แบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน

บริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน้ำภาคตะวันออก จำกัด (มหาชน)

วันที่ 1 เมษายน 2547

แบบประเมินนี้จัดทำโดยบริษัท ฯ ซึ่งเป็นความเห็นของคณะกรรมการเกี่ยวกับ

ความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน

ส่วนที่ 1 องค์กรและสภาพแวดล้อม (Organizational Control and Environment
Measure)

องค์กรและสภาพแวดล้อม หมายถึง การมีโครงสร้างองค์กรและสภาพแวดล้อมที่ดีซึ่งเป็นรากฐาน

ที่สำคัญของระบบการควบคุมภายในที่มีประสิทธิผล ดังนั้น จึงมีความจำเป็นที่ต้องสร้างสภาวะหรือ

ปัจจัยต่าง ๆ ซึ่งเอื้อให้ระบบการควบคุมภายในดำเนินไปได้ตามที่บริษัทมุ่งหวัง
เป็นการสร้างบรรยากาศ

การควบคุมเพื่อส่งเสริมให้ทุกคนในบริษัทตระหนักถึงความจำเป็นของระบบการควบคุมภายใน เช่น
การที่ฝ่ายบริหารให้ความสำคัญต่อความซื่อสัตย์สุจริตและจริยธรรมในการดำเนินธุรกิจ
การจัดการโครงสร้าง

ขององค์กรอย่างเหมาะสม การกำหนดหน้าที่อย่างชัดเจน
การมีนโยบายและระเบียบปฏิบัติที่เป็นลายลักษณ์อักษร เป็นต้น

1.1 คณะกรรมการได้ดูแลให้มีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่ชัดเจนและวัดผลได้ เพื่อเป็น

แนวทางในการปฏิบัติงานของพนักงาน ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

คณะกรรมการบริษัทฯ มีบทบาทสำคัญยิ่งในการกำหนดวิสัยทัศน์ นโยบาย และแผนกลยุทธ์ของบริษัทฯ
โดยการกำหนดแผนธุรกิจระยะยาว (Corporate Plan) ทุก ๆ 3 ปี
สำหรับการดำเนินการในแต่ละปีฝ่ายจัดการของบริษัทฯ ได้นำเสนอกลยุทธ์ และกิจกรรมต่างๆ
ต่อคณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อพิจารณาให้ความคิดเห็น
และอนุมัติกำหนดแผนปฏิบัติการรายปีในช่วงเดือนมิถุนายน ถึง เดือนสิงหาคม ของแต่ละปี

2.  คณะกรรมการบริษัทได้ทบทวนเป้าหมายการปฏิบัติงานแล้วว่า การตั้งเป้าหมายได้ดำเนินการ

อย่างรอบคอบ และได้พิจารณาถึงความเป็นไปได้ของเป้าหมายที่กำหนด
ตลอดจนได้มีการวิเคราะห์ถึง

การให้สิ่งจูงใจหรือผลตอบแทนแก่พนักงานว่าเป็นไปอย่างสมเหตุสมผล โดยไม่มีการจูงใจหรือ

ให้ผลประโยชน์ตอบแทนที่เกินสมควรแก่พนักงานในลักษณะที่อาจนำไปสู่การกระทำทุจริตหรือประพฤติ

มิชอบ (เช่น ตั้งเป้าหมายยอดขายของบริษัทไว้สูงเกินความเป็นจริง
ทำให้เกิดแรงจูงใจในการตกแต่ง

ตัวเลขยอดขาย เป็นต้น)

 ใช่  ไม่ใช่

การประเมินผลการปฏิบัติงาน ณ ปัจจุบัน บริษัทฯ ได้ประยุกต์ใช้ดัชนีชี้วัดผลการดำเนินงาน (Key
Performance Indicators : KPI) และระบบการประเมินผลแบบดุลยภาพ (Balanced
Scorecard) เพื่อวัดผลการปฏิบัติงานทั่วทั้งองค์กร โดยมีการกำหนด KPI
ทั้งในระดับพนักงานวิชาชีพแต่ละบุคคล KPI ในระดับฝ่ายงาน และ KPI ในระดับองค์กร
เพื่อให้การติดตามวัด และประเมินผลการปฏิบัติงานเป็นไปอย่างเที่ยงธรรม มีประสิทธิภาพ
เป็นระบบ และสอดคล้องกับเป้าหมาย และวัตถุประสงค์ขององค์กร

1.3
บริษัทได้มีการจัดโครงสร้างองค์กรที่ช่วยให้ฝ่ายบริหารสามารถดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ
หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ ได้กำหนดโครงสร้างองค์กรอย่างชัดเจน โดยให้มีความคล่องตัว
และมีประสิทธิภาพในการบริหารงาน
แต่ทั้งนี้ยังคงมุ่งเน้นให้มีกลไกการถ่วงดุลอำนาจระหว่างคณะกรรมการ ฝ่ายจัดการ และผู้ถือหุ้น
โดยผลักดัน และส่งเสริมผ่านทางกลไก ดังต่อไปนี้

1.  บริษัทฯ คำนึง และเคารพในสิทธิของผู้ถือหุ้น ผ่านกระบวนการจัดประชุมผู้ถือหุ้น
    ซึ่งตั้งอยู่บนพื้นฐานของความเสมอภาค โปร่งใส ตรวจสอบได้
    และการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอ โดยการสื่อสารกับผู้ลงทุนที่เป็นสถาบัน ผู้ถือหุ้น
    รวมทั้งนักวิเคราะห์ นักลงทุนทั่วไป และภาครัฐที่เกี่ยวข้อง เพื่อเผยแพร่ และสื่อสารข้อมูลต่าง
    ๆ ของบริษัทฯ ให้สาธารณชนได้ทราบ

2.  พิจารณาแต่งตั้งคณะกรรมการชุดต่างๆ เพื่อช่วยในการพิจารณากลั่นกรอง
    และให้คำวินิจฉัยในเรื่องที่เกี่ยวข้องโดยละเอียดดังนี้

-   คณะกรรมการบรรษัทภิบาล โดยมอบหมายให้คณะกรรมการบริษัทฯ ทั้งคณะดำรงตำแหน่ง

-   คณะกรรมการตรวจสอบ เพื่อสอบทานความถูกต้อง น่าเชื่อถือได้ของงบการเงิน
    และสอบทานความมีประสิทธิภาพประสิทธิผลของระบบการควบคุมภายในทางการเงิน
    และการดำเนินงานของบริษัทฯ
    โดยผ่านกระบวนการกำกับดูแลการปฏิบัติงานของสำนักตรวจสอบ
    และการประสานงานกับผู้สอบบัญชีรับอนุญาตอย่างใกล้ชิด
    (เชิญผู้สอบบัญชีภายนอกเข้าประชุมคณะกรรมการตรวจสอบทุกครั้ง)

-   คณะกรรมการการลงทุนและบริหารความเสี่ยง
    โดยมีบทบาทสำคัญในการกำหนดนโยบายการลงทุน และการบริหารความเสี่ยง
    รวมถึงพิจารณากลั่นกรอง และให้คำวินิจฉัยเกี่ยวกับโครงการลงทุนตามแผนงานของบริษัทฯ
    ก่อนนำเสนอคณะกรรมการบริษัทฯ พิจารณา และการทบทวนความเพียงพอของนโยบาย
    รวมทั้งความมีประสิทธิภาพของระบบการบริหารความเสี่ยง และการปฏิบัติตามนโยบายดังกล่าว

-   คณะกรรมการกำหนดค่าตอบแทน มีบทบาทในการกำหนดนโยบายรวมถึงการพิจารณากลั่นกรอง
    และให้คำวินิจฉัยเกี่ยวกับการจ่ายค่าตอบแทน และผลประโยชน์ตอบแทนอื่น
    ให้แก่คณะกรรมการบริษัทฯ กรรมการบริษัทในเครือ ผู้บริหารระดับสูง และพนักงานของบริษัทฯ
    ก่อนนำเสนอคณะกรรมการบริษัทฯ พิจารณาอนุมัติ โดยผลตอบแทนของคณะกรรมการบริษัทฯ
    จะต้องมีการนำเสนอให้ผู้ถือหุ้นพิจารณา และมีมติอนุมัติ

-   คณะกรรมการสรรหา
    มีบทบาทในการนำเสนอรายชื่อบุคคลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับแต่งตั้งเป็นกรรมการบริษัทฯ
    และกรรมการบริษัทในเครือตามจำนวนสัดส่วนการถือหุ้นของบริษัทฯ
    เพื่อให้คณะกรรมการบริษัทฯ
    นำเสนอที่ประชุมผู้ถือหุ้นของแต่ละบริษัทแต่งตั้งเป็นกรรมการบริษัทฯ และบริษัทในเครือต่อไป
    รวมถึงนำเสนอคณะกรรมการบริษัทฯ
    พิจารณารายชื่อบุคคลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับแต่งตั้งเป็นกรรมการผู้อำนวยการใหญ่

    1.  บริษัทฯ ได้ปฏิบัติตามหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดีของตลาดหลักทรัพย์ฯ
        ที่เสนอให้มีการแยกตำแหน่งระหว่างประธานกรรมการบริษัทฯ
        กับกรรมการผู้อำนวยการใหญ่ เพื่อเป็นการถ่วงดุลอำนาจระหว่างกัน

    2.  บริษัทฯ มีนโยบายด้านโครงสร้างของคณะกรรมการบริษัทฯ
        ต้องประกอบไปด้วยคณะกรรมการที่เป็นอิสระหรือกรรมการจากภายนอกอย่างน้อย 1-3
        คน เพื่อให้เกิดการถ่วงดุลอำนาจระหว่างกรรมการที่อาจมีผลประโยชน์ได้เสียกับบริษัทฯ
        กับกรรมการที่เป็นอิสระ หรือกรรมการจากภายนอก

1.4 บริษัทมีข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรม (code of conduct)
และข้อกำหนดห้ามฝ่ายบริหารและพนักงานปฏิบัติตนในลักษณะที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์กับกิจการเป็นลายลักษณ์อักษร
รวมทั้งบทลงโทษหากมีการฝ่าฝืน หรือไม่

 มี  ไม่มี

 บริษัทฯ จัดทำ และประกาศใช้ “หลักการกำกับดูแลกิจการที่ดี ของบริษัท จัดการและพัฒนาทรัพยากรน้ำภาคตะวันออก จำกัด (มหาชน)” โดยประกาศให้บุคลากรทุกระดับของบริษัทฯ ตั้งแต่ กรรมการ ฝ่ายจัดการ พนักงาน ผู้ปฏิบัติงานสมทบ ตลอดจนพนักงานของผู้รับจ้างได้ยึดถือปฏิบัติ รวมทั้งได้มีการจัดอบรมสัมมนา เพื่อชี้แจงและทำความเข้าใจหลักการดังกล่าว ให้กับพนักงานทุกคนของบริษัทฯ ได้รับทราบ และมีการจัดอบรมสัมมนา เพื่อเผยแพร่หลักการดังกล่าวให้บริษัทในเครือทั้งหมด เพื่อประยุกต์ปฏิบัติให้สอดคล้องกันในลำดับต่อไป หลักการดังกล่าวประกอบด้วย

1.  วิสัยทัศน์ (Vision)

2.  พันธกิจของบริษัทฯ (Corporate Mission)

3.  ปรัชญาการทำงาน

4.  นโยบายเกี่ยวกับคณะกรรมการบริษัทฯ ซึ่งมีการกำหนดโครงสร้าง บทบาท อำนาจหน้าที่
    และความรับผิดชอบของคณะกรรมการ รวมถึงคณะอนุกรรมการเฉพาะเรื่อง เช่น
    คณะกรรมการบรรษัทภิบาล คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการกำหนดค่าตอบแทน
    คณะกรรมการการลงทุนและบริหารความเสี่ยง คณะกรรมการสรรหา เป็นต้น
    เพื่อช่วยเพิ่มประสิทธิภาพในการปฏิบัติงานของคณะกรรมการบริษัทฯ ในการพิจารณากลั่นกรอง
    และให้คำวินิจฉัยในรายละเอียดกับเรื่องที่เกี่ยวข้อง

5.  นโยบายการบริหารงานทรัพยากรบุคคล และจรรยาบรรณพนักงาน

6.  นโยบายเกี่ยวกับผลประโยชน์ที่ขัดกัน

7.  นโยบายเกี่ยวกับระบบการควบคุมภายใน

8.  จรรยาบรรณของการจัดหา

9.  นโยบายเกี่ยวกับการสนับสนุนกิจกรรมสาธารณะ

10. นโยบายเกี่ยวกับความลับของ East Water

11. นโยบายเกี่ยวกับการใช้เทคโนโลยีสารสนเทศ และการสื่อสาร

12. นโยบายด้านอาชีวอนามัย ความปลอดภัย สิ่งแวดล้อม และความมั่นคงปลอดภัย

โดยหลักปฏิบัติดังกล่าวถือเป็นนโยบาย และวินัยที่บุคลากรของบริษัทฯ ทุกท่านต้องรับทราบ
ทำความเข้าใจ และปฏิบัติตามให้สอดคล้องอย่างเคร่งครัด โดยถือว่าเป็นความผิดทางวินัย
หากมิได้ปฏิบัติตามที่ได้กำหนดไว้

1.5 บริษัทมีการจัดทำนโยบายและระเบียบวิธีปฏิบัติงานเป็นลายลักษณ์อักษรในธุรกรรมด้านการเงิน
การจัดซื้อ และการบริหารทั่วไปที่รัดกุมและสามารถป้องกันการทุจริตได้หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

คณะกรรมการบริษัทฯ ได้พิจารณา และอนุมัติประกาศใช้ระเบียบ หลักปฏิบัติต่างๆ ของบริษัทฯ
เพื่อให้เป็นแนวทางในการปฏิบัติงาน เช่น

-   ระเบียบงบประมาณของบริษัทฯ พ.ศ. 2536 แก้ไขเพิ่มเติมเมื่อปี 2539

-   ระเบียบบัญชีและการเงินของบริษัทฯ พ.ศ. 2536 แก้ไขเพิ่มเติมเมื่อปี 2538

-   ระเบียบการจัดหาพัสดุของบริษัทฯ พ.ศ. 2541 แก้ไขเพิ่มเติมเมื่อปี 2546 เป็นต้น

นอกจากนี้ฝ่ายการเงินและทรัพยากรบุคคล ได้จัดทำคู่มือวิธีปฏิบัติงานด้านงบประมาณ การเงิน
และการบัญชี เพื่อเป็นแนวทาง และมาตรฐานการปฏิบัติสำหรับพนักงานที่เกี่ยวข้องในเรื่องดังกล่าว
สำหรับระบบงานจัดหาพัสดุของบริษัทฯ ได้มีการจัดทำคู่มือ และขั้นตอนการปฏิบัติงาน (Work
Procedure) เพื่อประกอบเป็นส่วนหนึ่งในการขอการรับรองระบบมาตรฐานคุณภาพ ISO
9001:2000 จากบริษัทผู้ให้การรับรอง ซึ่ง ณ ปัจจุบัน บริษัทฯ ได้รับการรับรองระบบคุณภาพแล้ว

1.6 ในการกำหนดนโยบายและแผนการปฏิบัติงาน บริษัทได้คำนึงถึงความเป็นธรรมต่อคู่ค้า
เพื่อประโยชน์ของบริษัทในระยะยาว ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

ตามที่บริษัทฯ ได้ประกาศใช้ “หลักการกำกับดูแลกิจการที่ดี ของ บริษัท
จัดการและพัฒนาทรัพยากรน้ำภาคตะวันออก จำกัด (มหาชน)” ซึ่งได้กำหนดไว้ชัดเจน
ในเรื่องจรรยาบรรณของการจัดหา ที่มุ่งเน้นในเรื่องการปฏิบัติต่อผู้ขาย ผู้รับจ้าง หรือผู้รับเหมาช่วง
อย่างเที่ยงธรรม โปร่งใส และปฏิบัติต่อกันอย่างสุภาพชน
บนพื้นฐานของความยุติธรรมในการเจรจาการค้า
และการปฏิบัติตามข้อตกลงทางการค้าอันจะส่งผลที่เป็นประโยชน์ต่อองค์กรในระยะยาว

ส่วนที่ 2 การบริหารความเสี่ยง (Risk Management Measure)

การประกอบธุรกิจของบริษัทย่อมดำเนินการอยู่ท่ามกลางความเสี่ยงทางธุรกิจตลอดเวลา

โดยสาเหตุของความเสี่ยงอาจมาจากปัจจัยภายใน เช่น ผู้บริหารขาดความซื่อสัตย์และจริยธรรม

บริษัทขยายงานอย่างรวดเร็วเกินไปทำให้ระบบงานไม่สามารถรองรับได้ หรือการกำกับดูแลไม่ทั่วถึง
เป็นต้น

และปัจจัยภายนอก เช่น การเปลี่ยนแปลงของเทคโนโลยี หรือพฤติกรรมการบริโภคสินค้า
ทำให้มีผลกระทบต่อส่วนแบ่งการตลาด เป็นต้น ด้วยเหตุนี้
การที่จะนำพาให้บริษัทรอดพ้นจากอันตรายที่เกิดจากความเสี่ยง

ดังกล่าวได้นั้น ฝ่ายบริหารจำเป็นต้องดำเนินการต่อไปนี้อย่างสม่ำเสมอ

(1) พิจารณาหรือไตร่ตรองถึงลักษณะความเสี่ยงที่บริษัทประสบอยู่ หรือคาดว่าจะประสบ
(Identification of risk)

(2) วิเคราะห์ผลกระทบของความเสี่ยงนั้นๆ ต่อบริษัท และโอกาสที่ความเสี่ยงนั้นๆ จะเกิดขึ้น
(Analysis of risk)

(3) กำหนดมาตรการเพื่อลดความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่เหมาะสม (Management of risk)

2.1 บริษัทมีการประเมินอย่างสม่ำเสมอหรือไม่ว่า
การประกอบธุรกิจของบริษัทมีปัจจัยใดบ้างที่เป็นปัจจัยความเสี่ยงทั้งที่มาจากภายนอกและภายใน
ซึ่งอาจมีผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัท

อย่างมีนัยสำคัญ

 มี  ไม่มี

บริษัทฯ มีการประเมินความเสี่ยงในกระบวนการต่างๆ ทุกๆ 3 ปี
โดยเริ่มดำเนินการเป็นครั้งแรกในปีงบประมาณ 2543 และดำเนินการอีกครั้งในปีงบประมาณ 2546
เพื่อติดตามมาตรการการควบคุมภายในที่มีประสิทธิภาพเพียงพอกับระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้
สอดคล้องกับสถานการณ์
สิ่งแวดล้อมและความเสี่ยงที่แปรเปลี่ยนไปซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อธุรกิจของบริษัทฯ นอกจากนี้บริษัทฯ
ยังได้เผยแพร่ปัจจัยเสี่ยงทางธุรกิจของบริษัทฯ รวมถึงแนวโน้มของธุรกิจในรายงานประจำปี และ
Annual Report อย่างสม่ำเสมอด้วย

2.2 บริษัทได้มีการวิเคราะห์หรือไม่ว่า เหตุการณ์ใดที่จะทำให้ปัจจัยที่เป็นความเสี่ยงนั้นเกิดขึ้น

 มี  ไม่มี

ปัจจัยเสี่ยงทางธุรกิจของบริษัทฯ มีการเผยแพร่ในรายงานประจำปี
เพื่อให้นักลงทุนรับรู้ถึงความเสี่ยงทางธุรกิจของบริษัทฯ อย่างครบถ้วน

2.3 บริษัทกำหนดให้มีมาตรการในการติดตามเหตุการณ์ที่เป็นสาเหตุของปัจจัยความเสี่ยง
รวมทั้งมาตรการในการลดความเสี่ยงเหล่านั้น ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ มอบหมายให้ผู้จัดการงานบริหารความเสี่ยงกลุ่มบริษัทฯ และสำนักตรวจสอบ
ติดตามผลการควบคุมภายในจากทุกฝ่าย/ศูนย์/สำนัก
เพื่อทบทวนความเพียงพอร่วมกันก่อนนำเสนอคณะกรรมการลงทุนและบริหารความเสี่ยง
ติดตามแนวโน้มของปัจจัยเสี่ยงต่างๆ อย่างสม่ำเสมอ
รวมถึงทำหน้าที่กำหนดนโยบายการควบคุมที่เหมาะสม
ครอบคลุมการติดตามความคืบหน้าจากกลยุทธ์ควบคุมปัจจัยเสี่ยงต่างๆ อย่างต่อเนื่องด้วย

2.4 บริษัทได้แจ้งให้พนักงานทุกคนที่เกี่ยวข้องรับทราบและปฏิบัติตามมาตรการบริหารความเสี่ยง
ที่กำหนดไว้ ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ ใช้แนวคิดของการบริหารความเสี่ยงทางธุรกิจ (Enterprise Risk Management)
โดยประเมินความเสี่ยงในกระบวนการต่างๆ
ที่ผู้ปฏิบัติงานได้มีส่วนเกี่ยวข้องในการวิเคราะห์ปัจจัยเสี่ยง มาตรการควบคุมที่มีในปัจจุบัน
รวมถึงร่วมกำหนดมาตรการควบคุมเพิ่มเติม เพื่อให้ความเสี่ยงต่างๆ อยู่ในระดับที่ยอมรับได้

2.5 บริษัทมีการติดตามว่าหน่วยงานต่าง ๆ ได้ปฏิบัติตามแผนการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

จากการประเมินความเสี่ยงทางธุรกิจของบริษัทฯ ในปีงบประมาณ 2546 ฝ่ายจัดการกำหนดให้ ฝ่าย
/ ศูนย์ปฏิบัติการ / สำนัก รายงานความคืบหน้าของการบริหารความเสี่ยงที่รับผิดชอบ
ไปยังผู้จัดการงานบริหารความเสี่ยงกลุ่มบริษัทฯ
เพื่อทบทวนความเหมาะสมและนำเสนอในที่ประชุมของฝ่ายจัดการ (Management Meeting)
ก่อนนำเสนอแก่คณะกรรมการลงทุน และบริหารความเสี่ยงในลำดับต่อไป

ส่วนที่ 3 การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร (Management Control Activities)

การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร เป็นกิจกรรมที่มีความสำคัญเพื่อให้บริษัทมั่นใจว่า

แนวทางที่ฝ่ายบริหารกำหนดไว้ได้รับการตอบสนองและปฏิบัติตามจากทุกคนในบริษัท
ซึ่งแนวทางดังกล่าว ได้แก่

(1) การกำหนดอำนาจและระดับการอนุมัติรายการเป็นไปอย่างเหมาะสม

(2) มีการแบ่งแยกหน้าที่ที่อาจเอื้อให้เกิดการกระทำที่ทุจริตออกจากกัน

(3) มีการกำหนดขั้นตอน และวิธีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร

หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวอย่างเหมาะสม เพื่อป้องกันการถ่ายเทผลประโยชน์

(4) การกำหนดวิธีการเพื่อให้แน่ใจว่า บริษัทได้ปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง

3.1 บริษัทมีการกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่และวงเงินอำนาจอนุมัติของฝ่ายบริหารในแต่ละระดับ
ไว้อย่างชัดเจนและเป็นลายลักษณ์อักษร ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

ระเบียบการจัดหาพัสดุ และระเบียบบัญชีและการเงิน ที่บริษัทฯ
ประกาศใช้มีการกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่
และวงเงินที่มีอำนาจอนุมัติได้ของฝ่ายบริหารในแต่ละระดับไว้อย่างชัดเจน

3.2 บริษัทมีการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบในงาน 3 ด้านต่อไปนี้ ออกจากกันโดยเด็ดขาด
เพื่อเป็นการตรวจสอบซึ่งกันและกัน ใช่หรือไม่ (1) หน้าที่อนุมัติ (2) หน้าที่บันทึกรายการบัญชี
และข้อมูลสารสนเทศ
และ (3) หน้าที่ในการดูแลจัดเก็บทรัพย์สิน

 ใช่  ไม่ใช่

ระเบียบการจัดหาพัสดุ กำหนดอำนาจหน้าที่ และวงเงินการขอซื้อในแต่ละระดับไว้ อย่างชัดเจน
ทั้งนี้ผู้มีอำนาจอนุมัติในการจัดหาพัสดุ
หรือจัดจ้างก็มีการมอบหมายอย่างชัดเจนจากฝ่ายจัดการของบริษัทฯ เช่นกัน

ระเบียบบัญชีและการเงิน บริษัทฯ กำหนดอำนาจอนุมัติการสั่งจ่าย หรือชำระเงิน
โดยให้มีผู้มีอำนาจลงนามอย่างน้อย 2 ท่าน ซึ่งวงเงินอนุมัติมีการแบ่งแยกตามระดับความรับผิดชอบ
ฝ่ายบัญชีฯ ของบริษัทฯ ไม่มีอำนาจอย่างเบ็ดเสร็จในการอนุมัติจ่าย นอกจากนี้การรับ – จ่ายเงิน
มีการแบ่งแยกระหว่างผู้บันทึกบัญชี และผู้รับ – จ่ายเงินด้วยเช่นกัน

ในการดูแลทรัพย์สิน รวมถึงการตรวจรับทรัพย์สินต่างๆ จากการจัดซื้อ บริษัทฯ มอบหมายให้ผู้จัดซื้อ
หรือคณะกรรมการตรวจรับเป็นผู้ตรวจรับทรัพย์สิน โดยให้ฝ่าย / ศูนย์ / สำนัก
รับผิดชอบในการดูแลทรัพย์สินที่จัดซื้อ หากทรัพย์สินที่สั่งซื้อมูลค่าเกินมูลค่าที่กำหนดไว้ บริษัทฯ
กำหนดให้บันทึกในบัญชีทรัพย์สินของบริษัทฯ ต่อไป

3.3 ในกรณีที่บริษัทมีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร
หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว
บริษัทมีมาตรการที่รัดกุมเพื่อติดตามให้การทำธุรกรรมนั้นต้องผ่านขั้นตอน

การอนุมัติที่กำหนด ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

รายการระหว่างกันของบริษัทฯ และบริษัทในเครือ รวมถึงบริษัทฯ และผู้มีผลประโยชน์ร่วมต่างๆ
จะผ่านขั้นตอนการพิจารณา อนุมัติอย่างถูกต้องชัดเจน โดยใช้โครงสร้างราคา และเงื่อนไข
เช่นเดียวกับ คู่ค้ารายอื่นๆ โดยได้เปิดเผยรายการดังกล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินแล้ว
หากมีรายการระหว่างกันที่เกิดความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญ สำนักตรวจสอบ
คณะกรรมการตรวจสอบ ฝ่ายจัดการ และผู้สอบบัญชีรับอนุญาตจะดำเนินการพิจารณาอย่างรอบคอบ
และเปิดเผยในหมายเหตุประกอบงบการเงินต่อไป

บริษัทฯ มีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้น โดยการจำหน่ายน้ำดิบให้กับ กปภ. และ กนอ.
โดยใช้อัตราค่าน้ำมาตรฐานของบริษัทฯ ซึ่งใช้กับผู้ใช้น้ำทุกรายตามแต่ละพื้นที่
และประเภทผู้ใช้น้ำเช่นกัน

3.4 ในกรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 3.3 การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้นได้กระทำโดยผู้ที่
ไม่มีส่วนได้เสียในธุรกรรมนั้นเท่านั้น ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

ในการออกเสียงเพื่อลงมติเกี่ยวกับอัตราค่าน้ำ
กรรมการที่มีส่วนได้ส่วนเสียจะไม่มีสิทธิการออกเสียงในมติดังกล่าว
โดยการทำธุรกรรมระหว่างบริษัทฯ และผู้ถือหุ้นของบริษัทฯ คณะกรรมการบริษัทฯ
มีการมอบอำนาจลงนามให้แก่คณะกรรมการ
และฝ่ายจัดการซึ่งไม่มีส่วนได้ส่วนเสียต่อการทำธุรกรรมเหล่านั้นโดยตรง
เป็นผู้แทนลงนามในธุรกรรมเหล่านั้น บริษัทฯ ได้รายงาน “รายการระหว่างกัน -
รายการระหว่างกันกับบุคลที่อาจมีความขัดแย้ง” ให้ กลต.ทราบแล้วใน แบบ 56-1

5.  ในกรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 3.3 การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้น ได้คำนึงถึงประโยชน์

สูงสุดของบริษัทเป็นสำคัญและพิจารณาโดยถือเสมือนเป็นรายการที่กระทำกับบุคคลภายนอก
(on arms’ length basis) ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

การดำเนินธุรกรรมดังกล่าวมีขั้นตอนการดำเนินการ และพิจารณาเป็นไปตามระเบียบเช่นเดียวกับ
ผู้ใช้น้ำรายอื่นๆ นอกจากนี้ได้มีการกำหนดไว้อย่างชัดเจนในระเบียบที่เกี่ยวข้อง
รวมทั้งประกาศหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดีว่าการดำเนินกิจกรรมใดๆ
ทางธุรกิจต้องเป็นไปตามระเบียบที่กำหนดไว้ โดยให้พิจารณาถึงประโยชน์สูงสุดของบริษัทฯ
เป็นสำคัญ

3.6 ในกรณีที่ได้มีการอนุมัติธุรกรรมกับผู้ที่เกี่ยวข้องในลักษณะที่มีผลผูกพันบริษัทในระยะยาวไปแล้ว
(เช่น การทำสัญญาซื้อขายสินค้า การให้กู้ยืม การค้ำประกัน)
ได้มีการติดตามให้ปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ตกลงกันไว้ตลอดระยะเวลาที่มีผลผูกพันบริษัทหรือไม่ (เช่น
ติดตามการชำระคืนหนี้
ตามกำหนด การทบทวนความเหมาะสมของสัญญา เป็นต้น)

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

บริษัทฯ ติดตามการดำเนินธุรกรรมต่างๆ อย่างเคร่งครัด
ในส่วนของสัญญาซื้อขายน้ำดิบได้มีการติดตามให้คู่สัญญา (ผู้ใช้น้ำ) ปฏิบัติตามเงื่อนไขที่กำหนดไว้
เช่น ติดตามอายุของหนังสือค้ำประกันตามที่กำหนดไว้ในสัญญา
ทบทวนความเหมาะสมของสัญญาซื้อขายน้ำดิบกับผู้ใช้น้ำที่ดำเนินการในทุกปี
รวมถึงติดตามการชำระค่าน้ำจากผู้ใช้น้ำทุกรายตามระยะเวลาที่กำหนดอย่างเคร่งครัดด้วยเช่นกัน

3.7 กรณีที่บริษัทมีมาตรการเกี่ยวกับการทำธุรกรรมตาม 3.3 มาตรการดังกล่าวครอบคลุม
ไปถึงกรณีที่ผู้ที่เกี่ยวข้องดังกล่าวนำโอกาสหรือประโยชน์ของบริษัทไปใช้เพื่อประโยชน์ส่วนตัวด้วย
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

บริษัทฯ กำหนดไว้อย่างชัดเจนในหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดีของบริษัทฯ ว่า
ผลประโยชน์ที่ขัดกันจะเกิดจากกรณีที่บุคลากรทุกระดับมีผลประโยชน์เกี่ยวพันกับบุคคลผู้ใกล้ชิด
หรือตำแหน่งที่รับผิดชอบ ไม่ว่าจะเป็นด้านการเงิน หรือด้านอื่นใดก็ตามในกิจการ
ซึ่งจะได้รับผลประโยชน์จากการตัดสินใจของบุคคลผู้นั้น หรือการรับรู้กิจกรรมการดำเนินงาน
หรือแผนการในอนาคตบริษัทฯ
พนักงานทุกคนมีหน้าที่ต้องแจ้งเรื่องที่อาจเป็นผลประโยชน์ที่ขัดกันที่เกิดขึ้นให้ผู้บังคับบัญชา
และฝ่ายจัดการของบริษัทฯ ทราบตามลำดับ

3.8 ในกรณีที่บริษัทมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วม บริษัทมีการติดตามดูแลการดำเนินงาน
ของบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมอย่างสม่ำเสมอ
รวมทั้งมีการกำหนดทิศทางให้บุคคลที่บริษัทแต่งตั้งให้เป็นกรรมการหรือผู้บริหารในบริษัทดังกล่าวถือปฏิบัติ
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

บริษัทฯ มีการติดตามดูแลการดำเนินงานของบริษัทในเครืออย่างต่อเนื่อง และสม่ำเสมอ
โดยแต่งตั้งคณะกรรมการประสานงานกิจการบริษัทในเครือ ซึ่งกำหนดให้มีการประชุมทุกเดือน
เพื่อติดตามความก้าวหน้าโครงการลงทุนในธุรกิจต่างๆ
รวมทั้งประสานนโยบายให้ทุกบริษัทมีทิศทางการดำเนินงานที่สอดคล้องเป็นไปในทิศทางเดียวกับนโยบายของคณะกรรมการบริษัทฯ
นอกจากนี้บริษัทฯ ได้กำหนดให้บริษัทในเครือมีการรายงานผลการดำเนินงานให้บริษัทฯ
ทราบเป็นประจำทุกไตรมาส และรายงานต่อคณะกรรมการบริษัทฯ ต่อไป

3.9 บริษัทมีมาตรการที่จะติดตามให้การดำเนินงานของบริษัทเป็นไปตามกฎหมายที่เกี่ยวข้อง หรือไม่
ทั้งนี้ เพื่อลดความเสี่ยงในการประกอบธุรกิจและรักษาชื่อเสียงของบริษัท

 มี  ไม่มี

บริษัทฯ ได้มีการติดตามให้การดำเนินงานของบริษัทเป็นไปตามกฎหมายที่เกี่ยวข้อง
ทั้งในส่วนของการทำสัญญา นิติกรรม และกฎหมายที่เกี่ยวข้อง
โดยให้ผู้จัดการงานที่ปรึกษากฎหมายกลุ่มบริษัทฯ ซึ่งมีความรู้ความเข้าใจในด้านกฎหมายที่เกี่ยวข้อง
และธุรกิจของบริษัทฯ เป็นผู้ทบทวนสัญญาธุรกิจก่อนพิจารณาลงนามโดยผู้มีอำนาจทุกครั้ง
ซึ่งรวมถึงสัญญาธุรกิจของบริษัทในเครือด้วย

3.10 ในกรณีที่บริษัทเคยมีการกระทำที่ฝ่าฝืนกฎหมาย บริษัทมีมาตรการแก้ไขและป้องกันมิให้เกิด
การกระทำในลักษณะนั้นอีก หรือไม่

 มี  ไม่มี  ไม่มีกรณีดังกล่าว

ส่วนที่ 4 ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล (Information and Communication
Measure)

หลักการประการหนึ่งของการปฏิบัติหน้าที่ด้วยความระมัดระวังไม่ว่าจะเป็นสำหรับกรรมการ

ผู้บริหาร ผู้ถือหุ้น หรือผู้ที่เกี่ยวข้อง ก็คือ การตัดสินใจบนพื้นฐานที่มีข้อมูลที่มีคุณภาพและเพียงพอต่อ

การตัดสินใจ ไม่ว่าจะเป็นข้อมูลทางการเงินหรือข้อมูลอื่น ดังนั้น
การสื่อสารข้อมูลดังกล่าวไปยังผู้ที่เกี่ยวข้องจึงเป็นสิ่งจำเป็นอย่างยิ่งและเป็นสิ่งที่จะช่วยให้เกิดความมีประสิทธิผลของระบบการควบคุมภายใน

ข้อมูลที่มีคุณภาพควรมีคุณสมบัติดังนี้

(1) มีเนื้อหาที่จำเป็นเพียงพอต่อการตัดสินใจ

(2) มีความถูกต้องสมบูรณ์

(3) มีความเป็นปัจจุบัน

(4) มีรูปแบบที่เข้าใจง่าย

(5) มีการจัดเก็บที่ดี

    1.  ในการเสนอเรื่องให้คณะกรรมการพิจารณา บริษัทได้จัดให้มีข้อมูลที่สำคัญต่าง ๆ
        อย่างเพียงพอ

เพื่อให้คณะกรรมการใช้ประกอบการตัดสินใจ ใช่หรือไม่ (ข้อมูลที่สำคัญต่าง ๆ ได้แก่
รายละเอียดของเรื่องที่เสนอให้พิจารณา เหตุผล ผลกระทบต่อบริษัท ทางเลือกต่างๆ เป็นต้น)

 ใช่  ไม่ใช่

ทุกระเบียบวาระในการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ และคณะกรรมการชุดย่อย
จะปรากฏรายละเอียดของเรื่องเดิมรวมทั้งมติของที่ประชุมในช่วงที่ผ่านมาอ้างอิงไว้เพื่อให้คณะกรรมการได้รับทราบความเป็นมาอย่างชัดเจน
จากนั้นจึงจะระบุข้อเท็จจริงในประเด็นความคืบหน้าในการดำเนินการของฝ่ายจัดการตามความเห็นของคณะกรรมการซึ่งจะครอบคลุมถึงเหตุผล
การวิเคราะห์ความอ่อนไหวทางธุรกิจ อุปสรรค/ผลกระทบที่อาจเกิดขึ้น
ส่วนการนำเสนอข้อเสนอแนะเพื่อการพิจารณาจะมีประเด็นข้อพิจารณา
และ/หรือแนวทางเลือกเพื่อการหารือ/พิจารณาไว้ทุกครั้ง นอกจากนั้นบริษัทฯ
ยังมีการใช้ระบบคอมพิวเตอร์ โปรแกรม PowerPoint ซึ่งแสดงภาพทั้งเนื้อหา รายละเอียด
รูปภาพประกอบ กราฟแสดงค่าสถิติ แผนผัง แผนที่ ได้อย่างละเอียด ชัดเจนและเพียงพอด้วย

4.2 กรรมการบริษัทได้รับหนังสือนัดประชุมหรือเอกสารประกอบการประชุมที่ระบุข้อมูลที่จำเป็นและ

เพียงพอต่อการพิจารณาก่อนการประชุม อย่างน้อยภายในระยะเวลาขั้นต่ำตามที่กฎหมายกำหนด
ใช่หรือไม่

 ใช่ ได้รับก่อนวันประชุมโดยเฉลี่ย 6-7 วัน  ไม่ใช่

3.  รายงานการประชุมกรรมการ มีรายละเอียดตามควรที่ทำให้ผู้ถือหุ้นสามารถตรวจสอบ

ความเหมาะสมในการปฏิบัติหน้าที่ของกรรมการได้หรือไม่ เช่น
ได้มีการบันทึกข้อซักถามของกรรมการ

ความเห็นหรือข้อสังเกตของกรรมการในเรื่องที่พิจารณา ความเห็นของกรรมการรายที่ไม่เห็นด้วยกับ

เรื่องที่เสนอพร้อมเหตุผล เป็นต้น

 ใช่  ไม่ใช่

โดยจะบันทึกข้อซักถาม ความคิดเห็นต่าง ๆ และเหตุผลประกอบ
รวมถึงมติที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ ในรายงานการประชุมเป็นภาพรวม
มิได้บันทึกแยกไว้เป็นรายบุคคล อย่างไรก็ตามในการนำส่งรายงานการประชุมแต่ละครั้ง บริษัทฯ
จะแจ้งให้กรรมการรายบุคคลสามารถแจ้งแก้ไขรายงานการประชุมภายในระยะเวลาที่กำหนดภายหลังจากที่ได้รับรายงานการประชุมประมาณ
5 วัน จากนั้นหากมีผู้แจ้งขอแก้ไขรายงานการประชุม บริษัทฯ
ก็จะนำไปเสนอไว้ในการประชุมครั้งถัดไปในระเบียบวาระรับรองรายงานการประชุมครั้งก่อน
โดยจะระบุชื่อกรรมการผู้ขอแก้ไขรายงานฯ ไว้อย่างชัดเจน
ซึ่งหากกรรมการท่านอื่นมีความเห็นเป็นอย่างอื่นก็สามารถแย้งได้ โดยบริษัทฯ
ก็จะบันทึกไว้ในรายงานฯ และสรุปเป็นมติของที่ประชุมต่อไป

4.4 บริษัทจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีและบัญชีต่างๆ ไว้ครบถ้วนเป็นหมวดหมู่
และไม่เคยได้รับแจ้งจากผู้สอบบัญชีว่ามีข้อบกพร่องในเรื่องนี้
หรือเคยได้รับแจ้งแต่ได้แก้ไขข้อบกพร่องนั้นอย่างครบถ้วนแล้ว ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

5.  คณะกรรมการได้พิจารณาแล้วใช่หรือไม่ว่า ฝ่ายบริหารได้ใช้นโยบายบัญชีตามหลักการบัญชี

ที่รับรองทั่วไปและเหมาะสมกับลักษณะธุรกิจของบริษัท โดยไม่เลือกใช้นโยบายบัญชีที่ทำให้บริษัทแสดง

ผลประกอบการที่คลาดเคลื่อนจากความเป็นจริง

 ใช่  ไม่ใช่

คณะกรรมการบริษัทฯ แต่งตั้งคณะกรรมการตรวจสอบ เพื่อพิจารณากลั่นกรองในรายละเอียด
เพื่อให้ความเห็นเกี่ยวกับการรายงานงบการเงิน
รวมถึงการพิจารณาเลือกใช้นโยบายบัญชีที่เหมาะสมกับลักษณะธุรกิจของบริษัทฯ
เพื่อให้เกิดความมั่นใจว่าการรายงานข้อมูลทางการเงินของบริษัทฯ มีความถูกต้อง ครบถ้วน
เชื่อถือได้

ส่วนที่ 5 ระบบการติดตาม (Monitoring)

การที่บริษัทจะดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล บริษัทควรต้องติดตาม

อย่างสม่ำเสมอว่า มีการปฏิบัติตามเป้าหมายที่วางไว้
ระบบการควบคุมภายในยังดำเนินอยู่อย่างต่อเนื่อง
และมีการปรับปรุงแก้ไขให้สอดคล้องกับสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป รวมทั้งข้อบกพร่องต่าง ๆ ได้รับ

การแก้ไขอย่างทันท่วงที

5.1 กรณีที่บริษัทมีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจ คณะกรรมการได้เปรียบเทียบ
ผลการดำเนินงานของฝ่ายบริหารว่าเป็นไปตามเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่กำหนดไว้ ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

คณะกรรมการบริษัทฯ กำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจไว้ในแผนธุรกิจ 3 ปี (Corporate Plan)
แผนปฏิบัติการประจำปี (Action Plan) รวมถึงดัชนีวัดผลการปฏิบัติงานประจำปี (KPI)
ฝ่ายจัดการมีการติดตามผลการดำเนินงานเปรียบเทียบกับเป้าหมายที่กำหนดไว้เป็นประจำทุกเดือน
ซึ่งรายงานความคืบหน้า และผลการปฏิบัติงานในการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ
เป็นประจำทุกไตรมาส

5.2 กรณีที่ผลการดำเนินที่เกิดขึ้นมีความแตกต่างจากเป้าหมายที่กำหนดไว้ บริษัทได้ดำเนินการแก้ไข

ภายในระยะเวลาที่เหมาะสม ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

ฝ่ายจัดการจะกำหนดแนวทางการแก้ไขผลการปฏิบัติงานที่ไม่เป็นไปตามเป้าหมาย
เพื่อให้บรรลุตามเป้าหมายที่กำหนดไว้
อย่างไรก็ตามผลการปฏิบัติงานที่ไม่เป็นไปตามเป้าหมายยังคงมีการรายงานให้คณะกรรมการบริษัทฯ
ทราบ พร้อมแนวทางการแก้ไขที่ได้กำหนดไว้แล้ว เพื่อให้คณะกรรมการบริษัทฯ ได้ทบทวน
และสามารถให้ความเห็นเพิ่มเติมต่อแนวทางที่กำหนดไว้ได้ด้วย

5.3 บริษัทจัดให้มีการตรวจสอบการปฏิบัติตามระบบการควบคุมภายในที่วางไว้อย่างสม่ำเสมอ
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ มีการตรวจประเมินระบบการปฏิบัติงาน โดยกลไกของการตรวจสอบภายใน
ซึ่งครอบคลุมการประเมินความสอดคล้องตามกฏระเบียบ ข้อบังคับ รวมถึงสัญญาธุรกิจที่เกี่ยวข้อง
เพื่อให้กรรมการชุดต่างๆ รวมถึงฝ่ายจัดการ เชื่อมั่นในประสิทธิผล ประสิทธิภาพ ความถูกต้อง
และความเชื่อถือได้ของระบบการควบคุมภายใน และข้อมูลทางการเงิน
นอกจากนี้การตรวจสอบภายในของบริษัทฯ
ยังได้ขยายการควบคุมผ่านการตรวจสอบตามมาตรฐานสากล ISO 9001:2000 ISO 14001
และการตรวจประเมินระบบเทคโนโลยีสารสนเทศของบริษัทฯ (IT Audit) ด้วย

4.  กรณีที่บริษัทมีการตรวจสอบภายใน บริษัทได้กำหนดให้การรายงานผลการตรวจสอบต้องรายงาน

ตรงต่อคณะกรรมการหรือคณะกรรมการตรวจสอบ เพื่อให้ผู้ตรวจสอบภายในสามารถปฏิบัติงานได้

อย่างอิสระและเสนอรายงานผลการตรวจสอบได้อย่างตรงไปตรงมา ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการบริษัทฯ
และฝ่ายจัดการให้ความสำคัญต่อการตรวจสอบภายในเป็นอย่างยิ่ง บริษัทฯ จัดให้มีสำนักตรวจสอบ
และว่าจ้างที่ปรึกษาร่วมตรวจสอบภายใน (Co-sourcing) เป็นประจำทุกปี
นอกจากนี้การสอบบัญชีของบริษัทฯ ยังได้รับการตรวจสอบ โดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาตด้วย
สำนักตรวจสอบ ที่ปรึกษาตรวจสอบภายใน และผู้สอบบัญชีรับอนุญาต
มีการประชุมร่วมกันกับคณะกรรมการตรวจสอบเป็นประจำทุกไตรมาส เพื่อรับทราบผลการตรวจ
และหารือเกี่ยวกับแนวทางการแก้ไขที่เหมาะสมได้โดยตรง รวมถึงปัญหาอื่นๆ
ที่อาจพบจากการตรวจสอบภายในของบริษัทฯ

5.  เมื่อมีการตรวจพบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ ได้มีการรายงานต่อคณะกรรมการบริษัท/

คณะกรรมการตรวจสอบ เพื่อพิจารณาสั่งการแก้ไขภายในระยะเวลาอันควร ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

บริษัทฯ วางแผนการตรวจสอบภายในของบริษัทฯ และบริษัทในเครือ
โดยกำหนดให้มีการตรวจประเมินเป็นประจำทุกไตรมาส
การรายงานผลการตรวจสอบจึงสามารถรายงานให้แก่คณะกรรมการตรวจสอบ
และคณะกรรมการบริษัทฯ เป็นประจำทุกไตรมาสด้วยเช่นกัน

6.  บริษัทต้องรายงานความคืบหน้าในการปรับปรุงข้อบกพร่องต่อคณะกรรมการบริษัท/

คณะกรรมการตรวจสอบ ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ มีการติดตามผลการตรวจสอบภายในที่ผ่านมาเป็นประจำทุกปี
โดยมีการติดตามร่วมกับการตรวจสอบภายในประจำปีของบริษัทฯ
อย่างไรก็ตามฝ่ายจัดการของหน่วยงานที่ได้รับการตรวจ
สามารถรายงานความคืบหน้าของการแก้ไขปัญหาต่างๆ ให้สำนักตรวจสอบ
และคณะกรรมการตรวจสอบรับทราบได้ทันทีด้วยเช่นกัน

5.7 บริษัทมีนโยบายให้ฝ่ายบริหารต้องรายงานต่อคณะกรรมการบริษัทโดยพลัน ในกรณีที่เกิด

เหตุการณ์ทุจริต หรือสงสัยว่ามีเหตุการณ์ทุจริต มีการปฏิบัติที่ฝ่าฝืนกฎหมาย
และมีการกระทำที่ผิดปกติอื่น ซึ่งอาจกระทบต่อชื่อเสียงและฐานะการเงินของบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ
หรือไม่

 มี  ไม่มี  ไม่มีกรณีดังกล่าว

 งานนิติกรรมของบริษัทฯ และบริษัทในเครือ รวมถึงผู้ที่ได้รับมอบหมาย จากฝ่ายจัดการมีบทบาทในการทบทวน สืบหาข้อเท็จจริง รวมถึงให้ความเห็นเพิ่มเติม ก่อนรายงานให้ฝ่ายจัดการ ชี้แจงยังคณะกรรมการบริษัทฯ พิจารณาเป็นลำดับถัดไป ทั้งนี้หากคณะกรรมการบริษัทฯ ประสงค์ให้มีการตรวจสอบในรายละเอียดเพิ่มเติม ก็อาจพิจารณามอบหมายให้คณะกรรมการตรวจสอบดำเนินการต่อไปด้วย