12. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

 งบการเงิน

ก. สรุปรายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชีในระยะเวลา 3 ปี ที่ผ่านมา

งบการเงินของธนาคารและบริษัทย่อยปี 2544 – 2546 ตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาตของบริษัท
เคพีเอ็มจี ภูมิไชย สอบบัญชี จำกัด (เดิมชื่อ บริษัท เคพีเอ็มจี ออดิท (ประเทศไทย) จำกัด)
ซึ่งได้แสดงความเห็นและรายงานการตรวจสอบดังนี้

งบการเงินปี 2544

งบการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2544 ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นแบบไม่มีเงื่อนไข

งบการเงินปี 2545

งบการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นแบบไม่มีเงื่อนไข

งบการเงินปี 2546

งบการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546 ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นแบบไม่มีเงื่อนไข

ข. ตารางสรุปงบดุล งบกำไรขาดทุนและงบกระแสเงินสด

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบก      |          |          |
|                                    | ารเงินรวม |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | ณ วันที่ 31 |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2544     | 2545     | 2546     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| สินทรัพย์                             |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสด                            | 12,142   | 9,764    | 18,699   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ  | 165,105  | 94,840   | 104,922  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน           | 3,700    | 18,400   | 31,710   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินลงทุนสุทธิ                       | 123,101  | 164,864  | 135,254  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินให้สินเชื่อ                       | 476,487  | 506,203  | 547,918  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ดอกเบี้ยค้างรับ                      | 4,072    | 3,410    | 2,971    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ      | 480,559  | 509,613  | 550,889  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ               | (51,326) | (76,949) | (59,268) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | (3,781)  | (2,755)  | (6,665)  |
| ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ      | -        | (800)    | (1,600)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ   | 425,452  | 429,109  | 483,356  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ                | 14,852   | 15,087   | 14,517   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาระของลูกค้าจากการรับรอง           | 612      | 597      | 676      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิ            | 22,773   | 22,395   | 22,258   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี            | 15       | 14       | 43       |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายได้ค้างรับ                       | 1,856    | 1,949    | 1,671    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ผลต่า                             | 1,894    | 746      | 3,713    |
| งจากอัตราแลกเปลี่ยนของสัญญาซื้อขายล่วงหน้า |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สินทรัพย์อื่นสุทธิ                      | 3,097    | 3,017    | 4,511    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมสินทรัพย์                        | 774,599  | 760,782  | 821,330  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล (ต่อ)

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบก      |          |          |
|                                    | ารเงินรวม |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | ณ วันที่ 31 |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2544     | 2545     | 2546     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น               |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินฝาก                           | 664,532  | 651,393  | 684,946  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน     | 13,823   | 5,694    | 7,101    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม               | 3,456    | 3,423    | 7,042    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินกู้ยืมระยะยาว                    | 48,748   | 48,556   | 59,841   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาระของธนาคารจากการรับรอง         | 612      | 597      | 676      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี              | 3,738    | 4,062    | 3,347    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ผลต่างจา                          | 351      | 1,626    | 720      |
| กอัตราแลกเปลี่ยนของสัญญาซื้อขายเงินล่วงหน้า |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ดอกเบี้ยค้างจ่าย                     | 3,685    | 3,030    | 2,564    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินอื่น                           | 8,214    | 6,956    | 6,281    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมหนี้สิน                          | 747,159  | 725,337  | 772,518  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนของผู้ถือหุ้น                      |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ทุนที่ออกจำหน่ายและชำระเต็มมูลค่าแล้ว    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   - หุ้นบุริมสิทธิหมวด ก. 547,345 หุ้น     | 5        | 5        | 5        |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท                  |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   - หุ้นสามัญ 2,353,518,072 หุ้น        |          |          | 23,535   |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ในปี 2546         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   - หุ้นสามัญ 2,352,547,372 หุ้น        | 23,525   | 23,525   |          |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ในปี 2545 และ     |          |          |          |
|   2544                             |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะ                 | 2,521    | -        | -        |
| ซื้อหุ้นสามัญและส่วนล้ำราคาใบสำคัญแสดงสิทธิฯ |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นบุริมสิทธิ               | 27       | 27       | 27       |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ                 | 49,478   | 49,478   | 49,497   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่ว                               | 3,000    | 5,521    | 5,521    |
| นเกินทุนจากใบสำคัญแสดงสิทธิที่หมดสิทธิการใช้ |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนเกินทุนจากการตีราคาทรัพย์สิน        | 6,516    | 6,367    | 6,232    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 1,525    | 2,774    | 1,313    |
| ส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   กำไร (ขาดทุน) สะสม                |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   จัดสรรแล้ว                         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สำรองตามกฎหมาย                   | 800      | 800      | 800      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สำรองอื่น                          | 26,675   | 26,675   | 26,675   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ยังไม่ได้จัดสรร (ขาดทุนสะสม)          | (87,001) | (80,097) | (65,148) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 27,071   | 35,075   | 48,457   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                | 369      | 370      | 355      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมส่วนของผู้ถือหุ้น                   | 27,440   | 35,445   | 48,812   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น            | 774,599  | 760,782  | 821,330  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รายการนอกงบดุล – ภาระผูกพันทั้งสิ้น       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   กา                               | 9,088    | 6,591    | 5,537    |
| รรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาร                              | 2,781    | 2,632    | 3,188    |
| ะตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เล็ตเตอร์ออฟเครดิต                  | 6,529    | 8,876    | 9,996    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาระผูกพันอื่น                       | 367,471  | 380,116  | 431,328  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบการเ   |          |          |
|                                    | งินเฉพาะข |          |          |
|                                    | องธนาคาร |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | ณ วันที่ 31 |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2544     | 2545     | 2546     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| สินทรัพย์                             |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสด                            | 12,142   | 9,764    | 18,699   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ  | 164,596  | 94,773   | 104,644  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน           | 3,700    | 18,400   | 31,710   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิ              | 113,465  | 158,769  | 140,765  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินให้สินเชื่อ                       | 466,140  | 496,525  | 530,090  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ดอกเบี้ยค้างรับ                      | 2,103    | 1,934    | 1,485    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ      | 468,243  | 498,459  | 531,575  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ               | (25,001) | (54,920) | (42,996) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | (3,699)  | (2,647)  | (4,721)  |
| ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ      | -        | (800)    | (1,600)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ   | 439,543  | 440,092  | 482,258  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ                | 11,634   | 11,069   | 10,860   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาระของลูกค้าจากการรับรอง           | 612      | 597      | 676      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิ            | 22,173   | 21,801   | 21,698   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายได้ค้างรับ                       | 1,793    | 1,883    | 1,598    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ผลต่า                             | 1,894    | 746      | 3,713    |
| งจากอัตราแลกเปลี่ยนของสัญญาซื้อขายล่วงหน้า |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สินทรัพย์อื่นสุทธิ                      | 2,833    | 2,808    | 4,255    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมสินทรัพย์                        | 774,385  | 760,702  | 820,876  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล (ต่อ)

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบการเ   |          |          |
|                                    | งินเฉพาะข |          |          |
|                                    | องธนาคาร |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | ณ วันที่ 31 |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2544     | 2545     | 2546     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น               |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินฝาก                           | 664,846  | 652,000  | 685,222  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน     | 13,831   | 5,693    | 6,896    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม               | 3,456    | 3,423    | 7,042    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินกู้ยืมระยะยาว                    | 48,748   | 48,556   | 59,841   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาระของธนาคารจากการรับรอง         | 612      | 597      | 676      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี              | 3,738    | 4,062    | 3,347    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ผลต่างจา                          | 351      | 1,626    | 720      |
| กอัตราแลกเปลี่ยนของสัญญาซื้อขายเงินล่วงหน้า |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ดอกเบี้ยค้างจ่าย                     | 3,685    | 3,030    | 2,564    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินอื่น                           | 8,047    | 6,640    | 6,110    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมหนี้สิน                          | 747,314  | 725,627  | 772,418  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนของผู้ถือหุ้น                      |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ทุนที่ออกจำหน่ายและชำระเต็มมูลค่าแล้ว    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   - หุ้นบุริมสิทธิหมวด ก. 547,345 หุ้น     | 5        | 5        | 5        |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท                  |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   - หุ้นสามัญ 2,353,518,072 หุ้น        |          |          | 23,535   |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ในปี 2546         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   - หุ้นสามัญ 2,352,547,372 หุ้น        | 23,525   | 23,525   |          |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ในปี 2545 และ     |          |          |          |
|   2544                             |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะ                   | 2,521    | -        | -        |
| ซื้อหุ้นสามัญและส่วนล้ำราคาใบสำคัญแสดงสิทธิฯ |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่ว                               | 3,000    | 5,521    | 5,521    |
| นเกินทุนจากใบสำคัญแสดงสิทธิที่หมดสิทธิการใช้ |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นบุริมสิทธิ               | 27       | 27       | 27       |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ                 | 49,478   | 49,478   | 49,498   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนเกินทุนจากการตีราคาทรัพย์สิน        | 6,516    | 6,368    | 6,232    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 1,525    | 2,773    | 1,313    |
| ส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   กำไร (ขาดทุน) สะสม                |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   จัดสรรแล้ว                         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สำรองตามกฎหมาย                   | 800      | 800      | 800      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สำรองอื่น                          | 26,675   | 26,675   | 26,675   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ยังไม่ได้จัดสรร (ขาดทุนสะสม)          | (87,001) | (80,097) | (65,148) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมส่วนของผู้ถือหุ้น                   | 27,071   | 35,075   | 48,458   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น            | 774,385  | 760,702  | 820,876  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รายการนอกงบดุล – ภาระผูกพันทั้งสิ้น       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   กา                               | 9,088    | 6,591    | 5,537    |
| รรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาร                              | 2,781    | 2,632    | 3,188    |
| ะตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เล็ตเตอร์ออฟเครดิต                  | 6,529    | 8,876    | 9,996    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาระผูกพันอื่น                       | 367,471  | 380,116  | 431,274  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกำไรขาดทุน

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบก      |          |          |
|                                    | ารเงินรวม |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | สำหรับปี   |          |          |
|                                    | สิ้นสุดวันที่  |          |          |
|                                    | 31       |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2544     | 2545     | 2546     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล              | 39,003   | 35,908   | 32,786   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                      | 21,427   | 17,286   | 13,212   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ           | 17,576   | 18,622   | 19,574   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ (กลับรายการ)      | (822)    | (3,304)  | (12,826) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้           | 2,980    | 4,227    | 13,461   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| หนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ             | -        | 800      | 800      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รายได้ดอกเบี้ยแ                       | 15,418   | 16,899   | 18,139   |
| ละเงินปันผลสุทธิหลังหักหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ |          |          |          |
|                                    |          |          |          |
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้           |          |          |          |
| และหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ          |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                    | 8,178    | 7,995    | 13,693   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                  | 21,917   | 18,262   | 16,953   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กำไรก่อนภาษีเงินได้                    | 1,679    | 6,632    | 14,879   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ภาษีเงินได้                           | 661      | (75)     | 33       |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กำไร ก่อนหักส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย        | 1,018    | 6,707    | 14,846   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กำไรส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย              | (10)     | (23)     | (32)     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กำไรสุทธิ                            | 1,008    | 6,684    | 14,814   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน (บาท)              | 0.43     | 2.84     | 6.30     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| จำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก (ล้านหุ้น)  | 2,353    | 2,353    | 2,353    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกำไรขาดทุน

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบการเ   |          |          |
|                                    | งินเฉพาะข |          |          |
|                                    | องธนาคาร |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | สำหรับปี   |          |          |
|                                    | สิ้นสุดวันที่  |          |          |
|                                    | 31       |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2544     | 2545     | 2546     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล              | 37,818   | 33,337   | 31,036   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                      | 21,427   | 17,286   | 13,191   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ           | 16,391   | 16,051   | 17,845   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ (กลับรายการ)      | (1,101)  | (3,549)  | (10,608) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้           | 2,391    | 3,549    | 11,195   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| หนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ             | -        | 800      | 800      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รายได้ดอกเบี้ยแ                       | 15,101   | 15,251   | 16,458   |
| ละเงินปันผลสุทธิหลังหักหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ |          |          |          |
|                                    |          |          |          |
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้           |          |          |          |
| และหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ          |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                    | 7,003    | 7,989    | 14,187   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                  | 20,472   | 16,671   | 15,888   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กำไรก่อนภาษีเงินได้                    | 1,632    | 6,569    | 14,757   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ภาษีเงินได้                           | 624      | (115)    | (58)     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กำไรสุทธิ                            | 1,008    | 6,684    | 14,814   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน (บาท)              | 0.43     | 2.84     | 6.30     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| จำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก (ล้านหุ้น)  | 2,353    | 2,353    | 2,353    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด 

(หน่วย : ล้านบาท)

  ---------------------------------------------------------- ------------- ----------- -----------
                                                             งบการเงินรวม               

                                                             สำหรับปี                    
                                                             สิ้นสุดวันที่ 31                
                                                             ธันวาคม                    

                                                             2544          2545        2546

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมการดำเนินงาน                                                       

  กำไรสุทธิ                                                    1,008         6,684       14,814

  บวก (หัก) รายการปรับปรุงเพื่อกระทบยอดกำไรสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน                             

  ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชี                                   1,667         1,683       1,597

  หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ (กลับรายการ)                              (822)         (3,304)     (12,826)

  ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้                                   2,980         4,227       13,461

  หนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ                                     -             800         800

  ดอกเบี้ยรับจากการตัดจำหน่ายค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้   (1,136)       (633)       (2,024)

  ดอกเบี้ยรับจากการตัดจำหน่ายค่าเผื่อการปรับมูลค่าของเงินลงทุนในลูกหนี้      (19)          (149)       -

  ขาดทุนจากการปรับมูลค่าเงินลงทุน                                  47            7           9

  ขาดทุน (กลับรายการ) จากการด้อยค่าเงินลงทุน                       96            1,529       (545)

  ส่วนเกินของราคายุติธรรมของสินทรัพย์ที่ซื้อที่สูงกว่าราคาทุน                (13)          (13)        (11)
  ของเงินลงทุนในบริษัทย่อย                                                                  

  กำไรจากการจำหน่ายเงินลงทุนเพื่อการลงทุน                          (216)         (1,433)     (831)

  ส่วนเกินและส่วนลดมูลค่าของตราสารหนี้ตัดบัญชี                         (155)         828         4,049

  ขาดทุนจากการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขาย                          3,030         759         429

  ขาดทุนจากการลดค่าของสินทรัพย์อื่น                                 127           (22)        (133)

  ขาดทุน(กำไร)จากการจำหน่ายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์                   (10)          (3)         1

  กลับรายการค่าเผื่อจากการด้อยค่าที่ดิน อาคารและอุปกรณ์                 (4)           (6)         (22)

  กำไรจากการโอนเปลี่ยนประเภทสินทรัพย์ทางการเงิน                    -             -           (2,578)

  ส่วนแบ่ง (กำไร) ขาดทุนจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย                 39            (57)        (211)

  เงินปันผลรับจากบริษัทย่อยและบริษัทร่วม                              193           69          28

  ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้รอตัดบัญชี                                     629           (114)       (87)

  ส่วนลดมูลค่าหุ้นกู้ตัดบัญชี                                          4             4           4

  ดอกเบี้ยค้างรับลดลง                                            398           662         439

  รายได้ค้างรับอื่น (เพิ่มขึ้น) ลดลง                                  476           (94)        278

  ดอกเบี้ยค้างจ่ายลดลง                                           (468)         (655)       (466)

  ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายอื่น (ลดลง) เพิ่มขึ้น                               723           (246)       (75)

  สำรองอื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง)                                        (67)          39          (439)

  กำไรส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                                      10            23          32

  กำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์                  8,517         10,585      15,693
  และหนี้สินดำเนินงาน                                                                      
  ---------------------------------------------------------- ------------- ----------- -----------

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบก      |          |          |
|                                    | ารเงินรวม |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | สำหรับปี   |          |          |
|                                    | สิ้นสุดวันที่  |          |          |
|                                    | 31       |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2544     | 2545     | 2546     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง        |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน     | 6,952    | 70,265   | (10,030) |
|   (สินทรัพย์)                         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน           | (3,500)  | (14,700) | (13,310) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินลงทุนเพื่อค้า                     | (1,662)  | (4,504)  | 6,197    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินให้สินเชื่อ                       | 13,107   | (8,305)  | (48,601) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ทรัพย์สินรอการขาย                   | 1,428    | 2,490    | 4,603    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สินทรัพย์อื่น                         | (1,616)  | 1,169    | (4,350)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง)           |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินฝาก                           | 17,535   | (13,139) | 33,553   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน     | (2,415)  | (8,129)  | 443      |
|   (หนี้สิน)                           |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม               | 1,205    | (33)     | 3,619    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน           | (10)     | -        | -        |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินอื่น                           | (3,491)  | 21       | (1,756)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)         | 36,050   | 35,720   | (13,939) |
|   กิจกรรมการดำเนินงาน                |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน            |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนเผื่อขาย | 32,087   | 58,406   | 40,574   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับ                          | 20,105   | 26,490   | 54,311   |
| จากการไถ่ถอนตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนทั่วไป   | 1,989    | 2,961    | 3,526    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนเผื่อขาย       | (52,042) | (80,338) | (53,555) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เง                               | (28,889) | (43,191) | (30,918) |
| ินสดจ่ายเพื่อซื้อตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนทั่วไป         | (191)    | (909)    | (1,306)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนในบริษัทย่อย    | -        | -        | (212)    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายที่ดิน อาคาร     | 32       | 18       | 18       |
|   และอุปกรณ์                         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายในการซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | (1,543)  | (1,510)  | (1,546)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)         | (28,452) | (38,073) | 10,892   |
|   กิจกรรมลงทุน                       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับจากการออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิ        | -        | -        | 12,000   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อการไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิ     | (7,500)  | -        | -        |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ทุนเพิ่มขึ้น                          | -        | -        | 10       |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ทุนที่เพิ่มขึ้นในส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย      | 97       | -        | -        |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นเพิ่มขึ้น                | -        | -        | 19       |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   จ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้นส่วนน้อย        | (12)     | (25)     | (47)     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)         | (7,415)  | (25)     | 11,982   |
|   กิจกรรมจัดหาเงิน                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบก      |          |          |
|                                    | ารเงินรวม |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | สำหรับปี   |          |          |
|                                    | สิ้นสุดวันที่  |          |          |
|                                    | 31       |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2544     | 2545     | 2546     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น  | 183      | (2,378)  | 8,935    |
|   (ลดลง) สุทธิ                       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ     | 11,959   | 12,142   | 9,764    |
|   วันต้นปี                            |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ     | 12,142   | 9,764    | 18,699   |
|   วันสิ้นปี                            |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายในระหว่างปี                |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ดอกเบี้ยจ่าย                        | 21,895   | 17,941   | 13,678   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาษีเงินได้                         | 125      | 168      | 217      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบการเ   |          |          |
|                                    | งินเฉพาะข |          |          |
|                                    | องธนาคาร |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | สำหรับปี   |          |          |
|                                    | สิ้นสุดวันที่  |          |          |
|                                    | 31       |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2544     | 2545     | 2546     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมการดำเนินงาน     |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กำไรสุทธิ                            | 1,008    | 6,684    | 14,814   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| บวก (หัก)                           |          |          |          |
| รายการปรับปรุงเ                      |          |          |          |
| พื่อกระทบยอดกำไรสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชี           | 1,635    | 1,650    | 1,555    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ (กลับรายการ)      | (1,101)  | (3,549)  | (10,608) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้           | 2,391    | 3,549    | 11,195   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| หนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ             | -        | 800      | 800      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ดอกเบี้ยรับจากการตัดจำหน่าย             | (1,083)  | (427)    | (668)    |
| ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ขาดทุนจากการปรับมูลค่าเงินลงทุน          | 47       | 6        | 9        |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กลับรายการจากการด้อยค่าเงินลงทุน        | (877)    | (365)    | (1,209)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กำไรจากการจำหน่ายเงินลงทุนเพื่อการลงทุน  | (212)    | (755)    | (696)    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ส่วนเกินและส่วนลดมูลค่าของตราสารหนี้ตัดบัญชี | (155)    | 827      | 4,046    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ขาดทุนจากการลดค่าของทรัพย์สินรอการขาย   | 2,918    | 558      | 429      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ขาดทุนจากการลดค่าของสินทรัพย์อื่น         | 46       | (137)    | 44       |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กำไรจากการจำหน่ายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์  | (10)     | (5)      | (2)      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กลับรายการค่าเผื่อจากการด้อยค่าที่ดิน       | (1)      | (3)      | (16)     |
| อาคารและอุปกรณ์                      |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ส่วนแบ่ง (กำไร)                      | 1,995    | 668      | (3,438)  |
| ขาดทุนจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| เงินปันผลรับจากบริษัทย่อยและบริษัทร่วม      | 224      | 132      | 207      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้รอตัดบัญชี             | 624      | (114)    | (58)     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ส่วนลดมูลค่าหุ้นกู้ตัดบัญชี                  | 4        | 4        | 4        |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ดอกเบี้ยค้างรับลดลง                    | 128      | 168      | 449      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รายได้ค้างรับอื่นลดลง (เพิ่มขึ้น)           | 506      | (91)     | 286      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ดอกเบี้ยค้างจ่ายลดลง                   | (468)    | (655)    | (466)    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายอื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง)        | 692      | (376)    | 84       |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| สำรองอื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง)                | (67)     | 39       | (439)    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กำไรจาก                            | 8,244    | 8,608    | 16,322   |
| การดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์ |          |          |          |
|                                    |          |          |          |
| และหนี้สินดำเนินงาน                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง        |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน     | 7,466    | 69,822   | (9,824)  |
|   (สินทรัพย์)                         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน           | (3,500)  | (14,700) | (13,310) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินลงทุนเพื่อค้า                     | (1,662)  | (4,504)  | 6,197    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินให้สินเชื่อ                       | 15,544   | (3,410)  | (46,225) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ทรัพย์สินรอการขาย                   | 762      | 1,829    | 2,687    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สินทรัพย์อื่น                         | (1,327)  | 1,213    | (4,510)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบการเ   |          |          |
|                                    | งินเฉพาะข |          |          |
|                                    | องธนาคาร |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | สำหรับปี   |          |          |
|                                    | สิ้นสุดวันที่  |          |          |
|                                    | 31       |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2544     | 2545     | 2546     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง)         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินฝาก                           | 17,512   | (12,845) | 33,222   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน     | (2,994)  | (8,138)  | 1,202    |
|   (หนี้สิน)                           |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม               | 1,205    | (32)     | 3,619    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน           | (10)     | -        | -        |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินอื่น                           | (3,508)  | 3        | (1,751)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)         | 37,732   | 37,846   | 12,371   |
|   กิจกรรมการดำเนินงาน                |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน          |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนเผื่อขาย | 32,058   | 58,367   | 40,570   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับ                          | 20,104   | 25,620   | 53,485   |
| จากการไถ่ถอนตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนทั่วไป   | 693      | 312      | 1,861    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนเผื่อขาย       | (52,042) | (80,339) | (53,541) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เง                               | (28,821) | (41,810) | (30,000) |
| ินสดจ่ายเพื่อซื้อตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนทั่วไป         | (550)    | (909)    | (1,361)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนในบริษัทย่อย    | -        | -        | (212)    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายที่ดิน อาคาร     | 32       | 17       | 3        |
|   และอุปกรณ์                         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายในการซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | (1,523)  | (1,482)  | (1,528)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)         | (30,049) | (40,224) | 9,277    |
|   กิจกรรมลงทุน                       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับจากการออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิ        | -        | -        | 12,000   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ทุนเพิ่มขึ้น                          | -        | -        | 10       |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นเพิ่มขึ้น                | -        | -        | 19       |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อการไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิ     | (7,500)  | -        | -        |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)         | (7,500)  | -        | 12,029   |
|   กิจกรรมจัดหาเงิน                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น  | 183      | (2,378)  | 8,935    |
|   (ลดลง) สุทธิ                       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ     | 11,959   | 12,142   | 9,764    |
|   วันต้นปี                            |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ     | 12,142   | 9,764    | 18,699   |
|   วันสิ้นปี                            |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายในระหว่างปี                |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ดอกเบี้ยจ่าย                        | 21,895   | 17,941   | 13,657   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาษีเงินได้                         | 77       | 128      | 138      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

อัตราส่วนทางการเงิน (RATIO ANALYSIS)

(หน่วย : ร้อยละ)

  ----------------------------------------- -------------- -------------- --------------
                                            งบการเงินรวม                   

  Financial Ratio                           2544           2545           2546

  Profitability Ratio                                                     

  อัตรากำไรขั้นต้น (A)                          45.1           51.9           59.7

  อัตรากำไรสุทธิ                               2.1            15.2           31.9

  อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น                         3.8            21.5           35.5

  อัตราดอกเบี้ยรับ (B)                          6.0            5.8            5.3

  อัตราดอกเบี้ยจ่าย (C)                         3.0            2.4            1.8

  ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ย                          3.0            3.4            3.5

  อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน                    5.0            4.5            2.9

  Financial Policy Ratio                                                  

  อัตราส่วนผู้ถือหุ้นต่อหนี้สินรวม                     3.6            4.8            6.3

  Efficiency Ratio                                                        

  อัตราส่วนรายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์ (D)         2.3            2.4            2.5

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์                     0.1            0.9            1.9

  อัตราการหมุนของสินทรัพย์( เท่า)                 0.06           0.06           0.06

  Financial Ratio                                                         

  อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า)            27.6           20.7           15.9

  อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินกู้ยืม                 66.5           72.0           72.9

  อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝาก                 71.7           77.7           80.0

  อัตราส่วนเงินฝากต่อหนี้สินรวม                    88.9           89.8           88.7

  อัตราการจ่ายเงินปันผล                         0.0            0.0            0.0

  Asset Quality Ratio                                                     

  อัตราส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญต่อสินเชื่อรวม          11.5           15.8           12.3

  อัตราส่วนหนี้สูญต่อสินเชื่อรวม                     3.4            0.9            1.5

  อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อที่หยุดรับรู้รายได้ต่อสินเชื่อรวม   20.2           24.3           16.9

  อัตราส่วนดอกเบี้ยค้างรับต่อสินเชื่อรวม              0.8            0.7            0.5
  ----------------------------------------- -------------- -------------- --------------

หมายเหตุ

(A) อัตรากำไรขั้นต้น = รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ / รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล

(B) อัตราดอกเบี้ยรับ = รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล
/(เงินให้สินเชื่อเฉลี่ย+รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินที่มีดอกเบี้ยเฉลี่ย)

(C) อัตราดอกเบี้ยจ่าย= ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย (เงินฝากเฉลี่ย
+เงินกู้ยืมเฉลี่ย+หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถามเฉลี่ย+รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินที่มีดอกเบี้ยเฉลี่ย)

(D) อัตราส่วนรายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์ = รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ /
สินทรัพย์เฉลี่ย

 คำอธิบายและวิเคราะห์ผลการดำเนินงาน

สรุปผลการดำเนินงาน

  --------------------------- ---------- ---------- -------------- -----------
                                                                   (ล้านบาท)

                                                    การเปลี่ยนแปลง   

                              2546       2545       จำนวน          %

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล       32,786     35,909     (3,123)        (8.70%)

  ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย               13,212     17,287     (4,075)        (23.57%)

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ    19,574     18,622     952            5.11%

  หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ           (12,826)   (3,304)    (9,522)        (288.20%)
  (กลับรายการ)                                                      

  ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้    13,461     4,227      9,234          218.45%

  หนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ      800        800        -              -

  รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย             13,693     7,995      5,698          71.27%

  ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย           16,953     18,262     (1,309)        (7.17%)

  ภาษีเงินได้                    33         (75)       108            144.00%

  กำไรส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย       (32)       (23)       (9)            (39.13%)

  กำไรสุทธิ                     14,814     6,684      8,130          121.63%
  --------------------------- ---------- ---------- -------------- -----------

ธนาคารและบริษัทย่อย มีกำไรสุทธิ สำหรับปี 2546 จำนวน 14,814 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีที่แล้ว
จำนวน 8,130 ล้านบาท หรือร้อยละ 121.63 เนื่องจาก รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยเพิ่มขึ้นจำนวน
5,698 ล้านบาท ทั้งนี้มีสาเหตุมาจาก
ธนาคารและบริษัทย่อยมีกำไรจากการโอนเปลี่ยนประเภทเงินลงทุนจำนวน 2,578 ล้านบาท
ซึ่งเป็นผลจากการที่ธนาคารแห่งประเทศไทยได้กำหนดให้บริษัทบริหารสินทรัพย์ต้องโอนเปลี่ยนประเภทเงินลงทุนในลูกหนี้เฉพาะลูกหนี้ที่ได้ปรับโครงสร้างหนี้
มีผลทำให้บริษัทบริหารสินทรัพย์ต้องรับรู้กำไรจากผลต่างของราคาทุนกับมูลค่ายุติธรรมของลูกหนี้ที่ได้ปรับโครงสร้างหนี้ไปแล้วทั้งหมดในคราวเดียวทันที
ทั้งนี้ ธนาคารได้ปฏิบัติตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทยฉบับที่ ธปท.สนส.(31)
ว.2775/2545 ลงวันที่ 3 ธันวาคม 2545
เรื่องการบัญชีเกี่ยวกับการรับซื้อหรือรับโอนลูกหนี้เงินให้กู้ยืมและหลักเกณฑ์ในการกำกับดูแล
และประกาศฉบับที่ สนส.(31) ว.29/2546 ลงวันที่ 27 กุมภาพันธ์ 2546 เรื่อง
การนำส่งประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง
การกำหนดสินทรัพย์ด้อยคุณภาพและหลักเกณฑ์ที่บริษัทบริหารสินทรัพย์ต้องถือปฏิบัติ พ.ศ. 2546
นอกจากนี้ ธนาคารและบริษัทย่อยมีกำไรจากเงินลงทุนเพิ่มขึ้นจำนวน 1,486 ล้านบาท
ตามสภาวะตลาดทุนที่ดีขึ้น รวมทั้งกำไรจากการปริวรรตเพิ่มขึ้นจำนวน 837 ล้านบาท
ซึ่งส่วนหนึ่งเป็นกำไรจากการปิดสาขาต่างประเทศ ขณะเดียวกัน
ธนาคารและบริษัทย่อยมีค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยลดลง จำนวน 1,309 ล้านบาท

-   รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ

ในปี 2546 ธนาคารและบริษัทย่อย มีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิจำนวน 19,574 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจำนวน 952 ล้านบาท หรือร้อยละ 5.11 เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2545

ในปี 2546 ธนาคารปรับลดอัตราดอกเบี้ยเงินให้สินเชื่อและเงินฝาก
ซึ่งมีผลทำให้รายได้ดอกเบี้ยรับและเงินปันผล ตลอดจนค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยลดลง
แต่เนื่องจากธนาคารมีปริมาณเงินฝากมากกว่าปริมาณเงินให้สินเชื่อ ดังนั้น
ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยจึงลดลงมากกว่ารายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล
ส่งผลให้รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิเพิ่มขึ้น

-   หนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ

ตั้งแต่ไตรมาสที่ 3 ปี 2546 ธนาคารมีนโยบายแยกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญออกเป็น 3 กลุ่มดังนี้

- ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับหนี้จัดชั้นปกติ ตามหลักเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย

- ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับหนี้จัดชั้นอื่น ๆ ตามหลักเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย
ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้
รวมถึงค่าเผื่อส่วนที่เกินกว่าหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

- ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ (Normalized Provisioning)

ในส่วนของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับหนี้จัดชั้นปกติ
ซึ่งเดิมธนาคารได้ตั้งค่าเผื่อประเภทนี้ในอัตราร้อยละ 1
ตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยอยู่แล้ว โดยรวมอยู่ในค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญทั้งสิ้น
ตั้งแต่ไตรมาสที่ 3 เป็นต้นไป
ธนาคารมีนโยบายจะตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญดังกล่าวตามปริมาณหนี้จัดชั้นปกติที่เพิ่มขึ้น โดยในปีนี้
ใช้ฐานหนี้จัดชั้นปกติ ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2546 เป็นฐานอ้างอิงในการคำนวณ ดังนั้น ในปีนี้
ธนาคารจึงรับรู้ค่าใช้จ่ายจากการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจำนวน 587 ล้านบาท โดย ณ วันที่ 30
มิถุนายน 2546 ธนาคารมีหนี้จัดชั้นปกติ 393,791 ล้านบาท และ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546
ธนาคารมีหนี้จัดชั้นปกติ 452,506 ล้านบาท

ในส่วนของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ (Normalized Provisioning) นั้น
ธนาคารมีนโยบายที่จะตั้งค่าเผื่อประเภทนี้ในอัตราประมาณร้อยละ 0.50 ของเงินให้สินเชื่อรวม
ทั้งที่เป็นเงินให้สินเชื่อปกติและเงินให้สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ ทั้งนี้
ธนาคารจะทยอยตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติเป็นรายไตรมาส
จนกว่าจะถึงระดับดังกล่าว โดยธนาคารได้เริ่มตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติไปแล้ว
ในไตรมาสที่ 2 ปี 2545 ทั้งนี้ ในปี 2546
ธนาคารได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติจำนวนทั้งสิ้น 800 ล้านบาท ทำให้ ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2546 ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ (Normalized Provisioning)
มียอดสะสมทั้งสิ้น 1,600 ล้านบาท

-   รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย

ในปี 2546 ธนาคารและบริษัทย่อย มีรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยจำนวน 13,693 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจำนวน
5,698 ล้านบาท หรือร้อยละ 71.27 เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2545 เนื่องจากธนาคารและบริษัทย่อย
มีกำไรจากการโอนเปลี่ยนประเภทเงินลงทุนจำนวน 2,578 ล้านบาท
ตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทยที่กำหนดให้บริษัทบริหารสินทรัพย์ต้องโอนเปลี่ยนประเภทเงินลงทุนในลูกหนี้เฉพาะที่ได้ปรับโครงสร้างหนี้ดังรายละเอียดที่ได้กล่าวแล้วข้างต้น
ทำให้ธนาคารมีรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยเพิ่มขึ้น

นอกจากนี้ กำไรจากเงินลงทุน เพิ่มขึ้นจำนวน 1,486 ล้านบาท เนื่องจากในปีนี้
สภาวะตลาดทุนดีขึ้น ทำให้ธนาคารมีกำไรจากการจำหน่ายพันธบัตรรัฐบาลและหลักทรัพย์หุ้นทุนเพิ่มขึ้น
รวมทั้งเงินลงทุนในบางหลักทรัพย์มีมูลค่าสูงขึ้น
ทำให้ค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนในหลักทรัพย์ที่เคยบันทึกไว้ลดลง
ขณะเดียวกันกำไรจากการปริวรรตเพิ่มขึ้น จำนวน 837 ล้านบาท
ซึ่งส่วนใหญ่เป็นกำไรจากการปิดสาขาต่างประเทศ นอกจากนี้
ค่าธรรมเนียมและบริการรับของธนาคารเพิ่มขึ้น จำนวน 292 ล้านบาท
โดยส่วนใหญ่เกิดจากค่าธรรมเนียมรับจากการจัดการทางด้านการเงินต่าง ๆ ให้ลูกค้า

-   ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย

ในปี 2546 ธนาคารและบริษัทย่อย มีค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย จำนวน 16,953 ล้านบาท
ลดลงจำนวน 1,309 ล้านบาท หรือร้อยละ 7.17 เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2545
เนื่องจากธนาคารมีค่าใช้จ่ายต่าง ๆ ลดลง ได้แก่ ค่าภาษีอากรลดลง จำนวน 368 ล้านบาท
ผลขาดทุนจากการด้อยค่าทรัพย์สินรอการขายลดลง จำนวน 329 ล้านบาท เนื่องจากในปีนี้
ธนาคารมีทรัพย์สินที่รับโอนเข้ามาน้อยกว่าปีที่ผ่านมา
ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับอาคารสถานที่และอุปกรณ์ลดลง จำนวน 155 ล้านบาท
และค่าใช้จ่ายพนักงานลดลง จำนวน 54 ล้านบาท ขณะที่ ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ก็ลดลงเช่นกัน

สรุปฐานะทางการเงิน

+-----------------------+------------+------------+---------+--------+
|                       |            |            |         | (ล     |
|                       |            |            |         | ้านบาท) |
+-----------------------+------------+------------+---------+--------+
|                       |            |            | การเป   |        |
|                       |            |            | ลี่ยนแปลง |        |
+-----------------------+------------+------------+---------+--------+
|                       | 31 ธันวาคม  | 31 ธันวาคม  | จำนวน   | %      |
|                       | 2546       | 2545       |         |        |
+-----------------------+------------+------------+---------+--------+
| สินทรัพย์รวม             | 821,331    | 760,782    | 60,549  | 7.96%  |
+-----------------------+------------+------------+---------+--------+
| หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น    |            |            |         |        |
+-----------------------+------------+------------+---------+--------+
| - หนี้สินรวม             | 772,518    | 725,337    | 47,181  | 6.50%  |
+-----------------------+------------+------------+---------+--------+
| - ส่วนของผู้ถือหุ้น         | 48,813     | 35,445     | 13,368  | 37.71% |
+-----------------------+------------+------------+---------+--------+
| รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น | 821,331    | 760,782    | 60,549  | 7.96%  |
+-----------------------+------------+------------+---------+--------+

-   สินทรัพย์

สินทรัพย์รวมของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2546 จำนวน 821,331 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี
2545 จำนวน 60, 549 ล้านบาท หรือร้อยละ 7.96
รายการสินทรัพย์ที่มีการเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญ มีดังนี้

- เงินให้สินเชื่อ ณ สิ้นปี 2546 จำนวน 547,918 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2545 จำนวน
41,715 ล้านบาท หรือร้อยละ 8.24 โดยในปีนี้
ธนาคารมีเงินให้สินเชื่อใหม่เพิ่มขึ้นสุทธิจากการรับชำระ จำนวน 44,797 ล้านบาท
แต่ได้มีการตัดหนี้สูญจากการปรับโครงสร้างหนี้และจากการดำเนินคดีจำนวน 11,232 ล้านบาท

- หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน ณ สิ้นปี 2546 จำนวน 31,710 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2545
จำนวน 13,310 ล้านบาท หรือร้อยละ 72.34 เนื่องจากธนาคารมีสภาพคล่องเพิ่มขึ้น

- รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินด้านสินทรัพย์ ณ สิ้นปี 2546 จำนวน 104,922 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2545 จำนวน 10,082 ล้านบาท หรือร้อยละ 10.63
เนื่องจากธนาคารได้เพิ่มการลงทุนในเงินฝากต่างประเทศประเภทมีระยะเวลา
โดยเป็นผลจากอัตราผลตอบแทนที่สูงกว่า และการบริหารสภาพคล่องส่วนเกินของธนาคาร

- เงินสด ณ สิ้นปี 2546 จำนวน 18,699 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2545 จำนวน 8,935
ล้านบาท หรือร้อยละ 91.51
ส่วนใหญ่เกิดจากธนาคารได้สำรองเงินสดเพื่อรองรับค่าใช้จ่ายของลูกค้าในช่วงเทศกาลปีใหม่

- เงินลงทุนสุทธิ ณ สิ้นปี 2546 จำนวน 135,254 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปี 2545 จำนวน
29,610 ล้านบาท หรือร้อยละ 17.96 ส่วนใหญ่เกิดจากเงินลงทุนครบกำหนด

-   คุณภาพสินทรัพย์

ณ สิ้นปี 2546 ธนาคารและบริษัทย่อยมีสินทรัพย์ด้อยคุณภาพจำนวน 102,377 ล้านบาท
คิดเป็นร้อยละ 19.5 ของสินทรัพย์จัดชั้นรวม ซึ่งสินทรัพย์ด้อยคุณภาพประกอบด้วย
สินทรัพย์จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน 3,315 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 0.6 ของสินทรัพย์จัดชั้นรวม
สินทรัพย์จัดชั้นสงสัย 6,883 ล้านบาท หรือคิดเป็น ร้อยละ 1.3 ของสินทรัพย์จัดชั้นรวม
และสินทรัพย์จัดชั้นสงสัยจะสูญ 92,179 ล้านบาท หรือคิดเป็น ร้อยละ 17.6 ของสินทรัพย์จัดชั้นรวม

ถ้าพิจารณาเปรียบเทียบกับสินทรัพย์ด้อยคุณภาพจากงบการเงินรวมของธนาคารตามที่กล่าวมาข้างต้น
ระหว่าง สิ้นปี 2546 และ 2545 จะพบว่าสัดส่วนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพต่อสินทรัพย์จัดชั้นรวม
เพิ่มขึ้นจากร้อยละ 26.0 ณ สิ้นปี 2545 เป็นร้อยละ 19.5 ณ สิ้นปี 2546

-   เงินให้สินเชื่อ

เงินให้สินเชื่อคงค้าง

ธนาคารและบริษัทย่อย มียอดเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น ณ สิ้นปี 2546 และ 2545 จำนวน 547,918
ล้านบาท และ 506,203 ล้านบาท ตามลำดับ ซึ่งเพิ่มขึ้นคิดเป็นร้อยละ 8.24
และเมื่อเปรียบเทียบกับไตรมาสที่ 3 ปี 2546 ซึ่งมียอดเงินให้สินเชื่อจำนวน 524,025 ล้านบาท
โดยเพิ่มขึ้นคิดเป็นร้อยละ 4.56 ทั้งนี้ เงินให้สินเชื่อเพิ่มที่ขึ้นนั้น มีสาเหตุมาจาก
ธนาคารมีนโยบายในการเร่งขยายสินเชื่อทั้งรายใหญ่และรายย่อยมากขึ้น
ประกอบกับสภาพเศรษฐกิจเริ่มมีการขยายตัว
อีกทั้งเกิดจากการโอนเปลี่ยนประเภทเงินลงทุนในลูกหนี้
ซึ่งธนาคารได้ปฏิบัติตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย ฉบับที่ สนส. (31) ว.29/2546
ลงวันที่ 27 กุมภาพันธ์ 2546 และ ธปท. สนส. (31) ว.2775/2545 ลงวันที่ 3 ธันวาคม 2545

เงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น ณ สิ้นไตรมาสที่ 4 ปี 2546 ร้อยละ 52.65 ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมด
เป็นการกู้ยืมไม่เกิน 20 ล้านบาท สำหรับเงินให้สินเชื่อแก่กลุ่มลูกหนี้สูงสุด 20 อันดับแรก
(ไม่รวมบบส. เพทาย และบบส. พลอย) ณ สิ้นไตรมาสที่ 4 ปี 2546 มีจำนวนรวม 41,067
ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 7.75 ของเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น ซึ่งเป็นยอดเงินให้สินเชื่อที่ไม่สูง
เมื่อเทียบกับเงินให้สินเชื่อของธนาคาร นอกจากนี้
หากแยกตามประเภทของผู้กู้และระยะเวลาการชำระคืน พบว่า ลูกค้าของธนาคาร
ส่วนใหญ่เป็นลูกค้าประเภทนิติบุคคลจำนวน 303,105 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 57.18
ขณะที่สัดส่วนที่เหลืออีกร้อยละ 42.82 เป็นเงินให้สินเชื่อแก่บุคคลธรรมดา
โดยเป็นเงินให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาการชำระคืนไม่เกิน 1 ปี คิดเป็นร้อยละ 68.36
ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมด

เงินให้สินเชื่อจำแนกตามปริมาณเงินให้สินเชื่อ ประเภทผู้กู้ และระยะเวลาการชำระคืน[]

เงินให้สินเชื่อของธนาคารและบริษัทย่อย (รวมดอกเบี้ยค้างรับ) แยกตามประเภทธุรกิจ ณ สิ้นปี
2546 และสิ้นปี 2545 มีดังนี้

เงินให้สินเชื่อของธนาคารและบริษัทย่อย (รวมดอกเบี้ยค้างรับ)[]

ธนาคารได้ติดตามข้อมูลเงินให้สินเชื่อรายเดือนอย่างใกล้ชิด ทั้งในภาพรวมของธนาคาร
รายประเภทอุตสาหกรรม และรายกลุ่มธุรกิจ ตลอดจน
ในแง่ของอัตราการขยายตัวและคุณภาพของสินเชื่อ โดยในปี 2546
ธนาคารสามารถปล่อยสินเชื่อได้สูงกว่าเป้าหมายที่ธนาคารกำหนด

-   เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (Non-Performing Loans)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546 ธนาคารมีเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ จำนวน 68,316 ล้านบาท
คิดเป็นร้อยละ 12.84 ของเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น (รวมสถาบันการเงิน)
เพื่อประโยชน์ในการเปรียบเทียบแนวโน้มเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ ในแผนภาพแสดงสัดส่วน NPL 3
ปีย้อนหลัง ธนาคารรายงานปริมาณเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพในปี 2544
ตามคำจำกัดความใหม่ของธนาคารแห่งประเทศไทย ลงวันที่ 16 มกราคม 2546
จำแนกตามหมวดอุตสาหกรรม การจัดชั้น สถานะดำเนินคดี และ NPL จำแนกตามกลุ่มลูกค้ามีดังนี้

  อัตราส่วน NPL 3 ปีต่อเงินให้สินเชื่อรวม NPL ตามหมวดอุตสาหกรรม

[] เปรียบเทียบ 3 ปี (พันล้านบาท)

ในปี 2546 ธนาคารได้ทำสัญญาปรับโครงสร้างหนี้กับลูกหนี้ โดยมียอดหนี้คงค้างก่อนตัดสูญจำนวน
63,788 ล้านบาท เงินให้สินเชื่อที่ปรับโครงสร้างหนี้แบ่งตามอุตสาหกรรม
และประเภทของทรัพย์สินที่ได้จากการปรับโครงสร้างหนี้ มีดังนี้

  เงินให้สินเชื่อปรับโครงสร้างหนี้ ทรัพย์สินที่ได้รับ

[] แบ่งตามอุตสาหกรรม จากการปรับโครงสร้างหนี้

-   ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

จากการที่ธนาคารมีนโยบายตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับเงินให้สินเชื่อสูงเกินกว่าที่กำหนดตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยมาโดยตลอด
พร้อมทั้ง ยังมีนโยบายตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ (Normalized Provisioning)
นอกเหนือไปจากค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญดังกล่าว โดยมีระดับเป้าหมายที่ร้อยละ 0.5
ของเงินให้สินเชื่อรวม เพื่อรองรับความเสียหายที่ไม่อาจคาดการณ์ได้นั้น

ตั้งแต่ไตรมาสที่ 3 ปี 2546 นี้ ธนาคารมีนโยบายแยกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ออกเป็น 3 กลุ่ม
เพื่อความสะดวกในการวิเคราะห์และติดตามค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของธนาคารดังนี้

1. ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับหนี้จัดชั้นปกติ ตามหลักเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย

2. ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับหนี้จัดชั้นอื่นๆ ตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย
ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้
รวมถึงค่าเผื่อส่วนที่เกินกว่าหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

3. ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ (Normalized Provisioning)

ในส่วนของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับหนี้จัดชั้นปกติ
ซึ่งเดิมธนาคารได้ตั้งค่าเผื่อประเภทนี้ในอัตราร้อยละ 1
ตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยอยู่แล้ว โดยรวมอยู่ในค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญทั้งสิ้น
ตั้งแต่ไตรมาสที่ 3 เป็นต้นไป
ธนาคารมีนโยบายจะตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญดังกล่าวตามปริมาณหนี้จัดชั้นปกติที่เพิ่มขึ้น โดยในปีนี้
ใช้ฐานหนี้จัดชั้นปกติ ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2546 เป็นฐานอ้างอิงในการคำนวณ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546 ธนาคารมีค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจำนวน 49,915 ล้านบาท หรือร้อยละ
9.38 ของเงินให้สินเชื่อรวม ซึ่งสูงกว่าเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย โดยคิดเป็นร้อยละ
143.85 ของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
ซึ่งเพียงพอที่จะรองรับการขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้
การด้อยคุณภาพของเงินให้สินเชื่อที่ปรับโครงสร้างหนี้และไม่สามารถปฏิบัติได้ตามเงื่อนไข
และการด้อยมูลค่าของหลักประกัน
รวมถึงความเสียหายจากการร่วมรับผลขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ของลูกหนี้ที่ธนาคารโอนให้บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย

ตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
ธนาคารสามารถนำมูลค่าหลักประกันมาหักออกจากเงินให้สินเชื่อคงค้างในการคำนวณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
ซึ่งธนาคารได้ดำเนินการให้มีการประเมินราคาหลักประกันตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
รวมถึงกำหนดให้มีการประเมินราคาหลักประกันสำหรับเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพโดยผู้ประเมินราคาอิสระทุกปี
สำหรับเงินให้สินเชื่อที่มียอดคงค้างมากกว่า 50 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546
ธนาคารมีสัดส่วนมูลค่าหลักประกันที่ใช้หักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญคิดเป็นร้อยละ 63.36
ของเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ และมีสัดส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญคิดเป็นร้อยละ 73.06
ของเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ

[] % ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญต่อสินเชื่อด้อยคุณภาพ

-   ทรัพย์สินรอการขาย

ธนาคารจะต้องจำหน่ายทรัพย์สินรอการขายตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยที่ได้รับมาระหว่างวันที่
1 มกราคม 2540 ถึง 31 ธันวาคม 2546 ให้หมดภายในระยะเวลา 10 ปี นับจากวันที่ได้รับโอน
และทรัพย์ที่ถือครองกรรมสิทธิ์ครบ 5 ปี เป็นต้นไป
จะต้องจำหน่ายให้ยอดรวมเป็นจำนวนเงินไม่ต่ำกว่าเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546 ธนาคารมีทรัพย์สินรอการขายมูลค่าตามราคาต้นทุนทางบัญชี 14,202
ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 1.73 ของสินทรัพย์รวม ข้อมูลทรัพย์สินรอการขายเปรียบเทียบ 3 ปี
และสัดส่วนทรัพย์สินรอการขาย มีดังนี้

  [] ทรัพย์สินรอการขายเปรียบเทียบ 3 ปี % ทรัพย์สินรอการขาย

  [] (พันล้านบาท) ต่อสินทรัพย์รวมของธนาคาร

ทรัพย์สินรอการขาย ทรัพย์สินรอการขาย

[] แบ่งตามประเภททรัพย์สิน แบ่งตามมูลค่าตามราคาต้นทุน (พันล้านบาท)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546 ธนาคารมีค่าเผื่อการด้อยค่าสำหรับทรัพย์สินรอการขายจำนวน 3,342
ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 23.53 ของมูลค่าตามราคาต้นทุนทางบัญชี
ซึ่งเพียงพอที่จะรองรับค่าใช้จ่ายในการถือครองค่าใช้จ่ายในการขาย และขาดทุนจากการขาย ทั้งนี้
ในปี 2546 ธนาคารได้รับโอนทรัพย์สินรอการขาย มูลค่าตามราคาต้นทุนทางบัญชี 2,987 ล้านบาท
และขายทรัพย์สินรอการขาย มูลค่าตามราคาต้นทุนทางบัญชี 3,888 ล้านบาท
และรับรู้ผลขาดทุนจากการขายจำนวน 636 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 16.36
ของมูลค่าตามราคาต้นทุน

  ปริมาณทรัพย์สินรอการขายที่รับโอน ปริมาณทรัพย์สินรอการขายที่ขาย

[] (ตามราคาต้นทุน) (พันล้านบาท) (ตามราคาต้นทุน) (พันล้านบาท)

-   บริษัท บริหารสินทรัพย์ธนบุรี จำกัด และบริษัท บริหารสินทรัพย์จันทบุรี จำกัด

ในปี 2542 ธนาคารได้จัดตั้งบริษัทบริหารสินทรัพย์ธนบุรี จำกัด
ซึ่งต่อมาได้เปลี่ยนชื่อเป็นบริษัทบริหารสินทรัพย์เพทาย จำกัด
เพื่อบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่รับซื้อหรือรับโอนจากธนาคารจำนวนประมาณ 64,481 ล้านบาท
ในราคาส่วนลดจากราคาตามบัญชีสุทธิ[1]²⁾ และจัดตั้งบริษัทบริหารสินทรัพย์จันทบุรี จำกัด
ซึ่งต่อมาได้เปลี่ยนชื่อเป็นบริษัทบริหารสินทรัพย์พลอย จำกัด
เพื่อบริหารสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ที่รับซื้อหรือรับโอนจากและโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพจากบริษัทเงินทุนภัทรธนกิจ
จำกัด (มหาชน) จำนวนประมาณ 41,191 ล้านบาท ในราคาตามบัญชีสุทธิ ทั้งนี้
จากการที่กองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงินได้ให้เงินช่วยเหลือจำนวน 4,396
ล้านบาท แก่ บง. ภัทรธนกิจ เพื่อชำระคืนแก่ผู้ฝากเงินและเจ้าหนี้ ธนาคารได้ตกลงแบ่งกำไรของ
บบส. พลอยให้กองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ ในสัดส่วน 2 ใน 3 เมื่อสิ้นปี 2547 โดยเมื่อครบกำหนด
จะมีการตีราคาสินทรัพย์คงเหลือโดยผู้ประเมินราคาอิสระและให้ถือเสมือนว่ามีการขายสินทรัพย์ดังกล่าวในการคำนวณผลกำไร

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546 บบส. เพทายได้ดำเนินการแก้ไข และ/หรือ
ปรับโครงสร้างหนี้ของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ จำนวน 35,321 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 54.55
ของยอดเงินต้นคงค้างของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ โดยคาดว่าจะได้รับชำระหนี้ร้อยละ 55.61
ของเงินต้นคงค้างของหนี้ที่ได้รับการแก้ไขแล้ว ในขณะที่ บบส. พลอยได้ดำเนินการแก้ไข
และ/หรือปรับโครงสร้างหนี้ของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ จำนวน 29,238 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ
70.98 ของยอดเงินต้นคงค้างของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพตั้งต้น โดยคาดว่าจะได้รับชำระหนี้ร้อยละ
73.14 ของเงินต้นคงค้างของหนี้ที่ได้รับการแก้ไขแล้ว

  ปริมาณสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ได้รับ ปริมาณสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ได้รับ

การแก้ไขสะสมและอัตราการได้รับ การแก้ไขสะสมและอัตราการได้รับ

[] ชำระสะสมของบบส.เพทาย (พันล้านบาท) ชำระสะสมของบบส.พลอย (พันล้านบาท)

-   บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย

นับตั้งแต่ปี 2544 ถึง 2546 ธนาคารได้โอนลูกหนี้ที่มีสถานะเป็นลูกหนี้ด้อยคุณภาพจำนวน 273 ราย
ซึ่งมีลักษณะตามข้อกำหนดและเงื่อนไขที่ระบุในพระราชกำหนดบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย พ.ศ.
2544 และสัญญาโอนสินทรัพย์ ให้บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย (“บสท.”) ตามที่ได้รับแจ้งจาก บสท.
รวมมูลหนี้ตามบัญชีก่อนหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ณ วันโอนจำนวน 14,510 ล้านบาท
โดยมีราคาโอนซึ่งอ้างอิงตามมูลค่าหลักประกันที่ประเมินตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
รวมประมาณ 10,175 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 70.12
ของมูลหนี้ตามบัญชีก่อนหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ณ วันโอน

+-----------+----------+--------------------------+-------------------+
|           |          |                          | (หน่วย : ล้านบาท)   |
+-----------+----------+--------------------------+-------------------+
| ปี         | จำนวนราย | มูลค่าหนี้ตามบัญชีก่อนหัก        | ราคารับโอน         |
|           |          |                          |                   |
|           |          | ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ณ วันโอน  |                   |
+-----------+----------+--------------------------+-------------------+
| 2544      | 216      | 12,171                   | 9,339             |
+-----------+----------+--------------------------+-------------------+
| 2545      | 45       | 2,215                    | 797               |
+-----------+----------+--------------------------+-------------------+
| 2546      | 12       | 124                      | 66                |
+-----------+----------+--------------------------+-------------------+
| รวม       | 273      | 14,510                   | 10,202            |
+-----------+----------+--------------------------+-------------------+

ในการชำระราคาโอน บสท. จะชำระด้วยตั๋วสัญญาใช้เงินระยะเวลา 10 ปี
ประเภทเปลี่ยนมือไม่ได้ อาวัลโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน ซึ่ง บสท.
มีสิทธิไถ่ถอนก่อนกำหนดได้
ตั๋วสัญญาใช้เงินดังกล่าวจะมีดอกเบี้ยเท่ากับอัตราดอกเบี้ยเงินฝากทุกประเภทเฉลี่ยของธนาคารพาณิชย์ไทยขนาดใหญ่
5 แห่ง คำนวณทุกไตรมาส บสท.
จะชำระดอกเบี้ยทุกสิ้นปีโดยออกตั๋วสัญญาใช้เงินชนิดเปลี่ยนมือไม่ได้ อาวัลโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ
อายุ 1 ปี บสท. สงวนสิทธิในการต่ออายุได้ตามที่เห็นสมควร ทั้งนี้ ในปี 2546
ธนาคารได้รับรู้รายได้ดอกเบี้ยรับจากตั๋วสัญญาใช้เงินที่คาดว่าจะได้รับชำระจำนวน 108.2 ล้านบาท
เทียบเท่าอัตราผลตอบแทนร้อยละ 1.40

ภายหลังการโอนหนี้ให้ บสท. ธนาคารยังคงมีความเสี่ยงที่จะต้องร่วมรับผลขาดทุนในกรณีที่ บสท.
มีผลขาดทุน ทั้งนี้ ตามเงื่อนไขของพระราชกำหนดบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย พ.ศ. 2544
และสัญญาโอนทรัพย์ กำหนดให้ บสท.
และธนาคารแบ่งปันผลกำไรหรือร่วมรับผลขาดทุนเมื่อครบสิ้นปีที่ 5 และสิ้นปีที่ 10 นับแต่วันที่ 1
กรกฎาคม 2544 ในกรณีที่ขาดทุน ธนาคารจะรับผลขาดทุนสูงสุดไม่เกินร้อยละ 30 ของราคาโอน
หรือประมาณ 3,041 ล้านบาท
ซึ่งธนาคารมีค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญส่วนเกินจากเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยเพียงพอที่รองรับผลขาดทุนสูงสุด

-   สินเชื่อที่ระงับรับรู้รายได้

ธนาคารและบริษัทย่อยมีสินเชื่อที่ระงับรับรู้รายได้ตามงบการเงินรวม ณ สิ้นปี 2546 และ 2545
จำนวน 149,808 ล้านบาท และ 185,612 ล้านบาท ตามลำดับ
หรือคิดเป็นอัตราส่วนต่อเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น (รวมสถาบันการเงิน ) ณ ปี 2546 และ 2545
ที่ร้อยละ 27.25 และ 36.35 ตามลำดับ

ณ สิ้นปี 2546 ธนาคารมีสินเชื่อที่ระงับรับรู้รายได้ แยกตามขนาดยอดหนี้คงค้าง ดังนี้

( หน่วย : ล้านบาท )

  ------------------- --------------- ----------- ---------- ------------------- ------------
  ยอดหนี้คงค้างแต่ละราย   ยอดหนี้คงค้างรวม                          ลูกหนี้ที่หลักประกันไม่คุ้ม   

                      จำนวนราย        เงินต้น       ดอกเบี้ย     จำนวนราย            ยอดหนี้คงค้าง

  ไม่เกิน 500,000 บาท   30,088          5,165.8     41.2       16,013              2,172.3

  500,000-1,000,000   10,530          7,321.5     28.2       5,289               3,774.7
  บาท                                                                            

  1-10 ล้านบาท         18,696          48,092.2    196.1      11,788              32,101.5

  เกิน 10 ล้านบาท       1,346           51,951.9    523.5      922                 40,232.8

  รวม                 60,660          112,531.4   789.0      34,012              78,281.3
  ------------------- --------------- ----------- ---------- ------------------- ------------

จากตารางจะเห็นได้ว่า ในจำนวนยอดหนี้ที่ระงับรับรู้รายได้นั้น
สัดส่วนยอดหนี้คงค้างเฉพาะส่วนที่มีหลักประกันไม่คุ้ม คิดเป็นร้อยละ 69.56

-   สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (NPL)

ธนาคารและบริษัทย่อยมีสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ตามงบการเงินรวม ณ สิ้นปี 2546 และ 2545
จำนวน 92,319 ล้านบาท และ 124,063 ล้านบาท ตามลำดับ
หรือคิดเป็นอัตราส่วนต่อเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น (รวมสถาบันการเงิน) ณ สิ้นปี 2546 และ 2545
ที่ร้อยละ 16.85 และ 24.30 ตามลำดับ

-   การจัดชั้นเงินให้สินเชื่อ

ตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย ธนาคารได้จัดชั้นลูกหนี้ออกเป็น 6 ประเภท
และได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญขั้นต่ำ ตามประเภทของการจัดชั้นเหล่านี้
หลักเกณฑ์ที่สำคัญในการจัดชั้นหนี้ คือ ระยะเวลาที่ค้างชำระ
สำหรับมูลค่าของหลักประกันที่ใช้ได้มากที่สุดในการคำนวณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญขึ้นอยู่กับประเภทของหลักประกัน
และวันที่มีการประเมินมูลค่าล่าสุด

สำหรับการจัดชั้นสินเชื่อและค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของธนาคารและบริษัทย่อย ตามงบการเงินรวม ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2546 เป็นดังนี้

(หน่วย : ล้านบาท)

+---------------+----------------+--------------------+---------------+
|               | เงินให้สินเชื่อ     | ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ    |               |
|               |                |                    |               |
|               | และดอกเบี้ยค้างรับ |                    |               |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
|               |                | อัตราร้อยละตามเกณฑ์   | มูลค่าที่ต้องตั้ง    |
|               |                | ธปท.               |               |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดชั้นปกติ       | 442,436        | 1                  | 4,424         |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดชั้น          | 13,801         | 2                  | 276           |
| กล่าวถึงเป็นพิเศษ |                |                    |               |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดช           | 3,315          | 20                 | 130           |
| ั้นต่ำกว่ามาตรฐาน |                |                    |               |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดชั้นสงสัย      | 6,856          | 50                 | 928           |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดชั้นสงสัยจะสูญ  | 82,908         | 100                | 34,891        |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดชั้นสูญ        | -              |                    | -             |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| รวม           | 549,316        |                    | 40,649        |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+

ณ สิ้นปี 2546 ธนาคารและบริษัทย่อยได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามงบการเงินรวม
ซึ่งประกอบด้วยค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ลูกค้าและสถาบันการเงินทั่วไป 59,194 ล้านบาท
และค่าเผื่อการปรับลดมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ 6,666 ล้านบาท รวมเป็นจำนวน 65,860
ล้านบาท ซึ่งคิดเป็นสัดส่วนเกินกว่าร้อยละ 100 ที่ต้องตั้งตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย

ทั้งนี้ การตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย
รวมทั้งการวิเคราะห์เงินให้กู้ยืมแต่ละประเภท และการประเมินฐานะลูกหนี้แต่ละราย
โดยอาศัยประสบการณ์ในการพิจารณาความเสี่ยงและมูลค่าของหลักประกัน

-   เงินลงทุนในหลักทรัพย์

ธนาคารมีเงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546 และ 2545 จำนวน
135,254.และ164,864 ล้านบาทตามลำดับ เงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิลดลงร้อยละ 17.96
โดยมีสัดส่วนมูลค่าการลงทุนในเงินลงทุนชั่วคราวต่อเงินลงทุนระยะยาว ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546
และ 2545 ประมาณ 1 : 1.1 และ 1 : 1.3 ตามลำดับ
และธนาคารยังคงเน้นการลงทุนในพันธบัตรรัฐบาลและรัฐวิสาหกิจเป็นหลัก
ในการบันทึกรายการเงินลงทุนนั้น ธนาคารแสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม
ยกเว้นเงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาดที่ไม่ใช่เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมและเงินลงทุนในตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนดธนาคารแสดงด้วยราคาทุนสุทธิจากค่าเผื่อการด้อยค่า

เงินลงทุนในหลักทรัพย์ของธนาคาร ส่วนใหญ่เป็นหลักทรัพย์เพื่อการลงทุน
โดยรายการหลักประกอบด้วยหลักทรัพย์เผื่อขาย ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด
และเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

ธนาคารมีหลักทรัพย์เผื่อขายสุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546 และ 2545 จำนวน 92,317 และ
82,856 ล้านบาท ตามลำดับ หลักทรัพย์เผื่อขายสุทธิเพิ่มขึ้นร้อยละ 11.42

ธนาคารมีตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนดสุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546 และ 2545 จำนวน
36,679 และ 61,565 ล้านบาท ตามลำดับ ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนดสุทธิลดลงร้อยละ
40.42 เนื่องจากเงินลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ
รวมถึงตราสารหนี้ภาคเอกชนครบกำหนดไถ่ถอน

ธนาคารมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรมตามงบการเงินรวม ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2546 และ 2545 จำนวน 523 และ 1,280 ล้านบาท ตามลำดับ
เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิลดลงร้อยละ 59.14
เนื่องจากธนาคารขายหุ้นในบริษัทหลักทรัพย์ เมอร์ริล ลินซ์ ภัทร จำกัด

-   รายจ่ายลงทุน

    ในปี 2546
    รายจ่ายลงทุนส่วนใหญ่ของธนาคารเป็นการลงทุนเกี่ยวกับระบบเทคโนโลยีสารสนเทศจำนวน
    1,970 ล้านบาท นอกจากนี้ธนาคารลงทุนในทรัพย์สินถาวรอื่นๆ จำนวน 490
    ล้านบาทโดยโครงการทั้งหมดดังกล่าวเป็นโครงการเพื่อรองรับการให้บริการลูกค้าได้อย่างมีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น

-   สภาพคล่อง

    ภาพรวมของการดำเนินงาน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดของธนาคารและบริษัทย่อย
    สำหรับปี 2546 มีจำนวน 18,699 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 8,935 ล้านบาท
    เมื่อเปรียบเทียบกับสิ้นปีก่อน โดยมีเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมต่าง ๆ ดังนี้

- เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมดำเนินงาน 13,939 ล้านบาท
ซึ่งเกิดจากการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงานที่สำคัญ ได้แก่
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (สินทรัพย์) เพิ่มขึ้น 10,031 ล้านบาท หลักทรัพย์ซื้อ
โดยมีสัญญาขายคืนเพิ่มขึ้น 13,310 ล้านบาท เงินให้สินเชื่อเพิ่มขึ้น 48,601 ล้านบาท
และเงินฝากเพิ่มขึ้น 33,553 ล้านบาท

- เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมลงทุน 10,892 ล้านบาท
ซึ่งเกิดจากเงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนเผื่อขาย 40,575 ล้านบาท
เงินสดรับจากการไถ่ถอนตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด 54,311 ล้านบาท
และเงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนเผื่อขาย 53,555 ล้านบาท
และเงินสดจ่ายเพื่อซื้อตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด 30,918 ล้านบาท

- เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมจัดหาเงิน 11,982 ล้านบาท
เกิดจากเงินสดรับจากการออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิ 12,000 ล้านบาท

-   แหล่งที่มาของเงินทุน

-   โครงสร้างเงินทุน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546 โครงสร้างเงินทุนตามงบการเงินรวม ประกอบด้วยหนี้สิน จำนวน
772,518 ล้านบาท และส่วนของผู้ถือหุ้น จำนวน 48,813 ล้านบาท
ซึ่งคิดเป็นอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นเท่ากับ 15.83 เท่า
โดยองค์ประกอบของแหล่งเงินทุนด้านหนี้สินที่สำคัญ ได้แก่ เงินฝาก ซึ่งคิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 83.39
ของแหล่งเงินทุนทั้งหมด สำหรับรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินและเงินกู้ยืมนั้น
มีสัดส่วนร้อยละ 0.86 และร้อยละ 7.29 ตามลำดับ

เปรียบเทียบงบการเงินเฉพาะและงบการเงินรวม
โครงสร้างที่มาของเงินทุนจะมีแหล่งที่มาในสัดส่วนที่ใกล้เคียงกัน

-   ความเพียงพอของสภาพคล่อง

(หน่วย : ล้านบาท)

  ------------------------------------ ------------------ -----------------
                                       31 ธันวาคม 2545     31 ธันวาคม 2546

  สินทรัพย์รวม                            760,782            821,331

  เงินฝาก (สกุลบาท)                      649,141            682,386

  เงินให้สินเชื่อ                           506,203            547,918

  สินทรัพย์สภาพคล่อง                       287,869            290,585

  เงินให้สินเชื่อ/เงินฝากสกุลบาท (ร้อยละ)      77.98              80.29

  สินทรัพย์สภาพคล่อง/สินทรัพย์รวม (ร้อยละ)     37.84              35.38

  สินทรัพย์สภาพคล่อง/เงินฝากสกุลบาท(ร้อยละ)   44.35              42.58
  ------------------------------------ ------------------ -----------------

หมายเหตุ สินทรัพย์สภาพคล่อง ประกอบด้วยเงินสด รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน และเงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิ

-   หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น

หนี้สินของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2546 จำนวน 772,518 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2545
จำนวน 47,181 ล้านบาท หรือร้อยละ 6.50 รายการหนี้สินที่มีการเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญ
มีดังนี้

- เงินฝากของธนาคาร ณ สิ้นปี 2546 จำนวน 684,946 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2545 จำนวน
33,553 ล้านบาท หรือร้อยละ 5.15 โดยเงินฝากที่เพิ่มขึ้นส่วนใหญ่เป็นเงินฝากประเภทออมทรัพย์

- เงินกู้ยืมระยะยาว ณ สิ้นปี 2546 จำนวน 59,841 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2545 จำนวน
11,285 ล้านบาท หรือร้อยละ 23.24 เนื่องจากธนาคารได้ออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิ ธนาคารกสิกรไทย
จำกัด (มหาชน) ครั้งที่ 3 จำนวน 12,000 ล้านบาท
เพื่อเป็นการจัดหาเงินทุนระยะยาวในต้นทุนอัตราดอกเบี้ยที่เหมาะสม

ส่วนของผู้ถือหุ้นของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2546 จำนวน 48,813 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2545 จำนวน 13, 368 ล้านบาท หรือร้อยละ 37.71
โดยเป็นผลจากรายการขาดทุนสะสมของธนาคารลดลงจากสิ้นปีที่ผ่านมา จำนวน 14,949 ล้านบาท
ทั้งนี้ เนื่องจากธนาคารมีกำไรในปี 2546 จำนวน 14,814 ล้านบาท

-   ภาระผูกพัน

ภาระผูกพันของธนาคารประกอบด้วยการรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน
ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด เล็ตเตอร์ออฟเครดิต และภาระผูกพันอื่น
สำหรับงบการเงินรวม ณ สิ้นปี 2546 และปี 2545 ภาระผูกพันมีจำนวน 431,328 ล้านบาท และ
380,116 ล้านบาท ตามลำดับ ภาระผูกพันเพิ่มขึ้นร้อยละ 13.47 เนื่องจากเงิน
ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด และเล็ตเตอร์ออฟเครดิตเพิ่มขึ้น

-   ความสัมพันธ์ของแหล่งที่มาและใช้ไปของเงินทุน

ธนาคารและบริษัทย่อยมีแหล่งใช้ไปของเงินทุนที่สำคัญ ได้แก่ เงินให้สินเชื่อ ซึ่ง ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2546 มีจำนวน 547,918 ล้านบาท
ทำให้อัตราส่วนของเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝากของธนาคารคิดเป็นร้อยละ 79.99
สำหรับส่วนของสภาพคล่องที่เหลือ ธนาคารได้นำไปลงทุนในสินทรัพย์สภาพคล่องต่างๆ อันได้แก่
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน และเงินลงทุนในหลักทรัพย์

แหล่งที่มาและใช้ไปของเงินทุนที่สำคัญดังกล่าว ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546
สามารถแบ่งตามระยะเวลาครบกำหนดตามสัญญาได้ดังนี้

แหล่งที่มาและใช้ไปของเงินทุนที่สำคัญของธนาคารและบริษัทย่อย

[TABLE]

ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินฝากที่มีระยะเวลาครบกำหนดตามสัญญาไม่เกิน 1 ปี ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2546 และ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 จำนวน 676,843 และ 638,654 ล้านบาท
ตามลำดับ เพิ่มขึ้น 38,189 ล้านบาท หรือร้อยละ 5.98
ส่วนเงินฝากที่มีระยะเวลาครบกำหนดตามสัญญาเกิน 1 ปี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546 และ ณ วันที่
31 ธันวาคม 2545 มีจำนวน 8,103 และ 12,739 ล้านบาท ตามลำดับ ลดลง 4,636 ล้านบาท
หรือร้อยละ 36.39

ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาครบกำหนดตามสัญญาไม่เกิน 1 ปี ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2546 และ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 จำนวน 357,154 และ 337,303 ล้านบาท
ตามลำดับ เพิ่มขึ้น 19,851 ล้านบาท หรือร้อยละ 5.89
ส่วนเงินให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาครบกำหนดตามสัญญาเกิน 1 ปี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546 และ ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2545 มีจำนวน 190,764 และ 168,900 ล้านบาท ตามลำดับ เพิ่มขึ้น
21,864 ล้านบาท หรือร้อยละ 12.94

เมื่อพิจารณาจากตารางข้างต้นจะพบว่า ณ สิ้นปี 2546 เงินฝากที่มีระยะเวลาไม่เกิน 1 ปี
มีจำนวนมากกว่าเงินให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาไม่เกิน 1 ปี
ซึ่งถือว่าเป็นปกติของธุรกิจธนาคารพาณิชย์ทั่วไปในประเทศไทย
ซึ่งจะมีการระดมทุนระยะสั้นเพื่อการปล่อยสินเชื่อหรือลงทุนในระยะยาวเป็นส่วนใหญ่ อย่างไรก็ตาม
เงินฝากของธนาคารโดยส่วนใหญ่จะมีการต่ออายุต่อเนื่องเมื่อครบกำหนดตามสัญญา
จึงมีแนวโน้มว่าเงินฝากดังกล่าวจะอยู่กับธนาคารเป็นเวลานานกว่าระยะเวลาตามสัญญา
ทำให้ธนาคารสามารถใช้เป็นแหล่งเงินสนับสนุนการให้สินเชื่อได้ นอกจากนี้
ธนาคารยังได้มีการจัดการโครงสร้างของแหล่งที่มาของเงินทุน
โดยได้เพิ่มสัดส่วนของแหล่งที่มาของเงินทุนที่อยู่ในรูปของเงินกู้ยืมที่มีระยะเวลาเกิน 1 ปีให้มากขึ้น
ด้วยการออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิ อายุ 10 ปี เป็นจำนวน 12,000 ล้านบาทในเดือนตุลาคม 2546

-   การดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง

ธนาคารมีอัตราส่วนเงินกองทุนตามกฎหมายต่อสินทรัพย์เสี่ยง
โดยรวมสินทรัพย์เสี่ยงของบริษัทบริหารสินทรัพย์ที่เป็นบริษัทย่อย 2 แห่ง เท่ากับร้อยละ 17.48 ณ
สิ้นปี 2546 และเท่ากับร้อยละ 14.34 ณ สิ้นปี 2545
อัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยงเพิ่มขึ้นเนื่องจากในปี 2546 ธนาคารมีกำไร 14,814
ล้านบาท ทำให้ธนาคารมีการขาดทุนสุทธิคงเหลือหลังการจัดสรรลดลง 14,949 ล้านบาท

เกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย กำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ต้องดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1
ต่อสินทรัพย์เสี่ยงไม่ต่ำกว่าร้อยละ 4.25 และอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 และเงินกองทุนชั้นที่ 2
ต่อสินทรัพย์เสี่ยงไม่ต่ำกว่าร้อยละ 8.5 ทั้งนี้
อนุญาตให้ธนาคารกันสำรองเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกหนี้จัดชั้นปกติเข้าเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 2
ได้จำนวนไม่เกินร้อยละ 1.25 ณ สิ้นปี 2546 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินกองทุนชั้นที่ 1
และเงินกองทุนชั้นที่ 2 รวมกันเท่ากับร้อยละ 17.48 โดยเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1
ในอัตราส่วนร้อยละ 10.46 ซึ่งสูงกว่าเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

ตารางแสดงการดำรงเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง

(หน่วย : ล้านบาท)

  --------------------------------------------------- -------------- --------------
                                                      31 ธันวาคม 2545 31 ธันวาคม 2546

  เงินกองทุนชั้นที่ 1                                                      

  ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว ส่วนเกินมูลค่าหุ้น                   78,557         78,586
  ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญและส่วนล้ำราคาใบสำคัญแสดงสิทธิ                  

  ทุนสำรองตามกฎหมาย                                    800            800

  สำรองอื่น                                             26,675         26,675

  กำไร (ขาดทุน) สุทธิคงเหลือหลังการจัดสรร                   (83,029)       (69,157)

  หุ้นกู้ด้อยสิทธิควบหุ้นบุริมสิทธิ                                19,967         19,967

  รวมเงินกองทุนชั้นที่ 1                                    42,970         56,871

  เงินกองทุนชั้นที่ 2                                                      

  มูลค่าเพิ่มจากการตีราคาที่ดิน                               4,192          4,168

  มูลค่าเพิ่มจากการตีราคาอาคาร                             1,550          1,471

  ส่วนเกินจากการตีราคาตราสารทุนประเภทเผื่อขาย               -              272

  เงินสำรองสำหรับสินทรัพย์จัดชั้นปกติ                          3,758          4,448

  หุ้นกู้ด้อยสิทธิ                                           20,561         27,845

  รวมเงินกองทุนชั้นที่ 2                                    30,061         38,204

  รวมเงินกองทุนตามกฎหมายทั้งสิ้น                            73,031         95,075

  อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ต่อสินทรัพย์เสี่ยง (ร้อยละ)           8.44           10.46

  อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 และ 2 ต่อสินทรัพย์เสี่ยง (ร้อยละ)     14.34          17.48
  --------------------------------------------------- -------------- --------------

[1] ⁽²⁾ ราคาตามบัญชีสุทธิ หมายถึง ราคาตามบัญชีของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ
หักด้วยค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย