15. รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท ช.การช่าง จำกัด(มหาชน)
โดยการแต่งตั้งของคณะกรรมการบริษัท ประกอบด้วยกรรมการอิสระผู้ทรงคุณวุฒิจำนวน 3 ท่าน
โดยมี นายวิฑูร เตชะทัศนสุนทร เป็นประธานกรรมการตรวจสอบ นายดอน ปรมัตถ์วินัย
และนายถวัลย์ศักดิ์ สุขะวรรณ เป็นกรรมการตรวจสอบ
และผู้จัดการฝ่ายตรวจสอบภายในเป็นเลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติงานภายใต้ขอบเขต หน้าที่
และความรับผิดชอบที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัทฯ
ซึ่งสอดคล้องกับข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ตลอดจนให้คำแนะนำในเรื่องต่าง ๆ
ที่เกี่ยวข้อง ซึ่งได้รับความร่วมมืออย่างดีจากฝ่ายบริหาร ผู้ตรวจสอบภายในและผู้สอบบัญชีของบริษัท
โดยในรอบปี 2551 คณะกรรมการตรวจสอบได้มีการประชุมร่วมกันจำนวน 7 ครั้ง
โดยได้ประชุมร่วมกับผู้บริหาร ผู้ตรวจสอบภายในและผู้สอบบัญชีตามความเหมาะสม
ซึ่งสรุปสาระสำคัญได้ดังนี้

1.  สอบทานงบการเงินรายไตรมาสและงบการเงินประจำปี 2551
    โดยได้สอบถามและรับฟังคำชี้แจงจากผู้บริหาร และผู้สอบบัญชี
    ในเรื่องความถูกต้องครบถ้วนของงบการเงินและความเพียงพอในการเปิดเผยข้อมูล
    ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นสอดคล้องกับผู้สอบบัญชีว่า
    งบการเงินดังกล่าวมีความถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไป

2.  สอบทานการปฎิบัติตามข้อกฎหมายและระบบการควบคุมภายในของบริษัท
    เห็นว่าในการประเมินความเพียงพอ เหมาะสม
    และประสิทธิผลของระบบการควบคุมภายในอันจะช่วยส่งเสริมให้การดำเนินงานบรรลุตามเป้าหมายที่กำหนดไว้
    ทั้งนี้ ไม่พบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญและบริษัทมีการดูแลทรัพย์สินที่เหมาะสม
    มีการปฎิบัติงานเป็นไปตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์และระเบียบข้อบังคับที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ
    มีการมอบอำนาจและอนุมัติให้มีการดำเนินการอย่างมีขั้นตอนเป็นไปตามระบบการควบคุมภายในที่ดีและมีการกำกับดูแลกิจการที่มีความโปร่งใสตลอดจนมีการแก้ไขให้สอดคล้องกับสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไปอย่างมีประสิทธิภาพ

3.  สอบทานงานตรวจสอบภายใน โดยพิจารณาภารกิจ ขอบเขตการปฏิบัติงาน หน้าที่
    ความรับผิดชอบ ความเป็นอิสระของฝ่ายตรวจสอบภายใน
    ให้สอดคล้องกับคู่มือแนวทางการตรวจสอบภายในของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
    ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่า บริษัทฯ มีระบบการตรวจสอบภายในที่เพียงพอ
    เหมาะสม
    รวมทั้งการพิจารณาให้ความเห็นชอบในการแต่งตั้งผู้จัดการฝ่ายตรวจสอบภายในและเลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบ
    ทั้งนี้ คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่าบริษัทมีระบบการตรวจสอบภายในที่เพียงพอ
    เหมาะสมและมีประสิทธิภาพเป็นไปตามมาตรฐานสากล

4.  สอบทานการบริหารความเสี่ยง
    ให้มีความเชื่อมโยงกับระบบการควบคุมภายในเพื่อจัดการความเสี่ยงทั่วไป ทั้งนี้บริษัทฯ
    ได้ว่าจ้างบริษัทที่ปรึกษาร่วมจัดทำคู่มือการบริหารความเสี่ยงโดยมีการกำหนดวัตถุประสงค์กำหนดหลักเกณฑ์ที่ใช้ในการประเมินความเสี่ยงและระดับความเสี่ยงโดยรวม
    การดำเนินการประเมินความเสี่ยงและจัดลำดับความเสี่ยง
    การกำหนดแผนการจัดการความเสี่ยงที่ยังคงเหลืออยู่และการจัดทำรายงานการประเมินความเสี่ยงและแผนการจัดการความเสี่ยงที่ยังคงเหลืออยู่
    ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่า บริษัทฯ
    มีระบบการบริหารความเสี่ยงที่มีประสิทธิภาพและประสิทธิผล
    โดยมีการกำหนดความเสี่ยงที่ยอมรับได้ (Risk Appetite) และระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้
    ( Risk Tolerance ) และกำหนดหลักเกณฑ์ วิธีการและได้ดำเนินการบ่งชี้ความเสี่ยง
    ประเมินความเสี่ยง จัดการความเสี่ยง และติดตามผลความคืบหน้าเป็นรายไตรมาส
    รวมทั้งมีการทบทวนความเสี่ยงให้สอดคล้องกับสถานการณ์ปัจจุบันอย่างสม่ำเสมอ

5.  สอบทานและให้ความเห็นต่อรายการที่เกี่ยวโยงกันหรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์
    รวมถึงการเปิดเผยข้อมูลของรายการดังกล่าว
    ตามข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
    และสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
    ซึ่งผู้สอบบัญชีมีความเห็นว่ารายการค้ากับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันที่มีสาระสำคัญได้เปิดเผยและแสดงรายการในงบการเงินและหมายเหตุประกอบงบการเงินแล้ว
    และคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นสอดคล้องกับผู้สอบบัญชี รวมทั้งมีความเห็นว่า
    รายการดังกล่าวเป็นรายการที่สมเหตุสมผล
    และเป็นประโยชน์สูงสุดต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัทฯ
    รวมทั้งมีการเปิดเผยข้อมูลอย่างถูกต้องและครบถ้วน

6.  พิจารณาคัดเลือก เสนอแต่งตั้ง และเสนอค่าตอบแทนผู้สอบบัญชี
    คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาผลการปฎิบัติงานในปีที่ผ่านมาของผู้สอบบัญชี
    โดยคำนึงถึงความน่าเชื่อถือ
    ความสามารถในการให้บริการและการให้คำปรึกษาในมาตรฐานการบัญชี
    การสอบบัญชีและการรับรองงบการเงินได้ทันเวลาและให้ความเห็นต่อคณะกรรมการบริษัทเพื่อเสนอขออนุมัติต่อที่ประชุมผู้ถือหุ้นในการแต่งตั้ง
    นางสาวศิราภรณ์ เอื้ออนันต์กุล หรือ นายศุภชัย ปํญญาวัฒโน หรือนายณรงค์ พันตาวงษ์
    แห่งบริษัทสำนักงานเอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัดเป็นผู้สอบบัญชีของบริษัทประจำปี 2552
    โดยมีค่าธรรมเนียมในการสอบบัญชีไม่เกินสองล้านสามแสนบาท

คณะกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติงานที่ได้รับมอบหมายอย่างรอบคอบ ด้วยความรู้ ความสามารถ
และความเป็นอิสระโดยไม่มีข้อจำกัดในการได้รับข้อมูล ตลอดจนให้คำแนะนำในเรื่องต่าง ๆ
ที่เกี่ยวข้องซึ่งได้รับความร่วมมือเป็นอย่างดีจากผู้บริหารของบริษัท ผู้ตรวจสอบภายใน
และผู้สอบบัญชีของบริษัท และคณะกรรมการตรวจสอบได้ติดตามการดำเนินงานของบริษัทในปี 2551
ตามขอบเขตอำนาจหน้าที่ ความรับผิดชอบและมีความเห็นว่าบริษัทได้จัดทำงบการเงินอย่างถูกต้อง
มีการปฏิบัติตามมาตรฐานบัญชีที่รับรองโดยทั่วไปส่งผลให้รายงานการเงินมีความถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญ
และเชื่อถือได้ มีการเปิดเผยข้อมูลรายการที่เกี่ยวโยงกัน
หรือรายการที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์อย่างเพียงพอ
มีการมอบอำนาจและอนุมัติให้ดำเนินงานอย่างมีขั้นตอนตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดไว้เป็นไปตามระบบการควบคุมภายในที่ดีมีความเพียงพอและเหมาะสมไม่มีข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ
รวมทั้งมีการบริหารความเสี่ยงที่เหมาะสมกับสภาพธุรกิจ และปฏิบัติตามกฎหมาย
ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และกฎหมายที่เกี่ยวข้องอื่น ๆ อย่างถูกต้องครบถ้วน

  (นายวิฑูร เตชะทัศนสุนทร)

  ประธานกรรมการตรวจสอบ