2.10 การควบคุมภายใน

  คณะกรรมการบริษัทฯ ได้แต่งตั้งคณะกรรมการตรวจสอบ
  ซึ่งประกอบด้วยกรรมการที่ไม่เป็นผู้บริหารเป็นผู้ดูแลรับผิดชอบเกี่ยวกับคุณภาพของรายงานทางการเงินและระบบควบคุมภายใน
  และความเห็นของคณะกรรมการตรวจสอบ
  เกี่ยวกับเรื่องนี้ปรากฏในรายงานของคณะกรรมการตรวจสอบซึ่งแสดงไว้ในรายงานประจำปีแล้ว

1.  คณะกรรมการตรวจสอบ

  กรรมการตรวจสอบ : จัดตั้งขึ้นเมื่อวันที่ 13 ตุลาคม 2546 มีวาระการดำรงตำแหน่งคราวละ 3
  ปี ประกอบด้วยกรรมการ 3 ท่าน ทุกท่านเป็นกรรมการที่เป็นอิสระ ดังรายชื่อต่อไปนี้

นายสุชาติ ธาดาธำรงเวช ประธาน กรรมการอิสระ

พลตำรวจเอกเขตต์ นิ่มสมบุญ กรรมการ กรรมการอิสระ

พลเรือโทบัณฑิตย์ นุตสาระ กรรมการ กรรมการอิสระ

  4. ผู้จัดการสำนักตรวจสอบภายใน เลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบ

  กรรมการตรวจสอบมีการประชุมสม่ำเสมอ ในปี 2546 มีการประชุมทั้งสิ้น 4 ครั้ง
  และรายงานต่อคณะการการบริษัทฯ กรรมการตรวจสอบมีหน้าที่พิจารณาและดำเนินการ ดังต่อไปนี้

1.  สอบทานให้บริษัทมีรายงานทางการเงินอย่างถูกต้อง และเพียงพอ

2.  สอบทานให้บริษัทมีระบบการควบคุมภายใน
    และการตรวจสอบภายในที่เหมาะสมและมีประสิทธิผล

3.  สอบทานให้บริษัทปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์
    ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์ หรือกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัท

4.  พิจารณา คัดเลือก เสนอแต่งตั้ง และเสนอค่าตอบแทนผู้สอบบัญชีของบริษัท

5.  พิจารณาการเปิดเผยข้อมูลของบริษัท ในกรณีที่เกิดรายการที่เกี่ยวโยงกัน
    หรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ ให้มีความถูกต้องและครบถ้วน

6.  จัดทำรายงานการกำกับดูแลกิจการของคณะกรรมการตรวจสอบ
    โดยเปิดเผยไว้ในรายงานประจำปีของบริษัท ซึ่งรายงานดังกล่าวต้องรายงาน
    โดยประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

7.  ปฏิบัติการอื่นใดตามที่คณะกรรมการของบริษัทมอบหมาย
    ด้วยความเห็นชอบจากคณะกรรมการตรวจสอบ

2.  ระบบการควบคุมและการตรวจสอบภายใน

  คณะกรรมการได้จัดให้มีการดำรงรักษาไว้ซึ่งระบบควบคุมภายในที่มีประสิทธิผล
  เพื่อให้มั่นใจได้อย่างมีเหตุผลว่าการบันทึกข้อมูลทางบัญชีมีความถูกต้อง ครบถ้วน
  และเพียงพอที่จะดำรงรักษาไว้ซึ่งทรัพย์สิน
  และเพื่อให้ทราบจุดอ่อนเพื่อป้องกันไม่ให้เกิดการทุจริตหรือการดำเนินการที่ผิดปกติอย่างมีสาระสำคัญ

   ระบบการควบคุม

  บริษัทฯ มีฝ่ายตรวจสอบภายในทำหน้าที่ตรวจสอบ
  เพื่อให้มั่นใจว่าการปฏิบัติงานหลักและกิจกรรมทางการเงินอันสำคัญของบริษัทได้ดำเนินการตามแนวทางที่กำหนด
  และมีประสิทธิภาพ รวมถึงตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎหมายและข้อกำหนดที่เกี่ยวข้องกับบริษัท
  (Compliace Control)

  จากรายงานผลการตรวจสอบภายใน ไม่พบประเด็นความผิดพลาดที่สำคัญ
  การปฏิบัติงานเป็นไปตามขั้นตอนที่กำหนดไว้
  มีระบบการควบคุมภายในที่ดีและมีประสิทธิภาพรัดกุมเพียงพอ และได้มีการดูแลป้องกันทรัพย์สิน
  มิให้ผู้บริหารและพนักงานนำไปใช้โดยมิชอบ

   การบริหารความเสี่ยง

  บริษัทฯ ได้จัดให้มีการบริหารความเสี่ยง
  เพื่อลดความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นและเป็นหลักประกันของการดำรงอยู่อย่างมั่นคง
  โดยกำหนดให้หน่วยงานที่เกี่ยวข้อง
  มีการกำหนดมาตรการป้องกันและจัดการความเสี่ยงที่มีผลต่อการดำเนินงานขอบริษัทฯ
  อย่างชัดเจน

  ตามมติที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ เมื่อวันที่ 11 มีนาคม 2546
  ได้พิจารณาแต่งตั้งคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงจำนวน 4 ท่านดังรายนามต่อไปนี้

1.  นายธงชัย กตัญญูเสริมพงศ์ ประธานกรรมการ

2.  นายจิรภัทร ชุนหโสภาค กรรมการ

3.  นายสมชาย ฐิตยางกูร กรรมการ

4.  นายพงษ์พันธ์ ไทยกล้า กรรมการ

    1.  รายงานของคณะกรรมการตรวจสอบ

รายงานของคณะกรรมการตรวจสอบ

ประจำปี พ.ศ. 2546

บริษัท แพนเอเซียฟุตแวร์ จำกัด (มหาชน)

  คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทฯ ได้รับการแต่งตั้งจากมติที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทเมื่อวันที่
  13 ตุลาคม 2546 ตามแนวทางที่ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยกำหนด ประกอบด้วย
  คณะกรรมการอิสระจำนวน 3 ท่าน ซึ่งแต่ละท่านไม่ได้เป็นกรรมการบริหาร
  หรือเจ้าหน้าที่ของบริษัทฯ ดังรายนามต่อไปนี้

1. ดร.สุชาติ ธาดาธำรงเวช ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

  2. พล.ต.อ.เขตต์ นิ่มสมบุญ คณะกรรมการตรวจสอบ

3. พล.ร.ท.บัณฑิตย์ นุตสาระ คณะกรรมการตรวจสอบ

4. น.อ. (พิเศษ) พินัย อายุตตะกะ เลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบ

  โดยกำหนดวาระการดำรงตำแหน่งคราวละ 1 ปี มีการกำหนดขอบเขตหน้าที่ ความรับผิดชอบ
  และการรายงานต่อคณะกรรมการบริษัทดังต่อไปนี้

1.  สอบทานให้บริษัทมีรายงานทางการเงินอย่างถูกต้อง และเพียงพอ

2.  สอบทานให้บริษัทมีระบบการควบคุมภายใน
    และการตรวจสอบภายในที่เหมาะสมและมีประสิทธิผล

3.  สอบทานให้บริษัทปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์
    ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์ หรือกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัท

4.  พิจารณา คัดเลือก เสนอแต่งตั้ง และเสนอค่าตอบแทนผู้สอบบัญชีของบริษัท

5.  พิจารณาการเปิดเผยข้อมูลของบริษัท ในกรณีที่เกิดรายการที่เกี่ยวโยงกัน
    หรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ ให้มีความถูกต้องและครบถ้วน

6.  จัดทำรายงานการกำกับดูแลกิจการของคณะกรรมการตรวจสอบ
    โดยเปิดเผยไว้ในรายงานประจำปีของบริษัท
    ซึ่งรายงานดังกล่าวต้องรายงานโดยประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

7.  ปฏิบัติการอื่นใดตามที่คณะกรรมการของบริษัทมอบหมายด้วยความเห็นชอบจากคณะกรรมการตรวจสอบ

  ในปี 2546 คณะกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติตามข้อพึงปฏิบัติที่ดี (CODE OF CONDUCT)
  สำหรับคณะกรรมการบริษัทฯ
  และข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยสรุปสาระสำคัญดังนี้

  1. รายงานทางการเงินของบริษัทฯ

  คณะกรรมการตรวจสอบ ได้จัดให้มีการประชุมพิจารณารายงานสอบทานทางการเงินรายไตรมาส
  และรายงานประจำปี 2546 จำนวน 4 ครั้ง ซึ่งรวมถึงงบการเงินรวมของบริษัทฯ
  และบริษัทย่อยก่อนนำเสนอกรรมการบริษัทฯ อนุมัติ
  และนำส่งตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยทุกไตรมาส
  รวมทั้งได้เชิญผู้สอบบัญชีภายนอกเข้าหารือเพื่อแลกเปลี่ยนความคิดเห็น
  และรับฟังปัญหาด้านการตรวจสอบ ตลอดจนหารือเกี่ยวกับปัญหาของการตรวจสอบ
  ตามที่ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นไว้ในรายงานสอบทานประจำไตรมาส
  ซึ่งอาจมีผลกระทบต่อรายงานประจำปีของบริษัท
  รวมทั้งร่วมพิจารณาปรับปรุงรายงานการสอบทานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาตให้มีรูปแบบที่กระชับ
  เข้าใจง่าย สื่อความหมายชัดเจน อันเป็นประโยชน์ต่อผู้ถือหุ้น และผู้ลงทุนทั่วไป

  2. การกำกับดูแลการปฏิบัติงานของบริษัทและการจัดระบบการควบคุมภายใน

  คณะกรรมการตรวจสอบ ได้ตระหนักถึงความสำคัญของการจัดให้มีระบบการควบคุมภายในที่ดี
  โดยผู้จัดการสำนักตรวจสอบภายในเป็นผู้ดำรงตำแหน่งเลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบ
  ได้จัดให้มีการลำดับความสำคัญของแผนงานการตรวจสอบภายในประจำปี
  โดยเน้นแนวทางการประเมินความเสี่ยง (RISK ASSESSMENT)
  รายงานผลการตรวจสอบต่อคณะกรรมการตรวจสอบ
  ได้เสนอให้มีการเพิ่มประสิทธิภาพการตรวจสอบ การพัฒนาปรับปรุง และระบบการบริหาร
  ให้เป็นไปตามมาตรฐาน

  จากผลการตรวจสอบที่ผ่านมา คณะกรรมการตรวจสอบไม่พบข้อบกพร่องอย่างมีนัยสำคัญ
  ในระบบการควบคุมภายใน กระบวนการจัดทำ
  และการเปิดเผยข้อมูลในรายงานทางการเงินของบริษัทฯ
  ตลอดจนการกระทำที่เป็นการฝ่าฝืนข้อกฎหมาย หรือข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

  3. การแต่งตั้งผู้ตรวจสอบบัญชีของบริษัทฯ

  คณะกรรมการตรวจสอบ ขอเสนอต่อคณะกรรมการบริษัทฯ ในการพิจารณาแต่งตั้ง
  บริษัทสำนักงานเอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัด โดยนายโสภณ เพิ่มศิริวัลลภ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่
  3182 และ/หรือ นางสาวรุ้งนภา เลิศสุวรรณกุล ทะเบียนเลขที่ 3516 และ/หรือ นายรุทร
  เชาวนะกวี ทะเบียนเลขที่ 3247 และ/หรือ นายณรงค์ พันตาวงษ์ ทะเบียนเลขที่ 3315
  เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ สำหรับปีบัญชี 2547
  ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับการอนุมัติของที่ประชุมผู้ถือหุ้นสามัญประจำปี

  คณะกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติหน้าที่อย่างมีอิสระจากกรรมการบริหาร และผู้บริหารของบริษัทฯ
  โดยไม่มีข้อจำกัดในการได้รับข้อมูล ทรัพยากร และความร่วมมือจากบริษัทฯ

(ดร.สุชาติ ธาดาธำรงเวช)

  ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

บริษัท แพนเอเซียฟุตแวร์ จำกัด (มหาชน)

  2.10.4 รายงานระบบการควบคุมภายในด้านการบัญชี

  24 กุมภาพันธ์ 2547

  เรื่อง รายงานระบบการควบคุมภายในด้านการบัญชี

  เรียน คณะกรรมการ

  บริษัท แพนเอเซียฟุตแวร์ จำกัด (มหาชน)

  ตามที่สำนักงานฯ ได้ตรวจสอบงบการเงินของบริษัท แพนเอเซียฟุตแวร์ จำกัด (มหาชน)
  สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2546 และได้เสนอรายงานการตรวจสอบลงวันที่ 20 กุมภาพันธ์
  2547 ไปแล้วนั้น สำนักงานฯ
  ขอเรียนว่าในการตรวจสอบงบการเงินดังกล่าวตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป
  เพื่อแสดงความเห็นว่างบการเงินนี้แสดงฐานะการเงิน
  และผลการดำเนินงานโดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปหรือไม่เพียงใดนั้น
  สำนักงานฯ ได้ศึกษาและประเมินประสิทธิภาพระบบการควบคุมภายในด้านการบัญชีของบริษัทฯ
  ตามที่เห็นจำเป็นเพื่อประโยชน์ในการกำหนดขอบเขตของการปฏิบัติงานตรวจสอบให้รัดกุมและเหมาะสม
  ซึ่งสำนักงานฯ ไม่พบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญของระบบควบคุมภายในด้านการบัญชี
  ที่จะมีผลกระทบอย่างเป็นสาระสำคัญต่อการแสดงความเห็นต่องบการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม
  2546
  สำหรับข้อแนะนำบางประการที่ไม่มีผลกระทบอย่างเป็นสาระสำคัญต่อการแสดงความเห็นต่องบการเงิน
  สำนักงานฯ จะแจ้งให้บริษัทดังกล่าวทราบในรายงานอีกฉบับหนึ่งต่อไปภายหลัง

  อย่างไรก็ตาม สำนักงานฯ ขอเรียนว่าในการตรวจสอบบัญชี สำนักงานฯ
  มิได้ตรวจสอบทุกรายการ หากแต่ใช้วิธีการทดสอบเท่านั้น
  นอกจากนั้นการศึกษาและประเมินประสิทธิภาพระบบการควบคุมภายในด้านบัญชีมีวัตถุประสงค์เพียงเพื่อประโยชน์ในการสอบบัญชีดังที่กล่าวไว้ข้างต้น
  ดังนั้นจึงไม่อาจชี้ให้เห็นถึงข้อบกพร่องทั้งหมดที่อาจมีอยู่ในระบบการควบคุมภายในของบริษัทดังกล่าวได้

  ขอแสดงความนับถือ

  (โสภณ เพิ่มศิริวัลลภ)

  ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 3182