5.1 ทรัพย์สินถาวรหลักที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

-   ทรัพย์สินถาวรหลักภายในประเทศ

ธนาคารเป็นเจ้าของกรรมสิทธิ์เหนือที่ดินและอาคารอันเป็นที่ตั้งสำนักงานใหญ่
ซึ่งประกอบด้วยอาคารนานาเหนือ ตั้งอยู่ที่ เลขที่ 35 ถนนสุขุมวิท แขวงคลองเตยเหนือ เขตวัฒนา
กรุงเทพฯ 10110 มีเนื้อที่ 7 ไร่ 0 งาน 86.4 ตารางวา และอาคารสุขุมวิท ตั้งอยู่ที่ เลขที่ 10
ถนนสุขุมวิท แขวงคลองเตย เขตคลองเตย กรุงเทพฯ 10110 มีเนื้อที่ 2 ไร่ 1 งาน 52.9
ตารางวา เป็นกรรมสิทธิ์ของธนาคาร ทั้งนี้ ธนาคารมีสาขาในประเทศจำนวน 884 สาขา
(รวมสำนักนานาเหนือ)

ธนาคารและบริษัทย่อยมีที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 รวม 21,166
ล้านบาท โดยมีรายละเอียดดังนี้

  ----------------------------- -------------- ------------ --------------
                                                            หน่วย : ล้านบาท

   งบการเงินรวมของธนาคาร                        ราคาทุน       

                                31 ธ.ค. 50     31 ธ.ค. 51   31 ธ.ค. 52

  ที่ดิน                                                       

  ราคาทุนเดิม                     5,849          5,882        5,894

  ส่วนที่ตีราคาเพิ่ม                  5,972          5,972        5,495

  อาคาร                                                     

  ราคาทุนเดิม                     9,994          10,036       10,078

  อุปกรณ์                         10,775         13,322       14,587

  อื่น ๆ                          55             97           80

  รวม                           32,645         35,309       36,134

  หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม             10,751         12,672       14,815

  หัก ค่าเผื่อด้อยค่า                 152            170          153

  ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิ         21,742         22,467       21,166
  ----------------------------- -------------- ------------ --------------

+-------------------------------------+--------------------------------+
| ตารางแสดงลักษณะกรร                   |                                |
| มสิทธิ์และอายุสัญญาเช่าพื้นที่อาคารที่ทำการสาขา |                                |
| ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552                |                                |
+-------------------------------------+--------------------------------+
| ประเภทกรรมสิทธิ์                       | จำนวนสาขาในประเทศ              |
+-------------------------------------+--------------------------------+
| 1. เอกสิทธิ์การครอบครองจากการซื้อ        | 478                            |
+-------------------------------------+--------------------------------+
| 2. กรรมสิทธิ์การเช่า                    | 406                            |
+-------------------------------------+--------------------------------+
| -   ระยะเวลาสัญญาเช่าไม่เกิน 3 ปี        | 366                            |
+-------------------------------------+--------------------------------+
| -   ระยะเวลาสัญญาเช่ามากกว่า 3 ปี – 5 ปี | 7                              |
+-------------------------------------+--------------------------------+
| -   ระยะเวลาสัญญาเช่ามากกว่า 5 ปี ขึ้นไป  | 33                             |
+-------------------------------------+--------------------------------+
| รวม                                 | 884                            |
+-------------------------------------+--------------------------------+

-   ทรัพย์สินถาวรหลักในต่างประเทศ

  ธนาคารมีสาขาในต่างประเทศ รวม 6 ประเทศ 7 สาขา ได้แก่

+--------------------------------+-------------------------------------+
| ชื่อสาขา                         | ประเทศ                              |
+--------------------------------+-------------------------------------+
| 1.ลอสแองเจลิส                   |   สหรัฐอเมริกา                        |
+--------------------------------+-------------------------------------+
| 2.สิงคโปร์                       |   สิงคโปร์                            |
+--------------------------------+-------------------------------------+
| 3.มุมไบ                         |   อินเดีย                             |
+--------------------------------+-------------------------------------+
| 4.คุนหมิง                        |   สาธารณรัฐประชาชนจีน                 |
+--------------------------------+-------------------------------------+
| 5.นครหลวงเวียงจันทน์              |   สาธารณรัฐประชาธิปไตยประชาชนลาว      |
+--------------------------------+-------------------------------------+
| 6.พนมเปญ                       |   กัมพูชาประชาธิปไตย                   |
+--------------------------------+-------------------------------------+
| 7.ย่อยจังหวัดเสียมเรียบ             |   กัมพูชาประชาธิปไตย                   |
+--------------------------------+-------------------------------------+

อาคารที่ทำการของสาขา กรรมสิทธิ์การถือครองเป็นลักษณะการเช่า
มีเพียงสาขาพนมเปญเพียงแห่งเดียวที่ธนาคารซื้ออาคารลักษณะบ้านพัก พร้อมที่ดิน

5.2 นโยบายที่เกี่ยวเนื่องกับการให้สินเชื่อ

5.2.1 นโยบายการให้สินเชื่อและหลักประกันการให้สินเชื่อ

-   นโยบายการให้สินเชื่อ

ธนาคารกำหนดให้มีการทบทวนนโยบายสินเชื่ออย่างน้อยปีละ 1 ครั้ง
และในกรณีมีเหตุควรแก้ไขปรับปรุงเพื่อให้เหมาะสมและสอดคล้องกับกระบวนการบริหารสินเชื่อ
รวมถึงการสนับสนุนกลยุทธ์และเป้าหมายทางธุรกิจของธนาคารในการตอบสนองความต้องการของลูกค้า
โดยคำนึงถึงการบริหารความเสี่ยงในระดับที่ธนาคารยอมรับได้
มีการปรับปรุงอำนาจในการอนุมัติสินเชื่อและปรับปรุงโครงสร้างหนี้
เพื่อให้การอนุมัติและปรับปรุงโครงสร้างหนี้มีแนวทางปฏิบัติที่เป็นมาตรฐานเดียวกันและมีความคล่องตัว
โดยมีหลักการที่สำคัญ คือ การพิจารณาและอนุมัติสินเชื่อ และปรับปรุงโครงสร้างหนี้
ให้กระทำในรูปของคณะบุคคลตั้งแต่ 3 คน ขึ้นไป
และให้ถือปฏิบัติตามนโยบายและระเบียบดังกล่าวโดยเคร่งครัด

นโยบายสินเชื่อประกอบด้วย 3 ส่วนหลัก ดังนี้

  1) การวางแผนสินเชื่อของธนาคาร (Portfolio Planning)
  เป็นขั้นตอนการวิเคราะห์สินเชื่อโดยรวมของธนาคาร และวางแผนกำหนดกลุ่มเป้าหมาย
  การกระจายความเสี่ยงด้านสินเชื่อตามประเภทอุตสาหกรรม พื้นที่เป้าหมายของการให้สินเชื่อ
  เพื่อให้สายงานอำนวยสินเชื่อนำนโยบายดังกล่าวไปใช้ประกอบการวางแผนและกำหนดกลยุทธ์สินเชื่อที่อยู่ในความรับผิดชอบต่อไป

  2) การพิจารณาและอนุมัติสินเชื่อ (Portfolio Acquisition)
  เป็นขั้นตอนการกำหนดนโยบายในการพิจารณาและอนุมัติสินเชื่อ ประกอบด้วย หลักการให้สินเชื่อ
  เครื่องมือในการพิจารณาสินเชื่อ นโยบายการกำหนดราคา หลักเกณฑ์การพิจารณาวงเงินสินเชื่อ
  ระยะเวลาการชำระหนี้คืน และหลักประกัน

  3) การติดตามดูแลสินเชื่อ (Portfolio Maintenance)
  เป็นขั้นตอนการกำหนดนโยบายการติดตามดูแลสินเชื่อ และการรายงานความเสี่ยง ประกอบด้วย
  แนวทางในการติดตามดูแลสินเชื่อหลังการอนุมัติ การติดตามลูกค้าในเชิงป้องกัน
  การเร่งรัดและการปรับปรุงหนี้ การสอบทานสินเชื่อ รวมถึงการประเมินผลการดำเนินงาน
  และการรายงาน

-   การพิจารณาหลักประกันสินเชื่อ

การให้สินเชื่อของธนาคารโดยทั่วไปจะต้องมีหลักประกัน ได้แก่ เงินฝากธนาคาร ตั๋วเงิน
พันธบัตรรัฐบาล พันธบัตรรัฐวิสาหกิจ อสังหาริมทรัพย์ที่ปราศจากภาระผูกพัน เครื่องจักรจดทะเบียน
สิทธิการเช่าที่ดินหรืออาคาร และสินค้าในคลังสินค้าของลูกหนี้หรือบุคคลอื่น
โดยธนาคารจะพิจารณาหลักประกันที่มีความมั่นคง
และสามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดหรือเปลี่ยนมือได้เร็ว
โดยปกติธนาคารจะมีสิทธิในหลักประกันเป็นลำดับแรก ยกเว้นในกรณีที่จำเป็นจริง ๆ เท่านั้น
จึงจะเป็นผู้รับประโยชน์ในหลักประกันร่วมกับเจ้าหนี้รายอื่น
หรือมีสิทธิในหลักประกันในลำดับรองจากเจ้าหนี้รายอื่น

กรณีการให้สินเชื่อแก่อุตสาหกรรมขนาดกลางและขนาดย่อม
หรือการให้สินเชื่อแก่บริษัทในเครือของลูกหนี้ ธนาคารจะเจรจาให้บริษัทแม่ของลูกหนี้ค้ำประกันเงินกู้
และขอให้มีการค้ำประกันจากบุคคลที่เกี่ยวข้อง ส่วนเงินกู้ไม่มีหลักประกัน
ส่วนใหญ่จะเป็นเงินกู้ระยะสั้นที่ให้กับลูกค้าธุรกิจขนาดใหญ่ที่มีฐานะทางการเงินดี
มีกระแสเงินสดที่เพียงพอชำระหนี้ มีการตรวจสอบรับรองงบการเงินจากผู้ตรวจสอบบัญชีที่เชื่อถือได้
หรือเป็นบริษัทที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
รวมทั้งเงินกู้ให้แก่บริษัทข้ามชาติที่ประกอบธุรกิจในประเทศ เงินกู้ให้แก่หน่วยงานของรัฐ
และเงินกู้ให้แก่สถาบันการเงินอื่นในตลาดเงิน

ธนาคารกำหนดให้ผู้กู้ใช้สินทรัพย์ที่เป็นสถานประกอบการเป็นหลักประกันสินเชื่อ
ส่วนการให้สินเชื่อโครงการจะค้ำประกันด้วยสินทรัพย์ของโครงการ
โดยธนาคารใช้ผู้ประเมินราคาอิสระจากภายนอกซึ่งอยู่ในรายชื่อของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
และพนักงานของธนาคารซึ่งมีความรู้ความชำนาญ เป็นผู้ประเมินราคาหลักทรัพย์ ทั้งนี้
เพื่อให้การประเมินราคาเป็นไปอย่างถูกต้องตามมาตรฐานวิชาชีพ
โดยธนาคารกำหนดให้มีการทบทวนราคาประเมินหลักประกันให้เป็นปัจจุบันอย่างสม่ำเสมอ
สอดคล้องกับเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

5.2.2 นโยบายการควบคุมดูแล การอนุมัติสินเชื่อ และการติดตามลูกหนี้

-   นโยบายการควบคุมดูแลความเสี่ยงด้านสินเชื่อโดยรวม (Portfolio Management)

ธนาคารมีการกำหนดวงเงินสูงสุดสำหรับลูกค้ารายใดรายหนึ่ง
และวงเงินสูงสุดสำหรับอุตสาหกรรมแต่ละประเภท เพื่อมิให้เกิดการกระจุกตัวของเงินให้สินเชื่อ
กำหนดพื้นที่เป้าหมายและประเภทธุรกิจเป้าหมายเพื่อให้การขยายสินเชื่อของธนาคารมีทิศทางที่ชัดเจนและเป็นไปตามเป้าหมายที่กำหนด
พร้อมทั้งกำหนดแนวทางการให้สินเชื่อแก่บุคคล และ/หรือ กิจการที่มีส่วนเกี่ยวข้องกับธนาคาร

-   การอนุมัติสินเชื่อ

1)  เครื่องมือที่ใช้ในการอนุมัติ

การพิจารณาอนุมัติสินเชื่อทุกครั้งจะต้องประเมินความเสี่ยงและใช้เครื่องมือที่ธนาคารกำหนด
โดยการพิจารณาสินเชื่อเพื่อการอุปโภคบริโภคใช้ระบบการให้คะแนนตามปัจจัยต่าง ๆ (Credit
Scoring) เป็นเครื่องมือ สำหรับสินเชื่อธุรกิจขนาดเล็กใช้ Rule Based Lending
เป็นเครื่องมือร่วมกับการใช้ดุลยพินิจของคณะกรรมการสินเชื่อในการวิเคราะห์
ส่วนการพิจารณาสินเชื่อธุรกิจขนาดใหญ่และธุรกิจขนาดกลาง
ธนาคารกำหนดให้มีการจัดอันดับความเสี่ยงของลูกค้า (Credit Risk Rating)
ทุกราย และการกำหนดราคาให้พิจารณาจากผลตอบแทนที่สะท้อนความเสี่ยง (Risk Adjusted
Return On Capital : RAROC) และให้ใช้แบบฟอร์มรายงานการขออนุมัติสินเชื่อธุรกิจ
(Credit Application Form) ตามที่กำหนด

2)  อำนาจอนุมัติ

การใช้อำนาจอนุมัติสินเชื่อและการปรับปรุงโครงสร้างหนี้
จะกระทำในรูปของคณะกรรมการสินเชื่อหรือคณะบุคคล
โดยระดับอำนาจอนุมัติจะพิจารณาตามระดับความเสี่ยงของประเภทสินเชื่อและวงเงินรวมของลูกค้า
การพิจารณาอนุมัติสินเชื่อแก่ลูกค้ารายใดรายหนึ่งในกลุ่มจะต้องพิจารณาอันดับความเสี่ยงและวงเงินสินเชื่อ
/ภาระหนี้ของกลุ่มประกอบด้วยทุกครั้ง
และจะใช้อำนาจการอนุมัติสินเชื่อกับการอนุมัติลูกค้าทั้งกลุ่มสำหรับสินเชื่อประเภทที่มีความเสี่ยงสูง
ทั้งนี้ เพื่อควบคุมความเสี่ยง และ Total Exposure
ของลูกค้าและกลุ่มลูกค้าให้อยู่ในระดับที่ยอมรับได้

การพิจารณาอนุมัติสินเชื่อจะพิจารณาปัจจัยต่าง ๆ ตามหลักการให้สินเชื่อ ได้แก่ วัตถุประสงค์
ในการขอ/การใช้สินเชื่อ แหล่งเงินที่ผู้ขอสินเชื่อจะนำมาชำระคืน
ซึ่งจะต้องมีการตรวจสอบความสามารถในการชำระหนี้ของผู้ขอสินเชื่อจากหลายปัจจัย
ปัจจัยเสี่ยงที่ทำให้ธนาคารไม่ได้รับชำระหนี้คืน การประเมินความเสี่ยงของตัวผู้ขอสินเชื่อ
ในกรณีที่ผู้ขอสินเชื่อประกอบธุรกิจ ธนาคารจะวิเคราะห์แนวโน้มอุตสาหกรรมของกิจการ
สถานะและความสามารถทางธุรกิจของผู้ขอสินเชื่อ วิเคราะห์งบการเงินของผู้ขอสินเชื่อ
พร้อมทั้งกำหนดหลักประกันและเงื่อนไขต่าง ๆ เพื่อลดความเสี่ยง

3) การติดตามลูกหนี้

ธนาคารกำหนดให้เจ้าหน้าที่สินเชื่อติดตามดูแลสินเชื่อภายหลังการอนุมัติอย่างใกล้ชิดด้วยการออกเยี่ยมเยียนลูกค้าอย่างสม่ำเสมอ
เพื่อติดตามการใช้วงเงินให้เป็นไปตามเงื่อนไข
รวมทั้งติดตามความคืบหน้าของกิจการและความเป็นไปของลูกค้า
นอกจากนี้ยังกำหนดให้มีการติดตามลูกค้าในเชิงป้องกัน
โดยให้เจ้าหน้าที่สินเชื่อติดตามสัญญาณเตือนล่วงหน้าเกี่ยวกับคุณภาพสินเชื่อของลูกค้า
ติดตามและทบทวนงบการเงิน แผนธุรกิจ และทบทวนการจัดอันดับความเสี่ยงของลูกค้า
ตลอดจนการประเมินมูลค่าหลักประกันและการประกันภัย
เจ้าหน้าที่สินเชื่อจะติดตามดูแลลูกค้ารายย่อย จากพฤติกรรมการใช้วงเงิน
และพฤติกรรมการชำระเงินจากรายงานต่าง ๆ (Transaction Reports)
เพื่อควบคุมสินเชื่อใหม่มิให้เป็น NPL นอกจากนี้ ธนาคารกำหนดเป้าหมายให้ลดยอด NPL ลงทุกปี
โดยสร้างและพัฒนาระบบงานโครงการเร่งลด
NPLซึ่งหากพบว่าลูกค้ารายใดมีสัญญาณบ่งชี้ว่าจะเริ่มมีปัญหา (Watch List)
แม้จะยังไม่เริ่มค้างชำระก็ตาม เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบก็จะติดตามอย่างต่อเนื่องเพื่อป้องกันมิให้เป็น
NPL และหากลูกค้ารายใดเป็น NPL แล้ว
ธนาคารได้กำหนดมาตรการให้ทำการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ควบคู่ไปกับการดำเนินการด้านกฎหมาย
เพื่อให้การจัดการ NPL เป็นไปอย่างรวดเร็วและมีประสิทธิภาพ

5.2.3 นโยบายการจัดชั้นสินเชื่อ

-   แนวทางการจัดชั้นสินเชื่อ

ธนาคารได้ดําเนินการจัดชั้นสินเชื่อ และกันเงินสํารองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
ตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
ประกอบกับมีระบบการสอบทานสินเชื่อตามมาตรฐานของธนาคารแห่งประเทศไทย นอกจากนี้
สํานักงานการตรวจเงินแผนดินไดมีการสอบทาน/ตรวจสอบงบการเงินของธนาคารเปนรายไตรมาส

-   หลักเกณฑ์ในการจัดชั้นสินเชื่อ

ธนาคารมีนโยบายการจัดชั้นสินเชื่อ ตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยเรื่อง
หลักเกณฑ์การจัดชั้นและ
การกันเงินสำรองของสถาบันการเงิน ลงวันที่ 3 สิงหาคม 2551
โดยมีสาระสำคัญของการจัดชั้นสินเชื่อ ในการกําหนดใหธนาคาร
จัดชั้นสินเชื่อ ออกเป็น 6 ระดับ
และกําหนดการกันเงินสํารองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามการจัดชั้นสินเชื่อ
หลักเกณฑดังกลาวกําหนดวา สินเชื่อคุณภาพดีจะถูกแบ่งออกเป็น สินเชื่อจัดชั้นปกติ (Normal)
และสินเชื่อจัดชั้นกลาวถึงเป็นพิเศษ (Special Mentioned) กลาวคือ

+-----------------------+-----------------------------------------------+
| -   สินเชื่อจัดชั้นปกติ      | คือ สินเชื่อที่ไม่มีสัญญาณของการผิดนัดชำระหนี้             |
|                       | และไมนาจะทําใหธนาคารตองรับภาระขาดทุน         |
+-----------------------+-----------------------------------------------+
| -   สินเ               | คือ                                            |
| ชื่อจัดชั้นกลาวถึงเปนพิเศษ | สินเชื่อที่มีสิ่งบงชี้ถึงปญหาวาหากไมแกไขใหถูกตอ    |
|                       | งอาจมีผลกระทบถึงความสามารถของผูกูในการชำระหนี้ได |
|                       | โดยปกติแลวสินเชื่อที่ค้างชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยเกินกว่า 1 |
|                       | เดือนแต่ไม่เกิน 3                                 |
|                       | เดือนนับแต่วันถ                                   |
|                       | ึงกำหนดชำระจะถูกจัดชั้นเป็นสินเชื่อจัดชั้นกลาวถึงเปนพิเศษ |
+-----------------------+-----------------------------------------------+
| สินเชื่อดอยคุณภาพ (NPLs) | จะถูกแบ่งเป็น 4 ระดับดังตอไปนี้ คือ                  |
|                       | เงินให้สินเชื่อจัดชั้นตํ่ากวามาตรฐาน สงสัย สงสัยจะสูญ     |
|                       | และสูญ                                         |
|                       | โด                                            |
|                       | ยการจัดชั้นดังกลาวขึ้นอยูกับระยะเวลาที่สินเชื่อนั้นค้างชําระ |
|                       | และขอพิจารณาอื่นเกี่ยวกับคุณภาพของสินเชื่อ เชน        |
|                       | โอกาสทางธุรกิจของผู้กู้                             |
+-----------------------+-----------------------------------------------+
| -   ส                 | คือ                                            |
| ินเชื่อจัดชั้นตํ่ากวามาตรฐาน | สินเชื่อที่ม                                       |
|                       | ีความเปนไปไดที่ธนาคารจะตองรับภาระขาดทุนหากปญหา |
|                       | ที่มีอยูนั้นไมไดรับการแกไขอยางถูกตอง            |
|                       | และมีความไมแนน                               |
|                       | อนบางประการเกี่ยวกับความสามารถในการชําระหนี้ของผูกู |
|                       |                                               |
|                       | ทั้งนี้ สินเชื่อที่ค้างชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยเกินกว่า 3       |
|                       | เดือนแตไมเกิน 6                               |
|                       | เดือนนับแต่ว                                     |
|                       | ันถึงกำหนดชำระจะถูกจัดชั้นเปนสินเชื่อจัดชั้นตํ่ากว่ามาตรฐาน |
+-----------------------+-----------------------------------------------+
| -   สินเชื่อจัดชั้นสงสัย     | คือ                                            |
|                       | ส                                             |
|                       | ินเชื่อที่มีการดอยคามากกวาสินเชื่อจัดชั้นตํ่ากวามาตรฐาน |
|                       | และไม                                        |
|                       | นาจะชําระคืนไดเต็มจํานวน                        |
|                       |                                               |
|                       | ทั้งนี้ สินเชื่อที่ค้างชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยเกินกว่า 6       |
|                       | เดือนแตไมเกิน 1 ป นับแต่วันถึงกำหนดชำระ          |
|                       | หรือมีคุณสมบัติอื่นๆ                                 |
|                       | ตามที่ธนาค                                      |
|                       | ารแหงประเทศไทยกําหนดจะถูกจัดชั้นเปนสินเชื่อจัดชั้นสงสัย |
+-----------------------+-----------------------------------------------+
| -   สินเชื่อจัดชั้นสงสัยจะสูญ | คือ สินเชื่อที่ค้างชําระเงินต้นหรือดอกเบี้ยเกิน 1           |
|                       | ปขึ้นไปนับแต่วันถึงกำหนดชำระ หรือมีคุณสมบัติอื่นๆ         |
|                       | ตามที่ธนาคารแ                                   |
|                       | ห่งประเทศไทยกําหนดจะถูกจัดชั้นเปนสินเชื่อจัดชั้นสงสัยจะสูญ |
+-----------------------+-----------------------------------------------+
| -   สินเชื่อจัดชั้นสูญ       | คือ                                            |
|                       | สินเชื่อที่มีคุณสมบัติตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกําห        |
|                       | นดที่บงชี้ไดวาการชําระเงินตนและดอกเบี้ยจะไมเกิดขึ้น |
+-----------------------+-----------------------------------------------+

สำหรับ ลูกหนี้ที่ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ตามหลักเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด หากลูกหนี้สามารถปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ได้ โดยชำระเงินตามสัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ใหม่ติดต่อกันไม่น้อยกว่า 3 เดือน หรือ 3 งวดการชำระเงิน แล้วแต่ระยะเวลาใดจะนานกว่า ให้ถือเป็นลูกหนี้จัดชั้นปกติ ในระหว่างติดตามผลการปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ให้ดำเนินการ ดังนี้

ลูกหนี้ที่ถูกจัดชั้นเป็นสงสัยจะสูญ หรือสงสัย ให้จัดชั้นเป็นต่ำกว่ามาตรฐาน

ลูกหนี้ที่ถูกจัดชั้นเป็นต่ำกว่ามาตรฐาน หรือกล่าวถึงเป็นพิเศษ ให้คงจัดชั้นเช่นเดิม

ในกรณีที่ลูกหนี้ไม่สามารถปฏิบัติตามเงื่อนไขการชำระหนี้ใหม่ ให้นับระยะเวลาการค้างชำระรวมกับระยะเวลาการค้างชำระก่อนการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ แล้วพิจารณาจัดชั้นตามหลักเกณฑ์การจัดชั้นเพื่อการกันเงินสำรองตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยต่อไป

สำหรับลูกหนี้ที่ทำการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ตามหลักเกณฑ์การปรับปรุงโครงสร้างหนี้ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด และเข้าเงื่อนไขข้อใดข้อหนึ่งดังต่อไปนี้ ธนาคารสามารถจัดชั้นลูกหนี้ดังกล่าวเป็นชั้นปกติได้ทันทีโดยไม่ต้องรอติดตามผลการปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับปรุงโครงสร้างหนี้

3.1) ลูกหนี้ที่สามารถชำระดอกเบี้ยได้ไม่ต่ำกว่าอัตราดอกเบี้ยในตลาด (Market Interest Rate) โดยไม่มีช่วงปลอดการชำระดอกเบี้ย แต่อาจมีช่วงปลอดชำระเงินต้นได้

3.2) ลูกหนี้ที่มีส่วนสูญเสียจากการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ไม่ต่ำกว่าร้อยละ 20 ของยอดหนี้ตามบัญชีก่อนการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ซึ่งได้มีการตัดออกจากบัญชีแล้ว หรือได้มีการกันเงินสำรองในอัตราดังกล่าวครบถ้วนแล้ว โดยหนี้ส่วนที่เหลือได้มีการวิเคราะห์ฐานะและกิจการของลูกหนี้ ตลอดจนกระแสเงินสดอย่างมีหลักเกณฑ์ สมเหตุสมผล และมีหลักฐานประกอบจนเชื่อได้แน่นอนว่าลูกหนี้สามารถปฏิบัติตามสัญญาการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ได้

3.3) ลูกหนี้ในลักษณะ Loan Syndication หรือมีเจาหนี้หลายราย ซึ่งบรรดาเจาหนี้ไดตกลงปรับปรุงโครงสร้างหนี้รวมกันได และสามารถแสดงหลักฐานการวิเคราะห์ฐานะและกิจการของลูกหนี้ ตลอดจนกระแสเงินสดอยางมีหลักเกณฑ สมเหตุสมผล และมีความเป็นไปไดแน่นอนที่ลูกหนี้จะปฏิบัติตามสัญญาการปรับปรุงโครงสรางหนี้ได

3.4) กรณีที่ธนาคารไดฟองรองลูกหนี้ ตอมาไดมีการตกลงทําสัญญาประนีประนอมยอมความและศาล ไดมีคําพิพากษาตามยอมแลว และกรณีที่ธนาคารไดฟองรองลูกหนี้ตามกฎหมายวาดวยการลมละลาย และศาลไดมีคําสั่งเห็นชอบตามคําขอประนอมหนี้หรือแผนฟนฟูกิจการของลูกหนี้แล้ว

กรณีที่ธนาคารได้ทําการปรับปรุงโครงสรางหนี้ โดยไดรับความเห็นชอบจากธนาคารแห่งประเทศไทยหรือคณะกรรมการเพื่อสงเสริมการปรับปรุงโครงสรางหนี้ ใหธนาคารจัดชั้นลูกหนี้ดังกล่าวเป็นชั้นปกติไดทันทีโดยไมตองรอติดตามผลการปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับปรุงโครงสรางหนี้

ในกรณีที่เห็นว่ามีข้อผิดสังเกตในการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ธนาคารแห่งประเทศไทยอาจสั่งการให้มีการแก้ไข หรือให้ธนาคารหาผู้เชี่ยวชาญอิสระมาประเมินหรือทบทวนการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ หรือสั่งการให้เปลี่ยนแปลงการจัดชั้นและการกันเงินสำรองสำหรับลูกหนี้ในแต่ละรายได้

5.2.4 นโยบายการกันเงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

ธนาคารมีนโยบายกันเงินสำรองให้ครบถ้วนตามหลักเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
และอาจจะพิจารณาการกันเงินสำรองเพิ่มเพื่อความมั่นคงของธนาคาร
และครอบคลุมความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต
โดยใช้เกณฑ์ที่เข้มงวดกว่าข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย

ธนาคารได้กำหนดให้ทำการกันเงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไม่น้อยกว่าจำนวนที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
ดังนี้

  1) เงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย หมายถึง
  เงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
  ตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง
  หลักเกณฑ์การจัดชั้นและการกันเงินสำรองของสถาบันการเงิน

  2) เงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญทั่วไป หมายถึง
  เงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเพิ่มเติมนอกเหนือจากเงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย
  โดยพิจารณาตามหลักความรอบคอบ (Prudent Banking) ดังนี้

  2.1) เงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญทั่วไปเฉพาะราย หมายถึง
  เงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่กันเพิ่มเติมสำหรับลูกหนี้บางรายที่มีแนวโน้มจะเป็น NPLs
  ในอนาคต หรือลูกหนี้ที่มีโอกาสจะเสียหายมากกว่าเงินสำรองที่ธนาคารกันตามหลักเกณฑ์ปกติ เช่น
  มีหลักประกันเป็นเครื่องจักรซึ่งมีโอกาสจะเสื่อมค่าได้รวดเร็ว

  2.2) เงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญทั่วไปโดยรวม หมายถึง
  เงินสำรองที่ธนาคารกันเป็นภาพรวมไม่เจาะจงรายใดรายหนึ่ง
  เพื่อให้อัตราส่วนเงินสำรองทั้งสิ้นต่อเงินสำรองตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทยใกล้เคียงกับกลุ่มธนาคารพาณิชย์ขนาดใหญ่
  โดยจะทยอยกันเงินสำรองตามที่ธนาคารเห็นสมควร

ธนาคารจะตองกันเงินสำรองโดยคํานวณตามอัตรารอยละของราคาตามบัญชีของลูกหนี้ตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย
ดังนี้

  1) สินเชื่อจัดชั้นปกติ ไมตํ่ากวารอยละ 1

  2) สินเชื่อจัดชั้นกลาวถึงเปนพิเศษ ไมตํ่ากวารอยละ 2

  3) สินเชื่อ จัดชั้นตํ่ากวามาตรฐาน ไมตํ่ากวาร้อยละ 100

  4) สินเชื่อจัดชั้นสงสัย ไม่ต่ำกว่าร้อยละ 100

5) สินเชื่อจัดชั้นสงสัยจะสูญ ไม่ต่ำกว่ารอยละ 100

ทั้งนี้
ธนาคารสามารถนำมูลค่าของหลักประกันมาหักออกจากราคาตามบัญชีของลูกหนี้ก่อนการกันเงินสำรอง
โดยธนาคารเลือกที่จะนำหลักประกันมาหักออกจากบัญชีใดของลูกหนี้ก่อนก็ได้
มูลค่าของหลักประกันที่นำมาหักได้จะต้องไม่สูงเกินกว่าวงเงินที่ระบุในสัญญาจำนำ สัญญาจำนอง
สัญญาค้ำประกัน หรือสัญญาหลักประกันอื่นแล้วแต่กรณี ประเภทของหลักประกัน มูลค่าที่จะนำมาหักได้
รวมทั้งความถี่ในการประเมินราคาหลักประกันแต่ละประเภท
เป็นไปตามประเภทของหลักประกันและมูลค่าของหลักประกันที่สามารถนำมาหักออกจากราคาตามบัญชีของลูกหนี้ก่อนการกันเงินสำรองตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด

การกันเงินสำรองเพื่อรองรับการปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีระหว่างประเทศ (International
Accounting Standard – IAS) ฉบับที่ 39 เรื่อง
การรับรู้และการวัดมูลค่าตราสารทางการเงิน

ธนาคารกันเงินสำรองลูกหนี้ NPLs ในอัตราร้อยละ 100
สำหรับส่วนต่างระหว่างยอดหนี้คงค้างตามบัญชีของลูกหนี้กับมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากลูกหนี้
หรือมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากการจำหน่ายหลักประกัน
หรือมูลค่าของหลักประกันที่สามารถนำมาหักออกจากราคาตามบัญชีของลูกหนี้ก่อนการกันเงินสำรอง
ตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด

5.2.5
นโยบาย/เงื่อนไขการรับรู้รายได้ตามเกณฑ์ของธนาคารและเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

นโยบายการรับรู้รายได้ดอกเบี้ยของธนาคารนั้น
กำหนดให้รายได้ดอกเบี้ยรับรู้ตามเกณฑ์สัดส่วนของเวลา โดยต้องคำนึงถึงอัตราผลตอบแทนที่แท้จริง
ยกเว้นดอกเบี้ยจากเงินให้กู้ยืมที่ค้างชำระเกินกว่า 3 เดือน
ทุกรายนับจากวันครบกำหนดชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยแล้วแต่อย่างใดจะถึงก่อน
จะรับรู้รายได้เฉพาะที่ได้รับจริง และตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2543
ธนาคารได้บันทึกยกเลิกรายได้ดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืมที่ได้บันทึกเป็นรายได้ไว้แล้วสำหรับลูกหนี้รายที่ค้างชำระเกินกว่า
3 เดือน
ซึ่งการบันทึกยกเลิกรายได้นี้จะดำเนินการเฉพาะรายที่ธนาคารได้บันทึกบัญชีเป็นรายได้ตั้งแต่วันที่ 1
มกราคม 2543 และรับรู้เป็นรายได้เฉพาะที่ได้รับชำระจริง
ซึ่งเป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด

5.2.6 นโยบายในการลด NPLs ของธนาคาร

ธนาคารกำหนดเป้าหมายให้หน่วยงานสินเชื่อดูแลป้องกันลูกค้าทุกรายเพื่อมิให้เกิดเป็นหนี้ NPLs
เพื่อให้สามารถบรรลุเป้าหมายในการลด NPLs / เงินให้สินเชื่อรวม
ธนาคารจึงได้จัดทำแผนการดำเนินการเพื่อให้บรรลุเป้าหมายดังกล่าว ดังนี้

1)  การป้องกันการเกิด NPLs

    1.  พัฒนาเครื่องมือช่วยในการวิเคราะห์สินเชื่อ

    2.  ปรับปรุงกระบวนการดูแลพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร

    3.  ดำเนินการทบทวนเพดานความเสี่ยงสำหรับอุตสาหรรมแต่ละประเภท

    4.  เพิ่มคุณภาพการกลั่นกรองสินเชื่อโดยการจัดทำ Model
        ของอุตสาหกรรมหลักให้เป็นมาตรฐานเดียวกัน

    5.  เพิ่มคุณภาพการกลั่นกรองสินเชื่อโดยการจัดทำ Review Report Guideline

2)  ขายลูกหนี้ให้สถาบันการเงินอื่น โดยพิจารณาตามความเหมาะสม

3)  การสรรหาและพัฒนาพนักงานให้รองรับเป้าหมายการลด NPLs

    1.  การสรรหาพนักงาน

    2.  การจัดฝึกอบรมให้กับพนักงาน

    3.  การทำโครงการคลังความรู้

  4) การ Write Off หนี้ NPLs

นอกจากนี้ ธนาคารได้ดำเนินการปรับโครงสร้างหนี้ทำการแก้ไขลูกหนี้ NPLs
เพื่อให้เกิดประสิทธิภาพในการปฏิบัติงาน
โดยยึดถือแนวนโยบายการปรับโครงสร้างหนี้ของธนาคารแห่งประเทศไทยเป็นสำคัญ
โดยจัดทำการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ลูกหนี้ทุกราย
รวมทั้งรายที่ดำเนินคดีแล้วไม่ว่าจะอยู่ในขั้นตอนใดด้วย รวมถึงการให้สินเชื่อตามความจำเป็น
โดยถือปฏิบัติตามนโยบายระเบียบและคำสั่งของธนาคารในส่วนที่เกี่ยวข้องกับสินเชื่อและหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
โดยจะเร่งเจรจากับลูกหนี้ทุกราย ทุกสถานะ ทุกขั้นตอนและทุกกระบวนการเพื่อให้ได้ข้อยุติโดยเร็ว
ธนาคารมีโอกาสได้รับชำระหนี้คืนสูงสุด และเกิดประโยชน์สูงสุด
ในการดำเนินกิจการต่อไปทั้งของลูกหนี้และของธนาคาร ป้องกันการเกิด NPL Re-Entry
โดยการควบคุมและติดตามลูกหนี้ให้ปฏิบัติตามเงื่อนไขให้ถูกต้อง ครบถ้วน
ภายหลังการอนุมัติปรับโครงสร้างหนี้

-   กลยุทธ์

1)  เร่งเจรจากับลูกหนี้ทุกรายให้ได้ข้อยุติโดยเร็ว เพื่อกำหนดแนวทางในการปรับโครงสร้างหนี้

2)  ป้องกันการเกิด NPL Re-Entry
    โดยการควบคุมและติดตามลูกหนี้ให้ปฏิบัติตามเงื่อนไขให้ถูกต้อง ครบถ้วน
    ภายหลังการอนุมัติปรับโครงสร้างหนี้

3)  ดำเนินคดีควบคู่กับการเจรจาปรับโครงสร้างหนี้ โดยติดตามการดำเนินคดีลูกหนี้ทุกราย
    เพื่อให้คดีถึงที่สุดโดยเร็ว ขณะเดียวกันก็เร่งเจรจาปรับโครงสร้างหนี้
    เพื่อให้ได้ข้อยุติควบคู่กันไปด้วย

4)  ประเมินผลความคืบหน้าของผลงานโดยเปรียบเทียบกับเป้าหมายเป็นประจำทุกเดือน

5)  เร่งดำเนินการทางศาลกับลูกหนี้รายที่ไม่สามารถปรับปรุงโครงสร้างหนี้ได้ จนถึงขั้นบังคับคดี
    ขายทอดตลาด และทำการสืบทรัพย์อื่นๆ ของลูกหนี้ และผู้ค้ำประกัน
    โดยไม่ต้องรอให้ขายทอดตลาดทรัพย์จำนองเสร็จสิ้นก่อน

6)  ขายลูกหนี้ให้สถาบันการเงินอื่น โดยพิจารณาตามความเหมาะสม

-   ขั้นตอนการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ของธนาคาร

1)  รวบรวมข้อมูล

2)  ตรวจสอบและวิเคราะห์ข้อมูล

3)  ประเมินขีดความสามารถและศักยภาพในการดำรงอยู่ขั้นพื้นฐาน

4)  ประเมินขีดความสามารถและศักยภาพในการดำรงอยู่ในอนาคต

5)  กำหนดทางเลือกในการปรับปรุงโครงสร้างหนี้

6)  วิเคราะห์ทางเลือกที่ต้นทุนต่ำที่สุดสำหรับธนาคาร
    ภายใต้เงื่อนไขที่ลูกหนี้จะสามารถปฏิบัติได้ตามแผนปรับปรุงโครงสร้างหนี้ได้จบกระบวนการ

    -   การส่งฟ้องศาล

ธนาคารมีโครงการนำกระบวนการดำเนินคดี และ บังคับคดี เร่งรัดการชำระหนี้ของลูกหนี้ ควบคู่กับ
การเจรจาปรับโครงสร้างหนี้ เพื่อกระตุ้นให้ลูกหนี้เร่งเจรจาปรับโครงสร้างหนี้ และ ผ่อนชำระหนี้
ทำให้สถานะหนี้ของลูกหนี้ ถูกปรับเป็นหนี้ปกติ คุณภาพหนี้โดยรวมดีขึ้น ลดการกันสำรอง
ซึ่งจะส่งผลถึงการเพิ่มขึ้นของกำไรของธนาคาร นอกจากนั้น จะยังคงกระบวนการเร่งรัดติดตามหนี้
สำหรับลูกหนี้ที่เริ่มมีการผิดนัด เพื่อป้องกันการเกิดสินเชื่อด้อยคุณภาพอีกทางหนึ่งด้วย

5.2.7 นโยบายการตั้งสำรองทรัพย์สินรอการขาย

ธนาคารมีนโยบายและเกณฑ์การตั้งสำรองทรัพย์สินรอการขายตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
โดยได้กันเงินสำรองสำหรับการถือครองทรัพย์สินรอการขายและรองรับการด้อยค่าจำนวนครบถ้วนเป็นไปตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด

5.3 นโยบายการลงทุนในหลักทรัพย์

5.3.1 นโยบายเกี่ยวกับเงินลงทุนในหลักทรัพย์

ธนาคารกำหนดนโยบายเกี่ยวกับเงินลงทุนในหลักทรัพย์
เพื่อเป็นแนวทางในการบริหารการลงทุนทั้งตราสารทุนและ
ตราสารหนี้ เพื่อสร้างผลตอบแทนให้เหมาะสมกับระดับความเสี่ยงที่ธนาคารยอมรับได้
โดยสอดคล้องกับนโยบายการบริหารความเสี่ยง และกฎระเบียบของธนาคารและหน่วยงานกำกับ
รวมทั้งเพื่อเพิ่มรายได้และผลตอบแทนอื่นนอกเหนือจากดอกเบี้ยรับจากการให้สินเชื่อ
เพื่อส่งเสริมการดำเนินธุรกิจหลักของธนาคาร
และเป็นเครื่องมือในกระบวนการปรับปรุงโครงสร้างหนี้

5.3.2 หลักเกณฑ์ในการลงทุนในหลักทรัพย์ของธนาคาร

-   ตราสารหนี้

ธนาคารพิจารณาลงทุนในพันธบัตรหรือตราสารหนี้ที่รัฐบาลค้ำประกัน
ซึ่งเป็นตราสารหนี้ที่มีความเสี่ยงต่ำและสภาพคล่องสูง
รวมทั้งสามารถนับเข้าเป็นเงินสำรองสินทรัพย์สภาพคล่องและจัดสรรเพื่อประโยชน์ในการทำธุรกรรมต่างๆ
กับธนาคารแห่งประเทศไทย
นอกจากนั้นมีการลงทุนบางส่วนในพันธบัตรรัฐวิสาหกิจและตราสารหนี้บริษัทเอกชน
โดยคำนึงถึงสภาพคล่องของธนาคาร สภาพคล่องของหลักทรัพย์ ความเสี่ยงและผลตอบแทนที่ได้รับ
และการกระจุกตัวของการลงทุน ทั้งนี้
ธนาคารมีการทบทวนนโยบายการลงทุนและปรับกลยุทธ์การลงทุนให้สอดคล้องกับสภาวะตลาดอยู่เสมอ

-   ตราสารทุน

การลงทุนของธนาคารเป็นไปตามภาวะตลาดในแต่ละช่วงเวลา โดยยึดหลักความระมัดระวัง
และมีการทบทวนนโยบายการลงทุนอย่างสม่ำเสมอ โดยในภาวะที่ธนาคารมีสภาพคล่องส่วนเกิน
ธนาคารจะพิจารณาลงทุนในหุ้นสามัญของบริษัทที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
ซึ่งมีกิจการมั่นคง มีกำไร มีประวัติการจ่ายเงินปันผลสม่ำเสมอ และมีสภาพคล่องในการซื้อขาย
อย่างไรก็ตาม
เงินลงทุนบางส่วนของธนาคารเป็นผลจากการแปลงหนี้เป็นทุนจากการปรับปรุงโครงสร้างหนี้
ซึ่งธนาคารมีนโยบายที่จะจำหน่ายเงินลงทุนในหุ้นที่ได้จากการปรับปรุงโครงสร้างหนี้
โดยพิจารณาเงื่อนไขของสัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ประกอบการดำเนินการ นอกจากนั้น
ยังพิจารณาลงทุนในธุรกิจที่สนับสนุนธุรกิจของธนาคารตามความเหมาะสม

หลักเกณฑ์การลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุน พิจารณาจาก ระยะเวลาในการลงทุน
และความเสี่ยงที่ธนาคารสามารถรับได้

5.3.3 การบริหารความเสี่ยงจากการลงทุน

ธนาคารจัดตั้งคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง (Risk Management Committee: RMC)
เพื่อกำหนดนโยบายการบริหารความเสี่ยง
และกำหนดกลยุทธ์ด้านการลงทุนโดยคำนึงถึงผลตอบแทนที่เหมาะสมกับระดับความเสี่ยง รวมทั้ง
มีคณะกรรมการการลงทุน (Investment Committee : IC)
เป็นผู้กำกับดูแลการจัดการลงทุนให้เป็นไปตามนโยบาย
โดยธนาคารได้ติดตามดูแลเงินลงทุนให้อยู่ภายใต้วงเงินลงทุนรวมและเพดานความเสี่ยงที่กำหนด
ซึ่งธนาคารดูแลและบริหารเงินลงทุนอย่างใกล้ชิด เพื่อสร้างผลตอบแทน
และเพื่อป้องกันความเสียหายจากการการด้อยค่าของเงินลงทุน โดยการติดตามภาวะเศรษฐกิจ
ผลการดำเนินงาน การเคลื่อนไหวของระดับราคา การวิเคราะห์แนวโน้มอัตราผลตอบแทนของตลาด
และข่าวสารที่เกี่ยวข้องต่างๆ
เพื่อให้สามารถประเมินสถานะและสภาพแวดล้อมทางธุรกิจของบริษัทที่ธนาคารลงทุนได้อย่างถูกต้อง
เพื่อปรับกลยุทธ์การลงทุนและพิจารณาสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าที่สอดคล้องกับมูลค่าเงินลงทุนที่เปลี่ยนแปลงไป

ทั้งนี้ มีการจัดทำรายงานการลงทุน
ให้แก่คณะกรรมการบริหารและคณะกรรมการธนาคารทราบอย่างสม่ำเสมอ

5.3.4 การตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่า

การตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าสำหรับการลงทุนในหลักทรัพย์แต่ละประเภท
ธนาคารจะพิจารณาจากข้อบ่งชี้การด้อยค่าตามมาตรฐานการบัญชี เช่น งบการเงิน
ราคาตลาดของหลักทรัพย์ที่ธนาคารลงทุน เป็นต้น เพื่อประมาณมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนในอนาคต

5.4 นโยบายการลงทุนในบริษัทในกลุ่มธุรกิจทางการเงิน

ธนาคารได้ดำเนินการจัดโครงสร้างของบริษัทในกลุ่มธุรกิจทางการเงิน
ให้สอดคล้องกับแนวทางการกำกับแบบรวมกลุ่มโดยมี บมจ.ธนาคารกรุงไทย เป็นบริษัทแม่
ซึ่งมีนโยบายการลงทุนและการบริหารงานดังนี้

-   นโยบายการลงทุน

ธนาคารมีนโยบายลงทุนในธุรกิจต่างๆเพื่อสนับสนุนธุรกิจหลักของธนาคารและส่งเสริมนโยบายการเป็นธนาคารแสนสะดวก
โดยธุรกิจที่ธนาคารลงทุนประกอบด้วย

1)  ธุรกิจการเงิน
    ธนาคารพิจารณาลงทุนเพื่อส่งเสริมธุรกิจของธนาคารให้มีบริการที่ครบวงจรยิ่งขึ้น ได้แก่
    ธุรกิจหลักทรัพย์จัดการกองทุน ธุรกิจเช่าซื้อและลีสซิ่ง ธุรกิจบัตรเครดิต ธุรกิจประกันชีวิต
    ธุรกิจประกันวินาศภัย ธุรกิจหลักทรัพย์
    และธุรกิจที่ปรึกษาทางการเงินโดยธนาคารมีธุรกิจการเงิน 8
    บริษัทที่อยู่ในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคาร ได้แก่ บมจ.หลักทรัพย์จัดการกองทุน
    กรุงไทย, บจ.เคทีบี ลีสซิ่ง, บจ.กรุงไทย ไอ บี เจ ลิสซิ่ง, บมจ.บัตรกรุงไทย,
    บจ.กรุงไทย แอกซ่า ประกันชีวิต, บจ.กรุงไทยพานิชประกันภัย, บล.เคทีซีมิโก้ และ บจ.
    เคทีบี แอดไวซ์เซอรี่

2)  ธุรกิจสนับสนุน ธนาคารลงทุนโดยมุ่งเน้นธุรกิจบริการ เพื่อรองรับการดำเนินงานของธนาคาร
    ให้มีความคล่องตัว อำนวยความสะดวก และเพิ่มประสิทธิภาพในการให้บริการด้านต่างๆ
    ของธนาคาร เช่น ด้านกฎหมาย ระบบสารสนเทศ และธุรกิจบริการต่างๆ ซึ่งประกอบด้วย
    การขนส่งตราสารทางการเงิน การบริหารอาคาร การบริการศูนย์ฝึกอบรมพนักงาน
    การบริการด้านยานพาหนะ การบริการขนย้ายทรัพย์สิน การดูแลรักษาความปลอดภัย
    งานพิมพ์เอกสารและพับบรรจุซองอัตโนมัติพร้อมจัดส่ง เป็นต้น โดยธนาคารมีธุรกิจสนับสนุน 3
    บริษัทที่อยู่ในกลุ่มธุรกิจทางการเงินของธนาคาร คือ บจ.กฎหมายกรุงไทย, บจ.กรุงไทย
    คอมพิวเตอร์ เซอร์วิสเซส และบจ.กรุงไทยธุรกิจบริการ

    -   นโยบายการบริหารงาน

ธนาคารกำกับดูแลกลุ่มธุรกิจทางการเงินตามหลักเกณฑ์การกำกับแบบรวมกลุ่ม (Consolidated
Supervision) ภายใต้
การกำกับของธนาคารแห่งประเทศไทย
โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อกำกับดูแลกลุ่มธุรกิจทางการเงินให้มีความมั่นคง
และดำเนินธุรกิจได้อย่างเหมาะสม และเพื่อป้องกันความเสี่ยงต่างๆ
จากการประกอบธุรกิจของบริษัทในกลุ่ม

ธนาคารมีนโยบายมอบหมายให้ผู้บริหารของธนาคารเข้าเป็นกรรมการ
เพื่อประโยชน์ในการควบคุมดูแลการดำเนินงาน
และกำหนดให้บริษัทย่อยจัดทำแผนธุรกิจและงบประมาณประจำปี
นำเสนอธนาคารเพื่อขอความเห็นชอบ
เพื่อให้นโยบายการดำเนินกิจการมีความสอดคล้องกับนโยบายของธนาคาร นอกจากนั้น
ธนาคารจะควบคุมดูแลการใช้ไปของเงินทุนและการดำเนินงานของบริษัทในกลุ่มธุรกิจทางการเงิน
โดยจัดทำข้อมูลและรายงานผลการดำเนินงานเสนอคณะกรรมการธนาคาร
และจัดส่งรายงานดังกล่าว ให้แก่หน่วยงานกำกับ