12. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

งบการเงิน : สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน 3 ปีที่ผ่านมา

-   สรุปรายงานการสอบบัญชี ในปี 2549
    ผู้สอบบัญชีได้แสดงความเห็นในรายงานการสอบบัญชีแบบไม่มีเงื่อนไขและมีข้อสังเกต

[]

[]

[]

[]

[]

[]

[]

[]

-   อัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

(หน่วย : ร้อยละ)

สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะ

ปี 2549 ปี 2548 ปี 2549 ปี 2548

อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร (PROFITABILITY RATIO)

อัตรากำไรขั้นต้น (A) 41.95 56.53 41.65 56.27

อัตรากำไร (ขาดทุน) สุทธิ (B) -28.98 24.60 -30.58 24.76

อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น -24.77 16.18 -25.00 16.25

อัตราดอกเบี้ยรับ (C) 5.65 4.26 5.61 4.22

อัตราดอกเบี้ยจ่าย (D) 3.15 1.80 3.15 1.80

ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ย 2.50 2.46 2.46 2.42

อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน (E) 4.00 3.64 3.89 3.52

อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน (EFFICIENCY RATIO)

อัตราส่วนรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิต่อสินทรัพย์ 2.07 2.12 2.05 2.10

อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ -1.68 1.13 -1.68 1.12

อัตราการหมุนของสินทรัพย์ (เท่า) (F) 0.06 0.05 0.05 0.05

อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน (FINANCIAL RATIO)

อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า) 14.62 12.95 14.77 13.04

อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินกู้ยืม (G) 81.61 93.59 81.85 93.94

อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝาก 95.17 107.03 95.44 107.43

อัตราส่วนเงินฝากต่อหนี้สินรวม 81.03 77.91 81.10 77.98

อัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง 10.43 9.04 10.44 9.04

อัตราส่วนคุณภาพสินทรัพย์ (ASSET QUALITY RATIO)

อัตราส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญและ

ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ต่อสินเชื่อรวม 5.81 6.30 5.48 6.19

อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพต่อสินเชื่อรวม 11.30 13.40 10.23 12.08

อัตราส่วนดอกเบี้ยค้างรับต่อสินเชื่อรวม 0.94 1.08 0.94 1.08

หมายเหตุ :

(A) อัตรากำไรขั้นต้น = รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ / รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล

(B) อัตรากำไร (ขาดทุน) สุทธิ = กำไร (ขาดทุน) สุทธิ / (รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล +
รายได้มิใช่ดอกเบี้ย)

(C) อัตราดอกเบี้ยรับ = (รายได้ดอกเบี้ยจากเงินให้สินเชื่อ +
รายได้ดอกเบี้ยจากรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน) / (เงินให้สินเชื่อเฉลี่ย +
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินที่มีดอกเบี้ยเฉลี่ย + หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาซื้อคืนเฉลี่ย)

(D) อัตราดอกเบี้ยจ่าย = ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย / (เงินฝากเฉลี่ย +
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินที่มีดอกเบี้ยเฉลี่ย + หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืนเฉลี่ย +
เงินกู้ยืมเฉลี่ย + หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถามเฉลี่ย)

(E) อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน = (รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลจากเงินลงทุน +
กำไรจากการซื้อขายหลักทรัพย์) / เงินลงทุนก่อนหักค่าเผื่อฯ เฉลี่ย

(F) อัตราการหมุนของสินทรัพย์ = (รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล + รายได้มิใช่ดอกเบี้ย) /
สินทรัพย์เฉลี่ย

(G) อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินกู้ยืม = เงินให้สินเชื่อ / (เงินฝาก + เงินกู้ยืม +
หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม)

คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

-   สรุปผลการดำเนินงาน (งบการเงินรวม)

ปี 2549 ปี 2548 เปลี่ยนแปลง

(หน่วย : ล้านบาท) จำนวนเงิน ร้อยละ

รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล 36,128 26,000 10,128 39.0

หัก ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย 20,971 11,302 9,669 85.6

รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ 15,157 14,698 459 3.1

หัก หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ

และขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ 13,012 87 12,925 14,856.3

รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ

หลังหักหนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ

และขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ 2,145 14,611 (12,466) (85.3)

รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย 6,288 5,714 574 10.0

หัก ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย 20,412 12,393 8,019 64.7

กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้ (11,979) 7,932 (19,911) (251.0)

หัก ภาษีเงินได้ 200 119 81 68.1

กำไร (ขาดทุน) หลังภาษีเงินได้ (12,179) 7,813 (19,992) (255.9)

กำไรสุทธิส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 113 13 100 769.2

กำไร (ขาดทุน) สุทธิ (12,292) 7,800 (20,092) (257.6)

ผลประกอบการของธนาคารและบริษัทย่อยในปี 2549 มีผลขาดทุนสุทธิ 12,292 ล้านบาท ลดลง
20,092 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 257.6 จากกำไรสุทธิ 7,800 ล้านบาท ในปี 2548
โดยมีสาเหตุหลักจากการตั้งสำรองสินเชื่อเพิ่มขึ้นตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยได้กำหนดหลักเกณฑ์ให้สอดคล้องกับมาตรฐานการบัญชีระหว่างประเทศฉบับที่
39 (IAS39) เรื่องสินทรัพย์ที่ไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้
และสินทรัพย์ที่สงสัยว่าจะไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ของธนาคารพาณิชย์

นอกจากนี้ ธนาคารและบริษัทย่อยได้บันทึกประมาณการหนี้สิน จำนวน 5,071 ล้านบาท
อันเกิดจากการโอนสินทรัพย์ให้แก่ บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย 4,341 ล้านบาท
และส่วนแบ่งขาดทุนจาก บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย 730 ล้านบาท

โดยรายละเอียดผลประกอบการของธนาคารและบริษัทย่อยมีดังนี้

รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ

ปี 2549 ปี 2548 เปลี่ยนแปลง

(หน่วย : ล้านบาท) จำนวนเงิน ร้อยละ

รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล :

  เงินให้สินเชื่อ 30,886 22,761 8,125 35.7

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน 1,144 420 724 172.4

  เงินลงทุน 4,098 2,819 1,279 45.4

รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล 36,128 26,000 10,128 39.0

ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย :

  เงินฝาก 17,039 6,866 10,173 148.2

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน 732 1,033 (301) (29.1)

  เงินกู้ยืม 3,200 3,403 (203) (6.0)

ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย 20,971 11,302 9,669 85.6

รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ 15,157 14,698 459 3.1

ธนาคารและบริษัทย่อย มีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิในปี 2549 จำนวน 15,157 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจากปี 2548 จำนวน 459 ล้านบาท หรือร้อยละ 3.1

โดยธนาคารและบริษัทย่อย มีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลปี 2549 จำนวน 36,128 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจากปี 2548 จำนวน 10,128 ล้านบาท หรือร้อยละ 39.0 ทั้งนี้
คิดเป็นการเพิ่มขึ้นจากรายได้จากดอกเบี้ยรับของเงินให้สินเชื่อ 8,125 ล้านบาท
เนื่องมาจากการปรับอัตราดอกเบี้ยของเงินให้สินเชื่อเพิ่มสูงขึ้น
และรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลรับจากเงินลงทุนเพิ่มขึ้น 1,279 ล้านบาท
จากการเพิ่มขึ้นของรายได้ดอกเบี้ยจากตราสารหนี้

ด้านค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยของธนาคารและบริษัทย่อยปี 2549 มีจำนวน 20,971 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี
2548 จำนวน 9,669 ล้านบาท หรือร้อยละ 85.6
ซึ่งมีสาเหตุหลักมาจากการปรับขึ้นอัตราดอกเบี้ยเงินฝากของธนาคาร และการขยายตัวของเงินฝาก

หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้

ธนาคารและบริษัทย่อยมีหนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ในปี 2549
จำนวน 13,012 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2548 จำนวน 12,925 ล้านบาท
ส่วนใหญ่เป็นการตั้งสำรองสินเชื่อเพิ่มขึ้นตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยได้กำหนดหลักเกณฑ์เพื่อเตรียมความพร้อมในการปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีระหว่างประเทศฉบับที่
39 (IAS39) ในเดือนธันวาคม 2549 เรื่องสินทรัพย์ที่ไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้
และสินทรัพย์ที่สงสัยว่าจะไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ของธนาคารพาณิชย์

รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย

ปี 2549 ปี 2548 เปลี่ยนแปลง

(หน่วย : ล้านบาท) จำนวนเงิน ร้อยละ

กำไรจากเงินลงทุน 77 912 (835) (91.6)

ส่วนแบ่งกำไรจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย 197 188 9 4.8

ค่าธรรมเนียมและบริการ

การรับรอง รับอาวัล และค้ำประกัน 628 665 (37) (5.6)

อื่น ๆ 4,105 2,911 1,194 41.0

กำไรจากการปริวรรต 771 689 82 11.9

กำไรจากการจำหน่ายสินทรัพย์ 171 11 160 1,454.5

รายได้อื่น 339 338 1 0.3

รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย 6,288 5,714 574 10.0

ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยในปี 2549 จำนวน 6,288 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี
2548 จำนวน 574 ล้านบาท หรือร้อยละ 10.0 โดยมีรายละเอียดดังนี้

- รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการในปี 2549 มีจำนวน 4,733 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2548
จำนวน 1,157 ล้านบาท หรือร้อยละ 32.4 ผลส่วนใหญ่เกิดจากรายได้จากธุรกิจลูกค้ารายย่อย
และรายได้จากค่าธรรมเนียมจากการให้สินเชื่อ

- กำไรจากการจำหน่ายสินทรัพย์ในปี 2549 มีจำนวน 171 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2548 จำนวน
160 ล้านบาท

- กำไรจากการปริวรรตปี 2549 เท่ากับ 771 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2548 จำนวน 82 ล้านบาท
หรือร้อยละ 11.9

- กำไรจากเงินลงทุนปี 2549 เท่ากับ 77 ล้านบาท ลดลงจากปี 2548 จำนวน 835 ล้านบาท
หรือร้อยละ 91.6 เนื่องจากผลขาดทุนจากการตีราคาเงินลงทุน ซึ่งเป็นไปตามภาวะตลาด

ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย

ปี 2549 ปี 2548 เปลี่ยนแปลง

(หน่วย : ล้านบาท) จำนวนเงิน ร้อยละ

ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน 5,063 4,043 1,020 25.2

ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับอาคาร สถานที่และอุปกรณ์ 2,145 1,956 189 9.7

ค่าภาษีอากร 1,421 1,044 377 36.1

ค่าธรรมเนียมและบริการ 896 591 305 51.6

ค่าตอบแทนกรรมการ 40 37 3 8.1

เงินนำส่งเข้ากองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ 2,269 1,945 324 16.7

ขาดทุนจากการด้อยค่าทรัพย์สินรอการขาย

และทรัพย์สินอื่น ๆ 467 70 397 567.1

ขาดทุนจากการประมาณการหนี้สิน 5,071 - 5,071 n.a.

ค่าความนิยมตัดบัญชี 713 712 1 0.1

ค่าใช้จ่ายอื่น 2,327 1,995 332 16.6

ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย 20,412 12,393 8,019 64.7

ธนาคารและบริษัทย่อยมีค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยปี 2549 จำนวน 20,412 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี
2548 จำนวน 8,019 ล้านบาท หรือร้อยละ 64.7 โดยมีรายละเอียดดังนี้

- ขาดทุนจากการประมาณการหนี้สินเพิ่มขึ้น 5,071 ล้านบาท
เกิดจากธนาคารและบริษัทย่อยได้บันทึกประมาณการหนี้สิน
สำหรับผลขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นจากการปรับราคาโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพสำหรับการจำนำเครื่องจักรให้แก่
บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย 4,341 ล้านบาท และส่วนแบ่งขาดทุนจาก บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย
730 ล้านบาท

- ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน เพิ่มขึ้น 1,020 ล้านบาท จากการจ้างพนักงานเพิ่มขึ้น
และโครงการปรับโครงสร้างองค์กรปี 2549 (Organization Change Program: OCP)

- ค่าใช้จ่ายดำเนินงานอื่นๆ รวมเพิ่มขึ้น 1,928 ล้านบาท
ซึ่งส่วนใหญ่สืบเนื่องจากการขยายเครือข่ายการให้บริการและตามปริมาณธุรกิจที่เพิ่มขึ้น

-   สรุปฐานะการเงิน (งบการเงินรวม)

ณ 31 ธ.ค. 49 ณ 31 ธ.ค. 48 เปลี่ยนแปลง

(หน่วย : ล้านบาท) จำนวนเงิน ร้อยละ

สินทรัพย์รวม 749,569 714,989 34,580 4.8

หนี้สินรวม 701,568 663,741 37,827 5.7

ส่วนของผู้ถือหุ้น 48,001 51,248 (3,247) (6.3)

รายการสำคัญด้านสินทรัพย์

ณ 31 ธ.ค. 49 ณ 31 ธ.ค. 48 เปลี่ยนแปลง

(หน่วย : ล้านบาท) จำนวนเงิน ร้อยละ

เงินให้สินเชื่อ 541,037 553,501 (12,464) (2.3)

รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ

และหลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน 41,084 10,414 30,670 294.5

เงินลงทุนสุทธิ 116,063 105,779 10,284 9.7

1.  สินทรัพย์

สินทรัพย์ของธนาคารและบริษัทย่อย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 มีสินทรัพย์รวมจำนวน 749,569
ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2548 จำนวน 34,580 ล้านบาท หรือร้อยละ 4.8
โดยมีรายการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญดังนี้

1.  เงินให้สินเชื่อของธนาคารและบริษัทย่อย มีจำนวน 541,037 ล้านบาท ลดลงจากปี 2548
    จำนวน 12,464 ล้านบาท หรือร้อยละ 2.3 โดยเป็นการลดลงของสินเชื่อธุรกิจขนาดใหญ่
    และการลดลงของสินเชื่อด้อยคุณภาพ จากการปรับโครงสร้างหนี้ การตัดหนี้สูญ
    และการจำหน่ายสินทรัพย์

2.  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ
    และหลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืนของธนาคารและบริษัทย่อย มีจำนวน 41,084 ล้านบาท
    เพิ่มขึ้นจากปี 2548 จำนวน 30,670 ล้านบาท หรือร้อยละ 294.5
    เพื่อการบริหารสภาพคล่องของธนาคาร

3.  เงินลงทุนสุทธิของธนาคารและบริษัทย่อย มีจำนวน 116,063 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2548
    จำนวน 10,284 ล้านบาท หรือร้อยละ 9.7
    ซึ่งส่วนใหญ่เป็นการเพิ่มขึ้นจากเงินลงทุนในตราสารหนี้

2.  คุณภาพของสินทรัพย์

4.  วิเคราะห์การกระจุกตัวของสินเชื่อ

  (1) ร้อยละ 47.7 ให้กู้ยืมแก่ภาคธุรกิจอุตสาหกรรมการผลิต และการพาณิชย์

  (2) ร้อยละ 21.1 ให้กู้ยืมแก่ภาคสาธารณูปโภคและบริการ

  (3) ร้อยละ 31.2 อื่นๆ

5.  อายุลูกหนี้

 เงินให้สินเชื่อ (ไม่รวมเงินให้สินเชื่อที่ให้แก่ธนาคารและตลาดเงิน) จำแนกตามระยะเวลาที่เหลือของสัญญา

  ------------------------------------ ---------------- ------------------
                                       หน่วย : ล้านบาท    

  (งบการเงินรวม)                        2549             2548

  ไม่เกิน 1 ปี                            214,110          223,925

  เกิน 1 ปี                              326,927          329,576

  รวม                                  541,037          553,501
  ------------------------------------ ---------------- ------------------

6.  สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับจัดชั้น หลักประกัน การตั้งสำรอง

ณ 31 ธันวาคม 2549 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ
(ไม่รวมเงินให้สินเชื่อที่ให้แก่ธนาคารและตลาดเงิน) จัดชั้นตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
เรื่องสินทรัพย์ที่ไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้และสินทรัพย์ที่สงสัยจะไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ ดังนี้

  หน่วย : ล้านบาท

+----------------------------+-----------+---------+----------+-------+
|                            | เงินใ      | มูล      | อัตร      | มูล    |
|                            | ห้สินเชื่อและ | หนี้หลังหัก | าขั้นต่ำที่ใช้ | ค่าตาม |
|                            |           |         |          |       |
|                            | ดอ        | ห       | ในกา     | ที่ตั้งไว้ |
|                            | กเบี้ยค้างรับ | ลักประกัน | รตั้งค่าเผื่อ |       |
+----------------------------+-----------+---------+----------+-------+
|   จัดชั้นปกติ                  |   451,725 |         | 1        | 2,426 |
|                            |           | 234,205 |          |       |
+----------------------------+-----------+---------+----------+-------+
|   จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ        |   27,522  |   9,979 | 2        | 200   |
+----------------------------+-----------+---------+----------+-------+
|   จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน         |   8,748   |   4,022 | 20, 100  | 1,622 |
+----------------------------+-----------+---------+----------+-------+
|   จัดชั้นสงสัย                 |   12,349  |   4,518 | 50, 100  | 3,500 |
+----------------------------+-----------+---------+----------+-------+
|   จัดชั้นสงสัยจะสูญ             |   42,537  |         |   100    | 1     |
|                            |           |  19,647 |          | 9,647 |
+----------------------------+-----------+---------+----------+-------+
|   รวม                      |   542,881 |         |          |   2   |
|                            |           | 272,371 |          | 7,395 |
+----------------------------+-----------+---------+----------+-------+
|   บวก                      |           |         |          | 2,713 |
|   ค่า                       |           |         |          |       |
| เผื่อหนี้สงสัยจะสูญส่วนที่เกินจากเกณ |           |         |          |       |
| ฑ์ขั้นต่ำของธนาคารแห่งประเทศไทย |           |         |          |       |
+----------------------------+-----------+---------+----------+-------+
|   เงินให้สินเชื่อของบริษัท        | 165       |         |          | 129   |
|   สินพัฒนาอุตสาหกรรม จำกัด     |           |         |          |       |
+----------------------------+-----------+---------+----------+-------+
| บริษัทหลักทรัพย์ ทีเอ็มบี แมคควอรี  |   6       |         |          | 6     |
| (ประเทศไทย) จำกัด           |           |         |          |       |
+----------------------------+-----------+---------+----------+-------+
|   รวม                      |   543,052 |         |          | 3     |
|                            |           |         |          | 0,243 |
+----------------------------+-----------+---------+----------+-------+

7.  การตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

ในปี 2549
ธนาคารและบริษัทย่อยได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไม่ต่ำกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำของธนาคารแห่งประเทศไทย
ตามงบกำไรขาดทุนธนาคารและบริษัทย่อยบันทึกค่าใช้จ่ายหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญจำนวน 14,399
ล้านบาทและขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ (กลับรายการ) จำนวน 1,387 ล้านบาท
ทำให้งบดุลของธนาคารและบริษัทย่อย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 มีค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 30,243
ล้านบาท และค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ 1,520 ล้านบาท

ทั้งนี้ตามข้อกำหนด ธนาคารแห่งประเทศไทย
ได้ผ่อนผันให้ธนาคารพาณิชย์สามารถทยอยตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามหลักเกณฑ์ใหม่สำหรับหนี้จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน
จัดชั้นสงสัย และจัดชั้นสงสัยจะสูญ ใน 3 ช่วงเวลา ดังนี้

ช่วงที่ 1 ลูกหนี้จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน จัดชั้นสงสัย และจัดชั้นสงสัยจะสูญที่ศาลมีคำพิพากษาแล้ว
หรืออยู่ระหว่างบังคับคดีและลูกหนี้ที่อยู่ระหว่างดำเนินคดี
ให้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตั้งแต่งวดการบัญชีหลังของปี 2549

ช่วงที่ 2 ลูกหนี้ที่จัดชั้นสงสัยจะสูญและชั้นสงสัย
ให้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ใหม่ตั้งแต่งวดการบัญชีแรกของปี 2550

ช่วงที่ 3
ลูกหนี้จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐานให้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ใหม่ตั้งแต่งวดการบัญชีหลังของปี
2550

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 ธนาคารได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามช่วงที่ 1
ของประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย จำนวน 9 พันล้านบาท
และหากธนาคารพิจารณาตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญทั้งจำนวนตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทยและตามเกณฑ์คุณภาพภายในของธนาคาร
จากสถานะของเงินให้สินเชื่อ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549
ธนาคารอาจต้องตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญรวมจำนวน 16 พันล้านบาท

8.  เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (Non-Performing Loans : NPLs)

ณ สิ้นปี 2549 เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ เฉพาะธนาคารไม่รวมบริษัทร่วม/ย่อย ได้แก่
เงินให้สินเชื่อจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน, สงสัย และสงสัยจะสูญ มีจำนวนทั้งสิ้น 56,089 ล้านบาท
(27,301 ราย) ลดลงจาก 31 ธันวาคม 2548 จำนวน 11,315 ล้านบาท (จำนวนรายลดลง
6,424 ราย) การลดลงของ NPL ดังกล่าวมาจากการปรับโครงสร้างหนี้
โอนขายลูกหนี้และจำหน่ายหนี้สูญ

หากพิจาณาสินเชื่อด้อยคุณภาพ (รวมเงินให้สินเชื่อแก่ธนาคารและตลาดเงิน)
ของธนาคารและบริษัทย่อย (บริษัท บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด) มีสินเชื่อด้อยคุณภาพสุทธิ
หลังหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด (Net NPL) ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2549 จำนวน 37,501 ล้านบาท หรือร้อยละ 7.18 ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมด
(รวมเงินให้สินเชื่อแก่ธนาคารและตลาดเงิน) ลดลง 12,730 ล้านบาท จากจำนวน 50,231
ล้านบาท หรือร้อยละ 9.45 ของเงินให้สินเชื่อรวมธนาคารและตลาดเงิน ณ 31 ธันวาคม 2548
สาเหตุหลักจากการปรับโครงสร้างหนี้ การตัดหนี้สูญและการจำหน่ายสินทรัพย์

สำหรับสินเชื่อด้อยคุณภาพก่อนหักเงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ
(Gross NPL) ของธนาคารและบริษัทย่อย (บริษัทบริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด) ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2549 มีจำนวน 61,771 ล้านบาทหรือร้อยละ 11.30
ของเงินให้สินเชื่อรวมธนาคารและตลาดเงิน

9.  การปรับโครงสร้างหนี้

  ณ 31 ธันวาคม 2549 ธนาคารและบริษัทย่อยได้ทำสัญญาปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา ดังนี้

  หน่วย : ล้านบาท

+--------------+------+-------+------+-------+---------+-----+--------+
| รูปแบบการปรับ  | จ    |       |      |       | สินทรัพ   |     | ขา     |
|              | ำนวน |       |      |       | ย์ที่รับโอน |     | ดทุนจาก |
| โครง         | หนี้ตา |       |      |       |         |     |        |
| สร้างหนี้ที่มีปัญหา | มบัญชี |       |      |       |         |     | การปรับ |
|              |      |       |      |       |         |     |        |
|              |      |       |      |       |         |     | โครง   |
|              |      |       |      |       |         |     | สร้างหนี้ |
+--------------+------+-------+------+-------+---------+-----+--------+
|              | จำนว | ก     | จำนว | ห     | ชนิด     | ม   |        |
|              | นราย | ่อนปรับ | นราย | ลังปรับ |         | ูลค่า |        |
|              |      |       |      |       |         |     |        |
|              |      | โครงส |      | โครงส |         | ยุติธ |        |
|              |      | ร้างหนี้ |      | ร้างหนี้ |         | รรม |        |
+--------------+------+-------+------+-------+---------+-----+--------+
| การ          | 193  |   1   | 107  | 7,673 | -       | -   |        |
| เปลี่ยนแปลงเงื่อ |      | 3,381 |      |       |         |     |  2,999 |
| นไขการชำระหนี้ |      |       |      |       |         |     |        |
+--------------+------+-------+------+-------+---------+-----+--------+
| การ          | 37   |   222 | 18   | 112   | เง      | 35  |   10   |
| ปรับโครงสร้างห |      |       |      |       | ินสด ที่ดิน |     |        |
| นี้ในหลายลักษณะ |      |       |      |       |         |     |        |
|              |      |       |      |       | และ สิ่ง  |     |        |
|              |      |       |      |       | ปลูกสร้าง |     |        |
+--------------+------+-------+------+-------+---------+-----+--------+
| รวม          | 230  |   1   | 125  | 7,785 |         | 35  |        |
|              |      | 3,603 |      |       |         |     |  3,009 |
+--------------+------+-------+------+-------+---------+-----+--------+

10. การตัดหนี้สูญ

ธนาคารได้ดำเนินการตัดหนี้สูญตามนโยบายการตัดหนี้สูญออกจากบัญชี ซึ่งสอดคล้องกับกฎกระทรวง
ฉบับที่ 186 ว่าด้วยการจำหน่ายหนี้สูญออกจากบัญชีลูกหนี้
โดยได้ดำเนินการตัดหนี้สูญสำหรับลูกหนี้สินเชื่ออุปโภคบริโภค
รวมทั้งที่เข้าหลักเกณฑ์การตัดหนี้สูญซึ่งจัดชั้นสงสัยจะสูญ เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 1,557 ล้านบาท
นอกจากนั้น ยังได้ดำเนินการตัดหนี้สูญโดยการขายสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ ซึ่งได้ดำเนินคดีตามกฎหมาย
และเป็นหนี้ที่ไม่มีหลักประกัน และตั้งสำรองครบ 100% รวมกับสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่มีผลตอบแทนต่ำ
เป็นยอดทั้งสิ้น 8,362 ล้านบาท เพื่อให้งบการเงินสะท้อนถึงคุณภาพสินทรัพย์ที่แท้จริงของธนาคาร

11. การโอนสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (NPL) ไปยังบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย และ/หรือ
    บริษัทบริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด

ณ 31 ธันวาคม 2549
ธนาคารและบริษัทย่อยได้รับการชำระราคาโอนลูกหนี้จากบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทยเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินประเภทเปลี่ยนมือไม่ได้และอาวัลโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน
โดยมีวันครบกำหนดชำระคืน ในปี 2554 - 2558 มียอดคงเหลือทั้งสิ้น 10,249 ล้านบาท
และจัดประเภทเป็นตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด
ซึ่งบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทยอาจใช้สิทธิไถ่ถอนก่อนครบกำหนดได้
ตั๋วสัญญาใช้เงินดังกล่าวมีอัตราดอกเบี้ยเท่ากับอัตราเฉลี่ยของดอกเบี้ยเงินฝากถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักเงินฝากทุกประเภทเฉพาะที่เป็นเงินบาทของธนาคารพาณิชย์ไทยขนาดใหญ่
5 แห่ง กำหนดชำระดอกเบี้ย ณ วันทำการสุดท้ายของปี

ในปี 2549
ธนาคารและบริษัทย่อยได้ไถ่ถอนตั๋วสัญญาใช้เงินประเภทเปลี่ยนมือไม่ได้และอาวัลโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน
จำนวน 438 ล้านบาท
และธนาคารและบริษัทย่อยได้รับรู้ดอกเบี้ยจากบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทยจำนวน 241 ล้านบาท

นอกจากนี้ในปี 2549
ธนาคารได้โอนขายสินทรัพย์ประเภทลูกหนี้ด้อยคุณภาพที่มีหลักประกันและประเภทที่ไม่มีหลักประกันให้กับบริษัท
บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด (บริษัทย่อย) ในราคารวม 220 ล้านบาท
ในราคาตามบัญชีสุทธิจากค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

3.  ทรัพย์สินรอการขาย

ทรัพย์สินรอการขายของธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 มีจำนวนทั้งสิ้น 3,506 รายการ
มูลค่าสุทธิ 26,076 ล้านบาท เมื่อเทียบกับสิ้นปี 2548 ซึ่งมีมูลค่าสุทธิ 28,370 ล้านบาท ลดลง
2,294 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 8 เนื่องจากธนาคารมีการรับโอนชำระหนี้
และซื้อทรัพย์จากการขายทอดตลาดเพิ่มขึ้น 2,997 ล้านบาท โดยสามารถจำหน่ายทรัพย์สินได้จำนวน
4,996 ล้านบาท และตั้งสำรองเพิ่มขึ้นจำนวน 295 ล้านบาท

ทรัพย์สินรอการขายเมื่อแยกตามลักษณะความพร้อมในการขายมีประมาณร้อยละ 80 หรือเท่ากับ
20,714 ล้านบาท ส่วนที่เหลือเป็นทรัพย์สินที่ติดเงื่อนไขตามสัญญาปรับโครงสร้างหนี้ ได้แก่
ทรัพย์สินที่ให้สิทธิ์ลูกหนี้ซื้อคืนก่อนบุคคลอื่น (First Right of Refusal) ประมาณร้อยละ 13
หรือเท่ากับ 3,430 ล้านบาท และทรัพย์สินที่ให้สิทธิ์ลูกหนี้ซื้อคืน (Buy-Back Option)
ประมาณร้อยละ 7 หรือเท่ากับ 1,932 ล้านบาท

12. วิธีการจัดการเกี่ยวกับทรัพย์สินรอการขาย

ทรัพย์สินรอการขายที่ธนาคารถือครอง
ซึ่งกระจายอยู่ทั่วประเทศมีภาระค่าใช้จ่ายในการดูแลและเตรียมความพร้อมในการขายประมาณปีละ
38 ล้านบาท อย่างไรก็ตามทรัพย์สินดังกล่าว ธนาคารสามารถแสวงหาผลประโยชน์จากการให้เช่า
เพื่อเป็นการช่วยลดภาระในการดูแลรักษา โดยในปี 2548 และปี 2549 มีรายได้ค่าเช่ารวม 113
ล้านบาท และ 85 ล้านบาท ตามลำดับ

สำหรับในด้านการขาย ธนาคารได้จัดเตรียมความพร้อมของระบบข้อมูลทรัพย์สินผ่านระบบ
Internet, Intranet และสื่อสิ่งพิมพ์ต่างๆ
ให้รองรับกับช่องทางการขายทั้งภายในและภายนอกของธนาคาร
โดยพนักงานของธนาคารซึ่งกระจายอยู่ทั่วประเทศกว่า 8,000
คนรวมทั้งบริษัทตัวแทนนายหน้าและบุคคลทั่วไป โดยมีค่านายหน้าเป็นแรงจูงใจในการขาย ซึ่งในปี
2548 และปี 2549 ธนาคารสามารถจำหน่ายทรัพย์สินรอการขาย รวมมูลค่า 5,888 ล้านบาท และ
4,996 ล้านบาท ตามลำดับ

รายละเอียดทรัพย์สินรอการขาย โดยจำแนกตามความพร้อมและประเภท ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2549

[][]

  ------------------------------------ ----------------------------------
                                       

  ------------------------------------ ----------------------------------

4.  เงินลงทุนในหลักทรัพย์

เงินลงทุนในหลักทรัพย์ของธนาคาร ประกอบด้วย เงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อค้าและเผื่อขาย
เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่ถือจนครบกำหนด เงินลงทุนทั่วไป และเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม
ซึ่งมีการพิจารณาค่าเผื่อการลดค่าจากข้อบ่งชี้การด้อยค่าตามที่มาตรฐานการบัญชีกำหนด
ข้อมูลเงินลงทุนในหลักทรัพย์จำแนกตามประเภท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 มีดังนี้

+------------------------------+----------+--------+----------+--------+
| (หน่วย: ล้านบาท)               |          |        |          |        |
+==============================+==========+========+==========+========+
| เงินลงทุนจำแนกตามประเภท        | 31 ธ.ค.  | ร้อยละ  | 31 ธ.ค.  | ร้อยละ  |
|                              | 2549     |        | 2548     |        |
+------------------------------+----------+--------+----------+--------+
| ตราสารหนี้                     | 103,083  | 87.93  | 86,091   | 80.08  |
+------------------------------+----------+--------+----------+--------+
| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ      |          |        |          |        |
+------------------------------+----------+--------+----------+--------+
| -   เพื่อค้า                    | 1,019    | 0.87   | 3,251    | 3.03   |
+------------------------------+----------+--------+----------+--------+
| -   เผื่อขาย                   | 61,124   | 52.14  | 42,288   | 39.34  |
+------------------------------+----------+--------+----------+--------+
| -   ถือจนครบกำหนด             | 35,449   | 30.24  | 35,952   | 33.44  |
+------------------------------+----------+--------+----------+--------+
| ตราสารหนี้ภาคเอกชน             |          |        |          |        |
+------------------------------+----------+--------+----------+--------+
| -   เพื่อค้า                    | -        | -      | -        | -      |
+------------------------------+----------+--------+----------+--------+
| -   เผื่อขาย                   | 3,816    | 3.25   | 2,711    | 2.52   |
+------------------------------+----------+--------+----------+--------+
| -   ถือจนครบกำหนด             | 1,820    | 1.55   | 2,312    | 2.15   |
+------------------------------+----------+--------+----------+--------+
| ตราสารหนี้ต่างประเทศ            |          |        |          |        |
+------------------------------+----------+--------+----------+--------+
| -   เผื่อขาย                   | -        | -      | -        | -      |
+------------------------------+----------+--------+----------+--------+
| -   ถือจนครบกำหนด             | -        | -      | -        | -      |
+------------------------------+----------+--------+----------+--------+
| ยอดรวมตราสารหนี้               | 103,228  | 88.05  | 86,514   | 80.47  |
+------------------------------+----------+--------+----------+--------+
| หัก ค่าเผื่อการปรับมูลค่า           | (95)     | (0.08) | (373)    | (0.35) |
+------------------------------+----------+--------+----------+--------+
| ค่าเผื่อการด้อยค่า                | (50)     | (0.04) | (50)     | (0.05) |
+------------------------------+----------+--------+----------+--------+
| สุทธิ                          | 103,083  | 87.93  | 86,091   | 80.08  |
+------------------------------+----------+--------+----------+--------+
| ตราสารทุน                     | 14,154   | 12.07  | 21,418   | 19.92  |
+------------------------------+----------+--------+----------+--------+
| -   เพื่อค้า                    | -        | -      | 262      | 0.24   |
+------------------------------+----------+--------+----------+--------+
| -   เผื่อขาย                   | 5,343    | 4.56   | 6,181    | 5.75   |
+------------------------------+----------+--------+----------+--------+
| -   เงินลงทุนทั่วไป              | 4,177    | 3.56   | 9,777    | 9.09   |
+------------------------------+----------+--------+----------+--------+
| -                            | 4,634    | 3.95   | 5,198    | 4.84   |
|   เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม |          |        |          |        |
+------------------------------+----------+--------+----------+--------+
| รวมเงินลงทุน – สุทธิ             | 117,237  | 100.00 | 107,509  | 100.00 |
+------------------------------+----------+--------+----------+--------+

สำหรับการลงทุนในตราสารหนี้ ณ สิ้นปี 2549 สามารถจำแนกออกเป็น
การลงทุนในหลักทรัพย์ที่รัฐบาลค้ำประกัน รวมทั้งสิ้น มูลค่า 3,100 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ
3.01 ของการลงทุนในตราสารหนี้โดยรวม ทั้งนี้ ตราสารหนี้มูลค่า 69,027 ล้านบาท หรือร้อยละ
66.96 เป็นตราสารหนี้ที่ได้รับการจดทะเบียนซื้อขายในตลาดรองตราสารหนี้

1.  การกระจุกตัวของการลงทุน

เมื่อวิเคราะห์การกระจุกตัว โดยพิจารณาสัดส่วนการลงทุนในหลักทรัพย์ตามมูลค่าทางบัญชี ณ วันที่
31 ธันวาคม 2549 ปรากฏ ดังนี้

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ ร้อยละ 83.25

  เงินลงทุนในตราสารหนี้ภาคเอกชน ร้อยละ 4.80

  หัก ค่าเผื่อการด้อยค่าและการปรับมูลค่า ร้อยละ (0.12)

  เงินลงทุนในตราสารหนี้สุทธิ ร้อยละ 87.93

  เงินลงทุนในบริษัทร่วม/ย่อย ร้อยละ 3.95

  เงินลงทุนทั่วไปและเผื่อขายในตราสารทุน ร้อยละ 8.12

ธนาคารมีเงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร ณ สิ้นปี 2549 และ ปี
2548 จำนวน 117,237 ล้านบาท และ 107,509 ล้านบาท ตามลำดับ
โดยเงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิรวมของธนาคารเพิ่มขึ้นจากปี 2548 คิดเป็นร้อยละ 9.05

ซึ่งเงินลงทุนในหลักทรัพย์ทั้งหมดของธนาคารได้มีการตั้งสำรองค่าเผื่อการปรับมูลค่าของหลักทรัพย์
และค่าเผื่อการด้อยค่าของหลักทรัพย์อย่างเพียงพอ
และเป็นไปตามมาตรฐานการบัญชีสำหรับเงินลงทุนที่ใช้อยู่ในปัจจุบัน (มาตรฐานบัญชีฉบับที่ 40)

2.  การตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุน

การตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าเงินลงทุนของธนาคาร ณ 31 ธันวาคม 2549
พิจารณาตามหลักเกณฑ์การด้อยค่าของหลักทรัพย์ตามมาตรฐานบัญชี
ธนาคารตั้งสำรองเงินลงทุนในหลักทรัพย์ตราสารทุนเท่ากับ 890 ล้านบาท
และสำหรับตราสารหนี้เท่ากับ 50 ล้านบาท รวมทั้งสิ้น 940 ล้านบาท
(หมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 4.3)
ซึ่งธนาคารมั่นใจว่าเป็นระดับที่เพียงพอและเป็นไปตามมาตรฐานการบัญชีสำหรับเงินลงทุน

-   สภาพคล่อง

ในปี 2549 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้นสุทธิ จำนวน 1,890
ล้านบาท มากกว่าในปี 2548 ซึ่งลดลงสุทธิ 116 ล้านบาท
โดยแบ่งเป็นเงินสดสุทธิจากกิจกรรมต่างๆ ดังนี้

1.  กิจกรรมการจัดหาเงิน ธนาคารและบริษัทย่อยมีกระแสเงินสดได้มาจากการออกหุ้นสามัญจำนวน
    9,663 ล้านบาท และออกตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุน จำนวน 7,645 ล้านบาท
    ส่วนที่เหลือเป็นกระแสเงินสดใช้ไปจากการชำระเงินกู้ยืมระยะยาว 11,605 ล้านบาท
    ไถ่ถอนหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ จำนวน 9,515 ล้านบาท ไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิควบหุ้นบุริมสิทธิ จำนวน
    5,000 ล้านบาท และไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิ จำนวน 1,792 ล้านบาท

2.  กิจกรรมลงทุน ธนาคารและบริษัทย่อยได้ใช้ กระแสเงินสดในกิจกรรมลงทุนสุทธิ จำนวน
    13,787 ล้านบาท ซึ่งเกิดจากการซื้อหลักทรัพย์เงินลงทุนประเภทเผื่อขาย จำนวน 77,290
    ล้านบาท จากการซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ 2,844 ล้านบาท
    และมีเงินสดได้มาจากการขายหลักทรัพย์ จำนวน 65,701 ล้านบาทและขายที่ดิน อาคาร
    และอุปกรณ์ 1,047 ล้านบาท

3.  กิจกรรมการดำเนินงาน ธนาคารและบริษัทย่อยมีกระแสเงินสดรับสุทธิ 26,224 ล้านบาท
    โดยเป็นส่วนของกำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน
    7,641 ล้านบาท

-   รายจ่ายลงทุน

ในปี 2549 รายจ่ายลงทุนของธนาคารส่วนใหญ่เป็นการลงทุนในเครื่องมืออิเล็กทรอนิกส์ต่างๆ
เพื่อขยายการให้บริการลูกค้า
จัดหาอุปกรณ์และปรับปรุงขีดความสามารถของศูนย์คอมพิวเตอร์หลักและศูนย์สำรองคอมพิวเตอร์ให้สามารถรองรับระบบงานที่สำคัญและรองรับการใช้งานของธนาคารที่เพิ่มขึ้น
รวมทั้งให้เป็นไปตามกฎระเบียบของธนาคารแห่งประเทศไทย
ว่าจ้างที่ปรึกษาและพัฒนาระบบงานควบคุมความเสี่ยง ปรับปรุงฐานข้อมูลเพื่อให้รองรับมาตรฐานของ
Basel II และลงทุนด้านปรับปรุงพื้นที่อาคารสำนักงานใหญ่และสาขาต่อจากปี 2548
แผนการลงทุนในปี 2550
จะมีการลงทุนปรับปรุงและจัดหาอุปกรณ์โครงสร้างพื้นฐานระบบงานคอมพิวเตอร์ต่างๆ
เพื่อเตรียมความพร้อมให้สามารถรองรับความต้องการทางธุรกิจในอนาคต
รวมทั้งจัดหาเครื่องมือเพื่อช่วยปรับปรุงการใช้งานให้รวดเร็วยิ่งขึ้น
งานปรับเปลี่ยนรูปแบบสาขาและขยายจำนวนสาขาให้ครอบคลุมทั่วประเทศ
งานเตรียมความพร้อมเพื่อรองรับมาตรฐานการบัญชีใหม่ (IAS 39)
ตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย และดำเนินงานที่ต่อเนื่องจากปี 2549 ได้แก่
งานพัฒนาระบบงานความคุมความเสี่ยง และงาน Basel II

-   แหล่งที่มาของเงินทุน

    1.  โครงสร้างเงินทุน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 โครงสร้างของธนาคารและบริษัทย่อย ประกอบด้วยหนี้สิน จำนวน
701,568 ล้านบาท และส่วนของผู้ถือหุ้นจำนวน 48,001 ล้านบาท
ซึ่งคิดเป็นอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นเท่ากับ 14.62 เท่า
โดยองค์ประกอบของแหล่งเงินทุนที่สำคัญ ได้แก่ เงินฝาก จำนวน 568,467 ล้านบาท เงินกู้ยืม
จำนวน 93,271 ล้านบาท รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน จำนวน 21,461 ล้านบาท
หรือคิดเป็นร้อยละ 75.84, 12.44 และ 2.86 ของแหล่งเงินทุนทั้งหมด ตามลำดับ

ทั้งนี้ โครงสร้างเงินทุนทั้งที่เป็นงบการเงินเฉพาะและงบการเงินรวมมีสัดส่วนที่ใกล้เคียงกัน
โดยงบการเงินเฉพาะของธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549
แสดงอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นเท่ากับ 14.77 เท่า

1.  ความเพียงพอของสภาพคล่อง

(หน่วย : ล้านบาท)

  ------------------------------------ ----------------- -----------------
                                       31 ธันวาคม 2549    31 ธันวาคม 2548

  สินทรัพย์รวม                            749,569           714,989

  เงินฝาก (สกุลบาท)                      567,946           515,683

  เงินให้สินเชื่อ                           541,037           553,501

  สินทรัพย์สภาพคล่อง                       168,067           125,223

  เงินให้สินเชื่อ/เงินฝากสกุลบาท (ร้อยละ)      95.26             107.33

  สินทรัพย์สภาพคล่อง/สินทรัพย์รวม (ร้อยละ)     22.42             17.51

  สินทรัพย์สภาพคล่อง/เงินฝากสกุลบาท (ร้อยละ)  29.59             24.28
  ------------------------------------ ----------------- -----------------

  หมายเหตุ สินทรัพย์สภาพคล่องประกอบด้วยเงินสด รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
  หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืนและเงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิ

2.  หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น

รายการสำคัญด้านหนี้สิน

(หน่วย : ล้านบาท)

ณ 31 ธ.ค. 49 ณ 31 ธ.ค. 48 เปลี่ยนแปลง

จำนวนเงิน ร้อยละ

เงินฝาก 568,467 517,129 51,338 9.9

รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

และหลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน 21,461 55,162 (33,701) (61.1)

เงินกู้ยืม 93,271 72,670 20,601 28.3

2.  หนี้สินของธนาคารซึ่งพิจารณาจากงบรวม ณ สิ้นปี 2549 จำนวน 701,568 ล้านบาท
    เพิ่มขึ้นจากปี 2548 จำนวน 37,827 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้น ร้อยละ 5.70
    รายการหนี้สินที่มีการเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญ มีดังนี้

(1) เงินฝาก ณ สิ้นปี 2549 ธนาคารมีเงินฝากจำนวน 568,467 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2548
จำนวน 51,338 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 9.9
โดยเงินฝากที่เพิ่มขึ้นส่วนใหญ่เป็นเงินฝากประจำ

(2)
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินและหลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืนของธนาคารและบริษัทย่อย
ณ สิ้นปี 2549 มีจำนวน 21,461 ล้านบาท ลดลงจากปี 2548 จำนวน 33,701 ล้านบาท
หรือลดลงร้อยละ 61.1 จากการบริหารสภาพคล่องของธนาคาร

(3) เงินกู้ยืม ณ สิ้นปี 2549 จำนวน 93,271 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2548 ร้อยละ
28.3หรือเพิ่มขึ้นจำนวน 20,601 ล้านบาท โดยเป็นเงินกู้ยืมระยะยาวลดลงจำนวน 2,758
ล้านบาท ส่วนใหญ่เป็นการจ่ายชำระคืนหนี้ที่ครบกำหนดของเงินกู้และหุ้นกู้ เช่น
ชำระคืนหุ้นกู้ด้อยสิทธิครั้งที่ 10 จำนวน 5,000 ล้านบาท และหุ้นกู้ด้อยสิทธิครั้งที่ 11/6 ถึง ครั้งที่
11/8 จำนวน 1,792 ล้านบาท
นอกจากนี้ได้เบิกเงินกู้จากธนาคารความร่วมมือระหว่างประเทศของญี่ปุ่น จำนวน 110
ล้านเหรียญสหรัฐหรือประมาณ 3,965 ล้านบาท ส่วนเงินกู้ยืมระยะสั้น
ธนาคารได้ออกหุ้นกู้ระยะสั้นอายุไม่เกิน 270 วันภายใต้โครงการออกหุ้นกู้หมุนเวียนของธนาคาร
โดยมียอดคงค้าง ณ สิ้นปี 2549 จำนวน 37,994 ล้านบาท

3.  ส่วนของผู้ถือหุ้นของธนาคารและบริษัทย่อย มีจำนวน 48,001 ล้านบาท ลดลง 3,247
    ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 6.3 จากสิ้นปี 2548 เนื่องจากผลขาดทุนสุทธิ 12,292 ล้านบาท
    และในไตรมาสที่ 3 ของปี 2549 ธนาคารมีการเพิ่มทุนจำนวน 9,663 ล้านบาท

3.  ภาระผูกพัน

ภาระผูกพันของธนาคารประกอบด้วยการรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน
ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด เล็ตเตอร์ออฟเครดิต และภาระผูกพันอื่น
สำหรับงบการเงินของธนาคารและบริษัทย่อย ณ 31 ธันวาคม 2549 และ 31 ธันวาคม 2548
ภาระผูกพันมีจำนวน 344,076 ล้านบาท และ 271,426 ล้านบาท ตามลำดับ
ภาระผูกพันเพิ่มขึ้นร้อยละ 26.8 เกิดจากเล็ตเตอร์ออฟเครดิตและภาระผูกพันอื่นๆ

+--------------------------------------+----------+---------+----------+
| (งบการเงินรวม)                        | 2549     | 2548    | เ        |
|                                      |          |         | ปลี่ยนแปลง |
|                                      | (ล้านบาท) | (       | (ร้อยละ)  |
|                                      |          | ล้านบาท) |          |
+--------------------------------------+----------+---------+----------+
| การรับอาวัล ตั๋วเงิน และการค้ำประกันการกู้ยืม  | 7,277    | 8,797   | (17.3)   |
+--------------------------------------+----------+---------+----------+
| ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าที่ยังไม่ครบกำหนด   | 1,926    | 2,799   | (31.2)   |
+--------------------------------------+----------+---------+----------+
| เล็ตเตอร์ออฟเครดิต                      | 13,358   | 9,131   | 46.3     |
+--------------------------------------+----------+---------+----------+
| ภาระผูกพันอื่นๆ                          | 321,515  | 250,699 | 28.2     |
+--------------------------------------+----------+---------+----------+
| รวมภาระผูกพัน                          | 344,076  | 271,426 | 26.8     |
+--------------------------------------+----------+---------+----------+

-   ความสัมพันธ์ของแหล่งที่มาและใช้ไปของเงินทุน

แหล่งเงินทุนที่สำคัญของธนาคารคือเงินฝาก คิดเป็นร้อยละ 75.84 ของแหล่งเงินทุน
แหล่งเงินทุนอื่นๆ ที่สำคัญได้แก่ แหล่งเงินทุนจากผู้ถือหุ้น การกู้ยืมโดยการออกตราสารหนี้
และการกู้ยืมระหว่างธนาคาร
สำหรับการใช้ไปของเงินทุนนั้นประกอบด้วยเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิร้อยละ 72.86
เงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิร้อยละ 15.48 และรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินร้อยละ 2.08

แหล่งที่มาและใช้ไปของเงินทุนที่สำคัญดังกล่าว ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549
สามารถแบ่งตามระยะเวลาครบกำหนดตามสัญญาได้ ดังนี้

แหล่งที่มาและใช้ไปของเงินทุนที่สำคัญของธนาคารและบริษัทย่อย

+----------+-------------+---------+------+-------+------+----------+
| (งบกา    |             | 31 ธ.ค. |      | 31    |      | เ        |
| รเงินรวม) |             | 2549    |      | ธ.ค.  |      | ปลี่ยนแปลง |
|          |             |         |      | 2548  |      |          |
|          |             |         |      |       |      | (ล้านบาท) |
+----------+-------------+---------+------+-------+------+----------+
|          |             | มูลค่า    | ส    | มูลค่า  | ส    |          |
|          |             |         | ัดส่วน | (ล้า   | ัดส่วน |          |
|          |             | (       |      | นบาท) |      |          |
|          |             | ล้านบาท) | (ร้อ  |       | (ร้อ  |          |
|          |             |         | ยละ) |       | ยละ) |          |
+----------+-------------+---------+------+-------+------+----------+
| เง       | - ไม่เกิน 1 ปี | 214,110 | 3    | 22    | 4    | (9,815)  |
| ินให้สินเชื่อ |             |         | 9.57 | 3,925 | 0.46 |          |
+----------+-------------+---------+------+-------+------+----------+
|          | - เกิน 1 ปี   | 326,927 | 6    | 32    | 5    | (2,649)  |
|          |             |         | 0.43 | 9,576 | 9.54 |          |
+----------+-------------+---------+------+-------+------+----------+
|          | รว          | 541,037 | 10   | 55    | 10   | (12,464) |
|          | มเงินให้สินเชื่อ |         | 0.00 | 3,501 | 0.00 |          |
+----------+-------------+---------+------+-------+------+----------+
| เงินฝาก   | - ไม่เกิน 1 ปี | 536,356 | 9    | 45    | 8    | 84,718   |
|          |             |         | 4.35 | 1,638 | 7.34 |          |
+----------+-------------+---------+------+-------+------+----------+
|          | - เกิน 1 ปี   | 32,111  | 5.65 | 6     | 1    | (33,380) |
|          |             |         |      | 5,491 | 2.66 |          |
+----------+-------------+---------+------+-------+------+----------+
|          | รวมเงินฝาก   | 568,467 | 10   | 51    | 10   | 51,338   |
|          |             |         | 0.00 | 7,129 | 0.00 |          |
+----------+-------------+---------+------+-------+------+----------+

ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินฝากที่มีระยะเวลาครบกำหนดตามสัญญาไม่เกิน 1 ปี ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2549 และ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548 จำนวน 536,356 และ 451,638 ล้านบาท
ตามลำดับ เพิ่มขึ้น 84,718 ล้านบาท หรือร้อยละ 18.76
ส่วนเงินฝากที่มีระยะเวลาครบกำหนดตามสัญญาเกิน 1 ปี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 และ ณ วันที่
31 ธันวาคม 2548 มีจำนวน 32,111 และ 65,491 ล้านบาท ตามลำดับ ลดลง 33,380
ล้านบาท หรือร้อยละ 50.97

ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาครบกำหนดตามสัญญาไม่เกิน 1 ปี ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2549 และ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548 จำนวน 214,110 และ 223,925 ล้านบาท
ตามลำดับ ลดลง 9,815 ล้านบาท หรือร้อยละ 4.38
ส่วนเงินให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาครบกำหนดตามสัญญาเกิน 1 ปี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 และ ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2548 มีจำนวน 326,927 และ 329,576 ล้านบาท ตามลำดับ ลดลง 2,649
ล้านบาท หรือร้อยละ 0.80

เมื่อพิจารณาจากตารางข้างต้นจะพบว่า ณ สิ้นปี 2549 เงินฝากที่มีระยะเวลาไม่เกิน 1 ปี
มีจำนวนมากกว่าเงินให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาไม่เกิน 1 ปี
ซึ่งถือว่าเป็นปกติของธุรกิจธนาคารพาณิชย์ทั่วไปในประเทศไทย
ซึ่งจะมีการปล่อยสินเชื่อหรือลงทุนระยะยาวเป็นส่วนใหญ่ ขณะที่เงินฝากของธนาคารส่วนใหญ่
จะเป็นการออมระยะยาว คือ มีการต่ออายุอย่างต่อเนื่องเมื่อครบกำหนดตามสัญญา
จึงมีแนวโน้มว่าเงินฝากดังกล่าวจะอยู่กับธนาคารเป็นเวลานานกว่าระยะเวลาตามสัญญา
ทำให้ธนาคารสามารถใช้เป็นแหล่งเงินสนับสนุนการให้สินเชื่อได้ นอกจากนี้
ธนาคารยังได้ทำการบริหารจัดการโครงสร้างแหล่งเงินทุนของธนาคารให้มีความยืดหยุ่นและหลากหลายมากขึ้น
โดยการออกหุ้นกู้ระยะสั้น และตั๋วแลกเงิน เพื่อเพิ่มทางเลือกในการลงทุนให้ประชาชน และ/หรือ
ผู้ฝากเงินของธนาคารด้วย

-   การดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง

ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดให้ธนาคารพาณิชย์มีอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 (Tier I)
และเงินกองทุนชั้นที่ 2 (Tier II) ต่อสินทรัพย์เสี่ยงหลังจัดสรรกำไรของธนาคารไม่ต่ำกว่าร้อยละ
8.5 โดยมีอัตราส่วนเงินกองทุนในชั้นที่ 1
ต่อสินทรัพย์เสี่ยงหลังจัดสรรกำไรของธนาคารไม่ต่ำกว่าร้อยละ 4.25

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 ธนาคารมีเงินกองทุนทั้งสิ้นก่อนรายการหัก 57,092 ล้านบาท
โดยเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 จำนวน 38,923 ล้านบาท เงินกองทุนชั้นที่ 2 จำนวน 18,169
ล้านบาท และเงินกองทุนทั้งสิ้นหลังหักส่วนต่ำกว่าทุน (สุทธิ)
จากการตีราคาเงินลงทุนในตราสารทุนประเภทเผื่อขาย เท่ากับ 55,608 ล้านบาท
รายละเอียดการดำรงเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง แสดงดังตารางต่อไปนี้

ตารางแสดงการดำรงเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง

(หน่วย : ล้านบาท)

+-------------------------------------------+------------+------------+
|                                           | 31 ธันวาคม  | 31 ธันวาคม  |
|                                           | 2549       | 2548       |
+-------------------------------------------+------------+------------+
| เงินกองทุนชั้นที่ 1                             |   94,968   |   85,305   |
|                                           |            |            |
| ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว ส่วนเกิน (ส่วนต่ำ)       |   -        |   5,000    |
| มูลค่าหุ้น                                    |            |            |
|                                           |   5,839    |   -        |
| หุ้นสามัญและหุ้นบุริมสิทธิ                         |            |            |
|                                           |   2,100    |   2,100    |
| หุ้นกู้ด้อยสิทธิควบหุ้นบุริมสิทธิ                      |            |            |
|                                           |   8,717    |   8,717    |
| ตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุน (Hybrid Tier1 |            |            |
| )                                         |   (60,107) |   (51,582) |
|                                           |            |            |
| เงินสำรองตามกฎหมาย                         |   (12,594) |   (13,663) |
|                                           |            |            |
| สำรองอื่น                                   |            |            |
|                                           |            |            |
| ขาดทุนสุทธิคงเหลือหลังการจัดสรร                 |            |            |
|                                           |            |            |
| หัก ค่าความนิยม                              |            |            |
|                                           |            |            |
| รวมเงินกองทุนชั้นที่1                           |            |            |
|                                           |            |            |
| เงินกองทุนชั้นที่ 2                             |            |            |
|                                           |            |            |
| มูลค่าเพิ่มจากการตีราคาที่ดิน                     |            |            |
|                                           |            |            |
| มูลค่าเพิ่มจากการตีราคาอาคาร                   |            |            |
|                                           |            |            |
| ตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุน (Hybrid       |            |            |
| Tier1)                                    |            |            |
|                                           |            |            |
| เงินสำรองสำหรับสินทรัพย์จัดชั้นปกติ                |            |            |
|                                           |            |            |
| หุ้นกู้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุน                    |            |            |
|                                           |            |            |
| หุ้นกู้ด้อยสิทธิ                                 |            |            |
|                                           |            |            |
| รวมเงินกองทุนชั้นที่2                           |            |            |
|                                           |            |            |
| เงินกองทุนทั้งสิ้นก่อนรายการหัก                   |            |            |
|                                           |            |            |
| หัก                                        |            |            |
| ส่วนต่ำกว่าทุน(สุทธ                            |            |            |
| ิ)จากการตีราคาเงินลงทุนในตราสารทุนประเภทเผื่อขาย |            |            |
|                                           |            |            |
| รวมเงินกองทุนตามกฎหมายทั้งสิ้น                  |            |            |
+-------------------------------------------+------------+------------+
|                                           |   38,923   |   35,877   |
+-------------------------------------------+------------+------------+
|                                           |   1,302    |   1,302    |
|                                           |            |            |
|                                           |   718      |   756      |
|                                           |            |            |
|                                           |   1,673    |   -        |
|                                           |            |            |
|                                           |   2,000    |   2,000    |
|                                           |            |            |
|                                           |   250      |   250      |
|                                           |            |            |
|                                           |   12,226   |   12,751   |
+-------------------------------------------+------------+------------+
|                                           |   18,169   |   17,059   |
+-------------------------------------------+------------+------------+
|                                           |   57,092   |   52,936   |
|                                           |            |            |
|                                           |   (1,484)  |   (439)    |
+-------------------------------------------+------------+------------+
|                                           |   55,608   | 52,497     |
+-------------------------------------------+------------+------------+

อัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยงของธนาคารและบริษัทย่อย เท่ากับร้อยละ 10.43
เพิ่มขึ้นจากปีก่อน ที่มีอัตราส่วนอยู่ที่ร้อยละ 9.04
เนื่องจากการเพิ่มทุนซึ่งเป็นการเสนอขายให้กับผู้ถือหุ้นเดิมและออกตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุน
(Hybrid Tier 1) ในระหว่างปี 2549

ทั้งนี้ อัตราส่วนเงินกองทุนในชั้นที่ 1
ต่อสินทรัพย์เสี่ยงหลังจัดสรรกำไรของธนาคารและบริษัทย่อยอยู่ที่ร้อยละ 7.30 ซึ่งเพิ่มขึ้นจากปี
2548 และยังคงมากกว่าร้อยละ 4.25 ตามเกณฑ์ขั้นต่ำที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
ดังรายละเอียดต่อไปนี้

อัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง

  (หน่วย: ร้อยละ)

+-----------------------------------------+-------------+-------------+
| เงินกองทุน (งบการเงินรวม)                  | 31 ธ.ค.2549 | 31 ธ.ค.2548 |
+-----------------------------------------+-------------+-------------+
| เงินกองทุนชั้นที่ 1                           | 7.30        | 6.18        |
|                                         |             |             |
| เงินกองทุนทั้งสิ้น                            | 10.43       | 9.04        |
+-----------------------------------------+-------------+-------------+

-   ปัจจัยและอิทธิพลหลักที่อาจมีผลกระทบต่อการดำเนินงานหรือฐานะการเงินในอนาคต

ผลกระทบต่อผลการดำเนินงานของธนาคารสำหรับปี 2549 และ 2550
จากประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทยที่ออกมาในไตรมาสที่ 4 ปี 2549
เกี่ยวกับแนวทางใหม่ในการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ธนาคารประเมินว่า
จากสถานะของเงินให้สินเชื่อ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 ธนาคารอาจต้องตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
สำหรับหนี้จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน หนี้จัดชั้นสงสัย และหนี้จัดชั้นสงสัยจะสูญเพิ่มเติมจำนวนเงินประมาณ
7 พันล้านบาท อันเนื่องมาจากการตั้งค่าเผื่อส่วนที่สอง
และสามตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย และตามเกณฑ์คุณภาพภายในของธนาคาร
ประกอบกับผลกระทบต่อผลการดำเนินงานของธนาคารสำหรับปี 2549
อันเนื่องมาจากการปรับปรุงราคาโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพแก่บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย
ปัจจัยเหล่านี้มีผลกระทบต่อเงินกองทุนของธนาคาร
ซึ่งยังคงส่งผลให้เงินกองทุนของธนาคารลดลงในปี 2550

ปัจจุบันธนาคารอยู่ระหว่างดำเนินการจัดทำแผนปรับโครงสร้างทางธุรกิจและการพิจารณาความเพียงพอของเงินกองทุนเพื่อแก้ไขปัญหาเหล่านี้
แผนงานนี้จะรวมการลดเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพและการลดสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ
โดยคำนึงถึงผลกระทบต่อค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่ต้องตั้งเพิ่มขึ้น
รวมทั้งแผนในการทบทวนเงินกองทุนของธนาคาร
แผนปรับโครงสร้างทางธุรกิจและการพิจารณาความเพียงพอของเงินกองทุนที่ยังจัดทำไม่แล้วเสร็จ
ดังนั้น ผลกระทบของแผนงานดังกล่าวที่มีต่องบการเงินของธนาคารจึงไม่อาจประมาณได้ในขณะนี้

ค่าตอบแทนผู้สอบบัญชี

(1) ค่าตอบแทนจากการสอบบัญชี (audit fee)
ธนาคารและบริษัทย่อยจ่ายค่าตอบแทนการสอบบัญชี ให้แก่

-   สำนักงานสอบบัญชีของธนาคาร ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา มีจำนวนเงินรวม 9,931,000.00 บาท

-   บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชีและสำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด
    ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงิน - บาท

(2) ค่าบริการอื่น (non-audit fee)
ธนาคารและบริษัทย่อยจ่ายค่าตอบแทนของงานบริการอื่นซึ่งได้แก่ ค่าตรวจสอบงบการเงินรวม
เพื่อประกอบการออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิ ค่าที่ปรึกษาในการจัดทำสรุปผลแตกต่างหลักการบัญชี ฯ
ประกอบการออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิ และค่าตรวจสอบพิเศษ ให้แก่

-   สำนักงานสอบบัญชีของธนาคาร ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม 4,230,000 บาท
    และจะต้องจ่ายในอนาคตอันเกิดจากการตกลงที่ยังให้บริการไม่แล้วเสร็จในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา
    มีจำนวนเงินรวม 1,120,000 บาท

-   บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชีและสำนักงานสอบบัญชีดังกล่าว ในรอบบัญชีที่ผ่านมา
    มีจำนวนเงินรวม - บาท
    และจะต้องจ่ายในอนาคตอันเกิดจากการตกลงที่ยังให้บริการไม่แล้วเสร็จในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา
    มีจำนวนเงินรวม - บาท