2.10 การควบคุมภายใน

2.10.1 ความเห็นของคณะกรรมการธนาคาร

ธนาคารได้กำหนดนโยบายและทิศทางการดำเนินงานของธนาคาร โดยให้ความสำคัญ

ต่อระบบการควบคุมภายในทั้งในระดับบริหารและระดับปฏิบัติงานที่มีประสิทธิผล
เพื่อความมั่นใจว่าผลประโยชน์ของลูกค้าและธนาคารได้รับการดูแลอย่างเหมาะสม
โดยมีคณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง และสายงานบริหารความเสี่ยง
ตลอดจนสำนักบรรษัทภิบาลและกำกับการปฏิบัติตามกฎทางการเป็นผู้กำกับดูแล
นอกจากนี้สายงานตรวจสอบได้ตรวจสอบการดำเนินงานของธนาคารและรายการระหว่างกัน
สายงานตรวจสอบรายงานผลการตรวจสอบต่อคณะกรรมการธนาคารผ่านคณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการธนาคารในการประชุมครั้งที่ 3/2548 เมื่อวันที่ 15 มีนาคม 2548
ซึ่งมีกรรมการอิสระและกรรมการตรวจสอบร่วมประชุมด้วยทุกท่าน
ได้พิจารณารายงานผลการประเมินระบบการควบคุมภายในของธนาคาร
ซึ่งนำเสนอโดยหัวหน้าสายงานตรวจสอบ ในการประเมินผลดังกล่าว
ผู้ตรวจสอบได้พิจารณาระบบการควบคุมภายในของธนาคารตามองค์ประกอบสำคัญ 5 ประการ ได้แก่
องค์กรและสภาพแวดล้อม การบริหารความเสี่ยง การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร
ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล และระบบการติดตาม คณะกรรมการเห็นว่า
ธนาคารและบริษัทย่อยมีระบบการควบคุมภายใน ในเรื่องการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่
กรรมการ ผู้บริหาร หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวอย่างเพียงพอแล้ว
สำหรับการควบคุมภายในในหัวข้ออื่นของระบบการควบคุมภายใน
คณะกรรมการรับทราบรายงานการประเมินระบบการควบคุมภายในของผู้ตรวจสอบ
และเห็นว่าธนาคารมีระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสมเพียงพอแล้ว

 2.10.2 รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

ในปี 2547 คณะกรรมการตรวจสอบ ธนาคารทหารไทย จำกัด (มหาชน) ประกอบด้วย

กรรมการ จำนวน 3 ท่าน ซึ่งเป็นกรรมการอิสระ ไม่ได้เป็นเจ้าหน้าที่บริหารและพนักงานธนาคาร
ได้ปฏิบัติภารกิจตามขอบเขตอำนาจหน้าที่และความรับผิดชอบ
ซึ่งเป็นไปตามข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และธนาคารแห่งประเทศไทย
โดยสรุปสาระสำคัญ ดังนี้

1.  สอบทานงบการเงินรายไตรมาส รายงวด และงบการเงินประจำปี 2547 เพื่อให้

ธนาคารรายงานงบการเงินถูกต้องและเพียงพอ ตรงตามข้อเท็จจริง สอดคล้องกับมาตรฐานการบัญชี
และข้อกำหนดของทางการ

2. สอบทานให้ธนาคารมีระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสมเพียงพอ และมีประสิทธิภาพ

  3. ดูแลให้มีการเปิดเผยข้อมูลที่เกี่ยวโยงกันหรือที่อาจมีผลประโยชน์ทับซ้อนให้มีความ

โปร่งใส ถูกต้องและเพียงพอ

4. สอบทานให้ธนาคารปฏิบัติตามระเบียบ ข้อกำหนดตามพระราชบัญญัติการธนาคาร

พาณิชย์ และพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
และกฎหมายอื่นที่เกี่ยวข้องโดยได้ให้ข้อสังเกตและข้อเสนอแนะแก่ฝ่ายจัดการเพื่อไม่ให้เกิดความเสียหาย
รวมทั้งขอให้ฝ่ายจัดการกำชับให้พนักงานปฏิบัติตามกฎหมาย
ระเบียบและข้อกำหนดของทางการอย่างเคร่งครัด

5. พิจารณาเสนอแต่งตั้งผู้สอบบัญชี และกำหนดค่าสอบบัญชีประจำปีต่อคณะกรรมการธนาคาร
เพื่อเสนอขออนุมัติจากผู้ถือหุ้นในการประชุมสามัญประจำปี
รวมถึงพิจารณาให้ความเห็นชอบการว่าจ้างหรือการทำข้อตกลงกับผู้สอบบัญชีในภาระกิจอื่นนอกเหนือจากงานสอบบัญชี

6.  กำกับดูแลและเป็นผู้ประเมินผลงานการปฏิบัติงานด้านการตรวจสอบภายในของ

ธนาคารอย่างใกล้ชิด เพื่อดูแลให้สายงานตรวจสอบมีความเป็นอิสระ
มีบุคลากรที่เหมาะสมและเพียงพอเพื่อการปฏิบัติหน้าที่อย่างมีประสิทธิภาพและเป็นไปตามข้อกำหนดของทางการ

คณะกรรมการตรวจสอบมีการประชุมทั้งสิ้น 24 ครั้ง ในระหว่างปี 2547
โดยได้รับข้อมูลเกี่ยวกับการดำเนินงานและความร่วมมือด้วยดีจากฝ่ายจัดการของธนาคาร
ทั้งได้เชิญผู้เกี่ยวข้องเข้าชี้แจงในที่ประชุมคณะกรรมการตรวจสอบตามที่เห็นสมควรและจำเป็น ทั้งนี้
ในรอบปีที่ผ่านมาไม่มีรายการที่กระทบต่อธนาคารในสาระสำคัญ

คณะกรรมการธนาคารและผู้บริหารของธนาคาร ได้ให้ความสำคัญต่อระบบการควบคุมภายใน
การตรวจสอบภายใน และการบริหารงานตามหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดี