12. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

12.1 งบการเงิน

สรุปรายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชีในระยะ 3 ปีที่ผ่านมา

งบการเงินของธนาคารและบริษัทย่อย ปี 2544 – 2546 ตรวจสอบโดย
สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดิน ซึ่งได้แสดงความเห็นและรายงานการตรวจสอบ ดังนี้

-   ปี 2544

ผู้สอบบัญชีเห็นว่า งบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2544
แสดงฐานะการเงินรวมและเฉพาะธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2544
ผลการดำเนินงานรวมและเฉพาะธนาคาร
การเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวมและเฉพาะธนาคาร
ผลการดำเนินงานสะสมรวมและเฉพาะธนาคาร และกระแสเงินสดรวมและเฉพาะธนาคาร
สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของธนาคารกรุงไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย
โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

โดยไม่เป็นเงื่อนไขในการแสดงความเห็นต่องบการเงิน สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดิน
ขอให้สังเกตหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 3.4 เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ
ได้รวมรายการตั๋วสัญญาใช้เงินและดอกเบี้ยค้างรับของบริษัท บริหารสินทรัพย์สุขุมวิท จำกัด
ที่เกิดจากการโอนขายหนี้ด้อยคุณภาพ

-   ปี 2545

ผู้สอบบัญชีเห็นว่า งบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2545
แสดงฐานะการเงินรวมและเฉพาะธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545
ผลการดำเนินงานรวมและเฉพาะธนาคาร
การเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวมและเฉพาะธนาคาร
และกระแสเงินสดรวมและเฉพาะธนาคาร สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปีของธนาคารกรุงไทย
จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

โดยไม่เป็นเงื่อนไขในการแสดงความเห็นต่องบการเงิน
สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินขอให้สังเกตหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 4.4.5
เรื่องเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ ซึ่งจำแนกตามประเภทการจัดชั้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2544 ธนาคารได้ตัดจำหน่ายลูกหนี้จัดชั้นสงสัยจะสูญที่มีมูลหนี้หลังหักหลักประกัน
ที่ธนาคารได้กันสำรองครบร้อยละ 100 แล้ว จำนวน 42,542.68 ล้านบาท ซึ่ง ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2545 ธนาคารได้บันทึกบัญชีโอนกลับรายการดังกล่าว
โดยเป็นไปตามเกณฑ์ที่กำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย ทำให้เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ
และค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเพิ่มขึ้นด้วยจำนวนเดียวกัน

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 87

-   ปี 2546

ผู้สอบบัญชีเห็นว่า งบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2546
แสดงฐานะการเงินรวมและเฉพาะธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546
ผลการดำเนินงานรวมและเฉพาะธนาคาร
การเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวมและเฉพาะธนาคาร
และกระแสเงินสดรวมและเฉพาะธนาคาร สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปีของธนาคารกรุงไทย
จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

 ข) ตารางสรุปงบดุล งบกำไรขาดทุน และงบกระแสเงินสด แสดงได้ดังต่อไปนี้

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 88

[]

[][]

[]

[][]§[][]

[]

[]

ธนาคารกรุงไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2546 , 2545 , 2544

___________________________

  หน่วย : บาท

  ----------------------------------------- ------------------- ------------------- ------------------
                                            งบการเงินรวม                             

                                            2546                2545                2544

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน                                                       

  กำไรสุทธิ                                   8,704,915,065       8,009,158,445       (4,415,554,629)

  รายการปรับกระทบกำไร (ขาดทุน) สุทธิเป็นเงินสดรับ                                          
  (จ่าย)                                                                             

  จากกิจกรรมดำเนินงาน                                                                 

  ค่าเสื่อมราคาและรายจ่ายตัดบัญชี                  916,685,158         1,078,032,218       1,116,958,289

  หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ                         2,982,540,022       1,811,324,894       15,489,580,004

  ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้                  559,232,832         203,476,432         (5,723,084,568)

  ส่วนแบ่ง(กำไร) ขาดทุนจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย (274,518,854)       48,078,291          85,921,429

  กำไรจากการจำหน่ายทรัพย์สิน                    (220,402,718)       (150,725,523)       (59,358,111)

  (กำไร) ขาดทุนจากการจำหน่ายเงินลงทุน           (394,457,967)       814,326,370         1,177,438,866

  กลับรายการขาดทุนจากการด้อยค่าทรัพย์สินรอการขาย   (759,666,257)       (240,337,680)       130,786,520

  ขาดทุนจากการด้อยค่าเงินลงทุน                   977,629,126         1,332,724,068       1,326,184,427

  กลับรายการขาดทุนจากการด้อยค่าที่ดิน              (8,845,407)         (485,739,346)       1,337,908,331

  ค่าเผื่อการด้อยค่าเงินลงทุนโอนคืนเป็นรายได้         -                   -                   (55,804,938)

  ส่วนเกินมูลค่าเงินลงทุนตัดบัญชี                    55,945,253          58,810,989          (87,336,097)

  ขาดทุนจากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ          79,952,294          265,193,594         (328,527,302)

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลค้างรับลดลง (เพิ่มขึ้น)    4,350,996,486       (3,386,445,881)     (1,182,807,443)

  รายได้ค้างรับอื่นลดลง (เพิ่มขึ้น)                  1,058,256,870       (914,110,931)       (270,000,000)

  ดอกเบี้ยค้างจ่ายเพิ่มขึ้น (ลดลง)                  (1,008,813,472)     962,518,252         (1,729,777,998)

  ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายอื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง)               153,941,889         (261,762,306)       165,417,651

  กำไรสุทธิในส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                236,979             7,371               (4,591)

  กำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงใน                                               

  สินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน                     17,173,627,299      9,144,529,257       6,977,939,840

  สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง                                                       

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน              102,492,103,506     23,585,399,491      (867,643,379)

  หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน                    (11,188,000,000)    31,188,000,000      8,000,000,000

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อค้าสุทธิ                  2,052,922,550       (2,495,221,357)     (205,188,390)

  เงินให้สินเชื่อสุทธิ                             (143,411,715,461)   (118,146,640,574)   (13,397,388,150)

  ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ                         (5,244,711,352)     616,057,803         (945,934,274)

  สินทรัพย์อื่นสุทธิ                               (3,550,443,627)     (196,907,576)       420,114,496

  หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง)                                                          

  เงินฝาก                                    46,803,635,891      91,905,926,587      22,852,909,522

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน              14,283,544,815      (13,552,613,834)    (9,320,217,128)
  ----------------------------------------- ------------------- ------------------- ------------------

ธนาคารกรุงไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2546 , 2545 , 2544

___________________________

  หน่วย : บาท

  -------------------------------------------- ------------------ ------------------ ------------------
                                               งบการเงินรวม                           

                                               2546               2545               2544

  หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม                           3,023,244,554      860,531,432        375,040,547

  เงินกู้ยืมระยะสั้น                                 -                  (20,000,000)       (17,144,778)

  หนี้สินอื่น                                       1,178,231,900      (166,189,127)      (838,398,551)

  เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน                23,612,440,075     22,722,872,102     13,034,089,755

                                                                                     

  หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้                                         

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน                                                            

  เงินสดจ่ายจากการซื้อเงินลงทุน                      (44,054,836,671)   (31,901,150,302)   (26,220,255,382)

  เงินสดรับจากการขายเงินลงทุน                      30,003,956,958     18,957,878,881     25,452,755,453

  เงินสดจ่ายในการซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์             (3,204,266,621)    (1,546,714,474)    (2,419,499,833)

  เงินสดรับจากการขายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์            1,045,329,264      175,694,624        1,369,637,942

  เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน                     (16,209,817,070)   (14,314,291,271)   (1,817,361,820)

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน                                                         

  เงินสดรับจากเงินกู้ยืมระยะยาว                      -                  70,000,000         -

  เงินสดจ่ายชำระคืนเงินกู้ยืมระยะยาว                  (70,000,000)       -                  (12,732,669,594)

  เงินสดจ่ายเงินปันผล                              (2,905,563,133)    -                  -

  เงินสดจ่ายค่าบำเหน็จกรรมการ                      (14,544,749)       -                  -

  เงินสดจ่ายซื้อคืนใบสำคัญแสดงสิทธิ                    -                  (6,588,000,000)    -

  เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน                  (2,990,107,882)    (6,518,000,000)    (12,732,669,594)

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้นสุทธิ           4,412,515,123      1,890,580,831      (1,515,941,659)

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 1 มกราคม    9,118,225,767      7,227,644,936      8,743,586,595

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม   13,530,740,890     9,118,225,767      7,227,644,936

                                                                                     

  ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม                                                         

  เงินสดจ่ายในระหว่างงวด                                                                

  ดอกเบี้ยจ่าย                                    18,223,080,765     19,164,372,158     21,745,867,934

  ภาษีเงินได้                                     206,025,935        186,340,339        171,412,957

                                                                                     
  -------------------------------------------- ------------------ ------------------ ------------------

ธนาคารกรุงไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2546 , 2545 , 2546

___________________________

  หน่วย : บาท

  ----------------------------------- ------------- ---------------- -----------
                                      งบการเงินรวม                    

                                      2546          2545             2544

  รายการที่ไม่เกี่ยวข้องกับเงินสดที่สำคัญ                                       

  1. การลดผลขาดทุนสะสมโดย                                             

  1.1 โอนสำรองอื่น                      -             16,091,944,685   -

  1.2 โอนสำรองตามกฎหมาย               -             1,485,000,000    -

  1.3 ลดส่วนล้ำมูลค่าหุ้น                   -             5,079,291,814    -

  1.4                                 -             54,247,250,000   -
  ลดทุนของธนาคารโดยการลดมูลค่าหุ้นที่ตราไว้                                  

  2. จัดสรรสำรองตามกฎหมาย              -             156,419,961      -

                                                                     
  ----------------------------------- ------------- ---------------- -----------

ธนาคารกรุงไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2546 , 2545 , 2544

___________________________

  หน่วย : บาท

  ----------------------------------------- ------------------- --------------------- ------------------
                                                                งบการเงินเฉพาะธนาคาร   

                                            2546                2545                  2544

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน                                                         

  กำไรสุทธิ                                   8,704,915,065       8,009,158,445         (4,415,554,629)

  รายการปรับกระทบกำไร (ขาดทุน) สุทธิเป็นเงินสดรับ                                            
  (จ่าย)                                                                               

  จากกิจกรรมดำเนินงาน                                                                   

  ค่าเสื่อมราคาและรายจ่ายตัดบัญชี                  826,560,761         1,006,576,944         1,041,086,403

  หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ                         2,982,540,022       1,811,324,894         15,489,580,004

  ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้                  559,232,832         203,476,432           (5,723,084,568)

  ส่วนแบ่ง(กำไร) ขาดทุนจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย (203,354,778)       88,442,118            103,323,205

  กำไรจากการจำหน่ายทรัพย์สิน                    (219,836,233)       (150,725,523)         (58,821,794)

  (กำไร) ขาดทุนจากการจำหน่ายเงินลงทุน           (394,457,967)       814,326,370           1,177,438,866

  กลับรายการขาดทุนจากการด้อยค่าทรัพย์สินรอการขาย   (759,666,257)       (240,337,680)         130,786520

  ขาดทุนจากการด้อยค่าเงินลงทุน                   977,629,126         1,332,724,068         1,326,184,427

  กลับรายการขาดทุนจากการด้อยค่าที่ดิน              (8,845,407)         (485,739,346)         1,337,908,331

  ค่าเผื่อการด้อยค่าเงินลงทุนโอนคืนเป็นรายได้         -                   -                     (55,804,938)

  ส่วนเกินมูลค่าเงินลงทุนตัดบัญชี                    55,945,253          58,810,989            (87,336,097)

  ขาดทุนจากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ          79,952,294          265,193,594           (328,527,302)

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลค้างรับลดลง (เพิ่มขึ้น)    4,350,991,981       (3,386,442,589)       (1,176,170,878)

  รายได้ค้างรับอื่นลดลง (เพิ่มขึ้น)                  1,058,256,870       (914,110,931)         (270,000,000)

  ดอกเบี้ยค้างจ่ายเพิ่มขึ้น (ลดลง)                  (1,008,813,472)     962,576,129           (1,729,777,998)

  ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายอื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง)               153,941,889         (261,762,306)         165,417,651

  กำไรสุทธิในส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                -                   -                     -

  กำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงใน                                                 

  สินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน                     17,154,991,979      9,113,491,608         6,926,647,203

  สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง                                                         

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน              102,519,410,628     23,560,647,243        (975,013,651)

  หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน                    (11,188,000,000)    31,188,000,000        8,000,000,000

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อค้าสุทธิ                  2,052,922,550       (2,495,221,357)       (205,188,390)

  เงินให้สินเชื่อสุทธิ                             (144,062,825,588)   (118,141,732,334)     (13,338,536,862)

  ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ                         (5,244,711,352)     616,057,803           (945,934,274)

  สินทรัพย์อื่นสุทธิ                               (3,102,280,955)     (439,696,103)         356,742,680
  ----------------------------------------- ------------------- --------------------- ------------------

ธนาคารกรุงไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2546 , 2545 , 2544

___________________________

  หน่วย : บาท

  -------------------------------------------- ------------------ --------------------- ------------------
                                                                  งบการเงินเฉพาะธนาคาร   

                                               2546               2545                  2544

  หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง)                                                              

  เงินฝาก                                       47,198,032,552     91,776,539,310        22,898,151,221

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน                 14,307,916,215     (13,556,443,582)      (9,316,190,006)

  หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม                           3,023,244,554      860,531,432           375,040,547

  เงินกู้ยืมระยะสั้น                                 -                  -                     -

  หนี้สินอื่น                                       693,885,069        234,796,238           (764,320,636)

  เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน                23,352,585,652     22,716,970,258        13,011,397,832

                                                                                        

  หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้                                            

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน                                                               

  เงินสดจ่ายจากการซื้อเงินลงทุน                      (44,054,836,671)   (31,901,150,302)      (26,220,255,382)

  เงินสดรับจากการขายเงินลงทุน                      28,350,238,823     18,911,432,536        25,436,876,900

  เงินสดจ่ายในการซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์             (1,360,161,905)    (1,424,351,053)       (2,380,375,025)

  เงินสดรับจากการขายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์            1,044,762,778      175,694,624           1,369,101,626

  เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน                     (16,019,996,975)   (14,238,374,195)      (1,794,651,881)

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน                                                            

  เงินสดรับจากเงินกู้ยืมระยะยาว                      -                  -                     -

  เงินสดจ่ายชำระคืนเงินกู้ยืมระยะยาว                  -                  -                     (12,732,669,594)

  เงินสดจ่ายเงินปันผล                              (2,905,563,133)    -                     -

  เงินสดจ่ายค่าบำเหน็จกรรมการ                      (14,544,749)       -                     -

  เงินสดจ่ายซื้อคืนใบสำคัญแสดงสิทธิ                    -                  (6,588,000,000)       -

  เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน                  (2,920,107,882)    (6,588,000,000)       (12,732,669,594)

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้นสุทธิ           4,412,480,795      1,890,596,063         (1,515,923,643)

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 1 มกราคม    9,117,918,940      7,227,322,877         8,743,246,520

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม   13,530,399,735     9,117,918,940         7,227,322,877

                                                                                        

  ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม                                                            

  เงินสดจ่ายในระหว่างงวด                                                                   

  ดอกเบี้ยจ่าย                                    18,225,564,671     19,163,998,596        21,730,008,853

  ภาษีเงินได้                                     175,745,856        178,611,810           113,470,570

                                                                                        
  -------------------------------------------- ------------------ --------------------- ------------------

ธนาคารกรุงไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2546 , 2545 , 2544

___________________________

  หน่วย : บาท

  ---------------------------------------- ---------- --------------------- ----------
                                                      งบการเงินเฉพาะธนาคาร   

                                           2546       2545                  2544

  รายการที่ไม่เกี่ยวข้องกับเงินสดที่สำคัญ                                              

  1. การลดผลขาดทุนสะสมโดย                                                    

  1.1 โอนสำรองอื่น                           -          16,091,944,685        -

  1.2 โอนสำรองตามกฎหมาย                    -          1,485,000,000         -

  1.3 ลดส่วนล้ำมูลค่าหุ้น                        -          5,079,291,814         -

  1.4 ลดทุนของธนาคารโดยการลดมูลค่าหุ้นที่ตราไว้    -          54,247,250,000        -

  2. จัดสรรสำรองตามกฎหมาย                   -          156,419,961           -

                                                                            
  ---------------------------------------- ---------- --------------------- ----------

  -------------------------------------------- --------------------- ----------- ---------- -- --
  ธนาคารกรุงไทย จำกัด (มหาชน)                                                                    

  การวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงิน (RATIO ANALYSIS)                                                  

  สำหรับปีของแต่ละปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม                                                              

                                               ตรวจสอบแล้ว/เกิดขึ้นแล้ว                             

                                               2544                  2545        2546          

  อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร                                                             
  (PROFITABILITY RATIO)                                                                        

  อัตรากำไรขั้นต้น (%)                             51.41                 52.81       58.17         

  อัตรากำไรสุทธิ (%)                              (10.03)               17.07       18.27         

  อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น (%)                        (6.84)                12.45       12.43         

  อัตราดอกเบี้ยรับ (%)                             4.60                  4.35        4.02          

  อัตราดอกเบี้ยจ่าย (%)                            2.23                  2.14        1.70          

  ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ย (%)                         2.37                  2.21        2.32          

  อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน (%)                   3.59                  2.49        1.61          

  อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน                                                            
  (EFFICIENCY RATIO)                                                                           

  อัตรารายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์ (%)               1.98                  1.94        2.06          

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (%)                    (0.45)                0.79        0.79          

  อัตราการหมุนของสินทรัพย์ (เท่า)                    0.04                  0.05        0.04          

  อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน (FINANCIAL                                                     
  RATIO)                                                                                       

  อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า)               14.38                 15.25       14.14         

  อัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินกู้ยืม (%)                    80.66                 88.42       96.81         

  อัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินฝาก (%)                    80.79                 88.64       97.33         

  อัตราส่วนเงินฝากต่อหนี้สินรวม (%)                   94.96                 96.52       94.94         

  อัตราการจ่ายเงินปันผล (%)                        -                     36.32       -             

  อัตราส่วนคุณภาพของสินทรัพย์ (ASSET QUALITY RATIO)                                                  

  อัตราส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญต่อสินเชื่อรวม (%)         4.10                  7.41        6.00          

  อัตราส่วนหนี้สูญต่อสินเชื่อรวม (%)                    1.38                  0.23        0.36          

  อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อที่หยุดรับรู้รายได้ต่อสินเชื่อรวม (%)  9.11                  ^(*)11.46   ^(*)7.96      

  อัตราส่วนดอกเบี้ยค้างรับต่อสินเชื่อรวม (%)             1.36                  1.53        1.13          

  * หมายเหตุ : ปี 2545 และ ปี 2546                                                                
  ธนาคารมีเงินให้สินเชื่อที่ระงับการรับรู้รายได้ จำนวน                                                      
  107,843.65 ล้านบาท และ 79,442.60 ล้านบาท คิดเป็น                                                 

  ร้อยละ 11.46 และ 7.96                                                                         
  ของเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้นก่อนหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ                                                        
  (รวมเงินให้สินเชื่อระหว่างธนาคารและตลาดเงิน                                                         

  ที่เป็นสถาบันการเงิน) ตามลำดับ                                                                     
  -------------------------------------------- --------------------- ----------- ---------- -- --

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 105

[] 

[]

[]

[]

[]

12.2 คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

 ก) ผลการปฏิบัติตามแผนการดำเนินธุรกิจ

การดำเนินงานตามแผนธุรกิจในปี 2546 ที่ผ่านมา
ธนาคารได้ให้ความสำคัญในการสร้างสินทรัพย์ที่ทำรายได้ต่อเนื่องจากปีก่อน
โดยการขยายสินเชื่อเข้าสู่ภาคเศรษฐกิจที่สำคัญของประเทศทั้งภาคการเกษตร
อุตสาหกรรมการส่งออกและภาคการบริการ
นอกจากนี้ยังสนับสนุนการให้สินเชื่อแก่โครงการภาครัฐและภาคเอกชน
รวมทั้งวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม (SMEs)
ที่มีส่วนช่วยพัฒนาเศรษฐกิจของประเทศให้เติบโตอย่างยั่งยืน
ในขณะเดียวกันก็เล็งเห็นความสำคัญของลูกค้าระดับรากหญ้าที่จะเป็นฐานรากที่สำคัญในการพัฒนาประเทศ
โดยธนาคารมุ่งที่จะสร้างความเข้มแข็งให้แก่เศรษฐกิจชุมชนด้วยการสร้างต้นแบบองค์กรการเงินชุมชนที่บ้านสามขา
จังหวัดลำปาง และที่ตำบลห้วงน้ำขาว จังหวัดตราด เพื่อเป็นหน่วยการเงินที่เชื่อมโยงกับธนาคาร
และเริ่มดำเนินโครงการการแปลงสินทรัพย์เป็นทุน
และโครงการสนับสนุนสินเชื่อแก่ผู้ประกอบการในตลาดเทศบาลเมืองยโสธร
ตลอดจนประสานโครงการสนับสนุนทางการเงินให้แก่กองทุนหมู่บ้านและชุมชนเมือง AAA ทั่วประเทศ
จำนวน 24,000 กองทุน
นอกจากนี้ยังได้ขยายการให้บริการเพื่อตอบสนองความต้องการของชาวไทยมุสลิมทั่วประเทศ
โดยให้บริการทางการเงินที่ไม่ขัดต่อหลักศาสนาอิสลามด้วยการจัดตั้งธนาคารชาริอะฮ์
ซึ่งในปัจจุบันมีจำนวน 16 สาขา

ในด้านโครงสร้างเงินทุนของธนาคาร
นอกจากเป็นธนาคารแรกในกลุ่มธนาคารขนาดใหญ่ที่สามารถจ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้น
นับตั้งแต่เกิดวิกฤตทางเศรษฐกิจ ปี 2540 แล้ว
ธนาคารยังได้รับความเชื่อถือจากนักลงทุนไทยและต่างประเทศ
ในโครงการกระจายหุ้นสามัญเพื่อลดสัดส่วนการถือหุ้นของกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงินที่ประสบความสำเร็จเป็นอย่างดี
โดยทำการจำหน่ายหุ้นสามัญจำนวน 3 พันล้านหุ้น ได้หมดภายในวันแรกที่เปิดให้มีการจองซื้อหุ้น

ทางด้านการเพิ่มประสิทธิภาพการดำเนินงานของธนาคาร
ได้มีการรวมหน่วยงานสำนักงานใหญ่ให้มาอยู่แห่งเดียวกัน
ทั้งนี้เพื่อลดต้นทุนการใช้อาคารสำนักงานและลดต้นทุนการดำเนินงาน
ตลอดจนเพิ่มประสิทธิภาพการติดต่อประสานงาน
พร้อมกันนี้ได้สร้างศูนย์คอมพิวเตอร์แห่งใหม่ของธนาคาร เพื่อรองรับปริมาณงานที่เพิ่มขึ้น
ในขณะเดียวกันได้ปรับเปลี่ยนภาพลักษณ์ เพื่อสร้างความโดดเด่นให้แตกต่างจากธนาคารอื่น
และรักษาภาพลักษณ์ที่ดีขององค์กรด้วยการจัดทำ Corporate Identity
และเพื่อเป็นการอำนวยความสะดวกในการใช้บริการของลูกค้า
ธนาคารได้ขยายช่วงของการให้บริการเพิ่มอีกวันละ 1 ชั่วโมง นอกจากนี้
ธนาคารยังเล็งเห็นความสำคัญของการสร้างรากฐานที่แข็งแกร่งของ SMEs
ในอนาคตที่จะต้องมีผู้ประกอบการที่ผ่านการบ่มเพาะอย่างเป็นระบบ
จึงได้ริเริ่มพัฒนาเยาวชนไทยด้วยการเปิดโอกาสให้นักเรียนนักศึกษาที่มีแนวคิดสร้างสรรค์
ส่งแนวคิดในการประกอบธุรกิจเข้าประกวดในโครงการ “กรุงไทยยุววาณิช”
เพื่อเป็นการสร้างผู้ประกอบการใหม่ ๆ เพิ่มขึ้น
นอกจากนี้ยังเป็นผู้นำในการรณรงค์สนับสนุนให้คนไทยใส่ใจในเรื่องการสร้างวินัยที่ดีในการรักษาเครดิต
ตลอดจนการเปิดเผยข้อมูลและให้ความสำคัญของการทำข้อมูลเครดิตกลาง

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 111

ภาพรวมการดำเนินงาน

ในปี 2546 ธนาคารมีผลประกอบการกำไรสุทธิ จำนวน 8,705 ล้านบาท
เปรียบเทียบกับกำไรสุทธิของปีก่อน จำนวน 8,009 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 8.7
เนื่องจากภาวะเศรษฐกิจฟื้นตัวขึ้น ประกอบกับธนาคารมีสภาพคล่องเพิ่มขึ้น
สำหรับการขยายสินเชื่อธนาคารได้พิจารณาด้วยความระมัดระวังอย่างรอบคอบและต่อเนื่อง
แต่ภาวะการแข่งขันด้านอัตราดอกเบี้ยของตลาดยังมีสูงมาก
และธนาคารยังดำเนินการให้บริการด้านอื่น ๆ
ของธนาคารเพิ่มเติมเพื่อที่จะก่อรายได้ประเภทมิใช่ดอกเบี้ยแก่ธนาคาร สำหรับด้านต้นทุนเงินฝาก
ธนาคารได้ทำการบริหารต้นทุนเนื่องจากสภาพคล่องด้านเงินฝากในระบบมีสูงมาก สำหรับปี 2546
ธนาคารทำการตั้งสำรองหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้จำนวน
3,542 ล้านบาท เป็นการสำรองสำหรับความไม่แน่นอนของลูกหนี้รายที่มีการปรับโครงสร้างหนี้
หากพิจารณาผลประกอบการก่อนการกันสำรองหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ ธนาคารมีกำไรทั้งสิ้นจำนวน
12,247 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อนที่กำไรจำนวน 10,024 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 22.2
สาเหตุหนึ่ง เนื่องจากปีนี้ธนาคารมีการขยายสินเชื่อเพิ่มขึ้นจากปีก่อนค่อนข้างสูง
และต้นทุนด้านเงินฝากของธนาคารลดลงเมื่อเปรียบเทียบกับปีก่อน

+--------------------------+-------+-------+------+-------+---+-----------+
| รายการสำคัญ               | ปี     | ปี     | อัตร  |       |   |           |
|                          | 2546  | 2545  | าเพิ่ม |       |   |           |
| งบกำไรขาดทุน              |       |       | (ลด) |       |   |           |
|                          |       |       | ร    |       |   |           |
|                          |       |       | ้อยละ |       |   |           |
+--------------------------+-------+-------+------+-------+---+-----------+
|                          | (ล้า   | (ล้า   | ปี    | ปี     |   |           |
|                          | นบาท) | นบาท) | 2546 | 2545  |   |           |
+--------------------------+-------+-------+------+-------+---+-----------+
| รายได้รวม                 | 4     | 4     | 1.6  | 6.5   |   |           |
|                          | 7,650 | 6,908 |      |       |   |           |
+--------------------------+-------+-------+------+-------+---+-----------+
| ค่าใช้จ่ายดอ                | 3     | 3     | (    | (4.6) |   |           |
| กเบี้ยและค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย | 5,403 | 6,884 | 4.0) |       |   |           |
+--------------------------+-------+-------+------+-------+---+-----------+
| กำไร (ขาด                | 1     | 1     | 22.2 | 87.3  |   |           |
| ทุน) ก่อนหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ | 2,247 | 0,024 |      |       |   |           |
+--------------------------+-------+-------+------+-------+---+-----------+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญและ     | 3,542 | 2,015 | 75.8 | (     |   |           |
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ |       |       |      | 79.4) |   |           |
+--------------------------+-------+-------+------+-------+---+-----------+
| กำไร (ขาดทุน)             | 8,705 | 8,009 | 8.7  | 281.4 |   |           |
| หลังหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ     |       |       |      |       |   |           |
+--------------------------+-------+-------+------+-------+---+-----------+
| ภาษีเงินได้                 | -     | -     | -    | -     |   |           |
+--------------------------+-------+-------+------+-------+---+-----------+
| กำไร (ขาดทุน) สุทธิ         | 8,705 | 8,009 | 8.7  | 281.4 |   |           |
+--------------------------+-------+-------+------+-------+---+-----------+

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 112

 รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ

ในปี 2546 ธนาคารมีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลเพิ่มขึ้นจากปีก่อนร้อยละ 0.1 โดย
ธนาคารมีอัตราส่วนต่างดอกเบี้ยสุทธิ (NET INTEREST MARGIN) ร้อยละ 2.1
เพิ่มขึ้นจากปีก่อนเล็กน้อย แม้ว่าธนาคารมีการประกาศลดอัตราดอกเบี้ยเงินให้สินเชื่อ
ซึ่งเป็นไปตามภาวะการแข่งขันของตลาดและเพื่อเป็นการกระตุ้นเศรษฐกิจ และในปี 2546
ธนาคารได้ดำเนินการให้สินเชื่ออย่างรอบคอบโดยมีการขยายอย่างต่อเนื่องจะเห็นได้จากการเพิ่มขึ้นของเงินให้สินเชื่อ
(ไม่รวมตั๋วสัญญาใช้เงิน บบส.สุขุมวิท) จากปลายปี 2545 จำนวน 172,249 ล้านบาท
เนื่องจากธนาคารมีสภาพคล่องที่สูงจากที่กองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯชำระคืนตั๋ว BBC
และชำระคืนบางส่วนของตั๋ว SAM จำนวน 121,681 ล้านบาท
โดยธนาคารพยายามบริหารสภาพคล่องให้เกิดประโยชน์สูงสุดแก่ธนาคาร
สำหรับด้านดอกเบี้ยจ่ายธนาคารได้มีการบริหารและควบคุมดอกเบี้ยจ่ายให้เป็นไปอย่างเหมาะสม
โดยค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยลดลงร้อยละ 14.2 เนื่องจากการลดลงของอัตราดอกเบี้ยเงินฝากเฉลี่ย
แม้ว่าธนาคารจะมีเงินฝากเพิ่มขึ้นจากปลายปี 2545 จำนวน 47,198 ล้านบาท
ตามความเชื่อมั่นของลูกค้าถึงความเข้มแข็งของธนาคารก็ตาม
โดยมีผลให้รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิในปี 2546 เท่ากับ 22,634 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 2,899
ล้านบาท หรือร้อยละ 14.7 ทั้งนี้รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลยังคงเป็นรายได้หลักของธนาคาร
ซึ่งคิดเป็นร้อยละ 83.6 ของรายได้รวม เทียบกับร้อยละ 84.8 ในปีก่อน

+-----------------------------+------+------+------+------+---+----------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล       | ปี    | ปี    | อัตร  |      |   |          |
|                             | 2546 | 2545 | าเพิ่ม |      |   |          |
|                             |      |      | (ลด) |      |   |          |
|                             |      |      | ร    |      |   |          |
|                             |      |      | ้อยละ |      |   |          |
+-----------------------------+------+------+------+------+---+----------+
|                             | (ล้าน | (ล้าน | ปี    | ปี    |   |          |
|                             | บาท) | บาท) | 2546 | 2545 |   |          |
+-----------------------------+------+------+------+------+---+----------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล       | 39   | 39   | 0.1  | 0.8  |   |          |
|                             | ,854 | ,801 |      |      |   |          |
+-----------------------------+------+------+------+------+---+----------+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย               | 17   | 20   | (1   | 0.3  |   |          |
|                             | ,220 | ,066 | 4.2) |      |   |          |
+-----------------------------+------+------+------+------+---+----------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ    | 22   | 19   | 14.7 | 1.3  |   |          |
|                             | ,634 | ,735 |      |      |   |          |
+-----------------------------+------+------+------+------+---+----------+
| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย             | 7    | 7    | 9.7  | 56.3 |   |          |
|                             | ,796 | ,107 |      |      |   |          |
+-----------------------------+------+------+------+------+---+----------+
| สัดส่วนรายไ                   | 83.6 | 84.8 | -    | -    |   |          |
| ด้ดอกเบี้ยและเงินปันผลต่อรายได้รวม |      |      |      |      |   |          |
| (%)                         |      |      |      |      |   |          |
+-----------------------------+------+------+------+------+---+----------+

รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย

รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยที่ไม่รวมรายการกำไร (ขาดทุน) จากเงินลงทุน และส่วนแบ่งกำไร(ขาดทุน)
จากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสียมีจำนวน 7,375 ล้านบาท ลดลงจากปีก่อนร้อยละ 3.1
ส่วนใหญ่เป็นการลดลงของรายได้ค่าธรรมเนียมการบริหารโครงการ คปต. 42
ซึ่งโครงการได้ครบกำหนดและการลดลงของค่าธรรมเนียมการบริหาร
สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ธนาคารโอนไป TAMC ในปี 2546 ธนาคารพยายามเพิ่มการบริการด้านต่าง ๆ
สำหรับลูกค้า เช่น การให้คำปรึกษาด้านการเงิน การหาแหล่งเงินทุนให้ลูกค้า
เพิ่มธุรกรรมด้านการรับรองและค้ำประกันลูกค้าเพื่อก่อรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยเพิ่มขึ้น
และธนาคารมีกำไรจากการขายทรัพย์สินเพิ่มขึ้น เพื่อทดแทนรายได้ที่โครงการต่าง ๆ ครบกำหนด
ส่วนกำไรจากการปริวรรตปี 2546 จำนวน 895 ล้านบาท ซึ่งใกล้เคียงกับปีก่อน

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 113

ธนาคารมีผลกำไรจากเงินลงทุนจำนวน 218 ล้านบาท เทียบกับปีก่อนที่ขาดทุน 413 ล้านบาท
โดยในปี 2546 ภาวะเศรษฐกิจของประเทศเริ่มดีขึ้นทำให้เกิดความเชื่อมั่นของนักลงทุนในตลาดทุน
ซึ่งส่งผลให้มูลค่าของหลักทรัพย์ที่ธนาคารลงทุนมีมูลค่าสูงขึ้นด้วย

ธนาคารมีส่วนแบ่งกำไร (ขาดทุน) จากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสียจำนวน 203 ล้านบาท
เทียบกับปีก่อนที่ขาดทุน 88 ล้านบาท โดยเป็นการเพิ่มขึ้นที่ บมจ.บัตรกรุงไทย และ
บจก.กรุงไทยธุรกิจบริการ

+-----------------------------+------+------+------+------+---+------------+
| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย             | ปี    | ปี    | อัตร  |      |   |            |
|                             | 2546 | 2545 | าเพิ่ม |      |   |            |
|                             |      |      | (ลด) |      |   |            |
|                             |      |      | ร    |      |   |            |
|                             |      |      | ้อยละ |      |   |            |
+-----------------------------+------+------+------+------+---+------------+
|                             | (ล้าน | (ล้าน | ปี    | ปี    |   |            |
|                             | บาท) | บาท) | 2546 | 2545 |   |            |
+-----------------------------+------+------+------+------+---+------------+
| ค่าธรรมเนียมและบริการ          | 5    | 6    | (1   | 19.8 |   |            |
|                             | ,416 | ,293 | 3.9) |      |   |            |
+-----------------------------+------+------+------+------+---+------------+
| กำไร (ขาดทุน) จากการปริวรรต   | 895  | 897  | (    | 1    |   |            |
|                             |      |      | 0.2) | 45.1 |   |            |
+-----------------------------+------+------+------+------+---+------------+
| รายได้อื่น                     | 1    | 418  | 1    | 60.8 |   |            |
|                             | ,064 |      | 54.4 |      |   |            |
+-----------------------------+------+------+------+------+---+------------+
| รวม                         | 7    | 7    | (    | 29.4 |   |            |
|                             | ,375 | ,608 | 3.1) |      |   |            |
+-----------------------------+------+------+------+------+---+------------+
| กำไร (ขาดทุน) จากเงินลงทุน     | 218  | (    | (15  | (6   |   |            |
|                             |      | 413) | 2.8) | 6.3) |   |            |
+-----------------------------+------+------+------+------+---+------------+
| ส่วนแบ่งกำไร (ขาดทุน)          | 203  | (88) | (33  | (1   |   |            |
| จากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย     |      |      | 1.0) | 4.6) |   |            |
+-----------------------------+------+------+------+------+---+------------+
| รวมรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย          | 7    | 7    | 9.7  | 56.3 |   |            |
|                             | ,796 | ,107 |      |      |   |            |
+-----------------------------+------+------+------+------+---+------------+

ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย

มีจำนวน 18,183 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อนจำนวน 1,364 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 8.1
อย่างไรก็ตามหากพิจารณาค่าใช้จ่ายโดยไม่รวมรายการขาดทุนจากการตีราคาที่ดินและทรัพย์สินรอการขาย
ธนาคารมีค่าใช้จ่ายเพิ่มขึ้นจากปี 2545 จำนวน 2,124 ล้านบาท
โดยเป็นการเพิ่มขึ้นจากค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงานจำนวน 901 ล้านบาท เนื่องจากปี 2546
ธนาคารได้เพิ่มเงินเดือนพนักงานอีกร้อยละ 15 พร้อมกับเพิ่มเวลาทำงานเพื่อบริการลูกค้าอีก 1
ชั่วโมง
จากการที่ฝ่ายบริหารได้เล็งเห็นความสำคัญของการร่วมมือร่วมแรงของพนักงานทำให้การดำเนินธุรกิจของธนาคารประสบผลสำเร็จตามเป้าหมาย
และเนื่องจากในปีนี้ธนาคารมีการปรับปรุงเกี่ยวกับระบบเทคโนโลยีสารสนเทศของธนาคารเพื่อเป็นการรองรับกับอนาคตที่จะมีการแข่งขันกันรุนแรง
พร้อมกับธนาคารมีค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการกระจายหุ้นของธนาคาร ในปี 2546
ธนาคารมีการกลับรายการจากการตีราคาทรัพย์สินรอการขายเป็นรายได้ จำนวน 760 ล้านบาท
เนื่องจากภาวะเศรษฐกิจที่ดีขึ้น ทรัพย์สินดังกล่าวมีราคาประเมินสูงขึ้น โดยจะปรับปรุงเฉพาะ

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 114

รายการทรัพย์สินที่ได้มีการประเมินด้อยค่ามาก่อนแล้วเท่านั้น
ซึ่งในภาพรวมธนาคารมีการบริหารค่าใช้จ่ายอย่างระมัดระวัง

+----------------------------+-------+-------+------+------+---+-----------+
| ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย          | ปี     | ปี     | อัตร  |      |   |           |
|                            | 2546  | 2545  | าเพิ่ม |      |   |           |
|                            |       |       | (ลด) |      |   |           |
|                            |       |       | ร    |      |   |           |
|                            |       |       | ้อยละ |      |   |           |
+----------------------------+-------+-------+------+------+---+-----------+
|                            | (ล้า   | (ล้า   | ปี    | ปี    |   |           |
|                            | นบาท) | นบาท) | 2546 | 2545 |   |           |
+----------------------------+-------+-------+------+------+---+-----------+
| ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน        | 7,144 | 6,243 | 14.4 | 1.7  |   |           |
+----------------------------+-------+-------+------+------+---+-----------+
| ค่าใช้จ                      | 2,912 | 3,060 | (    | (    |   |           |
| ่ายเกี่ยวกับอาคารสถานที่และอุปกรณ์ |       |       | 4.9) | 0.1) |   |           |
+----------------------------+-------+-------+------+------+---+-----------+
| ค่าภาษีอากร                  | 1,513 | 1,451 | 4.3  | (    |   |           |
|                            |       |       |      | 2.7) |   |           |
+----------------------------+-------+-------+------+------+---+-----------+
| ค่าธรรมเนียมและบริการ         | 202   | 236   | (1   | (    |   |           |
|                            |       |       | 4.6) | 4.1) |   |           |
+----------------------------+-------+-------+------+------+---+-----------+
| ค่าตอบแทนกรรมการ            | 24    | 3     | 6    | (2   |   |           |
|                            |       |       | 80.0 | 5.0) |   |           |
+----------------------------+-------+-------+------+------+---+-----------+
| เงินนำส่งกองทุนเพื่อการฟื้นฟู ฯ    | 3,961 | 3,746 | 5.7  | 5.7  |   |           |
+----------------------------+-------+-------+------+------+---+-----------+
| ขาดทุนจากกา                 | (760) | 0     | N.A. | (10  |   |           |
| รตีราคาที่ดินและทรัพย์สินรอการขาย |       |       |      | 0.0) |   |           |
+----------------------------+-------+-------+------+------+---+-----------+
| ค่าใช้จ่ายอื่น                  | 3,187 | 2,079 | 53.3 | (2   |   |           |
|                            |       |       |      | 3.8) |   |           |
+----------------------------+-------+-------+------+------+---+-----------+
| รวมค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย       | 1     | 1     | 8.1  | (1   |   |           |
|                            | 8,183 | 6,818 |      | 0.0) |   |           |
+----------------------------+-------+-------+------+------+---+-----------+

หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ

ในปี 2546 ธนาคารได้ตั้งสำรองหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญเพิ่มขึ้น จำนวน 3,542 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจากปีก่อนร้อยละ 75.8
สาเหตุมาจากการที่ธนาคารสำรองสำหรับความไม่แน่นอนของลูกหนี้รายที่ มีการปรับโครงสร้างหนี้
อย่างไรก็ตามจากสภาวะเศรษฐกิจของประเทศที่เริ่มดีขึ้น
ทำให้ธนาคารต้องดูแลคุณภาพสินทรัพย์อย่างระมัดระวังเพียงสิ้นเดือนธันวาคม 2546
ธนาคารมีค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญและค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้รวมทั้งสิ้น
59,966 ล้านบาท (รวมสถาบันการเงิน)
เป็นการกันสำรองที่สูงกว่าจำนวนที่ต้องกันตามเกณฑ์คุณภาพของธนาคารแห่งประเทศไทย
และเงินสำรองที่เพิ่มตามอัตราที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด จำนวน 12,049 ล้านบาท

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 115

2)  การวิเคราะห์ฐานะทางการเงิน

 สินทรัพย์

ณ 31 ธันวาคม 2546 ธนาคารมีสินทรัพย์ จำนวน 1,134,451 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อนร้อยละ
7.2 สาเหตุหลักมาจากในปี 2546 ธนาคารได้ทำการปล่อยสินเชื่อเพิ่มขึ้นจากปีก่อนเป็นหลักใหญ่
ตามสภาพคล่องของแหล่งเงินทุนที่เพิ่มขึ้น

รายการสินทรัพย์ที่สำคัญ ประกอบด้วยเงินให้สินเชื่อคิดเป็นร้อยละ 86.3 ของสินทรัพย์รวม
รองลงมาเป็นรายการเงินลงทุน และรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินซึ่งมีจำนวนร้อยละ 7.5
และ 3.2 ของสินทรัพย์รวมตามลำดับ
โดยรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินลดลงจากที่กองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯชำระคืนตั๋ว BBC จำนวน
78,681 ล้านบาท ทำให้ธนาคารต้องบริหารสภาพคล่องให้เกิดประโยชน์สูงสุดในด้านผลตอบแทน
และเงินลงทุนปีนี้เพิ่มจากปีก่อนร้อยละ 40.4 เนื่องจากการที่ธนาคารลงทุนกองทุนวายุภักษ์หนึ่งเกือบ
30,000 ล้านบาท

  ------------------------------ ----------- ----------- --------- -------- -- ------------
  รายการที่สำคัญของงบดุล             ปี 2546      ปี 2545      อัตราเพิ่ม               
                                                         (ลด)                  
                                                         ร้อยละ                 

                                 (ล้านบาท)    (ล้านบาท)    ปี 2546    ปี 2545      

  เงินให้สินเชื่อ                     979,026     849,776     15.2      21.3        

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน   36,376      141,184     (74.2)    (14.5)      

  เงินลงทุน                        84,917      60,491      40.4      40.5        

  สินทรัพย์รวม                      1,134,451   1,058,388   7.2       8.4         

  เงินฝาก                         1,005,930   958,732     4.9       10.6        

  ส่วนของผู้ถือหุ้น                    74,935      65,135      15.0      2.6         
  ------------------------------ ----------- ----------- --------- -------- -- ------------

 คุณภาพของสินทรัพย์

-   เงินให้สินเชื่อ

  1. เงินให้สินเชื่อ

ณ สิ้นปี 2546 ธนาคารมีสินเชื่อคงค้างรวมสถาบันการเงิน จำนวน 997,663 ล้านบาท
โดยแบ่งการจัดชั้นหนี้ตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด เป็นจัดชั้นปกติ มีจำนวนร้อยละ 91.4
จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ มีจำนวนร้อยละ 0.6 จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน มีจำนวนร้อยละ 0.5
จัดชั้นสงสัย มีจำนวนร้อยละ 0.7 และจัดชั้นสงสัยจะสูญ มีจำนวนร้อยละ 6.8

ณ 31 ธันวาคม 2546 ธนาคารมีเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ(NPL) จำนวน 79,443 ล้านบาท
คิดเป็นร้อยละ 8.0 ของเงินให้สินเชื่อรวมสุทธิ ลดลงจากปีก่อนร้อยละ 26.3
โดยสินเชื่อบางส่วนโอนไป บบส.
และจากการที่ธนาคารมีความพยายามปรับปรุงโครงสร้างหนี้ของลูกค้า

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 116

  การวิเคราะห์การกระจุกตัวของสินเชื่อ

ธนาคารดำเนินนโยบายการให้สินเชื่ออย่างรอบครอบ
โดยเน้นขยายสินเชื่อในภาคเศรษฐกิจที่รัฐบาลให้การสนับสนุน
และภาคเศรษฐกิจสำคัญที่มีศักยภาพและแนวโน้มขยายตัวต่อเนื่อง เพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2546
ธนาคารมีเงินให้สินเชื่อจำนวน 997,663 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 56,656 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ
6.02 เมื่อเทียบกับปี 2545 สินเชื่อของธนาคารในภาคการธนาคารและธุรกิจการเงิน อุตสาหกรรม
สินเชื่อเพื่อการบริโภคและสินเชื่อเพื่อการพาณิชย
ถือเปนกลุมอุตสาหกรรมที่ธนาคารให้สินเชื่อเปนจํานวนสูงเมื่อเทียบกับภาคอุตสาหกรรมอื่น ๆ
เพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2546 คิดเป็นร้อยละ 72.68 ของสินเชื่อรวม
สินเชื่อส่วนที่เหลือกระจายอยู่ในภาคธุรกิจอื่น ๆ โดยในแต่ละภาคธุรกิจ
คิดเป็นสัดส่วนไมเกินร้อยละ 10 ของสินเชื่อรวม

ภาคอุตสาหกรรมและภาคการพาณิชย์ ภาคอุตสาหกรรม และภาคการพาณิชย์เป็นสองภาคธุรกิจที่สำคัญ
โดย เพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2546 ธนาคารให้สินเชื่อ คิดเป็นร้อยละ 15.27 และ 13.38
ของสินเชื่อรวม ตามลำดับ

ภาคการอุปโภคบริโภคส่วนบุคคล สินเชื่อเพื่อการอุปโภคบริโภคส่วนบุคคล
เปนภาคสินเชื่อที่มีความสําคัญ เพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2546 คิดเป็นร้อยละ 13.48
ของสินเชื่อรวม สินเชื่อเพื่อการบริโภคประกอบดวยสินเชื่อเพื่อที่อยูอาศัยและสินเชื่อสวนบุคคล
สินเชื่อเพื่อที่อยูอาศัยคิดเปนรอยละ 63 ของสินเชื่อเพื่อการบริโภคทั้งหมด และเป็นร้อยละ
8.49 ของสินเชื่อรวม

ภาคสาธารณูปโภค เพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2546
ธนาคารใหสินเชื่อแกภาคสาธารณูปโภคคิดเป็นร้อยละ 6.08 ของสินเชื่อรวม
ผูกูของธนาคารในกลุมนี้ประกอบดวยผู้ประกอบการโครงการผลิตไฟฟ้า การประปา
และการคมนาคมรวมถึงผูประกอบกิจการสัมปทานของรัฐ และรัฐวิสาหกิจตาง ๆ เชน
บริษัททางดวนกรุงเทพ จํากัด (มหาชน) และสินเชื่อโครงการอื่นๆ

ภาคการธนาคารและธุรกิจการเงิน สินเชื่อในภาคการธนาคารและธุรกิจการเงิน
ซึ่งรวมตั๋วสัญญาใช้เงินของ บริษัท บริหารสินทรัพย์สุขุมวิท จำกัด คิดเป็นร้อยละ 30.55
ของสินเชื่อรวม ลดลงร้อยละ 24.29 เนื่องจากกระทรวงการคลังทยอยชำระหนี้ตั๋วสัญญาใช้เงินคืน
สำหรับสินเชื่อในภาคธุรกิจนี้ประกอบด้วยเงินให้กูยืมระหว่างธนาคารสถาบันการเงิน
กระทรวงการคลังและ SAM ที่มีกองทุนฟื้นฟูฯ อาวัล ซึ่งล้วนแต่เป็นองค์กรที่มั่นคง
โดยธนาคารไดรับผลตอบแทนเทากับ อัตราดอกเบี้ยเงินกูยืมระหว่างธนาคาร

ภาคการก่อสร้าง ภาคอสังหาริมทรัพย์ และสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย คิดเป็นร้อยละ 3.39, 5.64 และ
8.47 ของสินเชื่อรวม ตามลำดับ การขยายตัวของสินเชื่อใน 3 ภาคธุรกิจนี้ มีอัตราค่อนข้างสูง
โดยเฉพาะภาคอสังหาริมทรัพย์เพิ่มขึ้นร้อยละ 102.34
ซึ่งส่วนหนึ่งเป็นผลมาจากนโยบายและมาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจของภาครัฐ
ทำให้ภาคเอกชนมีความต้องการสินเชื่อด้านนี้สูงตามไปด้วย อย่างไรก็ตาม
ธนาคารได้พิจารณาขยายสินเชื่ออย่างระมัดระวังโดยคำนึงถึงส่วนแบ่งตลาดและสัดส่วนสินเชื่อที่เหมาะสมกับการเติบโตของภาคธุรกิจ
และที่สำคัญสินเชื่อที่ให้ไปนั้นมีหลักทรัพย์ค้ำประกันทุกราย

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 117

ภาคการเกษตรและป่าไม้ สินเชื่อในภาคการเกษตรและป่าไมของธนาคาร เพียงวันที่ 31 ธันวาคม
2546 คิด เป็น ร้อยละ 3.76 ของสินเชื่อรวม

ภาคเหมืองแร่และย่อยหิน เพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2546 คิด เป็น ร้อยละ 0.19 ของสินเชื่อรวม
ลดลงร้อยละ 72.65
ซึ่งสอดคล้องกับเป้าหมายทางธุรกิจของธนาคารที่จะลดการให้สินเชื่อภาคธุรกิจนี้ลง
เนื่องจากเป็นธุรกิจที่มีความเสี่ยงสูง

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 118

ตารางแสดงจำนวนสินเชื่อของธนาคารแบ่งตามภาคธุรกิจ

ตามที่ปรากฏในงบการเงินเฉพาะของธนาคาร

(หน่วย : ล้านบาท)

  ---------------------------------------------------------------------------------
  ประเภทธุรกิจ                  ปี 2546              ปี 2545              อัตราเพิ่ม (ลด)
                                                                      ร้อยละ
  --------------------------- ---------- -------- ---------- -------- -------------
                              จำนวนเงิน   ร้อยละ    จำนวนเงิน   ร้อยละ    ปี 2546

  การเกษตร ประมง และป่าไม้      37,523     3.76     36,749     3.91     2.11

  การเหมืองแร่และย่อยหิน          1,848      0.19     6,758      0.72     (72.65)

  การอุตสาหกรรม                150,338    15.27    115,859    12.31    31.49

  การก่อสร้าง                   33,837     3.39     27,567     2.93     22.74

  การค้าส่งและค้าปลีก             84,640     8.48     75,504     8.02     12.10

  การนำสินค้าเข้า                18,169     1.94     18,751     1.99     3.13

  การส่งสินค้าออก                29,551     2.96     18,946     2.01     55.98

  การธนาคารและธุรกิจการเงิน⁽¹⁾   304,828    30.55    402,649    42.79    (24.29)

  ธุรกิจเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์       56,311     5.64     27,830     2.96     102.34

  การสาธารณูปโภค               60,639     6.08     51,586     5.48     17.55

  การบริการ                    82,264     8.25     53,055     5.64     55.05

  สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย             84,742     8.49     67,339     7.16     25.84

  การอุปโภคบริโภคส่วนบุคคลอื่น ๆ    49,805     4.99     38,414     4.08     29.65

  รวมสินเชื่อทั้งหมด               997,663    100.00   941,007    100.00   6.02
  ---------------------------------------------------------------------------------

⁽¹⁾ รวมตั๋วสัญญาใช้เงินของบริษัท บริหารสินทรัพย์สุขุมวิท จำกัด (SAM) ที่กองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ เป็นผู้อาวัล จำนวนรวม 238,763 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 30.55 ของเงินให้สินเชื่อรวม

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 119

  การจัดชั้นสินทรัพย์

(1) แนวทางการจัดชั้นสินทรัพย์โดยรวม

ธนาคารดําเนินการจัดชั้นสินทรัพย และกันเงินสํารองเพื่อใหเปนไปตามการยอมรับของสากล
ประกอบกับมีระบบการสอบทานสินเชื่อตามมาตรฐานของธนาคารแห่งประเทศไทย นอกจากนี้
สํานักงานการตรวจเงินแผนดินยังไดสอบทานและตรวจสอบงบการเงินของธนาคารเปนรายไตรมาสอีกดวย

ในป 2546 ธนาคารไดวาจางสถาบันการเงินซึ่งเปนที่ยอมรับในระดับสากล
ใหดําเนินการจัดทําแผนการแขงขัน และการประเมินผลกระทบทางการเงิน
เพื่อเตรียมพรอมสําหรับการบังคับใชความตกลงเบเซิ่ล II (Basel II Accord) ในอนาคต
ในการนี้ธนาคารไดรับการสนับสนุนทางดานการเงินจากรัฐบาลญี่ปุน

(2) หลักเกณฑ์ในการจัดชั้นสินทรัพย์

ตามพระราชบัญญัติการธนาคารพาณิชย
ธนาคารแหงประเทศไทยมีอํานาจในการกําหนดใหธนาคารพาณิชยจัดชั้นและกันเงินสํารองสําหรับสินทรัพยจัดชั้น
โดยเมื่อวันที่ 28 กุมภาพันธ 2546 ธนาคารแหงประเทศไทยไดประกาศแกไขกฎเกณฑ์ เรื่อง
สินทรัพยที่ไมมีราคาหรือเรียกคืนไมไดและสินทรัพยที่สงสัยวาจะไมมีราคาหรือเรียกคืนไมไดของธนาคารพาณิชย
ซึ่งกําหนดใหธนาคารจัดชั้นสินทรัพยออกเป็น 6 ระดับ
และกําหนดการกันเงินสํารองตามการจัดชั้นสินทรัพยหลักเกณฑดังกลาว กําหนดวา
สินทรัพย์คุณภาพดีจะถูกแบ่งออกเป็น สินทรัพย์จัดชั้นปกติ (Normal)
และสินทรัพย์จัดชั้นกลาวถึงเปนพิเศษ (Special Mentioned) กลาวคือ

สินทรัพยจัดชั้นปกติ คือ สินเชื่อที่ไมผิดนัดชำระหนี้
และไมนาจะทําใหธนาคารตองรับภาระขาดทุน

สินทรัพยจัดชั้นกลาวถึงเปนพิเศษ คือ
สินเชื่อที่มีสิ่งบงชี้ถึงปญหาวาหากไมแกไขใหถูกตองอาจมีผลกระทบถึงความสามารถของผูกูในการชำระหนี้ได
โดยปกติแลวสินเชื่อที่ค้างชำระเกินกว่า 1 เดือนแต่ไม่เกิน 3
เดือนนั้นจะถูกจัดชั้นเป็นสินทรัพย์จัดชั้นกลาวถึงเปนพิเศษ

สินทรัพย์ดอยคุณภาพจะถูกจัดเปนหนึ่งในสี่ประเภทดังตอไปนี้ คือ
สินทรัพยจัดชั้นตํ่ากวามาตรฐาน สินทรัพยจัดชั้นสงสัย สินทรัพยจัดชั้นสงสัยจะสูญ
และสินทรัพยจัดชั้นสูญ โดยการจัดชั้นดังกลาวขึ้นอยูกับระยะเวลาที่สินเชื่อนั้นค้างชําระ
และขอพิจารณาอื่นเกี่ยวกับคุณภาพของสินเชื่อ เชน โอกาสทางธุรกิจของผู้กู้

สินทรัพยจัดชั้นตํ่ากวามาตรฐาน คือ
สินเชื่อที่มีความเปนไปไดที่ธนาคารจะตองรับภาระขาดทุนหากปญหาที่มีอยูนั้นไมไดรับการแกไขอยางถูกตอง
และมีความไมแนนอนบางประการเกี่ยวกับความสามารถในการชําระหนี้ของผูกู ทั้งนี้
สินเชื่อที่ค้างชำระเกินกว่า 3 เดือนแตไมเกิน 6
เดือนจะถูกจัดชั้นเปนสินทรัพย์จัดชั้นตํ่ากว่ามาตรฐาน

สินทรัพยจัดชั้นสงสัย คือ สินเชื่อที่มีการดอยคามากกวาสินเชื่อจัดชั้นตํ่ากวามาตรฐาน
และไมนาจะชําระคืนไดเต็มจํานวน ทั้งนี้ สินเชื่อที่ค้างชำระเกินกว่า 6 เดือนแตไมเกิน 1
ป หรือมีคุณสมบัติอื่น ๆ ตามที่ธนาคารแหงประเทศไทยกําหนดจะถูกจัดชั้นเปนสินทรัพย์จัดชั้นสงสัย

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 120

สินทรัพยจัดชั้นสงสัยจะสูญ คือ สินเชื่อที่ค้างชําระเกิน 1 ปขึ้นไปหรือมีคุณสมบัติอื่น ๆ
ตามที่ธนาคารแหงประเทศไทยกําหนดจะถูกจัดชั้นเปนสินเชื่อจัดชั้นสงสัยจะสูญ

สินทรัพยจัดชั้นสูญ คือ
สินเชื่อที่มีคุณสมบัติที่บงชี้ไดวาการชําระเงินตนและดอกเบี้ยจะไมเกิดขึ้นตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกําหนด

ตารางต่อไปนี้แสดงข้อมูลการจัดชั้นและสินเชื่อด้อยคุณภาพ

+--------------------------+-------+-------+------+-------+----------+
| คุณภาพสินเชื่อ               | ปี     |       | ปี    |       | อัตราเพิ่ม  |
|                          | 2546  |       | 2545 |       | (ลด)     |
+--------------------------+-------+-------+------+-------+----------+
|                          | (ล้า   | (ร    | (ล้าน | (ร    | ร้อยละ    |
|                          | นบาท) | ้อยละ) | บาท) | ้อยละ) |          |
+--------------------------+-------+-------+------+-------+----------+
| 1. การจัดชั้นหนี้             |       |       |      |       |          |
+--------------------------+-------+-------+------+-------+----------+
| ปกติ                      | 91    | 91.4  | 825  | 87.7  | 10.6     |
|                          | 2,271 |       | ,149 |       |          |
+--------------------------+-------+-------+------+-------+----------+
| กล่าวถึงเป็นพิเศษ            | 5,949 | 0.6   | 8    | 0.8   | (25.8)   |
|                          |       |       | ,014 |       |          |
+--------------------------+-------+-------+------+-------+----------+
| ต่ำกว่ามาตรฐาน             | 4,667 | 0.5   | 8    | 0.9   | (44.9)   |
|                          |       |       | ,475 |       |          |
+--------------------------+-------+-------+------+-------+----------+
| จัดชั้นสงสัย                 | 6,498 | 0.7   | 11   | 1.2   | (41.9)   |
|                          |       |       | ,188 |       |          |
+--------------------------+-------+-------+------+-------+----------+
| จัดชั้นสงสัยจะสูญ             | 6     | 6.8   | 88   | 9.4   | (22.6)   |
|                          | 8,278 |       | ,180 |       |          |
+--------------------------+-------+-------+------+-------+----------+
| รวม                      | 99    | 100.0 | 941  | 100.0 | 6.0      |
|                          | 7,663 |       | ,006 |       |          |
+--------------------------+-------+-------+------+-------+----------+
| 2. เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ    | 7     | 8.0   | 107  | 11.5  | (26.3)   |
| (NPLs)                   | 9,443 |       | ,844 |       |          |
+--------------------------+-------+-------+------+-------+----------+

  การกันเงินสํารองเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

ตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย ธนาคารจะตองกันเงินสำรองเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
ซึ่งการกันเงินสํารองเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจะเปนการคํานวณตามอัตรารอยละของราคาตามบัญชีของลูกหนี้ตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทยเทากับ
(1) ไมตํ่ากวารอยละ 1 สําหรับสินทรัพยจัดชั้นปกติ (2) ไมตํ่ากวารอยละ 2
สําหรับสินทรัพย์จัดชั้นกลาวถึงเปนพิเศษ (3) ไมตํ่ากวารอยละ 20
สําหรับสินทรัพยจัดชั้นตํ่ากวามาตรฐาน (4) ไมตํ่ากวา รอยละ 50
สําหรับสินทรัพยจัดชั้นสงสัย และ (5) ไมตํ่ากว่ารอยละ 100 สําหรับสินทรัพยจัดชั้นสงสัยจะสูญ
และตัดออกจากบัญชีในกรณีที่เป็นสินทรัพยจัดชั้นสูญ ทั้งนี้
ธนาคารสามารถนำมูลค่าของหลักประกันมาหักออกจากราคาตามบัญชีของลูกหนี้ก่อนการกันเงินสำรอง
หากหลักประกันมีมูลคามากกวาราคาตามบัญชีของลูกหนี้
ธนาคารไมจําเป็นตองกันเงินสํารองเพิ่มเติมอีก

นอกจากการกันเงินสํารองสําหรับสินทรัพยจัดชั้นโดยใชเกณฑจํานวนเดือนคางชําระแลว
ธนาคารได้สอบทานความเหมาะสมของเงินสำรอง
และพิจารณากันเงินสํารองเชิงคุณภาพตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย เชน
สินเชื่อที่มียอดคางชําระน้อยกวา 3 เดือน
แตธนาคารเห็นวามีโอกาสน้อยที่ธนาคารจะไดรับชําระหนี้เต็มจํานวน
ธนาคารอาจพิจารณาจัดชั้นสินเชื่อและกันเงินสํารองเปนชั้นสงสัย
การกันเงินสํารองโดยใชความเห็นทางดานวิชาชีพของธนาคาร
อาจสงผลกระทบตอจํานวนเงินสํารองของธนาคาร เชน สินเชื่อจัดชั้นกลาวถึงเปนพิเศษตอง

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 121

กันเงินสํารองรอยละ 2 เมื่อเปรียบเทียบกับชั้นสงสัย ซึ่งตองกันเงินสํารองรอยละ 50

มูลค่าหลักประกันสูงสุดที่สามารถนํามาหักจากราคาตามบัญชีของลูกหนี้กอนการกันเงินสํารองจะขึ้น
อยูกับชนิดของหลักประกันและวันที่ทําการประเมินราคาครั้งลาสุด
โดยเงินฝากที่ธนาคารพาณิชยนั้นนํามาหักได รอยละ 100 ใน
ขณะที่หลักประกันที่ใกล้เคียงเงินสด เช่น หลักทรัพยในความต้องการของตลาดนํามาหักไดไมเกิน
รอยละ 95 ของราคาตลาด Standby Letter of Credit นํามาหักไดรอยละ 100
และหนังสือคํ้าประกันของธนาคารนํามาหักไดรอยละ 95 สวนหลักประกันอื่น ๆ
ของสินเชื่อที่มียอดคงค้างต่ำกว่า 5 ลานบาท และมียอดคงค้างตั้งแต 5
ลานบาทขึ้นไปที่จัดชั้นปกติหรือกลาวถึงเปนพิเศษนั้น นํามาหักไดไมเกินรอยละ 90
ของราคาประเมิน หากไดประเมินราคาไวไม่เกิน 36 เดือน หรือไมเกินรอยละ 50
ของราคาประเมิน หากไดประเมินราคาไวเกิน 36 เดือน
สวนหลักประกันอื่นที่เป็นประกันหนี้ที่มียอดคงค้างตั้งแต่ 5 ล้านบาทขึ้นไป
และจัดชั้นตํ่ากวามาตรฐาน สงสัย หรือสงสัยจะสูญ นํามาหักไดไมเกินรอยละ 90
ของราคาประเมิน หากไดประเมินราคาไวไม่เกิน 12 เดือน หรือไมเกิน รอยละ 50
ของราคาประเมิน หากไดประเมินราคาไว้ เกิน 12 เดือน
โดยมูลคาหลักประกันที่นํามาหักจะตองไมสูงกวา วงเงินจํานอง/จํานํา หรือสัญญาประกัน
นอกจากนี้หลักเกณฑดังกลาวยังไดกําหนดวา
การประเมินราคาหลักประกันของลูกหนี้ที่มีราคาตามบัญชีสูงกว่า 50 ล้านบาท
จะตองกระทําโดยผูประเมินราคาอิสระ

สาขาของธนาคารในตางประเทศ
ไดจัดชั้นสินทรัพยและกันสํารองตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย
หรือตามกฎและระเบียบของประเทศที่สาขานั้น ๆ ตั้งอยู่ แลวแตกฎใดจะเขมงวดกวา ณ วันที่
31 ธันวาคม 2546 ธนาคารมีคาเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเปนจํานวน 59,965.9 ลานบาท
ตารางตอไปนี้แสดงถึงการเคลื่อนไหวในการกันสํารองหนี้สูญของธนาคาร ณ วันที่ระบุไว้

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 122

  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

  ------------------------------------- ----------- ------------ ----------- ---------
                                        31 ธ.ค.     31 ธ.ค. 2545 เพิ่ม, (ลด)   ร้อยละ
                                        2546                                 

  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ณ วันเริ่มต้นระยะเวลา     64,426.6    71,755.8     (7,329.2)   (10.2)

  รวม : หนี้สูญและหนี้จัดชั้นสงสัย               3,551.9     (6,875.30)   10,427.2    (151.7)

  หนี้สูญได้รับคืน                            0.1         11.9         (11.8)      (99.3)

  อื่น ๆ                                  (2,404.1)   (42.0)       (2,362.1)   5,624.0

  ลบ : หนี้สูญที่ตัดออกจากบัญชีหนี้สูญที่โอนไป       (5,608.6)   (423.8)      (5,184.8)   1,223.0

  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญและส่วนสูญเสียจากการปรับ   59,965.9    64,426.60    (4,460.7)   (6.9)

  โครงสร้างหนี้ที่เป็นยอดยกไป ⁽¹⁾                                                  

  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ/สินเชื่อรวม (ร้อยละ)      6.0         6.9          (0.9)       

  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ/สินเชื่อด้อยคุณภาพ (ร้อยละ) 75.5        59.7         16.0        

  การตัดออกจากบัญชี/ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ        9.4         0.7          9.0         
  (ร้อยละ)                                                                    

  การตัดออกจากบัญชี/สินเชื่อรวม (ร้อยละ)       0.6         0.1          1.0         

  การตัดออกจากบัญชี/สินเชื่อด้อยคุณภาพ (ร้อยละ)  7.1         0.4          7.0         
  ------------------------------------- ----------- ------------ ----------- ---------

⁽¹⁾ จำนวนเงินกันสำรองอาจต่างจากจำนวนที่แสดงในงบการเงินของธนาคาร เนื่องจากตามความหมายของเงินสำรองสินเชื่อตาม ธนาคารแห่งประเทศไทย หมายถึง สินเชื่อระหว่างธนาคาร

ในไตรมาส 3 ของปี 2545 ธนาคารไดวาจางบริษัท เคพีเอ็มจี แอ็ดไวเซอรรี่
(ประเทศไทย) จํากัด เปนที่ปรึกษาของธนาคารในดานนโยบาย
วิธีการและมาตรฐานภายในเกี่ยวกับการกันเงินสํารองของธนาคารโดย บริษัท เคพีเอ็มจี
แอ็ดไวเซอรรี่ (ประเทศไทย) จํากัด
ไดสอบทานสินเชื่อในเชิงคุณภาพเพื่อประเมินความเพียงพอของเงินสำรอง
ซึ่งการสอบทานสินเชื่อในเชิงคุณภาพนี้ขึ้นอยูกับปจจัยทางเศรษฐกิจในปจจุบันและในอนาคตของประเทศไทยและตางประเทศ

ผลจากคําแนะนําของที่ปรึกษาดังกลาว ธนาคารไดกันเงินสํารองเพิ่มอีก 2
พันลานบาทในไตรมาสที่ 4 ของปี 2545
และธนาคารไดใชวิธีการเดียวกันนี้ในการสอบทานสินเชื่อในป 2546
เพื่อใหเปนไปตามกระบวนการและแนวปฏิบัติสากล (Best Practice)
ซึ่งจากการสอบทานสินเชื่อเชิงคุณภาพ
ธนาคารได้กันเงินสํารองเพิ่มสําหรับหนี้ที่ปรับปรุงโครงสรางในงวดไตรมาสที่ 2 ป 2546
อีกเป็นจํานวน 3.545 ลานบาท โดยใช้นโยบายการกันเงินสํารองตามความรอบคอบ (Prudent
Provisioning Policies)

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 123

 หลักเกณฑ์เกี่ยวกับการรับรู้ดอกเบี้ยค้างรับเป็นรายได้

 ธนาคารมีนโยบายระงับการรับรู้ดอกเบี้ยค้างรับเป็นรายได้ตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด กล่าวคือ ธนาคารระงับการรับรู้ดอกเบี้ยค้างรับเป็นรายได้สำหรับลูกหนี้ที่ค้างชำระดอกเบี้ยเกินกว่า 3 เดือนทุกราย และบันทึกยกเลิกรายได้จากการบันทึกบัญชีดอกเบี้ยที่บันทึกบัญชีเป็นรายได้ไว้แล้วออกจากบัญชี เมื่อลูกหนี้ค้างชำระดอกเบี้ยเกินกว่า 3 เดือน

 ในปี 2546 ธนาคารมีนโยบายดำเนินการทางกฎหมายทันทีเมื่อลูกหนี้ค้างชำระเกินกว่า 90 วัน นับแต่วันถึงกำหนดชำระ ควบคู่ไปกับการติดตามเร่งรัดและเจรจาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ หากดำเนินการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ไม่สำเร็จ หรือลูกหนี้ไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไข ธนาคารก็จะเร่งดำเนินการทางกฎหมายเพื่อบังคับคดีกับลูกหนี้ต่อไปทันที

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 124

2.  สินเชื่อด้อยคุณภาพ (NPL)

ตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย ลงวันที่ 16 มกราคม 2546 เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ
(NPL) หมายถึง เงินให้สินเชื่อจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย สงสัยจะสูญ และสูญ
ตามหลักเกณฑ์การจัดชั้นในประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง
สินทรัพย์ที่ไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้
และสินทรัพย์ที่สงสัยว่าจะไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ของธนาคารพาณิชย์ ลงวันที่ 28 กุมภาพันธ์
2546

อนึ่ง ลูกหนี้ที่ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ตามหลักเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
หากลูกหนี้สามารถปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ได้
โดยชำระเงินตามสัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ใหม่ติดต่อกันไม่น้อยกว่า 3 เดือน หรือ 3
งวดการชำระเงินแล้ว ให้ถือเป็นลูกหนี้จัดชั้นปกติ
หากการปรับปรุงโครงสรางหนี้ของลูกหนี้เข้าเงื่อนไขดังนี้ สามารถจัดชั้นลูกหนี้เปนชั้นปกติไดทันที

1.  ลูกหนี้ที่ปรับปรุงโครงสรางหนี้ตามหลักเกณฑการปรับปรุงโครงสรางหนี้ของสถาบันการเงินที่ธนาคารแหงประเทศไทยกําหนด
    และเขาเงื่อนไขขอใดขอหนึ่งดังตอไปนี้
    ใหธนาคารพาณิชยจัดชั้นลูกหนี้ดังกล่าวเปนชั้นปกติไดทันทีโดยไมตองรอติดตามผลการปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับปรุงโครงสรางหนี้

- ลูกหนี้ที่สามารถชําระดอกเบี้ยไดไมตํ่ากวาอัตราดอกเบี้ยในตลาด (Market interest
rate)
โดยไมมีชวงปลอดการชําระดอกเบี้ย แตอาจมีชวงปลอดชําระเงินตนได

- ลูกหนี้ที่มีสวนสูญเสียจากการปรับปรุงโครงสรางหนี้ไมตํ่ากวารอยละ 20
ของยอดหนี้ตามบัญชี กอนการปรับปรุงโครงสรางหนี้ ซึ่งไดมีการตัดออกจากบัญชีแลว
หรือไดมีการกันเงินสํารองในอัตราดังกลาวครบ ถวนแลว
โดยหนี้สวนที่เหลือไดมีการวิเคราะหฐานะ
และกิจการของลูกหนี้ตลอดจนกระแสเงินสดอยางมีหลักเกณฑ สมเหตุสมผล
และมีหลักฐานประกอบจนเชื่อไดแนนอนวาลูกหนี้สามารถปฏิบัติตามสัญญาการปรับปรุงโครงสรางหนี้ได

- ลูกหนี้ในลักษณะ Loan Syndication หรือมีเจาหนี้หลายราย
ซึ่งบรรดาเจาหนี้ไดตกลงปรับปรุงโครงสรางหนี้รวมกันได
และสามารถแสดงหลักฐานการวิเคราะห์ฐานะและกิจการของลูกหนี้
ตลอดจนกระแสเงินสดอยางมีหลักเกณฑ สมเหตุสมผล
และมีความเป็นไปไดแน่นอนที่ลูกหนี้จะปฏิบัติตามสัญญาการปรับปรุงโครงสรางหนี้ได

- กรณีที่ธนาคารพาณิชยไดฟองรองลูกหนี้
ตอมาไดมีการตกลงทําสัญญาประนีประนอมยอมความและศาลไดมีคําพิพากษาตามยอมแลว
และกรณีที่ธนาคารพาณิชยไดฟองรองลูกหนี้ตามกฎหมายวาดวยการ ลมละลาย
และศาลไดมีคําสั่งเห็นชอบตามคําขอประนอมหนี้หรือแผนฟนฟูกิจการของลูกหนี้แล้ว

2.  กรณีที่ธนาคารพาณิชยได้ทําการปรับปรุงโครงสรางหนี้
    โดยไดรับความเห็นชอบจากธนาคารแห่งประเทศไทยหรือคณะกรรมการเพื่อสงเสริมการปรับปรุงโครงสรางหนี้ใหธนาคารพาณิชยจัดชั้นลูกหนี้ดังกล่าว
    เปนชั้นปกติไดทันทีโดยไมตองรอติดตามผลการปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับปรุงโครงสรางหนี้

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 125

ตารางต่อไปนี้แสดงถึงขอมูลเกี่ยวกับสินเชื่อด้อยคุณภาพของธนาคาร

[]

(1) มูลค่าในส่วนที่มีการกันสำรอง

(2) ข้อมูลเกี่ยวกับสินเชื่อรวมโดยอิงตามคำนิยามเกี่ยวกับสินเชื่อของธนาคารแห่งประเทศไทย
    ซึ่งรวมถึงรายการระหว่างธนาคารบางรายการและสินเชื่อในตลาดเงิน ดังนั้น
    ข้อมูลนี้จึงอาจจะไม่สอดคล้องกับข้อมูลที่ระบุในงบการเงินในเอกสารฉบับนี้

(3) คำนวณตามคำนิยามของ “สินเชื่อ”
    ของธนาคารแห่งประเทศไทยซึ่งรวมเงินกู้ระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
    ดังนั้นจำนวนที่แสดงในตารางอาจแตกต่างจากที่แสดงไว้ในงบการเงินของธนาคาร

(4) สินเชื่อทั้งหมด แต่ไม่รวมตั๋วสัญญาใช้เงินพิเศษ

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 126

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546 สินเชื่อด้อยคุณภาพของธนาคารมีจำนวน 79,443 ล้านบาท
คิดเป็นร้อยละ 7.96 ของสินเชื่อรวมตั๋วสัญญาใช้เงินพิเศษ ลดลงจาก 107,844 ล้านบาท
คิดเป็นร้อยละ 11.46 ของสินเชื่อรวมตั๋วสัญญาใช้เงินพิเศษ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545

สินเชื่อด้อยคุณภาพแบงตามภาคธุรกิจ รอยละ 26.96
ของสินเชื่อด้อยคุณภาพของธนาคารกระจุกตัวอยูในกลุมสินเชื่อเพื่อการบริโภค
โดยเฉพาะอยางยิ่งสินเชื่อเพื่อที่อยูอาศัย
โดยธนาคารไดใหสินเชื่อดังกลาวหลังจากเกิดวิกฤตการณทางการเงินในปี 2540 – 2541
ไดไมนาน ซึ่งแสดงใหเห็นวาอาจเปนการกูยืมซื้ออสังหาริมทรัพยเพื่อเก็งกําไร
หรือเพื่อใหเชาหรือเปนการลงทุนในอสังหาริมทรัพย
โดยที่สินเชื่อเหลานี้มีจํานวนบัญชีคอนขางสูงซึ่งเป็นการยากที่จะปรับปรุงโครงสร้างหนี้เหลานี้
อยางไรก็ตามธนาคารเชื่อวาสินเชื่อเหลานี้โดยทั่วไปมีหลักประกันที่ดี ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2546 กวารอยละ 43.5 ของสินเชื่อที่มีวงเงินตํ่ากวา 5 ลานบาท เปนสินเชื่อที่มีหลักประกัน
ยิ่งไปกวานั้นนโยบายสินเชื่อใหมของธนาคารไมอนุญาตใหธนาคารใหสินเชื่อเพื่อที่อยูอาศัยแกผูกูที่ธนาคารทราบวาจะนําสินเชื่อไปซื้ออสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุนมากกวาที่จะใชเปนที่พักอาศัยอีกตอไป
ธนาคารกําลังพิจารณาที่จะโอนสวนหนึ่งของสินเชื่อดังกลาวใหกับ บสท.

สําหรับภาคอุตสาหกรรมการผลิต (คิดเปนรอยละ 13.98 ของสินเชื่อด้อยคุณภาพ)
และภาคการพาณิชย (คิดเปนรอยละ 14.56 ของสินเชื่อด้อยคุณภาพ)
แสดงถึงการกระจุกตัวของสินเชื่อด้อยคุณภาพที่เหมือนกับลักษณะการกระจุกตัวของสินเชื่อปกติของธนาคาร
และธนาคารไดปรับปรุงโครงสร้างหนี้เหลานี้อยางตอเนื่องในขณะที่ธุรกิจในภาคอุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชยจํานวนมากไดฟนตัวอยางชา
ๆ ภายหลังจากวิกฤตการณทางการเงิน ธนาคารตระหนักวาอาจมีกิจการจํานวนมาก
ไมมีศักยภาพในการดําเนินการและอาจเรียกหนี้ไมไดเต็มจํานวน

การกระจายตัวของสินเชื่อด้อยคุณภาพ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546 สินเชื่อด้อยคุณภาพของธนาคารแบงตามสถานที่ที่อยูของสินเชื่อจํานวน
รอยละ 44.8 อยูในเขตกรุงเทพมหานคร และสวนที่เหลือกระจายอยูตามภาคตาง ๆ
ของประเทศ

ตามที่ไดกลาวไวขางตน
การกระจุกตัวของสินเชื่อด้อยคุณภาพของธนาคารตามขนาดสินเชื่อเป็น
สินเชื่อขนาดเล็กซึ่งมีจํานวนยอดคงคางต่ำกว่า 5 ลานบาท (คิดเปนรอยละ 51.4
ของสินเชื่อด้อยคุณภาพ) ซึ่งประกอบดวย
สินเชื่อเพื่อที่อยูอาศัยและสินเชื่อเพื่ออุตสาหกรรมขนาดกลางและขนาดยอม (SMEs)

การกระจุกตัวของสินเชื่อด้อยคุณภาพแบงตามผูกู ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546
สินเชื่อด้อยคุณภาพที่มียอดคงคางสูงสุด 15 รายแรก มีจํานวน 22,491 ลานบาท หรือรอยละ
28.3 ของสินเชื่อด้อยคุณภาพทั้งหมด และรอยละ 3.0 ของสินเชื่อทั้งหมด
สินเชื่อด้อยคุณภาพที่มียอดคงคางสูงสุด 15 รายแรก เปนสินเชื่อที่ผูกูเปนบริษัทขนาดใหญ

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 127

ตารางแสดงข้อมูลเกี่ยวกับสินเชื่อด้อยคุณภาพแบ่งตามสถานที่ที่อนุมัติสินเชื่อ

(หน่วย : ล้านบาท)

+---------------------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|                     | ณ วัน  |       |        | ณ วันท |      |       |
|                     | ที่ 31  |       |        | ี่ 30 ธ |      |       |
|                     | ธันวาค |       |        | ันวาคม |      |       |
|                     | ม 254 |       |        |  2545 |      |       |
|                     | 6 ⁽¹⁾ |       |        |       |      |       |
+---------------------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|                     | สินเ   | สินเ   | สิน     | สินเ   | สินเช | สินเ   |
|                     | ชื่อด้อย | ชื่อรวม | เชื่อด้อย | ชื่อด้อย | ื่อรวม | ชื่อด้อย |
|                     |       |       | คุณภาพ/ |       |      |       |
|                     | คุณภาพ |       |        | คุณภาพ |      | ค     |
|                     |       |       | สิน     |       |      | ุณภาพ/ |
|                     |       |       | เชื่อรวม |       |      |       |
|                     |       |       |        |       |      | สินเ   |
|                     |       |       |        |       |      | ชื่อรวม |
+---------------------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
| สำนักงานใหญ่ :        |       |       |        |       |      |       |
+---------------------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
| ไม่เป็นกิจการวิเทศธนกิจ  | 3,164 | 19    | 1.59   | 6,652 | 165  | 4.0   |
|                     |       | 8,423 |        |       | ,800 |       |
+---------------------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
| กรุงเทพฯ             |       |       |        |       |      |       |
+---------------------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
| กิจการวิเทศธนกิจ       | 68    | 6,838 | 0.99   | -     | 3    | -     |
| กรุงเทพฯ             |       |       |        |       | ,457 |       |
+---------------------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
| เขตพื้นที่กรุงเทพมหานคร  | 3     | 25    | 12.83  | 3     | 169  | 22.8  |
|                     | 2,354 | 2,087 |        | 8,594 | ,076 |       |
+---------------------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
| ส่วนภูมิภาค            | 4     | 29    | 14.82  | 6     | 239  | 26.1  |
|                     | 3,744 | 5,210 |        | 2,466 | ,675 |       |
+---------------------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
| ระหว่างประเทศ        | 113   | 6,342 | 1.78   | 132   | 2    | 5.2   |
|                     |       |       |        |       | ,555 |       |
+---------------------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
| รวม                 | 7     | 75    | 10.47  | 10    | 580  | 18.6  |
|                     | 9,443 | 8,900 |        | 7,884 | ,563 |       |
+---------------------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
| ตั๋วสัญญาใช้เงิน :       |       |       |        |       |      |       |
+---------------------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
| -                   |       |       | -      | -     | 78   | -     |
| ตั๋วสัญญาใช้เงินกองทุนฟื้นฟู |       |       |        |       | ,681 |       |
| ⁽²⁾                 |       |       |        |       |      |       |
+---------------------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
| - ตั๋วสัญญาใช้เงิน บบส.  |       | 23    | -      | -     | 281  | -     |
| สุขุมวิท               |       | 8,763 |        |       | ,763 |       |
+---------------------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
| รวม                 | 7     | 99    | 7.96   | 10    | 941  | 11.5  |
|                     | 9,443 | 7,663 |        | 7,844 | ,007 |       |
+---------------------+-------+-------+--------+-------+------+-------+

⁽¹⁾ ข้อมูลข้างต้นเป็นข้อมูลจัดทำขึ้นจากคำจำกัดความว่า “สินเชื่อ” ของธนาคารแห่งประเทศไทย
รวมถึงเงินกู้ ระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
ซึ่งอาจไม่ตรงกับข้อมูลสินเชื่อตามงบการเงินที่ระบุในเอกสารฉบับนี้

⁽²⁾ ในเดือนมีนาคม 2546 ธนาคารได้ไถ่ถอนตั๋วสัญญาใช้เงินธนาคารกรุงเทพฯ พาณิชย์การ
กองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ ใน ฐานะผู้ค้ำประกันตั๋วสัญญาใช้เงินธนาคารกรุงเทพฯ พาณิชย์การ
ได้ออกตั๋วสัญญาใช้เงินกองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ ซึ่งมี กำหนดชำระเสร็จสิ้นภายในวันที่ 31 ตุลาคม
2546

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 128

ตารางแสดงข้อมูลเกี่ยวกับสินเชื่อด้อยคุณภาพของธนาคารซึ่งแบ่งตามขนาดของเงินต้นของสินเชื่อ

(หน่วย : ล้านบาท)

+----------------------+---------+---------+---------+---------------+
| ขนาดสินเชื่อ            | ณ วันที่   |         |         | ณ วันที่ 31      |
|                      | 31      |         |         | ธันวาคม 2545   |
|                      | ธันวาคม  |         |         |               |
|                      | 2546    |         |         |               |
+----------------------+---------+---------+---------+---------------+
|                      | ส       | ส       | ส       | สินเชื่อด้อยคุณภาพ |
|                      | ินเชื่อด้อย | ินเชื่อรวม | ินเชื่อด้อย |               |
|                      |         | ⁽¹⁾     |         |               |
|                      | คุณภาพ   |         | คุณภาพ/  |               |
|                      | ⁽¹⁾     |         |         |               |
|                      |         |         | ส       |               |
|                      |         |         | ินเชื่อรวม |               |
+----------------------+---------+---------+---------+---------------+
| น้อยกว่า 5 ล้านบาท      | 40,816  | 170,713 | 23.9    | 35.9          |
+----------------------+---------+---------+---------+---------------+
| 5 ไม่ถึง 10 ล้านบาท     | 1,883   | 24,393  | 7.7     | 14.9          |
+----------------------+---------+---------+---------+---------------+
| 10 ไม่ถึง 20 ล้านบาท    | 2,005   | 27,522  | 7.3     | 16.0          |
+----------------------+---------+---------+---------+---------------+
| 20 ไม่ถึง 50 ล้านบาท    | 3,616   | 43,521  | 8.3     | 14.1          |
+----------------------+---------+---------+---------+---------------+
| 50 ไม่ถึง 100 ล้านบาท   | 2,623   | 44,522  | 5.9     | 9.4           |
+----------------------+---------+---------+---------+---------------+
| 100 ไม่ถึง 200 ล้านบาท  | 2,837   | 49,796  | 5.7     | 12.1          |
+----------------------+---------+---------+---------+---------------+
| ตั้งแต่ 200 ล้านบาท      | 25,663  | 398,433 | 6.4     | 11.3          |
+----------------------+---------+---------+---------+---------------+
| รวม                  | 79,443  | 758,900 | 10.5    | 18.6          |
+----------------------+---------+---------+---------+---------------+
| ตั๋วสัญญาใช้เงิน :        |         |         |         |               |
+----------------------+---------+---------+---------+---------------+
| -                    |         |         |         |               |
| ตั๋วสัญญาใช้เงินกองทุนฟื้นฟู  |         |         |         |               |
| ⁽²⁾                  |         |         |         |               |
+----------------------+---------+---------+---------+---------------+
| - ตั๋วสัญญาใช้เงิน บบส.   |         | 238,763 |         |               |
| สุขุมวิท                |         |         |         |               |
+----------------------+---------+---------+---------+---------------+
| รวม                  | 79,443  | 997,663 | 8.0     | 11.5          |
+----------------------+---------+---------+---------+---------------+

⁽¹⁾ ข้อมูลข้างต้นเป็นข้อมูลจัดทำขึ้นจากคำจำกัดความว่า “สินเชื่อ” ของธนาคารแห่งประเทศไทย
รวมถึงเงินกู้ ระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
ซึ่งอาจไม่ตรงกับข้อมูลสินเชื่อตามงบการเงินที่ระบุในเอกสารฉบับนี้

⁽²⁾ ในเดือนมีนาคม 2546 ธนาคารได้ไถ่ถอนตั๋วสัญญาใช้เงินธนาคารกรุงเทพฯ พาณิชย์การ
กองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ ใน ฐานะผู้ค้ำประกันตั๋วสัญญาใช้เงินธนาคารกรุงเทพฯ พาณิชย์การ
ได้ออกตั๋วสัญญาใช้เงินกองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ ซึ่งมี กำหนดชำระเสร็จสิ้นภายในวันที่ 31 ตุลาคม
2546

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 129

ตารางแสดงข้อมูลเกี่ยวกับสินเชื่อด้อยคุณภาพของธนาคารแบ่งตามภาคธุรกิจของธนาคารแห่งประเทศไทย

(หน่วย : ล้านบาท)

+-----------------+--------+--------+--------+--------+---------------+
|                 | ณ วันที่  |        |        |        | ณ วันที่ 31      |
|                 | 31     |        |        |        | ธันวาคม 2546   |
|                 | ธันวาคม |        |        |        |               |
|                 | 2546   |        |        |        |               |
|                 | ⁽¹⁾    |        |        |        |               |
|                 | ⁽²⁾    |        |        |        |               |
+-----------------+--------+--------+--------+--------+---------------+
|                 | สิน     | สิน     | สิน     | สิน     | ส             |
|                 | เชื่อด้อย | เชื่อด้อย | เชื่อรวม | เชื่อด้อย | ินเชื่อด้อยคุณภาพ/ |
|                 |        | คุณภาพ/ | ⁽³⁾    |        |               |
|                 | คุณภาพ  |        |        | คุณภาพ/ | สินเชื่อรวม      |
|                 |        | สินเช   |        | สินเชื่อร | แต่ละอุตสาหกรรม |
|                 |        | ื่อด้อยคุณ |        | วมแต่ละ |               |
|                 |        | ภาพรวม |        |        | (ร้อยละ)       |
|                 |        | ⁽³⁾    |        | อุตสา   |               |
|                 |        |        |        | หกรรม( |               |
|                 |        | (      |        | ร้อยละ) |               |
|                 |        | ร้อยละ) |        |        |               |
+-----------------+--------+--------+--------+--------+---------------+
| การเกษตรและป่าไม้ | 4,282  | 5.39   | 37,523 | 11.41  | 17.7          |
+-----------------+--------+--------+--------+--------+---------------+
| เหมืองแร่         | 165    | 0.21   | 1,848  | 8.93   | 2.9           |
+-----------------+--------+--------+--------+--------+---------------+
| อุตสาหกรรมการผลิต | 21,295 | 26.81  | 1      | 13.98  | 22.2          |
|                 |        |        | 52,338 |        |               |
+-----------------+--------+--------+--------+--------+---------------+
| การก่อสร้าง       | 5,381  | 6.77   | 33,837 | 15.90  | 25.5          |
+-----------------+--------+--------+--------+--------+---------------+
| การพาณิชย์        | 12,323 | 15.51  | 84,640 | 14.56  | 25.5          |
+-----------------+--------+--------+--------+--------+---------------+
| การนำเข้า        | 4,899  | 6.17   | 19,337 | 25.33  | 27.3          |
+-----------------+--------+--------+--------+--------+---------------+
| การส่งออก        | 848    | 1.07   | 29,552 | 2.87   | 18.7          |
+-----------------+--------+--------+--------+--------+---------------+
| การธนาค         | 793    | 1.00   | 66,064 | 1.20   | 2.6           |
| ารและธุรกิจการเงิน |        |        |        |        |               |
+-----------------+--------+--------+--------+--------+---------------+
| อสังหาริมทรัพย์     | 2,237  | 2.82   | 56,311 | 3.97   | 9.7           |
+-----------------+--------+--------+--------+--------+---------------+
| สาธารณูปโภค      | 1,257  | 1.58   | 60,639 | 2.07   | 1.8           |
+-----------------+--------+--------+--------+--------+---------------+
| การบริการ        | 4,546  | 5.72   | 82,264 | 5.53   | 12.8          |
+-----------------+--------+--------+--------+--------+---------------+
| การบริโภค        | 21,417 | 26.96  | 1      | 15.92  | 27.4          |
|                 |        |        | 34,547 |        |               |
+-----------------+--------+--------+--------+--------+---------------+
| รวม             | 79,443 | 100.00 | 7      | 10.47  | 18.6          |
|                 |        |        | 58,900 |        |               |
+-----------------+--------+--------+--------+--------+---------------+
| ตั๋วสัญญาใช้เงิน :   |        |        |        |        |               |
+-----------------+--------+--------+--------+--------+---------------+
| -               |        |        |        |        |               |
| ต               |        |        |        |        |               |
| ั๋วสัญญาใช้เงินกองทุน |        |        |        |        |               |
|                 |        |        |        |        |               |
| เพื่อการฟื้นฟูฯ ⁽²⁾  |        |        |        |        |               |
+-----------------+--------+--------+--------+--------+---------------+
| - ตั๋วสัญญาใช้เงิน   |        |        | 2      |        |               |
| บบส.            |        |        | 38,763 |        |               |
|                 |        |        |        |        |               |
| สุขุมวิท           |        |        |        |        |               |
+-----------------+--------+--------+--------+--------+---------------+
| รวมสินเชื่อทั้งหมด   | 79,443 |        | 9      | 7.96   | 11.5          |
|                 |        |        | 97,663 |        |               |
+-----------------+--------+--------+--------+--------+---------------+

⁽¹⁾ คำนวณโดยทางบัญชีและแสดงจำนวนเงินต้นเท่านั้น

⁽²⁾ ข้อมูลนี้ อิงตามคำจำกัดความเกี่ยวกับสินเชื่อของธนาคารแห่งประเทศไทย
ซึ่งรวมถึงรายการระหว่างธนาคารบางราย การและสินเชื่อในตลาดเงิน ดังนั้น
ข้อมูลนี้จึงอาจจะไม่สอดคล้องกับข้อมูลที่อยู่ในงบการเงินในเอกสารฉบับนี้

⁽³⁾ รวมเงินให้กู้ต่างประเทศ

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 130

การปรับปรุงโครงสรางหนี้ของสินเชื่อด้อยคุณภาพ

การดําเนินการปรับปรุงโครงสรางหนี้

ในป 2545 และ 2546
ธนาคารไดปรับปรุงโครงสร้างหนี้ด้อยคุณภาพโดยอาศัยเทคนิคหลายประการ ได้แก่ (1)
การขยายระยะเวลาการชําระหนี้โดยพิจารณาจากความสามารถในการชําระหนี้ของลูกหนี้ (2)
การลดอัตราดอกเบี้ยโดยพิจารณาจากกระแสเงินสดของลูกหนี้ และ (3)
การอนุญาตใหมีระยะเวลาปลอดการชําระคืน ตนเงิน (Grace Period) ในกรณีอื่น ๆ เชน
การโอนทรัพยชําระหนี้ธนาคาร การแปลงหนี้เปนทุน และมีการเปลี่ยนแปลง ขอกําหนดอื่น ๆ
ในสัญญากูดวย
ในบางครั้งธนาคารใชเทคนิคในการปรับปรุงโครงสรางหนี้เหลานี้รวมกันเพื่อใหการปรับปรุงโครงสรางหนี้ประสบผลสําเร็จ

ผลการปรับปรุงโครงสรางหนี้ของธนาคารสามารถสรุปได ดังนี้

[]

ตั้งแตป 2542 ถึงปี 2546 ธนาคารได้ปรับปรุงโครงสรางหนี้ไปแลว 107,971 สัญญา
397,238.52 ลานบาท
สินเชื่อด้อยคุณภาพจํานวนมากที่ยังคงไมไดรับการแกไขหรือปรับปรุงโครงสรางหนี้ คือ
สินเชื่อที่มียอด คงค้างต่ำกว่า 5 ลานบาท
สินเชื่อเหลานี้เปนสินเชื่อเพื่อที่อยูอาศัยโดยจํานองที่อยูอาศัยเปนหลักประกัน
หรือสินเชื่อเพื่อธุรกิจขนาดกลางและขนาดยอม (SMEs)
ซึ่งในปจจุบันนั้นยากที่จะปรับปรุงโครงสร้างหนี้เหลานี้ได เนื่องจากผูกูมีเปนจํานวนมาก
และการดําเนินการทางกฎหมายไมเหมาะสมที่จะบังคับชําระหนี้ขนาดเล็ก อยางไรก็ตาม
สินเชื่อด้อยคุณภาพขนาดเล็กเปนสินเชื่อที่มีหลักประกันที่ดี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546
สินเชื่อที่มียอดคงค้างตํ่ากวา 5 ลานบาท เปนสินเชื่อที่มีหลักประกันถึงประมาณรอยละ 43.5
โดยที่ตลาดทรัพยสินและอสังหาริมทรัพยกําลังฟนตัวอยางตอเนื่อง

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 131

มูลคาหลักประกันจึงนาจะเพิ่มขึ้น
โอกาสการปรับปรุงโครงสร้างหนี้น่าจะเพิ่มขึ้นเนื่องจากผูกูสามารถเสาะหาทางเลือกอื่น ๆ เชน
การขายบานของตนเองเพื่อชําระหนี้ การกูยืมเงินจากญาติ
และการตกลงที่จะปรับปรุงโครงสรางหนี้ใหมโดยพิจารณาจากมูลค่าของหลักประกันที่เพิ่มขึ้น

การปองกันหนี้ที่อาจมีปญหา และการแก้ไขหนี้ที่มีปญหา

ในปจจุบันธนาคารมีระบบติดตามตรวจสอบเพื่อปองกันหนี้ที่อาจมีปญหา (Preventive
Monitoring System (PMS)) โดยจะตรวจเช็คบัญชีสินเชื่อตามเงื่อนไขที่กําหนด เชน
การคางชําระแลวแจงขอมูลแกผูดูแล เพื่อให้ติดตามลูกค้า
ตั้งแตกอนที่จะเกิดความเสียหาย หรือผิดนัดชําระมากขึ้น

ในปี 2546 ธนาคารได้จัดตั้งโครงการเร่งลดปริมาณ NPL
ซึ่งโครงการดังกล่าวกำหนดให้ผู้บริหารระดับสูงที่ไม่มีหน้าที่เกี่ยวข้องกับสินเชื่อ
เข้าไปช่วยผู้รับผิดชอบลูกหนี้ในการวางแผนและดำเนินการแก้ไขปัญหาของลูกหนี้ที่เป็น NPL
และลูกหนี้ที่คาดว่าจะเป็น NPL (Potential NPL)
โดยจะต้องกำหนดแนวทางแก้ไขและระยะเวลาที่ชัดเจน พร้อมทั้งมีการติดตามผลการปฏิบัติงาน
หลักการของโครงการนี้ คือ

- กำหนดผู้รับผิดชอบที่ชัดเจน

- ผู้รับผิดชอบวางแนวทางแก้ไข พร้อมกำหนดระยะเวลา

- เจรจากับลูกหนี้เพื่อให้ได้ข้อยุติ เช่น
ทำสัญญาปรับโครงสร้างหนี้โดยคำนึงถึงความสามารถในการชำระหนี้
และความเป็นไปได้ทางธุรกิจของลูกหนี้
หรือรับชำระหนี้เสร็จสิ้นโดยมีการลดต้นเงินหรือดอกเบี้ยให้ตามความเหมาะสม ทั้งนี้
ต้องคำนึงถึงผลประโยชน์ของธนาคารด้วย

- ซื้อทรัพย์ที่เป็นประกันหนี้เพื่อลดปริมาณ NPL หากจำเป็น

- การดำเนินการทางกฎหมายมิใช่ข้อยุติ แต่ให้ดำเนินการควบคู่ไปกับการเจรจากับลูกหนี้

3. การโอนลูกหนี้ด้อยคุณภาพไปยังบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย (บสท.) และบริษัท
บริหารสินทรัพย์สุขุมวิท จำกัด (บบส.สุขุมวิท)

การโอนลูกหนี้ด้อยคุณภาพไปยังบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย (บสท.)

บสท.และธนาคารตกลงกันว่าให้มีการรับรู้ผลกำไร หรือผลขาดทุนจากการบริหารสินทรัพย์ด้อย
คุณภาพของ บสท. และดำเนินการแบ่งปันผลกำไรหรือรับผิดชอบในผลขาดทุนระหว่างกันเมื่อสิ้นปีที่ 5
และสิ้นปีที่ 10 นับแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2544
โดยคำนวณจากมูลค่าสินทรัพย์ที่เรียกเก็บได้ตามเกณฑ์เงินสด
จนถึงวันที่คำนวณผลกำไรขาดทุนหักด้วยต้นทุนในการรับโอน
และค่าใช้จ่ายทั้งสิ้นในการดำเนินการของ บสท. รวมทั้งค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยทั้งหมดที่ บสท.
ต้องจ่ายให้กับธนาคาร ปัจจุบัน บสท.ได้ว่าจ้างธนาคารให้เป็นผู้บริหารสินทรัพย์ให้แก่บสท.
เป็นระยะเวลา 1 ปี โดยเริ่มตั้งแต่วันที่ 14 ธันวาคม 2544 สิ้นสุดธันวาคม 2545
โดยบสท.จะชำระค่าจ้างให้ธนาคารทุก 6 เดือนในอัตราค่าจ้างเบื้องต้นร้อยละ 0.25
ของยอดคงค้างของมูลค่าบัญชีในวันสุดท้ายของเดือนที่ผ่านมา

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 132

ในปี 2546 การว่าจ้างผู้บริหารสินทรัพย์ บสท. ตกลงว่าจ้างธนาคารเป็นผู้บริหารสินทรัพย์ให้แก่
บสท. สำหรับสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่มียอดหนี้ค้างชำระ ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2546 ตั้งแต่ 200,000
บาท แต่ไม่เกิน 20,000,000 บาท ตามสัญญาว่าจ้างบริหารสินทรัพย์ ลงวันที่ 26 สิงหาคม 2546
โดย บสท. ตกลงชำระค่าจ้างให้ผู้บริหารสินทรัพย์
ในการปฏิบัติหน้าที่ตามสัญญานี้เป็นรายเดือนในอัตราร้อยละ 0.75 ถึง 1
ของยอดคงค้างของมูลค่าทางบัญชีของลูกหนี้แล้วแต่กรณี ตามข้อตกลงในสัญญา และอีกร้อยละ 0.5
ของยอดคงค้างของมูลค่าทางบัญชีของลูกหนี้รายที่สามารถชำระหนี้ตามสัญญาปรับโครงสร้างหนี้ได้ 6
งวดติดต่อกันโดยไม่ผิดนัด โดยธนาคารต้องดำเนินการนำเสนอขออนุมัติต่อคณะกรรมการบริหาร
บสท. ให้ครบถ้วนทุกรายภายใน 6 เดือนนับตั้งแต่วันที่ลงนามในสัญญา

ในปี 2546 ธนาคารมีการโอนลูกหนี้ด้อยคุณภาพให้ บสท. จำนวน 7 ครั้ง
โดยเป็นลูกหนี้ด้อยคุณภาพที่โอนทั้งหมด จำนวน 5,418 ราย มูลค่าทางบัญชีจำนวน 7,251.71
ล้านบาท

โดยตกลงกันว่าสินทรัพย์ด้อยคุณภาพดังต่อไปนี้ เป็นสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ไม่พึงโอน

  - สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ศาลล้มละลายมีคำสั่งเห็นชอบแผนฟื้นฟูกิจการแล้วก่อนถึงกำหนดวันโอน

- สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่สถาบันการเงินได้ยื่นฟ้องต่อศาล และศาลชั้นต้นมีคำพิพากษา
ไม่ว่าจะมีการอุทธรณ์หรือฎีกาต่อไปหรือไม่
หรือที่ศาลมีคำสั่งพิทักษ์ทรัพย์ชั่วคราวหรือเด็ดขาดแล้วก่อนถึงกำหนดวันโอน

  - สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ลูกหนี้ชำระหนี้เสร็จสิ้นแล้ว

- สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ผู้โอนรับซื้อมาจากองค์การเพื่อการปฏิรูประบบสถาบันการเงิน (“ปรส.”)
ไม่ว่าจะรับซื้อมาทางตรงหรือไม่ก็ตาม

- สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ได้มีการตกลงปรับโครงสร้างหนี้เป็นหนังสือก่อนวันโอน
และลูกหนี้ยังไม่เคยผิดนัดชำระหนี้ตามสัญญาปรับโครงสร้างหนี้
หรือปฏิบัติผิดเงื่อนไขตามที่ได้ตกลงปรับโครงสร้างหนี้ก่อนวันโอน

  - สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ทรัพย์สินที่เป็นหลักประกันมีมูลค่าสูงกว่ามูลค่าทางบัญชี

- สินทรัพย์ด้อยคุณภาพซึ่งเป็นบริษัทเงินทุน บริษัทเงินทุนหลักทรัพย์ และบริษัทเครดิตฟองซิเอร์
ที่ถูกระงับกิจการโดยกระทรวงการคลังและอยู่ในขั้นตอนการชำระบัญชี

- สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ไม่อยู่ในเงื่อนไขที่ บสท. จะรับโอนได้ตามพระราชกำหนด
ตามมติคณะกรรมการ บสท. หรือตามสัญญานี้

  โดยในส่วนของการแบ่งปันผลกำไรหรือขาดทุนให้ดำเนินการดังต่อไปนี้

- ภายใน 120 วัน นับแต่วันครบกำหนดคำนวณผลกำไรขาดทุนสิ้นปีที่ 5 และสิ้นปีที่ 10 บสท.
จะดำเนินการคำนวณผลกำไรหรือขาดทุนสำหรับสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่รับโอนมาเฉพาะรายลูกหนี้ที่
ได้รับชำระหนี้ครบถ้วนแล้ว หรือในกรณีเป็นการโอนทรัพย์สินเพื่อชำระหนี้ให้นับเฉพาะรายที่
ได้จำหน่ายจ่ายโอนทรัพย์สินนั้นแล้ว แล้วคำนวณผลกำไรหรือขาดทุนสำหรับสถาบันการเงินแต่ละราย
และเมื่อทราบผลกำไรหรือขาดทุนแล้ว บสท.
จะได้แจ้งผลการคำนวณเป็นหนังสือไปยังผู้โอนแต่ละราย

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 133

- ในกรณีที่มีผลกำไร บสท. จะจ่ายเงินให้แก่ผู้โอนภายใน 30 วัน
นับจากวันที่ได้รับแจ้งเป็นหนังสือจาก บสท. ตามหลักเกณฑ์ และวิธีการที่ บสท. จะกำหนดต่อไป

- ในกรณีที่มีผลขาดทุนซึ่งผู้โอนจะต้องรับผลขาดทุน ผู้โอนตกลงจ่ายเงินชดเชยผลขาดทุนนั้นให้แก่
บสท. ภายใน 30 วัน นับจากวันที่ได้รับแจ้งเป็นหนังสือจาก บสท. เว้นแต่ผู้โอนจะร้องขอให้ บสท.
หักกลบลบหนี้กับจำนวนเงินที่ บสท. จะต้องชำระตามตราสารหนี้ หรือผู้โอนขอออกหุ้นสามัญให้แก่
บสท. แทนการจ่ายเงินชดเชยผลขาดทุนนั้น ทั้งนี้ บสท.
มีสิทธิในการพิจารณาคำร้องขอของผู้โอนนั้นตามควรแก่กรณี

  การโอนลูกหนี้ด้อยคุณภาพให้กับบริษัท บริหารสินทรัพย์สุขุมวิท จำกัด (บบส.สุขุมวิท)

ลูกหนี้ด้อยคุณภาพที่โอนไป บบส.สุขุมวิท ได้แก่ ลูกหนี้ของธนาคาร
ซึ่งรวมถึงลูกหนี้ที่รับโอนมาจากธนาคารมหานคร ที่มีหนี้ค้างชำระเกิน 12 เดือน
เป็นมูลค่ามากกว่าครึ่งหนึ่งของยอดหนี้คงค้างรวมของลูกหนี้แต่ละราย
ซึ่งรวมถึงลูกหนี้ที่อยู่ระหว่างการดำเนินการตามกฎหมาย
แต่ไม่รวมลูกหนี้รายย่อยที่มียอดคงค้างไม่เกิน 5 ล้านบาท ทั้งนี้
การโอนลูกหนี้ด้อยคุณภาพของธนาคาร และลูกหนี้ที่รับโอนมาจากธนาคารมหานครไป บบส. สุขุมวิท
ให้ใช้เกณฑ์เดียวกัน
เนื่องจากธนาคารได้บริหารจัดการลูกหนี้ของธนาคารมหานครมาอย่างต่อเนื่องเสมือนกับเป็นลูกหนี้ของธนาคารเอง

ราคาที่บบส.สุขุมวิท รับซื้อลูกหนี้ด้อยคุณภาพจากธนาคาร มีหลักการดังนี้

- ลูกหนี้ด้อยคุณภาพที่ธนาคารรับโอนมาจากธนาคารมหานคร ให้หักสำรองที่มีอยู่ 43,000 ล้านบาท
ซึ่งเป็นสำรองในธนาคารมหานคร ณ วันที่ควบรวมกิจการ (1 พฤศจิกายน 2541)
หักด้วยการด้อยค่าของสินทรัพย์ของธนาคารมหานคร บางรายการออกจากยอดหนี้คงค้าง
ทั้งนี้เนื่องจากธนาคารรับโอนลูกหนี้ด้อยคุณภาพมาจากธนาคารมหานคร
ตามนโยบายของรัฐบาลและได้มีการกำหนดหลักการไว้ตั้งแต่แรกว่าจะมีการชดเชยความเสียหายที่เกิดจากลูกหนี้ของธนาคารมหานครให้แก่ธนาคาร

- ลูกหนี้ด้อยคุณภาพของธนาคารให้กันสำรองครบร้อยละ 100
ตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยแล้วหักออกจากยอดคงค้าง และโอนสำรองจำนวน 108,000
ล้านบาท กลับเป็นรายได้เพื่อล้างผลขาดทุนสะสม เพื่อให้มีผลขาดทุนสะสมอยู่ในระดับต่ำ
ไม่เป็นอุปสรรคต่อการจำหน่ายหุ้นของธนาคารออกไปในอนาคต
ซึ่งควรจะทำให้ทางการได้รับผลตอบแทนจากราคาหุ้นที่เพิ่มขึ้นในอนาคตอีกด้วย
วิธีการนี้เป็นวิธีการที่คล้ายกับที่กองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ
ใช้ในการคัดเลือกผู้ร่วมลงทุนในธนาคารพาณิชย์ที่ทางการเข้าแทรกแซง

- เพื่อไม่ให้กองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ ต้องรับภาระเพิ่มขึ้นจากการลดลงของสำรองของลูกหนี้ด้อย
คุณภาพของธนาคารในส่วนที่จะโอนไปบบส.สุขุมวิท และไม่ให้ธนาคารมีเงินทุนเกินความจำเป็น
จึงจะให้ธนาคารคืนทุนให้แก่กองทุนฟื้นฟูฯ เท่ากับสำรองที่กลับเป็นรายได้ทั้งหมด จำนวน 108,000
ล้านบาท ดังนั้น เมื่อหักกลบลบกันแล้ว
บบส.สุขุมวิทจะไม่ต้องออกตั๋วสัญญาใช้เงินซื้อลูกหนี้ในราคาสูงขึ้นเมื่อเทียบกับกรณีไม่มีการกลับสำรอง

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 134

- บบส.สุขุมวิทจะออกตั๋วสัญญาใช้เงินโดยมีกองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ อาวัลให้แก่ธนาคาร
เพื่อซื้อลูกหนี้ด้อยคุณภาพ ตั๋วสัญญาใช้เงินนี้จะจ่ายดอกเบี้ยทุก 6 เดือน
ในอัตราเท่ากับต้นทุนเงินฝากเฉลี่ยของธนาคาร
และให้ครอบคลุมถึงต้นทุนที่เกิดจากการนำส่งเงินให้กองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ
และค่าภาษีธุรกิจเฉพาะด้วย โดยตั๋วสัญญาใช้เงินจะมีอายุไม่เกิน 5 ปี แต่บบส.สุขุมวิท
มีสิทธิที่จะทยอยชำระได้ เพื่อให้กองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ
มีความยืดหยุ่นในการบริหารกระแสเงินสดเพิ่มขึ้น

เมื่อโอนลูกหนี้ด้อยคุณภาพให้บบส. สุขุมวิท แล้ว
ธนาคารจะมีอัตราลูกหนี้ด้อยคุณภาพต่อสินเชื่อรวมลดลงและหลังจากโอนสำรอง 108,000 ล้านบาท
กลับเป็นรายได้และคืนทุนจำนวน 108,000 ล้านบาท ให้กองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ แล้ว
ธนาคารจะมีอัตราเงินกองทุนชั้นที่ 1
ต่อสินทรัพย์เสี่ยงในสัดส่วนซึ่งเป็นอัตราที่สูงกว่าเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดและเพียงพอต่อการขยายธุรกิจ

การคืนทุนจำนวน 108,000 ล้านบาท ทำให้สัดส่วนการถือหุ้นของกองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ
ในธนาคารลดลงจากร้อยละ 93.5 เป็นร้อยละ 87.2
และให้ธนาคารออกใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้น (Warrant) ให้กองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ
เพื่อให้กองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ มีสิทธิซื้อหุ้นเพิ่มทุนธนาคารได้ในราคาที่ตราไว้ (10 บาท) จำนวน
10,800 ล้านหุ้น มูลค่า 108,000 ล้านบาท เท่ากับจำนวนที่มีการคืนทุน อย่างไรก็ตาม
ที่ประชุมผู้ถือหุ้นวิสามัญ ครั้งที่ 1/2545 เมื่อวันที่ 24 กันยายน 2545
ได้มีมติอนุมัติให้ธนาคารซื้อคืนใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นบุริมสิทธิหมวด ก จำนวน 10,800
ล้านหน่วยจากกองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ ในราคาหน่วยละ 0.61 บาท รวมเป็นเงินทั้งสิ้น
6,588,000,000 บาท และยกเลิกใบสำคัญแสดงสิทธิดังกล่าว
และลดทุนจดทะเบียนของธนาคารโดยการลดหุ้นบุริมสิทธิ หมวด ก
ที่ออกเพื่อรองรับใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นบุริมสิทธิ หมวด ก จำนวนดังกล่าวด้วย

ในกรณีที่ลูกหนี้ที่โอนไปบบส.สุขุมวิท มีศักยภาพในการดำเนินกิจการ
และต้องการสินเชื่อเพิ่มเติมในการดำเนินธุรกิจ
บบส.สุขุมวิทจะเป็นผู้ค้ำประกันให้กับลูกหนี้ในการขอสินเชื่อจากธนาคาร

ในวันที่ 21 กันยายน 2543 ธนาคารได้โอนขายสินทรัพย์ด้อยคุณภาพและค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญให้กับ
บบส.สุขุมวิท ตามเกณฑ์ที่คณะรัฐมนตรีกำหนด โดยเป็นการขายขาด จำนวน 519,378.17 ล้านบาท
และ 198,126.15 ล้านบาท ตามลำดับ ซึ่งได้รับชำระเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินมีอายุ 5 ปี
ที่อาวัลโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ จำนวน 321,252.02 ล้านบาท ราคาที่โอนดังกล่าวธนาคารหรือ
บบส.สุขุมวิท มีสิทธิปรับปรุงเพิ่มขึ้นหรือตามที่ตกลงเป็นกรณี โดยกำหนดแจ้งใช้สิทธิปรับปรุง 3 ครั้ง
ครั้งที่ 3 สิ้นสุดวันที่ 15 พฤษภาคม 2544 เว้นแต่ทั้งสองฝ่ายจะตกลงขยายระยะเวลาออกไป
และหลังการปรับปรุงราคาครั้งที่ 3 ธนาคารและ บบส.สุขุมวิท
จะทำความตกลงปรับปรุงราคาโอนสินทรัพย์ได้อีกเป็นครั้งคราว
รวมทั้งธนาคารยังมีความรับผิดชดใช้ตามเหตุที่กำหนดไว้ในสัญญา สำหรับค่าใช้จ่ายที่ บบส.
สุขุมวิทได้ชดใช้ให้กับบุคคลใดๆ หรือได้รับความเสียหาย และ ณ วันที่ 21 กันยายน 2543
ธนาคารได้รับตั๋วเงินจาก บบส.สุขุมวิท ซึ่งอาวัลโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ จำนวน 108,000
ล้านบาท เพื่อชดเชยค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่โอนกลับคืนเป็นรายได้
และตั๋วเงินดังกล่าวได้นำไปชำระคืนทุนให้กองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ ในจำนวนเดียวกัน

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 135

เมื่อวันที่ 14 กันยายน 2544 บบส.สุขุมวิท ใช้สิทธิปรับปรุงราคาที่โอนขายสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ
โดยเปลี่ยนเป็นตั๋วสัญญาใช้เงิน ครั้งที่ 2 มีอายุ 4 ปี ที่อาวัลโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ จำนวน
281,763.15 ล้านบาท แทนฉบับเดิมเมื่อวันที่ 18 เมษายน 2543
อัตราดอกเบี้ยคำนวณจากเงินฝากถัวเฉลี่ยของธนาคาร จนถึง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546
มียอดลูกหนี้ที่โอนคืน 44,725.02 ล้านบาท และค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่โอนคืน 7,893.01 ล้านบาท
และธนาคารได้รับค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญโอนคืนมาจาก บบส.สุขุมวิท อีกจำนวน 7,750.09 ล้านบาท
เนื่องจากการประเมินมูลค่าหลักประกันเพิ่มขึ้น ตั๋วดังกล่าวในปี 2546 ทางกองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ
ได้ชำระเงินบางส่วนทำให้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546 มียอดตั๋วสัญญาใช้เงินจาก บบส.สุขุมวิท
มีจำนวน 238,763.15 ล้านบาท

ในช่วงแรก บบส.สุขุมวิท
ได้ลงนามว่าจ้างให้ธนาคารดำเนินการบริหารจัดการลูกหนี้ด้อยคุณภาพที่ซื้อจากธนาคารไป เนื่องจาก
บบส.สุขุมวิท
อยู่ระหว่างการจัดทำขอบเขตของงานและคัดเลือกผู้บริหารสินทรัพย์ที่เหมาะสมมาดำเนินการบริหารจัดการลูกหนี้
โดยสัญญาว่าจ้างเริ่มตั้งแต่ 21 กันยายน 2543 จนถึง 31 มีนาคม 2545
ซึ่งประกอบด้วยสัญญาว่าจ้าง 2 ฉบับ ได้แก่

(1) ว่าจ้างบริหารสินทรัพย์ในการจัดการด้านเรียกเก็บและบริหารหนี้และหลักประกัน
การปรับปรุงโครงสร้างหนี้ การจัดทำบัญชีและรายงาน รวมถึงระบบข้อมูลลูกหนี้และสารสนเทศอื่น
ตลอดจนอำนวยความสะดวกในด้านต่าง ๆ แก่ บบส.สุขุมวิท

(2) ว่าจ้างเป็นตัวแทนเรียกเก็บและชำระหนี้ให้ บบส.สุขุมวิท
ในการติดตามทวงถามและเรียกเก็บหนี้ การชำระหนี้จากคู่สัญญาสินทรัพย์ผ่านเคาน์เตอร์ของธนาคาร
การจัดทำรายงานผลการเรียกเก็บและรับชำระหนี้ในกิจการด้านเรียกเก็บ

ธนาคารได้รับค่าจ้างในการดำเนินการตามสัญญาจ้างดังกล่าวจาก บบส.สุขุมวิท ในอัตราเดือนละ
45 ล้านบาท และสัญญาว่าจ้างดังกล่าวหมดอายุลงในวันที่ 31 มีนาคม 2545

-   สินทรัพย์รอการขาย

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546 ธนาคารมีทรัพย์สินรอการขาย จำนวน 26,328.93 ล้านบาท
เมื่อหักสำรองค่าเผื่อการด้อยค่า จำนวน 4,856.67 ล้านบาท คงเหลือทรัพย์สินรอการขายสุทธิ
จำนวน 21,472.26 ล้านบาท
โดยธนาคารได้กำหนดนโยบายและแนวทางการบริหารจัดการทรัพย์สินรอการขายไว้หลายแนวทาง
ดังนี้.-

  - การจัดประมูลขายทรัพย์สินโดยการจ้าง Out Source เป็นผู้ดำเนินการ

  - ดำเนินการขายตรงโดย ฝ่ายบริหารทรัพย์สินรอการขาย

- การประกาศขายทรัพย์สินโดยอาศัยช่องทางผ่านสาขาของธนาคารที่มีอยู่ทั่วประเทศ และผ่านระบบ
Internet และ Intranet

  - การจัดแบ่งเกรดทรัพย์สิน เสนอขายให้กับบริษัทพัฒนาอสังหาริมทรัพย์

- นำทรัพย์สินไปใช้ประโยชน์ในธุรกิจของธนาคาร เช่น
ใช้เป็นอาคารที่ทำการสาขาของธนาคารอิสลามขายให้บริษัทในเครือเพื่อนำไปพัฒนา

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 136

-   เงินลงทุน

ธนาคารให้ความสำคัญกับแหล่งที่ใช้ไปของเงินทุน ซึ่งนอกจากเป็นเงินให้สินเชื่อแล้ว
ธนาคารมีส่วนที่เป็นเงินลงทุนทั้งสิ้น 84,917 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อน จำนวน 24,426 ล้านบาท
คิดเป็นร้อยละ 40.4 ส่วนใหญ่เพิ่มจากธนาคารลงทุนกองทุนรวมวายุภักษ์หนึ่ง
ทั้งนี้เงินลงทุนของธนาคารประกอบด้วย เงินลงทุนชั่วคราวสุทธิร้อยละ 13.6
เงินลงทุนระยะยาวสุทธิร้อยละ 79.5 และเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิร้อยละ 6.9

+--------------------------+------+------+------+-----+--------+---+---+
| เงินลงทุน                  | ปี    |      | ปี    |     | อ      |   |   |
|                          | 2546 |      | 2545 |     | ัตราเพิ่ม |   |   |
|                          |      |      |      |     | (ลด)   |   |   |
|                          |      |      |      |     |        |   |   |
|                          |      |      |      |     | (      |   |   |
|                          |      |      |      |     | ร้อยละ) |   |   |
+--------------------------+------+------+------+-----+--------+---+---+
|                          | (ล้าน | (ร้อ  | (ล้าน | (   |        |   |   |
|                          | บาท) | ยละ) | บาท) | ร้อย |        |   |   |
|                          |      |      |      | ละ) |        |   |   |
+--------------------------+------+------+------+-----+--------+---+---+
| เงินลงทุนชั่วคราวสุทธิ         | 11   | 13.6 | 28   | 4   | (59.1) |   |   |
|                          | ,527 |      | ,164 | 6.6 |        |   |   |
+--------------------------+------+------+------+-----+--------+---+---+
| เงินลงทุนระยะยาวสุทธิ        | 67   | 79.5 | 29   | 4   | 126.0  |   |   |
|                          | ,550 |      | ,895 | 9.4 |        |   |   |
+--------------------------+------+------+------+-----+--------+---+---+
| เงินลง                    | 5    | 6.9  | 2    | 4.0 | 140.2  |   |   |
| ทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ | ,840 |      | ,432 |     |        |   |   |
+--------------------------+------+------+------+-----+--------+---+---+
| รวมเงินลงทุน               | 84   | 1    | 60   | 10  | 40.4   |   |   |
|                          | ,917 | 00.0 | ,491 | 0.0 |        |   |   |
+--------------------------+------+------+------+-----+--------+---+---+

 เงินลงทุนในหลักทรัพย์ 

ณ สิ้นปี 2546 ธนาคารมีเงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิแสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม
ตามงบการเงินเฉพาะของธนาคารจำนวน 84,916.90 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2544 จำนวน
24,426.08 ล้านบาท หรือร้อยละ 40.3 โดยส่วนใหญ่เป็นผลจากการลงทุนในกองทุนวายุภักษ์
ในขณะที่ตราสารหนี้ภาครัฐ และรัฐวิสาหกิจลดลงจากการครบกำหนดอายุ
หากพิจารณาตามมูลค่าทางบัญชี ณ 31 ธันวาคม 2546
การลงทุนในหลักทรัพย์ของธนาคารเป็นการลงทุนในตราสารหนี้ภาครัฐและรัฐวิสาหกิจ คิดเป็นร้อยละ
33 เงินลงทุนในตราสารหนี้เอกชนคิดเป็นร้อยละ 2.5 ตราสารหนี้สาขาต่างประเทศ ร้อยละ 7.7
เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมคิดเป็นร้อยละ 6.9
และเป็นเงินลงทุนในตราสารทุนและกองทุนคิดเป็นร้อยละ 49.9
โดยธนาคารไม่มีการลงทุนที่กระจุกตัวในบริษัทใดบริษัทหนึ่งเกินร้อยละ 10
ของมูลค่าเงินลงทุนที่ราคาทุน (ไม่รวมเงินลงทุนในกองทุน พันธบัตรภาครัฐ และรัฐวิสาหกิจ)
ซึ่งเป็นไปตามนโยบายของธนาคารที่เน้นการลงทุนในหลักทรัพย์มีความเสี่ยงอยู่ในระดับที่ยอมรับได้
และมีการกระจายความเสี่ยงในการลงทุน
นอกจากนี้ธนาคารได้มีการตั้งสำรองค่าเผื่อการปรับมูลค่าและค่าเผื่อการด้อยค่าของหลักทรัพย์อย่างเพียงพอ
เป็นไปตามมาตรฐานการบัญชีสำหรับเงินลงทุนแล้ว

เงินลงทุนจำแนกตามประเภทหลักทรัพย์ และการตั้งสำรองค่าเผื่อการปรับมูลค่า
และค่าเผื่อการด้อยค่า ตามงบการเงินเฉพาะธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546
มีรายละเอียดดังนี้

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 137

+-----+----------------+----+---------+---+---------+---+---------------+
|     | ประเภท         |    | เงินลงทุน |   | สำรอง   |   | เงินลงทุนสุทธิ    |
+-----+----------------+----+---------+---+---------+---+---------------+
| 1.  |                |    |         |   | 30      |   | (2,747.18)    |
| ตรา |                |    |         |   | ,770.35 |   |               |
| สาร |                |    |         |   |         |   |               |
| หนี้ภ |                |    |         |   |         |   |               |
| าคร |                |    |         |   |         |   |               |
| ัฐแล |                |    |         |   |         |   |               |
| ะรัฐ |                |    |         |   |         |   |               |
| วิสา |                |    |         |   |         |   |               |
| หกิจ |                |    |         |   |         |   |               |
+-----+----------------+----+---------+---+---------+---+---------------+
| 2.  |                |    | 2       |   | (       |   | 2,156.73      |
| ต   |                |    | ,911.65 |   | 754.92) |   |               |
| ราส |                |    |         |   |         |   |               |
| ารห |                |    |         |   |         |   |               |
| นี้ภา |                |    |         |   |         |   |               |
| คเอ |                |    |         |   |         |   |               |
| กชน |                |    |         |   |         |   |               |
+-----+----------------+----+---------+---+---------+---+---------------+
| 3.  |                |    |         | 6 |         | ( |               |
| ตรา |                |    |         | , |         | 2 |               |
| สาร |                |    |         | 7 |         | 4 |               |
| หนี้ส |                |    |         | 8 |         | 3 |               |
| าขา |                |    |         | 8 |         | . |               |
| ต่าง |                |    |         | . |         | 3 |               |
| ประ |                |    |         | 3 |         | 0 |               |
| เทศ |                |    |         | 3 |         | ) |               |
+-----+----------------+----+---------+---+---------+---+---------------+
| 4.  |                |    |         | 5 |         |   |               |
| เง  |                |    |         | , |         |   |               |
| ินลง |                |    |         | 8 |         | - |               |
| ทุนใ |                |    |         | 3 |         |   |               |
| นบร |                |    |         | 9 |         |   |               |
| ิษัทย |                |    |         | . |         |   |               |
| ่อย/ |                |    |         | 5 |         |   |               |
| ร่วม |                |    |         | 4 |         |   |               |
+-----+----------------+----+---------+---+---------+---+---------------+
| 5.  |                |    | 40      |   | 2       |   | 42,352.43     |
| ตร  |                |    | ,289.81 |   | ,062.62 |   |               |
| าสา |                |    |         |   |         |   |               |
| รทุน |                |    |         |   |         |   |               |
| (   |                |    |         |   |         |   |               |
| รวม |                |    |         |   |         |   |               |
| กอง |                |    |         |   |         |   |               |
| ทุน) |                |    |         |   |         |   |               |
+-----+----------------+----+---------+---+---------+---+---------------+
|     |                |    | 86      |   | (4,     |   | 84,916.90     |
|     |                |    | ,599.68 |   | 582.24) |   |               |
+-----+----------------+----+---------+---+---------+---+---------------+

 สภาพคล่อง

จากการดำเนินนโยบายกระตุ้นเศรษฐกิจ และมาตรการต่าง ๆ
ของรัฐบาลได้ส่งผลให้ความต้องการสินเชื่อด้านต่าง ๆ เพิ่มขึ้นในช่วงปี 2546
ธนาคารจึงนำสภาพคล่องส่วนเกินมาปล่อยสินเชื่อเพิ่มขึ้น โดยในปี 2546 ธนาคารได้รับชำระคืนตั๋ว
BBC จากกองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ จำนวน 78,681 ล้านบาท
และธนาคารได้รับชำระคืนบางส่วนของตั๋วสัญญาใช้เงิน SAM จำนวน 43,000 ล้านบาท
ทำให้ธนาคารมีสภาพคล่องสูงมาก
เมื่อรวมกับเงินฝากของธนาคารที่เพิ่มขึ้นตามความเชื่อมั่นต่อธนาคารของผู้ฝาก
ทำให้ธนาคารต้องปล่อยสินเชื่อและลงทุนในตลาดทุนด้วยความรอบคอบ
เพื่อหาผลตอบแทนที่สูงกว่ามาทดแทนผลตอบแทนเดิม
และธนาคารได้ลงทุนกองทุนรวมวายุภักษ์หนึ่งจำนวนเกือบ 30,000 ล้านบาท
ซึ่งธนาคารเล็งเห็นถึงความมั่นคงและผลตอบแทนที่ธนาคารจะได้รับ
สำหรับอัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝากปรับตัวเพิ่มขึ้นเป็นร้อยละ 97.3 จากร้อยละ 88.6
ในปีก่อน

+----------------------------------+----------+----------+------------+
| สภาพคล่อง                         | ปี 2546   | ปี 2545   | อัตราเพิ่ม    |
|                                  |          |          | (ลด)       |
+----------------------------------+----------+----------+------------+
|                                  | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | (ร้อยละ)    |
+----------------------------------+----------+----------+------------+
| เงินฝาก                           | 1        | 958,732  | 4.9        |
|                                  | ,005,930 |          |            |
+----------------------------------+----------+----------+------------+
| เงินให้สินเชื่อ                       | 979,026  | 849,776  | 15.2       |
+----------------------------------+----------+----------+------------+
| อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝาก        | 97.3     | 88.6     |            |
| (ร้อยละ)                          |          |          |            |
+----------------------------------+----------+----------+------------+

88. 

  วิเคราะห์งบกระแสเงินสด

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดตามงบการเงินเฉพาะของธนาคารสำหรับปี 2546
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด จำนวน 13,530 ล้านบาท เพิ่มขึ้นสุทธิ 4,412 ล้านบาท
เนื่องจากกิจกรรมดังต่อไปนี้

- เงินสดสุทธิได้จากการดำเนินงาน 23,353 ล้านบาท
ซึ่งเกิดจากการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินที่สำคัญ ดังนี้
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (สินทรัพย์) ลดลง 102,519 ล้านบาท
หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน เพิ่มขึ้น 11,188 ล้านบาท เงินให้สินเชื่อสุทธิ เพิ่มขึ้น 144,063
ล้านบาท เงินฝาก เพิ่มขึ้น 47,198 ล้านบาท รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน)
เพิ่มขึ้น 14,308 ล้านบาท

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 138

- เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน 16,020 ล้านบาท ซึ่งเกิดจาก
เงินสดจ่ายเพื่อการลงทุนระยะยาวประเภทเผื่อขายและถือจนครบกำหนดเพิ่มขึ้น 37,840 ล้านบาท
ส่วนใหญ่จากการลงทุนกองทุนรวมวายุภักษ์ หนึ่ง และเงินลงทุนชั่วคราวลดลง 16,637 ล้านบาท
ส่วนใหญ่ลดจากตราสารหนี้ต่างประเทศที่ถือจนครบกำหนด และเงินสดจ่ายในการซื้อที่ดินอาคาร
และอุปกรณ์ 315 ล้านบาท

- เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน 2,920 ล้านบาท
ซึ่งเป็นการจ่ายเงินปันผลและบำเหน็จกรรมการ

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดตามงบการเงินรวมของธนาคารสำหรับปี 2546
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด จำนวน 13,531 ล้านบาท เพิ่มขึ้นสุทธิ 4,412 ล้านบาท
เนื่องจากกิจกรรมดังต่อไปนี้

- เงินสดสุทธิได้จากการดำเนินงาน 23,612 ล้านบาท
ซึ่งเกิดจากการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินที่สำคัญ ดังนี้
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (สินทรัพย์) ลดลง 102,492 ล้านบาท
หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน เพิ่มขึ้น 11,188 ล้านบาท เงินให้สินเชื่อสุทธิ เพิ่มขึ้น 143,412
ล้านบาท เงินฝากเพิ่มขึ้น 46,804 ล้านบาท รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน)
เพิ่มขึ้น 14,284 ล้านบาท

- เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน 16,210 ล้านบาท ซึ่งเกิดจาก
เงินสดจ่ายเพื่อการลงทุนระยะยาวประเภทเผื่อขายและถือจนครบกำหนดเพิ่มขึ้น 37,840 ล้านบาท
ส่วนใหญ่จากการลงทุนกองทุนรวมวายุภักษ์หนึ่ง และเงินสดจ่ายเพื่อเงินลงทุนชั่วคราวลดลง 16,637
ล้านบาท ส่วนใหญ่ลดลงจากตราสารหนี้ต่างประเทศที่ถือจนครบกำหนด และเงินสดจ่าย
ในการซื้อที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ 2,159 ล้านบาท

- เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน 2,990 ล้านบาท
ซึ่งเป็นการจ่ายเงินปันผลและบำเหน็จกรรมการ และเงินสดจ่ายคืนเงินกู้ยืมระยะยาว 70 ล้านบาท

 รายจ่ายลงทุน

  รายจ่ายลงทุนที่ผ่านมา

ธนาคารมีค่าใช้จ่ายในการลงทุนในปี 2545 และปี 2546 เป็นเงิน 2,010.78 และ 1,503.93
ล้านบาท ตามลำดับ ทั้ง 2 ปี ส่วนใหญ่เป็นค่าที่ดินและก่อสร้างอาคารสำนักงานแห่งที่สอง
(อาคารสุขุมวิท) ค่าที่ดินและก่อสร้างอาคารศูนย์คอมพิวเตอร์พิบูลสงคราม
อุปกรณ์ในการปรับเปลี่ยนระบบงานสาขา และขยายเครือข่ายเครื่อง ATM
รวมทั้งการเปลี่ยนอุปกรณ์ทดแทนส่วนที่ครบอายุการใช้งาน

อนึ่ง ในปี 2546
ธนาคารได้ปรับเปลี่ยนการบริหารการจัดการรถยนต์ที่ใช้สำหรับการดำเนินธุรกิจของธนาคารจากการจัดซื้อเป็นการเช่ารถยนต์แทน
รวมทั้งได้โอนทรัพย์สินของระบบสารสนเทศให้กับบริษัทย่อย โดยโอนในราคาตามบัญชีสุทธิจำนวน
506.01 ล้านบาท (ราคาทุน จำนวน 3,127.57 ล้านบาท ค่าเสื่อมราคาสะสมจำนวน 2,621.56
ล้านบาท) และมีรายการที่จะโอนเพิ่มเติมในงวดถัดไป คือ ทรัพย์สินรอตัดจ่ายยอดสุทธิ 277.04
ล้านบาท และภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับทรัพย์สินที่โอนจำนวน 35.42 ล้านบาท

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 139

แผนรายจ่ายลงทุน

ปี 2547 กำหนดงบประมาณทรัพย์สิน 2,627.7 ล้านบาท
โดยส่วนใหญ่เป็นอาคารและอุปกรณ์สำหรับสำนักงานใหญ่แห่งที่สอง การเปลี่ยนและเพิ่มเครื่อง ATM
,เครื่อง ADM, เครื่องคัดนับธนบัตร และการลงทุนในการวิจัยพัฒนา

อนึ่งในปี 2547 ธนาคารมีนโยบายให้บริษัทย่อยลงทุนระบบสารสนเทศแทนธนาคาร (ยกเว้นเครื่อง
ATM และเครื่อง ADM)

 แหล่งที่มาของเงินทุน

ธนาคารมีแหล่งที่มาของเงินทุนจำนวน 1,115,837 ล้านบาท อยู่ในระดับเพิ่มขึ้นจากปีก่อน
เนื่องจากสภาพคล่องยังอยู่ในระดับสูงต่อเนื่องมาจากปีก่อน โดยแหล่งเงินทุนหลักเป็นเงินฝากร้อยละ
90.2 ซึ่งประกอบด้วยเงินฝากประจำ ร้อยละ 58.1 เงินฝากออมทรัพย์ ร้อยละ 37.6
และเงินฝากกระแสรายวัน ร้อยละ 2.9 สำหรับรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินเพิ่มขึ้น
ส่วนใหญ่จากการที่ธนาคารออกตั๋ว B/E เพิ่มขึ้น

  ------------------------------ ----------- --------- ----------- --------- -------------
  แหล่งที่มาของเงินทุน                ปี 2546                ปี 2545                อัตราเพิ่ม(ลด)

                                 (ล้านบาท)    (ร้อยละ)   (ล้านบาท)    (ร้อยละ)   (ร้อยละ)

  เงินฝาก                         1,005,930   90.2      958,732     91.8      4.9

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน   34,971      3.1       20,664      2.0       69.2

  เงินกู้ยืม                         1           -         1           -         -

  ส่วนของผู้ถือหุ้น                    74,935      6.7       65,135      6.2       15.0

  รวม                            1,115,837   100.0     1,044,532   100.0     6.8
  ------------------------------ ----------- --------- ----------- --------- -------------

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 140

  ความสัมพันธ์ของแหล่งที่มาและใช้ไปของเงินทุน

การวิเคราะห์ระยะเวลาที่ครบกำหนดของสินทรัพย์และหนี้สิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546

หน่วย : ล้านบาท

+---------------+-------+--------+---------+--------+-------+--------+
|               | 31    |        |         |        |       |        |
|               | ธ     |        |         |        |       |        |
|               | ันวาคม |        |         |        |       |        |
|               | 2546  |        |         |        |       |        |
+---------------+-------+--------+---------+--------+-------+--------+
|               | น     | 1-3    | เกินกว่า  | เกินกว่า | ไม่ม   | รวม    |
|               | ้อยกว่า | เดือน   | 3 เดือน  | 1 ปี    | ีกำหนด |        |
|               |       |        |         |        |       |        |
|               | 1     |        | แต่ไม่เกิน |        | ระย   |        |
|               | เดือน  |        | 1 ปี     |        | ะเวลา |        |
+---------------+-------+--------+---------+--------+-------+--------+
| สิน            | 13,2  | 22,    | 594.33  | -      | 4     | 36,    |
| ทรัพย์ทางการเงิน | 37.61 | 108.32 |         |        | 35.84 | 376.10 |
|               |       |        | -       | -      |       |        |
| รายกา         | -     | 13,    |         |        | -     | 13,    |
| รระหว่างธนาคาร |       | 000.00 | 11      | 67,    |       | 000.00 |
|               | -     |        | ,527.35 | 550.01 | 5,8   |        |
| และตลาดเงิน    |       | -      |         |        | 39.54 | 84,    |
|               | 106,2 |        | 56      | 707,   |       | 916.90 |
| หลักท          | 02.87 | 108,   | ,052.43 | 902.53 | -     |        |
| รัพย์ซื้อโดยมีสัญญา |       | 867.81 |         |        |       | 979,   |
|               | 119,4 |        | 68      | 775,   | 6,2   | 025.64 |
| ขายคืน         | 40.48 | 143,   | ,174.11 | 452.54 | 75.38 |        |
|               |       | 976.13 |         |        |       | 1,113, |
| เงิน           |       |        |         |        |       | 318.64 |
| ลงทุนในหลักทรัพย์ |       |        |         |        |       |        |
|               |       |        |         |        |       |        |
| เงินให้สินเชื่อ    |       |        |         |        |       |        |
|               |       |        |         |        |       |        |
| รวม           |       |        |         |        |       |        |
+---------------+-------+--------+---------+--------+-------+--------+
| หนี้สินทางการเงิน | 415,4 | 230,   | 147     | 212,   | -     | 1,005, |
|               | 72.45 | 632.35 | ,322.55 | 502.44 |       | 929.79 |
| เงินฝาก        |       |        |         |        | -     |        |
|               | 13,7  | 8,     | 651.96  | 11,    |       | 34,    |
| รายกา         | 45.78 | 657.92 |         | 915.83 | -     | 971.49 |
| รระหว่างธนาคาร |       |        | 1.17    |        |       |        |
|               | -     | -      |         | -      | -     | 1.17   |
| และตลาดเงิน    |       |        | 147     |        |       |        |
|               | 429,2 | 239,   | ,975.68 | 224,   |       | 1,040, |
| เงินกู้ยืม        | 18.23 | 290.27 |         | 418.27 |       | 902.45 |
|               |       |        |         |        |       |        |
| รวม           |       |        |         |        |       |        |
+---------------+-------+--------+---------+--------+-------+--------+

ณ 31 ธันวาคม 2546 ธนาคารมีแหล่งที่มาของเงินทุนส่วนใหญ่
เป็นเงินฝากที่มีระยะเวลาครบกำหนดน้อยกว่า 1 เดือน จำนวน 415,472.45 ล้านบาท
คิดเป็นร้อยละ 41.3 ของเงินฝากทั้งหมด รองลงมาเป็นเงินฝากที่มีระยะเวลาครบกำหนด 1-3
เดือน จำนวน 230,632.35 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 22.9 ของเงินฝากทั้งหมด

ส่วนแหล่งที่ใช้ไปของเงินทุนส่วนใหญ่เป็นเงินให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาครบกำหนดเกินกว่า 1 ปี
จำนวน 707,902.53 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 72.3 ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมด
รองลงมาเป็นเงินให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาครบกำหนด 1-3 เดือน จำนวน 108,867.81 ล้านบาท
คิดเป็นร้อยละ 11.1 ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมด

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 141

การวิเคราะห์ระยะเวลาที่ครบกำหนดของสินทรัพย์และหนี้สิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545

หน่วย : ล้านบาท

+---------------+-------+--------+---------+--------+-------+--------+
|               | 31    |        |         |        |       |        |
|               | ธ     |        |         |        |       |        |
|               | ันวาคม |        |         |        |       |        |
|               | 2545  |        |         |        |       |        |
+---------------+-------+--------+---------+--------+-------+--------+
|               | น     | 1-3    | เกินกว่า  | เกินกว่า | ไม่ม   | รวม    |
|               | ้อยกว่า | เดือน   | 3 เดือน  | 1 ปี    | ีกำหนด |        |
|               |       |        |         |        |       |        |
|               | 1     |        | แต่ไม่เกิน |        | ระย   |        |
|               | เดือน  |        | 1 ปี     |        | ะเวลา |        |
+---------------+-------+--------+---------+--------+-------+--------+
| สิน            | 97,0  | 42,    | -       | 1,     | 4     | 141,   |
| ทรัพย์ทางการเงิน | 88.69 | 298.88 |         | 320.95 | 75.64 | 184.16 |
|               |       |        | -       |        |       |        |
| รายกา         | -     | 1,     |         | -      | -     | 1,     |
| รระหว่างธนาคาร |       | 812.00 | 28      |        |       | 812.00 |
|               | -     |        | ,164.09 | 29,    | 2,4   |        |
| และตลาดเงิน    |       | -      |         | 895.21 | 31.52 | 60,    |
|               | 106,1 |        | 62      |        |       | 490.82 |
| หลักท          | 16.46 | 93,    | ,573.76 | 587,   | -     |        |
| รัพย์ซื้อโดยมีสัญญา |       | 988.90 |         | 097.14 |       | 849,   |
|               | 203,2 |        | 90      |        | 2,9   | 776.26 |
| ขายคืน         | 05.15 | 138,   | ,737.85 | 618,   | 07.16 |        |
|               |       | 099.78 |         | 313.30 |       | 1,053, |
| เงิน           |       |        |         |        |       | 263.24 |
| ลงทุนในหลักทรัพย์ |       |        |         |        |       |        |
|               |       |        |         |        |       |        |
| เงินให้สินเชื่อ    |       |        |         |        |       |        |
|               |       |        |         |        |       |        |
| รวม           |       |        |         |        |       |        |
+---------------+-------+--------+---------+--------+-------+--------+
| หนี้สินทางการเงิน | 344,0 | 218,   | 140     | 255,   | -     | 958,   |
|               | 68.58 | 795.82 | ,094.13 | 773.23 |       | 731.76 |
| เงินฝาก        |       |        |         |        | -     |        |
|               | 10,4  | 3,     | 484.15  | 6,     |       | 20,    |
| รายกา         | 10.03 | 269.40 |         | 500.00 | -     | 663.58 |
| รระหว่างธนาคาร |       |        | 1.17    |        |       |        |
|               | -     | -      |         | -      | -     | 1.17   |
| และตลาดเงิน    |       |        | 140     |        |       |        |
|               | 354,4 | 222,   | ,579.45 | 262,   |       | 979,   |
| เงินกู้ยืม        | 78.61 | 065.22 |         | 273.23 |       | 396.51 |
|               |       |        |         |        |       |        |
| รวม           |       |        |         |        |       |        |
+---------------+-------+--------+---------+--------+-------+--------+

ณ 31 ธันวาคม 2545 ธนาคารมีแหล่งที่มาของเงินทุนส่วนใหญ่
เป็นเงินฝากที่มีระยะเวลาครบกำหนดน้อยกว่า 1 เดือน จำนวน 344,068.58 ล้านบาท
คิดเป็นร้อยละ 35.89 ของเงินฝากทั้งหมด รองลงมาเป็นเงินฝากที่มีระยะเวลาครบกำหนดเกินกว่า
1 ปี จำนวน 255,773.23 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 26.68 ของเงินฝากทั้งหมด

ส่วนแหล่งที่ใช้ไปของเงินทุนส่วนใหญ่เป็นเงินให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาครบกำหนดเกินกว่า 1 ปี
จำนวน 587,097.14 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 69.09 ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมด
รองลงมาเป็นเงินให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาครบกำหนดน้อยกว่า 1 เดือน จำนวน 106,116.46
ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 12.49 ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมด

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 142

 การดำรงอัตราส่วนตามที่หน่วยงานกำกับดูแลกำหนด

การดำรงอัตราส่วนที่สำคัญตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทยที่กำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ต้องดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่
1 ต่อสินทรัพย์เสี่ยง ไม่ต่ำกว่าร้อยละ 4.25 และอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 และชั้นที่ 2
ต่อสินทรัพย์เสี่ยง ไม่ต่ำกว่าร้อยละ 8.5 โดย ณ สิ้นปี 2546 ธนาคารมีเงินกองทุนรวมทั้งสิ้น
65,230 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 9.54 ของสินทรัพย์ถ่วงน้ำหนักตามความเสี่ยง
โดยเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 จำนวน 58,243 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 8.51
ซึ่งสูงกว่าเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
และเพียงพอต่อการขยายธุรกิจในอนาคตได้อย่างมั่นคง ส่วนด้านการดำรงสินทรัพย์สภาพคล่อง
ธนาคารสามารถดำรงสินทรัพย์สภาพคล่องได้เฉลี่ยแล้วไม่ต่ำกว่าร้อยละ 6
ของยอดเงินฝากและเงินกู้ยืมตามเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด นอกจากนี้
ในด้านการกันเงินสำรองสำหรับสินทรัพย์จัดชั้น
ธนาคารสามารถกันสำรองได้สูงกว่าเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด

 ภาระผูกพัน

 ณ 31 ธันวาคม 2546 ธนาคารมีภาระผูกพันทั้งสิ้น ดังต่อไปนี้

+------------------------------+----------+---------+----------+------+
|                              | 31 ธ     | 31 ธ.   | เพิ่ม,     | ร    |
|                              | .ค. 2546 | ค. 2545 | (ลด)     | ้อยละ |
+------------------------------+----------+---------+----------+------+
| การรับอาวัล                    |          |         |          |      |
| ตั๋วเงิน และการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน |          |         |          |      |
+------------------------------+----------+---------+----------+------+
|  การรับอาวัลตั๋วเงิน              | 4,561.21 | 1       | 2,644.86 | 13   |
|                              |          | ,916.35 |          | 8.02 |
+------------------------------+----------+---------+----------+------+
|  การค้ำประกันการกู้ยืมเงิน         | 9,188.46 | 12      | (3       | (27  |
|                              |          | ,645.99 | ,457.53) | .34) |
+------------------------------+----------+---------+----------+------+
|                              | 1        | 14      | (812.67) | (5   |
|                              | 3,749.67 | ,562.34 |          | .58) |
+------------------------------+----------+---------+----------+------+
| ภาระตามตั๋ว                    | 189.20   | 290.08  | (100.88) | (34  |
| แลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด |          |         |          | .78) |
+------------------------------+----------+---------+----------+------+
| เล็ตเตอร์ออฟเครดิต              | 1        | 15      | (1       | (12  |
|                              | 3,756.34 | ,685.63 | ,929.29) | .30) |
+------------------------------+----------+---------+----------+------+
| ภาระผูกพันอื่น                   |          |         |          |      |
+------------------------------+----------+---------+----------+------+
| การค้ำปร                      | 52.61    | 71.84   | (19.23)  | (26  |
| ะกันการจำหน่ายตราสารหรือหลักทรัพย์ |          |         |          | .77) |
+------------------------------+----------+---------+----------+------+
| การค้ำประกันอื่น                 | 3        | 27      | 7,667.69 | 2    |
|                              | 4,866.82 | ,199.13 |          | 8.19 |
+------------------------------+----------+---------+----------+------+
| สัญญาอัตราแลกเปลี่ยน             |          |         |          |      |
+------------------------------+----------+---------+----------+------+
| สัญญาซื้อ                       | 11       | 128     | (10      | (8   |
|                              | 7,734.01 | ,605.78 | ,871.77) | .45) |
+------------------------------+----------+---------+----------+------+
|  สัญญาขาย                     | 11       | 128     | (10      | (8   |
|                              | 7,734.01 | ,605.78 | ,871.77) | .45) |
+------------------------------+----------+---------+----------+------+
| สัญญาอัตราดอกเบี้ย               |          |         |          |      |
+------------------------------+----------+---------+----------+------+
| สัญญาซื้อ                       | 2,152.63 | 1       | 288.23   | 1    |
|                              |          | ,864.40 |          | 5.46 |
+------------------------------+----------+---------+----------+------+
|  สัญญาขาย                     | 2,152.63 | 1       | 288.23   | 1    |
|                              |          | ,864.40 |          | 5.46 |
+------------------------------+----------+---------+----------+------+
| วงเงินเบิกเกินบัญชีที่ลูกค้ายังไม่ได้ถอน | 77,658   | 74      | 3,086.23 | 4.14 |
|                              |          | ,572.19 |          |      |
+------------------------------+----------+---------+----------+------+
| Credit Linked Notes (CLN)    | 594.33   | 1       | (1       | (65  |
|                              |          | ,729.60 | ,135.27) | .64) |
+------------------------------+----------+---------+----------+------+
| อื่น ๆ                         | 66.07    | 9.13    | 56.94    | 62   |
|                              |          |         |          | 3.66 |
+------------------------------+----------+---------+----------+------+
| รวม                          | 35       | 364     | (11      | (3   |
|                              | 3,011.53 | ,522.25 | ,510.72) | .16) |
+------------------------------+----------+---------+----------+------+
| รวมทั้งสิ้น                      | 38       | 395     | (14      | (3   |
|                              | 0,706.74 | ,060.30 | ,353.56) | .63) |
+------------------------------+----------+---------+----------+------+

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 143

  • ปัจจัยและอิทธิพลหลักที่อาจมีผลต่อการดำเนินงาน หรือฐานะการเงินในอนาคต

ในรอบปี 2546
มีปัจจัยหลักทั้งจากภายในและภายนอกธนาคารที่ส่งผลกระทบต่อการดำเนินงานและฐานะทางการเงินของธนาคารหลายประการ
คือ

ปัจจัยภายในธนาคาร

- การครบกำหนดไถ่ถอนตั๋วสัญญาใช้เงิน รวมทั้งสิ้น 121,681 ล้านบาท
โดยเป็นตั๋วของธนาคารกรุงเทพฯ พาณิชย์การที่ครบกำหนดไถ่ถอนตั้งแต่เดือนมีนาคม – ตุลาคม
รวมทั้งสิ้นจำนวน 78,681 ล้านบาท และตั๋ว SAM ที่ชำระคืนบางส่วนถึงสิ้นเดือนธันวาคม จำนวน
43,000 ล้านบาท ส่งผลให้สภาพคล่องของธนาคารเพิ่มขึ้นจำนวนมาก
ขณะเดียวกันก็ทำให้ยอดสินเชื่อของธนาคารลดลงเช่นกัน

- การตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเพิ่มขึ้น 3,545 ล้านบาท ในไตรมาสที่ 2 ของปี 2546
แม้ว่าจะส่งผลให้ธนาคารมีผลการดำเนินงานขาดทุนจำนวน 621 ล้านบาท ในไตรมาสที่ 2 ของปี
แต่ก็นับว่าเป็นผลดีต่อธนาคารในระยะยาว
เนื่องจากเป็นการสร้างความแข็งแกร่งให้กับคุณภาพสินทรัพย์และสร้างความเชื่อมั่นให้กับนักลงทุน

- การลดทุนเพื่อล้างยอดขาดทุนสะสมและจ่ายเงินปันผล โดยธนาคารได้ลดราคามูลค่าหุ้นที่ตราไว้
(Par Value) ของหุ้นสามัญและหุ้นบุริมสิทธิ์ จากหุ้นละ 10 บาท เหลือหุ้นละ 5.15 บาท
เพื่อนำเงินส่วนที่ลดไปล้างยอดขาดทุนสะสมกว่า 70,000 ล้านบาท
ทำให้ธนาคารสามารถจ่ายเงินปันผลได้หุ้นละ 0.26 บาท
ซึ่งนับเป็นธนาคารแรกในกลุ่มธนาคารขนาดใหญ่ที่สามารถจ่ายเงินปันผลให้กับผู้ถือหุ้นได้นับจากเกิดวิกฤตการณ์สถาบันการเงินเป็นต้นมา
และส่งผลให้การขายหุ้นที่กองทุนฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงินถืออยู่ 3,000 ล้านหุ้น
ในราคาหุ้นละ 8.50 บาท หมดในเวลารวดเร็ว จนต้องจัดสรรเพิ่มอีก 450 ล้านหุ้น
นับเป็นความสำเร็จอย่างงดงามที่สามารถขายหุ้นขนาดใหญ่ที่สุดในรอบปี
และใหญ่ที่สุดในเอเชียภายในเวลาวันเดียว

- การลดอัตราดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืมอยู่ในระดับต่ำสุด และเป็นระบบ Single Rate
เพียงธนาคารเดียวในระบบ
แม้ว่าจะทำให้ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ยลดลงแต่ก็ส่งผลให้ธนาคารสามารถปล่อยสินเชื่อได้เพิ่มขึ้น
โดยขยายตัวกว่าร้อยละ 17 จากปี 2545
และทำให้ภาพลักษณ์ของธนาคารโดดเด่นขึ้นในฐานะผู้นำด้านอัตราดอกเบี้ยและผู้นำการปล่อยสินเชื่อ
เพื่อเป็นกลไกในการขับเคลื่อนเศรษฐกิจ

ปัจจัยภายนอกธนาคาร

- ภาวะเศรษฐกิจที่ขยายตัวสดใสถึงร้อยละ 6.3 ในปี 2546 ภายหลังจากที่ซบเซามานานเกือบ 5
ปี จากวิกฤติเศรษฐกิจตั้งแต่ปี 2540 นอกจากจะส่งผลให้การดำเนินธุรกิจธนาคารปรับตัวดีขึ้นแล้ว
ยังส่งผลให้คุณภาพสินทรัพย์ของธนาคารปรับตัวดีขึ้นด้วย
ทำให้ธนาคารมีรายได้จากการโอนกลับรายการขาดทุนจากการด้อยค่าสินทรัพย์รอการขาย
จำนวนสูงถึง 1,323 ล้านบาท ในไตรมาสที่ 3 ของปี 2546
ส่งผลให้ยอดกำไรสุทธิของธนาคารพุ่งสูงขึ้นเป็น 4,392 ล้านบาท จากที่ขาดทุน 621 ล้านบาท
ในไตรมาสก่อนหน้า

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 144

- ธนาคารได้รับมอบหมายจากทางการให้เป็นตัวแทนในการจำหน่ายกองทุนวายุภักษ์ 1
ทำให้ธนาคารสามารถซื้อกองทุนวายุภักษ์ที่เหลือจากการจำหน่ายให้ประชาชนไปแล้วจำนวนสูงถึง
29,192 ล้านบาท
ซึ่งช่วยดูดซับสภาพคล่องที่เพิ่มขึ้นจำนวนมากจากการไถ่ถอนตั๋วสัญญาใช้เงินบางส่วน
อีกทั้งยังได้รับผลตอบแทนในระดับที่น่าพอใจจากการประกันอัตราผลตอบแทนของกระทรวงการคลังในระดับที่ไม่ต่ำกว่าร้อยละ
3 ตลอดจนอายุโครงการ 10 ปี และไม่มีความเสี่ยง

- บริษัทบริหารสินทรัพย์ไทย (บสท.) ได้ว่าจ้างธนาคารกรุงไทยบริหารสินทรัพย์หนี้ NPL
รายย่อยที่มีมูลหนี้ตั้งแต่ 200,000 บาท ถึง 20 ล้านบาทต่อราย จำนวน 12,000 ราย
รวมมูลหนี้ประมาณ 24,000 ล้านบาท
เนื่องจากธนาคารกรุงไทยมีศักยภาพในด้านสาขาที่กระจายอยู่ทั่วประเทศกว่า 600 แห่ง โดย บสท.
จะเป็นผู้ชดเชยต้นทุนในการดำเนินการให้ธนาคารในกรณีที่การเจรจากับลูกหนี้ไม่เป็นผล
และจ่ายเงินให้เป็น 2 เท่าของต้นทุน ในกรณีที่การปรับโครงสร้างหนี้สำเร็จ
ส่งผลให้ธนาคารมีรายได้ค่าธรรมเนียมเพิ่มขึ้นประมาณ 200 ล้านบาท
อีกทั้งยังสามารถขยายสินเชื่อได้เพิ่มขึ้นจากลูกค้าที่มีศักยภาพและสามารถปรับโครงสร้างหนี้ได้
ซึ่งคาดว่าจะมีอยู่มากกว่าร้อยละ 50 ของลูกหนี้ NPLs

- กฎเกณฑ์ Basel II ที่จะบังคับใช้ในปี 2549
ทำให้ธนาคารต้องปรับองค์กรในทุกด้านเพื่อรองรับการบริหารความเสี่ยงทั้งด้านสินเชื่อ
ความเสี่ยงทางด้านอัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงทางด้านสภาพคล่อง
ความเสี่ยงทางด้านอัตราแลกเปลี่ยน และความเสี่ยงทางด้านการปฏิบัติงาน
ซึ่งธนาคารได้เตรียมความพร้อมอย่างต่อเนื่องเป็นที่น่าพอใจของทางการ

มาตรการที่สำคัญของทางการที่ช่วยส่งเสริมให้การประกอบธุรกิจธนาคารขยายตัวดีขึ้น อาทิ

- การขยายขอบเขตการทำธุรกิจให้ธนาคารพาณิชย์สามารถทำธุรกรรมได้หลากหลายมากขึ้น เช่น
ธุรกิจแบงก์แอชชัวรันส์ ธุรกรรม Credit Default Swap (CDS)
ธุรกรรมเงินฝากและเงินกู้ยืมที่มีการจ่ายผลตอบแทนอ้างอิงกับตัวแปรที่กำหนดขึ้น เป็นต้น

- การเพิ่มช่องทางการให้บริการของธนาคารพาณิชย์ เช่น
อนุมัติให้สำนักงานและเคาน์เตอร์แลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศทำธุรกรรมรับ-ฝากถอนเงิน
โอนเงินและชำระค่าสินค้าและบริการได้
รวมทั้งอนุมัติให้ธนาคารพาณิชย์ให้บริการดังกล่าวผ่านที่ทำการไปรษณีย์ได้ด้วย

- นโยบายแปลงสินทรัพย์เป็นทุน
ช่วยเพิ่มโอกาสให้ประชาชนเข้าถึงบริการทางการเงินของธนาคารพาณิชย์มากขึ้น
โดยสามารถนำสินทรัพย์ที่มีอยู่ ไม่ว่าจะเป็นที่ดิน ทรัพย์สินทางปัญญา สิทธิการเช่า และ สปก.
มาใช้เป็นหลักประกันในการกู้เงินได้ อย่างไรก็ตาม
ธนาคารยังคงใช้การวิเคราะห์กระแสเงินสดและความสามารถในการชำระหนี้เป็นสำคัญ
นอกเหนือจากการพิจารณาหลักประกัน

- โครงการเอื้ออาทรต่าง ๆ ทั้งบ้าน คอมพิวเตอร์ แท็กซี่
ล้วนเป็นช่องทางให้ธนาคารในฐานะธนาคารของรัฐสามารถปล่อยสินเชื่อได้เพิ่มขึ้น

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 145

- ปัจจัยภายนอกประเทศ ทั้งการโจมตีอิรักของสหรัฐฯ การก่อการร้าย
และการแพร่ระบาดของโรคทางเดินหายใจเฉียบพลันรุนแรง (SARS)
ได้ส่งผลกระทบต่อการปล่อยสินเชื่อ โดยเฉพาะธุรกิจท่องเที่ยวที่ซบเซาต่อเนื่องนานเกือบครึ่งปี

สำหรับแนวโน้มปัจจัยที่มีผลกระทบต่อการดำเนินงานและสถานะทางการเงินในปี 2547 ประกอบด้วย

- โครงการพัฒนาเทคโนโลยีหลัก ๆ ของธนาคาร ที่จะเริ่มใช้งานได้ในปี 2547 ทั้งโครงการ
Core Banking System (CBS) โครงการ Krung Thai Credit Management System
(KCMS) และ Banking Data Warehouse เป็นต้น
จะส่งผลดีต่อกระบวนการทำงานและการให้บริการของธนาคารให้เปลี่ยนแปลงไปอย่างพลิกโฉม

- บริษัทจัดอันดับความน่าเชื่อถือจากต่างประเทศ
กำลังพิจารณาปรับอันดับความน่าเชื่อถือให้กับธนาคาร ซึ่งคาดว่าจะได้รับการปรับอันดับเพิ่มขึ้น
อันจะส่งผลให้ต้นทุนเงินทุนจากต่างประเทศต่ำลง อีกทั้งภาพลักษณ์ของธนาคารก็โดดเด่นขึ้นด้วย

- อัตราดอกเบี้ยมีแนวโน้มปรับตัวสูงขึ้นในช่วงปลายปี
ตามภาวะเศรษฐกิจที่คาดว่าจะขยายตัวร้อนแรงถึงร้อยละ 8 ในปี 2547 โดยเฉพาะหากสหรัฐฯ
ปรับขึ้นอัตราดอกเบี้ย ก็จะเป็นปัจจัยกดดันให้อัตราดอกเบี้ยไทยปรับตัวสูงขึ้นตาม
อันจะส่งผลให้ต้นทุนเงินฝากของธนาคารปรับสูงขึ้น และส่วนต่างอัตราดอกเบี้ยปรับตัวลดลง
เพราะฐานเงินฝากใหญ่กว่าสินเชื่อมาก

- ค่าเงินบาทมีแนวโน้มแข็งค่าขึ้นและมีความผันผวนมากขึ้น จากปัจจัยค่าเงินดอลลาร์สรอ.
ที่อ่อนตัวตามภาวะการขาดดุลบัญชีเดินสะพัดที่อยู่ในระดับสูงต่อเนื่องเป็นเวลานาน
ส่งผลให้มีเงินทุนไหลเข้ามาในไทยมากขึ้น
นอกจากนี้ค่าเงินหยวนของจีนก็มีทิศทางแข็งขึ้นตามแรงกดดันของประเทศคู่ค้าซีกโลกตะวันตก
ซึ่งอาจส่งผลให้การบริหารเงินตราต่างประเทศยากลำบากขึ้นอีก

- ร่างพระราชบัญญัติวิชาชีพบัญชีใหม่ ที่คาดว่าจะประกาศใช้ในปี 2547
จะส่งผลให้มีการปรับมาตรฐานบัญชีใหม่ทุกฉบับให้สอดคล้องกับภาวะเศรษฐกิจและภาวะโลกที่เปลี่ยนแปลงไป
เพื่อให้เป็นมาตรฐานสากล โดยเฉพาะการลงบัญชีที่มีลักษณะการร่วมลงทุน
ซึ่งแต่เดิมบันทึกบัญชีตามสัดส่วนที่ร่วมลงทุน
ต้องเปลี่ยนเป็นบันทึกตามสัดส่วนของผลกำไรที่เกิดขึ้นจริงจากการร่วมลงทุน
จึงอาจส่งผลกระทบต่อกำไรสุทธิของธนาคารได้

- ธนาคารแห่งประเทศไทยตั้งเป้าหมายที่จะลดยอด NPL ให้เหลือไม่เกินร้อยละ 10
ของยอดสินเชื่อรวมในปี 2547 โดยธนาคารแห่งประเทศไทยอาจมีโครงการให้ บบส. รับซื้อ NPL
รวมทั้ง NPA จากธนาคารพาณิชย์
ซึ่งจะส่งผลดีต่อระบบธนาคารและคาดว่าธนาคารกรุงไทยจะสามารถบรรลุเป้าหมายที่กำหนดไว้ไม่ยาก
เพราะปัจจุบันก็อยู่ในระดับต่ำกว่าร้อยละ 10 อยู่แล้ว อีกทั้งยังมีโครงการเร่งรัดหนี้ NPL
อย่างจริงจัง และมีโครงการปล่อยสินเชื่อให้กับลูกหนี้ NPL ที่มีศักยภาพต่อเนื่องมาตั้งแต่ปี 2546

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 146

-
การประกาศใช้แผนแม่บททางการเงินฉบับใหม่ที่ภาครัฐพยายามส่งเสริมให้ธนาคารพาณิชย์ควบรวมกิจการให้เหลือเพียง
4-5 แห่ง โดยเป็นธนาคารรัฐ 2 แห่ง
เพื่อเพิ่มศักยภาพรองรับการแข่งขันที่จะรุนแรงขึ้นภายหลังการเปิดเสรีทางการเงิน
ซึ่งธนาคารกรุงไทยในฐานะธนาคารอันดับ 1 ของรัฐ
อาจต้องเป็นแกนนำในการควบรวมกับธนาคารของรัฐแห่งอื่น ๆ
จึงต้องเตรียมพร้อมเพื่อให้การควบรวมเสร็จสิ้นในเวลาอันสั้น
และสามารถแข่งขันกับสถาบันการเงินอื่นได้อย่างมีประสิทธิภาพ

ส่วนที่ 2 หน้าที่ 147