9. การควบคุมภายใน

คณะกรรมการบริษัทมุ่งส่งเสริมให้บริษัทมีระบบควบคุมและตรวจสอบภายในที่มีประสิทธิภาพโดยได้มีการแต่งตั้งคณะกรรมการตรวจสอบทำหน้าที่ในการกำกับดูแลระบบรายงานทางการเงินของบริษัทและบริษัทย่อยให้มีการปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีที่ถูกต้องและเหมาะสมกับการดำเนินธุรกิจ
ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และกฎหมายที่เกี่ยวข้อง
การปฏิบัติตามหลักบรรษัทภิบาล การประเมินการบริหารความเสี่ยง
รวมถึงการควบคุมภายในให้เหมาะสมและมีประสิทธิภาพกำกับดูแลระบบงานตรวจสอบให้ได้มาตรฐานการตรวจสอบที่ดี
คัดเลือกและเสนอตั้งผู้สอบบัญชี รวมทั้งงานอื่นๆ
ที่คณะกรรมการบริษัทได้มอบหมายตลอดจนการปรับปรุงมาตรการควบคุมต่างๆให้มีความเหมาะสมกับสถานการณ์
สิ่งแวดล้อม และความเสี่ยงที่เปลี่ยนแปลง

นอกจากนี้ ยังได้ว่าจ้างบริษัทตรวจสอบระดับสากลชั้นนำ
ทำหน้าที่เป็นผู้ตรวจสอบภายในอิสระของบริษัทและบริษัทย่อย ซึ่งขึ้นตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ
โดยสรุปผลการตรวจสอบเป็นรายไตรมาส
เพื่อเสนอต่อคณะกรรมการตรวจสอบพิจารณาและให้ความเห็นต่อคณะกรรมการบริษัทต่อไป
โดยสาระสำคัญในการตรวจสอบจะมุ่งเน้นการปรับปรุงประสิทธิภาพและระบบการควบคุมภายใน
ในด้านของกระบวนการจัดหาและเจ้าหนี้ การขาย การตลาดและการจัดจำหน่าย
การบริหารทรัพยากรบุคคล การบริหารสินค้าคงเหลือ การบัญชีและการเงิน และระบบ SAP (SAP
Post Implementation) เป็นต้น

อย่างไรก็ตาม ในช่วงครึ่งปีหลังของปี 2552-2553 บริษัทได้จัดตั้งสำนักงานตรวจสอบภายใน
ซึ่งอยู่ภายใต้การดูแลของคณะกรรมการตรวจสอบ
เพื่อดำเนินงานด้านการตรวจสอบภายในควบคู่กันไป
รวมถึงเพื่อเป็นการเตรียมความพร้อมในการรับมอบงานตรวจสอบภายในของบริษัทและบริษัทย่อยอีกด้วย

ทั้งนี้ จากการประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั้งที่ 43 (1/2553-2554) เมื่อวันที่ 30 เมษายน
2553 ซึ่งมีกรรมการตรวจสอบทุกคนเข้าร่วมประชุมด้วยนั้น
คณะกรรมการบริษัทโดยการพิจารณาความเห็นจากการประเมินระบบควบคุมภายในของบริษัทในรอบปี
2552-2553 ของคณะกรรมการตรวจสอบแล้ว
มีความเห็นต่อระบบควบคุมภายในของบริษัทในแต่ละด้าน ดังนี้

องค์กรและสภาพแวดล้อม

บริษัทมีโครงสร้างองค์กรและสภาพแวดล้อมที่ส่งเสริมให้การปฏิบัติงานเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ
และมีการควบคุมอย่างเพียงพอ แบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบของแต่ละฝ่ายอย่างชัดเจน นอกจากนี้
ยังมีการจัดโครงสร้างองค์กรให้เหมาะสมกับแผนธุรกิจ
รวมทั้งสรรหาพนักงานที่มีคุณภาพและมีการพัฒนาพนักงานอย่างต่อเนื่องให้เหมาะสมกับการเปลี่ยนแปลงทางธุรกิจ
โดยบริษัทได้จัดทำและปรับปรุงคู่มือการปฏิบัติงานในหน่วยงานเพื่อให้มีประสิทธิภาพ รัดกุม
ลดการทำงานที่ซ้ำซ้อนและให้ทุกฝ่ายปฏิบัติภายใต้มาตรฐานเดียวกัน นอกจากนี้
ยังได้กำหนดเป้าหมายในการดำเนินธุรกิจที่ชัดเจนในรอบปี 2552-2553 โดยคำนึงถึงปัจจัยต่าง ๆ
เช่น ภาวะเศรษฐกิจ สภาพตลาดและกลยุทธ์ในการแข่งขัน

การบริหารความเสี่ยง

บริษัทได้จัดตั้งคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงขึ้นอีกครั้งเมื่อวันที่ 26 กันยายน 2551
โดยมีวัตถุประสงค์ในการยกระดับการปฏิบัติทางด้านการบริหารความเสี่ยงที่เป็นอยู่ในปัจจุบัน
รวมถึงการริเริ่มและพัฒนาการวางกรอบด้านการบริหารความเสี่ยง
ภายใต้กรอบการบริการความเสี่ยงสำหรับองค์กรดังกล่าว วิธีการบริหารความเสี่ยง ได้แก่
การจัดการกับความเสี่ยงในทรรศนะขององค์กร โดยผสานแนวคิดต่างๆทางด้านการวางแผน
ทางด้านกลยุทธ์ การบริหารการผลิต และการควบคุมภายในเข้าด้วยกัน ทั้งนี้ การระบุถึงความเสี่ยง
หรือโอกาสนั้น บริษัทจะคำนึงถึงการปกป้องและการเพิ่มมูลค่า (Value) ที่มีต่อผู้มีส่วนได้เสีย
รวมทั้ง เจ้าของ พนักงาน ลูกค้า หน่วยงานราชการ และสังคมโดยรวม

การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

บริษัทได้กำหนดนโยบายและขั้นตอนการปฏิบัติงานที่เหมาะสมกับการดำเนินธุรกิจอย่างมีประสิทธิภาพ
ได้แก่ กำหนดขอบเขต อำนาจหน้าที่ และอำนาจอนุมัติของฝ่ายบริหารแต่ละระดับไว้อย่างชัดเจน
มีการติดตามดูแลการดำเนินงานของบริษัทและบริษัทย่อยอย่างสม่ำเสมอ
รวมถึงมีระบบการควบคุมภายในเรื่องการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ
ผู้บริหารและบุคคลเกี่ยวข้องอย่างเพียงพอและรัดกุม

ระบบข้อมูลสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

บริษัทได้เสนอข้อมูลที่ถูกต้อง ครบถ้วน
มีเนื้อหาที่จำเป็นและสำคัญต่อการตัดสินใจของคณะกรรมการบริษัท
มีการบันทึกรายงานการประชุมคณะกรรมการบริษัททุกครั้ง นอกจากนี้
มีการจัดเก็บเอกสารสำคัญและเอกสารบัญชีตามที่กฎหมายกำหนด
พร้อมทั้งมีระบบการจัดเก็บและช่องทางการสื่อสารที่มีความเป็นปัจจุบัน ทันเวลา ง่ายต่อการเข้าใจ

ระบบการติดตาม

บริษัทมีการประชุมคณะกรรมการบริษัทและคณะกรรมการตรวจสอบทุกไตรมาส
รวมทั้งมีการประชุมผู้บริหารทุกเดือน เพื่อติดตามผลการดำเนินงานเปรียบเทียบกับเป้าหมายที่กำหนด
โดยมีการวิเคราะห์สาเหตุ การปรับปรุงแก้ไขอย่างต่อเนื่องสม่ำเสมอ