เอกสารแนบ 3

รายงานของคณะกรรมการตรวจสอบ

เรียน ผู้ถือหุ้น

บริษัท อารียา พรอพเพอร์ตี้ จำกัด (มหาชน)

คณะกรรมการตรวจสอบ บริษัท อารียา พรอพเพอร์ตี้ จำกัด (มหาชน) ประกอบด้วยกรรมการอิสระ
3 ท่าน โดยมี นายวันชัย ตันติกุล เป็นประธานกรรมการตรวจสอบ นายปรีชา บุณยกิดา
ดำรงตำแหน่งกรรมการตรวจสอบ ซึ่งได้รับการแต่งตั้งจากที่ประชุมคณะกรรมการของบริษัทฯ
สำหรับกรรมการตรวจสอบท่านที่ 3
อยู่ระหว่างการสรรหากรรมการเพื่อทดแทนกรรมการตรวจสอบท่านเดิมที่ลาออกจากตำแหน่ง
เมื่อวันที่ 7 ตุลาคม 2554 คณะกรรมการตรวจสอบเป็นผู้ทรงคุณวุฒิด้าน การเงิน กฎหมาย
และการบริหารองค์กร ได้ปฏิบัติหน้าที่และแสดงความเห็นอย่างเป็นอิสระ เป็นไปตามขอบเขต
หน้าที่และความรับผิดชอบที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัทฯ
ซึ่งสอดคล้องกับประกาศตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
เรื่องคุณสมบัติและขอบเขตการดำเนินงานของคณะกรรมการตรวจสอบ พ.ศ. 2551

ในปี 2554 คณะกรรมการตรวจสอบจัดให้มีการประชุมรวม 7 ครั้ง โดยมีฝ่ายบริหาร
หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายใน และฝ่ายบัญชี เข้าร่วมประชุมตามวาระที่เกี่ยวข้อง
รวมทั้งจัดให้มีการประชุมในบางครั้งเพื่อหารือกับฝ่ายบริหาร
ผู้สอบบัญชีและผู้ตรวจสอบภายในตามวาระอันควร คณะกรรมการตรวจสอบได้สอบทาน
และให้ข้อเสนอแนะในวาระต่างๆ อย่างอิสระตามที่พึงจะเป็น สรุปสาระสำคัญ ได้ดังนี้

• สอบทานงบการเงินรายไตรมาสและงบการเงินประจำปี 2554
โดยร่วมกับฝ่ายบริหารและผู้สอบบัญชี เห็นว่ารายงานทางการเงิน
รายการบัญชีกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ได้จัดทำขึ้นอย่างถูกต้อง มีความเหมาะสมเพียงพอ โปร่งใส
เชื่อถือได้ และเป็นไปตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองโดยทั่วไป
ระบบบัญชีและงบการเงินมีความเชื่อถือได้ มีการเปิดเผยข้อมูลในงบการเงินอย่างเพียงพอทันเวลา
พร้อมทั้งให้ข้อสังเกต และรับทราบแนวทางแก้ไขปัญหาให้เกิดประโยชน์แก่บริษัทฯ

• สอบทานและประเมินความเพียงพอของระบบควบคุมภายใน
คณะกรรมการตรวจสอบได้สอบทานระบบควบคุมภายในร่วมกับหน่วยงานตรวจสอบภายในทุกไตรมาส
เห็นว่าบริษัทฯ มีระบบการควบคุมภายในที่เพียงพอ
ไม่พบประเด็นปัญหาหรือข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ
สามารถสร้างความมั่นใจได้อย่างสมเหตุสมผลว่าบริษัทฯ
สามารถบรรลุวัตถุประสงค์ทั้งในด้านของความมีประสิทธิผลและประสิทธิภาพในการดำเนินงาน
รวมถึงการดูแลทรัพย์สิน
ความเชื่อถือได้ของรายงานทางการเงินและการปฏิบัติตามกฎระเบียบและนโยบายบริษัทฯ

• การกำกับดูแลงานตรวจสอบภายใน คณะกรรมการตรวจสอบได้สอบทานรายงานผลการตรวจสอบปี
2554 ตามแผนงานที่ได้รับอนุมัติ เพื่อให้การปฏิบัติงานมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล
มีระบบการควบคุมภายในที่ดี
มีการปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์และกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัทฯ
รวมถึงให้มีการติดตามแก้ไขประเด็นที่มีนัยสำคัญตามรายงานผลการตรวจสอบภายใน นอกจากนี้
คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาแผนการตรวจสอบประจำปี 2555
ซึ่งจัดทำขึ้นบนพื้นฐานของการประเมินการควบคุมภายในและตามฐานความเสี่ยงของบริษัทฯ

• ความเหมาะสมของผู้สอบบัญชี คณะกรรมการตรวจสอบเห็นว่า บริษัท เคพีเอ็มจี ภูมิไชย สอบบัญชี
จำกัด (KPMG) ซึ่งเป็นผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ ประจำปี 2554 เป็นผู้ที่ไม่มีความสัมพันธ์กับบริษัทฯ
โดยไม่มีการถือหุ้นและไม่มีการให้บริการอื่นแก่บริษัทฯ นอกเหนือจากงานสอบบัญชี
และได้ปฏิบัติหน้าที่ด้วยความเหมาะสม โดยเป็นไปตามมาตรฐานการประกอบวิชาชีพการสอบบัญชี
รวมทั้งมีความเข้าใจธุรกิจของบริษัทฯ ค่อนข้างดี

• การทำรายการที่เกี่ยวโยงกัน
คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาสอบทานรายการที่เกี่ยวโยงกันที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์
เห็นว่าเป็นรายการจริงทางการค้าอันเป็นธุรกิจปกติทั่วไป
มีการเปิดเผยรายการที่เกี่ยวโยงกันโดยเป็นไปตามหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดี
ขจัดความขัดแย้งทางผลประโยชน์อย่างรอบคอบ มีเหตุผลและเป็นอิสระ
ปฏิบัติต่อผู้ถือหุ้นทุกรายอย่างเท่าเทียมกัน

• การพิจารณาแต่งตั้งผู้สอบบัญชีประจำปี 2555
คณะกรรมการตรวจสอบพิจารณาคัดเลือกผู้สอบบัญชีเสนอต่อคณะกรรมการบริษัทฯ
เพื่อขออนุมัติที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นประจำปี 2555 เพื่อแต่งตั้งนางสาววรรณาพร จงพีรเดชานนท์
ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตทะเบียนเลขที่ 4098 หรือนางสาวบุญศรี โชติไพบูลย์พันธ์ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต
ทะเบียนเลขที่ 3756 แห่งบริษัท เคพีเอ็มจี ภูมิไชย สอบบัญชี จำกัด เป็นผู้สอบบัญชีสำหรับปี 2555

โดยสรุปคณะกรรมการตรวจสอบพิจารณาแล้วเห็นว่า บริษัทฯ
ถือนโยบายการกำกับดูแลกิจการที่ดีเป็นสำคัญ มีผลให้ระบบการควบคุมภายในมีประสิทธิภาพเพียงพอ
ไม่มีข้อบกพร่องเป็นสาระสำคัญ มีระบบบริหารความเสี่ยงอย่างเหมาะสม
การปฏิบัติตามข้อกำหนดกฎเกณฑ์ภาครัฐเป็นไปโดยถูกต้อง สำหรับงบการเงินรอบปีบัญชีสิ้นสุดวันที่ 31
ธันวาคม 2554 ไม่มีเหตุการณ์ที่แสดงถึงปัญหาหรือรายการที่มีผลกระทบต่อฐานะการเงิน
การจัดทำงบการเงิน จัดทำขึ้นอย่างถูกต้องตามที่ควรมีการเปิดเผยข้อมูลเพียงพอ
และเป็นไปตามมาตรฐานการบัญชี

ในนามคณะกรรมการตรวจสอบ

[]

(นายวันชัย ตันติกุล)

ประธานกรรมการตรวจสอบ

วันที่ 29 กุมภาพันธ์ 2555