5. ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

1.  มูลค่าทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548 บริษัทหลักทรัพย์ ยูโอบี เคย์เฮียน (ประเทศไทย) จำกัด (มหาชน)
มีทรัพย์สินที่ใช้ประกอบธุรกิจ ซึ่งทรัพย์สินทั้งหมดเป็นกรรมสิทธิ์ของบริษัทและไม่ติดภาระผูกพันใด ๆ
ตามรายละเอียดดังนี้

+---+----------------------------------+------------------------------+
|   | รายละเอียดทรัพย์สิน                  | มูลค่าตามบัญชีสุทธิ (บาท)          |
+---+----------------------------------+------------------------------+
| 1 | อาคาร                            | 2,886,419                    |
+---+----------------------------------+------------------------------+
| 2 | สิทธิการเช่าและค่าปรับปรุงสำนักงาน      | 6,530,846                    |
+---+----------------------------------+------------------------------+
| 3 | เครื่องตกแต่งติดตั้งและเครื่องใช้สำนักงาน  | 19,838,103                   |
+---+----------------------------------+------------------------------+
| 4 | ยานพาหนะ                         | 1,686,619                    |
+---+----------------------------------+------------------------------+
|   | รวม                              | 30,941,987                   |
+---+----------------------------------+------------------------------+

นอกจากนี้ บริษัทยังมีสินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตน ได้แก่ ซอฟท์แวร์คอมพิวเตอร์ ซึ่งมีมูลค่าสุทธิตามบัญชี ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2548 จำนวน 4,736,056 บาท และ
ใบอนุญาตในการประกอบธุรกิจหลักทรัพย์ประเภทต่าง ๆ ซึ่งไม่ได้ระบุมูลค่าในงบการเงินของบริษัท
โดยมีรายละเอียดดังนี้

+-----------------------------------+----------------------------------+
| ใบอนุญาต                           | เลขที่ (วันที่ออก)                    |
+-----------------------------------+----------------------------------+
| ใบอนุญาตประกอบธุรกิจหลักทรัพย์          | เลขที่ 002/2541 ( 23 กรกฎาคม 2541  |
| (การเป็นนายหน้าค้าหลักทรัพย์ ,          | )                                |
| การค้าหลักทรัพย์ ,                    |                                  |
| การเป็นที่ปรึกษาการลงทุน และ           | มีผลตั้งแต่วันที่ 4 สิงหาคม 2541         |
| การจัดจำหน่ายหลักทรัพย์ )              |                                  |
+-----------------------------------+----------------------------------+
| ใบอนุญาตเป็นต                       | เลขที่ ข.207/2546 ( 20 มกราคม      |
| ัวแทนสนับสนุนการขายหรือรับซื้อคืนหน่วยลงทุน | 2546)                            |
+-----------------------------------+----------------------------------+
| ใบอนุญาตเป็นที่ปรึกษาทางการเงิน         | เลขที่ กลต.จ. 2446/2543 (4 ธันวาคม  |
|                                   | 2543 - 3 ธันวาคม 2548) ทั้งนี้        |
|                                   | บ                                |
|                                   | ริษัทได้ขอระงับการเป็นที่ปรึกษาทางการเงิน |
|                                   | เมื่อวันที่ 7 ตุลาคม 2546 และ          |
|                                   | ขออนุญาตกล                        |
|                                   | ับมาเป็นที่ปรึกษาทางการเงินอีกครั้งเมื่อวันที่ |
|                                   | 24 พฤษภาคม 2548                  |
+-----------------------------------+----------------------------------+
| ใบอนุญ                             | เลขที่ 0042/2548 ( 15 พฤศจิกายน     |
| าตการเป็นตัวแทนซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้า | 2548)                            |
|                                   |                                  |
|                                   | มีผลตั้งแต่วันที่ 14 ตุลาคม 2548         |
+-----------------------------------+----------------------------------+

2.  สัญญาเช่า

บริษัทได้ทำสัญญาเช่าอาคารกับบริษัท สยามสินธร พร๊อบเพอร์ตี้ จำกัด
ซึ่งเป็นบุคคลไม่มีความเกี่ยวข้องกับบริษัทเพื่อใช้เป็นที่ตั้งสำนักงานใหญ่ นอกจากนี้
บริษัททำสัญญาเช่าอาคารเพื่อใช้เป็นที่ตั้งสำนักงานสาขาอีกจำนวน 10 สาขาทั้งในเขตกรุงเทพ
ปริมณฑล และเขตต่างจังหวัด ตามรายละเอียดดังนี้

+---+---------+------------------------+-------+------+------+--------+
|   | สำนักง   | สถานที่เช่า               | ระยะ  |      |      | พื้นที่    |
|   | าน/สาขา |                        | เวลาก |      |      |        |
|   |         |                        | ารเช่า |      |      |        |
+===+=========+========================+=======+======+======+========+
|   |         |                        | จำนวน | ว    | วัน   | (ต     |
|   |         |                        | ปีที่เช่า | ันเริ่ม | สิ้นสุด | .ร.ม.) |
|   |         |                        |       | สัญญา | สัญญา |        |
+---+---------+------------------------+-------+------+------+--------+
| 1 | สำน     | ชั้นที่ 3 อาคารสินธรทาวเวอร์ | 3 ปี   | 16/0 | 15/0 | 648    |
|   | ักงานใหญ่ | 1                      |       | 8/47 | 8/50 |        |
|   |         |                        | 3 ปี   |      |      | 629    |
|   |         |                        |       | 01/0 | 31/0 |        |
|   |         |                        |       | 8/46 | 7/49 |        |
+---+---------+------------------------+-------+------+------+--------+
|   |         | ชั้นที่ 15                 | 3 ปี   | 16/0 | 15/0 | 235    |
|   |         | อาคารสินธรทาวเวอร์ 3     |       | 8/48 | 8/51 |        |
+---+---------+------------------------+-------+------+------+--------+
|   |         | ชั้นที่ 19                 | 2 ปี   | 01/0 | 15/0 | 150    |
|   |         | อาคารสินธรทาวเวอร์ 3     | 10    | 9/47 | 7/50 |        |
|   |         |                        | เดือน  |      |      |        |
+---+---------+------------------------+-------+------+------+--------+
|   |         | ชั้นที่ 22                 | 2 ปี   | 16/0 | 15/0 | 300    |
|   |         | อาคารสินธรทาวเวอร์ 3     | 10    | 9/48 | 7/51 |        |
|   |         |                        | เดือน  |      |      |        |
+---+---------+------------------------+-------+------+------+--------+
| 2 | เชียงใหม่ | เลขที่ 144 ถ.ระแกง       | 3 ปี   | 01/0 | 31/1 | 200    |
|   |         | ต.ช้างคลาน อ.เมือง       |       | 1/48 | 2/50 |        |
+---+---------+------------------------+-------+------+------+--------+
| 3 | บางแค   | ชั้นที่ 7                  | 3 ปี   | 11/1 | 10/1 | 114    |
|   |         | อาคารสำนักงานเดอะมอลล์   |       | 2/47 | 2/50 |        |
+---+---------+------------------------+-------+------+------+--------+
| 4 | เยาวราช | ชั้นที่ 18                 | 3 ปี   | 10/1 | 09/1 | 426    |
|   |         | อาคารกาญจนทัตทาวเวอร์    |       | 1/47 | 1/50 |        |
|   |         | ถ.เยาวราช              |       |      |      |        |
+---+---------+------------------------+-------+------+------+--------+
| 5 | บางกะปิ  | ชั้นที่ 4 ศูนย์การค้าแฮปปี้แลนด์ | 3 ปี   | 01/1 | 30/1 | 256    |
|   |         |                        |       | 2/47 | 1/50 |        |
|   |         | ถ.ลาดพร้าว              |       |      |      |        |
+---+---------+------------------------+-------+------+------+--------+
| 6 | รังสิต    | ศูนย์การค้าเซียร์สตรีท ห้อง   | 3 ปี   | 01/1 | 30/1 | 180    |
|   |         | จี42                    |       | 2/47 | 1/50 |        |
+---+---------+------------------------+-------+------+------+--------+
| 7 | สระบุรี   | ชั้นที่2 อาคารทวีกิจคอมเพล็กซ์ | 3 ปี   | 04/0 | 03/0 | 100    |
|   |         |                        |       | 2/48 | 2/51 |        |
|   |         | ถ.สุดบรรทัด              |       |      |      |        |
+---+---------+------------------------+-------+------+------+--------+
| 8 | สุพรรณบุรี | 258 หมู่ 5 ถ.หมื่นหาญ      | -     | -    | -    | 460    |
|   |         | (                      |       |      |      |        |
|   |         | อาคารเป็นทรัพย์สินของบริษัท) | 1 ปี   | 01/0 | 30/0 | 1 ไร่   |
|   |         | ตั้งอยู่บน โฉนดเลขที่ 7094   |       | 7/48 | 6/49 | 82     |
|   |         |                        |       |      |      | ตร.วา  |
|   |         | ต.ท่าพี่เลี้ยง อ.เมือง       |       |      |      |        |
|   |         | ซึ่งปัจจุบ                 |       |      |      |        |
|   |         | ันบริษัทไม่ได้มีความสัมพันธ์กับผ |       |      |      |        |
|   |         | ู้ให้เช่าที่ดินดังกล่าวแต่อย่างใด |       |      |      |        |
+---+---------+------------------------+-------+------+------+--------+
| 9 | โพธาราม | เลขที่ 15,17 ถ.หน้าอำเภอ  | 2 ปี   | 18/0 | 17/0 | 410    |
|   |         | ต.โพธาราม              |       | 4/47 | 4/49 |        |
+---+---------+------------------------+-------+------+------+--------+
| 1 | บ้านโป่ง  | เลขที่ 266,268 ถ.ทรงพล   | 3 ปี   | 12/1 | 11/1 | 390    |
| 0 |         | ต.บ้านโป่ง               |       | 1/48 | 1/51 |        |
+---+---------+------------------------+-------+------+------+--------+
| 1 | หาดใหญ่  | ชั้นที่1 โรงแรมลีการ์เดนส์    | 3 ปี   | 01/1 | 30/1 | 141.75 |
| 1 |         | ถ.ลีพัฒนา                |       | 2/47 | 1/50 |        |
|   |         |                        | 3 ปี   |      |      | 56     |
|   |         | ชั้นที่4 โรงแรมลีการ์เดนส์    |       | 01/1 | 30/1 |        |
|   |         | ถ.ลีพัฒนา                |       | 2/47 | 1/50 |        |
+---+---------+------------------------+-------+------+------+--------+
|   |         | เลขที่ 257/10-11         | 3 ปี   | 01/0 | 31/0 | 540    |
|   |         | ถ.นิพัทธ์อุทิศ1 หาดใหญ่      |       | 9/48 | 8/50 |        |
+---+---------+------------------------+-------+------+------+--------+

โดยในปี 2547 บริษัทมีการจ่ายค่าเช่าและค่าบริการรวมทั้งสิ้นประมาณ 17.92 ล้านบาท และปี
2548 บริษัทมีการจ่ายค่าเช่าและค่าบริการรวมทั้งสิ้นประมาณ 18.53 ล้านบาท

ทั้งนี้ ค่าเช่าอาคารเพื่อใช้เป็นที่ตั้งสำนักงานตามสัญญาเช่าข้างในปี 2549
บริษัทมีภาระค่าเช่าอาคารตามสัญญาข้างต้น ประมาณ 15.30 ล้านบาท

5.3 นโยบายการจัดชั้นสินทรัพย์และการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

บริษัทมีนโยบายในการจัดชั้นสินทรัพย์และการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
เรื่อง การจัดทำบัญชี เกี่ยวกับลูกหนี้ด้อยคุณภาพของบริษัทหลักทรัพย์
ซึ่งกำหนดให้บริษัทจัดชั้นลูกหนี้เป็น 3 ประเภท ได้แก่

1.  มูลหนี้ชั้นสูญ คือ มูลหนี้ของลูกหนี้ที่ได้ติดตามทวงถามจนถึงที่สุดแล้วแต่ไม่ได้รับการชำระหนี้
    และบริษัทได้ดำเนินการตัดจำหน่ายหนี้สูญจากบัญชีลูกหนี้แล้ว

2.  มูลหนี้จัดชั้นสงสัย คือ มูลหนี้เฉพาะส่วนที่สูงเกินกว่าหลักประกันของลูกหนี้
    โดยบริษัทมีการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในอัตราร้อยละ 100
    ของมูลหนี้จัดชั้นสงสัยจะสูญทั้งจำนวน

3.  มูลหนี้จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน คือ มูลหนี้ที่ไม่สูงเกินกว่าหลักประกันของลูกหนี้

โดย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548 บริษัทมีลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์และดอกเบี้ยค้างรับ จำนวน 1,520
ล้านบาท ซึ่งเป็นลูกหนี้ปกติจำนวน 1,470 ล้านบาท และ ลูกหนี้จัดชั้นสงสัยจะสูญจำนวน 50
ล้านบาท

5.4 นโยบายระงับการรับรู้รายได้

บริษัทมีนโยบายระงับการรับรู้รายได้ตามเกณฑ์เงินสดสำหรับลูกหนี้ที่ผิดนัดชำระหนี้
และไม่รับรู้รายได้ของลูกค้าที่ค้างชำระเกิน 3 เดือน
ซึ่งอยู่ภายใต้หลักเกณฑ์ของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

โดย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548
บริษัทมีเงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์ที่ถูกระงับการรับรู้รายได้ดอกเบี้ยตามที่กำหนดของสำนักงาน
ก.ล.ต. ประมาณ 50.36 ล้านบาท

5.5 นโยบายติดตามและจัดเก็บหนี้

บริษัทกำหนดให้คณะกรรมการสินเชื่อเป็นผู้กำหนดนโยบาย หรือมาตรการต่าง ๆ ในการติดตามหนี้
และให้ฝ่ายบริหารความเสี่ยงเป็นผู้ดำเนินการตามมาตรการของคณะกรรมการสินเชื่อ

ขั้นตอนในการติดตามหนี้

1.  เมื่อลูกค้าค้างชำระค่าซื้อหลักทรัพย์ ฝ่ายบริหารความเสี่ยงจะแจ้งให้เจ้าหน้าที่การตลาด
    และหัวหน้าทีมการตลาด / ผู้จัดการสาขาเพื่อทราบ
    และช่วยติดตามลูกค้าให้มาชำระค่าซื้อหลักทรัพย์

2.  หากลูกค้ายังมิได้ชำระค่าซื้อหลักทรัพย์แก่บริษัทภายใน 5 วันทำการนับจากวันที่ซื้อหลักทรัพย์
    โดยที่ลูกค้ายังมีหลักทรัพย์คงเหลืออยู่กับบริษัท
    บริษัทจะดำเนินการบังคับขายหลักทรัพย์เพื่อนำค่าขายนั้นมาลดยอดหนี้ก่อน

3.  หากยังคงมีหนี้คงเหลือหลังจากการบังคับขายหลักทรัพย์
    บริษัทกำหนดให้ลูกค้าต้องลงนามในหนังสือสัญญารับสภาพหนี้
    เพื่อตกลงเงื่อนไขและระยะเวลาในการชำระหนี้ โดยข้อตกลงในการชำระหนี้จะต้องได้
    รับการอนุมัติจากคณะกรรมการสินเชื่อ

4.  กรณีที่ลูกค้าไม่สามารถชำระราคาได้ภายใน 10 วันทำการ หลังจากวันที่ซื้อหลักทรัพย์
    บัญชีลูกค้าซึ่งค้างชำระดังกล่าวจะถูกแยกออกเพื่อตั้งเป็นบัญชีหนี้สงสัยจะสูญ
    ในกรณีที่ลูกค้าไม่ยินยอมที่จะลงนามในหนังสือสัญญารับสภาพหนี้
    บริษัทจะติดต่อสำนักงานกฎหมายเพื่อดำเนินคดีต่อไป

ทั้งนี้ ลูกค้าที่เป็นบัญชีหนี้สงสัยจะสูญ
บริษัทจะตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเต็มจำนวนหลังหักหลักประกันแล้ว

5.6 นโยบายการลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมและการควบคุมดูแลบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

ปัจจุบันบริษัทไม่มีการลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม หากในอนาคตบริษัทมีนโยบายลงทุน
บริษัทจะพิจารณาแนวโน้มธุรกิจและอัตราผลตอบแทนที่ได้รับจากการลงทุนเป็นสำคัญ ทั้งนี้
ต้องผ่านความเห็นชอบจากคณะกรรมการบริษัท