11. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

    1.  งบการเงิน

  สรุปข้อมูลตามงบการเงินรวมและอัตราส่วนของทางการเงินที่สำคัญของบริษัทฯ
  สำหรับรอบระยะเวลาบัญชี 3 ปี

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------+----------+---+----------+---+---+---------+---+
|                              | ปีบัญชี     |   | ปีบัญชี     |   | ป |         |   |
|                              | 2550     |   | 2551     |   | ีบ |         |   |
|                              |          |   |          |   | ัญ |         |   |
|                              |          |   |          |   | ชี |         |   |
|                              |          |   |          |   | 2 |         |   |
|                              |          |   |          |   | 5 |         |   |
|                              |          |   |          |   | 5 |         |   |
|                              |          |   |          |   | 2 |         |   |
+==============================+==========+===+==========+===+===+=========+===+
| เงินสดและเงินฝากธนาคาร         | 966.98   |   | 2,160.40 |   |   | 1       |   |
|                              |          |   |          |   |   | ,520.50 |   |
| ลูกหนี้การค้าสุทธิ                 | 2        |   | 3        |   |   |         |   |
|                              | 5,483.54 |   | 0,446.28 |   |   | 33      |   |
| สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น              |          |   |          |   |   | ,592.54 |   |
|                              | 315.28   |   | *759.28  |   |   |         |   |
| จ                            |          |   |          |   |   | 779.18  |   |
| ำนวนเงินส่วนร่วมในนิติบุคคลเฉพาะกิจ | 724.01   |   | 470.65   |   |   |         |   |
|                              |          |   |          |   |   | -       |   |
| เงินล                         | 49.54    |   | 96.27    |   |   |         |   |
| งทุนในบริษัทที่เกี่ยวข้องกันและบริษัทอื่น |          |   |          |   |   | 118.75  |   |
|                              | 2,447.50 |   | 1,756.69 |   |   |         |   |
| เงินให้กู้ยืมประเภทด้อยสิทธิ         |          |   |          |   |   | 961.04  |   |
|                              | 493.81   |   | 424.09   |   |   |         |   |
| อุปกรณ์สุทธิ                     |          |   |          |   |   | 406.60  |   |
|                              | 744.90   |   | 822.64   |   |   |         |   |
| สินทรัพย์ไม่มีตัวตน                |          |   |          |   |   | 872.25  |   |
|                              | 229.11   |   | *        |   |   |         |   |
| สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น            |          |   | 1,787.27 |   |   | 892.23  |   |
|                              | 3        |   |          |   |   |         |   |
| สินทรัพย์รวม                    | 1,454.67 |   | *3       |   |   | 39      |   |
|                              |          |   | 8,723.57 |   |   | ,143.09 |   |
| เงินกู้ยืมระยะสั้น                 | 9,833.55 |   |          |   |   |         |   |
|                              |          |   | *1       |   |   | 14      |   |
| (รวมเงินกู้และ                  | 353.99   |   | 1,922.62 |   |   | ,125.46 |   |
| หุ้นกู้ระยะยาวที่ครบกำหนดชำระภายใน |          |   |          |   |   |         |   |
| 1 ปี)                         | 2.30     |   | 281.15   |   |   | 532.57  |   |
|                              |          |   |          |   |   |         |   |
| เจ้าหนี้การค้า                   | 592.05   |   | 0.19     |   |   | -       |   |
|                              |          |   |          |   |   |         |   |
| เจ้าหนี้การซื้อสิทธิเรียกร้อง         | 1        |   | *656.38  |   |   | 601.16  |   |
|                              | 4,962.00 |   |          |   |   |         |   |
| ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย                |          |   | *2       |   |   | 17      |   |
|                              | *832.41  |   | 0,237.19 |   |   | ,728.96 |   |
| เงินกู้ยืมระยะยาว                |          |   |          |   |   |         |   |
|                              | 2        |   | *33.72   |   |   | 130.00  |   |
| เจ้าหนี้ตา                      | 6,794.91 |   |          |   |   |         |   |
| มสัญญาแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ |          |   | *3       |   |   | 33      |   |
|                              | 250.00   |   | 3,349.15 |   |   | ,286.89 |   |
| หนี้สินรวม                      |          |   |          |   |   |         |   |
|                              | 1,456.70 |   | 250.00   |   |   | 250.00  |   |
| ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว         |          |   |          |   |   |         |   |
|                              | 4,659.76 |   | 1,486.43 |   |   | 1       |   |
| กำไรสะสมที่ยังไม่จัดสรร           |          |   |          |   |   | ,295.72 |   |
|                              |          |   | 5,374.42 |   |   |         |   |
| ส่วนของผู้ถือหุ้น                  |          |   |          |   |   | 5       |   |
|                              |          |   |          |   |   | ,856.20 |   |
+------------------------------+----------+---+----------+---+---+---------+---+
| รายได้จากบัตรเครดิต             | 3,375.64 |   | 3,473.31 |   |   | 3       |   |
|                              |          |   |          |   |   | ,353.83 |   |
| รายได้จากการให้เช่าซื้อ           | 1,363.74 |   | 1,333.44 |   |   |         |   |
|                              |          |   |          |   |   | 1       |   |
| รายได้จากการให้กู้ยืม             | 3,586.52 |   | 4,311.63 |   |   | ,172.76 |   |
|                              |          |   |          |   |   |         |   |
| รายได้จากการซื้อสิทธิเรียกร้อง      | 1.28     |   | 0.12     |   |   | 4       |   |
|                              |          |   |          |   |   | ,073.14 |   |
| รายได้อื่น                      | 660.39   |   | 715.66   |   |   |         |   |
|                              |          |   |          |   |   | -       |   |
| ค่าใ                          | 3,352.28 |   | 3,622.28 |   |   |         |   |
| ช้จ่ายในการดำเนินงานและการบริหาร |          |   |          |   |   | 801.50  |   |
|                              | -        |   | *73.66   |   |   |         |   |
| ค่าตอบแทนกรรมการและผู้บริหาร**   |          |   |          |   |   | 3       |   |
|                              | 2,494.22 |   | 2,743.93 |   |   | ,469.07 |   |
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ            |          |   |          |   |   |         |   |
|                              | 1,493.22 |   | 1,738.64 |   |   | 49.10   |   |
| ดอกเบี้ยจ่าย                    |          |   |          |   |   |         |   |
|                              | 1,647.85 |   | 1,655.65 |   |   | 2       |   |
| กำไรก่อนหักภาษีเงินได้แล          |          |   |          |   |   | ,802.80 |   |
| ะส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยของบริษัทย่อย | 1,173.50 |   | 1,192.18 |   |   |         |   |
|                              |          |   |          |   |   | 1       |   |
| กำไรสุทธิ                      |          |   |          |   |   | ,691.44 |   |
|                              |          |   |          |   |   |         |   |
|                              |          |   |          |   |   | 1       |   |
|                              |          |   |          |   |   | ,388.82 |   |
|                              |          |   |          |   |   |         |   |
|                              |          |   |          |   |   | 984.26  |   |
+------------------------------+----------+---+----------+---+---+---------+---+

หมายเหตุ รอบระยะเวลาบัญชีของบริษัทฯ สิ้นสุดวันที่ 20 กุมภาพันธ์ ของทุกปี

  * รายการในงบการเงิน ปีบัญชี 2550 และปีบัญชี 2551 ได้มีการจัดประเภทรายการใหม่
  เพื่อให้สอดคล้องกับการแสดงรายการในงบการเงิน ปีบัญชี 2552

  ** ค่าตอบแทนกรรมการและผู้บริหาร ปีบัญชี 2550
  รวมอยู่ในบัญชีค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและการบริหาร

หมายเหตุ - รอบระยะเวลาบัญชีของบริษัทฯ สิ้นสุดวันที่ 20 กุมภาพันธ์ ของทุกปี

หมายเหตุ - ในปีบัญชี 2550 เป็นต้นไป
รูปแบบการนำเสนองบกระแสเงินสดได้เป็นไปตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 25 (ปรับปรุง 2550)
ซึ่งมีผลบังคับสำหรับงบการเงินที่มีรอบระยะเวลาบัญชี 1 มกราคม 2551 เป็นต้นไป

  * รายการในงบการเงิน ปีบัญชี 2550 และ 2551 ได้มีการจัดประเภทรายการใหม่
  เพื่อให้สอดคล้องกับการแสดงรายการ

  ในงบการเงิน ปีบัญชี 2552

+-------------------------------------+----------+---------+----------+
| อัตราส่วน                             | ปีบัญชี     | ปีบัญชี    | ปีบัญชี     |
|                                     | 2550     | 2551    | 2552     |
+=====================================+==========+=========+==========+
| อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร    | 38.05    | 37.47   | 33.58    |
|                                     |          |         |          |
| อัตรากำไรขั้นต้น*                       | 13.06    | 12.12   | 10.47    |
|                                     |          |         |          |
| อัตรากำไรสุทธิ                         | 27.32    | 23.76   | 17.53    |
|                                     |          |         |          |
| อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น                   | 24.91    | 25.00   | 23.19    |
|                                     |          |         |          |
| อัตราดอกเบี้ยรับ                        | 5.66     | 5.39    | 4.83     |
|                                     |          |         |          |
| อัตราต้นทุนการเงิน                      | 18.35    | 18.37   | 18.36    |
|                                     |          |         |          |
| ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ย                    |          |         |          |
+-------------------------------------+----------+---------+----------+
| อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน   | 15.48    | 14.50   | 14.15    |
|                                     |          |         |          |
| อัตราส่วนรายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์       | 3.94     | 3.39    | 2.53     |
|                                     |          |         |          |
| อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์               | 0.30     | 0.28    | 0.24     |
|                                     |          |         |          |
| อัตราการหมุนของสินทรัพย์                 |          |         |          |
+-------------------------------------+----------+---------+----------+
| อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน       | 5.75     | 6.22    | 5.68     |
|                                     |          |         |          |
| อัตราหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น               | 105.60   | 100.63  | 105.08   |
|                                     |          |         |          |
| อัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินกู้ยืม               | N/A      | N/A     | N/A      |
|                                     |          |         |          |
| อัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินฝาก               | N/A      | N/A     | N/A      |
|                                     |          |         |          |
| อัตราส่วนเงินฝากต่อหนี้สินรวม              | 42.61    | 44.04   | 53.34    |
|                                     |          |         |          |
| อัตราการจ่ายเงินปันผล                   |          |         |          |
+-------------------------------------+----------+---------+----------+
| อัตราส่วนคุณภาพสินทรัพย์                  | 2.77     | 2.75    | 2.56     |
|                                     |          |         |          |
| อัตราส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญต่อสินเชื่อรวม    | 7.83     | 7.46    | 7.39     |
|                                     |          |         |          |
| อัตราส่วนหนี้สูญต่อสินเชื่อรวม               | 2.25     | 2.30    | 2.25     |
|                                     |          |         |          |
| อัตรา                                | 3.59     | 4.88    | 5.21     |
| ส่วนเงินให้สินเชื่อที่หยุดรับรู้รายได้ต่อสินเชื่อรวม |          |         |          |
|                                     |          |         |          |
| อัตราส่วนดอกเบี้ยค้างรับต่อสินเชื่อรวม        |          |         |          |
+-------------------------------------+----------+---------+----------+

หมายเหตุ *บริษัทฯ ได้ปรับปรุงวิธีการคิดอัตรากำไรขั้นต้น
โดยได้นำค่าใช้จ่ายหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญเข้าไปรวมคำนวณด้วย

2.  คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

สำหรับผลการดำเนินงานของบริษัทฯและบริษัทย่อย

บริษัทฯ ประกอบธุรกิจสินเชื่อเพื่อผู้บริโภคประกอบด้วยสินเชื่อบัตรเครดิต สินเชื่อให้เช่าซื้อ
และเงินให้กู้ยืมส่วนบุคคล โดยมีสัดส่วนการให้สินเชื่อใหม่ในปีบัญชี 2552 เท่ากับร้อยละ 42 : 17
: 40 ตามลำดับ โดยงบการเงินรวมสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2553 และ 2552
ได้รวมรายการของ บริษัท อีเทอนอล 3 นิติบุคคลเฉพาะกิจ จำกัด และบริษัท อีเทอนอล 4
นิติบุคคลเฉพาะกิจ จำกัด (บริษัทย่อย) ซึ่งบริษัทถือหุ้นอยู่ร้อยละ 26
ของทุนจดทะเบียนของบริษัทย่อย ตั้งแต่วันที่ 21 ธันวาคม 2548และวันที่ 22 กุมภาพันธ์ 2550
ตามเงื่อนไขในการอนุมัติโครงการแปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์
โดยสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
งบการเงินรวมดังกล่าวได้ตัดรายการระหว่างกันและยอดคงเหลือที่เป็นสาระสำคัญระหว่างกันออกแล้ว
และงบการเงินของบริษัทย่อยได้จัดทำขึ้นโดยมีรอบระยะเวลาบัญชีและใช้นโยบายการบัญชีที่สำคัญเช่นเดียวกันกับของบริษัท

งบการเงินประจำปีบัญชี 2552 สิ้นสุดวันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2553 ได้ตรวจสอบโดย บริษัท ดีลอยท์
ทู้ช โธมัทสุ ไชยยศ สอบบัญชี จำกัด
โดยงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการได้จัดทำขึ้นตามประกาศกรมพัฒนาธุรกิจการค้า
ลงวันที่ 30 มกราคม 2552 เรื่อง กำหนดรายการย่อที่ต้องมีในงบการเงิน พ.ศ. 2552
ซึ่งมีผลบังคับใช้สำหรับงบการเงินที่มีรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่มในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2552
เป็นต้นไป โดยบริษัทได้จัดประเภทรายการใหม่ในงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 20 กุมภาพันธ์
2552 ที่แสดงไว้เพื่อเปรียบเทียบตามประกาศดังกล่าวแล้ว นอกจากนี้
งบการเงินดังกล่าวได้จัดทำขึ้นตามข้อบังคับของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยลงวันที่ 22 มกราคม
2544
เรื่องการจัดทำและส่งงบการเงินและรายการเกี่ยวกับฐานะการเงินและผลดำเนินงานของบริษัทจดทะเบียน
พ.ศ. 2544

ทั้งนี้
มาตรฐานการบัญชีและมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่ให้ถือปฏิบัติกับงบการเงินสำหรับรอบระยะเวลาบัญชีเริ่มในหรือหลังวันที่
1 มกราคม 2552 เป็นต้นไป ประกอบไปด้วยมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 36 (ปรับปรุง 2550)
เรื่อง การด้อยค่าของสินทรัพย์ และมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับที่ 5 (ปรับปรุง 2550)
เรื่อง สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนที่ถือไว้เพื่อขายและการดำเนินงานที่ยกเลิก (ฉบับที่ 54 เดิม) โดย
บริษัทได้นำมาตรฐานการบัญชีและมาตรฐานการรายงานทางการเงินฉบับดังกล่าวมาถือปฏิบัติแล้วซึ่งไม่มีผลกระทบต่องบการเงินของบริษัทอย่างเป็นสาระสำคัญ

ภาพรวม

โดยรวมแล้ว เศรษฐกิจของไทยยังคงเติบโตอย่างต่อเนื่อง เห็นได้จากการเติบโตของ GDP
ที่ฟื้นตัวขึ้นตั้งแต่ไตรมาสที่ 2 ของปี 2552 ซึ่งท้ายที่สุดได้กลับมาเป็นบวกในไตรมาสสุดท้าย
หลังจากที่หดตัวติดต่อกันทั้ง 3 ไตรมาสในปี 2552 นอกจากนี้ เครื่องชี้วัดภาวะเศรษฐกิจอื่นๆ อาทิ
การอุปโภค บริโภคของครัวเรือน อัตราการว่างงาน ดัชนีความเชื่อมั่นผู้บริโภค ฯลฯ
แสดงถึงสัญญาณการปรับตัวในทางที่ดี และคาดว่าจะสามารถสนับสนุนการเติบโตของ GDP ในปี
2553 นี้ได้ จากที่หดตัวร้อยละ 2.3 ในปี 2552

ตั้งแต่เกิดภาวะเศรษฐกิจชะลอตัวในครึ่งปีหลังของปี 2551 บริษัทฯ
ได้ให้ความสำคัญกับการปรับปรุงคุณภาพของสินทรัพย์
และการบริหารจัดการต้นทุนมากกว่าการมุ่งเน้นในด้านการขยายธุรกิจ ทั้งนี้ บริษัทฯ
ได้ใช้นโยบายในการพิจารณาอนุมัติสินเชื่อที่เข้มงวดยิ่งขึ้น
เพื่อเป็นการลดความเสี่ยงในด้านสินเชื่อที่อาจเกิดขึ้น นอกจากนี้ บริษัทฯ
ได้นำเทคโนโลยีมาประยุกต์ใช้มากขึ้น เช่น ระบบตอบรับอัตโนมัติ (IVR)
เครื่องบันทึกข้อมูลการใช้บัตรอัตโนมัติ (EDC) และระบบการรับรู้ด้วยเสียง (Voice
Recognition) กับทุกศูนย์ปฏิบัติการเพื่อเป็นการสนับสนุนการดำเนินงานประจำวัน
และช่วยลดต้นทุนพนักงานได้

ณ วันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2553 บริษัทฯ มีจำนวนลูกค้าสมาชิกบัตรเครดิตและสินเชื่ออื่นๆ ถึง 5.48
ล้านบัตร เพิ่มขึ้น 330,000 บัตรหรือคิดเป็นอัตราร้อยละ 7 จากปีก่อน แบ่งเป็นบัตรเครดิต 1.85
ล้านบัตร และบัตรสมาชิก 3.63 ล้านบัตร ในส่วนการขยายเครือข่าย บริษัทฯ มีสาขารวมทั้งสิ้น 80
สาขา เครื่องเบิกและชำระเงินสดอัตโนมัติ (ATMs) 320 เครื่อง
เพื่ออำนวยความสะดวกแก่ลูกค้าครอบคลุมพื้นที่ทั่วประเทศ และมีร้านค้าสมาชิกรวมกว่า 14,700
แห่ง

ผลการดำเนินงาน

  • รายได้

ในปีบัญชี 2552 บริษัทฯ มีรายได้รวมทั้งสิ้นจำนวน 9,401 ล้านบาท ลดลง 433
ล้านบาทหรือร้อยละ 4 จาก9,834 ล้านบาทในปีบัญชี 2551 ทั้งนี้ ภาวะเศรษฐกิจชะลอตัว
และการเพิ่มความเข้มงวดของนโยบายสินเชื่อ ส่งผลให้ยอดลูกหนี้ทั้งหมดของบริษัทฯ
(รวมรายการลูกหนี้ภายใต้โครงการแปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์) ไม่เปลี่ยนแปลงเมื่อเทียบกับปีก่อน
โดยมียอดรวมของฐานสมาชิกอยู่ที่ 2.90 ล้านบัญชี ในขณะที่สมาชิกที่ใช้บริการสินเชื่อมีจำนวน 2.03
ล้านราย ซึ่งประกอบไปด้วยสมาชิกจากกรุงเทพฯ ร้อยละ 44 และสมาชิกในต่างจังหวัดร้อยละ 56
โดยรายละเอียดของแต่ละธุรกิจหลักมีดังนี้

- บัตรเครดิต

ยอดการให้สินเชื่อบัตรเครดิตในปีบัญชี 2552 ค่อนข้างคงที่เมื่อเทียบกับปีก่อนหน้า
โดยคิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 42 ของยอดการให้สินเชื่อรวม ในขณะที่รายได้จากบัตรเครดิตมีจำนวน
3,354 ล้านบาท ลดลงร้อยละ 3 จากปีบัญชีก่อน โดยมีสัดส่วนร้อยละ 36 ของรายได้รวม
อย่างไรก็ตาม ยอดการใช้จ่ายผ่านบัตรเครดิตของบริษัทฯ ในไตรมาสที่ 4/2552
เพิ่มขึ้นจากงวดเดียวกันของปีก่อน
ภายใต้ภาวะเศรษฐกิจปัจจุบันตลอดจนการแข่งขันในธุรกิจบัตรเครดิตที่มีอยู่อย่างต่อเนื่อง ทั้งนี้
เป็นผลจากรายการส่งเสริมการขายที่หลากหลาย และบริษัทฯ
ยังได้ให้ความสำคัญกับการรับสมัครบัตรใหม่ โดยการจัดกิจกรรมการรับสมัครบัตรตามร้านค้าต่างๆ
กว่า 1,800 แห่ง ทั้งในเขตกรุงเทพฯ และต่างจังหวัด
การจัดรายการส่งเสริมการใช้จ่ายผ่านบัตรเครดิตที่บริษัทฯ ออกร่วมกับบริษัทอื่น (co-branded
card) ตลอดจนการพัฒนาช่องทางการรับสมัครบัตรผ่านทางเว็บไซต์ของบริษัทฯ โดย ณ วันที่ 20
กุมภาพันธ์ 2553 บริษัทฯ มีจำนวนบัตรเครดิต เพิ่มขึ้น 80,000 บัตร
หรือคิดเป็นอัตราการเติบโตร้อยละ 5 จากปีก่อน
ซึ่งเป็นระดับเดียวกันกับการเติบโตของจำนวนบัตรเครดิตในตลาด นอกจากนี้ บริษัทฯ
ได้วางแผนที่จะจัดรายการส่งเสริมการใช้จ่ายผ่านบัตรองค์กร (Corporate Card) และบัตรทอง
(Gold Card) พร้อมด้วยสิทธิประโยชน์ที่มากมายยิ่งขึ้น

- สินเชื่อเงินกู้

ในปีบัญชี 2552 ยอดให้สินเชื่อเงินกู้ของบริษัทฯ ลดลงร้อยละ 7 จากปีบัญชีก่อน
โดยสินเชื่อเงินกู้คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 40 ของยอดการให้สินเชื่อรวม
(โดยประกอบไปด้วยสินเชื่อส่วนบุคคลร้อยละ 26 และสินเชื่อแบบมีวัตถุประสงค์ร้อยละ 14
ซึ่งได้แก่โทรศัพท์มือถือ และสินค้าไอที) และมีรายได้จากสินเชื่อเงินกู้จำนวน 4,073 ล้านบาท
โดยหดตัวร้อยละ 6 จากงวดเดียวกันของปีก่อน
สืบเนื่องจากภาวะเศรษฐกิจที่ส่งผลต่อความต้องการสินเชื่อและการจ้างงาน
โดยเฉพาะตามโรงงานอุตสาหกรรมโดยรอบของกรุงเทพฯ ทำให้บริษัทฯ
เพิ่มความเข้มงวดในการพิจารณาสินเชื่อเพื่อรักษาคุณภาพของลูกหนี้ อย่างไรก็ตาม
หลังจากสัญญาณการฟื้นตัวทางเศรษฐกิจ บริษัทฯ
ได้จัดรายการส่งเสริมการขายในส่วนสินเชื่อแบบมีวัตถุประสงค์ที่หลากหลายมากขึ้น
ส่งผลให้ยอดให้สินเชื่อเงินกู้ของบริษัทฯ ในไตรมาส 4/2552 เพิ่มขึ้นร้อยละ 8
จากงวดเดียวกันของปีก่อน

- สินเชื่อเช่าซื้อ

ยอดสินเชื่อเช่าซื้อในปีบัญชี 2552 ลดลงเล็กน้อยจากปีบัญชีก่อน โดยมีสัดส่วนร้อยละ 17
ของยอดการให้สินเชื่อรวม และมีรายได้จากการให้สินเชื่อเช่าซื้อจำนวน 1,173 ล้านบาท
ลดลงร้อยละ 12 จากงวดเดียวกันของปีก่อน อย่างไรก็ตาม
ยอดสินเชื่อเช่าซื้อได้เพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องจากไตรมาสก่อน
ซึ่งเป็นผลจากการจัดกิจกรรมส่งเสริมการขายที่หลากหลายกับร้านคู่ค้าชั้นนำ ทั้งไฮเปอร์มาร์เก็ต
และห้างสรรพสินค้า ตลอดจนการจัดรายการส่งเสริมการขายแบบเอ็กซ์คลูซีฟกับผู้ผลิตชั้นนำ อาทิ
มอเตอร์ไซด์ ฮอนด้า และการร่วมกันจัดรายการส่งเสริมการขายกับคู่ค้าเพิ่มขึ้น อาทิ พาวเวอร์
บาย ซึ่งประสบความเร็จอย่างมาก นอกจากนี้ จำนวนบัตรสมาชิกของบริษัทฯ
เติบโตขึ้นในอัตราร้อยละ 8 หรือเพิ่มขึ้นกว่า 250,000 บัตร จากสิ้นปีบัญชี 2551
ส่งผลให้รายได้จากการให้สินเชื่อเช่าซื้อในไตรมาส 4/2552
เติบโตขึ้นเล็กน้อยเมื่อเทียบกับงวดเดียวกันของปีก่อน ทั้งนี้ บริษัทฯ
ได้วางแผนที่จะนำเครื่องบันทึกข้อมูลการใช้บัตรอัตโนมัติ (EDC)
มาใช้ในธุรกรรมสินเชื่อเช่าซื้อมากขึ้นทั้งในเขตกรุงเทพฯ และต่างจังหวัด
เพื่อช่วยให้การอนุมัติสินเชื่อในธุรกรรมดังกล่าวมีความสะดวกและรวดเร็วเฉกเช่นเดียวกันกับธุรกรรมบัตรเครดิต

- รายได้อื่น

บริษัทฯ มีรายได้อื่นจำนวน 801 ล้านบาท เพิ่มขึ้นในอัตราร้อยละ 12 จากปีก่อน
และคิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 9 ของรายได้รวม
โดยรายได้อื่นส่วนใหญ่เป็นรายได้จากหนี้สูญรับคืนซึ่งมีจำนวน 615 ล้านบาท
และคิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 7 ของรายได้รวม

  • ค่าใช้จ่าย

ค่าใช้จ่ายของบริษัทฯ ประกอบด้วย ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและการบริหาร
ค่าตอบแทนกรรมการและผู้บริหาร หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ และต้นทุนทางการเงิน โดยในปีบัญชี
2552 บริษัทฯ มีค่าใช้จ่ายรวมทั้งสิ้นจำนวน 8,012 ล้านบาท ลดลง 166 ล้านบาท
หรือลดลงในอัตราร้อยละ 2 จากปีก่อน โดยรายละเอียดของค่าใช้จ่ายต่างๆ มีดังนี้

- ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและบริหาร

ในปีบัญชี 2552 บริษัทฯ มีค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและการบริหารจำนวน 3,518 ล้านบาท
(รวมค่าตอบแทนกรรมการและผู้บริหารจำนวน 49 ล้านบาท) ลดลงร้อยละ 5 จากปีก่อน
สืบเนื่องจากการบริหารจัดการและการควบคุมค่าใช้จ่ายในด้านต่างๆ อาทิ ค่าใช้จ่ายพนักงาน
ค่าใช้จ่ายทางการตลาด ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับอุปกรณ์และค่าเช่า ค่าใช้จ่ายในการติดต่อสื่อสาร
ตลอดจนค่าใช้จ่ายทั่วไป ทำให้อัตราค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและการบริหารมีสัดส่วนร้อยละ 37
ของรายได้รวม ลดลงเล็กน้อยเมื่อเทียบกับช่วงเดียวกันของปีก่อน
ซึ่งสะท้อนให้เห็นถึงการบริหารจัดการต้นทุนอย่างมีประสิทธิภาพ อย่างไรก็ตาม บริษัทฯ
วางแผนที่จะให้ความสำคัญกับนโยบายการควบคุมต้นทุนอย่างต่อเนื่องต่อไป
โดยการใช้ทรัพยากรที่มีอยู่อย่างสมประโยชน์ตลอดจนการประยุกต์ใช้และการขยายการใช้งานของเทคโนโลยีและระบบใหม่ๆ
ในทุกๆ ขั้นตอนของการดำเนินงาน อย่างมีประสิทธิภาพ

- หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ

บริษัทฯ มีหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญจำนวน 2,803 ล้านบาท หรือคิดเป็นอัตราร้อยละ 30
ของรายได้รวม โดยมีหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญเพิ่มขึ้นร้อยละ 2 จากปีก่อน ทั้งนี้ บริษัทฯ
และบริษัทย่อยได้ตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเต็มจำนวนสำหรับลูกหนี้ที่ค้างชำระ ตั้งแต่ 3
งวดขึ้นไป

- ต้นทุนทางการเงิน

สำหรับปีบัญชี 2552 บริษัทฯ มีต้นทุนทางการเงินจำนวน 1,691 ล้านบาท ลดลงร้อยละ 3
จากจำนวน 1,739 ล้านบาทในปีบัญชี 2551 ทั้งนี้
เป็นผลจากอัตราดอกเบี้ยต้นทุนเฉลี่ยที่ลดลงร้อยละ 0.25 โดยลดลงจากร้อยละ 5.12 ในปีบัญชี
2551 มาอยู่ที่ร้อยละ 4.87 ในปีบัญชี 2552 โดยต้นทุนทางการเงินคิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 18
ของรายได้รวม ซึ่งเป็นอัตราเดียวกันกับปีบัญชีก่อน

  • กำไรสุทธิ

ในปีบัญชี 2552 บริษัทฯ มีกำไรสุทธิรวมจำนวน 984 ล้านบาท หรือคิดเป็น 3.94 บาทต่อหุ้น
ลดลงร้อยละ 17 จากงวดเดียวกันของปีก่อน และมีอัตรากำไรสุทธิร้อยละ 10
เมื่อเทียบกับอัตรากำไรสุทธิร้อยละ 12 ในปีบัญชีก่อน

ฐานะการเงินรวมของบริษัทและบริษัทย่อย

  • สินทรัพย์รวม

ณ วันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2553 สินทรัพย์รวมของบริษัทฯ มีจำนวน 39,143 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 419
ล้านบาทหรือร้อยละ 1 จาก 38,724 ล้านบาท ณ วันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2552
ซึ่งส่วนใหญ่เป็นผลจากการโอนกลับของลูกหนี้การค้าจากเงินส่วนร่วมในนิติบุคคลเฉพาะกิจเพื่อการแปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์และเงินให้กู้ยืมประเภทด้อยสิทธิที่ลดลง
เนื่องจากโครงการแปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์ของบริษัท อีเทอนอล เครดิตการ์ด
นิติบุคคลเฉพาะกิจ จำกัด (ECC) ได้สิ้นสุดลงในเดือนกุมภาพันธ์ 2553
ประกอบกับการลดลงของเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด
และลูกหนี้ตามสัญญาแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

- ลูกหนี้การค้า

ณ วันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2553 บริษัทฯ
มีลูกหนี้การค้ารวมทั้งที่เป็นสินทรัพย์หมุนเวียนและไม่หมุนเวียนเพิ่มขึ้นร้อยละ 10 เป็น 34,474
ล้านบาท โดยลูกหนี้การค้าสุทธิมีสัดส่วนร้อยละ 86 ของสินทรัพย์รวม ทั้งนี้
ลูกหนี้การค้ารวมสามารถแบ่งตามประเภทธุรกิจของบริษัทฯ ได้เป็น ลูกหนี้บัตรเครดิตจำนวน 9,980
ล้านบาทเพิ่มขึ้นร้อยละ 33 (ทั้งนี้ มีลูกหนี้บัตรเครดิตจำนวน 1,788
ล้านบาทได้รับโอนมาจากโครงการแปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์ที่สิ้นสุดลง) ลูกหนี้เงินให้กู้ยืมจำนวน
18,813 ล้านบาทเพิ่มขึ้นร้อยละ 4 และลูกหนี้เช่าซื้อจำนวน 5,681 ล้านบาทลดลงร้อยละ 1

ณ วันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2553 บริษัทฯ
และบริษัทย่อยได้มีการสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญทั้งสิ้นจำนวน 881 ล้านบาท
ซึ่งคิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 2.56 ของยอดลูกหนี้การค้ารวม ซึ่งลดลงร้อยละ 0.18 จากอัตราร้อยละ
2.74 ณ สิ้นปีบัญชีก่อน โดยการสำรองหนี้สงสัยจะสูญที่บริษัทฯ
และบริษัทย่อยตั้งสำรองไว้สามารถครอบคลุมจำนวนหนี้ที่ค้างชำระตั้งแต่ 3 งวดขึ้นไปจำนวน 776
ล้านบาทและเป็นการสำรองทั่วไปอีก 105 ล้านบาท

ตารางแสดงรายละเอียดลูกหนี้ค้างชำระแยกตามประเภทธุรกิจ

งบการเงินรวม (ข้อมูล ณ วันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2553)

  -------------- --------------- --------- ------------ --------- ----------- --------- ----------- ---------
                 สินเชื่อบัตรเครดิต             สินเชื่อเช่าชื้อ             สินเชื่อบุคคล             รวม         

                 จำนวน           สัดส่วน     จำนวน        สัดส่วน     จำนวน       สัดส่วน     จำนวน       สัดส่วน

                 (ล้านบาท)        (ร้อยละ)   (ล้านบาท)     (ร้อยละ)   (ล้านบาท)    (ร้อยละ)   (ล้านบาท)    (ร้อยละ)

  ลูกหนี้ปกติต่ำกว่า 3 9,797.36        98.17     5,579.36     98.21     18,320.72   97.38     33,697.44   97.75
  เดือน                                                                                              

  3 เดือนขึ้นไป     182.43          1.83      101.55       1.79      492.22      2.62      776.20      2.25

  รวม            9,979.80        100.00    5,680.91     100.00    18,812.93   100.00    34,473.64   100.00
  -------------- --------------- --------- ------------ --------- ----------- --------- ----------- ---------

จากตารางข้างต้นจะเห็นว่า ณ วันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2553 บริษัทฯ และบริษัทย่อย
มียอดลูกหนี้การค้ารวมจำนวน 34,474 ล้านบาท แบ่งเป็นลูกหนี้ปกติจำนวน 33,697 ล้านบาท
คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 97.75 ของยอดลูกหนี้การค้ารวม และมียอดลูกหนี้ค้างชำระตั้งแต่ 3
งวดขึ้นไป จำนวน 776 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 2.25 ของยอดลูกหนี้การค้ารวม

ตารางแสดงหนี้สูญแยกตามประเภทธุรกิจ

(หน่วย : ล้านบาท)

  -------------------------- -------------- -------------- --------------
                             ปีบัญชี 2550      ปีบัญชี 2551      ปีบัญชี 2552

  บัตรเครดิต                   897.73         863.27         875.59

  สินเชื่อเช่าซื้อ                 426.05         505.32         422.83

  สินเชื่อส่วนบุคคล               1,166.19       1,254.85       1,507.03

  สินเชื่อแฟคตอริ่ง               -              0.14           -

  รวม                        2,489.97       2,623.58       2,805.45
  -------------------------- -------------- -------------- --------------

  • หนี้สิน

ณ วันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2553 บริษัทฯ มีหนี้สินรวมทั้งสิ้น 33,287 ล้านบาท ลดลง 62 ล้านบาท
จาก 33,349 ล้านบาท ณ วันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2552 ซึ่งสาเหตุหลักมาจากจำนวนเงินกู้ยืมที่ลดลง
306 ล้านบาท โดย ณ สิ้นปีบัญชี 2552 บริษัทฯ มีเงินกู้ยืมทั้งระยะยาวและระยะสั้นจำนวนรวมทั้งสิ้น
31,854 ล้านบาท เมื่อเทียบกับจำนวน 32,160 ล้านบาทในปีก่อน ทั้งนี้ บริษัทฯ
มีเงินกู้ยืมระยะยาวจำนวน 17,729 ล้านบาท ซึ่งคิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 56 ของเงินกู้รวม

  • ส่วนของผู้ถือหุ้น

ณ วันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2553 ส่วนของผู้ถือหุ้นรวมมีจำนวน 5,856 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 482 ล้านบาท
หรือเพิ่มขึ้นในอัตราร้อยละ 9 จาก ณ วันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2552
เป็นผลจากการบันทึกกำไรสุทธิสำหรับปีบัญชี 2552 จำนวน 984 ล้านบาท
สุทธิจากการจ่ายเงินปันผลในระหว่างปีจำนวน 525 ล้านบาท
และการบันทึกการเพิ่มขึ้นของผลกำไรที่ยังไม่รับรู้ในงบกำไรขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของหลักทรัพย์เผื่อขาย
ได้แก่ AEON Credit Service (M) Sdn. Bhd.
ซึ่งจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ประเทศมาเลเซีย จำนวน 22 ล้านบาท ตามลำดับ
ส่งผลให้มูลค่าทางบัญชีของบริษัทฯ ณ วันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2553 เท่ากับ 23.4 บาทต่อหุ้น
เพิ่มขึ้นจาก 21.5 บาทต่อหุ้น ณ สิ้นปีบัญชีก่อนหน้า

อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นในปีบัญชี 2552 ลดลงเป็น 5.7 เท่าจาก 6.2 เท่าในปีบัญชี
2551 โดยมีอัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้นและอัตราผลตอบแทนต่อสินทรัพย์รวมอยู่ที่ร้อยละ 17.5
และร้อยละ 2.5 เมื่อเทียบกับปีบัญชีก่อนหน้าที่อัตราร้อยละ 23.8 และร้อยละ 3.4 ตามลำดับ

นอกจากนี้ บริษัทฯ ได้ประกาศจ่ายเงินปันผลงวดสุดท้ายในอัตรา 1.05 บาทต่อหุ้น
หรือคิดเป็นอัตราเงินปันผลจ่ายร้อยละ 54.2
ซึ่งจะจ่ายภายหลังที่ได้รับอนุมัติจากที่ประชุมผู้ถือหุ้นในวันที่ 17 มิถุนายน 2553 ทั้งนี้ บริษัทฯ
ได้จ่ายเงินปันผลระหว่างกาลไปแล้วในอัตรา 1.05 บาทต่อหุ้น เมื่อวันที่ 20 ตุลาคม 2552 ดังนั้น
เงินปันผลจ่ายสำหรับผลการดำเนินงานในปีบัญชี 2552 รวมทั้งสิ้นเป็น 2.10 บาทต่อหุ้น
หรือคิดเป็นอัตราเงินปันผลจ่ายร้อยละ 53.3

สภาพคล่อง

ณ วันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2553 บริษัทฯ และบริษัทย่อยมีเงินสดจำนวน 1,520 ล้านบาทลดลง 640
ล้านบาทจากปีก่อน การได้มาและใช้ไปในกิจกรรมของเงินสดในระหว่างปีแบ่งตามกิจกรรมได้ดังนี้

- เงินสดใช้ไปในการดำเนินงาน 3,670 ล้านบาท ซึ่งส่วนใหญ่เป็นผลจากลูกหนี้การค้าที่เพิ่มขึ้น

- เงินสดใช้ไปในการลงทุน 450 ล้านบาท
ส่วนใหญ่เป็นการลงทุนในซอฟท์แวร์และการซื้อสินทรัพย์ถาวร

- เงินสดได้มาจากการจัดหาเงิน 3,480 ล้านบาท
สวนใหญ่มาจากการจำหน่ายสิทธิเรียกร้องเพิ่มเติมภายใต้โครงการแปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์
เงินกู้ยืมระยะยาว และเงินสดรับคืนจากเงินให้กู้ยืมประเภทด้อยสิทธิ

เมื่อนำยอดเงินสดที่ลดลงจำนวน 640 ล้านบาท รวมกับเงินสดต้นงวดจำนวน 2,160 ล้านบาท
บริษัทฯ จึงมีเงินสดคงเหลือ ณ สิ้นปีบัญชี 2552 จำนวน 1,520 ล้านบาท ตามลำดับ

0

3.  ปัจจัยและอิทธิพลหลักที่อาจมีผลต่อการดำเนินงานหรือฐานะการเงินในอนาคต

เนื่องจากธุรกิจหลักของบริษัทฯ คือ การให้บริการสินเชื่อประเภทต่างๆ แก่ลูกค้า
โดยอาศัยแหล่งเงินทุนหลัก คือ เงินกู้จากธนาคารพาณิชย์ การออกหุ้นกู้
และจากโครงการแปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์ ดังนั้น
ปัจจัยที่จะมีผลต่อการดำเนินงานและฐานะการเงินของบริษัทฯ ในอนาคต คือ
ทิศทางการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยในตลาด
ซึ่งปัจจัยดังกล่าวจะส่งผลกระทบโดยตรงต่อรายได้ ต้นทุน และผลการดำเนินงานของบริษัทฯ
นอกจากนี้ ภาวะเศรษฐกิจโดยรวมของประเทศก็เป็นอีกปัจจัยหนึ่ง
ที่จะเป็นตัวกำหนดความสามารถในการใช้จ่ายของประชาชนในประเทศ
ซึ่งหากกำลังซื้อของประชาชนซึ่งรวมถึงลูกค้าของบริษัทฯ
ลดลงอย่างมากก็จะส่งผลกระทบต่อความสามารถในการชำระเงินคืนต้นและดอกเบี้ย
และผลการดำเนินงานของบริษัทฯ ในที่สุด

นอกจากนี้ บริษัทฯ ได้มีการวิจัยพัฒนาในส่วนระบบสารสนเทศ เพื่อพัฒนาประสิทธิภาพในการทำงาน
และเพื่อการลดต้นทุนดำเนินงานของบริษัทฯ ในอนาคต อย่างไรก็ตาม
การวิจัยพัฒนาดังกล่าวไม่มีผลกระทบอย่างเป็นสาระสำคัญต่อการดำเนินงานและฐานะการเงินของบริษัทฯ

1.  ค่าตอบแทนผู้สอบบัญชี

1.  รายงานการสอบบัญชี

จากรายงานของผู้สอบบัญชีที่ทำการตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ ซึ่งได้แก่
นายเพิ่มศักดิ์ จิระจักรวัฒนา ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 3427 บริษัท ดีลอยท์ ทู้ช โธมัทสุ ไชยยศ
สอบบัญชี จำกัด สำหรับปีบัญชี 2550 สิ้นสุดวันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2551 และนายนิติ จึงนิจนิรันดร์
ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 3809 บริษัท ดีลอยท์ ทู้ช โธมัทสุ ไชยยศ สอบบัญชี จำกัด สำหรับปีบัญชี
2551 สิ้นสุดวันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2552 และปีบัญชี 2552 สิ้นสุดวันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2553
ผู้สอบบัญชีให้ความเห็นว่างบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัท ได้แสดงฐานะการเงิน
ผลการดำเนินงาน
และกระแสเงินสดโดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป
โดยได้แสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขในรายงานการสอบบัญชี

  11.4.2 ค่าตอบแทนผู้สอบบัญชี

สำหรับปีบัญชี 2552 สิ้นสุดวันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2553 บริษัทฯ ได้แต่งตั้งผู้สอบบัญชี ของบริษัทฯ รวม
3 ท่าน จากบริษัท ดีลอยท์ ทู้ช โธมัทสุ ไชยยศ สอบบัญชี จำกัด
ซึ่งผู้สอบบัญชีทั้งสามท่านไม่มีความสัมพันธ์หรือส่วนได้เสียกับบริษัทฯ หรือบริษัทย่อย ผู้บริหาร
ผู้ถือหุ้นรายใหญ่
และ/หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวในลักษณะที่จะมีผลกระทบต่อการปฏิบัติหน้าที่อย่างเป็นอิสระแต่อย่างใด
ทั้งนี้ บริษัท ดีลอยท์ ทู้ช โธมัทสุ ไชยยศ สอบบัญชี จำกัด ยังเป็นผู้สอบบัญชีของบริษัทย่อยของบริษัทฯ
ได้แก่ บริษัท อีเทอนอล 3 นิติบุคคลเฉพาะกิจ จำกัด และ บริษัท อีเทอนอล 4 นิติบุคคลเฉพาะกิจ
จำกัด โดยผู้สอบบัญชีที่รับผิดชอบตรวจสอบบัญชีของบริษัทฯ และบริษัทย่อยมีดังนี้

1. นายนิติ จึงนิจนิรันดร์ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 3809

2. นางนัชลี บุญญะการกุล ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 3126

3. ดร.ศุภมิตร เตชะมนตรีกุล ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 3356

ค่าตอบแทนผู้สอบบัญชีสำหรับปีบัญชี 2552 สิ้นสุดวันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2553 มีรายละเอียดดังต่อไปนี้

+---------------------------+---------------------+--------------------+
|                           | บริษัทฯ               | บริษัทย่อย            |
+---------------------------+---------------------+--------------------+
| ค่าสอบบัญชี                  | 5,000,000 บาท       | 700,000 บาท        |
|                           |                     |                    |
| ค่าใช้จ่ายอื่นที่ไม่ใช่ค่าสอบบัญชี    | 8,500 บาท           | -                  |
| (ค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ด*)         |                     |                    |
+---------------------------+---------------------+--------------------+
| รวม                       | 5,008,500 บาท       |   700,000 บาท      |
+---------------------------+---------------------+--------------------+

หมายเหตุ *ค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ดของผู้สอบบัญชี เช่น ค่าถ่ายเอกสาร ค่าไปรษณียากร ค่าเดินทาง
ฯลฯ ที่บริษัทฯ ได้จ่ายให้กับ

บริษัท ดีลอยท์ ทู้ช โธมัทสุ ไชยยศ สอบบัญชี จำกัด