5. ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

5.1 ยอดรวมของมูลค่าสินทรัพย์ที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

บริษัท ทรีนีตี้ วัฒนา จำกัด (มหาชน)

ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจที่แสดงในงบการเงินรวมเป็นกรรมสิทธิ์ของบริษัทย่อย
ซึ่งมีมูลค่าตามบัญชีสุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2555 รวมทั้งสิ้น 30.73 ล้านบาท โดยมีรายละเอียด
ดังนี้

+------------------------------------+---------------------------------+
| รายการ                             | มูลค่าตามบัญชี                      |
|                                    |                                 |
|                                    | (พันบาท)                         |
+------------------------------------+---------------------------------+
| เครื่องตกแต่งสำนักงาน                  | 7,848                           |
+------------------------------------+---------------------------------+
| เครื่องใช้สำนักงาน                     | 13,348                          |
+------------------------------------+---------------------------------+
| ยานพาหนะ                           | 9,535                           |
+------------------------------------+---------------------------------+
| รวม                                | 30,731                          |
+------------------------------------+---------------------------------+

บริษัทหลักทรัพย์ ทรีนีตี้ จำกัด

1) ส่วนปรับปรุงอาคารเช่าและอุปกรณ์

บริษัทหลักทรัพย์ ทรีนีตี้ จำกัด มีสินทรัพย์ที่เป็นกรรมสิทธิ์ของบริษัทฯที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ
ซึ่งมีมูลค่าตามบัญชีสุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2555 จำนวน 30.91 ล้านบาท สรุปได้ดังนี้

+------------------------------------+---------------------------------+
| รายการ                             | มูลค่าตามบัญชี                      |
|                                    |                                 |
|                                    | (พันบาท)                         |
+------------------------------------+---------------------------------+
| เครื่องตกแต่งสำนักงาน                  | 7,846                           |
+------------------------------------+---------------------------------+
| เครื่องใช้สำนักงาน                     | 13,338                          |
+------------------------------------+---------------------------------+
| ยานพาหนะ                           | 9,725                           |
+------------------------------------+---------------------------------+
| รวม                                | 30,909                          |
+------------------------------------+---------------------------------+

2) สินทรัพย์ไม่มีตัวตน

บริษัทหลักทรัพย์ ทรีนีตี้ จำกัด มีสินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตนที่ใช้ในการประกอบธุรกิจซึ่งมีมูลค่าตามบัญชีสุทธิ
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2555 จำนวน 11.22 ล้านบาท สรุปได้ดังนี้

+-----------------------------------------+-------------+-------------+
| รายการ                                  | อายุก        | มูลค่าตามบัญชี  |
|                                         | ารให้ประโยชน์ |             |
|                                         |             | (พันบาท)     |
+-----------------------------------------+-------------+-------------+
|                                         |             |             |
+-----------------------------------------+-------------+-------------+
| ซอฟท์แวร์ และอื่นๆ                          | 3-10 ปี      | 6,456       |
|                                         |             |             |
| ใบอนุญาตประกอบ                           | ไม่จำกัด      | 3,374       |
| ธุรกิจหลักทรัพย์และตัวแทนซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้า |             |             |
|                                         |             | 1,387       |
| สิทธิการเช่า                               |             |             |
+-----------------------------------------+-------------+-------------+
| รวม                                     |             | 11,217      |
+-----------------------------------------+-------------+-------------+

5.2 สัญญาเช่า

บริษัท ทรีนีตี้ วัฒนา จำกัด (มหาชน)
และบริษัทย่อยได้ทำสัญญาเช่าระยะยาวสำหรับการเช่าอาคารทั้งสำนักงานใหญ่และสาขา
โดยมีภาระผูกพันดังต่อไปนี้

+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สถานที่เช่า            | พื้นที่  | ลักษณะ | ค       | ภาระผูกพัน            |
|                     |      |       | ่าเช่าและ |                     |
|                     | (ต.ร | กร    |         |                     |
|                     | .ม.) | รมสิทธิ์ | ค่าบริการ |                     |
|                     |      |       |         |                     |
|                     |      |       | (บา     |                     |
|                     |      |       | ท/เดือน) |                     |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สำนักงานใหญ่          | 3    | เช่า   | 1,      | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 1  |
|                     | ,081 |       | 972,307 | ปี 9 เดือน            |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สาขาหาดใหญ่          | 100  | เช่า   | 10,000  | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 4  |
| ถนนนิพัทธอุทิศ          |      |       |         | เดือน                |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สาขาเชียงใหม่         | 1    | เช่า   | 18,000  | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 10 |
|                     | คูหา  |       |         | เดือน                |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สาขาสุราษฎร์ธานี       | 2    | เช่า   | 31,600  | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 2  |
|                     | คูหา  |       |         | ปี                   |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สาขาอยุธยา           | 3    | เช่า   | 32,065  | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 2  |
|                     | คูหา  |       |         | ปี 6 เดือน            |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สาขาพระราม2         | 255  | เช่า   | 47,000  | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 3  |
|                     |      |       |         | เดือน                |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
|                     | 2    | เช่า   | 1,600   | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 8  |
|                     | คูหา  |       |         | ปี 7 เดือน            |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สาขาลพบุรี            | 95   | เช่า   | 27,000  | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 2  |
|                     |      |       |         | ปี 11 เดือน           |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สาขาศูนย์วิจัย          | 155  | เช่า   | 27,000  | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 3  |
|                     |      |       |         | เดือน                |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สาขาประชานิเวศน์      | 72   | เช่า   | 25,200  | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 3  |
|                     |      |       |         | ปี                   |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+

5.3 นโยบายการจัดชั้นสินทรัพย์และนโยบายการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

บริษัทหลักทรัพย์ ทรีนีตี้ จำกัด
ถือปฎิบัติตามประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
เรื่องการจัดทำบัญชีเกี่ยวกับลูกหนี้ด้อยคุณภาพของบริษัทหลักทรัพย์
ซึ่งบริษัทฯมีการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจากการประเมินฐานะของลูกหนี้แต่ละราย
โดยพิจารณาจากความเสี่ยงในการเรียกชำระและมูลค่าของหลักทรัพย์ที่ใช้ค้ำประกัน
และตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเมื่อหนี้นั้นมีหลักประกันไม่เพียงพอและ/หรือมีโอกาสที่ได้รับชำระคืนไม่ครบ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2555 บริษัทฯ มีลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์จำนวน 2,034,388,142 บาท
ลูกหนี้ธุรกิจสัญญาซื้อขายล่วงหน้า 2,488,583 บาท และมีค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ จำนวน
79,493,060 บาท

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2555 และ 2554
บริษัทย่อยได้จำแนกลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์และดอกเบี้ยค้างรับตามประกาศของคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์เรื่องการจัดทำบัญชีเกี่ยวกับลูกหนี้ด้อยคุณภาพของบริษัทหลักทรัพย์
ซึ่งลูกหนี้จัดชั้นสรุปได้ดังนี้: -

  (หน่วย: ล้านบาท)

+--------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
|              | 31     |        |        | 31     |        |        |
|              | ธันวาคม |        |        | ธันวาคม |        |        |
|              | 2555   |        |        | 2554   |        |        |
+--------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
|              | ลูกหนี้   | ลูกหนี้   | ลูกหนี้   | ล      | ค่าเผื่อ  | ม      |
|              | และ    | และ    | และ    | ูกหนี้และ | หนี้สงสัย | ูลค่าลูกห |
|              |        |        |        |        |        | นี้สุทธิหล |
|              | ดอกเบ  | ดอกเบ  | ดอกเบ  | ดอกเบ  | จ      | ังหักค่าเ |
|              | ี้ยค้างรับ | ี้ยค้างรับ | ี้ยค้างรับ | ี้ยค้างรับ | ะสูญที่ตั้ง | ผื่อหนี้สง |
|              |        |        |        |        |        | สัยจะสูญ |
|              |        |        |        |        | โดยบ   |        |
|              |        |        |        |        | ริษัทย่อย |        |
+--------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
|              |        |        |        |        |        |        |
+--------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
|              |        |        |        |        |        |        |
+--------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
| มูลหนี้ปกติ      | 2,034  | -      | 2,034  | 1,044  | -      | 1,044  |
+--------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
| ม            |        |        |        |        |        |        |
| ูลหนี้จัดชั้นต่ำกว่า |        |        |        |        |        |        |
|              |        |        |        |        |        |        |
| มาตรฐาน      |        |        |        |        |        |        |
+--------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
| มูลหนี้จัดชั้นสงสัย | 69     | (69)   | -      | 86     | (86)   | -      |
+--------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
| รวม          | 2,103  | (69)   | 2,034  | 1,130  | (86)   | 1,044  |
+--------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+

5.4 นโยบายการระงับการรับรู้รายได้

บริษัทและบริษัทย่อยมีนโยบายการรับรู้รายได้ตามเกณฑ์คงค้าง
บริษัทฯหยุดรับรู้รายได้ตามเกณฑ์สิทธิสำหรับเงินให้กู้ยืมบางรายที่เข้าเงื่อนไขตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดโดยสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์เรื่องการจัดทำบัญชีเกี่ยวกับลูกหนี้ด้อยคุณภาพ

5.5 นโยบายการตั้งสำรองเผื่อการด้อยค่าของสินทรัพย์

ทุกวันที่ในงบดุล
บริษัทและบริษัทย่อยจะทำการประเมินการด้อยค่าของส่วนปรับปรุงอาคารเช่าและอุปกรณ์หรือสินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตนอื่นของบริษัทและบริษัทย่อย
หากมีข้อบ่งชี้ว่าสินทรัพย์ดังกล่าวอาจด้อยค่า
บริษัทและบริษัทย่อยรับรู้ขาดทุนจากการด้อยค่าเมื่อมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์มีมูลค่าต่ำกว่ามูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์นั้น
ทั้งนี้มูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนหมายถึงมูลค่ายุติธรรมหักต้นทุนในการขายของสินทรัพย์หรือมูลค่าจากการใช้สินทรัพย์แล้วแต่ราคาใดจะสูงกว่า
ในการประเมินมูลค่าจากการใช้สินทรัพย์
บริษัทและบริษัทย่อยประมาณการกระแสเงินสดในอนาคตที่กิจการคาดว่าจะได้รับจากสินทรัพย์และคำนวณคิดลดเป็นมูลค่าปัจจุบันโดยใช้อัตราคิดลดก่อนภาษีที่สะท้อนถึงการประเมินความเสี่ยงในสภาพตลาดปัจจุบันของเงินสดตามระยะเวลาและความเสี่ยงซึ่งเป็นลักษณะเฉพาะของสินทรัพย์ที่กำลังพิจารณาอยู่
ในการประเมินมูลค่ายุติธรรมหักต้นทุนในการขาย
บริษัทและบริษัทย่อยใช้แบบจำลองการประเมินมูลค่าที่ดีที่สุดซึ่งเหมาะสมกับสินทรัพย์
ซึ่งสะท้อนถึงจำนวนเงินที่กิจการสามารถจะได้มาจากการจำหน่ายสินทรัพย์หักด้วยต้นทุนในการจำหน่าย
โดยการจำหน่ายนั้นผู้ซื้อกับผู้ขายมีความรอบรู้และเต็มใจในการแลกเปลี่ยนและสามารถต่อรองราคากันได้อย่างเป็นอิสระในลักษณะของผู้ที่ไม่มีความเกี่ยวข้องกัน

จากการประเมินมูลค่าสินทรัพย์ไม่มีตัวตน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2555
บริษัทและบริษัทย่อยไม่จำเป็นต้องตั้งสำรองเผื่อการด้อยค่าของสินทรัพย์ไม่มีตัวตน

สำหรับสินทรัพย์ถาวร เนื่องจากในปัจจุบันบริษัทและบริษัทย่อยมีสินทรัพย์ถาวรที่เป็นอุปกรณ์
เครื่องตกแต่งและเครื่องใช้สำนักงานเท่านั้น ซึ่งมีการหักค่าเสื่อมราคาในแต่ละปีประมาณร้อยละ 20
ของราคาทุน ตลอดอายุการใช้งานของทรัพย์สินประมาณ 5 ปี สำหรับซอฟท์แวร์
มีการหักค่าเสื่อมราคาประมาณ 5-10 ปี
ดังนั้นบริษัทและบริษัทย่อยจึงไม่มีการตั้งสำรองเผื่อการด้อยค่าของสินทรัพย์ถาวร

5.6 นโยบายการลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมและการควบคุมดูแลบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

เนื่องด้วยบริษัท ทรีนีตี้ วัฒนา จำกัด (มหาชน) ดำเนินธุรกิจในลักษณะของ Holding Company
ซึ่งปัจจุบันถือหุ้นร้อยละ 99.99 ใน บริษัทหลักทรัพย์ ทรีนีตี้ จำกัด และบริษัท ทรีนีตี้ แอ๊ดไวซอรี่
2001 จำกัด

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2555 เงินลงทุนในบริษัทย่อยตามวิธีราคาทุนคิดเป็นมูลค่าสุทธิรวม 1,174
ล้านบาท ทั้งนี้บริษัทมีนโยบายคงสัดส่วนการถือหุ้นในบริษัทย่อยทั้งสองบริษัท ร้อยละ 99.99

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2555 บริษัทมีเงินลงทุนในบริษัทร่วมประกอบด้วยบริษัท แอสเซท แบค
โฮลดิ้งส์ จำกัด โดยลงทุนในอัตราร้อยละ 49.95 และบริษัท แอสเซท แบค โฮลดิ้งส์ จำกัด
ได้ลงทุนในบริษัทย่อยโดยมีสัดส่วนการถือหุ้น ดังนี้

+-----------------------------+---------------------+--------+--------+
| บริษัทย่อยของบริษัท แอสเซท แบค   | ประเภทกิจการ         | สัดส่วนก |        |
| โฮลดิ้งส์ จำกัด                 |                     | ารถือหุ้น |        |
+-----------------------------+---------------------+--------+--------+
|                             |                     | 2555   | 2554   |
+-----------------------------+---------------------+--------+--------+
|                             |                     | ร้อยละ  | ร้อยละ  |
+-----------------------------+---------------------+--------+--------+
| บริษัท คอนดูอิท แมนเนจเมนท์      | รับจ้างบริหา           | 100    | 100    |
| เซอร์วิสเซส จำกัด              | รจัดการนิติบุคคลเฉพาะกิจ |        |        |
+-----------------------------+---------------------+--------+--------+
|                             |                     |        |        |
+-----------------------------+---------------------+--------+--------+
| บริษัท ออสเปรย์ ซีรี่ส์ ทู จำกัด     | ให้กู้ย                | -      | 100    |
|                             | ืมเงินแก่นิติบุคคลเฉพาะกิจ |        |        |
|                             |                     |        |        |
|                             | เพื่อการแ             |        |        |
|                             | ปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์ |        |        |
+-----------------------------+---------------------+--------+--------+
|                             |                     |        |        |
+-----------------------------+---------------------+--------+--------+

เมื่อวันที่ 1 กันยายน 2555 ที่ประชุมวิสามัญผู้ถือหุ้นครั้งที่ 1/2555 ของบริษัท ออสเปรย์ ซีรี่ส์ ทู
จำกัด มีมติอนุมัติให้เลิกบริษัท
บริษัทดังกล่าวจดทะเบียนเลิกบริษัทกับกระทรวงพาณิชย์ซึ่งนายทะเบียนได้รับจดทะเบียนไว้แล้วเมื่อวันที่
3 กันยายน 2555 และจดทะเบียนเสร็จสิ้นการชำระบัญชีเมื่อวันที่ 4 ตุลาคม 2555

บริษัทมีนโยบายให้การสนับสนุนต่อบริษัทย่อยและบริษัทร่วมในกลุ่มตามที่กล่าวมาข้างต้น
กล่าวคือแต่ละบริษัทย่อยในกลุ่มจะมีคณะกรรมการร่วมกำหนดนโยบาย
และกลยุทธ์กับบริษัทเพื่อให้ผู้บริหารในแต่ละบริษัทนำไปปฏิบัติ
ทั้งนี้นโยบายหลักที่บริษัทย่อยในกลุ่มนำไปปฏิบัติจะต้องได้รับความเห็นชอบจากคณะกรรมการของบริษัท
ทรีนีตี้ วัฒนา จำกัด (มหาชน)
รวมทั้งมีการมอบหมายผู้บริหารของบริษัทเข้าเป็นกรรมการของบริษัทร่วม เพื่อร่วมกำหนดนโยบาย
และดูแลการบริหารงานในบริษัทร่วม สำหรับในอนาคตบริษัทมีนโยบายการลงทุนในบริษัทย่อย หรือ
บริษัทร่วมเพิ่มขึ้น โดยพิจารณาลงทุนในธุรกิจที่มีลักษณะดังนี้

1. ธุรกิจที่เกื้อหนุนและเอื้อประโยชน์ต่อการทำธุรกิจของบริษัทแกน และบริษัทอื่นในกลุ่ม

2. ธุรกิจซึ่งอยู่ในอุตสาหกรรมที่มีแนวโน้มเจริญเติบโต

ทั้งนี้จะคำนึงถึงอัตราผลตอบแทนที่ได้รับจากการลงทุนเป็นสำคัญ

5.7 การควบคุมดูแลบริษัทย่อย

ในการบริหารงานของบริษัทย่อย
บริษัทจะควบคุมดูแลโดยจะส่งกรรมการตัวแทนเข้าไปเป็นตัวแทนในบริษัทย่อยและหากบริษัทย่อยมีการดำเนินธุรกิจที่กระทบต่อบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ
บริษัทย่อยจะต้องมาขออนุมัติจากที่ประชุมคณะกรรมการของบริษัทก่อน เช่น
การลงทุนในหลักทรัพย์ใดที่ไม่อยู่ในหลักทรัพย์ที่อนุมัติให้ลงทุน เป็นต้น