pythainlp/thai-financial-dataset huggingface dataset:
-----------------------------------------------------------------------
  10. การควบคุมภายใน

  -----------------------------------------------------------------------

10.1 การประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในโดยคณะกรรมการบริษัท

ในการประชุมคณะกรรมการบริษัทครั้งที่ 1/2554 เมื่อวันที่ 21 กุมภาพันธ์ 2554
โดยมีคณะกรรมการตรวจสอบเข้าร่วมประชุมด้วย
คณะกรรมการได้ประเมินระบบควบคุมภายในโดยการซักถามข้อมูลจากฝ่ายบริหารเกี่ยวกับความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของบริษัท
ทั้ง 5 ส่วน คือ องค์กรและสภาพแวดล้อม การบริหารความเสี่ยง
การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล
และระบบการติดตาม ภายหลังจากการประเมินแล้วคณะกรรมการมีความเห็นว่า บริษัท
มีระบบควบคุมภายในในเรื่องการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร
หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวอย่างเพียงพอแล้ว และมีระบบควบคุมภายในในด้านต่างๆ ทั้ง 5
ส่วน
ที่มีความเหมาะสมและเพียงพอในการที่จะป้องกันทรัพย์สินอันเกิดจากการที่ผู้บริหารนำไปใช้โดยมิชอบหรือโดยไม่มีอำนาจ
รวมถึงมีระบบการตรวจสอบภายในที่มีความอิสระในการติดตามและประเมินผลการควบคุมภายใน
นอกจากนี้บริษัท ยังมีระบบการจัดเก็บเอกสารสำคัญที่ทำให้กรรมการ ผู้สอบบัญชี
และผู้มีอำนาจตามกฎหมายสามารถตรวจสอบได้ภายในระยะเวลาอันควร

10.2 นโยบายการดำเนินการตรวจสอบภายใน

ในปี 2553 บริษัทได้แต่งตั้ง บริษัท สำนักงาน เอ็ม เอ็ม เอ็น ซินดิเคท จำกัด
ซึ่งดำเนินการโดยนายมานิตย์ องค์พิสุทิ์ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต
ซึ่งมีความรู้ความสามารถในด้านระบบบัญชีและการควบคุมภายในเป็นอย่างดี
ให้เป็นที่ปรึกษาในการวางระบบการควบคุมภายในให้แข็งแกร่ง
พร้อมทั้งดำเนินการขจัดความเสี่ยงและรายการสิ่งที่ผิดปกติโดยตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ
และมีหน่วยงานตรวจสอบภายในของบริษัททำหน้าที่เป็นผู้ประสานงานและเป็นเลขากรรมการตรวจสอบ
ในขณะเดียวกันก็ทำการศึกษาระบบวิธีการตรวจสอบภายในจากผู้เชี่ยวชาญเพื่อนำมาประยุกต์ใช้ในอนาคต
ทั้งนี้ผู้ตรวจสอบภายในจะทำการประเมินความเสี่ยงและจัดทำแผนการตรวจสอบภายในรายปี
ดำเนินการตรวจสอบ ตลอดจนตรวจติดตามผลการปรับปรุงระบบ
และรายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบอย่างน้อยทุกไตรมาส
มีวัตถุประสงค์หลักเพื่อการประเมินประสิทธิภาพและความเหมาะสมเพียงพอของระบบการควบคุมภายในที่มีอยู่ในปัจจุบัน
การปฏิบัติตามนโยบายและระเบียบปฏิบัติที่เกี่ยวข้อง
รวมทั้งความเหมาะสมและเชื่อถือได้ของรายงานทางการเงินของบริษัท
โดยที่ผ่านมาผู้ตรวจสอบภายในได้เข้าตรวจสอบกระบวนการปฏิบัติงานของบริษัท
ให้ข้อสังเกตและข้อแนะนำเพื่อการปรับปรุงประสิทธิภาพการปฏิบัติงานซึ่งผู้บริหารให้ความสำคัญและได้ดำเนินการปรับปรุงตามคำแนะนำของผู้ตรวจสอบภายในแล้ว

10.3 ข้อสังเกตของผู้สอบบัญชีสำหรับระบบการควบคุมภายในของบริษัท

จากการสอบทานระบบการควบคุมภายในปี 2553 ผู้สอบบัญชี
แจ้งต่อที่ประชุมคณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทครั้งที่ 1/2554 เมื่อวันที่ 21 กุมภาพันธ์ 2554
ว่าไม่พบประเด็นเกี่ยวกับระบบควบคุมภายในที่เป็นสาระสำคัญ
จึงไม่มีรายงานข้อสังเกตสำหรับระบบควบคุมภายในของบริษัทในสำหรับปี 2553

10.4 ข้อสังเกตของผู้ตรวจสอบภายในสำหรับระบบการควบคุมภายในของบริษัท

ในปี 2553 บริษัท สำนักงาน เอ็ม เอ็ม เอ็น ซินดิเคท จำกัด
เป็นผู้ตรวจสอบภายในของบริษัทซึ่งได้รับมอบหมายให้ตรวจสอบระบบการควบคุมภายในของบริษัท
จากการเข้าตรวจสอบระบบควบคุมภายใน
ผู้ตรวจสอบภายในได้ให้ข้อสังเกตเพื่อให้บริษัทได้มีการปรับปรุงแก้ไข
ซึ่งปัจจุบันไม่พบประเด็นเกี่ยวกับระบบควบคุมภายในที่เป็นสาระสำคัญ
-----------------------------------------------------------------------
  11. รายการระหว่างกัน

  -----------------------------------------------------------------------

1.  รายการระหว่างกันที่เกิดขึ้นในปี 2553

  รายละเอียดตามหมายเหตุประกอบงบการเงิน เรื่องรายการระหว่างกัน

2.  มาตรการหรือขั้นตอนการอนุมัติการทำรายการระหว่างกัน

ในการเข้าทำรายการกับบุคคลที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์
จะต้องมีการนำเสนอเรื่องดังกล่าวให้กับคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อทำการพิจารณาและอนุมัติการทำรายการระหว่างกันดังกล่าวให้เกิดประโยชน์สูงสุดต่อกิจการ
และเพื่อเป็นการคุ้มครองผู้ลงทุนรวมถึงผู้ที่เกี่ยวข้องกับบริษัท
โดยรายการระหว่างกันดังกล่าวจะต้องปฏิบัติให้เป็นไปตามระเบียบ และข้อบังคับ ประกาศ คำสั่ง
หรือข้อกำหนดของคณะกรรมการ กลต. ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย หรือกฎหมายที่เกี่ยวข้อง
ซึ่งผู้ที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์หรือมีส่วนได้ส่วนเสียในการทำรายการระหว่างกันจะไม่มีสิทธิ์เข้ามามีส่วนร่วมในการอนุมัติรายการดังกล่าวได้

สำหรับรายการระหว่างกันที่เป็นกรณีการค้าปกติ เช่น การซื้อสินค้า การจำหน่ายสินค้า เป็นต้น
บริษัทมีนโยบายที่จะกำหนดเงื่อนไขต่างๆ
ให้เป็นไปตามลักษณะการดำเนินการค้าปกติและเป็นราคาตลาดซึ่งสามารถเปรียบเทียบได้กับราคาที่เกิดขึ้นกับบุคคลภายนอก
โดยให้คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทเป็นผู้พิจารณาและให้ความเห็นต่อรายการดังกล่าวทุกไตรมาส
โดยความสมเหตุสมผลของรายการจะพิจารณาจากราคาตลาด
รวมถึงเงื่อนไขและความจำเป็นที่กระทบต่อการประกอบธุรกิจ เช่น ระยะเวลาการจัดส่ง
คุณสมบัติเฉพาะของสินค้าเป็นต้น ทั้งนี้เพื่อประโยชน์สูงสุดของบริษัทเป็นสำคัญ

11.3 แนวโน้มการทำรายการระหว่างกันในอนาคต

ในการทำรายการระหว่างกันที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต เงื่อนไขต่างๆ
ให้เป็นไปตามลักษณะการค้าโดยทั่วไปโดยอ้างอิงกับราคาและเงื่อนไขตลาดที่เหมาะสม ทั้งนี้บริษัท
และ/หรือ กลุ่มบริษัทจะให้คณะกรรมการตรวจสอบ และ/หรือ
กรรมการอิสระเป็นผู้ให้ความเห็นเกี่ยวกับราคาอัตราค่าตอบแทน
รวมทั้งความจำเป็นและความเหมาะสมของรายการนั้นด้วย
หากมีรายการใดที่เกิดขึ้นกับบุคคลที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ในอนาคต
บริษัทจะปฏิบัติให้เป็นไปตามกฎ ประกาศ
และ/หรือข้อบังคับของสำนักงานคณะกรรมการหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
และ/หรือตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
โดยบริษัทอาจให้ผู้เชี่ยวชาญอิสระหรือผู้สอบบัญชีของบริษัทเป็นผู้ให้ความเห็นเกี่ยวกับรายการระหว่างกันดังกล่าว
เพื่อนำไปใช้ประกอบการตัดสินใจของคณะกรรมการหรือผู้ถือหุ้นตามแต่กรณี
ทั้งนี้กลุ่มบริษัทจะเปิดเผยรายการระหว่างกันไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินที่ได้รับการตรวจสอบจากผู้สอบบัญชีของบริษัท
เอกสารแนบ 2

รายละเอียดเกี่ยวกับกรรมการของบริษัทย่อย

รายละเอียดเกี่ยวกับกรรมการของบริษัทย่อย

  ----------------------------------------------- ----- ----- ----- ------
  A = ประธานกรรมการบริษัท, B = กรรมการบริษัท, C =                       
  กรรมการบริหาร, D = ผู้บริหาร                                          

  X = ประธานกรรมการตรวจสอบ, Y = กรรมการตรวจสอบ                      
  ----------------------------------------------- ----- ----- ----- ------

  --------------------------------- ------- ----- ----------- -------- ------ -----------
                                    นาย พีท  นาย   นาย วิบูลย์    นาย นรวีร นาย    นายไมยราพ
                                    ริมชลา   ชัว    รุจิเรกสาธร   ช้างหลำ   ต๊อก ชี  เพ็งมีศรี
                                            เช็ง                        ชวน    
                                            ควน                               

  บจ. แฮลเซี่ยน เมทอล                 B,D           B           B                

  บจ. แฮลเทค                        B,D     B                          B      B,D
  --------------------------------- ------- ----- ----------- -------- ------ -----------

  หมายเหตุ: บจ. แฮลเซี่ยน เทคโนโลยี่ (ฟิลิปปินส์) เป็นบริษัทย่อยของบริษัทซึ่งจัดตั้งขึ้นในปี
  2553 โดยบริษัทย่อยดังกล่าวมีรายได้น้อยกว่าร้อยละ 10
  ของรายได้รวมตามงบกำไรขาดทุนรวมปี 2553 ดังนั้น
  จึงไม่ได้แสดงรายละเอียดกรรมการของบริษัทย่อยดังกล่าวในตารางข้างต้น
-----------------------------------------------------------------------
  8. โครงสร้างเงินทุน

  -----------------------------------------------------------------------

1.  หลักทรัพย์ของบริษัท

บริษัทมีทุนจดทะเบียนจำนวน 240,000,000 บาท แบ่งเป็นหุ้นสามัญ 240,000,000 หุ้น
มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 1.00 บาท โดยเป็นหุ้นสามัญที่ออกและเรียกชำระแล้ว ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2553 จำนวน 240,000,000 บาท คิดเป็นหุ้นสามัญจำนวน 240,000,000 หุ้น

2.  ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ 10 รายแรกมีดังต่อไปนี้

  ---------------------------------------- ---------------- --------------
  รายชื่อผู้ถือหุ้น                               ณ วันที่ 9 มีนาคม    
                                           2554             

                                           จำนวน (หุ้น)       ร้อยละ

  1. นายพีท ริมชลา                           45,000,000       18.75

  2. นายวิบูลย์ รุจิเรกสาธร                     24,750,000       10.31

  3. นายโสรัตน์ วณิชวรากิจ                     21,348,400       8.90

  4. นายชัว เช็ง ควน                         14,000,000       5.83

  5. น.ส. เภธรา ริมชลา                      11,305,300       4.71

  6. บริษัท ไทยเอ็นวีดีอาร์ จำกัด                 10,194,100       4.25

  7. นายปัญญา ฉัตรปัญญา                       6,992,000        2.91

  8. นายสนธยา ช้างหลำ                       5,800,000        2.42

  9. นายนรวีร ช้างหลำ                        5,666,700        2.36

  10. นายกิตติศักดิ์ แสงชื่นถนอม                  4,650,900        1.94

  11. ผู้ถือหุ้นรายย่อยอื่นๆ                       90,292,600       37.62

  รวมทั้งหมด                                 240,000,000      100.00
  ---------------------------------------- ---------------- --------------

3.  นโยบายการจ่ายเงินปันผล

บริษัทและบริษัทย่อย (HM) มีนโยบายจ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้นอย่างน้อย 2 ครั้งต่อปี
โดยบริษัทย่อย (HM) มีอัตราการจ่ายเงินปันผลร้อยละ 100
ของกำไรสุทธิหลังหักภาษีเงินได้นิติบุคคล และสำรองตามกฎหมายให้แก่บริษัท
และบริษัทมีอัตราการจ่ายเงินปันผลไม่น้อยกว่าร้อยละ 40 ของกำไรสุทธิหลังหักภาษีเงินได้นิติบุคคล
และสำรองตามกฎหมาย อย่างไรก็ตาม
บริษัทอาจกำหนดให้การจ่ายเงินปันผลมีอัตราน้อยกว่าอัตราที่กำหนดข้างต้นได้หากบริษัทมีความจำเป็นที่จะต้องนำเงินกำไรสุทธิจำนวนดังกล่าวมาใช้เพื่อขยายการดำเนินงานของบริษัทต่อไป
ทั้งนี้ HC และ HP มีนโยบายจ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้น ในอัตราร้อยละ 40
ของกำไรสุทธิหลังหักภาษีเงินได้นิติบุคคล และสำรองตามกฎหมาย
ส่วนที่ 3

การรับรองความถูกต้องของข้อมูล

บริษัทได้สอบทานข้อมูลในแบบแสดงรายการข้อมูลประจำปีฉบับนี้แล้ว และด้วยความระมัดระวัง
บริษัทขอรับรองว่า ข้อมูลดังกล่าวถูกต้องครบถ้วน ไม่เป็นเท็จ
ไม่ทำให้ผู้อื่นสำคัญผิดหรือไม่ขาดข้อมูลที่ควรต้องแจ้งในสาระสำคัญอัน นอกจากนี้ บริษัทขอรับรองว่า

(1) งบการเงินและข้อมูลทางการเงินที่สรุปมาในแบบแสดงรายการข้อมูลประจำปี
ได้แสดงข้อมูลอย่างถูกต้องครบถ้วนในสาระสำคัญเกี่ยวกับฐานะการเงิน ผลการดำเนินงาน
และกระแสเงินสดของบริษัทและบริษัทย่อยแล้ว

(2) บริษัทได้จัดให้มีระบบการเปิดเผยข้อมูลที่ดี
เพื่อให้แน่ใจว่าบริษัทได้เปิดเผยข้อมูลในส่วนที่เป็นสาระสำคัญทั้งของบริษัทและบริษัทย่อย
อย่างถูกต้องครบถ้วนแล้ว รวมทั้งควบคุมดูแลให้มีการปฏิบัติตามระบบดังกล่าว

(3) บริษัทได้จัดให้มีระบบการควบคุมภายในที่ดี และควบคุมดูแลให้มีการปฏิบัติตามระบบดังกล่าว
และบริษัทได้แจ้งข้อมูลการประเมินระบบการควบคุมภายใน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553
ต่อผู้สอบบัญชีและกรรมการตรวจสอบของบริษัทแล้ว
ซึ่งครอบคลุมถึงข้อบกพร่องและการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญของระบบการควบคุมภายใน
รวมทั้งการกระทำที่มิชอบที่อาจมีผลกระทบต่อการจัดทำรายงานทางการเงินของบริษัทและบริษัทย่อย

ในกรณีนี้เพื่อเป็นหลักฐานว่าเอกสารทั้งหมดเป็นเอกสารที่บริษัทได้รับรองความถูกต้องที่เป็นชุดเดียวกันกับที่บริษัทได้มอบหมายให้นายพีท
ริมชลา เป็นผู้ลงลายมือชื่อกำกับเอกสารนี้ไว้ทุกหน้าด้วย หากเอกสารใดไม่มีลายมือชื่อของ นายพีท
ริมชลา กำกับไว้ บริษัทจะถือว่าไม่ใช่ข้อมูลที่บริษัทได้รับรองความถูกต้องของข้อมูลไว้

  ------------- -------------------------- ---------------- -----------------
                ชื่อ                         ตำแหน่ง           ลายมือชื่อ

                นายพีท ริมชลา                กรรมการผู้จัดการ    นายพีท ริมชลา

                นายชัว เช็ง ควน              กรรมการบริหาร     นายชัว เช็ง ควน

                นายนรวีร ช้างหลำ             กรรมการบริหาร     นายนรวีร ช้างหลำ

                นายวิบูลย์ รุจิเรกสาธร          กรรมการบริหาร     นายวิบูลย์ รุจิเรกสาธร

                                                            

  ผู้รับมอบอำนาจ   นายพีท ริมชลา                กรรมการผู้จัดการ    นายพีท ริมชลา
  ------------- -------------------------- ---------------- -----------------
แบบ 56 – 1

แบบแสดงรายการข้อมูลประจำปี

สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553

บริษัท แฮลเซี่ยน เทคโนโลยี่ จำกัด (มหาชน)

สารบัญ

  -------- ---------------------------------- ----------- ------------- ---
                                                          หน้าที่          

  ส่วนที่ 1   ข้อมูลสรุป                                        1             

                                                                        

  ส่วนที่ 2   บริษัทที่ออกหลักทรัพย์                                1             

           1. ปัจจัยความเสี่ยง                                3             

           2. ลักษณะการประกอบธุรกิจ                          5             

           3. การประกอบธุรกิจของแต่ละสายผลิตภัณฑ์               10            

           4. การวิจัยและพัฒนา                               21            

           5. ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ                    22            

           6. โครงการในอนาคต                              23            

           7. ข้อพิพาททางกฎหมาย                             24            

           8. โครงสร้างเงินทุน                               25            

           9. การจัดการ                                    26            

           10. การควบคุมภายใน                              40            

           11. รายการระหว่างกัน                             41            

           12. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน                 42            

           13. ข้อมูลอื่นที่เกี่ยวข้อง                             51            

                                                                        

  ส่วนที่ 3   การรับรองความถูกต้องของข้อมูล                       1             

                                                                        
  -------- ---------------------------------- ----------- ------------- ---

+------------------------------------------------------+---------------+
| เอก                                                  |               |
| สารแนบ 1 รายละเอียดเกี่ยวกับผู้บริหารและผู้มีอำนาจควบคุมของบริษัท |               |
+------------------------------------------------------+---------------+
| เอกสารแนบ 2 รายละเอียดเกี่ยวกับกรรมการของบริษัทย่อย         |               |
+------------------------------------------------------+---------------+
| เอกสารแนบ 3 อื่นๆ                                      |               |
+------------------------------------------------------+---------------+
-----------------------------------------------------------------------
  10. การควบคุมภายใน

  -----------------------------------------------------------------------

10.1 การประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในโดยคณะกรรมการบริษัท

ในการประชุมคณะกรรมการบริษัทครั้งที่ 1/2555 เมื่อวันที่ 21 กุมภาพันธ์ 2555
โดยมีคณะกรรมการตรวจสอบเข้าร่วมประชุมด้วย
คณะกรรมการได้ประเมินระบบควบคุมภายในโดยการซักถามข้อมูลจากฝ่ายบริหารเกี่ยวกับความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของบริษัท
ทั้ง 5 ส่วน คือ องค์กรและสภาพแวดล้อม การบริหารความเสี่ยง
การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล
และระบบการติดตาม ภายหลังจากการประเมินแล้วคณะกรรมการมีความเห็นว่า บริษัท
มีระบบควบคุมภายในในเรื่องการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร
หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวอย่างเพียงพอแล้ว และมีระบบควบคุมภายในในด้านต่างๆ ทั้ง 5
ส่วน
ที่มีความเหมาะสมและเพียงพอในการที่จะป้องกันทรัพย์สินอันเกิดจากการที่ผู้บริหารนำไปใช้โดยมิชอบหรือโดยไม่มีอำนาจ
รวมถึงมีระบบการตรวจสอบภายในที่มีความอิสระในการติดตามและประเมินผลการควบคุมภายใน
นอกจากนี้บริษัท ยังมีระบบการจัดเก็บเอกสารสำคัญที่ทำให้กรรมการ ผู้สอบบัญชี
และผู้มีอำนาจตามกฎหมายสามารถตรวจสอบได้ภายในระยะเวลาอันควร

10.2 นโยบายการดำเนินการตรวจสอบภายใน

ในปี 2554 บริษัทได้แต่งตั้ง บริษัท สำนักงาน เอ็ม เอ็ม เอ็น ซินดิเคท จำกัด
ซึ่งดำเนินการโดยนายมานิตย์ องค์พิสุทิ์ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต
ซึ่งมีความรู้ความสามารถในด้านระบบบัญชีและการควบคุมภายในเป็นอย่างดี
ให้เป็นที่ปรึกษาในการวางระบบการควบคุมภายในให้แข็งแกร่ง
พร้อมทั้งดำเนินการขจัดความเสี่ยงและรายการสิ่งที่ผิดปกติโดยตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ
และมีหน่วยงานตรวจสอบภายในของบริษัททำหน้าที่เป็นผู้ประสานงานและเป็นเลขากรรมการตรวจสอบ
ในขณะเดียวกันก็ทำการศึกษาระบบวิธีการตรวจสอบภายในจากผู้เชี่ยวชาญเพื่อนำมาประยุกต์ใช้ในอนาคต
ทั้งนี้ผู้ตรวจสอบภายในจะทำการประเมินความเสี่ยงและจัดทำแผนการตรวจสอบภายในรายปี
ดำเนินการตรวจสอบ ตลอดจนตรวจติดตามผลการปรับปรุงระบบ
และรายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบอย่างน้อยทุกไตรมาส
มีวัตถุประสงค์หลักเพื่อการประเมินประสิทธิภาพและความเหมาะสมเพียงพอของระบบการควบคุมภายในที่มีอยู่ในปัจจุบัน
การปฏิบัติตามนโยบายและระเบียบปฏิบัติที่เกี่ยวข้อง
รวมทั้งความเหมาะสมและเชื่อถือได้ของรายงานทางการเงินของบริษัท
โดยที่ผ่านมาผู้ตรวจสอบภายในได้เข้าตรวจสอบกระบวนการปฏิบัติงานของบริษัท
ให้ข้อสังเกตและข้อแนะนำเพื่อการปรับปรุงประสิทธิภาพการปฏิบัติงานซึ่งผู้บริหารให้ความสำคัญและได้ดำเนินการปรับปรุงตามคำแนะนำของผู้ตรวจสอบภายในแล้ว

10.3 ข้อสังเกตของผู้สอบบัญชีสำหรับระบบการควบคุมภายในของบริษัท

จากการสอบทานระบบการควบคุมภายในปี 2554 ผู้สอบบัญชี
แจ้งต่อที่ประชุมคณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทครั้งที่ 1/2555 เมื่อวันที่ 21 กุมภาพันธ์ 2555
ว่าไม่พบประเด็นเกี่ยวกับระบบควบคุมภายในที่เป็นสาระสำคัญ
จึงไม่มีรายงานข้อสังเกตสำหรับระบบควบคุมภายในของบริษัทในสำหรับปี 2554

10.4 ข้อสังเกตของผู้ตรวจสอบภายในสำหรับระบบการควบคุมภายในของบริษัท

ในปี 2554 บริษัท สำนักงาน เอ็ม เอ็ม เอ็น ซินดิเคท จำกัด
เป็นผู้ตรวจสอบภายในของบริษัทซึ่งได้รับมอบหมายให้ตรวจสอบระบบการควบคุมภายในของบริษัท
จากการเข้าตรวจสอบระบบควบคุมภายใน
ผู้ตรวจสอบภายในได้ให้ข้อสังเกตเพื่อให้บริษัทได้มีการปรับปรุงแก้ไข
ซึ่งปัจจุบันไม่พบประเด็นเกี่ยวกับระบบควบคุมภายในที่เป็นสาระสำคัญ
-----------------------------------------------------------------------
  11. รายการระหว่างกัน

  -----------------------------------------------------------------------

1.  รายการระหว่างกันที่เกิดขึ้นในปี 2554

  รายละเอียดตามหมายเหตุประกอบงบการเงิน เรื่องรายการระหว่างกัน

2.  มาตรการหรือขั้นตอนการอนุมัติการทำรายการระหว่างกัน

ในการเข้าทำรายการกับบุคคลที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์
จะต้องมีการนำเสนอเรื่องดังกล่าวให้กับคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อทำการพิจารณาและอนุมัติการทำรายการระหว่างกันดังกล่าวให้เกิดประโยชน์สูงสุดต่อกิจการ
และเพื่อเป็นการคุ้มครองผู้ลงทุนรวมถึงผู้ที่เกี่ยวข้องกับบริษัท
โดยรายการระหว่างกันดังกล่าวจะต้องปฏิบัติให้เป็นไปตามระเบียบ และข้อบังคับ ประกาศ คำสั่ง
หรือข้อกำหนดของคณะกรรมการ กลต. ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย หรือกฎหมายที่เกี่ยวข้อง
ซึ่งผู้ที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์หรือมีส่วนได้ส่วนเสียในการทำรายการระหว่างกันจะไม่มีสิทธิ์เข้ามามีส่วนร่วมในการอนุมัติรายการดังกล่าวได้

สำหรับรายการระหว่างกันที่เป็นกรณีการค้าปกติ เช่น การซื้อสินค้า การจำหน่ายสินค้า เป็นต้น
บริษัทมีนโยบายที่จะกำหนดเงื่อนไขต่างๆ
ให้เป็นไปตามลักษณะการดำเนินการค้าปกติและเป็นราคาตลาดซึ่งสามารถเปรียบเทียบได้กับราคาที่เกิดขึ้นกับบุคคลภายนอก
โดยให้คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทเป็นผู้พิจารณาและให้ความเห็นต่อรายการดังกล่าวทุกไตรมาส
โดยความสมเหตุสมผลของรายการจะพิจารณาจากราคาตลาด
รวมถึงเงื่อนไขและความจำเป็นที่กระทบต่อการประกอบธุรกิจ เช่น ระยะเวลาการจัดส่ง
คุณสมบัติเฉพาะของสินค้าเป็นต้น ทั้งนี้เพื่อประโยชน์สูงสุดของบริษัทเป็นสำคัญ

11.3 แนวโน้มการทำรายการระหว่างกันในอนาคต

ในการทำรายการระหว่างกันที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต เงื่อนไขต่างๆ
ให้เป็นไปตามลักษณะการค้าโดยทั่วไปโดยอ้างอิงกับราคาและเงื่อนไขตลาดที่เหมาะสม ทั้งนี้บริษัท
และ/หรือ กลุ่มบริษัทจะให้คณะกรรมการตรวจสอบ และ/หรือ
กรรมการอิสระเป็นผู้ให้ความเห็นเกี่ยวกับราคาอัตราค่าตอบแทน
รวมทั้งความจำเป็นและความเหมาะสมของรายการนั้นด้วย
หากมีรายการใดที่เกิดขึ้นกับบุคคลที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ในอนาคต
บริษัทจะปฏิบัติให้เป็นไปตามกฎ ประกาศ
และ/หรือข้อบังคับของสำนักงานคณะกรรมการหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
และ/หรือตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
โดยบริษัทอาจให้ผู้เชี่ยวชาญอิสระหรือผู้สอบบัญชีของบริษัทเป็นผู้ให้ความเห็นเกี่ยวกับรายการระหว่างกันดังกล่าว
เพื่อนำไปใช้ประกอบการตัดสินใจของคณะกรรมการหรือผู้ถือหุ้นตามแต่กรณี
ทั้งนี้กลุ่มบริษัทจะเปิดเผยรายการระหว่างกันไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินที่ได้รับการตรวจสอบจากผู้สอบบัญชีของบริษัท
เอกสารแนบ 2

รายละเอียดเกี่ยวกับกรรมการของบริษัทย่อย

รายละเอียดเกี่ยวกับกรรมการของบริษัทย่อย

  ----------------------------------------------- ----- ----- ----- ------
  A = ประธานกรรมการบริษัท, B = กรรมการบริษัท, C =                       
  กรรมการบริหาร, D = ผู้บริหาร                                          

  X = ประธานกรรมการตรวจสอบ, Y = กรรมการตรวจสอบ                      
  ----------------------------------------------- ----- ----- ----- ------

  ------------------------- ------- ----- -------- --------- ----- ----------- ------------ ---------
                            นาย พีท  นาย   นาย นรวีร นายโสรัจ   นาย   นายไมยราพ   นายฮามิลคาร์   นายอับดุล
                            ริมชลา   ชัว    ช้างหลำ   สุธนฐาน    ต๊อก ชี เพ็งมีศรี      อาซาเรียส     อาซิส บิน
                                    เช็ง                      ชวน                            อิบราฮิม
                                    ควน                                                     

  บจ. แฮลเซี่ยน เมทอล         B,D           B         B,D                                      

  บจ. แฮลเทค                B,D     B                        B     B,D                      

  บจ. แฮลเซี่ยน เทคโนโลยี่      B       B                        B,D               B,D          B,D
  (ฟิลิปปินส์)                                                                                  

  Atek Precision Tools Inc. B       B                        B,D               B,D          B,D
  ------------------------- ------- ----- -------- --------- ----- ----------- ------------ ---------
-----------------------------------------------------------------------
  8. โครงสร้างเงินทุน

  -----------------------------------------------------------------------

1.  หลักทรัพย์ของบริษัท

บริษัทมีทุนจดทะเบียนจำนวน 240,000,000 บาท แบ่งเป็นหุ้นสามัญ 240,000,000 หุ้น
มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 1.00 บาท โดยเป็นหุ้นสามัญที่ออกและเรียกชำระแล้ว ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2554 จำนวน 240,000,000 บาท คิดเป็นหุ้นสามัญจำนวน 240,000,000 หุ้น

2.  ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ 10 รายแรกมีดังต่อไปนี้

  ---------------------------------------- ---------------- --------------
  รายชื่อผู้ถือหุ้น                               ณ วันที่ 9 มีนาคม    
                                           2555             

                                           จำนวน (หุ้น)       ร้อยละ

  1. นายพีท ริมชลา                           45,000,000       18.75

  2. นายโสรัตน์ วณิชวรากิจ                     26,934,700       11.22

  3. นายวิบูลย์ รุจิเรกสาธร                     21,600,000       9.00

  4. นายชัว เช็ง ควน                         14,000,000       5.83

  5. น.ส. เภธรา ริมชลา                      11,355,300       4.73

  6. บริษัท ไทยเอ็นวีดีอาร์ จำกัด                 8,256,400        3.44

  7. นายธนิต ลาภพณิชพูลผล                     7,980,800        3.33

  8. นายปัญญา ฉัตรปัญญา                       6,992,000        2.91

  9. นายสนธยา ช้างหลำ                       5,700,000        2.38

  10. นายนรวีร ช้างหลำ                       5,666,700        2.36

  11. ผู้ถือหุ้นรายย่อยอื่นๆ                       86,514,100       36.05

  รวมทั้งหมด                                 240,000,000      100.00
  ---------------------------------------- ---------------- --------------

3.  นโยบายการจ่ายเงินปันผล

บริษัทและบริษัทย่อย (HM) มีนโยบายจ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้นอย่างน้อย 2 ครั้งต่อปี
โดยบริษัทย่อย (HM) มีอัตราการจ่ายเงินปันผลร้อยละ 100
ของกำไรสุทธิหลังหักภาษีเงินได้นิติบุคคล และสำรองตามกฎหมายให้แก่บริษัท
และบริษัทมีอัตราการจ่ายเงินปันผลไม่น้อยกว่าร้อยละ 40 ของกำไรสุทธิหลังหักภาษีเงินได้นิติบุคคล
และสำรองตามกฎหมาย อย่างไรก็ตาม
บริษัทอาจกำหนดให้การจ่ายเงินปันผลมีอัตราน้อยกว่าอัตราที่กำหนดข้างต้นได้หากบริษัทมีความจำเป็นที่จะต้องนำเงินกำไรสุทธิจำนวนดังกล่าวมาใช้เพื่อขยายการดำเนินงานของบริษัทต่อไป
ทั้งนี้ HC และ HP มีนโยบายจ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้น ในอัตราร้อยละ 40
ของกำไรสุทธิหลังหักภาษีเงินได้นิติบุคคล และสำรองตามกฎหมาย