10. การควบคุมภายใน

  ในการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบบริษัท ครั้งที่ 3/2549 เมื่อวันที่ 21 มีนาคม 2549
  คณะกรรมการตรวจสอบได้ร่วมกับฝ่ายบริหารของบริษัทในการประเมินผลระบบการควบคุมภายในของปี
  2548
  โดยการพิจารณาจากแบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในที่ฝ่ายบริหารจัดทำขึ้นและสรุปได้ว่า
  จากการประเมินระบบการควบคุมภายในของบริษัทและบริษัทย่อยในด้านต่าง ๆ 5 ส่วน คือ
  องค์กรและสภาพแวดล้อม การบริหารความเสี่ยง การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร
  ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล และระบบการติดตาม

  คณะกรรมการมีความเห็นว่า
  ระบบการควบคุมภายในของบริษัทและบริษัทย่อยมีความเพียงพอระดับหนึ่ง
  ซึ่งสามารถป้องกันการนำทรัพย์สินของบริษัทไปใช้โดยไม่มีอำนาจได้

  สำหรับข้อควรปรับปรุงในระบบการควบคุมภายในเกี่ยวกับลูกหนี้การค้า สินค้าคงเหลือ ลูกหนี้อื่น
  ลูกหนี้เงินทดรองจ่าย เงินให้กู้ยืม เจ้าหนี้การค้าและหนี้สินหมุนเวียน
  ที่ผู้สอบบัญชีได้ให้ความเห็นในที่ประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ ได้ร่วมกันพิจารณาหาแนวทางแก้ไข
  กำหนดระยะเวลาและการติดตามผล
  เพื่อการแก้ไขปัญหาดังกล่าวและพยายามปรับปรุงจุดอ่อนตามที่ผู้สอบบัญชีเสนอ

  คณะกรรมการตรวจสอบได้ร่วมพิจารณาแนวทางในการแก้ไขที่เสนอโดยฝ่ายจัดการ ดังนี้

+----------------------------------+-----------------------------------+
|   ข้อแนะนำ หรือข้อควรปรับปรุง         |   แนวทางแก้ไขและความคืบหน้า          |
+----------------------------------+-----------------------------------+
|   บริษัทมีลูกหนี้การค้า เงินทดรองจ่าย     |   บริษัท                            |
|   ลูกหนี้อื่นและ                      | มีนโยบายให้ชำระเมื่อครบกำหนดเช่นเดียวกับ |
|                                  |                                   |
|   เงินให                          |   บริษัทอื่น หากไม่ชำระก็จะดำเนินการ โดย |
| ้กู้ยืมกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันที่ค้างนานเกินกว่า |                                   |
|                                  | -   ทำหนังสือรับสภาพหนี้               |
|   12 เดือน                        |       และผ่อนชำระเป็นรายเดือน        |
|                                  |                                   |
| แต่ไม่มีการพิจารณาตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัย | -                                 |
|                                  |   ดำเนินการฟ้องหากจำนวนเงินมีสาระสำคัญ |
|   จะสูญ                           |                                   |
+----------------------------------+-----------------------------------+
|   บ                              |   บริษัทได้ฟ                         |
| ริษัทได้มีการให้ยืมเม็ดพลาสติกแก่บริษัทอื่นไป | ้องร้องเรียกให้ชำระเงินและหรือเม็ดพลาสติก |
|                                  |                                   |
|   เป็นเวลานานแล้ว                  |   คืน ซึ่งขณะนี้อยู่ระหว่างชั้นศาล          |
+----------------------------------+-----------------------------------+
|                                  |   บริษัทมีน                          |
|  บริษัทมีเจ้าหนี้การค้ากับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน | โยบายให้มีการจ่ายชำระเช่นเดียวกับบริษัทอื่น |
|   เจ้าหนี้                          |                                   |
|   การค้าแล                        |   แต่ในปี 2548                      |
| ะหนี้สินหมุนเวียนอื่นที่ค้างชำระเป็นเวลานาน |   การดำเนินงานของบริษัทไม่เป็นไปตาม    |
|                                  |                                   |
|                                  |   แผนที่วางไว้ ส่งผลกระทบต่อสภาพคล่อง   |
|                                  |   และทำให้                         |
|                                  |                                   |
|                                  |   การจ่ายชำระหนี้คาดเคลื่อน            |
+----------------------------------+-----------------------------------+