แบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน

บริษัท โรงแรมเซ็นทรัลพลาซา จำกัด (มหาชน)

วันที่ 13 กุมภาพันธ์ 2555

แบบประเมินนี้จัดทำโดยคณะกรรมการบริษัทซึ่งเป็นความเห็นของคณะกรรมการ

เกี่ยวกับความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน

ประจำปี 2554

ส่วนที่ 1 องค์กรและสภาพแวดล้อม (Organizational Control and Environment
Measure)

องค์กรและสภาพแวดล้อม หมายถึง
การมีโครงสร้างองค์กรและสภาพแวดล้อมที่ดีซึ่งเป็นรากฐานที่สำคัญของระบบการควบคุมภายในที่มีประสิทธิผล
ดังนั้น จึงมีความจำเป็นที่ต้องสร้างสภาวะหรือปัจจัยต่าง ๆ
ซึ่งเอื้อให้ระบบการควบคุมภายในดำเนินไปได้ตามที่บริษัทมุ่งหวังเป็นการสร้างบรรยากาศการควบคุมเพื่อส่งเสริมให้ทุกคนในบริษัทตระหนักถึงความจำเป็นของระบบการควบคุมภายใน
เช่นการที่ฝ่ายบริหารให้ความสำคัญต่อความซื่อสัตย์สุจริตและจริยธรรมในการดำเนินธุรกิจ
การจัดการโครงสร้างขององค์กรอย่างเหมาะสม การกำหนดหน้าที่อย่างชัดเจน
การมีนโยบายและระเบียบปฏิบัติที่เป็นลายลักษณ์อักษร เป็นต้น

1.1 คณะกรรมการได้ดูแลให้มีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่ชัดเจนและวัดผลได้
เพื่อเป็นแนวทางในการปฏิบัติงานของพนักงาน ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

ได้มีการจัดทำ Business Plan ล่วงหน้า ตั้งแต่ช่วงเดือนตุลาคม
ของแต่ละปีและนำเสนอโดยคณะกรรมการบริหารต่อคณะกรรมการบริษัทเป็นผู้พิจารณาอนุมัติ________________________________________

2.  คณะกรรมการบริษัทได้ทบทวนเป้าหมายการปฏิบัติงานแล้วว่า
    การตั้งเป้าหมายได้ดำเนินการอย่างรอบคอบและได้พิจารณาถึงความเป็นไปได้ของเป้าหมายที่กำหนด
    ตลอดจนได้มีการวิเคราะห์ถึงการให้สิ่งจูงใจหรือผลตอบแทนแก่พนักงานว่าเป็นไปอย่างสมเหตุสมผล
    โดยไม่มีการจูงใจหรือให้ผลประโยชน์ตอบแทนที่เกินสมควรแก่พนักงานในลักษณะที่อาจนำไปสู่การกระทำทุจริตหรือประพฤติมิชอบ
    (เช่น ตั้งเป้าหมายยอดขายของบริษัทไว้สูงเกินความเป็นจริง
    ทำให้เกิดแรงจูงใจในการตกแต่งตัวเลขยอดขาย เป็นต้น)

 ใช่  ไม่ใช่

ได้เปรียบเทียบงบประมาณกับผลการดำเนินงานที่เกิดขึ้นจริง ( Actual)
โดยคำนึงถึงสภาพแวดล้อม ของธุรกิจประกอบ _______________

1.3
บริษัทได้มีการจัดโครงสร้างองค์กรที่ช่วยให้ฝ่ายบริหารสามารถดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ
หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

ได้มีการกำหนดหน้าที่และความรับผิดชอบของแต่ละแผนกไว้อย่างชัดเจน

1.4 บริษัทมีข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรม (code of conduct)
และข้อกำหนดห้ามฝ่ายบริหารและพนักงานปฏิบัติตนในลักษณะที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์กับกิจการเป็นลายลักษณ์อักษร
รวมทั้งบทลงโทษหากมีการฝ่าฝืน หรือไม่

 มี  ไม่มี

ได้จัดทำ Code of Conduct
โดยกำหนดบทลงโทษไว้เป็นส่วนหนึ่งของคู่มือปฏิบัติงานของพนักงานและได้มีการสื่อสารให้พนักงานทุกคนได้รับทราบอย่างทั่วถึง
___

1.5
บริษัทมีการจัดทำนโยบายและระเบียบวิธีปฏิบัติงานเป็นลายลักษณ์อักษรในธุรกรรมด้านการเงินการจัดซื้อ
และการบริหารทั่วไปที่รัดกุมและสามารถป้องกันการทุจริตได้หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

มีการจัดทำระเบียบปฏิบัติงานด้านบัญชีและการเงิน, จัดซื้อและบริหารทั่วไปที่รัดกุมและเหมาะสม
ทั้งนี้ผู้สอบบัญชีและผู้ตรวจสอบภายในได้ทำการตรวจสอบการปฏิบัติงานจริง
แล้วรายงานต่อผู้บริหารและคณะกรรมการตรวจสอบทุกไตรมาส นอกจากนี้บริษัทฯ
ได้จัดให้มีช่องทางการแจ้งเบาะแส (Whistle Blower)
ช่วยให้สามารถป้องกันการทุจริตได้รัดกุมยิ่งขึ้น________________________________________________________

1.6
ในการกำหนดนโยบายและแผนการปฏิบัติงานบริษัทได้คำนึงถึงความเป็นธรรมต่อคู่ค้าเพื่อประโยชน์ของบริษัทในระยะยาว
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

มีกำหนดอยู่ในคู่มือจริยธรรมของธุรกิจแล้ว (หัวข้อนโยบายและการปฏิบัติต่อคู่แข่งการค้า) และ
ผู้บริหารได้กำหนดแนวทางการดำเนินงานให้เป็นไปตามกฎหมายคุ้มครองผู้บริโภค ___

ส่วนที่ 2 การบริหารความเสี่ยง (Enterprise Risk Management)

การประกอบธุรกิจของบริษัทย่อมดำเนินการอยู่ท่ามกลางความเสี่ยงทางธุรกิจตลอดเวลา
โดยสาเหตุของความเสี่ยงอาจมาจากปัจจัยภายใน เช่น ผู้บริหารขาดความซื่อสัตย์และจริยธรรม
บริษัทขยายงานอย่างรวดเร็วเกินไปทำให้ระบบงานไม่สามารถรองรับได้ หรือการกำกับดูแลไม่ทั่วถึง
เป็นต้น และปัจจัยภายนอก เช่น ความไม่แน่นอนทางการเมือง เศรษฐกิจภายในประเทศและทั่วโลก
การเปลี่ยนแปลงของเทคโนโลยี หรือพฤติกรรมการบริโภคสินค้า
ทำให้มีผลกระทบต่อส่วนแบ่งการตลาด เป็นต้น
ด้วยเหตุนี้การที่จะนำพาให้บริษัทรอดพ้นจากอันตรายที่เกิดจากความเสี่ยงดังกล่าวได้นั้นฝ่ายบริหารจำเป็นต้องดำเนินการต่อไปนี้อย่างสม่ำเสมอ

(1) พิจารณาหรือไตร่ตรองถึงลักษณะความเสี่ยงที่บริษัทประสบอยู่ หรือคาดว่าจะประสบ
(Identification of risk)

(2) วิเคราะห์ผลกระทบของความเสี่ยงนั้น ๆ ต่อบริษัท และโอกาสที่ความเสี่ยงนั้น ๆจะเกิดขึ้น
(Analysis of likelihood and impact)

(3) กำหนดมาตรการเพื่อบริหารความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่เหมาะสม (Action Plan and
Monitoring)

2.1
บริษัทมีการประเมินอย่างสม่ำเสมอหรือไม่ว่าการประกอบธุรกิจของบริษัทมีปัจจัยใดบ้างที่เป็นปัจจัยความเสี่ยงทั้งที่มาจากภายนอกและภายใน
ซึ่งอาจมีผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ

 มี  ไม่มี

มีการทบทวนความเสี่ยงทุกไตรมาสโดยคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงของบริษัทฯ ตามแหล่งกำเนิด
คือความเสี่ยงที่เกิดจากปัจจัยภายใน และความเสี่ยงที่เกิดจากปัจจัยภายนอก
โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อประเมินผลกระทบอย่างมีสาระสำคัญต่อเป้าหมายธุรกิจ
ทั้งนี้เพื่อกำหนดกลยุทธ์และแผนปฏิบัติงานป้องกันและลดผลกระทบที่ประเมินไว้_____________________________________________________________________

2.2 บริษัทได้มีการวิเคราะห์หรือไม่ว่า เหตุการณ์ใดที่จะทำให้ปัจจัยที่เป็นความเสี่ยงนั้นเกิดขึ้น

 มี  ไม่มี

มีการทบทวนความเสี่ยงทุกไตรมาสโดยที่คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงของบริษัทฯ
และทบทวนแผนกลยุทธ์ทางธุรกิจทุก 3 เดือน ___

2.3
บริษัทกำหนดให้มีมาตรการในการติดตามเหตุการณ์ที่เป็นสาเหตุของปัจจัยความเสี่ยงรวมทั้งมาตรการในการลดความเสี่ยงเหล่านั้น
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

มีการทบทวนความเสี่ยงทุกไตรมาสโดยที่คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงของบริษัทฯ
และทบทวนแผนกลยุทธ์ทางธุรกิจทุก 3 เดือน ___

4.  บริษัทได้แจ้งให้พนักงานทุกคนที่เกี่ยวข้องรับทราบและปฏิบัติตามมาตรการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้

ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

ประธานคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงได้ประกาศนโยบายการบริหารความเสี่ยงให้พนักงานทุกระดับได้รับทราบนโยบายและถือปฏิบัติแล้วทุกระดับหน่วยธุรกิจ
__________

2.5 บริษัทมีการติดตามว่าหน่วยงานต่างๆได้ปฏิบัติตามแผนการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงได้กำหนดแบบให้ทุกโรงแรมทำรายงานประจำเดือน
รายงานให้ส่วนกลางทราบถึงแผนการบริหารความเสี่ยงและพิจารณาสำหรับความเสี่ยงใดๆ
ที่ไม่อาจตัดสินใจดำเนินการได้

ส่วนที่ 3 การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร (Management Control Activities)

การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร
เป็นกิจกรรมที่มีความสำคัญเพื่อให้บริษัทมั่นใจว่าแนวทางที่ฝ่ายบริหารกำหนดไว้ได้รับการตอบสนองและปฏิบัติตามจากทุกคนในบริษัท
ซึ่งแนวทางดังกล่าว ได้แก่

(1) การกำหนดอำนาจและระดับการอนุมัติรายการเป็นไปอย่างเหมาะสม

(2) มีการแบ่งแยกหน้าที่ที่อาจเอื้อให้เกิดการกระทำที่ทุจริตออกจากกัน

(3) มีการกำหนดขั้นตอน และวิธีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร
    หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวอย่างเหมาะสม เพื่อป้องกันการถ่ายเทผลประโยชน์

(4) การกำหนดวิธีการเพื่อให้แน่ใจว่า บริษัทได้ปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง

3.1
บริษัทมีการกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่และวงเงินอำนาจอนุมัติของฝ่ายบริหารในแต่ละระดับไว้อย่างชัดเจน
และเป็นลายลักษณ์อักษร ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

ได้จัดทำหนังสือมอบอำนาจ เพื่อกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่และวงเงินอำนาจอนุมัติ

3.2 บริษัทมีการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบในงาน 3 ด้านต่อไปนี้ ออกจากกันโดยเด็ดขาด
เพื่อเป็นการตรวจสอบซึ่งกันและกัน ใช่หรือไม่ (1) หน้าที่อนุมัติ (2)
หน้าที่บันทึกรายการบัญชีและข้อมูลสารสนเทศ
และ (3) หน้าที่ในการดูแลจัดเก็บทรัพย์สิน

 ใช่  ไม่ใช่

มีการระบุไว้ในระเบียบวิธีการปฏิบัติงานด้านการเงิน-บัญชี
โดยสามารถสอบยันความถูกต้องซึ่งกันและกันและตรวจสอบการทำงานได้อย่างเป็นขั้นตอน____________________________________________________

3.3 ในกรณีที่บริษัทมีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร
หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว
บริษัทมีมาตรการที่รัดกุมเพื่อติดตามให้การทำธุรกรรมนั้นต้องผ่านขั้นตอนการอนุมัติที่กำหนด ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

การทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว
บริษัทได้คิดราคา ซื้อ-ขายตามราคาที่เทียบกับราคาที่คิดกับบุคคลภายนอก โดยมีเงื่อนไขต่าง ๆ
ตามปกติธุระ_____________

คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณารายการระหว่างกันตามกฏเกณฑ์ที่ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยกำหนดและกฏหมายอื่นที่เกี่ยวข้อง
ทั้งนี้กรรมการและผู้บริหารผู้มีส่วนได้ส่วนเสียจะไม่เข้าร่วมประชุมพิจารณาวาระที่เกี่ยวข้องและได้เปิดเผยมาตรการหรือขั้นตอนการอนุมัติการทำรายการระหว่างกันไว้ในรายงานประจำปีของบริษัทฯ

3.4 ในกรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 3.3 การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้นได้กระทำโดยผู้ที่
ไม่มีส่วนได้เสียในธุรกรรมนั้นเท่านั้น ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

การพิจารณาอนุมัติรายการระหว่างกันได้กระทำโดยผู้ที่ไม่มีส่วนได้เสียในธุรกรรมนั้นตามรายละเอียด
ข้อ
3.3_________________________________________________________________________________

5.  ในกรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 3.3 การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้น ได้คำนึงถึงประโยชน์
    สูงสุดของบริษัท

เป็นสำคัญและพิจารณาโดยถือเสมือนเป็นรายการที่กระทำกับบุคคลภายนอก (on arms’ length
basis) ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

_____ การพิจารณาอนุมัติรายการระหว่างกันได้คำนึงถึงประโยชน์สูงสุดของบริษัทฯ
เป็นสำคัญตามรายละเอียดข้อ 3.3 _

3.6 ในกรณีที่ได้มีการอนุมัติธุรกรรมกับผู้ที่เกี่ยวข้องในลักษณะที่มีผลผูกพันบริษัทในระยะยาวไปแล้ว
(เช่น การทำสัญญาซื้อขายสินค้า การให้กู้ยืม การค้ำประกัน)
ได้มีการติดตามให้ปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ตกลงกันไว้ตลอดระยะเวลาที่มีผลผูกพันบริษัทหรือไม่ (เช่น
ติดตามการชำระคืนหนี้ตามกำหนด การทบทวนความเหมาะสมของสัญญา เป็นต้น)

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

_ การทำสัญญาในลักษณะที่มีผลผูกพันบริษัทฯ ในระยะยาว โดยนโยบายของคณะกรรมการบริษัทฯ
ได้ยึดถือปฏิบัติตามข้อผูกพันต่างๆ โดยตลอดอายุของสัญญาและติดตามโดยแผนกที่เกี่ยวข้อง เช่น
แผนกจัดซื้อ, แผนกบริหารการเงิน เป็นต้น

3.7 กรณีที่บริษัทมีมาตรการเกี่ยวกับการทำธุรกรรมตาม 3.3 มาตรการดังกล่าวครอบคลุม
ไปถึงกรณีที่ผู้ที่เกี่ยวข้องดังกล่าวนำโอกาสหรือประโยชน์ของบริษัทไปใช้เพื่อประโยชน์ส่วนตัวด้วย
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

ได้มีการเปรียบเทียบเงื่อนไขและราคาทุกครั้ง

3.8 ในกรณีที่บริษัทมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วม
บริษัทมีการติดตามดูแลการดำเนินงานของบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมอย่างสม่ำเสมอ
รวมทั้งมีการกำหนดทิศทางให้บุคคลที่บริษัทแต่งตั้งให้เป็นกรรมการหรือผู้บริหารในบริษัทดังกล่าวถือปฏิบัติ
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

ควบคุมโดยสำนักงานใหญ่ตามแผนกลยุทธ์ธุรกิจ

9.  บริษัทมีมาตรการที่จะติดตามให้การดำเนินงานของบริษัทเป็นไปตามกฎหมายที่เกี่ยวข้องหรือไม่ทั้งนี้
    เพื่อ

ลดความเสี่ยงในการประกอบธุรกิจและรักษาชื่อเสียงของบริษัท

 มี  ไม่มี

ได้แต่งตั้งที่ปรึกษากฏหมายและผู้เชี่ยวชาญแต่ละด้านพิจารณาและให้คำปรึกษา

3.10 ในกรณีที่บริษัทเคยมีการกระทำที่ฝ่าฝืนกฎหมาย บริษัทมีมาตรการแก้ไขและป้องกันมิให้เกิด
การกระทำในลักษณะนั้นอีก หรือไม่

 มี  ไม่มี  ไม่มีกรณีดังกล่าว

_ บริษัทไม่เคยกระทำการฝ่าฝืนหรือละเมิดกฎหมายที่มีนัยสำคัญ หรือจงใจไม่ปฏิบัติตามกฎหมาย

ส่วนที่ 4 ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล (Information and Communication
Measure)

หลักการประการหนึ่งของการปฏิบัติหน้าที่ด้วยความระมัดระวังไม่ว่าจะเป็นสำหรับกรรมการ ผู้บริหาร
ผู้ถือหุ้น หรือผู้ที่เกี่ยวข้อง ก็คือ การตัดสินใจบนพื้นฐานที่มีข้อมูลที่มีคุณภาพและเพียงพอต่อการตัดสินใจ
ไม่ว่าจะเป็นข้อมูลทางการเงินหรือข้อมูลอื่น ดังนั้น
การสื่อสารข้อมูลดังกล่าวไปยังผู้ที่เกี่ยวข้องจึงเป็นสิ่งจำเป็นอย่างยิ่งและเป็นสิ่งที่จะช่วยให้เกิดความมีประสิทธิผลของระบบการควบคุมภายใน
ข้อมูลที่มีคุณภาพควรมีคุณสมบัติดังนี้

(1) มีเนื้อหาที่จำเป็นเพียงพอต่อการตัดสินใจ

(2) มีความถูกต้องสมบูรณ์

(3) มีความเป็นปัจจุบัน

(4) มีรูปแบบที่เข้าใจง่าย

(5) มีการจัดเก็บที่ดี

_

1.  ในการเสนอเรื่องให้คณะกรรมการพิจารณา บริษัทได้จัดให้มีข้อมูลที่สำคัญต่างๆ
    อย่างเพียงพอเพื่อให้คณะกรรมการใช้ประกอบการตัดสินใจ ใช่หรือไม่ (ข้อมูลที่สำคัญต่าง ๆ
    ได้แก่ รายละเอียดของเรื่องที่เสนอให้พิจารณา เหตุผล ผลกระทบต่อบริษัท ทางเลือกต่าง ๆ
    เป็นต้น)

 ใช่  ไม่ใช่

ข้อมูลที่สำคัญส่วนใหญ่ได้เสนอให้คณะกรรมการพิจารณาเพื่อประกอบการตัดสินใจแล้ว
และอาจจะมีข้อมูลเพิ่มเติมที่จะเสนอในที่ประชุม

4.2
กรรมการบริษัทได้รับหนังสือนัดประชุมหรือเอกสารประกอบการประชุมที่ระบุข้อมูลที่จำเป็นและเพียงพอต่อการพิจารณาก่อนการประชุม
อย่างน้อยภายในระยะเวลาขั้นต่ำตามที่กฎหมายกำหนด ใช่หรือไม่

 ใช่ ได้รับก่อนวันประชุมโดยเฉลี่ย…7..…วัน  ไม่ใช่

3.  รายงานการประชุมกรรมการ
    มีรายละเอียดตามควรที่ทำให้ผู้ถือหุ้นสามารถตรวจสอบความเหมาะสมในการปฏิบัติหน้าที่ของกรรมการได้หรือไม่
    เช่น ได้มีการบันทึกข้อซักถามของกรรมการ
    ความเห็นหรือข้อสังเกตของกรรมการในเรื่องที่พิจารณา
    ความเห็นของกรรมการรายที่ไม่เห็นด้วยกับเรื่องที่เสนอพร้อมเหตุผล เป็นต้น

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ ได้ดำเนินการดังกล่าวเป็นปกติ

4.4 บริษัทจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีและบัญชีต่าง ๆ
ไว้ครบถ้วนเป็นหมวดหมู่และไม่เคยได้รับแจ้งจากผู้สอบบัญชีว่ามีข้อบกพร่องในเรื่องนี้
หรือเคยได้รับแจ้งแต่ได้แก้ไขข้อบกพร่องนั้นอย่างครบถ้วนแล้ว ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯไม่เคยได้รับแจ้งจากผู้สอบบัญชีว่าพบข้อบกพร่องเกี่ยวกับการจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีและบัญชีต่างๆ

5.  คณะกรรมการได้พิจารณาแล้วใช่หรือไม่ว่า
    ฝ่ายบริหารได้ใช้นโยบายบัญชีตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปและเหมาะสมกับลักษณะธุรกิจของบริษัท
    โดยไม่เลือกใช้นโยบายบัญชีที่ทำให้บริษัทแสดงผลประกอบการที่คลาดเคลื่อนจากความเป็นจริง

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯบันทึกบัญชีตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปโดยสม่ำเสมอ
โดยคณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาสอบทานงบการเงินร่วมกับผู้สอบบัญชีและผู้บริหารที่มีหน้าที่รับผิดชอบจัดทำรายงานทางการเงิน____

ส่วนที่ 5 ระบบการติดตาม (Monitoring)

การที่บริษัทจะดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล
บริษัทควรต้องติดตามอย่างสม่ำเสมอว่า มีการปฏิบัติตามเป้าหมายที่วางไว้
ระบบการควบคุมภายในยังดำเนินอยู่อย่างต่อเนื่อง
และมีการปรับปรุงแก้ไขให้สอดคล้องกับสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป รวมทั้งข้อบกพร่องต่าง ๆ
ได้รับการแก้ไขอย่างทันท่วงที

5.1 กรณีที่บริษัทมีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจ คณะกรรมการได้เปรียบเทียบ
ผลการดำเนินงานของฝ่ายบริหารว่าเป็นไปตามเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่กำหนดไว้ ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

ควบคุมโดยงบประมาณและคณะกรรมการบริษัทให้ประชุมทบทวนความเหมาะสมทุกไตรมาส_______

5.2
กรณีที่ผลการดำเนินงานที่เกิดขึ้นมีความแตกต่างจากเป้าหมายที่กำหนดไว้บริษัทได้ดำเนินการแก้ไขภายในระยะเวลาที่เหมาะสม
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

ผลการดำเนินงานที่เกิดขึ้นมีความแตกต่างจากเป้าหมายที่กำหนดไว้
จะได้รับการชี้แจงและฝ่ายบริหารได้กำหนดแนวทางแก้ไขภายในกำหนดเวลาที่คณะกรรมการบริษัทฯ
เห็นว่าเหมาะสมทุกไตรมาส_______ ____

5.3 บริษัทจัดให้มีการตรวจสอบการปฏิบัติตามระบบการควบคุมภายในที่วางไว้อย่างสม่ำเสมอ
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

สำนักตรวจสอบภายในเป็นผู้ดำเนินการตรวจสอบระบบการควบคุมภายในตามแผนการตรวจสอบประจำปี

5.4 กรณีที่บริษัทมีการตรวจสอบภายใน
บริษัทได้กำหนดให้การรายงานผลการตรวจสอบต้องรายงานตรงต่อคณะกรรมการหรือคณะกรรมการตรวจสอบ
เพื่อให้ผู้ตรวจสอบภายในสามารถปฏิบัติงานได้อย่างอิสระและเสนอรายงานผลการตรวจสอบได้อย่างตรงไปตรงมา
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

สำนักตรวจสอบภายในเป็นหน่วยงานอิสระโดยปฏิบัติงานตรวจสอบ
และรายงานผลการตรวจสอบโดยตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบทุกไตรมาส
___________________________

5.  เมื่อมีการตรวจพบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ
    ได้มีการรายงานต่อคณะกรรมการบริษัท/คณะกรรมการตรวจสอบ
    เพื่อพิจารณาสั่งการแก้ไขภายในระยะเวลาอันควร ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

ผู้ตรวจสอบภายในจะหารือข้อบกพร่องที่ตรวจพบกับฝ่ายบริหาร
พร้อมกับแนวทางแก้ไขโดยผลสรุปของการตรวจสอบจะรายงานต่อคณะกรรมการตรวจสอบทุกไตรมาส

6.  บริษัทต้องรายงานความคืบหน้าในการปรับปรุงข้อบกพร่องต่อคณะกรรมการบริษัท/คณะกรรมการตรวจสอบ
    ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

รายงานความคืบหน้าในการปรับปรุงข้อบกพร่องได้มีการรายงานต่อคณะกรรมการการตรวจสอบอย่างต่อเนื่อง
และคณะกรรมการตรวจสอบจะสรุปผลรายงานต่อคณะกรรมการบริษัทอย่างเป็นระบบต่อไป

5.7 บริษัทมีนโยบายให้ฝ่ายบริหารต้องรายงานต่อคณะกรรมการบริษัทโดยพลัน
ในกรณีที่เกิดเหตุการณ์ทุจริต หรือสงสัยว่ามีเหตุการณ์ทุจริต มีการปฏิบัติที่ฝ่าฝืนกฎหมาย
และมีการกระทำที่ผิดปกติอื่น ซึ่งอาจกระทบต่อชื่อเสียงและฐานะการเงินของบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ
หรือไม่

 มี  ไม่มี  ไม่มีกรณีดังกล่าว

กรรมการผู้จัดการใหญ่ (CEO) จะรายงานให้คณะกรรมการบริษัทฯ
ทราบในโอกาสแรกที่มีการจัดประชุม__________________________________________________________________________________