5. ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

ทรัพย์สินหลักที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

-   อาคารและอุปกรณ์สุทธิ

บริษัทมีสำนักงานตั้งอยู่เลขที่ 48/21-22 อาคารทิสโก้ทาวเวอร์ ชั้น12เอ ถนนสาทรเหนือ
แขวงสีลม เขตบางรัก กรุงเทพฯ
ซึ่งบริษัทเป็นเจ้าของ

นอกจากนี้ บริษัทยังเป็นเจ้าของอาคารเลขที่ 48/21- 24 ชั้น 12เอ, 48/29 48/32 ชั้น 16
และ 48/45 ชั้น 20 อาคารทิสโก้
ทาวเวอร์ ถนนสาทรเหนือ แขวงสีลม เขตบางรัก กรุงเทพฯ ซึ่งได้ให้บริษัทย่อยและบริษัทร่วมคือ
FSL FC FAM และ PD เป็นผู้เช่าเป็นอาคารสำนักงาน
ซึ่งสัญญาเช่าดังกล่าวเป็นสัญญารายปีและค่าเช่าและค่าบริการจะคิดตามราคาตลาด
บริษัทและบริษัทย่อยมีอาคารและอุปกรณ์สุทธิดังนี้

  ------------------------------------- ---------------- ----------------
  (ล้านบาท)                              31 ธ.ค. 2554     31 ธ.ค. 2553

  อาคารและส่วนปรับปรุงอาคาร                145.3            157.2

  อุปกรณ์สำนักงาน                          12.4             12.6

  เครื่องตกแต่งและติดตั้ง                     4.7              7.0

  ยานพาหนะและอื่นๆ                        2.2              2.9

  อาคารและอุปกรณ์สุทธิ                      164.6            179.7
  ------------------------------------- ---------------- ----------------

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553 บริษัทได้นำห้องชุดสำนักงานซึ่งมีมูลค่าสุทธิตามบัญชีรวม
145.3 ล้านบาท และ 157.2 ล้านบาท ตามลำดับ ไปค้ำประกันวงเงินทุนหมุนเวียนจำนวน 250
ล้านบาท ที่ได้รับจากธนาคารแห่งหนึ่ง

-   สินทรัพย์ไม่มีตัวตนสุทธิ ของบริษัทและบริษัทย่อยมีดังนี้

  --------------------------------------- ---------------- ----------------
  (ล้านบาท)                                31 ธ.ค. 2554     31 ธ.ค. 2553

  คอมพิวเตอร์ซอฟท์แวร์                        27.4             22.9

  ค่าธรรมเนียมใบอนุญาตซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้า   12.0             12.0

  อื่นๆ                                     1.3              1.4

  สินทรัพย์ไม่มีตัวตนสุทธิ                        40.7             36.3
  --------------------------------------- ---------------- ----------------

-   ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่บุคคลหรือกิจการอื่น

บริษัทและบริษัทย่อยมีสินทรัพย์ที่เป็นลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่บุคคลหรือกิจการอื่นจำแนกตามประเภทสัญญาดังนี้

  --------------------------------------- --------------- ---------------
  (ล้านบาท)                                31 ธ.ค. 2554    31 ธ.ค. 2553

  เงินให้กู้ยืม                                156.4           346.4

  ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อ                        10.4            26.7

  ลูกหนี้อื่น                                  22.7            22.7

  ตั๋วแลกเงิน                                13.0            51.0

  รวม                                     202.5           448.5

  หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ                      (179.3)         (278.3)

  ลูกหนี้และเงินให้กู้ยืมแก่บุคคลหรือกิจการอื่นสุทธิ      23.2            170.2
  --------------------------------------- --------------- ---------------

บริษัทมีนโยบายในการระงับการรับรู้รายได้ตามมาตรฐานบัญชี ในส่วนของ FSL
มีนโยบายในการระงับการรับรู้รายได้และการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามข้อกำหนดของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์โดยจะระงับการรับรู้รายได้ในกรณีที่ลูกค้าค้างชำระเกิน
3 เดือน และจะตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในอัตราร้อยละ 100
ของมูลหนี้จัดชั้นสงสัยจะสูญทั้งจำนวนหลังหักหลักประกัน
และไม่ตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญกรณีเป็นลูกหนี้จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน
เนื่องจากมูลค่าหนี้ต่ำกว่าหลักประกันทั้งนี้ FSL
จะตัดจำหน่ายมูลหนี้จัดชั้นสูญออกจากบัญชีทันทีที่พบรายการ

ในส่วนของ FC มิได้บันทึกยกเลิกรายการดอกเบี้ยค้างรับจากเงินให้กู้ยืมที่ผิดนัดชำระ
แต่จะพิจารณาตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญร่วมกับเงินต้นของเงินให้กู้ยืมแทน
โดยพิจารณาจากจำนวนหนี้ที่คาดว่าจะเรียกเก็บไม่ได้
ซึ่งจะประเมินจากระยะเวลาการผิดนัดชำระหนี้ พร้อมทั้งการวิเคราะห์ฐานะทางการเงิน
ความเสี่ยงและมูลค่าหลักประกัน

การตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าของทรัพย์สิน

บริษัทและบริษัทย่อยมีนโยบายในการบันทึกลดราคาตามบัญชีของสินทรัพย์ตามมาตรฐานบัญชีโดยเคร่งครัดโดยบันทึกลดราคาตามบัญชีของสินทรัพย์เท่ากับมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน
หากมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนต่ำกว่าราคาตามบัญชีของสินทรัพย์นั้น
บริษัทและบริษัทย่อยจะบันทึกรายการขาดทุนจากการด้อยค่าตามส่วนต่างที่เกิดขึ้น

ค่าความนิยม (Goodwill)

บริษัทบันทึกค่าความนิยมด้วยราคาทุนปรับปรุงด้วยค่าเผื่อการด้อยค่า
โดยมีการทดสอบการด้อยค่าเป็นประจำทุกปี

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554
บริษัทบันทึกค่าความนิยมสุทธิที่เกิดจากการเข้าซื้อหุ้นสามัญของบริษัทย่อยในราคาที่สูงกว่ามูลค่าตามบัญชีจำนวน
173.1 ล้านบาทโดยแบ่งเป็นค่าความนิยมสุทธิของ FSL จำนวน 111.6 ล้านบาท ของ FAM
จำนวน 16.1 ล้านบาทและของ FFM จำนวน 45.4 ล้านบาท