12. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

( 1 ) งบการเงิน

 ( ก ) สรุปรายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชี

ผู้สอบบัญชี คือ บริษัท ดีลอยท์ ทู้ช โธมัทสุ ไชยยศ จำกัด ซึ่งเป็นผู้ตรวจสอบงบการเงินประจำปี
2542, 2543 และ 2544 โดยได้แสดงความเห็นในรายงานการตรวจสอบ ดังนี้.-

• ปี 2542

ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นอย่างมีเงื่อนไขในประเด็นที่เกี่ยวกับการประมาณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญซึ่งธนาคารประมาณและบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยซึ่งยินยอมให้ธนาคารบันทึกจำนวนขั้นต่ำของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเป็นสัดส่วนจนครบจำนวนได้ภายในวันที่
31 ธันวาคม 2543 แต่ตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป
ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญควรมีบันทึกไว้เต็มจำนวน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 ธนาคารได้ประมาณจำนวนขั้นต่ำของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้เป็นจำนวน
36,915 ล้านบาท สำหรับงบการเงินรวม และ 34,124 ล้านบาท
สำหรับงบการเงินเฉพาะของธนาคารและธนาคารได้บันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้ เป็นจำนวน
30,078 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 81.5 ของจำนวนขั้นต่ำของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
สำหรับงบการเงินรวม และ 27,287 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 80.0
ของจำนวนขั้นต่ำของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับงบการเงินเฉพาะของธนาคาร
และธนาคารอยู่ระหว่างการสอบทานคุณภาพเงินให้สินเชื่อ
ซึ่งผลของการสอบทานอาจมีผลต่อการจัดชั้นและการประมาณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญดังกล่าว

นอกจากนี้ผู้สอบบัญชีได้แสดงความเห็นอย่างมีเงื่อนไขในประเด็นเกี่ยวกับการที่ธนาคารมิได้จัดทำงบกระแสเงินสดสำหรับงบการเงินรวมเนื่องจากมีข้อมูลไม่เพียงพอ
และผู้สอบบัญชีได้กล่าวถึงรายงานของผู้สอบบัญชีของบริษัทเงินทุน กรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน)
ซึ่งเป็นบริษัทย่อยที่ได้รวมอยู่ในงบการเงินของธนาคาร
ซึ่งผู้สอบบัญชีของบริษัทย่อยไม่แสดงความเห็นในงบการเงินดังกล่าวเนื่องจากความไม่แน่นอนเกี่ยวกับความสามารถในการดำเนินงานอย่างต่อเนื่องของบริษัทย่อยดังกล่าว

• ปี 2543

ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นอย่างมีเงื่อนไขในประเด็นที่เกี่ยวกับการที่ธนาคารมิได้บันทึกปรับปรุงย้อนหลังเกี่ยวกับค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542
ซึ่งธนาคารประมาณและบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยซึ่งยินยอมให้ธนาคารบันทึกจำนวนขั้นต่ำของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเป็นสัดส่วนจนครบจำนวนได้ภายในวันที่
31 ธันวาคม 2543 แต่ตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป ค่าเผื่อหนี้สงสัย

จะสูญควรมีการบันทึกไว้เต็มจำนวน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 ธนาคารได้ประมาณจำนวนขั้นต่ำของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้เป็นจำนวน
36,915 ล้านบาท สำหรับงบการเงินรวม และ 34,124 ล้านบาท
สำหรับงบการเงินเฉพาะของธนาคารและธนาคารได้บันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้ เป็นจำนวน
30,078 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 81.5 ของจำนวนขั้นต่ำของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
สำหรับงบการเงินรวม และ 27,287 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 80.0
ของจำนวนขั้นต่ำของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับงบการเงินเฉพาะของธนาคาร
และธนาคารอยู่ระหว่างการสอบทานคุณภาพเงินให้สินเชื่อ
ซึ่งผลของการสอบทานอาจมีผลต่อการจัดชั้นและการประมาณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญดังกล่าว

อย่างไรก็ตาม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543
ธนาคารได้มีการบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้เกินมูลค่าขั้นต่ำของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยแล้ว
กล่าวคือธนาคารได้บันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้เป็นจำนวน 8,584 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ
233.1 ของจำนวนขั้นต่ำของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ สำหรับงบการเงินรวม และ 6,909 ล้านบาท
หรือคิดเป็นร้อยละ 196.6
ของจำนวนขั้นต่ำของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับงบการเงินเฉพาะของธนาคาร

นอกจากนี้ผู้สอบบัญชีได้กล่าวถึงรายงานของผู้สอบบัญชีของบริษัทเงินทุน กรุงศรีอยุธยา จำกัด

(มหาชน) ซึ่งเป็นบริษัทย่อยที่ได้รวมอยู่ในงบการเงินของธนาคาร
ซึ่งผู้สอบบัญชีของบริษัทย่อยได้แสดงความเห็นอย่างมีเงื่อนไขในประเด็นที่เกี่ยวกับการที่บริษัทย่อยดังกล่าวมิได้บันทึกปรับปรุงย้อนหลังเกี่ยวกับค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542
และมีวรรคอธิบายเกี่ยวกับความผันผวนทางเศรษฐกิจและปัญหาการดำเนินงานอย่างต่อเนื่องของกิจการ

• ปี 2544

ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขสำหรับงบการเงินปี 2544

  ( ข ) ตารางสรุปงบการเงินรวม

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
|                                 |   |         |   | งบกา    |   |         |   |
|                                 |   |         |   | รเงินรวม |   |         |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
|                                 |   | 2544    |   | 2543    |   | 2542    |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
|                                 |   |         |   | (ปรับ    |   | (ปรับ    |   |
|                                 |   |         |   | ปรุงใหม่) |   | ปรุงใหม่) |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| สินทรัพย์                          |   |         |   |         |   |         |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| เงินสด                           |   | 5,804,  |   | 4,827,  |   | 6,861,  |   |
|                                 |   | 169,456 |   | 761,545 |   | 457,768 |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน    |   |         |   |         |   |         |   |
| (หมายเหตุข้อ 5.2)                 |   |         |   |         |   |         |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| ในประเทศ                        |   |         |   |         |   |         |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| มีดอกเบี้ย                         |   | 4,045,  |   | 3,435,  |   | 6,581,  |   |
|                                 |   | 578,148 |   | 886,544 |   | 010,348 |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| ไม่มีดอกเบี้ย                       |   | 3,574,  |   | 3,499,  |   | 5,676,  |   |
|                                 |   | 013,564 |   | 321,781 |   | 793,205 |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| ต่างประเทศ                       |   |         |   |         |   |         |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| มีดอกเบี้ย                         |   | 17,172, |   | 20,854, |   | 23,137, |   |
|                                 |   | 627,750 |   | 335,800 |   | 523,270 |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| ไม่มีดอกเบี้ย                       |   | 672,    |   | 644,    |   | 3,708,  |   |
|                                 |   | 644,725 |   | 454,553 |   | 694,487 |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| รวม                             |   | 25,464, |   | 28,433, |   | 39,104, |   |
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ |   | 864,187 |   | 998,678 |   | 021,310 |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน          |   | 7,256,  |   | 24,115, |   | 11,500, |   |
| (หมายเหตุข้อ 5.3)                 |   | 000,000 |   | 000,000 |   | 000,000 |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| เงินลงทุน (หมายเหตุข้อ 3.2 และข้อ    |   |         |   |         |   |         |   |
| 5.4)                            |   |         |   |         |   |         |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| เงินลงทุนชั่วคราวสุทธิ                |   | 3,437,  |   | 5,000,  |   | 594,    | / |
|                                 |   | 585,181 |   | 624,029 |   | 590,421 | 1 |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| เงินลงทุนระยะยาวสุทธิ               |   | 30,760, |   | 20,775, |   | 26,515, | / |
|                                 |   | 505,196 |   | 257,555 |   | 166,876 | 2 |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ   |   | 626,    |   | 391,    |   |         |   |
|                                 |   | 617,770 |   | 419,205 |   |         |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| รวมเงินลงทุนสุทธิ                   |   | 34,824, |   | 26,167, |   | 27,109, |   |
|                                 |   | 708,147 |   | 300,789 |   | 757,297 |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ        |   |         |   |         |   |         |   |
| (หมายเหตุข้อ 3.3, 3.5 และข้อ 5.6)  |   |         |   |         |   |         |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| เงินให้สินเชื่อ                      |   | 3       |   | 3       |   | 3       |   |
|                                 |   | 45,080, |   | 29,073, |   | 61,340, |   |
|                                 |   | 550,219 |   | 778,441 |   | 194,927 |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| ดอกเบี้ยค้างรับ                     |   | 4,618,  |   | 5,018,  |   | 7,409,  |   |
|                                 |   | 695,324 |   | 004,082 |   | 695,141 |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ     |   | 3       |   | 3       |   | 3       |   |
|                                 |   | 49,699, |   | 34,091, |   | 68,749, |   |
|                                 |   | 245,543 |   | 782,523 |   | 890,068 |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (หมายเหตุข้อ   |   | (       |   | (       |   |         |   |
| 3.4 และข้อ 5.7)                  |   | 9,697,9 |   | 5,597,2 |   |         |   |
|                                 |   | 15,281) |   | 24,539) |   |         |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| หัก ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการ        |   |         |   |         |   | (3      | / |
|                                 |   |         |   |         |   | 0,078,4 | 3 |
|                                 |   |         |   |         |   | 76,890) |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| ปรับโครงสร้างหนี้ (หมายเหตุข้อ 3.5    |   | (       |   | (       |   |         |   |
| และข้อ 5.8)                      |   | 2,293,9 |   | 2,984,3 |   |         |   |
|                                 |   | 44,325) |   | 71,254) |   |         |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ  |   | 3       |   | 3       |   | 3       |   |
|                                 |   | 37,707, |   | 25,510, |   | 38,671, |   |
|                                 |   | 385,937 |   | 186,730 |   | 413,178 |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
|                                 |   |         |   |         |   |         |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| /1 ปี 2542 คือ หลักทรัพย์ที่มีไว้เพื่อขาย  |   |         |   |         |   |         |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| /2 ปี 2542 คือ หลักทรัพย์เพื่อการลงทุน  |   |         |   |         |   |         |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| /3 ปี 2542 คือ ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ    |   |         |   |         |   |         |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
|                                 |   |         |   |         |   |         |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+
| หมายเหตุ งบการเงินรวมสำหรับปี       |   |         |   |         |   |         |   |
| สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2544          |   |         |   |         |   |         |   |
| แสดงรา                          |   |         |   |         |   |         |   |
| ยการตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย |   |         |   |         |   |         |   |
| เรื่องแบบงบดุลและบัญชีกำไร           |   |         |   |         |   |         |   |
|                                 |   |         |   |         |   |         |   |
| ขาดทุนของธนาคารพาณิชย์ ลงวันที่ 10    |   |         |   |         |   |         |   |
| พฤษภาคม 2544                    |   |         |   |         |   |         |   |
| และหนังสือเวียนที่เกี่ยวข้อง ลงวันที่ 9    |   |         |   |         |   |         |   |
| กรกฎาคม 2544 ซึ่งธนาคารได้ทำการ    |   |         |   |         |   |         |   |
|                                 |   |         |   |         |   |         |   |
| ปรับปรุงงบการเงินปี 2543            |   |         |   |         |   |         |   |
| ที่นำมาเปรียบเทียบใหม่ด้วยแล้ว         |   |         |   |         |   |         |   |
| ส่วนงบการเงินปี 2542               |   |         |   |         |   |         |   |
| ธนาค                            |   |         |   |         |   |         |   |
| ารได้เปรียบเทียบโดยแสดงตามแบบวิธีเดิม |   |         |   |         |   |         |   |
+---------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+---+

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล (ต่อ)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

  ---------------------------------- -- ----------------- -- ----------------- -- ----------------- --
                                                             งบการเงินรวม                            

                                        2544                 2543                 2542              

                                                             (ปรับปรุงใหม่)          (ปรับปรุงใหม่)       

  สินทรัพย์ (ต่อ)                                                                                       

  ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ                                                                                 

  (หมายเหตุข้อ 3.6 และข้อ 5.9)             16,226,633,678       11,442,228,588       7,749,922,198     

  ภาระของลูกค้าจากการรับรอง                946,283,275          1,006,080,769        1,047,812,791     

  ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ                                                                              

  (หมายเหตุข้อ 3.7 และข้อ 5.10)            13,484,671,836       11,965,285,486       12,586,555,452    

  ดอกเบี้ยค้างรับจากเงินลงทุน                 359,116,229          394,690,803          418,320,202       

  เงินทดรองจ่าย                           297,090,791          381,281,701          388,253,341       

  สินทรัพย์อื่น                              1,194,585,117        1,122,533,809        1,340,636,380     

  รวมสินทรัพย์ บาท                         443,565,508,653      435,366,348,898      446,778,149,917   

                                                                                                    

                                                                                                    
  ---------------------------------- -- ----------------- -- ----------------- -- ----------------- --

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล (ต่อ)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

  ---------------------------------- -- ----------------- -- ----------------- -- ----------------- ----
                                                             งบการเงินรวม                            

                                        2544                 2543                 2542              

                                                             (ปรับปรุงใหม่)          (ปรับปรุงใหม่)       

  หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น                                                                                

  เงินฝาก (หมายเหตุข้อ 5.11)                                                                           

  เงินฝากที่เป็นเงินบาท                      374,675,115,287      360,490,289,194      359,884,968,726   

  เงินฝากที่เป็นเงินตราต่างประเทศ             1,172,632,896        1,140,213,699        1,292,914,787     

  รวมเงินฝาก                             375,847,748,183      361,630,502,893      361,177,883,513   

                                                                                                    

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน                                                                      
  (หมายเหตุข้อ 5.12)                                                                                  

  ในประเทศ                                                                                          

  มีดอกเบี้ย                               5,192,117,990        6,567,139,577        4,313,242,102     

  ไม่มีดอกเบี้ย                             805,811,730          435,362,780          456,816,425       

  ต่างประเทศ                                                                                         

  มีดอกเบี้ย                               195,059,614          133,596,510          2,221,749         

  ไม่มีดอกเบี้ย                             75,541,742           16,508,120           28,994,197        

  รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน       6,268,531,076        7,152,606,987        4,801,274,473     

  หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม                    1,146,487,124        866,968,875          1,784,701,735     

  หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน (หมายเหตุข้อ     -                    430,000,000          447,000,000       
  5.13)                                                                                             

  เงินกู้ยืม (หมายเหตุ ข้อ 5.14)                                                                          

  เงินกู้ยืมระยะสั้น                          -                    3,763,794,000        35,026,642,000    

  เงินกู้ยืมระยะยาว                         25,435,622,000       25,339,122,000                         

  รวมเงินกู้ยืม                             25,435,622,000       29,102,916,000       35,026,642,000    

  หุ้นกู้ด้อยสิทธิควบหุ้นบุริมสิทธิ                                                                              

  (หมายเหตุ ข้อ 3.8 และข้อ 5.15)           12,996,343,750       12,996,343,750       12,996,343,750    

  ภาระของธนาคารจากการรับรอง              946,283,275          1,006,080,769        1,047,812,791     

  ดอกเบี้ยค้างจ่าย                          1,863,430,762        2,113,779,998        2,858,772,295     

  เงินสำรองบำเหน็จพนักงาน                  1,255,397,847        1,075,627,420        3,708,349,705     /4

  หนี้สินอื่น                                2,503,560,644        3,519,700,319                          

  รวมหนี้สิน                               428,263,404,661      419,894,527,011      423,848,780,262   

                                                                                                    

  /4 ปี 2542 เงินสำรองบำเหน็จพนักงาน                                                                    
  รวมอยู่ในหนี้สินอื่น                                                                                     
  ---------------------------------- -- ----------------- -- ----------------- -- ----------------- ----

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล (ต่อ)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

  ------------------------------------ -- ---------------- -- ---------------- -- ---------------- --
                                                              งบการเงินรวม                          

                                          2544                2543                2542             

                                                              (ปรับปรุงใหม่)         (ปรับปรุงใหม่)      

  หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น (ต่อ)                                                                          

  ส่วนของผู้ถือหุ้น                                                                                      

  ทุนเรือนหุ้น (หมายเหตุข้อ 5.16)                                                                        

  ทุนจดทะเบียน                                                                                       

  หุ้นบุริมสิทธิ 325,000 หุ้น                                                                              

  มูลค่าหุ้นละ 10 บาท                         3,250,000           3,250,000                            

  หุ้นบุริมสิทธิ 2,000,000 หุ้น                                                                            

  มูลค่าหุ้นละ 10 บาท                                                                 20,000,000       

  หุ้นสามัญ 5,550,000,000 หุ้น                                                                          

  มูลค่าหุ้นละ 10 บาท                         55,500,000,000      55,500,000,000                       

  หุ้นสามัญ 2,000,000,000 หุ้น                                                                          

  มูลค่าหุ้นละ 10 บาท                                                                 20,000,000,000   

  ทุนที่ออกและชำระแล้ว                                                                                 

  หุ้นบุริมสิทธิ 325,000 หุ้น                                                                              

  มูลค่าหุ้นละ 10 บาท                                                                                  

  ชำระครบแล้ว                              3,250,000           3,250,000           3,250,000        

  หุ้นสามัญ 1,850,000,000 หุ้น                                                                          

  มูลค่าหุ้นละ 10 บาท                                                                                  

  ชำระครบแล้ว                              18,500,000,000      18,500,000,000      18,500,000,000   

  ส่วนเกินมูลค่าหุ้นบุริมสิทธิ                      406,250             406,250             406,250          

  ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ                        20,263,389,004      20,263,389,004      20,263,389,004   

  ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดิน                  2,768,119,226       1,253,055,061       962,591,602      

  ส่วนเกินทุนจากการตีราคาอาคาร                1,012,690,944       285,243,288         284,618,473      

  ส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน      1,712,558,937       1,541,501,875       877,760,077      

                                                                                                   

                                                                                                   
  ------------------------------------ -- ---------------- -- ---------------- -- ---------------- --

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล (ต่อ)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

  ---------------------------------- -- ------------------ -- ------------------ -- ------------------ --
                                                              งบการเงินรวม                              

                                        2544                  2543                  2542               

                                                              (ปรับปรุงใหม่)           (ปรับปรุงใหม่)        

  หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น (ต่อ)                                                                              

  กำไรสะสม                                                                                             

  จัดสรรแล้ว                                                                                             

  สำรองตามกฎหมาย (หมายเหตุข้อ 5.17)       800,000,000           800,000,000           800,000,000        

  สำรองอื่น (หมายเหตุข้อ 5.17)              11,821,791,500        11,821,791,500        11,821,791,500     

  ยังไม่ได้จัดสรร (ขาดทุน)                   (41,724,466,575)      (39,114,197,175)      (30,584,442,446)   

  รวม                                   15,157,739,286        15,354,439,803        22,929,364,460     

  ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                     144,364,706           117,382,084           5,195              

  รวมส่วนของผู้ถือหุ้น                        15,302,103,992        15,471,821,887        22,929,369,655     

  รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น บาท             443,565,508,653       435,366,348,898       446,778,149,917    

                                                                                                       

  รายการนอกงบดุล - ภาระผูกพันทั้งสิ้น                                                                         

  (หมายเหตุข้อ 5.19)                                                                                     

  การรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกัน                                                                          

  การกู้ยืมเงิน บาท                         5,799,627,304         6,169,023,925         10,813,355,923     

  ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้า                                                                             

  ที่ยังไม่ครบกำหนด บาท                     1,278,096,113         1,754,481,548         3,841,022,220      

  เล็ตเตอร์ออฟเครดิต บาท                   4,540,001,177         5,009,631,129         4,087,824,219      

  ภาระผูกพันอื่น บาท                        94,001,700,686        103,871,774,455       98,538,523,317     

                                                                                                       
  ---------------------------------- -- ------------------ -- ------------------ -- ------------------ --

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกำไรขาดทุน

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

  ---------------------------------- -- ---------------- -- ---------------- -- ------------------ ----
                                                            งบการเงินรวม                            

                                        2544                2543                2542               

                                                            (ปรับปรุงใหม่)         (ปรับปรุงใหม่)        

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล                                                                            

  เงินให้สินเชื่อ                            16,483,242,725      18,445,038,708      22,578,639,723     

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน          1,046,076,592       2,415,258,502       2,500,167,294      

  การให้เช่าซื้อและสัญญาเช่าการเงิน            19,305              -                   -                  

  เงินลงทุน                               1,673,762,128       1,827,399,539       1,854,892,374      /1

  รวมรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล              19,203,100,750      22,687,696,749      26,933,699,391     

  ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                                                                                    

  เงินฝาก                                9,660,950,391       11,957,147,559      19,325,096,222     

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน          110,154,827         112,674,110         222,289,933        

  เงินกู้ยืมระยะสั้น                          153,027,720         301,415,289         4,199,219,601      

  เงินกู้ยืมระยะยาว                         4,155,526,146       4,266,286,042                          

  รวมค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                      14,079,659,084      16,637,523,000      23,746,605,756     

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ              5,123,441,666       6,050,173,749       3,187,093,635      

  หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ                     1,458,085,080       5,295,982,125       17,713,386,452     /2

  ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ (โอนกลับ)     (134,158,540)       1,492,505,937                          

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ                                                                         

  หลังหักหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ                                                                           

  และขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้           3,799,515,126       (738,314,313)       (14,526,292,817)   

  รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                                                                                  

  กำไร (ขาดทุน) จากเงินลงทุน               (174,000,425)       33,840,851          410,321,714        /3

  ส่วนแบ่งกำไร (ขาดทุน) จากเงินลงทุน         60,377,582          16,081,844          48,745,438         
  ตามวิธีส่วนได้เสีย                                                                                    

  ค่าธรรมเนียมและบริการ                                                                               

  การรับรอง รับอาวัล และค้ำประกัน            273,130,876         125,760,700         117,083,185        

  อื่นๆ                                   1,868,413,370       1,659,470,636       1,601,186,374      

  กำไร (ขาดทุน) จากการปริวรรต             334,069,632         (722,425,541)       31,899,269         

  กำไรจากการขายทรัพย์สินรอการขาย           175,211,796         47,920,210          467,157,214        /4

  รายได้อื่น                               217,460,064         378,947,000                            

  รวมรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                    2,754,662,895       1,539,595,700       2,676,393,194      

                                                                                                   

  /1 ปี 2542 คือ                                                                                     
  หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ                                                                          
  และหลักทรัพย์อื่น                                                                                     

  /2 ปี 2542 คือ หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ                                                                   

  /3 ปี 2542 คือ กำไรจากการขายหลักทรัพย์                                                                
  และขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากหลักทรัพย์                                                                     

  /4 ปี 2542                                                                                        
  กำไรจากการขายทรัพย์สินรอการขาย                                                                      
  รวมอยู่ในรายได้อื่น                                                                                   
  ---------------------------------- -- ---------------- -- ---------------- -- ------------------ ----

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกำไรขาดทุน (ต่อ)

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

  ---------------------------------- -- ----------------- -- ----------------- -- ------------------ --
                                                             งบการเงินรวม                             

                                        2544                 2543                 2542               

                                                             (ปรับปรุงใหม่)          (ปรับปรุงใหม่)        

  ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                                                                                  

  ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน                   3,173,411,072        3,423,987,798        4,289,885,546      

  ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับอาคารสถานที่                                                                            

  และอุปกรณ์                              1,838,877,766        1,861,289,639        1,858,721,124      

  ค่าภาษีอากร                             757,237,463          861,883,674          936,243,747        

  ค่าธรรมเนียมและบริการ                    243,486,683          333,246,312          852,247,883        

  ค่าตอบแทนกรรมการ                       13,416,000           13,616,000           17,059,000         

  เงินสมทบกองทุนฟื้นฟูและพัฒนาระบบ                                                                         

  สถาบันการเงิน                           1,486,824,726        1,487,147,424        1,638,480,436      

  ค่าใช้จ่ายอื่น                             1,682,174,138        1,919,097,648        1,023,795,745      

  รวมค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                  9,195,427,848        9,900,268,495        10,616,433,481     

                                                                                                     

  ขาดทุนก่อนภาษีเงินได้                      (2,641,249,827)      (9,098,987,108)      (22,466,333,104)   

  ภาษีเงินได้ (หมายเหตุข้อ 3.13 และข้อ        4,405,888            9,773,889            26,665,253         
  5.18)                                                                                              

  ขาดทุนก่อนส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย             (2,645,655,715)      (9,108,760,997)      (22,492,998,357)   

  ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยใน (กำไร)                                                                         

  ขาดทุนสุทธิของบริษัทย่อย                    (21,771,750)         579,006,268          519,874,879        

  ขาดทุนสุทธิ บาท                          (2,667,427,465)      (8,529,754,729)      (21,973,123,478)   

                                                                                                     

  ขาดทุนต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน                                                                                   

  (หมายเหตุข้อ 3.14) บาท                  (1.44)               (4.61)               (15.06)            

  จำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก หุ้น          1,850,000,000        1,850,000,000        1,458,767,123      

                                                                                                     
  ---------------------------------- -- ----------------- -- ----------------- -- ------------------ --

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

  ------------------------------------ -- ----------------- -- ----------------- -- ------------------ ----
                                                               งบการเงินรวม                             

                                          2544                 2543                 2542               

                                                               (ปรับปรุงใหม่)          (ปรับปรุงใหม่)        

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน                                                                          

  ขาดทุนสุทธิ                                (2,667,427,465)      (8,529,754,729)      (21,973,123,478)   

  รายการปรับกระทบขาดทุนสุทธิ                                                                               

  เป็นเงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน                                                                         

  ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย                 747,641,435          717,727,512          719,816,716        

  ส่วนลดมูลค่าเงินลงทุน                        (4,907,442)          -                    -                  

  ค่าความนิยมตัดจำหน่าย                       -                    606,771,713          578,225,290        

  หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ                       1,493,685,427        5,295,982,125        17,713,386,452     /1

  ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้                (134,158,540)        1,492,505,937                           

  จำนวนกันไว้เผื่อการปรับมูลค่า                                                                               

  ของลูกหนี้ปรับโครงสร้างหนี้ (โอนกลับ)           (41,309,734)         (13,137,066)         (191,573)          

  รายได้ดอกเบี้ยและค่าธรรมเนียมที่                                                                            

  เกิดจากการแปลงหนี้เป็นทุน                    (303,267,507)        -                    -                  

  ขาดทุนจากเงินลงทุน                         174,766,260          115,243,305          (155,661,812)      /2

  ขาดทุนจากการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขาย       104,416,911          138,023,610          119,443,640        

  ขาดทุนจากการตีราคาลดลงของที่ดินและอาคาร      388,503,417          128,903,678          -                  

  ('กำไร) ขาดทุนจากการจำหน่ายที่ดิน                                                                         

  อาคารและอุปกรณ์                           (12,285,468)         4,487,857            22,572,395         

  กำไรจากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ         61,431,974           (5,221,941,390)      (872,544,279)      

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลค้างรับลดลง          986,228,655          1,395,955,409        4,830,760,565      

  ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยค้างจ่ายลดลง                 (250,349,236)        (744,992,297)        (2,129,492,107)    

  ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยค้างจ่ายเพิ่มขึ้น (ลดลง)     (31,440,317)         141,655,237          176,148,486        

  ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในกำไร (ขาดทุน)                                                                      

  สุทธิของบริษัทย่อย                           21,771,750           (579,006,268)        (519,874,879)      

  ส่วนแบ่ง (กำไร) ขาดทุนจากเงินลงทุน                                                                        

  ตามวิธีส่วนได้เสีย                           (60,377,582)         (16,081,844)         (48,745,438)       

  กำไร (ขาดทุน)                                                                                         
  จากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลง                                                                        

  ในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน                 472,922,538          (5,067,657,211)      (1,539,280,022)    

                                                                                                       

  /1 ปี 2542 คือ หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ                                                                       

  /2 ปี 2542 คือ กำไรจากการขายหลักทรัพย์                                                                    
  และ(กำไร) ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากหลักทรัพย์                                                                  
  ------------------------------------ -- ----------------- -- ----------------- -- ------------------ ----

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

  ------------------------------------------------ -- ------------------ -- ------------------ -- ------------------ ----
                                                                            งบการเงินรวม                              

                                                      2544                  2543                  2542               

                                                                            (ปรับปรุงใหม่)           (ปรับปรุงใหม่)        

  สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง                                                                                        

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน                        3,733,656,560         14,535,724,488        343,200,694        /3

  เงินให้สินเชื่อ                                          (23,521,589,415)      3,204,386,464                            

  หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน                              16,859,000,000        (12,615,000,000)      29,300,000,000     

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์ที่มีไว้เพื่อขาย                          (89,770,262)          68,083,147            (49,599,336)       

  ทรัพย์สินรอการขาย                                      (730,495,849)         545,169,188           323,746,104        

  สินทรัพย์อื่น                                            153,499,425           845,574,628           708,905,975        

  หนี้สินดำเนินงาน เพิ่มขึ้น (ลดลง)                                                                                          

  เงินฝาก                                              14,214,870,133        270,153,243           (62,092,205,139)   /4

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน                        (871,418,474)         2,291,532,555                            

  หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน                              (430,000,000)         (17,000,000)          172,000,000        

  หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม                                  279,518,248           (917,732,860)         750,253,195        

  หนี้สินอื่น                                              (1,410,652,658)       (880,990,185)         9,525,897          

  เงินสดสุทธิได้จาก(ใช้ไปใน)กิจกรรมดำเนินงาน                 8,659,540,246         2,262,243,457         (32,073,452,632)   

                                                                                                                     

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน                                                                                            

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อการลงทุน                                                                                         

  (เพิ่มขึ้น) ลดลง                                        -                     1,729,190,804         (7,382,847,300)    

  เงินสดรับจากการขายเงินลงทุนในหลักทรัพย์                                                                                   

  เผื่อขายและเงินลงทุนอื่น                                  8,315,147,144         -                     -                  

  เงินสดจ่ายจากการซื้อเงินลงทุนในหลักทรัพย์                                                                                   

  เผื่อขายและเงินลงทุนอื่น                                  (11,692,206,136)      -                     -                  

  เงินสดจ่ายสุทธิจากการเพิ่มขึ้นในที่ดิน                                                                                        

  อาคารและอุปกรณ์                                       -                     -                     (141,772,898)      

  เงินสดรับจากการขายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์                   35,713,387            31,632,277            -                  

  เงินสดจ่ายจากการซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์                   (674,111,394)         (260,673,232)         -                  

  เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมลงทุน                   (4,015,456,999)       1,500,149,849         (7,524,620,198)    

                                                                                                                     

  /3 ปี 2542 คือ                                                                                                       
  เงินให้สินเชื่อรวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน                                                                          

  /4 ปี 2542 คือ                                                                                                       
  เงินฝากและเงินกู้ยืมรวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน                                                                     
  ------------------------------------------------ -- ------------------ -- ------------------ -- ------------------ ----

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

  ---------------------------------- -- ----------------- -- ----------------- -- ---------------- --
                                                             งบการเงินรวม                           

                                        2544                 2543                 2542             

                                                             (ปรับปรุงใหม่)          (ปรับปรุงใหม่)      

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน                                                                       

  เงินกู้ยืมเพิ่มขึ้น (ลดลง)                    (3,667,294,000)      (5,923,726,000)      12,351,442,000   

  เงินสดรับจากการจำหน่ายหุ้นกู้ด้อยสิทธิ                                                                     

  ควบหุ้นบุริมสิทธิ                           -                    -                    12,996,343,750   

  เงินสดที่ได้รับจากการออกหุ้นสามัญ                                                                        

  และหุ้นบุริมสิทธิ                           -                    -                    17,003,656,250   

  เงินสดที่ได้รับจากการขายหุ้นของบริษัทย่อย                                                                  

  แก่ผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                         -                    147,286,395          151,874,941      

  เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน)                                                                           

  กิจกรรมจัดหาเงิน                         (3,667,294,000)      (5,776,439,605)      42,503,316,941   

  รวม                                   976,789,247          (2,014,046,299)      2,905,244,111    

  ผลกระทบของการเปลี่ยนแปลง                                                                           

  ในอัตราแลกเปลี่ยนที่มีต่อเงินสด               (381,336)            (19,649,924)         1,617,640        

                                                                                                   

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น       976,407,911          (2,033,696,223)      2,906,861,751    
  (ลดลง)สุทธิ                                                                                        

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 1    4,827,761,545        6,861,457,768        3,954,596,017    
  มกราคม                                                                                           

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด                                                                       

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม                       5,804,169,456        4,827,761,545        6,861,457,768    

                                                                                                   
  ---------------------------------- -- ----------------- -- ----------------- -- ---------------- --

( ค ) อัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

อัตราส่วนทางการเงิน ( RATIO ANALYSIS )

  หน่วย : %

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2544     | 2543     | 2542     |
|                                    |          |          |          |
|                                    |          | ป        | ป        |
|                                    |          | รับปรุงใหม่ | รับปรุงใหม่ |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร   |          |          |          |
|                                    |          |          |          |
| ( Profitability Ratio )            |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตรากำไร (ขาดทุน) ขั้นต้น              | 29.35    | 27.13    | 10.88    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตรากำไร (ขาดทุน) สุทธิ               | (12.15)  | (35.21)  | (74.21)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น                  | (17.34)  | (44.42)  | (88.24)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราดอกเบี้ยรับ                       | 4.67     | 5.68     | 6.36     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราดอกเบี้ยจ่าย                      | 3.49     | 4.15     | 5.59     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ย                   | 1.18     | 1.53     | 0.77     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน             | 5.12     | 7.05     | 9.77     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน  |          |          |          |
| ( Efficiency Ratio )               |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตรารายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์         | 0.78     | 0.96     | 0.29     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์              | (0.61)   | (1.93)   | (4.73)   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราการหมุนของสินทรัพย์                | 5.00     | 5.49     | 6.37     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน (    |          |          |          |
| Financial Policy Ratio )           |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า)        | 27.99    | 27.14    | 18.48    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินกู้ยืม              | 86.90    | 85.31    | 92.65    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินฝาก              | 93.04    | 92.38    | 102.10   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนเงินฝากต่อหนี้สินรวม             | 87.76    | 86.12    | 85.21    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราการจ่ายเงินปันผล                  | -        | -        | -        |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนคุณภาพสินทรัพย์ ( Asset Quality |          |          |          |
| Ratio )                            |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญต่อสินเชื่อรวม   | 2.77     | 1.68     | 8.16     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนหนี้สูญ (ตัดบัญชี) ต่อสินเชื่อรวม     | 0.83     | 8.47     | 1.03     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส                              | 19.66    | 22.65    | 31.86    |
| ่วนเงินให้สินเชื่อที่หยุดรับรู้รายได้ต่อสินเชื่อรวม |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนดอกเบี้ยค้างรับต่อสินเชื่อรวม       | 1.32     | 1.50     | 2.01     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

( 2 ) คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

 ความสามารถในการทำกำไร

ในรอบปี 2544 ที่ผ่านมา ผลการดำเนินงานของธนาคาร (ในที่นี้รวมถึงบริษัทย่อย
เว้นแต่จะกล่าวไว้เป็นอย่างอื่น) ดีขึ้นจากปีก่อนอย่างมาก โดยเปลี่ยนแปลงจากปีก่อนที่ขาดทุนสุทธิ
8,530 ล้านบาท หรือ 4.61 บาทต่อหุ้นเป็นขาดทุนสุทธิ 2,667 ล้านบาท หรือขาดทุนสุทธิ 1.44
บาทต่อหุ้น
ผลการดำเนินงานที่ปรับปรุงดีขึ้นดังกล่าวนอกจากเป็นผลจากการเพิ่มขึ้นของรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิหลังหักหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้
อันเป็นผลอันต่อเนื่องจากการที่ธนาคารได้กันสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญครบร้อยละ 100.00
ในปีที่ผ่านมาที่ทำให้ธนาคารสามารถลดค่าใช้จ่ายด้านหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญลงแล้ว
ยังเป็นผลจากการที่ธนาคารสามารถควบคุมรายจ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยให้ลดลง
รวมทั้งความสำเร็จในการแสวงหารายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยเพิ่มขึ้นด้วย

ธนาคารมีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิหลังหักหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้
เป็นจำนวนถึง 3,800 ล้านบาท ซึ่งดีขึ้นกว่าปีก่อนที่เป็นจำนวนติดลบอยู่ 738 ล้านบาท ทั้งนี้
เป็นเพราะค่าใช้จ่ายด้านหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ
และรายการขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ของปีนี้ได้ลดลงจากปีก่อนเป็นอย่างมาก
เนื่องจากธนาคารได้กันสำรองครบถ้วนตามข้อกำหนดของทางการแล้ว
อีกทั้งเป็นผลจากการติดตามแก้ไขหนี้และการปรับโครงสร้างหนี้ที่มีความคืบหน้าไปมากพอสมควร
(ดังปรากฏรายละเอียดในภาคเงินให้สินเชื่อ)

สำหรับรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยนั้น ในรอบปี 2544 ธนาคารมีรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยสูงเพิ่มขึ้นจาก
1,540 ล้านบาทในปีที่แล้วเป็น 2,755 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นในอัตราสูงถึงร้อยละ 78.9
สาเหตุสำคัญมาจากธนาคารมีกำไรจากการปริวรรตจำนวน 334 ล้านบาท
เทียบกับในปีก่อนซึ่งมีผลขาดทุนจำนวน 722 ล้านบาท
ประกอบกับธนาคารสามารถเพิ่มรายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ จาก 1,785
ล้านบาทในปีที่แล้วเป็น 2,142 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 19.96

ในส่วนค่าใช้จ่ายในการดำเนินการหรือค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย
ซึ่งเป็นค่าใช้จ่ายที่นอกเหนือจากค่าใช้จ่ายตามต้นทุนของเงินทุน ยังคงลดลงอย่างต่อเนื่องจากปีก่อนๆ
โดยปีนี้ธนาคารมีค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยจำนวน 9,195 ล้านบาท ลดลงจากปีก่อนร้อยละ 7.12
อันเป็นผลจากการที่ธนาคารได้ปรับปรุงโครงสร้างขององค์กร เพิ่มประสิทธิภาพการดำเนินงาน
และปรับลดจำนวนพนักงานให้เหมาะสมกับปริมาณงาน

 สินทรัพย์

สินทรัพย์รวมของธนาคาร ซึ่งมีขนาดใหญ่เป็นอันดับที่ 5 ของระบบธนาคารพาณิชย์ไทย
ได้ปรับตัวสูงขึ้นเล็กน้อยจาก 435,366 ล้านบาทเมื่อสิ้นปี 2543 เป็น 443,566 ล้านบาท
หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 1.88 โดยเป็นผลจากการขยายตัวเพิ่มขึ้นของเงินให้สินเชื่อเป็นสำคัญ

สินทรัพย์ของธนาคาร ประกอบด้วยเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิเป็นส่วนสำคัญ โดย ณ สิ้นปี
2544 รายการนี้มีสัดส่วนร้อยละ 76.13 ของสินทรัพย์รวม เปรียบเทียบกับร้อยละ 74.77
เมื่อสิ้นปีก่อน สินทรัพย์สำคัญรองลงมาได้แก่เงินลงทุนในหลักทรัพย์
ทั้งนี้โครงสร้างสินทรัพย์ของธนาคาร ณ สิ้นปี 2544 เปรียบเทียบกับปีก่อนปรากฏดังนี้

หน่วย : ล้านบาท

+----------------------------+-----------+--------+---+-----------+--------+
| ประเภท                     | ปี 2544    |        |   | ปี 2543    |        |
+----------------------------+-----------+--------+---+-----------+--------+
|                            | จำนวนเงิน  | %      | จ |           | %      |
|                            |           |        | ำ |           |        |
|                            |           |        | น |           |        |
|                            |           |        | ว |           |        |
|                            |           |        | น |           |        |
|                            |           |        | เ |           |        |
|                            |           |        | ง |           |        |
|                            |           |        | ิน |           |        |
+----------------------------+-----------+--------+---+-----------+--------+
| เงินสด                      |   5,804   | 1.31   | 4 |           | 1.11   |
|                            |           |        | , |           |        |
|                            |           |        | 8 |           |        |
|                            |           |        | 2 |           |        |
|                            |           |        | 8 |           |        |
+----------------------------+-----------+--------+---+-----------+--------+
| รา                         |   25,465  | 5.74   | 2 |           | 6.53   |
| ยการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |           |        | 8 |           |        |
|                            |           |        | , |           |        |
|                            |           |        | 4 |           |        |
|                            |           |        | 3 |           |        |
|                            |           |        | 4 |           |        |
+----------------------------+-----------+--------+---+-----------+--------+
| หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน     |   7,256   | 1.64   | 2 |           | 5.54   |
|                            |           |        | 4 |           |        |
|                            |           |        | , |           |        |
|                            |           |        | 1 |           |        |
|                            |           |        | 1 |           |        |
|                            |           |        | 5 |           |        |
+----------------------------+-----------+--------+---+-----------+--------+
| เงินลงทุนในหลักทรัพย์           |   34,825  | 7.85   | 2 |           | 6.01   |
|                            |           |        | 6 |           |        |
|                            |           |        | , |           |        |
|                            |           |        | 1 |           |        |
|                            |           |        | 6 |           |        |
|                            |           |        | 7 |           |        |
+----------------------------+-----------+--------+---+-----------+--------+
| เ                          |   337,707 | 76.13  | 3 |           | 74.77  |
| งินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ |           |        | 2 |           |        |
|                            |           |        | 5 |           |        |
|                            |           |        | , |           |        |
|                            |           |        | 5 |           |        |
|                            |           |        | 1 |           |        |
|                            |           |        | 0 |           |        |
+----------------------------+-----------+--------+---+-----------+--------+
| สินทรัพย์ถาวร                 |   29,712  | 6.70   | 2 |           | 5.37   |
|                            |           |        | 3 |           |        |
|                            |           |        | , |           |        |
|                            |           |        | 4 |           |        |
|                            |           |        | 0 |           |        |
|                            |           |        | 7 |           |        |
+----------------------------+-----------+--------+---+-----------+--------+
| อื่นๆ                        | 2,797     | 0.63   | 2 |           | 0.67   |
|                            |           |        | , |           |        |
|                            |           |        | 9 |           |        |
|                            |           |        | 0 |           |        |
|                            |           |        | 5 |           |        |
+----------------------------+-----------+--------+---+-----------+--------+
| รวม                        | 443,566   | 100.00 | 4 |           | 100.00 |
|                            |           |        | 3 |           |        |
|                            |           |        | 5 |           |        |
|                            |           |        | , |           |        |
|                            |           |        | 3 |           |        |
|                            |           |        | 6 |           |        |
|                            |           |        | 6 |           |        |
+----------------------------+-----------+--------+---+-----------+--------+

 สินทรัพย์สภาพคล่อง

ณ สิ้นปี 2544 สินทรัพย์สภาพคล่องของธนาคาร อันประกอบด้วย เงินสด
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน และเงินลงทุนในหลักทรัพย์
มีจำนวนรวม 73,350 ล้านบาท หรือร้อยละ 16.54 ของสินทรัพย์รวม ลดลงจาก 83,544
ล้านบาทในปีก่อน เนื่องจากหลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืนลดลงตามภาวะตลาด
ขณะที่ธนาคารมีการขยายสินเชื่อเพิ่มขึ้น

ธนาคารดำรงสินทรัพย์สภาพคล่อง โดยมีอัตราส่วนสินทรัพย์สภาพคล่องต่อเงินฝาก ณ
สิ้นเดือนธันวาคม 2544 เท่ากับร้อยละ 19.52
ซึ่งสูงกว่าหลักเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดไว้
และมีอัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝากอยู่ที่ระดับร้อยละ 91.81

 เงินลงทุนในหลักทรัพย์

1)  หลักทรัพย์ภาครัฐบาล

เงินลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลและหลักทรัพย์รัฐวิสาหกิจที่กระทรวงการคลังค้ำประกัน
มีวัตถุประสงค์สำคัญเพื่อการดำรงเป็นสินทรัพย์สภาพคล่องตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
ทั้งนี้ธนาคารมีนโยบายที่กระจายการลงทุนไปยังพันธบัตรรัฐบาลรุ่นต่าง ๆ
ที่มีวันครบกำหนดไถ่ถอนต่างกันออกไป
แม้ว่าพันธ-บัตรรัฐบาลจะไม่มีความเสี่ยงด้านการชำระเงินก็ตาม

ตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2544
เงินลงทุนในหลักทรัพย์ภาครัฐบาลของธนาคาร ประกอบด้วย พันธบัตรรัฐบาล
พันธบัตรรัฐวิสาหกิจที่กระทรวงการคลังค้ำประกัน พันธบัตรที่กระทรวงการคลังไม่ค้ำประกัน
และตราสารอื่นที่กระทรวงการคลังหรือกองทุนฟื้นฟูค้ำประกัน ทั้งนี้
โดยมีระยะเวลาครบกำหนดไถ่ถอนตั้งแต่ 0.5 ปี – 14 ปี

มูลค่าเงินทุนของหลักทรัพย์ภาครัฐบาลข้างต้นที่มีจำนวนตามราคาทุนหรือราคาตามบัญชี เท่ากับ
21,914 ล้านบาท และมีการตีราคาตามราคาตลาดทุกสิ้นเดือน
โดยส่วนต่างของราคาตลาดและราคาตามบัญชีจะนำไปบันทึกบัญชีในงบกำไรขาดทุน
หรือส่วนของผู้ถือหุ้นตามประเภทของการลงทุน โดยเป็นไปตามมาตรฐานการบัญชี
ดังนั้นหลักทรัพย์รัฐบาลตามบัญชีจึงแสดงมูลค่าตลาด ณ ขณะนั้นเสมอ

2) หลักทรัพย์ภาคเอกชน

ตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2544
ธนาคารลงทุนในหลักทรัพย์ภาคเอกชนเป็นมูลค่าทั้งสิ้น 13,008 ล้านบาท
จำแนกเป็นการลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทตราสารทุนจำนวน 7,824 ล้านบาท
และเป็นการลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทตราสารหนี้ จำนวน 5,184 ล้านบาท

+-------+--------------------------------------------+----------------+
| ลำดับที่ | ธุรกิจ                                       | เงินลงทุน        |
|       |                                            |                |
|       |                                            | (ล้านบาท)       |
+-------+--------------------------------------------+----------------+
|       | ตราสารทุน                                   | 7,824          |
+-------+--------------------------------------------+----------------+
| 1     | เงินลงทุนในบริษัทในตลาดหลักทรัพย์ฯ                | 1,274          |
+-------+--------------------------------------------+----------------+
| 2     | เงินลงทุนในบริษัทย่อย                           | 3,147          |
+-------+--------------------------------------------+----------------+
| 3     | เงินลงทุนในบริษัทร่วม                           | 336            |
+-------+--------------------------------------------+----------------+
| 4     | เงินลงทุนทั่วไป                                | 3,067          |
+-------+--------------------------------------------+----------------+
|       |                                            |                |
+-------+--------------------------------------------+----------------+
|       | ตราสารหนี้                                   | 5,184          |
+-------+--------------------------------------------+----------------+
| 1     | เงินลงทุนเพื่อค้า                               | 20             |
+-------+--------------------------------------------+----------------+
| 2     | เงินลงทุนเผื่อขาย                              | 3,330          |
+-------+--------------------------------------------+----------------+
| 3     | เงินลงทุนที่ถือจนครบกำหนด                       | 1,834          |
+-------+--------------------------------------------+----------------+
|       | รวม                                        | 13,008         |
+-------+--------------------------------------------+----------------+

การลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทตราสารทุน ธนาคารกำหนดเป็นนโยบายว่าจะกระจายลงทุนใน

อุตสาหกรรม (sector) เดียวกันไม่เกินร้อยละ 25.00 ยกเว้นบริษัทย่อยและบริษัทร่วม
ซึ่งธนาคารดำเนินการได้ตามนโยบายที่กำหนดไว้
สำหรับการลงทุนในหมวดอุตสาหกรรมเงินทุนหลักทรัพย์ธนาคารลงทุนคิดเป็นร้อยละ 39.31
เนื่องจากได้รวมการลงทุนระยะยาวในบริษัทย่อยของธนาคาร คือ บริษัทเงินทุนกรุงศรีอยุธยา จำกัด
(มหาชน) (“AITCO”) จำนวนเงิน 2,259 ล้านบาท หรือในสัดส่วนร้อยละ 80.03
ของจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้แล้วทั้งหมดของบริษัท ส่วนการลงทุนในอีกหมวดหนึ่งคือ หมวดอื่น ๆ
ธนาคารลงทุนคิดเป็นร้อยละ 27.62 เนื่องจากได้รวมการลงทุนระยะยาวในบริษัทย่อยของธนาคาร
คือ บริษัท บริหารสินทรัพย์กรุงศรีอยุธยา จำกัด (“AAMC”) จำนวนเงิน 770 ล้านบาท
หรือในสัดส่วนร้อยละ 99.99 ของจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้แล้วทั้งหมดของบริษัท

จากการวิเคราะห์ผลตอบแทนจากการลงทุนในหลักทรัพย์
ปรากฏว่าอัตราผลตอบแทนจากการลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทตราสารทุนจัดว่าอยู่ในระดับที่น่าพอใจ
กล่าวคือ
อัตราผลตอบแทนจากตราสารทุนเมื่อรวมหลักทรัพย์ที่ได้มาจากการปรับโครงสร้างหนี้เท่ากับร้อยละ
9.11 และเท่ากับร้อยละ 10.10 เมื่อไม่รวมหลักทรัพย์ที่ได้มาจากการปรับโครงสร้างหนี้
ส่วนอัตราผลตอบแทนจากการลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทตราสารหนี้เท่ากับร้อยละ 8.28
ซึ่งจัดว่าอยู่ในระดับที่น่าพอใจเมื่อเปรียบเทียบกับอัตราผลตอบแทนที่ได้รับจากการลงทุนพันธบัตรรัฐบาลอายุ
1-7 ปี ซึ่งอยู่ที่ร้อยละ 6.05 ต่อปี

  3) การตั้งสำรองสำหรับเงินลงทุนในหลักทรัพย์

ธนาคารปฏิบัติตามเกณฑ์ที่กำหนดโดยธนาคารแห่งประเทศไทย ซึ่ง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2544
ได้ตั้งสำรองสำหรับเงินลงทุนในหลักทรัพย์จำนวน 798 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 100.00
ของจำนวนที่ต้องกันสำรอง

รายจ่ายลงทุน

ตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร ธนาคารมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ
(คำนวณตามวิธีส่วนได้เสีย) เมื่อสิ้นปี 2544 จำนวน 2,342 ล้านบาท เทียบกับที่มีอยู่ 1,283
ล้านบาท เมื่อสิ้นปี 2543 เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิเพิ่มขึ้นร้อยละ 82.51

เงินให้สินเชื่อ

เงินให้สินเชื่อของธนาคารเพิ่มขึ้นพอสมควร จากจำนวน 329,074 ล้านบาทเมื่อสิ้นปี 2543
เพิ่มขึ้นเป็น 345,081 ล้านบาท ณ สิ้นปี 2544 หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 4.86
โดยธนาคารยังคงให้ความสำคัญแก่ธุรกิจในภาคอุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์
ซึ่งเป็นแหล่งรายได้สำคัญของประเทศ โดยมีสัดส่วนการให้สินเชื่อแก่ธุรกิจในภาคนี้คิดเป็นร้อยละ
52.81 ของสินเชื่อรวม

หน่วย : ล้านบาท

+----------------------------+-----------+--------+---+-----------+--------+
| ภาคธุรกิจ                    | ปี 2544    |        |   | ปี 2543    |        |
+----------------------------+-----------+--------+---+-----------+--------+
|                            | จำนวนเงิน  | %      | จ |           | %      |
|                            |           |        | ำ |           |        |
|                            |           |        | น |           |        |
|                            |           |        | ว |           |        |
|                            |           |        | น |           |        |
|                            |           |        | เ |           |        |
|                            |           |        | ง |           |        |
|                            |           |        | ิน |           |        |
+----------------------------+-----------+--------+---+-----------+--------+
| การเกษตรและเหมืองแร่         | 11,491    | 3.33   | 1 |           | 3.44   |
|                            |           |        | 1 |           |        |
|                            |           |        | , |           |        |
|                            |           |        | 3 |           |        |
|                            |           |        | 2 |           |        |
|                            |           |        | 1 |           |        |
+----------------------------+-----------+--------+---+-----------+--------+
| อุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์ | 182,235   | 52.80  | 1 |           | 53.07  |
|                            |           |        | 7 |           |        |
|                            |           |        | 4 |           |        |
|                            |           |        | , |           |        |
|                            |           |        | 6 |           |        |
|                            |           |        | 6 |           |        |
|                            |           |        | 2 |           |        |
+----------------------------+-----------+--------+---+-----------+--------+
| ธ                          | 43,186    | 12.51  | 4 |           | 14.32  |
| ุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง |           |        | 7 |           |        |
|                            |           |        | , |           |        |
|                            |           |        | 1 |           |        |
|                            |           |        | 1 |           |        |
|                            |           |        | 8 |           |        |
+----------------------------+-----------+--------+---+-----------+--------+
| การสาธารณูปโภคและบริการ      | 60,875    | 17.64  | 5 |           | 16.61  |
|                            |           |        | 4 |           |        |
|                            |           |        | , |           |        |
|                            |           |        | 6 |           |        |
|                            |           |        | 5 |           |        |
|                            |           |        | 9 |           |        |
+----------------------------+-----------+--------+---+-----------+--------+
| สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย            | 30,884    | 8.95   | 2 |           | 8.59   |
|                            |           |        | 8 |           |        |
|                            |           |        | , |           |        |
|                            |           |        | 2 |           |        |
|                            |           |        | 7 |           |        |
|                            |           |        | 1 |           |        |
+----------------------------+-----------+--------+---+-----------+--------+
| อื่นๆ                        | 16,451    | 4.77   | 1 |           | 3.97   |
|                            |           |        | 3 |           |        |
|                            |           |        | , |           |        |
|                            |           |        | 0 |           |        |
|                            |           |        | 6 |           |        |
|                            |           |        | 3 |           |        |
+----------------------------+-----------+--------+---+-----------+--------+
| รวม                        | 345,122   | 100.00 | 3 |           | 100.00 |
|                            |           |        | 2 |           |        |
|                            |           |        | 9 |           |        |
|                            |           |        | , |           |        |
|                            |           |        | 0 |           |        |
|                            |           |        | 9 |           |        |
|                            |           |        | 4 |           |        |
+----------------------------+-----------+--------+---+-----------+--------+

หมายเหตุ : ก่อนหักรายได้รอการตัดบัญชี

เงินให้สินเชื่อจำนวน 345,122 ล้านบาท (ก่อนหักรายได้รอการตัดบัญชี)
เมื่อจำแนกตามระยะเวลาที่เหลือของสัญญาการให้สินเชื่อ
ประกอบด้วยสัญญาการให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาที่เหลือไม่เกิน 1 ปี
(รวมที่ไม่มีสัญญาและที่สัญญาครบกำหนดแล้ว) จำนวน 130,092 ล้านบาท ลดลงจากปีก่อนร้อยละ
16.67 และเป็นสินเชื่อที่มีระยะเวลาที่เหลือเกิน 1 ปี อีกจำนวน 215,030 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจากปีก่อนร้อยละ 24.31

เมื่อจำแนกตามประเภทการจัดชั้น
ธนาคารมีเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับที่ไม่รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
เป็นลูกหนี้ปกติจำนวน 268,308 ล้านบาท หรือร้อยละ 76.71 ของมูลหนี้รวม เพิ่มขึ้นจากปี 2543
จำนวน 22,427 ล้านบาทหรือร้อยละ 9.12
สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐานถึงชั้นสงสัยจะสูญ มีจำนวน 70,662 ล้านบาท
หรือร้อยละ 20.21 ของมูลหนี้รวม ลดลงจากปี 2543 จำนวน 7,898 ล้านบาท หรือร้อยละ
10.05

หน่วย : ล้านบาท

  ---------------------------- ------------ -------- ---------- ------------ ---------
  รายการ                       ปี 2544                           ปี 2543       

                               จำนวนเงิน     %        จำนวนเงิน                %

                                                                             

  จัดชั้นปกติ                      268,308      76.71    245,881                 73.59

  จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ            10,771       3.08     9,671                   2.90

  จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน             15,839       4.53     13,208                  3.95

  จัดชั้นสงสัย                     5,589        1.60     4,305                   1.29

  จัดชั้นสงสัยจะสูญ                 49,234       14.08    61,047                  18.27

  รวม                          349,741      100.00   334,112                 100.00
  ---------------------------- ------------ -------- ---------- ------------ ---------

หมายเหตุ : ไม่รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

เมื่อพิจารณาถึงเงินให้สินเชื่อระงับการรับรู้รายได้
โดยใช้เกณฑ์เงินให้สินเชื่อที่มีเงินต้นและ/หรือดอกเบี้ยค้างชำระนานเกิน 3
เดือนนับจากวันครบกำหนดชำระ
ยกเว้นเงินให้สินเชื่อที่มีการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ตามหลักเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทยแล้ว ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2544 เงินให้สินเชื่อระงับการรับรู้รายได้ (เฉพาะของธนาคาร) มีจำนวน
56,920 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 16.63 ของเงินให้สินเชื่อ ลดลงจากเมื่อสิ้นปี 2543 จำนวน
16,626 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 22.61
ส่วนเงินให้สินเชื่อระงับการรับรู้รายได้ของธนาคารรวมบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2544 มีจำนวน 64,165
ล้านบาท ลดลงจากเมื่อสิ้นปี 2543 จำนวน 11,070 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 14.71

ในระหว่างปี 2544
ธนาคารและบริษัทย่อยได้โอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพซึ่งมีมูลหนี้หลังหักสำรองตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยแล้วจำนวน
5,565 ล้านบาท และ 131 ล้านบาท ตามลำดับ ไปยังบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย (“บ.ส.ท”)
โดยจะได้รับชำระหนี้เป็นตั๋วสัญญาใช้เงินเป็นเงินลงทุนระยะยาวประเภทตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด

ลูกหนี้ซึ่งปรับโครงสร้างหนี้ของธนาคารและบริษัทย่อยในระหว่างปี 2544 มีจำนวน 46,371
ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 13.26 ของลูกหนี้ทั้งสิ้น ณ สิ้นปี
ซึ่งเป็นจำนวนที่น้อยลงเมื่อเทียบกับปีก่อนที่มีการปรับโครงสร้างหนี้จำนวน 64,970 ล้านบาท ทั้งนี้
เนื่องจากธนาคารได้ดำเนินการปรับปรุงโครงสร้างหนี้อย่างต่อเนื่องในช่วงก่อนหน้า
หนี้ที่ต้องปรับโครงสร้างหนี้ที่ยังเหลืออยู่ส่วนใหญ่มีความซับซ้อนและดำเนินการได้ยากขึ้น

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2544
ธนาคารได้ประมาณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญขั้นต่ำตามแนวทางของธนาคารแห่งประเทศไทยไว้สำหรับงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของธนาคารเป็นจำนวน
4,112 ล้านบาท และจำนวน 3,762 ล้านบาท ตามลำดับ
และได้บันทึกบัญชีค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้สำหรับงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของธนาคารเป็นจำนวน
11,995 ล้านบาท และ 10,856 ล้านบาท ตามลำดับ หรือคิดเป็นร้อยละ 292 และร้อยละ 289
ของประมาณการค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญทั้งหมด

แม้การให้กู้ยืมแก่ลูกค้าอาจเกิดความเสี่ยงที่ธนาคารอาจจะไม่ได้รับการชำระหนี้คืนในบางกรณี แต่

ธนาคารได้ป้องกันความเสี่ยงไว้แล้วในการดำเนินการให้กู้ยืม
โดยนอกจากธนาคารจะให้ความสำคัญกับการพิจารณาขีดความสามารถในการชำระหนี้ของลูกค้าเป็นหลักแล้ว
ผู้กู้ยืมต้องมีหลักทรัพย์หรือบุคคลที่เชื่อถือได้เป็นประกันหรือค้ำประกันด้วย และเมื่อผู้กู้ไม่ชำระคืนเงินกู้
ธนาคารสามารถบังคับชำระหนี้ได้ตามสัญญาค้ำประกัน จำนอง จำนำ
หรือสามารถรับโอนหลักประกันในราคายุติธรรมเพื่อหักชำระหนี้หรือให้ขายหลักประกันเพื่อชำระหนี้ได้
ดังนั้นธนาคารได้กำหนดเป็นหลักเกณฑ์ให้ธนาคารมีหลักประกันที่เพียงพอ
โดยได้กำหนดสัดส่วนเงินให้กู้ยืมไว้ให้อยู่ในระดับประมาณร้อยละ 80 ของมูลค่าหลักประกันเท่านั้น

แหล่งที่มาและการใช้ไปของเงินทุน

ณ สิ้นเดือนธันวาคม 2544 โครงสร้างแหล่งเงินทุนของธนาคารประกอบด้วยเงินฝากร้อยละ 84.73

เงินกู้ยืมรวมหุ้นกู้ด้อยสิทธิควบหุ้นบุริมสิทธิร้อยละ 8.66 ส่วนของผู้ถือหุ้นร้อยละ 3.45
และอื่นๆร้อยละ 3.16

เงินฝาก ณ สิ้นปี 2544 มีจำนวน 375,848 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อน 14,217
ล้านบาทหรือร้อยละ 3.93 จำแนกประเภทและระยะเวลาของสัญญารับฝากเงิน ดังนี้

หน่วย : ล้านบาท

  ---------------------------- ------------ -------- ---------- ------------ ---------
  ประเภท                       ปี 2544                           ปี 2543       

                               จำนวนเงิน     %        จำนวนเงิน                %

  จ่ายคืนเมื่อทวงถาม               7,645        2.04     5,898                   1.63

  ออมทรัพย์                      115,044      30.61    94,327                  26.08

  จ่ายคืนเมื่อสิ้นระยะเวลา                                                         

  - ไม่ถึง 6 เดือน                175,184      46.61    194,568                 53.80

  - 6 เดือน ไม่ถึง 1 ปี            33,010       8.78     28,778                  7.96

  - 1 ปี ขึ้นไป                   44,965       11.96    38,060                  10.53

  รวม                          375,848      100.00   361,631                 100.00
  ---------------------------- ------------ -------- ---------- ------------ ---------

เงินกู้ยืม (รวมหุ้นกู้ด้อยสิทธิควบหุ้นบุริมสิทธิ) ณ สิ้นปี 2544 มีจำนวน 38,432 ล้านบาท
ลดลงจากจำนวน 42,099 ล้านบาทเมื่อสิ้นปีก่อนคิดเป็นร้อยละ 8.71
ซึ่งรายละเอียดเกี่ยวกับประเภท จำนวนเงิน ระยะเวลาครบกำหนด และเงื่อนไขอื่นๆ
ธนาคารได้แจ้งไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 5.14 และ 5.15 แล้ว

สำหรับทุนประกอบการได้นำไปจัดสรรใช้ประโยชน์ในการปล่อยสินเชื่อสัดส่วนร้อยละ 77.80
ดำรงสินทรัพย์สภาพคล่อง (ซึ่งประกอบด้วยเงินสด รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน และเงินลงทุนในหลักทรัพย์) ร้อยละ 16.54 และอื่นๆ
อีกร้อยละ5.66

เมื่อพิจารณาความสัมพันธ์ของแหล่งที่มาและการใช้ไปของเงินทุน
พบว่าธนาคารมีแหล่งที่มาของเงินทุนหมุนเวียนหลักจากเงินฝากระยะสั้นไม่ถึง 1 ปีภายในประเทศ
และมีเงินให้สินเชื่อเป็นแหล่งใช้ไปของเงินทุนเป็นสำคัญ ณ สิ้นปี 2544
สามารถจำแนกระยะเวลาที่เหลือของสัญญาเงินให้สินเชื่อ ดังนี้

หน่วย : ล้านบาท

  ------------------- ---------------- --------- ------- ---------------- ---------
  ระยะเวลา            เงินให้สินเชื่อ                                          

                      ปี 2544                     ปี2543                    

                      จำนวนเงิน         %                 จำนวนเงิน         %

  ไม่เกิน 1 ปี           130,092          37.69             156,119          47.44

  เกิน 1 ปี             215,030          62.31             172,975          52.56

  รวม                 345,122          100.00            329,094          100.00
  ------------------- ---------------- --------- ------- ---------------- ---------

หมายเหตุ : ก่อนหักรายได้รอการตัดบัญชี

จากงบการเงิน ณ สิ้นปี 2544 พบว่า ธนาคารมีเงินให้สินเชื่อระยะเวลาไม่เกิน 1 ปี เท่ากับ
130,092 ล้านบาท และระยะเวลามากกว่า 1 ปี เท่ากับ 215,030 ล้านบาท เปรียบเทียบกับ ณ
สิ้นปี 2543 เท่ากับ 156,119 ล้านบาท และ 172,975 ล้านบาท ตามลำดับ

เมื่อเปรียบเทียบกับโครงสร้างเงินฝากแล้ว ระยะเวลาเฉลี่ยของสินเชื่อจะยาวนานกว่าด้านเงินฝาก
อย่างไรก็ตามลูกค้าเงินฝากประจำของธนาคารส่วนใหญ่มีพฤติกรรมการฝากเงินอย่างต่อเนื่องเมื่อครบกำหนดชำระ
ด้วยเหตุนี้แหล่งที่มาและการใช้เงินทุนของธนาคารจึงอยู่ในลักษณะสมดุลสอดคล้องกันมาโดยตลอด

ผลตอบแทนเฉลี่ยจากการใช้เงินทุน ในปี 2544 อยู่ในระดับร้อยละ 4.79 ลดลงจากร้อยละ 5.36
ในปี 2543 ตามภาวะอัตราดอกเบี้ยของตลาดการเงินที่ลดลง
สำหรับต้นทุนของแหล่งเงินทุนโดยเฉลี่ยปี 2544 อยู่ในอัตราร้อยละ 3.46
ลดลงเมื่อเปรียบเทียบกับร้อยละ 4.10 ในปีก่อน ด้วยเหตุผลเช่นเดียวกับทางด้านการใช้เงินทุน
ส่วนต่างระหว่างผลตอบแทนจากการใช้เงินทุนกับต้นทุนของแหล่งเงินในปี 2544 จึงเท่ากับ 1.33
ดีขึ้นเมื่อเปรียบเทียบกับ 1.26 ในปีที่แล้ว
เนื่องจากต้นทุนของแหล่งเงินทุนลดลงเร็วกว่าผลตอบแทนจากการใช้เงินทุน

กระแสเงินสด

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดตามงบกระแสเงินสด มีจำนวนเพิ่มขึ้นสุทธิ 976 ล้านบาท
ขณะที่ปี 2543 ลดลงสุทธิ 2,034 ล้านบาท
สาเหตุที่เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้นร้อยละ 148.01 เนื่องจาก

-   กระแสเงินสดสุทธิที่ได้จากกิจกรรมลงทุนสำหรับปี 2544 มีจำนวนลดลง 4,015 ล้านบาท
    เทียบกับกระแสเงินสดสุทธิได้จากกิจกรรมลงทุนสำหรับปี 2543 มีจำนวนเพิ่มขึ้น 1,500
    ล้านบาท ลดลงร้อยละ 367.67

-   กระแสเงินสดสุทธิได้จากกิจกรรมจัดหาเงินสำหรับปี 2544 มีจำนวนลดลง 3,667 ล้านบาท
    เทียบกับกระแสเงินสดสุทธิได้จากกิจกรรมจัดหาเงินสำหรับปี 2543 มีจำนวนลดลง 5,776
    ล้านบาท เพิ่มขึ้น ร้อยละ 36.51

-   เงินสดสุทธิได้จากกิจกรรมดำเนินงานสำหรับปี 2544 มีจำนวน 8,660 ล้านบาท
    เพิ่มขึ้นร้อยละ 282.79 เมื่อเทียบกับเงินสดสุทธิได้จากกิจกรรมดำเนินงานสำหรับปี2543
    ที่มีจำนวน 2,262 ล้านบาท

-   ผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงในอัตราแลกเปลี่ยนที่มีต่อเงินสด สำหรับปี 2544 มีจำนวนลดลง
    0.38 ล้านบาท เทียบกับปี 2543 มีจำนวนลดลง 20 ล้านบาท

ธนาคารและบริษัทย่อยดำรงอัตราส่วนสินทรัพย์สภาพคล่องเพียงพอตามเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด

การดำรงเงินกองทุน

ผลจากการที่ธนาคารได้เพิ่มทุนมาโดยต่อเนื่องได้เสริมให้กิจการมีความคล่องตัวในการประกอบธุรกิจ
และเพียงพอต่อการสำรองตามกฎข้อบังคับของธนาคารแห่งประเทศไทย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2544
ธนาคารมีเงินกองทุนชั้นที่ 1 จำนวน 22,661 ล้านบาทหรือร้อยละ 6.07 ของสินทรัพย์เสี่ยง
ซึ่งสูงกว่าระดับที่ธนาคารแห่งประเทศไทยได้กำหนดไว้ที่ร้อยละ 4.25 และมีเงินกองทุนรวม
(ชั้นที่1+ชั้นที่2) จำนวน 41,099 ล้านบาท หรือคิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 11.01
ซึ่งก็เกินกว่าที่ธนาคารแห่งประเทศไทยได้กำหนดไว้ที่ร้อยละ 8.50

ส่วนของผู้ถือหุ้น ณ สิ้นปี 2544 เท่ากับ 15,302 ล้านบาท ลดลงเล็กน้อยจาก 15,472 ล้านบาท
เมื่อสิ้นปี 2543 เนื่องจากผลการดำเนินงานประจำปียังปรากฏผลขาดทุนสุทธิจำนวน 2,667
ล้านบาทในปี 2544 ในขณะที่ธนาคารมีส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินและอาคารเพิ่มขึ้น 1,515
ล้านบาท และ 728 ล้านบาท ตามลำดับ อย่างไรก็ตาม
ธนาคารยังคงมีความคล่องตัวในการขยายธุรกิจเมื่อจังหวะเหมาะสม
และภาวะตลาดเอื้ออำนวยเพื่อประโยชน์สูงสุดของผู้ถือหุ้นต่อไป

ปัจจัยและอิทธิพลหลักที่อาจมีผลกระทบต่อผลการดำเนินงานหรือฐานะการเงินของธนาคารในอนาคต

โปรดดูในหัวข้อปัจจัยความเสี่ยง