9. การควบคุมภายใน

บริษัทฯ ได้ดำเนินงานภายใต้การกำกับดูแลกิจการที่ดี (Corporate Governance)
และการบริหารที่โปร่งใส (Good Governance) โดยมีระบบการตรวจสอบภายในที่ดี
อีกทั้งมีหลักปฏิบัติ ระเบียบคำสั่ง และข้อควรปฏิบัติที่ชัดเจนเป็นลายลักษณ์อักษร
ในกิจการที่เกี่ยวเนื่องกับบริษัท เช่นการบริหารทรัพยากรมนุษย์ การว่าจ้าง การส่งออก
การขายภายในประเทศ จัดซื้อ การควบคุมขบวนการผลิต การซ่อมบำรุงของโรงงาน
การควบคุมสินค้าคงคลังและสินค้าระหว่างผลิต และการควบคุมดูแลสิ่งแวดล้อม
การควบคุมเกี่ยวกับระบบการเงิน
โดยได้จัดทำรายงานทางการเงินและรายงานผลการดำเนินงานต่อกรรมการและผู้บริหารที่เกี่ยวข้องอย่างสม่ำเสมอทุกสิ้นเดือน
อีกทั้งได้รับการรับรองคุณภาพ ISO 9001 และ ISO 14001 จากสถาบัน BVQI
ที่มีชื่อเสียงจากกลุ่มประเทศยุโรปและอเมริกา

บริษัทฯ มีหน่วยงานตรวจสอบภายในรับผิดชอบงานด้านตรวจสอบภายในขององค์กรโดย
รายงานผลการตรวจสอบต่อคณะกรรมการตรวจสอบผ่านประธานกรรมการตรวจสอบของบริษัทฯ
และคณะกรรมการบริษัทฯโดยผ่านประธานกรรมการบริษัทฯ
เพื่อให้หน่วยงานตรวจสอบภายในมีความเป็นอิสระสามารถทำหน้าที่ตรวจสอบและถ่วงดุลได้อย่างเต็มที่
โดยทำหน้าที่สอบทานความถูกต้องเชื่อถือได้ของข้อมูลทางบัญชีและการเงิน
ควบคุมดูแลการเก็บรักษาและการใช้ทรัพย์สิน
ประเมินความเพียงพอและประสิทธิภาพของระบบการควบคุมภายในของระบบงานต่างๆ
ประเมินความเพียงพอและประสิทธิภาพในการบริหารความเสี่ยงของฝ่ายจัดการ
พร้อมทั้งวางแผนการตรวจสอบและจัดการให้มีปฏิบัติตามแผน
รวมถึงการตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎหมายและข้อกำหนดต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัทฯ
ทั้งนี้เพื่อให้มั่นใจว่าการปฏิบัติงานหลักและกิจกรรมทางการเงินที่สำคัญของบริษัทฯ
ได้ดำเนินการตามแนวทางที่กำหนดและมีประสิทธิภาพ

ผลการตรวจสอบของปี 2554 ที่ผ่านมาดังนี้

1. องค์กรและสภาพแวดล้อม (Organizational Control and Environment Measure)

บริษัทฯ ได้มีผังองค์กรในฝ่ายงานต่าง ๆ เพื่อให้การปฏิบัติงานมีความคล่องตัวเหมาะสม
สอดคล้องกับสภาพธุรกิจด้านสิ่งแวดล้อมภายใต้นโยบาย “รักษ์โลก รักษ์สิ่งแวดล้อม” บริษัทฯ
ตระหนักในความรับผิดชอบต่อสิ่งแวดล้อมและมุ่งมั่นในการทบทวนปรับปรุงการดำเนินงาน
เพื่อรักษาคุณภาพสิ่งแวดล้อมอย่างต่อเนื่อง โดยมีแนวทางปฏิบัติดังนี้

1.  ปฏิบัติตามกฎหมายและข้อกำหนดอื่น ๆ ทางด้านสิ่งแวดล้อมที่เกี่ยวข้อง

2.  ป้องกันและควบคุมการรั่วไหลของวัตถุดิบ สารเคมี น้ำทิ้ง การฟุ้งกระจายของฝุ่น

3.  ลดปริมาณขยะและควบคุมการกำจัดของเสียให้ถูกต้องตามกฏหมาย

4.  จัดให้มีการใช้พลังงาน และทรัพยากรอย่างมีประสิทธิภาพ

5.  จัดทำนโยบายสิ่งแวดล้อมเพื่อเป็นแนวปฏิบัติอย่างจริงจังสม่ำเสมอ
    ตลอดจนสร้างความเข้าใจแก่พนักงานรวมทั้งผู้ที่เกี่ยวข้อง

6.  เปิดเผยนโยบายนี้ต่อสาธารณชน

2. ระบบการประเมินความเสี่ยง (Risk Management Measure)

คณะกรรมการตรวจสอบได้มีการสอบทานผลการตรวจสอบตามแผนการตรวจสอบประจำปี 2554
ของผู้ตรวจสอบภายใน ซึ่งประกอบด้วยการตรวจสอบการประเมินการควบคุมภายในด้านการเงิน
ด้านการปฏิบัติงาน ด้านการปฏิบัติตามกฎหมายและกฎระเบียบที่เกี่ยวข้อง
รวมทั้งมีการตรวจติดตามผลและดำเนินการแก้ไขประเด็นความเสี่ยงที่อาจมีผล

กระทบต่อการบริหารและการปฏิบัติงาน
หรือรายการเกี่ยวโยงซึ่งอาจทำให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์
เป็นรายงานจริงทางการค้าอันเป็นปกติทั่วไปอย่างสมเหตุสมผล
การบริหารงานและดำเนินงานให้ความสำคัญต่อการควบคุมภายในและจัดให้มีระบบการป้องกันที่ดี
จากผลการตรวจสอบหน่วยงานต่าง ๆ ข้างต้น
ผู้ตรวจสอบภายในได้เสนอแนะขั้นตอนการทำงานและร่วมกันจัดทำ Action
กับหน่วยงานที่รับการตรวจสอบเพื่อปรับปรุงขั้นตอนการปฏิบัติงานให้มีประสิทธิภาพเพิ่มขึ้น
และไม่พบข้อผิดพลาดหรือข้อบกพร่องที่จะมีผลกระทบต่อการดำเนินงานของบริษัทฯ
หรือสิ่งที่เป็นความเสี่ยงที่จะทำให้บริษัทฯ ได้รับความเสียหาย ในส่วนการหารือกับผู้สอบบัญชีภายนอก
เพื่อประเมินการควบคุมภายในของบริษัทฯ
ผู้สอบบัญชีแจ้งว่ามีความเหมาะสมเป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป
และมีระบบการควบคุมภายในที่ดีและไม่พบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ

3. การควบคุมการปฏิบัติงาน (Management Control Activities)

คณะกรรมการบริษัท และผู้บริหาร ได้กำหนดขอบเขต
อำนาจหน้าที่ตลอดจนความรับผิดชอบของผู้บริหารและผู้ปฏิบัติงานแต่ละระดับ
และได้กำหนดอำนาจอนุมัติของฝ่ายบริหารแต่ละระดับให้เหมาะสม มีความชัดเจน
จัดทำคู่มือการปฏิบัติงานเป็นลายลักษณ์อักษร
ติดตามดูแลการดำเนินงานของบริษัทย่อยและบริษัทร่วมอย่างสม่ำเสมอ
ปรับปรุงคู่มือสอบทานการปฏิบัติงาน ตามกฎหมาย นิติกรรม สัญญาที่เกี่ยวข้อง
คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาทบทวนและอนุมัติแผนการตรวจสอบประจำปี
ทำให้การตรวจสอบครอบคลุมกระบวนการปฏิบัติงานที่มีความเสี่ยงสำคัญรวมทั้งครอบคลุมถึงความคาดหวังของผู้มีส่วนเกี่ยวข้องกับบริษัทฯ
(Stakeholders’ Expectation) ซึ่งทำให้บริษัทฯ มั่นใจว่าหน่วยงานต่างๆ
มีการควบคุมภายในในการปฏิบัติงานอย่างมีประสิทธิผลและประสิทธิภาพ รวมถึงได้พิจารณา
ประเด็นสำคัญและ ปัญหาที่ตรวจพบจากการตรวจสอบโดยผู้ตรวจสอบภายในและผู้ตรวจสอบภายนอก
ผลจากการตรวจสอบได้รับการติดตามอย่างใกล้ชิด ประเด็นสำคัญต่างๆ
ได้รายงานฝ่ายบริหารและผู้บริหารของหน่วยงานที่เกี่ยวข้องทราบและพิจารณาปรับปรุงแก้ไขการปฏิบัติงานให้มีประสิทธิผลยิ่งขึ้น

4. ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล (Information and Communication Measure)

บริษัทฯ ใช้ระบบคอมพิวเตอร์ในการบริหารจัดการด้านการผลิต และการประมวลผลข้อมูลต่าง ๆ
เพื่อให้ได้ข้อมูลที่ทันเวลาในการประกอบการตัดสินใจของฝ่ายบริหาร
เพิ่มประสิทธิภาพในการติดต่อสื่อสารระหว่างหน่วยงาน นอกจากนั้นบริษัทฯ
ได้จัดให้มีข้อมูลที่สำคัญต่างๆ สำหรับคณะกรรมการบริษัทฯ
คือการบันทึกและสรุปความเห็นของที่ประชุมไว้ในรายงานการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ ทุกครั้ง
การจัดระบบสารสนเทศเพื่อการสื่อสารกับพนักงานทุกระดับทั้งภายในองค์กร
การจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีไว้ตามที่กฎหมายกำหนด มีระบบการสำรองข้อมูล
มีการประชุมระหว่างคณะกรรมการตรวจสอบกับผู้สอบบัญชีรับอนุญาตและฝ่ายบัญชี
เพื่อทบทวนนโยบายบัญชีตามหลักการที่รับรองทั่วไป
เพื่อให้มั่นใจในความถูกต้องและเชื่อถือได้ของรายงานทางการเงิน
และเป็นประโยชน์ในการตัดสินใจสำหรับผู้บริหารของบริษัทฯ

5. ระบบการติดตาม (Monitoring)

บริษัทฯ มีการประชุมคณะกรรมการบริษัทในปี พ.ศ. 2554รวม 11ครั้ง
และมีการประชุมคณะผู้บริหารอย่างสม่ำเสมอ
เพื่อพิจารณาและติดตามผลการดำเนินงานของฝ่ายบริหารให้เป็นไปตามเป้าหมาย
ในการประชุมคณะกรรมการบริษัท หรือประชุมคณะผู้บริหาร
หากผลการดำเนินการแตกต่างจากเป้าหมาย
จะมีมติให้ฝ่ายจัดการรับไปดำเนินการแก้ไขและรายงานคณะกรรมการบริษัทฯ
นอกจากนี้บริษัทฯได้นำระบบ KPI
มาใช้ในการติดตามผลการบริหารและปฏิบัติงานของพนักงานทุกระดับและมั่นใจว่าการดำเนินงานเป็นไปตามแผนธุรกิจที่กำหนดและมีการปรับปรุงแผนธุรกิจหากมีปัจจัยภายนอกที่มีผลกระทบต่อธุรกิจของบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ

การประชุมของคณะกรรมการตรวจสอบในปี พ.ศ. 2554 มีการประชุมรวม 7 ครั้ง
เพื่อพิจารณาและติดตามฐานะการเงินและผลการดำเนินงานอย่างสม่ำเสมอ
และให้ข้อเสนอแนะสำคัญที่มีผลกระทบต่อองค์กรแก่ผู้บริหารเป็นระยะๆ
มีการติดตามการปฏิบัติตามเป้าหมายที่กำหนดไว้
การสอบทานระบบการควบคุมภายในเป็นไปอย่างต่อเนื่องและมีการปรับปรุงแก้ไขทันท่วงที
สอดคล้องกับสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป ซึ่งได้รายงานผลการสอบทานงบการเงิน
และรายงานผลการสอบทานการควบคุมภายในอย่างต่อเนื่องต่อคณะกรรมการบริษัท

คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาผลการตรวจสอบของผู้ตรวจสอบภายในพบว่ามีการตรวจสอบที่ครอบคลุมและมีการเสนอแนะให้หน่วยงานที่ได้รับการตรวจนำไปปรับปรุงและแก้ไขให้เกิดประสิทธิผลและประสิทธิภาพในการทำงานซึ่งมีความเพียงพอในการตรวจสอบและมีความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน
และได้สอบถามผู้สอบบัญชีเรื่องระบบการควบคุมภายในของบริษัทได้รับคำตอบว่าบริษัทมีระบบการควบคุมภายในที่ดีมีความเหมาะสมเป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปและไม่พบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ

รายงานของคณะกรรมการตรวจสอบ

ตามที่คณะกรรมการบริษัท ไทยฟิล์มอินดัสตรี่ จำกัด (มหาชน)
มีมติแต่งตั้งคณะกรรมการตรวจสอบซึ่งประกอบด้วยกรรมการบริษัทที่เป็นอิสระจากการบริหารงาน 3
คน คือนางกิ่งเทียน บางอ้อ เป็นประธานคณะกรรมการตรวจสอบ นายประดิษฐ ศวัสตนานนท์
และนายวัฒนชัย สุวคนธ์ เป็นกรรมการตรวจสอบ โดยมีหน้าที่และความรับผิดชอบที่สำคัญ
คือการสอบทานให้บริษัทฯ มีรายงานทางการเงินอย่างถูกต้องและเพียงพอ มีระบบการควบคุมภายใน
และการตรวจสอบรายการที่เหมาะสม และมีประสิทธิภาพดูแลให้บริษัทฯ
ปฏิบัติตามข้อกำหนดและกฎหมายที่เกี่ยวข้อง มีการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอ
และพิจารณาคัดเลือกเสนอแต่งตั้งผู้สอบบัญชีและค่าตอบแทน

ในรอบปี 2554 คณะกรรมการตรวจสอบได้มีการประชุมรวม 7 ครั้ง มีสาระสำคัญสรุปได้ดังนี้

1.  สอบทานงบการเงินรายไตรมาส และงบการเงินประจำปีสำหรับปี 2554
    เพื่อนำเสนอให้ที่ประชุมคณะกรรมการพิจารณาอนุมัติ
    โดยในการประชุมได้มีการหารือแลกเปลี่ยนความคิดเห็นกับฝ่ายบริหารและผู้สอบบัญชีทั้งนี้เพื่อให้มั่นใจว่าการจัดทำงบการเงินและเปิดเผยข้อมูลของบริษัทฯ
    มีความถูกต้องครบถ้วนเป็นไปตามมาตรฐานบัญชี

2.  พิจารณาสอบทานการเปิดเผยข้อมูลในกรณีเกิดรายการที่เกี่ยวโยงกัน หรือรายการที่อาจมีความ

  ขัดแย้งทางผลประโยชน์ให้มีความถูกต้องและครบถ้วน
  เพื่อให้มั่นใจได้ว่าการอนุมัติรายการและการเปิดเผยข้อมูลเป็นไปตามข้อกำหนดหรือประกาศของตลาดหลักทรัพย์
  และสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

3.  สอบทานการประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในซึ่งประเมินโดยคณะกรรมการ

  บริหารของบริษัทโดยมุ่งเน้นประเด็นการควบคุมภายในการปฎิบัติงานของฝ่ายบริหาร
  นอกจากนี้ได้สอบทานความเหมาะสมของระบบการควบคุมภายใน
  ด้านบัญชีและด้านเทคโนโลยี่สารสนเทศซึ่งดำเนินการสอบทานโดยผู้สอบบัญชีของบริษัท
  และผู้ตรวจสอบภายใน
  คณะกรรมการตรวจสอบได้ทราบผลการสอบทานพร้อมข้อมูลจากการสรุปของทั้งสองฝ่ายและได้ให้ข้อสังเกตและข้อเสนอแนะตามที่เห็นสมควร

4.  พิจารณาและเสนอแต่งตั้งผู้สอบบัญชีของบริษัทรวมทั้งพิจารณาค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชี

จากการปฏิบัติหน้าที่ดังกล่าว
คณะกรรมการตรวจสอบไม่พบข้อบกพร่องของระบบการควบคุมภายในที่จะมีผลกระทบต่อการดำเนินงานของบริษัทฯ
อย่างมีสาระสำคัญ และเห็นว่าบริษัทฯ ได้ดำเนินงานภายใต้การกำกับดูแลกิจการที่ดี
และเป็นไปตามข้อกำหนดและกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจ

นางกิ่งเทียน บางอ้อ

ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

บริษัท ไทยฟิล์มอินดัสตรี่ จำกัด (มหาชน)

วันที่ 24 กุมภาพันธ์ 2555

เรื่อง รายงานระบบการควบคุมภายในด้านบัญชี

เรียน คณะกรรมการ

บริษัท ไทยฟิล์มอินดัสตรี่ จำกัด (มหาชน)

ตามที่สำนักงานได้รับมอบหมายให้ตรวจสอบงบการเงินของบริษัท ไทยฟิล์มอินดัสตรี่ จำกัด (มหาชน)
(บริษัทฯ) สำหรับปีสิ้นสุด 31 ธันวาคม 2554 ตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป
เพื่อแสดงความเห็นว่างบการเงินดังกล่าวแสดงฐานะการเงินและผลการดำเนินงานโดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปหรือไม่เพียงใดนั้น
สำนักงานได้ศึกษาและประเมินประสิทธิภาพระบบควบคุมภายในด้านบัญชี ตามที่เห็นว่าจำเป็น
เพื่อประโยชน์ในการกำหนดขอบเขตการปฏิบัติงานตรวจสอบให้รัดกุมและเหมาะสม

สำนักงานขอเรียนว่า สำนักงานไม่พบจุดอ่อนที่มีสาระสำคัญของระบบการควบคุมภายในด้านบัญชี
ซึ่งมีผลกระทบต่องบการเงินดังกล่าว อย่างไรก็ดีการตรวจสอบบัญชีมิได้ตรวจสอบทุกรายการ
หากแต่ได้ใช้วิธีทดสอบเท่านั้น
นอกจากนี้การศึกษาและประเมินประสิทธิภาพระบบการควบคุมภายในด้านบัญชี
มีวัตถุประสงค์ตามที่กล่าวในตอนต้น ดังนั้น
จึงไม่อาจชี้ให้เห็นจุดอ่อนที่อาจมีอยู่ในระบบการควบคุมภายในได้

สำนักงานขอขอบคุณฝ่ายบริหารและเจ้าหน้าที่ของบริษัทฯ
ที่ได้ให้ความร่วมมือและสนับสนุนการปฏิบัติงานของเจ้าหน้าที่ของสำนักงานเป็นอย่างดี

ขอแสดงความนับถือ

(นางสาววิมลศรี จงอุดมสมบัติ)

ผู้สอบบัญชี