10. การควบคุมภายใน

คณะกรรมการ บริษัทฯ คณะกรรมการตรวจสอบ และ ผู้บริหาร มีหน้าที่รับผิดชอบ
ต่อประสิทธิภาพในระบบ การควบคุมภายใน เหมาะสมต่อการดำเนินธุรกิจ มีความโปร่งใส
ที่จะช่วยลดความเสี่ยงทางธุรกิจ และการบริหารทรัพย์สินของบริษัทฯอย่างมีประสิทธิภาพ
ทั้งนี้ในการปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน
ฝ่ายตรวจสอบภายในได้สอบทานระบบการควบคุมภายในของแต่ละหน่วยงานของบริษัทฯที่วางไว้มีความถูกต้องเพียงพอ
ถ้าเกิดการปฏิบัติหน้าที่บกพร่องที่มีสาระสำคัญจะทำรายงานถึงคณะกรรมการตรวจสอบและคณะกรรมการบริษัทฯให้พิจารณาสั่งการแก้ไข
นอกจากนี้บริษัทยังได้มีนโยบายที่ให้กรรมการ ผู้บริหาร
และพนักงานปฏิบัติตามจรรยาบรรณในการปฏิบัติหน้าที่ด้วยความสุจริตและยุติธรรมอย่างสม่ำเสมอ
และไม่ให้เข้าไปมีส่วนรวมในการกระทำหรือปกปิดการกระทำใดๆ
ที่ก่อให้เกิดความเสื่อมเสียแก่บริษัท บริษัท ถือว่าบุคคลดังกล่าวมีความผิดอย่างร้ายแรง
และหากพบว่าบุคคลข้างต้นได้นำข้อมูลภายในบริษัทไปใช้เพื่อประโยชน์ส่วนตน
จะถูกลงโทษตามข้อบังคับพนักงานของบริษัทต่อไป

1.  การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

  บริษัทมีการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบด้านการอนุมัติ การบันทึกบัญชีและข้อมูลสารสนเทศ
  และการดูแลจัดเก็บทรัพย์สิน ออกจากกันเพื่อตรวจสอบซึ่งกันและกันได้
  บริษัทฯมีการจัดทำคู่มือการปฏิบัติงาน การทำรายการเกี่ยวโยงของบริษัทจดทะเบียน
  การทำธุรกรรมของบริษัทกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ
  ผู้บริหารหรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวจะพิจารณาเสมือนเป็นรายการที่กระทำกับบุคคลภายนอก
  และเป็นไปตามหลักการที่ทางคณะกรรมการตลาดหลักทรัพย์กำหนด
  และสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และดูแลตลาดหลักทรัพย์

2.  ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

  บริษัทจัดให้มีข้อมูลที่สำคัญต่าง ๆ อย่างเพียงพอเพื่อประกอบการตัดสินใจของคณะกรรมการบริหาร
  ในการประชุม มีเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีครบถ้วน และถูกจัดเก็บอย่างเป็นหมวดหมู่
  และจัดขึ้นตามนโยบายบัญชีตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปและเหมาะสมกับธุรกิจ
  ตลอดจนบริษัทฯได้ใช้ระบบคอมพิวเตอร์ในการ ควบคุมระบบงานภายในทั้งหมด
  ซึ่งฝ่ายตรวจสอบสามารถสอบทานทุกรายการได้

3. การติดตามและประเมินผล

  บริษัทมีกระบวนการ ขั้นตอน และเครื่องมือที่สนับสนุนให้ผู้บริหารและคณะกรรมการต่างๆ
  สามารถติดตามการปฏิบัติงาน การพัฒนาประสิทธิภาพ การประเมินผล ได้ตามเกณฑ์มาตรฐาน
  ที่กำหนดดัชนีชี้วัดผลการตรวจสอบ(Key Performance Indicators – KPI)
  และคณะกรรมการได้เปรียบเทียบผลการดำเนินการของผ่ายบริหารเป็นไปตามเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่กำหนดไว้
  ถ้าผลการดำเนินงานที่เกิดขึ้นมีความแตกต่างจากเป้าหมายที่กำหนดไว้
  บริษัทได้ดำเนินการแก้ไขภายในระยะเวลาที่เหมาะสม
  ตลอดจนบริษัทได้มีการปฏิบัติตามระบบการควบคุมภายในอย่างสม่ำเสมอและมีการรายงานผลการตรวจสอบแต่ละไตรมาสเสนอคณะกรรมการตรวจสอบ
  และคณะกรรมการตรวจสอบสามารถปฏิบัติงานได้อย่างอิสระ ในการวิเคราะห์รายงาน
  โดยในปีที่ผ่านทางบริษัทฯ สามารถปฏิบัติงานอย่างรัดกุมเพียงพอ

4.  สิทธิของผู้ถือหุ้น

บริษัทมีนโยบายในการปฏิบัติต่อผู้ถือหุ้นอย่างทัดเทียมกัน
ได้คำนึงถึงสิทธิของผู้ถือหุ้นและให้ความสำคัญกับการประชุมของผู้ถือหุ้น
โดยเฉพาะอย่างยิ่งองค์ประกอบต่างๆของการประชุมเพื่อให้เกิดความทัดเทียมในระหว่างผู้ถือหุ้น
อันได้แก่ การจัดประชุมผู้ถือหุ้น กำหนดวัน เวลา
สถานที่ประชุมและไม่มีอุปสรรคในการเข้าร่วมประชุม
ข้อมูลทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการตัดสินใจในที่ประชุมทางบริษัทได้แจ้งให้ผู้ถือหุ้นเป็นการล่วงหน้าอย่างเพียงพอ
นอกจากนี้การส่งหนังสือนัดประชุมที่มีวัตถุประสงค์และเหตุผลของแต่ละวาระการประชุม
ตลอดจนความเห็นของ
คณะกรรมการบริษัทประกอบในแต่ละวาระเสนอให้ผู้ถือหุ้นก่อนการประชุมตามข้อบังคับ

  รายงานจากคณะกรรมการตรวจสอบ

เรียน ผู้ถือหุ้น บริษัท กฤษดามหานคร จำกัด(มหาชน)

คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท กฤษดามหานคร จำกัด (มหาชน)
มีโครงสร้างที่เป็นอิสระจากผู้บริหารของบริษัท ซึ่งประกอบด้วยผู้ทรงคุณวุฒิ
ซึ่งเป็นกรรมการที่เป็นอิสระจากผู้บริหาร และมีคุณสมบัติครบถ้วนตามตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
ปัจจุบันคณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทมีจำนวน 3 ท่าน ซึ่งประกอบด้วย

1. นายวัชรกิติ วัชโรทัย ตำแหน่งประธานกรรมการตรวจสอบ

2. นายภุชชงค์ ชาญธนากิจ ตำแหน่งกรรมการตรวจสอบ

เป็นกรรมการผู้ทรงคุณวุฒิด้านบัญชี / การเงิน

3. นายพินิต อารยะศิริ ตำแหน่งกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบปฏิบัติหน้าที่ตามที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัทฯ
โดยปฏิบัติหน้าที่อย่างเป็นอิสระ เป็นไปตามหลักธรรมาภิบาลและจรรยาบรรณ
ไม่มีข้อจำกัดในการตรวจสอบ และได้รับความร่วมมือจากบริษัทเป็นอย่างดี
ซึ่งสอดคล้องตามประกาศตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย โดยปี
2554คณะกรรมการตรวจสอบได้มีการประชุมร่วมฝ่ายจัดการ ผู้บริหารระดับสูง ผู้สอบบัญชี
อย่างเป็นทางการรวมทั้งสิ้น 6 ครั้ง โดยในครั้งที่ 6
เป็นการประชุมกับผู้สอบบัญชีภายนอกโดยไม่มีฝ่ายบริหารของบริษัท รวมสรุปสาระสำคัญได้ดังต่อไปนี้

-   การตรวจสอบงบการเงิน

  คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาสอบทานรายงานงบการเงินประจำไตรมาส
  ประจำงวดครึ่งปีและประจำปีที่ผ่านการสอบทานและตรวจสอบจากผู้สอบบัญชีภายนอก
  เพื่อนำเสนอให้คณะกรรมการบริษัทพิจารณาอนุมัติ
  ในส่วนที่เกี่ยวกับการนำเสนอข้อมูลหน้างบการเงิน
  การเปิดเผยข้อมูลในหมายเหตุประกอบงบการเงิน รวมทั้งนโยบายการบัญชีที่สำคัญ
  โดยประชุมร่วมกับผู้บริหารกลุ่มบัญชีและการเงิน ซึ่งพบว่า
  รายงานทางการเงินดังกล่าวมีความถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามมาตรฐานทางบัญชีที่ยอมรับโดยทั่วไป
  นอกจากนี้คณะกรรมการตรวจสอบได้ประชุมร่วมกับผู้สอบบัญชีภายนอก

-   การควบคุมภายในและการตรวจสอบภายใน

  คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาสอบทานร่วมกับผู้ตรวจสอบภายในอย่างสม่ำเสมอ
  โดยดำเนินการตามแผนประจำปี สอบทานความเหมาะสมของผังการบริหารงาน กำลังพล
  และงบประมาณลงทุนและรับทราบการตรวจสอบภายใน
  โดยผลการประเมินพบว่าเหมาะสมกับการดำเนินธุรกิจ และให้ข้อเสนอแนะกับผู้ตรวจสอบภายใน
  เพื่อให้การปฏิบัติงานเกิดผลที่มีประสิทธิภาพ
  รวมทั้งติดตามผลการปรับปรุงอย่างต่อเนื่องเพื่อให้สอดคล้องตามสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไปอย่างมีประสิทธิภาพ
  จากการดำเนินการด้านการควบคุมภายในและตรวจสอบภายในข้างต้น
  คณะกรรมการตรวจสอบเห็นว่า
  ระบบการควบคุมภายในของบริษัทเพียงพอและเหมาะสมในการดำเนินธุรกิจ

-   การสอบทานการเปิดเผยข้อมูลของบริษัทในกรณีที่เกี่ยวโยงกันหรือรายการที่มีความขัดแย้งทางผลประโยชน์

  คณะกรรมการตรวจสอบพิจารณารายการเกี่ยวโยงหรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ให้ความเห็นต่อคณะกรรมการบริษัทก่อนเข้าทำรายการ
  เพื่อให้เกิดความโปร่งใสและเป็นไปตามหลักเกณฑ์ของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
  ซึ่งไม่พบประเด็นที่เป็นสาระสำคัญในเรื่องรายการเกี่ยวโยงหรือมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์

-   การปฏิบัติตามหลักเกณฑ์การกำกับดูแลกิจการที่ดี

  บริษัทให้ความสำคัญในการบริหารงานตามหลักเกณฑ์การกำกับดูแลกิจการที่ดี
  มุ่งเน้นให้มีการควบคุมดูแลการปฏิบัติงานให้มีประสิทธิภาพมากขึ้น เพื่อให้มีความโปร่งใส
  และจริยธรรมก่อให้เกิดความเชื่อมั่นแก่ผู้ถือหุ้น ผู้ลงทุน และผู้ที่เกี่ยวข้องทุกฝ่าย
  ได้มีการตรวจสอบและจัดให้มีการรายงานของกรรมการที่เกี่ยวข้อง
  และเปิดเผยผ่านทางตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยทราบอย่างทันเวลาเพื่อเผยแพร่ข่าวสารให้ผู้ถือหุ้น

-   ผู้สอบบัญชีภายนอก

  พิจารณา คัดเลือก และเสนอชื่อผู้สอบบัญชี พร้อมกำหนดค่าตอบแทนสำหรับปี 2555
  เพื่อเสนอคณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อพิจารณาและขออนุมัติที่ประชุมผู้ถือหุ้น ประจำปี 2555

-   การสอบทานการบริหารความเสี่ยง

  คณะกรรมการตรวจสอบ ได้พิจารณานโยบายการบริหารความเสี่ยง
  และแนวทางการบริหารความเสี่ยง
  รวมถึงการกำกับดูแลนโยบายและหน้าที่เกี่ยวข้องกับการบริหารความเสี่ยงของบริษัท
  รวมทั้งสอบทานประสิทธิภาพของระบบการบริหารความเสี่ยง ตลอดจน
  ปัจจัยความเสี่ยงและกลยุทธ์การจัดการความเสี่ยงที่สำคัญๆของธุรกิจ
  โดยมีการประชุมร่วมกับฝ่ายจัดการบริษัทฯ
  พร้อมทั้งให้คำเสนอแนะเพื่อให้บริษัทนำไปปรับปรุงได้ดียิ่งขึ้น

โดยสรุปคณะกรรมการตรวจสอบให้ความสำคัญกับการควบคุมภายในเพื่อให้ระบบการควบคุมภายในมีประสิทธิภาพเพียงพอ
ไม่มีข้อบกพร่องเป็นสาระสำคัญและการบริหารความเสี่ยงอย่างต่อเนื่อง
คณะกรรมการตรวจสอบเชื่อมั่นว่า
บริษัทมีความมุ่งมั่นที่จะพัฒนาปรับปรุงระบบการปฏิบัติงานให้ดีขึ้นอย่างต่อเนื่อง
ซึ่งย่อมมีส่วนผลักดันให้องศ์กรมีระบบการบริหารที่ดี อยู่ในกรอบจริยธรรมที่ดี และปฏิบัติตามกฎหมาย
ข้อบังคับ และระเบียบต่างๆ อย่างถูกต้องสม่ำเสมอ ซึ่งจะเป็นผลให้บริษัทฯ
ได้รับความไว้วางใจจากลูกค้า และ ผู้ถือหุ้น

ในนามคณะกรรมการตรวจสอบ

นายวัชรกิติ วัชโรทัย

  ประธานกรรมการตรวจสอบ