9. การควบคุมภายใน

คณะกรรมการตรวจสอบทำหน้าที่สอบทานการดำเนินงานให้ถูกต้องตามนโยบายและระเบียบข้อบังคับของบริษัทฯ
ตลอดจนกฎหมาย ระเบียบปฏิบัติ และข้อกำหนดของหน่วยงานกำกับดูแล
ส่งเสริมให้พัฒนาระบบรายงานทางการเงินและบัญชีให้เป็นไปตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป
รวมทั้งสอบทานให้บริษัทฯ มีระบบการควบคุมภายใน ระบบตรวจสอบภายใน
และระบบบริหารความเสี่ยงที่รัดกุม เหมาะสม ทันสมัย และมีประสิทธิภาพ
คณะกรรมการตรวจสอบปฏิบัติหน้าที่และแสดงความคิดเห็นได้อย่างอิสระ
โดยมีสำนักงานตรวจสอบภายในและงานกำกับดูแล
เป็นหน่วยปฏิบัติที่รายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ

สำนักงานตรวจสอบภายในและงานกำกับดูแล
ทำหน้าที่ประเมินการควบคุมภายในตามแนวปฏิบัติที่คณะกรรมการตรวจสอบกำหนด
โดยมีนโยบายตรวจสอบในเชิงป้องกันและเป็นประโยชน์กับหน่วยงาน
พิจารณาความน่าเชื่อถือในความถูกต้องของรายงานทางการเงิน
รวมทั้งการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอให้เกิดความโปร่งใส
ตรวจสอบตามแนวทางการกำกับดูแลกิจการที่ดี และเพิ่มประสิทธิภาพ ประสิทธิผลในการดำเนินงาน
โดยยึดแนวการตรวจสอบตามมาตรฐานสากล

จากการประเมินระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ ในด้านต่างๆ 5 ส่วน คือ
องค์กรและสภาพแวดล้อม การบริหารความเสี่ยง การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร
ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล และระบบติดตาม คณะกรรมการมีความเห็นว่า บริษัทฯ
มีระบบการควบคุมภายในสำหรับเรื่องการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร
หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวอย่างเพียงพอแล้ว สำหรับการควบคุมภายในในหัวข้ออื่นๆ
ของระบบการควบคุมภายใน คณะกรรมการเห็นว่าบริษัทฯ มีการควบคุมภายในที่เพียงพอแล้วเช่นกัน

ทั้งนี้ระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ สรุปได้ ดังนี้

1.  องค์กรและสภาพแวดล้อม (Organization Control and Environment Measure)

บริษัทฯ ได้กำหนดวิสัยทัศน์ พันธกิจ นโยบายด้านคุณภาพ อาชีวอนามัย ความปลอดภัย
สภาพแวดล้อมในการทำงาน นโยบาย 5ส นโยบายการบริหารความเสี่ยง
มีการจัดการโครงสร้างขององค์กรอย่างเหมาะสม กำหนดหน้าที่อย่างชัดเจน
มีนโยบายและระเบียบที่เป็นลายลักษณ์อักษร และได้เผยแพร่ในเว็บไซต์ของบริษัทฯ
กำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่ชัดเจนและวัดได้เพื่อเป็นแนวทางในการปฏิบัติงานของพนักงาน
มีการทบทวนแก้ไขงบประมาณให้สอดคล้องกับความเป็นจริงเมื่อมีเหตุการณ์ที่มีผลกระทบรุนแรงกับการดำเนินงาน
มีข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรม และจรรยาบรรณต่อผู้มีส่วนได้เสียทุกฝ่ายที่เกี่ยวข้อง
และข้อกำหนดห้ามฝ่ายบริหารและพนักงานปฏิบัติตนในลักษณะที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์กับบริษัทฯ
รวมทั้งบทลงโทษหากมีการฝ่าฝืน

2.  การบริหารความเสี่ยง (Risk Management Measure)

บริษัทฯ มีการประเมินความเสี่ยงของธุรกิจโดยผู้บริหารและคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง
และกำหนดมาตรการเพื่อลดความเสี่ยงที่อาจจะเกิดขึ้นจากทั้งปัจจัยภายในและภายนอก โดยบริษัทฯ
ได้ปฏิบัติตามข้อพึงปฏิบัติที่ดีสำหรับกรรมการบริษัทจดทะเบียนตามแนวทางของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
จนได้รับการประเมินจากตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยซึ่งร่วมกับสำนักงานกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
และสมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทยว่าเป็นบริษัทที่ได้ปฏิบัติตามหลักการกำกับดูแลที่ดีในระดับสูงสุด
คือ ดีเลิศ (ห้าดาว) ในปี 2552-2553 และกำหนดมาตรการเพื่อลดความเสี่ยงอื่น ๆ เช่น
ความเสี่ยงจากการควบคุมการใช้ใยหินจากภาครัฐ ความเสี่ยงด้านราคาและการขาดแคลนวัตถุดิบ
ความเสี่ยงจากการแข่งขันด้านราคาสินค้า เป็นต้น
คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงมีการประชุมเพื่อติดตามการปฏิบัติงานของแต่ละหน่วยงานอย่างน้อยเดือนละครั้ง
และรายงานต่อคณะกรรมการตรวจสอบ ทุกไตรมาส โดยคณะกรรมการตรวจสอบ
และสำนักงานตรวจสอบภายในและงานกำกับดูแล
จะสอบทานและประเมินความเหมาะสมในการดำเนินงานของแต่ละหน่วยงานเพื่อควบคุมความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่เหมาะสมและยอมรับได้

2.  การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร (Management Control Activities)

บริษัทฯ
มีการกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่และวงเงินอนุมัติของฝ่ายบริหารในแต่ละระดับไว้อย่างชัดเจน
เป็นลายลักษณ์อักษร และมีความคล่องตัว มีการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบระหว่าง หน้าที่อนุมัติ
หน้าที่บันทึกรายการบัญชีและข้อมูลสารสนเทศ และหน้าที่ในการดูแลจัดเก็บทรัพย์สิน
ออกจากกันโดยเด็ดขาด โดยสำนักงานตรวจสอบภายในและงานกำกับดูแล
ทำหน้าที่สอบทานการปฏิบัติงานให้เป็นไปตามระเบียบปฏิบัติงานของบริษัทฯ ในกรณีที่บริษัทฯ
มีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร หรือ ผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว บริษัทฯ
มีมาตรการให้คณะกรรมการตรวจสอบพิจารณาให้ความเห็นก่อนทำรายการดังกล่าว
และจะเปิดเผยรายการระหว่างกันไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินของบริษัทฯ
เปิดโอกาสให้ผู้มีส่วนได้เสียแจ้งเบาะแสหรือข้อร้องเรียน
มีการคุ้มครองผู้แจ้งเบาะแสหรือข้อเรียกร้อง
และมีการดำเนินการหลังจากมีผู้แจ้งเบาะแสหรือข้อร้องเรียน
และมาตรการแก้ไขและการชดเชยให้แก่ผู้เสียหาย และมีการติดตามให้การดำเนินงานของบริษัทฯ
เป็นไปตามกฎหมายที่เกี่ยวข้อง

3.  ระบบสารสนเทศและสื่อสารข้อมูล (Information and Communication Measure)

บริษัทฯ ได้ปรับปรุงระบบเทคโนโลยีสารสนเทศ
เพื่อพัฒนาระบบงานและการจัดการให้มีประสิทธิภาพและเชื่อมโยงทั้งองค์กร
และสื่อสารข้อมูลดังกล่าวไปยังผู้ที่เกี่ยวข้อง โดยนำระบบซอฟท์แวร์ Enterprise Resources
Planning (ERP) ของ SAP ECC6 เข้ามาใช้แทนระบบเดิมตั้งแต่วันที่ 2 มกราคม 2551
และมีการรายงานข้อมูลแบบ Real Time และในปี 2553 ได้จัดทำโครงการ SAP BI
(Business Intelligence)
เพื่อให้การตัดสินใจในการบริหารจัดการของคณะกรรมการและผู้บริหารได้มีข้อมูลที่เพียงพอต่อการตัดสินใจ
และมีการจัดเก็บที่ดี
ใช้นโยบายบัญชีตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปและเหมาะสมกับลักษณะธุรกิจของบริษัทฯ
โดยมีการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอในหมายเหตุประกอบงบการเงินของบริษัทฯ
ซึ่งผ่านการตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาตจากภายนอก
และผ่านการสอบทานจากคณะกรรมการตรวจสอบ และสำนักงานตรวจสอบภายในและงานกำกับดูแล

4.  ระบบการติดตาม (Monitoring)

บริษัทฯ มีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจ โดยกำหนดเป็นงบประมาณประจำปี
และประจำเดือน
โดยผู้บริหารแต่ละหน่วยงานจะต้องรายงานผลการดำเนินงานเปรียบเทียบเป้าหมายที่กำหนดให้คณะกรรมการจัดการ
คณะผู้บริหาร คณะกรรมการ บริษัทฯ เพื่อการปรับแผนกลยุทธ์ให้ทันกับเหตุการณ์
โดยฝ่ายบริหารแต่ละสายงาน จะเสนอแผนการแก้ไข พร้อมทั้งได้ติดตามผลการแก้ไขอย่างใกล้ชิด
และนำมารายงานความก้าวหน้าในการประชุมทุกสัปดาห์จนกว่าปัญหาได้รับการแก้ไข
โดยมีสำนักงานตรวจสอบภายในและงานกำกับดูแล ตรวจสอบการปฏิบัติตามระบบการควบคุมภายใน
และรายงานผลการตรวจสอบตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ บริษัทฯ
มีนโยบายให้ฝ่ายบริหารมีหน้าที่ต้องรายงานเหตุการณ์ทันทีต่อคณะกรรมการบริษัทฯ
และคณะกรรมการตรวจสอบ หากพบว่าจะกระทบต่อชื่อเสียงและฐานะการเงินของบริษัทฯ
อย่างมีนัยสำคัญ

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบได้รับมอบหมายให้ปฏิบัติหน้าที่และความรับผิดชอบตามกฎบัตรที่คณะกรรมการบริษัทฯ
กำหนดขึ้น โดยมีหน้าที่และความรับผิดชอบที่สำคัญ ได้แก่
การสอบทานให้มีการรายงานทางการเงินที่ถูกต้องและเชื่อถือได้
การสอบทานให้มีระบบการควบคุมภายในและการตรวจสอบภายในที่เหมาะสม
การสอบทานให้มีการปฏิบัติตามกฎหมายที่เกี่ยวข้อง
พิจารณาคัดเลือกและเสนอแต่งตั้งผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ
รวมทั้งพิจารณารายการเกี่ยวโยงกันหรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ให้เป็นไปตามกฎหมายนั้น

คณะกรรมการตรวจสอบได้รายงานการปฏิบัติงานให้คณะกรรมการบริษัทฯ
รับทราบและพิจารณาเป็นประจำทุกไตรมาส ไตรมาสละ 1 ครั้ง
โดยขอรายงานการปฏิบัติงานของคณะกรรมการตรวจสอบในรอบปี 2553 ซึ่งมีสาระสำคัญสรุปได้
ดังนี้

1.  ได้สอบทานงบการเงินรายไตรมาสและงบการเงินประจำปี 2553
    โดยได้หารือกับผู้สอบบัญชีและผู้บริหารด้านบัญชีแล้ว เห็นว่ามีความถูกต้องและเชื่อถือได้
    โดยได้จัดทำขึ้นตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไป มีการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอ
    และมีการตั้งสำรองที่เหมาะสมสอดคล้องกับสถานการณ์ที่เกิดขึ้น
    โดยได้แนะนำให้ฝ่ายบริหารเตรียมความพร้อมเกี่ยวกับมาตรฐานการบัญชีไทยฉบับใหม่และฉบับปรับปรุงแก้ไขใหม่ที่จะใช้บังคับเริ่มตั้งแต่วันที่
    1 มกราคม 2554 เป็นต้นไป

2.  การตรวจสอบในรอบปี 2553
    ได้กำหนดขอบเขตการตรวจสอบให้ครอบคลุมถึงความเสี่ยงที่สำคัญและความเพียงพอของระบบควบคุมภายใน
    ซึ่งไม่พบข้อบกพร่องที่มีนัยสำคัญ โดยได้แนะนำให้ฝ่ายบริหารปรับปรุงแก้ไขระบบงานต่าง ๆ
    ให้มีความรัดกุมเหมาะสมยิ่งขึ้น

3.  ได้สอบทานว่าบริษัทฯ มีการปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
    ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
    และกฎหมายอื่นที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจของบริษัทฯ ในรอบปี 2553
    เมื่อพบการปฏิบัติที่ไม่เป็นไปตามกฎหมายและข้อกำหนดดังกล่าว
    ก็ได้แนะนำให้ฝ่ายบริหารไปหารือที่ปรึกษากฎหมายเพื่อปรับปรุงระบบงานให้มีการปฏิบัติให้ถูกต้องตามกฎหมายอย่างเคร่งครัดต่อไป

4.  ได้สอบทานการทำรายการที่เกี่ยวโยงกัน
    หรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ที่เกิดขึ้นในปี 2553
    แล้วเห็นว่าเป็นการซื้อขายสินค้าโดยมีราคาและเงื่อนไขตามปกติธุรกิจทั่วไป
    โดยมีการเปิดเผยข้อมูลที่เพียงพอและมีการปฏิบัติตามข้อกำหนดของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

5.  ได้แนะนำให้ฝ่ายบริหารให้ความสำคัญกับการบริหารงานตามหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดีให้เป็นไปตามข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
    โดยประเมินผลการปฏิบัติเป็นระยะๆ เพื่อให้เกิดความเชื่อมั่นแก่ผู้ถือหุ้น
    และผู้มีส่วนได้เสียที่เกี่ยวข้องทุกฝ่าย

6.  ได้พิจารณาคัดเลือกผู้สอบบัญชีจากจำนวนทั้งสิ้น 3 ราย
    โดยให้ความเห็นเสนอแนะต่อคณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อขออนุมัติ
    ต่อที่ประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้นประจำปี 2554 ให้แต่งตั้งนายมนตรี พาณิชกุล
    ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 3461 หรือนางนัชลี บุญญะการกุล ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 3126
    หรือนางวิภาวี บุญยประสิทธิ์ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 3096 แห่งบริษัท ดีลอยท์ ทู้ช โธมัทสุ
    ไชยยศ สอบบัญชี จำกัด
    ซึ่งมีคุณสมบัติเป็นผู้สอบบัญชีบริษัทจดทะเบียนตามข้อกำหนดของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
    ให้เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ ในปี 2554 และกำหนดค่าตอบแทนผู้สอบบัญชีจำนวน 790,000
    บาท ลดลงจากปีก่อน 60,000 บาท หรือลดลงร้อยละ 7.06

7.  ในรอบปี 2553 คณะกรรมการตรวจสอบมีการประชุมรวม 8 ครั้ง โดยนายสมบูรณ์ ภู่วรวรรณ
    ประธานกรรมการตรวจสอบเข้าประชุม 8 ใน 8 ครั้ง นายอนันต์ เล้าหเรณู
    กรรมการตรวจสอบเข้าประชุม 8 ใน 8 ครั้ง และนายศักดา มณีรัตนฉัตรชัย
    กรรมการตรวจสอบเข้าประชุม 7 ใน 8 ครั้ง

คณะกรรมการตรวจสอบมีความเป็นอิสระในการปฏิบัติงานตามภารกิจที่ได้รับมอบหมายและได้รับความร่วมมือด้วยดีจากทุกฝ่ายที่เกี่ยวข้อง
โดยได้ประชุมหารือกับผู้บริหารที่เกี่ยวข้องเป็นระยะ ๆ
และปรึกษาหารือกับผู้สอบบัญชีเป็นประจำทุกไตรมาส
เพื่อขอทราบข้อสังเกตเกี่ยวกับงบการเงินและการควบคุมภายในด้านบัญชีซึ่งไม่พบประเด็นที่ผิดปกติอย่างมีนัยสำคัญ

วันที่ 8 กุมภาพันธ์ 2554

[]ในนามคณะกรรมการตรวจสอบ

( นายสมบูรณ์ ภู่วรวรรณ )

  ประธานกรรมการตรวจสอบ