11. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

ในการอ่านคำอธิบายและการวิเคราะห์ของฝ่ายบริหาร
ผู้ลงทุนควรอ่านประกอบกับงบการเงินรวมและหมายเหตุประกอบงบการเงิน
เว้นแต่จะระบุไว้เป็นอย่างอื่น
บรรดาข้อมูลทางการเงินที่ระบุไว้ในที่นี้ได้ระบุไว้เป็นอัตราเงินบาทตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปของประเทศไทย
(Thai GAAP) บรรดาข้อมูลทางการเงินสำหรับรอบปีบัญชีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 ถึง
31 ธันวาคม 2553 ได้ระบุไว้เป็นงบการเงินรวม นอกจากนี้
นักลงทุนควรอ่านหมายเหตุประกอบงบการเงินของธนาคาร ซึ่งมีการระบุสรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ
ซึ่งในบางกรณี
ฝ่ายบริหารจะต้องใช้ดุลพินิจและการตัดสินใจในการประมาณการข้อสมมติฐานของรายการทางธุรกิจนั้น
ๆ เพื่อให้การจัดทำงบการเงินรวมถูกต้องตามมาตรฐานการบัญชีที่เป็นที่ยอมรับกันโดยทั่วไป
รายการดังกล่าวอาจมีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อฐานะทางการเงินและผลประกอบการของธนาคาร
คำอธิบายและการวิเคราะห์ของฝ่ายบริหารนี้มีข้อความในลักษณะที่เป็นการคาดการณ์เหตุการณ์ในอนาคต
(Forward-Looking Statements)
ที่สะท้อนความเห็นในปัจจุบันของฝ่ายบริหารเกี่ยวกับเหตุการณ์ในอนาคตและผลการดำเนินงาน ดังนั้น
ผลการประกอบการที่แท้จริงของธนาคาร
อาจแตกต่างจากการประมาณการที่ระบุไว้ในข้อความที่เป็นการคาดการณ์เหตุการณ์ในอนาคต
เนื่องมาจากปัจจัยต่าง ๆ ดังที่ได้มีการระบุไว้ในหัวข้อ “ปัจจัยความเสี่ยง” และที่ได้ระบุไว้ในที่อื่น
ๆ ในแบบแสดงรายการข้อมูลประจำปีฉบับนี้

1.  งบการเงิน

ธนาคารจัดทำงบการเงินสำหรับรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 โดยคุณวิไล บูรณกิตติโสภณ
ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 3920 จากบริษัท เคพีเอ็มจี ภูมิไชย สอบบัญชี จำกัด
เป็นผู้สอบบัญชี และสำหรับรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 ถึง 31 ธันวาคม 2553
คุณรัตนา จาละ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 3734 จากบริษัท สำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง
จำกัด เป็นผู้สอบบัญชี

1.  สรุปรายงานการสอบบัญชี

สรุปรายงานการตรวจสอบงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2551

คุณวิไล บูรณกิตติโสภณ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 3920 จากบริษัท เคพีเอ็มจี ภูมิไชย
สอบบัญชี จำกัด ได้ตรวจสอบบัญชีตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป
สำหรับงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของธนาคาร สำหรับรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2551 โดยผู้สอบบัญชีได้แสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไข

สรุปรายงานการตรวจสอบงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2552 และ 2553

คุณรัตนา จาละ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 3734 จากบริษัท สำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง
จำกัดได้ตรวจสอบบัญชีตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป
สำหรับงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของธนาคาร สำหรับรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2552 และ 2553 และได้แสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไข
โดยมีวรรคเน้นในเรื่องเกี่ยวกับการปรับย้อนหลังงบการเงินรวมสำหรับงวดปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม
2552 ดังนี้ “โดยมิได้เป็นการแสดงความเห็นอย่างมีเงื่อนไขต่องบการเงินข้างต้น
ข้าพเจ้าขอให้สังเกตตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 38 ในปี 2553
ธนาคารได้ปรับปรุงการวัดมูลค่าเงินลงทุน และการรับรู้รายได้จากเงินลงทุนในงบการเงินรวม
เพื่อให้สอดคล้องกับลักษณะและเงื่อนไขของผลตอบแทนที่ได้รับจากการลงทุน
โดยธนาคารได้ปรับปรุงงบการเงินรวมสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2552
ที่นำมาแสดงเปรียบเทียบ ซึ่งข้าพเจ้าได้ตรวจสอบและเห็นชอบกับการปรับปรุงดังกล่าว”

2.  ตารางสรุปงบการเงินรวมสำหรับระยะเวลา 3 ปีที่ผ่านมา

    งบดุล (งบการเงินรวม)

หน่วย : ล้านบาท (ยกเว้นร้อยละ)

+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| สินทรัพย์                        | ณ   |     |     |     |     |     |
|                               | วันที่ |     |     |     |     |     |
|                               | 31  |     |     |     |     |     |
|                               | ธันว |     |     |     |     |     |
|                               | าคม |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|                               | 2   | ร้อ  | 2   | ร้อ  | 2   | ร้อ  |
|                               | 553 | ยละ | 552 | ยละ | 551 | ยละ |
|                               |     | ของ |     | ของ |     | ของ |
|                               |     | สินท | (ป  | สินท | (ป  | สินท |
|                               |     | รัพย์ | รับป | รัพย์ | รับป | รัพย์ |
|                               |     |     | รุงใ |     | รุงใ |     |
|                               |     | รวม | หม่) | รวม | หม่) | รวม |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินสด                         | 14, | 2.5 | 15, | 2.8 | 11, | 1.9 |
|                               | 714 |     | 134 |     | 317 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน  |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|   ในประเทศ                    |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|   มีดอกเบี้ย                     | 77, | 1   | 59, | 1   | 62, | 1   |
|                               | 120 | 3.1 | 156 | 0.9 | 428 | 0.4 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|   ไม่มีดอกเบี้ย                   | 4,  | 0.7 | 2,  | 0.5 | 3,  | 0.6 |
|                               | 149 |     | 886 |     | 894 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|   ต่างประเทศ                   |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|   มีดอกเบี้ย                     | 1,  | 0.3 | 1,  | 0.3 | 2,  | 0.5 |
|                               | 862 |     | 447 |     | 913 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|   ไม่มีดอกเบี้ย                   | 1,  | 0.3 | 3,  | 0.6 | 3,  | 0.6 |
|                               | 494 |     | 125 |     | 352 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน  | 84, | 1   | 66, | 1   | 72, | 1   |
| – สุทธิ                         | 625 | 4.4 | 614 | 2.3 | 587 | 2.1 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินลงทุน                       |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินลงทุนชั่วคราว – สุทธิ           | 46, | 7.8 | 59, | 1   | 30, | 5.1 |
|                               | 249 |     | 365 | 0.9 | 547 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินลงทุนระยะยาว – สุทธิ          | 48, | 8.2 | 22, | 4.1 | 52, | 8.7 |
|                               | 289 |     | 358 |     | 097 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม –  | -   | -   | 471 | 0.1 | 927 | 0.1 |
| สุทธิ                           |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินลงทุน – สุทธิ                 | 94, | 1   | 82, | 1   | 83, | 1   |
|                               | 538 | 6.0 | 194 | 5.1 | 571 | 3.9 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ      |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินให้สินเชื่อ                    | 3   | 6   | 3   | 6   | 4   | 7   |
|                               | 63, | 1.6 | 68, | 7.7 | 24, | 0.5 |
|                               | 177 |     | 091 |     | 286 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ดอกเบี้ยค้างรับ                   | 565 | 0.1 | 972 | 0.2 | 3,  | 0.5 |
|                               |     |     |     |     | 296 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ   | 3   | 6   | 3   | 6   | 4   | 7   |
|                               | 63, | 1.7 | 69, | 7.9 | 27, | 1.0 |
|                               | 742 |     | 063 |     | 582 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ            | (2  | (3  | (3  | (5  | (4  | (7  |
|                               | 0,3 | .5) | 0,9 | .7) | 5,4 | .5) |
|                               | 90) |     | 95) |     | 63) |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หัก                            | (1  | (0  | (2  | 0.0 | (4  | (0  |
| ค่าเผื่อ                         | 56) | .0) | 13) |     | 53) | .1) |
| การปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ –    | 3   | 5   | 3   | 6   | 3   | 6   |
| สุทธิ                           | 43, | 8.2 | 37, | 2.2 | 81, | 3.4 |
|                               | 196 |     | 855 |     | 666 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ทรัพย์สินรอการขาย – สุทธิ          | 6,  | 1.1 | 11, | 2.0 | 19, | 3.2 |
|                               | 436 |     | 132 |     | 260 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ภาระของลูกค้าจากการรับรอง        | 26  | 0.0 | 51  | 0.0 | 102 | 0.0 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ – สุทธิ      | 12, | 2.0 | 13, | 2.4 | 13, | 2.3 |
|                               | 116 |     | 220 |     | 648 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ลูกหนี้อื่น – สุทธิ                  | 19, | 3.3 | 9,  | 1.8 | 11, | 1.9 |
|                               | 304 |     | 491 |     | 365 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ค่าความนิยม – สุทธิ               | 60  | 0.0 | 60  | 0.0 | 60  | 0.0 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| สินทรัพย์ไม่มีตัวตนอื่น – สุทธิ         | 793 | 0.1 | 869 | 0.2 | 740 | 0.1 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| สินทรัพย์อนุพันธ์ทางการเงิน          | 9,  | 1.6 | 3,  | 0.6 | 3,  | 0.6 |
|                               | 244 |     | 015 |     | 655 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| สินทรัพย์อื่น – สุทธิ                | 4,  | 0.8 | 3,  | 0.6 | 3,  | 0.6 |
|                               | 540 |     | 507 |     | 602 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวมสินทรัพย์                     | 5   | 10  | 5   | 10  | 6   | 10  |
|                               | 89, | 0.0 | 43, | 0.0 | 01, | 0.0 |
|                               | 592 |     | 142 |     | 573 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+

งบดุล (งบการเงินรวม) (ต่อ)

หน่วย : ล้านบาท (ยกเว้นร้อยละ)

+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น           | ณ   |     |     |     |     |     |
|                              | วันที่ |     |     |     |     |     |
|                              | 31  |     |     |     |     |     |
|                              | ธันว |     |     |     |     |     |
|                              | าคม |     |     |     |     |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|                              | 2   | ร้อ  | 2   | ร้อ  | 2   | ร้อ  |
|                              | 553 | ยละ | 552 | ยละ | 551 | ยละ |
|                              |     | ของ |     | ของ |     | ของ |
|                              |     | สินท | (ป  | สินท | (ป  | สินท |
|                              |     | รัพย์ | รับป | รัพย์ | รับป | รัพย์ |
|                              |     |     | รุงใ |     | รุงใ |     |
|                              |     | รวม | หม่) | รวม | หม่) | รวม |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินรับฝาก                     |     |     |     |     |     |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินรับฝากที่เป็นเงินบาท           | 4   | 6   | 4   | 7   | 4   | 7   |
|                              | 12, | 9.9 | 07, | 5.0 | 49, | 4.8 |
|                              | 326 |     | 345 |     | 737 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินรับฝากที่เป็นเงินตราต่างประเทศ  | 790 | 0.1 | 431 | 0.1 | 560 | 0.1 |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวมเงินรับฝาก                  | 4   | 7   | 4   | 7   | 4   | 7   |
|                              | 13, | 0.0 | 07, | 5.1 | 50, | 4.9 |
|                              | 116 |     | 776 |     | 297 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |     |     |     |     |     |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ในประเทศ                     |     |     |     |     |     |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| มีดอกเบี้ย                      | 16, | 2.8 | 7,  | 1.3 | 6,  | 1.1 |
|                              | 652 |     | 199 |     | 749 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ไม่มีดอกเบี้ย                    | 685 | 0.1 | 432 | 0.1 | 624 | 0.1 |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ต่างประเทศ                    |     |     |     |     |     |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| มีดอกเบี้ย                      | 5,  | 1.0 | 2,  | 0.6 | 1,  | 0.3 |
|                              | 822 |     | 865 |     | 667 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ไม่มีดอกเบี้ย                    | 332 | 0.1 | 242 | 0.0 | 259 | 0.0 |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวม                          | 23, | 4.0 | 10, | 2.0 | 9,  | 1.5 |
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 491 |     | 738 |     | 299 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม           | 3,  | 0.6 | 4,  | 0.9 | 3,  | 0.6 |
|                              | 725 |     | 958 |     | 298 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินกู้ยืม                       |     |     |     |     |     |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินกู้ยืมระยะสั้น                 | 36, | 6.2 | 25, | 4.6 | 34, | 5.8 |
|                              | 373 |     | 081 |     | 930 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินกู้ยืมระยะยาว                | 25, | 4.4 | 25, | 4.7 | 31, | 5.2 |
|                              | 731 |     | 555 |     | 387 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวมเงินกู้ยืม                    | 62, | 1   | 50, | 9.3 | 66, | 1   |
|                              | 104 | 0.6 | 636 |     | 317 | 1.0 |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ภาระของธนาคารจากการรับรอง     | 26  | 0.0 | 51  | 0.0 | 102 | 0.0 |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ดอกเบี้ยค้างจ่าย                 | 1,  | 0.2 | 939 | 0.2 | 1,  | 0.3 |
|                              | 139 |     |     |     | 891 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ประมาณกา                     | 6,  | 1.1 | 9,  | 1.8 | 9,  | 1.5 |
| รหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ | 235 |     | 764 |     | 247 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ประมาณการหนี้สินอื่น              | 850 | 0.1 | 2,  | 0.4 | 3,  | 0.5 |
|                              |     |     | 125 |     | 161 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เจ้าหนี้อื่น                      | 12, | 2.1 | 2,  | 0.4 | 5,  | 0.9 |
|                              | 419 |     | 330 |     | 414 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หนี้สินอนุพันธ์ทางการเงิน           | 9,  | 1.7 | 3,  | 0.6 | 3,  | 0.7 |
|                              | 706 |     | 245 |     | 765 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| หนี้สินอื่น                       | 6,  | 1.2 | 3,  | 0.7 | 4,  | 0.7 |
|                              | 926 |     | 823 |     | 148 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวมหนี้สิน                      | 5   | 9   | 4   | 9   | 5   | 9   |
|                              | 39, | 1.6 | 96, | 1.4 | 56, | 2.6 |
|                              | 737 |     | 385 |     | 939 |     |
+------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+

งบดุล (งบการเงินรวม) (ต่อ)

หน่วย : ล้านบาท (ยกเว้นร้อยละ)

+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
| หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น              | ณ   |    |      |     |     |    |
|                                 | วันที่ |    |      |     |     |    |
|                                 | 31  |    |      |     |     |    |
|                                 | ธันว |    |      |     |     |    |
|                                 | าคม |    |      |     |     |    |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
|                                 | 2   | ร้อ | 2552 | ร้อ  | 2   | ร้อ |
|                                 | 553 | ยล |      | ยละ | 551 | ยล |
|                                 |     | ะข | (ปร  | ของ |     | ะข |
|                                 |     | อง | ับปรุง | สินท | (ป  | อง |
|                                 |     | สิน | ใหม่) | รัพย์ | รับป | สิน |
|                                 |     | ทร |      |     | รุงใ | ทร |
|                                 |     | ัพย์ |      | รวม | หม่) | ัพย์ |
|                                 |     |    |      |     |     |    |
|                                 |     | ร  |      |     |     | ร  |
|                                 |     | วม |      |     |     | วม |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
| ส่วนของผู้ถือหุ้น                     |     |    |      |     |     |    |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
| ทุนจดทะเบียน                      |     |    |      |     |     |    |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
| (2551-2552: หุ้นบุริมสิทธิ            | -   | -  | 19   | 3.7 | 19, | 3  |
| 1,991,997,200 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10    |     |    | ,920 |     | 920 | .3 |
| บาท)                            |     |    |      |     |     |    |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
| หุ้นสามัญ 44,108,738,479 หุ้น        | 41, | 7  | 417  | 7   | 4   | 69 |
| มูลค่าหุ้นละ 0.95 บาท               | 903 | .1 | ,167 | 6.8 | 17, | .3 |
|                                 |     |    |      |     | 167 |    |
| (2551-2552: หุ้นสามัญ              |     |    |      |     |     |    |
| 41,716,741,279 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10   |     |    |      |     |     |    |
| บาท)                            |     |    |      |     |     |    |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
| ทุนที่ออกและชำระแล้ว                |     |    |      |     |     |    |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
| (2251-2552: หุ้นบุริมสิทธิ            | -   | -  | 19   | 3.7 | 19, | 3  |
| 1,991,997,200 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10    |     |    | ,920 |     | 920 | .3 |
| บาท)                            |     |    |      |     |     |    |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
| หุ้นสามัญ 43,528,738,479 หุ้น        | 41, | 7  | 415  | 7   | 4   | 69 |
| มูลค่าหุ้นละ 0.95 บาท               | 352 | .0 | ,367 | 6.5 | 15, | .0 |
|                                 |     |    |      |     | 367 |    |
| (2551-2552: 41,536,741,279 หุ้น   |     |    |      |     |     |    |
| มูลค่าหุ้นละ 10 บาท)                |     |    |      |     |     |    |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
| ส่วนต่ำกว่ามูลค่าหุ้น - สุทธิ            | -   | -  | (    | (55 | (30 | (5 |
|                                 |     |    | 303, | .8) | 3,0 | 0. |
|                                 |     |    | 088) |     | 88) | 3) |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
| ผลกำไร(ขาดทุน)ที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง      |     |    |      |     |     |    |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
| ส่วนเกินทุนจากการตีราคาทรัพย์สิน       | 4,  | 0  | 5    | 0.9 | 5,  | 0  |
|                                 | 784 | .8 | ,155 |     | 288 | .9 |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
| ส่วนเกิน(ต่ำก                      | 66  | 0  | 58   | 0.0 | (1  | (  |
| ว่า)ทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน |     | .0 |      |     | 92) | 0. |
|                                 |     |    |      |     |     | 0) |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
| ทุนสำรองอื่น -                     | 34  | 0  | -    | -   | -   | -  |
| การจ่ายโดยใช้หุ้นเป็นเกณฑ์            |     | .0 |      |     |     |    |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
| ผลต่างจากการแปลงค่างบการเงิน       | 19  | 0  | 12   | 0.0 | 9   | 0  |
|                                 |     | .0 |      |     |     | .0 |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
| กำไรสะสม                        |     |    |      |     |     |    |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
|   จัดสรรแล้ว                      |     |    |      |     |     |    |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
|   สำรองตามกฎหมาย                | 200 | 0  | 2    | 0.4 | 2,  | 0  |
|                                 |     | .0 | ,100 |     | 100 | .3 |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
|   อื่น ๆ                          | -   | -  | 8    | 1.6 | 8,  | 1  |
|                                 |     |    | ,717 |     | 717 | .4 |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
|   ยังไม่ได้จัดสรร (ขาดทุนสะสม)       | 3,  | 0  | (    | (18 | (10 | (1 |
|                                 | 317 | .6 | 101, | .7) | 3,5 | 7. |
|                                 |     |    | 559) |     | 78) | 2) |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
| ส่วนของผู้ถือหุ้นของธนาคาร            | 49, | 8  | 46   | 8.6 | 44, | 7  |
|                                 | 772 | .4 | ,682 |     | 543 | .4 |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
| ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย               | 83  | 0  | 75   | 0.0 | 91  | 0  |
|                                 |     | .0 |      |     |     | .0 |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
| รวมส่วนของผู้ถือหุ้น                  | 49, | 8  | 46   | 8.6 | 44, | 7  |
|                                 | 855 | .4 | ,757 |     | 634 | .4 |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
| รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น           | 5   | 1  | 543  | 10  | 6   | 1  |
|                                 | 89, | 00 | ,142 | 0.0 | 01, | 00 |
|                                 | 592 | .0 |      |     | 573 | .0 |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
| รายการนอกงบดุล - ภาระผูกพันทั้งสิ้น    |     |    |      |     |     |    |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
| กา                              | 342 | 0  | 846  | 0.2 | 3,  | 0  |
| รรับอาวัลตั๋วเงินและค้ำประกันการกู้ยืมเงิน |     | .1 |      |     | 610 | .6 |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
| ภาระตา                          | 1,  | 0  | 957  | 0.2 | 1,  | 0  |
| มตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด | 679 | .3 |      |     | 233 | .2 |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
| เล็ตเตอร์ออฟเครดิต                 | 15, | 2  | 16   | 3.1 | 27, | 4  |
|                                 | 700 | .7 | ,922 |     | 691 | .6 |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+
| ภาระผูกพันอื่น                      | 9   | 1  | 396  | 7   | 3   | 59 |
|                                 | 06, | 53 | ,171 | 2.9 | 59, | .8 |
|                                 | 133 | .7 |      |     | 929 |    |
+---------------------------------+-----+----+------+-----+-----+----+

งบกำไรขาดทุน (งบการเงินรวม)

หน่วย : ล้านบาท (ยกเว้นร้อยละ)

+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
| งบกำไรขาดทุน                   | สำ |      |     |     |     |     |
|                               | หร |      |     |     |     |     |
|                               | ับป |      |     |     |     |     |
|                               | ีสิ้น |      |     |     |     |     |
|                               | สุด |      |     |     |     |     |
|                               | ว  |      |     |     |     |     |
|                               | ันที่ |      |     |     |     |     |
|                               | 31 |      |     |     |     |     |
|                               | ธัน |      |     |     |     |     |
|                               | วา |      |     |     |     |     |
|                               | คม |      |     |     |     |     |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
|                               | 25 | ร    | 2   | ร   | 2   | ร   |
|                               | 53 | ้อยละ | 552 | ้อยล | 551 | ้อยล |
|                               |    | ของร |     | ะขอ |     | ะขอ |
|                               |    | ายได้ | (ป  | งรา | (ป  | งรา |
|                               |    |      | รับป | ยได้ | รับป | ยได้ |
|                               |    | รวม  | รุงใ |     | รุงใ |     |
|                               |    |      | หม่) | รวม | หม่) | รวม |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล         |    |      |     |     |     |     |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
| เงินให้สินเชื่อ                    | 15 | 62.1 | 17, | 5   | 24, | 6   |
|                               | ,8 |      | 506 | 7.3 | 150 | 7.3 |
|                               | 10 |      |     |     |     |     |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน  | 7  | 3.0  | 737 | 2.4 | 1,  | 4.4 |
|                               | 71 |      |     |     | 581 |     |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
| เงินลงทุน                       | 1  | 7.5  | 2,  | 7.3 | 3,  | 9.8 |
|                               | ,9 |      | 238 |     | 511 |     |
|                               | 18 |      |     |     |     |     |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
| รวมรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล      | 18 | 72.6 | 20, | 6   | 29, | 8   |
|                               | ,4 |      | 481 | 7.0 | 242 | 1.5 |
|                               | 99 |      |     |     |     |     |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                 |    |      |     |     |     |     |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
| เงินรับฝาก                      | 4  | 17.1 | 5,  | 1   | 10, | 2   |
|                               | ,3 |      | 827 | 9.1 | 197 | 8.4 |
|                               | 43 |      |     |     |     |     |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน  | 93 | 0.4  | 158 | 0.5 | 126 | 0.4 |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
| เงินกู้ยืมระยะสั้น                  | 3  | 1.2  | 549 | 1.8 | 1,  | 3.2 |
|                               | 18 |      |     |     | 166 |     |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
| เงินกู้ยืมระยะยาว                 | 1  | 5.8  | 1,  | 5.0 | 1,  | 5.2 |
|                               | ,4 |      | 540 |     | 870 |     |
|                               | 86 |      |     |     |     |     |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
| รวมค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย              | 6  | 24.5 | 8,  | 2   | 13, | 3   |
|                               | ,2 |      | 074 | 6.4 | 359 | 7.2 |
|                               | 40 |      |     |     |     |     |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ      | 12 | 48.1 | 12, | 4   | 15, | 4   |
|                               | ,2 |      | 407 | 0.6 | 883 | 4.3 |
|                               | 59 |      |     |     |     |     |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ             | 1  | 6.7  | 2,  | 9.3 | 5,  | 1   |
|                               | ,7 |      | 845 |     | 177 | 4.4 |
|                               | 11 |      |     |     |     |     |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
| โ                             | (5 | (    | (2  | (0  | (1  | (0  |
| อนกลับขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ | 7) | 0.2) | 18) | .7) | 01) | .3) |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
| รายไ                          | 10 | 41.6 | 9,  | 3   | 10, | 3   |
| ด้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิหลังหักหนี้สูญ | ,6 |      | 780 | 2.0 | 807 | 0.1 |
| และหนี้สงสัยจะสูญ                 | 05 |      |     |     |     |     |
| และโ                          |    |      |     |     |     |     |
| อนกลับขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ |    |      |     |     |     |     |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย               |    |      |     |     |     |     |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
| กำไร (ขาดทุน) จากเงินลงทุน       | 1  | 0.6  | 14  | 0.1 | (3  | (1  |
|                               | 57 |      |     |     | 53) | .0) |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
| ส่วนแบ่งกำไรจากเงินลงทุนในบริษัทร่วม | 36 | 0.2  | 95  | 0.3 | 98  | 0.3 |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
| ค่าธรรมเนียมและบริการ            |    |      |     |     |     |     |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
|   การรับรองรับ อาวัลและค้ำประกัน   | 3  | 1.3  | 425 | 1.4 | 524 | 1.5 |
|                               | 37 |      |     |     |     |     |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
|   อื่น ๆ                        | 4  | 17.6 | 4,  | 1   | 4,  | 1   |
|                               | ,4 |      | 089 | 3.4 | 487 | 2.4 |
|                               | 66 |      |     |     |     |     |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
| กำไรจากการปริวรรต              | 1  | 5.0  | 1,  | 3.3 | 951 | 2.7 |
|                               | ,2 |      | 012 |     |     |     |
|                               | 84 |      |     |     |     |     |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
| กำไรจากการซื้อ                  | 4  | 0.0  | 2,  | 7.5 | -   | -   |
| คืนตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุน |    |      | 301 |     |     |     |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
| กำไร(ขาดทุน)จากก               | 2  | 1.0  | 955 | 3.1 | (   | (0  |
| ารยกเลิกสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ย | 60 |      |     |     | 69) | .2) |
|                               |    |      |     |     |     |     |
| ก่อนกำหนด                      |    |      |     |     |     |     |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
| รายได้อื่น                       | 4  | 1.7  | 1,  | 3.9 | 1,  | 2.8 |
|                               | 22 |      | 186 |     | 009 |     |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+
| รวมรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย            | 6  | 27.4 | 10, | 3   | 6,  | 1   |
|                               | ,9 |      | 077 | 3.0 | 647 | 8.5 |
|                               | 66 |      |     |     |     |     |
+-------------------------------+----+------+-----+-----+-----+-----+

งบกำไรขาดทุน (งบการเงินรวม) (ต่อ)

หน่วย : ล้านบาท (ยกเว้นร้อยละ)

+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| งบกำไรขาดทุน                   | ส   |     |     |     |     |     |
|                               | ำหร |     |     |     |     |     |
|                               | ับปีส |     |     |     |     |     |
|                               | ิ้นสุด |     |     |     |     |     |
|                               | วันที่ |     |     |     |     |     |
|                               | 31  |     |     |     |     |     |
|                               | ธันว |     |     |     |     |     |
|                               | าคม |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|                               | 2   | ร   | 2   | ร   | 2   | ร   |
|                               | 553 | ้อยล | 552 | ้อยล | 551 | ้อยล |
|                               |     | ะขอ |     | ะขอ |     | ะขอ |
|                               |     | งรา | (ป  | งรา | (ป  | งรา |
|                               |     | ยได้ | รับป | ยได้ | รับป | ยได้ |
|                               |     |     | รุงใ |     | รุงใ |     |
|                               |     | รวม | หม่) | รวม | หม่) | รวม |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย             |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน           | 5,  | 2   | 6,  | 2   | 6,  | 1   |
|                               | 861 | 3.0 | 543 | 1.4 | 041 | 6.8 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ค่า                            | 2,  | 1   | 2,  | 8.8 | 2,  | 7.2 |
| ใช้จ่ายเกี่ยวกับอาคารสถานที่และอุปกรณ์ | 907 | 1.4 | 688 |     | 585 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ค่าภาษีอากร                     | 628 | 2.5 | 672 | 2.2 | 884 | 2.5 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ค่าธรรมเนียมและบริการ            | 1,  | 5.6 | 1,  | 4.4 | 1,  | 3.5 |
|                               | 424 |     | 333 |     | 249 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ค่าตอบแทนกรรมการ               | 30  | 0.1 | 27  | 0.1 | 31  | 0.1 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ขาดท                          | 948 | 3.7 | 2,  | 9.0 | 1,  | 3.1 |
| ุนจากการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขาย |     |     | 737 |     | 123 |     |
| และทรัพย์สินอื่น ๆ                 |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| เงินสมทบกอ                     | 1,  | 6.3 | 1,  | 5.7 | 1,  | 5.2 |
| งทุนฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน/ | 613 |     | 745 |     | 863 |     |
|                               |     |     |     |     |     |     |
| สถาบันคุ้มครองเงินฝาก             |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| สำรองประมาณก                  | (8  | (3  | 309 | 1.0 | (   | (0  |
| ารหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ | 39) | .3) |     |     | 49) | .1) |
|                               |     |     |     |     |     |     |
| (กลับรายการ)                   |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| สำรองประมาณการหนี้สินอื่น          | (5  | (2  | (3  | (1  | 1,  | 3.2 |
| (กลับรายการ)                   | 47) | .1) | 79) | .2) | 150 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ค่าใช้จ่ายอื่น                     | 2,  | 9.1 | 2,  | 7.1 | 2,  | 6.2 |
|                               | 321 |     | 184 |     | 237 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| รวมค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย          | 14, | 5   | 17, | 5   | 17, | 4   |
|                               | 346 | 6.3 | 859 | 8.4 | 114 | 7.7 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้      | 3,  | 1   | 1,  | 6.5 | 340 | 0.9 |
|                               | 225 | 2.7 | 998 |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ภาษีเงินได้                      | 14  | 0.1 | 33  | 0.1 | 87  | 0.2 |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| กำไร(ขาดทุน)สุทธิ                | 3,  | 1   | 1,  | 6.4 | 253 | 0.7 |
|                               | 211 | 2.6 | 965 |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|                               |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| การแบ่งปันกำไรสุทธิ               |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นธนาคาร         | 3,  | 1   | 1,  | 6.4 | 147 | 0.4 |
|                               | 202 | 2.6 | 945 |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ส่ว                            | 9   | 0.0 | 20  | 0.1 | 106 | 0.3 |
| นที่เป็นของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยของบริษัทย่อย |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|                               | 3,  | 1   | 1,  | 6.4 | 253 | 0.7 |
|                               | 211 | 2.6 | 965 |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| กำไร(ขาดทุน)ต่อหุ้น               |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| กำไร(ขาดทุน)ต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน        |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| กำไร(ขาดทุน)สุทธิ                | 0   |     | 0   |     | 0   |     |
| ส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นธนาคาร         | .07 |     | .05 |     | .00 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| กำไร(ขาดทุน)ต่อหุ้นปรับลด          |     |     |     |     |     |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| กำไร(ข                        | 0   |     | 0   |     | 0   |     |
| าดทุน)สุทธิส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นธนาคาร | .07 |     | .04 |     | .00 |     |
+-------------------------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+

งบกระแสเงินสด (งบการเงินรวม)

หน่วย : ล้านบาท

+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| งบกระแสเงินสด                            | สำห     |        |        |
|                                         | รับปีสิ้นสุด |        |        |
|                                         | วันที่ 31  |        |        |
|                                         | ธันวาคม  |        |        |
+=========================================+=========+========+========+
|                                         | 2553    | 2552   | 2551   |
|                                         |         |        |        |
|                                         |         | (ปรับป  | (ปรับป  |
|                                         |         | รุงใหม่) | รุงใหม่) |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน             |         |        |        |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| กำไรก่อนภาษีเงินได้                         | 3,225   | 1,998  | 339    |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| รายการปรับกระทบกำไรก่อนภาษีเงินได้เป็นเงินสดรับ |         |        |        |
| (จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน                 |         |        |        |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| ค่าเสื่อมราคาและรายจ่ายตัดบัญชี                | 1,242   | 1,168  | 1,159  |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| ขาดทุนจากการด้อยค่าเงินลงทุน                 | 14      | 903    | 1,100  |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการปรับมูลค่าเงินลงทุน     | 1       | 7      | 19     |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| ขาดทุนจากการเปลี่ยนประเภทเงินลงทุน           | -       | -      | 3      |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| ขาดทุน                                   | 948     | 2,737  | 1,123  |
| จากการด้อยค่าของสินทรัพย์รอการขายและสินทรัพย์อื่น |         |        |        |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| ส่วนแบ่งกำไรจากเงินลงทุนในบริษัทร่วม           | (36)    | (95)   | (98)   |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ                       | 1,711   | 2,846  | 5,177  |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| โอนกลับขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้          | (57)    | (218)  | (101)  |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| กำไรจากการจำหน่ายที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์      | (5)     | (11)   | (15)   |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| สำ                                      | (839)   | 309    | (49)   |
| รองประมาณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ |         |        |        |
| (กลับรายการ)                             |         |        |        |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| สำรองประมาณการหนี้สินอื่น(กลับรายการ)         | (547)   | (379)  | 1,150  |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| สำรองค่าใช้จ่ายสำหรับโครงการเกี่ยวกับพนักงาน    | 157     | 244    | 917    |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| ค่าใช้จ่ายสำหรับโค                          | 34      | -      | -      |
| รงการจ่ายโบนัสในรูปแบบของหุ้นสามัญสำหรับพนักงาน |         |        |        |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| กำไรจากการจำหน่ายเงินลงทุน                 | (159)   | (969)  | (704)  |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| ขาดทุน(กำไร)ที่ยังไม่เกิดข                    | (410)   | (366)  | 256    |
| ึ้นจากอัตราแลกเปลี่ยนจากเงินกู้ยืมและตราสารอนุพันธ์ |         |        |        |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| กำ                                      | (4)     | (      | -      |
| ไรจากการซื้อคืนตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุน |         | 2,301) |        |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| ส่วนเกินมูลค่าหุ้นกู้ตัดบัญชี                      | -       | -      | (167)  |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| รายได้อื่นจากการรับคืนภาษีเงินได้               | (99)    | (279)  | -      |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| รายได้ค้างรับอื่น(เพิ่มขึ้น)ลดลง                 | (51)    | (4)    | 128    |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายอื่นเพิ่มขึ้น(ลดลง)              | 994     | 327    | (54)   |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| กำไรจากการดำเนินงา                       | 6,119   | 5,917  | 10,183 |
| นก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน |         |        |        |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง             |         |        |        |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (สินทรัพย์)   | (       | 5,715  | (5     |
|                                         | 17,767) |        | 3,445) |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน                  | -       | -      | 27,800 |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เงินลงทุนเพื่อค้า                            | 599     | 5,906  | (543)  |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เงินให้สินเชื่อ                              | (       | 35,082 | 26,983 |
|                                         | 13,458) |        |        |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| ทรัพย์สินรอการขาย                          | 4,451   | 3,844  | 4,607  |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| ลูกหนี้ค้างรับ                               | 1,592   | 1,559  | (      |
|                                         |         |        | 2,550) |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| สินทรัพย์อื่น                                | 394     | 1,869  | (922)  |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+

งบกระแสเงินสด (งบการเงินรวม) (ต่อ)

หน่วย : ล้านบาท

+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| งบกระแสเงินสด                            | สำห     |        |        |
|                                         | รับปีสิ้นสุด |        |        |
|                                         | วันที่ 31  |        |        |
|                                         | ธันวาคม  |        |        |
+=========================================+=========+========+========+
|                                         | 2553    | 2552   | 2551   |
|                                         |         |        |        |
|                                         |         | (ปรับป  | (ปรับป  |
|                                         |         | รุงใหม่) | รุงใหม่) |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง)                |         |        |        |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เงินรับฝาก                                | 5,340   | (4     | (1     |
|                                         |         | 2,521) | 5,165) |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน            | 12,753  | 1,439  | (1     |
|                                         |         |        | 4,470) |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม                      | (1,233) | 1,661  | (313)  |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน                  | -       | -      | (      |
|                                         |         |        | 4,765) |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เงินกู้ยืมระยะสั้น                            | 11,598  | (1     | 12,442 |
|                                         |         | 1,733) |        |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| ประมาณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ    | 74      | -      | -      |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| ประมาณการหนี้สินอื่น                         | (576)   | (899)  | -      |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เจ้าหนี้ค้างจ่าย                             | 430     | 196    | (      |
|                                         |         |        | 2,878) |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| หนี้สินอื่น                                  | 501     | (      | 17     |
|                                         |         | 2,435) |        |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เงินสดได้มาจาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมดำเนินงาน    | 10,817  | 5,600  | (1     |
|                                         |         |        | 3,019) |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ                | (       | (1     | (1     |
|                                         | 12,259) | 2,407) | 5,883) |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เงินสดรับจากดอกเบี้ย                        | 17,087  | 20,584 | 26,686 |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เงินสดจ่ายจากดอกเบี้ย                       | (4,590) | (      | (1     |
|                                         |         | 7,395) | 1,835) |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เงินสดรับคืนจากภาษีเงินได้                    | 99      | 279    | -      |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เงินสดจ่ายภาษีเงินได้                        | (118)   | (106)  | (181)  |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมดำเนินงาน | 11,036  | 6,555  | (1     |
|                                         |         |        | 4,232) |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน                 |         |        |        |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เงินสดรับจากดอกเบี้ยและเงินปันผล              | 1,632   | 1,652  | 2,801  |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| ซื้อหลักทรัพย์เผื่อขาย                         | (1      | (15    | (25    |
|                                         | 34,567) | 5,402) | 1,528) |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| ขายหลักทรัพย์เผื่อขาย                        | 122,913 | 1      | 2      |
|                                         |         | 50,313 | 62,851 |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| ลงทุนในตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด           | (       | -      | (      |
|                                         | 23,112) |        | 3,080) |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เง                                      | 22,176  | 2,713  | 3,735  |
| ินสดรับจากการไถ่ถอนตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด |         |        |        |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| ซื้อเงินลงทุนทั่วไป                           | -       | -      | (152)  |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| รับคืนมูลค่าหน่วยลงทุนและขายเงินลงทุนทั่วไป       | 495     | 1,058  | 1,735  |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| ลงทุนในบริษัทร่วม                           | -       | (34)   | (13)   |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| รับคืนมูลค่าหน่วยลงทุนและขายเงินลงทุนในบริษัทร่วม  | 214     | 452    | 575    |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เงินปันผลรับจากบริษัทร่วม                     | 282     | 140    | 122    |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| ซื้ออาคาร และอุปกรณ์                        | (665)   | (505)  | (477)  |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เงินสดจ่ายเพื่อสิทธิการเช่า                    | (40)    | (177)  | (72)   |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| ซื้อสินทรัพย์ไม่มีตัวตน                         | (258)   | (413)  | -      |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เงินสดรับจากการจำหน่ายที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์   | 178     | 117    | 199    |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมลงทุน     | (       | (86)   | 16,696 |
|                                         | 10,752) |        |        |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+

+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| งบกระแสเงินสด                            | สำห     |        |        |
|                                         | รับปีสิ้นสุด |        |        |
|                                         | วันที่ 31  |        |        |
|                                         | ธันวาคม  |        |        |
+=========================================+=========+========+========+
|                                         | 2553    | 2552   | 2551   |
|                                         |         |        |        |
|                                         |         | (ปรับป  | (ปรับป  |
|                                         |         | รุงใหม่) | รุงใหม่) |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน              |         |        |        |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เงินสดจ่ายชำระเงินกู้ยืมระยะยาว               | (1,140) | (      | (      |
|                                         |         | 1,138) | 1,263) |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เงินสดจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้ยืมระยะยาว             | (1,195) | (      | (      |
|                                         |         | 1,423) | 1,799) |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เงินสดจ่ายเพื่อไถ่ถอนหุ้นกู้                     | (2,040) | (702)  | (102)  |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เงินสดรับจากการออก                        | 8,000   | 9,300  | -      |
| จำหน่ายหุ้นกู้ด้อยสิทธิและตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะ |         |        |        |
| คล้ายทุน                                  |         |        |        |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เงินสดจ่ายเพื่อไถ่ถอน                        | (8,079) | (      | (800)  |
| หุ้นกู้ด้อยสิทธิและตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุน |         | 9,092) |        |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เงินสดรับจากการออกจำหน่ายตั๋วแลกเงินระยะยาว   | 3,743   | 437    | 2,635  |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| จ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในบริษัทย่อย      | -       | (37)   | (105)  |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เงินสดสุทธิใช้ไปใน กิจกรรมจัดหาเงิน            | (711)   | (      | (      |
|                                         |         | 2,655) | 1,434) |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น (ลดลง)  | (427)   | 3,814  | 1,030  |
| สุทธิ                                     |         |        |        |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| ผลต่างจากการแปลงค่างบการเงินเพิ่มขึ้น(ลดลง)    | 7       | 3      | (2)    |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันต้นปี      | 15,134  | 11,317 | 10,289 |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันสิ้นปี      | 14,714  | 15,134 | 11,317 |
+-----------------------------------------+---------+--------+--------+

11.1.3 ตารางแสดงอัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

+------------------------------------+-----------+---------+----------+
| อัตราส่วนทางการเงิน                   | ส         |         |          |
|                                    | ำหรับปีสิ้นสุด |         |          |
|                                    | ณ วันที่ 31  |         |          |
|                                    | ธันวาคม    |         |          |
+------------------------------------+-----------+---------+----------+
|                                    | 2553      | 2552    | 2551     |
|                                    |           |         |          |
|                                    |           | (ปรับ    | (ปร      |
|                                    |           | ปรุงใหม่) | ับปรุงใหม่) |
+------------------------------------+-----------+---------+----------+
| อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร   |           |         |          |
| (Profitability Ratio)              |           |         |          |
+------------------------------------+-----------+---------+----------+
| อัตรากำไรขั้นต้น (ร้อยละ)⁽¹⁾            | 66.3      | 60.6    | 54.3     |
+------------------------------------+-----------+---------+----------+
| อัตรากำไร (ขาดทุน) สุทธิ (ร้อยละ)⁽²⁾    | 12.6      | 6.4     | 0.4      |
+------------------------------------+-----------+---------+----------+
| อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น (ร้อยละ)          | 6.6       | 4.2     | 0.3      |
+------------------------------------+-----------+---------+----------+
| อัตราดอกเบี้ยและเงินปันผลรับ (ร้อยละ)⁽³⁾  | 3.5       | 3.8     | 5.1      |
+------------------------------------+-----------+---------+----------+
| อัตราดอกเบี้ยจ่าย (ร้อยละ)⁽⁴⁾           | 1.3       | 1.6     | 2.5      |
+------------------------------------+-----------+---------+----------+
| ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ย (ร้อยละ)           | 2.2       | 2.2     | 2.6      |
+------------------------------------+-----------+---------+----------+
| อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน (ร้อยละ)⁽⁵⁾  | 2.4       | 2.9     | 3.6      |
+------------------------------------+-----------+---------+----------+
| อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน  |           |         |          |
| (Efficiency Ratio)                 |           |         |          |
+------------------------------------+-----------+---------+----------+
| อัตราส                              | 2.2       | 2.2     | 2.6      |
| ่วนรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิต่อสินทรัพย์ |           |         |          |
| (ร้อยละ)                            |           |         |          |
+------------------------------------+-----------+---------+----------+
| อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (ร้อยละ)      | 0.6       | 0.3     | -        |
+------------------------------------+-----------+---------+----------+
| อัตราการหมุนของสินทรัพย์ (เท่า)⁽⁶⁾       | 0.04      | 0.05    | 0.06     |
+------------------------------------+-----------+---------+----------+
| อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน      |           |         |          |
| (Financial Policy Ratio)           |           |         |          |
+------------------------------------+-----------+---------+----------+
| อัตราหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า)        | 10.8      | 10.6    | 12.4     |
+------------------------------------+-----------+---------+----------+
| อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินกู้ยืม          | 75.8      | 79.4    | 81.6     |
| (ร้อยละ)⁽⁷⁾                         |           |         |          |
+------------------------------------+-----------+---------+----------+
| อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝาก (ร้อยละ)  | 87.9      | 90.3    | 94.2     |
+------------------------------------+-----------+---------+----------+
| อัตราส่วนเงินฝากต่อหนี้สินรวม (ร้อยละ)     | 76.5      | 82.1    | 80.9     |
+------------------------------------+-----------+---------+----------+
| อัตราการจ่ายเงินปันผล (ร้อยละ)          | -         | -       | -        |
+------------------------------------+-----------+---------+----------+
| อัตราส่วนคุณภาพสินทรัพย์ (Asset Quality  |           |         |          |
| Ratio)                             |           |         |          |
+------------------------------------+-----------+---------+----------+
| อ                                  | 5.7       | 8.5     | 10.8     |
| ัตราส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญและค่าเผื่อการปร |           |         |          |
| ับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ต่อสินเชื่อรวม |           |         |          |
| (ร้อยละ)                            |           |         |          |
+------------------------------------+-----------+---------+----------+
| อ                                  | 8.3       | 12.7    | 14.3     |
| ัตราส่วนเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพต่อสินเชื่อรวม |           |         |          |
| (ร้อยละ)                            |           |         |          |
+------------------------------------+-----------+---------+----------+
| อัตราส่วนดอกเบี้ยค้างรับต่อสินเชื่อรวม       | 0.2       | 0.3     | 0.8      |
| (ร้อยละ)                            |           |         |          |
+------------------------------------+-----------+---------+----------+

(1) อัตรากำไรขั้นต้น = รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ / รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล

(2) อัตรากำไร (ขาดทุน) สุทธิ = กำไร (ขาดทุน) สุทธิ / (รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล +
รายได้มิใช่ดอกเบี้ย)

(3) อัตราดอกเบี้ยและเงินปันผลรับ = รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล /
สินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดรายได้เฉลี่ย⁽⁸⁾

(4) อัตราดอกเบี้ยจ่าย = ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย / หนี้สินที่ก่อให้เกิดดอกเบี้ยเฉลี่ย⁽⁹⁾

(5) อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน = (รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลจากเงินลงทุน +
กำไรจากการซื้อขายหลักทรัพย์) / (เงินลงทุนชั่วคราวสุทธิเฉลี่ย + เงินลงทุนระยะยาวสุทธิเฉลี่ย)

(6) อัตราการหมุนของสินทรัพย์ = (รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล + รายได้มิใช่ดอกเบี้ย) /
สินทรัพย์เฉลี่ย

(7) อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินกู้ยืม = เงินให้สินเชื่อ / (เงินฝาก + เงินกู้ยืม +
หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม)

(8) สินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดรายได้ = เงินให้สินเชื่อ +
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินที่มีดอกเบี้ย (สินทรัพย์) + เงินลงทุนชั่วคราวสุทธิ +
เงินลงทุนระยะยาวสุทธิ + หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน

(9) หนี้สินที่ก่อให้เกิดดอกเบี้ย = เงินฝาก + รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินที่มีดอกเบี้ย
(หนี้สิน) + เงินกู้ยืม + หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน

11.2 การวิเคราะห์ผลการดำเนินงาน

การวิเคราะห์ผลการดำเนินงานสำหรับรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553
เปรียบเทียบกับผลการดำเนินงานสำหรับรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552

1.  รายการในงบกำไรขาดทุน

ตารางดังต่อไปนี้แสดงองค์ประกอบหลักของกำไร (ขาดทุน)
สุทธิของธนาคารในช่วงระยะเวลาที่ระบุไว้

+--------------------------------------------+------------+------------+
|                                            | สำหรับปีสิ้นสุด |            |
|                                            | วันที่ 31     |            |
|                                            | ธันวาคม     |            |
+============================================+============+============+
|                                            | 2553       | 2552       |
+--------------------------------------------+------------+------------+
|                                            | (หน่วย:     |            |
|                                            | ล้านบาท)    |            |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล                      |   18,499   |   20,481   |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                              |   6,240    |   8,074    |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ                   |   12,259   |   12,407   |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ                          |   1,711    |   2,845    |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| โอนกลับขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้             |   (57)     |   (218)    |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิหลังหักหนี้สูญ          |   10,605   |   9,780    |
| หนี้สงสัยจะสูญและโอนกลับ                        |            |            |
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้                   |            |            |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                            |   6,966    |   10,077   |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                          |   14,346   |   17,859   |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้                   |   3,225    |   1,998    |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ภาษีเงินได้                                   |   14       |   33       |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| กำไร (ขาดทุน)                               |   9        |   20       |
| สุทธิส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยของบริษัทย่อย         |            |            |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| กำไร (ขาดทุน) สุทธิ                           |   3,202    |   1,945    |
+--------------------------------------------+------------+------------+

-   รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล

ตารางดังต่อไปนี้แสดงถึงองค์ประกอบหลักของรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิของธนาคาร

+-------------------------------------------+------------+---+------------+
|                                           | สำหรับปีสิ้นสุด |   |            |
|                                           | วันที่ 31     |   |            |
|                                           | ธันวาคม     |   |            |
+===========================================+============+===+============+
|                                           | 2553       |   | 2552       |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
|                                           | (หน่วย:     |   |            |
|                                           | ล้านบาท)    |   |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล                     |            |   |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| ดอกเบี้ยเงินให้สินเชื่อ                          |   15,810   |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 1 |            |
|                                           |            | 7 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 5 |            |
|                                           |            | 0 |            |
|                                           |            | 6 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| ดอกเบี้ยรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน        |   771      |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 7 |            |
|                                           |            | 3 |            |
|                                           |            | 7 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| รายได้จากเงินลงทุน                           |   1,918    |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 2 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 2 |            |
|                                           |            | 3 |            |
|                                           |            | 8 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| รวมรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล                  |   18,499   |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 2 |            |
|                                           |            | 0 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 4 |            |
|                                           |            | 8 |            |
|                                           |            | 1 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                             |            |   |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| ดอกเบี้ยเงินรับฝาก                            |   4,344    |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 5 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 8 |            |
|                                           |            | 2 |            |
|                                           |            | 7 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| ดอกเบี้ยรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน        |   93       |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 1 |            |
|                                           |            | 5 |            |
|                                           |            | 8 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมระยะสั้น                        |   318      |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 5 |            |
|                                           |            | 4 |            |
|                                           |            | 9 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมระยะยาว                       |   1,485    |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 1 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 5 |            |
|                                           |            | 4 |            |
|                                           |            | 0 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| รวมค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                          |   6,240    |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 8 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 0 |            |
|                                           |            | 7 |            |
|                                           |            | 4 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ                  |   12,259   |   |            |
|                                           |            |   |            |
|                                           |            | 1 |            |
|                                           |            | 2 |            |
|                                           |            | , |            |
|                                           |            | 4 |            |
|                                           |            | 0 |            |
|                                           |            | 7 |            |
+-------------------------------------------+------------+---+------------+

+-------------------------------------------+------------+------------+
|                                           | สำหรับปีสิ้นสุด |            |
|                                           | ณ วันที่ 31   |            |
|                                           | ธันวาคม     |            |
+===========================================+============+============+
|                                           | 2553       | 2552       |
+-------------------------------------------+------------+------------+
|                                           | (หน่วย:     |            |
|                                           | ล้านบาท     |            |
|                                           | ย          |            |
|                                           | กเว้นร้อยละ) |            |
+-------------------------------------------+------------+------------+
| สินทรัพย์รวมเฉลี่ย                             |   566,367  |   572,358  |
+-------------------------------------------+------------+------------+
| สินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดรายได้เฉลี่ย                   |   529,620  |   548,672  |
+-------------------------------------------+------------+------------+
| หนี้สินที่ก่อให้เกิดดอกเบี้ยเฉลี่ย                    |   518,061  |   526,662  |
+-------------------------------------------+------------+------------+
| อัตราส่วนต่างดอกเบี้ยสุทธิของสินทรัพย์รวม (ร้อยละ)   |   2.16%    |   2.17%    |
+-------------------------------------------+------------+------------+
| อัตราส่วนต่างดอกเบี้ยสุทธิของสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดรายได้ |   2.31%    |   2.26%    |
| (ร้อยละ)                                   |            |            |
+-------------------------------------------+------------+------------+
| ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ยสุทธิ (ร้อยละ)               |   2.20%    |   2.11%    |
+-------------------------------------------+------------+------------+

รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลรวมลดลงร้อยละ 9.7 จากจำนวน 20,481
ล้านบาทสำหรับรอบปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2552 เป็นจำนวน 18,499 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด
วันที่ 31 ธันวาคม 2553 โดยมีสาเหตุหลักมาจากการลดลงของรายได้ดอกเบี้ยจากเงินให้สินเชื่อ

ดอกเบี้ยเงินให้สินเชื่อลดลงร้อยละ 9.7 จากจำนวน 17,506 ล้านบาทสำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31
ธันวาคม 2552 เป็นจำนวน 15,810 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2553
ซึ่งเป็นผลมาจากการปรับปรุงคุณภาพสินเชื่อของธนาคาร
โดยการลดการให้สินเชื่อในธุรกิจที่อ่อนแอและเพิ่มการให้สินเชื่อในธุรกิจที่มีความแข็งแกร่ง

ดอกเบี้ยรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินเพิ่มขึ้นร้อยละ 4.6 จากจำนวน 737
ล้านบาทสำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2552 เป็นจำนวน 771 ล้านบาทสำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31
ธันวาคม 2553
โดยมีสาเหตุมาจากการเพิ่มขึ้นของดอกเบี้ยตลาดและรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

รายได้เงินลงทุนลดลงร้อยละ 14.3 จากจำนวน 2,238 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31
ธันวาคม 2552 เป็นจำนวน 1,918 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2553
โดยการลดลงนี้มีสาเหตุหลักมาจากการลดลงของพอร์ตการลงทุน

-   ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยรวมลดลงร้อยละ 22.7 จากจำนวน 8,074 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31
ธันวาคม 2552 เป็นจำนวน 6,240 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2553
โดยการลดลงนี้มีสาเหตุหลักมาจากการลดลงของดอกเบี้ยเงินรับฝากและเงินกู้ยืมระยะสั้น

ดอกเบี้ยเงินรับฝากลดลงร้อยละ 25.5 จากจำนวน 5,827 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31
ธันวาคม 2552 เป็นจำนวน 4,344 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2553
โดยมีสาเหตุหลักมาจากการลดลงของปริมาณและ ดอกเบี้ยของเงินรับฝาก

ดอกเบี้ยรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินลดลงร้อยละ 41.1 จากจำนวน 158 ล้านบาท
สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2552 เป็นจำนวน 93 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31
ธันวาคม 2553

ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมระยะสั้นลดลงร้อยละ 42.1 จากจำนวน 549 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31
ธันวาคม 2552 เป็นจำนวน 318 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2553
โดยมีสาเหตุหลักมาจากการลดลงของปริมาณและอัตราดอกเบี้ยของเงินกู้ยืมระยะสั้น

ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมระยะยาวลดลงร้อยละ 3.6 จากจำนวน 1,540 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31
ธันวาคม 2552 เป็นจำนวน 1,485 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2553
โดยมีสาเหตุหลักมาจากการลดลงของปริมาณเงินกู้ยืมระยะยาว

-   รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ

สืบเนื่องจากที่กล่าวข้างต้น รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิลดลงเล็กน้อยร้อยละ 1.2 จากจำนวน
12,407 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2552 เป็นจำนวน 12,259 ล้านบาท
สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2553

-   สำรองหนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้

การตั้งสำรองหนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา
ลดลงเป็นจำนวนมากจากจำนวน 2,628 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2552
เป็นจำนวน 1,654 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2553
สาเหตุหลักมาจากการจัดการสินเชื่อด้อยคุณภาพที่มีประสิทธิภาพ

-   รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย

ตารางดังต่อไปนี้สรุปองค์ประกอบหลักของรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยของธนาคาร
ในช่วงระยะเวลาที่ระบุไว้

+------------------------------------------+-------------+-------------+
|                                          |             |             |
|                                          |  สำหรับปีสิ้นสุด |             |
|                                          |   วันที่ 31    |             |
|                                          |   ธันวาคม    |             |
+==========================================+=============+=============+
|                                          |   2553      | 2552        |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
|                                          |   (หน่วย:    |             |
|                                          |   ล้านบาท)   |             |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                          |             |             |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| กำไร (ขาดทุน) จากเงินลงทุน                  | 157         | 14          |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| ส่วนแบ่งกำไรจากเงินลงทุนในบริษัทร่วม            | 36          | 95          |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| ค่าธรรมเนียมและบริการ                       |             |             |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| การรับรอง รับอาวัล และค้ำประกัน               | 337         | 425         |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| อื่นๆ                                      | 4,466       | 4,089       |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| กำไรจากการปริวรรต                         | 1,284       | 1,012       |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| รายได้อื่น                                  | 686         | 4,442       |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| รวมรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                       | 6,966       | 10,077      |
+------------------------------------------+-------------+-------------+

รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยลดลงร้อยละ 30.9 จากจำนวน 10,077 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31
ธันวาคม 2552 เป็นจำนวน 6,966 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2553
โดยมีโดยมีสาเหตุหลักมาจากการลดลงของรายได้อื่น

กำไรจากเงินลงทุน คิดเป็นจำนวน 157 ล้านบาท ปรับตัวเพิ่มขึ้นอย่างมากจากจำนวน 14
ล้านบาทในปี 2552

รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการรวมเพิ่มขึ้นร้อยละ 6.4 จากจำนวน 4,514 ล้านบาท
สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2552 เป็นจำนวน 4,803 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31
ธันวาคม 2553 โดยมีสาเหตุจากการเพิ่มขึ้นของค่าธรรมเนียมจากบริการธุรกรรมระหว่างประเทศ
ธุรกิจบัตรเครดิต Bancassurance และกองทุนรวม

กำไรจากการปริวรรตเพิ่มขึ้นร้อยละ 26.9 จากจำนวน 1,012 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31
ธันวาคม 2552 เป็นจำนวน 1,284 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2553
โดยมีสาเหตุหลักมาจากปริมาณธุรกรรมผ่านบูธรายย่อย การซื้อขายเงินตราต่างประเทศ
และธุรกรรมระหว่างประเทศ ที่เพิ่มมากขึ้น

รายได้อื่นลดลงอย่างมากจากจำนวน 4,442 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2552
เป็นจำนวน 686 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2553
โดยมีสาเหตุหลักมาจากการลดลงของกำไรจากการซื้อคืนตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนและกำไรจากการปิดสัญญาอัตราดอกเบี้ยที่ผูกติดกับตราสารหนี้

-   ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย

ตารางดังต่อไปนี้แสดงข้อมูลเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยของธนาคารในช่วงระยะเวลาที่ระบุไว้

+--------------------------------------------+------------+------------+
|                                            |            |            |
|                                            | สำหรับปีสิ้นสุด |            |
|                                            |   วันที่ 31   |            |
|                                            |   ธันวาคม   |            |
+============================================+============+============+
|                                            |   2553     |   2552     |
+--------------------------------------------+------------+------------+
|                                            |   (หน่วย:   |            |
|                                            |   ล้านบาท)  |            |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                          |            |            |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน                        | 5,861      | 6,543      |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับอาคารสถานที่และอุปกรณ์            | 2,907      | 2,688      |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ค่าภาษีอากร                                  | 628        | 672        |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ค่าธรรมเนียมและการบริการ                      | 1,424      | 1,333      |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ค่าตอบแทนกรรมการ                            | 30         | 27         |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ขาด                                        | 948        | 2,737      |
| ทุนจากการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขายและทรัพย์สินอื่นๆ |            |            |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| เงินสมทบกองทุนฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน/     | 1,613      | 1,745      |
|                                            |            |            |
| สถาบันคุ้มครองเงินฝาก                          |            |            |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| สำรองประมาณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ  | (839)      | 309        |
| (กลับรายการ)                                |            |            |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| สำรองประมาณการหนี้สินอื่น (กลับรายการ)           | (547)      | (379)      |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| ค่าใช้จ่ายอื่น                                  | 2,321      | 2,184      |
+--------------------------------------------+------------+------------+
| รวมค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                       | 14,346     | 17,859     |
+--------------------------------------------+------------+------------+

ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยลดลงร้อยละ 19.7 จาก 17,859 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31
ธันวาคม 2552 เป็น 14,346 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2553
โดยมีโดยมีสาเหตุหลักมาจากการการลดลงของการขาดทุนจากการตั้งสำรองทรัพย์สินรอการขายและการแบ่งการรับรู้ผลขาดทุนจากการบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพกับบริษัทบริหารสินทรัพย์กรุงเทพพาณิชย์
จำกัด (บสก.)

ขาดทุนจากการตั้งสำรองทรัพย์สินรอการขายและทรัพย์สินอื่นๆ ลดลงอย่างมากร้อยละ 65.4
จากการขาดทุนจำนวน 2,737 ล้านบาทสำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2552 เป็นจำนวน 948
ล้านบาทสำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2553 เนื่องจากการขายทรัพย์สินรอการขายในระหว่างปี

สำรองประมาณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ ลดลงอย่างมากร้อยละ 371.2
จากตั้งสำรองจำนวน 309 ล้านบาทสำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2552
เป็นการกลับรายการจำนวน 839 ล้านบาทสำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2553
สาเหตุหลักมาจากการกลับรายการจากการ Settlement หนี้ด้อยคุณภาพก่อนกำหนดกับ บสก.

-   กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้

ธนาคารและบริษัทย่อยมีกำไรก่อนภาษีเงินได้เพิ่มขึ้นร้อยละ 61.4 จากจำนวน 1,998
ล้านบาทสำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2552 เป็นจำนวน 3,225 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่
31 ธันวาคม 2553 ในขณะที่ภาษีเงินได้ลดลงร้อยละ 57.0 จากจำนวน 33 ล้านบาทสำหรับปีสิ้นสุด
วันที่ 31 ธันวาคม 2552 เป็นจำนวน 14 ล้านบาทสำหรับปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553

-   กำไร (ขาดทุน) สุทธิ

ธนาคารและบริษัทย่อยมีผลกำไรสุทธิจำนวน 3,202 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม
2553 เพิ่มขึ้นอย่างมากร้อยละ 64.6 เมื่อเปรียบเทียบกับผลกำไรสุทธิจำนวน 1,945 ล้านบาท
สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2552

11.2.2 รายการในงบดุล

-   สินทรัพย์

สินทรัพย์รวมเพิ่มขึ้นร้อยละ 8.6 จากจำนวน 543,142 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552
เป็นจำนวน 589,592 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553

เงินให้สินเชื่อ (ไม่รวมดอกเบี้ยค้างรับ) ลดลงเล็กน้อยร้อยละ 1.3 จากจำนวน 368,091
ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 เป็นจำนวน 363,177 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553
โดยมีสาเหตุหลักมาจาก 1) การลดลงของสินเชื่อด้อยคุณจำนวน 18 พันล้านบาท
ซึ่งส่วนใหญ่เป็นการขายสินเชื่อด้อยคุณภาพจำนวน 9.3
พันล้านบาทให้แก่บริษัทบริหารสินทรัพย์กรุงเทพพาณิชย์ จำกัด (บสก.) ไตรมาสที่ 2 ของปี 2553
การจัดการสินเชื่อโดยการตัดหนี้สูญ 2) [1]การลดลงของสินเชื่อคุณภาพจำนวน 4 พันบาทจากการที่
บสก.ได้ชำระหนี้ตั๋วสัญญาใช้เงินก่อนครบกำหนด ในเดือนธันวาคม 2553

เงินลงทุนสุทธิเพิ่มขึ้นร้อยละ 15.0 จาก 82,194 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552
เป็นจำนวน 94,538 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553

รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ เพิ่มขึ้นร้อยละ 27.0 จากจำนวน 66,614 ล้านบาท ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2552 เป็นจำนวน 84,625 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553
สอดคล้องกับการบริหารสภาพคล่องเนื่องจากการเพิ่มขึ้นของธุรกรรมในตลาดซื้อคืนพันธบัตร

ทรัพย์สินรอการขายลดลงร้อยละ 42.2 จากจำนวน 11,132 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552
เป็นจำนวน 6,436 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม2553
สาเหตุหลักมาจากการจำหน่ายทรัพย์สินรอการขายระหว่างปี

-   หนี้สิน

หนี้สินรวมเพิ่มขึ้นร้อยละ 8.7 จากจำนวน 496,385 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552
เป็นจำนวน 539,737 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553

เงินรับฝากเพิ่มขึ้นร้อยละ 1.3 จากจำนวน 407,776 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552
เป็นจำนวน 413,116 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553
โดยส่วนใหญ่เป็นการเพิ่มขึ้นของเงินฝากที่มีกำหนดระยะเวลา
ซึ่งเป็นผลมาจากความสำเร็จของผลิตภัณฑ์เงินฝากประจำรูปแบบใหม่ของธนาคาร

เงินกู้ยืมเพิ่มขึ้นร้อยละ 22.6 จากจำนวน 50,636 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552
เป็นจำนวน 62,104 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553
โดยส่วนใหญ่เป็นการเพิ่มขึ้นของเงินกู้ยืมระยะสั้น
เนื่องจากการออกจำหน่ายตั๋วแลกเงินในช่วงไตรมาส 4 ของปี 2553

รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินรวมเพิ่มขึ้นร้อยละ 118.8 จากจำนวน 10,738 ล้านบาท ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2552 เป็นจำนวน 23,491 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553
โดยมีสาเหตุหลักมาจากการบริหารสภาพคล่องของธนาคาร

-   ส่วนของผู้ถือหุ้น

ส่วนของผู้ถือหุ้นเพิ่มขึ้นร้อยละ 6.6 จากจำนวน 46,757 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552
เป็นจำนวน 49,855 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553
โดยมีสาเหตุหลักมาจากกำไรที่เกิดขึ้นในแต่ละไตรมาสของปี 2553 ทั้งนี้ เมื่อวันที่ 24 มิถุนายน
2553 ที่ผ่านมา ธนาคารได้รับการอนุมัติจากที่ประชุมวิสามัญผู้ถือหุ้น
ในการปรับปรุงบัญชีในส่วนผู้ถือหุ้นด้วยการลดพาร์จาก 10 บาทต่อหุ้น เป็น 0.95 บาทต่อหุ้น
และล้างขาดทุนสะสม ทำให้ธนาคารมีความคล่องตัวในการจ่ายเงินปันผล
(ทั้งนี้ต้องเป็นตามที่กฎหมายกำหนด)

มูลค่าทางบัญชีต่อหนึ่งหุ้นซึ่งปรับลดสัดส่วนการถือหุ้นเต็มจำนวนแล้ว (Fully diluted)
เพิ่มขึ้นจากมูลค่า 1.09 บาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 เป็นมูลค่า 1.15 บาท ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2553

11.2.3 รายการนอกงบดุล

-   ภาระผูกพัน

ภาระผูกพันของธนาคาร ประกอบด้วยการรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันเงินกู้ยืม
ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด เล็ตเตอร์ออฟเครดิต ตราสารซื้อขายล่วงหน้า
(forward bonds) ที่ซื้อมา และภาระผูกพันอื่น ทั้งนี้ ภาระผูกพันอื่นประกอบด้วยการค้ำประกันอื่น
สัญญาแลกเปลี่ยนเงินตรา สัญญาอัตราดอกเบี้ย และวงเงินที่ลูกค้ายังไม่ได้ถอน ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2553 ธนาคารมีภาระผูกพัน จำนวน 923,854 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 122.7 จากจำนวน
414,896 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552
โดยมีสาเหตุหลักมาจากการเพิ่มขึ้นของธุรกรรมด้านสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยและสัญญาซื้อขายต่างประเทศล่วงหน้า
ซึ่งส่วนใหญ่เป็นการให้บริการบริหารความเสี่ยงแก่ลูกค้า

11.3 คุณภาพสินทรัพย์

11.3.1 เงินให้สินเชื่อ

-   การกระจุกตัวของสินเชื่อ

เงินให้สินเชื่อแยกตามภาคธุรกิจ

ธนาคารใช้กลยุทธ์ในการสร้างพอร์ตสินทรัพย์ที่หลากหลายและจำกัดความเสี่ยงจากการให้สินเชื่อแก่ภาคธุรกิจใดธุรกิจหนึ่งหรือผู้กู้รายใดรายหนึ่งโดยเฉพาะ
โดย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553
จำนวนยอดเงินให้สินเชื่อที่สูงที่สุดของธนาคารอยู่ในภาคธุรกิจตัวแทนทางการเงินมีจำนวนร้อยละ
21.7 ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมด การให้สินเชื่อภาคการผลิตมียอดเป็นอันดับ 2 ด้วยสัดส่วนร้อยละ
20.8 เงินให้สินเชื่อแก่ภาคธุรกิจอื่นที่มีความสำคัญ ได้แก่ การบริโภครายย่อย (ซึ่งมีจำนวนร้อยละ
17.3 ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมดของธนาคาร) ภาคธุรกิจการค้าส่งและค้าปลีก (มีจำนวนร้อยละ
16.5 ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมดของธนาคาร) ส่วนการให้สินเชื่อสำหรับภาคธุรกิจอื่น ๆ
นอกเหนือจากนี้ คิดเป็นร้อยละ 23.7 ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมดของธนาคาร

ตารางดังต่อไปนี้แสดงรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการให้สินเชื่อของธนาคารแบ่งตามภาคธุรกิจ
ในช่วงเวลาที่ระบุไว้

+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
|                       |   ณ  |       |      |       |      |       |
|                       |      |       |      |       |      |       |
|                       |  วันที่ |       |      |       |      |       |
|                       |   31 |       |      |       |      |       |
|                       |   ธัน |       |      |       |      |       |
|                       | วาคม |       |      |       |      |       |
+=======================+======+=======+======+=======+======+=======+
| (งบเฉพาะธนาคาร)       | 2553 |       | 2552 |       | 2551 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
|                       | จ    | ร้อย   | จ    | ร้อย   | จ    | ร้อย   |
|                       | ำนวน | ละของ | ำนวน | ละของ | ำนวน | ละของ |
|                       |      | ทั้งหมด |      | ทั้งหมด |      | ทั้งหมด |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| ภาคธุรกิจ               | (ล้า  |       |      |       |      |       |
|                       | นบาท |       |      |       |      |       |
|                       | ยกเ  |       |      |       |      |       |
|                       | ว้นร้อ |       |      |       |      |       |
|                       | ยละ) |       |      |       |      |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| การผลิต                | 90   | 20.8  | 100  | 23.5  | 118  | 24.2  |
|                       | ,167 |       | ,316 |       | ,229 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| ตัวแทนทางการเงิน        | 94   | 21.7  | 83   | 19.5  | 89   | 18.4  |
|                       | ,041 |       | ,070 |       | ,866 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| การบริโภครายย่อย        | 75   | 17.3  | 75   | 17.8  | 75   | 15.6  |
|                       | ,132 |       | ,650 |       | ,912 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| การค้าส่งและค้าปลีก       | 71   | 16.5  | 55   | 13.1  | 73   | 15.1  |
|                       | ,802 |       | ,776 |       | ,692 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| อสังหาริมทรัพย์           | 17   | 4.1   | 19   | 4.5   | 26   | 5.4   |
|                       | ,877 |       | ,055 |       | ,380 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| การไฟฟ้า               | 25   | 5.9   | 25   | 6.1   | 25   | 5.3   |
|                       | ,794 |       | ,789 |       | ,962 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| โรงแรมและภัตตาคาร      | 13   | 3.2   | 18   | 4.3   | 23   | 4.8   |
|                       | ,932 |       | ,363 |       | ,400 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| การขนส่งและคลังเก็บสินค้า  | 18   | 4.2   | 11   | 2.8   | 19   | 4.1   |
|                       | ,381 |       | ,776 |       | ,914 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| การก่อสร้าง             | 4    | 1.1   | 7    | 1.8   | 11   | 2.5   |
|                       | ,968 |       | ,524 |       | ,949 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| การเกษตร              | 4    | 1.0   | 7    | 1.8   | 9    | 2.0   |
|                       | ,375 |       | ,723 |       | ,802 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| การบริการ              | 3    | 0.9   | 3    | 0.9   | 4    | 0.9   |
|                       | ,769 |       | ,973 |       | ,320 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| การบริการด้านสุข         | 853  | 0.2   | 929  | 0.2   | 2    | 0.6   |
| ภาพและงานสังคมสงเคราะห์ |      |       |      |       | ,900 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| เหมืองแร่และถ่านหิน       | 1    | 0.3   | 1    | 0.3   | 2    | 0.5   |
|                       | ,090 |       | ,254 |       | ,247 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| การประมง              | 918  | 0.2   | 909  | 0.2   | 1    | 0.2   |
|                       |      |       |      |       | ,142 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| การศึกษา               | 797  | 0.2   | 849  | 0.2   | 1    | 0.2   |
|                       |      |       |      |       | ,069 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| การบริหารราชการ        | 10   | 2.4   | 13   | 3.1   | 929  | 0.2   |
|                       | ,382 |       | ,019 |       |      |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| ของใช้ส่วนตัวในครัวเรือน   | -    | 0.0   | 1    | 0.0   | -    | 0.0   |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| นอกประเทศ             | -    | 0.0   | -    | 0.0   | -    | 0.0   |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+
| รวม⁽¹⁾                | 434  | 100.0 | 425  | 100.0 | 487  | 100.0 |
|                       | ,276 |       | ,976 |       | ,713 |       |
+-----------------------+------+-------+------+-------+------+-------+

สินเชื่อรวม รวมถึงรายการเงินให้สินเชื่อระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

เงินให้สินเชื่อแบ่งตามระยะเวลาครบกำหนดชำระของสินเชื่อ

ตารางต่อไปนี้แสดงถึงเงินให้สินเชื่อของธนาคารทหารไทย โดยแบ่งตามระยะเวลาครบกำหนดชำระ
ณ วันที่ระบุไว้

  ------------------------ ----------------------- -----------------------
  งบการเงินรวม              ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553    ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552

  เงินให้สินเชื่อ               (หน่วย: ล้านบาท)          

  เมื่อทวงถาม                66,823                  51,197

  ภายใน 3 เดือน             73,331                  73,748

  มากกว่า 3 - 12 เดือน       21,898                  28,091

  มากกว่า 1-5 ปี             88,335                  71,172

  5 ปีขึ้นไป                  112,790                 143,884

  รวม                      363,177                 368,092
  ------------------------ ----------------------- -----------------------

เงินให้สินเชื่อแบ่งตามประเภทอัตราดอกเบี้ย

ตารางดังต่อไปนี้แสดงถึงเงินให้สินเชื่อของธนาคารทหารไทย
โดยแบ่งตามประเภทอัตราดอกเบี้ยคงที่ และอัตราดอกเบี้ยลอยตัว ณ วันที่ระบุไว้

  --------------- ------------------------------------ --------------- ----------- --------- ------------------------------------ --------------- ----------- ---------
  (งบการเงินรวม)   ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553                                                       ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552                                             

                  (หน่วย: ล้านบาท)                                                             (หน่วย: ล้านบาท)                                                   

                  มีอัตราดอกเบี้ยปรับขึ้นลงอ้างอิงตามอัตราตลาด   อัตราดอกเบี้ยคงที่   ไม่มีดอกเบี้ย   รวม       มีอัตราดอกเบี้ยปรับขึ้นลงอ้างอิงตามอัตราตลาด   อัตราดอกเบี้ยคงที่   ไม่มีดอกเบี้ย   รวม

                                                                                                                                                              

                                                                                                                                                              

  เงินให้สินเชื่อ      272,465                              88,221          2,491       363,177   289,853                              76,137          2,102       368,092
  --------------- ------------------------------------ --------------- ----------- --------- ------------------------------------ --------------- ----------- ---------

เงินให้สินเชื่อแบ่งตามกลุ่มลูกค้า

ตารางดังต่อไปนี้แสดงถึงเงินให้สินเชื่อของธนาคารทหารไทย ตามกลุ่มลูกค้า ณ วันที่ระบุไว้

  ------------------------------------- ------------- --------------- --------- --------------- --------
                                        สิ้นสุด ณ วันที่ 31                                           
                                        ธันวาคม                                                  

  (งบเฉพาะธนาคาร)                       2553*                         2552*                     

                                        จำนวน         ร้อยละของทั้งหมด   จำนวน     ร้อยละของทั้งหมด   

                                        )ล้านบาท                                                 
                                        ยกเว้นร้อยละ(                                             

  กลุ่มธุรกิจขนาดใหญ่ ⁽¹⁾                    184,990       51.2%           184,095                   50.2%

  กลุ่มธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม ⁽²⁾         107,040       29.6%           115,060                   31.4%

  กลุ่มธุรกิจรายย่อย⁽³⁾                      69,089        19.1%           67,574                    18.4%

  รวม                                   361,119       100.0%          366,730                   100%
  ------------------------------------- ------------- --------------- --------- --------------- --------

* ตั้งแต่เดือนธันวาคม 2551 เป็นต้นไป ธนาคารแบ่งกลุ่มลูกค้า ดังต่อไปนี้

(1) สินเชื่อในกลุ่มธุรกิจขนาดใหญ่ หมายถึง สินเชื่อซึ่งให้แก่ลูกค้าซึ่ง มีรายได้ต่อปีรวมตั้งแต่ 500
    ล้านบาทขึ้นไป

(2) สินเชื่อในกลุ่มธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม แสดงถึง
    สินเชื่อซึ่งให้แก่ลูกค้าซึ่งมีรายได้ต่อปีรวมน้อย 500 ล้านบาท

(3) สินเชื่อในกลุ่มธุรกิจรายย่อย แสดงถึง สินเชื่อผู้บริโภคส่วนบุคคล

-   การจัดชั้นสินทรัพย์

ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ
(ไม่รวมเงินให้สินเชื่อที่ให้แก่ธนาคารและตลาดเงิน - ด้านสินทรัพย์)
จัดชั้นตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
เรื่องหลักเกณฑ์การจัดชั้นและการกันสำรองของสถาบันการเงินดังต่อไปนี้

[TABLE]

- การกันสำรองสำหรับมูลหนี้จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย และสงสัยจะสูญ มูลหนี้หลังหักหลักประกัน
หมายถึง มูลหนี้หลังหักมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะ

ได้รับจากลูกหนี้ หรือมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากการจำหน่ายหลักประกัน

-
การกันสำรองสำหรับสินเชื่อที่ได้รับการค้ำประกันโดยบรรษัทประกันสินเชื่ออุตสาหกรรมขนาดย่อมตามโครงการ
Portfolio Guarantee Scheme เป็นไปตามประกาศธนาคาร

แห่งประเทศไทย
เรื่องหลักเกณฑ์การกำกับดูแลสินเชื่อที่ได้รับการค้ำประกันโดยบรรษัทประกันสินเชื่ออุตสาหกรรมขนาดย่อมแบบ
Portfolio Guarantee Scheme

สินทรัพย์ประเภทจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย หรือสงสัยจะสูญ ถือเป็นสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ ทั้งนี้
สินทรัพย์ด้อยคุณภาพรวมถึงเงินให้สินเชื่อและลูกหนี้ค้างรับ
หลักทรัพย์และสินทรัพย์อื่นใดของธนาคารที่สามารถจัดชั้นสินทรัพย์ตามที่กล่าวแล้วได้
อนึ่งสินเชื่อด้อยคุณภาพจัดเป็นส่วนหนึ่งของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ

การตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และข้อกำหนดของธปท.
ธนาคารและบริษัทย่อยพิจารณาตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญโดยพิจารณาเฉพาะเจาะจงตามลักษณะของสินเชื่อ
และปัจจัยต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง เช่น ความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้ หลักประกัน
ส่วนสูญเสียที่เกิดขึ้นในอดีต ประมาณการส่วนสูญเสีย ความเสี่ยงด้านเครดิตของลูกหนี้
และประสบการณ์ของฝ่ายบริหาร เป็นต้น

สำหรับสินเชื่อที่จัดชั้นปกติและจัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ
ธนาคารพิจารณาค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามลักษณะของสินเชื่อและจากปัจจัยต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง เช่น
ส่วนสูญเสียในอดีต ความเสี่ยงด้านเครดิตของลูกหนี้ และประสบการณ์ของฝ่ายบริหาร
โดยค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของสินเชื่อที่ก่อให้เกิดรายได้
ประกอบด้วยค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญขั้นต่ำที่คำนวณตามอัตราร้อยละที่ธปท.กำหนด
และค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญส่วนที่เกินกว่าอัตราขั้นต่ำดังกล่าวเพื่อครอบคลุมความเสียหายซึ่งได้เกิดขึ้นแล้วแต่ยังไม่ได้รับรายงาน

สำหรับสินเชื่อจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน จัดชั้นสงสัย และจัดชั้นสงสัยจะสูญ
ธนาคารพิจารณาตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเป็นรายลูกหนี้
โดยพิจารณาเฉพาะเจาะจงตามลักษณะของสินเชื่อ และปัจจัยต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง เช่น
ความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้ และหลักประกัน เป็นต้น
โดยคำนวณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในอัตราร้อยละ 100
สำหรับส่วนของยอดหนี้คงค้างตามบัญชีที่เกินกว่ามูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากลูกหนี้หรือมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากการจำหน่ายหลักประกันซึ่งเป็นไปตามวิธีการที่ธปท.
กำหนด
ในกรณีที่ธนาคารและบริษัทย่อยมีแผนเฉพาะเจาะจงในการบริหารจัดการกับสินเชื่อด้อยคุณภาพเฉพาะกลุ่ม
เช่น การขายสินเชื่อด้อยคุณภาพ
ธนาคารและบริษัทย่อยตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญโดยพิจารณาจากประมาณการมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับจากการขายสินเชื่อด้อยคุณภาพ
และอัตราผลตอบแทนที่คาดหวังของนักลงทุน เป็นต้น

ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่ตั้งเพิ่มถือเป็นค่าใช้จ่ายในแต่ละงวดบัญชี
ธนาคารตัดหนี้สูญกับค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเมื่อธนาคารไม่สามารถเรียกหนี้คืนได้และหนี้สูญได้รับคืนจะบันทึกกลับบัญชีเพิ่มกับค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

-   สินเชื่อด้อยคุณภาพ

เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย หมายถึง
เงินให้สินเชื่อจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน ชั้นสงสัย ชั้นสงสัยจะสูญและชั้นสูญ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 สินเชื่อด้อยคุณภาพประเภทจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน จัดชั้นสงสัย
และจัดชั้นสงสัยจะสูญ ของธนาคารและบริษัทย่อย มีจำนวน 36,047 ล้านบาท ลดลงเป็นจำนวน
18,048 ล้านบาท จากวันที่ 31 ธันวาคม 2552
โดยสาเหตุหลักมาจากการขายเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ
ความสำเร็จของการปรับโครงสร้างและการจัดการหนี้เสีย รวมถึงการตัดจำหน่ายสินเชื่อด้อยคุณภาพ
สำหรับเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพของเฉพาะธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 มีจำนวนทั้งสิ้น
33,290 ล้านบาท ลดลงจาก 31 ธันวาคม 2552 จำนวน 17,429 ล้านบาท

สำหรับอัตราส่วนของสินเชื่อด้อยคุณภาพต่อสินเชื่อรวมของธนาคารและบริษัทย่อย ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2553 คิดเป็นร้อยละ 8.3โดยลดลงจากร้อยละ 12.7 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552
อัตราส่วนของสินเชื่อด้อยคุณภาพต่อสินเชื่อรวมของเฉพาะธนาคารคิดเป็นร้อยละ 7.7
โดยลดลงจากร้อยละ 11.9 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552

เมื่อวันที่ 24 ธันวาคม 2553 ธนาคารได้โอนขายสินเชื่อด้อยคุณภาพให้แก่บริษัท
บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด โดยมีภาระเงินต้นประมาณ 1,410 ล้านบาท ทั้งนี้
ราคาโอนขายของสินเชื่อด้อยคุณภาพดังกล่าวมีมูลค่าประมาณ 397 ล้านบาท
ซึ่งใกล้เคียงกับราคาตามบัญชีสุทธิ

เมื่อวันที่ 21 เมษายน 2553 ธนาคารได้โอนขายสินเชื่อด้อยคุณภาพให้แก่บริษัท
บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด โดยมีภาระเงินต้นประมาณ 550 ล้านบาท ทั้งนี้
ราคาโอนขายของสินเชื่อด้อยคุณภาพดังกล่าวมีมูลค่าประมาณ 320 ล้านบาท
ซึ่งใกล้เคียงกับราคาตามบัญชีสุทธิ

เมื่อวันที่ 28 เมษายน 2553 ธนาคารและบริษัทย่อยได้ลงนามในสัญญาซื้อขายสินเชื่อด้อยคุณภาพ
ให้แก่บริษัทบริหารสินทรัพย์ กรุงเทพพาณิชย์ จำกัด (“บสก.”) โดยมีภาระเงินต้นประมาณ 9,400
ล้านบาท ทั้งนี้ ราคาโอนขายของสินเชื่อด้อยคุณภาพดังกล่าวมีมูลค่าประมาณ 2,500 ล้านบาท
ซึ่งใกล้เคียงกับราคาตามบัญชีสุทธิ

เมื่อวันที่ 7 พฤษภาคม 2552
ธนาคารและบริษัทย่อยได้ลงนามในสัญญาซื้อขายสินเชื่อด้อยคุณภาพและทรัพย์สินรอการขายให้แก่บริษัทบริหารสินทรัพย์
กรุงเทพพาณิชย์ จำกัด (“บสก.”) โดยแบ่งเป็นสินเชื่อด้อยคุณภาพประมาณ 15,000 ล้านบาท
และเป็นทรัพย์สินรอการขายประมาณ 4,300 ล้านบาท
ซึ่งเป็นราคาตามบัญชีก่อนหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญและค่าเผื่อการด้อยค่า ทั้งนี้
ราคาขายของสินเชื่อด้อยคุณภาพและทรัพย์สินรอการขาย ตามสัญญาซื้อขายดังกล่าวมีมูลค่าประมาณ
4,500 ล้านบาท และ 1,900 ล้านบาท ตามลำดับ
ซึ่งใกล้เคียงกับราคาตามบัญชีสุทธิจากค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญและค่าเผื่อการด้อยค่า

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552
ธนาคารมีเงินให้สินเชื่อที่ระงับการรับรู้รายได้ตามเกณฑ์คงค้าง จำนวน 41,972 ล้านบาท และ
52,753 ล้านบาท ตามลำดับ

-   การปรับโครงสร้างหนี้

ณ 31 ธันวาคม 2553 ธนาคารและบริษัทย่อยได้ทำสัญญาปรับโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา ดังนี้

หน่วยล้านบาท

+-------------------+------+--------+--------+------+--------+---------+
| รูปแบ              | ส    |        |        | ส    |        |         |
| บการปรับโครงสร้างหนี้ | ำหรับ |        |        | ำหรับ |        |         |
|                   | ปีสิ้นส |        |        | ปีสิ้นส |        |         |
| งบการเงินรวม       | ุดวันที่ |        |        | ุดวันที่ |        |         |
|                   | 31   |        |        | 31   |        |         |
|                   | ธัน   |        |        | ธัน   |        |         |
|                   | วาคม |        |        | วาคม |        |         |
|                   | 2553 |        |        | 2552 |        |         |
+-------------------+------+--------+--------+------+--------+---------+
|                   | จำนว | ก่อนป   | หลังป   | จำนว | ก่อนป   | หล      |
|                   | นราย | รับโครง | รับโครง | นราย | รับโครง | ังปรับโคร |
|                   |      | สร้างหนี้ | สร้างหนี้ |      | สร้างหนี้ | งสร้างหนี้ |
|                   |      |        | ณ      |      | ณ      | ณ วันสิ้นปี |
|                   |      |        | วันสิ้นปี  |      | วันสิ้นปี  |         |
+-------------------+------+--------+--------+------+--------+---------+
| การเปลี่ยนแป        | 94   | 7,843  | 4,419  | 104  | 5,868  | 4,902   |
| ลงเงื่อนไขการชำระหนี้ |      |        |        |      |        |         |
+-------------------+------+--------+--------+------+--------+---------+
| การปรับโครง        | -    | -      | -      | 11   | 39     | 32      |
| สร้างหนี้ในหลายลักษณะ |      |        |        |      |        |         |
+-------------------+------+--------+--------+------+--------+---------+
| รวม               | 94   | 7,843  | 4,419  | 115  | 5,907  | 4,934   |
+-------------------+------+--------+--------+------+--------+---------+

ธนาคารและบริษัทย่อยได้บันทึกขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ด้วยส่วนต่างของมูลค่าตามบัญชีสุทธิของเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ
และมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับคืน

ธนาคารและบริษัทย่อยวัดมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของเงินให้สินเชื่อที่ปรับโครงสร้างหนี้
กรณีเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขชำระหนี้
โดยใช้มูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับในอนาคตคิดลดด้วยดอกเบี้ยอัตราตลาด

-   ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

ตารางดังต่อไปนี้แสดงค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของธนาคารทหารไทยสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553
และ 2552

+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
|              | สิ้นสุด |      |      |      |      |           |     |
|              | ณ    |      |      |      |      |           |     |
|              | วันที่  |      |      |      |      |           |     |
|              | 31   |      |      |      |      |           |     |
|              | ธัน   |      |      |      |      |           |     |
|              | วาคม |      |      |      |      |           |     |
|              | 2553 |      |      |      |      |           |     |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| งบการเงินรวม  | ปกติ  | กล   | ต่ำกว | สงสัย | สงสัย | ค่าเผื่อหนี้   | รวม |
|              |      | ่าวถึง | ่ามาต |      | จะสูญ |           |     |
|              |      | เป็น  | รฐาน |      |      | สง        |     |
|              |      | พิเศษ |      |      |      | สัยจะสูญส่วน |     |
|              |      |      |      |      |      | เกินจากเกณ |     |
|              |      |      |      |      |      | ฑ์ขั้นต่ำธปท. |     |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
|              | (ห   |      |      |      |      |           |     |
|              | น่วย: |      |      |      |      |           |     |
|              | ล้าน  |      |      |      |      |           |     |
|              | บาท) |      |      |      |      |           |     |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| ยอดต้นปี       | 1    | 307  | 1    | 1    | 18   | 8,117     | 30, |
|              | ,049 |      | ,777 | ,518 | ,277 |           | 995 |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| หนี้สงสัยจะสูญ   | 273  | (    | (92) | (1,  | 3    | 22        | 2,  |
|              |      | 174) |      | 255) | ,714 |           | 488 |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| หนี้สูญได้รับคืน   | -    | -    | -    | -    | 588  | -         | 588 |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| หนี้สูญตัดบัญชี    | -    | -    | -    | -    | (5,  | -         | (   |
|              |      |      |      |      | 714) |           | 5,7 |
|              |      |      |      |      |      |           | 14) |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| ค่าเผื่อฯของลูก  | -    | -    | -    | -    | (7,  | (590)     | (   |
| หนี้ส่วนที่โอนขาย |      |      |      |      | 377) |           | 7,9 |
|              |      |      |      |      |      |           | 67) |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| ยอดปลายปี     | 1    | 133  | 1    | 263  | 9    | 7,549     | 20, |
|              | ,322 |      | ,685 |      | ,438 |           | 390 |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+

+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
|              | สิ้นสุด |      |      |      |      |           |     |
|              | ณ    |      |      |      |      |           |     |
|              | วันที่  |      |      |      |      |           |     |
|              | 31   |      |      |      |      |           |     |
|              | ธัน   |      |      |      |      |           |     |
|              | วาคม |      |      |      |      |           |     |
|              | 2552 |      |      |      |      |           |     |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| งบการเงินรวม  | ปกติ  | กล   | ต่ำกว | สงสัย | สงสัย | ค่าเผื่อหนี้   | รวม |
|              |      | ่าวถึง | ่ามาต |      | จะสูญ |           |     |
|              |      | เป็น  | รฐาน |      |      | สง        |     |
|              |      | พิเศษ |      |      |      | สัยจะสูญส่วน |     |
|              |      |      |      |      |      | เกินจากเกณ |     |
|              |      |      |      |      |      | ฑ์ขั้นต่ำธปท. |     |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
|              | (ห   |      |      |      |      |           |     |
|              | น่วย: |      |      |      |      |           |     |
|              | ล้าน  |      |      |      |      |           |     |
|              | บาท) |      |      |      |      |           |     |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| ยอดต้นปี       | 1    | 378  | 4    | 2    | 29   | 8,044     | 45, |
|              | ,172 |      | ,001 | ,490 | ,378 |           | 463 |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| หนี้สงสัยจะสูญ   | (    | (71) | (2,  | (    | 6    | 73        | 2,  |
|              | 123) |      | 224) | 972) | ,182 |           | 865 |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| หนี้สูญได้รับคืน   | -    | -    | -    | -    | 807  | -         | 807 |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| หนี้สูญตัดบัญชี    | -    | -    | -    | -    | (7,  | -         | (   |
|              |      |      |      |      | 725) |           | 7,7 |
|              |      |      |      |      |      |           | 25) |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| ค่าเผื่อฯของลูก  | -    | -    | -    | -    | (10, | -         | (1  |
| หนี้ส่วนที่โอนขาย |      |      |      |      | 415) |           | 0,4 |
|              |      |      |      |      |      |           | 15) |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+
| ยอดปลายปี     | 1    | 307  | 1    | 1    | 18   | 8,117     | 30, |
|              | ,049 |      | ,777 | ,518 | ,227 |           | 995 |
+--------------+------+------+------+------+------+-----------+-----+

การโอนขายสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้แก่ บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย (“บสท.”)

ตามเงื่อนไขของพระราชกำหนดบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย พ.ศ. 2544
ธนาคารและบริษัทย่อยได้ทำสัญญาโอนสินทรัพย์ กับ บสท. ในปี 2544 โดยธนาคารและบริษัทย่อย
(ในฐานะผู้โอน) ขายสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้แก่ บสท. (ในฐานะผู้รับโอน)
และได้รับชำระราคาโอนเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินจาก บสท. จากการโอนสินทรัพย์ดังกล่าว บสท.
และผู้โอนจะต้องแบ่งปันผลกำไรหรือขาดทุนจากการบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของ บสท.
ซึ่งเป็นไปตามเงื่อนไขที่ระบุในสัญญา ณ สิ้นปีที่ 5 และสิ้นปีที่ 10 นับแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2544
ดังต่อไปนี้

-   กรณีที่มีผลขาดทุน ผลขาดทุนส่วนแรกจำนวนไม่เกินร้อยละ 20 ของราคาโอน
    ผู้โอนจะเป็นผู้รับผลขาดทุน ส่วนที่สองจำนวนไม่เกินร้อยละ 20 ของราคาโอน บสท.
    และผู้โอนจะแบ่งกันคนละครึ่ง ผลขาดทุนส่วนที่เหลือ บสท. จะรับไปทั้งหมด

-   กรณีที่มีผลกำไร ผลกำไรส่วนแรกจำนวนไม่เกินร้อยละ 20 ของราคาโอน บสท.
    และผู้โอนจะแบ่งกันคนละครึ่ง ทั้งนี้หากยังคงมีกำไรเหลืออีก
    ผู้โอนจะได้รับผลกำไรส่วนหลังนี้ในจำนวนที่ไม่เกินมูลหนี้ตามบัญชีหักด้วยราคาโอนและผลกำไรส่วนแรก

ในปี 2549 ธนาคารและบริษัทย่อยได้รับแจ้งข้อมูลการแบ่งปันผลกำไรขาดทุนเบื้องต้นจาก บสท. ณ
สิ้นสุดปีที่ 5 โดยธนาคารและบริษัทย่อยมีผลขาดทุนจากการบริหารสินทรัพย์ที่โอนจำนวน 730
ล้านบาท นอกจากนี้ ในเดือนพฤศจิกายน 2549 ธนาคารได้รับแจ้งจาก บสท. โดย
บสท.ขอปรับราคาโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพส่วนที่มีเครื่องจักรจำนำเป็นหลักประกันจำนวน 4,341
ล้านบาท ซึ่งธนาคารได้ปฏิเสธรายการดังกล่าว
เนื่องจากเป็นการปฏิบัติที่ไม่เป็นไปตามสัญญาโอนสินทรัพย์ ลงวันที่ 12 ตุลาคม 2544
จึงไม่มีผลบังคับตามกฎหมาย และธนาคารได้ดำเนินคดีตามกฎหมายกับ บสท. แล้วต่อมาเมื่อวันที่ 27
เมษายน 2553 ศาลชั้นต้นได้มีคำพิพากษาให้ธนาคารชนะคดี
ขณะนี้คดีอยู่ในกระบวนการของศาลอุทธรณ์

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552
ธนาคารและบริษัทย่อยประมาณการผลขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้แก่
บสท. จากรายการข้างต้น คิดเป็นจำนวนเงินรวม 6,235 ล้านบาท และ 6,178 ล้านบาท
ตามลำดับ (เฉพาะธนาคาร: จำนวน 6,205 ล้านบาท และ 6,140 ล้านบาท ตามลำดับ)
โดยมีรายละเอียดที่สำคัญต่อไปนี้

-   ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552
    ธนาคารและบริษัทย่อยได้ประเมินมูลค่าปัจจุบันของผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจากการปันส่วนผลขาดทุนจากการบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของ
    บสท. ณ สิ้นปีที่ 10 คิดเป็นจำนวน 1,618 ล้านบาท และ 1,561 ล้านบาท ตามลำดับ
    (เฉพาะธนาคาร: จำนวน 1,588 ล้านบาท และ 1,523 ล้านบาท ตามลำดับ)
    ซึ่งพิจารณาจากรายงานผลการบริหารสินทรัพย์ของ บสท.
    และข้อมูลเกี่ยวกับการบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของธนาคารในอดีต
    โดยอัตราคิดลดที่ใช้ในการคำนวณหามูลค่าปัจจุบันของผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในอนาคตเท่ากับผลตอบแทนของสินทรัพย์หรือตราสารทางการเงินที่มีความเสี่ยงคล้ายกัน

-   ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552
    ธนาคารได้ประมาณการหนี้สินผลขาดทุนจากการขอปรับราคาโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพส่วนที่มีเครื่องจักรจำนำเป็นหลักประกันจำนวน
    4,617 ล้านบาท (รวมดอกเบี้ยจำนวน 276 ล้านบาท)

-   สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552
    ธนาคารได้บันทึกมูลค่าปัจจุบันของผลขาดทุนที่คาดว่าจะได้รับปันส่วนจาก
    บสท.โดยรับรู้เป็นดอกเบี้ยจ่ายในงบกำไรขาดทุนจำนวน 65 ล้านบาท และ 12 ล้านบาท
    ตามลำดับ

บริษัท บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด (บบส. พญาไท)

บริษัท บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด (“บบส. พญาไท” หรือ “บริษัทย่อย”)
ซึ่งธนาคารถือหุ้นในอัตราประมาณร้อยละ 100 ของทุนชำระแล้วของบริษัทย่อยดังกล่าว
บริษัทย่อยได้ดำเนินการจดทะเบียนกับกระทรวงพาณิชย์ เมื่อวันที่ 9 สิงหาคม 2543
และได้จดทะเบียนกับธนาคารแห่งประเทศไทย เพื่อประกอบธุรกิจการเงินเป็นบริษัทบริหารสินทรัพย์
เมื่อวันที่ 1 กันยายน 2543

เงื่อนไขในการโอนขายสินทรัพย์คือ ธนาคาร (ในฐานะผู้โอน)
จะดำเนินการส่งมอบเอกสารสินทรัพย์ให้แก่บริษัทย่อย (ในฐานะผู้รับโอน) ภายใน 30 วัน
นับจากวันโอนสินทรัพย์ (วันที่ที่ระบุในหนังสือโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ)
เว้นแต่คู่สัญญาจะตกลงขยายระยะเวลาออกไป ทั้งนี้ผู้โอนหรือผู้รับโอนมีสิทธิปรับปรุงราคาสินทรัพย์ได้
โดยจะต้องดำเนินการภายในระยะเวลา 180 วันนับแต่วันโอนสินทรัพย์

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552
ธนาคารยังมีภาระผูกพันที่ต้องโอนสิทธิจำนองในหลักประกันของทรัพย์สินที่โอนขายดังกล่าว

การขายสินทรัพย์ของบบส. พญาไท ให้แก่ บริษัทบริหารสินทรัพย์ กรุงเทพพาณิชย์ จำกัด

การโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพและการปรับราคาโอน

เมื่อวันที่ 3 กันยายน 2546 บบส. พญาไท ได้ทำสัญญาซื้อขายสินทรัพย์กับ บริษัทบริหารสินทรัพย์
กรุงเทพพาณิชย์ จำกัด (“บสก.”) โดยกำหนดวันโอนสินทรัพย์คือวันที่ 30 กันยายน 2546 ทั้งนี้
การโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพและหลักประกันเป็นไปตามพระราชกำหนดบริษัทบริหารสินทรัพย์ พ.ศ.
2541 โดยกำหนดราคาโอนสินทรัพย์ตามข้อตกลงของบริษัทย่อยและ บสก.

ณ วันโอน บสก. ได้ชำระราคาสินทรัพย์ให้แก่บริษัทย่อยเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินประเภทเปลี่ยนมือได้
โดยออกให้ ณ วันที่ 30 กันยายน 2546 เป็นจำนวน 19,533 ล้านบาท
สำหรับราคาโอนลูกหนี้ด้อยคุณภาพจำนวน 16,634 ล้านบาท (สินทรัพย์กลุ่มที่หนึ่งและกลุ่มที่สอง)
และราคาโอนทรัพย์สินรอการขายจำนวน 2,899 ล้านบาท (สินทรัพย์กลุ่มที่สาม)
วันครบกำหนดชำระคืนเงินต้นตามตั๋วสัญญาใช้เงินคือวันที่ 30 กันยายน 2558
โดยมีอัตราดอกเบี้ยเท่ากับอัตราเฉลี่ยของดอกเบี้ยเงินฝากถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักเงินฝากทุกประเภทเฉพาะที่เป็นเงินบาทของธนาคารพาณิชย์ขนาดใหญ่
5 แห่ง โดยดอกเบี้ยงวดแรกจะชำระในวันครบรอบปีที่ 6 นับจากวันที่ออกตั๋วสัญญาใช้เงิน
และงวดถัดไปจะชำระเมื่อครบกำหนด 1 ปี
หลังจากวันที่ชำระดอกเบี้ยงวดแรกไปจนถึงวันครบกำหนดของตั๋วสัญญาใช้เงิน ทั้งนี้ห้ามมิให้ บบส.
พญาไทสลักหลังโอนตั๋วสัญญาใช้เงินให้กับบุคคลใด ๆ เว้นแต่เป็นการสลักหลังให้กับธนาคารทหารไทย
จำกัด (มหาชน) ธนาคารแห่งประเทศไทย หรือ
กองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงินเท่านั้น หาก บสก.
ต้องเลิกกิจการก่อนวันที่ตั๋วสัญญาใช้เงินครบกำหนด
บสก.จะต้องโอนสิทธิและหน้าที่ตามสัญญาซื้อขายและตั๋วสัญญาใช้เงินให้กับนิติบุคคลที่ บบส.
พญาไทให้ความเห็นชอบ

การโอนขายสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้กับ บสก. ตั้งแต่วันที่ 30 กันยายน 2546 จนถึง ณ วันสิ้นปี
2548 บบส. พญาไท ได้โอนขายสินทรัพย์ประเภทเงินลงทุนในลูกหนี้
เงินให้สินเชื่อและลูกหนี้ทั้งที่มีหลักประกันและไม่มีหลักประกัน ทรัพย์สินรอการขาย
และสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องเพิ่มเติมให้กับ บสก. อีกจำนวน 179 ล้านบาท คิดเป็นราคาโอนรวมทั้งสิ้น
19,712 ล้านบาท โดยบบส. พญาไท
ได้รับชำระราคาสินทรัพย์ที่โอนเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินประเภทเปลี่ยนมือได้และได้สลักหลังตั๋วสัญญาใช้เงินดังกล่าวทั้งจำนวนโดยโอนให้กับธนาคาร
เพื่อชำระเงินกู้ยืมระยะยาวที่บบส. พญาไท มีต่อธนาคาร

บบส. พญาไท และบสก. ได้ดำเนินการปรับปรุงราคาขายระหว่างกันและรับคืนลูกหนี้ด้อยคุณภาพ
และทรัพย์สินรอการขายเนื่องจากสาเหตุต่าง ๆ จนถึงสิ้นปี 2548 เป็นจำนวนเงินรวมประมาณ
1,011 ล้านบาท ทั้งนี้ บบส. พญาไท ได้ออกตั๋วสัญญาใช้เงินให้กับ บสก. จำนวนประมาณ 1,011
ล้านบาท เพื่อชำระการปรับราคาโอนและรับคืนสินทรัพย์ดังกล่าว ปัจจุบันบบส. พญาไท
รอออกตั๋วสัญญาใช้เงินให้กับ บสก. จำนวน 4 ล้านบาท
ซึ่งเป็นผลต่างราคาจากการขายทรัพย์สินรอการขายในปี 2546 บบส. พญาไท
ได้รับรู้ดอกเบี้ยจ่ายตั๋วสัญญาใช้เงินที่ออกให้แก่บสก.แล้ว สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553
และ 2552 เป็นจำนวนเงินรวม 7 ล้านบาท และ 9 ล้านบาท ตามลำดับ
โดยแสดงเป็นค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยในงบกำไรขาดทุน

ในปี 2549 บบส. พญาไท และบสก.
มีการจัดทำบันทึกการประชุมเกี่ยวกับรายละเอียดในการคำนวณค่าเสียหายที่บบส.พญาไท
ต้องชดใช้ให้กับ บสก. ตามสัญญาซื้อขายสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ
ซึ่งทั้งสองฝ่ายตกลงจะขอให้มีการพิจารณาชดใช้ความเสียหายกันภายในสิ้นปีที่หก หรือสิ้นปีที่สิบสอง
โดยใช้วิธีหักกลบลบหนี้กับจำนวนเงินที่
บสก.จะต้องชำระตามตั๋วสัญญาใช้เงินตามที่ระบุในสัญญาซื้อขาย ลงวันที่ 3 กันยายน 2546

วิธีการคำนวณการแบ่งปันผลกำไรหรือขาดทุนจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้แก่ บสก.

การคำนวณกำไรขาดทุนจากการบริหารสินทรัพย์คำนวณจากมูลค่าสินทรัพย์ที่เรียกเก็บได้ซึ่งสะสมเฉพาะกรณีที่ลูกหนี้ได้ชำระหนี้เสร็จสิ้นแล้วตามเกณฑ์เงินสดจนถึงวันคำนวณหักด้วยราคาสินทรัพย์ที่รับโอนและค่าใช้จ่ายในการดำเนินการของบสก.ที่เกี่ยวกับสินทรัพย์ที่รับโอนรวมทั้งดอกเบี้ยของตั๋วสัญญาใช้เงิน
และเมื่อสิ้นปีที่หกและสิ้นปีที่สิบสองนับแต่วันโอนสินทรัพย์
ให้รวมผลการบริหารงานสำหรับสินทรัพย์ที่บสก.รับโอนจากบบส. พญาไท
ตามสัญญานี้แล้วนำผลกำไรขาดทุนมาแบ่งปันระหว่าง บสก. กับ บบส. พญาไท
ในกรณีที่มีการตีโอนทรัพย์สินชำระหนี้ให้นับเฉพาะกรณีที่ได้จำหน่ายทรัพย์สินนั้นเพื่อชำระหนี้จนเสร็จสิ้นแล้วเท่านั้น

การแบ่งปันผลกำไรขาดทุนจากการโอนสินทรัพย์ บบส. พญาไท และ บสก.
ตกลงกันว่าการแบ่งปันผลกำไรขาดทุนจากการบริหารสินทรัพย์เฉพาะสินทรัพย์กลุ่มที่หนึ่งและกลุ่มที่สองโดยให้มีการคำนวณเมื่อสิ้นปีที่หกและสิ้นปีที่สิบสองนับแต่วันโอนสินทรัพย์

กรณีที่มีผลกำไรสำหรับสินทรัพย์กลุ่มที่หนึ่งและกลุ่มที่สอง
ผลกำไรส่วนแรกจำนวนไม่เกินร้อยละยี่สิบของราคาโอนสินทรัพย์ให้บบส. พญาไท
และบสก.แบ่งกันในอัตราร้อยละ 1:1 ผลกำไรส่วนที่เหลือ บบส. พญาไท จะได้รับทั้งหมด
แต่ไม่เกินส่วนต่างระหว่างมูลค่าทางบัญชีและราคาโอนของสินทรัพย์
ทั้งนี้หากมีผลกำไรส่วนที่เหลือเกินกว่าส่วนต่างดังกล่าวให้ บสก. ไปทั้งหมด

กรณีที่มีผลขาดทุนสำหรับสินทรัพย์กลุ่มที่หนึ่ง บบส. พญาไท
จะเป็นผู้รับผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบแรกและผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบถัดไปนั้น บบส.
พญาไท และบสก.จะแบ่งรับไปในอัตรา 1:1 ส่วนผลขาดทุนที่เหลือให้บสก.เป็นผู้รับไปทั้งหมด

กรณีที่มีผลขาดทุนสำหรับสินทรัพย์กลุ่มที่สอง

(ก) ในกรณีราคารับโอนไม่มีส่วนลด บบส. พญาไท จะเป็นผู้รับผลขาดทุนในอัตราร้อยละสามสิบแรก
และผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบถัดไปนั้น บบส. พญาไท และบสก.จะแบ่งรับไปในอัตรา 1:1
ส่วนผลขาดทุนที่เหลือให้บสก.เป็นผู้รับไปทั้งหมด

(ข) ในกรณีราคารับโอนมีส่วนลดร้อยละห้า บบส. พญาไท
จะเป็นผู้รับผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบห้าแรก และผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบถัดไปนั้น
บบส.พญาไทและบสก.จะแบ่งรับไปในอัตรา 1:1 ส่วนผลขาดทุนที่เหลือให้ บสก.เป็นผู้รับไปทั้งหมด

(ค) ในกรณีราคารับโอนมีส่วนลดร้อยละสิบ บบส. พญาไท
จะเป็นผู้รับผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบแรก และผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบถัดไปนั้น บบส.
พญาไท และบสก.จะแบ่งรับไปในอัตรา 1:1 ส่วนผลขาดทุนที่เหลือให้ บสก.เป็นผู้รับไปทั้งหมด

(ง) ในกรณีราคารับโอนมีส่วนลดร้อยละสิบห้า บบส. พญาไท
จะเป็นผู้รับผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบแรก และผลขาดทุนในอัตราร้อยละยี่สิบถัดไปนั้น บบส.
พญาไท และบสก.จะแบ่งรับไปในอัตรา 1:1 ส่วนผลขาดทุนที่เหลือให้ บสก.เป็นผู้รับไปทั้งหมด

ประมาณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 บบส. พญาไท
ไม่มียอดคงค้างประมาณการหนี้สินที่อาจจะเกิดขึ้นจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้แก่ บสก.
เนื่องจาก บบส. พญาไท ได้ตกลงที่จะชำระผลขาดทุนแก่ บสก. ก่อนครบกำหนดสัญญา
(ตามที่กล่าวในบันทึกข้อตกลงการแบ่งปันผลกำไรหรือขาดทุนจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้แก่
บสก. ก่อนสิ้นปีที่สิบสอง) และ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 บบส. พญาไท
ได้ประเมินมูลค่าปัจจุบันของผลขาดทุนที่คาดว่าจะได้รับการปันส่วนจาก บสก. ณ สิ้นปีที่สิบสองจำนวน
3,586 ล้านบาท ซึ่งพิจารณาจากรายงานผลการบริหารสินทรัพย์ของ บสก.
และข้อมูลที่เกี่ยวกับการบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของธนาคารในอดีต
โดยอัตราคิดลดที่ใช้ในการคำนวณหามูลค่าปัจจุบันของผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในอนาคตเท่ากับผลตอบแทนของสินทรัพย์
หรือตราสารทางการเงินที่มีความเสี่ยงเช่นเดียวกัน
จากการประเมินการแบ่งผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้นดังกล่าวข้างต้น บบส.พญาไท
จึงบันทึกเงินสดรับในระหว่างงวดจากการแบ่งปันผลกำไรเบื้องต้นจากบสก. ณ สิ้นสุดปีที่ 6 จำนวน
74 ล้านบาท เป็นส่วนหนึ่งของประมาณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552
บบส.พญาไทได้บันทึกประมาณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพเพิ่มขึ้นจากการรับรู้ดอกเบี้ยจ่ายจำนวน
190 ล้านบาทและ 196 ล้านบาท ตามลำดับ ในงบกำไรขาดทุน

บันทึกข้อตกลงการแบ่งปันผลกำไรหรือขาดทุนจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้แก่ บสก.
ก่อนสิ้นปีที่สิบสอง

เมื่อวันที่ 28 ธันวาคม 2553 บบส.พญาไท และ บสก.
ได้ลงนามในบันทึกข้อตกลงเกี่ยวกับการแบ่งปันผลกำไรหรือขาดทุนระหว่างกันก่อนสิ้นปีที่สิบสอง
นับแต่วันทำสัญญาซื้อขายสินทรัพย์ โดยบบส.พญาไทยินยอมจ่ายชำระผลขาดทุนจำนวน 3,020
ล้านบาทให้แก่ บสก. และชำระคืนหนี้ตั๋วสัญญาใช้เงินให้ที่ออกให้กับ บสก. จำนวนประมาณ 1,011
ล้านบาท จากการปรับราคาโอนและรับคืนสินทรัพย์
(ตามที่กล่าวไว้ในหัวข้อเรื่องวิธีการคำนวณการแบ่งปันผลกำไรหรือขาดทุนจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้แก่
บสก.) โดยหักกลบกับตั๋วสัญญาใช้เงินที่บสก.ต้องจ่ายชำระให้บบส.พญาไท จำนวนรวมทั้งสิ้น
19,712 ล้านบาท คงเหลือตั๋วสัญญาใช้เงินที่ บสก.ต้องจ่ายชำระให้บบส.พญาไท จำนวน 15,681
ล้านบาท
โดยเป็นการออกตั๋วสัญญาใช้เงินฉบับใหม่โดยมีอายุของตั๋วสัญญาใช้เงินคงเหลือเท่ากับฉบับเดิมและมีเงื่อนไขการชำระดอกเบี้ยและอัตราดอกเบี้ยตามสัญญาเดิมทุกประการ
ทั้งนี้ บบส.พญาไท
ได้สลักหลังตั๋วสัญญาใช้เงินดังกล่าวทั้งจำนวนและโอนให้กับธนาคารเพื่อชำระเงินกู้ยืมที่มีต่อธนาคารแล้วในวันที่
28 ธันวาคม 2553 จากผลของบันทึกข้อตกลงดังกล่าว
เป็นผลให้ข้อตกลงในการแบ่งปันผลกำไรหรือขาดทุนระหว่าง บบส.พญาไท กับบสก.
ตามสัญญาซื้อขายสินทรัพย์ฉบับลงวันที่ 3 กันยายน 2546 เป็นอันสิ้นสุดลง
บบส.พญาไทจึงบันทึกโอนกลับประมาณการหนี้สินจากการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่คงเหลืออยู่จำนวน
830 ล้านบาท ในงบกำไรขาดทุน

สัญญาปรับโครงสร้างหนี้ระหว่างธนาคาร และบบส.พญาไท

เมื่อวันที่ 28 ธันวาคม 2553 ธนาคารได้ทำสัญญาปรับโครงสร้างหนี้กับบบส.พญาไท (บริษัทย่อย)
เพื่อลดหนี้จำนวน 4,031 ล้านบาทให้แก่บริษัทย่อย
เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขการชำระราคาโอนสินทรัพย์ระหว่างบบส.พญาไท กับบสก.
ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อที่ 7.1.4
ผลของสัญญาดังกล่าวทำให้ธนาคารบันทึกผลขาดทุนจากการลดหนี้จำนวน 4,031 ล้านบาท
เป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุนภายใต้หัวข้อ “กำไร(ขาดทุน)จากเงินลงทุนในบริษัทย่อย”

11.3.2 ทรัพย์สินรอการขาย

ทรัพย์สินรอการขายของธนาคาร ประกอบด้วย ทรัพย์ที่ซื้อจากการขายทอดตลาด
ทรัพย์ที่ได้รับจากการตีโอนชำระหนี้ และทรัพย์ที่ยกเลิกการใช้งาน
สินทรัพย์เหล่านี้สามารถสร้างรายได้ให้กับธนาคารได้น้อย หรือไม่สามารถสร้างรายได้เลย
และธนาคารยังต้องกันเงินสำรองเผื่อการด้อยค่าในส่วนนี้ด้วย
โดยธนาคารได้บันทึกการด้อยค่าทรัพย์สินรอการขายตามแผนของธนาคารในการเร่งจำหน่ายทรัพย์สินรอการขาย
โดยธนาคารได้จำหน่ายทรัพย์สินรอการขายในระหว่างปี 2553 และปี 2552
และได้ทำการตั้งสำรองสำหรับการด้อยค่าทรัพย์สินรอการขายและทรัพย์สินอื่น
ตามที่ได้แสดงตามตารางดังต่อไปนี้

+--------------------------------+------------------+------------------+
| งบการเงินรวม                    | ณ วันที่31 ธันวาคม   | ณ วันที่ 31 ธันวาคม  |
|                                | 2553             | 2552             |
+================================+==================+==================+
|                                | (ล้านบาท)         | (ล้านบาท)         |
+--------------------------------+------------------+------------------+
| ยอด ณ ต้นงวด                    | 14,052           | 23,579           |
+--------------------------------+------------------+------------------+
|   เพิ่มขึ้น (ลดลง)                 | (5,760)          | (9,527)          |
+--------------------------------+------------------+------------------+
| ยอด ณ ปลายงวด                  | 8,292            | 14,052           |
+--------------------------------+------------------+------------------+
| ค่าเผื่อการด้อยค่า                  | (1,857)          | (2,920)          |
+--------------------------------+------------------+------------------+
| รวมทรัพย์สินรอการขายสุทธิ           | 6,435            | 11,132           |
+--------------------------------+------------------+------------------+

-   วิธีการจัดการเกี่ยวกับทรัพย์สินรอการขาย (เฉพาะธนาคาร)

ทรัพย์สินรอการขายที่ธนาคารถือครองลดลงอย่างต่อเนื่องจาก 13,518 ล้านบาท หรือเป็นจำนวน
2,479 ชิ้น ณ สิ้นเดือนธันวาคม ปี 2552 เป็น 7,997 ล้านบาท หรือเป็นจำนวน 1,356 ชิ้น ณ
สิ้นเดือนธันวาคม ปี 2553 ทั้งนี้
ธนาคารคาดว่าจำนวนของทรัพย์สินรอการขายจะลดลงอย่างต่อเนื่อง เนื่องจากจากปี 2552
เป็นต้นไป ธนาคารมีนโยบายที่เข้มงวดในการรับทรัพย์สินเพื่อใช้แก้หนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้

ธนาคารได้แต่งตั้งบริษัทตัวแทนนายหน้าโดยเฉพาะในการขายทรัพย์สินซึ่งรวมถึงการขายตรง
sealed bid campaign sell อีกทั้ง ธนาคารยังได้รวมกิจกรรมการขายจึงจัดโดยสถาบันอื่น ๆ
เช่น สมาคมธนาคาร โดยกระบวนการอนุมัติยังคงควบคุมโดยธนาคารทั้งหมด

ทั้งนี้ในการดูแลทรัพย์สิน
ธนาคารได้ทำการสำรวจอย่างต่อเนื่องและได้ว่าจ้างหน่วยรักษาความปลอดภัยเพื่อดูแลทรัพย์สินที่มีความเสี่ยงต่อการถูกบุกรุกและโจรกรรม

11.3.3 เงินลงทุนในหลักทรัพย์ (เฉพาะธนาคาร)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 31 ธันวาคม 2552 เงินลงทุนสุทธิในหลักทรัพย์ของธนาคาร
(ไม่รวมเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม) มีจำนวน 93,744 ล้านบาท และ 81,059 ล้านบาท
ตามลำดับ โดยหลักธนาคารถือตราสารหนี้โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อการลงทุน
โดยธนาคารได้จัดประเภทเงินลงทุนในหลักทรัพย์สำหรับตราสารหนี้และตราสารทุน โดยแบ่งเป็น
1.เงินลงทุนชั่วคราว ประเภทเพื่อค้า เผื่อขาย และถือจนครบกำหนด (ถือน้อยกว่า 1 ปี)
2.เงินลงทุนระยะยาว ประเภทเผื่อขาย และถือจนครบกำหนด
รวมทั้งเงินลงทุนทั่วไปตามมาตรฐานการบัญชี นอกจากนี้
ธนาคารยังได้กำหนดวัตถุประสงค์ของการลงทุน
และแบ่งสายงานรับผิดชอบในการลงทุนให้สอดคล้องกับวัตถุประสงค์ไว้อย่างชัดเจน
โดยตราสารหนี้ประเภทเงินลงทุนเพื่อค้า (Trading Book)
อยู่ภายใต้การดูแลของสายงานธุรกิจตลาดเงิน ขณะที่ประเภทเงินลงทุนเพื่อธนาคาร (Banking
Book) อยู่ภายใต้การดูแลของสายงานบริหารเงิน
ส่วนการลงทุนในตราสารทุนอยู่ภายใต้การดูแลของสายงานต่างๆ ที่เกี่ยวข้อง
ได้รับมอบหมายให้ทำหน้าที่เป็นผู้รับผิดชอบดูแล (Managing Unit)
โดยแบ่งพอร์ตดูแลตามประเภทธุรกิจ กลยุทธ์และวัตถุประสงค์การถือครองของธนาคาร
ทั้งนี้เพื่อป้องกันความขัดแย้งทางผลประโยชน์ (conflicts of interest)
และการใช้ข้อมูลภายใน

ตารางดังต่อไปนี้แสดงพอร์ตการลงทุนของธนาคาร ณ วันที่ระบุไว้

+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
|                     | ณ วันที่  |     |       |      |        |      |
|                     | 31     |     |       |      |        |      |
|                     | ธันวาคม |     |       |      |        |      |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| (งบเฉพาะธนาคาร)     | 2553   |     | 2552  |      | 2551   |      |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
|                     | ร      | ร   | รา    | ราคา | ร      | ราคา |
|                     | าคาทุน/ | าคา | คาทุน/ |      | าคาทุน/ |      |
|                     |        |     |       | ตลาด |        | ตลาด |
|                     | รา     | ต   | ราค   |      | รา     |      |
|                     | คาทุนตัด | ลาด | าทุนตัด |      | คาทุนตัด |      |
|                     |        |     |       |      |        |      |
|                     | จำหน่าย |     | จ     |      | จำหน่าย |      |
|                     |        |     | ำหน่าย |      |        |      |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
|                     | (      |     |       |      |        |      |
|                     | ล้านบาท |     |       |      |        |      |
|                     | ยกเว้น  |     |       |      |        |      |
|                     | ร้อยละ) |     |       |      |        |      |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| เงินลงทุนเพื่อค้า        |        |     |       |      |        |      |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| ตราสารหนี้            | 1,866  | 1,  | 1,804 | 1    | 5,003  | 5    |
|                     |        | 866 |       | ,803 |        | ,010 |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| ตราสารทุน            | -      | -   | -     | -    | 79     | 53   |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| เงินลงทุนเผื่อขาย       |        |     |       |      |        |      |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| ตราสารหนี้            | 55,654 | 55, | 4     | 43   | 34,933 | 35   |
|                     |        | 601 | 3,535 | ,516 |        | ,361 |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| ตราสารทุน            | 309    | 278 | 330   | 248  | 4,137  | 2    |
|                     |        |     |       |      |        | ,399 |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| หลัก                 |        |     |       |      |        |      |
| ทรัพย์ที่จะถือจนครบกำหนด |        |     |       |      |        |      |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| ตราสารหนี้            | 34,201 | -   | 3     | -    | 36,053 | -    |
|                     |        |     | 3,342 |      |        |      |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| ตราสารทุน            | -      | -   | -     | -    | -      | -    |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| เงินลงทุนทั่วไป         |        |     |       |      |        |      |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| ตราสารหนี้            | -      | -   | -     | -    | -      | -    |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| ตราสารทุน            | 2,743  | -   | 3,298 | -    | 3,069  | -    |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| หัก ค่าเผื่อการปรับมูลค่า  | 61     | -   | 43    | -    | (215)  | -    |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| หัก ค่าเผื่อการด้อยค่า    | (      | -   | (1    | -    | (      | -    |
|                     | 1,090) |     | ,293) |      | 2,320) |      |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| รวมเงินลงทุน          | 93,744 | 57, | 8     | 45   | 80,739 | 42   |
|                     |        | 745 | 1,059 | ,567 |        | ,823 |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| เงินลง               | 2,023  | 2,  | 605   | 605  | 2,223  | 2    |
| ทุนในบริษัทย่อย/บริษัทร่วม |        | 023 |       |      |        | ,223 |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+
| รวม                 | 95,767 | 59, | 8     | 46   | 82,962 | 45   |
|                     |        | 768 | 1,664 | ,172 |        | ,046 |
+---------------------+--------+-----+-------+------+--------+------+

-   การตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุน

การตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าเงินลงทุนของธนาคารพิจารณาตามหลักเกณฑ์การด้อยค่าของหลักทรัพย์
ณ 31 ธันวาคม 2553 และ 31 ธันวาคม 2552
ธนาคารมีค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนในหลักทรัพย์ตราสารทุนเท่ากับ 1,040 ล้านบาท และ
1,243 ล้านบาท ตามลำดับ และสำหรับตราสารหนี้เท่ากับ 50 ล้านบาท ทั้ง 2 ปี

ณ สิ้นปี 2553 และสิ้นปี 2552 ธนาคารมีค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนรวมทั้งสิ้น 1,090
ล้านบาท และ 1,293 ล้านบาท ตามลำดับ

-   ตราสารระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินของธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 มีจำนวน 84,625
ล้านบาท โดยเพิ่มขึ้นจำนวน 18,011 ล้านบาท หรือร้อยละ 27 จาก ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552
ซึ่งเป็นผลมาจากการการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร

11.4 สภาพคล่องและแหล่งเงินทุน

-   การบริหารสภาพคล่อง

จุดประสงค์ของการบริหารสภาพคล่อง คือ
การจัดเตรียมเงินทุนเพื่อให้ธนาคารสามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินของธนาคารทั้งในปัจจุบันและในอนาคต
รวมถึงสามารถหาผลประโยชน์จากโอกาสทางการตลาดที่เหมาะสมตามที่เกิดขึ้นได้
โดยภาระผูกพันทางการเงินเกิดจากการถอนเงินฝาก การชำระหนี้ที่ลงทุนเมื่อครบกำหนดไถ่ถอน
การขยายสินเชื่อ ความต้องการแหล่งเงินทุนหมุนเวียนที่ใช้ในการประกอบกิจการ
และการรักษาระดับการตั้งสำรองตามที่กฎหมายกำหนด เป็นต้น

ธนาคารมีแหล่งสภาพคล่องเพียงพอและสามารถบริหารสภาพคล่องผ่านตลาดเงินในประเทศ
และต่างประเทศ ตลาดแลกเปลี่ยนเงิน และตลาดซื้อคืน

ตารางดังต่อไปนี้แสดงข้อมูลเกี่ยวกับสถานะสภาพคล่องของธนาคาร ตามวันที่ระบุไว้

+--------------------------------+-----------+-----------+-----------+
|                                | ณ วันที่ 31  |           |           |
|                                | ธันวาคม    |           |           |
+================================+===========+===========+===========+
|                                | 2553      | 2552      | 2551      |
+--------------------------------+-----------+-----------+-----------+
|                                |   (หน่วย:  |           |           |
|                                |   ล้านบาท  |           |           |
|                                |   ยก      |           |           |
|                                | เว้นร้อยละ) |           |           |
+--------------------------------+-----------+-----------+-----------+
| สินทรัพย์สภาพคล่อง                 | 159,704   | 149,036   | 154,551   |
+--------------------------------+-----------+-----------+-----------+
| เงินให้กู้ยืม/ เงินฝาก (ร้อยละ)       | 87.4      | 89.9      | 94.2      |
+--------------------------------+-----------+-----------+-----------+
| เงินให้กู้ยืม/ เงินฝาก               | 84.3      | 87.7      | 91.9      |
| (เฉพาะเงินสกุลบาท) (ร้อยละ)       |           |           |           |
+--------------------------------+-----------+-----------+-----------+
| สินทรัพย์สภาพคล่อง/ สินทรัพย์ (ร้อยละ) | 27.1      | 27.5      | 25.8      |
+--------------------------------+-----------+-----------+-----------+
| สินทรัพย์สภาพคล่อง/ เงินฝาก (ร้อยละ) | 38.6      | 36.5      | 34.3      |
+--------------------------------+-----------+-----------+-----------+

-   สภาพคล่อง (เฉพาะธนาคาร)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 ธนาคารมีสินทรัพย์สภาพคล่องจำนวน 159,704 ล้านบาท
ซึ่งเพิ่มขึ้นจากจำนวน 149,036 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2552โดยส่วนใหญ่เป็นการเพิ่มขึ้นในรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

เงินสดสุทธิที่ได้มาจากกิจกรรมดำเนินงานมีจำนวน 10,910 ล้านบาทในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2553เพิ่มขึ้น 4,467 ล้านบาท เมื่อเปรียบเทียบกับจำนวน 6,443 ล้านบาท
สำหรับรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552
โดยส่วนใหญ่เป็นผลจากการเพิ่มขึ้นของรายการเงินรับฝากและเงินกู้ยืมระยะสั้น

เงินรับฝากของธนาคาร เพิ่มขึ้น ร้อยละ 1.3 จากจำนวน 407,949 ล้านบาท ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2552 มาอยู่ที่จำนวน 413,236 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553
สำหรับเงินกู้ยืมของธนาคารเพิ่มขึ้น ร้อยละ 22.6 จากจำนวน 50,647 ล้านบาท ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2552 มาอยู่ที่จำนวน 62,118 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2553โดยเป็นการเพิ่มขึ้นในเงินกู้ยืมระยะสั้น 11,294 ล้านบาท และเงินกู้ยืมระยะยาว 177
ล้านบาท

11.5 รายจ่ายฝ่ายทุน (Capital Expenditures)

เนื่องจากธนาคารมีความตั้งใจในการที่จะทำให้ผลิตภัณฑ์และการบริการที่เป็นเลิศเพื่อสร้างความพึงพอใจให้กับกลุ่มลูกค้าเป้าหมาย
ในปี 2553 ทางธนาคารได้ลงทุนและบริหารจัดการต้นทุนของธนาคารโดยให้ความสำคัญใน 3
ประเภทดังนี้

1. การลงทุนในช่องทางการให้บริการ - ธนาคารมีการเพิ่มจำนวนสาขา
ย้ายที่ตั้งและปรับปรุงภาพลักษณ์ของสาขาโดยเริ่มต้นในปี 2552 และเป็นโครงการต่อเนื่องมาในปี
2553 ทั้งนี้ การลงทุนดังกล่าวรวมไปถึงการเพิ่มตู้ ATM/ADM และการปรับปรุงช่องทางด้าน Call
Center และ Internet เพื่อให้ครอบคลุมการให้บริการของลูกค้าที่แตกต่างกันในแต่ละกลุ่มด้วย

2. การลงทุนปรับปรุงประสิทธิภาพของกระบวนการทำงานและเพิ่มขีดความสามารถในการปฏิบัติงาน
–
ธนาคารมีการปรับเปลี่ยนในกระบวนการทำงานในลักษณะครบวงจรและมีการนำเครื่องมือสนับสนุนต่างๆ
มาช่วยในการวิเคราะห์และเพิ่มขีดความสามารถในการทำงาน เช่น ธนาคารได้มีการจัดตั้ง
Marketing Datamart เพื่อให้ธนาคารสามารถตอบสนองและเสนอผลิตภัณฑ์
พร้อมทั้งการให้บริการได้ตรงกับความต้องการของลูกค้าแต่ละคนได้อย่างเหมาะสม

3. การลงทุนปรับปรุงมาตรฐานของระบบการทำงานพื้นฐาน – เช่น
การฟื้นฟูปรับปรุงอาคารสถานที่ของธนาคารในสาขาแจ้งวัฒนะ
เพื่อโยกย้ายพนักงานบางส่วนที่ไม่ใช่พนักงาน front office
และการเปลี่ยนอุปกรณ์ที่มีอายุการใช้งานนาน
หรือการซ่อมบำรุงระบบสาธารณูปโภคต่างๆของธนาคารเพื่อให้ใช้งานได้ดีอยู่เสมอ

11.6 ความสามารถในการดำรงเงินกองทุน

ตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย กำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ที่จดทะเบียนในประเทศ
ดำรงเงินกองทุนขั้นต่ำทั้งสิ้นเป็นอัตราส่วนต่อสินทรัพย์เสี่ยงทั้งสิ้นไม่ต่ำกว่าร้อยละ 8.50
โดยมีเงื่อนไขว่าเงินกองทุนชั้นที่ 1 ต้องเป็นอัตราส่วนไม่ต่ำกว่าร้อยละ 4.25
ของสินทรัพย์เสี่ยงทั้งสิ้น
เพื่อให้สอดคล้องกับหลักเกณฑ์การดำรงเงินกองทุนตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2553 ธนาคารดำรงเงินกองทุนทั้งสิ้นเท่ากับ 66,556 ล้านบาท แบ่งเป็นเงินกองทุนชั้นที่
1 เท่ากับ 45,474 ล้านบาท เงินกองทุนชั้นที่ 2 เท่ากับ 21,082 ล้านบาท
ธนาคารดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยงตามเกณฑ์ Basel II เท่ากับร้อยละ 16.6
สูงกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำของธนาคารแห่งประเทศไทย

11.7 ค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชี

-   ค่าตอบแทนจากการสอบบัญชี (audit fee)

ธนาคารและบริษัทย่อยจ่ายค่าตอบแทนการสอบบัญชีให้แก่

-   ผู้สอบบัญชีของธนาคาร ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม 10,425,000 บาท

-   สำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชีและสำนักงาน
    สอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม 1,238,000 บาท

-   ค่าบริการอื่น (non-audit fee)

ธนาคารและบริษัทย่อยจ่ายค่าตอบแทนของงานบริการอื่น ซึ่งได้แก่ การตรวจสอบพิเศษ
รายงานสรุปกำไรขั้นต้นจากการดำเนินกิจการแลกเปลี่ยนตราสารและเงินตราต่างประเทศ
ตรวจสอบการให้บริการโอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ ให้แก่ ผู้สอบบัญชีของธนาคาร
ซึ่งจะต้องจ่ายในอนาคตอันเกิดจากการตกลงที่ยังให้บริการไม่แล้วเสร็จในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา
มีจำนวนเงินรวม 1,670,000 บาท

[1] ในปีระหว่าง 2546 – 2548 บริษัทบริหารสินทรัพย์พญาไท (บบส.)
ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของธนาคารได้ทำสัญญาซื้อขายสินทรัพย์กับ บสก.โดยในครั้งนั้น บสก.
ได้ชำระราคาโอนเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินประเภทเปลี่ยนมือได้จำนวน 19.7 พันล้านบาท
ซึ่งจะครบกำหนดในปี 2558 และธนาคารได้บันทึกเป็นสินเชื่อคุณภาพ จนกระทั่งในเดือนธันวาคม
2553 บสก.ได้ชำระหนี้ตั๋วสัญญาใช้เงินดังกล่าวก่อนครบกำหนด
ด้วยการออกตั๋วสัญญาใช้เงินฉบับใหม่จำนวน 15.7 พันล้านบาท
ทำให้เมื่อหักกลบลบกันแล้วสินเชื่อที่ก่อให้เกิดรายได้ลดลงประมาณ 4 พันล้านบาท