[]ายละเอียดแนบ 3 รายงานการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับการดำรงเงินกองทุน

สารบัญ

1. ขอบเขตการบังคับใช้ 3

2. เงินกองทุน 3

1.  โครงสร้างเงินกองทุน 3

2.  ความเพียงพอของเงินกองทุน 5

3. ข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับการประเมินความเสี่ยงด้านต่างๆ 8

1.  ความเสี่ยงด้านเครดิต 7

2.  ความเสี่ยงด้านตลาด 25

3.  ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง 27

4.  ฐานะที่เกี่ยวข้องกับตราสารทุนในบัญชีเพื่อการธนาคาร 28

5.  ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ 29

6.  ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคารสภาพคล่อง 31

7.  ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ 32

8.  ความเสี่ยงด้านชื่อเสียง 33

1. ขอบเขตการบังคับใช้

การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับการดำรงเงินกองทุนประจำปี 2552
ธนาคารได้ทำการเปิดเผยข้อมูลเชิงปริมาณเฉพาะระดับธนาคารพาณิชย์ (Solo basis)
ซึ่งเป็นไปตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย

2. เงินกองทุน

2.1 โครงสร้างเงินกองทุน

ตารางที่ 1 เงินกองทุนของธนาคารพาณิชย์ที่จดทะเบียนในประเทศ

หน่วย: ล้านบาท

  ----------------------- ------------------------------------------- ----------------------------------------------------- -------- ----------------------------------------- ----------- -----------
  รายการ                                                                                                                                                                       31 ธ.ค.2552 31 ธ.ค.2551

  1. เงินกองทุนชั้นที่ 1                                                                                                                                                             45,906      45,986

                          1.1 ทุนชำระแล้ว                                                                                                                                        415,367     415,367

                          1.2 ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้น                                                                                                                             -           - 

                          1.3 ส่วนเกิน (ต่ำกว่า) มูลค่าหุ้น (สุทธิ)                                                                                                                      (303,088)   (303,088)

                          1.4                                                                                                                                                  19,920      19,920
                          เงินที่ได้รับจากการออกหุ้นบุริมสิทธิชนิดไม่สะสมเงินปันผล                                                                                                                        

                          1.5 ทุนสำรองตามกฎหมาย                                                                                                                                 2,100       2,100

                          1.6 เงินสำรองที่จัดสรรจากกำไรสุทธิ                                                                                                                         8,717       8,717

                          1.7 กำไร (ขาดทุน) สะสมคงเหลือจากการจัดสรร*                                                                                                              (102,868)   (103,927)

                          1.8 Hybrid Tier 1 ส่วนที่ธนาคารแห่งประเทศไทย                                                                                                             5,758       6,897
                          อนุญาตให้นับเป็น                                                                                                                                                     
                          เงินกองทุนชั้นที่ 1 ได้                                                                                                                                                 

                          1.9 อื่นๆ                                                                                                                                              -           -

                          1.10 รายการหัก                                                                                                                                        -           -

                                                                                                                            1.10.1   รายการหักเงินกองทุนชั้นที่ 1                     -           -

                                                                                                                            1.10.2   ส่วนที่ให้หักออกจากเงินกองทุนชั้นที่ 1               -           -
                                                                                                                                     และเงินกองทุนชั้นที่ 2 อย่างละร้อยละ 50                       

                                                                                                                            1.10.3   ส่วนที่ให้หักออกจากเงินกองทุนชั้นที่ 2               -           -
                                                                                                                                     ที่เกินกว่าเงินกองทุนชั้นที่ 2                                  

  2. เงินกองทุนชั้นที 2                                                                                                                                                             17,999      17,794

                                                                      ส่วนที่ให้หักออกจากเงินกองทุนชั้นที่ 1 และเงินกองทุนชั้นที่ 2                                                             17,999      17,794
                                                                      อย่างละร้อยละ 50                                                                                                       

  3.                                                                                                                                                                           63,905      63,105
  เงินกองทุนทั้งสิ้นตามกฏหมาย                                                                                                                                                                    

                                                                      3.1 เงินกองทุนทั้งสิ้นก่อนรายการหัก                                                                              63,905      63,780

                                                                      3.2 หัก                                                                                                   -           (675)
                                                                      ส่วนต่ำกว่าทุนสุทธิจากการตีราคาเงินลงทุนในตราสารประเภทเผื่อขาย                                                                  

  เงินกองทุนทั้งสิ้น ต่อ                                                                                                                                                              17.13%      13.91%
  สินทรัพย์เสี่ยง                                                                                                                                                                               

  เงินกองทุนชั้นที่ 1 ต่อ                                                                                                                                                             12.31%      10.14%
  สินทรัพย์เสี่ยง                                                                                                                                                                               

  สินทรัพย์เสี่ยง                                                                                                                                                                               

  1                                                                   สินทรัพย์เสี่ยงด้านเครดิต (Credit Risk)                                                                         333,895     415,046

  2                                                                   สินทรัพย์เสี่ยงด้านตลาด (Market Risk)                                                                          7,739       7,617

  3                                                                   สินทรัพย์เสี่ยงด้านปฏิบัติการ (Operational Risk)                                                                  31,379      31,055

  รวมสินทรัพย์เสี่ยงทั้งหมด                                                                                                                                                           373,012     453,717
  ----------------------- ------------------------------------------- ----------------------------------------------------- -------- ----------------------------------------- ----------- -----------

* ไม่นับรวมกำไรงวดครึ่งปีหลังของปี 2552

ตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนและไม่ชำระดอกเบี้ยในปีที่ไม่มีผลกำไร (Hybrid Tier 1)

  เมื่อวันที่ 3 พฤษภาคม 2549
  ธนาคารฯได้ออกตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนที่ไม่สะสมดอกเบี้ยจ่าย
  และไม่ชำระดอกเบี้ยในปีที่ไม่มีผลกำไร เพื่อนับเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 (Hybrid Tier 1)
  จำนวน 200 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา
  ตราสารดังกล่าวเป็นประเภทไม่มีกำหนดระยะเวลาในการชำระคืน เว้นแต่เมื่อเลิกกิจการ
  แต่ธนาคารฯมีสิทธิขอไถ่ถอนคืนก่อนกำหนดโดยต้องได้รับความเห็นชอบจากธนาคารแห่งประเทศไทย
  โดยการชำระคืนก่อนกำหนดเป็นไปตามกรณีใดกรณีหนึ่งดังนี้

1.  หลังจากปีที่ 10 เป็นต้นไปทุกวันที่จ่ายชำระดอกเบี้ย

2.  กรณีมีการเปลี่ยนแปลงเกี่ยวกับภาษีในประเทศไทยหรือที่หมู่เกาะเคย์แมน
    การเปลี่ยนแปลงทางการเมืองหรือหน่วยงานที่มีอำนาจหน้าที่ด้านภาษี
    ซึ่งมีผลกระทบต่อภาระหนี้ตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนของธนาคารฯ

3.  กรณีที่ธนาคารแห่งประเทศไทยเปลี่ยนหลักเกณฑ์การนับเงินกองทุนและตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนของธนาคารฯโดยไม่สามารถนับเป็นเงินกองทุนชั้นที่
    1 ได้อีกต่อไป

  โดยมีอัตราดอกเบี้ย 10 ปีแรกเป็นอัตราคงที่ ร้อยละ 7.75 ต่อปี ชำระทุก 6 เดือนในวันที่ 30
  มิถุนายน และ 30 ธันวาคม ของทุกปีในช่วง 10 แรก และปีที่ 11 เป็นต้นไป
  คิดดอกเบี้ยในอัตราลอยตัวที่ USD LIBOR 3 เดือนบวกร้อยละ 3.13 ชำระดอกเบี้ยทุก 3 เดือน
  ในวันที่ 30 มีนาคม 30 มิถุนายน 30 กันยายน และ 30 ธันวาคม ของทุกปี

  ทั้งนี้ในงวดชำระดอกเบี้ย หากธนาคารฯคาดว่า ผลการดำเนินงานในงบการเงินรวม
  ไม่มีกำไรสุทธิ ธนาคารฯไม่มีภาระในการชำระดอกเบี้ยสำหรับงวดดังกล่าว
  และไม่ผูกพันที่จะต้องสะสมยอดไปจ่ายในงวดถัด ๆ ไป

  ในระหว่างงวด ธนาคารฯได้มีการซื้อคืน Hybrid Tier 1 ข้างต้นบางส่วนจำนวนเงินต้นรวม
  153 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา โดยธนาคารฯจะต้องชำระเงินสำหรับการซื้อคืน Hybrid Tier
  1 เป็นจำนวน 86 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา และดอกเบี้ยค้างชำระ จำนวน 4
  ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา ซึ่งธนาคารฯมีกำไรจากการซื้อคืน Hybrid Tier 1
  ดังกล่าวเป็นจำนวน 2,301 ล้านบาท ซึ่งได้บันทึกในงบกำไรขาดทุนสำหรับงวด ณ วันที่ 30
  มิถุนายน 2552 ธนาคารฯมียอดคงเหลือของ Hybrid Tier 1 ดังกล่าวจำนวน 47
  ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา

  เมื่อวันที่ 30 เมษายน 2552
  ธนาคารฯได้ออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนที่ไม่สะสมดอกเบี้ยจ่าย
  และไม่ชำระดอกเบี้ยในปีที่ไม่มีผลกำไร เพื่อนับเป็นเงินกองทุนชั้นที่1 (Hybrid Tier 1)
  เพิ่มเติมจำนวน 4,000 ล้านบาท ตราสารดังกล่าวไม่มีกำหนดระยะเวลาชำระคืน
  เว้นแต่เมื่อเลิกกิจการ
  ธนาคารฯมีสิทธิขอไถ่ถอนคืนก่อนกำหนดโดยต้องได้รับความเห็นชอบจากธนาคารแห่งประเทศไทยก่อน
  การไถ่ถอนคืนก่อนกำหนดเป็นไปตามกรณีใดกรณีหนึ่ง ดังนี้

1.  ทุกงวดชำระดอกเบี้ยนับจากวันที่หุ้นกู้มีอายุครบ 5 ปีเป็นต้นไป

2.  กรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงกฎหมายที่เกี่ยวกับภาษี ทำให้ธนาคารฯต้องรับภาระทางภาษีเพิ่มขึ้น
    หรือธนาคารฯไม่สามารถนำดอกเบี้ยของหุ้นกู้มาใช้หักภาษีได้

3.  กรณีที่ธนาคารฯไม่สามารถนับหุ้นกู้เป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 ได้อีกต่อไป

  โดยมีอัตราดอกเบี้ย 10 ปีแรกคงที่ร้อยละ 7 ต่อปี ปีที่ 11 เป็นต้นไป
  คิดดอกเบี้ยในอัตราลอยตัวที่อัตราดอกเบี้ยเงินฝากประจำ 6
  เดือนประเภทลูกค้าทั่วไปของธนาคารฯบวกร้อยละ 7 ต่อปี ชำระดอกเบี้ยทุก 6 เดือน ในวันที่
  30 เมษายน และ 30 ตุลาคมของทุกปี

  ทั้งนี้ หากธนาคารฯมีผลขาดทุนในรอบบัญชีล่าสุดก่อนวันกำหนดชำระดอกเบี้ย
  หรือการชำระดอกเบี้ยตามหุ้นกู้ในวันกำหนดชำระดอกเบี้ยใดจะทำให้ธนาคารฯมีผลขาดทุนในรอบบัญชีล่าสุดก่อนวันกำหนดชำระดอกเบี้ยนั้น
  ธนาคารฯไม่มีภาระในการชำระดอกเบี้ยสำหรับงวดดังกล่าว
  และไม่ผูกพันที่จะต้องสะสมยอดไปจ่ายในงวดถัด ๆ
  ไปเว้นแต่จะได้รับอนุญาตให้ชำระดอกเบี้ยจากธนาคารแห่งประเทศไทย

2.2 ความเพียงพอของเงินกองทุน

ณ วันสิ้นงวด เดือนธันวาคม 2552 ธนาคารมีอัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยงเท่ากับ
ร้อยละ 17.13 ปรับตัวสูงขึ้นจากระดับร้อยละ 12.31 ณ วันสิ้นงวดของปี 2551
โดยเป็นอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ต่อสินทรัพย์เสี่ยงเท่ากับ ร้อยละ 13.90
ทั้งนี้อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นดังกล่าวอยู่สูงกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดไว้ที่ระดับ
ร้อยละ 8.50

สำหรับการเพิ่มขึ้นของอัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยงนั้น
สาเหตุหลักเป็นผลมาจากการลดลงของฐานะความเสี่ยงด้านเครดิตซึ่งแสดงถึงยอดเงินกู้คงค้างที่ลดลง
รวมทั้งการนับรวมกำไรสุทธิของงวดครึ่งปีแรกของปี 2552
ซึ่งคิดเป็นอัตราการเพิ่มขึ้นของเงินกองทุนร้อยละ 1
และผลกระทบจากการทำธุรกรรมของธนาคารในตลาดเงินอันได้แก่ 1) การซื้อคืน Hybrid Tier
1 มูลค่า 153 ล้านเหรียญสหรัฐ จากจำนวนทั้งหมด 200 ล้านเหรียญสหรัฐ
ที่เสนอขายให้แก่นักลงทุนในปี 2549 2) การเสนอขาย Hybrid Tier 1 ภายในประเทศ
มูลค่าสี่พันล้านบาท และ 3) การไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิก่อนกำหนด และออกเสนอขายใหม่
โดยนับเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 2

ปัจจุบันธนาคารได้มีการจัดทำกระบวนการประเมินความเพียงพอของเงินกองทุน (ICAAP:
Internal Capital Adequacy Assessment Process)
โดยรายงานเกี่ยวกับความเพียงพอของเงินกองทุน และการจัดการบริหารเงินกองทุนที่เกี่ยวข้อง
ต่อผู้บริหารและคณะกรรมการของธนาคาร

ตารางที่ 2 วิธีที่ใช้ในการคำนวณเงินกองทุน

+----------------------------------------------------+-----------------+
|   วิธีที่ใช้ในการคำนวณในแต่ละความเสี่ยง                    | วิธี              |
+----------------------------------------------------+-----------------+
| ความเสี่ยงด้านเครดิต                                   | SA              |
+----------------------------------------------------+-----------------+
| ความเสี่ยงด้านตราสารทุน                                | SA              |
+----------------------------------------------------+-----------------+
| ความเสี่ยงด้านตลาด                                    | SA              |
+----------------------------------------------------+-----------------+
| ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ                                 | BIA             |
+----------------------------------------------------+-----------------+

ตารางที่ 3 มูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรงสำหรับความเสี่ยงด้านเครดิต
แยกตามประเภทสินทรัพย์ โดยวิธี SA

หน่วย: ล้านบาท

  ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
  เงินกองทุนขั้นต่ำสำหรับความเสี่ยงด้านเครดิต                                                            31         31
  แยกตามประเภทสินทรัพย์ โดยวิธี SA                                                                  ธ.ค.2552   ธ.ค.2551
  --------------------------------------- ----- ---------------------------------------------- ---------- ----------
  1. ลูกหนี้ที่ไม่ด้อยคุณภาพ                                                                           24,490     31,445

                                          1.1   ลูกหนี้ภาครัฐบาลและธนาคารกลาง                      125        207
                                                ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างประเทศ (MDBs)                       
                                                และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ            
                                                (PSEs) ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล                

                                          1.2   ลูกหนี้สถาบันการเงิน องค์การปกครองส่วนท้องถิ่น           1,752      991
                                                องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                            
                                                ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน                    
                                                และบริษัทหลักทรัพย์                                            

                                          1.3   ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ  13,621     19,203
                                                และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                        
                                                ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน                      

                                          1.4   ลูกหนี้รายย่อย                                     4,475      5,341

                                          1.5   สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย                                1,763      1,924

                                          1.6   สินทรัพย์อื่น                                       2,754      3,779

  2. ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ                                                                              3,891      3,834

  3. First-to-default credit derivatives                                                       -          -
  และ Securitisation                                                                                      

  รวมมูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรง                                                                  28,381     35,279
  สำหรับความเสี่ยงด้านเครดิตทั้งหมดที่คำนวณโดยวิธี                                                                   
  SA                                                                                                      
  ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ตารางที่ 4 เงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรงสำหรับความเสี่ยงด้านตลาดสำหรับฐานะในบัญชีเพื่อการค้า

หน่วย: ล้านบาท

  ----------------------------------------------------- ---------- ----------
  เงินกองทุนขั้นต่ำสำหรับความเสี่ยงด้านตลาด (ฐานะในบัญชีเพื่อค้า)     31         31
                                                        ธ.ค.2552   ธ.ค.2551

  รวมมูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรงสำหรับความเสี่ยงด้านตลาด       658        647
  (โดยวิธีมาตรฐาน)                                                   
  ----------------------------------------------------- ---------- ----------

*อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยงขั้นต่ำเท่ากับร้อยละ 8.50

ตารางที่ 5 เงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรงสำหรับความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ

หน่วย: ล้านบาท

  ----------------------------------------------------- ---------- ----------
   เงินกองทุนขั้นต่ำสำหรับความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ                  31         31
                                                        ธ.ค.2552   ธ.ค.2551

  รวมมูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรงสำหรับความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ    2,667      2,640
  (โดยวิธี Basic Indicator approach)                                 
  ----------------------------------------------------- ---------- ----------

*อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยงขั้นต่ำเท่ากับร้อยละ 8.50

3. ข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับการประเมินความเสี่ยงด้านต่างๆ ของธนาคารพาณิชย์

การบริหารความเสี่ยงเป็นพื้นฐานของการดำเนินธุรกิจของธนาคารและเป็นหัวใจสำคัญของกลยุทธ์หลักของธนาคาร
ธนาคารมีแนวปฏิบัติที่เป็นระเบียบแบบแผนในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต ความเสี่ยงด้านตลาด
และความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ
บทนี้ให้รายละเอียดเกี่ยวกับแนวทางในการบริหารความเสี่ยงของธนาคารและอธิบายวัตถุประสงค์
แนวนโยบายระดับสูง กระบวนการ เทคนิคในการวัดและการควบคุมความเสี่ยงที่ธนาคารใช้
นอกจากนี้ ยังนำเสนอบทสรุปและเปิดเผยข้อมูลของพอร์ตสินเชื่อและฐานะการเงินของธนาคารด้วย

3.1 ความเสี่ยงด้านเครดิต

1

ความเสี่ยงด้านเครดิตคือความเสี่ยงที่อาจก่อให้เกิดความสูญเสียต่อธนาคาร อันเป็นผลมาจากผู้กู้
และ/หรือคู่สัญญาไม่สามารถปฏิบัติตามพันธะทางการเงินหรือเงื่อนไขสัญญาที่ตกลงไว้
ความเสี่ยงด้านเครดิตยังอาจเกิดจากคู่สัญญาถูกปรับลดอันดับความเสี่ยงด้านเครดิต
ส่งผลกระทบต่อมูลค่ายุติธรรมของการลงทุนของธนาคารในเครื่องมือการเงินของคู่สัญญา

ความเสี่ยงด้านเครดิตยังอาจเกิดจากความเสี่ยงของประเทศ (Country risk)
ซึ่งเป็นถิ่นพำนักของลูกหนี้ประสบปัญหาความยุ่งยาก เป็นเหตุให้มูลค่าของสินทรัพย์ลดลง
หรือประเทศนั้นเป็นคู่สัญญาของธนาคารเอง
ความเสี่ยงด้านเครดิตอีกรูปแบบหนึ่งคือความเสี่ยงในการส่งมอบสินทรัพย์และการชำระหนี้
(settlement risk) ซึ่งอาจเกิดขึ้นเนื่องจากธนาคารจ่ายเงินให้คู่สัญญา
แต่ไม่ได้รับการส่งมอบสินทรัพย์หรือชำระหนี้คืน

ธนาคารมีเป้าหมายการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต
เพื่อสร้างผลตอบแทนที่ปรับลดความเสี่ยงแล้วในระดับสูงสุดแก่ธนาคาร
ด้วยการรักษาระดับความเสี่ยงด้านเครดิตให้อยู่ในขอบเขตที่ยอมรับได้

3.1.1 กระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

จุดมุ่งหมายสำคัญเชิงกลยุทธ์ของการบริหารความเสี่ยงของธนาคารเพื่อเพิ่มขีดความสามารถในการแข่งขันอย่างยั่งยืน
โดยอาศัยการบูรณาการงานบริหารความเสี่ยงเข้าเป็นส่วนหนึ่งของกิจกรรมทางธุรกิจและการวางแผนเชิงกลยุทธ์
ในช่วงไม่กี่ปีนี้
ธนาคารได้ปรับปรุงและยกระดับความสามารถในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตอย่างต่อเนื่อง
มีการลงทุนด้านบุคลากร ระบบกำกับดูแล กระบวนการ ระบบและเครื่องมือวัดความเสี่ยง
ซึ่งรวมทั้งการพัฒนากรอบการดำรงเงินกองทุนทางเศรษฐกิจ (Economic Capital Framework)
การปรับปรุงกระบวนการและเครื่องมือในการวัดความเสี่ยงที่มีประสิทธิภาพ เช่น
แบบจำลองการจัดอันดับความเสี่ยง (risk rating model)
สำหรับธุรกิจขนาดใหญ่และธุรกิจเอสเอ็มอี และ Application Scorecard และ Behavior
Scorecard สำหรับลูกค้ารายย่อยและธุรกิจเอสเอ็มอีขนาดย่อม

ธนาคารให้ความสำคัญต่อการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตอย่างมีประสิทธิภาพ
เพราะความเสี่ยงด้านเครดิตมีผลต่อความมั่นคงและเสถียรภาพของธนาคาร ทั้งนี้
ธนาคารมีความมั่นใจว่าการบริหารและควบคุมความเสี่ยงในการบริหารพอร์ตสินเชื่อและกระบวนการอนุมัติสินเชื่อเป็นไปอย่างเหมาะสมรัดกุม
นอกจากนี้ ยังมีการกำหนดเกณฑ์และเครื่องมือต่างๆ
เพื่อติดตามการกระจายความเสี่ยงภายในพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร
และเพื่อให้ความมั่นใจว่าพอร์ตนั้นจะก่อให้เกิดผลตอบแทนที่ปรับลดความเสี่ยงแล้วในอัตราที่กำหนด

หลักการสำคัญของการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคาร มีดังนี้:

-   การบริหารพอร์ตสินเชื่อ (Credit Portfolio Management)
    ธนาคารกำหนดและติดตามส่วนประกอบของพอร์ตสินเชื่อในเชิงกลยุทธ์และกำหนดวงเงินสินเชื่อ
    เพื่อจำกัดความเสี่ยงจากการกระจุกตัวของสินเชื่อให้อยู่ในระดับที่ยอมรับได้

-   การสอบยันและถ่วงดุลของกระบวนการพิจารณาสินเชื่อ (Checks and Balances)
    ธนาคารกำหนดกรอบการมอบอำนาจในการพิจารณาสินเชื่อ
    เพื่อแยกบทบาทและหน้าที่ของหน่วยงานที่นำเสนอสินเชื่อ (โดยปกติจะเป็นผู้ริเริ่มธุรกรรม)
    ออกจากหน่วยงานที่มีอำนาจอนุมัติอย่างชัดเจน
    เพื่อประกันว่าการตัดสินใจด้านสินเชื่อทั้งหมดกระทำโดยพนักงานธนาคารที่มีประสบการณ์และความรู้อย่างเหมาะสมที่สุด

-   การให้สินเชื่ออย่างรัดกุมเข้มงวด (Sound Credit Granting)
    การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคารเป็นไปตามการวางกรอบ
    ซึ่งกำหนดนโยบายและระเบียบปฏิบัติที่ครอบคลุมทั้งการบริหาร การพิจารณา
    และการวัดความเสี่ยงด้านเครดิต ส่วนขั้นตอนการปฏิบัติงานนั้นได้จัดทำเป็นลายลักษณ์อักษร
    โดยมีรายละเอียดเพียงพอ
    เพื่อเป็นข้อควรปฏิบัติสำหรับพนักงานที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการให้สินเชื่อ

-   มาตรฐานความเป็นมืออาชีพ (Standard for Professionalism)
    ธนาคารมีความมั่นใจว่าพนักงานที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการให้สินเชื่อสามารถปฏิบัติตามนโยบายที่เกี่ยวข้อง
    กฎหมายและกฎระเบียบข้อบังคับต่างๆ ตลอดจนหลักจรรยาบรรณของธนาคารได้อย่างเหมาะสม

-   การตรวจติดตามและควบคุมความเสี่ยง (Monitoring and Control)
    ธนาคารได้กำหนดมาตรฐานของรายงานต่างๆ ที่เหมาะสม
    เพื่อใช้ในการตรวจติดตามและดูแลให้การบริหารพอร์ตสินเชื่อของธนาคารเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ

3.1.2 โครงสร้างและผังองค์กรของหน่วยงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

คณะกรรมการธนาคาร คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง
และคณะกรรมการนโยบายความเสี่ยงเป็นคณะกรรมการที่พิจารณาและตัดสินใจเกี่ยวกับความเสี่ยงด้านเครดิตทั้งหมด
ในขณะที่คณะกรรมการสินเชื่อ คณะพิจารณาสินเชื่อ คณะพิจารณาสินเชื่อเพื่อธุรกิจ
คณะพิจารณาสินเชื่อเพื่อธุรกิจรายย่อย คณะพัฒนาสินทรัพย์ธุรกิจ และคณะพัฒนาสินทรัพย์รายย่อย
เป็นผู้ตัดสินใจด้านธุรกรรมสินเชื่อ
คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงได้รับมอบอำนาจจากคณะกรรมการธนาคารให้ทำหน้าที่ทบทวน
และกำกับควบคุมดูแลการบริหารความเสี่ยงทุกด้านทั่วทั้งองค์กร และได้รับมอบอำนาจให้อนุมัติกลยุทธ์
นโยบาย กรอบ และมาตรฐานของการบริหารความเสี่ยงในภาพรวมของธนาคาร
รวมทั้งให้ความเห็นชอบระดับความเสี่ยงรวมที่ยอมรับได้ (Risk tolerance level)
และระดับการกระจุกตัวของความเสี่ยง (Risk concentration level)
ในขณะที่หน่วยธุรกิจจะต้องเป็นผู้รับผิดชอบหลักในการบริหารความเสี่ยงพอร์ตสินเชื่อที่หน่วยงานของตนรับผิดชอบ

[]

หน่วยงานที่มีบทบาทในการบริหารความเสี่ยงทั้งหมดอยู่ภายใต้การควบคุมดูแลของประธานเจ้าหน้าที่บริหารด้านบริหารความเสี่ยง
(Chief Risk Officer) ซึ่งมีหน่วยงานขึ้นตรงหลายหน่วย
แต่ละหน่วยจะรับผิดชอบบริหารความเสี่ยงเฉพาะด้าน
สายงานวิเคราะห์ความเสี่ยงและวิจัยมีหน้าที่รับผิดชอบการกำหนดนโยบายและแนวทางปฏิบัติของการบริหารความเสี่ยงทั่วทั้งธนาคาร
และรับผิดชอบการวัดและบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตที่เกิดขึ้น
สายงานวิเคราะห์ความเสี่ยงและวิจัยยังสนับสนุนการพัฒนาแบบจำลองความเสี่ยงเครดิต
รวมทั้งตรวจสอบความถูกต้องของตัวแบบ
ส่งเสริมการพัฒนากรอบการทดสอบภาวะวิกฤติและการนำไปใช้ (Stress testing)
การพยากรณ์และวิเคราะห์สภาวะเศรษฐกิจมหภาคและตัวชี้วัด
การจัดอันดับความเสี่ยงภายในของภาคอุตสาหกรรม (Internal industry ratings)
การทบทวนผลการดำเนินงานและการบริหารความเสี่ยงสำหรับกลุ่มลูกหนี้ที่ถูกจัดว่ามีความเสี่ยงสูงทั้งกระบวนการ
(end-to-end process) นอกจากนี้ ยังรับหน้าที่เป็นหน่วยสอบทานสินเชื่ออิสระของธนาคารด้วย
ส่วนในระดับธุรกรรม
สายงานสินเชื่อธุรกิจและสายงานสินเชื่อรายย่อยจะจัดทำมาตรฐานการพิจารณาสินเชื่อ คู่มือสินเชื่อ
และชุดเครื่องมือที่ถือปฏิบัติให้เป็นมาตรฐานเดียวกันทั่วทั้งธนาคาร และดำเนินการพิจารณาสินเชื่อ
ติดตาม และแก้ไขปัญหาสินเชื่อ (รวมทั้งการปรับโครงสร้างหนี้และการประนอมหนี้)

3.1.3 ขอบเขตและลักษณะของระบบการวัดและการรายงานความเสี่ยงด้านเครดิต

การวัดความเสี่ยงด้านเครดิตมีบทบาทสำคัญต่อการตัดสินใจบริหารพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร
โดยให้ผลการประเมินความเสี่ยงเครดิตในเชิงปริมาณที่ถูกต้องใกล้เคียงมากที่สุด
ตั้งแต่ในระดับลูกค้าแต่ละรายไปจนกระทั่งถึงระดับพอร์ตสินเชื่อทั้งหมด

ปัจจุบัน ธนาคารอาศัยค่าความน่าจะเป็นในการผิดนัดชำระหนี้ (Probability of Default:
PD) ค่าความสูญเสียที่เกิดขึ้นจากการผิดนัดชำระหนี้ (Loss Given Default: LGD)
และยอดหนี้คงค้างที่ผิดนัดชำระหนี้ (Exposure at Default: EAD)
ในการคำนวนเงินกองทุนทางเศรษฐกิจ (economic capital)
00และเงินกันสำรองสำหรับความเสียหายที่เกิดขึ้นแต่ยังไม่มีการรับรู้ (IBNR)
และใช้ในการตรวจติดตามความเปลี่ยนแปลงของพอร์ตสินเชื่อ

ธนาคารได้ค่าความสูญเสียของการผิดนัดชำระหนี้ (Loss Given Default: LGD)
จากการประเมินของพนักงานที่มีความชำนาญ ประกอบกับการประเมินค่าทางสถิติ
ซึ่งอาศัยข้อมูลความสูญเสียในอดีตเป็นฐาน ปัจจุบัน
ธนาคารยังมีฐานข้อมูลความสูญเสียที่ไม่ครอบคลุมเพียงพอ ตามปกติจะใช้ข้อมูลย้อนหลัง 5
ปีเป็นเกณฑ์ อย่างไรก็ตาม ค่า LDG
ที่ได้จากการประเมินของบุคลากรผู้ชำนาญการยังเข้มงวดยิ่งกว่าค่าความสูญเสียที่เกิดขึ้นจริง
(actual loss) ในช่วง 3 ปีที่มีข้อมูลย้อนหลัง

ธนาคารติดตามความเสี่ยงของลูกหนี้และผลประกอบการของพอร์ตสินเชื่ออย่างสม่ำเสมอ
คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงจะพิจารณาระบบเตือนความเสี่ยงด้านเครดิต (Credit
dashboard) เป็นประจำทุกเดือน ระบบนี้ให้ข้อมูลเกี่ยวกับฐานะความเสี่ยงด้านเครดิต
ผลประกอบการของพอร์ตสินเชื่อ การกระจุกตัวของสินเชื่อ การกระจายอันดับความเสี่ยงด้านเครดิต
และเงินกองทุนตามกฎหมายและเงินกองทุนทางเศรษฐกิจ

3.1.4 นโยบายประกันและ/หรือ
ปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิตและกระบวนการสำหรับติดตามประสิทธิภาพของมาตรการปรับลดความเสี่ยง

กระบวนการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต เป็นส่วนหนึ่งของนโยบายหลักด้านความเสี่ยงเครดิต
การปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคารอาศัยวิธีการที่อิงกับข้อบังคับของธนาคารแห่งประเทศไทยตามหลักเกณฑ์
Basel II โดยหลักการแล้ว
ธนาคารจะปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิตด้วยหลักประกันทางการเงินและการค้ำประกัน
โดยใช้น้ำหนักความเสี่ยงของหลักประกันแทนน้ำหนักความเสี่ยงของลูกหนี้

ธนาคารได้นำขั้นตอนที่ถูกต้องรัดกุมมาปฏิบัติสำหรับการขายหลักประกันทางการเงินเมื่อลูกค้าผิดนัดชำระหนี้
เพื่อให้มั่นใจว่าธนาคารมีสิทธิตามกฎหมายที่จะสามารถขายหลักประกันได้โดยเร็ว

ธนาคารยังกำหนดระเบียบปฏิบัติไว้อย่างละเอียดสำหรับการบริหารและการตีค่าหลักประกัน ทั้งนี้
ได้จัดทำเอกสารระบุเงื่อนไขและแนวทางการตีค่าหลักประกันประเภทที่สำคัญ ตามหลักเกณฑ์ Basel
II

ธนาคารรับความเสี่ยงด้านเครดิตอย่างมีข้อมูลถ่องแท้และมีระเบียบแบบแผน
ธนาคารจึงประเมินความน่าเชื่อถือของลูกค้า คู่ค้า และการลงทุน
เพื่อพิจารณาความสามารถในการชำระหนี้อย่างต่อเนื่องสม่ำเสมอ
ในระหว่างขั้นตอนการประเมินเพื่อทำสัญญาขอสินเชื่อใหม่ ขอเปิดวงเงินกู้ หรือลงทุนใหม่
หรือทบทวนสัญญากู้ฉบับเดิมและสัญญาการลงทุนที่มีอยู่แล้ว
ธนาคารจะกำหนดจำนวนและประเภทของหลักประกันที่ลูกค้าต้องวางกับธนาคารหากจำเป็นและเหมาะสม
โดยทั่วไป ยิ่งลูกค้าหรือคู่สัญญามีความเป็นไปได้ที่จะผิดนัดชำระหนี้ (PD)
ลูกค้าหรือคู่สัญญานั้นยิ่งจำเป็นต้องจัดหาหลักประกันมากขึ้น ในการทำธุรกรรมกับคู่สัญญา
ธนาคารจะทำความตกลงทางกฎหมายหลายรูปแบบ
ซึ่งธนาคารและ/หรือคู่สัญญาอาจต้องวางหลักประกันให้อีกฝ่ายหนึ่ง
เพื่อคุ้มครองฐานะของตนเองจากความผันผวนในตลาด กฎหมายที่บังคับใช้ในประเทศต่างๆ
ย่อมมีผลต่อประเภทและจำนวนหลักประกันที่ธนาคารเรียกจากคู่สัญญา หรือต้องวางเป็นหลักประกัน
นอกจากนี้ ธนาคารยังทำสัญญาซื้อ/ขายประกันความเสี่ยงเครดิต (Credit Default Swaps)
และตราสารอื่นๆ ที่คล้ายคลึงกัน เพื่อลดความเสี่ยงด้านเครดิตจากผู้กู้หรือพอร์ตใดพอร์ตหนึ่ง
ประเภทของหลักประกันจึงถูกกำหนดโดยโครงสร้างของเงินกู้หรือฐานะนั้นๆ

การจัดตั้งบริษัทข้อมูลเครดิตแห่งชาติ
ทำให้ธนาคารสามารถวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านเครดิตและความเสี่ยงของคู่สัญญาได้ดียิ่งขึ้น
เนื่องจากธนาคารมีข้อมูลด้านเครดิตของลูกค้าปัจจุบันและผู้ที่มีศักยภาพที่จะเป็นลูกค้าของธนาคารในอนาคต

3.1.5 แนวทางปฏิบัติเพื่อกำหนดเพดานควบคุมความเสี่ยง

ความเสี่ยงจากการกระจุกตัวของพอร์ตสินเชื่อเป็นส่วนสำคัญของการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต
ธนาคารมุ่งหมายจะป้องกันไม่ให้พอร์ตมีความเสี่ยงจากการให้สินเชื่อแก่ภาคธุรกิจใดธุรกิจหนึ่งหรือประเทศใดประเทศหนึ่งมากเกินไป
โดยได้กำหนดเกณฑ์การกระจายความเสี่ยงของภาคธุรกิจและวงเงินสินเชื่อสูงสุดตามรายประเทศ
เพื่อบริหารฐานะความเสี่ยงในปัจจุบันและที่อาจเกิดขึ้นในอนาคตให้อยู่ภายในขอบเขตที่ยอมรับได้
ทั้งนี้
เพื่อดูแลการกระจายพอร์ตสินเชื่อให้เหมาะสมและหลีกเลี่ยงการกระจุกตัวของสินเชื่อในภาคธุรกิจแต่ละกลุ่มหรือประเทศคู่สัญญาแต่ละประเทศ
นอกจากนี้ ธนาคารยังได้กำหนดวงเงินสินเชื่อสูงสุดต่อกลุ่มลูกค้า (Single Exposure Limit)
ตามระดับความเสี่ยง เพื่อบริหารความเสี่ยงสูงสุดสำหรับลูกหนี้แต่ละรายและเงินให้สินเชื่อ

3.1.6 บทบาทและความรับผิดชอบของผู้ตรวจสอบภายในที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงด้านเครดิต

ธนาคารได้จัดตั้งสายงานตรวจสอบเป็นหน่วยงานอิสระ
เพื่อประเมินและแนะนำแนวทางปรับปรุงกระบวนการบริหาร การควบคุม
และการกำกับดูแลความเสี่ยงให้เพียงพอและมีประสิทธิภาพทั่วทั้งองค์กร
ผู้ตรวจสอบจะทบทวนเพื่อให้ความมั่นใจว่าแต่ละหน่วยที่เกี่ยวข้องสามารถปฏิบัติหน้าที่ได้ตรงตามนโยบายบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตที่ธนาคารกำหนดและถูกต้องตามหลักเกณฑ์ของทางการ

นอกจากสายงานตรวจสอบแล้ว ธนาคารจัดตั้งฝ่ายงานสอบทานคุณภาพสินเชื่อ
แยกเป็นอิสระจากกระบวนการพิจารณาและอนุมัติสินเชื่อ
เพื่อให้ทำหน้าที่สอดส่องดูแลแนวโน้มการด้อยลงของคุณภาพสินเชื่ออย่างต่อเนื่อง
หน่วยสอบทานคุณภาพสินเชื่ออิสระมุ่งเน้นที่จะระบุหาสัญญาณของ

การเปลี่ยนแปลงด้านคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อและให้ข้อมูลเชิงลึกแก่ผู้บริหารระดับสูงเกี่ยวกับคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อ
จุดอ่อนด้อยของนโยบาย กระบวนการ และระเบียบปฏิบัติ
พร้อมทั้งให้คำแนะนำในด้านการแก้ไขหรือการป้องกันปัญหา
การเปลี่ยนแปลงและการปรับปรุงนโยบายสินเชื่อ
กระบวนการและวิธีปฏิบัติจะนำมาเสนอเป็นบทเรียนให้แก่ผู้ที่เกี่ยวข้องด้วย

3.1.7 ข้อมูลความเสี่ยงด้านเครดิต

  3.1.7.1 นโยบายบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

  ธนาคารได้กำหนดนโยบายความเสี่ยงด้านเครดิตไว้อย่างชัดเจนภายใต้การวางกรอบและแนวทางปฏิบัติสำหรับการให้สินเชื่อ
  สินเชื่อที่ธนาคารให้การสนับสนุนจะต้องไม่เป็นกิจการที่ผิดกฎหมาย ไม่ขัดต่อศีลธรรมจรรยาบรรณ
  หรืออาจมีผลกระทบต่อชื่อเสียงของธนาคารตามที่คณะกรรมการธนาคารระบุไว้
  นโยบายดังกล่าวครอบคลุมถึง

1.  การกำหนดนโยบายและคุณสมบัติของลูกหนี้ตามระดับความเสี่ยง
    โดยแบ่งเป็นลูกหนี้กลุ่มที่ธนาคารไม่สนับสนุนสินเชื่อ กลุ่มที่หลีกเลี่ยงการให้สินเชื่อ
    และกลุ่มสินเชื่อที่ต้องพึงระมัดระวัง เพื่อใช้เป็นหลักเกณฑ์ในการปฏิบัติงาน

2.  การบริหารความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อ
    ไม่ให้มีการกระจุกตัวของการให้สินเชื่อแก่ภาคอุตสาหกรรม หรือภาคธุรกิจใดธุรกิจหนึ่ง
    หรือลูกหนี้กลุ่มใดกลุ่มหนึ่ง ทั้งนี้
    กำหนดให้กระบวนการอนุมัติสินเชื่อมีการถ่วงดุลระหว่างหน่วยงานบริหารความสัมพันธ์ลูกค้าธุรกิจ
    ซึ่งรับผิดชอบกระบวนการพิจารณาสินเชื่อ หน่วยงานวิเคราะห์ความเสี่ยงของสินเชื่อ
    และผู้มีอำนาจอนุมัติออกจากกันอย่างชัดเจน

3.  มีการกำหนดกระบวนการทำงานและวิธีปฏิบัติของการวิเคราะห์สินเชื่อ
    เพื่อให้เจ้าหน้าที่ทราบถึงแนวปฏิบัติในการพิจารณาคัดเลือกลูกค้า
    การวิเคราะห์ความสามารถในการชำระหนี้ การวิเคราะห์ความเสี่ยง การพิจารณาหลักประกัน
    และการกำหนดเงื่อนไขทางการเงิน เพื่อลดความเสี่ยงของธนาคาร

  ทางด้านพอร์ตสินเชื่อรายย่อยนั้น ประกอบด้วยสินเชื่อบุคคลเพื่อการอุปโภคบริโภค
  และสินเชื่อธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม หรือไมโครเอสเอ็มอี
  ซึ่งปัจจุบันบริหารจัดการบนพื้นฐานของผลิตภัณฑ์เป็นหลัก ขอบเขตของนโยบาย
  และเงื่อนไขของผลิตภัณฑ์จะถูกกำหนดให้เป็นมาตรฐาน เพื่อที่จะทำให้การปล่อยสินเชื่อ
  การบริหารจัดการ และการเรียกชำระหนี้ มีความน่าเชื่อถือและมีประสิทธิภาพสูงสุด นอกจากนั้น
  ยังได้มีการนำ Scorecards และเครื่องมือที่ใช้ในการจัดระดับความเสี่ยงด้านเครดิต (Credit
  risk rating tools) มาใช้ร่วมกันอย่างเหมาะสม

  กระบวนการสำคัญที่ใช้ในการบริหารจัดการผลิตภัณฑ์สินเชื่อบุคคลเพื่อการอุปโภคบริโภค
  ซึ่งได้รับการพัฒนาเพื่อใช้กับผลิตภัณฑ์สินเชื่อธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม/ ไมโครเอสเอ็มอี
  ประกอบด้วย

  การประเมินการระบุความเสี่ยง

  การอนุมัติผลิตภัณฑ์หรือการให้บริการใหม่ของธนาคาร (Product or Service Approval
  Proposal: PSAP) ระบุถึงตลาดเป้าหมาย ระยะเวลาและเงื่อนไข ข้อมูลผลิตภัณฑ์
  เกณฑ์การพิจารณา การบริหารบัญชี สัญญาณเตือนล่วงหน้า การตรวจติดตามหลักประกัน
  การจัดเตรียมแนวทางแก้ไข กลยุทธ์การเรียกชำระหนี้ การตัดจำหน่ายบัญชีทรัพย์สิน
  (write-off) และการรับรู้ความสูญเสียที่ต้องมีการกันสำรอง

  การวัดความเสี่ยง

  มีการนำ Scorecards และเครื่องมือที่ใช้ในการจัดระดับความเสี่ยงด้านเครดิต (Credit
  risk rating tools) มาใช้ร่วมกันอย่างเหมาะสม (ในปี 2552
  ธนาคารมีการปรับปรุงเครื่องมือให้ครอบคลุมและมีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น)

  การติดตามและควบคุมความเสี่ยง

-   ระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้โดยรวม (Risk Appetite Statements)
    กำหนดขอบเขตของผลิตภัณฑ์โดยเฉพาะและระบุความเสี่ยงของผลิตภัณฑ์ที่สูงขึ้นภายใต้ขอบเขตที่กำหนดไว้
    และระบุขอบเขตที่ยอมรับได้ของค่าความน่าจะเป็นในการผิดนัดชำระหนี้ (Probability of
    Default) ยอดหนี้คงค้าง (Exposure at Default)
    และค่าความสูญเสียจากการผิดนัดชำระหนี้ (Loss Given Default)

-   ให้ใช้การรายงานตามระบบข้อมูลสารสนเทศเพื่อการบริหารในการติดตาม ควบคุม
    และบริหารพอร์ตสินเชื่อ

  3.1.7.2 การจัดชั้นลูกหนี้และการกันสำรอง

  ธนาคารจัดชั้นลูกหนี้โดยพิจารณาจากสถานภาพในอดีตและการจัดชั้นลูกหนี้เชิงคุณภาพ
  โดยอาศัยผลประกอบการที่ผ่านมาและผลประกอบการในอนาคต สภาพคล่อง
  และประวัติการชำระหนี้เป็นพื้นฐานในการพิจารณา

  ธนาคารได้ตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
  ซึ่งกำหนดให้ธนาคารพาณิชย์แบ่งแยกสินทรัพย์ในพอร์ตสินเชื่อออกเป็น 6 ระดับ
  โดยมีอัตราส่วนร้อยละของการกันสำรองแตกต่างกันตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
  ธนาคารยังได้กันสำรองส่วนเกินเพิ่มเติมสำหรับสินทรัพย์จัดชั้นปกติ
  และสินทรัพย์จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ
  เพื่อรองรับความสูญเสียที่เป็นผลสืบเนื่องจากเหตุการณ์ความเสี่ยงในอนาคตหรือผลขาดทุนที่เกิดขึ้นแต่ยังไม่ได้รับรู้
  (IBNR) โดยอาศัยค่าความน่าจะเป็นจากการผิดนัดชำระหนี้ (probability of default)
  ที่คิดจากระดับความเสี่ยง และยอดหนี้คงค้าง (exposure at default)
  ที่คิดจากประเภทของเงินกู้หรือประเภทของลูกหนี้ในการคำนวน

  ธนาคารจะดูแลให้ความมั่นใจว่าจะมีการกันสำรองตามเกณฑ์หรือสูงกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดเสมอ

ตารางที่ 6
มูลค่ายอดคงค้างของสินทรัพย์ในงบดุลและรายการนอกงบดุลที่สำคัญก่อนพิจารณาผลการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต

หน่วย: ล้านบาท

  ------------------------------------------------------- ------------------------------------------ ----------------------- ---------- ---------
  รายการ                                                                                             ยอดคงค้างเฉลี่ยระหว่างงวด   31         31 ธ.ค.
                                                                                                                             ธ.ค.2552   2551

  1. สินทรัพย์ในงบดุล                                                                                     507,528                 483,050   532,007

                                                          1.1 เงินให้สินเชื่อรวมสุทธิ ^(1/)                 421,859                 396,973    446,747

                                                          1.2 เงินลงทุนในตราสารหนี้สุทธิ ^(2/)             77,542                  78,661     76,424

                                                          1.3 เงินฝาก (รวมดอกเบี้ยค้างรับ)                8,125                   7,415      8,836

  2. รายการนอกงบดุล^(3/)                                                                              341,450                 347,768    335,131

                                                          2.1 การรับอาวัลตั๋วเงิน                         26,206                  18,725     33,687
                                                          การค้ำประกันและเล็ตเตอร์ออฟเครดิต                                                  

                                                          2.2 สัญญาอนุพันธ์นอกตลาด ^(4/)                 294,419                 312,268    276,571

                                                          2.3                                        20,824                  16,775     24,874
                                                          วงเงินที่ยังมิได้เบิกใช้ซึ่งธนาคารพาณิชย์ได้ผูกพันไว้แล้ว                                      
                                                          (Undrawn committed line)                                                      

  1/ รวมดอกเบี้ยค้างรับ และสุทธิหลังหักรายได้รอการตัดบัญชี                                                                                          
  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ และค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้                                                                                 
  และรวมเงินให้สินเชื่อสุทธิของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินด้วย                                                                                 

  2/ ไม่รวมดอกเบี้ยค้างรับ                                                                                                                   
  และสุทธิหลังหักค่าเผื่อการปรับมูลค่าของหลักทรัพย์                                                                                                  
  และค่าเผื่อการด้อยค่าของหลักทรัพย์                                                                                                            

  3/ ก่อนคูณค่าแปลงสภาพ                                                                                                                    

  4/ รวมถึงอนุพันธ์ที่เกี่ยวข้องกับตราสารทุนด้วย                                                                                                    
  ------------------------------------------------------- ------------------------------------------ ----------------------- ---------- ---------

ตารางที่ 7
มูลค่ายอดคงค้างของสินทรัพย์ในงบดุลและรายการนอกงบดุลที่สำคัญก่อนพิจารณาผลการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต
จำแนกตามประเทศหรือภูมิภาคของลูกหนี้

31 ธ.ค. 2552

หน่วย: ล้านบาท

  ------------------------- -------------- ------------------ --------------------------- ------------------ --------------- -------------------------------------------- ----------- ------------------------------------------
  ประเทศหรือภูมิภาคของลูกหนี้     สินทรัพย์ในงบดุล                                                                     รายการนอกงบดุล                                                            
                                                                                                             ^(3/)                                                                    

                            รวม            เงินให้สินเชื่อรวมสุทธิ   เงินลงทุนในตราสารหนี้สุทธิ^(2/)   เงินฝาก             รวม             การรับอาวัลตั๋วเงินการค้ำประกันและเล็ตเตอร์ออฟเครดิต   สัญญาอนุพันธ์   วงเงินที่ยังมิได้เบิกใช้ซึ่งธนาคารพาณิชย์ได้ผูกพันไว้แล้ว
                                           ^(1/)                                          (รวมดอกเบี้ยค้างรับ)                                                                นอกตลาด     

  ประเทศไทย                 476,157        393,992            78,661                      3,503              333,361         18,653                                       293,762     16,774

  กลุ่มเอเชียแปซิฟิค             4,203          2,974              -                           1,229              8,671           72                                           12,769      0.7
  ไม่รวมประเทศไทย                                                                                                                                                                      

  กลุ่มอเมริกาเหนือ             2,507          0.2                -                           2,507              1,189           -                                            1,189       -
  และละตินอเมริกา                                                                                                                                                                       

  กลุ่มแอฟริกาและตะวันออกกลาง   -              -                  -                           -                  -               -                                            -           -

  กลุ่มยุโรป                   182            6                  -                           176                4,547           -                                            4,547       -

  รวม                       483,050        396,973            78,661                      7,415              347,768         18,725                                       312,268     16,775
  ------------------------- -------------- ------------------ --------------------------- ------------------ --------------- -------------------------------------------- ----------- ------------------------------------------

31 ธ.ค. 2551

หน่วย: ล้านบาท

  -------------------------------------------------------------- -------------- ------------------ --------------------------- ------------------ --------------- -------------------------------------------- ----------- ------------------------------------------
  ประเทศหรือภูมิภาคของลูกหนี้                                          สินทรัพย์ในงบดุล                                                                     รายการนอกงบดุล                                                            
                                                                                                                                                  ^(3/)                                                                    

                                                                 รวม            เงินให้สินเชื่อรวมสุทธิ   เงินลงทุนในตราสารหนี้สุทธิ^(2/)   เงินฝาก             รวม             การรับอาวัลตั๋วเงินการค้ำประกันและเล็ตเตอร์ออฟเครดิต   สัญญาอนุพันธ์   วงเงินที่ยังมิได้เบิกใช้ซึ่งธนาคารพาณิชย์ได้ผูกพันไว้แล้ว
                                                                                ^(1/)                                          (รวมดอกเบี้ยค้างรับ)                                                                นอกตลาด     

  ประเทศไทย                                                      523,007        442,523            75,979                      4,504              310,094         33,651                                       251,577     24,866

  กลุ่มเอเชียแปซิฟิค ไม่รวมประเทศไทย                                   5,042          4,215              -                           828                18,358          36                                           18,314      7

  กลุ่มอเมริกาเหนือ และละตินอเมริกา                                    3,338          0.23               445                         2,892              2,407           -                                            2,406       0.40

  กลุ่มแอฟริกาและตะวันออกกลาง                                        -              -                  -                           -                  -               -                                            -           -

  กลุ่มยุโรป                                                        620            9                  -                           611                4,273           -                                            4,274       -

  รวม                                                            532,007        446,747            76,424                      8,836              335,131         33,687                                       276,571     24,874

  ^(1/) รวมดอกเบี้ยค้างรับ และสุทธิหลังหักรายได้รอการตัดบัญชี                                                                                                                                                                          
  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ และค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้                                                                                                                                                                    
  และรวมเงินให้สินเชื่อสุทธิจากรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินด้วย                                                                                                                                                                    

  ^(2/) ไม่รวมดอกเบี้ยค้างรับ                                                                                                                                                                                                   
  และสุทธิหลังค่าเผื่อการปรับมูลค่าของหลักทรัพย์และค่าเผื่อการด้อยค่าของหลักทรัพย์                                                                                                                                                             

  ^(3/) ก่อนคูณค่าแปลงสภาพ                                                                                                                                                                                                    
  -------------------------------------------------------------- -------------- ------------------ --------------------------- ------------------ --------------- -------------------------------------------- ----------- ------------------------------------------

ตารางที่ 8
มูลค่ายอดคงค้างขอสินทรัพย์ในงบดุลและรายการนอกงบดุลก่อนพิจารณาผลการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต
จำแนกตามอายุสัญญาที่เหลือ

หน่วย: ล้านบาท

  -------------------------------------------------------------- ---------- --------- ---------- ---------- ---------- ----------
  รายการ                                                         31 ธ.ค.                         31 ธ.ค.               
                                                                 2552                            2551                  

                                                                 อายุไม่เกิน 1 อายุเกิน 1  รวม        อายุไม่เกิน 1 อายุเกิน 1 ปี รวม
                                                                 ปี          ปี                    ปี                     

  1. สินทรัพย์ในงบดุล                                                 256,090   226,959   483,050     253,265    278,742    532,007

  1.1 เงินให้สินเชื่อรวมสุทธิ ^(1/)                                     189,644    207,328   396,973    216,424    230,323    446,747

  1.2 เงินลงทุนในตราสารหนี้สุทธิ ^(2/)                                 59,031     19,631    78,661     28,005     48,419     76,424

  1.3 เงินฝาก (รวมดอกเบี้ยค้างรับ)                                    7,415      -         7,415      8,836      -          8,836

  2. รายการนอกงบดุล                                               213,983    133,785   347,768     227,837    107,294    335,131

  2.1 การรับอาวัลตั๋วเงิน การค้ำประกันและเล็ตเตอร์ออฟเครดิต                8,576      10,149    18,725     19,965     13,722     33,687

  2.2 สัญญาอนุพันธ์นอกตลาด                                           188,632    123,636   312,268    182,999    93,572     276,570

  2.3 วงเงินที่ยังมิได้เบิกใช้ซึ่งธนาคารพาณิชย์ได้ผูกพันไว้แล้ว                   16,775     -         16,775     24,874     -          24,874

  ^(1/) รวมดอกเบี้ยค้างรับ และสุทธิหลังหักรายได้รอการตัดบัญชี                                                                      
  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ และค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้                                                                
  และรวมเงินให้สินเชื่อสุทธิของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินด้วย                                                                

  ^(2/) ไม่รวมดอกเบี้ยค้างรับ                                                                                               
  และสุทธิหลังค่าเผื่อการปรับมูลค่าของหลักทรัพย์และค่าเผื่อการด้อยค่าของหลักทรัพย์                                                         

  ^(3/) ก่อนคูณค่าแปลงสภาพ                                                                                                
  -------------------------------------------------------------- ---------- --------- ---------- ---------- ---------- ----------

ตารางที่ 9 มูลค่ายอดคงค้างเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ
และเงินลงทุนในตราสารหนี้ก่อนพิจารณาผลกการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต
จำแนกตามประเภทหรือภูมิภาคของลูกหนี้ และตามเกณณ์การจัดชั้นที่ ธปท. กำหนด

31 ธ.ค. 2552

หน่วย: ล้านบาท

+------------+------+-------+------+------+------+------+----------+
| ป          | เงินใ |       |      |      |      |      | เ        |
| ระเทศหรือภูม | ห้สินเ |       |      |      |      |      | งินลงทุนใน |
| ิภาคของลูกหนี้ | ชื่อรว |       |      |      |      |      | ตราสารหนี้ |
|            | มดอก |       |      |      |      |      |          |
|            | เบี้ยค |       |      |      |      |      | สงสัยจะสูญ |
|            | ้างรับ |       |      |      |      |      |          |
|            | ^    |       |      |      |      |      |          |
|            | (1/) |       |      |      |      |      |          |
+------------+------+-------+------+------+------+------+----------+
|            | ปกติ  | กล่า   | ต่ำกว | สงสัย | ส    | รวม  |          |
|            |      | วถึงเป | ่ามาต |      | งสัยจ |      |          |
|            |      | ็นพิเศษ | รฐาน |      | ะสูญl |      |          |
+------------+------+-------+------+------+------+------+----------+
| ประเทศไทย  | 325  | 4     | 7    | 5    | 38   | 424  | -        |
|            | ,346 | 7,672 | ,281 | ,302 | ,403 | ,004 |          |
+------------+------+-------+------+------+------+------+----------+
| กลุ่ม        | 3    | 5     | 83   | 0.3  | 2    | 3    | -        |
| เอเชียแปซิฟิค | ,030 |       |      |      |      | ,120 |          |
| ไม่รว       |      |       |      |      |      |      |          |
| มประเทศไทย |      |       |      |      |      |      |          |
+------------+------+-------+------+------+------+------+----------+
| กลุ่มอเม     | 0.2  | -     | -    | -    | 0    | 0.2  | -        |
| ริกาเหนือและ |      |       |      |      |      |      |          |
| ละตินอเมริกา |      |       |      |      |      |      |          |
+------------+------+-------+------+------+------+------+----------+
| กลุ่มปร      | -    | -     | -    | -    | -    | -    | -        |
| ะเทศแอฟริกา |      |       |      |      |      |      |          |
| และต       |      |       |      |      |      |      |          |
| ะวันออกกลาง |      |       |      |      |      |      |          |
+------------+------+-------+------+------+------+------+----------+
| กลุ่มยุโรป    | 6    | -     | -    | -    | -    | 6    | -        |
+------------+------+-------+------+------+------+------+----------+
| รวม        | 328  | 4     | 7    | 5    | 38   | 427  | -        |
|            | ,382 | 7,677 | ,364 | ,304 | ,403 | ,131 |          |
+------------+------+-------+------+------+------+------+----------+
| ^(1/)      |      |       |      |      |      |      |          |
| รวมยอด     |      |       |      |      |      |      |          |
| คงค้างเงินให |      |       |      |      |      |      |          |
| ้สินเชื่อและดอ |      |       |      |      |      |      |          |
| กเบี้ยค้างรับข |      |       |      |      |      |      |          |
| องรายการระ |      |       |      |      |      |      |          |
| หว่างธนาคาร |      |       |      |      |      |      |          |
| และตลาดเงิน |      |       |      |      |      |      |          |
+------------+------+-------+------+------+------+------+----------+

31 ธ.ค. 2551

หน่วย: ล้านบาท

+------------+------+-------+------+------+------+------+----------+
| ป          | เงินใ |       |      |      |      |      | เ        |
| ระเทศหรือภูม | ห้สินเ |       |      |      |      |      | งินลงทุนใน |
| ิภาคของลูกหนี้ | ชื่อรว |       |      |      |      |      | ตราสารหนี้ |
|            | มดอก |       |      |      |      |      |          |
|            | เบี้ยค |       |      |      |      |      | สงสัยจะสูญ |
|            | ้างรับ |       |      |      |      |      |          |
|            | ^    |       |      |      |      |      |          |
|            | (1/) |       |      |      |      |      |          |
+------------+------+-------+------+------+------+------+----------+
|            | ปกติ  | กล่า   | ต่ำกว | สงสัย | ส    | รวม  |          |
|            |      | วถึงเป | ่ามาต |      | งสัยจ |      |          |
|            |      | ็นพิเศษ | รฐาน |      | ะสูญl |      |          |
+------------+------+-------+------+------+------+------+----------+
| ประเทศไทย  | 366  | 5     | 9    | 7    | 50   | 489  | -        |
|            | ,278 | 3,729 | ,229 | ,505 | ,051 | ,168 |          |
+------------+------+-------+------+------+------+------+----------+
| กลุ่ม        | 4    | -     | -    | -    | 90   | 1    | -        |
| เอเชียแปซิฟิค | ,260 |       |      |      |      | ,975 |          |
| ไม่รว       |      |       |      |      |      |      |          |
| มประเทศไทย |      |       |      |      |      |      |          |
+------------+------+-------+------+------+------+------+----------+
| กลุ่มอเม     | 0.2  | -     | -    | 0.0  | -    | 0.2  | -        |
| ริกาเหนือและ |      |       |      |      |      |      |          |
| ละตินอเมริกา |      |       |      |      |      |      |          |
+------------+------+-------+------+------+------+------+----------+
| กลุ่มประเทศ  | -    | -     | -    | -    | -    | -    | -        |
| แอฟริกา     |      |       |      |      |      |      |          |
| และต       |      |       |      |      |      |      |          |
| ะวันออกกลาง |      |       |      |      |      |      |          |
+------------+------+-------+------+------+------+------+----------+
| กลุ่มยุโรป    | 9    | -     | -    | -    | -    | 9    | -        |
+------------+------+-------+------+------+------+------+----------+
| รวม        | 370  | 5     | 9    | 7    | 50   | 491  | -        |
|            | ,548 | 3,729 | ,229 | ,505 | ,141 | ,152 |          |
+------------+------+-------+------+------+------+------+----------+
| ^(1/)      |      |       |      |      |      |      |          |
| รวมยอด     |      |       |      |      |      |      |          |
| คงค้างเงินให |      |       |      |      |      |      |          |
| ้สินเชื่อและดอ |      |       |      |      |      |      |          |
| กเบี้ยค้างรับข |      |       |      |      |      |      |          |
| องรายการระ |      |       |      |      |      |      |          |
| หว่างธนาคาร |      |       |      |      |      |      |          |
| และตลาดเงิน |      |       |      |      |      |      |          |
+------------+------+-------+------+------+------+------+----------+

ตารางที่ 10 มูลค่าของเงินสำรองที่กันไว้ (General provision และ Specific
provision)
และหนี้สูญที่ตัดออกจากบัญชีระหว่างงวดสำหรับเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับและเงินลงทุนในตราสารหนี้
จำแนกตามประเทศหรือภูมิภาค

31 ธ.ค. 2552

หน่วย: ล้านบาท

  --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------- -------------- ------------------------------- ----------------
  ประเทศหรือภูมิภาคของลูกหนี้                                                                                           เงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ                                                  เงินลงทุนใน
                                                                                                                  ^(1/)                                                                     ตราสารหนี้

                                                                                                                  General Provision          Specific       มูลค่าหนี้สูญที่ตัดออกจากบัญชีระหว่างงวด   Specific
                                                                                                                                             Provision                                      Provision

  ประเทศไทย                                                                                                                                  20,196         18,139                          -

  กลุ่มเอเชียแปซิฟิค                                                                                                                              84             -                               -
  ไม่รวมประเทศไทย                                                                                                                                                                            

  กลุ่มอเมริกาเหนือและ                                                                                                                           0.0            -                               -
  ละตินอเมริกา                                                                                                                                                                                

  กลุ่มประเทศแอฟริกา                                                                                                                            -              -                               -
  และตะวันออกกลาง                                                                                                                                                                            

  กลุ่มยุโรป                                                                                                                                    -              -                               -

  รวม                                                                                                             9,879                      20,280         18,139                          -

  ^(1/)                                                                                                                                                                                     
  รวมมูลค่าเงินสำรองที่กันไว้และหนี้สูญที่ตัดออกจากบัญชีระหว่างงวดของเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินด้วย                                                                             
  --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------- -------------- ------------------------------- ----------------

31 ธ.ค. 2551

หน่วย: ล้านบาท

  --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------- -------------- ------------------------------- ----------------
  ระเทศหรือภูมิภาคของลูกหนี้                                                                                            เงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ                                                  เงินลงทุนใน
                                                                                                                  ^(1/)                                                                     ตราสารหนี้

                                                                                                                  General Provision          Specific       มูลค่าหนี้สูญที่ตัดออกจากบัญชีระหว่างงวด   Specific
                                                                                                                                             Provision                                      Provision

  ประเทศไทย                                                                                                                                  34,632         11,449                          - 

  กลุ่มเอเชียแปซิฟิค                                                                                                                              88              -                               -
  ไม่รวมประเทศไทย                                                                                                                                                                            

  กลุ่มอเมริกาเหนือและ                                                                                                                           0.00           -                                -
  ละตินอเมริกา                                                                                                                                                                                

  กลุ่มประเทศแอฟริกา                                                                                                                            -              -                                -
  และตะวันออกกลาง                                                                                                                                                                            

  กลุ่มยุโรป                                                                                                                                    -              -                                -

  รวม                                                                                                             9,685                      34,720         11,449                          - 

  ^(1/)                                                                                                                                                                                     
  รวมมูลค่าเงินสำรองที่กันไว้และหนี้สูญที่ตัดออกจากบัญชีระหว่างงวดของเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินด้วย                                                                             
  --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------- -------------- ------------------------------- ----------------

ตารางที่ 11 มูลค่ายอดคงค้างเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ
ก่อนพิจารณาผลการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต จำแนกตามประเภทธุรกิจ และเกณฑ์การจัดชั้นที่
ธปท. กำหนด

31 ธ.ค. 2552

หน่วย: ล้านบาท

  ----------------------------- --------- --------------- -------------- -------- ---------- ---------
  ประเภทธุรกิจ                    ปกติ       กล่าวถึงเป็นพิเศษ   ต่ำกว่ามาตรฐาน   สงสัย     สงสัยจะสูญ   รวม

  การเกษตรและเหมืองแร่            4,202     1,362           94             123      4,158      9,940

  อุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์    100,196   27,547          2,829          3,130    22,856     156,558

  ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง   13,122    5,669           1,037          1,104    3,676      24,609

  การสาธารณูปโภคและบริการ         47,270    10,304          2,687          216      3,400      63,878

  สินเชื่อที่อยู่อาศัย                  52,464    1,844           537            571      3,235      58,650

  อื่นๆ                           111,127   951             182            157      1,079      113,497

  รวม                           328,382   47,677          7,364          5,302    38,405     427,131
  ----------------------------- --------- --------------- -------------- -------- ---------- ---------

31 ธ.ค. 2551

หน่วย: ล้านบาท

  ----------------------------- ------------ ---------- --------------- -------------- -------- ----------
  ประเภทธุรกิจ                    ประเภทธุรกิจ   ปกติ        กล่าวถึงเป็นพิเศษ   ต่ำกว่ามาตรฐาน   สงสัย     สงสัยจะสูญ

  การเกษตรและเหมืองแร่            6,112        1,433      305             544            4,850    13,245

  อุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์    121,370      30,448     5,513           4,129          31,297   192,758

  ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง   25,531       4,749      1,207           1,041          3,773    36,301

  การสาธารณูปโภคและบริการ         61,223       11,984     1,213           746            5,071    80,236

  สินเชื่อที่อยู่อาศัย                  49,460       2,404      710             801            3,859    57,234

  อื่นๆ                           106,852      2,711      282             244            1,290    111,378

  รวม                           370,548      53,729     9,229           7,505          50,140   491,152
  ----------------------------- ------------ ---------- --------------- -------------- -------- ----------

ตารางที่ 12 มูลค่าของเงินสำรองที่กันไว้ (General provision และ Specific
provision) และมูลค่าของหนี้สูญที่ตัดออกจากบัญชีระหว่างงวด

หน่วย: ล้านบาท

+---------------+-------+-------+---------+-------+---------+--------+
| ประเภทธุรกิจ    | 31    |       |         | 31    |         |        |
|               | ธ.ค.  |       |         | ธ.ค.  |         |        |
|               | 2552  |       |         | 2551  |         |        |
+---------------+-------+-------+---------+-------+---------+--------+
|               | Ge    | Spe   | ม       | Ge    | S       | มูลค่าห  |
|               | neral | cific | ูลค่าหนี้สูญ | neral | pecific | นี้สูญที่ตัด |
|               |       |       | ที่ตัดออกจ |       |         | ออกจาก |
|               | Prov  | Prov  | ากบัญชีระ | Prov  | Pr      | บัญชีระห |
|               | ision | ision | หว่างงวด | ision | ovision | ว่างงวด |
+---------------+-------+-------+---------+-------+---------+--------+
| การเก         |       | 2,132 | 1,370   |       | 2,876   | 55     |
| ษตรและเหมืองแร่ |       |       |         |       |         |        |
+---------------+-------+-------+---------+-------+---------+--------+
| อุตสาหกรรมการผ |       | 1     | 766     |       | 24,095  | 615    |
| ลิตและการพาณิชย์ |       | 3,979 |         |       |         |        |
+---------------+-------+-------+---------+-------+---------+--------+
| ธ             |       | 990   | 127     |       | 1,926   | 14     |
| ุรกิจอสังหาริมทรัพ |       |       |         |       |         |        |
| ย์และการก่อสร้าง |       |       |         |       |         |        |
+---------------+-------+-------+---------+-------+---------+--------+
| การสาธาร      |       | 1,495 | 1,864   |       | 2,751   | 847    |
| ณูปโภคและบริการ |       |       |         |       |         |        |
+---------------+-------+-------+---------+-------+---------+--------+
| สินเชื่อที่อยู่อาศัย  |       | 1,066 | 297     |       | 2,145   | 6      |
+---------------+-------+-------+---------+-------+---------+--------+
| อื่นๆ           |       | 617   | 13,715  |       | 927     | 9,912  |
+---------------+-------+-------+---------+-------+---------+--------+
| รวม           | 9,879 | 2     | 18,139  | 9,685 | 34,720  | 11,449 |
|               |       | 0,280 |         |       |         |        |
+---------------+-------+-------+---------+-------+---------+--------+
| *             |       |       |         |       |         |        |
| รวมเงิน        |       |       |         |       |         |        |
| ให้สินเชื่อรวมดอก |       |       |         |       |         |        |
| เบี้ยค้างรับของรา |       |       |         |       |         |        |
| ยการระหว่างธนา |       |       |         |       |         |        |
| คารและตลาดเงิน |       |       |         |       |         |        |
+---------------+-------+-------+---------+-------+---------+--------+

ตารางที่ 13 Reconciliation ของการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของเงินกันสำรองที่กันไว้ (General
provision และ Specific provision) สำหรับเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ

หน่วย: ล้านบาท

+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| รายการ             | 31    |       |      | 31    |       |      |
|                    | ธ.ค.  |       |      | ธ.ค.  |       |      |
|                    | 2552  |       |      | 2551  |       |      |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
|                    | Ge    | Spe   | รวม  | Ge    | Spe   | รวม  |
|                    | neral | cific |      | neral | cific |      |
|                    |       |       |      |       |       |      |
|                    | Prov  | Prov  |      | Prov  | Prov  |      |
|                    | ision | ision |      | ision | ision |      |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| เงินสำรองที่กันไว้ต้นงวด | 9,685 | 3     | 44   | 1     | 3     | 50   |
|                    |       | 4,720 | ,405 | 4,018 | 6,654 | ,672 |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| หนี้สูญที่ตัด            | -     | 1     | 18   | -     | 1     | 11   |
| ออกจากบัญชีระหว่างงวด |       | 8,139 | ,139 |       | 1,449 | ,449 |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| เงินสำรองที่กันไ       | 194   | 3,699 | 3    | (4    | 9,515 | 5    |
| ว้เพิ่มหรือลดระหว่างงวด |       |       | ,893 | ,333) |       | ,183 |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| เงินสำรองอื่น         | -     | -     | -    | -     | -     | -    |
| (เง                |       |       |      |       |       |      |
| ินสำรองที่กันไว้สำหรับขา |       |       |      |       |       |      |
| ดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน |       |       |      |       |       |      |
| เงิน                |       |       |      |       |       |      |
| สำรองที่กันไว้สำหรับการ |       |       |      |       |       |      |
| ควบรวมหรือขายกิจการ) |       |       |      |       |       |      |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| เงินสำรอง           | 9,879 | 2     | 30   | 9,685 | 3     | 44   |
| ที่กันไว้คงเหลือปลายงวด |       | 0,280 | ,158 |       | 4,720 | ,405 |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| *                  |       |       |      |       |       |      |
| รวมเ               |       |       |      |       |       |      |
| งินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ย |       |       |      |       |       |      |
| ค้างรับของรายการระหว |       |       |      |       |       |      |
| ่างธนาคารและตลาดเงิน |       |       |      |       |       |      |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+

ตารางที่ 14
มูลค่ายอดคงค้างของสินทรัพย์ในงบดุลและมูลค่าเทียบเท่าสินทรัพย์ในงบดุลของรายการนอกงบดุล
แยกตามประเภทสินทรัพย์ โดยวิธี SA

หน่วย: ล้านบาท

  ---------------------------------------- -------------- --------------- ---------- -------------- --------------- ----------
  ประเภทสินทรัพย์                             31 ธ.ค. 2552                              31 ธ.ค. 2551                   

                                           สินทรัพย์ในงบดุล   รายการนอกงบดุล * รวม        สินทรัพย์ในงบดุล   รายการนอกงบดุล * รวม

  1. ลูกหนี้ที่ไม่ด้อยคุณภาพ                       515,319        32,179           547,519    568,873        46,668          615,541

  1.1 ลูกหนี้ภาครัฐบาลและธนาคารกลาง            125,663        2,965           128,628    152,947        5,081           158,028
  ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างประเทศ (MDBs)                                                                               
  และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ                                                                                
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                                
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล                                                                               

  1.2 ลูกหนี้สถาบันการเงิน องค์การปกครองส่วนท้องถิ่น 63,486         8,170           71,656     23,466         6,656           30,122
  องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                    
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน                                                                            
  และบริษัทหลักทรัพย์                                                                                                    

  1.3 ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น    151,974        17,371          169,345    196,233        32,409          228,642
  องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                    
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน                                                                              

  1.4 ลูกหนี้รายย่อย                           70,746         3,673           74,419     83,947         2,523           86,470

  1.5 สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย                      52,751         -               52,751     50,889         -               50,889

  1.6 สินทรัพย์อื่น                             50,719         -               50,719     61,390         -               61,390

  2. ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ                          30,853         2,726           33,580     32,155         2,365           34,520

  3. First-to-default credit derivatives   -              -               -           -              -               -
  และ Securitization                                                                                                

  รวม                                      546,192        34,905          380,814    601,027        49,033          650,061

  * หลังคูณด้วยค่าแปลงสภาพ และ Specific                                                                                 
  provision                                                                                                         
  ---------------------------------------- -------------- --------------- ---------- -------------- --------------- ----------

3.1.8 การเปิดเผยข้อมูลวิธีการคำนวณเงินกองทุนสำหรับความเสี่ยงด้านสินเครดิต

3.1.8.1 สถาบันจัดอันดับความน่าเชื่อถือภายนอกที่ธนาคารใช้

  เพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวนเงินกองทุน
  ธนาคารได้ใช้อันดับเครดิตจากสถาบันจัดอันดับเครดิตภายนอกดังต่อไปนี้
  ในการกำหนดน้ำหนักความเสี่ยงของลูกหนี้Moody’s Investors Service

-   บริษัทมูดี้ส์ อินเวสเตอร์ส เซอร์วิส

-   บริษัทฟิทช์ เรทติ้ง (ประเทศไทย)

-   บริษัททริส เรทติ้ง

  3.1.8.2 การเทียบเคียงอันดับความน่าเชื่อถือจากสถาบันจัดอันดับความน่าเชื่อถือภายนอก

  ธนาคารจะใช้อันดับเครดิตที่ได้รับน้ำหนักความเสี่ยงต่ำที่สุดในการคำนวนเงินกองทุนตามกฎหมาย
  ในกรณีที่ไม่มีอันดับเครดิตจากสถาบันจัดอันดับเครดิตภายนอก
  การคำนวณสินทรัพย์เสี่ยงด้านสินเชื่อด้วย Standardized Approach (วิธี SA)
  อนุญาตให้คำนวนน้ำหนักความเสี่ยงเฉพาะตามประเภทของลูกหนี้แทน

ตารางที่ 15 มูลค่ายอดคงค้างของสินทรัพย์ในงบดุลและรายการนอกงบดุลสุทธิ
หลังพิจารณามูลค่าการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิตในแต่ละประเภทสินทรัพย์
จำแนกตามแต่ละน้ำหนักความเสี่ยง โดยวิธี SA

31 ธ.ค. 2552

หน่วย: ล้านบาท

[TABLE]

  ------------------------------------------------------- ------------ -------- ------- --------- -------- -------------- ------- ---- -------- -------- -------- ----- ------- ------ ---------
  ประเภทสินทรัพย์                                            ยอดคงค้างที่มี                                       ยอดคงค้างที่ไม่มี                                                                
                                                          Rating                                           Rating                                                                      

  น้ำหนักความเสี่ยง (%)                                       0            20       50      100       150      0              20      50   35       75       100      625   937.5   100/   
                                                                                                                                                                                8.5%   

  ลูกหนี้ที่ไม่ด้อยคุณภาพ                                                                                                                                                                      

  ลูกหนี้ภาครัฐบาลและธนาคารกลาง ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างประเทศ  153,718      31       4,851   -         -                                                      -        -     -       -      
  (MDBs) และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ                                                                                                                                
  (PSEs) ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล                                                                                                                                           

  ลูกหนี้สถาบันการเงิน องค์การปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ        1,171        15,192   51      13,064    132                                                    -        -     -       -      
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                                                                                                   
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน และบริษัทหลักทรัพย์                                                                                                                                

  ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ           -            -        34      221,291   3,077                                                  -        -     -       -      
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs) ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน                                                                                                                              

  ลูกหนี้รายย่อย                                                                                                                                    83,777   -        -     -       -      

  สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย                                                                                          -              -            41,482   4,385    4,827    -     -       -      

  สินทรัพย์อื่น                                                                                                 23,096         1,150                          44,226   -     -       -      

                                                                                                                                                                                       

  น้ำหนักความเสี่ยง (%)                                       0            20       50      100       150      0              20      50   35       75       100                           

  ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ ^(1/)                                                            588     11,817    21,998                                                                               

  รายการที่ ธปท. กำหนดให้หักออกจากเงินกองทุนของ สง.                                                                                                                                          

  ^(1/) ในส่วนที่ไม่มีการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต                                                                                                                                              
  ซึ่งน้ำหนักความเสี่ยงขึ้นอยู่กับสัดส่วนของเงินสำรองที่กันไว้ต่อยอดหนี้ทั้งสิ้น                                                                                                                                
  ------------------------------------------------------- ------------ -------- ------- --------- -------- -------------- ------- ---- -------- -------- -------- ----- ------- ------ ---------

3.1.9 การปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต

  3.1.9.1 นโยบายและกระบวนการประเมิน/ จัดการมูลค่าหลักประกัน

  ความสูญเสียทางเครดิตที่อาจเกิดขึ้นจากเงินให้สินเชื่อส่วนใหญ่จะปรับลดโดยอาศัยหลักประกันและการค้ำประกัน
  ธนาคารจัดทำนโยบายและระเบียบข้อบังคับ
  เพื่อกำหนดแนวทางปฏิบัติและเกณฑ์ในการประเมินค่าหลักประกันตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย

  3.1.9.2 ประเภทของหลักประกัน

  1. หลักประกันทางการเงิน

-   เงินสด เงินฝากธนาคาร บัตรเงินฝาก ตั๋วเงิน

-   ทองคำ พันธบัตร

-   การอาวัล หนังสือค้ำประกัน (ที่ออกโดยธนาคารพาณิชย์ /
    บรรษัทประกันสินเชื่ออุตสาหกรรมขนาดย่อม / บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย)

-   หลักทรัพย์จดทะเบียน ได้แก่ หุ้นสามัญ หุ้นบุริมสิทธิ์ ตราสารหนี้ และหน่วยลงทุน

1.  หลักประกันที่ไม่ใช่หลักประกันทางการเงิน: ที่ดิน อาคาร สัญญาเช่า อุปกรณ์ ยานพาหนะ

2.  การค้ำประกัน

  3.1.9.3 ประเภทของผู้ค้ำประกัน

  ประเภทของผู้ค้ำประกันและผู้ขายประกันความเสี่ยงเครดิต (protection seller)
  ที่ธนาคารยอมรับ มีดังนี้:

-   บุคคลธรรมดาที่มีหลักทรัพย์เพียงพอ

-   บริษัท - รัฐวิสาหกิจและบริษัทเอกชน

-   รัฐบาล / ธนาคารกลาง

-   ผู้ค้ำประกันอื่นที่มีหลักทรัพย์ที่ธนาคารยอมรับ

  ประเภทของหลักประกันที่นำมาใช้ปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิตจะต้องเป็นหลักประกันทางการเงินหรือการค้ำประกัน

  3.1.9.4 การกระจุกตัวของความเสี่ยงด้านเครดิตของหลักประกัน

  ธนาคารใช้หลักประกันทางการเงินและที่ไม่ใช่หลักประกันทางการเงินเพื่อปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิตในพอร์ตสินเชื่อ
  และติดตามการกระจุกตัวของความเสี่ยงเป็นรายกลุ่มลูกหนี้
  ตารางด้านล่างแสดงการกระจุกตัวของความเสี่ยงตามประเภทหลักประกัน

ตารางที่ 16 มูลค่ายอดคงค้างในส่วนที่มีหลักประกันของแต่ละประเภทสินทรัพย์ โดยวิธี SA
จำแนกตามประเภทของหลักประกัน

  หน่วย: ล้านบาท

+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
| ป |   |                     | 31 ธ.ค. |         | 31 ธ.ค.  |         |
| ร |   |                     | 2552    |         | 2551     |         |
| ะ |   |                     |         |         |          |         |
| เ |   |                     |         |         |          |         |
| ภ |   |                     |         |         |          |         |
| ท |   |                     |         |         |          |         |
| ส |   |                     |         |         |          |         |
| ิน |   |                     |         |         |          |         |
| ท |   |                     |         |         |          |         |
| ร |   |                     |         |         |          |         |
| ัพ |   |                     |         |         |          |         |
| ย์ |   |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   |   |                     | หลัก     | การค้ำ   | ห        | การค้ำ   |
|   |   |                     | ประกันทา | ประกันแล | ลักประกันท | ประกันแล |
|   |   |                     | งการเงิน | ะอนุพันธ์ด | างการเงิน | ะอนุพันธ์ด |
|   |   |                     | ^(1/)   | ้านเครดิต | ^(1/)    | ้านเครดิต |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   |   |                     |  7,871  | 9,011   | 7,699    | -       |
| 1 |   |                     |         |         |          |         |
| ล |   |                     |         |         |          |         |
| ูก |   |                     |         |         |          |         |
| ห |   |                     |         |         |          |         |
| น |   |                     |         |         |          |         |
| ี้ท |   |                     |         |         |          |         |
| ี่ไ |   |                     |         |         |          |         |
| ม |   |                     |         |         |          |         |
| ่ด |   |                     |         |         |          |         |
| ้อ |   |                     |         |         |          |         |
| ย |   |                     |         |         |          |         |
| ค |   |                     |         |         |          |         |
| ุณ |   |                     |         |         |          |         |
| ภ |   |                     |         |         |          |         |
| า |   |                     |         |         |          |         |
| พ |   |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   | 1 | ลูกหนี้ภา              | -       | -       | -        | -       |
|   | . | ครัฐบาลและธนาคารกลาง |         |         |          |         |
|   | 1 | ธนาคารเพื่อ           |         |         |          |         |
|   |   | การพัฒนาระหว่างประเทศ |         |         |          |         |
|   |   | (MDBs)              |         |         |          |         |
|   |   | และ                 |         |         |          |         |
|   |   | องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น |         |         |          |         |
|   |   | องค์การของรัฐ         |         |         |          |         |
|   |   | และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)  |         |         |          |         |
|   |   | ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยง    |         |         |          |         |
|   |   | เหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   | 1 | ลูกหนี้สถาบันการเงิน     | 2       | 8,872   | 572      | -       |
|   | . | อ                   |         |         |          |         |
|   | 2 | งค์การปกครองส่วนท้องถิ่น |         |         |          |         |
|   |   | องค์การของรัฐ         |         |         |          |         |
|   |   | และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)  |         |         |          |         |
|   |   | ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหม |         |         |          |         |
|   |   | ือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน |         |         |          |         |
|   |   | และบริษัทหลักทรัพย์      |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   | 1 | ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน       | 3,433   | 93      | 4,240    | -       |
|   | . | องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น |         |         |          |         |
|   | 3 | องค์การของรัฐ         |         |         |          |         |
|   |   | และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)  |         |         |          |         |
|   |   | ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเ   |         |         |          |         |
|   |   | หมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   | 1 | ลูกหนี้รายย่อย          | 4,371   | 45      | 2,692    | -       |
|   | . |                     |         |         |          |         |
|   | 4 |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   | 1 | สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย     | 66      | 1       | 195      | -       |
|   | . |                     |         |         |          |         |
|   | 5 |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   | 1 | สินทรัพย์อื่น            | -       | -       | -        | -       |
|   | . |                     |         |         |          |         |
|   | 6 |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
| 2 |   |                     | -       | -       | -        | -       |
| ล |   |                     |         |         |          |         |
| ูก |   |                     |         |         |          |         |
| ห |   |                     |         |         |          |         |
| น |   |                     |         |         |          |         |
| ี้ด |   |                     |         |         |          |         |
| ้อ |   |                     |         |         |          |         |
| ย |   |                     |         |         |          |         |
| ค |   |                     |         |         |          |         |
| ุณ |   |                     |         |         |          |         |
| ภ |   |                     |         |         |          |         |
| า |   |                     |         |         |          |         |
| พ |   |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
| ร |   |                     | 7,871   | 9,011   | 7,699    | -       |
| ว |   |                     |         |         |          |         |
| ม |   |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
| ^ |   |                     |         |         |          |         |
| ( |   |                     |         |         |          |         |
| 1 |   |                     |         |         |          |         |
| / |   |                     |         |         |          |         |
| ) |   |                     |         |         |          |         |
| ห |   |                     |         |         |          |         |
| ล |   |                     |         |         |          |         |
| ัก |   |                     |         |         |          |         |
| ป |   |                     |         |         |          |         |
| ร |   |                     |         |         |          |         |
| ะ |   |                     |         |         |          |         |
| ก |   |                     |         |         |          |         |
| ัน |   |                     |         |         |          |         |
| ท |   |                     |         |         |          |         |
| า |   |                     |         |         |          |         |
| ง |   |                     |         |         |          |         |
| ก |   |                     |         |         |          |         |
| า |   |                     |         |         |          |         |
| ร |   |                     |         |         |          |         |
| เ |   |                     |         |         |          |         |
| ง |   |                     |         |         |          |         |
| ิน |   |                     |         |         |          |         |
| ท |   |                     |         |         |          |         |
| ี่ธ |   |                     |         |         |          |         |
| น |   |                     |         |         |          |         |
| า |   |                     |         |         |          |         |
| ค |   |                     |         |         |          |         |
| า |   |                     |         |         |          |         |
| ร |   |                     |         |         |          |         |
| แ |   |                     |         |         |          |         |
| ห |   |                     |         |         |          |         |
| ่ง |   |                     |         |         |          |         |
| ป |   |                     |         |         |          |         |
| ร |   |                     |         |         |          |         |
| ะ |   |                     |         |         |          |         |
| เ |   |                     |         |         |          |         |
| ท |   |                     |         |         |          |         |
| ศ |   |                     |         |         |          |         |
| ไ |   |                     |         |         |          |         |
| ท |   |                     |         |         |          |         |
| ย |   |                     |         |         |          |         |
| อ |   |                     |         |         |          |         |
| น |   |                     |         |         |          |         |
| ุญ |   |                     |         |         |          |         |
| า |   |                     |         |         |          |         |
| ต |   |                     |         |         |          |         |
| ใ |   |                     |         |         |          |         |
| ห |   |                     |         |         |          |         |
| ้น |   |                     |         |         |          |         |
| ำ |   |                     |         |         |          |         |
| ม |   |                     |         |         |          |         |
| า |   |                     |         |         |          |         |
| ป |   |                     |         |         |          |         |
| ร |   |                     |         |         |          |         |
| ับ |   |                     |         |         |          |         |
| ล |   |                     |         |         |          |         |
| ด |   |                     |         |         |          |         |
| ค |   |                     |         |         |          |         |
| ว |   |                     |         |         |          |         |
| า |   |                     |         |         |          |         |
| ม |   |                     |         |         |          |         |
| เ |   |                     |         |         |          |         |
| ส |   |                     |         |         |          |         |
| ี่ย |   |                     |         |         |          |         |
| ง |   |                     |         |         |          |         |
| ไ |   |                     |         |         |          |         |
| ด้ |   |                     |         |         |          |         |
| ( |   |                     |         |         |          |         |
| E |   |                     |         |         |          |         |
| l |   |                     |         |         |          |         |
| i |   |                     |         |         |          |         |
| g |   |                     |         |         |          |         |
| i |   |                     |         |         |          |         |
| b |   |                     |         |         |          |         |
| l |   |                     |         |         |          |         |
| e |   |                     |         |         |          |         |
| f |   |                     |         |         |          |         |
| i |   |                     |         |         |          |         |
| n |   |                     |         |         |          |         |
| a |   |                     |         |         |          |         |
| n |   |                     |         |         |          |         |
| c |   |                     |         |         |          |         |
| i |   |                     |         |         |          |         |
| a |   |                     |         |         |          |         |
| l |   |                     |         |         |          |         |
| c |   |                     |         |         |          |         |
| o |   |                     |         |         |          |         |
| l |   |                     |         |         |          |         |
| l |   |                     |         |         |          |         |
| a |   |                     |         |         |          |         |
| t |   |                     |         |         |          |         |
| e |   |                     |         |         |          |         |
| r |   |                     |         |         |          |         |
| a |   |                     |         |         |          |         |
| l |   |                     |         |         |          |         |
| ) |   |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+

3.2 ความเสี่ยงด้านตลาด

ฐานะความเสี่ยงด้านตลาด (Market risk exposures)

ความเสี่ยงด้านตลาดประกอบด้วยความเสี่ยงด้านราคาและสภาพคล่อง
ความเสี่ยงด้านราคาคือความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากความผันผวนของอัตราดอกเบี้ย
อัตราแลกเปลี่ยน ราคาตราสารทุน และราคาสินค้าโภคภัณฑ์

3.2.1 โครงสร้างการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด

ธนาคารจัดตั้งหน่วยงานที่เป็นอิสระสองหน่วยขึ้นมาเพื่อบริหารจัดการความเสี่ยงด้านตลาด ได้แก่
คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินและสายงานบริหารความเสี่ยงด้านตลาด

คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน (ALCO)

คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินได้รับมอบอำนาจจากคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง
เพื่อกำกับดูแลให้การบริหารความเสี่ยงด้านตลาดของธนาคารเป็นไปตามนโยบายบริหารความเสี่ยงโดยรวม
และระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ (Risk appetite) ซึ่งคณะกรรมการธนาคารกำหนดไว้
คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงมอบอำนาจในการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน
และการบริหารความเสี่ยงด้านตลาดรายวัน ให้แก่คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน
โดยคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินมีหน้าที่รับผิดชอบในการกำหนดแนวทาง คำสั่ง
และการให้ความเห็นชอบหรืออนุมัติ เพดาน
และความเสี่ยงด้านตลาดที่เกี่ยวกับการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน
นอกจากนี้คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินยังมีความรับผิดชอบในการติดตามดูแลฐานะสภาพคล่อง
และการบริหารเงินกองทุนรองรับความเสี่ยง
ซึ่งได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงและคณะกรรมการธนาคาร
เนื่องจากเป็นกรณีที่เกี่ยวกับนโยบายที่สำคัญและเรื่องสภาพคล่อง

คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินประกอบด้วยประธานเจ้าหน้าที่บริหาร
ซึ่งดำรงตำแหน่งประธาน และมีคณะผู้บริหารระดับสูงเป็นกรรมการ คณะกรรมการฯ
จะประชุมกันอย่างน้อยเดือนละหนึ่งครั้งหรือเมื่อจำเป็น
เพื่อทบทวนนโยบายที่ใช้ในการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินและความเสี่ยงด้านตลาดของธนาคาร
ตลอดจนพิจารณาทบทวนสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารให้มีความสอดคล้องเป็นไปในทิศทางเดียวกับการเปลี่ยนแปลงของภาวะตลาด
และกำหนดระดับที่เหมาะสมของอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ เงินฝาก และตั๋วแลกเงิน

  สายงานบริหารความเสี่ยงด้านตลาด (MRMG)

  สายงานบริหารความเสี่ยงด้านตลาดเป็นหน่วยงานสนับสนุนที่มีความรับผิดชอบโดยตรงในการบริหารความเสี่ยงด้านตลาดของธนาคาร
  ซึ่งขึ้นตรงกับประธานเจ้าหน้าที่บริหารด้านบริหารความเสี่ยง
  สายงานบริหารความเสี่ยงด้านตลาดมีความรับผิดชอบ ดังนี้

-   พัฒนานโยบายใหม่สำหรับการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด
    หรือปรับปรุงนโยบายที่มีอยู่ในปัจจุบันเพื่อให้สอดคล้องกับการเปลี่ยนแปลงด้านกลยุทธ์ของธนาคาร
    ภาวะตลาด และกฎข้อบังคับของทางการ

-   พัฒนากระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด นำกระบวนการนั้นไปปฏิบัติ
    และกำกับดูแลให้มีการนำไปปฏิบัติอย่างเคร่งครัดในบัญชีเพื่อการค้า

-   พัฒนากระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด นำกระบวนการนั้นไปปฏิบัติ
    และกำกับดูแลให้มีการนำไปปฏิบัติอย่างเคร่งครัดในบัญชีเพื่อการธนาคาร

-   พัฒนาและตรวจสอบความถูกต้องของแบบจำลองความเสี่ยง

3.2.2 กระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด

หน่วยงานที่ทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงด้านตลาด
เป็นผู้รับผิดชอบในการปฏิบัติให้เป็นไปตามมาตรฐาน/แนวทางปฏิบัติที่กำหนดไว้ในนโยบายของธนาคาร

สายงานบริหารความเสี่ยงด้านตลาดเป็นผู้ดูแลให้เกิดความมั่นใจว่าระดับความเสี่ยงถูกจำกัดอยู่ภายใต้ระดับความเสี่ยงที่ได้รับอนุมัติ
และหากเห็นว่ามีแนวโน้มที่จะเกิดความเสี่ยงที่มีนัยสำคัญขึ้นในอนาคตอันใกล้
หรือเหตุการณ์ความเสี่ยงที่จะส่งผลกระทบในทางลบต่อธนาคารจะต้องรายงานให้ผู้บริหารที่เกี่ยวข้องทราบ
เพื่อดำเนินการแก้ไขอย่างเหมาะสม

เพดานความเสี่ยงที่ธนาคารกำหนดให้ถือปฏิบัติอย่างเคร่งครัดรวมถึง

-   เพดานความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยน (FX Limits)
    ครอบคลุมธุรกรรมด้านอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศทั้งหมด ทั้งนี้
    การกำหนดเพดานความเสี่ยงดังกล่าวจะต้องสอดคล้องกับประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยเรื่องฐานะเงินตราต่างประเทศเกินดุล
    (overbought)/ขาดดุล (oversold) (ฐานะเปิด)

-   เพดานความอ่อนไหวต่ออัตราดอกเบี้ย (Interest Rate Sensitivity Limits: PV01)
    ควบคุมผลของการเคลื่อนไหวของอัตราดอกเบี้ยตั้งแต่ 1 basis point
    ต่อผลิตภัณฑ์ซึ่งอ่อนไหวต่ออัตราดอกเบี้ย โดยต้องมีการกำหนดและติดตามดูแลเพดาน PV01
    ในทุกช่วงเวลา (tenor bucket)

-   เพดานความเสี่ยงสูงสุด (Management Action Trigger Limits: MAT)
    กำหนดระดับความเสี่ยงสูงสุดที่ผู้บริหารยอมรับได้ (maximum tolerance levels)
    การละเมิดเกณฑ์ที่กำหนดต้องมีการรายงานให้คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินทราบ
    เพื่อตัดสินใจดำเนินการแก้ไขให้ลุล่วงภายในระยะเวลาที่กำหนด

-   เพดานการขาดทุนสูงสุด (Stop Loss Limits)
    กำหนดระดับการขาดทุนสูงสุดจากพอร์ตการลงทุนที่ธนาคารจะต้องควบคุมไม่ให้เกินกว่าระดับนี้

ภายใต้ระดับความเสี่ยงที่กำหนดนี้
สายงานธุรกิจตลาดเงินจะเป็นผู้รับผิดชอบในการบริหารและการทำธุรกรรมเพื่อก่อให้เกิดผลตอบแทนที่เหมาสมจากเงินลงทุน
คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน มีหน้าที่ทบทวนระเบียบปฏิบัติ กลยุทธ์และผลการดำเนินงาน
รวมทั้งติดตามความเสี่ยงให้อยู่ภายใต้เพดานความเสี่ยงที่กำหนด

ตารางที่ 17 มูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำสำหรับความเสี่ยงด้านตลาดในแต่ละประเภทโดยวิธีมาตรฐาน

หน่วย: ล้านบาท

  ------------------------------------------------ ----------- -----------
  เงินกองทุนขั้นต่ำสำหรับความเสี่ยงด้านตลาดโดยวิธีมาตรฐาน     31 ธ.ค.     31 ธ.ค.
                                                   2552        2551

   1. ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย                        557         526

   2. ความเสี่ยงด้านตราสารทุน                          -           9

   3. ความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยน                      101         112

   4. ความเสี่ยงด้านราคาสินค้าโภคภัณฑ์                    -           -

  รวมมูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรง                      658         647
  ------------------------------------------------ ----------- -----------

*อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยงขั้นต่ำเท่ากับร้อยละ 8.50

3.3 ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง

ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง คือ
ความเสี่ยงที่ธนาคารหรือบริษัทย่อยไม่สามารถชำระหนี้สินเมื่อครบกำหนด
เนื่องจากไม่สามารถจัดหาเงินสดได้ทันเวลาและด้วยต้นทุนที่เหมาะสม
คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินเป็นผู้กำหนดกรอบการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่องของธนาคาร
และมีหน้าที่รับผิดชอบดูแลการบริหารสภาพคล่องโดยรวม กำหนดเพดานความเสี่ยงสูงสุด
และดำเนินการที่เหมาะสมหากมีการละเมิดระดับความเสี่ยงสูงสุดนั้น
สายงานบริหารเงินได้รับมอบอำนาจจากคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินให้ดำรงสภาพคล่องที่เหมาะสม
โดย

-   บริหารแหล่งเงินทุนให้กระจายตัวอย่างดี ทั้งในแง่ของประเภทตราสาร ผู้ให้เงินทุน
    ที่ตั้งทางภูมิศาสตร์ของตลาด และสกุลเงิน

-   บริหารความสามารถในการเข้าถึงตลาดทุนอย่างต่อเนื่องจริงจัง

-   ถือครองพอร์ตสินทรัพย์หลายประเภทที่เปลี่ยนเป็นเงินสดได้เร็วและสามารถใช้เป็นหลักประกันที่มั่นคงของเงินทุน
    (secured funding)

-   ดำรงสัดส่วนสภาพคล่องสุทธิ (Liquidity Gap) อย่างเหมาะสม
    โดยคำนึงถึงประเภทของสินทรัพย์และโอกาสในการหาเงินทุนทั้งที่มีหลักประกันและไม่มีหลักประกันของธนาคาร

-   ดูแลหลักการกำหนดราคาเงินทุน (Funds Transfer Pricing-FTP)
    ให้สะท้อนถึงต้นทุนของสภาพคล่องของธนาคารทั้งในมุมมองของการดำเนินธุรกิจไปในอนาคต
    (Going Concern) และในกรณีที่อาจเกิดเหตุการณ์ฉุกเฉิน (Contingency) และ

-   การบริหารสภาพคล่องวันต่อวัน

ในการกำหนดกระแสเงินสดสำหรับรายงานสภาพคล่องสุทธิ (Liquidity Gap)
ธนาคารอาศัยแบบจำลองเพื่อพยากรณ์พฤติกรรมของลูกค้าที่ปรับเปลี่ยนตามสถานการณ์
โดยอาศัยข้อมูลในอดีตเป็นฐาน และทบทวนผลที่ได้อย่างสม่ำเสมอ
ธนาคารมีการศึกษาวิจัยแบบจำลองนี้อย่างต่อเนื่องเพื่อให้สามารถใช้งานได้ประสิทธิภาพสูงสุด

สายงานบริหารความเสี่ยงด้านตลาดได้รับมอบอำนาจให้บริหารจัดการความเสี่ยงด้านสภาพคล่องและจะรับผิดชอบร่วมกับสายงานบริหารเงินในการทดสอบความเสี่ยงด้านสภาพคล่องในภาวะวิกฤติ
(Stress testing)
ฐานะสภาพคล่องของธนาคารจะถูกทดสอบภายใต้สถานการณ์จำลองหลายรูปแบบ
เพื่อประเมินว่าธนาคารจะสามารถรองรับภาวะวิกฤติที่เกิดขึ้นเป็นเวลานานได้หรือไม่

นอกจากประสานงานกับสายงานบริหารเงินในการทดสอบความเสี่ยงด้านสภาพคล่องแล้ว
สายงานบริหารความเสี่ยงด้านตลาดยังมีความรับผิดชอบ ดังนี้

-   เป็นเจ้าของ พัฒนา ทบทวน
    และปรับปรุงข้อมูลสถานการณ์ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องที่ใช้ในการทดสอบแบบจำลองภาวะวิกฤติให้เป็นปัจจุบันอยู่เสมอ

-   รับรองและแนะนำแนวทางปฏิบัติเสริมตามนโยบาย และ

-   ระบุ ติดตามการประเมิน การวัด และการรายงานความเสี่ยง
    เพื่อดูแลให้มั่นใจว่ามีการปฏิบัติตามกรอบนโยบายของธนาคารและข้อบังคับของทางการอย่างเคร่งครัด

ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องฉุกเฉิน

ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องฉุกเฉินเกี่ยวข้องกับการจัดเตรียมองค์กรและการวางแผนบริหารสภาพคล่องในภาวะวิกฤติ
นโยบายนี้เป็นการสร้างความมั่นใจว่าธนาคารมีแผนจัดหาเงินทุนฉุนเฉินที่ทันต่อเหตุการณ์และเพียงพอต่อการดำเนินธุรกิจของธนาคาร
การบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่องฉุกเฉินมีวัตถุประสงค์เพื่อให้เจ้าหน้าที่บริหารระดับสูง
สามารถจัดการได้อย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผลหากเกิดวิกฤตการณ์
ธนาคารได้จัดทำแผนรองรับความเสี่ยงด้านสภาพคล่องฉุกเฉิน
เพื่อแก้ไขสถานการณ์หากมีปัญหาสภาพคล่องชั่วคราวหรือระยะยาวที่เกิดจากเหตุการณ์ความเสี่ยงประเภทต่างๆ
มีการทดสอบแผนดังกล่าวอย่างสม่ำเสมอ
เพื่อให้ความมั่นใจว่าธนาคารมีความพร้อมอย่างเต็มที่และสามารถรับมือกับความเสี่ยงด้านสภาพคล่องที่อาจเกิดขึ้น

3.4 ข้อมูลฐานะที่เกี่ยวข้องกับตราสารทุนในบัญชีเพื่อการธนาคาร

ฐานะความเสี่ยงจากการลงทุนตราสารทุนในบัญชีเพื่อการธนาคาร
ประกอบด้วยตราสารทุนที่จัดประเภทเป็น ‘หลักทรัพย์เผื่อขาย’ และ ‘หลักทรัพย์อื่น’ 
ตราสารทุนที่อยู่ในพอร์ต ‘หลักทรัพย์เผื่อขาย’
ประกอบด้วยหลักทรัพย์ที่มีการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ที่ถือไว้เพื่อวัตถุประสงค์ต่อไปนี้:
"โครงการร่วมทุน", "การปรับโครงสร้างหนี้", เงินลงทุนใน "กองทุนอสังหาริมทรัพย์" และ
"ธุรกิจการเงินและกลุ่มธุรกิจสนับสนุน"  ส่วนตราสารทุนที่อยู่ในประเภท "หลักทรัพย์อื่น"
ประกอบด้วยหลักทรัพย์ที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ที่ถือไว้เพื่อวัตถุประสงค์ต่อไปนี้:
"เงินลงทุนทั่วไปในโครงการร่วมทุน", "เงินลงทุนทั่วไปในการปรับโครงสร้างหนี้",
"เงินลงทุนทั่วไปในกองทุนอสังหาริมทรัพย์",
"เงินลงทุนทั่วไปในธุรกิจการเงินและกลุ่มธุรกิจสนับสนุน", เงินลงทุนใน
"บริษัทร่วมด้านการเงินและธุรกิจสนับสนุน" และ
"บริษัทย่อยด้านการเงินและธุรกิจสนับสนุน" ตามกลยุทธ์ของธนาคาร
กำหนดให้ขายสินทรัพย์เหล่านี้ภายในสิ้นปี 2553/2554
ยกเว้นตราสารทุนสองประเภทหลังที่อยู่ในพอร์ต: "เงินลงทุนใน
"บริษัทร่วมด้านการเงินและธุรกิจสนับสนุน" และ
"บริษัทย่อยด้านการเงินและธุรกิจสนับสนุน" ซึ่งถือเป็นการลงทุนเชิงกลยุทธ์

ตารางที่ 18 มูลค่าฐานะที่เกี่ยวข้องกับตราสารทุนในบัญชีเพื่อการธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

+-----------------------------------------------+----------+-----------+
| มูลค่าฐานะที่เกี่ยวข้องกับตราสารทุน                    | 31 ธ.ค.  | 31 ธ.ค.   |
|                                               | 2552     | 2551      |
+-----------------------------------------------+----------+-----------+
| 1. มูลค่าฐานะที่เกี่ยวข้องกับตราสารทุน                 |          |           |
+-----------------------------------------------+----------+-----------+
| 1.1 มูลค่าตราสารทุนที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์        |          |           |
| (ทั้งในประเทศและต่างประเทศ)                      |          |           |
+-----------------------------------------------+----------+-----------+
| - ราคาทุน                                      | 329      | 4,137     |
+-----------------------------------------------+----------+-----------+
| - ราคาตลาด                                    | 248      | 2,398     |
+-----------------------------------------------+----------+-----------+
| 1.2 มูลค่าตราสารทุนอื่น (ทั้งในประเทศและต่างประเทศ)   | 7,774    | 9,162     |
+-----------------------------------------------+----------+-----------+
| 2. กำไร (ขาดทุน)                               | 779      | 999       |
| จากการขายตราสารทุนระหว่างงวดการรายงาน           |          |           |
+-----------------------------------------------+----------+-----------+
| 3.                                            | 14       | (675)     |
| ส่วนเกินทุนส                                     |          |           |
| ุทธิทั้งหมดจากการตีราคาเงินลงทุนในตราสารประเภทเผื่อขาย |          |           |
+-----------------------------------------------+----------+-----------+
| 4.                                            | 256      | 551       |
| มูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำสำหรับฐานะที่เก                  |          |           |
| ี่ยวข้องกับตราสารทุนแยกตามวิธีการคำนวณที่ธนาคารพาณิชย์ใช้ |          |           |
|                                               |          |           |
| - วิธี SA                                       |          |           |
+-----------------------------------------------+----------+-----------+
| 5. มูลค่าตราสารทุนสำหรับธนาคารพาณิชย์ที่ใช้วิธี IRB      | -        | -         |
| ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยผ่อนผันให้ใช้วิธี SA             |          |           |
+-----------------------------------------------+----------+-----------+

*รวมบริษัทย่อย

3.5 ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ

ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ หมายถึง ความเสี่ยงที่จะเกิดความเสียหายทั้งที่เป็นตัวเงินและมิใช่ตัวเงิน
อันเนื่องมาจากความไม่เพียงพอหรือความบกพร่องของกระบวนการภายใน บุคลากร
ระบบงานของธนาคาร หรือจากเหตุการณ์ภายนอกธนาคาร รวมถึงความเสี่ยงด้านกฎหมาย
แต่ไม่รวมความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ (Strategic risk) และด้านชื่อเสียง (Reputational
risk)
ซึ่งการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการที่มีประสิทธิผลจะช่วยให้กระบวนการทางธุรกิจดำเนินไปได้อย่างราบรื่นและช่วยลดต้นทุนด้านปฏิบัติการ

การบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของธนาคารฯดำเนินการโดยผ่านโครงสร้างการกำกับดูแลซึ่งมีคณะกรรมการธนาคารฯเป็นผู้รับผิดชอบระดับสูงสุดในการบริหารความเสี่ยงของทั้งองค์กร
คณะกรรมการธนาคารฯได้มอบอำนาจให้กับคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ
(Operational Risk Management Committee)
ซึ่งมีประธานเจ้าหน้าที่บริหารเป็นประธานคณะกรรมการ ทำหน้าที่ในการระบุ ประเมิน ติดตาม
และการบริหารจัดการความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของธนาคารฯและบริษัทในเครือ
และดำเนินการให้มั่นใจว่าการจัดการกับความเสี่ยงได้รับการดำเนินการโดยผู้ที่มีหน้าที่รับผิดชอบอย่างเหมาะสมและครอบคลุมครบถ้วน

ธนาคารฯได้จัดตั้งสายงานบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ (Operational Risk Management
Group) ซึ่งรายงานตรงต่อประธานเจ้าหน้าที่บริหารด้านบริหารความเสี่ยง
ทำหน้าที่บริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการในภาพรวมโดยมีฝ่ายงานซึ่งมีความเชี่ยวชาญเฉพาะทางทำหน้าที่ดูแลความเสี่ยงด้านต่างๆ
เช่น ความเสี่ยงในกระบวนการปฏิบัติงาน ความเสี่ยงในการควบคุมการปฏิบัติงาน
ความเสี่ยงที่เกิดจากการกระทำที่ไม่ได้รับอนุมัติ ความเสี่ยงด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ
ความเสี่ยงที่เกี่ยวกับการบริหารความต่อเนื่องทางธุรกิจและเหตุการณ์วิกฤต
ความเสี่ยงจากการทุจริต ความเสี่ยงด้านความปลอดภัยของบุคคลและทรัพย์สิน
และความเสี่ยงที่เกี่ยวกับวิธีปฏิบัติด้านการจ้างงานและความปลอดภัยในสถานที่

หน่วยงานธุรกิจและหน่วยงานสนับสนุนเป็นผู้รับผิดชอบหลักในการบริหารและควบคุมความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของหน่วยงานตนเอง
ธนาคารฯได้แต่งตั้งตัวแทนเพื่อสนับสนุนการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ (Unit Operational
Risk Managers: UORM) ไว้ในแต่ละสายงานธุรกิจและสายงานสนับสนุน
ซึ่งเป็นผู้มีหน้าที่รับผิดชอบงานบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง
โดยสายงานบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการเป็นผู้ช่วยสนับสนุนการทำงานของ UORM

สายงานตรวจสอบทำหน้าที่เป็น “แนวป้องกันชั้นที่สาม”
ภารกิจของสายงานตรวจสอบคือการตรวจสอบโดยอิสระเพื่อให้มั่นใจว่ามาตรการควบคุมภายในซึ่งดำเนินการโดยแนวป้องกันชั้นที่หนึ่งและสอง
ได้รับการออกแบบอย่างดีและสามารถควบคุมความเสี่ยงในการทำธุรกิจของธนาคารอย่างมีประสิทธิผล
ทั้งนี้ ในการปฏิบัติหน้าที่
สายงานตรวจสอบจะให้คำแนะนำที่เฉพาะเจาะจงเพื่อปรับปรุงระบบบรรษัทภิบาล
กรอบการบริหารความเสี่ยงและการควบคุม

ธนาคารฯได้พัฒนากรอบการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ
โดยกำหนดให้มีการระบุความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ การวัดผล การติดตาม การรายงาน
การวิเคราะห์และควบคุมอย่างเป็นระบบ กรอบการดำเนินงานดังกล่าวครอบคลุมหลักการ
โครงสร้างการดำเนินงาน
และการกำกับดูแลการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการให้เป็นไปในทิศทางเดียวกัน
โดยมีรูปแบบการกำกับดูแลความเสี่ยงด้วยหลักการป้องกัน 3 ลำดับ (3 lines of defence
risk governance model) และสอดคล้องกับแนวทาง COSO

ธนาคารฯได้กำหนดระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้สำหรับความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ
เพื่อพิจารณาความเสียหายที่คาดว่าจะเกิดขึ้น (โอกาสและผลกระทบ)
โดยกำหนดระดับดังกล่าวจากข้อมูลในอดีตของธนาคารฯ ความแข็งแกร่งทางการเงิน
และสภาพแวดล้อมการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการโดยรวม
ในกรณีความเสียหายที่คาดว่าจะเกิดขึ้นสูงเกินระดับที่ยอมรับได้นั้น
ธนาคารฯจะกำหนดแผนการจัดการความเสี่ยงเพื่อลดระดับความเสียหายให้อยู่ในระดับที่ยอมรับได้อย่างเหมาะสม

นอกจากนี้ธนาคารฯได้จัดทำนโยบาย มาตรฐานขั้นต่ำ
และแนวทางปฏิบัติต่างๆเพื่อใช้ในการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการซึ่งครอบคลุมถึงกระบวนการและเครื่องมือการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการที่สำคัญ
ตามหลักเกณฑ์ Basel New Capital Accord (Basel II) เช่น
การประเมินความเสี่ยงและการควบคุมด้วยตนเอง (Risk and Control Self Assessment:
R&CSA) การประเมินการควบคุมด้วยตนเอง (Control Self Assessment: CSA)
ดัชนีชี้วัดความเสี่ยงที่สำคัญ (Key Risk Indicators: KRI)
และการจัดการเหตุการณ์ความเสี่ยง (Incident Management)

การประเมินความเสี่ยงและการควบคุมด้วยตนเอง / การประเมินการควบคุมด้วยตนเอง
เป็นกระบวนการที่ใช้ในการระบุและประเมินความเสี่ยงและการควบคุมที่สำคัญรวมถึงการพิจารณาแผนการจัดการความเสี่ยง
ธนาคารฯยังได้กำหนดดัชนีชี้วัดความเสี่ยงที่สำคัญระดับองค์กรเพื่อเป็นสัญญาณเตือนล่วงหน้าให้กับผู้บริหารเพื่อดำเนินการจัดการและควบคุมความเสี่ยงด้านปฏิบัติการในเชิงรุก
การรายงานเหตุการณ์ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการเป็นเครื่องมือที่ช่วยในการตรวจหา แก้ไข
และวิเคราะห์เหตุการณ์ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการและเก็บข้อมูลความเสียหาย
นอกจากนี้ยังช่วยให้ผู้บริหารเข้าใจและตระหนักถึงต้นทุนหรือค่าใช้จ่ายที่เกิดจากเหตุการณ์ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการและจุดอ่อนในการควบคุมความเสี่ยง
รวมถึงภาพรวมของความเสี่ยงที่มีในธนาคารฯ

นอกเหนือจากเครื่องมือการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการข้างต้น
ธนาคารฯยังได้ออกเครื่องมือสนับสนุนเพื่อให้เกิดกลไกการลดความเสี่ยงด้านปฏิบัติการที่สำคัญเพิ่มเติม
ได้แก่ กระบวนการอนุมัติผลิตภัณฑ์และบริการใหม่ (Product and Service Approval
Process: PSAP) การติดตามความคืบหน้าของแผนการจัดการความเสี่ยง (Action Tracking)
นโยบายบริหารความเสี่ยงจากการใช้บริการจากผู้ให้บริการภายนอก /
การให้บริการด้านสนับสนุนแก่บุคคลอื่น (Outsourcing / Insourcing Risk Management)
และแผนรองรับการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่องและแผนฉุกเฉินด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ (BCP /
DRP)

ธนาคารฯได้กำหนดแนวทางการอนุมัติผลิตภัณฑ์และบริการที่ออกใหม่และทบทวนผลิตภัณฑ์และบริการที่มีอยู่
เพื่อให้มั่นใจว่าผลิตภัณฑ์และบริการที่ธนาคารฯเสนอมีการระบุและจัดการความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นอย่างเหมาะสม
รวมทั้งมีโครงสร้างพื้นฐานและการควบคุมที่จำเป็นอย่างเพียงพอที่จะสนับสนุนธุรกิจใหม่ดังกล่าวให้ดำเนินการภายใต้ระดับความเสี่ยงที่ธนาคารฯยอมรับได้

ธนาคารฯได้นำระบบการติดตามความคืบหน้าของแผนการจัดการความเสี่ยง (Action Tracking
System) มาใช้เพื่อให้เกิดความมั่นใจว่าการติดตาม
และการบริหารจัดการข้อสังเกตที่ได้จากการตรวจสอบ (audit item) และจากวิธีการอื่น
(non-audit item) ได้รับการปรับปรุงแก้ไขจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้องอย่างมีประสิทธิภาพเพียงพอ
ตามเวลาที่เหมาะสม

ธนาคารฯได้กำหนดให้มีนโยบายบริหารความเสี่ยงจากการใช้บริการจากผู้ให้บริการภายนอก/
การให้บริการด้านสนับสนุนแก่บุคคลอื่น
เพื่อกำหนดหลักการและมาตรฐานในการบริหารจัดการความเสี่ยงที่เกิดขึ้นอย่างมีประสิทธิผล

ธนาคารฯได้จัดให้มีนโยบายและมาตรฐานการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่อง
ซึ่งกำหนดแนวทางให้กับทุกหน่วยงานในการพัฒนาแผนการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่อง
หน่วยงานบริหารความต่อเนื่องทางธุรกิจภายใต้สายงานบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการทำหน้าที่กำกับดูแลการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่องให้เป็นไปตามนโยบายและมาตรฐานดังกล่าว
รวมทั้งประเมินระดับความพร้อมและประสานงานการพัฒนาแผนการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่อง /
แผนฉุกเฉินด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ (BCP / DRP)
ภายในองค์กรเพื่อเพิ่มระดับความพร้อมของธนาคาร

3.6 ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคาร

ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคาร หมายถึง
ความเสี่ยงต่อรายได้หรือมูลค่าทางตลาดของธนาคาร
ซึ่งเป็นผลจากการที่ฐานะที่ไม่ได้อยู่ในบัญชีเพื่อการค้าได้รับผลกระทบทางลบจากอัตราดอกเบี้ยที่เปลี่ยนแปลงไป
เพื่อดูแลให้การบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคารเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ
ธนาคารได้จัดทำนโยบายกำหนดข้อบังคับและวิธีปฏิบัติ
เพื่อบริหารความเสี่ยงดังกล่าวภายในธนาคารและบริษัทย่อย โดยให้ถือเป็นแนวทางปฏิบัติขั้นต่ำ
และเปิดโอกาสให้บริษัทย่อยอาศัยดุลยพินิจพัฒนานโยบายที่สอดคล้องกับการดำเนินธุรกิจของตนเอง

วิธีบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยที่ดีมีปัจจัยพื้นฐาน 4 ประการ ดังนี้:

-   การกำกับควบคุมดูแลอย่างเหมาะสมของคณะกรรมการธนาคารและผู้บริหารระดับสูง

-   นโยบายและระเบียบปฏิบัติที่เหมาะสมกับการบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย

-   มีการระบุ วัด ติดตาม และควบคุมความเสี่ยงอย่างเหมาะสม และ

-   ระบบควบคุมภายในที่ครบถ้วนสมบูรณ์และระบบสอบทานที่เป็นอิสระ

คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินได้รับมอบอำนาจจากคณะกรรมการธนาคารให้เป็นผู้ควบคุมดูแลโครงสร้างการบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย
คณะกรรมการจะกำหนดขอบเขตความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย
และดำเนินการที่เหมาะสมในกรณีที่เกิดการละเมิดความเสี่ยงสูงสุดที่กำหนดไว้

สายงานบริหารเงินได้รับมอบความรับผิดชอบให้บริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคาร
โดยดูแลให้มั่นใจว่ากิจกรรมที่ดำเนินการสอดคล้องตรงกับนโยบายที่เกี่ยวข้องอย่างครบถ้วน
อีกด้านหนึ่ง สายงานบริหารความเสี่ยงด้านตลาดจะระบุและติดตามการประเมิน การวัด
และการรายงานความเสี่ยงที่ตรงตามนโยบายที่เกี่ยวข้อง
ทั้งสายงานบริหารเงินและสายงานบริหารความเสี่ยงด้านตลาดจะรายงานและนำเสนอกรณีการปฏิบัติที่ไม่เป็นไปตามนโยบายความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยต่อประธานเจ้าหน้าที่บริหารด้านบริหารความเสี่ยง
ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน
และคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง ทางด้านนโยบายการบัญชีนั้น
สายงานการเงินจะดูแลให้มั่นใจว่าการจัดการทางบัญชีของรายการทั้งหมดสอดคล้องกับนโยบายที่เกี่ยวข้องและข้อกำหนดตามกฎหมาย

ในการบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคารนั้น
จะต้องดำเนินการให้เป็นตามกรอบนโยบายที่ได้รับความเห็นชอบจากคณะกรรมการธนาคาร
ซึ่งธนาคารมีการกำหนดและควบคุมขอบเขตของความเสี่ยงอัตราดอกเบี้ยในด้านต่างๆ เช่น
ความเสี่ยงของรายได้ (Earnings at Risk)
การกำหนดเพดานส่วนต่างความอ่อนไหวของดอกเบี้ย (interest rate sensitivity gap
limits) และการจำกัดการขาดทุนสูงสุด (stop loss limits)
ธนาคารมีแนวทางในการป้องกันความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย
เพื่อรองรับผลกระทบจากความผันผวนของอัตราดอกเบี้ย เช่น
การปรับสมดุลระหว่างสินทรัพย์และหนี้สิน โดยพิจารณาปัจจัยต่างๆ
ที่เกี่ยวข้องทั้งภายในและภายนอกของธนาคาร
รวมทั้งการคาดการณ์แนวโน้มอัตราดอกเบี้ยจากฝ่ายวิจัยของธนาคาร

เพื่อตรวจสอบผลจากเหตุการณ์ที่ผิดปกติแต่อาจเกิดขึ้นได้
ธนาคารกำหนดให้จัดทำการทดสอบภาวะวิกฤติ (Stress Testing) สำหรับขั้นตอนเฉพาะกาลนั้น
กำหนดให้คำนวนการเปลี่ยนแปลงรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ มูลค่าทางเศรษฐกิจ และเงินกองทุนทั้งสิ้น
โดยตั้งสมมุติฐานว่ามีผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงของเส้นอัตราผลตอบแทนอัตราดอกเบี้ย
(interest rate yield curve) ต่างๆ กัน ในอนาคต
ธนาคารจะวัดผลขาดทุนที่เกิดขึ้นได้ต่อธนาคารภายใต้สถานการณ์วิกฤติที่น่าจะเป็นไปได้ (probable
stress scenario) และสถานการณ์วิกฤติร้ายแรง (severe stress scenario)
ซึ่งคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินจะกำหนดเกณฑ์ต่อไป
โดยจะวัดจากการคำนวณสินทรัพย์เสี่ยงตามแบบจำลองมูลค่าปัจจุบันสุทธิ (NPV-at-Risk)
และความเสี่ยงของรายได้ (Earning-at-Risk)

การจัดโครงสร้างองค์กรดังนี้จะส่งเสริมและให้ความมั่นใจว่าธนาคารมีระบบสอบยันและถ่วงดุลอย่างเหมาะสม
รวมทั้งมีการแบ่งแยกหน้าที่และขอบเขตการควบคุมอย่างเหมาะสม นอกจากนี้
ยังมีระบบควบคุมภายใน ที่ได้วางกรอบและกระบวนการปฏิบัติงานอย่างละเอียด
รวมถึงการมอบอำนาจ การตรวจสอบธุรกรรม การกระทบยอดรายการ บัญชี บันทึกเอกสาร
และข้อตกลงว่ามีความถูกต้องและครบถ้วนสมบูรณ์

ในส่วนของการประเมินความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคารนั้น
ธนาคารดำเนินการเป็นรายเดือน ด้วยวิธี Repricing Gap
โดยใช้อายุคงเหลือหรือระยะเวลากำหนดอัตราดอกเบี้ยครั้งต่อไปตามที่กำหนดในสัญญา
พร้อมทั้งจัดทำรายงานผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยเพิ่มขึ้น 100 bps
และการทดสอบภาวะวิกฤติ (Stress Testing)

ตารางที่ 19 ผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ย 100 bps ต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิใน 1
ปีข้างหน้า

หน่วย: ล้านบาท

  ---------------------------------------- ------------- ------------- ------------- --------------
  สกุลเงิน                                   31 ธ.ค. 2552                31 ธ.ค. 2551  

                                           เพิ่มขึ้น 100 bps ลดลง 100 bps  เพิ่มขึ้น 100 bps ลดลง 100 bps

  THB                                      735           (1,683)       (88)          (335)

  USD                                      21            (17)          26            (31)

  อื่นๆ                                      (4)           4             (6)           6

  รวมผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ย   752           (1,695)       (68)          (360)
  ---------------------------------------- ------------- ------------- ------------- --------------

ทั้งนี้ผลกระทบดังกล่าวมีสาเหตุหลักจากการเปลี่ยนแปลงโครงสร้างและอัตราดอกเบี้ยของเงินฝาก
โดยสัดส่วนเงินฝากประจำที่มีระยะเวลาคงเหลือมากกว่า 1 ปี ณ 31 ธ.ค. 2552 มีสัดส่วนสูงกว่า
ณ 31 ธ.ค. 2551 จึงส่งผลให้รายได้ดอกเบี้ยสุทธิเพิ่มขึ้นมากกว่าในกรณีที่อัตราดอกเบี้ยเพิ่มขึ้น
และในทางตรงกันข้ามก็ส่งผลให้รายได้ดอกเบี้ยสุทธิลดลงมากกว่าในกรณีที่อัตราดอกเบี้ยลดลง
นอกจากนี้สัดส่วนของเงินฝากกระแสรายวันและเงินฝากออมทรัพย์ที่เพิ่มขึ้น ประกอบกับ
การลดลงอย่างต่อเนื่องของอัตราดอกเบี้ยเงินฝากในปี 2552
ส่งผลให้สัดส่วนของเงินฝากที่มีอัตราดอกเบี้ยน้อยกว่า 100 bps
มีมากขึ้นจึงจำกัดผลของการลดต้นทุนในกรณีที่อัตราดอกเบี้ยเงินฝากลดลง

3.7 ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์

ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์หมายถึงความเสี่ยงที่เกิดจากการกำหนดแผนกลยุทธ์และแผนธุรกิจ
การนำกลยุทธ์ไปปฏิบัติ
และการควบคุมเชิงกลยุทธ์ที่ไม่เหมาะสมหรือไม่สอดคล้องกับสภาพแวดล้อมภายในและภายนอกองค์กร

นโยบายหลักด้านความเสี่ยงกลยุทธ์ (“นโยบาย”)
เป็นนโยบายบริหารความเสี่ยงที่ให้ความมั่นใจว่าธนาคารมีวิธีปฏิบัติที่ดีในการบริหารความเสี่ยงโดยรวม
นโยบายนี้ประกอบด้วยกระบวนการที่สำคัญและเกี่ยวข้องกันสองกระบวนการ คือ

-   กระบวนการบริหารเชิงกลยุทธ์
    อธิบายว่าธนาคารระดมทรัพยากรและศักยภาพที่มีอยู่มาใช้อย่างไรเพื่อให้เกิดมูลค่าสูงสุดและเหมาะกับสภาพแวดล้อมในการดำเนินธุรกิจ
    โดยแบ่งกระบวนการบริหารเป็น 3 ระดับ: การกำหนดกลยุทธ์ การนำกลยุทธ์ไปปฏิบัติ
    และการควบคุมกลยุทธ์

-   การบริหารความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ เกี่ยวข้องกับการพัฒนาเครื่องมือป้องกันและแก้ไขความเสี่ยง
    เพื่อลดโอกาสที่จะเกิดความเสี่ยงด้านกลยุทธ์และส่งเสริมให้พนักงานมีความตื่นตัวต่อความเสี่ยงนี้
    โดยกำหนดกรอบวิธีปฏิบัติที่ดีสำหรับการระบุ ติดตาม และควบคุมความเสี่ยงด้านกลยุทธ์

การกำกับดูแลความเสี่ยงด้านกลยุทธ์อย่างเหมาะสมจะช่วยให้ธนาคารสามารถรักษาและเสริมสร้างประสิทธิภาพในการบริหารกลยุทธ์และการบริหารความเสี่ยงด้านกลยุทธ์
ทั้งนี้ เพื่อให้มีการสอบยันและถ่วงดุลที่มีประสิทธิภาพ
คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงจะเป็นหลักในการบริหารความเสี่ยงด้านกลยุทธ์
โดยมีสายงานบริหารความเสี่ยงช่วยสนับสนุนในการกำกับดูแลการบริหาร การบำรุงรักษา
และการควบคุมกระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านนี้

ธนาคารจะทบทวนนโยบายหลักด้านความเสี่ยงกลยุทธ์เป็นประจำทุกปี
เพื่อปรับปรุงให้สะท้อนความเปลี่ยนแปลงของสภาพแวดล้อมทั้งภายในและภายนอก
การเปลี่ยนแปลงนโยบายหลักจะต้องมีการเปลี่ยนนโยบายเสริม กรอบ
หรือแนวทางปฏิบัติที่เกี่ยวข้องกันของหน่วยธุรกิจ/หน่วยสนับสนุน และบริษัทย่อย

ทั้งนี้ธนาคารจะทำการประเมินระดับและแนวโน้มสำหรับความเสี่ยงด้านกลยุทธ์เป็นประจำทุกปี

3.8 ความเสี่ยงด้านชื่อเสียง

ความเสี่ยงด้านชื่อเสียงหมายถึงความเสี่ยงที่เกิดจากเหตุการณ์ที่ไม่คาดคิด
หรือผลกระทบต่างๆที่ธนาคารไม่ได้คาดการณ์ไว้ล่วงหน้า อันสืบเนื่องมาจากการดำเนินธุรกิจ
โครงการ หรือการกระทำต่างๆของธนาคาร ซึ่งก่อให้เกิดความเสียหายต่อชื่อเสียง
ตั้งแต่มีภาพลักษณ์ในทางลบ ไปจนถึงถูกฟ้องร้องดำเนินคดี
หรือไม่ปฏิบัติตามกฎหมายและกฎเกณฑ์ของทางการโดยไม่เจตนา
ธนาคารได้นำนโยบายบริหารความเสี่ยงด้านชื่อเสียงเพื่อป้องกันและแก้ไขสถานการณ์มาใช้ตั้งแต่ปี
2550

ขอบเขตของนโยบายนี้ครอบคลุมหน่วยงานทุกหน่วย ทั้งนี้
ธนาคารตระหนักว่าการปฏิบัติหน้าที่ของพนักงาน การดำเนินธุรกิจ
ตลอดจนผลิตภัณฑ์/บริการของธนาคาร ตลอดจนปัจจัยภายนอก อาจก่อให้เกิดความเสี่ยงด้านชื่อเสียง
สำนักสื่อสารและภาพลักษณ์องค์กรมีหน้าที่รับผิดชอบในการติดตามประเด็นและเหตุการณ์ความเสี่ยงด้านชื่อเสียงของธนาคาร
จากสื่อมวลชนและประชาชนอย่างสม่ำเสมอ และดำเนินการที่เหมาะสมตามความจำเป็น
เพื่อให้สอดคล้องกับแนวทางปฏิบัติเรื่องการสื่อสารที่ระบุไว้ในนโยบายฉบับนี้

เพื่อลดโอกาศที่จะเกิดเหตุการณ์ที่ก่อให้เกิดความเสี่ยงด้านชื่อเสียง
ธนาคารได้พิจารณาและสื่อสารให้ผู้เกี่ยวข้องตระหนักถึงปัจจัยต่างๆที่อาจจะเป็นสาเหตุให้เกิดความเสี่ยงด้านชื่อเสียง
และกำหนดหลักเกณฑ์และแนวทางเพื่อป้องกันและลดความเสี่ยงด้านชื่อเสียง นอกจากนี้
การนำนโยบายดังกล่าวไปใช้เพื่อลดความเสี่ยง
ธนาคารได้จัดทำแนวปฏิบัติในการรายงานเหตุการณ์ความเสี่ยงด้านชื่อเสียงต่อผู้บริหารตามลักษณะความร้ายแรงของเหตุการณ์

คณะกรรมการต่างๆ ของธนาคารและผู้บริหารระดับสูงเป็นผู้รับผิดชอบสูงสุดในการกำหนด
“วาระการประชุมตามความสำคัญและความจำเป็นเร่งด่วน”
และกำกับดูแลและควบคุมว่าวิธีการบริหารความเสี่ยงที่ได้พัฒนาและนำมาใช้นั้นเหมาะสมกับธนาคาร
ในระดับองค์กรสายงานบริหารความเสี่ยงจะช่วยเหลือคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงในการกำกับควบคุมดูแลประเด็นที่เกี่ยวข้องกับการบริหารความเสี่ยงด้านชื่อเสียง

ในขั้นสุดท้าย
สายงานตรวจสอบจะตรวจสอบความเพียงพอของมาตรการกำกับดูแลและควบคุมที่ได้กำหนดไว้และรายงานผลการตรวจสอบต่อคณะกรรมการธนาคาร
คณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมการบริหารตามความเหมาะสม
ทั้งนี้เพื่อให้ความมั่นใจว่าธนาคารดำเนินการได้ตามนโยบาย แผน ระเบียบปฏิบัติ
และวัตถุประสงค์ทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับนโยบายการบริหารความเสี่ยงด้านชื่อเสียงอย่างครบถ้วนสมบูรณ์