5. ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

(1) ทรัพย์สินถาวรหลักที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

1) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์

มูลค่าสินทรัพย์ตามบัญชีของธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548

  หน่วย : ล้านบาท

+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
| รายการ                 | ลักษณะ   | ภา     | มูลค่า  |   |       |   |
|                        |         | ระผูกพัน |       |   |       |   |
|                        | กรรมสิทธิ์ |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|                        |         |        | 31    |   | 31    |   |
|                        |         |        | ธ.ค.  |   | ธ.ค.  |   |
|                        |         |        | 2548  |   | 2547  |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|                        |         |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
| ที่ดิน                    |         |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   สำนักงานใหญ่ของธนาคาร  | เจ้าของ  | ไม่มี    | 3,719 |   | 3,371 |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   ที่ดินอื่นๆ               | เจ้าของ  | ไม่มี    | 1,329 |   | 1,408 |   |
|   ในเขตกรุงเทพและปริมณฑล |         |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   ที่ดินอื่นๆ               | เจ้าของ  | ไม่มี    | 1,667 |   | 1,631 |   |
|   ในต่างจังหวัดของธนาคาร  |         |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   รวมที่ดิน               |         |        | 6,715 | ⁽ | 6,410 | ⁽ |
|                        |         |        |       | ¹ |       | ¹ |
|                        |         |        |       | ⁾ |       | ⁾ |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   อาคาร                |         |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   สำนักงานใหญ่ของธนาคาร  | เจ้าของ  | ไม่มี    | 6,878 |   | 3,817 |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   สา                   | เจ้าของ  | ไม่มี    | 1,004 |   | 980   |   |
| ขาในเขตกรุงเทพและปริมณฑล |         |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   ส                    | เจ้าของ  | ไม่มี    | 1,997 |   | 1,924 |   |
| าขาในต่างจังหวัดของธนาคาร |         |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   รวมอาคาร             |         |        | 9,879 | ⁽ | 6,721 | ⁽ |
|                        |         |        |       | ² |       | ² |
|                        |         |        |       | ⁾ |       | ⁾ |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   อุปกรณ์                | เจ้าของ  | ไม่มี    | 6,636 |   | 5,657 |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   ส่วนปรับปรุงอาคารเช่า    | ทำ      | เช่า    | 155   |   | 40    |   |
|                        | สัญญาเช่า |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   อื่น ๆ                 | เป      | ไม่มี    | 344   |   | 181   |   |
|                        | ็นเจ้าของ |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   รวม                  |         |        | 2     |   | 1     |   |
|                        |         |        | 3,729 |   | 9,009 |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม    |         |        | (8    |   | (6    |   |
|                        |         |        | ,035) |   | ,541) |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   ค่าเผื่อการด้อยค่า        |         |        | (485) |   | (327) |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|                        |         |        |       |   |       |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+
|   ที่ดิน อาคาร            |         |        | 1     |   | 1     |   |
|   และอุปกรณ์สุทธิ          |         |        | 5,209 |   | 2,141 |   |
+------------------------+---------+--------+-------+---+-------+---+

หมายเหตุ (1) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548 และ 2547 ที่ดินได้รวมส่วนที่ตีราคาเพิ่มขึ้น จำนวน
3,115 ล้านบาท

และ 2,774 ล้านบาท ตามลำดับ

(2) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548 และ 2547 อาคารได้รวมส่วนที่ตีราคาเพิ่มขึ้น จำนวน 4,606
ล้านบาท

และ 1,557 ล้านบาท ตามลำดับ ค่าเสื่อมราคาสะสมได้รวมค่าเสื่อมราคาสะสมส่วนที่ตีราคาเพิ่มขึ้น

จำนวน 1,645 ล้านบาท และ 886 ล้านบาท ตามลำดับ

- ธนาคารไม่มีภาระหลักประกันของทรัพย์สิน

2) สัญญาเช่าระยะยาว

ธนาคารและบริษัทย่อยได้ทำสัญญาเช่าที่ดิน/อาคาร เพื่อใช้เป็นสำนักงานสาขา โดยมีภาระผูกพัน

ที่จะต้องจ่ายค่าเช่าในอนาคต ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548 ดังนี้

+------------------------+---------------------------+----------------+
| ประเภท                 | ระยะเวลา                  | ค่าเช่า (ล้านบาท) |
+------------------------+---------------------------+----------------+
| ที่ดิน/อาคาร              | 1 ม.ค. 2549 – 31 ธ.ค.     | 161            |
|                        | 2549                      |                |
+------------------------+---------------------------+----------------+
| ที่ดิน/อาคาร              | 1 ม.ค. 2550 – 31 ธ.ค.     | 115            |
|                        | 2550                      |                |
+------------------------+---------------------------+----------------+
| ที่ดิน/อาคาร              | 1 ม.ค. 2551 – 31 ธ.ค.     | 48             |
|                        | 2551                      |                |
+------------------------+---------------------------+----------------+
| ที่ดิน/อาคาร              | 1 ม.ค. 2552 – 31 ธ.ค.     | 13             |
|                        | 2552                      |                |
+------------------------+---------------------------+----------------+
| ที่ดิน/อาคาร              | 1 ม.ค. 2553 – 31 ธ.ค.     | 10             |
|                        | 2553                      |                |
+------------------------+---------------------------+----------------+
| ที่ดิน/อาคาร              | 1 ม.ค. 2554 – 31 ธ.ค.     | 10             |
|                        | 2554                      |                |
+------------------------+---------------------------+----------------+
| ที่ดิน/อาคาร              | 1 ม.ค. 2555 – 8 ธ.ค. 2573 | 106            |
+------------------------+---------------------------+----------------+
| รวม                    |                           | 463            |
+------------------------+---------------------------+----------------+

(2) ลูกหนี้และเงินลงทุนในบริษัทอื่น

สินทรัพย์สำคัญของธนาคารที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ ได้แก่ ลูกหนี้และเงินลงทุนในบริษัทอื่น
โดยธนาคารมีนโยบายการบริหารสินทรัพย์ ดังนี้

1) นโยบายการจัดชั้นสินทรัพย์ และการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

 ธนาคารได้ปฏิบัติตามแนวทางของธนาคารแห่งประเทศไทยที่กำหนดให้จัดชั้นสินทรัพย์ และการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามอัตราที่กำหนดสำหรับสินทรัพย์จัดชั้นแต่ละประเภท ทั้งนี้ เป็นไปตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง สินทรัพย์ที่ไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ และสินทรัพย์ที่สงสัยจะไม่มีราคาหรือ เรียกคืนไม่ได้ ฉบับลงวันที่ 23 สิงหาคม 2547 มีผลบังคับตั้งแต่วันที่ 26 สิงหาคม 2547 เป็นต้นไป 

  สรุปสินทรัพย์ประเภทเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับตามการจัดชั้นสินทรัพย์ของธนาคาร

  ตามงบการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548 ได้ดังนี้

  ตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่องสินทรัพย์ที่ไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้
  และสินทรัพย์ที่สงสัยว่าจะไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ ฉบับลงวันที่ 23 สิงหาคม 2547
  ได้ให้คำจำกัดความของสินทรัพย์จัดชั้น และสัดส่วนการกันสำรองโดยสรุปดังนี้

+---------------------+---------------------------------+-------------+
| ประเภทของสินทรัพย์จัดชั้น | คำจำกัดความโดยย่อ                 | อัตราขั้นต่ำที่ใช้ |
|                     |                                 |             |
|                     |                                 | ใ           |
|                     |                                 | นการกันสำรอง |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     |                                 |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
| สินทรัพย์จัดชั้นสูญ        | - สินทรัพย์ที่ไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้   | ร้อยละ 100   |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
| สินทรัพย์จัดชั้นสงสัยจะสูญ  | -                               | ร้อยละ 100   |
|                     | สินทรัพย์ที่คาดว่าจะเรียกคืนไม่ได้ทั้งจำนวน |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | หรือลูกหนี้ที่ค้างชำระต้นเงินหรือดอกเบี้ย   |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | เป็นระยะเวลารวมกันเกินกว่า 12 เดือน  |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | นับแต่วันถึงกำหนดชำระ               |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
| สินทรัพย์จัดชั้นสงสัย      | -                               | ร้อยละ 50    |
|                     | สินทรัพย์ที่คาดว่าจะเรียกให้ชำระคืนไม่ได้  |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | ครบถ้วนหรือลูกหนี้ที่ค้างชำระต้นเงินหรือ   |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | ดอกเบี้ยเป็นระยะเวลารวมกันเกินกว่า 6  |             |
|                     | เดือน                            |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | นับแต่วันถึงกำหนดชำระ               |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
| สินท                 | -                               | ร้อยละ 20    |
| รัพย์จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน |    สินทรัพย์มีปัญหาในการเรียกให้ชำระคืน |             |
|                     |     หรือไม่ก่อ                     |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | ให้เกิดรายได้ตามปกติ                |             |
|                     | หรือลูกหนี้ที่ค้างชำระต้นเงิน            |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | หรือดอกเบี้ยเป็นระยะเวลารวมกันเกินกว่า |             |
|                     | 3 เดือน                          |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | นับแต่วันถึงกำหนดชำระ               |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
| ส                   | -                               | ร้อยละ 2     |
| ินทรัพย์จัดชั้นกล่าวถึงพิเศษ | สิน                              |             |
|                     | ทรัพย์มีค่าเสื่อมถอยลงหรือลูกหนี้ที่ค้างชำระ |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | ต้น                              |             |
|                     | เงินหรือดอกเบี้ยเป็นระยะเวลารวมกันเกิน |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | กว่า 1 เดือน นับแต่วันถึงกำหนดชำระ    |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
| สินทรัพย์จัดชั้นปกติ       | - สินทรัพย์ที่ไม่เข้าข่ายสินทรัพย์จัดชั้น     | ร้อยละ 1     |
|                     | ที่กล่าว                           |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | ข้างต้น                           |             |
|                     | หรือลูกหนี้ที่ไม่ผิดนัดชำระหนี้และไม่มี      |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+
|                     | สัญญาณใดๆ แสดงว่าจะมีการผิดนัดชำระหนี้ |             |
+---------------------+---------------------------------+-------------+

ในการกำหนดจำนวนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
ธนาคารพิจารณาราคาของหลักประกันเป็นปัจจัยที่สำคัญอย่างหนึ่ง
หลักประกันของลูกหนี้รายใหญ่และลูกหนี้รายที่จัดชั้นได้มีการประเมินราคาโดยผู้ประเมินราคาของธนาคารและผู้ประเมินราคาอิสระ
ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยเห็นชอบ ซึ่งตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย ลงวันที่ 23
สิงหาคม 2547 ซึ่งมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 26 สิงหาคม 2547
ให้นำมูลค่าของหลักประกันหักออกจากราคาตามบัญชีของลูกหนี้ก่อนการกันสำรองได้ไม่เกินร้อยละ 90

ธนาคารได้ตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญครบถ้วนตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2548 ธนาคารได้ตั้งสำรองไว้เป็นจำนวน 21,499
ล้านบาทสำหรับงบการเงินรวม 20,739 ล้านบาทสำหรับธนาคารและบริษัท
บริหารสินทรัพย์กรุงศรีอยุธยา จำกัด และ 18,799 ล้านบาทสำหรับงบการเงินเฉพาะของธนาคาร
ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญดังกล่าวข้างต้นประกอบด้วย
ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ
ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้
และค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของสินทรัพย์อื่นที่เกี่ยวข้องกับเงินให้สินเชื่อ

  2) นโยบายการจัดสินเชื่อด้อยคุณภาพ

ตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย กำหนดให้เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (NPL) หมายถึง
เงินให้สินเชื่อจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย สงสัยจะสูญ และสูญ
ตามหลักเกณฑ์การจัดชั้นในประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง
สินทรัพย์ที่ไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้
และสินทรัพย์ที่สงสัยว่าจะไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ของธนาคารพาณิชย์ ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2548 เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ รวมรายการระหว่างธนาคารและ
ตลาดเงินของธนาคารและบริษัทย่อย ตามเกณฑ์เงินให้ สินเชื่อที่จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย
สงสัยจะสูญ และสูญ มีจำนวน 63,900 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 13.88 ของเงินให้สินเชื่อรวม
และเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพของธนาคารมีจำนวน 41,736 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 9.28
ของเงินให้สินเชื่อรวม

  (3) เงินลงทุนในหลักทรัพย์

ธนาคารจะนำเงินไปลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทต่างๆ โดยบางส่วนเป็นการลงทุนในหลักทรัพย์
รัฐบาลหรือที่รัฐบาลค้ำประกัน ซึ่งจะมีความมั่นคง มีสภาพคล่อง
และสามารถใช้เป็นส่วนหนึ่งของเงินสดสำรองตามกฎหมาย
ตลอดจนการลงทุนในหลักทรัพย์ของสถาบันการเงินชั้นนำ และการลงทุนในหลักทรัพย์ภาคเอกชน
โดยธนาคารจะบริหารการลงทุนให้เป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ คือ ได้รับผลประโยชน์สูงสุด
มีความเสี่ยงน้อยและไม่กระทบสภาพคล่องของธนาคาร

1) นโยบายการลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลหรือที่กระทรวงการคลังค้ำประกัน

 และการบริหารความเสี่ยง

วัตถุประสงค์หลักของการลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลหรือที่กระทรวงการคลังค้ำประกัน
เป็นไปเพื่อการดำรงเป็นสินทรัพย์สภาพคล่องในส่วนของหลักทรัพย์ซึ่งปราศจากภาระผูกพันให้เป็นไปตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
และธนาคารจัดสรรเพื่อประโยชน์ในการทำธุรกรรมต่างๆ กับธนาคารแห่งประเทศไทย อาทิ
การขายโดยมีสัญญาว่าจะซื้อคืน การดำรงพันธบัตรตามเกณฑ์สภาพคล่องระหว่างวัน
การกู้ยืมเพื่อสภาพคล่อง สิ้นวัน ฯลฯ

ธนาคารมีนโยบายการบริหารความเสี่ยงในการลงทุนในตราสารหนี้ภาครัฐสำหรับพอร์ตเพื่อการ
ลงทุนโดยธนาคารจะกระจายการลงทุนไปยังตราสารภาครัฐรุ่นต่าง ๆ ซึ่งจะมีวันครบกำหนดต่างกัน
มีการตีราคาตลาดเป็นประจำทุกวัน และจัดทำรายงานให้ผู้บริหารระดับสูงทราบเป็นประจำทุกเดือน
ขณะเดียวกันธนาคารมีระบบข้อมูลที่แสดง Duration
ประจำวันของพอร์ตการลงทุนรวมทั้งมีการติดตามอัตราดอกเบี้ยอย่างใกล้ชิดทุกวันเพื่อพิจารณาปรับพอร์ตการลงทุนให้เหมาะสม

2) นโยบายการลงทุนในหลักทรัพย์ภาคเอกชนและการบริหารความเสี่ยง

วัตถุประสงค์หลักของการลงทุนในหลักทรัพย์ภาคเอกชนเป็นไปเพื่อให้ได้อัตราผลตอบแทนจากการลงทุนที่คาดหวังและเน้นการลงทุนในหลักทรัพย์ที่มีความเสี่ยงระดับปานกลาง
มีการบริหาร Portfolio
การลงทุนให้สอดคล้องกับการบริหารสภาพคล่องของธนาคารและเน้นการลงทุนระยะปานกลางถึงระยะยาว
ในหลักทรัพย์ที่มีปัจจัยพื้นฐานดี

3) นโยบายการตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนในหลักทรัพย์

ธนาคารจะตั้งค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนในหลักทรัพย์ ตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 40
เรื่องการบัญชีสำหรับเงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุน

(4) นโยบายการลงทุนและการบริหารงานในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548 ธนาคารมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ตามวิธีส่วนได้เสีย
(Equity Method) ในธุรกิจต่างๆ รวมทั้งสิ้น 5,480 ล้านบาท ซึ่งแบ่งเป็นธุรกิจการเงิน
มูลค่ารวม 2,412 ล้านบาท ธุรกิจให้บริการ มูลค่ารวม 1,075 ล้านบาท และธุรกิจอื่น ๆ
มูลค่ารวม 1,993 ล้านบาท โดยมีสัดส่วนเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมทั้งหมดคิดเป็นร้อยละ
0.85 ของสินทรัพย์รวม

นโยบายการบริหารงานในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

บริษัทย่อยและบริษัทร่วมจะจัดทำนโยบายแผนการดำเนินธุรกิจ และประมาณการงบกำไรขาดทุน
ประจำปี ให้ฝ่ายตลาดทุนเป็นผู้รวบรวมข้อมูล วิเคราะห์สรุปเรื่อง
และทำความเห็นเสนอต่อคณะกรรมการจัดการการลงทุนเพื่อขอความเห็นชอบก่อนที่จะนำเสนอต่อคณะกรรมการบริหารของธนาคารเพื่อพิจารณาอนุมัติ
กรณีมีรายการใดที่นอกเหนือจากแผนที่ได้รับอนุมัติไว้ บริษัทย่อยและบริษัทร่วม
จะต้องนำเรื่องดังกล่าวให้ฝ่ายตลาดทุนดำเนินการตามขั้นตอนและได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการบริหารก่อนดำเนินการด้วย
สำหรับการติดตามผลการดำเนินงานนั้น ฝ่ายตลาดทุนจะควบคุมดูแลโดยการจัดทำรายงาน
และวิเคราะห์ผลการดำเนินงานเป็นประจำทุกไตรมาส และ/หรือทุก 6 เดือน
เพื่อนำเสนอคณะกรรมการจัดการการลงทุน คณะกรรมการบริหาร
และ/หรือคณะกรรมการธนาคารเพื่อพิจารณา
นอกจากนี้ธนาคารจะแต่งตั้งผู้บริหารของธนาคารเพื่อเข้าร่วมเป็นประธานกรรมการหรือกรรมการของบริษัท
เพื่อร่วมกำหนดนโยบายการบริหารงานและให้คำปรึกษาในกิจการต่าง ๆ ของบริษัท

การควบคุมดูแลบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

ธนาคารจะแต่งตั้งผู้บริหารของธนาคารเข้าร่วมเป็นกรรมการในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมทั้งนี้
เพื่อควบคุมดูแลให้บริษัทดังกล่าวสามารถดำเนินธุรกิจเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพตรงตามนโยบายและวัตถุประสงค์