6. ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

6.1 ทรัพย์สินถาวรหลักที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

6.1.1 ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์

มูลค่าสินทรัพย์ตามบัญชีของธนาคารและบริษัทย่อย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552

  (หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
| รายการ                 | ลักษณะ   | ภา     | มูลค่า  |   |       |   |
|                        |         | ระผูกพัน |       |   |       |   |
|                        | กรรมสิทธิ์ |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|                        |         |        | 2552  |   | 2551  |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|                        |         |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
| ที่ดิน                    |         |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   สำนักงานใหญ่ของธนาคาร  | เจ้าของ  | ไม่มี    | 4,554 |   | 3,478 |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   ที่ดินอื่น ๆ ในเขตกรุงเทพฯ | เจ้าของ  | ไม่มี    | 1,405 |   | 1,379 |   |
|   และปริมณฑล            |         |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   ที่ดินอื่น ๆ              | เจ้าของ  | ไม่มี    | 1,656 |   | 1,668 |   |
|   ในต่างจังหวัดของธนาคาร  |         |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   รวมที่ดิน               |         |        | 7,615 | ⁽ | 6,525 | ⁽ |
|                        |         |        |       | ¹ |       | ¹ |
|                        |         |        |       | ⁾ |       | ⁾ |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   อาคาร                |         |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   สำนักงานใหญ่ของธนาคาร  | เจ้าของ  | ไม่มี    | 8,658 |   | 6,983 |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   สาขาในเขตกรุงเทพฯ     | เจ้าของ  | ไม่มี    | 1,219 |   | 1,092 |   |
|   และปริมณฑล            |         |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   ส                    | เจ้าของ  | ไม่มี    | 2,208 |   | 2,154 |   |
| าขาในต่างจังหวัดของธนาคาร |         |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   รวมอาคาร             |         |        | 1     | ⁽ | 1     | ⁽ |
|                        |         |        | 2,085 | ² | 0,229 | ² |
|                        |         |        |       | ⁾ |       | ⁾ |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   อุปกรณ์                | เจ้าของ  | ไม่มี    | 1     |   | 9,919 |   |
|                        |         |        | 0,913 |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   ส่วนปรับปรุงอาคารเช่า    | ทำ      | เช่า    | 1,511 |   | 871   |   |
|                        | สัญญาเช่า |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   อื่น ๆ                 | เจ้าของ  | ไม่มี    | 245   |   | 867   |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   รวม                  |         |        | 3     |   | 2     |   |
|                        |         |        | 2,369 |   | 8,411 |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม    |         |        | (14   |   | (12   |   |
|                        |         |        | ,806) |   | ,114) |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   ค่าเผื่อการด้อยค่า        |         |        | (193) |   | (212) |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   ที่ดิน อาคาร            |         |        | 1     |   | 1     |   |
|   และอุปกรณ์สุทธิ          |         |        | 7,370 |   | 6,085 |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+

หมายเหตุ (1) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 และ 2551 ที่ดินได้รวมส่วนที่ตีราคาเพิ่มขึ้น จำนวน
3,824 ล้านบาท และ 2,905 ล้านบาท ตามลำดับ

(2) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 และ 2551 อาคารได้รวมส่วนที่ตีราคาเพิ่มขึ้น จำนวน 6,122
ล้านบาท และ 4,626 ล้านบาท ตามลำดับ
ค่าเสื่อมราคาสะสมได้รวมค่าเสื่อมราคาสะสมส่วนที่ตีราคาเพิ่มขึ้น จำนวน 2,794 ล้านบาท และ
2,149 ล้านบาท ตามลำดับ

(3) ธนาคารไม่มีภาระหลักประกันของทรัพย์สิน

6.1.2 สัญญาเช่าระยะยาว

ธนาคารและบริษัทย่อยได้ทำสัญญาเช่าที่ดิน/อาคาร เพื่อใช้เป็นสำนักงานสาขา
โดยมีภาระผูกพันที่จะต้องจ่ายค่าเช่าในอนาคต ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 ดังนี้

(หน่วย : ล้านบาท)

+-----------------------+----------------------------+----------------+
| ประเภท                | ระยะเวลา                   | ค่าเช่า          |
+-----------------------+----------------------------+----------------+
| ที่ดิน/อาคารและอุปกรณ์     | 1 มกราคม 2553 – 31 ธันวาคม  | 303            |
|                       | 2553                       |                |
+-----------------------+----------------------------+----------------+
| ที่ดิน/อาคารและอุปกรณ์     | 1 มกราคม 2554 – 31 ธันวาคม  | 194            |
|                       | 2554                       |                |
+-----------------------+----------------------------+----------------+
| ที่ดิน/อาคารและอุปกรณ์     | 1 มกราคม 2555 – 31ธันวาคม   | 78             |
|                       | 2555                       |                |
+-----------------------+----------------------------+----------------+
| ที่ดิน/อาคารและอุปกรณ์     | 1 มกราคม 2556 – 31 ธันวาคม  | 22             |
|                       | 2556                       |                |
+-----------------------+----------------------------+----------------+
| ที่ดิน/อาคารและอุปกรณ์     | 1 มกราคม 2557 – 31 ธันวาคม  | 15             |
|                       | 2557                       |                |
+-----------------------+----------------------------+----------------+
| ที่ดิน/อาคารและอุปกรณ์     | 1 มกราคม 2558 – 31 ธันวาคม  | 15             |
|                       | 2558                       |                |
+-----------------------+----------------------------+----------------+
| ที่ดิน/อาคารและอุปกรณ์     | 1 มกราคม 2559 – 31 สิงหาคม  | 145            |
|                       | 2579                       |                |
+-----------------------+----------------------------+----------------+
| รวม                   |                            | 772            |
+-----------------------+----------------------------+----------------+

6.2 ลูกหนี้และเงินลงทุนในบริษัทอื่น

สินทรัพย์สำคัญของธนาคารที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ ได้แก่ ลูกหนี้และเงินลงทุนในบริษัทอื่น
โดยธนาคารมีการบริหารสินทรัพย์ดังนี้

6.2.1 การจัดชั้นสินทรัพย์ และการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

 ธนาคารได้ปฏิบัติตามแนวทางของธนาคารแห่งประเทศไทย ที่กำหนดให้จัดชั้นสินทรัพย์ และการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามอัตราที่กำหนดสำหรับสินทรัพย์จัดชั้นแต่ละประเภท ทั้งนี้ เป็นไปตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง หลักเกณฑ์การจัดชั้นและการกันเงินสำรองของสถาบันการเงิน ฉบับ ลงวันที่ 3 สิงหาคม 2551 มีผลบังคับใช้ตั้งแต่งวดการบัญชีหลังของปี 2551 เป็นต้นไป 

สรุปสินทรัพย์ประเภทเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับตามการจัดชั้นสินทรัพย์ของธนาคารและบริษัทย่อยตามงบการเงินรวม
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 ได้ดังนี้

(หน่วย : ล้านบาท)

  ----------------------------- ------------- -------- ------------- --------
  รายการ                        2552                   2551          

                                จำนวนเงิน      %        จำนวนเงิน      %

                                                                     

  จัดชั้นปกติ                       525,101       86.84    478,590       85.81

  จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ             27,066        4.48     23,479        4.21

  จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน              7,298         1.21     9,256         1.66

  จัดชั้นสงสัย                      7,886         1.30     10,207        1.83

  จัดชั้นสงสัยจะสูญ                  37,319        6.17     36,227        6.49

  รวม                           604,670       100.00   557,759       100.00
  ----------------------------- ------------- -------- ------------- --------

หมายเหตุ : เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับหลังหักรายได้รอการตัดบัญชี
และไม่รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

  ตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
  เรื่องหลักเกณฑ์การจัดชั้นและการกันเงินสำรองของสถาบันการเงิน ฉบับลงวันที่ 3 สิงหาคม
  2551 ได้ให้คำจำกัดความของสินทรัพย์จัดชั้นและสัดส่วนการกันสำรองโดยสรุปดังนี้

+------------------+---------------------------------------+----------+
| ประ              | คำจำกัดความโดยย่อ                       | อัตร      |
| เภทของสินทรัพย์จัดชั้น |                                       | าขั้นต่ำที่ใช้ |
|                  |                                       |          |
|                  |                                       | ในกา     |
|                  |                                       | รกันสำรอง |
+------------------+---------------------------------------+----------+
| สินทรัพย์จัดชั้นสูญ     | - สินทรัพย์ที่ไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้         | ร้อยละ    |
|                  |                                       | 100      |
+------------------+---------------------------------------+----------+
| สิน               | -                                     | ร้อยละ    |
| ทรัพย์จัดชั้นสงสัยจะสูญ | สินทรัพย์ที่คาดว่าจะ                        | 100      |
|                  | เรียกคืนไม่ได้ทั้งจำนวนหรือลูกหนี้ที่ค้างชำระต้นเงิน |          |
+------------------+---------------------------------------+----------+
|                  | หรือดอกเบี้ยเป็นระยะเวลารวมกันเกินกว่า 12    |          |
|                  | เดือน นับแต่วันถึงกำหนด                    |          |
+------------------+---------------------------------------+----------+
|                  | ชำระ                                  |          |
+------------------+---------------------------------------+----------+
| สินทรัพย์จัดชั้นสงสัย   | -                                     | ร้อยละ    |
|                  | สินทรัพย์ที่คาดว่าจะ                        | 100      |
|                  | เรียกให้ชำระคืนไม่ได้ครบถ้วนหรือลูกหนี้ที่ค้างชำระ |          |
+------------------+---------------------------------------+----------+
|                  | ต้นเงินหรือดอกเบี้ยเป็นระยะเวลารวมกันเกินกว่า  |          |
|                  | 6 เดือน นับแต่วันถึง                       |          |
+------------------+---------------------------------------+----------+
|                  | กำหนดชำระ                             |          |
+------------------+---------------------------------------+----------+
| สินทรัพย           | - สินทรัพย์มีปัญหาในการเรียกให้ชำระคืน        | ร้อยละ    |
| ์จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน | หรือไม่ก่อให้เกิดรายได้ตามปกติ               | 100      |
+------------------+---------------------------------------+----------+
|                  | หรือลูกหนี้ที่ค้างชำร                        |          |
|                  | ะต้นเงินหรือดอกเบี้ยเป็นระยะเวลารวมกันเกินกว่า |          |
+------------------+---------------------------------------+----------+
|                  | 3 เดือน นับแต่วันถึงกำหนดชำระ              |          |
+------------------+---------------------------------------+----------+
| สินทร             | -                                     | ร้อยละ 2  |
| ัพย์จัดชั้นกล่าวถึงพิเศษ | สินทรัพย์มีค่าเสื่อม                         |          |
|                  | ถอยลงหรือลูกหนี้ที่ค้างชำระต้นเงินหรือดอกเบี้ยเป็น |          |
+------------------+---------------------------------------+----------+
|                  | ระยะเวลารวมกันเกินกว่า 1 เดือน            |          |
|                  | นับแต่วันถึงกำหนดชำระ                     |          |
+------------------+---------------------------------------+----------+
| สินทรัพย์จัดชั้นปกติ    | - สินทรัพย์ที่ไม่เข้าข่ายสินทรัพย์จัดชั้นที่กล่าวข้างต้น | ร้อยละ 1  |
|                  | หรือลูกหนี้ที่ไม่ผิดนัด                        |          |
+------------------+---------------------------------------+----------+
|                  | ชำระหนี้และไม่มีสัญญาณใด ๆ                 |          |
|                  | แสดงว่าจะมีการผิดนัดชำระหนี้                |          |
+------------------+---------------------------------------+----------+

ในการกำหนดจำนวนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
ธนาคารพิจารณาราคาของหลักประกันเป็นปัจจัยที่สำคัญอย่างหนึ่ง
หลักประกันของลูกหนี้รายใหญ่และลูกหนี้รายที่จัดชั้นได้มีการประเมินราคาโดยผู้ประเมินราคาของธนาคารและผู้ประเมินราคาอิสระที่ธนาคารแห่งประเทศไทยเห็นชอบ
ซึ่งตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย ลงวันที่ 3 สิงหาคม 2551
ได้กำหนดหลักเกณฑ์ให้ธนาคารต้องมีการคำนวณมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากการจำหน่ายหลักประกันที่จะสามารถนำมาหักออกจากราคาตามบัญชีของลูกหนี้ก่อนการกันเงินสำรอง
สำหรับหลักประกันประเภทอสังหาริมทรัพย์และสิทธิการเช่าเครื่องจักร และยานพาหนะ
และต้องประเมินมูลค่าหลักประกันของสินทรัพย์จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สินทรัพย์จัดชั้นสงสัย
และสินทรัพย์จัดชั้นสงสัยจะสูญทุก 3 ปี
จึงจะสามารถนำมาหักออกจากราคาตามบัญชีของลูกหนี้ก่อนการกันเงินสำรองได้

ธนาคารได้ตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญครบถ้วนตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 ธนาคารได้ตั้งสำรองไว้เป็นจำนวน 38,603 ล้านบาท
สำหรับงบการเงินรวม 29,538 ล้านบาท สำหรับธนาคารและบริษัท บริหารสินทรัพย์กรุงศรีอยุธยา
จำกัด และ 24,588 ล้านบาท สำหรับ
งบการเงินเฉพาะของธนาคาร ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญดังกล่าวข้างต้นประกอบด้วย
ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของ
เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
และค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้

6.2.2 การจัดสินเชื่อด้อยคุณภาพ

เมื่อพิจารณาในลักษณะของเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพสุทธิ ปรากฏว่า ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552
เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพสุทธิของธนาคารมีจำนวน 21,378 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 3.61
ของเงินให้สินเชื่อรวมหลังหักเงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ
และหากพิจารณาเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพตามเกณฑ์เงินให้สินเชื่อที่จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย
สงสัยจะสูญ และสูญ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 มีจำนวนเท่ากับ 34,210 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ
5.65 ของเงินให้สินเชื่อ เปรียบเทียบกับสิ้นปี 2551 ซึ่งมีจำนวน 38,226 ล้านบาท หรือร้อยละ
6.26 ของเงินให้สินเชื่อ สำหรับเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพของธนาคารและบริษัท
บริหารสินทรัพย์กรุงศรีอยุธยา จำกัด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 มีจำนวน 47,601 ล้านบาท
คิดเป็นร้อยละ 7.70 ของเงินให้สินเชื่อ เปรียบเทียบกับสิ้นปี 2551 ซึ่งมีจำนวน 52,266 ล้านบาท
หรือร้อยละ 8.37 ของเงินให้สินเชื่อ

6.2.3 เงินลงทุนในหลักทรัพย์

ธนาคารจะลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทต่าง ๆ ได้แก่ หลักทรัพย์รัฐบาลหรือหลักทรัพย์ที่กระทรวง
การคลังค้ำประกัน พันธบัตรรัฐวิสาหกิจที่กระทรวงการคลังไม่ได้ค้ำประกัน
หลักทรัพย์อื่นของสถาบันการเงินชั้นนำ และหลักทรัพย์ภาคเอกชน
โดยธนาคารจะบริหารการลงทุนให้เป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ คือได้รับผลประโยชน์สูงสุด
มีความเสี่ยงในกรอบที่ธนาคารยอมรับได้ และไม่กระทบสภาพคล่องของธนาคาร
ภายใต้นโยบายลงทุนที่จะกำหนดกรอบการลงทุนในประเภทของหลักทรัพย์ที่จะลงทุนได้
วงเงินที่จะลงทุน การควบคุมความเสี่ยง ฯลฯ

 การลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลและหลักทรัพย์อื่นของสถาบันการเงินและการบริหารความเสี่ยง

- การลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาล หรือหลักทรัพย์ที่กระทรวงการคลังค้ำประกัน

หลักทรัพย์รัฐบาลหรือหลักทรัพย์ที่กระทรวงการคลังค้ำประกัน
เป็นหลักทรัพย์ที่มีความมั่นคงและมีสภาพคล่องสูง
วัตถุประสงค์หลักของการลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทนี้เป็นไปเพื่อดำรงเป็นสินทรัพย์สภาพคล่องในส่วนของหลักทรัพย์ซึ่งปราศจากภาระผูกพันให้เป็นไปตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทย
กำหนด และเพื่อระบายสภาพคล่องส่วนเกินของธนาคาร เพื่อประโยชน์ในการทำธุรกรรมต่าง ๆ
กับธนาคารแห่งประเทศไทย

ธนาคารมีนโยบายการบริหารความเสี่ยงในการลงทุนในตราสารหนี้ภาครัฐสำหรับพอร์ตเพื่อการลงทุนโดยธนาคารจะกระจายการลงทุนไปยังตราสารภาครัฐรุ่นต่าง
ๆ ซึ่งจะมีวันครบกำหนดต่างกัน วัดความเสี่ยงของอัตราดอกเบี้ยโดยใช้ PV01 และการปรับ
Duration ให้สอดคล้องกับภาวะดอกเบี้ย มีการตีราคาตลาดเป็นประจำทุกวัน
และจัดทำรายงานให้ผู้บริหารระดับสูงทราบเป็นประจำทุกเดือน
ในขณะเดียวกันธนาคารมีระบบข้อมูลที่แสดง Duration ประจำวันของพอร์ตการลงทุนรวม
อีกทั้งมีการติดตามอัตราดอกเบี้ยอย่างใกล้ชิดทุกวันเพื่อพิจารณาปรับพอร์ตการลงทุนให้เหมาะสม

- การลงทุนในพันธบัตรรัฐวิสาหกิจที่กระทรวงการคลังไม่ได้ค้ำประกัน
และหลักทรัพย์อื่นของสถาบันการเงิน

การลงทุนในหลักทรัพย์ที่รัฐบาลหรือกระทรวงการคลังไม่ได้ค้ำประกันจะอยู่ในกรอบการลงทุนข้างต้น
และจะอยู่ภายใต้วงเงินลงทุนสำหรับแต่ละนิติบุคคลและระยะเวลาลงทุนที่ธนาคารได้อนุมัติวงเงินสินเชื่อหรือวงเงินลงทุนไว้

- การลงทุนในตราสารที่มีอนุพันธ์ทางการเงินแฝงที่ธนาคารลงทุนไว้

ธนาคารมียอดคงเหลือเพียงการลงทุนใน CDO
ซึ่งธนาคารตั้งผลขาดทุนจากการตีราคาและการด้อยค่าครบทั้งจำนวน
ทำให้มีมูลค่าการลงทุนเหลือเป็นศูนย์

 การลงทุนในหลักทรัพย์ภาคเอกชนและการบริหารความเสี่ยง

วัตถุประสงค์หลักของการลงทุนในหลักทรัพย์ภาคเอกชนเป็นไปเพื่อให้ได้อัตราผลตอบแทนจากการลงทุนที่คาดหวังและเน้นการลงทุนในหลักทรัพย์ที่มีความเสี่ยงระดับต่ำถึงปานกลาง
โดยมีการบริหารพอร์ตโฟลิโอการลงทุนให้สอดคล้องกับการบริหารสภาพคล่องของธนาคารและเน้นการลงทุนระยะปานกลางถึงระยะยาวในหลักทรัพย์ที่มีปัจจัยพื้นฐานดี

 การตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนในหลักทรัพย์

ธนาคารจะตั้งค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนในหลักทรัพย์ ตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 40
เรื่องการบัญชีสำหรับเงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุน (ฉบับเดิม)

6.2.4 การลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 ธนาคารมีเงินลงทุนทางตรงในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ตามวิธีราคาทุน
(Cost Method) หลังหักค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนในธุรกิจต่าง ๆ รวมทั้งสิ้น 37,700
ล้านบาท ซึ่งแบ่งเป็นธุรกิจทางการเงินมูลค่ารวม 35,063 ล้านบาท และธุรกิจสนับสนุนมูลค่ารวม
2,637 ล้านบาท โดยมีสัดส่วนเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมทั้งหมดคิดเป็นร้อยละ 4.82
ของสินทรัพย์รวม