10. การควบคุมภายใน 

ธนาคารมีคณะกรรมการตรวจสอบ ปฏิบัติภารกิจตามที่คณะกรรมการธนาคารมอบหมาย
โดยคณะกรรมการตรวจสอบ มีการประชุมเป็นประจำอย่างน้อยเดือนละ 2 ครั้ง
เพื่อพิจารณาทบทวนความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน
การบริหารการจัดความเสี่ยงที่เหมาะสม การรายงานทางการเงินที่เพียงพอ ครบถ้วน
การทบทวนงานและพัฒนาระบบงานของด้านกำกับและตรวจสอบ
ตลอดจนการประชุมร่วมกับฝ่ายจัดการและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเพื่อปรับปรุงแก้ไขอย่างจริงจัง
ในการประชุมคณะกรรมการธนาคาร ครั้งที่ 16/2547 เมื่อวันที่ 22 ธันวาคม 2547
คณะกรรมการตรวจสอบได้ร่วมประชุมและทำการประเมินความเพียงพอ
ระบบการควบคุมภายในของธนาคารในด้านต่างๆ สรุปได้ดังนี้

-   องค์กรและสภาพแวดล้อม

ธนาคารมีการจัดทำแผนงานประจำปี รวมทั้งมีการทบทวนแผนงานระหว่างปี
มีการปรับโครงสร้างองค์กร พร้อมทั้งกำหนดระเบียบปฏิบัติให้เหมาะสมกับโครงสร้างองค์กรใหม่
ตลอดจนฝ่ายงานดูแลเรื่องจริยธรรมของพนักงานและเรื่องการดูแลความเป็นธรรมต่อลูกค้า
ซึ่งการจัดตั้งองค์กรและสภาพแวดล้อมที่เหมาะสมและเอื้ออำนวยต่อการปฏิบัติงาน
มีส่วนช่วยสนับสนุนให้ระบบการควบคุมภายในของธนาคารเป็นไปตามนโยบายที่กำหนดไว้
และส่งผลต่อระบบการควบคุมภายในที่รัดกุมอย่างเพียงพอ

-   การบริหารความเสี่ยง

ธนาคารให้ความสำคัญต่อการบริหารความเสี่ยงและการจัดการความเสี่ยง
ทั้งจากปัจจัยภายในและภายนอกเป็นอย่างยิ่ง
โดยธนาคารได้ออกระเบียบงานเกี่ยวกับการจัดโครงสร้างองค์กรสายบริหารความเสี่ยง
พร้อมทั้งมีการจัดตั้งคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง (Risk Management Committee)
ซึ่งจะกำหนดบทบาท หน้าที่ ความรับผิดชอบ
ตลอดจนการประเมินผลการปฏิบัติงานให้เป็นไปตามแผนงานการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้

-   การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

ธนาคารมีการกำหนดและทบทวน ขอบเขต อำนาจหน้าที่
และอำนาจการอนุมัติวงเงินของผู้บริหารแต่ละระดับเป็นลายลักษณ์อักษรอย่างชัดเจน
และมีการแบ่งแยกหน้าที่เพื่อการตรวจสอบซึ่งกันและกันได้อย่างเหมาะสม

สำหรับการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว
ฝ่ายบริหารจะนำเสนอคณะกรรมการธนาคารเพื่อพิจารณาทุกครั้ง รวมทั้งได้กำหนดระเบียบปฏิบัติ
เรื่อง นโยบายการให้สินเชื่อแก่ หรือลงทุนในกิจการที่ธนาคาร
หรือผู้บริหารระดับสูงของธนาคารมีประโยชน์เกี่ยวข้อง หรือให้สินเชื่อแก่ผู้ถือหุ้น
หรือผู้บริหารระดับสูงของธนาคาร

นอกจากนี้ ธนาคารมีด้านกำกับและตรวจสอบ
ทำหน้าที่ติดตามการดำเนินงานของธนาคารให้เป็นไปตามกฎหมาย
และกฎระเบียบของหน่วยงานต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของธนาคาร

-   ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

ธนาคารใช้นโยบายทางการบัญชีตามมาตรฐานการบัญชีที่เหมาะสมกับธุรกิจของธนาคาร
ธนาคารมีการจัดการฐานข้อมูลเพื่อการพัฒนาระบบข้อมูลสารสนเทศ และระบบฐานข้อมูลอื่นๆ
อย่างต่อเนื่อง เพื่อให้สามารถเรียกใช้ข้อมูลที่สำคัญๆ
ได้อย่างเพียงพอและทันต่อเหตุการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป
รวมทั้งธนาคารได้ออกระเบียบเกี่ยวกับเรื่องระบบการควบคุมเอกสารสำคัญด้วยระบบคอมพิวเตอร์
เพื่อใช้ในการควบคุมเอกสารสำคัญได้อย่างเหมาะสมและรัดกุม

สำหรับรายงานการประชุมคณะกรรมการธนาคารนั้น
หากกรรมการท่านใดไม่เห็นด้วยกับข้อเสนอแนะในการประชุม
กรรมการท่านนั้นสามารถขอให้บันทึกความเห็นที่ไม่เห็นด้วยในรายงานการประชุมได้

-   ระบบการติดตาม

ธนาคารมีการตรวจสอบและติดตามการปฏิบัติตามนโยบาย เป้าหมาย
และระบบการควบคุมภายในที่ธนาคารกำหนดไว้ โดยดำเนินการดังนี้

ธนาคารมีการกำหนดแผนงานประจำปี มีการนำเสนอผลงานเพื่อเปรียบเทียบผลงานกับเป้าหมาย
พร้อมทั้งทบทวนแผนงานให้สอดคล้องกับสภาวการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป

ธนาคารมีด้านกำกับและตรวจสอบเป็นองค์กรอิสระ รายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ
ซึ่งด้านกำกับและตรวจสอบทำหน้าที่ตรวจสอบการปฏิบัติงานตามระบบการควบคุมภายในที่ธนาคารกำหนดไว้
และคณะกรรมการตรวจสอบจะสั่งการให้มีการปรับปรุงแก้ไขตามข้อเสนอแนะอย่างจริงจัง
พร้อมทั้งดำเนินการติดตามผลการปรับปรุงแก้ไขตามข้อเสนอแนะเป็นระยะๆ

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

สำหรับปี 2547
คณะกรรมการตรวจสอบได้รับมอบหมายภารกิจจากคณะกรรมการธนาคารในการปฏิบัติหน้าที่ต่างๆ
เป็นไปตามข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยและกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธนาคาร
โดยมุ่งเน้นการตรวจสอบ การสอบทาน ระบบการควบคุมภายในที่เพียงพอ
ระบบการบริหารการจัดการตามหลักบรรษัทภิบาลที่ดี ระบบการบริหารความเสี่ยงที่เหมาะสม
เพื่อสร้างมูลค่าเพิ่มตามวัตถุประสงค์และเป้าหมายที่คณะกรรมการธนาคารกำหนด
ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีการประชุมเป็นประจำทุกเดือน อย่างน้อยเดือนละ 2 ครั้ง สำหรับปี
2547 ที่ผ่านมา คณะกรรมการตรวจสอบมีการประชุมรวม 24 ครั้ง
ซึ่งสาระสำคัญในการประชุมครอบคลุมเนื้อหาดังนี้

1.  พิจารณาและอนุมัติแผนงานตรวจสอบและงบประมาณประจำปี ของด้านกำกับและตรวจสอบ
    พร้อมทั้งทบทวนแนวทางปฏิบัติงาน
    และการพัฒนาผู้ตรวจสอบภายในของด้านกำกับและตรวจสอบให้ทันสมัย
    และสอดคล้องตามแนวทางปฏิบัติสากลและที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด

2.  พิจารณาการสอบทานรายงานทางการเงินให้ถูกต้องตามหลักการบัญชีที่รับรองโดยทั่วไป
    รวมทั้งการคัดเลือก เสนอแต่งตั้ง
    และเสนอค่าตอบแทนผู้สอบบัญชีของธนาคารต่อคณะกรรมการของธนาคารและผู้ถือหุ้น

3.  ประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน สำหรับปี 2547 ของคณะกรรมการธนาคาร
    ตามที่สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์กำหนด

4.  พิจารณารายงานผลการตรวจสอบของด้านกำกับและตรวจสอบ ทั้งงานตรวจสอบสำนัก/สาขา
    และสำนักงานใหญ่ รวมทั้งงานตรวจสอบด้านเทคโนโลยีสารสนเทศและความเสี่ยง
    ของธนาคาร

5.  การสอบทานเงินให้สินเชื่อและภาระผูกพัน ตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย

6.  สอบทานรายงานการตรวจสอบสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ได้รับการชดเชยจาก
    กองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน

7.  สอบทานรายงานการตรวจสอบคุณภาพสินเชื่อ กระบวนการอำนวยสินเชื่อ พิธีการสินเชื่อ
    รวมทั้งการปฏิบัติงานภายหลังการอนุมัติสินเชื่อของลูกหนี้ธนาคาร

8.  สอบทานรายงานการกำกับการปฏิบัติงานธุรกรรมหลักทรัพย์ในประเภทที่ธนาคารได้รับอนุญาตจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ให้เป็นไปตามที่กฎหมายกำหนด

9.  สอบทานรายงานการกำกับการปฏิบัติงานและสอบทานแบบรายงานการทำธุรกรรมที่สำนักงานป้องกันและปราบปรามการฟอกเงินกำหนด
    ตามพระราชบัญญัติป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน

10. พิจารณาข้อสังเกตของผู้สอบบัญชี ผู้ตรวจการธนาคารพาณิชย์ ธนาคารแห่งประเทศไทย
    สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ และด้านกำกับและตรวจสอบ
    เพื่อสั่งการและติดตามให้หน่วยงานที่เกี่ยวข้องดำเนินการแก้ไขอย่างต่อเนื่องและจริงจัง

11. ร่วมประชุมพิจารณาหารือและแลกเปลี่ยนข้อคิดเห็นกับฝ่ายจัดการของธนาคาร
    และผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เป็นครั้งคราว
    เพื่อรับทราบข้อสังเกตและแลกเปลี่ยนความคิดเห็นอย่างต่อเนื่อง

จากการปฏิบัติภารกิจของคณะกรรมการตรวจสอบที่ผ่านมา
คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่าระบบการควบคุมภายในของธนาคารมีความเหมาะสมกับการดำเนินธุรกิจของธนาคาร
การรายงานผลการตรวจสอบของด้านกำกับและตรวจสอบจะรายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ
เพื่อสั่งการให้มีการปรับปรุงแก้ไขอย่างจริงจัง พร้อมทั้งติดตามการแก้ไขตามข้อเสนอแนะเป็นระยะๆ

ดร. พิบูลย์ ลิมประภัทร

ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ