9. การควบคุมภายใน

คณะกรรมการบริษัทฯ ได้จัดประชุมครั้งที่ 2/2555 วันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2555
โดยมีคณะกรรมการตรวจสอบฯ เข้าร่วมประชุม และได้แสดงความเห็นเกี่ยวกับความเพียงพอ
และความเหมาะสมของระบบการควบคุมภายใน โดยอ้างอิง
“แบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน”
ของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

คณะกรรมการตรวจสอบฯ รายงานผลการตรวจสอบภายใน พร้อมทั้งข้อเสนอแนะการตรวจสอบ
ซึ่งมุ่งเน้นการตรวจสอบเชิงปฏิบัติการให้พัฒนามีประสิทธิภาพมีประสิทธิผล อย่างต่อเนื่อง
ซึ่งได้มีการติดตามการแก้ไขตามรายงานผลการตรวจสอบและรายงานให้คณะกรรมการบริษัททราบอย่างสม่ำเสมอ
ด้านการดูแลทรัพย์สิน บริษัทฯมีระบบป้องกันที่ดี ไม่พบรายการทุจริตหรือการนำทรัพย์สินของบริษัทฯ
ไปใช้โดยมิชอบ ผลการสอบทานพบว่ามีการปฏิบัติตามขั้นตอนที่กำหนดไว้
สอดคล้องกับข้อกำหนดกฎหมายของภาครัฐและนโยบายการกำกับดูแลกิจการ
ในส่วนการหารือกับผู้สอบบัญชี เห็นว่าบริษัทจัดทำงบการเงินเป็นไปตามมาตรฐานการบัญชี
และมีระบบควบคุมภายในที่เพียงพอครอบคลุมทั้งทางด้านองค์กรและสภาพแวดล้อม
การบริหารความเสี่ยง การควบคุมการปฏิบัติงาน และระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล
โดยมีการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในอย่างต่อเนื่อง ไม่มีข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ
สรุปสาระสำคัญได้ดังนี้

1.  องค์กร และสภาพแวดล้อม

    บริษัทฯมีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจโดยมีการกำหนดแผนธุรกิจ งบประมาณประจำปี
    และตัวชี้วัดที่ชัดเจนในการ เพิ่มยอดขาย เพื่อนำไปสู่ความเป็น TOP 3 ใน
    กลุ่มภูมิภาคอาเซียน โดยเพิ่มกลยุทธ์ด้านการเพิ่มยอดขาย
    การบริการลูกค้าที่ครบวงจรตามความคาดหวังของลูกค้า การพัฒนาผลิตภัณฑ์
    และกระบวนการผลิตเพื่อความเป็นเลิศ พัฒนาศักยภาพและความพร้อมของบุคลากร
    และองค์กรที่สอดคล้องกับแผนกลยุทธ์ เพื่อการเติบโตของธุรกิจไปพร้อมกับลูกค้า
    การปรับค่าจ้าง และการจ่ายเงินรางวัลจูงใจ ประจำปี 2554
    เป็นการประเมินจากความสามารถและพฤติกรรมของพนักงานตามวัฒนธรรมองค์กร
    ให้สอดคล้องกับพฤติกรรมขององค์กร
    เพื่อก่อให้เกิดประโยชน์ด้านการพัฒนาคุณภาพทางการปฏิบัติงานให้ดียิ่งขึ้น

    บริษัทฯกำหนดโครงสร้างการบังคับบัญชาแยกตามสายงานที่สอดคล้องกับกลยุทธ์การดำเนินธุรกิจและการกำกับดูแลกิจการ
    โดยมีแผนกตรวจสอบภายในเป็นหน่วยงานอิสระ รายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบฯ
    รวมทั้งได้ส่งเสริม สนับสนุน นโยบายการกำกับดูแลกิจการ และจริยธรรมธุรกิจ
    ให้มีความชัดเจนโปร่งใส มีการกำหนดนโยบายและแผนการปฏิบัติงาน
    คำนึงถึงความเป็นธรรมต่อพนักงาน ลูกค้า คู่ค้า รวมถึงความรับผิดชอบต่อผู้ถือหุ้น
    สังคมและสิ่งแวดล้อม โดย ได้ทบทวนคู่มือนโยบายกำกับดูแลกิจการ
    และคู่มือจริยธรรมทางธุรกิจ รวมทั้ง นโยบายความรับผิดชอบต่อสังคม (CSR)
    ที่มีอยู่เดิมเพื่อให้ความสำคัญกับการรักษาผลประโยชน์ของนักลงทุนและผู้มีส่วนได้ส่วนเสียทุกฝ่ายอย่างเท่าเทียมกัน
    การเปิดเผยข้อมูลที่มีความถูกต้อง ครบถ้วน โปร่งใส ทันเวลา
    การมีระบบควบคุมภายในที่มีประสิทธิภาพและเพียงพอ
    การมีระบบบริหารความเสี่ยงที่ได้มาตรฐานและมีประสิทธิภาพ โดยได้ประกาศใช้ในวันที่ 1
    ม.ค. 2554 รวมทั้งมีการจัดอบรมชี้แจ้งให้พนักงานรับทราบ ทั้งนี้บริษัทได้ประกาศเจตนารมณ์
    เข้าเป็นแนวร่วมปฏิบัติของภาคเอกชนว่าด้วยการต่อต้านการทุจริต คณะกรรมการตรวจสอบฯ
    ได้กำกับดูแลให้บริษัทฯ มีการปฏิบัติตามนโยบายการกำกับดูแลกิจการและจริยธรรมธุรกิจ
    โดยให้บริษัทรายงานผลการปฏิบัติให้ ทราบอย่างน้อยปีละ 4 ครั้ง

1.  การบริหารความเสี่ยง

    บริษัทฯกำหนดนโยบายการบริหารความเสี่ยงเป็นนโยบายสำคัญโดยได้แต่งตั้งคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง
    ซึ่งประกอบด้วย กรรมการและผู้บริหารแต่ละสายงาน โดยมีกรรมการผู้อำนวยการเป็นประธาน
    ทำหน้าที่ในการประเมินปัจจัยเสี่ยงทั้งจากปัจจัยภายนอกได้แก่ สภาพเศรษฐกิจ นโยบายภาครัฐ
    และความผันผวนของราคาวัตถุดิบ และปัจจัยภายใน
    ที่มีผลกระทบต่อเป้าหมายและการดำเนินธุรกิจของบริษัทฯ
    และกำหนดผู้รับผิดชอบความเสี่ยงในหน่วยงานต่าง ๆ
    พร้อมทั้งมอบหมายให้การบริหารความเสี่ยงเป็นความรับผิดชอบของผู้บริหารทุกคน
    มีการวางแผนและกำหนดมาตรการบริหารความเสี่ยง มีการประเมินปัจจัยความเสี่ยง
    ซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจและเป้าหมายของบริษัทฯ
    จัดให้มีการติดตามการบริหารความเสี่ยงของหน่วยงานต่าง ๆ ภายในองค์กร
    โดยเน้นให้สอดคล้องกับแผนกลยุทธ์ของบริษัทฯ
    รวมทั้งการจัดการการให้ความรู้กับพนักงานทุกระดับให้มีความเข้าใจและตระหนักถึงความสำคัญในการบริหารความเสี่ยงให้มากยิ่งขึ้น
    ซึ่งผลการปฏิบัติได้มีการรายงานต่อคณะกรรมการบริษัทฯ
    โดยคณะกรรมการตรวจสอบฯได้เป็นผู้กำกับดูแล
    ความเพียงพอและเหมาะสมของการบริหารความเสี่ยง

2.  การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

    คณะกรรมการบริษัทฯ ได้แต่งตั้งคณะกรรมการชุดย่อย 3 คณะ
    ประกอบด้วยคณะกรรมการบริหาร คณะกรรมการตรวจสอบและธรรมาภิบาล
    และคณะกรรมการสรรหาและค่าตอบแทนกรรมการและผู้บริหาร ซึ่งคณะกรรมการทั้ง 3 คณะ
    ได้ปฏิบัติงานภายใต้ขอบเขต อำนาจหน้าที่ที่ได้รับมอบหมาย
    ในการควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหารดังนี้

    (1)
    การกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่และวงเงินอนุมัติของผู้บริหารทุกฝ่ายและทุกระดับไว้อย่างชัดเจน
    และเป็นลายลักษณ์อักษร โดยกำหนดตำแหน่งผู้มีอำนาจอนุมัติ วงเงิน การสั่งการ การก่อหนี้
    และการชำระหนี้ ไว้เป็นลายลักษณ์อักษร รวมทั้ง ได้มีการทบทวนความเหมาะสมอย่างน้อยปีละ
    1 ครั้ง

    (2) จัดทำระบบการปฏิบัติงานและอำนาจหน้าที่ในการอนุมัติ
    ตามลักษณะการประกอบธุรกิจและโครงสร้างองค์กร

    (3) กำหนดให้มีการจัดทำรายการข้อกฎหมาย หรือข้อบังคับที่เกี่ยวข้องกับบริษัทฯ
    เพื่อควบคุมให้ทุกหน่วยงานมีการปฏิบัติตามกฎหมายอย่างเคร่งครัด

    นอกจากนี้ คณะกรรมการตรวจสอบฯ ได้พิจารณาทบทวนและอนุมัติแผนการตรวจสอบประจำปี
    เพื่อให้ครอบคลุมทุกกระบวนการปฏิบัติงานที่มีความเสี่ยงสูง
    รวมทั้งครอบคลุมถึงความคาดหวังของผู้ที่มีส่วนเกี่ยวข้องกับบริษัทฯ ทำให้บริษัทฯ
    มั่นใจว่าหน่วยงานต่าง ๆ มีการควบคุม การปฏิบัติงานที่เพียงพอ ทั้งด้านการเงิน
    การปฏิบัติงาน การปฏิบัติตามกฎหมาย ข้อบังคับ ระเบียบ กฎเกณฑ์ต่างๆ ทั้งนี้
    คณะกรรมการตรวจสอบฯได้พิจารณาประเด็นสำคัญและปัญหาที่ตรวจพบจากการตรวจสอบ
    โดยได้เสนอแนะให้ฝ่ายบริหารดำเนินการแก้ไข และให้มีการรายงานผลการแก้ไข
    มาตรการป้องกันมิให้เกิดปัญหาเดิมขึ้นอีก

    กรณีที่มีการทำธุรกรรมกับกิจการหรือบุคคลที่เกี่ยวข้องกับบริษัทฯ
    อันอาจจะนำมาซึ่งความขัดแย้งทางผลประโยชน์ระหว่างบริษัทฯ
    กับกิจการหรือบุคคลที่เกี่ยวข้องกับบริษัทฯ นั้น
    ธุรกรรมที่เกิดขึ้นจะต้องผ่านขั้นตอนการอนุมัติตามระเบียบของบริษัทฯ เช่นเดียวกับธุรกรรมปกติ
    และผู้ที่เกี่ยวข้องกับการทำรายการจะต้องทำหน้าที่พิจารณาว่าการทำรายการมีความสมเหตุสมผล
    และเป็นไปตามปกติธุรกิจ โดยคำนึงถึงประโยชน์สูงสุดของบริษัทและผู้ถือหุ้น
    เสมือนเป็นรายการที่กระทำกับบุคคลภายนอก และถูกต้องตามกฎหมาย
    โดยธุรกรรมอันอาจจะนำมาซึ่งความขัดแย้งทางผลประโยชน์
    โดยผู้มีส่วนได้เสียดังกล่าวจะไม่มีสิทธิออกเสียง
    และมีการเปิดเผยข้อมูลเป็นไปตามที่กฎหมายกำหนด

    บริษัทฯมีการมุ่งในในการพัฒนาขบวนการผลิตให้ได้สินค้าที่มีมาตรฐานเป็นที่ยอมรับในระดับสากล
    รวมทั้งให้ความสำคัญอย่างมากต่อการดูแลรักษาสิ่งแวดล้อม
    โดยบริษัทฯได้การรับรองระบบคุณภาพ “ISO/TS 16949”และ “ISO 14001”
    ซึ่งมีหน่วยงานที่แยกอิสระจากสายการผลิต
    ทำหน้าที่ในการตรวจสอบติดตามให้มีการปฏิบัติเป็นไปตามข้อกำหนด ต่าง ๆ อย่างสม่ำเสมอ
    ในส่วนของการทำธุรกรรมด้านการการเงิน และ จัดซื้อ จัดจ้างนั้น
    บริษัทฯกำหนดให้พนักงานและผู้บริหารปฏิบัติตาม “คู่มืออำนาจดำเนินการ” และ
    “คู่มือควบคุมการ จัดซื้อ-จัดจ้าง” ซึ่งกำหนดไว้เป็นลายลักษณ์อักษร
    โดยระบุไว้ชัดเจนถึงหลักเกณฑ์ เงื่อนไข และอำนาจในการอนุมัติจ่ายเงิน
    และการทำสัญญาจัดซื้อจัดจ้าง เพื่อให้มีความรอบคอบ
    รัดกุมและป้องกันการทุจริตในธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการเงิน

3.  ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

    ในการเสนอเรื่อง ให้คณะกรรมการพิจารณา บริษัทฯ ได้จัดให้มีข้อมูลที่สำคัญต่างๆ
    อย่างเพียงพอ
    เพื่อให้คณะกรรมการใช้ประกอบการตัดสินใจโดยการจัดทำรายงานเชิงวิเคราะห์เปรียบเทียบหลักการและเหตุผล
    พร้อมเอกสารประกอบข้อเท็จจริง จัดส่งข้อมูลเพื่อศึกษาประกอบการตัดสินใจเป็นการล่วงหน้า
    7 วัน โดยมีเลขานุการบริษัทฯ ซึ่งมีหน้าที่ให้คำแนะนำด้านข้อบังคับและกฎเกณฑ์ต่าง ๆ
    ดูแลกิจกรรมของคณะกรรมการบริษัทฯ
    ตลอดจนประสานงานให้มีการปฏิบัติตามมติคณะกรรมการบริษัทฯ
    รวมทั้งเป็นหน่วยงานที่เป็นศูนย์กลางในการจัดทำและจัดเก็บเอกสารสำคัญ ได้แก่
    ทะเบียนกรรมการ หนังสือนัดประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ
    รายงานการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ
    หนังสือนัดประชุมผู้ถือหุ้นและรายงานการประชุมผู้ถือหุ้น ไว้อย่างเป็นระบบ
    เพื่อให้ผู้ถือหุ้นสามารถตรวจสอบความเหมาะสมในการปฏิบัติหน้าที่ของกรรมการได้

    ในส่วนของการจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีและบัญชีต่าง ๆ นั้น
    บริษัทฯจะมีการจัดเก็บไว้อย่างครบถ้วน เป็นหมวดหมู่ทุกรายการ
    เพื่อความโปร่งใสและเพื่อเป็นข้อมูลในการปฏิบัติงานโดยไม่เคยได้รับแจ้งจากผู้สอบบัญชีว่ามีข้อบกพร่องในเรื่องนี้

    คณะกรรมการตรวจสอบฯได้พิจารณาร่วมกับผู้สอบบัญชี แผนกตรวจสอบภายใน
    และผู้เกี่ยวข้องเกี่ยวกับการจัดทำงบการเงินของบริษัทฯ ทุกไตรมาส เพื่อให้มีความมั่นใจว่า
    บริษัทฯมีการใช้นโยบายบัญชีตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป
    และเหมาะสมกับลักษณะธุรกิจของบริษัทฯ รวมทั้งการเปิดเผยข้อมูลอย่างเหมาะสม

4.  ระบบการติดตาม

    บริษัทฯ ได้มีการติดตามผลการปฏิบัติงานว่าเป็นไปตามเป้าหมายที่วางไว้
    โดยมีการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ ในปี 2554 รวม 10 ครั้ง
    และมีระบบการติดตามการปฏิบัติงานเป็นลำดับชั้น ตั้งแต่คณะกรรมการบริษัทฯ
    คณะกรรมการบริหาร และคณะผู้บริหาร
    เพื่อติดตามเป้าหมายและกำกับการดำเนินการตามแผนกลยุทธ์ แผนงาน และโครงการ
    ที่อยู่ในแผนธุรกิจประจำปี ที่ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัทฯ เป็นประจำทุกเดือน
    พร้อมทั้งแก้ไขปัญหาที่อาจเกิดขึ้นและปรับแผนการดำเนินงานให้สอดคล้องกับสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป
    และเมื่อพบว่าผลการดำเนินการมีความแตกต่างจากเป้าหมายที่กำหนดไว้
    ได้กำหนดให้ผู้รับผิดชอบนำเสนอรายงาน
    เพื่อทบทวนการปฏิบัติงานและการวิเคราะห์สาเหตุตลอดจนร่วมพิจารณาเพื่ออนุมัติแผนการแก้ไขปัญหา
    และให้รายงานการปฏิบัติอย่างต่อเนื่อง

    บริษัทฯจัดให้มีการตรวจสอบการปฏิบัติตามระบบการควบคุมภายในอย่างสม่ำเสมอโดยผู้รับผิดชอบในฝ่ายงานรับผิดชอบในการดูแลการปฏิบัติตามระบบการควบคุมภายใน
    และมีแผนกตรวจสอบภายในทำการตรวจสอบการปฏิบัติและรายงานผลอย่างเป็นอิสระต่อคณะกรรมการตรวจสอบฯ
    โดยในปี 2554 คณะกรรมการตรวจสอบฯ มีการประชุมรวม 6 ครั้ง