10. การควบคุมภายใน

บริษัทฯ มีระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสมและเพียงพอ เพื่อการตรวจสอบ
กำกับดูแลที่ดีได้มาตรฐาน มีความโปร่งใส
และเป็นไปในแนวทางที่ถูกต้องตามข้อบังคับของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
ทั้งนี้ผู้ตรวจสอบบัญชีของบริษัทฯยังได้แสดงความเห็นเกี่ยวกับความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน
นอกจากนี้เพื่อป้องกันไม่ให้เกิดผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจ บริษัทฯ
ยังมีการประเมินความเสี่ยงทั้งภายในและภายนอกที่อาจมีผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจอย่างสม่ำเสมออีกด้วย

ในการประชุมคณะกรรมการบริษัทครั้งที่ 2/2548 เมื่อวันที่ 15 มีนาคม 2548
โดยมีประธานกรรมการตรวจสอบและกรรมการตรวจสอบ 2 คน เข้าประชุมด้วย
คณะกรรมการบริษัทได้พิจารณาประเมินความเพียงพอของระบบควบคุมภายในบริษัทโดยสรุปได้ดังนี้

ส่วนที่ 1 องค์ประกอบและสภาพแวดล้อม

บริษัทฯ
ได้กำหนดเป้าหมายการขายและงบประมาณประจำปีและแผนดำเนินงานของแต่ละแผนกที่ชัดเจนและวัดผลได้
โดยพิจารณาถึงความเป็นไปได้ของเป้าหมายที่กำหนด
และใช้เป้าหมายที่กำหนดนั้นเป็นแนวทางในการปฏิบัติงานของพนักงาน
ทั้งนี้ได้ทบทวนเป้าหมายการปฏิบัติงานแล้วว่าได้ดำเนินการอย่างรอบคอบ

บริษัทฯ มีการจัดโครงสร้างองค์กรเป็นฝ่ายและแผนก โดยมีหัวหน้าฝ่ายและแผนกรับผิดชอบชัดเจน
ที่ช่วยให้สามารถดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ
และมีการจัดทำนโยบายและระเบียบวิธีปฏิบัติงานเป็นลายลักษณ์อักษรในธุรกรรมด้าน การเงิน
การจัดซื้อ การบริหาร ที่รัดกุมและสามารถป้องกันการทุจริตได้
รวมทั้งได้จัดทำหลักการกำกับดูแลกิจการซึ่งระบุถึงความขัดแย้งทางผลประโยชน์อย่างเป็นลายลักษณ์อักษรและได้แจ้งให้พนักงานทุกระดับรับทราบแล้ว

ส่วนที่ 2 การบริหารความเสี่ยง

บริษัทมีการประเมินปัจจัยความเสี่ยงทั้งภายนอกและภายในซึ่งอาจมีผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจ
เพื่อไม่ให้เกิดความเสี่ยงขึ้น หรือถ้าหลีกเลี่ยงไม่ได้ก็จะหาวิธีปฏิบัติอื่นเพื่อให้เกิดความเสี่ยงน้อยที่สุด
โดยวิเคราะห์ถึงสาเหตุและกำหนดแนวทางมาตรการป้องกันในการลดความเสี่ยงเหล่านั้น
ทั้งนี้หากพบความเสี่ยงจะนำเสนอต่อที่ประชุมคณะกรรมการบริหารและที่ประชุมคณะกรรมการบริษัททราบทันที
โดยในทางปฏิบัติผู้ตรวจสอบภายในจะเป็นผู้ติดตามและประเมินผลจากการเข้าตรวจสอบตามแผนงาน
ด้านความเสี่ยงที่ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการตรวจสอบ

ส่วนที่ 3 การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

บริษัทมีการกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่
ขั้นตอนและอำนาจอนุมัติวงเงินของฝ่ายบริหารในแต่ละระดับอย่างชัดเจนและเป็นลายลักษณ์อักษร
แยกตามลำดับชั้นของกรรมการและผู้มีอำนาจลงนามในแต่ละตำแหน่งไว้อย่างชัดเจนและมีการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบออกจากกัน
โดยหน้าที่อนุมัติเป็นไปตามอำนาจอนุมัติของผู้บริหารหรือกรรมการ
หน้าที่บันทึกบัญชีเป็นของฝ่ายบัญชีและหน้าที่จัดเก็บทรัพย์สินเป็นของแผนกการเงิน
นอกจากนี้บริษัทยังมีมาตรการขั้นตอนและระเบียบปฏิบัติเกี่ยวกับการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่
กรรมการ ผู้บริหาร
หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวซึ่งสอดคล้องตามกฎข้อบังคับของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยรวมถึงกฎหมายที่เกี่ยวข้องและระเบียบการอนุมัติของบริษัทพร้อมทั้งเปิดเผยข้อมูลเพื่อให้เป็นไปตามระเบียบและกฎเกณฑ์ดังกล่าวด้วย

ส่วนที่ 4 ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

ในการเสนอเรื่องให้คณะกรรมการพิจารณา บริษัทฯ มีการจัดรายละเอียดข้อมูลที่สำคัญอย่างเพียงพอ
เพื่อให้คณะกรรมการใช้ประกอบการตัดสินใจ ทั้งนี้กรรมการของบริษัทฯ จะได้รับหนังสือนัดประชุม
วาระการประชุมหรือเอกสารประกอบการประชุมที่ระบุข้อมูลที่จำเป็นและเพียงพอต่อการพิจารณาก่อนการประชุมไม่น้อยกว่า
5 วัน ยกเว้นในกรณีมีการประชุมเร่งด่วน

บริษัทฯมีระบบจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีต่างๆ ไว้ครบถ้วนเป็นหมวดหมู่
และคณะกรรมการได้มีการพิจารณาแล้วว่าบริษัทฯใช้นโยบายการบัญชีตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป
และเหมาะสมกับลักษณะธุรกิจของบริษัทฯ ซึ่งในระยะ เวลาที่ผ่านมาผู้สอบบัญชี
ได้พบข้อบกพร่องบางประการในการดำเนินการจัดเก็บข้อมูล ตลอดจนเอกสาร แบบฟอร์ม
เกี่ยวกับทรัพย์สินของบริษัทฯให้เป็นมาตรฐานและเป็นไปในรูปแบบเดียวกัน
ซึ่งปัจจุบันบริษัทได้แก้ไขข้อบกพร่องนั้นเรียบร้อยแล้ว

ส่วนที่ 5 ระบบการติดตาม

บริษัทมีการประชุมเพื่อทบทวนเป้าหมายการดำเนินธุรกิจ ว่าเป็นไปตามที่กำหนดไว้หรือไม่
ในกรณีที่เกิดความแตกต่างจากเป้าหมายที่กำหนดไว้
บริษัทฯจะดำเนินการแก้ไขภายในระยะเวลาที่เหมาะสม
พร้อมทั้งวิเคราะห์และตรวจสอบถึงสาเหตุของความแตกต่างเพื่อใช้เป็นแนวทางในการป้องกันหรือปรับปรุง
ในที่ประชุมคณะกรรมการบริษัททุกเดือน และที่ประชุมฝ่ายบริหารทุกสัปดาห์
นอกจากนี้บริษัทมีแผนกตรวจสอบภายในเพื่อดำเนินการตรวจสอบและติดตามรายงานผลการตรวจสอบต่อฝ่ายบริหาร
คณะกรรมการตรวจสอบเพื่อนำเสนอต่อคณะกรรมการบริษัทเป็นระยะๆ เพื่อปรับปรุงต่อไป

นอกจากนั้น การแสดงความเห็นต่องบการเงินบริษัทฯ ประจำปี 2547 โดยผู้สอบบัญชีของบริษัท
ก็มิได้ระบุข้อบกพร่องของระบบการควบคุมภายในที่มีสาระสำคัญซึ่งอาจก่อให้เกิดความเสียหายต่อการดำเนินงานของบริษัทฯ
แต่อย่างใด