11. รายการระหว่างกัน

1.  สรุปรายการระหว่างกันของบริษัทกับบุคคลที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ในปี 2547 และ
    2548

(1) รายการเช่าสินทรัพย์

+--------------------------+--------------+------------+-------+------+
| ลักษณะของรายการ           | บุคคลที่อาจมีคว  | นโยบายราคา | มูลค   |      |
|                          | ามขัดแย้งทางผล |            | ่าของร |      |
|                          |              |            | ายการ |      |
|                          | ประโยชน์      |            |       |      |
+--------------------------+--------------+------------+-------+------+
|                          |              |            | 2548  | 2547 |
+--------------------------+--------------+------------+-------+------+
| 1                        | นายดนุชา      | ชำระค่าเช่า  |       | -    |
| .  การเช่าที่ดินเปล่าโฉนดเลขที่ | วีระพงษ์       | เป็นรายเดือน |       |      |
|     40098 ตั้งอยู่ที่แขวงวังทอง | ซึ่งเป็นผู้ให     | ใน         |       |      |
|                          | ้เช่าที่ดินแก่บริษัท | อัตราเดือนละ |       |      |
|   หลาง เขตบางกะปิ         | ถือห          | 33,684.21  |       |      |
|   กรุงเทพมหานคร จำนวนพื้นที่  | ุ้นในบริษัทร้อยละ | บาท        |       |      |
|   275                    | 9.51         | โดยเร      |       |      |
|                          | และดำรงตำแห  | ิ่มชำระค่าเช่า |       |      |
|   ตารางวา                | น่งกรรมการและ | งวดแรกในเด |       |      |
|   เพื่อใช้เ                 | ประธานเจ้าหน้า | ือนพฤศจิกายน |       |      |
| ป็นที่จอดรถที่บริษัทยึดมาจากลูกค้า | ที่บริหารในบริษัท | 2546*      |       |      |
|   รวมทั้ง                  |              |            |       |      |
| จัดประมูลรถและใช้ประโยชน์อื่นๆ |              |            |       |      |
|   โดยมีอายุสัญญาเช่า         |              |            |       |      |
|                          |              |            |       |      |
|   3 ปี เริ่มตั้งแต่ 18 สิงหาคม  |              |            |       |      |
|   2546 ถึงวันที่ 18 สิงหาคม   |              |            |       |      |
|   2549                   |              |            |       |      |
+--------------------------+--------------+------------+-------+------+
| 2. การเช่าพื้นที่ ชั้น 1และชั้น 2 | นายดนุชา      | ชำระค่าเช่า  |       |      |
| ของอาคารเลขที่ 728/1       | วีระพงษ์       | เป็นรายเดือน |       |      |
| ถนนสุขุมวิท ตำบลบางปลาสร้อย  | แ            | ปีที่1ใน      |       |      |
| อ.เมืองชลบุรี จ.ชลบุรี        | ละนายประภากร | อัตราเดือนละ |       |      |
| จำนวนพื้นที่ 375.89          | วีระพงษ์ซ      | 26,315.79  |       |      |
| ตารางเมตร เพื่อใช้เป็นสำนัก   | ึ่งเป็นผู้ลงนามขอ | บาท ปีที่ 2   |       |      |
| งานสาขา โดยมีอายุสัญญาเช่า3  | งบ.ไฮเทคแลนด์ | ใน         |       |      |
| ปี นับตั้งแต่ 1 มิถุนายน 2547   | ดำรงตำแห     | อัตราเดือนละ |       |      |
| ถึงวันที่ 31 พฤษภาคม 2550    | น่งประธานเจ้าห | 27,631.58  |       |      |
|                          | น้าที่บริหารและก | บาท ปีที่ 3   |       |      |
|                          | รรมการผู้จัดการ | ในอัตรา     |       |      |
|                          | ของบริษัท      |            |       |      |
|                          | ตะวัน         | เดือนละ     |       |      |
|                          | ออกพาณิชย์ลีสซิ่ง | 29,012.63  |       |      |
|                          | ตามลำดับ      | บาท        |       |      |
|                          |              |            |       |      |
|                          |              | โดยเริ่มจ่า   |       |      |
|                          |              | ยค่าเช่าตั้งแต่ |       |      |
|                          |              | มกราคม     |       |      |
|                          |              | 2548       |       |      |
|                          |              | เป็นต้นไป ** |       |      |
+--------------------------+--------------+------------+-------+------+
| ลักษณะของรายการ           | บุคคลที่อาจมีคว  | นโยบายราคา | มูลค   |      |
|                          | ามขัดแย้งทางผล |            | ่าของร |      |
|                          |              |            | ายการ |      |
|                          | ประโยชน์      |            |       |      |
+--------------------------+--------------+------------+-------+------+
|                          |              |            | 2548  | 2547 |
+--------------------------+--------------+------------+-------+------+
| 3. การเช่าพื้นที่เปล่าโฉนดเลขที่ | นายประภากร   | ชำระค่าเช่า  | -     | -    |
| 88410,88411              | วีระพงษ์       | เป็นรายเดือน |       |      |
| ตำบลบ้านสวนอำเภอเมือง      | ซึ่ง           | ใน         |       |      |
| จังหวัดชลบุรี รวม 2 แปลง     | เป็นผู้ให้เช่าที่ดิน | อัตราเดือนละ |       |      |
| เนื้อที่ 108 ตารางวา         | แก่บร         | 3,000 บาท  |       |      |
| เพื่อใช้เป็นที่จอดรถยนต        | ิษัทถือหุ้นในบริษัท | เริ่มชำระง   |       |      |
| ์สำหรับลูกค้าที่มาติดต่อสาขาชลบุรี | ร้อยละ 9.35   | วดแรกภายใน |       |      |
| โดยมีอายุสัญญาเช่า 1 ปี       | และดำรงตำ    | 5 ธันวาคม   |       |      |
| เริ่มตั้งแต่ 1 ธันวาคม 2548    | แหน่งกรรมการผ | 2548***    |       |      |
| ตั้งแต่วันที่ 30 พฤศจิกายน 2549 | ู้จัดการของบริษัท |            |       |      |
|                          | ตะวัน         |            |       |      |
|                          | ออกพาณิชย์ลีสซิ่ง |            |       |      |
|                          | ตามลำดับ      |            |       |      |
+--------------------------+--------------+------------+-------+------+

หมายเหตุ : *
คณะกรรมการตรวจสอบได้ให้ความเห็นว่ารายการดังกล่าวมีความสมเหตุสมผลและเป็นรายการที่เกิดขึ้นตามราคาตลาดหรือราคายุติธรรม

** คณะกรรมการตรวจสอบ ได้ให้ความเห็นว่า มีความจำเป็นต้องเช่าเพื่อตั้งสาขา
และสร้างโอกาส ในการขยายธุรกิจ ราคาค่าเช่าเฉลี่ยตารางเมตรละ 70-77 บาท
เป็นราคาที่ต่ำกว่า ราคาตารางเมตรละ 375 บาท

  ซึ่งประเมินโดย บริษัท โปรสเปค แอพ เพรส ซัล จำกัด ลงวันที่ 30 เมษายน 2547

*** คณะกรรมการตรวจสอบได้ให้ความเห็นว่ามีความจำเป็นต้องเช่าที่ดินดังกล่าว
เพราะสถานที่จอดรถของสาขาชลบุรีไม่เพียงพอ ที่ดินนี้อยู่ใกล้อาคารสำนักงาน
ค่าเช่าเฉลี่ยตารางวาละ 27.78 บาท เป็น

ราคาที่สมเหตุสมผลและเป็นค่าเช่าที่ใกล้เคียงกับค่าเช่าที่ดินอื่นในตำบลเดียวกัน

(2) เงินกู้ยืม บริษัทได้กู้ยืมเงินระยะสั้น จากบุคคลซึ่งเป็นผู้ถือหุ้น
    โดยออกตั๋วแลกเงินระยะสั้นในลักษณะ จำกัด ระยะเวลา 270 วัน

  โดยมีรายละเอียด ผู้ถือหุ้นที่เกี่ยวข้องกับบริษัทดังนี้

+------------+--------------+-------+---------+----------+------------+
| ปี          | บุคคลที่เกี่ยวข้อง | ความ  | รา      |          |            |
|            |              | สัมพันธ์ | ยละเอียด |          |            |
|            |              |       | การกู้ยืมร |          |            |
|            |              |       | ะหว่างกัน |          |            |
+------------+--------------+-------+---------+----------+------------+
|            |              |       | อัตร     | จำนวนเงิน | ดอกเบี้ยจ่าย  |
|            |              |       | าดอกเบี้ย |          |            |
+------------+--------------+-------+---------+----------+------------+
| 30 พ.ค.    | นายวรา       | ผู้ถือหุ้น | 3.95    | 5        | 141,948.28 |
| 2548       | ตันตราภรณ์     |       |         | ,000,000 |            |
|            |              | ผู้ถือหุ้น | 3.95    |          | 141,948.28 |
|            | นางสาววิตตรา  |       |         | 5        |            |
|            | ตันตราภรณ์     | ผู้ถือหุ้น | 3.95    | ,000,000 | 567,793.11 |
|            |              |       |         |          |            |
|            | นายปรีชา      | ผู้ถือหุ้น | 3.95    | 20       | 141,948.28 |
|            | วีระพงษ์       |       |         | ,000,000 |            |
|            |              |       |         |          |            |
|            | นายบัญชา      |       |         | 5        |            |
|            | ตันตราภรณ์     |       |         | ,000,000 |            |
+------------+--------------+-------+---------+----------+------------+

11.2 ความจำเป็นและความสมเหตุสมผลของรายการระหว่างกัน

รายการระหว่างกันที่เกิดขึ้นนั้นเป็นไปอย่างสมเหตุสมผล โดยเงื่อนไขต่างๆ
ของรายการระหว่างกันที่เกิดขึ้น จะถูกกำหนดให้เป็นไปตามเงื่อนไขปกติที่สามารถเปรียบเทียบได้
กับการทำรายการกับบุคคลอื่นที่ไม่มีความเกี่ยวข้องกัน
และบริษัทคาดว่าในอนาคตอาจมีรายการระหว่างกันเกิดขึ้นอีก

3.  มาตรการหรือขั้นตอนการอนุมัติการทำรายการระหว่างกัน

  การพิจารณารายการระหว่างกันจะคำนึงถึงผลประโยชน์ของบริษัทเป็นสำคัญ
  โดยพิจารณาถึงเหตุผล

และความจำเป็น ของบริษัทและการจ่ายค่าตอบแทน จะ ต้อง เป็นไป ตามราคาตลาด หรือ
ราคายุติธรรม คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทจะเป็นผู้ทำหน้าที่
พิจารณาให้ความเห็นต่อรายการดังกล่าว และ นำ เสนอใน
ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทเพื่อให้คณะกรรมการของบริษัทพิจารณาอนุมัติ
ซึ่งในการพิจารณาขณะนั้นจะต้องไม่มีกรรมการที่มีส่วนได้เสียร่วมอยู่ด้วย (รายละเอียดปรากฏใน ข้อ
6 ความขัดแย้งทางผลประโยชน์ และ ข้อ 11 รายการระหว่างกัน)

4.  นโยบายหรือแนวโน้มการทำรายการระหว่างกัน

  ในอนาคตหากมีรายการเข้าทำรายการระหว่างกันของบริษัทเกิดขึ้นกับบุคคลที่อาจมีความขัดแย้งทางผล

ประโยชน์หรือมีส่วนได้เสีย บริษัทมีนโยบายที่จะให้คณะกรรมการตรวจสอบเป็นผู้ให้ความเห็น
เกี่ยวกับความจำเป็นและประโยชน์สูงสุดของรายการนั้น
พร้อมทั้งความเหมาะสมของราคาและความสมเหตุสมผลของการเข้าทำรายการ
ในกรณีที่คณะกรรมการตรวจสอบไม่มีความชำนาญ ในการพิจารณารายการระหว่างกันที่อาจเกิดขึ้น
บริษัทจะให้ผู้เชี่ยวชาญอิสระ หรือ
ผู้สอบบัญชีของบริษัทเป็นผู้ให้ความเห็นเกี่ยวกับรายการดังกล่าวด้วย
เพื่อนำเสนอให้ประกอบการตัดสินใจแก่ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทหรือผู้ถือหุ้นตามแต่กรณี
โดยที่ผู้มีส่วนได้เสียจะไม่ได้เป็นผู้อนุมัติการทำรายการเอง

ในการเข้าทำรายการบริษัทจะดำเนินการให้เป็นไปตามลักษณะธุรกิจการค้าปกติทั่วไป
และปฏิบัติให้เป็นไปตามกฎหมายหรือข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์ตลอดถึงการปฏิบัติตามข้อกำหนดเกี่ยวกับการเปิดเผยข้อมูลของการทำรายการเกี่ยวโยงและการได้มาหรือจำหน่ายทรัพย์สินที่สำคัญของบริษัทตามมาตรฐานการบัญชี
ทั้งนี้บริษัทจะเปิดเผยรายการระหว่างกันไว้
ในหมายเหตุประกอบงบการเงินที่ได้รับการตรวจสอบจากผู้สอบบัญชีบริษัท