ส่วนที่ 3 ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

13. ข้อมูลทางการเงินที่สำคัญ

(1) ข้อมูลทางการเงินโดยสรุป (เปรียบเทียบ 5 ปี ที่ผ่านมา)
ที่แสดงฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของบมจ.ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์
มีฐานะทางการเงินและผลการดำเนินงานใน 5 ปีที่ผ่านมา (ปี 2557 – 2561) ดังนี้

+--------------------------------+------+------+-----+-------+-------+
|                                | 2562 | 2561 | 2   | 2559  | 2558  |
|                                |      |      | 560 |       |       |
+--------------------------------+------+------+-----+-------+-------+
| งบรายได้และค่าใช้จ่าย (หน่วย :      |      |      |     |       |       |
| พันบาท)                         |      |      |     |       |       |
+--------------------------------+------+------+-----+-------+-------+
| รายได้รวม                       | 197  | 223  | 2   | 24    | 24    |
|                                | ,824 | ,141 | 40, | 2,441 | 7,506 |
|                                |      |      | 125 |       |       |
+--------------------------------+------+------+-----+-------+-------+
| ค่าใช้จ่ายรวม                     | 189  | 119  | 2   | 20    | 22    |
|                                | ,286 | ,787 | 08, | 3,994 | 3,826 |
|                                |      |      | 330 |       |       |
+--------------------------------+------+------+-----+-------+-------+
| กำไร (ขาดทุน) สุทธิ               | 4    | 18   | 25, | 3     | 1     |
|                                | ,104 | ,338 | 544 | 0,070 | 7,761 |
+--------------------------------+------+------+-----+-------+-------+
| กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น (บาท)        | 0.41 | 1.83 | 2   | 3.00  | 1.77  |
|                                |      |      | .55 |       |       |
+--------------------------------+------+------+-----+-------+-------+
| งบแสดงฐานะการเงินรวม (หน่วย :    |      |      |     |       |       |
| พันบาท)                         |      |      |     |       |       |
+--------------------------------+------+------+-----+-------+-------+
| รวมสินทรัพย์                      | 421  | 409  | 3   | 38    | 36    |
|                                | ,897 | ,679 | 98, | 5,714 | 7,874 |
|                                |      |      | 966 |       |       |
+--------------------------------+------+------+-----+-------+-------+
| รวมหนี้สิน                        | 56   | 45   | 46, | 5     | 5     |
|                                | ,457 | ,047 | 635 | 2,053 | 9,861 |
+--------------------------------+------+------+-----+-------+-------+
| รวมส่วนของผู้ถือหุ้น                 | 365  | 364  | 3   | 33    | 30    |
|                                | ,441 | ,632 | 52, | 3,661 | 8,013 |
|                                |      |      | 331 |       |       |
+--------------------------------+------+------+-----+-------+-------+
| อัตราส่วนสำคัญทางการเงิน (หน่วย :   |      |      |     |       |       |
| ร้อยละ)                         |      |      |     |       |       |
+--------------------------------+------+------+-----+-------+-------+
| อัตราผลตอบแทนต่อยอดขายรวม        | 2.07 | 8.22 | 10  | 12.40 | 7.26  |
|                                |      |      | .64 |       |       |
+--------------------------------+------+------+-----+-------+-------+
| อัตราผลตอบแทนต่อสินทรัพย์รวม        | 0.99 | 4.54 | 6   | 7.80  | 4.83  |
|                                |      |      | .40 |       |       |
+--------------------------------+------+------+-----+-------+-------+

(2) ข้อมูลทางการเงินโดยสรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของบริษัทฯ ดังนี้

  ------------------------------------- -------- -------- -------- --------- ---------
                                        หน่วย :                     เพิ่มขึ้น     
                                        ล้านบาท                     (ลดลง)    

                                        2562     2561     2560     2562/61   2561/60

  สินทรัพย์รวมของบริษัทและบริษัทย่อย            421.89   409.68   398.97   12.21     10.71

  ส่วนของผู้ถือหุ้นของบริษัทและบริษัทย่อย          365.44   364.63   352.33   0.81      12.30

  รายได้จากการขายของบริษัทและบริษัทย่อย       193.35   218.21   232.50   (24.86)   (14.29)

  รายได้รวมของบริษัทและบริษัทย่อย             197.82   223.14   240.12   (25.32)   (16.98)

  ต้นทุนขายของบริษัทและบริษัทย่อย              132.81   142.48   145.03   (9.67)    (2.55)

  กำไรขั้นต้นของบริษัทและบริษัทย่อย             31.31    34.71    37.62    (3.40)    (11.74)

  ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหารของบริษัท        51.13    53.72    59.43    (2.59)    (5.71)
  บริษัทย่อย                                                                    

  กำไร(ขาดทุน)สุทธิของบริษัทและบริษัทย่อย       4.10     18.34    25.54    (14.24)   (7.20)

  กำไร(ขาดทุน)สุทธิต่อหุ้นของบริษัทและบริษัทย่อย   0.41     1.83     2.55     (1.42)    (0.72)
  ------------------------------------- -------- -------- -------- --------- ---------

ข้อมูลเกี่ยวหุ้นกู้หรือตั๋วเงิน บริษัทฯ ไม่ได้ออกตั๋วเงินหรือหุ้นกู้แต่อย่างใด

บมจ.ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์ มีอัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญใน 3 ปีที่ผ่านมา ดังนี้

  ------------------------------------------------------------------------------
  อัตราส่วนทางการเงิน                         หน่วย   2562      2561       2560
  ---------------------------------------- ------ --------- ---------- ---------
  อัตราส่วนสภาพคล่อง                                                      

  อัตราส่วนสภาพคล่อง                          เท่า    5.43      5.85       4.86

  อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็ว                    เท่า    3.71      3.77       2.96

  อัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสด                เท่า    0.83      0.47       1.11

  อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้า                  เท่า    4.91      4.45       4.74

  ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย                        วัน     73        81         76

  อัตราส่วนหมุนเวียนสินค้าคงเหลือ                 เท่า    2.06      2.30       2.34

  ระยะเวลาขายสินค้าเฉลี่ย                      วัน     175       157        154

  อัตราส่วนหมุนเวียนเจ้าหนี้                      เท่า    11.88     9.73       9.90

  ระยะเวลาชำระหนี้                           วัน     30        37         36

  ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย                        วัน     218       205        193

  อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร                                     

  อัตรากำไรขั้นต้น                             %      31.31     34.70      37.62

  อัตรากำไรจากการดำเนินงาน                   %      4.42      10.70      10.97

  อัตรากำไรอื่น                               %      4.32      10.47      13.24

  อัตราส่วนเงินสดต่อการทำกำไร                  %      366.87    121.20     137.32

  อัตรากำไรสุทธิ                              %      2.07      8.22       10.62

  อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น                        %      1.12      5.03       7.24

  อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน                                    

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์                    %      0.99      4.54       6.50

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวร                %      7.83      14.87      36.43

  อัตราหมุนของสินทรัพย์                         เท่า    0.48      0.55       0.61

  อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน                                        

  อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น(นโยบายการเงิน)   เท่า    0.15      0.12       0.13

  อัตราส่วนความสามารถชำระดอกเบี้ย              เท่า    531.28    1,343.14   118.03

  อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนผู้ถือหุ้น(ภาระผูกพัน)          เท่า    11.06     5.07       3.43

  อัตราการจ่ายเงินปันผล                        %      60.92     32.72      23.53
  ------------------------------------------------------------------------------

14. การวิเคราะห์และคำอธิบายของฝ่ายจัดการ

บริษัทฯและบริษัทย่อยมีรายได้รวมสำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 จำนวน 197.82
ล้าน(2561: จำนวน 223.14 ล้านบาท) รายได้รวมลดลงจำนวน 16.98 ล้านบาท
ลดลงคิดเป็นร้อยละ 11.39 ของยอดขาย เป็นผลมาจากรายได้จากการขายในประเทศลดลง
จำนวน 21.36 ล้านบาท ยอดขายต่างประเทศ ลดลง 2.05 ล้านบาท
ประมาณการรับคืนสินค้าลดลง จำนวน 1.45 ล้านบาท รายได้ค่าเช่าเพิ่มขึ้น 1.12 ล้านบาท
รายได้อื่นลดลง 1.58 ล้านบาท รายได้รวมลดลงทั้งสิ้น 25.32 ล้านบาท

ต้นทุนขายสำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 มีจำนวน 132.81 ล้านบาท (2561 : จำนวน
142.48 ล้านบาท) ต้นทุนขายลดลงจำนวน 9.67 ล้านบาท คิดเป็นอัตรากำไรขั้นต้น ณ. 31
ธันวาคม 2562 เท่ากับร้อยละ 31.31 (2561 :ร้อยละ 34.71) ต้นทุนลดลง
เนื่องจากวัตถุดิบใช้ไปและค่าใช้จ่ายในการผลิตลดลง จำนวน 9.34 ล้านบาท
สำรองสินค้าเสื่อมสภาพลดลง จำนวน 1.92 ล้านบาท การตั้งสำรองสินค้าลดราคา ลดลง 0.04
ล้านบาท เงินเดือนค่าแรงและสวัสดิการพนักงานลดลง 3.43 ล้านบาท
ประมาณการผลประโยชน์พนักงานเพิ่มขึ้น 5.06 ล้านบาท รวมต้นทุนลดลงทั้งสิ้น 9.67 ล้านบาท

ต้นทุนในการจัดจำหน่าย(ค่าใช้จ่ายในการขาย)สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 มีจำนวน
28.19 ล้านบาท (2561: จำนวน 27.89 ล้านบาท) ค่าใช้จ่ายในการขายเพิ่มขึ้น จำนวน 0.30
ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 1.08 เนื่องจากประมาณการผลประโยชน์พนักงานเพิ่มขึ้น 0.52 ล้านบาท
ค่าประกันภัยและค่าใช้จ่ายอื่นลดลงจำนวน 0.22 ล้านบาท

ค่าใช้จ่ายในการบริหารสำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 มีจำนวน 22.94 ล้านบาท
(2561: จำนวน 23.92 ล้านบาท) ค่าใช้จ่ายในการบริหารลดลง 0.98 ล้านบาท
เนื่องจากเงินเดือนและสวัสดิ์การลดลง 0.56 ล้านบาท
ผลกระทบประมาณการผลประโยชน์พนักงานเพิ่มขึ้น 0.63 ล้านบาท
การตั้งสำรองหนี้สงสัยจะสูญลดลง จำนวน 0.89 ล้านบาท ค่าสาธารณูปโภคและค่าใช้จ่ายอื่น
ลดลงจำนวน 0.16 ล้านบาท

ดังนั้นบริษัท ดี.ที.ซี.อินดัสตรีส์ จำกัด (มหาชน)และบริษัทย่อยมีผลกำไรสุทธิสำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31
ธันวาคม 2562 กำไรสุทธิ จำนวน 4.10 ล้านบาท (2561: กำไรสุทธิจำนวน 18.34 ล้านบาท)
กำไรสุทธิสำหรับปีลดลง จำนวน 14.24 ล้านบาท

กำไรสุทธิต่อหุ้นสำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2562 กำไรสุทธิต่อหุ้นจำนวน 0.41 บาท
(2561: กำไรสุทธิต่อหุ้น จำนวน 1.83 บาท) กำไรสุทธิต่อหุ้นลดลง จำนวน 1.42 บาท

15. การวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงิน

อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร

- อัตรากำไรขั้นต้นปี 2562 เท่ากับ 31.31% ปี 2561 เท่ากับ 34.70% ลดลง
3.39%บริษัทมีความสามารถทำกำไรลดลงเล็กน้อย ถึงแม้นยอดขายไม่เพิ่ม
แต่บริษัทฯก็ลดต้นทุนผลิตและค่าใช้จ่ายในการผลิตได้มากขึ้น

- อัตรากำไรจากการดำเนินงานปี 2562 เท่ากับ 4.42% ปี 2561 เท่ากับ 10.70% ลดลง 6.28
% เนื่องจากยอดขายที่ลดลง และผลกระทบจากการตั้งประมาณการผลประโยชน์พนักงานที่เพิ่มขึ้น
จึงทำให้กำไรลดลง

- อัตรากำไรอื่นปี 2562 เท่ากับ 4.32% ปี 2561 เท่ากับ 10.47% ลดลง 6.15%

- อัตราส่วนเงินสดต่อการทำกำไรปี 2562 เท่ากับ 366.87% ปี 2561 เท่ากับ 121.20% เพิ่มขึ้น
245.67% กิจการสามารถนำเงินสดไปลงทุนเพื่อทำกำไรในกิจการได้เพิ่มขึ้น
มีสภาพคล่องมากขึ้นสองเท่าตัว

- อัตรากำไรสุทธิ ปี 2562 เท่ากับ 2.07% ปี 2561 เท่ากับ 8.22% ลดลง 6.15%

- อัตราผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้น ปี 2562 เท่ากับ 1.12% ปี 2561 เท่ากับ 5.03% ลดลง
3.91%

อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน

- อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์รวมปี 2562 เท่ากับ 0.99% ปี 2561 เท่ากับ 4.54% ลดลง
3.55% เนื่องจากทรัพย์สินประเภทอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนในการให้เช่าพื้นที่สำนักงาน
และเริ่มมีรายได้เข้ามาหมุนเวียนในกิจการบ้างแล้วแต่ยังไม่เต็มพื้นที่ในการให้เช่าทรัพย์สิน

- อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวรปี 2562 เท่ากับ 7.83% ปี 2561 เท่ากับ 14.87% ลดลง
7.04% เนื่องจากเป็นการปรับปรุงรายค่าเสื่อมราคาตามมาตรฐานบัญชีใหม่
ทำให้อายุการใช้งานของทรัพย์สินที่ประเมินราคาใหม่ มีอายุการใช้งานที่ยาวขึ้น
ค่าเสื่อมราคาจึงลดลงตามอายุการใช้งานที่ยาวขึ้น และมีการลงทุนอาคารพาณิชย์ให้เช่า
เริ่มมีผลตอบแทนในรูปของค่าเช่าแต่ยังไม่เต็มพื้นที่

- อัตราหมุนของสินทรัพย์ปี 2562 เท่ากับ 0.48 เท่า ปี 2561 เท่ากับ 0.55 เท่า ลดลง 0.07
เท่า

อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน

- อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นปี 2562 เท่ากับ 0.15 เท่า ปี 2561 เท่ากับ 0.12 เท่า
เพิ่มขึ้น 0.03 เท่า เนื่องจากผลกระทบจากการประมาณการหนี้สินผลประโยชน์พนักงานเพิ่มขึ้น
และการเบิกเงินเกินบัญชีของบริษัทย่อย ทำให้หนี้สินโดยรวมเพิ่มขึ้น

- อัตราส่วนความสามารถในการชำระดอกเบี้ยปี 2562 เท่ากับ 531.28 เท่า ปี 2561 เท่ากับ
1,343.14 เท่า ลดลง 811.86 เท่า กิจการมีความสามารถชำระดอกเบี้ยต่ำกว่าปีก่อน
เนื่องจากผลกระทบจากการประมาณการหนี้สินผลประโยชน์พนักงานเพิ่มขึ้น

- อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น(ภาระผูกพัน)ปี 2562 เท่ากับ 11.06 เท่า ปี 2561 เท่ากับ
5.07 เท่า

เพิ่มขึ้น 5.99 เท่า
เนื่องจากผลกระทบจากการประมาณการหนี้สินภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงานเพิ่มขึ้นจากปีก่อน

- อัตราการจ่ายเงินปันผลปี 2562 เท่ากับ 60.92 % ปี 2561 เท่ากับ 32.72 % เพิ่มขึ้น 28.20
%