5. ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

5.1 สินทรัพย์ถาวรหลักที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

บริษัทฯ และบริษัทย่อยมีที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ดังนี้

  ------------------------------------- -------- ------------------------ ------------ ---------- ---------------------- -----------
                                        ที่ดิน      อาคารและส่วนปรับปรุงอาคาร   เครื่องตกแต่ง   ยานพาหนะ   เครื่องตกแต่งระหว่างติดตั้ง   รวม
                                                                          ติดตั้ง                                           
                                                                          และอุปกรณ์                                       

  ราคาทุน :                                                                                                               

  31 ธันวาคม 2546                        22,146   41,360                   752,135      138,344    27,906                 981,891

  ซื้อเพิ่ม                                 5,958    13,695                   223,109      16,194     160,423                419,379

  โอน                                   41,649   34,436                   10,690       -          (86,775)               -

  โอนกลับ/จำหน่าย                         -        -                        (20,695)     (1,480)    (169)                  (22,344)

  31 ธันวาคม 2547                        69,753   89,491                   965,239      153,058    101,385                1,378,926

  ค่าเสื่อมราคาสะสม :                                                                                                       

  31 ธันวาคม 2546                        -        11,841                   485,040      63,246     -                      560,127

  จำหน่าย                                -        -                        (20,188)     (1,123)    -                      (21,311)

  ค่าเสื่อมราคาสำหรับปี                      -        3,468                    106,820      27,646     -                      137,934

  31 ธันวาคม 2547                        -        15,309                   571,672      89,769     -                      676,750

  ค่าเผื่อการด้อยค่า :                                                                                                        

  31 ธันวาคม 2546                        -        -                        -            -          -                      -

  เพิ่มระหว่างปี                            -        -                        12,000       -          -                      12,000

  31 ธันวาคม 2547                        -        -                        12,000       -          -                      12,000

  มูลค่าสุทธิตามบัญชี :                                                                                                        

  31 ธันวาคม 2546                        22,146   29,519                   267,095      75,098     27,906                 421,764

  31 ธันวาคม 2547                        69,753   74,182                   381,567      63,289     101,385                690,176

  ค่าเสื่อมราคาที่รวมอยู่ในงบกำไรขาดทุนสำหรับปี                                                                                    

  2546                                                                                                                   109,077

  2547                                                                                                                   137,934
  ------------------------------------- -------- ------------------------ ------------ ---------- ---------------------- -----------

ที่ดินและอาคารที่บริษัทฯ ใช้ในการประกอบธุรกิจ ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2547 มีดังนี้

+---+-----------------------------+--------+------------------+-------+
| ล | สำนักงาน/ที่ตั้ง                 | ก      | มูลค่าทรัพย์สิน       | ภาร   |
| ำ |                             | รรมสิทธิ์ |                  | ะผูกพัน |
| ด |                             |        |                  |       |
| ับ |                             |        |                  |       |
+===+=============================+========+==================+=======+
| 1 | สำนักงานใหญ่                  | ไม่มีก   | -                | -     |
| . |                             | รรมสิทธิ์ |                  |       |
|   | 444 อาคารเอ็มบีเค ทาวเวอร์ ชั้น  |        |                  |       |
|   | 10-12, 12 เอ, 15- 20        |        |                  |       |
|   | ถนนพญาไท แขวงวังใหม่ เขตปทุมวัน |        |                  |       |
|   | กรุงเทพมหานคร                |        |                  |       |
+---+-----------------------------+--------+------------------+-------+
| 2 | สำนักงานอำนวยสินเชื่อ           |        |                  |       |
| . |                             |        |                  |       |
+---+-----------------------------+--------+------------------+-------+
| 2 | สำนักงานอำนวยสินเชื่อ จังหวัดภูเก็ต | มีก     | ที่ดินมีราคาตามบัญชี   | -     |
| . |                             | รรมสิทธิ์ | 11,795,000 บาท   |       |
| 1 | 108/99 หมู่ที่ 5 ตำบลรัษฎา       |        | (สิบเอ็ดล้านเจ็ดแสนเ |       |
|   |                             |        | ก้าหมื่นห้าพันบาทถ้วน) |       |
|   | อำเภอเมืองภูเก็ต จังหวัดภูเก็ต     |        | และอาคารมีราคาสุทธิ |       |
|   |                             |        | 28,139,659.24บาท |       |
|   |                             |        | (ยี่สิบ             |       |
|   |                             |        | แปดล้านหนึ่งแสนสามห |       |
|   |                             |        | มื่นเก้าพันหกร้อยห้าสิบ |       |
|   |                             |        | เก้าบาทยี่สิบสี่สตางค์) |       |
+---+-----------------------------+--------+------------------+-------+
| 2 | สำนักงานอำนวยสินเชื่อ           | ไม่มีก   | -                | -     |
| . | จังหวัดเชียงใหม่                | รรมสิทธิ์ |                  |       |
| 2 |                             |        |                  |       |
|   | 242/13 ถนนมณีนพรัตน์ ตำบลศรีภูมิ  |        |                  |       |
|   |                             |        |                  |       |
|   | อำเภอเมืองเชียงใหม่            |        |                  |       |
|   | จังหวัดเชียงใหม่                |        |                  |       |
+---+-----------------------------+--------+------------------+-------+
| 2 | สำนักงานอำนวยสินเชื่อ           | ไม่มีก   | -                | -     |
| . | จังหวัดพิษณุโลก                 | รรมสิทธิ์ |                  |       |
| 3 |                             |        |                  |       |
|   | 646/1-3 ถนนบรมไตรโลกนารถ 2  |        |                  |       |
|   | ตำบลในเมือง                  |        |                  |       |
|   |                             |        |                  |       |
|   | อำเภอเมืองพิษณุโลก จังหวัดพิษณุโลก |        |                  |       |
+---+-----------------------------+--------+------------------+-------+
| 2 | สำนักงานอำนวยสินเชื่อ จังหวัดชลบุรี | ไม่มีก   | -                | -     |
| . |                             | รรมสิทธิ์ |                  |       |
| 4 | 86 และ 86/1-3 ถนนสุขุมวิท      |        |                  |       |
|   | ตำบลศรีราชา                  |        |                  |       |
|   |                             |        |                  |       |
|   | อำเภอศรีราชา จังหวัดชลบุรี       |        |                  |       |
+---+-----------------------------+--------+------------------+-------+
| 2 | สำนักงานอำนวยสินเชื่อ           | ไม่มีก   | -                | -     |
| . | จังหวัดอุดรธานี                 | รรมสิทธิ์ |                  |       |
| 5 |                             |        |                  |       |
|   | 559/1-2 ถนนโพธิ์ศรี            |        |                  |       |
|   | ตำบลหมากแข้ง                 |        |                  |       |
|   |                             |        |                  |       |
|   | อำเภอเมืองอุดรธานี จังหวัดอุดรธานี |        |                  |       |
+---+-----------------------------+--------+------------------+-------+
| 2 | สำนักงานอำนวยสินเชื่อ           | มีก     | ที่ดินมีราคาตามบัญชี   | -     |
| . | อำเภอหาดใหญ่ จังหวัดสงขลา[1]   | รรมสิทธิ์ | 6,981,833บาท     |       |
| 6 |                             |        | (หกล้านเก้าแสน     |       |
|   | 34, 36, 38 ถนนจุติอนุสรณ์       |        | แปดหมื่นหนึ่งพันแปดร้อ |       |
|   | ตำบลหาดใหญ่                  |        | ยสามสิบสามบาทถ้วน) |       |
|   |                             |        | และอาคารมีราคาสุทธิ |       |
|   | อำเภอหาดใหญ่ จังหวัดสงขลา      |        | 1,791,730.20 บาท |       |
|   |                             |        | (หนึ่งล้านเจ็ดแสนเก  |       |
|   |                             |        | ้าหมื่นหนึ่งพันเจ็ดร้อยส |       |
|   |                             |        | ามสิบบาทยี่สิบสตางค์) |       |
+---+-----------------------------+--------+------------------+-------+
| 2 | สำนักงานอำนวยสินเชื่อ           | ไม่มีก   | -                | -     |
| . | จังหวัดขอนแก่น                 | รรมสิทธิ์ |                  |       |
| 7 |                             |        |                  |       |
|   | 177/49 หมู่ที่ 17 ตำบลในเมือง    |        |                  |       |
|   | อำเภอเมืองขอนแก่น จังหวัดขอนแก่น |        |                  |       |
+---+-----------------------------+--------+------------------+-------+
| 2 | สำนักงานอำนวยสินเชื่อ           | ไม่มีก   | -                | -     |
| . | จังหวัดนครราชสีมา              | รรมสิทธิ์ |                  |       |
| 8 |                             |        |                  |       |
|   | 154/1 ถนนมนัส ตำบลในเมือง     |        |                  |       |
|   |                             |        |                  |       |
|   | อำเภอเมืองนครราชสีมา          |        |                  |       |
|   | จังหวัดนครราชสีมา              |        |                  |       |
+---+-----------------------------+--------+------------------+-------+
| 2 | สำนักงานอำนวยสินเชื่อ           | ไม     | อาคารมีราคาสุทธิ    | -     |
| . | จังหวัดสุราษฎร์ธานี              | ่มีกรรมส | 11,260,809.27บาท |       |
| 9 |                             | ิทธิ์ในที่ด | (สิบเอ็ดล้านสอง     |       |
|   | 141/100 หมู่ 5 ถนนกาญจนวิถี     | ินแต่มีกร | แสนหกหมื่นแปดร้อยเก |       |
|   | ตำบลบางกุ้ง                   | รมสิทธิ์ใ | ้าบาทยี่สิบเจ็ดสตางค์) |       |
|   |                             | นอาคาร |                  |       |
|   | อำเภอเมืองสุราษฎร์ธานี          | [2]    |                  |       |
|   | จังหวัดสุราษฎร์ธานี              |        |                  |       |
+---+-----------------------------+--------+------------------+-------+
|   |                             |        |                  |       |
+---+-----------------------------+--------+------------------+-------+
|   |                             |        |                  |       |
+---+-----------------------------+--------+------------------+-------+
| 2 | สำนักงานอำนวยสินเชื่อ           | ไม่มีก   | -                | -     |
| . | จังหวัดสระบุรี                  | รรมสิทธิ์ |                  |       |
| 1 |                             |        |                  |       |
| 0 | 613/34 ถนนพหลโยธิน           |        |                  |       |
|   | ตำบลปากเพรียว                |        |                  |       |
|   |                             |        |                  |       |
|   | อำเภอเมืองสระบุรี จังหวัดสระบุรี   |        |                  |       |
+---+-----------------------------+--------+------------------+-------+
| 2 | สำนักงานอำนวยสินเชื่อ           | ไม่มีก   | -                | -     |
| . | จังหวัดพระนครศรีอยุธยา          | รรมสิทธิ์ |                  |       |
| 1 |                             |        |                  |       |
| 1 | 69/3-4 หมู่ที่ 2 ถนนโรจนะ       |        |                  |       |
|   | ตำบลไผ่ลิง                    |        |                  |       |
|   |                             |        |                  |       |
|   | อำเภอเมืองพระนครศรีอยุธยา      |        |                  |       |
|   | จังหวัดพระนครศรีอยุธยา          |        |                  |       |
+---+-----------------------------+--------+------------------+-------+
| 2 | สำนักงานอำนวยสินเชื่อ           | ไม่มีก   | -                | -     |
| . | จังหวัดนครสวรรค์               | รรมสิทธิ์ |                  |       |
| 1 |                             |        |                  |       |
| 2 | 280 ถนนสวรรค์วิถี ตำบลปากน้ำโพ  |        |                  |       |
|   |                             |        |                  |       |
|   | อำเภอเมืองนครสวรรค์           |        |                  |       |
|   | จังหวัดนครสวรรค์               |        |                  |       |
+---+-----------------------------+--------+------------------+-------+
| 2 | สำนักงานอำนวยสินเชื่อ           | ไม่มีก   | -                | -     |
| . | จังหวัดนครศรีธรรมราช           | รรมสิทธิ์ |                  |       |
| 1 |                             |        |                  |       |
| 3 | 152/390 ถนนพัฒนาการคูขวาง     |        |                  |       |
|   | ตำบลคลัง                     |        |                  |       |
|   |                             |        |                  |       |
|   | อำเภอเมืองนครศรีธรรมราช       |        |                  |       |
|   | จังหวัดนครศรีธรรมราช           |        |                  |       |
+---+-----------------------------+--------+------------------+-------+
| 2 | สำนักงานอำนวยสินเชื่อ           | มีก     | ที่ดินมีราคาตามบัญชี   | -     |
| . | จังหวัดนครปฐม                 | รรมสิทธิ์ | 11,850,000 บาท   |       |
| 1 |                             |        | (สิบเอ็ดล้านแป      |       |
| 4 | 102 ถนนทรงพล ตำบลลำพยา      |        | ดแสนห้าหมื่นบาทถ้วน) |       |
|   |                             |        | และอาคารมีราคาสุทธิ |       |
|   | อำเภอเมืองนครปฐม จังหวัดนครปฐม |        | 11,566,950 บาท   |       |
|   |                             |        | (สิบเอ็ดล้า         |       |
|   |                             |        | นห้าแสนหกหมื่นหกพันเ |       |
|   |                             |        | ก้าร้อยห้าสิบบาทถ้วน) |       |
+---+-----------------------------+--------+------------------+-------+
| 2 | สำนักงานอำนวยสินเชื่อ           | ไม่มีก   | -                | -     |
| . | จังหวัดอุบลราชธานี[3]           | รรมสิทธิ์ |                  |       |
| 1 |                             |        |                  |       |
| 5 | 941 ถนนชยางกูร ตำบลในเมือง    |        |                  |       |
|   |                             |        |                  |       |
|   | อำเภอเมืองอุบลราชธานี          |        |                  |       |
|   | จังหวัดอุบลราชธานี              |        |                  |       |
+---+-----------------------------+--------+------------------+-------+
| 2 | สำนักงานอำนวยสินเชื่อ           | ไม่มีก   | -                | -     |
| . | จังหวัดระยอง                  | รรมสิทธิ์ |                  |       |
| 1 |                             |        |                  |       |
| 6 | 140/10 ถนนสุขุมวิท ตำบลท่าประดู่  |        |                  |       |
|   |                             |        |                  |       |
|   | อำเภอเมืองระยอง จังหวัดระยอง   |        |                  |       |
+---+-----------------------------+--------+------------------+-------+

5.2 เงินให้สินเชื่อ

(1) นโยบายการจัดชั้นสินทรัพย์

บริษัทฯ จัดชั้นสินทรัพย์ตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย (ธปท.) เรื่อง
สินทรัพย์ที่ไม่มีราคาหรือ เรียกคืนไม่ได้และสินทรัพย์ที่สงสัยว่าจะไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ ลงวันที่
28 กุมภาพันธ์ 2546 และลงวันที่ 23 สิงหาคม 2547

การจัดชั้นสินทรัพย์ตามกฎเกณฑ์ของ ธปท. แบ่งออกได้เป็น 6 ระดับ ตามคุณภาพสินทรัพย์ ซึ่งมีคำ
จำกัดความที่สำคัญ และมีอัตราขั้นต่ำของการกันเงินสำรองในแต่ระดับชั้น
ซึ่งคำนึงถึงระยะเวลาและฐานะการเงินของลูกหนี้เข้ามาเกี่ยวข้องดังนี้

+----------------+-----+-------------------+-----+-------------------+
| สินทรัพย์จัดชั้น     | ก   |                   | ก   |                   |
|                | ารก |                   | ารก |                   |
|                | ันเง |                   | ันเง |                   |
|                | ินสำ |                   | ินสำ |                   |
|                | รอง |                   | รอง |                   |
|                |     |                   |     |                   |
|                | ต   |                   | ต   |                   |
|                | ั้งแต่ |                   | ั้งแต่ |                   |
|                | 1   |                   | 26  |                   |
|                | ม.ค |                   | ส.ค |                   |
|                | . - |                   | . - |                   |
|                | 25  |                   | 31  |                   |
|                | ส   |                   | ธ   |                   |
|                | .ค. |                   | .ค. |                   |
|                | 2   |                   | 2   |                   |
|                | 547 |                   | 547 |                   |
+================+=====+===================+=====+===================+
|  ปกติ          | 1%  | หรืออัตราที่ต่ำกว่า     | 1%  | หรืออัตราที่ต่ำกว่า     |
|                |     | ซึ่งคำนวณตามหลักเกณฑ์ |     | ซึ่งคำนวณตามหลักเกณฑ์ |
|                |     | วิธีการ และเงื่อนไขที่  |     | วิธีการ และเงื่อนไขที่  |
|                |     | ธปท. กำหนด        |     | ธปท. กำหนด        |
+----------------+-----+-------------------+-----+-------------------+
|               | 2%  |                   | 2%  |                   |
| กล             |     |                   |     |                   |
| ่าวถึงเป็นพิเศษหรือ |     |                   |     |                   |
| ควรระวังเป็นพิเศษ |     |                   |     |                   |
+----------------+-----+-------------------+-----+-------------------+
|  ต่ำกว่ามาตรฐาน | 20% |                   | 20% |                   |
+----------------+-----+-------------------+-----+-------------------+
|  สงสัย         | 50% |                   | 50% |                   |
+----------------+-----+-------------------+-----+-------------------+
|  สงสัยจะสูญ     | 1   |                   | 1   |                   |
|                | 00% |                   | 00% |                   |
+----------------+-----+-------------------+-----+-------------------+
|                |     |                   | สินท |                   |
|                |     |                   | รัพย |                   |
|                |     |                   | ์จัดช |                   |
|                |     |                   | ั้นสง |                   |
|                |     |                   | สัยจ |                   |
|                |     |                   | ะสูญ |                   |
|                |     |                   | ที่บร |                   |
|                |     |                   | ิษัทฯ |                   |
|                |     |                   | ยังไ |                   |
|                |     |                   | ม่ได |                   |
|                |     |                   | ้ดำเ |                   |
|                |     |                   | นินก |                   |
|                |     |                   | ารป |                   |
|                |     |                   | รับป |                   |
|                |     |                   | รุงโ |                   |
|                |     |                   | ครง |                   |
|                |     |                   | สร้า |                   |
|                |     |                   | งหนี้ |                   |
|                |     |                   | หรือ |                   |
|                |     |                   | ฟ   |                   |
|                |     |                   | ้องร |                   |
|                |     |                   | ้องด |                   |
|                |     |                   | ำเน |                   |
|                |     |                   | ินคด |                   |
|                |     |                   | ีทาง |                   |
|                |     |                   | กฎห |                   |
|                |     |                   | มาย |                   |
|                |     |                   | ให  |                   |
|                |     |                   | ้บริษ |                   |
|                |     |                   | ัทฯก |                   |
|                |     |                   | ันเง |                   |
|                |     |                   | ินสำ |                   |
|                |     |                   | รอง |                   |
|                |     |                   | ดังนี้ |                   |
|                |     |                   |     |                   |
|                |     |                   | (1) |                   |
|                |     |                   | ลูก  |                   |
|                |     |                   | หนี้ค |                   |
|                |     |                   | ้างช |                   |
|                |     |                   | ำระ |                   |
|                |     |                   | เกิน |                   |
|                |     |                   | 12  |                   |
|                |     |                   | เ   |                   |
|                |     |                   | ดือน |                   |
|                |     |                   | แ   |                   |
|                |     |                   | ต่ไม |                   |
|                |     |                   | ่เกิน |                   |
|                |     |                   | 24  |                   |
|                |     |                   | เ   |                   |
|                |     |                   | ดือน |                   |
|                |     |                   | ก   |                   |
|                |     |                   | ันเง |                   |
|                |     |                   | ินสำ |                   |
|                |     |                   | รอง |                   |
|                |     |                   | 1   |                   |
|                |     |                   | 00% |                   |
|                |     |                   | ข   |                   |
|                |     |                   | องร |                   |
|                |     |                   | าคา |                   |
|                |     |                   | ตาม |                   |
|                |     |                   | บัญชี |                   |
|                |     |                   | หักม |                   |
|                |     |                   | ูลค่า |                   |
|                |     |                   | หลัก |                   |
|                |     |                   | ประ |                   |
|                |     |                   | กันท |                   |
|                |     |                   | ี่ประ |                   |
|                |     |                   | เมิน |                   |
|                |     |                   |     |                   |
|                |     |                   | (2) |                   |
|                |     |                   | ลูก  |                   |
|                |     |                   | หนี้ค |                   |
|                |     |                   | ้างช |                   |
|                |     |                   | ำระ |                   |
|                |     |                   | เกิน |                   |
|                |     |                   | 24  |                   |
|                |     |                   | เ   |                   |
|                |     |                   | ดือน |                   |
|                |     |                   | แ   |                   |
|                |     |                   | ต่ไม |                   |
|                |     |                   | ่เกิน |                   |
|                |     |                   | 36  |                   |
|                |     |                   | เ   |                   |
|                |     |                   | ดือน |                   |
|                |     |                   | ก   |                   |
|                |     |                   | ันเง |                   |
|                |     |                   | ินสำ |                   |
|                |     |                   | รอง |                   |
|                |     |                   | เพิ่ม |                   |
|                |     |                   | จาก |                   |
|                |     |                   | (1) |                   |
|                |     |                   | ไ   |                   |
|                |     |                   | ม่ต่ำ |                   |
|                |     |                   | กว่า |                   |
|                |     |                   | 25% |                   |
|                |     |                   | ข   |                   |
|                |     |                   | องย |                   |
|                |     |                   | อดค |                   |
|                |     |                   | งค้า |                   |
|                |     |                   | งหล |                   |
|                |     |                   | ังหัก |                   |
|                |     |                   | เงิน |                   |
|                |     |                   | สำร |                   |
|                |     |                   | องท |                   |
|                |     |                   | ี่ได้ก |                   |
|                |     |                   | ันไว |                   |
|                |     |                   | ้แล้ว |                   |
|                |     |                   |     |                   |
|                |     |                   | ตาม |                   |
|                |     |                   | (1) |                   |
|                |     |                   |     |                   |
|                |     |                   | (3) |                   |
|                |     |                   | ลูก  |                   |
|                |     |                   | หนี้ค |                   |
|                |     |                   | ้างช |                   |
|                |     |                   | ำระ |                   |
|                |     |                   | เกิน |                   |
|                |     |                   | 36  |                   |
|                |     |                   | เ   |                   |
|                |     |                   | ดือน |                   |
|                |     |                   | แ   |                   |
|                |     |                   | ต่ไม |                   |
|                |     |                   | ่เกิน |                   |
|                |     |                   | 48  |                   |
|                |     |                   | เ   |                   |
|                |     |                   | ดือน |                   |
|                |     |                   | ก   |                   |
|                |     |                   | ันเง |                   |
|                |     |                   | ินสำ |                   |
|                |     |                   | รอง |                   |
|                |     |                   | เพิ่ม |                   |
|                |     |                   | จาก |                   |
|                |     |                   | (1) |                   |
|                |     |                   | ไ   |                   |
|                |     |                   | ม่ต่ำ |                   |
|                |     |                   | กว่า |                   |
|                |     |                   | 50% |                   |
|                |     |                   | ข   |                   |
|                |     |                   | องย |                   |
|                |     |                   | อดค |                   |
|                |     |                   | งค้า |                   |
|                |     |                   | งหล |                   |
|                |     |                   | ังหัก |                   |
|                |     |                   | เงิน |                   |
|                |     |                   | สำร |                   |
|                |     |                   | องท |                   |
|                |     |                   | ี่ได้ก |                   |
|                |     |                   | ันไว |                   |
|                |     |                   | ้แล้ว |                   |
|                |     |                   |     |                   |
|                |     |                   | ตาม |                   |
|                |     |                   | (1) |                   |
|                |     |                   |     |                   |
|                |     |                   | (4) |                   |
|                |     |                   | ลูก  |                   |
|                |     |                   | หนี้ค |                   |
|                |     |                   | ้างช |                   |
|                |     |                   | ำระ |                   |
|                |     |                   | เกิน |                   |
|                |     |                   | 48  |                   |
|                |     |                   | เ   |                   |
|                |     |                   | ดือน |                   |
|                |     |                   | ก   |                   |
|                |     |                   | ันเง |                   |
|                |     |                   | ินสำ |                   |
|                |     |                   | รอง |                   |
|                |     |                   | เพิ่ม |                   |
|                |     |                   | จาก |                   |
|                |     |                   | (1) |                   |
|                |     |                   | เต็ม |                   |
|                |     |                   | จำน |                   |
|                |     |                   | วนข |                   |
|                |     |                   | องย |                   |
|                |     |                   | อดค |                   |
|                |     |                   | งค้า |                   |
|                |     |                   | งหล |                   |
|                |     |                   | ังหัก |                   |
|                |     |                   | เงิน |                   |
|                |     |                   | สำร |                   |
|                |     |                   | องท |                   |
|                |     |                   | ี่ได้ก |                   |
|                |     |                   | ันไว |                   |
|                |     |                   | ้แล้ว |                   |
|                |     |                   |     |                   |
|                |     |                   | ก   |                   |
|                |     |                   | รณีท |                   |
|                |     |                   | ี่ได้ก |                   |
|                |     |                   | ันสำ |                   |
|                |     |                   | รอง |                   |
|                |     |                   | เต็ม |                   |
|                |     |                   | จำน |                   |
|                |     |                   | วนที่ |                   |
|                |     |                   | ธ   |                   |
|                |     |                   | ปท. |                   |
|                |     |                   | กำ  |                   |
|                |     |                   | หนด |                   |
|                |     |                   | แล้ว |                   |
|                |     |                   | มีส่ว |                   |
|                |     |                   | นเก |                   |
|                |     |                   | ินกว |                   |
|                |     |                   | ่าจำ |                   |
|                |     |                   | นวน |                   |
|                |     |                   | เงิน |                   |
|                |     |                   | สำร |                   |
|                |     |                   | องพ |                   |
|                |     |                   | ึงกัน |                   |
|                |     |                   | แล้ว |                   |
|                |     |                   | สา  |                   |
|                |     |                   | มาร |                   |
|                |     |                   | ถนำ |                   |
|                |     |                   | ส่วน |                   |
|                |     |                   | เกิน |                   |
|                |     |                   | ดังก |                   |
|                |     |                   | ล่าว |                   |
|                |     |                   | ไปห |                   |
|                |     |                   | ักออ |                   |
|                |     |                   | กจา |                   |
|                |     |                   | กจำ |                   |
|                |     |                   | นวน |                   |
|                |     |                   | เงิน |                   |
|                |     |                   | ที่ต้อ |                   |
|                |     |                   | งกัน |                   |
|                |     |                   | ตาม |                   |
|                |     |                   | (2) |                   |
|                |     |                   | (3) |                   |
|                |     |                   | และ |                   |
|                |     |                   | (4) |                   |
|                |     |                   |     |                   |
|                |     |                   | ก   |                   |
|                |     |                   | ารก |                   |
|                |     |                   | ันเง |                   |
|                |     |                   | ินสำ |                   |
|                |     |                   | รอง |                   |
|                |     |                   | ตาม |                   |
|                |     |                   | (2) |                   |
|                |     |                   | (3) |                   |
|                |     |                   | และ |                   |
|                |     |                   | (4) |                   |
|                |     |                   | ให  |                   |
|                |     |                   | ้ถือป |                   |
|                |     |                   | ฏิบัต |                   |
|                |     |                   | ิตั้งแ |                   |
|                |     |                   | ต่งว |                   |
|                |     |                   | ดกา |                   |
|                |     |                   | รบัญ |                   |
|                |     |                   | ชีใน |                   |
|                |     |                   | รอบ |                   |
|                |     |                   | ระย |                   |
|                |     |                   | ะเว |                   |
|                |     |                   | ลาห |                   |
|                |     |                   | กเด |                   |
|                |     |                   | ือนห |                   |
|                |     |                   | ลังข |                   |
|                |     |                   | องปี |                   |
|                |     |                   | 2   |                   |
|                |     |                   | 547 |                   |
|                |     |                   | เ   |                   |
|                |     |                   | ป็นต |                   |
|                |     |                   | ้นไป |                   |
+----------------+-----+-------------------+-----+-------------------+
|  สูญ           | ตัด  |                   | ตัด  |                   |
|                | ออก |                   | ออก |                   |
|                | จาก |                   | จาก |                   |
|                | บัญชี |                   | บัญชี |                   |
+----------------+-----+-------------------+-----+-------------------+

1. สินทรัพย์จัดชั้นปกติ หมายถึง ลูกหนี้ที่ไม่ผิดนัดชำระหนี้
และลูกหนี้อื่นที่ไม่เข้าข่ายเป็นลูกหนี้จัดชั้นสูญ สงสัยจะสูญ สงสัย ต่ำกว่ามาตรฐาน
หรือกล่าวถึงเป็นพิเศษ (หรือควรระวังเป็นพิเศษ)

2. สินทรัพย์จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ (หรือควรระวังเป็นพิเศษ) หมายถึง ลูกหนี้ที่ค้างชำระต้นเงิน
หรือดอกเบี้ยเป็นระยะเวลารวมกันเกินกว่า 1 เดือน
นับแต่วันถึงกำหนดชำระไม่ว่าจะเป็นไปตามเงื่อนไข หรือ เงื่อนเวลาตามสัญญา
หรือวันที่บริษัททวงถาม หรือเรียกให้ชำระคืน แล้วแต่วันใดจะถึงก่อน

3. สินทรัพย์จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน หมายถึง ลูกหนี้ที่ค้างชำระต้นเงินหรือดอกเบี้ยเป็นระยะเวลา
รวมกันเกินกว่า 3 เดือน นับแต่วันถึงกำหนดชำระไม่ว่าจะเป็นไปตามเงื่อนไข
หรือเงื่อนเวลาตามสัญญา หรือวันที่บริษัททวงถามหรือเรียกให้ชำระคืน
แล้วแต่วันใดจะถึงก่อนและมีเหตุประการอื่นที่แสดงว่าสินทรัพย์หรือสิทธิเรียกร้องนั้นมีปัญหาในการเรียกให้ชำระคืน

4. สินทรัพย์จัดชั้นสงสัย หมายถึง
ลูกหนี้ที่ค้างชำระต้นเงินหรือดอกเบี้ยเป็นระยะเวลารวมกันเกินกว่า 6 เดือน
นับแต่วันถึงกำหนดชำระไม่ว่าจะเป็นไปตามเงื่อนไข หรือเงื่อนเวลาตามสัญญา
หรือวันที่บริษัททวงถาม หรือเรียกให้ชำระคืน แล้วแต่วันใดจะถึงก่อน
ลูกหนี้ที่ศาลมีคำสั่งพิทักษ์ทรัพย์แล้ว ลูกหนี้ที่หยุดดำเนินกิจการ หรือเลิก กิจการ
หรือกิจการของลูกหนี้อยู่ระหว่างชำระบัญชี ลูกหนี้ที่ประวิงการชำระหนี้ หรือกระทำใดๆ
เพื่อมิให้เจ้าหนี้ได้รับชำระหนี้ ลูกหนี้ที่บริษัทติดต่อไม่ได้ ลูกหนี้ที่ไม่ปรากฏธุรกิจแน่ชัด
หรือนำเงินไปใช้ผิดวัตถุประสงค์ บริษัทได้ยื่นคำขอเฉลี่ยทรัพย์ในคดีที่ถูกเจ้าหนี้รายอื่นฟ้อง
สินทรัพย์หรือสิทธิเรียกร้องที่คาดว่าจะเรียกให้ชำระคืนไม่ได้ครบถ้วน
มีเหตุประการอื่นที่แสดงว่าสินทรัพย์หรือสิทธิเรียกร้องนั้นคาดว่าจะเรียกคืนไม่ได้ครบถ้วนตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยสั่ง

5. สินทรัพย์จัดชั้นสงสัยจะสูญ หมายถึง
ลูกหนี้ที่ค้างชำระต้นเงินหรือดอกเบี้ยเป็นระยะเวลารวมกันเกินกว่า 12 เดือน
นับแต่วันถึงกำหนดชำระไม่ว่าจะเป็นไปตามเงื่อนไขหรือเงื่อนไขเวลาตามสัญญา
หรือวันที่บริษัททวงถาม หรือเรียกให้ชำระคืน แล้วแต่วันใดจะถึงก่อน
อสังหาริมทรัพย์ที่ได้มาจากการชำระหนี้หรือซื้อจาก
การขายทอดตลาดเฉพาะส่วนที่เป็นผลต่างของราคาตามบัญชีที่สูงกว่ามูลค่าที่ได้จากการประเมินราคา
สินทรัพย์อื่นเฉพาะส่วนที่เป็นผลต่างของราคาตามบัญชีที่สูงกว่ามูลค่ายุติธรรม
ลูกหนี้เงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์เฉพาะส่วนที่เป็นผลต่างของยอดหนี้ที่สูงกว่ามูลค่าหลักประกัน
สินทรัพย์หรือสิทธิเรียกร้องที่คาดว่าจะเรียกคืนไม่ได้ทั้งจำนวน
ส่วนสูญเสียที่เกิดจากการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
มีเหตุประการอื่นที่แสดงว่าสินทรัพย์หรือสิทธิเรียกร้องนั้นจะเรียกคืนไม่ได้ทั้งจำนวนตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยสั่ง

6. สินทรัพย์จัดชั้นสูญ หมายถึง
สิทธิเรียกร้องซึ่งได้ปฏิบัติการโดยสมควรเพื่อให้ได้รับชำระหนี้แต่ไม่มีทางที่จะได้รับชำระหนี้แล้ว
โดยให้พิจารณาตามเกณฑ์ข้อใดข้อหนึ่ง คือ ลูกหนี้ถึงแก่ความตาย เป็นคนสาบสูญ
หรือมีหลักฐานว่าหายสาบสูญไป และไม่มีทรัพย์สินใดๆ จะชำระหนี้ได้ ลูกหนี้เลิกกิจการ
และมีหนี้ของเจ้าหนี้รายอื่นมีบุริมสิทธิเหนือทรัพย์สินทั้งหมดของลูกหนี้อยู่ในลำดับก่อนเป็นจำนวนมากกว่าทรัพย์สินของลูกหนี้
สิทธิเรียกร้องซึ่งตามพฤติการณ์ไม่อาจเรียกให้ชำระหนี้ได้ สินทรัพย์อื่นซึ่งชำรุด เสียหาย
หรือหมดราคา ส่วนสูญเสียที่เกิดจากการ
ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด

 การกันเงินสำรอง ตั้งแต่ 1 มกราคม – 25 สิงหาคม 2547

ในการกันเงินสำรองสำหรับสินทรัพย์จัดชั้นทุกประเภท
ยกเว้นสินทรัพย์จัดชั้นสงสัยจะสูญหัวข้ออสังหาริมทรัพย์ที่ได้มาจากการชำระหนี้
หรือซื้อจากการขายทอดตลาดเฉพาะส่วนที่เป็นผลต่างของราคาตามบัญชีที่สูงกว่ามูลค่าที่ได้จากการประเมินราคา
สินทรัพย์อื่นเฉพาะส่วนที่เป็นผลต่างของราคาตามบัญชีที่สูงกว่ามูลค่า ยุติธรรม
ลูกหนี้เงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์เฉพาะส่วนที่เป็นผลต่างของยอดหนี้ที่สูงกว่าหลักประกันและส่วนสูญเสียที่เกิดจากการปรับปรุงโครงสร้างหนี้
บริษัทนำมูลค่าของหลักประกันซึ่งได้ประเมินราคาตามหลักเกณฑ์การประเมิน
มูลค่าหลักประกันของสถาบันการเงินตามที่ทางธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
มาหักออกจากราคาตามบัญชีของลูกหนี้ก่อนการกันเงินสำรอง
โดยบริษัทสามารถเลือกที่จะนำหลักประกันมาหักออกจากบัญชีใดของลูกหนี้ก่อนก็ได้
ทั้งนี้มูลค่าของหลักประกันที่จะนำมาหักได้จะต้องไม่สูงเกินกว่าวงเงินที่ระบุในสัญญาจำนำ
สัญญาจำนอง หรือสัญญาประกันแล้วแต่กรณี ดังนี้

(ก) หลักประกันที่เป็นสิทธิในตั๋วสัญญาใช้เงินหรือบัตรเงินฝากในสถาบันการเงินนั้นนำมาหักได้ร้อยละ
100

(ข)
หลักประกันประเภทหนังสือค้ำประกันที่ออกโดยธนาคารพาณิชย์ทั้งในประเทศและต่างประเทศกรณีที่เป็น
Standby Letter of Credit (SBLC) ให้นำมาหักได้ร้อยละ 100 ของวงเงินที่ระบุใน SBLC
และกรณีที่เป็น Letter of Guarantee (LG) ให้นำมาหักได้ร้อยละ 95 ของวงเงินที่ระบุใน LG

(ค) หลักประกันที่ใกล้เคียงเงินสด เช่น หลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด
นำมาหักได้ไม่เกินร้อยละ 95 ของราคาตลาด

(ง) หลักประกันอื่นนอกจาก (ก) (ข) และ (ค) ที่ได้มีการประเมินราคาหรือตีราคาทุก 12 เดือน
นำมาหักได้ไม่เกินร้อยละ 90 ของมูลค่าที่ได้จากการประเมินราคาหรือตีราคา
หากมีการประเมินราคาหรือมีการตีราคาไว้เกินกว่า 12 เดือน นำมาหักได้ไม่เกินร้อยละ 50
ของมูลค่าที่ได้จากการประเมินราคาหรือตีราคา

(จ) หลักประกันอื่น นอกจาก (ก) (ข) และ (ค) สำหรับลูกหนี้รายย่อยที่มียอดคงค้างต่ำกว่า 5
ล้านบาท ที่ได้มีการประเมินราคาหรือมีการตีราคาไว้ไม่เกิน 36 เดือน ให้นำมาหักได้ไม่เกินร้อยละ
90 หากเกิน 36 เดือน หักได้ไม่เกินร้อยละ 50 ของมูลค่าที่ได้จากประเมินราคาหรือตีราคา

(ฉ) ลูกหนี้ที่กระทรวงการคลังค้ำประกัน หรือรัฐบาลจัดสรรงบประมาณเพื่อชำระหนี้ให้
หรือที่มีหลักฐานว่าจะได้ชำระเงินจากหน่วยงานราชการ ให้นำวงเงินที่ได้รับการค้ำประกัน
หรือที่จะได้รับชำระมาหักออกจากราคาตามบัญชีของลูกหนี้ก่อนคำนวณเงินสำรอง

สำหรับสินทรัพย์จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษและสินทรัพย์จัดชั้นปกติ
บริษัทจะนำมูลค่าของหลักประกันมาหักออกจากราคาตามบัญชีของลูกหนี้ก่อนการกันเงินสำรองหรือไม่ก็ได้

การกันเงินสำรอง ตั้งแต่ 26 สิงหาคม – 31 ธันวาคม 2547

ในการกันเงินสำรองสำหรับสินทรัพย์จัดชั้นทุกประเภท
เว้นแต่สินทรัพย์จัดชั้นสงสัยจะสูญหัวข้ออสังหาริมทรัพย์ที่ได้มาจากการชำระหนี้
หรือซื้อจากการขายทอดตลาดเฉพาะส่วนที่เป็นผลต่างของราคาตามบัญชีที่สูงกว่ามูลค่าที่ได้จากการประเมินราคา
สินทรัพย์อื่นเฉพาะส่วนที่เป็นผลต่างของราคาตามบัญชีที่สูงกว่ามูลค่า ยุติธรรม
ลูกหนี้เงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์เฉพาะส่วนที่เป็นผลต่างของยอดหนี้ที่สูงกว่าหลักประกันและส่วนสูญเสียที่เกิดจากการปรับปรุงโครงสร้างหนี้
บริษัทนำมูลค่าของหลักประกันซึ่งได้ประเมินราคาตามหลักเกณฑ์การประเมิน
มูลค่าหลักประกันของสถาบันการเงินตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
มาหักออกจากราคาตามบัญชีของลูกหนี้ก่อนการกันเงินสำรอง
โดยบริษัทสามารถเลือกที่จะนำหลักประกันมาหักออกจากบัญชีใดของลูกหนี้ก่อนก็ได้ ทั้งนี้
มูลค่าของหลักประกันที่จะนำมาหักได้จะต้องไม่สูงเกินกว่าวงเงินที่ระบุในสัญญาจำนำ สัญญาจำนอง
หรือสัญญาประกันแล้วแต่กรณี ดังนี้

(ก) หลักประกันที่เป็นสิทธิในตั๋วสัญญาใช้เงินหรือบัตรเงินฝากในสถาบันการเงินนั้นนำมาหักได้ร้อยละ
100

(ข) หลักประกันประเภทหนังสือค้ำประกันที่ออกโดยธนาคารพาณิชย์ทั้งในประเทศและต่างประเทศ
กรณีที่เป็น Standby Letter of Credit (SBLC) ให้นำมาหักได้ร้อยละ 100
ของวงเงินที่ระบุใน SBLC และกรณีที่เป็น Letter of Guarantee (LG) ให้นำมาหักได้ร้อยละ
95 ของวงเงินที่ระบุใน LG

(ค) หลักประกันที่ใกล้เคียงเงินสด เช่น หลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด
นำมาหักได้ไม่เกินร้อยละ 95 ของราคาตลาด

(ง) หลักประกันอื่นนอกจาก (ก) (ข) และ (ค) นำมาหักได้ไม่เกินร้อยละ 90 ของมูลค่าที่ได้จาก
การประเมินราคาหรือตีราคา

(จ) ลูกหนี้ที่กระทรวงการคลังค้ำประกันหรือรัฐบาลจัดสรรงบประมาณเพื่อชำระหนี้ให้
หรือที่มีหลักฐานว่าจะได้ชำระเงินจากหน่วยงานราชการ ให้นำวงเงินที่ได้รับการค้ำประกัน
หรือที่จะได้รับชำระมาหักออกจากราคาตามบัญชีของลูกหนี้ก่อนคำนวณเงินสำรอง

สำหรับสินทรัพย์จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษหรือสินทรัพย์จัดชั้นควรระวังเป็นพิเศษ และสินทรัพย์จัดชั้นปกติ
บริษัทจะนำมูลค่าหลักประกันมาหักออกจากราคาตามบัญชีของลูกหนี้ก่อนการกันเงินสำรองหรือไม่ก็ได้
ในกรณีที่บริษัทเลือกที่จะนำมูลค่าหลักประกันมาหักออกจากราคาตามบัญชีของลูกหนี้ก่อนการกันสำรองมูลค่าของหลักประกันที่นำมาหักได้เป็นไปตาม
(ก)-(จ)

ลูกหนี้จัดชั้นสงสัยจะสูญรายใดที่ได้กันเงินสํารองครบถ้วนแล้ว และบริษัทได้ตัดจําหน่ายลูกหนี้ราย
ดังกล่าวออกจากบัญชีแล้วตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง การกําหนดให้บริษัทเงินทุน
บริษัทเงินทุน หลักทรัพย์ และบริษัทเครดิตฟองซิเอร์ ปฏิบัติเกี่ยวกับการตัดจําหน่ายลูกหนี้ออกจากบัญชี
ลงวันที่ 21 กันยายน 2542 และประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง
สินทรัพย์ที่ไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ และสินทรัพย์ที่สงสัยว่าจะไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ ลงวันที่
8 มกราคม 2545 บริษัทบันทึกลูกหนี้รายดังกล่าวที่มีหลักประกันกลับเข้ามาในบัญชี
โดยบันทึกบัญชีกลับรายการบัญชีที่ได้เคยบันทึกไว้เมื่อมีการตัดจําหน่ายลูกหนี้รายดังกล่าวออกจากบัญชี
ส่วนลูกหนี้รายที่ไม่มีหลักประกัน ถ้าบริษัทจะบันทึกลูกหนี้กลับเข้ามาในบัญชี
บริษัทจะบันทึกบัญชีโดยกลับรายการบัญชีที่ได้เคยบันทึกไว้เมื่อมีการตัดจําหน่ายลูกหนี้รายดังกล่าวออกจากบัญชีด้วยเช่นกัน

การปรับปรุงโครงสร้างหนี้กับการจัดชั้นสินทรัพย์

จากหลักเกณฑ์การปรับปรุงโครงสร้างหนี้ของ ธปท.
กำหนดว่าในกรณีที่สถาบันการเงินมีการปรับปรุงโครงสร้างหนี้แล้ว
สำหรับลูกหนี้ที่ถูกจัดชั้นเป็นสงสัยจะสูญหรือจัดชั้นสงสัยจะถูกจัดชั้นใหม่เป็นต่ำกว่ามาตรฐาน
ส่วนลูกหนี้ที่ถูกจัดชั้นเป็นต่ำกว่ามาตรฐานหรือลูกหนี้ที่กล่าวถึงเป็นพิเศษให้คงการจัดชั้นเช่นเดิม
และหากลูกหนี้ได้ปฏิบัติตามเงื่อนไขในการชำระเงินตามสัญญาการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ใหม่ติดต่อกันไม่น้อยกว่า
3 เดือน หรือ 3 งวดการชำระเงิน แล้วแต่ระยะเวลาใดจะนานกว่า
สถาบันการเงินจึงจะเปลี่ยนสถานะลูกหนี้จัดชั้นปกติ

(2) นโยบายการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

  บริษัทฯ ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของเงินให้กู้ยืมและลูกหนี้โดยอ้างอิงตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดโดย
  ธปท. (ยกเว้นการจัดชั้นลูกหนี้ซึ่ง ธปท. ให้จัดชั้นหนี้ตามรายสัญญา แต่บริษัทฯ
  ยังคงจัดชั้นหนี้ตามรายลูกค้าเพื่อให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป) และ ก.ล.ต.
  แล้วแต่กรณี และปรับปรุงเพิ่มด้วยจำนวนเงินเพิ่มเติมที่คาดว่าจะ เรียกเก็บจากลูกหนี้ไม่ได้
  โดยการวิเคราะห์และประเมินฐานะของลูกหนี้จากประสบการณ์ในการพิจารณาความเสี่ยงและมูลค่าหลักประกันประกอบ

  ในการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ บริษัทฯ พิจารณาการจัดชั้นลูกหนี้
  (ซึ่งอ้างอิงระยะเวลาค้างชำระเป็นสำคัญ)
  อัตราการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามระดับชั้นของลูกหนี้ และการตีราคาหลักประกัน
  ที่จะนำมาหักจาก ยอดคงค้างตามบัญชีของลูกหนี้เพื่อคำนวณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
  รวมทั้งหลักเกณฑ์ในการปรับระดับการจัดชั้น
  ลูกหนี้ที่ปรับโครงสร้างหนี้แล้วเป็นหนี้ปกติตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดโดย ธปท.

การตัดจำหน่ายลูกหนี้เป็นหนี้สูญจะนำไปลดค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ส่วนหนี้สูญที่ได้รับคืนจะนำไปเพิ่ม
ยอดค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของลูกหนี้อื่นตั้งขึ้นโดยประมาณจากจำนวนหนี้ที่อาจเรียกเก็บจากลูกหนี้ไม่ได้
ซึ่งพิจารณาจากสถานะปัจจุบันของลูกหนี้คงค้าง ณ วันที่ในงบดุล

(3) นโยบาย/เงื่อนไขการระงับการรับรู้รายได้

นโยบาย/เงื่อนไขการระงับการรับรู้รายได้ตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

เงินให้กู้ยืมและลูกหนี้ด้อยคุณภาพตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย หมายถึง เงินให้กู้ยืมและ
ลูกหนี้ที่จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน ลูกหนี้จัดชั้นสงสัย ลูกหนี้จัดชั้นสงสัยจะสูญ และลูกหนี้จัดชั้นสูญ

นโยบาย/เงื่อนไขการรับรู้รายได้และการระงับการรับรู้รายได้ตามเกณฑ์ของบริษัท

ดอกเบี้ยจากเงินให้กู้ยืมของบริษัทฯ รับรู้เป็นรายได้ตามเกณฑ์คงค้างจากยอดเงินต้นที่ค้างชำระ
รายได้ตามสัญญาเช่าซื้อรับรู้ตามวิธีผลรวมจำนวนปี (Sum-of-the-year-digits)
รายได้ตามสัญญาเช่าทางการเงินรับรู้ตามวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง (Effective rate) บริษัทฯ
หยุดรับรู้รายได้ดอกเบี้ยตามเกณฑ์คงค้างสำหรับเงินให้กู้ยืมและลูกหนี้ที่ผิดนัดชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยเกินกำหนดสามเดือนนับจากวันครบกำหนดชำระ
หรือลูกหนี้จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน ลูกหนี้จัดชั้นสงสัย ลูกหนี้จัดชั้นสงสัยจะสูญ และลูกหนี้จัดชั้นสูญ
และบริษัทฯ จะโอนกลับรายการดอกเบี้ยค้างรับที่เคยบันทึกบัญชีเป็นรายได้แล้ว
การบันทึกรายได้ดอกเบี้ยหลังจากนั้นจะบันทึกตามเกณฑ์ เงินสด

บริษัทฯ
รับรู้รายได้ดอกเบี้ยสำหรับลูกหนี้ภายหลังการปรับโครงสร้างหนี้ใหม่ตามเกณฑ์คงค้างเช่นเดียวกับเงินให้กู้ยืมที่กล่าวข้างต้น
โดยอิงจากอัตราดอกเบี้ยที่ลูกหนี้ต้องจ่ายชำระตามสัญญา ยกเว้นหนี้ตามสัญญาปรับ
โครงสร้างหนี้ที่อยู่ระหว่างการติดตามผลการปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับโครงสร้างหนี้ใหม่
ซึ่งจะรับรู้รายได้ดอกเบี้ยตามเกณฑ์เงินสดจนกว่าลูกหนี้จะปฏิบัติตามเงื่อนไขการปรับโครงสร้างหนี้ติดต่อกันไม่น้อยกว่าสามเดือนหรือสามงวดการชำระเงินแล้วแต่ระยะเวลาใดจะนานกว่า

บริษัทฯ
รับรู้รายได้ดอกเบี้ยจากลูกหนี้ที่รับซื้อหรือรับโอนโดยคำนวณหาอัตราผลตอบแทนที่ใช้กำหนดราคาทุนของลูกหนี้ทั้งกลุ่ม
(Yield) คูณด้วยราคาตามบัญชีใหม่ (ราคาทุนที่ซื้อ)
ของลูกหนี้คงเหลือสำหรับลูกหนี้ที่มีการจ่ายชำระในระหว่างปี
และภายหลังการทำสัญญาปรับโครงสร้างหนี้จะรับรู้รายได้ดอกเบี้ยจากลูกหนี้ที่รับซื้อหรือรับโอนตามวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงสำหรับลูกหนี้ที่มีการจ่ายชำระในระหว่างปี

  ในกรณีที่ดอกเบี้ยหรือส่วนลดได้คิดรวมอยู่ในตั๋วเงินหรือเงินให้กู้ยืมแล้ว
  ดอกเบี้ยหรือส่วนลดดังกล่าวจะบันทึกเป็นรายได้รอตัดบัญชีและตัดจำหน่ายเป็นรายได้เฉลี่ยเท่าๆ
  กันตลอดอายุของตั๋วเงินหรือระยะเวลาของเงินให้กู้ยืมนั้นหรือตามสัดส่วนของหนี้ที่รับชำระ

ดอกผลจากการให้เช่าซื้อรับล่วงหน้าแสดงถึงส่วนลดดอกเบี้ยที่ตัวแทนจำหน่ายรถยนต์ให้กับลูกค้า
ทยอยรับรู้เป็นรายได้ตามวิธีผลรวมจำนวนปีเช่นเดียวกับดอกเบี้ยตามสัญญาเช่าซื้อ

 (4) นโยบายการปรับปรุงโครงสร้างหนี้

บริษัทฯ มีนโยบายการปรับปรุงโครงสร้างหนี้เป็นไปด้วยความบริสุทธิ์ ยุติธรรม สามารถตรวจสอบได้
เพื่อให้ลูกหนี้สามารถที่จะดำเนินธุรกิจต่อไปได้ และสามารถที่จะชำระหนี้คืนให้กับบริษัทฯ ได้สูงสุด
และได้รับความ เสียหายน้อยที่สุดจากลูกหนี้ที่มีปัญหาการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ดังกล่าว

ในกรณีที่เป็นการปรับโครงสร้างหนี้ที่บริษัทฯ ยินยอมผ่อนปรนเงื่อนไขในการชำระหนี้ บริษัทฯ คำนวณ
มูลค่ายุติธรรมของลูกหนี้หลังปรับโครงสร้างหนี้โดยคำนวณจากมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับในอนาคต
คิดลดด้วยอัตราดอกเบี้ยขั้นต่ำของเงินให้กู้ยืมแก่ลูกค้ารายใหญ่ในตลาดที่ใช้เป็นฐานในการเรียกเก็บจาก
ลูกหนี้ ณ วันปรับโครงสร้างหนี้
ผลต่างระหว่างมูลค่ายุติธรรมของหนี้ที่คำนวณได้ที่ต่ำกว่ายอดหนี้คงค้างตามบัญชีเดิมบันทึกเป็นค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้และถือเป็นค่าใช้จ่ายทั้งจำนวนในงบกำไรขาดทุนในปีที่มีการปรับโครงสร้างหนี้
ค่าเผื่อการปรับมูลค่าดังกล่าวจะทยอยตัดจำหน่ายตามระยะเวลาที่เหลือตามสัญญาปรับ
โครงสร้างหนี้หรือจะทบทวนค่าเผื่อการปรับมูลค่าดังกล่าวโดยใช้มูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับตามระยะเวลาที่เหลืออยู่
และปรับปรุงค่าเผื่อปรับมูลค่ากับบัญชีค่าใช้จ่ายหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ

ในกรณีที่เป็นการปรับโครงสร้างหนี้โดยการรับโอนสินทรัพย์หรือส่วนได้เสีย บริษัทฯ จะบันทึกบัญชี
สินทรัพย์หรือส่วนได้เสียที่รับโอนมาเป็นต้นทุนของสินทรัพย์ด้วยมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์
(ซึ่งอิงตามราคาประเมินของผู้ประเมินภายในหรือผู้ประเมินอิสระภายนอก)
แต่ไม่เกินยอดหนี้คงค้างตามสิทธิเรียกร้องตามกฎหมาย (รวม
ดอกเบี้ยค้างรับที่หยุดรับรู้รายได้จนถึงวันปรับโครงสร้างหนี้)
ส่วนเกินของมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ที่มากกว่ามูลหนี้คงค้างตามบัญชีจะรับรู้เป็นกำไรจากการปรับโครงสร้างหนี้หรือดอกเบี้ยรับในงวดแล้วแต่กรณี
ยกเว้นกรณีสินทรัพย์ที่ได้รับโอนมาโดยมีเงื่อนไขให้ลูกหนี้ต้องซื้อคืนหรือให้สิทธิซื้อคืนทรัพย์สินในราคาและระยะเวลาตามที่ระบุไว้ในสัญญา
จะบันทึกสินทรัพย์ที่รับโอนมาดังกล่าวในราคาทุน

ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้โดยการยินยอมลดเงินต้นหรือดอกเบี้ยที่บันทึกในบัญชี
หลังหักเงินสำรองที่กันไว้แล้วจะรับรู้เป็นขาดทุนในงบกำไรขาดทุนเมื่อมีการปรับโครงสร้างหนี้

รายงานแสดงสินทรัพย์จัดชั้นตามรายงานการตรวจสอบของธนาคารแห่งประเทศไทยครั้งล่าสุด

บริษัทเงินทุน ธนชาติ จำกัด (มหาชน)

เพียงวันที่ 31 กรกฎาคม 2546[4]

บริษัทฯ มีสินทรัพย์ด้อยคุณภาพจัดชั้น 992 ล้านบาท เท่ากับร้อยละ 0.92
ของสินทรัพย์รวมและได้กันเกินสำรองสำหรับสินทรัพย์จัดชั้นไว้แล้วจำนวน 2,415 ล้านบาท
ซึ่งในการกันเงินสำรองดังกล่าวบริษัทฯ กันเงินสำรองเผื่อสินเชื่อจัดชั้นปกติไว้ในอัตราร้อยละ 3
ที่เหลือเป็นเงินสำรองส่วนเกินอีก 258 ล้านบาท

การจัดชั้นสินทรัพย์เพื่อตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

บริษัทเงินทุน ธนชาติ จำกัด (มหาชน) ใช้หลักเกณฑ์ที่กำหนดโดยธนาคารแห่งประเทศไทย
ซึ่งการตั้งสำรองสินทรัพย์จัดชั้น หมายรวมถึง
การตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับเงินให้กู้ยืมและลูกหนี้
สำรองค่าเผื่อการลดราคาของหลักทรัพย์สำหรับเงินลงทุน
และสำรองสำหรับสินทรัพย์อื่นซึ่งแสดงสุทธิจากสินทรัพย์อื่นในงบดุล

สินทรัพย์จัดชั้นของบริษัทเงินทุน ธนชาติ จำกัด (มหาชน)

ณ 31 ธันวาคม 2547

+-----------+-------+------+-----------+------+---------------+------+
| การจัดชั้น   | จำน   |      |           |      |               |      |
|           | วนเงิน |      |           |      |               |      |
|           | ยอดหน |      |           |      |               |      |
|           | ี้ที่จัดชั้น |      |           |      |               |      |
+-----------+-------+------+-----------+------+---------------+------+
|           | ลูก    |      |           | เงิน  | สินทรัพย์อื่น      | รวม  |
|           | หนี้เงิน |      |           | ลงทุน |               |      |
|           | ให้กู้ยืม |      |           |      | (รวมทร        |      |
|           |       |      |           |      | ัพย์สินรอการขาย) |      |
+-----------+-------+------+-----------+------+---------------+------+
|           | เงินต้น | ดอ   | รวม       |      |               |      |
|           |       | กเบี้ย | ยอดหนี้จัดชั้น |      |               |      |
+-----------+-------+------+-----------+------+---------------+------+
| ปกติ       | 99,6  | 0.00 | 99,648.08 | 0.00 | 47.33         | 9    |
|           | 48.08 |      |           |      |               | 9,69 |
|           |       |      |           |      |               | 5.41 |
+-----------+-------+------+-----------+------+---------------+------+
| กล่าว      | 6,6   | 0.00 | 6,677.59  | 0.00 | 30.49         | 6,70 |
| ถึงเป็นพิเศษ | 77.59 |      |           |      |               | 8.08 |
+-----------+-------+------+-----------+------+---------------+------+
| ต่ำก       | 8     | 0.00 | 801.30    | 0.00 | 3.02          | 80   |
| ว่ามาตรฐาน | 01.30 |      |           |      |               | 4.32 |
+-----------+-------+------+-----------+------+---------------+------+
| สงสัย      | 2     | 0.00 | 279.16    | 0.00 | 2.04          | 28   |
|           | 79.16 |      |           |      |               | 1.20 |
+-----------+-------+------+-----------+------+---------------+------+
| สงสัยจะสูญ  | 3     | 0.00 | 329.71    | 22   | 604.94        | 1,16 |
|           | 29.71 |      |           | 9.11 |               | 3.76 |
+-----------+-------+------+-----------+------+---------------+------+
| รวม       | 107,7 | 0.00 | 1         | 22   | 687.82        | 10   |
|           | 35.84 |      | 07,735.84 | 9.11 |               | 8,65 |
|           |       |      |           |      |               | 2.77 |
+-----------+-------+------+-----------+------+---------------+------+

  ------------------- ------------------------- ------------ ------------ ------------
  การจัดชั้น             มูลค่าหลักประกันหักได้ตามเกณฑ์                             รวม
                      ธปท.                                                

                      ลูกหนี้เงินให้กู้ยืม              เงินลงทุน      สินทรัพย์อื่น     

  ปกติ                 907.56                    0.00         0.00         907.56

  กล่าวถึงเป็นพิเศษ       301.63                    0.00         0.00         301.63

  ต่ำกว่ามาตรฐาน        265.61                    0.00         0.00         265.61

  สงสัย                1.21                      0.00         0.00         1.21

  สงสัยจะสูญ            16.14                     0.00         0.00         16.14

  รวม                 1,492.15                  0.00         0.00         1,492.15
  ------------------- ------------------------- ------------ ------------ ------------

ค่าเผื่อที่บริษัทฯ ตั้งไว้และค่าเผื่อตั้งตามเกณฑ์ ธปท.

  -------------------- ----------------- ----------------- ---------------
  การจัดชั้น              สำรองที่บริษัทตั้งไว้    สำรองตามเกณฑ์ ธปท  สำรองเกิน (ขาด)

  ปกติ                  2,468.66          824.51            1,644.15

  กล่าวถึงเป็นพิเศษ        128.13            128.13            0.00

  ต่ำกว่ามาตรฐาน         107.74            107.74            0.00

  สงสัย                 140.00            140.00            0.00

  สงสัยจะสูญ             999.41            999.41            0.00

  ทั่วไป                 436.00            -                 436

                       4,279.94          2,199.79          2,080.15
  -------------------- ----------------- ----------------- ---------------

วิเคราะห์ความเพียงพอของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

การตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ณ 31 ธันวาคม 2547 บริษัทฯ ได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ รวมทั้งสิ้น
3,589 ล้านบาท แบ่งเป็นสำรองหนี้สูญเฉพาะราย 3,153 ล้านบาท และสำรองหนี้สูญทั่วไป 436
ล้านบาท ดังนั้น การตั้งสำรองของบริษัทฯ จะสูงกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำที่ธนาคารแห่งประเทศไทย
กำหนดไว้เป็นจำนวน 2,080.15 ล้านบาท หรือสูงกว่าร้อยละ 138
อันเป็นนโยบายในการตั้งสำรองอย่างระมัดระวังและเป็นการปกป้องความเสี่ยงด้านเครดิตที่จะไม่ให้มีผลกระทบต่อการดำเนินงานอย่างรุนแรง
อันจะเป็นการสร้างเสถียรภาพของผลประกอบการของบริษัทฯ ในระยะยาว

5.3 เงินลงทุนในหลักทรัพย์

(1) นโยบายเกี่ยวกับเงินลงทุนในหลักทรัพย์

บริษัทฯ เล็งเห็นว่าการบริหารเงินลงทุนเป็นส่วนสำคัญในการดำเนินธุรกิจของบริษัทฯ
ซึ่งรวมไปถึงการลงทุนในหลักทรัพย์ชั่วคราวและระยะยาวทั้งภาครัฐและเอกชน
โดยกำหนดให้มีการทบทวนแผนการลงทุนทุกปี
หรือทุกครั้งที่มีสถานการณ์เปลี่ยนแปลงในตลาดเงินและตลาดทุนอย่างมีนัยสำคัญ
และให้มีการวัดผลตอบแทนและความเสี่ยงจาก การลงทุนรายงานต่อผู้บริหารระดับสูงอย่างสม่ำเสมอ

บริษัทฯ มีนโยบายการลงทุนในตราสารทุนและตราสารหนี้ ในธุรกิจที่มีแนวโน้มดี ความเสี่ยงต่ำ
และมีโอกาสได้รับผลตอบแทนสูง นอกจากนั้น บริษัทฯ
กำหนดให้มีหน่วยงานรับผิดชอบดูแลการลงทุนในส่วนของตราสารทุนและ ตราสารหนี้แยกจากกัน
ซึ่งต้องปฏิบัติภายใต้หลักเกณฑ์ ขั้นตอน และวิธีการปฏิบัติงานที่บริษัทฯ และทางการกำหนด

(2) การบริหารความเสี่ยงจากการลงทุน

ปัจจุบัน บริษัทฯ บริหารความเสี่ยงจากการลงทุนผ่านทางคณะกรรมการพิจารณาการลงทุน
(Investment Committee) ซึ่งรับผิดชอบในการพิจารณาอนุมัติการลงทุน
ติดตามทบทวนผลการลงทุน รวมทั้งกำหนดนโยบาย การลงทุน
ส่วนการบริหารความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงของราคาตลาด (Market Risk) บริษัทฯ
ได้นำเทคนิค Value at Risk หรือ VAR มาใช้ในการวัดความเสี่ยงของเงินลงทุนแต่ละตัว
และวิเคราะห์ความเสี่ยงของ Portfolio ได้ เพื่อที่จะกำหนด Limit ของความเสี่ยงที่บริษัทฯ
จะยอมรับได้และจะนำไปใช้ในการจัดสรรเงินกองทุน (Capital Allocation)
เพื่อรองรับความเสี่ยงที่จะเกิดขึ้นได้ในอนาคตต่อไป

(3) การตั้งสำรองค่าเผื่อการปรับมูลค่าและค่าเผื่อการด้อยค่า

บริษัทฯ
พิจารณาค่าเผื่อการปรับมูลค่าและค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนโดยใช้วิธีการประเมินมูลค่า
ยุติธรรม โดยในการกำหนดราคายุติธรรมขึ้นอยู่กับลักษณะของตราสารทางการเงิน
ราคายุติธรรมของสินทรัพย์ทาง การเงินส่วนใหญ่ถือตามจำนวนเงินที่แสดงในงบดุล
รวมถึงเงินสดและเงินฝากสถาบันการเงิน หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน
บัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ระหว่างบริษัทหลักทรัพย์ เงินให้กู้ยืมแก่สถาบันการเงิน เงินให้กู้ยืมและลูกหนี้
และเงินลงทุนในลูกหนี้รับโอน
ซึ่งจะมีราคาใกล้เคียงกับราคาตามบัญชีเนื่องจากมูลค่าตราสารทางการเงินส่วนใหญ่จะขึ้นอยู่กับอัตราดอกเบี้ยในตลาด
ส่วนตราสารทางการเงินที่มีเงื่อนไขและระยะเวลาเป็นมาตรฐานและซื้อขายในตลาดที่มีสภาพคล่องจะใช้ราคาตลาดเป็นราคายุติธรรม
เช่น เงินลงทุนในหลักทรัพย์ เป็นต้น

การตั้งค่าเผื่อการปรับมูลค่าและค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนแต่ละประเภทของบริษัทฯ มีดังนี้

(หน่วย : พันบาท)

+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
|                            | 2547     |        | 2546     |         |
+============================+==========+========+==========+=========+
|                            | ราคาท    | มูลค่า   | ราคาท    | มูลค     |
|                            | ุน/ราคาทุน | ยุติธรรม | ุน/ราคาทุน | ่ายุติธรรม |
|                            | ตัดจำหน่าย |        | ตัดจำหน่าย |         |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| เงินลงทุนชั่วคราว :            |          |        |          |         |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| เงินลงทุนเผื่อขาย              |          |        |          |         |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ    | 3,506    | 3,500  | 180,000  | 171,484 |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| ตราสารหนี้ภาคเอกชน           | -        | -      | 3        | 3,      |
|                            |          |        | ,934,378 | 933,522 |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| ตราสารทุนใ                  | 57,279   | 80,637 | -        | -       |
| นความต้องการของตลาดในประเทศ |          |        |          |         |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| รวม                        | 60,785   | 84,137 | 4        | 4,      |
|                            |          |        | ,114,378 | 105,006 |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| บวก (หัก) ค่าเผื่อการปรับมูลค่า   | 23,352   |        | (9,372)  |         |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| เงินลงทุนระยะยาว :           |          |        |          |         |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| เงินลงทุนเผื่อขาย              |          |        |          |         |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ    | 933,000  | 9      | 5        | 5,      |
|                            |          | 27,439 | ,426,710 | 193,922 |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| ตราสารหนี้ภาคเอกชน           | -        | -      | 714,130  | 724,932 |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| ตราสารทุนใ                  | 765,625  | 8      | 600,862  | 768,180 |
| นความต้องการของตลาดในประเทศ |          | 69,805 |          |         |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| รวม                        | 1        | 1,7    | 6        | 6,      |
|                            | ,698,625 | 97,244 | ,741,702 | 687,034 |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| บวก (หัก) ค่าเผื่อการปรับมูลค่า   | 98,619   |        | (54,668) |         |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด    |          |        |          |         |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ    |   7      |        |   8      |         |
|                            | ,563,382 |        | ,796,888 |         |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| ตราสารหนี้ภาคเอกชน           |   1,055  |        |   1,055  |         |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| รวม                        | 7        |        | 8        |         |
|                            | ,564,437 |        | ,797,943 |         |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| หักค่าเผื่อการด้อยค่า            |          |        |          |         |
|                            | (93,555) |        | (59,555) |         |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| เงินลงทุนทั่วไป                |          |        |          |         |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| เงินลงทุนในลูกหนี้ที่รับโอน        |          |        |          |         |
|                            |  452,086 |        |  474,724 |         |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| ตราสาร                     |          |        |          |         |
| ทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาด |          |        |          |         |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| ในประเทศ                   |          |        |          |         |
|                            |  234,869 |        |  234,471 |         |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| ต่างประเทศ                  |   7      |        |   7      |         |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| รวม                        |          |        |          |         |
|                            |  686,962 |        |  709,202 |         |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+
| หักค่าเผื่อการด้อยค่า            |   (      |        |   (      |         |
|                            | 109,335) |        | 108,344) |         |
+----------------------------+----------+--------+----------+---------+

(4) การลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

นโยบายการลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

บริษัทฯ มีนโยบายการลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม เพื่อสนับสนุนการดำเนินงานหลักของบริษัทฯ
ซึ่งเป็นสถาบันการเงินที่ดำเนินธุรกิจการให้บริการทางการเงินอย่างครบวงจร
บริษัทย่อยและบริษัทร่วมส่วนใหญ่จึง เกี่ยวข้องกับธุรกิจที่ให้บริการทางการเงิน เช่น ธุรกิจธนาคาร
ธุรกิจลีสซิ่ง ธุรกิจประกันภัย ธุรกิจประกันชีวิต ธุรกิจ หลักทรัพย์ ธุรกิจจัดการลงทุน
ธุรกิจบริหารสินทรัพย์ เป็นต้น

บริษัทฯ ไม่มีการกำหนดเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม
วงเงินลงทุนขึ้นอยู่กับความจำเป็นของทุน จดทะเบียนและปริมาณเงินที่จำเป็นต่อการดำเนินธุรกิจนั้น
ๆ

สัดส่วนการถือหุ้นและมูลค่าการลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมของบริษัทฯ เป็นดังนี้

หน่วย : ล้านบาท

  ------------------------- --------------- -------- ------------- -------- -------- --------
  บริษัท                      การถือหุ้นโดยตรง            มูลค่าการลงทุน                     
                            (%)                                                      

                            31 ธ.ค. 2547    31 ธ.ค.  31 ธ.ค. 2547  (%)      31 ธ.ค.  (%)
                                            2546                            2546     

  บริษัทหลักทรัพย์ ธนชาติ จำกัด                    100.00   100.00        2,233    15.95    2,719
  (มหาชน)                                                                            

  ธนาคารธนชาต จำกัด (มหาชน)                  98.89    98.89         8,355    59.68    7,956

  บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน                     75.00    75.00         149      1.07     139
  ธนชาติ จำกัด                                                                         

  บริษัทธนชาติประกันภัย จำกัด                     70.00    70.00         268      1.91     220

  บริษัท ธนชาตซูริคประกันชีวิต                     50.00    50.00         232      1.66     315
  จำกัด                                                                               

  บริษัทบริหารสินทรัพย์ เอ็น เอฟ                   100.00   100.00        -        -        -
  เอส จำกัด                                                                           

  บริษัทบริหารสินทรัพย์ แม๊กซ์ จำกัด                 58.45    58.45         736      5.26     452

  อื่น ๆ                      -               -        2,026         14.46    1,785    13.14

  รวม                                                              13,999   100.00   13,586
  ------------------------- --------------- -------- ------------- -------- -------- --------

นโยบายการบริหารงานในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

บริษัทฯ มีนโยบายการบริหารงานในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมแตกต่างไปตามลักษณะธุรกิจและกลยุทธ์
การลงทุน การบริหารงานมีลักษณะเป็นการกระจายอำนาจ แต่จะมีการควบคุมนโยบายหลัก
โดยบริษัทฯ จะส่งผู้แทนหรือผู้บริหารของบริษัทฯ
เข้าเป็นกรรมการเพื่อร่วมกำหนดนโยบายการดำเนินธุรกิจให้สอดคล้องตามนโยบายหลักของบริษัทแม่และร่วมบริหารงานในบริษัทย่อย

สำหรับบริษัทร่วมที่บริษัทฯ มีสัดส่วนการถือหุ้นไม่มาก บริษัทฯ
อาจส่งเพียงตัวแทน/ผู้บริหารเข้าเป็นกรรมการ เพื่อร่วมกำหนดนโยบายหลักเท่านั้น
ส่วนการบริหารงานภายในดำเนินการตามอำนาจคณะกรรมการบริหาร

ขอบเขตอำนาจในการควบคุม/การมีส่วนร่วมในการกำหนดนโยบาย

ขอบเขตอำนาจในการควบคุมบริษัทย่อยและบริษัทร่วมขึ้นอยู่กับสัดส่วนการถือหุ้น
หากมีสัดส่วนการถือหุ้นสูง บริษัทฯ
จะมีขอบเขตอำนาจในการควบคุมการบริหารงานมากกว่าบริษัทที่มีสัดส่วนการถือหุ้นต่ำกว่า
อย่างไรก็ตาม โดยทั่วไป บริษัทฯ
จะมีส่วนร่วมในการกำหนดนโยบายโดยการส่งตัวแทนหรือผู้บริหารของบริษัทฯ เข้าเป็นกรรมการใน
บริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมเพื่อร่วมกำหนดนโยบายของบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมนั้น ๆ

การส่งตัวแทนของบริษัทฯ ไปเป็นกรรมการในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

บริษัทฯ อาจส่งผู้บริหารของบริษัทฯ พนักงาน หรือตัวแทนผู้ทรงคุณวุฒิ
เข้าเป็นกรรมการหรือกรรมการอิสระในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม
เพื่อร่วมบริหารงานหรือกำหนดนโยบายหลักในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมนั้น ๆ

[1] บริษัทฯ จะจดทะเบียนเปลี่ยนแปลงที่ตั้งสำนักงานอำนวยสินเชื่อ อำเภอหาดใหญ่ จังหวัดสงขลา
เป็นอาคารเลขที่ 145, 147, 149

ถนนนิพัทธ์อุทิศ 2 ตำบลหาดใหญ่ อำเภอหาดใหญ่ จังหวัดสงขลา ในวันที่ 21 กุมภาพันธ์ 2548

[2] บริษัทฯ ไม่มีกรรมสิทธิ์ในที่ดินโฉนดเลขที่ 7720 เลขที่ดิน 61 ตำบลบางกุ้ง
อำเภอเมืองสุราษฎร์ธานี จังหวัดสุราษฎร์ธานี บริษัทฯ มี
เพียงสิทธิการเช่าที่ดินดังกล่าวเป็นระยะเวลา 20 ปี เพื่อปลูกสร้างอาคาร
โดยในระหว่างระยะเวลาการเช่าตามสัญญาเช่าที่ดิน บริษัทฯ เป็นผู้มีกรรมสิทธิ์ในอาคารเลขที่
141/100 แต่หากสัญญาเช่าที่ดินสิ้นสุดลงอาคารดังกล่าวจะตกเป็นกรรมสิทธิ์ของผู้ให้เช่า

[3] บริษัทจะจดทะเบียนเปลี่ยนแปลงที่ตั้งสำนักงานอำนวยสินเชื่อ จังหวัดอุบลราชธานี
เป็นอาคารเลขที่ 740/5-7 ถนนชยางกูร ตำบลในเมือง อำเภอเมืองอุบลราชธานี
จังหวัดอุบลราชธานี ในวันที่ 14 กุมภาพันธ์ 2548

[4] ⁴ เป็นรายงานการตรวจสอบครั้งล่าสุด เนื่องจากปี 2547
ธนาคารแห่งประเทศไทยไม่ได้เข้าตรวจสอบบริษัทฯ