10. การควบคุมภายใน

ในการประชุมคณะกรรมการของบริษัท ทรีนีตี้ วัฒนา จำกัด (มหาชน) ครั้งที่ 3/2547 เมื่อวันที่ 22
มีนาคม 2547 โดยมีคณะกรรมการตรวจสอบทั้งสามท่านเข้าร่วมประชุม
และในการประชุมคณะกรรมการบริษัทหลักทรัพย์ ทรีนีตี้ จำกัด ครั้งที่ 3/2547 เมื่อวันที่ 22 มีนาคม
2547 โดยมีกรรมการอิสระสองท่านเข้าร่วมประชุม
คณะกรรมการได้ประเมินระบบการควบคุมภายในว่ามีการควบคุมภายในที่เพียงพอ
ซึ่งผลการประเมินระบบการควบคุมภายในของบริษัทในด้านต่างๆ มีดังนี้

องค์กรและสภาพแวดล้อม

คณะกรรมการบริษัทเป็นผู้ให้ความเห็นชอบต่อการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่เสนอโดยฝ่ายจัดการเป็นประจำทุกปี
รวมทั้งจัดให้มีโครงสร้างการบริหารงานที่มีประสิทธิภาพ
จัดให้มีข้อกำหนดและจรรยาบรรณในการประกอบธุรกิจทั้งสำหรับบริษัท กรรมการ ผู้บริหาร
และพนักงาน โดยเฉพาะในประเด็นการป้องกันความขัดแย้งทางผลประโยชน์
และการใช้ข้อมูลภายใน นอกจากนั้นยังได้มีการจัดทำคู่มือการปฏิบัติงานในเรื่องต่างๆ
เพื่อให้พนักงานมีความเข้าใจและปฏิบัติตามที่กำหนดได้ ในระหว่างปี 2546
บริษัทได้ปรับปรุงโครงสร้างการบริหารงานเป็นระยะ
เพื่อให้สอดคล้องและเหมาะสมกับธุรกิจที่เปลี่ยนแปลง
โดยคำนึงถึงประสิทธิภาพในการปฏิบัติงานให้บรรลุเป้าหมายได้ เช่น คณะกรรมการบริษัท ทรีนีตี้
วัฒนา จำกัด (มหาชน) ได้อนุมัติการลงทุนในหลักทรัพย์จดทะเบียน
จึงได้จัดตั้งคณะกรรมการพิจารณาการลงทุนเพื่อควบคุมดูแลบัญชีเงินลงทุนของบริษัทดังกล่าว
สำหรับบริษัทหลักทรัพย์ ทรีนีตี้ จำกัด ได้มีการลงทุนเพิ่มในตราสารหนี้เช่นกัน
จึงได้อนุมัติให้จัดตั้งคณะกรรมการตราสารหนี้ เพื่อควบคุมดูแลและบริหารความเสี่ยงที่เกี่ยวข้อง
นอกจากนั้น บริษัทหลักทรัพย์ ทรีนีตี้ จำกัด
ได้มีการทบทวนระเบียบปฏิบัติในการซื้อขายหลักทรัพย์ของพนักงานให้มีความเหมาะสมมากยิ่งขึ้น

การบริหารความเสี่ยง

บริษัทได้จัดให้มีการบริหารความเสี่ยงโดยการแต่งตั้งคณะกรรมการปฏิบัติการชุดต่างๆ
ตามที่กล่าวในข้อ 9.2 เพื่อช่วยกลั่นกรองการอนุมัติรายการที่มีความเสี่ยง เช่น
การให้วงเงินกับลูกค้า การกำหนดหลักทรัพย์ที่อนุมัติให้ซื้อขายได้ในระบบ Credit Balance
รวมทั้งช่วยในการกำหนดหลักเกณฑ์ในการควบคุมความเสี่ยงและดูแลให้มีการปฏิบัติตามอย่างเหมาะสม
นอกจากนั้นบริษัทมีนโยบายให้ฝ่ายตรวจสอบและดูแลการปฏิบัติงานภายในสอบทานและติดตามผลการดูแลและบริหารความเสี่ยงของคณะกรรมการและรายงานให้คณะกรรมการตรวจสอบรับทราบ

การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

บริษัทมีการกำหนดขอบเขตอำนาจอนุมัติของผู้บริหารแต่ละระดับอย่างชัดเจนและมีการทบทวนเป็นระยะ
เพื่อให้แน่ใจว่าขอบเขต และอำนาจอนุมัติที่กำหนดยังมีประสิทธิภาพที่จะป้องกันการเกิดทุจริตได้
บริษัทจะประกาศอำนาจอนุมัติภายในให้ผู้ที่เกี่ยวข้องรับทราบโดยทั่วกันผ่านสื่อข้อมูลภายในของบริษัท
ฝ่ายตรวจสอบและดูแลการปฏิบัติงานภายในของบริษัทจะติดตามตรวจสอบตามแผนการตรวจสอบเพื่อให้แน่ใจว่าการอนุมัติรายการต่างๆที่ตรวจสอบเป็นไปตามอำนาจที่ได้รับมอบหมาย
นอกจากนั้น
บริษัทยังถือปฏิบัติในเรื่องการทำรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ให้เป็นไปตามที่ตลาดหลักทรัพย์กำหนดทุกประการ

ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

บริษัทจัดให้มีข้อมูลและเนื้อหาที่สำคัญเพียงพอต่อการตัดสินใจเสนอต่อคณะกรรมการ
โดยมีการจัดส่งให้คณะกรรมการมีเวลาพิจารณาอย่างเพียงพอก่อนการประชุม
และจัดทำรายงานการประชุมที่มีรายละเอียดครบถ้วน บริษัทมีการสื่อสารภายในองค์กรที่รวดเร็ว
พนักงานทุกคนจะได้รับข่าวสารต่างๆที่สำคัญทาง E-mail
นอกจากนั้นบริษัทมีการจัดเก็บเอกสารทางบัญชีไว้ครบถ้วน
รวมถึงข้อมูลที่หน่วยงานกำกับดูแลกำหนดให้จัดเก็บในระยะเวลาที่กำหนด
และในการสอบทานงบการเงินของคณะกรรมการตรวจสอบกับผู้สอบบัญชี
จะมีการสอบทานและทบทวนนโยบายบัญชีว่ามีความเหมาะสมกับธุรกิจหรือไม่

ระบบการติดตาม

บริษัทมีการประชุมคณะกรรมการเป็นประจำเพื่อพิจารณาผลการดำเนินงานว่าเป็นไปตามเป้าหมายหรือไม่
รวมทั้งรายงานผลการตรวจสอบต่อคณะกรรมการตรวจสอบเป็นประจำทุกเดือนเพื่อทราบและสั่งการแก้ไข
กรณีที่มีข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ หรือเกิดเหตุการณ์ทุจริตใดๆ จะรายงานถึงคณะกรรมการบริษัท

ผู้สอบบัญชีของบริษัท คือ นางสาวรุ้งนภา เลิศสุวรรณกุล บริษัท สำนักงานเอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัด
เป็นผู้ตรวจสอบงบการเงินของบริษัทและบริษัทย่อยสำหรับรอบระยะเวลาบัญชีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม
2546
ซึ่งผู้สอบบัญชีใช้วิธีสอบทานระบบการควบคุมภายในด้านบัญชีของบริษัทเพื่อการวางแผนงานตรวจสอบบัญชีของผู้สอบบัญชี
เพื่อให้ได้ความเชื่อมั่นในการแสดงความเห็นต่องบการเงิน
ผู้สอบบัญชีไม่พบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญเพื่อเสนอแนะให้บริษัทปรับปรุงระบบการควบคุมภายในแต่อย่างใด