-----------------------------------------------------------------------
  10. การควบคุมและการตรวจสอบภายใน

  -----------------------------------------------------------------------

บริษัทฯ ได้ให้ความสำคัญต่อระบบควบคุมภายในโดยมีหน่วยงานซึ่งมีหน้าที่และความรับผิดชอบด้าน

การตรวจสอบภายในขึ้นตรงกับคณะกรรมการตรวจสอบโดยมีผู้อำนวยการฝ่ายตรวจสอบภายในเป็นเลขานุการของคณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบได้ประเมินระบบการควบคุมและการตรวจสอบภายในของบริษัทฯ
โดยฟังคำชี้แจงจากผู้สอบบัญชี และมีความเห็นว่าบริษัทฯ และบริษัทย่อยมีระบบควบคุมภายในที่ดี
มีความเพียงพอและเหมาะสมพอสรุปได้ดังนี้

1. องค์กรและสภาพแวดล้อม

 บริษัทฯ ได้จัดให้มีการจัดโครงสร้างองค์กรและสภาพแวดล้อมที่ดีซึ่งจะส่งผลให้การควบคุมภายในมีประสิทธิผล โดยบริษัทฯ มีการกำหนดวิสัยทัศน์ เป้าหมาย กลยุทธ์ งบประมาณ และปรับโครงสร้างองค์กรให้สอดคล้องกับแผนธุรกิจอย่างต่อเนื่อง มีการสรรหาบุคลากรที่มีคุณภาพและพัฒนาอย่างต่อเนื่อง มีนโยบายและระเบียบในการปฏิบัติงานที่ครอบคลุมธุรกรรมทางด้านการเงิน จัดซื้อ การบริหารความเสี่ยงและด้านอื่นอย่างครบถ้วน ทำให้ฝ่ายบริหารสามารถดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ มีการมอบอำนาจหน้าที่ความรับผิดชอบ และจำนวนผู้ปฏิบัติงานเหมาะสมกับงานที่ปฏิบัติ มีเป้าหมายในการดำเนินธุรกิจที่สามารถติดตามตรวจสอบและประเมินผลการดำเนินงานได้อย่างชัดเจน โดยผู้บริหารได้คำนึงถึงความเป็นธรรมต่อลูกค้า ผู้ถือหุ้น คู่ค้า พนักงาน และสังคมเป็นสำคัญ 

2. การบริหารความเสี่ยง

ฝ่ายบริหารได้จัดทำรายงานการบริหารความเสี่ยง
แนวทางแก้ไขและการป้องกันความเสี่ยงให้ครอบคลุมความเสี่ยงทางการบริหารการเงิน
การประกอบธุรกิจ การปฏิบัติการ การบริหารและการจัดการความปลอดภัย
อาชีวอนามัยและสิ่งแวดล้อม และความเสี่ยงสำคัญอื่นๆ ที่เกี่ยวเนื่องกับการประกอบธุรกิจของบริษัทฯ
เพื่อแจ้งต่อคณะกรรมการตรวจสอบอันเป็นการติดตามดูแล เพื่อรักษาประโยชน์ต่อบริษัทฯ และ
ผู้ถือหุ้น
นอกจากนี้คณะกรรมการยังมีนโยบายที่จะจัดตั้งคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงเพื่อให้การบริหารงาน
มีความรัดกุมและเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ

3. การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

มีมาตรการที่จะติดตามการดำเนินงานของบริษัทและบริษัทย่อยให้เป็นไปตามนโยบายของบริษัท
และยังได้กำหนดขอบเขต อำนาจหน้าที่ของฝ่ายบริหารในแต่ละระดับอย่างชัดเจน
โดยมีการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบออกเป็นสายงานเพื่อกระจายการบริหารงานให้มีประสิทธิภาพ
นอกจากนี้บริษัทฯ ยังมีการติดตามการดำเนินงานของบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมอย่างสม่ำเสมอ
โดยมีกรรมการหรือผู้บริหารเข้าไปเป็นกรรมการในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมเพื่อดูแลการบริหารงานอย่างใกล้ชิด

4. ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

บริษัทฯ
มีการติดต่อสื่อสารที่มีการเชื่อมโยงข้อมูลสารสนเทศและสามารถติดต่อสื่อสารกันได้ทุกระดับภายในบริษัทเช่น
มีการใช้ระบบ e-mail ที่ผู้บริหารและพนักงานสามารถใช้สื่อสารระหว่างกันได้อย่างรวดเร็ว
มีระบบอินเทอร์เน็ตที่พนักงานสามารถรับทราบข่าวสาร หรือประกาศต่างๆ ที่บริษัทฯ
ต้องการเปิดเผยให้พนักงานทราบได้อย่างทั่วถึง
ซึ่งจะช่วยให้ผู้ปฏิบัติงานสามารถรับทราบข่าวสารจากฝ่ายบริหารได้อย่างรวดเร็วและชัดเจน
และบริษัทฯ มีข้อมูลสารสนเทศที่เกี่ยวเนื่องกับการปฏิบัติงาน
การรายงานทางการเงินและการดำเนินงาน การปฏิบัติตามนโยบายและระเบียบปฏิบัติต่างๆ
รวมทั้งข้อมูลสารสนเทศที่ได้จากภายนอกองค์กรมีการสื่อสารไปยังผู้บริหารและผู้ใช้ภายในองค์กรในรูปแบบที่ช่วยให้ผู้รับข้อมูลสารสนเทศปฏิบัติหน้าที่ได้อย่างมีประสิทธิผล

5. ระบบการติดตาม

บริษัทฯ ได้ดำเนินการติดตามผลการดำเนินงานเปรียบเทียบกับเป้าหมายที่กำหนดไว้อย่าง

สม่ำเสมอ มีฝ่ายตรวจสอบภายในที่สามารถปฏิบัติงานได้อย่างมีอิสระ และเสนอรายงานและแนวทางการแก้ไขได้อย่างตรงไปตรงมาต่อคณะกรรมการตรวจสอบและฝ่ายบริหารเพื่อดำเนินการ ในกรณีที่พบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญจะมีการแก้ไขทันทีให้แล้วเสร็จภายในระยะเวลาอันสมควร

รายงานความรับผิดชอบของคณะกรรมการต่อรายงานทางการเงิน

คณะกรรมการบริษัทฯ เป็นผู้รับผิดชอบต่องบการเงินของบริษัทฯ และบริษัทย่อย
ข้อมูลทางการเงินที่ปรากฏในรายงานประจำปี
งบการเงินดังกล่าวจัดทำขึ้นตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทย
โดยใช้นโยบายบัญชีที่เหมาะสมและถือปฏิบัติอย่างสม่ำเสมอ
และใช้ดุลยพินิจอย่างระมัดระวังอย่างที่ดีที่สุดในการจัดทำ
รวมทั้งให้มีการเปิดเผยข้อมูลที่สำคัญอย่างเพียงพอในหมายเหตุประกอบงบการเงิน

คณะกรรมการบริษัทฯ ได้จัดให้มีระบบควบคุมภายในที่มีประสิทธิผล
เพื่อให้มั่นใจได้ว่าการบันทึกข้อมูลทางบัญชีมีความถูกต้อง ครบถ้วน โดยงบการเงินของบริษัทฯ
และงบการเงินของบริษัทย่อย ได้รับการตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ คือ บริษัท เคพีเอ็มจี
ภูมิไชย สอบบัญชี จำกัด ในการตรวจสอบนั้นทางคณะกรรมการบริษัทฯ
ได้สนับสนุนข้อมูลและเอกสารต่างๆ
เพื่อให้ผู้สอบบัญชีสามารถตรวจสอบและแสดงความคิดเห็นได้ตามมาตรฐานการสอบบัญชี
โดยความเห็นของผู้สอบบัญชีได้ปรากฏในรายงานของผู้สอบบัญชีที่แสดงไว้ในรายงานประจำปีแล้ว

คณะกรรมการบริษัทฯ มีความเห็นว่าระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ
โดยรวมอยู่ในระดับที่น่าพอใจและสามารถสร้างความเชื่อมั่นอย่างมีเหตุผลว่างบการเงินของบริษัทฯ
และงบการเงินของบริษัทย่อย ประจำปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2549 มีความเชื่อถือได้
โดยได้ปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไปและปฏิบัติถูกต้องตามกฎหมายและกฎระเบียบอื่นที่เกี่ยวข้อง

ไพโรจน์ ล่ำซำ ธงชัย ล่ำซำ

(นายไพโรจน์ ล่ำซำ) (นายธงชัย ล่ำซำ)

ประธานกรรมการ กรรมการผู้จัดการ

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ ปี 2549

คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท ล็อกซเล่ย์ จำกัด (มหาชน) ประกอบด้วย กรรมการ 3 ท่าน
โดยมี ดร.วิเชียร วัฒนคุณ เป็นประธานกรรมการตรวจสอบ ดร. หริส สูตะบุตร
เป็นกรรมการตรวจสอบ และนายจรูญ ชินาลัย เป็นกรรมการตรวจสอบ โดยมีนายชำนาญ
โชติค้ำวงศ์ ผู้อำนวยการอาวุโส ฝ่ายตรวจสอบภายในของบริษัทฯ
เป็นเลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบ
กรรมการตรวจสอบมีคุณสมบัติของกรรมการอิสระตามที่สำนักงานคณะ
กรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์กำหนด และไม่ได้เป็นผู้บริหารหรือพนักงานของบริษัทฯ
จึงสามารถปฏิบัติหน้าที่ได้อย่างเป็นอิสระ

ในปี 2549 คณะกรรมการตรวจสอบได้ร่วมประชุมกัน 6 ครั้ง
ซึ่งผลจากการประชุมแต่ละครั้งได้นำเสนอคณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อทราบทุกครั้ง
โดยมีภารกิจที่สำคัญสรุปได้ดังนี้

1.  พิจารณาสอบทานงบการเงินรายไตรมาส และงบการเงินประจำปีของบริษัทฯ
    และบริษัทย่อยที่ผ่านการสอบทานและตรวจสอบจากผู้สอบบัญชี ก่อนนำเสนอคณะกรรมการบริษัทฯ
    ซึ่งพบว่างบการเงินของบริษัทฯ และบริษัทย่อยได้จัดทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป
    มีการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอ

2.  พิจารณาสอบทานให้บริษัทฯ มีการปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
    และกฎหมายอื่นที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจของบริษัทฯ

3.  ในการประชุมจะมีการเชิญฝ่ายบริหารที่เกี่ยวข้องของบริษัทฯ และบริษัทย่อย
    และผู้สอบบัญชีได้เข้าร่วมประชุมด้วยตามวาระอันสมควร เพื่อทราบข้อสังเกต ร่วมเสนอข้อมูล
    รับฟังความคิดเห็นและข้อเสนอ แนะที่เป็นประโยชน์ต่อการบริหารงานของกลุ่มบริษัทฯ

4.  สอบทานให้บริษัทฯ มีการจัดระบบควบคุมภายในที่ดี และการตรวจสอบภายในที่เหมาะสม
    และมีประสิทธิภาพ

5.  สอบทานเรื่องการบริหารความเสี่ยงในการดำเนินงานของบริษัทฯ
    ซึ่งได้รับคำยืนยันจากฝ่ายบริหารว่าตระหนักถึงเรื่องนี้และมีการกำกับดูแลอยู่เสมอ

6.  พิจารณาการเปิดเผยข้อมูลของบริษัทฯในกรณีที่เกิดรายการที่เกี่ยวโยงกันให้มีความถูกต้องและครบถ้วน

7.  พิจารณาการเสนอชื่อผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ และค่าตอบแทนสำหรับปี 2550 ก่อนนำเสนอคณะ
    กรรมการบริษัทฯ เพื่อเสนอขออนุมัติต่อผู้ถือหุ้นบริษัทต่อไป

  การปฏิบัติงานของคณะกรรมการตรวจสอบระหว่างปี 2549
  เป็นไปด้วยความเป็นอิสระและได้รับความ

ร่วมมือด้วยดีจากทุกฝ่ายที่เกี่ยวข้อง จากการติดตามการดำเนินงานของบริษัทฯ เห็นว่าบริษัทฯ
มีการจัดการเป็นไปตามข้อกำหนดและกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจ จึงขอขอบคุณมา ณ
โอกาสนี้

จึงรายงานมาเพื่อทราบ

วิเชียร วัฒนคุณ (ดร. วิเชียร วัฒนคุณ)

 ประธานกรรมการตรวจสอบ