9. การควบคุมภายใน

ในการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ ครั้งที่ 1/2554 เมื่อวันที่ 23 กุมภาพันธ์ 2554
ซึ่งมีคณะกรรมการตรวจสอบจำนวนสามท่านเข้าร่วมประชุมด้วย
คณะกรรมการได้พิจารณาประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของบริษัท
ตามแบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
โดยการสอบถามข้อมูลจากฝ่ายบริหารในด้านต่างๆ 5 ส่วน คือ องค์กรและสภาพแวดล้อม
การบริหารความเสี่ยง การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร
ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล และระบบการติดตาม

ภายหลังการประเมิน คณะกรรมการบริษัทมีความเห็นว่า ในสภาพปัจจุบัน
บริษัทมีระบบการควบคุมภายในที่เพียงพอและสอดคล้องกับแบบประเมินการควบคุมภายในของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
โดยเฉพาะในส่วนของการควบคุมภายในที่เกี่ยวกับเรื่องการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ
ผู้บริหาร และบุคคลที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวนั้น (ตามข้อ 3.3 ถึง 3.7
ของแบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน)
บริษัทมีระบบการควบคุมภายในที่รัดกุมและเพียงพอ รวมทั้งยังได้มีการจัดจ้างบริษัทอิสระจากภายนอก
เพื่อทำหน้าที่ในการสำรวจและประเมินระบบควบคุมภายในของบริษัท
พร้อมทั้งรายงานผลการตรวจสอบต่อคณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมการบริษัท

ทั้งนี้ ผู้สอบระบบการควบคุมภายใน บริษัท ปรมา คอนซัลแต้นท์ จำกัด
ได้เข้าตรวจสอบระบบการควบคุมภายในของบริษัท สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553
พร้อมทั้งทำการศึกษาและประเมินประสิทธิภาพระบบการควบคุมภายในของบริษัทในการปฏิบัติตามระเบียบการปฏิบัติงานและระบบการควบคุมภายในที่มีอยู่ของบริษัทตามที่เห็นว่าจำเป็น
เพื่อประโยชน์ในการกำหนดขอบเขตการปฏิบัติงานตรวจสอบให้รัดกุมและเหมาะสม
โดยผู้สอบระบบการควบคุมภายในมีข้อสังเกตจากการตรวจสอบ
จึงได้เสนอข้อคิดเห็นพร้อมทั้งข้อเสนอแนะเพื่อให้บริษัทดำเนินการแก้ไขปรับปรุงให้เหมาะสมต่อไป
โดยสามารถสรุปเป็นรายละเอียด พร้อมทั้งความเห็นของผู้บริหารของบริษัท ได้ดังนี้

+--------------------------+-------------------+----------------------+
| ข้อสังเกต                  | ข้อเสนอแนะ         | ความเห็นของผู้บริหาร     |
+==========================+===================+======================+
| 1.  กิจก                  | จากการตรวจสอบกา   | รับทราบ               |
| รรมการผลิตโฆษณาและสื่อโฆษณา | รปฏิบัติตามระบบการปฏ |                      |
|                          | ิบัตานและระบบการควบ |                      |
| -   การป                 | คุมภายในที่มีอยู่เกี่ยวกับ |                      |
| ฏิบัติงานของหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง | กิจกรรมการผลิตโฆษณา |                      |
|                          | และสื่อโฆษณาของบริษัท |                      |
| -                        | ตามวิธีการต         |                      |
|    การปฏิบัติงานเกี่ยวกับการคว | รวจสอบดังกล่าวข้างต้น |                      |
| บคุมงานผลิตโฆษณาและสื่อโฆษณา | พบว่าเจ้าหน         |                      |
|                          | ้าที่ที่เกี่ยวข้องของบริษัท |                      |
| -   กา                   | มีการ              |                      |
| รปฏิบัติงานเกี่ยวกับการจัดจ้างบุค | ปฏิบัติตามระบบดังกล่าว |                      |
| คลภายนอกผลิตสื่อโฆษณาประเภท | รวมถึงขั้นการอนุมัติราย |                      |
|     Non Digital          | การอนุมัติของบริษัทแล้ว |                      |
|     ตลอดจนการรับ          |                   |                      |
| ทรัพย์สินถาวรหรืองานสั่งจ้างนั้นๆ |                   |                      |
|                          |                   |                      |
| -   กา                   |                   |                      |
| รปฏิบัติงานเกี่ยวกับการรับวางบิล |                   |                      |
|     การอนุมัติจ่ายเงิน        |                   |                      |
|     และการจัดท            |                   |                      |
| ำเช็คสั่งจ่ายสำหรับการจัดจ้างบุค |                   |                      |
| คลภายนอกผลิตสื่อโฆษณาประเภท |                   |                      |
|     Non Digital          |                   |                      |
+--------------------------+-------------------+----------------------+
| 2.                       | ฝ                 | รับทราบ               |
| กิจกรรมการบริหารทรัพย์สินถาวร | ่ายบัญชีทรัพย์สินได้ทยอย |                      |
|                          | ตรวจสอบทรัพย์สินถาวร |                      |
| -   การป                 | และสอบยันผล        |                      |
| ฏิบัติงานของหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง | ตรวจนับกับทะเบียนทรัพ |                      |
|                          | ย์สินถาวรของบริษัทแล้ว |                      |
| -   การจัด                | (อ้างอิงโ           |                      |
| หาทรัพย์สินถาวรว่าได้รับอนุมัติจา | ดยผลการสอบยันผู้สอบร |                      |
| กผู้มีอำนาจอย่างเหมาะสมหรือไม่ | ะบบการควบคุมภายใน) |                      |
|                          |                   |                      |
| -   วันที่รับ                |                   |                      |
| ทรัพย์สินถาวรตามทะเบียนทรัพย์ส |                   |                      |
| ินถาวรและวันที่รับทรัพย์สินถาวรต |                   |                      |
| ามหลักฐานประกอบรายการบัญชีแ |                   |                      |
| ยกประเภททั่วไปว่าถูกต้องหรือไม่ |                   |                      |
|                          |                   |                      |
| -   การเ                 |                   |                      |
| บิกอุปกรณ์และทรัพย์สินและการคืน |                   |                      |
| อุปกรณ์และทรัพย์สินได้รับอนุมัติจา |                   |                      |
| กผู้มีอำนาจอย่างเหมาะสมหรือไม่ |                   |                      |
|                          |                   |                      |
| -   การตัดจำ              |                   |                      |
| หน่ายทรัพย์สินถาวรได้รับอนุมัติจา |                   |                      |
| กผู้มีอำนาจอย่างเหมาะสมหรือไม่ |                   |                      |
+--------------------------+-------------------+----------------------+

ทั้งนี้
บริษัทได้นำข้อสังเกตและข้อเสนอแนะของผู้สอบระบบการควบคุมภายในดังกล่าวแจ้งให้หน่วยงานที่เกี่ยวข้องรับทราบเพื่อนำไปปฏิบัติอย่างเคร่งครัดแล้ว