10. การควบคุมภายใน

ในการประชุมคณะกรรมการของบริษัท เอเซีย เมทัล จำกัด (มหาชน) ครั้งที่ 4/2549 เมื่อวันที่
23 มีนาคม 2549 โดยมีคณะกรรมการตรวจสอบทั้งสามท่านเข้าร่วมประชุมนั้น
คณะกรรมการได้ประเมินระบบการควบคุมภายในโดยการซักถามข้อมูลจากฝ่ายบริหารสรุปได้ว่า
จากการประเมินระบบการควบคุมภายในของบริษัทในด้านต่างๆ 5 ด้าน คือ

  1. องค์กรและสภาพแวดล้อม

  2. การบริหารความเสี่ยง

  3. การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

  4. ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

  5. ระบบการติดตาม

คณะกรรมการเห็นว่า บริษัทมีระบบการควบคุมภายในอย่างเพียงพอแล้ว
รวมทั้งในเรื่องการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร
หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวข้างต้น (ตามเอกสารแนบ 3 ส่วนที่ 3 ข้อ 3.3 ถึง 3.7
ของแบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน
ซึ่งในข้อดังกล่าวเป็นคำถามเกี่ยวกับการทำธุรกรรมกับบุคคลที่มีความเกี่ยวโยงกัน)
อย่างเพียงพอแล้ว สำหรับการควบคุมภายในหัวข้ออื่นของระบบควบคุมภายใน คณะกรรมการ เห็นว่า
ปัจจุบันบริษัทมีการควบคุมภายในที่เพียงพอแล้วเช่นกัน

นอกจากนี้ ผู้สอบบัญชีจากบริษัท เอเอสทีมาสเตอร์ จำกัด
ได้ศึกษาและประเมินประสิทธิภาพระบบการควบคุมภายในด้านบัญชีตามที่เห็นว่าจำเป็น
เพื่อประโยชน์ในการกำหนดขอบเขตการปฏิบัติงานตรวจสอบให้รัดกุมและเหมาะสม ซึ่งในปี 2549
ผู้สอบบัญชีไม่มีข้อสังเกตใด ๆ สำหรับหน่วยตรวจสอบภายในมีข้อสังเกตจากการตรวจสอบภายใน
ซึ่งสามารถสรุปได้ดังนี้

+----------------+---------------------------+------------------------+
| ช่วงเ           | ข้อสังเกตของผู้ตรวจสอบภายใน   | การแก้ไขของบริษัท         |
| วลาที่เข้าตรวจสอบ |                           |                        |
+================+===========================+========================+
| กันยายน – ตุลาคม | ระ                        | ผู้บริหา                  |
| 2549           | บบงานจัดซื้อและการควบคุมเจ้าหนี้ | รได้มอบหมายให้ฝ่ายการติดตา |
|                |                           | มราคาของวัตถุดิบอย่างใกล้ชิด |
|                | -การแจ้งความต้องการสินค้า     | เพื่อทำ                  |
|                | การคัดเลือกผู้ขายและวิธีการสั่งซื้อ | การสั่งซื้อสินค้าล่วงหน้าหากรา |
|                |                           | คาวัตถุดิบมีแนวโน้มปรับเพิ่มขึ้น |
|                | ความเสี่ยงที่อาจจะเกิดขึ้น       |                        |
|                | หากพนักงานสั่งซื้อวัตถุดิบหรือสินค  |                        |
|                | ้าในจำนวนที่ไม่เพียงพอต่อการจำห |                        |
|                | น่ายหรือไม่จัดซื้อจัดหาได้ไม่ทันหรือ |                        |
|                | ไม่ตรงตามความต้องการของลูกค้า |                        |
+----------------+---------------------------+------------------------+
| ตุลาคม –        | ระบบ                      | ผู้บริห                   |
| พฤศจิกายน 2549  | ควบคุมต้นทุนสินค้าและสินค้าคงคลัง | ารได้มอบหมายให้ผู้อำนวยการ |
|                |                           | ฝ่ายบัญชีและการเงินเพิ่มการส |
|                | -การบันทึกบัญชีทรัพย์สิน         | อบยันกันระหว่างทะเบียนทรัพย |
|                |                           | ์สินของฝ่ายบัญชีกับทะเบียนเคร |
|                | ความเสี่ยงที่อาจจะเกิดขึ้น       | ื่องจักรและอุปกรณ์ของฝ่ายผลิต |
|                | หากการบันทึก                | และให้มีการตรวจนับท       |
|                | ทรัพย์สินไม่ถูกต้องครบถ้วนจะทำให | รัพย์สินตามงวดระยะเวลาด้วย |
|                | ้การคำนวณค่าเสื่อมราคาไม่ถูกต้อง |                        |
+----------------+---------------------------+------------------------+