10 . การควบคุมภายใน

คณะกรรมการบริษัทฯ ได้ประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ ประจำปี
2547 แล้ว มีสาระสำคัญดังนี้

  10.1 องค์กรและสภาพแวดล้อม ซึ่งเป็นรากฐานที่สำคัญของระบบการควบคุมภายในที่มีประสิทธิผล
  คณะกรรมการได้ดูแล ให้มีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจ
  และแผนการลงทุนที่ชัดเจนและวัดผลได้ เพื่อเป็นแนวทางในการปฏิบัติงานของพนักงาน
  ส่วนเป้าหมายการปฏิบัติงานได้ประเมินจากสถานการณ์จริง และการคาดการณ์ที่เห็นว่าเป็นไปได้
  มีการพิจารณาอย่างรอบคอบ คือ ผ่านการพิจารณาจากคณะกรรมการก่อนการกำหนดเป้าหมาย
  ตลอดจนได้มีการวิเคราะห์ถึงการให้สิ่งจูงใจ
  หรือผลตอบแทนแก่พนักงานแล้วว่าเป็นไปอย่างสมเหตุสมผล โดยไม่สูงหรือต่ำเกินไป
  มีการจัดโครงสร้างองค์กรที่ช่วยให้ฝ่ายบริหารสามารถดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ
  โดยมีการจัดพิมพ์คู่มือผู้บริหารและโครงสร้างองค์กร ซึ่งผ่านการพิจารณาจากคณะกรรมการบริษัท
  คณะกรรมการบริษัทได้มีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจ
  โดยกำหนดเป้าหมายการขายทั้งในประเทศและต่างประเทศ
  โดยแยกอย่างชัดเจนตามประเภทสายธุรกิจ ตามภูมิศาสตร์ มีการกำหนดเป้าหมายแต่ละปีล่วงหน้า
  รวมถึงทำการวัดผลทุกเดือนโดยมีกรรมการตรวจสอบเข้าประชุมอย่างสม่ำเสมอ
  ตลอดจนมีการทบทวนแผนงานอย่างน้อยปีละ 1
  ครั้งโดยกำหนดวันประชุมประมาณเดือนสิงหาคมของทุกปี ในส่วนการทำงานของพนักงาน
  นอกจากการวัดผลตามแผนแล้ว ยังมีการกำหนดระยะเวลาของงานที่ต้องแล้วเสร็จ นอกจากนี้
  บริษัทมีข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรม
  และข้อกำหนดห้ามฝ่ายบริหารและพนักงานปฏิบัติตนในลักษณะที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์กับกิจการ
  เป็นลายลักษณ์อักษร รวมทั้งบทลงโทษหากมีการฝ่าฝืน
  ซึ่งเป็นข้อกำหนดในคู่มือฝ่ายบริหารและระเบียบพนักงานในหมวดวินัยและการลงโทษทางวินัย
  ระเบียบเกี่ยวกับการรักษาความลับ และมีคติพจน์สำหรับการดำเนินงานภายใต้หลักคุณธรรม
  คุณภาพ คุณประโยชน์ ต่อผู้มีส่วนได้เสียที่เกี่ยวข้อง ในเรื่องธุรกรรมทางการเงิน การจัดซื้อ
  และการบริหารทั่วไป บริษัทฯ
  มีการจัดทำนโยบายและระเบียบวิธีปฏิบัติงานเป็นลายลักษณ์อักษรที่รัดกุม และเพื่อป้องกันการทุจริต
  ภายใต้การกำหนดนโยบายและแผนการปฏิบัติงาน บริษัทฯ ได้คำนึงถึงความเป็นธรรมต่อคู่ค้า
  เพื่อประโยชน์ของบริษัทในระยะยาวเช่นกัน

 10.2 การบริหารความเสี่ยง

  บริษัทฯ มีการประเมินอย่างสม่ำเสมอถึงปัจจัยความเสี่ยงทั้งภายนอกและภายในที่

  อาจมีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัทฯ โดยบริษัทได้มีการวิเคราะห์
  ถึงประเภทเหตุการณ์ ที่อาจจะทำให้เกิดความเสี่ยง คือ มีการประเมินสภาวะการตลาด
  เศรษฐกิจ และอัตราแลกเปลี่ยนอย่างสม่ำเสมอ
  และติดตามเหตุการณ์ที่เป็นสาเหตุของปัจจัยความเสี่ยงและหามาตรการในทางปฏิบัติ
  เช่นวิธีดำเนินงานให้ลดความเสี่ยงจากเรื่องอัตราแลกเปลี่ยนให้มากที่สุด การหาช่องทางการขาย
  หรือมีผลิตภัณฑ์ที่หลากหลายเพื่อถ้าเกิดการปลี่ยนแปลงในเรื่องการขายหรือลูกค้า
  แล้วผลกระทบที่เกิดขึ้นดังกล่าว บริษัทฯ มีมาตรการรองรับความเสี่ยงนั้น
  ตลอดจนมีการประเมินนโยบายและผลประโยชน์ร่วมในธุรกิจที่มีลูกค้าจำกัด นอกจากนี้
  มีการแจ้งให้พนักงานที่เกี่ยวข้องรับทราบและปฏิบัติตามมาตรการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้
  และติดตามการปฏิบัติที่กล่าวข้างต้นจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้องต่าง ๆ

10.3 การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

  บริษัทฯ มีการกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่
  และอำนาจอนุมัติวงเงินของฝ่ายบริหารในแต่ละระดับไว้อย่างชัดเจน และเป็นลายลักษณ์อักษร
  ในการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบ มีการแยกงานสามด้านต่อไปนี้ออกจากกันโดยเด็ดขาด
  เพื่อเป็นการตรวจสอบซึ่งกันและกันได้ คือ หน้าที่ในการอนุมัติ
  หน้าที่ของการบันทึกรายการบัญชีและข้อมูลสารสนเทศ และหน้าที่ในการดูแลจัดเก็บทรัพย์สิน
  ส่วนในกรณีที่บริษัทมีการทำ ธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร หรือ
  ผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวนั้น
  จะเป็นรายการระหว่างกันที่มีประเภทรายการเป็นไปตามธุรกิจปกติของบริษัท
  และถือปฏิบัติเช่นเดียวกับบุคคลภายนอกอื่น ๆ โดยได้คำนึงถึงประโยชน์สูงสุดของบริษัทเป็นสำคัญ
  และการพิจารณาอนุมัติการทำธุรกรรมได้กระทำโดยผู้ที่ไม่มีส่วนได้ส่วนเสียในธุรกรรมนั้น
  ทั้งนี้ได้ครอบคลุมถึงกรณีที่ผู้ที่เกี่ยวข้องดังกล่าวนำโอกาสหรือประโยชน์ของบริษัทและ/หรือบริษัทย่อย
  ไปใช้เพื่อประโยชน์ส่วนตัวด้วย ในกรณีที่บริษัทมีการอนุมัติ
  ธุรกรรมกับผู้ที่เกี่ยวข้องในลักษณะที่มีผลผูกพันบริษัทในระยะยาวไปแล้ว เช่น การซื้อขายสินค้า
  การค้ำประกัน
  บริษัทมีการติดตามให้ปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ตกลงกันไว้ตลอดระยะเวลาที่มีผลผูกพันกับบริษัท
  ในกรณีที่บริษัทมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วม
  บริษัทมีการติดตามดูแลผลการดำเนินงานของบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมอย่างสม่ำเสมอ
  รวมทั้งมีการกำหนดทิศทางให้บุคคลที่บริษัท
  แต่งตั้งให้เป็นกรรมการหรือผู้บริหารในบริษัทดังกล่าวถือปฏิบัติด้วย
  นอกจากนี้บริษัทมีมาตรการและนโยบายที่จะติดตามให้การดำเนินงานของบริษัทเป็นไปตามกฎหมายที่เกี่ยวข้องทุกประการ
  ทั้งนี้เพื่อลดความเสี่ยงในการประกอบธุรกิจ และให้บริษัทมีการกำกับดูแลกิจการที่ดี

10.4 ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

  บริษัทฯ ให้ความสำคัญกับระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูลเป็นอย่างมาก
  เนื่องจากการตัดสินใจในเรื่องต่าง ๆ อยู่บนพื้นฐานของข้อมูลที่เพียงพอและถูกต้อง ดังนั้น
  การเสนอเรื่องให้คณะกรรมการพิจารณา จึงมีการจัดข้อมูลที่สำคัญอย่างเพียงพอ
  เพื่อประกอบการตัดสินใจ โดยกรรมการบริษัทจะได้รับหนังสือนัดประชุม
  หรือเอกสารประกอบการประชุมที่จำเป็นและเพียงพอ อย่างน้อย 7 วัน ก่อนการประชุม
  ในรายงานการประชุมกรรมการ มีการบันทึกรายละเอียดตามควร เช่น เรื่องที่เสนอ ข้อซักถาม
  ความเห็นหรือข้อสังเกตของกรรมการ ทั้งที่เห็นด้วยและไม่เห็นด้วย พร้อมเหตุผล (ถ้ามี)
  ในเรื่องของการจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึกบัญชี บริษัทได้จัดเก็บครบถ้วน
  โดยแยกเป็นหมวดหมู่ และไม่เคยได้รับแจ้งจากผู้สอบบัญชีว่ามีข้อบกพร่องในเรื่องนี้
  ส่วนในเรื่องของนโยบายบัญชี คณะกรรมการได้พิจารณาแล้วว่า
  ฝ่ายบริหารได้ใช้นโยบายการบัญชีตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป
  และเหมาะสมกับลักษณะธุรกิจของบริษัท
  เพื่อสะท้อนให้แสดงผลประกอบการที่เป็นไปตามความเป็นจริง

10.5 ระบบการติดตาม

เพื่อให้การดำเนินงานมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล บริษัทฯ มีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจ
คณะกรรมการได้เปรียบเทียบผลการดำเนินงานของฝ่ายบริหารว่าเป็นไปตามเป้าหมายที่กำหนดไว้หรือไม่
ในกรณีที่ผลการดำเนินงานที่เกิดขึ้นมีความแตกต่างจากเป้าหมายที่กำหนดไว้ บริษัทฯ
ได้ดำเนินการแก้ไขภายในระยะเวลาที่เหมาะสม โดยการแก้ไขจะพิจารณาเป็นแต่ละกรณี
ในเรื่องใดที่ไม่สามารถแก้ไขได้ อันเนื่องมาจากสิ่งแวดล้อมหรือข้อจำกัดที่ทำให้แก้ไขไม่ได้
คณะกรรมการก็จะรับทราบถึงการดำเนินการที่จะต้องปรับเปลี่ยน นอกจากนี้
บริษัทจัดให้มีการตรวจสอบการปฏิบัติตามระบบการควบคุมภายในที่วางไว้อย่างสม่ำเสมอ
โดยการรายงานผลการตรวจสอบให้รายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ
ทั้งนี้เพื่อให้ผู้ตรวจสอบภายในสามารถปฏิบัติงานได้อย่างอิสระ
และเสนอรายงานได้อย่างตรงไปตรงมา ถ้ามีการตรวจพบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ
ได้กำหนดให้รายงานต่อคณะกรรมการตรวจสอบโดยพลัน
เพื่อจะได้พิจารณาสั่งการแก้ไขภายในระยะเวลาอันสมควร ทั้งนี้ถ้ามีกรณีการเกิดเหตุการณ์ทุจริต
หรือสงสัยว่ามีเหตุการณ์ทุจริต หรือมีการปฏิบัติที่ฝ่าฝืนกฎหมาย
หรือมีการกระทำที่ผิดปกติอื่นซึ่งอาจจะมีผลกระทบต่อชื่อเสียง
และฐานะการเงินของบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ
ฝ่ายจัดการต้องรายงานความคืบหน้าในการปรับปรุงข้อบกพร่องหรือเหตุการณ์ดังกล่าว
ต่อคณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมการบริษัท บริษัทฯ กำหนดไว้ว่า
ในกรณีที่คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นแตกต่างไปจากความเห็นของคณะกรรมการบริษัทฯ
ก็จะมีบันทึกเป็นลายลักษณ์อักษรในรายงานการประชุมไว้ด้วย
แต่ทั้งนี้ยังไม่มีเหตุการณ์ดังกล่าวเกิดขึ้นเช่นนั้น ทั้งนี้บริษัทฯ
ได้เปิดเผยรายงานการกำกับดูแลกิจการของคณะกรรมการตรวจสอบไว้แล้วตามเอกสารแนบหมายเลข
13