2.12 ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

(1) งบการเงิน

งบการเงิน ปี 2546 2545 2544 ตามเอกสารที่แนบ 3

สรุปรายงานการสอบบัญชี

รายงานของผู้สอบบัญชี ตามเอกสารแนบ 3

ตารางสรุปงบการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546

สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของ บมจ. ดี.ที.ซี. อินดัสตรี่ส์

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546 หน่วย : ล้านบาท เพิ่มขึ้น (ลดลง)

2546 2545 2544 2546/2545 2545/2544

สินทรัพย์รวมของบริษัทและบริษัทย่อย 495.56 551.80 522.72 (56.24) 29.08

ส่วนของผู้ถือหุ้นของบริษัทและบริษัทย่อย 235.54 266.06 287.01 (30.52) (20.95)

หน่วย : ล้านบาท เพิ่มขึ้น (ลดลง)

2546 2545 2544 2546/2545 2545/2544

รายได้จากการขายของบริษัทและบริษัทย่อย 371.22 397.90 466.58 (26.68) (68.68)

รายได้รวมของบริษัทและบริษัทย่อย 381.58 429.61 487.77 (48.03) (58.16)

ต้นทุนขายของบริษัทและบริษัทย่อย 292.75 305.43 313.99 (12.68) (8.56)

กำไรขั้นต้นจากขายของบริษัทและบริษัทย่อย 78.47 92.47 152.59 (14.00) (60.12)

ค่าใช้จ่ายของบริษัทและบริษัทย่อย 119.26 145.04 176.66 (25.68) (31.62)

ขาดทุนสุทธิของบริษัทและบริษัทย่อย (30.43) (20.86) (2.88) 9.57 17.98

ขาดทุน สุทธิต่อหุ้น (3.04) (2.09) (0.29) 0.95 1.80

ข้อมูลเกี่ยวหุ้นกู้หรือตั๋วเงิน บริษัทไม่ได้ออกตั๋วเงินหรือหุ้นกู้แต่อย่างใด

(2) อัตราส่วนทางการเงิน

ข้อมูลแสดงอัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

(2.1) ในส่วนของบริษัท 2546 2545 2544

อัตราส่วนสภาพคล่อง เท่า 1.12 1.08 1.20

อัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสด เท่า 0.09 0.05 0.17

อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้า เท่า 3.24 3.37 3.87

ระยะเวลาในการเก็บหนี้เฉลี่ย วัน 111 107 93

อัตราส่วนหมุนเวียนสินค้าคงเหลือ เท่า 14.28 12.84 17.50

ระยะเวลาขายสินค้าเฉลี่ย วัน 25 28 21

อัตรากำไรขั้นต้น % 12.24 12.51 21.31

อัตรากำไร (ขาดทุน) จากการดำเนินงาน % (5.75) (2.35) 3.14

อัตรากำไร (ขาดทุน) สุทธิ % (9.15) (5.59) (0.69)

อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น % (12.14) (7.55) (1.00)

อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ % (5.97) (4.00) (0.56)

อัตราการหมุนของสินทรัพย์ เท่า 0.65 0.72 0.82

อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น เท่า 1.07 1.00 0.78

(2.2) ในส่วนของบริษัทและบริษัทย่อย 2546 2545 2544

อัตราส่วนสภาพคล่อง เท่า 0.98 1.00 1.15

อัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสด เท่า 0.08 0.03 0.15

อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้า เท่า 4.39 4.69 5.29

ระยะเวลาในการเก็บหนี้เฉลี่ย วัน 82 78 68

อัตราส่วนหมุนเวียนสินค้าคงเหลือ เท่า 7.99 6.83 7.27

ระยะเวลาขายสินค้าเฉลี่ย วัน 45 53 50

อัตรากำไรขั้นต้น % 21.14 23.24 32.70

อัตรากำไร (ขาดทุน) จากการดำเนินงาน % (4.81) (1.83) 2.99

อัตรากำไร (ขาดทุน) สุทธิ % (7.97) (4.86) (0.59)

อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น % (12.13) (7.54) (1.00)

อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ % (5.81) (3.88) (0.55)

อัตราการหมุนของสินทรัพย์ เท่า 0.73 0.80 0.93

อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น เท่า 1.10 1.07 0.82

รายงานชี้แจงผลการดำเนินงานและฐานะการเงิน

บริษัท ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์ จำกัด (มหาชน) และ บริษัทย่อย

 สำหรับรอบระยะเวลาบัญชี สิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2546

บริษัท ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย มีผลขาดทุนสุทธิในรอบบัญชีปี 2546
เป็นจำนวนเงิน 30.43 ล้านบาท ส่วนในรอบบัญชีปี 2545 มีผลขาดทุนสุทธิจำนวน 20.86 ล้านบาท
ทำให้มีผลขาดทุนสุทธิเพิ่มขึ้นจำนวน 9.57 ล้านบาท ขาดทุนสุทธิต่อหุ้นในรอบบัญชีปี 2546 เท่ากับ
3.04 บาท เทียบกับรอบบัญชีปี 2545 ซึ่งขาดทุนต่อหุ้น 2.09 บาท จึงมีผลขาดทุนสุทธิต่อหุ้นเพิ่มขึ้น
0.95 บาท

บมจ.ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์ และบริษัทย่อย มีรายได้จากการขายรวมในรอบบัญชีปี 2546 จำนวน
371.22 ล้านบาท ส่วนในรอบบัญชีปี 2545 จำนวน 397.90 ล้านบาท ลดลง เป็นจำนวนเงิน
26.68 ล้านบาท หรือลดลงอัตราร้อยละ 6.71 จากยอดขายรวมปี 2545
เนื่องจากบริษัทได้มีการลดราคาขายของสินค้าที่ล้าสมัยเพื่อระบายสินค้าที่ค้างสต๊อก

รายได้อื่นรวมในปี 2546 มีจำนวนเงิน 10.36 ล้านบาท ลดลงจากปี 2545 เป็นจำนวนเงิน
21.35 ล้านบาท จากจำนวนเงิน 31.71 ล้านบาท เนื่องจากในระหว่างปี 2545
บมจ.ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์ ได้รับเงินชดเชยค่าความเสียหายจากคู่สัญญาแห่งหนึ่ง ในต่างประเทศ
จึงทำให้รายได้ในปี 2545 สูงขึ้นเป็นพิเศษ

ต้นทุนขายรวม ในรอบบัญชีปี 2546 มีจำนวน 292.75 ล้านบาท ลดลงจากรอบบัญชีปี 2545
เป็นจำนวนเงิน 12.68 ล้านบาท สัดส่วนต้นทุนขายกับยอดขายในรอบบัญชีปี 2546 เป็นอัตราร้อยละ
78.86 ส่วนในปีรอบบัญชีปี 2545 เป็นอัตราร้อยละ 76.76
การที่ต้นทุนเพิ่มขึ้นนี้เนื่องมาจากมีการเปลี่ยนวัตถุดิบในการผลิตหัวปากกา (Point)
เพื่อให้เข้ากับปากการูปแบบใหม่ คือ
เปลี่ยนจากลวดทองเหลืองเป็นลวดนิเกิ้ลที่มีราคาต่อกิโลกรัมที่สูงกว่า นอกจากนั้นวัตถุดิบ ลวด หมึก
ซึ่งสั่งซื้อมาจากกทางยุโรปที่ต้องชำระด้วยเงินยูโรที่มีอัตราแลกเปลี่ยนสูง ทำให้ต้นทุนสูงขึ้นด้วย
แนวทางแก้ไข ทางบริษัทพยายามจัดหาแหล่งวัตถุดิบที่มีคุณภาพ
ประเภทชนิดเดียวกับที่ใช้ผลิตอยู่ที่มีราคาถูกลงกว่าเดิม

ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหารรวม ในรอบบัญชีปี 2546 จำนวน 106.70 ล้านบาท
น้อยลงกว่าในรอบบัญชีปี 2545 เป็นจำนวน 24.77 ล้านบาท
สัดส่วนค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร กับยอดขายในรอบปี 2546 คิดเป็นอัตราร้อยละ 28.74
ลดลงเมื่อเปรียบเทียบกับในปี 2545 ซึ่งเป็นอัตราร้อยละ 33.04 เนื่องจากค่าน้ำมัน
ค่าซ่อมพาหนะลดลงตามสัดส่วนการขาย อีกทั้งค่าโฆษณาก็ลดลงด้วย
(เนื่องจากการเปลี่ยนเงื่อนไขช่วงเวลาลงสื่อโฆษณา)
ขณะที่ค่าส่งเสริมการขายของบริษัทย่อยเพิ่มขึ้น ค่าวิชาชีพ อบรม
และซ่อมบำรุงระบบคอมพิวเตอร์เพิ่มขึ้น เนื่องจากมีการเปลี่ยนระบบคอมพิวเตอร์ในส่วนงานด้านบัญชี

บริษัทและบริษัทย่อยมีฐานะการเงิน ณ 31 ธันวาคม 2546 ดังนี้ มีสินทรัพย์รวมจำนวน 495.56
ล้านบาท ลดลงจากวันที่ 31 ธันวาคม 2545 เป็นจำนวนเงิน 56.24 ล้านบาท
เนื่องจากด้านสินทรัพย์หมุนเวียนลดลง เป็นเพราะลูกหนี้การค้าลดลงตามยอดขายที่ลดลง
ขณะที่สินค้าคงเหลือ เช่น วัตถุดิบ สินค้าสำเร็จรูป มียอดคงเหลือลดลง
เนื่องจากมีการกำหนดปริมาณ Stock ตามยอดขาย โดยเฉพาะวัตถุดิบ เช่น
เม็ดพลาสติกและการนำเข้าหัวปากกา (Point)

ส่วนหนี้สินรวมในปี 2546 มีจำนวน 260.02 ล้านบาท ลดลงจากวันที่ 31 ธันวาคม 2545
เป็นจำนวน 25.71 ล้านบาท เนื่องจากการค้าภายในประเทศลดลงในช่วงปี 2546
การซื้อเม็ดพลาสติกภายในประเทศและการนำเข้า Point ต่างประเทศลดลง
นอกจากนั้นยังมีการจ่ายคืนเงินกู้ยืมระยะยาว แต่ขณะเดียวกันมีตั๋วสัญญาใช้เงินเพิ่มขึ้น
เพื่อใช้ในการหมุนเวียนภายในบริษัท