12. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

12.1 งบการเงิน

สรุปรายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชี ในระยะ 3 ปีที่ผ่านมา

งบการเงินของธนาคารและบริษัทย่อย ปี 2545-2547 ตรวจสอบโดย
สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดิน ซึ่งได้แสดงความเห็นและรายงานการตรวจสอบ ดังนี้

-   ปี 2545

ผู้สอบบัญชีเห็นว่า งบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2545
แสดงฐานะการเงินรวมและเฉพาะธนาคาร ผลการดำเนินงานรวมและเฉพาะธนาคาร
การเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวมและเฉพาะธนาคาร
และกระแสเงินสดรวมและเฉพาะธนาคาร สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปี
ของธนาคารกรุงไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย
โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

โดยไม่เป็นเงื่อนไขในการแสดงความเห็นต่องบการเงิน
สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินขอให้สังเกตหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 4.4.5
เรื่องเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ ซึ่งจำแนกตามประเภทการจัดชั้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2544 ธนาคารได้ตัดจำหน่ายลูกหนี้จัดชั้นสงสัยจะสูญที่มีมูลหนี้หลังหักหลักประกัน
ที่ธนาคารได้กันสำรองครบร้อยละ 100 แล้ว จำนวน 42,543 ล้านบาท ซึ่ง ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2545 ธนาคารได้บันทึกบัญชีโอนกลับรายการดังกล่าว
โดยเป็นไปตามเกณฑ์ที่กำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย ทำให้เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ
และค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเพิ่มขึ้นด้วยจำนวนเดียวกัน

-   ปี 2546

ผู้สอบบัญชีเห็นว่า งบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2546
แสดงฐานะการเงินรวมและเฉพาะธนาคาร ผลการดำเนินงานรวมและเฉพาะธนาคาร
การเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวมและเฉพาะธนาคาร
และกระแสเงินสดรวมและเฉพาะธนาคาร สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปีของธนาคารกรุงไทย
จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

-   ปี 2547

ผู้สอบบัญชีเห็นว่า งบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2547
แสดงฐานะการเงินรวมและเฉพาะธนาคาร ผลการดำเนินงานรวมและเฉพาะธนาคาร
การเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวมและเฉพาะธนาคาร
และกระแสเงินสดรวมและเฉพาะธนาคาร สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปี
ของธนาคารกรุงไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย
โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

 2) ตารางสรุปงบดุล งบกำไรขาดทุน และงบกระแสเงินสด แสดงได้ดังต่อไปนี้

[]

[]

[]

[]

[]

[]

[]

[]

  3) การวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงิน (RATIO ANALYSIS)

ธนาคาร กรุงไทย จำกัด (มหาชน)

สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2547, 2546 และ 2545

หน่วย : ร้อยละ

  ------------------------------------------------------ --------------------- -------- --------
                                                         งบการเงินเฉพาะธนาคาร            

                                                         2547                  2546     2545

  อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร (PROFITABILITY RATIO)                                

  อัตรากำไรขั้นต้น                                           69.9                  58.2     52.8

  อัตรากำไรสุทธิ                                            20.2                  18.3     17.1

  อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น                                      14.7                  12.4     12.5

  อัตราดอกเบี้ยรับ                                           4.6                   4.0      4.4

  อัตราดอกเบี้ยจ่าย                                          1.3                   1.7      2.1

  ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ย                                       3.4                   2.3      2.2

  อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน                                 2.9                   1.6      2.5

  อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน (EFFICIENCY RATIO)                                  

  อัตรารายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์                             2.9                   2.1      1.9

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์                                  1.0                   0.8      0.8

  อัตราการหมุนของสินทรัพย์ (เท่า)                              0.1                   0.0      0.1

  อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน (FINANCIAL RATIO)                                       

  อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า)                         14.2                  14.1     15.3

  อัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินกู้ยืม                                  92.3                  96.8     88.4

  อัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินฝาก                                  93.5                  97.3     88.6

  อัตราส่วนเงินฝากต่อหนี้สินรวม                                 93.5                  94.9     96.5

  อัตราการจ่ายเงินปันผล                                      -                     60.4     36.3

  อัตราส่วนคุณภาพของสินทรัพย์ (ASSET QUALITY RATIO)                                           

  อัตราส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญต่อสินเชื่อรวม                       6.7                   6.0      7.4

  อัตราส่วนหนี้สูญต่อสินเชื่อรวม                                  0.9                   0.4      0.2

  อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อที่หยุดรับรู้รายได้ต่อสินเชื่อรวม                12.4                  8.0      11.5¹

  อัตราส่วนดอกเบี้ยค้างรับต่อสินเชื่อรวม                           0.9                   1.1      1.5

  ¹ ปี 2545 ธนาคารมีเงินให้สินเชื่อที่ระงับการรับรู้รายได้ จำนวน                                      
  107,843.65 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 11.46                                                    
  ของเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้นก่อนหัก                                                                

  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ                                                                       
  (รวมเงินให้สินเชื่อระหว่างธนาคารและตลาดเงินที่เป็นสถาบันการเงิน)                                  

  หมายเหตุ:                                                                              
  สูตรการคำนวณอัตราส่วนตามเกณฑ์ของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย                                   
  ------------------------------------------------------ --------------------- -------- --------

12.2 คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

 1) ผลการปฏิบัติตามแผนการดำเนินธุรกิจ

ในปี 2547 ที่ผ่านมาธนาคารได้ดำเนินงานตามแผนธุรกิจ ดังนี้

-   การสร้างสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดมูลค่าเพิ่มแก่ธนาคาร

ธนาคารได้ดำเนินธุรกิจและให้การสนับสนุนนโยบายรัฐบาลเพื่อกระตุ้นการเติบโตทางเศรษฐกิจของประเทศอย่างต่อเนื่องจากปีก่อน
โดยธนาคารสนับสนุนการขยายสินเชื่อให้แก่ภาคเศรษฐกิจที่สำคัญของประเทศ ได้แก่ ภาคเกษตร
อุตสาหกรรม การส่งออก และบริการ เป็นต้น
โดยมุ่งเน้นการขยายสินเชื่อเพิ่มอย่างมีคุณภาพแก่กลุ่มลูกค้าธุรกิจขนาดใหญ่ ขนาดกลาง
ผู้ประกอบการวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม (SMEs) และลูกค้ารายย่อย
และได้ดำเนินโครงการแปลงสินทรัพย์เป็นทุนโดยสนับสนุนทางด้านการเงินให้แก่ผู้ได้รับสิทธิการเช่าอาคารของการเคหะแห่งชาติในชุมชนคลองเตย
ผู้ประกอบการในพื้นที่อุทยานแห่งชาติดอยสุเทพ-ดอยปุย หาดนพรัตน์ธารา-หมู่เกาะพีพี จังหวัดกระบี่
พร้อมทั้งจัดตั้งและสนับสนุนสินเชื่อให้กับองค์กรการเงินชมรมรักษ์ธรรมชาติ
ในการรับซื้อข้าวเกษตรอินทรีย์ ที่อำเภอกุดชุม จังหวัดยโสธร
ตลอดจนสินเชื่อในโครงการหนึ่งตำบลหนึ่งผลิตภัณฑ์ (OTOP)
และสนับสนุนทางการเงินตามหลักชาริอะฮ์แก่ลูกค้าชาวไทยมุสลิมและลูกค้าทั่วไปเพื่อการอุปโภคบริโภคและเงินลงทุนตามแนวทางอิสลาม
ให้แก่ สหกรณ์ออมทรัพย์อิสลามปัตตานี
สินเชื่อเพื่อประกอบพิธีทางศาสนาและการใช้จ่ายในยามฉุกเฉินด้วย

-   การขยายเครือข่ายธุรกิจในการเพิ่มช่องทางหารายได้

ธนาคารมุ่งเน้นการเพิ่มรายได้ค่าธรรมเนียมด้วยการเสนอผลิตภัณฑ์และบริการทางการเงินที่มีคุณค่าเพื่อสนองความต้องการของลูกค้า
พร้อมทั้งสนับสนุนโครงการของภาครัฐเพื่อเพิ่มช่องทางการหารายได้ด้วยการให้บริการด้านการจัดทำระบบวางแผนและบริหารงบประมาณรายรับ-รายจ่าย
ฐานะเงินคงคลัง ระบบบัญชีและการโอนจ่ายเงินทางอิเลคทรอนิกส์ (GFMIS)
ซึ่งได้มีการติดตั้งและวางเครือข่ายศูนย์ปฏิบัติในทุกส่วนราชการทั้งส่วนกลางและส่วนภูมิภาคทั่วประเทศ
ตลอดจนมีการพัฒนาด้านการชำระเงินผ่านช่องทางอิเล็กทรอนิกส์ด้วยระบบ E-Payment และ Self
Service Banking ที่มีบริการกระจายอยู่ทุกสาขาทั่วประเทศ

-   การบริหารควบคุมความเสี่ยง

ธนาคารได้พัฒนาระบบงานเพื่อช่วยสนับสนุนกระบวนการด้านสินเชื่อของธนาคาร ตั้งแต่ด้านการตลาด
การวิเคราะห์สินเชื่อ การอนุมัติสินเชื่อ การจัดทำเอกสารสัญญา การเบิกจ่ายเงินกู้ และการควบคุม
ติดตาม จนสิ้นสุดกระบวนการสินเชื่อ รวมทั้งพัฒนา Credit Risk Rating Model
เพื่อให้สามารถนำข้อมูลการจัดอันดับความเสี่ยงลูกค้าสินเชื่อไปใช้ในการปรับปรุงเครื่องมือประเมินค่าความเสี่ยงของลูกค้าให้มีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น

-   การเพิ่มประสิทธิภาพในการดำเนินงาน

ธนาคารได้ปรับปรุงระบบงานและกระบวนการทำงานให้เกิดความคล่องตัวและเป็นมาตรฐานด้วยการพัฒนาระบบ
Core Banking
มาใช้เพื่อสนับสนุนธุรกิจหลักของธนาคารและเป็นการเพิ่มประสิทธิภาพการปฏิบัติงาน การบริหาร
และการตัดสินใจด้วยข้อมูลรวมของลูกค้าที่สามารถเชื่อมโยงถึงกันได้ทุกระบบแบบ Online Real
Time

-   การพัฒนาธนาคารไปสู่องค์กรแห่งการเรียนรู้

ธนาคารได้บริหารจัดการและพัฒนาพนักงานให้มีความคิดริเริ่มสร้างสรรค์
สามารถนำมาใช้ให้เกิดประโยชน์อย่างเต็มที่
รวมทั้งมีการเน้นการทำงานแบบเป็นทีมให้สามารถถ่ายทอดความรู้ ประสบการณ์
ความชำนาญระหว่างพนักงานได้อย่างต่อเนื่อง โดยได้ดำเนินโครงการคลังปัญญา (KTB Book
Club) ที่มีส่วนช่วยพัฒนาระบบการเรียนรู้ให้กับบุคลากร ซึ่งธนาคารได้รวบรวมหนังสือ วารสาร
VCD เพื่อส่งเสริมให้รักการอ่านและเกิดเครือข่ายการเรียนรู้กับภายนอก
นอกจากนี้ยังสร้างระบบฐานข้อมูลที่เป็นคลังปัญญาของธนาคารสำหรับใช้ในการพัฒนาพนักงานโดยนำความรู้ผ่านสื่อต่าง
ๆ รวมถึงการเรียนรู้ด้วยตนเองผ่านระบบ E-Learning ของธนาคาร
อีกทั้งยังให้ความสำคัญกับการมีส่วนร่วมในการพัฒนาคนให้เป็นบุคลากรที่มีคุณภาพของประเทศ
โดยดำเนินโครงการ KTB Lecture Series ซึ่งเป็นการจัดเสวนาโดยเชิญผู้ทรงคุณวุฒิ
และผู้เชี่ยวชาญด้านต่าง ๆ
มาถ่ายทอดแนวคิดที่ทำให้เกิดการแลกเปลี่ยนความรู้และประสบการณ์จริงระหว่างผู้บรรยายกับผู้เข้าเสวนาและระหว่างผู้เข้าเสวนาด้วยกันเองเดือนละ
1 ครั้ง ในหัวข้อเกี่ยวกับเศรษฐกิจ สังคม และการบริหารจัดการธุรกิจ
เพื่อสร้างมูลค่าเพิ่มทางทุนปัญญาให้กับสังคม

ภาพรวมการดำเนินงาน

ปี 2547 ธนาคารมีกำไรก่อนการกันค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 19,443 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 7,196
ล้านบาท หรือร้อยละ 58.8 จากปี 2546 และธนาคารมีกำไรสุทธิ 11,094 ล้านบาท เพิ่มขึ้น
2,389 ล้านบาท หรือ ร้อยละ 27.4 เมื่อเทียบกับปี 2546

หน่วย : ล้านบาท

  ---------------------------------------- -------- -------- ------- -------
                                           2547     2546     เพิ่ม     ร้อยละ
                                                             (ลด)    

  กำไรสุทธิ                                  11,094   8,705    2,389   27.4

  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ                          8,349    3,542    4,807   135.7

  กำไรก่อนการกันค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ              19,443   12,247   7,196   58.8
  ---------------------------------------- -------- -------- ------- -------

รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ

ธนาคารมีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ ในปี 2547 จำนวน 32,692 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 9,134
ล้านบาท หรือ ร้อยละ 38.8 จากปี 2546

รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลในปีนี้ จำนวน 46,007 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 5,229 ล้านบาท หรือ
ร้อยละ 12.8 จากปี 2546

-   รายได้ดอกเบี้ยจากเงินให้สินเชื่อ 42,874 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 4,843 ล้านบาท คิดเป็น
    ร้อยละ 12.7 อันเป็นผลจากการขยายตัวของสินเชื่อ และอัตราผลตอบแทนสินเชื่อที่สูงขึ้น
    จากการเพิ่มขึ้นของเงินให้สินเชื่อแก่ลูกค้ารายใหม่ จำนวน 114,778 ล้านบาท
    และการไถ่ถอนตั๋วสัญญาใช้เงินของบริษัทบริหารสินทรัพย์สุขุมวิท (บบส.สุขุมวิท) จำนวน
    156,000 ล้านบาท ซึ่งทำให้รายได้จากสินทรัพย์เฉลี่ยสูงขึ้น

-   รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลจากเงินลงทุน 2,273 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 1,051 ล้านบาท หรือ
    ร้อยละ 86.0 ส่วนใหญ่เนื่องจากธนาคารมีเงินปันผลรับจากกองทุนวายุภักษ์ จำนวน 876
    ล้านบาท

ธนาคารมีค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย จำนวน 13,315 ล้านบาท ลดลง 3,905 ล้านบาท หรือ ร้อยละ
22.7 โดยธนาคารมีค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยเงินฝากลดลง
เนื่องจากเกิดการย้ายฐานเงินฝากของลูกค้าจากที่มีบัญชีเงินฝากประจำซึ่งอัตราดอกเบี้ยสูงกว่าไปเป็นบัญชีเงินฝากประเภทจ่ายคืนเมื่อทวงถาม
และประเภทออมทรัพย์

หน่วย : ล้านบาท

  ----------------------------------------- -------- -------- --------- --------
                                            2547     2546     เพิ่ม (ลด)  ร้อยละ

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล                     46,007   40,778   5,229     12.8

  เงินให้สินเชื่อ                                42,874   38,031   4,843     12.7

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน              860      1,525    (665)     (43.6)

  เงินลงทุน                                   2,273    1,222    1,051     86.0

  รวมค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                          13,315   17,220   (3,905)   (22.7)

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ                  32,692   23,558   9,134     38.8

  อัตราผลตอบแทนสุทธิต่อสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดรายได้      2.9      2.2                
  ----------------------------------------- -------- -------- --------- --------

อัตราผลตอบแทนสุทธิต่อสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดรายได้ (Net Interest Margin)

รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลที่ปรับตัวดีขึ้น ขณะที่ดอกเบี้ยจ่ายลดลง
ทำให้อัตราผลตอบแทนสุทธิต่อสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดรายได้ (Net Interest Margin)
ปรับเพิ่มขึ้นเป็น ร้อยละ 2.9 จาก ร้อยละ 2.2 ในปี 2546

รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย

รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยจากธุรกิจหลัก ในปี 2547
(ไม่รวมส่วนแบ่งกำไรจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย และรายการพิเศษต่างๆ) มีจำนวน 7,414
ล้านบาท เพิ่มขึ้น 745 ล้านบาท หรือ ร้อยละ 11.2 จากปี 2546

-   รายได้อื่น 1,553 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 489 ล้านบาท คิดเป็น ร้อยละ 46.0
    เนื่องจากการทยอยรับรู้รายได้จากการปรับโครงสร้างหนี้

เมื่อรวมรายการส่วนแบ่งกำไรจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย
กลับรายการขาดทุนจากการด้อยค่าที่ดิน และกลับรายการขาดทุนจากการด้อยค่าทรัพย์สินรอการขาย
ธนาคารมีรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย 8,973 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 1,332 ล้านบาท หรือ ร้อยละ 17.4
จากปี 2546

-   ส่วนแบ่งกำไรจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสียมีจำนวน 355 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 152 ล้านบาท
    คิดเป็นร้อยละ 74.9 จากปีที่ผ่านมา
    เนื่องจากบริษัทย่อยและบริษัทร่วมของธนาคารมีผลประกอบการที่ดีขึ้น

หน่วย : ล้านบาท

  ----------------------------------------- ------- ------- ------- ----------
                                            2547    2546    เพิ่ม     ร้อยละ
                                                            (ลด)    

  ค่าธรรมเนียม และบริการ                       4,865   4,492   373     8.3

  การรับรอง รับอาวัล และค้ำประกัน                811     767     44      5.7

  อื่นๆ                                       4,054   3,725   329     8.8

  กำไรจากการปริวรรต                          694     895     (201)   (22.5)

  กำไรจากเงินลงทุน                            302     218     84      38.5

  รายได้อื่น                                   1,553   1,064   489     46.0

  รวมรายได้จากธุรกิจหลัก                        7,414   6,669   745     11.2

  ส่วนแบ่งกำไรจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย         355     203     152     74.9

  กลับรายการขาดทุนจากการด้อยค่าที่ดิน              1,204   9       1,195   13,277.8

  กลับรายการขาดทุนจากการด้อยค่าทรัพย์สินรอการขาย   0       760     (760)   -

  รวมรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                        8,973   7,641   1,332   17.4
  ----------------------------------------- ------- ------- ------- ----------

ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย

ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยในปี 2547 มีจำนวน 22,223 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 3,272 ล้านบาท หรือ
ร้อยละ 17.3 จากปี 2546 โดยมีสาเหตุหลัก คือ ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงานที่เพิ่มขึ้น
และการสำรองด้อยค่าสินทรัพย์อื่น

-   ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน 8,771 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 1,627 ล้านบาท คิดเป็น ร้อยละ 22.8
    เนื่องจากการปรับฐานเงินเดือนพนักงานให้สอดคล้องกับระยะเวลาการทำงานที่เพิ่มขึ้น
    ค่าใช้จ่ายโครงการร่วมใจจากเพื่อปรับขนาดองค์กรให้เหมาะสม และเงินตอบแทนพิเศษของปี
    2546 ที่จ่ายในปี 2547

-   ค่าใช้จ่ายอื่น 5,077 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 1,881 ล้านบาท คิดเป็น ร้อยละ 58.9
    จากการพัฒนาระบบคอมพิวเตอร์และเทคโนโลยีสารสนเทศเพื่อมุ่งสู่การเป็นธนาคารสะดวกซื้อ
    (Convenience Bank) รวมทั้งจากการสำรองด้อยค่าสินทรัพย์อื่น

อัตราส่วนค่าใช้จ่ายต่อรายได้จากการดำเนินงาน (Operating-Cost-to-Income Ratio)

อัตราส่วนค่าใช้จ่ายต่อรายได้จากการดำเนินงาน ปี 2547 เท่ากับ ร้อยละ 55.0 ลดลงจาก
ร้อยละ 62.7 ในปี 2546 เนื่องจากรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิเพิ่มขึ้น

หน่วย : ล้านบาท

  --------------------------------------------- -------- -------- --------- --------
                                                2547     2546     เพิ่ม (ลด)  ร้อยละ

  ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน                           8,771    7,144    1,627     22.8

  ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับอาคาร สถานที่ และอุปกรณ์             2,050    2,912    (862)     (29.6)

  ค่าภาษีอากร                                     1,717    1,513    204       13.5

  ค่าธรรมเนียมและบริการ                            273      202      71        35.1

  ค่าตอบแทนกรรมการ                               54       23       31        134.8

  เงินนำส่งกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน   4,118    3,961    157       4.0

  ขาดทุนจากการด้อยค่าทรัพย์สินรอการขาย                18       0        18        -

  ขาดทุนจากการด้อยค่าที่ดินและอุปกรณ์                   145      0        145       -

  ค่าใช้จ่ายอื่น                                     5,077    3,196    1,881     58.9

  รวมค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                          22,223   18,951   3,272     17.3

  อัตราส่วนค่าใช้จ่ายต่อรายได้จากการดำเนินงาน ¹ (ร้อยละ) 55.0     62.7               
  --------------------------------------------- -------- -------- --------- --------

¹ ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย (ไม่รวมรายการพิเศษ) / [รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ +
รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย (ไม่รวมรายการพิเศษ)]

1)  การวิเคราะห์ฐานะทางการเงินของธนาคาร

    1.  สินทรัพย์

  สินทรัพย์รวม

สินทรัพย์รวมของธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 มีจำนวน 1,149,417 ล้านบาท เพิ่มขึ้น
14,966 ล้านบาท หรือ ร้อยละ 1.3 จากสิ้นปี 2546

-   เงินให้สินเชื่อรวม (ไม่รวมดอกเบี้ยค้างรับ) 937,804 ล้านบาท ลดลง 41,222 ล้านบาท
    คิดเป็น ร้อยละ 4.2 ในขณะที่เงินให้สินเชื่อที่ไม่รวม ตั๋วสัญญาใช้เงิน บบส. สุขุมวิท เท่ากับ
    855,041 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 114,778 ล้านบาท หรือ ร้อยละ 15.5 จากสิ้นปี 2546
    โดยในปี 2547 มีการไถ่ถอน ตั๋วสัญญาใช้เงิน บบส. สุขุมวิท ทั้งสิ้น 156,000 ล้านบาท

-   หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน 56,200 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 43,200 ล้านบาท หรือ ร้อยละ
    332.3 จากการบริหารสภาพคล่องของธนาคาร

หนี้สิน

หนี้สินรวมของธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 มีจำนวน 1,073,560 ล้านบาท เพิ่มขึ้น
14,044 ล้านบาท หรือ ร้อยละ 1.3 จากสิ้นปี 2546

-   เงินฝาก 1,003,446 ล้านบาท ลดลง 2,483 ล้านบาท หรือ ร้อยละ 0.2
    แต่สัดส่วนของเงินฝากระยะสั้นเพิ่มขึ้น ทั้งนี้
    เป็นผลจากการย้ายฐานเงินฝากของลูกค้าจากที่มีบัญชีเงินฝากประจำไปเป็นบัญชีเงินฝากประเภทจ่ายคืนเมื่อทวงถาม
    และประเภทออมทรัพย์

-   เงินกู้ยืม 10,001 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 10,000 ล้านบาท เนื่องจากการออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิ์อายุ
    10 ปี มูลค่า 10,000 ล้านบาท จำหน่ายให้กับประชาชนทั่วไป เมื่อเดือนตุลาคม 2547
    เพื่อเสริมความแข็งแกร่งของเงินกองทุนชั้นที่ 2

ส่วนของผู้ถือหุ้น

ส่วนของผู้ถือหุ้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 มีจำนวน 75,856 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 921 ล้านบาท
หรือ ร้อยละ 1.2 จากสิ้นปี 2546

-   ทุนที่ออกและชำระแล้ว (รวมหุ้นสามัญและหุ้นบุริมสิทธิ) 57,604 ล้านบาท โดยแบ่งเป็น
    หุ้นบุริมสิทธิ 28 ล้านบาท และ หุ้นสามัญ 57,576 ล้านบาท ซึ่งเพิ่มขึ้นจาก ณ สิ้นปี 2546
    จำนวน 2 ล้านบาท
    จากการใช้สิทธิแปลงสภาพใบสำคัญแสดงสิทธิเป็นหุ้นสามัญของอดีตพนักงานธนาคารที่เข้าร่วมโครงการร่วมใจจากเพื่อปรับขนาดองค์กรให้เหมาะสม

-   กำไรสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรร 13,600 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 5,282 ล้านบาท หรือ ร้อยละ 63.5
    จากผลการดำเนินงานประจำปี 2547 จำนวน 11,094 ล้านบาท
    ซึ่งชดเชยกับการจัดสรรจ่ายเงินปันผล จำนวน 5,258 ล้านบาท เมื่อเดือนมิถุนายน 2547

-   มูลค่าหุ้นตามบัญชีของธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 เท่ากับ 6.78 บาท ต่อหุ้น เพิ่มขึ้น
    0.08 บาท จาก 6.70 บาท ต่อหุ้น ณ สิ้นปี 2546

รายการนอกงบดุล: ภาระผูกพัน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ธนาคารมีภาระผูกพันทั้งสิ้น 247,412 ล้านบาท ลดลง 20,870
ล้านบาท หรือ ร้อยละ 7.8) จากสิ้นปี 2546 จากการลดลงของการรับอาวัล ตั๋วเงิน
และการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน 1,871 ล้านบาท และการลดลงของภาระผูกพันอื่น 28,610
ล้านบาท ในขณะที่ เล็ตเตอร์ออฟเครดิต เพิ่มขึ้น 9,433 ล้านบาทจากสิ้นปี 2546
ซึ่งการเปลี่ยนแปลงดังกล่าวเป็นไปตามการดำเนินธุรกิจปกติของธนาคาร โดยเฉพาะอย่างยิ่ง
ธุรกรรมที่เกี่ยวกับการส่งออกและนำเข้า

 ณ 31 ธันวาคม 2547 ธนาคารมีภาระผูกพันเปรียบเทียบกับ ปี 2546 ทั้งสิ้น ดังต่อไปนี้

  --------------------------------------- ---------- ---------- ---------- ---------
                                                                หน่วย :     
                                                                ล้านบาท     

                                          31 ธ.ค.    31 ธ.ค.    เพิ่ม (ลด)   ร้อยละ
                                          2547       2546                  

  การรับอาวัลตั๋วเงิน และการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน                                    

  การรับอาวัลตั๋วเงิน                          6,528      4,561      1,967      43.1

  การค้ำประกันการกู้ยืมเงิน                     5,351      9,189      (3,838)    (41.8)

                                          11,879     13,750     (1,871)    (13.6)

  ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด   367        189        178        94.2

  เล็ตเตอร์ออฟเครดิต                         23,189     13,756     9,433      68.6

  ภาระผูกพันอื่น                                                               

  การค้ำประกันการจำหน่ายตราสารหรือหลักทรัพย์     21         53         (32)       (60.4)

  การค้ำประกันอื่น                            40,050     34,867     5,183      14.9

  สัญญาอัตราแลกเปลี่ยน                                                         

  สัญญาซื้อ                                  20,106     48,240     (28,134)   (58.3)

  สัญญาขาย                                 59,064     74,803     (15,739)   (21.0)

  สัญญาอัตราดอกเบี้ย                                                           

  สัญญาซื้อ                                  2,920      2,153      767        35.6

  สัญญาขาย                                 2,920      2,153      767        35.6

  วงเงินเบิกเกินบัญชีที่ลูกค้ายังไม่ได้ถอน            86,640     77,658     8,982      11.6

  Credit Linked Notes (CLN)               0          594        (594)      (100.0)

  อื่น ๆ                                    256        66         190        287.9

  รวม                                     211,977    240,587    (28,610)   (11.9)

  รวมทั้งสิ้น                                 247,412    268,282    (20,870)   (7.8)
  --------------------------------------- ---------- ---------- ---------- ---------

  เงินให้สินเชื่อและเงินฝาก

  เงินให้สินเชื่อ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ธนาคารมียอดสินเชื่อรวม 937,804 ล้านบาท ลดลง 41,222
ล้านบาท หรือ ร้อยละ 4.2 จากเมื่อสิ้นปี 2546 ซึ่งยอดสินเชื่อที่ไม่รวม ตั๋วสัญญาใช้เงิน บบส.
สุขุมวิท มีจำนวน 855,041 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 114,778 ล้านบาท คิดเป็น ร้อยละ 15.5 จากสิ้นปี
2546 โดยในปี 2547 มีการไถ่ถอน ตั๋วสัญญาใช้เงิน บบส. สุขุมวิท ทั้งสิ้น 156,000 ล้านบาท
ทำให้ยอดคงเหลือของ ตั๋วสัญญาใช้เงิน บบส. สุขุมวิท ณ สิ้นปี 2547 เท่ากับ 82,763 ล้านบาท
ทั้งนี้ ตั๋วสัญญาใช้เงินดังกล่าวมีระยะเวลาครบกำหนดในเดือนสิงหาคม 2548

หน่วย : ล้านบาท

  ---------------------------------- ---------- ---------- ----------- --------
                                     31 ธ.ค.    31 ธ.ค.    เพิ่ม (ลด)    ร้อยละ
                                     2547       2546                   

  เงินให้สินเชื่อ                         937,804    979,026    (41,222)    (4.2)

  ตั๋วสัญญาใช้เงิน บบส. สุขุมวิท             82,763     238,763    (156,000)   (65.3)

  เงินให้สินเชื่อที่ไม่รวม ตั๋วสัญญาใช้เงิน บบส.  855,041    740,263    114,778     15.5
  สุขุมวิท                                                                
  ---------------------------------- ---------- ---------- ----------- --------

เงินฝาก

ธนาคารมียอดเงินฝาก ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 จำนวน 1,003,446 ล้านบาท ลดลง 2,483
ล้านบาท หรือ ร้อยละ 0.2 จาก ณ สิ้นปี 2546 หากแต่มีการเปลี่ยนแปลงของโครงสร้างเงินฝาก
กล่าวคือ เงินฝากประเภทจ่ายคืนเมื่อทวงถามเพิ่มขึ้นมาในอัตราสูงที่สุด คือ เพิ่มขึ้น 31,694
ล้านบาท คิดเป็น ร้อยละ 106.0 เงินฝากประเภทออมทรัพย์ เพิ่มขึ้น 65,292 ล้านบาท หรือ
ร้อยละ 16.9 และเงินฝากประเภทจ่ายคืนเมื่อสิ้นระยะเวลา ลดลง 99,469 ล้านบาท หรือ
ร้อยละ 16.8 ส่งผลให้สัดส่วนเงินฝากประเภทนี้ลดลงจาก ร้อยละ 58.7 เมื่อสิ้นปี 2546 เป็น
ร้อยละ 48.9 ของเงินฝากรวม
ซึ่งการเปลี่ยนแปลงโครงสร้างเงินฝากนี้ส่งผลให้ต้นทุนเงินฝากลดลงอย่างมีนัยสำคัญ

หน่วย : ล้านบาท

  -------------------- ----------- ------- ----------- ------- ---------- -----------
                       31 ธ.ค.     ร้อยละ   31 ธ.ค.     ร้อยละ   เพิ่ม (ลด)   (ร้อยละ)
                       2547                2546                           

  จ่ายคืนเมื่อทวงถาม       61,582      6.1     29,888      3.0     31,694     106.0

  ออมทรัพย์              450,876     44.9    385,584     38.3    65,292     16.9

  จ่ายคืนเมื่อสิ้นระยะเวลา   490,988     48.9    590,457     58.7    (99,469)   (16.8)

  ไม่ถึง 6 เดือน          209,396     20.9    247,646     24.6    38,250     (15.4)

  6 เดือนไม่ถึง 1 ปี       16,582      1.7     3           0.0     16,579     552,633.3

  1 ปีขึ้นไป              265,010     26.4    342,808     34.1    77,798     (22.7)

  รวมเงินฝาก            1,003,446   100.0   1,005,929   100.0   (2,483)    (0.2)
  -------------------- ----------- ------- ----------- ------- ---------- -----------

สัดส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝาก (Loan-to-Deposit Ratio)

สัดส่วนเงินให้สินเชื่อรวมต่อเงินฝากรวม ปี 2547 ลดลงจาก ณ สิ้นปีก่อนเป็น ร้อยละ 93.5
อย่างไรก็ตาม สัดส่วนเงินให้สินเชื่อที่ไม่รวม ตั๋วสัญญาใช้เงิน บบส. สุขุมวิท
ต่อเงินฝากรวมเพิ่มขึ้นจาก ณ สิ้นปีก่อนเป็น ร้อยละ 85.2
ซึ่งยังคงแสดงถึงสภาพคล่องของธนาคารที่มีเสถียรภาพ

หน่วย : ร้อยละ

  -------------------------------------------- ------------- -------------
                                               31 ธ.ค.2547   31 ธ.ค. 2546

  สัดส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝาก                      93.5          97.3

  สัดส่วนเงินให้สินเชื่อที่ไม่รวม ตั๋ว SAM ต่อเงินฝาก        85.2          73.6
  -------------------------------------------- ------------- -------------

1.  คุณภาพของสินทรัพย์

-   เงินให้สินเชื่อ

ณ สิ้นปี 2547 ธนาคารมีสินเชื่อคงค้างรวมสถาบันการเงิน จำนวน 969,593 ล้านบาท
โดยแบ่งการจัดชั้นหนี้ตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด เป็นจัดชั้นปกติ มีจำนวนร้อยละ 86.4
จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ มีจำนวนร้อยละ 1.2 จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน มีจำนวนร้อยละ 0.8
จัดชั้นสงสัย มีจำนวนร้อยละ 3.1 และจัดชั้นสงสัยจะสูญมีจำนวนร้อยละ 8.4

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ธนาคารมีเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (NPLs) จำนวน 119,693
ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 12.4 ของเงินให้สินเชื่อรวมสุทธิ

  การวิเคราะห์การกระจุกตัวของสินเชื่อ

ธนาคารดำเนินนโยบายการให้สินเชื่ออย่างรอบคอบ
โดยเน้นขยายสินเชื่อในภาคเศรษฐกิจที่รัฐบาลให้การสนับสนุน
และภาคเศรษฐกิจสำคัญที่มีศักยภาพและแนวโน้มขยายตัวต่อเนื่อง เพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2547
ธนาคารมีเงินให้สินเชื่อจำนวน 969,593 ล้านบาท ลดลง 28,070 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 2.8
เมื่อเทียบกับปี 2546 สินเชื่อของธนาคารในภาคอุตสาหกรรม การธนาคารและธุรกิจการเงิน
สินเชื่อเพื่อการบริโภค สินเชื่อเพื่อการพาณิชย์ และสินเชื่อเพื่อการบริการ
ถือเปนกลุมที่ธนาคารให้สินเชื่อเปนจํานวนสูงเมื่อเทียบกับภาคธุรกิจอื่น ๆ เพียงวันที่ 31
ธันวาคม 2546 คิดเป็นร้อยละ 76.5 ของสินเชื่อรวม สินเชื่อส่วนที่เหลือกระจายอยู่ในภาคธุรกิจอื่น
ๆ โดยใน แต่ละภาคธุรกิจ คิดเป็นสัดส่วนไมเกินร้อยละ 10 ของสินเชื่อรวม

ภาคอุตสาหกรรมและภาคการพาณิชย์ ภาคอุตสาหกรรมและภาคการพาณิชย์เป็นสองภาคธุรกิจที่สำคัญ
โดยเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2547 ธนาคารให้สินเชื่อ คิดเป็นร้อยละ 18.9 และ 13.7
ของสินเชื่อรวม ตามลำดับ

ภาคการบริโภค สินเชื่อเพื่อการบริโภค เปนภาคสินเชื่อที่มีความสําคัญ เพียงวันที่ 31 ธันวาคม
2547 คิดเป็นร้อยละ 16.3 ของสินเชื่อรวม
สินเชื่อเพื่อการบริโภคประกอบดวยสินเชื่อเพื่อที่อยูอาศัยและสินเชื่อ สวนบุคคล
สินเชื่อเพื่อที่อยูอาศัยคิดเปนรอยละ 60 ของสินเชื่อเพื่อการบริโภคทั้งหมด และเป็นร้อยละ 9.8
ของสินเชื่อรวม ขณะที่สินเชื่อส่วนบุคคลคิดเป็นร้อยละ 40 ของสินเชื่อเพื่อการบริโภค
และคิดเป็นร้อยละ 6.5 ของสินเชื่อรวม

ภาคสาธารณูปโภค เพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2547
ธนาคารใหสินเชื่อแกภาคสาธารณูปโภคคิดเป็นร้อยละ 7.0 ของสินเชื่อรวม
ผูกูของธนาคารในกลุมนี้ประกอบดวยผู้ประกอบการโครงการผลิตไฟฟ้า การประปา
และการคมนาคมรวมถึงผูประกอบกิจการสัมปทานของรัฐ และรัฐวิสาหกิจตางๆ เชน
บริษัททางดวนกรุงเทพ จํากัด (มหาชน) และสินเชื่อโครงการอื่นๆ

ภาคการธนาคารและธุรกิจการเงิน สินเชื่อในภาคการธนาคารและธุรกิจการเงิน
ซึ่งรวมตั๋วสัญญาใช้เงินของ บริษัท บริหารสินทรัพย์สุขุมวิท จำกัด คิดเป็นร้อยละ 16.9
ของสินเชื่อรวม ลดลงร้อยละ 46.3 เนื่องจากกระทรวงการคลังทยอยชำระหนี้ตั๋วสัญญาใช้เงินคืน
สำหรับสินเชื่อในภาคธุรกิจนี้ประกอบด้วยเงินให้กูยืมระหว่างธนาคารสถาบันการเงิน
กระทรวงการคลังและ บบส. สุขุมวิท ที่มีกองทุนฟื้นฟูฯ อาวัล ซึ่งล้วนแต่เป็นองค์กรที่มั่นคง
โดยธนาคารไดรับผลตอบแทนเทากับ อัตราดอกเบี้ยเงินกูยืมระหว่างธนาคาร

ภาคการก่อสร้าง ภาคอสังหาริมทรัพย์ และภาคบริการ คิดเป็นร้อยละ 4.4, 7.6 และ 10.7
ของสินเชื่อรวม ตามลำดับ การขยายตัวของสินเชื่อใน 3 ภาคธุรกิจนี้ มีอัตราค่อนข้างสูง
โดยเฉพาะภาคอสังหาริมทรัพย์เพิ่มขึ้นร้อยละ 31.1
ซึ่งส่วนหนึ่งเป็นผลมาจากนโยบายและมาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจของภาครัฐ
ทำให้ภาคเอกชนมีความต้องการสินเชื่อด้านนี้สูงตามไปด้วย อย่างไรก็ตาม
ธนาคารได้พิจารณาขยายสินเชื่ออย่างระมัดระวังโดยคำนึงถึงส่วนแบ่งตลาดและสัดส่วนสินเชื่อที่เหมาะสมกับการเติบโตของภาคธุรกิจ
และที่สำคัญสินเชื่อที่ให้ไปนั้นมีหลักทรัพย์ค้ำประกันทุกราย

ภาคการเกษตรและป่าไม้ สินเชื่อในภาคการเกษตรและป่าไมของธนาคาร เพียงวันที่ 31 ธันวาคม
2547 คิด เป็น ร้อยละ 4.3 ของสินเชื่อรวม

ภาคเหมืองแร่และย่อยหิน เพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2547 คิด เป็น ร้อยละ 0.2 ของสินเชื่อรวม
เท่ากับปี 2546 ซึ่งสอดคล้องกับเป้าหมายทางธุรกิจของธนาคารที่จะลดการให้สินเชื่อภาคธุรกิจนี้ลง
เนื่องจากเป็นธุรกิจที่มี ความเสี่ยงสูง

+-------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+
| ตารางแสดงจำนวนสินเชื่อขอ   |        |        |        |        |        |
| งธนาคารแบ่งตามประเภทธุรกิจ |        |        |        |        |        |
+-------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+
|                         |        |        |        | หน่วย : |        |
|                         |        |        |        | ล้านบาท |        |
+-------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+
| ประเภทธุรกิจ              | 31     | ร้อยละ  | 31     | ร้อยละ  | เพิ่ม    |
|                         | ธ.ค.   |        | ธ.ค.   |        | (ลด)   |
|                         | 2547   |        | 2546   |        |        |
|                         |        |        |        |        | (      |
|                         |        |        |        |        | ร้อยละ) |
+-------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+
| การเกษตร ประมงและป่าไม้   | 41,957 | 4.3    | 37,523 | 3.8    | 11.8   |
+-------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+
| การเหมืองแร่และย่อยหิน      | 1,813  | 0.2    | 1,848  | 0.2    | (1.9)  |
+-------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+
| การอุตสาหกรรม            | 1      | 18.9   | 1      | 15.3   | 20.3   |
|                         | 83,307 |        | 52,338 |        |        |
+-------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+
| การก่อสร้าง               | 43,146 | 4.4    | 33,837 | 3.4    | 27.5   |
+-------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+
| การค้าส่งและค้าปลีก         | 80,478 | 8.3    | 84,640 | 8.5    | (4.9)  |
+-------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+
| การนำสินค้าเข้า            | 20,158 | 2.1    | 19,337 | 1.9    | 4.2    |
+-------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+
| การส่งสินค้าออก            | 31,917 | 3.3    | 29,552 | 3.0    | 8.0    |
+-------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+
| การธนาคารและธุรกิจการเงิน¹ | 1      | 16.9   | 3      | 30.6   | (46.3) |
|                         | 63,702 |        | 04,828 |        |        |
+-------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+
| ธุรกิจเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์   | 73,797 | 7.6    | 56,311 | 5.6    | 31.1   |
+-------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+
| การสาธารณูปโภค           | 67,439 | 7.0    | 60,639 | 6.1    | 11.2   |
+-------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+
| การบริการ                | 1      | 10.7   | 82,264 | 8.2    | 25.7   |
|                         | 03,427 |        |        |        |        |
+-------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+
| สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย         | 95,066 | 9.8    | 84,742 | 8.5    | 12.2   |
+-------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+
| การ                     | 63,384 | 6.5    | 49,805 | 5.0    | 27.3   |
| อุปโภคและบริโภคส่วนบุคคลอื่นๆ |        |        |        |        |        |
+-------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+
| รวม²                    | 9      | 100.0  | 9      | 100.0  | (2.8)  |
|                         | 69,593 |        | 97,663 |        |        |
+-------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+

¹ รวมตั๋วสัญญาใช้เงินของบบส. สุขุมวิท จำกัด (SAM) ที่กองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ เป็นผู้อาวัล ปี
2547 จำนวน 82,763 ล้านบาทและปี 2546

จำนวน 238,763 ล้านบาท

² ข้อมูลข้างต้นเป็นข้อมูลจัดทำขึ้นตามคำจำกัดความว่า “สินเชื่อ” ของธนาคารแห่งประเทศไทย
ซึ่งรวมถึงเงินให้สินเชื่อแก่สถาบันการเงิน
จึงไม่ตรงกับข้อมูลสินเชื่อตามงบการเงินที่ระบุในเอกสารฉบับนี้

การจัดชั้นสินทรัพย์

(1) แนวทางการจัดชั้นสินทรัพย์โดยรวม

ธนาคารดําเนินการจัดชั้นสินทรัพย และกันเงินสํารองเพื่อใหเปนไปตามการยอมรับของสากล
ประกอบกับมีระบบการสอบทานสินเชื่อตามมาตรฐานของธนาคารแห่งประเทศไทย
นอกจากนี้สํานักงานการตรวจเงินแผนดินยังไดสอบทานและตรวจสอบงบการเงินของธนาคารเปนรายไตรมาสอีกดวย

  (2) หลักเกณฑ์ในการจัดชั้นสินทรัพย์

ตามพระราชบัญญัติการธนาคารพาณิชย
ธนาคารแหงประเทศไทยมีอํานาจในการกําหนดใหธนาคารพาณิชยจัดชั้นและกันเงินสํารองสําหรับสินทรัพยจัดชั้น
โดยเมื่อวันที่ 26 สิงหาคม 2547 ธนาคารแหงประเทศไทย ไดประกาศแกไขกฎเกณฑ์ เรื่อง
สินทรัพยที่ไมมีราคาหรือเรียกคืนไมไดและสินทรัพยที่สงสัยวาจะไมมีราคาหรือ

เรียกคืนไมไดของธนาคารพาณิชย ซึ่งกําหนดใหธนาคารจัดชั้นสินทรัพยออกเป็น 6 ระดับ
และกําหนดการกันเงินสํารองตามการจัดชั้นสินทรัพยหลักเกณฑดังกลาว กําหนดวา
สินทรัพย์คุณภาพดีจะถูกแบ่งออกเป็น สินทรัพย์ จัดชั้นปกติ (Normal)
และสินทรัพย์จัดชั้นกลาวถึงเป็นพิเศษ (Special Mentioned) กลาวคือ

สินทรัพยจัดชั้นปกติ คือ สินเชื่อที่ไมผิดนัดชำระหนี้
และไมนาจะทําใหธนาคารตองรับภาระขาดทุน

สินทรัพยจัดชั้นกลาวถึงเปนพิเศษ คือ
สินเชื่อที่มีสิ่งบงชี้ถึงปญหาวาหากไมแกไขใหถูกตองอาจมีผลกระทบถึงความสามารถของผูกูในการชำระหนี้ได
โดยปกติแลวสินเชื่อที่ค้างชำระเกินกว่า 1 เดือนแต่ไม่เกิน 3 เดือนนั้น
จะถูกจัดชั้นเป็นสินทรัพย์จัดชั้นกลาวถึงเปนพิเศษ

สินทรัพย์ดอยคุณภาพจะถูกจัดเปนหนึ่งในสี่ประเภทดังตอไปนี้ คือ
สินทรัพยจัดชั้นตํ่ากวามาตรฐาน
สินทรัพยจัดชั้นสงสัย สินทรัพยจัดชั้นสงสัยจะสูญ และสินทรัพยจัดชั้นสูญ
โดยการจัดชั้นดังกลาวขึ้นอยูกับระยะเวลาที่สินเชื่อนั้นค้างชําระ
และขอพิจารณาอื่นเกี่ยวกับคุณภาพของสินเชื่อ เชน โอกาสทางธุรกิจของผู้กู้

สินทรัพยจัดชั้นตํ่ากวามาตรฐาน คือ
สินเชื่อที่มีความเปนไปไดที่ธนาคารจะตองรับภาระขาดทุนหากปญหาที่มีอยูนั้นไมไดรับการแกไขอยางถูกตอง
และมีความไมแนนอนบางประการเกี่ยวกับความสามารถในการชําระหนี้ของผูกู ทั้งนี้
สินเชื่อที่ค้างชำระเกินกว่า 3 เดือนแตไมเกิน 6 เดือนจะถูกจัดชั้นเปน สินทรัพย์จัดชั้น
ตํ่ากว่ามาตรฐาน

สินทรัพยจัดชั้นสงสัย คือ สินเชื่อที่มีการดอยคามากกวาสินเชื่อจัดชั้นตํ่ากวามาตรฐาน
และไมนาจะชําระคืนไดเต็มจํานวน ทั้งนี้ สินเชื่อที่ค้างชำระเกินกว่า 6 เดือนแตไมเกิน 1
ป หรือมีคุณสมบัติอื่น ๆ ตามที่ธนาคาร
แหงประเทศไทยกําหนดจะถูกจัดชั้นเปนสินทรัพย์จัดชั้นสงสัย

สินทรัพยจัดชั้นสงสัยจะสูญ คือ สินเชื่อที่ค้างชําระเกิน 1 ปขึ้นไปหรือมีคุณสมบัติอื่น ๆ
ตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกําหนดจะถูกจัดชั้นเปนสินเชื่อจัดชั้นสงสัยจะสูญ

สินทรัพยจัดชั้นสูญ คือ
สินเชื่อที่มีคุณสมบัติที่บงชี้ไดวาการชําระเงินตนและดอกเบี้ยจะไมเกิดขึ้นตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกําหนด

[]¹ ข้อมูลข้างต้นเป็นข้อมูลจัดทำขึ้นตามคำจำกัดความว่า “สินเชื่อ” ของธนาคารแห่งประเทศไทย
ซึ่งรวมถึงเงินให้สินเชื่อแก่สถาบันการเงิน จึงไม่

ตรงกับข้อมูลสินเชื่อตามงบการเงินที่ระบุในเอกสารฉบับนี้

  การกันเงินสํารองเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

ตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย ธนาคารจะตองกันเงินสำรองเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
ซึ่งการกันเงินสํารองเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจะเปนการคํานวณตามอัตรารอยละของราคาตามบัญชีของลูกหนี้ตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทยเทากับ
(1) ไมตํ่ากวารอยละ 1 สําหรับสินทรัพยจัดชั้นปกติ (2) ไมตํ่ากวารอยละ 2
สําหรับสินทรัพย์จัดชั้นกลาวถึงเปนพิเศษ (3) ไมตํ่ากวารอยละ 20
สําหรับสินทรัพยจัดชั้นตํ่ากวามาตรฐาน (4) ไมตํ่ากวา
รอยละ 50 สําหรับสินทรัพยจัดชั้นสงสัย และ (5) ไมตํ่ากว่ารอยละ 100
สําหรับสินทรัพยจัดชั้นสงสัยจะสูญ และ
ตัดออกจากบัญชีในกรณีที่เป็นสินทรัพยจัดชั้นสูญ ทั้งนี้
ธนาคารสามารถนำมูลค่าของหลักประกันมาหักออกจากราคาตามบัญชีของลูกหนี้ก่อนการกันเงินสำรอง
หากหลักประกันมีมูลคามากกวาราคาตามบัญชีของลูกหนี้ธนาคาร
ไม่จําเป็นตองกันเงินสํารองเพิ่มเติมอีก

อนึ่ง เมื่อวันที่ 26 สิงหาคม 2547
ธนาคารแห่งประเทศไทยได้มีการปรับปรุงหลักเกณฑ์การกันเงินสำรองสำหรับสินทรัพย์จัดชั้นสงสัยจะสูญที่ธนาคารยังไม่ได้ดำเนินการปรับปรุงโครงสร้างหนี้
หรือฟ้องร้องดำเนินคดีทางกฎหมาย ดังนี้

1.  สินทรัพย์จัดชั้นสงสัยจะสูญที่ธนาคารยังไม่ได้ดำเนินการปรับปรุงโครงสร้างหนี้
    หรือฟ้องร้องดำเนินคดีทางกฎหมายให้ธนาคารกันเงินสำรอง ดังนี้

(1) ลูกหนี้ที่มีระยะเวลาการค้างชำระเกินกว่า 12 เดือน แต่ไม่เกิน 24 เดือน
    ให้ธนาคารนำมูลค่าของหลักประกันซึ่งได้ประเมินราคาตามหลักเกณฑ์การประเมินมูลค่าหลักประกันของสถาบันการเงินตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
    มาหักออกจากราคาตามบัญชีของลูกหนี้ และให้กันเงินสำรองในอัตราร้อยละ 100

(2) ลูกหนี้ที่มีระยะเวลาการค้างชำระเกินกว่า 24 เดือน แต่ไม่เกิน 36 เดือน
    ธนาคารพิจารณากันเงินสำรองเพิ่มจากที่กำหนดใน (1) ไม่ต่ำกว่าร้อยละ 25
    ของยอดคงค้างหลังหักเงินสำรองที่ธนาคารได้กันไว้แล้ว สำหรับลูกหนี้รายนั้น ๆ ตาม (1)

(3) ลูกหนี้ที่มีระยะเวลาการค้างชำระเกินกว่า 36 เดือน แต่ไม่เกิน 48 เดือน
    ธนาคารพิจารณากันเงินสำรองเพิ่มจากที่กำหนดใน (1) ไม่ต่ำกว่าร้อยละ 50
    ของยอดคงค้างหลังหักเงินสำรองที่ธนาคารได้กันไว้แล้ว สำหรับลูกหนี้รายนั้น ๆ

(4) ลูกหนี้ที่มีระยะเวลาการค้างชำระเกินกว่า 48 เดือน
    ธนาคารพิจารณากันเงินสำรองเพิ่มจากที่กำหนดเต็มจำนวนของยอดคงค้างหลังหักเงินสำรองที่ธนาคารได้กันไว้แล้ว
    สำหรับลูกหนี้รายนั้นๆ

ในกรณีที่ธนาคารได้ดำเนินการกันเงินสำรองครบเต็มจำนวนตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
และมีส่วนที่เกินกว่าจำนวนเงินสำรองพึงกันแล้ว
สามารถนำส่วนเกินดังกล่าวมาหักออกจากจำนวนเงินที่ต้องพิจารณากันเงินสำรองเพิ่มเติมได้

สำหรับลูกหนี้ที่ต้องกันเงินสำรองเพิ่มตามหลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไขที่กำหนดข้างต้น
ธนาคารไม่จำเป็นต้องพิจารณาประเมินราคาหรือตีราคามูลค่าของหลักประกันใหม่
เว้นแต่กรณีที่ธนาคารแห่งประเทศไทยจะสั่งการเป็นอย่างอื่น

1.  ในกรณีที่ธนาคารได้ดำเนินการกันเงินสำรองสำหรับสินทรัพย์สงสัยจะสูญ ตามข้อ ก.แล้ว
    หากธนาคารได้ดำเนินการปรับปรุงโครงสร้างหนี้
    ตามหลักเกณฑ์การปรับปรุงโครงสร้างหนี้ของธนาคารแห่งประเทศไทยหรือฟ้องร้องดำเนินคดีทางกฎหมายในภายหลัง
    ธนาคารก็ไม่ต้องกันเงินสำรองเพิ่มตามข้อ ก. (2) (3) และ (4) อีก
    ธนาคารดำเนินการเกี่ยวกับการโอนเงินสำรองพึงกัน ดังนี้

(1) กรณีที่ธนาคารได้ดำเนินการปรับปรุงโครงสร้างหนี้
ตามหลักเกณฑ์การปรับปรุงโครงสร้างหนี้ของธนาคารแห่งประเทศไทยภายหลังจากที่ได้ดำเนินการกันเงินสำรองสำหรับสินทรัพย์สงสัยจะสูญข้างต้น
ธนาคารจะต้องถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์การปรับปรุงโครงสร้างหนี้ของสถาบันการเงินที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
และสามารถโอนเงินสำรองส่วนเกินกว่าจำนวนเงินสำรองพึงกันกลับเป็นรายได้ได้

(2) กรณีที่มีการฟ้องร้องดำเนินคดีทางกฎหมาย
ภายหลังจากที่ได้ดำเนินการกันเงินสำรองสำหรับสินทรัพย์สงสัยจะสูญตามข้อ ข. แล้ว
ธนาคารคงเงินสำรองที่กันไว้แล้วตามข้อ ข. (1) สำหรับลูกหนี้รายนั้น ๆ ไว้ในบัญชีต่อไป
ส่วนเงินสำรองที่กันไว้เพิ่มขึ้นตามข้อ ข. (2) (3) และ (4) ห้ามโอนกลับเป็นรายได้
แต่สามารถโอนไปใช้เป็นเงินสำรองสำหรับลูกหนี้รายอื่นได้

นอกจากการกันเงินสํารองสําหรับสินทรัพยจัดชั้นโดยใชเกณฑจํานวนเดือนคางชําระแลว
ธนาคารได้สอบทานความเหมาะสมของเงินสำรอง
และพิจารณากันเงินสํารองเชิงคุณภาพตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย เชน
สินเชื่อที่มียอดคางชําระน้อยกวา 3 เดือน
แตธนาคารเห็นวามีโอกาสน้อยที่ธนาคารจะไดรับชําระหนี้เต็มจํานวน
ธนาคารอาจพิจารณาจัดชั้นสินเชื่อและกันเงินสํารองเปนชั้นสงสัย
การกันเงินสํารองโดยใชความเห็นทางดานวิชาชีพของธนาคาร
อาจสงผลกระทบตอจํานวนเงินสํารองของธนาคาร เชน สินเชื่อจัดชั้นกลาวถึงเปนพิเศษตอง
กันเงินสํารองรอยละ 2 เมื่อเปรียบเทียบกับชั้นสงสัย ซึ่งตองกันเงินสํารองรอยละ 50

มูลค่าหลักประกันที่สามารถนํามาหักจากราคาตามบัญชีของลูกหนี้กอนการกันเงินสํารอง
มูลค่าของหลักประกันที่นำมาหักได้จะต้องไม่สูงเกินกว่าวงเงินที่ระบุในสัญญาจำนำ และสัญญาจำนอง
หรือสัญญาประกัน ทั้งนี้จะขึ้นอยูกับชนิดของหลักประกันและวันที่ทําการประเมินราคาครั้งลาสุด
โดยหลักประกันที่เป็นสิทธิในเงินฝากที่ธนาคารพาณิชย์ และหลักประกันที่เป็น Standby Letter of
Credit นํามาหักได้รอยละ 100 ในขณะที่หลักประกันที่ใกล้เคียงเงินสด เช่น
หลักทรัพยในความต้องการของตลาดนํามาหักไดไมเกินรอยละ 95 ของราคาตลาด
และหนังสือคํ้าประกันของธนาคารนํามาหักไดรอยละ 95 สวนหลักประกันอื่น ๆ
ให้นำมาหักได้ไม่เกินร้อยละ 90 ของมูลค่าที่ได้จากการประเมินราคาหรือการตีราคา
นอกจากนี้หลักเกณฑดังกลาวยังไดกําหนดวา
การประเมินราคาหลักประกันของลูกหนี้ที่มีราคาตามบัญชีสูงกว่า 50 ล้านบาท
จะตองกระทําโดยผูประเมินราคาอิสระ

สาขาของธนาคารในตางประเทศ
ไดจัดชั้นสินทรัพยและกันสํารองตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย
หรือตามกฎและระเบียบของประเทศที่สาขานั้น ๆ ตั้งอยู่ แลวแตกฎใดจะเขม งวดกวา ณ วันที่
31 ธันวาคม 2547 ธนาคารมีคาเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเปนจํานวน 63,903 ลานบาท
ตารางตอไปนี้แสดงถึงการเคลื่อนไหวในการกันสํารองหนี้สูญของธนาคาร ณ วันที่ระบุไว้

[]¹ จำนวนเงินกันสำรองต่างจากจำนวนที่แสดงในงบการเงินของธนาคาร
เนื่องจากรวมเงินสำรองของเงินให้สินเชื่อแก่สถาบันการเงินด้วย

ในไตรมาส 3 ของปี 2545 ธนาคารไดวาจางบริษัท เคพีเอ็มจี แอ็ดไวเซอรรี่
(ประเทศไทย) จํากัด เปนที่ปรึกษาของธนาคารในดานนโยบาย
วิธีการและมาตรฐานภายในเกี่ยวกับการกันเงินสํารองของธนาคารโดย บริษัท เคพีเอ็มจี
แอ็ดไวเซอรรี่ (ประเทศไทย) จํากัด
ไดสอบทานสินเชื่อในเชิงคุณภาพเพื่อประเมินความเพียงพอของเงินสำรอง
ซึ่งการสอบทานสินเชื่อในเชิงคุณภาพนี้ขึ้นอยูกับปจจัยทางเศรษฐกิจในปจจุบันและในอนาคตของประเทศไทยและตางประเทศ

ผลจากคําแนะนําของที่ปรึกษาดังกลาว ธนาคารไดกันเงินสํารองเพิ่มอีก 2
พันลานบาทในไตรมาสที่ 4 ของปี 2545
และธนาคารไดใชวิธีการเดียวกันนี้ในการสอบทานสินเชื่อในป 2546
เพื่อใหเปนไปตามกระบวนการและแนวปฏิบัติสากล (Best Practice)
ซึ่งจากการสอบทานสินเชื่อเชิงคุณภาพ
ธนาคารได้กันเงินสํารองเพิ่มสําหรับหนี้ที่ปรับปรุงโครงสรางในงวดไตรมาสที่ 2 ป 2546
อีกเป็นจํานวน 3.5 พันลานบาท โดยใช้นโยบายการกันเงินสํารองตามความรอบคอบ (Prudent
Provisioning Policy) และในไตรมาสที่ 2 และ 4 ปี 2547
ธนาคารได้กันสำรองเพิ่มขึ้นอีกจำนวน 2.5 พันล้านบาท และ 4.5 พันล้านบาท ตามลำดับ

หลักเกณฑ์เกี่ยวกับการรับรู้ดอกเบี้ยค้างรับเป็นรายได้

 ธนาคารมีนโยบายระงับการรับรู้ดอกเบี้ยค้างรับเป็นรายได้ตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด กล่าวคือ ธนาคารระงับการรับรู้ดอกเบี้ยค้างรับเป็นรายได้สำหรับลูกหนี้ที่ค้างชำระดอกเบี้ยเกินกว่า 3 เดือนทุกราย และบันทึกยกเลิกรายได้จากการบันทึกบัญชีดอกเบี้ยที่บันทึกบัญชีเป็นรายได้ไว้แล้วออกจากบัญชี เมื่อลูกหนี้ค้างชำระดอกเบี้ยเกินกว่า 3 เดือน

 ในปี 2547 ธนาคารมีนโยบายดำเนินการทางกฎหมายทันทีเมื่อลูกหนี้ค้างชำระเกินกว่า 90 วันนับแต่วันถึงกำหนดชำระ ควบคู่ไปกับการติดตามเร่งรัดและเจรจาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ หากดำเนินการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ไม่สำเร็จ หรือลูกหนี้ไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไข ธนาคารก็จะเร่งดำเนินการทางกฎหมายเพื่อบังคับคดีกับลูกหนี้ต่อไปทันที

-   สินเชื่อด้อยคุณภาพ (NPLs)

ตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย ลงวันที่ 16 มกราคม 2546 เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ
(NPLs) หมายถึง เงินให้สินเชื่อจัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย สงสัยจะสูญ และสูญ
ตามหลักเกณฑ์การจัดชั้นในประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง
สินทรัพย์ที่ไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้
และสินทรัพย์ที่สงสัยว่าจะไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ของธนาคารพาณิชย์ลงวันที่ 26 สิงหาคม 2547

อนึ่ง ลูกหนี้ที่ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ตามหลักเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
หากลูกหนี้สามารถปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ได้
โดยชำระเงินตามสัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ใหม่ติดต่อกันไม่น้อยกว่า 3 เดือน หรือ 3
งวดการชำระเงินแล้ว ให้ถือเป็นลูกหนี้จัดชั้นปกติ
หากการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ของลูกหนี้เข้าเงื่อนไขดังนี้ สามารถจัดชั้นลูกหนี้เป็นชั้นปกติได้ทันที

(1) ลูกหนี้ที่ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ตามหลักเกณฑ์การปรับปรุงโครงสร้างหนี้ของสถาบันการเงินที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
    และเข้าเงื่อนไขข้อใดข้อหนึ่งดังต่อไปนี้
    ธนาคารจัดชั้นลูกหนี้ดังกล่าวเป็นชั้นปกติได้ทันทีโดยไม่ต้องรอติดตามผลการปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับปรุงโครงสร้างหนี้

    1.  ลูกหนี้ที่สามารถชำระดอกเบี้ยได้ไม่ต่ำกว่าอัตราดอกเบี้ยในตลาด (Market Interest
        Rate)
        โดยไม่มีช่วงปลอดการชำระดอกเบี้ย แต่อาจมีช่วงปลอดชำระเงินต้นได้

    2.  ลูกหนี้ที่มีส่วนสูญเสียจากการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ไม่ต่ำกว่าร้อยละ 20
        ของยอดหนี้ตามบัญชีก่อนการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ซึ่งได้มีการตัดออกจากบัญชีแล้ว
        หรือได้มีการกันเงินสำรองในอัตราดังกล่าวครบถ้วนแล้ว
        โดยหนี้ส่วนที่เหลือได้มีการวิเคราะห์ฐานะและกิจการของลูกหนี้
        ตลอดจนกระแสเงินสดอย่างมีหลักเกณฑ์ สมเหตุสมผล
        และมีหลักฐานประกอบจนเชื่อได้แน่นอนว่าลูกหนี้สามารถปฏิบัติตามสัญญาการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ได้

    3.  ลูกหนี้ในลักษณะ Loan Syndication หรือมีเจาหนี้หลายราย
        ซึ่งบรรดาเจาหนี้ไดตกลงปรับปรุงโครงสรางหนี้รวมกันได
        และสามารถแสดงหลักฐานการวิเคราะห์ฐานะและกิจการของลูกหนี้
        ตลอดจนกระแสเงินสดอยางมีหลักเกณฑ สมเหตุสมผล
        และมีความเป็นไปไดแน่นอนที่ลูกหนี้จะปฏิบัติตามสัญญาการปรับปรุงโครงสรางหนี้ได

    4.  กรณีที่ธนาคารไดฟองรองลูกหนี้
        ตอมาไดมีการตกลงทําสัญญาประนีประนอมยอมความและศาลไดมีคําพิพากษาตามยอมแลว
        และกรณีที่ธนาคารไดฟองรองลูกหนี้ตามกฎหมายวาดวยการลมละลาย
        และศาลไดมีคําสั่งเห็นชอบตามคําขอประนอมหนี้หรือแผนฟนฟูกิจการของลูกหนี้แล้ว

(2) กรณีที่ธนาคารได้ทําการปรับปรุงโครงสรางหนี้
    โดยไดรับความเห็นชอบจากธนาคารแห่งประเทศไทยหรือคณะกรรมการเพื่อสงเสริมการปรับปรุงโครงสรางหนี้
    ใหธนาคารจัดชั้นลูกหนี้ดังกล่าวเปนชั้นปกติไดทันทีโดยไมตองรอติดตามผลการปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับปรุงโครงสรางหนี้

(3) ในกรณีที่เห็นว่ามีข้อผิดสังเกตในการปรับปรุงโครงสร้างหนี้
    ธนาคารแห่งประเทศไทยอาจสั่งการให้มีการแก้ไข
    หรือให้ธนาคารหาผู้เชี่ยวชาญอิสระมาประเมินหรือทบทวนการปรับปรุงโครงสร้างหนี้
    หรือสั่งการให้เปลี่ยนแปลงการจัดชั้นและการกันเงินสำรองสำหรับลูกหนี้ในแต่ละรายได้

ตารางแสดงขอมูลเกี่ยวกับสินเชื่อด้อยคุณภาพของธนาคาร []

¹ มูลค่าในส่วนที่มีการกันสำรอง

² ข้อมูลข้างต้นเป็นข้อมูลจัดทำขึ้นตามคำจำกัดความว่า “สินเชื่อ” ของธนาคารแห่งประเทศไทย
ซึ่งรวมถึงเงินให้สินเชื่อแก่สถาบันการเงิน จึงไม่

ตรงกับข้อมูลสินเชื่อตามงบการเงินที่ระบุในเอกสารฉบับนี้

³ คำนวณตามคำนิยามของ “สินเชื่อ”
ของธนาคารแห่งประเทศไทยซึ่งรวมเงินกู้ระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
ดังนั้นจำนวนที่แสดงในตารางอาจแตกต่างกที่แสดงไว้ในงบการเงินของธนาคาร

⁴ สินเชื่อทั้งหมด แต่ไม่รวมตั๋วสัญญาใช้เงินพิเศษ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 สินเชื่อด้อยคุณภาพของธนาคารมีจำนวน 119,693 ล้านบาท
คิดเป็นร้อยละ 12.4 ของสินเชื่อรวมตั๋วสัญญาใช้เงิน บบส. สุขุมวิท เพิ่มขึ้นจากปี 2546 จำนวน
79,443 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 8.0 ของสินเชื่อรวมตั๋วสัญญาใช้เงินพิเศษ

สินเชื่อด้อยคุณภาพแบงตามภาคธุรกิจ รอยละ 15.2
ของสินเชื่อด้อยคุณภาพของธนาคารกระจุกตัวอยูใน กลุมสินเชื่อเพื่อการบริโภค
โดยเฉพาะอยางยิ่งสินเชื่อเพื่อที่อยูอาศัย
โดยธนาคารไดใหสินเชื่อดังกลาวหลังจากเกิดวิกฤตการณทางการเงินในปี 2540 – 2541
ไดไมนาน ซึ่งแสดงใหเห็นวาอาจเปนการกูยืมซื้ออสังหาริมทรัพยเพื่อเก็งกําไร
หรือเพื่อใหเชาหรือเปนการลงทุนในอสังหาริมทรัพย
โดยที่สินเชื่อเหลานี้มีจํานวนบัญชีคอนขางสูงซึ่งเป็นการยากที่จะปรับปรุงโครงสร้างหนี้เหลานี้
อยางไรก็ตามธนาคารเชื่อวาสินเชื่อเหลานี้โดยทั่วไปมีหลักประกันที่ดี ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2547 กวารอยละ 47.1 ของสินเชื่อที่มีวงเงินตํ่ากวา 5 ลานบาท เปนสินเชื่อที่มีหลักประกัน
ยิ่งไปกวานั้นนโยบายสินเชื่อใหมของธนาคารไมอนุญาตใหธนาคารใหสินเชื่อเพื่อที่อยูอาศัยแกผูกูที่ธนาคารทราบว่าจะนําสินเชื่อไปซื้ออสังหาริมทรัพยเพื่อการลงทุนมากกวาที่จะใชเปนที่พักอาศัยอีกตอไป
ธนาคารกําลังพิจารณาที่จะโอนสวนหนึ่งของสินเชื่อดังกลาวใหกับ บสท.

สําหรับภาคอุตสาหกรรมการผลิต (คิดเปนรอยละ 22.4 ของสินเชื่อด้อยคุณภาพ)
และภาคการพาณิชย (คิดเปนรอยละ 9.8 ของสินเชื่อด้อยคุณภาพ)
แสดงถึงการกระจุกตัวของสินเชื่อด้อยคุณภาพที่เหมือนกับลักษณะการกระจุกตัวของสินเชื่อปกติของธนาคาร
และธนาคารไดปรับปรุงโครงสร้างหนี้เหลานี้อยางตอเนื่องในขณะที่ธุรกิจในภาคอุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชยจํานวนมากไดฟนตัวอยางชา
ๆ ภายหลังจากวิกฤตการณทางการเงิน ธนาคารตระหนักวาอาจมีกิจการจํานวนมาก
ไมมีศักยภาพในการดําเนินการและอาจเรียกหนี้ไมไดเต็มจํานวน

การกระจายตัวของสินเชื่อด้อยคุณภาพ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 สินเชื่อด้อยคุณภาพของธนาคารแบงตามสถานที่ที่อยูของสินเชื่อจํานวน
รอยละ 66.1 อยูในเขตกรุงเทพมหานคร และสวนที่เหลือกระจายอยูตามภาคตาง ๆ
ของประเทศ

ตามที่ไดกลาวไวขางตน
การกระจุกตัวของสินเชื่อด้อยคุณภาพของธนาคารตามขนาดสินเชื่อเป็น
สินเชื่อขนาดเล็กซึ่งมีจํานวนยอดคงคางต่ำกว่า 5 ลานบาท (คิดเปนรอยละ 26.3
ของสินเชื่อด้อยคุณภาพ) ซึ่งประกอบดวย
สินเชื่อเพื่อที่อยูอาศัยและสินเชื่อเพื่ออุตสาหกรรมขนาดกลางและขนาดยอม (SMEs)

การกระจุกตัวของสินเชื่อด้อยคุณภาพแบงตามผูกู ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547
สินเชื่อด้อยคุณภาพที่มียอดคงคางสูงสุด 15 รายแรก มีจํานวน 48,719 ลานบาท หรือรอยละ
40.7 ของสินเชื่อด้อยคุณภาพทั้งหมด และรอยละ 5.0 ของสินเชื่อทั้งหมด
สินเชื่อด้อยคุณภาพที่มียอดคงคางสูงสุด 15 รายแรก เปนสินเชื่อที่ผูกูเปนบริษัทขนาดใหญ

ตารางแสดงข้อมูลเกี่ยวกับสินเชื่อด้อยคุณภาพแบ่งตามสถานที่ที่อนุมัติสินเชื่อ

[] ¹ ข้อมูลข้างต้นเป็นข้อมูลจัดทำขึ้นจากคำจำกัดความว่า “สินเชื่อ” ของธนาคารแห่งประเทศไทย
ซึ่งรวมถึงเงินให้สินเชื่อแก่สถาบันการเงิน จึงไม่
ตรงกับข้อมูลสินเชื่อตามงบการเงินที่ระบุในเอกสารฉบับนี้

ตารางแสดงข้อมูลเกี่ยวกับสินเชื่อด้อยคุณภาพของธนาคารซึ่งแบ่งตามขนาดของเงินต้นของสินเชื่อ

[]¹ ข้อมูลข้างต้นเป็นข้อมูลจัดทำขึ้นตามคำจำกัดความว่า “สินเชื่อ” ของธนาคารแห่งประเทศไทย
ซึ่งรวมถึงเงินให้สินเชื่อแก่สถาบันการเงิน จึงไม่

ตรงกับข้อมูลสินเชื่อตามงบการเงินที่ระบุในเอกสารฉบับนี้

ตารางแสดงข้อมูลเกี่ยวกับสินเชื่อด้อยคุณภาพของธนาคารแบ่งตามประเภทธุรกิจของธนาคารแห่งประเทศไทย

[]¹ ข้อมูลข้างต้นเป็นข้อมูลจัดทำขึ้นจากคำจำกัดความว่า “สินเชื่อ” ของธนาคารแห่งประเทศไทย
ซึ่งรวมถึงเงินให้สินเชื่อแก่สถาบันการเงิน จึงไม่
ตรงกับข้อมูลสินเชื่อตามงบการเงินที่ระบุในเอกสารฉบับนี้

การปรับปรุงโครงสรางหนี้ของสินเชื่อด้อยคุณภาพ

การดําเนินการปรับปรุงโครงสรางหนี้

ในป 2546 และ 2547
ธนาคารไดปรับปรุงโครงสร้างหนี้ด้อยคุณภาพโดยอาศัยเทคนิคหลายประการ ได้แก่ (1)
การขยายระยะเวลาการชําระหนี้โดยพิจารณาจากความสามารถในการชําระหนี้ของลูกหนี้ (2)
การลดอัตราดอกเบี้ยโดยพิจารณาจากกระแสเงินสดของลูกหนี้ และ (3)
การอนุญาตใหมีระยะเวลาปลอดการชําระคืนตนเงิน (Grace Period) ในกรณีอื่นๆ เชน
การโอนทรัพยชําระหนี้ธนาคาร การแปลงหนี้เปนทุน และมีการเปลี่ยนแปลง ขอกําหนดอื่นๆ
ในสัญญากูดวย ในบางครั้งธนาคารใชเทคนิคในการปรับปรุงโครงสรางหนี้เหลานี้

รวมกันเพื่อใหการปรับปรุงโครงสรางหนี้ประสบผลสําเร็จ

  ผลการปรับปรุงโครงสรางหนี้ของธนาคารสามารถสรุปได ดังนี้

[] ตั้งแตป 2542 ถึงปี 2547 ธนาคารได้ปรับปรุงโครงสรางหนี้ไปแลว 120,290 สัญญา
จำนวน 433,416 ลานบาท
สินเชื่อด้อยคุณภาพจํานวนมากที่ยังคงไมไดรับการแกไขหรือปรับปรุงโครงสรางหนี้ คือ
สินเชื่อที่มียอดคงค้างต่ำกว่า 5 ลานบาท
สินเชื่อเหลานี้เปนสินเชื่อเพื่อที่อยูอาศัยโดยจํานองที่อยูอาศัยเปนหลักประกัน
หรือสินเชื่อเพื่อธุรกิจขนาดกลางและขนาดยอม (SMEs)
ซึ่งในปจจุบันนั้นยากที่จะปรับปรุงโครงสร้างหนี้เหลานี้ได เนื่องจากผูกูมีเป็นจํานวนมาก
และการดําเนินการทางกฎหมายไมเหมาะสมที่จะบังคับชําระหนี้ขนาดเล็ก อยางไรก็ตาม
สินเชื่อด้อยคุณภาพขนาดเล็กเปนสินเชื่อที่มีหลักประกันที่ดี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547
สินเชื่อที่มียอดคงค้างตํ่ากวา 5 ลานบาท เป็นสินเชื่อที่มีหลักประกันถึงประมาณรอยละ 47.1
โดยที่ตลาดทรัพยสินและอสังหาริมทรัพยกําลังฟนตัวอยาง ตอเนื่อง
มูลคาหลักประกันจึงนาจะเพิ่มขึ้น
โอกาสการปรับปรุงโครงสร้างหนี้น่าจะเพิ่มขึ้นเนื่องจากผูกูสามารถเสาะหาทางเลือกอื่น ๆ เชน
การขายบานของตนเองเพื่อชําระหนี้ การกูยืมเงินจากญาติ
และการตกลงที่จะปรับปรุงโครงสรางหนี้ใหมโดยพิจารณาจากมูลค่าของหลักประกันที่เพิ่มขึ้น

การปองกันหนี้ที่อาจมีปญหา และการแก้ไขหนี้ที่มีปญหา

ในปจจุบันธนาคารมีระบบติดตามตรวจสอบเพื่อปองกันหนี้ที่อาจมีปญหา (Preventive
Monitoring System: PMS) โดยจะตรวจเช็คบัญชีสินเชื่อตามเงื่อนไขที่กําหนด เชน
การคางชําระแลวแจงขอมูลแกผูดูแล เพื่อให้ติดตามลูกค้า
ตั้งแตกอนที่จะเกิดความเสียหาย หรือผิดนัดชําระมากขึ้น

ในปี 2547 ธนาคารได้จัดตั้งโครงการเร่งลดปริมาณ NPLs
ซึ่งโครงการดังกล่าวกำหนดให้ผู้บริหารระดับสูงที่ไม่มีหน้าที่เกี่ยวข้องกับสินเชื่อ
เข้าไปช่วยผู้รับผิดชอบลูกหนี้ในการวางแผนและดำเนินการแก้ไขปัญหาของลูกหนี้ที่เป็น NPLs
และลูกหนี้ที่คาดว่าจะเป็น NPLs (Potential NPLs)
โดยจะต้องกำหนดแนวทางแก้ไขและระยะเวลาที่ชัดเจน พร้อมทั้งมีการติดตามผลการปฏิบัติงาน
หลักการของโครงการนี้ คือ

- กำหนดผู้รับผิดชอบที่ชัดเจน

- ผู้รับผิดชอบวางแนวทางแก้ไข พร้อมกำหนดระยะเวลา

  - เจรจากับลูกหนี้เพื่อให้ได้ข้อยุติ เช่น
  ทำสัญญาปรับโครงสร้างหนี้โดยคำนึงถึงความสามารถในการชำระหนี้
  และความเป็นไปได้ทางธุรกิจของลูกหนี้
  หรือรับชำระหนี้เสร็จสิ้นโดยมีการลดต้นเงินหรือดอกเบี้ยให้ตามความเหมาะสม ทั้งนี้
  ต้องคำนึงถึงผลประโยชน์ของธนาคารด้วย

- ซื้อทรัพย์ที่เป็นประกันหนี้เพื่อลดปริมาณ NPL หากจำเป็น

- การดำเนินการทางกฎหมายมิใช่ข้อยุติ แต่ให้ดำเนินการควบคู่ไปกับการเจรจากับลูกหนี้

-   การโอนลูกหนี้ด้อยคุณภาพไปยังบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย (บสท.) และบริษัท
    บริหารสินทรัพย์สุขุมวิท จำกัด (บบส.สุขุมวิท)

การโอนลูกหนี้ด้อยคุณภาพไปยังบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย (บสท.)

ตามพระราชกำหนดบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย พ.ศ.2544
กำหนดให้สถาบันการเงินโอนลูกหนี้ด้อยคุณภาพให้แก่ บสท. ตามเงื่อนไข และเวลาที่ บสท. กำหนด
โดยใช้รายชื่อลูกหนี้ที่มีคุณสมบัติเข้าข่ายโอนสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2543
โดยราคารับโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพเท่ากับมูลค่าทรัพย์สินที่เป็นหลักประกัน บสท. และ
ธนาคารตกลงกันว่าให้มีการรับรู้ผลกำไรหรือขาดทุนจากการบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพของบสท.
และดำเนินการแบ่งปันผลกำไรหรือรับผิดชอบในผลขาดทุนระหว่างกันเมื่อสิ้นปีที่ 5 และสิ้นปีที่ 10

ในปี 2547 ธนาคารมีการโอนลูกหนี้ด้อยคุณภาพเพิ่มเติมให้ บสท. ทั้งหมดจำนวน 97 ราย
มูลค่าทางบัญชีจำนวน 475 ล้านบาท ราคาโอน 229 ล้านบาท

โดยตกลงกัน สินทรัพย์ด้อยคุณภาพดังต่อไปนี้เป็นสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ไม่พึงโอน

1) สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ศาลล้มละลาย มีคำสั่งเห็นชอบแผนฟื้นฟูกิจการแล้วก่อนกำหนดวันโอน

2) สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่สถาบันการเงินได้ยื่นฟ้องต่อศาล และศาลชั้นต้นได้มีคำพิพากษา
ไม่ว่าจะมีการอุทธรณ์หรือฎีกาต่อไปหรือไม่
หรือที่ศาลมีคำสั่งพิทักษ์ทรัพย์ชั่วคราวหรือเด็ดขาดแล้วก่อนถึงกำหนดวันโอน

  3) สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ลูกหนี้ได้ชำระหนี้เสร็จสิ้น

4) สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ผู้โอนรับซื้อมาจากองค์การเพื่อการปฏิรูประบบสถาบันการเงิน (“ปรส”)
ไม่ว่าจะรับซื้อมาทางตรงหรือไม่ก็ตาม

5) สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ได้มีการตกลงปรับโครงสร้างหนี้เป็นหนังสือก่อนวันโอน
และลูกหนี้ยังไม่เคยผิดนัดชำระหนี้ตามสัญญาปรับโครงสร้างหนี้หรือปฏิบัติผิดเงื่อนไขตามที่ได้ตกลงปรับโครงสร้างหนี้ก่อนวันโอน

  6) สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ทรัพย์สินที่เป็นหลักประกันมีมูลค่าสูงกว่ามูลค่าทางบัญชี

7) สินทรัพย์ด้อยคุณภาพซึ่งเป็นบริษัทเงินทุน บริษัทเงินทุนหลักทรัพย์ และบริษัทเครดิตฟองซิเอร์
ที่ถูกระงับกิจการโดยกระทรวงการคลัง และอยู่ในขั้นตอนการชำระบัญชี

8) สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ไม่อยู่ในเงื่อนไขที่ บสท. จะรับโอนได้ตามพระราชกำหนด
ตามมติคณะกรรมการ บสท. หรือตามสัญญานี้

  ข้อตกลงการชำระราคาสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ มีดังนี้

บสท. จะตรวจสอบราคาสินทรัพย์ที่จะต้องชำระในเบื้องต้นให้เสร็จสิ้นภายใน 180 วัน
ในแต่ละครั้งที่มีการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ เมื่อ
บสท.และธนาคารได้ยืนยันราคาสินทรัพย์ที่จะต้องชำระราคากันแล้ว
บสท.จะออกตั๋วสัญญาใช้เงินซึ่งเปลี่ยนมือไม่ได้ให้แก่ธนาคาร
โดยในตั๋วสัญญาใช้เงินจะระบุรายละเอียดของจำนวนเงินตามราคาสินทรัพย์ที่รับโอน
วันออกตั๋วตามวันที่รับโอนสินทรัพย์และวันถึงกำหนดใช้เงินเมื่อสิ้นระยะเวลา 10 ปี
นับวันออกตั๋วสัญญาใช้เงิน โดยมีกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงินเป็นผู้อาวัล ทั้งนี้
บสท.อาจใช้สิทธิไถ่ถอนก่อนกำหนดได้

เพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2547 ธนาคารได้รับชำระตั๋วสัญญาใช้เงินทั้งสิ้นรวม 52 ฉบับ
มูลค่าหน้าตั๋วรวม 17,820 ล้านบาท โดย บสท. ได้ชำระดอกเบี้ยตั๋วสัญญาใช้เงิน (ปี
2544-2546) รวม 3 ครั้ง เป็นเงินรวม 451 ล้านบาท และบสท.
จ่ายคืนตั๋วสัญญาใช้เงินบางส่วนแล้ว รวม 3 ครั้ง เป็นเงินรวม 1,994 ล้านบาท

  ในส่วนของการแบ่งปันกำไรหรือรับผิดชอบผลขาดทุนตกลงกันให้ดำเนินการ ดังนี้

1. ภายใน 120 วัน นับแต่วันครบกำหนดคำนวณผลกำไรขาดทุนสิ้นปีที่ 5 และสิ้นปีที่ 10
จะคำนวณผลกำไร
หรือขาดทุนสำหรับสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่รับโอนมาเฉพาะรายลูกหนี้ที่รับชำระครบถ้วนแล้ว
หรือในกรณีเป็นการโอนสินทรัพย์เพื่อชำระหนี้ให้นับเฉพาะรายที่ได้จำหน่ายจ่ายโอนทรัพย์สินนั้นแล้ว
แล้วคำนวณผลกำไรหรือขาดทุนสำหรับสถาบันการเงินแต่ละราย
และเมื่อทราบผลกำไรหรือขาดทุนแล้ว บสท.
จะโอนแจ้งผลการคำนวณเป็นหนังสือไปยังผู้โอนแต่ละราย

2. ในกรณีที่มีผลกำไร บสท. จะจ่ายเงินให้แก่ผู้โอนภายใน 30 วัน
นับจากวันที่รับแจ้งเป็นหนังสือจาก บสท. ตามหลักเกณฑ์ และวิธีการที่ บสท.จะกำหนดต่อไป

3. ในกรณีที่มีผลขาดทุนซึ่งผู้โอนจะต้องรับผลขาดทุน ผู้โอนตกลงจ่ายเงินชดเชยผลขาดทุนนั้นให้แก่
บสท. ภายใน 30 วัน นับจากวันที่รับแจ้งเป็นหนังสือจาก บสท. เว้นแต่ผู้โอนจะร้องขอให้ บสท.
หักกลบลบหนี้กับจำนวนเงินที่ บสท. จะต้องชำระตามตราสารหนี้ หรือผู้โอนขอออกหุ้นสามัญให้แก่
บสท. แทนการจ่ายเงินชดเชยผลขาดทุนนั้น ทั้งนี้ บสท.
มีสิทธิในการพิจารณาคำร้องขอของผู้โอนนั้นตามควรแก่กรณี

  การรับจ้างดำเนินการกับลูกหนี้ บสท.

ในปี 2547 ธนาคารได้ดำเนินการบริหารสินทรัพย์ให้แก่ บสท. สำหรับสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ บสท.
รับโอนมาจากสถาบันการเงินอื่น ที่มียอดหนี้คงค้างชำระ ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2546 และ ณ วันที่
9 มิถุนายน 2546 ตั้งแต่ 0.2 ล้านบาท ถึงไม่เกิน 20 ล้านบาท
แล้วเสร็จตามกำหนดสัญญาว่าจ้างบริหารสินทรัพย์ ฉบับลงวันที่ 26 สิงหาคม 2546 และฉบับลงวันที่
30 กันยายน 2546 และ ในปี 2547 บสท.ได้ว่าจ้างธนาคารดำเนินการด้านงานสัญญา นิติกรรม
สำหรับสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ บสท.รับโอนมาจากสถาบันการเงินอื่น
โดยตกลงจะชำระค่าจ้างให้กับธนาคารตามรายละเอียดที่กำหนดไว้ในสัญญาว่าจ้างดำเนินการด้านงานสัญญาและกฎหมาย
ฉบับลงวันที่ 6 กรกฎาคม 2547

การโอนลูกหนี้ด้อยคุณภาพให้กับบริษัท บริหารสินทรัพย์สุขุมวิท จำกัด (บบส.สุขุมวิท)

เมื่อวันที่ 18 เมษายน 2543
คณะรัฐมนตรีได้มีมติให้ความเห็นชอบแนวทางการแก้ปัญหาหนี้ด้อยคุณภาพของธนาคาร
โดยให้มีการจัดตั้งบริษัทบริหารสินทรัพย์เพื่อบริหารหนี้ด้อยคุณภาพ
ซึ่งมีกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงินถือหุ้นร้อยละ 100

วันที่ 21 กันยายน 2543 ธนาคารได้โอนขายสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ[รวมลูกหนี้ที่รับโอนมาจาก
ธนาคาร มหานคร จำกัด (มหาชน)]ตามเกณฑ์ที่คณะรัฐมนตรีกำหนด เมื่อวันที่ 18 เมษายน 2543
และค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญให้กับบริษัท บริหารสินทรัพย์สุขุมวิท จำกัด(บบส.สุขุมวิท) จำนวน
519,378 ล้านบาท และ 198,126 ล้านบาท ตามลำดับ ซึ่งได้รับชำระเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินมีอายุ 5
ปี ที่อาวัลโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน จำนวน 321,252 ล้านบาท
ราคาที่โอนดังกล่าวธนาคารหรือ บบส.สุขุมวิทมีสิทธิปรับปรุงเพิ่มขึ้นหรือลดลงได้ตามเงื่อนไขในสัญญา
เช่น ข้อมูลสินทรัพย์ที่ส่งมอบไม่ถูกต้อง สินทรัพย์ไม่เข้าเกณฑ์ตาม พรก.บริษัทบริหารสินทรัพย์
หรือกรณีอื่นตามที่ตกลงเป็นรายกรณี เป็นต้น โดยกำหนดแจ้งใช้สิทธิปรับปรุง 3 ครั้ง ครั้งที่ 3
สิ้นสุดวันที่ 15 พฤษภาคม2544 เว้นแต่ทั้งสองฝ่ายจะตกลงขยายระยะเวลาออกไป
และหลังการปรับปรุงราคาครั้งที่ 3 ธนาคารและ บบส.สุขุมวิท
จะทำความตกลงปรับปรุงราคาโอนสินทรัพย์ได้อีกเป็นครั้งคราว ปัจจุบัน บบส.สุขุมวิท
อยู่ระหว่างการตรวจสอบมูลค่าหลักประกันเพื่อปรับปรุงราคาโอนอีกครั้ง
รวมทั้งธนาคารยังมีความรับผิดชดใช้ตามเหตุที่กำหนดไว้ในสัญญา สำหรับค่าใช้จ่ายที่ บบส.สุขุมวิท
ได้ชดใช้ให้กับบุคคลใด ๆหรือได้รับความเสียหาย และ ณ วันที่ 21 กันยายน 2543
ธนาคารได้รับตั๋วเงินจาก บบส.สุขุมวิท ซึ่งอาวัลโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯจำนวน 108,000
ล้านบาท เพื่อชดเชยค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่โอนกลับคืนเป็นรายได้
โดยนำตั๋วเงินดังกล่าวไปชำระคืนทุนให้กองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ ในจำนวนเดียวกัน

เมื่อวันที่ 14 กันยายน 2544
บบส.สุขุมวิทใช้สิทธิปรับปรุงราคาที่โอนขายสินทรัพย์ด้อยคุณภาพโดยเปลี่ยนเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินครั้งที่
2 มีอายุ 4 ปี ที่อาวัลโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน จำนวน 281,763
ล้านบาท แทนฉบับเดิมอัตราดอกเบี้ยคำนวณจากเงินฝากถัวเฉลี่ยของธนาคาร
บบส.สุขุมวิทได้ชำระคืนเงินต้นแล้วบางส่วน โดยชำระในไตรมาสที่ 3 ของปี 2546 จำนวน
43,000 ล้านบาท และในปี 2547 ได้ชำระจนถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2547 เป็นจำนวนทั้งสิ้น
156,000 ล้านบาท คงเหลือยอดในตั๋วสัญญาใช้เงินดังกล่าว จำนวน 82,763 ล้านบาท

จนถึงวันที่ 30 กันยายน 2546 มียอดลูกหนี้ที่โอนคืน 44,725 ล้านบาท
ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่โอนคืน 7,893 ล้านบาท และ
ธนาคารได้รับค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญโอนคืนมาจาก บบส.สุขุมวิท อีกจำนวน 7,750 ล้านบาท
เนื่องจากการประเมินมูลค่าหลักประกันเพิ่มขึ้น หลังวันที่ 30 กันยายน 2546 จนถึงวันที่ 31
ธันวาคม 2547 ยังไม่มีรายการปรับปรุงระหว่างกัน

-   สินทรัพย์รอการขาย (NPA)

สินทรัพย์รอการขายของธนาคาร ณ สิ้นปี 2547 มีมูลค่าทางบัญชี เท่ากับ 31,634 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจาก สิ้นปี 2546 ที่มีมูลค่าบัญชี 21,472 ล้านบาท จำนวน 10,162 ล้านบาท เพิ่มขึ้นคิดเป็น
ร้อยละ 47.3 ซึ่งเกิดจากการปรับปรุงโครงสร้างหนี้โดยโอนหลักทรัพย์ชำระหนี้
และการซื้อทรัพย์จากการขายทอดตลาดของลูกหนี้ NPLs ที่ธนาคารดำเนินคดี

ในปี 2548 ธนาคารมีนโยบายลดปริมาณสินทรัพย์รอการขายลง ร้อยละ 20
และจำหน่ายให้เสร็จสิ้นภายใน 5 ปี โดยได้ปรับเปลี่ยนหลักเกณฑ์การขาย
เป็นการขายตรงและจัดโครงการเร่งขายสินทรัพย์รอการขาย
โดยธนาคารจ่ายค่าตอบแทนการขายเพื่อเป็นแรงจูงใจให้พนักงานของธนาคารทุกสาขาทั่วประเทศรวมทั้งบุคคลภายนอกขายสินทรัพย์รอการขาย

-   เงินลงทุนในหลักทรัพย์

ธนาคารให้ความสำคัญกับแหล่งที่ใช้ไปของเงินทุน ซึ่งนอกจากเป็นเงินให้สินเชื่อแล้ว
ธนาคารมีส่วนที่เป็นเงินลงทุนทั้งสิ้น 71,794 ล้านบาท อย่างไรก็ตามในปี 2547
เงินลงทุนสุทธิของธนาคารลดลงจากปีก่อน จำนวน 13,123 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 15.4
ซึ่งส่วนใหญ่เป็นการลดลงของมูลค่าเงินลงทุนในกองทุนวายุภักษ์ 1 และ
การครบกำหนดอายุไถ่ถอนของตราสารหนี้ภาครัฐและรัฐวิสาหกิจ
ทั้งนี้เงินลงทุนของธนาคารประกอบด้วย เงินลงทุนชั่วคราวสุทธิร้อยละ 8.7
เงินลงทุนระยะยาวสุทธิร้อยละ 82.8 และเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิร้อยละ 8.5

+---------------------------+----------+-----+---------+-----+-------+
|                           |          |     | หน่วย :  |     |       |
|                           |          |     | ล้านบาท  |     |       |
+---------------------------+----------+-----+---------+-----+-------+
| เงินลงทุน                   | 31 ธ.ค.  | ร้อ  | 31 ธ.ค. | ร้อ  | เพิ่ม   |
|                           | 2547     | ยละ | 2546    | ยละ | (ลด)  |
|                           |          |     |         |     |       |
|                           |          |     |         |     | ร้อยละ |
+---------------------------+----------+-----+---------+-----+-------+
| เงินลงทุนชั่วคราวสุทธิ          | 6,214    | 8.7 | 11,527  | 1   | (     |
|                           |          |     |         | 3.6 | 46.1) |
+---------------------------+----------+-----+---------+-----+-------+
| เงินลงทุนระยะยาวสุทธิ         | 59,450   | 8   | 67,550  | 7   | (     |
|                           |          | 2.8 |         | 9.5 | 12.0) |
+---------------------------+----------+-----+---------+-----+-------+
| เงินล                      | 6,130    | 8.5 | 5,840   | 6.9 | (5.0) |
| งทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ |          |     |         |     |       |
+---------------------------+----------+-----+---------+-----+-------+
| รวมเงินลงทุน                | 71,794   | 10  | 84,917  | 10  | (     |
|                           |          | 0.0 |         | 0.0 | 15.4) |
+---------------------------+----------+-----+---------+-----+-------+

หากพิจารณาตามมูลค่าทางบัญชี ณ วันที่31 ธันวาคม 2547
การลงทุนในหลักทรัพย์ของธนาคารเป็นการลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ คิดเป็นร้อยละ
35.6 เงินลงทุนในตราสารหนี้เอกชนคิดเป็น ร้อยละ 5.5 ตราสารหนี้สาขาต่างประเทศ ร้อยละ
2.1 เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมคิดเป็นร้อยละ 8.0 และ
เป็นเงินลงทุนในตราสารทุนและกองทุนคิดเป็นร้อยละ 48.8
โดยธนาคารไม่มีการลงทุนที่กระจุกตัวในบริษัท ใดบริษัทหนึ่งเกินร้อยละ 10
ของมูลค่าเงินลงทุนที่ราคาทุน (ไม่รวมเงินลงทุนในกองทุน พันธบัตรภาครัฐ และรัฐวิสาหกิจ)
ซึ่งเป็นไปตามนโยบายของธนาคารที่เน้นการลงทุนในหลักทรัพย์มีความเสี่ยงอยู่ในระดับที่ยอมรับได้
และมีการกระจายความเสี่ยงในการลงทุน
นอกจากนี้ธนาคารได้มีการตั้งสำรองค่าเผื่อการปรับมูลค่าและค่าเผื่อการด้อยค่าของหลักทรัพย์อย่างเพียงพอ
เป็นไปตามมาตรฐานการบัญชีสำหรับเงินลงทุนแล้ว

เงินลงทุนจำแนกตามประเภทหลักทรัพย์ และการตั้งสำรองค่าเผื่อการปรับมูลค่า
และค่าเผื่อการด้อยค่า ตามงบการเงินเฉพาะธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547
มีรายละเอียดดังนี้

+-----+----------------+----+---------+---+---------+---+---------------+
| ห   |                |    |         |   |         |   |               |
| น่วย |                |    |         |   |         |   |               |
| :   |                |    |         |   |         |   |               |
| ล้าน |                |    |         |   |         |   |               |
| บาท |                |    |         |   |         |   |               |
+-----+----------------+----+---------+---+---------+---+---------------+
|     | ประเภท         |    | เงินลงทุน |   | สำรอง   |   | เงินลงทุนสุทธิ    |
+-----+----------------+----+---------+---+---------+---+---------------+
| หล  |                |    | 27,368  |   | (2,325) |   | 25,043        |
| ักทร |                |    |         |   |         |   |               |
| ัพย์ร |                |    |         |   |         |   |               |
| ัฐบา |                |    |         |   |         |   |               |
| ลแล |                |    |         |   |         |   |               |
| ะรัฐ |                |    |         |   |         |   |               |
| วิสา |                |    |         |   |         |   |               |
| หกิจ |                |    |         |   |         |   |               |
+-----+----------------+----+---------+---+---------+---+---------------+
| ต   |                |    | 4,196   |   | (15)    |   | 4,182         |
| ราส |                |    |         |   |         |   |               |
| ารห |                |    |         |   |         |   |               |
| นี้ภา |                |    |         |   |         |   |               |
| คเอ |                |    |         |   |         |   |               |
| กชน |                |    |         |   |         |   |               |
+-----+----------------+----+---------+---+---------+---+---------------+
| ตร  |                |    | 1,617   |   | (19)    |   | 1,599         |
| าสา |                |    |         |   |         |   |               |
| รหน |                |    |         |   |         |   |               |
| ี้ต่าง |                |    |         |   |         |   |               |
| ประ |                |    |         |   |         |   |               |
| เทศ |                |    |         |   |         |   |               |
+-----+----------------+----+---------+---+---------+---+---------------+
| เง  |                |    | 6,130   |   |   -     |   | 6,130         |
| ินลง |                |    |         |   |         |   |               |
| ทุนใ |                |    |         |   |         |   |               |
| นบร |                |    |         |   |         |   |               |
| ิษัทย |                |    |         |   |         |   |               |
| ่อย/ |                |    |         |   |         |   |               |
| ร่วม |                |    |         |   |         |   |               |
+-----+----------------+----+---------+---+---------+---+---------------+
| ตร  |                |    | 37,486  |   | (2,645) |   | 34,841        |
| าสา |                |    |         |   |         |   |               |
| รทุน |                |    |         |   |         |   |               |
| (   |                |    |         |   |         |   |               |
| รวม |                |    |         |   |         |   |               |
| กอง |                |    |         |   |         |   |               |
| ทุน) |                |    |         |   |         |   |               |
+-----+----------------+----+---------+---+---------+---+---------------+
| รวม |                |    | 76,797  |   | (5,003) |   | 71,794        |
+-----+----------------+----+---------+---+---------+---+---------------+

1.  สภาพคล่อง

ในปี 2547 ธนาคารได้รับชำระคืนตั๋วสัญญาใช้เงินบบส. สุขุมวิท จำนวน 156,000 ล้านบาท
ส่งผลให้เงินให้สินเชื่อของธนาคารลดลง และ มีสภาพคล่องเพิ่มขึ้นเพื่อปล่อยสินเชื่อใหม่ โดยสิ้นปี
2547 เงินให้สินเชื่อของธนาคารลดลง 41,222 ล้านบาท หรือ ร้อยละ 4.2 และ
อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝากเท่ากับร้อยละ 93.5 หรือลดลงร้อยละ 3.8 จากสิ้นปี 2546

  -------------------------------- ------------- ----------- -------------
  หน่วย : ล้านบาท                                              

  สภาพคล่อง                         31 ธ.ค. 2547  31 ธ.ค.     เพิ่ม (ลด)
                                                 2546        

                                                             (ร้อยละ)

  เงินฝาก                           1,003,504     1,005,930   (0.2)

  เงินให้สินเชื่อ                       937,804       979,026     (4.2)

  อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝาก        93.5          97.3        (3.8)
  (ร้อยละ)                                                    
  -------------------------------- ------------- ----------- -------------

  การวิเคราะห์งบกระแสเงินสด

ปี 2547 ธนาคารมีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด จำนวน 23,722 ล้านบาท เพิ่มขึ้น
10,192 ล้านบาท เนื่องจากกิจกรรม ดังนี้

1) เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมดำเนินงาน 21,470 ล้านบาท
ซึ่งเกิดจากการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญของสินทรัพย์และหนี้สิน ได้แก่
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (สินทรัพย์) เพิ่มขึ้น 13,790 ล้านบาท
หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน เพิ่มขึ้น 43,200 ล้านบาท เงินให้สินเชื่อลดลง 20,180 ล้านบาท
ทรัพย์สินรอการขายเพิ่มขึ้น 10,180 ล้านบาท และมีกำไรจากกิจการดำเนินงาน 19,252 ล้านบาท

2) เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมลงทุน 26,919 ล้านบาท
ซึ่งเกิดจากเงินสดจ่ายจากการซื้อเงินลงทุน 6,491 ล้านบาท เงินสดรับจากการขายเงินลงทุน
34,380 ล้านบาท และเงินสดจ่ายในการซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ 1,433 ล้านบาท

3) เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมจัดหาเงิน 4,744 ล้านบาท
เนื่องจากเงินสดรับจากการออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิ 9,999 ล้านบาท และเงินสดจ่ายเงินปันผล 5,258
ล้านบาท

3.4) รายจ่ายลงทุน

ในปี 2547 ธนาคารมีค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับสินทรัพย์ประเภททุน ตามงบการเงินเฉพาะธนาคาร
(รวมถึงที่ดิน อาคารอุปกรณ์ และไม่รวมถึงการตีราคาใหม่) เป็นจำนวน 2,817 ล้านบาท

สำหรับปี 2548 งบประมาณค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับสินทรัพย์ประเภททุนอยู่ที่ 3,283 ล้านบาท
ประกอบไปด้วย อุปกรณ์และเครื่องมือด้านธนาคารอิเล็กทรอนิกส์
การปรับปรุงก่อสร้างอาคารและอุปกรณ์สำนักงานใหญ่ การขยายเครือข่ายธนาคาร
การปรับรูปแบบสาขาให้เป็นรูปแบบมาตรฐานเพื่อพัฒนาไปสู่ Convenience Bank
โดยธนาคารจะมุ่งเน้นด้าน Processing ให้มีประสิทธิภาพ

5.  แหล่งที่มาของเงินทุน

ธนาคารมีแหล่งที่มาของเงินทุนจำนวน 1,149,416 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อนเล็กน้อย
โดยส่วนที่เพิ่มขึ้นส่วนใหญ่มาจากการออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิ จำนวน 10,000 ล้านบาท อายุ 10 ปี
อย่างไรก็ตามเงินเงินทุนหลักของธนาคารมาจากเงินฝาก คิดเป็น ร้อยละ 87.3
ของหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้นรวมซึ่งประกอบด้วยเงินฝากประเภทจ่ายคืนเมื่อสิ้นระยะเวลา ร้อยละ
49.0 ของเงินฝากทั้งหมด เงินฝากออมทรัพย์ ร้อยละ 44.9 ของเงินฝากทั้งหมด
และเงินฝากประเภทจ่ายคืนเมื่อทวงถาม ร้อยละ 6.1 ของเงินฝากทั้งหมด

+-------------------------+----------+-----+---------+-----+---------+
|                         |          |     | หน่วย :  |     |         |
|                         |          |     | ล้านบาท  |     |         |
+-------------------------+----------+-----+---------+-----+---------+
| แหล่งที่มาของเงินทุน         | 31 ธ.ค.  | ร้อ  | 31 ธ.ค. | ร้อ  | เพิ่ม(ลด) |
|                         | 2547     | ยละ | 2546    | ยละ |         |
|                         |          |     |         |     | (ร้อยละ) |
+-------------------------+----------+-----+---------+-----+---------+
| เงินฝาก                  | 1        | 8   | 1,      | 8   | (0.2)   |
|                         | ,003,446 | 7.3 | 005,930 | 8.7 |         |
+-------------------------+----------+-----+---------+-----+---------+
| รายกา                   | 42,305   | 3.7 | 34,971  | 3.1 | 20.8    |
| รระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |          |     |         |     |         |
+-------------------------+----------+-----+---------+-----+---------+
| เงินกู้ยืม                  | 10,001   | 0.9 | 1       | 0.0 | 1,00    |
|                         |          |     |         |     | 0,000.0 |
+-------------------------+----------+-----+---------+-----+---------+
| อื่นๆ¹                    | 17,808   | 1.5 | 18,613  | 1.6 | (4.3)   |
+-------------------------+----------+-----+---------+-----+---------+
| ส่วนของผู้ถือหุ้น             | 75,856   | 6.6 | 74,935  | 6.6 | 1.2     |
+-------------------------+----------+-----+---------+-----+---------+
| รวม                     | 1        | 10  | 1,      | 10  | 1.4     |
|                         | ,149,416 | 0.0 | 134,450 | 0.0 |         |
+-------------------------+----------+-----+---------+-----+---------+
| ¹ ประกอบด้วย             |          |     |         |     |         |
| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม      |          |     |         |     |         |
| ภ                       |          |     |         |     |         |
| าระของธนาคารจากการรับรอง |          |     |         |     |         |
| ดอกเบี้ยค้างจ่าย            |          |     |         |     |         |
| เจ้าหนี้สุทธิอื่นสุทธิ และหนี้สินอื่น |          |     |         |     |         |
+-------------------------+----------+-----+---------+-----+---------+

 

3.6) ความสัมพันธ์ของแหล่งที่มาและใช้ไปของเงินทุน 

การวิเคราะห์ระยะเวลาที่ครบกำหนดของสินทรัพย์และหนี้สิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547

  ------------------------------ --------- --------- --------- --------- ---------- -----------
                                                                         หน่วย :     
                                                                         ล้านบาท     

                                 น้อยกว่า    1-3       เกิน 3     เกิน 1 ปี   ไม่กำหนด    รวม
                                                     เดือน                           

                                 1 เดือน    เดือน      แต่ไม่เกิน 1           ระยะเวลา    
                                                     ปี                              

  สินทรัพย์ทางการเงิน                                                                   

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน   9,959     2,162     27,240    10,732    117        50,209

  หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน         56,200    -         -         -         -          56,200

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์               -         -         6,213     59,451    6,130      71,794

  เงินให้สินเชื่อ                     156,263   36,147    218,433   526,962   -          937,804

  รวม                            222,421   38,308    251,885   597,145   6,247      1,116,007

  หนี้สินทางการเงิน                                                                     

  เงินฝาก                         512,476   202,944   139,380   148,646   -          1,003,446

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน   10,705    282       11,289    20,028    -          42,305

  เงินกู้ยืม                         -         -         1         10,000    -          10,001

  รวม                            523,181   203,227   150,671   178,674   -          1,055,752
  ------------------------------ --------- --------- --------- --------- ---------- -----------

ณ 31 ธันวาคม 2547 ธนาคารมีแหล่งที่มาของเงินทุนส่วนใหญ่
เป็นเงินฝากที่มีระยะเวลาครบกำหนดน้อยกว่า 1 เดือน จำนวน 512,476 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ
51.1 ของเงินฝากทั้งหมด รองลงมาเป็นเงินฝากที่มีระยะเวลาครบกำหนด 1-3 เดือน จำนวน
202,944 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 20.2 ของเงินฝากทั้งหมด

ส่วนแหล่งที่ใช้ไปของเงินทุนส่วนใหญ่เป็นเงินให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาครบกำหนดเกินกว่า 1 ปี
จำนวน 526,962 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 56.2 ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมด
รองลงมาเป็นเงินให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาครบกำหนด เกินกว่า 3 เดือนแต่ไม่เกิน 1 ปี จำนวน
218,433 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 23.3 ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมด

การวิเคราะห์ระยะเวลาที่ครบกำหนดของสินทรัพย์และหนี้สิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546

  ------------------------------ --------- --------- --------- --------- ---------- -----------
                                                                         หน่วย :     
                                                                         ล้านบาท     

                                 น้อยกว่า    1-3       เกิน 3     เกิน 1 ปี   ไม่กำหนด    รวม
                                                     เดือน                           

                                 1 เดือน     เดือน     แต่ไม่เกิน 1           ระยะเวลา    
                                                     ปี                              

  สินทรัพย์ทางการเงิน                                                                   

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน   13,238    22,108    594       -         436        36,376

  หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน         -         13,000    -         -         -          13,000

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์               -         -         11,527    67,550    5,840      84,917

  เงินให้สินเชื่อ                     106,203   108,868   56,053    707,902   -          979,026

  รวม                            119,441   143,976   68,174    775,452   6,276      1,113,319

  หนี้สินทางการเงิน                                                                     

  เงินฝาก                         415,472   230,632   147,323   212,503   -          1,005,930

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน   13,746    8,658     652       11,915    -          34,971

  เงินกู้ยืม                         -         -         1         -         -          1

  รวม                            429,218   239,290   147,976   224,418   -          1,040,902
  ------------------------------ --------- --------- --------- --------- ---------- -----------

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546 ธนาคารมีแหล่งที่มาของเงินทุนส่วนใหญ่
เป็นเงินฝากที่มีระยะเวลาครบกำหนดน้อยกว่า 1 เดือน จำนวน 415,472 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ
41.3 ของเงินฝากทั้งหมด รองลงมาเป็นเงินฝากที่มีระยะเวลาครบกำหนด 1-3 เดือน จำนวน
230,632 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 22.9 ของเงินฝากทั้งหมด

ส่วนแหล่งที่ใช้ไปของเงินทุนส่วนใหญ่เป็นเงินให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาครบกำหนดเกินกว่า 1 ปี
จำนวน 707,902 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 72.3 ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมด
รองลงมาเป็นเงินให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาครบกำหนด 1-3 เดือน จำนวน 108,868 ล้านบาท
คิดเป็นร้อยละ 11.1 ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมด

การเปลี่ยนแปลงในปริมาณธุรกรรมและอัตราดอกเบี้ย

ตารางต่อไปนี้แสดงการเปลี่ยนแปลงโดยย่อในส่วนที่เกี่ยวกับดอกเบี้ยรับและดอกเบี้ยจ่ายอันเป็นผลจากการเปลี่ยนแปลงในปริมาณธุรกรรมและอัตราดอกเบี้ยในช่วงระยะเวลาที่ระบุ
ค่าตอบแทนและอัตราโดยเฉลี่ยในแต่ละช่วงเวลาจะถูกนำไปใช้ในการคำนวณ

หน่วย : ล้านบาท

  --------------- ------------------------------------- ------------- --------- ----------
                                                        31 ธ.ค. 2546            
                                                        เปรียบเทียบกับ             
                                                        31 ธ.ค.2547             

                                                        เพิ่ม (ลด)                

                                                        ปริมาณ         อัตรา      สุทธิ

  สินทรัพย์ก่อรายได้                                                                 

                  เงินให้สินเชื่อ                            8,642         (484)     8,158

                  ตั๋วสัญญาใช้เงินบบส.สุขุมวิท                  (2,586)       (729)     (3,315)

                  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน          223           (184)     39

                  ตั๋วสัญญาใช้เงินธนาคารกรุงเทพฯ พาณิชย์การ     (759)         0         (759)

                  หลักทรัพย์ที่ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน               28            28        56

                  เงินลงทุน                               475           645       1,120

                  ตั๋วสัญญาใช้เงินบสท.                       12            (81)      (69)

                  การเปลี่ยนแปลงในดอกเบี้ยที่ได้รับ             2,395         2,835     5,230

  หนี้สินที่มีดอกเบี้ย                                                                  

                  เงินฝาก                                590           (4,744)   (4,154)

                  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน          133           8         141

                  เงินกู้ยืม                                0             108       108

                  การเปลี่ยนแปลงในค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย           766           (4,671)   (3,905)

                  การเปลี่ยนแปลงในรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ          1,629         7,506     9,135
  --------------- ------------------------------------- ------------- --------- ----------

ตารางต่อไปนี้แสดงยอดโดยเฉลี่ย และอัตราดอกเบี้ยในช่วงระยะเวลาที่ระบุไว้

หน่วย : ล้านบาท

  --------------------------------- ----------- -------- ---------- ----------- -------- ----------
  งบการเงินเฉพาะธนาคาร               สิ้นสุดปี ณ วันที่                                          
                                    31 ธ.ค.                                              

                                    2547                            2546                 

                                    ยอดเฉลี่ย     ดอกเบี้ย   อัตราเฉลี่ย   ยอดเฉลี่ย     ดอกเบี้ย   อัตราเฉลี่ย
                                                         (ร้อยละ)                         (ร้อยละ)

  สินทรัพย์                                                                                 

  เงินให้สินเชื่อ                                                                             

  - เงินให้สินเชื่อ                      823,309     40,099   4.9        647,992     31,941   4.9

  - ตั๋วสัญญาใช้เงิน บบส. สุขุมวิท          159,096     2,775    1.7        276,513     6,090    2.2

  รวมเงินให้สินเชื่อ                     982,405     42,874   4.4        924,505     38,031   4.1

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน                                                           

  - รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน    58,469      509      0.9        39,675      470      1.2

  - ตั๋วสัญญาใช้เงิน ธนาคารกรุงเทพฯ       0           0        N.A.       36,447      759      2.1
  พาณิชย์การ                                                                               

  - หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน          24,600      351      1.4        22,473      296      1.3

  รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน   83,069      860      1.0        98,595      1,525    1.6

  เงินลงทุน                                                                                

  - เงินลงทุน                         63,147      2,127    3.4        42,911      1,008    2.4

  - ตั๋วสัญญาใช้เงิน บสท.                18,593      146      0.8        17,574      214      1.2

  รวมเงินลงทุน                        81,740      2,273    2.8        60,485      1,222    2.0

  รวมสินทรัพย์ที่มีดอกเบี้ย                 1,147,214   46,007   4.0        1,083,585   40,778   3.8

  หัก ค่าเผื่อการด้อยค่าของหลักทรัพย์        4,605                           4,552                

  หัก                                61,145                          60,559               
  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญและค่าเผื่อปรับมูลค่าฯ                                                        

  รวมสินทรัพย์ที่ไม่มีดอกเบี้ย               70,981                          82,333               

  รวมสินทรัพย์                         1,152,445                       1,100,807             

  หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น                                                                     

  เงินฝาก                            1,017,037   12,526   1.2        982,304     16,680   1.7

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน      36,490      681      1.9        28,751      540      1.9

  เงินกู้ยืม                            2,478       108      4.4        1           0        0.0

  รวมหนี้สินที่มีดอกเบี้ย                   1,056,005   13,315   1.3        1,011,056   17,220   1.7

  รวมหนี้สินที่ไม่มีดอกเบี้ย                 21,019                          22,050               

  รวมหนี้สิน                           1,077,024                       1,033,106             

  ส่วนของผู้ถือหุ้น                       75,421                          67,701                

  รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น             1,152,445                       1,100,807             
  --------------------------------- ----------- -------- ---------- ----------- -------- ----------

ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ยสุทธิ (ร้อยละ) 2.8 2.1

อัตราผลตอบแทนสุทธิต่อสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดรายได้ (ร้อยละ)

(Net Interest Margin) 2.9 2.2

ส่วนต่างระหว่างอัตราดอกเบี้ยเงินให้สินเชื่อและเงินฝากเฉลี่ย (ร้อยละ) 3.6 3.2

หมายเหตุ 1. ข้อมูลที่แสดงไว้ในตารางต่อไปนี้ คำนวณจากข้อมูลเฉลี่ยรายเดือน

2. ปี 2546 มีการปรับปรุงตั๋วสัญญาใช้เงิน บบส. สุขุมวิท

  3.7) การดำรงอัตราส่วนตามที่หน่วยงานกำกับดูแลกำหนด

การดำรงอัตราส่วนที่สำคัญตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทยที่กำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ต้องดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่
1 ต่อสินทรัพย์เสี่ยงไม่ต่ำกว่าร้อยละ 4.25 และอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 และชั้นที่ 2
ต่อสินทรัพย์เสี่ยงไม่ต่ำกว่าร้อยละ 8.5 โดย ณ สิ้นปี 2547 ธนาคารมีเงินกองทุนชั้นที่ 1
เท่ากับร้อยละ 8.2 และเงินกองทุนชั้นที่ 1 และเงินกองทุนชั้นที่ 2 รวมกันเท่ากับร้อยละ 10.9
ซึ่งสูงกว่าเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย ส่วนด้านการดำรงสินทรัพย์สภาพคล่อง
ธนาคารสามารถดำรงสินทรัพย์สภาพคล่องได้เฉลี่ยแล้วไม่ต่ำกว่าร้อยละ 6
ของยอดเงินฝากและเงินกู้ยืมตามเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด นอกจากนี้
ในด้านการกันสำรองสำหรับสินทรัพย์จัดชั้น
ธนาคารสามารถกันสำรองได้สูงกว่าเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด

ในเดือน ตุลาคม 2547 ธนาคารได้ออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิ์ อายุ 10 ปี จำนวน 10,000 ล้านบาท
จำหน่ายให้กับประชาชนทั่วไป ในอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 5.15 ต่อปี ใน 5 ปีแรก และ ร้อยละ 6.7
ต่อปี ใน 5 ปีหลัง ซึ่งหุ้นกู้ดังกล่าวได้รับการจัดอันดับความน่าเชื่อถือที่ AA- (tha) จากบริษัท ฟิทช์
เรทติงส์ (ประเทศไทย) จำกัด

+------------------------+--------+-----+--------+-----+------+-----+
|                        |        |     |        |     | หน่วย |     |
|                        |        |     |        |     | :    |     |
|                        |        |     |        |     | ล้า   |     |
|                        |        |     |        |     | นบาท |     |
+------------------------+--------+-----+--------+-----+------+-----+
|                        | 31     | ร้อ  | 31     | ร้อ  | เพิ่ม  | ร้อ  |
|                        | ธ.ค.   | ยละ | ธ.ค.   | ยละ | (ลด) | ยละ |
|                        | 2547   |     | 2546   |     |      |     |
+------------------------+--------+-----+--------+-----+------+-----+
| เงินกองทุนชั้นที่ 1          | 65,871 | 8.2 | 58,243 | 8.2 | 7    | 1   |
|                        |        |     |        |     | ,628 | 3.1 |
+------------------------+--------+-----+--------+-----+------+-----+
| เงินกองทุนชั้นที่ 2          | 22,269 | 2.8 | 6,987  | 1.0 | 15   | 21  |
|                        |        |     |        |     | ,282 | 8.7 |
+------------------------+--------+-----+--------+-----+------+-----+
| เ                      | 88,140 |     | 65,230 |     | 22   | 3   |
| งินกองทุนทั้งสิ้นก่อนหักรายการ |        |     |        |     | ,910 | 5.1 |
+------------------------+--------+-----+--------+-----+------+-----+
| หัก ส่วนต่ำกว่าทุน (สุทธิ)    | 908    |     | 0      |     | 908  | -   |
| จากการตีราคา            |        |     |        |     |      |     |
|                        |        |     |        |     |      |     |
| เงินลงทุน                |        |     |        |     |      |     |
| ในตราสารทุนประเภทเผื่อขาย |        |     |        |     |      |     |
+------------------------+--------+-----+--------+-----+------+-----+
| รวมเงินกองทุน            | 87,232 | 1   | 65,230 | 9.2 | 22   | 3   |
|                        |        | 0.9 |        |     | ,002 | 3.7 |
+------------------------+--------+-----+--------+-----+------+-----+
| สินท                    | 7      |     | 7      |     | 90   | 1   |
| รัพย์ถ่วงน้ำหนักตามความเสี่ยง | 99,040 |     | 08,890 |     | ,150 | 2.7 |
+------------------------+--------+-----+--------+-----+------+-----+
| หมายเหตุ:               |        |     |        |     |      |     |
| ไม่รวมกำไรสุทธิในงวดหลังปี  |        |     |        |     |      |     |
| 2547 (เดือนกรกฎาคม      |        |     |        |     |      |     |
| 2547-เดือนธันวาคม 2547)  |        |     |        |     |      |     |
+------------------------+--------+-----+--------+-----+------+-----+

 

  4) ปัจจัยและอิทธิพลหลักที่อาจมีผลต่อการดำเนินงาน หรือฐานะการเงินในอนาคต

ในปี 2547 นับเป็นปีที่ธนาคารเผชิญกับปัจจัยการเปลี่ยนแปลงที่มีผลกระทบต่อการดำเนินงาน ดังนี้

1. อัตราดอกเบี้ยโน้มปรับตัวสูงขึ้นต่อเนื่อง โดยอัตราดอกเบี้ยสหรัฐฯ ได้ปรับเพิ่มขึ้นไป 5
ครั้งในช่วงครึ่งหลังของปี 2547 จากร้อยละ 1.0 ต่ำสุดเป็นประวัติการณ์ สู่ระดับร้อยละ 2.25
ขณะที่อัตราดอกเบี้ยนโยบายของไทยก็ปรับเพิ่มขึ้นไปรวม 3 ครั้ง ตั้งแต่เดือนสิงหาคม 2547
จากร้อยละ 1.25 เป็นร้อยละ 2.00

2. ราคาน้ำมันปรับตัวสูงขึ้นต่อเนื่องตั้งแต่ไตรมาสที่ 2 ปี 2547 จากราคาประมาณ 32
ดอลลาร์สหรัฐ/บาร์เรล จนสูงสุดที่ 55 ดอลลาร์สหรัฐ/บาร์เรล
และแม้ว่าจะมีการปรับลดลงบ้างในระยะสั้น แต่ก็ยังคงทรงตัวในระดับสูงตลอดปี 2547
เนื่องจากกำลังการผลิตน้ำมันใกล้เต็มประสิทธิภาพ
ขณะที่ความต้องการยังคงเพิ่มขึ้นตามการขยายตัวของเศรษฐกิจ

3. การชะลอตัวทางเศรษฐกิจโลกจากปัจจัยราคาน้ำมันและอัตราดอกเบี้ยที่ปรับตัวสูงขึ้น โดยเฉพาะ
เศรษฐกิจจีนที่เป็นกำลังสำคัญช่วยขับเคลื่อนเศรษฐกิจโลกแทนสหรัฐฯ ยุโรปและญี่ปุ่น
มีทิศทางชะลอตัวลง จากเดิมที่เคยขยายตัวเกือบร้อยละ 10 ในช่วง 20 ปีที่ผ่านมา
เหลือเพียงประมาณร้อยละ 9 ในปี 2547 ในขณะที่เศรษฐกิจไทยก็ชะลอตัวลงเหลือประมาณร้อยละ
6 จากที่ขยายตัวร้อยละ 6.7 ในปี 2546

4. การอ่อนค่าของเงินดอลลาร์สหรัฐอย่างต่อเนื่อง
จากปัญหาเศรษฐกิจสหรัฐฯที่ขาดดุลงบประมาณและดุลบัญชีเดินสะพัดเกินระดับปกติที่ร้อยละ 5 ของ
GDP ส่งผลให้เงินสกุลอื่น ๆ แข็งค่าขึ้นมาก โดยเฉพาะค่าเงินบาทแข็งค่าขึ้นมากกว่าร้อยละ 3
จากค่าเงินบาทเฉลี่ย 41.48 บาทต่อดอลลาร์สหรัฐในปี 2546 เป็น 40.22
บาทต่อดอลลาร์สหรัฐในปี 2547 ส่งผลต่อการส่งออก

5. การก่อการร้ายสากลที่รุนแรงขึ้นและขยายพื้นที่ไปทั่วโลก
มีการจับชาวต่างชาติและฆ่าตัวประกันจำนวนมาก โดยเฉพาะที่รัสเซีย
รวมทั้งของไทยที่มีการก่อความไม่สงบใน 3 จังหวัดชายแดนภาคใต้ โดยเฉพาะกรณี
ที่มีผู้เสียชีวิตจำนวนมากที่ตากใบ สร้างความวิตกกังวลต่อการบริโภคและการลงทุน

6. การระบาดของไข้หวัดนกที่ขยายเป็นวงกว้าง
จนเกิดความวิตกกังวลต่อการกลายพันธุ์ที่จะติดต่อจากคนสู่คน ทำให้การบริโภคอาหารไก่
และผลิตภัณฑ์เกี่ยวเนื่อง รวมทั้งการท่องเที่ยว ได้รับผลกระทบเนื่องจากยังไม่มียารักษา
อีกทั้งวัคซีนที่ผลิตได้ก็ไม่เพียงพอ

7. ภัยธรรมชาติ ทั้งภัยแล้งและธรณีพิบัติภัย ได้ส่งผลกระทบต่อเศรษฐกิจไทยไม่น้อยกว่า 40,000
ล้านบาท อาจทำให้ความสามารถในการชำระหนี้ของลูกค้าลดลงและกลายเป็นหนี้ที่มีปัญหาได้

8. การจัดตั้งเขตเสรีการค้า (FTA) โดยดำเนินการเจรจาในระดับทวิภาคี กับ 8 ประเทศ และ
1 กลุ่มประเทศ ซึ่งได้ตกลงทำสัญญาเสร็จสิ้นในปี 2547ไปแล้ว 2 ประเทศ คือจีนและออสเตรเลีย
ส่งผลให้ปริมาณการค้าระหว่างกันสูงขึ้น
แต่ก็ส่งผลกระทบให้การแข่งขันเพิ่มขึ้นในรายการสินค้าที่ไทยผลิตได้

9. การบังคับใช้แผนพัฒนาระบบสถาบันการเงิน ของธนาคารแห่งประเทศไทย
ทำให้รูปแบบสถาบันการเงินเปลี่ยนแปลงไปเป็นธนาคารเต็มรูปแบบและธนาคารรายย่อย
มีการควบรวมกิจการ มีการขยายรูปแบบการให้บริการใหม่ ๆ
ส่งผลให้ธนาคารต้องปรับองค์กรใหม่เพื่อรองรับแผนแม่บทดังกล่าวและการแข่งขันที่รุนแรงขึ้น

10. การเตรียมการบังคับใช้ มาตรฐาน BIS II ในปี 2551
ที่เน้นการดำรงเงินกองทุนเพื่อรองรับความเสี่ยงจากการทำธุรกรรมการเงินแต่ละรายการ
ทำให้ธนาคารแห่งประเทศไทยออกเกณฑ์การจัดชั้นหนี้ NPLs เชิงคุณภาพรองรับมาตรการดังกล่าว
ไม่ใช่พิจารณาตามระยะเวลาในการขาดผ่อนชำระเหมือนเดิม
ทำให้ธนาคารมีค่าใช้จ่ายในการตั้งสำรองมากขึ้น

  แนวโน้มปัจจัยที่มีผลกระทบต่อการดำเนินงานและสถานะทางการเงินในปี 2548 ประกอบด้วย

1 การจัดตั้งสถาบันประกันเงินฝาก ที่คาดว่าจะดำเนินการได้ภายในปี 2548
ภายหลังจากที่คณะรัฐมนตรีอนุมัติร่าง พ.ร.บ.สถาบันประกันเงินฝากแล้วเมื่อวันที่ 30 พฤศจิกายน
2547 ซึ่งธนาคารต้องสร้างความน่าเชื่อถือ เพื่อจะได้ลดภาระอัตราดอกเบี้ยจ่ายลง
และผู้ฝากรายใหญ่อาจหันไปลงทุนในกองทุนเปิดต่าง ๆ มากขึ้น

2. สภาพคล่องในระบบอาจขาดแคลน จากนโยบายการลงทุนโครงการ Mega Projects
ที่มีมูลค่ามากกว่า 300,000 ล้านบาท ในปี 2548 ธนาคารจึงต้องมีมาตรการรองรับให้เหมาะสม
เพื่อหาแหล่งระดมเงินทุนที่หลากหลาย มิใช่อาศัยเพียงการระดมเงินฝากเท่านั้น

3. การแข่งขันที่จะรุนแรงมากขึ้น ภายหลังจากปี 2547 ที่ธนาคารได้มีการปรับโครงสร้างต่าง ๆ
ได้พร้อมแล้ว
และที่สำคัญการยกฐานะของสถาบันการเงินอื่นขึ้นเป็นธนาคารพาณิชย์และการควบรวมกิจการให้แข็งแกร่งขึ้นตามแผนแม่บทพัฒนาระบบสถาบันการเงินจะมีมากขึ้น
ทำให้การแข่งขันในปี 2548 รุนแรงกว่าปีที่ผ่านมา โดยเฉพาะการแข่งขันในกลุ่มลูกค้ารายย่อย และ
SME ที่เป็นกลุ่มเป้าหมายของทุกธนาคาร

4. ความเพียงพอของเงินทุนอาจลดลง จากการเริ่มสำรองเงินกองทุนตามมาตรฐาน BIS ใหม่
และการขยายสินเชื่อเพื่อรองรับโครงการลงทุนภาครัฐที่สูงขึ้นมาก
ทำให้ธนาคารต้องเตรียมหาแหล่งทุนที่หลากหลายและมีต้นทุนต่ำ โดยเฉพาะการทำ
Securitization ที่จะเข้ามามีบทบาทมากขึ้น
แต่อย่างไรก็ตามหากทางการมีมาตรการช่วยเหลือการแก้ไขปัญหา NPL
ได้ผลตามที่ตั้งเป้าไว้โดยการให้ บบส.รับซื้อหนี้ NPLs จากธนาคารพาณิชย์
ก็จะส่งผลให้ปัญหาความต้องการเงินทุนไม่รุนแรงมาก

5. แนวคิดการจัดตั้งองค์กรอิสระ ภายใต้ชื่อ “องค์กรกำกับดูแลภาคการเงิน”
เพื่อดูแลระบบสถาบันการเงินทุกประเภท
ทำให้ธนาคารต้องปรับตัวให้สอดคล้องกับแนวคิดดังกล่าวซึ่งจะส่งผลดีต่อธนาคารเพราะสถาบันการเงินอื่นที่ยังไม่อยู่ในกฎเกณฑ์เดียวกันจะมีข้อได้เปรียบธนาคารลดลง

12.3 ค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชี

  1) ค่าตอบแทนจากการสอบบัญชี (Audit Fee)

  บริษัทและบริษัทย่อยจ่าย ค่าตอบแทนการสอบบัญชีและค่าใช้จ่ายอื่น ให้แก่

-   ผู้สอบบัญชีของบริษัท ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม 6,035,425 บาท แบ่งเป็น
    ค่าสอบบัญชี จำนวน 5,640,000 ล้านบาท และค่าใช้จ่ายอื่น จำนวน 395,425 บาท

2)  ค่าบริการอื่น (Non-audit Fee)

บริษัทและบริษัทย่อยจ่าย ค่าตอบแทนของงานบริการอื่น ซึ่งได้แก่
การทำรายงานพิเศษและการจัดทำรายงานกำไรจากการปริวรรต ให้แก่

-   ผู้สอบบัญชีของบริษัท ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม 0
    บาทและจะต้องจ่ายในอนาคตอันเกิดจากการตกลงที่ยังให้บริการไม่แล้วเสร็จในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนรวม
    400,000 บาท