10. การควบคุมภายใน

ธนาคารให้ความสำคัญต่อระบบการควบคุมภายในเป็นอย่างยิ่ง
เพื่อเป็นการป้องกันความเสียหายที่จะเกิดขึ้นกับธนาคารโดยรวม ธนาคารได้กำหนดเป้าหมาย
แผนการดำเนินงาน แนวทางยุทธศาสตร์ และภารกิจไว้อย่างชัดเจนและเหมาะสม
เพื่อเป็นแนวทางในการปฏิบัติงานและสามารถวัดผลงานได้
จัดโครงสร้างองค์การที่จะช่วยให้ฝ่ายบริหารสามารถดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ
โดยจัดแบ่งสายงานธุรกิจออกเป็น 8 สายงาน มีรองกรรมการผู้จัดการเป็นผู้รับผิดชอบดูแล
ขึ้นตรงต่อกรรมการผู้จัดการ มีการจัดทำนโยบายและระเบียบวิธีปฏิบัติงานไว้เป็นลายลักษณ์อักษร
มีระบบการจัดฝึกอบรมให้ความรู้ ทักษะในการปฏิบัติงานแก่พนักงาน
เพื่อให้พนักงานได้เกิดความเข้าใจ และสามารถปฏิบัติได้อย่างถูกต้องมีประสิทธิภาพ
ทั้งยังจัดให้มีคู่มือพนักงาน กำหนดระเบียบวินัยของพนักงาน จรรยาบรรณในวิชาชีพ
รวมถึงกำหนดบทลงโทษการกระทำความผิดระเบียบวินัย และความผิดขั้นร้ายแรงไว้ด้วย ทั้งนี้
เพื่อให้การปฏิบัติงานของพนักงานมีประสิทธิภาพสูงสุด โปร่งใสในการปฏิบัติงาน
และให้บริการที่มีคุณภาพ โดยคำนึงถึงความเป็นธรรมต่อลูกค้า ผู้ถือหุ้น พนักงาน และสังคมโดยรวม
สาระสำคัญของระบบควบคุมภายในธนาคารที่ได้กำหนดไว้ดังนี้

1. คณะกรรมการตรวจสอบ ทำหน้าที่พิจารณาความเพียงพอของระบบควบคุมภายในของธนาคาร
โดยทบทวนผลการปฏิบัติงานของสายงานกำกับและตรวจสอบ
และผู้สอบบัญชีอิสระของธนาคารอย่างต่อเนื่อง
เน้นการพิจารณาความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน การควบคุมการปฏิบัติงานในเรื่องต่าง ๆ
ตามข้อกำหนดกฎหมายและข้อบังคับของทางราชการ นอกจากนี้
ยังกำหนดให้สายงานกำกับและตรวจสอบเข้าร่วมหารือและแลกเปลี่ยนข้อคิดเห็น
พร้อมกับนำเสนอผลการกำกับและตรวจสอบ เป็นประจำอย่างน้อยทุกไตรมาส
เพื่อพิจารณาความเหมาะสมของขอบเขต ภาระความรับผิดชอบรวมทั้งแผนการปฏิบัติงาน
ผลการประเมินความเพียงพอและคุณภาพของระบบการควบคุมภายใน
หากคณะกรรมการตรวจสอบมีข้อเสนอแนะ หรือพบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ
จะรายงานต่อคณะกรรมการธนาคาร เพื่อให้มีการปรับปรุงแก้ไขต่อไป

2. การบริหารจัดการความเสี่ยง
ธนาคารได้ให้ความสำคัญต่อการบริหารและการจัดการความเสี่ยงเป็นอย่างยิ่ง
โดยธนาคารแต่งตั้งคณะอนุกรรมการเพื่อดูแลงานสำคัญของธนาคารเพื่อให้เกิดประสิทธิภาพและประสิทธิผล
อาทิ คณะอนุกรรมการบริหารความเสี่ยงองค์การ คณะอนุกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน
คณะอนุกรรมการนโยบายเครดิต คณะอนุกรรมการเทคโนโลยีสารสนเทศ
คณะอนุกรรมการทรัพยากรบุคคล

3. การกำหนดอำนาจการปฏิบัติงาน ธนาคารกำหนดภาระหน้าที่
อำนาจการดำเนินการของผู้ปฏิบัติงาน ผู้บริหารไว้เป็นลายลักษณ์อักษรอย่างชัดเจน
มีการแบ่งแยกหน้าที่ผู้ปฏิบัติงาน ผู้ติดตามควบคุมและประเมินผลออกจากกัน
เพื่อให้เกิดการถ่วงดุลและเพื่อการตรวจสอบระหว่างกันอย่างเหมาะสม
ทั้งยังทำให้เกิดความโปร่งใสในการปฏิบัติงานและป้องกันการกระทำที่ไม่สุจริต
กำหนดขั้นตอนการปฏิบัติงานในแต่ละธุรกรรม กำหนดมาตรการที่รัดกุมในการควบคุมการปฏิบัติงาน
การทำธุรกรรมต่าง ๆ
ของกรรมการผู้จัดการและผู้บริหารระดับรองกรรมการผู้จัดการและผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการ
หรือผู้ที่มีส่วนเกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวอย่างเหมาะสม
โดยคำนึงถึงผลประโยชน์ของธนาคารเป็นหลัก

4. สายงานกำกับและตรวจสอบ มีหน้าที่กำกับและตรวจสอบการปฏิบัติงานของธนาคาร
และบริษัทย่อย โดยใช้หลักเกณฑ์การพิจารณาความสำคัญตามความเสี่ยงของงาน
การปฏิบัติตามกฎหมายและระเบียบข้อบังคับของทางราชการ
นโยบายระเบียบปฏิบัติและจรรยาบรรณในการปฏิบัติงานของธนาคาร
เป็นแนวทางในการกำกับและตรวจสอบ
รวมทั้งการประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน
และการจัดการความเสี่ยงอย่างเหมาะสม
การรายงานผลการกำกับและตรวจสอบจะเสนอต่อผู้บริหารสายงานที่รับผิดชอบ
ในกรณีที่มีข้อสังเกตหรือข้อเสนอแนะที่มีนัยสำคัญต่อความเสียหาย
ผู้บริหารสายงานจะรายงานต่อกรรมการผู้จัดการ เพื่อพิจารณาสั่งการแก้ไขทันที นอกจากนี้
ธนาคารได้จัดให้มีการสอบทานการปฏิบัติงานและการควบคุมภายในโดยผู้ปฏิบัติงานเป็นประจำ
นอกเหนือจากการกำกับและตรวจสอบของฝ่ายกำกับการปฏิบัติงานและฝ่ายตรวจสอบเพื่อเสริมสร้างให้ผู้ปฏิบัติงานเกิดความรอบคอบ
ระมัดระวังในการปฏิบัติงาน

5. ระบบสารสนเทศ
ธนาคารได้เล็งเห็นความสำคัญในการพัฒนาระบบสารสนเทศและระบบข้อมูลอย่างต่อเนื่อง
เพื่อให้ข้อมูลของธนาคารมีความถูกต้องสมบูรณ์และเพียงพอต่อการตัดสินใจของผู้บริหารและคณะกรรมการธนาคาร
โดยเฉพาะระบบการจัดเก็บข้อมูล เอกสารประกอบการบันทึกบัญชี การบันทึกบัญชีต่าง ๆ
โดยจัดไว้เป็นหมวดหมู่ ตามนโยบายการบัญชี มาตรฐานการบัญชี
และคำสั่งของธนาคารแห่งประเทศไทย

6. การรายงานและการประเมินผล ธนาคารได้ติดตามผลการดำเนินงาน
เปรียบเทียบกับเป้าหมายที่กำหนดเป็นประจำทุกเดือน
ในกรณีที่ผลการดำเนินงานต่างจากเป้าหมายที่กำหนดอย่างมีนัยสำคัญ จะดำเนินการแก้ไขทันที

คณะกรรมการธนาคารมีนโยบายมุ่งเน้นถึงความสำคัญของระบบการควบคุมภายในของธนาคารให้มีความเพียงพอและเหมาะสมกับการดำเนินธุรกิจ
สามารถป้องกันทรัพย์สินของธนาคารและบริษัทย่อย ไม่ให้เกิดความเสียหาย
หรือจากการที่มีผู้มีอำนาจ ผู้บริหารจะนำไปใช้หรือหาประโยชน์โดยมิชอบ
ในขณะเดียวกันยังได้ให้ความสำคัญต่อข้อเสนอแนะ ข้อคิดเห็นทั้งจากผู้สอบบัญชีอิสระ
ผู้ตรวจสอบของธนาคารแห่งประเทศไทย เพื่อการพัฒนาระบบการควบคุมภายใน
การควบคุมการปฏิบัติงาน การบริหารจัดการความเสี่ยงของธนาคาร
ให้มีประสิทธิภาพประสิทธิผลเพิ่มยิ่งขึ้น