10. การควบคุมภายใน

ระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ จะถูกประเมินโดยหน่วยงานตรวจสอบภายใน (Internal
Audit) และมีการตรวจสอบระบบการปฏิบัติงานในฝ่ายต่างๆ ของบริษัทฯ
ตามแผนการตรวจสอบประจำปีที่ได้รับอนุมัติจากฝ่ายบริหาร และคณะกรรมการตรวจสอบ (Audit
Committee) รวมทั้ง บริษัทฯ มีการจัดตั้งคณะกรรมการตรวจสอบ (Audit Committee)
เพื่อควบคุมและสอบทานระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ และว่าจ้างผู้สอบบัญชีภายนอก คือ บริษัท
สำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัด

การปฏิบัติงานของหน่วยงานตรวจสอบภายในนั้น
ในขั้นตอนแรกจะเป็นการวางแผนการตรวจสอบประจำปี (Yearly Audit Plan)
โดยมีการเปิดโครงการตรวจสอบ ซึ่งจะแจ้งให้แก่ฝ่ายที่เกี่ยวข้องรับทราบ
จากนั้นจะทำการสำรวจเบื้องต้น (Preliminary Survey) กำหนดแผนงานตรวจสอบ (Audit
Program) และดำเนินการตรวจสอบ ตามลำดับ
และเมื่อการตรวจสอบเสร็จสิ้นลงจะรายงานผลให้แก่ฝ่ายบริหาร และคณะกรรมการตรวจสอบ
(Audit Committee) รับทราบ หลังจากนั้น
จะมีการติดตามผลการตรวจสอบและจัดเก็บเอกสารที่สำคัญไว้เพื่อเป็นหลักฐาน ทั้งนี้
งานตรวจสอบภายในจะมีการตรวจสอบระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ อย่างสม่ำเสมอตลอดทั้งปี
โดยจะหมุนเวียนตรวจสอบในแต่ละฝ่ายตามแผนการตรวจสอบประจำปี

(โปรดดูรายละเอียดเพิ่มเติมในหัวข้อที่ 9.4 การกำกับดูแลกิจการ ข้อ 13
ระบบการควบคุมและการตรวจสอบภายใน)

ความเห็นของคณะกรรมการบริษัทฯ
เกี่ยวกับความเพียงพอและความเหมาะสมของระบบควบคุมภายในของบริษัทฯ และบริษัทย่อย

คณะกรรมการบริษัทฯ ได้มอบหมายให้คณะกรรมการตรวจสอบ
ซึ่งเป็นกรรมการอิสระทำหน้าที่สอบทานให้บริษัทฯ
มีระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสมและมีประสิทธิผล
เพื่อให้มั่นใจว่าสามารถป้องกันทรัพย์สินของบริษัทฯ และบริษัทย่อย
อันเกิดจากการที่ผู้บริหารนำไปใช้โดยมิชอบหรือโดยไม่มีอำนาจเพียงพอ

ในการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ เมื่อวันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2547
โดยมีกรรมการตรวจสอบเข้าร่วมประชุมด้วย คณะกรรมการบริษัทฯ
มีความเห็นชอบกับความเห็นของคณะกรรมการตรวจสอบตามแบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน
และสรุปความเห็นเกี่ยวกับความเพียงพอและความเหมาะสมของระบบการควบคุมภายใน ประจำปี
2546 โดยมีความเห็นว่าบริษัทฯ มีระบบการควบคุมภายในที่เพียงพอและเหมาะสม ดังนี้

1.  ด้านองค์กรและสภาพแวดล้อม

บริษัทฯ ได้มีการปรับโครงสร้างองค์กร โดยมุ่งเน้นงานด้านบริหารความเสี่ยงและด้านพัฒนาธุรกิจ
เพื่อให้สอดคล้องกับสภาวะการเปลี่ยนแปลงและเพื่อสร้างความได้เปรียบในการแข่งขันในอนาคต
มีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่ชัดเจนและวัดผลได้ในแผนกลยุทธ์บริษัทฯ โดยอาศัยแนวคิด
Balanced Scorecard ในการกำหนดมุมมองด้านต่างๆ ได้แก่ ด้านการเงิน
ด้านลูกค้าและผู้มีส่วนได้เสีย ด้านกระบวนการทำงาน ด้านการเรียนรู้และพัฒนา และด้านสังคม
สิ่งแวดล้อม และอื่นๆ ทั้งนี้ เพื่อให้บรรลุวัตถุประสงค์ของบริษัทฯ ที่กำหนดไว้

นอกจากนี้ เพื่อให้เป็นไปตามหลักการการกำกับดูแลกิจการที่ดี คณะกรรมการบริษัทฯ
ได้แต่งตั้งคณะอนุกรรมการกำหนดค่าตอบแทน (Remuneration Committee)
และคณะอนุกรรมการสรรหา (Nominating Committee)
จัดให้มีนโยบายเกี่ยวกับการกำกับดูแลกิจการ คู่มือนโยบายคณะกรรมการบริษัทฯ
ข้อพึงปฏิบัติทางจริยธรรม
และห้ามฝ่ายบริหารและพนักงานปฏิบัติตนในลักษณะที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์กับบริษัทฯ
รวมทั้งบริษัทฯ ได้มีการจัดทำระเบียบวิธีปฏิบัติงานเป็นลายลักษณ์อักษรใน ธุรกรรมที่เกี่ยวข้อง
และมีการติดตามตรวจสอบการปฏิบัติงานจริง ทั้งนี้ เพื่อให้แน่ใจว่า การดำเนินงานของบริษัทฯ
มีประสิทธิภาพสามารถป้องกันการทุจริต และเพื่อประโยชน์ของบริษัทฯ ในระยะยาว

2.  ด้านการบริหารความเสี่ยง

บริษัทฯ ได้เล็งเห็นความสำคัญของการบริหารความเสี่ยง
ซึ่งถือเป็นเครื่องมือการบริหารจัดการที่มีคุณค่า และเป็นส่วนสำคัญของการกำกับดูแลกิจการที่ดี
จึงได้จัดตั้งคณะกรรมการจัดการความเสี่ยง (Risk Management Committee)
ขึ้นเพื่อรับผิดชอบเกี่ยวกับการประเมินและบริหารความเสี่ยง และเพื่อให้มั่นใจได้ว่า
การพัฒนาการบริหารความเสี่ยงจัดทำขึ้นอย่างมีประสิทธิผล บริษัทฯ จึงได้ว่าจ้างบริษัท
ไพร้ซวอเตอร์เฮาส์คูเปอร์ส ริสค์ แมเนจเม้นท์ เซอร์วิสเซส จำกัด
เป็นที่ปรึกษาในการพัฒนาการบริหารความเสี่ยงอย่างเป็นระบบ
ซึ่งครอบคลุมถึงการทำความเข้าใจเกี่ยวกับบริษัทฯ การรวบรวมข้อมูล การระบุปัจจัยเสี่ยง
การวิเคราะห์ความเสี่ยง และการกำหนดวิธีการควบคุมเพื่อป้องกันความเสี่ยง
และเพื่อให้การดำเนินการบริหารความเสี่ยงสามารถครอบคลุมทุกกระบวนการทางธุรกิจ บริษัทฯ
จึงได้มีการจัดตั้งคณะทำงานโครงการบริหารความเสี่ยง เพื่อทำหน้าที่ร่วมกันประเมินความเสี่ยง
กำหนดตัวชี้วัด และจัดทำแผนการจัดการความเสี่ยงทั่วทั้งบริษัทฯ

3.  ด้านการควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

บริษัทฯ มีการจัดทำแบบกำหนดหน้าที่งาน คู่มือการปฏิบัติงาน
และคู่มืออำนาจการอนุมัติสั่งการในแต่ละระดับไว้อย่างชัดเจนและเป็นลายลักษณ์อักษร มีการปรับปรุง
คู่มือการปฏิบัติงานต่างๆ อย่างต่อเนื่องให้มีประสิทธิภาพและประสิทธิผล
รวมทั้งมีการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบเกี่ยวกับหน้าที่อนุมัติ
หน้าที่บันทึกรายการบัญชีและข้อมูลสารสนเทศ
และหน้าที่ในการดูแลจัดเก็บทรัพย์สินออกจากกันอย่างเด็ดขาด
มีการกำหนดขั้นตอนและวิธีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่อย่างชัดเจน
และมีการติดตามดูแลการดำเนินงานของบริษัทย่อยอย่างสม่ำเสมอเป็นประจำทุกปี
รวมทั้งมีมาตรการในการติดตามให้การดำเนินการของบริษัทฯ และบริษัทย่อย
เป็นไปตามกฎระเบียบของบริษัทฯ และกฎหมายที่เกี่ยวข้อง

4.  ด้านระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

บริษัทฯ จัดให้มีข้อมูลที่สำคัญต่างๆ อย่างเพียงพอ เพื่อให้คณะกรรมการบริษัทฯ
ใช้ประกอบการตัดสินใจ และมีการจัดทำรายงานการประชุมที่มีรายละเอียด
เพื่อให้ผู้ถือหุ้นสามารถตรวจสอบความเหมาะสมในการปฏิบัติหน้าที่ของคณะกรรมการบริษัทฯ ได้
รวมทั้ง มีการจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีไว้เป็นหมวดหมู่ และเป็นไปตามที่กฎหมายกำหนด
มีการใช้นโยบายการบัญชีตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป และเหมาะสมกับธุรกิจของบริษัทฯ

นอกจากนี้ บริษัทฯ ยังจัดให้มีระบบสารสนเทศเพื่อสื่อสารภายในกับพนักงานทุกระดับ และระบบการ
สื่อสารภายนอกโดยการจัดตั้งแผนกลงทุนสัมพันธ์
เพื่อทำหน้าที่เป็นช่องทางในการสื่อสารระหว่างบริษัทฯ กับ นักลงทุนและหน่วยงานภายนอก

5.  ด้านระบบการติดตาม

บริษัทฯ มีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจ
และกำหนดให้มีการรายงานผลการดำเนินงานต่อคณะกรรมการบริษัทฯ เป็นรายไตรมาสและประจำปี
หากผลการ ดำเนินงานแตกต่างจากเป้าหมาย
จะมีมติให้ไปดำเนินการแก้ไขและมีการติดตามผลการแก้ไขดังกล่าว ทั้งนี้ บริษัทฯ
ได้จัดให้มีการประชุมฝ่ายบริหารอย่างสม่ำเสมอเป็นประจำ ทุกเดือน
เพื่อพิจารณาและติดตามผลการดำเนินงาน
รวมทั้งจัดให้มีระบบการตรวจสอบการปฏิบัติงานตามกฎระเบียบของบริษัทฯ กฎหมายที่เกี่ยวข้อง
และระบบการควบคุม ภายใน
หากมีการตรวจพบข้อบกพร่องเป็นสาระสำคัญหรือมีเหตุการณ์ที่อาจมีผลกระทบต่อชื่อเสียงและฐานะการเงินของบริษัทฯ
จะมีการรายงานต่อคณะกรรมการตรวจสอบหรือคณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อพิจารณาสั่งการแก้ไข

อนึ่ง ในปี 2546 บริษัทฯ ได้ว่าจ้าง บริษัท ไทยเรทติ้งแอนด์อินฟอร์เมชั่นเซอร์วิส จำกัด (ทริส)
ให้เข้ามา ทบทวนผลการจัดอันดับการกำกับดูแลกิจการ และบริษัทฯ
ได้รับการจัดอันดับการกำกับดูแลกิจการที่ดีขึ้นเมื่อเทียบกับปีที่ผ่านมา โดยได้รับการจัดอันดับฯ
ในระดับ “ดีมาก” จากเดิมที่ได้รับการจัดอันดับฯ ในระดับ “ดีถึงดีมาก”

นอกจากนี้ บริษัทฯ เป็น 1 ใน 15 บริษัทที่ได้รับรางวัล Best Corporate Governance
Report ในงาน SET Awards 2003 ซึ่งวารสารการเงินการธนาคารและตลาดหลักทรัพย์จัดขึ้น
โดยรางวัล
ดังกล่าวเป็นรางวัลที่มอบให้กับบริษัทจดทะเบียนที่ดีเด่นในด้านการรายงานการปฏิบัติตามหลักการการกำกับดูแลกิจการที่ดี
15 ข้อ ในรายงานประจำปี 2545 ของบริษัทฯ รวมทั้งบริษัทฯ ยังได้รับรางวัล Disclosure
Report Award 2003 จากสำนักงาน ก.ล.ต. ซึ่งเป็นรางวัลที่มอบให้กับบริษัทจดทะเบียนที่
สมควรได้รับการชมเชย และเป็นแบบอย่างที่ดีให้กับบริษัทจดทะเบียนอื่นในเรื่องการจัดทำข้อมูล
รายงานประจำปี 2545

ซึ่งการได้รับรางวัลดังกล่าวข้างต้น แสดงให้เห็นถึงความมุ่งมั่นของบริษัทฯ
ที่จะเป็นบริษัทที่มีการปฏิบัติอันเป็นเลิศเชิงบรรษัทภิบาล (The Best Practices on Corporate
Governance)

ผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ คือ นางสาวทิพวัลย์ นานานุวัฒน์ แห่งบริษัท สำนักงานเอินส์ท แอนด์ ยัง
จำกัด ซึ่งเป็นผู้สอบบัญชีที่ได้รับความเห็นชอบจากสำนักงาน ก.ล.ต. และเป็นผู้ตรวจสอบ
งบการเงินรวมของบริษัทฯ และบริษัทย่อย และงบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31
ธันวาคม 2546 ผู้สอบบัญชีใช้วิธีสอบทานระบบการควบคุมภายในด้านบัญชี
และไม่พบสาระสำคัญเพื่อเสนอแนะให้บริษัทฯ ปรับปรุงระบบการควบคุมภายในแต่อย่างใด นอกจากนี้
บริษัทฯ ได้ทำการเปลี่ยนแปลงชื่อผู้สอบบัญชีที่เป็นผู้ลงนามในงบการเงินฯ
เพื่อให้สอดคล้องกับหลักการการกำกับดูแลกิจการที่ดี

(แบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในที่จัดทำโดยคณะกรรมการบริษัทฯ
และได้รับมติจากที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ ในวันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2547
สามารถดูได้ในเอกสารแนบ 3)