10. การควบคุมภายใน

คณะกรรมการบริษัทได้แต่งตั้งคณะกรรมการตรวจสอบขึ้นจำนวน 4 ท่าน กำหนดให้มีหน้าที่

-   กำกับดูแลรายงานทางการเงินของบริษัท
    ให้มีการปฏิบัติตามมาตรฐานบัญชีที่เหมาะสมกับการดำเนินธุรกิจ ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์ฯ
    และกฎหมายที่เกี่ยวข้อง

-   การปฏิบัติตามหลักการบรรษัทภิบาล

-   การประเมินการบริหารความเสี่ยงและการควบคุมภายในให้เหมาะสมมีประสิทธิภาพ

-   กำกับดูแลระบบงานตรวจสอบให้ได้มาตรฐานการตรวจสอบที่ดี

-   คัดเลือกและแต่งตั้งผู้สอบบัญชี

-   รวมทั้งงานอื่น ๆ ที่คณะกรรมการบริษัทได้มอบหมาย

คณะกรรมการตรวจสอบ
ทำหน้าที่กำกับดูแลงานโดยมอบหมายให้แผนกตรวจสอบภายในเข้าปฏิบัติหน้าที่ตรวจสอบระบบการปฏิบัติงาน
และระบบการควบคุมภายใน ซึ่งบริษัทมีการกำหนดมาตรฐานการปฏิบัติงานในทุก ๆ ด้าน
เพื่อให้มีระบบการควบคุมภายในที่ดี
และรายงานผลการปฏิบัติงานโดยตรงกับคณะกรรมการตรวจสอบและกรรมการผู้จัดการ
ในการปฏิบัติงานของแผนกตรวจสอบภายในจะทำรายงานเสนอคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อพิจารณาและประเมินผลทุก
ๆ ไตรมาส และระหว่างปีคณะกรรมการตรวจสอบ ผู้บริหาร แผนกตรวจสอบภายใน
และผู้สอบบัญชีภายนอกมีการประชุมร่วมกันอยู่เสมอ

ในปี 2551 คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณา และให้ความเห็นว่า บริษัทฯ ได้ปฏิบัติตาม
มาตรฐานการบัญชีของสมาคมนักบัญชีฯ และประกาศตลาดหลักทรัพย์ฯ
ในการรายงานงบการเงินรายไตรมาส และงบการเงินประจำปี 2551 ไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ
ซึ่งไม่สอดคล้องต่อการปฏิบัติตามหลักการบรรษัทภิบาลที่ดี
มีระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสมกับสภาพธุรกิจ และไม่พบจุดอ่อนที่เป็นสาระสำคัญ
ซึ่งสอดคล้องกับความเห็นของผู้สอบบัญชี

ความเห็นของคณะกรรมการตรวจสอบต่อผู้ถือหุ้น ได้แสดงไว้ในรายงานของคณะกรรมการตรวจสอบ
ปรากฏในรายงานประจำปี 2551 ดังนี้

“คณะกรรมการตรวจสอบ บริษัท บางกอกสหประกันภัย จำกัด ( มหาชน )
ได้รับการแต่งตั้งจากคณะกรรมการบริษัทฯ เมื่อวันที่ 13 พฤษภาคม 2551
ประกอบด้วยกรรมการของบริษัทจำนวน 4 ท่าน ทุกท่านเป็นกรรมการอิสระ
กรรมการตรวจสอบทุกท่านผู้มีความรู้ความสามารถ ประสบการณ์ทางด้านบัญชีการเงิน
และการบริหารงานบุคคล ได้แก่

1. นายทวิช เตชะนาวากุล ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

2. รศ.ประนอม โฆวินวิพัฒน์ กรรมการตรวจสอบ

3. นายพิชิต สินพัฒนสกุล กรรมการตรวจสอบ

4. นายสุนทร ก่อนันทเกียรติ กรรมการตรวจสอบ

ระหว่างปี 2551 คณะกรรมการตรวจสอบ ได้ปฏิบัติหน้าที่ ตามกฎบัตรของบริษัท
โดยได้รับความเห็นชอบจากคณะกรรมการบริษัทแล้ว
ทั้งนี้คณะกรรมการตรวจสอบใคร่ขอรายงานการปฏิบัติงานของคณะกรรมการตรวจสอบ ในรอบปี
2551 คณะกรรมการตรวจสอบได้มีการประชุมรวมทั้งสิ้นจำนวน 6 ครั้ง
เพื่อทำการพิจารณาในเรื่องต่าง ๆ โดยมีประเด็น และสาระสำคัญ ดังต่อไปนี้

1.  พิจารณางบการเงินรายไตรมาส และงบการเงินประจำปี 2551
    รายงานทางการเงินที่เกี่ยวข้อง รวมถึงการสอบทานรายการระหว่างกัน
    รายการระหว่างผู้ถือหุ้นกับบริษัทที่เกี่ยวข้อง เพื่อให้มั่นใจว่า
    รายการระหว่างกันดังกล่าวเป็นรายการที่ดำเนินการทางธุรกิจตามปกติ
    ไม่มีการถ่ายเทผลประโยชน์ใด ๆ และทำไปเพื่อประโยชน์สูงสุดของบริษัท

2.  สอบทานให้บริษัทมีระบบการควบคุมภายใน การตรวจสอบภายในที่เหมาะสมเพียงพอ
    มีประสิทธิภาพ มีการดำเนินงานอย่างโปร่งใส รวมทั้งมีการบริหารความเสี่ยง
    โดยสอบทานผลการตรวจสอบภายใน ประจำปี 2551
    และพิจารณาแผนการตรวจสอบภายในประจำปี 2552
    เพื่อให้แผนการตรวจสอบมีขอบเขตครอบคลุมประเด็นที่มีนัยสำคัญ
    รวมถึงให้มีการพัฒนาบุคลากรตรวจสอบอย่างต่อเนื่อง

3.  สอบทานให้มีการปฏิบัติตามกฎหมาย ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์ฯ
    และกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจประกันภัย อย่างครบถ้วน ถูกต้อง
    และเป็นไปตามหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดี

4.  คณะกรรมการตรวจสอบได้หารือถึงความเป็นอิสระของผู้สอบบัญชี
    และได้รับการยืนยันจากผู้สอบบัญชีว่าได้รับความเป็นอิสระในการตรวจสอบ
    และได้รับความร่วมมือจากบริษัทเป็นอย่างดี

5.  พิจารณาเสนอแต่งตั้ง และค่าตอบแทนให้ บริษัท สอบบัญชีธรรมนิติ จำกัด
    เป็นผู้ตรวจสอบบัญชีประจำปี 2552 โดยผู้สอบบัญชีประกอบด้วย นายพิชัย ดัชณาภิรมย์
    ทะเบียนเลขที่ 2421 นายพจน์ อัศวสันติชัย ทะเบียนเลขที่ 4891 นางสาวจันทรา
    ว่องศรีอุดมพร ทะเบียนเลขที่ 4996 และนางสาววันนิสา งามบัวทอง ทะเบียนเลขที่ 6838
    ทั้งนี้มีค่าตอบแทนประจำปี 2552 เป็นจำนวนเงิน 470,000.00 บาท
    สำหรับค่าตอบแทนการประเมินระบบการควบคุมภายใน
    โดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาตของบริษัทประกันภัยประจำปี 2552 เป็นจำนวนเงิน 140,000.00
    บาท รวมจำนวนเงินทั้งสิ้น 610,000.00 บาท

6.  สอบทานกฎบัตรของคณะกรรมการตรวจสอบ
    คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่ากฎบัตรของบริษัทยังมีเนื้อหาที่เป็นปัจจุบัน
    และสอดคล้องกับหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดี

คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทฯ ได้ติดตามการดำเนินงานในปี 2551 ตามขอบเขตอำนาจหน้าที่
ความรับผิดชอบที่ได้รับมอบหมาย มีความเห็นว่า
บริษัทได้จัดทำงบการเงินอย่างถูกต้องในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป
มีการเปิดเผยข้อมูลรายการระหว่างกัน
และรายการที่ก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์อย่างเพียงพอ มีระบบการควบคุมภายใน
มีการปฏิบัติตามข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์ฯ และกฎหมายที่เกี่ยวข้อง อย่างถูกต้อง ครบถ้วน
และเหมาะสมกับสภาพธุรกิจ”