5.1 ทรัพย์สินถาวรหลักที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

-   ทรัพย์สินถาวรหลักภายในประเทศ

  ธนาคารและบริษัทย่อยมีที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิ โดยมีรายละเอียดดังนี้

  ----------------------------- -------------- ------------ --------------
  หน่วย : ล้านบาท                                             

                                ราคาทุน                      

                                31 ธ.ค. 55     31 ธ.ค. 54   31 ธ.ค. 53

  ที่ดิน                                                       

  ราคาทุนเดิม                     9,152          5,871        5,863

  ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม                  7,952          7,950        5,433

  ส่วนที่ตีราคาลดลง                 (16)           (16)         -

  อาคาร                         10,027         10,041       10,125

  อุปกรณ์                         20,327         18,526       17,678

  อื่น ๆ                          14             37           43

  รวม                           47,456         42,409       39,142

  หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม             19,711         18,022       16,651

  หัก ค่าเผื่อด้อยค่า                 1,620          164          152

  ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิ         26,125         24,223       22,339
  ----------------------------- -------------- ------------ --------------

  ------------------------------------------------ ---------- ---------- ----------
  ธนาคารมีภาระผูกพันตามสัญญาเช่า                                              
  โดยมีส่วนที่ครบกำหนดชำระตามระยะเวลานับตั้งแต่วันที่ในงบดุล                         
  ดังนี้                                                                    

  หน่วย : ล้านบาท                                                          

  รายการ                                           31 ธ.ค. 55 31 ธ.ค. 54 31 ธ.ค. 53

  สัญญาเช่าที่ดินและ/หรืออาคาร                           840        757        659

  สัญญาเช่ารถยนต์                                     584        631        623

  สัญญาเช่าเครื่องโทรสาร/เครื่องถ่ายเอกสาร                16         7          16

  รวม                                              1,440      1,395      1,298
  ------------------------------------------------ ---------- ---------- ----------

-   ทรัพย์สินถาวรหลักในต่างประเทศ

ธนาคารมีสาขาต่างประเทศทั้งหมด 8 สาขา และสำนักงานผู้แทน 1 แห่ง
โดยที่ทำการของสาขามีกรรมสิทธิ์การถือครองในรูปแบบการเช่ามีเพียงสาขาพนมเปญเพียงแห่งเดียวที่ธนาคารซื้ออาคารพร้อมโฉนดที่ดิน
เพื่อใช้เป็นที่ทำการสาขาและที่พักของพนักงานธนาคารที่ได้รับคำสั่งให้ไปปฏิบัติงานที่สาขาพนมเปญ

2.  นโยบายที่เกี่ยวเนื่องกับการให้สินเชื่อ

    1.  นโยบายการให้สินเชื่อและหลักประกันการให้สินเชื่อ

-   นโยบายการให้สินเชื่อ

ธนาคารกำหนดนโยบายสินเชื่อไว้เป็นลายลักษณ์อักษรเพื่อให้ผู้ปฏิบัติงานใช้เป็นแนวทางในการดำเนินงานในการให้สินเชื่อ
รวมถึงกำหนดให้ทบทวนนโยบายสินเชื่ออย่างน้อยปีละครั้ง
และทำการทบทวนเพิ่มเติมในกรณีมีเหตุควรแก้ไข
เพื่อปรับปรุงให้มีความเหมาะสมและสอดคล้องกับกระบวนการบริหารสินเชื่อ
รวมถึงการสนับสนุนกลยุทธ์และเป้าหมายทางธุรกิจของธนาคาร
การกำหนดนโยบายสินเชื่อของธนาคารจะคำนึงถึงการบริหารความเสี่ยงในระดับที่ธนาคารยอมรับได้
มีการปรับปรุงอำนาจในการอนุมัติสินเชื่อและปรับปรุงโครงสร้างหนี้
เพื่อให้เป็นมาตรฐานเดียวกันและมีความคล่องตัว
โดยกำหนดให้หน่วยงานที่เกี่ยวข้องถือปฏิบัติตามนโยบายและระเบียบดังกล่าวอย่างเคร่งครัด

นโยบายสินเชื่อประกอบด้วย 3 ส่วนหลัก ดังนี้

1. การวางแผนสินเชื่อ (Portfolio Planning)
เป็นขั้นตอนการวิเคราะห์การให้สินเชื่อโดยรวมของธนาคาร และวางแผนกำหนดกลุ่มเป้าหมาย
การกระจายความเสี่ยงด้านสินเชื่อของแต่ละอุตสาหกรรม
กำหนดพื้นที่เป้าหมายและเขตการให้สินเชื่อ
เพื่อให้สายงานอำนวยสินเชื่อนำนโยบายดังกล่าวไปวางแผนและกำหนดกลยุทธ์สินเชื่อที่อยู่ในความรับผิดชอบ

2. การพิจารณาและอนุมัติสินเชื่อ (Portfolio Acquisition)
เป็นขั้นตอนการกำหนดนโยบายการพิจารณาและอนุมัติสินเชื่อ ประกอบด้วย หลักการให้สินเชื่อ
เครื่องมือที่ใช้ในการพิจารณาสินเชื่อ นโยบายการกำหนดราคา หลักเกณฑ์การพิจารณาวงเงินสินเชื่อ
ระยะเวลาชำระหนี้คืน และหลักประกัน

3. การติดตามดูแลสินเชื่อ (Portfolio Maintenance)
เป็นขั้นตอนการกำหนดนโยบายการติดตามดูแลสินเชื่อ และการรายงานความเสี่ยง ประกอบด้วย
แนวทางการติดตามดูแลสินเชื่อหลังการอนุมัติ แนวทางการติดตามลูกค้าในเชิงป้องกัน
การเร่งรัดและการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ การสอบทานสินเชื่อ การประเมินผลการดำเนินงาน
และการรายงาน

-   การพิจารณาหลักประกันสินเชื่อ

การให้สินเชื่อของธนาคารโดยทั่วไปจะต้องมีหลักประกัน ได้แก่ เงินฝากธนาคาร ตั๋วเงิน
พันธบัตรรัฐบาล พันธบัตรรัฐวิสาหกิจ อสังหาริมทรัพย์ที่ปราศจากภาระผูกพัน เครื่องจักรจดทะเบียน
สิทธิการเช่าที่ดินหรืออาคาร และสินค้าในคลังสินค้าของลูกหนี้หรือบุคคลอื่น
โดยธนาคารจะพิจารณาหลักประกันที่มีความมั่นคง
และสามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดหรือเปลี่ยนมือได้เร็ว
โดยปกติธนาคารจะมีสิทธิในหลักประกันเป็นลำดับแรก ยกเว้นในกรณีที่จำเป็นจริง ๆ เท่านั้น
จึงจะเป็นผู้รับประโยชน์ในหลักประกันร่วมกับเจ้าหนี้รายอื่น
หรือมีสิทธิในหลักประกันในลำดับรองจากเจ้าหนี้รายอื่น

กรณีการให้สินเชื่อแก่อุตสาหกรรมขนาดกลางและขนาดย่อม
หรือการให้สินเชื่อแก่บริษัทในเครือของลูกหนี้ ธนาคารจะเจรจาให้บริษัทแม่ของลูกหนี้ค้ำประกันเงินกู้
และขอให้มีการค้ำประกันจากบุคคลที่เกี่ยวข้อง ส่วนเงินกู้ไม่มีหลักประกัน
ส่วนใหญ่จะเป็นเงินกู้ระยะสั้นที่ให้กับลูกค้าธุรกิจขนาดใหญ่ที่มีฐานะทางการเงินดี
มีกระแสเงินสดที่เพียงพอชำระหนี้ มีการตรวจสอบรับรองงบการเงินจากผู้ตรวจสอบบัญชีที่เชื่อถือได้
หรือเป็นบริษัทที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
รวมทั้งเงินกู้ที่ให้แก่บริษัทข้ามชาติที่ประกอบธุรกิจในประเทศที่ธนาคารพิจารณาแล้วว่าน่าเชื่อถือ
หน่วยงานของรัฐ และสถาบันการเงินอื่นในตลาดเงิน

ธนาคารกำหนดให้ผู้กู้ใช้สินทรัพย์ที่เป็นสถานประกอบการเป็นหลักประกันสินเชื่อ
ส่วนการให้สินเชื่อโครงการจะค้ำประกันด้วยสินทรัพย์ของโครงการ
ในการประเมินราคาหลักประกันธนาคารจะใช้ทั้งผู้ประเมินราคาอิสระจากภายนอกซึ่งอยู่ในรายชื่อของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
และพนักงานของธนาคาร ซึ่งมีความรู้ความชำนาญ
เพื่อให้การประเมินราคาเป็นไปอย่างถูกต้องตามมาตรฐานวิชาชีพ
โดยธนาคารกำหนดให้มีการทบทวนราคาประเมินหลักประกันให้เป็นปัจจุบันอย่างสม่ำเสมอ
และสอดคล้องกับหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

  5.2.2 นโยบายการควบคุมดูแล การอนุมัติสินเชื่อ และการติดตามลูกหนี้

ธนาคารมีการกำหนดวงเงินสูงสุดสำหรับลูกค้าแต่ละราย
และวงเงินสูงสุดสำหรับอุตสาหกรรมแต่ละประเภท เพื่อมิให้เกิดการกระจุกตัวของเงินให้สินเชื่อ
กำหนดพื้นที่เป้าหมายและประเภทธุรกิจเป้าหมาย
เพื่อให้การขยายสินเชื่อของธนาคารมีทิศทางที่ชัดเจนและเป็นไปตามเป้าหมายที่กำหนด
พร้อมทั้งกำหนดแนวทางการให้สินเชื่อแก่บุคคล และ/หรือ กิจการที่มีส่วนเกี่ยวข้องกับธนาคาร

-   การอนุมัติสินเชื่อ

1. หลักการการให้สินเชื่อและเครื่องมือที่ใช้ในการอนุมัติ

การพิจารณาอนุมัติสินเชื่อจะพิจารณาปัจจัยต่าง ๆ ตามหลักการให้สินเชื่อ ได้แก่
วัตถุประสงค์การใช้สินเชื่อ แหล่งเงินที่ผู้ขอสินเชื่อจะนำมาชำระหนี้คืน
ซึ่งจะต้องมีการตรวจสอบความสามารถในการชำระหนี้ของผู้ขอสินเชื่อจากหลายปัจจัย
รวมทั้งปัจจัยเสี่ยงที่จะทำให้ธนาคารไม่ได้รับชำระหนี้คืน
ในกรณีที่ผู้ขอสินเชื่อเป็นผู้ประกอบการหรือนิติบุคคล
ธนาคารจะวิเคราะห์สถานะและความสามารถทางธุรกิจของผู้ขอสินเชื่อ อาทิ
การประเมินผู้บริหารหรือตัวบุคคล
การประเมินแนวโน้มอุตสาหกรรมและศักยภาพทางการตลาดและการวิเคราะห์งบการเงิน
พร้อมทั้งกำหนดหลักประกันและเงื่อนไขต่าง ๆ ที่เหมาะสมเพื่อลดความเสี่ยง

การพิจารณาอนุมัติสินเชื่อทุกครั้งจะต้องใช้เครื่องมือที่ธนาคารกำหนด
โดยการพิจารณาสินเชื่อเพื่อการอุปโภคบริโภคและสินเชื่อธุรกิจขนาดเล็ก
กำหนดให้ใช้ระบบการให้คะแนนตามปัจจัยต่าง ๆ (Credit Scoring) เป็นเครื่องมือ
ส่วนการพิจารณาสินเชื่อธุรกิจขนาดใหญ่และธุรกิจขนาดกลาง
ธนาคารกำหนดให้มีการจัดอันดับความเสี่ยงของลูกค้า (Credit Risk Rating) ทุกราย
รวมถึงกำหนดราคาจากผลตอบแทนที่สะท้อนความเสี่ยง (Risk Adjusted Return On
Capital: RAROC( และให้ใช้ระบบงาน Loan Origination ตามที่ธนาคารกำหนด

2. อำนาจอนุมัติ

การใช้อำนาจอนุมัติสินเชื่อและการปรับปรุงโครงสร้างหนี้
จะกระทำในรูปของคณะกรรมการสินเชื่อหรือบุคคล
โดยระดับอำนาจอนุมัติได้กำหนดไว้ตามระดับความเสี่ยงของประเภทสินเชื่อและวงเงินรวมของลูกค้า
การพิจารณาอนุมัติสินเชื่อแก่ลูกค้ารายใดรายหนึ่งในกลุ่มจะต้องพิจารณาอันดับความเสี่ยงและวงเงินสินเชื่อ/ภาระหนี้ของกลุ่มประกอบด้วยทุกครั้ง
และจะใช้อำนาจการอนุมัติสินเชื่อกับการอนุมัติลูกค้าทั้งกลุ่มสำหรับสินเชื่อประเภทที่มีความเสี่ยงสูง
ทั้งนี้ เพื่อควบคุมความเสี่ยงและ Total Exposure
ของลูกค้าและกลุ่มลูกค้าให้อยู่ในระดับที่ยอมรับได้
และสอดคล้องกับหลักเกณฑ์และข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย

การพิจารณาอนุมัติสินเชื่อจะพิจารณาปัจจัยต่าง ๆ ตามหลักการให้สินเชื่อ ได้แก่
วัตถุประสงค์การใช้สินเชื่อ แหล่งเงินที่ผู้ขอสินเชื่อจะนำมาชำระหนี้คืน
ซึ่งจะต้องมีการตรวจสอบความสามารถในการชำระหนี้ของผู้ขอสินเชื่อจากหลายปัจจัย
รวมทั้งปัจจัยเสี่ยงที่จะทำให้ธนาคารไม่ได้รับชำระหนี้คืน
ในกรณีที่ผู้ขอสินเชื่อเป็นผู้ประกอบการหรือนิติบุคคล
ธนาคารจะวิเคราะห์สถานะและความสามารถทางธุรกิจของผู้ขอสินเชื่อ อาทิ
การประเมินผู้บริหารหรือตัวบุคคล
การประเมินแนวโน้มอุตสาหกรรมและศักยภาพทางการตลาดและการวิเคราะห์งบการเงิน
พร้อมทั้งกำหนดหลักประกันและเงื่อนไขต่าง ๆ ที่เหมาะสมเพื่อลดความเสี่ยง

-   การติดตามลูกหนี้

ธนาคารกำหนดให้เจ้าหน้าที่สินเชื่อออกเยี่ยมเยียนลูกค้าที่ได้รับการอนุมัติสินเชื่อไปแล้วอย่างสม่ำเสมอ
เพื่อติดตามการใช้วงเงินให้เป็นไปตามเงื่อนไข
รวมทั้งติดตามความก้าวหน้าของกิจการและความเป็นอยู่ของลูกค้า นอกจากนี้
ยังกำหนดให้มีการติดตามลูกค้าในเชิงป้องกัน
โดยให้เจ้าหน้าที่สินเชื่อติดตามสัญญาณเตือนล่วงหน้าเกี่ยวกับคุณภาพสินเชื่อของลูกค้า
ติดตามและทบทวนงบการเงิน แผนธุรกิจ และทบทวนการจัดอันดับความเสี่ยงของลูกค้า
ตลอดจนการประเมินมูลค่าหลักประกันและการประกันภัยให้ถูกต้องและเป็นปัจจุบันเสมอ

เจ้าหน้าที่สินเชื่อจะติดตามดูแลลูกค้ารายย่อย จากพฤติกรรมการใช้วงเงิน
และพฤติกรรมการชำระเงิน จากรายงานต่าง ๆเพื่อควบคุมสินเชื่อใหม่มิให้เป็น NPL
นอกจากนี้ธนาคารกำหนดเป้าหมายให้ลดยอด NPL ลงทุกปี
โดยพัฒนาระบบงานในโครงการเร่งลดปริมาณ NPL ขึ้น
ซึ่งหากพบสัญญาณบ่งชี้ว่าลูกหนี้รายใดเริ่มมีปัญหา (Watch List) แม้จะยังไม่มีการค้างชำระ
เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบจะต้องดูแลใกล้ชิดทันทีเพื่อป้องกันมิให้เป็น NPL และหากลูกค้ารายใดเป็น NPL
แล้ว
ธนาคารได้กำหนดมาตรการให้ทำการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ควบคู่ไปกับการดำเนินการด้านกฎหมาย
เพื่อให้สามารถลด NPL ได้อย่างรวดเร็วและมีประสิทธิภาพ

5.2.3 นโยบายการจัดชั้นสินเชื่อ

-   การจัดชั้นสินเชื่อ

1. แนวทางการจัดชั้นสินเชื่อ

ธนาคารได้ดําเนินการจัดชั้นสินเชื่อ และกันเงินสํารองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
ตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
ประกอบกับมีระบบการสอบทานสินเชื่อตามมาตรฐานของธนาคารแห่งประเทศไทย นอกจากนี้
สํานักงานการตรวจเงินแผนดินไดมีการสอบทาน/ตรวจสอบงบการเงินของธนาคารเปนรายไตรมาส

2. หลักเกณฑ์ในการจัดชั้นสินเชื่อ

ธนาคารมีนโยบายการจัดชั้นสินเชื่อ ตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยเรื่อง
หลักเกณฑ์การจัดชั้นและการกันเงินสำรองของสถาบันการเงิน ลงวันที่ 3 สิงหาคม 2551
โดยมีสาระสำคัญของการจัดชั้นสินเชื่อ ในการกําหนดใหธนาคาร
จัดชั้นสินเชื่อ ออกเป็น 6 ระดับ
และกําหนดการกันเงินสํารองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามการจัดชั้นสินเชื่อ
หลักเกณฑดังกลาวกําหนดวา สินเชื่อคุณภาพดีจะถูกแบ่งออกเป็น สินเชื่อจัดชั้นปกติ (Normal)
และสินเชื่อจัดชั้นกลาวถึงเป็นพิเศษ (Special Mentioned) กลาวคือ

สินเชื่อจัดชั้นปกติ คือ สินเชื่อที่ไม่มีสัญญาณของการผิดนัดชำระหนี้
และไมนาจะทําใหธนาคารตองรับภาระขาดทุน

สินเชื่อจัดชั้นกลาวถึงเปนพิเศษ คือ
สินเชื่อที่มีสิ่งบงชี้ถึงปญหาวาหากไมแกไขใหถูกตองอาจมีผลกระทบถึงความสามารถของผูกูในการชำระหนี้ได
โดยปกติแลวสินเชื่อที่ค้างชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยเกินกว่า 1 เดือนแต่ไม่เกิน 3
เดือนนับแต่วันถึงกำหนดชำระจะถูกจัดชั้นเป็นสินเชื่อจัดชั้นกลาวถึงเปนพิเศษ

สินเชื่อดอยคุณภาพ (NPLs)

สินเชื่อดอยคุณภาพ จะถูกแบ่งเป็น 4 ระดับดังตอไปนี้ คือ เงินให้สินเชื่อจัดชั้นตํ่ากวามาตรฐาน
สงสัย สงสัยจะสูญ และสูญ โดยการจัดชั้นดังกลาวขึ้นอยูกับระยะเวลาที่สินเชื่อนั้นค้างชําระ
และขอพิจารณาอื่นเกี่ยวกับคุณภาพของสินเชื่อ เชน โอกาสทางธุรกิจของผู้กู้

สินเชื่อจัดชั้นตํ่ากวามาตรฐาน คือ
สินเชื่อที่มีความเปนไปไดที่ธนาคารจะตองรับภาระขาดทุนหากปญหา
ที่มีอยูนั้นไมไดรับการแกไขอยางถูกตอง
และมีความไมแนนอนบางประการเกี่ยวกับความสามารถในการชําระหนี้ของผูกู ทั้งนี้
สินเชื่อที่ค้างชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยเกินกว่า 3 เดือนแตไมเกิน 6
เดือนนับแต่วันถึงกำหนดชำระจะถูกจัดชั้นเปนสินเชื่อจัดชั้น
ตํ่ากว่ามาตรฐาน

สินเชื่อจัดชั้นสงสัย คือ สินเชื่อที่มีการดอยคามากกวาสินเชื่อจัดชั้นตํ่ากวามาตรฐาน
และไมนาจะชําระคืนไดเต็มจํานวน ทั้งนี้ สินเชื่อที่ค้างชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยเกินกว่า 6
เดือนแตไมเกิน 1 ป นับแต่วันถึงกำหนดชำระ หรือมีคุณสมบัติอื่นๆ
ตามที่ธนาคารแหงประเทศไทยกําหนดจะถูกจัดชั้นเปนสินเชื่อจัดชั้นสงสัย

สินเชื่อจัดชั้นสงสัยจะสูญ คือ สินเชื่อที่ค้างชําระเงินต้นหรือดอกเบี้ยเกิน 1
ปขึ้นไปนับแต่วันถึงกำหนดชำระ หรือมีคุณสมบัติอื่นๆ
ตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกําหนดจะถูกจัดชั้นเปนสินเชื่อจัดชั้นสงสัยจะสูญ

สินเชื่อจัดชั้นสูญ คือ
สินเชื่อที่มีคุณสมบัติตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกําหนดที่บงชี้ไดวาการชําระ
เงินตนและดอกเบี้ยจะไมเกิดขึ้น

ธนาคารแห่งประเทศไทยได้ให้ความหมายของคำว่า เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (NPLs) หมายถึง เงินให้สินเชื่อจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย สงสัยจะสูญ และสูญ ตามหลักเกณฑ์การจัดชั้นในประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง หลักเกณฑ์การจัดชั้นและการกันเงินสำรองของสถาบันการเงิน

สำหรับ ลูกหนี้ที่ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ตามหลักเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด หากลูกหนี้สามารถปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ได้ โดยชำระเงินตามสัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ใหม่ติดต่อกันไม่น้อยกว่า 3 เดือน หรือ 3 งวดการชำระเงิน แล้วแต่ระยะเวลาใดจะนานกว่า ให้ถือเป็นลูกหนี้จัดชั้นปกติ ในระหว่างติดตามผลการปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ให้ดำเนินการ ดังนี้

ลูกหนี้ที่ถูกจัดชั้นเป็นสงสัยจะสูญ หรือสงสัย ให้จัดชั้นเป็นต่ำกว่ามาตรฐาน

ลูกหนี้ที่ถูกจัดชั้นเป็นต่ำกว่ามาตรฐาน หรือกล่าวถึงเป็นพิเศษ ให้คงจัดชั้นเช่นเดิม

ในกรณีที่ลูกหนี้ไม่สามารถปฏิบัติตามเงื่อนไขการชำระหนี้ใหม่ ให้นับระยะเวลาการค้างชำระรวมกับระยะเวลาการค้างชำระก่อนการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ แล้วพิจารณาจัดชั้นตามหลักเกณฑ์การจัดชั้นเพื่อการกันเงินสำรอง ตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยต่อไป

สำหรับลูกหนี้ที่ทำการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ตามหลักเกณฑ์การปรับปรุงโครงสร้างหนี้ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด และเข้าเงื่อนไขข้อใดข้อหนึ่งดังต่อไปนี้ ธนาคารสามารถจัดชั้นลูกหนี้ดังกล่าวเป็นชั้นปกติได้ทันทีโดยไม่ต้องรอติดตามผลการปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับปรุงโครงสร้างหนี้

 (ก) ลูกหนี้ที่สามารถชำระดอกเบี้ยได้ไม่ต่ำกว่าอัตราดอกเบี้ยในตลาด (Market Interest Rate) โดยไม่มีช่วงปลอดการชำระดอกเบี้ย แต่อาจมีช่วงปลอดชำระเงินต้นได้

 (ข) ลูกหนี้ที่มีส่วนสูญเสียจากการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ไม่ต่ำกว่าร้อยละ 20 ของยอดหนี้ตามบัญชีก่อนการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ซึ่งได้มีการตัดออกจากบัญชีแล้ว หรือได้มีการกันเงินสำรองในอัตราดังกล่าวครบถ้วนแล้ว โดยหนี้ส่วนที่เหลือได้มีการวิเคราะห์ฐานะและกิจการของลูกหนี้ ตลอดจนกระแสเงินสดอย่างมีหลักเกณฑ์ สมเหตุสมผล และมีหลักฐานประกอบจนเชื่อได้แน่นอนว่าลูกหนี้สามารถปฏิบัติตามสัญญาการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ได้

 (ค) ลูกหนี้ในลักษณะ Loan Syndication หรือมีเจาหนี้หลายราย ซึ่งบรรดาเจาหนี้ไดตกลงปรับปรุงโครงสร้างหนี้รวมกันได และสามารถแสดงหลักฐานการวิเคราะห์ฐานะและกิจการของลูกหนี้ ตลอดจนกระแสเงินสดอยางมีหลักเกณฑ สมเหตุสมผล และมีความเป็นไปไดแน่นอนที่ลูกหนี้จะปฏิบัติตามสัญญาการปรับปรุงโครงสรางหนี้ได

 (ง) กรณีที่ธนาคารไดฟองรองลูกหนี้ ตอมาไดมีการตกลงทําสัญญาประนีประนอมยอมความและศาลไดมีคําพิพากษาตามยอมแลว และกรณีที่ธนาคารไดฟองรองลูกหนี้ตามกฎหมายวาดวยการลมละลาย และศาลไดมีคําสั่งเห็นชอบตามคําขอประนอมหนี้หรือแผนฟนฟูกิจการของลูกหนี้แล้ว

กรณีที่ธนาคารได้ทําการปรับปรุงโครงสรางหนี้ โดยไดรับความเห็นชอบจากธนาคารแห่งประเทศไทยหรือคณะกรรมการเพื่อสงเสริมการปรับปรุงโครงสรางหนี้ ใหธนาคารจัดชั้นลูกหนี้ดังกล่าวเป็นชั้นปกติไดทันทีโดยไมตองรอติดตามผลการปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับปรุงโครงสรางหนี้

ในกรณีที่เห็นว่ามีข้อผิดสังเกตในการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ธนาคารแห่งประเทศไทยอาจสั่งการให้มีการแก้ไข หรือให้ธนาคารหาผู้เชี่ยวชาญอิสระมาประเมินหรือทบทวนการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ หรือสั่งการให้เปลี่ยนแปลงการจัดชั้นและการกันเงินสำรองสำหรับลูกหนี้ในแต่ละรายได้

  5.2.4 นโยบายการกันเงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

  นโยบายการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของค่าธนาคาร หลักการ
  วิธีการคำนวณการตั้งเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของธนาคาร

ธนาคารมีนโยบายกันเงินสำรองให้ครบถ้วนตามหลักเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
และอาจจะพิจารณาการกันเงินสำรองเพิ่มเพื่อความมั่นคงของธนาคาร
และครอบคลุมความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต
โดยใช้เกณฑ์ที่เข้มงวดกว่าข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย

ธนาคารได้กำหนดให้ทำการกันเงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไม่น้อยกว่าจำนวนที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
ดังนี้

1. เงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย หมายถึง
เงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัย
จะสูญตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง
หลักเกณฑ์การจัดชั้นและการกันเงินสำรองของสถาบันการเงิน

2. เงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญทั่วไป หมายถึง
เงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเพิ่มเติมนอกเหนือจากเงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย
โดยพิจารณาตามหลักความรอบคอบ (Prudent Banking) ดังนี้

2.1 เงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญทั่วไปเฉพาะราย หมายถึง
เงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่กันเพิ่มเติมสำหรับลูกหนี้บางรายที่มีแนวโน้มจะเป็น NPLs
ในอนาคต หรือลูกหนี้ที่มีโอกาสจะเสียหายมากกว่าเงินสำรองที่ธนาคารกันตามหลักเกณฑ์ปกติ เช่น
มีหลักประกันเป็นเครื่องจักรซึ่งมีโอกาสจะเสื่อมค่าได้รวดเร็ว หรือลูกหนี้ที่ได้รับผลกระทบจากอุทกภัย

2.2 เงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญทั่วไปโดยรวม หมายถึง
เงินสำรองที่ธนาคารกันเป็นภาพรวมไม่เจาะจงรายใดรายหนึ่ง
เพื่อให้อัตราส่วนเงินสำรองทั้งสิ้นต่อเงินสำรองตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทยใกล้เคียงกับกลุ่มธนาคารพาณิชย์ขนาดใหญ่
โดยจะทยอยกันเงินสำรองตามที่ธนาคารเห็นสมควร

การกันเงินสํารอง

ธนาคารจะตองกันเงินสำรองโดยคํานวณตามอัตรารอยละของราคาตามบัญชีของลูกหนี้ตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย
ดังนี้

  (1) สินเชื่อจัดชั้นปกติ ไมตํ่ากวารอยละ 1

  (2) สินเชื่อจัดชั้นกลาวถึงเปนพิเศษ ไมตํ่ากวารอยละ 2

  (3) สินเชื่อจัดชั้นตํ่ากวามาตรฐาน ไมตํ่ากวาร้อยละ 100

  (4) สินเชื่อจัดชั้นสงสัย ไม่ต่ำกว่าร้อยละ 100

  (5) สินเชื่อจัดชั้นสงสัยจะสูญ ไม่ต่ำกว่ารอยละ 100

ทั้งนี้
ธนาคารสามารถนำมูลค่าของหลักประกันมาหักออกจากราคาตามบัญชีของลูกหนี้ก่อนการกันเงินสำรอง
โดยธนาคารเลือกที่จะนำหลักประกันมาหักออกจากบัญชีใดของลูกหนี้ก่อนก็ได้
มูลค่าของหลักประกันที่นำมาหักได้จะต้องไม่สูงเกินกว่าวงเงินที่ระบุในสัญญาจำนำ สัญญาจำนอง
สัญญาค้ำประกัน หรือสัญญาหลักประกันอื่นแล้วแต่กรณี ประเภทของหลักประกัน มูลค่าที่จะนำมาหักได้
รวมทั้งความถี่ในการประเมินราคาหลักประกันแต่ละประเภท
เป็นไปตามประเภทของหลักประกันและมูลค่าของหลักประกันที่สามารถนำมาหักออกจากราคาตามบัญชีของลูกหนี้ก่อนการกันเงินสำรองตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด

  การกันเงินสำรองเพื่อรองรับการปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีระหว่างประเทศ
  (International Accounting Standard – IAS) ฉบับที่ 39 เรื่อง
  การรับรู้และการวัดมูลค่าตราสารทางการเงิน

ธนาคารกันเงินสำรองลูกหนี้ NPLs ในอัตราร้อยละ 100
สำหรับส่วนต่างระหว่างยอดหนี้คงค้างตามบัญชีของลูกหนี้กับมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากลูกหนี้
หรือมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากการจำหน่ายหลักประกัน
หรือมูลค่าของหลักประกันที่สามารถนำมาหักออกจากราคาตามบัญชีของลูกหนี้ก่อนการกันเงินสำรอง
ตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด

  5.2.5 นโยบาย/เงื่อนไขการรับรู้รายได้ตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

นโยบายการรับรู้รายได้ดอกเบี้ยของธนาคารนั้น
กำหนดให้รายได้ดอกเบี้ยรับรู้ตามเกณฑ์สัดส่วนของเวลาโดยต้องคำนึงถึงอัตราผลตอบแทนที่แท้จริง
ยกเว้นดอกเบี้ยจากเงินให้กู้ยืมที่ค้างชำระเกินกว่า 3 เดือน
ทุกรายนับจากวันครบกำหนดชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยแล้วแต่อย่างใดจะถึงก่อน
จะรับรู้รายได้เฉพาะที่ได้รับจริง

  5.2.6 นโยบายในการลด NPL ของธนาคาร

-   นโยบายโดยรวมของธนาคารในการควบคุม NPL

ธนาคารกำหนดเป้าหมายให้หน่วยงานสินเชื่อดูแลป้องกันลูกค้าทุกรายเพื่อมิให้เกิดเป็นหนี้ NPLs
เพื่อให้บรรลุเป้าหมายในการลด NPLs / เงินให้สินเชื่อรวม
ธนาคารจึงได้จัดทำแผนการดำเนินการเพื่อให้บรรลุเป้าหมายดังกล่าว ดังนี้

1.  การป้องกันการเกิด NPLs

    1.  พัฒนาเครื่องมือช่วยในการวิเคราะห์สินเชื่อ

    2.  ปรับปรุงกระบวนการดูแลพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร

    3.  ดำเนินการทบทวนเพดานความเสี่ยงสำหรับอุตสาหรรมแต่ละประเภท

    4.  เพิ่มคุณภาพการกลั่นกรองสินเชื่อโดยการจัดทำ Model
        ของอุตสาหกรรมหลักให้เป็นมาตรฐานเดียวกัน

    5.  เพิ่มคุณภาพการกลั่นกรองสินเชื่อโดยการจัดทำ Review Report Guideline

2.  ขายลูกหนี้ให้สถาบันการเงินอื่น โดยพิจารณาตามความเหมาะสม

3.  การสรรหาและพัฒนาพนักงานเพื่อรองรับเป้าหมายการลด NPLs

    1.  การสรรหาพนักงาน

    2.  การจัดฝึกอบรมให้กับพนักงาน

    3.  การทำโครงการคลังความรู้

4.  การ Write Off หนี้ NPLs

    -   การปรับปรุงโครงสร้างหนี้

ธนาคารได้ดำเนินการปรับโครงสร้างหนี้เพื่อแก้ไขลูกหนี้ NPLs
โดยยึดถือแนวนโยบายการปรับโครงสร้างหนี้ของธนาคารแห่งประเทศไทยเป็นสำคัญ
โดยมุ่งทำการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ของลูกหนี้ทุกราย
รวมทั้งรายที่ดำเนินคดีแล้วไม่ว่าจะอยู่ในขั้นตอนใด โดยเร่งเจรจากับลูกหนี้ทุกราย ทุกสถานะ
ทุกขั้นตอนและทุกกระบวนการเพื่อให้ได้ข้อยุติ และธนาคารมีโอกาสได้รับชำระหนี้คืนโดยเร็วที่สุด
เพื่อให้เกิดประโยชน์สูงสุดในการดำเนินกิจการต่อไปทั้งของลูกหนี้และของธนาคาร ป้องกันการเกิด
NPL Re-Entry โดยการควบคุมและติดตามลูกหนี้ให้ปฏิบัติตามเงื่อนไขให้ถูกต้อง ครบถ้วน
ภายหลังการอนุมัติปรับโครงสร้างหนี้อย่างใกล้ชิด

-   กลยุทธ์

1.  เร่งเจรจากับลูกหนี้ทุกรายให้ได้ข้อยุติโดยเร็ว เพื่อกำหนดแนวทางในการปรับโครงสร้างหนี้

2.  ป้องกันการเกิด NPL Re-Entry
    โดยการควบคุมและติดตามลูกหนี้ให้ปฏิบัติตามเงื่อนไขให้ถูกต้อง ครบถ้วน
    ภายหลังการอนุมัติปรับโครงสร้างหนี้

3.  ดำเนินคดีควบคู่กับการเจรจาปรับโครงสร้างหนี้ โดยติดตามการดำเนินคดีลูกหนี้ทุกราย
    เพื่อให้คดีถึงที่สุดโดยเร็ว ขณะเดียวกันก็เร่งเจรจาปรับโครงสร้างหนี้
    เพื่อให้ได้ข้อยุติควบคู่กันไปด้วย

4.  ประเมินผลความคืบหน้าของผลงานโดยเปรียบเทียบกับเป้าหมายเป็นประจำทุกเดือน

5.  เร่งดำเนินการทางศาลกับลูกหนี้รายที่ไม่สามารถปรับปรุงโครงสร้างหนี้ได้ จนถึงขั้นบังคับคดี
    ขายทอดตลาด และทำการสืบทรัพย์อื่นๆ ของลูกหนี้ และผู้ค้ำประกัน
    โดยไม่ต้องรอให้ขายทอดตลาดทรัพย์จำนองเสร็จสิ้นก่อน

6.  ขายลูกหนี้ให้สถาบันการเงินอื่น โดยพิจารณาตามความเหมาะสม

-   ขั้นตอนการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ของธนาคาร

1.  รวบรวมข้อมูล

2.  ตรวจสอบและวิเคราะห์ข้อมูล

3.  ประเมินขีดความสามารถและศักยภาพในการดำรงอยู่ขั้นพื้นฐาน

4.  ประเมินขีดความสามารถและศักยภาพในการดำรงอยู่ในอนาคต

5.  กำหนดทางเลือกในการปรับปรุงโครงสร้างหนี้

6.  วิเคราะห์ทางเลือกที่ต้นทุนต่ำที่สุดสำหรับธนาคาร
    ภายใต้เงื่อนไขที่ลูกหนี้จะสามารถปฏิบัติได้ตามแผนปรับปรุงโครงสร้างหนี้ได้จบกระบวนการ

    -   การส่งฟ้องศาล

ธนาคารมีกระบวนการเร่งรัดติดตามหนี้ สำหรับลูกหนี้ที่เริ่มมีการผิดนัด
เพื่อป้องกันการเกิดสินเชื่อด้อยคุณภาพ
และมีกระบวนการดำเนินคดีและบังคับคดีลูกหนี้ควบคู่กับเจรจาปรับโครงสร้างหนี้เพื่อกระตุ้นให้ลูกหนี้เร่งเจรจาปรับโครงสร้างหนี้
และผ่อนชำระหนี้ ทำให้สถานะหนี้ของลูกหนี้ถูกปรับเป็นหนี้ปกติ คุณภาพหนี้โดยรวมดีขึ้น
ลดการกันสำรอง ซึ่งจะส่งผลถึงการเพิ่มขึ้นของกำไรของธนาคาร

  5.2.7 นโยบายการตั้งสำรองทรัพย์สินรอการขาย

ธนาคารมีนโยบายและหลักเกณฑ์การตั้งสำรองทรัพย์สินรอการขายสำหรับการถือครองทรัพย์และรองรับการด้อยค่าได้อย่างถูกต้อง
ครบถ้วน เหมาะสม เป็นไปตามแนวนโยบายและหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

  5.3 นโยบายการลงทุนในหลักทรัพย์

  5.3.1 นโยบายเกี่ยวกับเงินลงทุนในหลักทรัพย์

ธนาคารกำหนดนโยบายเกี่ยวกับเงินลงทุนในหลักทรัพย์
เพื่อเป็นแนวทางในการบริหารการลงทุนทั้งตราสารทุนและตราสารหนี้
เพื่อสร้างผลตอบแทนให้เหมาะสมกับระดับความเสี่ยงที่ธนาคารยอมรับได้
โดยสอดคล้องกับนโยบายการบริหารความเสี่ยง และกฎระเบียบของธนาคารและหน่วยงานกำกับ
เพื่อเพิ่มรายได้และผลตอบแทนอื่นนอกเหนือจากดอกเบี้ยรับจากการให้สินเชื่อ
เพื่อส่งเสริมการดำเนินธุรกิจหลักของธนาคาร
และเป็นเครื่องมือในกระบวนการปรับปรุงโครงสร้างหนี้

5.3.2 หลักเกณฑ์ในการลงทุนในหลักทรัพย์ของธนาคาร

-   ตราสารหนี้

ธนาคารพิจารณาลงทุนในพันธบัตรหรือตราสารหนี้ที่รัฐบาลค้ำประกัน
ซึ่งเป็นตราสารหนี้ที่มีความเสี่ยงต่ำและสภาพคล่องสูง
รวมทั้งสามารถนับเข้าเป็นเงินสำรองสินทรัพย์สภาพคล่องและจัดสรรเพื่อประโยชน์ในการทำธุรกรรมต่าง
ๆ กับธนาคารแห่งประเทศไทย นอกจากนั้น
มีการลงทุนบางส่วนในพันธบัตรรัฐวิสาหกิจและตราสารหนี้บริษัทเอกชน
โดยคำนึงถึงสภาพคล่องของธนาคาร สภาพคล่องของหลักทรัพย์ ความเสี่ยงและผลตอบแทนที่ได้รับ
และการกระจุกตัวของการลงทุน
ทั้งนี้ธนาคารมีการทบทวนนโยบายการลงทุนและปรับกลยุทธ์การลงทุนให้สอดคล้องกับสภาวะตลาดอยู่เสมอ

-   ตราสารทุน

การลงทุนของธนาคารเป็นไปตามภาวะตลาดในแต่ละช่วงเวลา โดยยึดหลักความระมัดระวัง
และมีการทบทวนนโยบายการลงทุนอย่างสม่ำเสมอ โดยในภาวะที่ธนาคารมีสภาพคล่องส่วนเกิน
ธนาคารจะพิจารณาลงทุนในหุ้นสามัญของบริษัทที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
ซึ่งมีกิจการมั่นคง มีกำไร มีประวัติการจ่ายเงินปันผลสม่ำเสมอ และมี
สภาพคล่องในการซื้อขาย อย่างไรก็ตาม
เงินลงทุนบางส่วนของธนาคารเป็นผลจากการแปลงหนี้เป็นทุนจากการปรับปรุงโครงสร้างหนี้
ซึ่งธนาคารมีนโยบายที่จะจำหน่ายเงินลงทุนในหุ้นที่ได้จากการปรับปรุงโครงสร้างหนี้
โดยพิจารณาเงื่อนไขของสัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ประกอบการดำเนินการ นอกจากนั้น
ธนาคารยังพิจารณาลงทุนในธุรกิจที่สนับสนุนธุรกิจของธนาคารตามความเหมาะสม

หลักเกณฑ์การลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุน พิจารณาจาก ระยะเวลาในการลงทุน
และความเสี่ยงที่ธนาคารสามารถรับได้

  5.3.3 การบริหารความเสี่ยงจากการลงทุน

ธนาคารได้มีการจัดตั้งคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง (Risk Management Committee :
RMC) เพื่อกำหนดนโยบายและควบคุมดูแลการบริหารความเสี่ยงของธนาคาร
และคณะกรรมการการลงทุน (Investment Committee : IC)
เพื่อกำหนดกลยุทธ์ด้านการลงทุนโดยพิจารณาผลตอบแทนที่เหมาะสมกับระดับความเสี่ยง
และกำกับดูแลการจัดการลงทุนให้เป็นไปตามนโยบาย
รวมทั้งควบคุมดูแลให้การลงทุนอยู่ภายใต้วงเงินลงทุนรวมและเพดานความเสี่ยงที่กำหนด
ซึ่งธนาคารดูแลและบริหารเงินลงทุนอย่างใกล้ชิด
เพื่อสร้างผลตอบแทนและป้องกันความเสียหายจากการด้อยค่าของเงินลงทุน
โดยติดตามภาวะเศรษฐกิจ การวิเคราะห์แนวโน้มอัตราผลตอบแทนของตลาด
ผลการดำเนินงานของกิจการที่ลงทุน และการเคลื่อนไหวของระดับราคา
รวมทั้งข่าวสารที่เกี่ยวข้องต่างๆ
เพื่อประเมินสถานะและสภาพแวดล้อมทางธุรกิจของกิจการที่ธนาคารลงทุน เพื่อปรับ
กลยุทธ์การลงทุนและพิจารณาสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าให้สอดคล้องกับมูลค่าเงินลงทุนที่เปลี่ยนแปลง

ทั้งนี้ หน่วยงานที่ดูแลบริหารเงินลงทุนทำหน้าที่รายงานการซื้อขายและสถานะของเงินลงทุน
ให้แก่คณะกรรมการบริหารและคณะกรรมการธนาคารทราบเป็นประจำทุกสัปดาห์และทุกเดือน
ตามลำดับ

5.3.4 การตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่า

การตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าสำหรับการลงทุนในหลักทรัพย์แต่ละประเภท
ธนาคารจะพิจารณาจากข้อบ่งชี้การด้อยค่าตามมาตรฐานการบัญชี เช่น งบการเงิน
ราคาตลาดของหลักทรัพย์ที่ธนาคารลงทุน เป็นต้น เพื่อประมาณมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนในอนาคต

4.  นโยบายการลงทุนในบริษัทในกลุ่มธุรกิจทางการเงิน

ธนาคารได้ดำเนินการจัดโครงสร้างของบริษัทในกลุ่มธุรกิจทางการเงิน
ให้สอดคล้องกับแนวทางการกำกับแบบรวมกลุ่มโดยมี บมจ.ธนาคารกรุงไทย เป็นบริษัทแม่
ซึ่งมีนโยบายการลงทุนและการบริหารงานดังนี้

-   นโยบายการลงทุน

ธนาคารมีนโยบายลงทุนในธุรกิจต่างๆเพื่อสนับสนุนธุรกิจหลักของธนาคารและส่งเสริมนโยบายการเป็นธนาคารแสนสะดวก
โดยธุรกิจที่ธนาคารลงทุนประกอบด้วย

1)  ธุรกิจการเงิน
    ธนาคารพิจารณาลงทุนเพื่อส่งเสริมธุรกิจของธนาคารให้มีบริการที่ครบวงจรยิ่งขึ้น ได้แก่
    ธุรกิจหลักทรัพย์จัดการกองทุน ธุรกิจเช่าซื้อและลีสซิ่ง ธุรกิจบัตรเครดิต ธุรกิจประกันชีวิต
    ธุรกิจประกันวินาศภัย ธุรกิจหลักทรัพย์ ธุรกิจที่ปรึกษาทางการเงิน
    และธุรกิจโฮลดิ้งโดยธนาคารมีธุรกิจการเงิน 9
    บริษัทที่อยู่ในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคาร ได้แก่ บมจ.หลักทรัพย์จัดการกองทุน กรุงไทย
    บจ.กรุงไทยธุรกิจลีสซิ่ง บจ.กรุงไทย ไอ บี เจ ลิสซิ่ง
    บมจ.บัตรกรุงไทย บมจ.กรุงไทย-แอกซ่า ประกันชีวิต บมจ.กรุงไทยพานิชประกันภัย
    บล.เคทีซีมิโก้ บจ. กรุงไทย แอดไวซ์เซอรี่ ⁽¹⁾ และ บจ.กรุงไทย ร่วมทุน⁽²⁾

2)  ธุรกิจสนับสนุน ธนาคารลงทุนโดยมุ่งเน้นธุรกิจบริการ เพื่อรองรับการดำเนินงานของธนาคาร
    ให้มีความคล่องตัว อำนวยความสะดวก และเพิ่มประสิทธิภาพในการให้บริการด้านต่างๆ
    ของธนาคาร เช่น ด้านกฎหมาย ระบบสารสนเทศ และธุรกิจบริการต่างๆ ซึ่งประกอบด้วย
    การขนส่งตราสารทางการเงิน การบริหารอาคาร การบริการศูนย์ฝึกอบรมพนักงาน
    การบริการด้านยานพาหนะ การบริการขนย้ายทรัพย์สิน การดูแลรักษาความปลอดภัย
    งานพิมพ์เอกสารและพับบรรจุซองอัตโนมัติพร้อมจัดส่ง เป็นต้น โดยธนาคารมีธุรกิจสนับสนุน 3
    บริษัทที่อยู่ในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคาร คือ บจ.กรุงไทยกฎหมาย
    บจ.กรุงไทยคอมพิวเตอร์เซอร์วิสเซส
    และบจ.กรุงไทยธุรกิจบริการ

    -   นโยบายการบริหารงาน

ธนาคารกำกับดูแลกลุ่มธุรกิจทางการเงินตามหลักเกณฑ์การกำกับแบบรวมกลุ่ม (Consolidated
Supervision) ภายใต้การกำกับของธนาคารแห่งประเทศไทย
โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อกำกับดูแลกลุ่มธุรกิจทางการเงินให้มีความมั่นคง
และดำเนินธุรกิจได้อย่างเหมาะสม และเพื่อป้องกันความเสี่ยงต่างๆ
จากการประกอบธุรกิจของบริษัทในกลุ่ม

ธนาคารมีนโยบายมอบหมายให้ผู้บริหารของธนาคารเข้าเป็นกรรมการ
เพื่อประโยชน์ในการควบคุมดูแลการดำเนินงาน
และกำหนดให้บริษัทย่อยจัดทำแผนธุรกิจและงบประมาณประจำปี
นำเสนอธนาคารเพื่อขอความเห็นชอบ
เพื่อให้นโยบายการดำเนินกิจการมีความสอดคล้องกับนโยบายของธนาคาร นอกจากนั้น
ธนาคารจะควบคุมดูแลการใช้ไปของเงินทุนและการดำเนินงานของบริษัทในกลุ่มธุรกิจทางการเงิน
โดยจัดทำข้อมูลและรายงานผลการดำเนินงานเสนอคณะกรรมการธนาคาร
และจัดส่งรายงานดังกล่าว ให้แก่หน่วยงานกำกับ

เมื่อวันที่ 26 ธันวาคม 2555 ธนาคารได้ขายหุ้น บมจ. กรุงไทยพานิชประกันภัย ร้อยละ 25
และหุ้น บมจ.
กรุงไทย-แอกซ่า ประกันชีวิต เกือบทั้งหมดให้บจ. กรุงไทย ร่วมทุน โดยการบริหารจัดการบริษัททั้ง
2 แห่ง ตามหลักเกณฑ์การกำกับแบบรวมกลุ่มของ ธปท.
และการสนับสนุนจากธนาคารยังคงเป็นเช่นเดิมทุกประการ
(รายละเอียดการถือหุ้นตามที่ปรากฏในส่วนที่ 1 ข้อที่ 1 ข้อมูลทั่วไป)

(1) บริษัท เคทีบี แอดไวซ์เซอรี่ จำกัด เปลี่ยนชื่อเป็น บริษัท กรุงไทยแอดไวซ์เซอรี่ จำกัด
    เมื่อวันที่ 10 มกราคม 2556

(2) บมจ. ธนาคารกรุงไทย ถือหุ้น บจ. กรุงไทย ร่วมทุน ร้อยละ 49

  บจ. กรุงไทย ร่วมทุน ถือหุ้น บมจ. กรุงไทย-แอกซ่า ประกันชีวิต ร้อยละ 50 และบมจ.
  กรุงไทยพานิชประกันภัย ร้อยละ 25