12. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

    (1) งบการเงิน

    งบการเงิน ปี 2544 2543 2542 ตามเอกสารที่แนบ 3

1.  สรุปรายงานการสอบบัญชี

    รายงานของผู้สอบบัญชี ตามเอกสารแนบ 3

    ตารางสรุปงบการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2544

หน่วย : ล้านบาท เพิ่มขึ้น(ลดลง)

  ------------------------------- -------- -------- -------- ------------- -------------
                                  2544     2543     2542     (2544/2543)   (2543/2542)

  สินทรัพย์รวมของบริษัทและบริษัทย่อย      523.39   547.64   528.73   (24.25)       18.91

  ส่วนของผู้ถือหุ้น บริษัทและบริษัทย่อย      287.01   299.98   287.47   (12.97)       12.51

  รายได้จากการขายบริษัทและบริษัทย่อย    466.58   521.83   511.04   (55.25)       10.79

  รายได้รวมของบริษัทและบริษัทย่อย       487.77   551.95   531.99   (64.18)       19.96

  ต้นทุนขายของบริษัทและบริษัทย่อย        313.99   356.38   343.04   (42.39)       13.34

  กำไรขั้นต้นของบริษัทและบริษัทย่อย       152.59   165.45   168.00   (12.86)       (2.55)

  ค่าใช้จ่ายของบริษัทและบริษัทย่อย        176.79   181.00   172.63   (4.21)        8.37

  กำไร(ขาดทุน)สุทธิของบริษัท-บริษัทย่อย   (2.88)   14.53    16.31    (17.41)       (1.78)

  กำไร (ขาดทุน) สุทธิต่อหุ้น            (0.29)   1.45     1.63     (1.74)        (0.18)
  ------------------------------- -------- -------- -------- ------------- -------------

ข้อมูลเกี่ยวกับหุ้นกู้หรือตั๋วเงิน บริษัทไม่ได้ออกตั๋วเงินหรือหุ้นกู้แต่อย่างใด

ข้อมูลแสดงอัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

อัตราส่วนทางการเงิน ในส่วนของบริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2544

  --------------------------------- ----------- -------- -------- --------
                                                2544     2543     2542

  อัตราส่วนสภาพคล่อง                   เท่า         1.72     1.75     1.65

  อัตราส่วนสภาพคล่องของกระแสเงินสด      เท่า         0.23     0.12     0.73

  อัตราหมุนเวียนลูกหนี้การค้า              เท่า         104.28   68.11    51.98

  ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย                 วัน          3.45     5.29     6.55

  อัตราหมุนเวียนของสินค้าคงเหลือ          เท่า         12.42    33.81    59.96

  ระยะเวลาการขายสินค้าเฉลี่ย            วัน          28.99    10.65    6.00

  อัตรากำไรขั้นต้น                      %           21.31    22.30    26.98

  อัตรากำไรจากการดำเนินงาน            %           3.14     7.86     9.01

  อัตรากำไรสุทธิ                       %           (0.69)   2.95     3.38

  อัตราผลตอบแทนจากผู้ถือหุ้น              %           (1.00)   4.85     5.67

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์             %           (0.56)   2.73     3.14

  อัตราการหมุนของสินทรัพย์               เท่า         0.82     0.93     0.93

  อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น          เท่า         0.78     0.78     0.81
  --------------------------------- ----------- -------- -------- --------

ในส่วนของบริษัทและบริษัทย่อย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2544

  --------------------------------- ----------- -------- -------- --------
                                                2544     2543     2542

  อัตราส่วนสภาพคล่อง                   เท่า         1.61     1.65     1.59

  อัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสด         เท่า         0.21     0.15     0.54

  อัตราหมุนเวียนลูกหนี้การค้า              เท่า         5.69     5.77     6.70

  ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย                 วัน          63.27    62.39    53.73

  อัตราหมุนเวียนของสินค้าคงเหลือ          เท่า         6.66     9.07     11.04

  ระยะเวลาการขายสินค้าเฉลี่ย            วัน          54.05    39.69    32.61

  อัตรากำไรขั้นต้น                      %           32.70    31.70    32.87

  อัตรากำไรจากการดำเนินงาน            %           2.99     7.61     8.60

  อัตรากำไรสุทธิ                       %           (0.59)   2.63     3.07

  อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น                 %           (1.00)   4.85     5.67

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์             %           (0.55)   2.65     3.09

  อัตราหมุนเวียนของสินทรัพย์              เท่า         0.93     1.01     1.01

  อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น          เท่า         0.82     0.82     0.84
  --------------------------------- ----------- -------- -------- --------

(2)คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

ฐานะการเงิน และผลการดำเนินงานของ บมจ.ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์ และบริษัทย่อยในรอบปีบัญชี
สิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2544 เปรียบเทียบกับในรอบปีบัญชี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2543

บมจ. ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์ และบริษัทย่อย มีรายได้จากการขายรวม ของรอบบัญชี ปี 2544
เป็นจำนวนเงิน 466.58 ล้านบาท ลดลงจาก ปี 2543 เป็นจำนวนเงิน 55.25 ล้านบาท

เนื่องจากรายได้ขายในประเทศลดลง 63.18 ล้านบาท
สาเหตุเนื่องจากภาวะเศรษฐกิจภายในประเทศชะลอตัว ทำให้กำลังซื้อของผู้บริโภคลดลง
ประกอบกับมีสินค้าจากต่างประเทศเข้ามาแข่งขันทางด้านราคาสินค้าที่ถูกกว่า
และการออกใบลดหนี้ให้กับลูกค้าจากการรับคืนสินค้าเสื่อมสภาพที่ขายในปีก่อน ทำให้ยอดขายปีนี้ลดลง
รายได้จากการขายต่างประเทศเพิ่มขึ้น 7.93 ล้านบาท
เนื่องจากทางบริษัทกำลังขยายตลาดในต่างประเทศทางแทบยุโรป และเอเชีย

ส่วนรายได้อื่นรวมรอบบัญชี ปี 2544 เป็นจำนวนเงิน 21.19 ล้านบาท ลดลงจากปี 2543
เป็นจำนวนเงิน 8.93 ล้านบาท เป็นผลต่างเนื่องจากในปี 2543 บมจ. ดี.ที.ซี.อินดัสทรี่ส์
ได้รับเงินชดเชยค่าหมึกเสียจากบริษัท DOKUMENTAL เป็นจำนวนเงิน 15.20 ล้านบาท และในปี
2544 ทางบริษัทมีรายได้อื่น 8 ล้านบาท จากการปรับกลับบัญชีเงินที่จะจ่ายชดเชยให้กับ LIBERTY
และในปี 2544 มีการขายเศษวัสดุลดลง

ในขณะเดียวกัน บมจ. ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์ และบริษัทย่อย
มีค่าใช้จ่ายในการขายและบริหารรวมในรอบบัญชีปี 2544 เป็นจำนวนเงิน 158.22 ล้าน
ซึ่งมากกว่าปี 2543 เป็นจำนวนเงิน 3.87 ล้านบาท
เนื่องจากการตั้งสำรองหนี้สงสัยจะสูญของบริษัทย่อยเพิ่มขึ้น ตั้งสำรองสินค้าเสื่อมสภาพเพิ่มขึ้น

สำหรับดอกเบี้ยจ่ายรวมรอบบัญชี ปี 2544 มีจำนวนเงิน 12.10 ล้านบาท ลดลง จากรอบบัญชีปี
2543 เป็นจำนวนเงิน 2.11 ล้านบาท เนื่องจากมีการจ่ายคืนเงินกู้ยืมให้กับสถาบันการเงิน
และจากการที่ บมจ. ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์ มีการเพิ่มวงเงินเบิกเกินบัญชีจากธนาคารพาณิชย์หลายแห่ง
มีนโยบายการชำระเงินผันไปตามความเหมาะสม โดยไม่ให้เกินวงเงินเบิกเกินบัญชี แต่ละธนาคาร
มีผลทำให้ดอกเบี้ยจ่ายในปี 2544 ลดลง

ต้นทุนการผลิตรอบบัญชีปี 2544 มีจำนวนเงิน 313.99 ล้านบาท ลดลงจากปี 2543
สำหรับรอบระยะเวลาบัญชีเดียวกันเป็นจำนวนเงิน 42.39 ล้านบาท เนื่องจาก
ราคาเม็ดพลาสติกภายในประเทศลดลง และมีการนำพลาสติก BY PRODUCT ที่ตัดมูลค่าต้นทุนแล้ว
นำมาฉีดชิ้นส่วนปากกาใหม่ และนำหัว POINT ที่รับคืนมาจากลูกค้านำกลับมาใช้ใหม่
และมีการลดค่าล่วงเวลาในการผลิตช่วงหลังเที่ยงคืน

สรุปว่า บมจ. ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์ และบริษัทย่อย มีผลขาดทุนสุทธิรวม เป็นจำนวน 2.88 ล้านบาท
ซึ่งมียอดขาดทุนสุทธิ มากกว่าปี 2543 เป็นจำนวน 17.41 ล้านบาท หรือขาดทุนสุทธิต่อหุ้นในปี
2544 มียอด 0.29 บาท ซึ่งมียอดขาดทุนสุทธิต่อหุ้น มากกว่าปี 2543 เป็นจำนวน 1.74 บาท

วิเคราะห์ฐานะทางการเงินรวม บมจ.ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์ และบริษัทย่อยแล้ว
มีสินทรัพย์หมุนเวียนรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2544 จำนวนเงิน 261.70 ล้านบาท ลดลง จากปี
2543 เป็นจำนวนเงิน 19.50 ล้านบาท ประกอบด้วย ลูกหนี้การค้าสุทธิรวม ในปี 2544
เป็นจำนวนเงิน 66.35 มียอดลดลงจากปี 2543 เป็นจำนวน 10.64 ล้านบาท

เนื่องจากบริษัทย่อยได้รับคืนสินค้าเสื่อมสภาพจากลูกค้าทำให้บริษัทออกใบลดหนี้เพื่อลดยอดลูกหนี้ที่คงค้าง
การตั้งสำรองหนี้สงสัยจะสูญเพิ่มขึ้น มีการจัดประเภทลูกหนี้การค้าไว้ในลูกหนี้อื่น
สินค้าคงเหลือสุทธิรวมในปี 2544 เป็นจำนวนเงิน 153.95 ล้านบาท มียอดลดลงจากปี 2543
เป็นจำนวนเงิน 7.31 ล้านบาท

นอกจากนี้ บมจ.ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์ และบริษัทย่อย มีหนี้สินรวมในปี 2544 เป็นจำนวนเงิน 236.38
ล้านบาท ซึ่งน้อยกว่าปี 2543 11.28 ล้านบาท เนื่องจากการใช้วงเงินเบิกเกินบัญชีลดลง เจ้าหนี้
TR ลดลง เนื่องจากการสั่งซื้อวัตถุดิบต่างประเทศลดลง และในปี 2544 ไม่มีการตั้งโบนัสค้างจ่าย
และในปี 2544 มีการชำระคืนเงินต้นของตั๋วสัญญาใช้เงินของสถาบันการเงินบางส่วน

บมจ.ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์ มียอดเงินกู้ยืมระยะสั้น ในปี 2544 จำนวน 69.50 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี
2543 47.78 ล้านบาท เป็นการกู้ยืมจากสถาบันการเงิน IFCT เพิ่มขึ้น 37.78 ล้านบาท
และจากธนาคารเอเชีย 10 ล้านบาท เพื่อเป็นการลงทุนในเครื่องจักร

สรุปแล้ว ในปี 2544 บมจ. ดี.ที.ซี.อินดัสตรี่ส์ และบริษัทย่อย
มีสินทรัพย์หมุนเวียนโดยรวมสูงกว่าหนี้สินหมุนเวียนรวมเป็นจำนวนเงิน 98.65
ล้านบาทและมีสินทรัพย์รวมสูงกว่าหนี้สินรวมเป็นจำนวนเงิน 287.01 ล้านบาท