2.10 การควบคุมภายใน

บริษัทได้ให้ความสำคัญต่อระบบการควบคุมภายในทั้งในระดับบริหารและระดับการปฏิบัติงานที่มีประสิทธิภาพ
เนื่องจากตระหนักว่าระบบการควบคุมภายใน
เป็นกลไกสำคัญที่ให้ความมั่นใจอย่างสมเหตุสมผลต่อผู้บริหารในการ

1.  ช่วยลดความเสี่ยงทางธุรกิจ ให้แก่บริษัท

2.  ช่วยปกป้องคุ้มครองทรัพย์สินของบริษัทไม่ให้สูญหายหรือรั่วไหลหรือจากการทุจริตประพฤติมิชอบ

3.  ช่วยให้รายงานทางการเงินของบริษัทมีความถูกต้องน่าเชื่อถือ

4.  ช่วยให้บุคลากรของบริษัทปฏิบัติตามบทบัญญัติของกฎหมายและข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง

5.  ช่วยให้บริษัทดำเนินธุรกิจอย่างมีประสิทธิภาพโดยมีการจัดสรรทรัพยากรอย่างเหมาะสมกับประโยชน์และบรรลุเป้าหมายที่ตั้งไว้

6.  ช่วยปกป้องคุ้มครองเงินลงทุนของผู้ถือหุ้นของบริษัท

บริษัทมีฝ่ายตรวจสอบภายในทำหน้าที่ตรวจสอบเพื่อให้มั่นใจว่าการปฏิบัติงานหลักและกิจกรรมทางการเงินของบริษัท
ได้ดำเนินการตามแนวทางที่กำหนดและมีประสิทธิภาพ
รวมถึงตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับบริษัท
และเพื่อให้หน่วยงานตรวจสอบภายในมีความเป็นอิสระ
สามารถทำหน้าที่ตรวจสอบและถ่วงดุลได้อย่างเต็มที่
คณะกรรมการจึงกำหนดให้ฝ่ายตรวจสอบภายในรายงานผลการตรวจสอบโดยตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ
และได้รับการประเมินผลงานจากคณะกรรมการตรวจสอบด้วย

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท แพรนด้า จิวเวลรี่ จำกัด (มหาชน) ประกอบด้วยกรรมการ 3
ท่าน ได้แก่

เรือโทอนันต์ ปานะนนท์ ร.น. เป็นประธานกรรมการตรวจสอบ นายวีระชัย ตันติกุล และรศ.
สริตา บุนนาค เป็นกรรมการตรวจสอบ
ซึ่งมีคุณสมบัติครบตรงตามข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
และได้ปฏิบัติหน้าที่ตามที่กำหนดไว้ในระเบียบของบริษัทฯ
การปฏิบัติหน้าที่ของคณะกรรมการตรวจสอบมีวัตถุประสงค์เพื่อให้บริษัทมีระบบการกำกับดูแลกิจการที่ดีและเป็นการเสริมสร้างประสิทธิภาพในการดำเนินการและเพิ่มมูลค่าให้กับบริษัท
ซึ่งจะก่อให้เกิดประสิทธิผลต่อวัตถุประสงค์และเป้าหมายในการดำเนินธุรกิจของบริษัท

ในปี 2550 คณะกรรมการตรวจสอบได้จัดให้มีการประชุมร่วมกันของคณะกรรมการตรวจสอบ
ผู้สอบบัญชีภายนอกและผู้ตรวจสอบภายใน จำนวน 4 ครั้ง เพื่อสอบทานข้อมูลจากงบการเงิน
รายการที่เกี่ยวโยงกันของบริษัทและบริษัทย่อย และรับฟังข้อเสนอแนะที่เป็นประโยชน์ต่อความถูกต้อง
ความครบถ้วนและเชื่อถือได้ของรายงานทางการเงินรวมถึงการปรับปรุงประสิทธิภาพของการควบคุมภายในภายในองค์กร
ซึ่งการประชุมดังกล่าวไม่มีฝ่ายบริหารของบริษัทฯ เข้าร่วมประชุมด้วย
ผลจากการประชุมในแต่ละครั้ง ได้นำสรุปประเด็นที่สำคัญเสนอต่อคณะกรรมการบริษัท
เพื่อรับทราบและดำเนินการปรับปรุง
ซึ่งในการประชุมในปีที่ผ่านมาสามารถสรุปความเห็นจากการประชุมร่วมกันได้ดังนี้

1.
การจัดทำรายงานทางการเงินของบริษัทได้ปฏิบัติตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปและมาตรฐานทางการบัญชีของสภาวิชาชีพบัญชีที่เกี่ยวข้องอย่างถูกต้อง
ความครบถ้วนและเชื่อถือได้ รวมทั้งมีการเปิดเผยข้อมูลที่สำคัญและข้อมูลของ
รายการที่เกี่ยวโยงกันและรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์อย่างเพียงพอ

2. ความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของบริษัท
คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาและทบทวนแผนการตรวจสอบภายในประจำปี
โดยเน้นทั้งการตรวจสอบทางการเงินและการตรวจสอบการดำเนินงาน
เพื่อให้บริษัทมีระบบการควบคุมภายในที่รัดกุม เหมาะสมและเพียงพอ

3. การบริหารความเสี่ยงขององค์กร
ในปีที่ผ่านมาคณะกรรมการตรวจสอบได้ให้ความสำคัญในประเด็นความเสี่ยงต่างๆขององค์กรโดยได้พิจารณาและทบทวนปัจจัยเสี่ยงที่มีผลกระทบต่อการดำเนินงานและเป้าหมายขององค์กร

4. การปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
โดยสนับสนุนการส่งเสริมให้บริษัทมีระบบการกำกับดูแลกิจการที่ดี
รวมถึงกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัทอย่างเคร่งครัด อาทิเช่น ประมวลรัษฎากร
ระเบียบพิธีการทางศุลกากร เป็นต้น

5. การพิจารณาแต่งตั้งและกำหนดค่าตอบแทนผู้สอบบัญชีของบริษัท ประจำปี 2551
คณะกรรมการตรวจสอบจะนำรายชื่อของผู้สอบบัญชีเสนอเพื่อขออนุมัติต่อที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นต่อไป

คณะกรรมการตรวจสอบพิจารณาแล้วเห็นว่า บริษัทฯ
มีการจัดทำและการเปิดเผยข้อมูลในรายงานทางการเงินที่ครบถ้วน ถูกต้อง เชื่อถือได้และเพียงพอ
มีระบบการควบคุมภายในที่เพียงพอและเหมาะสม มีระบบการกำกับดูแลกิจการที่ดี
และได้ปฏิบัติตามระเบียบ กฎเกณฑ์ของตลาดหลักทรัพย์และกฎหมายที่เกี่ยวข้องอย่างถูกต้อง ครบถ้วน

[]

  (เรือโทอนันต์ ปานะนนท์ ร.น.)

  ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ