9.0 การควบคุมภายใน

คณะกรรมการตรวจสอบ ได้จัดประชุมครั้งที่ 12/2554 วันที่ 26 ธันวาคม 2554
โดยพิจารณาการประเมินความเพียงพอระบบการควบคุมภายในของบริษัท บริษัทย่อย
และได้ให้ความเห็นเกี่ยวกับระบบการควบคุมภายใน ต่อคณะกรรมการบริษัท สรุปได้ว่า

คณะกรรมการ และผู้บริหารของบริษัท
และบริษัทย่อยได้ให้ความสำคัญต่อระบบการควบคุมภายในอย่างต่อเนื่อง
โดยมุ่งเน้นให้บริษัทมีระบบการควบคุมภายในที่เพียงพอและเหมาะสมกับการดำเนินธุรกิจของบริษัท
มีการดูแลรักษาทรัพย์สิน การใช้ทรัพยากร การลดความผิดพลาด
และการป้องกันความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นกับบริษัท มีการจัดการด้านการเงิน การบริหารความเสี่ยง
และการกำกับดูแลการปฏิบัติงาน โดยส่งเสริมและผลักดันให้บริษัทปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ
ข้อบังคับที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัทฯ เพื่อให้เกิดประสิทธิภาพสูงสุดในการบริหารงาน
และเพื่อให้มั่นใจได้อย่างสมเหตุสมผลว่าการดำเนินธุรกิจของบริษัท สามารถบรรลุวัตถุประสงค์
และสร้างมูลค่าเพิ่มสูงสุดได้ในระยะยาว

คณะกรรมการบริษัท มีความเห็นต่อระบบการควบคุมภายในเช่นเดียวกับคณะกรรมการตรวจสอบ
โดยให้ความสำคัญต่อระบบการควบคุมภายใน แบ่งออกเป็น 5 ส่วน ดังนี้

1.  ด้านองค์กรและสภาพแวดล้อม

บริษัทมีการกำหนดเป้าหมายในการดำเนินธุรกิจที่ชัดเจน วัดผลได้ โดยมีการกำหนดวิสัยทัศน์ กลยุทธ์
การวางแผนงบประมาณ และมีนโยบาย ระเบียบวิธีปฏิบัติงานในธุรกรรมทางด้านการเงิน การขาย
การจัดซื้อ และการบริหารโครงการอย่างชัดเจน เพื่อให้การดำเนินงานมีความสอดคล้อง
และบรรลุเป้าหมายที่วางไว้
บริษัทได้มีการปรับโครงสร้างองค์กรให้สอดคล้องกับแผนพัฒนาระบบการบริหารงานของบริษัท
และรองรับการเติบโตของบริษัทในระยะยาว โดยมีการกำหนดสายงานบังคับบัญชาให้มีความชัดเจน
เหมาะสม และมีการกำหนดบทบาทหน้าที่ของพนักงานอย่างเป็นลายลักษณ์อักษร
เพื่อให้พนักงานทุกคนรับทราบและตระหนักถึงอำนาจ หน้าที่ และความรับผิดชอบของตน
สามารถปฏิบัติงานได้อย่างเหมาะสมและเต็มความสามารถ และในปี 2554
สำนักตรวจสอบภายในได้สอบทานการปฏิบัติงานที่เป็นไปตามกฎ ระเบียบ ข้อบังคับของบริษัท
ตามแผนการตรวจสอบประจำปี 2554 ผลการสอบทานในภาพรวมมีการควบคุมภายในที่เพียงพอ

2.  ด้านการบริหารความเสี่ยง

ฝ่ายบริหารของบริษัท ได้มีการกำหนดนโยบายการบริหารความเสี่ยง
และมีคณะทำงานบริหารความเสี่ยง (Risk Management Working Group)
ทำหน้าที่วางแผนและกำหนดมาตรการบริหารความเสี่ยง
มีการประเมินปัจจัยความเสี่ยงทั้งภายในและภายนอก
รวมทั้งวิเคราะห์โอกาสและผลกระทบที่อาจส่งผลต่อการดำเนินธุรกิจและเป้าหมายของบริษัท
โดยมีมาตรการในการลดความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่ยอมรับได้
มีการติดตามผลการบริหารความเสี่ยงอย่างต่อเนื่องและสม่ำเสมอ และคณะทำงานบริหารความเสี่ยง
ได้รายงานผลการบริหารความเสี่ยงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ เพื่อนำเสนอต่อคณะกรรมการบริษัท

3.  ด้านการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

คณะกรรมการบริษัท และบริษัทย่อยมีการกำหนดขอบเขต อำนาจ หน้าที่
รวมถึงอำนาจในการอนุมัติของฝ่ายบริหารในแต่ละระดับอย่างชัดเจน และเป็นลายลักษณ์อักษร
โดยจัดให้มีการแบ่งแยกหน้าที่ผู้ปฏิบัติงานอย่างเหมาะสม
เพื่อให้เกิดการถ่วงดุลและตรวจสอบระหว่างกัน นอกจากนี้ คณะกรรมการบริษัท
และบริษัทย่อยได้มีการกำหนดแนวทางและนโยบายการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ
ผู้บริหาร และบุคคลที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวอย่างชัดเจน
เพื่อป้องกันการเกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์
ซึ่งแนวทางดังกล่าวเป็นไปตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์และข้อบังคับ ประกาศ
คำสั่ง หรือข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

4.  ด้านระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

บริษัทให้ความสำคัญต่อระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล
เพื่อให้ข้อมูลที่จะสื่อสารออกไปเป็นข้อมูลที่มีคุณภาพและเพียงพอต่อการตัดสินใจให้กับคณะกรรมการ
ผู้บริหาร ผู้ถือหุ้น และผู้ที่เกี่ยวข้องในการพิจารณาเรื่องต่าง ๆ นอกจากนี้
บริษัทมีการสื่อสารข้อมูลสารสนเทศที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติงาน
นโยบายและระเบียบปฏิบัติต่างๆของบริษัทให้พนักงานได้รับทราบ
เพื่อสนับสนุนให้การปฏิบัติงานและการดำเนินกิจกรรมต่างๆขององค์กรเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ
บริษัทได้ใช้นโยบายบัญชีตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป และเหมาะสมกับธุรกิจ
มีการจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีอย่างเหมาะสม
และสามารถตรวจสอบได้ในกรณีที่ต้องการ
มีการจัดส่งหนังสือเชิญประชุมพร้อมเอกสารประกอบการประชุม
และการบันทึกรายงานการประชุมคณะกรรมการตามที่ข้อบังคับและกฎหมายกำหนดไว้อย่างเคร่งครัด

5.  ด้านระบบการติดตาม

คณะกรรมการและฝ่ายบริหารให้ความสำคัญต่อการติดตามการปฏิบัติงานของบริษัทให้เป็นไปตามเป้าหมายที่กำหนดไว้
โดยจัดให้มีการเปรียบเทียบผลการดำเนินงานที่เกิดขึ้นจริงกับเป้าหมาย
รวมถึงหาสาเหตุของส่วนต่าง หรือข้อบกพร่องที่เกิดขึ้น เพื่อนำมาปรับปรุงพัฒนาเป้าหมาย
และแผนปฏิบัติงานของบริษัท และบริษัทย่อยต่อไป
โดยสำนักตรวจสอบภายในทำหน้าที่ตรวจสอบการปฏิบัติงานให้เป็นไปตามระบบการควบคุมภายในที่วางไว้ของบริษัท
และบริษัทย่อยอย่างสม่ำเสมอ และรายงานผลการตรวจสอบ
โดยตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อพิจารณาสั่งการแก้ไขข้อบกพร่องที่เกิดขึ้นและรายงานผลการแก้ไขภายในระยะเวลาอันควร
ซึ่งในระยะเวลาที่ผ่านมา ผลการตรวจสอบภายในไม่พบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ นอกจากนี้
บริษัทยังมีนโยบายให้ฝ่ายบริหารรายงานต่อคณะกรรมการบริษัททันทีที่เกิดเหตุการณ์ทุจริตหรือฝ่าฝืนกฎหมาย
อันอาจกระทบต่อชื่อเสียงของบริษัท