12. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

12.1 งบการเงิน

12.1.1 สรุปรายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชี

ผู้สอบบัญชีคือ นายเพิ่มศักดิ์ จิระจักรวัฒนา บริษัท ดีลอยท์ ทู้ช โธมัทสุ ไชยยศ สอบบัญชี จำกัด
ซึ่งเป็นผู้ตรวจสอบงบการเงินประจำปี 2550 และ ดร. ศุภมิตร เตชะมนตรีกุล
ซึ่งเป็นผู้ตรวจสอบบัญชีจากสำนักงานเดียวกัน ตรวจสอบงบการเงินประจำปี 2551 และ 2552
ได้แสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขในรายงานการตรวจสอบ

12.1.2 ตารางสรุปงบการเงินรวม

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

(หน่วย : พันบาท)

+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
|                                  |   | งบการ  |   |        |   |        |   |
|                                  |   | เงินรวม |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
|                                  |   | 2552   |   | 2551   |   | 2550   |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
|                                  |   |        |   | “ปรับป  |   |        |   |
|                                  |   |        |   | รุงใหม่” |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| สินทรัพย์                           |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| เงินสด                            |   | 20,0   |   | 20,4   |   | 19,1   |   |
|                                  |   | 90,301 |   | 19,455 |   | 99,531 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน     |   | 53,6   |   | 84,8   |   | 33,5   |   |
|                                  |   | 67,825 |   | 54,345 |   | 59,509 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน           |   |   -    |   |   -    |   | 76,0   |   |
|                                  |   |        |   |        |   | 00,000 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| เงินลงทุนสุทธิ                       |   | 68,0   |   | 57,1   |   | 54,9   |   |
|                                  |   | 62,849 |   | 22,929 |   | 50,484 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ         |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| เงินให้สินเชื่อ                       |   | 603,5  |   | 557,0  |   | 450,3  |   |
|                                  |   | 07,857 |   | 77,228 |   | 55,576 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| ดอกเบี้ยค้างรับ                      |   | 2,2    |   | 1,6    |   | 2,0    |   |
|                                  |   | 10,021 |   | 82,914 |   | 71,837 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ      |   | 605,7  |   | 558,7  |   | 452,4  |   |
|                                  |   | 17,878 |   | 60,142 |   | 27,413 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ               |   | (38,27 |   | (31,41 |   | (33,98 |   |
|                                  |   | 0,889) |   | 0,158) |   | 0,181) |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| หัก                               |   | (32    |   | (89    |   | (1,23  |   |
| ค่า                               |   | 8,769) |   | 7,460) |   | 8,771) |   |
| เผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ   |   | 567,1  |   | 526,4  |   | 417,2  |   |
|                                  |   | 18,220 |   | 52,524 |   | 08,461 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ                |   | 18,0   |   | 21,3   |   | 23,5   |   |
|                                  |   | 16,940 |   | 70,609 |   | 22,924 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| ภาระของลูกค้าจากการรับรอง           |   | 6      |   | 6      |   | 1,6    |   |
|                                  |   | 80,865 |   | 64,825 |   | 46,697 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| ภาระของลูกค้าจากการประกอบธุรกิจอื่น    |   | 7,0    |   |   -    |   |   -    |   |
|                                  |   | 90,000 |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิ            |   | 17,3   |   | 16,0   |   | 15,8   |   |
|                                  |   | 69,818 |   | 85,232 |   | 92,874 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| สินทรัพย์ไม่มีตัวตนสุทธิ                 |   | 12,6   |   | 11,0   |   | 2,6    |   |
|                                  |   | 08,518 |   | 30,032 |   | 30,113 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี         |   | 7,0    |   | 4,1    |   | -      |   |
|                                  |   | 87,903 |   | 47,782 |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| สินทรัพย์อื่น                         |   | 8,3    |   | 5,7    |   | 7,7    |   |
|                                  |   | 39,136 |   | 36,957 |   | 65,349 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
| รวมสินทรัพย์                        |   | 780,1  |   | 747,8  |   | 652,3  |   |
|                                  |   | 32,375 |   | 84,690 |   | 75,942 |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+
|                                  |   |        |   |        |   |        |   |
+----------------------------------+---+--------+---+--------+---+--------+---+

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล (ต่อ)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

(หน่วย : ล้านบาท)

+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
|                                  | ง |        |   |   |         |   |         |
|                                  | บ |        |   |   |         |   |         |
|                                  | ก |        |   |   |         |   |         |
|                                  | า |        |   |   |         |   |         |
|                                  | ร |        |   |   |         |   |         |
|                                  | เ |        |   |   |         |   |         |
|                                  | ง |        |   |   |         |   |         |
|                                  | ิน |        |   |   |         |   |         |
|                                  | ร |        |   |   |         |   |         |
|                                  | ว |        |   |   |         |   |         |
|                                  | ม |        |   |   |         |   |         |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
|                                  |   | 2552   |   |   | 2551    |   | 2550    |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
|                                  |   |        |   |   | “ปรับ    |   |         |
|                                  |   |        |   |   | ปรุงใหม่” |   |         |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น (ต่อ)          |   |        |   |   |         |   |         |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| เงินรับฝาก                         |   | 520,5  |   |   | 537,    |   | 499,    |
|                                  |   | 14,638 |   |   | 353,510 |   | 627,178 |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน     |   | 47,4   |   |   | 20,     |   | 16,     |
|                                  |   | 15,069 |   |   | 003,348 |   | 272,816 |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม               |   | 1,7    |   |   | 1,      |   | 2,      |
|                                  |   | 52,366 |   |   | 672,752 |   | 140,947 |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| เงินกู้ยืม                           |   | 84,6   |   |   | 81,     |   | 39,     |
|                                  |   | 86,742 |   |   | 856,903 |   | 418,773 |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| ภาระของธนาคารจากการรับรอง         |   | 6      |   |   | 664,826 |   | 1,      |
|                                  |   | 80,865 |   |   |         |   | 646,697 |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| ภาระของธนาคารที่ต้องส่งคืนหลักประกัน    |   | 7,0    |   |   |   -     |   |   -     |
|                                  |   | 90,000 |   |   |         |   |         |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| ประมาณการหนี้สิน                    |   | 2      |   |   | 388,908 |   | 612,240 |
|                                  |   | 87,130 |   |   |         |   |         |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| หนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี              |   | 2,7    |   |   | 2,      |   |   -     |
|                                  |   | 22,116 |   |   | 183,075 |   |         |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| หนี้สินอื่น                           |   | 22,3   |   |   | 17,     |   | 14,     |
|                                  |   | 98,195 |   |   | 446,951 |   | 590,392 |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| รวมหนี้สิน                          |   | 687,5  |   |   | 661,    |   | 574,    |
|                                  |   | 47,121 |   |   | 570,273 |   | 309,043 |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| ส่วนของผู้ถือหุ้น                      |   |        |   |   |         |   |         |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| ทุนเรือนหุ้น                         |   |        |   |   |         |   |         |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| ทุนที่ออกและชำระแล้ว                 |   |        |   |   |         |   |         |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| หุ้นสามัญ 5,747,746,840 หุ้น มูลค่าหุ้นละ |   |        |   |   |         |   |         |
| 10 บาท                           |   |        |   |   |         |   |         |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| ชำระครบแล้ว                       |   |   -    |   |   |   -     |   | 57,     |
|                                  |   |        |   |   |         |   | 477,468 |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| หุ้นสามัญ 6,074,143,747 หุ้น มูลค่าหุ้นละ |   |        |   |   |         |   |         |
| 10 บาท                           |   |        |   |   |         |   |         |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| ชำระครบแล้ว                       |   | 60,7   |   |   | 60,     |   |   -     |
|                                  |   | 41,437 |   |   | 741,437 |   |         |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| เงินรับล่วงหน้าค่าหุ้นรอจดทะเบียน        |   |   -    |   |   |   -     |   | 177,475 |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญสุทธิ              |   | 13,8   |   |   | 13,     |   | 13,     |
|                                  |   | 02,216 |   |   | 802,216 |   | 149,422 |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดิน           |   | 3,8    |   |   | 2,      |   | 2,      |
|                                  |   | 24,098 |   |   | 905,038 |   | 905,038 |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| ส่วนเกินทุนจากการตีราคาอาคาร         |   | 3,3    |   |   | 2,      |   | 2,      |
|                                  |   | 12,386 |   |   | 536,566 |   | 706,940 |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| ส่วนเกินทุน (ต่ำกว่าทุน)               |   | 1      |   |   | (1      |   | (2,740) |
| จากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน       |   | 27,946 |   |   | 43,430) |   |         |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| ภาษ                              |   | (1,14  |   |   | (8      |   |   -     |
| ีเงินได้รอการตัดบัญชีจากการตีราคาที่ดินใหม่ |   | 7,229) |   |   | 71,511) |   |         |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| ภาษีเง                            |   | (99    |   |   | (7      |   |   -     |
| ินได้รอการตัดบัญชีจากการตีราคาอาคารใหม่ |   | 3,716) |   |   | 60,970) |   |         |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| ภาษีเ                             |   | (4     |   |   | 38,296  |   |   -     |
| งินได้รอการตัดบัญชีจากการตีราคาหลักทรัพย์ |   | 6,193) |   |   |         |   |         |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| กำไรสะสม                         |   |        |   |   |         |   |         |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| จัดสรรแล้ว                         |   | 7      |   |   | 582,500 |   | 435,500 |
|                                  |   | 10,500 |   |   |         |   |         |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| ยังไม่ได้จัดสรร                      |   | 12,0   |   |   | 7,      |   | 1,      |
|                                  |   | 82,137 |   |   | 374,867 |   | 005,209 |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| รวม                              |   | 92,4   |   |   | 86,     |   | 77,     |
|                                  |   | 13,582 |   |   | 205,009 |   | 854,312 |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                |   | 1      |   |   | 109,408 |   | 212,587 |
|                                  |   | 71,672 |   |   |         |   |         |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| รวมส่วนของผู้ถือหุ้น                   |   | 92,5   |   |   | 86,     |   | 78,     |
|                                  |   | 85,254 |   |   | 314,417 |   | 066,899 |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น            |   | 780,1  |   |   | 747,    |   | 652,    |
|                                  |   | 32,375 |   |   | 884,690 |   | 375,942 |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
|                                  |   |        |   |   |         |   |         |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| รายการนอกงบดุล – ภาระผูกพันทั้งสิ้น     |   |        |   |   |         |   |         |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| การร                             |   | 3,9    |   |   | 3,      |   | 3,      |
| ับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน |   | 83,345 |   |   | 037,196 |   | 245,143 |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| ภาระต                            |   | 1,3    |   |   | 2,      |   | 1,      |
| ามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด |   | 79,924 |   |   | 056,521 |   | 680,582 |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| เล็ตเตอร์ออฟเครดิต                  |   | 5,3    |   |   | 3,      |   | 7,      |
|                                  |   | 82,508 |   |   | 690,631 |   | 639,372 |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+
| ภาระผูกพันอื่น                       |   | 255,0  |   |   | 243,    |   | 242,    |
|                                  |   | 84,600 |   |   | 919,764 |   | 612,570 |
+----------------------------------+---+--------+---+---+---------+---+---------+

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกำไรขาดทุน

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

(หน่วย : พันบาท)

  ---------------------------------------- -- ------------- -- ------------- -- -------------
                                                                                

                                              งบการเงินรวม                       

                                              2552             2551             2550

                                                               “ปรับปรุงใหม่”      

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล                                                         

  เงินให้สินเชื่อ                                  24,367,369       25,901,356       26,329,318

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน                844,283          2,381,856        3,726,070

  อื่น ๆ                                        14,245,814       12,879,445       5,009,050

  รวมรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล                    39,457,466       41,162,657       35,064,438

                                                                                

  ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                                                                 

  เงินรับฝาก                                    6,812,889        10,792,245       14,110,712

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน                883,984          898,783          357,040

  เงินกู้ยืม                                      3,343,452        2,903,737        974,448

  รวมค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                            11,040,325       14,594,765       15,442,200

                                                                                

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ                    28,417,141       26,567,892       19,622,238

  หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ                           9,128,850        7,152,786        8,588,584

  ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้                    1,087,462        637,616          3,776,332

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิหลังหักหนี้สูญและหนี้                                        

  สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้        18,200,829       18,777,490       7,257,322

  รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                             13,724,066       7,968,048        7,546,714

  ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                           23,764,105       21,248,242       18,663,559

  กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้                    8,160,790        5,497,296        (3,859,523)

  ภาษีเงินได้                                    1,503,729        1,199,306        123,914

  กำไร (ขาดทุน) สุทธิ                            6,657,061        4,297,990        (3,983,437)

                                                                                

  การแบ่งปันกำไร                                                                  

  ส่วนของผู้ถือหุ้นของธนาคาร                        6,659,287        4,299,478        (3,991,979)

  ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                           (2,226)          (1,488)          (8,542)

  กำไร (ขาดทุน) สุทธิ                            6,657,061        4,297,990        (3,983,437)

                                                                                

  กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน บาท                1.10             0.73             (0.76)
  ---------------------------------------- -- ------------- -- ------------- -- -------------

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

(หน่วย : พันบาท)

+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
|                                   |   |         |   |   |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
|                                   |   |         |   | ง |         |   |         |
|                                   |   |         |   | บ |         |   |         |
|                                   |   |         |   | ก |         |   |         |
|                                   |   |         |   | า |         |   |         |
|                                   |   |         |   | ร |         |   |         |
|                                   |   |         |   | เ |         |   |         |
|                                   |   |         |   | ง |         |   |         |
|                                   |   |         |   | ิน |         |   |         |
|                                   |   |         |   | ร |         |   |         |
|                                   |   |         |   | ว |         |   |         |
|                                   |   |         |   | ม |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
|                                   |   | 2552    |   | 2 |         |   | 2550    |
|                                   |   |         |   | 5 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 5 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 1 |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
|                                   |   |         |   | “ |         |   |         |
|                                   |   |         |   | ป |         |   |         |
|                                   |   |         |   | ร |         |   |         |
|                                   |   |         |   | ับ |         |   |         |
|                                   |   |         |   | ป |         |   |         |
|                                   |   |         |   | ร |         |   |         |
|                                   |   |         |   | ุง |         |   |         |
|                                   |   |         |   | ใ |         |   |         |
|                                   |   |         |   | ห |         |   |         |
|                                   |   |         |   | ม |         |   |         |
|                                   |   |         |   | ่” |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน       |   |         |   |   |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษี               |   | 8,      |   | 5 |         |   | (3,8    |
|                                   |   | 160,790 |   | , |         |   | 59,523) |
|                                   |   |         |   | 4 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 9 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 7 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | , |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 2 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 9 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 6 |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| รายการปรับกระทบกำไรเป็นเงินสดรับ      |   |         |   |   |         |   |         |
| (จ่าย) จาก                         |   |         |   |   |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| กิจกรรมดำเนินงาน                    |   |         |   |   |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย           |   | 1,      |   | 1 |         |   | 1,      |
|                                   |   | 702,496 |   | , |         |   | 888,368 |
|                                   |   |         |   | 7 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 3 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 1 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | , |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 4 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 1 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 0 |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ                 |   | 9,      |   | 7 |         |   | 8,      |
|                                   |   | 128,850 |   | , |         |   | 588,584 |
|                                   |   |         |   | 1 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 5 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 2 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | , |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 7 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 8 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 6 |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้          |   | 1,      |   | 6 |         |   | 3,      |
|                                   |   | 087,462 |   | 3 |         |   | 776,332 |
|                                   |   |         |   | 7 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | , |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 6 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 1 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 6 |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| (กำไร)                            |   | 341,512 |   | ( |         |   | 5,      |
| ขาดทุนจากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ  |   |         |   | 1 |         |   | 181,556 |
|                                   |   |         |   | , |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 1 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 7 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 0 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | , |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 6 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 0 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 3 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | ) |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| ขาดทุนจากเงินลงทุน                   |   | 82,407  |   | 2 |         |   | 668,515 |
|                                   |   |         |   | , |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 2 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 5 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 5 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | , |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 0 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 3 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 5 |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| ส่วนเก                             |   |         |   |   |         |   |         |
| ินของมูลค่ายุติธรรมสุทธิของบริษัทย่อยที่สูงกว่า |   |         |   |   |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| ต้นทุน                              |   | (1,0    |   |   |         |   |   -     |
|                                   |   | 05,303) |   |   |         |   |         |
|                                   |   |         |   | - |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| ส่วนลดมูลค่าเงินลงทุน                  |   | (2      |   | ( |         |   | (1,1    |
|                                   |   | 23,038) |   | 3 |         |   | 56,553) |
|                                   |   |         |   | 7 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 5 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | , |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 7 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 9 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 4 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | ) |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| ก                                 |   |         |   |   |         |   |         |
| ำไรจากการโอนเปลี่ยนประเภทจากเงินลงทุน |   |         |   |   |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| ในลูกหนี้เป็นเงินให้สินเชื่อ               |   |   -     |   | ( |         |   | (       |
|                                   |   |         |   | 9 |         |   | 45,834) |
|                                   |   |         |   | 1 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 9 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | ) |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| กำไรจากการจำหน่ายทรัพย์สินรอการขาย    |   | (8      |   | ( |         |   | (5      |
|                                   |   | 12,697) |   | 9 |         |   | 51,159) |
|                                   |   |         |   | 5 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 2 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | , |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 2 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 5 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 1 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | ) |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| กำไรจากการจำหน่ายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ |   | (       |   | ( |         |   | (       |
|                                   |   | 66,277) |   | 6 |         |   | 47,693) |
|                                   |   |         |   | 2 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | , |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 1 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 2 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 8 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | ) |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| ขาดทุนจากการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขาย |   | 539,264 |   | 5 |         |   | 375,478 |
|                                   |   |         |   | 3 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 3 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | , |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 5 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 5 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 2 |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| ส่วนแบ่งขาดทุน(กำไร)จากบริษัทร่วม       |   | (1      |   | ( |         |   | 197     |
|                                   |   | 26,120) |   | 3 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 5 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | , |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 4 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 0 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 3 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | ) |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล             |   | (39,4   |   | ( |         |   | (35,0   |
|                                   |   | 57,467) |   | 4 |         |   | 64,438) |
|                                   |   |         |   | 1 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | , |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 1 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 6 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 2 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | , |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 6 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 5 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 7 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | ) |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| เงินสดรับจากภาษีเงินได้ขอคืน            |   | 182,980 |   | 2 |         |   | 37,536  |
|                                   |   |         |   | 8 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 6 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | , |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 0 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 2 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 6 |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| เงินสดรับจากดอกเบี้ย                  |   | 41,     |   | 4 |         |   | 35,     |
|                                   |   | 706,842 |   | 0 |         |   | 114,633 |
|                                   |   |         |   | , |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 9 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 3 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 1 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | , |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 0 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 6 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 5 |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| เงินสดรับจากเงินปันผล                 |   | 355,372 |   | 4 |         |   | 517,322 |
|                                   |   |         |   | 1 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 4 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | , |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 1 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 3 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 8 |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                     |   | 11,     |   | 1 |         |   | 15,     |
|                                   |   | 040,325 |   | 4 |         |   | 442,200 |
|                                   |   |         |   | , |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 5 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 9 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 4 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | , |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 7 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 6 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 5 |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายอื่นเพิ่มขึ้น              |   | 1,      |   | 6 |         |   | 755,630 |
|                                   |   | 081,126 |   | 1 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 6 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | , |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 3 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 2 |         |   |         |
|                                   |   |         |   | 5 |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| สำรองอื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง)               |   | (       |   |   | (       |   | 249,704 |
|                                   |   | 21,678) |   |   | 47,303) |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| เงินสดจ่ายดอกเบี้ย                    |   | (11,8   |   |   | (14,7   |   | (15,8   |
|                                   |   | 18,857) |   |   | 92,209) |   | 56,950) |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| เงินสดจ่ายภาษีเงินได้                  |   | (1,7    |   |   | (2      |   | (2      |
|                                   |   | 74,412) |   |   | 45,814) |   | 47,785) |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| กำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลง |   |         |   |   |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| ในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน           |   | 20,     |   |   | 15,     |   | 15,     |
|                                   |   | 103,577 |   |   | 804,933 |   | 766,120 |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง       |   |         |   |   |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน      |   | 58,     |   |   | (50,8   |   | 40,     |
|                                   |   | 792,375 |   |   | 62,913) |   | 402,555 |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน            |   |   -     |   |   | 76,     |   | (63,0   |
|                                   |   |         |   |   | 000,000 |   | 00,000) |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| เงินลงทุนชั่วคราวในหลักทรัพย์ที่มีไว้เพื่อขาย  |   | 5,      |   |   | 306,512 |   | 195,003 |
|                                   |   | 429,609 |   |   |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| เงินให้สินเชื่อ                        |   | 13,     |   |   | (41,5   |   | (1,6    |
|                                   |   | 839,151 |   |   | 85,908) |   | 24,493) |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| ทรัพย์สินรอการขาย                    |   | 4,      |   |   | 1,      |   | 4,      |
|                                   |   | 054,259 |   |   | 846,549 |   | 044,226 |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+
| สินทรัพย์อื่น                          |   | (1      |   |   | 1,      |   | (2,7    |
|                                   |   | 51,676) |   |   | 831,041 |   | 85,599) |
+-----------------------------------+---+---------+---+---+---------+---+---------+

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

(หน่วย : พันบาท)

+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
|                                   |   |         |   | งบกา    |   |         |
|                                   |   |         |   | รเงินรวม |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
|                                   |   | 2552    |   | 2551    |   | 2550    |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
|                                   |   |         |   | “ปรับ    |   |         |
|                                   |   |         |   | ปรุงใหม่” |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| หนี้สินดำเนินงาน เพิ่มขึ้น (ลดลง)         |   |         |   |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินรับฝาก                          |   | (35,9   |   | 37,     |   | (62,2   |
|                                   |   | 82,500) |   | 686,151 |   | 59,244) |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน      |   | (18,4   |   | (62,7   |   | (       |
|                                   |   | 13,577) |   | 13,145) |   | 42,486) |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม                |   | 45,603  |   | (4      |   | 777,386 |
|                                   |   |         |   | 68,194) |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| หนี้สินอื่น                            |   | (3,1    |   | 488,912 |   | 2,      |
|                                   |   | 49,592) |   |         |   | 856,972 |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)          |   | 44,     |   | (21,6   |   | (65,6   |
| กิจกรรมดำเนินงาน                    |   | 567,229 |   | 66,062) |   | 69,560) |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
|                                   |   |         |   |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน           |   |         |   |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เง                                |   |         |   |         |   |         |
| ินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนเผื่อขายและ |   |         |   |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินลงทุนอื่น                         |   | 227,    |   | 86,     |   | 78,     |
|                                   |   | 646,869 |   | 779,791 |   | 429,641 |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินสดจ่ายจากการซื้อเงินลงทุนเผื่อขายและ  |   |         |   |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินลงทุนอื่น                         |   | (241,9  |   | (91,5   |   | (62,0   |
|                                   |   | 02,450) |   | 51,632) |   | 09,334) |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินสดรับจากการจำหน่ายบริษัทย่อย        |   | 62,590  |   |   -     |   |   -     |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินสดรับจากการคืนทุนของบริษัทย่อย       |   | 517,440 |   |   -     |   |   -     |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินสดจ่ายเพื่อซื้อบริษัทย่อย              |   | (11,3   |   | (15,4   |   |   -     |
|                                   |   | 08,964) |   | 55,867) |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เ                                 |   | (2,460) |   | (1      |   | (5      |
| งินสดจ่ายให้ผู้ถือหุ้นส่วนน้อยเพื่อการซื้อหุ้นเพิ่ม |   |         |   | 32,822) |   | 25,445) |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินสดรับจากการจำหน่ายที่ดิน            |   | 665,572 |   | 120,075 |   | 114,717 |
| อาคารและอุปกรณ์                     |   |         |   |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินสดจ่ายเพื่อซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์    |   | (1,5    |   | (1,5    |   | (1,3    |
|                                   |   | 98,775) |   | 08,998) |   | 30,525) |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินสดจ่ายเพื่อซื้อสินทรัพย์อื่น             |   | (1,9    |   | (4      |   | (1      |
|                                   |   | 93,172) |   | 96,595) |   | 72,944) |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)          |   | (27,9   |   | (22,2   |   | 14,     |
| กิจกรรมลงทุน                        |   | 13,350) |   | 46,048) |   | 506,110 |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+

+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน        |   |         |   |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินสดรับจากการออกหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิ       |   | 5,      |   | 45,     |   | 11,     |
|                                   |   | 674,000 |   | 855,200 |   | 531,800 |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินสดรับจากการออกตั๋วแลกเงิน          |   | 22,     |   | 16,     |   | 5,      |
|                                   |   | 358,300 |   | 814,600 |   | 277,700 |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินสดรับจากการออกหุ้นกู้ระยะสั้น         |   |   -     |   |   -     |   | 2,      |
|                                   |   |         |   |         |   | 485,000 |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินสดจ่ายเพื่อไถ่ถอนหุ้นกู้ระยะสั้น         |   | (6      |   | (1,0    |   | (2,3    |
|                                   |   | 93,039) |   | 00,000) |   | 68,100) |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินสดจ่ายเพื่อไถ่ถอนตราสารทางการเงิน   |   | (5,1    |   |   -     |   | (8      |
|                                   |   | 03,972) |   |         |   | 00,000) |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินสดจ่ายชำระตั๋วแลกเงิน              |   | (19,9   |   | (18,9   |   |   -     |
|                                   |   | 22,500) |   | 57,800) |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินกู้ยืมระยะสั้นลดลง                  |   | (3,999) |   | (4      |   |   -     |
|                                   |   |         |   | 92,724) |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินกู้ยืมระยะยาวเพิ่มขึ้น (ลดลง)         |   | (17,4   |   | 42,415  |   |   -     |
|                                   |   | 84,732) |   |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินรับล่วงหน้าค่าหุ้นรอจดทะเบียน         |   |   -     |   |   -     |   | 177,475 |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| ใบสำคัญแสดงสิทธิแปลงเป็นหุ้นสามัญ        |   |   -     |   | 3,      |   | 3,      |
|                                   |   |         |   | 739,287 |   | 480,387 |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เพิ่มทุนจากการออกหุ้นสามัญ              |   |   -     |   |   -     |   | 32,     |
|                                   |   |         |   |         |   | 000,000 |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินปันผลจ่าย                        |   | (1,8    |   | (9      |   | (9      |
|                                   |   | 21,416) |   | 08,849) |   | 60,950) |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน)            |   | (16,9   |   | 45,     |   | 50,     |
| กิจกรรมจัดหาเงิน                     |   | 97,358) |   | 092,129 |   | 823,312 |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| รวม                               |   | (3      |   | 1,      |   | (3      |
|                                   |   | 43,479) |   | 180,019 |   | 40,138) |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| ผลกระทบของการเปลี่ยนแปลง            |   |         |   |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| ในอัตราแลกเปลี่ยนที่มีต่อเงินสด           |   | 14,326  |   | 39,904  |   | (       |
|                                   |   |         |   |         |   | 18,330) |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
|                                   |   |         |   |         |   |         |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น   |   | (3      |   | 1,      |   | (3      |
| (ลดลง) สุทธิ                        |   | 29,153) |   | 219,923 |   | 58,468) |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่  |   | 20,     |   | 19,     |   | 19,     |
| 1 มกราคม                          |   | 419,454 |   | 199,531 |   | 557,999 |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่  |   | 20,     |   | 20,     |   | 19,     |
| 31 ธันวาคม                         |   | 090,301 |   | 419,454 |   | 199,531 |
+-----------------------------------+---+---------+---+---------+---+---------+

12.1.3 อัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

ธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

อัตราส่วนทางการเงิน ( RATIO ANALYSIS )

  (หน่วย : %)

+---------------------------------------+---------+---------+---------+
|                                       | 2552    | 2551    | 2550    |
|                                       |         |         |         |
|                                       |         | “ปรับ    |         |
|                                       |         | ปรุงใหม่” |         |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
|                                       |         |         |         |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร      |         |         |         |
| (Profitability Ratio)                 |         |         |         |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตรากำไรขั้นต้น                          | 68.56   | 61.96   | 54.97   |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตรากำไรสุทธิ                           | 12.52   | 8.75    | (9.37)  |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น                     | 7.44    | 5.23    | (6.38)  |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตราดอกเบี้ยรับ                          | 3.94    | 4.78    | 5.49    |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตราดอกเบี้ยจ่าย                         | 1.76    | 2.44    | 2.67    |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
| ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ย                      | 2.18    | 2.34    | 2.82    |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน                | 2.97    | 0.39    | 4.25    |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
|                                       |         |         |         |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน     |         |         |         |
| (Efficiency Ratio)                    |         |         |         |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตราส่วนรายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์         | 1.85    | 1.96    | 2.22    |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์                 | 0.87    | 0.61    | (0.61)  |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตราการหมุนของสินทรัพย์ (เท่า)             | 6.96    | 7.02    | 6.46    |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
|                                       |         |         |         |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน (       |         |         |         |
| Financial Policy Ratio )              |         |         |         |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า)        | 7.43    | 7.66    | 7.36    |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินกู้ยืม                 | 99.80   | 89.99   | 83.60   |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินฝาก                 | 116.37  | 103.98  | 90.55   |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตราส่วนเงินฝากต่อหนี้สินรวม                | 75.71   | 81.22   | 87.00   |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตราการจ่ายเงินปันผล                     | 98.     | 61.98   | -       |
|                                       | 10^(1/) |         |         |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
|                                       |         |         |         |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตราส่วนคุณภาพสินทรัพย์ ( Asset Quality    |         |         |         |
| Ratio )                               |         |         |         |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตราส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญต่อสินเชื่อรวม      | 6.32    | 5.62    | 7.51    |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตราส่วนหนี้สูญ (ตัดบัญชี) ต่อสินเชื่อรวม        | (0.47)  | (0.22)  | (0.28)  |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อที่หยุดรับรู้รายได้         | 8.60    | 9.87    | 15.61   |
| ต่อสินเชื่อรวม                            |         |         |         |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
| อัตราส่วนดอกเบี้ยค้างรับต่อสินเชื่อรวม          | 0.40    | 0.30    | 0.46    |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+
|                                       |         |         |         |
+---------------------------------------+---------+---------+---------+

^(1/) จ่ายเงินปันผลระหว่างกาล งวดครึ่งแรกปี 2552

12.2 คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

12.2.1 ภาพรวมผลประกอบการประจำปี 2552

ในปี 2552 การดำเนินธุรกิจของธนาคารกรุงศรีอยุธยา จำกัด (มหาชน)
และบริษัทย่อยปรับปรุงดีขึ้นมาก ส่งผลให้มีผลประกอบการที่เข้มแข็ง
โดยธนาคารยังคงประสบความสำเร็จในการดำเนินการตามแผนการเติบโตจากภายนอก
(Inorganic Growth) อย่างต่อเนื่อง
สามารถเข้าซื้อธุรกิจการเงินเพื่อรายย่อยเสร็จสมบูรณ์หลายรายการ ประกอบด้วย

 ธนาคารเอไอจี เพื่อรายย่อย จำกัด (มหาชน) (AIGRB) และบริษัท เอไอจีคาร์ด
(ประเทศไทย) จำกัด

(AIGCC) คิดเป็นมูลค่าการลงทุนจำนวน 1,487 ล้านบาท

 บริษัท ซีเอฟจี เซอร์วิสเซส จำกัด (CFGS) คิดเป็นมูลค่าการลงทุนจำนวน 18 ล้านบาท

 ธุรกิจ จีอี มันนี่ ประเทศไทย (GEMT) คิดเป็นมูลค่าการลงทุนจำนวน 9,787 ล้านบาท

ทั้งนี้ ธนาคารได้ทำการผนวกธุรกิจ AIGRB และ AIGCC เข้ามายังธนาคารได้สมบูรณ์ในระหว่างปี
ซึ่งสามารถสร้างประโยชน์ต่อธุรกิจธนาคารในหลายด้าน ในขณะที่อีก 2 กิจการที่เข้าซื้อภายหลังนั้น
ธนาคารได้เริ่มกระบวนการผนวกกิจการแล้ว
โดยจะพิจารณาให้มีโครงสร้างที่เหมาะสมที่สุดต่อการต่อยอดธุรกิจในอนาคต
และเตรียมการให้ดีที่สุดสำหรับโอกาสทางธุรกิจในตลาดใหม่ เช่น ธุรกิจสินเชื่อในระดับรากหญ้า
(Microfinance)

ในปี 2552 ถึงแม้ว่าภาวะเศรษฐกิจถดถอย ธนาคารยังสามารถขยายสินเชื่อรวมได้เพิ่มขึ้นสุทธิ
46,431 ล้านบาท หรือร้อยละ 8.3 เมื่อเปรียบเทียบกับสิ้นปีก่อน
สาเหตุหลักมาจากการเข้าซื้อกิจการดังที่กล่าวมาแล้ว
เป็นผลทำให้สัดส่วนสินเชื่อเพื่อรายย่อยขยายตัวจากร้อยละ 32 ณ สิ้นปี 2551 เพิ่มขึ้นเป็นร้อยละ
42 ของสินเชื่อรวมของธนาคาร ในส่วนของการเติบโตของสินเชื่อจากธุรกรรมปกตินั้น
มีการปรับปรุงดีขึ้นในทุกกลุ่มลูกค้าในช่วงปลายปี
สอดคล้องกับแนวโน้มการฟื้นตัวของเศรษฐกิจโดยรวม

ด้านคุณภาพของสินทรัพย์ของธนาคารสามารถควบคุมได้ในเกณฑ์ดี แม้ภาวะเศรษฐกิจโดยรวมในปี
2552 มีความเปราะบาง โดยธนาคารสามารถลดปริมาณสินเชื่อด้อยคุณภาพ (NPL) ลง 3,057
ล้านบาท หรือร้อยละ 5.5 จากปีก่อนที่มีจำนวน 55,137 ล้านบาท ลดลงเป็น 52,080
ล้านบาทในปี 2552 ขณะเดียวกันด้วยนโยบายการจัดการอย่างระมัดระวังยิ่งขึ้น
ธนาคารได้เพิ่มส่วนเกินเงินสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
ทำให้สัดส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญต่อเงินให้สินเชื่อที่ด้อยคุณภาพเพิ่มขึ้นจากร้อยละ 58.7 เป็นร้อยละ
74.1 ณ สิ้นปี 2552

ในปี 2552 ธนาคารกำหนดนโยบายด้านการจัดการสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร
ให้มีสภาพคล่องส่วนเกินในระดับที่เหมาะสม
สอดคล้องกับโอกาสในการทำรายได้จากสินทรัพย์สภาพคล่องส่วนเกิน
และให้มีโครงสร้างระยะเวลาด้านสินทรัพย์และหนี้สินที่เหมาะสม (Matched-funding)
ส่งผลให้เงินรับฝากของธนาคารลดลงประมาณร้อยละ 3 ในขณะที่เงินกู้ยืมในรูปหุ้นกู้ (Debenture)
และตั๋วแลกเงิน (B/E) เพิ่มขึ้นร้อยละ 3.5 ทั้งนี้
จากการที่เงินให้สินเชื่อมีการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญในช่วงเดือนพฤศจิกายน
จากเงินให้สินเชื่อที่เกิดจากการเข้าซื้อกิจการ GEMT
จึงทำให้อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินรับฝากและเงินกู้ยืมเพิ่มขึ้นจากร้อยละ 92.6 เป็นร้อยละ
101.8 อย่างไรก็ตาม ด้วยฐานเงินทุนที่แข็งแกร่ง
ระดับสภาพคล่องส่วนเกินของธนาคารจึงยังคงอยู่ในระดับที่สูงกว่าเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยประมาณ
3 เท่า

ธนาคารมีรายได้ดอกเบี้ยสุทธิเพิ่มขึ้น 1,849 ล้านบาท เมื่อเปรียบเทียบกับปีก่อน
โดยเกิดจากการปรับปรุงดีขึ้นทั้งสัดส่วนของเงินให้สินเชื่อที่ให้ผลตอบแทนสูง
และต้นทุนของเงินทุนที่ทยอยลดลงในระหว่างปี
ส่งผลให้ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ยสุทธิปรับเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องในระหว่างปี 2552 โดยเพิ่มจากร้อยละ
3.5 ในไตรมาสแรก เป็นร้อยละ 4.7 ในไตรมาส 4 และเฉลี่ยร้อยละ 4.1 สำหรับทั้งปี

รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการของธนาคารเพิ่มขึ้นร้อยละ 25.7
สาเหตุหลักมาจากค่าธรรมเนียมเกี่ยวกับการทำธุรกรรมต่าง ๆ (Transactional fee)
ค่าธรรมเนียมการเป็นตัวแทนจำหน่ายประกัน (Bancassurance)
และค่าธรรมเนียมจากธุรกิจเช่าซื้อรถยนต์ นอกจากนั้น
ในปีนี้ธนาคารยังมีกำไรจากการลงทุนที่เกิดจากการเข้าซื้อกิจการ
ขณะที่ปีก่อนมีการขาดทุนจากการปรับมูลค่ายุติธรรมสำหรับเงินลงทุนในตราสาร CDOs
โดยรวมจึงส่งผลให้รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยในปี 2552 เพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญที่ร้อยละ 72

การดำเนินธุรกิจของธนาคารโดยรวมถือว่ามีการปรับปรุงดีขึ้นในทุกส่วนงานหลัก
ทั้งการเติบโตจากภายในและภายนอก ทำให้ปี 2552
ธนาคารมีกำไรจากการดำเนินงานก่อนสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญและภาษีเงินได้ จำนวน 18,377
ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 38 เมื่อเปรียบเทียบกับปีก่อน และหลังหักสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัย จะสูญ
และภาษีเงินได้ ซึ่งธนาคารได้นำมาตรฐานการบัญชีเรื่อง ภาษีเงินได้
ตามมาตรฐานการบัญชีระหว่างประเทศ ฉบับที่ 12 ภาษีเงินได้ (ปรับปรุง 2551) (IAS No.12
“Income Taxes” (revised 2008)) ซึ่งมีเนื้อหาไม่แตกต่างไปจากร่างมาตรฐานการบัญชีไทย
ฉบับที่ 12 ภาษีเงินได้ (ปรับปรุงใหม่ 2552) มาใช้ก่อนกำหนดที่มีผลบังคับใช้
ทำให้มีการบันทึกบัญชีรายได้ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี (Deferred Tax Income)
ธนาคารมีกำไรสุทธิ จำนวน 6,657 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 54.9 เมื่อเปรียบเทียบกับปีก่อน

  (หน่วย: ล้านบาท)

  ------------------------------- ---------- --------- ----------- ---------
  งบการเงินรวม                     2552       2551*     เปลี่ยนแปลง   

                                                       ล้านบาท      %

  งบกำไรขาดทุน                                                      

  กำไรจากการดำเนินงาน              18,377     13,288    5,089       38.3%

  กำไรสุทธิ                         6,657      4,298     2,359       54.9%

  กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน (บาท)           1.10       0.73      0.37        50.7%
  ------------------------------- ---------- --------- ----------- ---------

  * ตัวเลขปรับปรุงใหม่เนื่องจากการนำมาตรฐานการบัญชีเรื่อง ภาษีเงินได้
  มาใช้ก่อนมีผลบังคับใช้โดยถือปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีระหว่างประเทศ ฉบับที่ 12 ภาษีเงินได้
  (ปรับปรุง 2551) (IAS No.12 “Income Taxes” (revised 2008))
  ซึ่งมีเนื้อหาไม่แตกต่างไปจากร่างมาตรฐานการบัญชีไทย ฉบับที่ 12 ภาษีเงินได้ (ปรับปรุงใหม่
  2552)

  []

 12.2.2 รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ

ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลจำนวน 39,457 ล้านบาท ลดลง 1,705
ล้านบาท หรือร้อยละ 4.1 เมื่อเปรียบเทียบกับปีก่อน
การลดลงส่วนใหญ่เกิดจากอัตราดอกเบี้ยตลาดที่ต่ำลงเมื่อเปรียบเทียบกับปีก่อน
ในขณะที่ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยมีจำนวน 11,040 ล้านบาท ลดลงในระดับที่มากกว่าด้านรายได้ที่ 3,555
ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 24.4 ส่วนใหญ่เกิดจากอัตราดอกเบี้ยเงินรับฝากที่ลดลงตามตลาด ดังนั้น
ในปี 2552 ธนาคารจึงมีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ 28,417 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจำนวน
1,849 ล้านบาท หรือร้อยละ 7.0 จากปีก่อน
รายละเอียดการเปลี่ยนแปลงของรายการดอกเบี้ยปรากฏดังนี้

[]

(1) รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล

 รายได้ดอกเบี้ยรับจากเงินให้สินเชื่อมีจำนวน 24,367 ล้านบาท ลดลง 1,534 ล้านบาท
หรือร้อยละ 5.9 เมื่อเปรียบเทียบกับปีก่อน เนื่องจากอัตราดอกเบี้ยตลาดโดยเฉลี่ยลดลง
ถึงแม้ยอดสินเชื่อสุทธิเพิ่มขึ้นร้อยละ 8.3

 รายได้ดอกเบี้ยจากรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน มีจำนวน 844 ล้านบาท ลดลง
1,538 ล้านบาท หรือร้อยละ 64.6 เมื่อเปรียบเทียบกับปีก่อน
ส่วนใหญ่เกิดจากการลดลงของอัตราดอกเบี้ยตลาดและยอดคงเหลือที่ลดลง

 รายได้ดอกเบี้ยจากการให้เช่าซื้อและสัญญาเช่าทางการเงินมีจำนวน 12,428 ล้านบาท เพิ่มขึ้น
1,989 ล้านบาท หรือร้อยละ 19.1 เมื่อเปรียบเทียบกับปีก่อน สาเหตุหลักเกิดจากการเข้าซื้อ 2
กิจการจาก AIG เมื่อวันที่ 8 เมษายน 2552 และกิจการที่ 3 จาก AIG เมื่อวันที่ 9 กันยายน
2552

 รายได้จากเงินลงทุนมีจำนวน 1,818 ล้านบาท ลดลง 623 ล้านบาท หรือร้อยละ 25.5
เมื่อเปรียบเทียบกับปีก่อน
เนื่องจากอัตราดอกเบี้ยรับเฉลี่ยของเงินลงทุนลดลงและเงินปันผลรับจากการลงทุนในบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ลดลง

(2) ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

 ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยเงินรับฝาก มีจำนวน 6,813 ล้านบาท ลดลง 3,979 ล้านบาท หรือร้อยละ
36.9 สาเหตุเกิดจากการลดลงของยอดคงเหลือและอัตราดอกเบี้ย

 ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน มีจำนวน 884 ล้านบาท ลดลง 15
ล้านบาท หรือร้อยละ 1.7 สาเหตุหลักเกิดการลดลงของอัตราดอกเบี้ยตลาด

 ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยของเงินกู้ยืมระยะสั้นมีจำนวน 929 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 408 ล้านบาท
หรือร้อยละ 78.3
สาเหตุหลักเกิดจากการเพิ่มขึ้นของหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิที่ถึงกำหนดชำระคืนภายในหนึ่งปีจำนวน 33,087
ล้านบาท ในเดือนมีนาคม มิถุนายน และธันวาคม 2552

[]

 ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยของเงินกู้ยืมระยะยาวมีจำนวน 2,414 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 31 ล้านบาท
หรือร้อยละ 1.3 สาเหตุหลักเกิดจากการออกหุ้นกู้ระยะยาว ในเดือนมีนาคม มิถุนายน และธันวาคม
2551 จำนวน 19,667 ล้านบาท ซึ่งได้บันทึกดอกเบี้ยจ่ายเต็มปีสำหรับปี 2552
นอกจากนี้มีการออกหุ้นกู้โดยบริษัท อยุธยา แคปปิตอล ออโต้ ลีส จำกัด (มหาชน) จำนวน 5,674
ล้านบาท ในไตรมาส 4/2552 และมีการออกตั๋วแลกเงินจำนวน 1,703 ล้านบาท ในไตรมาส
3/2552 และไตรมาส 4/2552 ขณะที่มีการย้ายหุ้นกู้ระยะยาวไปเป็นเงินกู้ยืมระยะสั้นจำนวน
33,087 ล้านบาทในเดือนมีนาคม มิถุนายน และธันวาคม 2552

แม้ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ยสุทธิมีแนวโน้มดีขึ้นอย่างต่อเนื่องในระหว่างปี 2552
ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ยสุทธิเฉลี่ยทั้งปีลดลงเล็กน้อยจากร้อยละ 4.11 ในปี 2551 มาอยู่ที่ร้อยละ
4.05 สาเหตุหลักเกิดจากการลดลงอย่างรวดเร็วของอัตราดอกเบี้ยในไตรมาส 4/2551
และไตรมาส 1/2552 ซึ่งส่งผลกระทบต่อรายได้เงินให้สินเชื่อค่อนข้างมากและทันที
เนื่องจากส่วนใหญ่อ้างอิงอัตราดอกเบี้ยลอยตัว ในขณะที่ต้นทุนทางการเงินทยอยลดลงภายหลัง
เนื่องจากเงินฝากส่วนใหญ่เป็นเงินฝากประจำ
โดยเงินฝากเหล่านี้ครบกำหนดและเปลี่ยนเป็นอัตราดอกเบี้ยที่ลดลงเริ่มตั้งแต่ในไตรมาส 2/2552
และต่อเนื่องถึงไตรมาส 4/2552

  (หน่วย: ล้านบาท)

  -------------------------------- --------- --------- ----------- ---------
  งบการเงินรวม                      2552      2551      เปลี่ยนแปลง   

                                                       ล้านบาท      %

  งบกำไรขาดทุน                                                      

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลรวม         39,457    41,163    (1,706)     (4.1%)

  ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยรวม                 11,040    14,595    (3,555)     (24.4%)

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ         28,417    26,568    1,849       7.0%
  -------------------------------- --------- --------- ----------- ---------

(3) รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย

ปี 2552 ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยจำนวน 13,724 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 5,756
ล้านบาท หรือร้อยละ 72.2 จากปีก่อน สาเหตุเกิดจากปี 2552 มีกำไรจากเงินลงทุน จำนวน
1,005 ล้านบาท
ขณะที่ปีก่อนมีการบันทึกขาดทุนจากการปรับมูลค่ายุติธรรมสำหรับเงินลงทุนในตราสาร CDOs จำนวน
2,294 ล้านบาท นอกจากนี้ รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยที่เป็นรายได้ค่าธรรมเนียมและค่าบริการ เพิ่มขึ้น
1,923 ล้านบาท หรือร้อยละ 25.7 มาอยู่ที่ 9,410 ล้านบาท
ซึ่งส่วนใหญ่เกิดจากการเพิ่มขึ้นของค่าธรรมเนียมบัตรเครดิต ค่าธรรมเนียมในการเรียกเก็บหนี้
ค่าธรรมเนียมการเป็นตัวแทนจำหน่ายประกัน (Bancassurance) ค่าธรรมเนียมจากธุรกิจเช่าซื้อ
และค่าธรรมเนียมบัตร ATM จำนวน 445 ล้านบาท 341 ล้านบาท 233 ล้านบาท 229 ล้านบาท
และ 163 ล้านบาท ตามลำดับ
ทั้งหมดนี้เกิดจากปัจจัยหลักคือการให้บริการผ่านเครือข่ายสาขาที่ครอบคลุมพื้นที่และฐานลูกค้าที่เข้มแข็งของธนาคาร

[] (4) ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย

ธนาคารและบริษัทย่อยมีค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย จำนวน 23,764 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 2,516
ล้านบาท หรือร้อยละ 11.8 โดยส่วนใหญ่เกิดจากค่าใช้จ่ายของกิจการที่ธนาคารซื้อมา คือ 3
กิจการของ AIG และกิจการ GEMT รวมทั้งค่าใช้จ่ายจากธุรกิจที่ขยายตัวของธนาคาร
รายการหลักได้แก่ ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน เพิ่มขึ้น 798 ล้านบาท หรือร้อยละ 9.8
ค่าธรรมเนียมและบริการเพิ่มขึ้น 554 ล้านบาท หรือร้อยละ 21.3 ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับอาคาร
สถานที่ และอุปกรณ์ เพิ่มขึ้น 109 ล้านบาท หรือร้อยละ 2.6 และค่าใช้จ่ายอื่น เพิ่มขึ้น 1,170
ล้านบาท หรือร้อยละ 39.6

ซึ่งส่วนใหญ่เกิดจากการเพิ่มขึ้นของค่าใช้จ่ายในการ Outsource จำนวน 366 ล้านบาท
ค่าใช้จ่ายส่งเสริมการขาย จำนวน 268 ล้านบาท
ขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์ที่โอนไปบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย จำนวน 219 ล้านบาท
สำรองสำหรับภาระผูกพันนอกงบดุล จำนวน 121 ล้านบาท ค่าใช้จ่ายด้านกฎหมาย จำนวน 81
ล้านบาท และค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับทรัพย์สินรอการขาย จำนวน 34 ล้านบาท
ในขณะที่ค่าภาษีอากรลดลง 145 ล้านบาท หรือร้อยละ 11.1

ในปี 2552 อัตราส่วนค่าใช้จ่ายต่อรายได้มีการเปลี่ยนแปลงที่ดีขึ้นโดยลดลงมาอยู่ที่ร้อยละ 56.4
จากร้อยละ 61.5 ในปี 2551 โดยรายได้ของธนาคาร
ทั้งในส่วนของรายได้ดอกเบี้ยและรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย
เพิ่มขึ้นในอัตราที่สูงกว่าการเพิ่มขึ้นของค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน

12.2.3 ฐานะการเงินของธนาคาร

(1) สินทรัพย์

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 ธนาคารและบริษัทย่อยมีสินทรัพย์รวมจำนวน 780,132 ล้านบาท
เพิ่มขึ้น 32,247 ล้านบาท หรือร้อยละ 4.3 จากสิ้นปี 2551
สาเหตุหลักเกิดจากการเพิ่มขึ้นของเงินให้สินเชื่อจำนวน 46,431 ล้านบาท หรือร้อยละ 8.3
ซึ่งสาเหตุหลักเกิดจากการเข้าซื้อกิจการทั้ง 3 แห่งของ AIG และกิจการ GEMT
ด้านเงินลงทุนสุทธิเพิ่มขึ้น 10,940 ล้านบาท หรือร้อยละ 19.2
ส่วนใหญ่เกิดจากการเพิ่มขึ้นของเงินลงทุนในพันธบัตรรัฐบาลจำนวน 12,000 ล้านบาท
และสินทรัพย์อื่นเพิ่มขึ้นจำนวน 15,511 ล้านบาท หรือร้อยละ 41.2
ส่วนใหญ่เกิดจากการเพิ่มขึ้นของภาระผูกพันของลูกค้าที่จะต้องส่งคืนหลักประกัน จำนวน 7,090
ล้านบาท ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์เพิ่มขึ้น จำนวน 1,285 ล้านบาท ทั้งนี้ในปี 2552
ธนาคารได้นำมาตรฐานการบัญชีเรื่อง ภาษีเงินได้ มาใช้ก่อนมีผลบังคับใช้
โดยถือปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีระหว่างประเทศ ฉบับที่ 12 ภาษีเงินได้ (ปรับปรุง 2551)
(IAS No.12 “Income Taxes” (revised 2008))
ซึ่งมีเนื้อหาไม่แตกต่างไปจากร่างมาตรฐานการบัญชีไทย ฉบับที่ 12 ภาษีเงินได้ (ปรับปรุงใหม่
2552) จึงมีผลให้เกิดสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีเพิ่มขึ้น จำนวน 2,940 ล้านบาท
ในขณะที่รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินลดลง 31,186 ล้านบาท หรือร้อยละ 36.8
ซึ่งส่วนใหญ่เกิดจากการลดลงของ Deposit Facilities และ Bilateral Facilities
กับธนาคารแห่งประเทศไทย จำนวน 25,887 ล้านบาท

ธนาคารและบริษัทย่อยมีสินทรัพย์รวม สำหรับปี 2552 และ 2551 ปรากฏดังนี้

(หน่วย: ล้านบาท)

+---------------------------------+--------+-------+--------+-------+
| งบการเงินรวม                     | 2552   |       | 2551*  |       |
+---------------------------------+--------+-------+--------+-------+
|                                 | จำนวน  | %     | จำนวน  | %     |
+---------------------------------+--------+-------+--------+-------+
| เงินสด                           | 20,090 | 2.58  | 20,419 | 2.73  |
+---------------------------------+--------+-------+--------+-------+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน    | 53,668 | 6.88  | 84,854 | 11.35 |
+---------------------------------+--------+-------+--------+-------+
| เงินลงทุนสุทธิ                      | 68,063 | 8.72  | 57,123 | 7.64  |
+---------------------------------+--------+-------+--------+-------+
| เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ     | 5      | 72.70 | 5      | 70.39 |
|                                 | 67,118 |       | 26,453 |       |
+---------------------------------+--------+-------+--------+-------+
| ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ               | 18,017 | 2.31  | 21,371 | 2.86  |
+---------------------------------+--------+-------+--------+-------+
| สินทรัพย์ถาวรสุทธิ                   | 17,370 | 2.23  | 16,085 | 2.15  |
+---------------------------------+--------+-------+--------+-------+
| อื่น ๆ                            | 35,806 | 4.58  | 21,580 | 2.88  |
+---------------------------------+--------+-------+--------+-------+
| รวม                             | 7      | 1     | 7      | 1     |
|                                 | 80,132 | 00.00 | 47,885 | 00.00 |
+---------------------------------+--------+-------+--------+-------+

* ตัวเลขปรับปรุงใหม่เนื่องจากการนำมาตรฐานการบัญชีเรื่อง ภาษีเงินได้
มาใช้ก่อนมีผลบังคับใช้โดยถือปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีระหว่างประเทศ ฉบับที่ 12 ภาษีเงินได้
(ปรับปรุง 2551) (IAS No.12 “Income Taxes” (revised 2008))
ซึ่งมีเนื้อหาไม่แตกต่างไปจากร่างมาตรฐานการบัญชีไทย ฉบับที่ 12 ภาษีเงินได้ (ปรับปรุงใหม่
2552)

(2) คุณภาพสินทรัพย์

(2.1) เงินให้สินเชื่อ

1) สินเชื่อรวม สินเชื่อจำแนกตามภาคธุรกิจ และสินเชื่อแยกตามประเภทการจัดชั้น

มีรายละเอียดดังนี้

 เงินให้สินเชื่อรวม

ในปี 2552 เงินให้สินเชื่อรวมของธนาคารเพิ่มขึ้น 46,431 ล้านบาท หรือร้อยละ 8.3 จาก
557,077 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 มาอยู่ที่ 603,508 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม
2552 ส่วนใหญ่เกิดจากสินเชื่อที่มาจากการเข้าซื้อกิจการทั้ง 3 แห่งของ AIG และกิจการ GEMT
ซึ่งนอกจากจะทำให้สินเชื่อของธนาคารขยายตัวแล้ว
ยังทำให้สัดส่วนสินเชื่อรายย่อยของธนาคารเพิ่มขึ้นจากร้อยละ 32 เป็นร้อยละ 42 ของสินเชื่อรวม
โดยองค์ประกอบของสินเชื่อรายย่อยของธนาคารมีสินเชื่อรายย่อยที่ให้อัตราผลตอบแทนสูงเป็นส่วนประกอบหลัก
ได้แก่ สินเชื่อเช่าซื้อรถยนต์ สินเชื่อบัตรเครดิต และสินเชื่อส่วนบุคคล

 เงินให้สินเชื่อจำแนกตามภาคธุรกิจ

เมื่อพิจารณาเงินให้สินเชื่อแยกตามภาคธุรกิจ เงินให้สินเชื่อ ณ สิ้นปี 2552 ซึ่งมีจำนวน 603,508
ล้านบาท กระจายอยู่ในหลายภาคธุรกิจ
โดยมีสินเชื่อเพื่ออุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์ในสัดส่วนสูงสุด ทั้งนี้
สัดส่วนการให้สินเชื่อแก่ธุรกิจในภาคนี้ คิดเป็นร้อยละ 28.4 ของเงินให้สินเชื่อรวม
และมีสินเชื่อเพื่อการสาธารณูปโภคและบริการเป็นสัดส่วนร้อยละ 16.4 ของเงินให้สินเชื่อรวม

[]

 เงินให้สินเชื่อแยกตามประเภทการจัดชั้น

เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับตามงบการเงินของธนาคารและบริษัทย่อยปรากฏดังนี้

(หน่วย : ล้านบาท)

  -------------------------------- --------- --------- --------- ---------
  งบการเงินรวม                      2552                2551      

                                   จำนวน     %         จำนวน     %

  จัดชั้นปกติ                          525,101   86.69     478,590   85.65

  จัดชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ                27,066    4.47      23,479    4.20

  จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน                 7,298     1.20      9,256     1.66

  จัดชั้นสงสัย                         7,886     1.30      10,207    1.83

  จัดชั้นสงสัยจะสูญ                     37,319    6.16      36,227    6.48

  รวม                              604,670   99.82     557,759   99.82

  บวก รายได้รอการตัดบัญชี / ค่านายหน้า   1,048     0.18      1,001     0.18

  รวม                              605,718   100.00    558,760   100.00
  -------------------------------- --------- --------- --------- ---------

หมายเหตุ:
เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับหลังหักรายได้รอการตัดบัญชีและไม่รวมรายการระหว่างธนาคาร

และตลาดเงิน

[] 2) เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ

ท่ามกลางภาวะเศรษฐกิจถดถอยในปี 2552
ธนาคารสามารถควบคุมคุณภาพของสินทรัพย์ได้ผลเป็นที่น่าพอใจ โดย NPL ลดลง 3,057 ล้านบาท
หรือร้อยละ 5.5 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552
ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพก่อนหักสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ จำนวน
52,080 ล้านบาท หรือร้อยละ 8.1 ของเงินให้สินเชื่อรวม ลดลงจากสิ้นปี 2551 ซึ่งมีจำนวน
55,137 ล้านบาท หรือร้อยละ 8.8 ของเงินให้สินเชื่อรวม และมีเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพสุทธิ
(สินเชื่อด้อยคุณภาพหลักหักสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ) จำนวน 32,370 ล้านบาท หรือร้อยละ
5.2 ของยอดคงเหลือของเงินให้สินเชื่อสุทธิจากสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

3) ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ และค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552
ธนาคารและบริษัทย่อยมีค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญและค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้เป็นจำนวน
38,603 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 142.6
ของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย สูงกว่าอัตราส่วนในปีก่อน
ซึ่งอยู่ที่ร้อยละ 122.7

ทั้งนี้ สัดส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญต่อเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (Loan Loss Coverage Ratio)
เพิ่มขึ้นมาอยู่ที่ร้อยละ 74.1 จากปีก่อนที่มีสัดส่วนเท่ากับร้อยละ 58.7
สะท้อนให้เห็นถึงงบดุลที่เข้มแข็งยิ่งขึ้นของธนาคาร

4) การปรับโครงสร้างหนี้

การปรับโครงสร้างหนี้ของธนาคารและบริษัทย่อยในระหว่างปี 2552 มีจำนวน 14,083 ล้านบาท
หรือร้อยละ 2.3 ของสินเชื่อรวม เมื่อเปรียบเทียบกับปีก่อนที่มีการปรับโครงสร้างหนี้จำนวน
20,413 ล้านบาท หรือร้อยละ 3.7 ของสินเชื่อรวม
สำหรับยอดคงค้างลูกหนี้ซึ่งปรับโครงสร้างหนี้แล้ว ณ สิ้นปี 2552 มีจำนวน 61,861 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นร้อยละ 13.5 เมื่อเปรียบเทียบกับปีก่อน

5) การป้องกันความเสี่ยงในกรณีธนาคารไม่ได้รับชำระหนี้

แม้การให้กู้ยืมแก่ลูกค้าอาจเกิดความเสี่ยงที่ธนาคารจะไม่ได้รับชำระหนี้คืนในบางกรณี
แต่ธนาคารได้ป้องกันความเสี่ยงไว้แล้วในการดำเนินการให้กู้ยืม
โดยนอกจากธนาคารจะให้ความสำคัญในการพิจารณาขีดความสามารถในการชำระหนี้ของลูกค้าเป็นหลักแล้ว
ผู้กู้ยืมจำเป็นต้องมีหลักทรัพย์ และ/หรือ บุคคลที่เชื่อถือได้เป็นประกันหรือค้ำประกันอีกชั้นด้วย ดังนั้น
ถ้าผู้กู้ไม่ชำระคืนเงินกู้ ธนาคารสามารถบังคับหนี้ได้ตามสัญญาค้ำประกัน จำนอง จำนำ
หรือสามารถรับโอนหลักประกันในราคายุติธรรมเพื่อหักชำระหนี้
หรือให้ขายหลักประกันเพื่อชำระหนี้ได้ และเพื่อให้มีหลักประกันที่เพียงพอ
ธนาคารได้กำหนดสัดส่วนเงินให้กู้ยืมให้อยู่ในระดับประมาณร้อยละ 50-100
ของมูลค่าหลักประกันเท่านั้น

สำหรับการให้กู้ยืมสินเชื่อรายย่อยส่วนบุคคลแบบไม่มีหลักประกันนั้น
ธนาคารจะให้ความสำคัญกับปัจจัยอื่น ๆ
เพิ่มเติมในการพิจารณาขีดความสามารถในการชำระหนี้ของลูกค้า เช่น ระดับรายได้
ประวัติการชำระหนี้ คุณภาพของลูกค้า เป็นต้น
รวมถึงมีการกำหนดวงเงินสูงสุดที่สามารถอนุมัติต่อลูกค้า 1 ราย
เพื่อเป็นการจำกัดความเสียหายต่อลูกค้า 1 ราย

ทั้งนี้ เงินให้กู้ยืมจะตัดจำหน่ายเป็นหนี้สูญทันทีตั้งแต่งวดที่ระบุได้ว่าจะไม่สามารถเรียกเก็บเงินได้
และกรณีมีหนี้สูญรับคืนในภายหลังจะทำการบันทึกบัญชีเป็นรายได้ในงบกำไรขาดทุน

(2.2) ทรัพย์สินรอการขาย

ทรัพย์สินรอการขาย ประกอบด้วย อสังหาริมทรัพย์และสังหาริมทรัพย์
ซึ่งบันทึกตามมูลค่าที่ต่ำกว่าระหว่างราคายุติธรรม หรือตามมูลหนี้คงค้างและดอกเบี้ยค้างรับ
ในกรณีที่ธนาคารและบริษัทย่อยพิจารณาว่าราคายุติธรรมของทรัพย์สินมีมูลค่าลดลง
ก็จะมีการตั้งค่าเผื่อการด้อยค่าของสินทรัพย์ขึ้น
โดยกำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายทรัพย์สินรอการขายจะรับรู้เมื่อมีการจำหน่ายแล้ว
โดยแสดงรวมอยู่ในรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยในงบกำไรขาดทุน ทั้งนี้ ณ สิ้นปี 2552
ธนาคารและบริษัทย่อยมีทรัพย์สินรอการขายจำนวน 18,017 ล้านบาท
ลดลงเมื่อเทียบกับสิ้นปีก่อนซึ่งมีจำนวน 21,371 ล้านบาท โดยในปี 2552
ธนาคารและบริษัทย่อยจำหน่ายทรัพย์สินรอการขายได้รวม 9,254 ล้านบาท

(2.3) เงินลงทุนในหลักทรัพย์

1) หลักทรัพย์รัฐบาล

เงินลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาล
มีวัตถุประสงค์หลักเพื่อดำรงเป็นสินทรัพย์สภาพคล่องตามเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
ซึ่งรวมถึงการดำรงวงเงินสภาพคล่องระหว่างวันกับธนาคารแห่งประเทศไทย
โดยหลักทรัพย์ที่กระทรวงการคลังค้ำประกันจะไม่มีความเสี่ยงด้านการชำระเงินตามราคาที่ตราไว้
ส่วนในกรณีพันธบัตรรัฐวิสาหกิจที่กระทรวงการคลังไม่ได้ค้ำประกัน
ยังคงจัดว่ามีความเสี่ยงต่ำเมื่อเปรียบเทียบกับหลักทรัพย์ภาคเอกชน

เงินลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลของธนาคารและบริษัทย่อย ประกอบด้วย ตั๋วเงินคลัง พันธบัตรรัฐบาล
พันธบัตรของกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน
พันธบัตรรัฐวิสาหกิจซึ่งบางส่วนมีกระทรวงการคลังค้ำประกัน

ณ สิ้นปี 2552 เงินลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลมีราคาตามบัญชีเท่ากับ 52,248 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจาก
38,197 ล้านบาท ในปี 2551 โดยมีการตีราคาตามราคาตลาดทุกสิ้นเดือน ทั้งนี้
ส่วนต่างระหว่างราคาตลาดกับราคาตามบัญชีจะถูกบันทึกในงบกำไรขาดทุนหรือบันทึกในส่วนของผู้ถือหุ้นขึ้นอยู่กับประเภทของการลงทุน
โดยเป็นไปตามมาตรฐานการบัญชีไทย

2) หลักทรัพย์ภาคเอกชน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 และ 2551
ธนาคารและบริษัทย่อยลงทุนในหลักทรัพย์ภาคเอกชนตามราคาทุนเป็นมูลค่าทั้งสิ้น 17,235 และ
19,284 ล้านบาท ตามลำดับ จำแนกเป็นการลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทตราสารทุนจำนวน 7,751
และ 8,802 ล้านบาท ตามลำดับ และเป็นการลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทตราสารหนี้จำนวน 9,484
และ 10,482 ล้านบาท ตามลำดับ

(หน่วย: ล้านบาท)

+------------------------------+---------+--------+--------+--------+
| ประเภทของหลักทรัพย์             | เงินลงทุน |        |        |        |
|                              | (ตาม    |        |        |        |
|                              | ราคาทุน) |        |        |        |
+------------------------------+---------+--------+--------+--------+
|                              | 2552    | %      | 2551   | %      |
+------------------------------+---------+--------+--------+--------+
| ตราสารทุน                     | 7,751   | 44.97  | 8,802  | 45.64  |
+------------------------------+---------+--------+--------+--------+
|   เงินลงทุนในบริษัทจดทะเบียน      | 3,629   | 21.06  | 3,645  | 18.90  |
+------------------------------+---------+--------+--------+--------+
|   เงินลงทุนในบริษัทร่วม           | 384     | 2.22   | 550    | 2.85   |
+------------------------------+---------+--------+--------+--------+
|   เงินลงทุนอื่น                  | 3,738   | 21.69  | 4,607  | 23.89  |
+------------------------------+---------+--------+--------+--------+
|                              |         |        |        |        |
+------------------------------+---------+--------+--------+--------+
| ตราสารหนี้                     | 9,484   | 55.03  | 10,482 | 54.36  |
+------------------------------+---------+--------+--------+--------+
|   เงินลงทุนเพื่อค้า               |   2,836 |        | 3,042  | 15.78  |
|                              |         |  16.46 |        |        |
+------------------------------+---------+--------+--------+--------+
|   เงินลงทุนเผื่อขาย              | 6,591   | 38.24  | 7,374  | 38.24  |
+------------------------------+---------+--------+--------+--------+
|   เงินลงทุนที่ถือจนครบกำหนด       | 57      | 0.33   | 66     | 0.34   |
+------------------------------+---------+--------+--------+--------+
| รวม                          | 17,235  | 100.00 | 19,284 | 100.00 |
+------------------------------+---------+--------+--------+--------+

ในปี 2552 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินลงทุนในตราสารทุนลดลง 1,051 ล้านบาท
หรือลดลงร้อยละ 11.9 อันเป็นผลสืบเนื่องจากขายเงินลงทุนอื่น และมีเงินลงทุนในตราสารหนี้ลดลง
998 ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 9.5 เนื่องจากการขายเงินลงทุนเผื่อขาย

3) ผลตอบแทนจากการลงทุนในหลักทรัพย์

ในปี 2552 ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลจากเงินลงทุนจำนวน 1,818
ล้านบาท ลดลง 623 ล้านบาท หรือร้อยละ 25.5 เมื่อเปรียบเทียบกับปีก่อน
สาเหตุหลักเกิดจากการลดลงของอัตราดอกเบี้ยโดยเฉลี่ย และเงินปันผลรับจากเงินลงทุนลดลง

ในปี 2552 ธนาคารและบริษัทย่อยขาดทุนจากเงินลงทุนเท่ากับ 82 ล้านบาท
ปรับปรุงดีขึ้นจากขาดทุนปีก่อน 2,173 ล้านบาท ซึ่งสาเหตุหลักเกิดจากการบันทึกสำรองเต็ม 100%
จำนวน 2,294 ล้านบาท สำหรับตราสารหนี้ CDOs

4) เงินลงทุนในลูกหนี้ที่รับโอนมา

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 เงินลงทุนในลูกหนี้ที่รับโอนมามีราคาตามบัญชีจำนวน 2,146 ล้านบาท
ซึ่งจะครบกำหนดตั้งแต่วันที่ 23 มิถุนายน 2553 ถึง 30 เมษายน 2555
โดยใช้อัตราดอกเบี้ยตามสัญญาเดิมซึ่งมีทั้งอัตราดอกเบี้ยคงที่และอัตราดอกเบี้ยลอยตัว
โดยเป็นเงินลงทุนในลูกหนี้ Dubai World Group Finance Limited ซึ่งเป็นเงินให้สินเชื่อร่วม
(Syndicated Loan) จำนวน 837 ล้านบาท ในปี 2552
มีการบันทึกตั้งค่าเผื่อการด้อยค่าเป็นจำนวน 424 ล้านบาท
ตามนโยบายการดำเนินการอย่างระมัดระวัง

(3) สภาพคล่อง

(3.1) สินทรัพย์สภาพคล่อง

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 สินทรัพย์สภาพคล่องของธนาคารและบริษัทย่อย ประกอบด้วย เงินสด
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน และเงินลงทุนในหลักทรัพย์ รวมจำนวน 141,821 ล้านบาท
หรือคิดเป็นร้อยละ 18.2 ของสินทรัพย์รวม ลดลงจาก ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 ร้อยละ 12.7

อัตราส่วนสินทรัพย์สภาพคล่องต่อเงินฝากและเงินกู้ยืม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 เท่ากับร้อยละ
23.4 ลดลงเล็กน้อยเมื่อเปรียบเทียบกับ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 ซึ่งอยู่ที่ร้อยละ 26.2
สำหรับอัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝาก อยู่ที่ระดับร้อยละ 115.9 เพิ่มขึ้น เมื่อเปรียบเทียบกับ ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2551 ซึ่งอยู่ที่ระดับร้อยละ 103.7
มีสาเหตุหลักเกิดจากการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของสินเชื่อของกิจการ GEMT
ที่ธนาคารเข้าซื้อเสร็จสมบูรณ์ในเดือนพฤศจิกายน 2552 นอกจากนี้ธนาคารยังคงดำเนินนโยบาย
Matched – funding ในธุรกิจสินเชื่อเช่าซื้อรถยนต์ บริษัท อยุธยา แคปปิตอล ออโต้ ลีส จำกัด
(มหาชน) ได้ออกหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิจำนวน 5,674 ล้านบาท เพิ่มเติมจากแหล่งเงินทุนในรูปเงินฝาก
ดังนั้น
อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝากรวมเงินกู้ยืมประเภทหุ้นกู้ไม่ด้อยสิทธิและตั๋วแลกเงินอยู่ที่ระดับร้อยละ
101.8

(3.2) กระแสเงินสด

ในปี 2552 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดใช้ไปสุทธิจำนวน 329
ล้านบาท โดยมีจำนวนลดลง 1,549 ล้านบาท เมื่อเปรียบเทียบกับปีก่อน
สาเหตุหลักเกิดจากการเพิ่มขึ้นในเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุนเป็นจำนวน 5,667
ล้านบาทและกิจกรรมจัดหาเงินเป็นจำนวน 62,089 ล้านบาท
ขณะที่มีการลดลงในเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมการดำเนินงานเป็นจำนวน 66,233 ล้านบาท

(4) รายจ่ายลงทุน

ในปี 2552 รายจ่ายลงทุนส่วนใหญ่ของธนาคารเป็นการลงทุนในที่ดิน อาคารและอุปกรณ์จำนวน 793
ล้านบาท

(5) แหล่งที่มาและการใช้ไปของเงินทุน

(5.1) โครงสร้างแหล่งเงินทุน

ณ สิ้นเดือนธันวาคม 2552 และ 2551 โครงสร้างแหล่งเงินทุนของธนาคารและบริษัทย่อย
ประกอบด้วย เงินฝากร้อยละ 66.7 และร้อยละ 71.8 ตามลำดับ เงินกู้ยืม เท่ากับร้อยละ 10.9
และร้อยละ 10.9 ตามลำดับ ส่วนของผู้ถือหุ้น ณ สิ้นเดือนธันวาคม 2552 และ 2551
เท่ากับร้อยละ 11.9 และร้อยละ 11.5 และแหล่งเงินทุนอื่น ๆ ร้อยละ 10.5 และร้อยละ 5.8
ตามลำดับ

(5.2) ส่วนของผู้ถือหุ้น

ส่วนของผู้ถือหุ้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 มีจำนวน 92,585 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 6,270 ล้านบาท
หรือร้อยละ 7.3 จากสิ้นปี 2551 สาเหตุหลักเกิดจากกำไรสุทธิสำหรับปี 2552 จำนวน 6,657
ล้านบาท สุทธิด้วยเงินปันผลจ่ายจำนวน 1,822 ล้านบาท
และการเพิ่มขึ้นของส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินและอาคารและส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยจำนวน
1,695 และ 62 ล้านบาท ตามลำดับ
และการเพิ่มขึ้นของส่วนต่ำกว่าทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุนจำนวน 271 ล้านบาท
ในระหว่างปี 2552 ธนาคารได้นำมาตรฐานการบัญชีเรื่องภาษีเงินได้มาใช้ก่อนมีผลบังคับใช้
โดยถือปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีระหว่างประเทศ ฉบับที่ 12 ภาษีเงินได้ (ปรับปรุง 2551)
(IAS No.12 “Income Taxes” (revised 2008))
ซึ่งมีเนื้อหาไม่แตกต่างไปจากร่างมาตรฐานการบัญชีไทย ฉบับที่ 12 ภาษีเงินได้ (ปรับปรุงใหม่
2552) การนำมาตรฐานฉบับดังกล่าวมาใช้
เป็นสาเหตุให้มีการปรับงบการเงินของงวดปีปัจจุบันและปีก่อน
มีผลทำให้ยอดคงเหลือของภาษีเงินได้รอตัดบัญชีในส่วนของผู้ถือหุ้นลดลงจำนวน 593 ล้านบาท

(5.3) หนี้สิน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 ธนาคารและบริษัทย่อยมีหนี้สินจำนวน 687,547 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจำนวน 25,977 ล้านบาท หรือร้อยละ 3.9 จากสิ้นปีก่อน
สาเหตุหลักเกิดจากการเพิ่มขึ้นของรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินจำนวน 27,412 ล้านบาท
หรือร้อยละ 137.0 และหนี้สินอื่นเพิ่มขึ้นจำนวน 12,574 ล้านบาท ขณะที่เงินรับฝากลดลงจำนวน
16,839 ล้านบาท หรือร้อยละ 3.1 ซึ่งมีสาเหตุจากการลดลงของอัตราดอกเบี้ยตลาด
ส่งผลให้ผู้ฝากเงินนำเงินบางส่วนไปลงทุนด้านอื่น ในระหว่างปี 2552
ธนาคารได้นำมาตรฐานการบัญชีเรื่องภาษีเงินได้มาใช้ก่อนมีผลบังคับใช้
โดยถือปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีระหว่างประเทศ ฉบับที่ 12 ภาษีเงินได้ (ปรับปรุง 2551)
(IAS No.12 “Income Taxes” (revised 2008))
ซึ่งมีเนื้อหาไม่แตกต่างไปจากร่างมาตรฐานการบัญชีไทย ฉบับที่ 12 ภาษีเงินได้ (ปรับปรุงใหม่
2552)
การนำมาตรฐานฉบับดังกล่าวมาใช้มีผลทำให้ยอดคงเหลือของหนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชีเพิ่มขึ้นจำนวน
539 ล้านบาท

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 เงินฝากของธนาคารและบริษัทย่อยมีจำนวน 520,515 ล้านบาท
ลดลงจำนวน 16,839 ล้านบาท หรือร้อยละ 3.1 จากสิ้นปี 2551
โดยส่วนใหญ่เป็นการลดลงของเงินรับฝากประเภทจ่ายคืนเมื่อสิ้นระยะเวลาจำนวน 36,978
ล้านบาท หรือร้อยละ 10.3 ซึ่งประกอบด้วยเงินรับฝากประเภทจ่ายคืนเมื่อสิ้นระยะเวลาประเภท 6
เดือนถึง 1 ปี ลดลง 48,665 ล้านบาท หรือร้อยละ 29.8
และเงินรับฝากจ่ายคืนเมื่อสิ้นระยะเวลาประเภทไม่ถึง 6 เดือน ลดลง 11,344 ล้านบาท
หรือร้อยละ 11.1 สุทธิด้วยเงินรับฝากจ่ายคืนเมื่อสิ้นระยะเวลาประเภท 1 ปี ขึ้นไป ที่เพิ่มขึ้น
23,021 ล้านบาท หรือร้อยละ 24.6 ทั้งนี้ เงินรับฝากประเภทจ่ายคืนเมื่อทวงถาม ลดลง 2,865
ล้านบาท หรือร้อยละ 16.1 ในขณะที่เงินรับฝากออมทรัพย์ เพิ่มขึ้น 23,004 ล้านบาท หรือร้อยละ
14.3 การเปลี่ยนแปลงดังกล่าวส่งผลให้สัดส่วนของเงินรับฝากเปลี่ยนแปลง
โดยสัดส่วนเงินรับฝากประจำประเภทจ่ายคืนเมื่อสิ้นระยะเวลาลดลงจากร้อยละ 66.7 เป็นร้อยละ
61.7 อย่างไรก็ตาม การลดลงของเงินรับฝากได้รับการชดเชยด้วยการออกหุ้นกู้ของบริษัท อยุธยา
แคปปิตอล ออโต้ ลีส จำกัด (มหาชน) จำนวน 5,674 ล้านบาท
ซึ่งเป็นอีกรูปแบบหนึ่งของแหล่งเงินทุนนอกเหนือเงินฝาก

สัดส่วนเงินฝาก ณ สิ้นเดือนธันวาคม 2552 เป็นดังนี้ จ่ายคืนเมื่อสิ้นระยะเวลา : ออมทรัพย์ :
จ่ายคืนเมื่อทวงถาม เป็นสัดส่วนร้อยละ 62 : 35 : 3 ตามลำดับ เทียบกับ ณ สิ้นปี 2551
ซึ่งมีสัดส่วนร้อยละ 67 : 30 : 3 ตามลำดับ

[]

(5.4) การใช้ไปของเงินทุน

ณ สิ้นปี 2552 ธนาคารและบริษัทย่อยได้นำทุนประกอบการไปจัดสรรใช้ประโยชน์ในการปล่อยสินเชื่อ
คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 77 ดำรงสินทรัพย์สภาพคล่อง (ซึ่งประกอบด้วยเงินสด
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน และเงินลงทุนในหลักทรัพย์) ร้อยละ 18.18
และสินทรัพย์อื่น ๆ อีกร้อยละ 4.8 เปรียบเทียบกับสิ้นปี 2551 มีสัดส่วนร้อยละ 75 ร้อยละ 21.8
และร้อยละ 3.2 ตามลำดับ

(6) ความสัมพันธ์ของแหล่งที่มาและการใช้ไปของเงินทุน

เมื่อพิจารณาความสัมพันธ์ของแหล่งที่มาและการใช้ไปของเงินทุน
ปรากฏว่าธนาคารและบริษัทย่อยมีแหล่งที่มาของเงินทุนหมุนเวียนหลักจากเงินรับฝากระยะสั้นไม่เกิน
1 ปี และมีเงินให้สินเชื่อเป็นแหล่งใช้ไปของเงินทุนเป็นสำคัญ ซึ่ง ณ สิ้นปี 2552 และ 2551
สามารถจำแนกระยะเวลาที่เหลือของสัญญาเงินให้สินเชื่อ ดังนี้

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อ (ก่อนหักรายได้รอการตัดบัญชี
ไม่รวมค่านายหน้ารอตัดบัญชีสุทธิ และไม่รวมรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน) จำนวน
625,144 ล้านบาท เมื่อจำแนกตามระยะเวลาที่เหลือของสัญญาการให้สินเชื่อ
ประกอบด้วยสัญญาการให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาที่เหลือไม่เกิน 1 ปี
(รวมที่ไม่มีสัญญาและที่สัญญาครบกำหนดแล้ว) จำนวน 360,824 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจากสิ้นปีก่อนร้อยละ 58.0 และเป็นสินเชื่อที่มีระยะเวลาที่เหลือเกิน 1 ปี จำนวน 264,320
ล้านบาท ลดลงจากปีก่อนร้อยละ 24.2

หน่วย : ล้านบาท

  ------------------------------- ---------- --------- ---------- --------
  ระยะเวลา                        2552                 2551       

                                  จำนวนเงิน   %         จำนวนเงิน   %

  ไม่เกิน 1 ปี                       360,824    57.72     228,366    39.58

  เกิน 1 ปี                         264,320    42.28     348,562    60.42

  รวมเงินให้สินเชื่อ                   625,144    100.00    576,928    100.00

  หัก รายได้รอการตัดบัญชี              (22,684)             (20,852)   

  บวก ค่านายหน้ารอตัดบัญชีสุทธิ          1,048                1,001      

  รวมเงินให้สินเชื่อ                   603,508              557,077    
  ------------------------------- ---------- --------- ---------- --------

เมื่อเปรียบเทียบกับโครงสร้างเงินฝากแล้ว
ระยะเวลาเฉลี่ยของสินเชื่อจะยาวนานกว่าด้านเงินรับฝาก อย่างไรก็ตาม
ลูกค้าเงินฝากประจำของธนาคารส่วนใหญ่มีพฤติกรรมการฝากเงินอย่างต่อเนื่องเมื่อครบกำหนดชำระ
ด้วยเหตุนี้ แหล่งที่มาและการใช้เงินทุนของธนาคารจึงอยู่ในลักษณะสมดุลสอดคล้องกันมาโดยตลอด

(หน่วย: ล้านบาท)

+-------------------+-------+------+-------+--------+-------+------+
|                   | ง     |      |       |        |       |      |
|                   | บการเ |      |       |        |       |      |
|                   | งินรวม |      |       |        |       |      |
|                   | ปี     |      |       |        |       |      |
|                   | 2552  |      |       |        |       |      |
+-------------------+-------+------+-------+--------+-------+------+
|                   | น     | 1 –  | ม     | เงินให้  | ไม่ม   | รวม  |
|                   | ้อยกว่า | 5 ปี  | ากกว่า |        | ีกำหนด |      |
|                   | 1 ปี*  |      | 5 ปี   | สินเชื่อ  |       |      |
|                   |       |      |       |        | เวลา  |      |
|                   |       |      |       | ด้อ     |       |      |
|                   |       |      |       | ยคุณภาพ |       |      |
+-------------------+-------+------+-------+--------+-------+------+
|   สินทรัพย์ทางการเงิน |       |      |       |        |       |      |
+-------------------+-------+------+-------+--------+-------+------+
|   ร               |       |      |       |        |       |      |
| ายการระหว่างธนาคาร |       |      |       |        |       |      |
+-------------------+-------+------+-------+--------+-------+------+
|   และตลาดเงิน      | 5     | 297  | -     | -      | 129   | 53   |
|                   | 3,242 |      |       |        |       | ,668 |
+-------------------+-------+------+-------+--------+-------+------+
|   เงินลงทุนสุทธิ      | 2     | 36   | 2,324 | -      | 7,149 | 68   |
|                   | 2,308 | ,282 |       |        |       | ,063 |
+-------------------+-------+------+-------+--------+-------+------+
|   เงินให้สินเชื่อ      | 25    | 164  | 12    | 52,080 | -     | 603  |
|                   | 9,357 | ,374 | 7,697 |        |       | ,508 |
+-------------------+-------+------+-------+--------+-------+------+
|   รวม             | 33    | 200  | 13    | 52,080 | 7,278 | 725  |
|                   | 4,907 | ,953 | 0,021 |        |       | ,239 |
+-------------------+-------+------+-------+--------+-------+------+
|   หนี้สินทางการเงิน   |       |      |       |        |       |      |
+-------------------+-------+------+-------+--------+-------+------+
|   เงินฝาก          | 48    | 34   | -     | -      | -     | 520  |
|                   | 6,177 | ,338 |       |        |       | ,515 |
+-------------------+-------+------+-------+--------+-------+------+
|   ร               |       |      |       |        |       |      |
| ายการระหว่างธนาคาร |       |      |       |        |       |      |
+-------------------+-------+------+-------+--------+-------+------+
|   และตลาดเงิน      | 3     | 11   | 67    | -      | -     | 47   |
|                   | 5,794 | ,554 |       |        |       | ,415 |
+-------------------+-------+------+-------+--------+-------+------+
|   เงินกู้ยืม          | 3     | 45   | 2     | -      | -     | 84   |
|                   | 9,090 | ,595 |       |        |       | ,687 |
+-------------------+-------+------+-------+--------+-------+------+
|   รวม             | 56    | 91   | 69    | -      | -     | 652  |
|                   | 1,061 | ,487 |       |        |       | ,617 |
+-------------------+-------+------+-------+--------+-------+------+

หมายเหตุ * รวมเมื่อทวงถาม

อัตราดอกเบี้ยรับในปี 2552 อยู่ในระดับร้อยละ 5.6 ลดลงจากร้อยละ 6.4 ในปี 2551
และอัตราดอกเบี้ยจ่ายโดยเฉลี่ยในปี 2552 อยู่ในอัตราร้อยละ 1.7
ลดลงเมื่อเปรียบเทียบกับร้อยละ 2.4 ในปี 2551
ซึ่งเป็นไปตามภาวะอัตราดอกเบี้ยของตลาดที่ลดลง
ส่วนต่างระหว่างอัตราดอกเบี้ยรับกับอัตราดอกเบี้ยจ่ายในปี 2552 เท่ากับร้อยละ 3.9
ลดลงเล็กน้อยเมื่อเปรียบเทียบกับร้อยละ 4.0 ในปี 2551

(7) การดำรงเงินกองทุน

ธนาคารเปลี่ยนแปลงวิธีการคำนวณเงินกองทุนจาก Basel I เป็น Basel II โดยเริ่มตั้งแต่วันที่
31 ธันวาคม 2551 ตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 ธนาคารมีเงินกองทุน 93,745 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 14.15
ของสินทรัพย์เสี่ยง โดยเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 ร้อยละ 11.55
อัตราส่วนเงินกองทุนของธนาคารลดลงเล็กน้อยเมื่อเปรียบเทียบกับปีก่อน
เนื่องจากธนาคารมีสินทรัพย์เสี่ยงเพิ่มขึ้นจากการเข้าซื้อกิจการ
แต่เงินกองทุนของธนาคารยังคงจัดอยู่ในระดับสูงเมื่อเทียบกับเกณฑ์ขั้นต่ำของธนาคารแห่งประเทศไทยจึงยังเอื้อให้ธนาคารมีศักยภาพในการขยายธุรกิจจากภายนอกหากมีโอกาสทางธุรกิจที่เหมาะสม

[]

12.3 ค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชี

12.3.1 ค่าตอบแทนจากการสอบบัญชี (Audit fee) *

ธนาคารและบริษัทย่อยจ่ายค่าตอบแทนการสอบบัญชี ให้แก่

 ผู้สอบบัญชีของธนาคารและบริษัทย่อย ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม 20,089,000 บาท

 สำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด
บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชีและสำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด
ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม 1,247,769 บาท

12.3.2 ค่าบริการอื่น (Non-audit fee)

ธนาคารและบริษัทย่อยจ่ายค่าตอบแทนของงานบริการอื่น ซึ่งได้แก่
การตรวจสอบพิเศษตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย,
การตรวจสอบพิเศษเพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะ ฯลฯ ให้แก่

 ผู้สอบบัญชีของธนาคารและบริษัทย่อย ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม 760,000 บาท
และจะต้องจ่ายในอนาคตอันเกิดจากการตกลงที่ยังให้บริการไม่แล้วเสร็จในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม
450,000 บาท

 สำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด
บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชีและสำนักงานสอบบัญชีดังกล่าวในรอบปีที่ผ่านมามีจำนวนรวม
180,711 บาท
และจะต้องจ่ายในอนาคตอันเกิดจากการตกลงที่ยังให้บริการไม่แล้วเสร็จในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม
560,748 บาท

* ค่าสอบบัญชีดังกล่าว ไม่รวมค่าใช้จ่ายอื่นตามที่จ่ายจริง เช่น ค่าพาหนะ ค่าเบี้ยเลี้ยง ฯลฯ