10. การควบคุมภายใน

บริษัทได้ให้ความสำคัญในเรื่องระบบการควบคุมภายใน
และติดตามดูแลการดำเนินงานของบริษัทและบริษัทย่อยเพื่อให้มั่นใจว่ามีระบบการควบคุมภายในที่เพียงพอและเหมาะสม
สามารถป้องกันทรัพย์สินของบริษัทและบริษัทย่อยอันเกิดจากการที่ผู้บริหารนำไปใช้โดยมิชอบหรือโดยไม่มีอำนาจเพียงพอ
หน่วยงานตรวจสอบภายในคอยกำกับดูแลและติดตามอย่างสม่ำเสมอ
สรุประบบควบคุมภายในของบริษัทในด้านต่าง ๆ มีดังนี้

1. องค์กรและสภาพแวดล้อม

  บริษัทมีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่ชัดเจน วัดผลได้ และได้มีการทบทวนเป้าหมาย
  การปฏิบัติงานและพิจารณาถึงความเป็นไปได้ของเป้าหมายที่กำหนดเป็นระยะ ๆ
  สำหรับการให้สิ่งจูงใจหรือผลตอบแทนต่อพนักงาน มีการจัดทำผังองค์กรแบ่งแยกหน้าที่ตามสายงาน
  และมีการจัดทำอำนาจดำเนินการระบุระเบียบวิธีปฏิบัติเป็นลายลักษณ์อักษร

  บริษัทมีระบบรายงานรายการทางธุรกรรมที่มีกับพนักงานระดับบริหารและญาติสนิทที่เป็นรายการ
  ที่เกี่ยวโยงหรือรายการที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์ในทุก ๆ ไตรมาส
  และได้จัดทำ จรรยาบรรณทางธุรกิจเป็นลายลักษณ์อักษร
  สำหรับพนักงานใช้เป็นหลักในการปฏิบัติงานต่อไป

2. การบริหารความเสี่ยง

  ในการจัดทำแผนงานและงบประมาณประจำปีจะมีการประเมินปัจจัยความเสี่ยง ทั้งจากภายใน
  และภายนอกองค์กร ที่จะมีผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัท
  มีการทบทวนผลงานเปรียบเทียบ งบประมาณทุกเดือน
  และมีหน่วยงานตรวจสอบภายในทำหน้าที่ติดตามตรวจสอบเป็นระยะ ๆ ตามความเหมาะสม

3. การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

  บริษัทมีการกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่และวงเงินอำนาจอนุมัติของฝ่ายบริหารในแต่ละระดับ
  อย่างชัดเจนและเป็นลายลักษณ์อักษร มีการแบ่งแยกหน้าที่การอนุมัติรายการ
  การบันทึกรายการบัญชี และแบ่งแยกหน้าที่การดูแลจัดเก็บทรัพย์สินออกจากกัน
  สำหรับธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับพนักงานระดับบริหารและญาติสนิท
  ได้มีการจัดทำรายงานการทำธุรกรรมทุกไตรมาส

  ด้านการดูแลการดำเนินงานของบริษัทย่อย บริษัทได้แต่งตั้งกรรมการและผู้บริหารเพื่อกำกับดูแล
  การบริหารงาน มีการกำหนดนโยบาย อนุมัติแผนงานงบประมาณประจำปี
  และมีการติดตามดูแลการดำเนินงานของบริษัทย่อยอย่างสม่ำเสมอ ส่วนด้านการปฏิบัติตามกฎหมาย
  บริษัทมีการแจ้งให้ผู้บริหารทุกระดับทราบถึงกฎหมายต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจ
  และกำหนดให้ปฏิบัติตามกฎหมาย
  และมีการตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎหมายที่เกี่ยวข้องโดยผู้บริหารและหน่วยงานตรวจสอบภายใน

4. ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

  บริษัทจัดให้มีข้อมูลที่สำคัญอย่างเพียงพอ เพื่อให้ผู้บริหารใช้ประกอบการตัดสินใจ
  และมีการจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึกบัญชี และเอกสารบัญชีต่างๆ ไว้เป็นหมวดหมู่
  ครบถ้วนตามหลักการบัญชีที่ รับรองทั่วไปและเหมาะสมกับลักษณะของธุรกิจ

5. ระบบการติดตาม

  บริษัทมีการติดตามดูแลการดำเนินงานอย่างสม่ำเสมอ
  ในกรณีที่ผลการดำเนินงานที่เกิดขึ้นมีความแตกต่างจากเป้าหมายที่กำหนดไว้
  โดยให้ฝ่ายบริหารเสนอแนวทางแก้ไข พร้อมทั้งกำหนดระยะเวลาการติดตามผลไว้โดยชัดเจน
  บริษัทมีศูนย์ตรวจสอบภายในเพื่อทำหน้าที่ตรวจสอบการปฏิบัติงานตามระบบการควบคุมภายในที่วางไว้
  การตรวจสอบได้ให้ความสนใจต่อกิจกรรมที่มีระดับความเสี่ยงสูง
  พร้อมทั้งการติดตามการบริหารความเสี่ยงตามแผนที่วางไว้
  การวางแผนการตรวจสอบได้กระทำไว้ล่วงหน้า
  ความถี่ของการตรวจสอบบริษัทย่อยและกิจกรรมต่าง ๆ
  ก็จะสอดคล้องกับความเสี่ยงที่ได้ทำการประเมินไว้

  ในการตรวจสอบงบการเงินของบริษัทโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ผู้สอบบัญชีใช้วิธีสอบทาน
  ระบบการควบคุมภายในด้านบัญชีของบริษัท เพื่อกำหนดแนวทางการตรวจสอบ ระยะเวลา
  และขอบเขตในการปฏิบัติงานด้วย ซึ่งในปี 2546
  ผู้สอบบัญชีไม่พบสาระสำคัญเพื่อเสนอแนะให้บริษัทปรับปรุงระบบการควบคุมภายในแต่อย่างใด