รายงานของคณะกรรมการตรวจสอบ ประจำปี 2554

เรียน ท่านผู้ถือหุ้นบริษัท เพรซิเดนท์ เบเกอรี่ จำกัด(มหาชน)

คณะกรรมการบริษัท เพรซิเดนท์ เบเกอรี่ จำกัด(มหาชน) เป็นผู้แต่งตั้งคณะกรรมการตรวจสอบ
ซึ่งเป็นกรรมการอิสระ โดย ณ สิ้นปี 2554 มีกรรมการตรวจสอบรวมจำนวน 4 ท่าน
ซึ่งมีรายนามดังต่อไปนี้

  --- ----------------------------------- ----------- -----------------------------
  1   นาย พิมล                             รัฐปัตย์       ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

      (มีความรู้ ความเชี่ยวชาญ                             
      และมีประสบการณ์ด้านกฎหมาย)                         

  2   แพทย์หญิง ยุพา                         สุนทราภา     กรรมการตรวจสอบ

      (มีความรู้ ความเชี่ยวชาญ                             
      และมีประสบการณ์ด้านวิทยาศาสตร์การแพทย์)               

  3   รองศาสตร์จารย์ ดร.กุลภัทรา              สิโรดม       กรรมการตรวจสอบ

      (มีความรู้ ความเชี่ยวชาญ                             
      และมีประสบการณ์ด้านการเงินและบัญชี)                   

  4   นายบุญศักดิ์                            เจียมปรีชา    กรรมการตรวจสอบ

      (มีความรู้ ความเชี่ยวชาญ                             
      และมีประสบการณ์ด้านบัญชีและภาษีอากร)                  
  --- ----------------------------------- ----------- -----------------------------

คณะกรรมการตรวจสอบ มีคุณสมบัติครบถ้วนตามที่กำหนดไว้ในกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบ และได้

ปฏิบัติงานตามขอบเขตหน้าที่ และความรับผิดชอบที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท
ซึ่งสอดคล้องกับข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
โดยส่งเสริมให้บริษัทมีการกำกับดูแลกิจการที่ดี
การปฏิบัติงานเป็นไปอย่างต่อเนื่องและสม่ำเสมอมีประสิทธิภาพ ประสิทธิผล โปร่งใส
และสามารถตรวจสอบได้ อันก่อให้เกิดประโยชน์สูงสุดต่อผู้ถือหุ้น นักลงทุน ผู้มีส่วนได้เสีย พนักงาน
ตลอดจนผู้ที่มีส่วนเกี่ยวข้องทุกฝ่าย คณะกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติหน้าที่อย่างเป็นธรรม

มีความเป็นอิสระ ไม่มีข้อจำกัดในการรับข้อมูล
ซึ่งได้รับความร่วมมือเป็นอย่างดีทั้งจากผู้บริหารและพนักงานที่เกี่ยวข้อง

คณะกรรมการตรวจสอบ มีวาระการดำรงตำแหน่งคราวละ 1 ปี
หรือมีวาระเท่าเพียงจำนวนที่ยังคงมีอยู่ในคณะกรรมการบริษัท
กรรมการที่พ้นจากตำแหน่งตามวาระมีสิทธิได้รับเลือกกลับเข้ามาทำงานใหม่ได้
และกำหนดช่วงของวาระการดำรงตำแหน่งคณะกรรมการตรวจสอบเหมือนคณะกรรมการบริษัท
โดยมีนางสาวลภัสรดา เลิศภานุโรจ ผู้จัดการส่วนตรวจสอบภายใน
เป็นเลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบ

ในปี 2554 คณะกรรมการตรวจสอบมีการประชุมรวม 4 ครั้ง
เพื่อพิจารณาเกี่ยวกับความเสี่ยงที่สำคัญ และผลกระทบที่อาจเกิดขึ้น แผนการบริหารความเสี่ยง
และระบบการควบคุมภายในของบริษัท อีกทั้งยังมีการประชุมร่วมกับผู้ตรวจสอบภายนอก ได้แก่ บริษัท
สำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัด
เพื่อพิจารณาระบบการควบคุมภายในเกี่ยวกับรายงานทางการเงินของบริษัทตลอดจนข้อสังเกตและรายงานผลการตรวจสอบของหน่วยงานดังกล่าว
มีการสอบทานแผนการตรวจสอบภายในประจำปี
พิจารณาผลการตรวจสอบและความคืบหน้าการดำเนินงานตามแผน
ประชุมร่วมกับผู้บริหารของหน่วยงานภายในของบริษัทเพื่อพิจารณาประเด็นต่างๆ
สรุปผลการพิจารณาและเสนอคณะกรรมการบริษัท และฝ่ายบริหารของบริษัทพิจารณาดำเนินการ ดังนี้

1. พิจารณาและสอบทานงบการเงินรายไตรมาส งบการเงินประจำปี
รวมทั้งการเปิดเผยข้อมูลที่เพียงพอ
ทันต่อเวลาการปฏิบัติตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป มาตรฐานการบัญชี
และการเปลี่ยนแปลงนโยบายบัญชีที่ สำคัญของบริษัท
ร่วมกับผู้สอบบัญชีก่อนนำเสนอคณะกรรมการบริษัท ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบได้สอบถาม และ
รับฟังคำชี้แจงจากผู้บริหาร และผู้สอบบัญชี ในเรื่องที่เกี่ยวข้องอย่างชัดเจน และเพียงพอ
จึงมีความเห็นสอดคล้องกับผู้สอบบัญชีว่างบการเงินดังกล่าวมีความถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไป

2. สอบทานระบบการควบคุมภายในที่สำคัญ โดยพบว่า บริษัทมีระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสม
เพียงพอ โปร่งใส มีประสิทธิภาพและประสิทธิผล สามารถบรรลุวัตถุประสงค์
และเป้าหมายของดำเนินงาน รวมทั้งมี การเปิดเผยข้อมูลอย่างถูกต้อง ครบถ้วนและเชื่อถือได้
และเน้นย้ำให้ฝ่ายบริหารปรับปรุงระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ ในเรื่องต่อไปนี้

- ปรับปรุงและแก้ไข นโยบาย ข้อบังคับ เกี่ยวกับ การจำหน่ายทรัพย์สิน เพื่อให้มีความเหมาะสม
โปร่งใส และตรวจสอบได้ในกระบวนการจำหน่ายทรัพย์สิน

- ปรับปรุงและแก้ไข เกี่ยวกับขั้นตอนจัดซื้อจัดจ้าง เพื่อให้มีความเหมาะสม โปร่งใส
และตรวจสอบได้ในกระบวนการสรรหาและจัดซื้อ

- ปรับปรุงและแก้ไข นโยบาย ข้อบังคับ เกี่ยวกับระบบสารสนเทศ

- ให้ความเชื่อมั่นในระบบการควบคุมภายใน ของระบบพัฒนาคุณภาพ และบุคลากร

- การติดตามและประเมินผล ระบบการควบคุมภายใน ของระบบสารสนเทศ

เพื่อให้ระบบการควบคุมภายในของบริษัทมีประสิทธิภาพเพียงพอกับระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้
และเหมาะสมกับสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่เปลี่ยนแปลงไป

3. สอบทานการตรวจสอบภายใน
โดยการสอบทานรายงานการตรวจสอบและกำกับดูแลงานตรวจสอบภายใน
ซึ่งครอบคลุมระบบงานที่สำคัญของบริษัท ตลอดจนให้คำแนะนำต่างๆ ต่อผู้ตรวจสอบภายใน
เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพและประสิทธิผลในการปฏิบัติงาน
โดยได้มีการพิจารณาและให้ความเห็นชอบต่อแผนการตรวจสอบประจำปี
ทั้งนี้ยังได้สนับสนุนให้มีการพัฒนาความรู้ของบุคลากรของหน่วยงานตรวจสอบ
เพื่อให้การปฏิบัติงานตรวจสอบภายในเป็นไปตามมาตรฐานสากล
และยกระดับการตรวจสอบภายในให้มีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น

4. รับทราบรายงานจากคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง
เกี่ยวกับการจัดทำแผนการบริหารความเสี่ยง
ด้านปฏิบัติการ (Operation Risk) ในด้านการผลิต ด้านสำนักงาน และด้านฝ่ายขาย
เพื่อทราบถึงผลกระทบของความเสี่ยงต่างๆ และหาแนวทางในการบริหารความเสี่ยงของบริษัท
พร้อมทั้งได้เสนอแนะให้หน่วยงานตรวจสอบภายใน
นำผลการประเมินความเสี่ยง ไปใช้ในการวางแผนการตรวจสอบภายในประจำปีของบริษัท
พร้อมทั้งกำหนดให้มีการทบทวนแผนการตรวจสอบของบริษัท เป็นประจำทุกครั้ง
เมื่อความเสี่ยงของบริษัท มีการเปลี่ยนแปลง
เพื่อเป็นแนวทางการตรวจสอบของบริษัทให้มีประสิทธิผลยิ่งขึ้น

5.
ตรวจสอบและให้ความเห็นต่อรายการเกี่ยวโยงกันหรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์
รวมถึงการเปิดเผยข้อมูลของรายการดังกล่าว
ตามข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยและสำนักงานคณะกรรมการหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
โดยพบว่ารายการดังกล่าวเป็นการดำเนินการตามธุรกิจปกติของบริษัทในราคาที่สมเหตุสมผล
และได้มีการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอ ถูกต้องและครบถ้วนแล้ว

6. สอบทานให้การปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ข้อกำหนดของตลาด
หลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
รวมทั้งกฎหมายอื่นที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจของบริษัทเพื่อให้เกิดความถูกต้องและโปร่งใสแก่ผู้ถือหุ้น
และผู้เกี่ยวข้องทุกฝ่าย

7.
ได้มีการนำเสนอรายงานกิจกรรมของคณะกรรมการตรวจสอบให้คณะกรรมการบริษัททราบทุกครั้งที่มี
การประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ เพื่อให้สอดคล้องกับแนวทางปฏิบัติที่ดีของคณะกรรมการตรวจสอบ

8. พิจารณาคัดเลือก เสนอแต่งตั้ง และเสนอค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชี
เพื่อนำเสนอต่อคณะกรรมการ บริษัทให้ขออนุมัติจากที่ประชุมผู้ถือหุ้น

9. คณะกรรมการตรวจสอบทุกท่านได้เข้าร่วมประชุมผู้ถือหุ้น ครั้งที่ 32 เมื่อวันที่ 28 เมษายน
2554 เพื่อช่วยตอบข้อซักถามของผู้ถือหุ้นด้วย

สรุปโดยภาพรวม
คณะกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติหน้าที่ครบถ้วนตามที่ได้ระบุไว้ในกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบที่ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัท
และมีความเห็นว่าคณะกรรมการบริษัทตลอดจนผู้บริหารของบริษัท
มีความมุ่งมั่นในการปฏิบัติหน้าที่เพื่อให้บรรลุเป้าหมายของบริษัทอย่างมีคุณภาพเยี่ยงมืออาชีพ
และได้ให้ ความสำคัญอย่างยิ่งต่อการดำเนินงานภายใต้ระบบการควบคุมภายในที่มีประสิทธิผล
มีระบบการกำกับดูแลกิจการที่ ดี โดยมีความโปร่งใสและเชื่อถือได้
และภายใต้จริยธรรมและจรรยาบรรณของผู้บริหารและพนักงานของบริษัทซึ่งทำให้เชื่อมั่นได้ว่า บริษัท
เพรซิเดนท์ เบเกอรี่ จำกัด(มหาชน)
มีการพัฒนาปรับปรุงระบบการปฏิบัติงานให้มีคุณภาพดีขึ้นอย่างต่อเนื่อง
และมีความพร้อมที่จะเจริญเติบโต โดยดำรงไว้ซึ่งการเป็นองค์กรที่มีการกำกับดูแลกิจการที่ดีตลอดไป

ในนามคณะกรรมการตรวจสอบ

(นายพิมล รัฐปัตย์)

ประธานกรรมการตรวจสอบ