5. ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

(5.1) สินทรัพย์ถาวรของบริษัทฯและบริษัทย่อย

  ก. ทรัพย์สินหลักที่ใช้ในการประกอบธุรกิจของบริษัทฯ มีดังนี้

+---------------------+--------------+--------------+-----------------+
| รายการ              | ม            | ลักษณะกรรมสิทธิ | หลักป            |
|                     | ูลค่าตามบัญชีสุทธิ |              | ระกันและภาระผูกพัน |
| (ณ วันที่ 31 ธันวาคม    | (บาท)        |              |                 |
| 2549)               |              |              |                 |
+---------------------+--------------+--------------+-----------------+
| ที่ดิน (สาขาสุพรรณบุรี)   | 1,820,000    | เป็นของบริษัทฯ  | ไม่มี             |
+---------------------+--------------+--------------+-----------------+
| อาคาร (สาขาสุพรรณบุรี) | 1,195,258    | เป็นของบริษัทฯ  | ไม่มี             |
+---------------------+--------------+--------------+-----------------+
| เครื่องตกแต่งสำนักงาน   | 22,907,607   | เป็นของบริษัทฯ  | ไม่มี             |
+---------------------+--------------+--------------+-----------------+
| อุปกรณ์สำนักงาน        | 45,184,295   | เป็นของบริษัทฯ  | ไม่มี             |
+---------------------+--------------+--------------+-----------------+
| ยานพาหนะ            | 17,221,878   | เป็นของบริษัทฯ  | ไม่มี             |
+---------------------+--------------+--------------+-----------------+
| งานระหว่างทำ         | 7,258,753    | เป็นของบริษัทฯ  | ไม่มี             |
+---------------------+--------------+--------------+-----------------+
| รวม                 | 95,587,791   |              |                 |
+---------------------+--------------+--------------+-----------------+

  ข. ทรัพย์สินหลักที่ใช้ในการประกอบธุรกิจของบริษัทย่อย มีดังนี้

+---------------------+-------------+-------------+------------------+
| รายการ              | มูล          | ล           | หลัก              |
|                     | ค่าตามบัญชีสุทธิ | ักษณะกรรมสิทธิ | ประกันและภาระผูกพัน |
| (ณ วันที่ 31 ธันวาคม    | (บาท)       |             |                  |
| 2549)               |             |             |                  |
+---------------------+-------------+-------------+------------------+
| ส่วนปรับปรุงอาคาร      | 134,142     | เป          | ไม่มี              |
|                     |             | ็นของบริษัทย่อย |                  |
+---------------------+-------------+-------------+------------------+
| เครื่องตกแต่งสำนักงาน   | 127,907     | เป          | ไม่มี              |
|                     |             | ็นของบริษัทย่อย |                  |
+---------------------+-------------+-------------+------------------+
| อุปกรณ์สำนักงาน        | 2,704,797   | เป          | ไม่มี              |
|                     |             | ็นของบริษัทย่อย |                  |
+---------------------+-------------+-------------+------------------+
| ยานพาหนะ            | 6,665,391   | สัญญาเ       | เป็นหล            |
|                     |             | ช่าทางการเงิน | ักประกันตามสัญญาเช่า |
+---------------------+-------------+-------------+------------------+
| รวม                 | 9,632,237   |             |                  |
+---------------------+-------------+-------------+------------------+

(5.2) พื้นที่เช่า

บริษัทฯได้เช่าพื้นที่เพื่อเป็นที่ประกอบธุรกิจของสำนักงานใหญ่และสำนักงานสาขา ดังนี้

+----------------+-----------------------------+----------------------+
| ส              | ผู้ให้เช่า                      | ระยะเ                |
| ถานที่ประกอบธุรกิจ |                             | วลาเช่าที่เหลือโดยประมาณ |
|                |                             |                      |
|                |                             | (นับจาก 31 ธันวาคม     |
|                |                             | 2549)                |
+----------------+-----------------------------+----------------------+
| 1. สำนักงานใหญ่  | บริษัท ยูไนเต็ด เซ็นเตอร์ จำกัด    | 2 ปี 1 เดือน           |
+----------------+-----------------------------+----------------------+
| 2. สาขาเชียงใหม่ | บริษัท พรพิงค์พาวิเลียน จำกัด      | 2 เดือน               |
+----------------+-----------------------------+----------------------+
| 3.             | บริษัท เค.อาร์. ชอปปิ้งเซ็นเตอร์   | อยู่ระหว่างการต่อสัญญา    |
| สาขานครราชสีมา  | จำกัด                        |                      |
+----------------+-----------------------------+----------------------+
| 4.             | บริษัท เอ. ที. แอสเซส จำกัด     | 6 เดือน               |
| สาขาสมุทรสาคร   |                             |                      |
+----------------+-----------------------------+----------------------+
| 5.             | บุคคล                        | 1 ปี 8 เดือน           |
| สาขานครสวรรค์   |                             |                      |
+----------------+-----------------------------+----------------------+
| 6. สาขาปิ่นเกล้า  | บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด        | 9 เดือน               |
+----------------+-----------------------------+----------------------+
| 7. สาขานครปฐม  | บุคคล                        | 1 ปี 6 เดือน           |
+----------------+-----------------------------+----------------------+
| 8. สาขาเชียงราย | บุคคล                        | 8 เดือน               |
+----------------+-----------------------------+----------------------+
| 9. สาขาเพชรบุรี  | บุคคล                        | 1 ปี 8 เดือน           |
+----------------+-----------------------------+----------------------+
| 10. สาขาสุรวงศ์  | บริษัท แอ็ลไลแอนซ์ จำกัด         | 1 ปี                  |
+----------------+-----------------------------+----------------------+
| 11.            | บริษัท เยาววงศ์ จำกัด           | 1 ปี                  |
| สาขาเยาวราช    |                             |                      |
+----------------+-----------------------------+----------------------+
| 12. สาขาหาดใหญ่ | บริษัท ลีการ์เด้นโฮเต็ล จำกัด      | 1 ปี                  |
+----------------+-----------------------------+----------------------+
| 13. สาขาอุดรธานี | บุคคล                        | 2 เดือน               |
+----------------+-----------------------------+----------------------+
| ส              | ผู้ให้เช่า                      | ระยะเ                |
| ถานที่ประกอบธุรกิจ |                             | วลาเช่าที่เหลือโดยประมาณ |
|                |                             |                      |
|                |                             | (นับจาก 31 ธันวาคม     |
|                |                             | 2549)                |
+----------------+-----------------------------+----------------------+
| 14. สาขาสีลม    | บริษัท สีลม อาคารและบริการ จำกัด | 1 ปี 9 เดือน           |
+----------------+-----------------------------+----------------------+
| 15.            | บริษัท ไทยฮั้วยางพารา จำกัด      | 1 ปี                  |
| สาขารัชดาภิเษก   |                             |                      |
+----------------+-----------------------------+----------------------+
| 16.            | บริษัท ทรัพย์สิน ณ นคร จำกัด      | 8 เดือน               |
| สาขาแจ้งวัฒนะ    |                             |                      |
+----------------+-----------------------------+----------------------+
| 17. สาขาปากช่อง | บุคคล                        | 8 เดือน               |
+----------------+-----------------------------+----------------------+
| 18. สาขาอยุธยา  | บุคคล                        | 1 ปี 2 เดือน           |
+----------------+-----------------------------+----------------------+
| 19. สาขาพระราม | กองทุนรวมอสังหาริมทรัพย์ CPN     | 1 ปี 3 เดือน           |
| 2              | รีเทลโกรท                    |                      |
+----------------+-----------------------------+----------------------+

(5.3) เงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์ในระบบเครดิตบาลานซ์

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 บริษัทฯ มีเงินให้กู้ยืมเพื่อการซื้อหลักทรัพย์ในระบบเครดิตบาลานซ์
  จำนวน 917 ล้านบาท โดยมีนโยบายเกี่ยวกับเงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์ในระบบเครดิตบาลานซ์
  ดังนี้

  (ก) นโยบายเกี่ยวกับการให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์

  บริษัทฯ มีการวางแผนควบคุมและการบริหารความเสี่ยงในการให้กู้ยืมอย่างเข้มงวด
  และมีระบบที่สามารถเตือนให้บริษัทฯทราบถึงระดับที่ต้องเรียกเงินสดหรือหลักทรัพย์จากลูกค้าเพิ่มเติมเพื่อความเพียงพอของหลักประกัน
  ซึ่งทำให้บริษัทฯสามารถลดความเสี่ยงจากการให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์ได้

  (ข) นโยบายเกี่ยวกับรายชื่อหลักทรัพย์ที่ให้กู้ยืม

  บริษัทฯจะกำหนดรายชื่อหลักทรัพย์ที่อนุญาตให้ซื้อขายในบัญชีระบบเครดิตบาลานซ์
  โดยพิจารณาหลักทรัพย์ที่มีปัจจัยพื้นฐานดีและมีสภาพคล่องในการซื้อขาย
  และบริษัทฯจะทำการทบทวนและปรับปรุงรายชื่อหลักทรัพย์ดังกล่าวตามความเหมาะสมอย่างน้อยเดือนละครั้ง
  โดยจะประกาศให้ลูกค้าทราบเมื่อมีการเปลี่ยนแปลง ทั้งนี้
  อัตราการให้กู้ยืมของแต่ละหลักทรัพย์จะไม่ต่ำกว่าอัตราที่กำหนดโดยสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
  หรือตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

  (ค) นโยบายการระงับรับรู้รายได้

  ดอกเบี้ยถือเป็นรายได้ตามระยะเวลาของเงินให้กู้ยืมโดยคำนวณจากยอดเงินต้นที่คงค้าง
  บริษัทฯหยุดรับรู้รายได้ตามเกณฑ์คงค้างสำหรับเงินให้กู้ยืมที่เข้าเงื่อนไขตามหลักเกณฑ์
  ที่กำหนดโดยสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ตามหนังสือที่ กธ.5/2544
  ลงวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2544 และปัจจัยอื่นประกอบ

(ง) นโยบายการรับหลักประกัน

  ประเภทของทรัพย์สินที่ลูกค้าสามารถนำมาวางเพื่อคำนวณอำนาจซื้อในการซื้อขายหลักทรัพย์ในบัญชีเครดิตบาลานซ์
  มีดังนี้

  1. เงินสด และ

  2. หลักทรัพย์ที่บริษัทฯ อนุญาตให้ซื้อขายในบัญชีเครดิตบาลานซ์

  (จ) นโยบายในการควบคุมดูแลและติดตามหนี้

  ในกรณีที่เกิดหนี้สูญจากการให้กู้ยืมในบัญชีเครดิตบาลานซ์
  บริษัทฯมีนโยบายในการควบคุมดูแลและติดตามหนี้ ดังนี้

1.  ฝ่ายปฏิบัติการหลักทรัพย์ จะแจ้งให้ส่วนกฎหมายและเร่งรัดหนี้ รับทราบเกี่ยวกับลูกค้าที่ผิด

  นัดชำระเงินค่าซื้อหลักทรัพย์

  2. ส่วนกฎหมายและเร่งรัดหนี้ จะรวบรวมเอกสารเกี่ยวกับรายการผิดนัดชำระ
  พร้อมทั้งสอบสวนข้อเท็จจริง

  3. ส่วนกฎหมายและเร่งรัดหนี้ จะเจรจากับลูกค้าที่ผิดนัดชำระให้ชำระหนี้คืนให้บริษัทฯ โดย

  3.1 ในกรณีที่ลูกค้าที่ผิดนัดชำระตกลงชำระหนี้
  ส่วนกฎหมายและเร่งรัดหนี้จะเตรียมบันทึกข้อตกลงรับสภาพหนี้ให้ลูกค้าลงนาม

  3.2 ในกรณีที่ไม่สามารถตกลงกับลูกค้าได้ ส่วนกฎหมายและเร่งรัดหนี้จะออกหนังสือทวงถามหนี้

  4. ในกรณีที่ส่วนกฎหมายและเร่งรัดหนี้ออกหนังสือทวงถามแล้ว แต่ลูกค้ายังไม่ชำระหนี้
  ส่วนกฎหมายและเร่งรัดหนี้จะดำเนินการตามขั้นตอนของศาลต่อไป

  (ฉ) นโยบายการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

  บริษัทฯตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญโดยการประเมินฐานะลูกหนี้แต่ละรายและพิจารณาความเสี่ยงในการเรียกชำระและมูลค่าของหลักทรัพย์ที่ใช้ค้ำประกัน
  โดยถือพื้นฐานการจัดชั้นหนี้และการตั้งสำรองตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดโดยสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ตามหนังสือที่
  กธ. 5/2544 ลงวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2544 และปัจจัยอื่นประกอบ

(5.4) เงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุน

  บริษัทฯมีเงินลงทุนสุทธิในตราสารหนี้และตราสารทุนเพิ่มขึ้นจาก 2,240 ล้านบาท ในปี 2548
  เป็น 3,397 ล้านบาท ในปี 2549 โดยประกอบด้วยเงินลงทุนชั่วคราว จำนวน 2,582 ล้านบาท
  และเงินลงทุนระยะยาว 815 ล้านบาท

(ก) นโยบายการลงทุน

บริษัทฯจะมีการทบทวนนโยบายการลงทุนในหลักทรัพย์อย่างสม่ำเสมอ

(ข) การบริหารความเสี่ยงจากการลงทุน

  บริษัทฯ มีคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงที่คอยติดตามและดูแลความเสี่ยงจากการลงทุน
  (ดูรายละเอียดในหัวข้อบทบาทหน้าที่และความรับผิดชอบของคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง)

  (ค) นโยบายการตั้งสำรองเผื่อการลดค่าของเงินลงทุน

  บริษัทฯมีนโยบายการตั้งสำรองเผื่อการลดค่าของเงินลงทุน ดังนี้

  1) เงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อค้าแสดงตามมูลค่ายุติธรรม
  บริษัทฯบันทึกการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของหลักทรัพย์เป็นรายการกำไรหรือขาดทุนในงบกำไรขาดทุน

  2) เงินลงทุนในหลักทรัพย์เผื่อขายแสดงตามมูลค่ายุติธรรม
  บริษัทฯบันทึกการเปลี่ยนแปลงมูลค่าหลักทรัพย์ดังกล่าว
  เป็นรายการแยกต่างหากในส่วนของผู้ถือหุ้นจนกระทั่งจำหน่ายหลักทรัพย์ดังกล่าวออกไป
  จึงบันทึกการเปลี่ยนแปลงมูลค่านั้นในงบกำไรขาดทุน

  3) เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่จะครบกำหนดชำระใน 1 ปี
  และที่จะถือจนครบกำหนดแสดงมูลค่าตามวิธีราคาทุนตัดจำหน่าย

  4) เงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาดถือเป็นเงินลงทุนทั่วไป
  ซึ่งแสดงในราคาทุนสุทธิจากค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี)

  5)
  เงินลงทุนในบริษัทย่อยในงบการเงินเฉพาะของบริษัทฯและเงินลงทุนในบริษัทร่วมแสดงมูลค่าตามวิธีส่วนได้เสีย

  มูลค่ายุติธรรมของหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดคำนวณจากราคาเสนอซื้อหลังสุด ณ
  สิ้นวันทำการสุดท้ายของปีของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
  มูลค่ายุติธรรมของหลักทรัพย์รัฐบาลและที่รัฐบาลค้ำประกัน
  พันธบัตรและตราสารหนี้อื่นถือพื้นฐานจากการคำนวณอัตราผลตอบแทน
  หรือราคาจากชมรมผู้ค้าตราสารหนี้ไทยแล้วแต่กรณี
  มูลค่ายุติธรรมของหน่วยลงทุนคำนวณจากมูลค่าสินทรัพย์สุทธิ

  บริษัทฯบันทึกขาดทุนจากการด้อยค่าของเงินลงทุน (ถ้ามี) ไว้ในงบกำไรขาดทุน
  ค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนทั่วไปจะตั้งขึ้นโดยพิจารณาจากประมาณการมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน
  ซึ่งอ้างอิงมูลค่าสินทรัพย์สุทธิตามบัญชีและปัจจัยอื่นประกอบ

  บริษัทฯใช้วิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักในการคำนวณต้นทุนของเงินลงทุน

(5.5) เงินลงทุนในย่อย

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 บริษัทฯมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยจำนวน 2,737 ล้านบาท
  (รายละเอียดตามหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 9 เรื่อง
  เงินลงทุนในบริษัทย่อยซึ่งบันทึกโดยวิธีส่วนได้เสีย)
  บริษัทฯมีนโยบายที่จะทำให้ผู้ถือหุ้นของบริษัทฯได้รับผลประโยชน์สูงสุด ดังนั้น
  บริษัทฯจะพิจารณาการลงทุนในบริษัทย่อยต่าง ๆ ให้สอดคล้องกับนโยบายดังกล่าว

(5.6) สินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตน

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 บริษัทฯมีสินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตนสุทธิจำนวน 45.14 ล้านบาท
  ซึ่งประกอบด้วย ค่าธรรมเนียมใบอนุญาตธุรกิจสัญญาซื้อขายล่วงหน้าจำนวน 4.54 ล้านบาท
  ซอฟท์แวร์คอมพิวเตอร์จำนวน 6.67 ล้านบาท และค่าความนิยมจำนวน 33.93 ล้านบาท