+-----------------------------------------------------------------------+
| 9. การควบคุมภายใน                                                      |
+-----------------------------------------------------------------------+

คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท ไมเนอร์ อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด (มหาชน)
ประกอบด้วยกรรมการอิสระ 3 ท่าน
โดยมีประธานเจ้าหน้าที่การเงินและผู้จัดการฝ่ายตรวจสอบภายในเป็นสมาชิกในฐานะเลขานุการและผู้ประสานงาน
คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทได้รับการแต่งตั้งจากคณะกรรมการบริษัทให้ปฏิบัติหน้าที่ในการสอบทานข้อมูลต่างๆ
ที่เกี่ยวข้องกับการรายงานทางการเงิน
การตรวจสอบภายในและการตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาต
พร้อมกันนี้คณะกรรมการตรวจสอบพยายามส่งเสริมและผลักดันให้บริษัทมีการปฏิบัติตามข้อพึงปฏิบัติที่ดีของบริษัทจดทะเบียน
เพื่อให้บริษัทมีการกำกับดูแลกิจการที่ดี
ตลอดจนให้การแนะนำในเรื่องการบริหารความเสี่ยงและระบบควบคุมภายในต่อผู้บริหาร

สำหรับปี 2552 คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท ไมเนอร์ อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด (มหาชน)
มีการประชุม 4 ครั้ง เพื่อทบทวนและสอบทานข้อมูลและรายงานทางการเงินของกลุ่มบริษัท
ซึ่งได้รับการรับรองโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาต รวมทั้งได้พูดคุยถึงกิจกรรมอื่นๆ ของบริษัท
ที่เกี่ยวข้องกับกฎระเบียบและข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
รวมถึงระบบการควบคุมภายในที่ดี

ในการประชุมแต่ละครั้ง
คณะกรรมการตรวจสอบได้พบปะอย่างอิสระกับฝ่ายบริหารและผู้ตรวจสอบภายในและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตของบริษัท
เพื่อทบทวนและประเมินผลเกี่ยวกับนโยบายและหลักการทางบัญชี
แนวทางการปฏิบัติที่เกี่ยวข้องกับการบัญชีและการเงิน การควบคุมภายใน และแผนงานการตรวจสอบ
นอกจากนั้น
คณะกรรมการตรวจสอบยังได้ทบทวนและรับรองข้อมูลและรายงานทางการเงินสำหรับทุกๆ
สิ้นไตรมาสของปี 2552 และได้ให้คำแนะนำแก่คณะกรรมการบริษัทในการจัดทำแผนงาน
เพื่อป้องกันหรือลดจุดอ่อนในการควบคุมภายใน และความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นกับบริษัท

ฝ่ายตรวจสอบภายในมีหน้าที่ประเมินความเสี่ยงทางธุรกิจและข้อบกพร่องในการควบคุมภายในบริษัท
โดยตรวจสอบกระบวนการทางบัญชีและการปฏิบัติงานของบริษัทและบริษัทในเครืออย่างมีระบบ
จัดทำรายงานเกี่ยวกับการควบคุมภายในที่ดี นำเสนอแก่ผู้บริหารของธุรกิจนั้นๆ เพื่อกำหนดแผนงาน
การปฏิบัติงานในอนาคต และรายงานต่อผู้บริหารระดับสูงและคณะกรรมการตรวจสอบต่อไป
ผู้จัดการตรวจสอบภายในยังมีการประชุมอย่างสม่ำเสมอกับประธานคณะกรรมการตรวจสอบ
เพื่อรายงานผลและแลกเปลี่ยนความคิดเห็นในเรื่องการตรวจสอบ
และคณะกรรมการตรวจสอบมีหน้าที่ในการทำให้มั่นใจได้ว่าข้อบกพร่องด้านการควบคุมภายในต่างๆ
จะได้รับการแก้ไขและป้องกันอย่างมีประสิทธิภาพและภายในเวลาที่เหมาะสม นอกจากนี้
คณะกรรมการบริษัทและคณะกรรมการตรวจสอบ
ได้อนุมัตินโยบายการทำรายการและการรายงานรายการที่อาจมีความขัดแย้งที่เกิดขึ้นในระหว่างปี
2552
โดยได้มอบหมายให้ฝ่ายตรวจสอบภายในดำเนินการตรวจสอบระบบควบคุมภายในการรายงานรายการดังกล่าว

ฝ่ายตรวจสอบภายในยังทำหน้าที่เป็นผู้อำนวยความสะดวกและผู้นำการเปลี่ยนแปลงด้านการจัดการความเสี่ยง
ด้านการพัฒนาวัฒนธรรมองค์กร เพื่อการปฏิบัติตามหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดี
ผ่านขบวนการตรวจสอบภายใน การติดตามผลภายหลังจากกระบวนการตรวจสอบภายใน
และการเริ่มดำเนินการประเมินความเสี่ยงด้วยตนเอง ทั้งนี้
ฝ่ายตรวจสอบภายในยังดำเนินงานร่วมกับฝ่ายบุคคล เพื่อให้มั่นใจว่ามีการพัฒนาวัฒนธรรมองค์กร
และการจัดการความเสี่ยงด้านจรรยาบรรณอย่างมีประสิทธิผล โดยผ่านการพัฒนาบุคคลากร
การจัดทำมาตรฐานและข้อกำหนด และการจัดทำข้อควรปฏิบัติ

นอกจากนี้ ฝ่ายตรวจสอบภายในยังเข้าตรวจสอบใน 5 ส่วนหลัก ได้แก่ (1)
องค์กรและสภาพแวดล้อม (2) การบริหารความเสี่ยง (3)
การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร (4) ระบบสารสนเทศและการศึกษา และ (5)
ระบบติดตาม ทั้งนี้ ในการประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั้งที่ 1/2553 เมื่อวันที่ 25 กุมภาพันธ์
2553 โดยมีกรรมการตรวจสอบทั้ง 3 ท่านเข้าร่วมประชุมด้วย
คณะกรรมการได้ประเมินระบบการควบคุมภายในสำหรับ 5 ส่วนหลักตามที่กล่าวข้างต้น
โดยสรุปความเห็นว่าบริษัท
มีระบบควบคุมภายในที่มีประสิทธิผลและประสิทธิภาพเพียงพอที่ทำให้มั่นใจได้ว่าสินทรัพย์ของบริษัทมีการป้องกันและรักษาเป็นอย่างดี
การบันทึกรายการทางบัญชีมีความเหมาะสม และทรัพยากรได้ถูกใช้อย่างมีประสิทธิภาพ