เอกสารแนบ 3

+-----------------------------------------------------------------------+
| รายงานจาก                                                             |
|                                                                       |
| คณะกรรมการตรวจสอบ                                                     |
+-----------------------------------------------------------------------+

 

[]

เอกสารแนบ 4

+-----------------------------------------------------------------------+
| รายงานความเห็น                                                         |
|                                                                       |
| กรรมการบุคคลภายนอกเกี่ยวกับ                                               |
|                                                                       |
| รายการระหว่างกัน                                                        |
+-----------------------------------------------------------------------+

 

  []

เอกสารแนบ 5

+-----------------------------------------------------------------------+
| รายงานของ                                                             |
|                                                                       |
| ผู้สอบบัญชีเกี่ยวกับการไม่แสดงความเห็นต่องบการเงินรวม                            |
+-----------------------------------------------------------------------+

 

[]

เอกสารแนบ 6

+-----------------------------------------------------------------------+
| งบการเงินรวมและอัตราส่วน                                                 |
|                                                                       |
| ทางการเงินที่สำคัญ                                                        |
+-----------------------------------------------------------------------+

 

งบดุล

บริษัท ทีพีไอ โพลีน จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 และ 2544

  --------------------------------- ---------------- -- ---------------- -- ---------------------- -- ----------------
                                    งบการเงินรวม                             งบการเงินเฉพาะของบริษัท      

                                    2545                2544                2545                      2544

                                                        (ปรับปรุงใหม่)                                   (ปรับปรุงใหม่)

                                    บาท                 บาท                 บาท                       บาท

  สินทรัพย์                                                                                              

  สินทรัพย์หมุนเวียน                                                                                       

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด        682,938,963         818,926,353         228,738,704               501,131,517
  (หมายเหตุ 4 และ 6)                                                                                   

  เงินลงทุนชั่วคราว - สุทธิ (หมายเหตุ 4    13,317,703          320,958,045         -                         -
  และ 7)                                                                                              

  ลูกหนี้การค้า - สุทธิ (หมายเหตุ 4 และ 8) 1,425,617,021       1,628,922,490       1,131,518,233             1,322,804,629

  ลูกหนี้การค้า - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน       35,949,146          66,927,984          34,608,156                201,371,960
  (หมายเหตุ 3 และ 5)                                                                                   

  เงินให้กู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรอง                                                                           

  แก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน - สุทธิ (หมายเหตุ  25,519,125          61,540,985          512,688,987               553,671,104
  3 และ 5)                                                                                            

  สินค้าคงเหลือ (หมายเหตุ 4 และ 9)      3,718,050,082       3,841,339,189       3,662,365,106             3,785,919,360

  เงินมัดจำเพื่อการซื้อหนี้คืน (หมายเหตุ 1.3) 754,185,291         763,697,486         707,491,167               717,003,362

  สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น - สุทธิ             257,031,154         222,153,368         248,888,215               215,259,006

  รวมสินทรัพย์หมุนเวียน                  6,912,608,485       7,724,465,900       6,526,298,568             7,297,160,938

  สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน                                                                                     

  เงินลงทุนซึ่งบันทึกโดยวิธีส่วนได้เสีย        1,289,584,215       1,256,860,406       1,327,040,327             1,292,897,950
  (หมายเหตุ 3 4 5 10 และ 21)                                                                           

  เงินลงทุนระยะยาวในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน   385,111,654         364,065,364         385,111,654               364,065,364
  (หมายเหตุ 4 5 และ 11)                                                                                

  เงินลงทุนระยะยาวอื่น - สุทธิ (หมายเหตุ 4 84,626,010          84,810,599          84,226,010                84,410,599
  และ 12)                                                                                             

  เงินให้กู้ยืมระยะยาวอื่น - สุทธิ           -                   282,439             -                         282,439

  ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ - สุทธิ (หมายเหตุ 55,601,038,313      58,561,008,557      54,502,292,052            57,159,817,546
  4 13 และ 14)                                                                                        

  สินทรัพย์ไม่มีตัวตน - สุทธิ (หมายเหตุ 4    504,722,007         528,229,399         504,722,007               528,229,399
  และ 15)                                                                                             

  สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น - สุทธิ (หมายเหตุ  872,410,745         869,056,437         815,455,698               811,574,482
  4 5 23 และ 24)                                                                                      

  รวมสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน                58,737,492,944      61,664,313,201      57,618,847,748            60,241,277,779

  รวมสินทรัพย์                         65,650,101,429      69,388,779,101      64,145,146,316            67,538,438,717
  --------------------------------- ---------------- -- ---------------- -- ---------------------- -- ----------------

งบดุล (ต่อ)

บริษัท ทีพีไอ โพลีน จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 และ 2544

  ------------------------------------------- ---------------- -- ---------------- -- ---------------------- -- ----------------
                                              งบการเงินรวม                             งบการเงินเฉพาะของบริษัท      

                                              2545                2544                2545                      2544

                                                                  (ปรับปรุงใหม่)                                   (ปรับปรุงใหม่)

                                              บาท                 บาท                 บาท                       บาท

  หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น                                                                                            

  หนี้สินหมุนเวียน                                                                                                   

  เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน                                                                     

  (หมายเหตุ 11 และ 16)                         700,163,155         220,011,002         611,852,198               219,170,527

  เจ้าหนี้การค้า                                  598,614,148         677,740,980         517,939,503               598,183,107

  เจ้าหนี้การค้า - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 5)    592,510,346         338,387,945         590,686,662               336,704,493

  ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี      30,637,247          70,078,084          30,637,247                70,078,084
  (หมายเหตุ 18)                                                                                                  

  ส่วนของหนี้สินระยะยาวระหว่างการปรับโครงสร้างหนี้                                                                       

  ที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ 13 และ 17)   2,076,115,856       2,057,038,072       2,005,005,725             1,985,309,847

  หนี้สินระยะยาวระหว่างการปรับโครงสร้างหนี้ (หมายเหตุ  39,053,546,438      40,849,498,472      37,738,163,200            39,450,953,597
  13 และ17)                                                                                                     

  เงินกู้ยืมระยะสั้นจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 5)  -                   -                   201,249,930               1,249,930

  เงินทดรองจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 5)      40,335,763          26,477,775          39,616,692                25,766,580

  ดอกเบี้ยค้างจ่ายภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้ (หมายเหตุ 6,723,976,144       6,719,696,535       6,447,037,480             6,441,012,884
  17)                                                                                                           

  ดอกเบี้ยผิดนัดชำระค้างจ่าย (หมายเหตุ 3 และ 17)     2,065,168,731       2,072,600,604       1,927,876,121             1,935,307,994

  หนี้สินหมุนเวียนอื่น                               1,132,795,819       1,078,366,645       1,398,844,911             1,195,819,647

  รวมหนี้สินหมุนเวียน                              53,013,863,647      54,109,896,114      51,508,909,669            52,259,556,690

  หนี้สินไม่หมุนเวียน                                                                                                 

  หนี้สินระยะยาว (หมายเหตุ 18)                    36,133,464          61,566,059          36,133,464                61,566,059

  รวมหนี้สิน                                     53,049,997,111      54,171,462,173      51,545,043,133            52,321,122,749
  ------------------------------------------- ---------------- -- ---------------- -- ---------------------- -- ----------------

งบดุล (ต่อ)

บริษัท ทีพีไอ โพลีน จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 และ 2544

  ----------------------------------------------- ------------------ -- ------------------ -- ---------------------- -- ------------------
                                                  งบการเงินรวม                                 งบการเงินเฉพาะของบริษัท      

                                                  2545                  2544                  2545                      2544

                                                                        (ปรับปรุงใหม่)                                     (ปรับปรุงใหม่)

                                                  บาท                   บาท                   บาท                       บาท

  หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น                                                                                                    

  ส่วนของผู้ถือหุ้น                                                                                                           

  ทุนเรือนหุ้น (หมายเหตุ 19)                                                                                                 

  ทุนจดทะเบียน                                                                                                            

  หุ้นสามัญ 2,481,500,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท         24,815,000,000        24,815,000,000        24,815,000,000            24,815,000,000

  ทุนที่ออกและชำระแล้ว                                                                                                      

  หุ้นสามัญ 507,500,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท           5,075,000,000         5,075,000,000         5,075,000,000             5,075,000,000

  ส่วนเกิน (ต่ำกว่า) ทุน                                                                                                     

  ส่วนเกินทุนจากการตีราคาทรัพย์สิน (หมายเหตุ 14)                                                                                

  - บริษัท                                          24,634,559,871        25,753,119,359        24,634,559,871            25,753,119,359

  - บริษัทร่วม                                       550,305,765           579,394,884           550,305,765               579,394,884

  ส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงสัดส่วนการถือหุ้นในบริษัทร่วม    52,943,375            52,943,375            52,943,375                52,943,375

  ส่วนต่ำกว่าทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของหลักทรัพย์เผื่อขาย                                                                         

  - บริษัท (หมายเหตุ 3 และ 11)                       (56,667,248)          (77,713,538)          (56,667,248)              (77,713,538)

  - บริษัทร่วม                                       (2,935,086)           (3,170,747)           (2,935,086)               (3,170,747)

  กำไร(ขาดทุน)สะสม                                                                                                       

  จัดสรรเป็นสำรองตามกฎหมาย (หมายเหตุ 20)             6,766,666,650         6,766,666,650         6,766,666,650             6,766,666,650

  ยังไม่ได้จัดสรร(ขาดทุนสะสม) (หมายเหตุ 3)              (24,419,770,144)      (22,928,924,015)      (24,419,770,144)          (22,928,924,015)

  รวมส่วนของผู้ถือหุ้นบริษัทใหญ่                           12,600,103,183        15,217,315,968        12,600,103,183            15,217,315,968

  ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                               1,135                 960                   -                         -

  รวมส่วนของผู้ถือหุ้น                                  12,600,104,318        15,217,316,928        12,600,103,183            15,217,315,968

  รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น                           65,650,101,429        69,388,779,101        64,145,146,316            67,538,438,717
  ----------------------------------------------- ------------------ -- ------------------ -- ---------------------- -- ------------------

งบกำไรขาดทุน

บริษัท ทีพีไอ โพลีน จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2545 และ 2544

  ------------------------------------ ----------------- -- ---------------- -- ---------------------- -- ----------------
                                       งบการเงินรวม                              งบการเงินเฉพาะของบริษัท      

                                       2545                 2544                2545                      2544

                                                            (ปรับปรุงใหม่)                                   (ปรับปรุงใหม่)

                                       บาท                  บาท                 บาท                       บาท

  รายได้ (หมายเหตุ 5)                                                                                       

  รายได้จากการขาย (หมายเหตุ 4)           14,462,269,923       15,541,774,697      13,516,875,409            14,664,185,993

  รายได้อื่น                              1,155,875,918        1,212,237,514       1,203,142,093             1,241,354,906

  ส่วนแบ่งกำไรจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย    61,577,266           -                   -                         -
  (หมายเหตุ 4)                                                                                             

  กำไรจากการจำหน่ายเงินลงทุนในบริษัทร่วม     -                    4,003,806,862       -                         4,003,806,862
  (หมายเหตุ 21)                                                                                            

  รวมรายได้                             15,679,723,107       20,757,819,073      14,720,017,502            19,909,347,761

  ค่าใช้จ่าย (หมายเหตุ 4 และ 5)                                                                               

  ต้นทุนขาย                              11,067,051,274       11,364,968,109      10,191,443,161            10,522,041,600

  ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร              3,363,361,140        3,545,529,977       3,287,575,388             3,461,432,446

  ส่วนแบ่งขาดทุนจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย   -                    274,762,047         203,891,918               460,101,259

  ขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์ (หมายเหตุ   145,121,747          -                   -                         -
  13)                                                                                                     

  ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน                 255,007,088          169,519,962         268,162,120               158,478,762

  รวมค่าใช้จ่าย                           14,830,541,249       15,354,780,095      13,951,072,587            14,602,054,067

  กำไรสุทธิก่อนดอกเบี้ยจ่ายและภาษีเงินได้       849,181,858          5,403,038,978       768,944,915               5,307,293,694

  ดอกเบี้ยจ่ายภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้      2,339,404,667        3,214,209,144       2,259,791,044             3,120,363,493

  ภาษีเงินได้ (หมายเหตุ 4)                 623,320              1,899,633           -                         -

  กำไร(ขาดทุน)สุทธิจากกิจกรรมตามปกติ        (1,490,846,129)      2,186,930,201       (1,490,846,129)           2,186,930,201

  รายการพิเศษ                                                                                              

  กำไรจากการประนอมหนี้ (หมายเหตุ 22)      -                    335,199,217         -                         335,199,217

  กำไร(ขาดทุน)สุทธิ                       (1,490,846,129)      2,522,129,418       (1,490,846,129)           2,522,129,418

  กำไร(ขาดทุน)ต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน (หมายเหตุ 3                                                                       
  และ 4)                                                                                                  

  กำไร(ขาดทุน)สุทธิจากกิจกรรมตามปกติ        (2.94)               4.31                (2.94)                    4.31

  รายการพิเศษ                           -                    0.66                -                         0.66

  กำไร(ขาดทุน)สุทธิ                       (2.94)               4.97                (2.94)                    4.97

  จำนวนหุ้นสามัญ ณ วันสิ้นปี (หุ้น)             507,500,000          507,500,000         507,500,000               507,500,000
  ------------------------------------ ----------------- -- ---------------- -- ---------------------- -- ----------------

งบกระแสเงินสด

บริษัท ทีพีไอ โพลีน จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2545 และ 2544

  ------------------------------------------------- ----------------- -- ----------------- -- ---------------------- -- -----------------
                                                    งบการเงินรวม                               งบการเงินเฉพาะของบริษัท      

                                                    2545                 2544                 2545                      2544

                                                                         (ปรับปรุงใหม่)                                    (ปรับปรุงใหม่)

                                                    บาท                  บาท                  บาท                       บาท

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน                                                                                           

  กำไร(ขาดทุน)สุทธิหลังรายการพิเศษ                       (1,490,846,129)      2,522,129,418        (1,490,846,129)           2,522,129,418

  บวก(หัก)                                                                                                               
  รายการปรับปรุงกระทบยอดกำไร(ขาดทุน)สุทธิหลังรายการพิเศษ                                                                       

  เป็นเงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน                                                                                          

  ส่วนแบ่งกำไรจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย                 (61,577,266)         -                    -                         -

  ส่วนแบ่งขาดทุนจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย                -                    274,762,047          203,891,918               460,101,259

  กำไรจากการปรับมูลค่าของหลักทรัพย์เพื่อค้า                  (1,048,638)          (5,026,492)          -                         -

  ส่วนลดและส่วนเกินมูลค่าของตราสารหนี้ตัดบัญชี                (2,879,306)          5,576                184,589                   47,092

  หนี้สงสัยจะสูญ (โอนกลับรายการ)                         (70,631,936)         (2,355,326)          (25,694,733)              3,864,427

  ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดจำหน่ายของทรัพย์สินถาวร          1,788,580,851        1,795,578,825        1,628,413,040             1,633,073,924

  (กำไร) ขาดทุนจากการจำหน่ายสินทรัพย์                    (149,051)            1,088,719            (119,891)                 1,088,719

  ค่าใช้จ่ายในการออกหุ้นกู้ตัดจำหน่าย                        274,577              18,117,558           274,577                   18,117,558

  กำไรจากการจำหน่ายเงินลงทุนในบริษัทร่วม                  -                    (4,003,806,862)      -                         (4,003,806,862)

  ขาดทุนจากการด้อยค่าสินทรัพย์                            145,121,747          -                    -                         -

  ดอกเบี้ยเจ้าหนี้ค่าทรัพย์สินถาวรตัดจ่าย                      5,560,051            5,560,051            5,560,051                 5,560,051

  ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราที่ยังไม่เกิดขึ้น              278,531,487          155,994,487          290,582,992               144,953,287

  กำไรจากการประนอมหนี้                                -                    (335,199,217)        -                         (335,199,217)

  กำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์                                                                             

  และหนี้สินดำเนินงาน                                   590,936,387          426,848,784          612,246,414               449,929,656

  สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง                                                                                           

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อค้า                             8,950,500            (16,193,072)         -                         -

  ลูกหนี้การค้า                                         288,655,998          85,059,455           232,703,133               137,327,191

  ลูกหนี้การค้า - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน                       30,978,838           55,606,716           54,741,434                (153,306,587)

  เงินทดรองแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน                         38,947,990           (697,605)            34,774,975                6,659,651

  สินค้าคงเหลือ                                        100,574,033          449,192,493          100,839,180               448,600,906

  สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น                                   (44,942,273)         2,067,649            (44,697,106)              2,129,373

  สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น                                 8,877,246            37,639,967           8,350,338                 32,613,396
  ------------------------------------------------- ----------------- -- ----------------- -- ---------------------- -- -----------------

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

บริษัท ทีพีไอ โพลีน จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2545 และ 2544

  ------------------------------------------------ ----------------- -- --------------- -- ---------------------- -- ---------------
                                                   งบการเงินรวม                             งบการเงินเฉพาะของบริษัท      

                                                   2545                 2544               2545                      2544

                                                                        (ปรับปรุงใหม่)                                  (ปรับปรุงใหม่)

                                                   บาท                  บาท                บาท                       บาท

  หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง)                                                                                           

  เจ้าหนี้การค้า                                       (94,980,217)         206,245,088        (96,096,990)              200,024,901

  เจ้าหนี้การค้า - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน                     253,953,019          (339,301,194)      253,982,170               (336,970,648)

  เงินทดรองจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน                       14,427,081           (188,676,565)      13,850,112                (194,641,099)

  ดอกเบี้ยค้างจ่ายภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้               5,048,409            (531,048,238)      6,793,397                 (542,628,867)

  หนี้สินหมุนเวียนอื่น                                    48,215,212           67,130,404         51,478,902                58,497,153

  หนี้สินไม่หมุนเวียนอื่น                                  (1,632,208)          (14,649,851)       (1,632,208)               (14,649,851)

  เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน                    1,248,010,015        239,224,031        1,227,333,751             93,585,175

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน                                                                                            

  เงินสดจ่ายซื้อตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด                (3,349,197,625)      (721,868,004)      -                         (71,771,039)

  เงินสดรับจากการไถ่ถอนตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด        3,652,000,000        350,000,000        -                         -

  ซื้ออุปกรณ์                                          (32,679,010)         (69,073,976)       (29,814,034)              (55,254,033)

  สินทรัพย์ไม่มีตัวตนเพิ่มขึ้น                               (1,112,847)          (14,926,551)       (1,112,847)               (14,926,551)

  เงินสดรับจากการจำหน่ายอุปกรณ์                         616,067              1,506,099          566,738                   1,506,099

  ทุนที่เพิ่มขึ้นในส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                      175                  -                  -                         -

  เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมลงทุน              269,626,760          (454,362,432)      (30,360,143)              (140,445,524)

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน                                                                                         

  เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงินเพิ่มขึ้น   465,175,433          168,538,183        377,704,951               248,385,406

  เงินกู้ยืมระยะสั้นจากกิจการที่เกี่ยวข้องกันเพิ่มขึ้น (ลดลง)       -                    -                  200,000,000               (356,235,092)

  หนี้สินระยะยาวระหว่างการปรับโครงสร้างหนี้ลดลง            (2,118,918,577)      -                  (2,047,190,351)           -

  เงินสดสุทธิ (ใช้ไปใน) ได้มาจากกิจกรรมจัดหาเงิน           (1,653,743,144)      168,538,183        (1,469,485,400)           (107,849,686)

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดลดลง - สุทธิ             (136,106,369)        (46,600,218)       (272,511,792)             (154,710,035)

  บวก กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราที่ยังไม่เกิดขึ้น          118,979              5,947,314          118,979                   5,947,314

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันต้นปี (หมายเหตุ 4    818,926,353          859,579,257        501,131,517               649,894,238
  และ 6)                                                                                                             

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันสิ้นปี (หมายเหตุ 4    682,938,963          818,926,353        228,738,704               501,131,517
  และ 6)                                                                                                             

  ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม                                                                                         

  เงินสดจ่ายในระหว่างปี                                                                                                  

  ดอกเบี้ยจ่าย                                        2,298,012,987        4,036,255,003      2,211,371,488             3,954,010,791

  ภาษีเงินได้                                         14,147,922           15,681,268         13,233,256                14,243,795
  ------------------------------------------------ ----------------- -- --------------- -- ---------------------- -- ---------------

อัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

  ------------------------------------------- ---------- --------- ----------
                                              2543       2544      2545

  อัตราส่วนสภาพคล่อง (Liquidity Ratio)                                

  1. อัตราส่วนสภาพคล่อง (เท่า)                    0.14       0.14      0.13

  2. อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็ว (เท่า)              0.05       0.06      0.05

  3. อัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสด (เท่า)          0.01       0.00      0.02

  4. อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้า (เท่า)            6.02       7.09      7.31

  5. ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย (วัน)                   59.82      50.77     49.26

  6. อัตราส่วนหมุนเวียนสินค้าคงเหลือ (เท่า)           2.51       2.79      2.93

  7. ระยะเวลาขายสินค้าเฉลี่ย (วัน)                 143.58     128.87    122.95

  8. อัตราส่วนหมุนเวียนเจ้าหนี้ (เท่า)                9.97       10.48     10.03

  9. ระยะเวลาชำระหนี้ (วัน)                      36.12      34.35     35.90

  10. Cash Cycle (วัน)                         167.28     145.30    136.31

  อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร                                 
  (Profitability Ratio)                                            

  11. อัตรากำไรขั้นต้น (%)                        24.84      26.87     23.48

  12. อัตรากำไรจากการดำเนินงาน                  0.18       0.16      0.13

  13. อัตรากำไรอื่น                              (0.59)     0.07      (0.10)

  14. อัตราส่วนเงินสดต่อการทำกำไร                 0.14       0.10      0.69

  15. อัตรากำไรสุทธิ (%)                         (48.87)    12.15     (9.51)

  16. อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น (%)                   (35.39)    15.71     (10.72)

  อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน                                
  (Efficiency Ratio)                                               

  17. อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (%)               (9.49)     3.51      (2.21)

  18. อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวร (%)           (8.62)     7.17      0.52

  19. อัตราการหมุนของสินทรัพย์ (เท่า)               0.19       0.29      0.23

  อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน (Financial                         
  Policy Ratio)                                                    

  20. อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า)          3.40       3.56      4.21

  21. อัตราส่วนความสามารถชำระดอกเบี้ย (เท่า)       1.09       1.08      1.53

  22. อัตราส่วนความสามารถชำระภาระผูกพัน (เท่า)     (0.12)     0.03      (0.02)

  23. อัตราส่วนความสามารถชำระภาระผูกพัน (เท่า)     0.01       0.01      0.03

  24. อัตราการจ่ายเงินปันผล (%)                   -          -         -

  ข้อมูลต่อหุ้น                                                         

  25. มูลค่าตามบัญชีต่อหุ้น (บาท)                    33.30      29.98     24.83

  26. กำไรสุทธิต่อหุ้น (บาท)                       (14.37)    4.97      (2.94)

  27. เงินปันผลต่อหุ้น (บาท)                       -          -         -

  อัตราการเติบโต                                                     

  28. สินทรัพย์รวม (%)                           (6.04)     (6.78)    (5.39)

  29. หนี้สินรวม (%)                             4.81       (5.84)    (2.07)

  30. รายได้จากการขาย (%)                      4.45       10.26     (6.95)

  31. ค่าใช้จ่ายดำเนินงาน (%)                     16.68      23.98     (4.89)

  31. กำไรสุทธิ (%)                             (578.03)   134.58    (159.11)
  ------------------------------------------- ---------- --------- ----------

เอกสารแนบ 7

+-----------------------------------------------------------------------+
| รายงานอันดับความน่าเชื่อถือ                                                 |
+-----------------------------------------------------------------------+

[]

[]

[]

[]

[]

[]

เอกสารแนบ 8

+-----------------------------------------------------------------------+
| แบบจำลองงบดุลรวม                                                       |
+-----------------------------------------------------------------------+

[]

[]

[]

บริษัท ทีพีไอ โพลีน จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

หมายเหตุประกอบ Proforma ของงบดุลรวม

ณ วันที่ 30 กันยายน 2545

(ยังไม่ได้ตรวจสอบ)

1) เกณฑ์ในการนำเสนอ

  Proforma ของงบดุลรวม ณ วันที่ 30 กันยายน 2545 ของบริษัท ทีพีไอโพลีน จำกัด (มหาชน)
  (“บริษัท”) และบริษัทย่อยซึ่งยังไม่ได้ตรวจสอบ จัดทำโดย บริษัท ทีพีไอโพลีน จำกัด
  (มหาชน)โดยใช้ข้อมูลทางการเงินเดิมจากงบการเงินรวมระหว่างกาล(ปรับปรุงใหม่) ของบริษัท
  ทีพีไอ โพลีน จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อยสำหรับไตรมาสที่ 3 สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2545
  ที่สอบทานแล้วตามรายงานของผู้สอบบัญชี ลงวันที่ 15 พฤศจิกายน 2545 ซึ่งไม่ได้แสดง
  ความเห็น เมื่อวันที่ 20 กรกฎาคม 2543 บริษัทและกลุ่มเจ้าหนี้(รวมถึงเจ้าหนี้รายใหญ่)
  ได้ร่วมลงนามในสัญญาดำเนินการปรับโครงสร้างหนี้
  ซึ่งครอบคลุมถึงแผนฟื้นฟูกิจการและสัญญาหลักในการปรับโครงสร้างหนี้ โดยเมื่อวันที่ 1 กุมภาพันธ์
  2544 ที่ประชุมเจ้าหนี้ได้ลงมติรับรองแผนฟื้นฟูกิจการ
  ซึ่งรวมถึงสัญญาหลักในการปรับโครงสร้างหนี้และต่อมาเมื่อวันที่ 9 กุมภาพันธ์ 2544
  ศาลล้มละลายกลางได้มีคำสั่งเห็นชอบแผนฟื้นฟูกิจการดังกล่าว Proforma
  ของงบดุลรวมถูกจัดทำโดยใช้ข้อสมมุติฐานว่า
  บริษัทสามารถปฏิบัติตามข้อกำหนดและเงื่อนไขในแผนฟื้นฟูกิจการและสัญญาหลักปรับโครงสร้างหนี้และสามารถทำการเพิ่มทุน
  180 ล้านเหรียญสหรัฐ เพื่อนำมาชำระหนี้ซื้อคืนโดยมี ส่วนลดด้วยวิธีประมูลตามความสมัครใจ
  โดยชำระส่วนที่เหลือร้อยละ 90 ของมูลค่าซื้อรวม เพื่อให้เป็นไปตาม
  ข้อกำหนดและเงื่อนไขในสัญญาหลักในการปรับโครงสร้างหนี้ นอกจากนี้ผู้บริหารของบริษัทได้จัดทำ
  Proforma ของงบดุลรวมตามข้อสมมุติฐานที่ว่า
  เจ้าหนี้ที่เสนอขายหนี้คืนจะไม่ยกเลิกสัญญาซื้อขายตามหลักเกณฑ์ที่กำหนด
  ในโครงการซื้อหนี้คืนดังกล่าว ภายใต้เกณฑ์เหล่านี้ Proforma
  ของงบดุลรวมจึงได้รวมรายการปรับปรุงที่จำเป็น
  เพื่อแสดงให้เห็นผลกระทบที่มีสาระสำคัญต่อข้อมูลทางการเงินเดิมของรายการที่เสนอ
  หากรายการนี้ได้เกิดขึ้นก่อนหน้านี้ตามที่แสดงในช่อง “ Proforma รายการปรับปรุง”
  ตามรายละเอียดที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบข้อ 2

  Pro forma ของงบดุลรวม ณ วันที่ 30 กันยายน 2545 แสดงเป็นสกุลเงินบาท
  รายการเทียบเท่าเงินเหรียญสหรัฐใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ 30 กันยายน 2545 เท่ากับ
  43.483 บาทต่อเหรียญสหรัฐ ทั้งนี้ควรอ่านประกอบกับงบการเงินระหว่างกาล (ปรับปรุงใหม่)
  สำหรับไตรมาส 3 สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2545
  และไม่ได้คำนึงถึงรายการที่จะเกิดขึ้นภายหลังวันที่ 15 พฤศจิกายน 2545
  (วันที่ในรายงานการสอบทานของผู้สอบบัญชีต่องบการเงินดังกล่าว)

  Profor-ma ของงบดุลรวมที่เสนอนี้
  เพื่อประโยชน์ในการแสดงให้เห็นผลกระทบที่มีสาระสำคัญต่องบการเงินรวมระหว่างกาล
  (ปรับปรุงใหม่) ที่ยังไม่ได้ตรวจสอบของบริษัท ทีพีไอ โพลีน จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย
  สำหรับ ไตรมาสที่ 3 สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2545
  ที่ควรจะเป็นหากรายการที่เสนอซึ่งเป็นผลจากข้อสมมุติฐานตามที่กล่าวข้างต้นได้เกิดขึ้นก่อนหน้านี้
  Proforma ของงบดุบรวมนี้ มิได้มีวัตถุประสงค์ที่จะแสดงถึงผลที่จะเกิดขึ้นในอนาคต
  หรือฐานะทางการเงินของบริษัท ทีพีไอ โพลีน จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อยที่จะเกิดขึ้นจริง

2) Proforma ของรายการในงบดุลรวมได้รวมรายการปรับปรุงดังต่อไปนี้

2.1 เพิ่มทุน 180 ล้านเหรียญสหรัฐ (ดูหมายเหตุ 3.1 และ 3.5)

  บริษัทบันทึกเงินที่ได้รับจากการเพิ่มทุน จำนวน 180 ล้านเหรียญสหรัฐ
  หรือคิดเป็นเงินจำนวนประมาณ 7,827 ล้านบาท โดยเพิ่มทุนจากการจำหน่ายให้แก่ผู้ลงทุนทั่วไป
  (Public Offering) เพื่อนำมาชำระหนี้ซื้อคืนโดยมีส่วนลดจากเจ้าหนี้สถาบันการเงิน
  ซึ่งรายการหุ้นเพิ่มทุนนี้ ยังไม่ได้ระบุถึงจำนวนหุ้นที่จะออกจำหน่าย
  และยังไม่ได้แสดงราคาขายต่อหุ้น ดังนั้นรายการทุนที่เพิ่มทั้งจำนวน
  จึงแสดงอยู่ภายใต้รายการทุนที่ออกและชำระแล้วโดยมิได้แยกแสดงรายการส่วนเกิน (ส่วนต่ำ)
  มูลค่าหุ้นเป็นรายการต่างหาก

2.2 ชำระหนี้ซื้อคืนโดยมีส่วนลด (ดูหมายเหตุ 3.1 และ 3.2 และ 3.4 และ 3.6)

  ตามข้อกำหนดและเงื่อนไขในสัญญาหลักในการปรับโครงสร้างหนี้
  บริษัทต้องดำเนินการซื้อหนี้คืนจากเจ้าหนี้สถาบันการเงินด้วยวิธีประมูลตามความสมัครใจในราคาแบบมีส่วนลดเป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น
  180 ล้านเหรียญสหรัฐ บริษัทได้ชำระเงินมัดจำแล้วในเดือน พฤศจิกายน 2543 จำนวนร้อยละ
  10 ของราคาหนี้ซื้อคืนหรือคิดเป็นจำนวนเงิน 18 ล้านเหรียญสหรัฐ ในเดือนสิงหาคม 2544
  เจ้าหนี้รายหนึ่งได้ยกเลิกการเข้าร่วมโครงการซื้อหนี้คืน ทำให้จำนวนเงิน ที่ซื้อหนี้คืนรวมลดลง
  4.5 ล้านเหรียญสหรัฐ คงเหลือ 175.5 ล้านเหรียญสหรัฐ
  เงินที่ได้รับจากการเพิ่มทุนดังกล่าวบริษัทจะนำไปชำระส่วนที่เหลืออีกร้อยละ 90
  ของราคาหนี้ที่ซื้อคืนให้แก่เจ้าหนี้สถาบันการเงิน
  โดยบริษัทบันทึกการชำระหนี้ซื้อคืนส่วนที่เหลือเป็นจำนวนเงินประมาณ 157.95
  ล้านเหรียญสหรัฐหรือ 6,800.35 ล้านบาท และบริษัทกลับรายการเงินมัดจำที่ชำระแล้ว
  เป็นเงินประมาณ 17.55 ล้านเหรียญสหรัฐ หรือ 755.75 ล้านบาท
  รวมจำนวนเงินที่ชำระหนี้ซื้อคืนทั้งหมดประมาณ 7,556.10 ล้านบาท ซึ่ง ณ วันที่ 30 กันยายน
  2545 ยอดเงินต้นคงเหลือตามมูลหนี้เต็มของหนี้ซื้อคืนมีจำนวนประมาณ 8,964.32
  ล้านบาทและมีดอกเบี้ยค้างจ่ายของหนี้ส่วนนั้นจำนวนประมาณ 1,594.12 ล้านบาท
  (ประกอบด้วยดอกเบี้ยค้างจ่ายที่คำนวณจนถึงวันที่ 30 พฤศจิกายน 2542 จำนวน 1,160.66
  ล้านบาท และ ดอกเบี้ยค้างจ่ายที่คำนวณตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2543 จนถึงวันที่ 31 มีนาคม
  2544 จำนวน 433.46 ล้านบาท) ผลต่าง
  ของมูลหนี้เต็มกับจำนวนเงินที่ชำระหนี้ซื้อคืนจำนวนประมาณ 1,408.22 ล้านบาท
  และในส่วนดอกเบี้ยค้างจ่ายที่ได้ ยกหนี้จำนวนประมาณ 1,594.12 ล้านบาท รวมจำนวนเงิน
  3,002.34 ล้านบาท บริษัทได้ปรับปรุงบันทึกเป็นรายได้

2.3 กลับรายการดอกเบี้ยผิดนัดชำระค้างจ่ายของหนี้ส่วนที่ซื้อคืนเป็นรายได้ (ดูหมายเหตุ 3.3 และ
3.6)

  บริษัทบันทึกกลับรายการดอกเบี้ยผิดนัดชำระค้างจ่ายที่เกิดจากมูลหนี้ในส่วนของหนี้ที่ซื้อคืนจำนวนประมาณ
  447 ล้านบาทเป็นรายได้

2.4 แปลงดอกเบี้ยค้างจ่ายและค่าธรรมเนียมค้ำประกันค้างจ่ายเป็นหุ้นทุน (ดูหมายเหตุ 3.4 และ
3.5)

  เพื่อให้เป็นไปตามแผนฟื้นฟูกิจการและเงื่อนไขภายใต้สัญญาหลักในการปรับโครงสร้างหนี้
  บริษัทได้แปลงและบันทึกการแปลงดอกเบี้ยค้างจ่ายและค่าธรรมเนียมค้ำประกันค้างจ่าย
  (คำนวณจนถึงวันที่ 30 พฤศจิกายน 2542)ของ
  หนี้ส่วนที่เหลือเป็นหุ้นทุนโดยใช้ราคาในการแปลงตามที่ระบุในสัญญาในการปรับโครงสร้างหนี้คิดเป็นเงินประมาณ
  4,770.79 ล้านบาทและ 82.26 ล้านบาทตามลำดับ รวมเป็นเงิน 4,853.05 ล้านบาท
  ซึ่งรายการหุ้นเพิ่มทุนนี้ ยังไม่ได้ รวมถึงจำนวนหุ้นที่จะออกจำหน่าย
  และยังไม่ได้แสดงราคาขายต่อหุ้น ดังนั้นรายการทุนที่เพิ่มทั้งจำนวน
  จึงแสดงอยู่ภายใต้รายการทุนที่ออกและชำระแล้วโดยมิได้แยกแสดงรายการส่วนเกิน(ส่วนต่ำ)
  มูลค่าหุ้นเป็นรายการต่างหาก

2.5 จัดประเภทรายการบัญชีใหม่ของรายการหนี้สินภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้ (ดูหมายเหตุ
3.7)

  บริษัทได้จัดประเภทรายการใหม่สำหรับยอดคงเหลือของหนี้สินภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้ซึ่งเดิมได้แสดงรวมอยู่ในรายการเงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน
  ส่วนของหนี้สินภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้ที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี
  และหนี้สินภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้
  โดยได้โอนไปแสดงเป็นหนี้สินระยะยาวภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้หลังจากหักส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี
  ยอดคงเหลือของหนี้ในส่วนที่อยู่ภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้
  หลังจากหักยอดที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี จำนวน 50 ล้านเหรียญ หรือคิดเป็นเงินประมาณ
  2,061 ล้านบาท ได้แสดงไว้ภายใต้หนี้สินไม่หมุนเวียนจำนวนเงินประมาณ 30,917 ล้านบาท

3) รายการกระทบยอดของบัญชีที่ถูกกระทบด้วยรายการที่ได้กล่าวไว้ข้างต้นมีดังนี้ (หน่วย :
พันบาท) อ้างอิง

  หมายเหตุ

3.1 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด

 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เพิ่มขึ้นดังนี้ 

เงินที่ได้รับจากการเพิ่มทุนจำนวน 180 ล้านเหรียญสหรัฐ 7,826,940 2.1

หัก ชำระหนี้ซื้อคืนส่วนที่เหลืออีกร้อยละ 90 (6,800,349) 2.2

รวมยอดเพิ่มขึ้นสุทธิ 1,026,591

3.2 หนี้สินภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้

หนี้ปรับโครงสร้างหนี้เพิ่มขึ้น (ลดลง) ดังนี้

 เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นสถาบันการเงินตามข้อมูลทางการเงินเดิม 14,945,907

หัก ส่วนที่เป็นเงินทุนหมุนเวียนปกติ (649,435)

 หนี้สินส่วนที่โอนไปรวมเป็นเป็นหนี้สินภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้ 14,296,472

บวก หนี้สินภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้ที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 20,924,856

หนี้สินภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้ 6,720,565

รวมหนี้สินภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้ 41,941,893

หัก ชำระหนี้ซื้อคืนส่วนที่เหลือร้อยละ 90 (6,800,349) 2.2

เงินมัดจำที่ชำระแล้วร้อยละ 10 (755,748)

 ผลต่างของมูลหนี้เต็มของเงินต้นกับจำนวนเงินที่ชำระ

ของหนี้ซื้อคืน (1,408,222) (8,964,319)

รวมหนี้สินภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้ – สุทธิ 32,977,574

หัก ส่วนที่แสดงเป็นหนี้สินภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้

ที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (แสดงในหนี้สินหมุนเวียน) (2,060,709)

 รวมหนี้สินระยะยาวภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้ 

(แสดงภายใต้หนี้สินไม่หมุนเวียน) ตาม Proforma 30,916,865

(หน่วย : พันบาท) อ้างอิง

หมายเหตุ

3.3 ดอกเบี้ยผิดนัดชำระค้างจ่าย

  กลับรายการดอกเบี้ยผิดนัดชำระค้างจ่ายของหนี้ซื้อคืน 446,527 2.3

3.4 ดอกเบี้ยค้างจ่ายภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้

ดอกเบี้ยค้างจ่ายภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้ ลดลงดังนี้

  กลับรายการดอกเบี้ยค้างจ่ายในส่วนของหนี้ที่ซื้อคืนเป็นรายได้ 1,594,124 2.2

  แปลงดอกเบี้ยค้างจ่ายเป็นหุ้นทุน 4,770,786 2.4

  รวมดอกเบี้ยค้างจ่ายภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้ลดลง 6,364,910

3.5 ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว-หุ้นสามัญ

ทุนเพิ่มขึ้นจาก

การเพิ่มทุนจำนวน 180 ล้านเหรียญสหรัฐ 7,826,940 2.1

แปลงดอกเบี้ยค้างจ่ายเป็นหุ้นทุน 4,770,786 2.4

แปลงค่าธรรมเนียมค้ำประกันค้างจ่าย (เดิมจัดประเภทในหนี้สินหมุนเวียนอื่น)เป็นหุ้นทุน 82,265
2.4

รวมทุนเพิ่มขึ้น 12,679,991

3.6 กำไร (ขาดทุน)สะสม

ขาดทุนสะสมลดลงจากการปรับปรุงบันทึกรายได้จากรายการดังนี้

  รับรู้รายได้จากผลต่างระหว่างมูลหนี้เต็มของเงินต้นกับเงินที่ชำระหนี้ซื้อคืน 1,408,222 2.2

  รับรู้รายได้จากการกลับรายการดอกเบี้ยค้างจ่ายภายใต้สัญญา

  ปรับโครงสร้างหนี้ส่วนของหนี้ซื้อคืน 1,594,124 2.2

  รับรู้รายได้จากการกลับรายการดอกเบี้ยผิดนัดชำระค้างจ่าย

  ส่วนของหนี้ซื้อคืน 446,527 2.3

  รวมรายการปรับปรุงรายได้ทั้งสิ้น 3,448,873

3.7 การจัดประเภทรายการใหม่ (อ้างอิงหมายเหตุ 2.5)

  การจัดประเภทรายการใหม่ของรายการหนี้สินภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้ดังนี้

 จัดประเภทรายการใหม่ 

  ---------------------------------------------------- --------------------- ------------------------------------------- ------------------------------------------------- ------------------------------------------------
                                                       ตามข้อมูลทางการเงินเดิม   เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน   หนี้สินภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้ที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี   หนี้สินภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้(แสดงในหนี้สินไม่หมุนเวียน

  เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นสถาบันการเงิน               14,945,907            649,435                                     -                                                 14,296,472

  หนี้สินภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้ส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี   20,924,856            -                                           2,060,709                                         18,864,147

  หนี้สินระยะยาวภายใต้สัญญาปรับโครงสร้างหนี้                    6,720,565             -                                           -                                                 6,720,565

  รวมหนี้ตามข้อมูลเดิม                                      42,591,328            649,435                                     2,060,709                                         39,881,184

  หัก ชำระหนี้ที่ซื้อคืน(มูลหนี้เต็ม)                              (8,964,319)           -                                           -                                                 (8,964,319)

  รวมหนี้ตาม Proforma                                    33,627,009            649,435                                     2,060,709                                         30,916,865
  ---------------------------------------------------- --------------------- ------------------------------------------- ------------------------------------------------- ------------------------------------------------