[]

สารบัญ

1. ขอบเขตการบังคับใช้ 3

2. บทสรุปผู้บริหาร 3

3. เงินกองทุน 3

1.  โครงสร้างเงินกองทุน 3

2.  ความเพียงพอของเงินกองทุน 6

4. ข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับการประเมินความเสี่ยงด้านต่างๆ 8

1.  ความเสี่ยงด้านเครดิต 8

2.  ความเสี่ยงด้านตลาด 39

3.  ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง 41

4.  ฐานะที่เกี่ยวข้องกับตราสารทุนในบัญชีเพื่อการธนาคาร 42

5.  ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ 44

6.  ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคาร 46

7.  ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ 49

8.  ความเสี่ยงด้านชื่อเสียง 49

1. ขอบเขตการบังคับใช้

การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับการดำรงเงินกองทุนประจำปี 2555
ธนาคารได้ทำการเปิดเผยข้อมูลเชิงปริมาณในระดับกลุ่มธนาคาร (Full Consolidation)
และระดับธนาคารพาณิชย์ (Solo Basis) ซึ่งเป็นไปตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย

บริษัทในกลุ่มธนาคารระดับ Full Consolidation ประกอบด้วย

+---------------------------------------+------------------------------+
| ชื่อบริษัท                                | ประเภทธุรกิจ                   |
+=======================================+==============================+
| 1. บริษัท บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด         | บริหารสินเชื่อและสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ  |
+---------------------------------------+------------------------------+
| 2. บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ทหารไทย จำกัด | บริหารจัดการกองทุน              |
+---------------------------------------+------------------------------+
| 3. บริษัท เดซิกนี ฟอร์ อีทีเอ คอนแทรคท์ จำกัด  | สาธารณูปโภค                   |
+---------------------------------------+------------------------------+

2. บทสรุปผู้บริหาร

ธนาคารมีการรักษาระดับความเพียงพอของเงินกองทุนเพื่อสนับสนุนการเติบโตทางธุรกิจและให้อยู่สูงกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
ณ สิ้นงวดปี 2555 อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยง สำหรับธนาคาร
และกลุ่มธนาคารอยู่ที่ ร้อยละ 18.16 และ ร้อยละ 18.14 ตามลำดับ
สูงกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำของธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดที่ร้อยละ 8.50

ธนาคารให้ความสำคัญในการบริหารความเสี่ยง
ซึ่งถือเป็นพื้นฐานในการดำเนินธุรกิจและกำหนดกลยุทธ์ของธนาคาร ทั้งนี้
ธนาคารมีการบริหารความเสี่ยงที่ครอบคลุมถึง ความเสี่ยงด้านเครดิต ความเสี่ยงด้านตลาด
ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ และความเสี่ยงอื่นๆ
เพื่อให้ธนาคารสามารถเพิ่มมูลค่าและผลตอบแทนที่เหมาะสมและยั่งยืนต่อผู้ถือหุ้น ดังนั้น
ธนาคารจึงได้ผนวกการบริหารความเสี่ยงเข้ากับการดำเนินธุรกรรมประจำวันและการวางแผนกลยุทธ์
เพื่อสร้างความเหมาะสมระหว่างความเสี่ยงและผลตอบแทน

3. เงินกองทุน

3.1 โครงสร้างเงินกองทุน

ตารางที่ 1 เงินกองทุนของกลุ่มธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

  ------------------------------------------- ------------- -------- ----------- --------
  รายการ                                      เฉพาะธนาคาร            กลุ่มธนาคาร   

                                              31 ธ.ค. 2555  30 มิ.ย.  31 ธ.ค.     30 มิ.ย.
                                                            2555     2555        2555

  1. เงินกองทุนชั้นที่ 1                            49,754        49,754   49,890      49,993

  1.1 ทุนชำระแล้ว                               41,372        41,372   41,372      41,372

  1.2 ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้น                    -             -        -           - 

  1.3 ส่วนเกิน (ต่ำกว่า) มูลค่าหุ้น (สุทธิ)             27            27       27          27

  1.4                                         -             -        -           - 
  เงินที่ได้รับจากการออกหุ้นบุริมสิทธิชนิดไม่สะสมเงินปันผล                                      

  1.5 ทุนสำรองตามกฎหมาย                        400           400      400         400

  1.6 เงินสำรองที่จัดสรรจากกำไรสุทธิ                -             -        -           - 

  1.7 กำไร (ขาดทุน) สะสมคงเหลือจากการจัดสรร      3,955         3,955    4,085       4,136
  ------------------------------------------- ------------- -------- ----------- --------

หน่วย: ล้านบาท

+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| รายการ                                   | เฉ  |      | ก    |      |
|                                          | พาะ |      | ลุ่มธน |      |
|                                          | ธนา |      | าคาร |      |
|                                          | คาร |      |      |      |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
|                                          | 31  | 30   | 31   | 30   |
|                                          | ธ   | มิ.ย. | ธ.ค. | มิ.ย. |
|                                          | .ค. | 2555 | 2555 | 2555 |
|                                          | 2   |      |      |      |
|                                          | 555 |      |      |      |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
|   1.8 Hybrid Tier 1                      | 4,  | 4    | 4    | 4    |
|   ส่วนที่ธนาคารแห่งประเทศไทย                 | 000 | ,000 | ,000 | ,000 |
|   อนุญาตให้นับเป็นเงินกองทุน                   |     |      |      |      |
|                                          |     |      |      |      |
|   ชั้นที่ 1 ได้                               |     |      |      |      |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| 1.9 อื่นๆ                                  | -   | -    | 65   | 118  |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| 1.10 รายการหัก                            | -   | -    | 60   | 60   |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| 1.10.1 รายการหักเงินกองทุนชั้นที่ 1             | -   | -    | 60   | 60   |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
|   1.10.2 ส่วนที่ให้หักออกจากเงินกองทุนชั้นที่ 1     | -   | -    | -    | -    |
|   และเงินกองทุนชั้นที่ 2 อย่างละร้อยละ 50        |     |      |      |      |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
|   1.10.3 ส่วนที่ให้หักออกจากเงินกองทุนชั้นที่ 2     | -   | -    | -    | -    |
|   ที่เกินกว่าเงินกองทุนชั้นที่ 2                   |     |      |      |      |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| 2. เงินกองทุนชั้นที 2                         | 31, | 31   | 31   | 31   |
|                                          | 550 | ,485 | ,558 | ,489 |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| 2.1 เงินกองทุนชั้นที่ 2 ก่อนรายการหัก            | 31, | 31   | 31   | 31   |
|                                          | 550 | ,485 | ,558 | ,489 |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| 2.2 ส่วนที่ให้หักออกจากเงินกองทุนชั้นที่ 1          | -   | -    | -    | -    |
| และเงินกองทุนชั้นที่ 2 อย่างละร้อยละ 50          |     |      |      |      |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| 3. เงินกองทุนทั้งสิ้นตามกฏหมาย                 | 81, | 81   | 81   | 81   |
|                                          | 302 | ,239 | ,448 | ,482 |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| 3.1 เงินกองทุนทั้งสิ้นก่อนรายการหัก              | 81, | 81   | 81   | 81   |
|                                          | 304 | ,239 | ,448 | ,482 |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| 3.2 รายการหัก                             | 2   | -    | -    | -    |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| เงินกองทุนทั้งสิ้น ต่อ สินทรัพย์เสี่ยง               | 18. | 18   | 18   | 18   |
|                                          | 16% | .72% | .14% | .72% |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| เงินกองทุนชั้นที่ 1 ต่อ สินทรัพย์เสี่ยง              | 11. | 11   | 11   | 11   |
|                                          | 11% | .46% | .11% | .49% |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| สินทรัพย์เสี่ยง                               |     |      |      |      |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| 1. สินทรัพย์เสี่ยงด้านเครดิต (Credit Risk)      | 3   | 391  | 395  | 391  |
|                                          | 95, | ,103 | ,719 | ,530 |
|                                          | 493 |      |      |      |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| 2. สินทรัพย์เสี่ยงด้านตลาด (Market Risk)       | 15, | 9    | 5    | 9    |
|                                          | 896 | ,795 | ,896 | ,795 |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| 3. สินทรัพย์เสี่ยงด้านปฏิบัติการ (Operational     | 36, | 33   | 37   | 33   |
| Risk)                                    | 334 | ,125 | ,350 | ,954 |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+
| รวมสินทรัพย์เสี่ยงทั้งหมด                       | 4   | 434  | 448  | 435  |
|                                          | 47, | ,023 | ,965 | ,279 |
|                                          | 723 |      |      |      |
+------------------------------------------+-----+------+------+------+

หุ้นกู้ด้อยสิทธิ

  1. เมื่อวันที่ 6 พฤศจิกายน 2552 ธนาคารฯได้ออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิรุ่นที่ 1/2552 จำนวน 5,300
  ล้านบาท อายุ 10 ปี อัตราดอกเบี้ยคงที่ 3 ปีแรก ร้อยละ 5.00 ต่อปี ปีที่ 4-5 ร้อยละ 5.25
  ต่อปี และปีที่ 6-10 ร้อยละ 6.50 ต่อปี กำหนดชำระดอกเบี้ยทุก 3 เดือนในเดือนกุมภาพันธ์
  พฤษภาคม สิงหาคม และพฤศจิกายนของทุกปี ทั้งนี้ ธนาคารฯมีสิทธิไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิรุ่นที่
  1/2552 ก่อนกำหนดได้นับจากวันที่หุ้นกู้ครบรอบ 5 ปีเป็นต้นไป หรือภายใต้เงื่อนไขที่กำหนด

  2. เมื่อวันที่ 2 เมษายน 2553 ธนาคารฯได้ออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิครั้งที่ 1/2553 จำนวน 8,000
  ล้านบาท อายุ 10 ปี โดยในปีที่ 1-5 มีอัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 4.70 ต่อปี และในปีที่ 6-10
  มีอัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 6 ต่อปี กำหนดชำระดอกเบี้ยทุก 3 เดือน ในเดือนมกราคม เมษายน
  กรกฎาคม และตุลาคมของทุกปี ทั้งนี้ ธนาคารฯมีสิทธิไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิครั้งที่ 1/2553
  ก่อนกำหนดได้นับจากวันที่หุ้นกู้ด้อยสิทธิครบรอบ 5 ปีเป็นต้นไป หรือภายใต้เงื่อนไขที่กำหนด

  3. เมื่อวันที่ 18 พฤษภาคม 2555 ธนาคารฯได้ออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิครั้งที่ 1/2555 จำนวน 9,400
  ล้านบาท อายุ 10 ปี อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 4.50 ต่อปี กำหนดจ่ายดอกเบี้ยล่วงหน้าทุกวันที่ 18
  พฤษภาคมของทุกปี ยกเว้นดอกเบี้ยงวดแรก ชำระในวันที่ 25 พฤษภาคม 2555
  ธนาคารฯมีสิทธิไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิครั้งที่ 1/2555 ก่อนกำหนดได้ในกรณีใดกรณีหนึ่ง ดังนี้

  3.1 ณ วันครบรอบ 5 ปี นับแต่วันออกหุ้นกู้ หรือภายหลังจากนั้น

  3.2 ธนาคารฯแสดงได้ว่าดอกเบี้ยจ่ายของหุ้นกู้นี้ไม่สามารถนำมาหักภาษีได้

  3.3 ธนาคารแห่งประเทศไทยออกข้อกำหนดเพิ่มเติมให้ธนาคารฯไถ่ถอนหุ้นกู้ก่อนครบกำหนดได้

  4. เมื่อวันที่ 25 พฤษภาคม 2555 ธนาคารฯได้ออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิครั้งที่ 2/2555 จำนวน 950
  ล้านบาท อายุ 10 ปี อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 4.50 ต่อปี กำหนดจ่ายดอกเบี้ยล่วงหน้าทุกวันที่ 25
  พฤษภาคมของทุกปี ยกเว้นดอกเบี้ยงวดแรก ชำระในวันที่ 1 มิถุนายน 2555
  ธนาคารฯมีสิทธิไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิครั้งที่ 2/2555 ก่อนกำหนดได้ในกรณีใดกรณีหนึ่ง ดังนี้

  4.1 ณ วันครบรอบ 5 ปี นับแต่วันออกหุ้นกู้ หรือภายหลังจากนั้น

  4.2 ธนาคารฯแสดงได้ว่าดอกเบี้ยจ่ายของหุ้นกู้นี้ไม่สามารถนำมาหักภาษีได้

  4.3 ธนาคารแห่งประเทศไทยออกข้อกำหนดเพิ่มเติมให้ธนาคารฯไถ่ถอนหุ้นกู้ก่อนครบกำหนดได้

ตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนและไม่ชำระดอกเบี้ยในปีที่ไม่มีผลกำไร

เมื่อวันที่ 30 เมษายน 2552
ธนาคารฯได้ออกตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนที่ไม่สะสมดอกเบี้ยจ่ายและไม่ชำระดอกเบี้ยในปีที่ไม่มีผลกำไร
เพื่อนับเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 (Hybrid Tier 1) จำนวน 4,000 ล้านบาท
ตราสารดังกล่าวไม่มีกำหนดระยะเวลาชำระคืน
แต่ธนาคารฯมีสิทธิขอไถ่ถอนคืนก่อนกำหนดโดยต้องได้รับความเห็นชอบจากธนาคารแห่งประเทศไทย
และธนาคารฯยังคงดำเนินกิจการในขณะนั้น การไถ่ถอนคืนก่อนกำหนดเป็นไปตามกรณีใดกรณีหนึ่งดังนี้

1.  ทุกงวดชำระดอกเบี้ยนับจากวันที่มีอายุครบ 5 ปี เป็นต้นไป

2.  กรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงกฎหมายที่เกี่ยวกับภาษี ทำให้ธนาคารฯต้องรับภาระทางภาษีเพิ่มขึ้น
    หรือธนาคารฯไม่สามารถนำดอกเบี้ยมาใช้หักภาษีได้

3.  กรณีที่ธนาคารฯไม่สามารถนับตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1
    ได้อีกต่อไป

โดยมีอัตราดอกเบี้ย 10 ปีแรกคงที่ร้อยละ 7 ต่อปี ปีที่ 11 เป็นต้นไป
คิดดอกเบี้ยในอัตราลอยตัวที่อัตราดอกเบี้ยเงินฝากประจำ 6
เดือนประเภทลูกค้าทั่วไปของธนาคารฯบวกร้อยละ 7 ต่อปี ชำระดอกเบี้ยทุก 6 เดือน ในวันที่ 30
เมษายน และ 30 ตุลาคมของทุกปี

ทั้งนี้ หากธนาคารฯมีผลขาดทุนในรอบบัญชีล่าสุดก่อนวันกำหนดชำระดอกเบี้ย
หรือการชำระดอกเบี้ยตามตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนในวันกำหนดชำระดอกเบี้ยใดจะทำให้ธนาคารฯมีผลขาดทุนในรอบบัญชีล่าสุดก่อนวันกำหนดชำระดอกเบี้ยนั้น
ธนาคารฯไม่มีภาระในการชำระดอกเบี้ยสำหรับงวดดังกล่าว
และไม่ผูกพันที่จะต้องสะสมยอดไปจ่ายในงวดถัด ๆ
ไปเว้นแต่จะได้รับอนุญาตให้ชำระดอกเบี้ยจากธนาคารแห่งประเทศไทย

3.2 ความเพียงพอของเงินกองทุน

ณ วันสิ้นงวด เดือนธันวาคม 2555 ธนาคารมีอัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยงที่ระดับ
ร้อยละ 18 สำหรับทั้งธนาคาร และกลุ่มธนาคาร ในขณะที่ อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1
ต่อสินทรัพย์เสี่ยงอยู่ที่ระดับ ร้อยละ 11.11 สำหรับทั้งธนาคาร และกลุ่มธนาคาร ทั้งนี้
อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นดังกล่าวอยู่สูงกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดไว้ที่ระดับ
ร้อยละ 8.50 การลดลงของอัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยงสำหรับธนาคาร
เมื่อเทียบกับ ณ วันสิ้นงวดเดือนมิถุนายน 2555 อยู่ที่ระดับร้อยละ 18.72
เป็นผลจากการเพิ่มขึ้นของฐานะความเสี่ยงโดยรวมของธนาคาร
ซึ่งเป็นผลจากการขยายสินเชื่อที่เพิ่มสูงขึ้น

ปัจจุบันธนาคารได้มีการจัดทำกระบวนการประเมินความเพียงพอของเงินกองทุน (ICAAP:
Internal Capital Adequacy Assessment Process)
โดยรายงานเกี่ยวกับความเพียงพอของเงินกองทุน และการจัดการบริหารเงินกองทุนที่เกี่ยวข้อง
ต่อผู้บริหารและคณะกรรมการของธนาคาร

ตารางที่ 2 วิธีที่ใช้ในการคำนวณเงินกองทุน

+------------------------------------------+---------------------------+
|   วิธีที่ใช้ในการคำนวณในแต่ละความเสี่ยง          | วิธี                        |
+------------------------------------------+---------------------------+
| ความเสี่ยงด้านเครดิต                         | Standardized Approach     |
|                                          | (SA)                      |
+------------------------------------------+---------------------------+
| ความเสี่ยงด้านตลาด                          | Standardized Approach     |
|                                          | (SA)                      |
+------------------------------------------+---------------------------+
| ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ                       | Basic Indicator Approach  |
|                                          | (BIA)                     |
+------------------------------------------+---------------------------+

ตารางที่ 3 มูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรงสำหรับความเสี่ยงด้านเครดิต
แยกตามประเภทสินทรัพย์ โดยวิธี SA

หน่วย: ล้านบาท

+--------------------------------------+------+------+-------+-------+
| เงินกองทุนขั้นต่ำสำหรับความเสี่ยงด้านเครดิต    | เฉพ  |      | กลุ่มธ  |       |
| แยกตามประเภทสินทรัพย์ โดยวิธี SA          | าะธน |      | นาคาร |       |
|                                      | าคาร |      |       |       |
+--------------------------------------+------+------+-------+-------+
|                                      | 31   | 30   | 31    | 30    |
|                                      | ธ.ค. | มิ.ย. | ธ.ค.  | มิ.ย.  |
|                                      | 2555 | 2555 | 2555  | 2555  |
+--------------------------------------+------+------+-------+-------+
| 1. ลูกหนี้ที่ไม่ด้อยคุณภาพ                   | 32   | 31   | 3     | 3     |
|                                      | ,199 | ,511 | 2,124 | 1,451 |
+--------------------------------------+------+------+-------+-------+
|   1.1 ลูกหนี้ภาครัฐบาลและธนาคารกลาง      | 205  | 184  | 205   | 184   |
|   ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างประเทศ       |      |      |       |       |
|   (MDBs) และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น      |      |      |       |       |
|   องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)     |      |      |       |       |
|                                      |      |      |       |       |
|  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล |      |      |       |       |
+--------------------------------------+------+------+-------+-------+
|   1.2 ลูกหนี้สถาบันการเงิน                | 1    | 2    | 1,867 | 2,880 |
|   องค์การปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ   | ,848 | ,849 |       |       |
|   และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                 |      |      |       |       |
|   ที่ใ                                 |      |      |       |       |
| ช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน |      |      |       |       |
|   และบริษัทหลักทรัพย์                     |      |      |       |       |
+--------------------------------------+------+------+-------+-------+
|   1.3 ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน                  | 19   | 18   | 1     | 1     |
|   องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ    | ,719 | ,202 | 9,719 | 8,202 |
|   และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                 |      |      |       |       |
|                                      |      |      |       |       |
| ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน |      |      |       |       |
+--------------------------------------+------+------+-------+-------+
|   1.4 ลูกหนี้รายย่อย                     | 6    | 6    | 6,620 | 6,608 |
|                                      | ,619 | ,608 |       |       |
+--------------------------------------+------+------+-------+-------+
|   1.5 สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย                | 1    | 1    | 1,796 | 1,533 |
|                                      | ,796 | ,533 |       |       |
+--------------------------------------+------+------+-------+-------+
|   1.6 สินทรัพย์อื่น                       | 2    | 2    | 1,917 | 2,044 |
|                                      | ,012 | ,135 |       |       |
+--------------------------------------+------+------+-------+-------+
| 2. ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ                      | 1    | 1    | 1,512 | 1,829 |
|                                      | ,417 | ,733 |       |       |
+--------------------------------------+------+------+-------+-------+
| 3. First-to-default credit           | -    | -    | -     | -     |
| derivatives และ Securitisation       |      |      |       |       |
+--------------------------------------+------+------+-------+-------+
| รวมมูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรง          | 33   | 33   | 3     | 3     |
| ส                                    | ,616 | ,244 | 3,636 | 3,280 |
| ำหรับความเสี่ยงด้านเครดิตทั้งหมดที่คำนวณโดยวิธี |      |      |       |       |
| SA                                   |      |      |       |       |
+--------------------------------------+------+------+-------+-------+

* อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยงขั้นต่ำตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทยเท่ากับร้อยละ
8.50

ตารางที่ 4 เงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรงสำหรับความเสี่ยงด้านตลาดสำหรับฐานะในบัญชีเพื่อการค้า

หน่วย: ล้านบาท

  ------------------------------------------------- ------------- ------- ----------- -------
  เงินกองทุนขั้นต่ำสำหรับความเสี่ยงด้านตลาด (ฐานะในบัญชีเพื่อค้า) เฉพาะธนาคาร           กลุ่มธนาคาร   

                                                    31 ธ.ค. 2555  30 มิ.ย. 31 ธ.ค.     30 มิ.ย.
                                                                  2555    2555        2555

  รวมมูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรงสำหรับความเสี่ยงด้านตลาด   1,351         833     1,351       833
  (โดยวิธีมาตรฐาน)                                                                      
  ------------------------------------------------- ------------- ------- ----------- -------

* อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยงขั้นต่ำตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทยเท่ากับร้อยละ
8.50

ตารางที่ 5 เงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรงสำหรับความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ

หน่วย: ล้านบาท

  ---------------------------------------------------- ------------- ------- ----------- --------
   เงินกองทุนขั้นต่ำสำหรับความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ                 เฉพาะธนาคาร           กลุ่มธนาคาร   

                                                       31 ธ.ค. 2555  30 มิ.ย. 31 ธ.ค.     30 มิ.ย.
                                                                     2555    2555        2555

  รวมมูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรงสำหรับความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ   3,088         2,816   3,175       2,886
  (โดยวิธี Basic Indicator approach)                                                       
  ---------------------------------------------------- ------------- ------- ----------- --------

* อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยงขั้นต่ำตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทยเท่ากับร้อยละ
8.50

4. ข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับการประเมินความเสี่ยงด้านต่างๆ ของธนาคาร

การบริหารความเสี่ยงเป็นพื้นฐานในการดำเนินธุรกิจของธนาคารและเป็นส่วนสำคัญในการกำหนดกลยุทธ์ของธนาคาร
ธนาคารใช้หลักการของการมีวินัยในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต ความเสี่ยงด้านตลาด
และความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ
ทั้งนี้เพื่อให้ธนาคารสามารถเพิ่มมูลค่าและผลตอบแทนแก่ผู้ถือหุ้นอย่างเหมาะสมและยั่งยืน
ธนาคารได้ผนวกการบริหารความเสี่ยงเข้ากับการดำเนินธุรกรรมประจำวันและการวางแผนกลยุทธ์เพื่อสร้างสมดุลระหว่างความเสี่ยงและผลตอบแทน
ธนาคารบริหารความเสี่ยงโดยกำหนดให้มีการกำกับดูแลที่รัดกุม
และสร้างวัฒนธรรมการบริหารความเสี่ยงที่มุ่งเน้นให้พนักงานใส่ใจกับความเสี่ยง
พิจารณาผลกระทบที่เกิดจากความเสี่ยง และดำเนินการปรับลดความเสี่ยงอย่างเหมาะสม

ข้อมูลในส่วนต่อไปนี้ให้รายละเอียดเกี่ยวกับแนวทางในการบริหารความเสี่ยงของธนาคาร
วัตถุประสงค์ แนวนโยบาย กระบวนการ เทคนิคในการวัดและการควบคุมความเสี่ยง
รวมทั้งเปิดเผยข้อมูลโดยสรุปของพอร์ตสินเชื่อและฐานะการเงินของธนาคาร

4.1 ความเสี่ยงด้านเครดิต

ความเสี่ยงด้านเครดิตคือความเสี่ยงที่อาจก่อให้เกิดความสูญเสียต่อธนาคาร อันเป็นผลมาจากผู้กู้
และ/หรือคู่สัญญาไม่สามารถปฏิบัติตามพันธะทางการเงินหรือเงื่อนไขสัญญาที่ตกลงไว้
ความเสี่ยงด้านเครดิตส่วนใหญ่เกิดจากธุรกรรมการให้สินเชื่อและรายการภาระผูกพันนอกงบดุล เช่น
การค้ำประกันการกู้ยืมเงิน และตราสารอนุพันธ์ เป็นต้น

4.1.1 ภาพรวมการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตเป็นกระบวนการในการควบคุมและบริหารจัดการความเสี่ยงที่มีอยู่ในกระบวนการสินเชื่อและพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร

ธนาคารมีเป้าหมายในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตเพื่อสร้างผลตอบแทนให้เหมาะสมกับความเสี่ยง
โดยการควบคุมความเสี่ยงด้านเครดิตให้อยู่ในระดับที่ธนาคารยอมรับได้
และสร้างความสามารถในการแข่งขันเชิงธุรกิจอย่างยั่งยืนโดยให้การบริหารความเสี่ยงเป็นส่วนหนึ่งของการดำเนินธุรกิจและการวางแผนกลยุทธ์ขององค์กร
ธนาคารให้ความสำคัญและมุ่งมั่นในการพัฒนา
ปรับปรุงประสิทธิภาพในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตอย่างต่อเนื่อง โดยมีการพัฒนาบุคลากร
การกำกับดูแลด้านการบริหารความเสี่ยง กระบวนการ เครื่องมือและระบบวัดระดับความเสี่ยง
รวมถึงการบริหารความเสี่ยงในรูปของทุนเชิงเศรษฐศาสตร์ (Economic Capital)
การปรับปรุงกระบวนการและเครื่องมือในการวัดระดับความเสี่ยง เช่น Risk Rating Model,
Application Scorecard และ Behavior Scorecard จัดทำและปรับปรุงนโยบาย
กระบวนการ และ แนวทางในการวัด และ บริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

ธนาคารมีการบริหารความความเสี่ยงแบบรวมกลุ่ม
แต่อย่างไรก็ตามในปัจจุบันกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคาร อันประกอบด้วย
บริษัทบริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด ซึ่งดำเนินธุรกิจส่วนใหญ่ในการชำระบัญชี (Liquidation)
ทรัพย์สินรอการขาย (NPA) รวมถึง สินเชื่อด้อยคุณภาพ (NPL) และ
บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนทหารไทย จำกัด ซึ่งมิได้ดำเนินธุรกิจเกี่ยวข้องกับการให้สินเชื่อ

[]

4.1.2 โครงสร้างและผังองค์กรของหน่วยงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

ธนาคารจัดให้มีโครงสร้างการกำกับดูแลความเสี่ยงเพื่อเสริมสร้างความเข้มแข็งในการบริหารความเสี่ยง
โดยมีการกระจายอำนาจในการอนุมัติการบริหารความเสี่ยงจากคณะกรรมการธนาคารไปยังคณะกรรมการชุดย่อย
และ ผู้บริหารในหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง
เพื่อให้มีการบริหารจัดการเกี่ยวกับประเด็นความเสี่ยงด้านต่างๆ
กฎเกณฑ์ของทางการและสภาพแวดล้อมในการดำเนินธุรกิจที่เปลี่ยนแปลงไปได้อย่างเหมาะสม

โครงสร้างและผังองค์กรของธนาคารที่เกี่ยวกับความเสี่ยงด้านเครดิต เป็นดังต่อไปนี้

[]

คณะกรรมการธนาคารมีหน้าที่รับผิดชอบสูงสุดในการบริหารความเสี่ยงในภาพรวมของธนาคาร
คณะกรรมการธนาคารได้มอบหมายให้คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง (RMC) ทบทวน
และกำกับดูแล การบริหารความเสี่ยงของธนาคาร รวมถึงอำนาจในการอนุมัติกลยุทธ์
ในการบริหารความเสี่ยง นโยบาย มาตรฐานในการดำเนินงาน
ตลอดจนระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้และเพดานความเสี่ยงต่างๆ

ธนาคารกำหนดให้มีคณะกรรมการความเสี่ยงด้านต่างๆดังนี้

-   คณะนโยบายบริหารความเสี่ยง
    ทำหน้าที่สนับสนุนคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงในการควบคุมดูแลการกำหนดนโยบาย
    กรอบการทำงาน มาตรฐานการพิจารณาเครดิต รวมถึงประเด็นอื่นๆ
    ที่เกี่ยวข้องกับการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

-   คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ
    ทำหน้าที่สนับสนุนคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงในการควบคุมดูแลประเด็นที่เกี่ยวกับการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ

-   คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน
    ทำหน้าที่สนับสนุนคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงในการควบคุมดูแลประเด็นที่เกี่ยวกับการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน
    รวมถึงการบริหารสภาพคล่องและเงินกองทุน

-   คณะกรรมการสินเชื่อ คณะพิจารณาสินเชื่อ และ คณะปรับปรุงคุณภาพสินเชื่อ
    ทำหน้าที่ตัดสินใจเกี่ยวกับรายการธุรกรรมด้านเครดิต

สายงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารความเสี่ยง
อยู่ภายใต้การดูแลของประธานเจ้าหน้าที่บริหารด้านบริหารความเสี่ยง
โดยประธานเจ้าหน้าที่บริหารด้านบริหารความเสี่ยงซึ่งเป็นสมาชิกของคณะเจ้าหน้าที่บริหารและรายงานตรงต่อประธานเจ้าหน้าที่บริหาร
มีหน้าที่กำกับดูแล
ส่งเสริมให้มีการพัฒนาและนำการบริหารความเสี่ยงด้านต่างๆมาใช้อย่างสอดคล้องกันทั่วทั้งองค์กร
อย่างไรก็ตามการบริหารความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ จะรายงานตรงต่อประธานเจ้าหน้าที่บริหาร

การบริหารความเสี่ยงในระดับรายธุรกรรมนั้น สายงานบริหารความเสี่ยงด้านสินเชื่อ
และสายงานพัฒนาสินทรัพย์ มีการจัดทำมาตรฐานในการวิเคราะห์สินเชื่อ
คู่มือการปฏิบัติงานด้านเครดิตและเครื่องมือในการปฏิบัติด้านเครดิต
เพื่อให้มาตรฐานการดำเนินงานด้านเครดิตเป็นไปอย่างสอดคล้องกันทั่วทั้งธนาคาร
นอกจากนี้ยังทำหน้าที่วิเคราะห์สินเชื่อ บริหาร Portfolio สินเชื่อ ทบทวนคุณภาพสินเชื่อ
ติดตามและแก้ไขคุณภาพสินเชื่อ สายงานบริหารความเสี่ยงด้านสินเชื่อ ยังทำหน้าที่กำหนดนโยบาย
และแนวทาง การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต
สายงานบริหารความเสี่ยงสินเชื่อเชิงกลยุทธ์สนับสนุนการวัดความเสี่ยงและการบริหารความเสี่ยง
โดยการพัฒนาและติดตาม ระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ (Credit Risk Appetite) ของธนาคาร
วิเคราะห์ Portfolio ด้านเครดิต และสนับสนุนการทำ Credit Risk Stress Testing
ให้การสนับสนุนสายงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต
ในด้านข้อมูลบริหารความเสี่ยงและระบบการตัดสินใจด้านเครดิต
จัดทำรายงานต่างๆเกี่ยวกับความเสี่ยงด้านเครดิต ตลอดจนรายงานต่อทางการ
รวมถึงการพัฒนาและติดตาม Credit Risk Models การเปลี่ยน/การนำ
ระบบและกระบวนการบริหารจัดการความเสี่ยงด้านเครดิตมาใช้
ให้สอดคล้องกับกลยุทธ์ความเสี่ยงด้านเครดิต

หน่วยงานสอบทานความเสี่ยง เป็นหน่วยงานอิสระ
ทำหน้าที่สอบทานประสิทธิภาพของกระบวนการให้สินเชื่อสำหรับกลุ่มธุรกิจที่มีความเสี่ยงสูง
และหน่วยงานสอบทานสินเชื่อ เป็นหน่วยงานอิสระ
ทำหน้าที่สอบทานสินเชื่อตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

หน่วยธุรกิจ ในฐานะของแนวป้องกันความเสี่ยงเบื้องต้น (Fist Line of Defense)
มีหน้าที่รับผิดชอบโดยตรงในการบริหารความเสี่ยงที่เกิดขึ้นจากการดำเนินธุรกิจของตน
เพื่อสร้างสมดุลย์ระหว่างผลตอบต่อความเสี่ยงให้สอดคล้องกับระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ (Risk
Appetite) ของธนาคาร

3.  กรอบการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

การวิเคราะห์ ติดตาม และ
บริหารจัดการสินเชื่อและภาระผูกพันเป็นกิจกรรมที่สำคัญในธุรกิจธนาคารพาณิชย์ของธนาคารทหารไทยและก่อให้เกิดรายได้หลักของธนาคาร
ขณะเดียวกันก็อาจทำให้รายได้และเงินกองทุนของธนาคารตกอยู่ในความเสี่ยง
การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตที่มีประสิทธิภาพ
ซึ่งได้แก่การวิเคราะห์สินเชื่อใหม่อย่างรัดกุมเข้มงวด การติดตามดูแลลูกค้า
การเรียกเก็บหนี้และแก้ไขหนี้อย่างมีประสิทธิภาพ
เป็นปัจจัยที่สำคัญยิ่งต่อความมั่นคงและแข็งแกร่งของธนาคารทั้งในปัจจุบันและในอนาคต
การดำเนินการดังกล่าวจะประสบผลสำเร็จได้ด้วยด้วยนการสร้างวัฒนธรรมด้านเครดิตที่เข้มเข็งภายในธนาคาร
โดยพนักงานของธนาคารซึ่งผ่านการอบรมอย่างเข้มข้นจะต้องรู้จักและเข้าใจลูกค้าอย่างรอบด้าน
ตามหลักการป้องกัน 3 ลำดับในการบริหารความเสี่ยงด้านสินเชื่อ (3 Lines of Defense
Credit Risk Management Framework) ซึ่งช่วยลดความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคาร
และประกอบด้วยหลักการดังนี้:-

-   ผู้บริหารในสายงานธุรกิจเป็นผู้รับผิดชอบหลักในการควบคุมความเสี่ยงด้านสินเชื่อที่เกิดขึ้นภายในสายงาน
    (1^(st) Line of Defense) นำนโยบาย กระบวนการทำงาน
    มาตรฐานและแนวทางในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต มาปฏิบัติอย่างมีประสิทธิภาพ
    รวมทั้งประเมินความเสี่ยงและลดความเสี่ยงด้านเครดิตให้อยู่ในระดับที่ยอมรับได้

-   สายงานบริหารความเสี่ยงด้านสินเชื่อ (2^(nd) Line of Defense)
    เป็นหน่วยงานอิสระจากผู้บริหารและพนักงานที่ดูแลลูกค้า
    ทำหน้าที่สนับสนุนการบริหารความเสี่ยงของ The 1^(st) Line of Defense
    กำหนดนโยบาย กระบวนการทำงาน
    มาตรฐานและแนวทางในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต
    รวมทั้งติดตามดูแลการดำเนินการด้านเครดิตของ the 1^(st) line of Defense

-   สายงานตรวจสอบ เป็น the 3^(rd) Line of Defense
    มีหน้าที่ให้ความเห็นอย่างเป็นอิสระต่อการออกแบบและประสิทธิภาพของระบบการควบคุมภายใน
    ในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต
    สายงานตรวจสอบให้ข้อเสนอแนะในการปรับปรุงพัฒนากรอบการควบคุมดูแลความเสี่ยงด้านเดรดิต

นอกเหนือจากการใช้หลักการ 3 lines of Defense ในการสร้างวัฒนธรรมด้านเครดิตที่เข้มแข็ง
ธนาคารยังปฏิบัติงานภายใต้หลักการสำคัญของการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตดังนี้:

-   การบริหาร portfolio ด้านเครดิต (Credit Portfolio Management)

ธนาคารกำหนดองค์ประกอบของ portfolio ด้านเครดิต
และกำหนดเพดานความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่ธนาคารยอมรับได้
เพื่อควบคุมความเสี่ยงจากการกระจุกตัวของเครดิตและเพื่อให้มั่นใจว่า portfolio
ด้านเครดิตของธนาคารมีการกระจายตัวที่ดีและสร้างผลตอบแทนต่อความเสี่ยงตามที่ธนาคารกำหนด

-   การสอบทานและถ่วงดุล (Checks and Balances)

ธนาคารได้กำหนดกรอบการกระจายอำนาจการอนุมัติเครดิต
เพื่อแบ่งแยกบทบาทและหน้าที่ของพนักงานที่นำเสนอเครดิตและพนักงานที่อนุมัติเครดิตออกจากกันอย่างชัดเจน
(“4 Eyes Principles”) ทั้งนี้
เพื่อให้มั่นใจว่าการตัดสินใจด้านเครดิตได้กระทำโดยเจ้าหน้าที่หรือคณะกรรมการ
ที่มีประสบการณ์และความรู้ในระดับที่เหมาะสม
ทั้งนี้ผู้มีอำนาจอนุมัติสินเชื่อจะปฏิบัติงานเป็นอิสระจากผู้มีอำนาจนำเสนอสินเชื่อ

-   กระบวนการด้านเครดิตที่รัดกุม (Sound Credit Process)

ธนาคารบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตผ่านทางกรอบการดำเนินงาน
ซึ่งมีการกำหนดนโยบายและวิธีปฏิบัติด้านเครดิตไว้ตั้งแต่กระบวนการแรกจนถึงกระบวนการสุดท้าย(Credit
Life Cycle) โดยครอบคลุมการบริหารจัดการ การติดตาม
การวิเคราะห์และการวัดความเสี่ยงด้านเครดิต
มีการกำหนดขั้นตอนการปฏิบัติงานเป็นลายลักษณ์อักษรไว้ในนโยบาย กระบวนการทำงาน
มาตรฐานขั้นต่ำและแนวทางปฎิบัติต่างๆ
ซึ่งมีรายละเอียดเพียงพอที่จะเป็นแนวทางในการปฏิติงานแก่พนักงานที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการสินเชื่อ
รวมทั้งมีการฝึกอบรม เพื่อให้ปฏิบัติงานเป็นไปตามกระบวนการที่กำหนด
ทั้งนี้ธนาคารยังคงมุ่งมั่นที่จะเพิ่มประสิทธิภาพและประสิทธิผลในการวิเคราะห์สินเชี่อเพื่อสนับสนุนการพัฒนาคุณภาพสินเชื่อของธนาคาร

-   มาตรฐานความเป็นมืออาชีพ (Standard for Professionalism)

ธนาคารมีความมั่นใจว่าพนักงานที่เกี่ยวข้องในกระบวนการด้านเครดิต
จะยึดมั่นในจรรยาบรรณของการเป็นพนักงานธนาคาร
รวมทั้งมีความเข้าใจและมีการปฏิบัติที่สอดคล้องกับนโยบาย แนวทางการปฏิบัติงาน
กฎหมายและกฎระเบียบข้อบังคับต่างๆของธนาคารได้อย่างเหมาะสม
ธนาคารได้จัดให้มีการอบรมเกี่ยวกับความเสี่ยงด้านเครดิต
เพื่อให้มั่นใจว่าพนักงานของธนาคารมีความรู้เกี่ยวกับความเสี่ยงด้านเครดิตที่ได้มาตรฐาน

-   การติดตามและควบคุมความเสี่ยง (Monitoring and Control)

ธนาคารมีการกำหนดมาตรฐานของรายงานต่างๆ ที่เหมาะสม
เพื่อใช้ในการตรวจติดตามและควบคุมดูแลการบริหาร portfolio
ด้านเครดิตให้เป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ มีการใช้ Automate Early Warning Trigger
ในการติดตามหนี้ทั้งในระดับรายลูกค้า และระดับ Portfolio

4.  กระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

-   นโยบายความเสี่ยงด้านเครดิต

ธนาคารได้กำหนดนโยบายสินเชื่อเพื่อเป็นแนวทางในการให้สินเชื่ออย่างชัดเจน
ธนาคารจะไม่ให้สินเชื่อแก่ธุรกิจที่ผิดกฎหมาย กำหนดจรรยาบรรณของเจ้าหน้าที่สินเชื่อ หรือ
การปฎิบัติอื่นใดที่อาจกระทบต่อชื่อเสียงของธนาคาร
นโยบายสินเชื่อของธนาคารครอบคลุมประเด็นดังต่อไปนี้

1.  ธนาคารมีการกำหนดนโยบายคุณสมบัติของลูกหนี้ตามระดับความเสี่ยง โดยแบ่งเป็น 3
    กลุ่มลูกหนี้ ประกอบด้วย กลุ่มที่ธนาคารไม่สนับสนุน กลุ่มที่ควรหลีกเลี่ยง
    และกลุ่มที่ต้องพึงระมัดระวัง เพื่อใช้เป็นหลักเกณฑ์ในการปฏิบัติงาน

2.  การบริหารความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อไม่ให้มีการกระจุกตัวของการให้สินเชื่อแก่ภาคอุตสาหกรรม
    หรือ ภาคธุรกิจใดธุรกิจหนึ่ง หรือ ลูกหนี้กลุ่มใดกลุ่มหนึ่ง ทั้งนี้
    กำหนดให้กระบวนการอนุมัติสินเชื่อมีการถ่วงดุลระหว่างหน่วยงานบริหารความสัมพันธ์ลูกค้าธุรกิจ
    ซึ่งรับผิดชอบกระบวนการพิจารณาสินเชื่อ หน่วยงานวิเคราะห์ความเสี่ยงของสินเชื่อ
    และผู้มีอำนาจอนุมัติ ออกจากกันอย่างชัดเจน

ธนาคารกำหนดขั้นตอนการทำงาน และวิธีปฏิบัติ ในการบริหารงานด้านเครดิต
การวิเคราะห์เครดิตและการติดตาม เป็นลายลักษณ์อักษรในนโยบาย กระบวนการทำงาน แนวทาง
และคู่มือปฏิบัติงาน เพื่อเป็นแนวทางแก่ผู้ปฏิบัติงานด้านสินเชื่อ ในการปฏิบัติตามหลักการป้องกัน 3
ลำดับในการบริหารความเสี่ยงด้านสินเชื่อ (3 Lines of Defense Credit Risk
Management) เช่น การพิจารณาคัดเลือกลูกค้า การวิเคราะห์ความสามารถในการชำระหนี้
การวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านสินเชื่อ และ การพิจารณาเกี่ยวกับหลักประกัน
รวมทั้งการปรับลดความเสี่ยงของธนาคาร พอร์ตสินเชื่อผู้บริโภคและธุรกิจขนาดย่อมของธนาคาร
ซึ่งประกอบด้วยสินเชื่อบุคคล และสินเชื่อธุรกิจขนาดเล็ก จะบริหาร Portfolio เป็นรายผลิตภัณฑ์
ดังนั้น นโยบายและเงื่อนไขข้อกำหนดด้านสินเชื่อ จึงมีการกำหนดไว้เป็นมาตรฐานแยกรายผลิตภัณฑ์
ทั้งนี้เพื่อให้การพิจารณาสินเชื่อ การบริหารจัดการ และการรับชำระหนี้
มีความน่าเชื่อถือและมีประสิทธิภาพสูงสุด นอกจากนี้ ยังได้มีการนำ Scorecard และ
เครื่องมือที่ใช้ในการจัดระดับความเสี่ยงด้านเครดิต (Credit Risk Rating Tools) มาใช้

-   กระบวนการอนุมัติเครดิตและการติดตามดูแล

การพิจารณาและอนุมัติวงเงินสินเชื่อแก่ลูกหนี้แต่ละราย
หรือแต่กลุ่มดำเนินการโดยเจ้าหน้าที่หรือคณะกรรมการที่รับผิดชอบ
ตามอำนาจอนุมัติที่ระบุไว้ในกรอบการอนุมัติสินเชื่อภายใต้หลักการของการสอบทานและถ่วงดุลย์
(Check and Balance Concept) ธนาคารใช้ระบบการจัดระดับความเสี่ยงด้านเครดิต
(Credit Rating Model) ร่วมกับประสบการณ์และความเห็นของเจ้าหน้าที่
ในการประเมินความเสี่ยงและพิจารณาสินเชื่อของลูกค้ากลุ่มธุรกิจรายใหญ่ (Corporate)
และลูกค้าธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม (SME) และใช้ Application Scorecards
เป็นเครื่องมื่อในการประเมินความเสี่ยงและการพิจารณาสินเชื่อของลูกค้าบุคคล และธุรกิจรายย่อย

ธนาคารแยกกระบวนการบริหารสินเชื่อตามกลุ่มธุรกิจ ซึ่งประกอบด้วย กลุ่มธุรกิจขนาดใหญ่
(บรรษัทธุรกิจ ลูกค้าธุรกิจ) ธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม และสินเชื่อรายย่อย
และแบ่งแยกบทบาทหน้าที่ภายใต้กระบวนการบริหารสินเชื่อแต่ละกลุ่ม เป็น 2 ด้าน ได้แก่
งานบริหารความสัมพันธ์ลูกค้า (Relationship Management) และงานบริหารด้านเครคิต
(Credit Management) เพื่อสามารถทำการควบคุมและถ่วงดุลระหว่างกันได้อย่างเหมาะสม
สายงานที่รับผิดชอบในการบริหารความสัมพันธ์ลูกค้าธุรกิจจะรายงานต่อประธานเจ้าหน้าที่บริหารที่กำกับดูแลแต่ละกลุ่มธุรกิจ
ในขณะที่สายงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารเครดิตรายงานต่อประธานเจ้าหน้าที่บริหารด้านบริหารความเสี่ยง
ทั้งนี้ สายงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารความสัมพันธ์ลูกค้าธุรกิจมีหน้าที่รับผิดชอบด้านการตลาด
การขายผลิตภัณฑ์ ขยายธุรกรรม การให้บริการลูกค้า การวิเคราะห์สินเชื่อเบื้องต้น
(Pre-Screening) และจัดเตรียมเอกสารสินเชื่อ (Credit Application)
เพื่อส่งให้เจ้าหน้าที่วิเคราะห์สินเชื่อประเมินความเสี่ยงด้านเครดิต
และจัดทำข้อเสนอแนะการตัดสินใจต่อไป เจ้าหน้าที่บริหารความสัมพันธ์ลูกค้าธุรกิจ
ยังมีหน้าที่รับผิดชอบในการบริหารจัดการสินเชื่อตลอดวงจรเครดิต ตั้งแต่ การเริ่มให้สินเชื่อ
การติดตาม การบริหารและทบทวนความเสี่ยงของกลุ่มลูกค้าในความที่รับผิดชอบ
สำหรับเอกสารสินเชื่อซึ่งมีความเห็นและข้อเสนอแนะจากเจ้าหน้าที่วิเคราะห์สินเชื่อแล้ว
จะนำเสนอไปยังผู้มีอำนาจอนุมัติ
ซึ่งจะพิจารณาบนพื้นฐานข้อมูลของผู้กู้และข้อมูลภาพรวมของภาคอุตสาหกรรมที่ผู้กู้ดำเนินการอยู่
รวมถึงนโยบายของธนาคาร และกฏข้อบังคับของธนาคารแห่งประเทศไทย
สินเชื่อที่มีสัญญาณว่าผลประกอบการถดถอย
จะมีการดูแลเป็นพิเศษในแง่ของการติดตามและการบริหารจัดการ เพื่อป้องกันการค้างชำระหนี้
ในกรณีที่ลูกค้าค้างชำระและต้องมีการปรับโครงสร้างหนี้
จะเป็นความรับผิดชอบของฝ่ายพัฒนาสินทรัพย์
ซึ่งเป็นผู้เชี่ยวชาญด้านการปรับโครงสร้างหนี้เป็นผู้ดำเนินการแก้ไขหนี้ดังกล่าวต่อไป

ในส่วนของสินเชื่อธุรกิจรายย่อยและเอสเอ็มอี
กระบวนการอำนวยสินเชื่อได้ถูกวางรูปแบบเป็นมาตรฐานตามรายผลิตภัณฑ์
ในส่วนของการตลาดและการบริหารจัดการสินเชื่อนั้น ได้ถูกแยกออกจากกัน
โดยการตลาดจะรายงานตรงต่อ ประธานเจ้าหน้าที่บริหารลูกค้ารายย่อย หรือ
ประธานเจ้าหน้าที่บริหารธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม
ในขณะที่หน่วยงานที่บริหารจัดการสินเชื่อจะรายงานตรงต่อประธานเจ้าหน้าที่บริหารด้านบริหารความเสี่ยง
การเข้าถึงลูกค้าจะดำเนินการโดยผ่านช่องทางสาขา ผู้จัดการความสัมพันธ์
หรือผ่านช่องทางทางการตลาดอื่นๆ
ภายใต้การแผนการตลาดตลอดจนการแนะนำแนวทางการขายของผู้จัดการผลิตภัณฑ์และผู้จัดการภาคธุรกิจ
ธนาคารได้พัฒนาระบบการอนุมัติสินเชื่อ ผู้บริโภคทั้งสินเชื่อมีหลักประกันและสินเชื่อที่ไม่มีหลักประกัน
ธนาคารใช้ระบบ Credit Scoring
เป็นส่วนสำคัญในการตัดสินใจเกี่ยวกับสินเชื่อผู้บริโภคแบบที่ไม่มีหลักประกัน
และสินเชื่อธุรกิจขนาดย่อม ในขณะที่หน่วยงานติดตามหนี้รายย่อย
ซึ่งอยู่ภายใต้สายงานสินเชื่อผู้บริโภคและธุรกิจขนาดย่อมมีหน้าที่ในการแก้ไขและติดตามทวงถามหนี้สินเชื่อผู้บริโภคและสินเชื่อธุรกิจขนาดย่อมที่มีความเสี่ยงสูงหรือมีหนี้ผิดนัดชำระ
ตลอดจนการแก้ไขลูกหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (NPLs) ของสินเชื่อผู้บริโภคแบบไม่มีหลักประกัน
ในส่วนของสินเชื่อผู้บริโภคแบบที่มีหลักประกันและสินเชื่อธุรกิจขนาดย่อม
การติดตามแก้ไขหนี้จะดำเนินการโดยผู้เชี่ยวชาญภายใต้กลุ่มพัฒนาสินทัพย์รายย่อย

-   การบริหารจัดการคุณภาพสินเชื่อ

ธนาคารบริหารคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อโดยติดตามและทบทวนสถานะของลูกหนี้หรือคู่สัญญาอย่างสม่ำเสมอ
ทั้งในระดับรายลูกหนี้และระดับ Portfolio ธนาคารใช้หลักการป้องกัน 3
ลำดับในการบริหารความเสี่ยงด้านสินเชื่อ (3 Lines of Defense Credit Risk
Management) กล่าวคือ เจ้าหน้าที่บริหารความสัมพันธ์ลูกค้าติดตามดูแลเป็นรายลูกค้า โดยมี
ฝ่ายข้อมูลบริหารความเสี่ยงและระบบการตัดสินใจด้านสินเชื่อ ให้ความสนับสนุนข้อมูลในระดับ
Portfolio ส่วนสินเชื่อรายย่อยจะมีการบริหารติดตามคุณภาพสินเชื่อในระดับ Portfolio
สำหรับหนี้ด้อยคุณภาพธนาคารกำหนดให้มีการทบทวนและรายงานสถานะของลูกหนี้บ่อยครั้งยิ่งขึ้น
ธนาคายังมีระบบ Early Warning System
เพื่อติดตามลูกหนี้ซึ่งยังเป็นหนี้ที่มีคุณภาพดีแต่อาจได้รับผลกระทบในทางลบจากปัจจัยต่างๆ
ซึ่งอาจส่งผลต่อคุณภาพหนี้ ธนาคารมีทีมงานและคณะกรรมการแก้ไขหนี้ด้อยคุณภาพ
และให้คำแนะนำเกี่ยวกับเงื่อนไขในการปรับโครงสร้างหนี้

-   การวัดความเสี่ยงด้านเครดิตและการบริหาร portfolio ด้านเครดิต

การวัดความเสี่ยงด้านเครดิต เป็นส่วนสำคัญที่ธนาคารใช้ในการตัดสินเกี่ยวกับการบริหาร
Portfolio โดยใช้ข้อมูลเชิงปริมาณในการประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตที่ธนาคารมีอยู่
ตั้งแต่ระดับรายลูกหนี้ จนถึงระดับภาพรวม Portfolio ของธนาคาร

ธนาคารได้พัฒนา
ติดตามและปรับปรุงแบบจำลองที่ใช้ในการวัดความเสี่ยงด้านเครดิตให้สอดคล้องกับมาตรฐาน Basel
II-AIRB ซึ่งประกอบด้วยแบบจำลองการวัดความน่าจะเป็นในการผิดนัดชำระหนี้ (Probability
of Default Models : PD Models)
แบบจำลองการวัดค่าความเสียหายเมื่อลูกหนี้ผิดนัดชำระหนี้ (Loss Given Default : LGD)
และ แบบจำลองการวัดปริมาณยอดหนี้คงค้างเมื่อมีการผิดนัดชำระหนี้ (Exposure at Default
:EAD) ธนาคารใช้องค์ประกอบความเสี่ยงหลักดังกล่าว ในการวัดความเสี่ยงด้านเครดิตเพื่อระบุ
วัด และบริหารจัดการระดับที่เหมาะสมของ เงินสำรองส่วนเกินเพิ่มเติมสำหรับสินทรัพย์จัดชั้นปกติ
และสินทรัพย์จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ
เพื่อรองรับความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากเหตุการณ์ความเสี่ยงในอนาคตหรือผลขาดทุนที่เกิดขึ้นแต่ยังไม่ได้รับรู้
(IBNR Provision ) การคำนวณทุนทางเศรษฐศาสตร์ (Economic Capital)
และการกระจุกตัวด้านเครดิต นอกจากนี้ธนาคารใช้แบบจำลองความเสี่ยงด้านเครดิต
ในการประเมินคุณภาพเครดิตของผู้กู้ทั้งที่เป็นลูกค้ารายใหม่และลูกค้าที่มีอยู่ในปัจจุบัน
(สินเชื่อผู้บริโภค ธุรกิจขนาดย่อม สินเชื่อธุรกิจ และบรรษัทธุรกิจ)

ธนาคารมีการกำหนดระดับความเสี่ยงด้านเครดิตที่ยอมรับได้ในแต่ละ กลุ่มธุรกิจ Portfolio
และผลิตภัณฑ์ (Credit Risk Appetite Statement – Credit RAS)
ซึ่งสอดคล้องกับแผนธุรกิจ 5 ปีของธนาคาร (TMB’s 5-year Plan)
และได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการธนาคาร ธนาคารมีการติดตามผลการดำเนินงานที่เกิดขึ้น
จริงกับระดับความเสี่ยงที่ได้กำหนดไว้ เปรียบเทียบกับแผนธุรกิจ
และปรึกษาหารือกับสายงานธุรกิจอย่างสม่ำเสมอ
เพื่อให้มั่นในว่าสายธุรกิจมีการดำเนินการแก้ไขอย่างเหมาะสม
หากผลของการดำเนินงานจริงไม่เป็นไปตาม RAS ที่ตั้งไว้

ธนาคารได้จัดให้มีการรายงานปริมาณความเสี่ยงและคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อผ่านทาง Credit
Risk Dashboard และนำเสนอต่อคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงเป็นประจำทุกเดือน ซึ่งรายงาน
Credit Risk Dashboard ประกอบด้วยข้อมูลคุณภาพพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร
ปริมาณการกระจุกตัวของสินเชื่อ การกระจายตัวของสินเชื่อตามระดับความเสี่ยง
รวมถึงความเพียงพอของเงินกองทุนตามหลักเกณฑ์ของทางการและทุนทางเศรษฐศาสตร์

-   การควบคุมความเสี่ยงด้านเครดิต

ความเสี่ยงจากการกระจุกตัวของ portfolio
ด้านเครดิตเป็นปัจจัยเสี่ยงที่สำคัญอย่างหนึ่งในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต
ธนาคารบริหารและติดตามดูแลการกระจุกตัวของเครดิตในแต่ละภาคธุรกิจ ประเทศคู่สัญญา
และลูกหนี้รายใหญ่ โดยธนาคารได้กำหนดเพดานความเสี่ยงที่ธนาคารยอมรับได้ ทั้งในรายภาคธุรกิจ
และรายประเทศคู่สัญญา
และรายกลุ่มลูกค้าเพื่อบริหารฐานะความเสี่ยงด้านเครดิตที่มีอยู่ในปัจจุบันและที่อาจเกิดขึ้นในอนาคตให้มีการกระจายตัวอย่างเหมาะสม
รวมทั้งมีการติดตามและรายงานสถานะความเสี่ยงจากการกระจุกตัวด้านเครดิตต่อคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงอย่างสม่ำเสมอ

-   การติดตามดูแลความเสี่ยงด้านเครดิตอย่างเป็นอิสระ

ธนาคารได้จัดตั้งสายงานตรวจสอบเป็นหน่วยงานอิสระ
เพื่อประเมินและแนะนำแนวทางปรับปรุงความเพียงพอและประสิทธิภาพของ กระบวนการบริหาร
การควบคุม และการกำกับดูแลความเสี่ยงทั่วทั้งธนาคาร
ผู้ตรวจสอบจะทบทวนเพื่อให้ความมั่นใจว่าหน่วยงานที่เกี่ยวข้องได้ปฏิบัติหน้าที่ตามนโยบายบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตที่ธนาคารกำหนดและถูกต้องตามหลักเกณฑ์ของทางการ

นอกจากสายงานตรวจสอบแล้ว ธนาคารจัดตั้งฝ่ายงานสอบทานความเสี่ยง
แยกเป็นอิสระจากกระบวนการพิจารณาและอนุมัติเครดิต เพื่อทำหน้าที่สอดส่องดูแลเครดิต
ที่มีแนวโน้มว่าจะมีคุณภาพที่เสื่อมถอยหน่วยสอบทานเครดิตมีความเป็นอิสระที่จะระบุสัญญาณของการเปลี่ยนแปลงด้านคุณภาพของ
portfolio ด้านเครดิตและให้ข้อมูลเชิงลึกแก่ผู้บริหารระดับสูงเกี่ยวกับคุณภาพของ portfolio
ข้อจำดัของนโยบาย กระบวนการ และระเบียบปฏิบัติ
พร้อมทั้งให้คำแนะนำในด้านการแก้ไขหรือการป้องกันปัญหา
การเปลี่ยนแปลงและการปรับปรุงนโยบายสินเชื่อ
กระบวนการและวิธีปฏิบัติจะนำมาเสนอเป็นบทเรียนให้แก่ผู้ที่เกี่ยวข้องด้วย

4.  นโยบายในการป้องกันความเสี่ยงและ/หรือ
    ปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิตและกระบวนการในการติดตามประสิทธิภาพของการป้องกันความเสี่ยงและ/หรือ
    การปรับลดความเสี่ยง

กระบวนการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต ได้ระบุไว้ในนโยบายหลักความเสี่ยงด้านเครดิต
โดยอาศัยวิธีการที่อิงกับข้อบังคับของธนาคารแห่งประเทศไทย โดยหลักการแล้ว
ธนาคารจะปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิตด้วยหลักประกันทางการเงินและการค้ำประกัน
โดยใช้น้ำหนักความเสี่ยงของหลักประกันแทนน้ำหนักความเสี่ยงของลูกหนี้

ธนาคารจัดให้มีขั้นตอนการปฏิบัติที่รัดกุมในการนำหลักประกันมาชำระหนี้เมื่อลูกค้าผิดนัดชำระหนี้
เพื่อให้มั่นใจว่าธนาคารมีสิทธิตามกฎหมายที่จะสามารถดำเนินการได้ทันที

ธนาคารกำหนดนโยบายและระเบียบปฏิบัติในการบริหารและการประเมินราคาหลักประกัน
ซึ่งสอดคล้องกับหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
โดยความถี่ในการประเมินราคาจะกำหนดตามระดับความเสี่ยงของคุณภาพสินเชื่อ

ธนาคารรับความเสี่ยงด้านเครดิตโดยต้องมีข้อมูลและวัดได้
ดังนั้นธนาคารจึงประเมินความน่าเชื่อถือด้านเครดิตของลูกค้า คู่ค้า และการลงทุน
อย่างต่อเนื่องสม่ำเสมอ
เพื่อพิจารณาความสามารถในการปฏิบัติตามเงื่อนไขทางการเงินที่มีต่อธนาคาร
ในระหว่างขั้นตอนการประเมินสินเชื่อใหม่ วงเงินเพื่อการค้า หรือ การลงทุนของธนาคาร
หรือทบทวนสินเชื่อและการลงทุนที่มีอยู่ในปัจุบัน
ธนาคารมีกำหนดจำนวนและประเภทของหลักประกันที่เหมาะสมที่ลูกค้าต้องวางเป็นประกันกับธนาคาร
โดยทั่วไป จำนวนหลักประกันจะขึ้นอยู่กับความเป็นไปได้ที่ลูกค้าหรือคู่สัญญานั้นๆผิดนัดชำระหนี้ (PD)
ในการทำธุรกรรมเพื่อค้า ธนาคารมีการทำความตกลงทางกฎหมายหลายรูปแบบ
ซึ่งธนาคารและ/หรือคู่สัญญาอาจต้องวางหลักประกันให้อีกฝ่ายหนึ่ง
เพื่อคุ้มครองฐานะของตนเองจากความผันผวนในตลาด อีกทั้งกฎหมายที่บังคับใช้ในประเทศต่างๆ
ย่อมมีผลต่อประเภทและจำนวนหลักประกันที่ธนาคารเรียกจากคู่สัญญา หรือต้องวางเป็นหลักประกัน

5.  การจัดชั้นหนี้และการกันสำรอง

ลูกหนี้ และ/หรือคู่ค้า จะผิดนัดชำระหนี้
เมื่อไม่สามารถปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ได้ตกลงไว้ในสัญญากับธนาคาร
ธนาคารจัดชั้นลูกหนี้โดยพิจารณาจากสถานะการผิดนัดชำระหนี้และการจัดชั้นลูกหนี้เชิงคุณภาพ
ซึ่งพิจารณาจากผลประกอบการที่ผ่านมาและผลประกอบการในอนาคต สภาพคล่อง
และประวัติการชำระหนี้

ธนาคารได้ตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
ซึ่งกำหนดให้ธนาคารพาณิชย์แบ่งแยกสินทรัพย์ในพอร์ตสินเชื่อออกเป็น 6 ระดับ
โดยมีอัตราส่วนร้อยละของการกันสำรองแตกต่างกันตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
นอกจากนี้ธนาคารยังได้กันสำรองส่วนเกินเพิ่มเติมสำหรับสินทรัพย์จัดชั้นปกติ
และสินทรัพย์จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ
เพื่อรองรับความสูญเสียที่เป็นผลสืบเนื่องจากเหตุการณ์ความเสี่ยงในอนาคตหรือผลขาดทุนที่เกิดขึ้นแต่ยังไม่ได้รับรู้
(IBNR) โดยคำนวนจากค่าความน่าจะเป็นที่ลูกหนี้จะผิดนัดชำระหนี้ (Probability of
Default) ตามระดับความเสี่ยง ยอดหนี้คงค้าง (Exposure at Default)
ที่คิดจากประเภทของเงินกู้หรือประเภทของลูกหนี้ และค่าความเสียหายเมื่อลูกหนี้ผิดนัดชำระหนี้
(Loss Given Default) ซึ่งขึ้นกับประเภทของหลักประกัน

ธนาคารมั่นใจว่าได้มีการกันสำรองตามเกณฑ์หรือสูงกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดอยู่เสมอ

ตารางที่ 6
มูลค่ายอดคงค้างของสินทรัพย์ในงบดุลและรายการนอกงบดุลที่สำคัญก่อนพิจารณาผลการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต

หน่วย: ล้านบาท

+------------------------+-------+------+------+-------+------+------+
| รายการ                 | เ     |      |      | กลุ่มธ  |      |      |
|                        | ฉพาะธ |      |      | นาคาร |      |      |
|                        | นาคาร |      |      |       |      |      |
+------------------------+-------+------+------+-------+------+------+
|                        | ยอด   | 31   | 31   | ยอด   | 31   | 31   |
|                        | คงค้าง | ธ.ค. | ธ.ค. | คงค้าง | ธ.ค. | ธ.ค. |
|                        | เฉลี่ยร | 2555 | 2554 | เฉลี่ยร | 2555 | 2554 |
|                        | ะหว่าง |      |      | ะหว่าง |      |      |
|                        |       |      |      |       |      |      |
|                        | ปี     |      |      | ปี     |      |      |
|                        | 2555  |      |      | 2555  |      |      |
+------------------------+-------+------+------+-------+------+------+
| 1. สินทรัพย์ในงบดุล        | 62    | 630  | 624  | 62    | 632  | 626  |
|                        | 7,821 | ,709 | ,932 | 9,352 | ,003 | ,700 |
+------------------------+-------+------+------+-------+------+------+
|   1.1 เงินให้สินเชื่อรวมสุทธิ | 50    | 515  | 504  | 51    | 515  | 505  |
|   ^(1/)                | 9,775 | ,008 | ,542 | 0,696 | ,818 | ,574 |
+------------------------+-------+------+------+-------+------+------+
|   1.2                  | 10    | 106  | 111  | 10    | 106  | 111  |
|   เงินลงทุนในตราสารหนี้สุทธิ | 9,252 | ,967 | ,537 | 9,462 | ,985 | ,939 |
|   ^(2/)                |       |      |      |       |      |      |
+------------------------+-------+------+------+-------+------+------+
|   1.3 เงินฝาก           | 8,794 | 8    | 8    | 9,194 | 9    | 9    |
|   (รวมดอกเบี้ยค้างรับ)     |       | ,734 | ,853 |       | ,200 | ,187 |
+------------------------+-------+------+------+-------+------+------+
| 2. รายการนอกงบดุล^(3/)  | 96    | 981  | 942  | 96    | 981  | 942  |
|                        | 2,317 | ,658 | ,975 | 2,317 | ,658 | ,975 |
+------------------------+-------+------+------+-------+------+------+
|   2.1 การรับอาวัลตั๋วเงิน   | 2     | 26   | 27   | 2     | 26   | 27   |
|   ก                    | 6,822 | ,397 | ,246 | 6,822 | ,397 | ,246 |
| ารค้ำประกันและเล็ตเตอร์ออฟ |       |      |      |       |      |      |
|                        |       |      |      |       |      |      |
|   เครดิต                |       |      |      |       |      |      |
+------------------------+-------+------+------+-------+------+------+
|   2.2 สัญญาอนุพันธ์นอกตลาด | 92    | 944  | 902  | 92    | 944  | 902  |
|   ^(4/)                | 3,143 | ,116 | ,170 | 3,143 | ,116 | ,170 |
+------------------------+-------+------+------+-------+------+------+
|   2.3                  | 1     | 11   | 13   | 1     | 11   | 13   |
|   วงเงินที่ยังมิได้เบิกใ      | 2,352 | ,145 | ,559 | 2,352 | ,145 | ,559 |
| ช้ซึ่งธนาคารพาณิชย์ได้ผูกพันไว้ |       |      |      |       |      |      |
|                        |       |      |      |       |      |      |
|   แล้ว (Undrawn         |       |      |      |       |      |      |
|   committed line)      |       |      |      |       |      |      |
+------------------------+-------+------+------+-------+------+------+

1/ รวมดอกเบี้ยค้างรับ และสุทธิหลังหักรายได้รอการตัดบัญชี ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
และค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้
และรวมเงินให้สินเชื่อสุทธิของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินด้วย

2/ ไม่รวมดอกเบี้ยค้างรับ และสุทธิหลังหักค่าเผื่อการปรับมูลค่าของหลักทรัพย์
และค่าเผื่อการด้อยค่าของหลักทรัพย์

3/ ก่อนคูณค่าแปลงสภาพ

4/ รวมถึงอนุพันธ์ที่เกี่ยวข้องกับตราสารทุนด้วย

ตารางที่ 7
มูลค่ายอดคงค้างของสินทรัพย์ในงบดุลและรายการนอกงบดุลที่สำคัญก่อนพิจารณาผลการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต
จำแนกตามประเทศหรือภูมิภาคของลูกหนี้

เฉพาะธนาคาร

31 ธ.ค. 2555 หน่วย: ล้านบาท

+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ประเทศหรือภ  | ส |     |     |     | ร   |        |       |        |
| ูมิภาคของลูกหนี้ | ิน |     |     |     | ายก |        |       |        |
|             | ท |     |     |     | ารน |        |       |        |
|             | ร |     |     |     | อกง |        |       |        |
|             | ัพ |     |     |     | บดุล |        |       |        |
|             | ย |     |     |     | ^(  |        |       |        |
|             | ์ใ |     |     |     | 3/) |        |       |        |
|             | น |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ง |     |     |     |     |        |       |        |
|             | บ |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ด |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ุล |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
|             | ร | เ   | เ   | เงิน | รวม | กา     | สัญญา  | วงเง   |
|             | ว | งินใ | งินล | ฝาก |     | รรับอาว | อนุพันธ์ | ินที่ยังมิไ |
|             | ม | ห้สิน | งทุน | (   |     | ัลตั๋วเงิน | นอ    | ด้เบิกใช |
|             |   | เชื่อ | ในต | รวม |     |        | กตลาด | ้ซึ่งธนาค |
|             |   | รวม | ราส | ดอก |     | ก      |       | ารพาณิช |
|             |   | สุทธิ | ารห | เบี้ย |     | ารค้ำปร |       | ย์ได้ผูกพ |
|             |   | ^(  | นี้สุท | ค้าง |     | ะกันและ |       | ันไว้แล้ว |
|             |   | 1/) | ธิ^( | รับ) |     |        |       |        |
|             |   |     | 2/) |     |     | เล็ต    |       |        |
|             |   |     |     |     |     | เตอร์ออ |       |        |
|             |   |     |     |     |     | ฟเครดิต |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ประเทศไทย   | 6 | 5   | 1   | 5,  | 9   | 26,330 | 87    | 9,887  |
|             | 2 | 08, | 06, | 063 | 15, |        | 8,865 |        |
|             | 0 | 308 | 967 |     | 082 |        |       |        |
|             | , |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 3 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 3 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 8 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กล          | 7 | 6,  |   - | 1,  | 10, | 67     | 9,482 | 1,258  |
| ุ่มเอเชียแปซิฟิค | , | 645 |     | 137 | 807 |        |       |        |
| ไม่ร         | 7 |     |     |     |     |        |       |        |
| วมประเทศไทย | 8 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 2 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กล          | 1 | 5   |   - | 1,  | 10, |   -    | 1     |   -    |
| ุ่มอเมริกาเหนือ | , |     |     | 244 | 427 |        | 0,427 |        |
| แล          | 2 |     |     |     |     |        |       |        |
| ะละตินอเมริกา | 4 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 9 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ก           | 2 | 23  |   - | -   | -   |   -    |  -    |   -    |
| ลุ่มแอฟริกาและ | 3 |     |     |     |     |        |       |        |
| ตะวันออกกลาง |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กลุ่มยุโรป     | 1 | 27  |   - | 1,  | 45, |   -    | 4     |   -    |
|             | , |     |     | 290 | 342 |        | 5,342 |        |
|             | 3 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 1 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 7 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| รวม         | 6 | 5   | 1   | 8,  | 9   | 26,397 | 94    | 11,145 |
|             | 3 | 15, | 06, | 734 | 81, |        | 4,116 |        |
|             | 0 | 008 | 967 |     | 658 |        |       |        |
|             | , |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 7 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 9 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+

31 ธ.ค. 2554 หน่วย: ล้านบาท

+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ประเทศหรือภ  | ส |     |     |     | ร   |        |       |        |
| ูมิภาคของลูกหนี้ | ิน |     |     |     | ายก |        |       |        |
|             | ท |     |     |     | ารน |        |       |        |
|             | ร |     |     |     | อกง |        |       |        |
|             | ัพ |     |     |     | บดุล |        |       |        |
|             | ย |     |     |     | ^(  |        |       |        |
|             | ์ใ |     |     |     | 3/) |        |       |        |
|             | น |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ง |     |     |     |     |        |       |        |
|             | บ |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ด |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ุล |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
|             | ร | เ   | เ   | เงิน | รวม | กา     | สัญญา  | วงเง   |
|             | ว | งินใ | งินล | ฝาก |     | รรับอาว | อนุพันธ์ | ินที่ยังมิไ |
|             | ม | ห้สิน | งทุน | (   |     | ัลตั๋วเงิน | นอ    | ด้เบิกใช |
|             |   | เชื่อ | ในต | รวม |     |        | กตลาด | ้ซึ่งธนาค |
|             |   | รวม | ราส | ดอก |     | ก      |       | ารพาณิช |
|             |   | สุทธิ | ารห | เบี้ย |     | ารค้ำปร |       | ย์ได้ผูกพ |
|             |   | ^(  | นี้สุท | ค้าง |     | ะกันและ |       | ันไว้แล้ว |
|             |   | 1/) | ธิ^( | รับ) |     |        |       |        |
|             |   |     | 2/) |     |     | เล็ต    |       |        |
|             |   |     |     |     |     | เตอร์ออ |       |        |
|             |   |     |     |     |     | ฟเครดิต |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ประเทศไทย   | 6 | 4   | 1   | 7,  | 8   | 27,246 | 85    | 11,964 |
|             | 1 | 94, | 11, | 360 | 96, |        | 7,394 |        |
|             | 3 | 942 | 537 |     | 604 |        |       |        |
|             | , |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 8 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 3 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 9 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กล          | 9 | 9,  |   - | 629 | 7,  |   -    | 6,262 | 1,595  |
| ุ่มเอเชียแปซิฟิค | , | 361 |     |     | 857 |        |       |        |
| ไม่ร         | 9 |     |     |     |     |        |       |        |
| วมประเทศไทย | 9 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กล          | 7 | 1   |   - | 703 | 12, |   -    | 1     |   -    |
| ุ่มอเมริกาเหนือ | 0 |     |     |     | 480 |        | 2,480 |        |
| แล          | 4 |     |     |     |     |        |       |        |
| ะละตินอเมริกา |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ก           | 1 | 192 |   - | -   | -   |   -    |  -    |   -    |
| ลุ่มแอฟริกาและ | 9 |     |     |     |     |        |       |        |
| ตะวันออกกลาง | 2 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กลุ่มยุโรป     | 2 | 46  |   - | 161 | 26, |   -    | 2     |   -    |
|             | 0 |     |     |     | 034 |        | 6,034 |        |
|             | 7 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| รวม         | 6 | 5   | 1   | 8,  | 9   | 27,246 | 90    | 13,559 |
|             | 2 | 04, | 11, | 853 | 42, |        | 2,170 |        |
|             | 4 | 542 | 537 |     | 975 |        |       |        |
|             | , |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 9 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 3 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 2 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| *           |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ให้ธนาค      |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ารพาณิชย์พิจาร |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ณาแยกประเทศ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ห           |   |     |     |     |     |        |       |        |
| รือภูมิภาคเองต |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ามเกณฑ์ที่ธนาค |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ารพาณิชย์ใช้ใน |   |     |     |     |     |        |       |        |
| การบริหารภาย |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ในพร้อมอธิบาย |   |     |     |     |     |        |       |        |
| เหตุผลประกอบ |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ^(1/)       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| รวม         |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ดอกเบี้ยค้างรับ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| และส        |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ุทธิหลังหักรายไ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ด้รอการตัดบัญชี |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ค่าเผ        |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ื่อหนี้สงสัยจะสูญ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| และค        |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ่าเผื่อการปรับม |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ูลค่าจากการปร |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ับโครงสร้างหนี้ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| และรวมเงิน   |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ให้สินเชื่อสุทธิจ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ากรายการระห |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ว่างธนาคารแล |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ะตลาดเงินด้วย |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ^(2/)       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ไม่รวม       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ดอกเบี้ยค้างรับ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| และสุท       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ธิหลังค่าเผื่อกา |   |     |     |     |     |        |       |        |
| รปรับมูลค่าของ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| หลักทรัพย์และค |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ่าเผื่อการด้อยค |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ่าของหลักทรัพย์ |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ^(3/)       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ก่อนค        |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ูณค่าแปลงสภาพ |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+

กลุ่มธนาคาร

31 ธ.ค. 2555 หน่วย: ล้านบาท

+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ประเทศหรือภ  | ส |     |     |     | ร   |        |       |        |
| ูมิภาคของลูกหนี้ | ิน |     |     |     | ายก |        |       |        |
|             | ท |     |     |     | ารน |        |       |        |
|             | ร |     |     |     | อกง |        |       |        |
|             | ัพ |     |     |     | บดุล |        |       |        |
|             | ย |     |     |     | ^(  |        |       |        |
|             | ์ใ |     |     |     | 3/) |        |       |        |
|             | น |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ง |     |     |     |     |        |       |        |
|             | บ |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ด |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ุล |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
|             | ร | เ   | เ   | เงิน | รวม | กา     | สัญญา  | วงเง   |
|             | ว | งินใ | งินล | ฝาก |     | รรับอาว | อนุพันธ์ | ินที่ยังมิไ |
|             | ม | ห้สิน | งทุน | (   |     | ัลตั๋วเงิน | นอ    | ด้เบิกใช |
|             |   | เชื่อ | ในต | รวม |     |        | กตลาด | ้ซึ่งธนาค |
|             |   | รวม | ราส | ดอก |     | ก      |       | ารพาณิช |
|             |   | สุทธิ | ารห | เบี้ย |     | ารค้ำปร |       | ย์ได้ผูกพ |
|             |   | ^(  | นี้สุท | ค้าง |     | ะกันและ |       | ันไว้แล้ว |
|             |   | 1/) | ธิ^( | รับ) |     |        |       |        |
|             |   |     | 2/) |     |     | เล็ต    |       |        |
|             |   |     |     |     |     | เตอร์ออ |       |        |
|             |   |     |     |     |     | ฟเครดิต |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ประเทศไทย   | 6 | 5   | 1   | 5,  | 9   | 26,330 | 87    | 9,887  |
|             | 2 | 09, | 06, | 529 | 15, |        | 8,865 |        |
|             | 1 | 118 | 985 |     | 082 |        |       |        |
|             | , |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 6 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 3 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 1 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กล          | 7 | 6,  | -   | 1,  | 10, | 67     | 9,482 | 1,258  |
| ุ่มเอเชียแปซิฟิค | , | 645 |     | 137 | 807 |        |       |        |
| ไม่ร         | 7 |     |     |     |     |        |       |        |
| วมประเทศไทย | 8 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 2 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กล          | 1 | 5   | -   | 1,  | 10, | -      | 1     | -      |
| ุ่มอเมริกาเหนือ | , |     |     | 244 | 427 |        | 0,427 |        |
| แล          | 2 |     |     |     |     |        |       |        |
| ะละตินอเมริกา | 4 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 9 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ก           | 2 | 23  | -   | -   | -   | -      | -     | -      |
| ลุ่มแอฟริกาและ | 3 |     |     |     |     |        |       |        |
| ตะวันออกกลาง |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กลุ่มยุโรป     | 1 | 27  | -   | 1,  | 45, | -      | 4     | -      |
|             | , |     |     | 290 | 342 |        | 5,342 |        |
|             | 3 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 1 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 8 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| รวม         | 6 | 5   | 1   | 9,  | 9   | 26,397 | 94    | 11,145 |
|             | 3 | 15, | 06, | 200 | 81, |        | 4,116 |        |
|             | 2 | 818 | 985 |     | 658 |        |       |        |
|             | , |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 3 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+

31 ธ.ค. 2554 หน่วย: ล้านบาท

+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ประเทศหรือภ  | ส |     |     |     | ร   |        |       |        |
| ูมิภาคของลูกหนี้ | ิน |     |     |     | ายก |        |       |        |
|             | ท |     |     |     | ารน |        |       |        |
|             | ร |     |     |     | อกง |        |       |        |
|             | ัพ |     |     |     | บดุล |        |       |        |
|             | ย |     |     |     | ^(  |        |       |        |
|             | ์ใ |     |     |     | 3/) |        |       |        |
|             | น |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ง |     |     |     |     |        |       |        |
|             | บ |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ด |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ุล |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
|             | ร | เ   | เ   | เงิน | รวม | กา     | สัญญา  | วงเง   |
|             | ว | งินใ | งินล | ฝาก |     | รรับอาว | อนุพันธ์ | ินที่ยังมิไ |
|             | ม | ห้สิน | งทุน | (   |     | ัลตั๋วเงิน | นอ    | ด้เบิกใช |
|             |   | เชื่อ | ในต | รวม |     |        | กตลาด | ้ซึ่งธนาค |
|             |   | รวม | ราส | ดอก |     | ก      |       | ารพาณิช |
|             |   | สุทธิ | ารห | เบี้ย |     | ารค้ำปร |       | ย์ได้ผูกพ |
|             |   | ^(  | นี้สุท | ค้าง |     | ะกันและ |       | ันไว้แล้ว |
|             |   | 1/) | ธิ^( | รับ) |     |        |       |        |
|             |   |     | 2/) |     |     | เล็ต    |       |        |
|             |   |     |     |     |     | เตอร์ออ |       |        |
|             |   |     |     |     |     | ฟเครดิต |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ประเทศไทย   | 6 | 4   | 1   | 7,  | 8   | 27,246 | 85    | 11,964 |
|             | 1 | 95, | 11, | 694 | 96, |        | 7,394 |        |
|             | 5 | 973 | 939 |     | 604 |        |       |        |
|             | , |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 6 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 6 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กล          | 9 | 9,  | -   | 629 | 7,  | -      | 6,262 | 1,595  |
| ุ่มเอเชียแปซิฟิค | , | 361 |     |     | 857 |        |       |        |
| ไม่ร         | 9 |     |     |     |     |        |       |        |
| วมประเทศไทย | 9 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กล          | 7 | 1   | -   | 703 | 12, | -      | 1     | -      |
| ุ่มอเมริกาเหนือ | 0 |     |     |     | 480 |        | 2,480 |        |
| แล          | 4 |     |     |     |     |        |       |        |
| ะละตินอเมริกา |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ก           | 1 | 193 | -   | -   | -   | -      | -     | -      |
| ลุ่มแอฟริกาและ | 9 |     |     |     |     |        |       |        |
| ตะวันออกกลาง | 3 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กลุ่มยุโรป     | 2 | 46  | -   | 161 | 26, | -      | 2     | -      |
|             | 0 |     |     |     | 034 |        | 6,034 |        |
|             | 7 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| รวม         | 6 | 5   | 1   | 9,  | 9   | 27,246 | 90    | 13,559 |
|             | 2 | 05, | 11, | 187 | 42, |        | 2,170 |        |
|             | 6 | 574 | 939 |     | 975 |        |       |        |
|             | , |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 7 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| *           |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ให้ธนาค      |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ารพาณิชย์พิจาร |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ณาแยกประเทศ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ห           |   |     |     |     |     |        |       |        |
| รือภูมิภาคเองต |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ามเกณฑ์ที่ธนาค |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ารพาณิชย์ใช้ใน |   |     |     |     |     |        |       |        |
| การบริหารภาย |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ในพร้อมอธิบาย |   |     |     |     |     |        |       |        |
| เหตุผลประกอบ |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ^(1/)       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| รวม         |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ดอกเบี้ยค้างรับ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| และส        |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ุทธิหลังหักรายไ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ด้รอการตัดบัญชี |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ค่าเผ        |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ื่อหนี้สงสัยจะสูญ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| และค        |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ่าเผื่อการปรับม |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ูลค่าจากการปร |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ับโครงสร้างหนี้ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| และรวมเงิน   |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ให้สินเชื่อสุทธิจ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ากรายการระห |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ว่างธนาคารแล |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ะตลาดเงินด้วย |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ^(2/)       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ไม่รวม       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ดอกเบี้ยค้างรับ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| และสุท       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ธิหลังค่าเผื่อกา |   |     |     |     |     |        |       |        |
| รปรับมูลค่าของ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| หลักทรัพย์และค |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ่าเผื่อการด้อยค |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ่าของหลักทรัพย์ |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ^(3/)       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ก่อนค        |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ูณค่าแปลงสภาพ |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+

ตารางที่ 8
มูลค่ายอดคงค้างของสินทรัพย์ในงบดุลและรายการนอกงบดุลก่อนพิจารณาผลการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต
จำแนกตามอายุสัญญาที่เหลือ

เฉพาะธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

+-------------------------------------+----+----+----+----+----+----+
| รายการ                              | 31 |    |    | 31 |    |    |
|                                     | ธ. |    |    | ธ. |    |    |
|                                     | ค. |    |    | ค. |    |    |
|                                     | 25 |    |    | 25 |    |    |
|                                     | 55 |    |    | 54 |    |    |
+-------------------------------------+----+----+----+----+----+----+
|                                     | อา | อา | ร  | อา | อา | ร  |
|                                     | ยุไ | ยุเ | วม | ยุไ | ยุเ | วม |
|                                     | ม่เ | กิน |    | ม่เ | กิน |    |
|                                     | กิน |    |    | กิน |    |    |
|                                     |    | 1  |    | 1  | 1  |    |
|                                     | 1  | ปี  |    | ปี  | ปี  |    |
|                                     | ปี  |    |    |    |    |    |
+-------------------------------------+----+----+----+----+----+----+
| 1. สินทรัพย์ในงบดุล                     | 4  | 2  | 6  | 3  | 2  | 6  |
|                                     | 04 | 26 | 30 | 95 | 29 | 24 |
|                                     | ,0 | ,6 | ,7 | ,5 | ,3 | ,9 |
|                                     | 72 | 37 | 09 | 50 | 82 | 32 |
+-------------------------------------+----+----+----+----+----+----+
| 1.1 เงินให้สินเชื่อรวมสุทธิ ^(1/)          | 3  | 1  | 5  | 3  | 1  | 5  |
|                                     | 38 | 76 | 15 | 30 | 73 | 04 |
|                                     | ,6 | ,3 | ,0 | ,8 | ,7 | ,5 |
|                                     | 58 | 50 | 08 | 13 | 29 | 42 |
+-------------------------------------+----+----+----+----+----+----+
| 1.2 เงินลงทุนในตราสารหนี้สุทธิ ^(2/)      | 56 | 50 | 1  | 55 | 55 | 1  |
|                                     | ,6 | ,2 | 06 | ,8 | ,6 | 11 |
|                                     | 80 | 87 | ,9 | 84 | 53 | ,5 |
|                                     |    |    | 67 |    |    | 37 |
+-------------------------------------+----+----+----+----+----+----+
| 1.3 เงินฝาก (รวมดอกเบี้ยค้างรับ)         | 8  |  - | 8  | 8  | -  | 8  |
|                                     | ,7 |    | ,7 | ,8 |    | ,8 |
|                                     | 34 |    | 34 | 53 |    | 53 |
+-------------------------------------+----+----+----+----+----+----+
| 2. รายการนอกงบดุล^(3/)               | 7  | 2  | 9  | 6  | 2  | 9  |
|                                     | 14 | 66 | 81 | 73 | 69 | 42 |
|                                     | ,8 | ,8 | ,6 | ,3 | ,6 | ,9 |
|                                     | 30 | 28 | 58 | 02 | 73 | 75 |
+-------------------------------------+----+----+----+----+----+----+
| 2.1 การรับอาวัลตั๋วเงิน                  | 13 | 12 | 26 | 13 | 13 | 27 |
| การค้ำประกันและเล็ตเตอร์ออฟเครดิต        | ,4 | ,9 | ,3 | ,3 | ,8 | ,2 |
|                                     | 14 | 83 | 97 | 91 | 55 | 46 |
+-------------------------------------+----+----+----+----+----+----+
| 2.2 สัญญาอนุพันธ์นอกตลาด                | 6  | 2  | 9  | 6  | 2  | 9  |
|                                     | 90 | 53 | 44 | 46 | 55 | 02 |
|                                     | ,2 | ,8 | ,1 | ,3 | ,8 | ,1 |
|                                     | 71 | 45 | 16 | 52 | 18 | 70 |
+-------------------------------------+----+----+----+----+----+----+
| 2.3                                 | 11 | -  | 11 | 13 |  - | 13 |
| วงเงิน                               | ,1 |    | ,1 | ,5 |    | ,5 |
| ที่ยังมิได้เบิกใช้ซึ่งธนาคารพาณิชย์ได้ผูกพันไว้แล้ว | 45 |    | 45 | 59 |    | 59 |
+-------------------------------------+----+----+----+----+----+----+

^(1/) รวมดอกเบี้ยค้างรับ และสุทธิหลังหักรายได้รอการตัดบัญชี ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
และค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้
และรวมเงินให้สินเชื่อสุทธิของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินด้วย

^(2/) ไม่รวมดอกเบี้ยค้างรับ
และสุทธิหลังค่าเผื่อการปรับมูลค่าของหลักทรัพย์และค่าเผื่อการด้อยค่าของหลักทรัพย์

^(3/) ก่อนคูณค่าแปลงสภาพ

กลุ่มธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

+-----------------------------------------+----+---+---+---+---+----+
| รายการ                                  | 31 |   |   | 3 |   |    |
|                                         | ธ. |   |   | 1 |   |    |
|                                         | ค. |   |   | ธ |   |    |
|                                         | 25 |   |   | . |   |    |
|                                         | 55 |   |   | ค |   |    |
|                                         |    |   |   | . |   |    |
|                                         |    |   |   | 2 |   |    |
|                                         |    |   |   | 5 |   |    |
|                                         |    |   |   | 5 |   |    |
|                                         |    |   |   | 4 |   |    |
+-----------------------------------------+----+---+---+---+---+----+
|                                         | อา | อ | ร | อ | อ | ร  |
|                                         | ยุไ | า | ว | า | า | วม |
|                                         | ม่เ | ย | ม | ย | ย |    |
|                                         | กิน | ุเ |   | ุไ | ุเ |    |
|                                         |    | ก |   | ม | ก |    |
|                                         | 1  | ิน |   | ่เ | ิน |    |
|                                         | ปี  | 1 |   | ก | 1 |    |
|                                         |    | ปี |   | ิน | ปี |    |
|                                         |    |   |   | 1 |   |    |
|                                         |    |   |   | ปี |   |    |
+-----------------------------------------+----+---+---+---+---+----+
| 1. สินทรัพย์ในงบดุล                         | 4  | 2 | 6 | 3 | 2 | 6  |
|                                         | 04 | 2 | 3 | 9 | 3 | 26 |
|                                         | ,5 | 7 | 2 | 5 | 0 | ,7 |
|                                         | 38 | , | , | , | , | 00 |
|                                         |    | 4 | 0 | 8 | 8 |    |
|                                         |    | 6 | 0 | 8 | 1 |    |
|                                         |    | 5 | 3 | 4 | 6 |    |
+-----------------------------------------+----+---+---+---+---+----+
| 1.1 เงินให้สินเชื่อรวมสุทธิ ^(1/)              | 3  | 1 | 5 | 3 | 1 | 5  |
|                                         | 38 | 7 | 1 | 3 | 7 | 05 |
|                                         | ,6 | 7 | 5 | 0 | 4 | ,5 |
|                                         | 58 | , | , | , | , | 74 |
|                                         |    | 1 | 8 | 8 | 7 |    |
|                                         |    | 6 | 1 | 1 | 6 |    |
|                                         |    | 0 | 8 | 3 | 1 |    |
+-----------------------------------------+----+---+---+---+---+----+
| 1.2 เงินลงทุนในตราสารหนี้สุทธิ ^(2/)          | 56 | 5 | 1 | 5 | 5 | 1  |
|                                         | ,6 | 0 | 0 | 5 | 6 | 11 |
|                                         | 80 | , | 6 | , | , | ,9 |
|                                         |    | 3 | , | 8 | 0 | 39 |
|                                         |    | 0 | 9 | 8 | 5 |    |
|                                         |    | 5 | 8 | 4 | 5 |    |
|                                         |    |   | 5 |   |   |    |
+-----------------------------------------+----+---+---+---+---+----+
| 1.3 เงินฝาก (รวมดอกเบี้ยค้างรับ)             | 9  |   | 9 | 9 |   | 9  |
|                                         | ,2 | - | , | , | - | ,1 |
|                                         | 00 |   | 2 | 1 |   | 87 |
|                                         |    |   | 0 | 8 |   |    |
|                                         |    |   | 0 | 7 |   |    |
+-----------------------------------------+----+---+---+---+---+----+
| 2. รายการนอกงบดุล^(3/)                   | 7  | 2 | 9 | 6 | 2 | 9  |
|                                         | 14 | 6 | 8 | 7 | 7 | 42 |
|                                         | ,8 | 6 | 1 | 3 | 2 | ,9 |
|                                         | 30 | , | , | , | , | 75 |
|                                         |    | 8 | 6 | 3 | 6 |    |
|                                         |    | 2 | 5 | 0 | 7 |    |
|                                         |    | 8 | 8 | 2 | 3 |    |
+-----------------------------------------+----+---+---+---+---+----+
| 2.1 การรับอาวัลตั๋วเงิน                      | 13 | 1 | 2 | 1 | 1 | 27 |
| การค้ำประกันและเล็ตเตอร์ออฟเครดิต            | ,4 | 2 | 6 | 3 | 3 | ,2 |
|                                         | 14 | , | , | , | , | 46 |
|                                         |    | 9 | 3 | 3 | 8 |    |
|                                         |    | 8 | 9 | 9 | 5 |    |
|                                         |    | 3 | 7 | 1 | 5 |    |
+-----------------------------------------+----+---+---+---+---+----+
| 2.2 สัญญาอนุพันธ์นอกตลาด                    | 6  | 2 | 9 | 6 | 2 | 9  |
|                                         | 90 | 5 | 4 | 4 | 5 | 02 |
|                                         | ,2 | 3 | 4 | 6 | 8 | ,1 |
|                                         | 71 | , | , | , | , | 70 |
|                                         |    | 8 | 1 | 3 | 8 |    |
|                                         |    | 4 | 1 | 5 | 1 |    |
|                                         |    | 5 | 6 | 2 | 8 |    |
+-----------------------------------------+----+---+---+---+---+----+
| 2.3                                     | 11 | - | 1 | 1 | - | 13 |
| ว                                       | ,1 |   | 1 | 3 |   | ,5 |
| งเงินที่ยังมิได้เบิกใช้ซึ่งธนาคารพาณิชย์ได้ผูกพันไว้แล้ว | 45 |   | , | , |   | 59 |
|                                         |    |   | 1 | 5 |   |    |
|                                         |    |   | 4 | 5 |   |    |
|                                         |    |   | 5 | 9 |   |    |
+-----------------------------------------+----+---+---+---+---+----+

^(1/) รวมดอกเบี้ยค้างรับ และสุทธิหลังหักรายได้รอการตัดบัญชี ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
และค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้
และรวมเงินให้สินเชื่อสุทธิของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินด้วย

^(2/) ไม่รวมดอกเบี้ยค้างรับ
และสุทธิหลังค่าเผื่อการปรับมูลค่าของหลักทรัพย์และค่าเผื่อการด้อยค่าของหลักทรัพย์

^(3/) ก่อนคูณค่าแปลงสภาพ

ตารางที่ 9 มูลค่ายอดคงค้างเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ
และเงินลงทุนในตราสารหนี้ก่อนพิจารณาผลการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต
จำแนกตามประเภทหรือภูมิภาคของลูกหนี้ และตามเกณฑ์การจัดชั้นที่ ธปท. กำหนด

เฉพาะธนาคาร

31 ธ.ค. 2555 หน่วย: ล้านบาท

  ---------------------------- -------------------------- --------------- -------------- ------- ---------- --------- ------------------
  ประเทศหรือภูมิภาคของลูกหนี้        เงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ                                                               เงินลงทุนใน
                               ^(1/)                                                                                  ตราสารหนี้สงสัยจะสูญ

                               ปกติ                        กล่าวถึงเป็นพิเศษ   ต่ำกว่ามาตรฐาน   สงสัย    สงสัยจะสูญ   รวม       

  ประเทศไทย                    498,126                    13,753          2,443          1,277   16,412     532,011   61

  กลุ่มเอเชียแปซิฟิค ไม่รวมประเทศไทย 6,738                      -               -              -       4          6,742     -

  กลุ่มอเมริกาเหนือและละตินอเมริกา   5                          -               -              -       -          5         -

  กลุ่มประเทศแอฟริกา              24                         -               -              -       -          24        -
  และตะวันออกกลาง                                                                                                      

  กลุ่มยุโรป                      9                          -               -              -       19         28        -

  รวม                          504,902                    13,753          2,443          1,277   16,435     538,810   61
  ---------------------------- -------------------------- --------------- -------------- ------- ---------- --------- ------------------

31 ธ.ค. 2554 หน่วย: ล้านบาท

  --------------------------------------------------------------------- -------------------------- --------------- -------------- ------- ---------- --------- ------------------
  ประเทศหรือภูมิภาคของลูกหนี้                                                 เงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ                                                               เงินลงทุนใน
                                                                        ^(1/)                                                                                  ตราสารหนี้สงสัยจะสูญ

                                                                        ปกติ                        กล่าวถึงเป็นพิเศษ   ต่ำกว่ามาตรฐาน   สงสัย    สงสัยจะสูญ   รวม       

  ประเทศไทย                                                             471,299                    16,569          4,368          1,925   21,166     515,326   51

  กลุ่มเอเชียแปซิฟิค ไม่รวมประเทศไทย                                          9,510                      36              -              -       5          9,551     - 

  กลุ่มอเมริกาเหนือและละตินอเมริกา                                            1                          -               -              -       -          1         - 

  กลุ่มประเทศ                                                             197                        -               -              -       -          197       - 
  แอฟริกา และตะวันออกกลาง                                                                                                                                        

  กลุ่มยุโรป                                                               12                         -               -              -       35         46        - 

  รวม                                                                   481,018                    16,605          4,368          1,925   21,205     525,121   51

  * ให้ธนาคารพาณิชย์พิจารณาแยกประเทศ                                                                                                                               
  หรือภูมิภาคเองตามเกณฑ์ที่ธนาคารพาณิชย์ใช้ในการบริหารภายในพร้อมอธิบายเหตุผลประกอบ                                                                                          

  ^(1/)                                                                                                                                                        
  รวมยอดคงค้างเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน                                                                                           
  --------------------------------------------------------------------- -------------------------- --------------- -------------- ------- ---------- --------- ------------------

กลุ่มธนาคาร

31 ธ.ค. 2555 หน่วย: ล้านบาท

  ---------------------------- -------------------------- --------------- -------------- ------- ---------- --------- ------------------
  ประเทศหรือภูมิภาคของลูกหนี้        เงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ                                                               เงินลงทุนใน
                               ^(1/)                                                                                  ตราสารหนี้สงสัยจะสูญ

                               ปกติ                        กล่าวถึงเป็นพิเศษ   ต่ำกว่ามาตรฐาน   สงสัย    สงสัยจะสูญ   รวม       

  ประเทศไทย                    498,128                    13,753          2,443          1,277   18,360     533,961   61

  กลุ่มเอเชียแปซิฟิค ไม่รวมประเทศไทย 6,738                      -               -              -       4          6,742     - 

  กลุ่มอเมริกาเหนือและละตินอเมริกา   5                          -               -              -       -          5         - 

  กลุ่มประเทศแอฟริกา              24                         -               -              -       -          24        - 
  และตะวันออกกลาง                                                                                                      

  กลุ่มยุโรป                      9                          -               -              -       19         28        - 

  รวม                          504,904                    13,753          2,443          1,277   18,383     540,760   61
  ---------------------------- -------------------------- --------------- -------------- ------- ---------- --------- ------------------

31 ธ.ค. 2554 หน่วย: ล้านบาท

  --------------------------------------------------------------------- -------------------------- --------------- -------------- ------- ---------- --------- ------------------
  ประเทศหรือภูมิภาคของลูกหนี้                                                 เงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ                                                               เงินลงทุนใน
                                                                        ^(1/)                                                                                  ตราสารหนี้สงสัยจะสูญ

                                                                        ปกติ                        กล่าวถึงเป็นพิเศษ   ต่ำกว่ามาตรฐาน   สงสัย    สงสัยจะสูญ   รวม       

  ประเทศไทย                                                             471,299                    16,569          4,368          1,925   23,469     517,629   51

  กลุ่มเอเชียแปซิฟิค ไม่รวมประเทศไทย                                          9,510                      36              0              0       5          9,551      

  กลุ่มอเมริกาเหนือและละตินอเมริกา                                            1                                                                            1          

  กลุ่มประเทศแอฟริกา และตะวันออกกลาง                                        197                                                                          197        

  กลุ่มยุโรป                                                               12                                                                35         46         

  รวม                                                                   481,018                    16,605          4,368          1,925   23,508     527,425   51

  * ให้ธนาคารพาณิชย์พิจารณาแยกประเทศ                                                                                                                               
  หรือภูมิภาคเองตามเกณฑ์ที่ธนาคารพาณิชย์ใช้ในการบริหารภายในพร้อมอธิบายเหตุผลประกอบ                                                                                          

  ^(1/)                                                                                                                                                        
  รวมยอดคงค้างเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน                                                                                           
  --------------------------------------------------------------------- -------------------------- --------------- -------------- ------- ---------- --------- ------------------

ตารางที่ 10 มูลค่าของเงินสำรองที่กันไว้ (General Provision และ Specific
Provision)
และหนี้สูญที่ตัดออกจากบัญชีระหว่างงวดสำหรับเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับและเงินลงทุนในตราสารหนี้
จำแนกตามประเทศหรือภูมิภาค*

เฉพาะธนาคาร

31 ธ.ค. 2555 หน่วย: ล้านบาท

+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ป             | เงิน     |             |             | เงินลงทุนใน    |
| ระเทศหรือภูมิภาค | ให้สินเชื่อ |             |             | ตราสารหนี้     |
|               | รวมดอกเ |             |             |              |
| ของลูกหนี้       | บี้ยค้างรับ |             |             | Specific     |
|               | ^(1/)   |             |             | Provision    |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
|               | General | Specific    | มูลค่าหนี้ส     |              |
|               | Pr      | Provision   | ูญที่ตัดออกจากบ |              |
|               | ovision |             | ัญชีระหว่างงวด |              |
|               | ^(2/)   |             |             |              |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ประเทศไทย     |         | 13,555      | 2,245       | 61           |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มเอเชียแปซิฟิค |         | -           | -           | -            |
| ไ             |         |             |             |              |
| ม่รวมประเทศไทย |         |             |             |              |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่ม           |         | -           | -           | -            |
| อเมริกาเหนือและ |         |             |             |              |
| ละตินอเมริกา    |         |             |             |              |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กล            |         | -           | -           | -            |
| ุ่มประเทศแอฟริกา |         |             |             |              |
| แ             |         |             |             |              |
| ละตะวันออกกลาง |         |             |             |              |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มยุโรป       |         | -           | -           | -            |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| รวม           | 10,245  | 13,555      | 2,245       | 61           |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+

31 ธ.ค. 2554 หน่วย: ล้านบาท

+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ป             | เงิน     |             |             | เงินลงทุนใน    |
| ระเทศหรือภูมิภาค | ให้สินเชื่อ |             |             | ตราสารหนี้     |
|               | รวมดอกเ |             |             |              |
| ของลูกหนี้       | บี้ยค้างรับ |             |             | Specific     |
|               | ^(1/)   |             |             | Provision    |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
|               | General | Specific    | มูลค่าหนี้ส     |              |
|               | Pr      | Provision   | ูญที่ตัดออกจากบ |              |
|               | ovision |             | ัญชีระหว่างงวด |              |
|               | ^(2/)   |             |             |              |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ประเทศไทย     |         | 11,712      | 2,142       | 51           |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มเอเชียแปซิฟิค |         | -           | -           | -            |
| ไ             |         |             |             |              |
| ม่รวมประเทศไทย |         |             |             |              |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่ม           |         | -           | -           | -            |
| อเมริกาเหนือและ |         |             |             |              |
| ละตินอเมริกา    |         |             |             |              |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กล            |         | -           | -           | -            |
| ุ่มประเทศแอฟริกา |         |             |             |              |
| แ             |         |             |             |              |
| ละตะวันออกกลาง |         |             |             |              |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มยุโรป       |         | -           | -           | -            |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| รวม           | 8,867   | 11,712      | 2,142       | 51           |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+

* ให้ธนาคารพาณิชย์พิจารณาแยกประเทศ
หรือภูมิภาคเองตามเกณฑ์ที่ธนาคารพาณิชย์ใช้ในการบริหารภายในพร้อมอธิบายเหตุผลประกอบ

^(1/)
รวมมูลค่าเงินสำรองที่กันไว้และหนี้สูญที่ตัดออกจากบัญชีระหว่างงวดของเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินด้วย

^(2/) ให้เปิดเผยเป็นยอดรวม

กลุ่มธนาคาร

31 ธ.ค. 2555 หน่วย: ล้านบาท

+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ประเทศหรือภูมิภาค  | เงิน     |             |             | เงินลงทุนใน    |
|                 | ให้สินเชื่อ |             |             | ตราสารหนี้     |
| ของลูกหนี้         | รวมดอกเ |             |             |              |
|                 | บี้ยค้างรับ |             |             | Specific     |
|                 | ^(1/)   |             |             | Provision    |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
|                 | General | Specific    | มูลค่าหนี้ส     |              |
|                 | Pr      | Provision   | ูญที่ตัดออกจากบ |              |
|                 | ovision |             | ัญชีระหว่างงวด |              |
|                 | ^(2/)   |             |             |              |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ประเทศไทย       |         | 14,696      | 2,245       | 61           |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มเอเชียแปซิฟิค   |         | -           | -           | -            |
| ไม่รวมประเทศไทย  |         |             |             |              |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ก               |         | -           | -           | -            |
| ลุ่มอเมริกาเหนือและ |         |             |             |              |
| ละตินอเมริกา      |         |             |             |              |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มประเทศแอฟริกา |         |  -          |  -          |  -           |
| และตะวันออกกลาง  |         |             |             |              |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มยุโรป         |         |  -          |  -          |  -           |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| รวม             | 10,245  | 14,696      | 2,245       | 61           |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+

31 ธ.ค. 2554 หน่วย: ล้านบาท

+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ประเทศหรือภูมิภาค  | เงิน     |             |             | เงินลงทุนใน    |
|                 | ให้สินเชื่อ |             |             | ตราสารหนี้     |
| ของลูกหนี้         | รวมดอกเ |             |             |              |
|                 | บี้ยค้างรับ |             |             | Specific     |
|                 | ^(1/)   |             |             | Provision    |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
|                 | General | Specific    | มูลค่าหนี้ส     |              |
|                 | Pr      | Provision   | ูญที่ตัดออกจากบ |              |
|                 | ovision |             | ัญชีระหว่างงวด |              |
|                 | ^(2/)   |             |             |              |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ประเทศไทย       |         | 13,038      | 2,142       | 51           |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มเอเชียแปซิฟิค   |         | -           | -           | -            |
| ไม่รวมประเทศไทย  |         |             |             |              |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ก               |         | -           | -           | -            |
| ลุ่มอเมริกาเหนือและ |         |             |             |              |
| ละตินอเมริกา      |         |             |             |              |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มประเทศแอฟริกา |         |  -          |  -          |  -           |
| และตะวันออกกลาง  |         |             |             |              |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มยุโรป         |         |  -          |  -          |  -           |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| รวม             | 8,867   | 13,038      | 2,142       | 51           |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+

* ให้ธนาคารพาณิชย์พิจารณาแยกประเทศ
หรือภูมิภาคเองตามเกณฑ์ที่ธนาคารพาณิชย์ใช้ในการบริหารภายในพร้อมอธิบายเหตุผลประกอบ

^(1/)
รวมมูลค่าเงินสำรองที่กันไว้และหนี้สูญที่ตัดออกจากบัญชีระหว่างงวดของเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินด้วย

^(2/) ให้เปิดเผยเป็นยอดรวม

ตารางที่ 11 มูลค่ายอดคงค้างเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ*
ก่อนพิจารณาผลการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต จำแนกตามประเภทธุรกิจ และเกณฑ์การจัดชั้นที่
ธปท. กำหนด

เฉพาะธนาคาร

31 ธ.ค. 2555

หน่วย: ล้านบาท

  ----------------------------- --------- --------------- -------------- ------- ---------- ---------
  ประเภทธุรกิจ                    ปกติ       กล่าวถึงเป็นพิเศษ   ต่ำกว่ามาตรฐาน   สงสัย    สงสัยจะสูญ   รวม

  การเกษตรและเหมืองแร่            5,966     182             11             23      676        6,858

  อุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์    249,244   6,744           1,132          754     10,213     268,087

  ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง   8,793     711             121            20      1,255      10,900

  การสาธารณูปโภคและบริการ         50,903    4,081           614            76      2,109      57,783

  สินเชื่อที่อยู่อาศัย                  49,111    1,234           222            298     1,865      52,730

  อื่นๆ                           140,885   801             343            106     317        142,452

  รวม                           504,902   13,753          2,443          1,277   16,435     538,810
  ----------------------------- --------- --------------- -------------- ------- ---------- ---------

31 ธ.ค. 2554

หน่วย: ล้านบาท

  ----------------------------- --------- --------------- -------------- ------- ---------- ---------
  ประเภทธุรกิจ                    ปกติ       กล่าวถึงเป็นพิเศษ   ต่ำกว่ามาตรฐาน   สงสัย    สงสัยจะสูญ   รวม

  การเกษตรและเหมืองแร่            4,046     234             26             66      1,217      5,589

  อุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์    182,851   7,700           2,990          1,143   12,036     206,720

  ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง   13,470    1,997           142            98      1,792      17,498

  การสาธารณูปโภคและบริการ         55,129    4,691           619            128     2,753      63,321

  สินเชื่อที่อยู่อาศัย                  49,002    1,289           347            386     2,876      53,900

  อื่นๆ                           176,520   694             244            104     531        178,093

  รวม                           481,018   16,605          4,368          1,925   21,205     525,121
  ----------------------------- --------- --------------- -------------- ------- ---------- ---------

* รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

กลุ่มธนาคาร

31 ธ.ค. 2555

หน่วย: ล้านบาท

  ----------------------------- --------- --------------- -------------- ------- ---------- ---------
  ประเภทธุรกิจ                    ปกติ       กล่าวถึงเป็นพิเศษ   ต่ำกว่ามาตรฐาน   สงสัย    สงสัยจะสูญ   รวม

  การเกษตรและเหมืองแร่            5,966     181             11             23      761        6,943

  อุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์    249,244   6,744           1,132          754     11,004     268,878

  ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง   8,793     711             121            20      1,588      11,233

  การสาธารณูปโภคและบริการ         50,903    4,081           614            76      2,341      58,015

  สินเชื่อที่อยู่อาศัย                  49,111    1,234           222            298     1,976      52,841

  อื่นๆ                           140,887   801             343            106     713        142,850

  รวม                           504,904   13,753          2,443          1,277   18,383     540,760
  ----------------------------- --------- --------------- -------------- ------- ---------- ---------

31 ธ.ค. 2554

หน่วย: ล้านบาท

  ----------------------------- --------- --------------- -------------- ------- ---------- ---------
  ประเภทธุรกิจ                    ปกติ       กล่าวถึงเป็นพิเศษ   ต่ำกว่ามาตรฐาน   สงสัย    สงสัยจะสูญ   รวม

  การเกษตรและเหมืองแร่            4,046     234             26             66      1,303      5,675

  อุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์    182,852   7,700           2,990          1,143   13,074     207,759

  ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง   13,470    1,998           142            98      2,315      18,022

  การสาธารณูปโภคและบริการ         55,129    4,691           619            129     2,846      63,413

  สินเชื่อที่อยู่อาศัย                  49,002    1,289           347            386     3,089      54,113

  อื่นๆ                           176,520   694             243            104     881        178,443

  รวม                           481,018   16,605          4,368          1,925   23,508     527,425
  ----------------------------- --------- --------------- -------------- ------- ---------- ---------

* รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

ตารางที่ 12 มูลค่าของเงินสำรองที่กันไว้ (General Provision และ Specific
Provision)
และมูลค่าของหนี้สูญที่ตัดออกจากบัญชีระหว่างงวดสำหรับเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ*
จำแนกตามประเภทธุรกิจ

เฉพาะธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| ประเภทธุรกิจ    | 31    |       |         | 31    |        |         |
|               | ธ.ค.  |       |         | ธ.ค.  |        |         |
|               | 2555  |       |         | 2554  |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
|               | Ge    | Spe   | ม       | Ge    | Sp     | ม       |
|               | neral | cific | ูลค่าหนี้สูญ | neral | ecific | ูลค่าหนี้สูญ |
|               |       |       | ที่ตัดออกจ |       |        | ที่ตัดออกจ |
|               | Prov  | Prov  | ากบัญชีระ | Prov  | Pro    | ากบัญชีระ |
|               | ision | ision | หว่างงวด | ision | vision | หว่างงวด |
|               | ^(1/) |       |         | ^(1/) |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| การเก         |       | 186   | 26      |       | 410    | 57      |
| ษตรและเหมืองแร่ |       |       |         |       |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| อุตสาหกรรมการผ |       | 5,638 | 1,324   |       | 8,221  | 1,316   |
| ลิตและการพาณิชย์ |       |       |         |       |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| ธ             |       | 520   | 103     |       | 582    | 40      |
| ุรกิจอสังหาริมทรัพ |       |       |         |       |        |         |
| ย์และการก่อสร้าง |       |       |         |       |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| การสาธาร      |       | 1,017 | 27      |       | 1,207  | 317     |
| ณูปโภคและบริการ |       |       |         |       |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| สินเชื่อที่อยู่อาศัย  |       | 503   | 71      |       | 884    | 78      |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| อื่นๆ           |       | 5,691 | 694     |       | 408    | 334     |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| รวม           | 1     | 1     | 2,245   | 8,867 | 11,712 | 2,142   |
|               | 0,245 | 3,555 |         |       |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+

* รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

1/ ให้เปิดเผยเป็นยอดรวม

กลุ่มธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| ประเภทธุรกิจ    | 31    |       |         | 31    |        |         |
|               | ธ.ค.  |       |         | ธ.ค.  |        |         |
|               | 2555  |       |         | 2554  |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
|               | Ge    | Spe   | ม       | Ge    | Sp     | ม       |
|               | neral | cific | ูลค่าหนี้สูญ | neral | ecific | ูลค่าหนี้สูญ |
|               |       |       | ที่ตัดออกจ |       |        | ที่ตัดออกจ |
|               | Prov  | Prov  | ากบัญชีระ | Prov  | Pro    | ากบัญชีระ |
|               | ision | ision | หว่างงวด | ision | vision | หว่างงวด |
|               |       |       | ^(1/)   |       |        | ^(1/)   |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| การเก         |       | 247   | 26      |       | 471    | 57      |
| ษตรและเหมืองแร่ |       |       |         |       |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| อุตสาหกรรมการผ |       | 6,209 | 1,324   |       | 8,944  | 1,316   |
| ลิตและการพาณิชย์ |       |       |         |       |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| ธ             |       | 714   | 103     |       | 846    | 40      |
| ุรกิจอสังหาริมทรัพ |       |       |         |       |        |         |
| ย์และการก่อสร้าง |       |       |         |       |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| การสาธาร      |       | 1,158 | 27      |       | 1,311  | 317     |
| ณูปโภคและบริการ |       |       |         |       |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| สินเชื่อที่อยู่อาศัย  |       | 572   | 71      |       | 954    | 79      |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| อื่นๆ           |       | 5,796 | 694     |       | 512    | 334     |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| รวม           | 1     | 1     | 2,245   | 8,867 | 13,038 | 2,142   |
|               | 0,245 | 4,696 |         |       |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+

* รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

1/ ให้เปิดเผยเป็นยอดรวม

ตารางที่ 13 Reconciliation ของการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของเงินกันสำรองที่กันไว้ (General
Provision และ Specific Provision) สำหรับเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ*

เฉพาะธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| รายการ             | 31    |       |      | 31    |       |      |
|                    | ธ.ค.  |       |      | ธ.ค.  |       |      |
|                    | 2555  |       |      | 2554  |       |      |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
|                    | Ge    | Spe   | รวม  | Ge    | Spe   | รวม  |
|                    | neral | cific |      | neral | cific |      |
|                    |       |       |      |       |       |      |
|                    | Prov  | Prov  |      | Prov  | Prov  |      |
|                    | ision | ision |      | ision | ision |      |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| เงินสำรองที่กันไว้ต้นงวด | 8,867 | 1     | 20   | 8,751 | 1     | 19   |
|                    |       | 1,685 | ,552 |       | 0,393 | ,144 |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| หนี้สูญที่ตัด            |  -    | 2,245 | 2    |  -    | 2,142 | 2    |
| ออกจากบัญชีระหว่างงวด |       |       | ,245 |       |       | ,142 |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| เ                  | 1,378 | 4,115 | 5    | 116   | 3,461 | 3    |
| งินสำรองที่กันไว้เพิ่มหรือ |       |       | ,493 |       |       | ,577 |
| (ลด)ระหว่างงวด      |       |       |      |       |       |      |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| เงินสำรองอื่น         | -     | -     | -    | -     | -     | -    |
| (เง                |       |       |      |       |       |      |
| ินสำรองที่กันไว้สำหรับขา |       |       |      |       |       |      |
| ดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน |       |       |      |       |       |      |
| เงิน                |       |       |      |       |       |      |
| สำรองที่กันไว้สำหรับการ |       |       |      |       |       |      |
| ควบรวมหรือขายกิจการ) |       |       |      |       |       |      |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| เงินสำรอง           | 1     | 1     | 23   | 8,867 | 1     | 20   |
| ที่กันไว้คงเหลือปลายงวด | 0,245 | 3,555 | ,800 |       | 1,712 | ,579 |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+

* รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

กลุ่มธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| รายการ             | 31    |       |      | 31    |       |      |
|                    | ธ.ค.  |       |      | ธ.ค.  |       |      |
|                    | 2555  |       |      | 2554  |       |      |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
|                    | Ge    | Spe   | รวม  | Ge    | Spe   | รวม  |
|                    | neral | cific |      | neral | cific |      |
|                    |       |       |      |       |       |      |
|                    | Prov  | Prov  |      | Prov  | Prov  |      |
|                    | ision | ision |      | ision | ision |      |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| เงินสำรองที่กันไว้ต้นงวด | 8,867 | 1     | 20   | 9,212 | 1     | 20   |
|                    |       | 1,685 | ,552 |       | 1,396 | ,607 |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| หนี้สูญที่ตัด            | -     | 2,245 | 2    |  -    | 2,142 | 2    |
| ออกจากบัญชีระหว่างงวด |       |       | ,245 |       |       | ,142 |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| เ                  | 1,378 | 5,256 | 6    | -345  | 3,784 | 3    |
| งินสำรองที่กันไว้เพิ่มหรือ |       |       | ,634 |       |       | ,440 |
| (ลด)ระหว่างงวด      |       |       |      |       |       |      |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| เงินสำรองอื่น         |  -    | -     | -    |  -    | -     | -    |
| (เง                |       |       |      |       |       |      |
| ินสำรองที่กันไว้สำหรับขา |       |       |      |       |       |      |
| ดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน |       |       |      |       |       |      |
| เงิน                |       |       |      |       |       |      |
| สำรองที่กันไว้สำหรับการ |       |       |      |       |       |      |
| ควบรวมหรือขายกิจการ) |       |       |      |       |       |      |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| เงินสำรอง           | 1     | 1     | 24   | 8,867 | 1     | 21   |
| ที่กันไว้คงเหลือปลายงวด | 0,245 | 4,696 | ,941 |       | 3,038 | ,904 |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+

* รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

ตารางที่ 14
มูลค่ายอดคงค้างของสินทรัพย์ในงบดุลและมูลค่าเทียบเท่าสินทรัพย์ในงบดุลของรายการนอกงบดุล*
แยกตามประเภทสินทรัพย์ โดยวิธี SA

เฉพาะธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

  ---------------------------------------- -------------- ----------------- --------- -------------- ----------------- ---------
  ประเภทสินทรัพย์                             31 ธ.ค. 2555                               31 ธ.ค. 2554                     

                                           สินทรัพย์ในงบดุล   รายการนอกงบดุล**   รวม       สินทรัพย์ในงบดุล   รายการนอกงบดุล**   รวม

  1. ลูกหนี้ที่ไม่ด้อยคุณภาพ                       627,392        150,023           777,415   587,147        188,096           775,243

  1.1 ลูกหนี้ภาครัฐบาลและธนาคารกลาง            127,346        41,571            168,917   139,391        78,088            217,479
  ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างประเทศ (MDBs)                                                                                  
  และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ                                                                                   
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                                   
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล                                                                                  

  1.2 ลูกหนี้สถาบันการเงิน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น  20,302         84,261            104,563   40,891         65,611            106,502
  องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                       
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน                                                                               
  และบริษัทหลักทรัพย์                                                                                                       

  1.3 ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น    232,827        22,055            254,882   191,539        42,063            233,602
  องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                       
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน                                                                                 

  1.4 ลูกหนี้รายย่อย                           137,904        2,136             140,040   107,995        2,334             110,329

  1.5 สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย                      45,047         -                 45,047    44,530         -                 44,530

  1.6 สินทรัพย์อื่น                             63,966         -                 63,966    62,801         -                 62,801

  2. ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ                          11,826         1,467             13,293    15,814         1,879             17,693

  3. First-to-default credit derivatives   -              -                 -         -              -                 -
  และ Securitization                                                                                                   

  รวม                                      639,218        151,490           790,708   602,961        189,975           792,936
  ---------------------------------------- -------------- ----------------- --------- -------------- ----------------- ---------

* หลังคูณด้วยค่าแปลงสภาพ และ Specific Provision

** รวมธุรกรรม Repo และ Reverse Repo

กลุ่มธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

  ---------------------------------------- -------------- ----------------- --------- -------------- ----------------- ---------
  ประเภทสินทรัพย์                             31 ธ.ค. 2555                               31 ธ.ค. 2554                     

                                           สินทรัพย์ในงบดุล   รายการนอกงบดุล**   รวม       สินทรัพย์ในงบดุล   รายการนอกงบดุล**   รวม

  1. ลูกหนี้ที่ไม่ด้อยคุณภาพ                       626,763        150,023           776,785   586,429        188,096           774,524

  1.1 ลูกหนี้ภาครัฐบาลและธนาคารกลาง            127,364        41,571            168,935   139,793        78,088            217,881
  ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างประเทศ (MDBs)                                                                                  
  และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ                                                                                   
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                                   
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล                                                                                  

  1.2 ลูกหนี้สถาบันการเงิน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น  20,768         84,261            105,029   41,225         65,611            106,835
  องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                       
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน                                                                               
  และบริษัทหลักทรัพย์                                                                                                       

  1.3 ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น    232,827        22,055            254,882   191,540        42,063            233,603
  องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                       
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน                                                                                 

  1.4 ลูกหนี้รายย่อย                           137,906        2,136             140,041   107,995        2,334             110,329

  1.5 สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย                      45,047         -                 45,047    44,530         -                 44,530

  1.6 สินทรัพย์อื่น                             62,851         -                 62,851    61,346         -                 61,346

  2. ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ                          12,633         1,467             14,101    16,845         1,879             18,725

  3. First-to-default credit derivatives   -              -                 -         -              -                 -
  และ Securitization                                                                                                   

  รวม                                      639,396        151,490           790,886   603,274        189,975           793,249
  ---------------------------------------- -------------- ----------------- --------- -------------- ----------------- ---------

* หลังคูณด้วยค่าแปลงสภาพ และ Specific Provision

** รวมธุรกรรม Repo และ Reverse Repo

6.  การคำนวณเงินกองทุนสำหรับความเสี่ยงด้านเครดิต

-   รายนามสถาบันจัดอันดับความน่าเชื่อถือภายนอก

เพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณเงินกองทุน
ธนาคารได้ใช้อันดับเครดิตจากสถาบันจัดอันดับเครดิตภายนอกดังต่อไปนี้
ในการกำหนดน้ำหนักความเสี่ยงของลูกหนี้

-   บริษัทมูดดี้ส์ อินเวสเตอร์ส เซอร์วิส

-   บริษัทฟิทช์ เรทติ้ง (ประเทศไทย)

-   บริษัททริส เรทติ้ง

นอกจากนี้ ธนาคารยังใช้คะแนน Country Risk Classification ของ OECD ในการอ้างอิง
Rating เพื่อกำหนดน้ำหนักความเสี่ยงของลูกหนี้แต่ละราย

-   การปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิตเพื่อใช้ในการคำนวณความเพียงพอของเงินกองทุน

ธนาคารปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิตโดยใช้หลักประกันทางการเงิน เช่น เงินสด ตราสารหนี้
และตราสารทุน เป็นต้น ซึ่งปัจจุบันเลือกใช้การปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิตโดย Simple
Approach ตามเกณฑ์มาตรฐานขั้นต่ำที่ ธปท. กำหนด ทั้งนี้ ธนาคารไม่ได้ใช้การหักกลบหนี้
(Netting)
ไม่ว่าในงบแสดงฐานะการเงินหรือนอกงบแสดงฐานะการเงินในการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต

ตารางที่ 15 มูลค่ายอดคงค้างของสินทรัพย์ในงบดุลและรายการนอกงบดุลสุทธิ*
หลังพิจารณามูลค่าการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิตในแต่ละประเภทสินทรัพย์
จำแนกตามแต่ละน้ำหนักความเสี่ยง โดยวิธี SA

เฉพาะธนาคาร

31 ธ.ค. 2555 หน่วย: ล้านบาท

  ---------------------------------------- ------------ ---- -------- ----- -------- ------- --------- ------- ----- --- -------------- ---- ------- ---- ---- ---- -------- ----- --------- ----- -------- -- ----- ------- ------
  ประเภทสินทรัพย์                             ยอดคงค้างที่มี                                                                    ยอดคงค้างที่ไม่มี                                                                                        
                                           Rating                                                                        Rating                                                                                              

  น้ำหนักความเสี่ยง (%)                        0                 20             50               100               150       0                   20           50        35             75              100         625   937.5   100/
                                                                                                                                                                                                                             8.5%

  ลูกหนี้ที่ไม่ด้อยคุณภาพ                                                                                                                                                                                                            

  ลูกหนี้ภาครัฐบาลและธนาคารกลาง                183,408           -              4,714            52                -                                                                                   -           -     -       -
  ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างประเทศ (MDBs)                                                                                                                                                                                        
  และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ                                                                                                                                                                                         
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                                                                                                                                         
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล                                                                                                                                                                                        

  ลูกหนี้สถาบันการเงิน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น      -                 41,247         20,765           3,105             -                                                                                   -           -     -       -
  องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                                                                                                                             
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน                                                                                                                                                                                     
  และบริษัทหลักทรัพย์                                                                                                                                                                                                             

  ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น        -                 3,422          17,238           222,457           154                                                                                 -           -     -       -
  องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                                                                                                                             
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน                                                                                                                                                                                       

  ลูกหนี้รายย่อย                                                                                                                                                                       101,736         1,573       -     -       -

  สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย                                                                                                        -                   -                      31,565         13,450          -           -     -       -

  สินทรัพย์อื่น                                                                                                               107,951             1,134                                                 23,442      -     -       -

                                                                                                                                                                                                                             

  น้ำหนักความเสี่ยง (%)                        0            20            50             100               150           0                  20           50        35            75              100                             

  ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ ^(1/)                                                  816            2,077             9,254                                                                 367                                             

  รายการที่ ธปท. กำหนดให้หักออกจากเงินกองทุนของ                                                                                                                                                                                    
  สง.                                                                                                                                                                                                                        
  ---------------------------------------- ------------ ---- -------- ----- -------- ------- --------- ------- ----- --- -------------- ---- ------- ---- ---- ---- -------- ----- --------- ----- -------- -- ----- ------- ------

เฉพาะธนาคาร

31 ธ.ค. 2554 หน่วย: ล้านบาท

  ------------------------------------------------------- ------------ -------- -------- --------- -------- -------------- ------- ---- -------- -------- -------- ----- ------- ------ --
  ประเภทสินทรัพย์                                            ยอดคงค้างที่มี                                        ยอดคงค้างที่ไม่มี                                                                
                                                          Rating                                            Rating                                                                      

  น้ำหนักความเสี่ยง (%)                                       0            20       50       100       150      0              20      50   35       75       100      625   937.5   100/   
                                                                                                                                                                                 8.5%   

  ลูกหนี้ที่ไม่ด้อยคุณภาพ                                                                                                                                                                       

  ลูกหนี้ภาครัฐบาลและธนาคารกลาง ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างประเทศ  232,533       -       4,375     -        83                                                     -        -     -       -      
  (MDBs) และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ                                                                                                                                 
  (PSEs) ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล                                                                                                                                            

  ลูกหนี้สถาบันการเงิน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ          -           27,585   3,055    26,497    75                                                     -        -     -       -      
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                                                                                                    
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน และบริษัทหลักทรัพย์                                                                                                                                 

  ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ            -           1,239    15,691   183,288   7,648                                                  -        -     -       -      
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs) ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน                                                                                                                               

  ลูกหนี้รายย่อย                                                                                                                                     93,214   817      -     -       -      

  สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย                                                                                           -              -            38,978   5,524     -       -     -       -      

  สินทรัพย์อื่น                                                                                                  106,961        1,269                          26,409   -     -       -      

                                                                                                                                                                                        

  น้ำหนักความเสี่ยง (%)                                       0            20       50       100       150      0              20      50   35       75       100                           

  ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ ^(1/)                                                            1,010    3,996     11,953                                                                               

  รายการที่ ธปท. กำหนดให้หักออกจากเงินกองทุนของ สง.                                                                                                                                           

  * หลังคูณด้วยค่าแปลงสภาพ                                                                                                                                                                  

  ^(1/) ในส่วนที่ไม่มีการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต                                                                                                                                               
  ซึ่งน้ำหนักความเสี่ยงขึ้นอยู่กับสัดส่วนของเงินสำรองที่กันไว้ต่อยอดหนี้ทั้งสิ้น                                                                                                                                 
  ------------------------------------------------------- ------------ -------- -------- --------- -------- -------------- ------- ---- -------- -------- -------- ----- ------- ------ --

กลุ่มธนาคาร

31 ธ.ค. 2555 หน่วย: ล้านบาท

  ---------------------------------------- ------------ -------- -------- ------- ------- -------------- ------- ---- -------- --------- -------- ----- ------- ------
  ประเภทสินทรัพย์                             ยอดคงค้างที่มี                                     ยอดคงค้างที่ไม่มี                                                          
                                           Rating                                         Rating                                                                

  น้ำหนักความเสี่ยง (%)                        0            20       50       100     150     0              20      50   35       75        100      625   937.5   100/
                                                                                                                                                                8.5%

  ลูกหนี้ที่ไม่ด้อยคุณภาพ                                                                                                                                               

  ลูกหนี้ภาครัฐบาลและธนาคารกลาง                183,426      -        4,714    52      -                                                      -        -     -       -
  ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างประเทศ (MDBs)                                                                                                                           
  และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ                                                                                                                            
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                                                                            
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล                                                                                                                           

  ลูกหนี้สถาบันการเงิน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น      -            -        -        -       -                                                      -        -     -       -
  องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                                                                
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน                                                                                                                        
  และบริษัทหลักทรัพย์                                                                                                                                                

  ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น        -            41,252   21,226   3,105   -                                                      -        -     -       -
  องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                                                                
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน                                                                                                                          

  ลูกหนี้รายย่อย                                                                                                                   101,736   1,576    -     -       -

  สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย                                                                         -              -            31,565   13,450    -        -     -       -

  สินทรัพย์อื่น                                                                                107,957        1,134                           22,321   -     -       -

                                                                                                                                                                

  น้ำหนักความเสี่ยง (%)                        0            20       50       100     150     0              20      50   35       75        100                    

  ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ ^(1/)                                             816      2,274   9,865                                        367                              

  รายการที่ ธปท. กำหนดให้หักออกจากเงินกองทุนของ                                                                                                                       
  สง.                                                                                                                                                           
  ---------------------------------------- ------------ -------- -------- ------- ------- -------------- ------- ---- -------- --------- -------- ----- ------- ------

31 ธ.ค. 2554 หน่วย: ล้านบาท

  ------------------------------------------------------- ------------ -------- -------- --------- -------- -------------- ------- ---- -------- -------- -------- ----- ------- ------ --
  ประเภทสินทรัพย์                                            ยอดคงค้างที่มี                                        ยอดคงค้างที่ไม่มี                                                                
                                                          Rating                                            Rating                                                                      

  น้ำหนักความเสี่ยง (%)                                       0            20       50       100       150      0              20      50   35       75       100      625   937.5   100/   
                                                                                                                                                                                 8.5%   

  ลูกหนี้ที่ไม่ด้อยคุณภาพ                                                                                                                                                                       

  ลูกหนี้ภาครัฐบาลและธนาคารกลาง ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างประเทศ  232,936       -       4,375    -         83                                                     -        -     -       -      
  (MDBs) และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ                                                                                                                                 
  (PSEs) ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล                                                                                                                                            

  ลูกหนี้สถาบันการเงิน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ          -           27,585   3,055    26,831    75                                                     -        -     -       -      
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                                                                                                    
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน และบริษัทหลักทรัพย์                                                                                                                                 

  ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ           -            1,239    15,691   183,288   7,648                                                  -        -     -       -      
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs) ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน                                                                                                                               

  ลูกหนี้รายย่อย                                                                                                                                     93,214   817      -     -       -      

  สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย                                                                                           -              -            38,978   5,524     -       -     -       -      

  สินทรัพย์อื่น                                                                                                  106,970        1,269                          24,945   -     -       -      

                                                                                                                                                                                        

  น้ำหนักความเสี่ยง (%)                                       0            20       50       100       150      0              20      50   35       75       100                           

  ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ ^(1/)                                                            1,241    4,238     12,512                                                                               

  รายการที่ ธปท. กำหนดให้หักออกจากเงินกองทุนของ สง.                                                                                                                                           

  * หลังคูณด้วยค่าแปลงสภาพ                                                                                                                                                                  

  ^(1/) ในส่วนที่ไม่มีการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต                                                                                                                                               
  ซึ่งน้ำหนักความเสี่ยงขึ้นอยู่กับสัดส่วนของเงินสำรองที่กันไว้ต่อยอดหนี้ทั้งสิ้น                                                                                                                                 
  ------------------------------------------------------- ------------ -------- -------- --------- -------- -------------- ------- ---- -------- -------- -------- ----- ------- ------ --

ตารางที่ 16 มูลค่ายอดคงค้างในส่วนที่มีหลักประกันของแต่ละประเภทสินทรัพย์* โดยวิธี SA
จำแนกตามประเภทของหลักประกัน

เฉพาะธนาคาร

  หน่วย: ล้านบาท

+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
| ป |   |                     | 31 ธ.ค. |         | 31 ธ.ค.  |         |
| ร |   |                     | 2555    |         | 2554     |         |
| ะ |   |                     |         |         |          |         |
| เ |   |                     |         |         |          |         |
| ภ |   |                     |         |         |          |         |
| ท |   |                     |         |         |          |         |
| ส |   |                     |         |         |          |         |
| ิน |   |                     |         |         |          |         |
| ท |   |                     |         |         |          |         |
| ร |   |                     |         |         |          |         |
| ัพ |   |                     |         |         |          |         |
| ย์ |   |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   |   |                     | หลัก     | การค้ำ   | ห        | การค้ำ   |
|   |   |                     | ประกันทา | ประกันแล | ลักประกันท | ประกันแล |
|   |   |                     | งการเงิน | ะอนุพันธ์ด | างการเงิน | ะอนุพันธ์ด |
|   |   |                     | ^(1/)   | ้านเครดิต | ^(1/)    | ้านเครดิต |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   |   |                     | 69,716  | 35,739  | 71,907   | 20,350  |
| 1 |   |                     |         |         |          |         |
| ล |   |                     |         |         |          |         |
| ูก |   |                     |         |         |          |         |
| ห |   |                     |         |         |          |         |
| น |   |                     |         |         |          |         |
| ี้ท |   |                     |         |         |          |         |
| ี่ไ |   |                     |         |         |          |         |
| ม |   |                     |         |         |          |         |
| ่ด |   |                     |         |         |          |         |
| ้อ |   |                     |         |         |          |         |
| ย |   |                     |         |         |          |         |
| ค |   |                     |         |         |          |         |
| ุณ |   |                     |         |         |          |         |
| ภ |   |                     |         |         |          |         |
| า |   |                     |         |         |          |         |
| พ |   |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   | 1 | ลูกหนี้ภา              | -       | -       | -        | -       |
|   | . | ครัฐบาลและธนาคารกลาง |         |         |          |         |
|   | 1 | ธนาคารเพื่อ           |         |         |          |         |
|   |   | การพัฒนาระหว่างประเทศ |         |         |          |         |
|   |   | (MDBs)              |         |         |          |         |
|   |   | และ                 |         |         |          |         |
|   |   | องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น |         |         |          |         |
|   |   | องค์การของรัฐ         |         |         |          |         |
|   |   | และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)  |         |         |          |         |
|   |   | ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยง    |         |         |          |         |
|   |   | เหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   | 1 | ลูกหนี้สถาบันการเงิน     | 38,444  | 18,570  | 31,204   | 18,533  |
|   | . | องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น |         |         |          |         |
|   | 2 | องค์การของรัฐ         |         |         |          |         |
|   |   | และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)  |         |         |          |         |
|   |   | ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหม |         |         |          |         |
|   |   | ือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน |         |         |          |         |
|   |   | และบริษัทหลักทรัพย์      |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   | 1 | ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน       | 9,699   | 1,980   | 25,416   | 778     |
|   | . | องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น |         |         |          |         |
|   | 3 | องค์การของรัฐ         |         |         |          |         |
|   |   | และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)  |         |         |          |         |
|   |   | ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเ   |         |         |          |         |
|   |   | หมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   | 1 | ลูกหนี้รายย่อย          | 21,553  | 15,177  | 15,259   | 1,039   |
|   | . |                     |         |         |          |         |
|   | 4 |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   | 1 | สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย     | 20      | 12      | 28       | -       |
|   | . |                     |         |         |          |         |
|   | 5 |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   | 1 | สินทรัพย์อื่น            | -       | -       | -        | -       |
|   | . |                     |         |         |          |         |
|   | 6 |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
| 2 |   |                     | 641     | 626     | 635      | 555     |
| ล |   |                     |         |         |          |         |
| ูก |   |                     |         |         |          |         |
| ห |   |                     |         |         |          |         |
| น |   |                     |         |         |          |         |
| ี้ด |   |                     |         |         |          |         |
| ้อ |   |                     |         |         |          |         |
| ย |   |                     |         |         |          |         |
| ค |   |                     |         |         |          |         |
| ุณ |   |                     |         |         |          |         |
| ภ |   |                     |         |         |          |         |
| า |   |                     |         |         |          |         |
| พ |   |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
| ร |   |                     | 70,357  | 36,365  | 72,542   | 20,905  |
| ว |   |                     |         |         |          |         |
| ม |   |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+

  * มูลค่าหลังการพิจารณาผลการหักกลบหนนี้ทั้งในและนอกงบดุลแล้ว

  ^(1/) หลักประกันทางการเงินที่ธนาคารแห่งประเทศไทยอนุญาตให้นำมาปรับลดความเสี่ยงได้
  โดยธนาคารพาณิชย์ที่เลือกใช้วิธี Comprehensive ให้ใช้มูลค่าหลังการปรับลดด้วยค่าปรับลด
  (haircut)

กลุ่มธนาคาร

  หน่วย: ล้านบาท

+---+---+---------------------+---------+----------+---------+---------+
| ป |   |                     | 31 ธ.ค. |          | 31 ธ.ค. |         |
| ร |   |                     | 2555    |          | 2554    |         |
| ะ |   |                     |         |          |         |         |
| เ |   |                     |         |          |         |         |
| ภ |   |                     |         |          |         |         |
| ท |   |                     |         |          |         |         |
| ส |   |                     |         |          |         |         |
| ิน |   |                     |         |          |         |         |
| ท |   |                     |         |          |         |         |
| ร |   |                     |         |          |         |         |
| ัพ |   |                     |         |          |         |         |
| ย์ |   |                     |         |          |         |         |
+---+---+---------------------+---------+----------+---------+---------+
|   |   |                     | หลัก     | กา       | หลัก     | การค้ำ   |
|   |   |                     | ประกันทา | รค้ำประกัน | ประกันทา | ประกันแล |
|   |   |                     | งการเงิน | และอนุพันธ | งการเงิน | ะอนุพันธ์ด |
|   |   |                     | ^(1/)   | ์ด้านเครดิต | ^(1/)   | ้านเครดิต |
+---+---+---------------------+---------+----------+---------+---------+
|   |   |                     | 69,716  | 35,740   | 71,907  | 20,350  |
| 1 |   |                     |         |          |         |         |
| ล |   |                     |         |          |         |         |
| ูก |   |                     |         |          |         |         |
| ห |   |                     |         |          |         |         |
| น |   |                     |         |          |         |         |
| ี้ท |   |                     |         |          |         |         |
| ี่ไ |   |                     |         |          |         |         |
| ม |   |                     |         |          |         |         |
| ่ด |   |                     |         |          |         |         |
| ้อ |   |                     |         |          |         |         |
| ย |   |                     |         |          |         |         |
| ค |   |                     |         |          |         |         |
| ุณ |   |                     |         |          |         |         |
| ภ |   |                     |         |          |         |         |
| า |   |                     |         |          |         |         |
| พ |   |                     |         |          |         |         |
+---+---+---------------------+---------+----------+---------+---------+
|   | 1 | ลูกหนี้ภา              | -       | -        | -       | -       |
|   | . | ครัฐบาลและธนาคารกลาง |         |          |         |         |
|   | 1 | ธนาคารเพื่อ           |         |          |         |         |
|   |   | การพัฒนาระหว่างประเทศ |         |          |         |         |
|   |   | (MDBs)              |         |          |         |         |
|   |   | และ                 |         |          |         |         |
|   |   | องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น |         |          |         |         |
|   |   | องค์การของรัฐ         |         |          |         |         |
|   |   | และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)  |         |          |         |         |
|   |   | ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยง    |         |          |         |         |
|   |   | เหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล |         |          |         |         |
+---+---+---------------------+---------+----------+---------+---------+
|   | 1 | ลูกหนี้สถาบันการเงิน     | 38,444  | 18,570   | 31,204  | 18,533  |
|   | . | องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น |         |          |         |         |
|   | 2 | องค์การของรัฐ         |         |          |         |         |
|   |   | และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)  |         |          |         |         |
|   |   | ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหม |         |          |         |         |
|   |   | ือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน |         |          |         |         |
|   |   | และบริษัทหลักทรัพย์      |         |          |         |         |
+---+---+---------------------+---------+----------+---------+---------+
|   | 1 | ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน       | 9,699   | 1,980    | 25,416  | 778     |
|   | . | องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น |         |          |         |         |
|   | 3 | องค์การของรัฐ         |         |          |         |         |
|   |   | และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)  |         |          |         |         |
|   |   | ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเ   |         |          |         |         |
|   |   | หมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน |         |          |         |         |
+---+---+---------------------+---------+----------+---------+---------+
|   | 1 | ลูกหนี้รายย่อย          | 21,553  | 15,177   | 15,259  | 1,039   |
|   | . |                     |         |          |         |         |
|   | 4 |                     |         |          |         |         |
+---+---+---------------------+---------+----------+---------+---------+
|   | 1 | สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย     | 20      | 12       | 28      | -       |
|   | . |                     |         |          |         |         |
|   | 5 |                     |         |          |         |         |
+---+---+---------------------+---------+----------+---------+---------+
|   | 1 | สินทรัพย์อื่น            | -       | -        | -       | -       |
|   | . |                     |         |          |         |         |
|   | 6 |                     |         |          |         |         |
+---+---+---------------------+---------+----------+---------+---------+
| 2 |   |                     | 641     | 626      | 635     | 555     |
| ล |   |                     |         |          |         |         |
| ูก |   |                     |         |          |         |         |
| ห |   |                     |         |          |         |         |
| น |   |                     |         |          |         |         |
| ี้ด |   |                     |         |          |         |         |
| ้อ |   |                     |         |          |         |         |
| ย |   |                     |         |          |         |         |
| ค |   |                     |         |          |         |         |
| ุณ |   |                     |         |          |         |         |
| ภ |   |                     |         |          |         |         |
| า |   |                     |         |          |         |         |
| พ |   |                     |         |          |         |         |
+---+---+---------------------+---------+----------+---------+---------+
| ร |   |                     | 70,357  | 36,366   | 72,542  | 20,905  |
| ว |   |                     |         |          |         |         |
| ม |   |                     |         |          |         |         |
+---+---+---------------------+---------+----------+---------+---------+

  * มูลค่าหลังการพิจารณาผลการหักกลบหนนี้ทั้งในและนอกงบดุลแล้ว

  ^(1/) หลักประกันทางการเงินที่ธนาคารแห่งประเทศไทยอนุญาตให้นำมาปรับลดความเสี่ยงได้
  โดยธนาคารพาณิชย์ที่เลือกใช้วิธี Comprehensive ให้ใช้มูลค่าหลังการปรับลดด้วยค่าปรับลด
  (haircut)

4.2 ความเสี่ยงด้านตลาด

ความเสี่ยงด้านตลาด
หมายถึงความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นอันเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงด้านราคาของปัจจัยตลาด
ซึ่งปัจจัยหลักประกอบด้วย ความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน
ความเสี่ยงจากราคาตราสารทุน และความเสี่ยงจากราคาสินค้าโภคภัณฑ์

1.  โครงสร้างการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด

ธนาคารมีหน่วยงานที่เป็นอิสระจากหน่วยงานธุรกิจสองหน่วยงาน
ทำหน้าที่บริหารจัดการความเสี่ยงด้านตลาด ได้แก่ คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน (ALCO)
และบริหารความเสี่ยงด้านตลาด

คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน (ALCO)

คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินได้รับมอบอำนาจจากคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง
ในการกำกับดูแลให้การบริหารความเสี่ยงด้านตลาดของธนาคารเป็นไปตามนโยบายการบริหารความเสี่ยงโดยรวมของธนาคาร
และระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ (Risk Appetite) ซึ่งคณะกรรมการธนาคารเป็นผู้กำหนด
คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงมอบอำนาจในการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินรายวัน
รวมทั้งการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด ให้แก่คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน
โดยคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินมีหน้าที่รับผิดชอบในการกำหนดแนวทาง/คำสั่ง
รวมทั้งให้ความเห็นชอบหรืออนุมัติประเด็นความเสี่ยงด้านตลาด
และเพดานความเสี่ยงที่เกี่ยวกับการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน

คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินประกอบด้วยประธานเจ้าหน้าที่บริหาร
ซึ่งดำรงตำแหน่งประธาน และมีคณะผู้บริหารระดับสูงเป็นกรรมการ
คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินมีการประชุมกันอย่างน้อยเดือนละหนึ่งครั้งหรือเมื่อจำเป็น
เพื่อทบทวนนโยบายที่ใช้ในการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน
รวมทั้งความเสี่ยงด้านตลาดและความเสี่ยงด้านสภาพคล่องของธนาคาร
ตลอดจนพิจารณาทบทวนฐานะสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารให้มีความสอดคล้องเป็นไปในทิศทางเดียวกับการเปลี่ยนแปลงของภาวะตลาด
และกำหนดระดับอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ เงินฝาก และตั๋วแลกเงิน ให้เหมาะสม

  บริหารความเสี่ยงด้านตลาด (MRM)

บริหารความเสี่ยงด้านตลาดเป็นหน่วยงานสนับสนุนที่มีหน้าที่รับผิดชอบโดยตรงในการดูแลการบริหารความเสี่ยงด้านตลาดของธนาคาร
โดยขึ้นตรงกับประธานเจ้าหน้าที่บริหารด้านบริหารความเสี่ยง
บริหารความเสี่ยงด้านตลาดมีหน้าที่รับผิดชอบ ดังนี้

-   พัฒนานโยบายใหม่สำหรับกำกับการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด และดำเนินนโยบาย
    หรือปรับปรุงนโยบายที่มีอยู่ในปัจจุบันเพื่อให้สอดคล้องกับการเปลี่ยนแปลงด้านกลยุทธ์ของธนาคาร
    ภาวะตลาด และกฎข้อบังคับขององค์กรที่กำกับดูแลการดำเนินงานของธนาคาร

-   พัฒนากระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด นำกระบวนการนั้นไปปฏิบัติ
    และกำกับดูแลให้มีการนำไปปฏิบัติในบัญชีเพื่อการค้า

-   พัฒนากระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด นำกระบวนการนั้นไปปฏิบัติ
    และกำกับดูแลให้มีการนำไปปฏิบัติในบัญชีเพื่อการธนาคาร

-   พัฒนาแบบจำลองความเสี่ยง (Risk Models)
    และตรวจสอบความถูกต้องของแบบจำลองด้านราคา (Pricing Models) ต่างๆที่เกี่ยวข้อง

นอกจากคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน(ALCO) และบริหารความเสี่ยงด้านตลาด(MRM)
แล้ว ธนาคารยังมีหน่วยงานตรวจสอบ(Audit)
เป็นหน่วยงานอิสระซึ่งทำหน้าที่ประเมินความเพียงพอและประสิทธิภาพของการบริหารความเสี่ยงด้านตลาดของธนาคาร
รวมทั้งทำหน้าที่ตรวจสอบเพื่อให้มั่นใจว่าการบริหารความเสี่ยงด้านตลาดเป็นไปตามนโยบายที่ธนาคารกำหนดและ
เป็นไปตามกฏเกณฑ์ของทางการ

1.  กระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด

หน่วยงานที่ทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงด้านตลาด
เป็นผู้รับผิดชอบในการปฏิบัติให้เป็นไปตามมาตรฐาน/แนวทางปฏิบัติที่กำหนดไว้ในนโยบายของธนาคาร

บริหารความเสี่ยงด้านตลาดเป็นผู้ดูแลระดับความเสี่ยงให้อยู่ภายใต้เพดานความเสี่ยงที่ได้รับอนุมัติ
และหากเห็นว่ามีแนวโน้มที่จะเกิดความเสี่ยงที่มีนัยสำคัญขึ้นในอนาคตอันใกล้
หรือเหตุการณ์ความเสี่ยงที่จะส่งผลกระทบในทางลบต่อธนาคารจะต้องรายงานให้ผู้บริหารที่เกี่ยวข้องทราบ
เพื่อดำเนินการแก้ไขอย่างเหมาะสมและทันท่วงที

เพดานความเสี่ยงที่ธนาคารกำหนดให้ถือปฏิบัติอย่างเคร่งครัดรวมถึง

-   เพดานความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยน (FX Limits)
    ครอบคลุมธุรกรรมด้านอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศทั้งหมด
    โดยกำหนดเพดานความเสี่ยงดังกล่าวให้สอดคล้องกับหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยเรื่องฐานะเงินตราต่างประเทศเกินดุล
    (overbought)/ ขาดดุล(oversold) (ฐานะเปิด)

-   เพดานความอ่อนไหวต่ออัตราดอกเบี้ย (Interest Rate Sensitivity Limits: PV01)
    ใช้ควบคุมผลของการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ย 1 basis point
    สำหรับผลิตภัณฑ์ซึ่งอ่อนไหวต่ออัตราดอกเบี้ย โดยต้องมีการกำหนดและติดตามดูแลเพดาน PV01
    ในทุกช่วงเวลา (Tenor Buckets)

-   เพดานความเสี่ยงสูงสุด (Management Action Trigger Limits: MAT)
    กำหนดระดับความเสี่ยงสูงสุดที่ผู้บริหารยอมรับได้ (Maximum Tolerance Levels)
    เมื่อเกิดกรณีเกินเพดานที่กำหนดต้องรายงานให้คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินทราบ
    เพื่อตัดสินใจและให้ดำเนินการแก้ไขให้ลุล่วงภายในระยะเวลาที่กำหนด

ภายใต้ระดับความเสี่ยงที่กำหนดนี้
ธุรกิจตลาดเงินเป็นผู้รับผิดชอบในการบริหารและการทำธุรกรรมทางการค้าเพื่อให้เกิดผลตอบแทนที่เหมาะสมกับเงินลงทุน
คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินมีหน้าที่ทบทวนวิธีปฏิบัติ กลยุทธ์และผลการดำเนินงาน
รวมทั้งติดตามความเสี่ยงให้อยู่ภายใต้เพดานความเสี่ยงที่กำหนด

สำหรับบริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินของธนาคารอันรวมถึง บริษัทบริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด
บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ทหารไทย จำกัด และ บริษัทเดซิกนี ฟอร์อีทีเอ คอนแทรคท์ จำกัด
ธนาคารได้จัดให้มีนโยบายซึ่งกำหนดแนวทางปฏิบัติขั้นต่ำในการบริหารความเสี่ยงด้านตลาดของบัญชีเพื่อการค้าและเปิดให้บริษัทย่อยได้ใช้ดุลยพินิจในการพัฒนานโยบายของตนเองให้สอดคล้องกับลักษณะของธุรกิจ
อย่างไรก็ดี ด้วยลักษณะของธุรกิจของบริษัทย่อยแล้ว ความเสี่ยงด้านตลาด(หากมี) จึงอยู่ในเกณฑ์ต่ำ

ตารางที่ 17 มูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำสำหรับความเสี่ยงด้านตลาดในแต่ละประเภทโดยวิธีมาตรฐาน
(เพื่อการค้า)

หน่วย: ล้านบาท

  ---------------------------------------------- ------------- ------- ----------- -------
  เงินกองทุนขั้นต่ำสำหรับความเสี่ยงด้านตลาดโดยวิธีมาตรฐาน   เฉพาะธนาคาร           กลุ่มธนาคาร   

                                                 31 ธ.ค. 2555  30 มิ.ย. 31 ธ.ค.     30 มิ.ย.
                                                               2555    2555        2555

   1. ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย                      1,341         795     1,341       795

   2. ความเสี่ยงด้านตราสารทุน                        -             -       -           - 

   3. ความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยน                    10            38      10          38

   4. ความเสี่ยงด้านราคาสินค้าโภคภัณฑ์                  -             -       -           -

  รวมมูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรง                    1,351         833     1,351       833
  ---------------------------------------------- ------------- ------- ----------- -------

* อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยงขั้นต่ำตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทยเท่ากับร้อยละ
8.50

4.3 ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง

ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง คือ
ความเสี่ยงที่ธนาคารหรือบริษัทย่อยไม่สามารถปฎิบัติตามภาระผูกพันได้เมื่อครบกำหนด
เนื่องจากไม่สามารถเปลี่ยนสินทรัพย์เป็นเงินสดได้ทันหรือไม่สามารถจัดหาเงินทุนได้เพียงพอ
ด้วยต้นทุนที่เหมาะสมสำหรับการดำเนินงาน จนทำให้เกิดความเสียหายแก่ธนาคาร
คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินเป็นผู้กำหนดกรอบการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่องของธนาคาร
ซึ่งต้องได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการธนาคาร นอกจากนี้ยังมีหน้าที่
กำหนดเพดานความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องรวมทั้งดำเนินการที่เหมาะสมหากมีการละเมิดระดับความเสี่ยงที่กำหนดไว้
บริหารเงินเป็นผู้รับผิดชอบในการบริหารสภาพคล่องในระดับภาพรวม
ธุรกิจตลาดเงินเป็นผู้รับผิดชอบในการบริหารสภาพคล่องรายวัน
การบริหารสภาพคล่องของบริหารเงินนั้นรวมถึง

-   บริหารแหล่งเงินทุนให้มีการกระจายตัวอย่างดี ทั้งในแง่ของประเภทตราสาร ผู้ให้เงินทุน
    ที่ตั้งทางภูมิศาสตร์ของตลาด และสกุลเงิน

-   บริหารความสามารถในการเข้าถึงตลาดทุนอย่างต่อเนื่อง

-   ถือครองพอร์ตสินทรัพย์ที่เปลี่ยนเป็นเงินสดได้เร็วและสามารถใช้เป็นหลักประกันที่มั่นคงของเงินทุน
    (Secured Funding)

-   ดำรงสัดส่วนสภาพคล่องสุทธิ (Liquidity Gap) อย่างเหมาะสม
    โดยคำนึงถึงประเภทของสินทรัพย์และโอกาสในการหาเงินทุนของธนาคารทั้งที่มีหลักประกันและไม่มีหลักประกัน

-   ดูแลหลักการกำหนดราคาเงินทุน (Funds Transfer Pricing - FTP)
    ให้สะท้อนถึงต้นทุนของสภาพคล่องของธนาคารทั้งในมุมมองของการดำเนินธุรกิจในภาวะปกติ
    และในกรณีที่เกิดเหตุการณ์ฉุกเฉิน (Contingency)

ในการกำหนดกระแสเงินสดสำหรับรายงานสภาพคล่องสุทธิ (Liquidity Gap)
ธนาคารได้ปรับกระแสเงินสดของสัญญาด้วยพฤติกรรมของลูกค้าโดยอาศัยข้อมูลในอดีตเป็นฐาน
ธนาคารมีการทบทวนการวิเคราะห์พฤติกรรมของลูกค้าอย่างสม่ำเสมอ
และมีการศึกษาวิจัยอย่างต่อเนื่องเพื่อนำผลที่ได้ไปใช้ในการรายงานและวิเคราะห์สภาพคล่องสุทธิให้มีประสิทธิภาพมากขึ้น

บริหารเงินได้รับมอบอำนาจในการบริหารจัดการความเสี่ยงด้านสภาพคล่องรวมทั้งดูแลรับผิดชอบการทดสอบความเสี่ยงด้านสภาพคล่องในภาวะวิกฤติ
(Stress Testing) โดยมีการหารือร่วมกับบริหารความเสี่ยงด้านตลาด
ซึ่งการทดสอบดังกล่าวจะทำทุกไตรมาส
ทั้งนี้ฐานะสภาพคล่องของธนาคารจะถูกทดสอบภายใต้สถานการณ์จำลองหลายรูปแบบ
เพื่อประเมินว่าธนาคารจะอยู่ภายใต้ภาวะวิกฤติที่เกิดขึ้นเป็นเวลานานได้หรือไม่

ความรับผิดชอบของบริหารความเสี่ยงด้านตลาดในการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง รวมถึง

-   การเป็นเจ้าของ พัฒนา ทบทวน
    และปรับปรุงนโยบายบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่องให้เป็นปัจจุบันอยู่เสมอ
    รวมทั้งร่วมหารือเกี่ยวกับข้อมูลสถานการณ์ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องที่ใช้ในการทดสอบแบบจำลองภาวะวิกฤติ

-   ให้ความเห็นชอบและแนะนำแนวทางปฏิบัติเสริมตามนโยบายการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง

-   ทบทวน และแนะนำสมมติฐานที่ใช้ปรับพฤติกรรมของลูกค้าในการประมาณการกระแสเงินสด
    และ

-   ระบุ ติดตาม และรายงานความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง
    เพื่อดูแลให้มั่นใจว่ามีการปฏิบัติตามนโยบายของธนาคารและข้อบังคับขององค์กรที่มีหน้าที่กำกับดูแลธนาคารอย่างเคร่งครัด

นอกจากนี้ ธนาคารยังมีหน่วยงานตรวจสอบ(Audit)
เป็นหน่วยงานอิสระซึ่งทำหน้าที่ประเมินความเพียงพอและประสิทธิภาพของการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่องของธนาคาร
รวมทั้งทำหน้าที่ตรวจสอบเพื่อให้มั่นใจว่าการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่องเป็นไปตามนโยบายที่ธนาคารกำหนดและ
เป็นไปตามกฏเกณฑ์ของทางการ

กลยุทธ์และแผนการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง และแผนรองรับเหตุฉุกเฉินด้านสภาพคล่อง

กลยุทธ์และแผนการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่องกำหนดแนวทางสำหรับการบริหารสภาพคล่องที่มีประสิทธิภาพ
เป็นไปตามข้อกำหนดของทางการ นโยบาย กลยุทธ์และเป้าหมายโดยรวมของธนาคาร ธนาคาร
มีแผนรองรับเหตุฉุกเฉินด้านสภาพคล่องซึ่งกำหนดขั้นตอนและวิธีปฏิบัติในการบริหารสภาพคล่องในภาวะวิกฤติ
ทั้งนี้ธนาคารมีการทบทวนและทดสอบแผนรองรับเหตุฉุกเฉินด้านสภาพคล่องอย่างสม่ำเสมอเพื่อให้มั่นใจว่าธนาคารมีความพร้อมในการรองรับภาวะวิกฤติด้านสภาพคล่องที่อาจเกิดขึ้นได้

สำหรับบริษัทในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคาร
ธนาคารได้จัดให้มีนโยบายกำหนดแนวทางการปฏิบัติขั้นต่ำในการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง
และเปิดให้บริษัทย่อยได้ใช้ดุลยพินิจในการพัฒนานโยบายของตนเองให้สอดคล้องกับลักษณะของธุรกิจ
อย่างไรก็ดี ด้วยลักษณะของธุรกิจของบริษัทย่อยแล้ว ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง (หากมี)
จึงอยู่ในเกณฑ์ต่ำ

4.4 ข้อมูลฐานะที่เกี่ยวข้องกับตราสารทุนในบัญชีเพื่อการธนาคาร

ฐานะความเสี่ยงจากการลงทุนตราสารทุนในบัญชีเพื่อการธนาคาร
ประกอบด้วยตราสารทุนที่จัดประเภทเป็น หลักทรัพย์เผื่อขาย และ หลักทรัพย์อื่น

ตราสารทุนที่อยู่ในพอร์ต หลักทรัพย์เผื่อขาย ประกอบด้วยหลักทรัพย์ที่มีการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์
ที่ถือไว้เพื่อวัตถุประสงค์ต่อไปนี้

-   โครงการร่วมทุน

-   การปรับโครงสร้างหนี้

-   เงินลงทุนในกองทุนอสังหาริมทรัพย์ และ

-   ธุรกิจการเงินและกลุ่มธุรกิจสนับสนุน

ปัจจุบัน หลักทรัพย์เผื่อขายของธนาคาร
คงเหลือยอดคงค้างเฉพาะประเภทเงินลงทุนในกองทุนอสังหาริมทรัพย์เท่านั้น

ส่วนตราสารทุนที่อยู่ในประเภทหลักทรัพย์อื่น
ประกอบด้วยหลักทรัพย์ที่ไม่ได้มีการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ที่ถือไว้เพื่อวัตถุประสงค์ต่อไปนี้

-   เงินลงทุนทั่วไปในโครงการร่วมทุน

-   เงินลงทุนทั่วไปในการปรับโครงสร้างหนี้

-   เงินลงทุนทั่วไปในกองทุนอสังหาริมทรัพย์

-   เงินลงทุนทั่วไปในธุรกิจการเงินและกลุ่มธุรกิจสนับสนุน

-   เงินลงทุนในบริษัทร่วมด้านการเงินและธุรกิจสนับสนุน และ

-   เงินลงทุนในบริษัทย่อยด้านการเงินและธุรกิจสนับสนุน

ตามกลยุทธ์ของธนาคาร กำหนดให้ขายสินทรัพย์ดังกล่าว
ยกเว้นตราสารทุนสองประเภทหลังที่อยู่ในพอร์ตเงินลงทุนในบริษัทร่วมด้านการเงินและธุรกิจสนับสนุน
และเงินลงทุนในบริษัทย่อยด้านการเงินและธุรกิจสนับสนุน ซึ่งถือเป็นการลงทุนเชิงกลยุทธ์
และเงินลงทุนทั่วไปบางรายการที่ถือเป็นการลงทุนตามนโยบายของรัฐบาล
รวมทั้งที่ถือเพื่อสนับสนุนธุรกิจธนาคาร

ตารางที่ 18 มูลค่าฐานะที่เกี่ยวข้องกับตราสารทุนในบัญชีเพื่อการธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

+----------------------------------------+------+------+------+------+
| มูลค่าฐานะที่เกี่ยวข้องกับตราสารทุน             | เฉพ  |      | ก    |      |
|                                        | าะธน |      | ลุ่มธน |      |
|                                        | าคาร |      | าคาร |      |
+----------------------------------------+------+------+------+------+
|                                        | 31   | 31   | 31   | 31   |
|                                        | ธ.ค. | ธ.ค. | ธ.ค. | ธ.ค. |
|                                        | 2555 | 2554 | 2555 | 2554 |
+----------------------------------------+------+------+------+------+
| 1. มูลค่าฐานะที่เกี่ยวข้องกับตราสารทุน          |      |      |      |      |
+----------------------------------------+------+------+------+------+
| 1.1 มูลค่าตราสารทุนที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ |      |      |      |      |
| (ทั้งในประเทศและต่างประเทศ)               |      |      |      |      |
+----------------------------------------+------+------+------+------+
| - ราคาทุน                               | 14   | 226  | 1    | 445  |
|                                        |      |      | ,134 |      |
+----------------------------------------+------+------+------+------+
| - ราคาตลาด                             | 12   | 205  | 1    | 428  |
|                                        |      |      | ,151 |      |
+----------------------------------------+------+------+------+------+
| 1.2 มูลค่าตราสารทุนอื่น                     | 6    | 6    | 1    | 2    |
| (ทั้งในประเทศและต่างประเทศ) *             | ,111 | ,227 | ,936 | ,169 |
+----------------------------------------+------+------+------+------+
| 2. กำไร (ขาดทุน)                        | 87   | 79   | 87   | 86   |
| จากการขายตราสารทุนระหว่างงวดการรายงาน    |      |      |      |      |
+----------------------------------------+------+------+------+------+
| 3.                                     | 2    | 26   | 22   | 30   |
| ส่วนเกินทุนสุทธิทั้งหมด                       |      |      |      |      |
| จากการตีราคาเงินลงทุนในตราสารประเภทเผื่อขาย |      |      |      |      |
+----------------------------------------+------+------+------+------+
| 4.                                     | 315  | 323  | 184  | 146  |
| มูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำสำหรับฐานะที่เกี่ยวข้องกับ    |      |      |      |      |
| ตราสารทุนแยกตามวิธีการคำนวณที่ธนาคารพาณิชย์ใช้ |      |      |      |      |
|                                        |      |      |      |      |
| - วิธี SA                                |      |      |      |      |
+----------------------------------------+------+------+------+------+

4.5 ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ

ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ หมายถึง ความเสี่ยงที่จะเกิดความเสียหายทั้งที่เป็นตัวเงินและมิใช่ตัวเงิน
อันเนื่องมาจากความไม่เพียงพอหรือความบกพร่องของกระบวนการภายใน บุคลากร
ระบบงานของธนาคาร หรือจากเหตุการณ์ภายนอกธนาคาร รวมถึงความเสี่ยงด้านกฎหมาย
แต่ไม่รวมความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ (Strategic Risk) และด้านชื่อเสียง (Reputational
Risk)
ซึ่งการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการที่มีประสิทธิผลจะช่วยให้กระบวนการทางธุรกิจดำเนินไปได้อย่างราบรื่นและช่วยลดต้นทุนด้านปฏิบัติการ
ธนาคารใช้วิธี Basic Indicator Approach (BIA)
โดยใช้รายได้จากการดำเนินงานเป็นค่าตัวแทนในการคำนวณมูลค่าเทียบเท่าสินทรัพย์เสี่ยงด้านปฏิบัติการ

การบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของธนาคารดำเนินการโดยผ่านโครงสร้างการกำกับดูแลซึ่งมีคณะกรรมการธนาคารเป็นผู้รับผิดชอบระดับสูงสุดในการบริหารความเสี่ยงของทั้งองค์กร
คณะกรรมการธนาคารได้มอบอำนาจให้กับคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ
(Operational Risk Management Committee)
ซึ่งมีประธานเจ้าหน้าที่บริหารเป็นประธานคณะกรรมการ ทำหน้าที่ในการระบุ ประเมิน ติดตาม
และการบริหารจัดการความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของธนาคารและบริษัทในเครือ
และดำเนินการให้มั่นใจว่าการจัดการกับความเสี่ยงได้รับการดำเนินการโดยผู้ที่มีหน้าที่รับผิดชอบอย่างเหมาะสมและครอบคลุมครบถ้วน

ธนาคารได้จัดตั้งบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการองค์กร (Corporate Operational Risk
Management) ซึ่งรายงานตรงต่อประธานเจ้าหน้าที่บริหารด้านบริหารความเสี่ยง
ทำหน้าที่บริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการในภาพรวมโดยมีหน่วยงานซึ่งมีความเชี่ยวชาญเฉพาะทางทำหน้าที่ดูแลความเสี่ยงด้านต่างๆ
เช่น ความเสี่ยงในกระบวนการปฏิบัติงาน ความเสี่ยงในการควบคุมการปฏิบัติงาน
ความเสี่ยงที่เกิดจากการกระทำที่ไม่ได้รับอนุมัติ ความเสี่ยงด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ
ความเสี่ยงที่เกี่ยวกับการบริหารความต่อเนื่องทางธุรกิจและเหตุการณ์วิกฤต
ความเสี่ยงจากการทุจริต ความเสี่ยงด้านความปลอดภัยของบุคคลและทรัพย์สิน
และความเสี่ยงที่เกี่ยวกับความปลอดภัยในสถานที่

หน่วยงานธุรกิจและหน่วยงานสนับสนุนเป็นผู้รับผิดชอบหลักในการบริหารและควบคุมความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของหน่วยงานตนเอง
ธนาคารได้แต่งตั้งตัวแทนเพื่อสนับสนุนการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ (Unit Operational
Risk Manager: UORM) ไว้ในแต่ละสายงานธุรกิจและสายงานสนับสนุน
ซึ่งเป็นผู้มีหน้าที่รับผิดชอบงานบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง
โดยบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการองค์กรเป็นผู้ช่วยสนับสนุนการทำงานของ UORM

สายงานตรวจสอบทำหน้าที่เป็น “แนวป้องกันชั้นที่สาม”
ภารกิจของสายงานตรวจสอบคือการตรวจสอบโดยอิสระเพื่อให้มั่นใจว่ามาตรการควบคุมภายในซึ่งดำเนินการโดยแนวป้องกันชั้นที่หนึ่งและสอง
ได้รับการออกแบบอย่างดีและสามารถควบคุมความเสี่ยงในการทำธุรกิจของธนาคารอย่างมีประสิทธิผล
ทั้งนี้ ในการปฏิบัติหน้าที่ ตรวจสอบจะให้คำแนะนำที่เฉพาะเจาะจงเพื่อปรับปรุงระบบบรรษัทภิบาล
กรอบการบริหารความเสี่ยงและการควบคุม

ธนาคารได้พัฒนากรอบการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ
โดยกำหนดให้มีการระบุความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ การวัดผล การติดตาม การรายงาน
การวิเคราะห์และควบคุมอย่างเป็นระบบ กรอบการดำเนินงานดังกล่าวครอบคลุมหลักการ
โครงสร้างการดำเนินงาน
และการกำกับดูแลการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการให้เป็นไปในทิศทางเดียวกัน
โดยมีรูปแบบการกำกับดูแลความเสี่ยงด้วยหลักการป้องกัน 3 ลำดับ (3 lines of defense
risk governance model) และสอดคล้องกับแนวทาง COSO (The Committee of
Sponsoring Organizations of the Treadway Commission)

ธนาคารได้กำหนดระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้สำหรับความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ
เพื่อพิจารณาความเสียหายที่คาดว่าจะเกิดขึ้น (โอกาสและผลกระทบ)
โดยกำหนดระดับดังกล่าวจากข้อมูลในอดีตของธนาคาร ความแข็งแกร่งทางการเงิน
และสภาพแวดล้อมการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการโดยรวม
ในกรณีความเสียหายที่คาดว่าจะเกิดขึ้นสูงเกินระดับที่ยอมรับได้นั้น
ธนาคารจะกำหนดแผนการจัดการความเสี่ยงเพื่อลดระดับความเสียหายให้อยู่ในระดับที่ยอมรับได้อย่างเหมาะสม

นอกจากนี้ธนาคารได้จัดทำนโยบาย มาตรฐานขั้นต่ำ
และแนวทางปฏิบัติต่างๆเพื่อใช้ในการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการซึ่งครอบคลุมถึงกระบวนการและเครื่องมือการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการที่สำคัญ
ตามหลักเกณฑ์ Basel New Capital Accord (Basel II) เช่น
การประเมินความเสี่ยงและการควบคุมด้วยตนเอง (Risk and Control Self Assessment:
R&CSA) ดัชนีชี้วัดความเสี่ยงที่สำคัญ (Key Risk Indicators: KRI)
และการจัดการเหตุการณ์ความเสี่ยง (Incident Management)

การประเมินความเสี่ยงและการควบคุมด้วยตนเอง
เป็นกระบวนการที่ใช้ในการระบุและประเมินความเสี่ยงและการควบคุมที่สำคัญรวมถึงการพิจารณาแผนการจัดการความเสี่ยง
ธนาคารยังได้กำหนดดัชนีชี้วัดความเสี่ยงที่สำคัญระดับองค์กรและระดับธุรกิจเพื่อเป็นสัญญาณเตือนล่วงหน้าให้กับผู้บริหารเพื่อดำเนินการจัดการและควบคุมความเสี่ยงด้านปฏิบัติการในเชิงรุก
การบริหารเหตุการณ์ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการเป็นเครื่องมือที่ช่วยในการตรวจหา แก้ไข
และวิเคราะห์เหตุการณ์ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการและเก็บข้อมูลความเสียหาย
นอกจากนี้ยังช่วยให้ผู้บริหารเข้าใจและตระหนักถึงต้นทุนหรือค่าใช้จ่ายที่เกิดจากเหตุการณ์ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการและจุดอ่อนในการควบคุมความเสี่ยง
รวมถึงภาพรวมของความเสี่ยงที่มีในธนาคาร

นอกเหนือจากเครื่องมือการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการข้างต้น
ธนาคารยังได้ออกเครื่องมือสนับสนุนเพื่อให้เกิดกลไกการลดความเสี่ยงด้านปฏิบัติการที่สำคัญเพิ่มเติม
ได้แก่ กระบวนการอนุมัติผลิตภัณฑ์และบริการใหม่ (Product and Service Approval
Process: PSAP) การติดตามความคืบหน้าของแผนการจัดการความเสี่ยง (Action Tracking)
นโยบายบริหารความเสี่ยงจากการใช้บริการจากผู้ให้บริการภายนอก /
การให้บริการด้านสนับสนุนแก่บุคคลอื่น (Outsourcing / Insourcing Risk Management)
และแผนรองรับการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่องและแผนฉุกเฉินด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ (BCP /
DRP)

ธนาคารได้กำหนดแนวทางการอนุมัติผลิตภัณฑ์และบริการที่ออกใหม่และทบทวนผลิตภัณฑ์และบริการ
(Product and Service Approval Process: PSAP) ที่มีอยู่
เพื่อให้มั่นใจว่าผลิตภัณฑ์และบริการที่ธนาคารเสนอมีการระบุและจัดการความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นอย่างเหมาะสม
รวมทั้งมีโครงสร้างพื้นฐานและการควบคุมที่จำเป็นอย่างเพียงพอที่จะสนับสนุนธุรกิจใหม่ดังกล่าวให้ดำเนินการภายใต้ระดับความเสี่ยงที่ธนาคารยอมรับได้

ธนาคารได้นำระบบการติดตามความคืบหน้าของแผนการจัดการความเสี่ยง (Action Tracking
System) มาใช้เพื่อให้เกิดความมั่นใจว่าการติดตาม
และการบริหารจัดการข้อสังเกตที่ได้จากการตรวจสอบ (Audit Item) และจากวิธีการอื่น
(Non-audit Item) ได้รับการปรับปรุงแก้ไขจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้องอย่างมีประสิทธิภาพเพียงพอ
ตามเวลาที่เหมาะสม

ธนาคารได้กำหนดให้มีนโยบายบริหารความเสี่ยงจากการใช้บริการจากผู้ให้บริการภายนอก /
การให้บริการด้านสนับสนุนแก่บุคคลอื่น (Outsourcing / Insourcing Risk Management)
เพื่อกำหนดหลักการและมาตรฐานในการบริหารจัดการความเสี่ยงที่เกิดขึ้นอย่างมีประสิทธิผล

ธนาคารได้จัดให้มีนโยบายและมาตรฐานการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่อง (BCP / DRP)
ซึ่งกำหนดแนวทางให้กับทุกหน่วยงานในการพัฒนาแผนการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่อง
หน่วยงานบริหารความต่อเนื่องทางธุรกิจภายใต้บริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการองค์กรทำหน้าที่กำกับดูแลการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่องให้เป็นไปตามนโยบายและมาตรฐานดังกล่าว
รวมทั้งประเมินระดับความพร้อมและประสานงานการพัฒนาแผนการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่องและแผนฉุกเฉินด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ

สำหรับการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของบริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินของธนาคารนั้น
บริษัทลูกได้นำกรอบการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ นโยบาย
และมาตรฐานขั้นต่ำของธนาคารไปปรับใช้
มีการกำหนดโครงสร้างหน่วยงานและคณะกรรมการที่ดูแลรับผิดชอบการบริหารความเสี่ยงด้านปฎิบัติการ
และได้มีการจัดทำแผนงานเพื่อนำเครื่องมือในการบริหารความเสี่ยงด้านปฎิบัติการ ได้แก่
การประเมินความเสี่ยงและการควบคุมด้วยตนเอง การจัดเก็บข้อมูลความเสี่ยง
ดัชนีชี้วัดความเสี่ยงที่สำคัญ และการจัดทำแผนการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่องไปใช้ต่อไป

4.6 ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคาร

ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคาร หมายถึง
ความเสียหายต่อรายได้หรือมูลค่าทางเศรษฐกิจของธนาคาร
อันเกิดจากฐานะที่ไม่ได้อยู่ในบัญชีเพื่อการค้าซึ่งได้รับผลกระทบทางลบจากการเคลื่อนไหวของอัตราดอกเบี้ย
ธนาคารได้จัดทำนโยบายซึ่งกำหนดกรอบในการบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคาร
เพื่อดูแลให้การบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคารเป็นไปด้วยความระมัดระวังรอบคอบ

การบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยของธนาคารมีปัจจัยพื้นฐาน 4 ประการ ดังนี้

-   การกำกับและควบคุมดูแลโดยคณะกรรมการธนาคารและผู้บริหารระดับสูง

-   การกำหนดนโยบายและระเบียบปฏิบัติที่เกี่ยวข้องในการบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย

-   ขั้นตอนการปฎิบัติในการระบุ วัด ติดตาม และควบคุมความเสี่ยง และ

-   ระบบการควบคุมภายในและระบบสอบทานที่เป็นอิสระ

คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินได้รับมอบอำนาจจากคณะกรรมการธนาคารให้เป็นผู้ควบคุมดูแลการบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยให้อยู่ภายในโครงสร้างและขอบเขตเพดานความเสี่ยงที่กำหนด
โดยคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินเป็นผู้ให้ความเห็นชอบและ/หรือเป็นผู้อนุมัติเพดานความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย
(แล้วแต่กรณี) และดำเนินมาตรการที่เหมาะสมในกรณีที่เกิดการละเมิดเพดานความเสี่ยงที่กำหนดไว้

บริหารเงินเป็นหน่วยงานที่ได้รับมอบหมายให้รับผิดชอบในการบริหารจัดการความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคาร
รวมทั้งดูแลให้มั่นใจว่าการดำเนินงานสอดคล้องกับนโยบายที่เกี่ยวข้องซึ่งได้มีการกำหนดไว้
ส่วนบริหารความเสี่ยงด้านตลาดซึ่งเป็นหน่วยงานอิสระเป็นผู้ดูแลรับผิดชอบเพื่อให้มั่นใจได้ว่าความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคารได้มีการระบุ
วัด ติดตาม ควบคุมและรายงานอย่างถูกต้องเหมาะสม
กรณีที่มีการปฏิบัติไม่เป็นไปตามนโยบายที่กำหนดไว้
บริหารความเสี่ยงด้านตลาดจะเป็นผู้รายงานไปยัง
ผู้บริหารระดับสูงและคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน พร้อมกับเสนอแนะแนวทางแก้ไข
โดยคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินจะเป็นผู้รายงานไปยังคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง
ทั้งนี้บริหารเงินเป็นผู้รับผิดชอบในการนำเสนอแผนงานในการแก้ไขเพื่อขออนุมัติจากผู้บริหารระดับสูงและ
คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน
นอกจากนี้ควบคุมทางการเงินเป็นผู้ดูแลให้วิธีปฏิบัติทางบัญชีสอดคล้องกับนโยบายที่เกี่ยวข้องและข้อกำหนดของกฎหมาย

นอกจากนี้ธนาคารยังมีหน่วยงานตรวจสอบ(Audit)
เป็นหน่วยงานอิสระซึ่งทำหน้าที่ประเมินความเพียงพอและประสิทธิภาพของการบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคาร
รวมทั้งทำหน้าที่ตรวจสอบเพื่อให้มั่นใจว่าการบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคารเป็นไปตามนโยบายที่ธนาคารกำหนดและ
เป็นไปตามกฏเกณฑ์ของทางการ

ในการบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคารนั้น ธนาคารใช้เทคนิค
Repricing Gap ในการหาผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ
และมูลค่าทางเศรษฐกิจของธนาคารในแต่ละเดือน Repricing Gap
ใช้อายุสัญญาคงเหลือหรือระยะเวลาการกำหนดอัตราดอกเบี้ยครั้งต่อไปตามที่ระบุในสัญญา
โดยธนาคารมีการกำหนดเพดานความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย
เพื่อใช้ในการดูแลและควบคุมผลกระทบจากความผันผวนของอัตราดอกเบี้ยที่มีต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ
และมูลค่าทางเศรษฐกิจของธนาคาร

ธนาคารมีการใช้วิธีการป้องกันความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยเพื่อรองรับความผันผวนของอัตราดอกเบี้ย
เช่น การปรับสมดุลระหว่างสินทรัพย์และหนี้สิน โดยพิจารณาปัจจัยต่างๆ
ที่เกี่ยวข้องทั้งภายในและภายนอกของธนาคาร
รวมทั้งการคาดการณ์แนวโน้มอัตราดอกเบี้ยจากหน่วยงานวิจัยของธนาคาร

ธนาคารมีการจัดทำการทดสอบภาวะวิกฤติ (Stress Testing)
เพื่อทดสอบผลกระทบจากเหตุการณ์ผิดปกติซึ่งอาจเกิดขึ้นได้ โดยในปัจจุบัน
กำหนดให้คำนวนการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นกับรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ
และมูลค่าทางเศรษฐกิจของธนาคารโดยตั้งสมมติฐานว่ามีการเปลี่ยนแปลงเส้นโครงสร้างอัตราดอกเบี้ยในแบบต่างๆ
กัน ธนาคารมีการรายงานผลกระทบต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ
และต่อมูลค่าทางเศรษฐกิจจากการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยเพิ่ม/ลด 100 bps และ 200 bps
เท่ากันตลอดเส้นโครงสร้างอัตราดอกเบี้ย (Parallel Shift)
และจากการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยที่ไม่เท่ากัน (Twist) ของเส้นโครงสร้างอัตราดอกเบี้ย
รวมทั้งมีการรายงานสถานการณ์วิกฤติที่ใช้ทดสอบและผลจากการทดสอบภาวะวิกฤติ

ธนาคารกำหนดโครงสร้างองค์กรของธนาคารโดยให้มีระบบตรวจสอบและถ่วงดุลที่เหมาะสม
รวมทั้งมีการแบ่งแยกหน้าที่และขอบเขตการควบคุม นอกจากนี้
ยังมีระบบการควบคุมภายในซึ่งกำหนดกรอบและกระบวนการปฏิบัติงานโดยละเอียด
รวมถึงการมอบอำนาจ การตรวจสอบธุรกรรม การกระทบยอดรายการ บัญชี
การบันทึกเอกสารและสัญญาเพื่อให้มีความถูกต้องและครบถ้วนสมบูรณ์

ตารางที่ 19 ผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ย 100 bps ต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิใน 1
ปีข้างหน้า

หน่วย: ล้านบาท

  ---------------------------------------- ------------- --------- ------- --------- ----------- --------- ------- ---------
  สกุลเงิน                                   เฉพาะธนาคาร                               กลุ่มธนาคาร                     

                                           31 ธ.ค. 2555            31 ธ.ค.           31 ธ.ค.               31 ธ.ค. 
                                                                   2554              2555                  2554    

                                           เพิ่มขึ้น 100 bps ลดลง 100  เพิ่มขึ้น   ลดลง 100  เพิ่มขึ้น 100   ลดลง 100  เพิ่มขึ้น   ลดลง 100
                                                         bps       100 bps bps       bps         bps       100 bps bps

  THB                                      302           (1,521)   297     (1,008)   319         (1,535)   307     (1,017)

  USD                                      9             (14)      8       (17)      9           (14)      8       (17)

  อื่นๆ                                      (7)           (7)       (6)     5         (7)         (7)       (6)     5

  รวมผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ย   304           (1,542)   299     (1,020)   321         (1,556)   309     (1,029)
  ---------------------------------------- ------------- --------- ------- --------- ----------- --------- ------- ---------

สำหรับรายการในงบดุลและนอกงบดุลที่อ่อนไหวต่ออัตราดอกเบี้ยซึ่งมีกำหนดเวลาปรับอัตราดอกเบี้ยภายใน
1 ปีนั้น สัดส่วนของรายการด้านสินทรัพย์ต่อด้านหนี้สิน ณ สิ้นปี 2555
เพิ่มขึ้นเล็กน้อยเมื่อเทียบกับสัดส่วน ณ สิ้นปี 2554 ส่งผลให้ผลประโยชน์ต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิใน 1
ปีข้างหน้า เพิ่มขึ้นเล็กน้อยในกรณีที่อัตราดอกเบี้ยปรับขึ้นร้อยละ 1 แบบเท่ากันทุกระยะเวลา
(Parallel Shift) อย่างไรก็ตามหากอัตราดอกเบี้ยปรับลดลงในขนาดและรูปแบบเดียวกัน
ผลกระทบในเชิงลบต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิใน 1 ปีข้างหน้าจะเพิ่มขึ้น เนื่องจาก
ธนาคารมีสัดส่วนของหนี้สินซึ่งไม่สามารถปรับลดลงได้ถึงร้อยละ 1 เพิ่มขึ้น
ตามการลดลงของอัตราดอกเบี้ยในระหว่างปี 2555

ส่วนผลกระทบต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิของกลุ่มธุรกิจทางการเงินระดับ Full Consolidation
เกือบทั้งหมดมาจากส่วนของธนาคาร ซึ่งลักษณะของธุรกิจมีความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยมากกว่า
ดังนั้นผลกระทบจึงเป็นไปในทิศทางเดียวกับผลกระทบของธนาคาร

สำหรับบริษัทในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคาร
ธนาคารได้จัดให้มีนโยบายกำหนดแนวทางการปฏิบัติขั้นต่ำในการบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยสำหรับฐานะในที่ไม่ได้อยู่ในบัญชีเพื่อการค้า
(อันรวมถึงการบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยของสินทรัพย์ หนี้สิน และรายการนอกงบดุล)
และเปิดให้บริษัทย่อยได้ใช้ดุลยพินิจในการพัฒนานโยบายของตนเองให้สอดคล้องกับลักษณะของธุรกิจ
อย่างไรก็ดี ด้วยลักษณะของธุรกิจของบริษัทย่อยแล้ว ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย (หากมี)
จึงอยู่ในเกณฑ์ต่ำ

4.7 ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์

ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์หมายถึงความเสี่ยงที่เกิดจากการกำหนดแผนกลยุทธ์และแผนธุรกิจ
การนำกลยุทธ์ไปปฏิบัติ ที่ไม่เหมาะสมหรือไม่สอดคล้องกับสภาพแวดล้อมภายในและภายนอกธนาคาร
ที่อาจส่งผลกระทบต่อ รายได้ เงินกองทุน หรือ ความอยู่รอดของธุรกิจ

นโยบายความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ (“นโยบาย”)
เป็นนโยบายบริหารความเสี่ยงที่ให้ความมั่นใจว่าธนาคาร และบริษัทย่อย
มีวิธีปฏิบัติที่ดีในการบริหารความเสี่ยงโดยรวม คณะกรรมการ
ผู้บริหารต้องแสดงบทบาทที่ให้ความมั่นใจว่า
ธนาคารและบริษัทย่อยตระหนักถึงความเสี่ยงที่อาจแฝงอยู่ในการบริหารเชิงกลยุทธ์
รวมถึงการใช้เครื่องมือ และการนำไปปฏิบัติ เพื่อบริหารความเสี่ยงด้านกลยุทธ์

-   กระบวนการบริหารเชิงกลยุทธ์ หมายถึง กระบวนการทางธุรกิจขององค์กรที่ คณะกรรมการ
    ผู้บริหาร หน่วยงานธุรกิจ/หน่วยงานสนับสนุน ตลอดจนบริษัทย่อยของธนาคารฯ
    มีส่วนร่วมในการกำหนดกลยุทธ์ การนำกลยุทธ์ไปปฏิบัติ และการควบคุมกลยุทธ์

-   การบริหารความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ หมายถึง กระบวนการขององค์กรที่ คณะกรรมการ ผู้บริหาร
    หน่วยงานธุรกิจ/หน่วยงานสนับสนุน ตลอดจนบริษัทย่อยของธนาคารฯ
    ร่วมกันระบุถึงปัจจัยความเสี่ยงด้านกลยุทธ์
    กำหนดกรอบวิธีดูแลความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ที่เหมาะสม ตลอดจน
    ดำเนินงานและควบคุมความเสี่ยงดังกล่าว

ธนาคารจะทบทวนนโยบายหลักด้านความเสี่ยงกลยุทธ์เป็นประจำทุกปี
เพื่อปรับปรุงให้สะท้อนความเปลี่ยนแปลงของสภาพแวดล้อมทั้งภายในและภายนอก
การเปลี่ยนแปลงนโยบายหลักจะต้องมีการเปลี่ยนนโยบายเสริม กรอบ
หรือแนวทางปฏิบัติที่เกี่ยวข้องกันของหน่วยธุรกิจ/หน่วยสนับสนุน และบริษัทย่อย

ทั้งนี้ ธนาคารจะทำการประเมินระดับความเสี่ยงด้านกลยุทธ์
และระดับการบริหารความเสี่ยงด้านกลยุทธ์
และแนวโน้มสำหรับความเสี่ยงด้านกลยุทธ์เป็นประจำทุกปี

4.8 ความเสี่ยงด้านชื่อเสียง

ความเสี่ยงด้านชื่อเสียงหมายถึงความเสี่ยงที่เกิดจากเหตุการณ์ที่ไม่คาดคิด
หรือผลกระทบต่างๆที่ธนาคารไม่ได้คาดการณ์ไว้ล่วงหน้า อันสืบเนื่องมาจากการดำเนินธุรกิจ
โครงการ หรือการกระทำต่างๆ ของธนาคาร ซึ่งก่อให้เกิดความเสียหายต่อชื่อเสียง
ตั้งแต่มีภาพลักษณ์ในทางลบ ไปจนถึงถูกฟ้องร้องดำเนินคดี
หรือไม่ปฏิบัติตามกฎหมายและกฎเกณฑ์ของทางการโดยไม่เจตนา

การบริหารความเสี่ยงด้านชื่อเสียงของธนาคาร ดำเนินการภายใต้
นโยบายการกำกับการปฏิบัติงานและมาตรฐานขั้นต่ำ โดยนิยามแล้ว
ความเสี่ยงด้านการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์หมายความถึงความเสี่ยงอันเนื่องจากการไม่ปฏิบัติตามกฎหมาย
กฎเกณฑ์ ข้อบังคับ มาตรฐาน แนวปฏิบัติที่บังคับกับธุรกรรมต่างๆของสถาบันการเงิน นโยบาย
ข้อบังคับ หลักการควบคุมที่ดี จรรยาบรรณ รวมถึงมาตรฐานด้านจริยธรรมของธนาคาร
ซึ่งอาจก่อให้เกิดความเสียหายต่อชื่อเสียงของธนาคาร ถูกทางการเข้าแทรกแซง ถูกปรับ
และมีความเสียหายทางการเงิน หรืออีกนัยหนึ่ง นโยบายการกำกับการปฏิบัติงาน
กำหนดแนวทางและผู้มีหน้าที่ควบคุมดูแลมูลเหตุปัจจัยต่างๆอันมีผลต่อการบริหารความเสี่ยงด้านชื่อเสียง

มูลเหตุปัจจัยต่างๆ ที่ระบุถึงนี้ ประกอบไปด้วย

-   พฤติกรรมของพนักงานที่ทำให้เกิดความเสี่ยงเกี่ยวกับความน่าเชื่อถือและความถูกต้อง

-   บริการหรือผลิตภัณฑ์ต่างๆของธนาคาร

-   การปฏิบัติขององค์กรที่เกี่ยวข้องกับความน่าเชื่อถือ ความถูกต้อง
    และหลักการควบคุมที่ดีของธนาคาร

ธนาคารบริหารจัดการความเสี่ยงด้านชื่อเสียง โดยผ่านหน่วยงานต่างๆ ดังนี้
กำกับการปฏิบัติงานรับผิดชอบการกำกับดูแลการไม่ปฏิบัติตามกฎหมายและกฎเกณฑ์ข้อบังคับโดยผ่านนโยบายเรื่องการป้องกันปราบปรามการฟอกเงินและการต่อต้านการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย
(AML/CFT) นโยบายการรับ การให้ของขวัญ ของกำนัลและการเลี้ยงรับรอง (Gifts,
Entertainment and Anti-Bribery) นโยบายการใช้ข้อมูลภายใน (Insider Trading)
นโยบายการทำธุรกรรมที่อาจมีหรือเข้าข่ายมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ (Conflict of
Interest) และนโยบายการแจ้งเบาะแส (Whistle Blower)
บริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการองค์กรรับผิดชอบการระบุ บริหาร ติดตาม
และรายงานความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของธนาคารภายใต้กรอบ นโยบาย มาตรฐานขั้นต่ำ
และแนวทางการปฏิบัติงาน และเครื่องมือ เช่น การรายงานเหตุการณ์ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ
การประเมินความเสี่ยงและการควบคุมด้วยตนเอง ดัชนีชี้วัดความเสี่ยงที่สำคัญ
กระบวนการอนุมัติผลิตภัณฑ์และบริการใหม่
และการติดตามความคืบหน้าของแผนการจัดการความเสี่ยง เป็นต้น
เหตุการณ์ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการจะมีการบันทึกและบริหารภายใต้ขั้นตอนการจัดการเหตุการณ์ความเสี่ยง
ผลิตภัณฑ์และบริการของธนาคารดำเนินการผ่านกระบวนการอนุมัติผลิตภัณฑ์และบริการเพื่อลดความเสี่ยง
การป้องกันการทุจริตและการบริหารการสอบสวนดำเนินการภายใต้นโยบายป้องกันและปราบปรามการทุจริต
และนโยบายการดำเนินการสอบสวน ของบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการองค์กร
ทรัพยากรบุคคลรับผิดชอบเรื่องความประพฤติของพนักงานผ่านการกำหนดจรรยาบรรณพนักงาน
ลูกค้าสัมพันธ์รับผิดชอบดูแลข้อร้องเรียนของธนาคารให้เป็นไปอย่างเหมาะสม
สื่อสารและภาพลักษณ์องค์กรรับผิดชอบในการบริหารความสัมพันธ์กับสื่อ ผู้มีส่วนได้เสียของธนาคาร
และการสื่อสารในภาวะวิกฤต
นักลงทุนสัมพันธ์ภายใต้กลยุทธ์องค์กรรับผิดชอบดูแลข้อมูลการลงทุนและการวิจัย

นอกจากนี้
ตรวจสอบจะตรวจสอบความเพียงพอของมาตรการกำกับดูแลและควบคุมที่ได้กำหนดไว้และรายงานผลการตรวจสอบต่อคณะกรรมการธนาคาร
คณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงตามความเหมาะสม
ทั้งนี้เพื่อให้ความมั่นใจว่าธนาคารดำเนินการได้ตามนโยบาย แผน ระเบียบปฏิบัติ
และวัตถุประสงค์ทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับการบริหารความเสี่ยงด้านชื่อเสียงอย่างครบถ้วนสมบูรณ์