2.12 ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

(1) งบการเงิน

บริษัท นิวพลัสนิตติ้ง จำกัด ( มหาชน ) และบริษัทย่อย

งบดุล

ณ. วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ 2548 , 2547 และ2546

สินทรัพย์

( หน่วย : บาท )

+-----------------------+--------+-----+---------+-----+--------+-----+
|                       | 2548   | %   | 2547    | %   | 2546   | %   |
+-----------------------+--------+-----+---------+-----+--------+-----+
| สินทรัพย์หมุนเวียน         |        |     |         |     |        |     |
+-----------------------+--------+-----+---------+-----+--------+-----+
| เงินสดและเงินฝากธนาคาร  | 9      | 0   | 377,944 | 0   | 4      | 0   |
|                       | 70,412 | .26 |         | .11 | 42,359 | .10 |
+-----------------------+--------+-----+---------+-----+--------+-----+
| ลูกหนี้การค้าและตั๋วเงินรับ   | 64,7   | 17  | 66,     | 19  | 67,5   | 15  |
|                       | 05,689 | .33 | 611,583 | .36 | 79,214 | .35 |
+-----------------------+--------+-----+---------+-----+--------+-----+
|   เงินให้กู้ยืมระ          |        |     | 0       | 0   | 0      | 0   |
| ยะสั้นแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน |        |     |         |     |        | .00 |
+-----------------------+--------+-----+---------+-----+--------+-----+
| สินค้าคงเหลือ – สุทธิ      | 101,0  | 27  | 121,    | 35  | 163,3  | 37  |
|                       | 91,570 | .08 | 336,907 | .26 | 67,647 | .10 |
+-----------------------+--------+-----+---------+-----+--------+-----+
| สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น       | 2,1    | 0   | 3,      | 0   | 1,6    | 0   |
|                       | 85,334 | .59 | 337,602 | .97 | 20,787 | .37 |
+-----------------------+--------+-----+---------+-----+--------+-----+
| รวมสินทรัพย์หมุนเวียน      | 168,9  | 45  | 191,    | 55  | 233,0  | 52  |
|                       | 53,005 | .26 | 664,036 | .70 | 10,007 | .92 |
+-----------------------+--------+-----+---------+-----+--------+-----+
| เงินลงทุนระยะยาวอื่น ๆ    | 18,9   | 5   | 17,     | 5   | 22,1   | 5   |
|                       | 08,427 | .07 | 630,027 | .12 | 35,225 | .03 |
+-----------------------+--------+-----+---------+-----+--------+-----+
| เงินให้กู้ยืมระย           | 0      |     | 0       |     | 33,5   | 7   |
| ะยาวแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน |        |     |         |     | 78,354 | .63 |
+-----------------------+--------+-----+---------+-----+--------+-----+
| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ –   | 184,6  | 49  | 134,    | 38  | 148,8  | 33  |
| สุทธิ                   | 75,137 | .47 | 103,917 | .97 | 08,099 | .80 |
+-----------------------+--------+-----+---------+-----+--------+-----+
| รายได้ค้างรับจากบริษัทย่อย  |        |     | 0       | 0   | 2,5    | 0   |
| – สุทธิ                 |        |     |         |     | 44,474 | .57 |
+-----------------------+--------+-----+---------+-----+--------+-----+
| อื่น ๆ                  | 7      | 0   | 728,700 | 0   | 2      | 0   |
|                       | 57,195 | .20 |         | .21 | 17,719 | .05 |
+-----------------------+--------+-----+---------+-----+--------+-----+
| รวมสินทรัพย์             | 373,2  | 100 | 344,    | 100 | 440,2  | 100 |
|                       | 93,764 |     | 126,680 |     | 93,878 |     |
+-----------------------+--------+-----+---------+-----+--------+-----+

บริษัท นิวพลัสนิตติ้ง จำกัด ( มหาชน )และบริษัทย่อย

งบดุล

ณ. วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2548 , 2547 และ 2546

หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น

  ( หน่วย : บาท )

+-------------------------+--------+-----+--------+-----+--------+----+
|                         | 2548   | %   | 2547   | %   | 2546   | %  |
+-------------------------+--------+-----+--------+-----+--------+----+
| หนี้สินหมุนเวียน             |        |     |        |     |        |    |
+-------------------------+--------+-----+--------+-----+--------+----+
|   เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืม | 95,0   | 25  | 91,2   | 26  | 91,1   | 2  |
|   –                     | 57,145 | .46 | 48,473 | .52 | 85,772 | 0. |
|   ระยะสั้นจากสถาบันการเงิน  |        |     |        |     |        | 71 |
+-------------------------+--------+-----+--------+-----+--------+----+
| เจ้าหนี้การค้า              | 15,1   | 4   | 15,0   | 4   | 14,8   | 3. |
|                         | 28,862 | .05 | 53,506 | .37 | 07,135 | 36 |
+-------------------------+--------+-----+--------+-----+--------+----+
|   เงินให้กู้ยืมระ            | 25,8   | 6   | 8,8    | 2   | 17,0   | 3. |
| ยะยาวที่ถึง-กำหนดชำระภายใน | 35,160 | .92 | 74,480 | .58 | 57,480 | 87 |
|   1 ปี                   |        |     |        |     |        |    |
+-------------------------+--------+-----+--------+-----+--------+----+
|   เงินกู้ยืมร               | 12,8   | 3   | 18,0   | 5   | 19,2   | 4. |
| ะยะสั้นจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน | 84,671 | .45 | 84,671 | .26 | 84,671 | 38 |
+-------------------------+--------+-----+--------+-----+--------+----+
|   หนี้สินหมุนเวียนอื่น         |        |     |        |     |        |    |
+-------------------------+--------+-----+--------+-----+--------+----+
|   ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย         | 37,2   | 9   | 35,1   | 10  | 37,9   | 8. |
|                         | 38,948 | .98 | 28,392 | .21 | 13,971 | 61 |
+-------------------------+--------+-----+--------+-----+--------+----+
|   ค่าอากรขาเข้าค้างจ่าย     | 1,1    | 0   | 9      | 0   | 5,3    | 1. |
|                         | 78,658 | .32 | 34,363 | .27 | 21,556 | 21 |
+-------------------------+--------+-----+--------+-----+--------+----+
|   รายได้รับล่วงหน้า         | 5,834  | 0   | 3      | 0   | 0      | 0  |
|                         |        | .00 | 52,083 | .10 |        |    |
+-------------------------+--------+-----+--------+-----+--------+----+
|   อื่น ๆ                  | 3,6    | 0   | 2,9    | 0   | 3,8    | 0. |
|                         | 86,086 | .99 | 67,317 | .86 | 84,596 | 88 |
+-------------------------+--------+-----+--------+-----+--------+----+
| รวมหนี้สินหมุนเวียน          | 191,0  | 51  | 172,6  | 50  | 189,4  | 4  |
|                         | 15,364 | .17 | 43,285 | .17 | 55,181 | 3. |
|                         |        |     |        |     |        | 03 |
+-------------------------+--------+-----+--------+-----+--------+----+
| เงินกู้ยืมระยะยาว           | 196,5  | 52  | 217,0  | 63  | 216,3  | 4  |
|                         | 37,231 | .65 | 57,546 | .07 | 31,526 | 9. |
|                         |        |     |        |     |        | 13 |
+-------------------------+--------+-----+--------+-----+--------+----+
| รวมหนี้สิน                 | 387,5  | 103 | 389,7  | 113 | 405,7  | 9  |
|                         | 52,595 | .82 | 00,831 | .24 | 86,707 | 2. |
|                         |        |     |        |     |        | 16 |
+-------------------------+--------+-----+--------+-----+--------+----+
| ส่วนของผู้ถือหุ้น             |        |     |        |     |        |    |
+-------------------------+--------+-----+--------+-----+--------+----+
|   ทุนเรือนหุ้น              |        |     |        |     |        |    |
+-------------------------+--------+-----+--------+-----+--------+----+
|   ทุนจดทะเบียน            | 100,0  |     | 100,0  |     | 100,0  |    |
|                         | 00,000 |     | 00,000 |     | 00,000 |    |
|   (                     |        |     |        |     |        |    |
| หุ้นสามัญ10,000,000หุ้นๆละ10 |        |     |        |     |        |    |
|   บาท )                 |        |     |        |     |        |    |
+-------------------------+--------+-----+--------+-----+--------+----+
|   ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว  |        |     |        |     |        |    |
+-------------------------+--------+-----+--------+-----+--------+----+
|   หุ้นสามัญ 10,000,00 หุ้นๆ  | 100,0  | 26  | 100,0  | 29  | 100,0  | 2  |
|   ละ 10 บาท             | 00,000 | .79 | 00,000 | .06 | 00,000 | 2. |
|   เรียกชำระเต็มมูลค่าแล้ว    |        |     |        |     |        | 71 |
+-------------------------+--------+-----+--------+-----+--------+----+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ      | 35,5   | 9   | 35,5   | 10  | 35,5   | 8. |
|                         | 64,751 | .53 | 64,751 | .33 | 64,751 | 08 |
+-------------------------+--------+-----+--------+-----+--------+----+

บริษัท นิวพลัสนิตติ้ง จำกัด ( มหาชน )และบริษัทย่อย

งบดุล ( ต่อ )

ณ.วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2548 , 2547 และ 2546

หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น

  ( หน่วย : บาท )

+----------------------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|                      | 2548    | %   | 2547    | %   | 2546    | %   |
+----------------------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| ส่ว                   | 68,     | 18  | 0       | 0   | 0       | 0   |
| นเกินทุนจากการตีราคาที่ดิน | 447,035 | .34 |         |     |         |     |
| – บริษัทฯ              |         |     |         |     |         |     |
+----------------------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| ข                    | (23,8   | (6. | (25,1   | (7. | (29,5   | (6. |
| าดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการ | 81,508) | 40) | 59,907) | 31) | 85,637) | 72) |
| เปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน |         |     |         |     |         |     |
+----------------------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| กำไร ( ขาดทุน ) สะสม  |         |     |         |     |         |     |
+----------------------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|   จัดสรรแล้ว           |         |     |         |     |         |     |
+----------------------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|   สำรองตามกฎหมาย     |         |     |         |     |         |     |
+----------------------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
|   ยังไม่ได้จัดสรร        | (194,3  | (   | (155,9  | (   | (71,4   | (   |
|                      | 89,109) | 52. | 78,995) | 45. | 71,943) | 16. |
|                      |         | 07) |         | 33) |         | 23) |
+----------------------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| รวมส่วนของผู้ถือหุ้น       | (14,2   | (3. | (45,5   | (   | 34,     | 7   |
|                      | 58,831) | 82) | 74,151) | 13. | 507,171 | .84 |
|                      |         |     |         | 24) |         |     |
+----------------------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
| ร                    | 373,    | 100 | 344,    | 100 | 440,    | 100 |
| วมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น | 293,764 |     | 126,680 |     | 293,878 |     |
+----------------------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+

บริษัท นิวพลัสนิตติ้ง จำกัด ( มหาชน )และบริษัทย่อย

งบกำไรขาดทุน

สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2548 , 2547 และ 2546

( หน่วย : บาท )

+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
|                      | 2548   | %    | 2547   | %   | 2546   | %   |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
| รายได้                |        |      |        |     |        |     |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
|   รายได้จากการขายสินค้า | 261,5  | 9    | 313,7  | 98  | 277,4  | 97  |
|                      | 98,438 | 7.38 | 73,254 | .50 | 99,794 | .48 |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
|   รายได้จากก          | 5,3    | 1.98 | 2,2    | 0   | 0      | 0   |
| ารให้เช่าและการให้บริการ | 16,360 |      | 18,360 | .70 |        |     |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
|   รายได้อื่น            |        |      |        |     |        |     |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
|   ดอกเบี้ยรับ           | 83     | 0    | 61     | 0   | 3,2    | 1   |
|                      |        |      |        |     | 46,126 | .14 |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
|   กำไร               | 0      | 0    | 0      | 0   | 2,1    | 0   |
| จากการแลกเปลี่ยนเงินตรา |        |      |        |     | 97,665 | .77 |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
|   หนี้สงสัยจะสูญโอนกลับ   | 1      | 0.07 | 0      | 0   | 0      | 0   |
|                      | 95,440 |      |        |     |        |     |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
|   อื่น ๆ               | 1,5    | 0.57 | 2,5    | 0   | 1,7    | 0   |
|                      | 03,541 |      | 42,006 | .80 | 43,657 | .61 |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
| รวมรายได้             | 268,6  | 100  | 318,5  | 100 | 284,6  | 100 |
|                      | 40,862 |      | 33,681 |     | 87,239 |     |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
| ค่าใช้จ่าย              |        |      |        |     |        |     |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
|   ต้นทุนขายจ           | 250,6  | 8    | 294,2  | 83  | 285,3  | 90  |
| าการขายและการให้บริการ | 31,691 | 7.25 | 00,420 | .40 | 04,976 | .91 |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
|   ค่าใ                | 16,4   | 5.74 | 24,8   | 7   | 18,2   | 5   |
| ช้จ่ายในการขายและบริหาร | 71,537 |      | 10,892 | .04 | 39,448 | .81 |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
|   ขาดทุนจ             | 1,6    | 0.56 | 5      | 0   | 0      | 0   |
| ากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตรา | 18,689 |      | 73,116 | .16 |        |     |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
|   หนี้สงสัยจะสูญ         | 0      | 0    | 2      | 0   | 10,2   | 3   |
|                      |        |      | 26,107 | .06 | 97,131 | .28 |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
|   ขาดทุน              | 18,5   | 6.45 | 31,3   | 8   |        |     |
| จากสำรองสินค้าเสื่อมสภาพ | 23,705 |      | 02,998 | .87 |        |     |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
|   ขาดทุน              | 0      | 0    | 1,6    | 0   |        |     |
| จากการปรับมูลค่าเงินลงทุน |        |      | 39,800 | .47 |        |     |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
| รวมค่าใช้จ่าย           | 287,2  | 100  | 352,7  | 100 | 313,8  | 100 |
|                      | 45,622 |      | 53,333 |     | 41,555 |     |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
| กำไ                  | (18,60 |      | (34,21 |     | (29,25 |     |
| ร(ขาดทุน)ก่อนดอกเบี้ยจ่าย | 4,760) |      | 9,652) |     | 4,316) |     |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
|   ดอกเบี้ยจ่าย          | (19,80 |      | (20,45 |     | (23,35 |     |
|                      | 5,354) |      | 7,840) |     | 6,059) |     |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
| กำไร(ข               | (38,41 |      | (54,67 |     | (52,51 |     |
| าดทุน)จากกิจกรรมตามปกติ | 0,114) |      | 7,492) |     | 0,375) |     |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
|   รายการพิเศษ         |        |      |        |     |        |     |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
|   กำไ                |        |      |        |     | 0      |     |
| รจากการปรับโครงสร้างหนี้ |        |      |        |     |        |     |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
| กำไร(ขาดทุน)สุทธิ       | (38,41 |      | (54,67 |     | (52,51 |     |
|                      | 0,114) |      | 7,492) |     | 0,375) |     |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
| กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน      |        |      |        |     |        |     |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
|   กำไร(ข             | (3.84) |      | (5.47) |     | (5.25) |     |
| าดทุน)จากกิจกรรมตามปกติ |        |      |        |     |        |     |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
|   รายการพิเศษ         | 0      |      | 0      |     | 0      |     |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+
|   กำไร(ขาดทุน)สุทธิ     | (3.84) |      | (5.47) |     | (5.25) |     |
+----------------------+--------+------+--------+-----+--------+-----+

บริษัท นิวพลัสนิตติ้ง จำกัด (มหาชน ) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด

สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2548 , 2547 และ2546

  ( หน่วย : บาท )

+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|                                       | 2548     | 2547    | 2546    |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน           |          |         |         |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   กำไร(ขาดทุน)สุทธิ                      | (38,     | (54,6   | (52,5   |
|                                       | 410,114) | 77,492) | 10,375) |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   ปรับกระทบยอดกำไร(ขา                  |          |         |         |
| ดทุน)สุทธิเป็นเงินสดรับสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน |          |         |         |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   ค่าเสื่อมราคาทรัพย์สิน                    | 20       | 20,     | 21,     |
|                                       | ,012,802 | 900,158 | 604,625 |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   หนี้สงสัยจะสูญ                          | 0        | 226,108 | 2,162   |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   รายได้ค้างรับจากบริษัทร่วมสงสัยจะสูญ        | 0        | 0       | (8      |
|                                       |          |         | 97,816) |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   เงิน                                 | 0        | 0       | 11,     |
| ให้กู้ยืมระยะยางแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกันสงสัยจะสูญ |          |         | 192,785 |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   หนี้สงสัยจะสูญโอนกลับ                    | (        | 0       | 0       |
|                                       | 219,923) |         |         |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   ขาดทุนจากการสำรองสินค้าเสื่อมสภาพ        | 18       | 31,     | 0       |
|                                       | ,523,704 | 302,998 |         |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   ค่าเช่าตัดบัญชี                          | 0        | 0       | 320,000 |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   (กำไร) ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตรา   | 39,280   | (8      | (1      |
|                                       |          | 83,038) | 94,608) |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   กำไรจากการขายสินทรัพย์ถาวร             | (        | (3      | (636)   |
|                                       | 422,191) | 50,946) |         |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   ขาดทุนจากการจำหน่ายเงินลงทุน            | 0        | 6,      | 0       |
|                                       |          | 286,127 |         |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   ขาดทุนจากการปรับมูลค่าเงินลงทุน           | 0        | 1,      | 0       |
|                                       |          | 639,800 |         |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   รายการปรังปรุง                        | 0        | 0       | (18,9   |
|                                       |          |         | 61,568) |
|   ดอกเบี้ย                              |          |         |         |
| จ่ายซึ่งเกิดจากการปรับโครงสร้างหนี้ของบริษัทย่อย |          |         |         |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
| กา                                    |          |         |         |
| รเปลี่ยนแปลงในส่วนประกอบของเงินทุนดำเนินงาน |          |         |         |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   สินทรัพย์(เพิ่มขึ้น)ลดลง                   |          |         |         |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า                 | 2        | 617,553 | 23,     |
|                                       | ,111,671 |         | 588,740 |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   สินค้าคงเหลือ                          | 1        | 11,     | 26,     |
|                                       | ,721,632 | 861,911 | 372,923 |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น                     | 1        | (1,9    | 1,      |
|                                       | ,152,268 | 55,531) | 842,880 |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   รายได้ค้างรับจากบริษัทย่อย                | 0        | 0       | 1,      |
|                                       |          |         | 795,631 |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น                   | (28,495) | 379,919 | (9,222) |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   หนี้สินเพิ่มขึ้น (ลดลง)                    |          |         |         |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   เจ้าหนี้การค้า                          | 84,226   | 242,252 | (1,7    |
|                                       |          |         | 70,598) |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   ดอกเบี้ยค้างจ่าย                        | 3        | (1,7    | 11,     |
|                                       | ,397,893 | 82,466) | 595,031 |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย                       | (1,      | 1,      | 296,139 |
|                                       | 312,574) | 045,480 |         |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   ค่าอากรขาเข้าค้างจ่าย                   | 244,295  | (4,3    | (5,2    |
|                                       |          | 87,193) | 70,223) |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   รายได้รับล่วงหน้า                       | (        | (1,4    | 0       |
|                                       | 346,249) | 50,203) |         |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
|   หนี้สินหมุนเวียนอื่น                       | 744,007  | 893,338 | 29,669  |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+
| เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)              | 7        | 9,      | 19,     |
| กิจกรรมดำเนินงาน                        | ,292,232 | 908,775 | 025,539 |
+---------------------------------------+----------+---------+---------+

  บริษัท นิวพลัสนิตติ้ง จำกัด ( มหาชน ) และบริษัทย่อย

  งบกระแสเงินสด ( ต่อ )

  สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2548 ,2547 และ 2546

  ( หน่วย : บาท )

+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|                                         | 2548   | 2547   | 2546   |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมการลงทุน              |        |        |        |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกันลดลง   | 0      | 0      | 12,0   |
|                                         |        |        | 00,000 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินให้กู้ยืมระยะยาวแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกันลดลง  | 0      | 0      | 1,2    |
|                                         |        |        | 50,000 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ซื้อสินทรัพย์ถาวร                          | (2,16  | (1,83  | (1,93  |
|                                         | 7,721) | 6,218) | 8,946) |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   จำหน่ายสินทรัพย์ถาวร                      | 4      | 4      | 3,2    |
|                                         | 52,925 | 59,121 | 64,734 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   จำหน่ายเงินลงทุน                         | 0      | 1,0    | 0      |
|                                         |        | 05,000 |        |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมการลงทุน  | (1,71  | (37    | 14,5   |
|                                         | 4,796) | 2,097) | 75,788 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน              |        |        |        |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   จ่ายชำระเงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร             | (75    | (4,96  | 3,8    |
|                                         | 8,740) | 3,802) | 71,189 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รับคืน (จ่ายชำระ)                        | 4,5    | 4,0    | (23,00 |
|   เงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน            | 33,352 | 13,625 | 5,563) |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   จ่ายชำระเงินกู้ยืมระยะสั้นจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน | (5,20  | (1,20  | (9,20  |
|                                         | 0,000) | 0,000) | 0,000) |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เจ้าหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อเพิ่มขึ้น(ลดลง)          | (11    | 1      | (13    |
|                                         | 7,780) | 76,020 | 8,320) |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|                                         | 0      | 0      | 11,9   |
| เงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปีเพิ่มขึ้น |        |        | 55,000 |
|   (ลดลง)                                |        |        |        |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รับคืน (จ่ายชำระ) เงินกู้ยืมระยะยาว          | (3,44  | (7,63  | (16,95 |
|                                         | 1,855) | 3,000) | 0,000) |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน             | (4,98  | (9,60  | (33,46 |
|                                         | 5,023) | 7,157) | 7,694) |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| ผลกระทบจากการป                          | 55     | (15)   | (100)  |
| ริวรรตเงินตราในเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด |        |        |        |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น(ลดลง)   | 5      | (7     | 1      |
|                                         | 92,468 | 0,494) | 33,533 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ. 1 มกราคม  | 3      | 4      | 3      |
|                                         | 77,944 | 48,438 | 08,826 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ. 31 ธันวาคม | 9      | 3      | 4      |
|                                         | 70,412 | 77,944 | 42,359 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+

-   อัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

บริษัท นิวพลัสนิตติ้ง จำกัด ( มหาชน ) และบริษัทย่อย

RATIO ANALYSIS

  ----------------------------------- ------- ------- ---------- ---------- ---------
                                                      2548       2547       2546

  อัตราส่วนสภาพคล่อง ( LIQUIDITY RATIO )                                       

  อัตราส่วนสภาพคล่อง                     (เท่า)           0.88       1.11       1.37

  อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็ว               (เท่า)           0.41       0.45       0.48

  อัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสด           (เท่า)           0.04       0.06       0.11

  อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้า             (เท่า)           4.04       4.71       3.43

  ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย                   (วัน)            89         76         101

  อัตราส่วนหมุนเวียนสินค้าคงเหลือ            (เท่า)           2.48       2.42       1.74

  ระยะเวลาขายสินค้าเฉลี่ย                 (วัน)            145        149        206

  อัตราส่วนหมุนเวียนเจ้าหนี้                 (เท่า)           16.57      19.54      19.26

  ระยะเวลาชำระหนี้                      (วัน)            22         18         18

  CASH CYCLE                          (วัน)            212        207        292

  อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร (                                        
  PROFITABILITY RATIO )                                                     

  อัตรากำไรขั้นต้น                        %               4.19       6.24       (2.82)

  อัตรากำไรสุทธิ                         %               (14.30)    (17.17)    (18.45)

  อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น                   %               269.38     119.97     (98.21)

  อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน (                                       
  EFFICIENCY RATIO )                                                        

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์               %               (10.29)    (15.89)    (11.93)

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวร           %               (9.96)     (25.19)    (20.77)

  อัตราหมุนของสินทรัพย์                    (เท่า)           0.72       0.93       0.65

  อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน (                                           
  FINANCIAL POLICY RATIO )                                                  

  อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น                    (เท่า)   (27.18)    (8.55)     7.24

  อัตราส่วนความสามารถชำระดอกเบี้ย                 (เท่า)   (0.94)     (1.67)     (1.25)

  อัตราส่วนความสามารถภาระผูกพัน                   (เท่า)   (0.06)     (0.10)     (0.13)

  อัตราส่วนความสามารถชำระภาระผูกพัน (             (เท่า)   0.13       0.13       0.16
  Cash Basis )                                                              

  อัตราการจ่ายเงินปันผล                           %       -          -          -
  ----------------------------------- ------- ------- ---------- ---------- ---------

-   สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของบริษัทและบริษัทย่อย

สรุปข้อมูลของบริษัทย่อย

  ----------------------------- --------------- --------------- --------------
  ชื่อบริษัท                        ปี 2548          ปี 2547          ปี 2546

  บริษัท นิวพลัสอุตสาหกรรม จำกัด                                      

  สินทรัพย์รวม                     185,331,403     190,975,519     210,436,288

  หนี้สินรวม                       319,711,784     299,502,716     284,581,053

  ส่วนของผู้ถือหุ้น                   (134,379,882)   (108,527,196)   (74,144,764)

  รายได้จากการขาย                155,549,394     183,927,916     157,040,998

  รายได้รวม                      156,180,734     172,661,136     159,286,431

  กำไรขั้นต้น                      5,401,675       11,266,780      (2,213,632)

  กำไรสุทธิ                       (25,852,685)    (15,420,863)    (21,525,000)

  บริษัท นิวพลัส (89) จำกัด                                          

  สินทรัพย์รวม                     9,664,529       13,076,053      11,838,044

  หนี้สินรวม                       64,432,476      68,754,392      68,492,231

  ส่วนของผู้ถือหุ้น                   (54,767,946)    (55,678,338)    (56,654,187)

  รายได้จากการขาย                57,499,462      13,979,303      10,013,594

  รายได้รวม                      61,647,044      17,619,073      14,537,594

  กำไรขั้นต้น                      230,854         709,415         4,235,033

  กำไรสุทธิ                       910,392         975,848         1,135,097
  ----------------------------- --------------- --------------- --------------

(2) คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

1.  ผลการปฏิบัติตามแผนการดำเนินธุรกิจ

  เนื่องจากไม่มีการกำหนดแผนงานไว้ ผลการดำเนินงานเป็นไปตามข้อ ข.

2.  ผลรวมของการดำเนินงานที่ผ่านมา

ผลการดำเนินงานของบริษัทฯ และบริษัทย่อย ในปี 2548 บริษัทฯ
มีรายได้จากการขายและการให้บริการลดลง 49.07 ล้านบาท หรือคิดเป็นอัตราร้อยละ 15.53
และต้นทุนจากการขายและการให้บริการลดลง 43.56 ล้านบาท หรือคิดเป็นอัตราร้อยละ 14.80
เมื่อเทียบกับผลการดำเนินงานประจำปี 2547 แต่เนื่องจากมีการตั้งสำรองสินค้าเสื่อมสภาพ 18.52
ล้านบาท ขาดทุนจากการปริวรรตเงินตรา 1.61 ล้านบาท จึงทำให้งบการเงินประจำปี 2548
มีผลการดำเนินงานขาดทุน 38.41 ล้านบาท

ฐานะการเงิน

  ทรัพย์สิน

  ส่วนประกอบของทรัพย์สินของบริษัทฯ และบริษัทย่อยที่มีสัดส่วนการเปลี่ยนแปลงดังนี้

สินทรัพย์หมุนเวียน ลดลง 22.71 ล้านบาท จากการเพิ่มขึ้นของเงินสด 0.60 ล้านบาท
และจาการลดลงของสินค้าคงเหลือ 20.25 ล้านบาท ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า 1.91 ล้านบาท
และสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ๆ 1.15 ล้านบาท

เงินลงทุน เงินลงทุนในหลักทรัพย์เผื่อขายเพิ่มขึ้น 1.28 ล้านบาท
เนื่องจากการลดลงของค่าเผื่อการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน

ที่ดิน, อาคาร, เครื่องจักรและอุปกรณ์ เพิ่มขึ้น 50.57 ล้านบาท
เนื่องจากมีการบันทึกราคาที่ดินให้เป็นราคาที่ประเมินใหม่ โดยบันทึกราคาที่ดินเพิ่มขึ้นเป็นจำนวนเงิน
68.45 ล้านบาท มีค่าเสื่อมราคาประจำงวด 20.90 ล้านบาท

คุณภาพของสินทรัพย์

สินทรัพย์

บริษัทฯ และบริษัทย่อยจะพิจารณาการด้อยค่าของสินทรัพย์ อันได้แก่ ที่ดิน
อาคารและอุปกรณ์และสินทรัพย์ไม่มีตัวตน เมื่อมีข้อบ่งชี้ว่า สินทรัพย์เกิดการด้อยค่า
โดยการด้อยค่าจะพิจารณาจากมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์
หากมีราคาต่ำกว่าราคาตามบัญชี ถือว่าสินทรัพย์เกิดการด้อยค่า
ซึ่งจะรับรู้ผลขาดทุนจากการด้อยค่าในงบกำไรขาดทุน

มูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์ หมายถึง ราคาขายสุทธิ หรือมูลค่าจากการใช้ทรัพย์สิน
แล้วแต่ราคาใดจะสูงกว่า และจะประมาณจากสินทรัพย์แต่ละรายการ
หรือหน่วยสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงินสด

ลูกหนี้การค้า

ในปี 2548 บริษัทฯ และบริษัทย่อย มีนโยบายตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ดังนี้

อายุหนี้ อัตรา ( ร้อยละ )

ค้างชำระเกินกว่า 180 วัน 20

ค้างชำระเกินกว่า 270 วัน 50

ค้างชำระเกินกว่า 365 วัน 100

อยู่ในระหว่างดำเนินการตามกฎหมาย 100

สภาพคล่อง

กระแสเงินสดเป็นกิจกรรมจากการดำเนินงานทั้งหมด ไม่มีกิจกรรมการลงทุน
อัตราส่วนสภาพคล่องเท่ากับ 0.88 ไม่มีสาระสำคัญต่อความเพียงพอของสภาพคล่องของบริษัทฯ
ภาระหนี้ที่มีอยู่เป็นภาระหนี้ระยะยาวชำระตามเงื่อนไขการชำระหนี้

รายจ่ายลงทุน

ในปีนี้ไม่มีการลงทุนแต่อย่างใด

  ง. ปัจจัยและอิทธิพลหลักที่อาจมีผลต่อการดำเนินงานหรือฐานะการเงินในอนาคต

  - ไม่มี -