5. ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

  5.1 อาคารสำนักงาน

บริษัทฯ เช่าพื้นที่เพื่อประกอบธุรกิจ โดยบริษัทฯ มีที่ตั้งสำนักงานใหญ่ อยู่ที่ 388 อาคารเอ็กเชน
ทาวเวอร์ ถนนสุขุมวิท แขวงคลองเตย เขตคลองเตย กรุงเทพฯ 10110
และมีศูนย์ปฏิบัติการภูมิภาค 4 ศูนย์อยู่ใน 4 จังหวัดคือกรุงเทพฯ เชียงใหม่ ขอนแก่น และหาดใหญ่
โดยมีรายละเอียดดังนี้

  -------------------- --------------------------------------------------
  สำนักงาน              ที่ตั้ง

  สำนักงานใหญ่           ชั้น 26–27 อาคาร เอ็กเชน ทาวเวอร์ ถนนสุขุมวิท แขวงคลองเตย
                       เขตคลองเตย จังหวัดกรุงเทพมหานคร 10110

  ศูนย์กรุงเทพฯ           ชั้น 10, 14, 18-21 อาคารโมเดอร์นฟอร์มทาวเวอร์
                       ถนนศรีนครินทร์ แขวงสวนหลวง เขตสวนหลวง
                       จังหวัดกรุงเทพมหานคร 10250

  ศูนย์หาดใหญ่            ชั้น 5 (200/102,104,106,108 ,501,502)
                       อาคารจุลดิศหาดใหญ่ พลาซ่า ถนนนิพัทธ์อุทิศ3 ตำบลหาดใหญ่
                       อำเภอหาดใหญ่ จังหวัดสงขลา 90110

  ศูนย์เชียงใหม่           ชั้น 3-4 อาคารแอร์พอร์ตพลาซ่า ห้อง
                       308-309,402-407,411-412 ถนนมหิดล ตำบลหายยา
                       อำเภอเมือง จังหวัดเชียงใหม่ 50000

  ศูนย์ขอนแก่น            ชั้น 4, 7-10 อาคาร ซี.พี ทาวเวอร์ ขอนแก่น เลขที่ 356/1
                       ม.12 ถนนมิตรภาพ ตำบลเมืองเก่า อำเภอเมือง จังหวัดขอนแก่น
                       40000
  -------------------- --------------------------------------------------

นอกจากนี้ ณ วันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2554 บริษัทฯ มีสาขารวมทั้งสิ้น 83 แห่ง
แบ่งเป็นสาขาในกรุงเทพและปริมณฑลจำนวน 31 แห่ง และสาขาในต่างจังหวัดมีจำนวน 52 แห่ง
โดยมีรายละเอียดดังนี้

  ------------------------------------ ----------------------------------
  กรุงเทพและปริมณฑล ( 31 สาขา )          

  1. ฟิวเจอร์ พาร์ค รังสิต                  17. ซีพี ทาวเวอร์

  2. แฟชั่นไอส์แลนด์                       18. เดอะมอลล์ ท่าพระ

  3. เทสโก้ โลตัส รังสิต                   19. เซ็นทรัล พระราม 2

  4. เทสโก้ โลตัส หลักสี่                   20. อิมพีเรียล สำโรง

  5. คาร์ฟูร์ รามอินทรา                    21. บิ๊กซี สมุทรปราการ

  6. เทสโก้ โลตัส ปทุมธานี                 22. เทสโก้ โลตัส พระราม 1

  7. เทสโก้ โลตัส นวนคร                  23. เดอะมอลล์ บางแค

  8. ซีคอนสแควร์                         24. โรบินสัน รัชดา

  9. เซ็นทรัล พาวเวอร์ เซ็นเตอร์ หัวหมาก     25. เซ็นทรัล รัตนาธิเบศน์

  10. เทสโก้ โลตัส บางนา                 26. เทสโก้ โลตัส จรัญสนิทวงค์

  11. โอเชี่ยนทาวเวอร์ 2                  27. บิ๊กซี สะพานควาย

  12. เทสโก้ โลตัส บางกะปิ                28. เดอะมอลล์ งามวงศ์วาน

  13. เดอะมอลล์ บางกะปิ                  29. ยูเนี่ยนมอลล์ ลาดพร้าว

  14. เทสโก้ โลตัส บางพลี                 30. เทสโก้ โลตัส ปิ่นเกล้า

  15. แม็กซ์แวลู พัฒนาการ                  31. แม็กซ์แวลู บางใหญ่

  16. แม็กซ์แวลู เอกมัย - รามอินทรา         

  ต่างจังหวัด ( 52 สาขา )                 

  32. วีสแควร์ นครสวรรค์                  58. เทสโก้ โลตัส พัทยาเหนือ

  33. อภิสแควร์ เชียงราย                  59. ชลบุรี

  34. ลำปาง                            60. แหลมทอง ระยอง

  35. เทสโก้ โลตัส หางดง                 61. เทสโก้ โลตัส อมตะนคร

  36. เทสโก้ โลตัส คำเที่ยง                62. เทสโก้ โลตัส จันทบุรี

  37. เชียงใหม่ บิสสิเนส                   63. เทสโก้ โลตัส สัตหีบ

  38. เซ็นทรัล แอร์พอร์ต พลาซ่า เชียงใหม่     64. เอสเอฟ ฉะเชิงเทรา

  39. เทสโก้ โลตัส พิษณุโลก                65. คาร์ฟูร์ ชลบุรี

  40. เทสโก้ โลตัส เพชรบูรณ์               66. มหาชัย

  41. เซ็นทรัล ขอนแก่น                    67. เทสโก้ โลตัส สุพรรณบุรี

  42. ยูดี ทาวน์ อุดรธานี                   68. เพชรบุรี

  43. บิ๊กเจียง หนองคาย                   69. นครปฐม

  44. เนวาด้า มัลติเพล๊กซ์ ร้อยเอ็ด           70. อยุธยา (แกรนด์)

  45. เนวาด้า สกลนคร                    71. เทสโก้ โลตัส ราชบุรี

  46. เทสโก้ โลตัส สว่างแดนดิน             72. อยุธยา พาร์ค

  47. เสริมไทย มหาสารคาม                73. มาร์เก็ต วิลเลจ หัวหิน

  48. เทสโก้ โลตัส ธาตุพนม                74. กาญจนบุรี

  49. สุนีย์ ทาวเวอร์ อุบลราชธานี            75. นครศรีธรรมราช

  50. เดอะมอลล์ นครราชสีมา               76. ตรัง

  51. บิ๊กซี สุรินทร์                        77. ชุมพร

  52. เทสโก้ โลตัส ชัยภูมิ                  78. หาดใหญ่

  53. บิ๊กซี บุรีรัมย์                        79. เทสโก้ โลตัส สุราษฎร์ธานี

  54. เทสโก้ โลตัส ศรีสะเกษ               80. คาร์ฟูร์ หาดใหญ่

  55. แปซิฟิค พาร์ค ชลบุรี                  81. เซ็นทรัล เฟสติเวอร์ ภูเก็ต

  56. สระบุรี                            82. เทสโก้ โลตัส สมุย

  57. เทสโก้ โลตัส ลพบุรี                  83. เทสโก้ โลตัส กระบี่
  ------------------------------------ ----------------------------------

2.  สินทรัพย์อื่น

นอกเหนือจากสำนักงานของบริษัทฯ ซึ่งใช้เป็นสถานที่ในการดำเนินธุรกิจของบริษัทฯ แล้ว บริษัทฯ
ยังมีสินทรัพย์อื่นๆ ที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ ประกอบด้วย ส่วนปรับปรุงสำนักงาน คอมพิวเตอร์
เครื่องเบิกเงินสดอัตโนมัติ และอุปกรณ์สำนักงาน ณ วันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2554
มูลค่าตามบัญชีสุทธิของสินทรัพย์ดังกล่าว สามารถสรุปได้ดังนี้

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------+----------+----+-----------+----+----------+----+
| รายละเอียด        | ราคาทุน   |    | ค่าเสื่อ     |    | มูลค่าต    |    |
|                  |          |    | มราคาสะสม |    | ามบัญชีสุทธิ |    |
+==================+==========+====+===========+====+==========+====+
| ส่วนปรับปรุงสำนักงาน | 148.37   |    | 113.68    |    | 34.69    |    |
|                  |          |    |           |    |          |    |
| - สำนักงานใหญ่     | 125.63   |    | 76.85     |    | 48.77    |    |
|                  |          |    |           |    |          |    |
| - สาขา           |          |    |           |    |          |    |
+------------------+----------+----+-----------+----+----------+----+
| คอมพิวเตอร์        | 860.85   |    | 619.19    |    | 241.66   |    |
+------------------+----------+----+-----------+----+----------+----+
| เคร              | 96.89    |    | 85.87     |    | 11.01    |    |
| ื่องเบิกเงินสดอัตโนมัติ |          |    |           |    |          |    |
+------------------+----------+----+-----------+----+----------+----+
| อุปกรณ์สำนักงานอื่นๆ  | 380.54   |    | 260.62    |    | 119.92   |    |
+------------------+----------+----+-----------+----+----------+----+
| รวมทั้งสิ้น          | 1,612.27 |    | 1,156.21  |    | 456.06   |    |
+------------------+----------+----+-----------+----+----------+----+

3.  ลูกหนี้การค้าสุทธิรวม

ลูกหนี้การค้าถือเป็นสินทรัพย์หลักของบริษัทฯ เนื่องจากบริษัทฯ
ดำเนินธุรกิจในการให้สินเชื่อประเภทต่างๆ แก่ลูกค้า ณ วันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2554 บริษัทฯ
และบริษัทย่อย มีลูกหนี้การค้าสุทธิคิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 83 ของสินทรัพย์รวม
โดยยอดลูกหนี้การค้าสุทธิแสดงโดยใช้ยอดคงค้างตามสัญญาหักด้วยรายได้ทางการเงินตั้งพักและสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

ตารางแสดงรายละเอียดของลูกหนี้การค้าสุทธิ

[]

นโยบายการรับรู้รายได้

รายได้ดอกเบี้ยจากเงินให้กู้ยืมประเภทระบุวัตถุประสงค์ (ตั้งแต่วันที่ 21 กุมภาพันธ์ 2551)
ลูกหนี้เช่าซื้อ (ตั้งแต่วันที่ 21 กุมภาพันธ์ 2551) ลูกหนี้บัตรเครดิต
และลูกหนี้เงินให้กู้ยืมส่วนบุคคลรับรู้ตามเกณฑ์คงค้างโดยใช้วิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง

รายได้ดอกเบี้ยจากเงินให้กู้ยืมประเภทระบุวัตถุประสงค์ (ก่อนวันที่ 21 กุมภาพันธ์ 2551)
และลูกหนี้เช่าซื้อ (ก่อนวันที่ 21 กุมภาพันธ์ 2551)
รับรู้ตามเกณฑ์คงค้างโดยใช้วิธีผลบวกจำนวนงวดที่ผ่อนชำระตามสัญญา

บริษัทจะหยุดรับรู้รายได้จากลูกหนี้ที่ผิดนัดชำระติดต่อกันเกินกว่า 3 งวด
โดยหยุดรับรู้รายได้จากลูกหนี้ดังกล่าวตั้งแต่งวดที่ 4 เป็นต้นไป
ซึ่งเป็นไปตามประกาศของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (สำนักงาน
ก.ล.ต.) ลงวันที่ 30 เมษายน 2547 เรื่อง
ความเห็นเกี่ยวกับการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของธุรกิจ consumer finance

นโยบายการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

บริษัทฯ และบริษัทย่อยมีนโยบายในการจัดชั้นลูกหนี้ตามจำนวนงวดที่ลูกหนี้ค้างชำระ
โดยลูกหนี้ที่ชำระเงินต้นและดอกเบี้ยครบถ้วนตามกำหนดเวลาจะถูกจัดอยู่ในกลุ่มลูกหนี้ปกติ
(Current) ส่วนลูกหนี้ที่มียอดค้างชำระ 1 งวดจะถูกจัดอยู่ในกลุ่ม D1 (Delinquent 1)
ลูกหนี้ที่มียอดค้างชำระ 2 งวดจะถูกจัดอยู่ในกลุ่ม D2 เรื่อยไป

บริษัทฯ และบริษัทย่อยจะทำการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเต็มจำนวน
สำหรับลูกหนี้ที่มียอดค้างชำระตั้งแต่ 3 งวด หรือ D3 ขึ้นไป โดยบริษัทฯ
และบริษัทย่อยจะพิจารณาตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจากยอดคงค้างตามสัญญาบวกด้วยดอกเบี้ยที่ลูกหนี้ค้างชำระ
นอกจากนี้ บริษัทฯ อาจพิจารณาตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเพิ่มเติมเกินกว่าปกติ
ในกรณีที่มีเหตุการณ์ซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้ของบริษัทฯ
และบริษัทย่อยโดยรวม (ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้จากหมายเหตุข้อ 3.15 ในงบการเงินของบริษัทฯ
)

ตารางการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญแยกตามประเภทของสินเชื่อ

  (หน่วย : ล้านบาท)

  --------------------------------- -------------- --- -------------- ----
  รายละเอียด                         ปีบัญชี 2552          ปีบัญชี 2553      

  บัตรเครดิต                                                            

  ยอดยกมา                           229.77             222.10         

  บวก โอนกลับจากนิติบุคคลเฉพาะกิจ        24.20              -              

  บวก หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ             843.72             702.62         

  หัก หนี้สูญตัดบัญชี                      (875.59)           (702.52)       

  ยอดยกไป                           222.10             222.20         

  สินเชื่อเช่าซื้อ                                                          

  ยอดยกมา                           177.61             91.61          

  บวก หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ             336.83             413.54         

  หัก หนี้สูญตัดบัญชี                      (422.83)           (361.32)       

  ยอดยกไป                           91.61              143.83         

  สินเชื่อส่วนบุคคล                                                        

  ยอดยกมา                           452.17             567.39         

  บวก หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ             1,622.25           2,193.01       

  หัก หนี้สูญตัดบัญชี                      (1,507.03)         (1,964.25)     

  ยอดยกไป                           567.39             796.15         

  รวมทั้งสิ้น                           881.10             1,162.18       
  --------------------------------- -------------- --- -------------- ----

5.4 นโยบายการลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

ณ วันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2554 บริษัทฯ มีเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทที่เกี่ยวข้องอื่น
ซึ่งสามารถสรุปได้ดังนี้

+------------------+---------------+----------------+--------+-------+
| บริษัท             | ล             | ประเภทธุรกิจ     | สัดส่วนเ | เง    |
|                  | ักษณะความสัมพันธ์ |                | งินลงทุน | ินลงทุน |
|                  |               |                |        |       |
|                  |               |                | (%)    | (บาท) |
+------------------+---------------+----------------+--------+-------+
| 1. บริษัท อีเทอนอล  | บริษัทย่อย       | บริษัทภา         | 26.00  | 1     |
| 5 นิติบุคคล         |               | ยใต้โครงการแปลง |        | 0,400 |
|                  |               | สิน             |        |       |
| เฉพาะกิจ จำกัด*    |               | ทรัพย์เป็นหลักทรัพย์ |        |       |
+------------------+---------------+----------------+--------+-------+
| 2. บริษัท อีเทอนอล  | บริษัทย่อย       | บริษัทภา         | 26.00  | 1     |
| 4 นิติบุคคล         |               | ยใต้โครงการแปลง |        | 0,400 |
|                  |               | สิน             |        |       |
| เฉพาะกิจ จำกัด*    |               | ทรัพย์เป็นหลักทรัพย์ |        |       |
+------------------+---------------+----------------+--------+-------+
| 3. บริษัท อีเทอนอล  | บริษัทย่อย       | บริษัทภา         | 26.00  | 1     |
| 3 นิติบุคคล         |               | ยใต้โครงการแปลง |        | 0,400 |
|                  |               | สิน             |        |       |
| เฉพาะกิจ จำกัด*    |               | ทรัพย์เป็นหลักทรัพย์ |        |       |
+------------------+---------------+----------------+--------+-------+
| 4. บริษัท อีเทอนอล  | บริษัทที่เกี่ยวข้อง  | บริษัทภา         | 26.00  | 1     |
| เครดิตการ์ด        |               | ยใต้โครงการแปลง |        | 0,400 |
|                  |               | สิน             |        |       |
| นิติบุคคล เฉพาะกิจ   |               | ทรัพย์เป็นหลักทรัพย์ |        |       |
| จำกัด             |               |                |        |       |
+------------------+---------------+----------------+--------+-------+
| 5. บริษัท อีเทอนอล  | บริษัทที่เกี่ยวข้อง  | บริษัทภา         | 26.00  | 1     |
| นิติบุคคล           |               | ยใต้โครงการแปลง |        | 0,400 |
|                  |               | สิน             |        |       |
| เฉพาะกิจ จำกัด     |               | ทรัพย์เป็นหลักทรัพย์ |        |       |
+------------------+---------------+----------------+--------+-------+
| 6. บริษัท อิออน     | กลุ่มเดียวกัน     | ค้าปลีกประ       | 8.50   | 8,50  |
| (ไทยแลนด์)        | กรรมการร่วม 2  | เภทห้างสรรพสินค้า |        | 0,000 |
|                  | คน            |                |        |       |
| จำกัด**           |               |                |        |       |
+------------------+---------------+----------------+--------+-------+
| 7. บริษัท เอซีเอส   | ผู้ถือหุ้นรา       | บริการจัดเก      | 4.60   | 20,61 |
| เครดิต            | ยใหญ่กลุ่มเดียวกัน | ็บหนี้ในประเทศญี่ปุ่น |        | 4,000 |
|                  |               |                |        |       |
| แมเนสเมนต์ จำกัด   |               |                |        |       |
+------------------+---------------+----------------+--------+-------+
| 8. PT. AEON      | ผู้ถือหุ้นรา       | บริกา           | 5.18   | 19,07 |
| Credit Service   | ยใหญ่กลุ่มเดียวกัน | รสินเชื่อรายย่อยใน |        | 1,550 |
|                  |               | ประเทศอินโดนีเซีย |        |       |
| Indonesia        |               |                |        |       |
+------------------+---------------+----------------+--------+-------+
| 9. AEON Credit   | ผู้ถือห          | บริก            | 10.00  | 7,64  |
| Technology       | ุ้นรายใหญ่กลุ่มเดีย | ารระบบสารสนเทศ |        | 4,706 |
| Systems          | วกันกรรมการร่วม |                |        |       |
| (Philippines)    | 1 คน          | ประเทศฟิลิปปินส์   |        |       |
| Inc.             |               |                |        |       |
+------------------+---------------+----------------+--------+-------+
| 10. ACS Trading  | ผู้ถือหุ้นรา       | บริการขายสินค    | 20.00  | 16,81 |
| Vietnam CO.,     | ยใหญ่กลุ่มเดียวกัน | ้าโดยการผ่อนชำระ |        | 9,263 |
| Ltd.             |               | ใ              |        |       |
|                  |               | นประเทศเวียดนาม |        |       |
+------------------+---------------+----------------+--------+-------+

หมายเหตุ * งบการเงินรวมของบริษัทฯ ได้รวมรายการของ บริษัท อีเทอนอล 3
นิติบุคคลเฉพาะกิจ จำกัด บริษัท อีเทอนอล 4 นิติบุคคลเฉพาะกิจ จำกัด และบริษัท อีเทอนอล 5
นิติบุคคลเฉพาะกิจ จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของบริษัทเมื่อวันที่ 21 ธันวาคม 2548 วันที่ 22
กุมภาพันธ์ 2550 และวันที่ 5 เมษายน 2553 ซึ่งบริษัทฯ ถือหุ้นอยู่ร้อยละ 26
ตามเงื่อนไขในการอนุมัติโครงการแปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์
โดยสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (สำนักงาน ก.ล.ต.) เมื่อวันที่ 3
กุมภาพันธ์ 2549 วันที่ 21 มิถุนายน 2550 และวันที่ 19 พฤษภาคม 2553 ตามลำดับ

  ** บริษัท สยาม-จัสโก้ จำกัด ได้เปลี่ยนชื่อเป็นบริษัท อิออน (ไทยแลนด์) จำกัด ตั้งแต่วันที่ 1
  สิงหาคม 2550