11. รายการระหว่างกัน

ในระหว่างปี 2545 และ 2544 บริษัทฯมีรายการธุรกิจที่สำคัญกับบริษัทย่อย บริษัทร่วม
และบริษัทที่เกี่ยวข้อง (เกี่ยวข้องกันโดยการถือหุ้น การมีผู้ถือหุ้น และ/หรือมีกรรมการร่วมกัน)
โดยรายการธุรกิจดังกล่าวสามารถสรุปได้ดังนี้ :-

+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+
|                      |     |      |       |       | (หน่วย : พันบาท)  |
+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+
|                      | งบ  |      | ง     |       | นโย             |
|                      | การ |      | บการเ |       | บายการกำหนดราคา |
|                      | เงิน |      | งินเฉพ |       |                 |
|                      | รวม |      | าะของ |       |                 |
|                      |     |      | บริษัทฯ |       |                 |
+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+
|                      | 2   | 2544 | 2545  | 2544  |                 |
|                      | 545 |      |       |       |                 |
+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+
| 1)                   |     |      |       |       |                 |
| รายการธุรกิจกับบริษัทย่อย  |     |      |       |       |                 |
+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+
| 1.1 รายได้ค่าธรรมเนียม  |     |      |       |       |   ค่าธรรมเนีย     |
|                      |     |      |       |       | มในอัตราร้อยละของ |
+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+
| -บริษัทหลักทรัพย์จัดการ    |     |      |       |       |   สินทรัพ         |
|                      |     |      |       |       | ย์สุทธิของกองทุนที่ให้ |
+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+
| กองทุนรวม วรรณ จำกัด   | -   | -    | 5,993 | 2,289 |   บริการหร       |
|                      |     |      |       |       | ือตามที่ตกลงในสัญญา |
+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+
| (บริษัทย่อยที่บริษัทฯถือหุ้น   |     |      |       |       |                 |
| ร้อยละ 97)            |     |      |       |       |                 |
+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+
|                      |     |      |       |       |                 |
+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+
| 1.2                  |     |      |       |       |   ค่าธรรม        |
| ค่าธ                  |     |      |       |       | เนียมในอัตราร้อยละ |
| รรมเนียมการบริหารกองทุน |     |      |       |       |                 |
+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+
| -บริษัทหลักทรัพย์จัดการ    |     |      |       |       |   0.5           |
|                      |     |      |       |       |   ต             |
|                      |     |      |       |       | ่อปีของมูลค่าทรัพย์สิน |
+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+
| กองทุนรวม วรรณ จำกัด   | -   | -    | 83    | -     |   สุทธิข          |
|                      |     |      |       |       | องกองทุนโดยคำนวณ |
+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+
| (บริษัทย่อยที่บริษัทฯถือหุ้น   |     |      |       |       |   ใ             |
| ร้อยละ 97)            |     |      |       |       | นวันสุดท้ายของเดือน |
+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+
|                      |     |      |       |       |                 |
+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+
| 1.3 โอนธ             |     |      |       |       | ไม่คิดมูลค         |
| ุรกิจจัดการกองทุนส่วนบุคคล |     |      |       |       | ่าเนื่องจากเป็นบริษัท |
+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+
| -บริษัทหลักทรัพย์จัดการ    |     |      |       |       | ย่อย             |
|                      |     |      |       |       | ที่บริษัทฯถือหุ้นร้อยละ |
|                      |     |      |       |       | 100             |
+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+
| กองทุนรวม วรรณ จำกัด   |     |      |       |       | (ณ วันที่ทำรายการ) |
+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+
| (บริษัทย่อยที่บริษัทฯถือหุ้น   | -   | -    | -     | -     | ซึ่งจะได้ร         |
| ร้อยละ 97)            |     |      |       |       | ับผลตอบแทนผ่านการ |
+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+
|                      |     |      |       |       | ลงทุนในที่สุด       |
+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+
| 2)                   |     |      |       |       |                 |
| รายการธุรกิจกับบริษัทย่อย  |     |      |       |       |                 |
+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+
| ท                    |     |      |       |       |                 |
| ี่ไม่รวมอยู่ในงบการเงินรวม |     |      |       |       |                 |
+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+
| 2.1 ดอกเบี้ยจ่าย        |     |      |       |       |                 |
+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+
| -บ                   | 361 | 550  | 361   | 550   |   ดอก           |
| ริษัท เอส แคปปิตอล จำกัด |     |      |       |       | เบี้ยตามสัญญาเช่าซื้อ |
+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+
| (เดิมชื่อ "บริษัท เอสวัน   |     |      |       |       |   ร้อยละ 14 - 15 |
| แคปปิตอล จำกัด)        |     |      |       |       |   ต่อปี           |
+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+
| (บริษัทย่อยที่บริษัทฯถือหุ้น   |     |      |       |       |                 |
| ร้อยละ 50)            |     |      |       |       |                 |
+----------------------+-----+------+-------+-------+-----------------+

+--------------------+------+------+------+------+------------------+
|                    |      |      |      |      | (หน่วย : พันบาท)   |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
|                    | งบก  |      | ง    |      | นโ               |
|                    | ารเง |      | บการ |      | ยบายการกำหนดราคา |
|                    | ินรวม |      | เงินเ |      |                  |
|                    |      |      | ฉพาะ |      |                  |
|                    |      |      | ของบ |      |                  |
|                    |      |      | ริษัทฯ |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
|                    | 2545 | 2544 | 2545 | 2544 |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| 3)                 |      |      |      |      |                  |
| รายการธุรกิจกับบริษัทที่  |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| เกี่ยวข้องกัน          |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| 3.1                |      |      |      |      |                  |
| จำหน               |      |      |      |      |                  |
| ่ายเงินลงทุนในบริษัทร่วม |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| โดย                |      |      |      |      |                  |
| ได้รับสิ่งตอบแทนเป็นหุ้นกู้ |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| ของ KGII           | -    | 3    | -    | -    |   ตามมต          |
|                    |      | ,124 |      |      | ิที่ประชุมวิสามัญผู้ถือหุ้น |
|                    |      | ,613 |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| (กลุ่มเคจีไอ          |      |      |      |      |   ครั้งที่ 1/2544    |
| เป็นผู้ถือหุ้นใหญ่ของ     |      |      |      |      |   วันที่ 8 มีนาคม    |
|                    |      |      |      |      |   2544           |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| KGII และของบริษัทฯ)  |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
|                    |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| 3.2 ดอกเบี้ยรับ – หุ้นกู้ |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| - KGII             | 180  | 142  | -    | -    | ดอกเบี้ยร้อยละ 6    |
|                    | ,546 | ,401 |      |      | ต่อปี              |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| (กลุ่มเคจีไอ          |      |      |      |      |                  |
| เป็นผู้ถือหุ้นใหญ่ของ     |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| KGII และของบริษัทฯ)  |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
|                    |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| 3.3 รายได้ค่านายหน้า  |      |      |      |      |                  |
|                    |      |      |      |      |  ค่าธรรมเนียมร้อยละ |
|                    |      |      |      |      |   0.12 ของ       |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| -KGI Asia Limited  | 4    | 795  | 4    | 795  |   มูลค่าซ          |
|                    | ,093 |      | ,093 |      | ื้อขายหลักทรัพย์สำหรับ |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| (กลุ่มเคจีไอ          |      |      |      |      |   ปี 2544         |
| เป็นผู้ถือหุ้นใหญ่ของ     |      |      |      |      |   และปรับเป็นร้อยละ |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| KGI Asia Limited   |      |      |      |      |   0.25           |
| และของบริษัทฯ)       |      |      |      |      |   ของ            |
|                    |      |      |      |      | มูลค่าซื้อขายหลักทรัพย์ |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
|                    |      |      |      |      |   นับตั้งแต่วันที่ 14   |
|                    |      |      |      |      |   มกราคม 2545    |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
|                    |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| -KGI Securities    | 279  | 106  | 279  | 106  |                  |
| Co., Ltd.          |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| (เดิมชื่อ"China       |      |      |      |      |                  |
| Securities Co.,    |      |      |      |      |                  |
| Ltd.")             |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| (กลุ่มเคจีไอ          |      |      |      |      |                  |
| เป็นผู้ถือหุ้นใหญ่ของ     |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| KGI Securities     |      |      |      |      |                  |
| Co., Ltd. และของ   |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| บริษัทฯ)             |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
|                    |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| -Mana Capital      | 6    | -    | 6    | -    |                  |
|                    | ,321 |      | ,321 |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| (Mana Capital      |      |      |      |      |                  |
| เป็นกองทุนที่บริหาร     |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| โดย KGI Asset      |      |      |      |      |                  |
| Management Co.,Ltd |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| (KGIAM) และปี 2545  |      |      |      |      |                  |
| กลุ่มเคจีไอ เป็น       |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| ผู้ถือหุ้นใหญ่ใน KGIAM   |      |      |      |      |                  |
| และบริษัทฯ)          |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
|                    |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+

+--------------------+------+------+------+------+------------------+
|                    |      |      |      |      | (หน่วย : พันบาท)   |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
|                    | งบก  |      | ง    |      | นโ               |
|                    | ารเง |      | บการ |      | ยบายการกำหนดราคา |
|                    | ินรวม |      | เงินเ |      |                  |
|                    |      |      | ฉพาะ |      |                  |
|                    |      |      | ของบ |      |                  |
|                    |      |      | ริษัทฯ |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
|                    | 2545 | 2544 | 2545 | 2544 |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| 3.4 รายได้ค         |      |      |      |      |                  |
| ่าธรรมเนียมนายทะเบียน |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| -Hegemony Pte Ltd. | 1    | 1    | 1    | 1    |   ค่าธรรมเนียม 100 |
|                    | ,247 | ,898 | ,247 | ,898 |   บาทของ         |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| (เป็นผ              |      |      |      |      |   ทุก ๆ มูลค่าหุ้น 1  |
| ู้ถือหุ้นรายใหญ่ของบริษัทฯ |      |      |      |      |   ล้านบาท         |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| โดยถือห             |      |      |      |      |   ในแต่ละวัน       |
| ุ้นในนามของกลุ่มเคจีไอ) |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
|                    |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| - Xenner Pte Ltd.  | 663  | 497  | 663  | 497  |   ค่าธรรมเนียม 100 |
|                    |      |      |      |      |   บาทของ         |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| (กลุ่มเคจีไอ          |      |      |      |      |   ทุก ๆ มูลค่าหุ้น 1  |
| เป็นผู้ถือหุ้นใหญ่ของ     |      |      |      |      |   ล้านบาท         |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| Xenner และของบริษัทฯ |      |      |      |      |   ในแต่ละวัน       |
| โดย                |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| Xenner             |      |      |      |      |                  |
| เป็นบริษัทที่ถือหุ้นให้ลูกค้า |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| ของ KGI Asia       |      |      |      |      |                  |
| Limited)           |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
|                    |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| - บริษัท บางกอก      | 76   | 70   | 76   | 70   |   ค่าธรรมเนียม 15  |
| ไทเกอร์ จำกัด        |      |      |      |      |   บาทของ         |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| (เป็นผ              |      |      |      |      |   ทุก ๆ มูลค่าหุ้น 1  |
| ู้ถือหุ้นรายใหญ่ของบริษัทฯ |      |      |      |      |   ล้านบาท         |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| โดยถือห             |      |      |      |      |   ในแต่ละวัน       |
| ุ้นในนามของกลุ่มเคจีไอ) |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
|                    |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| -บ                 | 24   | 19   | 24   | 19   |   ค่าธรรมเนียม 15  |
| ริษัท แปซิฟิค ไลน์ จำกัด |      |      |      |      |   บาทของ         |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| (เป็นผ              |      |      |      |      |   ทุก ๆ มูลค่าหุ้น 1  |
| ู้ถือหุ้นรายใหญ่ของบริษัทฯ |      |      |      |      |   ล้านบาท         |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| โดยถือห             |      |      |      |      |   ในแต่ละวัน       |
| ุ้นในนามของกลุ่มเคจีไอ) |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
|                    |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| 3.5                |      |      |      |      |                  |
| รายได              |      |      |      |      |                  |
| ้ค่าธรรมเนียมรับ-การให้ |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| กู้ยืมหลักทรัพย์         |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| -Mana Capital      | 227  | -    | 227  | -    |                  |
|                    |      |      |      |      |  ค่าธรรมเนียมร้อยละ |
|                    |      |      |      |      |   6.3 ของ        |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| (Mana Capital      |      |      |      |      |   ม              |
| เป็นกองทุนที่บริหาร     |      |      |      |      | ูลค่าหลักทรัพย์ที่ให้กู้ยืม |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| โดย KGI Asset      |      |      |      |      |                  |
| Management Co.,Ltd |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| (KGIAM) และปี 2545  |      |      |      |      |                  |
| กลุ่มเคจีไอ เป็น       |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+
| ผู้ถือหุ้นใหญ่ใน KGIAM   |      |      |      |      |                  |
| และบริษัทฯ)          |      |      |      |      |                  |
+--------------------+------+------+------+------+------------------+

+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
|                       |      |      |      |      | (หน่วย : พันบาท) |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
|                       | งบก  |      | ง    |      | นโยบ           |
|                       | ารเง |      | บการ |      | ายการกำหนดราคา |
|                       | ินรวม |      | เงินเ |      |                |
|                       |      |      | ฉพาะ |      |                |
|                       |      |      | ของบ |      |                |
|                       |      |      | ริษัทฯ |      |                |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
|                       | 2545 | 2544 | 2545 | 2544 |                |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
| 3.6 ส่วนแบ่งค           |      |      |      |      |                |
| ่าใช้จ่ายโฆษณาสำหรับภูมิภาค |      |      |      |      |                |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
| -KGI Securities Co.,  | -    | 2    | -    | 2    |   ตามข้อต       |
| Ltd.                  |      | ,200 |      | ,200 | กลงระหว่างภูมิภาค |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
| (เดิมชื่อ "China         |      |      |      |      |                |
| Securities Co.,       |      |      |      |      |                |
| Ltd.")                |      |      |      |      |                |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
| (กลุ่มเคจีไอ             |      |      |      |      |                |
| เป็นผู้ถือหุ้นใหญ่ของ        |      |      |      |      |                |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
| KGI Securities Co.,   |      |      |      |      |                |
| Ltd.และของบริษัทฯ)      |      |      |      |      |                |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
|                       |      |      |      |      |                |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
| 3.7 ดอกเบี้ยจ่าย         |      |      |      |      |                |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
| -KGI Asia Ltd.        | 139  | 1    | -    | -    | คิดดอกเบ        |
|                       |      | ,110 |      |      | ี้ยที่ต้นทุนเงินทุนบวก |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
| (กลุ่มเคจีไอ             |      |      |      |      | ร้อยละ1 ต่อปี     |
| เป็นผู้ถือหุ้นใหญ่ของ        |      |      |      |      | (ประมาณร้อยละ   |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
| KGI Asia Ltd          |      |      |      |      | 3.17 ต่อปี)      |
| และของบริษัทฯ)          |      |      |      |      |                |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
|                       |      |      |      |      |                |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
| -Mana Capital         | 53   | -    | 53   | -    | อัตราร้อยละ      |
|                       |      |      |      |      | 1-1.25 ต่อปี     |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
| (Mana Capital         |      |      |      |      |                |
| เป็นกองทุนที่บริหาร        |      |      |      |      |                |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
| โดย KGI Asset         |      |      |      |      |                |
| Management Co.,Ltd    |      |      |      |      |                |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
| (KGIAM) และปี 2545     |      |      |      |      |                |
| กลุ่มเคจีไอ เป็น          |      |      |      |      |                |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
| ผู้ถือหุ้นใหญ่ใน KGIAM      |      |      |      |      |                |
| และบริษัทฯ)             |      |      |      |      |                |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
|                       |      |      |      |      |                |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
| 4)                    |      |      |      |      |                |
| ผ                     |      |      |      |      |                |
| ลประโยชน์ตอบแทนการมการ |      |      |      |      |                |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
| และ                   |      |      |      |      |                |
| พนักงานในลักษณะตราสารทุน |      |      |      |      |                |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
| ให้สิทธิในการซื้อหุ้นสามัญของ |      |      |      |      | บริษัทฯ          |
|                       |      |      |      |      | ให้สิทธิแก่กรรมการ |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
| บริษัทย่อยในราคาตามมูลค่า  |      |      |      |      | และพนักง        |
|                       |      |      |      |      | านของบริษัทย่อยใน |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
| ที่ตราไว้จำนวน 300,000   |      |      |      |      | การซื้อ          |
| หุ้น                    |      |      |      |      | หุ้นสามัญเพิ่มทุนของ |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
| ราคา หุ้นละ 10 บาท      |      |      |      |      | บ              |
|                       |      |      |      |      | ริษัทย่อยจำนวนรวม |
|                       |      |      |      |      | 300,000        |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
| -บริษัทหลักทรัพย์จัดการ     |      |      |      |      | หุ้นในราค        |
|                       |      |      |      |      | าตามมูลค่าที่ตราไว้ |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
| กองทุนรวม วรรณ จำกัด    | -    | -    | -    | -    | คิดเป็น มูลค่าหุ้นละ |
|                       |      |      |      |      | 10 บาท         |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
| (บริษัทย่อยที่บริษัทฯถือหุ้น    |      |      |      |      | ซึ่งกร           |
| ร้อยละ 97)             |      |      |      |      | รมการและพนักงาน |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
|                       |      |      |      |      | ทั้งหมดได        |
|                       |      |      |      |      | ้ใช้สิทธิดังกล่าวแล้ว |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
|                       |      |      |      |      | ในเดือนธันวาคม   |
|                       |      |      |      |      | 2545           |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+
|                       |      |      |      |      |                |
+-----------------------+------+------+------+------+----------------+

  ----------------------- ------------- ------- ----------------------- ------- --------------------
                                                                                (หน่วย : พันบาท)

                          งบการเงินรวม           งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ           นโยบายการกำหนดราคา

                          2545          2544    2545                    2544    

  5) ค่าตอบแทนกรรมการ                                                            

  -บริษัทหลักทรัพย์ เคจีไอ                                                            

  (ประเทศไทย) จำกัด        3,860         4,298   3,860                   4,298   
  (มหาชน)                                                                       

                                                                                

  -บริษัทหลักทรัพย์จัดการ                                                             

  กองทุนรวม วรรณ จำกัด      721           495     -                       -       

  (บริษัทย่อยที่บริษัทฯถือหุ้น                                                            
  ร้อยละ 97)                                                                     

                                                                                

  -KGI Securities                                                               
  (Thailand)                                                                    

  International Holdings  801           -       -                       -       
  Ltd.                                                                          

  (บริษัทย่อยที่บริษัทฯถือหุ้น                                                            
  ร้อยละ 100)                                                                    

                                                                                

  -KGI (Thailand)         801           -       -                       -       
  Holdings Ltd.                                                                 

  (บริษัทย่อยที่บริษัทฯถือหุ้น                                                            
  ร้อยละ 100)                                                                    
  ----------------------- ------------- ------- ----------------------- ------- --------------------

  ยอดคงค้างของรายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ในงบดุลสรุปได้ดังต่อไปนี้ :-

  ---------------------------- ------------- ----------- ----------------------- ------- ------------------------
                                                                                         (หน่วย : พันบาท)

                               งบการเงินรวม               งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ           นโยบายการกำหนดราคา

                               2545          2544        2545                    2544    

  1)                                                                                     
  เงินลงทุนในหุ้นกู้และหุ้นกู้แปลงสภาพ                                                             

  o บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน /1                                                                    

  - KGII                       3,080,369     3,124,613   -                       -       ดอกเบี้ยร้อยละ 6 ต่อปี

  (กลุ่มเคจีไอ เป็นผู้ถือหุ้นใหญ่ของ                                                               

  KGII และของบริษัทฯ)                                                                      

                                                                                         

  2) ลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์                                                                     

  o บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน                                                                       

  - KGI Asia Limited           4,524         -           4,524                   -       ไม่มีการคิดดอกเบี้ยระหว่างกัน

  (กลุ่มเคจีไอ เป็นผู้ถือหุ้นใหญ่ของ                                                               

  KGI Asia Ltd และของบริษัทฯ)                                                              

                                                                                         

  3) ค่าธรรมเนียมค้างรับ                                                                     

  o บริษัทย่อย                                                                              

  -บริษัทหลักทรัพย์จัดการ                                                                      

  กองทุนรวม วรรณ จำกัด           -             -           263                     156     ไม่มีการคิดดอกเบี้ยระหว่างกัน

  (บริษัทย่อยที่บริษัทฯถือหุ้น ร้อยละ 97)                                                           
  ---------------------------- ------------- ----------- ----------------------- ------- ------------------------

หมายเหตุ /1 ที่ประชุมวิสามัญผู้ถือหุ้นเมื่อวันที่ 9 มกราคม 2546
อนุมัติแผนการปรับโครงสร้างทุนของบริษัทฯ โดยการอนุมัติให้ KGI Securities (Thailand)
International Holdings Limited (HOLDCO) ซึ่งเป็นบริษัทย่อย ที่บริษัทฯถือหุ้นร้อยละ 100
จำหน่ายหุ้นกู้แปลงสภาพมีหลักประกันและหุ้นกู้มีหลักประกัน (จำนวน 35 ล้านเหรียญสหรัฐฯและ
1,575 ล้านบาท ตามลำดับ) ที่ออกโดยบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน KGI International Holdings
Limited (KGII) ให้กับ KG Investments Holdings Limited (KGIH)
ซึ่งเป็นบริษัทในกลุ่มเคจีไอ โดย HOLDCO จะจำหน่ายหุ้นกู้พร้อมดอกเบี้ยค้างรับจนถึงวันที่ 21
มีนาคม 2546 ที่ราคา 71.306 ล้านเหรียญสหรัฐฯ ทั้งนี้ ราคาดังกล่าวได้รับความเห็นจากบริษัท
ไอเอฟซีที แอดไวเซอรี จำกัด ซึ่งเป็นที่ปรึกษาทางการเงินอิสระว่าเป็นรายการที่สมเหตุสมผล
(รายละเอียดตามข้อ 8 (1) จ เรื่อง หุ้นกู้และหุ้นกู้แปลงสภาพ)

+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
|                     |      |       |       |       | (หน่วย : พันบาท) |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
|                     | งบก  |       | ง     |       | นโยบ           |
|                     | ารเง |       | บการเ |       | ายการกำหนดราคา |
|                     | ินรวม |       | งินเฉพ |       |                |
|                     |      |       | าะของ |       |                |
|                     |      |       | บริษัทฯ |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
|                     | 2545 | 2544  | 2545  | 2544  |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| 3) ค่าธรรมเนียมค้างรับ  |      |       |       |       |                |
| (ต่อ)                |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| o บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน    |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| - Hegemony Pte Ltd. | 1    | -     | 1,179 | -     | ไม่มีการคิด       |
|                     | ,179 |       |       |       | ดอกเบี้ยระหว่างกัน |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| (เป็น                |      |       |       |       |                |
| ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ของบริษัทฯ |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| โดยถือ               |      |       |       |       |                |
| หุ้นในนามของกลุ่มเคจีไอ) |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
|                     |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| - Xenner Pte Ltd.   | 603  | -     | 603   | -     | ไม่มีการคิด       |
|                     |      |       |       |       | ดอกเบี้ยระหว่างกัน |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| (กลุ่มเคจีไอ           |      |       |       |       |                |
| เป็นผู้ถือหุ้นใหญ่ของ      |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| Xenner และของบริษัทฯ  |      |       |       |       |                |
| โดย                 |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| Xenner              |      |       |       |       |                |
| เป็นบริษัทที่ถือหุ้นให้ลูกค้า  |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| ของ KGI Asia        |      |       |       |       |                |
| Limited)            |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
|                     |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| - บริษัท บางกอก       | 74   | -     | 74    | -     | ไม่มีการคิด       |
| ไทเกอร์ จำกัด         |      |       |       |       | ดอกเบี้ยระหว่างกัน |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| (เป็น                |      |       |       |       |                |
| ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ของบริษัทฯ |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| โดยถือ               |      |       |       |       |                |
| หุ้นในนามของกลุ่มเคจีไอ) |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
|                     |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| - บริษัท แปซิฟิค ไลน์    | 22   | -     | 22    | -     | ไม่มีการคิด       |
| จำกัด                |      |       |       |       | ดอกเบี้ยระหว่างกัน |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| (เป็น                |      |       |       |       |                |
| ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ของบริษัทฯ |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| โดยถือ               |      |       |       |       |                |
| หุ้นในนามของกลุ่มเคจีไอ) |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| 4)                  |      |       |       |       |                |
|  ดอกเบี้ยค้างรับจากบริษัท |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| ที่เกี่ยวข้องกัน          |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| o บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน    |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
|   KGII              | -    | 4     | -     | -     |                |
|                     |      | 6,856 |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| (กลุ่มเคจีไอ           |      |       |       |       |                |
| เป็นผู้ถือหุ้นใหญ่ของ      |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| KGII และของบริษัทฯ)   |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+

  --------------------------------------- ------------- -------- ----------------------- -------- -------------------------
                                                                                                  (หน่วย : พันบาท)

                                          งบการเงินรวม            งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ            นโยบายการกำหนดราคา

                                          2545          2544     2545                    2544     

  5)                                                                                              
  เงินลงทุนในกองทุนส่วนบุคคลที่บริหารโดยบริษัทย่อย                                                           

  o บริษัทย่อย                                                                                       คิดค่าธรรมเนียมการบริหารและ

  - บริษัทหลักทรัพย์จัดการ                                                                              ค่าธรรมเนียมการจัดการ

  กองทุนรวม วรรณ จำกัด                      50,995        -        -                       -        ทรัพย์สินในอัตราร้อยละของ

  (บริษัทย่อยที่บริษัทฯถือหุ้น ร้อยละ 97)                                                                    สินทรัพย์สุทธิของกองทุน

                                                                                                  

  6) ลูกหนี้เงินทดรองจ่าย                                                                              

  o บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน                                                                                

  - KGI Korea Limited                     41            945      41                      945      ไม่มีการคิดดอกเบี้ยระหว่างกัน

  (กลุ่มเคจีไอ เป็นผู้ถือหุ้นใหญ่ของ                                                                        

  KGI Korea Limited และของบริษัทฯ)                                                                  

                                                                                                  

  7) เจ้าหนี้เงินทดรองจ่าย                                                                             

  o บริษัทย่อย                                                                                       

  - KGI Securities (Thailand)             -             -        1,611                   1,651    ไม่มีการคิดดอกเบี้ยระหว่างกัน

  International Holdings Ltd.                                                                     

  (บริษัทย่อยที่บริษัทฯถือหุ้น ร้อยละ 100)                                                                   

                                                                                                  

  o บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน                                                                                

  - KGI Securities Co., Ltd.              1,982         2,013    1,982                   2,013    ไม่มีการคิดดอกเบี้ยระหว่างกัน

  (เดิมชื่อ "China Securities Co., Ltd.")                                                            

  (กลุ่มเคจีไอ เป็นผู้ถือหุ้นใหญ่ของ                                                                        

  KGI Securities Co., Ltd.และ                                                                     

  ของบริษัทฯ)                                                                                       

  -KGI Hong Kong Limited                  2,999         485      2,999                   485      ไม่มีการคิดดอกเบี้ยระหว่างกัน

  (กลุ่มเคจีไอ เป็นผู้ถือหุ้นใหญ่ของ                                                                        

  KGI Hong Kong Limited และ                                                                       

  ของบริษัทฯ)                                                                                       
  --------------------------------------- ------------- -------- ----------------------- -------- -------------------------

  ------------------------- ------------- -------- ----------------------- -------- ------------------------
                                                                                    (หน่วย : พันบาท)

                            งบการเงินรวม            งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ            นโยบายการกำหนดราคา

                            2545          2544     2545                    2544     

  8) เงินกู้ยืมและเงินทดรอง                                                              

  จากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน                                                                 

  ของบริษัทย่อย                                                                        

  o บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน                                                                  

  -KGI Asia Limited         -             13,432   -                       -        คิดดอกเบี้ยที่ต้นทุนเงินทุนบวก

  (กลุ่มเคจีไอ เป็นผู้ถือหุ้นใหญ่ของ                                                          ร้อยละ 1 ต่อปี (ประมาณ

  KGI Asia Limited                                                                  ร้อยละ 3.17 ต่อปี)
  และของบริษัทฯ)                                                                      

                                                                                    

  -KGI Hong Kong Limited    204           11,431   -                       -        ไม่มีการคิดดอกเบี้ยระหว่างกัน

  (กลุ่มเคจีไอ เป็นผู้ถือหุ้นใหญ่ของ                                                          

  KGI Hong Kong Limited และ                                                         

  ของบริษัทฯ)                                                                         

                                                                                    

  9)                                                                                
  ค่าธรรมเนียมการบริหารกองทุน                                                           

  ค้างจ่าย                                                                            

  o บริษัทย่อย                                                                         ค่าธรรมเนียมในอัตราร้อยละ

  -บริษัทหลักทรัพย์จัดการ                                                                 0.5 ต่อปีของมูลค่าทรัพย์สิน

  กองทุนรวม วรรณ จำกัด        -             -        24                      -        สุทธิของกองทุนโดยคำนวณ

  (บริษัทย่อยที่บริษัทฯถือหุ้น ร้อยละ                                                          ในวันสุดท้ายของเดือน
  97)                                                                               
  ------------------------- ------------- -------- ----------------------- -------- ------------------------

+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
|                     |      |       |       |       | (หน่วย : พันบาท) |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
|                     | งบก  |       | ง     |       | นโยบ           |
|                     | ารเง |       | บการเ |       | ายการกำหนดราคา |
|                     | ินรวม |       | งินเฉพ |       |                |
|                     |      |       | าะของ |       |                |
|                     |      |       | บริษัทฯ |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
|                     | 2545 | 2544  | 2545  | 2544  |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| 10) เจ้าหน           |      |       |       |       | ดอ             |
| ี้ตามสัญญาเช่าทางการเงิน |      |       |       |       | กเบี้ยร้อยละ14-15 |
|                     |      |       |       |       | ต่อปี            |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| o บริษัทย่อย           |      |       |       |       |                |
| (ไม่รวมอยู่ใน          |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| งบการเงินรวม)        |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| -บริษัท เอส แคปปิตอล   | 2    | 3,126 | 2,073 | 3,126 |                |
| จำกัด                | ,073 |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| (เดิมชื่อ "บริษัท เอสวัน  |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| แคปปิตอล จำกัด")      |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| (บริษัทย่อยที่บริษัทฯถือหุ้น  |      |       |       |       |                |
| ร้อยละ 50)           |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
|                     |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| 11) ภ               |      |       |       |       |                |
| าระค้ำประกันให้บริษัทย่อย |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| o                   |      |       |       |       |                |
| จำนำตั๋วสัญญาใช้เงินและ  |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| ตั๋วแลกเงินเป็นประกัน    |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
|   เงินกู้ยืมของ HOLDCO  | -    | -     | 72    | 70    | ไม่มีก           |
|                     |      |       | 0,000 | 0,000 | ารคิดค่าธรรมเนียม |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| (บริษัทย่อยที่บริษัทฯถือหุ้น  |      |       |       |       |                |
| ร้อยละ 100)          |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
|                     |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| o                   |      |       |       |       |                |
| การออกหนังสือค้ำประกัน  |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| เงินกู้ยืมให้แก่ HOLDCO   |      |       |       |       |                |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
| (บริษัทย่อยที่บริษัทฯถือหุ้น  | -    | -     | -     | 72    | ไม่มีก           |
| ร้อยละ 100)          |      |       |       | 0,000 | ารคิดค่าธรรมเนียม |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
|                     |      |       |       |       | ระหว่างกัน       |
|                     |      |       |       |       | (ค่าธรรมเนียมจ่าย |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
|                     |      |       |       |       | สถาบันก         |
|                     |      |       |       |       | ารเงินผู้ออกหนังสือ |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
|                     |      |       |       |       | ค้ำป            |
|                     |      |       |       |       | ระกันเท่ากับร้อยละ |
|                     |      |       |       |       | 0.2            |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
|                     |      |       |       |       | ต่อปีข           |
|                     |      |       |       |       | องวงเงินค้ำประกัน |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
|                     |      |       |       |       | หรือเท่ากับประมาณ |
|                     |      |       |       |       | 1.19           |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+
|                     |      |       |       |       | ล้านบาทสำหรับปี)  |
+---------------------+------+-------+-------+-------+----------------+

ความจำเป็นและความสมเหตุสมผลของรายการ

รายการระหว่างกันของบริษัทฯ ที่เป็นดอกเบี้ย เงินปันผล และค่าธรรมเนียม
เป็นรายการที่เกิดขึ้นตามอัตราตลาดและตามลักษณะธุรกิจทั่วไป
จึงไม่มีความเห็นของกรรมการบุคคลภายนอกหรือผู้ชำนาญการอิสระ ทั้งนี้
รายการดังกล่าวเป็นรายการที่มีความจำเป็นและความสมเหตุสมผล
และก่อให้เกิดประโยชน์สูงสุดต่อบริษัทฯ

ขั้นตอนการอนุมัติการทำรายการระหว่างกันและแนวโน้มการทำรายการระหว่างกัน

รายการระหว่างกันที่เกิดขึ้นระหว่างบริษัทฯ บริษัทย่อย บริษัทร่วม ที่จะเกิดขึ้นในอนาคต บริษัทฯ
รับรองว่าจะดูแลให้เป็นไปในราคาที่ยุติธรรมและเป็นไปในลักษณะธุรกิจทั่วไป
โดยบริษัทฯจะปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ข้อบังคับ ประกาศ คำสั่ง
หรือข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
รวมตลอดถึงการปฏิบัติตามข้อกำหนดเกี่ยวกับการเปิดเผยข้อมูลการทำรายการที่เกี่ยวโยง
และการได้มาหรือจำหน่ายไปซึ่งสินทรัพย์ที่สำคัญของบริษัทฯ หรือบริษัทย่อย

ในกรณีที่รายการระหว่างกันของบริษัทฯ หรือบริษัทย่อยเกี่ยวโยงกับบุคคลที่มีส่วนได้เสีย บริษัทฯ
จะเปิดเผยรายการดังกล่าวในหมายเหตุประกอบงบการเงิน โดยกรรมการอิสระ
กรรมการตรวจสอบ และผู้เชี่ยวชาญอิสระ ซึ่งเป็นบุคคลที่ไม่มีส่วนได้เสีย
จะให้ความเห็นเกี่ยวกับราคาที่ยุติธรรมและความสมเหตุสมผลของรายการ
เพื่อเป็นข้อมูลสำหรับการตัดสินใจของคณะกรรมการหรือผู้ถือหุ้น