12. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

  (1) งบการเงิน

ก) สรุปรายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชี 

  ผู้สอบบัญชี คือ ดร.ศุภมิตร เตชะมนตรีกุล บริษัท ดีลอยท์ ทู้ช โธมัทสุ ไชยยศ จำกัด
  ซึ่งเป็นผู้ตรวจสอบงบการเงินประจำปี 2545 และนายเพิ่มศักดิ์ จิระจักรวัฒนา
  ซึ่งเป็นผู้ตรวจสอบงบการเงินประจำปี 2546 และ 2547
  ได้แสดงความเห็นในรายงานการตรวจสอบ ดังนี้

  ปี 2545

  ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขสำหรับงบการเงินปี 2545
  โดยมีวรรคอธิบายเกี่ยวกับปัญหาทางเศรษฐกิจในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิกซึ่งกระทบต่อการดำเนินงานของธนาคารต่าง
  ๆ ในประเทศไทย ซึ่งงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของธนาคารได้รวมถึงผลกระทบของ
  สถานการณ์ทางเศรษฐกิจที่มีต่อฐานะการเงินของธนาคารและบริษัทย่อยตามที่ผู้บริหารได้ประเมินไว้แล้ว
  อย่างไรก็ตามผลที่สุดของผลกระทบดังกล่าวต่อฐานะการเงินของธนาคารและบริษัทย่อย
  ยังไม่สามารถประเมินได้ในขณะนี้

  ปี 2546

  ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขสำหรับงบการเงินปี 2546

  ปี 2547

  ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขสำหรับงบการเงินปี 2547

( ข ) ตารางสรุปงบการเงินรวม

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

  ------------------------------------ -- -------------- -- -------------- -- -------------- --
                                                                                             

                                                            งบการเงินรวม                      

                                          2545              2546              2547           

  สินทรัพย์                                                                                     

  เงินสด                                   10,396,986        13,082,422        18,857,023     

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน            20,317,375        11,670,856        23,927,392     

  หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน                  3,250,000         20,200,000        34,540,000     

  เงินลงทุนสุทธิ                              38,800,167        60,863,330        56,057,464     

  เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ                                                                   

  เงินให้สินเชื่อ                              378,836,141       402,221,235       420,101,936    

  ดอกเบี้ยค้างรับ                             4,497,931         3,752,248         2,696,138      

  รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ             383,334,072       405,973,483       422,798,074    

  หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ                      (20,966,113)      (21,895,784)      (20,088,387)   

  หัก ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการ                                                                   

  ปรับโครงสร้างหนี้                           (1,664,346)       (1,463,040)       (774,777)      

  รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ          360,703,613       382,614,659       401,934,910    

  ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ                       18,983,878        18,094,525        21,675,537     

  ภาระของลูกค้าจากการรับรอง                  1,239,788         1,314,021         1,348,518      

  ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ                    12,325,803        12,250,530        12,227,573     

  เงินทดรองจ่าย                             319,331           711,340           1,183,459      

  ส่วนต่างอัตราแลกเปลี่ยนจากสัญญาซื้อขาย                                                             

  เงินตราต่างประเทศล่วงหน้าที่ยังไม่ครบกำหนด      254,067           1,002,845         1,309,436      

  สินทรัพย์อื่น                                1,929,022         2,317,864         2,294,324      

  รวมสินทรัพย์                               468,520,030       524,122,392       575,355,636    

                                                                                             

  หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น                                                                         

  เงินฝาก                                  395,438,604       425,340,947       497,443,280    

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน            10,084,174        16,995,156        19,767,674     

  หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม                      790,587           2,211,945         1,188,591      

  หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน                  -                 80,000            -              

  เงินกู้ยืม                                  25,252,567        28,976,555        15,910,004     

  หุ้นกู้ด้อยสิทธิควบหุ้นบุริมสิทธิ                    12,996,344        12,996,344        -              

  ภาระของธนาคารจากการรับรอง                1,239,788         1,314,021         1,348,518      

  ดอกเบี้ยค้างจ่าย                            1,882,782         1,289,619         1,117,119      

  หนี้สินอื่น                                  3,748,848         6,094,998         5,438,261      

  รวมหนี้สิน                                 451,433,694       495,299,585       542,213,447    
  ------------------------------------ -- -------------- -- -------------- -- -------------- --

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล (ต่อ)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

  ------------------------------------ -- -------------- -- -------------- -- ------------- --
                                                                                            

                                                            งบการเงินรวม                     

                                          2545              2546              2547          

  หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น (ต่อ)                                                                   

  ส่วนของผู้ถือหุ้น                                                                               

  ทุนเรือนหุ้น                                                                                  

  ทุนที่ออกและชำระแล้ว                                                                          

  หุ้นบุริมสิทธิ 325,000 หุ้น                                                                       

  มูลค่าหุ้นละ 10 บาท                                                                           

  ชำระครบแล้ว                              3,250             3,250                           

  หุ้นสามัญ 2,850,000,000 หุ้น                                                                   

  มูลค่าหุ้นละ 10 บาท                                                                           

  ชำระครบแล้ว                                                28,500,000                      

  หุ้นสามัญ 1,850,000,000 หุ้น                                                                   

  มูลค่าหุ้นละ 10 บาท                                                                           

  ชำระครบแล้ว                              18,500,000                                        

  หุ้นสามัญ 2,851,076,996 หุ้น                                                                   

  มูลค่าหุ้นละ 10 บาท                                                                           

  ชำระครบแล้ว                                                                  28,510,770    

  ส่วนเกินมูลค่าหุ้นบุริมสิทธิ                      406               406               -             

  ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ                        20,263,389        20,263,389        1,504         

  ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดิน                  2,751,886         2,751,886         2,751,886     

  ส่วนเกินทุนจากการตีราคาอาคาร                956,332           919,526           882,719       

  ส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน      1,414,342         65,987            (333,437)     

  กำไรสะสม                                                                                  

  จัดสรรแล้ว                                12,621,792        12,621,792        51,000        

  ยังไม่ได้จัดสรร (ขาดทุน)                     (39,605,686)      (36,553,097)      954,143       

  รวม                                     16,905,711        28,573,139        32,818,585    

  ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                       180,625           249,668           323,604       

  รวมส่วนของผู้ถือหุ้น                          17,086,336        28,822,807        33,142,189    

  รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น                   468,520,030       524,122,392       575,355,636   

                                                                                            

  รายการนอกงบดุล - ภาระผูกพันทั้งสิ้น                                                              

  การรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกัน                                                               

  การกู้ยืมเงิน                               6,456,448         5,464,536         5,188,531     

  ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้า                                                                  

  ที่ยังไม่ครบกำหนด                           1,557,049         1,988,323         3,585,775     

  เล็ตเตอร์ออฟเครดิต                         5,732,664         8,739,860         13,215,941    

  ภาระผูกพันอื่น                              119,611,550       151,180,883       152,583,871   
  ------------------------------------ -- -------------- -- -------------- -- ------------- --

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกำไรขาดทุน

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

  ----------------------------------- -- ------------ -- ------------- -- ------------ --
                                                                                       

                                                         งบการเงินรวม                   

                                         2545            2546             2547         

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล                                                                

  เงินให้สินเชื่อ                             17,110,579      17,154,488       17,843,063   

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน           716,268         531,436          646,897      

  อื่น ๆ                                   1,646,503       1,609,047        1,780,810    

  รวมรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล               19,473,350      19,294,971       20,270,770   

                                                                                       

  ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                                                                        

  เงินฝาก                                 8,249,908       6,663,467        5,468,861    

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน           252,952         112,541          103,050      

  เงินกู้ยืมระยะยาว                          4,047,534       3,942,023        1,230,210    

  รวมค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                       12,550,394      10,718,031       6,802,121    

                                                                                       

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ               6,922,956       8,576,940        13,468,649   

  หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ                      790,784         1,921,795        2,950,008    

  ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้               66,254          1,471,157        597,932      

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ                                                             

  หลังหักหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ                                                               

  และขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้            6,065,918       5,183,988        9,920,709    

  รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                        4,507,333       7,833,011        5,651,944    

  ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                      8,419,016       9,868,086        10,769,034   

  กำไรก่อนภาษีเงินได้                        2,154,235       3,148,913        4,803,619    

  ภาษีเงินได้                               3,388           38,613           59,884       

  กำไรก่อนส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย               2,150,847       3,110,300        4,743,735    

  ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในกำไร                                                              

  สุทธิของบริษัทย่อย                          (32,066)        (57,711)         (70,676)     

  กำไรสุทธิ                                2,118,781       3,052,589        4,673,059    

                                                                                       

  กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน บาท                    1.15            1.39             1.64         

  กำไรต่อหุ้นปรับลด บาท                      1.15            1.39             1.14         
  ----------------------------------- -- ------------ -- ------------- -- ------------ --

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

  ------------------------------------ -- ----------- -- ------------- -- ----------- --
                                                                                      

                                                         งบการเงินรวม                  

                                          2545           2546             2547        

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน                                                         

  กำไรสุทธิ                                 2,118,781      3,052,589        4,673,059   

  รายการปรับกระทบกำไรสุทธิ                                                               

  เป็นเงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน                                                        

  ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย                 792,507        830,214          902,755     

  ส่วนเพิ่ม (ลด) มูลค่าเงินลงทุน                 (30,913)       70,876           (175,777)   

  หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ                       790,784        1,921,795        2,950,008   

  ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้                66,254         1,471,157        597,932     

  จำนวนกันไว้เผื่อการปรับมูลค่า                                                              

  ของลูกหนี้ปรับโครงสร้างหนี้ (โอนกลับ)           (29,991)       (9,249)          -           

  รายได้ดอกเบี้ยพักจากการตีทรัพย์ชำระหนี้          (441,096)      (38,824)         (34,812)    

  กำไรจากการโอนเปลี่ยนประเภทจากเงินลงทุน                                                  

  ในลูกหนี้เป็นเงินให้สินเชื่อ                     -              (710,337)        (114,701)   

  (กำไร) ขาดทุนจากการโอนหนี้ด้อยคุณภาพ         (16,732)       314              28,434      

  กำไรจากเงินลงทุน                          (839,811)      (2,305,474)      (264,401)   

  ขาดทุนจากการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขาย       163,202        223,598          (103,292)   
  (โอนกลับ)                                                                            

  (กำไร) ขาดทุนจากการจำหน่ายที่ดิน                                                         

  อาคารและอุปกรณ์                           (8,038)        (42,216)         4,835       

  (กำไร)                                  (126,287)      (475,398)        119,768     
  ขาดทุนจากการจำหน่ายทรัพย์สินรอการขาย                                                     

  ขาดทุนจากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ        197,380        1,077,735        263,599     

  ค่าใช้จ่ายในการไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิ (โอนกลับ)     -              -                (553)       

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลค้างรับลดลง          567,301        911,991          1,096,302   

  ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยค้างจ่ายเพิ่มขึ้น (ลดลง)         19,352         (593,164)        (172,499)   

  ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายอื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง)             (372,590)      (42,053)         27,821      

  ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในกำไร                                                             

  สุทธิของบริษัทย่อย                           32,066         57,711           70,676      

  ส่วนแบ่งกำไรจากเงินลงทุน                                                                

  ตามวิธีส่วนได้เสีย                           (115,305)      (41,228)         (216,380)   
  ------------------------------------ -- ----------- -- ------------- -- ----------- --

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

  ----------------------------------- -- -------------- -- -------------- -- -------------- --
                                                                                            

                                                           งบการเงินรวม                      

                                         2545              2546              2547           

  กำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลง                                                         

  ในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน                2,766,864         5,360,037         9,652,774      

  สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง                                                               

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน           5,052,017         8,079,630         (12,667,638)   

  หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน                 4,006,000         (16,950,000)      (14,340,000)   

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์ที่มีไว้เพื่อขาย             (3,378,149)       9,466,327         1,609,191      

  เงินให้สินเชื่อ                             (28,710,388)      (30,806,913)      (28,221,527)   

  ทรัพย์สินรอการขาย                         196,780           6,487,290         4,682,052      

  สินทรัพย์อื่น                               114,710           (3,348,424)       (4,355,914)    

                                                                                            

  หนี้สินดำเนินงาน เพิ่มขึ้น (ลดลง)                                                                 

  เงินฝาก                                 19,617,635        29,993,783        72,161,693     

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน           3,839,944         6,933,785         2,793,557      

  หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน                 -                 80,000            (80,000)       

  หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม                     (355,900)         1,421,358         (1,023,354)    

  หนี้สินอื่น                                 633,582           2,722,072         (602,864)      

  เงินสดสุทธิได้จากกิจกรรมดำเนินงาน            3,783,095         19,438,945        29,607,970     

                                                                                            

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน                                                                   

  เงินสดรับจากการขายเงินลงทุนในหลักทรัพย์                                                          

  เผื่อขายและเงินลงทุนอื่น                     22,456,950        28,304,550        41,045,918     

  เงินสดจ่ายจากการซื้อเงินลงทุนในหลักทรัพย์                                                          

  เผื่อขายและเงินลงทุนอื่น                     (20,838,761)      (58,558,590)      (38,030,694)   

  เงินสดรับจากการขายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์      13,566            88,362            7,254          

  เงินสดจ่ายจากการซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์      (583,273)         (604,151)         (817,812)      

  เงินสดจ่ายจากการซื้อสินทรัพย์อื่น               (76,643)          (80,033)          (70,242)       

  เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมลงทุน      971,839           (30,849,862)      2,134,424      
  ----------------------------------- -- -------------- -- -------------- -- -------------- --

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

  ------------------------------------ -- ------------ -- ------------- -- -------------- --
                                                                                          

                                                          งบการเงินรวม                     

                                          2545            2546             2547           

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน                                                              

  เงินกู้ยืมเพิ่มขึ้น (ลดลง)                      (183,055)       4,080,000        (13,012,922)   

  ไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิควบหุ้นบุริมสิทธิ               -               -                (12,996,344)   

  ใบสำคัญแสดงสิทธิแปลงเป็นหุ้นสามัญ              -               -                9,024          

  เงินสดที่ได้รับจาการออกหุ้นสามัญ                -               10,000,000       -              

  เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน)                                                                  

  กิจกรรมจัดหาเงิน                           (183,055)       14,080,000       (26,000,242)   

  รวม                                     4,571,879       2,669,083        5,742,152      

  ผลกระทบของการเปลี่ยนแปลง                                                                  

  ในอัตราแลกเปลี่ยนที่มีต่อเงินสด                 20,938          16,353           32,449         

                                                                                          

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้นสุทธิ      4,592,817       2,685,436        5,774,601      

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 1      5,804,169       10,396,986       13,082,422     
  มกราคม                                                                                  

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด                                                              

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม                         10,396,986      13,082,422       18,857,023     

                                                                                          
  ------------------------------------ -- ------------ -- ------------- -- -------------- --

  ( ค ) อัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

อัตราส่วนทางการเงิน ( RATIO ANALYSIS )

  หน่วย : %

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2545     | 2546     | 2547     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร   |          |          |          |
|                                    |          |          |          |
| ( Profitability Ratio )            |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตรากำไรขั้นต้น                       | 38.04    | 44.75    | 65.61    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตรากำไรสุทธิ                        | 8.84     | 11.25    | 18.03    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น                  | 13.08    | 13.30    | 15.08    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราดอกเบี้ยรับ                       | 4.64     | 4.30     | 4.10     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราดอกเบี้ยจ่าย                      | 2.90     | 2.31     | 1.34     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ย                   | 1.74     | 1.99     | 2.76     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน             | 7.01     | 9.37     | 4.08     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน  |          |          |          |
| ( Efficiency Ratio )               |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนรายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์      | 1.16     | 1.40     | 2.13     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์              | 0.46     | 0.62     | 0.85     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราการหมุนของสินทรัพย์ (เท่า)          | 5.26     | 5.47     | 4.72     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน (    |          |          |          |
| Financial Policy Ratio )           |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า)     | 26.42    | 17.18    | 16.36    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินกู้ยืม              | 90.95    | 88.93    | 82.17    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินฝาก              | 96.94    | 95.45    | 84.99    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนเงินฝากต่อหนี้สินรวม             | 87.60    | 85.88    | 91.74    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราการจ่ายเงินปันผล                  | -        | -        | -        |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนคุณภาพสินทรัพย์ ( Asset Quality |          |          |          |
| Ratio )                            |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญต่อสินเชื่อรวม   | 5.47     | 5.39     | 4.75     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนหนี้สูญ (ตัดบัญชี) ต่อสินเชื่อรวม     | 2.88     | (0.22)   | (1.10)   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อที่หยุดรับรู้รายได้      | 21.43    | 16.28    | 15.24    |
| ต่อสินเชื่อรวม                         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนดอกเบี้ยค้างรับต่อสินเชื่อรวม       | 1.17     | 0.92     | 0.64     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

  (2) คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

  ผลการดำเนินงานตามแผนธุรกิจที่ได้ตั้งไว้

  ธนาคารสามารถบรรลุเป้าหมายด้านต่าง ๆ ตามแผนธุรกิจที่ได้ตั้งไว้
  โดยนอกเหนือจากความสามารถ ในการขยายรายได้จากธุรกรรมพื้นฐาน คือ
  การขยายสินเชื่อประมาณร้อยละ 6 หรือ 22,000 ล้านบาทแล้ว
  ธนาคารยังสามารถดำเนินการลดต้นทุนทางการเงินระยะยาวด้วยการไถ่ถอน SLIPS จำนวน
  26,000 ล้านบาท ซึ่งมีต้นทุนดอกเบี้ยจ่ายเฉลี่ยร้อยละ 11 เรียบร้อยแล้วเมื่อเดือนมีนาคม 2547
  สำหรับรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยในปี 2547 นี้ ส่วนใหญ่เกิดจากธุรกรรมพื้นฐาน ซึ่งได้แก่
  รายได้จากค่าธรรมเนียมและบริการซึ่งเติบโตขึ้นร้อยละ 14
  และส่วนแบ่งกำไรจากเงินลงทุนในบริษัทย่อย-ร่วมก็เพิ่มขึ้นถึง 1.02 เท่า

  ผลการดำเนินงาน

  ความสามารถในการทำกำไร

  ในรอบปี 2547 ที่ผ่านมา
  ผลการดำเนินงานของธนาคารและบริษัทย่อยอยู่ในฐานะที่เข้มแข็งขึ้นจากปีก่อนเป็นอย่างมาก
  โดยมีกำไรสุทธิ 4,673 ล้านบาท หรือกำไรต่อหุ้น 1.64 บาท เพิ่มขึ้นจากปี 2546
  ซึ่งมีกำไรสุทธิจำนวน 3,053 ล้านบาท หรือกำไรต่อหุ้น 1.39 บาท
  คิดเป็นอัตราการขยายตัวร้อยละ 53.09 และ 17.99 ตามลำดับ
  ซึ่งเป็นผลจากรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิที่เพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ
  จากความสำเร็จในการขยายสินเชื่อของธนาคาร
  และความสำเร็จของการลดต้นทุนทางการเงินด้วยการไถ่ถอน SLIPS
  และหุ้นกู้ด้อยสิทธิตามแผนงานที่ตั้งไว้

-   รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ

  ในปี 2547 ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ 13,469 ล้านบาท เพิ่มขึ้น
  จากปีก่อน 4,892 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 57.03
  สาเหตุหลักมาจากรายได้ดอกเบี้ยเพิ่มขึ้นตามการขยายตัวของสินเชื่อและการลงทุน
  ประกอบกับการที่ธนาคารได้ไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิครั้งที่ 1 และครั้งที่ 2 จำนวนรวม 8,000
  ล้านบาท ซึ่งมีต้นทุนดอกเบี้ยจ่ายเฉลี่ยร้อยละ 12.50 เมื่อวันที่ 11 พฤศจิกายน 2546
  และเมื่อวันที่ 17 มีนาคม 2547 ได้ไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิครั้งที่ 3 ควบหุ้นบุริมสิทธิ
  และหุ้นกู้ด้อยสิทธิครั้งที่ 4 (SLIPS) จำนวนรวม 26,000 ล้านบาท ซึ่งมีต้นทุน
  ดอกเบี้ยจ่ายเฉลี่ย ร้อยละ 11 ทำให้ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยลดลงอย่างมีนัยสำคัญ
  นอกจากนี้ค่าใช้จ่ายด้านดอกเบี้ยเงินฝากโดยรวมก็ได้ลดลงตามภาวะอัตราดอกเบี้ยในตลาดเงินที่ลดลง
  และการปรับโครงสร้างเงินฝากของธนาคารให้เหมาะสมสอดคล้องกับแนวโน้มอัตราดอกเบี้ย

-   รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย

  ในปี 2547 ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยจำนวน 5,652 ล้านบาท ลดลงจาก
  7,833 ล้านบาท ในปีที่แล้ว จำนวน 2,181 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 27.84
  สาเหตุเนื่องจากในปี 2546
  ภายใต้การคาดการณ์อัตราดอกเบี้ยขาขึ้นธนาคารและบริษัทย่อยจึงได้รับรู้กำไรจากเงินลงทุนไปแล้วประมาณ
  3,000 ล้านบาท ทำให้ในปี 2547 ธนาคารและบริษัทย่อยมีกำไรจากการลงทุนลดลงจาก ปีก่อน
  จำนวน 2,541 ล้านบาท อย่างไรก็ตาม
  รายได้มิใช่ดอกเบี้ยส่วนที่เป็นรายได้หลักอันเกิดจากการให้บริการลูกค้า ซึ่งได้แก่
  รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการต่าง ๆ ยังคงเพิ่มขึ้นในอัตราที่น่าพอใจจาก 2,799
  ล้านบาทในปีที่แล้ว เป็น 3,203 ล้านบาทในปี 2547 หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 14.44
  แสดงถึงศักยภาพการหารายได้ที่เข้มแข็งขึ้นเป็นลำดับ
  และแสดงให้เห็นถึงรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยของธนาคารในปี 2547 เกิดจากธุรกรรมพื้นฐานเป็นหลัก

-   ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย

  ในส่วนค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยหรือค่าใช้จ่ายในการดำเนินการ ซึ่งเป็นค่าใช้จ่ายที่นอกเหนือจาก
  ค่าใช้จ่ายตามต้นทุนของเงินทุน ปี 2547 ธนาคารและบริษัทย่อยมีค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยจำนวน
  10,769 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจาก 9,868 ล้านบาท ในปีก่อน หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 9.13
  โดยมีสาเหตุหลัก มาจากการขยายธุรกิจของธนาคารโดยเฉพาะการขยายสาขา

  สินทรัพย์

  สินทรัพย์รวมของธนาคารและบริษัทย่อย ได้ปรับตัวเพิ่มขึ้นจาก 524,122 ล้านบาท ณ สิ้นปี 2546
  เป็น 575,356 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้น ร้อยละ 9.78 ณ สิ้นปี 2547
  โดยเป็นผลจากการขยายตัวของเงินให้สินเชื่อที่เติบโตตามภาวะเศรษฐกิจเป็นหลัก

  สินทรัพย์ของธนาคารและบริษัทย่อย
  ประกอบด้วยเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิเป็นส่วนสำคัญ โดย ณ สิ้นปี 2547
  มีสัดส่วนร้อยละ 69.86 ของสินทรัพย์รวม สินทรัพย์สำคัญรองลงมา ได้แก่ เงินลงทุนสุทธิ
  หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน สินทรัพย์รอการขายสุทธิ
  และสินทรัพย์ถาวรสุทธิ (ที่ทำการธนาคารและเครื่องใช้) ทั้งนี้
  โครงสร้างสินทรัพย์ของธนาคารและบริษัทย่อยเปรียบเทียบ ณ สิ้นปี 2546 และ 2547
  ปรากฏดังนี้

หน่วย : ล้านบาท

+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| ประเภท                   | ปี 2546    |         | ปี 2547    |         |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
|                          | จำนวนเงิน  | %       | จำนวนเงิน  | %       |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| เงินสด                    | 13,082    | 2.50    | 18,857    | 3.28    |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| รายก                     | 11,671    | 2.23    | 23,927    | 4.16    |
| ารระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |           |         |           |         |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน   | 20,200    | 3.85    | 34,540    | 6.00    |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| เงินลงทุนสุทธิ               | 60,863    | 11.61   | 56,057    | 9.74    |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| เงิน                      | 382,615   | 73.00   | 401,935   | 69.86   |
| ให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ |           |         |           |         |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ        | 18,094    | 3.45    | 21,676    | 3.77    |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| สินทรัพย์ถาวรสุทธิ            | 12,251    | 2.34    | 12,228    | 2.12    |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| อื่นๆ                      | 5,346     | 1.02    | 6,136     | 1.07    |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| รวม                      | 524,122   | 100.00  | 575,356   | 100.00  |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+

-   สินทรัพย์สภาพคล่อง

  ณ สิ้นปี 2547 สินทรัพย์สภาพคล่องของธนาคารและบริษัทย่อย ประกอบด้วย เงินสด
  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน
  และเงินลงทุนในหลักทรัพย์ มีจำนวนรวม 133,382 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 23.18
  ของสินทรัพย์รวม ซึ่งเปลี่ยนแปลงเพิ่มขึ้นจากปีก่อนร้อยละ 26.05
  เนื่องจากการถือสินทรัพย์ในตลาดเงินและหลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืนเพิ่มขึ้น

  อัตราส่วนสินทรัพย์สภาพคล่องต่อเงินฝาก ณ สิ้นปี 2547 เท่ากับร้อยละ 26.81
  เปรียบเทียบกับสิ้นปีก่อนซึ่งอยู่ที่ระดับร้อยละ 24.88
  สูงกว่าเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดไว้ ซึ่งเป็นการดำรงสินทรัพย์สภาพคล่องที่เหมาะสม
  เพื่อรองรับภาวะผันผวนของตลาดเงินในปี 2547 นอกจากนี้
  สินทรัพย์สภาพคล่องในแง่ของอัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝากอยู่ที่ระดับร้อยละ 84.45
  เปรียบเทียบกับสิ้นปีที่แล้วซึ่งอยู่ที่ระดับร้อยละ 94.56

-   เงินลงทุนในหลักทรัพย์

1)  หลักทรัพย์ภาครัฐบาล

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์ภาครัฐบาล
  มีวัตถุประสงค์สำคัญเพื่อการดำรงเป็นสินทรัพย์สภาพคล่องตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
  และเพื่อการดำรงวงเงินสภาพคล่องระหว่างวันและดำรงวงเงินอื่น ๆ
  กับธนาคารแห่งประเทศไทย
  โดยในกรณีหลักทรัพย์ที่กระทรวงการคลังค้ำประกันจะไม่มีความเสี่ยงด้านการชำระเงินต้นตามราคาที่ตราไว้
  ส่วนในกรณีพันธบัตร
  รัฐวิสาหกิจที่กระทรวงการคลังไม่ได้ค้ำประกันยังคงจัดว่ามีความเสี่ยงต่ำเมื่อเปรียบเทียบกับหลักทรัพย์ภาคเอกชน

  เงินลงทุนในตราสารหนี้โดยทั่วไปรวมทั้งหลักทรัพย์ภาครัฐบาลอาจจะได้รับผลกระทบด้านราคาตลาดอันเนื่องมาจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยได้
  ธนาคารจึงมีนโยบายที่จะกระจายการลงทุนไปยังพันธบัตรรัฐบาลรุ่นต่าง ๆ
  ที่มีวันครบกำหนดไถ่ถอนต่างกันออกไป
  และบริหารให้อายุเฉลี่ยของเงินลงทุนในหลักทรัพย์ภาครัฐบาลทั้งหมดเป็นไปตามนโยบายที่ธนาคารกำหนดแนวทางไว้

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์ภาครัฐบาลของธนาคารและบริษัทย่อย ประกอบด้วย ตั๋วเงินคลัง
  หลักทรัพย์รัฐบาล พันธบัตรของกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน
  หลักทรัพย์รัฐวิสาหกิจที่กระทรวงการคลังค้ำประกันทั้งเงินต้นและดอกเบี้ยและ/หรือไม่ค้ำประกัน
  ทั้งนี้ ณ สิ้นปี 2547 เงินลงทุนในหลักทรัพย์ภาครัฐบาลมีระยะเวลาครบกำหนดไถ่ถอนอยู่ระหว่าง
  1 เดือน ถึง 8 ปี

  มูลค่าเงินทุนของหลักทรัพย์ภาครัฐบาลมีมูลค่าตามราคาทุนหรือราคาตามบัญชีเท่ากับ 31,140
  ล้านบาท ในปี 2546 และ 38,298 ล้านบาท ในปี 2547
  โดยมีการตีราคาตามราคาตลาดทุกสิ้นเดือน
  ซึ่งส่วนต่างระหว่างราคาตลาดกับราคาตามบัญชีจะนำไปบันทึกบัญชีในงบกำไรขาดทุนหรือส่วนของผู้ถือหุ้นตามประเภทของการลงทุน
  โดยเป็นไปตามมาตรฐานการบัญชี

  2) หลักทรัพย์ภาคเอกชน

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546 และวันที่ 31 ธันวาคม 2547 ธนาคารและบริษัทย่อยลงทุนใน
  หลักทรัพย์ภาคเอกชนตามราคาทุนเป็นมูลค่าทั้งสิ้น 29,672 และ 18,465 ล้านบาท ตามลำดับ
  จำแนกเป็นการลงทุน ในหลักทรัพย์ประเภทตราสารทุนจำนวน 20,500 และ 12,231 ล้านบาท
  ตามลำดับ และเป็นการลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทตราสารหนี้จำนวน 9,172 และ 6,234
  ล้านบาท ตามลำดับ สาเหตุที่ธนาคารและบริษัทย่อยลงทุนในหลักทรัพย์ภาคเอกชนลดลง
  เนื่องจากได้เพิ่มการลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลและถือทรัพย์สินในตลาดเงินแทนเพื่อให้สอดคล้องกับภาวะเศรษฐกิจและการลงทุนในปี
  2547

  หน่วย : ล้านบาท

+----------------------------------+----------------+-----------------+
| ธุรกิจ                             | เงินลงทุน        |                 |
|                                  | (ตามราคาทุน)    |                 |
+----------------------------------+----------------+-----------------+
|                                  | ปี 2546         | ปี 2547          |
+----------------------------------+----------------+-----------------+
| ตราสารทุน                         | 20,500         | 12,231          |
+----------------------------------+----------------+-----------------+
| เงินลงทุนในบริษัทจดทะเบียน            | 2,130          | 3,382           |
+----------------------------------+----------------+-----------------+
| เงินลงทุนในบริษัทย่อย                 | 141            | 126             |
+----------------------------------+----------------+-----------------+
| เงินลงทุนในบริษัทร่วม                 | 524            | 1,000           |
+----------------------------------+----------------+-----------------+
| เงินลงทุนทั่วไป                      | 17,705         | 7,723           |
+----------------------------------+----------------+-----------------+
|                                  |                |                 |
+----------------------------------+----------------+-----------------+
| ตราสารหนี้                         | 9,172          | 6,234           |
+----------------------------------+----------------+-----------------+
| เงินลงทุนเพื่อค้า                     | 328            | -               |
+----------------------------------+----------------+-----------------+
| เงินลงทุนเผื่อขาย                    | 4,016          | 2,284           |
+----------------------------------+----------------+-----------------+
| เงินลงทุนที่ถือจนครบกำหนด             | 4,828          | 3,950           |
+----------------------------------+----------------+-----------------+
| รวม                              | 29,672         | 18,465          |
+----------------------------------+----------------+-----------------+

  สำหรับการลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทตราสารทุนนั้น
  ธนาคารกำหนดเป็นนโยบายว่าจะกระจายลงทุนในอุตสาหกรรม (Sector)
  เดียวกันไม่เกินร้อยละ 25 ยกเว้นบริษัทย่อยและบริษัทร่วม
  ซึ่งธนาคารได้ดำเนินการตามนโยบายที่กำหนดไว้

  3) ผลตอบแทนจากการลงทุนในหลักทรัพย์

  จากการวิเคราะห์อัตราผลตอบแทนจากการลงทุนในหลักทรัพย์ของธนาคารและบริษัทย่อย
  พบว่าในปี 2547
  ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลจากเงินลงทุนและกำไรจากเงินลงทุนเท่ากับ
  1,675 และ 492 ล้านบาท ตามลำดับ ขณะที่ในปี 2546
  ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้และกำไรในส่วนนี้เท่ากับ 1,596 และ 3,033 ล้านบาท
  ตามลำดับ เมื่อพิจารณาผลตอบแทนจากการลงทุนเทียบกับปริมาณเงินลงทุน ปรากฏว่า
  อัตราผลตอบแทนจากการลงทุนรวมในปี 2547 เท่ากับร้อยละ 4.08 ซึ่งต่ำกว่าในปี 2546
  ที่เท่ากับร้อยละ 9.37
  สาเหตุเกิดจากการปรับโครงสร้างการลงทุนโดยเน้นการลงทุนด้านหลักทรัพย์รัฐบาลที่มีความมั่นคง
  แต่ได้รับผลตอบแทนต่ำ
  ประกอบกับผลตอบแทนจากการลงทุนภาคเอกชนมีอัตราต่ำลงตามภาวะตลาด

  4) การตั้งสำรองสำหรับเงินลงทุนในหลักทรัพย์

  ธนาคารปฏิบัติตามเกณฑ์ที่กำหนดโดยธนาคารแห่งประเทศไทย ซึ่ง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547
  ได้ตั้งสำรองสำหรับเงินลงทุนในหลักทรัพย์จำนวน 1,234 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ
  100ของจำนวนที่ต้องกันสำรอง

-   รายจ่ายลงทุน

  เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ (คำนวณตามวิธีราคาทุน) เมื่อสิ้นปี 2547 มีจำนวน
  1,126 ล้านบาท เปรียบเทียบกับ 665 ล้านบาท เมื่อสิ้นปี 2546 หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 69.25
  เนื่องจากมีการลงทุนเพิ่มในบริษัทบัตรกรุงศรีอยุธยา จำกัด และบริษัทอยุธยา ดีเวลลอปเมนท์
  ลีสซิ่ง จำกัด

-   เงินให้สินเชื่อ

  1 ) เงินให้สินเชื่อรวม

  เงินให้สินเชื่อของธนาคารและบริษัทย่อย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 มีจำนวน 420,102
  ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากจำนวน 402,221 ล้านบาท เมื่อสิ้นปีก่อน หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 4.45
  สาเหตุหลักเนื่องจากธนาคารสามารถปล่อยสินเชื่อได้เพิ่มขึ้น
  ทั้งสินเชื่อรายใหญ่และรายย่อยโดยเฉพาะอย่างยิ่งได้ปล่อยสินเชื่อแก่วิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม
  (SMEs) และสินเชื่อที่อยู่อาศัยเพิ่มขึ้นจากปีก่อน

  2 ) เงินให้สินเชื่อจำแนกตามภาคธุรกิจ

  สินเชื่อ ณ สิ้นปี 2547 มีจำนวนรวม 420,474 ล้านบาท
  โดยธนาคารยังคงให้ความสำคัญแก่ธุรกิจในภาคอุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์
  ซึ่งเป็นแหล่งสร้างรายได้สำคัญของประเทศ ทั้งนี้
  สัดส่วนการให้สินเชื่อแก่ธุรกิจในภาคนี้คิดเป็นร้อยละ 52.96 ของสินเชื่อรวม
  โดยที่มีอัตราการเติบโตเพิ่มขึ้นร้อยละ 3.77

  หน่วย : ล้านบาท

+--------------------------+-----------+--------+----------+--------+
| ภาคธุรกิจ                  | ปี 2546    |        | ปี 2547   |        |
+--------------------------+-----------+--------+----------+--------+
|                          | จำนวนเงิน  | %      | จำนวนเงิน | %      |
+--------------------------+-----------+--------+----------+--------+
| การเกษตรและเหมืองแร่       | 12,867    | 3.20   | 12,215   | 2.90   |
+--------------------------+-----------+--------+----------+--------+
| อุต                       | 214,568   | 53.33  | 222,667  | 52.96  |
| สาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์ |           |        |          |        |
+--------------------------+-----------+--------+----------+--------+
| ธุรก                      | 47,897    | 11.90  | 48,252   | 11.48  |
| ิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง |           |        |          |        |
+--------------------------+-----------+--------+----------+--------+
| การสาธารณูปโภคและบริการ    | 69,868    | 17.36  | 70,732   | 16.82  |
+--------------------------+-----------+--------+----------+--------+
| สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย          | 39,727    | 9.87   | 47,317   | 11.25  |
+--------------------------+-----------+--------+----------+--------+
| อื่นๆ                      | 17,443    | 4.34   | 19,291   | 4.59   |
+--------------------------+-----------+--------+----------+--------+
| รวม                      | 402,370   | 100.00 | 420,474  | 100.00 |
+--------------------------+-----------+--------+----------+--------+

  หมายเหตุ : เงินให้สินเชื่อก่อนหักรายได้รอการตัดบัญชี
  และไม่รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

  3 ) เงินให้สินเชื่อแยกตามประเภทการจัดชั้น

  - เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับตามงบการเงินของธนาคารและบริษัทย่อย

  ในปี 2547 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ เป็นลูกหนี้ปกติจำนวน
  352,692 ล้านบาท หรือร้อยละ 83.34 ของมูลหนี้รวม เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2546 ที่มีจำนวน
  331,487 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 6.40
  สำหรับสินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐานถึงชั้นสงสัยจะสูญ มีจำนวน 65,576
  ล้านบาท หรือร้อยละ 15.50 ของมูลหนี้รวม ลดลงจากสิ้นปี 2546 ที่มีจำนวน 67,846 ล้านบาท
  หรือลดลง ร้อยละ 3.35

  หน่วย : ล้านบาท

  --------------------------- ------------ --------- ------------ ---------
  รายการ                      ปี 2546                 ปี 2547       

                              จำนวนเงิน     %         จำนวนเงิน     %

  จัดชั้นปกติ                     331,487      81.62     352,692      83.34

  จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ           6,789        1.67      4,903        1.16

  จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน            6,263        1.55      6,165        1.46

  จัดชั้นสงสัย                    5,206        1.28      11,371       2.69

  จัดชั้นสงสัยจะสูญ                56,377       13.88     48,040       11.35

  รวม                         406,122      100.00    423,171      100.00
  --------------------------- ------------ --------- ------------ ---------

  หมายเหตุ : เงินให้สินเชื่อก่อนหักรายได้รอการตัดบัญชี
  และไม่รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

  แต่รวมดอกเบี้ยค้างรับ

  - เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร

  สำหรับงบการเงินเฉพาะของธนาคารในปี 2547 ธนาคารมีเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ
  เป็น ลูกหนี้ปกติจำนวน 369,928 ล้านบาท หรือร้อยละ 88.61 ของมูลหนี้รวม เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี
  2546 ที่มีจำนวน 331,308 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 11.66
  สำหรับสินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐานถึงชั้นสงสัยจะสูญ มีจำนวน 42,848
  ล้านบาท หรือร้อยละ 10.26 ของมูลหนี้รวมลดลงจากสิ้นปี 2546 ที่มีจำนวน 61,359 ล้านบาท
  หรือลดลงร้อยละ 30.17

  หน่วย : ล้านบาท

  --------------------------- ------------ --------- ------------ ---------
  รายการ                      ปี 2546                 ปี 2547       

                              จำนวนเงิน     %         จำนวนเงิน     %

  จัดชั้นปกติ                     331,308      83.00     369,928      88.61

  จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ           6,523        1.63      4,697        1.13

  จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน            6,185        1.54      6,071        1.45

  จัดชั้นสงสัย                    4,934        1.24      11,232       2.69

  จัดชั้นสงสัยจะสูญ                50,240       12.59     25,545       6.12

  รวม                         399,190      100.00    417,473      100.00
  --------------------------- ------------ --------- ------------ ---------

  หมายเหตุ : เงินให้สินเชื่อก่อนหักรายได้รอการตัดบัญชี
  และไม่รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

  แต่รวมดอกเบี้ยค้างรับ

  4 ) เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ

  เมื่อพิจารณาในลักษณะของเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ
  (ตามเกณฑ์เงินให้สินเชื่อที่จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย สงสัยจะสูญ และสูญ) ณ วันที่ 31
  ธันวาคม 2547 ธนาคารและบริษัท บริหารสินทรัพย์กรุงศรีอยุธยา มีสินเชื่อด้อยคุณภาพ จำนวน
  63,850 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 14.31 ของเงินให้สินเชื่อ เปรียบเทียบกับสิ้นปี 2546
  ซึ่งมีจำนวน 65,085 ล้านบาท หรือร้อยละ 16.18 ของเงินให้สินเชื่อ ทั้งนี้
  เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพของธนาคาร (ตามเกณฑ์เงินให้สินเชื่อที่จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน
  สงสัยจะสูญ และสูญ) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 มีจำนวน 42,046 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ
  9.92 ของเงินให้สินเชื่อเปรียบเทียบกับสิ้นปี 2546 ซึ่งมีจำนวน 59,747 ล้านบาท หรือร้อยละ
  15.07 ของเงินให้สินเชื่อ

  5 ) เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพที่โอนไปยังบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย (บสท)

  ในปี 2546 และ ปี 2547 ธนาคารได้โอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพไปยังบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย
  (บสท.) ซึ่งมีมูลหนี้หลังหักสำรองตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยแล้วจำนวน 249 ล้านบาท
  และ 46 ล้านบาท ตามลำดับ ในการนี้ธนาคารได้รับตั๋วสัญญาใช้เงินที่มียอดคงค้าง ณ วันที่ 31
  ธันวาคม 2546 และ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 จำนวน 6,546 และ 6,150 ล้านบาท
  ตามลำดับ มูลค่าสุทธิของสินทรัพย์บางส่วนอยู่ระหว่างการตรวจสอบและยืนยันราคาจาก บสท.
  เพื่อออกตั๋วสัญญาใช้เงินที่โอนเปลี่ยนมือไม่ได้ อายุ 10 ปี
  อาวัลโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงินให้แก่ธนาคารต่อไป
  ซึ่งสิทธิที่จะได้รับตั๋วสัญญาใช้เงินจากการโอนสินทรัพย์ที่กล่าวนี้
  ธนาคารได้แสดงในงบการเงินเป็นเงินลงทุนระยะยาวประเภทตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด
  (หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ)

  6 ) การปรับโครงสร้างหนี้

  การปรับโครงสร้างหนี้ของธนาคารและบริษัทย่อยในระหว่างปี 2547 มีจำนวน 31,865 ล้านบาท
  คิดเป็นร้อยละ 7.54 ของจำนวนหนี้ทั้งสิ้น เทียบกับปี 2546 ที่มีการปรับโครงสร้างหนี้จำนวน
  34,127 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 8.41 ของจำนวนหนี้ทั้งสิ้น
  สำหรับยอดคงค้างลูกหนี้ซึ่งปรับโครงสร้างหนี้แล้ว มีจำนวน 81,253 ล้านบาท ณ สิ้นปี 2547
  ลดลงจากยอดคงค้าง 109,183 ล้านบาท เมื่อสิ้นปีก่อน หรือลดลงร้อยละ 25.58
  แสดงถึงผลการปรับโครงสร้างหนี้ซึ่งมีความคืบหน้าไปได้มาก

  7 ) ประมาณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ธนาคารและบริษัทย่อยได้ประมาณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญขั้นต่ำ
  ตามแนวทางของธนาคารแห่งประเทศไทย เป็นจำนวน 16,887 ล้านบาท และได้บันทึกบัญชี
  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเป็นจำนวน 20,942 ล้านบาท ซึ่งเกินกว่าที่ทางการกำหนด
  หรือคิดเป็นร้อยละ 124.01 ของประมาณการค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญทั้งหมด

  8 ) การป้องกันความเสี่ยงในกรณีธนาคารไม่ได้รับชำระหนี้

  แม้การให้กู้ยืมแก่ลูกค้าอาจเกิดความเสี่ยงที่ธนาคารอาจจะไม่ได้รับการชำระหนี้คืนในบางกรณี
  แต่ธนาคารได้ป้องกันความเสี่ยงไว้แล้วในการดำเนินการให้กู้ยืม
  โดยนอกจากธนาคารจะให้ความสำคัญกับการพิจารณาขีดความสามารถในการชำระหนี้ของลูกค้าเป็นหลักแล้ว
  ผู้กู้ยืม จำเป็นต้องมีหลักทรัพย์หรือบุคคลที่เชื่อถือได้เป็นประกันหรือค้ำประกันอีกชั้นด้วย
  ถ้าหากผู้กู้ไม่ชำระคืนเงินกู้ ธนาคารสามารถบังคับชำระหนี้ได้ตามสัญญาค้ำประกัน จำนอง จำนำ
  หรือสามารถรับโอนหลักประกันในราคายุติธรรมเพื่อหักชำระหนี้หรือให้ขายหลักประกันเพื่อชำระหนี้ได้
  และเพื่อให้มีหลักประกันที่เพียงพอ
  ธนาคารได้กำหนดสัดส่วนเงินให้กู้ยืมให้อยู่ในระดับประมาณร้อยละ 75
  ของมูลค่าหลักประกันเท่านั้น ทั้งนี้ เงินให้กู้ยืมจะตัดจำหน่ายเป็น
  หนี้สูญในงวดที่สามารถระบุได้ว่าจะเรียกเก็บเงินไม่ได้ และหนี้สูญรับคืนบันทึกบัญชีเป็น
  รายได้ในงบกำไรขาดทุน

-   ทรัพย์สินรอการขาย

  ทรัพย์สินรอการขายประกอบด้วยอสังหาริมทรัพย์และสังหาริมทรัพย์
  ซึ่งบันทึกตามราคายุติธรรมหรือตามมูลหนี้คงค้าง
  และดอกเบี้ยค้างรับซึ่งรวมดอกเบี้ยที่เจ้าหนี้มีสิทธิได้รับในวันที่ได้รับทรัพย์ สินนั้นมา
  แล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า
  ในกรณีที่ธนาคารพิจารณาว่าราคาที่จะขายได้มีมูลค่าลดลงก็จะมีการตั้งค่าเผื่อการด้อยค่าของสินทรัพย์ขึ้น
  โดยกำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายทรัพย์สินรอการขายจะรับรู้เมื่อมีการจำหน่ายโดยแสดงรวมอยู่ในรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยในงบกำไรขาดทุน
  ทั้งนี้ ณ สิ้นปี 2547 ธนาคารและบริษัทย่อยมีทรัพย์สินรอการขาย 21,676 ล้านบาท
  เทียบกับสิ้นปีก่อนซึ่งมีจำนวน 18,095 ล้านบาท โดยในปี 2547
  ธนาคารและบริษัทย่อยได้จำหน่ายทรัพย์สินรอการขายได้ 8,316 ล้านบาท
  ขณะที่ทรัพย์สินรอการขายเพิ่มขึ้น 11,897 ล้านบาท เปรียบเทียบกับปี 2546
  ธนาคารและบริษัทย่อยจำหน่ายทรัพย์สินรอการขายได้ 7,916 ล้านบาท
  โดยที่มีทรัพย์สินรอการขายเพิ่มขึ้น 7,026 ล้านบาท

  แหล่งที่มาและการใช้ไปของเงินทุน

  ณ สิ้นเดือนธันวาคม 2546 และ 2547
  โครงสร้างแหล่งเงินทุนของธนาคารและบริษัทย่อยประกอบด้วย เงินฝากร้อยละ 81.15
  และร้อยละ 86.46 ตามลำดับ เงินกู้ยืมรวมหุ้นกู้ด้อยสิทธิควบหุ้นบุริมสิทธิ ณ สิ้นธันวาคม 2546
  เท่ากับร้อยละ 8.01 และสิ้นธันวาคม 2547 สัดส่วนเงินกู้ยืมเท่ากับร้อยละ 2.77 ส่วนของ
  ผู้ถือหุ้น ณ สิ้นธันวาคม 2546 และ 2547 เท่ากับร้อยละ 5.50 และร้อยละ 5.76
  และแหล่งเงินทุนอื่น ๆ ร้อยละ 5.34 และร้อยละ 5.01 ตามลำดับ

  เงินฝาก ณ สิ้นปี 2547 มีจำนวน 497,443 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปีก่อนที่มีจำนวน 425,341
  ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 16.95
  และสามารถจำแนกประเภทและระยะเวลาของสัญญารับฝากเงินได้ ดังนี้

หน่วย : ล้านบาท

  -------------------------- ----------- ---------- ----------- ----------
  ประเภท                     ปี 2546                 ปี 2547      

                             จำนวนเงิน    %          จำนวนเงิน    %

  จ่ายคืนเมื่อทวงถาม             11,952      2.81       12,445      2.50

  ออมทรัพย์                    163,235     38.38      189,405     38.08

  จ่ายคืนเมื่อสิ้นระยะเวลา                                            

  - ไม่ถึง 6 เดือน              124,947     29.38      121,536     24.43

  - 6 เดือน ไม่ถึง 1 ปี          10,017      2.35       20,660      4.15

  - 1 ปี ขึ้นไป                 115,190     27.08      153,397     30.84

  รวม                        425,341     100.00     497,443     100.00
  -------------------------- ----------- ---------- ----------- ----------

  เงินกู้ยืม ณ สิ้นปี 2547 มีจำนวน 15,910 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปีก่อนที่มีจำนวน 41,973
  ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 62.09 เนื่องจากเมื่อวันที่ 17 มีนาคม 2547
  ธนาคารได้ไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิครั้งที่ 3 ควบหุ้นบุริมสิทธิ และหุ้นกู้ด้อยสิทธิครั้งที่ 4 (SLIPS)
  จำนวนรวม 26,000 ล้านบาท ซึ่งมีต้นทุนดอกเบี้ยจ่ายเฉลี่ยร้อยละ 11
  จึงทำให้เงินกู้ยืมและต้นทุนเงินกู้ยืมลดลงอย่างมีนัยสำคัญ ในปี 2547
  ธนาคารจ่ายดอกเบี้ยลดลงจำนวน 2,712 ล้านบาท

  สำหรับทุนประกอบการได้นำไปจัดสรรใช้ประโยชน์ในการปล่อยสินเชื่อ ณ สิ้นปี 2546 และ 2547
  คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 76.74 และร้อยละ 73.02 ดำรงสินทรัพย์สภาพคล่อง
  (ซึ่งประกอบด้วยเงินสด รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน
  และเงินลงทุนในหลักทรัพย์) ร้อยละ 20.19 และร้อยละ 23.18 และสินทรัพย์อื่นๆ อีกร้อยละ
  3.07 และร้อยละ 3.80 ตามลำดับ

  เมื่อพิจารณาความสัมพันธ์ของแหล่งที่มาและการใช้ไปของเงินทุน
  ปรากฏว่าธนาคารและบริษัทย่อยมีแหล่งที่มาของเงินทุนหมุนเวียนหลักจากเงินฝากระยะสั้นไม่เกิน
  1 ปีภายในประเทศ และมีเงินให้สินเชื่อเป็นแหล่งใช้ไปของเงินทุนเป็นสำคัญ ซึ่ง ณ สิ้นปี 2546
  และ 2547 สามารถจำแนกระยะเวลาที่เหลือ ของสัญญาเงินให้สินเชื่อ ดังนี้

  หน่วย : ล้านบาท

  -------------------------- ------------ ---------- ------------ ----------
  ระยะเวลา                   เงินให้สินเชื่อ                           

                             ปี 2546                  ปี 2547       

                             จำนวนเงิน     %          จำนวนเงิน     %

  ไม่เกิน 1 ปี                  160,585      39.91      152,010      36.15

  เกิน 1 ปี                    241,785      60.09      268,464      63.85

  รวม                        402,370      100.00     420,474      100.00
  -------------------------- ------------ ---------- ------------ ----------

หมายเหตุ : เงินให้สินเชื่อก่อนหักรายได้รอการตัดบัญชี
และไม่รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

  ณ สิ้นปี 2547 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อ (ก่อนหักรายได้รอการตัดบัญชี
  และไม่รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน) จำนวน 420,474 ล้านบาท
  เมื่อจำแนกตามระยะเวลาที่เหลือของสัญญาการให้สินเชื่อ
  ประกอบด้วยสัญญาการให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาที่เหลือไม่เกิน 1 ปี
  (รวมที่ไม่มีสัญญาและที่สัญญาครบกำหนดแล้ว) จำนวน 152,010 ล้านบาท
  ลดลงจากสิ้นปีก่อนร้อยละ 5.34 และเป็นสินเชื่อที่มีระยะเวลาที่เหลือเกิน 1 ปี จำนวน
  268,464 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อนร้อยละ 11.03

  เมื่อเปรียบเทียบกับโครงสร้างเงินฝากแล้ว
  ระยะเวลาเฉลี่ยของสินเชื่อจะยาวนานกว่าด้านเงินฝาก อย่างไรก็ตาม
  ลูกค้าเงินฝากประจำของธนาคารส่วนใหญ่มีพฤติกรรมการฝากเงินอย่างต่อเนื่องเมื่อครบกำหนดชำระ
  ด้วยเหตุนี้ แหล่งที่มาและการใช้เงินทุนของธนาคารจึงอยู่ในลักษณะสมดุลสอดคล้องกันมา
  โดยตลอด

  อัตราดอกเบี้ยรับในปี 2547 อยู่ในระดับร้อยละ 4.10 ลดลงจากร้อยละ 4.30 ในปี 2546
  ตามภาวะอัตรา ดอกเบี้ยของตลาดการเงินที่ลดลง สำหรับอัตราดอกเบี้ยจ่ายโดยเฉลี่ยในปี 2547
  อยู่ในอัตราร้อยละ 1.34 ลดลงเมื่อเปรียบเทียบกับร้อยละ 2.31 ในปี 2546
  ตามภาวะอัตราดอกเบี้ยของตลาดการเงินที่ลดลง
  ประกอบกับต้นทุนทางการเงินที่ลดลงจากการที่ธนาคารได้ไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิและตราสารกึ่งหนี้
  กึ่งทุนสูงกว่าตามที่กล่าวข้างต้น ส่วนต่างระหว่างอัตราดอกเบี้ยรับกับอัตราดอกเบี้ยจ่ายในปี 2547
  เท่ากับร้อยละ 2.76 ดีขึ้นเมื่อเปรียบเทียบกับร้อยละ 1.99 ในปี 2546
  เนื่องจากอัตราดอกเบี้ยจ่ายลดลงมากกว่าอัตราดอกเบี้ยรับ

  กระแสเงินสด

ตามงบกระแสเงินสด ในปี 2547 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดมีจำนวนเพิ่มขึ้นสุทธิ 5,775
ล้านบาท ขณะที่ปี 2546 มีจำนวนเพิ่มขึ้นสุทธิ 2,685 ล้านบาท ทั้งนี้
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดในปี 2547 และ 2546 มีที่มา ดังนี้

-   กระแสเงินสดสุทธิที่ได้จากกิจกรรมลงทุนสำหรับปี 2547 มีจำนวน 2,134 ล้านบาท

เทียบกับกระแสเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุนสำหรับปี 2546 มีจำนวน 30,850 ล้านบาท

-   กระแสเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงินสำหรับปี 2547 มีจำนวน 26,000 ล้านบาท

เปรียบเทียบกับกระแสเงินสดสุทธิได้จากกิจกรรมจัดหาเงินสำหรับปี 2546 มีจำนวน 14,080
ล้านบาท

-   กระแสเงินสดสุทธิได้จากกิจกรรมดำเนินงานสำหรับปี 2547 มีจำนวน 29,608 ล้านบาท

เปรียบเทียบกับเงินสดสุทธิได้จากกิจกรรมดำเนินงานสำหรับปี 2546 ที่มีจำนวน 19,439 ล้านบาท

-   ผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงในอัตราแลกเปลี่ยนที่มีต่อเงินสดสำหรับปี 2547

มีจำนวน 32 ล้านบาท เปรียบเทียบกับปี 2546 ที่มีจำนวน 16 ล้านบาท

  ส่วนของผู้ถือหุ้น

  ส่วนของผู้ถือหุ้น ณ สิ้นปี 2547 เท่ากับ 33,142 ล้านบาท เปรียบเทียบกับสิ้นปีก่อนที่มีจำนวน
  28,823 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 14.99 สาเหตุหลักมาจากผลการดำเนินงานประจำปี 2547
  มีกำไรสุทธิจำนวน 4,673 ล้านบาท ขณะที่ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินและอาคารลดลง 37
  ล้านบาท และส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุนลดลง 399 ล้านบาท
  ธนาคารและบริษัทย่อยจึงมีส่วนของผู้ถือหุ้นในระดับที่มีความคล่องตัวในการขยายธุรกิจเพิ่มขึ้น
  นอกจากนั้น
  ธนาคารได้สร้างความเชื่อมั่นกับผู้ถือหุ้นของธนาคารโดยการล้างขาดทุนสะสมที่มีอยู่ให้หมดในงวดบัญชีสิ้นสุด
  30 กันยายน 2547 หลังจากที่ธนาคารได้รับอนุมัติจากที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นให้โอนเงินสำรองอื่น
  ทุนสำรองตามกฎหมาย และ
  ทุนสำรองส่วนล้ำมูลค่าหุ้นสามัญมาหักชดเชยผลขาดทุนสะสมของธนาคาร
  กอปรกับกำไรจากการดำเนินงานช่วง 9 เดือน ของปี 2547 ทำให้ ณ สิ้นปี 2547
  ธนาคารมีกำไรสะสมในส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร จำนวน 954 ล้านบาท

  การดำรงเงินกองทุน

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ธนาคารมีเงินกองทุน 47,407 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 10.72
  ของสินทรัพย์เสี่ยง โดยเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 ร้อยละ 6.15 ซึ่งอยู่ในระดับที่สูงกว่า 4.25
  ตามเกณฑ์ที่กำหนดโดยธนาคารแห่งประเทศไทย ทั้งนี้
  อัตราส่วนดังกล่าวยังมิได้รวมกำไรสุทธิสำหรับงวด 6 เดือนหลังของ ปี 2547 จำนวน 2,326
  ล้านบาท เนื่องจากธนาคารจะนับกำไรสุทธิดังกล่าวเข้าเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 ได้
  เมื่อผ่านการจัดสรรตามมติที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นแล้ว และหากรวมกำไรสุทธิดังกล่าว
  อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ณ สิ้นปี 2547 จะเพิ่มขึ้นเป็นร้อยละ 6.68

  ปัจจัยและอิทธิพลหลักที่อาจมีผลกระทบต่อผลการดำเนินงานหรือฐานะการเงินของธนาคารในอนาคต

  โปรดดูในหัวข้อปัจจัยความเสี่ยง หน้า 2-7

  (3) ค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชี

1.  ค่าตอบแทนจากการสอบบัญชี (audit fee)*

  ธนาคารและบริษัทย่อยจ่าย ค่าตอบแทนการสอบบัญชี ให้แก่

-   ผู้สอบบัญชีของธนาคารและบริษัทย่อย ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม 8,849,000 บาท

-   สำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชี และ
    สำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม 950,433.75 บาท

2. ค่าบริการอื่น (non-audit fee)

  ธนาคารและบริษัทย่อยจ่าย ค่าตอบแทนของงานบริการอื่น ซึ่งได้แก่
  การตรวจสอบเพื่อจัดทำรายงานพิเศษตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย
  และการให้คำปรึกษาด้านภาษีอากร ให้แก่

-   ผู้สอบบัญชีของธนาคารและบริษัทย่อย ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม -ไม่มี- บาท
    และจะต้องจ่ายในอนาคตอันเกิดจากการตกลงที่ยังให้บริการไม่แล้วเสร็จในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา
    มีจำนวนเงินรวม -ไม่มี- บาท

-   สำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด
    บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชีและสำนักงานสอบบัญชีดังกล่าว
    ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม 387,716.63 บาท
    และจะต้องจ่ายในอนาคตอันเกิดจากการตกลงที่ยังให้บริการไม่แล้วเสร็จในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม
    750,000 บาท

* ค่าสอบบัญชีดังกล่าว ไม่รวมค่าใช้จ่ายอื่นตามที่จ่ายจริง เช่น ค่าพาหนะ ค่าเบี้ยเลี้ยง ฯลฯ