12. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

  (1) งบการเงิน

ก) สรุปรายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชี

  ผู้สอบบัญชี คือ ดร. ศุภมิตร เตชะมนตรีกุล บริษัท ดีลอยท์ ทู้ช โธมัทสุ ไชยยศ จำกัด
  ซึ่งเป็นผู้ตรวจสอบงบการเงินประจำปี 2543, 2544 และ 2545
  ได้แสดงความเห็นในรายงานการตรวจสอบ ดังนี้

  ปี 2543

  ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นอย่างมีเงื่อนไขในประเด็นที่เกี่ยวกับการที่ธนาคารมิได้บันทึกปรับปรุงย้อนหลังเกี่ยวกับค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542
  ซึ่งธนาคารประมาณและบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยซึ่งยินยอมให้ธนาคารบันทึกจำนวนขั้นต่ำของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเป็นสัดส่วนจนครบจำนวนได้ภายในวันที่
  31 ธันวาคม 2543 แต่ตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป
  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญควรมีการบันทึกไว้เต็มจำนวน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543
  ธนาคารได้มีการบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้เกินมูลค่าขั้นต่ำของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยแล้ว
  กล่าวคือธนาคารได้บันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้เป็นจำนวน 8,584 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ
  233.07 ของจำนวนขั้นต่ำของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับงบการเงินรวม และ 6,909 ล้านบาท
  หรือคิดเป็นร้อยละ 196.56
  ของจำนวนขั้นต่ำของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับงบการเงินเฉพาะของธนาคาร

  นอกจากนี้ผู้สอบบัญชีได้กล่าวถึงรายงานของผู้สอบบัญชีของบริษัทเงินทุน กรุงศรีอยุธยา จำกัด
  (มหาชน) ซึ่งเป็นบริษัทย่อยที่ได้รวมอยู่ในงบการเงินของธนาคาร
  ซึ่งผู้สอบบัญชีของบริษัทย่อยได้แสดงความเห็นอย่างมีเงื่อนไขในประเด็นที่เกี่ยวกับการที่บริษัทย่อยดังกล่าวมิได้บันทึกปรับปรุงย้อนหลังเกี่ยวกับค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542
  และมีวรรคอธิบายเกี่ยวกับความผันผวนทางเศรษฐกิจและปัญหาการดำเนินงานอย่างต่อเนื่องของกิจการ

  ปี 2544

  ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขสำหรับงบการเงินปี 2544
  โดยมีวรรคอธิบายเกี่ยวกับปัญหาทางเศรษฐกิจในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิกซึ่งกระทบต่อการดำเนินงานของธนาคารต่าง
  ๆ ในประเทศไทย ซึ่งงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของธนาคารได้รวมถึงผลกระทบของ
  สถานการณ์ทางเศรษฐกิจที่มีต่อฐานะการเงินของธนาคารและบริษัทย่อยตามที่ผู้บริหารได้ประเมินไว้แล้ว
  แต่ผลสุดท้ายของผลกระทบต่อฐานะการเงินของธนาคารและบริษัทย่อยไม่สามารถประเมินได้ในขณะนี้

  ปี 2545

  ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขสำหรับงบการเงินปี 2545
  โดยมีวรรคอธิบายเกี่ยวกับปัญหาทางเศรษฐกิจในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิกซึ่งกระทบต่อการดำเนินงานของธนาคารต่าง
  ๆ ในประเทศไทย ซึ่งงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของธนาคารได้รวมถึงผลกระทบของ
  สถานการณ์ทางเศรษฐกิจที่มีต่อฐานะการเงินของธนาคารและบริษัทย่อยตามที่ผู้บริหารได้ประเมินไว้แล้ว
  อย่างไรก็ตามผลที่สุดของผลกระทบดังกล่าวต่อฐานะการเงินของธนาคารและบริษัทย่อยยังไม่สามารถประเมินได้ในขณะนี้

( ข ) ตารางสรุปงบการเงินรวม

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

  ---------------------------------- -- ------------- -- ------------- -- -------------- --
                                                                                         

                                                         งบการเงินรวม                     

                                        2543             2544             2545           

                                        (ปรับปรุงใหม่)                                      

  สินทรัพย์                                                                                 

  เงินสด                                 4,827,762        5,804,169        10,396,986     

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน          28,433,999       25,464,864       20,317,375     

  หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน                24,115,000       7,256,000        3,250,000      

  เงินลงทุนสุทธิ                            26,167,301       34,824,708       38,800,167     

  เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ                                                               

  เงินให้สินเชื่อ                            329,073,778      345,080,550      378,836,141    

  ดอกเบี้ยค้างรับ                           5,018,004        4,618,695        4,497,931      

  รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ           334,091,782      349,699,245      383,334,072    

  หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ                    (5,597,225)      (9,697,915)      (20,966,113)   

  หัก ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการ                                                               

  ปรับโครงสร้างหนี้                         (2,984,371)      (2,293,944)      (1,664,346)    

  รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ        325,510,186      337,707,386      360,703,613    

  ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ                     11,442,229       16,226,634       18,983,878     

  ภาระของลูกค้าจากการรับรอง                1,006,081        946,283          1,239,788      

  ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ                  11,965,285       13,484,672       12,965,730     

  ดอกเบี้ยค้างรับจากเงินลงทุน                 394,691          359,116          408,936        

  สินทรัพย์อื่น                              1,503,816        1,491,676        1,453,557      

  รวมสินทรัพย์                             435,366,350      443,565,508      468,520,030    

                                                                                         

  หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น                                                                     

  เงินฝาก                                361,630,503      375,847,748      395,438,604    

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน          7,152,607        6,268,531        10,084,174     

  หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม                    866,969          1,146,487        790,587        

  หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน                430,000          -                -              

  เงินกู้ยืม                                29,102,916       25,435,622       25,252,567     

  หุ้นกู้ด้อยสิทธิควบหุ้นบุริมสิทธิ                  12,996,344       12,996,344       12,996,344     

  ภาระของธนาคารจากการรับรอง              1,006,081        946,283          1,239,788      

  ดอกเบี้ยค้างจ่าย                          2,113,780        1,863,431        1,882,782      

  หนี้สินอื่น                                4,595,328        3,758,958        3,748,848      

  รวมหนี้สิน                               419,894,528      428,263,404      451,433,694    
  ---------------------------------- -- ------------- -- ------------- -- -------------- --

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล (ต่อ)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

  ------------------------------------ -- -------------- -- -------------- -- -------------- --
                                                                                             

                                                            งบการเงินรวม                      

                                          2543              2544              2545           

                                          (ปรับปรุงใหม่)                                        

  หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น (ต่อ)                                                                    

  ส่วนของผู้ถือหุ้น                                                                                

  ทุนเรือนหุ้น                                                                                   

  ทุนที่ออกและชำระแล้ว                                                                           

  หุ้นบุริมสิทธิ 325,000 หุ้น                                                                        

  มูลค่าหุ้นละ 10 บาท                                                                            

  ชำระครบแล้ว                              3,250             3,250             3,250          

  หุ้นสามัญ 1,850,000,000 หุ้น                                                                    

  มูลค่าหุ้นละ 10 บาท                                                                            

  ชำระครบแล้ว                              18,500,000        18,500,000        18,500,000     

  ส่วนเกินมูลค่าหุ้นบุริมสิทธิ                      406               406               406            

  ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ                        20,263,389        20,263,389        20,263,389     

  ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดิน                  1,253,055         2,768,119         2,751,886      

  ส่วนเกินทุนจากการตีราคาอาคาร                285,243           1,012,691         956,332        

  ส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน      1,541,502         1,712,559         1,414,342      

  กำไรสะสม                                                                                   

  จัดสรรแล้ว                                12,621,792        12,621,792        12,621,792     

  ยังไม่ได้จัดสรร (ขาดทุน)                     (39,114,197)      (41,724,467)      (39,605,686)   

  รวม                                     15,354,440        15,157,739        16,905,711     

  ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                       117,382           144,365           180,625        

  รวมส่วนของผู้ถือหุ้น                          15,471,822        15,302,104        17,086,336     

  รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น                   435,366,350       443,565,508       468,520,030    

                                                                                             

  รายการนอกงบดุล - ภาระผูกพันทั้งสิ้น                                                               

  การรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกัน                                                                

  การกู้ยืมเงิน                               6,169,024         5,799,627         6,456,448      

  ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้า                                                                   

  ที่ยังไม่ครบกำหนด                           1,754,482         1,278,096         1,557,049      

  เล็ตเตอร์ออฟเครดิต                         5,009,631         4,540,001         5,732,664      

  ภาระผูกพันอื่น                              103,871,774       94,001,701        119,611,550    
  ------------------------------------ -- -------------- -- -------------- -- -------------- --

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกำไรขาดทุน

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

  ---------------------------------- -- --------------- -- --------------- -- --------------- --
                                                                                              

                                                           งบการเงินรวม                        

                                        2543               2544               2545            

                                        (ปรับปรุงใหม่)                                           

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล                                                                       

  เงินให้สินเชื่อ                            18,445,039         16,483,243         17,110,579      

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน          2,415,258          1,046,077          716,268         

  อื่น ๆ                                  1,827,400          1,673,781          1,646,503       

  รวมรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล              22,687,697         19,203,101         19,473,350      

                                                                                              

  ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                                                                               

  เงินฝาก                                11,957,148         9,660,950          8,249,908       

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน          112,674            110,155            252,952         

  เงินกู้ยืม                                4,567,701          4,308,554          4,047,534       

  รวมค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                      16,637,523         14,079,659         12,550,394      

                                                                                              

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ              6,050,174          5,123,442          6,922,956       

  หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ                     5,295,982          1,458,085          790,784         

  ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ (โอนกลับ)     1,492,506          (134,158)          66,254          

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ                                                                    

  หลังหักหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ                                                                      

  และขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้           (738,314)          3,799,515          6,065,918       

  รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                       1,539,596          2,754,663          4,507,333       

  ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                     9,900,269          9,195,428          8,419,016       

  กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้              (9,098,987)        (2,641,250)        2,154,235       

  ภาษีเงินได้                              9,774              4,406              3,388           

  กำไร (ขาดทุน) ก่อนส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย     (9,108,761)        (2,645,656)        2,150,847       

  ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยใน (กำไร)                                                                  

  ขาดทุนสุทธิของบริษัทย่อย                    579,006            (21,771)           (32,066)        

  กำไร (ขาดทุน) สุทธิ                      (8,529,755)        (2,667,427)        2,118,781       

                                                                                              

  กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน บาท          (4.61)             (1.44)             1.15            

  จำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก หุ้น          1,850,000,000      1,850,000,000      1,850,000,000   
  ---------------------------------- -- --------------- -- --------------- -- --------------- --

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

  ------------------------------------ -- ------------- -- ------------- -- ----------- --
                                                                                        

                                                           งบการเงินรวม                  

                                          2543             2544             2545        

                                          (ปรับปรุงใหม่)                                   

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน                                                           

  กำไร (ขาดทุน) สุทธิ                        (8,529,755)      (2,667,427)      2,118,781   

  รายการปรับกระทบกำไร (ขาดทุน) สุทธิ                                                        

  เป็นเงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน                                                          

  ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย                 717,727          747,641          792,507     

  ส่วนลดมูลค่าเงินลงทุน                        -                (4,907)          (30,913)    

  ค่าความนิยมตัดจำหน่าย                       606,772          -                -           

  หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ                       5,295,982        1,493,685        790,784     

  ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ (โอนกลับ)       1,492,506        (134,158)        66,254      

  จำนวนกันไว้เผื่อการปรับมูลค่า                                                                

  ของลูกหนี้ปรับโครงสร้างหนี้ (โอนกลับ)           (13,137)         (41,310)         (29,991)    

  รายได้ดอกเบี้ยพักจากการตีทรัพย์ชำระหนี้          -                -                (441,096)   

  รายได้ดอกเบี้ยและค่าธรรมเนียมที่                                                             

  เกิดจากการแปลงหนี้เป็นทุน                    -                (303,268)        -           

  กำไรจากการโอนหนี้ด้อยคุณภาพ                 -                -                (16,732)    

  (กำไร) ขาดทุนจากเงินลงทุน                  115,243          174,766          (839,811)   

  ขาดทุนจากการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขาย       138,024          104,417          163,202     

  ขาดทุนจากการตีราคาลดลงของที่ดินและอาคาร      128,904          388,503          -           

  (กำไร) ขาดทุนจากการจำหน่ายที่ดิน                                                           

  อาคารและอุปกรณ์                           4,488            (12,286)         (8,038)     

  (กำไร)                                  (5,221,941)      61,432           197,380     
  ขาดทุนจากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ                                                      

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลค้างรับลดลง          1,395,955        986,229          567,301     

  ดอกเบี้ยค้างจ่ายเพิ่มขึ้น (ลดลง)                (744,992)        (250,349)        19,352      

  ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายอื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง)             141,655          (31,440)         (372,590)   

  ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในกำไร (ขาดทุน)                                                       

  สุทธิของบริษัทย่อย                           (579,006)        21,772           32,066      

  ส่วนแบ่งกำไรจากเงินลงทุน                                                                  

  ตามวิธีส่วนได้เสีย                           (16,082)         (60,378)         (115,305)   

  กำไร (ขาดทุน)                                                                          
  จากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลง                                                         

  ในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน                 (5,067,657)      472,922          2,893,151   
  ------------------------------------ -- ------------- -- ------------- -- ----------- --

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

  ---------------------------------- -- -------------- -- -------------- -- -------------- --
                                                                                           

                                                          งบการเงินรวม                      

                                        2543              2544              2545           

                                        (ปรับปรุงใหม่)                                        

  สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง                                                              

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน          14,535,725        3,733,657         5,052,017      

  เงินให้สินเชื่อ                            3,204,386         (23,521,589)      (28,710,388)   

  หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน                (12,615,000)      16,859,000        4,006,000      

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์ที่มีไว้เพื่อขาย            68,083            (89,770)          (3,378,149)    

  ทรัพย์สินรอการขาย                        545,169           (730,496)         70,493         

  สินทรัพย์อื่น                              845,575           153,499           114,710        

                                                                                           

  หนี้สินดำเนินงาน เพิ่มขึ้น (ลดลง)                                                                

  เงินฝาก                                270,153           14,214,870        19,617,635     

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน          2,291,533         (871,418)         3,839,944      

  หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน                (17,000)          (430,000)         -              

  หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม                    (917,733)         279,518           (355,900)      

  หนี้สินอื่น                                (880,990)         (1,410,653)       633,582        

  เงินสดสุทธิได้จากกิจกรรมดำเนินงาน           2,262,244         8,659,540         3,783,095      

                                                                                           

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน                                                                  

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อการลงทุน                                                               

  (เพิ่มขึ้น) ลดลง                          1,729,191         -                 -              

  เงินสดรับจากการขายเงินลงทุนในหลักทรัพย์                                                         

  เผื่อขายและเงินลงทุนอื่น                    -                 8,315,147         22,456,950     

  เงินสดจ่ายจากการซื้อเงินลงทุนในหลักทรัพย์                                                         

  เผื่อขายและเงินลงทุนอื่น                    -                 (11,692,206)      (20,838,761)   

  เงินสดรับจากการขายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์     31,632            35,713            13,566         

  เงินสดจ่ายจากการซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์     (260,673)         (674,111)         (659,916)      

  เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมลงทุน     1,500,150         (4,015,457)       971,839        

                                                                                           

                                                                                           

                                                                                           

                                                                                           
  ---------------------------------- -- -------------- -- -------------- -- -------------- --

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

  ---------------------------------- -- ------------- -- ------------- -- ------------ --
                                                                                       

                                                         งบการเงินรวม                   

                                        2543             2544             2545         

                                        (ปรับปรุงใหม่)                                    

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน                                                           

  เงินกู้ยืมเพิ่มขึ้น (ลดลง)                    (5,923,726)      (3,667,294)      (183,055)    

  เงินสดที่ได้รับจากการขายหุ้นของบริษัทย่อย                                                      

  แก่ผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                         147,286          -                -            

  เงินสดสุทธิใช้ไปใน                                                                       

  กิจกรรมจัดหาเงิน                         (5,776,440)      (3,667,294)      (183,055)    

  รวม                                   (2,014,046)      976,789          4,571,879    

  ผลกระทบของการเปลี่ยนแปลง                                                               

  ในอัตราแลกเปลี่ยนที่มีต่อเงินสด               (19,650)         (382)            20,938       

                                                                                       

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น       (2,033,696)      976,407          4,592,817    
  (ลดลง)สุทธิ                                                                            

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 1    6,861,458        4,827,762        5,804,169    
  มกราคม                                                                               

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด                                                           

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม                       4,827,762        5,804,169        10,396,986   

                                                                                       
  ---------------------------------- -- ------------- -- ------------- -- ------------ --

  ( ค ) อัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

อัตราส่วนทางการเงิน ( RATIO ANALYSIS )

  หน่วย : %

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2543     | 2544     | 2545     |
|                                    |          |          |          |
|                                    | ป        |          |          |
|                                    | รับปรุงใหม่ |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร   |          |          |          |
|                                    |          |          |          |
| ( Profitability Ratio )            |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตรากำไร (ขาดทุน) ขั้นต้น              | 27.13    | 29.35    | 38.04    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตรากำไร (ขาดทุน) สุทธิ               | (35.21)  | (12.15)  | 8.84     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น                  | (44.42)  | (17.34)  | 13.08    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราดอกเบี้ยรับ                       | 5.60     | 4.87     | 4.70     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราดอกเบี้ยจ่าย                      | 4.16     | 3.49     | 2.99     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ย                   | 1.44     | 1.38     | 1.71     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน             | 7.05     | 5.12     | 7.01     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราผลตอบแทนเฉลี่ยจากการใช้เงินทุน ⁽³⁾  | 5.60     | 4.78     | 4.57     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน  |          |          |          |
| ( Efficiency Ratio )               |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตรารายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์         | 0.96     | 0.78     | 1.16     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์              | (1.93)   | (0.61)   | 0.46     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราการหมุนของสินทรัพย์                | 5.49     | 5.00     | 5.26     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน (    |          |          |          |
| Financial Policy Ratio )           |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า)        | 27.14    | 27.99    | 26.42    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินกู้ยืม              | 85.31    | 86.90    | 90.95    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินฝาก              | 92.38    | 93.04    | 96.94    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนเงินฝากต่อหนี้สินรวม             | 86.12    | 87.76    | 87.60    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราการจ่ายเงินปันผล                  | -        | -        | -        |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนคุณภาพสินทรัพย์ ( Asset Quality |          |          |          |
| Ratio )                            |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญต่อสินเชื่อรวม   | 1.68     | 2.77     | 5.47     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนหนี้สูญ (ตัดบัญชี) ต่อสินเชื่อรวม     | 8.35     | 0.84     | 2.88     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส                              | 22.52    | 23.88    | 21.43    |
| ่วนเงินให้สินเชื่อที่หยุดรับรู้รายได้ต่อสินเชื่อรวม |          |          |          |
| ⁽⁴⁾                                |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนดอกเบี้ยค้างรับต่อสินเชื่อรวม       | 1.50     | 1.32     | 1.17     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

  ⁽³⁾ อัตราผลตอบแทนเฉลี่ยจากการใช้เงินทุน =
  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลรวม/หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน + เงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิ

  + เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ + ทรัพย์สินรอขาย (เฉลี่ย)

  ⁽⁴⁾ NPL ในปี 2543 เป็นความหมายเดิม ส่วน NPL ในปี 2544 และ 2545
  เป็นความหมายใหม่

  (2) คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

  ผลการดำเนินงานและภาพรวมผลการดำเนินงาน

  ความสามารถในการทำกำไร

  ในรอบปี 2545 ที่ผ่านมา ผลการดำเนินงานของธนาคาร (ในที่นี้รวมถึงบริษัทย่อย
  เว้นแต่จะกล่าวไว้เป็นอย่างอื่น) ดีขึ้นจากปีก่อนอย่างมาก โดยเปลี่ยนแปลงจากปีก่อนที่ขาดทุนสุทธิ
  2,667 ล้านบาท หรือขาดทุนสุทธิ 1.44 บาทต่อหุ้น เป็นกำไรสุทธิ 2119 ล้านบาท
  หรือกำไรสุทธิ 1.15 บาทต่อหุ้น
  ผลการดำเนินงานที่ปรับปรุงดีขึ้นดังกล่าวนอกจากเป็นผลจากการเพิ่มขึ้นของรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิหลังหักหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้
  ยังเป็นผลจากการที่ธนาคารสามารถควบคุมรายจ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยให้ลดลง
  รวมทั้งความสำเร็จในการแสวงหารายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยเพิ่มขึ้นด้วย

-   รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ

  ในปี 2545 ธนาคารมีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ 6,923 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 1,800
  ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 35.12 จากปี 2544
  สาเหตุหลักมาจากรายได้ดอกเบี้ยเพิ่มขึ้นอันเป็นผลมาจากการขยายสินเชื่อ นอกจากนี้
  ธนาคารมีค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยลดลงอันเป็นผลมาจากอัตราดอกเบี้ยเงินฝากโดยรวมที่ลดลง
  และการปรับโครงสร้างเงินฝากโดยธนาคารมีเงินฝากประเภทออมทรัพย์ที่มีต้นทุนต่ำกว่าเป็นสัดส่วนเพิ่มขึ้น
  ในขณะที่ มีเงินฝากประเภทประจำที่มีต้นทุนสูงกว่าเป็นสัดส่วนลดลง

-   รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิหลังหักหนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้

  ในปี 2545
  ธนาคารมีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิหลังหักหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้
  เป็นจำนวนถึง 6,066 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อน จำนวน 2,266 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ
  59.65
  เนื่องจากการขยายสินเชื่อที่เพิ่มขึ้นและการลดลงของดอกเบี้ยจ่ายตลอดจนธนาคารได้กันสำรองครบถ้วนตามข้อกำหนดของทางการแล้ว
  ประกอบกับการติดตามแก้ไขหนี้และการปรับโครงสร้างหนี้ที่มีความคืบหน้าไปมากพอสมควร
  ทำให้ภาระการกันสำรองประจำปีลดลง (ดังปรากฏรายละเอียดในภาคเงินให้สินเชื่อ)

-   รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย

  ในปี 2545 ธนาคารมีรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยเพิ่มสูงขึ้นจาก 2,755 ล้านบาทในปีที่แล้วเป็น 4,507
  ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 63.63 โดยธนาคารได้พัฒนาและปรับปรุงผลิตภัณฑ์และบริการใหม่
  ทำให้ธนาคารสามารถเพิ่มรายได้จากค่าธรรมเนียมและรายได้อื่น ๆ สูงกว่าปี 2544

-   ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย

  ในส่วนค่าใช้จ่ายในการดำเนินการหรือค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย
  ซึ่งเป็นค่าใช้จ่ายที่นอกเหนือจากค่าใช้จ่ายตามต้นทุนของเงินทุน
  ยังคงลดลงอย่างต่อเนื่องจากปีก่อน ๆ โดยปี 2545 ธนาคารมีค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยจำนวน
  8,419 ล้านบาท ลดลงจากปีก่อนร้อยละ 8.44
  อันมีสาเหตุหลักมาจากการที่ธนาคารได้ปรับปรุงโครงสร้างขององค์กร
  เพิ่มประสิทธิภาพการดำเนินงาน และปรับลดจำนวนพนักงานให้เหมาะสมกับปริมาณงาน

  สินทรัพย์

  สินทรัพย์รวมของธนาคาร ได้ปรับตัวเพิ่มขึ้นจาก 443,566 ล้านบาท ณ สิ้นปี 2544 เป็น
  468,520 ล้านบาทหรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 5.63 ณ สิ้นปี 2545
  โดยเป็นผลจากการขยายตัวของเงินให้สินเชื่อ

  สินทรัพย์ของธนาคาร ประกอบด้วยเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิเป็นส่วนสำคัญ โดย ณ
  สิ้นปี 2545 รายการนี้มีสัดส่วนร้อยละ 76.99 ของสินทรัพย์รวม
  สินทรัพย์สำคัญรองลงมาได้แก่เงินลงทุนในหลักทรัพย์ สินทรัพย์ถาวร
  และรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน ทั้งนี้โครงสร้างสินทรัพย์ของธนาคาร ณ สิ้นปี 2545
  เปรียบเทียบกับสิ้นปี 2544 ปรากฏดังนี้

หน่วย : ล้านบาท

+--------------------------+-----------+--------+-----------+--------+
| ประเภท                   | ปี 2544    |        | ปี 2545    |        |
+--------------------------+-----------+--------+-----------+--------+
|                          | จำนวนเงิน  | %      | จำนวนเงิน  | %      |
+--------------------------+-----------+--------+-----------+--------+
| เงินสด                    |   5,804   | 1.31   | 10,397    | 2.22   |
+--------------------------+-----------+--------+-----------+--------+
| รายก                     |   25,465  | 5.74   | 20,318    | 4.34   |
| ารระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |           |        |           |        |
+--------------------------+-----------+--------+-----------+--------+
| หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน   |   7,256   | 1.64   | 3,250     | 0.69   |
+--------------------------+-----------+--------+-----------+--------+
| เงินลงทุนในหลักทรัพย์         |   34,825  | 7.85   | 38,800    | 8.28   |
+--------------------------+-----------+--------+-----------+--------+
| เงิน                      |   337,707 | 76.13  | 360,703   | 76.99  |
| ให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ |           |        |           |        |
+--------------------------+-----------+--------+-----------+--------+
| สินทรัพย์ถาวร               |   29,712  | 6.70   | 31,949    | 6.82   |
+--------------------------+-----------+--------+-----------+--------+
| อื่นๆ                      | 2,797     | 0.63   | 3,103     | 0.66   |
+--------------------------+-----------+--------+-----------+--------+
| รวม                      | 443,566   | 100.00 | 468,520   | 100.00 |
+--------------------------+-----------+--------+-----------+--------+

-   สินทรัพย์สภาพคล่อง

  ณ สิ้นปี 2545 สินทรัพย์สภาพคล่องของธนาคาร อันประกอบด้วย เงินสด
  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน
  และเงินลงทุนในหลักทรัพย์ มีจำนวนรวม 72,765 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 15.53
  ของสินทรัพย์รวม เปลี่ยนแปลงเล็กน้อยจาก 73,350 ล้านบาท ณ สิ้นปี 2544

  ธนาคารดำรงสินทรัพย์สภาพคล่อง โดยมีอัตราส่วนสินทรัพย์สภาพคล่องต่อเงินฝาก ณ สิ้นปี 2545
  เท่ากับร้อยละ 18.40 ซึ่งสูงกว่าหลักเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดไว้
  และมีอัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝากอยู่ที่ระดับร้อยละ 95.80

-   เงินลงทุนในหลักทรัพย์

1)  หลักทรัพย์ภาครัฐบาล

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์ภาครัฐบาล
  มีวัตถุประสงค์สำคัญเพื่อการดำรงเป็นสินทรัพย์สภาพคล่องตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
  และเพื่อการดำรงวงเงินสภาพคล่องระหว่างวันและดำรงวงเงินอื่น ๆ
  กับธนาคารแห่งประเทศไทย
  พันธบัตรดังกล่าวไม่มีความเสี่ยงด้านการชำระเงินต้นตามราคาที่ตราไว้
  หรือในกรณีที่กระทรวงการคลังไม่ได้ค้ำประกันยังคงจัดว่ามีความเสี่ยงในระดับต่ำ
  อย่างไรก็ตามอาจจะได้รับผลกระทบด้านราคาตลาดอันเนื่องมาจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ย
  ธนาคารจึงมีนโยบายที่จะกระจายการลงทุนไปยังพันธบัตรรัฐบาลรุ่นต่างๆ
  ที่มีวันครบกำหนดไถ่ถอนต่างกันออกไป
  และบริหารให้อายุเฉลี่ยของเงินลงทุนในหลักทรัพย์ภาครัฐบาลทั้งหมดเป็นไปตามนโยบายที่ธนาคารกำหนดแนวทางไว้

  ตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545
  เงินลงทุนในหลักทรัพย์ภาครัฐบาลของธนาคาร ประกอบด้วย ตั๋วเงินคลัง หลักทรัพย์รัฐบาล
  พันธบัตรของกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน
  หลักทรัพย์รัฐวิสาหกิจที่กระทรวงการคลังค้ำประกันทั้งเงินต้นและดอกเบี้ยและ/หรือไม่ค้ำประกัน
  ทั้งนี้ โดยมีระยะเวลาครบกำหนดไถ่ถอนตั้งแต่ 1 เดือน ถึง 12 ปี

  มูลค่าเงินทุนของหลักทรัพย์ภาครัฐบาลข้างต้นที่มีจำนวนตามราคาทุนหรือราคาตามบัญชี เท่ากับ
  24,743 ล้านบาท และมีการตีราคาตามราคาตลาดทุกสิ้นเดือน
  โดยส่วนต่างของราคาตลาดและราคาตามบัญชีจะนำไปบันทึกบัญชีในงบกำไรขาดทุน
  หรือส่วนของผู้ถือหุ้นตามประเภทของการลงทุน โดยเป็นไปตามมาตรฐานการบัญชี
  ดังนั้นหลักทรัพย์รัฐบาลตามบัญชีจึงแสดงมูลค่าตลาด ณ ขณะนั้นเสมอ

2)  หลักทรัพย์ภาคเอกชน

  ตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545
  ธนาคารลงทุนในหลักทรัพย์ภาคเอกชนเป็นมูลค่าทั้งสิ้น 13,891 ล้านบาท
  จำแนกเป็นการลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทตราสารทุนจำนวน 8,252 ล้านบาท
  และเป็นการลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทตราสารหนี้ จำนวน 5,639 ล้านบาท

+------------------------------------------------+---------------------+
| ธุรกิจ                                           | เงินลงทุน             |
|                                                |                     |
|                                                | (ล้านบาท)            |
+------------------------------------------------+---------------------+
| ตราสารทุน                                       | 8,252               |
+------------------------------------------------+---------------------+
| เงินลงทุนในบริษัทจดทะเบียน                          | 1,000               |
+------------------------------------------------+---------------------+
| เงินลงทุนในบริษัทย่อย                               | 3,147               |
+------------------------------------------------+---------------------+
| เงินลงทุนในบริษัทร่วม                               | 336                 |
+------------------------------------------------+---------------------+
| เงินลงทุนทั่วไป                                    | 3,769               |
+------------------------------------------------+---------------------+
|                                                |                     |
+------------------------------------------------+---------------------+
| ตราสารหนี้                                       | 5,639               |
+------------------------------------------------+---------------------+
| เงินลงทุนเพื่อค้า                                   | 11                  |
+------------------------------------------------+---------------------+
| เงินลงทุนเผื่อขาย                                  | 2,620               |
+------------------------------------------------+---------------------+
| เงินลงทุนที่ถือจนครบกำหนด                           | 3,008               |
+------------------------------------------------+---------------------+
| รวม                                            | 13,891              |
+------------------------------------------------+---------------------+

  การลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทตราสารทุน
  ธนาคารกำหนดเป็นนโยบายว่าจะกระจายลงทุนในอุตสาหกรรม (sector)
  เดียวกันไม่เกินร้อยละ 25 ยกเว้นบริษัทย่อยและบริษัทร่วม
  ซึ่งธนาคารดำเนินการได้ตามนโยบายที่กำหนดไว้

  3) ผลตอบแทนจากการลงทุนในหลักทรัพย์

  จากการวิเคราะห์
  ปรากฏว่าอัตราผลตอบแทนจากการลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทตราสารทุนจัดว่าอยู่ในระดับที่น่าพอใจ
  กล่าวคือ อัตราผลตอบแทนจากตราสารทุน (ไม่รวมหลักทรัพย์ที่ได้มาจากการปรับโครงสร้างหนี้)
  เท่ากับร้อยละ 14.25 ต่อปี
  ส่วนอัตราผลตอบแทนจากการลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทตราสารหนี้ภาครัฐบาลเท่ากับร้อยละ
  6.09 ต่อปี และอัตราผลตอบแทนจากการลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทตราสารหนี้ภาคเอกชน
  เท่ากับร้อยละ 7.10 ต่อปี

  4) การตั้งสำรองสำหรับเงินลงทุนในหลักทรัพย์

  ธนาคารปฏิบัติตามเกณฑ์ที่กำหนดโดยธนาคารแห่งประเทศไทย ซึ่ง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545
  ได้ตั้งสำรองสำหรับเงินลงทุนในหลักทรัพย์จำนวน 435 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 100
  ของจำนวนที่ต้องกันสำรอง

-   รายจ่ายลงทุน

  ตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร ธนาคารมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ
  (คำนวณตามวิธีส่วนได้เสีย) เมื่อสิ้นปี 2545 จำนวน 2,503 ล้านบาท เปรียบเทียบกับที่มีอยู่
  2,342 ล้านบาท เมื่อสิ้นปี 2544 เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ เพิ่มขึ้นร้อยละ 6.87

-   เงินให้สินเชื่อ

  เงินให้สินเชื่อของธนาคารตามงบการเงินรวมเพิ่มขึ้นร้อยละ 9.78 จากจำนวน 345,081
  ล้านบาทเมื่อสิ้นปี 2544 เพิ่มขึ้นเป็น 378,836 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545
  สาเหตุหลักที่เงินให้สินเชื่อเพิ่มขึ้น
  นอกจากจะเกิดจากการขยายสินเชื่อใหม่แล้วยังเป็นผลจากการบันทึกบัญชีลูกหนี้ของธนาคารให้สอดคล้องกับหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
  โดยได้บันทึกบัญชีลูกหนี้จัดชั้นสงสัยจะสูญที่ธนาคารได้กันสำรองครบร้อยละ 100
  ที่ตัดออกจากบัญชีไปแล้ว กลับเข้ามาในบัญชี

  เมื่อจำแนกตามภาคธุรกิจ สินเชื่อในปี 2545 ซึ่งมีจำนวนรวม 378,887 ล้านบาท
  (ก่อนหักรายได้รอการตัดบัญชี)
  ธนาคารยังคงให้ความสำคัญแก่ธุรกิจในภาคอุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์
  ซึ่งเป็นแหล่งรายได้สำคัญของประเทศ โดยมีสัดส่วนการให้สินเชื่อแก่ธุรกิจในภาคนี้คิดเป็นร้อยละ
  54.20 ของสินเชื่อรวม

  หน่วย : ล้านบาท

+---------------------------+----------+--------+----------+---------+
| ภาคธุรกิจ                   | ปี 2544   |        | ปี 2545   |         |
+---------------------------+----------+--------+----------+---------+
|                           | จำนวนเงิน | %      | จำนวนเงิน | %       |
+---------------------------+----------+--------+----------+---------+
| การเกษตรและเหมืองแร่        | 11,491   | 3.33   | 12,595   | 3.32    |
+---------------------------+----------+--------+----------+---------+
| อ                         | 182,235  | 52.80  | 205,361  | 54.20   |
| ุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์ |          |        |          |         |
+---------------------------+----------+--------+----------+---------+
| ธุร                        | 43,186   | 12.51  | 45,674   | 12.05   |
| กิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง |          |        |          |         |
+---------------------------+----------+--------+----------+---------+
| การสาธารณูปโภคและบริการ     | 60,875   | 17.64  | 68,234   | 18.01   |
+---------------------------+----------+--------+----------+---------+
| สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย           | 30,884   | 8.95   | 33,477   | 8.84    |
+---------------------------+----------+--------+----------+---------+
| อื่นๆ                       | 16,451   | 4.77   | 13,546   | 3.58    |
+---------------------------+----------+--------+----------+---------+
| รวม                       | 345,122  | 100.00 | 378,887  | 100.00  |
+---------------------------+----------+--------+----------+---------+

  หมายเหตุ : ก่อนหักรายได้รอการตัดบัญชี

  เมื่อจำแนกตามประเภทการจัดชั้น ในปี 2545 ธนาคารมีเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ
  (ก่อนหักรายได้รอการตัดบัญชี) ที่ไม่รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
  เป็นลูกหนี้ปกติจำนวน 290,128 ล้านบาท หรือร้อยละ 75.68 ของมูลหนี้รวม เพิ่มขึ้นจากปี
  2544 จำนวน 21,820 ล้านบาท หรือร้อยละ 8.13
  สำหรับสินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐานถึงชั้นสงสัยจะสูญ มีจำนวน 83,270
  ล้านบาท หรือร้อยละ 21.72 ของมูลหนี้รวม เพิ่มขึ้นจากปี 2544 จำนวน 12,608 ล้านบาท
  หรือร้อยละ 17.84 เนื่องจากสินเชื่อจัดชั้นสงสัยจะสูญในปี 2545
  ได้รวมลูกหนี้ที่ได้ตั้งสำรองครบถ้วนและตัดจำหน่ายออกจากบัญชีแล้ว จำนวน 14,136 ล้านบาท
  เข้าไว้ด้วย

  หน่วย : ล้านบาท

  --------------------------- ----------- --------- ----------- ---------
  รายการ                      ปี 2544                ปี 2545      

                              จำนวนเงิน    %         จำนวนเงิน    %

  จัดชั้นปกติ                     268,308     76.71     290,128     75.68

  จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ           10,771      3.08      9,987       2.60

  จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน            15,839      4.53      15,108      3.94

  จัดชั้นสงสัย                    5,589       1.60      7,205       1.88

  จัดชั้นสงสัยจะสูญ                49,234      14.08     60,957      15.90
                                                    ^(1/)       

  รวม                         349,741     100.00    383,385     100.00
  --------------------------- ----------- --------- ----------- ---------

  หมายเหตุ : ไม่รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

  ^(1/) รวมลูกหนี้ที่ได้ตั้งสำรองครบถ้วนและตัดจำหน่ายออกจากบัญชีแล้ว จำนวน 14,136
  ล้านบาท

  เมื่อพิจารณาในลักษณะของเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ
  (ตามเกณฑ์เงินให้สินเชื่อที่จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย สงสัยจะสูญ และสูญ)
  ตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 มีจำนวน74,667 ล้านบาท
  คิดเป็นร้อยละ 19.86 ของเงินให้สินเชื่อ (ไม่รวมสถาบันการเงิน) เปรียบเทียบกับสิ้นปี 2544
  ซึ่งเงินให้สินเชื่อที่ระงับการรับรู้รายได้มีจำนวน 56,920 ล้านบาท หรือร้อยละ 16.63
  ของสินเชื่อ (ไม่รวมสถาบันการเงิน) สินเชื่อระงับการรับรู้รายได้ที่มีจำนวนเพิ่มขึ้นในปี 2545
  เนื่องจากได้รวมสินเชื่อที่ได้สำรองครบถ้วน และได้ตัดจำหน่ายออกจากบัญชีไปแล้ว
  ตามที่ธนาคารมีการพิจารณาความเป็นไปได้ในการเรียกชำระหนี้คืน
  ซึ่งเป็นไปตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย ลงวันที่ 18 กุมภาพันธ์ 2545 อย่างไรก็ตาม
  ถ้าหากเปรียบเทียบกับฐานตัวเลข ณ สิ้นปี 2544 ที่ปรับปรุงให้เป็นไปตามความหมายเดียวกันกับปี
  2545 จะเห็นว่า สินเชื่อด้อยคุณภาพมีจำนวนลดลง 684 ล้านบาท

  ในปี 2544 และปี 2545 ธนาคาร (ไม่รวมบริษัทย่อย) ได้โอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ
  ซึ่งมีมูลหนี้หลังหักสำรองตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยแล้ว จำนวน 5,565 ล้านบาท และ
  1,409 ล้านบาท ตามลำดับ ไปยังบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย (บสท.)
  ธนาคารได้รับตั๋วสัญญาใช้เงินแล้ว เพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2545 จำนวน 5,384 ล้านบาท
  ส่วนที่เหลือ บสท. อยู่ระหว่างการตรวจสอบและยืนยันราคา
  เพื่อออกตั๋วสัญญาใช้เงินที่โอนเปลี่ยนมือไม่ได้ อายุ 10 ปี
  อาวัลโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงินให้แก่ธนาคารต่อไป
  ซึ่งสิทธิที่จะได้รับตั๋วสัญญาใช้เงินจากการโอนสินทรัพย์ที่กล่าวนี้
  ธนาคารได้แสดงในงบการเงินเป็นเงินลงทุนระยะยาวประเภทตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด
  (หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ)

  ลูกหนี้ซึ่งปรับโครงสร้างหนี้ของธนาคารและบริษัทย่อยในระหว่างปี 2545 มีจำนวน 28,875
  ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 7.53 ของลูกหนี้ทั้งสิ้น ซึ่งเป็นจำนวนน้อยลงเมื่อเทียบกับปี 2544
  ที่มีการปรับโครงสร้างหนี้จำนวน 46,371 ล้านบาท ทั้งนี้
  เนื่องจากธนาคารได้ดำเนินการปรับโครงสร้างหนี้อย่างต่อเนื่องในช่วงก่อนหน้า
  หนี้ที่ต้องปรับโครงสร้างหนี้ที่ยังเหลืออยู่ส่วนใหญ่มีความซับซ้อนและดำเนินการได้ยากขึ้น

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545
  ธนาคารได้ประมาณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญขั้นต่ำตามแนวทางของธนาคารแห่งประเทศไทยไว้สำหรับงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของธนาคารเป็นจำนวน
  17,107 ล้านบาท และจำนวน 16,546 ล้านบาท ตามลำดับ
  และได้บันทึกบัญชีค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้สำหรับงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของธนาคารเป็นจำนวน
  22,632 ล้านบาท และ 21,319 ล้านบาท ตามลำดับ หรือคิดเป็นร้อยละ 132.30 และร้อยละ
  128.85 ของประมาณการค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญทั้งหมด ซึ่งเกินกว่าที่ทางการกำหนด

  แม้การให้กู้ยืมแก่ลูกค้าอาจเกิดความเสี่ยงที่ธนาคารอาจจะไม่ได้รับการชำระหนี้คืนในบางกรณี
  แต่ธนาคารได้ป้องกันความเสี่ยงไว้แล้วในการดำเนินการให้กู้ยืม
  โดยนอกจากธนาคารจะให้ความสำคัญกับการพิจารณาขีดความสามารถในการชำระหนี้ของลูกค้าเป็นหลักแล้ว
  ผู้กู้ยืมต้องมีหลักทรัพย์หรือบุคคลที่เชื่อถือได้เป็นประกันหรือค้ำประกันด้วย
  และเมื่อผู้กู้ไม่ชำระคืนเงินกู้ ธนาคารสามารถบังคับชำระหนี้ได้ตามสัญญาค้ำประกัน จำนอง จำนำ
  หรือสามารถรับโอนหลักประกันในราคายุติธรรมเพื่อหักชำระหนี้หรือให้ขายหลักประกันเพื่อชำระหนี้ได้
  ทั้งนี้ธนาคารได้กำหนดเป็นหลักเกณฑ์ให้ธนาคารมีหลักประกันที่เพียงพอ
  โดยได้กำหนดสัดส่วนเงินให้กู้ยืมไว้ให้อยู่ในระดับประมาณ ร้อยละ 75
  ของมูลค่าหลักประกันเท่านั้น

  เงินให้กู้ยืมจะตัดจำหน่ายเป็นหนี้สูญในงวดที่สามารถระบุได้ว่าจะเรียกเก็บเงินไม่ได้
  และหนี้สูญรับคืนบันทึกบัญชีเป็นรายได้ในงบกำไรขาดทุน (ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินสำหรับปี
  สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2545 ข้อ 3.4)

-   ทรัพย์สินรอการขาย

  ทรัพย์สินรอการขายประกอบด้วยอสังหาริมทรัพย์และสังหาริมทรัพย์
  ซึ่งบันทึกในราคายุติธรรมหรือมูลหนี้คงค้าง
  ดอกเบี้ยค้างรับซึ่งรวมดอกเบี้ยที่เจ้าหนี้มีสิทธิได้รับในวันที่ได้รับทรัพย์สินนั้นมาแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า
  ในกรณีที่ธนาคารพิจารณาว่ามูลค่าที่จะขายได้มีจำนวนลดลงจะมีการตั้งค่าเผื่อการด้อยค่าของสินทรัพย์ขึ้น

  กำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายทรัพย์สินรอการขาย
  รับรู้เมื่อมีการจำหน่ายโดยแสดงรวมอยู่ในรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยในงบกำไรขาดทุน
  (ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินสำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2545 ข้อ 3.6 และข้อ 4.9)

  แหล่งที่มาและการใช้ไปของเงินทุน

  ณ สิ้นเดือนธันวาคม 2545 โครงสร้างแหล่งเงินทุนของธนาคารประกอบด้วยเงินฝากร้อยละ
  84.40 เงินกู้ยืมรวมหุ้นกู้ด้อยสิทธิควบหุ้นบุริมสิทธิร้อยละ 8.16 ส่วนของผู้ถือหุ้นร้อยละ 3.65
  และอื่นๆ ร้อยละ 3.79

  เงินฝาก ณ สิ้นปี 2545 มีจำนวน 395,439 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2544 จำนวน 19,591
  ล้านบาทหรือร้อยละ 5.21 และจำแนกประเภทและระยะเวลาของสัญญารับฝากเงิน
  (ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินสำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2545 ข้อ 4.11) ดังนี้

หน่วย : ล้านบาท

  -------------------------- ------------ --------- ------------ ---------
  ประเภท                     ปี 2544                 ปี 2545       

                             จำนวนเงิน     %         จำนวนเงิน     %

  จ่ายคืนเมื่อทวงถาม             7,645        2.04      8,405        2.13

  ออมทรัพย์                    115,044      30.61     131,695      33.30

  จ่ายคืนเมื่อสิ้นระยะเวลา                                             

  - ไม่ถึง 6 เดือน              175,184      46.61     134,080      33.91

  - 6 เดือน ไม่ถึง 1 ปี          33,010       8.78      46,023       11.64

  - 1 ปี ขึ้นไป                 44,965       11.96     75,236       19.02

  รวม                        375,848      100.00    395,439      100.00
  -------------------------- ------------ --------- ------------ ---------

  เงินกู้ยืม (รวมหุ้นกู้ด้อยสิทธิควบหุ้นบุริมสิทธิ) ณ สิ้นปี 2545 มีจำนวน 38,249 ล้านบาท
  ลดลงจากจำนวน 38,432 ล้านบาท เมื่อสิ้นปี 2544 หรือร้อยละ 0.48
  (ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินสำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2545 ข้อ 4.13)

  สำหรับทุนประกอบการได้นำไปจัดสรรใช้ประโยชน์ในการปล่อยสินเชื่อสัดส่วนร้อยละ 80.86
  ดำรงสินทรัพย์สภาพคล่อง (ซึ่งประกอบด้วยเงินสด รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
  หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน และเงินลงทุนในหลักทรัพย์) ร้อยละ 15.53 และอื่นๆ อีกร้อยละ
  3.61

  เมื่อพิจารณาความสัมพันธ์ของแหล่งที่มาและการใช้ไปของเงินทุน
  ปรากฏว่าธนาคารมีแหล่งที่มาของเงินทุนหมุนเวียนหลักจากเงินฝากระยะสั้นไม่ถึง 1
  ปีภายในประเทศ และมีเงินให้สินเชื่อเป็นแหล่งใช้ไปของเงินทุนเป็นสำคัญ ณ สิ้นปี 2545
  สามารถจำแนกระยะเวลาที่เหลือของสัญญาเงินให้สินเชื่อ ดังนี้

หน่วย : ล้านบาท

  ----------------------- ------------- --------- ------------- ----------
  ระยะเวลา                เงินให้สินเชื่อ                            

                          ปี 2544                  ปี 2545        

                          จำนวนเงิน      %         จำนวนเงิน      %

  ไม่เกิน 1 ปี               130,092       37.69     153,844       40.60

  เกิน 1 ปี                 215,030       62.31     225,043       59.40

  รวม                     345,122       100.00    378,887       100.00
  ----------------------- ------------- --------- ------------- ----------

หมายเหตุ : เงินให้สินเชื่อก่อนหักรายได้รอการตัดบัญชี

  ณ สิ้นปี 2545 ธนาคารมีเงินให้สินเชื่อ (ก่อนหักรายได้รอการตัดบัญชี)
  ไม่รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินจำนวน 378,887 ล้านบาท
  เมื่อจำแนกตามระยะเวลาที่เหลือของสัญญาการให้สินเชื่อ
  ประกอบด้วยสัญญาการให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาที่เหลือไม่เกิน 1 ปี
  (รวมที่ไม่มีสัญญาและที่สัญญาครบกำหนดแล้ว) จำนวน 153,844 ล้านบาท
  เพิ่มขึ้นจากปีก่อนร้อยละ 18.26 และเป็นสินเชื่อที่มีระยะเวลาที่เหลือเกิน 1 ปี อีกจำนวน
  225,043 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อนร้อยละ 4.66

  เมื่อเปรียบเทียบกับโครงสร้างเงินฝากแล้ว
  ระยะเวลาเฉลี่ยของสินเชื่อจะยาวนานกว่าด้านเงินฝาก
  อย่างไรก็ตามลูกค้าเงินฝากประจำของธนาคารส่วนใหญ่มีพฤติกรรมการฝากเงินอย่างต่อเนื่องเมื่อครบกำหนดชำระ
  ด้วยเหตุนี้แหล่งที่มาและการใช้เงินทุนของธนาคารจึงอยู่ในลักษณะสมดุลสอดคล้องกันมาโดยตลอด

  ผลตอบแทนเฉลี่ยจากการใช้เงินทุนในปี 2545 อยู่ในระดับร้อยละ 4.48 ลดลงจากร้อยละ 4.62
  ในปี 2544 ตามภาวะอัตราดอกเบี้ยของตลาดการเงินที่ลดลง
  สำหรับต้นทุนของแหล่งเงินทุนโดยเฉลี่ยปี 2545 อยู่ในอัตราร้อยละ 2.90
  ลดลงเมื่อเปรียบเทียบกับร้อยละ 3.38 ในปีก่อน ด้วยเหตุผลเช่นเดียวกับทางด้านการใช้เงินทุน
  ส่วนต่างระหว่างผลตอบแทนจากการใช้เงินทุนกับต้นทุนของแหล่งเงินทุนในปี 2545 เท่ากับ 1.58
  ดีขึ้นเมื่อเปรียบเทียบกับ 1.24 ในปีที่แล้ว
  เนื่องจากต้นทุนของแหล่งเงินทุนลดลงเร็วกว่าผลตอบแทนจากการใช้เงินทุน

  กระแสเงินสด

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดตามงบกระแสเงินสด ณ สิ้นปี 2545 มีจำนวนเพิ่มขึ้นสุทธิ
  4,593 ล้านบาท ขณะที่ปี 2544 มีจำนวนเพิ่มขึ้นสุทธิ 976 ล้านบาท
  สาเหตุที่เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้นร้อยละ 370.38 เนื่องจาก

-   กระแสเงินสดสุทธิที่ได้จากในกิจกรรมลงทุนสำหรับปี 2545 มีจำนวน 972 ล้านบาท
    เทียบกับกระแสเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุนสำหรับปี 2544 มีจำนวน 4,015 ล้านบาท

-   กระแสเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงินสำหรับปี 2545 มีจำนวน 183 ล้านบาท
    เปรียบเทียบกับกระแสเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงินสำหรับปี 2544 มีจำนวน 3,667
    ล้านบาท

-   เงินสดสุทธิได้จากกิจกรรมดำเนินงานสำหรับปี 2545 มีจำนวน 3,783 ล้านบาท
    เปรียบเทียบกับเงินสดสุทธิได้จากกิจกรรมดำเนินงานสำหรับปี 2544 ที่มีจำนวน 8,660
    ล้านบาท

-   ผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงในอัตราแลกเปลี่ยนที่มีต่อเงินสดสำหรับปี 2545 มีจำนวนเพิ่มขึ้น
    20.94 ล้านบาท เทียบกับปี 2544 ที่มีจำนวนลดลง 0.38 ล้านบาท

  ธนาคารและบริษัทย่อยดำรงอัตราส่วนสินทรัพย์สภาพคล่องเพียงพอตามเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด

  ส่วนของผู้ถือหุ้น

  ส่วนของผู้ถือหุ้น ณ สิ้นปี 2545 เท่ากับ 17,086 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจาก 15,302 ล้านบาท
  เมื่อสิ้นปี 2544 สาเหตุหลักมาจากผลการดำเนินงานประจำปี 2545 มีผลกำไรสุทธิจำนวน
  2,119 ล้านบาท ขณะที่ธนาคารมีส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินและอาคารลดลง 73 ล้านบาท
  และส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุนลดลง 298 ล้านบาท อย่างไรก็ตาม
  ธนาคารยังคงมีความคล่องตัวในการขยายธุรกิจเมื่อจังหวะเหมาะสม
  และภาวะตลาดเอื้ออำนวยเพื่อประโยชน์สูงสุดของผู้ถือหุ้นต่อไป

  การดำรงเงินกองทุน

  ผลจากการที่ธนาคารได้เพิ่มทุนมาโดยต่อเนื่องได้เสริมให้กิจการมีความคล่องตัวในการประกอบธุรกิจและเพียงพอต่อการสำรองตามกฎข้อบังคับของธนาคารแห่งประเทศไทย
  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 ธนาคารมีเงินกองทุนชั้นที่ 1 จำนวน 23,719 ล้านบาทหรือร้อยละ
  5.97 ของสินทรัพย์เสี่ยง ซึ่งสูงกว่าระดับที่ธนาคารแห่งประเทศไทยได้กำหนดไว้ที่ร้อยละ 4.25
  และมีเงินกองทุนรวม (ชั้นที่ 1+ ชั้นที่ 2) จำนวน 42,884 ล้านบาท หรือคิดเป็นสัดส่วนร้อยละ
  10.80 ซึ่งสูงกว่าที่ธนาคารแห่งประเทศไทยได้กำหนดไว้ที่ร้อยละ 8.50 เช่นกัน

  ปัจจัยและอิทธิพลหลักที่อาจมีผลกระทบต่อผลการดำเนินงานหรือฐานะการเงินของธนาคารในอนาคต

  โปรดดูในหัวข้อปัจจัยความเสี่ยง หน้า 2-6