แบบรายงานการเปิดเผยข้อมูลเพิ่มเติมของบริษัทที่ออกหุ้น

  12.ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

  ชื่อผู้สอบบัญชีและสำนักงานสอบบัญชี

นายเจษฎา หังสพฤกษ์ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 3759 บริษัท สอบบัญชีธรรมนิติ จำกัด
เป็นผู้สอบบัญชีที่ได้รับความเห็นชอบจากสำนักงาน และเป็นผู้สอบบัญชีงบการบริษัท

1)  งบการเงิน

1)  สรุปรายงานการตรวจสอบ 3 ปี และการแสดงความเห็นของผู้สอบบัญชี

รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาตปี 2543
ผู้สอบบัญชีไม่แสดงความเห็นต่องบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ
เนื่องจากความไม่แน่นอนเกี่ยวกับความสามารถของกิจการที่จะดำเนินงานอย่างต่อเนื่องของบริษัทฯและบริษัทย่อย
เนื่องจากบริษัทฯมีขาดทุนเกินทุน
และมีหนี้สินในจำนวนที่มีสาระสำคัญมากที่อาจมีผลกระทบต่องบการเงินอย่างมีสาระสำคัญมาก

รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาตปี 2544
ผู้สอบบัญชีไม่แสดงความเห็นต่องบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ
เนื่องจากความไม่แน่นอนเกี่ยวกับความสามารถของกิจการที่จะดำเนินงานอย่างต่อเนื่อง
บริษัทฯมีขาดทุนสะสมและมีหนี้สินในจำนวนที่มีสาระสำคัญมาก
นอกจากนี้บริษัทฯและบริษัทย่อยยังไม่สามารถจ่ายคืนเงินกู้ยืมบางส่วนได้ตามเงื่อนไขการกู้ยืม
อันเป็นผลให้เจ้าหนี้บางรายฟ้องดำเนินคดีเพื่อเรียกชำระหนี้จากบริษัทฯและบริษัทย่อย
และบริษัทฯยังถูกฟ้องร้องเรียกค่าตอบแทนในการบริหารงานโดยผู้บริหารชุดเดิม

รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาตปี 2545
ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นอย่างมีเงื่อนไขผลของรายการปรับปรุงที่อาจจะเกิดขึ้นของการรับรู้ส่วนได้เสียในกำไรขาดทุนของบริษัทร่วม
3 บริษัท ซึ่งมี 2 บริษัทร่วมคือ บริษัท โรงพยาบาลศิครินทร์ หาดใหญ่ จำกัด และ บริษัท
เซอร์จิเทค จำกัด บริษัทรับรู้ส่วนได้เสียในขาดทุนของบริษัทร่วมสำหรับปี 2545 จำนวน 6.91 และ
3.8 ล้านบาท ซึ่งงบการเงินของ 2 บริษัทดังกล่าวยังมิได้ผ่านการตรวจสอบจากผู้สอบบัญชี และ
บริษัทร่วมอีกแห่งคือ บริษัท เขาใหญ่สปา จำกัด บริษัทรับรู้ส่วนได้เสีย ตามวิธีส่วนได้เสีย จนถึงวันที่
30 มิถุนายน 2542 เนื่องจากหลังจากนั้น
บริษัทยังไม่ได้รับรายงานผลการดำเนินงานและฐานะการเงินจากบริษัทร่วมดังกล่าว
บริษัทจึงไม่สามารถบันทึกรับรู้ส่วนได้เสียในกำไรขาดทุนของบริษัทร่วมดังกล่าว

ข) ตารางแสดงงบการเงินของบริษัท

  ----------------------- ---------------- ---------------- ----------------
                          ปี 2543           ปี 2544           ปี 2545

  รายได้จากการรักษาพยาบาล   503,386,480      618,136,669      707,580,002

  รายได้รวม                632,552,143      661,128,526      744,869,387

  กำไรขั้นต้น                286,820,923      230,646,134      259,481,164

  กำไรสุทธิ                 239,273,988      92,726,327       103,078,357

  สินทรัพย์รวม               606,941,587      664,844,375      604,800,221

  หนี้สินรวม                 635,045,471      575,690,235      518,356,032

  ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย       -                -                -

  ส่วนของผู้ถือหุ้น             (71,316,341)     29,109,986       146,488,343
  ----------------------- ---------------- ---------------- ----------------

2) ตารางแสดงอัตราส่วนทางการเงินตามงบการเงินของบริษัท

  ----------------------------------- ------------- ------------- -------------
                                      2545          2544          2543

  อัตราส่วนสภาพคล่อง                                                 

  อัตราส่วนสภาพคล่อง (เท่า)               0.79          0.66          0.32

  อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็ว (เท่า)         0.71          0.60          0.28

  อัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสด           0.35          0.51          0.20

  อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้า (เท่า)       12.82         13.36         14.62

  ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย (วัน)              28.47         27.00         25

  อัตราส่วนหมุนเวียนสินค้าคงเหลือ (เท่า)      34.52         29.90         34.88

  ระยะเวลาขายสินค้าเฉลี่ย (วัน)            10.57         12.21         10.46

  อัตราส่วนหมุนเวียนเจ้าหนี้การค้า (เท่า)      4.52          4.09          3.31

  ระยะเวลาชำระหนี้ (วัน)                 80.74         89.26         110.37

                                                                  

  อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน                               

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (%)           15.50         14.35         39.42

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวร (%)       22.13         18.14         45.32

  อัตราหมุนของสินทรัพย์ (เท่า)              0.78          0.96          0.83

                                                                  

  อัตราส่วนแสดงความสามารถในการกำไร                                  

  อัตรากำไรขั้นต้น (%)                    35.63         37.31         58.10

  อัตรากำไรสุทธิ (%)                     14.15         14.52         47.53

                                                                  

  อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน                                   

  อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น            3.54          19.70         -8.90

  อัตราความสามารถชำระดอกเบี้ย            6.28          3.67          5.86

  อัตราการจ่ายเงินปันผล                   0.00          0.00          0.00
  ----------------------------------- ------------- ------------- -------------

3) คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

 

1. ผลการดำเนินงาน

(1 ) ภาพรวมของผลการดำเนินงานที่ผ่านมา

ผลการดำเนินงานที่ผ่านมาในปี 2545 ของบริษัทมีรายได้จากการรักษาพยาบาลเพิ่มขึ้นในปี 2545
และ ปี 2544 ในอัตราร้อยละ 14.47 และ 22.79 ตามลำดับ
นอกจากนั้นบริษัทได้เจรจาปรับโครงสร้างหนี้กับเจ้าหนี้ส่วนใหญ่ของบริษัทแล้ว ยังเหลือเจ้าหนี้เพียง
1 รายที่ยังเจรจาไม่เสร็จสิ้น การเจรจาปรับโครงสร้างหนี้ดังกล่าวทำให้ในปี 2545
มีกำไรจากการประนอมหนี้ จำนวน 9.31 ล้านบาท

( 2 ) ผลการดำเนินงานตามประเภทส่วนงานทางธุรกิจ

2.1 รายได้จากการขายและบริการ

ร.พ.ศิครินทร์ มีรายได้จากการรักษาพยาบาลเพิ่มขึ้น 11.51% เมื่อเทียบกับรายได้ของปีก่อน

เนื่องจากมีผู้มารับการรักษาพยาบาลเพิ่มขึ้น

ร.พ.รัทรินทร์ มีรายได้จากการรักษาพยาบาลเพิ่มขึ้น 29.74% เมื่อเทียบกับรายได้ของปีก่อน

เนื่องจากปรับปรุงการเรื่องการบริการ การตลาด จึงทำให้มีผู้มารับการรักษาพยาบาลเพิ่มขึ้น

2.2 รายได้อื่น

ในปี 2545 บริษัทฯมีรายได้อื่น จำนวน 9.62 ล้านบาท ซึ่งเป็นรายได้ค่าเช่าสถานที่
รายได้จากการรับซักรีด ฯลฯ

2.3 ต้นทุนและค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร

ในปี 2545 ร.พ.ศิครินทร์ มีค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้แพทย์จำนวน 121.54 ล้านบาท
คิดเป็นอัตราร้อยละ 21.04 ของรายได้จากการรักษาพยาบาล
ซึ่งแปรผันตามรายได้จากการรักษาพยาบาล

ในปี 2545 ร.พ.รัทรินทร์ มีค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้แพทย์จำนวน 19.79 ล้านบาท
คิดเป็นอัตราร้อยละ 15.22 ของจากการรักษาพยาบาล ซึ่งผันแปรตามรายได้จากการรักษาพยาบาล

2.4 กำไร

บริษัทฯมีผลกำไรสุทธิสำหรับปีสิ้นสุด 31 ธันวาคม 2545 จำนวน 103.08 ล้านบาท
เทียบกับผลกำไรสุทธิสำหรับปีสิ้นสุด 31 ธันวาคม 2544 จำนวน 92.73 ล้านบาท
มีผลกำไรสุทธิเพิ่มขึ้นจำนวน 10.35 ล้านบาท คิดเป็นอัตราร้อยละ 11.16 เนื่องจาก

ปี 2545 บริษัทฯมีรายได้จากการรักษาพยาบาลเพิ่มขึ้นจากปีก่อนจำนวน 89.44 ล้านบาท และในปี
2545 บริษัทฯมีกำไรจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย จำนวน 3.04 ล้านบาท ส่วนปี 2544
บริษัทมีขาดทุนจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย จำนวน 17.86 ล้านบาท

ในปี 2545 บริษัทฯได้มีการปรับปรุงโครงสร้างหนี้กับธนาคาร 1 แห่ง
ทำให้บริษัทฯมีกำไรจากการประนอมหนี้จำนวน 9.31 ล้านบาท ส่วนในปี 2544
บริษัทฯได้มีการปรับปรุงโครงสร้างหนี้กับสถาบันการเงินแห่งหนึ่งและธนาคาร 2 แห่ง
ทำให้บริษัทฯมีกำไรจากการประนอมหนี้จำนวน 26.93 ล้านบาท

2 ฐานะการเงิน

2.1 สินทรัพย์

( 1 ) ส่วนประกอบทรัพย์สิน

สินทรัพย์หมุนเวียน ของบริษัท ในปี 2545 เพิ่มขึ้นจากปี 2544 จำนวน 34.19 ล้านบาท เนื่องจาก
บริษัทฯมีผลประกอบการดีขึ้น ทำให้บริษัทฯมีเงินสดและเงินฝากธนาคารคงเหลือเพิ่มขึ้น
เพื่อกันไว้สำหรับความเสี่ยงภัยต่างๆที่จะเกิดขึ้นในอนาคตจำนวน 18.08 ล้านบาท
และมีลูกหนี้การค้าเพิ่มขึ้น 10.52 ล้านบาท

ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิลดลง ในปี 2545 ลดลงจากปี 2544 จำนวน 3.84 ล้านบาท
จากการคิดค่าเสื่อมราคาประจำปี

( 2) คุณภาพสินทรัพย์

บริษัทและบริษัทย่อยได้ใช้หลักเกณฑ์ระมัดระวังอย่างเต็มที่ในการพิจารณาคุณภาพของสินทรัพย์
เพื่อสะท้อนภาพของคุณภาพสินทรัพย์ที่แท้จริง
โดยสามารถดูรายละเอียดได้ในหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 8-14 ณ ปัจจุบัน
บริษัทคาดว่าได้ตั้งค่าเผื่อการด้อยค่า และ ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเพียงพอแล้ว

2.2 สภาพคล่อง

( 1 ) กระแสเงินสด

เงินสดสุทธิได้จากกิจกรรมดำเนินงาน จำนวน 115.56 ล้านบาท
ปัจจัยสำคัญเกิดจากการที่บริษัทมีรายได้จากการรักษาพยาบาลเพิ่มขึ้น
และคาดว่าในอนาคตกระแสเงินสดจากการดำเนินงานจะเพิ่มขึ้นอีกตามรายได้จากการรักษาพยาบาลที่เพิ่มขึ้น

เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน จำนวน 37.69 ล้านบาท
ส่วนใหญ่ใช้ไปในการซื้ออุปกรณ์ทดแทนของเก่า และ ซื้ออุปกรณ์เพิ่มเติม
เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการรักษา และ เพื่ออำนวยความสะดวกให้ผู้ป่วย
ตามจำนวนผู้ป่วยที่มารักษาเพิ่มขึ้น รวมทั้งการปรับแต่งพื้นที่เพื่อรองรับผู้ป่วยที่เพิ่มขึ้น
ในปีหน้าเงินสดที่จะใช้จ่ายในกิจกรรมทางด้านนี้คงจะเพิ่มขึ้นเป็นจำนวนมากเนื่องจากบริษัทฯมีโครงการขยายแผนกผู้ป่วยประกันสังคมในปี
2546 เพื่อพัฒนาประสิทธิภาพในการรักษา และ อำนวยความสะดวกให้ผู้ป่วยเพิ่มขึ้น

เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน จำนวน 59.78 ล้านบาท
เป็นการจ่ายชำระคืนหนี้สินที่เจรจาปรับโครงสร้างหนี้แล้ว โดยคาดว่าในปี 2546
จะสามารถเจรจาปรับโครงสร้างหนี้ได้เสร็จทั้งหมด
เงินสดสุทธิที่ใช้ไปในกิจกรรมจัหาเงินจะเพิ่มขึ้นจากการจ่ายชำระหนี้ที่ปรับโครงสร้างหนี้แล้ว
ตามเงื่อนไขของสัญญาปรับโครงสร้างหนี้ที่ต้องจ่ายชำระเพิ่มขึ้น

( 2 ) อัตราส่วนสภาพคล่องที่สำคัญ

อัตราส่วนสินทรัพย์สภาพคล่อง ต่อ หนี้สินหมุนเวียน ปี 2545 มีอัตรา 0.79 ปี 2544 มีอัตรา 0.66

ในปี 2545 บริษัท มีอัตราส่วนที่ดีขึ้น เนื่องจากบริษัทได้มีการปรับโครงสร้างหนี้กับเจ้าหนี้เพิ่มขึ้น
ทำให้บริษัทฯมีภาระหนี้ลดลง ในปี 2546
เมื่อบริษัทและบริษัทย่อยได้ปรับโครงสร้างหนี้กับเจ้าหนี้เสร็จสิ้นทุกรายแล้ว
จะทำให้อัตราส่วนดังกล่าวดีขึ้น

( 3 ) ระยะเวลาครบกำหนดของหนี้ระยะสั้นที่มีผลต่อสภาพคล่องของบริษัท

บริษัทมีวงเงินกู้ในรูปแบบของตั๋วสัญญาใช้เงินจำนวน 24 ล้านบาท
โดยบริษัทสามารถสามารถใช้ได้ในช่วงต้นปี และต้องชำระให้เสร็จสิ้นภายในสิ้นปี
วงเงินกู้ดังกล่าวช่วยเสริมสภาพคล่องให้กับบริษัทได้ในช่วงที่บริษัทขาดเงินทุนหมุนเวียน

3.  รายจ่ายลงทุน

( 1 ) รายจ่ายลงทุนที่ผ่านมา

บริษัทฯและบริษัทย่อยไม่มีแผนรายจ่ายลงทุนที่มีจำนวนมาก คงมีแต่การซื้ออุปกรณ์ทดแทนของเก่า และ
ซื้ออุปกรณ์เพิ่มเติม เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการรักษา และ เพื่ออำนวยความสะดวกให้ผู้ป่วย
ตามจำนวนผู้ป่วยที่มารักษาเพิ่มขึ้น รวมทั้งการปรับแต่งพื้นที่เพื่อรองรับผู้ป่วยที่เพิ่มขึ้น

( 2 ) แผนรายจ่ายลงทุน

บริษัทฯมีแผนขยายห้องตรวจเพิ่ม โดยการย้ายสำนักงานทำการไปอยู่ที่อาคารเอพีนครินทร์
และดำเนินการปรับปรุงพื้นที่ดังกล่าวเป็นแผนกผู้ป่วยนอกประกันสังคมซึ่งจะสามารถเปิดใช้บริการได้กลางเดือนมีนาคม
2546และมีแผนขยายพื้นที่จอดรถด้านข้างโรงพยาบาลเพิ่มขึ้นโดยจะดำเนินการปรับปรุงเป็นที่จอดรถกลางสวน
คาดว่าเปิดใช้บริการได้ประมาณเดือนเมษายน 2546

4.  แหล่งที่มาของเงินทุน

  ( 1 ) ความเหมาะสมของโครงสร้างเงินทุน

อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนผู้ถือหุ้น ปี 2545 มีอัตราส่วนอยู่ที่ 3.54 เปรียบเทียบกับปี 2544
มีอัตราส่วนอยู่ที่ 19.70 เนื่องจากในปี 2545 ส่วนของผู้ถือหุ้นของบริษัทเพิ่มขึ้นจากปี 2544 จำนวน
117.37 ล้านบาท
เนื่องจากบริษัทฯมีผลประกอบการดีขึ้นมากจึงทำให้บริษัทฯมีขาดทุนสะสมน้อยลงกว่าปีก่อนจำนวน
104.69 ล้านบาท

( 2 ) ส่วนของผู้ถือหุ้น

ในส่วนของทุนที่ออกจำหน่ายและเรียกชำระแล้ว และส่วนเกินมูลค่าหุ้นของบริษัทไม่มีการเปลี่ยนแปลง
คงมีการเปลี่ยนแปลงเฉพาะกำไรสะสม ซึ่งเปลี่ยนแปลงตามกำไรสุทธิ

( 3 ) หนี้สินระยะยาว

แสดงรายละเอียดอยู่ในหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 17

3. ปัจจัยและอิทธิพลหลักที่อาจมีผลต่อการดำเนินงานหรือฐานะการเงินในอนาคต

บริษัทและบริษัทย่อยมีปัจจัยและอิทธิพลหลัก เช่นเดียวกันกับที่กล่าวไว้ในปัจจัยเสี่ยง ( ข้อ 1 )