10. การควบคุมภายใน

คณะกรรมการมีนโยบายเกี่ยวกับการกำกับดูแลกิจการ
เนื่องจากเห็นว่าเป็นสิ่งที่มีความสำคัญและจำเป็นต่อการดำเนินธุรกิจให้มีความเจริญเติบโตที่ยั่งยืน
คณะกรรมการมีความมุ่งมั่น และตั้งใจที่จะปฏิบัติตามหลักการดังกล่าว โดยได้กำหนดนโยบาย
ทิศทางการดำเนินงานของบริษัท ให้ความสำคัญต่อระบบการควบคุมการตรวจสอบภายใน
การกำกับดูแลฝ่ายบริหารให้ดำเนินการตามนโยบายอย่างมีประสิทธิภาพ
เพื่อประโยชน์ในระยะยาวของผู้ถือหุ้น ภายใต้กรอบข้อกำหนดของกฎหมาย และจริยธรรมทางธุรกิจ

1.  การปฏิบัติต่อผู้ถือหุ้นและผู้มีส่วนได้ส่วนเสียอย่างเท่าเทียมกัน เป็นธรรมต่อทุกฝ่าย

2.  คณะกรรมการมีความมุ่งมั่นในการสร้างมูลค่าเพิ่มแก่กิจการในระยะยาว
    บริหารด้วยความรอบคอบ และระมัดระวัง
    รับผิดชอบต่อการปฏิบัติหน้าที่ด้วยความสามารถและประสิทธิภาพที่เพียงพอ
    เพื่อให้เกิดประโยชน์สูงสุดต่อผู้ถือหุ้น ดูแลมิให้เกิดปัญหาความขัดแย้งทางผลประโยชน์
    และรับผิดชอบต่อการตัดสินใจและการกระทำของตนเอง

3.  การดำเนินงานเป็นไปด้วยความโปร่งใส สามารถตรวจสอบได้
    เปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอแก่ผู้ที่เกี่ยวข้องทุกฝ่าย

4.  การดำเนินธุรกิจโดยคำนึงถึงความเสี่ยงอยู่เสมอ
    โดยมีการควบคุมและบริหารความเสี่ยงที่เหมาะสม

ในการประชุมคณะกรรมการบริหาร
ที่ประชุมได้พิจารณาการประชุมความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯและ
ขอบเขตอำนาจหน้าที่ของคณะกรรมการตรวจสอบ
โดยมีความเห็นเกี่ยวกับความเพียงพอและความเหมาะสมของระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ
ดังนี้

1.  องค์กรและสภาพแวดล้อม

  บริษัทมีโครงสร้างองค์กรและสภาพแวดล้อมเอื้อให้ระบบการควบคุมภายในดำเนินไปได้ตามที่บริษัทมุ่งหวัง
  คณะกรรมการได้ดูแลให้มีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่ชัดเจนและวัดผลได้
  เพื่อเป็นแนวทางในการปฏิบัติงานของพนักงาน
  มีการพิจารณาความเป็นไปได้ของเป้าหมายที่กำหนด
  ทั้งนี้บริษัทได้จัดทำร่างหลักการกำกับดูแลกิจการซึ่งระบุข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรมและข้อกำหนดห้ามฝ่ายบริหารและพนักงานปฏิบัติตนในลักษณะที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์กับบริษัท
  ซึ่งประกาศใช้อย่างเป็นทางการในปี 2548

2.  การบริหารความเสี่ยง

  การบริหารความเสี่ยงของบริษัทกระทำโดยการประเมินความเสี่ยงในการประกอบธุรกิจทั้งที่เป็นปัจจัยภายในและปัจจัยภายนอกอย่างสม่ำเสมอ
  โดยผู้บริหารแผนฟื้นฟูกิจการและ
  คณะกรรมการบริหารจะวิเคราะห์ถึงสาเหตุที่ทำให้เกิดปัจจัยความเสี่ยงต่าง ๆ
  การกำหนดมาตรการบริหารความเสี่ยง รวมถึงติดตามการปฏิบัติตามแผนการบริหารความเสี่ยง
  และเพื่อให้การบริหารความเสี่ยงของบริษัทเป็นไปอย่างต่อเนื่องและมีการดำเนินการอย่างเป็นระบบ
  คณะกรรมการตรวจสอบได้ให้ข้อเสนอแนะให้บริษัทแต่งตั้งคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง
  เพื่อกำหนดนโยบายและแนวทางการบริหารความเสี่ยงขององค์กร

3.  การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

  บริษัทมีการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบด้านการอนุมัติ การบันทึกบัญชีและข้อมูลสารสนเทศ
  และการดูแลจัดเก็บทรัพย์สิน ออกจากกันเพื่อตรวจสอบซึ่งกันและกันได้
  การอนุมัติการทำธุระกรรมใด ๆ
  ให้เป็นไปตามหลักการที่ทางคณะกรรมการตลาดหลักทรัพย์กำหนดเกี่ยวกับรายการเกี่ยวโยงของบริษัทจดทะเบียน
  โดยการอนุมัติการทำธุระกรรมของบริษัทกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรรมการ ผู้บริหาร
  หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวจะพิจารณาเสมือนเป็นรายการที่กระทำกับบุคคลภายนอก

4.  ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

  บริษัทจัดให้มีข้อมูลที่สำคัญต่าง ๆ
  อย่างเพียงพอเพื่อประกอบการตัดสินใจของคณะกรรมการบริหารเพียงพอต่อการพิจารณาก่อนการประชุม
  เอกสารประกอบการบันทึกบัญชีและบัญชีต่าง ๆ ถูกจัดเก็บอย่างเป็นหมวดหมู่
  และจัดขึ้นตามนโยบายบัญชีตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปและเหมาะสมกับธุรกิจ

5.  ระบบการติดตามและประเมินผล

  บริษัทมีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจ
  คณะกรรมการได้เปรียบเทียบผลการดำเนินการของผ่ายบริการให้เป็นไปตามเป้าหมายดำเนินธุรกิจที่กำหนด
  และผลการดำเนินงานที่เกิดขึ้นมีความแตกต่างจากเป้าหมายที่กำหนดไว้
  บริษัทได้ดำเนินการแก้ไขภายในระยะเวลาที่เหมาะสม
  ตลอดจนบริษัทได้มีการปฏิบัติตามระบบการควบคุมภายในอย่างสม่ำเสมอและมีการรายงานผลการตรวจแต่ละไตรมาสเสนอคณะกรรมการตรวจสอบ
  และคณะกรรมการตรวจสอบสามารถปฏิบัติงานได้อย่างอิสระ ในการวิเคราะห์รายงาน
  โดยในปีที่ผ่านทางบริษัทฯ สามารถปฏิบัติงานอย่างรัดกุมเพียงพอ

  รายงานจากคณะกรรมการตรวจสอบ

เรียน ผู้ถือหุ้น บริษัท กฤษดามหานคร จำกัด(มหาชน)

คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท กฤษดามหานคร จำกัด (มหาชน)
มีโครงสร้างที่เป็นอิสระจากผู้บริหารของบริษัท ซึ่งประกอบด้วยผู้ทรงคุณวุฒิ
ซึ่งเป็นกรรมการที่เป็นอิสระจากผู้บริหาร และมีคุณสมบัติครบถ้วนตามตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
ปัจจุบันคณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทมีจำนวน 3 ท่าน ซึ่งประกอบด้วย

1. นายวัชรกิติ วัชโรทัย ตำแหน่งประธานกรรมการตรวจสอบ

2. นายนายภุชชงค์ ชาญธนากิจ ตำแหน่งกรรมการตรวจสอบ

3. นายพินิต อารยะศิริ ตำแหน่งกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบปฏิบัติหน้าที่ตามที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัทฯ
โดยปฏิบัติหน้าที่อย่างเป็นอิสระ เป็นไปตามหลักธรรมาภิบาลและจรรยาบรรณ
ไม่มีข้อจำกัดในการตรวจสอบ และได้รับความร่วมมือจากบริษัทเป็นอย่างดี
ซึ่งสอดคล้องตามประกาศตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย โดยปี 2552
คณะกรรมการตรวจสอบได้มีการประชุมร่วมฝ่ายจัดการ ผู้บริหารระดับสูง ผู้สอบบัญชี
อย่างเป็นทางการรวมทั้งสิ้น 5 ครั้ง สรุปสาระสำคัญได้ดังต่อไปนี้

-   การตรวจสอบงบการเงิน

  คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาสอบทานรายงานงบการเงินประจำไตรมาส
  ประจำงวดครึ่งปีและประจำปีที่ผ่านการสอบทานและตรวจสอบจากผู้สอบบัญชีภายนอก
  เพื่อนำเสนอให้คณะกรรมการบริษัทพิจารณาอนุมัติ
  ในส่วนที่เกี่ยวกับการนำเสนอข้อมูลหน้างบการเงิน
  การเปิดเผยข้อมูลในหมายเหตุประกอบงบการเงิน รวมทั้งนโยบายการบัญชีที่สำคัญ
  โดยประชุมร่วมกับผู้บริหารกลุ่มบัญชีและการเงิน ซึ่งพบว่า
  รายงานทางการเงินดังกล่าวมีความถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามมาตรฐานทางบัญชีที่ยอมรับโดยทั่วไป
  นอกจากนี้คณะกรรมการตรวจสอบได้ประชุมร่วมกับผู้สอบบัญชีภายนอก

-   การควบคุมภายในและการตรวจสอบภายใน

  คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาสอบทานร่วมกับผู้ตรวจสอบภายในอย่างสม่ำเสมอ
  ดำเนินการตามแผนประจำปี
  รับทราบการตรวจสอบภายในและให้ข้อเสนอแนะกับผู้ตรวจสอบภายใน
  เพื่อให้การปฏิบัติงานเกิดผลที่มีประสิทธิภาพ
  รวมทั้งติดตามผลการปรับปรุงอย่างต่อเนื่องเพื่อให้สอดคล้องตามสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไปอย่างมีประสิทธิภาพ
  จากการดำเนินการด้านการควบคุมภายในและตรวจสอบภายในข้างต้น
  คณะกรรมการตรวจสอบเห็นว่า
  ระบบการควบคุมภายในของบริษัทเพียงพอและเหมาะสมในการดำเนินธุรกิจ

-   การสอบทานการเปิดเผยข้อมูลของบริษัทในกรณีที่เกี่ยวโยงกันหรือรายการที่มีความขัดแย้งทางผลประโยชน์

  คณะกรรมการตรวจสอบพิจารณารายการเกี่ยวโยงหรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ให้ความเห็นต่อคณะกรรมการบริษัทก่อนเข้าทำรายการ
  เพื่อให้เกิดความโปร่งใสและเป็นไปตามหลักเกณฑ์ของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
  ซึ่งไม่พบประเด็นที่เป็นสาระสำคัญในเรื่องรายการเกี่ยวโยงหรือมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์

-   การปฏิบัติตามหลักเกณฑ์การกำกับดูแลกิจการที่ดี

  บริษัทให้ความสำคัญในการบริหารงานตามหลักเกณฑ์การกำกับดูแลกิจการที่ดี
  มุ่งเน้นให้มีการควบคุมดูแลการปฏิบัติงานให้มีประสิทธิภาพมากขึ้น เพื่อให้มีความโปร่งใส
  และจริยธรรมก่อให้เกิดเชื่อมั่นแก่ผู้ถือหุ้น ผู้ลงทุน และผู้ที่เกี่ยวข้องทุกฝ่าย

-   ผู้สอบบัญชีภายนอก

  พิจารณา คัดเลือก และเสนอชื่อผู้สอบบัญชี พร้อมกำหนดค่าตอบแทนสำหรับปี 2552
  เพื่อเสนอคณะกรรมการบริษัทฯ

-   การบริหารความเสี่ยง

  สอบทานความเพียงพอของการกำกับดูแลนโยบายและหน้าที่เกี่ยวข้องกับการบริหารความเสี่ยงของบริษัท
  รวมทั้งสอบทานประสิทธิภาพของระบบการบริหารความเสี่ยงดังกล่าว
  คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่าบริษัทมีการประเมิน หน้าที่เกี่ยวกับความเสี่ยงอย่างเพียงพอ

การดำเนินงานของบริษัท ในรอบปี 2552
คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาด้วยความรอบคอบอย่างเป็นอิสระ
ซึ่งได้ทบทวนระบบการปฏิบัติงานของบริษัท ระบบการควบคุมภายในที่มีประสิทธิภาพ
มีการบริหารความเสี่ยงอย่างรัดกุมเพียงพอ
ผู้สอบบัญชีภายนอกมีความเป็นอิสระและปฏิบัติหน้าที่เยี่ยงผู้ประกอบวิชาชีพ
ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบเชื่อมั่นว่า
บริษัทมีความมุ่งมั่นที่จะพัฒนาปรับปรุงระบบการปฏิบัติงานให้ดีขึ้นอย่างต่อเนื่อง
ซึ่งย่อมมีส่วนผลักดันให้องศ์กรมีระบบการบริหารที่ดี อยู่ในกรอบจริยธรรมที่ดี และปฏิบัติตามกฎหมาย
ข้อบังคับ และระเบียบต่างๆ อย่างถูกต้องสม่ำเสมอ ซึ่งเป็นผลให้บริษัทฯ
ได้รับความไว้วางใจจากลูกค้า ผู้ถือหุ้น

ในนามคณะกรรมการตรวจสอบ

นายวัชรกิติ วัชโรทัย

ประธานกรรมการตรวจสอบ