11. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

11.1 งบการเงิน

  สรุปรายงานสอบบัญชี

  รายงานของผู้สอบบัญชีสำหรับงบการเงินของบริษัทในปี 2554 ตรวจสอบโดย นางสาวนิตยา
  เชษฐโชติรส จากบริษัท เคพีเอ็มจี ภูมิไชย สอบบัญชี จำกัด
  ได้แสดงความเห็นในรายงานสอบบัญชีแบบไม่มีเงื่อนไขว่า
  งบการเงินได้แสดงฐานะการเงินและผลการดำเนินงานโดยถูกต้องตามควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

11.2 ค่าตอบแทนผู้สอบบัญชี

  11.2.1 ค่าตอบแทนจากการสอบบัญชี (Audit Fee)

  บริษัทและบริษัทย่อยจ่ายค่าตอบแทนการสอบบัญชีให้แก่ผู้สอบบัญชีของบริษัทในรอบปี
  ที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม 3,985,000 บาท

  11.2.2 ค่าบริการอื่น (Non-Audit Fee)

  - ไม่มี -

ตารางสรุปงบการเงินของบริษัท

หน่วย : พันบาท

[]

ตารางสรุปงบการเงินของบริษัท

หน่วย : พันบาท

  --------------------------------- ------------- ------------ -------------
  รายการ                            งบการเงินรวม                

                                    2554          2553         2552

  รายได้จากการขาย                    9,501,115     8,733,047    7,127,971

  รายได้อื่น                           176,320       33,370       28,910

  รายได้รวม                          9,677,435     8,766,418    7,156,881

  ต้นทุนขายและบริการ                   6,558,018     5,900,201    4,707,812

  ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร           2,245,214     1,809,180    1,695,179

  กำไรก่อนต้นทุนทางการเงินและภาษีเงินได้   874,203       1,057,037    753,890

  ต้นทุนทางการเงิน                     15,683                      

  ภาษีเงินได้                          50,393        82,469       2,560

  กำไรสุทธิ                           808,127       974,568      751,330

  จำนวนหุ้น(พันหุ้น)                     187,500       187,500      187,500

  กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน                   4.31          5.38         4.01

  (มูลค่าตราไว้หุ้นละ 2 บาท)                                        
  --------------------------------- ------------- ------------ -------------

หน่วย : พันบาท

[]

อัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

[]

คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

ผลการดำเนินงาน -รวม

(ล้านบาท)

[]

ผลการดำเนินงาน – แยกตามประเภทธุรกิจ

(ล้านบาท)

[]

รายได้

ในปี 2554 บริษัทมีรายได้จากการขายรวมทั้งสิ้น 9,501 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 8.8%
จากงวดเดียวกันของปีก่อนที่มีรายได้จากการขาย 8,733 ล้านบาท
โดยมีรายได้จากการขายอาหารจำนวน 4,136 ล้านบาท หรือคิดเป็น 43.53%
จากรายได้จากการขายรวม และรายได้จากธุรกิจเครื่องดื่มจำนวน 5,365 ล้านบาท หรือคิดเป็น
56.47%
จากรายได้จากการขายรวม ทั้งนี้
การเพิ่มขึ้นของรายได้จากการขายเมื่อเทียบกับงวดเดียวกันของปีก่อนมาจากการเพิ่มขึ้นของรายได้จากธุรกิจอาหาร
13.6% เนื่องจากการส่งเสริมการขายและการเปิดสาขาใหม่เพิ่มขึ้นจาก
งวดเดียวกันของปีก่อน และการเพิ่มขึ้นของรายได้จากการขายเครื่องดื่ม 5.3%
เนื่องจากการส่งเสริมการขายและการออกสินค้าใหม่ คือ ชาคูลล์ซ่า และฟรุตโตะ

ต้นทุนขาย

ต้นทุนขายรวมของบริษัทในปี 2554 เท่ากับ 6,558 ล้านบาท
หรือคิดเป็นอัตราส่วนต้นทุนขายรวมต่อรายได้จากการขายรวมที่ 69%
ต้นทุนขายรวมในงวดเดียวกันของปีก่อนเท่ากับ 5,900 ล้านบาท หรือคิดเป็น 67.6%
ของรายได้จากการขายรวม บริษัทมีอัตราส่วนต้นทุนขายเพิ่มขึ้นเนื่องจากต้นทุนการผลิตที่สูงขึ้น
และการส่งเสริมโดยการให้ส่วนลดมากขึ้น

ค่าใช้จ่ายในการขาย

บริษัทมีค่าใช้จ่ายในการขายในปี 2554 และปี 2553 เท่ากับ 1,024 ล้านบาท และ 842 ล้านบาท
ตามลำดับ โดยอัตราส่วนค่าใช้จ่ายในการขาย ต่อยอดขายปี 2554 เท่ากับ 10.8%
ซึ่งสูงกว่างวดเดียวกันของปีก่อน ซึ่งเท่ากับ 9.6% เนื่องมาจากการโฆษณาสินค้าที่ออกมาใหม่

ค่าใช้จ่ายในการบริหาร

บริษัทมีค่าใช้จ่ายในการบริหารสำหรับปี 2554 และปี 2553 เท่ากับ 1,139 ล้านบาท และ 865
ล้านบาท ตามลำดับ โดยเพิ่มขึ้นจากงวดเดียวกันของปีก่อน 274 ล้านบาท
เนื่องจากการเปิดสาขาร้านอาหารที่เพิ่มขึ้น

กำไรสุทธิ

กำไรสุทธิรวมของบริษัทสำหรับปี 2554 เท่ากับ 808 ล้านบาท
หรือคิดเป็นอัตรากำไรสุทธิต่อยอดขายเท่ากับ 8.5%
และเมื่อเทียบกับงวดเดียวกันของปีก่อนซึ่งเท่ากับ 975 ล้านบาท หรือคิดเป็นอัตรากำไรสุทธิเท่ากับ
11.2% ของรายได้จากการขาย โดยอัตรากำไรสุทธิรวมลดลง 2.7%

ฐานะการเงิน

สินทรัพย์

[]

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 บริษัทมีสินทรัพย์รวมทั้งสิ้น 5,719 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2553
จำนวน 936 ล้านบาท หรือเท่ากับ 19.6% โดยมี (1) สินทรัพย์หมุนเวียนมูลค่า 2,251 ล้านบาท
หรือคิดเป็นสัดส่วน 39.4% ของสินทรัพย์รวม และ (2) สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนมูลค่า 3,468
ล้านบาท หรือคิดเป็นสัดส่วน 60.6% ของสินทรัพย์รวม

สินทรัพย์หมุนเวียน

สินทรัพย์หมุนเวียนเพิ่มขึ้น 752 ล้านบาท หรือ 50.2% เนื่องจาก

1.  เงินให้กู้ยืมระยะสั้นและลูกหนี้อื่นกิจการที่เกี่ยวข้องกันจำนวน 1,207 ล้านบาท
    ซึ่งเพิ่มขึ้นจากปีก่อน
    ทั้งจำนวน โดยส่วนใหญ่เป็นลูกหนี้ค่าเคลมประกันภัยจากอุทกภัยที่โรงงานนวนคร
    จังหวัดปทุมธานี

2.  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด จำนวน 56 ล้านบาท ลดลงจากปี 2553 จำนวน 253
    ล้านบาท หรือ 81.88% ส่วนใหญ่เกิดจากเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุนเช่น
    การเปิด/ปรับปรุงสาขา ก่อสร้างโรงงานใหม่ และซื้อเครื่องจักร

3.  ลูกหนี้การค้าสุทธิ จำนวน 502 ล้านบาท ลดลงจากปี 2553 จำนวน 162 ล้านบาท หรือ
    17.16% เนื่องจากยอดขายในเดือนธันวาคมปี 2554 ลดลงจากงวดเดียวกันปีก่อน

4.  สินค้าคงเหลือ จำนวน 225 ล้านบาท ลดลงจากปี 2553 จำนวน 271 ล้านบาท หรือ
    54.64% เนื่องจากยอดขายที่ลดลงและผลกระทบจากเหตุการณ์อุทกภัย

ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ – สุทธิ

ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ –สุทธิเพิ่มขึ้น 164 ล้านบาท หรือ 5.5% เนื่องจาก (1)
ก่อสร้างโรงงานใหม่และ
ซื้อเครื่องจักร จำนวน 1,290 ล้านบาท และ (2) เปิดและปรับปรุงสาขา จำนวน 310 ล้านบาท
และ (3) การตีราคาที่ดินเพิ่มขึ้นจำนวน 46 ล้านบาท สุทธิกับ (4) ค่าเสื่อมราคาจำนวน 460
ล้านบาท และ (5) ทรัพย์สินส่วนที่ขายและตัดจ่ายสุทธิ 433 ล้านบาท และ (6)
ค่าเผื่อการด้อยค่าของทรัพย์สินจำนวน 589 ล้านบาท

หนี้สิน

[]

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 บริษัทมีหนี้สินรวมทั้งสิ้น 2,814 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2553 จำนวน
713 ล้านบาท ส่วนใหญ่เพิ่มขึ้นจากเงินกู้ยืมธนาคาร
เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนื้อื่นกิจการที่เกี่ยวข้องกัน และค่าใช้จ่ายค้างจ่าย

ส่วนของผู้ถือหุ้น

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 บริษัทมีส่วนผู้ถือหุ้นรวมทั้งสิ้น 2,905 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2553
จำนวน 223 ล้านบาท หรือ เท่ากับ 8.31% โดยเป็นผลมาจากกำไรสุทธิของปี 2554 จำนวน 808
ล้านบาท และการตีมูลค่าที่ดินใหม่จำนวน 37 ล้านบาท(หลังภาษี) สุทธิกับจ่ายเงินปันผลจำนวน 600
ล้านบาท และผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงนโยบายบัญชีเรื่องผลประโยชน์พนักงานจำนวน 14
ล้านบาท และขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่นจำนวน 8 ล้านบาท

3.  ปัจจัยและอิทธิพลหลักที่อาจมีผลกระทบต่อการดำเนินงานหรือฐานะการเงินในอนาคต

    1.  ภายหลังเหตุการณ์น้ำท่วม
        บริษัทสามารถจะกลับมาผลิตเครื่องดื่มแบบขวดที่โรงงานนวนครในเดือนมีนาคม 2555
        และจะจ้างผลิตเครื่องดื่มแบบกล่องในเวลาเดียวกัน

    2.  บริษัทมีแผนขยายสาขาสำหรับร้านอาหาร โดยมีแผนเปิดสาขาใหม่จำนวน 30 สาขาในปี
        2555