545 เท่ากับ 66 วัน และ 74 วัน ตามลำดับ
  ระยะเวลาชำระหนี้สำหรับปี 2545 เพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับปี 2544
  เนื่องจากกลุ่มบริษัทได้เจรจาและได้มาซึ่งระยะเวลาการชำระหนี้ที่นานขึ้น

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 กลุ่มบริษัทมีการบันทึกค่าความนิยมสุทธิเท่ากับ 8.09 ล้านบาท
  ซึ่งเกิดจากการเข้าซื้อหุ้นของยูนิมาตั้งแต่ปี 2543 ที่ราคา 5.00
  ล้านบาทในขณะที่มูลค่าทางบัญชีสุทธิของยูนิมามีค่าติดลบเท่ากับ 5.79 ล้านบาท
  ทั้งนี้บริษัทพิจารณาเห็นว่าราคาซื้อดังกล่าวเป็นราคาที่เหมาะสม
  เนื่องด้วยยูนิมามีชื่อเสียงและมีผลงานทางด้านการก่อสร้างโยธาสำหรับโครงการขนาดใหญ่
  ซึ่งจะเอื้อประโยชน์ต่อการขยายงานของบริษัทในธุรกิจก่อสร้างโยธา

  (2) สภาพคล่อง

  ปี 2544 กระแสเงินสดจากการดำเนินงานมีจำนวน 105.27 ล้านบาท
  ทั้งนี้เนื่องจากมูลค่างานที่เสร็จแต่ยังไม่เรียกเก็บและเงินจ่ายล่วงหน้าให้แก่ผู้รับเหมาช่วงลดลงและเจ้าหนี้การค้าและมูลค่าต้นทุนงานที่ยังไม่ถึงกำหนดชำระเพิ่มขึ้น
  กระแสเงินสดใช้ไปในกิจกรรมการลงทุนมีจำนวน 43.68 ล้านบาท
  และกระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหามีเงินจำนวน 71.20 ล้านบาท
  ซึ่งมาจากเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินจำนวน 81.13 ล้านบาท ส่งผลให้ ณ สิ้นปี 2544
  กลุ่มบริษัทมีกระแสเงินสดสุทธิเพิ่มขึ้น 132.79 ล้านบาท สำหรับปี 2545
  กลุ่มบริษัทมีกระแสเงินสดใช้ไปในกิจกรรมดำเนินงานติดลบจำนวน 9.84 ล้านบาท
  ทั้งนี้เนื่องจากบริษัทขยายงานเพิ่มขึ้น
  จึงทำให้มูลค่าลูกหนี้การค้าและมูลค่างานที่เสร็จแต่ยังไม่เรียกเก็บเพิ่มขึ้น
  อีกทั้งมูลค่าเจ้าหนี้การค้าของบริษัทยังลดลงทำให้กลุ่มบริษัท
  กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุนมีจำนวน 132.88 ล้านบาท
  เนื่องมาจากผลกระทบจากการไม่รวมงบการเงินของเอ็มคอน
  (บริษัทจำหน่ายเงินลงทุนในเอ็มคอนออกไปเมื่อวันที่ 21 มีนาคม 2545)
  ซึ่งมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์สุทธิของเอ็มคอน ณ วันที่จำหน่าย มีจำนวน 147.43 ล้านบาท
  และมีกระแสเงินสดใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงินจำนวน 0.72 ล้านบาท
  ส่งผลให้มีกระแสเงินสดใช้ไปสุทธิ 123.77 ล้านบาท

  อัตราส่วนสภาพคล่องของกลุ่มบริษัทในปี 2544 เท่ากับ 1.11 เท่า และในปี 2545 เท่ากับ
  2.16 เท่า โดยสาเหตุสำคัญที่อัตราส่วนสภาพคล่องในปี 2545 เพิ่มขึ้น
  คือการเพิ่มขึ้นของเงินสดจากการเสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนและการลดลงของมูลค่าเงินเบิกเกินบัญชี

  ในด้านความสามารถในการชำระหนี้นั้น ณ สิ้นปี 2544 และ 2545
  กลุ่มบริษัทมีอัตราส่วนความสามารถในการชำระดอกเบี้ย 9.72 เท่า และ 11.04 เท่า
  ตามลำดับ และเมื่อเทียบอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น ปี 2544 เท่ากับ 2.65 เท่า และปี
  2545 เท่ากับ 0.59 เท่า
  แสดงถึงความสามารถในการชำระหนี้และสถานะทางการเงินของกลุ่มบริษัทที่แข็งแกร่งขึ้น

  (3) แหล่งที่มาของเงินทุน

หนี้สิน

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 กลุ่มบริษัทมีหนี้สินรวมทั้งสิ้น 452.26 ล้านบาท ลดลงร้อยละ 44.4
  จากปี 2544 ซึ่งมีจำนวน 812.8 ล้านบาท
  ซึ่งมีสาเหตุมาจากการลดลงของต้นทุนงานที่ยังไม่ถึงกำหนดชำระและเงินรับส่วงหน้าจากลูกค้า
  และการชำระคืนเงินกู้ระยะสั้น

  ทั้งนี้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 กลุ่มบริษัทมีมูลค่าต้นทุนงานที่ยังไม่ถึงกำหนดชำระจำนวน
  17.84 ล้านบาท ลดลงร้อยละ 84.6 จากมูลค่า ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2544 ซึ่งเท่ากับ 115.5
  ล้านบาท
  อันเป็นผลมาจากมูลค่างานที่ยังไม่ได้ส่งมอบหรือยังไม่ได้ปฏิบัติงานลดลงค่อนข้างมากเมื่อเทียบกับมูลค่า
  ณ ปลายปี 2544

  กลุ่มบริษัทมีการกู้ยืมเงินจากสถาบันการเงินหลายแห่ง โดยมีวงเงินสินเชื่อดังกล่าวใช้ร่วมกัน ณ
  วันที่ 30 ธันวาคม 2545 เป็นจำนวนประมาณ 191 ล้านบาท (ปี 2544 : 243 ล้านบาท)
  และมีอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 3.5 ถึงร้อยละ 8.0 ต่อปี (ปี 2544 : อัตราดอกเบี้ยร้อยละ
  4.0-10.0 ต่อปี) โดยวงเงินสินเชื่อดังกล่าวค้ำประกันโดยที่ดิน ตราสารหนี้
  เงินฝากประจำและกรรมการของบริษัท
  บริษัทมียอดมูลค่าเงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545
  ทั้งสิ้น 40 ล้านบาท ลดลงจากยอด ณ สิ้นปี 2544 ซึ่งมีมูลค่าทั้งสิ้น 157 ล้านบาท นอกจากนี้ ณ
  วันที่ 30 ธันวาคม 2545 กลุ่มบริษัทยังมีเงินกู้ยืมจากบุคคลอื่นจำนวน 7.56 ล้านบาท
  เงินกู้ดังกล่าวเป็นเงินกู้ของยูนิมาจากนายชุมพล ลีลาเธียร
  ซึ่งเป็นหนึ่งในผู้ก่อตั้งยูนิมาและเคยดำรงตำแหน่งกรรมการของยูนิมา
  เพื่อนำมาใช้เป็นเงินทุนหมุนเวียน โดยได้ให้ยูนิมากู้เงินจำนวนดังกล่าวตั้งแต่เริ่มก่อตั้งยูนิมา
  และไม่ได้คิดดอกเบี้ยจากเงินกู้ดังกล่าวแต่อย่างใด

นอกจากหนี้สินข้างต้นแล้ว
บริษัทยังมีหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นภายหน้าจากการให้บริษัทในกลุ่มใช้วงเงินค้ำประกันและวงเงินสินเชื่อร่วมกับบริษัท
โดยมีรายละเอียด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2544 และ 2545 ดังนี้

หน่วย : ล้านบาท

  ------------------ -------------- ------------ -------------- -------------
                     ปี 2544                      ปี 2545         

                     หนังสือค้ำประกัน   วงเงินสินเชื่อ   หนังสือค้ำประกัน   วงเงินสินเชื่อ

  ยูนิมา               41.0           41.0         31.2           31.2

  เอ็มคอน             147.5          120.0        -              -

  กิจการร่วมค้าฯ        87.0           87.0         86.3           86.3

  รวม                275.5          248.0        117.5          117.5
  ------------------ -------------- ------------ -------------- -------------

  บริษัทเป็นผู้ค้ำประกันหนังสือค้ำประกันให้แก่เอ็มคอนต่อสถาบันการเงิน โดยมียอดคงเหลือ ณ วันที่
  31 ธันวาคม 2545 จำนวน 6.7 ล้านบาท
  โดยบริษัทกำลังอยู่ระหว่างการดำเนินการปลดภาระค้ำประกันดังกล่าว

ส่วนของผู้ถือหุ้น

  ที่ประชุมวิสามัญผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 23 สิงหาคม 2545
  ได้มีมติให้เปลี่ยนแปลงมูลค่าที่ตราไว้ของหุ้นสามัญจาก 100 บาทต่อหุ้น เป็น 5 บาทต่อหุ้น
  และเพิ่มทุนจดทะเบียนของบริษัทจากเดิม 160 ล้านบาท (แบ่งออกเป็นจำนวน 1,600,000 หุ้น
  มูลค่าหุ้นละ 100 บาท) เป็น 210 ล้านบาท (แบ่งออกเป็นจำนวน 42,000,000 หุ้น
  มูลค่าหุ้นละ 5 บาท) โดยในเดือนกันยายน 2545
  บริษัทได้เสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนให้แก่กรรมการและพนักงานของบริษัทและยูนิมาจำนวน
  1,000,000 หุ้น และ ในเดือนธันวาคม 2545 ได้เสนอขายหุ้นสามัญเพิ่มทุนจำนวน 9,000,000
  หุ้น ต่อประชาชนทั่วไป