12. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

  12.1 งบการเงิน

(1) สรุปรายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชี 

ผู้สอบบัญชี คือ นายเพิ่มศักดิ์ จิระจักรวัฒนา บริษัท ดีลอยท์ ทู้ช โธมัทสุ ไชยยศ สอบบัญชีจำกัด
ซึ่งเป็นผู้ตรวจสอบงบการเงินประจำปี 2547 2548 และ 2549
ได้แสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขในรายงานการตรวจสอบ

(2) ตารางสรุปงบการเงินรวม

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

  ------------------------------------ -- -------------- -- -------------- -- -------------- --
                                                                                             

                                                            งบการเงินรวม                      

                                          2547              2548              2549           

                                                            (ปรับปรุงใหม่)                      

  สินทรัพย์                                                                                     

  เงินสด                                   18,857,023        17,582,257        19,557,999     

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน            23,927,392        54,036,299        81,219,981     

  หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน                  34,540,000        33,125,000        13,000,000     

  เงินลงทุนสุทธิ                              56,057,464        61,045,572        68,384,821     

  เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ                                                                   

  เงินให้สินเชื่อ                              420,101,936       453,774,193       461,334,165    

  ดอกเบี้ยค้างรับ                             2,696,138         2,434,311         2,404,187      

  รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ             422,798,074       456,208,504       463,738,352    

  หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ                      (20,088,387)      (20,445,140)      (28,436,158)   

  หัก ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการ                                                                   

  ปรับโครงสร้างหนี้                           (774,777)         (520,122)         (489,640)      

  รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ          401,934,910       435,243,242       434,812,554    

  ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ                       21,675,537        24,631,104        23,830,515     

  ภาระของลูกค้าจากการรับรอง                  1,348,518         1,607,796         1,967,248      

  ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ                    12,263,490        16,046,048        16,362,367     

  ส่วนต่างอัตราแลกเปลี่ยนจากสัญญาซื้อขาย                                                             

  เงินตราต่างประเทศล่วงหน้าที่ยังไม่ครบกำหนด      1,309,436         1,000,009         2,002,650      

  สินทรัพย์อื่น                                3,441,866         3,499,576         5,089,798      

  รวมสินทรัพย์                               575,355,636       647,816,903       666,227,933    

                                                                                             

  หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น                                                                         

  เงินฝาก                                  497,443,280       559,890,136       562,065,281    

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน            19,767,674        19,643,669        23,209,548     

  หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม                      1,188,591         1,461,181         1,363,561      

  เงินกู้ยืม                                  15,910,004        16,107,380        18,297,281     

  ภาระของธนาคารจากการรับรอง                1,348,518         1,607,796         1,967,248      

  ดอกเบี้ยค้างจ่าย                            1,117,119         1,671,232         3,076,916      

  หนี้สินอื่น                                  5,438,261         7,061,369         9,102,077      

  รวมหนี้สิน                                 542,213,447       607,442,763       619,081,912    
  ------------------------------------ -- -------------- -- -------------- -- -------------- --

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล (ต่อ)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

  -------------------------------------- -- ------------- -- ------------- -- ------------- --
                                                                                            

                                                             งบการเงินรวม                    

                                            2547             2548             2549          

                                                             (ปรับปรุงใหม่)                    

  หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น (ต่อ)                                                                   

  ส่วนของผู้ถือหุ้น                                                                               

  ทุนเรือนหุ้น                                                                                  

  ทุนที่ออกและชำระแล้ว                                                                          

  หุ้นสามัญ 2,851,076,996 หุ้น                                                                   

  มูลค่าหุ้นละ 10 บาท                                                                           

  ชำระครบแล้ว                                28,510,770                                      

  หุ้นสามัญ 2,870,851,586 หุ้น                                                                   

  มูลค่าหุ้นละ 10 บาท                                                                           

  ชำระครบแล้ว                                                 28,708,516                     

  หุ้นสามัญ 2,940,812,475 หุ้น                                                                   

  มูลค่าหุ้นละ 10 บาท                                                                           

  ชำระครบแล้ว                                                                  29,408,125    

  เงินรับล่วงหน้าค่าหุ้นรอจดทะเบียน                 -                -                5,557,404     

  ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ                          1,504            41,053           180,975       

  ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดิน                    2,751,886        2,906,642        2,906,642     

  ส่วนเกินทุนจากการตีราคาอาคาร                  882,719          3,048,366        2,876,524     

  ส่วนต่ำกว่าทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน      (333,437)        (1,194,215)      (947,084)     

  กำไรสะสม                                                                                  

  จัดสรรแล้ว                                  51,000           352,000          435,500       

  ยังไม่ได้จัดสรร                               954,143          5,521,909        5,956,173     

  รวม                                       32,818,585       39,384,271       46,374,259    

  ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                         323,604          989,869          771,762       

  รวมส่วนของผู้ถือหุ้น                            33,142,189       40,374,140       47,146,021    

  รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น                     575,355,636      647,816,903      666,227,933   

                                                                                            

  รายการนอกงบดุล – ภาระผูกพันทั้งสิ้น                                                              

  การรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกัน                                                               

  การกู้ยืมเงิน                                 5,188,531        5,125,928        5,466,979     

  ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้า                                                                  

  ที่ยังไม่ครบกำหนด                             3,585,775        3,194,542        1,824,141     

  เล็ตเตอร์ออฟเครดิต                           13,215,941       10,197,526       5,816,177     

  ภาระผูกพันอื่น                                152,583,871      272,859,333      349,151,536   
  -------------------------------------- -- ------------- -- ------------- -- ------------- --

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกำไรขาดทุน

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
|                                  |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
|                                  |   |        |   | งบการ  |   |        |   |
|                                  |   |        |   | เงินรวม |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
|                                  |   | 2547   |   | 2548   |   | 2549   |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
|                                  |   |        |   | (ปรับป  |   |        |   |
|                                  |   |        |   | รุงใหม่) |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล            |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| เงินให้สินเชื่อ                       |   | 17,8   |   | 20,1   |   | 27,1   |   |
|                                  |   | 43,063 |   | 10,677 |   | 05,788 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน     |   | 6      |   | 1,9    |   | 4,7    |   |
|                                  |   | 46,897 |   | 02,684 |   | 86,654 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| อื่น ๆ                             |   | 1,7    |   | 2,6    |   | 3,8    |   |
|                                  |   | 80,810 |   | 08,941 |   | 64,261 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| รวมรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล         |   | 20,2   |   | 24,6   |   | 35,7   |   |
|                                  |   | 70,770 |   | 22,302 |   | 56,703 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
|                                  |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                    |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| เงินฝาก                           |   | 5,4    |   | 7,0    |   | 15,6   |   |
|                                  |   | 68,861 |   | 55,597 |   | 93,012 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน     |   | 1      |   | 49,003 |   | 3      |   |
|                                  |   | 03,050 |   |        |   | 76,693 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| เงินกู้ยืม                           |   | 1,2    |   | 8      |   | 6      |   |
|                                  |   | 30,210 |   | 44,069 |   | 08,111 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| รวมค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                 |   | 6,8    |   | 7,9    |   | 16,6   |   |
|                                  |   | 02,121 |   | 48,669 |   | 77,816 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
|                                  |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ         |   | 13,4   |   | 16,6   |   | 19,0   |   |
|                                  |   | 68,649 |   | 73,633 |   | 78,886 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ                |   | 2,9    |   | 5,4    |   | 11,0   |   |
|                                  |   | 50,008 |   | 76,487 |   | 30,954 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้         |   | 5      |   | 5      |   | 2      |   |
|                                  |   | 97,932 |   | 83,333 |   | 90,544 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ         |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| หลังหักหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ           |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| และขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้      |   | 9,9    |   | 10,6   |   | 7,7    |   |
|                                  |   | 20,709 |   | 13,813 |   | 57,388 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                  |   | 5,6    |   | 8,2    |   | 9,1    |   |
|                                  |   | 51,944 |   | 63,255 |   | 89,969 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                |   | 10,7   |   | 12,7   |   | 15,3   |   |
|                                  |   | 69,034 |   | 51,963 |   | 73,318 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| กำไรก่อนภาษีเงินได้                  |   | 4,8    |   | 6,1    |   | 1,5    |   |
|                                  |   | 03,619 |   | 25,105 |   | 74,039 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| ภาษีเงินได้                         |   | 59,884 |   | 52,378 |   | 67,414 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| กำไรก่อนส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย         |   | 4,7    |   | 6,0    |   | 1,5    |   |
|                                  |   | 43,735 |   | 72,727 |   | 06,625 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| (กำไร)                           |   | -      |   | (1     |   | 1      |   |
| ขาดทุนสุทธิของบริษัทย่อยส่วนที่ซื้อหุ้นเพิ่ม    |   |        |   | 7,579) |   | 05,410 |   |
|                                  |   |        |   |        |   |        |   |
| จากผู้ถือหุ้นเดิม                      |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยใน (กำไร)       |   | (7     |   | (3     |   | 54,360 |   |
| ขาดทุนสุทธิ                         |   | 0,676) |   | 8,232) |   |        |   |
|                                  |   |        |   |        |   |        |   |
| ของบริษัทย่อย                       |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| กำไรสุทธิ                          |   | 4,6    |   | 6,0    |   | 1,6    |   |
|                                  |   | 73,059 |   | 16,916 |   | 66,395 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
|                                  |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน บาท              |   | 1.64   |   | 2.10   |   | 0.58   |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| กำไรต่อหุ้นปรับลด บาท                |   | 1.14   |   | 1.47   |   | 0.47   |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

  ------------------------------------ -- ----------- -- ------------- -- ------------- --
                                                                                        

                                                         งบการเงินรวม                    

                                          2547           2548             2549          

                                                         (ปรับปรุงใหม่)                    

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน                                                           

  กำไรสุทธิ                                 4,673,059      6,016,916        1,666,395     

  รายการปรับกระทบกำไรสุทธิ                                                                 

  เป็นเงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน                                                          

  ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย                 902,755        1,199,655        1,434,692     

  ส่วนลดมูลค่าเงินลงทุน                        (175,777)      (458,118)        (602,977)     

  หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ                       2,950,008      5,476,487        11,030,954    

  ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้                597,932        583,333          290,544       

  หนี้สูญได้รับคืน                              -              (397,348)        -             

  รายได้ดอกเบี้ยพักจากการตีทรัพย์ชำระหนี้          (34,812)       (6,710)          (3,932)       

  กำไรจากการโอนเปลี่ยนประเภทจากเงินลงทุน                                                    

  ในลูกหนี้เป็นเงินให้สินเชื่อ                     (114,701)      (479,718)        (201,435)     

  ขาดทุนจากการโอนหนี้ด้อยคุณภาพ                28,434         272,594          211,661       

  กำไรจากเงินลงทุน                          (264,401)      (516,809)        (1,204,468)   

  ขาดทุนจากการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขาย                                                     

  (โอนกลับ)                                (103,292)      437,546          478,898       

  ขาดทุนจากการด้อยค่าที่ดินและอาคาร (โอนกลับ)    -              (153,617)        (70,153)      

  (กำไร) ขาดทุนจากการจำหน่ายที่ดิน             4,835          (28,684)         (65,437)      
  อาคารและอุปกรณ์                                                                         

  กำไรจากการจำหน่ายทรัพย์สินรอการขาย          (165,747)      (728,152)        (512,429)     

  (กำไร)                                  263,599        (1,510,638)      9,245,595     
  ขาดทุนจากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ                                                      

  ค่าใช้จ่ายในการไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิ (โอนกลับ)     (553)          -                -             

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลค้างรับ (เพิ่มขึ้น)      1,096,302      582,595          (108,733)     
  ลดลง                                                                                  

  ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยค้างจ่ายเพิ่มขึ้น (ลดลง)         (172,499)      554,113          1,408,712     

  ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายอื่นเพิ่มขึ้น                    27,821         446,713          311,304       

  ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในกำไร (ขาดทุน)                                                       

  สุทธิของบริษัทย่อย                           70,676         38,233           (54,359)      

  ส่วนแบ่งกำไรจากเงินลงทุน                                                                  

  ตามวิธีส่วนได้เสีย                           (216,380)      (151,941)        (31,034)      

  กำไร (ขาดทุน)                                                                          
  สุทธิของบริษัทย่อยส่วนที่ซื้อหุ้นเพิ่ม                                                              

  จากผู้ถือหุ้นเดิม                             -              17,578           (105,410)     

  (กำไร) ขาดทุนสุทธิของบริษัทย่อยก่อนซื้อหุ้นเพิ่ม     -              (124,273)        93,902        
  ------------------------------------ -- ----------- -- ------------- -- ------------- --

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

  ------------------------------------ -- -------------- -- -------------- -- -------------- --
                                                                                             

                                                            งบการเงินรวม                      

                                          2547              2548              2549           

                                                            (ปรับปรุงใหม่)                      

  กำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลง                                                          

  ในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน                 9,367,259         11,069,755        23,212,290     

  สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง                                                                

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน            (12,667,638)      (30,057,193)      (34,074,553)   

  หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน                  (14,340,000)      1,415,000         20,125,000     

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์ที่มีไว้เพื่อขาย              1,609,191         787,175           (1,226,248)    

  เงินให้สินเชื่อ                              (28,221,527)      (36,702,299)      (14,184,912)   

  ทรัพย์สินรอการขาย                          4,967,567         4,338,343         2,548,926      

  สินทรัพย์อื่น                                (4,355,914)       (1,597,095)       (3,406,111)    

                                                                                             

  หนี้สินดำเนินงาน เพิ่มขึ้น (ลดลง)                                                                  

  เงินฝาก                                  72,161,693        62,414,181        2,768,851      

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน            2,793,557         (3,257,208)       3,528,459      

  หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน                  (80,000)          -                 -              

  หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม                      (1,023,354)       272,589           (97,620)       

  หนี้สินอื่น                                  (602,864)         (1,477,045)       2,608,268      

  เงินสดสุทธิได้จากกิจกรรมดำเนินงาน             29,607,970        7,206,203         1,802,350      

                                                                                             

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน                                                                    

  เงินสดรับจากการขายเงินลงทุนในหลักทรัพย์                                                           

  เผื่อขายและเงินลงทุนอื่น                      41,045,918        42,792,497        67,574,864     

  เงินสดจ่ายจากการซื้อเงินลงทุนในหลักทรัพย์                                                           

  เผื่อขายและเงินลงทุนอื่น                      (38,030,694)      (48,219,355)      (73,265,663)   

  เงินสดรับจากการขายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์       7,254             61,546            97,814         

  เงินสดจ่ายจากการซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์       (817,812)         (1,879,705)       (1,922,379)    

  เงินสดจ่ายจากการซื้อสินทรัพย์อื่น                (70,242)          (152,321)         (82,931)       

  เงินสดจ่ายให้ผู้ถือหุ้นส่วนน้อยจากการซื้อหุ้นเพิ่ม      -                 (179,817)         (8,970)        

  เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมลงทุน       2,134,424         (7,577,155)       (7,607,265)    
  ------------------------------------ -- -------------- -- -------------- -- -------------- --

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

  ----------------------------------- -- -------------- -- ------------- -- ------------- --
                                                                                          

                                                           งบการเงินรวม                    

                                         2547              2548             2549          

                                                           (ปรับปรุงใหม่)                    

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน                                                              

  เงินสดรับจากการออกหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ            -                 -                5,468,113     

  เงินสดจ่ายจากการไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิ           -                 -                (3,752,102)   

  เงินสดจ่ายจากการไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิ                                                            

  ควบหุ้นบุริมสิทธิ                            (12,996,344)      -                -             

  เงินสดรับจากการออกหุ้นกู้ระยะสั้น              -                 -                883,100       

  เงินกู้ยืมลดลง                             (13,012,922)      -                -             

  เงินรับล่วงหน้าค่าหุ้นรอจดทะเบียน              -                 -                5,557,404     

  ใบสำคัญแสดงสิทธิแปลงเป็นหุ้นสามัญ             9,024             237,295          839,531       

  เงินปันผลจ่าย                             -                 (1,148,149)      (1,162,380)   

  เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน)                 (26,000,242)      (910,854)        7,833,666     
  กิจกรรมจัดหาเงิน                                                                           

  รวม                                    5,742,152         (1,281,806)      2,028,751     

  ผลกระทบของการเปลี่ยนแปลง                                                                  

  ในอัตราแลกเปลี่ยนที่มีต่อเงินสด                32,449            6,883            (53,009)      

                                                                                          

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น        5,774,601         (1,274,923)      1,975,742     
  (ลดลง) สุทธิ                                                                              

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 1     13,082,422        18,857,180       17,582,257    
  มกราคม                                                                                  

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 31    18,857,023        17,582,257       19,557,999    
  ธันวาคม                                                                                  

                                                                                          
  ----------------------------------- -- -------------- -- ------------- -- ------------- --

(3) อัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

อัตราส่วนทางการเงิน ( RATIO ANALYSIS )

  หน่วย : %

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2547     | 2548     | 2549     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร   |          |          |          |
|                                    |          |          |          |
| ( Profitability Ratio )            |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตรากำไรขั้นต้น                       | 65.61    | 66.60    | 53.10    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตรากำไรสุทธิ                        | 18.03    | 18.30    | 3.71     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น                  | 15.08    | 16.37    | 3.81     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราดอกเบี้ยรับ                       | 4.10     | 4.38     | 5.92     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราดอกเบี้ยจ่าย                      | 1.34     | 1.41     | 2.79     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ย                   | 2.76     | 2.97     | 3.13     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน             | 4.08     | 5.36     | 6.39     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน  |          |          |          |
| ( Efficiency Ratio )               |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนรายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์      | 2.13     | 2.30     | 2.32     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์              | 0.85     | 0.98     | 0.25     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราการหมุนของสินทรัพย์ (เท่า)          | 4.72     | 5.38     | 6.84     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน (    |          |          |          |
| Financial Policy Ratio )           |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า)     | 16.36    | 15.05    | 13.13    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินกู้ยืม              | 82.17    | 79.00    | 79.72    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินฝาก              | 84.99    | 81.48    | 82.51    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนเงินฝากต่อหนี้สินรวม             | 91.74    | 92.17    | 90.79    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราการจ่ายเงินปันผล                  | -        | 38.17    | 57.55    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนคุณภาพสินทรัพย์ ( Asset Quality |          |          |          |
| Ratio )                            |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญต่อสินเชื่อรวม   | 4.75     | 4.48     | 6.13     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนหนี้สูญ (ตัดบัญชี) ต่อสินเชื่อรวม     | (1.10)   | (1.06)   | (0.68)   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อที่หยุดรับรู้รายได้      | 15.24    | 14.03    | 13.63    |
| ต่อสินเชื่อรวม                         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนดอกเบี้ยค้างรับต่อสินเชื่อรวม       | 0.64     | 0.54     | 0.52     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

  12.2 คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

(1) ผลการดำเนินงานตามแผนธุรกิจที่ได้ตั้งไว้

ในปี 2549 นี้ ธนาคารและบริษัทย่อยสามารถบรรลุเป้าหมายด้านต่าง ๆ ตามแผนธุรกิจที่ได้ ตั้งไว้
โดยมีอัตราการเติบโตด้านรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลเท่ากับร้อยละ 45.22
รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยส่วนใหญ่ เกิดจากธุรกรรมพื้นฐาน ซึ่งได้แก่
รายได้จากค่าธรรมเนียมและบริการซึ่งเติบโตขึ้นร้อยละ 16.43

(2) ภาพรวมการดำเนินงานของปีที่ผ่านมา

ความสามารถในการทำกำไร

ในรอบปี 2549 ที่ผ่านมา
ธนาคารและบริษัทย่อยได้รับผลกระทบจากการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
ตามหลักเกณฑ์ใหม่ของธนาคารแห่งประเทศไทย จำนวน 11,321 ล้านบาท จึงทำให้มีกำไรสุทธิ
1,666 ล้านบาท หรือคิดเป็นกำไรต่อหุ้น 0.58 บาท เปรียบเทียบกับปีก่อน
ธนาคารและบริษัทย่อยมีกำไรสุทธิจำนวน 6,017 ล้านบาท หรือคิดเป็นกำไรต่อหุ้น 2.10 บาท
การตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่เพิ่มขึ้นดังกล่าว
จะเป็นการเสริมสร้างให้ธนาคารมีฐานะการเงินมั่นคงยิ่งขึ้น

-   รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ

ในปี 2549 ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ 19,079 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจากปีก่อน 2,405 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 14.42
สาเหตุหลักมาจากรายได้ดอกเบี้ยเพิ่มขึ้นจากการให้ สินเชื่อและการลงทุนในสถาบันการเงิน
ในขณะที่ค่าใช้จ่ายด้านดอกเบี้ยเงินฝากโดยรวมได้เพิ่มขึ้นตามภาวะอัตราดอกเบี้ยในตลาดเงินที่เพิ่มขึ้น
และการปรับโครงสร้างเงินฝากของธนาคารให้เหมาะสมสอดคล้องกับแนวโน้มอัตราดอกเบี้ย

-   รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย

ในปี 2549 ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย จำนวน 9,190 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจาก
8,263 ล้านบาทในปีก่อน จำนวน 927 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 11.22
สาเหตุเนื่องจากรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยส่วนที่เป็นรายได้หลักอันเกิดจากการให้บริการลูกค้า ซึ่งได้แก่
รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการต่าง ๆ ยังคงเพิ่มขึ้นในอัตราที่น่าพอใจ จาก 4,139
ล้านบาทในปีก่อน เป็น 4,819 ล้านบาทในปี 2549 หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 16.43
แสดงถึงศักยภาพการหารายได้ที่เข้มแข็งขึ้นเป็นลำดับ นอกจากนี้ในปี 2549
ธนาคารและบริษัทย่อยมีกำไรจากการขายเงิน ลงทุนในธุรกิจที่ไม่เกี่ยวข้องกับกิจการธนาคารพาณิชย์
เพื่อรองรับนโยบายการกำกับแบบรวมกลุ่ม (Consolidated Supervision)
ของธนาคารแห่งประเทศไทย

-   ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย

ในส่วนค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยหรือค่าใช้จ่ายในการดำเนินการ
ซึ่งเป็นค่าใช้จ่ายที่นอกเหนือจากค่าใช้จ่ายตามต้นทุนของเงินทุนนั้น ปี 2549
ธนาคารและบริษัทย่อยมีค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยจำนวน 15,373 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจาก 12,752
ล้านบาทในปีก่อน หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 20.55
โดยมีสาเหตุหลักมาจากการขยายธุรกิจของธนาคารโดยเฉพาะการขยายสาขา

(3) ฐานะการเงิน

(3.1) สินทรัพย์

ณ สิ้นปี 2549 ธนาคารและบริษัทย่อย มีสินทรัพย์รวม 666,228 ล้านบาท ประกอบด้วย เงิน
ให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิเป็นส่วนสำคัญ โดย ณ สิ้นปี 2549 มีสัดส่วนร้อยละ 65.26
ของสินทรัพย์รวม ลำดับรองลงมา ได้แก่ รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน ร้อยละ 12.19
และเงินลงทุนสุทธิ ร้อยละ 10.26 ของสินทรัพย์รวม
ทั้งนี้โครงสร้างสินทรัพย์ของธนาคารและบริษัทย่อย เปรียบเทียบ ณ สิ้นปี 2549 และ 2548
ปรากฏดังนี้

หน่วย : ล้านบาท

+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| ประเภท                   | ปี 2548    |         | ปี 2549    |         |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
|                          | จำนวนเงิน  | %       | จำนวนเงิน  | %       |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| เงินสด                    | 17,582    | 2.72    | 19,558    | 2.94    |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| รายก                     | 54,036    | 8.34    | 81,220    | 12.19   |
| ารระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |           |         |           |         |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน   | 33,125    | 5.11    | 13,000    | 1.95    |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| เงินลงทุนสุทธิ               | 61,046    | 9.42    | 68,385    | 10.26   |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| เงิน                      | 435,243   | 67.19   | 434,813   | 65.26   |
| ให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ |           |         |           |         |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ        | 24,631    | 3.80    | 23,831    | 3.58    |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| สินทรัพย์ถาวรสุทธิ            | 16,046    | 2.48    | 16,362    | 2.46    |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| อื่นๆ                      | 6,108     | 0.94    | 9,059     | 1.36    |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| รวม                      | 647,817   | 100.00  | 666,228   | 100.00  |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+

(3.2) คุณภาพสินทรัพย์

(ก) เงินให้สินเชื่อ

1) สินเชื่อรวม สินเชื่อจำแนกประเภท และสินเชื่อจัดชั้น

เงินให้สินเชื่อรวม

เงินให้สินเชื่อของธนาคารและบริษัทย่อย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 มีจำนวน 463,796 ล้านบาท
จำแนกได้ดังนี้

เงินให้สินเชื่อจำแนกตามภาคธุรกิจ

เงินให้สินเชื่อ ณ สิ้นปี 2549 จำนวน 463,796 ล้านบาท นี้
ธนาคารยังคงให้ความสำคัญแก่ธุรกิจในภาคอุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์
ซึ่งเป็นแหล่งสร้างรายได้สำคัญของประเทศ ทั้งนี้สัดส่วนการให้สินเชื่อแก่ธุรกิจในภาคนี้คิดเป็นร้อยละ
48.65 ของเงินให้สินเชื่อรวม ลำดับรองลงมาได้แก่ การสาธารณูปโภคและบริการ ร้อยละ 18.91
ของเงินให้สินเชื่อรวม

หน่วย : ล้านบาท

+--------------------------+-----------+--------+----------+--------+
| ภาคธุรกิจ                  | ปี 2548    |        | ปี 2549   |        |
+--------------------------+-----------+--------+----------+--------+
|                          | จำนวนเงิน  | %      | จำนวนเงิน | %      |
+--------------------------+-----------+--------+----------+--------+
| การเกษตรและเหมืองแร่       | 11,192    | 2.46   | 12,554   | 2.71   |
+--------------------------+-----------+--------+----------+--------+
| อุต                       | 235,263   | 51.66  | 225,629  | 48.65  |
| สาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์ |           |        |          |        |
+--------------------------+-----------+--------+----------+--------+
| ธุรก                      | 49,209    | 10.80  | 49,650   | 10.70  |
| ิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง |           |        |          |        |
+--------------------------+-----------+--------+----------+--------+
| การสาธารณูปโภคและบริการ    | 78,665    | 17.27  | 87,694   | 18.91  |
+--------------------------+-----------+--------+----------+--------+
| สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย          | 49,986    | 10.98  | 49,231   | 10.61  |
+--------------------------+-----------+--------+----------+--------+
| อื่นๆ                      | 31,105    | 6.83   | 39,038   | 8.42   |
+--------------------------+-----------+--------+----------+--------+
| รวม                      | 455,420   | 100.00 | 463,796  | 100.00 |
+--------------------------+-----------+--------+----------+--------+

  หมายเหตุ : เงินให้สินเชื่อก่อนหักรายได้รอการตัดบัญชี
  และไม่รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

เงินให้สินเชื่อแยกตามประเภทการจัดชั้น

-   เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับตามงบการเงินของธนาคารและบริษัทย่อย

ในปี 2549 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ
ประกอบด้วยลูกหนี้จัดชั้นปกติจำนวน 394,197 ล้านบาท หรือร้อยละ 84.56 เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2548
ที่มีจำนวน 386,570 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 1.97
สำหรับสินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐานถึงชั้นสงสัยจะสูญ มีจำนวน 64,068
ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 13.74 ขณะที่สิ้นปี 2548 มีจำนวน 64,898 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ
14.17 หรือลดลงร้อยละ 1.28

  หน่วย : ล้านบาท

  --------------------------- ------------ --------- ------------ ---------
  รายการ                      ปี 2548                 ปี 2549       

                              จำนวนเงิน     %         จำนวนเงิน     %

  จัดชั้นปกติ                     386,570      84.43     394,197      84.56

  จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ           6,387        1.39      7,935        1.70

  จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน            9,879        2.16      9,094        1.95

  จัดชั้นสงสัย                    11,943       2.61      10,345       2.22

  จัดชั้นสงสัยจะสูญ                43,076       9.41      44,629       9.57

  รวม                         457,855      100.00    466,200      100.00
  --------------------------- ------------ --------- ------------ ---------

  หมายเหตุ : เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับก่อนหักรายได้รอการตัดบัญชี
  และไม่รวมรายการระหว่างธนาคาร

  และตลาดเงิน

2) เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ

เมื่อพิจารณาในลักษณะของเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพสุทธิ
(ตามหลักเกณฑ์ใหม่ของธนาคารแห่งประเทศไทย) ปรากฏว่า ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549
เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพสุทธิของธนาคาร มีจำนวน 25,463 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 5.81
ของเงินให้สินเชื่อรวมหลังหักเงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ
และหากพิจารณาเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพตามหลักเกณฑ์เดิม
(ตามเกณฑ์เงินให้สินเชื่อที่จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย สงสัยจะสูญ และสูญ) ณ 31 ธันวาคม
2549 มีจำนวนเท่ากับ 43,595 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 9.46 ของเงินให้สินเชื่อ
เปรียบเทียบกับสิ้นปี 2548 ซึ่งมีจำนวน 41,736 ล้านบาท หรือร้อยละ 9.28 ของเงินให้สินเชื่อ
สำหรับเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพของธนาคารและบริษัท บริหารสินทรัพย์กรุงศรีอยุธยา จำกัด ณ วันที่
31 ธันวาคม 2549 มีจำนวน 62,763 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 13.03 ของเงินให้สินเชื่อ
เปรียบเทียบกับสิ้นปี 2548 ซึ่งมีจำนวน 63,084 ล้านบาท หรือร้อยละ 13.34 ของเงินให้สินเชื่อ

3) เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพที่โอนไปยังบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย (บสท.)

ในปี 2548 ธนาคารได้โอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพไปยังบรรษัทบริหาร สินทรัพย์ไทย (บสท.)
ซึ่งมีมูลหนี้หลังหักสำรองตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยแล้วจำนวน 108 ล้านบาท
ในการนี้ธนาคารมีตั๋วสัญญาใช้เงินคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548 และวันที่ 31 ธันวาคม
2549 จำนวน 5,853 และ 4,798 ล้านบาท ตามลำดับ
มูลค่าสุทธิของสินทรัพย์บางส่วนอยู่ระหว่างการตรวจสอบและยืนยันราคาจาก บสท.
เพื่อออกตั๋วสัญญาใช้เงินที่โอนเปลี่ยนมือไม่ได้อายุ 10 ปี
อาวัลโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงินให้แก่ธนาคารต่อไป
ซึ่งสิทธิที่จะได้รับตั๋วสัญญาใช้เงินจากการโอนสินทรัพย์ที่กล่าวนี้
ธนาคารได้แสดงในงบการเงินเป็นเงินลงทุนระยะยาวประเภทตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด
(หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ)

4) การปรับโครงสร้างหนี้

การปรับโครงสร้างหนี้ของธนาคารและบริษัทย่อยในระหว่างปี 2549 มีจำนวน 23,214 ล้านบาท
คิดเป็นร้อยละ 5.01 ของจำนวนหนี้ทั้งสิ้น เทียบกับปี 2548 ที่มีการปรับโครงสร้างหนี้จำนวน
19,529 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 4.28 ของจำนวนหนี้ทั้งสิ้น
สำหรับยอดคงค้างลูกหนี้ซึ่งปรับโครงสร้างหนี้แล้ว มีจำนวน 67,891 ล้านบาท ณ สิ้นปี 2549
ลดลงจากยอดคงค้าง 74,355 ล้านบาทเมื่อสิ้นปีก่อน หรือลดลงร้อยละ 8.69
แสดงถึงผลการปรับโครงสร้างหนี้ซึ่งมีความคืบหน้า

5) การประมาณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 ธนาคารและบริษัทย่อยได้ประมาณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญขั้นต่ำ
ตามแนวทางของธนาคารแห่งประเทศไทย เป็นจำนวน 25,470 ล้านบาท
และได้บันทึกบัญชีค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเป็นจำนวน 28,958 ล้านบาท ซึ่งเกินกว่าที่ทางการกำหนด
หรือคิดเป็นร้อยละ 113.69 ของประมาณการค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญทั้งหมด

6) การป้องกันความเสี่ยงในกรณีธนาคารไม่ได้รับชำระหนี้

แม้การให้กู้ยืมแก่ลูกค้าอาจเกิดความเสี่ยงที่ธนาคารอาจจะไม่ได้รับการชำระหนี้คืนในบางกรณี
แต่ธนาคารได้ป้องกันความเสี่ยงไว้แล้วในการดำเนินการให้กู้ยืม
โดยนอกจากธนาคารจะให้ความสำคัญกับการพิจารณาขีดความสามารถในการชำระหนี้ของลูกค้าเป็นหลักแล้ว
ผู้กู้ยืมจำเป็นต้องมีหลักทรัพย์หรือบุคคลที่เชื่อถือได้เป็นประกันหรือค้ำประกันอีกชั้นด้วย
ถ้าหากผู้กู้ไม่ชำระคืนเงินกู้ธนาคารสามารถบังคับชำระหนี้ได้ตามสัญญาค้ำประกัน จำนอง จำนำ
หรือสามารถรับโอนหลักประกันในราคายุติธรรมเพื่อหักชำระหนี้หรือให้ขายหลักประกันเพื่อชำระหนี้ได้
ทั้งนี้ เงินให้กู้ยืมจะตัดจำหน่ายเป็นหนี้สูญในงวดที่สามารถระบุได้ว่าจะเรียกเก็บเงินไม่ได้
และหนี้สูญรับคืนบันทึกบัญชีเป็นรายได้ในงบกำไรขาดทุน

(ข) ทรัพย์สินรอการขาย

ทรัพย์สินรอการขาย ประกอบด้วยอสังหาริมทรัพย์และสังหาริมทรัพย์
ซึ่งบันทึกตามราคายุติธรรมหรือตามมูลหนี้คงค้างและดอกเบี้ยค้างรับซึ่งรวมดอกเบี้ยที่เจ้าหนี้มีสิทธิได้รับในวันที่ได้รับ
ทรัพย์สินนั้นมา
แล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่าในกรณีที่ธนาคารพิจารณาว่าราคาที่จะขายได้มีมูลค่าลดลงก็จะมีการตั้งค่าเผื่อการด้อยค่าของสินทรัพย์ขึ้น
โดยกำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายทรัพย์สินรอการขายจะรับรู้เมื่อมีการจำหน่ายโดยแสดงรวมอยู่ในรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยในงบกำไรขาดทุน
ทั้งนี้ ณ สิ้นปี 2549 ธนาคารและบริษัทย่อยมีทรัพย์สินรอการขาย 23,831 ล้านบาท
เทียบกับสิ้นปีก่อนซึ่งมีจำนวน 24,631 ล้านบาท โดยในปี 2549
ธนาคารและบริษัทย่อยได้จำหน่ายทรัพย์สินรอการขายได้ 4,472 ล้านบาท

(ค) เงินลงทุนในหลักทรัพย์

1) หลักทรัพย์ภาครัฐบาล

เงินลงทุนในหลักทรัพย์ภาครัฐบาล
มีวัตถุประสงค์สำคัญเพื่อดำรงเป็นสินทรัพย์สภาพคล่องตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
และเพื่อการดำรงวงเงินสภาพคล่องระหว่างวันตลอดจนวงเงินอื่น ๆ กับธนาคารแห่งประเทศไทย
โดยในกรณีหลักทรัพย์ที่กระทรวงการคลังค้ำประกันจะไม่มีความเสี่ยงด้านการชำระเงินต้นตามราคาที่ตราไว้
ส่วนในกรณีพันธบัตรรัฐวิสาหกิจที่กระทรวงการคลังไม่ได้ค้ำประกันยังคงจัดว่ามีความเสี่ยงต่ำ
เมื่อเปรียบเทียบกับหลักทรัพย์ภาคเอกชน

เงินลงทุนในตราสารหนี้โดยทั่วไปรวมทั้งหลักทรัพย์ภาครัฐบาลอาจจะได้รับผลกระทบด้านราคาตลาดอันเนื่องมาจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยได้
ธนาคารจึงมีนโยบายที่จะกระจายการลงทุนไปยังพันธบัตรรัฐบาลรุ่นต่าง ๆ
ที่มีวันครบกำหนดไถ่ถอนต่างกันออกไป
และบริหารให้อายุเฉลี่ยของเงินลงทุนในหลักทรัพย์ภาครัฐบาลทั้งหมดเป็นไปตามนโยบายที่ธนาคารกำหนดแนวทางไว้

เงินลงทุนในหลักทรัพย์ภาครัฐบาลของธนาคารและบริษัทย่อย ประกอบด้วย ตั๋วเงินคลัง
หลักทรัพย์รัฐบาล พันธบัตรของกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน หลักทรัพย์
รัฐวิสาหกิจที่กระทรวงการคลังค้ำประกัน ทั้งเงินต้นและดอกเบี้ย และ/หรือไม่ค้ำประกัน

เงินลงทุนของหลักทรัพย์ภาครัฐบาลมีมูลค่าตามราคาทุนหรือราคาตามบัญชีเท่ากับ 39,986 ล้านบาท
ในปี 2549 และ 41,660 ล้านบาทในปี 2548 โดยมีการตีราคาตามราคาตลาดทุกสิ้นเดือน
ซึ่งส่วนต่างระหว่างราคาตลาดกับราคาตามบัญชีจะนำไปบันทึกในงบกำไรขาดทุนหรือส่วนของผู้ถือหุ้นตามประเภทของการลงทุน
โดยเป็นไปตามมาตรฐานการบัญชี

2) หลักทรัพย์ภาคเอกชน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 และวันที่ 31 ธันวาคม 2548
ธนาคารและบริษัทย่อยลงทุนในหลักทรัพย์ภาคเอกชนตามราคาทุนเป็นมูลค่าทั้งสิ้น 29,603 และ
20,961 ล้านบาท ตามลำดับ จำแนกเป็นการลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทตราสารทุนจำนวน 10,045
และ 10,845 ล้านบาท ตามลำดับ และเป็นการลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทตราสารหนี้จำนวน
19,558 และ 10,116 ล้านบาท ตามลำดับ

หน่วย : ล้านบาท

+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+
| ธุรกิจ                          | เงินลงทุน  |       |          |       |
|                               | (ตา      |       |          |       |
|                               | มราคาทุน) |       |          |       |
+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+
|                               | ปี 2548   |   %   | ปี 2549   |   %   |
+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+
| ตราสารทุน                      | 10,845   | 51.74 | 10,045   | 33.93 |
+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+
|   เงินลงทุนในบริษัทจดทะเบียน       | 3,676    | 17.54 | 3,876    | 13.09 |
+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+
|   เงินลงทุนในบริษัทร่วม            | 608      | 2.90  | 550      | 1.86  |
+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+
|   เงินลงทุนทั่วไป                 | 6,561    | 31.30 | 5,619    | 18.98 |
+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+
|                               |          |       |          |       |
+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+
| ตราสารหนี้                      | 10,116   | 48.26 | 19,558   | 66.07 |
+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+
|   เงินลงทุนเพื่อค้า                | 41       | 0.20  | 1        | 0.00  |
+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+
|   เงินลงทุนเผื่อขาย               | 4,333    | 20.67 | 15,627   | 52.79 |
+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+
|   เงินลงทุนที่ถือจนครบกำหนด        | 5,742    | 27.39 | 3,930    | 13.28 |
+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+
| รวม                           | 20,961   | 1     | 29,603   | 1     |
|                               |          | 00.00 |          | 00.00 |
+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+

ในปี 2549 ธนาคารมีเงินลงทุนในตราสารหนี้เพิ่มขึ้น 9,442 ล้านบาท หรือ เพิ่มขึ้นร้อยละ 93.34
อันเป็นผลสืบเนื่องจากการที่ธนาคารมีสภาพคล่องเพิ่มขึ้น
โดยธนาคารได้นำเงินไปลงทุนในตราสารหนี้ที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ซึ่งให้ผลตอบแทนที่ดี

สำหรับการลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทตราสารทุนนั้น
ธนาคารกำหนดเป็นนโยบายว่าจะกระจายลงทุนในอุตสาหกรรม (Sector) เดียวกันไม่เกินร้อยละ
25 ของเงินลงทุนรวมในตราสารทุน ยกเว้นบริษัทย่อยและบริษัทร่วม
ซึ่งธนาคารได้ดำเนินการตามนโยบายที่กำหนดไว้

3) ผลตอบแทนจากการลงทุนในหลักทรัพย์

จากการวิเคราะห์อัตราผลตอบแทนจากการลงทุนในหลักทรัพย์ของธนาคารและบริษัทย่อย พบว่าในปี
2549
ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลจากเงินลงทุนและกำไรจากเงินลงทุนเท่ากับ
2,700 และ 1,437 ล้านบาท ตามลำดับ ขณะที่ในปี 2548
ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้และกำไรในส่วนนี้เท่ากับ 1,966 และ 1,148 ล้านบาท ตามลำดับ
เมื่อพิจารณาผลตอบแทนจากการลงทุนเทียบกับปริมาณเงินลงทุน
ปรากฏว่าอัตราผลตอบแทนจากการลงทุนรวมในปี 2549 เท่ากับร้อยละ 6.39 ซึ่งสูงกว่าในปี 2548
ที่เท่ากับร้อยละ 5.36

4) การตั้งสำรองสำหรับเงินลงทุนในหลักทรัพย์

ธนาคารปฏิบัติตามเกณฑ์ที่กำหนดโดยธนาคารแห่งประเทศไทย ซึ่ง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549
ได้ตั้งสำรองสำหรับเงินลงทุนในหลักทรัพย์จำนวน 4,204 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 100
ของจำนวนที่ต้องกันสำรอง

(3.3) สภาพคล่อง

สินทรัพย์สภาพคล่อง

ณ สิ้นปี 2549 สินทรัพย์สภาพคล่องของธนาคารและบริษัทย่อยประกอบด้วย เงินสด
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน และเงินลงทุนในหลักทรัพย์
มีจำนวน 182,163 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 27.34 ของสินทรัพย์รวม
เปลี่ยนแปลงเพิ่มขึ้นจากปีก่อนร้อยละ 9.88
เนื่องจากการถือสินทรัพย์ในตลาดเงินและเงินลงทุนในหลักทรัพย์เพิ่มขึ้น

อัตราส่วนสินทรัพย์สภาพคล่องต่อเงินฝาก ณ วันสิ้นปี 2549 เท่ากับร้อยละ 32.41
เปรียบเทียบกับสิ้นปีก่อนซึ่งอยู่ที่ระดับร้อยละ 29.61
สูงกว่าเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดไว้ ซึ่งเป็นการดำรงสินทรัพย์สภาพคล่องที่เหมาะสม
นอกจากนี้ อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝากอยู่ที่ระดับร้อยละ 82.08
เพิ่มขึ้นเมื่อเปรียบเทียบกับสิ้นปี 2548 ซึ่งอยู่ที่ระดับร้อยละ 81.05

กระแสเงินสด

ตามงบกระแสเงินสด ในปี 2549 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดมีจำนวนเพิ่มขึ้นสุทธิ 1,976
ล้านบาท ขณะที่ปี 2548 มีจำนวนลดลงสุทธิ 1,275 ล้านบาท ทั้งนี้
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ในปี 2549 และ 2548 มีที่มา ดังนี้

-   กระแสเงินสดสุทธิที่ใช้ไปในกิจกรรมลงทุนสำหรับปี 2549 มีจำนวน 7,607 ล้านบาท
    เปรียบเทียบ

  กับกระแสเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุนสำหรับปี 2548 จำนวน 7,577 ล้านบาท

-   กระแสเงินสดสุทธิได้จากกิจกรรมจัดหาเงินสำหรับปี 2549 มีจำนวน 7,834 ล้านบาท
    เปรียบเทียบ

  กระแสเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงินสำหรับปี 2548 จำนวน 911 ล้านบาท
  เนื่องจากในปี 2549 ธนาคารมีเงินรับล่วงหน้าค่าหุ้นรอจดทะเบียน และการออกหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ
  จำนวน

  5,557 และ 5,468 ล้านบาท ในขณะที่มีการไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิ จำนวน 3,752 ล้านบาท

-   กระแสเงินสดสุทธิได้จากกิจกรรมดำเนินงานสำหรับปี 2549 มีจำนวน 1,802 ล้านบาท

  เปรียบเทียบกับเงินสดสุทธิได้จากกิจกรรมดำเนินงานสำหรับปี 2548 ที่มีจำนวน 7,206

  ล้านบาท

-   ผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงในอัตราแลกเปลี่ยนที่มีต่อเงินสดสำหรับปี 2549

  มีจำนวนลดลง 53 ล้านบาท เปรียบเทียบกับปี 2548 ที่มีจำนวนเพิ่มขึ้น 7 ล้านบาท

(3.4) รายจ่ายลงทุน

ในปี 2549 รายจ่ายลงทุนส่วนใหญ่ของธนาคารเป็นการลงทุนในที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ 1,922
ล้านบาท

(3.5) แหล่งที่มาและการใช้ไปของเงินทุน

โครงสร้างแหล่งเงินทุน

ณ สิ้นเดือนธันวาคม 2549 และ 2548
โครงสร้างแหล่งเงินทุนของธนาคารและบริษัทย่อยประกอบด้วย เงินฝากร้อยละ 84.37 และร้อยละ
86.43 ตามลำดับ เงินกู้ยืมเท่ากับร้อยละ 2.75 และร้อยละ 2.49 ตามลำดับ ส่วนของผู้ถือหุ้น ณ
สิ้นธันวาคม 2549 และ 2548 เท่ากับร้อยละ 7.08 และร้อยละ 6.23 และแหล่งเงินทุนอื่น ๆ
ร้อยละ 5.80 และร้อยละ 4.85 ตามลำดับ

ส่วนของผู้ถือหุ้น

ส่วนของผู้ถือหุ้น ณ สิ้นปี 2549 เท่ากับ 47,146 ล้านบาท เปรียบเทียบกับสิ้นปีก่อนที่มีจำนวน
40,374 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 6,772 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 16.77
สาเหตุหลักมาจากมีผู้มาใช้สิทธิตาม ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญ จำนวน 5,557 ล้านบาท
และผลการดำเนินงานประจำปี 2549 มีกำไรสุทธิ จำนวน 1,666 ล้านบาท

หนี้สิน

เงินฝาก ณ สิ้นปี 2549 มีจำนวน 562,065 ล้านบาท ใกล้เคียงกับสิ้นปีก่อนที่มีจำนวน 559,890
ล้านบาท สามารถจำแนกประเภทและระยะเวลาของสัญญารับฝากเงินได้ ดังนี้

หน่วย : ล้านบาท

  -------------------------- ----------- ---------- ----------- ----------
  ประเภท                     ปี 2548                 ปี 2549      

                             จำนวนเงิน    %          จำนวนเงิน    %

  จ่ายคืนเมื่อทวงถาม             12,685      2.27       12,594      2.24

  ออมทรัพย์                    184,150     32.89      158,715     28.24

  จ่ายคืนเมื่อสิ้นระยะเวลา                                            

  - ไม่ถึง 6 เดือน              164,976     29.47      153,209     27.26

  - 6 เดือน ไม่ถึง 1 ปี          44,136      7.88       95,834      17.05

  - 1 ปี ขึ้นไป                 153,943     27.49      141,713     25.21

  รวม                        559,890     100.00     562,065     100.00
  -------------------------- ----------- ---------- ----------- ----------

เงินกู้ยืม ณ สิ้นปี 2549 มีจำนวน 18,297 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปีก่อนที่มีจำนวน 16,107
ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 13.60

การใช้ไปของเงินทุน

สำหรับทุนประกอบการได้นำไปจัดสรรใช้ประโยชน์ในการปล่อยสินเชื่อ ณ สิ้นปี 2549 และ 2548
คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 69.25 และร้อยละ 70.05 ดำรงสินทรัพย์สภาพคล่อง
(ซึ่งประกอบด้วยเงินสด รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน
และเงินลงทุนในหลักทรัพย์) ร้อยละ 27.34 และร้อยละ 25.59 และสินทรัพย์อื่น ๆ อีกร้อยละ
3.41 และร้อยละ 4.36 ตามลำดับ

(3.6) ความสัมพันธ์ของแหล่งที่มาและแหล่งใช้ไปของเงินทุน

เมื่อพิจารณาความสัมพันธ์ของแหล่งที่มาและการใช้ไปของเงินทุน
ปรากฏว่าธนาคารและบริษัทย่อยมีแหล่งที่มาของเงินทุนหมุนเวียนหลักจากเงินฝากระยะสั้นไม่เกิน 1
ปีภายในประเทศ และมีเงินให้สินเชื่อเป็นแหล่งใช้ไปของเงินทุนเป็นสำคัญ ซึ่ง ณ สิ้นปี 2548 และ
2549 สามารถจำแนกระยะเวลาที่เหลือ ของสัญญาเงินให้สินเชื่อ ดังนี้

  หน่วย : ล้านบาท

+-------------------------+----------+---------+-----------+---------+
| ระยะเวลา                | เง       |         |           |         |
|                         | ินให้สินเชื่อ |         |           |         |
+-------------------------+----------+---------+-----------+---------+
|                         | ปี 2548   |         | ปี 2549    |         |
+-------------------------+----------+---------+-----------+---------+
|                         | จำนวนเงิน | %       | จำนวนเงิน  | %       |
+-------------------------+----------+---------+-----------+---------+
|   ไม่เกิน 1 ปี             | 176,060  | 38.66   | 189,731   | 40.91   |
+-------------------------+----------+---------+-----------+---------+
|   เกิน 1 ปี               | 279,360  | 61.34   | 274,065   | 59.09   |
+-------------------------+----------+---------+-----------+---------+
| รวม                     | 455,420  | 100.00  | 463,796   | 100.00  |
+-------------------------+----------+---------+-----------+---------+

หมายเหตุ : เงินให้สินเชื่อก่อนหักรายได้รอการตัดบัญชี
และไม่รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

ณ สิ้นปี 2549 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อ (ก่อนหักรายได้รอการตัดบัญชี
และไม่รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน) จำนวน 463,796 ล้านบาท
เมื่อจำแนกตามระยะเวลาที่เหลือของสัญญาการให้สินเชื่อ
ประกอบด้วยสัญญาการให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาที่เหลือไม่เกิน 1 ปี
(รวมที่ไม่มีสัญญาและที่สัญญาครบกำหนดแล้ว) จำนวน 189,731 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจากสิ้นปีก่อนร้อยละ 7.76 และเป็นสินเชื่อที่มีระยะเวลาที่เหลือเกิน 1 ปี จำนวน 274,065
ล้านบาท ลดลงจากปีก่อนร้อยละ 1.90

เมื่อเปรียบเทียบกับโครงสร้างเงินฝากแล้ว ระยะเวลาเฉลี่ยของสินเชื่อจะยาวนานกว่าด้านเงินฝาก
อย่างไรก็ตามลูกค้าเงินฝากประจำของธนาคารส่วนใหญ่มีพฤติกรรมการฝากเงินอย่างต่อเนื่องเมื่อครบกำหนดชำระ
ด้วยเหตุนี้แหล่งที่มาและการใช้เงินทุนของธนาคารจึงอยู่ในลักษณะสมดุลสอดคล้องกันมาโดยตลอด

อัตราดอกเบี้ยรับในปี 2549 อยู่ในระดับร้อยละ 5.92 เพิ่มขึ้นจากร้อยละ 4.38 ในปี 2548
ตามภาวะอัตราดอกเบี้ยของตลาดการเงินที่เพิ่มขึ้น สำหรับอัตราดอกเบี้ยจ่ายโดยเฉลี่ยในปี 2549
อยู่ในอัตราร้อยละ 2.79 เพิ่มขึ้นเมื่อเปรียบเทียบกับร้อยละ 1.41 ในปี 2548
ตามภาวะอัตราดอกเบี้ยของตลาดการเงินที่เพิ่มขึ้น ประกอบกับธนาคารมีนโยบายระดมเงินฝาก
ส่วนต่างระหว่างอัตราดอกเบี้ยรับกับอัตราดอกเบี้ยจ่ายในปี 2549 เท่ากับร้อยละ 3.13
ดีขึ้นเมื่อเปรียบเทียบกับร้อยละ 2.97 ในปี 2548
เนื่องจากอัตราดอกเบี้ยรับเพิ่มขึ้นมากกว่าอัตราดอกเบี้ยจ่าย

(3.7) การดำรงเงินกองทุน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 ธนาคารมีเงินกองทุน 55,850 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 11.74
ของสินทรัพย์เสี่ยง โดยเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 ร้อยละ 7.56
ซึ่งอัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นอยู่ในระดับที่สูงกว่าร้อยละ 8.50 และอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1
อยู่ในระดับสูงกว่าร้อยละ 4.25 ตามเกณฑ์ที่กำหนดโดยธนาคารแห่งประเทศไทย ทั้งนี้
อัตราส่วนดังกล่าวรวมผลการดำเนินงานสำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2549 แล้ว
อย่างไรก็ตาม หากรวมผู้มาใช้สิทธิตามใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญ จำนวน 463,117,001
หุ้น เป็นจำนวน 5,557 ล้านบาท และหากรวมการเพิ่มทุนจาก จีอี แคปปิตอล อินเตอร์เนชั่นแนล
โฮลดิ้ง คอร์ปอเรชั่น จำนวน 1,391 ล้านหุ้น เป็นเงิน 22,256 ล้านบาท เมื่อวันที่ 3 มกราคม
2550 แล้วจะทำให้อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นเท่ากับร้อยละ 17.45 และอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่
1 เท่ากับร้อยละ 13.27

(4) ปัจจัยที่อาจมีผลต่อผลการดำเนินงาน

โปรดดูในหัวข้อปัจจัยความเสี่ยง

12. 12.3 ค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชี

(1) ค่าตอบแทนจากการสอบบัญชี (audit fee)*

ธนาคารและบริษัทย่อยจ่าย ค่าตอบแทนการสอบบัญชี ให้แก่

- ผู้สอบบัญชีของธนาคารและบริษัทย่อย ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม

13,146,000 บาท

-   สำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชี

และสำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม

1,253,718 บาท

(2) ค่าบริการอื่น (non-audit fee)

ธนาคารและบริษัทย่อยจ่าย ค่าตอบแทนของงานบริการอื่น ซึ่งได้แก่
การตรวจสอบเพื่อจัดทำรายงานพิเศษตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย, Debt offering
Project FRN, รายงานการตรวจสอบให้กับ ผู้สอบบัญชีของผู้ถือหุ้นของบริษัท
และการตรวจสอบตามวิธีที่ตกลงร่วมกัน ฯลฯ ให้แก่

  - ผู้สอบบัญชีของธนาคารและบริษัทย่อย ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม -ไม่มี- บาท
  และจะต้องจ่ายในอนาคตอันเกิดจากการตกลงที่ยังให้บริการไม่แล้วเสร็จในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา
  มีจำนวนเงินรวม -ไม่มี- บาท

  - สำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด
  บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชีและสำนักงานสอบบัญชีดังกล่าว
  ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม 7,912,038.48 บาท
  และจะต้องจ่ายในอนาคตอันเกิดจากการตกลงที่ยังให้บริการไม่แล้วเสร็จในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม
  520,000 บาท

* ค่าสอบบัญชีดังกล่าว ไม่รวมค่าใช้จ่ายอื่นตามที่จ่ายจริง เช่น ค่าพาหนะ ค่าเบี้ยเลี้ยง ฯลฯ