2.10. การควบคุมภายใน

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท พรีเชียส ชิพปิ้ง จำกัด (มหาชน)
ประกอบด้วยกรรมการอิสระจำนวน 3 ท่านได้แก่ พล.ต.ท.เกียรติศักดิ์ ประภาวัต
ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ พลเรือเอก ดร. อำนาจ จันทนมัฎฐะ และนายสุพัฒน์ ศิวะศรีอำไพ
เป็นกรรมการตรวจสอบ
คณะกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติหน้าที่ตามกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบที่ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัท
และตามข้อกำหนดของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
รวมทั้งตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ซึ่งสรุปได้ดังต่อไปนี้

-   ในปี 2547 ได้จัดให้มีการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบอย่างสม่ำเสมอ
    เพื่อพิจารณาสอบทานงบการเงินของบริษัทฯ
    และบริษัทย่อยและคณะกรรมการตรวจสอบได้ประชุมร่วมกับผู้สอบบัญชีภายนอกทุกไตรมาส
    เพื่อปรึกษาและรับฟังคำชี้แจงเกี่ยวกับรายงานของผู้สอบบัญชี ผลการตรวจสอบงบการเงิน
    และข้อเสนอแนะเกี่ยวกับมาตรฐานการบัญชีที่เกี่ยวข้อง คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่า
    บริษัทฯ มีกระบวนการจัดทำและการเปิดเผยข้อมูลในงบการเงินที่ถูกต้อง ครบถ้วน
    เป็นที่เชื่อถือได้

-   คณะกรรมการตรวจสอบได้ร่วมปรึกษากับผู้ตรวจสอบภายในเกี่ยวกับขอบเขตความรับผิดชอบและหน้าที่ของแผนกตรวจสอบภายใน
    และได้อนุมัติแผนงานการตรวจสอบของแผนกตรวจสอบภายใน ในปี
    2547แผนกตรวจสอบภายในได้ทำการประเมินความเสี่ยงและกลไกการควบคุมภายในสำหรับทุกแผนกของบริษัทฯ
    ตรวจสอบด้านการปฏิบัติงานสำหรับบางแผนก
    ตรวจสอบรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ และตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎ
    ระเบียบ ข้อบังคับ รวมทั้งกฎหมายต่างๆที่เกี่ยวข้องกับบริษัทฯ ซึ่งได้แก่
    การคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคล ภาษีมูลค่าเพิ่ม และภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย
    รวมทั้งได้ดำเนินการติดตามผลการตรวจสอบ
    สำหรับผลการตรวจสอบและคำเสนอแนะต่างๆได้มีการพูดคุยกับเจ้าหน้าที่ที่เกี่ยวข้องและผู้บริหารแล้ว
    และได้รายงานผลการตรวจสอบต่อคณะกรรมการตรวจสอบ

-   คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่าบริษัทฯ มีระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสม
    เพียงพอและไม่มีจุดบกพร่องที่มีสาระสำคัญ

-   คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่า
    บริษัทฯได้ปฎิบัติตามกฎหมายและข้อกำหนดที่เกี่ยวข้องโดยตรงต่อการดำเนินการของบริษัทฯ
    ซึ่งโดยหลักการแล้ว กฎหมายเหล่านี้ก็คือ พระราชบัญญัติบริษัทมหาชนจำกัด ประมวลรัษฎากร
    พระราชบัญญัติเรือไทย
    พระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์และประกาศตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

-   ฝ่ายตรวจสอบภายในได้สอบทานรายการที่เกี่ยวโยงกันตามประกาศคณะกรรมการตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
    เรื่อง “การเปิดเผยข้อมูลและการปฏิบัติการของบริษัทจดทะเบียนในรายการที่เกี่ยวโยงกัน
    (ฉบับที่ 2) พ.ศ. 2547” ผลการสอบทานพบว่าบริษัทฯ มีรายการที่เกี่ยวโยงกันจำนวน 3
    รายการ โดยเป็นรายการที่เกี่ยวโยงกันประเภทที่ 2 จำนวน 2 รายการ
    และเป็นรายการที่เกี่ยวโยงกันประเภทที่ 3 จำนวน 1 รายการ
    ตามความหมายของประกาศฉบับดังกล่าว
    ค่าตั๋วเรื่องบินและค่าใช้จ่ายในการติดตั้งและซ่อมบำรุงรักษาเครื่องปรับอากาศที่สำนักงานบริษัทฯ
    และบริษัทย่อยจัดอยู่ในรายการที่เกี่ยวโยงกันประเภทที่ 2
    ซึ่งเป็นรายการสนับสนุนธุรกิจปกติของบริษัทฯ
    ในขณะที่ค่าเช่าสำนักงานจัดอยู่ในรายการที่เกี่ยวโยงกันประเภทที่ 3
    คือรายการเช่าหรือให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ระยะสั้น
    ซึ่งรายละเอียดของรายการดังกล่าวได้อธิบายไว้แล้วภายใต้หัวข้อเรื่อง “รายการระหว่างกัน”
    ในแบบรายการข้อมูลประจำปี 2547 ฉบับนี้
    ผลการสอบทานได้เสนอต่อคณะกรรมการบริษัทเพื่อทราบในการประชุมคณะกรรมการบริษัทครั้งที่
    1/2548 เมื่อวันที่ 25 กุมภาพันธ์ 2548
    ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบและคณะกรรมการบริษัทมีความเห็นว่ารายการที่เกี่ยวโยงกันดังกล่าวมีความยุติธรรมและเพื่อผลประโยชน์สูงสุดของบริษัทฯ

-   ปกติการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบจะมีขึ้นก่อนการประชุมคณะกรรมการบริษัท
    ทั้งนี้เพื่อให้รายงานการประชุมของคณะกรรมการตรวจสอบสามารถส่งให้คณะกรรมการก่อนการประชุมคณะกรรมการบริษัท
    เพื่อให้คณะกรรมการบริษัทรับทราบและรับคำแนะนำต่างๆจากคณะกรรมการบริษัท

-   คณะกรรมการตรวจสอบมีการพูดคุยกับผู้ตรวจสอบภายในอย่างสม่ำเสมอถึงประเด็นต่างๆที่ผู้ตรวจสอบภายในตรวจพบจากการตรวจสอบ
    และมีการจัดประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ
    การประชุมคณะกรรมการตรวจสอบแต่ละครั้งจะใช้เวลาประมาณ 2 ชั่วโมง โดยในปี 2547
    ที่ผ่านมา คณะกรรมการตรวจสอบมีการประชุมตามวาระปกติจำนวน 4 ครั้ง
    และประชุมตามวาระพิเศษ 1 ครั้ง ในขณะที่ปี 2546
    คณะกรรมการตรวจสอบมีการประชุมตามวาระปกติจำนวน 4 ครั้ง
    และไม่มีการประชุมตามวาระพิเศษโดยการเข้าร่วมประชุมของกรรมการตรวจสอบแต่ละท่าน
    สรุปได้ดังนี้

+------------------------------+------------+-----------+-------------+
| รายชื่อคณะกรรมการตรวจสอบ       | การเ       |           |             |
|                              | ข้าร่วมประชุม |           |             |
|                              | /          |           |             |
|                              | การ        |           |             |
|                              | ประชุมทั้งหมด |           |             |
|                              | (ครั้ง)      |           |             |
+------------------------------+------------+-----------+-------------+
|                              | ปี 2547     |           | ปี 2546      |
+------------------------------+------------+-----------+-------------+
|                              | การประชุม   | ก         | การประช     |
|                              | ตามวาระปกติ | ารประชุมตา | ุมตามวาระปกติ |
|                              |            | มวาระพิเศษ |             |
+------------------------------+------------+-----------+-------------+
| 1.  พลตำรวจโท เกียรติศักดิ์       | 4/4        | 1/1       | 4/4         |
|     ประภาวัต                  |            |           |             |
|                              | 4/4        | 1/1       | 4/4         |
| 2.  พลเรือเอก ดร.อำนาจ        |            |           |             |
|     จันทนมัฎฐะ                 | 3/4        | 1/1       | 2/4         |
|                              |            |           |             |
| 3.  นายสุพัฒน์ ศิวะศรีอำไพ        |            |           |             |
+------------------------------+------------+-----------+-------------+

-   การประชุมคณะกรรมการตรวจสอบครั้งที่ 1/2548 เมื่อวันที่ 17 กุมภาพันธ์ 2548
    ได้มีการพิจารณาแต่งตั้งผู้สอบบัญชีภายนอกและมีมติเสนอผู้สอบบัญชีจากบริษัท สำนักงาน เอินส์ท
    แอนด์ ยัง จำกัด เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ และบริษัทย่อยที่จดทะเบียนในประเทศไทย
    สำหรับรอบระยะเวลาบัญชีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2548 เนื่องจาก บริษัท สำนักงาน เอินส์ท
    แอนด์ ยัง จำกัด เป็นบริษัทที่มีชื่อเสียงเป็นที่ยอมรับโดยทั่วไป มีความเป็นอิสระ
    และมีผลการปฏิบัติงานสำหรับปีที่ผ่านมาเป็นที่น่าพึงพอใจ โดยบริษัท สำนักงาน เอินส์ท แอนด์
    ยัง จำกัด ได้เป็นผู้ตรวจสอบบัญชีภายนอกของบริษัทฯ และบริษัทย่อยตั้งแต่ปี 2544

-   ที่ประชุมคณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาค่าตอบแทนการสอบบัญชีของผู้สอบบัญชีภายนอกสำหรับปี
    2548 จำนวนเงินไม่เกิน 4.73 ล้านบาท แยกต่างหากจากค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ด (ปี 2547:
    ค่าสอบบัญชีจำนวน 4.38 ล้านบาท และค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ดจำนวน 0.06 ล้านบาท)
    และจะเสนอให้ผู้ถือหุ้นของบริษัทฯ พิจารณาอนุมัติ
    ที่ประชุมคณะกรรมการตรวจสอบยังได้พิจารณาค่าตอบแทนจากการให้บริการด้านอื่นๆซึ่งไม่เกี่ยวกับการสอบบัญชี
    จำนวนเงินไม่เกิน 480,000 บาท (ปี 2547:480,000 บาท)