10. การควบคุมภายใน

ธนาคารมีคณะกรรมการตรวจสอบ ปฏิบัติภารกิจตามที่คณะกรรมการธนาคารมอบหมาย
โดยคณะกรรมการตรวจสอบมีการประชุมเป็นประจำอย่างน้อยเดือนละ 2 ครั้ง
เพื่อพิจารณาทบทวนความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน
การบริหารการจัดความเสี่ยงที่เหมาะสม การรายงานทางการเงินที่เพียงพอ ครบถ้วน
การทบทวนงานและพัฒนาระบบงานของฝ่ายตรวจสอบภายใน
และทีมกำกับการปฏิบัติงานและสอบทานสินเชื่อ
ตลอดจนการประชุมร่วมกับฝ่ายจัดการและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเพื่อปรับปรุงแก้ไขอย่างจริงจัง
โดยสามารถสรุประบบการควบคุมภายในของธนาคารในด้านต่างๆ ได้ดังนี้

- องค์กรและสภาพแวดล้อม

ธนาคารมีการจัดทำแผนงานประจำปี รวมทั้งมีการทบทวนแผนงานระหว่างปี มีการปรับ
โครงสร้างองค์กร พร้อมทั้งกำหนดระเบียบปฏิบัติให้เหมาะสมกับโครงสร้างองค์กรใหม่
ตลอดจนฝ่ายงาน ดูแลเรื่องจริยธรรมของพนักงานและเรื่องการดูแลความเป็นธรรมต่อลูกค้า
ซึ่งการจัดตั้งองค์กรและสภาพแวดล้อมที่เหมาะสมและเอื้ออำนวยต่อการปฏิบัติงาน
มีส่วนช่วยสนับสนุนให้ระบบการควบคุมภายในของธนาคารเป็นไปตามนโยบายที่กำหนดไว้
และส่งผลต่อระบบการควบคุมภายในที่รัดกุมอย่างเพียงพอ

- การบริหารความเสี่ยง

ธนาคารให้ความสำคัญต่อการบริหารความเสี่ยงและการจัดการความเสี่ยง
ทั้งจากปัจจัยภายในและภายนอกเป็นอย่างยิ่ง
โดยธนาคารได้ออกระเบียบงานเกี่ยวกับการจัดโครงสร้างองค์กรสายบริหาร
ความเสี่ยงและพิจารณาสินเชื่อ พร้อมทั้งมีการจัดตั้งคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง (Risk
Management Committee) ซึ่งจะกำหนดบทบาท หน้าที่ ความรับผิดชอบ
ตลอดจนการประเมินผลการปฏิบัติงานให้เป็นไปตามแผนงานการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้

- การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

ธนาคารมีการกำหนดและทบทวน ขอบเขต อำนาจหน้าที่ และอำนาจการอนุมัติวงเงินของ
ผู้บริหารแต่ละระดับเป็นลายลักษณ์อักษรอย่างชัดเจน
และมีการแบ่งแยกหน้าที่เพื่อการตรวจสอบซึ่งกันและกันได้อย่างเหมาะสม

สำหรับการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคล ดังกล่าว
ฝ่ายบริหารจะนำเสนอคณะกรรมการธนาคารเพื่อพิจารณาทุกครั้ง รวมทั้งมีการกำหนดระเบียบปฏิบัติ
เรื่อง นโยบายการให้สินเชื่อแก่ หรือลงทุนในกิจการที่ธนาคาร
หรือผู้บริหารระดับสูงของธนาคารมีประโยชน์เกี่ยวข้อง หรือให้สินเชื่อแก่ผู้ถือหุ้น
หรือผู้บริหารระดับสูงของธนาคาร

นอกจากนี้ ธนาคารมีทีมกำกับการปฏิบัติงานและสอบทานสินเชื่อ
ทำหน้าที่ติดตามการดำเนินงานของธนาคารให้เป็นไปตามกฎหมาย
และกฎระเบียบของหน่วยงานต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของธนาคาร

- ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

ธนาคารใช้นโยบายทางการบัญชีตามมาตรฐานการบัญชีที่เหมาะสมกับธุรกิจของธนาคาร
ธนาคารมีการจัดการฐานข้อมูลเพื่อการพัฒนาระบบข้อมูลสารสนเทศ และระบบฐานข้อมูลอื่นๆ
อย่างต่อเนื่อง เพื่อให้สามารถเรียกใช้ข้อมูลที่สำคัญๆ
ได้อย่างเพียงพอและทันต่อเหตุการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป
รวมทั้งธนาคารได้ออกระเบียบเกี่ยวกับเรื่องระบบการควบคุมเอกสารสำคัญด้วยระบบคอมพิวเตอร์
เพื่อใช้ในการควบคุมเอกสารสำคัญได้อย่างเหมาะสมและรัดกุม

สำหรับรายงานการประชุมคณะกรรมการธนาคารนั้น
หากกรรมการท่านใดไม่เห็นด้วยกับข้อเสนอแนะในการประชุม
กรรมการท่านนั้นสามารถขอให้บันทึกความเห็นที่ไม่เห็นด้วยในรายงานการประชุมได้

- ระบบการติดตาม

ธนาคารมีการตรวจสอบและติดตามการปฏิบัติตามนโยบาย เป้าหมาย
และระบบการควบคุมภายในที่ธนาคารกำหนดไว้ โดยดำเนินการดังนี้

ธนาคารมีการกำหนดแผนงานประจำปี มีการนำเสนอผลงานเพื่อเปรียบเทียบผลงานกับ เป้าหมาย
พร้อมทั้งทบทวนแผนงานให้สอดคล้องกับสภาวการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป

ธนาคารมีฝ่ายตรวจสอบภายใน และทีมกำกับการปฏิบัติงานและสอบทานสินเชื่อ เป็นองค์กรอิสระ
รายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ ซึ่งฝ่ายตรวจสอบภายใน
และทีมกำกับการปฏิบัติงานและสอบทานสินเชื่อ
ทำหน้าที่ตรวจสอบและติดตามการปฏิบัติงานตามระบบการควบคุมภายในที่ธนาคารกำหนดไว้
และคณะกรรมการตรวจสอบจะสั่งการให้มีการปรับปรุงแก้ไขตามข้อเสนอแนะอย่างจริงจัง
พร้อมทั้งดำเนินการติดตามผลการปรับปรุงแก้ไขตามข้อเสนอแนะเป็นระยะๆ

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

สำหรับปี 2549
คณะกรรมการตรวจสอบได้รับมอบหมายภารกิจจากคณะกรรมการธนาคารในการปฏิบัติหน้าที่ต่างๆ
เป็นไปตามข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยและกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธนาคาร
โดยมุ่งเน้นการตรวจสอบ การสอบทาน ระบบการควบคุมภายในที่เพียงพอ
ระบบการบริหารการจัดการตามหลักบรรษัทภิบาลที่ดี ระบบการบริหารความเสี่ยงที่เหมาะสม
เพื่อสร้างมูลค่าเพิ่มตามวัตถุประสงค์และเป้าหมายที่คณะกรรมการธนาคารกำหนด
ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีการประชุมเป็นประจำทุกเดือน อย่างน้อยเดือนละ 2 ครั้ง สำหรับปี
2549 ที่ผ่านมา คณะกรรมการตรวจสอบมีการประชุมรวม 42 ครั้ง (
ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ (ดร.พิบูลย์ ลิมประภัทร) เข้าประชุม 42 ครั้ง
กรรมการตรวจสอบ(ดร.สารสิน วีระผล) เข้าประชุม 25 ครั้ง กรรมการตรวจสอบ(นายธาริน
ทิวารี) เข้าประชุม 42 ครั้ง) ซึ่งสาระสำคัญในการประชุมครอบคลุมเนื้อหาดังนี้

  1. พิจารณาและอนุมัติแผนงานตรวจสอบและงบประมาณประจำปี ของฝ่ายตรวจสอบภายใน
  และทีมกำกับการปฏิบัติงานและสอบทานสินเชื่อ พร้อมทั้งทบทวนแนวทางปฏิบัติงาน และการพัฒนา
  ผู้ตรวจสอบภายในของฝ่ายตรวจสอบภายใน และทีมกำกับการปฏิบัติงานและสอบทานสินเชื่อให้
  ทันสมัย และสอดคล้องตามแนวทางปฏิบัติสากลและที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด

  2. พิจารณาการสอบทานรายงานทางการเงินให้ถูกต้องตามหลักการบัญชีที่รับรองโดยทั่วไป
  รวมทั้งการคัดเลือก เสนอแต่งตั้ง
  และเสนอค่าตอบแทนผู้สอบบัญชีของธนาคารต่อคณะกรรมการของธนาคารและผู้ถือหุ้น

  3. พิจารณาและให้ความเห็นเพิ่มเติมรายงานผลการตรวจสอบของฝ่ายตรวจสอบภายใน ทั้งงาน
  ตรวจสอบสำนัก / สาขา และสำนักงานใหญ่
  รวมทั้งงานตรวจสอบด้านเทคโนโลยีสารสนเทศและความเสี่ยง ของธนาคาร

  4. การสอบทานเงินให้สินเชื่อและภาระผูกพัน ตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย

  5. สอบทานรายงานการตรวจสอบสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ได้รับการชดเชยจาก
  กองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน

  6. สอบทานรายงานการตรวจสอบคุณภาพสินเชื่อ กระบวนการอำนวยสินเชื่อ พิธีการสินเชื่อ
  รวมทั้งการปฏิบัติงานภายหลังการอนุมัติสินเชื่อของลูกหนี้ธนาคาร

  7.
  สอบทานรายงานการกำกับการปฏิบัติงานธุรกรรมหลักทรัพย์ในประเภทที่ธนาคารได้รับอนุญาตจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
  ให้เป็นไปตามที่กฎหมายกำหนด

  8. สอบทานรายงานการกำกับการปฏิบัติงานและสอบทานแบบรายงานการทำธุรกรรมที่สำนักงาน
  ป้องกันและปราบปรามการฟอกเงินกำหนด ตามพระราชบัญญัติป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน

  9. พิจารณาข้อสังเกตของผู้สอบบัญชี ผู้ตรวจการธนาคารพาณิชย์ ธนาคารแห่งประเทศไทย
  สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ และฝ่ายตรวจสอบภายใน
  เพื่อสั่งการและ ติดตามให้หน่วยงานที่เกี่ยวข้องดำเนินการแก้ไขอย่างต่อเนื่องและจริงจัง

  10. ร่วมหารือและแลกเปลี่ยนข้อคิดเห็นกับฝ่ายจัดการของธนาคาร และผู้สอบบัญชีรับอนุญาต
  เป็นครั้งคราว เพื่อรับทราบข้อสังเกตและแลกเปลี่ยนความคิดเห็นอย่างต่อเนื่อง

จากการปฏิบัติภารกิจของคณะกรรมการตรวจสอบที่ผ่านมา
คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่าระบบการควบคุมภายในของธนาคารมีความเหมาะสมกับการดำเนินธุรกิจของธนาคาร
การรายงานผลการตรวจสอบของฝ่ายตรวจสอบภายใน
และทีมกำกับการปฏิบัติงานและสอบทานสินเชื่อจะรายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ
เพื่อสั่งการให้มีการปรับปรุงแก้ไขอย่างจริงจัง พร้อมทั้งติดตามการแก้ไขตามข้อเสนอแนะเป็นระยะๆ

ดร. พิบูลย์ ลิมประภัทร

ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ