10. การควบคุมภายใน

    1.  การประเมินความเพียงพอของระบบควบคุมภายในโดยคณะกรรมการบริษัท

ในการประชุมคณะกรรมการบริษัทครั้งที่ 1/2555 เมื่อวันที่ 23 กุมภาพันธ์ 2555
ซึ่งมีคณะกรรมการตรวจสอบทั้งสามท่าน เข้าร่วมประชุมด้วย
ได้ทำการประเมินแบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของ บริษัทยูเนี่ยน
อินทราโก้ จำกัด (มหาชน) โดยการซักถามข้อมูลจากฝ่ายบริหารสรุปได้ว่า
จากการประเมินระบบควบคุมภายในของกลุ่มบริษัทในด้านต่าง ๆ 5 ด้าน คือ

1.  องค์กรและสภาพแวดล้อม

2.  การบริหารความเสี่ยง

3.  การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

4.  ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

5.  ระบบติดตาม

คณะกรรมการบริษัทมีความเห็นว่า
ในสภาพปัจจุบันกลุ่มบริษัทมีระบบการควบคุมภายในที่เพียงพอและสอดคล้องกับแบบประเมินการควบคุมภายในของสำนักงานคณะกรรมการ
กลต. โดยเฉพาะในส่วนของการควบคุมภายในที่เกี่ยวกับเรื่องการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่
กรรมการ ผู้บริหารและบุคคลที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว (ตามข้อ 3.3 ถึง 3.7
ของแบบประเมินความเพียงพอของระบบควบคุมภายใน) นั้น
กลุ่มบริษัทมีระบบการควบคุมภายในที่รัดกุมและเพียงพอให้การทำรายการดังกล่าวมีความโปร่งใส
และเป็นธรรม สำหรับการควบคุมภายในหัวข้ออื่นของระบบควบคุมภายใน คณะกรรมการเห็นว่า
ปัจจุบันกลุ่มบริษัทมีการควบคุมภายในที่เพียงพอ

1.  นโยบายการดำเนินงานตรวจสอบภายใน

ปัจจุบันบริษัทได้จัดตั้งหน่วยงานตรวจสอบภายในเพื่อทำหน้าที่ตรวจสอบระบบควบคุมภายในของบริษัทและรายงานต่อคณะกรรมการตรวจสอบทุกไตรมาส
โดยทำการประเมินความเสี่ยงและจัดทำแผนการตรวจสอบภายในพร้อมกับดำเนินการตรวจสอบ
ให้ข้อเสนอแนะ และติดตามผลการปรับปรุงระบบ
โดยรายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อใช้เป็นประโยชน์ในการกำกับดูแลกิจการตามที่ตลาดหลักทรัพย์กำหนด
ซึ่งได้ทำการสรุปผลการประเมินว่า หน่วยงานหลักของบริษัทอันได้แก่ ฝ่ายขาย ฝ่ายบัญชีและการเงิน
และฝ่ายจัดซื้อ มีหน่วยงานและระบบควบคุมภายในที่ไม่ซับซ้อน
และภายใต้สถานการณ์ปัจจุบันบริษัทมีระควบคุมภายในที่ดีพอควร
ผลการทบทวนการตรวจสอบครั้งก่อนที่ได้ตั้งข้อสังเกตเกี่ยวกับระเบียบนโยบายในส่วนงานต่าง ๆ
ที่ไม่เป็นปัจจุบันรวมทั้งความครบถ้วนของข้อมูลและการลงลายมือชื่อ
พบว่าส่วนใหญ่ได้มีการดำเนินการปรับปรุงเรียบร้อยแล้ว
นอกจากนี้บริษัทยังได้จัดให้มีการประเมินความเสี่ยงทั้งปัจจัยภายในและปัจจัยภายนอกที่มีผลต่อการดำเนินธุรกิจเพื่อกำหนดเป็นมาตรการบริหารความเสี่ยงต่อไป

นอกจากนี้
บริษัทได้รับทราบข้อสังเกตการณ์ของผู้สอบบัญชีสำหรับการตรวจสอบงบการเงินของบริษัทในปี 2554
และอยู่ระหว่างการปรับปรุงการดำเนินงานตามข้อสังเกตการณ์ของผู้สอบบัญชี
โดยมีประเด็นสำคัญโดยสรุปดังต่อไปนี้

+----------------------------------+-----------------------------------+
| ข้อสังเกตการณ์ของผู้สอบบัญชี            | ความเห็นของผู้บริหารและการแก้ไขปรับปรุง  |
+==================================+===================================+
| 1.  ระบบขายและรับเงิน              | 1.  ระบบขายและรับเงิน               |
|                                  |                                   |
| -                                | -   บริษัทอยู่ระหว่างการจัดหาเจ         |
|   ควรมีผู้สอบทานรายงานอายุลูกหนี้คงเหลือ | ้าหน้าที่บัญชีลูกหนี้เพื่อทำการสอบทานอายุลูกหนี้ |
|                                  |                                   |
| -   ควรมีการแบ่งแยกหน้าที่ของผู้ร       | ผู้รับเงิน/เช็คออกจากผู้ที่มีหน้าที่บันทึกตัดรายก |
| ับเงิน/เช็คออกจากผู้ที่มีหน้าที่บันทึกตัดรายกา | ารลูกหนี้และผู้ที่ทำรายงานกระทบยอดธนาคาร |
| รลูกหนี้และผู้ที่ทำรายงานกระทบยอดธนาคาร |                                   |
|                                  | 2.  สินทรัพย์ถาวร                    |
| 2.  สินทรัพย์ถาวร                   |                                   |
|                                  | -   ทางบริษัทฯ                      |
| -   วงเงินประกันของสินทรัพย์ควรค      |                                   |
| รอบคลุมมูลค่าคงเหลือของสินทรัพย์ของบริษัท |   กำลังดำเนินการประกันสินทรัพย์เพิ่มเพื่อให |
|                                  | ้ครอบคลุมมูลค่าคงเหลือของสินทรัพย์ของบริษัท |
| 3.  ระบบจ่ายเงิน                   |                                   |
|                                  | 3.  ระบบจ่ายเงิน                    |
| -   ควรมีการแบ่งแยกหน              |                                   |
| ้าที่ของผู้ที่จ่ายเงิน/ทำเช็คออกจากผู้ที่มีหน้าท | -                                 |
| ี่บันทึกตัดรายการเจ้าหนี้และผู้ที่ถือเงินสดย่อย | บริษัทอยู่ระหว่างการจัดหาเจ้าหน้าที่บัญชีเจ้าห |
|                                  | นี้เพื่อทำการจ่ายเงิน/ทำเช็คออกจากผู้ที่มีหน้า |
| 4.  ระบบทั่วไป                     | ที่บันทึกตัดรายการเจ้าหนี้และผู้ที่ถือเงินสดย่อย |
|                                  |                                   |
| -   ควรจัดให้มีการใช้รหัสผ่านและก      | 4.  ระบบทั่วไป                      |
| ารให้สิทธิในการเข้าถึงข้อมูลแยกแต่ละบุคคล |                                   |
|                                  | -                                 |
| -   ใบสำคัญทั่วไปควรได้รับก           |   ปัจจุบันนี้บริษัทก็มีการกำหนดผ่านและการให |
| ารอนุมัติจากผู้มีอำนาจก่อนการบันทึกบัญชีและ | ้สิทธิในการเข้าถึงข้อมูลแยกแต่ละบุคคลตั้งแต่ปี |
| ควรมีเอกสารประกอบการลงบัญชีแนบไว้ด้วย |     2549 เป็นที่เรียบร้อยแล้ว           |
|                                  |                                   |
|                                  | -   เอกสารก่อนการบันทึกบัญช           |
|                                  | ีทุกครั้งจะได้รับจากการอนุมัติจากผู้มีอำนาจพร |
|                                  | ้อมแนบเอกสารประกอบการลงบัญชีด้วยทุกครั้ง |
+----------------------------------+-----------------------------------+