5.  ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

1.  ทรัพย์สินถาวรหลักที่ใช้ในการประกอบธุรกิจของธนาคาร

ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์

มูลค่าสินทรัพย์ตามบัญชีของธนาคารและบริษัทย่อย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553

(หน่วย: ล้านบาท)

+-----------------------+--------------+--------------+---------------+
| รายการ                | รอบปีบัญชีสิ้นสุด  |              |               |
|                       | ณ วันที่ 31     |              |               |
|                       | ธันวาคม       |              |               |
+=======================+==============+==============+===============+
|                       | 2553         | 2552         | 2551          |
+-----------------------+--------------+--------------+---------------+
| 1. ที่ดิน                | 7,298        | 8,083        | 8,196         |
+-----------------------+--------------+--------------+---------------+
| 2. อาคาร              | 8,234        | 8,433        | 8,423         |
+-----------------------+--------------+--------------+---------------+
| 3. อุปกรณ์              | 5,001        | 4,748        | 4,838         |
+-----------------------+--------------+--------------+---------------+
| 4. อื่นๆ                | -            | -            | -             |
+-----------------------+--------------+--------------+---------------+
|   รวม                 | 20,533       | 21,264       | 21,457        |
+-----------------------+--------------+--------------+---------------+
|   หัก ค่าเผื่อราคาสะสม    | 7,769        | 7,314        | 7,074         |
+-----------------------+--------------+--------------+---------------+
| ค่าเผื่อการด้อยค่า         | 648          | 731          | 736           |
+-----------------------+--------------+--------------+---------------+
| ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิ | 12,116       | 13,219       | 13,647        |
+-----------------------+--------------+--------------+---------------+

2.  สิทธิการเช่า

  1. สัญญาเช่าระยะยาว

ธนาคารเช่าพื้นที่ อาคาร ตึกแถว จากหน่วยงานราชการ รัฐวิสาหกิจ และเอกชน
เพื่อใช้เป็นที่ทำการของสำนักงานภาค สาขา สาขาย่อย สำนักงานแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
ที่จอดรถ และติดตั้งตู้เอทีเอ็ม รวม 1,785 แห่ง โดยมีอายุตามสัญญาเช่า 1-30 ปี
มีภาระค่าเช่าที่ต้องจ่ายตามสัญญาเช่าปีละประมาณ 331.88 ล้านบาท

2.  สิทธิตามสัญญาเช่า

สิทธิตามสัญญาเช่าเป็นกรรมสิทธิ์ของธนาคารตามอายุสัญญาเช่า รวม 5 แห่ง เป็นจำนวนเงิน
121.39 ล้านบาท ระยะเวลาการเช่า 10-30 ปี โดยใช้เป็นที่ทำการของสาขา

รายละเอียดสัญญาเช่าระยะยาว ที่ดิน และอาคารสำนักงาน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 ธนาคารได้ทำการเช่าที่ดินและอาคาร จากหน่วยงานราชการ
รัฐวิสาหกิจ และเอกชนรวมทั้งสิ้น 1,785 แห่ง
โดยแบ่งเป็นสถานที่เช่าในเขตกรุงเทพมหานครและปริมณฑล 977 แห่ง ต่างจังหวัด 808 แห่ง
โดยมีรายละเอียดดังนี้

+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
| คู่สัญญา                          | สถานที่ตั้ง    |           | อายุสัญญา   |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
|                                | กรุงเทพแล   | ต่างจังหวัด  |           |
|                                | ะเขตปริมณฑล | (แห่ง)     |           |
|                                | (แห่ง)      |           |           |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
| 1. ที่ดิน (ATM)                   |            |           |           |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
|   1.1 บุคคลภายนอก               | 832        | 626       | 1-3 ปี     |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
|   1.2 บุคคลที่มีผลประโยชน์ร่วม       |            |           |           |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
|   -                            | -          | 1         | 1-3 ปี     |
|   สำนักงานทรัพย์สินส่วนพระมหากษัตริย์  |            |           |           |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
|   - กรมธนารักษ์                  | 28         | 70        | 1-3 ปี     |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
|   - หน่วยงานราชการ/รัฐวิสาหกิจ     | 11         | -         | 1-3 ปี     |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
| รวม (1)                        | 871        | 697       |           |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
| 2. อาคาร (สาขา)                |            |           |           |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
|   2.1 บุคคลภายนอก               | 73         | 83        | 1-30 ปี    |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
|   2.2 บุคคลที่มีผลประโยชน์ร่วม       |            |           |           |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
|   -                            | 3          | 2         | 1-3 ปี     |
|   สำนักงานทรัพย์สินส่วนพระมหากษัตริย์  |            |           |           |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
|   - มหาวิทยาลัย                  | 11         | 8         | 1-5 ปี     |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
|   - กรมธนารักษ์                  | 12         | 14        | 1-30 ปี    |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
|   - หน่วยงานราชการ/รัฐวิสาหกิจ     | 7          | 4         | 1-30 ปี    |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
| รวม (2)                        | 106        | 111       |           |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+
| รวมทั้งสิ้น (1)+(2)                | 977        | 808       | 1,785     |
+--------------------------------+------------+-----------+-----------+

1.  สินทรัพย์ไม่มีตัวตน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 ธนาคารได้มีการจดทะเบียนเครื่องหมายบริการ
และเครื่องหมายการค้า กับ กรมทรัพย์สินทางปัญญา กระทรวงพาณิชย์
โดยการจดทะเบียนเครื่องหมายบริการ และเครื่องหมายการค้าดังกล่าวนี้ มีอายุ 10 ปี
นับแต่วันที่จดทะเบียน และอาจต่ออายุได้ทุก ๆ 10 ปี โดยรายละเอียดของเครื่องหมายบริการ
และเครื่องหมายการค้าที่สำคัญ มีดังนี้

  ---------------- ----------------- ------------------ -------------- --------------
  รูปแบบเครื่องหมาย   ประเภทเครื่องหมาย   รายการสินค้า/บริการ   วันที่จดทะเบียน    วันสิ้นอายุ

  []               เครื่องหมายบริการ    ธนาคารพาณิชย์        4 พฤศจิกายน     3 พฤศจิกายน
                                                        2548           2558

  []               เครื่องหมายการค้า    บัตรที่มีแถบแม่เหล็ก     4 พฤศจิกายน     3 พฤศจิกายน
                                                        2548           2558

  []               เครื่องหมายบริการ    ธนาคารพาณิชย์        19 ตุลาคม 2548  18 ตุลาคม 2558

  []               เครื่องหมายการค้า    บัตรที่มีแถบแม่เหล็ก     15 มกราคม 2550 14 มกราคม 2560
  ---------------- ----------------- ------------------ -------------- --------------

2.  นโยบายที่เกี่ยวเนื่องกับการให้สินเชื่อ

5.4.1 นโยบายการจัดชั้นสินทรัพย์ และการกันเงินสำรองเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

ธนาคารได้จัดชั้นสินทรัพย์และกันสำรองตามแนวทางการปฏิบัติของธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง
สินทรัพย์ที่ไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้
และสินทรัพย์ที่สงสัยว่าจะไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ของธนาคารพาณิชย์
ซึ่งรวมถึงการจัดชั้นหนี้เชิงคุณภาพ โดยมีแนวปฏิบัติในการจัดชั้นหนี้สินเชื่อเชิงพาณิชย์ (Commercial
Loan) เป็นรายลูกหนี้ ส่วนหนี้สินเชื่ออุปโภคบริโภค หรือลูกหนี้รายย่อย (Retail Loan)
จะทำการจัดชั้นเป็นรายบัญชีตามระยะเวลาค้างชำระแต่หากลูกหนี้รายใดใช้สินเชื่อทั้ง 2
ประเภทจะทำการจัดชั้นเป็นรายลูกหนี้ตามแหล่งที่มาของรายได้หลักของลูกหนี้รายนั้น
เพื่อให้สะท้อนถึงคุณภาพของสินทรัพย์ที่แท้จริงและกันสำรองค่าเผื่อหนี้สูญได้อย่างพอเพียง

นอกเหนือจากการกันสำรองตามแนวทางของธนาคารแห่งประเทศไทยดังกล่าวข้างต้น
ธนาคารได้มีการกันสำรองเป็นกลุ่มลูกหนี้ (Collective Approach)
เพิ่มเติมสำหรับลูกหนี้ที่จัดชั้นปกติและจัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ
โดยพิจารณากับเงินสำรองกลุ่มลูกหนี้ดังกล่าวตามระดับความเสี่ยงแต่ละระดับตามนโยบายของธนาคาร

2.  นโยบายการกันสำรองสำหรับรายการนอกงบดุล

ธนาคารมีการประมาณการหนี้สินจากรายการภาระนอกงบดุลทุกไตรมาส
ซึ่งเป็นการกันสำรองตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
เรื่องแนวปฏิบัติในการกันเงินสำรองสำหรับรายการนอกงบดุล
ในการกันเงินสำรองภาระผูกพันนอกงบดุล ดังต่อไปนี้

  1. รายการกันสำรองภาระนอกงบดุลที่มีความเสี่ยงด้านเครดิตในระดับสูง
  ซึ่งธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดค่าแปลงสภาพ (Credit Conversion Factor)
  ในการคำนวณเงินกองทุนที่ต้องดำรงเท่ากับ 1.0 รวมถึงหนังสือค้ำประกันสินเชื่อ

  1.1. กรณีเป็นรายการนอกงบดุลของลูกหนี้ที่ถูกจัดชั้นเป็นสินทรัพย์จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย
  สงสัยจะสูญ และสูญ
  ตามหลักเกณฑ์การจัดชั้นสินทรัพย์ที่กำหนดไว้ในประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
  โดยกันเงินสำรองในอัตราเดียวกันกับอัตราการกันเงินสำรองของลูกหนี้รายเดียวกันที่ปรากฏในงบดุล

  1.2 กรณีเป็นรายการนอกงบดุลที่ไม่เป็นลูกหนี้ที่ถูกจัดชั้นเป็นสินทรัพย์จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย
  สงสัยจะสูญ และสูญ
  ธนาคารพิจารณากันเงินสำรองภาระผูกพันจากยอดประมาณการความเสียหายที่อาจเกิดขึ้น
  โดยการกันสำรองเป็นกลุ่มลูกหนี้ (Collective Approach) เพิ่มเติมของภาระผูกพันดังกล่าว

  2. กรณีเป็นรายการนอกงบดุลที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดค่าแปลงสภาพน้อยกว่า 1.0
  และเป็นลูกหนี้ที่จัดชั้นปกติและจัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ
  ธนาคารได้มีการกันสำรองภาระผูกพันเป็นกลุ่มลูกหนี้ (Collective Approach)
  เพิ่มเติมของภาระผูกพันเช่นเดียวกัน

  3. ธนาคารได้ประมาณการหนี้สินอื่น ๆ นอกเหนือจากข้อ 1 และข้อ 2
  สำหรับหนี้สินที่มีภาระผูกพันและมีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่นอนที่ธนาคารจะต้องสูญเสียตามภาระผูกพันดังกล่าว

3.  นโยบายการบริหารสินเชื่อมีปัญหา

นโยบายการบริหารสินเชื่อมีปัญหา เป็นนโยบายที่ถูกจัดทำขึ้นโดยมีวัตถุประสงค์
เพื่อเป็นการป้องกันรวมทั้งแก้ไขปัญหาให้ทันการณ์และมีประสิทธิภาพบนมาตรฐานเดียวกัน
โดยธนาคารกำหนดวิธีการจัดการสินเชื่อมีปัญหา
ซึ่งคำนึงถึงความสามารถด้านการเงินและด้านธุรกิจของลูกหนี้
โดยมีวัตถุประสงค์ที่จะทำให้สินเชื่อดังกล่าวได้รับการปรับปรุง
แก้ไขปัญหาให้มีความเสี่ยงลดลงเป็นสินเชื่อปกติ

ดังนั้น หาก ณ เวลาใดก็ตามที่ลูกหนี้ถูกประเมินว่ามีความเสี่ยงเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ
บัญชีลูกหนี้ดังกล่าวจะถูกกล่าวถึงเป็นพิเศษ (Special Mention) ผู้ดูแลบัญชีลูกค้า
(Relationship Manager) จะต้องเพิ่มความสำคัญในการดูแล/ควบคุม อย่างใกล้ชิดมากขึ้น
โดยเพิ่มความถี่ในการเข้าเยี่ยมลูกหนี้รวมทั้งตรวจสอบถึงปัญหาและหาแนวทางแก้ไขในเบื้องต้นโดยเร็ว
ผู้ดูแลบัญชีลูกค้าดังกล่าวอาจขอคำปรึกษาจากหน่วยงานพัฒนาสินทรัพย์ซึ่งทำหน้าที่ดูแลลูกหนี้มีปัญหาโดยเฉพาะ
อย่างไรก็ตามหากผู้ดูแลบัญชีลูกค้าพบว่าปัญหาดังกล่าวไม่สามารถแก้ไขได้ในระยะสั้น
และจะเป็นหนี้มีปัญหา (NPL)
หน่วยงานพัฒนาสินทรัพย์จะมีบทบาทในการเข้าไปเจรจาปรับปรุงโครงสร้างหนี้กับลูกหนี้โดยตรง
โดยแนวทางการปรับโครงสร้างหนี้จะจัดให้เหมาะสมกับความสามารถในการชำระหนี้
และมุ่งเน้นการแก้ปัญหาหรืออุปสรรคในการดำเนินงานของลูกหนี้ตามสถานภาพของลูกหนี้แต่ละราย
ซึ่งสามารถดำเนินการได้ในหลายแนวทาง เช่น การปรับโครงสร้างหนี้ระยะยาว,
การชำระหนี้เสร็จสิ้นด้วยเงินสด, การแปลงหนี้เป็นทุน, การลดหนี้ เป็นต้น
ทั้งนี้ธนาคารอาจพิจารณาขาย NPL ที่แก้ไขได้ยากเป็น Portfolio หรือรายบัญชี เพื่อให้การลด
NPL เป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น

ภายหลังจากการปรับโครงสร้างหนี้
หน่วยงานพัฒนาสินทรัพย์ยังคงทบทวนคุณภาพลูกหนี้และติดตามการปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับโครงสร้างหนี้อย่างใกล้ชิด
จนกว่าความเสี่ยงของลูกหนี้จะกลับสู่สภาวะปกติและจัดชั้นเป็นหนี้ปกติ
ซึ่งภายหลังจากนั้นผู้ดูแลบัญชีลูกค้าจะกลับมามีบทบาทเป็นผู้ดูแลหลักเช่นเดิม

4.  นโยบาย/เงื่อนไขการรับรู้รายได้ตามเกณฑ์ของธนาคาร
    และตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล

ธนาคารและบริษัทย่อยใช้เกณฑ์คงค้างในการรับรู้รายได้ดอกเบี้ยและส่วนลดจากเงินให้สินเชื่อโดยธนาคารระงับการรับรู้รายได้ดอกเบี้ยสำหรับเงินให้สินเชื่อที่ค้างชำระเกินกำหนด
3 เดือนนับจากวันที่ครบกำหนดชำระไม่ว่าจะมีหลักประกันหรือไม่
การบันทึกรายได้ดอกเบี้ยหลังจากนั้นจะใช้เกณฑ์เงินสดตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย

ธนาคารบันทึกยกเลิกรายได้ดอกเบี้ยค้างรับของเงินให้สินเชื่อที่ได้บันทึกเป็นรายได้ออกจากบัญชีสำหรับลูกหนี้ที่ค้างชำระดอกเบี้ยเกินกว่า
3 เดือนนับจากวันที่ครบกำหนดชำระดอกเบี้ย
และเมื่อเงินให้สินเชื่อถูกจัดชั้นสงสัยและสงสัยจะสูญตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย

ธนาคารรับรู้รายได้ดอกเบี้ยสำหรับลูกหนี้ภายหลังการปรับโครงสร้างหนี้ใหม่ตามเกณฑ์คงค้าง
โดยอิงจากอัตราดอกเบี้ยที่ลูกหนี้ต้องจ่ายชำระตามสัญญา
ยกเว้นหนี้ตามสัญญาปรับโครงสร้างหนี้ที่อยู่ระหว่างการติดตามผลการปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับโครงสร้างหนี้ใหม่
ซึ่งจะรับรู้เป็นรายได้ดอกเบี้ยตามเกณฑ์เงินสดจนกว่าลูกหนี้จะปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับโครงสร้างหนี้ติดต่อกันไม่น้อยกว่าสามเดือนหรือสามงวดการชำระเงิน
แล้วแต่ระยะเวลาใดจะนานกว่า

ธนาคารรับรู้รายได้ดอกเบี้ยจากเงินลงทุนในตราสารหนี้ด้วยวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงในงบกำไรขาดทุนตลอดอายุการลงทุนในตราสารหนี้

เงินปันผลบันทึกเป็นรายได้ในงบกำไรขาดทุนในวันที่ธนาคารและบริษัทย่อยมีสิทธิได้รับเงินปันผล

รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการ

  รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการรับรู้เป็นรายได้เมื่อได้ให้บริการแล้ว

3.  เงินลงทุนในหลักทรัพย์

1.  นโยบายการลงทุน

ปรัชญาในการบริหารเงินลงทุนของธนาคาร คือการลงทุนและการจัดการหลักทรัพย์
โดยยึดหลักความโปร่งใส การมีจรรยาบรรณ การคำนึงถึงผลประโยชน์และความมั่นคงของธนาคาร
สอดคล้องกับเป้าหมายหลักของธนาคารและถูกต้องตามกฎหมาย ระเบียบข้อบังคับของหน่วยงานต่างๆ
ที่กำกับดูแลการปฏิบัติงานของธนาคาร โดยมีการกำหนดแนวทางการทำงาน
และการวางกลยุทธ์การลงทุน และการจัดการหลักทรัพย์ให้เป็นไปแบบระมัดระวัง
เน้นการควบคุมและบริหารความเสี่ยง โดยมีการคัดเลือกหลักทรัพย์
การกำหนดสัดส่วนการลงทุนในหลักทรัพย์แต่ละประเภท และแต่ละผู้ออกหลักทรัพย์
การกำหนดวัตถุประสงค์การลงทุนในหลักทรัพย์แต่ละประเภทอย่างชัดเจน
ปัจจุบันการบริหารการลงทุนของธนาคารอยู่ภายใต้การกำกับดูแลของคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน
(ALCO Committee) และ/หรือคณะประธานเจ้าหน้าที่บริหาร (Chief Executive
Committee)

ธนาคารได้จัดประเภทเงินลงทุนในหลักทรัพย์สำหรับตราสารหนี้และตราสารทุน โดยแบ่งเป็น
1.เงินลงทุนชั่วคราว ประเภทเพื่อค้า เผื่อขาย และถือจนครบกำหนด 2.เงินลงทุนระยะยาว
ประเภทเผื่อขาย และถือจนครบกำหนด รวมทั้งเงินลงทุนทั่วไปตามมาตรฐานการบัญชี นอกจากนี้
ธนาคารยังได้กำหนดวัตถุประสงค์ของการลงทุน
และแบ่งสายงานรับผิดชอบในการลงทุนให้สอดคล้องกับวัตถุประสงค์ไว้อย่างชัดเจน
โดยตราสารหนี้ประเภทเงินลงทุนเพื่อค้า (Trading Book)
อยู่ภายใต้การดูแลของสายงานธุรกิจตลาดเงิน ขณะที่ประเภทเงินลงทุนเพื่อธนาคาร (Banking
Book) อยู่ภายใต้การดูแลของสายงานบริหารเงิน
ส่วนการลงทุนในตราสารทุนอยู่ภายใต้การดูแลของสายงานต่างๆ ที่เกี่ยวข้อง
ได้รับมอบหมายให้ทำหน้าที่เป็นผู้รับผิดชอบดูแล (Managing Unit)
โดยแบ่งพอร์ตดูแลตามประเภทธุรกิจ กลยุทธ์และวัตถุประสงค์การถือครองของธนาคาร
ทั้งนี้เพื่อป้องกันความขัดแย้งทางผลประโยชน์ (conflicts of interest)
และการใช้ข้อมูลภายใน

เกณฑ์การพิจารณาการลงทุนในหลักทรัพย์ของธนาคาร คำนึงถึงปัจจัยทางด้านความเสี่ยงเป็นหลัก
ทั้งความเสี่ยงด้านเครดิต สภาพคล่อง และสกุลเงิน จากนั้นจึงจะประเมินอายุหลักทรัพย์
ผลตอบแทนจากหลักทรัพย์ และระยะเวลาการลงทุน
เพื่อให้สอดคล้องและเหมาะสมกับวัตถุประสงค์ในการลงทุนและการดำเนินธุรกิจหลักของธนาคาร
ตลอดจนสอดคล้องกับทิศทางและสภาวะตลาดเงินตลาดทุน

2.  การบริหารความเสี่ยงจากการลงทุน

ธนาคารยึดแนวทางการบริหารความเสี่ยงอย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล
โดยมีระบบการควบคุมที่รัดกุม
โดยนอกเหนือจากการจัดองค์กรให้มีการแยกการทำงานด้านการลงทุนออกเป็นส่วน คือ
งานด้านการลงทุน การวิเคราะห์ และงานทางด้านปฏิบัติการ
เพื่อให้มีการตรวจสอบซึ่งกันและกันแล้ว ธนาคารยังได้นำการกำหนดขอบเขตการทำธุรกรรม
(Limit) ต่างๆ
และวางระบบการรายงานผลกระทบจากการลงทุนเพื่อเป็นเครื่องมือในการควบคุมดูแลความเสี่ยง
ตลอดจนนำกลยุทธ์และเครื่องมือทางการเงินมาใช้ในการบริหารความเสี่ยงเพื่อลดผลกระทบหรือจำกัดความเสี่ยงในการลงทุน
พร้อมทั้งมอบหมายให้หน่วยงานที่เกี่ยวข้องมีหน้าที่ติดตามดูแลการทำธุรกรรมให้เป็นไปตามขอบเขตที่กำหนดไว้
รวมถึงการจัดทำรายงานความเสี่ยงต่อผู้บริหารตามลำดับขั้นเพื่อแจ้งให้ทราบในกรณีที่การทำธุรกรรมใกล้ถึงขอบเขตที่กำหนด
ทั้งนี้ เพื่อให้ดำเนินการป้องกันหรือแก้ไขก่อนที่จะเกิดความเสียหายต่อธนาคาร

3.  การตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่า

ธนาคารกำหนดนโยบายการด้อยค่าของเงินลงทุน โดยแบ่งออกเป็น
นโยบายการด้อยค่าของเงินลงทุนในตราสารทุน และนโยบายการด้อยค่าของเงินลงทุนในตราสารหนี้
เพื่อใช้เป็นแนวทางในการกำหนดมาตรฐานของธนาคารสำหรับการประเมินการด้อยค่า
การตั้งสำรองค่าเผื่อการลดค่า และการกลับรายการสำรองเพื่อการด้อยค่าของเงินลงทุน
โดยกำหนดหลักเกณฑ์ให้เป็นไปตามนโยบายการบัญชี (Accounting Policy)
และนโยบายการจัดชั้นสินทรัพย์ การกันเงินสำรองและการตัดจำหน่ายสินทรัพย์ (Asset
Classification Provisioning and write-off Policy) ของธนาคาร
รวมทั้งสอดคล้องกับมาตรฐานการบัญชี กฎเกณฑ์ของทางการ
และนโยบายภายในของธนาคารที่เกี่ยวข้อง

ธนาคารจะดำเนินการประเมินการด้อยค่าของเงินลงทุนทุกสิ้นไตรมาส หรืออย่างน้อยปีละ 1 ครั้ง ณ
สิ้นงวดบัญชี หรือเมื่อเงินลงทุนดังกล่าวมีข้อบ่งชี้การด้อยค่า
โดยการประเมินจะพิจารณาจากข้อบ่งชี้การด้อยค่า
และการประมาณมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนในอนาคตตามมาตรฐานการบัญชี ทั้งนี้
เมื่อมีข้อบ่งชี้ว่าเงินลงทุนนั้นเกิดการด้อยค่า
หรือเข้าหลักเกณฑ์การด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงินตามที่กำหนดไว้ในนโยบายการจัดชั้นสินทรัพย์
การกันเงินสำรองและการตัดจำหน่ายสินทรัพย์ (Asset Classification Provisioning and
write-off Policy) และ นโยบายการบัญชี (Accounting Policy) เช่น
ราคาตลาดของสินทรัพย์ลดลงอย่างเป็นสาระสำคัญ
มีการเปลี่ยนแปลงที่ส่งผลกระทบทางลบต่อกิจการที่ลงทุนอย่างเป็นสาระสำคัญ
มีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่นอนที่ธนาคารจะไม่สามารถเรียกเก็บเงินต้น
หรือดอกเบี้ยทั้งหมดหรือบางส่วน
อันเป็นผลทำให้ราคาตามบัญชีของสินทรัพย์สูงกว่ามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน
ธนาคารจะรับรู้รายการขาดทุนจากการด้อยค่าของเงินลงทุนในงบกำไรขาดทุน

1.  นโยบายการลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

ธนาคารมีนโยบายในการเข้าร่วมลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม
ที่ดำเนินธุรกิจด้านการเงินและธุรกิจที่สนับสนุนธุรกิจของธนาคาร
เพื่อให้การบริการทางการเงินของธนาคาร เป็นไปอย่างครบวงจร
และสามารถเอื้อประโยชน์สนับสนุนการดำเนินธุรกิจซึ่งกันและกันได้อย่างเหมาะสม
โดยธุรกิจที่ธนาคารลงทุนจะต้องเป็นธุรกิจที่มีแนวโน้มที่ดี

มีความเสี่ยงในระดับที่ยอมรับได้ ทั้งนี้ ในการร่วมลงทุน
ธนาคารมุ่งหวังที่จะเข้าไปมีส่วนร่วมในการกำหนดนโยบายและแนวทางในการดำเนินงานของบริษัทที่ธนาคารจะเข้าลงทุน
เพื่อให้สอดคล้องกับแผนธุรกิจของธนาคารโดยขนาดของเงินลงทุนจะมีจำนวนไม่เกินวงเงินหรือสัดส่วนตามกฎระเบียบข้อบังคับที่ธนาคารแห่งประเทศไทยอนุญาต

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 ธนาคารมีสัดส่วนเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมทั้งหมดต่อ

สินทรัพย์รวม ตามที่ปรากฏในงบการเงินเฉพาะของธนาคาร โดยมีรายละเอียดดังนี้

+-------------------------------+------------------+------------------+
| รายการ                        | มูลค่าเงินลงทุนสุทธิ   | สัดส่วนเงินลงทุน     |
|                               |                  |                  |
| (งบเฉพาะธนาคาร)               | (ล้านบาท)         | ต่อสินทรัพย์รวม      |
|                               |                  | (ร้อยละ)          |
+-------------------------------+------------------+------------------+
| เงินลงทุนในบริษัทร่วม              | -                | -                |
+-------------------------------+------------------+------------------+
| เงินลงทุนในบริษัทย่อย              | 2,023            | 0.3              |
+-------------------------------+------------------+------------------+
| รวมเงินลงทุนในบริษัทร่วมและบริษัทย่อย | 2,023            | 0.3              |
+-------------------------------+------------------+------------------+
| สินทรัพย์รวม                     | 589,426          | 100.0            |
+-------------------------------+------------------+------------------+

2.  นโยบายการบริหารงานในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมของธนาคาร

ขอบเขต อำนาจในการควบคุม/การมีส่วนร่วมในการกำหนดนโยบายที่สำคัญต่อการดำเนินธุรกิจ

ธนาคารมีการกำหนดโดยยึดหลักการปฏิบัติตามแนวทางหลักเกณฑ์การกำกับแบบรวมกลุ่ม
ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยจัดทำขึ้นเพื่อกำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ภายใต้การกำกับดูแลดำเนินการ
โดยขอบเขตการกำกับดูแลของธนาคารจะแบ่งการกำกับดูแลออกเป็นด้านต่าง ๆ 6 ด้าน
เพื่อให้ครอบคลุมการดำเนินการของบริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินของธนาคารโดยรายละเอียดขอบเขตนโยบายการกำกับดูแลในด้านต่าง
ๆ สามารถสรุปได้ดังนี้

1. นโยบายด้านการบริหารจัดการและควบคุม

เป็นการกำหนดนโยบายในด้านบริหารจัดการและควบคุมการดำเนินงานของบริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินของธนาคาร
เพื่อให้สอดคล้องกับนโยบายหลักของธนาคาร ซึ่งครอบคลุมถึงการจัดทำแผนกลยุทธ์
การจัดทำนโยบายการบริหารความต่อเนื่องทางธุรกิจตามแนวทางของธนาคาร
และการแต่งตั้งกรรมการผู้แทน
เพื่อเข้าไปมีส่วนร่วมในการบริหารจัดการบริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินของธนาคารรวมถึงการจัดองค์กรภายในของธนาคาร
เพื่อรับผิดชอบดูแลบริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินของธนาคารตามความเหมาะสม ทั้งนี้
เฉพาะในส่วนของหลักเกณฑ์การแต่งตั้งกรรมการผู้แทน
ธนาคารได้มีการกำหนดแนวทางในการแต่งตั้งไว้โดยครอบคลุมถึงเงินลงทุนในกลุ่มธุรกิจการเงินและเงินลงทุนทั่วไป

ทั้งหมดของธนาคาร

2. นโยบายด้านการรายงานทางการเงิน

เป็นการกำหนดนโยบายด้านการบัญชีและการจัดทำรายงานทางการเงิน
เพื่อให้ธนาคารสามารถรวบรวมข้อมูลที่เกี่ยวข้องในการจัดทำงบการเงินรวมสำหรับบริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินของธนาคารได้อย่างถูกต้องเป็นไปในแนวทางเดียวกัน
และเป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
รวมถึงการนำข้อมูลทางการเงินและบัญชีดังกล่าวมาเป็นข้อมูลเพื่อใช้ในการวิเคราะห์ผลการดำเนินงานและฐานะการเงินของบริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินได้อย่างถูกต้องและทันเวลา
เพื่อประโยชน์ในการควบคุม และติดตามผลการดำเนินงาน

3. นโยบายด้านการบริหารความเสี่ยง

เป็นการกำหนดนโยบายด้านการบริหารความเสี่ยงของบริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงิน
โดยครอบคลุมความเสี่ยงในด้านต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานของบริษัท คือ
การบริหารจัดการความเสี่ยงด้านตลาด(Market Risk)
การบริหารจัดการความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง (Liquidity Risk)
การบริหารจัดการความเสี่ยงด้านเครดิต (Credit Risk)
รวมถึงการบริหารจัดการความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ (Operational Risk)
ซึ่งส่งผลต่อความมั่นคงของบริษัทในกลุ่มได้

4. นโยบายด้านการกำกับดูแลและบรรษัทภิบาล

เป็นการกำหนดนโยบายให้บริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินของธนาคารถือปฏิบัติ
เพื่อให้การดำเนินการของบริษัทเป็นไปตามนโยบายการกำกับดูแลของธนาคาร
และการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ทางการในเรื่องต่าง ๆ ได้แก่
นโยบายการทำธุรกิจกับผู้มีผลประโยชน์เกี่ยวข้องหรือเกี่ยวโยงกัน นโยบายการใช้ข้อมูลระหว่างกัน
และการดำเนินการ/ธุรกรรมที่บริษัทในกลุ่มธุรกิจของธนาคารต้องขอความเห็นชอบจากธนาคารก่อนการดำเนินการ

5. นโยบายด้านภาพลักษณ์องค์กร

เป็นการกำหนดนโยบายเพื่อให้บริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินของธนาคารถือเป็นแนวทางในการดำเนินการเพื่อให้เป็นไปในแนวทางเดียวกัน
และส่งเสริมภาพลักษณ์ของธนาคารซึ่งเป็นสถาบันการเงินทั้งในด้านของการใช้ชื่อและเครื่องหมายการค้า
และการเปิดเผยสารสนเทศของบริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินของธนาคาร

6. นโยบายด้านการตรวจสอบ

เป็นการกำหนดนโยบายเพื่อการตรวจสอบความถูกต้องและเหมาะสมในการดำเนินงานของบริษัทในกลุ่มธุรกิจการเงินของธนาคาร
เพื่อการประเมินประสิทธิภาพของบริษัทในการบริหารความเสี่ยงการควบคุมภายในของบริษัท
รวมถึงการดำเนินการตามนโยบายการกำกับแบบรวมกลุ่มที่ธนาคารจัดทำขึ้น