9. การควบคุมภายใน

ในการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯครั้งที่ 1/2555 เมื่อวันที่ 27 กุมภาพันธ์ 2555
ที่ประชุมได้มีความเห็นเกี่ยวกับความเหมาะสมและเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ
ดังนี้

1. สภาพแวดล้อมของการควบคุม

  บริษัทฯมีสภาพแวดล้อมที่เอื้ออำนวยให้ระบบการควบคุมภายในดำเนินไปได้ตามที่บริษัทฯมุ่งหวัง
  โดยปรับปรุงโครงสร้างองค์กรให้สอดคล้องกับแผนพัฒนาระบบบริหารงานของบริษัทฯ
  มีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่ชัดเจนและวัดผลได้เป็นรูปธรรม
  มีการอนุมัติแผนงานประจำปีโดยคณะกรรมการบริษัทเพื่อให้ฝ่ายบริหารและพนักงานใช้เป็นแนวทางในการปฏิบัติงานให้บรรลุวัตถุประสงค์ที่ต้องการ
  ตลอดจนมีสภาพแวดล้อมการควบคุมที่สนับสนุนให้ระบบการควบคุมภายในเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ
  ซึ่งจะสนับสนุนการดำเนินงานของฝ่ายบริหารให้บรรลุเป้าหมายที่กำหนด

2. การบริหารความเสี่ยง

  บริษัทฯกำหนดวัตถุประสงค์ขององค์กรที่ชัดเจน
  มีการประเมินปัจจัยความเสี่ยงในการประกอบธุรกิจทั้งที่เป็นปัจจัยภายในและปัจจัยภายนอกซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อการบรรลุเป้าหมายในการดำเนินธุรกิจ
  และมีการกำหนดมาตรการจัดการความเสี่ยงดังกล่าวให้อยู่ในระดับที่ยอมรับได้
  คณะกรรมการบริษัทฯมีการแต่งตั้งคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง
  เพื่อทำหน้าที่กำกับดูแลและกำหนดกรอบความเสี่ยงเพื่อบริหารจัดการของทั้งองค์กร
  และสนับสนุนการปฏิบัติงานของคณะกรรมการบริษัทฯในเรื่องดังกล่าวให้เป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น
  โดยคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงได้ออกแบบระบบงานบริหารความเสี่ยงของบริษัทฯให้เหมาะสมสอดคล้องกับวัตถุประสงค์
  และร่วมจัดทำแผนบริหารความเสี่ยงของหน่วยงานต่างๆ
  รวมถึงมีระบบการติดตามผลและทบทวนแผนบริหารความเสี่ยงอย่างเป็นระบบ

3. กิจกรรมการควบคุม

  บริษัทฯมีกิจกรรมการควบคุมในการวางแผนและควบคุมการปฏิบัติงาน
  มีการกำหนดระเบียบวิธีปฏิบัติงานอย่างชัดเจน แบ่งแยกหน้าที่เพื่อตรวจสอบซึ่งกันและกัน
  มีการกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่และวงเงินในการอนุมัติในแต่ละระดับไว้อย่างชัดเจน
  รวมถึงการอนุมัติการทำธุรกรรมของบริษัทฯกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร
  หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวจะพิจารณาเสมือนเป็นรายการที่กระทำกับบุคคลภายนอก
  ทั้งนี้คณะกรรมการตรวจสอบได้มีการพิจารณาทบทวนและอนุมัติแผนงานตรวจสอบประจำปีเพื่อให้มั่นใจว่าแผนงานตรวจสอบครอบคลุมกิจกรรมที่สำคัญและมีความเสี่ยงสูงของบริษัทฯ
  เพื่อสนับสนุนให้บริษัทฯบรรลุเป้าหมายที่กำหนด

4. ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

  บริษัทฯมีการพัฒนาระบบสารสนเทศและระบบข้อมูลอย่างต่อเนื่อง
  มีการจัดทำข้อมูลที่สำคัญต่างๆอย่างเพียงพอเพื่อประกอบการตัดสินใจของคณะกรรมการบริษัทและผู้บริหาร
  กรรมการบริษัทได้รับเอกสารการประชุมที่มีข้อมูลที่จำเป็นชัดเจนเพียงพอก่อนการประชุมภายในระยะเวลาที่เหมาะสม
  รายงานการประชุมคณะกรรมการบริษัทมีการบันทึกข้อซักถาม ข้อสังเกต
  และสรุปความเห็นของกรรมการ
  รวมถึงการบันทึกบัญชีจัดทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปและเหมาะสมกับลักษณะธุรกิจ

  5. ระบบการติดตามประเมินผล

  บริษัทฯมีการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน
  และประเมินคุณภาพการปฏิบัติงานโดยกำหนดวิธีปฏิบัติงานที่เหมาะสมเพื่อให้มีการติดตามการปฏิบัติตามระบบการควบคุมภายในอย่างต่อเนื่องและเป็นส่วนหนึ่งของระบบการปฏิบัติงานตามปกติของฝ่ายบริหาร
  และผู้ที่มีหน้าที่เกี่ยวข้อง
  และบริษัทฯมีการกำหนดแผนการดำเนินงานในการติดตามและเปรียบเทียบผลการดำเนินงาน
  ว่าเป็นไปตามเป้าหมายที่กำหนดอย่างสม่ำเสมอ
  รวมถึงบริษัทฯมีหน่วยงานตรวจสอบภายในรายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ
  โดยมีการประเมินระบบการควบคุมภายในตามแผนการตรวจสอบประจำปี

นอกจากนี้ การแสดงความเห็นต่องบการเงินของบริษัทฯโดยผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ
ก็มิได้ระบุข้อบกพร่องของระบบการควบคุมภายในที่มีสาระสำคัญ
ซึ่งอาจก่อให้เกิดความเสียหายต่อการดำเนินงานของบริษัทฯ อย่างไรก็ตาม
ในระหว่างปีผู้สอบบัญชีมีการรายงานข้อสังเกตที่พบจากการตรวจสอบบัญชีของบริษัทฯบางประการให้แก่คณะกรรมการบริษัทฯทราบ
เพื่อใช้เป็นข้อมูลในการปรับปรุงระบบการควบคุมภายในให้มีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น ซึ่งข้อสังเกตสำคัญๆ
ได้แก่ บริษัทฯมีลูกหนี้เงินทดรองจ่ายในการซื้อที่ดินคงค้างและลูกหนี้ค่าที่ดินค้างชำระเป็นเวลานาน