5. ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

(5.1) สินทรัพย์ถาวรของบริษัทและบริษัทย่อย

ก. ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจของบริษัท มีดังนี้

+-----------------+-----------------+-----------------+----------------+
| รายการ          | มูลค่าตามบัญชีสุทธิ   | ลักษณะกรรมสิทธิ    | หลักปร          |
|                 | (บาท)           |                 | ะกันและภาระผูกพัน |
| (ณ วันที่ 31       |                 |                 |                |
| ธันวาคม 2552)    |                 |                 |                |
+-----------------+-----------------+-----------------+----------------+
| ที่ดิน             | 1,820,000       | เป็นของบริษัท      | ไม่มี            |
| (สาขาสุพรรณบุรี)   |                 |                 |                |
+-----------------+-----------------+-----------------+----------------+
| อาคาร           | 703,090         | เป็นของบริษัท      | ไม่มี            |
| (สาขาสุพรรณบุรี)   |                 |                 |                |
+-----------------+-----------------+-----------------+----------------+
| เค              | 60,376,271      | เป็นของบริษัท      | ไม่มี            |
| รื่องตกแต่งสำนักงาน |                 |                 |                |
+-----------------+-----------------+-----------------+----------------+
| อุปกรณ์สำนักงาน    | 101,997,595     | เป็นของบริษัท      | ไม่มี            |
+-----------------+-----------------+-----------------+----------------+
| ยานพาหนะ        | 1,576,038       | เป็นของบริษัท      | ไม่มี            |
+-----------------+-----------------+-----------------+----------------+
| งานระหว่างทำ     | 5,232,787       | เป็นของบริษัท      | ไม่มี            |
+-----------------+-----------------+-----------------+----------------+
|                 | 171,705,781     |                 |                |
+-----------------+-----------------+-----------------+----------------+

ข. ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจของบริษัทย่อย มีดังนี้

+-----------------+-----------------+-----------------+-----------------+
| รายการ          | มูลค่าตามบัญชีสุทธิ   | ลักษณะกรรมสิทธิ    | หลักป            |
|                 | (บาท)           |                 | ระกันและภาระผูกพัน |
| (ณ วันที่ 31       |                 |                 |                 |
| ธันวาคม 2552)    |                 |                 |                 |
+-----------------+-----------------+-----------------+-----------------+
| ส่วนปรับปรุงอาคาร  | 895,336         | เป็นของบริษัทย่อย   | ไม่มี             |
+-----------------+-----------------+-----------------+-----------------+
| เค              | 222,985         | เป็นของบริษัทย่อย   | ไม่มี             |
| รื่องตกแต่งสำนักงาน |                 |                 |                 |
+-----------------+-----------------+-----------------+-----------------+
| อุปกรณ์สำนักงาน    | 2,487,688       | เป็นของบริษัทย่อย   | ไม่มี             |
+-----------------+-----------------+-----------------+-----------------+
| ยานพาหนะ        | 2,988,545       | ส               | เป็นหลัก          |
|                 |                 | ัญญาเช่าทางการเงิน | ประกันตามสัญญาเช่า |
+-----------------+-----------------+-----------------+-----------------+
|                 | 6,594,554       |                 |                 |
+-----------------+-----------------+-----------------+-----------------+

(5.2) พื้นที่เช่า

บริษัทได้เช่าพื้นที่เพื่อเป็นที่ประกอบธุรกิจของสำนักงานใหญ่และสำนักงานสาขา ดังนี้

+-------------+---------------------------+------------------+---+--------+
| พื้นที่เช่า      | ผู้ให้เช่า                    | ระยะเวลาเ        | ห |        |
|             |                           | ช่าที่เหลือโดยประมาณ | ล |        |
|             |                           |                  | ัก |        |
|             |                           | (นับจากวันที่ 31     | ป |        |
|             |                           | ธันวาคม 2552)     | ร |        |
|             |                           |                  | ะ |        |
|             |                           |                  | ก |        |
|             |                           |                  | ัน |        |
|             |                           |                  | แ |        |
|             |                           |                  | ล |        |
|             |                           |                  | ะ |        |
|             |                           |                  | ภ |        |
|             |                           |                  | า |        |
|             |                           |                  | ร |        |
|             |                           |                  | ะ |        |
|             |                           |                  | ผ |        |
|             |                           |                  | ูก |        |
|             |                           |                  | พ |        |
|             |                           |                  | ัน |        |
+-------------+---------------------------+------------------+---+--------+
| 1.          | บริษัท ซิตี้เรียลตี้ จำกัด         | 2 ปี 1 เดือน       |   | ไม่มี    |
| สำนักงานใหญ่  |                           |                  |   |        |
+-------------+---------------------------+------------------+---+--------+
| 2.          | บริษัท เค.อาร์. ชอปปิ้งเซ็นเตอร์ | อ                |   | ไม่มี    |
| สา          | จำกัด                      | ยู่ระหว่างการต่อสัญญา |   |        |
| ขานครราชสีมา |                           |                  |   |        |
+-------------+---------------------------+------------------+---+--------+
| 3.          | บริษัท เอ. ที. แอสเซส จำกัด   | 6 เดือน           |   | ไม่มี    |
| ส           |                           |                  |   |        |
| าขาสมุทรสาคร |                           |                  |   |        |
+-------------+---------------------------+------------------+---+--------+
| 4.          | บุคคล                      | 1 ปี 8 เดือน       |   | ไม่มี    |
| ส           |                           |                  |   |        |
| าขานครสวรรค์ |                           |                  |   |        |
+-------------+---------------------------+------------------+---+--------+
| 5.          | กองทุนรวมสิทธิการเช่าอสังหาฯ   | 9 เดือน           |   | ไม่มี    |
| สาขาปิ่นเกล้า  | CPN รีเทลโกรท              |                  |   |        |
+-------------+---------------------------+------------------+---+--------+
| 6.          | บุคคล                      | 1 ปี 6 เดือน       |   | ไม่มี    |
| สาขานครปฐม  |                           |                  |   |        |
+-------------+---------------------------+------------------+---+--------+
| 7.          | บุคคล                      | 11 เดือน          | ไ |        |
| สาขาเชียงราย |                           |                  | ม |        |
|             |                           |                  | ่มี |        |
+-------------+---------------------------+------------------+---+--------+
| 8.          | บุคคล                      | 1 ปี 8 เดือน       | ไ |        |
| สาขาเพชรบุรี  |                           |                  | ม |        |
|             |                           |                  | ่มี |        |
+-------------+---------------------------+------------------+---+--------+
| 9.          | บริษัท ลีการ์เด้นโฮเต็ล จำกัด    | 1 ปี              | ไ |        |
| สาขาหาดใหญ่  |                           |                  | ม |        |
|             |                           |                  | ่มี |        |
+-------------+---------------------------+------------------+---+--------+
| 10.         | บุคคล                      | 2 เดือน           | ไ |        |
| สาขาอุดรธานี  |                           |                  | ม |        |
|             |                           |                  | ่มี |        |
+-------------+---------------------------+------------------+---+--------+
| 11.         | บริษัท ทรัพย์สิน ณ นคร จำกัด    | 6 เดือน           | ไ |        |
| สาขาแจ้งวัฒนะ |                           |                  | ม |        |
|             |                           |                  | ่มี |        |
+-------------+---------------------------+------------------+---+--------+
| พื้นที่เช่า      | ผู้ให้เช่า                    | ระยะเวลาเ        | ห |        |
|             |                           | ช่าที่เหลือโดยประมาณ | ล |        |
|             |                           |                  | ัก |        |
|             |                           | (นับจากวันที่ 31     | ป |        |
|             |                           | ธันวาคม 2552)     | ร |        |
|             |                           |                  | ะ |        |
|             |                           |                  | ก |        |
|             |                           |                  | ัน |        |
|             |                           |                  | แ |        |
|             |                           |                  | ล |        |
|             |                           |                  | ะ |        |
|             |                           |                  | ภ |        |
|             |                           |                  | า |        |
|             |                           |                  | ร |        |
|             |                           |                  | ะ |        |
|             |                           |                  | ผ |        |
|             |                           |                  | ูก |        |
|             |                           |                  | พ |        |
|             |                           |                  | ัน |        |
+-------------+---------------------------+------------------+---+--------+
| 12.         | บริษัท น้ำมันพืชไทย จำกัด       | 4 เดือน           | ไ |        |
| สาขาท่าพระ   | (มหาชน)                   |                  | ม |        |
|             |                           |                  | ่มี |        |
+-------------+---------------------------+------------------+---+--------+
| 13.         | บริษัท พร เรียลเอสเตท จำกัด   | 1 ปี 10 เดือน      | ไ |        |
| สาข         |                           |                  | ม |        |
| าสีลมเซ็นเตอร์ |                           |                  | ่มี |        |
+-------------+---------------------------+------------------+---+--------+

(5.3) เงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์ในระบบเครดิตบาลานซ์

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 บริษัทมีเงินให้กู้ยืมเพื่อการซื้อหลักทรัพย์ในระบบเครดิตบาลานซ์ จำนวน
407.32 ล้านบาท โดยมีนโยบายเกี่ยวกับเงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์ในระบบเครดิตบาลานซ์ ดังนี้

(ก) นโยบายเกี่ยวกับการให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์

  บริษัทมีการวางแผนควบคุมและการบริหารความเสี่ยงในการให้กู้ยืมอย่างเข้มงวด
  และมีระบบที่สามารถเตือนให้บริษัททราบถึงระดับที่ต้องเรียกเงินสดหรือหลักทรัพย์จากลูกค้าเพิ่มเติมเพื่อความเพียงพอของหลักประกัน
  ซึ่งทำให้บริษัทสามารถลดความเสี่ยงจากการให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์ได้

(ข) นโยบายเกี่ยวกับรายชื่อหลักทรัพย์ที่ให้กู้ยืม

  บริษัทจะกำหนดรายชื่อหลักทรัพย์ที่อนุญาตให้ซื้อขายในบัญชีระบบเครดิตบาลานซ์
  โดยพิจารณาหลักทรัพย์ที่มีปัจจัยพื้นฐานดีและมีสภาพคล่องในการซื้อขาย
  และบริษัทจะทำการทบทวนและปรับปรุงรายชื่อหลักทรัพย์ดังกล่าวตามความเหมาะสมอย่างน้อยเดือนละครั้ง
  โดยจะประกาศให้ลูกค้าทราบเมื่อมีการเปลี่ยนแปลง ทั้งนี้
  อัตราการให้กู้ยืมของแต่ละหลักทรัพย์จะไม่ต่ำกว่าอัตราที่กำหนดโดยสำนักงาน ก.ล.ต.
  หรือตลาดหลักทรัพย์ฯ

(ค) นโยบายการหยุดรับรู้รายได้

  ดอกเบี้ยถือเป็นรายได้ตามระยะเวลาของเงินให้กู้ยืมโดยคำนวณจากยอดเงินต้นที่คงค้าง
  บริษัทหยุดรับรู้รายได้ตามเกณฑ์คงค้างสำหรับเงินให้กู้ยืมที่เข้าเงื่อนไขตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดโดยสำนักงาน
  ก.ล.ต. ตามหนังสือที่ กธ.5/2544 ลงวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2544 และปัจจัยอื่นประกอบ

(ง) นโยบายการรับหลักประกัน

  ประเภทของทรัพย์สินที่ลูกค้าสามารถนำมาวางเพื่อคำนวณอำนาจซื้อในการซื้อขายหลักทรัพย์ในบัญชีเครดิต
  บาลานซ์ มีดังนี้

  1. เงินสด และ

  2. หลักทรัพย์ที่บริษัทอนุญาตให้ซื้อขายในบัญชีเครดิตบาลานซ์

(จ) นโยบายในการควบคุมดูแลและติดตามหนี้

  ในกรณีที่เกิดหนี้สูญจากการให้กู้ยืมในบัญชีเครดิตบาลานซ์หรือในบัญชีเงินสด
  บริษัทมีนโยบายในการควบคุม ดูแลและติดตามหนี้ ดังนี้

  1. ฝ่ายปฏิบัติการหลักทรัพย์ จะแจ้งให้ฝ่ายกฎหมายและกำกับการปฏิบัติงาน
  รับทราบเกี่ยวกับลูกค้าที่ผิดนัดชำระเงินค่าซื้อหลักทรัพย์

  2. ฝ่ายกฎหมายและกำกับการปฏิบัติงาน จะรวบรวมเอกสารเกี่ยวกับรายการผิดนัดชำระ
  พร้อมทั้งสอบสวนข้อเท็จจริง

  3. ฝ่ายกฎหมายและกำกับการปฏิบัติงาน จะเจรจากับลูกค้าที่ผิดนัดชำระให้ชำระหนี้คืนให้บริษัท
  โดย :-

  3.1 ในกรณีที่ลูกค้าที่ผิดนัดชำระตกลงชำระหนี้ ฝ่ายกฎหมายและกำกับการปฏิบัติงาน
  จะเตรียมบันทึกข้อตกลงรับสภาพหนี้ให้ลูกค้าลงนาม

  3.2 ในกรณีที่ไม่สามารถตกลงกับลูกค้าได้ ฝ่ายกฎหมายและกำกับการปฏิบัติงาน
  จะออกหนังสือทวงถามหนี้

  4. ในกรณีที่ฝ่ายกฎหมายและกำกับการปฏิบัติงานออกหนังสือทวงถามแล้ว แต่ลูกค้ายังไม่ชำระหนี้
  ฝ่ายกฎหมายและกำกับการปฏิบัติงานจะดำเนินการตามขั้นตอนของศาลต่อไป

(ฉ) นโยบายการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

  บริษัทตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญโดยการประเมินฐานะลูกหนี้แต่ละรายและพิจารณาความเสี่ยงในการเรียกชำระและมูลค่าของหลักทรัพย์ที่ใช้ค้ำประกัน
  โดยถือพื้นฐานการจัดชั้นหนี้ และการตั้งสำรองตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดโดยสำนักงาน ก.ล.ต.
  ตามหนังสือที่ กธ. 5/2544 ลงวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2544 และปัจจัยอื่นประกอบ

(5.4) เงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 บริษัทมีเงินลงทุนสุทธิในตราสารหนี้และตราสารทุน จำนวน 5,425.58
ล้านบาท โดยประกอบด้วยเงินลงทุนชั่วคราว จำนวน 4,666.71 ล้านบาท และเงินลงทุนระยะยาว
758.87 ล้านบาท โดยมีนโยบายเกี่ยวกับเงินลงทุน ดังนี้

(ก) นโยบายการลงทุน

บริษัทจะมีการทบทวนนโยบายการลงทุนในหลักทรัพย์อย่างสม่ำเสมอ

(ข) การบริหารความเสี่ยงจากการลงทุน

  บริษัทมีคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงที่คอยติดตามและดูแลความเสี่ยงจากการลงทุนให้อยู่ภายใต้ขอบเขตที่บริษัทกำหนด

(ค) นโยบายการตั้งสำรองเผื่อการลดค่าของเงินลงทุน

บริษัทมีนโยบายการตั้งสำรองเผื่อการลดค่าของเงินลงทุน ดังนี้

  1) เงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อค้าแสดงตามมูลค่ายุติธรรม
  บริษัทบันทึกการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของหลักทรัพย์เป็นรายการกำไรหรือขาดทุนในงบกำไรขาดทุน

  2) เงินลงทุนในหลักทรัพย์เผื่อขายแสดงตามมูลค่ายุติธรรม
  บริษัทบันทึกการเปลี่ยนแปลงมูลค่าหลักทรัพย์ดังกล่าวเป็นรายการแยกต่างหากในส่วนของผู้ถือหุ้นจนกระทั่งจำหน่ายหลักทรัพย์ดังกล่าวออกไป
  จึงบันทึกการเปลี่ยนแปลงมูลค่านั้นในงบกำไรขาดทุน

  3) เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่จะครบกำหนดชำระในหนึ่งปี
  และที่จะถือจนครบกำหนดแสดงมูลค่าตามวิธีราคาทุนตัดจำหน่าย

  4) เงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาดถือเป็นเงินลงทุนทั่วไป
  ซึ่งแสดงในราคาทุนสุทธิจากค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี)

  5) เงินลงทุนในบริษัทย่อยที่แสดงอยู่ในงบการเงินเฉพาะกิจการแสดงมูลค่าตามวิธีราคาทุน

มูลค่ายุติธรรมของหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดคำนวณจากราคาเสนอซื้อหลังสุด ณ สิ้นวัน
ทำการสุดท้ายของปีของตลาดหลักทรัพย์ฯ
มูลค่ายุติธรรมของตราสารหนี้ถือพื้นฐานจากการคำนวณอัตราผลตอบแทนหรือราคาจากสมาคมตลาดตราสารหนี้ไทยแล้วแต่กรณี
มูลค่ายุติธรรมของหน่วยลงทุนคำนวณจากมูลค่าสินทรัพย์สุทธิ

บริษัทจะบันทึกขาดทุนจากการด้อยค่าของเงินลงทุน (ถ้ามี) ไว้ในงบกำไรขาดทุน
ค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนทั่วไปจะตั้งขึ้นโดยพิจารณาจากประมาณการมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนซึ่งอ้างอิงมูลค่าสินทรัพย์สุทธิตามบัญชีและปัจจัยอื่นประกอบ

บริษัทใช้วิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักในการคำนวณต้นทุนของเงินลงทุน

(5.5) เงินลงทุนในบริษัทย่อย

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 บริษัทมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยจำนวน 2,623.22 ล้านบาท
(รายละเอียดตามหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 9 เรื่อง เงินลงทุนในบริษัทย่อย)
บริษัทมีนโยบายที่จะทำให้ผู้ถือหุ้นของบริษัทได้รับผลประโยชน์สูงสุด ดังนั้น
บริษัทจะพิจารณาการลงทุนในบริษัทย่อยต่าง ๆ ให้สอดคล้องกับนโยบายดังกล่าว

(5.6) สินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 บริษัทและบริษัทย่อยมีสินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตนสุทธิจำนวน 27.13 ล้านบาท
ซึ่งประกอบด้วย ค่าธรรมเนียมใบอนุญาตธุรกิจสัญญาซื้อขายล่วงหน้าจำนวน 1.34 ล้านบาท
ซอฟท์แวร์คอมพิวเตอร์จำนวน 25.79 ล้านบาท (รายละเอียดตามหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ
14 เรื่อง สินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตน)