10. การควบคุมภายใน

บริษัท พรีเชียส ชิพปิ้ง จำกัด (มหาชน)
ตระหนักถึงความสำคัญของระบบการควบคุมภายในในระดับปฏิบัติการ
เพื่อให้ความมั่นใจว่ามีการดำเนินงานอย่างมีประสิทธิภาพ
โดยมีการควบคุมที่ดีและมีการปฏิบัติงานอย่างถูกต้อง บริษัทฯ
จึงมีการจัดการระบบการควบคุมภายในให้เทียบเคียงกับมาตรฐานสากลหรือ COSO (The
Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission)
ดังรายละเอียดต่อไปนี้

1. สภาพแวดล้อมการควบคุม (Control Environment)

บริษัทฯ
ให้ความสำคัญเกี่ยวกับสภาพแวดล้อมในการทำงานจึงกำหนดให้จัดทำคู่มือนโยบายการกำกับดูแลกิจการที่ดีและคู่มือ
จริยธรรมธุรกิจและแนวทางปฏิบัติของบริษัทฯ ขึ้นอย่างเป็นลายลักษณ์อักษร
เพื่อให้พนักงานทุกคนได้ตระหนักและยึดถือ เป็นแนวปฏิบัติ เนื่องจากบริษัทฯ
ตระหนักเป็นอย่างดีว่าการทำงานภายใต้สภาพแวดล้อมการควบคุมที่ดีนั้นจะส่งผลให้
การปฏิบัติงานเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผลและก่อให้เกิดประโยชน์สูงสุดต่อบริษัทฯ
รวมทั้งผู้ที่เกี่ยวข้อง ทุกฝ่าย

2. การประเมินความเสี่ยง (Risk Assessment)

บริษัทฯ
ตระหนักและเล็งเห็นถึงความสำคัญของการประเมินความเสี่ยงว่าเป็นเครื่องมือที่บ่งบอกล่วงหน้าถึงสัญญาณอันตราย
ที่อาจสร้างความเสียหายให้แก่บริษัทฯ ดังนั้นบริษัทฯ จึงกำหนดให้มีการประเมินความเสี่ยงออกเป็น
2 ระดับเป็นประจำทุกปี คือ 1) ความเสี่ยงในระดับองค์กรซึ่งกำกับดูแลโดยผู้บริหารระดับสูงและ
2) ความเสี่ยงในระดับกิจกรรมซึ่งเป็นความรับผิดชอบ
ร่วมกันระหว่างฝ่ายตรวจสอบภายในและผู้ปฏิบัติงานทุกฝ่าย ความเสี่ยงในระดับองค์กร
ได้ถูกเปิดเผยไว้แล้วในรายงานฉบับนี้
ส่วนความเสี่ยงในระดับกิจกรรมนั้นจะเป็นการประเมินร่วมกันระหว่างฝ่ายตรวจสอบภายใน
ซึ่งมีความเป็นอิสระกับ ผู้ปฏิบัติงาน
ในแต่ละกิจกรรมซึ่งมีความชำนาญการและเข้าใจเป็นอย่างดีถึงกระบวนการทำงาน
ทั้งนี้เพื่อให้ผลการประเมิน ความเสี่ยงในกิจกรรมต่างๆ
ได้สะท้อนถึงความเสี่ยงที่แท้จริงที่อาจกระทบต่อการดำเนินงานของบริษัทฯ และนำเสนอ
ผลการประเมินนี้ต่อผู้บริหารระดับสูงและคณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อพิจารณาและเพื่อให้บริษัทฯ
สามารถกำหนดกลไก การควบคุมได้อย่างถูกต้องและเหมาะสม

3. กิจกรรมการควบคุม (Control Activities)

การประเมินความเสี่ยงดังกล่าวข้างต้นจะดำเนินการควบคู่พร้อมกับการประเมินกลไกการควบคุมเพื่อให้มั่นใจว่าบริษัทฯ
มีการจัดวางระบบการควบคุมที่ครบถ้วน เพียงพอและเหมาะสมสอดคล้องกับความเสี่ยงต่างๆ
ที่อาจจะเกิดขึ้น ทั้งนี้เพื่อเป็น การลดและกระจายความเสี่ยงต่างๆ
ให้ส่งผลกระทบต่อการดำเนินงานของบริษัทฯ น้อยที่สุด รวมทั้งเพื่อให้การดำเนินงาน ของบริษัทฯ
เป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล

4. สารสนเทศและการสื่อสาร (Information & Communication)

บริษัทฯ ให้ความสำคัญเกี่ยวกับความถูกต้อง เชื่อถือได้และทันเวลาของข้อมูลสารสนเทศต่างๆ ทั้งนี้
เพื่อให้การตัดสินใจ เรื่องต่างๆ เป็นไปอย่างถูกต้อง แม่นยำ
และรวดเร็วโดยจัดให้มีช่องทางการสื่อสารทั้งภายในและภายนอกบริษัทฯ
อย่างเป็นระบบและมีประสิทธิภาพ สำหรับการติดต่อสื่อสารภายในบริษัทฯ จะผ่านระบบ Intranet
พนักงานในทุกระดับชั้น รวมทั้งผู้บริหารระดับสูงสามารถเข้าถึงกันได้อย่างสะดวก
รวดเร็วเพื่อให้การประสานการทำงานเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ
และประสิทธิผลและบรรลุเป้าหมายที่วางไว้ สำหรับการติดต่อกับบุคคลภายนอก เช่น นักลงทุน
เป็นต้น บริษัทฯ มีช่องทางการติดต่อสื่อสารผ่านช่องทาง การเผยแพร่ข้อมูลต่างๆ
ของตลาดหลักทรัพย์ เว็บไซต์ของบริษัทฯ รวมทั้งผู้บริหาร ของบริษัทฯ
เองก็พร้อมที่จะตอบข้อซักถามในประเด็นต่างๆ จากนักลงทุนรวมทั้งผู้มีส่วนได้เสียอื่นๆ

5. การติดตามและประเมินผล (Monitoring & Evaluation)

บริษัทฯ กำหนดมาตรการในการติดตามและประเมินผลการปฏิบัติงาน ดังรายละเอียดต่อไปนี้

ระดับการประเมิน ผู้ติดตามและประเมินผล ความถี่ของการติดตามและ

ประเมินผลการทำงาน (ต่อปี)

พนักงาน หัวหน้าแผนก อย่างน้อย 1 ครั้ง

หัวหน้าแผนก ผู้บริหารระดับสูง อย่างน้อย 1 ครั้ง

ผู้บริหารระดับสูง คณะกรรมการบริษัทฯ อย่างน้อย 4 ครั้ง

ผลจากการติดตามและการประเมินที่ได้จะถูกนำไปกำหนดเป็นแผนเชิงกลยุทธ์เพื่อให้การปฏิบัติงานมีประสิทธิภาพ
และประสิทธิผลยิ่งขึ้น

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท พรีเชียส ชิพปิ้ง จำกัด (มหาชน)
ประกอบด้วยกรรมการอิสระจำนวน 3 ท่านได้แก่ พลตำรวจโท เกียรติศักดิ์ ประภาวัต
ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ พลเรือเอก ดร. อำนาจ จันทนมัฎฐะ* และนายสุพัฒน์
ศิวะศรีอำไพ เป็นกรรมการตรวจสอบ
คณะกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติหน้าที่ตามกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบ
ที่ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัทฯ
และตามข้อกำหนดของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
รวมทั้งตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ซึ่งสรุปได้ดังต่อไปนี้

ในปี 2550 ได้จัดให้มีการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบอย่างสม่ำเสมอ
เพื่อพิจารณาสอบทานงบการเงินของบริษัทฯ
และบริษัทย่อยและคณะกรรมการตรวจสอบได้ประชุมร่วมกับผู้สอบบัญชีภายนอกทุกไตรมาส
เพื่อรับฟังคำชี้แจงเกี่ยวกับ รายงานของผู้สอบบัญชี
ผลการตรวจสอบงบการเงินและข้อเสนอแนะเกี่ยวกับมาตรฐานการบัญชีที่เกี่ยวข้อง คณะกรรมการ
ตรวจสอบมีความเห็นว่าบริษัทฯ มีกระบวนการจัดทำและการเปิดเผยข้อมูลในงบการเงินที่ถูกต้อง
เพียงพอและเป็นที่เชื่อถือได้

คณะกรรมการตรวจสอบได้ร่วมปรึกษากับผู้ตรวจสอบภายในเกี่ยวกับขอบเขตความรับผิดชอบและหน้าที่ของฝ่ายตรวจสอบภายในและได้อนุมัติแผนงานการตรวจสอบของฝ่ายตรวจสอบภายใน
ในปี 2550 ฝ่ายตรวจสอบภายในได้ทำการประเมิน
ความเสี่ยงและกลไกการควบคุมภายในสำหรับทุกแผนกของบริษัทฯ
ตรวจสอบด้านการปฏิบัติงานสำหรับบางแผนก
ตรวจสอบรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์และตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎ ระเบียบ
ข้อบังคับ รวมทั้งกฎหมาย ต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับบริษัทฯ
ซึ่งได้แก่การปฏิบัติตามกฎระเบียบที่เกี่ยวข้องทางภาษีอากร รวมทั้งได้ดำเนินการติดตามผลการ
ตรวจสอบและนำผลการตรวจสอบและคำเสนอแนะต่างๆ
ได้มีการพูดคุยกับเจ้าหน้าที่ที่เกี่ยวข้องและผู้บริหารและได้รายงาน
ผลการตรวจสอบต่อคณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่าบริษัทฯ
มีระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสมเพียงพอและไม่มีจุดบกพร่องที่มีสาระ สำคัญ

คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่าบริษัทฯ
ได้ปฏิบัติตามกฎหมายและข้อกำหนดที่เกี่ยวข้องโดยตรงต่อการดำเนินการ
ซึ่งกฎหมายหลักที่เกี่ยวข้องเหล่านี้ก็คือ พระราชบัญญัติบริษัทมหาชนจำกัด ประมวลรัษฎากร
พระราชบัญญัติเรือไทย
พระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์และประกาศตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

ฝ่ายตรวจสอบภายในได้สอบทานรายการที่เกี่ยวโยงกันตามประกาศคณะกรรมการตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
เรื่อง “การเปิดเผยข้อมูลและการปฏิบัติการของบริษัทจดทะเบียนในรายการที่เกี่ยวโยงกัน (ฉบับที่
2) พ.ศ. 2547” ผลการสอบทาน พบว่าบริษัทฯ มีรายการที่เกี่ยวโยงกันจำนวน 3 รายการ
โดยเป็นรายการที่เกี่ยวโยงกันประเภทที่ 2 จำนวน 2 รายการ
และเป็นรายการที่เกี่ยวโยงกันประเภทที่ 3 จำนวน 1 รายการ
ตามความหมายของประกาศฉบับดังกล่าว ค่าตั๋วเครื่องบิน
และค่าใช้จ่ายในการติดตั้งและซ่อมบำรุงรักษาเครื่องปรับอากาศที่สำนักงานบริษัทฯ
และบริษัทย่อยและที่คอนโดมิเนียม ของบริษัทย่อย จัดอยู่ในรายการที่เกี่ยวโยงกันประเภทที่ 2
ซึ่งเป็นรายการสนับสนุนธุรกิจปกติของบริษัทฯ ในขณะที่
ค่าเช่าสำนักงานจัดอยู่ในรายการที่เกี่ยวโยงกันประเภทที่ 3
คือรายการเช่าหรือให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ระยะสั้น ซึ่งรายละเอียด
ของรายการดังกล่าวได้อธิบายไว้แล้วภายใต้หัวข้อเรื่อง “รายการที่เกี่ยวโยงกัน” ในรายงานฉบับนี้

ผลการสอบทานได้เสนอต่อคณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อทราบในการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ ครั้งที่
1/2551 เมื่อวันที่ 12 กุมภาพันธ์ 2551 ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบและคณะกรรมการบริษัทฯ
มีความเห็นว่ารายการที่เกี่ยวโยงกันดังกล่าวมีความ ยุติธรรมและเพื่อผลประโยชน์สูงสุดของบริษัทฯ

ในระหว่างปี 2550 ฝ่ายตรวจสอบภายใน
ได้ทำการสอบทานรายการเกี่ยวกับการได้มาซึ่งสินทรัพย์ของบริษัทฯ เพื่อเป็นไปตาม
ประกาศคณะกรรมการตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เรื่อง
การเปิดเผยข้อมูลและการปฏิบัติการของบริษัทจดทะเบียน ในการได้มาหรือจำหน่ายไปซึ่งสินทรัพย์
พ.ศ. 2547 และคณะกรรมการตรวจสอบได้แสดงความเห็นและจัดทำรายงาน
แสดงความเห็นเสนอต่อที่ประชุมผู้ถือหุ้นเพื่อออกเสียงลงคะแนนสนับสนุนต่อรายการทำสัญญาสั่งต่อเรือใหม่
จำนวน 12 ลำ มูลค่า 360 ล้านเหรียญสหรัฐ
(ตามที่ได้รับการอนุมัติจากมติที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ ครั้งที่ 6/2550 เมื่อวันที่ 23 กรกฎาคม
2550) ส่วนรายงานจากที่ปรึกษาทางการเงินอิสระ คือ บริษัทหลักทรัพย์ ซีมิโก้ จำกัด (มหาชน)
ซึ่งเป็นผู้สอบทาน ความสมเหตุสมผล
ประโยชน์ของการทำรายการและความเป็นธรรมของราคาและเงื่อนไขของรายการ คณะกรรมการ
ตรวจสอบเห็นว่าสัญญาสั่งต่อเรือมีความสมเหตุสมผลและก่อให้เกิดประโยชน์ต่อบริษัทฯ
และความเห็นของคณะกรรมการ
ตรวจสอบสอดคล้องกับรายงานแสดงความเห็นของที่ปรึกษาทางการเงินอิสระ

ปกติการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบจะมีขึ้นก่อนการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ
ทั้งนี้เพื่อให้รายงานการประชุมของ
คณะกรรมการตรวจสอบซึ่งประชุมร่วมกับผู้ตรวจสอบภายในและผู้สอบบัญชีภายนอก
สามารถส่งให้คณะกรรมการก่อนการ ประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อให้คณะกรรมการบริษัทฯ
รับทราบและรับคำแนะนำต่างๆ จากคณะกรรมการ บริษัทฯ

คณะกรรมการตรวจสอบมีการพูดคุยกับผู้ตรวจสอบภายในอย่างสม่ำเสมอถึงประเด็นต่างๆ
ที่ผู้ตรวจสอบภายในตรวจพบ จากการตรวจสอบและมีการจัดประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ
การประชุมคณะกรรมการตรวจสอบแต่ละครั้งจะใช้เวลา ประมาณ 2 ชั่วโมง โดยในปี 2549 และ
2550

คณะกรรมการตรวจสอบมีการประชุมตามวาระปกติจำนวน 4 ครั้ง
และไม่มีการประชุมตามวาระพิเศษ โดยการเข้าร่วม
ประชุมของกรรมการตรวจสอบแต่ละท่านสรุปได้ดังนี้

การเข้าร่วมประชุม / การประชุมทั้งหมด (ครั้ง)

รายชื่อคณะกรรมการตรวจสอบ ปี 2550 ปี 2549

การประชุมตามวาระปกติ การประชุมตามวาระปกติ

1. พลตำรวจโท เกียรติศักดิ์ ประภาวัต 4/4 4/4

2. พลเรือเอก ดร.อำนาจ จันทนมัฎฐะ* 4/4 4/4

3. นายสุพัฒน์ ศิวะศรีอำไพ 4/4 3/4

การประชุมคณะกรรมการตรวจสอบครั้งที่ 1/2551 เมื่อวันที่ 6 กุมภาพันธ์ 2551
ได้มีการพิจารณาเรื่องการแต่งตั้งผู้สอบบัญชี ภายนอกและมีมติเพื่อเสนอการแต่งตั้งผู้สอบบัญชี
จากบริษัท สำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัด เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ และบริษัทย่อย
สำหรับรอบระยะเวลาบัญชี สำหรับปี 2551 ดังนี้

  1. นายชยพล ศุภเศรษฐนนท์ (ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 3972)
  เป็นผู้สอบบัญชีแทนนางสาวสุมาลี รีวราบัณฑิต ซึ่งได้เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ ตั้งแต่ปี 2546
  จนถึงปี 2550 และปีปัจจุบันจะไม่สามารถถูกแต่งตั้งได้ ตามหลักเกณฑ์
  ของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ เนื่องจากนางสาวสุมาลี
  รีวราบัณฑิต ได้เป็นผู้สอบ บัญชี ของบริษัทฯ เป็นระยะเวลา 5 ปีติดต่อกัน ซึ่งครบตามวาระสูงสุด
  ตามหลักเกณฑ์ของสำนักงานคณะกรรมการ กำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

  2. นางสาววิสสุตา จริยธนากร (ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 3853)

  3. นางสาวรุ้งนภา เลิศสุวรรณกุล (ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 3516)

โดยกำหนดให้ผู้สอบบัญชีคนใดคนหนึ่งข้างต้น
ที่มีคุณสมบัติในการปฏิบัติหน้าที่ตรวจสอบและแสดงความเห็นต่องบการเงิน ของบริษัทฯ
และบริษัทย่อยได้และในกรณีที่ผู้สอบบัญชีคนใดคนหนึ่งดังกล่าวไม่สามารถปฏิบัติงานได้ ให้บริษัท
สำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัด
มีอำนาจแต่งตั้งผู้สอบบัญชีอื่นที่มีคุณสมบัติและมีความสามารถของบริษัท สำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง
จำกัด มาปฏิบัติหน้าที่ตรวจสอบและแสดงความเห็นต่องบการเงินของบริษัทฯ และบริษัทย่อยแทน

บริษัท สำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัด
เป็นบริษัทตรวจสอบบัญชีที่มีชื่อเสียงเป็นที่ยอมรับโดยทั่วไป มีความเป็นอิสระ
และมีผลการปฏิบัติงานสำหรับปีที่ผ่านมาเป็นที่น่าพึงพอใจ โดยบริษัท สำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง
จำกัด เป็นผู้สอบบัญชี ภายนอกของบริษัทฯ และบริษัทย่อยที่จดทะเบียนในประเทศไทย ตั้งแต่ปี 2544

ที่ประชุมคณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาค่าตอบแทนการสอบบัญชีของผู้สอบบัญชีภายนอกสำหรับปี
2551 จำนวนเงิน ไม่เกิน 5.25 ล้านบาท แยกต่างหากจากค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ด (ปี 2550:
ค่าสอบบัญชีจำนวน 5.15 ล้านบาท) ซึ่งจะได้เสนอ ให้ผู้ถือหุ้นของบริษัทฯ
พิจารณาอนุมัติและที่ประชุมคณะกรรมการตรวจสอบยังได้พิจารณาค่าตอบแทนจากการให้บริการ
ด้านอื่นๆ ซึ่งไม่เกี่ยวข้องกับการสอบบัญชี จำนวนเงินไม่เกิน 0.55 ล้านบาท (ปี 2550 : 0.55
ล้านบาท)

_____________________________________________________________________________________________________

หมายเหตุ : * พลเรือเอก ดร. อำนาจ จันทนมัฎฐะ
ได้หมดวาระการเป็นกรรมการตรวจสอบเมื่อวันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2551
และตามมติที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั้งที่ 1/2551 ประชุมเมื่อวันที่ 12 กุมภาพันธ์ 2551
ได้แต่งตั้งให้ นายธีระ วิภูชนิน กรรมการอิสระ ประธานคณะกรรมการสรรหา
และประธานคณะกรรมการพิจารณาค่าตอบแทน
ดำรงตำแหน่งสมาชิกคณะกรรมการตรวจสอบแทนพลเรือเอก ดร. อำนาจ จันทนมัฎฐะ
โดยดำรงตำแหน่งเป็นเวลา 2 ปี ทั้งนี้มีผลนับจากวันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2551 เป็นต้นไป