11. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

  สรุปฐานะการเงิน ผลการดำเนินงาน และอัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญของ ธนาคาร ซีไอเอ็มบี
  ไทย จำกัด (มหาชน) สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2554, 2553 และ 2552

  (หน่วย: ล้านบาท)

+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|                                         | 2554   | 2553   | 2552   |
|                                         |        |        |        |
|                                         |        | ปรับ    | ปรับ    |
|                                         |        | ปรุงใหม่ | ปรุงใหม่ |
+=========================================+========+========+========+
|                                         |        |        |        |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| ฐานะการเงิน                              |        |        |        |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| สินทรัพย์รวม                               | 1      | 1      | 1      |
|                                         | 66,551 | 39,203 | 25,517 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| เงินสด                                   | 3,121  | 2,743  | 2,821  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ         | 4,577  | 14,836 | 14,809 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| สินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์ทางการเงิน              | 2,527  | 2,476  | 1,592  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| เงินลงทุนสุทธิ                              | 32,492 | 21,398 | 20,164 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| เงินลงทุนในบริษัทย่อยสุทธิ                     | 1,923  | 1,323  | 1,464  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ             | 1      | 89,906 | 77,132 |
|                                         | 14,120 |        |        |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| สินทรัพย์อื่นสุทธิ                             | 7,791  | 6,521  | 7,535  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| หนี้สินรวม                                 | 1      | 1      | 1      |
|                                         | 53,316 | 27,508 | 17,894 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| เงินรับฝาก                                | 1      | 94,540 | 88,360 |
|                                         | 01,291 |        |        |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ         | 4,550  | 3,417  | 9,803  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| หนี้สินตราสารอนุพันธ์ทางการเงิน                | 2,271  | 1,941  | 1,183  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม                   | 40,210 | 22,554 | 15,167 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| หนี้สินอื่น                                  | 4,994  | 5,056  | 3,381  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| ส่วนของเจ้าของรวม                         | 13,235 | 11,695 | 7,623  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| ทุนที่ออกและชำระแล้ว                        | 8,158  | 8,158  | 6,675  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ                        | 1,483  | 1,483  | -      |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| กำไรสะสมและสำรองอื่น                      | 3,594  | 2,054  | 948    |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| ผลการดำเนินงาน                           |        |        |        |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| รายได้ดอกเบี้ย                             | 7,425  | 5,784  | 7,100  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                           | (      | (      | (      |
|                                         | 3,441) | 1,934) | 3,585) |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| รายได้ดอกเบี้ยสุทธิ                          | 3,984  | 3,850  | 3,515  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิ              | 433    | 583    | 486    |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| รายได้จากการดำเนินงาน                     | 2,124  | 1,492  | 1,170  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| รวมรายได้จากการดำเนินงาน                  | 6,541  | 5,925  | 5,171  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| ค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานอื่นๆ                | (      | (      | (      |
|                                         | 4,253) | 4,122) | 3,957) |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ                       | (942)  | (801)  | (      |
|                                         |        |        | 1,145) |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| กำไรจากการดำเนินงานต่อเนื่องก่อนภาษีเงินได้     | 1,346  | 1,002  | 69     |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ภาษีเงินได้นิติบุคคล                        | -      | -      | -      |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| กำไรสุทธิสำหรับปี                           | 1,346  | 1,002  | 69     |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน (บาท/หุ้น)                | 0.08   | 0.07   | 0.01   |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| อัตราส่วนทางการเงิน                        |        |        |        |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| อัตราส่วนรายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์เฉลี่ย (%)   | 3.0    | 3.3    | 2.6    |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| อัตราผลตอบแทนต่อส่วนของเจ้าของเฉลี่ย (%)      | 11.4   | 11.2   | 1.1    |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์รวมเฉลี่ย (%)        | 0.9    | 0.8    | 0.0    |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| เงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์ถ่วงน้ำหนักตามความเสี่ยง | 13.0   | 14.7   | 12.0   |
| (%)                                     |        |        |        |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| เงินกองทุนชั้นที่ 1                           | 7.7    | 9.0    | 6.0    |
| ต่อสินทรัพย์ถ่วงน้ำหนักตามความเสี่ยง (%)         |        |        |        |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+

สรุปฐานะการเงิน ผลการดำเนินงาน และอัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญของ ธนาคาร
ซีไอเอ็มบีไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2554, 2553
และ 2552

  (หน่วย: ล้านบาท)

+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|                                         | 2554   | 2553   | 2552   |
|                                         |        |        |        |
|                                         |        | ปรับ    | ปรับ    |
|                                         |        | ปรุงใหม่ | ปรุงใหม่ |
+=========================================+========+========+========+
|                                         |        |        |        |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| ฐานะการเงิน                              |        |        |        |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| สินทรัพย์รวม                               | 1      | 1      | 1      |
|                                         | 68,023 | 40,475 | 26,981 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| เงินสด                                   | 3,123  | 2,745  | 2,822  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ         | 5,205  | 15,248 | 15,392 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| สินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์ทางการเงิน              | 2,527  | 2,476  | 1,592  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| เงินลงทุนสุทธิ                              | 32,543 | 21,478 | 20,509 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| เงินลงทุนในบริษัทย่อยสุทธิ                     | 154    | 154    | 206    |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ             | 1      | 91,403 | 78,299 |
|                                         | 16,212 |        |        |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| สินทรัพย์อื่นสุทธิ                             | 8,259  | 6,971  | 8,161  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| หนี้สินรวม                                 | 1      | 1      | 1      |
|                                         | 54,612 | 28,539 | 19,037 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| เงินรับฝาก                                | 1      | 94,656 | 88,358 |
|                                         | 01,574 |        |        |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน            | 4,787  | 3,612  | 9,877  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| หนี้สินตราสารอนุพันธ์ทางการเงิน                | 2,271  | 1,941  | 1,183  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| ตราสารหนี้ที่ออกและเงินกู้ยืม                   | 40,316 | 22,654 | 15,262 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| หนี้สินอื่น                                  | 5,664  | 5,676  | 4,357  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| ส่วนของเจ้าของรวม                         | 13,411 | 11,936 | 7,944  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| ทุนที่ออกและชำระแล้ว                        | 8,158  | 8,158  | 6,675  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ                        | 1,483  | 1,483  | -      |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| กำไรสะสมและสำรองอื่น                      | 3,681  | 2,213  | 1,199  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| ส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม                  | 89     | 82     | 70     |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| ผลการดำเนินงาน                           |        |        |        |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| รายได้ดอกเบี้ย                             | 8,112  | 6,273  | 7,345  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                           | (      | (      | (      |
|                                         | 3,459) | 1,947) | 3,602) |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| รายได้ดอกเบี้ยสุทธิ                          | 4,653  | 4,326  | 3,743  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิ              | 874    | 919    | 698    |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| รายได้จากการดำเนินงาน                     | 2,245  | 1,114  | 1,146  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| รวมรายได้จากการดำเนินงาน                  | 7,772  | 6,359  | 5,587  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| ค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานอื่นๆ                | (      | (      | (      |
|                                         | 5,321) | 4,822) | 4,544) |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ                       | (      | (827)  | (      |
|                                         | 1,075) |        | 1,168) |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| กำไรจากการดำเนินงานต่อเนื่องก่อนภาษีเงินได้     | 1,376  | 710    | (125)  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ภาษีเงินได้นิติบุคคล                        | (51)   | (23)   | (3)    |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| กำไรจากการดำเนินงานต่อเนื่อง                | 1,325  | 687    | (128)  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   กำไรจากการดำเนินงานที่ยกเลิกหลังภาษี        | -      | 154    | 132    |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| กำไรสุทธิสำหรับปี                           | 1,325  | 841    | 4      |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| ส่วนที่เป็นของส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม        | 9      | 12     | 2      |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| ส่วนที่เป็นของธนาคาร                        | 1,316  | 829    | 2      |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน (บาท/หุ้น)                | 0.08   | 0.06   | 0.00   |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| อัตราส่วนทางการเงิน                        |        |        |        |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| อัตราส่วนรายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์เฉลี่ย (%)   | 3.5    | 3.8    | 2.8    |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| อัตราผลตอบแทนต่อส่วนของเจ้าของเฉลี่ย (%)      | 11.1   | 9.1    | 0.0    |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์รวมเฉลี่ย (%)        | 0.9    | 0.7    | 0.0    |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| เงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์ถ่วงน้ำหนักตามความเสี่ยง | 13.2   | 14.9   | 11.9   |
| (%)                                     |        |        |        |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| เงินกองทุนขั้นที่ 1                           | 7.8    | 9.3    | 5.9    |
| ต่อสินทรัพย์ถ่วงน้ำหนักตามความเสี่ยง (%)         |        |        |        |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+

การวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงานโดยรวม

1. ผลการดำเนินงานตามงบการเงินรวม

งบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2554 ธนาคารและบริษัทย่อยมีผลกำไรสุทธิ 1,316.4
ล้านบาทปรับตัวสูงขึ้น 487.5 ล้านบาท หรือร้อยละ 58.8 เมื่อเทียบกับ ปี 2553 ซึ่งมีผลกำไรสุทธิ
828.8 ล้านบาท สาเหตุหลักจากในไตรมาส 4 มีส่วนแบ่งกำไร
จากการบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของ บสท.
และกำไรจากการขายลูกหนี้ด้อยคุณภาพที่ไม่มีหลักประกันให้บริษัทในเครือแห่งหนึ่งในไตรมาส 4 ปี
2554

อัตราส่วนรายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์เฉลี่ย (Net Interest Margin – NIM) ปรับลดลงจาก
ร้อยละ 3.8 ในปี 2553 เป็นร้อยละ 3.5 ในปี 2554
เนื่องจากอัตราดอกเบี้ยของเงินฝากและตั๋วแลกเงินที่เพิ่มสูงขึ้นโดยเป็นผลกระทบจากภาวะการแข่งขันด้านเงินฝากอย่างรุนแรงในตลาด

เงินให้สินเชื่อสุทธิจากรายได้รอตัดบัญชีของธนาคารและบริษัทย่อยอยู่ที่ 119.3 พันล้านบาท
เพิ่มขึ้นร้อยละ 27.1 เมื่อเทียบกับ ณ 31 ธันวาคม 2553
ส่วนใหญ่มาจากการขยายตัวของสินเชื่อธุรกิจขนาดใหญ่และสินเชื่อธุรกิจขนาดกลาง-ขนาดย่อม
เงินฝากโดยรวมเพิ่มขึ้นร้อยละ 7.3 หรือ 6.9 พันล้านบาทเป็น 101.6 พันล้านบาท
เมื่อเทียบกับสิ้นปี 2553 ที่มีจำนวน 94.7 พันล้านบาท เงินฝากและตั๋วแลกเงินจำนวน 134.4
พันล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 20.7 จากสิ้นปี 2553 ซึ่งมีจำนวน 111.4 พันล้านบาท
จากการขยายตัวของสินเชื่อและเงินฝากข้างต้น
ทำให้อัตราส่วนสินเชื่อต่อเงินฝากรวมตั๋วแลกเงินของธนาคารและบริษัทย่อยอยู่ที่ร้อยละ 88.8
ขณะที่อัตราส่วนสินเชื่อต่อเงินฝากรวมตั๋วแลกเงินเฉพาะธนาคารอยู่ที่ร้อยละ 87.2

(ก) สรุปรายได้ของธนาคารและบริษัทย่อย

รายได้รวมสำหรับปี 2554 จำนวน 7,772.4 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจำนวน 1,413.5
ล้านบาทหรือร้อยละ 22.2 เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2553ที่มีรายได้รวม 6,358.9 ล้านบาท
โดยเป็นผลมาจากรายได้ดอกเบี้ยสุทธิและกำไรสุทธิจากธุรกรรมเพื่อค้าและปริวรรตเงินตราต่างประเทศเพิ่มขึ้น
และรายได้จากการดำเนินงานอื่นของธนาคารที่มีส่วนแบ่งกำไรจากการบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย
(“บสท”) รวมทั้งกำไรจากการขายลูกหนี้ด้อยคุณภาพที่ไม่มีหลักประกันให้บริษัทในเครือ
ในขณะที่กำไรจากเงินลงทุนและรายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิลดลง

ในส่วนของรายได้ดอกเบี้ยสุทธิเพิ่มขึ้น 327.4 ล้านบาทหรือร้อยละ 7.6
อันเป็นผลจากการขยายสินเชื่อ รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิลดลง 45.1 ล้านบาท
หรือร้อยละ 4.9 ส่วนใหญ่มาจากค่าธรรมเนียมจ่ายจากการเรียกเก็บลูกหนี้เพิ่มขึ้นในปี 2554
รายได้ที่ไม่ใช่ดอกเบี้ยและรายได้ค่าธรรมเนียมและบริการเพิ่มขึ้น 1,131.2 ล้านบาท หรือร้อยละ
101.5 เนื่องจากธนาคารมีส่วนแบ่งกำไรจากการบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของ บสท
และกำไรจากการขายลูกหนี้ด้อยคุณภาพที่ไม่มีหลักประกันให้บริษัทในเครือแห่งหนึ่งในไตรมาส 4 ปี
2554

(ข) ต้นทุนและค่าใช้จ่ายดำเนินงาน

ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยตามงบการเงินรวมปี 2554 มีจำนวนทั้งสิ้น 3,459.2 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อน
1,511.9 ล้านบาท หรือร้อยละ 77.6
เนื่องจากอัตราดอกเบี้ยของเงินฝากและตั๋วแลกเงินที่เพิ่มสูงขึ้นโดยเป็นผลจากภาวะแข่งขันด้านเงินฝากอย่างรุนแรงในตลาด

ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานเพิ่มขึ้นจำนวน 499.3 ล้านบาท หรือร้อยละ 10.4 เมื่อเทียบกับปี
2553 ส่วนใหญ่มาจากค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน ค่าใช้จ่ายภาษีอากร
และค่าใช้จ่ายการดำเนินงานอื่น โดยเฉพาะจากการขาดทุนจากสินทรัพย์รอการขาย
ขณะที่ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับอาคารสถานที่และอุปกรณ์ ค่านายหน้าและค่าที่ปรึกษาลดลง
โดยอัตราส่วนค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานต่อรายได้จากการดำเนินงาน ปี 2554 อยู่ที่ร้อยละ 68.5
ปรับตัวดีขึ้นเมื่อเทียบกับปี 2553 ซึ่งอยู่ที่ร้อยละ 75.8
จากส่วนแบ่งกำไรจากการบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของ บสท
และกำไรจากการขายลูกหนี้ด้อยคุณภาพที่ไม่มีหลักประกันให้บริษัทในเครือแห่งหนึ่ง

(ค) กำไรสุทธิ

ผลประกอบการสำหรับปี 2554 ธนาคารและบริษัทย่อยมีผลกำไรสุทธิจำนวน 1,316.4 ล้านบาท
เปรียบเทียบกับผลกำไรสุทธิจำนวน 828.8 ล้านบาทในปีก่อน ผลกำ ไรที่เพิ่มขึ้น 487.5
ล้านบาทหรือร้อยละ 58.8
สืบเนื่องมาจากรายได้ดอกเบี้ยสุทธิที่เพิ่มขึ้นและจากการดำเนินงานอื่นๆโดยเฉพาะส่วนแบ่งกำไรจากการบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของ
บสท และกำไรจากการขายลูกหนี้ด้อยคุณภาพขณะที่มีค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานอื่น หนี้สูญ
หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการด้อยค่าเพิ่มขึ้น

(ง) อัตราผลตอบแทนต่อส่วนของเจ้าของ

สำหรับปี 2554 ธนาคารและบริษัทย่อยมีอัตราผลตอบแทนต่อส่วนของเจ้าของเฉลี่ยร้อยละ 11.1
เปรียบเทียบกับร้อยละ 9.1 ในปี 2553
ขณะที่อัตราผลตอบแทนต่อส่วนของเจ้าของของธนาคารอยู่ที่ร้อยละ 11.4 เปรียบเทียบกับร้อยละ
11.2 ในปี 2553 ซึ่งเป็นการสะท้อนความแข็งแกร่งและผลการดำเนินงานที่ดีขึ้นอย่างต่อเนื่อง

2. ฐานะการเงินของธนาคารและบริษัทย่อย

สินทรัพย์

สินทรัพย์หลักได้แก่ เงินให้สินเชื่อ เงินลงทุน และรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน ณ วันที่
31 ธันวาคม 2554 ธนาคารและบริษัทย่อย มีสินทรัพย์รวมจำนวน 168.0 พันล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี
2553 จำนวน 27.5 พันล้านบาท หรือร้อยละ 19.6
โดยมีเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ 116.2 พันล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อน 24.8
พันล้านบาท หรือร้อยละ 27.1 เงินลงทุนสุทธิจำนวน 32.5 พันล้านบาท เพิ่มขึ้น 11.1 พันล้านบาท
หรือร้อย 51.5 จากปี 2553 เงินสดจำนวน 3.1 พันล้านบาท เพิ่มขึ้น 378.3 ล้านบาทหรือร้อยละ
13.8 และรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินจำนวน 5.2 พันล้านบาท ลดลง 10.0
พันล้านบาท หรือร้อยละ 65.9

คุณภาพของสินทรัพย์

(ก) เงินให้กู้ยืมและการกระจุกตัวของเงินให้กู้ยืม

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554
ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิจำนวน 116.2 พันล้านบาท
เพิ่มขึ้นจำนวน 24.8 พันล้านบาท หรือร้อยละ 27.1 เมื่อเทียบกับจำนวน 91.4 พันล้านบาท ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2553
เงินให้สินเชื่อหลักแบ่งเป็นการให้กู้ยืมแก่กลุ่มอุตสาหกรรมการผลิตและบริการ และ
สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย มีสัดส่วนรวมร้อยละ 70.5 ของเงินให้สินเชื่อรวม ทั้งนี้
เงินให้กู้ยืมแก่กลุ่มอุตสาหกรรมการผลิตเท่ากับจำนวน 47.5 พันล้านบาท หรือร้อยละ 39.8
การสาธารณูปโภคและบริการจำนวน 17.3 พันล้านบาท หรือร้อยละ 14.5
สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยจำนวน 19.3 พันล้านบาท หรือร้อยละ 16.2
สินเชื่อที่มีอัตราการขยายตัวสูงได้แก่ สินเชื่อธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และก่อสร้าง โดยขยายตัวร้อยละ
86.4 และสินเชื่อธุรกิจเช่าซื้อซึ่งเติบโตร้อยละ 49.1
เนื่องจากธนาคารมีนโยบายเน้นสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยและสินเชื่อเพื่อธุรกิจเช่าซื้อมากขึ้น

+-----------------------+-------+-------+-------+-------+-------+------+
| เงินให้สินเชื่อจำแนก       | 2554  |       | 2553  |       | กา    |      |
| ตามประเภทธุรกิจและสินเชื่อ |       |       |       |       | รเปลี่ย |      |
|                       |       |       |       |       | นแปลง |      |
+=======================+=======+=======+=======+=======+=======+======+
|                       | ล     | สัดส่วน | ล     | สัดส่วน | ล     | ส    |
|                       | ้านบาท |       | ้านบาท |       | ้านบาท | ัดส่วน |
+-----------------------+-------+-------+-------+-------+-------+------+
| การเกษตรและเหมืองแร่    | 2,301 | 1.9%  | 765   | 0.8%  | 1,536 | 20   |
|                       |       |       |       |       |       | 0.8% |
+-----------------------+-------+-------+-------+-------+-------+------+
| อุตสาห                 | 4     | 39.8% | 3     | 41.6% | 8,511 | 2    |
| กรรมการผลิตและการพาณิชย์ | 7,536 |       | 9,025 |       |       | 1.8% |
+-----------------------+-------+-------+-------+-------+-------+------+
| ธุรก                   | 1     | 8.6%  | 5,472 | 5.8%  | 4,728 | 8    |
| ิจอสังหาริมทรัพย์และก่อสร้าง | 0,200 |       |       |       |       | 6.4% |
+-----------------------+-------+-------+-------+-------+-------+------+
| การสาธารณูปโภคและบริการ | 1     | 14.5% | 1     | 15.4% | 2,890 | 2    |
|                       | 7,324 |       | 4,434 |       |       | 0.0% |
+-----------------------+-------+-------+-------+-------+-------+------+
| สินเชื่อส่วนบุคคล          | 5,521 | 4.6%  | 5,993 | 6.4%  | (472) | 7.9% |
+-----------------------+-------+-------+-------+-------+-------+------+
| สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย       | 1     | 16.2% | 1     | 17.5% | 2,913 | 1    |
|                       | 9,297 |       | 6,384 |       |       | 7.8% |
| สินเชื่อธุรกิจเช่าซื้อ        |       | 7.3%  |       | 6.2%  | 2,866 |      |
|                       | 8,710 |       | 5,844 |       |       | 4    |
| อื่น ๆ                  |       | 7.1%  |       | 6.3%  | 2,479 | 9.0% |
|                       | 8,400 |       | 5,921 |       |       |      |
|                       |       |       |       |       |       | 4    |
|                       |       |       |       |       |       | 1.9% |
+-----------------------+-------+-------+-------+-------+-------+------+
| รวมเงินให้สิน            | 11    | 1     | 9     | 1     | 2     | 2    |
| เชื่อสุทธิจากรายได้รอตัดบัญชี | 9,289 | 00.0% | 3,838 | 00.0% | 5,451 | 7.1% |
+-----------------------+-------+-------+-------+-------+-------+------+

ธนาคารมีนโยบายการกระจายการปล่อยเงินให้กู้ยืมในภาคธุรกิจต่างๆ
เพื่อไม่ให้เกิดการกระจุกตัวในภาคธุรกิจใดธุรกิจหนึ่ง โดยจะครอบคลุมทั้งกลุ่มลูกค้าขนาดใหญ่
ขนาดกลาง ขนาดเล็กและรายย่อย
อีกทั้งเน้นการให้กู้ยืมแก่ลูกค้าในภาคธุรกิจหรืออุตสาหกรรมที่มีศักยภาพการขยายตัวที่ดีและต่อเนื่อง
โดยเฉพาะกลุ่มลูกค้าขนาดเล็กและรายย่อยที่มีศักยภาพดี
และกลุ่มลูกค้าอุตสาหกรรมการผลิตที่อยู่ในภาคเศรษฐกิจสำคัญ

(ข) การจัดชั้นสินทรัพย์

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อ
(รวมดอกเบี้ยค้างรับแต่ไม่รวมสินเชื่อที่ให้แก่ลูกค้าที่เป็นสถาบันการเงิน) เป็นจำนวน 119.6
พันล้านบาท โดยได้กันเงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจำนวนรวม 3.3 พันล้านบาท

อัตราส่วนเงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญต่อสินเชื่อด้อยคุณภาพ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554
อยู่ที่ร้อยละ 81.6 ลดลงจากสิ้นปี 2553 ซึ่งอยู่ที่ร้อยละ 91.4
เนื่องจากสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้เพิ่มขึ้นในปี 2554
ในขณะที่ธนาคารมีส่วนเกินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทยเพิ่มขึ้นเป็น
1,403 ล้านบาท

ธนาคารได้ควบคุมติดตามและดูแลการให้เงินกู้ยืมอย่างใกล้ชิด
โดยการจัดทำข้อมูลของเงินให้กู้ยืมแยกตามระยะเวลาค้างชำระทุกสิ้นเดือน
โดยแบ่งเงินให้กู้ยืมค้างชำระออกเป็น 4 กลุ่มได้แก่ (1) เงินให้กู้ยืมค้างชำระ 1 เดือนถึง 3
เดือน (2) เงินให้กู้ยืมค้างชำระมากกว่า 3 เดือนถึง 6 เดือน (3) เงินให้กู้ยืมค้างชำระมากกว่า
6 เดือนถึง 12 เดือน (4) เงินให้กู้ยืมค้างชำระเกิน 12 เดือน
ซึ่งเป็นการปฏิบัติตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย
ธนาคารจะทบทวนการชำระหนี้เพื่อพิจารณาประวัติและจัดชั้นหนี้
สำหรับใช้เป็นข้อมูลในการติดตามและคาดการณ์แนวโน้มของสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้

(ค) สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้
(ก่อนหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ) จำนวน 4.1 พันล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 3.4 ของเงินให้สินเชื่อ
เทียบกับ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553
ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้จำนวน 2.9 พันล้านบาท คิดเป็นร้อยละ
2.7 โดยมีสาเหตุหลักจากสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้เพิ่มขึ้นในลูกค้าเฉพาะกลุ่ม
ซึ่งธนาคารได้ดำเนินการแก้ไขลูกหนี้รายดังกล่าวแล้ว
รวมทั้งผลกระทบจากอุทกภัยที่มีผลต่อการชำระหนี้ของลูกค้า

(ง) การรับรู้รายได้

ดอกเบี้ยและส่วนลดรับจากเงินให้สินเชื่อ รับรู้ตามเกณฑ์คงค้างจากยอดเงินต้นที่ค้างชำระ
โดยจะหยุดรับรู้รายได้ดอกเบี้ยตามเกณฑ์คงค้างสำหรับเงินให้สินเชื่อที่ผิดนัดชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยเกินกำหนดสามเดือนนับจากวันครบกำหนดชำระ
โดยจะรับรู้รายได้ตามเกณฑ์เงินสด
และจะยกเลิกรายการดอกเบี้ยค้างรับจากสินเชื่อที่ผิดนัดชำระดังกล่าวที่ได้บันทึกบัญชีเป็นรายได้แล้วนั้นออกจากบัญชีเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย

สำหรับลูกหนี้ภายหลังการปรับโครงสร้างหนี้ใหม่รับรู้ตามเกณฑ์คงค้างเช่นเดียวกับเงินให้สินเชื่อที่กล่าวข้างต้น
ยกเว้นหนี้ตามสัญญาปรับ
โครงสร้างหนี้ที่อยู่ระหว่างการติดตามผลการปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับโครงสร้างหนี้ใหม่ซึ่งจะรับรู้รายได้ตามเกณฑ์เงินสดจนกว่าลูกหนี้จะปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับโครงสร้างหนี้ติดต่อกันไม่น้อยกว่าสามเดือนหรือสามงวดการชำระเงินแล้วแต่ระยะเวลาใดจะนานกว่าดอกเบี้ยจากเงินลงทุนถือเป็นรายได้ตามเกณฑ์คงค้างโดยคำนึงถึงอัตราผลตอบแทนที่แท้จริง
เงินปันผลจากเงินลงทุนจะถือเป็นรายได้เมื่อมีสิทธิในการรับเงินปันผลกำไร (ขาดทุน)
จากการขายเงินลงทุนถือเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่าย ณ วันที่ที่เกิดรายการ

หนี้สินและส่วนของเจ้าของรวม

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 ธนาคารและบริษัทย่อยมีหนี้สินรวมจำนวน 154.6 พันล้านบาท
เพิ่มขึ้นจากปี 2553 จำนวน 26.1 พันล้านบาท หรือร้อยละ 20.3 โดยแบ่งเป็นเงินรับฝากจำนวน
101.6 พันล้านบาท เพิ่มขึ้น 6.9 พันล้านบาท หรือร้อยละ 7.3 ขณะที่เงินกู้ยืมมีจำนวน 40.3
พันล้านบาท เพิ่มขึ้น 17.7 พันล้านบาท หรือร้อยละ 80 ส่วนใหญ่มาจากเงินกู้ยืมระยะสั้น
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินเท่ากับ 4.8 พันล้านบาท เพิ่มขึ้น 1.2 พันล้านบาท
หรือร้อยละ 32.5

ส่วนของเจ้าของรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 มีจำนวน 13.4 พันล้านบาท
เพิ่มขึ้นจากเดือนธันวาคม ปี 2553 จำนวน 1.5 พันล้านบาท หรือร้อยละ 12.4
คณะกรรมการธนาคารได้มีมติอนุมัติจัดสรรกำไรสุทธิประจำปีของธนาคารจำนวน 67.5
ล้านบาทจากกำไรสุทธิรวม 1,346.0 พันล้านบาทเป็นสำรองตามกฎหมาย
และส่วนที่เหลือโอนไปเป็นกำไรสุทธิคงเหลือหลังจัดสรรยกไปงวดหน้า
โดยงดจ่ายเงินปันผลแก่ผู้ถือหุ้นสำหรับปีสิ้นสุด 31 ธันวาคม 2554 ทั้งนี้
มติของคณะกรรมการธนาคารในการจัดสรรกำไรสุทธิดังกล่าวข้างต้นนั้น
เพื่อเสริมสร้างระดับเงินกองทุนให้เพียงพอที่จะรองรับแผนการขยายธุรกิจของธนาคารในระยะต่อไป

สภาพคล่อง

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดตามงบกระแสเงินสดของธนาคารและบริษัทย่อย ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2554 มีจำนวน 3.1 พันล้านบาทเพิ่มขึ้นสุทธิ 378 ล้านบาทเมื่อเทียบกับปี 2553
รายละเอียดของการเปลี่ยนแปลงมีดังนี้

เงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงานในปี 2554 มีจำนวน 7.8 พันล้านบาท
ประกอบด้วยขาดทุนจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงานจำนวน
2.2 พันล้านบาท ซึ่งในจำนวนนี้รวมกำไรสุทธิก่อนภาษีเงินได้ 1.4 พันล้านบาท
และรายการปรับกระทบกำไรสุทธิที่ไม่ใช่เงินสด ซึ่งส่วนใหญ่ได้แก่ ดอกเบี้ยรับและเงินปันผลรับ
ส่วนแบ่งกำไรจากการบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของ บสท. รายการจากหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ
สำหรับสินทรัพย์ดำเนินงานเพิ่มขึ้น 16.8 พันล้านบาท
เนื่องจากเงินให้สินเชื่อและเงินลงทุนเพื่อค้าเพิ่มขึ้น
ในขณะที่รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน(สินทรัพย์) ทรัพย์สินรอการขายลดลง
หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น 23.2 พันล้านบาท เนื่องจากเงินกู้ยืมระยะสั้น เงินรับฝาก
และรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน) เพิ่มขึ้น

เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน มีจำนวน 9.0 พันล้านบาท
ที่สำคัญเกิดจากการเพิ่มขึ้นของเงินลงทุนสุทธิในตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนดและหลักทรัพย์เผื่อขาย
การเพิ่มขึ้นของการซื้ออาคารและอุปกรณ์ ขณะที่มีเงินสดรับจากเงินปันผลรับและดอกเบี้ยรับ

เงินสดสุทธิที่ได้มาจากกิจกรรมจัดหาเงินเท่ากับ 1.5 พันล้านบาท
ที่สำคัญเกิดจากธนาคารมีเงินสดรับจากการออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิ
ในขณะที่มีเงินสดจ่ายไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิสกุลดอลลาร์สหรัฐ

ความสัมพันธ์ของแหล่งที่มาของเงินทุนกับแหล่งใช้ไปของเงินทุน

ธนาคารมีแหล่งที่มาของเงินลงทุนจากเงินฝากและเงินกู้ยืม
ในขณะที่แหล่งใช้ไปของเงินทุนเป็นเงินให้สินเชื่อ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554
ธนาคารมียอดเงินฝาก เงินกู้ยืม และเงินให้สินเชื่อ แบ่งตามระยะเวลาได้ดังนี้

หน่วย: พันล้านบาท

  ------------- ------------- -------- ----------- ------- --------- --------
  ระยะเวลา      เงินให้สินเชื่อ*   %        เงินฝาก*     %       เงินกู้ยืม*   %

  ทวงถาม        4.2           3.7      34.9        33.7    2.1       4.9

  ไม่เกิน 1 ปี     50.0          42.5     67.6        65.4    36.7      86.1

  เกิน 1 ปี       63.3          53.8     0.9         0.9     3.9       9.0

  รวม           117.5         100.0    103.4       100.0   42.7      100.0
  ------------- ------------- -------- ----------- ------- --------- --------

  * รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

  ธนาคารมีแหล่งที่มาของเงินทุนในรูปของเงินฝาก โดยแบ่งตามประเภทตามระยะเวลา ดังนี้

หน่วย: พันล้านบาท

+-----------------+--------+-------+--------+------+--------+------+
| ประเภทเงินฝาก    | 2554   |       | 2553   |      | 2552   |      |
+-----------------+--------+-------+--------+------+--------+------+
|                 | 2554   | สัดส่วน | จำ     | ส    | จำ     | ส    |
|                 |        |       | นวนเงิน | ัดส่วน | นวนเงิน | ัดส่วน |
|                 |        | %     |        |      |        |      |
|                 |        |       |        | %    |        | %    |
+-----------------+--------+-------+--------+------+--------+------+
| กระแส           | 34.9   | 33.7  | 27.5   | 28.4 | 25.1   | 27.9 |
| รายวันและออมทรัพย์ |        |       |        |      |        |      |
+-----------------+--------+-------+--------+------+--------+------+
| ประจำ           | 68.5   | 66.3  | 62.7   | 64.9 | 65.0   | 72.1 |
+-----------------+--------+-------+--------+------+--------+------+
| เงินฝากอื่น        | -      | -     | 6.5    | 6.7  | -      | -    |
+-----------------+--------+-------+--------+------+--------+------+
| รวม             | 103.4  | 100.0 | 96.7   | 1    | 90.1   | 1    |
|                 |        |       |        | 00.0 |        | 00.0 |
+-----------------+--------+-------+--------+------+--------+------+

อันดับความน่าเชื่อถือ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554
อันดับความน่าเชื่อถือของธนาคารซึ่งจัดโดยสถาบันจัดอันดับความน่าเชื่อถือ Fitch Ratings
มีรายละเอียดดังนี้

  -------------------------------------------------- --------------------
  เงินตราต่างประเทศ                                    

  อันดับเครดิตสากลระยะยาว                               BBB-

  อันดับเครดิตสากลระยะสั้น                                F3

  ในประเทศ                                           

  อันดับเครดิตในประเทศระยะยาว                           AA-(tha)

  อันดับเครดิตในประเทศระยะสั้น                            F1+

  ตราสารหนี้ที่นับเป็นกองทุนชั้นที่ 2                           A(tha)

  อันดับความแข็งแกร่งทางการเงิน                           D

  อันดับเครดิตสนับสนุน                                    2

  แนวโน้มอันดับเครดิต                                    

  อันดับเครดิตสากลระยะยาว                               คงที่ (Stable)

  อันดับเครดิตในประเทศระยะยาว                           คงที่ (Stable)
  -------------------------------------------------- --------------------

อัตราส่วนทางการเงิน

การดำรงเงินกองทุนตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 ธนาคารมีสินทรัพย์สูงกว่าหนี้สินโดยมีส่วนของเจ้าของเป็นจำนวน 13.2
พันล้านบาท ธนาคารมีเงินกองทุน 18.8 พันล้านบาทและเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง (BIS
Ratio) ร้อยละ 13.0 (คำนวณตามเกณฑ์บาเซิล II)
ซึ่งสูงกว่าเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนดในส่วนของอัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยงสำหรับธนาคารและบริษัทย่อยอยู่ที่ระดับร้อยละ
13.2 และมีเงินกองทุน 19.0 พันล้านบาท

การดำรงอัตราส่วนสินทรัพย์สภาพคล่อง

ธนาคารแห่งประเทศไทยได้กำหนดเกณฑ์ในการดำรงสินทรัพย์สภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ไม่ต่ำกว่าร้อยละ
6 ของยอดเงินฝากและเงินกู้ยืมต่างประเทศระยะเวลาต่ำกว่า 1 ปี ณ สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม
2554 ธนาคารมีสินทรัพย์สภาพคล่องจำนวน 33.3 พันล้านบาท
อัตราเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝากของธนาคารอยู่ที่ร้อยละ 115.5
อัตราส่วนสินทรัพย์สภาพคล่องต่อสินทรัพย์รวมเท่ากับร้อยละ 20.0
อัตราส่วนสินทรัพย์สภาพคล่องต่อเงินฝากรวมเท่ากับร้อยละ 32.9
ซึ่งเพียงพอตามเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด

เงินลงทุนในบริษัทย่อย

เมื่อวันที่ 7 กันยายน 2554 ธนาคารได้ลงทุนเพิ่มในบริษัทหลักทรัพย์ ซีไอเอ็มบี (ประเทศไทย)
จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของธนาคารจำนวน 600 ล้านบาท
เพื่อเสริมสร้างความแข็งแกร่งและรองรับแผนการขยายธุรกิจของบริษัทย่อย ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2554 ธนาคารมีลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ 1.9 พันล้านบาท

การแต่งตั้งผู้สอบบัญชีภายนอกและการกำหนดค่าสอบบัญชี

คณะกรรมการตรวจสอบทำหน้าที่พิจารณาคุณสมบัติและประวัติผลงานของผู้สอบบัญชีภายนอก
เพื่อการแต่งตั้งเป็นผู้สอบบัญชีธนาคาร ตลอดจนการกำหนดค่าตอบแทนการสอบบัญชี
โดยนำเสนอต่อคณะกรรมการธนาคารเพื่อพิจารณาเสนอขออนุมัติจากที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นเป็นประจำทุกปี
รายชื่อของผู้สอบบัญชีภายนอกที่จะนำเสนอต้องได้รับความเห็นชอบจากธนาคารแห่งประเทศไทย

ค่าสอบบัญชี

ในปี 2554 ธนาคารและบริษัทย่อยมีการจ่ายค่าตอบแทนสำหรับผู้สอบบัญชีภายนอกมีรายละเอียดดังนี้

(1) ค่าตอบแทนจากการสอบบัญชี (Audit Fee)

ธนาคารและบริษัทย่อยจ่ายค่าตอบแทนการสอบบัญชีจำนวนรวม 12.6 ล้านบาท โดยมีค่าใช้จ่ายอื่นๆ
ที่เกี่ยวข้องได้แก่ ค่าเดินทางและค่าถ่ายเอกสาร รวมกันไม่เกินร้อยละ 10 ของค่าสอบบัญชี

(2) ค่าตอบแทนอื่น (Non-audit Fee)

ธนาคารและบริษัทย่อยจ่ายค่าตอบแทนของงานบริการอื่นซึ่งได้แก่ การให้บริการปรึกษาภาษี
และการเป็นที่ปรึกษาธุรกิจในด้านต่างๆ ที่ไม่เกี่ยวกับงานสอบบัญชีให้แก่

- ผู้สอบบัญชีของธนาคาร ในรอบบัญชี 2554 มีจำนวนเงินรวม 0.18
ล้านบาทสำหรับบริการที่ใช้ในปี 2553
และจะต้องจ่ายในอนาคตอันเกิดจากการตกลงที่ยังให้บริการไม่แล้วเสร็จจำนวนเงินรวม 1.52
ล้านบาท

- สำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด
บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชีและสำนักงานสอบบัญชี สำหรับบริการที่ใช้ในปี 2554
และจะต้องจ่ายในอนาคตอันเกิดจากการตกลงที่ยังให้บริการไม่แล้วเสร็จจำนวนเงินรวม 0.45
ล้านบาท ซึ่งเป็นบริการที่ทำให้แก่บริษัทย่อยแห่งหนึ่ง