11. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

11.1 งบการเงิน

11.1.1 ตารางสรุปงบการเงิน

บริษัท สามารถ ไอ-โมบาย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

ตารางสรุปงบการเงิน

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

  (หน่วย: ล้านบาท)

  ------------------------------------- ------------ ----------- -----------
  รายการ                                2553         2554        2555

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด            147          332         306

  ลูกหนี้การค้า                             2,964        3,307       3,184

  สินค้าคงเหลือ                            874          722         682

  ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิ                 646          547         602

  สินทรัพย์รวม                             5,434        5,699       5,442

  เงินเบิกเกินบัญชี และเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน  2,351        2,386       1,813

  เจ้าหนี้การค้า                            370          636         805

  หนี้สินรวม                               3,032        3,296       2,896

  ทุนจดทะเบียนและชำระแล้ว                  430          430         430

  กำไรสะสม                              877          875         997

  ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                     31           32          36

  ส่วนของผู้ถือหุ้น                           2,402        2,403       2,546

  รายได้จากการขายสินค้าและบริการ            7,987        6,921       6,940

  รายได้ค่าสนับสนุนการขาย                   67           24          45

  รายได้รวม                              8,128        7,002       7,042

  ต้นทุนขาย                               6,365        5,594       5,622

  ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหารและค่าใช้จ่ายอื่น   1,512        1,201       1,120

  ค่าใช้จ่ายทางการเงิน                      106          115         124

  กำไร(ขาดทุน) สุทธิ                       136          84          166

  กำไร(ขาดทุน) ต่อหุ้น (บาท/หุ้น)             0.032        0.019       0.039

  เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)              603          295         763
  กิจกรรมดำเนินงาน                                                 

  เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน              (65)         (41)        (194)

  เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมจัดหาเงิน          (574)        (62)        (614)

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น       (33)         185         (26)
  (ลดลง) สุทธิ                                                     

  มูลค่าที่ตราไว้ต่อหุ้น (บาท/หุ้น)               0.10         0.10        0.10

  จำนวนหุ้นสามัญปลายงวด ⁽¹⁾ (ล้านหุ้น)        4,301.30     4,301.30    4,303.94

  จำนวนหุ้นถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก ⁽¹⁾ (ล้านหุ้น)     4,300.36     4,301.30    4,301.42

  มูลค่าหุ้นตามบัญชี (บาท/หุ้น)                 0.56         0.56        0.59

  เงินปันผลต่อหุ้น (บาท/หุ้น)                  0.020        0.010       0.025
  ------------------------------------- ------------ ----------- -----------

หมายเหตุ ⁽¹⁾ ในระหว่างปี 2553 และปี 2555
บริษัทได้เพิ่มทุนชำระแล้วจากการใช้สิทธิตามใบสำคัญแสดงสิทธิของกรรมการบริษัท
และพนักงานของบริษัทและบริษัทย่อย

11.1.2 ตารางแสดงอัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

บริษัท สามารถ ไอ-โมบาย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

ตารางแสดงอัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| อัตราส่วนทางการเงิน                       | 2553    | 2554    | 2555   |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| อัตราส่วนสภาพคล่อง                        |         |         |        |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| อัตราส่วนสภาพคล่อง (เท่า)                  | 1.53    | 1.49    | 1.59   |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็ว (เท่า) (1)        | 1.14    | 1.15    | 1.26   |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| อัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสด (เท่า)        | 0.18    | 0.09    | 0.25   |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้า (เท่า)          | 2.64    | 2.21    | 2.14   |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย (วัน)                 | 137     | 164     | 169    |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| อัตราส่วนหมุนเวียนสินค้าคงเหลือ (เท่า)         | 7.71    | 7.01    | 8.01   |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| ระยะเวลาขายสินค้าเฉลี่ย (วัน)               | 47      | 52      | 45     |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| อัตราส่วนหมุนเวียนเจ้าหนี้ (เท่า)              | 12.13   | 11.12   | 7.80   |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| ระยะเวลาชำระหนี้ (วัน)                    | 30      | 33      | 47     |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| วงจรเงินสด (วัน)                         | 154     | 183     | 167    |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร       |         |         |        |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| อัตรากำไรขั้นต้น (%) (2)                   | 20.97%  | 19.45%  | 19.51% |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| อัตรากำไรจากการดำเนินงาน (%) (3)         | 1.79%   | 1.32%   | 2.51%  |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| อัตรากำไรอื่น (%)                         | 0.91%   | 0.82%   | 0.81%  |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| อัตราส่วนเงินสดต่อการทำกำไร (%)            | 419.04% | 321.96% | 4      |
|                                        |         |         | 34.74% |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| อัตรากำไรสุทธิ (%)                        | 1.67%   | 1.19%   | 2.35%  |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น (%)                  | 5.78%   | 3.53%   | 6.79%  |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน      |         |         |        |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| อัตราส่วนผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (%)           | 2.35%   | 1.50%   | 3.05%  |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| อัตราส่วนผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวร (%)       | 52.93%  | 46.93%  | 58.96% |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| อัตราส่วนการหมุนเวียนของสินทรัพย์ (เท่า)       | 1.40    | 1.26    | 1.29   |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน          |         |         |        |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนผู้ถือหุ้น (เท่า)            | 1.26    | 1.37    | 1.14   |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| อัตราส่วนความสามารถชำระดอกเบี้ย (เท่า) (4)  | 2.35    | 1.80    | 2.42   |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| อัตราส่วนความสามารถชำระภาระผูกพัน (เท่า)    | 1.51    | 1.55    | 1.24   |
| (4)                                    |         |         |        |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+
| อัตราการจ่ายเงินปันผล (%) (5)              | 63.30%  | 51.41%  | 64.89% |
+----------------------------------------+---------+---------+--------+

หมายเหตุ (1) รวมเงินฝากธนาคารที่มีภาระค้ำประกัน

(2) รายได้ในการคำนวณกำไรขั้นต้นรวมรายได้จากค่าสนับสนุนการขาย

(3) กำไรจากการดำเนินงานหมายถึงกำไรก่อนภาษี และส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย

(4) ใช้กำไรก่อนดอกเบี้ยจ่ายและภาษีเงินได้ แทนกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน

(5) คำนวณจากจำนวนหุ้นสามัญที่ออกจำหน่ายและชำระเต็มมูลค่า ณ. วันสิ้นปี

คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของฝ่ายจัดการปี 2555

1.  ภาพรวมของการดำเนินงาน

ในปี 2555 บริษัทและบริษัทย่อยมีรายได้รวม 7,042 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2554 จำนวน 40
ล้านบาทหรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 0.57
โดยรายได้ที่เพิ่มขึ้นส่วนใหญ่มาจากสายธุรกิจโทรศัพท์เคลื่อนที่ในประเทศที่ขยายตัวมากขึ้น
เนื่องจากราคาขายเฉลี่ยต่อเครื่องของโทรศัพท์เคลื่อนที่ i-mobile ที่เพิ่มสูงขึ้น
รวมถึงรายได้จากสายธุรกิจมัลติมีเดียที่มีการขยายตัวเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง

บริษัทมีกำไรจากการดำเนินงานเพิ่มขึ้น 84 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 91.22 จากปี 2554
และมีอัตรากำไรจากการดำเนินงานปรับตัวเพิ่มสูงขึ้นจากร้อยละ 1.32 เป็นร้อยละ 2.51 ในปี
2555
เนื่องจากค่าใช้จ่ายในการขายและบริหารที่ลดลงอันเป็นผลมาจากการบริหารงานที่มีประสิทธิภาพเพิ่มมากขึ้น
ส่งผลให้ในปี 2555 บริษัทและบริษัทย่อยมีกำไรสุทธิรวม 166 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2554 จำนวน
82 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 98.19 และมีอัตรากำไรสุทธิต่อรายได้รวมเพิ่มสูงขึ้นจากร้อยละ
1.19 ในปี 2554 เป็นร้อยละ 2.35 ในปี 2555

2.  ผลการดำเนินงานของบริษัท และบริษัทย่อย

รายได้จากการขายและบริการ และกำไรขั้นต้น 

 (หน่วย : ล้านบาท)

  ------------------------------------------ -------------- --------- --------- ------- --------------------- ------ --------- ---------
                                             โทรศัพท์เคลื่อนที่             มัลติมีเดีย           การให้บริการโทรคมนาคม          รวม       

                                             2555           2554      2555      2554    2555                  2554   2555      2554

  รายได้จากการขายและบริการ                     5,793          5,833     1,047     973     100                   115    6,940     6,921

  รายได้จากค่าสนับสนุนการขาย                     45             24        -         -       -                     -      45        24

  ต้นทุนขาย                                    (4,866)        (4,905)   (688)     (639)   (68)                  (50)   (5,622)   (5,594)

  กำไรขั้นต้น                                   972            952       359       334     32                    65     1,363     1,351

  ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร                                                                                                      

  และค่าใช้จ่ายอื่น                                                                                                       (1,120)   (1,201)

  รายได้อื่น                                                                                                            57        57

  ค่าใช้จ่ายทางการเงิน                                                                                                   (124)     (115)

  ภาษีเงินได้นิติบุคคล                                                                                                     (9)       (6)

  ส่วนของผู้มีส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุมของบริษัทย่อย                                                                           (1)       (2)

  กำไรสุทธิ                                                                                                            166       84

                                                                                                                               
  ------------------------------------------ -------------- --------- --------- ------- --------------------- ------ --------- ---------

สายธุรกิจโทรศัพท์เคลื่อนที่

บริษัทและบริษัทย่อยมีรายได้จากการขายและบริการ
รวมรายได้ค่าสนับสนุนการขายจากสายธุรกิจโทรศัพท์เคลื่อนที่ 5,838 ล้านบาท ลดลงเล็กน้อยจากปี
2554 จำนวน 19 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 0.33
เนื่องจากการลดการทำตลาดโทรศัพท์เคลื่อนที่ในต่างประเทศที่มีการแข่งขันสูง อย่างไรก็ดี
ตลาดโทรศัพท์เคลื่อนที่ในประเทศได้ขยายตัวเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง
โดยบริษัทมีสัดส่วนการขายโทรศัพท์เคลื่อนที่ Smart Phone
ที่เพิ่มขึ้นอย่างมากโดยเฉพาะในไตรมาส 4 ส่งผลให้บริษัทมีกำไรขั้นต้นเพิ่มขึ้น 20 ล้านบาท
หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 2.08 และมีอัตรากำไรขั้นต้นเพิ่มขึ้นจากร้อยละ 16.25 เป็นร้อยละ 16.64
ในปี 2555

สายธุรกิจมัลติมีเดีย

บริษัทและบริษัทย่อยมีรายได้จากสายธุรกิจมัลติมีเดียจำนวน 1,047 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2554
จำนวน 74 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 7.62 ส่วนใหญ่จากธุรกิจ BUG1900
วาไรตี้บันเทิงทางโทรศัพท์ และธุรกิจให้บริการข้อมูล กิน ดื่ม เที่ยว (EDT guide.com)
โดยมีกำไรขั้นต้นจำนวน 359 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2554 จำนวน 25 ล้านบาท
หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 7.63 อัตรากำไรขั้นต้นคงที่ ที่ร้อยละ 34.30 ในปี 2554 และ ปี 2555

สายธุรกิจการให้บริการโทรคมนาคม

ในปี 2555 บริษัทและบริษัทย่อยมีรายได้จากสายธุรกิจการให้บริการโทรคมนาคม 100 ล้านบาท
ลดลงจากปี 2554 จำนวน 15 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 13.25
เนื่องจากจำนวนรายได้เฉลี่ยต่อผู้ใช้บริการ (ARPU) ลดต่ำลง โดยมีกำไรขั้นต้น 32 ล้านบาท
ลดลงจากปี 2554 จำนวน 34 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 51.31
ส่งผลให้อัตรากำไรขั้นต้นลดลงจากร้อยละ 56.73 ในปี 2554 เป็นร้อยละ 31.84 ในปี 2555

รายได้อื่น

บริษัทและบริษัทย่อยมีรายได้อื่นรวม 57 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 0.81 ของรายได้รวม
โดยรายได้บริการอื่นๆ ของบริษัทย่อยในต่างประเทศมีจำนวนลดลง
แต่บริษัทมีกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนเพิ่มขึ้น
เป็นผลให้รายได้อื่นรวมไม่เปลี่ยนแปลงเมื่อเปรียบเทียบกับปี 2554

ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหารและค่าใช้จ่ายอื่น

บริษัทและบริษัทย่อยมีค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร และค่าใช้จ่ายอื่นรวม 1,120 ล้านบาท
ลดลงจากปี 2554 จำนวน 81 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 6.74
โดยส่วนใหญ่เป็นการลดลงของค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการโฆษณาประชาสัมพันธ์
และค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่นๆ อันเป็นผลมาจากการบริหารงานที่มีประสิทธิภาพเพิ่มมากขึ้น

ค่าใช้จ่ายทางการเงิน

บริษัทและบริษัทย่อยมีค่าใช้จ่ายทางการเงินรวม 124 ล้านบาทเพิ่มขึ้นจากปี 2554 จำนวน 8
ล้านบาทหรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 7.36 เนื่องจากต้นทุนทางการเงินที่สูงขึ้นเมื่อเทียบกับปี 2554

ภาษีเงินได้นิติบุคคล

บริษัทและบริษัทย่อยมีภาษีเงินได้นิติบุคคลจำนวน 9 ล้านบาทเพิ่มขึ้นจากปี 2554 จำนวน 3 ล้านบาท
หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 39.35

3.  ฐานะทางการเงิน

สินทรัพย์

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2555 บริษัทและบริษัทย่อยมีสินทรัพย์รวม 5,442 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปี
2554 จำนวน 257 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 4.51
ส่วนใหญ่ลดลงจากลูกหนี้การค้าและเงินจ่ายล่วงหน้าค่าสินค้าของสายธุรกิจโทรศัพท์เคลื่อนที่
อย่างไรก็ดี ลูกหนี้การค้าที่ลดลงเป็นลูกหนี้ที่ค้างชำระเกินกว่า 3 เดือน
ในขณะที่จำนวนลูกหนี้ที่ค้างชำระไม่เกิน 3 เดือน
มีจำนวนเพิ่มขึ้นจากยอดขายที่เพิ่มสูงขึ้นตามการขยายตัวของธุรกิจโทรศัพท์เคลื่อนที่

สินทรัพย์รวมประกอบด้วยสินทรัพย์หมุนเวียน 4,550 ล้านบาท และสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน 892 ล้านบาท คิดเป็น ร้อยละ 83.60 และ 16.40 ของสินทรัพย์รวมตามลำดับ สินทรัพย์หมุนเวียนส่วนใหญ่อยู่ในรูปของลูกหนี้การค้า และสินค้าคงเหลือคิดเป็นร้อยละ 61.11 และ 12.53 ของสินทรัพย์รวมตามลำดับ สำหรับสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนส่วนใหญ่อยู่ในรูปของอุปกรณ์คิดเป็นร้อยละ 11.06 ของสินทรัพย์รวม

ลูกหนี้การค้า

ลูกหนี้การค้าของบริษัทและบริษัทย่อย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2555 มีดังนี้

(หน่วย : ล้านบาท)

+---------------------------+----------+--------+-----------+--------+
| รายการ                    | 2554     | %      | 2555      | %      |
+---------------------------+----------+--------+-----------+--------+
| ลูกหนี้การค้า                 | 1,272    | 22.3   | 1,265     | 23.3   |
|                           |          |        |           |        |
| ยังไม่ถึงกำหนดชำระ           | 835      | 14.6   | 1,345     | 24.7   |
|                           |          |        |           |        |
| ค้างชำระ                   | 926      | 16.3   | 564       | 10.4   |
|                           |          |        |           |        |
| -   ไม่เกิน 3 เดือน          | 274      | 4.8    | 17        | 0.3    |
|                           |          |        |           |        |
| -   3-6 เดือน              | 32       | 0.6    | 28        | 0.5    |
|                           |          |        |           |        |
| -   6-12 เดือน             |          |        |           |        |
|                           |          |        |           |        |
| -   มากกว่า12 เดือน         |          |        |           |        |
+---------------------------+----------+--------+-----------+--------+
| ลูกหนี้การค้ารวม              | 3,339    | 58.6   | 3,219     | 59.2   |
|                           |          |        |           |        |
| หัก: ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ       | (32)     | (0.6)  | (35)      | (0.7)  |
+---------------------------+----------+--------+-----------+--------+
| ลูกหนี้การค้าสุทธิ              | 3,307    | 58.0   | 3,184     | 58.5   |
+---------------------------+----------+--------+-----------+--------+
| สินทรัพย์รวม                 | 5,699    | 100.0  | 5,442     | 100.0  |
+---------------------------+----------+--------+-----------+--------+

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2555 บริษัทและบริษัทย่อยมีลูกหนี้การค้าสุทธิ 3,184 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปี 2554 จำนวน 123 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 3.73 โดยเป็นการลดลงจากลูกหนี้การค้าที่มีอายุเกินกว่า 3 เดือน ของสายธุรกิจโทรศัพท์เคลื่อนที่ ระยะเวลาการเก็บหนี้เฉลี่ยเพิ่มขึ้นจาก 164 วัน เป็น 169 วัน ในปี 2555 จากการชะลอตัวของตลาดโทรศัพท์เคลื่อนที่ Feature phone ในช่วงต้นปี อย่างไรก็ดี ในช่วงครึ่งปีหลังโดยเฉพาะในไตรมาส 4 ตลาดโทรศัพท์เคลื่อนที่ Smart phone มีการเติบโตเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง ส่งผลให้ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยปรับตัวดีขึ้นโดยมี ระยะเก็บหนี้เฉลี่ยลดลงเหลือ 129 วัน ในไตรมาส 4 

บริษัทมีนโยบายการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจากลูกหนี้การค้า
โดยประมาณจากจำนวนหนี้ที่อาจเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ไม่ได้
ซึ่งอาศัยประสบการณ์ในการเก็บเงินในอดีต การวิเคราะห์อายุลูกหนี้
และพิจารณาสถานะปัจจุบันของลูกหนี้คงค้าง ณ วันที่ในงบดุล

สินค้าคงเหลือ

สินค้าคงเหลือของบริษัทและบริษัทย่อย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2555 มีดังนี้

  (หน่วย : ล้านบาท)

+----------------------------------------+-------------+--------------+
| ประเภท                                 | 2554        | 2555         |
+----------------------------------------+-------------+--------------+
| โทรศัพท์เคลื่อนที่ อุปกรณ์เสริมและวัสดุสิ้นเปลือง    | 761         | 659          |
|                                        |             |              |
| สินค้าระหว่างทาง                          | 1           | 71           |
+----------------------------------------+-------------+--------------+
| รวม                                    | 762         | 730          |
|                                        |             |              |
| หัก: ค่าเผื่อการลดลงของมูลค่าสินค้าคงเหลือ      | (40)        | (48)         |
+----------------------------------------+-------------+--------------+
| สินค้าคงเหลือสุทธิ                          | 722         | 682          |
+----------------------------------------+-------------+--------------+

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2555 บริษัทและบริษัทย่อยมีสินค้าคงเหลือสุทธิ 682 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปี
2554 จำนวน 40 ล้านบาทหรือลดลงร้อยละ 5.56
โดยเป็นการลดลงของสินค้าคงเหลือที่มีระยะเวลาเกินกว่า 1 เดือนของสายธุรกิจโทรศัพท์เคลื่อนที่
ระยะเวลาขายสินค้าเฉลี่ยปรับตัวดีขึ้นโดยลดลงจาก 51 วัน ในปี 2554 เหลือ 45 วัน ในปี 2555
สำหรับการตั้งค่าเผื่อสินค้าเสื่อมสภาพ ล้าสมัย และเคลื่อนไหวช้าเป็นไปตามนโยบายของบริษัท
ซึ่งไม่มีการเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญเมื่อเทียบกับปี 2554

สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2555 บริษัทและบริษัทย่อยมีสินทรัพย์หมุนเวียนอื่นจำนวน 227 ล้านบาท
ลดลงจากสิ้นปี 2554 จำนวน 127 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 35.89
ส่วนใหญ่ลดลงจากเงินจ่ายล่วงหน้าค่าอุปกรณ์ และเงินจ่ายล่วงหน้าค่าสินค้า

สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2555 บริษัทและบริษัทย่อยมีสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนจำนวน 892 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2554 จำนวน 57 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 6.77
ส่วนใหญ่เพิ่มขึ้นจากการโอนรายการเงินจ่ายล่วงหน้าค่าอุปกรณ์ไปเป็นอุปกรณ์ในปี 2555

3.  สภาพคล่อง

บริษัทและบริษัทย่อยมีเงินสด และรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2555 จำนวน 306 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปี 2554 จำนวน 26 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 7.92 โดยมีรายละเอียดของแหล่งที่มา และใช้ไปของเงินสดดังนี้

-   เงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน 763 ล้านบาท ส่วนใหญ่เกิดจากการลดลงของลูกหนี้การค้า
    การเพิ่มขึ้นของเจ้าหนี้การค้า และกำไรจากการดำเนินงาน

-   เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน 194 ล้านบาท
    ส่วนใหญ่ใช้ลงทุนซื้ออุปกรณ์เพื่อสนับสนุนการขยายตัวของธุรกิจ และรองรับธุรกิจใหม่ที่เกิดขึ้น

-   เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน 614 ล้านบาท
    ส่วนใหญ่ใช้ไปเพื่อจ่ายคืนเงินกู้ยืมจากธนาคาร และจ่ายเงินปันผล

อัตราส่วนสภาพคล่องของบริษัทและบริษัทย่อยเพิ่มขึ้นจาก 1.49 เท่าในปี 2554 เป็น 1.59 เท่าในปี 2555 อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็วเพิ่มขึ้นจาก 1.15 เท่า เป็น 1.26 เท่าในปี 2555 และอัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสดปรับตัวเพิ่มขึ้นจาก 0.09 เท่า เป็น 0.25 เท่าในปี 2555 

3.  แหล่งที่มาของเงินทุน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2555 บริษัทและบริษัทย่อยมีส่วนของผู้ถือหุ้นรวม 2,546 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2554 จำนวน 143 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 5.95 โดยมีกำไรสุทธิสำหรับปี
2555 จำนวน 166 ล้านบาท และมีการจ่ายเงินปันผลในปี 2555 จำนวน 43 ล้านบาท

หนี้สินรวมของบริษัทและบริษัทย่อย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2555 เท่ากับ 2,896 ล้านบาท
ลดลงจากสิ้นปี 2554 จำนวน 400 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 12.14
หนี้สินรวมประกอบด้วยหนี้สินหมุนเวียน 2,860 ล้านบาท และหนี้สินไม่หมุนเวียน 36 ล้านบาท
คิดเป็นร้อยละ 52.55 และ 0.66 ของสินทรัพย์รวมตามลำดับ
โดยมีรายละเอียดของหนี้สินที่สำคัญดังนี้

-   เงินเบิกเกินบัญชี และเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 1,813 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 62.61
    ของหนี้สินรวม หรือร้อยละ 33.32 ของสินทรัพย์รวม ลดลงจากสิ้นปี 2554 จำนวน 573
    ล้านบาทหรือลดลงร้อยละ 24.02

-   เจ้าหนี้การค้า และเจ้าหนี้อื่น 991 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 34.21 ของหนี้สินรวมหรือร้อยละ
    18.20 ของสินทรัพย์รวม เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2554 จำนวน 156 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ
    18.67

จากหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้นตามรายละเอียดข้างต้น
ทำให้บริษัทมีอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นลดลงจาก 1.37 เท่าในปี 2554 เป็น 1.14
เท่าในปี 2555

11.3 ค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชี

1. ค่าตอบแทนจากการสอบบัญชี

  ในปี 2555 บริษัทและบริษัทย่อยจ่ายค่าสอบบัญชีให้กับผู้สอบบัญชีของบริษัทได้แก่ บริษัท สำนักงาน
  เอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัด จำนวน 1,400,000 บาท และ 1,650,000 บาทตามลำดับ
  โดยมีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการ สอบบัญชี เช่น ค่าเดินทาง ค่าถ่ายเอกสาร และอื่นๆ รวม
  187,951 บาท นอกจากนี้บริษัทย่อยในต่างประเทศได้ จ่ายค่าตอบแทนการสอบบัญชีให้กับบริษัท
  สำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัดในประเทศนั้น ๆ

2. ค่าบริการอื่น

  บริษัท เบรนซอร์ซ จำกัด ถือหุ้นโดยบริษัทร้อยละ 99.99 มีการจ่ายค่าตอบแทนให้กับบริษัท
  สำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัด จำนวน 120,000 บาท
  เพื่อเป็นค่าตรวจสอบแบบขอใช้สิทธิและประโยชน์ยกเว้นภาษีเงินได้ นิติบุคคล
  สำหรับรอบระยะเวลาบัญชีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2555
  ให้สำนักงานคณะกรรมการส่งเสริมการลงทุน (BOI)