2.12 ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

(1) งบการเงิน

งบการเงิน ปี 2547 2546 2545 ตามเอกสารที่แนบ 3

สรุปรายงานการสอบบัญชี

รายงานของผู้สอบบัญชี ตามเอกสารแนบ 3

ตารางสรุปงบการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547

สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของ บมจ. ดี.ที.ซี. อินดัสตรี่ส์

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547

  --------------------------------- -------- -------- ---- -------- --------- --------- ------------- -----------
                                                           หน่วย :                       เพิ่มขึ้น(ลดลง)   
                                                           ล้านบาท                                     

                                                           2547     2546      2545      2547/2546     2546/2545

  สินทรัพย์รวมของบริษัทและบริษัทย่อย                               475.24   495.56    551.80    (20.32)       (56.24)

  ส่วนของผู้ถือหุ้นของบริษัทและบริษัทย่อย                             223.34   235.54    266.06    (12.20)       (30.52)

  รายได้จากการขายของบริษัทและบริษัทย่อย                          374.86   371.22    397.90    3.64          (26.68)

  รายได้รวมของบริษัทและบริษัทย่อย                                386.50   381.58    429.61    4.92          (48.03)

  ต้นทุนขายของบริษัทและบริษัทย่อย                                 277.82   292.75    305.43    (14.93)       (12.68)

  กำไรขั้นต้นของบริษัทและบริษัทย่อย                                97.05    78.47     92.47     18.58         (14.00)

  ค่าใช้จ่ายของบริษัทและบริษัทย่อย                                 120.70   119.26    145.04    1.44          (25.68)

  กำไร(ขาดทุน)สุทธิของบริษัทและบริษัทย่อย                          12.01    (30.43)   (20.86)   (18.42)       9.57

  กำไร(ขาดทุน)สุทธิต่อหุ้น                                       1.20     (3.04)    (2.09)    (1.84)        0.95
  --------------------------------- -------- -------- ---- -------- --------- --------- ------------- -----------

ข้อมูลเกี่ยวหุ้นกู้หรือตั๋วเงิน บริษัทไม่ได้ออกตั๋วเงินหรือหุ้นกู้แต่อย่างใด

(2) อัตราส่วนทางการเงิน

ข้อมูลแสดงอัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

(2.1) ในส่วนของบริษัท

  --------------------------- -------- -------- -------- -------- ---------- --------- --------
                                                                  2547       2546      2545

  อัตราส่วนสภาพคล่อง                                        เท่า      1.16       1.12      1.08

  อัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสด                              เท่า      0.08       0.09      0.05

  อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้า                                เท่า      3.67       3.24      3.37

  ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย                                      วัน       98         111       107

  อัตราส่วนหมุนเวียนสินค้าคงเหลือ                               เท่า      11.49      14.28     12.84

  ระยะเวลาขายสินค้าเฉลี่ย                                    วัน       31         25        28

  อัตรากำไรขั้นต้น                                           %        23.29      12.24     12.51

  อัตรากำไรจากการดำเนินงาน                                 %        (0.25)     (5.75)    (2.35)

  อัตรากำไรสุทธิ                                            %        (3.23)     (9.15)    (5.59)

  อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น                                      %        (2.62)     (12.14)   (7.55)

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์                                  %        (4.93)     (5.97)    (4.00)

  อัตราการหมุนของสินทรัพย์                                    เท่า      1.53       0.65      0.72

  อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น                               เท่า      1.17       1.07      1.00
  --------------------------- -------- -------- -------- -------- ---------- --------- --------

(2.2) ในส่วนของบริษัทและบริษัทย่อย

  ------------------------------- -------- -------- -------- -------- --------- --------- ---------
                                                                      2547      2546      2545

  อัตราส่วนสภาพคล่อง                                            เท่า      1.03      0.98      1.00

  อัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสด                                  เท่า      0.10      0.08      0.03

  อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้า                                    เท่า      4.49      4.39      4.69

  ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย                                          วัน       81        82        78

  อัตราส่วนหมุนเวียนสินค้าคงเหลือ                                   เท่า      8.41      7.99      6.83

  ระยะเวลาขายสินค้าเฉลี่ย                                        วัน       42.81     45        53

  อัตรากำไรขั้นต้น                                               %        26        21.14     23.24

  อัตรากำไร(ขาดทุน)จากการดำเนินงาน                              %        0.08      (4.81)    (1.83)

  อัตรากำไร(ขาดทุน)สุทธิ                                         %        (3.00)    (7.97)    (4.86)

  อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น                                          %        (5.24)    (12.13)   (7.54)

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์                                      %        (2.47)    (5.81)    (3.88)

  อัตราการหมุนของสินทรัพย์                                        เท่า      0.80      0.73      0.80

  อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น                                   เท่า      1.13      1.10      1.07
  ------------------------------- -------- -------- -------- -------- --------- --------- ---------

รายงานชี้แจงผลการดำเนินงานและฐานะการเงิน

บริษัท ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์ จำกัด (มหาชน) และ บริษัทย่อย

 สำหรับรอบระยะเวลาบัญชี สิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2547

บริษัท ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย มีผลขาดทุนสุทธิในรอบบัญชีปี 2547
จำนวนเงิน 12.01 ล้านบาท ส่วนในรอบบัญชีปี 2546 มีผลขาดทุนสุทธิจำนวน 30.43 ล้านบาท
มีผลขาดทุนสุทธิลดลงจำนวน 18.42 ล้านบาท ขาดทุนสุทธิต่อหุ้นในรอบบัญชีปี 2547 เท่ากับ 1.20
บาท เทียบกับรอบบัญชีปี 2546 ขาดทุนสุทธิต่อหุ้น 3.04 บาท ผลขาดทุนสุทธิต่อหุ้นลดลง 1.84 บาท

บริษัท ฯ และบริษัทย่อย มีรายได้จากการขายรวมในรอบบัญชีปี 2547 จำนวน 374.86 ล้านบาท
ส่วนในรอบบัญชีปี 2546 จำนวน 371.22 ล้านบาท เพิ่มขึ้น เป็นจำนวนเงิน 3.64 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นในอัตราร้อยละ 1 จากยอดขายรวมปี 2546 แยกเป็นการขายภายในประเทศประจำปี 2547
จำนวนเงิน 322.49 ล้านบาท ประจำปี 2546 จำนวนเงิน 317.08 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 5.41
ล้านบาท แยกเป็นการขายต่างประเทศ ประจำปี 2547 จำนวนเงิน 52.37 ล้านบาท ประจำปี
2546 จำนวนเงิน 54.14 ล้านบาท ลดลง 1.77 ล้านบาท

รายได้อื่นรวมในปี 2547 จำนวน 11.64 ล้านบาท เพิ่มจากปี 2546 ที่มีจำนวนเงิน 10.36
ล้านบาท เพิ่มขึ้นอีก 1.28 ล้านบาท เกิดจากการจัดประเภทบัญชี
ที่มีการปรับปรุงบัญชีคดีพนักงานทุจริตบันทึกเป็นรายได้อื่น 605,000 บาท

ต้นทุนขายรวมในปี 2547 จำนวน 277.82 ล้านบาท ลดลงจากรอบบัญชีปี 2546 เป็นจำนวน
14.93 ล้านบาท เมื่อเปรียบเทียบสัดส่วนต้นทุนขายกับยอดขายในรอบบัญชีปี 2547 เป็นอัตราร้อยละ
74.11 ส่วนในรอบบัญชีปี 2546 เป็นอัตราร้อยละ 78.86 ในช่วง ประมาณ 5
เดือนหลังราคาเม็ดพลาสติกมีการปรับสูงขึ้น แต่ทางโรงงานแก้ไขโดยนำ
พลาสติกที่ผ่านกระบวนการผลิตนำกลับมาใช้ใหม่ให้ได้มากที่สุดเพื่อลดปริมาณการสั่งซื้อเม็ดพลาสติก
ขณะเดียวกันมีการปรับปรุง MOLUD ให้สามารถผลิตสินค้าได้อย่างมีประสิทธิภาพ
และมีการบรรจุน้ำหมึกให้ได้มาตรฐานตามระยะเขียนที่จดไว้กับหน่วยราชการ (มอก.)

ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหารรวมในรอบบัญชีปี 2547 จำนวน 108.97 ล้านบาท
สูงขึ้นกว่าในรอบบัญชีปี 2546 เป็นจำนวนเงิน 2.28 ล้านบาท
เมื่อเทียบสัดส่วนค่าใช้จ่ายในการขายและบริหารกับยอดขายในรอบบัญชีปี 2547 เป็นอัตราร้อยละ
29.07 ส่วนในปี 2546 เป็นอัตราร้อยละ 28.74
บริษัทย่อยได้มีการตั้งสำรองสินค้าเสื่อมสภาพของสินค้ารับคืนเป็นจำนวน 900,000
และค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของสายห้าง 1,400,000 ของบริษัทใหญ่ 587,633.80

บริษัทใหญ่และบริษัทย่อยมีฐานะการเงิน ณ 31 ธันวาคม 2547 ดังนี้ มีสินทรัพย์รวมจำนวน 475.24
ล้านบาท ซึ่งลดลงจากวันที่ 31 ธันวาคม 2546 เป็นจำนวนเงิน 20.32 ล้านบาท
เนื่องจากเป็นการเสื่อมค่าของสินทรัพย์ถาวร ส่วนหนี้สินรวมในปี 2547 จำนวน 251.89 ล้านบาท
ลดลงจากวันที่ 31 ธันวาคม 2546 เป็นจำนวนเงิน 8.13
ล้านบาทเนื่องจากจ่ายคืนตั๋วสัญญาใช้เงินบางส่วน