11. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

(1) ข้อมูลทางการเงิน

(ก) สรุปรายงานการสอบบัญชี

ผู้สอบบัญชีให้ความเห็นไว้ในรายงานของผู้สอบบัญชีในระยะ 3 ปี ที่ผ่านมาสรุปได้ว่า
สำหรับฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553, 2552 และ 2551 งบกำไรขาดทุน
งบแสดงการเปลี่ยนแปลงส่วนของผู้ถือหุ้น และงบกระแสเงินสด สำหรับแต่ละปีสิ้นสุดวันเดียวกันของ
บริษัท ทรอปิคอลแคนนิ่ง (ประเทศไทย) จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย
เป็นไปอย่างถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

(ข) ข้อมูลจากงบการเงินเปรียบเทียบ 3 ปี ที่ผ่านมา

(โปรดดูตารางหน้าถัดไป)

  บริษัท ทรอปิคอลแคนนิ่ง (ประเทศไทย) จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

  งบดุล

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553, 2552 และ 2551 (ตรวจสอบแล้ว)

(หน่วย: บาท)

[TABLE]

  บริษัท ทรอปิคอลแคนนิ่ง (ประเทศไทย) จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

  งบดุล

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553, 2552 และ 2551 (ตรวจสอบแล้ว)

(หน่วย: บาท)

[TABLE]

  บริษัท ทรอปิคอลแคนนิ่ง (ประเทศไทย) จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

  งบกำไรขาดทุน

  สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553, 2552 และ 2551 (ตรวจสอบแล้ว)

(หน่วย: บาท)

[TABLE]

บริษัท ทรอปิคอลแคนนิ่ง (ประเทศไทย) จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

  งบกระแสเงินสด

  สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553, 2552 และ 2551 (ตรวจสอบแล้ว)

(หน่วย: บาท)

  ------------------------------------------------ -------------- --------------- --------------- ------------------- --------------- ---------------
                                                   งบการเงินรวม                                    งบการเงินเฉพาะบริษัท                   

                                                   ปี 2553         ปี 2552          ปี 2551          ปี 2553              ปี 2552          ปี 2551

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน                                                                                                         

  กำไรสำหรับปี                                       38,875,730     130,810,076     107,711,327     37,665,901          133,890,812     108,615,206

  รายการปรับปรุงค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย              62,116,217     67,291,355      82,767,571      59,790,722          65,424,865      81,008,009

  ดอกเบี้ยรับ                                         (189,215)      (127,477)       (234,120)       (131,044)           (91,571)        (179,095)

  ต้นทุนทางการเงิน                                    2,950,331      6,954,170       12,759,855      2,879,159           7,030,384       13,178,399

  เงินปันผลรับ                                        (400,180)      (202,411)       (244,750)       (400,180)           (202,411)       (244,750)

  ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง                3,686,622      2,386,882       2,540,953       3,696,810           2,337,436       2,540,953

  กลับรายการด้อยค่าของสินทรัพย์ที่ไม่ได้ใช้ในการดำเนินงาน      (575,564)      (287,782)       750,000                             -               750,000

  กำไร                                             (80,800)       (25,400)        80,200          (80,800)            (25,400)        80,200
  ที่ยังไม่ได้เกิดขึ้นจริงจากเงินลงทุนในตราสารทุนซึ่งถือเพื่อค้า                                                                                        

  ค่าเผื่อ (กลับรายการค่าเผื่อ)                           (250,000)      1,086,274       (20,000)        (250,000)           (93,726)        (20,000)
  หนี้สงสัยจะสูญสำหรับเงินทดลองจ่ายล่วงหน้า                                                                                                    

  สำรอง(กลับรายการค่าเผื่อ)มูลค่าสินค้าที่ลดลงและสินค้าล้าสมัย   (69,435,992)   35,373,542      90,162,408      (69,435,992)        35,407,798      90,162,408

  กำไรจากการไถ่ถอนเงินลงทุนระยะยาวอื่น                                 -               (43,151,700)                        -               (43,151,700)

  กำไรจากการจำหน่ายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์                (425,670)      (1,354,031)     (344,943)       (425,449)           (1,354,031)     (273,051)

  กำไรจากการจำหน่ายสินทรัพย์ที่ไม่ได้ใช้การดำเนินงาน         (5,180,024)    (2,504,621)     -               -                   -               -

  ส่วนแบ่งกำไรขาดทุนจากเงินลงทุนในบริษัทร่วม               48,432         1,799,791       32,816          -                   -               -

  ภาษีเงินได้                                         1,333,424      208,829         -               -                   -               -

                                                   32,473,311     241,409,197     252,809,617     33,309,127          242,324,156     252,466,579

  การเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน                                                                                                 

  ลูกหนี้การค้า                                        136,373,420    (121,469,223)   (245,171,047)   136,094,203         (134,485,959)   (247,617,737)

  สินค้าคงเหลือ                                       (57,568,377)   (63,682,012)    (68,752,600)    (56,936,879)        (59,147,385)    (66,279,132)

  สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น                                  21,342,424     (2,606,866)     (4,566,003)     19,695,861          1,479,821       (4,491,051)

  สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น                                (29,108,823)   (365,580)       268,003         (29,471,703)        300             -

  เจ้าหนี้การค้า                                       13,900,102     127,697,065     (59,399,796)    8,325,456           132,647,665     (59,366,944)

  หนี้สินหมุนเวียนอื่น                                    (20,782,166)   9,173,884       15,963,014      (12,578,769)        55,373          15,923,924

  จ่ายภาษีเงินได้                                      (1,577,861)    (22,233)        -               (161,963)           -               -

  เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมดำเนินงาน          95,052,030     190,134,232     (108,848,812)   98,275,333          182,873,971     (109,364,361)
  ------------------------------------------------ -------------- --------------- --------------- ------------------- --------------- ---------------

บริษัท ทรอปิคอลแคนนิ่ง (ประเทศไทย) จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

  งบกระแสเงินสด

  สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553, 2552 และ 2551 (ตรวจสอบแล้ว)

( หน่วย: บาท)

+--------------------------+------+------+------+------+------+------+
|                          | ปี    | ปี    | ปี    | ปี    | ปี    | ปี    |
|                          | 2553 | 2552 | 2551 | 2553 | 2552 | 2551 |
+--------------------------+------+------+------+------+------+------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน  |      |      |      |      |      |      |
+--------------------------+------+------+------+------+------+------+
| รับดอกเบี้ย                 | 189  | 127  | 234  | 131  | 91   | 179  |
|                          | ,215 | ,477 | ,120 | ,044 | ,571 | ,095 |
+--------------------------+------+------+------+------+------+------+
| เงินปันผล                  | 400  | 202  | 244  | 400  | 202  | 244  |
|                          | ,180 | ,411 | ,750 | ,180 | ,411 | ,750 |
+--------------------------+------+------+------+------+------+------+
| ซื้อเงินลงทุนในบริษัทร่วม       |      | -    | (1,  |      | -    | -    |
|                          |      |      | 750, |      |      |      |
|                          |      |      | 000) |      |      |      |
+--------------------------+------+------+------+------+------+------+
| ซื้อเครื่องจักรและอุปกรณ์       | (42, | (41, | (11, | (41, | (39, | (10, |
|                          | 464, | 772, | 276, | 182, | 596, | 536, |
|                          | 976) | 280) | 599) | 538) | 559) | 416) |
+--------------------------+------+------+------+------+------+------+
| ขายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์     | 12   | 2    | 1    | 12   | 2    | 1    |
|                          | ,098 | ,343 | ,690 | ,085 | ,343 | ,618 |
|                          | ,249 | ,607 | ,435 | ,165 | ,607 | ,533 |
+--------------------------+------+------+------+------+------+------+
| ขายสิน                    | 7    | 3    | -    |      | -    | -    |
| ทรัพย์ที่ไม่ได้ใช้ในการดำเนินงาน | ,900 | ,900 |      |      |      |      |
|                          | ,000 | ,000 |      |      |      |      |
+--------------------------+------+------+------+------+------+------+
| เงินสดรับจาก               |      | -    | 169  | -    | -    | 169  |
| การไถ่ถอนเงินลงทุนระยะยาวอื่น |      |      | ,813 |      |      | ,813 |
|                          |      |      | ,654 |      |      | ,654 |
+--------------------------+------+------+------+------+------+------+
| ซื้อสินทรัพย์ไม่มีตัวตน          | (    | (3,  | (1,  | (    | (2,  | (1,  |
|                          | 856, | 076, | 175, | 833, | 875, | 175, |
|                          | 509) | 896) | 841) | 705) | 231) | 841) |
+--------------------------+------+------+------+------+------+------+
| เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน) | (22, | (38, | 157  | (29, | (39, | 160  |
| กิจกรรมลงทุน               | 733, | 275, | ,780 | 399, | 834, | ,143 |
|                          | 841) | 681) | ,519 | 854) | 201) | ,775 |
+--------------------------+------+------+------+------+------+------+
|                          |      |      |      |      |      |      |
+--------------------------+------+------+------+------+------+------+
| กร                       |      |      |      |      |      |      |
| ะแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน |      |      |      |      |      |      |
+--------------------------+------+------+------+------+------+------+
| จ่ายดอกเบี้ย                | (2,  | (7,  | (11, | (2,  | (7,  | (12, |
|                          | 943, | 666, | 950, | 872, | 742, | 369, |
|                          | 898) | 515) | 874) | 725) | 729) | 418) |
+--------------------------+------+------+------+------+------+------+
| จ่ายเงินปันผลให้ผู้ถือหุ้นของบริษัท | (41, | (26, | (16, | (41, | (26, | (16, |
|                          | 198, | 368, | 483, | 198, | 368, | 483, |
|                          | 404) | 271) | 760) | 404) | 271) | 760) |
+--------------------------+------+------+------+------+------+------+
| เงินสดรับจาก(จ่ายชำระ)      | (8,  | (    | 2    | (8,  | (    | 1    |
| เงินเบิกเกินบัญชีและเง        | 865, | 110, | ,465 | 768, | 110, | ,200 |
| ินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน | 913) | 601, | ,046 | 422) | 508, | ,252 |
|                          |      | 860) |      |      | 983) |      |
+--------------------------+------+------+------+------+------+------+
| เงินสดรับจากเงินกู้ยืมระยะสั้นจ  | 21   | 18   | 7    | 20   | 16   | 7    |
| ากบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน | ,020 | ,488 | ,960 | ,705 | ,690 | ,305 |
|                          | ,000 | ,299 | ,500 | ,000 | ,380 | ,000 |
+--------------------------+------+------+------+------+------+------+
| ชำระคืนเงินกู้ยืมระยะสั้นจ      | (3,  | (3,  | (3,  | (3,  | (2,  | (2,  |
| ากบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน | 780, | 904, | 011, | 410, | 940, | 601, |
|                          | 400) | 000) | 750) | 400) | 500) | 750) |
+--------------------------+------+------+------+------+------+------+
| ชำระคืนเงิน                |      | -    | (52, | -    | -    | (52, |
| กู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน |      |      | 165, |      |      | 165, |
|                          |      |      | 300) |      |      | 300) |
+--------------------------+------+------+------+------+------+------+
| จ่ายหนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน  | (    | (    | -    |      | -    | -    |
|                          | 340, | 313, |      |      |      |      |
|                          | 896) | 527) |      |      |      |      |
+--------------------------+------+------+------+------+------+------+
| เงิน                      | (36, | (    | (73, | (35, | (    | (75, |
| สดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน | 109, | 130, | 186, | 544, | 130, | 114, |
|                          | 511) | 365, | 138) | 951) | 870, | 976) |
|                          |      | 874) |      |      | 103) |      |
+--------------------------+------+------+------+------+------+------+
| เงินสดแล                  |      |      |      |      |      |      |
| ะรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น |      |      |      |      |      |      |
+--------------------------+------+------+------+------+------+------+
|   (ลดลง) – สุทธิ           | 36   | 21   | (24, | 33   | 12   | (24, |
|                          | ,208 | ,492 | 254, | ,330 | ,169 | 335, |
|                          | ,678 | ,677 | 431) | ,528 | ,667 | 562) |
+--------------------------+------+------+------+------+------+------+
| เง                       | 37   | 16   | 40   | 18   | 6    | 30   |
| ินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด | ,547 | ,054 | ,309 | ,550 | ,381 | ,716 |
| ณ วันต้นปี                  | ,363 | ,686 | ,117 | ,939 | ,272 | ,834 |
+--------------------------+------+------+------+------+------+------+
| เง                       | 73   | 37   | 16   | 51   | 18   | 6    |
| ินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด | ,756 | ,547 | ,054 | ,881 | ,550 | ,381 |
| ณ วันปลายปี                | ,041 | ,363 | ,686 | ,467 | ,939 | ,272 |
+--------------------------+------+------+------+------+------+------+

(ค.) อัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญของบริษัทและบริษัทย่อย สรุปได้ดังนี้

+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| อัตราส่วน                  |    | งบ  |     |     | งบ  |     |     |
|                          |    | การ |     |     | การ |     |     |
|                          |    | เงิน |     |     | เงิน |     |     |
|                          |    | รวม |     |     | เฉพ |     |     |
|                          |    |     |     |     | าะบ |     |     |
|                          |    |     |     |     | ริษัท |     |     |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
|                          |    | 2   | 2   | 2   | 2   | 2   | 2   |
|                          |    | 553 | 552 | 551 | 553 | 552 | 551 |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| ข้อมูลต่อหุ้น                 |    |     |     |     |     |     |     |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| 1. มูลค่าตามบัญชีต่อหุ้น        | บ  | 4   | 4   | 4   | 4   | 4   | 4   |
|                          | าท | .90 | .91 | .59 | .91 | .92 | .59 |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| 2. กำไรสุทธิต่อหุ้น           | บ  | 0   | 0   | 0   | 0   | 0   | 0   |
|                          | าท | .12 | .40 | .23 | .11 | .41 | .33 |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| 3. เงินปันผลต่อหุ้น           | บ  | 0   | 0.  | 0   | 0   | 0.  | 0   |
|                          | าท | .06 | 125 | .08 | .06 | 125 | .08 |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| อัตราการเติบโต             |    |     |     |     |     |     |     |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| 1. สินทรัพย์รวม             | %  | (0. | 6   | 1   | 0   | 6   | 0   |
|                          |    | 02) | .50 | .01 | .05 | .32 | .98 |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| 2. หนี้สินรวม               | %  | 0   | 5   | (   | 0   | 4   | (   |
|                          |    | .32 | .44 | 11. | .78 | .27 | 11. |
|                          |    |     |     | 27) |     |     | 20) |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| 3.ร                      | %  | (0. | (1. | 29  | 0   | (1. | 29  |
| ายได้รวมจากการขายและบริการ |    | 40) | 38) | .74 | .82 | 34) | .78 |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| 4. ค่าใช้จ่ายดำเนินงาน       | %  | 2   | (3. | 25  | 4   | (3. | 25  |
|                          |    | .74 | 22) | .51 | .04 | 22) | .55 |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| 5. กำไรสุทธิ               | %  | (   | 21  | 157 | (   | 23  | 164 |
|                          |    | 70. | .45 | .75 | 71. | .27 | .68 |
|                          |    | 28) |     |     | 87) |     |     |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| อัตราส่วนสภาพคล่อง          |    |     |     |     |     |     |     |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| 1. อัตราส่วนสภาพคล่อง       | เ  | 2   | 2   | 2   | 2   | 2   | 2   |
|                          | ท่า | .87 | .87 | .71 | .77 | .79 | .62 |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| 2. อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็ว | เ  | 1   | 1   | 1   | 1   | 1   | 1   |
|                          | ท่า | .80 | .98 | .83 | .74 | .94 | .77 |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| 3.                       | เ  | 0   | 0   | (0. | 0   | 0   | (0. |
| อ                        | ท่า | .16 | .33 | 19) | .16 | .31 | 18) |
| ัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสด |    |     |     |     |     |     |     |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| 4.                       | เ  | 3   | 3   | 4   | 3   | 3   | 4   |
| อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้า  | ท่า | .79 | .77 | .62 | .77 | .73 | .61 |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| 5. ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย     | วัน | 95  | 95  | 78  | 95  | 96  | 78  |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| 6.                       | เ  | 13  | 14  | 16  | 13  | 15  | 15  |
| อัตราส่วนหมุนเวียนสินค้าคงเหลือ | ท่า | .23 | .58 | .92 | .80 | .15 | .46 |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| 7. ระยะเวลาขายสินค้าเฉลี่ย   | วัน | 27  | 25  | 21  | 26  | 24  | 23  |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| 8. อัตราส่วนหมุนเวียนเจ้าหนี้   | เ  | 11  | 14  | 17  | 11  | 14  | 17  |
|                          | ท่า | .83 | .92 | .96 | .90 | .77 | .93 |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| 9. ระยะเวลาชำระหนี้        | วัน | 30  | 24  | 20  | 30  | 24  | 20  |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| 10. Cash cycle           | วัน | 92  | 96  | 79  | 91  | 96  | 81  |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| อัตราส่วนแส                | %  | 1   | 6   | 5   | 1   | 6   | 5   |
| ดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน |    | .76 | .12 | .23 | .70 | .22 | .23 |
|                          |    |     |     |     |     |     |     |
| 1. อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ |    |     |     |     |     |     |     |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| 2.                       | %  | 19  | 36  | 35  | 20  | 42  | 36  |
| อ                        |    | .89 | .63 | .84 | .40 | .11 | .37 |
| ัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวร |    |     |     |     |     |     |     |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
| 3.                       | เ  | 1   | 1   | 2   | 1   | 1   | 1   |
| อัตราส่วนการหมุนของสินทรัพย์   | ท่า | .82 | .87 | .00 | .81 | .85 | .97 |
+--------------------------+----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+

  ---------------------- ----------- ------------- ------ ------ ------------------
  อัตราส่วน                            งบการเงินรวม                 งบการงินเฉพาะบริษัท

  ---------------------- ----------- ------------- ------ ------ ------------------

  ---------------------------------- ----- ------------- -------- --------- ------------------- -------- ---------
  อัตราส่วน                                  งบการเงินรวม                      งบการเงินเฉพาะบริษัท            

                                           2553          2552     2551      2553                2552     2551

  อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน                                                                          

  1. อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น        เท่า   0.36          0.36     0.37      0.37                0.37     0.38

  2. อัตราส่วนความสามารถชำระดอกเบี้ย     เท่า   33.67         28.37    (6.37)    35.13               27.01    (6.21)

  3. อัตราส่วนความสามารถชำระภาระผูกพัน   เท่า   1.01          1.04     (1.27)    1.07                1.02     (1.32)
  (Cash basis)                                                                                           

  4. อัตราการจ่ายเงินปันผล               %     50.93         31.53    24.51     52.57               30.81    24.31

  อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร                                                                       

  1. อัตรากำไรขั้นต้น                    %     6.30          8.81     6.87      6.10                8.69     6.80

  2. อัตรากำไรสุทธิ                     %     0.97          3.27     2.62      0.93                3.36     2.65

  3. อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น               %     2.40          8.34     7.33      2.32                8.53     7.39

  4. อัตรากำไรจากการดำเนินงาน          %     1.09          3.51     3.03      1.01                3.54     3.07

  5. อัตราส่วนเงินสดต่อการทำกำไร         %     219.99        136.03   (88.84)   242.39              129.77   (88.35)
  ---------------------------------- ----- ------------- -------- --------- ------------------- -------- ---------

(2) คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

สรุปข้อมูลฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน (หน่วย : ล้านบาท)

  ------------------------------------ ----------- ---------- -----------
  งบการเงินรวม                          ปี 2553      ปี 2552     ปี 2551

  สินทรัพย์รวม                            2,204.31    2,204.83   2,070.28

  หนี้สินรวม                              586.23      584.38     554.24

  ทุนที่ออกและชำระแล้ว                     330.00      330.00     330.00

  ส่วนของผู้ถือหุ้น                          1,618.08    1,620.45   1,516.04

  รายได้จากการขาย                       3,969.06    3,985.01   4,040.72

  รายได้รวม                             4,007.64    3,998.66   4,109.62

  ต้นทุนขาย                              3,718.97    3,633.93   3,763.17

  ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร              187.36      178.64     193.86

  ค่าใช้จ่ายรวม                           3,964.44    3,858.88   3,987.10

  งบการเงินรวม                          ปี 2553      ปี 2552     ปี 2551

  ต้นทุนทางการเงิน                        2.95        6.95       14.77

  กำไรสุทธิ                              38.88       130.81     107.71

  กำไรต่อหุ้น (บาท)                       0.12        0.40       0.33

  จำนวนหุ้น (ล้านหุ้น)                      33.00       33.00      33.00
  ------------------------------------ ----------- ---------- -----------

ผลการดำเนินงานของบริษัทและบริษัทย่อยสามารถสรุปได้ดังนี้

รายได้

บริษัทและบริษัทย่อย มีรายได้จากการขายเป็นจำนวนเงิน 3,985.10 ล้านบาท ในปี 2552
ลดลงจาก 4,040.72 ล้านบาท ในปี 2551 หรือลดลง 55.71 ล้านบาท ในขณะที่ปี 2553
บริษัทและบริษัทย่อยมีรายได้จากการขาย 3,969.06 ล้านบาท ซึ่งลดลงเพียงเล็กน้อยเมื่อเทียบกับปี
2552
ทั้งนี้เนื่องจากค่าเงินบาที่แข็งค่าขึ้นส่งผลกระทบต่อรายได้จากการขายของบริษัทที่ส่วนใหญ่มาจากการส่งออกในขณะที่ปริมาณการขายได้เพิ่มขึ้นจากการขยายตลาดไปยังภูมิภาคต่างๆ
ทั่วโลก เพื่อกระจายความเสี่ยงในภาวะตลาดหลัก ได้แก่ สหรัฐอเมริกาเศรษฐกิจที่ยังชะลอตัว

รายได้อื่น

บริษัทและบริษัทย่อยมีรายได้อื่นซึ่งส่วนใหญ่ประกอบด้วย รายได้จากเงินปันผลรับ และดอกเบี้ยรับ,
กำไรจากการขายทรัพย์สิน, รายได้จากการเคลมค่าวัตถุดิบ และสินค้า โดยในปี 2552
บริษัทและบริษัทย่อยมีรายได้อื่นเป็นจำนวน 13.65 ล้านบาท ลดลงจาก 55.22 ล้านบาทในปี 2551
เนื่องจากในปี 2551 บริษัทมีกำไรจากการไถ่ถอนเงินลงทุนคืนจากบริษัทแกมมาอินเวสท์เมนท์อิงค์
ประมาณ 43.15 ล้านบาท ในขณะที่ปี 2553 บริษัทและบริษัทย่อยมีรายได้อื่น 38.58 ล้านบาท
เพิ่มขึ้น 24.93 ล้านบาท เมื่อเทียบกับปี 2552
เนื่องจากบริษัทมีการเคลมค่าวัตถุดิบและสินค้าเสียหายจากผู้ขาย 25.85 ล้านบาท

ต้นทุนและค่าใช้จ่าย

บริษัทและบริษัทย่อย มีต้นทุนขายเป็นจำนวน 3,633.93 ล้านบาท ในปี 2552 เทียบกับ 3,763.17
ล้านบาท ในปี 2551 ลดลง 129.24 ล้านบาท
เนื่องจากราคาวัตถุดิบมีการปรับตัวลงตามราคาน้ำมันที่ปรับตัวลง อย่างไรก็ตามในปี 2553
ราคาวัตถุดิบมีความผันผวนปรับตัวเพิ่มขึ้นเรื่อย ๆ และวัสดุประกอบการผลิตมีการปรับราคาสูงขึ้น
ทำให้ต้นทุนขายเพิ่มขึ้น 85.04 ล้านบาท จากปี 2552 เป็น 3,718.97 ล้านบาท
โดยที่บริษัทไม่สามารถปรับราคาขายได้ ส่งผลให้อัตรากำไรขั้นต้นของปี 2553 เท่ากับร้อยละ 6.30
ลดลงจากร้อยละ 8.81 ในปี 2552 และร้อยละ 6.87 ในปี 2551

ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร

บริษัทและบริษัทย่อย ในปี 2552 มีค่าใช้จ่ายในการขายและบริหารเป็นจำนวน 178.64 ล้านบาท
ลดลงจาก 193.86 ล้านบาทในปี 2551 ในขณะที่ปี 2553
ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหารกลับเพิ่มขึ้น 8.72 ล้านบาท เป็น 187.36 ล้านบาท
ซึ่งค่าใช้จ่ายในการขายและบริหารที่เพิ่มขึ้นส่วนใหญ่เป็นค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการส่งออก
เนื่องจากการเพิ่มขึ้นของปริมาณการขายประกอบกับราคาน้ำมันในตลาดโลกมีการปรับตัวสูงขึ้นทำให้ค่าระวางเรือเพิ่มสูงขึ้น

ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน

บริษัทและบริษัทย่อยในปี 2552 และปี 2553 มีผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน 12.16 ล้านบาท
และ 28.52 ล้านบาท ตามลำดับ
เนื่องจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินบาทต่อเหรียญดอลล่าร์สหรัฐอเมริกามีค่าแข็งขึ้นอย่างต่อเนื่อง
แม้ว่าบริษัทมีนโยบายที่จะป้องกันความเสี่ยงจากความผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยน
โดยเข้าไปซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าก็ตาม ในขณะที่ปี 2551
บริษัทมีกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน 13.68 ล้านบาท

ต้นทุนทางการเงิน

บริษัทและบริษัทย่อยมีต้นทุนทางการเงินในปี 2551 ถึงปี 2553 เท่ากับ 14.77 ล้านบาท, 6.95
ล้านบาท และ 2.95 ล้านบาท ตามลำดับ เนื่องจากในช่วงปี 2551
อัตราดอกเบี้ยเงินกู้ยืมปรับตัวอยู่ในระดับที่สูง
และบริษัทมีภาระเงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน และเงินกู้ยืมระยะยาว
ในขณะที่ปี 2552 กับปี 2553 อัตราดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเริ่มปรับตัวลดลงอยู่ในระดับต่ำ
และบริษัทสามารถบริหารแหล่งเงินกู้ทำให้ยอดเงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นลดลงรวมทั้งไม่มีภาระเงินกู้ยืมระยะยาวจากการที่ต้นทุนทางการเงินลดลงเรื่อย
ๆ ทำให้อัตราส่วนความสามารถในการชำระดอกเบี้ยของบริษัทเพิ่มขึ้นเท่ากับ 33.67 เท่าในปี
2553

กำไรสุทธิ

บริษัทและบริษัทย่อยในปี 2552 มีกำไรสุทธิ 130.81 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 23.10 ล้านบาท จาก
107.71 ล้านบาทในปี 2551 เนื่องจาก ปี 2552 ราคาวัตถุดิบ มีการปรับตัวลง
ประกอบกับบริษัทสามารถจัดการต้นทุนต่าง ๆ ได้ดี และสามารถเพิ่มผลผลิต ทำให้ต้นทุนคงที่ลดลง
ในขณะที่ปี 2553 มีกำไรสุทธิเพียง 38.88 ล้านบาท ลดลง 91.93 ล้านบาท เทียบกับปี 2552
เนื่องจากต้นทุนขายและค่าใช้จ่ายต่าง ๆ ได้เพิ่มขึ้นรวมถึงค่าเงินบาทที่แข็งค่าขึ้นตลอดทั้งปี

วิเคราะห์ฐานะการเงิน

ฐานะการเงินของบริษัทและบริษัทย่อย สามารถสรุปได้ดังนี้

สินทรัพย์

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 บริษัทและบริษัทย่อย มีสินทรัพย์รวม 2,204.31 ล้านบาท
เมื่อเทียบกับสินทรัพย์รวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 บริษัทและบริษัทย่อย มีสินทรัพย์รวม
2,204.83 ล้านบาท ซึ่งมีจำนวนใกล้เคียงกัน โดยในปี 2553
มีอัตราส่วนสินทรัพย์หมุนเวียนต่อสินทรัพย์รวม คิดเป็นร้อยละ 76.11
และสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนต่อสินทรัพย์รวมคิดเป็นร้อยละ 23.89
ซึ่งสินทรัพย์หมุนเวียนส่วนใหญ่อยู่ในลูกหนี้การค้าและสินค้าคงเหลือ โดยลูกหนี้การค้ามีจำนวน
978.10 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 44.37 ของสินทรัพย์รวม ลูกหนี้การค้าลดลง 139.74 ล้านบาท
เมื่อเทียบกับปี 2552 เนื่องจากในไตรมาสสุดท้ายของปี 2553
ภาวะตลาดของสหรัฐอเมริกายังชะลอตัวอยู่ ส่งผลให้ยอดขายของบริษัทลดลง
ส่วนสินค้าคงเหลือมีจำนวน 600.54 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 27.24 ของสินทรัพย์รวม
สินค้าคงเหลือเพิ่มขึ้น 127.0 ล้านบาท เมื่อเทียบกับปี 2552 เนื่องจากปริมาณวัตถุดิบ
และระดับราคาที่ปรับตัวเพิ่มขึ้น
และเพื่อรองรับการสั่งซื้อจากกลุ่มผู้บริโภคที่มีแนวโน้มการสั่งซื้อเพิ่มขึ้นอีกครั้ง
โดยยอดลูกหนี้การค้าคงเหลือหลัก คือ บริษัททรอปิคอลคอนโชลิเดตเดต คอปอเรชั่น เอสดีเอ็น
บีเอชดี (Tropical Consolidated Sdn .Bhd.(TCC) ซึ่งเป็นลูกหนี้การค้าที่เกี่ยวข้องกับบริษัท
โดยการเป็นผู้ถือหุ้นหรือมีผู้ถือหุ้นร่วมกัน หรือกรรมการร่วมกัน
และเป็นผู้ดำเนินกิจกรรมทางการตลาด โดยอาศัยบุคลากรมืออาชีพที่มีความเชี่ยวชาญ ประสบการณ์
ตลอดจนมีความสัมพันธ์ทางการค้าระหว่างกันมายาวนาน
ในอันที่จะช่วยให้บริษัทได้รับประโยชน์อย่างเต็มที่และบริษัทดังกล่าวได้รับกำไรส่วนเกินจากการขาย
ซึ่งสัดส่วนยอดคงเหลือของลูกหนี้การค้าที่เกี่ยวข้องกับรายได้จากการขายในปี 2553 เท่ากับร้อยละ
20.55 ลดลงเมื่อเทียบกับปี 2552 ซึ่งอยู่ที่ร้อยละ 26.13 สำหรับสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน
ส่วนใหญ่ประกอบด้วยที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์และเงินลงทุนระยะยาวอื่น
โดยที่ดินอาคารและอุปกรณ์สุทธิ มีจำนวน 433.35 ล้านบาท ลดลง 30.17 ล้านบาท
เนื่องจากบริษัทมีการคำนวณค่าเสื่อมราคาสำหรับสินทรัพย์ถาวรมากกว่าการซื้อเครื่องจักรและอุปกรณ์ใหม่
สำหรับเงินลงทุนระยะยาวอื่นที่เพิ่มขึ้นในปี 2553 เนื่องจากบริษัทมีการลงทุนซื้อหุ้นในบริษัท P.T.
Medan Tropical Canning & Frozen Industries ในประเทศอินโดนีเซีย
ซึ่งเป็นบริษัทผลิตอาหารทะเลบรรจุกระป๋อง และอาหารทะเลแช่แข็ง ในราคา 1.32
ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา และ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553
บริษัทได้ชำระเงินลงทุนในหุ้นบางส่วนเป็นจำนวนเงิน 0.99 ล้านเหรียญสหรัฐอเมริกา หรือ
ประมาณ 29.4 ล้านบาท โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อเพิ่มผลิตภัณฑ์ให้กับบริษัท โดยเฉพาะผลิตภัณฑ์
หอยลายกระป๋อง ปูกระป๋อง กุ้งกระป๋อง
ให้ครอบคลุมมากยิ่งขึ้นเป็นการเพิ่มโอกาสช่องทางการตลาด
นอกจากนี้เพื่อช่วยสนับสนุนธุรกิจของบริษัทในเรื่องแหล่งวัตถุดิบได้ด้วย

สภาพคล่อง

อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็วของบริษัท และบริษัทย่อย ในปี 2553 เท่ากับ 1.80 เท่า
ลดลงเมื่อเทียบกับปี 2552 ซึ่งอยู่ที่ 1.98 เท่า
เนื่องจากสินทรัพย์หมุนเวียนที่มีสภาพคล่องสูงลดลงจากปีก่อน ซึ่งได้แก่ ลูกหนี้การค้า
เป็นผลจากในช่วงไตรมาสสุดท้ายของปี 2553
ภาวะตลาดของสหรัฐอเมริกายังชะลอตัวส่งผลให้ยอดขายของบริษัทลดลง ในขณะที่ปี 2551
อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็วเท่ากับ 1.83 เท่า เนื่องจากปี 2551
บริษัทมีสินทรัพย์หมุนเวียนที่มีสภาพคล่องสูง มีสัดส่วนที่ต่ำกว่าหนี้สินหมุนเวียน
จากการที่บริษัทมีเงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงินสูงเมื่อเทียบกับปี 2552
และ ปี 2553

อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้า ของบริษัทและบริษัทย่อยในปี 2553 เท่ากับ 3.79 เท่า เทียบกับ
3.77 เท่าในปี 2552 ขณะที่ปี 2551 เท่ากับ 4.62 เท่า
ทำให้ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยเพิ่มขึ้นทั้งในปี 2553 และ ปี 2552 อยู่ที่ 95 วัน และ ปี 2551 อยู่ที่
78 วัน
ซึ่งระยะเวลาการเก็บหนี้เฉลี่ยเพิ่มขึ้นแต่อายุของลูกหนี้การค้ายังคงอยู่ในระยะเวลาที่ให้สินเชื่อปกติ

ประสิทธิภาพในการดำเนินงาน

อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ของบริษัทและบริษัทย่อยในปี 2551 ถึงปี 2553 เท่ากับ ร้อยละ
5.23, 6.12 และ 1.76 ตามลำดับ และอัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวรในปี 2551 ถึงปี
2553 เท่ากับ ร้อยละ 35.84, 36.63 และ 19.89 ตามลำดับ ซึ่งในปี 2553
ทั้งอัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์และอัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวรลดลงอย่างมาก
เนื่องจากกำไรสุทธิจากการดำเนินงานที่ลดลงอย่างมาก

หนี้สิน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 บริษัทและบริษัทย่อย มีหนี้สินรวม 586.23 ล้านบาท
เมื่อเทียบกับหนี้สินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 บริษัทและบริษัทย่อย มีหนี้สินรวม 584.38
ล้านบาท ซึ่งมีจำนวนใกล้เคียงกัน ในปี 2553 มีอัตราส่วนหนี้สินหมุนเวียนต่อหนี้สินรวม
คิดเป็นร้อยละ 99.86 และหนี้สินไม่หมุนเวียนต่อหนี้สินรวม คิดเป็นร้อยละ 0.14
ซึ่งหนี้สินหมุนเวียนส่วนใหญ่ประกอบด้วย เจ้าหนี้การค้า และเงินเบิกเกินบัญชี และเงินกู้ยืมระยะสั้น
จากสถาบันการเงิน โดยเจ้าหนี้การค้ามีจำนวน 321.44 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 13.99 ล้านบาท
จากการสั่งซื้อวัตถุดิบและวัสดุประกอบการผลิต เพื่อรองรับการผลิตในอนาคต
ส่วนเงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงินมีจำนวน 153.44 ล้านบาท ลดลง
8.9 ล้านบาท จากการที่บริษัทสามารถเร่งรัดการเก็บหนี้ได้มากขึ้น

ส่วนของผู้ถือหุ้น

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 บริษัทและบริษัทย่อย มีส่วนของผู้ถือหุ้น 1,618.08 ล้านบาท
เมื่อเทียบกับวันที่ 31 ธันวาคม 2552 บริษัทและบริษัทย่อย มีส่วนของผู้ถือหุ้น 1,620.45 ล้านบาท
ลดลงร้อยละ 0.15 เนื่องจากกลุ่มบริษัทและบริษัทย่อยมีกำไรสุทธิ 38.88 ล้านบาท
ขณะเดียวกันบริษัทยังได้มีการจ่ายเงินปันผลสำหรับปี 2552 จำนวน 41.25 ล้านบาท

การวิเคราะห์กระแสเงินสด

ในปี 2553 บริษัทและบริษัทย่อยมีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้นสุทธิ 36.21 ล้านบาท
เทียบกับปี 2552 ที่เพิ่มขึ้น 21.49 ล้านบาท และ ลดลง 24.25 ล้านบาท ในปี 2551
ซึ่งการเปลี่ยนแปลง ของกระแสเงินสดเกิดจาก

กระแสเงินสดจาการดำเนินงานในปี 2553 มีจำนวน 95.05 ล้านบาท ลดลง 95.08 ล้านบาท
เมื่อเทียบกับปี 2552 เกิดจากกำไรสุทธิที่ปรับปรุงด้วยรายการกระทบยอดกำไรสุทธิของบริษัท ลดลง
208.94 ล้านบาท ขณะที่บริษัทมีเงินสดรับจากเงินทุนหมุนเวียนเพิ่มขึ้น จำนวน 113.85 ล้านบาท
โดยเกิดจากลูกหนี้การค้าที่ลดลง จำนวน 136.37 ล้านบาท สินค้าคงหลือเพิ่มขึ้น 57.57 ล้านบาท
และ เจ้าหนี้การค้าเพิ่มขึ้น 13.90 ล้านบาท ส่วนในปี 2551 บริษัทและบริษัทย่อย
มีการกระแสเงินสดใช้ไปจากการดำเนินงาน จำนวน 108.85 ล้านบาท
เนื่องจากบริษัทสามารถจำหน่ายสินค้าได้เพิ่มขึ้นทำให้ลูกหนี้การค้าเพิ่มขึ้น
อย่างไรก็ตามจากการที่มีคำสั่งซื้อเพิ่มขึ้น ทำให้บริษัทยังคงต้องมีสินค้าคงเหลือเพิ่มขึ้น
และได้ทยอยส่งออกในปี 2552

กระแสเงินสดใช้ไปจากกิจกรรมลงทุน ในปี 2553 มีจำนวน 22.73 ล้านบาท ลดลงจาก 38.28
ล้านบาท ในปี 2552 เนื่องจาก ปี 2553
บริษัทได้มีการจำหน่ายที่ดินและสินทรัพย์ที่ไม่ได้ใช้ในการดำเนินงานเพิ่มขึ้น 20 ล้านบาท ในขณะที่ปี
2551 บริษัท มีเงินสดรับจากการไถ่ถอนเงินลงทุนคืนจากบริษัทแกมมาอินเวสท์เมนท์ อิงค์ จำนวน
169.81 ล้านบาท และมีการลงทุนซื้อเครื่องจักรและอุปกรณ์เพียง 11.28 ล้านบาท
ทำให้เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมลงทุนเพิ่มขึ้น 157.78 ล้านบาท

กระแสเงินสดใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน ในปี 2553 มีจำนวน 36.11 ล้านบาท ลดลงจาก
130.37 ล้านบาท ในปี 2552 หรือ ลดลง 94.26 ล้านบาท เนื่องจากในปี 2552
บริษัทมีการจ่ายชำระเงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงินจำนวน 110.60
ล้านบาท ในขณะที่ปี 2551 บริษัทได้ชำระคืนเงินกู้ระยะยาวทั้งหมด จำนวน 52.17 ล้านบาท
และจ่ายดอกเบี้ย 11.95 ล้านบาท ทำให้เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงินลดลง 73.19
ล้านบาท

แนวโน้มในอนาคต

บริษัทคาดว่าแนวโน้มในอนาคตยังมีความไม่แน่นอนอยู่มาก
ทั้งนี้เนื่องจากการชะลอตัวของภาวะเศรษฐกิจของประเทศที่เป็นคู่ค้า
โดยเฉพาะประเทศสหรัฐอเมริกา ซึ่งเป็นตลาดหลักของธุรกิจอาหารกระป๋องของบริษัท
ทำให้กระทบต่อยอดขายของบริษัท
และเพื่อเป็นการชดเชยยอดขายที่ชะลอตัวของตลาดในสหรัฐอเมริกา
บริษัทได้มีแผนที่จะเพิ่มสัดส่วนของยอดขายในตลาดภูมิภาคอื่น เช่น ประเทศในแถบตะวันออกกลาง
นอกจากนี้ยังมีปัจจัยลบจากการที่ราคาวัตถุดิบมีความผันผวนอยู่ตลอดเวลาทำให้มีผลกระทบต่อต้นทุนการผลิต
รวมทั้งแนวโน้มการเปลี่ยนแปลงของค่าเงินบาทที่แข็งค่าอย่างต่อเนื่อง
ทำให้ความสามารถในการแข่งขันลดลงโดยบริษัทได้ทำสัญญาซื้อเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า
เพื่อป้องกันผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศให้น้อยที่สุด

(3) ค่าตอบแทนผู้สอบบัญชี

(3.1) ค่าตอบแทนจากการสอบบัญชี (audit fee) ในรอบปีบัญชีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553

  ------------------------- ---------------------------------- ------------------ -----------
  รายการที่                   ชื่อบริษัทผู้จ่าย                         ชื่อผู้สอบบัญชี          ค่าสอบบัญชี
                                                                                  (บาท)

  1                         บมจ. ทรอปิคอลแคนนิ่ง (ประเทศไทย)      นายสันติ พงค์เจริญพิทย์  1,100,000

  2                         บจ. ทรอปิคอล พร็อพเพอร์ตี้ แอนด์         นายสันติ พงค์เจริญพิทย์  105,000
                            ดีเวลลอปเมนท์                                           

  3                         บจ. อีโลฟาร์                         นายสันติ พงค์เจริญพิทย์  220,000

  4                         บจ. ฟาร์มเฟรช โปรดัคส์ มานูแฟคเจอริ่ง    นายสันติ พงค์เจริญพิทย์  130,000

  5                         บจ. ทรอปิคอลแพคเกจจิ้ง                นายสันติ พงค์เจริญพิทย์  105,000

  รวมค่าตอบแทนจากการสอบบัญชี                                                         1,660,000
  ------------------------- ---------------------------------- ------------------ -----------

  (3.2) ค่าบริการอื่น (non-audit fee)

บริษัทและบริษัทย่อยไม่มีการรับบริการอื่นจากสำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด
บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชี และสำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัดในรอบปีบัญชีที่

ผ่านมา