12. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

ผู้สอบบัญชี

ผู้สอบบัญชีของธนาคาร คือ สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินซึ่งเป็นผู้ตรวจสอบงบการเงินประจำงวดปี
2543, 2544 และปี 2545

 รายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชีในระยะ 3 ปีที่ผ่านมา

-   ปี 2543

ผู้สอบบัญชีเห็นว่า งบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2543
แสดงฐานะการเงินรวมและเฉพาะธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543
ผลการดำเนินงานรวมและเฉพาะธนาคาร และกระแสเงินสดรวมและเฉพาะธนาคาร
สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของธนาคารกรุงไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย
โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

โดยไม่เป็นเงื่อนไขในการแสดงความเห็นต่องบการเงิน
สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินขอให้สังเกตหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 3.26
เรื่องการโอนลูกหนี้ด้อยคุณภาพให้กับบริษัท บริหารสินทรัพย์สุขุมวิท จำกัด
เกี่ยวกับสิทธิปรับปรุงเพิ่มขึ้นหรือลดลงของรายการที่โอนตามที่ระบุในเงื่อนไขของสัญญา และข้อ 3.5
เรื่องค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

-   ปี 2544

ผู้สอบบัญชีเห็นว่า งบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2544
แสดงฐานะการเงินรวมและเฉพาะธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2544
ผลการดำเนินงานรวมและเฉพาะธนาคาร
การเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวมและเฉพาะธนาคาร
ผลการดำเนินงานสะสมรวมและเฉพาะธนาคาร และกระแสเงินสดรวมและเฉพาะธนาคาร
สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของธนาคารกรุงไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย
โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

โดยไม่เป็นเงื่อนไขในการแสดงความเห็นต่องบการเงิน สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดิน
ขอให้สังเกตหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 3.4 เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ
ได้รวมรายการตั๋วสัญญาใช้เงินและดอกเบี้ยค้างรับของบริษัท บริหารสินทรัพย์สุขุมวิท จำกัด
ที่เกิดจากการโอนขายหนี้ด้อยคุณภาพ

-   ปี 2545

ผู้สอบบัญชีเห็นว่า งบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2545
แสดงฐานะการเงินรวมและเฉพาะธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545
ผลการดำเนินงานรวมและเฉพาะธนาคาร
การเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวมและเฉพาะธนาคาร
และกระแสเงินสดรวมและเฉพาะธนาคาร สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปีของธนาคารกรุงไทย
จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

โดยไม่เป็นเงื่อนไขในการแสดงความเห็นต่องบการเงิน
สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินขอให้สังเกตหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 4.4.5
เรื่องเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ ซึ่งจำแนกตามประเภทการจัดชั้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2544 ธนาคารได้ตัดจำหน่ายลูกหนี้จัดชั้นสงสัยจะสูญที่มีมูลหนี้หลังหักหลักประกัน
ที่ธนาคารได้กันสำรองครบร้อยละ 100 แล้ว จำนวน 42,542.68 ล้านบาท ซึ่ง ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2545 ธนาคารได้บันทึกบัญชีโอนกลับรายการดังกล่าว
โดยเป็นไปตามเกณฑ์ที่กำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย ทำให้เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ
และค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเพิ่มขึ้นด้วยจำนวนเดียวกัน

[]

[][]

[]

[][][][]

[]

[]

  ------------------------------------------------------ --------------------- --------- -------- -- --
  ธนาคารกรุงไทย จำกัด (มหาชน)                                                                          

  การวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงิน (RATIO ANALYSIS)                                                        

  สำหรับปีของแต่ละปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม                                                                    

                                                         ตรวจสอบแล้ว/เกิดขึ้นแล้ว                         

                                                         2543                  2544      2545        

  อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร (PROFITABILITY RATIO)                                             

  อัตรากำไรขั้นต้น (%)                                       35.46                 51.41     52.81       

  อัตรากำไรสุทธิ (%)                                        160.69                (10.03)   17.07       

  อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น (%)                                  91.51                 (6.84)    12.45       

  อัตราดอกเบี้ยรับ (%)                                       4.35                  4.60      4.35        

  อัตราดอกเบี้ยจ่าย (%)                                      3.21                  2.23      2.14        

  ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ย (%)                                   1.14                  2.37      2.21        

  อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน (%)                             4.32                  3.59      2.49        

  อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน (EFFICIENCY RATIO)                                               

  อัตรารายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์ (%)                         1.38                  1.98      1.94        

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (%)                              7.69                  (0.45)    0.79        

  อัตราการหมุนของสินทรัพย์ (เท่า)                              0.05                  0.04      0.05        

  อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน (FINANCIAL RATIO)                                                    

  อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า)                         14.10                 14.38     15.25       

  อัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินกู้ยืม (%)                              82.81                 80.66     88.42       

  อัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินฝาก (%)                              84.16                 80.79     88.64       

  อัตราส่วนเงินฝากต่อหนี้สินรวม (%)                             91.34                 94.96     96.52       

  อัตราการจ่ายเงินปันผล (%)                                  -                     -         -           

  อัตราส่วนคุณภาพของสินทรัพย์ (ASSET QUALITY RATIO)                                                        

  อัตราส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญต่อสินเชื่อรวม (%)                   1.94                  4.10      7.41        

  อัตราส่วนหนี้สูญต่อสินเชื่อรวม (%)                              3.87                  1.38      0.23        

  อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อที่หยุดรับรู้รายได้ต่อสินเชื่อรวม (%)            9.28                  9.11      11.46       

  อัตราส่วนดอกเบี้ยค้างรับต่อสินเชื่อรวม (%)                       1.05                  1.36      1.53        

  * หมายเหตุ : ธนาคารมีเงินให้สินเชื่อที่ระงับการรับรู้รายได้ จำนวน                                                
  107,843.65 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 11.46 ของเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น                                               

  ก่อนหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ                                                                               
  (รวมเงินให้สินเชื่อระหว่างธนาคารและตลาดเงินที่เป็นสถาบันการเงิน)                                               
  ------------------------------------------------------ --------------------- --------- -------- -- --

 ผลการปฏิบัติตามแผนการดำเนินธุรกิจ

การดำเนินงานตามแผนธุรกิจในปี 2545 ที่ผ่านมา ธนาคารได้มุ่งเน้นการสร้างสินทรัพย์ที่ทำรายได้
โดยการปล่อยสินเชื่อให้แก่โครงการภาครัฐและภาคเอกชนที่มีศักยภาพ
รวมทั้งวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม (SMEs) และกลุ่มลูกค้ารายย่อย
ตลอดจนดำเนินการจัดตั้งโครงการธนาคารชุมชน
เพื่อให้บริการทางการเงินแก่ชุมชนที่มีการผลิตระดับรากหญ้าได้สำเร็จตามเป้าหมายที่กำหนดไว้
อีกทั้งยังเปิดให้บริการธนาคารอิสลามอย่างเต็มรูปแบบได้สำเร็จเป็นแห่งแรกในประเทศไทย
เพื่อเพิ่มช่องทางการให้บริการทางการเงินและการลงทุนให้ตรงกับความต้องการของลูกค้าชาวไทยมุสลิม
โดยไม่ขัดต่อหลักศาสนาอิสลาม นอกจากนี้ธนาคารยังได้พัฒนาผลิตภัณฑ์ทางการเงินที่ทันสมัย
ให้ตรงกับความต้องการของลูกค้าอย่างต่อเนื่อง
เพื่อเป็นการสร้างรายได้ค่าธรรมเนียมจากการให้บริการ ขณะเดียวกัน
ธนาคารได้มุ่งลดต้นทุนการดำเนินงานให้มีประสิทธิภาพด้วยการควบคุมค่าใช้จ่ายให้เป็นไปตามเป้าหมายที่กำหนดไว้
เพื่อให้ธนาคารมีขีดความสามารถในการแข่งขันที่สูงขึ้น
สำหรับการดำเนินงานด้านการเพิ่มประสิทธิภาพในการปฏิบัติงาน
และการพัฒนาระบบเทคโนโลยีสารสนเทศสำหรับธุรกิจหลักของธนาคาร
ได้มีความก้าวหน้าและเป็นไปตามแผนงานและทิศทางที่ได้กำหนดไว้ โดยจะเริ่มส่งผลชัดเจนขึ้นในปี
2546

ภาพรวมการดำเนินงาน

ในปี 2545 ธนาคารมีผลประกอบการกำไรสุทธิ จำนวน 8,009 ล้านบาท เทียบกับขาดทุนสุทธิ
จำนวน 4,415 ล้านบาท ในปี 2544
เนื่องจากในปีก่อนมีการตั้งสำรองหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญจำนวน 9,766 ล้านบาท
สำหรับการลดค่าของมูลค่าหลักประกันหนี้ด้อยคุณภาพที่ธนาคารจะโอนไปยังบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย
สำหรับในปี 2545
ธนาคารได้ดำเนินนโยบายตามหลักความระมัดระวังโดยการกันสำรองหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญเพิ่มขึ้นจำนวน
2,015 ล้านบาท หากพิจารณาผลประกอบการก่อนการกันสำรองหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ
ธนาคารมีกำไรทั้งสิ้นจำนวน 10,024 ล้านบาท เพิ่มขึ้นกว่าปีก่อนที่กำไรจำนวน 5,351 ล้านบาท
เนื่องจากธนาคารได้เพิ่มช่องทางหาแหล่งรายได้จากค่าธรรมเนียมรับเพิ่มขึ้นเพื่อเป็นการชดเชยรายได้ดอกเบี้ยรับสุทธิ
จากสภาวะการแข่งขันของตลาดด้านอัตราดอกเบี้ย

+-------------------------------+-----------+----------+-------------+
| รายการสำคัญ                    | ปี 2545    | ปี 2544   | อัตราเพิ่ม(ลด) |
|                               |           |          |             |
| งบกำไรขาดทุน                   |           |          |             |
+-------------------------------+-----------+----------+-------------+
|                               | (ล้านบาท)  | (ล้านบาท) | ร้อยละ       |
+-------------------------------+-----------+----------+-------------+
| รายได้รวม                      | 46,908    | 44,033   | 6.5         |
+-------------------------------+-----------+----------+-------------+
| ค่าใช                          | 36,884    | 38,682   | (4.6)       |
| ้จ่ายดอกเบี้ยและค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย |           |          |             |
+-------------------------------+-----------+----------+-------------+
| กำไร (ขาดทุน)                  | 10,024    | 5,351    | 87.3        |
| ก่อนหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ          |           |          |             |
+-------------------------------+-----------+----------+-------------+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ             | 2,015     | 9,766    | (79.4)      |
+-------------------------------+-----------+----------+-------------+
| กำไร (ขาดทุน)                  | 8,009     | (4,415)  | 281.4       |
| หลังหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ          |           |          |             |
+-------------------------------+-----------+----------+-------------+
| ภาษีเงินได้                      | -         | -        | -           |
+-------------------------------+-----------+----------+-------------+
| กำไร (ขาดทุน) สุทธิ              | 8,009     | (4,415)  | 281.4       |
+-------------------------------+-----------+----------+-------------+

 รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ

ในปี 2545 ธนาคารมีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลเพิ่มขึ้นจากปีก่อนร้อยละ 0.8
ส่วนหนึ่งเนื่องมาจาก
การที่ธนาคารได้ขยายสินเชื่อเพิ่มขึ้นทำให้ยอดสินเชื่อของธนาคารมียอดคงค้างเพิ่มขึ้นจากปลายปีก่อน
จำนวน 149,363 ล้านบาท แต่อัตราดอกเบี้ยเงินให้สินเชื่อก็มีการเปลี่ยนแปลงลดลง
เนื่องจากสภาวะการแข่งขันของตลาดด้านอัตราดอกเบี้ย
สำหรับรายได้ดอกเบี้ยระหว่างธนาคารและตลาดเงินลดลงเนื่องจากการลดลงของธุรกรรมและอัตราดอกเบี้ยระหว่างธนาคาร
นอกจากนี้ธนาคารได้มีการบริหารและควบคุมดอกเบี้ยจ่ายให้เป็นไปอย่างเหมาะสมและสอดคล้องกับสินเชื่อของธนาคาร
จึงทำให้ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยเพิ่มขึ้นเพียงร้อยละ 0.3 เนื่องมาจากยอดเงินฝากของธนาคาร
ถึงแม้จะเพิ่มขึ้นจากปลายปีก่อนจำนวน 91,777 ล้านบาท
แต่ก็มีการประกาศลดอัตราดอกเบี้ยอย่างต่อเนื่อง
ประกอบกับธนาคารไม่มีภาระค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยสำหรับหุ้นกู้ด้อยสิทธิที่ได้ไถ่ถอนก่อนครบกำหนดแล้วในปี
2544 โดยมีผลให้รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิในปี 2545 เท่ากับ 19,735 ล้านบาท เพิ่มขึ้น
251 ล้านบาท หรือร้อยละ 1.3 ทั้งนี้รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลยังคงเป็นรายได้หลักของธนาคาร
ซึ่งคิดเป็นร้อยละ 84.8 ของรายได้รวม เทียบกับร้อยละ 89.7 ในปีก่อน

  -------------------------------------- ---------- ---------- -------------
  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล                  ปี 2545     ปี 2544     อัตราเพิ่ม(ลด)

                                         (ล้านบาท)   (ล้านบาท)   ร้อยละ

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล                  39,801     39,485     0.8

  ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                          20,066     20,001     0.3

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ               19,735     19,484     1.3

  รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                        7,107      4,548      56.3

  สัดส่วนรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลต่อรายได้รวม   84.8       89.7       -
  (%)                                                          
  -------------------------------------- ---------- ---------- -------------

รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย

รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยที่ไม่รวมรายการกำไร (ขาดทุน) จากเงินลงทุนและส่วนแบ่งกำไร (ขาดทุน)
จากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสียมีจำนวน 7,608 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อนร้อยละ 29.4
เป็นการเพิ่มขึ้นของรายได้ค่าธรรมเนียมและบริการร้อยละ 19.8 เทียบกับที่เพิ่มขึ้นร้อยละ 10.8
ในปีก่อน ส่วนกำไรจากการปริวรรตเพิ่มขึ้น ร้อยละ 145.1 เทียบกับที่เพิ่มขึ้นร้อยละ 149.9
ในปีก่อน

ธนาคารมีผลขาดทุนจากเงินลงทุน จำนวน 413 ล้านบาท เทียบกับปีก่อนที่ขาดทุน 1,227 ล้านบาท
โดยในปี 2544 เป็นการตั้งสำรองด้อยค่าของตราสารหนี้
นอกนั้นเป็นการตั้งสำรองการด้อยค่าเงินลงทุนอื่น ๆ

  ----------------------------------- ----------- ----------- -------------
  รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                     ปี 2545      ปี 2544      อัตราเพิ่ม(ลด)

                                      (ล้านบาท)    (ล้านบาท)    ร้อยละ

  ค่าธรรมเนียมและบริการ                  6,293       5,252       19.8

  กำไร (ขาดทุน) จากการปริวรรต           897         366         145.1

  รายได้อื่น                             418         260         60.8

  รวม                                 7,608       5,878       29.4

  กำไร (ขาดทุน) จากเงินลงทุน             (413)       (1,227)     (66.3)

  ส่วนแบ่งกำไร (ขาดทุน)                  (88)        (103)       (14.6)
  จากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย                                     

  รวมรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                  7,107       4,548       56.3
  ----------------------------------- ----------- ----------- -------------

ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย

มีจำนวน 16,818 ล้านบาท ลดลงจากปีก่อนจำนวน 1,863 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 10.0
อย่างไรก็ตามเมื่อ

พิจารณาเฉพาะค่าใช้จ่ายดำเนินงานไม่รวมเงินนำส่งกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน
รายการ

ขาดทุนจากการตีราคาที่ดินและทรัพย์สินรอการขาย และค่าใช้จ่ายอื่นที่เป็นรายการพิเศษแล้ว
ธนาคารมีค่าใช้จ่าย

จากการดำเนินงาน จำนวน 13,072 ล้านบาท ซึ่งในปี 2544 มีจำนวน 13,007 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจากปีก่อนร้อยละ 0.5

เนื่องมาจากในปี 2545
ธนาคารได้มีการโฆษณาเพื่อเผยแพร่ผลิตภัณฑ์ทางการเงินใหม่ของธนาคารซึ่งเป็นการสร้าง

ภาพพจน์โดยรวม อันจะนำมาซึ่งประโยชน์สูงสุดทางด้านรายได้

  -------------------------------------- ----------- ----------- --------------
  ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                      ปี 2545      ปี 2544      อัตราเพิ่ม(ลด)

                                         (ล้านบาท)    (ล้านบาท)    ร้อยละ

  ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน                    6,243       6,136       1.7

  ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับอาคารสถานที่และอุปกรณ์        3,060       3,063       (0.1)

  ค่าภาษีอากร                              1,451       1,491       (2.7)

  ค่าธรรมเนียมและบริการ                     236         246         (4.1)

  ค่าตอบแทนกรรมการ                        3           4           (25.0)

  เงินนำส่งกองทุนเพื่อการฟื้นฟู ฯ                3,746       3,543       5.7

  ขาดทุนจากการตีราคาที่ดินและทรัพย์สินรอการขาย   -           1,469       (100.0)

  ค่าใช้จ่ายอื่น                              2,079       2,729       (23.8)

  รวมค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                   16,818      18,681      (10.0)
  -------------------------------------- ----------- ----------- --------------

หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ

ในปี 2545 ธนาคารได้ตั้งสำรองหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญเพิ่มขึ้น จำนวน 2,015 ล้านบาท
ลดลงจากปีก่อนร้อยละ 79.4
เนื่องมาจากในปีก่อนธนาคารมีการกันสำรองสำหรับการลดค่าของมูลค่าหลักประกันสำหรับลูกหนี้ที่จะโอนไปบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย
อย่างไรก็ตามจากสภาวะเศรษฐกิจที่กำลังฟื้นตัว
ทำให้ธนาคารต้องดูแลคุณภาพสินทรัพย์อย่างระมัดระวัง เพียงสิ้นเดือนธันวาคม 2545
ธนาคารมีค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญรวมทั้งสิ้น 63,924 ล้านบาท
เป็นการกันสำรองที่สูงกว่าจำนวนที่ต้องกันตามเกณฑ์คุณภาพของธนาคารแห่งประเทศไทย

การวิเคราะห์ฐานะทางการเงิน

สินทรัพย์

ณ 31 ธันวาคม 2545 ธนาคารมีสินทรัพย์รวม จำนวน 1,058,388 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจากปีก่อนร้อยละ 8.4 สาเหตุหลักมาจากในปี 2545
มีการปล่อยสินเชื่อเพิ่มขึ้นจากปีก่อนเนื่องจากมีปริมาณสภาพคล่องสูง

รายการสินทรัพย์ที่สำคัญ ประกอบด้วยเงินให้สินเชื่อคิดเป็นร้อยละ 80.3 ของสินทรัพย์รวม
รองลงมาเป็นรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน และเงินลงทุนซึ่งมีจำนวนร้อยละ 13.3 และ
5.7 ของสินทรัพย์รวมตามลำดับ

  --------------------------------- ----------- ------------ -------------
  รายการที่สำคัญของงบดุล                ปี 2545      ปี 2544       อัตราเพิ่ม(ลด)

                                    (ล้านบาท)    (ล้านบาท)     ร้อยละ

  เงินให้สินเชื่อ                        849,776     700,413      21.3

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน      141,184     165,123      (14.5)

  เงินลงทุน                           60,491      43,054       40.5

  สินทรัพย์รวม                         1,058,388   976,468      8.4

  เงินฝาก                            958,732     866,955      10.6

  ส่วนของผู้ถือหุ้น                       65,135      63,486       2.6
  --------------------------------- ----------- ------------ -------------

คุณภาพของสินทรัพย์

เงินให้สินเชื่อ

ณ สิ้นปี 2545 ธนาคารมีสินเชื่อคงค้างรวมสถาบันการเงิน จำนวน 941,006 ล้านบาท
โดยแบ่งการจัดชั้นหนี้ตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด เป็นจัดชั้นปกติ มีจำนวนร้อยละ 87.7
จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ มีจำนวน ร้อยละ 0.8 จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน มีจำนวนร้อยละ 0.9
จัดชั้นสงสัย มีจำนวนร้อยละ 1.2 และจัดชั้นสงสัยจะสูญ มีจำนวนร้อยละ 9.4

ณ 31 ธันวาคม 2545 ธนาคารมีเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (NPL) จำนวน 107,844 ล้านบาท
คิดเป็น ร้อยละ 11.5 ของเงินให้สินเชื่อรวมสถาบันการเงิน เพิ่มขึ้นจากปีก่อนร้อยละ 66.8
โดยเป็นผลมาจากการที่ธนาคารได้บันทึกลูกหนี้จัดชั้นสงสัยจะสูญที่ได้กันสำรองครบร้อยละ 100
กลับเข้ามาในบัญชี (Write Back) และการใช้เกณฑ์
การจัดชั้นตามเกณฑ์คุณภาพหนี้ของธนาคารแห่งประเทศไทย

 ธนาคารมีนโยบายระงับการรับรู้ดอกเบี้ยค้างรับเป็นรายได้ตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด กล่าวคือ ธนาคารระงับการรับรู้ดอกเบี้ยค้างรับเป็นรายได้สำหรับลูกหนี้ที่ค้างชำระดอกเบี้ยเกินกว่า 3 เดือนทุกราย และบันทึกยกเลิกรายได้จากการบันทึกบัญชีดอกเบี้ยที่บันทึกบัญชีเป็นรายได้ไว้แล้วออกจากบัญชี เมื่อลูกหนี้ค้างชำระดอกเบี้ยเกินกว่า 3 เดือน 

 ในปี 2545 ธนาคารมีนโยบายดำเนินการทางกฎหมายทันทีเมื่อลูกหนี้ค้างชำระเกินกว่า 90 วัน นับแต่วันถึงกำหนดชำระ ควบคู่ไปกับการติดตามเร่งรัดและเจรจาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ หากดำเนินการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ไม่สำเร็จ หรือลูกหนี้ไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไข ธนาคารก็จะเร่งดำเนินการทางกฎหมายเพื่อบังคับคดีกับลูกหนี้ต่อไปทันที

 ธนาคารกระจายความเสี่ยงในการให้สินเชื่อ โดยสินเชื่อส่วนใหญ่เป็นสินเชื่อที่ให้แก่ภาคเศรษฐกิจที่สำคัญ ได้แก่ ธุรกิจการอุตสาหกรรม 115,859.0 ล้านบาท ธุรกิจการพาณิชย์ (ได้แก่ การค้าส่งและค้าปลีก การนำสินค้าเข้า และการส่งสินค้าออก) รวม 113,201.5 ล้านบาท และสินเชื่อเพื่อการอุปโภคบริโภคส่วนบุคคล (รวมสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย) 105,752.6 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 12.3, 12.0 และ 11.2 ของเงินให้สินเชื่อรวม ตามลำดับ

 อย่างไรก็ตาม ธนาคารมีความเสี่ยงด้านสินเชื่อในกรณีที่คู่สัญญาไม่ปฏิบัติตามสัญญาของตราสารทางการเงิน ได้แก่ ภาระการรับอาวัลตั๋วเงิน การค้ำประกันการกู้ยืมเงิน ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด เล็ตเตอร์ออฟเครดิต และภาระผูกพันอื่น ซึ่งความเสี่ยงดังกล่าวจะมีค่าเท่ากับมูลค่าตามสัญญาที่ตกลงไว้ในเบื้องต้น ตามที่แสดงไว้ในงบดุลส่วนของรายการนอกงบดุล

+-----------------------+-------+------+------+-------+---------------+
|  คุณภาพสินเชื่อ           | ปี     |      | ปี    |       | อัตราเพิ่ม (ลด)  |
|                       | 2545  |      | 2544 |       |               |
+-----------------------+-------+------+------+-------+---------------+
|                       | (ล้า   | (ร้อ  | (ล้าน | (ร    | ร้อยละ         |
|                       | นบาท) | ยละ) | บาท) | ้อยละ) |               |
+-----------------------+-------+------+------+-------+---------------+
| 1. การจัดชั้นหนี้          |       |      |      |       |               |
+-----------------------+-------+------+------+-------+---------------+
| ปกติ                   | 82    | 87.7 | 703  | 89.1  | 17.3          |
|                       | 5,149 |      | ,430 |       |               |
+-----------------------+-------+------+------+-------+---------------+
| กล่าวถึงเป็นพิเศษ         | 8,014 | 0.8  | 16   | 2.1   | (51.0)        |
|                       |       |      | ,342 |       |               |
+-----------------------+-------+------+------+-------+---------------+
| ต่ำกว่ามาตรฐาน          | 8,475 | 0.9  | 13   | 1.7   | (35.9)        |
|                       |       |      | ,221 |       |               |
+-----------------------+-------+------+------+-------+---------------+
| จัดชั้นสงสัย              | 1     | 1.2  | 4    | 0.6   | 138.9         |
|                       | 1,188 |      | ,684 |       |               |
+-----------------------+-------+------+------+-------+---------------+
| จัดชั้นสงสัยจะสูญ          | 8     | 9.4  | 51   | 6.5   | 70.1          |
|                       | 8,180 |      | ,838 |       |               |
+-----------------------+-------+------+------+-------+---------------+
| รวม                   | 94    | 1    | 789  | 100.0 | 19.2          |
|                       | 1,006 | 00.0 | ,515 |       |               |
+-----------------------+-------+------+------+-------+---------------+
| 2. เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ | 10    | -    | 64   | -     | 66.8          |
| (NPLs)                | 7,844 |      | ,654 |       |               |
+-----------------------+-------+------+------+-------+---------------+

หมายเหตุ : 

 1. ปี 2544 เงินให้สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (Non-Performing Loans: NPLs) ได้แก่ เงินให้สินเชื่อที่ค้างชำระดอกเบี้ยเกินกว่า 3 เดือนขึ้นไป

 2. ตั้งแต่ธันวาคม 2545 ธนาคารแห่งประเทศไทยมีการปรับปรุงความหมายของ NPLs ใหม่ ให้เรียกว่า เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (NPLs) ประกอบด้วยเงินให้สินเชื่อจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย สงสัยจะสูญ และสูญ รวมถึง สินเชื่อจัดชั้นสงสัยจะสูญที่ได้กันเงินสำรองฯ ครบร้อยละ 100 ส่วนที่ธนาคารได้ตัดจำหน่ายออกจากบัญชีแล้วและได้บันทึกกลับเข้ามาในบัญชี หรือส่วนที่ไม่มีหลักประกัน และสินเชื่อที่ปรับปรุงโครงสร้างหนี้และอยู่ระหว่างรอผล

 3. ปี 2545 ธนาคารเร่งรัดหนี้ได้ผล NPLs ลดลงสุทธิ 831 ล้านบาท แต่เมื่อเปรียบเทียบตัวเลข NPLs ณ สิ้นปี 2545 กับสิ้นปี 2544 จำนวน 64,654 ล้านบาท ปริมาณ NPLs เพิ่มขึ้นสุทธิ 43,190 ล้านบาท ทั้งนี้ เป็นผลกระทบจากการปรับปรุงความหมายของ NPLs ใหม่ตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย จำนวน 44,021 ล้านบาท 

ตารางแสดงจำนวนสินเชื่อของธนาคารแบ่งตามภาคธุรกิจ

ตามที่ปรากฏในงบการเงินเฉพาะของธนาคาร

(หน่วย : ล้านบาท)

+----------------------+--------+-------+-------+-------+------------+
| ประเภทธุรกิจ           | ปี 2545 |       | ปี     |       | อ          |
|                      |        |       | 2544  |       | ัตราเพิ่ม(ลด) |
|                      |        |       |       |       | ร้อยละ      |
+======================+========+=======+=======+=======+============+
|                      | จำ     | ร้อยละ | จำน   | ร้อยละ | ปี 2545     |
|                      | นวนเงิน |       | วนเงิน |       |            |
+----------------------+--------+-------+-------+-------+------------+
| การเกษตร ประมง       | 36,749 | 3.9   | 3     | 4.3   | 7.5        |
| และป่าไม้              |        |       | 3,984 |       |            |
+----------------------+--------+-------+-------+-------+------------+
| การเหมืองแร่และย่อยหิน   | 6,758  | 0.7   | 1,528 | 0.2   | 77.4       |
+----------------------+--------+-------+-------+-------+------------+
| การอุตสาหกรรม         | 1      | 12.3  | 8     | 10.7  | 27.2       |
|                      | 15,859 |       | 4,401 |       |            |
+----------------------+--------+-------+-------+-------+------------+
| การก่อสร้าง            | 27,567 | 2.9   | 2     | 3.0   | 14.4       |
|                      |        |       | 3,609 |       |            |
+----------------------+--------+-------+-------+-------+------------+
| การค้าส่งและค้าปลีก      | 75,504 | 8.0   | 6     | 7.6   | 20.1       |
|                      |        |       | 0,314 |       |            |
+----------------------+--------+-------+-------+-------+------------+
| การนำสินค้าเข้า         | 18,751 | 2.0   | 1     | 1.7   | 30.7       |
|                      |        |       | 2,999 |       |            |
+----------------------+--------+-------+-------+-------+------------+
| การส่งสินค้าออก         | 18,946 | 2.0   | 8,918 | 1.1   | 52.9       |
+----------------------+--------+-------+-------+-------+------------+
| การธน                | 4      | 42.8  | 38    | 48.5  | 4.9        |
| าคารและธุรกิจการเงิน⁽¹⁾ | 02,649 |       | 3,000 |       |            |
+----------------------+--------+-------+-------+-------+------------+
| ธ                    | 27,830 | 3.0   | 2     | 3.0   | 15.9       |
| ุรกิจเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์ |        |       | 3,393 |       |            |
+----------------------+--------+-------+-------+-------+------------+
| การสาธารณูปโภค        | 51,586 | 5.5   | 3     | 4.2   | 35.8       |
|                      |        |       | 3,146 |       |            |
+----------------------+--------+-------+-------+-------+------------+
| การบริการ             | 53,055 | 5.6   | 4     | 5.1   | 23.4       |
|                      |        |       | 0,627 |       |            |
+----------------------+--------+-------+-------+-------+------------+
| สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย      | 67,339 | 7.2   | 5     | 6.5   | 24.1       |
|                      |        |       | 1,086 |       |            |
+----------------------+--------+-------+-------+-------+------------+
| กา                   | 38,414 | 4.1   | 3     | 4.1   | 15.4       |
| รอุปโภคบริโภคส่วนบุคคลอื่น |        |       | 2,510 |       |            |
| ๆ                    |        |       |       |       |            |
+----------------------+--------+-------+-------+-------+------------+
| รวมสินเชื่อทั้งหมด        | 9      | 100.0 | 78    | 100.0 | 16.1       |
|                      | 41,007 |       | 9,515 |       |            |
+----------------------+--------+-------+-------+-------+------------+

หมายเหตุ : (1) รวมตั๋วสัญญาใช้เงินของบริษัท บริหารสินทรัพย์สุขุมวิท จำกัด (SAM) และตั๋วสัญญาใช้เงินของธนาคารกรุงเทพฯ พาณิชย์การ (BBC) ที่กองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ เป็นผู้อาวัล จำนวนรวม 360,444 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 40.4 ของเงินให้สินเชื่อรวม

การโอนลูกหนี้ด้อยคุณภาพไปยังบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย (บสท.)

ในปี 2545 ธนาคารมีการโอนลูกหนี้ด้อยคุณภาพให้ บสท. จำนวน 14 ครั้ง
โดยเป็นลูกหนี้ด้อยคุณภาพที่โอนทั้งหมด จำนวน 554 ราย มูลค่าทางบัญชีจำนวน 23,610.07
ล้านบาท

โดยตกลงกันว่าสินทรัพย์ด้อยคุณภาพดังต่อไปนี้ เป็นสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ไม่พึงโอน

1.  สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ศาลล้มละลายมีคำสั่งเห็นชอบแผนฟื้นฟูกิจการแล้วก่อนถึงกำหนดวันโอน

2.  สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่สถาบันการเงินได้ยื่นฟ้องต่อศาล และศาลชั้นต้นมีคำพิพากษา
    ไม่ว่าจะมีการอุทธรณ์หรือฎีกาต่อไปหรือไม่
    หรือที่ศาลมีคำสั่งพิทักษ์ทรัพย์ชั่วคราวหรือเด็ดขาดแล้วก่อนถึงกำหนดวันโอน

3.  สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ลูกหนี้ชำระหนี้เสร็จสิ้นแล้ว

4.  สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ผู้โอนรับซื้อมาจากองค์การเพื่อการปฏิรูประบบสถาบันการเงิน (“ปรส.”)
    ไม่ว่าจะรับซื้อมาทางตรงหรือไม่ก็ตาม

5.  สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ได้มีการตกลงปรับโครงสร้างหนี้เป็นหนังสือก่อนวันโอน
    และลูกหนี้ยังไม่เคยผิดนัดชำระหนี้ตามสัญญาปรับโครงสร้างหนี้
    หรือปฏิบัติผิดเงื่อนไขตามที่ได้ตกลงปรับโครงสร้างหนี้ก่อนวันโอน

6.  สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ทรัพย์สินที่เป็นหลักประกันมีมูลค่าสูงกว่ามูลค่าทางบัญชี

7.  สินทรัพย์ด้อยคุณภาพซึ่งเป็นบริษัทเงินทุน บริษัทเงินทุนหลักทรัพย์ และบริษัทเครดิตฟองซิเอร์
    ที่ถูกระงับกิจการโดยกระทรวงการคลังและอยู่ในขั้นตอนการชำระบัญชี

8.  สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ไม่อยู่ในเงื่อนไขที่ บสท. จะรับโอนได้ตามพระราชกำหนด
    ตามมติคณะกรรมการ บสท. หรือตามสัญญานี้

  โดยในส่วนของการแบ่งปันผลกำไรหรือขาดทุนให้ดำเนินการดังต่อไปนี้

1.  ภายใน 120 วัน นับแต่วันครบกำหนดคำนวณผลกำไรขาดทุนสิ้นปีที่ 5 และสิ้นปีที่ 10 บสท.
    จะดำเนินการคำนวณผลกำไรหรือขาดทุนสำหรับสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่รับโอนมาเฉพาะรายลูกหนี้ที่ได้รับชำระหนี้ครบถ้วนแล้ว
    หรือในกรณีเป็นการโอนทรัพย์สินเพื่อชำระหนี้ให้นับเฉพาะรายที่ได้จำหน่ายจ่ายโอนทรัพย์สินนั้นแล้ว
    แล้วคำนวณผลกำไรหรือขาดทุนสำหรับสถาบันการเงินแต่ละราย
    และเมื่อทราบผลกำไรหรือขาดทุนแล้ว บสท.
    จะได้แจ้งผลการคำนวณเป็นหนังสือไปยังผู้โอนแต่ละราย

2.  ในกรณีที่มีผลกำไร บสท. จะจ่ายเงินให้แก่ผู้โอนภายใน 30 วัน
    นับจากวันที่ได้รับแจ้งเป็นหนังสือจาก บสท. ตามหลักเกณฑ์ และวิธีการที่ บสท.
    จะกำหนดต่อไป

3.  ในกรณีที่มีผลขาดทุนซึ่งผู้โอนจะต้องรับผลขาดทุน ผู้โอนตกลงจ่ายเงินชดเชยผลขาดทุนนั้นให้แก่
    บสท. ภายใน 30 วัน นับจากวันที่ได้รับแจ้งเป็นหนังสือจาก บสท. เว้นแต่ผู้โอนจะร้องขอให้
    บสท. หักกลบลบหนี้กับจำนวนเงินที่ บสท. จะต้องชำระตามตราสารหนี้
    หรือผู้โอนขอออกหุ้นสามัญให้แก่ บสท. แทนการจ่ายเงินชดเชยผลขาดทุนนั้น ทั้งนี้ บสท.
    มีสิทธิในการพิจารณาคำร้องขอของผู้โอนนั้นตามควรแก่กรณี

การโอนลูกหนี้ด้อยคุณภาพให้กับบริษัท บริหารสินทรัพย์สุขุมวิท จำกัด (บบส.สุขุมวิท)

ลูกหนี้ด้อยคุณภาพที่โอนไป บบส.สุขุมวิท ได้แก่ ลูกหนี้ของธนาคาร
ซึ่งรวมถึงลูกหนี้ที่รับโอนมาจากธนาคารมหานคร ที่มีหนี้ค้างชำระเกิน 12 เดือน
เป็นมูลค่ามากกว่าครึ่งหนึ่งของยอดหนี้คงค้างรวมของลูกหนี้แต่ละราย
ซึ่งรวมถึงลูกหนี้ที่อยู่ระหว่างการดำเนินการตามกฎหมาย
แต่ไม่รวมลูกหนี้รายย่อยที่มียอดคงค้างไม่เกิน 5 ล้านบาท ทั้งนี้
การโอนลูกหนี้ด้อยคุณภาพของธนาคาร และลูกหนี้ที่รับโอนมาจากธนาคารมหานครไป บบส. สุขุมวิท
ให้ใช้เกณฑ์เดียวกัน
เนื่องจากธนาคารได้บริหารจัดการลูกหนี้ของธนาคารมหานครมาอย่างต่อเนื่องเสมือนกับเป็นลูกหนี้ของธนาคารเอง

ในวันที่ 21 กันยายน 2543 ธนาคารได้โอนขายสินทรัพย์ด้อยคุณภาพและค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญให้กับ
บบส.สุขุมวิท ตามเกณฑ์ที่คณะรัฐมนตรีกำหนด โดยเป็นการขายขาด จำนวน 519,378.17 ล้านบาท
และ 198,126.15 ล้านบาท ตามลำดับ ซึ่งได้รับชำระเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินมีอายุ 5 ปี
ที่อาวัลโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ จำนวน 321,252.02 ล้านบาท ราคาที่โอนดังกล่าวธนาคารหรือ
บบส.สุขุมวิท มีสิทธิปรับปรุงเพิ่มขึ้นหรือตามที่ตกลงเป็นกรณี โดยกำหนดแจ้งใช้สิทธิปรับปรุง 3 ครั้ง
ครั้งที่ 3 สิ้นสุดวันที่ 15 พฤษภาคม 2544 เว้นแต่ทั้งสองฝ่ายจะตกลงขยายระยะเวลาออกไป
และหลังการปรับปรุงราคาครั้งที่ 3 ธนาคารและ บบส.สุขุมวิท
จะทำความตกลงปรับปรุงราคาโอนสินทรัพย์ได้อีกเป็นครั้งคราว
รวมทั้งธนาคารยังมีความรับผิดชดใช้ตามเหตุที่กำหนดไว้ในสัญญา สำหรับค่าใช้จ่ายที่ บบส.
สุขุมวิทได้ชดใช้ให้กับบุคคลใดๆ หรือได้รับความเสียหาย และ ณ วันที่ 21 กันยายน 2543
ธนาคารได้รับตั๋วเงินจาก บบส.สุขุมวิท ซึ่งอาวัลโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ จำนวน 108,000
ล้านบาท เพื่อชดเชยค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่โอนกลับคืนเป็นรายได้
และตั๋วเงินดังกล่าวได้นำไปชำระคืนทุนให้กองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ ในจำนวนเดียวกัน

เมื่อวันที่ 14 กันยายน 2544 บบส.สุขุมวิท ใช้สิทธิปรับปรุงราคาที่โอนขายสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ
โดยเปลี่ยนเป็นตั๋วสัญญาใช้เงิน ครั้งที่ 2 มีอายุ 4 ปี ที่อาวัลโดยกองทุนฟื้นฟูฯ จำนวน
281,763.15 ล้านบาท แทนฉบับเดิมเมื่อวันที่ 18 เมษายน 2543
อัตราดอกเบี้ยคำนวณจากเงินฝากถัวเฉลี่ยของธนาคาร จนถึง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545
มียอดลูกหนี้ที่โอนคืนสุทธิ 44,477.01 ล้านบาท และค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่โอนคืน 7,798.88
ล้านบาท และธนาคารได้รับค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญโอนคืนมาจาก บบส.สุขุมวิท อีกจำนวน 7,750.09
ล้านบาท เนื่องจากการประเมินมูลค่าหลักประกันเพิ่มขึ้น และมียอดตั๋วสัญญาใช้เงินจาก บบส.สุขุมวิท
มีจำนวน 281,763.15 ล้านบาท

ในช่วงแรก บบส.สุขุมวิท
ได้ลงนามว่าจ้างให้ธนาคารดำเนินการบริหารจัดการลูกหนี้ด้อยคุณภาพที่ซื้อจากธนาคารไป เนื่องจาก
บบส.สุขุมวิท
อยู่ระหว่างการจัดทำขอบเขตของงานและคัดเลือกผู้บริหารสินทรัพย์ที่เหมาะสมมาดำเนินการบริหารจัดการลูกหนี้
โดยสัญญาว่าจ้างเริ่มตั้งแต่ 21 กันยายน 2543 จนถึง 31 มีนาคม 2545
ซึ่งประกอบด้วยสัญญาว่าจ้าง 2 ฉบับ ได้แก่

1.  ว่าจ้างบริหารสินทรัพย์ในการจัดการด้านเรียกเก็บและบริหารหนี้และหลักประกัน
    การปรับปรุงโครงสร้างหนี้ การจัดทำบัญชีและรายงาน
    รวมถึงระบบข้อมูลลูกหนี้และสารสนเทศอื่น ตลอดจนอำนวยความสะดวกในด้านต่าง ๆ แก่
    บบส.สุขุมวิท

2.  ว่าจ้างเป็นตัวแทนเรียกเก็บและชำระหนี้ให้ บบส.สุขุมวิท
    ในการติดตามทวงถามและเรียกเก็บหนี้
    การชำระหนี้จากคู่สัญญาสินทรัพย์ผ่านเคาน์เตอร์ของธนาคาร
    การจัดทำรายงานผลการเรียกเก็บและรับชำระหนี้ในกิจการด้านเรียกเก็บ

  ธนาคารได้รับค่าจ้างในการดำเนินการตามสัญญาจ้างดังกล่าวจาก บบส.สุขุมวิท ในอัตราเดือนละ
  45 ล้าน

บาท และสัญญาว่าจ้างดังกล่าวหมดอายุลงในวันที่ 31 มีนาคม 2545

สินทรัพย์รอการขาย

-   สินทรัพย์รอการขายเป็นอสังหาริมทรัพย์ที่ธนาคารรับโอนมาจากการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ,
    รับโอน

จากธนาคารมหานครหลังจากควบโอนกิจการ , รับโอนจากการซื้อขายทอดตลาดของศาล
และรับโอนจากการปิดดำเนินการของอาคารสำนักงานใหญ่และอาคารสาขาของธนาคาร

-   ยอดสินทรัพย์รอการขายเพิ่มขึ้นจากการยึดทรัพย์ของลูกหนี้สินเชื่อ
    และลดลงจากการนำออกจำหน่าย

แต่เนื่องจากยอดสินทรัพย์รอการขายของสถาบันการเงินในตลาดปัจจุบันมียอดสูงมาก
ทำให้เกินความต้องการ ดังนั้น ยอดสินทรัพย์รอการขายจะลดลงค่อนข้างน้อย

-   การบริหารจัดการสินทรัพย์รอการขายของธนาคาร มีนโยบายการลดยอด
    โดยการนำออกจำหน่ายให้ผู้

สนใจทั่วไป และนำสินทรัพย์ไปใช้ประโยชน์ในหลาย ๆ ด้าน ได้แก่
ใช้สร้างอาคารสาขาของธนาคารอิสลาม , ขายให้บริษัทในเครือสร้างสำนักงาน
และนำไปพัฒนาเพื่อขาย

เงินลงทุน

ธนาคารให้ความสำคัญกับแหล่งที่ใช้ไปของเงินทุน ซึ่งนอกจากเป็นเงินให้สินเชื่อแล้ว
ธนาคารมีส่วนที่เป็นเงินลงทุนทั้งสิ้น 60,491 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อน จำนวน 17,437 ล้านบาท
คิดเป็นร้อยละ 40.5 ส่วนใหญ่ เป็นเงินลงทุนในพันธบัตรกระทรวงการคลัง
ทั้งนี้เงินลงทุนของธนาคารประกอบด้วย เงินลงทุนชั่วคราวสุทธิร้อยละ 46.6
เงินลงทุนระยะยาวสุทธิร้อยละ 49.4 และเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิร้อยละ 4.0

+--------------------------+------+------+------+-------+-----------+
| เงินลงทุน                  | ปี    |      | ปี    |       | อัต        |
|                          | 2545 |      | 2544 |       | ราเพิ่ม(ลด) |
|                          |      |      |      |       |           |
|                          |      |      |      |       | ร้อยละ     |
+--------------------------+------+------+------+-------+-----------+
|                          | (ล้าน | (ร้อ  | (ล้าน | (ร    |           |
|                          | บาท) | ยละ) | บาท) | ้อยละ) |           |
+--------------------------+------+------+------+-------+-----------+
| เงินลงทุนชั่วคราวสุทธิ         | 28   | 46.6 | 12   | 28.1  | 132.9     |
|                          | ,164 |      | ,093 |       |           |
+--------------------------+------+------+------+-------+-----------+
| เงินลงทุนระยะยาวสุทธิ        | 29   | 49.4 | 29   | 67.6  | 2.6       |
|                          | ,895 |      | ,125 |       |           |
+--------------------------+------+------+------+-------+-----------+
| เงินลง                    | 2    | 4.0  | 1    | 4.3   | 32.5      |
| ทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ | ,432 |      | ,836 |       |           |
+--------------------------+------+------+------+-------+-----------+
| รวมเงินลงทุน               | 60   | 1    | 43   | 100.0 | 40.5      |
|                          | ,491 | 00.0 | ,054 |       |           |
+--------------------------+------+------+------+-------+-----------+

 เงินลงทุนในหลักทรัพย์ 

ณ สิ้นปี 2545
ธนาคารมีเงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิแสดงด้วยมูลค่ายุติธรรมตามงบการเงินเฉพาะของธนาคารจำนวน
60,490.82 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2544 จำนวน 17,436.70 ล้านบาท หรือร้อยละ 40.5
โดยส่วนใหญ่เป็นการเพิ่มขึ้นของเงินลงทุนในตราสารหนี้ภาครัฐและรัฐวิสาหกิจ
ทั้งนี้หากพิจารณาตามมูลค่าทางบัญชี ณ 31 ธันวาคม 2545
การลงทุนในหลักทรัพย์ของธนาคารเป็นการลงทุนในตราสารหนี้ภาครัฐและรัฐวิสาหกิจ คิดเป็นร้อยละ
71.3 เงินลงทุนในตราสารหนี้เอกชน คิดเป็นร้อยละ 10.2 ตราสารหนี้สาขาต่างประเทศ ร้อยละ
4.8 เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม คิดเป็นร้อยละ 4.0
และเป็นเงินลงทุนในตราสารทุนคิดเป็นร้อยละ 9.6
โดยธนาคารไม่มีการลงทุนที่กระจุกตัวในบริษัทใดบริษัทหนึ่งเกิน 5 % ของมูลค่าเงินลงทุนที่ราคาทุน
ซึ่งเป็นไปตามนโยบายของธนาคารที่เน้นการลงทุนในหลักทรัพย์มีความเสี่ยงอยู่ในระดับที่ยอมรับได้
และมีการกระจายความเสี่ยงในการลงทุน
นอกจากนั้นธนาคารได้มีการตั้งสำรองค่าเผื่อการปรับมูลค่าและค่าเผื่อการด้อยค่าของหลักทรัพย์อย่างเพียงพอ
และเป็นไปตามมาตรฐานการบัญชีสำหรับเงินลงทุนแล้ว

เงินลงทุนจำแนกตามประเภทหลักทรัพย์ และการตั้งสำรองค่าเผื่อการปรับมูลค่าและ
ค่าเผื่อการด้อยค่า ตามงบการเงินเฉพาะธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 มีรายละเอียดดังนี้

+-----+----------------+----+---------+---+---------+---+---------------+
|     | ประเภท         |    | เงินลงทุน |   | สำรอง   |   | เงินลงทุนสุทธิ    |
+-----+----------------+----+---------+---+---------+---+---------------+
| 1.  |                |    |         |   | 44      |   | (1,609.45)    |
| ตรา |                |    |         |   | ,757.71 |   |               |
| สาร |                |    |         |   |         |   |               |
| หนี้ภ |                |    |         |   |         |   |               |
| าคร |                |    |         |   |         |   |               |
| ัฐแล |                |    |         |   |         |   |               |
| ะรัฐ |                |    |         |   |         |   |               |
| วิสา |                |    |         |   |         |   |               |
| หกิจ |                |    |         |   |         |   |               |
+-----+----------------+----+---------+---+---------+---+---------------+
| 2.ต |                |    | 6       |   | (       |   | 6,170.71      |
| ราส |                |    | ,932.05 |   | 761.34) |   |               |
| ารห |                |    |         |   |         |   |               |
| นี้ภา |                |    |         |   |         |   |               |
| คเอ |                |    |         |   |         |   |               |
| กชน |                |    |         |   |         |   |               |
+-----+----------------+----+---------+---+---------+---+---------------+
| 3.  |                |    |         | 3 |         | ( |               |
| ตรา |                |    |         | , |         | 2 |               |
| สาร |                |    |         | 1 |         | 6 |               |
| หนี้ส |                |    |         | 7 |         | 1 |               |
| าขา |                |    |         | 2 |         | . |               |
| ต่าง |                |    |         | . |         | 1 |               |
| ประ |                |    |         | 7 |         | 9 |               |
| เทศ |                |    |         | 8 |         | ) |               |
+-----+----------------+----+---------+---+---------+---+---------------+
| 4   |                |    |         | 2 |         |   |               |
| .เง |                |    |         | , |         |   |               |
| ินลง |                |    |         | 4 |         | - |               |
| ทุนใ |                |    |         | 3 |         |   |               |
| นบร |                |    |         | 1 |         |   |               |
| ิษัทย |                |    |         | . |         |   |               |
| ่อย/ |                |    |         | 5 |         |   |               |
| ร่วม |                |    |         | 2 |         |   |               |
+-----+----------------+----+---------+---+---------+---+---------------+
| 5   |                |    | 7       |   | (1,     |   | 5,828.73      |
| .ตร |                |    | ,778.99 |   | 950.26) |   |               |
| าสา |                |    |         |   |         |   |               |
| รทุน |                |    |         |   |         |   |               |
| (   |                |    |         |   |         |   |               |
| รวม |                |    |         |   |         |   |               |
| กอง |                |    |         |   |         |   |               |
| ทุน) |                |    |         |   |         |   |               |
+-----+----------------+----+---------+---+---------+---+---------------+
|     |                |    | 65      |   | (4,     |   | 60,490.82     |
|     |                |    | ,073.05 |   | 582.24) |   |               |
+-----+----------------+----+---------+---+---------+---+---------------+

อัตราผลตอบแทนเฉลี่ยของเงินลงทุนในหลักทรัพย์ลดลงจากร้อยละ 5.18 ในปี 2544 เหลือร้อยละ
3.11 ในปี 2545 ตามภาวะอัตราดอกเบี้ยในตลาดที่ลดลง

สภาพคล่อง

จากการดำเนินนโยบายกระตุ้นเศรษฐกิจของรัฐบาล ส่งผลให้ความต้องการสินเชื่อกระเตื้องขึ้น ในปี
2545 ธนาคารจึงนำสภาพคล่องส่วนเกินมาปล่อยสินเชื่อเพิ่มขึ้น
ในขณะที่ผู้มีเงินออมยังไม่มั่นใจในการฟื้นตัวของเศรษฐกิจ จึงมีความระมัดระวังในการใช้จ่าย
แม้ว่าในปี 2545 รัฐบาลได้ทำการออกพันธบัตรช่วยชาติ ซึ่งทำให้สภาพคล่องในตลาดหายไปส่วนหนึ่ง
แต่ก็ยังส่งผลให้ธนาคารมีเงินฝากเพิ่มขึ้นจากปีก่อนแต่เพิ่มขึ้นในอัตราที่ต่ำกว่าเงินให้สินเชื่อ
เป็นเหตุให้อัตราส่วนของเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝากปรับตัวเพิ่มขึ้นเป็นร้อยละ 88.6 จากร้อยละ
80.8 ในปีก่อน

+---------------------------------+----------+----------+-------------+
| สภาพคล่อง                        | ปี 2545   | ปี 2544   | อัตราเพิ่ม(ลด) |
+---------------------------------+----------+----------+-------------+
|                                 | (ล้านบาท) | (ล้านบาท) | ร้อยละ       |
+---------------------------------+----------+----------+-------------+
| เงินฝาก                          | 958,732  | 866,955  | 10.6        |
+---------------------------------+----------+----------+-------------+
| เงินให้สินเชื่อ                      | 849,776  | 700,413  | 21.3        |
+---------------------------------+----------+----------+-------------+
| อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝาก       | 88.6     | 80.8     | -           |
| (ร้อยละ)                         |          |          |             |
+---------------------------------+----------+----------+-------------+

รายจ่ายลงทุน

ในปี 2545 ธนาคารมีรายจ่ายลงทุน จำนวน 2,093 ล้านบาท
ทั้งนี้ส่วนใหญ่เป็นค่าที่ดินและอาคารสำนักงานใหญ่แห่งที่สอง
ค่าที่ดินสำหรับเป็นที่ก่อสร้างศูนย์คอมพิวเตอร์ และขยายเครือข่ายเครื่อง ATM
รวมทั้งการเปลี่ยนอุปกรณ์ทดแทนส่วนที่ครบอายุการใช้งาน

แหล่งที่มาของเงินทุน

ธนาคารมีแหล่งที่มาของเงินทุนจำนวน 1,044,532 ล้านบาท อยู่ในระดับที่เพิ่มขึ้นจากปีก่อน
เนื่องจากสภาพคล่องยังอยู่ในระดับสูงต่อเนื่องมาจากปีก่อน โดยแหล่งเงินทุนหลักเป็นเงินฝากร้อยละ
91.8 ซึ่งประกอบด้วยเงินฝากประจำ ร้อยละ 64.1 เงินฝากออมทรัพย์ ร้อยละ 33.4
และเงินฝากกระแสรายวันร้อยละ 2.5

+-----------------------------+--------+---------+---------+---------+
| แหล่งที่มาของเงินทุน             | ปี 2545 |         | ปี 2544  |         |
+-----------------------------+--------+---------+---------+---------+
|                             | (ล     | (ร้อยละ) | (       | (ร้อยละ) |
|                             | ้านบาท) |         | ล้านบาท) |         |
+-----------------------------+--------+---------+---------+---------+
| เงินฝาก                      | 9      | 91.8    | 866,955 | 89.9    |
|                             | 58,732 |         |         |         |
+-----------------------------+--------+---------+---------+---------+
|  ร                          | 20,664 | 2.0     | 34,220  | 3.5     |
| ายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |        |         |         |         |
+-----------------------------+--------+---------+---------+---------+
| เงินกู้ยืม                      | 1      | -       | 1       | -       |
+-----------------------------+--------+---------+---------+---------+
| ส่วนของผู้ถือหุ้น                 | 65,135 | 6.2     | 63,486  | 6.6     |
+-----------------------------+--------+---------+---------+---------+
| รวม                         | 1,0    | 100.0   | 964,662 | 100.0   |
|                             | 44,532 |         |         |         |
+-----------------------------+--------+---------+---------+---------+

การดำรงอัตราส่วนตามที่หน่วยงานกำกับดูแลกำหนด

การดำรงอัตราส่วนที่สำคัญตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทยที่กำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ต้องดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่
1 ต่อสินทรัพย์เสี่ยง ไม่ต่ำกว่าร้อยละ 4.25 และอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 และชั้นที่ 2
ต่อสินทรัพย์เสี่ยง ไม่ต่ำกว่าร้อยละ 8.5 โดย ณ สิ้นปี 2545 ธนาคารมีเงินกองทุนรวมทั้งสิ้น
62,463 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 12.63 ของสินทรัพย์ถ่วงน้ำหนักตามความเสี่ยง
โดยเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 จำนวน 57,674 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 11.66
ซึ่งสูงกว่าเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
และเพียงพอต่อการขยายธุรกิจในอนาคตได้อย่างมั่นคง ส่วนด้านการดำรงสินทรัพย์สภาพคล่อง
ธนาคารสามารถดำรงสินทรัพย์สภาพคล่องได้เฉลี่ยแล้วไม่ต่ำกว่าร้อยละ 6
ของยอดเงินฝากและเงินกู้ยืมตามเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด นอกจากนี้
ในด้านการกันเงินสำรองสำหรับสินทรัพย์จัดชั้น
ธนาคารสามารถกันสำรองได้สูงกว่าเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด