12. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

(1) งบการเงิน

งบการเงิน ปี 2545 2544 2543 ตามเอกสารที่แนบ 3

สรุปรายงานการสอบบัญชี

รายงานของผู้สอบบัญชี ตามเอกสารแนบ 3

ตารางสรุปงบการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545

สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของ บมจ. ดี.ที.ซี. อินดัสตรี่ส์

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 หน่วย : ล้านบาท เพิ่มขึ้น (ลดลง)

2545 2544 2543 2545/2544 2544/2543

สินทรัพย์รวมของบริษัทและบริษัทย่อย 551.80 522.72 547.64 29.08 (24.92)

ส่วนของผู้ถือหุ้นของบริษัทและบริษัทย่อย 266.06 287.01 299.98 (20.95) (12.97)

รายได้จากการขายของบริษัทและบริษัทย่อย 397.90 466.58 521.83 (68.68) (55.25)

รายได้รวมของบริษัทและบริษัทย่อย 429.61 487.77 551.95 (58.16) (64.18)

ต้นทุนขายของบริษัทและบริษัทย่อย 305.43 313.99 356.38 (8.56) (42.39)

กำไรขั้นต้นของบริษัทและบริษัทย่อย 92.47 152.59 165.45 (60.12) (12.86)

ค่าใช้จ่ายของบริษัทและบริษัทย่อย 145.04 176.67 181.03 (31.63) (4.36)

กำไร (ขาดทุน) สุทธิของบริษัทและบริษัทย่อย (20.86) (2.88) 14.53 17.98 17.41

กำไร (ขาดทุน) สุทธิต่อหุ้น (2.09) (0.29) 1.45 1.80 1.74

ข้อมูลเกี่ยวหุ้นกู้หรือตั๋วเงิน บริษัทไม่ได้ออกตั๋วเงินหรือหุ้นกู้แต่อย่างใด

อัตราส่วนทางการเงิน

ข้อมูลแสดงอัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

ในส่วนของบริษัท 2545 2544 2543

อัตราส่วนสภาพคล่อง เท่า 1.08 1.20 1.75

อัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสด เท่า 0.05 0.17 0.12

อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้า เท่า 3.37 3.87 4.68

ระยะเวลาในการเก็บหนี้เฉลี่ย วัน 107 93 77

อัตราส่วนหมุนเวียนสินค้าคงเหลือ เท่า 12.84 17.50 43.81

ระยะเวลาขายสินค้าเฉลี่ย วัน 28 21 8

อัตรากำไรขั้นต้น % 12.51 21.31 22.30

อัตรากำไร (ขาดทุน) จากการดำเนินงาน % (2.35) 3.14 7.86

อัตรากำไร (ขาดทุน) สุทธิ % (5.59) (0.69) 2.95

อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น % (7.55) (1.00) 4.85

อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ % (4.00) (0.56) 2.73

อัตราการหมุนของสินทรัพย์ เท่า 0.72 0.82 0.93

อัตราสาวหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น เท่า 1.00 0.78 0.78

ในส่วนของบริษัทและบริษัทย่อย 2545 2544 2543

อัตราส่วนสภาพคล่อง เท่า 1.00 1.15 1.65

อัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสด เท่า 0.03 0.15 0.15

อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้า เท่า 4.60 5.29 6.26

ระยะเวลาในการเก็บหนี้เฉลี่ย วัน 78 68 58

อัตราส่วนหมุนเวียนสินค้าคงเหลือ เท่า 6.83 7.27 10.13

ระยะเวลาขายสินค้าเฉลี่ย วัน 53 50 36

อัตรากำไรขั้นต้น % 23.24 32.70 31.70

อัตรากำไร (ขาดทุน) จากการดำเนินงาน % (1.83) 2.99 7.61

อัตรากำไร (ขาดทุน) สุทธิ % (4.86) (0.59) 2.63

อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น % (7.54) (1.00) 4.85

อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ % (3.88) (0.55) 2.65

อัตราการหมุนของสินทรัพย์ เท่า 0.80 0.93 1.01

อัตราสาวหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น เท่า 1.07 0.82 0.82

(2) คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะทางการเงินผลการดำเนินงาน

บริษัท ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย มีผลขาดทุนสุทธิในรอบบัญชีปี 2545
เป็นจำนวนเงิน 20.86 ล้านบาท ซึ่งลดลงจากไตรมาสที่ 3 ปี 2545 มีผลขาดทุนสุทธิจำนวน
33.28 ล้านบาท ลดลงเป็นจำนวน 12.42 ล้านบาท แต่เปรียบเทียบกับปี 2544
ในรอบระยะเวลาบัญชีเดียวกันที่มีผลขาดทุนสุทธิจำนวน 2.88 ล้านบาท ผลขาดทุนเพิ่มขึ้นเป็นจำนวน
17.98 ล้านบาท ดังนั้นขาดทุนสุทธิต่อหุ้นในปี 2545 เท่ากับ 2.09 บาท เทียบกับปี 2544
มีผลขาดทุนสุทธิต่อหุ้น 0.29 บาท ผลขาดทุนสุทธิต่อหุ้นเพิ่มขึ้น 1.8 บาท

สืบเนื่องจากผลการดำเนินงานของ บมจ.ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์ และบริษัทย่อยสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31
ธันวาคม 2545 มีรายได้จากการขายรวม 397.90 ล้านบาท ซึ่งน้อยกว่าปี 2544 เป็นจำนวนเงิน
68.68 ล้านบาท แยกเป็นการขายในประเทศปี 2545 จำนวน 335.85 ล้านบาท ลดลง 27.35
ล้านบาท และขายในต่างประเทศปี 2545 จำนวน 62.05 ล้านบาท ลดลง 41.33 ล้านบาท
เนื่องจากภาวะเศรษฐกิจ
ประกอบกับมีผู้ประกอบการหลายรายที่ผลิตสินค้าออกมาแข่งขันทางด้านราคาและรูปแบบมากขึ้น
มีการรับคืนเนื่องจากน้ำหมึกไม่ได้คุณภาพที่ยังตกค้างอยู่ในท้องตลาด

แนวทางแก้ไข มีการนำเข้าปากกา และ MOULD จากต่างประเทศที่มีต้นทุนต่ำกว่าผลิตเอง
และมีรูปแบบหลากหลายนำเข้ามา
พร้อมทั้งปรับปรุงสูตรเคมีของน้ำหมึกปากกาให้มีคุณภาพเหมาะสมกับหัวปากกาในแต่ละรุ่น
จะทำให้ยอดขายในอนาคตมีแนวโน้มดีขึ้น

รายได้อื่นรวมในปี 2545 จำนวน 31.71 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2544 เป็นจำนวนเงิน 10.52
ล้านบาท เนื่องจากในระหว่างปี 2545 บมจ.ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์
ได้รับเงินชดเชยค่าความเสียหายจากคู่สัญญาแห่งหนึ่งในต่างประเทศ เป็นจำนวนเงิน 21.59
ล้านบาท

ต้นทุนขายรวมในปี 2545 จำนวน 305.43 ล้านบาท ลดลง จากปี 2544 เป็นจำนวน 8.56
ล้านบาท ซึ่งเป็นการลดลงในสัดส่วนที่น้อยเมื่อเปรียบเทียบกับยอดขายที่ลดลง เนื่องจากในปี 2545
ได้มีการรับคืนสินค้าเสื่อมสภาพที่ตกค้างอยู่ในท้องตลาดนำมาเปลี่ยนเป็นสินค้าดีทดแทน
ส่วนค่าใช้จ่ายในการขายและบริหารรวมในปี 2545 จำนวน 131.47 ล้านบาท ลดลงจากปี 2544
เป็นจำนวน 28.38 ล้านบาท ค่าใช้จ่ายส่วนผันตามยอดขายที่ลดลง เช่น ค่านายหน้า
ค่าใช้จ่ายในการส่งออก

สำหรับดอกเบี้ยจ่ายรวมในปี 2545 จำนวน 13.66 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2544 เป็นจำนวน
1.56 ล้านบาท
เนื่องจากเป็นดอกเบี้ยตามสัญญาเช่าทางการเงินเพิ่มขึ้นจากการลงทุนในเครื่องจักรใหม่
และทรัพย์สินอื่น และดอกเบี้ย O/D เพิ่มขึ้นจากการสั่งซื้อวัตถุดิบ

บริษัทและบริษัทย่อยมีฐานะการเงิน ณ 31 ธันวาคม 2545 ดังต่อไปนี้ สินทรัพย์โดยรวม 551.80
ล้านบาท ซึ่งมากกว่า ปี 2544 เป็นจำนวน 29.08 ล้านบาท เนื่องจากสินค้าคงเหลือ(วัตถุดิบ)
โดยรวมเพิ่มขี้น 20.53 ล้านบาท เพราะราคาวัตถุดิบที่สูงขึ้น
ประกอบกับทางบริษัทมีการเปลี่ยนสูตรน้ำหมึกใหม่จึงทำให้มีการสั่งซื้อในปี 2545
และสินทรัพย์ถาวรโดยรวมเพิ่มขึ้น 17.05 ล้านบาท เพราะในระหว่างปีได้มีการนำเข้าเครื่องจักร

มีหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้นโดยรวม 551.80 ล้านบาทซึ่งมากกว่าปี 2544 เป็นจำนวน 29.08
ล้านบาท เป็นผลมาจากหนี้สินรวมเพิ่มขึ้น 50.02 ล้านบาท เนื่องจากการสั่งซื้อวัตถุดิบ
และนำเข้าเครื่องจักร และส่วนของผู้ถือหุ้นลดลง 20.94 ล้านบาท