10. ฐานะการเงิน และ ผลการดำเนินงาน

  10.1 งบการเงิน

12.1.1 ผู้สอบบัญชี และ รายงานการสอบบัญชี รวมทั้งผลการดำเนินงานในระยะ 3 ปีที่ผ่านมา

- ผู้สอบบัญชี : นายสุรชัย ดำเนินวงศ์ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 4721

บริษัท อาร์เอสเอ็ม ออดิท เซอร์วิส (ประเทศไทย) จำกัด ชั้น 9/1

สาทรซิตี้ทาวเวอร์ 175 ถ.สาทรใต้ แขวงทุ่งมหาเมฆ เขตสาทร กรุงเทพฯ

10120

  - รายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชี 3 ปี และการแสดงความเป็นมาของผู้สอบบัญชี

  ( โปรดพิจารณาเอกสารแนบ 2 )

10.1.2 ตารางสรุปงบการเงิน

บริษัท ซิโน-ไทย รีซอร์เซส ดีเวลลอปเม้นท์ จำกัด (มหาชน)

งบดุล

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

[TABLE]

[TABLE]

+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
| บริษัท ซิโน-ไทย รีซอร์เซส    |   |         |   |         |   |        |   |   |
| ดีเวลลอปเม้นท์ จำกัด        |   |         |   |         |   |        |   |   |
| (มหาชน)                 |   |         |   |         |   |        |   |   |
|                         |   |         |   |         |   |        |   |   |
| งบกำไรขาดทุน             |   |         |   |         |   |        |   |   |
|                         |   |         |   |         |   |        |   |   |
| ณ วันที่ 31 ธันวาคม         |   |         |   |         |   |        |   |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
|                         |   | ตรวจ    |   |         |   |        |   |   |
|                         |   | สอบแล้วเ |   |         |   |        |   |   |
|                         |   | กิดขึ้นจริง |   |         |   |        |   |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
|                         |   | 2550    |   | 2551    |   | 2552   |   |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
|                         |   | บาท     | % | บาท     | % | บาท    | % |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
| รายได้ :-                |   |         |   |         |   |        |   |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
| รา                      |   | 0.00    | 0 | 0.00    | 0 | 0.00   | 0 |   |
| ยได้จากการขายหินอุตสาหกรรม |   |         | . |         | . |        | . |   |
|                         |   |         | 0 |         | 0 |        | 0 |   |
|                         |   |         | 0 |         | 0 |        | 0 |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
| รายได้จากการขายน้ำมัน      |   | 680,592 | 9 | 283,021 | 9 | 41     | 9 |   |
|                         |   | ,783.00 | 9 | ,645.00 | 4 | 0,493, | 9 |   |
| รายได้จากการขายน้ำมันเครื่อง |   |         | . |         | . | 981.00 | . |   |
|                         |   | -       | 9 | -       | 7 |        | 9 |   |
|                         |   |         | 5 |         | 3 | -      | 2 |   |
|                         |   |         |   |         |   |        |   |   |
|                         |   |         | - |         | - |        | - |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
| รายได้จาก                |   | -       | - | 14,844  | 4 | -      | - |   |
| การขายผลิตผลพลอยได้จากการ |   |         |   | ,795.00 | . |        |   |   |
|                         |   | -       | - |         | 9 | -      | - |   |
| กลั่นปิโตรเลียม             |   |         |   | -       | 7 |        |   |   |
|                         |   |         |   |         |   |        |   |   |
| ค่าเผื่อก                  |   |         |   |         | - |        |   |   |
| ารลดลงของมูลค่าสินค้าโอนกลับ |   |         |   |         |   |        |   |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
| กำไรจากการขายสินทรัพย์     |   | -       | - | -       | - | -      | - |   |
|                         |   |         |   |         |   |        |   |   |
| กำไรจากการขายเ          |   | -       | - | -       | - | -      | - |   |
| งินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน |   |         |   |         |   |        |   |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
| กำไรจ                   |   | -       | - | -       | - | -      | - |   |
| ากการโอนสินทรัพย์เพื่อชำระหนี้ |   |         |   |         |   |        |   |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
| รายได้อื่น                 |   | 323     | 0 | 903     | 0 | 339,   | 0 |   |
|                         |   | ,680.00 | . | ,638.00 | . | 240.00 | . |   |
|                         |   |         | 0 |         | 3 |        | 0 |   |
|                         |   |         | 5 |         | 0 |        | 8 |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
| รวมรายได้                |   | 680,916 | 1 | 298,770 | 1 | 41     | 1 |   |
|                         |   | ,413.00 | 0 | ,078.00 | 0 | 0,833, | 0 |   |
|                         |   |         | 0 |         | 0 | 221.00 | 0 |   |
|                         |   |         | . |         | . |        |   |   |
|                         |   |         | 0 |         | 0 |        |   |   |
|                         |   |         | 0 |         | 0 |        |   |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
| ค่าใช้จ่าย :-              |   | -       | - | -       | - | -      | - |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
| ต้นทุนขายแร่ดีบุก            |   | -       | - | -       | - | -      | - |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
| ต้นทุนขายหินก่อสร้าง         |   | -       | - | -       | - | -      | - |   |
|                         |   |         |   |         |   |        |   |   |
| ต้นทุนขายน้ำมันใส           |   | 674,557 | 9 | 281,222 | 9 | 40     | 9 |   |
|                         |   | ,679.00 | 9 | ,760.00 | 4 | 7,029, | 9 |   |
| ต้นทุนน้ำมันเครื่อง           |   |         | . |         | . | 869.00 | . |   |
|                         |   | -       | 0 | -       | 1 |        | 0 |   |
|                         |   |         | 7 |         | 3 | -      | 7 |   |
|                         |   |         |   |         |   |        |   |   |
|                         |   |         | - |         | - |        | - |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
| ต้นทุนผลิตผล               |   |         |   | 13,855  | 4 | -      | - |   |
| พลอยได้จากการกลั่นปิโตรเลียม |   |         |   | ,781.00 | . |        |   |   |
|                         |   |         |   |         | 6 |        |   |   |
|                         |   |         |   |         | 4 |        |   |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
| ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร |   | 4,753   | 0 | 3,241   | 1 | 3,185, | 0 |   |
|                         |   | ,135.72 | . | ,216.00 | . | 500.00 | . |   |
|                         |   |         | 7 |         | 0 |        | 5 |   |
|                         |   |         | 0 |         | 8 |        | 3 |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
| ขา                      |   | -       | - | 2,323   | 1 | -      | - |   |
| ดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์ |   |         |   | ,448.00 | . |        |   |   |
|                         |   |         |   |         | 0 |        |   |   |
|                         |   |         |   |         | 0 |        |   |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
| ค่าเผื่อการลดมูลค่าของสินทรัพย์ |   | -       | - | -       | - | -      | - |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
| ค่าตอบแทนกรรมการ         |   | 310     | 0 | -       | - | -      | - |   |
|                         |   | ,000.00 | . |         |   |        |   |   |
|                         |   |         | 0 |         |   |        |   |   |
|                         |   |         | 5 |         |   |        |   |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
| ดอกเบี้ยจ่าย               |   | 1       | 0 | 1       | 0 | -      | - |   |
|                         |   | ,743.00 | . | ,162.00 | . |        |   |   |
|                         |   |         | 0 |         | 0 |        |   |   |
|                         |   |         | 0 |         | 0 |        |   |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
| รวมค่าใช้จ่าย              |   | 679,622 | 9 | 300,644 | 1 | 41     | 9 |   |
|                         |   | ,558.00 | 9 | ,919.00 | 0 | 0,215, | 9 |   |
|                         |   |         | . |         | 0 | 369.00 | . |   |
|                         |   |         | 8 |         | . |        | 9 |   |
|                         |   |         | 1 |         | 6 |        | 0 |   |
|                         |   |         |   |         | 3 |        |   |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
|                         |   |         |   |         |   |        |   |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
| กำไร(ขาดทุน)ก่อนต้นทุนทาง   |   | -       | - | (1,874, | ( | 617,   | 1 |   |
| การเงินและภาษีเงินได้นิติบุคคล |   |         |   | 289.00) | 0 | 852.00 | . |   |
|                         |   |         |   |         | . |        | 5 |   |
|                         |   |         |   |         | 6 |        | 0 |   |
|                         |   |         |   |         | 3 |        |   |   |
|                         |   |         |   |         | ) |        |   |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
| ภาษีเงินได้นิติบุคคล          |   | -       | - | -       | - | (189,9 | 0 |   |
|                         |   |         |   |         |   | 21.00) | . |   |
|                         |   |         |   |         |   |        | 0 |   |
|                         |   |         |   |         |   |        | 5 |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
| กำไร(ขาดทุน)สุทธิ          |   | 1,293   | 0 | (1,874, | ( | 427,   | 0 |   |
|                         |   | ,855.00 | . | 289.00) | 0 | 931.00 | . |   |
|                         |   |         | 1 |         | . |        | 1 |   |
|                         |   |         | 9 |         | 6 |        | 0 |   |
|                         |   |         |   |         | 3 |        |   |   |
|                         |   |         |   |         | ) |        |   |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+
|                         |   |         |   |         |   |        |   |   |
+-------------------------+---+---------+---+---------+---+--------+---+---+

บริษัท ซิโน-ไทย รีซอร์เซส ดีเวลลอปเม้นท์ จำกัด (มหาชน)

งบกระแสเงินสด

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
|                                | ตรว   |   |       |   |       |   |
|                                | จสอบแ |   |       |   |       |   |
|                                | ล้วเกิด |   |       |   |       |   |
|                                | ขึ้นจริง |   |       |   |       |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
|                                | 2550  |   | 2551  |   | 2552  |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
|                                | บาท   | % | บาท   | % | บาท   | % |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
| กระแส                          |       |   |       |   |       |   |
| เงินสดจาก(ใช้ไปใน)กิจกรรมดำเนินงาน |       |   |       |   |       |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
| กำไรสุทธิ(ขาดทุนสุทธิ)              | 1,    | 1 | (1,8  | 1 | 617,8 | 1 |
|                                | 293,8 | 0 | 74,28 | 0 | 52.00 | 0 |
|                                | 55.00 | 0 | 9.00) | 0 |       | 0 |
|                                |       | . |       | . |       |   |
|                                |       | 0 |       | 0 |       |   |
|                                |       | 0 |       | 0 |       |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
| ปรับกระทบกำไรสุทธิ(ขาดทุน)เป       |       |   |       |   |       |   |
| ็นเงินสดรับ(จ่าย)จากกิจกรรมดำเนินงาน |       |   |       |   |       |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
| ค่าเสื่อมราคา                     | 85,7  |   | 64,9  |   | 43,0  |   |
|                                | 88.00 |   | 19.00 |   | 54.00 |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
| ขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์      | -     |   | 2,    |   | -     |   |
|                                |       |   | 323,4 |   |       |   |
|                                |       |   | 48.00 |   |       |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
| กลับรายการด                     | -     |   | -     |   |       |   |
| อกเบี้ยจ่ายเนื่องจาการปรับโครงสร้างหนี้ |       |   |       |   |       |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
| ก                              | -     |   | -     |   | -     |   |
| ำไรจากการโอนสินทรัพย์เพื่อการชำระหนี้ |       |   |       |   |       |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
| ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเพิ่มขึ้น (โอนกลับ)  | 130,1 |   | (4    |   | -     |   |
|                                | 37.00 |   | 86,19 |   |       |   |
| กำไรจาก                        |       |   | 2.00) |   | -     |   |
| การขายเงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน | -     |   |       |   |       |   |
|                                |       |   | -     |   |       |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
| ดอกเบี้ยรับ                       | -     |   | (     |   | (     |   |
|                                |       |   | 93,57 |   | 62,63 |   |
| ดอกเบี้ยจ่าย                      | -     |   | 9.00) |   | 5.00) |   |
|                                |       |   |       |   |       |   |
| ตัดจำหน่ายภาษีถูกหัก ณ ที่จ่าย         | -     |   | 1,1   |   | -     |   |
|                                |       |   | 62.00 |   |       |   |
|                                |       |   |       |   | 141,8 |   |
|                                |       |   | -     |   | 34.00 |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
| กำไ                            | -     |   | (4,63 |   | -     |   |
| ร(ขาดทุน)จากการจำหน่ายสินทรัพย์ถาวร |       |   | 0.00) |   |       |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
| กำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจาก              | -     |   | -     |   | -     |   |
| การตีราคาหลักทรัพย์ในความต้องการของ |       |   |       |   |       |   |
|                                |       |   |       |   |       |   |
| ตลาด                           |       |   |       |   |       |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
| กำไรจากการที่เจ้าหนี้การค้าลดหนี้ให้    | -     |   | -     |   | -     |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
| ลูกหนี้การค้า                      | 26,   |   | (17,0 |   | 1,    |   |
|                                | 551,9 |   | 23,65 |   | 924,7 |   |
|                                | 56.00 |   | 7.00) |   | 13.00 |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
| สินค้าคงเหลือ                     | -     |   | -     |   | -     |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
| ลูกหนี้อื่น                         | -     |   | -     |   | 10,   |   |
|                                |       |   |       |   | 784,0 |   |
|                                |       |   |       |   | 00.00 |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
| สินทรัพย์หมุนเวียนอื่นลดลง(เพิ่มขึ้น)     | 106,7 |   | 41,4  |   | 4,0   |   |
|                                | 81.00 |   | 97.00 |   | 78.00 |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
| สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่นลดลง(เพิ่มขึ้น)   | -     |   | -     |   | -     |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
| เจ้าหนี้อื่น                        | (6,1  |   | 11,1  |   | (6,50 |   |
|                                | 19,32 |   | 60.00 |   | 8.00) |   |
|                                | 0.00) |   |       |   |       |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
| ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย                  |       |   | 176,9 |   | (     |   |
|                                |       |   | 12.00 |   | 96,30 |   |
|                                |       |   |       |   | 0.00) |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
| หนี้สินหมุนเวียนอื่น(ลดลง)เพิ่มขึ้น       | (2,65 |   | (     |   | 2,5   |   |
|                                | 6,264 |   | 37,09 |   | 11.00 |   |
|                                | ,.00) |   | 2.00) |   |       |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
| รายก                           |       |   |       |   |       |   |
| ารพิเศษ-กำไรจากการปรับโครงสร้างหนี้ |       |   |       |   |       |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
| รวม                            | 18,   |   | (17,2 |   | 12,   |   |
|                                | 099,0 |   | 69,32 |   | 660,2 |   |
|                                | 78.00 |   | 9.00) |   | 19.00 |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
| จ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคล              | -     |   | (     |   | (     |   |
|                                |       |   | 12,24 |   | 74,53 |   |
|                                |       |   | 6.00) |   | 3.00) |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+
| เงิน                            | 19,   |   | (16,9 |   | 13,   |   |
| สดสุทธิจาก(ใช้ไปใน)กิจกรรมดำเนินงาน | 392,9 |   | 13,74 |   | 278,0 |   |
|                                | 33.00 |   | 5.00) |   | 71.00 |   |
+--------------------------------+-------+---+-------+---+-------+---+

บริษัท ซิโน-ไทย รีซอร์เซส ดีเวลลอปเม้นท์ จำกัด (มหาชน)

งบกระแสเงินสด

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

[TABLE]

  ----------------------------------------------------- ----- ----- --- ----- ------- -------- --------- -- -- ----- ---------- ---------------- ----- ---------- ------------ --------- -- -- --- --------- ---
  (1)                                                                                                                                                                                                        
  ตารางแสดงอัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญสำหรับงบการเงินของบริษัทฯ                                                                                                                                                        

  งบ B/S, P/L, C/F ของบริษัทฯ และ Common size ratio                                                                                                                                                            

  อัตราส่วนสภาพคล่อง ( LIQUIDITY RATIO )                                                                                                                                                                        

                                                                                                                                                                                                             

                                                                                      ปี 2550                                    ปี 2551                                         ปี 2552                        

  อัตราส่วนสภาพคล่อง                                       เท่า                           96.25                                     89.59                                          88.89                         

  อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็ว                                 เท่า                           96.26                                     89.59                                          88.89                         

  อัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสด                             เท่า                           50.39                                     13.67                                          38.39                         

  อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้า                               เท่า                           57.62                                     20                                             15.65                         

  ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย                                     วัน                            2.20                                      18                                             23.01                         

  อัตราส่วนหมุนเวียนสินค้าคงเหลือ                              เท่า                           N/A                                       -                                              -                             

  ระยะเวลาขายสินค้าเฉลี่ย                                   วัน                            -                                         -                                              -                             

  อัตราส่วนหมุนเวียนเจ้าหนี้                                   เท่า                           220.47                                    -                                              -                             

  ระยะเวลาชำระหนี้                                        วัน                            -                                         0.09                                           1                             

  Cash Cycle                                            วัน                            5                                         1                                              1                             

  อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร ( PROFITABILITY                                                                                                                                                           
  RATIO )                                                                                                                                                                                                    

                                                                              ปี 2550                                 ปี 2551                            ปี 2552                                                

  อัตรากำไร (ขาดทุน) ขั้นต้น                                             %         0.89                                   0.64                              0.84                                                  

  อัตรากำไร(ขาดทุน) จากการดำเนินงาน                                    %         0.14                                   (0.92)                            0.07                                                  

  อัตรากำไร(ขาดทุน)อื่น                                                 %         0.00                                   -                                 -                                                     

  อัตราส่วนเงินสดต่อการทำกำไร                                           %         18.47                                  (376.66)                          4,767.55                                              

  อัตรากำไร(ขาดทุน)สุทธิ                                                %         0.19                                   (0.62)                            0.10                                                  

  อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น                                                 %         0.02                                   (2.44)                            0.55                                                  

                                                                                                                                                                                                             

  อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินการ ( EFFICIENCY RATIO                                                                                                                                                       
  )                                                                                                                                                                                                          

                                                                                                                                                                                                             

                                                                              ปี 2550                                 ปี 2551                            ปี 2552                                                

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์                                       %               0.02                                   (2.42)                            0.55                                                  

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวร                                   %               0.04                                   (6.02)                            1.40                                                  

  อัตราการหมุนเวียนของสินทรัพย์                                     เท่า             8.60                                   3.85                              5.27                                                  

  อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน ( FINANCIAL POLICY                                                                                                                                                           
  RATIO )                                                                                                                                                                                                    

                                                                                                                                                                                                             

                                                                                               ปี 2550                           ปี 2551                            ปี 2552                                     

  อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น                                              เท่า                    0.01                             0.01                              0.01                                       

  อัตราส่วนความสามารถชำระดอกเบี้ย                                           เท่า                    817.98                           (1,873,127.00)                    617,852.00                                 

  อัตราการจ่ายเงินปันผล                                                     %                      0.00                             0.00                              0                                          

                                                                                                                                                                                                             

  ข้อมูลต่อหุ้นและอัตราการเติบโตของทุกประเภทธุรกิจของบริษัทฯ                                                                                                                                                             

                                                                                                                                                                                                             

  ข้อมูลต่อหุ้น ( บาท )                                                                                                                                                                                           

                                                                                                                                                                                                             

                                                                                               ปี 2550                           ปี 2551                            ปี 2552                                     

  มูลค่าตามบัญชีต่อหุ้น                                                        บาท                    3.93                             3.84                              3.86                                       

  กำไร(ขาดทุน)สุทธิต่อหุ้น                                                    บาท                    0.06                             (0.09)                            0.02                                       

  เงินปันผลต่อหุ้น                                                           บาท                    0.00                             0.00                              0                                          

  อัตราการเติบโต (%)                                                                                                                                                                                           

                                                                                               ปี 2550                           ปี 2551                            ปี 2552                                     

  สินทรัพย์รวม                                                             %                      (8.65)                           (2.19)                            0.57                                       

  หนี้สินรวม                                                               %                      (94.88)                          29.93                             2.45                                       

  รายได้จากการขายและบริการ                                                %                      108.10                           (56.23)                           37.81                                      

  ค่าใช้จ่ายดำเนินงาน                                                       %                      117.65                           12.80                             (42.75)                                    

  กำไร(ขาดทุน)สุทธิ                                                        %                      (91.31)                          (244.86)                          122.83                                     
  ----------------------------------------------------- ----- ----- --- ----- ------- -------- --------- -- -- ----- ---------- ---------------- ----- ---------- ------------ --------- -- -- --- --------- ---

ปี 2550

STRD HO 009/2551

วันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2551

เรื่อง ขอรายงานความคืบหน้าผลดำเนินงานตามแผนดำเนินการฯ ประจำปี 2550 สิ้นสุด ณ วันที่

31 ธันวาคม 2550

เรียน กรรมการและผู้จัดการ

ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

  บริษัทฯ ขอรายงานความคืบหน้าผลดำเนินงานที่เกิดขึ้นจริงของบริษัทฯ โดยพิจารณา

จากผลประกอบการในงบการเงินประจำปี สิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550
และเปรียบเทียบผลประกอบการของงวดเดียวกัน ประจำปี 2549 โดยมีรายละเอียดดังนี้

สรุปผลประกอบการประจำปี 2550 สิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550

บริษัทฯ มีรายได้โดยรวมทั้งสิ้น จำนวน 680.92 ล้านบาท โดยการขายน้ำมันเชื้อเพลิง
ซึ่งถือเป็นรายได้หลักของบริษัทฯ อันได้แก่ น้ำมันไบโอดีเซล และน้ำมันดีเซล ในช่วงไตรมาสที่ 1
การค้าน้ำมันดีเซลนั้นแม้ว่าราคาขายปลีกน้ำมันดีเซลมีราคาสูงขึ้นก็ตามแต่เป็นราคาที่มีความผันผวนมาก
ส่งผลให้ค่าการตลาดต่ำกว่า 1 บาทต่อลิตร ซึ่งเป็นภาวะในการค้าที่ไม่ปกติ
ในส่วนของการค้าน้ำมันไบโอดีเซลนั้น ลูกค้าใช้เป็นส่วนผสมในน้ำมันดีเซลไม่มีค่าการตลาด
มีค่าส่วนต่างของกำไรพอสมควร แต่ในขณะนี้บริษัทฯ ยังจำหน่ายได้ไม่มาก สำหรับในช่วงไตรมาสที่
2 ไตรมาสที่ 3 และไตรมาสที่ 4 การค้าน้ำมันไบโอดีเซลเริ่มลดลง
เนื่องจากต้นทุนวัตถุดิบในการผลิตมีราคาสูงขึ้นมากทำให้ราคาขายปลีกน้ำมันไบโอดีเซลมีราคาสูงขึ้นตามไปด้วย
จนในที่สุดราคาขายปลีกน้ำมันไบโอดีเซลมีราคาขายสูงกว่าราคาขายปลีกน้ำมันดีเซล
ลูกค้าจึงกลับไปใช้น้ำมันดีเซล ประกอบกับราคาขายปลีกน้ำมันดีเซลยังคงมีค่าการตลาดที่ผันผวน
แต่มีค่าส่วนต่างของกำไรที่บริษัทฯ สามารถทำกำไรได้ บริษัทฯ
จึงได้ขายน้ำมันดีเซลให้แก่ลูกค้าแทนน้ำมันไบโอดีเซล ทำให้บริษัทฯ
มีรายได้จากการขายน้ำมันเชื้อเพลิงทั้งสิ้น 680.92 ล้านบาท
อันเกิดจากการจำหน่ายน้ำมันไบโอดีเซลเป็นจำนวน 45.33 ล้านบาท
และจำหน่ายน้ำมันดีเซลจำนวน 635.26 ล้านบาท

แต่อย่างไรก็ตาม บริษัทฯ มีรายได้อื่น ๆ จำนวน 0.32 ล้านบาท อันได้แก่ รายได้จากการให้เช่า
เป็นจำนวน 0.23 ล้านบาท รายได้จากดอกเบี้ยรับ เป็นจำนวน 0.08 ล้านบาท
จากปัจจัยดังกล่าวข้างต้นส่งผลให้ผลการดำเนินการของบริษัทฯ ประจำ ปี 2550 นี้ มีผลกำไรสุทธิ
1.29 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 0.19

สาเหตุความแตกต่างของผลการดำเนินงานที่เกิดขึ้นจริงเทียบกับงวดเดียวกัน (9 เดือนแรก)
ประจำปี 2549 ในส่วนที่เป็นสาระสำคัญ

1. รายได้จากการขายน้ำมันเชื้อเพลิง

บริษัทฯ ได้เปรียบเทียบรายได้จากการขายน้ำมันเชื้อเพลิง จำนวน 222.12 ล้านบาท
ในงวดเดียวกันของปี 2549 กับผลดำเนินการงวดเดียวกันของปี 2550 ของบริษัทฯ
มีรายได้จากการขายน้ำมันเชื้อเพลิงเท่ากับ 680.59 ล้านบาท เนื่องจากในช่วงไตรมาสที่ 1
การค้าน้ำมันดีเซลนั้นแม้ว่าราคาขายปลีกน้ำมันดีเซลมีราคาสูงขึ้นก็ตามแต่เป็นราคาที่มีความผันผวนมาก
ส่งผลให้ค่าการตลาดต่ำกว่า 1 บาทต่อลิตร ซึ่งเป็นภาวะในการค้าที่ไม่ปกติ
ในส่วนของการค้าน้ำมันไบโอดีเซลนั้น ลูกค้าใช้เป็นส่วนผสมในน้ำมันดีเซลไม่มีค่าการตลาด
มีค่าส่วนต่างของกำไรพอสมควร แต่ในขณะนี้บริษัทฯ ยังจำหน่ายได้ไม่มาก สำหรับในช่วงไตรมาสที่
2 ไตรมาสที่ 3 และไตรมาสที่ 4 การค้าน้ำมันไบโอดีเซลเริ่มลดลง
เนื่องจากต้นทุนวัตถุดิบในการผลิตมีราคาสูงขึ้นมากทำให้ราคาขายปลีกน้ำมันไบโอดีเซลมีราคาสูงขึ้นตามไปด้วย
จนในที่สุดราคาขายปลีกน้ำมันไบโอดีเซลมีราคาขายสูงกว่าราคาขายปลีกน้ำมันดีเซล
ลูกค้าจึงกลับไปใช้น้ำมันดีเซล ประกอบกับราคาขายปลีกน้ำมันดีเซลยังคงมีค่าการตลาดที่ผันผวน
แต่มีค่าส่วนต่างของกำไรที่บริษัทฯ สามารถทำกำไรได้ บริษัทฯ
จึงได้ขายน้ำมันดีเซลให้แก่ลูกค้าแทนน้ำมันไบโอดีเซล ทำให้บริษัทฯ
มีรายได้จากการขายน้ำมันเชื้อเพลิงสูงกว่างวดเดียวกันของปี 2549 เป็นเงินจำนวน 458.47
ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 206.41

2. รายได้อื่น ๆ

รายได้อื่น ๆ จากการให้เช่าทรัพย์สิน จำนวน 0.32 ล้านบาท
ต่ำกว่ารายได้อื่นๆในงวดเดียวกันประจำปี 2549 จำนวน 4.28 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ
93.04 เป็นผลมาจากในปี 2549 บริษัทฯ มีรายได้ การให้เช่าทรัพย์สิน จำนวน 2.35 ล้านบาท
และรายได้อื่น ๆ จำนวน 2.25 ล้านบาท

3. ต้นทุนขายและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ

บริษัทฯ มีค่าใช้จ่ายรวมทั้งสิ้น 679.62 ล้านบาท สูงกว่าค่าใช้จ่ายงวดเดียวกันประจำปี 2549
จำนวน 358.37 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 114.77 โดยแบ่งค่าใช้จ่ายหลัก ๆ ดังนี้

- ต้นทุนขายน้ำมันเชื้อเพลิง มีจำนวน 674.56 ล้านบาท สูงกว่างวดเดียวกันประจำปี 2549
จำนวน 464.56 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 221.22
เป็นผลมากจากต้นทุนเพิ่มขึ้นตามส่วนของยอดขายปกติ

- ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหารมีจำนวน 5.06 ล้านบาท ต่ำกว่างวดเดียวกันประจำปี 2549
จำนวน 27.77 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 84.59 ทั้งนี้มีค่าใช้จ่ายสำคัญ ๆ ที่เกิดขึ้นอันได้แก่
ค่าจ้างเงินเดือน

2.21 ล้านบาท ค่าเสื่อมราคาของทรัพย์สิน เป็นจำนวน 0.09 ล้านบาท
และค่าธรรมเนียมที่ปรึกษาวิชาชีพและ

อื่น ๆ เป็น 2.76 ล้านบาท

- ค่าตอบแทนกรรมการ มีจำนวน 0.31 ล้านบาท ต่ำกว่างวดเดียวกันประจำปี 2549 จำนวน
0.51 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 62.20 เนื่องจาก มีการประชุมคณะกรรมการเพียง 5
ครั้งและคณะกรรมการตรวจสอบ 4 ครั้ง

ตารางเปรียบเทียบผลการดำเนินงานสำหรับงวด 9 เดือน ประจำปี 2549 และ 2550 สิ้นสุด ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2550

รายได้จากการค้าน้ำมันไบโอดีเซล

+-------------+-------------+-------------+-------------+-------------+
|  ช่วงเวลา    | ยอดขาย      |             | ปริมาณขาย    |             |
|             | (ล้านบาท)    |             | (ลิตร)       |             |
+-------------+-------------+-------------+-------------+-------------+
|             | 2549        | 2550        | 2549        | 2550        |
+-------------+-------------+-------------+-------------+-------------+
| ไตรมาสที่ 1   | -           | 28.06       | -           | 1,358,000   |
+-------------+-------------+-------------+-------------+-------------+
| ไตรมาสที่ 2   | -           | 17.25       | -           | 838,000     |
+-------------+-------------+-------------+-------------+-------------+
| ไตรมาสที่ 3   | 117.90      | -           | 5,471,918   | -           |
+-------------+-------------+-------------+-------------+-------------+
| ไตรมาสที่ 4   | 50.24       | -           | 2,283,000   | -           |
+-------------+-------------+-------------+-------------+-------------+
| รวม         | 168.14      | 45.31       | 7,754,918   | 2,196,000   |
+-------------+-------------+-------------+-------------+-------------+

รายได้จากการค้าน้ำมันดีเซล

+-------------+-------------+-------------+-------------+-------------+
| ช่วงเวลา     | ยอดขาย      |             | ปริมาณขาย    |             |
|             | (ล้านบาท)    |             | (ลิตร)       |             |
+-------------+-------------+-------------+-------------+-------------+
|             | 2549        | 2550        | 2549        | 2550        |
+-------------+-------------+-------------+-------------+-------------+
| ไตรมาสที่ 1   | -           | -           | -           | -           |
+-------------+-------------+-------------+-------------+-------------+
| ไตรมาสที่ 2   | 41.96       | 141.22      | 528,000     | 6,191,000   |
+-------------+-------------+-------------+-------------+-------------+
| ไตรมาสที่ 3   | 9.52        | 253.73      | 384,000     | 10,678,000  |
+-------------+-------------+-------------+-------------+-------------+
| ไตรมาสที่ 4   | 2.54        | 240.32      | 129,000     | 9,338,000   |
+-------------+-------------+-------------+-------------+-------------+
| รวม         | 54.02       | 635.27      | 1,041,000   | 26,207,000  |
+-------------+-------------+-------------+-------------+-------------+

สรุปผลการดำเนินการเปรียบเทียบ

ประจำปี 2549 และ 2550 สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2550

+----------------------------+----------+----------+---------+---------+
| รายการ                     | 2550     | 2549     | ผลต่าง   |         |
+----------------------------+----------+----------+---------+---------+
|                            |          |          | จำนวน   | %       |
+----------------------------+----------+----------+---------+---------+
| รายได้                      |          |          |         |         |
+----------------------------+----------+----------+---------+---------+
| รายได้จากการค้าน้ำมันเชื้อเพลิง   | 440.27   | 169.37   | 270.90  | 159.95  |
+----------------------------+----------+----------+---------+---------+
| รายได้อื่น ๆ *                | 0.23     | 92.51    | (92.28) | (99.75) |
+----------------------------+----------+----------+---------+---------+
| รวมรายได้                   | 440.50   | 261.88   | 178.62  | 68.21   |
+----------------------------+----------+----------+---------+---------+
| ค่าใช้จ่าย                    |          |          |         |         |
+----------------------------+----------+----------+---------+---------+
| ต้นทุนขายน้ำมันเชื้อเพลิง         | 435.12   | 159.42   | 275.70  | 172.94  |
+----------------------------+----------+----------+---------+---------+
| ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร    | 3.79     | 27.08    | (23.29) | (86)    |
+----------------------------+----------+----------+---------+---------+
| ค่าตอบแทนกรรมการ            | 0.31     | 0.77     | (0.46)  | (59.74) |
+----------------------------+----------+----------+---------+---------+
| ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ **             | -        | 63.14    | (63.14) | (       |
|                            |          |          |         | 100.00) |
+----------------------------+----------+----------+---------+---------+
| รวมค่าใช้จ่าย                 | 439.22   | 250.41   | 188.81  | 75.40   |
+----------------------------+----------+----------+---------+---------+
| กำไร (ขาดทุน) สุทธิ           | 1.28     | 11.47    | (10.19) | (88.84) |
+----------------------------+----------+----------+---------+---------+

หมายเหตุ * รายได้อื่นๆ ได้แก่ ในปี 2550 รายได้จากการให้เช่า,รายได้จากดอกเบี้ยรับ
และในปี

2549 การขายหินอุตสาหกรรม และการขายน้ำมันหล่อลื่น

** ค่าใช้จ่ายอื่นๆ ได้แก่ ในปี 2549 ต้นทุนขายหินอุตสาหกรรมและต้นทุนการผลิตและ

การขายน้ำมันหล่อลื่น

ในงบการเงินดังกล่าวข้างต้น บริษัทฯ ขอชี้แจงรายละเอียดที่สำคัญ ดังต่อไปนี้

  1. ความคืบหน้าในการชำระหนี้จากบริษัท เอเพ็กซ์ ออยล์ จำกัด

  บริษัทฯ ได้ทำสัญญาซื้อขายทรัพย์สินกับบริษัท เอเพ็กซ์ ออยล์ จำกัด จำนวนเงิน 15.17

ล้านบาท (ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) โดยกำหนดชำระราคาซื้อขายดังต่อไปนี้

-   งวดแรกวันทำสัญญา 3.17 ล้านบาท เมื่อรวมภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องชำระด้วย เป็นเงิน 1.06
    ล้านบาท รวมเป็นเงิน 4.23 ล้านบาท

-   งวดที่เหลือผ่อนชำระ 12 งวดเดือน ๆ ละ 1.0 ล้านบาท เริ่มงวดแรกวันที่ 1 มกราคม
    2550

  ตามกำหนดสัญญาซื้อขายทรัพย์สินกับบริษัท เอเพ็กซ์ ออยล์ กำหนดให้ บริษัท เอเพ็กซ์ ออยล์
  จำกัด

ชำระหนี้ตามสัญญา โดยบริษัทฯ ได้รับชำระหนี้จากงวดแรกวันทำสัญญา 4.2 ล้านบาทและสำหรับงวด
ม.ค.-ก.พ. จำนวน 2 ล้านบาท และได้รับชำระหนี้เพิ่มเติมอีก 2 ล้านในเดือนพฤศจิกายน 2550
ดังนั้น บริษัท APEX คงค้างตามกำหนดชำระของสัญญาอีก 6 งวดๆละ 1 ล้านบาทคิดเป็นเงิน 6
ล้านบาท และคงเหลือหนี้ที่ยังไม่ถึงกำหนดอีก 2 งวดๆละ 1 ล้านบาทคิดเป็นเงิน 2 ล้านบาท บริษัท
APEX ได้แจ้ง STRD ว่าปัจจุบันภาวะเศรษฐกิจถดถอยทำให้ไม่สามารถชำระหนี้ได้ตามกำหนด
แต่อย่างไรก็จะพยายามชำระหนี้สินที่ค้างให้หมดโดยเร็ว

  สำหรับในส่วนของสินค้าสำเร็จรูป วัตถุดิบ ภาชนะบรรจุ และอะไหล่วัสดุ นั้น
  บริษัทฯได้ขายให้บริษัท

เอเพ็กซ์ ออยล์ จำกัด ในราคา 11.56 ล้านบาท
ได้รวมขายอุปกรณ์สำนักงานในส่วนของอาคารและเครื่องจักรบรรจุผลิตภัณฑ์อีก 0.05 ล้านบาท
(ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) และเมื่อรวม VATเป็นเงิน 12.42 ล้านบาท เดิม บริษัท APEX
ตกลงชำระหนี้ทั้งหมดในวันที่ 16 ธันวาคม 2549 แต่ต่อมาเมื่อวันที่ 25 มิ.ย. 50 บริษัท APEX
ขอผ่อนผันและได้ชำระหนี้จำนวน 1.15 ล้านบาท และคงเหลือหนี้ที่ยังไม่ชำระอีก 11.27 ล้านบาท
โดยแบ่งชำระหนี้เป็น 6 งวด งวดละ 1.88 ล้านบาท โดยเริ่มตั้งแต่เดือน ก.ค. 2550
ปัจจุบันบริษัทฯ ยังไม่ได้รับชำระหนี้เต็มจำนวนแต่ได้ติดตามทวงถามเป็นระยะๆ และบริษัท APEX
ได้แจ้งให้ STRD ว่า บริษัทฯได้รับผลกระทบจากภาวะเศรษฐกิจถดถอย

ต่อมาในเดือนพฤศจิกายน 2550 ชำระหนี้ให้ 2 ล้านบาท เป็นค่าทรัพย์สิน และในเดือนธันวาคม
2550 ชำระหนี้ให้อีก 2 ล้านบาท เป็นค่าสินค้า ดังนั้น คงค้างเป็นค่าทรัพย์สิน 8.05
ล้านบาทและคงค้างเป็นค่าสินค้าสำเร็จรูป 9.21 ล้านบาท ส่วนที่ยังคงค้าง
จะพยายามชำระหนี้ให้หมดโดยเร็ว

2. ความคืบหน้าในการติดตามการชำระหนี้ของลูกหนี้ของทุกธุรกิจ

-   กรณีขาดการติดต่อหรือติดต่อแล้วยังมิได้ชำระ 6-12 เดือน

 จะดำเนินคดีฟ้องร้องตามกฎหมาย

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 ได้ดำเนินการฟ้องร้องคดีลูกหนี้ซึ่งค้างจ่ายมากกว่า 9 เดือน ดังต่อไปนี้

(ราย : หน่วย)

+---------------------+------------------------+-----------------------+
|                     | ดำเนินคดี                | คดีถึงที่สุด               |
+---------------------+------------------------+-----------------------+
| น้ำมันหล่อลื่น           | 3                      | -                     |
|                     |                        |                       |
|                     | (มูลค่า 0.76 ล้านบาท)     |                       |
+---------------------+------------------------+-----------------------+
| น้ำมันไบโอดีเซล        | -                      | -                     |
+---------------------+------------------------+-----------------------+
| หินอุตสาหกรรม         | 1                      | 4                     |
|                     |                        |                       |
|                     | (มูลค่า 0.22 ล้านบาท)     | (มูลค่า 0.57 ล้านบาท)    |
+---------------------+------------------------+-----------------------+
| รวม                 | 4                      | 4                     |
+---------------------+------------------------+-----------------------+

3. ลูกหนี้จากกิจการที่เคยเกี่ยวข้องกัน

  บริษัทฯ เป็นเจ้าหนี้ บริษัท สยามหินประดับ จำกัด โดยเป็นเจ้าหนี้เงินให้กู้ยืมจำนวน

70.73 ล้านบาท และเป็นค่าบริการค้างรับ จำนวน 2.81 ล้านบาท รวมเป็นเงิน 73.54 ล้านบาท
ซึ่งบริษัทตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเต็มจำนวนแล้ว
หนี้จำนวนเงินดังกล่าวข้างต้นเป็นหนี้ที่ค้างมาเป็นระยะเวลาหนึ่งแล้ว และบริษัทฯ
ได้ติดตามหนี้ดังกล่าว ครั้งที่ 1 โดยมีหนังสือถึง บริษัท สยามหินประดับ จำกัด ที่ STRD 009/2550
ลงวันที่ 26 มีนาคม 2550 แต่ยังมิได้รับการชำระหนี้ใด ๆ
ดังนั้นบริษัทฯจึงทวงถามขอให้ชำระหนี้เป็นครั้งที่ 2 โดยมีหนังสือถึง บริษัท สยามหินประดับ จำกัด ที่
STRD 022/2550 ลงวันที่ 20 มิถุนายน 2550 แต่ยังไม่ได้รับคำตอบชำระหนี้จาก
บจ.สยามหินประดับ บริษัทฯ ได้ออกหนังสือทวงถามขอให้ชำระหนี้เป็นครั้งสุดท้ายที่ STRD HO
034/2550 ลงวันที่ 1 พฤศจิกายน 2550 แต่ยังมิได้รับชำระหนี้ บริษัทฯ
อยู่ระหว่างเตรียมเอกสารเพื่อมอบให้สำนักงานกฎหมายดำเนินการฟ้องร้องบังคับคดีต่อไป

อนึ่ง ในสถานการณ์ปัจจุบันซึ่งมีความไม่แน่นอนทั้งทางด้านการเมือง และภาวะเศรษฐกิจ
ทำให้บริษัทฯ ต้องเพิ่มความระมัดระวังในการประกอบธุรกิจ
เพื่อให้ผลประกอบการมีกำไรอย่างต่อเนื่อง ดังนั้น บริษัทฯ
จึงมีนโยบายในการประกอบธุรกิจในช่วงที่ขาดความแน่นอน ดังต่อไปนี้

  1. เพิ่มการจำหน่ายน้ำมันดีเซลให้มากขึ้น โดยมีเป้าหมายกับลูกค้าทั้งประเทศ

  ได้แก่ กลุ่มการเกษตร กลุ่มอุตสาหกรรมขนาด เล็ก กลุ่มรถขนส่ง กลุ่มการประมง

  เป็นต้น

2.  ขายน้ำมันไบโอดีเซล และน้ำมันดีเซลเป็นเงินสด ไม่มีเครดิต

3.  พยายามควบคุมต้นทุนค่าใช้จ่ายทั้งทางตรงและทางอ้อมไม่ให้เพิ่มขึ้น

อย่างไรก็ตาม ในการประกอบธุรกิจของบริษัทฯ แม้ว่ามีผู้ถือหุ้นใหญ่รายหนึ่ง
ซึ่งประกอบธุรกิจการค้าน้ำมันเชื้อเพลิงเหมือนกัน
แต่การจัดหาผลิตภัณฑ์และการจำหน่ายรวมถึงลักษณะลูกค้ามีความแตกต่างกัน ไม่ใช่กลุ่มเดียวกัน
ไม่ได้พึ่งพาบุคคลหรือปัจจัยภายนอกอื่น ๆ เพื่อประโยชน์ซึ่งกันและกัน
ไม่มีการแข่งขันกันทำธุรกิจประเภทเดียวกัน ดังนั้น
จึงไม่มีประเด็นที่จะเกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์ระหว่างบริษัทฯ และผู้ถือหุ้นใหญ่ดังกล่าว
ซึ่งเป็นบุคคลที่อาจมีความขัดแย้งขึ้นได้

จึงเรียนมาเพื่อโปรดทราบ

  ขอแสดงความนับถือ

  ชลพรรณ วงษ์สิงห์ (นายชลพรรณ วงษ์สิงห์)

รักษาการกรรมการผู้จัดการ

ปี 2551

STRD HO 019 /2552

วันที่ 2 มีนาคม 2552

เรื่อง ขอรายงานความคืบหน้าผลดำเนินงานตามแผนดำเนินการฯ ประจำ ปี 2551

สิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551

เรียน กรรมการและผู้จัดการ

ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

บริษัทฯ ขอรายงานความคืบหน้าผลดำเนินงานที่เกิดขึ้นจริงของบริษัทฯ
โดยพิจารณาจากผลประกอบการในงบการเงินไตรมาสที่ 4 ประจำปี 2551 สิ้นสุด ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2551 โดยมีรายละเอียดดังนี้

สรุปผลประกอบการของปี 2551 สิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551

บริษัทฯ มีรายได้โดยรวมทั้งสิ้น จำนวน 298.77 ล้านบาท เนื่องจากในช่วงไตรมาสที่ 1
การค้าน้ำมันดีเซลนั้นแม้ว่าราคาขายปลีกน้ำมันดีเซลมีราคาสูงขึ้นก็ตามแต่เป็นราคาที่มีความผันผวนมาก
ส่งผลให้ค่าการตลาดต่ำกว่า 1 บาทต่อลิตร ซึ่งเป็นภาวะในการค้าที่ไม่ปกติ
ทำให้ค่าส่วนต่างของกำไรน้อยมาก สามารถขายทำกำไรได้บ้าง สำหรับในช่วงไตรมาสที่ 2
ราคาต้นทุนของน้ำมันเชื้อเพลิงจากโรงกลั่น มีราคาสูงกว่าราคาหน้าสถานีจำหน่ายเชื้อเพลิง
ซึ่งเป็นภาวะในการค้าที่ไม่ปกติ ไม่สามารถขายทำกำไรได้ แต่บริษัทฯ เริ่มจำหน่าย พาราฟิน
เมื่อวันที่ 22 พฤษภาคม 2551 โดยมีรายได้จากการขายพาราฟิน จำนวน 4.62 ล้านบาท
ซึ่งเป็นพลังงานทางเลือกที่ก่อให้เกิดแสงสว่าง และเริ่มจำหน่าย แน็ทเจอรัล แก๊ส ลิควิด เมื่อวันที่
14 มิถุนายน 2551 โดยมีรายได้จากการขาย แน็ทเจอรัล แก๊ส ลิควิด จำนวน 5.60 ล้านบาท
ซึ่งเป็นน้ำมันที่ใช้ล้างถังบรรจุน้ำมันขนาดใหญ่และใช้สำหรับล้างเครื่องจักรในโรงงานอุตสาหกรรมโดยทั้งสองผลิตภัณฑ์เป็นผลิตภัณฑ์ซึ่งเกิดจากผลพลอยได้จากการกลั่นน้ำมันปิโตรเลียมของโรงกลั่นน้ำมัน
คิดเป็นรายได้ จำนวน 10.22 ล้านบาท โดยลูกค้าส่วนใหญ่ของผลิตภัณฑ์พาราฟินและแน็ทเจอรัล
แก๊ส ลิควิด เป็นกลุ่มลูกค้าเกี่ยวเนื่องกับการค้าน้ำมันเชื้อเพลิง
ดังนั้นการทำตลาดและการขายจึงอาศัยกลุ่มดังกล่าวในการทำช่องทางทางการตลาดและการขายไปด้วยกัน
อย่างไรก็ดี เมื่อภาวะการค้าน้ำมันเชื้อเพลิงเป็นปกติ บริษัทฯ สามารถทำกำไรได้ บริษัทฯ
ก็ยังคงดำเนินธุรกิจหลักในการค้าน้ำมันเชื้อเพลิง โดยในไตรมาสที่ 3 บริษัทฯ
ได้เริ่มค้าน้ำมันเชื้อเพลิงได้เป็นปกติแล้ว แต่ก็ยังมีการค้าพาราฟินบางส่วน สำหรับพาราฟิน และ
แน็จเจอรัล แก๊ส ลิควิด เป็นผลิตภัณฑ์ที่เป็นรายได้เสริมของบริษัท
นอกเหนือจากการจำหน่ายเชื้อเพลิงเป็นหลัก แต่ไตรมาสที่ 4 บริษัทฯ
มีรายได้จากการค้าน้ำมันเชื้อเพลิงอย่างเดียว มิได้มีรายได้จากการค้าพาราฟิน ดังนั้น ในปี 2551
บริษัทฯ มีรายได้จากการขายน้ำมันเชื้อเพลิงทั้งสิ้น 283.02 ล้านบาท
และรายได้จากการจำหน่ายผลิตภัณฑ์ซึ่งเกิดจากผลพลอยได้จากการกลั่นน้ำมันปิโตรเลียมของโรงกลั่นน้ำมันเป็นจำนวน
14.84 ล้านบาท

แต่อย่างไรก็ตาม บริษัทฯ มีรายได้อื่นๆ จำนวน 0.90 ล้านบาท อันได้แก่ รายได้จากการให้เช่า
เป็นจำนวน 0.228 ล้านบาท รายได้จากดอกเบี้ยรับ เป็นจำนวน 0.09 ล้านบาท
และรายได้จากรายการบวกกลับค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญและอื่นๆ จำนวน 0.58 ล้านบาท
จากปัจจัยดังกล่าวข้างต้นส่งผลให้ผลการดำเนินการของบริษัทฯ ในปี 2551 นี้ มีผลกำไรสุทธิ 0.45
ล้านบาท คิดเป็น 0.02 ต่อหุ้น

สาเหตุความแตกต่างของผลการดำเนินงานที่เกิดขึ้นจริงเทียบกับงบการเงิน ประจำปี 2550
ในส่วนที่เป็นสาระสำคัญ

1. รายได้จากการขายน้ำมันเชื้อเพลิงและผลิตภัณฑ์ที่ได้จากการกลั่นน้ำมันปิโตรเลียม

บริษัทฯ ได้เปรียบเทียบรายได้จากการขายน้ำมันเชื้อเพลิง จำนวน 680.59 ล้านบาท
ในงวดเดียวกันของปี 2550 กับผลดำเนินการงวดเดียวกันของปี 2551 ของบริษัทฯ
มีรายได้จากการขายน้ำมันเชื้อเพลิง และผลิตภัณฑ์ที่เกิดจากการกลั่นน้ำมันปิโตรเลียม เท่ากับ
297.87 ล้านบาท เนื่องจากในช่วงไตรมาสที่ 1
การค้าน้ำมันดีเซลนั้นแม้ว่าราคาขายปลีกน้ำมันดีเซลมีราคาสูงขึ้นก็ตามแต่เป็นราคาที่มีความผันผวนมาก
ส่งผลให้ค่าการตลาดต่ำกว่า 1 บาทต่อลิตร ซึ่งเป็นภาวะในการค้าที่ไม่ปกติ
ทำให้ค่าส่วนต่างของกำไรน้อยมาก สามารถขายทำกำไรได้บ้าง สำหรับในช่วงไตรมาสที่ 2
ราคาต้นทุนของน้ำมันเชื้อเพลิงจากโรงกลั่น มีราคาสูงกว่าราคาหน้าสถานีจำหน่ายเชื้อเพลิง
ซึ่งเป็นภาวะในการค้าที่ไม่ปกติ ไม่สามารถขายทำกำไรได้ แต่บริษัทฯ เริ่มจำหน่าย พาราฟิน
เมื่อวันที่ 22 พฤษภาคม 2551 โดย มีรายได้จากการขายพาราฟิน จำนวน 4.62 ล้านบาท
ซึ่งเป็นพลังงานทางเลือกที่ก่อให้เกิดแสงสว่าง และเริ่มจำหน่าย แน็ทเจอรัล แก๊ส ลิควิด เมื่อวันที่
14 มิถุนายน 2551 โดยมีรายได้จากการขายแน็ทเจอรัล แก๊ส ลิควิด จำนวน 5.60
ล้านบาทซึ่งเป็นน้ำมันที่ใช้ล้างถังบรรจุน้ำมันขนาดใหญ่และใช้สำหรับล้างเครื่องจักรในโรงงานอุตสาหกรรม
โดยทั้งสองผลิตภัณฑ์เป็นผลิตภัณฑ์ซึ่งเกิดจากผลพลอยได้จากการกลั่นน้ำมันปิโตรเลียมของโรงกลั่นน้ำมัน
คิดเป็นรายได้จำนวน 10.22 ล้านบาท โดยลูกค้าส่วนใหญ่ของผลิตภัณฑ์พาราฟินและแน็ทเจอรัล แก๊ส
ลิควิด เป็นกลุ่มลูกค้าเกี่ยวเนื่องกับการค้าน้ำมันเชื้อเพลิง
ดังนั้นการทำตลาดและการขายจึงอาศัยกลุ่มดังกล่าวในการทำช่องทางทางการตลาดและการขายไปด้วยกัน
อย่างไรก็ดี เมื่อภาวะการค้าน้ำมันเชื้อเพลิงเป็นปกติ บริษัทฯ สามารถทำกำไรได้ บริษัทฯ
ก็ยังคงดำเนินธุรกิจหลักในการค้าน้ำมันเชื้อเพลิง โดยในไตรมาสที่ 3 บริษัทฯ
ได้เริ่มค้าน้ำมันเชื้อเพลิงได้เป็นปกติแล้ว แต่ก็ยังมีการค้าพาราฟินบางส่วน สำหรับพาราฟิน และ
แน็จเจอรัล แก๊ส ลิควิด เป็นผลิตภัณฑ์ที่เป็นรายได้เสริมของบริษัท
นอกเหนือจากการจำหน่ายเชื้อเพลิงเป็นหลัก ดังนั้นในปี 2551
บริษัทฯสามารถขายน้ำมันเชื้อเพลิงและผลิตภัณฑ์ที่เกิดจากการกลั่นน้ำมันดิบได้น้อยกว่างวดเดียวกันปี
2550 ทำให้บริษัทฯ
มีรายได้จากการขายน้ำมันเชื้อเพลิงและผลิตภัณฑ์ที่เกิดจากการกลั่นน้ำมันปิโตรเลียม
ต่ำกว่างวดเดียวกันของปี 2550 เป็นเงินจำนวน 382.72 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 56.23

2. รายได้อื่น ๆ

รายได้อื่น ๆ จำนวน 0.90 ล้านบาท ได้แก่ รายได้จากการให้เช่าเป็นจำนวน 0.23
ล้านบาทและรายได้ดอกเบี้ยรับ 0.09 ล้านบาท
และรายได้จากรายการบวกกลับค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญและอื่นๆ จำนวน 0.58 ล้านบาท
สูงกว่างวดเดียวกันของปี 2550 เป็นจำนวน 0.58 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 181.25

3. ต้นทุนขายและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ

บริษัทฯ มีค่าใช้จ่ายรวมทั้งสิ้น 298.32 ล้านบาท ต่ำกว่าค่าใช้จ่ายงวดเดียวกันประจำปี 2550
จำนวน 381.30 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 56.10 โดยแบ่งค่าใช้จ่ายหลัก ๆ ดังนี้

ต้นทุนขายน้ำมันเชื้อเพลิง และผลิตภัณฑ์ที่เกิดจากการกลั่นน้ำมันปิโตรเลียม มีจำนวน 295.08
ล้านบาท ต่ำกว่างวดเดียวกันประจำปี 2550 จำนวน 379.48 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 55.84
เป็นผลมากจากต้นทุนลดลงตามส่วนของยอดขายปกติ

ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหารมีจำนวน 3.24 ล้านบาท ต่ำกว่างวดเดียวกันประจำปี 2550
จำนวน 1.51 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 31.79 ทั้งนี้มีค่าใช้จ่ายสำคัญ ๆ ที่เกิดขึ้นอันได้แก่
ค่าจ้างเงินเดือน 1.09 ล้านบาท ค่าเสื่อมราคาของทรัพย์สิน เป็นจำนวน 0.065 ล้านบาท
และค่าธรรมเนียมที่ปรึกษาวิชาชีพและอื่น ๆ เป็น 2.085 ล้านบาท

ค่าตอบแทนกรรมการ มีจำนวน …-… ล้านบาท ต่ำกว่างวดเดียวกันประจำปี 2550 จำนวน 0.31
ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 100 เนื่องจาก คณะกรรมการได้เสียสละไม่รับเบี้ยประชุมกรรมการ

[TABLE]

ในงบการเงินดังกล่าวข้างต้น บริษัทฯ ขอชี้แจงรายละเอียดที่สำคัญ ดังต่อไปนี้

  1. ความคืบหน้าในการชำระหนี้จากบริษัท เอเพ็กซ์ ออยล์ จำกัด

  บริษัทฯ ได้ทำสัญญาซื้อขายทรัพย์สินกับบริษัท เอเพ็กซ์ ออยล์ จำกัด จำนวนเงิน 15.17

ล้านบาท (ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) โดยกำหนดชำระราคาซื้อขายดังต่อไปนี้

-   งวดแรกวันทำสัญญา 3.17 ล้านบาท เมื่อรวมภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องชำระด้วย เป็นเงิน 1.06
    ล้านบาท รวมเป็นเงิน 4.23 ล้านบาท

-   งวดที่เหลือผ่อนชำระ 12 งวดเดือน ๆ ละ 1.0 ล้านบาท เริ่มงวดแรกวันที่ 1 มกราคม
    2550

  ตามกำหนดสัญญาซื้อขายทรัพย์สินกับบริษัท เอเพ็กซ์ ออยล์ กำหนดให้ บริษัท เอเพ็กซ์ ออยล์
  จำกัด

ชำระหนี้ตามสัญญา โดยบริษัทฯ ได้รับชำระหนี้จากงวดแรกวันทำสัญญา 4.2 ล้านบาทและสำหรับงวด
ม.ค.-ก.พ. จำนวน 2 ล้านบาท และได้รับชำระหนี้เพิ่มเติมอีก 2 ล้านในเดือนพฤศจิกายน 2550
ดังนั้น บริษัท APEX คงค้างตามกำหนดชำระของสัญญาอีก 6 งวดๆละ 1 ล้านบาทคิดเป็นเงิน 6
ล้านบาท และคงเหลือหนี้ที่ยังไม่ถึงกำหนดอีก 2 งวดๆละ 1 ล้านบาทคิดเป็นเงิน 2 ล้านบาท บริษัท
APEX ได้แจ้ง STRD ว่าปัจจุบันภาวะเศรษฐกิจถดถอยทำให้ไม่สามารถชำระหนี้ได้ตามกำหนด
แต่อย่างไรก็จะพยายามชำระหนี้สินที่ค้างให้หมดโดยเร็ว

สำหรับในส่วนของสินค้าสำเร็จรูป วัตถุดิบ ภาชนะบรรจุ และอะไหล่วัสดุ นั้น บริษัทฯได้ขายให้บริษัท
เอกเพ็กซ์ ออยล์ จำกัด ในราคา 11.56 ล้านบาท
ได้รวมขายอุปกรณ์สำนักงานในส่วนของอาคารและเครื่องจักรบรรจุผลิตภัณฑ์อีก 0.05 ล้านบาท
(ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) และเมื่อรวม VATเป็นเงิน 12.42 ล้านบาท เดิม บริษัท APEX
ตกลงชำระหนี้ทั้งหมดในวันที่ 16 ธันวาคม 2549 แต่ต่อมาเมื่อวันที่ 25 มิ.ย. 50 บริษัท APEX
ขอผ่อนผันและได้ชำระหนี้จำนวน 1.15 ล้านบาท และคงเหลือหนี้ที่ยังไม่ชำระอีก 11.27 ล้านบาท
โดยแบ่งชำระหนี้เป็น 6 งวด งวดละ 1.88 ล้านบาท โดยเริ่มตั้งแต่เดือน ก.ค. 2550
ปัจจุบันบริษัทฯ ยังไม่ได้รับชำระหนี้เต็มจำนวนแต่ได้ติดตามทวงถามเป็นระยะๆ และบริษัท APEX
ได้แจ้งให้ STRD ว่า บริษัทฯได้รับผลกระทบจากภาวะเศรษฐกิจถดถอย

ต่อมาในเดือนพฤศจิกายน 2550 ชำระหนี้ให้ 2 ล้านบาท เดือนพฤษภาคม 2551 ชำระหนี้ให้ 0.5
ล้านบาท เดือนกรกฎาคม 2551 ชำระหนี้ให้ 0.5 ล้านบาท และเดือนพฤศจิกายน 2551
ชำระหนี้ให้ 1 ล้านบาท เป็นค่าทรัพย์สิน ส่วนการชำระค่าสินค้านั้น ในเดือนธันวาคม 2550
ชำระหนี้ให้ 2 ล้านบาท เดือนพฤษภาคม 2551 ชำระหนี้ให้ 0.5 ล้านบาท เดือนกรกฎาคม 2551
ชำระหนี้ให้ 0.5 ล้านบาท และเดือนพฤศจิกายน 2551 ชำระหนี้ 1 ล้านบาท ดังนั้น โดยสรุปในปี
2551 APEX ชำระหนี้ให้ STRD ทั้งหมด 4 ล้านบาทและคงค้างเป็นค่าทรัพย์สิน 6.06
ล้านบาทและคงค้างเป็นค่าสินค้าสำเร็จรูป 7.21 ล้านบาท ต่อมาเมื่อวันที่ 27 กุมภาพันธ์ 2552
APEX ได้ชำระหนี้ที่ค้างให้ STRD ทั้งหมดเป็นจำนวนเงิน 13.27 ล้านบาทแล้ว

2. ความคืบหน้าในการติดตามการชำระหนี้ของลูกหนี้ของทุกธุรกิจ

-   กรณีขาดการติดต่อหรือติดต่อแล้วยังมิได้ชำระ 6-12 เดือน

  จะดำเนินคดีฟ้องร้องตามกฎหมาย

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 ได้ดำเนินการฟ้องร้องคดีลูกหนี้ซึ่งค้างจ่ายมากกว่า 9 เดือน ดังต่อไปนี้

(ราย : หน่วย)

+---------------------+------------------------+-----------------------+
|                     | ดำเนินคดี                | คดีถึงที่สุด               |
+---------------------+------------------------+-----------------------+
| น้ำมันหล่อลื่น           | -                      | 3                     |
|                     |                        |                       |
|                     |                        | (มูลค่า 0.76 ล้านบาท)    |
+---------------------+------------------------+-----------------------+
| หินอุตสาหกรรม         | 1                      | 4                     |
|                     |                        |                       |
|                     | (มูลค่า 0.22 ล้านบาท)     | (มูลค่า 0.57 ล้านบาท)    |
+---------------------+------------------------+-----------------------+
| รวม                 | 1                      | 7                     |
+---------------------+------------------------+-----------------------+

3. ลูกหนี้จากกิจการที่เคยเกี่ยวข้องกัน

  บริษัทฯ เป็นเจ้าหนี้ บริษัท สยามหินประดับ จำกัด โดยเป็นเจ้าหนี้เงินให้กู้ยืมจำนวน

70.73 ล้านบาท และเป็นค่าบริการค้างรับ จำนวน 2.81 ล้านบาท รวมเป็นเงิน 73.54 ล้านบาท
ซึ่งบริษัทตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเต็มจำนวนแล้ว
หนี้จำนวนเงินดังกล่าวข้างต้นเป็นหนี้ที่ค้างมาเป็นระยะเวลาหนึ่งแล้ว และบริษัทฯ
ได้ติดตามหนี้ดังกล่าว ครั้งที่ 1 โดยมีหนังสือถึง บริษัท สยามหิน

ประดับ จำกัด ที่ STRD 009/2550 ลงวันที่ 26 มีนาคม 2550 แต่ยังมิได้รับการชำระหนี้ใด ๆ
ดังนั้นบริษัทฯจึงทวงถามขอให้ชำระหนี้เป็นครั้งที่ 2 โดยมีหนังสือถึง บริษัท สยามหินประดับ จำกัด ที่
STRD 022/2550 ลงวันที่ 20 มิถุนายน 2550 แต่ยังไม่ได้รับคำตอบชำระหนี้จาก
บจ.สยามหินประดับ บริษัทฯ ได้ออกหนังสือทวงถามขอให้ชำระหนี้เป็นครั้งสุดท้ายที่ STRD HO
034/2550 ลงวันที่ 1 พฤศจิกายน 2550 แต่ยังมิได้รับชำระหนี้ บริษัทฯ
อยู่ระหว่างเตรียมเอกสารเพื่อมอบให้สำนักงานกฎหมายดำเนินการฟ้องร้องบังคับคดีต่อไป

อนึ่ง ในสถานการณ์ปัจจุบันซึ่งมีความไม่แน่นอนทั้งทางด้านการเมือง และภาวะเศรษฐกิจ
ทำให้บริษัทฯ ต้องเพิ่มความระมัดระวังในการประกอบธุรกิจ
เพื่อให้ผลประกอบการมีกำไรอย่างต่อเนื่อง ดังนั้น บริษัทฯ
จึงมีนโยบายในการประกอบธุรกิจในช่วงที่ขาดความแน่นอน ดังต่อไปนี้

  1. เพิ่มการจำหน่ายน้ำมันเชื้อเพลิงให้มากขึ้น โดยมีเป้าหมายกับลูกค้าทั้ง

  ประเทศ ได้แก่ กลุ่มการเกษตร กลุ่มอุตสาหกรรมขนาดเล็ก กลุ่มรถขนส่ง

  กลุ่มการประมง เป็นต้น

2. พยายามควบคุมต้นทุนค่าใช้จ่ายทั้งทางตรงและทางอ้อมไม่ให้เพิ่มขึ้น

3. เพิ่มการจำหน่ายผลิตภัณฑ์อื่น ๆ ที่เป็นพลังงานเชื้อเพลิง พลังงานทดแทน พลังงาน

ทางเลือกและผลพลอยได้จากการผลิตพลังงานเชื้อเพลิงพลังงานทดแทนและ

พลังงานทางเลือก อันได้แก่ ถ่านหิน กลีเซอรีน พาราฟิน เอ็นจีวี เป็นต้น

อย่างไรก็ตาม ในการประกอบธุรกิจของบริษัทฯ มีกรรมการของบริษัทท่านหนึ่ง
(และเป็นผู้ถือหุ้นใหญ่ของบริษัทฯ ในสัดส่วนร้อยละ 10) ได้เป็นกรรมการและผู้ถือหุ้น ร้อยละ 10
ในบริษัทอีกแห่งหนึ่ง ซึ่งประกอบธุรกิจการค้าน้ำมันเชื้อเพลิงเหมือนกัน
แต่การจัดหาผลิตภัณฑ์และการจำหน่ายรวมถึงลักษณะลูกค้ามีความแตกต่างกัน ไม่ใช่กลุ่มเดียวกัน
ไม่ได้พึ่งพาบุคคลหรือปัจจัยภายนอก อื่น ๆ เพื่อประโยชน์ซึ่งกันและกัน
ไม่มีการแข่งขันกันทำธุรกิจประเภทเดียวกัน ดังนั้น
จึงไม่มีประเด็นที่จะเกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์ระหว่างบริษัทฯ กรรมการ
และผู้ถือหุ้นใหญ่ดังกล่าว ซึ่งเป็นบุคคลที่อาจมีความขัดแย้งขึ้นได้

จึงเรียนมาเพื่อโปรดทราบ

  ขอแสดงความนับถือ

ชลพรรณ วงษ์สิงห์

(นายชลพรรณ วงษ์สิงห์) รักษาการกรรมการผู้จัดการ

หมายเหตุ : ข้อมูลที่ถูกต้องของ กำไร(ขาดทุน)สุทธิ ปี 2551 จากเดิมกำไร 0.45 ล้านบาท
เปลี่ยนเป็นขาดทุน1.87 ล้านบาท ตามงบการเงิน วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ.2552 และ พ.ศ.2551
ในเอกสารแนบ 2.2 หัวข้อ รายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชี ประจำปี 2552

ปี 2552

STRD HO 001 /2553

  วันที่ 23 กุมภาพันธ์ 2553

เรื่อง ขอรายงานความคืบหน้าผลดำเนินงานตามแผนดำเนินการฯ ประจำ ปี 2552

สิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552

เรียน กรรมการและผู้จัดการ

ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

บริษัทฯ ขอรายงานความคืบหน้าผลดำเนินงานที่เกิดขึ้นจริงของบริษัทฯ
โดยพิจารณาจากผลประกอบการในงบการเงิน ประจำปี 2552 สิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552
โดยมีรายละเอียดดังนี้

สรุปผลประกอบการของปี 2552 สิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552

บริษัทฯ มีรายได้โดยรวมทั้งสิ้น จำนวน 410.82 ล้านบาท โดยการขายน้ำมันเชื้อเพลิง
ซึ่งถือเป็นรายได้หลักของบริษัทฯ อันได้แก่ น้ำมันดีเซล และมีรายได้อื่น ๆ บางส่วน
ในช่วงระยะเวลา 4 ไตรมาส ของปี 2552 เกิดภาวะเศรษฐกิจโดยรวมตกต่ำ บริษัทฯ
มีรายได้จากการขายน้ำมันเชื้อเพลิงทั้งสิ้น 410.49 ล้านบาท
อันเกิดจากการจำหน่ายน้ำมันดีเซลจำนวน 410.49 ล้านบาท แต่อย่างไรก็ตาม บริษัทฯ มีรายได้อื่น
ๆ จำนวน 0.33 ล้านบาท อันได้แก่ รายได้จากการให้เช่า เป็นจำนวน 0.25 ล้านบาท
รายได้จากดอกเบี้ยรับ จำนวน 0.06 ล้านบาท และรายได้อื่นๆ เป็นจำนวน 0.02 ล้านบาท
จากปัจจัยดังกล่าวข้างต้นส่งผลให้ผลการดำเนินการของบริษัทฯ ใน ปี 2552 นี้ มีผลกำไรสุทธิ
0.43 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 0.10 ของรายได้จากการขายน้ำมันเชื้อเพลิง

สาเหตุความแตกต่างของผลการดำเนินงานที่เกิดขึ้นจริงเทียบกับงบการเงิน ประจำปี 2551 และ
2552 ในส่วนที่เป็นสาระสำคัญ

1. รายได้จากการขายน้ำมันเชื้อเพลิงและผลิตภัณฑ์ที่ได้จากการกลั่นน้ำมันปิโตรเลียม

ในปี 2552 บริษัทฯ มีรายได้โดยรวมทั้งสิ้น จำนวน 410.82 ล้านบาท จากการขายน้ำมันเชื้อเพลิง
ซึ่งถือเป็นรายได้หลักของบริษัทฯ อันได้แก่ น้ำมันดีเซล และมีรายได้อื่น ๆ บางส่วน
ในช่วงระยะเวลา 4 ไตรมาสที่ ของปี 2552 เกิดภาวะเศรษฐกิจโดยรวมตกต่ำ บริษัทฯ
มีรายได้จากการขายน้ำมันเชื้อเพลิงทั้งสิ้น 410.49 ล้านบาท
อันเกิดจากการจำหน่ายน้ำมันดีเซลจำนวน 410.49 ล้านบาท แต่อย่างไรก็ตาม บริษัทฯ มีรายได้อื่น
ๆ จำนวน 0.33 ล้านบาท อันได้แก่ รายได้จากการให้เช่า เป็นจำนวน 0.25 ล้านบาท
รายได้จากดอกเบี้ยรับ จำนวน 0.06 ล้านบาทและรายได้อื่นๆ เป็นจำนวน 0.02 ล้านบาท
จากปัจจัยดังกล่าวข้างต้นส่งผลให้ผลการดำเนินการของบริษัทฯ ในปี 2552 นี้ มีผลกำไรสุทธิ 0.43
ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 0.10 ของรายได้จากการขายน้ำมันเชื้อเพลิง บริษัทฯ
ได้เปรียบเทียบรายได้จากการขายน้ำมันเชื้อเพลิง ในงวดเดียวกันของปี 2551
กับผลดำเนินการงวดเดียวกันของปี 2552 ของบริษัทฯ ทำให้บริษัทฯ
มีรายได้จากการขายน้ำมันเชื้อเพลิงสูงกว่างวดเดียวกันของปี 2551 เป็นเงินจำนวน 127.47
ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 45.04

2. รายได้อื่น ๆ

รายได้อื่น ๆ จำนวน 0.33 ล้านบาท ได้แก่ รายได้จากการให้เช่าเป็นจำนวน 0.25

ล้านบาทและรายได้ดอกเบี้ยรับและรายได้อื่นๆ 0.08 ล้านบาท ต่ำกว่างวดเดียวกันของปี 2551
เป็นจำนวน 0.59 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 88.06 เนื่องจาก ในปี 2551
มีรายได้ดอกเบี้ยรับน้อยกว่าปี 2552 เป็นจำนวน 0.03 ล้านบาท

3. ต้นทุนขายและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ

บริษัทฯ มีค่าใช้จ่ายรวมทั้งสิ้น 410.41 ล้านบาท สูงกว่าค่าใช้จ่ายงวดเดียวกันประจำปี 2551
จำนวน 109.77 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 36.51 โดยแบ่งค่าใช้จ่ายหลัก ๆ ดังนี้

- ต้นทุนขายน้ำมันเชื้อเพลิง และผลิตภัณฑ์ที่เกิดจากการกลั่นน้ำมันปิโตรเลียม มีจำนวน 407.03
ล้านบาท สูงกว่างวดเดียวกันประจำปี 2551 จำนวน 125.81 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 44.74
เป็นผลมาจากต้นทุนสูงขึ้นตามส่วนของยอดขายปกติ

- ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหารมีจำนวน 3.19 ล้านบาท ต่ำกว่างวดเดียวกัน ประจำปี
2551 จำนวน 0.06 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 1.85 ทั้งนี้มีค่าใช้จ่ายสำคัญ ๆ ที่เกิดขึ้นอันได้แก่

ค่าจ้างเงินเดือน 1.01 ล้านบาท ค่าเสื่อมราคาของทรัพย์สิน เป็นจำนวน 0.04 ล้านบาท
และค่าธรรมเนียมที่ปรึกษาวิชาชีพและอื่น ๆ เป็น 2.14 ล้านบาท

- ค่าตอบแทนกรรมการ ประจำปี 2551 และ 2552 จำนวน 0 ล้านบาท เนื่องจาก
คณะกรรมการได้เสียสละไม่รับเบี้ยประชุมกรรมการ

[TABLE]

1. ความคืบหน้าในการติดตามการชำระหนี้ของลูกหนี้ของทุกธุรกิจ

-   กรณีขาดการติดต่อหรือติดต่อแล้วยังมิได้ชำระ 6-12 เดือน

  จะดำเนินคดีฟ้องร้องตามกฎหมาย

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 ได้ดำเนินการฟ้องร้องคดีลูกหนี้ซึ่งค้างจ่ายมากกว่า 9 เดือน ดังต่อไปนี้

(ราย : หน่วย)

+---------------------+------------------------+-----------------------+
|                     | ดำเนินคดี                | คดีถึงที่สุด               |
+---------------------+------------------------+-----------------------+
| น้ำมันหล่อลื่น           | -                      | 3                     |
|                     |                        |                       |
|                     | -                      | (มูลค่า 0.76 ล้านบาท)    |
+---------------------+------------------------+-----------------------+
| หินอุตสาหกรรม         | 1                      | 4                     |
|                     |                        |                       |
|                     | (มูลค่า 0.22 ล้านบาท)     | (มูลค่า 0.57 ล้านบาท)    |
+---------------------+------------------------+-----------------------+
| รวม                 | 1                      | 7                     |
+---------------------+------------------------+-----------------------+

2. ลูกหนี้จากกิจการที่เคยเกี่ยวข้องกัน

  บริษัทฯ เป็นเจ้าหนี้ บริษัท สยามหินประดับ จำกัด โดยเป็นเจ้าหนี้เงินให้กู้ยืมจำนวน

70.73 ล้านบาท และเป็นค่าบริการค้างรับ จำนวน 2.81 ล้านบาท รวมเป็นเงิน 73.54 ล้านบาท
ซึ่งบริษัทตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเต็มจำนวนแล้ว
หนี้จำนวนเงินดังกล่าวข้างต้นเป็นหนี้ที่ค้างมาเป็นระยะเวลาหนึ่งแล้ว และบริษัทฯ
ได้ติดตามหนี้ดังกล่าว ครั้งที่ 1 โดยมีหนังสือถึง บริษัท สยามหิน

ประดับ จำกัด ที่ STRD 009/2550 ลงวันที่ 26 มีนาคม 2550 แต่ยังมิได้รับการชำระหนี้ใด ๆ
ดังนั้นบริษัทฯจึงทวงถามขอให้ชำระหนี้เป็นครั้งที่ 2 โดยมีหนังสือถึง บริษัท สยามหินประดับ จำกัด ที่
STRD 022/2550 ลงวันที่ 20 มิถุนายน 2550 แต่ยังไม่ได้รับคำตอบชำระหนี้จาก
บจ.สยามหินประดับ บริษัทฯ ได้ออกหนังสือทวงถามขอให้ชำระหนี้เป็นครั้งสุดท้ายที่ STRD HO
034/2550 ลงวันที่ 1 พฤศจิกายน 2550 แต่ยังมิได้รับชำระหนี้ บริษัทฯ
อยู่ระหว่างเตรียมเอกสารเพื่อมอบให้สำนักงานกฎหมายดำเนินการฟ้องร้องบังคับคดีต่อไป

อนึ่ง ในสถานการณ์ปัจจุบันซึ่งมีความไม่แน่นอนทั้งทางด้านการเมือง และภาวะเศรษฐกิจ
ทำให้บริษัทฯ ต้องเพิ่มความระมัดระวังในการประกอบธุรกิจ
เพื่อให้ผลประกอบการมีกำไรอย่างต่อเนื่อง ดังนั้น บริษัทฯ
จึงมีนโยบายในการประกอบธุรกิจในช่วงที่ขาดความแน่นอน ดังต่อไปนี้

  1. เพิ่มการจำหน่ายน้ำมันดีเซลให้มากขึ้น โดยมีเป้าหมายกับลูกค้าทั้งประเทศ

  ได้แก่ กลุ่มการเกษตร กลุ่มอุตสาหกรรมขนาดเล็ก กลุ่มรถขนส่ง กลุ่มการ

  ประมง เป็นต้น

  พยายามควบคุมต้นทุนค่าใช้จ่ายทั้งทางตรงและทางอ้อมไม่ให้เพิ่มขึ้น

  เพิ่มการจำหน่ายผลิตภัณฑ์อื่น ๆ ที่เป็นพลังงานเชื้อเพลิง พลังงานทดแทน พลังงาน

ทางเลือกและผลพลอยได้จากการผลิตพลังงานเชื้อเพลิง พลังงานทดแทน และ พลังงานทางเลือก
อันได้แก่ ถ่านหิน กลีเซอรีน พาราฟิน เป็นต้น

อย่างไรก็ตาม ในการประกอบธุรกิจของบริษัทฯ ก่อนปี 2550 มีผู้ถือหุ้นใหญ่รายหนึ่ง
ซึ่งประกอบธุรกิจการค้าน้ำมันเชื้อเพลิงเหมือนกันแต่การจัดหาผลิตภัณฑ์และการจำหน่ายรวมถึงลักษณะลูกค้ามีความแตกต่างกัน
ไม่ใช่กลุ่มเดียวกัน ไม่ได้พึ่งพาบุคคลหรือปัจจัยภายนอกอื่น ๆ เพื่อประโยชน์ซึ่งกันและกัน
ไม่มีการแข่งขันกันทำธุรกิจประเภทเดียวกัน ดังนั้น
จึงไม่มีประเด็นที่จะเกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์ระหว่างบริษัทฯ และผู้ถือหุ้นใหญ่ดังกล่าว
ซึ่งเป็นบุคคลที่อาจมีความขัดแย้งขึ้นได้และต่อมาในปี 2550 ผู้ถือหุ้นใหญ่รายดังกล่าว
ได้เลิกประกอบธุรกิจการค้าน้ำมันเชื้อเพลิงแล้ว

ปัจจุบัน บริษัทฯ อยู่ในระหว่างการพิจารณาเตรียมการจัดทำแผนฟื้นฟูกิจการของบริษัทฯ
โดยฝ่ายจัดการได้ยึดแนวทางหลักในการพิจารณา คือ

1. ประกอบธุรกิจหลัก (ค้าน้ำมันเชื้อเพลิงในหมวดพลังงาน)

2. ประกอบธุรกิจด้านอื่น ๆ โดยสรรหาพันธมิตรเพื่อร่วมลงทุนในธุรกิจใหม่

  จึงเรียนมาเพื่อโปรดทราบ

ขอแสดงความนับถือ

ชลพรรณ วงษ์สิงห์

  (นายชลพรรณ วงษ์สิงห์)

รักษาการกรรมการผู้จัดการ

10.2.2 วิเคราะห์ฐานะการ

ก. สินทรัพย์

ในปี 2552 ในส่วนของสินทรัพย์ของบริษัทฯ ได้มีการเปลี่ยนแปลงของสัดส่วนสินทรัพย์ที่สำคัญดังนี้

  - อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ในปี 2552 คิดเป็น 0.55% เพิ่มขึ้นจากปี 2551

  คิดเป็น 2.97%

-   อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวรในปี 2552 คิดเป็น 1.40% เพิ่มขึ้นจากปี 2551

  คิดเป็น 7.42%

-   อัตราการหมุนเวียนของสินทรัพย์ในปี 2552 คิดเป็น 5.27 เท่า เพิ่มขึ้นจากปี 2551

  คิดเป็น 1.42 เท่า

ทั้งนี้บริษัทฯ ขอชี้แจงสาเหตุของการเปลี่ยนแปลงในสาระสำคัญโดย

1.  บริษัทฯ มีสินทรัพย์หมุนเวียน 47.24 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2551 เป็นเงิน 0.98 ล้านบาท
    เนื่องจากลูกหนี้การค้าเพิ่มขึ้น 11.34 ล้านบาท สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ลดลง 0.15 ล้านบาท
    ส่วนเงินสด เงินฝากธนาคารและเงินลงทุนระยะสั้น เพิ่มขึ้น13.83 ล้านบาท

2.  บริษัทฯ มีสินทรัพย์ได้แก่ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ 30.43 ล้านบาท ลดลงจากปี 2551 เป็นเงิน
    2.36 ล้านบาท เนื่องจากบันทึกบัญชีเป็นค่าเสื่อมราคาของ
    เครื่องตกแต่งและเครื่องใช้สำนักงาน

3.  บริษัทฯ มีสินทรัพย์อื่นได้แก่เงินมัดจำและเงินประกัน 0.19 ล้านบาท

ดังนั้น จากรายการที่กล่าวข้างต้นทำให้บริษัทฯ มีสินทรัพย์รวม 77.85 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2551
เป็นเงิน 0.44 ล้านบาท

  ข. คุณภาพของสินทรัพย์

1.  สินทรัพย์

  การดำเนินงานในปี 2552 บริษัทฯ มีสินทรัพย์รวม 77.85 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2551
  เป็นเงิน 0.44 ล้านบาท หรือคิดเป็น 0.57% ทั้งนี้ บริษัทฯ
  ได้ดำเนินการบันทึกบัญชีตามมาตรฐานการสอบบัญชีทั่วไป อันได้แก่ โดยได้บันทึกค่าเสื่อมราคารวม
  0.04 ล้านบาท

2. ลูกหนี้

การดำเนินงานในปี 2552 บริษัทฯ มีลูกหนี้ค้างชำระเกินกำหนด 1.53 ล้านบาท โดยบริษัทฯ
ได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้แล้ว 1.53 ล้านบาท
ซึ่งการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญนั้นเป็นไปตามนโยบายการบัญชีที่กำหนด
และได้สรุปไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงิน ประจำปี 2552 ข้อ 5 ทั้งนี้บริษัทฯ
ได้มีนโยบายการให้สินเชื่อ โดยพิจารณาจากลูกค้าประจำ และต้องเป็นกิจการที่น่าเชื่อถือได้
สำหรับในส่วนการติดตามหนี้นั้น บริษัทฯ ได้ติดตามหนี้เป็นระยะ
และมีขั้นตอนในการดำเนินงานตั้งแต่ใช้พนักงานติดตาม ออกหนังสือทวงหนี้ ฟ้องร้องดำเนินคดี
ยึดทรัพย์ ดังนั้น บริษัทฯ เชื่อว่าจะสามารถเรียกเก็บได้

ค. สภาพคล่อง

ในปี 2552 ในส่วนของสภาพคล่องของบริษัทฯ
ได้มีการเปลี่ยนแปลงของสัดส่วนสภาพคล่องที่สำคัญดังนี้

-   อัตราส่วนสภาพคล่องในปี 2552 คิดเป็น 88.89 เท่า ลดลงจากปี 2551 คิดเป็น 0.7 เท่า

-   อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็วในปี 2552 คิดเป็น 88.89 เท่า ลดลงจากปี 2551 คิดเป็น

  0.7 เท่า

-   อัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสดในปี 2552 คิดเป็น 38.39 เท่า เพิ่มขึ้นจากปี 2551

  คิดเป็น 24.72 เท่า

-   อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้าในปี 2552 คิดเป็น 15.65 เท่า ลดลงจากปี 2551

  คิดเป็น 4.35 เท่า

-   ระยะเวลาเก็บหนี้ในปี 2552 คิดเป็น 23.01 วัน เพิ่มขึ้นจากปี 2551 คิดเป็น 5.01 วัน

-   ระยะเวลาขายสินค้าเฉลี่ยในปี 2551 และปี 2552 คิดเป็น 1 วัน

  ทั้งนี้ บริษัทฯ ขอชี้แจงสาเหตุของการเปลี่ยนแปลงในสาระสำคัญ โดย

1.  บริษัทฯ มีสินทรัพย์หมุนเวียน 47.24 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2551 คิดเป็น 0.98 ล้านบาท
    แต่มีหนี้สินหมุนเวียน 0.53 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2551 คิดเป็น

  0.01 ล้านบาท

2. บริษัทฯ มีเงินสด เงินฝากธนาคาร เงินลงทุนระยะสั้น และลูกหนี้การค้ารวมทั้งรายได้ค้างรับ
47.13 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2551 คิดเป็น 1.12 ล้านบาท

  3. บริษัทฯ มีเงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน 20.40 ล้านบาท

4. บริษัทฯ มีรายได้ 410.49 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2551 คิดเป็น 112.62 ล้านบาท
และมีลูกหนี้การค้าและรายได้ค้างรับก่อนหนี้สงสัยจะสูญ 27.76 ล้านบาทเพิ่มขึ้นจากปี 2551 คิดเป็น
11.34 ล้านบาท

  ง. รายจ่ายลงทุน

  ในปี 2552 บริษัทฯ ไม่มีรายจ่ายในการลงทุน

จ. แหล่งที่มาของเงินทุนและความเหมาะสมของโครงสร้างเงินทุน

- ในปี 2552 บริษัทฯ มีหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น 0.01 เท่า ลดลงจากปี 2551 คิดเป็น 0 เท่า
ในปี 2552 บริษัทฯ มีหนี้สินรวม 0.63 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2551 คิดเป็น 0.01 ล้านบาท
และมีส่วนของผู้ถือหุ้น 77.22 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2551 คิดเป็น 0.43 ล้านบาท

- ในปี 2552 และปี 2551 บริษัทฯ ไม่มีแหล่งเงินทุนนอกงบดุล
จึงไม่มีการเปลี่ยนแปลงในโครงสร้างเงินทุน

- ในปี 2552 บริษัทฯ มีส่วนของผู้ถือหุ้น 77.22 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2551 คิดเป็น 0.43
ล้านบาท เนื่องจากบริษัทฯ มีกำไรสุทธิจากการดำเนินงานในปี 2552 เป็นเงิน 0.43 ล้านบาท

ฉ. หนี้สิน

- บริษัทฯ มีเจ้าหนี้ที่เกี่ยวข้องและเจ้าหนี้อื่นรวมทั้งค่าใช้จ่ายค้างจ่ายและอื่นๆ ณ 31 ธันวาคม
2552 เป็นจำนวน 0.53 ล้านบาท

10.3
กรณีที่ผลการดำเนินงานตามงบกำไรขาดทุนเปลี่ยนแปลงจากงวดเดียวกันของปีก่อนน้อยกว่าร้อยละ
20

บริษัทฯ ได้นำส่งงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2552
โดยผลการดำเนินงานตามงบการเงิน

ของบริษัทฯ สำหรับปี 2552 สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2552 มีผลกำไรสุทธิ 0.43 ล้านบาท
เมื่อเทียบกับผลการดำเนินงานเดียวกันกับปี 2551 ขาดทุนสุทธิ 1.87 ล้านบาท ซึ่งทำให้ในปี 2552
มีผลต่างจากการดำเนินงานเพิ่มขึ้น 2.30 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 122.99

บริษัทฯ ขอชี้แจงสาเหตุสำคัญที่ทำให้มีผลกำไรสุทธิดังกล่าวข้างต้น คือ ในปี 2552 บริษัทฯ
มีรายได้รวม 410.83 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 112.06 ล้านบาท และค่าใช้จ่ายรวม 410.22 ล้านบาท
เพิ่มขึ้น 111.90 ล้านบาท ในขณะเดียวกัน บริษัทฯ มีกำไรขั้นต้นจากการขายน้ำมัน 3.46 ล้านบาท
และรายได้อื่น 0.34 ล้านบาท มีค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร รวมดอกเบี้ยจ่าย 3.19 ล้านบาท
จึงทำให้บริษัทฯ มีผลกำไรสุทธิเป็นจำนวนเงิน 0.43 ล้านบาท

  10.4 แนวโน้มในอนาคต

บริษัทฯ ได้พยายามพัฒนาทรัพยากรต่างๆ ที่มีอยู่ของบริษัทฯ ทั้งในรูปที่ดิน ประทานบัตร เหมืองแร่
เพื่อก่อให้เกิดรายได้อย่างมีประสิทธิผล นอกจากนี้บริษัทฯ
ได้ดำเนินการควบคุมและลดรายจ่ายในการดำเนินกิจการของบริษัทฯ อย่างมีประสิทธิภาพ
ซึ่งจะส่งผลให้ผลการประกอบการของบริษัทฯ ดีขึ้นเป็นลำดับ
โดยเฉพาะรายได้ที่เกิดจากธุรกิจน้ำมันเชื้อเพลิง

10.5 ภาระผูกพันที่อาจมีผลกระทบต่อบริษัทและบริษัทร่วม

  -ไม่มี-

6.  ค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชี

(โปรดพิจารณาเอกสารแนบ 3)