10. การควบคุมภายใน

ในการประชุมคณะกรรมการครั้งที่ 15/2550 เมื่อวันที่ 15 ตุลาคม 2550
โดยมีคณะกรรมการตรวจสอบทั้งสามท่านเข้าร่วมประชุมด้วย
คณะกรรมการได้ประเมินระบบการควบคุมภายในโดยการซักถามข้อมูลจากฝ่ายบริหารแล้วสรุปได้ว่า
จากการประเมินระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯในด้านต่างๆ 5 ส่วนคือ

1) องค์กรและสภาพแวดล้อม

2) การบริหารความเสี่ยง

3) การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

4) ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

5) ระบบการติดตาม

คณะกรรมการมีความเห็นว่า บริษัทฯ มีระบบการควบคุมภายใน 5
ด้านข้างต้นและระบบการควบคุมภายในเกี่ยวกับเรื่องการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ
ผู้บริหาร หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว อย่างเพียงพอแล้ว

ในปี 2550 บริษัทฯ ได้ใช้ผู้สอบบัญชีบริษัทเดิมต่อเนื่องมาจากปี 2549 และ ผู้สอบบัญชีได้
แสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขสำหรับบัญชีระหว่างปีของบริษัทฯและบริษัทย่อย
และได้ให้ข้อสังเกตบางประการเกี่ยวกับระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯและบริษัทย่อยสำหรับงวดสิ้นสุดวันที่
31 ธันวาคม 2549 ไว้
ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทฯได้รับทราบรายงานดังกล่าวในการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบครั้งที่
5/2550 เมื่อวันที่ 15 พฤษภาคม 2550 และได้มีการดำเนินการแก้ไขแล้วดังต่อไปนี้

+------------------------------+---------------------------------------+
| ข้อสังเกตของผู้สอบบัญชี            | การดำเนินการของบริษัท                    |
+------------------------------+---------------------------------------+
| บริษัท อาดามัส มีเดีย จำกัด        | 1. ADM                                |
|                              | แก้ไขแล้วโดย                            |
| 1.                           | สั่งการให้ฝ่ายบัญชีปรับปรุงแก้ไขการดำเนินงานในปี |
| ใบสำคัญทุกประเภทไม่มีล           | 2550                                  |
| ายเซ็นต์ผู้บันทึกบัญชีและผู้อนุมัติรายการ | และให้ด                                |
|                              | ำเนินการตรวจสอบและรายงานผลแก่คณะกรรมการ |
| 2.                           | ตรวจสอบต่อไปซึ่งได้มีรายงานแจ้งผลการตรวจสอบ |
| ใบสำคัญจ่ายไม่มีลายเซ็นต์ของ       | ประเด็นดังกล่าวแล้วว่าในช่วงระยะเวลาตั้งแต่วันที่ |
| ผู้อนุมัติรายการและไม่มีการประทับตรา | 1 มกราคม – 31 สิงหาคม 2550             |
| “จ่ายแล้ว”                     | ใบสำคัญทุกประเภทมีลายเซ็นต์ผ               |
|                              | ู้บันทึกบัญชีและผู้อนุมัติรายการครบถ้วนเรียบร้อยแล้ว |
|                              |                                       |
|                              | 2. ADM                                |
|                              | แก้ไขแล้วโดย                            |
|                              | สั่งการให้ฝ่ายบัญชีปรับปรุงแก้ไขการดำเนินงานในปี |
|                              | 2550                                  |
|                              | และให้ดำเนินการต                        |
|                              | รวจสอบและรายงานผลรายงานผลแก่คณะกรรมการ |
|                              | ตรวจสอบต่อไปซึ่งได้มีรายงานแจ้งผลการตรวจสอบ |
|                              | ประเด็นดังกล่าวแล้วว่าในช่วงระยะเวลาตั้งแต่วันที่ |
|                              | 1 มกราคม – 31 สิงหาคม                  |
|                              | 2550ใบสำคัญจ่าย                         |
|                              | มีลายเซ็นต์ของผู้อนุมัติรายการและมีการประทับตรา |
|                              | “จ่ายแล้ว” ครบถ้วนเรียบร้อยแล้ว             |
+------------------------------+---------------------------------------+

สำหรับ บริษัท แอปโซลูท อิมแพค จำกัด ที่ได้มีสภาพเป็นบริษัทย่อยภายหลังวันที่ 29 มิถุนายน 2550
สำหรับปี 2549 และงวดครึ่งปีแรกของปี 2550 มีผู้สอบบัญชีเดิมคือ บริษัท เอส. เค.
แอคเคาน์แต้นท์ เซอร์วิสเซส จำกัด
และบริษัทฯได้แต่งตั้งให้ผู้สอบบัญชีของบริษัทฯให้เป็นผู้ทำงบการเงินเสมือนรวมบริษัทสำหรับงวดปี
2549 และ งวดครึ่งปี 2550 พร้อมกับการให้ข้อสังเกตเกี่ยวกับระบบการควบคุมภายในของบริษัท
แอปโซลูท อิมแพค จำกัด
ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทฯได้รับทราบรายงานดังกล่าวในการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบครั้งที่
9/2550 เมื่อวันที่ 12 ตุลาคม 2550 และได้มีการดำเนินการของบริษัท แอปโซลูท อิมแพค จำกัด
ดังต่อไปนี้

+----------------------------------+-----------------------------------+
| ข้อสังเกตของผู้สอบบัญชี                | การดำเนินการของบริษัท                |
+----------------------------------+-----------------------------------+
| 1. AI                            | 1. AI                             |
| ไม่ม                              | ได้ดำเนิน                           |
| ีการกำหนดวงเงินสดย่อยเพื่อใช้จ่ายในบริษัท | การแก้ไขแล้วโดยกำหนดวงเงินสดย่อยจำนวน |
| แต่จะให้พ                          | 20,000                            |
| นักงานบัญชีใช้เงินส่วนตัวจ่ายแทนไปก่อนแล้ว | บาทแล                             |
| รวบรวมบิลค่าใช้จ่ายมาเบิกบริษัทในภายหลัง | ะเริ่มการดำเนินการตามนโยบายดังกล่าวแล้ว |
|                                  |                                   |
| 2.                               | 2. AI ดำเนินการจัดทำประกันภัย         |
| AIไม่มีการทำประกันภัยทรัพย์สินที่รอติดตั้งปร | แล้วเสร็จแล้วในไตรมาสที่ 3 ของปี 2550   |
| ะเภทจอภาพซึ่งจัดเก็บไว้ที่คลังสินค้าพระราม |                                   |
| 4 ณ วันที่ 31 สิงหาคม 2550           | 3.                                |
| มีมูลค่าประมาณ 64 ล้านบาท            | AIได้ดำเนินการแก้ไขแล้วโดยออกคำสั่งแ    |
|                                  | ละกวดขันการทำสัญญากับลูกค้าทุกรายโดยเร็ว |
| 3.                               | สำหรับรา                           |
| สัญญาซื้อสื่อโฆษณากับลูกค้าบางรายมีการ    | ยการที่ไม่ได้ทำสัญญาให้เรียบร้อยที่กล่าวถึงนั้น |
| จัดทำยังไม่เรียบร้อยก่อนมีการให้บริการจริง | ได้เรียกเก็บเงินค่าบริการครบถ้วนแล้ว      |
|                                  | ขณะนี้ไม่มีธุรกรรมใหม่ระหว่างกันแล้ว       |
+----------------------------------+-----------------------------------+

บริษัทฯ ได้ว่าจ้างบริษัท ไอเอ คอนซัลแทนส์ (ประเทศไทย) จำกัด
เป็นผู้ตรวจสอบการปฏิบัติงานภายในของบริษัทฯ และ บริษัท อาดามัส มีเดีย จำกัด
โดยรายงานการตรวจติดตามผลการควบคุมภายใน โดย ผู้ตรวจสอบภายในบริษัท ไอเอ
คอนซัลแทนส์ (ประเทศไทย) จำกัด ลงวันที่ 5 ตุลาคม 2550
คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทฯได้รับทราบรายงานดังกล่าวในการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบครั้งที่
9/2550 เมื่อวันที่ 12 ตุลาคม 2550
รายงานดังกล่าวได้ระบุถึงการประเมินความเสี่ยงในการดำเนินการด้านต่างๆ
ที่ได้ตรวจพบก่อนหน้านี้ และผลการตรวจติดตามการแก้ไข มีสาระสำคัญพอสรุปได้ดังนี้

+----------------------------------+-----------------------------------+
| ความเสี่ยงด้านต่างๆ                  | ความเห็นของคณะกรรมการตรวจสอบแล     |
|                                  | ะการดำเนินการของการดำเนินการของบริษัท |
+----------------------------------+-----------------------------------+
| บริษัท อาดามัส อินคอร์ปอเรชั่น จำกัด     | 1.                                |
| (มหาชน)                          | คณะกรรมการตรวจสอบ                 |
|                                  | มีความเห็นว่าความเสี่ยงดังกล่าวมีนัยสำคัญต่ำ |
| 1.                               | ในขณะนี้ ด้วยการประกอบธุรกิจของ บริษัทฯ  |
| มีความเสี่ยงบางประการด้านทรัพยากรบุคคล | ยังไม่อย                            |
| ได้แก่                             | ู่ในสภาวะที่เหมาะสมที่จะกำหนดเรื่องดังกล่าว |
| การไม่มีการจัดทำแนวทางปฏิบัติเกี่ยว      | และจะดูแลให้บริษัทฯ                   |
| กับการกำหนดค่าตอบแทนเป็นลายลักษณ์อักษร | ดำเนินการเมื่ออยู่ในภาวะที่เหมาะสม       |
+----------------------------------+-----------------------------------+

+----------------------------------+-----------------------------------+
| ความเสี่ยงด้านต่างๆ                  | ความเห็นของคณะกรรมการตรวจสอบแล     |
|                                  | ะการดำเนินการของการดำเนินการของบริษัท |
+----------------------------------+-----------------------------------+
| บริษัท อาดามัส มีเดีย จำกัด            | 1.                                |
|                                  | คณะกรรมการตรวจสอบ                 |
| 1.                               | มีความเห็นว่าความเสี่ยงดังกล่าวมีนัยสำคัญต่ำ |
| มีความเสี่ยงบางประการด้านทรัพยากรบุคคล | ในขณะนี้                            |
| ได้แก่                             | ด้วยการประกอบธุรกิจของADMยังไม่อย      |
| การไม่มีการจัดทำแนวทางปฏิบัติเกี่ยว      | ู่ในสภาวะที่เหมาะสมที่จะกำหนดเรื่องดังกล่าว |
| กับการกำหนดค่าตอบแทนเป็นลายลักษณ์อักษร | และจะดูแลให้ ADM                    |
|                                  | ดำเนินการเมื่ออยู่ในภาวะที่เหมาะสม       |
| 2.                               |                                   |
| มีควา                             | 2. ตามระเบียบของบริษัทนั้น การจัดซื้อวัสดุ  |
| มเสี่ยงบางประการด้านการจัดการโครงการ | อุปกรณ์ จะต้องดำเนินการผ่านฝ่ายจัดซื้อ     |
| ได้แก่                             | แต่การจัดซื้อ หรือ จัดจ้าง               |
| การไม่มีการกำหนดเป็น                | บร                                |
| ลายลักษณ์อักษรว่าการจัดซื้อจัดจ้างรายการใ | ิการพิเศษที่ไม่สามารถจัดหาจากตลาดได้ทั่วไป |
| ดสามารถซื้อได้เลยโดยไม่ต้องผ่านฝ่ายจัดซื้อ | เช่น การจ้างพิธีกร                    |
| และ                              | ฝ่ายจัดซื้อไม่มีความเชี่ยวชาญในการจัดซื้อหรือ |
| ในการจ                           | จัดหาบริการดัง                       |
| ัดซื้อจัดจ้างผู้สั่งซื้อจะเป็นผู้ตรวจรับสินค้าเอง | กล่าวจึงต้องให้ฝ่ายงานเป็นผู้จัดหาอย่างไรก็ดี |
|                                  | ADMได้จ                            |
|                                  | ัดให้มีการควบคุมอย่างพอเพียงแล้วโดยกำหนด |
|                                  | ให้การจัดซื้อหรือจัดจ้างดังกล่าวในวงเงินเกิน |
|                                  | 5,000 บาท                         |
|                                  | จะต้องได้รับการอนุมัติจากป              |
|                                  | ระธานเจ้าหน้าที่บริหารและกรรมการผู้จัดการ |
|                                  | และขณะนี้อยู่ระหว่างการดำเ             |
|                                  | นินการปรับปรุงเรื่องการตรวจรับสินค้าที่จัดซื้อ |
+----------------------------------+-----------------------------------+