[]

สารบัญ

1. ขอบเขตการบังคับใช้ 3

2. บทสรุปผู้บริหาร 3

3. เงินกองทุน 3

1.  โครงสร้างเงินกองทุน 3

2.  ความเพียงพอของเงินกองทุน 6

4. ข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับการประเมินความเสี่ยงด้านต่างๆ 8

1.  ความเสี่ยงด้านเครดิต 8

2.  ความเสี่ยงด้านตลาด 38

3.  ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง 40

4.  ฐานะที่เกี่ยวข้องกับตราสารทุนในบัญชีเพื่อการธนาคาร 41

5.  ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ 42

6.  ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคาร 45

7.  ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ 47

8.  ความเสี่ยงด้านชื่อเสียง 47

1. ขอบเขตการบังคับใช้

การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับการดำรงเงินกองทุนประจำปี 2554
ธนาคารได้ทำการเปิดเผยข้อมูลเชิงปริมาณในระดับกลุ่มธนาคาร (Full Consolidation)
และระดับธนาคารพาณิชย์ (Solo Basis) ซึ่งเป็นไปตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย

บริษัทในกลุ่มธนาคารระดับ Full Consolidation ประกอบด้วย

+---------------------------------------+------------------------------+
| ชื่อบริษัท                                | ประเภทธุรกิจ                   |
+=======================================+==============================+
| 1. บริษัท บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด         | บริหารสินเชื่อและสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ  |
+---------------------------------------+------------------------------+
| 2. บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ทหารไทย จำกัด | บริหารจัดการกองทุน              |
+---------------------------------------+------------------------------+
| 3. บริษัท เดซิกนี ฟอร์ อีทีเอ คอนแทรคท์ จำกัด  | สาธารณูปโภค                   |
+---------------------------------------+------------------------------+

2. บทสรุปผู้บริหาร

ธนาคารมีการรักษาระดับความเพียงพอของเงินกองทุนเพื่อสนับสนุนการเติบโตทางธุรกิจและให้อยู่สูงกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
ณ สิ้นงวดปี 2554 อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยง สำหรับธนาคาร
และกลุ่มธนาคารอยู่ที่ ร้อยละ 16.08 สูงกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำของธนาคาแห่งประเทศไทยกำหนดที่ร้อยละ
8.50

ธนาคารให้ความสำคัญในการบริหารความเสี่ยง
ซึ่งถือเป็นพื้นฐานในการดำเนินธุรกิจและกำหนดกลยุทธ์ของธนาคาร ทั้งนี้
ธนาคารมีการบริหารความเสี่ยงที่ครอบคลุมถึง ความเสี่ยงด้านเครดิต ความเสี่ยงด้านตลาด
ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ และความเสี่ยงอื่นๆ
เพื่อให้ธนาคารสามารถเพิ่มมูลค่าและผลตอบแทนที่เหมาะสมและยั่งยืนต่อผู้ถือหุ้น ดังนั้น
ธนาคารจึงได้ผนวกการบริหารความเสี่ยงเข้ากับการดำเนินธุรกรรมประจำวันและการวางแผนกลยุทธ์
เพื่อสร้างความเหมาะสมระหว่างความเสี่ยงและผลตอบแทน

3. เงินกองทุน

3.1 โครงสร้างเงินกองทุน

ตารางที่ 1 เงินกองทุนของกลุ่มธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

  ------------------------------------------- ------------- -------- ----------- --------
  รายการ                                      เฉพาะธนาคาร            กลุ่มธนาคาร   

                                              31 ธ.ค. 2554  30 มิ.ย.  31 ธ.ค.     30 มิ.ย.
                                                            2554     2554        2554

  1. เงินกองทุนชั้นที่ 1                            46,929        47,045   47,084      47,188

  1.1 ทุนชำระแล้ว                               41,352        41,352   41,352      41,352

  1.2 ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้น                    -             -        -           - 

  1.3 ส่วนเกิน (ต่ำกว่า) มูลค่าหุ้น (สุทธิ)             -             -        -           - 

  1.4                                         -             -        -           - 
  เงินที่ได้รับจากการออกหุ้นบุริมสิทธิชนิดไม่สะสมเงินปันผล                                      

  1.5 ทุนสำรองตามกฎหมาย                        200           200      200         200

  1.6 เงินสำรองที่จัดสรรจากกำไรสุทธิ                -             -        -           -

  1.7 กำไร (ขาดทุน) สะสมคงเหลือจากการจัดสรร      1,377         1,492    1,487       1,603
  ------------------------------------------- ------------- -------- ----------- --------

หน่วย: ล้านบาท

+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| รายการ                                   | เฉ  |      | ก    |      |
|                                          | พาะ |      | ลุ่มธน |      |
|                                          | ธนา |      | าคาร |      |
|                                          | คาร |      |      |      |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
|                                          | 31  | 30   | 31   | 30   |
|                                          | ธ   | มิ.ย. | ธ.ค. | มิ.ย. |
|                                          | .ค. | 2554 | 2554 | 2554 |
|                                          | 2   |      |      |      |
|                                          | 554 |      |      |      |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
|   1.8 Hybrid Tier 1                      | 4,  | 4    | 4    | 4    |
|   ส่วนที่ธนาคารแห่งประเทศไทย                 | 000 | ,000 | ,000 | ,000 |
|   อนุญาตให้นับเป็นเงินกองทุน                   |     |      |      |      |
|                                          |     |      |      |      |
|   ชั้นที่ 1 ได้                               |     |      |      |      |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| 1.9 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                    | -   | -    | 104  | 93   |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| 1.10 รายการหัก                            | -   | -    | 60   | 60   |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| 1.10.1 รายการหักเงินกองทุนชั้นที่ 1             | -   | -    | 60   | 60   |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
|   1.10.2 ส่วนที่ให้หักออกจากเงินกองทุนชั้นที่ 1     | -   | -    | -    | -    |
|   และเงินกองทุนชั้นที่ 2 อย่างละร้อยละ 50        |     |      |      |      |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
|   1.10.3 ส่วนที่ให้หักออกจากเงินกองทุนชั้นที่ 2     | -   | -    | -    | -    |
|   ที่เกินกว่าเงินกองทุนชั้นที่ 2                   |     |      |      |      |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| 2. เงินกองทุนชั้นที 2                         | 21, | 21   | 21   | 21   |
|                                          | 163 | ,051 | ,165 | ,053 |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| 2.1 เงินกองทุนชั้นที่ 2 ก่อนรายการหัก            | 21, | 21   | 21   | 21   |
|                                          | 163 | ,051 | ,165 | ,053 |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| 2.2 ส่วนที่ให้หักออกจากเงินกองทุนชั้นที่ 1          | -   | -    | -    | -    |
| และเงินกองทุนชั้นที่ 2 อย่างละร้อยละ 50          |     |      |      |      |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| 3. เงินกองทุนทั้งสิ้นตามกฏหมาย                 | 68, | 68   | 68   | 68   |
|                                          | 092 | ,096 | ,249 | ,241 |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| 3.1 เงินกองทุนทั้งสิ้นก่อนรายการหัก              | 68, | 68   | 68   | 68   |
|                                          | 092 | ,096 | ,249 | ,241 |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| 3.2 รายการหัก                             | -   | -    | -    | -    |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| เงินกองทุนทั้งสิ้น ต่อ สินทรัพย์เสี่ยง               | 16. | 16   | 16   | 16   |
|                                          | 08% | .77% | .08% | .76% |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| เงินกองทุนชั้นที่ 1 ต่อ สินทรัพย์เสี่ยง              | 11. | 11   | 11   | 11   |
|                                          | 08% | .59% | .10% | .59% |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| สินทรัพย์เสี่ยง                               |     |      |      |      |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| 1. สินทรัพย์เสี่ยงด้านเครดิต (Credit Risk)      | 3   | 361  | 376  | 361  |
|                                          | 76, | ,549 | ,532 | ,936 |
|                                          | 465 |      |      |      |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| 2. สินทรัพย์เสี่ยงด้านตลาด (Market Risk)       | 15, | 14   | 15   | 14   |
|                                          | 568 | ,473 | ,568 | ,473 |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| 3. สินทรัพย์เสี่ยงด้านปฏิบัติการ (Operational     | 31, | 30   | 32   | 30   |
| Risk)                                    | 553 | ,105 | ,210 | ,725 |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| รวมสินทรัพย์เสี่ยงทั้งหมด                       | 4   | 406  | 424  | 407  |
|                                          | 23, | ,127 | ,309 | ,134 |
|                                          | 586 |      |      |      |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+

ตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนและไม่ชำระดอกเบี้ยในปีที่ไม่มีผลกำไร

เมื่อวันที่ 3 พฤษภาคม 2549
ธนาคารฯได้ออกตราสารหนี้ด้อยสิทธิเป็นเงินสกุลต่างประเทศที่มีลักษณะคล้ายทุนที่ไม่สะสมดอกเบี้ยจ่าย
และไม่ชำระดอกเบี้ยในปีที่ไม่มีผลกำไร เพื่อนับเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 (Hybrid Tier 1) จำนวน
200 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา ตราสารดังกล่าวเป็นประเภทไม่มีกำหนดระยะเวลาในการชำระคืน
แต่ธนาคารฯมีสิทธิขอไถ่ถอนคืนก่อนกำหนดโดยต้องได้รับความเห็นชอบจากธนาคารแห่งประเทศไทย
และธนาคารฯยังคงดำเนินกิจการในขณะนั้น
โดยการชำระคืนก่อนกำหนดเป็นไปตามกรณีใดกรณีหนึ่งดังนี้

1.  หลังจากปีที่ 10 เป็นต้นไปทุกวันที่จ่ายชำระดอกเบี้ย

2.  กรณีมีการเปลี่ยนแปลงเกี่ยวกับภาษีในประเทศไทยหรือที่หมู่เกาะเคย์แมน
    การเปลี่ยนแปลงทางการเมืองหรือหน่วยงานที่มีอำนาจหน้าที่ด้านภาษี
    ซึ่งมีผลกระทบต่อภาระหนี้ตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนของธนาคารฯ

3.  กรณีที่ธนาคารแห่งประเทศไทยเปลี่ยนหลักเกณฑ์การนับเงินกองทุนและตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนของธนาคารฯโดยไม่สามารถนับเป็นเงินกองทุนชั้นที่
    1 ได้อีกต่อไป

โดยมีอัตราดอกเบี้ย 10 ปีแรกเป็นอัตราคงที่ ร้อยละ 7.75 ต่อปี ชำระทุก 6 เดือนในวันที่ 30
มิถุนายน และ 30 ธันวาคม ของทุกปีในช่วง 10 ปีแรก และปีที่ 11 เป็นต้นไป
คิดดอกเบี้ยในอัตราลอยตัวที่ USD LIBOR 3 เดือนบวกร้อยละ 3.13 ชำระดอกเบี้ยทุก 3 เดือน
ในวันที่ 30 มีนาคม, 30 มิถุนายน, 30 กันยายน และ 30 ธันวาคม ของทุกปี

ทั้งนี้ ในงวดชำระดอกเบี้ย หากธนาคารฯคาดว่าผลการดำเนินงานในงบการเงินรวมไม่มีกำไรสุทธิ
ธนาคารฯไม่มีภาระในการชำระดอกเบี้ยสำหรับงวดดังกล่าว
และไม่ผูกพันที่จะต้องสะสมยอดไปจ่ายในงวดถัด ๆ ไป

ในระหว่างปี 2552 และ 2553 ธนาคารฯได้ซื้อคืน Hybrid Tier 1 ข้างต้นบางส่วน
เป็นจำนวนเงินต้นรวม 195 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา

ในเดือนตุลาคม 2553
ธนาคารฯได้รับอนุมัติจากที่ประชุมผู้ถือหุ้นกู้ในการแก้ไขเงื่อนไขของตราสารดังกล่าวนี้
โดยให้สิทธิธนาคารฯในการเลือกที่จะไถ่ถอนตราสารที่เหลือทั้งหมดได้ ตั้งแต่วันที่ 3 พฤษภาคม
2554 เป็นต้นไป จากเดิมที่ธนาคารฯมีสิทธิไถ่ถอนได้หลังจากปีที่ 10 เป็นต้นไป ทั้งนี้ในวันที่ 3
พฤษภาคม 2554 ธนาคารฯได้ใช้สิทธิไถ่ถอน Hybrid Tier 1 ที่มีเงินต้นคงเหลือ 5
ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา พร้อมดอกเบี้ย
โดยธนาคารฯได้รับอนุมัติจากธนาคารแห่งประเทศไทยแล้วในเดือนมีนาคม 2554
เป็นผลให้ธนาคารฯไม่มียอดคงเหลือของ Hybrid Tier 1 ที่เป็นเงินสกุลต่างประเทศ ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2554 (31 ธันวาคม 2553: ธนาคารฯมียอดคงเหลือของ Hybrid Tier 1
ดังกล่าวจำนวน 5 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา เทียบเท่าเป็นจำนวน 160 ล้านบาท)

เมื่อวันที่ 30 เมษายน 2552
ธนาคารฯได้ออกตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนที่ไม่สะสมดอกเบี้ยจ่ายและไม่ชำระดอกเบี้ยในปีที่ไม่มีผลกำไร
เพื่อนับเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 (Hybrid Tier 1) เพิ่มเติมจำนวน 4,000 ล้านบาท
ตราสารดังกล่าวไม่มีกำหนดระยะเวลาชำระคืน
แต่ธนาคารฯมีสิทธิขอไถ่ถอนคืนก่อนกำหนดโดยต้องได้รับความเห็นชอบจากธนาคารแห่งประเทศไทย
และธนาคารฯยังคงดำเนินกิจการในขณะนั้น การไถ่ถอนคืนก่อนกำหนดเป็นไปตามกรณีใดกรณีหนึ่งดังนี้

1.  ทุกงวดชำระดอกเบี้ยนับจากวันที่มีอายุครบ 5 ปี เป็นต้นไป

2.  กรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงกฎหมายที่เกี่ยวกับภาษี ทำให้ธนาคารฯต้องรับภาระทางภาษีเพิ่มขึ้น
    หรือธนาคารฯไม่สามารถนำดอกเบี้ยมาใช้หักภาษีได้

3.  กรณีที่ธนาคารฯไม่สามารถนับตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1
    ได้อีกต่อไป

โดยมีอัตราดอกเบี้ย 10 ปีแรกคงที่ร้อยละ 7 ต่อปี ปีที่ 11 เป็นต้นไป
คิดดอกเบี้ยในอัตราลอยตัวที่อัตราดอกเบี้ยเงินฝากประจำ 6
เดือนประเภทลูกค้าทั่วไปของธนาคารฯบวกร้อยละ 7 ต่อปี ชำระดอกเบี้ยทุก 6 เดือน ในวันที่ 30
เมษายน และ 30 ตุลาคมของทุกปี

ทั้งนี้ หากธนาคารฯมีผลขาดทุนในรอบบัญชีล่าสุดก่อนวันกำหนดชำระดอกเบี้ย
หรือการชำระดอกเบี้ยตามตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนในวันกำหนดชำระดอกเบี้ยใดจะทำให้ธนาคารฯมีผลขาดทุนในรอบบัญชีล่าสุดก่อนวันกำหนดชำระดอกเบี้ยนั้น
ธนาคารฯไม่มีภาระในการชำระดอกเบี้ยสำหรับงวดดังกล่าว
และไม่ผูกพันที่จะต้องสะสมยอดไปจ่ายในงวดถัด ๆ
ไปเว้นแต่จะได้รับอนุญาตให้ชำระดอกเบี้ยจากธนาคารแห่งประเทศไทย

3.2 ความเพียงพอของเงินกองทุน

ณ วันสิ้นงวด เดือนธันวาคม 2554 ธนาคารมีอัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยงเท่ากับ
ร้อยละ 16.08 สำหรับธนาคาร และกลุ่มธนาคาร ในขณะที่ อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1
ต่อสินทรัพย์เสี่ยงอยู่ที่ ร้อยละ 11.08 และร้อยละ 11.10 สำหรับธนาคาร และกลุ่มธนาคาร
ตามลำดับ ทั้งนี้
อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นดังกล่าวอยู่สูงกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดไว้ที่ระดับ
ร้อยละ 8.50 การลดลงของอัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยงสำหรับธนาคาร
เมื่อเทียบกับ ณ วันสิ้นงวดเดือนมิถุนายน 2554 อยู่ที่ระดับร้อยละ 16.77
เป็นผลจากการเพิ่มขึ้นของฐานะความเสี่ยงโดยรวมของธนาคาร
ซึ่งเป็นผลจากการขยายสินเชื่อที่เพิ่มสูงขึ้น

ปัจจุบันธนาคารได้มีการจัดทำกระบวนการประเมินความเพียงพอของเงินกองทุน (ICAAP:
Internal Capital Adequacy Assessment Process)
โดยรายงานเกี่ยวกับความเพียงพอของเงินกองทุน และการจัดการบริหารเงินกองทุนที่เกี่ยวข้อง
ต่อผู้บริหารและคณะกรรมการของธนาคาร

ตารางที่ 2 วิธีที่ใช้ในการคำนวณเงินกองทุน

+----------------------------------------------------+-----------------+
|   วิธีที่ใช้ในการคำนวณในแต่ละความเสี่ยง                    | วิธี              |
+----------------------------------------------------+-----------------+
| ความเสี่ยงด้านเครดิต                                   | SA              |
+----------------------------------------------------+-----------------+
| ความเสี่ยงด้านตราสารทุน                                | SA              |
+----------------------------------------------------+-----------------+
| ความเสี่ยงด้านตลาด                                    | SA              |
+----------------------------------------------------+-----------------+
| ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ                                 | BIA             |
+----------------------------------------------------+-----------------+

ตารางที่ 3 มูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรงสำหรับความเสี่ยงด้านเครดิต
แยกตามประเภทสินทรัพย์ โดยวิธี SA

หน่วย: ล้านบาท

+--------------------------------------+------+------+-------+-------+
| เงินกองทุนขั้นต่ำสำหรับความเสี่ยงด้านเครดิต    | เฉพ  |      | กลุ่มธ  |       |
| แยกตามประเภทสินทรัพย์ โดยวิธี SA          | าะธน |      | นาคาร |       |
|                                      | าคาร |      |       |       |
+--------------------------------------+------+------+-------+-------+
|                                      | 31   | 30   | 31    | 30    |
|                                      | ธ.ค. | มิ.ย. | ธ.ค.  | มิ.ย.  |
|                                      | 2554 | 2554 | 2554  | 2554  |
+--------------------------------------+------+------+-------+-------+
| 1. ลูกหนี้ที่ไม่ด้อยคุณภาพ                   | 30   | 28   | 2     | 2     |
|                                      | ,090 | ,337 | 9,993 | 8,267 |
+--------------------------------------+------+------+-------+-------+
|   1.1 ลูกหนี้ภาครัฐบาลและธนาคารกลาง      | 196  | 119  | 196   | 119   |
|   ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างประเทศ       |      |      |       |       |
|   (MDBs) และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น      |      |      |       |       |
|   องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)     |      |      |       |       |
|                                      |      |      |       |       |
|  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล |      |      |       |       |
+--------------------------------------+------+------+-------+-------+
|   1.2 ลูกหนี้สถาบันการเงิน                | 2    | 2    | 2,889 | 2,555 |
|   องค์การปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ   | ,861 | ,541 |       |       |
|   และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                 |      |      |       |       |
|   ที่ใ                                 |      |      |       |       |
| ช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน |      |      |       |       |
|   และบริษัทหลักทรัพย์                     |      |      |       |       |
+--------------------------------------+------+------+-------+-------+
|   1.3 ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน                  | 17   | 16   | 1     | 1     |
|   องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ    | ,243 | ,582 | 7,242 | 6,582 |
|   และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                 |      |      |       |       |
|                                      |      |      |       |       |
| ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน |      |      |       |       |
+--------------------------------------+------+------+-------+-------+
|   1.4 ลูกหนี้รายย่อย                     | 6    | 5    | 6,012 | 5,366 |
|                                      | ,012 | ,366 |       |       |
+--------------------------------------+------+------+-------+-------+
|   1.5 สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย                | 1    | 1    | 1,512 | 1,503 |
|                                      | ,512 | ,504 |       |       |
+--------------------------------------+------+------+-------+-------+
|   1.6 สินทรัพย์อื่น                       | 2    | 2    | 2,142 | 2,142 |
|                                      | ,266 | ,225 |       |       |
+--------------------------------------+------+------+-------+-------+
| 2. ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ                      | 1    | 2    | 2,012 | 2,498 |
|                                      | ,910 | ,395 |       |       |
+--------------------------------------+------+------+-------+-------+
| 3. First-to-default credit           | -    | -    | -     | -     |
| derivatives และ Securitisation       |      |      |       |       |
+--------------------------------------+------+------+-------+-------+
| รวมมูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรง          | 32   | 30   | 3     | 3     |
| ส                                    | ,000 | ,732 | 2,005 | 0,765 |
| ำหรับความเสี่ยงด้านเครดิตทั้งหมดที่คำนวณโดยวิธี |      |      |       |       |
| SA                                   |      |      |       |       |
+--------------------------------------+------+------+-------+-------+

ตารางที่ 4 เงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรงสำหรับความเสี่ยงด้านตลาดสำหรับฐานะในบัญชีเพื่อการค้า

หน่วย: ล้านบาท

  ------------------------------------------------- ------------- ------- ----------- -------
  เงินกองทุนขั้นต่ำสำหรับความเสี่ยงด้านตลาด (ฐานะในบัญชีเพื่อค้า) เฉพาะธนาคาร           กลุ่มธนาคาร   

                                                    31 ธ.ค. 2554  30 มิ.ย. 31 ธ.ค.     30 มิ.ย.
                                                                  2554    2554        2554

  รวมมูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรงสำหรับความเสี่ยงด้านตลาด   1,323         1,230   1,323       1,230
  (โดยวิธีมาตรฐาน)                                                                      
  ------------------------------------------------- ------------- ------- ----------- -------

*อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยงขั้นต่ำตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทยเท่ากับร้อยละ
8.50

ตารางที่ 5 เงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรงสำหรับความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ

หน่วย: ล้านบาท

  ---------------------------------------------------- ------------- ------- ----------- --------
   เงินกองทุนขั้นต่ำสำหรับความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ                 เฉพาะธนาคาร           กลุ่มธนาคาร   

                                                       31 ธ.ค. 2554  30 มิ.ย. 31 ธ.ค.     30 มิ.ย.
                                                                     2554    2554        2554

  รวมมูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรงสำหรับความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ   2,682         2,559   2,738       2,612
  (โดยวิธี Basic Indicator approach)                                                       
  ---------------------------------------------------- ------------- ------- ----------- --------

*อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยงขั้นต่ำตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทยเท่ากับร้อยละ
8.50

4. ข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับการประเมินความเสี่ยงด้านต่างๆ ของธนาคาร

การบริหารความเสี่ยงเป็นพื้นฐานในการดำเนินธุรกิจของธนาคารและเป็นส่วนสำคัญในการกำหนดกลยุทธ์ของธนาคาร
ธนาคารใช้หลักการของการมีวินัยในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต ความเสี่ยงด้านตลาด
และความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ
ทั้งนี้เพื่อให้ธนาคารสามารถเพิ่มมูลค่าและผลตอบแทนแก่ผู้ถือหุ้นอย่างเหมาะสมและยั่งยืน
ธนาคารได้ผนวกการบริหารความเสี่ยงเข้ากับการดำเนินธุรกรรมประจำวันและการวางแผนกลยุทธ์
เพื่อสร้างความเหมาะสมระหว่างความเสี่ยงและผลตอบแทน
ธนาคารบริหารความเสี่ยงโดยมีการกำกับดูแลความเสี่ยงอย่างเข้มงวด
และการสร้างวัฒนธรรมการบริหารความเสี่ยงที่มุ่งเน้นให้พนักงานใส่ใจกับความเสี่ยง
พิจารณาผลกระทบที่เกิดจากความเสี่ยง และการปรับลดความเสี่ยงอย่างเหมาะสม

ข้อมูลในส่วนนี้ให้รายละเอียดเกี่ยวกับแนวทางในการบริหารความเสี่ยงของธนาคาร วัตถุประสงค์
แนวนโยบาย กระบวนการ เทคนิคในการวัดและการควบคุมความเสี่ยง
รวมทั้งเปิดเผยข้อมูลของพอร์ตสินเชื่อและฐานะการเงินของธนาคารโดยสรุป

4.1 ความเสี่ยงด้านเครดิต

ความเสี่ยงด้านเครดิตคือความเสี่ยงที่อาจก่อให้เกิดความสูญเสียต่อธนาคาร อันเป็นผลมาจากผู้กู้
และ/หรือคู่สัญญาไม่สามารถปฏิบัติตามพันธะทางการเงินหรือเงื่อนไขสัญญาที่ตกลงไว้
ความเสี่ยงด้านเครดิตส่วนใหญ่เกิดจากธุรกรรมการให้สินเชื่อและรายการภาระผูกพันนอกงบดุล เช่น
การค้ำประกันการกู้ยืมเงิน และตราสารอนุพันธ์ เป็นต้น

  4.1.1 ภาพรวมการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตเป็นกระบวนการในการควบคุมและบริหารจัดการความเสี่ยงที่มีอยู่ในกระบวนการให้สินเชื่อตลอดจนพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร

ธนาคารมีเป้าหมายในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตเพื่อสร้างผลตอบแทนให้เหมาะสมกับความเสี่ยง
โดยการควบคุมความเสี่ยงด้านเครดิตให้อยู่ในระดับที่ธนาคารยอมรับได้
และสร้างความสามารถในการแข่งขันเชิงธุรกิจอย่างยั่งยืนโดยให้การบริหารความเสี่ยงเป็นส่วนหนึ่งของการดำเนินธุรกิจและการวางแผนกลยุทธ์ขององค์กร
ธนาคารให้ความสำคัญและมุ่งมั่นในการพัฒนา
ปรับปรุงประสิทธิภาพในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตอย่างต่อเนื่อง โดยมีการพัฒนาบุคลากร
การกำกับดูแลด้านการบริหารความเสี่ยง กระบวนการ เครื่องมือและระบบวัดระดับความเสี่ยง
รวมถึงการพัฒนาแนวทางบริหารความเสี่ยงในรูปของทุนเชิงเศรษฐศาสตร์ (Economic Capital)
การปรับปรุงกระบวนการและเครื่องมือในการวัดระดับความเสี่ยง เช่น Risk Rating Model,
Application Scorecard และ Behavior Scorecard จัดทำและปรับปรุงนโยบาย
กระบวนการ และ แนวทางในการวัด และ บริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

ในส่วนของกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคาร อันประกอบด้วย บริษัทบริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด
ดำเนินธุรกิจส่วนใหญ่ในการชำระบัญชี (Liquidation) ทรัพย์สินรอการขาย (NPA) และ
สินเชื่อด้อยคุณภาพ (NPL) และ บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนทหารไทย จำกัด
ซึ่งมิได้ดำเนินธุรกิจเกี่ยวข้องกับการให้สินเชื่อ

2.  กระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

การวิเคราะห์ ติดตาม และ
บริหารจัดการสินเชื่อและภาระผูกพันเป็นกิจกรรมที่สำคัญในธุรกิจธนาคารพาณิชย์ของธนาคารทหารไทยและก่อให้เกิดรายได้หลักของธนาคาร
ขณะเดียวกันก็อาจทำให้รายได้และเงินกองทุนของธนาคารตกอยู่ในความเสี่ยง
การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตที่มีประสิทธิภาพ
ซึ่งได้แก่การวิเคราะห์สินเชื่อใหม่อย่างรัดกุมเข้มงวด การติดตามดูแลลูกค้า
การเรียกเก็บหนี้และแก้ไขหนี้อย่างมีประสิทธิภาพ
เป็นปัจจัยที่สำคัญยิ่งต่อความมั่นคงและแข็งแกร่งของธนาคารทั้งในปัจจุบันและในอนาคต
การดำเนินการดังกล่าวจะประสบผลสำเร็จได้ด้วยด้วยนการสร้างวัฒนธรรมด้านเครดิตที่เข้มเข็งภายในธนาคาร
โดยพนักงานของธนาคารซึ่งผ่านการอบรมอย่างเข้มข้นจะต้องรู้จักและเข้าใจลูกค้าอย่างรอบด้าน
ตามหลักการป้องกัน 3 ลำดับในการบริหารความเสี่ยงด้านสินเชื่อ (3 Lines of Defense
Credit Risk Management Framework) ซึ่งช่วยลดความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคาร
และประกอบด้วยหลักการดังนี้:-

-   ผู้บริหารในสายงานธุรกิจเป็นผู้รับผิดชอบหลักในการควบคุมความเสี่ยงด้านสินเชื่อที่เกิดขึ้นภายในสายงาน
    (1^(st) Line of Defense)

-   สายงานบริหารความเสี่ยงด้านสินเชื่อ (2^(nd) Line of Defense)
    ร่วมมือและสนับสนุนการบริหารความเสี่ยงของ The 1^(st) Line of Defense
    ทั้งนี้หน่วยงานบริหารความเสี่ยง มีความเป็นอิสระจากผู้บริหารและพนักงานที่ให้สินเชื่อ

-   สายงานตรวจสอบ เป็น The 3^(rd) Line of Defense
    มีหน้าที่ให้ความเห็นอย่างเป็นอิสระต่อการออกแบบและประสิทธิภาพของระบบการควบคุมภายใน
    ในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

ธนาคารปฏิบัติงานภายใต้หลักการสำคัญของการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตดังนี้:

-   การบริหารพอร์ตสินเชื่อ (Credit Portfolio Management)

  ธนาคารกำหนดองค์ประกอบของพอร์ตสินเชื่อและกำหนดเพดานความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่ธนาคารยอมรับได้
  เพื่อควบคุมความเสี่ยงจากการกระจุกตัวของพอร์ตสินเชื่อและเพื่อให้มั่นใจว่าพอร์ตสินเชื่อของธนาคารมีการกระจายตัวที่ดีและสร้างผลตอบแทนต่อความเสี่ยงตามที่ธนาคารกำหนด

-   การตรวจสอบและถ่วงดุลของกระบวนการพิจารณาสินเชื่อ (Checks and Balances)

  ธนาคารได้กำหนดกรอบการกระจายอำนาจการอนุมัติสินเชื่อ
  เพื่อแบ่งแยกบทบาทและหน้าที่ของพนักงานที่นำเสนอสินเชื่อและพนักงานที่อนุมัติสินเชื่อออกจากกันอย่างชัดเจน
  (“4 Eyes Principles”) ทั้งนี้
  เพื่อให้มั่นใจว่าการตัดสินใจด้านเครดิตได้กระทำโดยเจ้าหน้าที่หรือคณะกรรมการ
  ที่มีประสบการณ์และความรู้ในระดับที่เหมาะสม
  ทั้งนี้ผู้มีอำนาจอนุมัติสินเชื่อจะปฏิบัติงานเป็นอิสระจากผู้มีอำนาจนำเสนอสินเชื่อ

-   การให้สินเชื่ออย่างรัดกุมเข้มงวด (Sound Credit Process)

  ธนาคารบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตผ่านทางกรอบการดำเนินงาน
  ซึ่งมีการกำหนดนโยบายและวิธีปฏิบัติต่างๆ ไว้ตลอดวงจรสินเชื่อ (Credit Life Cycle)
  โดยครอบคลุมการบริหารจัดการ การติดตาม การวิเคราะห์และการวัดความเสี่ยงด้านเครดิต
  มีการกำหนดขั้นตอนการปฏิบัติงานเป็นลายลักษณ์อักษรไว้ในนโยบาย กระบวนการทำงาน
  มาตรฐานขั้นต่ำและแนวทางปฎิบัติต่างๆ
  ซึ่งมีรายละเอียดเพียงพอที่จะเป็นแนวทางในการปฏิติงานแก่พนักงานที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการสินเชื่อ
  รวมทั้งมีการฝึกอบรม เพื่อให้ปฏิบัติงานเป็นไปตามกระบวนการที่กำหนด
  ทั้งนี้ธนาคารยังคงมุ่งมั่นที่จะเพิ่มประสิทธิภาพและประสิทธิผลในการวิเคราะห์สินเชี่อเพื่อสนับสนุนการพัฒนาคุณภาพสินเชื่อของธนาคาร

-   มาตรฐานความเป็นมืออาชีพ (Standard for Professionalism)

  ธนาคารมีความมั่นใจว่าพนักงานที่เกี่ยวข้องในกระบวนการให้สินเชื่อ
  ยึดมั่นในจรรยาบรรณของการเป็นพนักงานธนาคาร
  รวมทั้งมีความเข้าใจและมีการปฏิบัติที่สอดคล้องกับนโยบาย แนวทางการปฏิบัติงาน
  กฎหมายและกฎระเบียบข้อบังคับต่างๆของธนาคารได้อย่างเหมาะสม
  ธนาคารได้จัดให้มีการอบรมเกี่ยวกับความเสี่ยงด้านเครดิต
  เพื่อให้มั่นใจว่าพนักงานของธนาคารมีความรู้เกี่ยวกับความเสี่ยงด้านเครดิตที่ได้มาตรฐาน

-   การตรวจติดตามและควบคุมความเสี่ยง (Monitoring and Control)

  ธนาคารมีการกำหนดมาตรฐานของรายงานต่างๆ ที่เหมาะสม
  เพื่อใช้ในการตรวจติดตามและควบคุมดูแลการบริหารพอร์ตสินเชื่อให้เป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ
  มีการใช้ Automate Early Warning Trigger ในการติดตามหนี้ทั้งในระดับรายลูกค้า
  และระดับ Portfolio

  4.1.3 โครงสร้างและผังองค์กรของหน่วยงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

ธนาคารจัดให้มีโครงสร้างการกำกับดูแลความเสี่ยงเพื่อเสริมสร้างความเข้มแข็งในการบริหารความเสี่ยง
โดยมีการกระจายอำนาจในการอนุมัติการบริหารความเสี่ยงจากคณะกรรมการธนาคารไปยังคณะกรรมการชุดย่อย
และ ผู้บริหารในหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง
เพื่อให้มีการบริหารจัดการเกี่ยวกับประเด็นความเสี่ยงด้านต่างๆ
กฎเกณฑ์ของทางการและสภาพแวดล้อมในการดำเนินธุรกิจที่เปลี่ยนแปลงไปได้อย่างเหมาะสม

โครงสร้างและผังองค์กรของธนาคารที่เกี่ยวกับความเสี่ยงด้านเครดิต เป็นดังต่อไปนี้

[]

คณะกรรมการธนาคารมีหน้าที่รับผิดชอบสูงสุดในการบริหารความเสี่ยงในภาพรวมของธนาคาร
คณะกรรมการธนาคารได้มอบหมายให้คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง (RMC) ทบทวน
และกำกับดูแล การบริหารความเสี่ยงของธนาคาร รวมถึงอำนาจในการอนุมัติกลยุทธ์
ในการบริหารความเสี่ยง นโยบาย มาตรฐานในการดำเนินงาน
ตลอดจนระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้และเพดานความเสี่ยงต่างๆ

สายงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารความเสี่ยง
อยู่ภายใต้การดูแลของประธานเจ้าหน้าที่บริหารด้านบริหารความเสี่ยง
โดยประธานเจ้าหน้าที่บริหารด้านบริหารความเสี่ยงซึ่งเป็นสมาชิกของคณะเจ้าหน้าที่บริหารและรายงานตรงต่อประธานเจ้าหน้าที่บริหาร
มีหน้าที่กำกับดูแล
ส่งเสริมให้มีการพัฒนาและนำการบริหารความเสี่ยงด้านต่างๆมาใช้อย่างสอดคล้องกันทั่วทั้งองค์กร
อย่างไรก็ตามการบริหารความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ และการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ
จะรายงานตรงต่อประธานเจ้าหน้าที่บริหาร

คณะกรรมการธนาคาร คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง คณะนโยบายบริหารความเสี่ยง
ทำหน้าที่ปรึกษาหารือและตัดสินใจประเด็นที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงด้านเครดิต
ในขณะที่คณะกรรมการสินเชื่อ คณะพิจารณาสินเชื่อ คณะปรับปรุงคุณภาพสินเชื่อ
ทำหน้าที่ตัดสินใจเกี่ยวกับรายการธุรกรรมด้านเครดิต สายงานบริหารความเสี่ยงด้านสินเชื่อ
และสายงานพัฒนาสินทรัพย์ จัดทำมาตรฐานในการวิเคราะห์สินเชื่อ
คู่มือการปฏิบัติงานด้านเครดิตและเครื่องมือในการปฏิบัติด้านเครดิต
เพื่อให้มาตรฐานการดำเนินงานด้านเครดิตเป็นไปอย่างสอดคล้องกันทั่วทั้งธนาคาร
นอกจากนี้ยังทำหน้าที่วิเคราะห์สินเชื่อ บริหาร Portfolio สินเชื่อ ทบทวนคุณภาพสินเชื่อ
ติดตามและแก้ไขคุณภาพสินเชื่อ ฝ่ายงานบริหารความเสี่ยงด้านสินเชื่อ ทำหน้าที่กำหนดนโยบาย
แนวทาง การวัด และการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต
ตลอดจนวิเคราะห์ภาวะเศรษฐกิจรายภาคธุรกิจ
สายงานบริหารความเสี่ยงสินเชื่อเชิงกลยุทธ์สนับสนุนการบริหารความเสี่ยง
โดยการพัฒนาและติดตาม ระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ (Credit Risk Appetite) ของธนาคาร
วิเคราะห์ Portfolio ด้านเครดิต และสนับสนุนการทำ Credit Risk Stress Testing
ให้การสนับสนุนสายงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต
ในด้านข้อมูลบริหารความเสี่ยงและระบบการตัดสินใจด้านเครดิต
จัดทำรายงานต่างๆเกี่ยวกับความเสี่ยงด้านเครดิต ตลอดจนรายงานต่อทางการ
รวมถึงการพัฒนาและติดตาม Credit Risk Models การเปลี่ยน/การนำ
ระบบและกระบวนการบริหารจัดการความเสี่ยงด้านเครดิตมาใช้
ให้สอดคล้องกับกลยุทธ์ความเสี่ยงด้านเครดิต

หน่วยงานสอบทานสินเชื่อ ทำหน้าที่สอบทานสินเชื่อรายตัวอย่างเป็นอิสระ
รวมถึงสอบทานประสิทธิภาพของกระบวนการให้สินเชื่อสำหรับกลุ่มที่มีความเสี่ยงสูง นอกจากนี้ยังมี
หน่วยงานวิเคราะห์ความเสี่ยงมหภาค
ทำหน้าที่ประเมินและคาดการณ์สถานการณ์ของเศรษฐกิจมหภาค

หน่วยธุรกิจ ในฐานะของแนวป้องกันความเสี่ยงเบื้องต้น (Fist Line of Defense)
มีหน้าที่รับผิดชอบโดยตรงในการบริหารความเสี่ยงที่เกิดขึ้นจากการดำเนินธุรกิจของตน
เพื่อสร้างสมดุลย์ระหว่างผลตอบต่อความเสี่ยงให้สอดคล้องกับระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ (Risk
Appetite) ของธนาคาร

4.  ขอบเขตและลักษณะของระบบการวัด การอนุมัติ
    การติดตามและการรายงานความเสี่ยงด้านเครดิต

-   นโยบายความเสี่ยงด้านสินเชื่อ (Credit Risk Policies)

ธนาคารได้กำหนดนโยบายสินเชื่อเพื่อเป็นแนวทางในการให้สินเชื่ออย่างชัดเจน
ธนาคารจะไม่ให้สินเชื่อแก่ธุรกิจที่ผิดกฎหมาย กำหนดจรรยาบรรณของเจ้าหน้าที่สินเชื่อ หรือ
การปฎิบัติอื่นใดที่อาจกระทบต่อชื่อเสียงของธนาคาร
นโยบายสินเชื่อของธนาคารครอบคลุมประเด็นดังต่อไปนี้

1.  ธนาคารมีการกำหนดนโยบายคุณสมบัติของลูกหนี้ตามระดับความเสี่ยง โดยแบ่งเป็น 3
    กลุ่มลูกหนี้ ประกอบด้วย กลุ่มที่ธนาคารไม่สนับสนุน กลุ่มที่ควรหลีกเลี่ยง
    และกลุ่มที่ต้องพึงระมัดระวัง เพื่อใช้เป็นหลักเกณฑ์ในการปฏิบัติงาน

2.  การบริหารความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อไม่ให้มีการกระจุกตัวของการให้สินเชื่อแก่ภาคอุตสาหกรรม
    หรือ ภาคธุรกิจใดธุรกิจหนึ่ง หรือ ลูกหนี้กลุ่มใดกลุ่มหนึ่ง ทั้งนี้
    กำหนดให้กระบวนการอนุมัติสินเชื่อมีการถ่วงดุลระหว่างหน่วยงานบริหารความสัมพันธ์ลูกค้าธุรกิจ
    ซึ่งรับผิดชอบกระบวนการพิจารณาสินเชื่อ หน่วยงานวิเคราะห์ความเสี่ยงของสินเชื่อ
    และผู้มีอำนาจอนุมัติ ออกจากกันอย่างชัดเจน

ธนาคารกำหนดขั้นตอนการทำงาน และวิธีปฏิบัติ ในการบริหารงานด้านเครดิต
การวิเคราะห์เครดิตและการติดตาม เป็นลายลักษณ์อักษรในนโยบาย กระบวนการทำงาน แนวทาง
และคู่มือปฏิบัติงาน เพื่อเป็นแนวทางแก่ผู้ปฏิบัติงานด้านสินเชื่อ ในการปฏิบัติตามหลักการป้องกัน 3
ลำดับในการบริหารความเสี่ยงด้านสินเชื่อ (3 Lines of Defense Credit Risk
Management) เช่น การพิจารณาคัดเลือกลูกค้า การวิเคราะห์ความสามารถในการชำระหนี้
การวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านสินเชื่อ และ การพิจารณาเกี่ยวกับหลักประกัน
รวมทั้งการปรับลดความเสี่ยงของธนาคาร พอร์ตสินเชื่อผู้บริโภคและธุรกิจขนาดย่อมของธนาคาร
ซึ่งประกอบด้วยสินเชื่อบุคคล และสินเชื่อธุรกิจขนาดเล็ก จะบริหาร Portfolio เป็นรายผลิตภัณฑ์
ดังนั้น นโยบายและเงื่อนไขข้อกำหนดด้านสินเชื่อ จึงมีการกำหนดไว้เป็นมาตรฐานแยกรายผลิตภัณฑ์
ทั้งนี้เพื่อให้การพิจารณาสินเชื่อ การบริหารจัดการ และการรับชำระหนี้
มีความน่าเชื่อถือและมีประสิทธิภาพสูงสุด นอกจากนี้ ยังได้มีการนำ Scorecard และ
เครื่องมือที่ใช้ในการจัดระดับความเสี่ยงด้านเครดิต (Credit Risk Rating Tools) มาใช้

-   การวัดความเสี่ยงด้านเครดิตและการรายงาน

การวัดความเสี่ยงด้านเครดิต เป็นส่วนสำคัญที่ธนาคารใช้ในการตัดสินเกี่ยวกับการบริหาร
Portfolio โดยใช้ข้อมูลเชิงปริมาณในการประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตที่ธนาคารมีอยู่
ตั้งแต่ระดับรายลูกหนี้ จนถึงระดับภาพรวม Portfolio ของธนาคาร

ปัจจุบันธนาคารใช้แบบจำลองการวัดความน่าจะเป็นในการผิดนัดชำระหนี้ (Probability of
Default Models : PD Models) ความเสียหายเมื่อลูกหนี้ผิดนัดชำระหนี้ (Loss Given
Default : LGD) และ ยอดหนี้คงค้างเมื่อมีการผิดนัดชำระหนี้ (Exposure at Default
:EAD) ในการคำนวนความเสี่ยงด้านเครดิตในระดับรายลูกค้า และในระดับ Portfolio
รวมทั้งใช้ในการคำนวณทุนทางเศรษฐศาสตร์ (Economic Capital) และเงินสำรองส่วนเกิน
ธนาคารใช้ทั้ง Expert Driven PD Model และ Statistical PD Model
ในการประเมินคุณภาพด้านเครดิตของผู้กู้ (สินเชื่อผู้บริโภค ธุรกิจขนาดย่อม สินเชื่อธุรกิจ
และบรรษัทธุรกิจ)

ในปี 2553 ธนาคารมีการกำหนดระดับความเสี่ยงด้านต่างๆที่ยอมรับได้ในแต่ละ กลุ่มธุรกิจ
Portfolio และผลิตภัณฑ์ (Risk Appetite Statement - RAS) ซึ่งสอดคล้องกับแผนธุรกิจ 5
ปีของธนาคาร (TMB’s 5-year Plan) และได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการธนาคาร
ธนาคารมีการติดตามผลการดำเนินงานที่เกิดขึ้นจริงกับระดับความเสี่ยงที่ได้กำหนดไว้
เปรียบเทียบกับแผนธุรกิจ และปรึกษาหารือกับสายงานธุรกิจอย่างสม่ำเสมอ
เพื่อให้มั่นในว่าสายธุรกิจมีการดำเนินการแก้ไขอย่างเหมาะสม
หากผลของการดำเนินงานจริงไม่เป็นไปตาม RAS ที่ตั้งไว้

ธนาคารได้จัดให้มีการรายงานปริมาณความเสี่ยงและคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อผ่านทาง Credit
Risk Dashboard และนำเสนอต่อคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงเป็นประจำทุกเดือน ซึ่งรายงาน
Credit Risk Dashboard ประกอบด้วยข้อมูลคุณภาพพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร
ปริมาณการกระจุกตัวของสินเชื่อ การกระจายตัวของสินเชื่อตามระดับความเสี่ยง
รวมถึงความเพียงพอของเงินกองทุนตามหลักเกณฑ์ของทางการและทุนทางเศรษฐศาสตร์

-   กระบวนการอนุมัติสินเชื่อและการติดตามดูแล

การพิจารณาและอนุมัติวงเงินสินเชื่อแก่ลูกหนี้แต่ละราย
หรือแต่กลุ่มดำเนินการโดยเจ้าหน้าที่หรือคณะกรรมการที่รับผิดชอบ
ตามอำนาจอนุมัติที่ระบุไว้ในกรอบการอนุมัติสินเชื่อภายใต้หลักการของการสอบทานและถ่วงดุลย์
(Check and Balance Concept) ธนาคารใช้ระบบการจัดระดับความเสี่ยงด้านเครดิต
(Credit Rating Model) ร่วมกับประสบการณ์และความเห็นของเจ้าหน้าที่
ในการประเมินความเสี่ยงและพิจารณาสินเชื่อของลูกค้ากลุ่มธุรกิจรายใหญ่ (Corporate)
และลูกค้าธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม (SME) และใช้ Application Scorecards
เป็นเครื่องมื่อในการประเมินความเสี่ยงและการพิจารณาสินเชื่อของลูกค้าบุคคล และธุรกิจรายย่อย

ธนาคารแยกกระบวนการบริหารสินเชื่อตามกลุ่มธุรกิจ ซึ่งประกอบด้วย กลุ่มธุรกิจขนาดใหญ่
(บรรษัทธุรกิจ ลูกค้าธุรกิจ) ธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม และสินเชื่อรายย่อย
และแบ่งแยกบทบาทหน้าที่ภายใต้กระบวนการบริหารสินเชื่อแต่ละกลุ่ม เป็น 2 ด้าน ได้แก่
งานบริหารความสัมพันธ์ลูกค้า (Relationship Management) และงานบริหารด้านเครคิต
(Credit Management) เพื่อสามารถทำการควบคุมและถ่วงดุลระหว่างกันได้อย่างเหมาะสม
สายงานที่รับผิดชอบในการบริหารความสัมพันธ์ลูกค้าธุรกิจจะรายงานต่อประธานเจ้าหน้าที่บริหารที่กำกับดูแลแต่ละกลุ่มธุรกิจ
ในขณะที่สายงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารเครดิตรายงานต่อประธานเจ้าหน้าที่บริหารด้านบริหารความเสี่ยง
ทั้งนี้
เจ้าหน้าที่บริหารความสัมพันธ์ลูกค้าธุรกิจประกอบไปด้วยเจ้าหน้าที่บริหารความสัมพันธ์ลูกค้าและเจ้าหน้าที่ผลิตภัณฑ์ธุรกรรม
(Lending and Structuring Product -LSP) ซี่งมีหน้าที่รับผิดชอบด้านการตลาด
การขายผลิตภัณฑ์ ขยายธุรกรรม การให้บริการลูกค้า การวิเคราะห์สินเชื่อเบื้องต้น
(Pre-Screening) และจัดเตรียมเอกสารสินเชื่อ (Credit Application)
เพื่อส่งให้เจ้าหน้าที่วิเคราะห์สินเชื่อประเมินความเสี่ยงด้านเครดิต
และจัดทำข้อเสนอแนะการตัดสินใจต่อไป เจ้าหน้าที่บริหารความสัมพันธ์ลูกค้าธุรกิจ
ยังมีหน้าที่รับผิดชอบในการบริหารจัดการสินเชื่อตลอดวงจรเครดิต ตั้งแต่ การเริ่มให้สินเชื่อ
การติดตาม การบริหารและทบทวนความเสี่ยงของกลุ่มลูกค้าในความที่รับผิดชอบ
สำหรับเอกสารสินเชื่อซึ่งมีความเห็นและข้อเสนอแนะจากเจ้าหน้าที่วิเคราะห์สินเชื่อแล้ว
จะนำเสนอไปยังผู้มีอำนาจอนุมัติ
ซึ่งจะพิจารณาบนพื้นฐานข้อมูลของผู้กู้และข้อมูลภาพรวมของภาคอุตสาหกรรมที่ผู้กู้ดำเนินการอยู่
รวมถึงนโยบายของธนาคาร และกฏข้อบังคับของธนาคารแห่งประเทศไทย
สินเชื่อที่มีสัญญาณว่าผลประกอบการถดถอย
จะมีการดูแลเป็นพิเศษในแง่ของการติดตามและการบริหารจัดการ เพื่อป้องกันการค้างชำระหนี้
ในกรณีที่ลูกค้าค้างชำระและต้องมีการปรับโครงสร้างหนี้
จะเป็นความรับผิดชอบของฝ่ายพัฒนาสินทรัพย์
ซึ่งเป็นผู้เชี่ยวชาญด้านการปรับโครงสร้างหนี้เป็นผู้ดำเนินการแก้ไขหนี้ดังกล่าวต่อไป

ในส่วนของสินเชื่อธุรกิจรายย่อยและเอสเอ็มอี
กระบวนการอำนวยสินเชื่อได้ถูกวางรูปแบบเป็นมาตรฐานตามรายผลิตภัณฑ์
ในส่วนของการตลาดและการบริหารจัดการสินเชื่อนั้น ได้ถูกแยกออกจากกัน
โดยการตลาดจะรายงานตรงต่อ ประธานเจ้าหน้าที่บริหารลูกค้ารายย่อย หรือ
ประธานเจ้าหน้าที่บริหารธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม
ในขณะที่หน่วยงานที่บริหารจัดการสินเชื่อจะรายงานตรงต่อประธานเจ้าหน้าที่บริหารด้านบริหารความเสี่ยง
การเข้าถึงลูกค้าจะดำเนินการโดยผ่านช่องทางสาขา ผู้จัดการความสัมพันธ์
หรือผ่านช่องทางทางการตลาดอื่นๆ
ภายใต้การแผนการตลาดตลอดจนการแนะนำแนวทางการขายของผู้จัดการผลิตภัณฑ์และผู้จัดการภาคธุรกิจ
ขณะนี้ธนาคารอยู่ระหว่างการพัฒนาระบบการอนุมัติสินเชื่อ (LOS: Loan Origination System)
ซึ่งคาดว่าจะนำมาใช้ได้อย่างเป็นทางการภายในต้นปี 2555
กับสินเชื่อผู้บริโภคทั้งสินเชื่อมีหลักประกันและสินเชื่อที่ไม่มีหลักประกัน ธนาคารใช้ระบบ Credit
Scoring เป็นส่วนสำคัญในการตัดสินใจเกี่ยวกับสินเชื่อผู้บริโภคแบบที่ไม่มีหลักประกัน
และสินเชื่อธุรกิจขนาดย่อม ในขณะที่หน่วยงานติดตามหนี้รายย่อย
ซึ่งอยู่ภายใต้สายงานสินเชื่อผู้บริโภคและธุรกิจขนาดย่อมมีหน้าที่ในการแก้ไขและติดตามทวงถามหนี้สินเชื่อผู้บริโภคและสินเชื่อธุรกิจขนาดย่อมที่มีความเสี่ยงสูงหรือมีหนี้ผิดนัดชำระ
ตลอดจนการแก้ไขลูกหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (NPLs) ของสินเชื่อผู้บริโภคแบบไม่มีหลักประกัน
ในส่วนของสินเชื่อผู้บริโภคแบบที่มีหลักประกันและสินเชื่อธุรกิจขนาดย่อม
การติดตามแก้ไขหนี้จะดำเนินการโดยผู้เชี่ยวชาญภายใต้กลุ่มพัฒนาสินทัพย์รายย่อย
ภายใต้สายงานพัฒนาสินทรัพย์

-   การบริหารจัดการคุณภาพสินเชื่อ

ธนาคารบริหารคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อโดยติดตามและทบทวนสถานะของลูกหนี้หรือคู่สัญญาอย่างสม่ำเสมอ
ทั้งในระดับรายลูกหนี้และระดับ Portfolio ธนาคารใช้หลักการป้องกัน 3
ลำดับในการบริหารความเสี่ยงด้านสินเชื่อ (3 Lines of Defense Credit Risk
Management) กล่าวคือ เจ้าหน้าที่บริหารความสัมพันธ์ลูกค้าติดตามดูแลเป็นรายลูกค้า โดยมี
ฝ่ายข้อมูลบริหารความเสี่ยงและระบบการตัดสินใจด้านสินเชื่อ ให้ความสนับสนุนข้อมูลในระดับ
Portfolio ส่วนสินเชื่อรายย่อยจะมีการบริหารติดตามคุณภาพสินเชื่อในระดับ Portfolio
สำหรับหนี้ด้อยคุณภาพธนาคารกำหนดให้มีการทบทวนและรายงานสถานะของลูกหนี้บ่อยครั้งยิ่งขึ้น
ธนาคายังมีระบบ Early Warning System
เพื่อติดตามลูกหนี้ซึ่งยังเป็นหนี้ที่มีคุณภาพดีแต่อาจได้รับผลกระทบในทางลบจากปัจจัยต่างๆ
ซึ่งอาจส่งผลต่อคุณภาพหนี้ ธนาคารมีทีมงานและคณะกรรมการแก้ไขหนี้ด้อยคุณภาพ
และให้คำแนะนำเกี่ยวกับเงื่อนไขในการปรับโครงสร้างหนี้
ธนาคารยังได้ตั้งสำรองส่วนเกินเพื่อรองรับส่วนสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นในอนาคตกับหนี้คุณภาพดีนอกเหนือจากการตั้งสำรองเผื่อหนี้สงสัยจะสูญอย่างเพียงพอสำหรับความเสียหายที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตามเกณฑ์ที่กำหนดโดยธนาคารแห่งประเทศไทย
โดยคำนวณจากความน่าจะเป็นที่ลูกหนี้ที่จะผิดนัดชำระหนี้ (Probability of Default)
ของลูกหนี้ในแต่ละระดับความเสี่ยง ยอดหนี้เมื่อลูกหนี้ผิดนัดชำระหนี้ (Exposure at Default)
ตามประเภทของสินเชื่อ และความเสียหายเมื่อลูกหนี้ผิดนัดชำระหนี้ (Loss Given Default)
ตามประเภทหลักประกัน

4.  นโยบายในการป้องกันความเสี่ยงและ/หรือ
    ปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิตและกระบวนการในการติดตามประสิทธิภาพของการป้องกันความเสี่ยงและ/หรือ
    การปรับลดความเสี่ยง

กระบวนการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต ได้ระบุไว้ในนโยบายหลักความเสี่ยงด้านเครดิต
โดยอาศัยวิธีการที่อิงกับข้อบังคับของธนาคารแห่งประเทศไทยตามหลักเกณฑ์ Basel II
โดยหลักการแล้ว
ธนาคารจะปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิตด้วยหลักประกันทางการเงินและการค้ำประกัน
โดยใช้น้ำหนักความเสี่ยงของหลักประกันแทนน้ำหนักความเสี่ยงของลูกหนี้

ธนาคารจัดให้มีขั้นตอนการปฏิบัติที่รัดกุมในการนำหลักประกันมาชำระหนี้เมื่อลูกค้าผิดนัดชำระหนี้
เพื่อให้มั่นใจว่าธนาคารมีสิทธิตามกฎหมายที่จะสามารถดำเนินการได้ทันที

ธนาคารกำหนดนโยบายและระเบียบปฏิบัติในการบริหารและการประเมินราคาหลักประกัน
ซึ่งสอดคล้องกับหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
โดยความถี่ในการประเมินราคาจะกำหนดตามระดับความเสี่ยงของคุณภาพสินเชื่อ

ธนาคารรับความเสี่ยงด้านเครดิตโดยต้องมีข้อมูลและวัดได้
ดังนั้นธนาคารจึงประเมินความน่าเชื่อถือด้านเครดิตของลูกค้า คู่ค้า และการลงทุน
อย่างต่อเนื่องสม่ำเสมอ
เพื่อพิจารณาความสามารถในการปฏิบัติตามเงื่อนไขทางการเงินที่มีต่อธนาคาร
ในระหว่างขั้นตอนการประเมินสินเชื่อใหม่ วงเงินเพื่อการค้า หรือ การลงทุนของธนาคาร
หรือทบทวนสินเชื่อและการลงทุนที่มีอยู่ในปัจุบัน
ธนาคารมีกำหนดจำนวนและประเภทของหลักประกันที่เหมาะสมที่ลูกค้าต้องวางเป็นประกันกับธนาคาร
โดยทั่วไป จำนวนหลักประกันจะขึ้นอยู่กับความเป็นไปได้ที่ลูกค้าหรือคู่สัญญานั้นๆผิดนัดชำระหนี้ (PD)
ในการทำธุรกรรมเพื่อค้า ธนาคารมีการทำความตกลงทางกฎหมายหลายรูปแบบ
ซึ่งธนาคารและ/หรือคู่สัญญาอาจต้องวางหลักประกันให้อีกฝ่ายหนึ่ง
เพื่อคุ้มครองฐานะของตนเองจากความผันผวนในตลาด อีกทั้งกฎหมายที่บังคับใช้ในประเทศต่างๆ
ย่อมมีผลต่อประเภทและจำนวนหลักประกันที่ธนาคารเรียกจากคู่สัญญา หรือต้องวางเป็นหลักประกัน
นอกจากนี้ ธนาคารยังทำสัญญาซื้อ/ขายการประกันความเสี่ยงเครดิต (Credit Default Swaps)
และตราสารอื่นๆ ที่คล้ายคลึงกัน เพื่อลดความเสี่ยงด้านเครดิตจากผู้กู้หรือ Portfolio
ดังนั้นประเภทของหลักประกันจึงถูกกำหนดโดยโครงสร้างของเงินกู้หรือฐานะ (Position) นั้นๆ

5.  แนวทางปฏิบัติเพื่อกำหนดเพดานควบคุมความเสี่ยง

ความเสี่ยงจากการกระจุกตัวของพอร์ตสินเชื่อเป็นปัจจัยเสี่ยงที่สำคัญอย่างหนึ่งในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต
ธนาคารบริหารและติดตามดูแลการกระจุกตัวของสินเชื่อในแต่ละภาคธุรกิจ ประเทศคู่สัญญา
และลูกหนี้รายใหญ่ โดยธนาคารได้กำหนดเพดานความเสี่ยงที่ธนาคารยอมรับได้ ทั้งในรายภาคธุรกิจ
และรายประเทศคู่สัญญา
และรายกลุ่มลูกค้าเพื่อบริหารฐานะความเสี่ยงด้านเครดิตที่มีอยู่ในปัจจุบันและที่อาจเกิดขึ้นในอนาคตให้มีการกระจายตัวอย่างเหมาะสม
รวมทั้งมีการติดตามและรายงานสถานะความเสี่ยงจากการกระจุกตัวด้านเครดิตต่อคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงอย่างสม่ำเสมอ

6.  บทบาทและความรับผิดชอบของผู้ตรวจสอบภายในที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงด้านเครดิต

ธนาคารได้จัดตั้งสายงานตรวจสอบเป็นหน่วยงานอิสระ
เพื่อประเมินและแนะนำแนวทางปรับปรุงความเพียงพอและประสิทธิภาพของ กระบวนการบริหาร
การควบคุม และการกำกับดูแลความเสี่ยงทั่วทั้งธนาคาร
ผู้ตรวจสอบจะทบทวนเพื่อให้ความมั่นใจว่าหน่วยงานที่เกี่ยวข้องได้ปฏิบัติหน้าที่ตามนโยบายบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตที่ธนาคารกำหนดและถูกต้องตามหลักเกณฑ์ของทางการ

นอกจากสายงานตรวจสอบแล้ว ธนาคารจัดตั้งฝ่ายงานสอบทานคุณภาพสินเชื่อ
แยกเป็นอิสระจากกระบวนการพิจารณาและอนุมัติสินเชื่อ
เพื่อทำหน้าที่สอดส่องดูแลสินเชื่อที่มีแนวโน้มว่าจะมีคุณภาพที่เสื่อมถอยลง
หน่วยสอบทานคุณภาพสินเชื่อมีความเป็นอิสระที่จะระบุสัญญาณของการเปลี่ยนแปลงด้านคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อและให้ข้อมูลเชิงลึกแก่ผู้บริหารระดับสูงเกี่ยวกับคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อ
จุดอ่อนจุดด้อยของนโยบาย กระบวนการ และระเบียบปฏิบัติ
พร้อมทั้งให้คำแนะนำในด้านการแก้ไขหรือการป้องกันปัญหา
การเปลี่ยนแปลงและการปรับปรุงนโยบายสินเชื่อ
กระบวนการและวิธีปฏิบัติจะนำมาเสนอเป็นบทเรียนให้แก่ผู้ที่เกี่ยวข้องด้วย

7.  การจัดชั้นหนี้และการกันสำรอง

ลูกหนี้ และ/หรือคู่ค้า จะผิดนัดชำระหนี้
เมื่อไม่สามารถปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ได้ตกลงไว้ในสัญญากับธนาคาร
ธนาคารจัดชั้นลูกหนี้โดยพิจารณาจากสถานะการผิดนัดชำระหนี้และการจัดชั้นลูกหนี้เชิงคุณภาพ
ซึ่งพิจารณาจากผลประกอบการที่ผ่านมาและผลประกอบการในอนาคต สภาพคล่อง
และประวัติการชำระหนี้

ธนาคารได้ตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
ซึ่งกำหนดให้ธนาคารพาณิชย์แบ่งแยกสินทรัพย์ในพอร์ตสินเชื่อออกเป็น 6 ระดับ
โดยมีอัตราส่วนร้อยละของการกันสำรองแตกต่างกันตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
นอกจากนี้ธนาคารยังได้กันสำรองส่วนเกินเพิ่มเติมสำหรับสินทรัพย์จัดชั้นปกติ
และสินทรัพย์จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ
เพื่อรองรับความสูญเสียที่เป็นผลสืบเนื่องจากเหตุการณ์ความเสี่ยงในอนาคตหรือผลขาดทุนที่เกิดขึ้นแต่ยังไม่ได้รับรู้
(IBNR) โดยคำนวนจากค่าความน่าจะเป็นที่ลูกหนี้จะผิดนัดชำระหนี้ (Probability of
Default) ตามระดับความเสี่ยง ยอดหนี้คงค้าง (Exposure at Default)
ที่คิดจากประเภทของเงินกู้หรือประเภทของลูกหนี้ และค่าความเสียหายเมื่อลูกหนี้ผิดนัดชำระหนี้
(Loss Given Default) ซึ่งขึ้นกับประเภทของหลักประกัน

ธนาคารมั่นใจว่าได้มีการกันสำรองตามเกณฑ์หรือสูงกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดอยู่เสมอ

ตารางที่ 6
มูลค่ายอดคงค้างของสินทรัพย์ในงบดุลและรายการนอกงบดุลที่สำคัญก่อนพิจารณาผลการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต

หน่วย: ล้านบาท

+------------------------+-------+------+------+-------+------+------+
| รายการ                 | เ     |      |      | กลุ่มธ  |      |      |
|                        | ฉพาะธ |      |      | นาคาร |      |      |
|                        | นาคาร |      |      |       |      |      |
+------------------------+-------+------+------+-------+------+------+
|                        | ยอด   | 31   | 31   | ยอด   | 31   | 31   |
|                        | คงค้าง | ธ.ค. | ธ.ค. | คงค้าง | ธ.ค. | ธ.ค. |
|                        | เฉลี่ยร | 2554 | 2553 | เฉลี่ยร | 2554 | 2553 |
|                        | ะหว่าง |      |      | ะหว่าง |      |      |
|                        |       |      |      |       |      |      |
|                        | ปี     |      |      | ปี     |      |      |
|                        | 2554  |      |      | 2554  |      |      |
+------------------------+-------+------+------+-------+------+------+
| 1. สินทรัพย์ในงบดุล        | 57    | 624  | 518  | 57    | 626  | 520  |
|                        | 1,816 | ,932 | ,701 | 3,410 | ,700 | ,120 |
+------------------------+-------+------+------+-------+------+------+
|   1.1 เงินให้สินเชื่อรวมสุทธิ | 46    | 504  | 415  | 46    | 505  | 416  |
|   ^(1/)                | 0,164 | ,542 | ,786 | 0,976 | ,574 | ,379 |
+------------------------+-------+------+------+-------+------+------+
|   1.2                  | 10    | 111  | 91   | 10    | 111  | 92   |
|   เงินลงทุนในตราสารหนี้สุทธิ | 1,602 | ,537 | ,668 | 2,119 | ,939 | ,299 |
|   ^(2/)                |       |      |      |       |      |      |
+------------------------+-------+------+------+-------+------+------+
|   1.3 เงินฝาก           | 1     | 8    | 11   | 1     | 9    | 11   |
|   (รวมดอกเบี้ยค้างรับ)     | 0,050 | ,853 | ,247 | 0,315 | ,187 | ,442 |
+------------------------+-------+------+------+-------+------+------+
| 2. รายการนอกงบดุล^(3/)  | 90    | 942  | 870  | 90    | 942  | 870  |
|                        | 6,758 | ,975 | ,542 | 6,758 | ,975 | ,542 |
+------------------------+-------+------+------+-------+------+------+
|   2.1 การรับอาวัลตั๋วเงิน   | 2     | 27   | 17   | 2     | 27   | 17   |
|   ก                    | 2,484 | ,246 | ,721 | 2,484 | ,246 | ,721 |
| ารค้ำประกันและเล็ตเตอร์ออฟ |       |      |      |       |      |      |
|                        |       |      |      |       |      |      |
|   เครดิต                |       |      |      |       |      |      |
+------------------------+-------+------+------+-------+------+------+
|   2.2 สัญญาอนุพันธ์นอกตลาด | 85    | 902  | 816  | 85    | 902  | 816  |
|   ^(4/)                | 9,243 | ,170 | ,316 | 9,243 | ,170 | ,316 |
+------------------------+-------+------+------+-------+------+------+
|   2.3                  | 2     | 13   | 36   | 2     | 13   | 36   |
|   วงเงินที่ยังมิได้เบิกใ      | 5,031 | ,559 | ,505 | 5,031 | ,559 | ,505 |
| ช้ซึ่งธนาคารพาณิชย์ได้ผูกพันไว้ |       |      |      |       |      |      |
|                        |       |      |      |       |      |      |
|   แล้ว (Undrawn         |       |      |      |       |      |      |
|   committed line)      |       |      |      |       |      |      |
+------------------------+-------+------+------+-------+------+------+

1/ รวมดอกเบี้ยค้างรับ และสุทธิหลังหักรายได้รอการตัดบัญชี ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
และค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้
และรวมเงินให้สินเชื่อสุทธิของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินด้วย

2/ ไม่รวมดอกเบี้ยค้างรับ และสุทธิหลังหักค่าเผื่อการปรับมูลค่าของหลักทรัพย์
และค่าเผื่อการด้อยค่าของหลักทรัพย์

3/ ก่อนคูณค่าแปลงสภาพ

4/ รวมถึงอนุพันธ์ที่เกี่ยวข้องกับตราสารทุนด้วย

ตารางที่ 7
มูลค่ายอดคงค้างของสินทรัพย์ในงบดุลและรายการนอกงบดุลที่สำคัญก่อนพิจารณาผลการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต
จำแนกตามประเทศหรือภูมิภาคของลูกหนี้

เฉพาะธนาคาร

31 ธ.ค. 2554 หน่วย: ล้านบาท

+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ประเทศหรือภ  | ส |     |     |     | ร   |        |       |        |
| ูมิภาคของลูกหนี้ | ิน |     |     |     | ายก |        |       |        |
|             | ท |     |     |     | ารน |        |       |        |
|             | ร |     |     |     | อกง |        |       |        |
|             | ัพ |     |     |     | บดุล |        |       |        |
|             | ย |     |     |     | ^(  |        |       |        |
|             | ์ใ |     |     |     | 3/) |        |       |        |
|             | น |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ง |     |     |     |     |        |       |        |
|             | บ |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ด |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ุล |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
|             | ร | เ   | เ   | เงิน | รวม | กา     | สัญญา  | วงเง   |
|             | ว | งินใ | งินล | ฝาก |     | รรับอาว | อนุพันธ์ | ินที่ยังมิไ |
|             | ม | ห้สิน | งทุน | (   |     | ัลตั๋วเงิน | นอ    | ด้เบิกใช |
|             |   | เชื่อ | ในต | รวม |     |        | กตลาด | ้ซึ่งธนาค |
|             |   | รวม | ราส | ดอก |     | ก      |       | ารพาณิช |
|             |   | สุทธิ | ารห | เบี้ย |     | ารค้ำปร |       | ย์ได้ผูกพ |
|             |   | ^(  | นี้สุท | ค้าง |     | ะกันและ |       | ันไว้แล้ว |
|             |   | 1/) | ธิ^( | รับ) |     |        |       |        |
|             |   |     | 2/) |     |     | เล็ต    |       |        |
|             |   |     |     |     |     | เตอร์ออ |       |        |
|             |   |     |     |     |     | ฟเครดิต |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ประเทศไทย   | 6 | 4   | 1   | 7,  | 8   | 27,246 | 85    | 11,964 |
|             | 1 | 94, | 11, | 360 | 96, |        | 7,394 |        |
|             | 3 | 942 | 537 |     | 604 |        |       |        |
|             | , |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 8 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 3 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 9 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กล          | 9 | 9,  |   - | 629 | 7,  |   -    | 6,262 | 1,595  |
| ุ่มเอเชียแปซิฟิค | , | 361 |     |     | 857 |        |       |        |
| ไม่ร         | 9 |     |     |     |     |        |       |        |
| วมประเทศไทย | 9 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กล          | 7 | 1   |   - | 703 | 12, |   -    | 1     |   -    |
| ุ่มอเมริกาเหนือ | 0 |     |     |     | 480 |        | 2,480 |        |
| แล          | 4 |     |     |     |     |        |       |        |
| ะละตินอเมริกา |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ก           | 1 | 192 |   - | -   | -   |   -    |  -    |   -    |
| ลุ่มแอฟริกาและ | 9 |     |     |     |     |        |       |        |
| ตะวันออกกลาง | 2 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กลุ่มยุโรป     | 2 | 46  |   - | 161 | 26, |   -    | 2     |   -    |
|             | 0 |     |     |     | 034 |        | 6,034 |        |
|             | 7 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| รวม         | 6 | 5   | 1   | 8,  | 9   | 27,246 | 90    | 13,559 |
|             | 2 | 04, | 11, | 853 | 42, |        | 2,170 |        |
|             | 4 | 542 | 537 |     | 975 |        |       |        |
|             | , |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 9 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 3 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 2 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+

31 ธ.ค. 2553 หน่วย: ล้านบาท

+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ประเทศหรือภ  | ส |     |     |     | ร   |        |       |        |
| ูมิภาคของลูกหนี้ | ิน |     |     |     | ายก |        |       |        |
|             | ท |     |     |     | ารน |        |       |        |
|             | ร |     |     |     | อกง |        |       |        |
|             | ัพ |     |     |     | บดุล |        |       |        |
|             | ย |     |     |     | ^(  |        |       |        |
|             | ์ใ |     |     |     | 3/) |        |       |        |
|             | น |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ง |     |     |     |     |        |       |        |
|             | บ |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ด |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ุล |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
|             | ร | เ   | เ   | เงิน | รวม | กา     | สัญญา  | วงเง   |
|             | ว | งินใ | งินล | ฝาก |     | รรับอาว | อนุพันธ์ | ินที่ยังมิไ |
|             | ม | ห้สิน | งทุน | (   |     | ัลตั๋วเงิน | นอ    | ด้เบิกใช |
|             |   | เชื่อ | ในต | รวม |     |        | กตลาด | ้ซึ่งธนาค |
|             |   | รวม | ราส | ดอก |     | ก      |       | ารพาณิช |
|             |   | สุทธิ | ารห | เบี้ย |     | ารค้ำปร |       | ย์ได้ผูกพ |
|             |   | ^(  | นี้สุท | ค้าง |     | ะกันและ |       | ันไว้แล้ว |
|             |   | 1/) | ธิ^( | รับ) |     |        |       |        |
|             |   |     | 2/) |     |     | เล็ต    |       |        |
|             |   |     |     |     |     | เตอร์ออ |       |        |
|             |   |     |     |     |     | ฟเครดิต |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ประเทศไทย   | 5 | 4   | 91, | 8,  | 8   | 17,691 | 79    | 34,597 |
|             | 0 | 09, | 668 | 730 | 44, |        | 1,771 |        |
|             | 9 | 333 |     |     | 059 |        |       |        |
|             | , |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 7 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 3 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 1 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กล          | 7 | 6,  |   - | 1,  | 5,  | 30     | 3,309 | 1,908  |
| ุ่มเอเชียแปซิฟิค | , | 406 |     | 026 | 247 |        |       |        |
| ไม่ร         | 4 |     |     |     |     |        |       |        |
| วมประเทศไทย | 3 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 2 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กล          | 1 |   - |   - | 1,  | 10, |   -    | 1     |   -    |
| ุ่มอเมริกาเหนือ | , |     |     | 047 | 906 |        | 0,906 |        |
| แล          | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
| ะละตินอเมริกา | 4 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 7 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ก           |   | -   | -   | -   |  -  |   -    |  -    |   -    |
| ลุ่มแอฟริกาและ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ตะวันออกกลาง | - |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กลุ่มยุโรป     | 4 | 47  | -   | 444 | 10, |  -     | 1     |  -     |
|             | 9 |     |     |     | 330 |        | 0,330 |        |
|             | 1 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| รวม         | 5 | 4   | 91, | 11, | 8   | 17,721 | 81    | 36,505 |
|             | 1 | 15, | 668 | 247 | 70, |        | 6,316 |        |
|             | 8 | 786 |     |     | 542 |        |       |        |
|             | , |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 7 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 1 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| *           |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ให้ธนาค      |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ารพาณิชย์พิจาร |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ณาแยกประเทศ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ห           |   |     |     |     |     |        |       |        |
| รือภูมิภาคเองต |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ามเกณฑ์ที่ธนาค |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ารพาณิชย์ใช้ใน |   |     |     |     |     |        |       |        |
| การบริหารภาย |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ในพร้อมอธิบาย |   |     |     |     |     |        |       |        |
| เหตุผลประกอบ |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ^(1/)       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| รวม         |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ดอกเบี้ยค้างรับ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| และส        |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ุทธิหลังหักรายไ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ด้รอการตัดบัญชี |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ค่าเผ        |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ื่อหนี้สงสัยจะสูญ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| และค        |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ่าเผื่อการปรับม |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ูลค่าจากการปร |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ับโครงสร้างหนี้ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| และรวมเงิน   |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ให้สินเชื่อสุทธิจ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ากรายการระห |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ว่างธนาคารแล |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ะตลาดเงินด้วย |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ^(2/)       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ไม่รวม       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ดอกเบี้ยค้างรับ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| และสุท       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ธิหลังค่าเผื่อกา |   |     |     |     |     |        |       |        |
| รปรับมูลค่าของ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| หลักทรัพย์และค |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ่าเผื่อการด้อยค |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ่าของหลักทรัพย์ |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ^(3/)       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ก่อนค        |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ูณค่าแปลงสภาพ |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+

กลุ่มธนาคาร

31 ธ.ค. 2554 หน่วย: ล้านบาท

+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ประเทศหรือภ  | ส |     |     |     | ร   |        |       |        |
| ูมิภาคของลูกหนี้ | ิน |     |     |     | ายก |        |       |        |
|             | ท |     |     |     | ารน |        |       |        |
|             | ร |     |     |     | อกง |        |       |        |
|             | ัพ |     |     |     | บดุล |        |       |        |
|             | ย |     |     |     | ^(  |        |       |        |
|             | ์ใ |     |     |     | 3/) |        |       |        |
|             | น |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ง |     |     |     |     |        |       |        |
|             | บ |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ด |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ุล |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
|             | ร | เ   | เ   | เงิน | รวม | กา     | สัญญา  | วงเง   |
|             | ว | งินใ | งินล | ฝาก |     | รรับอาว | อนุพันธ์ | ินที่ยังมิไ |
|             | ม | ห้สิน | งทุน | (   |     | ัลตั๋วเงิน | นอ    | ด้เบิกใช |
|             |   | เชื่อ | ในต | รวม |     |        | กตลาด | ้ซึ่งธนาค |
|             |   | รวม | ราส | ดอก |     | ก      |       | ารพาณิช |
|             |   | สุทธิ | ารห | เบี้ย |     | ารค้ำปร |       | ย์ได้ผูกพ |
|             |   | ^(  | นี้สุท | ค้าง |     | ะกันและ |       | ันไว้แล้ว |
|             |   | 1/) | ธิ^( | รับ) |     |        |       |        |
|             |   |     | 2/) |     |     | เล็ต    |       |        |
|             |   |     |     |     |     | เตอร์ออ |       |        |
|             |   |     |     |     |     | ฟเครดิต |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ประเทศไทย   | 6 | 4   | 1   | 7,  | 8   | 27,246 | 85    | 11,964 |
|             | 1 | 95, | 11, | 694 | 96, |        | 7,394 |        |
|             | 5 | 973 | 939 |     | 604 |        |       |        |
|             | , |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 6 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 6 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กล          | 9 | 9,  | -   | 629 | 7,  | -      | 6,262 | 1,595  |
| ุ่มเอเชียแปซิฟิค | , | 361 |     |     | 857 |        |       |        |
| ไม่ร         | 9 |     |     |     |     |        |       |        |
| วมประเทศไทย | 9 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กล          | 7 | 1   | -   | 703 | 12, | -      | 1     | -      |
| ุ่มอเมริกาเหนือ | 0 |     |     |     | 480 |        | 2,480 |        |
| แล          | 4 |     |     |     |     |        |       |        |
| ะละตินอเมริกา |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ก           | 1 | 193 | -   | -   | -   | -      | -     | -      |
| ลุ่มแอฟริกาและ | 9 |     |     |     |     |        |       |        |
| ตะวันออกกลาง | 3 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กลุ่มยุโรป     | 2 | 46  | -   | 161 | 26, | -      | 2     | -      |
|             | 0 |     |     |     | 034 |        | 6,034 |        |
|             | 7 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| รวม         | 6 | 5   | 1   | 9,  | 9   | 27,246 | 90    | 13,559 |
|             | 2 | 05, | 11, | 187 | 42, |        | 2,170 |        |
|             | 6 | 574 | 939 |     | 975 |        |       |        |
|             | , |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 7 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+

31 ธ.ค. 2553 หน่วย: ล้านบาท

+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ประเทศหรือภ  | ส |     |     |     | ร   |        |       |        |
| ูมิภาคของลูกหนี้ | ิน |     |     |     | ายก |        |       |        |
|             | ท |     |     |     | ารน |        |       |        |
|             | ร |     |     |     | อกง |        |       |        |
|             | ัพ |     |     |     | บดุล |        |       |        |
|             | ย |     |     |     | ^(  |        |       |        |
|             | ์ใ |     |     |     | 3/) |        |       |        |
|             | น |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ง |     |     |     |     |        |       |        |
|             | บ |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ด |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ุล |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
|             | ร | เ   | เ   | เงิน | รวม | กา     | สัญญา  | วงเง   |
|             | ว | งินใ | งินล | ฝาก |     | รรับอาว | อนุพันธ์ | ินที่ยังมิไ |
|             | ม | ห้สิน | งทุน | (   |     | ัลตั๋วเงิน | นอ    | ด้เบิกใช |
|             |   | เชื่อ | ในต | รวม |     |        | กตลาด | ้ซึ่งธนาค |
|             |   | รวม | ราส | ดอก |     | ก      |       | ารพาณิช |
|             |   | สุทธิ | ารห | เบี้ย |     | ารค้ำปร |       | ย์ได้ผูกพ |
|             |   | ^(  | นี้สุท | ค้าง |     | ะกันและ |       | ันไว้แล้ว |
|             |   | 1/) | ธิ^( | รับ) |     |        |       |        |
|             |   |     | 2/) |     |     | เล็ต    |       |        |
|             |   |     |     |     |     | เตอร์ออ |       |        |
|             |   |     |     |     |     | ฟเครดิต |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ประเทศไทย   | 5 | 4   | 92, | 8,  | 8   | 17,692 | 79    | 34,597 |
|             | 1 | 09, | 299 | 924 | 44, |        | 1,770 |        |
|             | 1 | 927 |     |     | 059 |        |       |        |
|             | , |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 1 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 5 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กล          | 7 | 6,  | -   | 1,  | 5,  | 29     | 3,310 | 1,908  |
| ุ่มเอเชียแปซิฟิค | , | 405 |     | 027 | 247 |        |       |        |
| ไม่ร         | 4 |     |     |     |     |        |       |        |
| วมประเทศไทย | 3 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 2 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กล          | 1 | -   | -   | 1,  | 10, | -      | 1     | -      |
| ุ่มอเมริกาเหนือ | , |     |     | 047 | 906 |        | 0,906 |        |
| แล          | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
| ะละตินอเมริกา | 4 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 7 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ก           | - | -   | -   | -   | -   | -      | -     | -      |
| ลุ่มแอฟริกาและ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ตะวันออกกลาง |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กลุ่มยุโรป     | 4 | 47  | -   | 444 | 10, | -      | 1     | -      |
|             | 9 |     |     |     | 330 |        | 0,330 |        |
|             | 1 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| รวม         | 5 | 4   | 92, | 11, | 8   | 17,721 | 81    | 36,505 |
|             | 2 | 16, | 299 | 442 | 70, |        | 6,316 |        |
|             | 0 | 379 |     |     | 542 |        |       |        |
|             | , |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 1 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 2 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| *           |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ให้ธนาค      |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ารพาณิชย์พิจาร |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ณาแยกประเทศ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ห           |   |     |     |     |     |        |       |        |
| รือภูมิภาคเองต |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ามเกณฑ์ที่ธนาค |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ารพาณิชย์ใช้ใน |   |     |     |     |     |        |       |        |
| การบริหารภาย |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ในพร้อมอธิบาย |   |     |     |     |     |        |       |        |
| เหตุผลประกอบ |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ^(1/)       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| รวม         |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ดอกเบี้ยค้างรับ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| และส        |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ุทธิหลังหักรายไ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ด้รอการตัดบัญชี |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ค่าเผ        |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ื่อหนี้สงสัยจะสูญ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| และค        |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ่าเผื่อการปรับม |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ูลค่าจากการปร |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ับโครงสร้างหนี้ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| และรวมเงิน   |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ให้สินเชื่อสุทธิจ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ากรายการระห |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ว่างธนาคารแล |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ะตลาดเงินด้วย |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ^(2/)       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ไม่รวม       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ดอกเบี้ยค้างรับ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| และสุท       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ธิหลังค่าเผื่อกา |   |     |     |     |     |        |       |        |
| รปรับมูลค่าของ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| หลักทรัพย์และค |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ่าเผื่อการด้อยค |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ่าของหลักทรัพย์ |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ^(3/)       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ก่อนค        |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ูณค่าแปลงสภาพ |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+

ตารางที่ 8
มูลค่ายอดคงค้างของสินทรัพย์ในงบดุลและรายการนอกงบดุลก่อนพิจารณาผลการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต
จำแนกตามอายุสัญญาที่เหลือ

เฉพาะธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

+-------------------------------------+----+----+----+----+----+----+
| รายการ                              | 31 |    |    | 31 |    |    |
|                                     | ธ. |    |    | ธ. |    |    |
|                                     | ค. |    |    | ค. |    |    |
|                                     | 25 |    |    | 25 |    |    |
|                                     | 54 |    |    | 53 |    |    |
+-------------------------------------+----+----+----+----+----+----+
|                                     | อา | อา | ร  | อา | อา | ร  |
|                                     | ยุไ | ยุเ | วม | ยุไ | ยุเ | วม |
|                                     | ม่เ | กิน |    | ม่เ | กิน |    |
|                                     | กิน | 1  |    | กิน | 1  |    |
|                                     |    | ปี  |    | 1  | ปี  |    |
|                                     | 1  |    |    | ปี  |    |    |
|                                     | ปี  |    |    |    |    |    |
+-------------------------------------+----+----+----+----+----+----+
| 1. สินทรัพย์ในงบดุล                     | 3  | 2  | 6  | 2  | 2  | 5  |
|                                     | 95 | 29 | 24 | 75 | 43 | 18 |
|                                     | ,5 | ,3 | ,9 | ,0 | ,6 | ,7 |
|                                     | 50 | 82 | 32 | 77 | 24 | 01 |
+-------------------------------------+----+----+----+----+----+----+
| 1.1 เงินให้สินเชื่อรวมสุทธิ ^(1/)          | 3  | 1  | 5  | 2  | 1  | 4  |
|                                     | 30 | 73 | 04 | 17 | 97 | 15 |
|                                     | ,8 | ,7 | ,5 | ,9 | ,8 | ,7 |
|                                     | 13 | 29 | 42 | 48 | 38 | 86 |
+-------------------------------------+----+----+----+----+----+----+
| 1.2 เงินลงทุนในตราสารหนี้สุทธิ ^(2/)      | 55 | 55 | 1  | 45 | 45 | 91 |
|                                     | ,8 | ,6 | 11 | ,8 | ,7 | ,6 |
|                                     | 84 | 53 | ,5 | 82 | 86 | 68 |
|                                     |    |    | 37 |    |    |    |
+-------------------------------------+----+----+----+----+----+----+
| 1.3 เงินฝาก (รวมดอกเบี้ยค้างรับ)         | 8  | -  | 8  | 11 |  - | 11 |
|                                     | ,8 |    | ,8 | ,2 |    | ,2 |
|                                     | 53 |    | 53 | 47 |    | 47 |
+-------------------------------------+----+----+----+----+----+----+
| 2. รายการนอกงบดุล^(3/)               | 6  | 2  | 9  | 6  | 2  | 8  |
|                                     | 73 | 69 | 42 | 38 | 31 | 70 |
|                                     | ,3 | ,6 | ,9 | ,8 | ,7 | ,5 |
|                                     | 01 | 73 | 75 | 38 | 04 | 42 |
+-------------------------------------+----+----+----+----+----+----+
| 2.1 การรับอาวัลตั๋วเงิน                  | 13 | 13 | 27 | 13 | 4  | 17 |
| การค้ำประกันและเล็ตเตอร์ออฟเครดิต        | ,3 | ,8 | ,2 | ,0 | ,7 | ,7 |
|                                     | 91 | 55 | 46 | 02 | 19 | 21 |
+-------------------------------------+----+----+----+----+----+----+
| 2.2 สัญญาอนุพันธ์นอกตลาด                | 6  | 2  | 9  | 5  | 2  | 8  |
|                                     | 46 | 55 | 02 | 89 | 26 | 16 |
|                                     | ,3 | ,8 | ,1 | ,3 | ,9 | ,3 |
|                                     | 52 | 18 | 70 | 31 | 85 | 16 |
+-------------------------------------+----+----+----+----+----+----+
| 2.3                                 | 13 |  - | 13 | 36 |  - | 36 |
| วงเงิน                               | ,5 |    | ,5 | ,5 |    | ,5 |
| ที่ยังมิได้เบิกใช้ซึ่งธนาคารพาณิชย์ได้ผูกพันไว้แล้ว | 58 |    | 59 | 05 |    | 05 |
+-------------------------------------+----+----+----+----+----+----+

^(1/) รวมดอกเบี้ยค้างรับ และสุทธิหลังหักรายได้รอการตัดบัญชี ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
และค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้
และรวมเงินให้สินเชื่อสุทธิของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินด้วย

^(2/) ไม่รวมดอกเบี้ยค้างรับ
และสุทธิหลังค่าเผื่อการปรับมูลค่าของหลักทรัพย์และค่าเผื่อการด้อยค่าของหลักทรัพย์

^(3/) ก่อนคูณค่าแปลงสภาพ

กลุ่มธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

+-----------------------------------------+----+---+---+---+---+----+
| รายการ                                  | 31 |   |   | 3 |   |    |
|                                         | ธ. |   |   | 1 |   |    |
|                                         | ค. |   |   | ธ |   |    |
|                                         | 25 |   |   | . |   |    |
|                                         | 54 |   |   | ค |   |    |
|                                         |    |   |   | . |   |    |
|                                         |    |   |   | 2 |   |    |
|                                         |    |   |   | 5 |   |    |
|                                         |    |   |   | 5 |   |    |
|                                         |    |   |   | 3 |   |    |
+-----------------------------------------+----+---+---+---+---+----+
|                                         | อา | อ | ร | อ | อ | ร  |
|                                         | ยุไ | า | ว | า | า | วม |
|                                         | ม่เ | ย | ม | ย | ย |    |
|                                         | กิน | ุเ |   | ุไ | ุเ |    |
|                                         |    | ก |   | ม | ก |    |
|                                         | 1  | ิน |   | ่เ | ิน |    |
|                                         | ปี  | 1 |   | ก | 1 |    |
|                                         |    | ปี |   | ิน | ปี |    |
|                                         |    |   |   | 1 |   |    |
|                                         |    |   |   | ปี |   |    |
+-----------------------------------------+----+---+---+---+---+----+
| 1. สินทรัพย์ในงบดุล                         | 3  | 2 | 6 | 2 | 2 | 5  |
|                                         | 95 | 3 | 2 | 7 | 4 | 20 |
|                                         | ,8 | 0 | 6 | 5 | 4 | ,1 |
|                                         | 84 | , | , | , | , | 20 |
|                                         |    | 8 | 7 | 7 | 3 |    |
|                                         |    | 1 | 0 | 6 | 5 |    |
|                                         |    | 6 | 0 | 1 | 9 |    |
+-----------------------------------------+----+---+---+---+---+----+
| 1.1 เงินให้สินเชื่อรวมสุทธิ ^(1/)              | 3  | 1 | 5 | 2 | 1 | 4  |
|                                         | 30 | 7 | 0 | 1 | 9 | 16 |
|                                         | ,8 | 4 | 5 | 7 | 8 | ,3 |
|                                         | 13 | , | , | , | , | 79 |
|                                         |    | 7 | 5 | 9 | 4 |    |
|                                         |    | 6 | 7 | 4 | 3 |    |
|                                         |    | 1 | 4 | 8 | 1 |    |
+-----------------------------------------+----+---+---+---+---+----+
| 1.2 เงินลงทุนในตราสารหนี้สุทธิ ^(2/)          | 55 | 5 | 1 | 4 | 4 | 92 |
|                                         | ,8 | 6 | 1 | 6 | 5 | ,2 |
|                                         | 84 | , | 1 | , | , | 99 |
|                                         |    | 0 | , | 3 | 9 |    |
|                                         |    | 5 | 9 | 7 | 2 |    |
|                                         |    | 5 | 3 | 1 | 8 |    |
|                                         |    |   | 9 |   |   |    |
+-----------------------------------------+----+---+---+---+---+----+
| 1.3 เงินฝาก (รวมดอกเบี้ยค้างรับ)             | 9  |   | 9 | 1 |   | 11 |
|                                         | ,1 | - | , | 1 | - | ,4 |
|                                         | 87 |   | 1 | , |   | 42 |
|                                         |    |   | 8 | 4 |   |    |
|                                         |    |   | 7 | 4 |   |    |
|                                         |    |   |   | 2 |   |    |
+-----------------------------------------+----+---+---+---+---+----+
| 2. รายการนอกงบดุล^(3/)                   | 6  | 2 | 9 | 6 | 2 | 8  |
|                                         | 73 | 7 | 4 | 3 | 3 | 70 |
|                                         | ,3 | 2 | 2 | 8 | 1 | ,5 |
|                                         | 01 | , | , | , | , | 42 |
|                                         |    | 6 | 9 | 8 | 7 |    |
|                                         |    | 7 | 7 | 3 | 0 |    |
|                                         |    | 3 | 5 | 8 | 4 |    |
+-----------------------------------------+----+---+---+---+---+----+
| 2.1 การรับอาวัลตั๋วเงิน                      | 13 | 1 | 2 | 1 | 4 | 17 |
| การค้ำประกันและเล็ตเตอร์ออฟเครดิต            | ,3 | 3 | 7 | 3 | , | ,7 |
|                                         | 91 | , | , | , | 7 | 21 |
|                                         |    | 8 | 2 | 0 | 1 |    |
|                                         |    | 5 | 4 | 0 | 9 |    |
|                                         |    | 5 | 6 | 2 |   |    |
+-----------------------------------------+----+---+---+---+---+----+
| 2.2 สัญญาอนุพันธ์นอกตลาด                    | 6  | 2 | 9 | 5 | 2 | 8  |
|                                         | 46 | 5 | 0 | 8 | 2 | 16 |
|                                         | ,3 | 8 | 2 | 9 | 6 | ,3 |
|                                         | 52 | , | , | , | , | 16 |
|                                         |    | 8 | 1 | 3 | 9 |    |
|                                         |    | 1 | 7 | 3 | 8 |    |
|                                         |    | 8 | 0 | 1 | 5 |    |
+-----------------------------------------+----+---+---+---+---+----+
| 2.3                                     | 13 | - | 1 | 3 |   | 36 |
| ว                                       | ,5 |   | 3 | 6 | - | ,5 |
| งเงินที่ยังมิได้เบิกใช้ซึ่งธนาคารพาณิชย์ได้ผูกพันไว้แล้ว | 58 |   | , | , |   | 05 |
|                                         |    |   | 5 | 5 |   |    |
|                                         |    |   | 5 | 0 |   |    |
|                                         |    |   | 9 | 5 |   |    |
+-----------------------------------------+----+---+---+---+---+----+

^(1/) รวมดอกเบี้ยค้างรับ และสุทธิหลังหักรายได้รอการตัดบัญชี ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
และค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้
และรวมเงินให้สินเชื่อสุทธิของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินด้วย

^(2/) ไม่รวมดอกเบี้ยค้างรับ
และสุทธิหลังค่าเผื่อการปรับมูลค่าของหลักทรัพย์และค่าเผื่อการด้อยค่าของหลักทรัพย์

^(3/) ก่อนคูณค่าแปลงสภาพ

ตารางที่ 9 มูลค่ายอดคงค้างเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ
และเงินลงทุนในตราสารหนี้ก่อนพิจารณาผลการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต
จำแนกตามประเภทหรือภูมิภาคของลูกหนี้ และตามเกณฑ์การจัดชั้นที่ ธปท. กำหนด

เฉพาะธนาคาร

31 ธ.ค. 2554 หน่วย: ล้านบาท

  --------------------------------------------------------------------- -------------------------- --------------- -------------- ------- ---------- --------- ------------------
  ประเทศหรือภูมิภาคของลูกหนี้                                                 เงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ                                                               เงินลงทุนใน
                                                                        ^(1/)                                                                                  ตราสารหนี้สงสัยจะสูญ

                                                                        ปกติ                        กล่าวถึงเป็นพิเศษ   ต่ำกว่ามาตรฐาน   สงสัย    สงสัยจะสูญ   รวม       

  ประเทศไทย                                                             471,298                    16,569          4,368          1,925   21,139     515,299   51

  กลุ่มเอเชียแปซิฟิค ไม่รวมประเทศไทย                                          9,510                      36              -              -       5          9,551     -

  กลุ่มอเมริกาเหนือและละตินอเมริกา                                            1                          -               -              -       -          1         -

  กลุ่มประเทศแอฟริกา และตะวันออกกลาง                                        197                        -               -              -       -          197       -

  กลุ่มยุโรป                                                               12                         -               -              -       34         46        - 

  รวม                                                                   481,018                    16,605          4,368          1,925   21,178     525,094   51

  * ให้ธนาคารพาณิชย์พิจารณาแยกประเทศ                                                                                                                               
  หรือภูมิภาคเองตามเกณฑ์ที่ธนาคารพาณิชย์ใช้ในการบริหารภายในพร้อมอธิบายเหตุผลประกอบ                                                                                          

  ^(1/)                                                                                                                                                        
  รวมยอดคงค้างเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน                                                                                           
  --------------------------------------------------------------------- -------------------------- --------------- -------------- ------- ---------- --------- ------------------

31 ธ.ค. 2553 หน่วย: ล้านบาท

  --------------------------------------------------------------------- -------------------------- --------------- -------------- ------- ---------- --------- ------------------
  ประเทศหรือภูมิภาคของลูกหนี้                                                 เงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ                                                               เงินลงทุนใน
                                                                        ^(1/)                                                                                  ตราสารหนี้สงสัยจะสูญ

                                                                        ปกติ                        กล่าวถึงเป็นพิเศษ   ต่ำกว่ามาตรฐาน   สงสัย    สงสัยจะสูญ   รวม       

  ประเทศไทย                                                             369,146                    25,905          5,172          1,952   26,080     428,256   68

  กลุ่มเอเชียแปซิฟิค ไม่รวมประเทศไทย                                          6,558                      5               -              -       63         6,626     -

  กลุ่มอเมริกาเหนือและละตินอเมริกา                                            -                          -               -              -       -          -         -

  กลุ่มประเทศ                                                             -                          -               -              -       -          -         -
  แอฟริกา และตะวันออกกลาง                                                                                                                                        

  กลุ่มยุโรป                                                               11                         1               -              -       35         47        - 

  รวม                                                                   375,715                    25,911          5,172          1,952   26,178     434,929   68

  * ให้ธนาคารพาณิชย์พิจารณาแยกประเทศ                                                                                                                               
  หรือภูมิภาคเองตามเกณฑ์ที่ธนาคารพาณิชย์ใช้ในการบริหารภายในพร้อมอธิบายเหตุผลประกอบ                                                                                          

  ^(1/)                                                                                                                                                        
  รวมยอดคงค้างเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน                                                                                           
  --------------------------------------------------------------------- -------------------------- --------------- -------------- ------- ---------- --------- ------------------

กลุ่มธนาคาร

31 ธ.ค. 2554 หน่วย: ล้านบาท

  --------------------------------------------------------------------- -------------------------- --------------- -------------- ------- ---------- --------- ------------------
  ประเทศหรือภูมิภาคของลูกหนี้                                                 เงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ                                                               เงินลงทุนใน
                                                                        ^(1/)                                                                                  ตราสารหนี้สงสัยจะสูญ

                                                                        ปกติ                        กล่าวถึงเป็นพิเศษ   ต่ำกว่ามาตรฐาน   สงสัย    สงสัยจะสูญ   รวม       

  ประเทศไทย                                                             471,299                    16,569          4,368          1,925   23,496     517,656   51

  กลุ่มเอเชียแปซิฟิค ไม่รวมประเทศไทย                                          9,510                      36              -              -       4          9,551     - 

  กลุ่มอเมริกาเหนือและละตินอเมริกา                                            1                          -               -              -       -          1         - 

  กลุ่มประเทศแอฟริกา และตะวันออกกลาง                                        197                        -               -              -       -          197       - 

  กลุ่มยุโรป                                                               11                         -               -              -       35         46        - 

  รวม                                                                   481,018                    16,605          4,368          1,925   23,535     527,451   51

  * ให้ธนาคารพาณิชย์พิจารณาแยกประเทศ                                                                                                                               
  หรือภูมิภาคเองตามเกณฑ์ที่ธนาคารพาณิชย์ใช้ในการบริหารภายในพร้อมอธิบายเหตุผลประกอบ                                                                                          

  ^(1/)                                                                                                                                                        
  รวมยอดคงค้างเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน                                                                                           
  --------------------------------------------------------------------- -------------------------- --------------- -------------- ------- ---------- --------- ------------------

31 ธ.ค. 2553 หน่วย: ล้านบาท

  --------------------------------------------------------------------- -------------------------- --------------- -------------- ------- ---------- --------- ------------------
  ประเทศหรือภูมิภาคของลูกหนี้                                                 เงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ                                                               เงินลงทุนใน
                                                                        ^(1/)                                                                                  ตราสารหนี้สงสัยจะสูญ

                                                                        ปกติ                        กล่าวถึงเป็นพิเศษ   ต่ำกว่ามาตรฐาน   สงสัย    สงสัยจะสูญ   รวม       

  ประเทศไทย                                                             368,446                    25,905          5,172          1,952   28,838     430,313   68

  กลุ่มเอเชียแปซิฟิค ไม่รวมประเทศไทย                                          6,558                      5               -              -       62         6,626     - 

  กลุ่มอเมริกาเหนือและละตินอเมริกา                                            -                          -               -              -       -          -         - 

  กลุ่มประเทศแอฟริกา และตะวันออกกลาง                                        -                          -               -              -       -          -         - 

  กลุ่มยุโรป                                                               11                         1               -              -       35         47        - 

  รวม                                                                   375,015                    25,911          5,172          1,952   28,935     436,986   68

  * ให้ธนาคารพาณิชย์พิจารณาแยกประเทศ                                                                                                                               
  หรือภูมิภาคเองตามเกณฑ์ที่ธนาคารพาณิชย์ใช้ในการบริหารภายในพร้อมอธิบายเหตุผลประกอบ                                                                                          

  ^(1/)                                                                                                                                                        
  รวมยอดคงค้างเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน                                                                                           
  --------------------------------------------------------------------- -------------------------- --------------- -------------- ------- ---------- --------- ------------------

ตารางที่ 10 มูลค่าของเงินสำรองที่กันไว้ (General Provision และ Specific
Provision)
และหนี้สูญที่ตัดออกจากบัญชีระหว่างงวดสำหรับเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับและเงินลงทุนในตราสารหนี้
จำแนกตามประเทศหรือภูมิภาค*

เฉพาะธนาคาร

31 ธ.ค. 2554 หน่วย: ล้านบาท

+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ป             | เงิน     |             |             | เงินลงทุนใน    |
| ระเทศหรือภูมิภาค | ให้สินเชื่อ |             |             | ตราสารหนี้     |
|               | รวมดอกเ |             |             |              |
| ของลูกหนี้       | บี้ยค้างรับ |             |             | Specific     |
|               | ^(1/)   |             |             | Provision    |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
|               | General | Specific    | มูลค่าหนี้ส     |              |
|               | Pr      | Provision   | ูญที่ตัดออกจากบ |              |
|               | ovision |             | ัญชีระหว่างงวด |              |
|               | ^(2/)   |             |             |              |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ประเทศไทย     |         | 11,685      | 2,142       | 51           |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มเอเชียแปซิฟิค |         | -           | -           | -            |
| ไ             |         |             |             |              |
| ม่รวมประเทศไทย |         |             |             |              |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่ม           |         | -           | -           | -            |
| อเมริกาเหนือและ |         |             |             |              |
| ละตินอเมริกา    |         |             |             |              |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กล            |         | -           | -           | -            |
| ุ่มประเทศแอฟริกา |         |             |             |              |
| แ             |         |             |             |              |
| ละตะวันออกกลาง |         |             |             |              |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มยุโรป       |         | -           | -           | -            |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| รวม           | 8,867   | 11,685      | 2,142       | 51           |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+

31 ธ.ค. 2553 หน่วย: ล้านบาท

+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ป             | เงิน     |             |             | เงินลงทุนใน    |
| ระเทศหรือภูมิภาค | ให้สินเชื่อ |             |             | ตราสารหนี้     |
|               | รวมดอกเ |             |             |              |
| ของลูกหนี้       | บี้ยค้างรับ |             |             | Specific     |
|               | ^(1/)   |             |             | Provision    |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
|               | General | Specific    | มูลค่าหนี้ส     |              |
|               | Pr      | Provision   | ูญที่ตัดออกจากบ |              |
|               | ovision |             | ัญชีระหว่างงวด |              |
|               | ^(2/)   |             |             |              |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ประเทศไทย     |         | 10,330      | 13,093      | 68           |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มเอเชียแปซิฟิค |         | 63          | -           | -            |
| ไ             |         |             |             |              |
| ม่รวมประเทศไทย |         |             |             |              |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่ม           |         | -           | -           | -            |
| อเมริกาเหนือและ |         |             |             |              |
| ละตินอเมริกา    |         |             |             |              |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กล            |         | -           | -           | -            |
| ุ่มประเทศแอฟริกา |         |             |             |              |
| แ             |         |             |             |              |
| ละตะวันออกกลาง |         |             |             |              |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มยุโรป       |         | -           | -           | -            |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| รวม           | 8,751   | 10,393      | 13,093      | 68           |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+

* ให้ธนาคารพาณิชย์พิจารณาแยกประเทศ
หรือภูมิภาคเองตามเกณฑ์ที่ธนาคารพาณิชย์ใช้ในการบริหารภายในพร้อมอธิบายเหตุผลประกอบ

^(1/)
รวมมูลค่าเงินสำรองที่กันไว้และหนี้สูญที่ตัดออกจากบัญชีระหว่างงวดของเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินด้วย

^(2/) ให้เปิดเผยเป็นยอดรวม

กลุ่มธนาคาร

31 ธ.ค. 2554 หน่วย: ล้านบาท

+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ประเทศหรือภูมิภาค  | เงิน     |             |             | เงินลงทุนใน    |
|                 | ให้สินเชื่อ |             |             | ตราสารหนี้     |
| ของลูกหนี้         | รวมดอกเ |             |             |              |
|                 | บี้ยค้างรับ |             |             | Specific     |
|                 | ^(1/)   |             |             | Provision    |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
|                 | General | Specific    | มูลค่าหนี้ส     |              |
|                 | Pr      | Provision   | ูญที่ตัดออกจากบ |              |
|                 | ovision |             | ัญชีระหว่างงวด |              |
|                 | ^(2/)   |             |             |              |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ประเทศไทย       |         | 13,011      | 2,142       | 51           |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มเอเชียแปซิฟิค   |         | -           | -           | -            |
| ไม่รวมประเทศไทย  |         |             |             |              |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ก               |         | -           | -           | -            |
| ลุ่มอเมริกาเหนือและ |         |             |             |              |
| ละตินอเมริกา      |         |             |             |              |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มประเทศแอฟริกา |         |  -          |  -          |  -           |
| และตะวันออกกลาง  |         |             |             |              |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มยุโรป         |         |  -          |  -          |  -           |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| รวม             | 8,867   | 13,011      | 2,142       | 51           |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+

31 ธ.ค. 2553 หน่วย: ล้านบาท

+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ประเทศหรือภูมิภาค  | เงิน     |             |             | เงินลงทุนใน    |
|                 | ให้สินเชื่อ |             |             | ตราสารหนี้     |
| ของลูกหนี้         | รวมดอกเ |             |             |              |
|                 | บี้ยค้างรับ |             |             | Specific     |
|                 | ^(1/)   |             |             | Provision    |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
|                 | General | Specific    | มูลค่าหนี้ส     |              |
|                 | Pr      | Provision   | ูญที่ตัดออกจากบ |              |
|                 | ovision |             | ัญชีระหว่างงวด |              |
|                 | ^(2/)   |             |             |              |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ประเทศไทย       |         | 11,333      | 13,682      | 68           |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มเอเชียแปซิฟิค   |         | 63          | -           | -            |
| ไม่รวมประเทศไทย  |         |             |             |              |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ก               |         | -           | -           | -            |
| ลุ่มอเมริกาเหนือและ |         |             |             |              |
| ละตินอเมริกา      |         |             |             |              |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มประเทศแอฟริกา |         |  -          |  -          |  -           |
| และตะวันออกกลาง  |         |             |             |              |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มยุโรป         |         |  -          |  -          |  -           |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| รวม             | 9,212   | 11,396      | 13,682      | 68           |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+

* ให้ธนาคารพาณิชย์พิจารณาแยกประเทศ
หรือภูมิภาคเองตามเกณฑ์ที่ธนาคารพาณิชย์ใช้ในการบริหารภายในพร้อมอธิบายเหตุผลประกอบ

^(1/)
รวมมูลค่าเงินสำรองที่กันไว้และหนี้สูญที่ตัดออกจากบัญชีระหว่างงวดของเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินด้วย

^(2/) ให้เปิดเผยเป็นยอดรวม

ตารางที่ 11 มูลค่ายอดคงค้างเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ*
ก่อนพิจารณาผลการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต จำแนกตามประเภทธุรกิจ และเกณฑ์การจัดชั้นที่
ธปท. กำหนด

เฉพาะธนาคาร

31 ธ.ค. 2554 หน่วย: ล้านบาท

  ----------------------------- --------- --------------- -------------- ------- ---------- ---------
  ประเภทธุรกิจ                    ปกติ       กล่าวถึงเป็นพิเศษ   ต่ำกว่ามาตรฐาน   สงสัย    สงสัยจะสูญ   รวม

  การเกษตรและเหมืองแร่            4,046     234             26             66      1,217      5,589

  อุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์    182,851   7,700           2,990          1,143   12,036     206,720

  ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง   13,470    1,997           142            98      1,791      17,498

  การสาธารณูปโภคและบริการ         55,129    4,691           619            128     2,727      63,294

  สินเชื่อที่อยู่อาศัย                  49,002    1,289           347            386     2,876      53,900

  อื่นๆ                           176,520   694             244            104     531        178,093

  รวม                           481,018   16,605          4,368          1,925   21,178     525,094
  ----------------------------- --------- --------------- -------------- ------- ---------- ---------

31 ธ.ค. 2553 หน่วย: ล้านบาท

  ----------------------------- --------- --------------- -------------- ------- ---------- ---------
  ประเภทธุรกิจ                    ปกติ       กล่าวถึงเป็นพิเศษ   ต่ำกว่ามาตรฐาน   สงสัย    สงสัยจะสูญ   รวม

  การเกษตรและเหมืองแร่            4,382     454             79             41      1,437      6,394

  อุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์    127,854   16,623          3,044          698     13,973     162,192

  ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง   14,680    1,729           976            613     2,165      20,163

  การสาธารณูปโภคและบริการ         55,836    5,022           590            61      4,795      66,304

  สินเชื่อที่อยู่อาศัย                  52,610    1,528           296            429     3,140      58,003

  อื่นๆ                           120,353   555             187            110     668        121,873

  รวม                           375,715   25,911          5,172          1,952   26,178     434,929
  ----------------------------- --------- --------------- -------------- ------- ---------- ---------

* รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

กลุ่มธนาคาร

31 ธ.ค. 2554 หน่วย: ล้านบาท

  ----------------------------- --------- --------------- -------------- ------- ---------- ---------
  ประเภทธุรกิจ                    ปกติ       กล่าวถึงเป็นพิเศษ   ต่ำกว่ามาตรฐาน   สงสัย    สงสัยจะสูญ   รวม

  การเกษตรและเหมืองแร่            4,046     234             26             66      1,303      5,675

  อุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์    182,851   7,700           2,990          1,144   13,074     207,759

  ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง   13,470    1,997           142            98      2,315      18,022

  การสาธารณูปโภคและบริการ         55,129    4,691           619            127     2,873      63,439

  สินเชื่อที่อยู่อาศัย                  49,002    1,289           347            386     3,089      54,113

  อื่นๆ                           176,520   694             244            104     881        178,443

  รวม                           481,018   16,605          4,368          1,925   23,535     527,451
  ----------------------------- --------- --------------- -------------- ------- ---------- ---------

31 ธ.ค. 2553 หน่วย: ล้านบาท

  ----------------------------- --------- --------------- -------------- ------- ---------- ---------
  ประเภทธุรกิจ                    ปกติ       กล่าวถึงเป็นพิเศษ   ต่ำกว่ามาตรฐาน   สงสัย    สงสัยจะสูญ   รวม

  การเกษตรและเหมืองแร่            4,382     454             79             41      2,110      7,067

  อุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์    127,854   16,623          3,044          698     14,558     162,777

  ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง   14,680    1,729           976            613     2,165      20,163

  การสาธารณูปโภคและบริการ         55,836    5,022           590            61      5,482      66,991

  สินเชื่อที่อยู่อาศัย                  52,610    1,528           296            429     3,244      58,107

  อื่นๆ                           119,653   555             187            110     1,376      121,881

  รวม                           375,015   25,911          5,172          1,952   28,935     436,986
  ----------------------------- --------- --------------- -------------- ------- ---------- ---------

* รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

ตารางที่ 12 มูลค่าของเงินสำรองที่กันไว้ (General Provision และ Specific
Provision)
และมูลค่าของหนี้สูญที่ตัดออกจากบัญชีระหว่างงวดสำหรับเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ*
จำแนกตามประเภทธุรกิจ

เฉพาะธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| ประเภทธุรกิจ    | 31    |       |         | 31    |        |         |
|               | ธ.ค.  |       |         | ธ.ค.  |        |         |
|               | 2554  |       |         | 2553  |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
|               | Ge    | Spe   | ม       | Ge    | Sp     | ม       |
|               | neral | cific | ูลค่าหนี้สูญ | neral | ecific | ูลค่าหนี้สูญ |
|               |       |       | ที่ตัดออกจ |       |        | ที่ตัดออกจ |
|               | Prov  | Prov  | ากบัญชีระ | Prov  | Pro    | ากบัญชีระ |
|               | ision | ision | หว่างงวด | ision | vision | หว่างงวด |
|               | ^(1/) |       |         | ^(1/) |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| การเก         |       | 410   | 57      |       | 361    | 294     |
| ษตรและเหมืองแร่ |       |       |         |       |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| อุตสาหกรรมการผ |       | 8,221 | 1,316   |       | 6,631  | 1,494   |
| ลิตและการพาณิชย์ |       |       |         |       |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| ธ             |       | 582   | 40      |       | 599    | 394     |
| ุรกิจอสังหาริมทรัพ |       |       |         |       |        |         |
| ย์และการก่อสร้าง |       |       |         |       |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| การสาธาร      |       | 1,180 | 317     |       | 1,377  | 83      |
| ณูปโภคและบริการ |       |       |         |       |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| สินเชื่อที่อยู่อาศัย  |       | 884   | 78      |       | 957    | 255     |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| อื่นๆ           |       | 408   | 334     |       | 468    | 10,573  |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| รวม           | 8,867 | 1     | 2,142   | 8,751 | 10,393 | 13,093  |
|               |       | 1,685 |         |       |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+

* รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

1/ ให้เปิดเผยเป็นยอดรวม

กลุ่มธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| ประเภทธุรกิจ    | 31    |       |         | 31    |        |         |
|               | ธ.ค.  |       |         | ธ.ค.  |        |         |
|               | 2554  |       |         | 2553  |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
|               | Ge    | Spe   | ม       | Ge    | Sp     | ม       |
|               | neral | cific | ูลค่าหนี้สูญ | neral | ecific | ูลค่าหนี้สูญ |
|               |       |       | ที่ตัดออกจ |       |        | ที่ตัดออกจ |
|               | Prov  | Prov  | ากบัญชีระ | Prov  | Pro    | ากบัญชีระ |
|               | ision | ision | หว่างงวด | ision | vision | หว่างงวด |
|               |       |       | ^(1/)   |       |        | ^(1/)   |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| การเก         |       | 471   | 57      |       | 702    | 394     |
| ษตรและเหมืองแร่ |       |       |         |       |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| อุตสาหกรรมการผ |       | 8,944 | 1,316   |       | 6,931  | 1,591   |
| ลิตและการพาณิชย์ |       |       |         |       |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| ธ             |       | 846   | 40      |       | 599    | 401     |
| ุรกิจอสังหาริมทรัพ |       |       |         |       |        |         |
| ย์และการก่อสร้าง |       |       |         |       |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| การสาธาร      |       | 1,284 | 317     |       | 1,565  | 207     |
| ณูปโภคและบริการ |       |       |         |       |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| สินเชื่อที่อยู่อาศัย  |       | 954   | 78      |       | 1,005  | 294     |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| อื่นๆ           |       | 512   | 334     |       | 594    | 10,795  |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| รวม           | 8,867 | 1     | 2,142   | 9,212 | 11,396 | 13,682  |
|               |       | 3,011 |         |       |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+

* รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

1/ ให้เปิดเผยเป็นยอดรวม

ตารางที่ 13 Reconciliation ของการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของเงินกันสำรองที่กันไว้ (General
Provision และ Specific Provision) สำหรับเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ*

เฉพาะธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| รายการ             | 31    |       |      | 31    |       |      |
|                    | ธ.ค.  |       |      | ธ.ค.  |       |      |
|                    | 2554  |       |      | 2553  |       |      |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
|                    | Ge    | Spe   | รวม  | Ge    | Spe   | รวม  |
|                    | neral | cific |      | neral | cific |      |
|                    |       |       |      |       |       |      |
|                    | Prov  | Prov  |      | Prov  | Prov  |      |
|                    | ision | ision |      | ision | ision |      |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| เงินสำรองที่กันไว้ต้นงวด | 8,751 | 1     | 19   | 9,879 | 2     | 30   |
|                    |       | 0,393 | ,144 |       | 0,280 | ,158 |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| หนี้สูญที่ตัด            |  -    | 2,142 | 2    |  -    | 1     | 13   |
| ออกจากบัญชีระหว่างงวด |       |       | ,142 |       | 3,093 | ,093 |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| เ                  | 116   | 3,434 | 3    | (1    | 3,207 | 2    |
| งินสำรองที่กันไว้เพิ่มหรือ |       |       | ,550 | ,128) |       | ,079 |
| (ลด)ระหว่างงวด      |       |       |      |       |       |      |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| เงินสำรองอื่น         | -     | -     | -    | -     | -     | -    |
| (เง                |       |       |      |       |       |      |
| ินสำรองที่กันไว้สำหรับขา |       |       |      |       |       |      |
| ดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน |       |       |      |       |       |      |
| เงิน                |       |       |      |       |       |      |
| สำรองที่กันไว้สำหรับการ |       |       |      |       |       |      |
| ควบรวมหรือขายกิจการ) |       |       |      |       |       |      |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| เงินสำรอง           | 8,867 | 1     | 20   | 8,751 | 1     | 19   |
| ที่กันไว้คงเหลือปลายงวด |       | 1,685 | ,552 |       | 0,393 | ,144 |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+

กลุ่มธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| รายการ             | 31    |       |      | 31    |       |      |
|                    | ธ.ค.  |       |      | ธ.ค.  |       |      |
|                    | 2554  |       |      | 2553  |       |      |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
|                    | Ge    | Spe   | รวม  | Ge    | Spe   | รวม  |
|                    | neral | cific |      | neral | cific |      |
|                    |       |       |      |       |       |      |
|                    | Prov  | Prov  |      | Prov  | Prov  |      |
|                    | ision | ision |      | ision | ision |      |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| เงินสำรองที่กันไว้ต้นงวด | 8,751 | 1     | 19   | 1     | 2     | 31   |
|                    |       | 0,393 | ,144 | 0,072 | 1,534 | ,606 |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| หนี้สูญที่ตัด            | -     | 2,142 | 2    |  -    | 1     | 13   |
| ออกจากบัญชีระหว่างงวด |       |       | ,142 |       | 3,682 | ,682 |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| เ                  | 116   | 4,760 | 4    | (860) | 3,544 | 2    |
| งินสำรองที่กันไว้เพิ่มหรือ |       |       | ,876 |       |       | ,684 |
| (ลด)ระหว่างงวด      |       |       |      |       |       |      |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| เงินสำรองอื่น         |  -    | -     | -    |  -    | -     | -    |
| (เง                |       |       |      |       |       |      |
| ินสำรองที่กันไว้สำหรับขา |       |       |      |       |       |      |
| ดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน |       |       |      |       |       |      |
| เงิน                |       |       |      |       |       |      |
| สำรองที่กันไว้สำหรับการ |       |       |      |       |       |      |
| ควบรวมหรือขายกิจการ) |       |       |      |       |       |      |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| เงินสำรอง           | 8,867 | 1     | 21   | 9,212 | 1     | 20   |
| ที่กันไว้คงเหลือปลายงวด |       | 3,011 | ,878 |       | 1,396 | ,608 |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+

* รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

ตารางที่ 14
มูลค่ายอดคงค้างของสินทรัพย์ในงบดุลและมูลค่าเทียบเท่าสินทรัพย์ในงบดุลของรายการนอกงบดุล*
แยกตามประเภทสินทรัพย์ โดยวิธี SA

เฉพาะธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

  ---------------------------------------- -------------- ----------------- --------- -------------- ----------------- ---------
  ประเภทสินทรัพย์                             31 ธ.ค. 2554                               31 ธ.ค. 2553                     

                                           สินทรัพย์ในงบดุล   รายการนอกงบดุล**   รวม       สินทรัพย์ในงบดุล   รายการนอกงบดุล**   รวม

  1. ลูกหนี้ที่ไม่ด้อยคุณภาพ                       587,147        188,096           775,243   570,953        62,215            633,168

  1.1 ลูกหนี้ภาครัฐบาลและธนาคารกลาง            139,391        78,088            217,479   133,514        3,166             136,680
  ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างประเทศ (MDBs)                                                                                  
  และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ                                                                                   
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                                   
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล                                                                                  

  1.2 ลูกหนี้สถาบันการเงิน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น  40,891         65,611            106,502   89,052         24,034            113,086
  องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                       
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน                                                                               
  และบริษัทหลักทรัพย์                                                                                                       

  1.3 ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น    191,539        42,063            233,602   169,725        32,281            202,006
  องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                       
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน                                                                                 

  1.4 ลูกหนี้รายย่อย                           107,995        2,334             110,329   66,212         2,734             68,946

  1.5 สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย                      44,530         -                 44,530    52,912         -                 52,912

  1.6 สินทรัพย์อื่น                             62,801         -                 62,801    59,538         -                 59,538

  2. ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ                          15,814         1,879             17,693    22,941         1,574             24,515

  3. First-to-default credit derivatives   -              -                 -         -              -                 -
  และ Securitization                                                                                                   

  รวม                                      602,961        189,975           792,936   593,894        63,789            657,683
  ---------------------------------------- -------------- ----------------- --------- -------------- ----------------- ---------

* หลังคูณด้วยค่าแปลงสภาพ และ Specific Provision

** รวมธุรกรรม Repo และ Reverse Repo

กลุ่มธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

  ---------------------------------------- -------------- ----------------- --------- -------------- ----------------- ---------
  ประเภทสินทรัพย์                             31 ธ.ค. 2554                               31 ธ.ค. 2553                     

                                           สินทรัพย์ในงบดุล   รายการนอกงบดุล**   รวม       สินทรัพย์ในงบดุล   รายการนอกงบดุล**   รวม

  1. ลูกหนี้ที่ไม่ด้อยคุณภาพ                       586,429        188,096           774,524   570,526        62,215            632,741

  1.1 ลูกหนี้ภาครัฐบาลและธนาคารกลาง            139,793        78,088            217,881   134,145        3,166             137,311
  ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างประเทศ (MDBs)                                                                                  
  และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ                                                                                   
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                                   
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล                                                                                  

  1.2 ลูกหนี้สถาบันการเงิน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น  41,225         65,611            106,835   89,247         24,034            113,281
  องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                       
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน                                                                               
  และบริษัทหลักทรัพย์                                                                                                       

  1.3 ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น    191,540        42,063            233,603   169,725        32,281            202,006
  องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                       
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน                                                                                 

  1.4 ลูกหนี้รายย่อย                           107,995        2,334             110,329   66,212         2,734             68,946

  1.5 สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย                      44,530         -                 44,530    52,912         -                 52,912

  1.6 สินทรัพย์อื่น                             61,346         -                 61,346    58,285         -                 58,285

  2. ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ                          16,845         1,879             18,725    23,996         1,574             25,570

  3. First-to-default credit derivatives   -              -                 -         -              -                 -
  และ Securitization                                                                                                   

  รวม                                      603,274        189,975           793,249   594,522        63,789            658,311
  ---------------------------------------- -------------- ----------------- --------- -------------- ----------------- ---------

* หลังคูณด้วยค่าแปลงสภาพ และ Specific Provision

** รวมธุรกรรม Repo และ Reverse Repo

8.  การคำนวณเงินกองทุนสำหรับความเสี่ยงด้านเครดิต

-   รายนามสถาบันจัดอันดับความน่าเชื่อถือภายนอก

เพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณเงินกองทุน
ธนาคารได้ใช้อันดับเครดิตจากสถาบันจัดอันดับเครดิตภายนอกดังต่อไปนี้
ในการกำหนดน้ำหนักความเสี่ยงของลูกหนี้

-   บริษัทมูดดี้ส์ อินเวสเตอร์ส เซอร์วิส

-   บริษัทฟิทช์ เรทติ้ง (ประเทศไทย)

-   บริษัททริส เรทติ้ง

-   การเทียบเคียงอันดับความน่าเชื่อถือจากสถาบันจัดอันดับความน่าเชื่อถือภายนอก

ธนาคารจะใช้อันดับเครดิตที่ได้รับน้ำหนักความเสี่ยงต่ำที่สุดในการคำนวณเงินกองทุนตามกฎหมาย
ในกรณีที่ไม่มีอันดับเครดิตจากสถาบันจัดอันดับเครดิตภายนอก
การคำนวณสินทรัพย์เสี่ยงด้านสินเชื่อด้วย Standardized Approach (วิธี SA)
อนุญาตให้คำนวณน้ำหนักความเสี่ยงเฉพาะตามประเภทของลูกหนี้แทน

ตารางที่ 15 มูลค่ายอดคงค้างของสินทรัพย์ในงบดุลและรายการนอกงบดุลสุทธิ*
หลังพิจารณามูลค่าการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิตในแต่ละประเภทสินทรัพย์
จำแนกตามแต่ละน้ำหนักความเสี่ยง โดยวิธี SA

เฉพาะธนาคาร

31 ธ.ค. 2554 หน่วย: ล้านบาท

  ------------------------------------------------------- ------------ ---- -------- ------- -------- ------- --------- -------- ------- --- -------------- ---- ------- ---- ---- ---- -------- ---- -------- ----- -------- -- ----- ------- ------ --
  ประเภทสินทรัพย์                                            ยอดคงค้างที่มี                                                                         ยอดคงค้างที่ไม่มี                                                                                             
                                                          Rating                                                                             Rating                                                                                                   

  น้ำหนักความเสี่ยง (%)                                       0                 20               50               100                150         0                   20           50        35            75             100         625   937.5   100/   
                                                                                                                                                                                                                                               8.5%   

  ลูกหนี้ที่ไม่ด้อยคุณภาพ                                                                                                                                                                                                                                     

  ลูกหนี้ภาครัฐบาลและธนาคารกลาง ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างประเทศ  232,533            -               4,375             -                 83                                                                                  -           -     -       -      
  (MDBs) และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ                                                                                                                                                                                               
  (PSEs) ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล                                                                                                                                                                                                          

  ลูกหนี้สถาบันการเงิน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ          -                27,585           3,055            26,497             75                                                                                  -           -     -       -      
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                                                                                                                                                                  
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน และบริษัทหลักทรัพย์                                                                                                                                                                                               

  ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ            -                1,239            15,691           183,288            7,648                                                                               -           -     -       -      
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs) ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน                                                                                                                                                                                             

  ลูกหนี้รายย่อย                                                                                                                                                                                          93,214         817         -     -       -      

  สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย                                                                                                                            -                   -                      38,978        5,524           -          -     -       -      

  สินทรัพย์อื่น                                                                                                                                   106,961             1,269                                               26,409      -     -       -      

                                                                                                                                                                                                                                                      

  น้ำหนักความเสี่ยง (%)                                       0            20            50               100               150              0                  20           50        35            75            100                                    

  ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ ^(1/)                                                                 1,010            3,996             11,953                                                                                                                        

  รายการที่ ธปท. กำหนดให้หักออกจากเงินกองทุนของ สง.                                                                                                                                                                                                         

  * หลังคูณด้วยค่าแปลงสภาพ                                                                                                                                                                                                                                

  ^(1/) ในส่วนที่ไม่มีการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต                                                                                                                                                                                                             
  ซึ่งน้ำหนักความเสี่ยงขึ้นอยู่กับสัดส่วนของเงินสำรองที่กันไว้ต่อยอดหนี้ทั้งสิ้น                                                                                                                                                                                               
  ------------------------------------------------------- ------------ ---- -------- ------- -------- ------- --------- -------- ------- --- -------------- ---- ------- ---- ---- ---- -------- ---- -------- ----- -------- -- ----- ------- ------ --

เฉพาะธนาคาร

31 ธ.ค. 2553 หน่วย: ล้านบาท

  ------------------------------------------------------- ------------ -------- -------- --------- -------- -------------- ----- ---- -------- -------- -------- ----- ------- ------ --
  ประเภทสินทรัพย์                                            ยอดคงค้างที่มี                                        ยอดคงค้างที่ไม่มี                                                              
                                                          Rating                                            Rating                                                                    

  น้ำหนักความเสี่ยง (%)                                       0            20       50       100       150      0              20    50   35       75       100      625   937.5   100/   
                                                                                                                                                                               8.5%   

  ลูกหนี้ที่ไม่ด้อยคุณภาพ                                                                                                                                                                     

  ลูกหนี้ภาครัฐบาลและธนาคารกลาง ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างประเทศ  147,308      -        3,119     -        97                                                   -        -     -       -      
  (MDBs) และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ                                                                                                                               
  (PSEs) ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล                                                                                                                                          

  ลูกหนี้สถาบันการเงิน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ         -            66,203   12       23,934    64                                                   -        -     -       -      
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                                                                                                  
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน และบริษัทหลักทรัพย์                                                                                                                               

  ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ            -           5,420    13,674   170,819   5,497                                                -        -     -       -      
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs) ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน                                                                                                                             

  ลูกหนี้รายย่อย                                                                                                                                   58,499   2,697    -     -       -      

  สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย                                                                                           -              -          47,561   3,452    1,839    -     -       -      

  สินทรัพย์อื่น                                                                                                  47,247         869                          34,856   -     -       -      

                                                                                                                                                                                      

  น้ำหนักความเสี่ยง (%)                                       0            20       50       100       150      0              20    50   35       75       100                           

  ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ ^(1/)                                                            1,092    4,644     18,144                                                                             

  รายการที่ ธปท. กำหนดให้หักออกจากเงินกองทุนของ สง.                                                                                                                                         

  * หลังคูณด้วยค่าแปลงสภาพ                                                                                                                                                                

  ^(1/) ในส่วนที่ไม่มีการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต                                                                                                                                             
  ซึ่งน้ำหนักความเสี่ยงขึ้นอยู่กับสัดส่วนของเงินสำรองที่กันไว้ต่อยอดหนี้ทั้งสิ้น                                                                                                                               
  ------------------------------------------------------- ------------ -------- -------- --------- -------- -------------- ----- ---- -------- -------- -------- ----- ------- ------ --

กลุ่มธนาคาร

31 ธ.ค. 2554 หน่วย: ล้านบาท

  ------------------------------------------------------- ------------ -------- -------- --------- -------- -------------- ------- ---- -------- -------- -------- ----- ------- ------ --
  ประเภทสินทรัพย์                                            ยอดคงค้างที่มี                                        ยอดคงค้างที่ไม่มี                                                                
                                                          Rating                                            Rating                                                                      

  น้ำหนักความเสี่ยง (%)                                       0            20       50       100       150      0              20      50   35       75       100      625   937.5   100/   
                                                                                                                                                                                 8.5%   

  ลูกหนี้ที่ไม่ด้อยคุณภาพ                                                                                                                                                                       

  ลูกหนี้ภาครัฐบาลและธนาคารกลาง ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างประเทศ  232,936       -       4,375    -         83                                                     -        -     -       -      
  (MDBs) และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ                                                                                                                                 
  (PSEs) ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล                                                                                                                                            

  ลูกหนี้สถาบันการเงิน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ          -           27,585   3,055    26,831    75                                                     -        -     -       -      
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                                                                                                    
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน และบริษัทหลักทรัพย์                                                                                                                                 

  ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ           -            1,239    15,691   183,288   7,648                                                  -        -     -       -      
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs) ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน                                                                                                                               

  ลูกหนี้รายย่อย                                                                                                                                     93,214   817      -     -       -      

  สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย                                                                                           -              -            38,978   5,524     -       -     -       -      

  สินทรัพย์อื่น                                                                                                  106,970        1,269                          24,945   -     -       -      

                                                                                                                                                                                        

  น้ำหนักความเสี่ยง (%)                                       0            20       50       100       150      0              20      50   35       75       100                           

  ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ ^(1/)                                                            1,241    4,238     12,512                                                                               

  รายการที่ ธปท. กำหนดให้หักออกจากเงินกองทุนของ สง.                                                                                                                                           

  * หลังคูณด้วยค่าแปลงสภาพ                                                                                                                                                                  

  ^(1/) ในส่วนที่ไม่มีการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต                                                                                                                                               
  ซึ่งน้ำหนักความเสี่ยงขึ้นอยู่กับสัดส่วนของเงินสำรองที่กันไว้ต่อยอดหนี้ทั้งสิ้น                                                                                                                                 
  ------------------------------------------------------- ------------ -------- -------- --------- -------- -------------- ------- ---- -------- -------- -------- ----- ------- ------ --

31 ธ.ค. 2553 หน่วย: ล้านบาท

  ------------------------------------------------------- ------------ -------- -------- --------- -------- -------------- ----- ---- -------- -------- -------- ----- ------- ------ --
  ประเภทสินทรัพย์                                            ยอดคงค้างที่มี                                        ยอดคงค้างที่ไม่มี                                                              
                                                          Rating                                            Rating                                                                    

  น้ำหนักความเสี่ยง (%)                                       0            20       50       100       150      0              20    50   35       75       100      625   937.5   100/   
                                                                                                                                                                               8.5%   

  ลูกหนี้ที่ไม่ด้อยคุณภาพ                                                                                                                                                                     

  ลูกหนี้ภาครัฐบาลและธนาคารกลาง ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างประเทศ  147,939       -       3,119    -         97                                                   -        -     -       -      
  (MDBs) และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ                                                                                                                               
  (PSEs) ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล                                                                                                                                          

  ลูกหนี้สถาบันการเงิน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ          -           66,278   12       24,054    64                                                   -        -     -       -      
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                                                                                                  
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน และบริษัทหลักทรัพย์                                                                                                                               

  ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ           -            5,420    13,674   170,819   5,497                                                -        -     -       -      
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs) ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน                                                                                                                             

  ลูกหนี้รายย่อย                                                                                                                                   58,499   2,697    -     -       -      

  สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย                                                                                           -              -          47,561   3,452    1,839    -     -       -      

  สินทรัพย์อื่น                                                                                                  47,262         869                          33,588   -     -       -      

                                                                                                                                                                                      

  น้ำหนักความเสี่ยง (%)                                       0            20       50       100       150      0              20    50   35       75       100                           

  ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ ^(1/)                                                            1,257    4,601     19,076                                                                             

  รายการที่ ธปท. กำหนดให้หักออกจากเงินกองทุนของ สง.                                                                                                                                         

  * หลังคูณด้วยค่าแปลงสภาพ                                                                                                                                                                

  ^(1/) ในส่วนที่ไม่มีการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต                                                                                                                                             
  ซึ่งน้ำหนักความเสี่ยงขึ้นอยู่กับสัดส่วนของเงินสำรองที่กันไว้ต่อยอดหนี้ทั้งสิ้น                                                                                                                               
  ------------------------------------------------------- ------------ -------- -------- --------- -------- -------------- ----- ---- -------- -------- -------- ----- ------- ------ --

ตารางที่ 16 มูลค่ายอดคงค้างในส่วนที่มีหลักประกันของแต่ละประเภทสินทรัพย์* โดยวิธี SA
จำแนกตามประเภทของหลักประกัน

เฉพาะธนาคาร

  หน่วย: ล้านบาท

+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
| ป |   |                     | 31 ธ.ค. |         | 31 ธ.ค.  |         |
| ร |   |                     | 2554    |         | 2553     |         |
| ะ |   |                     |         |         |          |         |
| เ |   |                     |         |         |          |         |
| ภ |   |                     |         |         |          |         |
| ท |   |                     |         |         |          |         |
| ส |   |                     |         |         |          |         |
| ิน |   |                     |         |         |          |         |
| ท |   |                     |         |         |          |         |
| ร |   |                     |         |         |          |         |
| ัพ |   |                     |         |         |          |         |
| ย์ |   |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   |   |                     | หลัก     | การค้ำ   | ห        | การค้ำ   |
|   |   |                     | ประกันทา | ประกันแล | ลักประกันท | ประกันแล |
|   |   |                     | งการเงิน | ะอนุพันธ์ด | างการเงิน | ะอนุพันธ์ด |
|   |   |                     | ^(1/)   | ้านเครดิต | ^(1/)    | ้านเครดิต |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   |   |                     | 71,907  | 20,350  | 23,434   | 14,369  |
| 1 |   |                     |         |         |          |         |
| ล |   |                     |         |         |          |         |
| ูก |   |                     |         |         |          |         |
| ห |   |                     |         |         |          |         |
| น |   |                     |         |         |          |         |
| ี้ท |   |                     |         |         |          |         |
| ี่ไ |   |                     |         |         |          |         |
| ม |   |                     |         |         |          |         |
| ่ด |   |                     |         |         |          |         |
| ้อ |   |                     |         |         |          |         |
| ย |   |                     |         |         |          |         |
| ค |   |                     |         |         |          |         |
| ุณ |   |                     |         |         |          |         |
| ภ |   |                     |         |         |          |         |
| า |   |                     |         |         |          |         |
| พ |   |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   | 1 | ลูกหนี้ภา              | -       | -       | -        | -       |
|   | . | ครัฐบาลและธนาคารกลาง |         |         |          |         |
|   | 1 | ธนาคารเพื่อ           |         |         |          |         |
|   |   | การพัฒนาระหว่างประเทศ |         |         |          |         |
|   |   | (MDBs)              |         |         |          |         |
|   |   | และ                 |         |         |          |         |
|   |   | องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น |         |         |          |         |
|   |   | องค์การของรัฐ         |         |         |          |         |
|   |   | และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)  |         |         |          |         |
|   |   | ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยง    |         |         |          |         |
|   |   | เหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   | 1 | ลูกหนี้สถาบันการเงิน     | 31,204  | 18,533  | 10,601   | 12,600  |
|   | . | องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น |         |         |          |         |
|   | 2 | องค์การของรัฐ         |         |         |          |         |
|   |   | และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)  |         |         |          |         |
|   |   | ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหม |         |         |          |         |
|   |   | ือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน |         |         |          |         |
|   |   | และบริษัทหลักทรัพย์      |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   | 1 | ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน       | 25,416  | 778     | 6,113    | 680     |
|   | . | องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น |         |         |          |         |
|   | 3 | องค์การของรัฐ         |         |         |          |         |
|   |   | และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)  |         |         |          |         |
|   |   | ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเ   |         |         |          |         |
|   |   | หมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   | 1 | ลูกหนี้รายย่อย          | 15,259  | 1,039   | 6,665    | 1,085   |
|   | . |                     |         |         |          |         |
|   | 4 |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   | 1 | สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย     | 28      | -       | 55       | 4       |
|   | . |                     |         |         |          |         |
|   | 5 |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   | 1 | สินทรัพย์อื่น            | -       | -       | -        | -       |
|   | . |                     |         |         |          |         |
|   | 6 |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
| 2 |   |                     | 635     | 555     | 548      | 370     |
| ล |   |                     |         |         |          |         |
| ูก |   |                     |         |         |          |         |
| ห |   |                     |         |         |          |         |
| น |   |                     |         |         |          |         |
| ี้ด |   |                     |         |         |          |         |
| ้อ |   |                     |         |         |          |         |
| ย |   |                     |         |         |          |         |
| ค |   |                     |         |         |          |         |
| ุณ |   |                     |         |         |          |         |
| ภ |   |                     |         |         |          |         |
| า |   |                     |         |         |          |         |
| พ |   |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
| ร |   |                     | 72,542  | 20,905  | 23,982   | 14,739  |
| ว |   |                     |         |         |          |         |
| ม |   |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+

  * มูลค่าหลังการพิจารณาผลการหักกลบหนนี้ทั้งในและนอกงบดุลแล้ว

  ^(1/) หลักประกันทางการเงินที่ธนาคารแห่งประเทศไทยอนุญาตให้นำมาปรับลดความเสี่ยงได้
  โดยธนาคารพาณิชย์ที่เลือกใช้วิธี Comprehensive ให้ใช้มูลค่าหลังการปรับลดด้วยค่าปรับลด
  (haircut)

กลุ่มธนาคาร

  หน่วย: ล้านบาท

+---+---+---------------------+---------+----------+---------+---------+
| ป |   |                     | 31 ธ.ค. |          | 31 ธ.ค. |         |
| ร |   |                     | 2554    |          | 2553    |         |
| ะ |   |                     |         |          |         |         |
| เ |   |                     |         |          |         |         |
| ภ |   |                     |         |          |         |         |
| ท |   |                     |         |          |         |         |
| ส |   |                     |         |          |         |         |
| ิน |   |                     |         |          |         |         |
| ท |   |                     |         |          |         |         |
| ร |   |                     |         |          |         |         |
| ัพ |   |                     |         |          |         |         |
| ย์ |   |                     |         |          |         |         |
+---+---+---------------------+---------+----------+---------+---------+
|   |   |                     | หลัก     | กา       | หลัก     | การค้ำ   |
|   |   |                     | ประกันทา | รค้ำประกัน | ประกันทา | ประกันแล |
|   |   |                     | งการเงิน | และอนุพันธ | งการเงิน | ะอนุพันธ์ด |
|   |   |                     | ^(1/)   | ์ด้านเครดิต | ^(1/)   | ้านเครดิต |
+---+---+---------------------+---------+----------+---------+---------+
|   |   |                     | 71,907  | 20,350   | 23,434  | 14,369  |
| 1 |   |                     |         |          |         |         |
| ล |   |                     |         |          |         |         |
| ูก |   |                     |         |          |         |         |
| ห |   |                     |         |          |         |         |
| น |   |                     |         |          |         |         |
| ี้ท |   |                     |         |          |         |         |
| ี่ไ |   |                     |         |          |         |         |
| ม |   |                     |         |          |         |         |
| ่ด |   |                     |         |          |         |         |
| ้อ |   |                     |         |          |         |         |
| ย |   |                     |         |          |         |         |
| ค |   |                     |         |          |         |         |
| ุณ |   |                     |         |          |         |         |
| ภ |   |                     |         |          |         |         |
| า |   |                     |         |          |         |         |
| พ |   |                     |         |          |         |         |
+---+---+---------------------+---------+----------+---------+---------+
|   | 1 | ลูกหนี้ภา              | -       | -        | -       | -       |
|   | . | ครัฐบาลและธนาคารกลาง |         |          |         |         |
|   | 1 | ธนาคารเพื่อ           |         |          |         |         |
|   |   | การพัฒนาระหว่างประเทศ |         |          |         |         |
|   |   | (MDBs)              |         |          |         |         |
|   |   | และ                 |         |          |         |         |
|   |   | องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น |         |          |         |         |
|   |   | องค์การของรัฐ         |         |          |         |         |
|   |   | และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)  |         |          |         |         |
|   |   | ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยง    |         |          |         |         |
|   |   | เหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล |         |          |         |         |
+---+---+---------------------+---------+----------+---------+---------+
|   | 1 | ลูกหนี้สถาบันการเงิน     | 31,204  | 18,533   | 10,601  | 12,600  |
|   | . | องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น |         |          |         |         |
|   | 2 | องค์การของรัฐ         |         |          |         |         |
|   |   | และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)  |         |          |         |         |
|   |   | ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหม |         |          |         |         |
|   |   | ือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน |         |          |         |         |
|   |   | และบริษัทหลักทรัพย์      |         |          |         |         |
+---+---+---------------------+---------+----------+---------+---------+
|   | 1 | ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน       | 25,416  | 778      | 6,113   | 680     |
|   | . | องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น |         |          |         |         |
|   | 3 | องค์การของรัฐ         |         |          |         |         |
|   |   | และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)  |         |          |         |         |
|   |   | ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเ   |         |          |         |         |
|   |   | หมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน |         |          |         |         |
+---+---+---------------------+---------+----------+---------+---------+
|   | 1 | ลูกหนี้รายย่อย          | 15,259  | 1,039    | 6,665   | 1,085   |
|   | . |                     |         |          |         |         |
|   | 4 |                     |         |          |         |         |
+---+---+---------------------+---------+----------+---------+---------+
|   | 1 | สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย     | 28      | -        | 55      | 4       |
|   | . |                     |         |          |         |         |
|   | 5 |                     |         |          |         |         |
+---+---+---------------------+---------+----------+---------+---------+
|   | 1 | สินทรัพย์อื่น            | -       | -        | -       | -       |
|   | . |                     |         |          |         |         |
|   | 6 |                     |         |          |         |         |
+---+---+---------------------+---------+----------+---------+---------+
| 2 |   |                     | 635     | 555      | 548     | 370     |
| ล |   |                     |         |          |         |         |
| ูก |   |                     |         |          |         |         |
| ห |   |                     |         |          |         |         |
| น |   |                     |         |          |         |         |
| ี้ด |   |                     |         |          |         |         |
| ้อ |   |                     |         |          |         |         |
| ย |   |                     |         |          |         |         |
| ค |   |                     |         |          |         |         |
| ุณ |   |                     |         |          |         |         |
| ภ |   |                     |         |          |         |         |
| า |   |                     |         |          |         |         |
| พ |   |                     |         |          |         |         |
+---+---+---------------------+---------+----------+---------+---------+
| ร |   |                     | 72,542  | 20,905   | 23,982  | 14,739  |
| ว |   |                     |         |          |         |         |
| ม |   |                     |         |          |         |         |
+---+---+---------------------+---------+----------+---------+---------+

  * มูลค่าหลังการพิจารณาผลการหักกลบหนนี้ทั้งในและนอกงบดุลแล้ว

  ^(1/) หลักประกันทางการเงินที่ธนาคารแห่งประเทศไทยอนุญาตให้นำมาปรับลดความเสี่ยงได้
  โดยธนาคารพาณิชย์ที่เลือกใช้วิธี Comprehensive ให้ใช้มูลค่าหลังการปรับลดด้วยค่าปรับลด
  (haircut)

4.2 ความเสี่ยงด้านตลาด

ฐานะความเสี่ยงด้านตลาด (Market Risk Exposures)

ความเสี่ยงด้านตลาดประกอบด้วยความเสี่ยงด้านราคาและความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง (ในเอกสารนี้
จะได้กล่าวถึงความเสี่ยงด้านสภาพคล่องไว้ต่างหาก
เพื่อให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย และ Basel)
ความเสี่ยงด้านราคาคือความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นจากความผันผวนของอัตราดอกเบี้ย
อัตราแลกเปลี่ยน ราคาตราสารทุน และราคาสินค้าโภคภัณฑ์

1.  โครงสร้างการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด

ธนาคารมีหน่วยงานที่เป็นอิสระจากหน่วยงานธุรกิจสองหน่วยงาน
ทำหน้าที่บริหารจัดการความเสี่ยงด้านตลาด ได้แก่ คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน
และบริหารความเสี่ยงด้านตลาด

คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน (ALCO)

คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินได้รับมอบอำนาจจากคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง
ในการกำกับดูแลให้การบริหารความเสี่ยงด้านตลาดของธนาคารเป็นไปตามนโยบายการบริหารความเสี่ยงโดยรวมของธนาคาร
และระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ (Risk Appetite) ซึ่งคณะกรรมการธนาคารเป็นผู้กำหนด
คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงมอบอำนาจในการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินรายวัน
รวมทั้งการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด ให้แก่คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน
โดยคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินมีหน้าที่รับผิดชอบในการกำหนดแนวทาง/คำสั่ง
รวมทั้งให้ความเห็นชอบหรืออนุมัติประเด็นความเสี่ยงด้านตลาด
และเพดานความเสี่ยงที่เกี่ยวกับการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน
นอกจากนี้คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินเป็นผู้รับผิดชอบในการติดตามดูแลฐานะสภาพคล่อง
และการบริหารเงินกองทุนเพื่อรองรับความเสี่ยง
ซึ่งได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงและคณะกรรมการธนาคาร
เนื่องจากเป็นกรณีที่เกี่ยวกับนโยบายที่สำคัญและเรื่องสภาพคล่อง

คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินประกอบด้วยประธานเจ้าหน้าที่บริหาร
ซึ่งดำรงตำแหน่งประธาน และมีคณะผู้บริหารระดับสูงเป็นกรรมการ
คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินมีการประชุมกันอย่างน้อยเดือนละหนึ่งครั้งหรือเมื่อจำเป็น
เพื่อทบทวนนโยบายที่ใช้ในการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน
รวมทั้งความเสี่ยงด้านตลาดและความเสี่ยงด้านสภาพคล่องของธนาคาร
ตลอดจนพิจารณาทบทวนฐานะสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารให้มีความสอดคล้องเป็นไปในทิศทางเดียวกับการเปลี่ยนแปลงของภาวะตลาด
และกำหนดระดับอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ เงินฝาก และตั๋วแลกเงิน ให้เหมาะสม

  บริหารความเสี่ยงด้านตลาด (MRM)

บริหารความเสี่ยงด้านตลาดเป็นหน่วยงานสนับสนุนที่มีหน้าที่รับผิดชอบโดยตรงในการดูแลการบริหารความเสี่ยงด้านตลาดของธนาคาร
โดยขึ้นตรงกับประธานเจ้าหน้าที่บริหารด้านบริหารความเสี่ยง
บริหารความเสี่ยงด้านตลาดมีหน้าที่รับผิดชอบ ดังนี้

-   พัฒนานโยบายใหม่สำหรับการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด
    หรือปรับปรุงนโยบายที่มีอยู่ในปัจจุบันเพื่อให้สอดคล้องกับการเปลี่ยนแปลงด้านกลยุทธ์ของธนาคาร
    ภาวะตลาด และกฎข้อบังคับขององค์กรที่มีหน้าที่กำกับดูแลการดำเนินงานของธนาคาร

-   พัฒนากระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด นำกระบวนการนั้นไปปฏิบัติ
    และกำกับดูแลให้มีการนำไปปฏิบัติในบัญชีเพื่อการค้าอย่างเคร่งครัด

-   พัฒนากระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด นำกระบวนการนั้นไปปฏิบัติ
    และกำกับดูแลให้มีการนำไปปฏิบัติในบัญชีเพื่อการธนาคารอย่างเคร่งครัด

-   พัฒนาแบบจำลองความเสี่ยง (Risk Models) ที่เกี่ยวข้อง
    และตรวจสอบความถูกต้องของแบบจำลองด้านราคา (Pricing Models)

    1.  กระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด

หน่วยงานที่ทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงด้านตลาด
เป็นผู้รับผิดชอบในการปฏิบัติให้เป็นไปตามมาตรฐาน/แนวทางปฏิบัติที่กำหนดไว้ในนโยบายของธนาคาร

บริหารความเสี่ยงด้านตลาดเป็นผู้ดูแลระดับความเสี่ยงให้อยู่ภายใต้ระดับความเสี่ยงที่ได้รับอนุมัติ
และหากเห็นว่ามีแนวโน้มที่จะเกิดความเสี่ยงที่มีนัยสำคัญขึ้นในอนาคตอันใกล้
หรือเหตุการณ์ความเสี่ยงที่จะส่งผลกระทบในทางลบต่อธนาคารจะต้องรายงานให้ผู้บริหารที่เกี่ยวข้องทราบ
เพื่อดำเนินการแก้ไขอย่างเหมาะสมและทันท่วงที

เพดานความเสี่ยงที่ธนาคารกำหนดให้ถือปฏิบัติอย่างเคร่งครัดรวมถึง

-   เพดานความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยน (FX Limits)
    ครอบคลุมธุรกรรมด้านอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศทั้งหมด
    โดยการกำหนดเพดานความเสี่ยงดังกล่าวต้องให้สอดคล้องกับประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยเรื่องฐานะเงินตราต่างประเทศเกินดุล
    (overbought)/ ขาดดุล(oversold) (ฐานะเปิด)

-   เพดานความอ่อนไหวต่ออัตราดอกเบี้ย (Interest Rate Sensitivity Limits: PV01)
    ใช้ควบคุมผลของการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ย 1 bp
    สำหรับผลิตภัณฑ์ซึ่งอ่อนไหวต่ออัตราดอกเบี้ย โดยต้องมีการกำหนดและติดตามดูแลเพดาน PV01
    ในทุกช่วงเวลา (Tenor Buckets)

-   เพดานความเสี่ยงสูงสุด (Management Action Trigger Limits: MAT)
    กำหนดระดับความเสี่ยงสูงสุดที่ผู้บริหารยอมรับได้ (Maximum Tolerance Levels)
    เมื่อเกิดกรณีเกินเพดานที่กำหนดต้องรายงานให้คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินทราบ
    เพื่อตัดสินใจและให้ดำเนินการแก้ไขให้ลุล่วงภายในระยะเวลาที่กำหนด

-   เพดานการขาดทุนสูงสุด (Stop Loss Limits)
    กำหนดระดับการขาดทุนสูงสุดจากพอร์ตการลงทุนที่ธนาคารจะต้องควบคุมไม่ให้เกินกว่าระดับนี้

ภายใต้ระดับความเสี่ยงที่กำหนดนี้
ธุรกิจตลาดเงินเป็นผู้รับผิดชอบในการบริหารและการทำธุรกรรมทางการค้าเพื่อให้เกิดผลตอบแทนที่เหมาะสมกับเงินลงทุน
คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินมีหน้าที่ทบทวนระเบียบปฏิบัติ กลยุทธ์และผลการดำเนินงาน
รวมทั้งติดตามความเสี่ยงให้อยู่ภายใต้เพดานความเสี่ยงที่กำหนด

สำหรับบริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินของธนาคารอันรวมถึง บริษัทบริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด
บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ทหารไทย จำกัด และ บริษัทเดซิกนี ฟอร์อีทีเอ คอนแทรคท์ จำกัด
ธนาคารได้จัดให้มีนโยบายซึ่งกำหนดแนวทางปฏิบัติขั้นต่ำในการบริหารความเสี่ยงด้านตลาดของบัญชีเพื่อการค้าและเปิดให้บริษัทย่อยได้ใช้ดุลยพินิจในการพัฒนานโยบายของตนเองให้สอดคล้องกับลักษณะของธุรกิจ
ภายใต้กรอบที่กำหนด อย่างไรก็ดี ด้วยลักษณะของธุรกิจของบริษัทย่อยแล้ว
ความเสี่ยงด้านตลาด(หากมี)จึงอยู่ในเกณฑ์ต่ำ

ตารางที่ 17 มูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำสำหรับความเสี่ยงด้านตลาดในแต่ละประเภทโดยวิธีมาตรฐาน
(เพื่อการค้า)

หน่วย: ล้านบาท

  ---------------------------------------------- ------------- ------- ----------- -------
  เงินกองทุนขั้นต่ำสำหรับความเสี่ยงด้านตลาดโดยวิธีมาตรฐาน   เฉพาะธนาคาร           กลุ่มธนาคาร   

                                                 31 ธ.ค. 2554  30 มิ.ย. 31 ธ.ค.     30 มิ.ย.
                                                               2554    2554        2554

   1. ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย                      1,246         1,068   1,246       1,068

   2. ความเสี่ยงด้านตราสารทุน                        -             -       -           -

   3. ความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยน                    77            162     77          162

   4. ความเสี่ยงด้านราคาสินค้าโภคภัณฑ์                  -             -       -           - 

  รวมมูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรง                    1,323         1,230   1,323       1,230
  ---------------------------------------------- ------------- ------- ----------- -------

*อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยงขั้นต่ำตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทยเท่ากับร้อยละ
8.50

4.3 ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง

ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง คือ
ความเสี่ยงที่ธนาคารหรือบริษัทย่อยไม่สามารถปฎิบัติตามภาระผูกพันได้เมื่อครบกำหนด
เนื่องจากไม่สามารถเปลี่ยนสินทรัพย์เป็นเงินสดได้ทันหรือไม่สามารถจัดหาเงินทุนได้เพียงพอ
ด้วยต้นทุนที่เหมาะสมสำหรับการดำเนินงาน จนทำให้เกิดความเสียหายแก่ธนาคาร
คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินเป็นผู้กำหนดกรอบการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่องของธนาคาร
ซึ่งต้องได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการธนาคาร นอกจากนี้ยังมีหน้าที่
กำหนดเพดานความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องรวมทั้งดำเนินการที่เหมาะสมหากมีการละเมิดระดับความเสี่ยงที่กำหนดไว้
บริหารเงินได้รับมอบอำนาจจากคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินให้เป็นผู้รับผิดชอบในการบริหารสภาพคล่องในระดับภาพรวม
ธุรกิจตลาดเงินเป็นผู้รับผิดชอบในการบริหารสภาพคล่องรายวัน
การบริหารสภาพคล่องของบริหารเงินนั้นรวมถึง

-   บริหารแหล่งเงินทุนให้มีการกระจายตัวอย่างดี ทั้งในแง่ของประเภทตราสาร ผู้ให้เงินทุน
    ที่ตั้งทางภูมิศาสตร์ของตลาด และสกุลเงิน

-   บริหารความสามารถในการเข้าถึงตลาดทุนอย่างต่อเนื่อง

-   ถือครองพอร์ตสินทรัพย์ที่เปลี่ยนเป็นเงินสดได้เร็วและสามารถใช้เป็นหลักประกันที่มั่นคงของเงินทุน
    (Secured Funding)

-   ดำรงสัดส่วนสภาพคล่องสุทธิ (Liquidity Gap) อย่างเหมาะสม
    โดยคำนึงถึงประเภทของสินทรัพย์และโอกาสในการหาเงินทุนของธนาคารทั้งที่มีหลักประกันและไม่มีหลักประกัน

-   ดูแลหลักการกำหนดราคาเงินทุน (Funds Transfer Pricing - FTP)
    ให้สะท้อนถึงต้นทุนของสภาพคล่องของธนาคารทั้งในมุมมองของการดำเนินธุรกิจในภาวะปกติ
    และในกรณีที่เกิดเหตุการณ์ฉุกเฉิน (Contingency)

ในการกำหนดกระแสเงินสดสำหรับรายงานสภาพคล่องสุทธิ (Liquidity Gap)
ธนาคารได้ปรับกระแสเงินสดของสัญญาด้วยพฤติกรรมของลูกค้าโดยอาศัยข้อมูลในอดีตเป็นฐาน
ธนาคารมีการทบทวนการวิเคราะห์พฤติกรรมของลูกค้าอย่างสม่ำเสมอ
และมีการศึกษาวิจัยอย่างต่อเนื่องเพื่อนำผลที่ได้ไปใช้ในการรายงานและวิเคราะห์สภาพคล่องสุทธิให้มีประสิทธิภาพมากขึ้น

บริหารเงินได้รับมอบอำนาจในการบริหารจัดการความเสี่ยงด้านสภาพคล่องรวมทั้งดูแลรับผิดชอบการทดสอบความเสี่ยงด้านสภาพคล่องในภาวะวิกฤติ
(Stress Testing) โดยมีการหารือร่วมกับบริหารความเสี่ยงด้านตลาด
ซึ่งการทดสอบดังกล่าวจะทำทุกไตรมาส
ทั้งนี้ฐานะสภาพคล่องของธนาคารจะถูกทดสอบภายใต้สถานการณ์จำลองหลายรูปแบบ
เพื่อประเมินว่าธนาคารจะอยู่ภายใต้ภาวะวิกฤติที่เกิดขึ้นเป็นเวลานานได้หรือไม่

ความรับผิดชอบของบริหารความเสี่ยงด้านตลาดในการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง รวมถึง

-   การเป็นเจ้าของ พัฒนา ทบทวน และปรับปรุงนโยบายบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง
    รวมทั้งร่วมหารือเกี่ยวกับข้อมูลสถานการณ์ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องที่ใช้ในการทดสอบแบบจำลองภาวะวิกฤติให้เป็นปัจจุบันอยู่เสมอ

-   รับรองและแนะนำแนวทางปฏิบัติเสริมตามนโยบายการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง และ

-   ระบุ ติดตาม และรายงานความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง
    เพื่อดูแลให้มั่นใจว่ามีการปฏิบัติตามกรอบนโยบายของธนาคารและข้อบังคับขององค์กรที่มีหน้าที่กำกับดูแลธนาคารอย่างเคร่งครัด

กลยุทธ์และแผนการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง และแผนรองรับเหตุฉุกเฉินด้านสภาพคล่อง

กลยุทธ์และแผนการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่องกำหนดแนวทางสำหรับการบริหารสภาพคล่องที่มีประสิทธิภาพ
เป็นไปตามข้อกำหนดของทางการ นโยบาย กลยุทธ์และเป้าหมายโดยรวมของธนาคาร ธนาคาร
มีแผนรองรับเหตุฉุกเฉินด้านสภาพคล่องซึ่งกำหนดขั้นตอนและวิธีปฏิบัติในการบริหารสภาพคล่องในภาวะวิกฤติ
ทั้งนี้ธนาคารมีการทบทวนและทดสอบแผนรองรับเหตุฉุกเฉินด้านสภาพคล่องอย่างสม่ำเสมอเพื่อให้มั่นใจว่าธนาคารมีความพร้อมในการรองรับภาวะวิกฤติด้านสภาพคล่องที่อาจเกิดขึ้นได้

สำหรับบริษัทในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคาร
ธนาคารได้จัดให้มีนโยบายกำหนดแนวทางการปฏิบัติขั้นต่ำในการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง
และเปิดให้บริษัทย่อยได้ใช้ดุลยพินิจในการพัฒนานโยบายของตนเองให้สอดคล้องกับลักษณะของธุรกิจภายใต้กรอบที่กำหนด
อย่างไรก็ดี ด้วยลักษณะของธุรกิจของบริษัทย่อยแล้ว ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง (หากมี)
จึงอยู่ในเกณฑ์ต่ำ

4.4 ข้อมูลฐานะที่เกี่ยวข้องกับตราสารทุนในบัญชีเพื่อการธนาคาร

ฐานะความเสี่ยงจากการลงทุนตราสารทุนในบัญชีเพื่อการธนาคาร
ประกอบด้วยตราสารทุนที่จัดประเภทเป็น หลักทรัพย์เผื่อขาย และ หลักทรัพย์อื่น

ตราสารทุนที่อยู่ในพอร์ต หลักทรัพย์เผื่อขาย ประกอบด้วยหลักทรัพย์ที่มีการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์
ที่ถือไว้เพื่อวัตถุประสงค์ต่อไปนี้

-   โครงการร่วมทุน

-   การปรับโครงสร้างหนี้

-   เงินลงทุนในกองทุนอสังหาริมทรัพย์ และ

-   ธุรกิจการเงินและกลุ่มธุรกิจสนับสนุน

ส่วนตราสารทุนที่อยู่ในประเภทหลักทรัพย์อื่น
ประกอบด้วยหลักทรัพย์ที่ไม่ได้มีการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ที่ถือไว้เพื่อวัตถุประสงค์ต่อไปนี้

-   เงินลงทุนทั่วไปในโครงการร่วมทุน

-   เงินลงทุนทั่วไปในการปรับโครงสร้างหนี้

-   เงินลงทุนทั่วไปในกองทุนอสังหาริมทรัพย์

-   เงินลงทุนทั่วไปในธุรกิจการเงินและกลุ่มธุรกิจสนับสนุน

-   เงินลงทุนในบริษัทร่วมด้านการเงินและธุรกิจสนับสนุน และ

-   เงินลงทุนในบริษัทย่อยด้านการเงินและธุรกิจสนับสนุน

ตามกลยุทธ์ของธนาคาร กำหนดให้ขายสินทรัพย์ดังกล่าว
ยกเว้นตราสารทุนสองประเภทหลังที่อยู่ในพอร์ตเงินลงทุนในบริษัทร่วมด้านการเงินและธุรกิจสนับสนุน
และเงินลงทุนในบริษัทย่อยด้านการเงินและธุรกิจสนับสนุน ซึ่งถือเป็นการลงทุนเชิงกลยุทธ์
และเงินลงทุนทั่วไปบางรายการที่ถือเป็นการลงทุนตามนโยบายของรัฐบาล
รวมทั้งที่ถือเพื่อสนับสนุนธุรกิจธนาคาร

ตารางที่ 18 มูลค่าฐานะที่เกี่ยวข้องกับตราสารทุนในบัญชีเพื่อการธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

+----------------------------------------+------+------+------+------+
| มูลค่าฐานะที่เกี่ยวข้องกับตราสารทุน             | เฉพ  |      | ก    |      |
|                                        | าะธน |      | ลุ่มธน |      |
|                                        | าคาร |      | าคาร |      |
+----------------------------------------+------+------+------+------+
|                                        | 31   | 31   | 31   | 31   |
|                                        | ธ.ค. | ธ.ค. | ธ.ค. | ธ.ค. |
|                                        | 2554 | 2553 | 2554 | 2553 |
+----------------------------------------+------+------+------+------+
| 1. มูลค่าฐานะที่เกี่ยวข้องกับตราสารทุน          |      |      |      |      |
+----------------------------------------+------+------+------+------+
| 1.1 มูลค่าตราสารทุนที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ |      |      |      |      |
| (ทั้งในประเทศและต่างประเทศ)               |      |      |      |      |
+----------------------------------------+------+------+------+------+
| - ราคาทุน                               | 226  | 309  | 445  | 470  |
+----------------------------------------+------+------+------+------+
| - ราคาตลาด                             | 205  | 278  | 428  | 440  |
+----------------------------------------+------+------+------+------+
| 1.2 มูลค่าตราสารทุนอื่น                     | 6    | 6    | 2    | 2    |
| (ทั้งในประเทศและต่างประเทศ) *             | ,227 | ,802 | ,169 | ,743 |
+----------------------------------------+------+------+------+------+
| 2. กำไร (ขาดทุน)                        | 79   | 166  | 86   | 178  |
| จากการขายตราสารทุนระหว่างงวดการรายงาน    |      |      |      |      |
+----------------------------------------+------+------+------+------+
| 3.                                     | 26   | 64   | 30   | 65   |
| ส่วนเกินทุนสุทธิทั้งหมด                       |      |      |      |      |
| จากการตีราคาเงินลงทุนในตราสารประเภทเผื่อขาย |      |      |      |      |
+----------------------------------------+------+------+------+------+
| 4.                                     | 323  | 349  | 146  | 190  |
| มูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำสำหรับฐานะที่เกี่ยวข้องกับ    |      |      |      |      |
| ตราสารทุนแยกตามวิธีการคำนวณที่ธนาคารพาณิชย์ใช้ |      |      |      |      |
|                                        |      |      |      |      |
| - วิธี SA                                |      |      |      |      |
+----------------------------------------+------+------+------+------+

4.5 ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ

ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ หมายถึง ความเสี่ยงที่จะเกิดความเสียหายทั้งที่เป็นตัวเงินและมิใช่ตัวเงิน
อันเนื่องมาจากความไม่เพียงพอหรือความบกพร่องของกระบวนการภายใน บุคลากร
ระบบงานของธนาคาร หรือจากเหตุการณ์ภายนอกธนาคาร รวมถึงความเสี่ยงด้านกฎหมาย
แต่ไม่รวมความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ (Strategic Risk) และด้านชื่อเสียง (Reputational
Risk)
ซึ่งการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการที่มีประสิทธิผลจะช่วยให้กระบวนการทางธุรกิจดำเนินไปได้อย่างราบรื่นและช่วยลดต้นทุนด้านปฏิบัติการ

การบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของธนาคารดำเนินการโดยผ่านโครงสร้างการกำกับดูแลซึ่งมีคณะกรรมการธนาคารเป็นผู้รับผิดชอบระดับสูงสุดในการบริหารความเสี่ยงของทั้งองค์กร
คณะกรรมการธนาคารได้มอบอำนาจให้กับคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ
(Operational Risk Management Committee)
ซึ่งมีประธานเจ้าหน้าที่บริหารเป็นประธานคณะกรรมการ ทำหน้าที่ในการระบุ ประเมิน ติดตาม
และการบริหารจัดการความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของธนาคารและบริษัทในเครือ
และดำเนินการให้มั่นใจว่าการจัดการกับความเสี่ยงได้รับการดำเนินการโดยผู้ที่มีหน้าที่รับผิดชอบอย่างเหมาะสมและครอบคลุมครบถ้วน

ธนาคารได้จัดตั้งบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการองค์กร (Corporate Operational Risk
Management) ซึ่งรายงานตรงต่อประธานเจ้าหน้าที่บริหาร
ทำหน้าที่บริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการในภาพรวมโดยมีหน่วยงานซึ่งมีความเชี่ยวชาญเฉพาะทางทำหน้าที่ดูแลความเสี่ยงด้านต่างๆ
เช่น ความเสี่ยงในกระบวนการปฏิบัติงาน ความเสี่ยงในการควบคุมการปฏิบัติงาน
ความเสี่ยงที่เกิดจากการกระทำที่ไม่ได้รับอนุมัติ ความเสี่ยงด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ
ความเสี่ยงที่เกี่ยวกับการบริหารความต่อเนื่องทางธุรกิจและเหตุการณ์วิกฤต
ความเสี่ยงจากการทุจริต ความเสี่ยงด้านความปลอดภัยของบุคคลและทรัพย์สิน
และความเสี่ยงที่เกี่ยวกับวิธีปฏิบัติด้านการจ้างงานและความปลอดภัยในสถานที่

หน่วยงานธุรกิจและหน่วยงานสนับสนุนเป็นผู้รับผิดชอบหลักในการบริหารและควบคุมความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของหน่วยงานตนเอง
ธนาคารได้แต่งตั้งตัวแทนเพื่อสนับสนุนการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ (Unit Operational
Risk Manager: UORM) ไว้ในแต่ละสายงานธุรกิจและสายงานสนับสนุน
ซึ่งเป็นผู้มีหน้าที่รับผิดชอบงานบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง
โดยบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการองค์กรเป็นผู้ช่วยสนับสนุนการทำงานของ UORM

หน่วยงานตรวจสอบทำหน้าที่เป็น “แนวป้องกันชั้นที่สาม”
ภารกิจของสายงานตรวจสอบคือการตรวจสอบโดยอิสระเพื่อให้มั่นใจว่ามาตรการควบคุมภายในซึ่งดำเนินการโดยแนวป้องกันชั้นที่หนึ่งและสอง
ได้รับการออกแบบอย่างดีและสามารถควบคุมความเสี่ยงในการทำธุรกิจของธนาคารอย่างมีประสิทธิผล
ทั้งนี้ ในการปฏิบัติหน้าที่ ตรวจสอบจะให้คำแนะนำที่เฉพาะเจาะจงเพื่อปรับปรุงระบบบรรษัทภิบาล
กรอบการบริหารความเสี่ยงและการควบคุม

ธนาคารได้พัฒนากรอบการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ
โดยกำหนดให้มีการระบุความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ การวัดผล การติดตาม การรายงาน
การวิเคราะห์และควบคุมอย่างเป็นระบบ กรอบการดำเนินงานดังกล่าวครอบคลุมหลักการ
โครงสร้างการดำเนินงาน
และการกำกับดูแลการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการให้เป็นไปในทิศทางเดียวกัน
โดยมีรูปแบบการกำกับดูแลความเสี่ยงด้วยหลักการป้องกัน 3 ลำดับ (3 lines of defence
risk governance model) และสอดคล้องกับแนวทาง COSO (The Committee of
Sponsoring Organizations of the Treadway Commission)

ธนาคารได้กำหนดระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้สำหรับความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ
เพื่อพิจารณาความเสียหายที่คาดว่าจะเกิดขึ้น (โอกาสและผลกระทบ)
โดยกำหนดระดับดังกล่าวจากข้อมูลในอดีตของธนาคาร ความแข็งแกร่งทางการเงิน
และสภาพแวดล้อมการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการโดยรวม
ในกรณีความเสียหายที่คาดว่าจะเกิดขึ้นสูงเกินระดับที่ยอมรับได้นั้น
ธนาคารจะกำหนดแผนการจัดการความเสี่ยงเพื่อลดระดับความเสียหายให้อยู่ในระดับที่ยอมรับได้อย่างเหมาะสม

นอกจากนี้ธนาคารได้จัดทำนโยบาย มาตรฐานขั้นต่ำ
และแนวทางปฏิบัติต่างๆเพื่อใช้ในการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการซึ่งครอบคลุมถึงกระบวนการและเครื่องมือการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการที่สำคัญ
ตามหลักเกณฑ์ Basel New Capital Accord (Basel II) เช่น
การประเมินความเสี่ยงและการควบคุมด้วยตนเอง (Risk and Control Self Assessment:
R&CSA) การประเมินการควบคุมด้วยตนเอง (Control Self Assessment: CSA)
ดัชนีชี้วัดความเสี่ยงที่สำคัญ (Key Risk Indicators: KRI)
และการจัดการเหตุการณ์ความเสี่ยง (Incident Management)

การประเมินความเสี่ยงและการควบคุมด้วยตนเอง / การประเมินการควบคุมด้วยตนเอง
เป็นกระบวนการที่ใช้ในการระบุและประเมินความเสี่ยงและการควบคุมที่สำคัญรวมถึงการพิจารณาแผนการจัดการความเสี่ยง
ธนาคารยังได้กำหนดดัชนีชี้วัดความเสี่ยงที่สำคัญระดับองค์กรและระดับธุรกิจเพื่อเป็นสัญญาณเตือนล่วงหน้าให้กับผู้บริหารเพื่อดำเนินการจัดการและควบคุมความเสี่ยงด้านปฏิบัติการในเชิงรุก
การบริหารเหตุการณ์ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการเป็นเครื่องมือที่ช่วยในการตรวจหา แก้ไข
และวิเคราะห์เหตุการณ์ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการและเก็บข้อมูลความเสียหาย
นอกจากนี้ยังช่วยให้ผู้บริหารเข้าใจและตระหนักถึงต้นทุนหรือค่าใช้จ่ายที่เกิดจากเหตุการณ์ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการและจุดอ่อนในการควบคุมความเสี่ยง
รวมถึงภาพรวมของความเสี่ยงที่มีในธนาคาร

นอกเหนือจากเครื่องมือการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการข้างต้น
ธนาคารยังได้ออกเครื่องมือสนับสนุนเพื่อให้เกิดกลไกการลดความเสี่ยงด้านปฏิบัติการที่สำคัญเพิ่มเติม
ได้แก่ กระบวนการอนุมัติผลิตภัณฑ์และบริการใหม่ (Product and Service Approval
Process: PSAP) การติดตามความคืบหน้าของแผนการจัดการความเสี่ยง (Action Tracking)
นโยบายบริหารความเสี่ยงจากการใช้บริการจากผู้ให้บริการภายนอก /
การให้บริการด้านสนับสนุนแก่บุคคลอื่น (Outsourcing / Insourcing Risk Management)
และแผนรองรับการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่องและแผนฉุกเฉินด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ (BCP /
DRP)

ธนาคารได้กำหนดแนวทางการอนุมัติผลิตภัณฑ์และบริการที่ออกใหม่และทบทวนผลิตภัณฑ์และบริการที่มีอยู่
เพื่อให้มั่นใจว่าผลิตภัณฑ์และบริการที่ธนาคารเสนอมีการระบุและจัดการความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นอย่างเหมาะสม
รวมทั้งมีโครงสร้างพื้นฐานและการควบคุมที่จำเป็นอย่างเพียงพอที่จะสนับสนุนธุรกิจใหม่ดังกล่าวให้ดำเนินการภายใต้ระดับความเสี่ยงที่ธนาคารยอมรับได้

ธนาคารได้นำระบบการติดตามความคืบหน้าของแผนการจัดการความเสี่ยง (Action Tracking
System) มาใช้เพื่อให้เกิดความมั่นใจว่าการติดตาม
และการบริหารจัดการข้อสังเกตที่ได้จากการตรวจสอบ (Audit Item) และจากวิธีการอื่น
(Non-audit Item) ได้รับการปรับปรุงแก้ไขจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้องอย่างมีประสิทธิภาพเพียงพอ
ตามเวลาที่เหมาะสม

ธนาคารได้กำหนดให้มีนโยบายบริหารความเสี่ยงจากการใช้บริการจากผู้ให้บริการภายนอก /
การให้บริการด้านสนับสนุนแก่บุคคลอื่น
เพื่อกำหนดหลักการและมาตรฐานในการบริหารจัดการความเสี่ยงที่เกิดขึ้นอย่างมีประสิทธิผล

ธนาคารได้จัดให้มีนโยบายและมาตรฐานการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่อง
ซึ่งกำหนดแนวทางให้กับทุกหน่วยงานในการพัฒนาแผนการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่อง
หน่วยงานบริหารความต่อเนื่องทางธุรกิจภายใต้บริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการองค์กรทำหน้าที่กำกับดูแลการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่องให้เป็นไปตามนโยบายและมาตรฐานดังกล่าว
รวมทั้งประเมินระดับความพร้อมและประสานงานการพัฒนาแผนการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่องและแผนฉุกเฉินด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ

สำหรับการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของบริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินของธนาคารนั้น
บริษัทลูกได้นำกรอบการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ นโยบาย
และมาตรฐานขั้นต่ำของธนาคารไปปรับใช้
มีการกำหนดโครงสร้างหน่วยงานและคณะกรรมการที่ดูแลรับผิดชอบการบริหารความเสี่ยงด้านปฎิบัติการ
และได้มีการจัดทำแผนงานเพื่อนำเครื่องมือในการบริหารความเสี่ยงด้านปฎิบัติการ ได้แก่
การประเมินความเสี่ยงและการควบคุมด้วยตนเอง การจัดเก็บข้อมูลความเสี่ยง
ดัชนีชี้วัดความเสี่ยงที่สำคัญ และการจัดทำแผนการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่องไปใช้ต่อไป

4.6 ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคาร

ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคาร หมายถึง
ความเสียหายต่อรายได้หรือมูลค่าทางเศรษฐกิจของธนาคาร
อันเกิดจากฐานะที่ไม่ได้อยู่ในบัญชีเพื่อการค้าซึ่งได้รับผลกระทบทางลบจากการเคลื่อนไหวของอัตราดอกเบี้ย
ธนาคารได้จัดทำนโยบายซึ่งกำหนดกรอบในการบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคาร
เพื่อดูแลให้การบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคารเป็นไปด้วยความระมัดระวังรอบคอบ

การบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยของธนาคารมีปัจจัยพื้นฐาน 4 ประการ ดังนี้

-   การกำกับและควบคุมดูแลโดยคณะกรรมการธนาคารและผู้บริหารระดับสูง

-   การกำหนดนโยบายและระเบียบปฏิบัติที่เกี่ยวข้องในการบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย

-   ขั้นตอนการปฎิบัติในการระบุ วัด ติดตาม และควบคุมความเสี่ยง และ

-   ระบบการควบคุมภายในและระบบสอบทานที่เป็นอิสระ

คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินได้รับมอบอำนาจจากคณะกรรมการธนาคารให้เป็นผู้ควบคุมดูแลการบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยให้อยู่ภายในโครงสร้างและขอบเขตเพดานความเสี่ยงที่กำหนด
โดยคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินเป็นผู้ให้ความเห็นชอบและ/หรือเป็นผู้อนุมัติเพดานความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย
(แล้วแต่กรณี) และดำเนินมาตรการที่เหมาะสมในกรณีที่เกิดการละเมิดเพดานความเสี่ยงที่กำหนดไว้

บริหารเงินเป็นหน่วยงานที่ได้รับมอบหมายให้รับผิดชอบในการบริหารจัดการความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคาร
รวมทั้งดูแลให้มั่นใจว่าการดำเนินงานสอดคล้องกับนโยบายที่เกี่ยวข้องซึ่งได้มีการกำหนดไว้
ส่วนบริหารความเสี่ยงด้านตลาดซึ่งเป็นหน่วยงานอิสระเป็นผู้ดูแลรับผิดชอบเพื่อให้มั่นใจได้ว่าความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคารได้มีการระบุ
วัด ติดตาม ควบคุมและรายงานอย่างถูกต้องเหมาะสม
กรณีที่มีการปฏิบัติไม่เป็นไปตามนโยบายที่กำหนดไว้
บริหารความเสี่ยงด้านตลาดจะเป็นผู้รายงานไปยัง
ผู้บริหารระดับสูงและคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน พร้อมกับเสนอแนะแนวทางแก้ไข
โดยคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินจะเป็นผู้รายงานไปยังคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง
ทั้งนี้บริหารเงินเป็นผู้รับผิดชอบในการนำเสนอแผนงานในการแก้ไขเพื่อขออนุมัติจากผู้บริหารระดับสูงและ
คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน
นอกจากนี้ควบคุมทางการเงินเป็นผู้ดูแลให้การจัดการทางบัญชีมีการดำเนินการคล้องกับนโยบายที่เกี่ยวข้องและข้อกำหนดของกฎหมาย

ในการบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคารนั้น ธนาคารใช้เทคนิค
Repricing Gap ในการหาผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ
และมูลค่าทางเศรษฐกิจของธนาคารในแต่ละเดือน Repricing Gap
ใช้อายุสัญญาคงเหลือหรือระยะเวลาการกำหนดอัตราดอกเบี้ยครั้งต่อไปตามที่ระบุในสัญญา
โดยธนาคารมีการกำหนดเพดานความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย
เพื่อใช้ในการดูแลและควบคุมผลกระทบจากความผันผวนของอัตราดอกเบี้ยที่มีต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ
และมูลค่าทางเศรษฐกิจของธนาคาร

ธนาคารมีการใช้วิธีการป้องกันความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยเพื่อรองรับความผันผวนของอัตราดอกเบี้ย
เช่น การปรับสมดุลระหว่างสินทรัพย์และหนี้สิน โดยพิจารณาปัจจัยต่างๆ
ที่เกี่ยวข้องทั้งภายในและภายนอกของธนาคาร
รวมทั้งการคาดการณ์แนวโน้มอัตราดอกเบี้ยจากหน่วยงานวิจัยของธนาคาร

ธนาคารมีการจัดทำการทดสอบภาวะวิกฤติ (Stress Testing)
เพื่อทดสอบผลกระทบจากเหตุการณ์ผิดปกติซึ่งอาจเกิดขึ้นได้ โดยในปัจจุบัน
กำหนดให้คำนวนการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นกับรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ
และมูลค่าทางเศรษฐกิจของธนาคารโดยตั้งสมมุติฐานว่ามีการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยในแบบต่างๆ
กัน ในอนาคต
ธนาคารจะให้มีการวัดผลขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นต่อธนาคารภายใต้สถานการณ์วิกฤติที่น่าจะเป็นไปได้
(Probable Stress Scenario) และสถานการณ์วิกฤติร้ายแรง (Severe Stress
Scenario) ซึ่งคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินจะเป็นผู้กำหนด
โดยใช้วิธีแบบจำลองมูลค่าปัจจุบันสุทธิ (NPV-at-Risk) และ ความเสี่ยงของรายได้
(Earnings-at-Risk) ธนาคารมีการรายงานผลกระทบต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ
และต่อมูลค่าทางเศรษฐกิจจากการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยเพิ่ม/ลด 100 bps และ 200 bps
เท่ากันตลอดเส้นโครงสร้างอัตราดอกเบี้ย (Parallel Shift)
และจากการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยที่ไม่เท่ากัน (Twist) ของเส้นโครงสร้างอัตราดอกเบี้ย
รวมทั้งมีการรายงานสมมติฐานและผลจากการทดสอบภาวะวิกฤติ

โครงสร้างองค์กรของธนาคารกำหนดให้มีระบบตรวจสอบและถ่วงดุล
รวมทั้งมีการแบ่งแยกหน้าที่และขอบเขตการควบคุม นอกจากนี้ ยังมีระบบการควบคุมภายใน
กรอบและกระบวนการปฏิบัติงานโดยละเอียด รวมถึงการมอบอำนาจ การตรวจสอบธุรกรรม
การกระทบยอดรายการ บัญชี การบันทึกเอกสารและสัญญาเพื่อให้มีความถูกต้องและครบถ้วนสมบูรณ์

ตารางที่ 19 ผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ย 100 bps ต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิใน 1
ปีข้างหน้า

หน่วย: ล้านบาท

  ---------------------------------------- ------------- --------- ------- --------- ----------- --------- ------- ---------
  สกุลเงิน                                   เฉพาะธนาคาร                               กลุ่มธนาคาร                     

                                           31 ธ.ค. 2554            31 ธ.ค.           31 ธ.ค.               31 ธ.ค. 
                                                                   2553              2554                  2553    

                                           เพิ่มขึ้น 100 bps ลดลง 100  เพิ่มขึ้น   ลดลง 100  เพิ่มขึ้น 100   ลดลง 100  เพิ่มขึ้น   ลดลง 100
                                                         bps       100 bps bps       bps         bps       100 bps bps

  THB                                      297           (1,008)   849     (1,636)   307         (1,017)   853     (1,642)

  USD                                      8             (17)      34      (56)      8           (17)      34      (56)

  อื่นๆ                                      (6)           5         (5)     4         (6)         5         (5)     4

  รวมผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ย   299           (1,020)   878     (1,688)   309         (1,029)   882     (1,694)
  ---------------------------------------- ------------- --------- ------- --------- ----------- --------- ------- ---------

ณ สิ้นปี 2554 ฐานะสุทธิสะสมของสินทรัพย์ หนี้สิน และรายการนอกงบดุลที่อ่อนไหวต่ออัตราดอกเบี้ย
สำหรับระยะเวลาครบกำหนดปรับอัตราดอกเบี้ยภายใน 1 ปีนั้น เป็นบวกลดลงเมื่อเทียบกับสิ้นปี
2553 เนื่องจากสินทรัพย์และฐานะเกินดุลของรายการนอกงบดุล
มีระยะเวลาครบกำหนดปรับอัตราดอกเบี้ยเฉลี่ยยาวขึ้น
ในขณะที่หนี้สินและฐานะขาดดุลของรายการนอกงบดุล
มีระยะเวลาครบกำหนดปรับอัตราดอกเบี้ยเฉลี่ยสั้นลง ดังนั้นหากอัตราดอกเบี้ยปรับเพิ่มขึ้นร้อยละ 1
แบบเท่ากันทุกระยะเวลา (Parallel Shift) ผลประโยชน์ต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิใน 1
ปีข้างหน้าจะลดลงเมื่อเทียบกับปี 2553 ในทางตรงกันข้าม
หากอัตราดอกเบี้ยปรับลดลงในขนาดและรูปแบบเดียวกัน
ผลกระทบในเชิงลบต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิใน 1 ปีข้างหน้าจะน้อยกว่า

ส่วนผลกระทบต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิของกลุ่มธุรกิจทางการเงินระดับ Full Consolidation
เกือบทั้งหมดมาจากส่วนของธนาคาร ซึ่งลักษณะของธุรกิจมีความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยมากกว่า
ดังนั้นผลกระทบจึงเป็นไปในทิศทางเดียวกับผลกระทบของธนาคาร

สำหรับบริษัทในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคาร
ธนาคารได้จัดให้มีนโยบายกำหนดแนวทางการปฏิบัติขั้นต่ำในการบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยสำหรับฐานะในที่ไม่ได้อยู่ในบัญชีเพื่อการค้า
(อันรวมถึงการบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยของสินทรัพย์ หนี้สิน และรายการนอกงบดุล)
และเปิดให้บริษัทย่อยได้ใช้ดุลยพินิจในการพัฒนานโยบายของตนเองให้สอดคล้องกับลักษณะของธุรกิจภายใต้กรอบที่กำหนด
อย่างไรก็ดี ด้วยลักษณะของธุรกิจของบริษัทย่อยแล้ว ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย (หากมี)
จึงอยู่ในเกณฑ์ต่ำ

4.7 ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์

ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์หมายถึงความเสี่ยงที่เกิดจากการกำหนดแผนกลยุทธ์และแผนธุรกิจ
การนำกลยุทธ์ไปปฏิบัติ ที่ไม่เหมาะสมหรือไม่สอดคล้องกับสภาพแวดล้อมภายในและภายนอกธนาคาร
ที่อาจส่งผลกระทบต่อ รายได้ เงินกองทุน หรือ ความอยู่รอดของธุรกิจ

นโยบายความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ (“นโยบาย”)
เป็นนโยบายบริหารความเสี่ยงที่ให้ความมั่นใจว่าธนาคาร และบริษัทย่อย
มีวิธีปฏิบัติที่ดีในการบริหารความเสี่ยงโดยรวม คณะกรรมการ
ผู้บริหารต้องแสดงบทบาทที่ให้ความมั่นใจว่า
ธนาคารและบริษัทย่อยตระหนักถึงความเสี่ยงที่อาจแฝงอยู่ในการบริหารเชิงกลยุทธ์
รวมถึงการใช้เครื่องมือ และการนำไปปฏิบัติ เพื่อบริหารความเสี่ยงด้านกลยุทธ์

-   กระบวนการบริหารเชิงกลยุทธ์ หมายถึง กระบวนการทางธุรกิจขององค์กรที่ คณะกรรมการ
    ผู้บริหาร หน่วยงานธุรกิจ/หน่วยงานสนับสนุน ตลอดจนบริษัทย่อยของธนาคารฯ
    มีส่วนร่วมในการกำหนดกลยุทธ์ การนำกลยุทธ์ไปปฏิบัติ และการควบคุมกลยุทธ์

-   การบริหารความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ หมายถึง กระบวนการขององค์กรที่ คณะกรรมการ ผู้บริหาร
    หน่วยงานธุรกิจ/หน่วยงานสนับสนุน ตลอดจนบริษัทย่อยของธนาคารฯ
    ร่วมกันระบุถึงปัจจัยความเสี่ยงด้านกลยุทธ์
    กำหนดกรอบวิธีดูแลความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ที่เหมาะสม ตลอดจน
    ดำเนินงานและควบคุมความเสี่ยงดังกล่าว

ธนาคารจะทบทวนนโยบายหลักด้านความเสี่ยงกลยุทธ์เป็นประจำทุกปี
เพื่อปรับปรุงให้สะท้อนความเปลี่ยนแปลงของสภาพแวดล้อมทั้งภายในและภายนอก
การเปลี่ยนแปลงนโยบายหลักจะต้องมีการเปลี่ยนนโยบายเสริม กรอบ
หรือแนวทางปฏิบัติที่เกี่ยวข้องกันของหน่วยธุรกิจ/หน่วยสนับสนุน และบริษัทย่อย

ทั้งนี้ ธนาคารจะทำการประเมินระดับความเสี่ยงด้านกลยุทธ์
และระดับการบริหารความเสี่ยงด้านกลยุทธ์
และแนวโน้มสำหรับความเสี่ยงด้านกลยุทธ์เป็นประจำทุกปี

4.8 ความเสี่ยงด้านชื่อเสียง

ความเสี่ยงด้านชื่อเสียงหมายถึงความเสี่ยงที่เกิดจากเหตุการณ์ที่ไม่คาดคิด
หรือผลกระทบต่างๆที่ธนาคารไม่ได้คาดการณ์ไว้ล่วงหน้า อันสืบเนื่องมาจากการดำเนินธุรกิจ
โครงการ หรือการกระทำต่างๆ ของธนาคาร ซึ่งก่อให้เกิดความเสียหายต่อชื่อเสียง
ตั้งแต่มีภาพลักษณ์ในทางลบ ไปจนถึงถูกฟ้องร้องดำเนินคดี
หรือไม่ปฏิบัติตามกฎหมายและกฎเกณฑ์ของทางการโดยไม่เจตนา
ธนาคารได้นำนโยบายบริหารความเสี่ยงด้านชื่อเสียงเพื่อป้องกันและแก้ไขสถานการณ์มาใช้ตั้งแต่ปี
2550

ขอบเขตของนโยบายนี้ครอบคลุมหน่วยงานทุกหน่วย ทั้งนี้
ธนาคารตระหนักว่าการปฏิบัติหน้าที่ของพนักงาน การดำเนินธุรกิจ
ตลอดจนผลิตภัณฑ์/บริการของธนาคาร ตลอดจนปัจจัยภายนอก อาจก่อให้เกิดความเสี่ยงด้านชื่อเสียง
สื่อสารและภาพลักษณ์องค์กรมีหน้าที่รับผิดชอบในการติดตามประเด็นและเหตุการณ์ความเสี่ยงด้านชื่อเสียงของธนาคาร
จากสื่อมวลชนและประชาชนอย่างสม่ำเสมอ และดำเนินการที่เหมาะสมตามความจำเป็น
เพื่อให้สอดคล้องกับแนวทางปฏิบัติเรื่องการสื่อสารที่ระบุไว้ในนโยบายฉบับนี้

เพื่อลดโอกาสที่จะเกิดเหตุการณ์ที่ก่อให้เกิดความเสี่ยงด้านชื่อเสียง
ธนาคารได้พิจารณาและสื่อสารให้ผู้เกี่ยวข้องตระหนักถึงปัจจัยต่างๆที่อาจจะเป็นสาเหตุให้เกิดความเสี่ยงด้านชื่อเสียง
และกำหนดหลักเกณฑ์และแนวทางเพื่อป้องกันและลดความเสี่ยงด้านชื่อเสียง นอกจากนี้
การนำนโยบายดังกล่าวไปใช้เพื่อลดความเสี่ยง
ธนาคารได้จัดทำแนวปฏิบัติในการรายงานเหตุการณ์ความเสี่ยงด้านชื่อเสียงต่อผู้บริหารตามลักษณะความร้ายแรงของเหตุการณ์
ในการนี้ คณะกรรมการต่างๆ ของธนาคารและผู้บริหารระดับสูงเป็นผู้รับผิดชอบสูงสุดในการกำหนด
“วาระการประชุมตามความสำคัญและความจำเป็นเร่งด่วน”
และกำกับดูแลและควบคุมว่าวิธีการบริหารความเสี่ยงที่ได้พัฒนาและนำมาใช้นั้นเหมาะสมกับธนาคาร

ทั้งนี้
ตรวจสอบจะตรวจสอบความเพียงพอของมาตรการกำกับดูแลและควบคุมที่ได้กำหนดไว้และรายงานผลการตรวจสอบต่อคณะกรรมการธนาคาร
คณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงตามความเหมาะสม
ทั้งนี้เพื่อให้ความมั่นใจว่าธนาคารดำเนินการได้ตามนโยบาย แผน ระเบียบปฏิบัติ
และวัตถุประสงค์ทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับนโยบายการบริหารความเสี่ยงด้านชื่อเสียงอย่างครบถ้วนสมบูรณ์