เอกสารแนบ 3

แบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน

บริษัท ที. กรุงไทยอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)

วันที่ 25 กุมภาพันธ์ 2548

แบบประเมินนี้จัดทำโดยคณะกรรมการบริษัทซึ่งเป็นความเห็นของคณะกรรมการเกี่ยวกับ

ความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน

ส่วนที่ 1 องค์กรและสภาพแวดล้อม (Organizational Control and Environment
Measure)

องค์กรและสภาพแวดล้อม หมายถึง การมีโครงสร้างองค์กรและสภาพแวดล้อมที่ดีซึ่งเป็นรากฐาน
ที่สำคัญของระบบการควบคุมภายในที่มีประสิทธิผล ดังนั้น
จึงมีความจำเป็นที่ต้องสร้างสภาวะหรือปัจจัยต่าง ๆ
ซึ่งเอื้อให้ระบบการควบคุมภายในดำเนินไปได้ตามที่บริษัทมุ่งหวัง
เป็นการสร้างบรรยากาศการควบคุมเพื่อส่งเสริมให้ทุกคนในบริษัทตระหนักถึงความจำเป็นของระบบการควบคุมภายใน
เช่น การที่ฝ่ายบริหารให้ความสำคัญต่อความซื่อสัตย์สุจริตและจริยธรรมในการดำเนินธุรกิจ
การจัดการโครงสร้างขององค์กรอย่างเหมาะสม การกำหนดหน้าที่อย่างชัดเจน
การมีนโยบายและระเบียบปฏิบัติที่เป็นลายลักษณ์อักษร เป็นต้น

1.1 คณะกรรมการได้ดูแลให้มีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่ชัดเจนและวัดผลได้ เพื่อเป็น

แนวทางในการปฏิบัติงานของพนักงาน ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทได้กำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจ เพื่อให้พนักงานได้ยึดเป็นแนวทางปฏิบัติ ดังนี้

  1. เป้าหมายในระบบควบคุมคุณภาพ ISO 9001 version 2000 ,QS-9000:1998 3^(rd)
  edition

2. เป้าหมายในระบบควบคุมคุณภาพ ISO14001 และTS 16949 ได้เริ่มโครงการในปี 2548

3. เป้าหมายในการใช้นโยบาย One Stop Service และ Just in Time แก่ลูกค้า

  4. ระบบงบประมาณที่เป็นตัวสะท้อนและควบคุมการดำเนินงาน

2.  คณะกรรมการบริษัทได้ทบทวนเป้าหมายการปฏิบัติงานแล้วว่า
    การตั้งเป้าหมายได้ดำเนินการอย่าง รอบคอบ
    และได้พิจารณาถึงความเป็นไปได้ของเป้าหมายที่กำหนด ตลอดจนได้มีการวิเคราะห์ถึงการให้
    สิ่งจูงใจหรือผลตอบแทนแก่พนักงานว่าเป็นไปอย่างสมเหตุสมผล
    โดยไม่มีการจูงใจหรือให้ผลประโยชน์
    ตอบแทนที่เกินสมควรแก่พนักงานในลักษณะที่อาจนำไปสู่การกระทำทุจริตหรือประพฤติมิชอบ
    (เช่น ตั้งเป้าหมายยอดขายของบริษัทไว้สูงเกินความเป็นจริง
    ทำให้เกิดแรงจูงใจในการตกแต่งตัวเลขยอดขาย เป็นต้น)

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทมีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่ชัดเจน และวัดผลได้
โดยได้ยึดแนวปฏิบัติตามเป้าหมายของบริษัท
โดยการพัฒนาองค์กรให้มีศักยภาพความพร้อมของบุคลากรทุกระดับในองค์กรที่มุ่งไปในทิศทางของวิสัยทัศน์ที่กำหนดไว้

1.3
บริษัทได้มีการจัดโครงสร้างองค์กรที่ช่วยให้ฝ่ายบริหารสามารถดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพหรือไม่
 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทมีการจัดทำแผนผังองค์กร และวิธีปฏิบัติงานที่เป็นลายลักษณ์อักษร มีการแบ่งโครงสร้างการ

  บริหารงาน และกระจายอำนาจหน้าที่ความรับผิดชอบตามสายการบังคับบัญชาแต่ละฝ่าย อีกทั้งมี
  การจัดประชุมเพื่อชี้แจงปัญหาและแก้ไขปัญหา โดยสรุปรายงานให้ฝ่ายบริหารเป็นประจำทุกเดือน

1.4 บริษัทมีข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรม (code of conduct)
และข้อกำหนดห้ามฝ่ายบริหารและพนักงาน
ปฏิบัติตนในลักษณะที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์กับกิจการเป็นลายลักษณ์อักษร รวมทั้ง
บทลงโทษหากมีการฝ่าฝืน หรือไม่

 มี  ไม่มี

  จากการสอบทานข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรม บริษัทอยู่ระหว่างการจัดทำระเบียบข้อปฏิบัติเป็น
  ลายลักษณ์อักษร
  และผู้บริหารของบริษัทมีนโยบายที่ให้ความสำคัญกับความมีจริยธรรมในการดำเนินธุรกิจ
  รวมทั้งการกำหนดระบบติดตามการปฏิบัติตามแนวทางที่กำหนด
  อีกทั้งบริษัทยังมีการกำหนดบทลงโทษที่เป็นลายลักษณ์อักษรในกรณีที่พนักงาน
  หรือผู้บริหารปฏิบัติตนในลักษณะที่ก่อให้เกิดความเสียหายแก่บริษัทอย่างรุนแรง

1.5 บริษัทมีการจัดทำนโยบายและระเบียบวิธีปฏิบัติงานเป็นลายลักษณ์อักษรในธุรกรรมด้านการเงิน
การ จัดซื้อ และการบริหารทั่วไปที่รัดกุมและสามารถป้องกันการทุจริตได้หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

  บริษัทมีความเพียงพอและความเหมาะสมของระบบควบคุมภายในที่จะสามารถป้องกันทรัพย์สินอันเกิด
  จากการที่ผู้บริหารนำไปใช้โดยมิชอบหรือโดยไม่มีอำนาจ เช่น
  มีการกำหนดอำนาจอนุมัติสั่งการตามลำดับขั้นของความรับผิดชอบในระดับบริหารจัดการ

1.6 ในการกำหนดนโยบายและแผนการปฏิบัติงาน บริษัทได้คำนึงถึงความเป็นธรรมต่อคู่ค้า
เพื่อประโยชน์ ของบริษัทในระยะยาว ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

  อาจพิจารณาได้จากการที่กิจการสามารถรักษาความสัมพันธ์ที่ดีอย่างต่อเนื่องในระยะยาวกับลูกค้าของบริษัทและความไว้วางใจที่ลูกค้ามีต่อบริษัทจนก่อเกิดความเติบโตของยอดขายอย่างต่อเนื่อง
  และมั่นคง

  ส่วนที่ 2 การบริหารความเสี่ยง (Risk Management Measure)

การประกอบธุรกิจของบริษัทย่อมดำเนินการอยู่ท่ามกลางความเสี่ยงทางธุรกิจตลอดเวลา
โดยสาเหตุของความเสี่ยงอาจมาจากปัจจัยภายใน เช่น ผู้บริหารขาดความซื่อสัตย์และจริยธรรม
บริษัทขยายงานอย่างรวดเร็วเกินไปทำให้ระบบงานไม่สามารถรองรับได้ หรือการกำกับดูแลไม่ทั่วถึง
เป็นต้น และปัจจัยภายนอก เช่น การเปลี่ยนแปลงของเทคโนโลยี หรือพฤติกรรมการบริโภคสินค้า
ทำให้มีผลกระทบต่อส่วนแบ่งการตลาด เป็นต้น ด้วยเหตุนี้
การที่จะนำพาให้บริษัทรอดพ้นจากอันตรายที่เกิดจากความเสี่ยง ดังกล่าวได้นั้น
ฝ่ายบริหารจำเป็นต้องดำเนินการต่อไปนี้อย่างสม่ำเสมอ

(1) พิจารณาหรือไตร่ตรองถึงลักษณะความเสี่ยงที่บริษัทประสบอยู่ หรือคาดว่าจะประสบ
(Identification of risk)

(2) วิเคราะห์ผลกระทบของความเสี่ยงนั้น ๆ ต่อบริษัท และโอกาสที่ความเสี่ยงนั้น ๆจะเกิดขึ้น
(Analysis of risk)

(3) กำหนดมาตรการเพื่อลดความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่เหมาะสม (Management of risk)

2.1 บริษัทมีการประเมินอย่างสม่ำเสมอหรือไม่ว่า
การประกอบธุรกิจของบริษัทมีปัจจัยใดบ้างที่เป็นปัจจัย ความเสี่ยงทั้งที่มาจากภายนอกและภายใน
ซึ่งอาจมีผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัทอย่างมี นัยสำคัญ

 มี  ไม่มี

  บริษัทมีการประชุมระดับผู้บริหารทุกเดือน เพื่อสรุปผลการดำเนินงานและปัญหาที่เกิดขึ้นในเดือนที่
  ผ่านมา มีการวิเคราะห์เปรียบเทียบ
  และประเมินแนวโน้มทางธุรกิจทั่วไปและประเมินความเสี่ยงเพื่อ ไม่ให้มีผลกระทบเกิดขึ้นได้

2.2 บริษัทได้มีการวิเคราะห์หรือไม่ว่า เหตุการณ์ใดที่จะทำให้ปัจจัยที่เป็นความเสี่ยงนั้นเกิดขึ้น

 มี  ไม่มี

  บริษัทมีการวิเคราะห์และศึกษาข้อมูลทั้งในส่วนของ Operating Control และ Financial
  Control ตามลำดับความสำคัญจากการประชุมตามที่กล่าวแล้ว ตามข้อ 2.1

2.3 บริษัทกำหนดให้มีมาตรการในการติดตามเหตุการณ์ที่เป็นสาเหตุของปัจจัยความเสี่ยง
รวมทั้งมาตรการ ในการลดความเสี่ยงเหล่านั้น ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

  ในการประชุมระดับผู้บริหารทุกเดือนนั้น
  จะมีการบันทึกการมอบหมายความรับผิดชอบแก่หน่วยงานที่เกี่ยวข้องในการดำเนินงานเพื่อลดความเสี่ยงดังกล่าว
  โดยหน่วยงานที่เกี่ยวข้องจะต้องรายงานความคืบหน้าของการดำเนินงานตามกำหนด นอกจากนั้น
  ยังมีการติดตามและตรวจสอบเฉพาะเรื่องอีกด้วย

2.4
บริษัทได้แจ้งให้พนักงานทุกคนที่เกี่ยวข้องรับทราบและปฏิบัติตามมาตรการบริหารความเสี่ยงที่กำหนด
ไว้ ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

ผู้บริหารแต่ละฝ่ายที่เกี่ยวข้องจะต้องแจ้งแก่ผู้ใต้บังคับบัญชาให้รับทราบ
และปฏิบัติตามมาตรการดังกล่าว โดยสนับสนุนการมีส่วนร่วมในการปฏิบัติด้วย

2.5 บริษัทมีการติดตามว่าหน่วยงานต่าง ๆ
ได้ปฏิบัติตามแผนการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

ผู้บริหารมีการติดตามธุรกรรมของแต่ละฝ่ายที่กระทำ ที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงต่างๆ

ส่วนที่ 3 การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร (Management Control Activities)

การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร
เป็นกิจกรรมที่มีความสำคัญเพื่อให้บริษัทมั่นใจว่าแนวทางที่ฝ่ายบริหารกำหนดไว้ได้รับการตอบสนองและปฏิบัติตามจากทุกคนในบริษัท
ซึ่งแนวทางดังกล่าว ได้แก่

(1) การกำหนดอำนาจและระดับการอนุมัติรายการเป็นไปอย่างเหมาะสม

(2) มีการแบ่งแยกหน้าที่ที่อาจเอื้อให้เกิดการกระทำที่ทุจริตออกจากกัน

(3) มีการกำหนดขั้นตอน และวิธีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร หรือ
    ผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวอย่างเหมาะสม เพื่อป้องกันการถ่ายเทผลประโยชน์

(4) การกำหนดวิธีการเพื่อให้แน่ใจว่า บริษัทได้ปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง

3.1
บริษัทมีการกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่และวงเงินอำนาจอนุมัติของฝ่ายบริหารในแต่ละระดับไว้อย่าง
ชัดเจนและเป็นลายลักษณ์อักษร ใช่หรือไม่

   ใช่  ไม่ใช่ []

  []

3.2 บริษัทมีการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบในงาน 3 ด้านต่อไปนี้ ออกจากกันโดยเด็ดขาด
เพื่อเป็นการ ตรวจสอบซึ่งกันและกัน ใช่หรือไม่ (1) หน้าที่อนุมัติ (2)
หน้าที่บันทึกรายการบัญชีและข้อมูลสารสนเทศ และ (3) หน้าที่ในการดูแลจัดเก็บทรัพย์สิน

 ใช่  ไม่ใช่

จากการสอบทานความเพียงพอและความเหมาะสมของระบบควบคุมภายใน ที่จะสามารถป้องกัน
ทรัพย์สินอันเกิดจากการที่ผู้บริหารนำไปใช้โดยมิชอบหรือโดยไม่มีอำนาจ เช่น
มีการกำหนดอำนาจอนุมัติสั่งการการจัดทำระเบียบปฏิบัติงานที่เป็นลายลักษณ์อักษร
โดยในส่วนของการควบคุมการปฏิบัติด้านบัญชีและการเงินมีการปฏิบัติตามลำดับขั้นตอนอย่างเหมาะสม

3.3 ในกรณีที่บริษัทมีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร
หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคล ดังกล่าว
บริษัทมีมาตรการที่รัดกุมเพื่อติดตามให้การทำธุรกรรมนั้นต้องผ่านขั้นตอนการอนุมัติที่กำหนด ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

โดยกระบวนการกระทำธุรกรรม ต้องผ่านกระบวนการ หรือขั้นตอนการพิจารณาโดยการจัดทำ
Project Feasibility และ Financial Projection
ซึ่งจะต้องทำการพิจารณาความเป็นไปได้ของอุตสาหกรรม ที่ต้องการลงทุน
และการเติบโตของรายได้จากอุตสาหกรรมนั้นๆ

การพิจารณาอนุมัติกระทำโดยคณะกรรมการบริหาร และผ่านคณะกรรมการบริษัทร่วมพิจารณาด้วย

3.4 ในกรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 3.3
การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้นได้กระทำโดยผู้ที่ไม่มีส่วนได้เสียใน

ธุรกรรมนั้นเท่านั้น ใช่หรือไม่
 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

5.  ในกรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 3.3 การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้น
    ได้คำนึงถึงประโยชน์สูงสุดของบริษัท
    เป็นสำคัญและพิจารณาโดยถือเสมือนเป็นรายการที่กระทำกับบุคคลภายนอก (on arms’
    length basis) ใช่ หรือไม่
     ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

3.6 ในกรณีที่ได้มีการอนุมัติธุรกรรมกับผู้ที่เกี่ยวข้องในลักษณะที่มีผลผูกพันบริษัทในระยะยาวไปแล้ว
(เช่น การทำสัญญาซื้อขายสินค้า การให้กู้ยืม การค้ำประกัน)
ได้มีการติดตามให้ปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ตกลงกันไว้ตลอดระยะเวลาที่มีผลผูกพันบริษัทหรือไม่ (เช่น
ติดตามการชำระคืนหนี้ตามกำหนด การทบทวนความเหมาะสมของสัญญา เป็นต้น)

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

3.7 กรณีที่บริษัทมีมาตรการเกี่ยวกับการทำธุรกรรมตาม3.3
มาตรการดังกล่าวครอบคลุมไปถึงกรณีที่ผู้ที่เกี่ยวข้อง
ดังกล่าวนำโอกาสหรือประโยชน์ของบริษัทไปใช้เพื่อประโยชน์ส่วนตัวด้วย ใช่หรือไม่

   ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

3.8 ในกรณีที่บริษัทมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วม บริษัทมีการติดตามดูแลการดำเนินงานของ
บริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมอย่างสม่ำเสมอ รวมทั้งมีการกำหนดทิศทางให้บุคคลที่บริษัทแต่งตั้งให้เป็น
กรรมการหรือผู้บริหารในบริษัทดังกล่าวถือปฏิบัติ ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

3.9 บริษัทมีมาตรการที่จะติดตามให้การดำเนินงานของบริษัทเป็นไปตามกฎหมายที่เกี่ยวข้อง หรือไม่
ทั้งนี้ เพื่อลดความเสี่ยงในการประกอบธุรกิจและรักษาชื่อเสียงของบริษัท

 มี  ไม่มี

  บริษัทมีการพัฒนาบุคลากรอย่างต่อเนื่อง ในเรื่องที่เกี่ยวข้องกับกฎหมายการดำเนินธุรกิจของบริษัท
  เพื่อให้พนักงานสามารถดำเนินงานได้อย่างถูกต้องตามกฎหมาย

3.10 ในกรณีที่บริษัทเคยมีการกระทำที่ฝ่าฝืนกฎหมาย
บริษัทมีมาตรการแก้ไขและป้องกันมิให้เกิดการกระทำ
ในลักษณะนั้นอีก หรือไม่

 มี  ไม่มี  ไม่มีกรณีดังกล่าว

ส่วนที่ 4 ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล (Information and Communication
Measure)

หลักการประการหนึ่งของการปฏิบัติหน้าที่ด้วยความระมัดระวังไม่ว่าจะเป็นสำหรับกรรมการผู้บริหาร
ผู้ถือหุ้น หรือผู้ที่เกี่ยวข้อง ก็คือ การตัดสินใจบนพื้นฐานที่มีข้อมูลที่มีคุณภาพและเพียงพอต่อการตัดสินใจ
ไม่ว่าจะเป็นข้อมูลทางการเงินหรือข้อมูลอื่น ดังนั้น
การสื่อสารข้อมูลดังกล่าวไปยังผู้ที่เกี่ยวข้องจึงเป็นสิ่งจำเป็นอย่างยิ่งและเป็นสิ่งที่จะช่วยให้เกิดความมีประสิทธิผลของระบบการควบคุมภายใน

ข้อมูลที่มีคุณภาพควรมีคุณสมบัติดังนี้

(1) มีเนื้อหาที่จำเป็นเพียงพอต่อการตัดสินใจ

(2) มีความถูกต้องสมบูรณ์

(3) มีความเป็นปัจจุบัน

(4) มีรูปแบบที่เข้าใจง่าย

(5) มีการจัดเก็บที่ดี

    1.  ในการเสนอเรื่องให้คณะกรรมการพิจารณา บริษัทได้จัดให้มีข้อมูลที่สำคัญต่าง ๆ
        อย่างเพียงพอเพื่อให้คณะกรรมการใช้ประกอบการตัดสินใจ ใช่หรือไม่ (ข้อมูลที่สำคัญต่าง
        ๆ ได้แก่ รายละเอียดของเรื่องที่เสนอให้พิจารณาเหตุผล ผลกระทบต่อบริษัท
        ทางเลือกต่าง ๆ เป็นต้น)

 ใช่  ไม่ใช่

4.2
กรรมการบริษัทได้รับหนังสือนัดประชุมหรือเอกสารประกอบการประชุมที่ระบุข้อมูลที่จำเป็นและเพียง-
พอต่อการพิจารณาก่อนการประชุม อย่างน้อยภายในระยะเวลาขั้นต่ำตามที่กฎหมายกำหนด ใช่หรือไม่

 ใช่ ได้รับก่อนวันประชุมโดยเฉลี่ย….7.…วัน  ไม่ใช่

3.  รายงานการประชุมกรรมการ
    มีรายละเอียดตามควรที่ทำให้ผู้ถือหุ้นสามารถตรวจสอบความเหมาะสมใน
    การปฏิบัติหน้าที่ของกรรมการได้หรือไม่ เช่น ได้มีการบันทึกข้อซักถามของกรรมการ
    ความเห็นหรือ ข้อสังเกตของกรรมการในเรื่องที่พิจารณา
    ความเห็นของกรรมการรายที่ไม่เห็นด้วยกับเรื่องที่เสนอพร้อม เหตุผล เป็นต้น

 ใช่  ไม่ใช่

การจัดประชุมกรรมการมีขึ้นประมาณปีละ 3-4 ครั้ง
ซึ่งในแต่ละครั้งจะมีการจัดทำรายงานการประชุม กรรมการ
โดยมีการจัดเอกสารสำคัญดังกล่าวไว้อย่างเป็นระเบียบและง่ายต่อการค้นหา

4.4 บริษัทจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีและบัญชีต่าง ๆ
ไว้ครบถ้วนเป็นหมวดหมู่และไม่เคยได้รับ แจ้งจากผู้สอบบัญชีว่ามีข้อบกพร่องในเรื่องนี้
หรือเคยได้รับแจ้งแต่ได้แก้ไขข้อบกพร่องนั้นอย่างครบถ้วน แล้วใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทมีระบบการจัดเก็บเอกสารที่ทำให้กรรมการ ผู้สอบบัญชี และผู้มีอำนาจตามกฎหมายสามารถ

ตรวจสอบได้ภายในระยะเวลาอันสมควร

5.  คณะกรรมการได้พิจารณาแล้วใช่หรือไม่ว่า ฝ่ายบริหารได้ใช้นโยบายบัญชีตามหลักการบัญชี

ที่รับรองทั่วไปและเหมาะสมกับลักษณะธุรกิจของบริษัท โดยไม่เลือกใช้นโยบายบัญชีที่ทำให้บริษัท
แสดงผลประกอบการที่คลาดเคลื่อนจากความเป็นจริง

 ใช่  ไม่ใช่

  โดย งบการเงิน สำหรับปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ได้ผ่านการสอบทานจากผู้สอบบัญชี
  รับอนุญาตแล้ว

ส่วนที่ 5 ระบบการติดตาม (Monitoring)

การที่บริษัทจะดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล
บริษัทควรต้องติดตามอย่างสม่ำเสมอว่า มีการปฏิบัติตามเป้าหมายที่วางไว้
ระบบการควบคุมภายในยังดำเนินอยู่อย่างต่อเนื่อง
และมีการปรับปรุงแก้ไขให้สอดคล้องกับสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป รวมทั้งข้อบกพร่องต่าง ๆ
ได้รับการแก้ไขอย่างทันท่วงที

5.1 กรณีที่บริษัทมีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจ
คณะกรรมการได้เปรียบเทียบผลการดำเนินงานของ
ฝ่ายบริหารว่าเป็นไปตามเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่กำหนดไว้ ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

โดยการพิจารณางบประมาณรายเดือนที่ได้จัดทำเปรียบเทียบผลการดำเนินงานที่เกิดขึ้นจริงกับประมาณ
การที่ตั้งไว้

5.2 กรณีที่ผลการดำเนินงานที่เกิดขึ้นมีความแตกต่างจากเป้าหมายที่กำหนดไว้
บริษัทได้ดำเนินการแก้ไข ภายในระยะเวลาที่เหมาะสม ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

  มีการหาสาเหตุที่ก่อให้เกิดความแตกต่าง เสนอแนะแนวทางในการแก้ไขปัญหา
  โดยหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง และรายงานความคืบหน้าในการดำเนินการแก้ไขปัญหาอย่างต่อเนื่อง

5.3
บริษัทจัดให้มีการตรวจสอบการปฏิบัติตามระบบการควบคุมภายในที่วางไว้อย่างสม่ำเสมอใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

  บริษัทได้แต่งตั้งผู้ตรวจสอบภายในของบริษัทปี2548
  แทนการจ้างผู้ตรวจสอบภายในที่เป็นบุคคลภายนอก(Outsource)
  และมีกรรมการตรวจสอบซึ่งจะทำหน้าที่สอบทานการปฏิบัติงานตามระบบการควบคุมภายในที่วางไว้
  อีกทั้งพิจารณาปรับปรุงและชี้แจงข้อเสนอแนะในกรณีเกิดปัญหาในทางปฏิบัติ
  โดยระบบการควบคุมภายในของกิจการจะเป็นการควบคุมตรวจสอบภายในระหว่างแผนกต่างๆที่เกี่ยวข้องกัน

4.  กรณีที่บริษัทมีการตรวจสอบภายใน
    บริษัทได้กำหนดให้การรายงานผลการตรวจสอบต้องรายงานตรงต่อ
    คณะกรรมการหรือคณะกรรมการตรวจสอบ
    เพื่อให้ผู้ตรวจสอบภายในสามารถปฏิบัติงานได้อย่างอิสระ
    และเสนอรายงานผลการตรวจสอบได้อย่างตรงไปตรงมา ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

  ผู้ตรวจสอบภายในจะรายงานผลการสอบทาน
  โดยตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบตามโครงสร้างการบริหารที่กำหนดไว้

5.  เมื่อมีการตรวจพบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ
    ได้มีการรายงานต่อคณะกรรมการบริษัท/คณะกรรมการ ตรวจสอบ
    เพื่อพิจารณาสั่งการแก้ไขภายในระยะเวลาอันควร ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่ ไม่มีกรณีดังกล่าว

บริษัทไม่เคยพบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ เช่น การทุจริต การฝ่าฝืนกฎหมาย หรือการกระทำที่
ผิดปรกติอันจะกระทบต่อชื่อเสียง สถานะทาง ธุรกิจ และฐานะการเงินอย่างมีนัยสำคัญ

6.  บริษัทต้องรายงานความคืบหน้าในการปรับปรุงข้อบกพร่องต่อคณะกรรมการบริษัท/คณะกรรมการ
    ตรวจสอบ ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

  ในการปรับปรุงข้อบกพร่อง โดยหน่วยงานที่มีปัญหาจะประสานงาน
  และรายงานผลการปรับปรุงตาม สายงานตามความรับผิดชอบจึงส่งให้ผู้ตรวจสอบภายในของบริษัท
  ซึ่งเป็นผู้ส่งรายงานความคืบหน้าเสนอแก่คณะกรรมการตรวจสอบต่อไป

5.7 บริษัทมีนโยบายให้ฝ่ายบริหารต้องรายงานต่อคณะกรรมการบริษัทโดยพลัน
ในกรณีที่เกิดเหตุการณ์ ทุจริต หรือสงสัยว่ามีเหตุการณ์ทุจริต มีการปฏิบัติที่ฝ่าฝืนกฎหมาย
และมีการกระทำที่ผิดปกติอื่น ซึ่งอาจ กระทบต่อชื่อเสียงและฐานะการเงินของบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ
หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

  บริษัทมีระเบียบปฏิบัติ ให้ฝ่ายบริหารรายงานหากมีเหตุการณ์ที่ผิดปกติเกิดขึ้นภายในองค์กรโดยการ
  นำเสนอคณะกรรมการบริษัทพิจารณาและปรึกษาหารือโดยด่วน