5. ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

(1) สินทรัพย์ถาวรหลักที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

1)  ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์

มูลค่าสินทรัพย์ตามบัญชีของธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547

  หน่วย : ล้านบาท

+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
| รายการ                 | ลักษณะ   | ภา     | มูลค่า  |   | มูลค่า  |   |
|                        |         | ระผูกพัน |       |   |       |   |
|                        | กรรมสิทธิ |        | 31    |   | 31    |   |
|                        |         |        | ธ.ค.  |   | ธ.ค.  |   |
|                        |         |        | 2547  |   | 2546  |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|                        |         |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
| ที่ดิน                    |         |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   สำนักงานใหญ่ของธนาคาร  | เจ้าของ  | ไม่มี    | 3,342 |   | 3,342 |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   ที่ดินอื่นๆ               | เจ้าของ  | ไม่มี    | 1,408 |   | 1,407 |   |
|   ในเขตกรุงเทพและปริมณฑล |         |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   ที่ดินอื่นๆ               | เจ้าของ  | ไม่มี    | 1,631 |   | 1,622 |   |
|   ในต่างจังหวัดของธนาคาร  |         |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   รวมที่ดิน               |         |        | 6,381 | ⁽ | 6,371 | ⁽ |
|                        |         |        |       | ¹ |       | ² |
|                        |         |        |       | ⁾ |       | ⁾ |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   อาคาร                |         |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   สำนักงานใหญ่ของธนาคาร  | เจ้าของ  | ไม่มี    | 3,817 |   | 3,817 |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   สา                   | เจ้าของ  | ไม่มี    | 980   |   | 973   |   |
| ขาในเขตกรุงเทพและปริมณฑล |         |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   ส                    | เจ้าของ  | ไม่มี    | 1,924 |   | 1,912 |   |
| าขาในต่างจังหวัดของธนาคาร |         |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   รวมอาคาร             |         |        | 6,721 | ⁽ | 6,702 | ⁽ |
|                        |         |        |       | ³ |       | ⁴ |
|                        |         |        |       | ⁾ |       | ⁾ |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   อุปกรณ์                | เจ้าของ  | ไม่มี    | 5,657 |   | 5,055 |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   ส่วนปรับปรุงอาคารเช่า    | ทำ      | เช่า    | 2     |   | 2     |   |
|                        | สัญญาเช่า |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   อื่น ๆ                 | เป      | ไม่มี    | 210   |   | 186   |   |
|                        | ็นเจ้าของ |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   รวม                  |         |        | 1     |   | 1     |   |
|                        |         |        | 8,971 |   | 8,316 |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม    |         |        | (6    |   | (5    |   |
|                        |         |        | ,541) |   | ,805) |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   ค่าเผื่อการด้อยค่า        |         |        | (327) |   | (327) |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|                        |         |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   ที่ดิน อาคาร            |         |        | 1     |   | 1     |   |
|   และอุปกรณ์สุทธิ          |         |        | 2,103 |   | 2,184 |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+

  หมายเหตุ (1), (2) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 และ 2546 ที่ดินได้รวมส่วนที่ตีราคาเพิ่มขึ้น
  จำนวน 2,774 ล้านบาท

และ 2,774 ล้านบาท ตามลำดับ

(3), (4) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 และ 2546 อาคารได้รวมส่วนที่ตีราคาเพิ่มขึ้น จำนวน
1,557 ล้านบาท

และ 1,557 ล้านบาท ตามลำดับ ค่าเสื่อมราคาสะสมได้รวมค่าเสื่อมราคาสะสมส่วนที่ตีราคาเพิ่มขึ้น

จำนวน 886 ล้านบาท และ 849 ล้านบาท ตามลำดับ

  - ธนาคารไม่มีภาระหลักประกันของทรัพย์สิน

  2) สัญญาเช่าระยะยาว

  ธนาคารและบริษัทย่อยได้ทำสัญญาเช่าที่ดิน/อาคาร เพื่อใช้เป็นสำนักงานสาขา

  โดยมีภาระผูกพันที่จะต้องจ่ายค่าเช่าในอนาคต ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ดังนี้

+------------------------+---------------------------+----------------+
| ประเภท                 | ระยะเวลา                  | ค่าเช่า (ล้านบาท) |
+------------------------+---------------------------+----------------+
| ที่ดิน/อาคาร              | 1 ม.ค. 2548 – 31 ธ.ค.     | 102            |
|                        | 2548                      |                |
+------------------------+---------------------------+----------------+
| ที่ดิน/อาคาร              | 1 ม.ค. 2549 – 31 ธ.ค.     | 75             |
|                        | 2549                      |                |
+------------------------+---------------------------+----------------+
| ที่ดิน/อาคาร              | 1 ม.ค. 2550 – 31 ธ.ค.     | 37             |
|                        | 2550                      |                |
+------------------------+---------------------------+----------------+
| ที่ดิน/อาคาร              | 1 ม.ค. 2551 – 31 ธ.ค.     | 13             |
|                        | 2551                      |                |
+------------------------+---------------------------+----------------+
| ที่ดิน/อาคาร              | 1 ม.ค. 2552 – 31 ธ.ค.     | 9              |
|                        | 2552                      |                |
+------------------------+---------------------------+----------------+
| ที่ดิน/อาคาร              | 1 ม.ค. 2553 – 31 ธ.ค.     | 9              |
|                        | 2553                      |                |
+------------------------+---------------------------+----------------+
| ที่ดิน/อาคาร              | 1 ม.ค. 2554 – 27 พ.ย.     | 96             |
|                        | 2572                      |                |
+------------------------+---------------------------+----------------+
| รวม                    |                           | 341            |
+------------------------+---------------------------+----------------+

(2) สินทรัพย์ที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

  สินทรัพย์สำคัญของธนาคารที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ ได้แก่ ลูกหนี้ เงินลงทุนในบริษัทอื่น

นโยบายการบริหารสินทรัพย์

1) นโยบายการจัดชั้นสินทรัพย์ และการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

ธนาคารได้ปฏิบัติตามแนวทางของธนาคารแห่งประเทศไทยที่กำหนดให้จัดชั้นสินทรัพย์ และการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามอัตราที่กำหนดสำหรับสินทรัพย์จัดชั้นแต่ละประเภท ทั้งนี้ เป็นไปตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง สินทรัพย์ที่ไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ และสินทรัพย์ที่สงสัยจะไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ ฉบับลงวันที่ 23 สิงหาคม 2547 มีผลบังคับตั้งแต่วันที่ 26 สิงหาคม 2547 เป็นต้นไป 

  สรุปสินทรัพย์ประเภทเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับตามการจัดชั้นสินทรัพย์ของธนาคาร

  ตามงบการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ได้ดังนี้

  ตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่องสินทรัพย์ที่ไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้
  และสินทรัพย์ที่สงสัยว่าจะไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ ฉบับลงวันที่ 23 สิงหาคม 2547
  ได้ให้คำจำกัดความของ สินทรัพย์จัดชั้น และสัดส่วนการกันสำรองโดยสรุปดังนี้

+---------------------+---------------------------------+-------------+
| ประเภทของสินทรัพย์จัดชั้น | คำจำกัดความโดยย่อ                 | อัตราขั้นต่ำที่ใช้ |
|                     |                                 |             |
|                     |                                 | ใ           |
|                     |                                 | นการกันสำรอง |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     |                                 |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
| สินทรัพย์จัดชั้นสูญ        | - สินทรัพย์ที่ไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้   | ร้อยละ 100   |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
| สินทรัพย์จัดชั้นสงสัยจะสูญ  | -                               | ร้อยละ 100   |
|                     | สินทรัพย์ที่คาดว่าจะเรียกคืนไม่ได้ทั้งจำนวน |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | ห                               |             |
|                     | รือลูกหนี้ที่ค้างชำระต้นเงินหรือดอกเบี้ยเป็น |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | ระยะเวลารวมกันเกินกว่า 12 เดือน     |             |
|                     | นับแต่วัน                          |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | ถึงกำหนดชำระ                     |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
| สินทรัพย์จัดชั้นสงสัย      | -                               | ร้อยละ 50    |
|                     | สินทรัพย์ที่คาดว่าจะเรียกให้ชำระคืนไม่ได้  |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | ค                               |             |
|                     | รบถ้วนหรือลูกหนี้ที่ค้างชำระต้นเงินหรือดอก |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | เบี้ยเป็นระยะเวลารวมกันเกินกว่า 6     |             |
|                     | เดือน นับแต่                       |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | วันถึงกำหนดชำระ                   |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
| สินท                 | -                               | ร้อยละ 20    |
| รัพย์จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน |    สินทรัพย์มีปัญหาในการเรียกให้ชำระคืน |             |
|                     |     หรือไม่ก่อ                     |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | ให้เกิดรายได้ตามปกติ                |             |
|                     | หรือลูกหนี้ที่ค้างชำระต้นเงิน            |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | หรือดอกเบี้ยเป็นระยะเวลารวมกันเกินกว่า |             |
|                     | 3 เดือน                          |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | นับแต่วันถึงกำหนดชำระ               |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
| ส                   | -                               | ร้อยละ 2     |
| ินทรัพย์จัดชั้นกล่าวถึงพิเศษ | สิน                              |             |
|                     | ทรัพย์มีค่าเสื่อมถอยลงหรือลูกหนี้ที่ค้างชำระ |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | ต้น                              |             |
|                     | เงินหรือดอกเบี้ยเป็นระยะเวลารวมกันเกิน |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | กว่า 1 เดือน นับแต่วันถึงกำหนดชำระ    |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
| สินทรัพย์จัดชั้นปกติ       | - สินทรัพย์ที่ไม่เข้าข่ายสินทรัพย์จัดชั้น     | ร้อยละ 1     |
|                     | ที่กล่าว                           |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | ข้างต้น                           |             |
|                     | หรือลูกหนี้ที่ไม่ผิดนัดชำระหนี้และไม่มี      |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | สัญญาณใดๆ แสดงว่าจะมีการผิดนัดชำระหนี้ |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+

ปัจจัยที่สำคัญในการกำหนดค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ คือ ราคาของหลักประกัน
ซึ่งส่วนใหญ่ประกอบด้วยที่ดิน อาคาร และอาคารระหว่างก่อสร้าง
หลักประกันดังกล่าวได้มีการประเมินราคาโดย ผู้ประเมินราคาอิสระ และ/หรือ
ผู้ประเมินราคาของธนาคาร

  ธนาคารได้ตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญครบถ้วนตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย ณ
  วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ธนาคารได้ตั้งสำรองไว้เป็นจำนวน 20,942 ล้านบาท
  สำหรับงบการเงินรวม 20,057 ล้านบาท สำหรับธนาคารและบริษัท
  บริหารสินทรัพย์กรุงศรีอยุธยา จำกัด และ 18,841 ล้านบาท
  สำหรับงบการเงินเฉพาะของธนาคาร ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญดังกล่าวข้างต้นประกอบด้วย
  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ
  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
  และค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้

  2) นโยบายการจัดสินเชื่อด้อยคุณภาพ

  ตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย กำหนดให้เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ หมายถึง เงินให้
  สินเชื่อจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย สงสัยจะสูญ และสูญ
  ตามหลักเกณฑ์การจัดชั้นในประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง
  สินทรัพย์ที่ไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้
  และสินทรัพย์ที่สงสัยว่าจะไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ของธนาคารพาณิชย์ ณ วันที่ 31 ธันวาคม
  2547 เงินให้สินเชื่อด้อย คุณภาพ
  รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินของธนาคารและบริษัทย่อย ตามเกณฑ์เงินให้
  สินเชื่อที่จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย สงสัยจะสูญ และสูญ มีจำนวน 64,445 ล้านบาท
  คิดเป็นร้อยละ 15.03 ของเงินให้สินเชื่อรวม และเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพของธนาคารมีจำนวน
  42,046 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 9.92 ของเงินให้สินเชื่อรวม

  (3) เงินลงทุนในหลักทรัพย์

  ธนาคารจะนำเงินไปลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทต่างๆ
  โดยบางส่วนเป็นการลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลหรือที่รัฐบาลค้ำประกัน ซึ่งจะมีความมั่นคง
  มีสภาพคล่อง และสามารถใช้เป็นส่วนหนึ่งของเงินสดสำรองตามกฎหมาย
  ส่วนการลงทุนในหลักทรัพย์บางส่วนจะเป็นการลงทุนในหลักทรัพย์ภาคเอกชน
  โดยธนาคารจะบริหารการลงทุนให้เป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ คือ ได้รับผลประโยชน์สูงสุด
  มีความเสี่ยงน้อยและไม่กระทบสภาพคล่องของธนาคาร

  1)
  นโยบายการลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลหรือที่กระทรวงการคลังค้ำประกันและการบริหารความเสี่ยง

  วัตถุประสงค์หลักของการลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลหรือที่กระทรวงการคลังค้ำประกัน
  เป็นไปเพื่อการดำรงเป็นสินทรัพย์สภาพคล่องในส่วนของหลักทรัพย์ซึ่งปราศจากภาระผูกพันให้เป็นไปตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
  และธนาคารจัดสรรเพื่อประโยชน์ในการทำธุรกรรมต่างๆ กับธนาคารแห่งประเทศไทย อาทิ
  การขายโดยมีสัญญาว่าจะซื้อคืน การดำรงพันธบัตรตามเกณฑ์สภาพคล่องระหว่างวัน
  การกู้ยืมเพื่อสภาพคล่องสิ้นวัน ฯลฯ

  ธนาคารมีนโยบายการบริหารความเสี่ยงในการลงทุนในตราสารหนี้ภาครัฐสำหรับพอร์ตเพื่อการ
  ลงทุนโดยธนาคารจะกระจายการลงทุนไปยังตราสารภาครัฐรุ่นต่าง ๆ
  ซึ่งจะมีวันครบกำหนดต่างกัน มีการตีราคาตลาดเป็นประจำทุกวัน
  และจัดทำรายงานให้ผู้บริหารระดับสูงทราบเป็นประจำทุกเดือน
  ขณะเดียวกันธนาคารมีระบบข้อมูลที่แสดง Duration
  ประจำวันของพอร์ตการลงทุนรวมทั้งมีการติดตามอัตราดอกเบี้ยอย่างใกล้ชิดทุกวันเพื่อพิจารณาปรับพอร์ตการลงทุนให้เหมาะสม

2) นโยบายการลงทุนในหลักทรัพย์ภาคเอกชนและการบริหารความเสี่ยง

  วัตถุประสงค์หลักของการลงทุนในหลักทรัพย์ภาคเอกชนเป็นไปเพื่อให้ได้อัตราผลตอบแทนจากการลงทุนที่คาดหวัง
  และเน้นการลงทุนในหลักทรัพย์ที่มีความเสี่ยงระดับปานกลาง มีการบริหาร Portfolio
  การลงทุนให้สอดคล้องกับการบริหารสภาพคล่องของธนาคาร
  และเน้นการลงทุนระยะปานกลางถึงระยะยาว ในหลักทรัพย์ที่มีปัจจัยพื้นฐานดี

3) นโยบายการตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนในหลักทรัพย์

  ธนาคารจะตั้งค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนในหลักทรัพย์ ตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 40
  เรื่องการบัญชีสำหรับเงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุน

(4) นโยบายการลงทุนและการบริหารงานในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ธนาคารมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ตามวิธีส่วนได้เสีย
  (Equity Method) ในธุรกิจต่างๆ รวมทั้งสิ้น 3,883 ล้านบาท ซึ่งแบ่งเป็นธุรกิจการเงิน
  มูลค่ารวม 1,792 ล้านบาท ธุรกิจให้บริการ มูลค่ารวม 953 ล้านบาท และธุรกิจอื่น ๆ
  มูลค่ารวม 1,138 ล้านบาท โดยมีสัดส่วนเงิน
  ลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมทั้งหมดคิดเป็นร้อยละ 0.67 ของสินทรัพย์รวม

นโยบายการบริหารงานในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

  บริษัทย่อยและบริษัทร่วมจะจัดทำนโยบายแผนการดำเนินธุรกิจ และประมาณการงบกำไรขาดทุน
  ประจำปี ให้ฝ่ายตลาดทุนเป็นผู้รวบรวมข้อมูล วิเคราะห์สรุปเรื่อง
  และทำความเห็นเสนอต่อคณะกรรมการจัดการการลงทุนเพื่อขอความเห็นชอบก่อนที่จะนำเสนอต่อคณะกรรมการบริหารของธนาคารเพื่อพิจารณาอนุมัติ
  กรณีมีรายการใดที่นอกเหนือจากแผนที่ได้รับอนุมัติไว้ บริษัทย่อยและบริษัทร่วม
  จะต้องนำเรื่องดังกล่าวให้ฝ่ายตลาดทุนดำเนินการตามขั้นตอนและได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการบริหารก่อนดำเนินการด้วย
  สำหรับการติดตามผลการดำเนินงานนั้น ฝ่ายตลาดทุนจะควบคุมดูแลโดยการจัดทำรายงาน
  และวิเคราะห์ผลการดำเนินงานเป็นประจำทุกไตรมาส และ/หรือทุก 6 เดือน
  เพื่อนำเสนอคณะกรรมการจัดการการลงทุน คณะกรรมการบริหาร
  และ/หรือคณะกรรมการธนาคารเพื่อพิจารณา
  นอกจากนี้ธนาคารจะแต่งตั้งผู้บริหารของธนาคารเพื่อเข้าร่วมเป็นประธานกรรมการหรือกรรมการของบริษัท
  เพื่อร่วมกำหนดนโยบายการบริหารงานและให้คำปรึกษาในกิจการต่างๆ ของบริษัท

การควบคุมดูแลบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

  ธนาคารจะแต่งตั้งผู้บริหารของธนาคารเข้าร่วมเป็นกรรมการในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมทั้งนี้
  เพื่อควบคุมดูแลให้บริษัทดังกล่าวสามารถดำเนินธุรกิจเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพตรงตามนโยบายและวัตถุประสงค์