11. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

11.1 ข้อมูลทางการเงินโดยสรุป

(ก) สรุปรายงานการสอบบัญชีของผู้สอบบัญชีในระยะ 3 ปีที่ผ่านมา (ปี 2551 - ปี 2553)

  บริษัทแต่งตั้งนางนงลักษณ์ พุ่มน้อย ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 4172 ของบริษัท สำนักงาน เอินส์ท
  แอนด์ ยัง จำกัด เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัท ประจำปี 2553 และ 2552 และ 2551
  ซึ่งผู้สอบบัญชีได้แสดงความเห็นอย่างไม่เงื่อนไข
  โดยมีความต่องบการเงินของบริษัทและงบการเงินรวมของบริษัทและบริษัทย่อย สำหรับปีสิ้นสุดวันที่
  31 ธันวาคม 2553 และ 2552 และ 2551
  ว่ามีความถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

(2) ตารางสรุปงบการเงินรวมของบริษัทและบริษัทย่อย ในปี 2551-2553

บริษัทหลักทรัพย์ เคจีไอ (ประเทศไทย) จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 และ 2551

หน่วย : บาท

[]

บริษัทหลักทรัพย์ เคจีไอ (ประเทศไทย) จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล (ต่อ)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 และ 2551 หน่วย : บาท

[]

บริษัทหลักทรัพย์ เคจีไอ (ประเทศไทย) จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกำไรขาดทุน

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 และ 2551

หน่วย : บาท

[]

บริษัทหลักทรัพย์ เคจีไอ (ประเทศไทย) จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 และ 2551

หน่วย : บาท

[]

บริษัทหลักทรัพย์ เคจีไอ (ประเทศไทย) จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด(ต่อ)

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552 และ 2551

หน่วย : บาท

[]

(ค) อัตราส่วนทางการเงินโดยสรุป ในปี 2551-2553

[]

11.2 คำอธิบายและการวิเคราะห์ผลการดำเนินงานและฐานะทางการเงิน

  (ในส่วน 11.2 “บริษัท” หมายถึง “บริษัทและบริษัทย่อย”)

  (งบการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553)

การวิเคราะห์ผลการดำเนินงานของบริษัท

  ในปี 2553 บริษัทมีรายได้รวม 2,293 ล้านบาท และมีกำไรสุทธิ
  (กำไรสุทธิส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นบริษัทใหญ่) จากงบการเงินรวมจำนวน 752 ล้านบาท
  และคิดเป็นกำไรต่อหุ้น หุ้นละ 0.38 บาท โดยมีรายละเอียด ดังนี้

1.  โครงสร้างรายได้

  เพื่อเป็นการกระจายโครงสร้างรายได้ บริษัทจึงพยายามขยายธุรกิจไปยังธุรกรรมอื่น ๆ เช่น
  ธุรกิจค้าหลักทรัพย์ ธุรกิจตราสารหนี้ ธุรกิจตัวแทนซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้า
  ธุรกิจการยืมและให้ยืมหลักทรัพย์ ธุรกิจด้านอนุพันธ์นอกตลาด ธุรกิจใบสำคัญแสดงสิทธิอนุพันธ์
  และธุรกิจวาณิชธนกิจ

  ในปี 2553 บริษัทมีรายได้รวม 2,293 ล้านบาท
  ประกอบด้วยกำไรจากการซื้อขายหลักทรัพย์และตราสารอนุพันธ์ ร้อยละ 41
  รายได้ค่านายหน้าจากการซื้อขายหลักทรัพย์และการซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้า ร้อยละ 39
  รายได้จากค่าธรรมเนียมและบริการ ร้อยละ 10 รายได้จากดอกเบี้ยและเงินปันผล ร้อยละ 7
  ดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์ ร้อยละ 2 และอื่น ๆ ร้อยละ 1

  หน่วย: บาท

  []

  2. การเปลี่ยนแปลงในรายได้และค่าใช้จ่าย

  2.1 การเปลี่ยนแปลงในรายได้

2.1.1 รายได้ค่านายหน้า

  รายได้ค่านายหน้าจากการซื้อขายหลักทรัพย์

  บริษัทมีรายได้ค่านายหน้าจากการซื้อขายหลักทรัพย์เพิ่มขึ้นจาก 571 ล้านบาท ในปี 2552 เป็น
  838 ล้านบาท ในปี 2553 เนื่องจากมูลค่าการซื้อขายรายวันเฉลี่ยของตลาดหุ้นไทยเพิ่มขึ้น
  ประกอบกับส่วนแบ่งการตลาด

  ของบริษัทเพิ่มขึ้นจากร้อยละ 3.88 (อันดับที่ 9) ในปี 2552 เป็นร้อยละ 4.65 (อันดับที่ 4)
  ในปี 2553

  รายได้ค่านายหน้าจากการซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้า

  รายได้ค่านายหน้าการซื้อขายสัญญาล่วงหน้าของบริษัทลดลงจาก 80 ล้านบาทในปี 2552 เป็น 56
  ล้านบาทในปี 2552 และจากการแข่งขันที่เพิ่มขึ้นอย่างมาก
  ทำให้ส่วนแบ่งการตลาดของบริษัทลดลง โดยในปี 2553 บริษัทมีส่วนแบ่งการตลาดอันดับ 5
  คิดเป็นร้อยละ 5.64

2.1.2 ค่าธรรมเนียมและบริการ

  บริษัทมีรายได้ค่าธรรมเนียมและบริการเพิ่มขึ้นจาก 201 ล้านบาท ในปี 2552 เป็น 221
  ล้านบาท ในปี 2553
  โดยรายได้และค่าธรรมเนียมหลักมาจากค่าธรรมเนียมการจัดการกองทุนรวม
  และค่าธรรมเนียมการจัดการกองทุนส่วนบุคคล จากบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม วรรณ
  จำกัด (บริษัทย่อยที่บริษัทถือหุ้น ร้อยละ 98) จำนวน 157 ล้านบาท และ 20 ล้านบาท
  ตามลำดับ โดยมีรายละเอียดการเปลี่ยนแปลงของรายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ ดังนี้

  []

  2.1.3 กำไรจากการซื้อขายหลักทรัพย์และกำไรจากการซื้อขายตราสารอนุพันธ์

  ในปี 2553 บริษัทมีกำไรจากการซื้อขายหลักทรัพย์และตราสารอนุพันธ์เพิ่มขึ้นจาก 296 ล้านบาท
  ในปี 2552 เป็น 948 ล้านบาท ในปี 2553

2.1.4 ดอกเบี้ยและเงินปันผล

บริษัทมีรายได้จากดอกเบี้ยและเงินปันผลเพิ่มขึ้นจาก 105 ล้านบาท ในปี 2552 เป็น 171 ล้านบาท
ในปี 2553 สาเหตุหลักเกิดจากรายได้ดอกเบี้ยจากเงินลงทุนในหุ้นกู้และพันธบัตรเพิ่มขึ้น
และรายได้เงินปันผลจากการลงทุนในตลาดหลักทรัพย์เพิ่มขึ้น

  2.1.5 ดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์

บริษัทมีรายได้จากดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์ เพิ่มขึ้นจาก 28 ล้านบาท ในปี 2552 เป็น
40 ล้านบาท ในปี 2553 เนื่องจากยอดเงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์ในระบบเครดิตบาลานซ์เพิ่มขึ้น

  2.2 การเปลี่ยนแปลงในค่าใช้จ่าย

  บริษัทมีค่าใช้จ่ายรวมลดลงจาก ร้อยละ 75 ของรายได้รวม ในปี 2552 เป็นร้อยละ 55
  ของรายได้รวม ในปี 2553 โดยมีรายละเอียดดังต่อไปนี้

  []

  2.2.1 ค่าใช้จ่ายในการกู้ยืม

  บริษัทมีค่าใช้จ่ายในการกู้ยืมเพิ่มขึ้นจากจำนวน 33 ล้านบาท ในปี 2552 เป็น 62 ล้านบาท ในปี
  2553
  เนื่องจากค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยจากหลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืนและดอกเบี้ยกู้ยืมเงินตั๋วสัญญาใช้เงินและตั๋วแลกเงินเพิ่มขึ้น

  2.2.2 ค่าธรรมเนียมและบริการจ่าย

  บริษัทมีค่าธรรมเนียมและบริการจ่ายลดลงจากจำนวน 122 ล้านบาท ในปี 2552 เป็น 118
  ล้านบาท ในปี 2553
  สาเหตุหลักเกิดจากการลดลงของค่าธรรมเนียมในการเป็นนายหน้าซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้า
  และการลดลงของค่าธรรมเนียมของธุรกรรมการยืมและให้ยืมหลักทรัพย์

  2.2.3 หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ

  บริษัทตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญโดยการประเมินฐานะลูกหนี้แต่ละราย
  และพิจารณาความเสี่ยงในการเรียกชำระและมูลค่าของหลักทรัพย์ที่ใช้ค้ำประกัน
  โดยถือพื้นฐานการจัดชั้นหนี้และการตั้งสำรองตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดโดยสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
  ตามหนังสือที่ กธ. 5/2544 ลงวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2544 และปัจจัยอื่นประกอบ

  ในปี 2553 บริษัทมียอดโอนกลับหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญจำนวน 3 ล้านบาท
  ซึ่งเกิดจากมีการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 9 ล้านบาท
  และมีการโอนกลับค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจากการได้รับชำระหนี้ 6 ล้านบาท

  2.2.4 ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน

  บริษัทมีค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานลดลงจาก ร้อยละ 63 ของรายได้รวมในปี 2552 เป็น
  ร้อยละ 47 ของรายได้รวมในปี 2553

  ในปี 2553 ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานซึ่งประกอบด้วย ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน จำนวน 537
  ล้านบาท และค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับอาคารสถานที่และอุปกรณ์ จำนวน 156 ล้านบาท ค่าภาษีอากร
  จำนวน 5 ล้านบาท ค่าตอบแทนกรรมการและผู้บริหาร 188 ล้านบาท และ ค่าใช้จ่ายอื่นๆ
  จำนวน 189 ล้านบาท

  3. ผลการดำเนินงาน

  ในปี 2553 บริษัทมีกำไรสุทธิ (กำไรสุทธิส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นบริษัทใหญ่)
  จากงบการเงินรวมจำนวน 752 ล้านบาท และคิดเป็นกำไรต่อหุ้น หุ้นละ 0.38 บาท
  โดยมีอัตรากำไรขั้นต้นร้อยละ 92 อัตรากำไรสุทธิ ร้อยละ 33 และอัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น
  ร้อยละ 16

การวิเคราะห์ฐานะทางการเงิน

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 บริษัทมีสินทรัพย์รวม 11,172 ล้านบาท หนี้สินรวม 6,167 ล้านบาท
  และส่วนของผู้ถือหุ้น (ส่วนของผู้ถือหุ้นของบริษัทใหญ่) 5,001 ล้านบาท โดยมีรายละเอียด ดังนี้

  1. สินทรัพย์

  (ก) เงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุน

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 บริษัทมีเงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุน-สุทธิ จำนวน 6,281
  ล้านบาท ซึ่งประกอบด้วยเงินลงทุนชั่วคราว-สุทธิ จำนวน 5,618 ล้านบาท
  และเงินลงทุนระยะยาว-สุทธิ จำนวน 663 ล้านบาท
  (ดูรายละเอียดในหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 8
  เรื่องเงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุน)

  (ข) ลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์และสัญญาซื้อขายล่วงหน้า

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 บริษัทมีลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์และสัญญาซื้อขายล่วงหน้าสุทธิ จำนวน
  3,263 ล้านบาท โดยมีรายละเอียด ดังนี้

  ---------------------------------------------------- ------------------
  หน่วย: บาท                                            2553

  ลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์                                      

  ลูกหนี้ซื้อหลักทรัพย์ด้วยเงินสด                                1,811,711,635

  เงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์                                 1,102,708,983

  ลูกหนี้ธุรกรรมการยืมและให้ยืมหลักทรัพย์                        

  - ลูกหนี้ทรัพย์สินวางประกัน                                 209,056,288

  - ลูกหนี้ยืมหลักทรัพย์                                      124,161,872

  ลูกหนี้อื่น                                               

  - ลูกหนี้ผ่อนชำระ                                        444,565,994

  - ลูกหนี้ค้างชำระ                                        909,897

  รวมลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์                                   3,693,114,669

  บวก: ดอกเบี้ยค้างรับ                                     11,408,401

  หัก: ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ                                  (441,574,666)

  ลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์และดอกเบี้ยค้างรับ – สุทธิ                  3,262,948,404

  รวมลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์และสัญญาซื้อขายล่วงหน้า - สุทธิ           3,262,948,404
  ---------------------------------------------------- ------------------

  ทั้งนี้ บริษัทได้จำแนกลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์และดอกเบี้ยค้างรับข้างต้นตามประกาศของสำนักงาน
  ก.ล.ต. เรื่องการจัดทำบัญชีเกี่ยวกับลูกหนี้ด้อยคุณภาพของบริษัทหลักทรัพย์ โดย ณ วันที่ 31
  ธันวาคม 2553 บริษัทมีมูลหนี้จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐานจำนวน 30 ล้านบาท
  มูลหนี้จัดชั้นสงสัยจะสูญจำนวน 426 ล้านบาท
  โดยบริษัทได้ตั้งสำรองเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเต็มมูลค่าแล้ว

2. สภาพคล่อง

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 บริษัทมีสินทรัพย์สภาพคล่องรวม 5,299 ล้านบาท (ร้อยละ 47
  ของสินทรัพย์รวม) ซึ่งประกอบด้วย เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด 276 ล้านบาท
  หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐบาลค้ำประกัน 2,648 ล้านบาท และหลักทรัพย์จดทะเบียน 2,375
  ล้านบาท

  บริษัทดำเนินนโยบายดำรงเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิและอัตราส่วนเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิสูงกว่าที่กำหนดโดยสำนักงาน
  ก.ล.ต. กล่าวคือ สำนักงาน ก.ล.ต. กำหนดให้ดำรงเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิไม่ต่ำกว่า 25
  ล้านบาทและอัตราส่วนเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิไม่ต่ำกว่าร้อยละ 7
  ของหนี้สินทั่วไปและทรัพย์สินที่ต้องวางเป็นประกัน ทั้งนี้
  เงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิและอัตราส่วนเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิของบริษัท ในระยะ 3
  ปีที่ผ่านมา มีดังนี้

  ------------------------------- ------------- ------------- -------------
  เงินกองทุน                        31 ธ.ค. 2553  31 ธ.ค. 2552  31 ธ.ค. 2551

  เงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิ (ล้านบาท)    3,324         2,842         2,910

  อัตราส่วนเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิ NCR  109%          208%          426%
  (%)                                                         
  ------------------------------- ------------- ------------- -------------

  3. ความเหมาะสมของโครงสร้างเงินทุน

  บริษัทมีโครงสร้างเงินทุนที่เหมาะสม กล่าวคือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553
  บริษัทมีอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นเพียง 1.23 เท่า

  4. โครงการหรือการวิจัยพัฒนาในอนาคต

  ในปี 2554 นี้ บริษัทมีโครงการในการออกผลิตภัณฑ์ใหม่ๆ ดังนี้

  สัญญาฟิวเจอร์สที่อ้างอิงกับน้ำมัน และสัญญาฟิวเจอร์สที่อ้างอิงกับโลหะเงิน

  ในปี 2554 บริษัทได้เตรียมความพร้อมของพนักงานและระบบงานเพื่อรองรับผลิตภัณฑ์ใหม่ ๆ
  ของตลาดอนุพันธ์ฯ ที่จะมีการเพิ่มทางเลือกให้แก่ผู้ลงทุน โดยในช่วงไตรมาสที่ 2-3 ของปี 2554
  ตลาดอนุพันธ์ฯมีโครงการที่จะเปิดซื้อขายสัญญาฟิวเจอร์สที่อ้างอิงกับน้ำมัน
  และสัญญาฟิวเจอร์สที่อ้างอิงกับโลหะเงิน
  รวมทั้งจะเพิ่มช่วงเวลาการซื้อขายจากปัจจุบันที่มีการซื้อขายในช่วงเช้าและบ่ายออกไปอีกหนึ่งช่วงเวลา
  คือช่วงกลางคืน (Night Session) เวลาประมาณ 18.30-22.30 น.
  เพื่อให้นักลงทุนสามารถบริหารความเสี่ยงของการเปลี่ยนแปลงด้านราคาได้ดียิ่งขึ้น

  ใบสำคัญแสดงสิทธิอนุพันธ์ (Derivative Warrants: DW)

  ในปี 2554 บริษัทตั้งเป้าเสนอขาย DW อ้างอิงหุ้นของบริษัทชั้นนำอื่น ๆ อีกจำนวน 40 ตัว
  และบริษัทจะพิจารณาการเสนอขาย DW ประเภทสิทธิในการขาย (Put Warrant) ทั้งนี้
  ขึ้นอยู่กับภาวะตลาดและการเมืองที่เป็นปัจจัยสำคัญต่อการขาย DW

  กองทุนอิควิตี้อีทีเอฟ (Equity Exchange Traded Fund: Equity ETF)

  จากการที่บริษัทได้เป็นผู้ร่วมก่อตั้งกองทุนอิควิตี้อีทีเอฟกองแรกของไทย หรือ TDEX รวมทั้ง
  TFTSE และบริษัทได้เข้าร่วมเป็นผู้ร่วมค้าหน่วยลงทุน (Participating Dealer: PD)
  ให้กับกองทุน W.I.S.E. KTAM CSI 300 China Tracker
  ซึ่งได้รับการตอบรับที่ดีเกินคาดจากนักลงทุน
  และที่ผ่านมาบริษัทได้มีการศึกษาแลกเปลี่ยนความรู้กับบริษัทจัดการกองทุนต่างประเทศในหลายๆประเทศ
  เพื่อนำมาพัฒนาระบบงานที่มีอยู่ให้ดียิ่งขึ้น
  ประกอบกับการที่ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยมีแผนให้จัดตั้ง
  อิควิตี้อีทีเอฟที่อ้างอิงดัชนีหลักทรัพย์และสินค้าอ้างอิงที่หลากหลายมากขึ้น
  บริษัทจึงมีแผนที่จะเข้าร่วมเป็นผู้ก่อตั้งทั้งกองทุนอีทีเอฟที่อ้างอิงสินค้าโภคภัณฑ์ เช่น ทองคำ
  (Gold ETF) และ เงิน (Silver ETF) และกองทุนอีทีเอฟที่อ้างอิงดัชนีหมวดธุรกิจ (Sector
  ETF) เพื่อเพิ่มทางเลือกในการลงทุนให้กับนักลงทุน

  หุ้นกู้อนุพันธ์ (Structured Note : SN)

  บริษัทกำลังพัฒนาและเตรียมการออกหุ้นกู้อนุพันธ์ซึ่งเป็นตราสารหนี้ที่มีผลตอบแทนอ้างอิงกับหลักทรัพย์อ้างอิง
  โดยบริษัทในฐานะผู้ออกหุ้นกู้อนุพันธ์
  สามารถออกแบบตราสารให้เหมาะสมกับความเสี่ยงหรือผลตอบแทนตามที่นักลงทุนต้องการ

  ทั้งนี้ เนื่องจากบริษัทจะมีธุรกรรมใหม่ ๆ เกิดขึ้น
  ฝ่ายบริหารความเสี่ยงจะพัฒนาระบบการบริหารความเสี่ยงเพื่อรองรับการทำธุรกรรมใหม่ดังกล่าวด้วย

11.3 ค่าตอบแทนผู้สอบบัญชี

1)  ค่าตอบแทนจากการสอบบัญชี (Audit Fee)

  ในปี 2553 บริษัทและบริษัทย่อยจ่ายค่าตอบแทนจากการสอบบัญชี (Audit Fee)
  ให้กับสำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด (บริษัท สำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัด)
  และบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชีและสำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด ดังนี้

+--------------------+--------------+---------------+-----------------+
| บริษัทและบริษัทย่อย     | ชื่อผู้สอบบัญชี    | ค่าสอบบัญชี      | ค่าสอบบัญชี        |
|                    |              |               |                 |
|                    |              | (บาท)         | (ดอลลาร์ ฮ่องกง)  |
+--------------------+--------------+---------------+-----------------+
| บริษัทหลักทรัพย์ เคจีไอ  | บริษัท สำนักงาน | 1,500,000     | -               |
| (ประเทศไทย) จำกัด   | เอินส์ท แอนด์   |               |                 |
| (มหาชน)            | ยัง จำกัด      |               |                 |
+--------------------+--------------+---------------+-----------------+
| บริษัทหล             | บริษัท สำนักงาน | 380,000       | -               |
| ักทรัพย์จัดการกองทุนรวม | เอินส์ท แอนด์   |               |                 |
|                    | ยัง จำกัด      |               |                 |
| วรรณ จำกัด          |              |               |                 |
+--------------------+--------------+---------------+-----------------+
| KGI Securities     | Ernst &Young | -             | 32,000          |
| (Thailand)         | Hong Kong    |               |                 |
|                    |              |               |                 |
| International      |              |               |                 |
| Holdings Limited   |              |               |                 |
+--------------------+--------------+---------------+-----------------+
| KGI (Thailand)     | Ernst &Young | -             | 60,000          |
| Holdings Limited   | Hong Kong    |               |                 |
+--------------------+--------------+---------------+-----------------+
| รวมค่า              |              | 1,880,000     | 92,000          |
| ตอบแทนจากการสอบบัญชี |              |               |                 |
| (Audit Fee)        |              |               |                 |
+--------------------+--------------+---------------+-----------------+

  หมายเหตุ ค่าสอบบัญชีดังกล่าวยังไม่รวมค่าใช้จ่ายอื่นๆ เช่น ค่าเดินทาง ค่าโทรสาร
  และค่าถ่ายเอกสาร เป็นต้น โดยค่าใช้จ่ายอื่นๆ นี้จะคิดตาม ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริง

2)  ค่าบริการอื่น (Non-Audit Fee)

  ในปี 2553 บริษัทและบริษัทย่อยจ่ายค่าบริการอื่น ๆ (Non-Audit Fee)
  ให้กับสำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด (บริษัท สำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัด)
  และบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชีและสำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด ดังนี้

+-----------------+--------------+----------------+-------------------+
| ชื่อบริษัทผู้จ่าย      | ประเภทข      | ผู้ให้บริการ       | ค                 |
|                 | องงานบริการอื่น |                | ่าตอบแทนงานบริการอื่น |
|                 |              |                |                   |
|                 | (Non-audit   |                |                   |
|                 | service)     |                |                   |
+-----------------+--------------+----------------+-------------------+
|                 |              |                | รายปี              |
|                 |              |                |                   |
|                 |              |                | (ดอลลาร์ ฮ่องกง)    |
+-----------------+--------------+----------------+-------------------+
| KGI Securities  | การใ         | Ernst & Young  | 8,500             |
| (Thailand)      | ห้บริการด้านภาษี | Tax Services   |                   |
|                 |              | Limited        |                   |
| International   |              |                |                   |
| Holdings        |              |                |                   |
| Limited         |              |                |                   |
+-----------------+--------------+----------------+-------------------+
| รวมค่าตอบแทน     |              |                | 8,500             |
| สำหรับงานบริการอื่น |              |                |                   |
| (non-audit fee) |              |                |                   |
+-----------------+--------------+----------------+-------------------+

  ทั้งนี้
  ไม่มีค่าบริการอื่นที่บริษัทและบริษัทย่อยต้องจ่ายในอนาคตอันเกิดจากการตกลงที่ยังให้บริการไม่แล้วเสร็จในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา