12 ฐานะทางการเงินและผลการดำเนินงาน

(ก.) ผู้สอบบัญชีและนโยบายบัญชีที่สำคัญ

      

       (1) ชื่อ : นายนิรันดร์ ลีลาเมธวัฒน์

       ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 2316

และ/หรือ ชื่อ : นายณรงค์ หลักฐาน

ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 4700

       บริษัท เคพีเอ็มจี ออดิท (ประเทศไทย) จำกัด

       ชั้น 21-22 เอ็มไพร์ ทาวเวอร์

195 ถนนสาทรใต้ แขวงยานนาวา

เขตสาทร กรุงเทพฯ 10120

โทร (662) 6772000

(2) รายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชีในระยะ 3 ปี ที่ผ่านมา

  ผู้สอบบัญชีได้ให้ความเห็น ในรายงานการตรวจสอบแบบไม่มีเงื่อนไข

(3) สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ

  เกณฑ์การวัดค่าในการจัดทำงบการเงิน

นอกจากที่เปิดเผยไว้ในหัวข้ออื่นๆ ในสรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ และหมายเหตุประกอบงบการเงิน

อื่นๆ เกณฑ์ในการจัดทำงบการเงินใช้ราคาทุนเดิม

การรับรู้รายได้

บริษัทรับรู้รายได้จากการขายสินค้ารับรู้เมื่อบริษัทและบริษัทย่อยได้โอนความเสี่ยงและผลตอบแทนที่เป็น

สาระสำคัญของความเป็นเจ้าของสินค้าให้กับผู้ซื้อแล้ว
รายได้ค่าเช่าและบริการรับรู้ตามเกณฑ์คงค้างที่

กำหนดในสัญญา และรายได้อื่นบันทึกตามเกณฑ์คงค้าง

การรับรู้ค่าใช้จ่าย

บริษัทรับรู้ค่าใช้จ่ายบันทึกตามเกณฑ์คงค้าง

ภาษีเงินได้นิติบุคคล

ภาษีเงินได้นิติบุคคลสำหรับแต่ละปีบันทึกบัญชีตามเกณฑ์คงค้าง โดยคำนวณจากกำไรสุทธิเพื่อเสียภาษี

ประจำปี

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ได้แก่ เงินสดในมือและเงินฝากธนาคารทุกประเภท
รวมทั้งเงินฝาก

ประจำทุก 3 เดือน หรือน้อยกว่าซึ่งสุทธิจากเงินฝากธนาคารที่ติดภาระค้ำประกัน

ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

บริษัทตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ซึ่งเป็นจำนวนที่คาดว่าจะเรียกเก็บไม่ได้จากลูกหนี้ทั้งสินค้าที่มีอยู่ โดย

พิจารณาจากหลักฐานในการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้เหล่านั้น

สินค้าคงเหลือ

สินค้าคงเหลือ แสดงในราคาทุนถัวเฉลี่ยหรือมูลค่าสุทธิที่จะได้รับที่ต่ำกว่าสำหรับสินค้าสำเร็จรูป และ

ราคาทุนถัวเฉลี่ยสำหรับวัตถุดิบ วัสดุหีบห่อ สารเคมี อะไหล่ และวัสดุโรงงาน

เงินลงทุน

เงินลงทุนได้แก่ เงินลงทุนทั่วไปในหลักทรัพย์ในบริษัทในเครือ แสดงตามวิธีส่วนได้ส่วนเสีย
ยกเว้นเงินลง

  ทุนทั่วไปในหลักทรัพย์ของ Sea Horse Frozen Food (M) SDN.BND
  แสดงในราคาที่คาดว่าจะจำหน่ายได้

ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์

ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์แสดงในราคาทุน ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชีคำนวณโดยวิธีเส้นตรง

ตามเกณฑ์อายุในการใช้งาน 20 ปี สำหรับค่าปรับปรุงที่ดินและอาคาร 5-10 ปี
สำหรับเครื่องจักรและ

อุปกรณ์ และ 5 ปีสำหรับค่าปรับปรุงอาคาร เครื่องตกแต่งและเครื่องใช้สำนักงาน ยานพาหนะ
และสิทธิ

การเช่าอาคารตัดบัญชีตามอายุของสัญญาเช่า

ทรัพย์สินรอการขาย

ทรัพย์สินรอการขาย ได้แก่ ที่ดินที่อำเภอหาดใหญ่ จำนวน 10 โฉนด เนื้อที่ดิน 2 ไร่ 2 งาน 55.1
ตารางวา

ในปี 2545
แสดงเป็นราคาทุนหรือราคาประเมินที่ต่ำกว่าราคาประเมินเป็นราคาประเมินจากผู้ประเมิน

อิสระที่ได้รับอนุมัติโดยที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท็นฆฆฏโศ๋ฆฏโศฆฏโศฑ

บัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศ

  บัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินบาท ตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ
  สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศคงเหลือ ณ วันสินปี
  แปลงค่าเป็นเงินบาทตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันนั้น และใช้อัตราแลกเปลี่ยนตามสัญญาแต่ละสัญญา
  ในกรณีที่มีสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า
  กำไรหรือขาดทุนจากการแปลงค่าแสดงในงบกำไร ขาดทุน

  บริษัทบริหารความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศโดยวิธีการขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า
  ทั้งนี้พิจารณาจากสถานการณ์ของอัตราแลกเปลี่ยนในตลาด

กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน

  กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน คำนวณโดยการหารกำไรสุทธิประจำปี ด้วยจำนวนหุ้นที่ออกจำหน่ายแล้ว ณ
  วันสิ้นปี

  (ข.) สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของบริษัท ซีฮอร์ส จำกัด(มหาชน)

ในรอบระยะเวลา 3 ปีที่ผ่านมา สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2543 ถึงงวด

สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2545

หน่วย : พันบาท

-งบดุลเปรียบเทียบ

[]

หน่วย : พันบาท

-งบกำไรขาดทุนเปรียบเทียบ

[]

  หน่วย : พันบาท

-งบกระแสเงินสด

+-------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                     | 2545     | 2544     | 2543     |
+-------------------------------------+----------+----------+----------+
| กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน            | 16,195   | 18,212   | 54,564   |
|                                     |          |          |          |
| กำไรสุทธิ                             | 4,100    | 4,304    | 4,467    |
|                                     |          |          |          |
| รายการปรับกระทบกำไรสุทธิเป็นเงินสดรับ     | 26,148   | 26,173   | 31,364   |
|                                     |          |          |          |
| จากกิจกรรมดำเนินงาน                   | (35)     | (347)    | (6,752)  |
|                                     |          |          |          |
| ผลขาดทุนจากการตีราคาสินค้าลด            | 110      | (149)    | (81)     |
|                                     |          |          |          |
| ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชี            | 0        | 0        | 0        |
|                                     |          |          |          |
| กำไรจากการขายทรัพย์สินรอการขายและอุปกรณ์ | 0        | 0        | 0        |
|                                     |          |          |          |
| กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนที่ยังไม่เกิดขึ้น       | (385)    | 93       | 865      |
|                                     |          |          |          |
| ค่าเผ                                | (15,150) | 17,505   | 22,585   |
| ื่อหนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการจำหน่ายลูกหนี้ |          |          |          |
|                                     | (71,584) | 35,361   | (51,066) |
| ขาดท                                |          |          |          |
| ุนจากการลดค่าเงินลงทุนและทรัพย์สินรอการขาย | 652      | 501      | (894)    |
|                                     |          |          |          |
| ส่วนแบ่งของ (กำไร) ขาดทุนตามวิธีส่วนได้เสีย | (1,628)  | 60       | (3,125)  |
|                                     |          |          |          |
| ของบริษัทในเครือ                       | 41       | (108)    | (11)     |
|                                     |          |          |          |
| การเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน | 15,824   | 5,267    | (8,113)  |
|                                     |          |          |          |
| ลูกหนี้การค้าลงลง                       | 5,289    | (1,806)  | (882)    |
|                                     |          |          |          |
| สินค้าคงเหลือ(เพิ่มขึ้น) ลดลง              | (1,614)  | 738      | (550)    |
|                                     |          |          |          |
| ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า (เพิ่มขึ้น) ลดลง          | 246      | (2,505)  | 1,061    |
|                                     |          |          |          |
| สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น (เพิ่มขึ้น) ลดลง        | (21,791) | 92,765   | 43,371   |
|                                     |          |          |          |
| สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น(เพิ่มขึ้น)ลดลง        |          |          |          |
|                                     |          |          |          |
| เจ้าหนี้การค้าลดลง                      |          |          |          |
|                                     |          |          |          |
| ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายลดลง                   |          |          |          |
|                                     |          |          |          |
| เจ้าหนี้อื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง)                 |          |          |          |
|                                     |          |          |          |
| หนี้สินหมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้น (ลงลง)           |          |          |          |
|                                     |          |          |          |
| เงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน           |          |          |          |
+-------------------------------------+----------+----------+----------+

+----------------------------------------+---------+---------+---------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน                | 776     | 1,357   | 170     |
|                                        |         |         |         |
| เงินให้กู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรองแก่            | 0       | 0       | 814     |
|                                        |         |         |         |
| กิจการที่เกี่ยวข้องลดลง                      | (       | (       | (       |
|                                        | 17,249) | 24,383) | 24,250) |
| เงินลงทุนระยะสั้น (เพิ่มขึ้น) ลดลง             |         |         |         |
|                                        | 468     | 950     | 86,627  |
| ซื้อที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์                   |         |         |         |
|                                        | (       | (       | 63,361  |
| เงินสดรับจากการขายอุปกรณ์                  | 16,005) | 22,075) |         |
|                                        |         |         | 0       |
| เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน               | 0       | 0       |         |
|                                        |         |         | (1      |
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน             | 44,597  | (       | 00,447) |
|                                        |         | 21,070) |         |
| ลูกหนี้กรรมการลดลง                        | 935     |         | 0       |
|                                        |         | 0       |         |
| เงินเบิกเก                               | (       |         | 0       |
| ินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินเพิ่มขึ้น(ลดลง) | 15,000) | (       |         |
|                                        |         | 18,750) | (1      |
| หนี้สินตามสัญญาเช่าซื้อ                       | 30,532  |         | 00,447) |
|                                        |         | (       |         |
| หนี้สินระยะยาวเพิ่มขึ้น(ลดลง)                 | (7,265) | 39,820) | 6,285   |
|                                        |         |         |         |
| เงินสุทธิจาก(ใช้ไปใน)กิจกรรมจัดหาเงิน         | 52,077  | 30,870  | 14,916  |
|                                        |         |         |         |
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดลดลงสุทธิ      | 2,550   | 21,191  | 2,556   |
|                                        |         |         |         |
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดคงเหลือต้นปี    | (2,000) | 2,566   | (2,566) |
|                                        |         |         |         |
| (หมายเหตุ 1.4 2.2 และ 2.12)             | 45,362  | (2,550) | 21,191  |
|                                        |         |         |         |
| เงินฝากธนาคารและเงินลงทุนระยะสั้นที่ติดภาระค้ำ  | 22,986  | 52,077  | 32,120  |
|                                        |         |         |         |
| ประกันสิ้นปี (หมายเหตุ 1.4 2.2 และ 2.12)    | 102     | 23,763  | 961     |
|                                        |         |         |         |
| เ                                      | 935     | 79      | 1,704   |
| งินสดฝากธนาคารและเงินลงทุนระยะสั้นที่ติดภาระค้ำ |         |         |         |
|                                        |         | 0       |         |
| ประกันสิ้นปี (หมายเหตุ 1.4 2.2 และ 2.12)    |         |         |         |
|                                        |         |         |         |
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดคงเหลือสิ้นปี    |         |         |         |
|                                        |         |         |         |
| (หมายเหตุ 1.4 2.2 และ 2.12)             |         |         |         |
|                                        |         |         |         |
| ข้อมูลกระแสเงินสด เปิดเผยเพิ่มเติม            |         |         |         |
|                                        |         |         |         |
| 1.  เงินสดจ่ายในระหว่างปี                  |         |         |         |
|                                        |         |         |         |
|   - ดอกเบี้ยจ่าย                          |         |         |         |
|                                        |         |         |         |
| - ภาษีเงินได้                             |         |         |         |
|                                        |         |         |         |
| 2.  รายการที่มิใช่เงินสดจากกิจกรรมลงทุน       |         |         |         |
|                                        |         |         |         |
|   ซื้อพาหนะตามสัญญาเช่าซื้อ                  |         |         |         |
+----------------------------------------+---------+---------+---------+

-งบกระแสเงินสด หน่วย : พันบาท

ตารางสรุปอัตราส่วนทางการเงิน (FINANCIAL RATIO)

+----------------------------------------+---------+---------+---------+
| บริษัท ซีฮอร์ส จำกัด(มหาชน)                 | 2543    | 2544    | 2545    |
+----------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตราส่วนสภาพคล่อง                        | 0.74    | 1.20    | 1.19    |
|                                        |         |         |         |
| อัตราส่วนสภาพคล่อง(เท่า)                   | 0.29    | 0.60    | 0.48    |
|                                        |         |         |         |
| อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็ว (เท่า)            | 0.06    | 0.27    | 0.18    |
|                                        |         |         |         |
| อัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสด (เท่า)        | 10.33   | 11.46   | 10.20   |
|                                        |         |         |         |
| อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้า (เท่า)          | 35.00   | 31.85   | 35.80   |
|                                        |         |         |         |
| ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย (วัน)                 | 7.55    | 6.46    | 6.29    |
|                                        |         |         |         |
| อัตราส่วนหมุนเวียนสินค้าคงเหลือ (เท่า)         | 48.00   | 56.54   | 58.01   |
|                                        |         |         |         |
| ระยะเวลาขายสินค้าเฉลี่ย (วัน)               | 41.98   | 44.95   | 49.81   |
|                                        |         |         |         |
| อัตราหมุนเวียนเจ้าหนี้ (เท่า)                 | 9.00    | 8.12    | 7.33    |
|                                        |         |         |         |
| ระยะเวลาชำระหนี้ (วัน)                    |         |         |         |
+----------------------------------------+---------+---------+---------+

อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร (PROFITABILITY RATIO)

+----------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตรากำไรขั้นต้น (%)                       | 18.98   | 19.47   | 18.34   |
|                                        |         |         |         |
| อัตรากำไรสุทธิ (%)                        | 6.26    | 2.37    | 1.91    |
|                                        |         |         |         |
| อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น (%)                  | 37.89   | 11.23   | 9.08    |
|                                        |         |         |         |
| กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น                      | 3.03    | 1.01    | 0.90    |
+----------------------------------------+---------+---------+---------+

อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน (EFFICIENCY RATIO)

+----------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (%)              | 10.68   | 3.79    | 2.96    |
|                                        |         |         |         |
| อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ภาวร (%)          | 24.54   | 8.29    | 7.70    |
|                                        |         |         |         |
| อัตราหมุนวียนจากสินทรัพย์ถาวร (เท่า)          | 3.92    | 3.49    | 3.97    |
+----------------------------------------+---------+---------+---------+

อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน (FINANCIAL POLICY RATIO)

+----------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนผู้ถือหุ้น (เท่า)            | 2.55    | 1.96    | 2.06    |
|                                        |         |         |         |
| อัตราส่วนความสามารถชำระดอกเบี้ย (เท่า)      | 2.67    | 1.77    | 1.71    |
+----------------------------------------+---------+---------+---------+

(ค.) สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของบริษัท ซีฮอร์ส จำกัด (มหาชน) ใน

      รอบระยะเวลา 3 ปี ที่ผ่านมาสำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2543 ถึง งวดสำหรับปี

      สิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2545

       หน่วย : พันบาท

      

  ----------------------------- ----------------- ------------ ------------
                                ปี 2545            ปี 2544       ปี 2543

   รายได้รวม                     849,174           787,687      925,708

  ต้นทุนและค่าใช้จ่ายรวม             832,979           617,988      871,144

  กำไรสุทธิ                       16,196            18,212       54,564

  กำไรต่อหุ้น *                    0.90              1.01         3.03

  จำนวนหุ้น *                     18,000,000        18,000,000   18,000,000

  สินทรัพย์รวม                     546,830           480,352      510,800

  หนี้สินรวม                       368,407           318,125      366,785

  ส่วนของผู้ถือหุ้น                   178,423           162,227      144,015

  มูลค่าตามบัญชี                    9.91              9.01         8.00
  ----------------------------- ----------------- ------------ ------------

     

            * ใช้วิธีคำนวณตามมาตรฐานการบัญชี ซึ่งใช้วิธีถัวเฉลี่ยน้ำหนัก

      

      ประวัติการจ่ายเงินปันผลเปรียบเทียบกับกำไรสุทธิในช่วงเวลา 3 ปี

      เปรียบเทียบ เป็นรายหุ้น (บาท )

       2545 2544 2543

      

      กำไรสุทธิ 0.90 1.01 3.03

      มูลค่าตามบัญชี 9.91 9.01 8.00

      เงินปันผล ไม่มี ไม่มี ไม่มี

   

  (ง.) คำอธิบายและการวิเคราะห์ของฝ่ายจัดการ

  - การดำเนินงานและฐานะทางการเงินที่ผ่านมา

  จากการวิเคราะห์ผลการดำเนินงานในปี 2545 เมื่อวิเคราะห์เปรียบเทียบกับปี 2544 พบว่า
  กิจการสามารถ

เพิ่มยอดจำหน่ายได้ร้อยละ 8.87 โดยเป็นการเพิ่มขึ้นในส่วนอาหารทะเลแช่แข็ง
และมีความสามารถในการทำกำไรร้อยละ 1.91 ทั้งนี้เนื่องจาก
ภาวะการแข่งขันทั้งในและต่างประเทศค่อนข้างมาก
ประกอบกับการเพิ่มมาตรการควบคุมการนำเข้าของนานาประเทศที่ส่งผลกระทบต่อการส่งออก
ทำให้ความสามารถในการทำกำไรไม่เป็นไปตามสัดส่วนการเพิ่มขึ้นของยอดขาย

ทางด้านต้นทุนขายนั้น เนื่องจากวัตถุดิบเป็นที่ต้องการเพิ่มมากขึ้นทั้งในประเทศและต่างประเทศ
จึงส่งผลให้เกิดการแข่งขันด้านการซื้อ และราคาปรับตัวสูงขึ้นตามภาวะการแข่งขันและฤดูกาล
ทำให้ราคาด้านต้นทุนสูงขึ้น

อย่างไรก็ตามบริษัทฯ ยังรักษาผลประกอบการให้สามารถทำกำไรต่อหุ้นได้ 0.90 บาท
และยังคงมีสภาพคล่องที่ดี

ฝ่ายบริหารยังคงวางแผนกำหนดเป้าหมายที่จะเพิ่มผลิตภัณฑ์ ใหม่ๆ
และเพิ่มยอดขายของกิจการให้มากขึ้นต่อไป และเป็นไปตามความต้องการของตลาดมากยิ่งขึ้น

  บริษัท ซีฮอร์ส จำกัด(มหาชน) 2543 2544 2545

  อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร ( PROFITABILITY RATIO )

  อัตรากำไรขั้นต้น (%) 18.98 19.47 18.34

  อัตรากำไรสุทธิ (%) 6.26 2.31 1.91

  อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น (%) 37.89 11.23 9.08

  กำไร(ขาดทุน)ต่อหุ้น 3.03 1.01 0.90

  อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน ( EFFICIENCY RATIO )

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (%) 10.68 3.79 2.96

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวร(%) 24.54 8.29 7.70

  อัตราหมุนเวียนของสินทรัพย์ถาวร (เท่า) 3.92 3.49 5.97

  - แนวโน้มในอนาคต

บริษัทฯ ยังคงคาดหวังให้เศรษฐกิจทั้งภายในและภายนอกประเทศไม่ถูกผลกระทบในเชิงลบใด ๆ อีก
อันจะส่งผลต่อกิจกรรมการส่งออกที่กิจการไม่สามารถควบคุมได้ ทั้งในด้านตลาด การผลิต
การจัดหาวัตถุดิบ

ดังนั้นจึงต้องติดตามสถานการณ์เหล่านี้อย่างใกล้ชิด และจริงจัง ในส่วนของบริษัทฯ เอง
ทางคณะกรรมการก็ได้มีการวางแผนไว้ว่าจะไม่มีการขยายหรือลงทุน ในโครงการขนาดใหญ่ในระยะ
2-3 ปี ข้างหน้า ถึงกระนั้นก็ดีบริษัทฯ ยังคงให้ความสำคัญกับการพัฒนาความสามารถในการผลิต
โดยการทดแทนเครื่องจักรให้ทันสมัยมากขึ้นเพื่อยก

มาตรฐานการผลิตให้แข่งขันกับตลาดโลกได้ตลอดจนการนำระบบบริหารคุณภาพมาตรฐาน ISO 9000
และ ISO 14000 มาใช้กับกิจการ

นอกจากนี้บริษัทมีแผนกงานการพัฒนาผลิตภัณฑ์ให้ตรงตามความต้องการของผู้บริโภคและสอดคล้องกับแผนงานการขยายตลาดของกิจการอีกด้วย

- การผูกพันที่มีผลกระทบต่อบริษัทฯ

-   ไม่มี