การประกอบธุรกิจของแต่ละสายผลิตภัณฑ์

  3.1 ลักษณะบริการ

1.  บริการด้านที่ปรึกษาทางการเงินและค้าผลิตภัณฑ์การเงิน ได้แก่ ธุรกรรม Sale Leaseback
    การเป็นที่ปรึกษาในการควบรวมและครอบงำกิจการ
    การเป็นที่ปรึกษาทางการเงินในการระดมทุนในการเสนอขายตราสารหนี้
    การเป็นที่ปรึกษาทางการเงินในการนำบริษัทเข้าจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์
    การซื้อขายเงินตราต่างประเทศ การซื้อขายตราสารหนี้
    และการบริหารความเสี่ยงทางการเงิน

2.  บริการด้านสินเชื่อในประเทศ ได้แก่ เงินเบิกเกินบัญชี เงินให้กู้ ซื้อลดตั๋วเงิน
    เลตเตอร์ออฟเครดิตในประเทศ อาวัลตั๋วสัญญาใช้เงิน การรับรองตั๋วแลกเงิน
    ขายช่วงตั๋วสัญญาใช้เงินกับธนาคารแห่งประเทศไทย วงเงินออกหนังสือค้ำประกัน

3.  บริการด้านต่างประเทศ ได้แก่ รับฝากเงินตราต่างประเทศ สัญญาทรัสต์รีซีท แพ็คกิ้งเครดิต
    เปิดและแก้ไข Letter of Credit หนังสือค้ำประกันเพื่อการออกสินค้า
    โอนเงินตราต่างประเทศขาเข้า โอนเงินตราต่างประเทศขาออก
    ขายเช็คเดินทางต่างประเทศ และอื่น ๆ

4.  บริการด้านเงินฝากในประเทศ ได้แก่ เงินฝากกระแสรายวัน เงินฝากประจำ
    เงินฝากปลอดภาษี เงินฝากออมทรัพย์ เงินฝากออมทรัพย์เพื่อธุรกิจ และใบรับเงินฝากประจำ

5.  บริการทั่วไป ได้แก่ บัตร ATM ไทยธนาคาร ไทยธนาคารโฟนแบงก์กิ้ง
    การโอนเงินทางโทรศัพท์ การโอนเงินเพื่อบุคคลที่สามผ่านระบบ BAHTNET
    บริการหักบัญชีเงินฝากเพื่อชำระค่าสาธารณูปโภค สินค้า-บริการ และอื่น ๆ ด้วยระบบ ATS
    รับชำระค่าสินค้า-บริการ และอื่น ๆ ผ่านเคาน์เตอร์ธนาคาร
    การบริหารกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
    การเป็นตัวแทนสนับสนุนการขายและรับซื้อคืนหน่วยลงทุนของกองทุนเปิด และอื่น ๆ

ปัจจุบันธนาคารมีเครือข่ายในการให้บริการเฉพาะในประเทศไทยเท่านั้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2547 ธนาคารมีพนักงาน (ไม่รวมลูกจ้าง) ทั้งสิ้นจำนวน 2,311 คน
มีสำนักซึ่งทำหน้าที่เป็นทั้งสาขาด้วยรวมทั้งสิ้น 25 แห่ง สาขาและสาขาย่อยทั่วประเทศรวมทั้งสิ้น 73
สาขา นอกจากนี้ธนาคารมีสำนักงานรับแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่ตั้งในสำนักงานสาขาทั้งสิ้น
6 แห่ง มีเครื่องรับฝากและถอนเงินสดอัตโนมัติ (ATM) จำนวน 175 เครื่อง
แบ่งเป็นให้บริการลูกค้าทั้งในเขตพื้นที่กรุงเทพมหานครและปริมณฑลจำนวน 139 เครื่อง
ในเขตพื้นที่ภูมิภาคจำนวน 36 เครื่อง

  3.2 แหล่งที่มาของเงินทุน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ธนาคารมีแหล่งที่มาของเงินทุนของธนาคาร 2 แหล่งใหญ่ คือ

1. เงินฝาก จำนวน 196,108 ล้านบาท
(รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินและเงินกู้ยืม)

2. ทุนเรือนหุ้น โดยธนาคารมีทุนจดทะเบียน 52,002.5 ล้านบาท ทุนชำระแล้ว 14,934.5
ล้านบาท

(1) นโยบายอัตราดอกเบี้ยเงินรับฝาก

ธนาคารมีนโยบายในการกำหนดอัตราดอกเบี้ยโดยใช้ตามหลักเกณฑ์ในการจัดแบ่งกลุ่มขนาดของธนาคารพาณิชย์ต่างๆ
ตามขนาดสินทรัพย์ของธนาคารแต่ละแห่ง ซึ่งแบ่งได้เป็น 3 กลุ่ม คือ

กลุ่ม A ประกอบด้วยธนาคารพาณิชย์ขนาดใหญ่ที่มีสินทรัพย์มากกว่า 400,000 ล้านบาทขึ้นไป

กลุ่ม B ประกอบด้วยธนาคารพาณิชย์ขนาดกลางที่มีสินทรัพย์มากกว่า 250,000 ล้านบาท แต่ไม่ถึง
400,000 ล้านบาท

กลุ่ม C ประกอบด้วยธนาคารพาณิชย์ขนาดเล็กที่มีสินทรัพย์น้อยกว่า 250,000 ล้านบาท

ธนาคารกำหนดอัตราดอกเบี้ยเงินฝากของธนาคารอยู่ในระดับเท่ากับธนาคารพาณิชย์ในกลุ่ม A และ
กลุ่ม B

ปัจจุบันในด้านเงินฝาก ธนาคารจัดอยู่ในอันดับที่ 8 ในจำนวนทั้งสิ้น 12 ธนาคาร
โดยมีส่วนแบ่งการตลาดด้านเงินฝากคิดเป็นร้อยละ 3.48

  (2) เงินรับฝากจากกลุ่มเจ้าหนี้สูงสุด 10 อันดับแรก

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ธนาคารมีเงินรับฝากจากกลุ่มเจ้าหนี้สูงสุด 10 อันดับแรก เป็นจำนวน
37,074 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 18.90
ของยอดเงินฝากทั้งหมดรวมเงินฝากของกลุ่มสถาบันการเงิน
โดยยอดเงินรับฝากจากกลุ่มเจ้าหนี้สูงสุด 10
อันดับแรกเป็นเงินฝากจากประชาชนทั่วไปและนิติบุคคลที่ไม่มีความเกี่ยวข้องกับธนาคาร
ธนาคารไม่มียอดเงินกู้ยืมจากผู้ฝากเงินหรือเจ้าหนี้รายใดรายหนึ่งเกินกว่าร้อยละ 10
ของเงินรับฝากและเงินกู้ยืมทั้งหมดของธนาคาร

  3.3 การให้กู้ยืม

  (1) นโยบายการให้กู้ยืม

ตั้งแต่ในปี 2547 ธนาคารได้มีการปรับ Business Model ของธนาคารใหม่
โดยมีนโยบายมุ่งเน้นการขยายฐานสินเชื่อสำหรับธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม
และรายย่อยที่มีศักยภาพในการเติบโตได้ในอนาคตในทุกภาคธุรกิจสำคัญ อาทิเช่น ภาคอุตสาหกรรม
การส่งออก การบริการ เป็นต้น
อีกทั้งยังเป็นการสนับสนุนนโยบายของรัฐบาลในด้านความช่วยเหลือแก่ธุรกิจ SMEs
โดยสายพัฒนาธุรกิจ 1 และ 2 รับผิดชอบในการอำนวยสินเชื่อและกำกับดูแลสินเชื่อ SMEs
ที่มีอยู่แยกตามประเภทธุรกิจ เพื่อให้การดำเนินงานที่เกี่ยวกับสินเชื่อ SMEs
ของธนาคารเป็นไปในทิศทางเดียวกัน
สามารถเพิ่มประสิทธิภาพในการอำนวยการการบริหารสินเชื่อและจะเพิ่มผลิตภัณฑ์การให้บริการแก่ลูกค้าอย่างครบวงจร
รวมทั้งเน้นการตลาดเชิงรุก โดยให้ความสำคัญกับสำนัก/สาขา ตลอดจนการทำ Cross Selling
ระหว่างบริษัทในกลุ่มซึ่งสามารถให้บริการลูกค้าได้อย่างครบวงจร (One Stop Service)
เป็นการอำนวยสินเชื่อควบคู่ไปกับการให้บริการของบริษัทในเครือธนาคาร ได้แก่ บริษัท บีที
ที่ปรึกษาธุรกิจ จำกัด, บริษัท บีที ประกันภัย จำกัด และบริษัทหลักทรัพย์ บีที จำกัด
นอกจากนี้ในการบริการลูกค้าจะให้ความสำคัญต่อบริการที่รวดเร็วและมีประสิทธิภาพ
เพื่อให้ลูกค้าได้รับประโยชน์สูงสุด
เป็นการสร้างความมั่นคงให้กับผู้ประกอบการและเศรษฐกิจโดยรวม

ทั้งนี้ ธนาคารมีบริการสินเชื่อหลายประเภท อาทิ

+-----------------------------------+-----------------------------------+
|   - สินเชื่อเพื่อการอุตสาหกรรม          |   - สินเชื่อเพื่อการนำเข้าและส่งออก      |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|   - สินเชื่อเพื่อการพาณิชย์              |   - สินเชื่อเพื่อธุรกิจบริการ             |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
| - สินเชื่อเพื่อธุรกิจ SMEs               |   - สินเชื่อเพื่อการอนุรักษ์พลังงาน        |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
| - สินเชื่อเพื่อธุรกิจอสังหาริมทรัพย์         |   - สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย (บีทีเคหะ)      |
+-----------------------------------+-----------------------------------+

นอกจากนี้ยังมีบริการเบิกเงินเกินบัญชี (O/D) เงินกู้ การออกหนังสือค้ำประกัน
การรับรองและอาวัลตั๋วสัญญาใช้เงิน
เปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตในประเทศเพื่อสั่งสินค้าภายในประเทศ ฯลฯ

การจัดวงเงินสินเชื่อให้แก่ลูกค้าธนาคารจะพิจารณาถึงความจำเป็นและประเภทสินเชื่อที่เหมาะสมสำหรับธุรกิจของลูกค้า
โดยวงเงินสูงสุดตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยได้กำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ปล่อยสินเชื่อต่อรายไม่เกินร้อยละ
25 ของเงินกองทุนชั้นที่ 1 ของธนาคาร จากฐานะเงินกองทุน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547
ธนาคารสามารถปล่อยสินเชื่อได้สูงสุดไม่เกินรายละ 2,305 ล้านบาท

ธนาคารได้ดำเนินการปรับปรุงสถานที่ทำการของสาขาให้ทันสมัยและพัฒนาเครือข่ายให้สำนัก/สาขามีศักยภาพเพิ่มขึ้นซึ่งได้กระทำต่อเนื่องมาจากปี
2545 เพื่อเพิ่มขีดความสามารถในการหาลูกค้าและทำการตลาดเชิงรุก
มีการปรับปรุงการให้บริการลูกค้าแบบครบวงจรและเสนอบริการ โดยให้ลูกค้าได้รับประโยชน์สูงสุด
เช่น การแนะนำรูปแบบของสินเชื่อเพื่อการอนุรักษ์พลังงาน
เพื่อให้ลูกค้าได้ประโยชน์จากการใช้สินเชื่ออัตราดอกเบี้ยต่ำ ( ไม่เกินร้อยละ 4 )
คงที่ตลอดอายุวงเงินไม่เกิน 7 ปี ซึ่งสามารถช่วยลดต้นทุนค่าใช้จ่ายการดำเนินงาน
ทำให้ธุรกิจของผู้ประกอบการ มีผลกำไรดีขึ้นในอนาคต และเป็นการลดการใช้พลังงานของประเทศ
นอกจากนี้ ธนาคารยังมีหน่วยงาน Japanese Business Development
เพื่อเพิ่มขีดความสามารถในการติดต่ออำนวยสินเชื่อให้ธุรกิจ
และอุตสาหกรรมที่มีการลงทุนในประเทศและผู้บริหารเป็นชาวญี่ปุ่น
หน่วยงานนี้มีพันธกิจในการเจาะตลาดใหม่ของธุรกิจชาวญี่ปุ่นที่เป็นธุรกิจขนาดกลางและย่อย (SMEs)
ที่มีศักยภาพ รวมทั้งสร้างสัมพันธภาพอันดีกับกลุ่มลูกค้าดังกล่าว ทั้งนี้ ณ สิ้นปี 2547
ธนาคารได้อนุมัติวงเงินสินเชื่อในส่วนนี้ไปแล้วกว่า 6,000 ล้านบาท

ภายใต้การแข่งขันที่รุนแรง ธนาคารได้มีการปรับโครงสร้างองค์กรในสายพัฒนาธุรกิจ
สำนักและสาขาใหม่ให้มีความกระชับคล่องตัวมากขึ้น
เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการให้บริการแก่ลูกค้ารวมถึงการสรรหาและจัดจ้างบุคลากรมืออาชีพที่มีประสบการณ์มาร่วมงานด้านสินเชื่อโดยธนาคารมีนโยบายที่ให้สินเชื่อแบบกระจายความเสี่ยง
ไม่ให้มีการกระจุกตัวในธุรกิจใดธุรกิจหนึ่งมากเกินไป
เพื่อลดผลกระทบในกรณีเกิดภาวะเศรษฐกิจผันผวน
ธนาคารได้กำหนดเป้าหมายการขยายสินเชื่อในแต่ละภาคธุรกิจไว้อย่างชัดเจน
ซึ่งในการพิจารณาให้สินเชื่อมีการวิเคราะห์สินเชื่อแบบมืออาชีพ
โดยพิจารณาถึงศักยภาพในการดำเนินธุรกิจของลูกค้าเป็นประเด็นหลักในการพิจารณา

  (2) การขยายตัวของสินเชื่อปี 2547

ธนาคารได้มีการอนุมัติและเบิกใช้วงเงินสินเชื่อเกินกว่าเป้าหมายที่กำหนด โดยมีการอนุมัติสินเชื่อ
84,522 ล้านบาท มีการเบิกใช้ 52,203 ล้านบาท มียอดสินเชื่อ ณ สิ้นปี 2547 จำนวน 131,063
ล้านบาท ทั้งนี้ เป็นการขยายตัวของจำนวนการเบิกใช้สินเชื่อที่อยู่ในภาคธุรกิจอุตสาหกรรม
และการพาณิชย์เป็นหลัก โดยทั้ง 2 ภาคธุรกิจดังกล่าวมียอดสินเชื่อรวมกันประมาณร้อยละ 81
ของยอดสินเชื่อรวมทั้งหมด

  (3) การตลาดและภาวะการแข่งขัน

จากภาวะวิกฤตเศรษฐกิจของประเทศตั้งแต่ปี 2540 เป็นต้นมา
ธนาคารพาณิชย์ทุกแห่งได้มีการปรับปรุงมาตรฐานการให้บริการที่ดีขึ้น
มีการนำเทคโนโลยีและระบบงานใหม่เข้ามาใช้เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการทำงานและเป็นการลดต้นทุนในการดำเนินงานลง
อีกทั้งพยายามเพิ่มช่องทางหารายได้ค่าธรรมเนียมที่มิใช่ดอกเบี้ยจากการให้บริการต่างๆ เพิ่มขึ้น

ในปี 2547 การแข่งขันในธุรกิจธนาคารพาณิชย์มีความรุนแรงขึ้น
เนื่องจากธนาคารพาณิชย์หลายแห่งประสบความสำเร็จในการแก้ไขปัญหาหนี้ได้ในระดับหนึ่ง
และมีการปรับโครงสร้างองค์กรให้มีความพร้อมและเพิ่มศักยภาพในเชิงรุก
ธนาคารทุกแห่งต้องแข่งขันกันในการทำตลาดและเสนอบริการให้แก่ลูกค้าและต่างมุ่งเน้นการอำนวยสินเชื่อแก่ธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อมรวมทั้งสินเชื่อรายย่อย
ซึ่งจำนวนลูกค้าที่มีศักยภาพและมีคุณภาพมีจำนวนจำกัด
จึงก่อให้เกิดการแข่งขันทั้งด้านการเสนออัตราดอกเบี้ยและเงื่อนไข พร้อมทั้งบริการเสริมทุกรูปแบบ

ด้านการให้สินเชื่อ ธนาคารอยู่ในอันดับที่ 8 ในจำนวนทั้งสิ้น 12 ธนาคาร
โดยมีส่วนแบ่งการตลาดคิดเป็นร้อยละ 2.8 ของยอดรวมธนาคารพาณิชย์ไทยทั้งระบบ

อำนาจในการอนุมัติสินเชื่อ

ธนาคารมีกระบวนการอนุมัติสินเชื่อที่ลดหลั่นตามลำดับ ซึ่งขึ้นอยู่กับวงเงินสินเชื่อที่เสนออนุมัติ
โดยสามารถแบ่งกระบวนการอนุมัติสินเชื่อของคณะกรรมการพิจารณาสินเชื่อเป็น 5 ระดับ ดังนี้

คณะกรรมการพิจารณาสินเชื่อระดับ 1

มีอำนาจพิจารณาและอนุมัติวงเงินสินเชื่อของแต่ละรายไม่จำกัดจำนวน คณะกรรมการประกอบด้วย
ประธานกรรมการ และกรรมการของธนาคาร

คณะกรรมการพิจารณาสินเชื่อระดับ 2

มีอำนาจพิจารณา และอนุมัติวงเงินสินเชื่อของแต่ละรายไม่จำกัดจำนวน

คณะกรรมการพิจารณาสินเชื่อระดับ 3

มีอำนาจในการอนุมัติวงเงินสินเชื่อรวมหรือภาระหนี้รวมดอกเบี้ยค้างรับทั้งสิ้นแล้วแต่จำนวนใดสูงกว่า
แต่ไม่เกินรายละ 400 ล้านบาท

คณะกรรมการพิจารณาสินเชื่อระดับ 4 

คณะกรรมการพิจารณาสินเชื่อระดับ 4 มีอำนาจในการอนุมัติวงเงินสินเชื่อ
หรือภาระหนี้เงินต้นรวมดอกเบี้ยค้างรับทั้งสิ้นแล้วแต่จำนวนในสูงกว่า รวมไม่เกินรายละ 200
ล้านบาท

คณะกรรมการพิจารณาสินเชื่อระดับ 5

คณะกรรมการพิจารณาสินเชื่อระดับ 5 มีอำนาจในการอนุมัติ วงเงินสินเชื่อ
รวมหรือภาระหนี้เงินต้นรวมดอกเบี้ยค้างรับทั้งสิ้นแล้วแต่จำนวนใดสูงกว่า ไม่เกินรายละ 10
ล้านบาท

ในการพิจารณาอำนวยสินเชื่อให้แก่ลูกค้ารายหนึ่งรายใดนั้น
ธนาคารจะพิจารณาคำขอและทำการวิเคราะห์ข้อมูลรายละเอียดเกี่ยวกับผู้ขอสินเชื่อ
ซึ่งโดยทั่วไปจะพิจารณาจากแหล่งข้อมูล และปัจจัยหลายประการ ตัวอย่างเช่น
ผู้กู้รายใหญ่ต้องเสนอแผนธุรกิจหรือโครงการพร้อมทั้งงบการเงินต่อธนาคาร เป็นต้น
และในหลายกรณีธนาคารจะทำการกลั่นกรองอย่างละเอียดรอบคอบ
ตรวจสอบข้อมูลจากศูนย์ข้อมูลเครดิตกลาง ตรวจสอบการถูกฟ้องล้มละลายหรือคดีความอื่นๆ
และไปตรวจสอบสถานที่ของโครงการตามความเหมาะสม นอกจากนี้
สำนักวิจัยและวางแผนของธนาคารมีหน้าที่รวบรวมข้อมูลความเคลื่อนไหวและความเปลี่ยนแปลงโดยทั่วไปทางเศรษฐกิจ
รวมทั้งทิศทางแนวโน้ม และความเสี่ยงของอุตสาหกรรม
โดยธนาคารจะดำเนินการประเมินราคาทรัพย์สินที่เป็นหลักประกันอย่างเป็นธรรม
หลังจากนั้นเจ้าหน้าที่วิเคราะห์สินเชื่อ ด้านพัฒนาธุรกิจ รวบรวมข้อมูลที่เกี่ยวข้องทั้งหมด
เพื่อทำการวิเคราะห์และจัดลำดับความเสี่ยงและเสนอ
ผลการวิเคราะห์คำขออนุมัติสินเชื่อของลูกค้าต่อผู้มีอำนาจพิจารณาตามลำดับชั้น
และให้ผ่านการกลั่นกรองและพิจารณาความเสี่ยงจากฝ่ายบริหารความเสี่ยงก่อนนำเรื่องเสนอต่อคณะกรรมการพิจารณาสินเชื่อตามระดับเพื่อพิจารณาอนุมัติต่อไป
เมื่อได้ผ่านขั้นตอนการใช้วงเงินสินเชื่อแล้ว จะมีการทบทวนสอบทานสินเชื่อทุกรายอย่างน้อยปีละครั้ง
เพื่อติดตามคุณภาพสินเชื่อและฐานะทางการเงินของผู้กู้รายดังกล่าว

ความสามารถในการดำรงเงินกองทุน

นโยบายในการดำรงเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง

ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ที่จดทะเบียนในประเทศต้องดำรงเงินกองทุนเมื่อสิ้นวันหนึ่ง
ๆ เป็นอัตราส่วนกับสินทรัพย์และภาระผูกพันไม่ต่ำกว่าร้อยละ 8.5

ธนาคารมีนโยบายที่จะดำรงเงินกองทุนในอัตราที่เหมาะสมกับการดำเนินธุรกิจของธนาคารและเพียงพอสำหรับการขยายธุรกิจในอนาคต
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ธนาคารมีอัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง (BIS)
ประมาณร้อยละ 14.19
ซึ่งเป็นอัตราส่วนที่สูงและเพียงพอให้ธนาคารสามารถอำนวยสินเชื่อได้อีกเป็นจำนวนมาก

นโยบายในการบริหารสภาพคล่อง

ธนาคารมีนโยบายในการบริหารสภาพคล่องโดยคำนึงถึงความสัมพันธ์ของเงินทุนและการใช้ไปของเงินทุนให้เกิดดุลยภาพระหว่างกันทั้งปริมาณและระยะเวลา
ทั้งนี้ ธนาคารได้อธิบายรายละเอียดเพิ่มเติมไว้ใน ข้อ 12. ฐานะการเงินและผลการดำเนินการ
ในส่วน (2) คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน เรื่อง สภาพคล่อง

นโยบายหลักประกัน 

ธนาคารมีนโยบายการปล่อยสินเชื่อเป็นสัดส่วนตามประเภทของหลักประกัน ดังนี้

  ------------------------------- ---------------------------------------
  ประเภทหลักประกัน                  สัดส่วนวงเงินต่อหลักประกัน

  เงินฝาก                          ไม่เกินร้อยละ 100

  พันธบัตร                          ไม่เกินร้อยละ 90

  ที่ดิน , สิ่งปลูกสร้าง                 ไม่เกินร้อยละ 70

  เครื่องจักร                        ไม่เกินร้อยละ 50
  ------------------------------- ---------------------------------------

นโยบายการรับรู้รายได้ดอกเบี้ยและส่วนลดรับจากเงินให้สินเชื่อ

ธนาคารรับรู้รายได้ดอกเบี้ยและส่วนลดรับจากเงินให้สินเชื่อตามเกณฑ์คงค้างจากยอดเงินต้นที่ค้างชำระ
โดยจะหยุดรับรู้รายได้ดอกเบี้ยตามเกณฑ์คงค้างสำหรับเงินให้สินเชื่อที่ผิดนัดชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยเกินกำหนดสามเดือนนับจากวันครบกำหนดชำระ
โดยจะรับรู้เป็นรายได้ตามเกณฑ์เงินสด
และจะยกเลิกรายการดอกเบี้ยค้างรับจากสินเชื่อที่ผิดนัดชำระดังกล่าวที่ได้บันทึกบัญชีเป็นรายได้แล้วนั้นออกจากบัญชี
เพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย

ธนาคารรับรู้รายได้สำหรับลูกหนี้ภายหลังการปรับโครงสร้างหนี้ใหม่ตามเกณฑ์คงค้างเช่นเดียวกับเงินให้สินเชื่อที่กล่าวข้างต้น
ยกเว้นหนี้ตามสัญญาปรับโครงสร้างหนี้ที่อยู่ระหว่างการติดตามผลการปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับโครงสร้างหนี้ใหม่
ซึ่งจะรับรู้รายได้ตามเกณฑ์เงินสดจนกว่าลูกหนี้จะปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับโครงสร้างหนี้ติดต่อกันไม่น้อยกว่าสามเดือนหรือสามงวดการชำระเงินแล้วแต่ระยะเวลาใดจะนานกว่า

นโยบายการจัดชั้นสินทรัพย์และการตั้งสำรอง

ธนาคารมีนโยบายการจัดชั้นสินทรัพย์และการตั้งสำรองตามหลักเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด

  (4) เงินให้กู้ยืมคงค้างแก่กลุ่มลูกหนี้สูงสุด 10 อันดับแรก

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ธนาคารมีเงินให้กู้ยืมคงค้างแก่กลุ่มลูกหนี้สูงสุด 10 อันดับแรก
เป็นจำนวน 14,492 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 10.71 ของเงินให้กู้ยืมคงค้างทั้งหมดของธนาคาร
ซึ่งไม่มีลูกหนี้รายใดมีสัดส่วนมากกว่าร้อยละ 10 ของเงินให้กู้ยืมคงค้างทั้งหมด

(5) เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547
ธนาคารมีเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับจำแนกตามประเภทสินทรัพย์ส่วนที่ได้รับการชดเชยรายได้และผลขาดทุนภายใต้สัญญาการบริหารและชดเชยสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ
(Covered Asset Pool หรือ “CAP”) และสินทรัพย์ส่วนที่ไม่ได้รับการชดเชย (Non Covered
Asset Pool หรือ “NON CAP”) ได้ดังต่อไปนี้ :-

  ----------------------------- ------------- --------- ---------- --------- --------------------- --------- ---------- --
                                                                   (หน่วย :                                              
                                                                   ล้านบาท)                                              

                                งบการเงินรวม                                  งบการเงินเฉพาะธนาคาร                        

                                31 ธันวาคม                                    31 ธันวาคม 2547                             
                                2547                                                                                    

                                              NON                                                  NON                  

                                CAP           CAP       รวม                  CAP                   CAP       รวม        

  เงินต้น                         57,742        74,957    132,699              55,764                74,285    130,049    

  ดอกเบี้ยค้างรับ                   4,721         779       5,500                4,650                 764       5,414      

  รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ   62,463        75,736    138,199              60,414                75,049    135,463    

  หัก : ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ          (19,563)      (6,225)   (25,788)             (17,724)              (5,954)   (23,678)   

  ค่าเผื่อการปรับมูลค่า                                                                                                       

  จากการปรับโครงสร้างหนี้           -             (264)     (264)                -                     (250)     (250)      

  มูลค่าสุทธิตามบัญชี                 42,900        69,247    112,147              42,690                68,845    111,535    
  ----------------------------- ------------- --------- ---------- --------- --------------------- --------- ---------- --

สามารถจำแนกสินเชื่อส่วนที่ไม่ได้รับการชดเชย (NON CAP) ตามประเภทการจัดชั้นดังนี้

+--------------------+-----+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+
|                    | งบ  |     |     |     | งบก  |     |     |     |
|                    | การ |     |     |     | ารเง |     |     |     |
|                    | เงิน |     |     |     | ินเฉพ |     |     |     |
|                    | รวม |     |     |     | าะธน |     |     |     |
|                    |     |     |     |     | าคาร |     |     |     |
+--------------------+-----+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+
|                    | 31  |     |     |     | 31   |     |     |     |
|                    | ธันว |     |     |     | ธัน   |     |     |     |
|                    | าคม |     |     |     | วาคม |     |     |     |
|                    | 2   |     |     |     | 2547 |     |     |     |
|                    | 547 |     |     |     |      |     |     |     |
+--------------------+-----+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+
|                    |     |     | อ   |     |      |     | อ   |     |
|                    |     |     | ัตรา |     |      |     | ัตรา |     |
+--------------------+-----+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+
|                    | เง  | ม   | ค่า  |     | เ    | ม   | ค่า  |     |
|                    | ินให้ | ูลหนี้ | เผื่อ |     | งินให้ | ูลหนี้ | เผื่อ |     |
+--------------------+-----+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+
|                    | สิน  | หล  | ข   | ม   | สินเช | หล  | ข   | ม   |
|                    | เชื่อ | ังหัก | ั้นต่ำ | ูลค่า | ื่อและ | ังหัก | ั้นต่ำ | ูลค่า |
|                    | และ |     | ตาม |     |      |     | ตาม |     |
+--------------------+-----+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+
|                    | ดอก | หลัก | เก  | ต   | ดอ   | หลัก | เก  | ต   |
|                    | เบี้ย |     | ณฑ์ธ | ามที่ | กเบี้ย |     | ณฑ์ธ | ามที่ |
|                    |     | ปร  | ปท. |     |      | ปร  | ปท. |     |
|                    | ค้า  | ะกัน |     | ต   | ค    | ะกัน |     | ต   |
|                    | งรับ |     |     | ั้งไว้ | ้างรับ |     |     | ั้งไว้ |
+--------------------+-----+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+
|                    | ล้าน | ล้าน | ร้อ  | ล้าน | ล้า   | ล้าน | ร้อ  | ล้าน |
|                    | บาท | บาท | ยละ | บาท | นบาท | บาท | ยละ | บาท |
+--------------------+-----+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+
| สินเชื่อ              |     |     |     |     |      |     |     |     |
| ส่วนที่ไม่ได้รับการชดเชย |     |     |     |     |      |     |     |     |
| (NON CAP)          |     |     |     |     |      |     |     |     |
+--------------------+-----+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+
| จัดชั้นปกติ            | 67, | 31, | 1   | 296 | 67   | 31, | 1   | 296 |
|                    | 871 | 265 |     |     | ,481 | 265 |     |     |
+--------------------+-----+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+
| จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ  | 220 | 66  | 2   | 1   | 220  | 66  | 2   | 1   |
+--------------------+-----+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+
| จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน   | 1,  | 579 | 20  | 208 | 1    | 579 | 20  | 208 |
|                    | 188 |     |     |     | ,151 |     |     |     |
+--------------------+-----+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+
| จัดชั้นสงสัย           | 1,  | 600 | 50  | 996 | 877  | 341 | 50  | 725 |
|                    | 137 |     |     |     |      |     |     |     |
+--------------------+-----+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+
| จัดชั้นสงสัยจะสูญ       | 5,  | 3,  | 100 | 3,  | 5    | 3,  | 100 | 3,  |
|                    | 320 | 291 |     | 763 | ,320 | 291 |     | 763 |
+--------------------+-----+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+
| รวม                | 75, | 35, |     | 5,  | 75   | 35, |     | 4,  |
|                    | 736 | 801 |     | 264 | ,049 | 542 |     | 993 |
+--------------------+-----+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+
| สำรองทั่วไปเผ        |     |     |     | 961 |      |     |     | 961 |
| ื่อหนี้ที่อาจเรียกเก็บไม่ได้ |     |     |     |     |      |     |     |     |
+--------------------+-----+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+
| รวมค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ |     |     |     | 6,  |      |     |     | 5,  |
| NON CAP            |     |     |     | 225 |      |     |     | 954 |
+--------------------+-----+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+
| สินเ                | 62, | 39, |     | 19, | 60   | 39, |     | 17, |
| ชื่อส่วนที่ได้รับการชดเชย | 463 | 271 |     | 563 | ,414 | 271 |     | 724 |
| (CAP)⁽¹⁾           |     |     |     |     |      |     |     |     |
+--------------------+-----+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+
| รวม                | 1   | 75, |     | 25, | 135  | 74, |     | 23, |
|                    | 38, | 072 |     | 788 | ,463 | 813 |     | 678 |
|                    | 199 |     |     |     |      |     |     |     |
+--------------------+-----+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+

⁽¹⁾
ไม่มีการจัดชั้นและกันสำรองเพิ่มเติมเนื่องจากอยู่ภายใต้การชดเชยของสัญญาการบริหารและชดเชยสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 สำรองทั่วไปสำหรับลูกหนี้ที่ไม่ได้รับการชดเชยส่วนหนึ่งจำนวน 505
ล้านบาท
เป็นสำรองเพื่อส่วนสูญเสียจากการปรับโครงสร้างหนี้ที่ธนาคารอาจจะต้องรับรู้เพิ่มเติมจากการลดหนี้เงินต้นหรือดอกเบี้ยค้างรับให้แก่ลูกหนี้
หากลูกหนี้สามารถปฏิบัติตามเงื่อนไขของสัญญาปรับโครงสร้างหนี้ได้ครบถ้วน

เงินให้สินเชื่อส่วนที่ได้รับการชดเชยภายใต้สัญญาการบริหารและชดเชยสินทรัพย์ด้อย
คุณภาพแสดงมูลค่าตามราคาที่รับโอน
โดยธนาคารไม่ได้จัดชั้นหนี้และพิจารณาตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเพิ่มเติมหลังจากที่ได้รับมา ณ
วันควบรวม เนื่องจากเชื่อว่าจะได้รับชดเชยผลขาดทุนเต็มจำนวน

(6) สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 และ 2546
ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้สำหรับสินเชื่อส่วนที่ไม่ได้รับการชดเชย
(NON CAP) ซึ่งคำนวณตามเกณฑ์ของธปท.
และคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ดังนี้ :-

+----------------------------+---------+---------+---------+---------+
|                            |         |         |   (หน่วย |         |
|                            |         |         |   :     |         |
|                            |         |         |         |         |
|                            |         |         | ล้านบาท) |         |
+----------------------------+---------+---------+---------+---------+
|                            |   งบกา  |         |   งบการ |         |
|                            | รเงินรวม |         | เงินเฉพา |         |
|                            |         |         | ะธนาคาร |         |
+----------------------------+---------+---------+---------+---------+
|                            |   31    |         |   31    |         |
|                            |         |         |         |         |
|                            |  ธันวาคม |         |  ธันวาคม |         |
+----------------------------+---------+---------+---------+---------+
|                            |   2547  |   2546  |   2547  |   2546  |
+----------------------------+---------+---------+---------+---------+
| เงินให้สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้  |         |         |         |         |
| (เงินต้น)                    |         |         |         |         |
+----------------------------+---------+---------+---------+---------+
| (เฉพาะลูกหนี้ NON CAP)        | 7,172   | 8,020   | 6,892   | 7,729   |
+----------------------------+---------+---------+---------+---------+

เงินให้สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 และ 2546 ตามเกณฑ์ ธปท.
ดังกล่าวข้างต้นได้ถือปฏิบัติตามประกาศ ธปท. ลงวันที่ 16 มกราคม 2546
ซึ่งกำหนดให้เงินให้สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้หมายถึงสินเชื่อที่จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน
สงสัยและสงสัยจะสูญ และไม่รวมสินเชื่อที่ค้างชำระที่ได้มีการทำสัญญาปรับโครงสร้างหนี้แล้ว
และเข้าเงื่อนไขการจัดชั้นเป็นลูกหนี้ปกติหรือกล่าวถึงเป็นพิเศษตามเกณฑ์ ธปท.แล้ว

  (7) การโอนหนี้ให้กับบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย (บสท.)

ตามที่รัฐบาลไทยได้จัดตั้ง บสท. (Thai Asset Management Corporation – TAMC)
ขึ้นภายใต้กฎหมายพิเศษโดยออกพระราชกำหนดบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย พ. ศ. 2544
ซึ่งได้ประกาศลงราชกิจจานุเบกษาให้มีผลบังคับใช้ ตั้งแต่วันที่ 9 มิถุนายน 2544
โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อแก้ปัญหาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของสถาบันการเงินของรัฐและเอกชนให้เป็นไปอย่างรวดเร็ว
และให้ลูกหนี้ซึ่งรับโอนมาอยู่ในสถานะที่สามารถดำเนินกิจการต่อไปได้
รวมทั้งสร้างเสถียรภาพให้ระบบสถาบันการเงิน
และได้กำหนดเกณฑ์การรับโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของสถาบันการเงินที่ บสท.เข้าไปบริหารนั้น

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ธนาคารและบริษัทย่อยมีลูกหนี้ที่โอนไป บสท.
จำแนกเป็นลูกหนี้ที่ได้รับการชดเชยรายได้ (CAP) และที่ไม่ได้รับการชดเชย (NON CAP) ดังนี้

(หน่วย : ล้านบาท)

งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของธนาคาร

31 ธันวาคม 2547

ขาดทุน

จากการ การบันทึกขาดทุน

ลูกหนี้ที่โอนขายให้ บสท. ราคาตามบัญชี ราคาโอน โอนขาย จากการโอนขาย

ลูกหนี้ที่ได้รับการชดเชย (CAP) 82,428 22,282 60,146 - ตั้งพักรอการชดเชยจาก

กองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ

ลูกหนี้ที่ไม่ได้รับการชดเชย (NON CAP) 15,774 3,520 12,254 - ลดค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

รวม 98,202 25,802 72,400

หัก :- ราคาโอนส่วนที่ยังไม่ได้รับตั๋วสัญญาใช้เงิน

เพื่อชำระราคาเนื่องจากอยู่ระหว่างการ

ตรวจสอบโดย บสท. เพื่อยืนยันราคา

(ในงบการเงินปี 2547 แสดงรวมอยู่ใน

สินทรัพย์อื่น) (26)

:- ตั๋วสัญญาใช้เงินที่ได้รับการไถ่ถอนบางส่วน (7,455)

มูลค่าตามตั๋วสัญญาใช้เงินที่ได้รับจาก บสท. แล้ว

(ในงบการเงินปี 2547 แสดงรวมอยู่ในเงินลงทุน

ระยะยาวประเภทตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด) 18,321

  (8) การปรับปรุงโครงสร้างหนี้

  นโยบายและหลักเกณฑ์ในการปรับปรุงโครงสร้างหนี้

ธนาคารมีนโยบายในการปรับปรุงโครงสร้างหนี้โดยเน้นแนวทางที่จะทำให้ธนาคารได้รับผลตอบแทนมากที่สุดเท่าที่เป็นไปได้ในขณะที่สามารถดำเนินการกับหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้เป็นไปอย่างรวดเร็วและเป็นเครื่องมือประกอบในการพิจารณาการปรับโครงสร้างหนี้อย่างมีประสิทธิภาพและมีบรรทัดฐานการปฏิบัติเป็นไปในแนวทางเดียวกัน

ในระหว่างปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2547
ธนาคารได้ทำสัญญาปรับโครงสร้างหนี้กับลูกหนี้โดยมีจำนวนรายและภาระหนี้คงค้าง
(รวมดอกเบี้ยค้างรับตามบัญชี) ก่อนการปรับโครงสร้างหนี้ดังต่อไปนี้

+----------------------------+---------+---------+---------+---------+
| (หน่วย : ล้านบาท)            |         |         |         |         |
+----------------------------+---------+---------+---------+---------+
|                            | สำหรับป  |         |         |         |
|                            | ีสิ้นสุดวันที่ |         |         |         |
|                            | 31      |         |         |         |
|                            | ธันวาคม  |         |         |         |
|                            | 2547    |         |         |         |
+----------------------------+---------+---------+---------+---------+
|                            | งบกา    |         | งบการ   |         |
|                            | รเงินรวม |         | เงินเฉพา |         |
|                            |         |         | ะธนาคาร |         |
+----------------------------+---------+---------+---------+---------+
|                            |   จำ    |         |   จำ    |         |
|                            | นวนราย* |  ภาระหนี้ | นวนราย* |  ภาระหนี้ |
+----------------------------+---------+---------+---------+---------+
| ลูกหนี้ที่ได้รับการชดเชย (CAP)    |   370   |   7,648 |   354   |   7,526 |
+----------------------------+---------+---------+---------+---------+
| ลูกหนี้ที่ไม่ได้รับการชดเชย (NON   |   186   |   2,733 |   173   |   2,719 |
| CAP)                       |         |         |         |         |
+----------------------------+---------+---------+---------+---------+
| รวม                        |   556   |         |   527   |         |
|                            |         |  10,381 |         |  10,245 |
+----------------------------+---------+---------+---------+---------+
|                            |         |         |         |         |
+----------------------------+---------+---------+---------+---------+
|   *เนื่องจากล                |         |         |         |         |
| ูกหนี้บางรายมียอดหนี้คงค้างอยู่ทั้งสอ |         |         |         |         |
| งประเภทจึงนับจำนวนรายที่ประเภท |         |         |         |         |
|   CAP เท่านั้น                |         |         |         |         |
+----------------------------+---------+---------+---------+---------+

ข้อมูลสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2547
ที่เกี่ยวข้องกับลูกหนี้ที่ผ่านการปรับโครงสร้างหนี้แล้วมีดังนี้ :-

  --------------------------- --------------- ------- -------- --------------------- ------- --------
                                                               (หน่วย : ล้านบาท)               

                              สำหรับปีสิ้นสุดวันที่                                                  
                              31 ธันวาคม 2547                                                 

                              งบการเงินรวม                      งบการเงินเฉพาะธนาคาร           

                              CAP             NON CAP รวม      CAP                   NON CAP รวม

  ส่วนสูญเสียจากการปรับโครงสร้าง                                                                  

  หนี้ที่เกิดจากการที่ลูกหนี้ปฏิบัติ                                                                      

  ตามเงื่อนไขได้สำเร็จในระหว่างปี   1,394           558     1,952    1,360                 558     1,918

  เงินสดที่รับชำระจากลูกหนี้                                                                        

  เงินต้น                       3,739           1,997   5,736    3,680                 1,985   5,665

  ดอกเบี้ย                      930             606     1,536    929                   605     1,534
  --------------------------- --------------- ------- -------- --------------------- ------- --------

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547
ธนาคารและบริษัทย่อยมีลูกหนี้ที่ปรับโครงสร้างหนี้แล้วทั้งสิ้นสามารถสรุปได้ดังต่อไปนี้ :-

  ------------------------------ ---------------- ------- ------- --------------------------- -------- --------
                                 (หน่วย : ล้านบาท)                                                       

                                 งบการเงินรวม                                                           

                                 จำนวนรายคงค้าง*                   ภาระหนี้หลังปรับโครงสร้างคงค้าง            

                                 CAP              NON CAP รวม     CAP                         NON CAP  รวม

  ลูกหนี้ปรับโครงสร้างจนถึงวันที่ 31      861              568     1,429   15,343                      9,126    24,469
  ธันวาคม 2547                                                                                          

  ลูกหนี้ปรับโครงสร้างจนถึงวันที่ 31      1,442            1,044   2,486   18,824                      10,107   28,931
  ธันวาคม 2546                                                                                          
  ------------------------------ ---------------- ------- ------- --------------------------- -------- --------

  *เนื่องจากลูกหนี้บางรายมียอดหนี้คงค้างอยู่ทั้งสองประเภทจึงนับจำนวนรายที่ประเภท CAP
  เท่านั้น

  ------------------------------ --------------------- ------- ------- --------------------------- ------- --------
                                 งบการเงินเฉพาะธนาคาร                                                       

                                 จำนวนรายคงค้าง*                        ภาระหนี้หลังปรับโครงสร้างคงค้าง           

                                 CAP                   NON CAP รวม     CAP                         NON CAP รวม

  ลูกหนี้ปรับโครงสร้างจนถึงวันที่ 31      849                   562     1,411   15,306                      9,125   24,431
  ธันวาคม 2547                                                                                              

  ลูกหนี้ปรับโครงสร้างจนถึงวันที่ 31      1,424                 1,031   2,455   18,797                      9,948   28,745
  ธันวาคม 2546                                                                                              
  ------------------------------ --------------------- ------- ------- --------------------------- ------- --------

  *เนื่องจากลูกหนี้บางรายมียอดหนี้คงค้างอยู่ทั้งสองประเภทจึงนับจำนวนรายที่ประเภท CAP
  เท่านั้น

กรณีปรับโครงสร้างหนี้โดยการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขในการชำระหนี้
ธนาคารได้คำนวณมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนโดยการหามูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับคืนคิดลดด้วยอัตราดอกเบี้ยในตลาด
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547
ธนาคารมีส่วนสูญเสียจากการปรับโครงสร้างหนี้ที่เกิดจากการปรับมูลค่าหนี้ (PV Loss)
เฉพาะของสินเชื่อส่วนที่ไม่ได้รับการชดเชย (NON CAP) คิดเป็นจำนวนเงินประมาณ 250 ล้านบาท
ซึ่งธนาคารได้ตั้งค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ไว้แล้ว

นอกจากนี้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547
ธนาคารอาจมีส่วนสูญเสียจากการปรับโครงสร้างหนี้จากการลดหนี้เงินต้นหรือดอกเบี้ยค้างรับหากลูกหนี้สามารถปฏิบัติตามเงื่อนไขของการปรับโครงสร้างหนี้ได้
ซึ่งส่วนสูญเสียสำหรับลูกหนี้ที่ได้รับการชดเชย (CAP) มีจำนวนประมาณ 2,566 ล้านบาท
จะนำไปรวมในการคำนวณกำไรขาดทุนจากสินทรัพย์ด้อยคุณภาพตามสัญญาบริหารและชดเชยสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ
ส่วนสูญเสียสำหรับลูกหนี้ที่ไม่ได้รับการชดเชย (NON CAP) จำนวนประมาณ 505 ล้านบาท
ธนาคารได้จัดให้มีสำรองทั่วไปไว้แล้ว
โดยแสดงรวมเป็นส่วนหนึ่งของบัญชีค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในงบดุล

  (9) ทรัพย์สินรอการขาย

ทรัพย์สินรอการขาย ได้แก่
ทรัพย์สินที่ได้มาจากการที่ลูกหนี้โอนทรัพย์สินชำระหนี้ให้แก่ธนาคารอันเนื่องมาจากการปรับปรุงโครงสร้างหนี้หรือจากการที่ธนาคารประมูลซื้อทรัพย์สินจากการขายทอดตลาดที่ลูกหนี้ได้จำนองไว้
หรือทรัพย์สินที่ได้รับจากการควบรวมกิจการที่ไม่ได้ใช้งานและรอการขาย

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 และ 2546
ทรัพย์สินรอการขายสามารถจำแนกตามประเภทสินทรัพย์ส่วนที่ได้รับการชดเชยรายได้ (Covered
Asset Pool หรือ “CAP”) และสินทรัพย์ส่วนที่ไม่ได้รับการชดเชยรายได้ (Non Covered
Asset Pool หรือ “NON CAP”) ได้ดังต่อไปนี้ :-

  ---------------- ------------- ------- -------- ------- ---------------------- ------- -------- -------
                                                          (หน่วย : ล้านบาท)                         

                   งบการเงินรวม                            งบการเงินเฉพาะธนาคารฯ                    

                   31 ธันวาคม             31               31 ธันวาคม 2547                 31       
                   2547                  ธันวาคม                                          ธันวาคม   
                                         2546                                            2546     

                                 NON              NON                            NON              NON

                   CAP           CAP     CAP      CAP     CAP                    CAP     CAP      CAP

  มูลค่าตามราคาทุน    5,540         4,524   5,632    4,927   5,538                  4,550   5,632    4,953

  หัก :             -             (845)   -        (861)   -                      (845)   -        (861)
  ค่าเผื่อการด้อยค่า                                                                                   

  มูลค่าตามบัญชี       5,540         3,679   5,632    4,066   5,538                  3,705   5,632    4,092
  ---------------- ------------- ------- -------- ------- ---------------------- ------- -------- -------

ภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้
ในบางกรณีที่ลูกหนี้ได้ทำการปรับโครงสร้างหนี้โดยวิธีโอนทรัพย์ชำระหนี้
ธนาคารได้ให้สิทธิแก่ลูกหนี้ในการซื้อคืนทรัพย์สินดังกล่าว (Buyback rights)
หรือให้สิทธิแก่ลูกหนี้ในการซื้อสินทรัพย์คืนก่อนผู้อื่น (First refusal rights)
ภายในระยะเวลาและราคาที่กำหนดไว้ในสัญญาปรับโครงสร้างหนี้
ทั้งนี้ราคาซื้อคืนที่กำหนดไว้ส่วนใหญ่เป็นราคาที่ตีโอน
หรือบวกดอกเบี้ยนับจากวันที่โอนทรัพย์สินชำระหนี้ให้แก่ธนาคารจนถึงวันที่ขอซื้อทรัพย์สินคืน

+--------------------+-------+--------+-------+-------+---------------+
|                    |       |        |       |       | (หน่วย :       |
|                    |       |        |       |       | ล้านบาท)       |
+====================+=======+========+=======+=======+===============+
|                    | งบกา  |        |       |       |               |
|                    | รเงินเ |        |       |       |               |
|                    | ฉพาะธ |        |       |       |               |
|                    | นาคาร |        |       |       |               |
+--------------------+-------+--------+-------+-------+---------------+
|                    | 31    |        |       |       |               |
|                    | ธ     |        |       |       |               |
|                    | ันวาคม |        |       |       |               |
|                    | 2547  |        |       |       |               |
+--------------------+-------+--------+-------+-------+---------------+
|                    |       |        |       |       | ส่ว            |
|                    |       |        |       |       | นที่มีภาระผูกพันใน |
+--------------------+-------+--------+-------+-------+---------------+
|                    |       |        |       |       | การ           |
|                    |       |        |       |       | ให้สิทธิแก่ลูกหนี้ใน |
+--------------------+-------+--------+-------+-------+---------------+
|                    | ย     | เพิ่มขึ้น  | จ     | ยอด   | กา            |
|                    | อดต้นปี |        | ำหน่าย | ปลายปี | รซื้อคืนหรือซื้อก่อน |
+--------------------+-------+--------+-------+-------+---------------+
| ทรัพย์สินรอการขายส่วนที่ |       |        |       |       |               |
+--------------------+-------+--------+-------+-------+---------------+
| ได้รับการชดเชย (CAP) |       |        |       |       |               |
+--------------------+-------+--------+-------+-------+---------------+
| อสังหาริมทรัพย์        | 5,632 |   368  |       |       |   1,396       |
|                    |       |        | (462) | 5,538 |               |
+--------------------+-------+--------+-------+-------+---------------+
| ทร                 |       |        |       |       |               |
| ัพย์สินรอการขายส่วนที่ไม่ |       |        |       |       |               |
+--------------------+-------+--------+-------+-------+---------------+
| ได้รับการชดเชย (NON  |       |        |       |       |               |
| CAP)               |       |        |       |       |               |
+--------------------+-------+--------+-------+-------+---------------+
| อสังหาริมทรัพย์        |       |   79   |       |       |   1,669       |
|                    | 4,953 |        | (482) | 4,550 |               |
+--------------------+-------+--------+-------+-------+---------------+
| หัก : ค่าเผื่อการด้อยค่า |       |   -    | 16    |       |   (89)        |
|                    | (861) |        |       | (845) |               |
+--------------------+-------+--------+-------+-------+---------------+
| สุทธิ                |       |   79   |       |       |   1,580       |
|                    | 4,092 |        | (466) | 3,705 |               |
+--------------------+-------+--------+-------+-------+---------------+
| ทรัพย์สินรอการขาย -   |       |   447  |       |       |   2,976       |
| สุทธิ                | 9,724 |        | (928) | 9,243 |               |
+--------------------+-------+--------+-------+-------+---------------+

ทรัพย์สินรอการขายที่ลูกหนี้ไม่ใช้สิทธิซื้อคืน (Buyback rights)
หรือลูกหนี้ไม่ใช้สิทธิซื้อสินทรัพย์คืนก่อนผู้อื่น (First refusal rights)
ภายในระยะเวลาและราคาที่กำหนดไว้ในสัญญาปรับโครงสร้างหนี้
ในทั้งสองกรณีดังกล่าวโดยปกติตามสัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้จะถือว่าสิทธิในการซื้อทรัพย์สินคืนของลูกหนี้นั้นสิ้นสุดลงทันทีเมื่อพ้นกำหนดเวลา
ซึ่งหลังจากนั้นธนาคารย่อมมีสิทธิในการนำทรัพย์สินของลูกหนี้ที่โอนให้แก่ธนาคารนั้นออกขายตามวิธีการที่ธนาคารกำหนดได้ทันที
ซึ่งวิธีการขายทรัพย์สินนั้นก็จะเหมือนกับขายทรัพย์สินอื่นของธนาคาร คือ
จะต้องมีการประเมินราคาโดยบริษัทประเมินอิสระ
และเมื่อได้ราคาประเมินแล้วก็จะนำทรัพย์สินนั้นเข้าสู่การพิจารณาของคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์เพื่อกำหนดราคาที่จะนำออกประมูล/ขายต่อไป

ในการขายทรัพย์สินรอการขายของธนาคารจะมีการกำหนดเป้าหมายการขายไว้อย่างชัดเจนทุกปีว่าจะต้องขายทรัพย์สินให้ได้เป็นจำนวนเงินเท่าไหร่
โดยจะมีการตั้งเป้าหมายการขายไว้ด้วยว่าทรัพย์สินที่จะขายนั้นจะมีราคาต้นทุน ราคาขาย
และผลกำไรเท่าไร

เพื่อให้การขายทรัพย์สินเป็นไปตามเป้าหมายที่วางไว้
การขายทรัพย์สินก็จะมีการโฆษณาตามสื่อพิมพ์ต่างๆ และมีการลงใน website ของธนาคาร
เพื่อให้ประชาชนได้ทราบโดยทั่วกัน รวมทั้งจะมีการติดประกาศขายไว้ที่ทรัพย์สินที่จะขาย
นอกจากนี้ก็จะมีการเข้าร่วมในมหกรรมการขายทรัพย์สินซึ่งได้มีการจัดร่วมกับสถาบันการเงินอื่นๆเป็นประจำทุกปี
เช่น มหกรรมบ้านและที่ดิน มหกรรม NPA Grand Sale เป็นต้น
ซึ่งในการเข้าร่วมในมหกรรมต่างๆนั้นก็อาจจะมีการลดราคาทรัพย์สินเป็นพิเศษ
หรือมีการจัดcampaign ต่างๆเพื่อจูงใจ หรือเร่งให้มีการขายทรัพย์สินได้รวดเร็วขึ้น

  3.4 ธุรกิจอื่นๆ

นอกจากการรับฝากเงินและการให้กู้ยืมเงินซึ่งเป็นธุรกิจหลักของธนาคารแล้ว
ธนาคารมีนโยบายที่จะเน้นธุรกิจบริการด้านอื่นๆ ซึ่งก่อให้เกิดรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย ทั้งนี้
เพื่อขยายบริการเพิ่มเติมอย่างครบวงจรให้แก่ลูกค้าที่มีธุรกิจขนาดใหญ่และขนาดกลางในภาคธุรกิจและอุตสาหกรรมที่มีศักยภาพ
โดยธุรกิจอื่นๆ ที่ธนาคารได้เล็งเห็นถึงศักยภาพในการสร้างรายได้ประเภทค่าธรรมเนียมต่างๆ
ให้แก่ธนาคารประกอบด้วย

  (1) บริการด้านต่างประเทศ

ธนาคารมีบริการเพื่อชำระค่าสินค้านำเข้าและส่งออก รวมถึงการโอนเงินระหว่างประเทศ
การออกหนังสือค้ำประกันต่าง ๆ ส่งไปยังต่างประเทศ (Cross Border Guarantee) รับเปิด
L/C เพื่อการนำเข้าสินค้า แจ้งโอนและยืนยันหนังสือ L/C เพื่อการส่งออก
มูลค่าของธุรกิจและรายได้ประเภทค่าธรรมเนียมจากการให้บริการดังกล่าวเพิ่มขึ้นจากปี 2546
ประมาณร้อยละ 50

ฐานะเงินตราต่างประเทศสุทธิของธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 มีจำนวนรวมเทียบเท่าดอลลาร์สหรัฐจำนวน 12 ล้านดอลลาร์สหรัฐ (OVER SOLD) โดยฐานะเงินตราต่างประเทศแบ่งออกเป็น 2 ประเภทหลัก ได้แก่ ฐานะทันที (SPOT) และฐานะล่วงหน้า (FORWARD) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ธนาคารมีฐานะทันที จำนวน 87.3 ล้านดอลลาร์สหรัฐ (OVER BOUGHT) ในส่วนฐานะล่วงหน้ามีเฉพาะที่เป็นสัญญาล่วงหน้าจำนวน 99.6 ล้านดอลลาร์สหรัฐ (OVER SOLD)

 (2) การบริหารจัดการกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ

ธนาคารได้โอนย้ายพนักงานที่ปฏิบัติหน้าที่ด้านการบริหารจัดการกองทุนสำรองเลี้ยงชีพและฐานลูกค้าจากบง.ธนสยามมายังธนาคารตามแผนการควบรวมกิจการ
โดยให้อยู่ภายใต้การกำกับดูแลของด้านจัดการกองทุน-กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
เมื่อมีการแก้ไขเพิ่มเติมพระราชบัญญัติกองทุนสำรองเลี้ยงชีพปี 2542
ธนาคารได้ยื่นคำขอรับใบอนุญาตประกอบธุรกิจหลักทรัพย์ประเภทการจัดการกองทุนส่วนบุคคลต่อธนาคารแห่งประเทศไทย
และสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
ซึ่งได้รับใบอนุญาตประกอบธุรกิจหลักทรัพย์ประเภทการจัดการกองทุนส่วนบุคคลเมื่อวันที่ 26 มีนาคม
2544 เพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2547
ธนาคารมีกองทุนสำรองเลี้ยงชีพและกองทุนส่วนบุคคลภายใต้การจัดการ จำนวนรวม 35 กองทุน
คิดเป็นมูลค่า 35,666 ล้านบาท

  3.5 งานที่ยังไม่ได้ส่งมอบ

  - ไม่มี -

  3.6 ผลกระทบต่อสิ่งแวดล้อม

  - ไม่มี -