ส่วนที่ 3 ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

13. ข้อมูลทางการเงินที่สำคัญ

13.1.สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของบมจ.ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์ ณ 31 ธ.ค. 2556

  ------------------------------------------ --------- -------- -------- ----------- -----------
                                             หน่วย :                      เพิ่มขึ้น       
                                             ล้านบาท                      (ลดลง)      

                                             2556      2555     2554     2556/2555   2555/2554

  สินทรัพย์รวมของบริษัทและบริษัทย่อย                 329.69    336.86   303.53   (7.17)      33.33

  ส่วนของผู้ถือหุ้นของบริษัทและบริษัทย่อย               293.30    285.96   267.14   7.34        18.82

  รายได้จากการขายของบริษัทและบริษัทย่อย            253.22    264.29   280.57   (11.07)     (16.28)

  รายได้รวมของบริษัทและบริษัทย่อย                  256.22    269.23   284.69   (13.01)     (15.46)

  ต้นทุนขายของบริษัทและบริษัทย่อย                   174.29    176.06   189.99   (1.16)      (13.93)

  กำไรขั้นต้นของบริษัทและบริษัทย่อย                  78.93     88.23    94.70    (9.30)      (6.47)

  ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหารของบริษัทและบริษัทย่อย   65.27     76.25    75.80    (10.98)     0.45

  กำไร(ขาดทุน)สุทธิของบริษัทและบริษัทย่อย            12.24     12.25    14.91    (0.01)      (2.66)

  กำไร(ขาดทุน)สุทธิต่อหุ้นของบริษัทและบริษัทย่อย        1.22      1.23     1.49     (0.01)      (0.26)
  ------------------------------------------ --------- -------- -------- ----------- -----------

  13.2.การวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงิน

อัตราส่วนทุนหมุนเวียน ปี 2556 เท่ากับ 6.57 เท่า ปี 2555 เท่ากับ 4.83 เท่า เพิ่มขึ้น 1.74
เท่า บริษัทมีสภาพคล่องดี

  ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย ปี 2556 จำนวน 69 วัน ปี 2555 จำนวน 70 วัน
  ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยลดลง 1 วัน

ระยะเวลาถือครองสินค้า ปี 2556 จำนวน 83 วัน ปี 2555 จำนวน 79 วัน เพิ่มขี้น 4 วัน
เนื่องจาก ปี 2556 มีสินค้าสำเร็จรูปปลายงวดสูงกว่า ปีก่อน 1.19 ล้านบาท
(ส่วนหนึ่งเป็นการรับคืนจากห้างที่จัดพื้นที่สินค้าใหม่,และการรับคืนช่วงหมด โปรโมชั่นสินค้า 1.47
ล้านบาท)

อัตราผลตอบแทนต่อสินทรัพย์รวม ปี 2556 เท่ากับ 3.71% ปี 2555 เท่ากับ 3.64 % เพิ่มขึ้น
0.07% (บริหารทรัพย์สินเพิ่ม ซื้อเครื่องจักรมาเพิ่ม เพื่อผลิตภัณฑ์ใหม่) ดีขึ้นเล็กน้อย

อัตราผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้น ปี 2556 เท่ากับ 4.17% ปี 2555 เท่ากับ 4.28% ลดลง
-0.11% ไม่ค่อยดี (ประสิทธิ ภาพในการหากำไรลดลง ยอดขายลดลง)

อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น ปี 2556 เท่ากับ 0.12 เท่า ปี 2555 เท่ากับ 0.18 เท่า
ลดลง 0.06 เท่า(หนี้สินลดลง)

กำไรสุทธิต่อยอดขาย ปี 2556 คิดเป็น 0.05% , ปี 2555 คิดเป็น 0.05% เท่ากันกับปีก่อน

สถานะและการเปลี่ยนแปลงที่มีนัยสำคัญ โดยใช้ตัวเลขที่แสดงผลการดำเนินงานสำคัญ
อัตรากำไรขั้นต้น เทียบกับตัวเลขอ้างอิง ข้อมูล อดีต หรือค่าเฉลี่ยในอุตสาหกรรม ที่เหมาะสม

ผลการดำเนินงาน และความสามารถในการทำกำไร

อัตราส่วนสภาพคล่อง ปี 2556 เท่ากับ 6.57 เท่า ปี 2555 เท่ากับ 4.83 เท่าเพิ่มขี้น 1.74
เท่า ส่วนใหญ่เป็นการจ่ายชำระค่าสินค้าให้กับเจ้าหนี้การค้าและเจ้าหนี้ทรัสต์รีซีท
หนี้สินรวมลดลงมาก จึงทำให้คล่องตัวในการชำระหนี้ระยะสั้นค่อนข้างสูงมาก

ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น จำนวน 53.65 ล้านบาท ลดลง 3.57 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 6.24
โดยลดลงตามยอดขายที่ลดลง คิดเป็นอัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้าปี 2556 เท่ากับ 4.57 เท่า
เปรียบเทียบกับปีก่อน เท่ากับ 6.26 เท่า ส่วนหนึ่งมาจากได้จัดระบบเร่งรัดการจัดเก็บหนี้ให้เร็วขึ้น

ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยปี 2556 จำนวน 69 วัน และปี 2555 จำนวน 70 วัน ลดลงเล็กน้อย

สินค้าคงเหลือ จำนวน 78.40 ล้านบาท ลดลง 1.60 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 2
โดยส่วนใหญ่สินค้าคงเหลือที่ลดลงมาจากสินค้าประเภทสินค้าสำเร็จรูปและวัตถุดิบที่ลดลง
เพราะสต๊อกสินค้าเท่าที่จำเป็นไว้เพื่อขาย อัตราส่วนการหมุนของสินค้าปี 2556 คิดเป็นเท่ากับ
2.20 เท่า เปรียบเทียบกับปีก่อนคิดเป็นเท่ากับ 2.36 เท่า

ระยะเวลาขายสินค้าเฉลี่ย ปี 2556 เท่ากับ 155 วัน ปี 2555 เท่ากับ 154 วัน
เพิ่มขึ้นเล็กน้อยเท่านั้น

อัตรากำไรขั้นต้น ปี 2556 เท่ากับ 31.17 % และ ปี 2555 เท่ากับ 33.38% ลดลงเท่ากับ
2.21% ซึ่งลดลงตามยอดขายที่ลดลง

อัตราผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้น ปี 2556 เท่ากับ 4.17% ปี 2555 เท่ากับ 4.28% ลดลง 0.11%
เนื่องจากสภาพการขายสินค้าประเภทเครื่องเขียนมีการแข่งขันด้านราคาสูง
และการนำเข้าสินค้าจากจีนและอินเดีย ในราคาที่ต่ำกว่า

อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ปี 2556 เท่ากับ 3.71% ปี 2555 เท่ากับ 3.64% เพิ่มขึ้น 0.07%

กระแสเงินสดจากกิจกรรมการลงทุน

เงินสดจ่ายซื้อสินทรัพย์ถาวร

โดยมีวัตถุประสงค์ ของรายจ่ายลงทุน และแหล่งเงินทุน จำนวน 28.11 ล้านบาท

ก.บริษัท มีรายจ่ายลงทุน โดนมีวัตถุประสงค์ เพื่อจัดซื้อเครื่องใช้สำนักงานใหม่แทนการเช่า
รายจ่ายด้านงานซ่อมบำรุงและสร้างแม่พิมพ์ผลิตเครื่องเขียน และในการติดตั้งเครื่องจักรใหม่
ใช้ผลิตบรรจุภัณฑ์ เป็นกระบอกพลาสติกใส มีลักษณะคล้ายถ้วยสำหรับบรรจุสินค้าปากกา
ใช้แทนการจัดซื้อ หรือและจ้างซัพพลายเออร์ผลิต โดยต้องดำเนินการและมีรายจ่ายดังนี้

(1)จัดซื้อเครื่องใช้สำนักงานใหม่แท่นการเช่าใช้ จำนวน 0.75 ล้านบาท

(2)งานซ่อมบำรุงและสร้างแม่พิมพ์เครื่องเขียนและค่าใช้จ่ายอื่น จำนวน 1.88 ล้านบาท

(3)การปรับปรุงซ่อม พื้นที่โรงงาน เพื่อใช้จัดวาง เครื่องจักร จำนวน 2.36 ล้านบาท และ

(4)จัดซื้อ เครื่องจักร ใหม่ ที่ใช้ผลิต บรรจุผลิตภัณฑ์ใหม่ และเครื่องจักรผลิตลวดเย็บกระดาษ
จำนวน 23.12 ล้านบาทรวมทั้งสิ้น จำนวน 28.10 ล้านบาท

  ข.บริษัทมีกระแสเงินสดจ่ายซื้อทรัพย์สินถาวร(งบการเงิน หน้า 7/47) จำนวน 28.11 ล้านบาท

ความเปลี่ยนแปลง กำไร ขาดทุน

แม้ยอดขายปี 2556 เท่ากับ 253.22 ล้านบาท เปรียบเทียบกับปีก่อน จำนวน 264.29 ล้านบบาท
ยอดขายลดลง

จำนวน 11.07 ล้านบาท แต่กำไรสุทธิของกิจการยังเท่ากันกับปีก่อน จำนวน 12.32 ล้านบาท
ส่วนหนึ่งมาจากการประหยัด

ต้นทุนการผลิต การใช้วัตถุดิบและโสหุ้ยการผลิตที่ลดลง

13.3.ฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของ บมจ. ดี.ที.ซี. อินดัสตรี่ส์ และบริษัทย่อย

ภาระผูกพันธด้านหนี้สินและการบริหารจัดการนอกงบดุล (ตามหมายเหตุประกอบข้อ 28)

การบริหารจัดการภาระผูกพันและภาระนอกงบดุล

ตามหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 28 .1.1 ภาระผูกพัน

บริษัท และบริษัทย่อยได้ทำสัญญาเช่าต่างๆ หลายฉบับ
โดยมีภาระผูกพันที่จะต้องจ่ายค่าเช่าและค่าบริการในอนาคต
ดังปรากฏตามหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 28 ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น
ตามงบการเงินรวม ปี 2556 จำนวน 14.84 ล้านบาท ปี 2555 จำนวน 14 ล้านบาท
ตามงบการเงินเฉพาะกิจการปี 2556 จำนวน 14.77 ล้านบาท ปี 2555 จำนวน 13.95 ล้านบาท

ตามหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 28.1.2 ภาระผูกพัน คือ

บริษัท ได้ทำสัญญาผลิตปากกาพิมพ์ชื่อและเครื่องหมาย การบินไทย ขายให้กับบริษัท การบินไทย
จำกัด(มหาชน) โดย

ทำสัญญาที่มีข้อผูกพันให้บริษัทผลิตสินค้าปากกาพิมพ์ชื่อ ส่งมอบสินค้าปากกาตามจำนวนที่กำหนด
ทุกเดือน ตลอดปี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2556 สินค้าปากกาที่ขายและส่งมอบทั้งปี มูลค่า 0.50
ล้านบาท และ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2555 สินค้าปากกาที่ขาย และส่งมอบทั้งปี มูลค่า 1.62
ล้านบาท

บริษัทฯต้องบริหารการขายสินค้าที่ผลิตได้ ให้ได้ตลอดไป เมื่อขายให้กับบริษัทการบินไทยฯ
ก็ต้องทำตามสัญญาที่มีเงื่อนไข และตกลงกันตลอดไป

ตามหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 28.1.3 ภาระผูกพัน คือ

(1)บมจ.ดี.ที.ซี.อินดัสตรีส์ เช่าเครื่องจักรพร้อมอุปกรณ์ผลิตสินค้าปากกา 183 รายการของ บริษัท
อินเตอร์เนชั่แนลเทคนิเกิ้ล เอเยนต์ซี่ จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ในอัตราค่าเช่าเดือนละ
50,000 บาท และบริษัท อินเตอร์เนชั่แนลเทคนิ

เกิ้ล เอเยนต์ซี่ จำกัด รับจ้างซ่อมรถยนต์และให้บริการการตรวจซ่อมบำรุงรถยนต์ของ
บมจ.ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์ เหมารวมทุก

ประเภท ทุกคัน เป็นเงิน เดือนละ 50,000 บาท

โดยทำสัญญากัน มีอายุ 3 ปี ทั้ง 2 รายการ เป็นมูลค่ารวมทั้งปี มีมูลค่าเกิน
1,000.000.-บาท(หนึ่งล้านบาท) เป็นรายการเกี่ยวโยงกันของบริษัท
ที่ได้ผ่านการตรวจสอบทบทวนของคณะกรรมการตรวจสอบและได้รับความเห็นชอบของที่ประชุมกรรมการบริษัท
ตามข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แล้ว และได้เปิดเผยข้อมูลไว้แล้วในรายการระหว่างกัน ข้อ 12
ของแบบรายงาน 56-1 ฉบับนี้แล้ว

(2)บมจ.ดี.ที.ซี.อินดัสตรีส์ เช่าพื้นที่อาคารของ บริษัท ตะวันส่องแสง จำกัด
ซึ่งเป็นบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ในอัตราค่าเช่าเดือนละ 300,000.-บาท โดยทำสัญญากันมีอายุ 3 ปี
เป็นมูลค่ารวมทั้งปี มีมูลค่าเกิน 1,000.000.-บาท(หนึ่งล้านบาท)
เป็นรายการเกี่ยวโยงกันของบริษัท
ที่ได้ผ่านการตรวจสอบทบทวนของคณะกรรมการตรวจสอบและได้รับความเห็นชอบของที่ประชุมกรรมการบริษัท
ตามข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แล้ว ตามที่ได้เปิดเผยข้อมูลไว้แล้วในรายการระหว่างกัน ข้อ 12
.ของแบบรายงาน 56-1 ฉบับนี้แล้ว เช่นกัน

(3) บมจ.ดี.ที.ซี.อินดัสตี่ส์ เช่าอาคารใช้เป็นสำนักงานที่ทำการ เป็นอาคาร 4 ชั้นของ บริษัท
ไดเรคท์ เทรดดิ้ง จำกัด บริษัทย่อย เดือนละ 915,000 บาท

(4)บมจ.ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์เช่าเครื่องจักรผลิตสินค้าของบริษัท อาทิตย์เกรียงไกร จำกัด บริษัทย่อย
เดือนละ96,300บาท และจ่ายค่าใช้น้ำประปา ปี 2556 จำนวน 29,531.74 บาท

(5) บมจ.ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์ ซื้อกล่องกระดาษบรรจุสินค้าปากกาของ บริษัท สหทวีพัฒนา จำกัด
ซึ่งเป็นบริษัทที่เกี่ยว ข้องกัน ปี 2556 จำนวน 3,499,718.50 บาท
เป็นธุรกิจการซื้อขายกันตามระบบการค้าปกติ
แม้จะซื้อในราคาถูกกว่าราคาขายของซัพพลายเออร์รายอื่น และถูกกว่าราคาในท้องตลาดก็ตาม

(6)
บริษัทสหทวีพัฒนาจำกัดเช่าพื้นที่โรงงานของบมจ.ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์ที่เอกชัยจว.สมุทรสาครเดือนละ
30,000บาท

โดยบริษัทสหทวีพัฒนาจำกัด ต้องจ่ายค่าไฟฟ้าค่าน้ำประปาค่าแรงงานทำกล่องกระดาษทั้งปี(2556)
จำนวน 524,004.09 บาท

(7) บมจ.ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์ขายสินค้าให้กับบริษัทเครื่องมือแพทย์(ประเทศไทย)จำกัด
ซึ่งเป็นบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ปี 2556 จำนวน 231,335.27 บาท

  (8)บมจ.ดี.ที.ซี.อิสดัสตรี่ส์ เช่าพื้นที่จอดรถจาก บริษัทสุทัศน์ภัณฑ์ จำกัด เดือนละ 30,000 บาท

  (9)บมจ.ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์เช่าโกดัง ของนางดวงสมร เหาตะวานิช กรรมการ เดือนละ
  25,000 บาท

การบริหารจัดการภาระผูกพันและภาระนอกงบดุล ดังกล่าวมา
การบริหารจัดการของบริษัทฯในอานาคต
โดยมีนโยบายและแนวโน้มการทำรายการระหว่างกันที่คาดว่า
รายการระหว่างกันคงต้องจำกัดรายการเท่าที่จำเป็นและเป็นประโยชน์สูงสุดแก่
บมจ.ดีที.ซี.อินดัสตรี่ส์และบริษัทย่อย เท่านั้น

ตามหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 28.2 หนี้สินที่อาจจะเกิดขึ้น ตาม ช้อ 28.2.1 คือ

ในการผลิตสินค้าปากกา ตามปกติของการประกอบธุรกิจ บริษัท
ต้องใช้พลังงานไฟฟ้าปริมาณสูงโดยตลอดมา การใช้พลังงานฟ้าในปริมาณสูง ปี 2556 บริษัท
ต้องชำระเงินค่าใช้ไฟฟ้า จำนวน 2.62 ล้านบาท การไฟฟ้าฯ มีข้อกำหนดให้บริษัท
มีสัญญาธนาคารค้ำประกัน (ตามหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 28.2.1)
เป็นหนังสือสัญญาค้ำประกันของธนาคารไทยพาณิชย์ จำกัด(มหาชน)สาขาบางจาก
ให้ไว้ต่อการไฟฟ้านครหลวง เพื่อค้ำประกันการชำระค่าไฟฟ้าของบริษัท มีอายุค้ำประกัน ตั้งแต่ วันที่
10/4/2554 ถึง วันที่ 10/04/2560

รายการดังกล่าวนี้ บริษัทฯจะต้องดำเนินการตามเงื่อนไขของ การไฟฟ้านครหลวงตลอดไป
คงไม่อาจบริหารจัดการเป็นอย่างอื่นได้

ตามหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 28.2 หนี้สินที่อาจจะเกิดขึ้น ตาม ช้อ 28.2.2 คือ

รายละเอียดที่แสดงในหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 6.3.1
บริษัทย่อยหมายถึงทั้งบริษัทไดเรคท์เทรดดิ้ง จำกัดและบริษัทอาทิตย์เกรียงไกรจำกัด
ซึ่งได้เปิดเผยข้อมูลไว้ในรายงาน 56-1ฉบับนี้ ข้อ 4.2 – ข้อ 4.3- ข้อ 4.4– ข้อ 4.5 แล้ว

ตามรายงานของผู้สอบบัญชี ตามเอกสารแนบ 2 และงบการเงิน งบกำไรขาดทุน ณ 31
ธ.ค.2556-2555 -2554 เอกสารที่แนบ 3 สรุปรายงานการสอบบัญชี -ผู้สอบบัญชี บริษัท ปิติเสวี
จำกัด แสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไข

14. การวิเคราะห์และคำอธิบายของฝ่ายจัดการ

  หน่วย : ล้านบาท เพิ่มขึ้น (ลดลง)

2556 2555 2556/2555

อัตราส่วนทางการเงิน 6.57 4.83 1.74 เท่า

อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็ว 10.95 8.43 2.51 เท่า

อัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสด 0.76 0.44 0.32 เท่า

อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้า 4.03 4.21 -0.18 เท่า

ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย 89 86 4 เท่า

อัตราส่วนหมุนเวียนสินค้าคงเหลือ 10.33 10.44 -0.1 เท่า

ระยะเวลาขายสินค้าเฉลี่ย 35 24 1 วัน

อัตรส่วนหมุนเวียนเจ้าหนี้ 9.13 8.23 -0.1 เท่า

ระยะเวลาชำระหนี้ 39 39 0 วัน

Cash Cycle 35 34 1 วัน

อัตรากำไรขั้นต้น 0.31 0.33 -0.02 %

อัตรากำไรจากการดำเนินงาน 0.12 0.11 0.01 %

อัตรากำไรอื่น 0.11 0.07 0.04 %

อัตราส่วนเงินสดต่อการทำกำไร 2.03 1.18 0.85 %

อัตรากำไรสุทธิ 0.05 0.05 0 %

อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น 0.04 0.04 0 %

อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ 0.04 0.04 0 %

อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวร 0.19 0.18 0.01 %

อัตราหมุนของสินทรัพย์ 0.77 1.24 -0.47 เท่า

14.1 ความสามารถในการบริหารทรัพย์สิน

14.1.1. ความเพียงพอของสภาพคล่อง

เงินสดและเทียบเท่าเงินสด (งบหน้า 7 งบกระแสเงินสด) ปี 2556 จำนวน 33.56 ล้านบาท ปี
2555 จำนวน 46.92 ล้านบาท เงินสดลดลง 13.36 ล้านบาท ดังรายการต่อไปนี้

  บริษัทจ่ายเงินปันผลไป 5 ล้านบาท (ณ.23/05/56) จ่ายซื้อทรัพย์สินถาวร (เครื่องจักร)
  จำนวน 7.35 ล้านบาท ดอกเบี้ยจ่าย จำนวน 0.73 ล้านบาท ค่าใช้จ่ายอื่นเพิ่มขึ้น 0.28
  ล้านบาท รวมทั้งสิ้น 13.36 ล้านบาท อัตราส่วนสภาพคล่อง ปี 2556 เท่ากับ 6.57 เท่า ปี
  2555 เท่ากับ 4.83 เท่า เพิ่มขี้น 1.74 เท่า
  ส่วนใหญ่เป็นการจ่ายชำระค่าสินค้าให้กับเจ้าหนี้การค้าและเจ้าหนี้ทรัสต์รีซีท หนี้สินรวมลดลงมาก
  จึงทำให้คล่องตัวในการชำระหนี้ระยะสั้นค่อนข้างสูงมากตามภาพรวมของธุรกิจ ข้อ 1.1.

คุณภาพของลูกหนี้ การวิเคราะห์อายุของลูกหนี้
การตั้งสำรองและความเพียงพอของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

ก.คุณภาพของลูกหนี้ การวิเคราะห์อายุของลูกหนี้การค้า

ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น จำนวน 53.65 ล้านบาท ลดลง 3.57 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 6.24
โดยลดลงตามยอดขายที่ลดลง คิดเป็นอัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้าปี 2556 เท่ากับ 4.03 เท่า
เปรียบเทียบกับปีก่อน เท่ากับ 4.21 เท่า ลดลง 0.18 เท่า
ส่วนหนึ่งมาจากได้จัดระบบเร่งรัดการจัดเก็บหนี้ให้เร็วขึ้น

ข.การตั้งสำรองและความเพียงพอของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

บริษัทและบริษัทย่อย มีหนี้สงสัยจะสูญ จำนวน 12.63 ล้านบาท ส่วนหนึ่งเป็นลูกหนี้
เนื่องมาจากก่อนปี 2547 เป็นเพราะพนักงานขายของบริษัทย่อย ขายสินค้าให้กับลูกค้า
แล้วมีการคืนสินค้า หรือมีการคิดราคาผิด ได้ขอออกใบลดหนี้
ลูกค้าจึงไม่โอนเงินชำระเงินค่าสินค้าให้บริษัท พนักงานขาย รับสินค้าคืนมาเก็บไว้
ไม่ขอทำใบลดหนี้ให้หมดสิ้นไป บริษัทย่อย จึงไม่ได้รับชำระเงินค่าสินค้าเป็นจำนวน 4.88 ล้านบาท
และได้มีการจัดประเภทตั้งสำรองลูกหนี้ เอกสารค้างเคลียร์ จำนวน 1.91 ล้านบาท ส่วน ลูกหนี้อีก
5.74 ล้านบาท เป็นกรณี ตั้งแต่ ปี 2553 มีการตรวจนับจำนวนสต๊อกชิ้นส่วนและวัตถุดิบ ขาดจำนวน
ไปคิดเป็นเงินรวม 1.3 ล้านบาท หัวหน้าคลังชิ้นส่วนและวัตถุดิบ
ยอมรับผิดชอบขอชดใช้(ในชั้นศาล)เป็นลูกหนี้ผ่อนชำระเดือนละ 10,000.-บาท
ส่วนลูกหนี้นอกจากนั้นจำนวน 4.4 ล้าน เป็นส่วนของลูกหนี้การค้า ตามข้อ ก.

สินค้าคงเหลือ และการเสื่อมสภาพหรือล้าสมัย

  สินค้าคงเหลือ บริษัทมีนโยบายในการตั้งสำรองสินค้าเสื่อมสภาพที่มีอายุของสินค้าที่เกิน 2 ปี
  จึงจะตั้งประมาณ

การสินค้าเสื่อมสภาพ เป็นรายการของยอดที่ค้าง ยกมานาน
ซึ่งบริษัทจะต้องแจ้งทำลายให้ถูกต้องตามข้อกำหนดของกรม

สรรพากร และจะต้องส่งไปเผาทำลายกับบริษัทที่รับทำลายสารเคมีอันตราย
ส่วนหนึ่งเป็นวัตถุดิบที่เสื่อมสภาพการใช้งาน ไม่สามารถนำไปผลิตตามกระบวนการผลิตปกติได้
นอกจากจัดส่งไปทำลาย เช่นเดียวกัน บริษัทจะต้องทะยอยจัด ทำลายสินค้า
ซึ่งต้องจัดส่งไปทำลายยังสถานที่กำจัดวัตถุที่เป็นสารเคมีอันตรายตามกฏหมายกำหนด เท่านั้น

อีกส่วนหนึ่งเป็นแม่พิมพ์ผลิตปากกาที่มีมูลค่าสูง เป็นแท่นเหล็กที่เป็นแม่พิมพ์ที่ล้าสมัยแล้ว
ถูกสำรองในส่วนของความล้าสมัย จำนวน 6.20 ล้านบาท ซึ่งยังทำการจำหน่ายไม่ได้
เพราะไม่มีผู้ซื้อ หาผู้ซื้อยังไม่ได้ หากจำหน่ายออกไปเป็นเศษเหล็ก
อาจถูกนำไปใช้ผลิตสินค้าปากกาที่ปลอมสิทธิบัตรแบบผลิตภัณฑ์ได้

ก.บริษัท มีรายจ่ายลงทุน โดยมีวัตถุประสงค์ เพื่อจัดซื้อเครื่องใช้สำนักงานใหม่แทนการเช่า
รายจ่ายด้านงานซ่อมบำรุงและสร้างแม่พิมพ์ผลิตเครื่องเขียน และในการติดตั้งเครื่องจักรใหม่
ใช้ผลิตบรรจุภัณฑ์ เป็นกระบอกพลาสติกใส มีลักษณะคล้ายถ้วยสำหรับบรรจุสินค้าปากกา
ใช้แทนการจัดซื้อ หรือและจ้างซัพพลายเออร์ผลิต โดยต้องดำเนินการและมีรายจ่ายดังนี้

(1)จัดซื้อเครื่องใช้สำนักงานใหม่แท่นการเช่าใช้ จำนวน 0.75 ล้านบาท

(2)งานซ่อมบำรุงและสร้างแม่พิมพ์เครื่องเขียนและค่าใช้จ่ายอื่น จำนวน 1.88 ล้านบาท

(3)การปรับปรุงซ่อม พื้นที่โรงงาน เพื่อใช้จัดวาง เครื่องจักร จำนวน 2.36 ล้านบาท และ

(4)จัดซื้อ เครื่องจักร ใหม่ ที่ใช้ผลิต บรรจุผลิตภัณฑ์ใหม่ และเครื่องจักรผลิตลวดเย็บกระดาษ
จำนวน 23.12 ล้านบาทรวมทั้งสิ้น จำนวน 28.10 ล้านบาท

  ข.บริษัทมีกระแสเงินสดจ่ายซื้อทรัพย์สินถาวร(งบการเงิน หน้า 7/47) จำนวน 28.11 ล้านบาท

14.2. ผลการดำเนินงานและความสามารถในการทำกำไร

ผลการดำเนินงานและฐานะการเงิน ของ บมจ.ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์ และบริษัทย่อย
สำหรับระยะเวลาบัญชีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2556 ฝ่ายจัดการอธิบาย ดังนี้

บมจ.ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์และบริษัทย่อย มีรายได้รวมสำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2556 จำนวน
256.22 ล้าน (ปี 2555: จำนวน 269.23 ล้านบาท รายได้ลดลงจำนวน 13.01 ล้านบาท
ลดลงคิดเป็น 4.83% ของยอดขาย เนื่องจากยอดขายในประเทศ ลดลง 9.88 ล้านบาท
ขายต่างประเทศ ลดลง 1.19 ล้านบาท รายได้อื่น ลดลง 1.94 ล้านบาท รายได้รวมลดลงทั้งสิ้น
13.01 ล้านบาท สาเหตุมาจาก
ส่วนหนึ่งเป็นการรับคืนสินค้าจากลูกค้าสายห้างสรรพสินค้า(รายหนึ่ง) ต้องการจัดพื้นที่วางสินค้า
กับหมดโปรโมชั่น

ต้นทุนขายสำหรับปิ 2556 มีจำนวน 174.29 ล้านบาท (ปี 2555 : จำนวน 176.06 ล้านบาท)
ต้นทุนขายลดลงจำนวน 1.77 ล้านบาท คิดเป็นอัตรากำไรขั้นต้น ปี 2556 เท่ากับร้อยละ 31.17%
(2555 :ร้อยละ 33.38%) ต้นทุนลดลงส่วนหนึ่งเนื่องจากการใช้วัตถุดิบ วัสดุสิ้นเปลือง แพคกิ้ง
ลดลง และค่าแรงก็ลดลงรวม 2.24 ล้านบาท ค่าใช้จ่ายการผลิตเพิ่มขึ้น 6.35 ล้านบาท
การขายสินค้าคงเหลือของบริษัทย่อยที่ถูกตั้งสำรองสินค้าเสื่อมสภาพหมดแล้วขายเป็นเศษซากจำนวน
2.34 ล้านบาท เพื่อใช้ประโยชน์ทางภาษีและเพิ่มเนื้อที่จัดเก็บสินค้าได้มากขึ้น รวมต้นทุนลดลงทั้งสิ้น
1.77 ล้านบาท

ค่าใช้จ่ายในการขายสำหรับปี 2556 มีจำนวน 37.32 ล้านบาท (ปี 2555: จำนวน 43.02
ล้านบาท) ค่าใช้จ่ายในการขายลดลงจำนวน 5.70 ล้านบาท ลดลง 13.25%
เนื่องจากการเรียกเก็บค่าใช้จ่ายสนับสนุนห้างลดลง ซึ่งลดลงตามยอดขาย

ค่าใช้จ่ายในการบริหารสำหรับปี 2556 มีจำนวน 27.94 ล้านบาท (ปี 2555:จำนวน 33.22
ล้านบาท) ค่าใช้จ่ายในการบริหารลดลง 5.28 ล้านบาท
เนื่องจากการโอนกลับรายการค่าเผื่อการด้อยค่าเงินลงทุน บ.ย่อยจำนวน 2.91 ล้านบาทค่าธรรม
เนียมวิชาชีพลดลง 1.01 ล้านบาท และค่าใช้จ่ายอื่นๆ 1.36 ล้านบาท

ดังนั้นบริษัท ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อยมีผลกำไรสุทธิสำหรับปี สิ้นสุดวันที่
31 ธันวาคม 2556 กำไรสุทธิจำนวน 12.24 ล้านบาท (ปี 2555: กำไรสุทธิจำนวน 12.25
ล้านบาท กำไรสุทธิลดลง 0.01 ล้านบาท

กำไรสุทธิต่อหุ้นสำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2556 กำไรสุทธิต่อหุ้นจำนวน 1.22 บาท
(ปี2555: กำไรสุทธิต่อหุ้น จำนวน 1.23 บาท กำไรสุทธิต่อหุ้นลดลง จำนวน 0.01 บาท

สาเหตุที่กำไรสุทธิปี 56 เท่ากับปีก่อน เนื่องจาก รายได้ขายลดลง 11.07 ล้านบาท
รายได้อื่นลดลง 1.94 ล้านบาท (13.01) ล้านบาท ต้นทุนขายลดลง 1.77 ล้านบาท
(คชจ.ลดกำไรเพิ่ม +) ค่าใช้จ่ายของการขายและการบริหารลดลง 10.98 ล้านบาท (คชจ.ลด
กำไรเพิ่ม +) โอนกลับรายการขาดทุนจากเงินลงทุน DTC ลดลง 2.91 จำนวน (คชจ.ลด บวก)
ตั้งสำรองสินค้าเสื่อมสภาพเพิ่มขึ้น จำนวน 1.65 ล้านบาท (คชจเพิ่ม หัก) ตั้งสำรองสินค้าลดราคา
NRV เพิ่มขึ้น จำนวน 2.26 ล้านบาท (คชจ.เพิ่ม หัก)สุทธิคงเหลือ คชจ.อื่น ๆลดลง -0.39
ล้านบาท

ผลการดำเนินงาน และความสามารถในการทำกำไร อัตราส่วนสภาพคล่อง ปี 2556 เท่ากับ 6.57
เท่า ปี 2555 เท่ากับ 4.83 เท่า เพิ่มขี้น 1.74 เท่า
ส่วนใหญ่เป็นการจ่ายชำระค่าสินค้าให้กับเจ้าหนี้การค้าและเจ้าหนี้ทรัสต์รีซีท หนี้สินรวมลดลงมาก
จึงทำให้คล่องตัวในการชำระหนี้ระยะสั้นค่อนข้างสูงมาก

ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น จำนวน 53.65 ล้านบาท ลดลง 3.57 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 6.24
โดยลดลงตามยอดขายที่ลดลง คิดเป็นอัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้าปี 2556 เท่ากับ 4.57 เท่า
เปรียบเทียบกับปีก่อน เท่ากับ 6.26 เท่า ส่วนหนึ่งมาจากได้จัดระบบเร่งรัดการจัดเก็บหนี้ให้เร็วขึ้น

ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยปี 2556 จำนวน 69 วัน และปี 2555 จำนวน 70 วัน ลดลงเล็กน้อย

สินค้าคงเหลือ จำนวน 78.40 ล้านบาท ลดลง 1.60 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 2
โดยส่วนใหญ่สินค้าคงเหลือที่ลดลงมาจากสินค้าประเภทสินค้าสำเร็จรูปและวัตถุดิบที่ลดลง
เพราะสต๊อกสินค้าเท่าที่จำเป็นไว้เพื่อขาย อัตราส่วนการหมุนของสินค้าปี 2556 คิดเป็นเท่ากับ
2.20 เท่า เปรียบเทียบกับปีก่อนคิดเป็นเท่ากับ 2.36 เท่า

ระยะเวลาขายสินค้าเฉลี่ย ปี 2556 เท่ากับ 155 วัน ปี 2555 เท่ากับ 154 วัน
เพิ่มขึ้นเล็กน้อยเท่านั้น

อัตรากำไรขั้นต้น ปี 2556 เท่ากับ 31.17 % และ ปี 2555 เท่ากับ 33.38% ลดลงเท่ากับ
2.21% ซึ่งลดลงตามยอดขายที่ลดลง อัตราผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้น ปี 2556 เท่ากับ 4.17% ปี 2555
เท่ากับ 4.28% ลดลง 0.11% เนื่องจากสภาพการขายสิน
ค้าประเภทเครื่องเขียนมีการแข่งขันด้านราคาสูง และการนำเข้าสินค้าจากจีนและอินเดีย
ในราคาที่ต่ำกว่า อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ปี 2556 เท่ากับ 3.71% ปี 2555 เท่ากับ 3.64%
เพิ่มขึ้น 0.07%

เพิ่มเติมไว้ใน แบบรายงาน 56-1 หน้าที่ 11( ข้อมูล จะซ้ำกับ ข้อให้จัดทำเพิ่มเติม ข้อ 1.1)
แต่เพิ่มข้อ 2.2

(4)จัดซื้อ เครื่องจักร ใหม่ ที่ใช้ผลิต บรรจุผลิตภัณฑ์ใหม่ และเครื่องจักรผลิตลวดเย็บกระดาษ
จำนวน 23.12 ล้านบาทรวมทั้งสิ้น จำนวน 28.10 ล้านบาท

  ข.บริษัทมีกระแสเงินสดจ่ายซื้อทรัพย์สินถาวร(งบการเงิน หน้า 7/47) จำนวน 28.11 ล้านบาท

หนี้สินรวม (12 เดือน) ปี 2556 จำนวน 36.39 ล้านบาท ปี 2555 จำนวน 50.89 ล้านบาท
ลดลง 14.50 ล้านบาท จ่ายชำระค่าซื้อเครื่องจักรที่นำเข้าจากต่างประเทศ

ส่วนของผู้ถือหุ้นรวม ปี 2556 จำนวน 292.77 ล้านบาท ปี 2555 จำนวน 285.51 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจำนวน 7.26 ล้านบาท เนื่องจากกำไรระหว่างงวดเพิ่มขึ้น