[] รายละเอียดแนบ 3 รายงานการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับการดำรงเงินกองทุน

สารบัญ

1. ขอบเขตการบังคับใช้ 3

2. เงินกองทุน 3

1.  โครงสร้างเงินกองทุน 3

2.  ความเพียงพอของเงินกองทุน 5

3. ข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับการประเมินความเสี่ยงด้านต่างๆ 8

1.  ความเสี่ยงด้านเครดิต 8

2.  ความเสี่ยงด้านตลาด 33

3.  ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง 35

4.  ฐานะที่เกี่ยวข้องกับตราสารทุนในบัญชีเพื่อการธนาคาร 36

5.  ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ 37

6.  ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคาร 39

7.  ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ 41

8.  ความเสี่ยงด้านชื่อเสียง 42

1. ขอบเขตการบังคับใช้

การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับการดำรงเงินกองทุนประจำปี 2553
ธนาคารได้ทำการเปิดเผยข้อมูลเชิงปริมาณในระดับกลุ่มธนาคาร (Full Consolidation)
และระดับธนาคารพาณิชย์ (Solo basis) ซึ่งเป็นไปตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย

ธนาคารได้เริ่มเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับการดำรงเงินกองทุนของกลุ่มธนาคารระดับ Full
Consolidation สำหรับงวดปี 2553
เป็นงวดแรกจึงไม่ได้เสนอข้อมูลเปรียบเทียบซึ่งเป็นไปตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย
บริษัทในกลุ่มธนาคารระดับ Full Consolidation ประกอบด้วย

+---------------------------------------+------------------------------+
| ชื่อบริษัท                                | ประเภทธุรกิจ                   |
+=======================================+==============================+
| 1. บริษัท บริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด         | บริหารสินเชื่อและสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ  |
+---------------------------------------+------------------------------+
| 2. บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ทหารไทย จำกัด | บริหารจัดการกองทุน              |
+---------------------------------------+------------------------------+
| 3. บริษัท เดซิกนี ฟอร์ อีทีเอ คอนแทรคท์ จำกัด  | สาธารณูปโภค                   |
+---------------------------------------+------------------------------+

2. เงินกองทุน

2.1 โครงสร้างเงินกองทุน

ตารางที่ 1 เงินกองทุนของกลุ่มธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

+-----------------------------------------------+------+------+-------+
| รายการ                                        | เฉพ  |      | กลุ่มธ  |
|                                               | าะธน |      | นาคาร |
|                                               | าคาร |      |       |
+-----------------------------------------------+------+------+-------+
|                                               | 31   | 30   | 31    |
|                                               | ธ.ค. | มิ.ย. | ธ.ค.  |
|                                               | 2553 | 2553 | 2553  |
+-----------------------------------------------+------+------+-------+
| 1. เงินกองทุนชั้นที่ 1                              | 45   | 46   | 4     |
|                                               | ,474 | ,168 | 5,617 |
+-----------------------------------------------+------+------+-------+
| 1.1 ทุนชำระแล้ว                                 | 41   | 41   | 4     |
|                                               | ,352 | ,352 | 1,352 |
+-----------------------------------------------+------+------+-------+
| 1.2 ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้น                      | -    | -    | -     |
+-----------------------------------------------+------+------+-------+
| 1.3 ส่วนเกิน (ต่ำกว่า) มูลค่าหุ้น (สุทธิ)               | -    | -    | -     |
+-----------------------------------------------+------+------+-------+
| 1.4 เงินที่ได้รับจากการออกหุ้นบุริมสิทธิชนิดไม่สะสมเงินปันผล | -    | -    | -     |
+-----------------------------------------------+------+------+-------+
| 1.5 ทุนสำรองตามกฎหมาย                          | -    | -    | -     |
+-----------------------------------------------+------+------+-------+
| 1.6 เงินสำรองที่จัดสรรจากกำไรสุทธิ                  | -    | -    | -     |
+-----------------------------------------------+------+------+-------+
| 1.7 กำไร (ขาดทุน) สะสมคงเหลือจากการจัดสรร*       | (78) | (78) | 42    |
+-----------------------------------------------+------+------+-------+
|   1.8 Hybrid Tier 1 ส่วนที่ธนาคารแห่งประเทศไทย    | 4    | 4    | 4,200 |
|   อนุญาตให้นับเป็นเงินกองทุน                        | ,200 | ,894 |       |
|                                               |      |      |       |
|   ชั้นที่ 1 ได้                                    |      |      |       |
+-----------------------------------------------+------+------+-------+
| 1.9 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                         | -    | -    | 83    |
+-----------------------------------------------+------+------+-------+
| 1.10 รายการหัก                                 | -    | -    | -     |
+-----------------------------------------------+------+------+-------+
| 1.10.1 รายการหักเงินกองทุนชั้นที่ 1                  | -    | -    | 60    |
+-----------------------------------------------+------+------+-------+
|   1.10.2 ส่วนที่ให้หักออกจากเงินกองทุนชั้นที่ 1          | -    | -    | -     |
|   และเงินกองทุนชั้นที่ 2 อย่างละร้อยละ 50             |      |      |       |
+-----------------------------------------------+------+------+-------+
|   1.10.3 ส่วนที่ให้หักออกจากเงินกองทุนชั้นที่ 2          | -    | -    | -     |
|   ที่เกินกว่าเงินกองทุนชั้นที่ 2                        |      |      |       |
+-----------------------------------------------+------+------+-------+
| 2. เงินกองทุนชั้นที 2                              | 21   | 20   | 2     |
|                                               | ,082 | ,956 | 1,082 |
+-----------------------------------------------+------+------+-------+
| 2.1 เงินกองทุนชั้นที่ 2 ก่อนรายการหัก                 | 21   | 20   | 2     |
|                                               | ,082 | ,956 | 1,082 |
+-----------------------------------------------+------+------+-------+
| 2.2 ส่วนที่ให้หักออกจากเงินกองทุนชั้นที่ 1               | -    | -    | -     |
| และเงินกองทุนชั้นที่ 2 อย่างละร้อยละ 50               |      |      |       |
+-----------------------------------------------+------+------+-------+

หน่วย: ล้านบาท

  ----------------------------------------------------- ------------- --------- -----------
  รายการ                                                เฉพาะธนาคาร             กลุ่มธนาคาร

                                                        31 ธ.ค. 2553  30 มิ.ย.   31 ธ.ค.
                                                                      2553      2553

  3. เงินกองทุนทั้งสิ้นตามกฏหมาย                              66,556        67,124    66,699

  3.1 เงินกองทุนทั้งสิ้นก่อนรายการหัก                           66,556        67,124    66,699

  3.2 หัก                                                -             -         -
  ส่วนต่ำกว่าทุนสุทธิจากการตีราคาเงินลงทุนในตราสารประเภทเผื่อขาย                           

  เงินกองทุนทั้งสิ้น ต่อ สินทรัพย์เสี่ยง                            16.59%        18.37%    16.55%

  เงินกองทุนชั้นที่ 1 ต่อ สินทรัพย์เสี่ยง                           11.33%        12.64%    11.32%

  สินทรัพย์เสี่ยง                                                                    

  1. สินทรัพย์เสี่ยงด้านเครดิต (Credit Risk)                   361,088       322,412   362,226

  2. สินทรัพย์เสี่ยงด้านตลาด (Market Risk)                    10,116        12,301    10,116

  3. สินทรัพย์เสี่ยงด้านปฏิบัติการ (Operational Risk)            30,059        30,629    30,729

  รวมสินทรัพย์เสี่ยงทั้งหมด                                    401,263       365,342   403,071
  ----------------------------------------------------- ------------- --------- -----------

* ไม่นับรวมกำไรของปี 2553

ตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนและไม่ชำระดอกเบี้ยในปีที่ไม่มีผลกำไร (Hybrid Tier 1)

เมื่อวันที่ 3 พฤษภาคม 2549
ธนาคารได้ออกตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนที่ไม่สะสมดอกเบี้ยจ่าย
และไม่ชำระดอกเบี้ยในปีที่ไม่มีผลกำไร เพื่อนับเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 (Hybrid Tier 1) จำนวน
200 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา ตราสารดังกล่าวเป็นประเภทไม่มีกำหนดระยะเวลาในการชำระคืน
แต่ธนาคารมีสิทธิขอไถ่ถอนคืนก่อนกำหนดโดยต้องได้รับความเห็นชอบจากธนาคารแห่งประเทศไทย
และธนาคารยังคงดำเนินกิจการในขณะนั้น
โดยการชำระคืนก่อนกำหนดเป็นไปตามกรณีใดกรณีหนึ่งดังนี้

1.  หลังจากปีที่ 10 เป็นต้นไปทุกวันที่จ่ายชำระดอกเบี้ย

2.  กรณีมีการเปลี่ยนแปลงเกี่ยวกับภาษีในประเทศไทยหรือที่หมู่เกาะเคย์แมน
    การเปลี่ยนแปลงทางการเมืองหรือหน่วยงานที่มีอำนาจหน้าที่ด้านภาษี
    ซึ่งมีผลกระทบต่อภาระหนี้ตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนของธนาคาร

3.  กรณีที่ธนาคารแห่งประเทศไทยเปลี่ยนหลักเกณฑ์การนับเงินกองทุนและตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนของธนาคารโดยไม่สามารถนับเป็นเงินกองทุนชั้นที่
    1 ได้อีกต่อไป

โดยมีอัตราดอกเบี้ย 10 ปีแรกเป็นอัตราคงที่ ร้อยละ 7.75 ต่อปี ชำระทุก 6 เดือนในวันที่ 30
มิถุนายน และ 30 ธันวาคม ของทุกปีในช่วง 10 ปีแรก และปีที่ 11 เป็นต้นไป
คิดดอกเบี้ยในอัตราลอยตัวที่ USD LIBOR 3 เดือนบวกร้อยละ 3.13 ชำระดอกเบี้ยทุก 3 เดือน
ในวันที่ 30 มีนาคม 30 มิถุนายน 30 กันยายน และ 30 ธันวาคม ของทุกปี

ทั้งนี้ ในงวดชำระดอกเบี้ย หากธนาคารคาดว่าผลการดำเนินงานในงบการเงินรวมไม่มีกำไรสุทธิ
ธนาคารไม่มีภาระในการชำระดอกเบี้ยสำหรับงวดดังกล่าว
และไม่ผูกพันที่จะต้องสะสมยอดไปจ่ายในงวดถัด ๆ ไป

ในระหว่างปี 2552 ธนาคารได้มีการซื้อคืน Hybrid Tier 1 ข้างต้นบางส่วนจำนวนเงินต้นรวม
153 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา

ในระหว่างปี 2553 ธนาคารได้ซื้อคืน Hybrid Tier 1 เพิ่มเติมอีกบางส่วน
จำนวนเงินต้นประมาณ 42 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา

ในระหว่างเดือนตุลาคม 2553
ธนาคารได้รับอนุมัติจากที่ประชุมผู้ถือหุ้นกู้ที่จะแก้ไขเงื่อนไขของตราสารดังกล่าวนี้
โดยให้สิทธิธนาคารในการเลือกที่จะไถ่ถอนตราสารที่เหลือทั้งหมดได้ ตั้งแต่วันที่ 3 พฤษภาคม 2554
เป็นต้นไป จากเดิมที่ธนาคารมีสิทธิไถ่ถอนได้หลังจากปีที่ 10 เป็นต้นไป

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 ธนาคารมียอดคงเหลือของ Hybrid Tier 1 ดังกล่าวจำนวน 5
ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกาเทียบเท่าเป็นจำนวน 160 ล้านบาท

เมื่อวันที่ 30 เมษายน 2552
ธนาคารได้ออกตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนที่ไม่สะสมดอกเบี้ยจ่าย
และไม่ชำระดอกเบี้ยในปีที่ไม่มีผลกำไร เพื่อนับเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 (Hybrid Tier 1)
เพิ่มเติมจำนวน 4,000 ล้านบาท ตราสารดังกล่าวไม่มีกำหนดระยะเวลาชำระคืน
แต่ธนาคารมีสิทธิขอไถ่ถอนคืนก่อนกำหนดโดยต้องได้รับความเห็นชอบจากธนาคารแห่งประเทศไทย
และธนาคารยังคงดำเนินกิจการในขณะนั้น การไถ่ถอนคืนก่อนกำหนดเป็นไปตามกรณีใดกรณีหนึ่งดังนี้

1.  ทุกงวดชำระดอกเบี้ยนับจากวันที่มีอายุครบ 5 ปี เป็นต้นไป

2.  กรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงกฎหมายที่เกี่ยวกับภาษี ทำให้ธนาคารต้องรับภาระทางภาษีเพิ่มขึ้น
    หรือธนาคารไม่สามารถนำดอกเบี้ยมาใช้หักภาษีได้

3.  กรณีที่ธนาคารไม่สามารถนับตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1
    ได้อีกต่อไป

โดยมีอัตราดอกเบี้ย 10 ปีแรกคงที่ร้อยละ 7 ต่อปี ปีที่ 11 เป็นต้นไป
คิดดอกเบี้ยในอัตราลอยตัวที่อัตราดอกเบี้ยเงินฝากประจำ 6
เดือนประเภทลูกค้าทั่วไปของธนาคารบวกร้อยละ 7 ต่อปี ชำระดอกเบี้ยทุก 6 เดือน ในวันที่ 30
เมษายน และ 30 ตุลาคมของทุกปี

ทั้งนี้ หากธนาคารมีผลขาดทุนในรอบบัญชีล่าสุดก่อนวันกำหนดชำระดอกเบี้ย
หรือการชำระดอกเบี้ยตามตราสารหนี้ด้อยสิทธิที่มีลักษณะคล้ายทุนในวันกำหนดชำระดอกเบี้ยใดจะทำให้ธนาคารมีผลขาดทุนในรอบบัญชีล่าสุดก่อนวันกำหนดชำระดอกเบี้ยนั้น
ธนาคารไม่มีภาระในการชำระดอกเบี้ยสำหรับงวดดังกล่าว
และไม่ผูกพันที่จะต้องสะสมยอดไปจ่ายในงวดถัด ๆ
ไปเว้นแต่จะได้รับอนุญาตให้ชำระดอกเบี้ยจากธนาคารแห่งประเทศไทย

2.2 ความเพียงพอของเงินกองทุน

ณ วันสิ้นงวด เดือนธันวาคม 2553 ธนาคารมีอัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยงเท่ากับ
ร้อยละ 16.59 โดยเป็นอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ต่อสินทรัพย์เสี่ยงเท่ากับ ร้อยละ 11.33
สำหรับกลุ่มธนาคารมีอัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยง ณ วันสิ้นงวด เดือนธันวาคม 2553
เท่ากับ ร้อยละ 16.55 โดยเป็นอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ต่อสินทรัพย์เสี่ยงเท่ากับ ร้อยละ
11.32
ทั้งนี้อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นดังกล่าวอยู่สูงกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดไว้ที่ระดับ
ร้อยละ 8.50 การลดลงของอัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยงของธนาคาร
เมื่อเทียบกับร้อยละ 18.37 ณ วันสิ้นงวดเดือนมิถุนายน 2553
เป็นผลจากการเพิ่มขึ้นของฐานะความเสี่ยงด้านเครดิต ซึ่งเป็นผลจากการขยายสินเชื่อที่เพิ่มสูงขึ้น
และผลกระทบจากการซื้อคืน Hybrid Tier 1

ปัจจุบันธนาคารได้มีการจัดทำกระบวนการประเมินความเพียงพอของเงินกองทุน (ICAAP:
Internal Capital Adequacy Assessment Process)
โดยรายงานเกี่ยวกับความเพียงพอของเงินกองทุน และการจัดการบริหารเงินกองทุนที่เกี่ยวข้อง
ต่อผู้บริหารและคณะกรรมการของธนาคาร

ตารางที่ 2 วิธีที่ใช้ในการคำนวณเงินกองทุน

+----------------------------------------------------+-----------------+
|   วิธีที่ใช้ในการคำนวณในแต่ละความเสี่ยง                    | วิธี              |
+----------------------------------------------------+-----------------+
| ความเสี่ยงด้านเครดิต                                   | SA              |
+----------------------------------------------------+-----------------+
| ความเสี่ยงด้านตราสารทุน                                | SA              |
+----------------------------------------------------+-----------------+
| ความเสี่ยงด้านตลาด                                    | SA              |
+----------------------------------------------------+-----------------+
| ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ                                 | BIA             |
+----------------------------------------------------+-----------------+

ตารางที่ 3 มูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรงสำหรับความเสี่ยงด้านเครดิต
แยกตามประเภทสินทรัพย์ โดยวิธี SA

หน่วย: ล้านบาท

+---------------------------------------------+-------+------+--------+
| เงินกองทุนขั้นต่ำสำหรับความเสี่ยงด้านเครดิต           | เ     |      | กลุ่ม    |
| แยกตามประเภทสินทรัพย์ โดยวิธี SA                 | ฉพาะธ |      | ธนาคาร |
|                                             | นาคาร |      |        |
+---------------------------------------------+-------+------+--------+
|                                             | 31    | 30   | 31     |
|                                             | ธ.ค   | มิ.ย. | ธ.ค.   |
|                                             | .2553 | 2553 | 2553   |
+---------------------------------------------+-------+------+--------+
| 1. ลูกหนี้ที่ไม่ด้อยคุณภาพ                          | 2     | 24   | 27,838 |
|                                             | 7,935 | ,083 |        |
+---------------------------------------------+-------+------+--------+
|   1.1 ลูกหนี้ภาครัฐบาลและธนาคารกลาง             | 145   | 138  | 145    |
|   ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างประเทศ (MDBs)       |       |      |        |
|   และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ        |       |      |        |
|   และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                        |       |      |        |
|   ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล       |       |      |        |
+---------------------------------------------+-------+------+--------+
|   1.2 ลูกหนี้สถาบันการเงิน องค์การปกครองส่วนท้องถิ่น  | 3,168 |  2   | 3,180  |
|   องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)            |       | ,069 |        |
|   ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน    |       |      |        |
|   และบริษัทหลักทรัพย์                            |       |      |        |
+---------------------------------------------+-------+------+--------+
|   1.3 ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น     | 1     | 13   | 15,894 |
|   องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)            | 5,894 | ,726 |        |
|   ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน      |       |      |        |
+---------------------------------------------+-------+------+--------+
|   1.4 ลูกหนี้รายย่อย                            | 3,959 | 3    | 3,958  |
|                                             |       | ,631 |        |
+---------------------------------------------+-------+------+--------+
|   1.5 สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย                       | 1,791 | 1    | 1,791  |
|                                             |       | ,848 |        |
+---------------------------------------------+-------+------+--------+
|   1.6 สินทรัพย์อื่น                              | 2,978 | 2    | 2,870  |
|                                             |       | ,671 |        |
+---------------------------------------------+-------+------+--------+
| 2. ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ                             | 2,758 | 3    | 2,951  |
|                                             |       | ,322 |        |
+---------------------------------------------+-------+------+--------+
| 3. First-to-default credit derivatives และ  | -     | -    | -      |
| Securitisation                              |       |      |        |
+---------------------------------------------+-------+------+--------+
| รวมมูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรง                 | 3     | 27   | 30,789 |
| สำหรับความเสี่ยงด้านเครดิตทั้งหมดที่คำนวณโดยวิธี SA    | 0,693 | ,405 |        |
+---------------------------------------------+-------+------+--------+

ตารางที่ 4 เงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรงสำหรับความเสี่ยงด้านตลาดสำหรับฐานะในบัญชีเพื่อการค้า

หน่วย: ล้านบาท

  ------------------------------------------------- ------------- ------- -----------
  เงินกองทุนขั้นต่ำสำหรับความเสี่ยงด้านตลาด (ฐานะในบัญชีเพื่อค้า) เฉพาะธนาคาร           กลุ่มธนาคาร

                                                    31 ธ.ค.2553   30 มิ.ย. 31 ธ.ค.
                                                                  2553    2553

  รวมมูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรงสำหรับความเสี่ยงด้านตลาด   860           1,046   860
  (โดยวิธีมาตรฐาน)                                                          
  ------------------------------------------------- ------------- ------- -----------

*อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยงขั้นต่ำเท่ากับร้อยละ 8.50

ตารางที่ 5 เงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรงสำหรับความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ

หน่วย: ล้านบาท

  ---------------------------------------------------- ------------- ------- -----------
   เงินกองทุนขั้นต่ำสำหรับความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ                 เฉพาะธนาคาร           กลุ่มธนาคาร

                                                       31 ธ.ค.2553   30 มิ.ย. 31 ธ.ค.2553
                                                                     2553    

  รวมมูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรงสำหรับความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ   2,555         2,603   2,612
  (โดยวิธี Basic Indicator approach)                                           
  ---------------------------------------------------- ------------- ------- -----------

*อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยงขั้นต่ำเท่ากับร้อยละ 8.50

3. ข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับการประเมินความเสี่ยงด้านต่างๆ ของธนาคาร

การบริหารความเสี่ยงเป็นพื้นฐานในการดำเนินธุรกิจของธนาคารและเป็นส่วนสำคัญในการกำหนดกลยุทธ์ของธนาคาร
ธนาคารใช้หลักการของการมีวินัยในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต ความเสี่ยงด้านตลาด
และความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ
ทั้งนี้เพื่อให้ธนาคารสามารถเพิ่มมูลค่าและผลตอบแทนแก่ผู้ถือหุ้นอย่างเหมาะสมและยั่งยืน
ธนาคารได้ผนวกการบริหารความเสี่ยงเข้ากับการดำเนินธุรกรรมประจำวันและการวางแผนกลยุทธ์
เพื่อสร้างความเหมาะสมระหว่างความเสี่ยงและผลตอบแทน
ธนาคารบริหารความเสี่ยงโดยมีการกำกับดูแลความเสี่ยงอย่างเข้มงวด
และการสร้างวัฒนธรรมการบริหารความเสี่ยงที่มุ่งเน้นให้พนักงานใส่ใจกับความเสี่ยง
พิจารณาผลกระทบที่เกิดจากความเสี่ยง และการปรับลดความเสี่ยงอย่างเหมาะสม

ข้อมูลในส่วนนี้ให้รายละเอียดเกี่ยวกับแนวทางในการบริหารความเสี่ยงของธนาคารและอธิบายวัตถุประสงค์
แนวนโยบายระดับสูง กระบวนการ เทคนิคในการวัดและการควบคุมความเสี่ยงที่ธนาคารใช้
นอกจากนี้ ยังนำเสนอบทสรุปและเปิดเผยข้อมูลของพอร์ตสินเชื่อและฐานะการเงินของธนาคารด้วย

3.1 ความเสี่ยงด้านเครดิต

ความเสี่ยงด้านเครดิตคือความเสี่ยงที่อาจก่อให้เกิดความสูญเสียต่อธนาคาร อันเป็นผลมาจากผู้กู้
และ/หรือคู่สัญญาไม่สามารถปฏิบัติตามพันธะทางการเงินหรือเงื่อนไขสัญญาที่ตกลงไว้
ความเสี่ยงด้านเครดิตส่วนใหญ่เกิดจากธุรกรรมการให้สินเชื่อและภาระผูกพัน
แต่ความเสี่ยงด้านเครดิตยังเกิดได้จากรายการภาระผูกพันนอกงบดุล เช่น
การค้ำประกันการกู้ยืมเงิน และตราสารอนุพันธ์ เป็นต้น

1.  กระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตเป็นกระบวนการในการควบคุมและจัดการกับความเสี่ยงที่มีอยู่ในกระบวนการให้สินเชื่อตลอดจนพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร

ธนาคารมีเป้าหมายในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตเพื่อสร้างผลตอบแทนให้เหมาะสมกับความเสี่ยง
โดยการควบคุมความเสี่ยงด้านเครดิตให้อยู่ในระดับที่ธนาคารยอมรับได้
และสร้างความสามารถในการแข่งขันเชิงธุรกิจอย่างยั่งยืนโดยให้การบริหารความเสี่ยงเป็นส่วนหนึ่งของการดำเนินธุรกิจและการวางแผนกลยุทธขององค์กร
ธนาคารให้ความสำคัญและมุ่งมั่นในการพัฒนา
ปรับปรุงประสิทธิภาพในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตอย่างต่อเนื่อง โดยมีการพัฒนาบุคลากร
การกำกับดูแลด้านการบริหารความเสี่ยง กระบวนการ เครื่องมือและระบบวัดระดับความเสี่ยง
รวมถึงการพัฒนาแนวทางบริหารความเสี่ยงในรูปของทุนทางเศรษฐกิจ (Economic capital)
การปรับปรุงกระบวนการและเครื่องมือในการวัดระดับความเสี่ยง เช่น risk rating model
สำหรับลูกค้าธุรกิจขนาดใหญ่ และ ลูกค้าธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม Application
Scorecard และ Behavior Scorecard สำหรับลูกค้ารายย่อยและลูกค้าธุรกิจขนาดเล็ก
จัดทำและปรับปรุงนโยบาย กระบวนการ และ แนวทางในการดำเนินงาน ซึ่งครอบคลุมการวัด
และการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

ในส่วนของกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคาร ซึ่งประกอบด้วย บริษัทบริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด
ดำเนินธุรกิจส่วนใหญ่ในการชำระบัญชี (Liquidation) ทรัพย์สินรอการขาย (NPA) และ
สินเชื่อด้อยคุณภาพ (NPL) และ บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนทหารไทย จำกัด
ซึ่งมิได้ดำเนินธุรกิจเกี่ยวข้องกับการให้สินเชื่อ

2.  กระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

การให้บริการด้านสินเชื่อเป็นธุรกิจที่ทำรายได้หลักให้แก่ธนาคาร
แต่ขณะเดียวกันการให้สินเชื่อก็ก่อให้เกิดความเสี่ยงด้านเครดิตซึ่งมีผลต่อรายได้และการดำรงเงินกองทุนของธนาคาร
ธนาคารจึงให้ความสำคัญต่อการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตอย่างมีประสิทธิภาพ
ธนาคารตระหนักดีว่าการบริหารความเสี่ยงด้านเดรดิตและการให้สินเชื่ออย่างมีประสิทธิภาพเป็นปัจจัยที่สำคัญยิ่งต่อความมั่นคงและแข็งแกร่งของธนาคาร
เนื่องจากทำให้ธนาคารมั่นใจได้ว่าความเสี่ยงที่มีอยู่ในกระบวนการให้สินเชื่อตลอดจนพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร
ได้รับการจัดการและควบคุมอย่างเหมาะสม
ธนาคารจึงให้ความสำคัญกับการสร้างวัฒนธรรมด้านเครดิต
โดยยึดมั่นในหลักการในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตอย่างรัดกุม
และเข้มงวดในการทำงานด้วยความเข้าใจในผลลัพธ์และผลกระทบอันเกิดจากความเสี่ยง

หลักการสำคัญของการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคาร มีดังนี้:

-   การบริหารพอร์ตสินเชื่อ (Credit Portfolio Management)

  ธนาคารมีการกำหนดส่วนประกอบของพอร์ตสินเชื่อในเชิงกลยุทธ์และกำหนดเพดานความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่ธนาคารยอมรับได้
  เพื่อควบคุมความเสี่ยงจากการกระจุกตัวของพอร์ตสินเชื่อและเพื่อให้มั่นใจว่าพอร์ตสินเชื่อของธนาคารมีการกระจายตัวที่ดีและสร้างผลตอบแทนตามความเสี่ยงที่ธนาคารกำหนด

-   การตรวจสอบและถ่วงดุลของกระบวนการพิจารณาสินเชื่อ (Checks and Balances)

  ธนาคารมีการแบ่งแยกบทบาทและหน้าที่ระหว่างหน่วยงานที่นำเสนอสินเชื่อ
  การวิเคราะห์ความเสี่ยงของสินเชื่อและผู้มีอำนาจอนุมัติสินเชื่อออกจากกันอย่างชัดเจน ทั้งนี้
  เพื่อให้การพิจารณาให้สินเชื่อของธนาคารทำโดยเจ้าหน้าที่หรือคณะฯ
  ที่มีประสบการณ์และความรู้ในระดับที่เหมาะสม

-   การให้สินเชื่ออย่างรัดกุมเข้มงวด (Sound Credit Granting)

  ธนาคารมีการกำหนดนโยบายและวิธีปฏิบัติเพื่อเป็นกรอบในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต
  ซึ่งครอบคลุมเรื่องการบริหารจัดการ การวิเคราะห์สินเชื่อและการวัดความเสี่ยงด้านเครดิต
  มีการกำหนดวิธีปฏิบัติงานไว้เป็นลายลักษณ์อักษร
  ซึ่งมีรายละเอียดเพียงพอที่จะเป็นแนวทางให้แก่พนักงานผู้ปฏิบัติงาน
  เพื่อให้ปฏิบัติงานเป็นไปตามกระบวนการของการให้สินเชื่อ

-   มาตรฐานความเป็นมืออาชีพ (Standard for Professionalism)

  ธนาคารมีความมั่นใจว่าพนักงานที่เกี่ยวข้องในกระบวนการให้สินเชื่อ
  ยึดมั่นในจรรยาบรรณของการเป็นพนักงานธนาคาร
  รวมทั้งมีความเข้าใจและมีการปฏิบัติที่สอดคล้องกับนโยบาย แนวทางการปฏิบัติงาน
  กฎหมายและกฎระเบียบข้อบังคับต่างๆของธนาคารได้อย่างเหมาะสม
  ธนาคารได้จัดให้มีการอบรมเกี่ยวกับความเสี่ยงด้านเครดิต
  เพื่อให้มั่นใจว่าพนักงานของธนาคารมีความรู้เกี่ยวกับความเสี่ยงด้านเครดิตที่ได้มาตรฐาน

-   การตรวจติดตามและควบคุมความเสี่ยง (Monitoring and Control)

  ธนาคารได้กำหนดมาตรฐานของรายงานต่างๆ ที่เหมาะสม
  เพื่อใช้ในการตรวจติดตามและควบคุมดูแลการบริหารพอร์ตสินเชื่อให้เป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ

3.  โครงสร้างและผังองค์กรของหน่วยงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

ธนาคารจัดให้มีโครงสร้างการกำกับดูแลความเสี่ยงเพื่อเสริมสร้างความเข้มแข็งในการบริหารความเสี่ยง
โดยมีการกระจายอำนาจในการอนุมัติการบริหารความเสี่ยงจากคณะกรรมการธนาคารไปยังคณะกรรมการชุดย่อย
และ ผู้บริหารในหน่วยงานที่เกี่ยวข้องอย่างเหมาะสม
รวมทั้งเพื่อให้มีการบริหารจัดการเกี่ยวกับประเด็นความเสี่ยงด้านต่างๆ
กฎเกณฑ์ของทางการและสภาพแวดล้อมในการดำเนินธุรกิจที่เปลี่ยนแปลงไปได้อย่างเหมาะสม

[]

คณะกรรมการธนาคารมีหน้าที่รับผิดชอบสูงสุดในการบริหารความเสี่ยงในภาพรวมของธนาคาร
คณะกรรมการธนาคารได้มอบหมายให้คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง (RMC) ทบทวนและ
กำกับดูแล การบริหารความเสี่ยงของธนาคาร รวมถึงอำนาจในการอนุมัติกลยุทธ์
ในการบริหารความเสี่ยง นโยบาย มาตรฐานในการดำเนินงาน
ตลอดจนระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้และเพดานความเสี่ยงต่างๆ

สายงานที่เกี่ยวข้องกับการบริหารความเสี่ยง
จะอยู่ภายใต้การดูแลของประธานเจ้าหน้าที่บริหารด้านบริหารความเสี่ยง
และรายงานตรงต่อประธานเจ้าหน้าที่บริหารด้านบริหารความเสี่ยง

คณะกรรมการธนาคาร คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง และคณะนโยบายบริหารความเสี่ยง
ที่จะทบทวนและพิจารณาประเด็นต่างๆที่เกี่ยวข้องกับนโยบายการบริหารความเสี่ยง
คณะกรรมการสินเชื่อ คณะพิจารณาสินเชื่อ คณะปรับปรุงคุณภาพสินเชื่อ 1 และ
คณะปรับปรุงคุณภาพสินเชื่อ 2 มีหน้าที่พิจารณาและอนุมัติสินเชื่อที่นำเสนอโดยหน่วยธุรกิจ
สายงานสินเชื่อธุรกิจขนาดใหญ่และพัฒนาสินทรัพย์ และ
สายงานสินเชื่อธุรกิจรายย่อยและเอสเอ็มอีมีหน้าที่วิเคราะห์และพิจารณาสินเชื่อที่นำเสนอโดยหน่วยธุรกิจต่างๆ
รวมถึงการจัดทำมาตรฐานการพิจารณาสินเชื่อ คู่มือการปฏิบัติงาน
และเครื่องมือที่ใช้ในการพิจารณาสินเชื่อ การบริหารพอร์ตสินเชื่อเชิงรุก การทบทวนสินเชื่อ
รวมทั้งติดตามและแก้ไขหนี้ด้อยคุณภาพ สายงานวิเคราะห์ความเสี่ยงและนโยบาย
รับผิดชอบในการจัดทำนโยบายและแนวทางการบริหารความเสี่ยงของธนาคารในภาพรวม
การทดสอบความถูกต้องของแบบจำลอง จัดทำการทดสอบภาวะวิกฤต และ
จัดทำบทวิเคราะห์รายภาคธุรกิจ รวมถึงจัดระดับความเสี่ยงรายภาคอุตสาหกรรม (Internal
Industry Rating) สายงานบริหารความเสี่ยงสินเชื่อเชิงกลยุทธ์
รับผิดชอบในการพัฒนาและติดตามดูแลแบบจำลองความเสี่ยงด้านสินเชื่อ สนับสนุนด้านข้อมูลสินเชื่อ
รวมทั้งจัดทำรายงานความเสี่ยงด้านสินเชื่อ รวมถึงการคำนวณการตั้งสำรอง

หน่วยงานสอบทานสินเชื่อ ทำหน้าที่สอบทานสินเชื่อรายตัวอย่างเป็นอิสระ
รวมถึงสอบทานประสิทธิภาพของกระบวนการให้สินเชื่อสำหรับกลุ่มที่มีความเสี่ยงสูง นอกจากนี้ยังมี
หน่วยงานวิเคราะห์ความเสี่ยงมหภาค
ทำหน้าที่ประเมินและคาดการณ์สถานการณ์ของเศรษฐกิจมหภาค

หน่วยธุรกิจ ในฐานะของแนวป้องกันความเสี่ยงเบื้องต้น (Fist line of defense)
มีหน้าที่รับผิดชอบโดยตรงในการบริหารความเสี่ยงที่เกิดขึ้นจากการดำเนินธุรกิจของตน
เพื่อสร้างผลตอบแทนตามความเสี่ยงให้มากที่สุดเพื่อให้สอดคล้องกับระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้
(Risk Appetite) ของธนาคาร

4.  ขอบเขตและลักษณะของระบบการวัด การอนุมัติ
    การติดตามและการรายงานความเสี่ยงด้านเครดิต

-   นโยบายความเสี่ยงด้านสินเชื่อ (Credit Risk Policies)

ธนาคารได้กำหนดนโยบายสินเชื่อเพื่อเป็นแนวทางในการให้สินเชื่ออย่างชัดเจน
ธนาคารจะไม่ให้สินเชื่อแก่ธุรกิจที่ผิดกฎหมาย จรรยาบรรณของเจ้าหน้าที่สินเชื่อ หรือ
การปฎิบัติอื่นใดที่อาจกระทบต่อชื่อเสี่ยงของธนาคาร
นโยบายสินเชื่อของธนาคารครอบคลุมประเด็นดังต่อไปนี้

1.  ธนาคารมีการกำหนดนโยบายคุณสมบัติของลูกหนี้ตามระดับความเสี่ยง
    โดยแบ่งเป็นลูกหนี้กลุ่มที่ธนาคารไม่สนับสนุนสินเชื่อ กลุ่มที่หลีกเลี่ยงการให้สินเชื่อ
    และกลุ่มสินเชื่อที่ต้องพึงระมัดระวัง เพื่อใช้เป็นหลักเกณฑ์ในการปฏิบัติงาน

2.  การบริหารความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อไม่ให้มีการกระจุกตัวของการให้สินเชื่อแก่ภาคอุตสาหกรรม
    หรือ ภาคธุรกิจใดธุรกิจหนึ่ง หรือ ลูกหนี้กลุ่มใดกลุ่มหนึ่ง ทั้งนี้
    กำหนดให้กระบวนการอนุมัติสินเชื่อมีการถ่วงดุลระหว่างหน่วยงานบริหารความสัมพันธ์ลูกค้าธุรกิจ
    ซึ่งรับผิดชอบกระบวนการพิจารณาสินเชื่อ หน่วยงานวิเคราะห์ความเสี่ยงของสินเชื่อ
    และผู้มีอำนาจอนุมัติ ออกจากกันอย่างชัดเจน

3.  ธนาคารกำหนดขั้นตอนการทำงาน และวิธีปฏิบัติ
    เพื่อเป็นแนวทางแก่ผู้ปฏิบัติงานด้านสินเชื่อทราบถึงแนวทางการปฏิบัติในการพิจารณาคัดเลือกลูกค้า
    การวิเคราะห์ความสามารถในการชำระหนี้ การวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านสินเชื่อ
    และหลักประกัน รวมทั้งการกำหนดเงื่อนไขทางการเงินเพื่อลดความเสี่ยงของธนาคาร

สินเชื่อรายย่อยของธนาคาร ซึ่งประกอบด้วยสินเชื่อบุคคล และสินเชื่อธุรกิจขนาดย่อม
ธนาคารได้มีการบริหาร portfolio บนพื้นฐานของผลิตภัณฑ์เป็นหลัก ดังนั้น
นโยบายและเงื่อนไขข้อกำหนดด้านสินเชื่อ จึงมีการกำหนดให้เป็นมาตรฐานแยกรายผลิตภัณฑ์
ทั้งนี้เพื่อให้การพิจารณาสินเชื่อ การบริหารจัดการ และการรับชำระหนี้
มีความน่าเชื่อถือและมีประสิทธิภาพสูงสุด นอกจากนี้ ยังได้มีการนำ Scorecard และ
เครื่องมือที่ใช้ในการจัดระดับความเสี่ยงด้านเครดิต (Credit risk rating tools)
มาใช้ร่วมกันอย่างเหมาะสม

-   การวัดความเสี่ยงด้านเครดิตและการรายงาน

การวัดความเสี่ยงด้านเครดิตทำให้ธนาคารสามารถบริหารพอร์ตสินเชื่อ
จากการประเมินโดยใช้ข้อมูลเชิงปริมาณในการวัดความเสี่ยงตั้งแต่ระดับลูกหนี้แต่ละรายจนถึงระดับภาพรวม
portfolio ของธนาคาร ปัจจุบันธนาคารใช้แบบจำลองการวัดความน่าจะเป็นในการผิดนัดชำระหนี้
(Probability of Default models : PD models) ความเสียหายเมื่อลูกหนี้ผิดนัดชำระหนี้
(Loss Given default : LGD) และ ยอดหนี้คงค้างเมื่อมีการ ผิดนัดชำระหนี้ (Exposure at
Default :EAD) ในการคำนวณทุนทางเศรษฐกิจ (Economic Capital)
และเงินสำรองส่วนเกิน รวมถึงการติดตามดูแลพอร์ตสินเชื่อ

ธนาคารมีการกำหนดระดับความเสี่ยงด้านต่างๆที่ยอมรับได้ในแต่ละ กลุ่มธุรกิจ portfolio
และผลิตภัณฑ์ (Risk Appetite Statement)
และมีการติดตามเปรียบเทียบผลการดำเนินงานที่เกิดขึ้นจริงกับระดับความเสี่ยงที่ได้กำหนดไว้

ธนาคารได้จัดให้มีการรายงานปริมาณความเสี่ยงและคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อผ่านทาง credit
dashboard และนำเสนอต่อคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงเป็นประจำทุกเดือน ซึ่งรายงาน
credit dashboard ประกอบด้วยข้อมูลคุณภาพพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร
ปริมาณการกระจุกตัวของสินเชื่อ การกระจายตัวของสินเชื่อตามระดับความเสี่ยง
รวมถึงความเพียงพอของเงินกองทุนตามหลักเกณฑ์ของทางการและทุนทางเศรษฐกิจ

-   กระบวนการอนุมัติสินเชื่อและการติดตามดูแล

ธนาคารมีการพิจารณาและอนุมัติวงเงินสินเชื่อแก่ลูกหนี้แต่ละรายและทั้งกลุ่มโดยเจ้าหน้าที่หรือคณะฯ
ที่รับผิดชอบ ตามอำนาจอนุมัติที่ได้ระบุไว้ นอกจากนี้
ธนาคารยังได้นำแบบจำลองการจัดระดับความเสี่ยงด้านเครดิตร่วมกับประสบการณ์และการตัดสินใจทางด้านสินเชื่อมาประกอบในการประเมินความเสี่ยงสำหรับลูกค้ากลุ่มธุรกิจรายใหญ่
(Corporate) และลูกค้าธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม (SME) สำหรับลูกค้ารายย่อย
และธุรกิจรายย่อยนั้น ธนาคารใช้ Application Scorecards
เป็นเครื่องมือในการประเมินความเสี่ยง

ธนาคารมีกระบวนการบริหารสินเชื่อที่แยกหน้าที่ความรับผิดชอบสินเชื่อออกเป็นสายธุรกิจ
ซึ่งประกอบด้วย กลุ่มธุรกิจขนาดใหญ่ ธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม และสินเชื่อรายย่อย
รวมถึงการแบ่งแยกบทบาทในกระบวนการด้านสินเชื่อเป็น 2 ด้าน ได้แก่
งานบริหารความสัมพันธ์ลูกค้า (Relationship Management) และงานพิจารณาเครดิต
(Credit Underwriting) เพื่อสามารถทำการควบคุมและถ่วงดุลระหว่างกันได้อย่างเหมาะสม
สายงานที่รับผิดชอบในการบริหารความสัมพันธ์ลูกค้าธุรกิจจะรายงานต่อประธานเจ้าหน้าที่บริหารที่กำกับดูแลแต่ละกลุ่มธุรกิจ
ในขณะที่งานพิจารณาเครดิตรายงานต่อประธานเจ้าหน้าที่บริหารด้านบริหารความเสี่ยง ทั้งนี้
เจ้าหน้าที่บริหารความสัมพันธ์ลูกค้าธุรกิจประกอบไปด้วยเจ้าหน้าที่บริหารความสัมพันธ์ลูกค้าและเจ้าหน้าที่ผลิตภัณฑ์ธุรกรรม
(Lending and Structuring Product (LSP)) จะมีหน้าที่รับผิดชอบด้านการตลาด การขาย
ขยายธุรกรรม รวมทั้งให้บริการลูกค้าและเตรียมคำขอสินเชื่อ
เพื่อทำการประเมินความเสี่ยงด้านสินเชื่อ รวมถึงให้ความเห็นชอบต่อโครงสร้างการให้สินเชื่อ
ข้อกำหนดและเงื่อนไข ให้สอดคล้องกับฐานะทางการเงิน กระแสเงินสด และความเสี่ยงที่เกี่ยวข้อง
หลังจากนั้นคำขอสินเชื่อจะถูกส่งไปยังเจ้าหน้าที่พิจารณาเครดิตเพื่อพิจารณาและทำข้อเสนอแนะการตัดสินใจ
และนำส่งต่อให้เลขานุการด้านเครดิตเพื่อนำเสนอต่อผู้มีอำนาจอนุมัติหรือคณะฯ
ที่รับผิดชอบตามอำนาจอนุมัติที่ได้ระบุไว้ต่อไป
ซึ่งจะพิจารณาตามพื้นฐานข้อมูลด้านอุตสาหกรรมและของผู้กู้ รวมถึงนโยบายของธนาคาร
และกฏข้อบังคับของธนาคารแห่งประเทศไทย งานบริหารความสัมพันธ์ลูกค้า (Relationship
Management)
มีความรับผิดชอบที่จะบริหารลูกค้าให้ครบวงจรของกระบวนการบริหารความเสี่ยงตั้งแต่การเริ่มให้สินเชื่อ
การติดตาม
การบริหารและทบทวนกลุ่มลูกค้าที่รับผิดชอบด้วยการมีกระบวนการการติดตามและจัดการอย่างเหมาะสม
สินเชื่อที่มีสัญญาณว่าผลประกอบการด้อย ต้องมีการดูแลเป็นพิเศษ เพื่อป้องกันการค้างชำระ
ในกรณีที่ลูกค้าค้างชำระและต้องมีการปรับโครงสร้างหนี้
จะโอนความรับผิดชอบไปยังฝ่ายพัฒนาสินทรัพย์
ซึ่งเป็นผู้เชี่ยวชาญด้านการปรับโครงสร้างหนี้เป็นผู้ดำเนินการแก้ไขหนี้ดังกล่าวต่อไป

ในส่วนของสินเชื่อธุรกิจรายย่อยและเอสเอ็มอี
กระบวนการอำนวยสินเชื่อได้ถูกวางรูปแบบเป็นมาตรฐานตามผลิตภัณฑ์
ในส่วนของการตลาดและการบริหารจัดการสินเชื่อ นั้นได้ถูกแยกออกจากกัน
โดยการตลาดจะรายงานตรงต่อ ประธานเจ้าหน้าที่บริหารลูกค้ารายย่อย หรือ
ประธานเจ้าหน้าที่บริหารธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม
ในขณะที่หน่วยงานที่บริหารจัดการสินเชื่อจะรายงานตรงต่อประธานเจ้าหน้าที่บริหารด้านบริหารความเสี่ยง
การเข้าถึงลูกค้าจะดำเนินการโดยผ่านช่องทางสาขา, ผู้จัดการความสัมพันธ์
หรือผ่านช่องทางทางการตลาดอื่นๆ
ภายใต้การแผนการตลาดตลอดจนการแนะแนวทางการขายของผู้จัดการผลิตภัณฑ์และผู้จัดการภาคธุรกิจ
ระบบการอนุมัติสินเชื่อ (LOS: Loan Origination System) อยู่ระหว่างกระบวนการพัฒนา
ซึ่งจะนำมาใช้กับสินเชื่อผู้บริโภคทั้งสินเชื่อแบบที่มีหลักประกันและสินเชื่อแบบที่ไม่มีหลักประกัน
คาดว่าจะดำเนินการได้ภายในปี 2554 Credit Scoring
ยังคงเป็นสิ่งสำคัญสำหรับการพิจารณาสินเชื่อผู้บริโภคแบบที่ไม่มีหลักประกัน
รวมถึงสินเชื่อธุรกิจขนาดย่อมด้วย Application Score
สำหรับผลิตภัณฑ์สินเชื่อผู้บริโภคแบบที่มีหลักประกันอยู่ระหว่างกระบวนการพัฒนา

หน่วยงานติดตามหนี้รายย่อย อยู่ภายใต้สายงานสินเชื่อธุรกิจรายย่อยและเอสเอ็มอี
มีหน้าที่ในการแก้ไขและติดตามทวงถามหนี้สินเชื่อผู้บริโภคและสินเชื่อธุรกิจขนาดย่อมที่มีความเสี่ยงสูงหรือหนี้ผิดนัดชำระ
ตลอดจนการแก้ไขลูกหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (NPLs) ของสินเชื่อผู้บริโภคแบบไม่มีหลักประกัน
ในส่วนของสินเชื่อผู้บริโภคแบบมีที่มีหลักประกันและสินเชื่อธุรกิจขนาดย่อม
จะมีการดำเนินการโดยผู้เชี่ยวชาญภายใต้กลุ่มพัฒนาสินทัพย์รายย่อย
สายงานสินเชื่อธุรกิจขนาดใหญ่และพัฒนาสินทรัพย์

-   การบริหารจัดการคุณภาพสินเชื่อ

ธนาคารบริหารคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อโดยติดตามและทบทวนสถานะของลูกหนี้หรือคู่สัญญาอย่างสม่ำเสมอ
และกำหนดให้มีการทบทวนและรายงานสถานะของลูกหนี้บ่อยครั้งยิ่งขึ้นกรณีเป็นหนี้ด้อยคุณภาพซึ่งเป็นความเสี่ยงสำคัญของธนาคาร
ธนาคายังมีระบบ Early Warning system
เพื่อติดตามลูกหนี้ซึ่งยังเป็นหนี้ที่มีคุณภาพดีแต่อาจได้รับผลกระทบในทางลบจากปัจจัยต่างๆ
ซึ่งอาจส่งผลต่อคุณภาพหนี้ ธนาคารมีทีมงานและคณะกรรมการแก้ไขหนี้ด้อยคุณภาพ
และให้คำแนะนำเกี่ยวกับเงื่อนไขในการปรับโครงสร้างหนี้
ธนาคารยังได้ตั้งสำรองส่วนเกินเพื่อรองรับส่วนสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นในอนาคตกับหนี้คุณภาพดีนอกเหนือจากการตั้งสำรองเผื่อหนี้สงสัยจะสูญอย่างเพียงพอสำหรับความเสียหายที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตามเกณฑ์ที่กำหนดโดยธนาคารแห่งประเทศไทย
โดยคำนวณจากความน่าจะเป็นที่ลูกหนี้ที่จะผิดนัดชำระหนี้ (probability of default)
ของลูกหนี้ในแต่ละระดับความเสี่ยง ยอดหนี้เมื่อลูกหนี้ผิดนัดชำระหนี้ (exposure at default)
ตามประเภทของสินเชื่อ และ ความเสียหายเมื่อลูกหนี้ผิดนัดชำระหนี้ (loss given default)
ตามประเภทหลักประกัน

3.  นโยบายประกันและ/หรือ
    ปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิตและกระบวนการสำหรับติดตามประสิทธิภาพของมาตรการปรับลดความเสี่ยง

กระบวนการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต ได้ระบุไว้ในนโยบายหลักด้านความเสี่ยงเครดิต
การปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคารอาศัยวิธีการที่อิงกับข้อบังคับของธนาคารแห่งประเทศไทยตามหลักเกณฑ์
Basel II โดยหลักการแล้ว
ธนาคารจะปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิตด้วยหลักประกันทางการเงินและการค้ำประกัน
โดยใช้น้ำหนักความเสี่ยงของหลักประกันแทนน้ำหนักความเสี่ยงของลูกหนี้

ธนาคารได้นำขั้นตอนที่ถูกต้องรัดกุมมาปฏิบัติสำหรับการขายหลักประกันทางการเงินเมื่อลูกค้าผิดนัดชำระหนี้
เพื่อให้มั่นใจว่าธนาคารมีสิทธิตามกฎหมายที่จะสามารถขายหลักประกันได้โดยเร็ว

ธนาคารยังกำหนดระเบียบปฏิบัติอย่างละเอียดสำหรับการบริหารและการประเมินราคาหลักประกัน
ซึ่งสอดคล้องกับหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
ความถี่ในการประเมินราคาจะกำหนดตามระดับความเสี่ยงของคุณภาพสินเชื่อ

ธนาคารรับความเสี่ยงด้านเครดิตอย่างมีข้อมูลถ่องแท้และมีระเบียบแบบแผน
ธนาคารจึงประเมินความน่าเชื่อถือของลูกค้า คู่ค้า และการลงทุน
เพื่อพิจารณาความสามารถในการชำระหนี้อย่างต่อเนื่องสม่ำเสมอ
ในระหว่างขั้นตอนการประเมินเพื่อทำสัญญาขอสินเชื่อใหม่ ขอเปิดวงเงินกู้ หรือลงทุนใหม่
หรือทบทวนสัญญากู้ฉบับเดิมและสัญญาการลงทุนที่มีอยู่แล้ว
ธนาคารจะกำหนดจำนวนและประเภทของหลักประกันที่ลูกค้าต้องวางกับธนาคารหากจำเป็นและเหมาะสม
โดยทั่วไป ยิ่งลูกค้าหรือคู่สัญญามีความเป็นไปได้ที่จะผิดนัดชำระหนี้ (PD)
ลูกค้าหรือคู่สัญญานั้นยิ่งจำเป็นต้องจัดหาหลักประกันมากขึ้น ในการทำธุรกรรมกับคู่สัญญา
ธนาคารจะทำความตกลงทางกฎหมายหลายรูปแบบ
ซึ่งธนาคารและ/หรือคู่สัญญาอาจต้องวางหลักประกันให้อีกฝ่ายหนึ่ง
เพื่อคุ้มครองฐานะของตนเองจากความผันผวนในตลาด กฎหมายที่บังคับใช้ในประเทศต่างๆ
ย่อมมีผลต่อประเภทและจำนวนหลักประกันที่ธนาคารเรียกจากคู่สัญญา หรือต้องวางเป็นหลักประกัน
นอกจากนี้ ธนาคารยังทำสัญญาซื้อ/ขายประกันความเสี่ยงเครดิต (Credit Default Swaps)
และตราสารอื่นๆ ที่คล้ายคลึงกัน เพื่อลดความเสี่ยงด้านเครดิตจากผู้กู้หรือพอร์ตใดพอร์ตหนึ่ง
ประเภทของหลักประกันจึงถูกกำหนดโดยโครงสร้างของเงินกู้หรือฐานะนั้นๆ

4.  แนวทางปฏิบัติเพื่อกำหนดเพดานควบคุมความเสี่ยง

ความเสี่ยงจากการกระจุกตัวของพอร์ตสินเชื่อเป็นปัจจัยเสี่ยงที่สำคัญอย่างหนึ่งในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต
ธนาคารบริหารและติดตามดูแลการกระจุกตัวของสินเชื่อในแต่ละภาคธุรกิจ ประเทศคู่สัญญา
และลูกหนี้รายใหญ่ โดยธนาคารได้กำหนดเพดานความเสี่ยงที่ธนาคารยอมรับได้ ทั้งในรายภาคธุรกิจ
และในแต่ละประเทศคู่สัญญา
เพื่อบริหารฐานะความเสี่ยงด้านเครดิตที่มีอยู่ในปัจจุบันและที่อาจเกิดขึ้นในอนาคตให้มีการกระจายตัวอย่างเหมาะสม
นอกจากนี้
ธนาคารยังได้กำหนดเพดานความเสี่ยงด้านเครดิตสำหรับลูกหนี้รายใหญ่รวมผู้เกี่ยวข้องไว้ด้วย
รวมทั้งมีการติดตามและรายงานสถานะความเสี่ยงจากการกระจุกตัวด้านเครดิตต่อคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงอย่างสม่ำเสมอ

5.  บทบาทและความรับผิดชอบของผู้ตรวจสอบภายในที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงด้านเครดิต

ธนาคารได้จัดตั้งสายงานตรวจสอบเป็นหน่วยงานอิสระ
เพื่อประเมินและแนะนำแนวทางปรับปรุงกระบวนการบริหาร การควบคุม
และการกำกับดูแลความเสี่ยงให้เพียงพอและมีประสิทธิภาพทั่วทั้งองค์กร
ผู้ตรวจสอบจะทบทวนเพื่อให้ความมั่นใจว่าหน่วยงานที่เกี่ยวข้องสามารถปฏิบัติหน้าที่ได้ตรงตามนโยบายบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตที่ธนาคารกำหนดและถูกต้องตามหลักเกณฑ์ของทางการ

นอกจากสายงานตรวจสอบแล้ว ธนาคารจัดตั้งฝ่ายงานสอบทานคุณภาพสินเชื่อ
แยกเป็นอิสระจากกระบวนการพิจารณาและอนุมัติสินเชื่อ
เพื่อให้ทำหน้าที่สอดส่องดูแลแนวโน้มการด้อยลงของคุณภาพสินเชื่ออย่างต่อเนื่อง
หน่วยสอบทานคุณภาพสินเชื่อมีความเป็นอิสระที่จะระบุหาสัญญาณของการเปลี่ยนแปลงด้านคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อและให้ข้อมูลเชิงลึกแก่ผู้บริหารระดับสูงเกี่ยวกับคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อ
จุดอ่อนจุดด้อยของนโยบาย กระบวนการ และระเบียบปฏิบัติ
พร้อมทั้งให้คำแนะนำในด้านการแก้ไขหรือการป้องกันปัญหา
การเปลี่ยนแปลงและการปรับปรุงนโยบายสินเชื่อ
กระบวนการและวิธีปฏิบัติจะนำมาเสนอเป็นบทเรียนให้แก่ผู้ที่เกี่ยวข้องด้วย

6.  การจัดชั้นหนี้และการกันสำรอง

ธนาคารจัดชั้นลูกหนี้โดยพิจารณาจากสถานภาพในอดีตและการจัดชั้นลูกหนี้เชิงคุณภาพ
โดยอาศัยผลประกอบการที่ผ่านมาและผลประกอบการในอนาคต สภาพคล่อง
และประวัติการชำระหนี้เป็นพื้นฐานในการพิจารณา

ธนาคารได้ตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
ซึ่งกำหนดให้ธนาคารพาณิชย์แบ่งแยกสินทรัพย์ในพอร์ตสินเชื่อออกเป็น 6 ระดับ
โดยมีอัตราส่วนร้อยละของการกันสำรองแตกต่างกันตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
นอกจากนี้ธนาคารยังได้กันสำรองส่วนเกินเพิ่มเติมสำหรับสินทรัพย์จัดชั้นปกติ
และสินทรัพย์จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ
เพื่อรองรับความสูญเสียที่เป็นผลสืบเนื่องจากเหตุการณ์ความเสี่ยงในอนาคตหรือผลขาดทุนที่เกิดขึ้นแต่ยังไม่ได้รับรู้
(IBNR) โดยอาศัยค่าความน่าจะเป็นจากการผิดนัดชำระหนี้ (probability of default)
ที่คิดจากระดับความเสี่ยง และยอดหนี้คงค้าง (exposure at default)
ที่คิดจากประเภทของเงินกู้หรือประเภทของลูกหนี้ในการคำนวน

ธนาคารจะดูแลให้ความมั่นใจว่าจะมีการกันสำรองตามเกณฑ์หรือสูงกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดเสมอ

ตารางที่ 6
มูลค่ายอดคงค้างของสินทรัพย์ในงบดุลและรายการนอกงบดุลที่สำคัญก่อนพิจารณาผลการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต

หน่วย: ล้านบาท

+-------------------------------------+--------+------+------+-------+
| รายการ                              | เฉพาะ  |      |      | กลุ่มธ  |
|                                     | ธนาคาร |      |      | นาคาร |
+-------------------------------------+--------+------+------+-------+
|                                     | ยอดคงค | 31   | 31   | 31    |
|                                     | ้างเฉลี่ย | ธ.ค. | ธ.ค. | ธ.ค   |
|                                     | ระหว่าง | 2553 | 2552 | .2553 |
|                                     |        |      |      |       |
|                                     | ปี 2553 |      |      |       |
+-------------------------------------+--------+------+------+-------+
| 1. สินทรัพย์ในงบดุล                     | 5      | 518  |  483 | 52    |
|                                     | 00,876 | ,701 | ,050 | 0,120 |
+-------------------------------------+--------+------+------+-------+
|   1.1 เงินให้สินเชื่อรวมสุทธิ ^(1/)        | 4      | 415  | 396  | 41    |
|                                     | 06,380 | ,786 | ,973 | 6,379 |
+-------------------------------------+--------+------+------+-------+
|   1.2 เงินลงทุนในตราสารหนี้สุทธิ ^(2/)    | 85,165 | 91   | 78   | 9     |
|                                     |        | ,668 | ,662 | 2,299 |
+-------------------------------------+--------+------+------+-------+
|   1.3 เงินฝาก (รวมดอกเบี้ยค้างรับ)       | 9,331  | 11   | 7    | 1     |
|                                     |        | ,247 | ,415 | 1,442 |
+-------------------------------------+--------+------+------+-------+
| 2. รายการนอกงบดุล^(3/)               | 6      | 870  | 347  | 87    |
|                                     | 09,155 | ,542 | ,768 | 0,542 |
+-------------------------------------+--------+------+------+-------+
|   2.1 การรับอาวัลตั๋วเงิน                | 18,223 | 17   | 18   | 1     |
|   การค้ำประกันและเล็ตเตอร์ออฟ           |        | ,721 | ,725 | 7,721 |
|                                     |        |      |      |       |
|   เครดิต                             |        |      |      |       |
+-------------------------------------+--------+------+------+-------+
|   2.2 สัญญาอนุพันธ์นอกตลาด ^(4/)        | 5      | 816  | 312  | 81    |
|                                     | 64,292 | ,316 | ,268 | 6,316 |
+-------------------------------------+--------+------+------+-------+
|   2.3                               | 26,640 | 36   | 16   | 3     |
|   วง                                |        | ,505 | ,775 | 6,505 |
| เงินที่ยังมิได้เบิกใช้ซึ่งธนาคารพาณิชย์ได้ผูกพันไว้ |        |      |      |       |
|                                     |        |      |      |       |
|   แล้ว (Undrawn committed line)      |        |      |      |       |
+-------------------------------------+--------+------+------+-------+

1/ รวมดอกเบี้ยค้างรับ และสุทธิหลังหักรายได้รอการตัดบัญชี ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
และค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้
และรวมเงินให้สินเชื่อสุทธิของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินด้วย

2/ ไม่รวมดอกเบี้ยค้างรับ และสุทธิหลังหักค่าเผื่อการปรับมูลค่าของหลักทรัพย์
และค่าเผื่อการด้อยค่าของหลักทรัพย์

3/ ก่อนคูณค่าแปลงสภาพ

4/ รวมถึงอนุพันธ์ที่เกี่ยวข้องกับตราสารทุนด้วย

ตารางที่ 7
มูลค่ายอดคงค้างของสินทรัพย์ในงบดุลและรายการนอกงบดุลที่สำคัญก่อนพิจารณาผลการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต
จำแนกตามประเทศหรือภูมิภาคของลูกหนี้

เฉพาะธนาคาร

31 ธ.ค. 2553 หน่วย: ล้านบาท

+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ประเทศหรือภ  | ส |     |     |     | ร   |        |       |        |
| ูมิภาคของลูกหนี้ | ิน |     |     |     | ายก |        |       |        |
|             | ท |     |     |     | ารน |        |       |        |
|             | ร |     |     |     | อกง |        |       |        |
|             | ัพ |     |     |     | บดุล |        |       |        |
|             | ย |     |     |     | ^(  |        |       |        |
|             | ์ใ |     |     |     | 3/) |        |       |        |
|             | น |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ง |     |     |     |     |        |       |        |
|             | บ |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ด |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ุล |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
|             | ร | เ   | เ   | เงิน | รวม | กา     | สัญญา  | วงเง   |
|             | ว | งินใ | งินล | ฝาก |     | รรับอาว | อนุพันธ์ | ินที่ยังมิไ |
|             | ม | ห้สิน | งทุน | (   |     | ัลตั๋วเงิน | นอ    | ด้เบิกใช |
|             |   | เชื่อ | ในต | รวม |     |        | กตลาด | ้ซึ่งธนาค |
|             |   | รวม | ราส | ดอก |     | ก      |       | ารพาณิช |
|             |   | สุทธิ | ารห | เบี้ย |     | ารค้ำปร |       | ย์ได้ผูกพ |
|             |   | ^(  | นี้สุท | ค้าง |     | ะกันและ |       | ันไว้แล้ว |
|             |   | 1/) | ธิ^( | รับ) |     |        |       |        |
|             |   |     | 2/) |     |     | เล็ต    |       |        |
|             |   |     |     |     |     | เตอร์ออ |       |        |
|             |   |     |     |     |     | ฟเครดิต |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ประเทศไทย   | 5 | 4   | 91, | 8,  | 8   | 17,691 | 79    | 34,597 |
|             | 0 | 09, | 668 | 730 | 44, |        | 1,771 |        |
|             | 9 | 333 |     |     | 059 |        |       |        |
|             | , |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 7 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 3 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 1 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กล          | 7 | 6,  | -   | 1,  | 5,  | 30     | 3,309 | 1,908  |
| ุ่มเอเชียแปซิฟิค | , | 406 |     | 026 | 247 |        |       |        |
| ไม่ร         | 4 |     |     |     |     |        |       |        |
| วมประเทศไทย | 3 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 2 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กล          | 1 | -   | -   | 1,  | 10, | -      | 1     | -      |
| ุ่มอเมริกาเหนือ | , |     |     | 047 | 906 |        | 0,906 |        |
| แล          | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
| ะละตินอเมริกา | 4 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 7 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ก           | - | -   | -   | -   | -   | -      | -     | -      |
| ลุ่มแอฟริกาและ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ตะวันออกกลาง |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กลุ่มยุโรป     | 4 | 47  | -   | 444 | 10, | -      | 1     | -      |
|             | 9 |     |     |     | 330 |        | 0,330 |        |
|             | 1 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| รวม         | 5 | 4   | 91, | 11, | 8   | 17,721 | 81    | 36,505 |
|             | 1 | 15, | 668 | 247 | 70, |        | 6,316 |        |
|             | 8 | 786 |     |     | 542 |        |       |        |
|             | , |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 7 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 1 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+

31 ธ.ค. 2552 หน่วย: ล้านบาท

+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ประเทศหรือภ  | ส |     |     |     | ร   |        |       |        |
| ูมิภาคของลูกหนี้ | ิน |     |     |     | ายก |        |       |        |
|             | ท |     |     |     | ารน |        |       |        |
|             | ร |     |     |     | อกง |        |       |        |
|             | ัพ |     |     |     | บดุล |        |       |        |
|             | ย |     |     |     | ^(  |        |       |        |
|             | ์ใ |     |     |     | 3/) |        |       |        |
|             | น |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ง |     |     |     |     |        |       |        |
|             | บ |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ด |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ุล |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
|             | ร | เ   | เ   | เงิน | รวม | กา     | สัญญา  | วงเง   |
|             | ว | งินใ | งินล | ฝาก |     | รรับอาว | อนุพันธ์ | ินที่ยังมิไ |
|             | ม | ห้สิน | งทุน | (   |     | ัลตั๋วเงิน | นอ    | ด้เบิกใช |
|             |   | เชื่อ | ในต | รวม |     |        | กตลาด | ้ซึ่งธนาค |
|             |   | รวม | ราส | ดอก |     | ก      |       | ารพาณิช |
|             |   | สุทธิ | ารห | เบี้ย |     | ารค้ำปร |       | ย์ได้ผูกพ |
|             |   | ^(  | นี้สุท | ค้าง |     | ะกันและ |       | ันไว้แล้ว |
|             |   | 1/) | ธิ^( | รับ) |     |        |       |        |
|             |   |     | 2/) |     |     | เล็ต    |       |        |
|             |   |     |     |     |     | เตอร์ออ |       |        |
|             |   |     |     |     |     | ฟเครดิต |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ประเทศไทย   | 4 | 3   | 78, | 3,  | 3   | 18,653 | 29    | 16,774 |
|             | 7 | 93, | 662 | 503 | 33, |        | 7,934 |        |
|             | 6 | 993 |     |     | 361 |        |       |        |
|             | , |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 1 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 5 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 8 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กล          | 4 | 2,  | -   | 1,  | 8,  | 72     | 8,598 | 1      |
| ุ่มเอเชียแปซิฟิค | , | 974 |     | 229 | 671 |        |       |        |
| ไม่ร         | 2 |     |     |     |     |        |       |        |
| วมประเทศไทย | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 3 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กล          | 2 | -   | -   | 2,  | 1,  | -      | 1,189 | -      |
| ุ่มอเมริกาเหนือ | , |     |     | 507 | 189 |        |       |        |
| แล          | 5 |     |     |     |     |        |       |        |
| ะละตินอเมริกา | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 7 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ก           | - | -   | -   | -   | -   | -      | -     | -      |
| ลุ่มแอฟริกาและ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ตะวันออกกลาง |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กลุ่มยุโรป     | 1 | 6   | -   | 176 | 4,  | -      | 4,547 | -      |
|             | 8 |     |     |     | 547 |        |       |        |
|             | 2 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| รวม         | 4 | 3   | 78, | 7,  | 3   | 18,725 | 31    | 16,775 |
|             | 8 | 96, | 662 | 415 | 47, |        | 2,268 |        |
|             | 3 | 973 |     |     | 768 |        |       |        |
|             | , |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 5 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ^(1/)       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| รวม         |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ดอกเบี้ยค้างรับ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| และส        |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ุทธิหลังหักรายไ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ด้รอการตัดบัญชี |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ค่าเผ        |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ื่อหนี้สงสัยจะสูญ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| และค        |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ่าเผื่อการปรับม |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ูลค่าจากการปร |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ับโครงสร้างหนี้ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| และรวมเงิน   |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ให้สินเชื่อสุทธิจ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ากรายการระห |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ว่างธนาคารแล |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ะตลาดเงินด้วย |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ^(2/)       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ไม่รวม       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ดอกเบี้ยค้างรับ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| และสุท       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ธิหลังค่าเผื่อกา |   |     |     |     |     |        |       |        |
| รปรับมูลค่าของ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| หลักทรัพย์และค |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ่าเผื่อการด้อยค |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ่าของหลักทรัพย์ |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ^(3/)       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ก่อนค        |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ูณค่าแปลงสภาพ |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+

กลุ่มธนาคาร

31 ธ.ค. 2553 หน่วย: ล้านบาท

+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ประเทศหรือภ  | ส |     |     |     | ร   |        |       |        |
| ูมิภาคของลูกหนี้ | ิน |     |     |     | ายก |        |       |        |
|             | ท |     |     |     | ารน |        |       |        |
|             | ร |     |     |     | อกง |        |       |        |
|             | ัพ |     |     |     | บดุล |        |       |        |
|             | ย |     |     |     | ^(  |        |       |        |
|             | ์ใ |     |     |     | 3/) |        |       |        |
|             | น |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ง |     |     |     |     |        |       |        |
|             | บ |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ด |     |     |     |     |        |       |        |
|             | ุล |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
|             | ร | เ   | เ   | เงิน | รวม | กา     | สัญญา  | วงเง   |
|             | ว | งินใ | งินล | ฝาก |     | รรับอาว | อนุพันธ์ | ินที่ยังมิไ |
|             | ม | ห้สิน | งทุน | (   |     | ัลตั๋วเงิน | นอ    | ด้เบิกใช |
|             |   | เชื่อ | ในต | รวม |     |        | กตลาด | ้ซึ่งธนาค |
|             |   | รวม | ราส | ดอก |     | ก      |       | ารพาณิช |
|             |   | สุทธิ | ารห | เบี้ย |     | ารค้ำปร |       | ย์ได้ผูกพ |
|             |   | ^(  | นี้สุท | ค้าง |     | ะกันและ |       | ันไว้แล้ว |
|             |   | 1/) | ธิ^( | รับ) |     |        |       |        |
|             |   |     | 2/) |     |     | เล็ต    |       |        |
|             |   |     |     |     |     | เตอร์ออ |       |        |
|             |   |     |     |     |     | ฟเครดิต |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ประเทศไทย   | 5 | 4   | 92, | 8,  | 8   | 17,692 | 79    | 34,597 |
|             | 1 | 09, | 299 | 924 | 44, |        | 1,770 |        |
|             | 1 | 927 |     |     | 059 |        |       |        |
|             | , |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 1 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 5 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กล          | 7 | 6,  | -   | 1,  | 5,  | 29     | 3,310 | 1,908  |
| ุ่มเอเชียแปซิฟิค | , | 405 |     | 027 | 247 |        |       |        |
| ไม่ร         | 4 |     |     |     |     |        |       |        |
| วมประเทศไทย | 3 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 2 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กล          | 1 | -   | -   | 1,  | 10, |  -     | 1     |  -     |
| ุ่มอเมริกาเหนือ | , |     |     | 047 | 906 |        | 0,906 |        |
| แล          | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
| ะละตินอเมริกา | 4 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 7 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ก           | - |  -  | -   | -   | -   |  -     |   -   |  -     |
| ลุ่มแอฟริกาและ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ตะวันออกกลาง |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| กลุ่มยุโรป     | 4 | 47  | -   | 444 | 10, |  -     | 1     |  -     |
|             | 9 |     |     |     | 330 |        | 0,330 |        |
|             | 1 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| รวม         | 5 | 4   | 92, | 11, | 8   | 17,721 | 81    | 36,505 |
|             | 2 | 16, | 299 | 442 | 70, |        | 6,316 |        |
|             | 0 | 379 |     |     | 542 |        |       |        |
|             | , |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 1 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 2 |     |     |     |     |        |       |        |
|             | 0 |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ^(1/)       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| รวม         |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ดอกเบี้ยค้างรับ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| และส        |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ุทธิหลังหักรายไ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ด้รอการตัดบัญชี |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ค่าเผ        |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ื่อหนี้สงสัยจะสูญ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| และค        |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ่าเผื่อการปรับม |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ูลค่าจากการปร |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ับโครงสร้างหนี้ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| และรวมเงิน   |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ให้สินเชื่อสุทธิจ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ากรายการระห |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ว่างธนาคารแล |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ะตลาดเงินด้วย |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ^(2/)       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ไม่รวม       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ดอกเบี้ยค้างรับ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| และสุท       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ธิหลังค่าเผื่อกา |   |     |     |     |     |        |       |        |
| รปรับมูลค่าของ |   |     |     |     |     |        |       |        |
| หลักทรัพย์และค |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ่าเผื่อการด้อยค |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ่าของหลักทรัพย์ |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+
| ^(3/)       |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ก่อนค        |   |     |     |     |     |        |       |        |
| ูณค่าแปลงสภาพ |   |     |     |     |     |        |       |        |
+-------------+---+-----+-----+-----+-----+--------+-------+--------+

ตารางที่ 8
มูลค่ายอดคงค้างของสินทรัพย์ในงบดุลและรายการนอกงบดุลก่อนพิจารณาผลการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต
จำแนกตามอายุสัญญาที่เหลือ

หน่วย: ล้านบาท

[TABLE]

^(1/) รวมดอกเบี้ยค้างรับ และสุทธิหลังหักรายได้รอการตัดบัญชี ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
และค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้
และรวมเงินให้สินเชื่อสุทธิของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินด้วย

^(2/) ไม่รวมดอกเบี้ยค้างรับ
และสุทธิหลังค่าเผื่อการปรับมูลค่าของหลักทรัพย์และค่าเผื่อการด้อยค่าของหลักทรัพย์

^(3/) ก่อนคูณค่าแปลงสภาพ

ตารางที่ 9 มูลค่ายอดคงค้างเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ
และเงินลงทุนในตราสารหนี้ก่อนพิจารณาผลการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต
จำแนกตามประเภทหรือภูมิภาคของลูกหนี้ และตามเกณฑ์การจัดชั้นที่ ธปท. กำหนด

เฉพาะธนาคาร

31 ธ.ค. 2553 หน่วย: ล้านบาท

  -------------------------------------------------------------------- -------------------------- --------------- -------------- ------- ---------- --------- ------------------
  ประเทศหรือภูมิภาคของลูกหนี้                                                เงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ                                                               เงินลงทุนใน
                                                                       ^(1/)                                                                                  ตราสารหนี้สงสัยจะสูญ

                                                                       ปกติ                        กล่าวถึงเป็นพิเศษ   ต่ำกว่ามาตรฐาน   สงสัย    สงสัยจะสูญ   รวม       

  ประเทศไทย                                                            369,146                    25,905          5,172          1,952   26,080     428,256   53,273

  กลุ่มเอเชียแปซิฟิค ไม่รวมประเทศไทย                                         6,558                      5               -              -       63         6,626     -

  กลุ่มอเมริกาเหนือและละตินอเมริกา                                           -                          -               -              -       -          -         -

  กลุ่มประเทศแอฟริกา และตะวันออกกลาง                                       -                          -               -              -       -          -         -

  กลุ่มยุโรป                                                              11                         1               -              -       35         47        - 

  รวม                                                                  375,715                    25,911          5,172          1,952   26,178     434,929   53,273

  ^(1/)                                                                                                                                                       
  รวมยอดคงค้างเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน                                                                                          
  -------------------------------------------------------------------- -------------------------- --------------- -------------- ------- ---------- --------- ------------------

31 ธ.ค. 2552 หน่วย: ล้านบาท

  -------------------------------------------------------------------- -------------------------- --------------- -------------- ------- ---------- --------- ------------------
  ประเทศหรือภูมิภาคของลูกหนี้                                                เงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ                                                               เงินลงทุนใน
                                                                       ^(1/)                                                                                  ตราสารหนี้สงสัยจะสูญ

                                                                       ปกติ                        กล่าวถึงเป็นพิเศษ   ต่ำกว่ามาตรฐาน   สงสัย    สงสัยจะสูญ   รวม       

  ประเทศไทย                                                            325,346                    47,672          7,281          5,302   38,403     424,004   -

  กลุ่มเอเชียแปซิฟิค ไม่รวมประเทศไทย                                         3,030                      5               83             1       2          3,121     -

  กลุ่มอเมริกาเหนือและละตินอเมริกา                                           -                          -               -              -       -          -         -

  กลุ่มประเทศ                                                            -                          -               -              -       -          -         -
  แอฟริกา และตะวันออกกลาง                                                                                                                                       

  กลุ่มยุโรป                                                              6                          -               -              -       -          6         -

  รวม                                                                  328,382                    47,677          7,364          5,303   38,405     427,131   -

  ^(1/)                                                                                                                                                       
  รวมยอดคงค้างเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน                                                                                          
  -------------------------------------------------------------------- -------------------------- --------------- -------------- ------- ---------- --------- ------------------

กลุ่มธนาคาร

31 ธ.ค. 2553 หน่วย: ล้านบาท

  -------------------------------------------------------------------- -------------------------- --------------- -------------- ------- ---------- --------- ------------------
  ประเทศหรือภูมิภาคของลูกหนี้                                                เงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ                                                               เงินลงทุนใน
                                                                       ^(1/)                                                                                  ตราสารหนี้สงสัยจะสูญ

                                                                       ปกติ                        กล่าวถึงเป็นพิเศษ   ต่ำกว่ามาตรฐาน   สงสัย    สงสัยจะสูญ   รวม       

  ประเทศไทย                                                            368,446                    25,905          5,172          1,952   28,838     430,313   53,273

  กลุ่มเอเชียแปซิฟิค ไม่รวมประเทศไทย                                         6,558                      5               -              -       62         6,626      -

  กลุ่มอเมริกาเหนือและละตินอเมริกา                                           -                          -               -              -       -          -         - 

  กลุ่มประเทศแอฟริกา และตะวันออกกลาง                                       -                          -               -              -       -          -         - 

  กลุ่มยุโรป                                                              11                         1               -              -       35         47        - 

  รวม                                                                  375,015                    25,911          5,172          1,952   28,935     436,986   53,273

  ^(1/)                                                                                                                                                       
  รวมยอดคงค้างเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน                                                                                          
  -------------------------------------------------------------------- -------------------------- --------------- -------------- ------- ---------- --------- ------------------

ตารางที่ 10 มูลค่าของเงินสำรองที่กันไว้ (General provision และ Specific
provision)
และหนี้สูญที่ตัดออกจากบัญชีระหว่างงวดสำหรับเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับและเงินลงทุนในตราสารหนี้
จำแนกตามประเทศหรือภูมิภาค

เฉพาะธนาคาร

31 ธ.ค. 2553 หน่วย: ล้านบาท

+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ป             | เงิน     |             |             | เงินลงทุนใน    |
| ระเทศหรือภูมิภาค | ให้สินเชื่อ |             |             | ตราสารหนี้     |
|               | รวมดอกเ |             |             |              |
| ของลูกหนี้       | บี้ยค้างรับ |             |             | Specific     |
|               | ^(1/)   |             |             | Provision    |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
|               | General | Specific    | มูลค่าหนี้ส     |              |
|               | Pr      | Provision   | ูญที่ตัดออกจากบ |              |
|               | ovision |             | ัญชีระหว่างงวด |              |
|               |         |             | ^(2/)       |              |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ประเทศไทย     |         | 10,330      | 13,093      | 68           |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มเอเชียแปซิฟิค |         | 63          | -           | -            |
| ไ             |         |             |             |              |
| ม่รวมประเทศไทย |         |             |             |              |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่ม           |         | -           | -           | -            |
| อเมริกาเหนือและ |         |             |             |              |
| ละตินอเมริกา    |         |             |             |              |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กล            |         | -           | -           | -            |
| ุ่มประเทศแอฟริกา |         |             |             |              |
| แ             |         |             |             |              |
| ละตะวันออกกลาง |         |             |             |              |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มยุโรป       |         | -           | -           | -            |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| รวม           | 8,751   | 10,393      | 13,093      | 68           |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+

^(1/)
รวมมูลค่าเงินสำรองที่กันไว้และหนี้สูญที่ตัดออกจากบัญชีระหว่างงวดของเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินด้วย

^(2/) รวมเงินสำรองของลูกหนี้ส่วนที่โอนขายด้วย

31 ธ.ค. 2552 หน่วย: ล้านบาท

+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ป             | เงิน     |             |             | เงินลงทุนใน    |
| ระเทศหรือภูมิภาค | ให้สินเชื่อ |             |             | ตราสารหนี้     |
|               | รวมดอกเ |             |             |              |
| ของลูกหนี้       | บี้ยค้างรับ |             |             | Specific     |
|               | ^(1/)   |             |             | Provision    |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
|               | General | Specific    | มูลค่าหนี้ส     |              |
|               | Pr      | Provision   | ูญที่ตัดออกจากบ |              |
|               | ovision |             | ัญชีระหว่างงวด |              |
|               |         |             | ^(2/)       |              |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ประเทศไทย     |         | 20,196      | 18,139      | -            |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มเอเชียแปซิฟิค |         | 84          | -           | -            |
| ไ             |         |             |             |              |
| ม่รวมประเทศไทย |         |             |             |              |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่ม           |         | -           | -           | -            |
| อเมริกาเหนือและ |         |             |             |              |
| ละตินอเมริกา    |         |             |             |              |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กล            |         | -           | -           | -            |
| ุ่มประเทศแอฟริกา |         |             |             |              |
| แ             |         |             |             |              |
| ละตะวันออกกลาง |         |             |             |              |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มยุโรป       |         | -           | -           | -            |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| รวม           | 9,879   | 20,280      | 18,139      | -            |
+---------------+---------+-------------+-------------+--------------+

^(1/)
รวมมูลค่าเงินสำรองที่กันไว้และหนี้สูญที่ตัดออกจากบัญชีระหว่างงวดของเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินด้วย

^(2/) รวมเงินสำรองของลูกหนี้ส่วนที่โอนขายด้วย

กลุ่มธนาคาร

31 ธ.ค. 2553 หน่วย: ล้านบาท

+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ประเทศหรือภูมิภาค  | เงิน     |             |             | เงินลงทุนใน    |
|                 | ให้สินเชื่อ |             |             | ตราสารหนี้     |
| ของลูกหนี้         | รวมดอกเ |             |             |              |
|                 | บี้ยค้างรับ |             |             | Specific     |
|                 | ^(1/)   |             |             | Provision    |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
|                 | General | Specific    | มูลค่าหนี้ส     |              |
|                 | Pr      | Provision   | ูญที่ตัดออกจากบ |              |
|                 | ovision |             | ัญชีระหว่างงวด |              |
|                 |         |             | ^(2/)       |              |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ประเทศไทย       |         | 11,333      | 13,682      | 68           |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มเอเชียแปซิฟิค   |         | 63          | -           | -            |
| ไม่รวมประเทศไทย  |         |             |             |              |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| ก               |         | -           | -           | -            |
| ลุ่มอเมริกาเหนือและ |         |             |             |              |
| ละตินอเมริกา      |         |             |             |              |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มประเทศแอฟริกา |         |  -          |  -          |  -           |
| และตะวันออกกลาง  |         |             |             |              |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| กลุ่มยุโรป         |         |  -          |  -          |  -           |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+
| รวม             | 9,212   | 11,396      | 13,682      | 68           |
+-----------------+---------+-------------+-------------+--------------+

^(1/)
รวมมูลค่าเงินสำรองที่กันไว้และหนี้สูญที่ตัดออกจากบัญชีระหว่างงวดของเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินด้วย

^(2/) รวมเงินสำรองของลูกหนี้ส่วนที่โอนขายด้วย

ตารางที่ 11 มูลค่ายอดคงค้างเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ*
ก่อนพิจารณาผลการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต จำแนกตามประเภทธุรกิจ และเกณฑ์การจัดชั้นที่
ธปท. กำหนด

เฉพาะธนาคาร

31 ธ.ค. 2553 หน่วย: ล้านบาท

  ----------------------------- --------- --------------- -------------- ------- ---------- ---------
  ประเภทธุรกิจ                    ปกติ       กล่าวถึงเป็นพิเศษ   ต่ำกว่ามาตรฐาน   สงสัย    สงสัยจะสูญ   รวม

  การเกษตรและเหมืองแร่            4,382     454             79             41      1,437      6,394

  อุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์    127,854   16,623          3,044          698     13,973     162,192

  ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง   14,680    1,729           976            613     2,165      20,163

  การสาธารณูปโภคและบริการ         55,836    5,022           590            61      4,795      66,304

  สินเชื่อที่อยู่อาศัย                  52,610    1,528           296            429     3,140      58,003

  อื่นๆ                           120,353   555             187            110     668        121,873

  รวม                           375,715   25,911          5,172          1,952   26,178     434,929
  ----------------------------- --------- --------------- -------------- ------- ---------- ---------

31 ธ.ค. 2552 หน่วย: ล้านบาท

  ----------------------------- --------- --------------- -------------- ------- ---------- ---------
  ประเภทธุรกิจ                    ปกติ       กล่าวถึงเป็นพิเศษ   ต่ำกว่ามาตรฐาน   สงสัย    สงสัยจะสูญ   รวม

  การเกษตรและเหมืองแร่            4,202     1,362           94             124     4,158      9,940

  อุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์    100,196   27,547          2,829          3,130   22,856     156,558

  ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง   13,122    5,669           1,037          1,105   3,676      24,609

  การสาธารณูปโภคและบริการ         47,270    10,304          2,687          216     3,400      63,878

  สินเชื่อที่อยู่อาศัย                  52,464    1,844           536            571     3,235      58,650

  อื่นๆ                           111,127   951             181            157     1,080      113,496

  รวม                           328,382   47,677          7,364          5,303   38,405     427,131
  ----------------------------- --------- --------------- -------------- ------- ---------- ---------

กลุ่มธนาคาร

31 ธ.ค. 2553 หน่วย: ล้านบาท

  ----------------------------- --------- --------------- -------------- ------- ---------- ---------
  ประเภทธุรกิจ                    ปกติ       กล่าวถึงเป็นพิเศษ   ต่ำกว่ามาตรฐาน   สงสัย    สงสัยจะสูญ   รวม

  การเกษตรและเหมืองแร่            4,382     454             79             41      2,110      7,067

  อุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์    127,854   16,623          3,044          698     14,558     162,777

  ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง   14,680    1,729           976            613     2,165      20,163

  การสาธารณูปโภคและบริการ         55,836    5,022           590            61      5,482      66,991

  สินเชื่อที่อยู่อาศัย                  52,610    1,528           296            429     3,244      58,107

  อื่นๆ                           119,653   555             187            110     1,376      121,881

  รวม                           375,015   25,911          5,172          1,952   28,935     436,986
  ----------------------------- --------- --------------- -------------- ------- ---------- ---------

* รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

ตารางที่ 12 มูลค่าของเงินสำรองที่กันไว้ (General provision และ Specific
provision)
และมูลค่าของหนี้สูญที่ตัดออกจากบัญชีระหว่างงวดสำหรับเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ*
จำแนกตามประเภทธุรกิจ

เฉพาะธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| ประเภทธุรกิจ    | 31    |       |         | 31    |        |         |
|               | ธ.ค.  |       |         | ธ.ค.  |        |         |
|               | 2553  |       |         | 2552  |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
|               | Ge    | Spe   | ม       | Ge    | Sp     | ม       |
|               | neral | cific | ูลค่าหนี้สูญ | neral | ecific | ูลค่าหนี้สูญ |
|               |       |       | ที่ตัดออกจ |       |        | ที่ตัดออกจ |
|               | Prov  | Prov  | ากบัญชีระ | Prov  | Pro    | ากบัญชีระ |
|               | ision | ision | หว่างงวด | ision | vision | หว่างงวด |
|               |       |       | ^(1/)   |       |        | ^(1/)   |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| การเก         |       | 361   | 294     |       | 2,132  | 1,370   |
| ษตรและเหมืองแร่ |       |       |         |       |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| อุตสาหกรรมการผ |       | 6,631 | 1,494   |       | 13,979 | 766     |
| ลิตและการพาณิชย์ |       |       |         |       |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| ธ             |       | 599   | 394     |       | 991    | 127     |
| ุรกิจอสังหาริมทรัพ |       |       |         |       |        |         |
| ย์และการก่อสร้าง |       |       |         |       |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| การสาธาร      |       | 1,377 | 83      |       | 1,495  | 1,864   |
| ณูปโภคและบริการ |       |       |         |       |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| สินเชื่อที่อยู่อาศัย  |       | 957   | 255     |       | 1,066  | 297     |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| อื่นๆ           |       | 468   | 10,573  |       | 617    | 13,715  |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+
| รวม           | 8,751 | 1     | 13,093  | 9,879 | 20,280 | 18,139  |
|               |       | 0,393 |         |       |        |         |
+---------------+-------+-------+---------+-------+--------+---------+

1/ รวมเงินสำรองของลูกหนี้ส่วนที่โอนขายด้วย

กลุ่มธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

+--------------------------+------------+------------+----------------+
| ประเภทธุรกิจ               | 31 ธ.ค.    |            |                |
|                          | 2553       |            |                |
+--------------------------+------------+------------+----------------+
|                          | General    | Specific   | ม              |
|                          |            |            | ูลค่าหนี้สูญที่ตัดออกจ |
|                          | Provision  | Provision  | ากบัญชีระหว่างงวด |
|                          |            |            | ^(1/)          |
+--------------------------+------------+------------+----------------+
| การเกษตรและเหมืองแร่       |            | 702        | 394            |
+--------------------------+------------+------------+----------------+
| อุต                       |            | 6,931      | 1,591          |
| สาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์ |            |            |                |
+--------------------------+------------+------------+----------------+
| ธุรก                      |            | 599        | 401            |
| ิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง |            |            |                |
+--------------------------+------------+------------+----------------+
| การสาธารณูปโภคและบริการ    |            | 1,565      | 207            |
+--------------------------+------------+------------+----------------+
| สินเชื่อที่อยู่อาศัย             |            | 1,005      | 294            |
+--------------------------+------------+------------+----------------+
| อื่นๆ                      |            | 594        | 10,795         |
+--------------------------+------------+------------+----------------+
| รวม                      | 9,212      | 11,396     | 13,682         |
+--------------------------+------------+------------+----------------+

1/ รวมเงินสำรองของลูกหนี้ส่วนที่โอนขายด้วย

ตารางที่ 13 Reconciliation ของการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของเงินกันสำรองที่กันไว้ (General
provision และ Specific provision) สำหรับเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับ*

เฉพาะธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| รายการ             | 31    |       |      | 31    |       |      |
|                    | ธ.ค.  |       |      | ธ.ค.  |       |      |
|                    | 2553  |       |      | 2552  |       |      |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
|                    | Ge    | Spe   | รวม  | Ge    | Spe   | รวม  |
|                    | neral | cific |      | neral | cific |      |
|                    |       |       |      |       |       |      |
|                    | Prov  | Prov  |      | Prov  | Prov  |      |
|                    | ision | ision |      | ision | ision |      |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| เงินสำรองที่กันไว้ต้นงวด | 9,879 | 2     | 30   | 9,685 | 3     | 44   |
|                    |       | 0,280 | ,158 |       | 4,720 | ,405 |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| หนี้สูญที่ตัด            | -     | 1     | 13   | -     | 1     | 18   |
| ออกจากบัญชีระหว่างงวด |       | 3,093 | ,093 |       | 8,139 | ,139 |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| เ                  | (1    | 3,207 | 2    | 194   | 3,699 | 3    |
| งินสำรองที่กันไว้เพิ่มหรือ | ,128) |       | ,079 |       |       | ,893 |
| (ลด)ระหว่างงวด      |       |       |      |       |       |      |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| เงินสำรองอื่น         | -     | -     | -    | -     | -     | -    |
| (เง                |       |       |      |       |       |      |
| ินสำรองที่กันไว้สำหรับขา |       |       |      |       |       |      |
| ดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน |       |       |      |       |       |      |
| เงิน                |       |       |      |       |       |      |
| สำรองที่กันไว้สำหรับการ |       |       |      |       |       |      |
| ควบรวมหรือขายกิจการ) |       |       |      |       |       |      |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+
| เงินสำรอง           | 8,751 | 1     | 19   | 9,879 | 2     | 30   |
| ที่กันไว้คงเหลือปลายงวด |       | 0,393 | ,144 |       | 0,280 | ,159 |
+--------------------+-------+-------+------+-------+-------+------+

กลุ่มธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

+-------------------------------+------------+------------+-----------+
| รายการ                        | 31 ธ.ค.    |            |           |
|                               | 2553       |            |           |
+-------------------------------+------------+------------+-----------+
|                               | General    | Specific   | รวม       |
|                               |            |            |           |
|                               | Provision  | Provision  |           |
+-------------------------------+------------+------------+-----------+
| เงินสำรองที่กันไว้ต้นงวด            | 10,072     | 21,534     | 31,606    |
+-------------------------------+------------+------------+-----------+
| หนี้สูญที่ตัดออกจากบัญชีระหว่างงวด     | -          | 13,682     | 13,682    |
+-------------------------------+------------+------------+-----------+
| เงินสำรองที่กันไว้เพิ่มหรือ           | (860)      | 3,544      | 2,684     |
| (ลด)ระหว่างงวด                 |            |            |           |
+-------------------------------+------------+------------+-----------+
| เงินสำรองอื่น                    |  -         | -          | -         |
| (เงินสำรองท                    |            |            |           |
| ี่กันไว้สำหรับขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน |            |            |           |
| เงินสำรองที่ก                    |            |            |           |
| ันไว้สำหรับการควบรวมหรือขายกิจการ) |            |            |           |
+-------------------------------+------------+------------+-----------+
| เงินสำรองที่กันไว้คงเหลือปลายงวด    | 9,212      | 11,396     | 20,608    |
+-------------------------------+------------+------------+-----------+

* รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

ตารางที่ 14
มูลค่ายอดคงค้างของสินทรัพย์ในงบดุลและมูลค่าเทียบเท่าสินทรัพย์ในงบดุลของรายการนอกงบดุล
แยกตามประเภทสินทรัพย์ โดยวิธี SA

เฉพาะธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

  ---------------------------------------- -------------- --------------- --------- -------------- --------------- ----------
  ประเภทสินทรัพย์                             31 ธ.ค. 2553                             31 ธ.ค. 2552                   

                                           สินทรัพย์ในงบดุล   รายการนอกงบดุล * รวม       สินทรัพย์ในงบดุล   รายการนอกงบดุล * รวม

  1. ลูกหนี้ที่ไม่ด้อยคุณภาพ                       570,953        62,215          633,168   515,339        32,179           547,518

  1.1 ลูกหนี้ภาครัฐบาลและธนาคารกลาง            133,514        3,166           136,680   125,663        2,965           128,628
  ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างประเทศ (MDBs)                                                                              
  และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ                                                                               
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                               
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล                                                                              

  1.2 ลูกหนี้สถาบันการเงิน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น  89,052         24,034          113,086   63,486         8,170           71,656
  องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                   
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน                                                                           
  และบริษัทหลักทรัพย์                                                                                                   

  1.3 ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น    169,725        32,281          202,006   151,974        17,371          169,345
  องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                   
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน                                                                             

  1.4 ลูกหนี้รายย่อย                           66,212         2,734           68,946    70,746         3,673           74,419

  1.5 สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย                      52,912         -               52,912    52,751         -               52,751

  1.6 สินทรัพย์อื่น                             59,538         -               59,538    50,719         -               50,719

  2. ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ                          22,941         1,574           24,515    30,854         2,726           33,580

  3. First-to-default credit derivatives   -              -               -         -              -               -
  และ Securitization                                                                                               

  รวม                                      593,894        63,789          657,683   546,193        34,905          581,098
  ---------------------------------------- -------------- --------------- --------- -------------- --------------- ----------

* หลังคูณด้วยค่าแปลงสภาพ และ Specific provision

กลุ่มธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

  ---------------------------------------- -------------- --------------- ----------
  ประเภทสินทรัพย์                             31 ธ.ค. 2553                   

                                           สินทรัพย์ในงบดุล   รายการนอกงบดุล * รวม

  1. ลูกหนี้ที่ไม่ด้อยคุณภาพ                       570,526        62,215          632,741

  1.1 ลูกหนี้ภาครัฐบาลและธนาคารกลาง            134,145        3,166           137,311
  ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างประเทศ (MDBs)                                     
  และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ                                      
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                      
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล                                     

  1.2 ลูกหนี้สถาบันการเงิน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น  89,247         24,034          113,281
  องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                          
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน                                  
  และบริษัทหลักทรัพย์                                                          

  1.3 ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น    169,725        32,281          202,006
  องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                          
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน                                    

  1.4 ลูกหนี้รายย่อย                           66,212         2,734           68,946

  1.5 สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย                      52,912          -              52,912

  1.6 สินทรัพย์อื่น                             58,285          -              58,285

  2. ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ                          23,996         1,574           25,570

  3. First-to-default credit derivatives   -              -               -
  และ Securitization                                                      

  รวม                                      594,522        63,789          658,311
  ---------------------------------------- -------------- --------------- ----------

* หลังคูณด้วยค่าแปลงสภาพ และ Specific provision

7.  การคำนวณเงินกองทุนสำหรับความเสี่ยงด้านเครดิต

-   รายนามสถาบันจัดอันดับความน่าเชื่อถือภายนอก

เพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวนเงินกองทุน
ธนาคารได้ใช้อันดับเครดิตจากสถาบันจัดอันดับเครดิตภายนอกดังต่อไปนี้
ในการกำหนดน้ำหนักความเสี่ยงของลูกหนี้

-   บริษัทมูดดี้ส์ อินเวสเตอร์ส เซอร์วิส

-   บริษัทฟิทช์ เรทติ้ง (ประเทศไทย)

-   บริษัททริส เรทติ้ง

-   การเทียบเคียงอันดับความน่าเชื่อถือจากสถาบันจัดอันดับความน่าเชื่อถือภายนอก

ธนาคารจะใช้อันดับเครดิตที่ได้รับน้ำหนักความเสี่ยงต่ำที่สุดในการคำนวนเงินกองทุนตามกฎหมาย
ในกรณีที่ไม่มีอันดับเครดิตจากสถาบันจัดอันดับเครดิตภายนอก
การคำนวนสินทรัพย์เสี่ยงด้านสินเชื่อด้วย Standardized Approach (วิธี SA)
อนุญาตให้คำนวนน้ำหนักความเสี่ยงเฉพาะตามประเภทของลูกหนี้แทน

ตารางที่ 15 มูลค่ายอดคงค้างของสินทรัพย์ในงบดุลและรายการนอกงบดุลสุทธิ
หลังพิจารณามูลค่าการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิตในแต่ละประเภทสินทรัพย์
จำแนกตามแต่ละน้ำหนักความเสี่ยง โดยวิธี SA

เฉพาะธนาคาร

31 ธ.ค. 2553 หน่วย: ล้านบาท

  ------------------------------------------------------- ------------ -------- -------- --------- -------- -------------- ----- ---- -------- -------- -------- ----- ------- ------ --
  ประเภทสินทรัพย์                                            ยอดคงค้างที่มี                                        ยอดคงค้างที่ไม่มี                                                              
                                                          Rating                                            Rating                                                                    

  น้ำหนักความเสี่ยง (%)                                       0            20       50       100       150      0              20    50   35       75       100      625   937.5   100/   
                                                                                                                                                                               8.5%   

  ลูกหนี้ที่ไม่ด้อยคุณภาพ                                                                                                                                                                     

  ลูกหนี้ภาครัฐบาลและธนาคารกลาง ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างประเทศ  147,308      -        3,119    -         97                                                   -        -     -       -      
  (MDBs) และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ                                                                                                                               
  (PSEs) ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล                                                                                                                                          

  ลูกหนี้สถาบันการเงิน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ         -            66,203   12       23,934    64                                                   -        -     -       -      
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                                                                                                  
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน และบริษัทหลักทรัพย์                                                                                                                               

  ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ           -            5,420    13,674   170,819   5,497                                                -        -     -       -      
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs) ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน                                                                                                                             

  ลูกหนี้รายย่อย                                                                                                                                   58,499   2,697    -     -       -      

  สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย                                                                                           -              -          47,561   3,452    1,839    -     -       -      

  สินทรัพย์อื่น                                                                                                  47,247         869                          34,856   -     -       -      

                                                                                                                                                                                      

  น้ำหนักความเสี่ยง (%)                                       0            20       50       100       150      0              20    50   35       75       100                           

  ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ ^(1/)                                                            1,092    4,644     18,144                                                                             

  รายการที่ ธปท. กำหนดให้หักออกจากเงินกองทุนของ สง.                                                                                                                                         

  ^(1/) ในส่วนที่ไม่มีการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต                                                                                                                                             
  ซึ่งน้ำหนักความเสี่ยงขึ้นอยู่กับสัดส่วนของเงินสำรองที่กันไว้ต่อยอดหนี้ทั้งสิ้น                                                                                                                               
  ------------------------------------------------------- ------------ -------- -------- --------- -------- -------------- ----- ---- -------- -------- -------- ----- ------- ------ --

เฉพาะธนาคาร

31 ธ.ค. 2552 หน่วย: ล้านบาท

  ------------------------------------------------------- ------------ -------- ------- --------- -------- -------------- ------- ---- -------- -------- -------- ----- ------- ------ --
  ประเภทสินทรัพย์                                            ยอดคงค้างที่มี                                       ยอดคงค้างที่ไม่มี                                                                
                                                          Rating                                           Rating                                                                      

  น้ำหนักความเสี่ยง (%)                                       0            20       50      100       150      0              20      50   35       75       100      625   937.5   100/   
                                                                                                                                                                                8.5%   

  ลูกหนี้ที่ไม่ด้อยคุณภาพ                                                                                                                                                                      

  ลูกหนี้ภาครัฐบาลและธนาคารกลาง ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างประเทศ  134,558      44       2,915   -         -                                                      -        -     -       -      
  (MDBs) และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ                                                                                                                                
  (PSEs) ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล                                                                                                                                           

  ลูกหนี้สถาบันการเงิน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ         -            52,750   -       10,061    1                                                      -        -     -       -      
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                                                                                                   
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน และบริษัทหลักทรัพย์                                                                                                                                

  ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ           -            6,040    5,915   153,666   1,609                                                  -        -     -       -      
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs) ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน                                                                                                                              

  ลูกหนี้รายย่อย                                                                                                                                    70,202   -        -     -       -      

  สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย                                                                                          -              -            48,207   2,302    2,151    -     -       -      

  สินทรัพย์อื่น                                                                                                 22,894         2,258                          31,945   -     -       -      

                                                                                                                                                                                       

  น้ำหนักความเสี่ยง (%)                                       0            20       50      100       150      0              20      50   35       75       100                           

  ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ ^(1/)                                                            319     8,228     24,924                                                                               

  รายการที่ ธปท. กำหนดให้หักออกจากเงินกองทุนของ สง.                                                                                                                                          

  ^(1/) ในส่วนที่ไม่มีการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต                                                                                                                                              
  ซึ่งน้ำหนักความเสี่ยงขึ้นอยู่กับสัดส่วนของเงินสำรองที่กันไว้ต่อยอดหนี้ทั้งสิ้น                                                                                                                                
  ------------------------------------------------------- ------------ -------- ------- --------- -------- -------------- ------- ---- -------- -------- -------- ----- ------- ------ --

กลุ่มธนาคาร

31 ธ.ค. 2553 หน่วย: ล้านบาท

  ------------------------------------------------------- ------------ -------- -------- --------- -------- -------------- ----- ---- -------- -------- -------- ----- ------- ------ --
  ประเภทสินทรัพย์                                            ยอดคงค้างที่มี                                        ยอดคงค้างที่ไม่มี                                                              
                                                          Rating                                            Rating                                                                    

  น้ำหนักความเสี่ยง (%)                                       0            20       50       100       150      0              20    50   35       75       100      625   937.5   100/   
                                                                                                                                                                               8.5%   

  ลูกหนี้ที่ไม่ด้อยคุณภาพ                                                                                                                                                                     

  ลูกหนี้ภาครัฐบาลและธนาคารกลาง ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างประเทศ  147,939      -        3,119     -        97                                                   -        -     -       -      
  (MDBs) และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ                                                                                                                               
  (PSEs) ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล                                                                                                                                          

  ลูกหนี้สถาบันการเงิน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ         -            66,278   12       24,054    64                                                   -        -     -       -      
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)                                                                                                                                                                  
  ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน และบริษัทหลักทรัพย์                                                                                                                               

  ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น องค์การของรัฐ            -           5,420    13,674   170,819   5,497                                                -        -     -       -      
  และรัฐวิสาหกิจ (PSEs) ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน                                                                                                                             

  ลูกหนี้รายย่อย                                                                                                                                   58,499   2,697    -     -       -      

  สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย                                                                                           -              -          47,561   3,452    1,839    -     -       -      

  สินทรัพย์อื่น                                                                                                  47,262         869                          33,588   -     -       -      

                                                                                                                                                                                      

  น้ำหนักความเสี่ยง (%)                                       0            20       50       100       150      0              20    50   35       75       100                           

  ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ ^(1/)                                                            1,257    4,601     19,076                                                                             

  รายการที่ ธปท. กำหนดให้หักออกจากเงินกองทุนของ สง.                                                                                                                                         

  ^(1/) ในส่วนที่ไม่มีการปรับลดความเสี่ยงด้านเครดิต                                                                                                                                             
  ซึ่งน้ำหนักความเสี่ยงขึ้นอยู่กับสัดส่วนของเงินสำรองที่กันไว้ต่อยอดหนี้ทั้งสิ้น                                                                                                                               
  ------------------------------------------------------- ------------ -------- -------- --------- -------- -------------- ----- ---- -------- -------- -------- ----- ------- ------ --

ตารางที่ 16 มูลค่ายอดคงค้างในส่วนที่มีหลักประกันของแต่ละประเภทสินทรัพย์ โดยวิธี SA
จำแนกตามประเภทของหลักประกัน

เฉพาะธนาคาร

  หน่วย: ล้านบาท

+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
| ป |   |                     | 31 ธ.ค. |         | 31 ธ.ค.  |         |
| ร |   |                     | 2553    |         | 2552     |         |
| ะ |   |                     |         |         |          |         |
| เ |   |                     |         |         |          |         |
| ภ |   |                     |         |         |          |         |
| ท |   |                     |         |         |          |         |
| ส |   |                     |         |         |          |         |
| ิน |   |                     |         |         |          |         |
| ท |   |                     |         |         |          |         |
| ร |   |                     |         |         |          |         |
| ัพ |   |                     |         |         |          |         |
| ย์ |   |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   |   |                     | หลัก     | การค้ำ   | ห        | การค้ำ   |
|   |   |                     | ประกันทา | ประกันแล | ลักประกันท | ประกันแล |
|   |   |                     | งการเงิน | ะอนุพันธ์ด | างการเงิน | ะอนุพันธ์ด |
|   |   |                     | ^(1/)   | ้านเครดิต | ^(1/)    | ้านเครดิต |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   |   |                     | 23,434  | 14,369  |  7,871   | 9,011   |
| 1 |   |                     |         |         |          |         |
| ล |   |                     |         |         |          |         |
| ูก |   |                     |         |         |          |         |
| ห |   |                     |         |         |          |         |
| น |   |                     |         |         |          |         |
| ี้ท |   |                     |         |         |          |         |
| ี่ไ |   |                     |         |         |          |         |
| ม |   |                     |         |         |          |         |
| ่ด |   |                     |         |         |          |         |
| ้อ |   |                     |         |         |          |         |
| ย |   |                     |         |         |          |         |
| ค |   |                     |         |         |          |         |
| ุณ |   |                     |         |         |          |         |
| ภ |   |                     |         |         |          |         |
| า |   |                     |         |         |          |         |
| พ |   |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   | 1 | ลูกหนี้ภา              | -       | -       | -        | -       |
|   | . | ครัฐบาลและธนาคารกลาง |         |         |          |         |
|   | 1 | ธนาคารเพื่อ           |         |         |          |         |
|   |   | การพัฒนาระหว่างประเทศ |         |         |          |         |
|   |   | (MDBs)              |         |         |          |         |
|   |   | และ                 |         |         |          |         |
|   |   | องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น |         |         |          |         |
|   |   | องค์การของรัฐ         |         |         |          |         |
|   |   | และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)  |         |         |          |         |
|   |   | ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยง    |         |         |          |         |
|   |   | เหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   | 1 | ลูกหนี้สถาบันการเงิน     | 10,601  | 12,600  | 2        | 8,872   |
|   | . | องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น |         |         |          |         |
|   | 2 | องค์การของรัฐ         |         |         |          |         |
|   |   | และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)  |         |         |          |         |
|   |   | ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเหม |         |         |          |         |
|   |   | ือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน |         |         |          |         |
|   |   | และบริษัทหลักทรัพย์      |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   | 1 | ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน       | 6,113   | 680     | 3,433    | 93      |
|   | . | องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น |         |         |          |         |
|   | 3 | องค์การของรัฐ         |         |         |          |         |
|   |   | และรัฐวิสาหกิจ (PSEs)  |         |         |          |         |
|   |   | ที่ใช้น้ำหนักความเสี่ยงเ   |         |         |          |         |
|   |   | หมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   | 1 | ลูกหนี้รายย่อย          | 6,665   | 1,085   | 4,370    | 45      |
|   | . |                     |         |         |          |         |
|   | 4 |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   | 1 | สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย     | 55      | 4       | 66       | 1       |
|   | . |                     |         |         |          |         |
|   | 5 |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
|   | 1 | สินทรัพย์อื่น            | -       | -       | -        | -       |
|   | . |                     |         |         |          |         |
|   | 6 |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
| 2 |   |                     | 548     | 370     | -        | -       |
| ล |   |                     |         |         |          |         |
| ูก |   |                     |         |         |          |         |
| ห |   |                     |         |         |          |         |
| น |   |                     |         |         |          |         |
| ี้ด |   |                     |         |         |          |         |
| ้อ |   |                     |         |         |          |         |
| ย |   |                     |         |         |          |         |
| ค |   |                     |         |         |          |         |
| ุณ |   |                     |         |         |          |         |
| ภ |   |                     |         |         |          |         |
| า |   |                     |         |         |          |         |
| พ |   |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+
| ร |   |                     | 23,982  | 14,739  | 7,871    | 9,011   |
| ว |   |                     |         |         |          |         |
| ม |   |                     |         |         |          |         |
+---+---+---------------------+---------+---------+----------+---------+

  ^(1/) หลักประกันทางการเงินที่ธนาคารแห่งประเทศไทยอนุญาตให้นำมาปรับลดความเสี่ยงได้
  (Eligible financial collateral) เช่น เงินสด เงินฝาก เป็นต้น

กลุ่มธนาคาร

  หน่วย: ล้านบาท

+---+----+-------------------------------+--------------+--------------+
| ป |    |                               | 31 ธ.ค. 2553 |              |
| ร |    |                               |              |              |
| ะ |    |                               |              |              |
| เ |    |                               |              |              |
| ภ |    |                               |              |              |
| ท |    |                               |              |              |
| ส |    |                               |              |              |
| ิน |    |                               |              |              |
| ท |    |                               |              |              |
| ร |    |                               |              |              |
| ัพ |    |                               |              |              |
| ย์ |    |                               |              |              |
+---+----+-------------------------------+--------------+--------------+
|   |    |                               | หลักปร        | กา           |
|   |    |                               | ะกันทางการเงิน | รค้ำประกันและอ |
|   |    |                               | ^(1/)        | นุพันธ์ด้านเครดิต |
+---+----+-------------------------------+--------------+--------------+
|   |    |                               | 23,434       | 14,369       |
| 1 |    |                               |              |              |
| ล |    |                               |              |              |
| ูก |    |                               |              |              |
| ห |    |                               |              |              |
| น |    |                               |              |              |
| ี้ท |    |                               |              |              |
| ี่ไ |    |                               |              |              |
| ม |    |                               |              |              |
| ่ด |    |                               |              |              |
| ้อ |    |                               |              |              |
| ย |    |                               |              |              |
| ค |    |                               |              |              |
| ุณ |    |                               |              |              |
| ภ |    |                               |              |              |
| า |    |                               |              |              |
| พ |    |                               |              |              |
+---+----+-------------------------------+--------------+--------------+
|   | 1  | ลูกหนี้ภาครัฐบาลและธนาคารกลาง     | -            | -            |
|   | .1 | ธนาคารเพื่อการพัฒนาระหว่างประเทศ  |              |              |
|   |    | (MDBs) และองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น |              |              |
|   |    | องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ       |              |              |
|   |    | (PSEs)                        |              |              |
|   |    | ที่ใช้น้ำห                        |              |              |
|   |    | นักความเสี่ยงเหมือนกับลูกค้าภาครัฐบาล |              |              |
+---+----+-------------------------------+--------------+--------------+
|   | 1  | ลูกหนี้สถาบันการเงิน               | 10,601       | 12,600       |
|   | .2 | องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น           |              |              |
|   |    | องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ       |              |              |
|   |    | (PSEs)                        |              |              |
|   |    | ที่ใช้น้ำหนักค                     |              |              |
|   |    | วามเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้สถาบันการเงิน |              |              |
|   |    | และบริษัทหลักทรัพย์                |              |              |
+---+----+-------------------------------+--------------+--------------+
|   | 1  | ลูกหนี้ธุรกิจเอกชน                 | 6,113        | 680          |
|   | .3 | องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น           |              |              |
|   |    | องค์การของรัฐ และรัฐวิสาหกิจ       |              |              |
|   |    | (PSEs)                        |              |              |
|   |    | ที่ใช้น้ำหน                       |              |              |
|   |    | ักความเสี่ยงเหมือนกับลูกหนี้ธุรกิจเอกชน |              |              |
+---+----+-------------------------------+--------------+--------------+
|   | 1  | ลูกหนี้รายย่อย                    | 6,665        | 1,085        |
|   | .4 |                               |              |              |
+---+----+-------------------------------+--------------+--------------+
|   | 1  | สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย               | 55           | 4            |
|   | .5 |                               |              |              |
+---+----+-------------------------------+--------------+--------------+
|   | 1  | สินทรัพย์อื่น                      | -            | -            |
|   | .6 |                               |              |              |
+---+----+-------------------------------+--------------+--------------+
| 2 |    |                               | 548          | 370          |
| ล |    |                               |              |              |
| ูก |    |                               |              |              |
| ห |    |                               |              |              |
| น |    |                               |              |              |
| ี้ด |    |                               |              |              |
| ้อ |    |                               |              |              |
| ย |    |                               |              |              |
| ค |    |                               |              |              |
| ุณ |    |                               |              |              |
| ภ |    |                               |              |              |
| า |    |                               |              |              |
| พ |    |                               |              |              |
+---+----+-------------------------------+--------------+--------------+
| ร |    |                               | 23,982       | 14,739       |
| ว |    |                               |              |              |
| ม |    |                               |              |              |
+---+----+-------------------------------+--------------+--------------+

  ^(1/) หลักประกันทางการเงินที่ธนาคารแห่งประเทศไทยอนุญาตให้นำมาปรับลดความเสี่ยงได้
  (Eligible financial collateral) ^(g)) เช่น เงินสด เงินฝาก เป็นต้น

3.2 ความเสี่ยงด้านตลาด

ฐานะความเสี่ยงด้านตลาด (Market risk exposures)

ความเสี่ยงด้านตลาดประกอบด้วยความเสี่ยงด้านราคาและสภาพคล่อง
ความเสี่ยงด้านราคาคือความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นจากความผันผวนของอัตราดอกเบี้ย
อัตราแลกเปลี่ยน ราคาตราสารทุน และราคาสินค้าโภคภัณฑ์

1.  โครงสร้างการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด

ธนาคารมีหน่วยงานที่เป็นอิสระจากหน่วยงานธุรกิจสองหน่วยงาน
ทำหน้าที่บริหารจัดการความเสี่ยงด้านตลาด ได้แก่ คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน
และสายงานบริหารความเสี่ยงด้านตลาด

คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน (ALCO)

คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินได้รับมอบอำนาจจากคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง
ในการกำกับดูแลให้การบริหารความเสี่ยงด้านตลาดของธนาคารเป็นไปตามนโยบายการบริหารความเสี่ยงโดยรวมของธนาคาร
และระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ (Risk appetite) ซึ่งคณะกรรมการธนาคารเป็นผู้กำหนด
คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงมอบอำนาจในการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินรายวัน
รวมทั้งการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด ให้แก่คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน
โดยคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินมีหน้าที่รับผิดชอบในการกำหนดแนวทาง/คำสั่ง
รวมทั้งให้ความเห็นชอบหรืออนุมัติ ประเด็นความเสี่ยงด้านตลาด
และเพดานความเสี่ยงที่เกี่ยวกับการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน
นอกจากนี้คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินเป็นผู้รับผิดชอบในการติดตามดูแลฐานะสภาพคล่อง
และการบริหารเงินกองทุนเพื่อรองรับความเสี่ยง
ซึ่งได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงและคณะกรรมการธนาคาร
เนื่องจากเป็นกรณีที่เกี่ยวกับนโยบายที่สำคัญและเรื่องสภาพคล่อง

คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินประกอบด้วยประธานเจ้าหน้าที่บริหาร
ซึ่งดำรงตำแหน่งประธาน และมีคณะผู้บริหารระดับสูงเป็นกรรมการ
คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินมีการประชุมกันอย่างน้อยเดือนละหนึ่งครั้งหรือเมื่อจำเป็น
เพื่อทบทวนนโยบายที่ใช้ในการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินและความเสี่ยงด้านตลาดของธนาคาร
ตลอดจนพิจารณาทบทวนฐานะสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารให้มีความสอดคล้องเป็นไปในทิศทางเดียวกับการเปลี่ยนแปลงของภาวะตลาด
และกำหนดระดับอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ เงินฝาก และตั๋วแลกเงิน ให้เหมาะสม

  สายงานบริหารความเสี่ยงด้านตลาด (MRMG)

สายงานบริหารความเสี่ยงด้านตลาดเป็นหน่วยงานสนับสนุนที่มีหน้าที่รับผิดชอบโดยตรงในการบริหารความเสี่ยงด้านตลาดของธนาคาร
โดยขึ้นตรงกับประธานเจ้าหน้าที่บริหารด้านบริหารความเสี่ยง
สายงานบริหารความเสี่ยงด้านตลาดมีหน้าที่รับผิดชอบ ดังนี้

-   พัฒนานโยบายใหม่สำหรับการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด
    หรือปรับปรุงนโยบายที่มีอยู่ในปัจจุบันเพื่อให้สอดคล้องกับการเปลี่ยนแปลงด้านกลยุทธ์ของธนาคาร
    ภาวะตลาด และกฎข้อบังคับขององค์กรที่มีหน้าที่กำกับดูแลการดำเนินงานของธนาคาร

-   พัฒนากระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด นำกระบวนการนั้นไปปฏิบัติ
    และกำกับดูแลให้มีการนำไปปฏิบัติในบัญชีเพื่อการค้าอย่างเคร่งครัด

-   พัฒนากระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด นำกระบวนการนั้นไปปฏิบัติ
    และกำกับดูแลให้มีการนำไปปฏิบัติในบัญชีเพื่อการธนาคารอย่างเคร่งครัด

-   พัฒนาและตรวจสอบความถูกต้องของแบบจำลองความเสี่ยง

    2.  กระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านตลาด

หน่วยงานที่ทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงด้านตลาด
เป็นผู้รับผิดชอบในการปฏิบัติให้เป็นไปตามมาตรฐาน/แนวทางปฏิบัติที่กำหนดไว้ในนโยบายของธนาคาร

สายงานบริหารความเสี่ยงด้านตลาดเป็นผู้ดูแลระดับความเสี่ยงให้อยู่ภายใต้ระดับความเสี่ยงที่ได้รับอนุมัติ
และหากเห็นว่ามีแนวโน้มที่จะเกิดความเสี่ยงที่มีนัยสำคัญขึ้นในอนาคตอันใกล้
หรือเหตุการณ์ความเสี่ยงที่จะส่งผลกระทบในทางลบต่อธนาคารจะต้องรายงานให้ผู้บริหารที่เกี่ยวข้องทราบ
เพื่อดำเนินการแก้ไขอย่างเหมาะสมและทันท่วงที

เพดานความเสี่ยงที่ธนาคารกำหนดให้ถือปฏิบัติอย่างเคร่งครัดรวมถึง

-   เพดานความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยน (FX Limits)
    ครอบคลุมธุรกรรมด้านอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศทั้งหมด
    โดยการกำหนดเพดานความเสี่ยงดังกล่าวต้องให้สอดคล้องกับประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยเรื่องฐานะเงินตราต่างประเทศเกินดุล
    (overbought)/ขาดดุล (oversold) (ฐานะเปิด)

-   เพดานความอ่อนไหวต่ออัตราดอกเบี้ย (Interest Rate Sensitivity Limits: PV01)
    ใช้ควบคุมผลของการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ย 1 bp
    สำหรับผลิตภัณฑ์ซึ่งอ่อนไหวต่ออัตราดอกเบี้ย โดยต้องมีการกำหนดและติดตามดูแลเพดาน PV01
    ในทุกช่วงเวลา (tenor bucket)

-   เพดานความเสี่ยงสูงสุด (Management Action Trigger Limits: MAT)
    กำหนดระดับความเสี่ยงสูงสุดที่ผู้บริหารยอมรับได้ (Maximum Tolerance Levels)
    เมื่อมีการละเมิดเกณฑ์ที่กำหนดต้องรายงานให้คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินทราบ
    เพื่อตัดสินใจดำเนินการแก้ไขให้ลุล่วงภายในระยะเวลาที่กำหนด

-   เพดานการขาดทุนสูงสุด (Stop Loss Limits)
    กำหนดระดับการขาดทุนสูงสุดจากพอร์ตการลงทุนที่ธนาคารจะต้องควบคุมไม่ให้เกินกว่าระดับนี้

ภายใต้ระดับความเสี่ยงที่กำหนดนี้
สายงานธุรกิจตลาดเงินเป็นผู้รับผิดชอบในการบริหารและการทำธุรกรรมทางการค้าเพื่อก่อให้เกิดผลตอบแทนที่เหมาสมกับเงินลงทุน
คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินมีหน้าที่ทบทวนระเบียบปฏิบัติ กลยุทธ์และผลการดำเนินงาน
รวมทั้งติดตามความเสี่ยงให้อยู่ภายใต้เพดานความเสี่ยงที่กำหนด

สำหรับบริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินของธนาคารอันรวมถึง บริษัทบริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด
บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ทหารไทย จำกัด และ บริษัทเดซิกนี ฟอร์อีทีเอ คอนแทรคท์ จำกัด
ธนาคารได้จัดให้มีนโยบายซึ่งกำหนดแนวทางปฏิบัติขั้นต่ำในการบริหารความเสี่ยงด้านตลาดของบัญชีเพื่อการค้าและเปิดให้บริษัทย่อยได้ใช้ดุลยพินิจในการพัฒนานโยบายของตนเองให้สอดคล้องกับลักษณะของธุรกิจ
ภายใต้กรอบที่กำหนด อย่างไรก็ดี ด้วยลักษณะของธุรกิจของบริษัทย่อยแล้ว
ความเสี่ยงด้านตลาด(หากมี)จึงอยู่ในเกณฑ์ต่ำ

ตารางที่ 17 มูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำสำหรับความเสี่ยงด้านตลาดในแต่ละประเภทโดยวิธีมาตรฐาน
(เพื่อการค้า)

หน่วย: ล้านบาท

+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| เงิน                                       | เ     |       | กลุ่ม    |
| กองทุนขั้นต่ำสำหรับความเสี่ยงด้านตลาดโดยวิธีมาตรฐาน | ฉพาะธ |       | ธนาคาร |
|                                           | นาคาร |       |        |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
|                                           | 31    | 30    | 31     |
|                                           | ธ.ค.  | มิ.ย.  | ธ.ค.   |
|                                           | 2553  | 2553  | 2553   |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
|  1. ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย                 |   714 | 939   |   714  |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
|  2. ความเสี่ยงด้านตราสารทุน                   | -     | -     | -      |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
|  3. ความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยน               | 146   | 107   | 146    |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
|  4. ความเสี่ยงด้านราคาสินค้าโภคภัณฑ์             | -     | -     | -      |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| รวมมูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำที่ต้องดำรง               | 860   | 1,046 | 860    |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+

*อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยงขั้นต่ำเท่ากับร้อยละ 8.50

3.3 ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง

ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง คือ
ความเสี่ยงที่ธนาคารหรือบริษัทย่อยไม่สามารถชำระหนี้สินได้เมื่อครบกำหนด
เนื่องจากไม่สามารถจัดหาเงินสดได้ทันเวลาและด้วยต้นทุนที่เหมาะสม
คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินเป็นผู้กำหนดกรอบการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่องของธนาคาร
ซึ่งต้องได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการธนาคาร นอกจากนี้ยังมีหน้าที่
กำหนดเพดานความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องรวมทั้งดำเนินการที่เหมาะสมหากมีการละเมิดระดับความเสี่ยงที่กำหนดไว้
สายงานบริหารเงินได้รับมอบอำนาจจากคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินให้ดำรงสภาพคล่องที่เหมาะสม
โดย

-   บริหารแหล่งเงินทุนให้มีกระจายตัวอย่างดี ทั้งในแง่ของประเภทตราสาร ผู้ให้เงินทุน
    ที่ตั้งทางภูมิศาสตร์ของตลาด และสกุลเงิน

-   บริหารความสามารถในการเข้าถึงตลาดทุนอย่างต่อเนื่องจริงจัง

-   ถือครองพอร์ตสินทรัพย์ที่เปลี่ยนเป็นเงินสดได้เร็วและสามารถใช้เป็นหลักประกันที่มั่นคงของเงินทุน
    (secured funding)

-   ดำรงสัดส่วนสภาพคล่องสุทธิ (Liquidity Gap) อย่างเหมาะสม
    โดยคำนึงถึงประเภทของสินทรัพย์และโอกาสในการหาเงินทุนของธนาคารทั้งที่มีหลักประกันและไม่มีหลักประกัน

-   ดูแลหลักการกำหนดราคาเงินทุน (Funds Transfer Pricing - FTP)
    ให้สะท้อนถึงต้นทุนของสภาพคล่องของธนาคารทั้งในมุมมองของการดำเนินธุรกิจในภาวะปกติ
    และในกรณีที่เกิดเหตุการณ์ฉุกเฉิน (Contingency) และ

-   การบริหารสภาพคล่องวันต่อวัน

ในการกำหนดกระแสเงินสดสำหรับรายงานสภาพคล่องสุทธิ (Liquidity Gap)
ธนาคารได้ปรับกระแสเงินสดของสัญญาประเภทไม่มีกำหนดเวลาด้วยพฤติกรรมของลูกค้าโดยอาศัยข้อมูลในอดีตเป็นฐาน
ธนาคารมีการทบทวนผลของการวิเคราะห์พฤติกรรมของลูกค้าอย่างสม่ำเสมอ
และมีการศึกษาวิจัยอย่างต่อเนื่องเพื่อนำผลที่ได้ไปใช้ในการรายงานสภาพคล่องสุทธิให้มีคุณภาพรายงานที่ดี

สายงานบริหารความเสี่ยงด้านตลาดได้รับมอบอำนาจในการบริหารจัดการความเสี่ยงด้านสภาพคล่องและร่วมกับสายงานบริหารเงินในการทดสอบความเสี่ยงด้านสภาพคล่องในภาวะวิกฤติ
(Stress Testing) ทุกๆไตรมาส
ฐานะสภาพคล่องของธนาคารจะถูกทดสอบภายใต้สถานการณ์จำลองหลายรูปแบบ
เพื่อประเมินว่าธนาคารจะอยู่ภายใต้ภาวะวิกฤติที่เกิดขึ้นเป็นเวลานานได้หรือไม่

ความรับผิดชอบของสายงานบริหารความเสี่ยงด้านตลาดในการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง
ยังรวมถึง

-   การเป็นเจ้าของ พัฒนา ทบทวน และปรับปรุงนโยบายบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง
    รวมทั้งข้อมูลสถานการณ์ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องที่ใช้ในการทดสอบแบบจำลองภาวะวิกฤติให้เป็นปัจจุบันอยู่เสมอ

-   รับรองและแนะนำแนวทางปฏิบัติเสริมตามนโยบายการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง และ

-   ระบุ ติดตาม และรายงานความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง
    เพื่อดูแลให้มั่นใจว่ามีการปฏิบัติตามกรอบนโยบายของธนาคารและข้อบังคับขององค์กรที่มีหน้าที่กำกับดูแลธนาคารอย่างเคร่งครัด

แผนฉุกเฉิน

ธนาคารมีแผนฉุกเฉินซึ่งกำหนดขั้นตอนและวิธีปฏิบัติในการบริหารสภาพคล่องในภาวะวิกฤติ
ทั้งนี้ธนาคารมีการทบทวนและทดสอบแผนฉุกเฉินอย่างสม่ำเสมอเพื่อสร้างความมั่นใจว่าธนาคารมีความพร้อมในการรองรับภาวะวิกฤติด้านสภาพคล่องที่อาจเกิดขึ้นได้

สำหรับบริษัทในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคาร
ธนาคารได้จัดให้มีนโยบายกำหนดแนวทางการปฏิบัติขั้นต่ำในการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง
และเปิดให้บริษัทย่อยได้ใช้ดุลยพินิจในการพัฒนานโยบายของตนเองให้สอดคล้องกับลักษณะของธุรกิจภายใต้กรอบที่กำหนด
อย่างไรก็ดี ด้วยลักษณะของธุรกิจของบริษัทย่อยแล้ว ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง (หากมี)
จึงอยู่ในเกณฑ์ต่ำ

3.4 ข้อมูลฐานะที่เกี่ยวข้องกับตราสารทุนในบัญชีเพื่อการธนาคาร

ฐานะความเสี่ยงจากการลงทุนตราสารทุนในบัญชีเพื่อการธนาคาร
ประกอบด้วยตราสารทุนที่จัดประเภทเป็น หลักทรัพย์เผื่อขาย และ หลักทรัพย์อื่น

ตราสารทุนที่อยู่ในพอร์ต หลักทรัพย์เผื่อขาย ประกอบด้วยหลักทรัพย์ที่มีการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์
ที่ถือไว้เพื่อวัตถุประสงค์ต่อไปนี้

-   โครงการร่วมทุน

-   การปรับโครงสร้างหนี้

-   เงินลงทุนในกองทุนอสังหาริมทรัพย์ และ

-   ธุรกิจการเงินและกลุ่มธุรกิจสนับสนุน

ส่วนตราสารทุนที่อยู่ในประเภทหลักทรัพย์อื่น
ประกอบด้วยหลักทรัพย์ที่ไม่ได้มีการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ที่ถือไว้เพื่อวัตถุประสงค์ต่อไปนี้

-   เงินลงทุนทั่วไปในโครงการร่วมทุน

-   เงินลงทุนทั่วไปในการปรับโครงสร้างหนี้

-   เงินลงทุนทั่วไปในกองทุนอสังหาริมทรัพย์

-   เงินลงทุนทั่วไปในธุรกิจการเงินและกลุ่มธุรกิจสนับสนุน

-   เงินลงทุนในบริษัทร่วมด้านการเงินและธุรกิจสนับสนุน และ

-   เงินลงทุนในบริษัทย่อยด้านการเงินและธุรกิจสนับสนุน

ตามกลยุทธ์ของธนาคาร กำหนดให้ขายสินทรัพย์ดังกล่าว
ยกเว้นตราสารทุนสองประเภทหลังที่อยู่ในพอร์ตเงินลงทุนในบริษัทร่วมด้านการเงินและธุรกิจสนับสนุน
และ เงินลงทุนในบริษัทย่อยด้านการเงินและธุรกิจสนับสนุน ซึ่งถือเป็นการลงทุนเชิงกลยุทธ์

ตารางที่ 18 มูลค่าฐานะที่เกี่ยวข้องกับตราสารทุนในบัญชีเพื่อการธนาคาร

หน่วย: ล้านบาท

+-----------------------------------------------+------+------+--------+
| มูลค่าฐานะที่เกี่ยวข้องกับตราสารทุน                    | เฉพ  |      | กลุ่ม    |
|                                               | าะธน |      | ธนาคาร |
|                                               | าคาร |      |        |
+-----------------------------------------------+------+------+--------+
|                                               | 31   | 31   | 31     |
|                                               | ธ.ค. | ธ.ค. | ธ.ค.   |
|                                               | 2553 | 2552 | 2553   |
+-----------------------------------------------+------+------+--------+
| 1. มูลค่าฐานะที่เกี่ยวข้องกับตราสารทุน                 |      |      |        |
+-----------------------------------------------+------+------+--------+
| 1.1 มูลค่าตราสารทุนที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์        |      |      |        |
| (ทั้งในประเทศและต่างประเทศ)                      |      |      |        |
+-----------------------------------------------+------+------+--------+
| - ราคาทุน                                      | 309  | 329  | 470    |
+-----------------------------------------------+------+------+--------+
| - ราคาตลาด                                    | 278  | 248  | 440    |
+-----------------------------------------------+------+------+--------+
| 1.2 มูลค่าตราสารทุนอื่น (ทั้งในประเทศและต่างประเทศ) * | 6    | 7    | 2,743  |
|                                               | ,802 | ,774 |        |
+-----------------------------------------------+------+------+--------+
| 2. กำไร (ขาดทุน)                               | 166  | 779  | 178    |
| จากการขายตราสารทุนระหว่างงวดการรายงาน           |      |      |        |
+-----------------------------------------------+------+------+--------+
| 3.                                            | 64   | 14   | 65     |
| ส่วนเกินทุนส                                     |      |      |        |
| ุทธิทั้งหมดจากการตีราคาเงินลงทุนในตราสารประเภทเผื่อขาย |      |      |        |
+-----------------------------------------------+------+------+--------+
| 4.                                            | 349  | 256  | 190    |
| มูลค่าเงินกองทุนขั้นต่ำสำหรับฐานะที่เก                  |      |      |        |
| ี่ยวข้องกับตราสารทุนแยกตามวิธีการคำนวณที่ธนาคารพาณิชย์ใช้ |      |      |        |
|                                               |      |      |        |
| - วิธี SA                                       |      |      |        |
+-----------------------------------------------+------+------+--------+

*เฉพาะธนาคารได้รวมบริษัทย่อยด้วย

3.5 ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ

ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ หมายถึง ความเสี่ยงที่จะเกิดความเสียหายทั้งที่เป็นตัวเงินและมิใช่ตัวเงิน
อันเนื่องมาจากความไม่เพียงพอหรือความบกพร่องของกระบวนการภายใน บุคลากร
ระบบงานของธนาคาร หรือจากเหตุการณ์ภายนอกธนาคาร รวมถึงความเสี่ยงด้านกฎหมาย
แต่ไม่รวมความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ (Strategic risk) และด้านชื่อเสียง (Reputational
risk)
ซึ่งการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการที่มีประสิทธิผลจะช่วยให้กระบวนการทางธุรกิจดำเนินไปได้อย่างราบรื่นและช่วยลดต้นทุนด้านปฏิบัติการ

การบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของธนาคารดำเนินการโดยผ่านโครงสร้างการกำกับดูแลซึ่งมีคณะกรรมการธนาคารเป็นผู้รับผิดชอบระดับสูงสุดในการบริหารความเสี่ยงของทั้งองค์กร
คณะกรรมการธนาคารได้มอบอำนาจให้กับคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ
(Operational Risk Management Committee)
ซึ่งมีประธานเจ้าหน้าที่บริหารเป็นประธานคณะกรรมการ ทำหน้าที่ในการระบุ ประเมิน ติดตาม
และการบริหารจัดการความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของธนาคารและบริษัทในเครือ
และดำเนินการให้มั่นใจว่าการจัดการกับความเสี่ยงได้รับการดำเนินการโดยผู้ที่มีหน้าที่รับผิดชอบอย่างเหมาะสมและครอบคลุมครบถ้วน

ธนาคารได้จัดตั้งสายงานบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ (Operational Risk Management
Group) ซึ่งรายงานตรงต่อประธานเจ้าหน้าที่บริหารด้านบริหารความเสี่ยง
ทำหน้าที่บริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการในภาพรวมโดยมีฝ่ายงานซึ่งมีความเชี่ยวชาญเฉพาะทางทำหน้าที่ดูแลความเสี่ยงด้านต่างๆ
เช่น ความเสี่ยงในกระบวนการปฏิบัติงาน ความเสี่ยงในการควบคุมการปฏิบัติงาน
ความเสี่ยงที่เกิดจากการกระทำที่ไม่ได้รับอนุมัติ ความเสี่ยงด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ
ความเสี่ยงที่เกี่ยวกับการบริหารความต่อเนื่องทางธุรกิจและเหตุการณ์วิกฤต
ความเสี่ยงจากการทุจริต ความเสี่ยงด้านความปลอดภัยของบุคคลและทรัพย์สิน
และความเสี่ยงที่เกี่ยวกับวิธีปฏิบัติด้านการจ้างงานและความปลอดภัยในสถานที่

หน่วยงานธุรกิจและหน่วยงานสนับสนุนเป็นผู้รับผิดชอบหลักในการบริหารและควบคุมความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของหน่วยงานตนเอง
ธนาคารได้แต่งตั้งตัวแทนเพื่อสนับสนุนการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ (Unit Operational
Risk Manager: UORM) ไว้ในแต่ละสายงานธุรกิจและสายงานสนับสนุน
ซึ่งเป็นผู้มีหน้าที่รับผิดชอบงานบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง
โดยสายงานบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการเป็นผู้ช่วยสนับสนุนการทำงานของ UORM

สายงานตรวจสอบทำหน้าที่เป็น “แนวป้องกันชั้นที่สาม”
ภารกิจของสายงานตรวจสอบคือการตรวจสอบโดยอิสระเพื่อให้มั่นใจว่ามาตรการควบคุมภายในซึ่งดำเนินการโดยแนวป้องกันชั้นที่หนึ่งและสอง
ได้รับการออกแบบอย่างดีและสามารถควบคุมความเสี่ยงในการทำธุรกิจของธนาคารอย่างมีประสิทธิผล
ทั้งนี้ ในการปฏิบัติหน้าที่
สายงานตรวจสอบจะให้คำแนะนำที่เฉพาะเจาะจงเพื่อปรับปรุงระบบบรรษัทภิบาล
กรอบการบริหารความเสี่ยงและการควบคุม

ธนาคารได้พัฒนากรอบการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ
โดยกำหนดให้มีการระบุความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ การวัดผล การติดตาม การรายงาน
การวิเคราะห์และควบคุมอย่างเป็นระบบ กรอบการดำเนินงานดังกล่าวครอบคลุมหลักการ
โครงสร้างการดำเนินงาน
และการกำกับดูแลการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการให้เป็นไปในทิศทางเดียวกัน
โดยมีรูปแบบการกำกับดูแลความเสี่ยงด้วยหลักการป้องกัน 3 ลำดับ (3 lines of defence
risk governance model) และสอดคล้องกับแนวทาง COSO

ธนาคารได้กำหนดระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้สำหรับความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ
เพื่อพิจารณาความเสียหายที่คาดว่าจะเกิดขึ้น (โอกาสและผลกระทบ)
โดยกำหนดระดับดังกล่าวจากข้อมูลในอดีตของธนาคาร ความแข็งแกร่งทางการเงิน
และสภาพแวดล้อมการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการโดยรวม
ในกรณีความเสียหายที่คาดว่าจะเกิดขึ้นสูงเกินระดับที่ยอมรับได้นั้น
ธนาคารจะกำหนดแผนการจัดการความเสี่ยงเพื่อลดระดับความเสียหายให้อยู่ในระดับที่ยอมรับได้อย่างเหมาะสม

นอกจากนี้ธนาคารได้จัดทำนโยบาย มาตรฐานขั้นต่ำ
และแนวทางปฏิบัติต่างๆเพื่อใช้ในการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการซึ่งครอบคลุมถึงกระบวนการและเครื่องมือการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการที่สำคัญ
ตามหลักเกณฑ์ Basel New Capital Accord (Basel II) เช่น
การประเมินความเสี่ยงและการควบคุมด้วยตนเอง (Risk and Control Self Assessment:
R&CSA) การประเมินการควบคุมด้วยตนเอง (Control Self Assessment: CSA)
ดัชนีชี้วัดความเสี่ยงที่สำคัญ (Key Risk Indicators: KRI)
และการจัดการเหตุการณ์ความเสี่ยง (Incident Management)

การประเมินความเสี่ยงและการควบคุมด้วยตนเอง / การประเมินการควบคุมด้วยตนเอง
เป็นกระบวนการที่ใช้ในการระบุและประเมินความเสี่ยงและการควบคุมที่สำคัญรวมถึงการพิจารณาแผนการจัดการความเสี่ยง
ธนาคารยังได้กำหนดดัชนีชี้วัดความเสี่ยงที่สำคัญระดับองค์กรเพื่อเป็นสัญญาณเตือนล่วงหน้าให้กับผู้บริหารเพื่อดำเนินการจัดการและควบคุมความเสี่ยงด้านปฏิบัติการในเชิงรุก
การรายงานเหตุการณ์ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการเป็นเครื่องมือที่ช่วยในการตรวจหา แก้ไข
และวิเคราะห์เหตุการณ์ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการและเก็บข้อมูลความเสียหาย
นอกจากนี้ยังช่วยให้ผู้บริหารเข้าใจและตระหนักถึงต้นทุนหรือค่าใช้จ่ายที่เกิดจากเหตุการณ์ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการและจุดอ่อนในการควบคุมความเสี่ยง
รวมถึงภาพรวมของความเสี่ยงที่มีในธนาคาร

นอกเหนือจากเครื่องมือการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการข้างต้น
ธนาคารยังได้ออกเครื่องมือสนับสนุนเพื่อให้เกิดกลไกการลดความเสี่ยงด้านปฏิบัติการที่สำคัญเพิ่มเติม
ได้แก่ กระบวนการอนุมัติผลิตภัณฑ์และบริการใหม่ (Product and Service Approval
Process: PSAP) การติดตามความคืบหน้าของแผนการจัดการความเสี่ยง (Action Tracking)
นโยบายบริหารความเสี่ยงจากการใช้บริการจากผู้ให้บริการภายนอก /
การให้บริการด้านสนับสนุนแก่บุคคลอื่น (Outsourcing / Insourcing Risk Management)
และแผนรองรับการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่องและแผนฉุกเฉินด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ (BCP /
DRP)

ธนาคารได้กำหนดแนวทางการอนุมัติผลิตภัณฑ์และบริการที่ออกใหม่และทบทวนผลิตภัณฑ์และบริการที่มีอยู่
เพื่อให้มั่นใจว่าผลิตภัณฑ์และบริการที่ธนาคารเสนอมีการระบุและจัดการความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นอย่างเหมาะสม
รวมทั้งมีโครงสร้างพื้นฐานและการควบคุมที่จำเป็นอย่างเพียงพอที่จะสนับสนุนธุรกิจใหม่ดังกล่าวให้ดำเนินการภายใต้ระดับความเสี่ยงที่ธนาคารยอมรับได้

ธนาคารได้นำระบบการติดตามความคืบหน้าของแผนการจัดการความเสี่ยง (Action Tracking
System) มาใช้เพื่อให้เกิดความมั่นใจว่าการติดตาม
และการบริหารจัดการข้อสังเกตที่ได้จากการตรวจสอบ (audit item) และจากวิธีการอื่น
(non-audit item) ได้รับการปรับปรุงแก้ไขจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้องอย่างมีประสิทธิภาพเพียงพอ
ตามเวลาที่เหมาะสม

ธนาคารได้กำหนดให้มีนโยบายบริหารความเสี่ยงจากการใช้บริการจากผู้ให้บริการภายนอก /
การให้บริการด้านสนับสนุนแก่บุคคลอื่น
เพื่อกำหนดหลักการและมาตรฐานในการบริหารจัดการความเสี่ยงที่เกิดขึ้นอย่างมีประสิทธิผล

ธนาคารได้จัดให้มีนโยบายและมาตรฐานการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่อง
ซึ่งกำหนดแนวทางให้กับทุกหน่วยงานในการพัฒนาแผนการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่อง
หน่วยงานบริหารความต่อเนื่องทางธุรกิจภายใต้สายงานบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการทำหน้าที่กำกับดูแลการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่องให้เป็นไปตามนโยบายและมาตรฐานดังกล่าว
รวมทั้งประเมินระดับความพร้อมและประสานงานการพัฒนาแผนการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่องและแผนฉุกเฉินด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ

สำหรับการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของบริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินของธนาคารนั้น
บริษัทย่อยได้เริ่มและนำกรอบการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ นโยบาย
และมาตรฐานขั้นต่ำของธนาคารไปปรับใช้
และได้มีการกำหนดโครงสร้างหน่วยงานและคณะกรรมการที่ดูแลรับผิดชอบการบริหารความเสี่ยงด้านปฎิบัติการเพื่อบริหารจัดการความเสี่ยงด้านปฏิบัติการให้เหมาะสม

ณ ปัจจุบัน บริษัทย่อยได้มีการจัดเก็บข้อมูลความเสียหายสำหรับความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ
จัดทำแผนการดำเนินธุรกิจอย่างต่อเนื่อง
และมีการประเมินความเสี่ยงสำหรับความเสี่ยงด้านปฏิบัติการแล้ว
และได้กำหนดแผนงานเพื่อนำนโยบายการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการและเครื่องมืออื่นๆ
ไปใช้ในปี 2554 ต่อไป

3.6 ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคาร

ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคาร หมายถึง
ความเสียหายต่อรายได้หรือมูลค่าทางเศรษฐกิจของธนาคาร
อันเกิดจากฐานะที่ไม่ได้อยู่ในบัญชีเพื่อการค้าซึ่งได้รับผลกระทบทางลบจากการเคลื่อนไหวของอัตราดอกเบี้ย
ธนาคารได้จัดทำนโยบายซึ่งกำหนดข้อบังคับและวิธีปฏิบัติ
เพื่อบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคาร
ทั้งนี้เพื่อดูแลให้การบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคารเป็นไปด้วยความระมัดระวังรอบคอบ

การบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยของธนาคารมีปัจจัยพื้นฐาน 4 ประการ ดังนี้

-   การกำกับและควบคุมดูแลโดยคณะกรรมการธนาคารและผู้บริหารระดับสูง

-   การกำหนดนโยบายและระเบียบปฏิบัติที่เกี่ยวข้องในการบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย

-   ขั้นตอนการปฎิบัติในการระบุ วัด ติดตาม และควบคุมความเสี่ยง และ

-   ระบบการควบคุมภายในและระบบสอบทานที่เป็นอิสระ

คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินได้รับมอบอำนาจจากคณะกรรมการธนาคารให้เป็นผู้ควบคุมดูแลการบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยให้อยู่ภายในโครงสร้างและขอบเขตเพดานความเสี่ยงที่กำหนด
โดยคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินเป็นผู้ให้ความเห็นชอบและ/หรือเป็นผู้อนุมัติเพดานความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย
(แล้วแต่กรณี) และดำเนินมาตรการที่เหมาะสมในกรณีที่เกิดการละเมิดเพดานความเสี่ยงที่กำหนดไว้

สายงานบริหารเงินเป็นหน่วยงานที่ได้รับมอบหมายให้รับผิดชอบในการบริหารจัดการความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยรายวันในบัญชีเพื่อการธนาคาร
รวมทั้งดูแลให้มั่นใจว่าการดำเนินงานสอดคล้องกับนโยบายที่เกี่ยวข้องซึ่งได้มีการกำหนดไว้
ส่วนสายงานบริหารความเสี่ยงด้านตลาดซึ่งเป็นหน่วยงานอิสระเป็นผู้ดูแลรับผิดชอบในการระบุ วัด
ติดตาม ควบคุมและรายงานความเสี่ยงให้ป็นไปอย่างถูกต้องเหมาะสม
กรณีที่มีการปฏิบัติไม่เป็นไปตามนโยบายที่กำหนดไว้
สายงานบริหารความเสี่ยงด้านตลาดจะเป็นผู้รายงานไปยัง
ผู้บริหารระดับสูงและคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน พร้อมกับเสนอแนะแนวทางแก้ไข
โดยคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินจะเป็นผู้รายงานไปยังคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง
ทั้งนี้สายงานบริหารเงินเป็นผู้รับผิดชอบในการนำเสนอแผนงานในการแก้ไขเพื่อขออนุมัติจากผู้บริหารระดับสูงและ
คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน นอกจากนี้
ยีงมีสายงานควบคุมทางการเงินเป็นผู้ดูแลให้การจัดการทางบัญชีมีการดำเนินการคล้องกับนโยบายที่เกี่ยวข้องและข้อกำหนดของกฎหมาย

ในการบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคารนั้น ธนาคารใช้เทคนิค
Repricing Gap ในการหาผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ
และมูลค่าทางเศรษฐกิจของธนาคารในแต่ละเดือน การหา Repricing Gap
ใช้อายุสัญญาคงเหลือหรือระยะเวลาการกำหนดอัตราดอกเบี้ยครั้งต่อไปตามที่ระบุในสัญญา
โดยธนาคารมีการกำหนดเพดานความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย
เพื่อใช้ในการดูแลและควบคุมผลกระทบจากความผันผวนของอัตราดอกเบี้ยที่มีต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ
และมูลค่าทางเศรษฐกิจของธนาคาร

ธนาคารมีการใช้วิธีการป้องกันความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยเพื่อรองรับความผันผวนของอัตราดอกเบี้ย
เช่น การปรับสมดุลระหว่างสินทรัพย์และหนี้สิน โดยพิจารณาปัจจัยต่างๆ
ที่เกี่ยวข้องทั้งภายในและภายนอกของธนาคาร
รวมทั้งการคาดการณ์แนวโน้มอัตราดอกเบี้ยจากฝ่ายวิจัยของธนาคาร

ธนาคารมีการจัดทำการทดสอบภาวะวิกฤติ (Stress Testing)
เพื่อทดสอบผลกระทบจากเหตุการณ์ผิดปกติซึ่งอาจเกิดขึ้นได้ โดยในปัจจุบัน
กำหนดให้คำนวนการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นกับรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ
และมูลค่าทางเศรษฐกิจของธนาคารโดยตั้งสมมุติฐานว่ามีการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยในแบบต่างๆ
กัน ในอนาคต
ธนาคารจะให้มีการวัดผลขาดทุนที่เอาจกิดขึ้นต่อธนาคารภายใต้สถานการณ์วิกฤติที่น่าจะเป็นไปได้
(Probable Stress Scenario) และสถานการณ์วิกฤติร้ายแรง (Severe Stress
Scenario) ซึ่งคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินจะเป็นผู้กำหนด
โดยใช้วิธีแบบจำลองมูลค่าปัจจุบันสุทธิ (NPV-at-Risk) และ ความเสี่ยงของรายได้
(Earnings-at-Risk) ธนาคารมีการรายงานผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยเพิ่มขึ้น
100 bps ต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ และต่อมูลค่าทางเศรษฐกิจ
และมีการรายงานผลจากการทดสอบภาวะวิกฤติ

โครงสร้างองค์การของธนาคารกำหนดให้มีระบบสอบยันและถ่วงดุล
รวมทั้งมีการแบ่งแยกหน้าที่และขอบเขตการควบคุม นอกจากนี้ ยังมีระบบการควบคุมภายใน
กรอบและกระบวนการปฏิบัติงานโดยละเอียด รวมถึงการมอบอำนาจ การตรวจสอบธุรกรรม
การกระทบยอดรายการ บัญชี การบันทึกเอกสารและสัญญาเพื่อให้มีความถูกต้องและครบถ้วนสมบูรณ์

ตารางที่ 19 ผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ย 100 bps ต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิใน 1
ปีข้างหน้า

หน่วย: ล้านบาท

  ---------------------------------------- ------------- --------- ------- --------- ----------- ---------
  สกุลเงิน                                   เฉพาะธนาคาร                               กลุ่มธนาคาร   

                                           31 ธ.ค. 2553            31 ธ.ค.           31 ธ.ค.     
                                                                   2552              2553        

                                           เพิ่มขึ้น 100 bps ลดลง 100  เพิ่มขึ้น   ลดลง 100  เพิ่มขึ้น 100   ลดลง 100
                                                         bps       100 bps bps       bps         bps

  THB                                      849           (1,636)   735     (1,682)   853         (1,642)

  USD                                      34            (56)      21      (17)      34          (56)

  อื่นๆ                                      (5)           4         (4)     4         (5)         4

  รวมผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ย   878           (1,688)   752     (1,695)   882         (1,694)
  ---------------------------------------- ------------- --------- ------- --------- ----------- ---------

ตามโครงสร้างงบแสดงฐานะการเงินของธนาคาร
ในส่วนของสินทรัพย์และหนี้สินที่มีกำหนดระยะเวลาปรับดอกเบี้ยภายใน 1 ปีนั้น
การครบกำหนดปรับอัตราดอกเบี้ยของสินทรัพย์เร็วกว่าการครบกำหนดปรับอัตราดอกเบี้ยของหนี้สิน
ดังนั้นเมื่ออัตราดอกเบี้ยเพิ่มสูงขึ้น จึงส่งผลกระทบในทางบวกต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิของธนาคาร
ในทางตรงข้าม
ผลกระทบต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิของธนาคารมีความอ่อนไหวมากกว่าต่อการปรับลดของอัตราดอกเบี้ย
เนื่องจากอัตราดอกเบี้ยของผลิตภัณฑ์เงินฝากไม่สามารถถูกปรับลดได้ทั้ง 100 bps

ส่วนผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ย 100 bps
ต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิของกลุ่มธุรกิจทางการเงินระดับ Full Consolidation
เกือบทั้งหมดมาจากส่วนของธนาคาร ซึ่งลักษณะของธุรกิจมีความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย

อนึ่ง ในปี 2553 โครงสร้างสินทรัพย์และหนี้สินของบริษัทบริหารสินทรัพย์พญาไท จำกัด
จำแนกตามระยะเวลาการปรับอัตราดอกเบี้ย สำหรับระยะเวลาไม่เกิน 1 ปี
มีสินทรัพย์ที่ครบกำหนดปรับอัตราดอกเบี้ยเร็วกว่าในสัดส่วนเพิ่มขึ้น
ในขณะที่หนี้สินที่ครบกำหนดปรับอัตราดอกเบี้ยระยะสั้นยังคงมีสัดส่วนไม่เปลี่ยนแปลง
โดยมีฐานะสุทธิสะสมของสินทรัพย์และหนี้สินเป็นบวก

สำหรับบริษัทในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคาร
ธนาคารได้จัดให้มีนโยบายกำหนดแนวทางการปฏิบัติขั้นต่ำในการบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยสำหรับฐานะในที่ไม่ได้อยู่ในบัญชีเพื่อการค้า
(อันรวมถึงการบริหารความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยของสินทรัพย์ หนี้สิน และรายการนอกงบดุล)
และเปิดให้บริษัทย่อยได้ใช้ดุลยพินิจในการพัฒนานโยบายของตนเองให้สอดคล้องกับลักษณะของธุรกิจภายใต้กรอบที่กำหนด
อย่างไรก็ดี ด้วยลักษณะของธุรกิจของบริษัทย่อยแล้ว ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย (หากมี)
จึงอยู่ในเกณฑ์ต่ำ

3.7 ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์

ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์หมายถึงความเสี่ยงที่เกิดจากการกำหนดแผนกลยุทธ์และแผนธุรกิจ
การนำกลยุทธ์ไปปฏิบัติ
และการควบคุมเชิงกลยุทธ์ที่ไม่เหมาะสมหรือไม่สอดคล้องกับสภาพแวดล้อมภายในและภายนอกธนาคารและบริษัทย่อย

นโยบายหลักด้านความเสี่ยงกลยุทธ์ (“นโยบาย”)
เป็นนโยบายบริหารความเสี่ยงที่ให้ความมั่นใจว่าธนาคาร และบริษัทย่อย
มีวิธีปฏิบัติที่ดีในการบริหารความเสี่ยงโดยรวม
นโยบายนี้ประกอบด้วยกระบวนการที่สำคัญและเกี่ยวข้องกันสองกระบวนการ คือ

-   กระบวนการบริหารเชิงกลยุทธ์ อธิบายว่าธนาคารและบริษัทย่อย
    ระดมทรัพยากรและศักยภาพที่มีอยู่มาใช้อย่างไรเพื่อให้เกิดมูลค่าสูงสุดและเหมาะกับสภาพแวดล้อมในการดำเนินธุรกิจ
    โดยแบ่งกระบวนการบริหารเป็น 3 ระดับ: การกำหนดกลยุทธ์ การนำกลยุทธ์ไปปฏิบัติ
    และการควบคุมกลยุทธ์

-   การบริหารความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ เกี่ยวข้องกับการพัฒนาเครื่องมือป้องกันและแก้ไขความเสี่ยง
    เพื่อลดโอกาสที่จะเกิดความเสี่ยงด้านกลยุทธ์และให้ธนาคารมีความตื่นตัวต่อความเสี่ยงนี้
    โดยกำหนดกรอบวิธีปฏิบัติที่ดีสำหรับการระบุ ติดตาม และควบคุมความเสี่ยงด้านกลยุทธ์

การกำกับดูแลความเสี่ยงด้านกลยุทธ์อย่างเหมาะสมจะช่วยให้ธนาคารและบริษัทย่อย
สามารถรักษาและเสริมสร้างประสิทธิภาพในการบริหารกลยุทธ์และการบริหารความเสี่ยงด้านกลยุทธ์
ทั้งนี้ เพื่อให้มีการสอบยันและถ่วงดุลที่มีประสิทธิภาพ
คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงจะเป็นหลักในการบริหารความเสี่ยงด้านกลยุทธ์
โดยมีสายงานบริหารความเสี่ยงช่วยสนับสนุนในการกำกับดูแลการบริหาร การบำรุงรักษา
และการควบคุมกระบวนการบริหารความเสี่ยงด้านนี้

ธนาคารจะทบทวนนโยบายหลักด้านความเสี่ยงกลยุทธ์เป็นประจำทุกปี
เพื่อปรับปรุงให้สะท้อนความเปลี่ยนแปลงของสภาพแวดล้อมทั้งภายในและภายนอก
การเปลี่ยนแปลงนโยบายหลักจะต้องมีการเปลี่ยนนโยบายเสริม กรอบ
หรือแนวทางปฏิบัติที่เกี่ยวข้องกันของหน่วยธุรกิจ/หน่วยสนับสนุน และบริษัทย่อย

ทั้งนี้ธนาคารจะทำการประเมินระดับและแนวโน้มสำหรับความเสี่ยงด้านกลยุทธ์เป็นประจำทุกปี

3.8 ความเสี่ยงด้านชื่อเสียง

ความเสี่ยงด้านชื่อเสียงหมายถึงความเสี่ยงที่เกิดจากเหตุการณ์ที่ไม่คาดคิด
หรือผลกระทบต่างๆที่ธนาคารไม่ได้คาดการณ์ไว้ล่วงหน้า อันสืบเนื่องมาจากการดำเนินธุรกิจ
โครงการ หรือการกระทำต่างๆ ของธนาคาร ซึ่งก่อให้เกิดความเสียหายต่อชื่อเสียง
ตั้งแต่มีภาพลักษณ์ในทางลบ ไปจนถึงถูกฟ้องร้องดำเนินคดี
หรือไม่ปฏิบัติตามกฎหมายและกฎเกณฑ์ของทางการโดยไม่เจตนา
ธนาคารได้นำนโยบายบริหารความเสี่ยงด้านชื่อเสียงเพื่อป้องกันและแก้ไขสถานการณ์มาใช้ตั้งแต่ปี
2550

ขอบเขตของนโยบายนี้ครอบคลุมหน่วยงานทุกหน่วย ทั้งนี้
ธนาคารตระหนักว่าการปฏิบัติหน้าที่ของพนักงาน การดำเนินธุรกิจ
ตลอดจนผลิตภัณฑ์/บริการของธนาคาร ตลอดจนปัจจัยภายนอก อาจก่อให้เกิดความเสี่ยงด้านชื่อเสียง
สายงานสื่อสารและภาพลักษณ์องค์กรมีหน้าที่รับผิดชอบในการติดตามประเด็นและเหตุการณ์ความเสี่ยงด้านชื่อเสียงของธนาคาร
จากสื่อมวลชนและประชาชนอย่างสม่ำเสมอ และดำเนินการที่เหมาะสมตามความจำเป็น
เพื่อให้สอดคล้องกับแนวทางปฏิบัติเรื่องการสื่อสารที่ระบุไว้ในนโยบายฉบับนี้

เพื่อลดโอกาสที่จะเกิดเหตุการณ์ที่ก่อให้เกิดความเสี่ยงด้านชื่อเสียง
ธนาคารได้พิจารณาและสื่อสารให้ผู้เกี่ยวข้องตระหนักถึงปัจจัยต่างๆที่อาจจะเป็นสาเหตุให้เกิดความเสี่ยงด้านชื่อเสียง
และกำหนดหลักเกณฑ์และแนวทางเพื่อป้องกันและลดความเสี่ยงด้านชื่อเสียง นอกจากนี้
การนำนโยบายดังกล่าวไปใช้เพื่อลดความเสี่ยง
ธนาคารได้จัดทำแนวปฏิบัติในการรายงานเหตุการณ์ความเสี่ยงด้านชื่อเสียงต่อผู้บริหารตามลักษณะความร้ายแรงของเหตุการณ์

คณะกรรมการต่างๆ ของธนาคารและผู้บริหารระดับสูงเป็นผู้รับผิดชอบสูงสุดในการกำหนด
“วาระการประชุมตามความสำคัญและความจำเป็นเร่งด่วน”
และกำกับดูแลและควบคุมว่าวิธีการบริหารความเสี่ยงที่ได้พัฒนาและนำมาใช้นั้นเหมาะสมกับธนาคาร
ในระดับองค์กรสายงานทางด้านบริหารความเสี่ยงจะช่วยเหลือคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงในการกำกับควบคุมดูแลประเด็นที่เกี่ยวข้องกับการบริหารความเสี่ยงด้านชื่อเสียง

ในขั้นสุดท้าย
สายงานตรวจสอบจะตรวจสอบความเพียงพอของมาตรการกำกับดูแลและควบคุมที่ได้กำหนดไว้และรายงานผลการตรวจสอบต่อคณะกรรมการธนาคาร
คณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงตามความเหมาะสม
ทั้งนี้เพื่อให้ความมั่นใจว่าธนาคารดำเนินการได้ตามนโยบาย แผน ระเบียบปฏิบัติ
และวัตถุประสงค์ทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับนโยบายการบริหารความเสี่ยงด้านชื่อเสียงอย่างครบถ้วนสมบูรณ์