แบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน

บริษัท อั่งเปา แอสเสท จำกัด (มหาชน)

วันที่ 30 มีนาคม พ.ศ. 2555

แบบประเมินนี้จัดทำโดยคณะกรรมการบริษัทซึ่งเป็นความเห็นของคณะกรรมการเกี่ยวกับ

ความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน

ส่วนที่ 1 องค์กรและสภาพแวดล้อม (Organizational Control and Environment
Measure)

องค์กรและสภาพแวดล้อม หมายถึง
การมีโครงสร้างองค์กรและสภาพแวดล้อมที่ดีซึ่งเป็นรากฐานที่สำคัญของระบบการควบคุมภายในที่มีประสิทธิผล
ดังนั้น จึงมีความจำเป็นที่ต้องสร้างสภาวะหรือปัจจัยต่าง ๆ
ซึ่งเอื้อให้ระบบการควบคุมภายในดำเนินไปได้ตามที่บริษัทมุ่งหวัง
เป็นการสร้างบรรยากาศการควบคุมเพื่อส่งเสริมให้ทุกคนในบริษัทตระหนักถึงความจำเป็นของระบบการควบคุมภายใน
เช่น การที่ฝ่ายบริหารให้ความสำคัญต่อความซื่อสัตย์สุจริตและจริยธรรมในการดำเนินธุรกิจ
การจัดการโครงสร้างขององค์กรอย่างเหมาะสม การกำหนดหน้าที่อย่างชัดเจน
การมีนโยบายและระเบียบปฏิบัติที่เป็นลายลักษณ์อักษร เป็นต้น

1.1 คณะกรรมการได้ดูแลให้มีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่ชัดเจนและวัดผลได้
เพื่อเป็นแนวทางในการปฏิบัติงานของพนักงาน ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

คณะกรรมการบริษัท ได้ดูแลให้มีกำหนดเป้าหมายในการดำเนินธุรกิจทั้งระยะสั้น
และระยะยาวไว้อย่างชัดเจนและวัดผลได้ โดยจัดทำแผนธุรกิจและประมาณการเป็นรายโครงการ
เพื่อเป็นแนวทางในการปฏิบัติงานของทุกฝ่าย

โดยร่วมพิจารณาเห็นชอบแผนการดำเนินแผนธุรกิจ กลยุทธ์ และตัวชี้วัดผลงาน
มีเป้าหมายเพื่อแก้ไขผลการดำเนินงาน ที่ฝ่ายจัดการจัดทำขึ้นล่วงหน้าเป็นประจำทุกปี

2.  คณะกรรมการบริษัทได้ทบทวนเป้าหมายการปฏิบัติงานแล้วว่า
    การตั้งเป้าหมายได้ดำเนินการอย่างรอบคอบ
    และได้พิจารณาถึงความเป็นไปได้ของเป้าหมายที่กำหนด
    ตลอดจนได้มีการวิเคราะห์ถึงการให้สิ่งจูงใจหรือผลตอบแทนแก่พนักงานว่าเป็นไปอย่างสมเหตุสมผล
    โดยไม่มีการจูงใจหรือให้ผลประโยชน์ตอบแทนที่เกินสมควรแก่พนักงานในลักษณะที่อาจนำไปสู่การกระทำทุจริตหรือประพฤติมิชอบ
    (เช่น ตั้งเป้าหมายยอดขายของบริษัทไว้สูงเกินความเป็นจริง
    ทำให้เกิดแรงจูงใจในการตกแต่งตัวเลขยอดขาย เป็นต้น)

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ ได้มีกำหนดเป้าหมายการปฏิบัติงาน โดยเป็นเป้าหมายที่ท้าทาย และสามารถปฏิบัติได้
ซึ่งสอดคล้อง กับแผนการดำเนินธุรกิจ กลยุทธ์ และตัวชี้วัดผลงาน
โดยพิจารณาจากการประเมินผลงาน การปฏิบัติงานตามแผนในปีที่ผ่านมา
และได้มีกำหนดโครงสร้างเงินเดือน
และค่าตอบแทนให้กับพนักงานโดยพิจารณาจากข้อมูลของตลาดในอุตสาหกรรมเดียวกัน

1.3
บริษัทได้มีการจัดโครงสร้างองค์กรที่ช่วยให้ฝ่ายบริหารสามารถดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ
หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ ได้มีการจัดโครงสร้างองค์กร โดยมีการปรับปรุงอย่างสม่ำเสมอ ทั้งนี้
เพื่อให้มีการแบ่งโครงสร้างการบริหารที่ชัดเจน
ช่วยให้ฝ่ายบริหารสามารถดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ สามารถตรวจสอบ และวัดผลได้

1.4 บริษัทมีข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรม (code of conduct)
และข้อกำหนดห้ามฝ่ายบริหารและพนักงานปฏิบัติตนในลักษณะที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์กับกิจการเป็นลายลักษณ์อักษร
รวมทั้งบทลงโทษหากมีการฝ่าฝืน หรือไม่

 มี  ไม่มี

บริษัทฯ ได้จัดทำข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรม เป็นลายลักษณ์อักษรแล้ว รวมถึงประกาศให้ทราบ
และปฏิบัติใช้กันภายในองค์กรแล้ว

1.5 บริษัทมีการจัดทำนโยบายและระเบียบวิธีปฏิบัติงานเป็นลายลักษณ์อักษรในธุรกรรมด้านการเงิน
การจัดซื้อ และการบริหารทั่วไปที่รัดกุมและสามารถป้องกันการทุจริตได้หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ ได้กำหนดนโยบายและวิธีปฏิบัติด้านการเงิน การจัดซื้อ และการบริหารทั่วไป
ไว้เป็นส่วนหนึ่งของ ข้อกำหนดจริยธรรมอยู่แล้ว

1.6 ในการกำหนดนโยบายและแผนการปฏิบัติงาน บริษัทได้คำนึงถึงความเป็นธรรมต่อคู่ค้า
เพื่อประโยชน์ของบริษัทในระยะยาว ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ ได้กำหนดนโยบายและแผนการปฏิบัติงานไว้เป็นส่วนหนึ่งของ ข้อกำหนดจริยธรรมอยู่แล้ว

ส่วนที่ 2 การบริหารความเสี่ยง (Risk Management Measure)

การประกอบธุรกิจของบริษัทย่อมดำเนินการอยู่ท่ามกลางความเสี่ยงทางธุรกิจตลอดเวลา
โดยสาเหตุของความเสี่ยงอาจมาจากปัจจัยภายใน เช่น ผู้บริหารขาดความซื่อสัตย์และจริยธรรม
บริษัทขยายงานอย่างรวดเร็วเกินไปทำให้ระบบงานไม่สามารถรองรับได้ หรือการกำกับดูแลไม่ทั่วถึง
เป็นต้น และปัจจัยภายนอก เช่น การเปลี่ยนแปลงของเทคโนโลยี หรือพฤติกรรมการบริโภคสินค้า
ทำให้มีผลกระทบต่อส่วนแบ่งการตลาด เป็นต้น ด้วยเหตุนี้
การที่จะนำพาให้บริษัทรอดพ้นจากอันตรายที่เกิดจากความเสี่ยงดังกล่าวได้นั้น
ฝ่ายบริหารจำเป็นต้องดำเนินการต่อไปนี้อย่างสม่ำเสมอ

(1) พิจารณาหรือไตร่ตรองถึงลักษณะความเสี่ยงที่บริษัทประสบอยู่ หรือคาดว่าจะประสบ
(Identification of risk)

(2) วิเคราะห์ผลกระทบของความเสี่ยงนั้น ๆ ต่อบริษัท และโอกาสที่ความเสี่ยงนั้น ๆ จะเกิดขึ้น
(Analysis of risk)

(3) กำหนดมาตรการเพื่อลดความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่เหมาะสม (Management of risk)

2.1 บริษัทมีการประเมินอย่างสม่ำเสมอหรือไม่ว่า
การประกอบธุรกิจของบริษัทมีปัจจัยใดบ้างที่เป็นปัจจัย ความเสี่ยงทั้งที่มาจากภายนอกและภายใน
ซึ่งอาจมีผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ

 มี  ไม่มี

บริษัทฯ ได้มีการแต่งตั้งคณะอนุกรรมการบริหารความเสี่ยง แล้วเพื่อดำเนินการ
เรื่องบริหารความเสี่ยงของบริษัทฯ ตามกฎบัตรคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง
และการกำหนดการประชุมจำนวน 4 ครั้งต่อปี และ กรณีที่มีเหตุการณ์ เร่งด่วน
โดยปัจจุบันได้รวบรวมปัจจัยความเสี่ยงที่อาจจะส่งผลกระทบต่อบริษัทฯ
เพื่อกำหนดแนวทางในการควบคุมความเสี่ยงอยู่แล้ว

2.2 บริษัทได้มีการวิเคราะห์ หรือไม่ว่า เหตุการณ์ใดที่จะทำให้ปัจจัยที่เป็นความเสี่ยงนั้นเกิดขึ้น

 มี  ไม่มี

บริษัทฯ ได้มีการแต่งตั้งคณะอนุกรรมการบริหารความเสี่ยง
และรวบรวมปัจจัยความเสี่ยงที่อาจจะส่งผลกระทบต่อบริษัทฯ
เพื่อกำหนดแนวทางในการควบคุมความเสี่ยงของแต่ละฝ่ายงานเพื่อออกมาตรการควบคุมอยู่แล้ว

2.3 บริษัทกำหนดให้มีมาตรการในการติดตามเหตุการณ์ที่เป็นสาเหตุของปัจจัยความเสี่ยง
รวมทั้งมาตรการในการลดความเสี่ยงเหล่านั้น ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ มีการกำหนดให้มีมาตรการในการติดตามเหตุการณ์ที่เป็นสาเหตุของปัจจัยความเสี่ยง
รวมทั้งมาตรการในการลดความเสี่ยงเหล่านั้นดังที่กล่าวไว้ในหัวข้อ 2.2

2.4
บริษัทได้แจ้งให้พนักงานทุกคนที่เกี่ยวข้องรับทราบและปฏิบัติตามมาตรการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ
มีการแจ้งให้พนักงานทุกคนที่เกี่ยวข้องรับทราบและปฏิบัติตามมาตรการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้
โดยการออกหนังสือแจ้งประกาศ

2.5 บริษัทมีการติดตามว่าหน่วยงานต่าง ๆ ได้ปฏิบัติตามแผนการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ มีการติดตามว่า หน่วยงานต่าง ๆ ได้ปฏิบัติตามแผนการบริหารความเสี่ยงที่กำหนด
โดยการติดตามผลเป็นรายไตรมาส

ส่วนที่ 3 การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร (Management Control Activities)

การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร
เป็นกิจกรรมที่มีความสำคัญเพื่อให้บริษัทมั่นใจว่าแนวทางที่ฝ่ายบริหารกำหนดไว้ได้รับการตอบสนองและปฏิบัติตามจากทุกคนในบริษัท
ซึ่งแนวทางดังกล่าว ได้แก่

(1) การกำหนดอำนาจและระดับการอนุมัติรายการเป็นไปอย่างเหมาะสม

(2) มีการแบ่งแยกหน้าที่ที่อาจเอื้อให้เกิดการกระทำที่ทุจริตออกจากกัน

(3) มีการกำหนดขั้นตอน และวิธีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร

หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวอย่างเหมาะสม เพื่อป้องกันการถ่ายเทผลประโยชน์

(4) การกำหนดวิธีการเพื่อให้แน่ใจว่า บริษัทได้ปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง

3.1 บริษัทมีการกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่และวงเงินอำนาจอนุมัติของฝ่ายบริหารในแต่ละระดับ
ไว้อย่างชัดเจนและเป็นลายลักษณ์อักษร ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ มีการกำหนดคู่มืออำนาจดำเนินการ เพื่อประกาศใช้ และจัดให้คณะกรรมการบริษัท และ
ผู้อำนวยการฝ่ายพิจารณาอนุมัติได้รับทราบถึงขอบเขตอำนาจหน้าที่ ในการอนุมัติวงเงินในแต่ละระดับ

3.2 บริษัทมีการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบในงาน 3 ด้านต่อไปนี้ ออกจากกันโดยเด็ดขาด
เพื่อเป็นการตรวจสอบซึ่งกันและกัน ใช่หรือไม่ (1) หน้าที่อนุมัติ (2)
หน้าที่บันทึกรายการบัญชีและข้อมูลสารสนเทศ
และ (3) หน้าที่ในการดูแลจัดเก็บทรัพย์สิน

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ ได้มีการแบ่งแยกหน้าที่ ความรับผิดชอบในงาน 3
ด้านดังกล่าวข้างต้นออกจากกันอย่างชัดเจนและเด็ดขาด โดยหน่วยงานต่างๆ ของบริษัทฯ
มีกรอบอำนาจการอนุมัติที่แตกต่างกัน ตามคู่มืออำนาจดำเนินการของบริษัทฯ
สำหรับหน้าที่ในการบันทึกบัญชี การจัดเก็บข้อมูลสารสนเทศ และการดูแลจัดเก็บรักษาทรัพย์สิน
จะมีหน่วยงานดูแลรับผิดชอบโดยเฉพาะ
ไม่มีการมอบหมายให้บุคคลหนึ่งบุคคลใดหรือหน่วยงานหนึ่งหน่วยงานใดสามารถปฏิบัติงานได้ตามลำพังตั้งแต่ต้นจนจบ
แต่จะต้องมีการสอบยันความถูกต้องซึ่งกันและกันอย่างเหมาะสมเท่านั้น

3.3 ในกรณีที่บริษัทมีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร
หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว
บริษัทมีมาตรการที่รัดกุมเพื่อติดตามให้การทำธุรกรรมนั้นต้องผ่านขั้นตอนการอนุมัติที่กำหนด ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

ปัจจุบันบริษัทฯ มีการจัดทำข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรม (Code of Conduct)
ข้อกำหนดห้ามฝ่ายบริหาร ในลักษณะที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์กับกิจการ
โดยในกรณีที่บริษัทฯ มีการทำรายการระหว่างกัน
คณะกรรมการบริษัทได้กำหนดเป็นนโยบายให้ต้องได้รับการอนุมัติจากผู้มีอำนาจตามระเบียบปฏิบัติ
โดยต้องเป็นไปตามหลักเกณฑ์และประกาศของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยและส่วนทำงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
เกี่ยวกับการทำธุรกรรมกับบุคคลเกี่ยวโยง

3.4 ในกรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 3.3
การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้นได้กระทำโดยผู้ที่ไม่มีส่วนได้เสียในธุรกรรมนั้นเท่านั้น ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

ปัจจุบันบริษัทฯ มีการจัดทำข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรม (Code of Conduct)
ข้อกำหนดห้ามฝ่ายบริหาร ในลักษณะที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์ กับกิจการ
โดยนโยบายของคณะกรรมการบริษัท กำหนดให้ผู้มีส่วนเกี่ยวข้องหรือเกี่ยวโยง
หรือบุคคลที่มีส่วนได้เสีย รวมถึงบุคคลที่เป็นผู้มีความขัดแย้งทางด้านผลประโยชน์
กับรายการที่พิจารณา ต้องไม่เข้าร่วมในการพิจารณาตัดสินใจ
รวมถึงการมีส่วนในการอนุมัติธุรกรรมรายการนั้นๆ ซึ่งเป็นไปตามเกณฑ์ตามรายละเอียดในข้อ 3.3
ข้างต้น

5.  ในกรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 3.3 การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้น
    ได้คำนึงถึงประโยชน์สูงสุดของบริษัท

เป็นสำคัญและพิจารณาโดยถือเสมือนเป็นรายการที่กระทำกับบุคคลภายนอก (on arms’ length
basis) ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

ปัจจุบันบริษัทฯ มีการจัดทำข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรม (Code of Conduct)
ข้อกำหนดห้ามฝ่ายบริหาร ในลักษณะที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์ กับกิจการ
โดยในการพิจาณาอนุมัติรายการที่เกี่ยวโยงกัน บริษัทฯ โดยนโยบายของคณะกรรมการบริษัท
กำหนดให้ถือปฏิบัติตามระเบียบอย่างเคร่งครัด และคำนึงถึงประโยชน์สูงสุดของบริษัทฯ เป็นสำคัญ

3.6 ในกรณีที่ได้มีการอนุมัติธุรกรรมกับผู้ที่เกี่ยวข้องในลักษณะที่มีผลผูกพันบริษัทในระยะยาวไปแล้ว
(เช่น การทำสัญญาซื้อขายสินค้า การให้กู้ยืม การค้ำประกัน)
ได้มีการติดตามให้ปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ตกลงกันไว้ตลอดระยะเวลาที่มีผลผูกพันบริษัทหรือไม่ (เช่น
ติดตามการชำระคืนหนี้ตามกำหนด การทบทวนความเหมาะสมของสัญญา เป็นต้น)

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

ปัจจุบันบริษัทฯ มีการจัดทำข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรม (Code of Conduct)
ข้อกำหนดห้ามฝ่ายบริหาร ในลักษณะที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์ กิจการ
โดยในกรณีการทำสัญญาในลักษณะที่มีผลผูกพันบริษัทฯ ในระยะยาว บริษัทฯ
ได้ยึดถือปฏิบัติตามข้อผูกพันต่างๆ ตลอดอายุของสัญญา
และมีการสอบทานการปฏิบัติตามสัญญาดังกล่าวเป็นระยะๆ อย่างเหมาะสม

3.7 กรณีที่บริษัทมีมาตรการเกี่ยวกับการทำธุรกรรมตาม 3.3
มาตรการดังกล่าวครอบคลุมไปถึงกรณีที่ผู้ที่เกี่ยวข้องดังกล่าวนำโอกาสหรือประโยชน์ของบริษัทไปใช้เพื่อประโยชน์ส่วนตัวด้วย
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

ปัจจุบันบริษัทฯ มีการจัดทำข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรม (Code of Conduct)
ข้อกำนดห้ามฝ่ายบริหาร ในลักษณะที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์ กับกิจการ
ทั้งยังห้ามกรรมการบริษัท ผู้บริหาร และพนักงาน
นำข้อมูลภายในซึ่งยังมิได้เปิดเผยต่อสาธารณชนไปใช้แสวงหาประโยชน์ส่วนตัว

3.8 ในกรณีที่บริษัทมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วม
บริษัทมีการติดตามดูแลการดำเนินงานของบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมอย่างสม่ำเสมอ
รวมทั้งมีการกำหนดทิศทางให้บุคคลที่บริษัทแต่งตั้งให้เป็นกรรมการหรือ
ผู้บริหารในบริษัทดังกล่าวถือปฏิบัติ ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

ปัจจุบันบริษัทฯ ได้ดำเนินการปิดบริษัทฯ ย่อยในต่างประเทศ จำนวน 2 บริษัทฯ ที่เป็นบริษัทฯ
ร่วมแล้ว และไม่มีบริษัทฯ ที่มีสถานะเป็นบริษัทย่อย

3.9 บริษัทมีมาตรการที่จะติดตามให้การดำเนินงานของบริษัทเป็นไปตามกฎหมายที่เกี่ยวข้อง หรือไม่
ทั้งนี้ เพื่อลดความเสี่ยงในการประกอบธุรกิจและรักษาชื่อเสียงของบริษัท

 มี  ไม่มี

ปัจจุบัน บริษัทฯ ได้มีการว่าจ้างที่ปรึกษากฎหมายและมีฝ่ายกฎหมายและนิติกรรม
เพื่อให้คำแนะนำและช่วยเหลือในการดำเนินการในเรื่องต่าง ๆ ของบริษัทฯ

3.10 ในกรณีที่บริษัทเคยมีการกระทำที่ฝ่าฝืนกฎหมาย
บริษัทมีมาตรการแก้ไขและป้องกันมิให้เกิดการกระทำในลักษณะนั้นอีก หรือไม่

 มี  ไม่มี  ไม่มีกรณีดังกล่าว

ในอดีต บริษัทฯ เคยมีกรณีพิพาทแรงงานในช่วงการบริหารงานจากผู้บริหารชุดเก่า แต่อย่างไรก็ตาม
ผู้บริหารในชุดปัจจุบันได้ทำการปรับปรุงนโยบายและวิธีการในการจ่ายค่าตอบแทนพนักงาน
เพื่อป้องกันปัญหาดังกล่าวมิให้เกิดขึ้นอีกในอนาคต

ส่วนที่ 4 ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล (Information and Communication
Measure)

หลักการประการหนึ่งของการปฏิบัติหน้าที่ด้วยความระมัดระวังไม่ว่าจะเป็นสำหรับกรรมการ ผู้บริหาร
ผู้ถือหุ้น หรือผู้ที่เกี่ยวข้อง ก็คือ การตัดสินใจบนพื้นฐานที่มีข้อมูลที่มีคุณภาพและเพียงพอต่อการตัดสินใจ
ไม่ว่าจะเป็นข้อมูลทางการเงินหรือข้อมูลอื่น ดังนั้น
การสื่อสารข้อมูลดังกล่าวไปยังผู้ที่เกี่ยวข้องจึงเป็นสิ่งจำเป็นอย่างยิ่งและเป็นสิ่งที่จะช่วยให้เกิดความมีประสิทธิผลของระบบการควบคุมภายใน
ข้อมูลที่มีคุณภาพควรมีคุณสมบัติดังนี้

(1) มีเนื้อหาที่จำเป็นเพียงพอต่อการตัดสินใจ

(2) มีความถูกต้องสมบูรณ์

(3) มีความเป็นปัจจุบัน

(4) มีรูปแบบที่เข้าใจง่าย

(5) มีการจัดเก็บที่ดี

    1.  ในการเสนอเรื่องให้คณะกรรมการพิจารณา บริษัทได้จัดให้มีข้อมูลที่สำคัญต่าง ๆ
        อย่างเพียงพอเพื่อให้

คณะกรรมการใช้ประกอบการตัดสินใจ ใช่หรือไม่ (ข้อมูลที่สำคัญต่าง ๆ ได้แก่
รายละเอียดของเรื่องที่เสนอให้พิจารณา เหตุผล ผลกระทบต่อบริษัท ทางเลือกต่าง ๆ เป็นต้น)

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ ได้จัดเตรียมเอกสารประกอบการประชุม
ที่แสดงรายละเอียดและข้อมูลที่สำคัญเพื่อใช้ประกอบการพิจารณาของคณะกรรมการทุกครั้งที่มีการจัดประชุม
ทั้งในส่วนของการประชุมคณะกรรมการ การประชุมคณะกรรมการบริหาร
การประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ ตลอดจนการประชุมสามัญและวิสามัญผู้ถือหุ้น
และมีการจัดเก็บเอกสารการประชุมต่างๆไว้ที่สำนักงานใหญ่

4.2 กรรมการบริษัทได้รับหนังสือนัดประชุมหรือเอกสารประกอบการประชุมที่ระบุข้อมูลที่จำเป็นและ

เพียงพอต่อการพิจารณาก่อนการประชุม อย่างน้อยภายในระยะเวลาขั้นต่ำตามที่กฎหมายกำหนด
ใช่หรือไม่

 ใช่ ได้รับก่อนวันประชุมโดยเฉลี่ย 7 วัน  ไม่ใช่

บริษัทฯ จัดส่งหนังสือเชิญประชุม
และเอกสารประกอบวาระการประชุมให้กับกรรมการบริษัทพิจารณาล่วงหน้าอย่างน้อย 7 วัน

3.  รายงานการประชุมกรรมการ
    มีรายละเอียดตามควรที่ทำให้ผู้ถือหุ้นสามารถตรวจสอบความเหมาะสมในการปฏิบัติหน้าที่ของกรรมการได้หรือไม่
    เช่น ได้มีการบันทึกข้อซักถามของกรรมการ
    ความเห็นหรือข้อสังเกตของกรรมการในเรื่องที่พิจารณา
    ความเห็นของกรรมการรายที่ไม่เห็นด้วยกับเรื่องที่เสนอพร้อมเหตุผล เป็นต้น

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ มีการจัดทำรายงานการประชุมกรรมการทุกครั้ง โดยมีรายละเอียดถึงข้อซักถาม
ความเห็นหรือข้อสังเกตของกรรมการในเรื่องต่าง ๆ ซึ่งผู้ถือหุ้นสามารถตรวจสอบได้
และรายงานการประชุมดังกล่าวได้จัดเก็บไว้ที่สำนักงานใหญ่

4.4 บริษัทจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีและบัญชีต่าง ๆ
ไว้ครบถ้วนเป็นหมวดหมู่และไม่เคยได้รับแจ้งจากผู้สอบบัญชีว่ามีข้อบกพร่องในเรื่องนี้หรือเคยได้รับแจ้งแต่ได้แก้ไขข้อบกพร่องนั้นอย่างครบถ้วนแล้ว
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ จัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีและบัญชีต่างๆ
ไว้ครบถ้วนเป็นหมวดหมู่ไว้ที่สำนักงานใหญ่ ซึ่งจัดเก็บเอกสารไว้อย่างเป็นระเบียบ โดยกรรมการ
ผู้สอบบัญชี และ ผู้มีอำนาจตามกฎหมายสามารถเข้าตรวจสอบได้โดยง่าย

4.5 คณะกรรมการได้พิจารณาแล้วใช่หรือไม่ว่า
ฝ่ายบริหารได้ใช้นโยบายบัญชีตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปและเหมาะสมกับลักษณะธุรกิจของบริษัท
โดยไม่เลือกใช้นโยบายบัญชีที่ทำให้บริษัทแสดงผลประกอบการที่คลาดเคลื่อนจากความเป็นจริง

 ใช่  ไม่ใช่

คณะกรรมการบริษัท มอบหมายให้คณะกรรมการตรวจสอบ
สอบทานและพิจารณาความเหมาะสมของนโยบายบัญชี การบันทึกบัญชีและการประมาณการทางบัญชี
รวมทั้งการจัดทำงบการเงิน ให้เป็นไปตามมาตรฐานการบัญชี และหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป
โดยคณะกรรมการตรวจสอบได้มีการประชุมหารือเพื่อพิจารณาสอบทานร่วมกับ ฝ่ายบริหาร
และผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ อย่างสม่ำเสมอ

ส่วนที่ 5 ระบบการติดตาม (Monitoring)

การที่บริษัทจะดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล
บริษัทควรต้องติดตามอย่างสม่ำเสมอว่า มีการปฏิบัติตามเป้าหมายที่วางไว้
ระบบการควบคุมภายในยังดำเนินอยู่อย่างต่อเนื่อง
และมีการปรับปรุงแก้ไขให้สอดคล้องกับสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป รวมทั้งข้อบกพร่องต่าง ๆ
ได้รับการแก้ไขอย่างทันท่วงที

1.  กรณีที่บริษัทมีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจ
    คณะกรรมการได้เปรียบเทียบผลการดำเนินงานของ

ฝ่ายบริหารว่าเป็นไปตามเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่กำหนดไว้ ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

บริษัทฯ ได้มีการดำเนินการและรายงานให้ผู้บริหารพิจารณาเป็นประจำทุกเดือน
เพื่อให้คณะกรรมการได้รับทราบถึงผลประกอบการและสถานะของบริษัทฯ ณ ปัจจุบัน

5.2 กรณีที่ผลการดำเนินที่เกิดขึ้นมีความแตกต่างจากเป้าหมายที่กำหนดไว้
บริษัทได้ดำเนินการแก้ไขภายในระยะเวลาที่เหมาะสม ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

เนื่องจากบริษัทฯ มีการจัดประชุมทุกฝ่ายที่เกี่ยวข้อง
เพื่อพิจารณาผลการดำเนินงานเป็นประจำทุกเดือน ทำให้ บริษัทฯ
สามารถแก้ไขผลการดำเนินงานที่ไม่เป็นไปตามเป้าหมายได้ทันท่วงที

5.3 บริษัทจัดให้มีการตรวจสอบการปฏิบัติตามระบบการควบคุมภายในที่วางไว้อย่างสม่ำเสมอ
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ ได้จัดให้มีหน่วยงานตรวจสอบภายในโดยเฉพาะ
เพื่อทำหน้าที่ตรวจสอบการปฏิบัติงานของส่วนงาน ต่าง ๆ
ให้เป็นไปตามระบบการควบคุมภายในที่บริษัทฯ ได้กำหนดไว้อย่างสม่ำเสมอ นอกจากนี้ บริษัทฯ
ได้ว่าจ้าง บริษัท พีแอนด์แอล อินเทอร์นอล ออดิท จำกัด ทำการตรวจสอบภายใน
เป็นประจำทุกไตรมาส เพื่อเพิ่มความมั่นใจว่าบริษัทฯ มีการควบคุมภายในที่ดี
และมีการปฏิบัติตามระบบการควบคุมที่วางไว้อย่างสม่ำเสมอ ทั้งนี้
หน่วยงานตรวจสอบภายในและผู้ตรวจสอบภายในจาก บจก.พีแอนด์แอลฯ
มีการวางแผนการปฏิบัติงานตรวจสอบภายในเป็นการล่วงหน้าในแต่ละปี
และนำเสนอแผนการตรวจสอบดังกล่าว ต่อคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อพิจารณาอนุมัติ
ก่อนการปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน

4.  กรณีที่บริษัทมีการตรวจสอบภายใน
    บริษัทได้กำหนดให้การรายงานผลการตรวจสอบต้องรายงานตรงต่อ

คณะกรรมการหรือคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อให้ผู้ตรวจสอบภายในสามารถปฏิบัติงานได้อย่างอิสระและเสนอรายงานผลการตรวจสอบได้อย่างตรงไปตรงมา
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

บริษัทฯ กำหนดให้ผู้ตรวจสอบภายใน ทั้งจากหน่วยงานตรวจสอบภายในของบริษัทฯ และจาก บจก.
พีแอนด์แอลฯ รายงานผลการตรวจสอบโดยตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ ทั้งนี้
เพื่อให้มีความเป็นอิสระและสามารถรายงานผลการตรวจสอบได้อย่างถูกต้องตรงตามข้อเท็จจริง

5.  เมื่อมีการตรวจพบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ
    ได้มีการรายงานต่อคณะกรรมการบริษัท/คณะกรรมการตรวจสอบ
    เพื่อพิจารณาสั่งการแก้ไขภายในระยะเวลาอันควร ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

บริษัทฯ กำหนดให้ผู้ตรวจสอบภายใน ทั้งจากหน่วยงานตรวจสอบภายในของบริษัทฯ และจาก บจก.
พีแอนด์แอลฯ รายงานผลการตรวจสอบโดยตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ ทั้งนี้
เพื่อให้มีความเป็นอิสระและสามารถรายงานผลการตรวจสอบได้อย่างถูกต้องตรงตามข้อเท็จจริง
และกำหนดให้ เมื่อมีการตรวจพบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ
ต้องมีการรายงานต่อคณะกรรมการตรวจสอบ เพื่อพิจารณาสั่งการแก้ไขภายในระยะเวลาอันควร

6.  บริษัทต้องรายงานความคืบหน้าในการปรับปรุงข้อบกพร่องต่อคณะกรรมการบริษัท/คณะกรรมการตรวจสอบ
    ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ กำหนดให้ผู้ตรวจสอบภายใน ทั้งจากหน่วยงานตรวจสอบภายในของบริษัทฯ และจาก บจก.
พีแอนด์แอลฯต้องติดตามการปฏิบัติตามข้อเสนอแนะของผู้ตรวจสอบภายใน
และจัดทำรายงานความคืบหน้าในการปรับปรุงแก้ไขข้อบกพร่องของหน่วยงานในบริษัทฯ
เสนอต่อฝ่ายบริหารและคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อพิจารณา

5.7 บริษัทมีนโยบายให้ฝ่ายบริหารต้องรายงานต่อคณะกรรมการบริษัทโดยพลัน
ในกรณีที่เกิดเหตุการณ์ทุจริต หรือสงสัยว่ามีเหตุการณ์ทุจริต มีการปฏิบัติที่ฝ่าฝืนกฎหมาย
และมีการกระทำที่ผิดปกติอื่น ซึ่งอาจกระทบต่อชื่อเสียงและฐานะการเงินของบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ
หรือไม่

 มี  ไม่มี  ไม่มีกรณีดังกล่าว

บริษัทฯ ได้จัดทำข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรม เป็นลายลักษณ์อักษรแล้ว รวมถึงประกาศให้ทราบ
และปฏิบัติใช้กันภายในองค์กรแล้ว