12. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

  12.1 งบการเงิน

(1) สรุปรายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชี 

ผู้สอบบัญชี คือ นายเพิ่มศักดิ์ จิระจักรวัฒนา บริษัท ดีลอยท์ ทู้ช โธมัทสุ ไชยยศ สอบบัญชีจำกัด
ซึ่งเป็นผู้ตรวจสอบงบการเงินประจำปี 2548 2549 และ 2550
ได้แสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขในรายงานการตรวจสอบ

(2) ตารางสรุปงบการเงินรวม

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

  ----------------------------------- -- -------------- -- -------------- -- -------------- --
                                                           งบการเงินรวม                      

                                         2548              2549              2550           

                                         (ปรับปรุงใหม่)                                        

  สินทรัพย์                                                                                    

  เงินสด                                  17,582,257        19,557,999        19,199,531     

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน           54,036,299        78,500,804        33,442,509     

  หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน                 33,125,000        13,000,000        76,000,000     

  เงินลงทุนสุทธิ                             61,045,572        71,088,121        55,067,484     

  เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ                                                                  

  เงินให้สินเชื่อ                             453,774,193       460,288,315       450,147,434    

  ดอกเบี้ยค้างรับ                            2,434,311         2,397,294         2,071,837      

  รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ            456,208,504       462,685,609       452,219,271    

  หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ                     (20,445,140)      (28,321,930)      (33,980,181)   

  หัก ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการ                                                                  

  ปรับโครงสร้างหนี้                          (520,122)         (489,640)         (1,238,771)    

  รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ         435,243,242       433,874,039       417,000,319    

  ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ                      24,631,104        23,830,515        23,522,924     

  ภาระของลูกค้าจากการรับรอง                 1,607,796         1,967,248         1,646,697      

  ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ                   16,046,048        16,362,467        15,892,874     

  สินทรัพย์อื่น                               4,499,585         8,160,409         10,614,905     

  รวมสินทรัพย์                              647,816,903       666,341,602       652,387,243    

                                                                                            

  หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น                                                                        

  เงินฝาก                                 559,890,136       563,495,937       499,627,178    

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน           19,643,669        20,498,061        20,322,551     

  หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม                     1,461,181         1,363,561         2,140,947      

  เงินกู้ยืม                                 16,107,380        19,578,112        35,369,038     

  ภาระของธนาคารจากการรับรอง               1,607,796         1,967,248         1,646,697      

  ดอกเบี้ยค้างจ่าย                           1,671,232         3,076,917         2,654,646      

  หนี้สินอื่น                                 7,061,369         9,215,745         12,559,287     

  รวมหนี้สิน                                607,442,763       619,195,581       574,320,344    
  ----------------------------------- -- -------------- -- -------------- -- -------------- --

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล (ต่อ)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

  -------------------------------------- -- ------------- -- ------------- -- ------------- --
                                                                                            

                                                             งบการเงินรวม                    

                                            2548             2549             2550          

                                            (ปรับปรุงใหม่)                                     

  หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น (ต่อ)                                                                   

  ส่วนของผู้ถือหุ้น                                                                               

  ทุนเรือนหุ้น                                                                                  

  ทุนที่ออกและชำระแล้ว                                                                          

  หุ้นสามัญ 2,870,851,586 หุ้น                                                                   

  มูลค่าหุ้นละ 10 บาท                                                                           

  ชำระครบแล้ว                                28,708,516                                      

  หุ้นสามัญ 2,940,812,475 หุ้น                                                                   

  มูลค่าหุ้นละ 10 บาท                                                                           

  ชำระครบแล้ว                                                 29,408,125                     

  หุ้นสามัญ 5,747,746,840 หุ้น                                                                   

  มูลค่าหุ้นละ 10 บาท                                                                           

  ชำระครบแล้ว                                                                  57,477,468    

  เงินรับล่วงหน้าค่าหุ้นรอจดทะเบียน                 -                5,557,404        177,475       

  ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ                          41,053           180,975          13,149,422    

  ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดิน                    2,906,642        2,906,642        2,905,038     

  ส่วนเกินทุนจากการตีราคาอาคาร                  3,048,366        2,876,524        2,706,940     

  ส่วนต่ำกว่าทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน      (1,194,215)      (947,084)        (2,740)       

  กำไรสะสม                                                                                  

  จัดสรรแล้ว                                  352,000          435,500          435,500       

  ยังไม่ได้จัดสรร                               5,521,909        5,956,173        1,005,209     

  รวม                                       39,384,271       46,374,259       77,854,312    

  ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                         989,869          771,762          212,587       

  รวมส่วนของผู้ถือหุ้น                            40,374,140       47,146,021       78,066,899    

  รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น                     647,816,903      666,341,602      652,387,243   

                                                                                            

  รายการนอกงบดุล – ภาระผูกพันทั้งสิ้น                                                              

  การรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกัน                                                               

  การกู้ยืมเงิน                                 5,125,928        2,410,317        3,245,143     

  ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้า                                                                  

  ที่ยังไม่ครบกำหนด                             3,194,542        1,824,141        1,680,582     

  เล็ตเตอร์ออฟเครดิต                           10,197,526       6,002,782        7,711,440     

  ภาระผูกพันอื่น                                272,859,333      348,907,338      255,661,425   
  -------------------------------------- -- ------------- -- ------------- -- ------------- --

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกำไรขาดทุน

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
|                                  |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
|                                  |   |        |   | งบการ  |   |        |   |
|                                  |   |        |   | เงินรวม |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
|                                  |   | 2548   |   | 2549   |   | 2550   |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
|                                  |   | (ปรับป  |   |        |   |        |   |
|                                  |   | รุงใหม่) |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล            |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| เงินให้สินเชื่อ                       |   | 20,1   |   | 27,1   |   | 26,3   |   |
|                                  |   | 10,677 |   | 05,788 |   | 29,318 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน     |   | 1,9    |   | 4,6    |   | 3,7    |   |
|                                  |   | 02,684 |   | 50,923 |   | 26,070 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| อื่น ๆ                             |   | 2,6    |   | 3,9    |   | 5,0    |   |
|                                  |   | 08,941 |   | 68,855 |   | 09,050 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| รวมรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล         |   | 24,6   |   | 35,7   |   | 35,0   |   |
|                                  |   | 22,302 |   | 25,566 |   | 64,438 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
|                                  |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                    |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| เงินฝาก                           |   | 7,0    |   | 15,7   |   | 14,1   |   |
|                                  |   | 55,597 |   | 29,257 |   | 10,712 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน     |   | 49,003 |   | 3      |   | 3      |   |
|                                  |   |        |   | 04,937 |   | 87,640 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| เงินกู้ยืม                           |   | 8      |   | 6      |   | 9      |   |
|                                  |   | 44,069 |   | 43,622 |   | 43,848 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| รวมค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                 |   | 7,9    |   | 16,6   |   | 15,4   |   |
|                                  |   | 48,669 |   | 77,816 |   | 42,200 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
|                                  |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ         |   | 16,6   |   | 19,0   |   | 19,6   |   |
|                                  |   | 73,633 |   | 47,750 |   | 22,238 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ                |   | 5,4    |   | 11,0   |   | 8,5    |   |
|                                  |   | 76,487 |   | 70,431 |   | 88,584 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้         |   | 5      |   | 2      |   | 3,7    |   |
|                                  |   | 83,333 |   | 90,544 |   | 76,332 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ         |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| หลังหักหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ           |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| และขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้      |   | 10,6   |   | 7,6    |   | 7,2    |   |
|                                  |   | 13,813 |   | 86,775 |   | 57,322 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                  |   | 8,2    |   | 9,1    |   | 7,5    |   |
|                                  |   | 63,255 |   | 53,812 |   | 46,714 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                |   | 12,7   |   | 15,2   |   | 18,6   |   |
|                                  |   | 51,963 |   | 66,548 |   | 63,559 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้         |   | 6,1    |   | 1,5    |   | (3,85  |   |
|                                  |   | 25,105 |   | 74,039 |   | 9,523) |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| ภาษีเงินได้                         |   | 52,378 |   | 67,414 |   | 1      |   |
|                                  |   |        |   |        |   | 23,914 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| กำไร (ขาดทุน)                     |   | 6,0    |   | 1,5    |   | (3,98  |   |
| ก่อนส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย             |   | 72,727 |   | 06,625 |   | 3,437) |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| (กำไร)                           |   | (1     |   | 1      |   | -      |   |
| ขาดทุนสุทธิของบริษัทย่อยส่วนที่ซื้อหุ้นเพิ่ม    |   | 7,579) |   | 05,410 |   |        |   |
|                                  |   |        |   |        |   |        |   |
| จากผู้ถือหุ้นเดิม                      |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยใน (กำไร)       |   | (3     |   | 54,360 |   | (      |   |
| ขาดทุนสุทธิ                         |   | 8,232) |   |        |   | 8,542) |   |
|                                  |   |        |   |        |   |        |   |
| ของบริษัทย่อย                       |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| กำไร (ขาดทุน) สุทธิ                 |   | 6,0    |   | 1,6    |   | (3,99  |   |
|                                  |   | 16,916 |   | 66,395 |   | 1,979) |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
|                                  |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน บาท     |   | 2.10   |   | 0.58   |   | (0.76) |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นปรับลด บาท       |   | 1.47   |   | 0.47   |   | (0.71) |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

  ------------------------------------ -- ------------- -- ------------- -- ------------- --
                                                                                          

                                                           งบการเงินรวม                    

                                          2548             2549             2550          

                                          (ปรับปรุงใหม่)                                     

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน                                                             

  กำไร(ขาดทุน)สุทธิ                          6,016,916        1,666,395        (3,991,979)   

  รายการปรับกระทบกำไร(ขาดทุน)สุทธิ                                                            

  เป็นเงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน                                                            

  ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย                 1,199,655        1,434,592        1,888,368     

  ส่วนลดมูลค่าเงินลงทุน                        (458,118)        (602,977)        (1,156,553)   

  หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ                       5,476,487        11,070,431       8,588,584     

  ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้                583,333          290,544          3,776,332     

  สำรองอื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง)                     -                (39,477)         249,704       

  หนี้สูญได้รับคืน                              (397,348)        -                -             

  รายได้ดอกเบี้ยพักจากการตีทรัพย์ชำระหนี้          (6,710)          (3,932)          -             

  กำไรจากการโอนเปลี่ยนประเภทจากเงินลงทุน                                                      

  ในลูกหนี้เป็นเงินให้สินเชื่อ                     (479,718)        (201,435)        (45,835)      

  ขาดทุนจากการโอนหนี้ด้อยคุณภาพ                272,594          211,661          165,466       

  (กำไร) ขาดทุนจากเงินลงทุน                  (516,809)        (1,204,468)      714,350       

  ขาดทุนจากการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขาย       437,546          478,898          375,478       

  ขาดทุนจากการด้อยค่าที่ดินและอาคาร (โอนกลับ)    (153,617)        (70,153)         -             

  (กำไร) ขาดทุนจากการจำหน่ายที่ดิน             (28,684)         (65,437)         (47,693)      
  อาคารและอุปกรณ์                                                                           

  กำไรจากการจำหน่ายทรัพย์สินรอการขาย          (728,152)        (445,136)        (551,159)     

  (กำไร)                                  (1,510,638)      9,597,485        5,181,556     
  ขาดทุนจากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ                                                        

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลค้างรับ (เพิ่มขึ้น)      582,595          (101,840)        332,238       
  ลดลง                                                                                    

  ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยค้างจ่ายเพิ่มขึ้น (ลดลง)         554,113          1,408,712        (414,750)     

  ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายอื่นเพิ่มขึ้น                    446,713          311,304          755,630       

  ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในกำไร (ขาดทุน)                                                         

  สุทธิของบริษัทย่อย                           38,233           (54,359)         8,542         

  ส่วนแบ่ง (กำไร) ขาดทุนจากเงินลงทุน                                                           

  ตามวิธีส่วนได้เสีย                           (151,941)        (31,034)         197           

  กำไร (ขาดทุน)                                                                            
  สุทธิของบริษัทย่อยส่วนที่ซื้อหุ้นเพิ่ม                                                                

  จากผู้ถือหุ้นเดิม                             17,578           (105,410)        -             

  (กำไร) ขาดทุนสุทธิของบริษัทย่อยก่อนซื้อหุ้นเพิ่ม     (124,273)        93,902           -             
  ------------------------------------ -- ------------- -- ------------- -- ------------- --

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

  ------------------------------------ -- -------------- -- -------------- -- -------------- --
                                                                                             

                                                            งบการเงินรวม                      

                                          2548              2549              2550           

                                          (ปรับปรุงใหม่)                                        

  กำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลง                                                          

  ในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน                 11,069,755        23,638,266        15,828,476     

  สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง                                                                

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน            (30,057,193)      (34,240,503)      40,601,548     

  หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน                  1,415,000         20,125,000        (63,000,000)   

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์ที่มีไว้เพื่อขาย              787,175           (1,226,249)       149,169        

  เงินให้สินเชื่อ                              (36,702,299)      (13,802,612)      (1,624,493)    

  ทรัพย์สินรอการขาย                          4,338,343         2,481,633         4,044,226      

  สินทรัพย์อื่น                                (1,597,095)       (3,753,881)       (2,851,564)    

                                                                                             

  หนี้สินดำเนินงาน เพิ่มขึ้น (ลดลง)                                                                  

  เงินฝาก                                  62,414,181        (347,437)         (62,259,244)   

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน            (3,257,208)       5,632,855         (42,486)       

  หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม                      272,589           (97,620)          777,386        

  หนี้สินอื่น                                  (1,477,045)       2,573,266         2,707,422      

  เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน)                  7,206,203         982,718           (65,669,560)   
  กิจกรรมดำเนินงาน                                                                             

                                                                                             

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน                                                                    

  เงินสดรับจากการขายเงินลงทุนในหลักทรัพย์                                                           

  เผื่อขายและเงินลงทุนอื่น                      42,792,497        67,574,864        78,429,641     

  เงินสดจ่ายจากการซื้อเงินลงทุนในหลักทรัพย์                                                           

  เผื่อขายและเงินลงทุนอื่น                      (48,219,355)      (73,445,883)      (62,009,334)   

  เงินสดรับจากการขายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์       61,546            97,814            114,717        

  เงินสดจ่ายจากการซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์       (1,879,705)       (1,922,527)       (1,330,525)    

  เงินสดจ่ายจากการซื้อสินทรัพย์อื่น                (152,321)         (82,931)          (172,944)      

  เงินสดจ่ายให้ผู้ถือหุ้นส่วนน้อยจากการซื้อหุ้นเพิ่ม      (179,817)         (8,970)           (525,445)      

  เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมลงทุน       (7,577,155)       (7,787,633)       14,506,110     
  ------------------------------------ -- -------------- -- -------------- -- -------------- --

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : พันบาท

+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
|                                  |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
|                                  |   |        |   | งบการ  |   |        |   |
|                                  |   |        |   | เงินรวม |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
|                                  |   | 2548   |   | 2549   |   | 2550   |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
|                                  |   | (ปรับป  |   |        |   |        |   |
|                                  |   | รุงใหม่) |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน       |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| เงินสดรับจากการออกหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ      |   | -      |   | 5,4    |   | 11,5   |   |
|                                  |   |        |   | 68,113 |   | 31,800 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| เงินสดจ่ายจากการไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิ     |   | -      |   | (3,75  |   | -      |   |
|                                  |   |        |   | 2,102) |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| เงินสดรับจากการออกตั๋วแลกเงิน         |   | -      |   | -      |   | 5,2    |   |
|                                  |   |        |   |        |   | 77,700 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| เงินสดรับจากการออกหุ้นกู้ระยะสั้น        |   | -      |   | 8      |   | 2,4    |   |
|                                  |   |        |   | 83,100 |   | 85,000 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| เงินสดจ่ายจากการไถ่ถอนหุ้นกู้ระยะสั้น     |   | -      |   | -      |   | (2,36  |   |
|                                  |   |        |   |        |   | 8,100) |   |
|                                  |   |        |   |        |   |        |   |
|                                  |   |        |   |        |   | 8      |   |
|                                  |   |        |   |        |   | 83,100 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| เงินสดรับจากการออกตราสารทางการเงิน  |   | -      |   | 1,0    |   | -      |   |
|                                  |   |        |   | 00,000 |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| เงินสดจ่ายจากการออกตราสารทางการเงิน |   | -      |   | -      |   | (80    |   |
|                                  |   |        |   |        |   | 0,000) |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| เงินรับล่วงหน้าค่าหุ้นรอจดทะเบียน        |   | -      |   | 5,5    |   | 1      |   |
|                                  |   |        |   | 57,404 |   | 77,475 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| ใบสำคัญแสดงสิทธิแปลงเป็นหุ้นสามัญ       |   | 2      |   | 8      |   | 3,4    |   |
|                                  |   | 37,295 |   | 39,531 |   | 80,387 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| เพิ่มทุนจากการออกหุ้นสามัญ             |   | -      |   | -      |   | 32,0   |   |
|                                  |   |        |   |        |   | 00,000 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| เงินปันผลจ่าย                       |   | (1,14  |   | (1,16  |   | (96    |   |
|                                  |   | 8,149) |   | 2,380) |   | 0,950) |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน)           |   | (91    |   | 8,8    |   | 50,8   |   |
| กิจกรรมจัดหาเงิน                    |   | 0,854) |   | 33,666 |   | 23,312 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| รวม                              |   | (1,28  |   | 2,0    |   | (34    |   |
|                                  |   | 1,806) |   | 28,751 |   | 0,138) |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| ผลกระทบของการเปลี่ยนแปลง           |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| ในอัตราแลกเปลี่ยนที่มีต่อเงินสด          |   | 6,883  |   | (5     |   | (1     |   |
|                                  |   |        |   | 3,009) |   | 8,330) |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
|                                  |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น  |   | (1,27  |   | 1,9    |   | (35    |   |
| (ลดลง) สุทธิ                       |   | 4,923) |   | 75,742 |   | 8,468) |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ |   | 18,8   |   | 17,5   |   | 19,5   |   |
| 1 มกราคม                         |   | 57,180 |   | 82,257 |   | 57,999 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ |   | 17,5   |   | 19,5   |   | 19,1   |   |
| 31 ธันวาคม                        |   | 82,257 |   | 57,999 |   | 99,531 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
|                                  |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+

(3) อัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

อัตราส่วนทางการเงิน ( RATIO ANALYSIS )

  หน่วย : %

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2548     | 2549     | 2550     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร   |          |          |          |
|                                    |          |          |          |
| ( Profitability Ratio )            |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตรากำไรขั้นต้น                       | 66.60    | 53.06    | 54.96    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตรากำไรสุทธิ                        | 18.30    | 3.71     | (9.37)   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น                  | 16.37    | 3.81     | (6.38)   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราดอกเบี้ยรับ                       | 4.38     | 5.92     | 5.49     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราดอกเบี้ยจ่าย                      | 1.41     | 2.79     | 2.67     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ย                   | 2.97     | 3.13     | 2.82     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน             | 5.32     | 6.42     | 4.28     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน  |          |          |          |
| ( Efficiency Ratio )               |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนรายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์      | 2.30     | 2.48     | 2.03     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์              | 0.98     | 0.25     | (0.61)   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราการหมุนของสินทรัพย์ (เท่า)          | 5.38     | 6.83     | 6.46     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน (    |          |          |          |
| Financial Policy Ratio )           |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า)     | 15.05    | 13.13    | 7.36     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินกู้ยืม              | 79.00    | 79.17    | 84.19    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินฝาก              | 81.48    | 82.11    | 90.51    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนเงินฝากต่อหนี้สินรวม             | 92.17    | 91.00    | 86.99    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราการจ่ายเงินปันผล                  | 38.17    | 35.74    | -        |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนคุณภาพสินทรัพย์ ( Asset Quality |          |          |          |
| Ratio )                            |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญต่อสินเชื่อรวม   | 4.48     | 6.12     | 7.51     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนหนี้สูญ (ตัดบัญชี) ต่อสินเชื่อรวม     | (1.06)   | (0.68)   | (0.67)   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อที่หยุดรับรู้รายได้      | 14.01    | 13.66    | 15.62    |
| ต่อสินเชื่อรวม                         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| อัตราส่วนดอกเบี้ยค้างรับต่อสินเชื่อรวม       | 0.54     | 0.52     | 0.46     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

  12.2 คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

(1) ภาพรวมผลประกอบการปี 2550

ในปี 2550 นี้ ธนาคารและบริษัทย่อยสามารถบรรลุเป้าหมายด้านต่างๆตามแผนธุรกิจที่วางไว้
รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิปรับตัวเพิ่มขึ้น 574 ล้านบาทหรือร้อยละ 3.0
ในภาวะการลดลงของอัตราดอกเบี้ย ทั้งนี้
รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยในส่วนของค่าธรรมเนียมและบริการเพิ่มขึ้น 623 ล้านบาทหรือร้อยละ 12.9
รวมถึงกำไรจากการปริวรรตเงินตราต่างประเทศเพิ่มขึ้น 301 ล้านบาท หรือร้อยละ 42.8
กำไรจากการดำเนินงานก่อนหักสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญและภาษีเงินได้จำนวน 8,505 ล้านบาท
ลดลง 4,430 ล้านบาท หรือร้อยละ 34.2
สาเหตุหลักเกิดจากค่าใช้จ่ายที่มิใช้ดอกเบี้ยเพิ่มขึ้นซึ่งส่วนใหญ่เกี่ยวกับค่าใช้จ่ายด้านบุคลากร
และการลงทุนเพื่อปรับปรุงโครงสร้างพื้นฐาน (Strengthening the Foundation)
เพื่อรองรับเป้าหมายการขยายธุรกิจของธนาคารอย่างต่อเนื่องในอนาคต

ธนาคารและบริษัทย่อย มีผลขาดทุนสุทธิ 3,992 ล้านบาท หรือ ขาดทุนสุทธิ 0.76 บาทต่อหุ้น
ลดลงเมื่อเปรียบเทียบกับปีก่อนที่ธนาคารและบริษัทย่อยมีกำไรสุทธิ จำนวน 1,666 ล้านบาท
หรือคิดเป็นกำไรต่อหุ้น 0.58 บาทสาเหตุหลักเนื่องจากการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
ตามเกณฑ์บัญชีใหม่ IAS 39 จำนวนรวม 12,365 ล้านบาท นอกจากนี้
ธนาคารและบริษัทย่อยบันทึกขาดทุนจากเงินลงทุนสำหรับปี จำนวน 669 ล้านบาท
ซึ่งเป็นไปตามเกณฑ์ IAS 39 ที่เกี่ยวกับการบันทึกมูลค่ายุติธรรมของการลงทุนในตราสาร
Collateralized Debt Obligation (CDO) จำนวน 589 ล้านบาท
โดยธนาคารดำเนินการก่อนการมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2551
รวมทั้งธนาคารได้มีการบันทึกค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนในประเภทอื่นเพิ่มเติมระหว่างปี

+----------------------------------+-------+--------+--------+--------+
| งบการเงินรวม                      | ปี     | ปี 2549 | เปล    |        |
|                                  | 2550  |        | ี่ยนแปลง |        |
|                                  |       | (ล     |        |        |
|                                  | (ล้า   | ้านบาท) |        |        |
|                                  | นบาท) |        |        |        |
+----------------------------------+-------+--------+--------+--------+
|                                  |       |        | (ล     | %      |
|                                  |       |        | ้านบาท) |        |
+----------------------------------+-------+--------+--------+--------+
| งบกำไร(ขาดทุน)                    |       |        |        |        |
+----------------------------------+-------+--------+--------+--------+
| กำไรจากการดำเนินงาน               | 8,505 | 12,935 | -4,430 | -34.2% |
+----------------------------------+-------+--------+--------+--------+
| กำไร (ขาดทุน) สุทธิ                 | -     | 1,666  | -5,658 | -      |
|                                  | 3,992 |        |        | 339.6% |
+----------------------------------+-------+--------+--------+--------+
| กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน (บาท)   | -0.76 | 0.58   | -1.34  | -      |
|                                  |       |        |        | 231.0% |
+----------------------------------+-------+--------+--------+--------+

-   รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ

ในปี 2550 ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลจำนวน 35,064 ล้านบาท ลดลง
662 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 1.9 เมื่อเทียบกับปีก่อน ในขณะที่ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยมีจำนวน
15,442 ล้านบาท ลดลง 1,236 ล้านบาท หรือร้อยละ 7.4 จากปีก่อน
ทำให้ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ 19,622 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อน
574 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 3.0
ทั้งนี้รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลประกอบด้วยรายการหลักดังนี้

  - รายได้ดอกเบี้ยรับจากเงินให้สินเชื่อจำนวน 26,329 ล้านบาท ลดลง 776 ล้านบาท
  หรือลดลงร้อยละ 2.9 จากปีก่อน
  เนื่องจากอัตราดอกเบี้ยเงินให้สินเชื่อเฉลี่ยลดลงจากการปรับลดดอกเบี้ยอย่างต่อเนื่องในปีนี้

  - รายได้ดอกเบี้ยจากรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินมีจำนวน 3,726 ล้านบาท ลดลง
  925 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 19.9 จากปีก่อน
  เนื่องจากอัตราดอกเบี้ยระหว่างธนาคารที่ปรับลดลงอย่างต่อเนื่องในปีนี้

  - รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลจากเงินลงทุนมีจำนวน 3,365 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 560 ล้านบาท
  หรือเพิ่มขึ้น ร้อยละ 20

  - รายได้ดอกเบี้ยจากการให้เช่าซื้อและสัญญาเช่าการเงินจำนวน 1,644 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 480
  ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้น ร้อยละ 41

ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยมีจำนวน 15,442 ล้านบาท ประกอบด้วยค่าใช้จ่ายเงินฝากจำนวน 14,111
ล้านบาท ลดลง 1,618 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 10.3 จากปีก่อน
เนื่องจากอัตราดอกเบี้ยเงินฝากเฉลี่ย
และจำนวนเงินฝากเฉลี่ยที่ปรับลดลงขณะที่ดอกเบี้ยจ่ายเงินกู้ยืมระยะยาวมีจำนวน 869 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจากปีก่อน 313 ล้านบาท หรือร้อยละ 56.3 เนื่องจากในเดือนพฤศจิกายน 2549
ธนาคารได้ออกหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ อัตราดอกเบี้ยลอยตัว จำนวน 150 ล้านดอลลาร์สหรัฐ
โดยมีอัตราดอกเบี้ย LIBOR (หกเดือน) +0.24 % ต่อปี

+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+
| งบการเงินรวม                    | ปี 2550 | ปี 2549 | เปล    |        |
|                                |        |        | ี่ยนแปลง |        |
|                                | (ล     | (ล     |        |        |
|                                | ้านบาท) | ้านบาท) |        |        |
+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+
|                                |        |        | (ล     | %      |
|                                |        |        | ้านบาท) |        |
+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+
| งบกำไร(ขาดทุน)                  |        |        |        |        |
+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล          | 35,064 | 35,726 | -662   | -1.9   |
+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                  | 15,442 | 16,678 | -1,236 | -7.4   |
+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ       | 19,622 | 19,048 | 574    | 3.0    |
+--------------------------------+--------+--------+--------+--------+

-   รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย

ในปี 2550 ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยรวม จำนวน 7,547 ล้านบาท ลดลง
1,607 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 17.6 จากปีก่อน สาเหตุหลักเกิดจากรายได้จากเงินลงทุนลดลง
2,075 ล้านบาท ซึ่งเกิดจากปัจจัยด้านสภาวะตลาดในการทำกำไรจากการลงทุน
รวมถึงการประเมินมูลค่ายุติธรรมของตราสาร Collateralized Debt Obligation (CDO)
ซึ่งธนาคารดำเนินการก่อนการมีผลบังคับให้ดำเนินการตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย
โดยมีผลขาดทุนจำนวน 589
ล้านบาทประกอบกับการตั้งค่าเผื่อการด้อยค่าในเงินลงทุนในปีปัจจุบันจึงทำให้ธนาคารและบริษัทย่อยมีขาดทุนจากเงินลงทุนรวมทั้งสิ้น
669 ล้านบาท ในขณะที่ปีก่อนธนาคารมีกำไรจากเงินลงทุน 1,406 ล้านบาท
อย่างไรก็ตามในส่วนของรายได้จากค่าธรรมเนียมและบริการมีจำนวน 5,442 ล้านบาท เพิ่มขึ้น
623 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 12.9
ซึ่งส่วนใหญ่เกิดจากค่าธรรมเนียมรับจากธุรกรรมบัตรเครดิต การเป็นตัวแทนจำหน่ายประกัน
(Bancassurance) การให้บริการหลักทรัพย์ทุกประเภทและการโอนเงิน
และกำไรจากการปริวรรตเงินตราต่างประเทศซึ่งเพิ่มขึ้นถึง 301 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ
42.8

[]

-   ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย

ธนาคารและบริษัทย่อยมีค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยจำนวน 18,664 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 3,397 ล้านบาท
หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 22.3 เมื่อเปรียบเทียบกับปีก่อน สาเหตุหลักเกิดจากค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน
เพิ่มขึ้น 1,840 ล้านบาท หรือร้อยละ 35.7
ซึ่งมาจากการปรับฐานเงินเดือนของพนักงานของธนาคารให้ใกล้เคียงกับกลุ่มธนาคารพาณิชย์ขนาดใหญ่
เพื่อให้ธนาคารแข่งขันได้ในด้านบุคลากร ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับอาคาร สถานที่ และอุปกรณ์เพิ่มขึ้น 230
ล้านบาท หรือร้อยละ 6.9 เนื่องจากการลงทุนเพื่อปรับโครงสร้างพื้นฐานของธนาคาร
และค่าใช้จ่ายอื่นรวมเพิ่มขึ้น 1,327 ล้านบาท หรือร้อยละ 19.6
ส่วนใหญ่เกิดจากการสำรองภาระผูกพันและการสำรองของลูกหนี้อื่น

[]

(2) ฐานะการเงิน

(2.1) สินทรัพย์

ณ สิ้นปี 2550 ธนาคารและบริษัทย่อยมีสินทรัพย์รวม 652,387 ล้าน ลดลง 13,955 ล้านบาท หรือ
ลดลงร้อยละ 2.1 จากสิ้นปี 2549 สินทรัพย์ประกอบด้วย
เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิเป็นส่วนสำคัญ มีจำนวน 417,000 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ
63.9 ของสินทรัพย์รวม โดยจำนวนดังกล่าวลดลง 16,874 ล้านบาทหรือร้อยละ 3.9
เนื่องจากการจ่ายคืนเงินกู้ การตัดหนี้สูญ (write off) เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ
และการจำหน่ายเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพจำนวน 3,745 ล้านบาทในช่วงปลายปี
สินทรัพย์ที่มีขนาดรองลงมา ได้แก่ หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืนจำนวน 76,000 ล้านบาท
คิดเป็นร้อยละ 11.7 ของสินทรัพย์รวม เงินลงทุนสุทธิจำนวน 55,067 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ
8.4 ของสินทรัพย์รวม รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินจำนวน 33,443
ล้านบาทคิดเป็นร้อยละ 5.1 ของสินทรัพย์รวม ทั้งนี้โครงสร้างสินทรัพย์ของธนาคารและบริษัทย่อย
เปรียบเทียบ ณ สิ้นปี 2549 และ 2550 ปรากฏดังนี้

หน่วย : ล้านบาท

+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| ประเภท                   | ปี 2550    |         | ปี 2549    |         |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
|                          | จำนวนเงิน  | %       | จำนวนเงิน  | %       |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| เงินสด                    | 19,199    | 2.94    | 19,558    | 2.93    |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| รายก                     | 33,443    | 5.13    | 78,501    | 11.78   |
| ารระหว่างธนาคารและตลาดเงิน |           |         |           |         |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน   | 76,000    | 11.65   | 13,000    | 1.95    |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| เงินลงทุนสุทธิ               | 55,067    | 8.44    | 71,088    | 10.67   |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| เงิน                      | 417,000   | 63.92   | 433,874   | 65.11   |
| ให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ |           |         |           |         |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ        | 23,523    | 3.61    | 23,831    | 3.58    |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| สินทรัพย์ถาวรสุทธิ            | 15,893    | 2.44    | 16,362    | 2.46    |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| อื่นๆ                      | 12,262    | 1.87    | 10,128    | 1.52    |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+
| รวม                      | 652,387   | 100.00  | 666,342   | 100.00  |
+--------------------------+-----------+---------+-----------+---------+

(2.2) คุณภาพสินทรัพย์

(ก) เงินให้สินเชื่อ

1) สินเชื่อรวม สินเชื่อจำแนกประเภท และสินเชื่อจัดชั้น

เงินให้สินเชื่อรวม

เงินให้สินเชื่อของธนาคารและบริษัทย่อย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 มีจำนวน 450,147 ล้านบาท
ลดลงจากจำนวน 460,288 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549
โดยส่วนใหญ่เป็นการลดลงของสินเชื่อในกลุ่มธุรกิจขนาดใหญ่ ซึ่งลดลงจำนวน 13,298 ล้านบาท
หรือร้อยละ 7.9 จากการจ่ายคืนหนี้เงินกู้ของบริษัทต่าง ๆ
ขณะที่เงินให้กู้ในกลุ่มสินเชื่อรายย่อยเพิ่มขึ้นเพิ่มขึ้น 13,441 ล้านบาท หรือร้อยละ 16.0

[]

เงินให้สินเชื่อจำแนกตามภาคธุรกิจ

เมื่อพิจารณาเงินให้สินเชื่อจำแนกตามภาคธุรกิจ เงินให้สินเชื่อ ณ สิ้นปี 2550 มีจำนวน 450,147
ล้านบาท
แสดงให้เห็นว่าธนาคารยังคงให้ความสำคัญแก่ธุรกิจในภาคอุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์
ซึ่งเป็นแหล่งสร้างรายได้สำคัญของประเทศ ทั้งนี้สัดส่วนการให้สินเชื่อแก่ธุรกิจในภาคนี้คิดเป็นร้อยละ
45.7 ของเงินให้สินเชื่อรวม การสาธารณูปโภคและบริการร้อยละ 17.2 ของเงินให้สินเชื่อรวม

[]

เงินให้สินเชื่อแยกตามประเภทการจัดชั้น

-   เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับตามงบการเงินของธนาคารและบริษัทย่อย

ปรากฏดังนี้

  หน่วย : ล้านบาท

  --------------------------- ------------ --------- ------------ ---------
  รายการ                      ปี 2550                 ปี 2549       

                              จำนวนเงิน     %         จำนวนเงิน     %

  จัดชั้นปกติ                     368,210      81.42     390,777      84.46

  จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ           12,206       2.70      7,867        1.70

  จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน            17,808       3.94      9,084        1.96

  จัดชั้นสงสัย                    11,021       2.44      10,334       2.24

  จัดชั้นสงสัยจะสูญ                42,974       9.50      44,624       9.64

  รวม                         452,219      100.00    462,686      100.00
  --------------------------- ------------ --------- ------------ ---------

  หมายเหตุ : เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับหลังหักรายได้รอการตัดบัญชี
  และไม่รวมรายการระหว่างธนาคาร

  และตลาดเงิน

2) เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 ตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพสุทธิ
มีจำนวน 30,095 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 7.1
ของเงินให้สินเชื่อสุทธิหลังหักเงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ
และเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพก่อนหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550
มีจำนวนเท่ากับ 53,678 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 12.0 ของเงินให้สินเชื่อ เปรียบเทียบกับสิ้นปี
2549 ซึ่งมีจำนวน 43,595 ล้านบาท หรือร้อยละ 9.4 ของเงินให้สินเชื่อ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพสุทธิของธนาคาร และบริษัท
บริหารสินทรัพย์กรุงศรีอยุธยา จำกัด มีจำนวน 42,380 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 9.7
ของเงินให้สินเชื่อสุทธิเปรียบเทียบกับสิ้นปี 2549 ซึ่งมีจำนวน 39.708 ล้านบาท หรือ ร้อยละ 8.6
ของเงินให้สินเชื่อสุทธิ ทั้งนี้สินเชื่อ ด้อยคุณภาพสุทธิที่เพิ่มขึ้น 2,672 ล้านบาท เนื่องจาก
ธนาคารได้ทำการจัดชั้นหนี้เชิงคุณภาพที่เข้มงวดขึ้นในช่วงครึ่งปีแรก
ส่งผลให้มีการจัดชั้นหนี้ใหม่จำนวน 12,000 ล้านบาท อย่างไรก็ตามในช่วงครึ่งหลังของปี
ธนาคารได้ขายสินเชื่อด้อยคุณภาพออกไปจำนวน 3,745 ล้านบาท

3) ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ และค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550
ธนาคารและบริษัทย่อยมีค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญและค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้จำนวน
35,258 ล้านบาท โดยคิดเป็นร้อยละ 118.1
ของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
สูงกว่าเมื่อเปรียบเทียบกับอัตราส่วนในปีก่อน ซึ่งเท่ากับร้อยละ 113.8 เนื่องจากในปี 2550
ธนาคารและบริษัทย่อยมีการตั้งสำรองตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
เพื่อรองรับการปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีระหว่างประเทศ (IAS 39) จำนวน 12,365 ล้านบาท

สัดส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญต่อสินเชื่อด้อยคุณภาพคิดเป็นร้อยละ 50
เพิ่มขึ้นจากปีก่อนที่มีสัดส่วนเท่ากับร้อยละ 45.6

[]

4) เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพที่ขายระหว่างปี

ในปลายปี 2550 ธนาคารได้ทำสัญญาขายเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ ซึ่งมีราคาตามบัญชี ณ
วันโอนเท่ากับ 3,745 ล้านบาท และมีราคาตามบัญชีสุทธิเท่ากับ 2,001 ล้านบาท
ให้กับบุคคลภายนอกในราคา 2,001 ล้านบาท โดยธนาคารได้รับเงินแล้วบางส่วน

อนึ่ง เมื่อวันที่ 12 ธันวาคม 2550 ตามมติที่ประชุมคณะกรรมการครั้งที่พิเศษ 2/2550
ได้มีมติอนุมัติให้ธนาคารขายเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพซึ่งมีราคาตามบัญชี ณ วันโอนเท่ากับ 6,270
ล้านบาท และมีราคาตามบัญชีสุทธิเท่ากับ 2,160 ล้านบาท ให้กับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันในราคา
2,160 ล้านบาท ซึ่งอยู่ระหว่างรออนุมัติจากที่ประชุมผู้ถือหุ้น

5) การปรับโครงสร้างหนี้

การปรับโครงสร้างหนี้ของธนาคารและบริษัทย่อยในระหว่างปี 2550 มีจำนวน 22,014 ล้านบาท
คิดเป็นร้อยละ 4.9 ของจำนวนหนี้ทั้งสิ้น เทียบกับปี 2549 ที่มีการปรับโครงสร้างหนี้จำนวน
23,214 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 5.0 ของจำนวนหนี้ทั้งสิ้น
สำหรับยอดคงค้างลูกหนี้ซึ่งปรับโครงสร้างหนี้แล้ว มีจำนวน 60,953 ล้านบาท ณ สิ้นปี 2550
ลดลงจากเมื่อสิ้นปีก่อน หรือลดลงร้อยละ 10.2

6) การป้องกันความเสี่ยงในกรณีธนาคารไม่ได้รับชำระหนี้

แม้การให้กู้ยืมแก่ลูกค้าอาจเกิดความเสี่ยงที่ธนาคารอาจจะไม่ได้รับการชำระหนี้คืนในบางกรณี
แต่ธนาคารได้ ป้องกันความเสี่ยงไว้แล้วในการดำเนินการให้กู้ยืม
โดยนอกจากธนาคารจะให้ความสำคัญกับการพิจารณาขีดความสามารถ
ในการชำระหนี้ของลูกค้าเป็นหลักแล้ว ผู้กู้ยืมจำเป็นต้องมีหลักทรัพย์ และ/หรือ
บุคคลที่เชื่อถือได้เป็นประกันหรือค้ำประกันอีกชั้นด้วย
ถ้าหากผู้กู้ไม่ชำระคืนเงินกู้ธนาคารสามารถบังคับชำระหนี้ได้ตามสัญญาค้ำประกัน จำนอง จำนำ
หรือสามารถรับโอนหลักประกันในราคายุติธรรมเพื่อหักชำระหนี้หรือให้ขายหลักประกันเพื่อชำระหนี้ได้
และเพื่อให้มีหลักประกันที่เพียงพอ ธนาคารได้กำหนดสัดส่วนเงินให้กู้ยืมให้อยู่ในระดับประมาณร้อยละ
50-100 ของมูลค่าหลักประกันเท่านั้น ทั้งนี้
เงินให้กู้ยืมจะตัดจำหน่ายเป็นหนี้สูญในงวดที่สามารถระบุได้ว่าจะเรียกเก็บเงินไม่ได้
และหนี้สูญรับคืนบันทึกบัญชีเป็นรายได้ในงบกำไรขาดทุน

(ข) ทรัพย์สินรอการขาย

ทรัพย์สินรอการขาย ประกอบด้วย อสังหาริมทรัพย์และสังหาริมทรัพย์
ซึ่งบันทึกตามราคายุติธรรมหรือตามมูลหนี้คงค้างและดอกเบี้ยค้างรับ
ในกรณีที่ธนาคารและบริษัทย่อยพิจารณาว่าราคายุติธรรมของทรัพย์สินมีมูลค่าลดลงก็จะมีการตั้งค่าเผื่อการด้อยค่าของสินทรัพย์ขึ้น
โดยกำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายทรัพย์สินรอการขายจะรับรู้เมื่อมีการจำหน่ายโดยแสดงรวมอยู่ในรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยในงบกำไรขาดทุน
ทั้งนี้ ณ สิ้นปี 2550 ธนาคารและบริษัทย่อยมีทรัพย์สินรอการขาย 23,523 ล้านบาท
เทียบกับสิ้นปีก่อน ซึ่งมีจำนวน 23,831 ล้านบาท โดยในปี 2550
ธนาคารและบริษัทย่อยได้จำหน่ายทรัพย์สินรอการขายได้ 3,711 ล้านบาท

(ค) เงินลงทุนในหลักทรัพย์

1) หลักทรัพย์ภาครัฐบาล

เงินลงทุนในหลักทรัพย์ภาครัฐบาล
มีวัตถุประสงค์สำคัญเพื่อดำรงเป็นสินทรัพย์สภาพคล่องตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
และเพื่อการดำรงวงเงินสภาพคล่องระหว่างวันตลอดจนวงเงินอื่น ๆ กับธนาคารแห่งประเทศไทย
โดยในกรณีหลักทรัพย์ที่กระทรวงการคลังค้ำประกันจะไม่มีความเสี่ยงด้านการชำระเงินต้นตามราคาที่ตราไว้
ส่วนในกรณีพันธบัตรรัฐวิสาหกิจที่กระทรวงการคลังไม่ได้ ค้ำประกันยังคงจัดว่ามีความเสี่ยงต่ำ
เมื่อเปรียบเทียบกับหลักทรัพย์ภาคเอกชน

เงินลงทุนในตราสารหนี้โดยทั่วไปรวมทั้งหลักทรัพย์ภาครัฐบาลอาจจะได้รับผลกระทบด้านราคาตลาดอันเนื่องมาจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยได้
ธนาคารจึงมีนโยบายที่จะกระจายการลงทุนไปยังพันธบัตรรัฐบาลรุ่นต่าง ๆ
ที่มีวันครบกำหนดไถ่ถอนต่างกันออกไป

เงินลงทุนในหลักทรัพย์ภาครัฐบาลของธนาคารและบริษัทย่อย ประกอบด้วย ตั๋วเงินคลัง
หลักทรัพย์รัฐบาล พันธบัตรของกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน
หลักทรัพย์รัฐวิสาหกิจที่กระทรวงการคลังค้ำประกันทั้ง เงินต้นและดอกเบี้ย หรือค้ำประกันบางส่วน

เงินลงทุนของหลักทรัพย์ภาครัฐบาลมีมูลค่าตามราคาทุนหรือราคาตามบัญชีเท่ากับ 34,334 ล้านบาท
ในปี 2550 และ 39,986 ล้านบาทในปี 2549 โดยมีการตีราคาตามราคาตลาดทุกสิ้นเดือน
ซึ่งส่วนต่างระหว่างราคาตลาดกับราคาตามบัญชีจะนำไปบันทึกในงบกำไรขาดทุนหรือส่วนของผู้ถือหุ้นตามประเภทของการลงทุน
โดยเป็นไปตามมาตรฐานการบัญชี

2) หลักทรัพย์ภาคเอกชน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 และ 2549
ธนาคารและบริษัทย่อยลงทุนในหลักทรัพย์ภาคเอกชนตามราคาทุนเป็นมูลค่าทั้งสิ้น 21,807 และ
32,306 ล้านบาท ตามลำดับ จำแนกเป็นการลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทตราสารทุนจำนวน 9,376
และ 10,045 ล้านบาท ตามลำดับ และเป็นการลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทตราสารหนี้จำนวน
12,431 และ 22,261 ล้านบาท ตามลำดับ

หน่วย : ล้านบาท

+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+
| ประเภทของหลักทรัพย์              | เงินลงทุน  |       |          |       |
|                               | (ตา      |       |          |       |
|                               | มราคาทุน) |       |          |       |
+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+
|                               | ปี 2550   |   %   | ปี 2549   |   %   |
+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+
| ตราสารทุน                      | 9,376    | 43.00 | 10,045   | 31.09 |
+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+
|   เงินลงทุนในบริษัทจดทะเบียน       | 3,703    | 16.98 | 3,876    | 12.00 |
+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+
|   เงินลงทุนในบริษัทร่วม            | 550      | 2.52  | 550      | 1.70  |
+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+
|   เงินลงทุนทั่วไป                 | 5,123    | 23.50 | 5,619    | 17.39 |
+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+
|                               |          |       |          |       |
+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+
| ตราสารหนี้                      | 12,431   | 57.00 | 22,261   | 68.91 |
+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+
|   เงินลงทุนเพื่อค้า                |   4,923  |       | 1        | 0.00  |
|                               |          | 22.58 |          |       |
+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+
|   เงินลงทุนเผื่อขาย               | 7,143    | 32.75 | 18,330   | 56.74 |
+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+
|   เงินลงทุนที่ถือจนครบกำหนด        | 365      | 1.67  | 3,930    | 12.17 |
+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+
| รวม                           | 21,807   | 1     | 32,306   | 1     |
|                               |          | 00.00 |          | 00.00 |
+-------------------------------+----------+-------+----------+-------+

ในปี 2550 ธนาคารมีเงินลงทุนในตราสารหนี้ลดลง 9,830 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 44.2
อันเป็นผลสืบเนื่องจากเงินลงทุนเผื่อขายระยะสั้นประเภทตราสารหนี้ที่ต่างประเทศที่ครบกำหนดชำระ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 ธนาคารมีเงินลงทุนในตราสารหนี้ในต่างประเทศเป็น
เงินลงทุนในตราสารที่มีหนี้เป็นหลักประกัน (CDO) และ เงินฝากที่มีอนุพันธ์แฝง (Structured
Deposit)
ซึ่งธนาคารได้โอนเปลี่ยนประเภทจากเงินลงทุนในตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนดและเงินลงทุนเผื่อขายเป็นเงินลงทุนเพื่อค้า
เพื่อให้เป็นไปตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย ที่ ฝนส.(21)ว.178/2550 และที่
ฝนส.(21)ว.179/2550 สำหรับธุรกรรมเงินฝากและเงินกู้ยืมที่มีอนุพันธ์แฝง และเงินลงทุนใน
ตราสาร Collateralized Debt Obligation โดย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550
เงินลงทุนในตราสารหนี้ต่างประเทศดังกล่าวแสดงตามมูลค่ายุติธรรม จำนวน 4,255 ล้านบาท
โดยบันทึกขาดทุนจากการปรับมูลค่ายุติธรรมในงบกำไรขาดทุน จำนวน 638.3 ล้านบาท
มีรายละเอียดดังนี้

หน่วย : ล้านบาท

  --------------------------------- --------- -- ----------------- --------- -- -- ------------ --------- --
                                    ราคาทุน       ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้น                   มูลค่ายุติธรรม             

  เงินลงทุนในตราสารที่มีหนี้เป็นหลักประกัน    2,868.5                        (589.5)                      2,279.0   
  (CDO)                                                                                                   

  เงินฝากที่มีอนุพันธ์แฝง (Structured      2,024.8                        (48.8)                       1,976.0   
  Deposit)                                                                                                

                                    4,893.3                        (638.3)                      4,255.0   
  --------------------------------- --------- -- ----------------- --------- -- -- ------------ --------- --

การลงทุนในตราสารที่มีหนี้เป็นหลักประกัน (Collateralized Debt Obligation หรือ CDO)
ของธนาคารเป็น CDO ประเภท Synthetic IG Corporate CDO
ซึ่งลงทุนอ้างอิงกับบริษัทจดทะเบียนขนาดใหญ่ที่ถูกจัดอันดับเครดิตในกลุ่มน่าลงทุนโดยไม่มีการลงทุนที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับสินเชื่ออสังหาริมทรัพย์ที่ผู้กู้มีอันดับความน่าเชื่อถือในระดับต่ำ
(Sub-prime mortgage lending)
และบริหารโดยบริษัทจัดการกองทุนที่มีความเชี่ยวชาญในการบริหารพอร์ต CDO จำนวนเงินลงทุนรวม
85 ล้านเหรียญสหรัฐฯ ตราสารทางการเงินดังกล่าวถูกจัดอันดับเครดิตโดยสถาบัน Standard &
Poor’s (S&P) ในระดับ A ขึ้นไป
และสินทรัพย์อ้างอิงที่เป็นบริษัทจดทะเบียนมีสัดส่วนเป็นกลุ่มน่าลงทุน 85%-90%
สินทรัพย์อ้างอิงทั้งหมดมีการกระจายตัวไปในประเทศต่างๆ มากกว่า 20 อุตสาหกรรม ในภูมิภาค
สหรัฐอเมริกา ยุโรป และกลุ่มประเทศเศรษฐกิจใหม่ ตราสาร CDO
ทั้งหมดมีกำหนดไถ่ถอนในช่วงเดือนธันวาคม 2555 ถึง กันยายน 2556

สำหรับการลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทตราสารทุนนั้น
ธนาคารกำหนดเป็นนโยบายว่าจะกระจายลงทุนใน อุตสาหกรรม (Sector) เดียวกันไม่เกินร้อยละ
25 ของเงินลงทุนรวมในตราสารทุน ยกเว้นบริษัทย่อยและบริษัทร่วม
ซึ่งธนาคารได้ดำเนินการตามนโยบายที่กำหนดไว้

3) ผลตอบแทนจากการลงทุนในหลักทรัพย์

ในปี 2550 ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลจากเงินลงทุน 3,365 ล้านบาท
ซึ่งเพิ่มขึ้น 561 ล้านบาท หรือร้อยละ 20 เมื่อเปรียบเทียบกับปีก่อน
จากการที่ธนาคารมีปริมาณการลงทุนเพิ่มขึ้น ในขณะที่มีอัตราผลตอบแทนจากการลงทุนรวมในปี 2550
เท่ากับร้อยละ 4.3 ต่ำกว่าในปี 2549 ที่เท่ากับร้อยละ 6.4
ซึ่งเป็นไปตามภาวะการลดลงของอัตราดอกเบี้ยในตลาด

ในปี 2550 ธนาคารและบริษัทย่อยขาดทุนจากเงินลงทุนเท่ากับ 669 ล้านบาท ลดลง 2,075
ล้านบาท เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2549 ธนาคารและบริษัทย่อยมีกำไรจากเงินลงทุนเท่ากับ 1,406
ล้านบาท ทั้งนี้สาเหตุหลักเกิดจากการบันทึกผลขาดทุนจากการประเมินมูลค่ายุติธรรมของตราสาร
Collateralized Debt Obligation จำนวน 589 ล้านบาท
และการบันทึกค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนประเภทอื่น
จึงทำให้ธนาคารและบริษัทย่อยมีขาดทุนจากเงินลงทุนรวมทั้งสิ้น 669 ล้านบาท

4) การตั้งสำรองสำหรับเงินลงทุนในหลักทรัพย์

ธนาคารปฏิบัติตามเกณฑ์ที่กำหนดโดยธนาคารแห่งประเทศไทย ซึ่ง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550
ได้ตั้งสำรองสำหรับเงินลงทุนในหลักทรัพย์จำนวน 4,095 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 100
ของจำนวนที่ต้องกันสำรอง

(2.3) สภาพคล่อง

สินทรัพย์สภาพคล่อง

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 สินทรัพย์สภาพคล่องของธนาคารและบริษัทย่อย ประกอบด้วย เงินสด
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน และเงินลงทุนในหลักทรัพย์
มีจำนวน 183,710 ล้านบาท หรือคิดเป็น ร้อยละ 28.2 ของสินทรัพย์รวม
เปลี่ยนแปลงเพิ่มขึ้นเล็กน้อยจาก ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 ร้อยละ 0.9

อัตราส่วนสินทรัพย์สภาพคล่องต่อเงินฝากและเงินกู้ยืมระยะสั้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550
เท่ากับร้อยละ 36.3 เปรียบเทียบกับ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 เท่ากับร้อยละ 32.2 นอกจากนี้
อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝาก ณ สิ้นธันวาคม 2550 อยู่ที่ระดับร้อยละ 90.1 เพิ่มขึ้น
เมื่อเปรียบเทียบกับ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2549 ซึ่งอยู่ที่ระดับร้อยละ 81.7

กระแสเงินสด

ตามงบกระแสเงินสด ในปี 2550 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดของธนาคารและบริษัทย่อย
มีจำนวนลดลงสุทธิ 358 ล้านบาท ขณะที่ในปีก่อน มีจำนวนเพิ่มขึ้นสุทธิ 1,975 ล้านบาท ทั้งนี้
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดในปี 2550 และ 2549
รายละเอียดของการเปลี่ยนแปลงในงบกระแสเงินสดในปี 2550 มีดังนี้

-   กระแสเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมดำเนินงานสำหรับปี 2550 มีจำนวน 65,670 ล้านบาท
    ประกอบด้วย กำไรจากการดำเนินการก่อนการเปลี่ยนแปลงสินทรัพย์
    และหนี้สินจากการดำเนินงานจำนวน 15,828 ล้านบาท ซึ่งในจำนวนนี้รวมขาดทุนสุทธิ 3,992
    ล้านบาท ที่เหลือจำนวน 19,820 ล้านบาท
    ซึ่งเป็นรายการปรับกระทบกำไร(ขาดทุน)สุทธิที่ไม่ใช่เงินสด ส่วนใหญ่มาจากหนี้สูญ
    และหนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้
    สำหรับสินทรัพย์ดำเนินงานในปีนี้เพิ่มขึ้นจำนวน 22,682 ล้านบาท
    ซึ่งส่วนใหญ่เกิดจากหลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืนเพิ่มขึ้นจำนวน 63,000 ล้านบาท
    ในขณะที่รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินลดลงจำนวน 40,601 ล้านบาท
    นอกจากนี้หนี้สินดำเนินงานลดลงจำนวน 58,816 ล้านบาท
    ส่วนใหญ่เกิดจากเงินฝากลดลงจำนวน 62,259 ล้านบาท

-   กระแสเงินสดสุทธิได้จากในกิจกรรมลงทุนสำหรับปี 2550 มีจำนวน 14,506 ล้านบาท
    โดยธนาคารมีเงินสดเพิ่มจากการขายเงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อขาย
    และเงินลงทุนอื่นมากกว่าเงินสดจ่ายจากการซื้อเงินลงทุน

-   กระแสเงินสดสุทธิได้จากกิจกรรมจัดหาเงินสำหรับปี 2550 มีจำนวน 50,823 ล้านบาท
    ซึ่งส่วนใหญ่เกิดจากการที่บริษัท จีอี แคปปิตอล อินเตอร์เนชั่นแนล โฮลดิ้ง คอปปอเรชั่น จำกัด
    (GECIH) มีการเพิ่มทุนในธนาคารจำนวนรวม 32,000 ล้านบาท และ
    การแปลงสภาพใบสำคัญแสดงสิทธิ จำนวน 3,657 ล้านบาท นอกจากนี้มีเงินปันผลจ่ายจำนวน
    961 ล้านบาท ซึ่งเป็นเงินปันผลงวดครึ่งปีหลังสำหรับงวดการบัญชีธันวาคม 2549
    ประกอบกับในปี 2550 ธนาคารมีเงินสดรับจากการออกหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิจำนวน 11,532
    ล้านบาท และออกตั๋วแลกเงินจำนวน 5,278 ล้านบาท

(2.4) รายจ่ายลงทุน

ในปี 2550 รายจ่ายลงทุนส่วนใหญ่ของธนาคารเป็นการลงทุนในที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ จำนวน
1,330 ล้านบาท

(2.5) แหล่งที่มาและการใช้ไปของเงินทุน

โครงสร้างแหล่งเงินทุน

ณ สิ้นเดือนธันวาคม 2550 และ 2549 โครงสร้างแหล่งเงินทุนของธนาคารและ บริษัทย่อย
ประกอบด้วย เงินฝากร้อยละ 76.6 และร้อยละ 84.6 ตามลำดับ เงินกู้ยืม เท่ากับร้อยละ 5.4
และร้อยละ 2.9 ตามลำดับ ส่วนของผู้ถือหุ้น ณ สิ้นธันวาคม 2550 และ 2549 เท่ากับร้อยละ
12.0 และร้อยละ 7.1 และแหล่งเงินทุนอื่น ๆ ร้อยละ 6.0 และร้อยละ 5.4 ตามลำดับ

ส่วนของผู้ถือหุ้น

ส่วนของผู้ถือหุ้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 มีจำนวน 78,067 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 30,921
ล้านบาทหรือ 65.6% จากสิ้นปี 2549 สาเหตุหลักเกิดจาก ทุนจดทะเบียนที่ออกและชำระแล้ว
เพิ่มขึ้น 28,069 ล้านบาท จากการที่ GECIH ได้มีการซื้อหุ้นเพิ่มทุนของธนาคารทั้งหมด 2,000
ล้านหุ้น มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 10 บาท รวมเป็นเงินทุนจำนวน 20,000 ล้านบาท
โดยขายในราคาหุ้นละ 16 บาท รวมถึงการใช้สิทธิของใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญในปี 2550
จำนวน 806.9 ล้านหน่วย เป็นเงินทุนจำนวน 8,069 ล้านบาท กำไรสะสม ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2550 มีจำนวน 1,441 ล้านบาท ลดลง 4,951 ล้านบาท จากสิ้นปี 2549 สาเหตุหลักเกิดจาก
ธนาคารและบริษัทย่อยมีจำนวนขาดทุนสุทธิระหว่างปีทั้งสิ้นจำนวน 3,992 ล้านบาท
นอกจากนี้มีเงินปันผลจ่ายจำนวน 959 ล้านบาท
ซึ่งเป็นเงินปันผลงวดครึ่งปีหลังสำหรับงวดการบัญชีธันวาคม 2549

หนี้สิน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 ธนาคารและบริษัทย่อยมีหนี้สินจำนวน 574,320 ล้านบาท ลดลง
44,876 ล้านบาท หรือลดลง 7.2% จากปีก่อน สาเหตุหลักมาจากการที่เงินฝากลดลงจำนวน
63,869 ล้านบาท หรือลดลง 11.3% จาก 563,496 ล้านบาท มาเป็น 499,627 ล้านบาท
ส่วนใหญ่เกิดจากเงินฝากประจำลดลง
ในระหว่างปีธนาคารได้มีการออกหุ้นกู้ระยะสั้นมาบริหารจัดการโครงสร้างเงินทุนแทนบางส่วน
นอกจากนี้ รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินลดลงจำนวน 175 ล้านบาท หรือ 0.9%
และเงินกู้ยืมเพิ่มขึ้นจำนวน 15,791 ล้านบาท หรือ 80.7%
เนื่องจากธนาคารได้มีการออกหุ้นกู้ประเภทไม่ด้อยสิทธิอายุ 3 ปี และ 4 ปี เป็นจำนวนทั้งสิ้น
13,995 ล้านบาท และจำหน่ายตั๋วแลกเงิน 3 เดือน จำนวน 5,278 ล้านบาท

เงินฝาก ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 ของธนาคารและบริษัทย่อยมีจำนวน 499,627 ล้านบาท
ลดลงจำนวน 63,869 ล้านบาท หรือลดลง 11.3% จากสิ้นปี 2549
โดยเป็นการลดลงของเงินฝากประเภทจ่ายคืนเมื่อสิ้นระยะเวลาจำนวน 68,475 ล้านบาท
หรือลดลงร้อยละ 17.5 เนื่องจากเงินฝากประเภทจ่ายคืนเมื่อสิ้นระยะเวลามีการครบอายุ
และธนาคารมีการส่งเสริมบริการในด้าน wealth management สำหรับเงินฝากออมทรัพย์
เพิ่มขึ้นจำนวน 3,490 ล้านบาท หรือ 2.2% และเงินฝากจ่ายคืนเมื่อทวงถาม เพิ่มขึ้นจำนวน
1,116 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้น 8.5%

สัดส่วนเงินฝาก ณ สิ้นเดือนธันวาคม 2550 เป็นดังนี้ จ่ายคืนเมื่อสิ้นระยะเวลา : ออมทรัพย์ :
จ่ายคืนเมื่อทวงถาม เป็นสัดส่วนร้อยละ 64 : 33 : 3 ตามลำดับ เทียบกับ ณ สิ้นปี 2549
ซึ่งมีสัดส่วนร้อยละ 70 : 28 : 2 ตามลำดับ

[]

การใช้ไปของเงินทุน

ธนาคารและบริษัทย่อยได้นำทุนประกอบการไปจัดสรรใช้ประโยชน์ในการปล่อยสินเชื่อ ณ สิ้นปี 2550
คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 69 ซึ่งใกล้เคียงกับปีก่อน ดำรงสินทรัพย์สภาพคล่อง ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2550 และ 2549 (ซึ่งประกอบด้วยเงินสด รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน และเงินลงทุนในหลักทรัพย์) ร้อยละ 28.2 และร้อยละ 27.3
และสินทรัพย์อื่นๆ อีก ร้อยละ 2.8 และร้อยละ 3.6 ตามลำดับ

(2.6) ความสัมพันธ์ของแหล่งที่มาและแหล่งใช้ไปของเงินทุน

เมื่อพิจารณาความสัมพันธ์ของแหล่งที่มาและการใช้ไปของเงินทุน
ปรากฏว่าธนาคารและบริษัทย่อยมีแหล่งที่มาของเงินทุนหมุนเวียนหลักจากเงินฝากระยะสั้นไม่เกิน 1
ปีภายในประเทศ และมีเงินให้สินเชื่อเป็นแหล่งใช้ไปของเงินทุนเป็นสำคัญ ซึ่ง ณ สิ้นปี 2550 และ
2549 สามารถจำแนกระยะเวลาที่เหลือ ของสัญญาเงินให้สินเชื่อ ดังนี้

  หน่วย : ล้านบาท

+-------------------------+----------+---------+-----------+---------+
| ระยะเวลา                | ปี 2550   |         | ปี 2549    |         |
+-------------------------+----------+---------+-----------+---------+
|                         | จำนวนเงิน | %       | จำนวนเงิน  | %       |
+-------------------------+----------+---------+-----------+---------+
|   ไม่เกิน 1 ปี             | 172,327  | 37.87   | 188,685   | 40.77   |
+-------------------------+----------+---------+-----------+---------+
|   เกิน 1 ปี               | 282,772  | 62.13   | 274,065   | 59.23   |
+-------------------------+----------+---------+-----------+---------+
|   รวมเงินให้สินเชื่อ         | 455,099  | 100.00  | 462,750   | 100.00  |
+-------------------------+----------+---------+-----------+---------+
|   หัก รายได้รอการตัดบัญชี    | -4,952   |         | -2,462    |         |
+-------------------------+----------+---------+-----------+---------+
|   รวมเงินให้สินเชื่อ         | 450,147  |         | 460,288   |         |
+-------------------------+----------+---------+-----------+---------+

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อ (ก่อนหักรายได้รอการตัดบัญชี
และไม่รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน) จำนวน 455,099 ล้านบาท
เมื่อจำแนกตามระยะเวลาที่เหลือของสัญญาการให้สินเชื่อ ประกอบด้วย
สัญญาการให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาที่เหลือไม่เกิน 1 ปี (รวมที่ไม่มีสัญญาและที่สัญญาครบกำหนดแล้ว)
จำนวน 172,327 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปีก่อนร้อยละ 8.7
และเป็นสินเชื่อที่มีระยะเวลาที่เหลือเกิน 1 ปี จำนวน 282,772 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อนร้อยละ
3.2

เมื่อเปรียบเทียบกับโครงสร้างเงินฝากแล้ว ระยะเวลาเฉลี่ยของสินเชื่อจะยาวนานกว่าด้านเงินฝาก
อย่างไรก็ตาม
ลูกค้าเงินฝากประจำของธนาคารส่วนใหญ่มีพฤติกรรมการฝากเงินอย่างต่อเนื่องเมื่อครบกำหนดชำระ
ด้วยเหตุนี้ แหล่งที่มาและการใช้เงินทุนของธนาคารจึงอยู่ในลักษณะสมดุลสอดคล้องกันมาโดยตลอด

+---+--------------------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+
|   |                    | ง     |       |       |        |       |       |
|   |                    | บการเ |       |       |        |       |       |
|   |                    | งินรวม |       |       |        |       |       |
+---+--------------------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+
|   |                    | 2550  |       |       |        |       |       |
+---+--------------------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+
|   |                    | น     | 1 – 5 | ม     | เงินใ   | ไม่ม   | รวม   |
|   |                    | ้อยกว่า | ปี     | ากกว่า | ห้สินเชื่อ | ีกำหนด |       |
|   |                    | 1 ปี*  |       | 5 ปี   |        |       |       |
+---+--------------------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+
|   |                    |       |       |       | ด้อ     | เวลา  |       |
|   |                    |       |       |       | ยคุณภาพ |       |       |
+---+--------------------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+
|   |                    | ล     | ล     | ล     | ล้านบาท | ล     | ล     |
|   |                    | ้านบาท | ้านบาท | ้านบาท |        | ้านบาท | ้านบาท |
+---+--------------------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+
|   |   สินทรัพย์ทางการเงิน  |       |       |       |        |       |       |
+---+--------------------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+
|   |                    |       |       |       |        |       |       |
|   | รายการระหว่างธนาคาร |       |       |       |        |       |       |
+---+--------------------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+
|   |   แล               |       |       |       |        |       |       |
|   | ะตลาดเงินและหลักทรัพย์ |       |       |       |        |       |       |
+---+--------------------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+
|   |   ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน  | 10    | 0     | 0     | 0      | 68    | 10    |
|   |                    | 9,373 |       |       |        |       | 9,443 |
+---+--------------------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+
|   |   เงินลงทุนสุทธิ       | 1     | 2     | 2,785 | 0      | 8,865 | 5     |
|   |                    | 8,115 | 5,301 |       |        |       | 5,067 |
+---+--------------------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+
|   |   เงินให้สินเชื่อ       | 15    | 9     | 13    | 70,633 | 0     | 45    |
|   |                    | 3,414 | 3,126 | 2,975 |        |       | 0,147 |
+---+--------------------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+
|   |   รวม              | 28    | 11    | 13    | 70,633 | 8,933 | 61    |
|   |                    | 0,902 | 8,427 | 5,760 |        |       | 4,655 |
+---+--------------------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+
|   |                    |       |       |       |        |       |       |
+---+--------------------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+
|   |   หนี้สินทางการเงิน    |       |       |       |        |       |       |
+---+--------------------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+
|   |   เงินฝาก           | 47    | 2     | 2     | 0      | 0     | 49    |
|   |                    | 4,110 | 5,514 |       |        |       | 9,627 |
+---+--------------------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+
|   |                    |       |       |       |        |       |       |
|   | รายการระหว่างธนาคาร |       |       |       |        |       |       |
+---+--------------------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+
|   |   แล               |       |       |       |        |       |       |
|   | ะตลาดเงินและหลักทรัพย์ |       |       |       |        |       |       |
+---+--------------------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+
|   |   ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน  | 1     | 4,179 | 110   | 0      | 0     | 2     |
|   |                    | 6,034 |       |       |        |       | 0,323 |
+---+--------------------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+
|   |   เงินกู้ยืม           | 6,770 | 1     | 1     | 0      | 0     | 3     |
|   |                    |       | 6,599 | 2,000 |        |       | 5,369 |
+---+--------------------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+
|   |   รวม              | 49    | 4     | 1     | 0      | 0     | 55    |
|   |                    | 6,914 | 6,292 | 2,112 |        |       | 5,319 |
+---+--------------------+-------+-------+-------+--------+-------+-------+

* รวม เมื่อทวงถาม

อัตราดอกเบี้ยรับในปี 2550 อยู่ในระดับร้อยละ 5.5 ลดลงจากร้อยละ 5.9 ในปี 2549
ในขณะที่อัตราดอกเบี้ยจ่ายโดยเฉลี่ยในปี 2550 อยู่ในอัตราร้อยละ 2.7
ลดลงเมื่อเปรียบเทียบกับร้อยละ 2.8 ในปี 2549
ทั้งนี้เป็นไปตามภาวะอัตราดอกเบี้ยของตลาดการเงินที่ลดลง
ส่วนต่างระหว่างอัตราดอกเบี้ยรับกับอัตราดอกเบี้ยจ่ายในปี 2550 เท่ากับร้อยละ 2.8
ลดลงเมื่อเปรียบเทียบกับร้อยละ 3.1 ในปี 2549

(2.7) การดำรงเงินกองทุน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2550 ธนาคารมีเงินกองทุน 91,140 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 20.4
ของสินทรัพย์เสี่ยง โดยเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 ร้อยละ 15.7 เพิ่มขึ้นจาก ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2549 ที่มีจำนวน 55,850 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 11.7 ของสินทรัพย์เสี่ยง
โดยเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 ร้อยละ 7.5 ทั้งนี้การเพิ่มขึ้นดังกล่าวมีสาเหตุจากการที่ GECIH
มีการเพิ่มทุนในธนาคารจำนวนรวม 32,000 ล้านบาท _และ การแปลงสภาพใบสำคัญแสดงสิทธิ
จำนวน 9,683 ล้านบาท

[]

12. 12.3 ค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชี

(1) ค่าตอบแทนจากการสอบบัญชี (audit fee)*

ธนาคารและบริษัทย่อยจ่ายค่าตอบแทนการสอบบัญชี ให้แก่

- ผู้สอบบัญชีของธนาคารและบริษัทย่อย ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม

14,553,000 บาท

-   สำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชี

และสำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม

1,719,976.90 บาท

(2) ค่าบริการอื่น (non-audit fee)

ธนาคารและบริษัทย่อยจ่ายค่าตอบแทนของงานบริการอื่น ซึ่งได้แก่
การตรวจสอบเพื่อจัดทำรายงานพิเศษตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย,
ให้บริการเกี่ยวกับการขอคืนภาษีสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2550
และการตรวจสอบตามวิธีที่ตกลงร่วมกัน ฯลฯ ให้แก่

  - ผู้สอบบัญชีของธนาคารและบริษัทย่อย ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม -ไม่มี- บาท
  และจะต้องจ่ายในอนาคตอันเกิดจากการตกลงที่ยังให้บริการไม่แล้วเสร็จในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา
  มีจำนวนเงินรวม -ไม่มี- บาท

  - สำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด
  บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชีและสำนักงานสอบบัญชีดังกล่าว
  ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม -ไม่มี- บาท
  และจะต้องจ่ายในอนาคตอันเกิดจากการตกลงที่ยังให้บริการไม่แล้วเสร็จในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม
  681,505.10 บาท

* ค่าสอบบัญชีดังกล่าว ไม่รวมค่าใช้จ่ายอื่นตามที่จ่ายจริง เช่น ค่าพาหนะ ค่าเบี้ยเลี้ยง ฯลฯ