2.12 ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

บริษัท พัฒน์กล จำกัด (มหาชน)

[]

  ปรับปรุงกำไร เนื่องจากเปลี่ยนแปลงหน่วยงานที่เสนอรายงาน โดยบันทึกเงินลงทุนในบริษัท
  เกษตรเพชร จำกัด โดยวิธีส่วนได้เสียตามหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 1.3

  ส่วนได้เสียในกำไรสุทธิดังกล่าว ได้รวมรายการพิเศษ คือ กำไรจากการปรับโครงสร้างหนี้-สุทธิ
  ซึ่งเป็นส่วน ได้เสียของบริษัท

  พัฒน์กล จำกัด (มหาชน) จำนวน 35.4 ล้านบาท

สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

บริษัท พัฒน์กล จำกัด (มหาชน)

[]

  ปรับปรุงกำไรเนื่องจากเปลี่ยนแปลงหน่วยงานที่เสนอรายงาน โดยบันทึกเงินลงทุนในบริษัท
  เกษตรเพชร จำกัด โดยใช้วิธีส่วนได้เสียตามหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 1.3

สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

บริษัท พัฒน์กล จำกัด (มหาชน)

[]

  ปรับปรุงกำไรเนื่องจากเปลี่ยนแปลงหน่วยงานที่เสนอรายงาน โดยบันทึกเงินลงทุนในบริษัท
  เกษตรเพชร จำกัด โดยใช้วิธีส่วนได้เสียตามหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 1.3

สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

บริษัท พัฒน์กล จำกัด (มหาชน)

[]

ปรับปรุงกำไรเนื่องจากเปลี่ยนแปลงหน่วยงานที่เสนอรายงาน โดยบันทึกเงินลงทุนในบริษัท
เกษตรเพชร จำกัด โดยใช้วิธีส่วน ได้เสียตามหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 1.3

สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

บริษัท พัฒน์กล จำกัด (มหาชน)

[]

  ปรับปรุงกำไรเนื่องจากเปลี่ยนแปลงหน่วยงานที่เสนอรายงาน โดยบันทึกเงินลงทุนในบริษัท
  เกษตรเพชร จำกัด โดย ใช้วิธีส่วนได้เสียตามหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 1.3

สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

บริษัท พัฒน์กล จำกัด (มหาชน)

[]

  ปรับปรุงกำไรเนื่องจากเปลี่ยนแปลงหน่วยงานที่เสนอรายงาน โดยบันทึกเงินลงทุนในบริษัท
  เกษตรเพชร จำกัด โดย ใช้วิธีส่วนได้เสียตามหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 1.3

สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

บริษัท พัฒน์กล จำกัด (มหาชน) และบริษัทในเครือ

[]

  ปรับปรุงกำไรเนื่องจากเปลี่ยนแปลงหน่วยงานที่เสนอรายงาน โดยนำงบการเงินของบริษัท
  เกษตรเพชร จำกัด มารวมในการจัดทำงบการเงินรวม ตามหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ
  1.3

สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

บริษัท พัฒน์กล จำกัด (มหาชน) และบริษัทในเครือ

[]

  ปรับปรุงกำไรเนื่องจากเปลี่ยนแปลงหน่วยงานที่เสนอรายงาน โดยนำงบการเงินของบริษัท
  เกษตรเพชร จำกัด มารวมในการจัดทำงบการเงินรวม ตามหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ
  1.3

สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

บริษัท พัฒน์กล จำกัด (มหาชน) และบริษัทในเครือ

[]

  ปรับปรุงกำไรเนื่องจากเปลี่ยนแปลงหน่วยงานที่เสนอรายงาน โดยนำงบการเงินของบริษัท
  เกษตรเพชร จำกัด มารวมในการจัดทำงบการเงินรวม ตามหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ
  1.3

สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

บริษัท พัฒน์กล จำกัด (มหาชน) และบริษัทในเครือ

[]

  ปรับปรุงกำไรเนื่องจากเปลี่ยนแปลงหน่วยงานที่เสนอรายงาน โดยนำงบการเงินของบริษัท
  เกษตรเพชร จำกัด มารวมในการจัดทำงบการเงินรวม ตามหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ
  1.3

สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

บริษัท พัฒน์กล จำกัด (มหาชน) และบริษัทในเครือ

[]

เป็นยอดที่ปรับปรุงใหม่เพื่อการเปรียบเทียบ จึงไม่เท่ากับยอดเงินสด และรายการเทียบเท่าเงินสด
ณ วันสิ้นปี 2543

  ปรับปรุงกำไรเนื่องจากเปลี่ยนแปลงหน่วยงานที่เสนอรายงาน โดยนำงบการเงินของบริษัท
  เกษตรเพชร จำกัด มารวมในการจัดทำงบการเงินรวม ตามหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ
  1.3

สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

บริษัท พัฒน์กล จำกัด (มหาชน) และบริษัทในเครือ

[]

  ปรับปรุงกำไรเนื่องจากเปลี่ยนแปลงหน่วยงานที่เสนอรายงาน โดยนำงบการเงินของบริษัท
  เกษตรเพชร จำกัด มารวมในการจัดทำงบการเงินรวม ตามหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ
  1.3

คำอธิบายและวิเคราะห์ฐานะทางการเงินและผลการดำเนินงาน

ผลการปฏิบัติแผนการดำเนินธุรกิจ

ปี 2546 บริษัทวางเป้าหมายยอดเติบโตจากปี 2545 ไว้ 15% ในแผนดำเนินธุรกิจ
บริษัทเน้นงานขายของผลิตภัณฑ์หลักของบริษัทอันได้แก่ ห้องเย็นอุตสาหกรรม, ห้องเย็นพาณิชย์,
เครื่องทำน้ำแข็ง , อุตสาหกรรมอาหารและนม รวมถึง
อุตสาหกรรมเครื่องจักรและระบบสำหรับการแปรรูปอาหาร ทั้งนี้
บริษัทได้วางประมาณการยอดรายได้ จากงานโครงการครบวงจร (Turnkey) ไว้เช่นกัน
โดยภาพรวม บริษัทประสบความสำเร็จด้วยดีจากการสร้างรายได้ทั้งจากผลิตภัณฑ์หลักของบริษัท และ
งาน Turnkey โดยบริษัท สามารถสร้างยอดรายได้สูงกว่าปีที่ผ่านมา ถึง 27%
รวมถึงสูงกว่างบประมาณที่วางไว้ 11%

ผลการดำเนินงาน

เนื่องจากผลประกอบการของกลุ่มบริษัท ส่วนใหญ่มาจากผลการดำเนินงานของบริษัท พัฒน์กล จำกัด
(มหาชน) จึงจะเน้นการวิเคราะห์ผลการดำเนินงานของบริษัท พัฒน์กล จำกัด (มหาชน)
สำหรับผลการดำเนินงานของบริษัทย่อย ส่วนใหญ่เป็นไปตามเป้าหมายที่วางไว้

-   ภาพรวมของผลการดำเนินงานที่ผ่านมาของบริษัท พัฒน์กล จำกัด (มหาชน)

ยอดขายของปี 2546 เป็นเงิน 2,102 ล้านบาท สูงกว่าปีที่ผ่านมาซึ่งมียอดขาย 1,657 ล้านบาท
ซึ่งสูงกว่า 27% ในขณะที่บริษัทวางงบประมาณไว้ 1,902 ล้านบาท ดังนั่น
รายได้ที่ทำในปีนี้จึงสูงกว่าที่ประมาณการไว้ 11% ขณะเดียวกันยอดกำไรสุทธิ
(รวมกำไรจากการปรับโครงสร้างหนี้) แสดงยอด 139 ล้านบาท สูงจากประมาณการที่วางไว้ 5 %
ปัจจัยสำคัญ ๆ ที่มีผลจากการดำเนินงาน ได้แก่

นโยบายของหน่วยงานของรัฐ

Thailand’ s Vision : World Leader in Niche Markets (Selected Niches)

  ----- ------------ ----------------- ------------------------------------------
  No.   อุตสาหกรรม    เป้าหมาย           ผลที่คาดหวัง

  1     Food         Kitchen of the    มองวงจรที่กว้าง ตั้งแต่การปรับปรุงวัตถุดิบ
                     World             อาหารกึ่งสำเร็จรูป, อาหารสำเร็จรูป

  2     Fashion      Asia Tropical     อุตสาหกรรมสิ่งทอ, เครื่องหนัง, เครื่องประดับ, เสื้อผ้า
                     Fashion           จะได้รับผลดีจากการวางเป้าหมายที่ชัดเจนนี้

  3     Tourism      Asia Tourism      ส่งเสริมการท่องเที่ยวครอบคลุมทุกธุรกิจ ทุก ๆ จังหวัด
                     Capital           ซึ่งจะเป็นทวีคูณ(Multiple Impact)
                                       ในการสร้างงานและรายได้อย่างยั่งยืน

  4     Automotive   Detroit of Asia   ประเทศไทยถือเป็น Production hub of Asia
                                       ซึ่งจะใช้เทคโนโลยีโดยเชื่อมต่อ ซึ่งจะส่งผลไปยังทุกกลุ่ม
                                       Supportive Industrial

  5     Software     World Graphic     จะทำการคัดเลือกความประณีต
                     Design Center     ความสามารถโดยเน้นในการทำ Graphic Design,
                                       Multi Media ดึงดูดนักลงทุน เพื่อสร้าง IT Park ,
                                       IT City
                                       ซึ่งจะช่วยพัฒนาให้ผู้มีความสามารถเข้าสู่ประเทศมากขึ้น
  ----- ------------ ----------------- ------------------------------------------

1.  จากการที่รัฐบาลวางนโยบายที่ชัดเจนสำหรับทุกภาคธุรกิจอย่างชัดเจน
    โดยเฉพาะธุรกิจอาหารและการท่องเที่ยว ส่งผลให้บริษัทได้รับประโยชน์อย่างมาก กล่าวคือ
    ผู้ประกอบการในกลุ่มธุรกิจดังกล่าว เพิ่มการสั่งซื้อสินค้ากับบริษัท อย่างมาก
    ซึ่งส่งผลดีต่อการเพิ่มยอดขายของบริษัท

2.  ด้านการตลาดและการแข่งขัน ยอดขายในประเทศ : ต่างประเทศ คิดเป็น 90% : 10%
    ซึ่งยอดขายส่งออก ต่ำกว่า ประมาณการที่วางไว้ 30%
    เนื่องจากยอดขายส่งออกเครื่องทำน้ำแข็ง ไม่เป็นไปตามเป้าหมาย
    โดยส่วนใหญ่เป็นการเปิดลูกค้าไปยังตลาดใหม่ ๆ ยอดขายจึงยังไม่สูงมากนัก
    ซึ่งโดยปกติการเปิดตลาดใหม่ จะต้องใช้เวลาประมาณ 2- 3 ปี จึงจะมีลูกค้าอย่างต่อเนื่อง
    อย่างไรก็ตาม สินค้าหลักอื่น ๆ ที่ขายภายในประเทศ สามารถขายได้เกินกว่า
    ประมาณการที่วางไว้ ซึ่งทำให้บริษัท ยังคงรักษายอดขายได้ตามกำหนด

การเพิ่มสินค้าและบริการ ในปี 2546 บริษัท เพิ่มผลิตภัณฑ์ขึ้นมาใหม่ ในสายเครื่องทำน้ำแข็ง ได้แก่
เครื่องทำน้ำแข็งกรอบ สำหรับบริโภคขนาดกำลังการผลิต 60 และ 200 กิโลกรัม/วัน
และเครื่องทำน้ำแข็งเกล็ด สำหรับอุตสาหกรรมอาหารทะเล ขนาดกำลังการผลิต 2,500
กิโลกรัม/วัน สินค้าดังกล่าว ได้เริ่มเข้าสู่ตลาดในไตรมาสที่ 4 ของปี
ซึ่งได้รับการตอบรับที่ดีจากตลาด การขยายตลาดดังกล่าว
จะช่วยเพิ่มส่วนแบ่งการตลาดเพิ่มมากขึ้นในกลุ่มอุตสาหกรรมเครื่องทำน้ำแข็ง

-   ผลการดำเนินงานที่ผ่านมาของแต่ละสายผลิตภัณฑ์หรือกลุ่มธุรกิจ

-   รายได้จากการขายหรือบริการ

+--------------+-----------+-------------+------+------+------+------+
| งบการเงินรวม  | เครื่องทำน  | เครื่องจักรแล  | โค   | ง    | ส่วน  | ยอ   |
| /            | ้ำแข็งและระ | ะระบบสำหรับผ | รงกา | านบร | กลาง | ดรวม |
|              | บบอุตสาหกร | ลิตภัณฑ์เหลวแล | รครบ | ิการแ |      |      |
| สายธุรกิจ      | รมความเย็น | ะแปรรูปอาหาร | วงจร | ละอื่น |      |      |
|              |           |             |      | ๆ    |      |      |
+--------------+-----------+-------------+------+------+------+------+
| รายได้        | 1,513.72  | 432.05      | 23   | 14   | 0.69 | 2,32 |
|              |           |             | 4.05 | 0.94 |      | 1.45 |
+--------------+-----------+-------------+------+------+------+------+
| % ต่อยอดรวม   | 65%       | 19%         | 10%  | 6%   | -    | 100% |
+--------------+-----------+-------------+------+------+------+------+
| กำไรจา       | 251.04    | 72.32       | -    | 3    | -    | 35   |
| กการดำเนินงาน |           |             | 1.14 | 2.92 | 5.10 | 0.04 |
+--------------+-----------+-------------+------+------+------+------+
| % ต่อยอดรวม   | 72%       | 20%         | -    | 9.%  | - 1% | 100% |
+--------------+-----------+-------------+------+------+------+------+

บริษัทมีรายได้จากผลิตภัณฑ์หลักในกลุ่ม เครื่องทำน้ำแข็งและระบบอุตสาหกรรมความเย็น
รวมถึงเครื่องจักรและระบบสำหรับผลิตภัณฑ์เหลวและแปรรูปอาหารเป็นยอดทั้งสิ้น 1,945.77
ล้านบาท คิดเป็น 84% ของรายได้รวมทั้งสิ้น นอกนั้น เป็นรายได้จากงาน โครงการครบวงจร,
งานบริการและอื่น ๆ ซึ่งมาเสริมรายได้จากผลิตภัณฑ์หลักอีก 16% สำหรับกำไรจากผลประกอบการ
มาจากกลุ่มผลิตภัณฑ์หลักที่แจ้งข้างต้นเป็นเงิน 323.36 ล้านบาทคิดเป็น 92% ของกำไรทั้งสิ้น
สำหรับรายได้จากงานโครงการครบวงจร (Turnkey) และขายอื่น ๆ ถึงแม้จะสร้างรายได้ไม่มาก
และกำไรจะยังต่ำอยู่ เนื่องจากมีต้นทุนและการแข่งขันที่สูงมาก อย่างไรก็ตาม
รายได้และกำไรดังกล่าว ได้ช่วยลดภาระโสหุ้ยต่าง ๆ
รวมถึงยังคงรักษาและสร้างชื่อเสียงในตลาดได้

1.  รายได้อื่น ๆ ประกอบด้วย ดอกเบี้ยรับจากลูกค้า และ
    รายได้จากการให้เช่าและบริการอาคารของบริษัทรวมถึง
    รายได้ชดเชยจากมุมน้ำเงินสำหรับสินค้าที่ส่งออก (รายได้ชดเชยดังกล่าว กรมศุลกากร
    จะกำหนดอัตราภาษีอากรที่จะคืน / ชดเชย ให้ผู้ส่งออก
    ตามประเภทสินค้าที่บริษัทได้ส่งออกไปขายและเก็บเงินได้)

2.  ต้นทุนและค่าใช้จ่ายในการขายและบริการ

-   บริษัทมีสัดส่วนต้นทุนขายเพิ่มขึ้นมากกว่า ยอดขายที่เพิ่มขึ้น สาเหตุหลักมาจาก
    วัตถุดิบที่สูงเพิ่มขึ้น แต่บริษัทไม่สามารถปรับราคาขายให้สูงขึ้นได้
    เนื่องจากผลของการแข่งขันด้านราคาในตลาด

-   ในระหว่างปี บริษัทจัดงานขาย Stock เพื่อระบายสินค้าบางส่วน ทำให้ในปี 2546
    บริษัทมีค่าเผื่อการลดค่าของสินค้าที่ลดลง

-   บริษัท มีนโยบายตั้งสำรองหนี้สูญตามยอดคงค้างชำระ ซึ่งเป็นนโยบายที่วางไว้เพื่อการควบคุม
    และ ติดตามลูกหนี้อย่างใกล้ชิด ในปี 2546 มียอดสำรองหนี้สูญเพิ่มสูงขึ้น
    เมื่อเปรียบเทียบกับปีที่ผ่านมา เนื่องจาก มีลูกหนี้ที่เพิ่มสูงมากขึ้น
    ซึ่งแปรผันไปตามยอดขายที่เพิ่มขึ้น

-   บริษัทมีดอกเบี้ยจ่ายที่ใกล้เคียงกับปีที่ผ่านมา แต่มีภาระภาษีเงินได้ที่สูงขึ้น
    สืบเนื่องจากกำไรที่เพิ่มขึ้น

[]

โดยภาพรวม บริษัทมียอดขายที่เพิ่มขึ้นกว่าปีที่ผ่านมา 23% และมีกำไรเบื้องต้นสูงกว่าปีที่ผ่านมา อนึ่ง
บริษัทมีรายได้จากการปรับโครงสร้างหนี้จากหนี้เดิมทั้งหมดที่มีการชำระก่อนกำหนดเป็นเงิน 27
ล้านบาท ซึ่งได้แสดงเป็น รายการพิเศษ
เมื่อรวมรายได้ดังกล่าวทำให้บริษัทมีกำไรสุทธิทั้งสิ้นเป็นเงิน 139 ล้านบาท
สูงกว่าปีที่ผ่านมาซึ่งแสดงยอด 95 ล้านบาท หรือสูงขึ้น 44 ล้านบาท - 46%

-   นโยบายการลงทุน

-   กรณีทรัพย์สินทั่วไป
    บริษัทได้กำหนดนโยบายการลงทุนในการซื้อทรัพย์สินเพิ่มในสัดส่วนเดียวกับการวางงบประมาณการขายที่เพิ่มขึ้น
    เพื่อให้สามารถรองรับกับการขยายงานในอนาคต
    โดยส่วนใหญ่เป็นการเพิ่มสำหรับการซื้อทดแทน และขยายงานสำหรับเครื่องจักร อุปกรณ์
    รวมทั้งโครงการพัฒนาสินค้าใหม่

-   กรณีลงทุนในบริษัทย่อย และ บริษัทร่วม บริษัทจะลงทุนในธุรกิจที่บริษัทมีความชำนาญการ ทั้ง
    Up stream and Down stream รวมถึง ธุรกิจที่เกื้อหนุน, เป็นประโยชน์กับธุรกิจโดยรวม
    ทั้งนี้บริษัทจะใช้นโยบายการบริหารงาน โดยมีส่วนร่วมในการกำหนดนโยบายหลัก ๆ
    เพื่อดำเนินงานให้สอดคล้องกับธุรกิจหลักของบริษัท

-   สำหรับการขยายโรงงานแห่งใหม่ ได้อธิบายในหัวข้อโครงการในอนาคต (หัวข้อ 2.6)

-   การควบคุมดูแลบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

บริษัทจะลงทุนและให้ความสำคัญกับธุรกิจที่บริษัทชำนาญ
และอยู่ในสายธุรกิจที่ใกล้เคียงกับธุรกิจของบริษัทดังนั้น
บริษัทและคณะผู้บริหารจะควบคุมดูแลโดยส่งทีมบริหาร เข้าไปร่วมกำหนดนโยบาย งบประมาณ
แผนการตลาดและการผลิต อย่างใกล้ชิด ทั้งนี้เพื่อให้สามารถแบ่งข้อมูลอันจะเป็นประโยชน์
และเกื้อหนุนให้กิจการโดยภายรวมของกลุ่มบริษัทดีขึ้นต่อไป

สินทรัพย์

ในปี 2546 กลุ่มบริษัทมีสินทรัพย์เพิ่มขึ้นอีก 264 ล้านบาท หรือประมาณ 19%
ซึ่งเกิดจากการเพิ่มขึ้นของลูกหนี้จากการขายผ่อนชำระ จำนวน 61 ล้านบาท ลูกหนี้การค้า จำนวน
63 ล้านบาท รายได้จากการขายสินค้าและบริการที่ยังไม่ได้เรียกเก็บเงิน จำนวน 102 ล้านบาท
และ ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ – สุทธิ จำนวน 37 ล้านบาท

โดย ณ สิ้นปี 2546 บริษัทฯ ได้จัดกลุ่มลูกหนี้ผ่อนชำระ แยกออกจากลูกหนี้การค้าอื่นๆ ดังนี้

+-------------------------+-----------+---------+---------+---------+
|                         |           |         |         | หน่วย :  |
|                         |           |         |         | บาท     |
+=========================+===========+=========+=========+=========+
|                         | งบ        |         | งบก     |         |
|                         | การเงินรวม |         | ารเงินเฉ |         |
|                         |           |         | พาะบริษัท |         |
+-------------------------+-----------+---------+---------+---------+
|                         | 2546      | 2545    | 2546    | 2545    |
+-------------------------+-----------+---------+---------+---------+
| ลูกหนี้จากการขายผ่อนชำระ    |           |         |         |         |
+-------------------------+-----------+---------+---------+---------+
|   ลูกหนี้ที่ถึงกำหนดชำระภายใน | 15        | 97,     | 157,    | 97,     |
|   1 ปี                   | 7,354,051 | 797,582 | 030,284 | 797,582 |
+-------------------------+-----------+---------+---------+---------+
|   หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ    | 8,440,283 | 9,      | 8,      | 9,      |
|                         |           | 851,794 | 440,283 | 851,794 |
+-------------------------+-----------+---------+---------+---------+
| สุทธิ                     | 14        | 87,     | 148,    | 87,     |
|                         | 8,913,768 | 945,788 | 590,001 | 945,788 |
+-------------------------+-----------+---------+---------+---------+
|   ลูกหนี้ระยะยาว           | 2         | 15,     | 25,     | 15,     |
|                         | 5,210,059 | 179,810 | 210,059 | 179,810 |
+-------------------------+-----------+---------+---------+---------+
|                         | 17        | 103,    | 173,    | 103,    |
| รวมลูกหนี้จากการขายผ่อนชำระ | 4,123,827 | 125,598 | 800,060 | 125,598 |
+-------------------------+-----------+---------+---------+---------+

สำหรับลูกหนี้การค้าอื่น แยกตามอายุหนี้ค้างชำระ ได้ดังนี้

+------------------+----------+------------+------------+------------+
|                  |          |            |            | หน่วย : บาท |
+------------------+----------+------------+------------+------------+
|                  | งบก      |            | งบการเง    |            |
|                  | ารเงินรวม |            | ินเฉพาะบริษัท |            |
+------------------+----------+------------+------------+------------+
|                  | 2546     | 2545       | 2546       | 2545       |
+------------------+----------+------------+------------+------------+
| ยังไม่ถึงกำหนดชำระ  | 141      | 1          | 1          | 1          |
|                  | ,132,234 | 61,570,894 | 25,901,226 | 40,298,544 |
+------------------+----------+------------+------------+------------+
| ค้างชำระ :        |          |            |            |            |
+------------------+----------+------------+------------+------------+
|   น้อยกว่าหรือเท่ากับ | 145      | 78,462,313 | 1          | 66,779,396 |
|   3 เดือน         | ,184,960 |            | 34,329,453 |            |
+------------------+----------+------------+------------+------------+
|   มากกว่า 3       | 28       | 35,345,270 | 25,149,778 | 33,841,819 |
|   เดือนถึง 6 เดือน  | ,109,655 |            |            |            |
+------------------+----------+------------+------------+------------+
|   มากกว่า 6       | 44       | 23,616,924 | 43,610,527 | 3,535,319  |
|   เดือนถึง 12 เดือน | ,302,370 |            |            |            |
+------------------+----------+------------+------------+------------+
|   มากกว่า 12      | 74       | 56,002,833 | 51,331,765 | 47,678,827 |
|   เดือนขึ้นไป       | ,877,734 |            |            |            |
+------------------+----------+------------+------------+------------+
| รวม              | 433      | 3          | 3          | 2          |
|                  | ,606,953 | 54,998,234 | 80,322,749 | 92,133,905 |
+------------------+----------+------------+------------+------------+
| หัก               | 81       | 66,295,863 | 58,329,437 | 41,460,943 |
| ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ  | ,954,062 |            |            |            |
+------------------+----------+------------+------------+------------+
| สุทธิ              | 351      | 2          | 3          | 2          |
|                  | ,652,891 | 88,702,371 | 21,993,312 | 50,672,962 |
+------------------+----------+------------+------------+------------+

หนี้สิน

ในปี 2546 หนี้สินรวมของบริษัท และ บริษัทในเครือ เพิ่มขึ้น 173 ล้านบาท ซึ่งส่วนใหญ่เกิดจาก
การที่บริษัทได้ออกหุ้นกู้มูลค่า 200 ล้านบาท อย่างไรก็ตาม บริษัทมีหนี้สินหมุนเวียนลดลง 29
ล้านบาท ซึ่งส่วนใหญ่เกิดจากเงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงินที่ลดลง
จำนวน 27 ล้านบาท และ เงินเรียกเก็บตามข้อตกลงส่วนที่เกินจากรายได้สุทธิ ลดลงประมาณ 20
ล้านบาท นอกจากนี้ ในปี 2545 บริษัทมีรายการหนี้สินพิเศษในส่วนของหนี้สินไม่หมุนเวียนคือ
ส่วนลดดอกเบี้ยรอรับรู้เป็นรายได้จากสัญญาปรับโครงสร้างหนี้จำนวน 24 ล้านบาท

กระแสเงินสด

ในปี 2546 บริษัท และ บริษัทในเครือ มีกระแสเงินสดสุทธิ เพิ่มขึ้นเป็นจำนวนเงิน 15 ล้านบาท
ประกอบด้วย กระแสเงินสดสุทธิที่ใช้ไปจากกิจกรรมดำเนินงาน จำนวน 68 ล้านบาท
เงินสดสุทธิที่ใช้ไปจากกิจกรรมการลงทุนจำนวน 65 ล้านบาท
และเงินสดสุทธิที่ได้มาจากกิจกรรมการจัดหาเงินจำนวน 149 ล้านบาท

กระแสเงินสดสุทธิที่ใช้ไปจากกิจกรรมการดำเนินงาน 68 ล้านบาท
เกิดจากสินทรัพย์ดำเนินงานที่เพิ่มขึ้น คือ ลูกหนี้การค้ากิจการอื่นเพิ่มขึ้น 81 ล้านบาท
ลูกหนี้จากการขายผ่อนชำระเพิ่มขึ้น 70 ล้านบาท และ
รายได้จากการขายสินค้าและบริการที่ยังไม่ได้เรียกเก็บเงินเพิ่มขึ้น จำนวน 102 ล้านบาท
ทั้งนี้เนื่องจากจำนวนลูกค้าในส่วนของเครื่องทำน้ำแข็งซึ่งส่วนใหญ่จะชำระเงินโดยวิธีผ่อนชำระมีอัตราส่วนที่เพิ่มขึ้น
35% อย่างไรก็ตามบริษัทมีกระแสเงินสดเพิ่มจากผลกำไร 139 ล้านบาท และ
หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ 16 ล้านบาท รวมถึงสินค้าคงเหลือที่ลดลง 16 ล้านบาท

เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน จำนวน 65 ล้านบาท
ส่วนใหญ่เกิดจากการลงทุนเพื่อซื้อสินทรัพย์ถาวร จำนวน 83 ล้านบาท
ในขณะเดียวกันมีกระแสเงินสดที่ได้มาจากการลดลงของเงินลงทุนที่มีข้อจำกัดในการใช้ จำนวน 17
ล้านบาท

เงินสดสุทธิที่ได้มาจากกิจกรรมจัดหาเงิน 149 ล้านบาท เป็นกระแสเงินสดได้มาจากการออกหุ้นกู้
จำนวน 200 ล้านบาท และ เงินกู้ยืมระยะยาวจำนวน 323 ล้านบาท ในขณะเดียวกัน
บริษัทมีการจ่ายคืนเงินกู้ระยะยาวจำนวน 321 ล้านบาท
และจ่ายคืนเงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงินจำนวน 27 ล้านบาท
และมีการจ่ายเงินปันผลจำนวน 22 ล้านบาท ตามลำดับ