12. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

12.1 งบการเงิน

ก. สรุปรายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชีในระยะเวลา 3 ปี ที่ผ่านมา

ผู้สอบบัญชีได้แสดงความเห็นและรายงานการตรวจสอบ ดังนี้

 งบการเงินปี 2542 

ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นแบบมีเงื่อนไขเกี่ยวกับการจำหน่ายเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับจำนวน
61,017.7 ล้านบาท (ธนาคารได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้แล้วจำนวน 23,590 ล้านบาท) ให้แก่
บริษัทบริหารสินทรัพย์ ธนบุรี จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทย่อยที่ธนาคารถือหุ้น 100% ในราคา 28,790.5
ล้านบาท และมีผลขาดทุนจากการจำหน่ายจำนวน 8,637.2 ล้านบาท
ราคาที่ซื้อขายดังกล่าวเป็นราคาที่ตกลงร่วมกันระหว่างธนาคารและบริษัทดังกล่าว
ซึ่งเป็นราคาที่กำหนดโดยสถานการณ์ที่ไม่มีราคายุติธรรมเทียบเคียง

 งบการเงินปี 2543

สำหรับงบการเงินปี 2543 ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นแบบไม่มีเงื่อนไข และสำหรับงบการเงินปี
2542 ที่แสดงเปรียบเทียบ
ผู้สอบบัญชีได้เปลี่ยนแปลงความเห็นจากเดิมแบบมีเงื่อนไขเป็นแบบไม่มีเงื่อนไข
เนื่องจากธนาคารได้ทำรายการปรับปรุงโดยรับรู้ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญส่วนเพิ่มของลูกหนี้ที่ธนาคารจำหน่ายให้แก่
บริษัท บริหารสินทรัพย์ธนบุรี จำกัด (บริษัทย่อย)
เพื่อให้มูลค่าสุทธิของลูกหนี้สะท้อนถึงราคาซื้อขายซึ่งเป็นราคายุติธรรม
โดยในปีก่อนถือเป็นรายการระหว่างกันและได้มีการกลับรายการในงบการเงินรวมปี 2542

 งบการเงินปี 2544

งบการเงินปี 2544 ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นแบบไม่มีเงื่อนไข

ข. ตารางสรุปงบดุล งบกำไรขาดทุน และงบกระแสเงินสด

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

(หน่วย : ล้านบาท)

+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|                                           | งบการ  |        |        |
|                                           | เงินรวม |        |        |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|                                           | 2542   | 2543   | 2544   |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
| สินทรัพย์                                    |        |        |        |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินสด                                   |        | 14,612 | 11,959 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน            |        | 95,286 | 1      |
|                                           |        |        | 72,043 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน                  |        | 23,800 | 200    |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินลงทุนสุทธิ                              |        | 77,361 | 95,722 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ                |        |        |        |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินให้สินเชื่อ                              |        | 5      | 4      |
|                                           |        | 30,815 | 96,141 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ดอกเบี้ยค้างรับ                             |        | 5,410  | 4,470  |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ             |        | 5      | 5      |
|                                           |        | 36,225 | 00,611 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ                      |        | (5     | (5     |
|                                           |        | 8,980) | 4,744) |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้      |        | -      | (      |
|                                           |        |        | 3,102) |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ          |        | 4      | 4      |
|                                           |        | 77,245 | 42,765 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ                       |        | 7,830  | 14,766 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ภาระของลูกค้าจากการรับรอง                  |        | 845    | 706    |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิ                   |        | 19,576 | 22,902 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี                   |        | 1,336  | 588    |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รายได้ค้างรับ                              |        | 1,858  | 2,332  |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ผลต่างจากอัตราแลกเปลี่ยนของสัญญาซื้อขายล่วงหน้า  |        | 2,806  | 1,046  |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   สินทรัพย์อื่น                                |        | 2,327  | 2,484  |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รวมสินทรัพย์                               |        | 7      | 7      |
|                                           |        | 24,882 | 67,513 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล (ต่อ)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

(หน่วย : ล้านบาท)

+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|                                           | งบการ  |        |        |
|                                           | เงินรวม |        |        |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|                                           | 2542   | 2543   | 2544   |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
| หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น                        |        |        |        |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินฝาก                                  | 6      | 6      | 6      |
|                                           | 08,554 | 46,997 | 64,532 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน            | 23,725 | 16,238 | 13,823 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม                      | 3,643  | 2,251  | 3,456  |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน                  | -      | 10     | -      |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินกู้ยืมระยะสั้น                            | -      | 7,500  | -      |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินกู้ยืมระยะยาว                           | 54,908 | 48,552 | 48,748 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ภาระของธนาคารจากการรับรอง                | 845    | 706    | 612    |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   หนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี                     | -      | 3,694  | 3,738  |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|                                           | -      | 4,119  | 351    |
| ผลต่างจากอัตราแลกเปลี่ยนของสัญญาซื้อขายเงินล่วงหน้า |        |        |        |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ดอกเบี้ยค้างจ่าย                            | 4,665  | 4,153  | 3,685  |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   หนี้สินอื่น                                  | 7,262  | 7,473  | 8,214  |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รวมหนี้สิน                                 | 7      | 7      | 7      |
|                                           | 03,602 | 41,693 | 47,159 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ส่วนของผู้ถือหุ้น                             |        |        |        |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ทุนที่ออกจำหน่ายและชำระเต็มมูลค่าแล้ว           |        |        |        |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   - หุ้นบุริมสิทธิหมวด ก. 547,345 หุ้น มูลค่าหุ้นละ   | 5      | 5      | 5      |
|   10 บาท                                  |        |        |        |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   - หุ้นสามัญ 2,352,547,372 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10   | 23,525 | 23,525 | 23,525 |
|   บาท                                     |        |        |        |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ใบสำคัญแสด                               | 2,521  | 2,521  | 2,521  |
| งสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญและส่วนล้ำราคาใบสำคัญแสดงสิทธิฯ |        |        |        |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ส่วนเกินทุนจากใบสำคัญแสดงสิทธิที่หมดสิทธิการใช้    | 3,000  | 3,000  | 3,000  |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นบุริมสิทธิ                      | 27     | 27     | 27     |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ                        | 49,478 | 49,478 | 49,478 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ส่วนเกินทุนจากการตีราคาทรัพย์สิน               | 2,727  | 6,630  | 6,516  |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ส่วนเกิน (ต่ำกว่า)                          | 1,785  | 1,092  | 1,525  |
|   ทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน            |        |        |        |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   กำไร (ขาดทุน) สะสม                       |        |        |        |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   จัดสรรแล้ว                                |        |        |        |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   สำรองตามกฎหมาย                          | 800    | 800    | 800    |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   สำรองอื่น                                 | 26,675 | 26,675 | 26,675 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ยังไม่ได้จัดสรร (ขาดทุนสะสม)                 | (8     | (8     | (8     |
|                                           | 9,524) | 8,173) | 7,001) |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|                                           | 21,019 | 25,580 | 27,071 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                       | 261    | 240    | 369    |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รวมส่วนของผู้ถือหุ้น                          | 21,280 | 25,820 | 27,440 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น                   | 7      | 7      | 7      |
|                                           | 24,882 | 67,513 | 74,599 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
| รายการนอกงบดุล – ภาระผูกพันทั้งสิ้น              |        |        |        |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   การรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน    | 14,599 | 12,517 | 9,088  |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด   | 3,305  | 3,271  | 2,781  |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เล็ตเตอร์ออฟเครดิต                         | 5,117  | 7,038  | 6,529  |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ภาระผูกพันอื่น                              | 2      | 3      | 3      |
|                                           | 90,953 | 54,386 | 67,471 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

(หน่วย : ล้านบาท)

+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|                                         | งบกา   |        |        |
|                                         | รเงินเฉ |        |        |
|                                         | พาะของ |        |        |
|                                         | ธนาคาร |        |        |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|                                         | 2542   | 2543   | 2544   |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
| สินทรัพย์                                  |        |        |        |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินสด                                 |        | 14,612 | 11,959 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน          |        | 94,767 | 1      |
|                                         |        |        | 72,048 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน                |        | 23,800 | 200    |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิ                   |        | 87,040 | 83,777 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ              |        |        |        |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินให้สินเชื่อ                            |        | 4      | 4      |
|                                         |        | 90,620 | 80,720 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ดอกเบี้ยค้างรับ                           |        | 2,607  | 2,230  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ           |        | 4      | 4      |
|                                         |        | 93,227 | 82,950 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ                    |        | (2     | (2     |
|                                         |        | 3,531) | 1,808) |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้    |        | -      | (      |
|                                         |        |        | 3,102) |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ        |        | 4      | 4      |
|                                         |        | 69,696 | 58,040 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ                     |        | 6,705  | 12,670 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ภาระของลูกค้าจากการรับรอง                |        | 845    | 706    |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิ                 |        | 18,852 | 22,290 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี                 |        | 1,336  | 588    |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รายได้ค้างรับ                            |        | 1,857  | 2,299  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|                                         |        | 2,807  | 1,046  |
|  ผลต่างจากอัตราแลกเปลี่ยนของสัญญาซื้อขายล่วงหน้า |        |        |        |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   สินทรัพย์อื่น                              |        | 2,379  | 2,454  |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รวมสินทรัพย์                             |        | 7      | 7      |
|                                         |        | 24,696 | 68,077 |
+-----------------------------------------+--------+--------+--------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล (ต่อ)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|                                          | งบกา   |        |        |
|                                          | รเงินเฉ |        |        |
|                                          | พาะของ |        |        |
|                                          | ธนาคาร |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|                                          | 2542   | 2543   | 2544   |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น                     |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินฝาก                                 | 6      | 6      | 6      |
|                                          | 08,734 | 47,334 | 64,846 |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน           | 23,734 | 16,825 | 13,831 |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม                     | 3,643  | 2,251  | 3,456  |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน                 | -      | 10     | -      |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินกู้ยืมระยะสั้น                           | -      | 7,500  | -      |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินกู้ยืมระยะยาว                          | 54,908 | 48,552 | 48,748 |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ภาระของธนาคารจากการรับรอง               | 845    | 706    | 612    |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   หนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี                    | 2,111  | 3,694  | 3,738  |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ผ                                      | -      | 4,119  | 351    |
| ลต่างจากอัตราแลกเปลี่ยนของสัญญาซื้อขายเงินล่วงหน้า |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ดอกเบี้ยค้างจ่าย                           | 4,665  | 4,153  | 3,685  |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   หนี้สินอื่น                                 | 5,037  | 7,353  | 8,047  |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รวมหนี้สิน                                | 7      | 7      | 7      |
|                                          | 03,677 | 42,497 | 47,314 |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ส่วนของผู้ถือหุ้น                            |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ทุนที่ออกจำหน่ายและชำระเต็มมูลค่าแล้ว          |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   - หุ้นบุริมสิทธิหมวด ก. 547,345 หุ้น มูลค่าหุ้นละ  | 5      | 5      | 5      |
|   10 บาท                                 |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   - หุ้นสามัญ 2,352,547,372 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10  | 23,525 | 23,525 | 23,525 |
|   บาท                                    |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ใบสำคัญแสดง                             | 2,521  | 2,521  | 2,521  |
| สิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญและส่วนล้ำราคาใบสำคัญแสดงสิทธิฯ |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ส่วนเกินทุนจากใบสำคัญแสดงสิทธิที่หมดสิทธิการใช้   | 3,000  | 3,000  | 3,000  |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นบุริมสิทธิ                     | 27     | 27     | 27     |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ                       | 49,478 | 49,478 | 49,478 |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ส่วนเกินทุนจากการตีราคาทรัพย์สิน              | 2,727  | 6,630  | 6,516  |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ส่วนเกิน (ต่ำกว่า)                         | 1,785  | 1,092  | 1,525  |
|   ทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน           |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   กำไร (ขาดทุน) สะสม                      |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   จัดสรรแล้ว                               |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   สำรองตามกฎหมาย                         | 800    | 800    | 800    |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   สำรองอื่น                                | 26,675 | 26,675 | 26,675 |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ยังไม่ได้จัดสรร (ขาดทุนสะสม)                | (8     | (8     | (8     |
|                                          | 9,524) | 8,173) | 7,001) |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รวมส่วนของผู้ถือหุ้น                         | 21,019 | 25,580 | 27,071 |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น                  | 7      | 7      | 7      |
|                                          | 24,696 | 68,077 | 74,385 |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
| รายการนอกงบดุล – ภาระผูกพันทั้งสิ้น             |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   การรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน   | 14,599 | 12,517 | 9,088  |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด  | 3,305  | 3,271  | 2,781  |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เล็ตเตอร์ออฟเครดิต                        | 5,117  | 7,038  | 6,529  |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ภาระผูกพันอื่น                             | 2      | 3      | 3      |
|                                          | 90,953 | 54,386 | 67,471 |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกำไรขาดทุน

สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

(หน่วย : ล้านบาท)

+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
|                                           | ง     |       |        |
|                                           | บการเ |       |        |
|                                           | งินรวม |       |        |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
|                                           | 2542  | 2543  | 2544   |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล                     | 4     | 4     | 39,003 |
|                                           | 5,238 | 0,927 |        |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                             | 3     | 2     | 21,427 |
|                                           | 5,902 | 5,565 |        |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ                  | 9,336 | 1     | 17,576 |
|                                           |       | 5,362 |        |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ (กลับรายการ)             | 5     | (4    | (822)  |
|                                           | 0,646 | ,796) |        |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้                  | -     | 4,457 | 2,980  |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| รายได                                     | (41   | 1     | 15,418 |
| ้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิหลังหักหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ | ,310) | 5,701 |        |
|                                           |       |       |        |
| และขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้               |       |       |        |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                           | 7,003 | 7,002 | 8,178  |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                         | 2     | 2     | 21,917 |
|                                           | 1,362 | 0,559 |        |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้                  | (55   | 2,144 | 1,679  |
|                                           | ,669) |       |        |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| ภาษีเงินได้                                  | 2,634 | 848   | 661    |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| กำไร (ขาดทุน) ก่อนหักส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย       | (58   | 1,296 | 1,018  |
|                                           | ,303) |       |        |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| (กำไร) ขาดทุนส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย             | 96    | (32)  | (10)   |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| กำไร (ขาดทุน)                              | (58   | 1,264 | 1,008  |
| ก่อนรายการปรับปรุงผลขาดทุนจากการดำเนินงานของ   | ,207) |       |        |
| บง.ภัทร                                    |       |       |        |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| รายการปรับปรุงผลขาดทุนจ                      | 1,787 | -     | -      |
| ากการดำเนินงานของบง.ภัทรที่รวมอยู่ในงบการเงินรวม |       |       |        |
| ส่วนที่เกินกว่าค่าใช้จ่ายที่เกิดจากการดำเนินการแก้ไข   |       |       |        |
| บง.ภัทร ของธนาคาร                          |       |       |        |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| กำไร (ขาดทุน) สุทธิ                          | (56   | 1,264 | 1,008  |
|                                           | ,420) |       |        |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน (บาท)            | (3    | 0.54  | 0.43   |
|                                           | 0.10) |       |        |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| จำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก (ล้านหุ้น)         | 1,874 | 2,353 | 2,353  |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกำไรขาดทุน

สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

(หน่วย : ล้านบาท)

+-------------------------------------------+--------+--------+-------+
|                                           | งบกา   |        |       |
|                                           | รเงินเฉ |        |       |
|                                           | พาะของ |        |       |
|                                           | ธนาคาร |        |       |
+-------------------------------------------+--------+--------+-------+
|                                           | 2542   | 2543   | 2544  |
+-------------------------------------------+--------+--------+-------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล                     | 44,223 | 40,747 | 3     |
|                                           |        |        | 7,818 |
+-------------------------------------------+--------+--------+-------+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                             | 34,219 | 25,565 | 2     |
|                                           |        |        | 1,427 |
+-------------------------------------------+--------+--------+-------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ                  | 10,004 | 15,182 | 1     |
|                                           |        |        | 6,391 |
+-------------------------------------------+--------+--------+-------+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ (กลับรายการ)             | 47,352 | (      | (1    |
|                                           |        | 4,404) | ,101) |
+-------------------------------------------+--------+--------+-------+
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้                  |        | 4,404  | 2,391 |
+-------------------------------------------+--------+--------+-------+
| รายได                                     | (3     | 15,182 | 1     |
| ้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิหลังหักหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ | 7,348) |        | 5,101 |
|                                           |        |        |       |
| และขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้               |        |        |       |
+-------------------------------------------+--------+--------+-------+
| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                           | 3,663  | 6,680  | 7,003 |
+-------------------------------------------+--------+--------+-------+
| ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                         | 20,139 | 19,788 | 2     |
|                                           |        |        | 0,472 |
+-------------------------------------------+--------+--------+-------+
| กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้                  | (5     | 2,074  | 1,632 |
|                                           | 3,824) |        |       |
+-------------------------------------------+--------+--------+-------+
| ภาษีเงินได้                                  | 2,596  | 810    | 624   |
+-------------------------------------------+--------+--------+-------+
| กำไร (ขาดทุน) สุทธิ                          | (5     | 1,264  | 1,008 |
|                                           | 6,420) |        |       |
+-------------------------------------------+--------+--------+-------+
| กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน (บาท)            | (      | 0.54   | 0.43  |
|                                           | 30.10) |        |       |
+-------------------------------------------+--------+--------+-------+
| จำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก (ล้านหุ้น)         | 1,874  | 2,353  | 2,353 |
+-------------------------------------------+--------+--------+-------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด

สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|                                          | งบการ  |        |        |
|                                          | เงินรวม |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|                                          | 2542   | 2543   | 2544   |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมการดำเนินงาน           |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
| กำไร (ขาดทุน) สุทธิ                         | (5     | 1,264  | 1,008  |
|                                          | 6,420) |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
| บวก (หัก) รายการปรับปรุงเพื่อก                |        |        |        |
| ระทบยอดกำไร (ขาดทุน) สุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชี               | 1,872  | 1,819  | 1,667  |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ (กลับรายการ)          | 50,646 | (      | (822)  |
|                                          |        | 4,796) |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้               | -      | 4,457  | 2,980  |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ขาดทุน (กำไร) จากการปรับมูลค่าเงินลงทุน      | -      | (4)    | 47     |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ขาดทุนจากการด้อยค่าเงินลงทุน                | 3,587  | 1,730  | 96     |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ส่วน                                    | (14)   | (14)   | (13)   |
| เกินของราคายุติธรรมของสินทรัพย์ที่ซื้อที่สูงกว่าราคาทุน |        |        |        |
|                                          |        |        |        |
|   ของเงินลงทุนในบริษัทย่อย                    |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   กำไรจากการจำหน่ายเงินลงทุนเพื่อการลงทุน      | (338)  | (      | (216)  |
|                                          |        | 1,344) |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ส่วนเกินและส่วนลดมูลค่าของตราสารหนี้ตัดบัญชี     | 529    | 3,002  | (155)  |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ขาดทุนจากการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขาย      | 195    | 649    | 3,030  |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ขาดทุนจากการลดค่าของสินทรัพย์อื่น             | 1,251  | 384    | 127    |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ขาดทุน(กำไร)จากการจำหน่ายที่ดิน             | 53     | 35     | (10)   |
|   อาคารและอุปกรณ์                          |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ขาดทุนจากการตีราคาที่ดิน อาคารและอุปกรณ์      | 7      | 910    | -      |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   กลับรายการค่าเผื่อจากการด้อยค่าที่ดิน           | -      | -      | (4)    |
|   อาคารและอุปกรณ์                          |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ส่วนแบ่ง (กำไร)                          | (113)  | 16     | 39     |
|   ขาดทุนของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม              |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินปันผลรับจากบริษัทย่อยและบริษัทร่วม          | 299    | 4      | 194    |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้รอตัดบัญชี                 | 2,596  | 773    | 629    |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ส่วนลดมูลค่าหุ้นกู้ตัดบัญชี                      | 4      | 4      | 4      |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รา                                     | (      | -      | -      |
| ยการปรับปรุงผลขาดทุนจากการดำเนินงานของบง.ภัทร | 1,787) |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ดอกเบี้ยค้างรับลดลง                        | 3,304  | 940    | 398    |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รายได้ค้างรับอื่นลดลง (เพิ่มขึ้น)               | (363)  | (435)  | 476    |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ดอกเบี้ยค้างจ่ายลดลง                       | (      | (511)  | (468)  |
|                                          | 1,549) |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายอื่นเพิ่มขึ้น                   | 888    | 443    | 723    |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   สำรองอื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง)                    | (498)  | 483    | (67)   |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   กำไร (ขาดทุน) ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย         | (96)   | 32     | 10     |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ก                                      | 4,053  | 9,841  | 9,673  |
| ำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์ |        |        |        |
|   และหนี้สินดำเนินงาน                        |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
| สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง              |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (สินทรัพย์)  | (2     | (7     | 6,952  |
|                                          | 5,278) | 6,900) |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน                 | 13,800 | 23,600 | (      |
|                                          |        |        | 3,500) |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินลงทุนเพื่อค้า                           | 296    | (      | (      |
|                                          |        | 2,443) | 1,662) |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินให้สินเชื่อ                             | (3     | 3,057  | 11,970 |
|                                          | 0,739) |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ทรัพย์สินรอการขาย                         | (      | 423    | 1,428  |
|                                          | 6,474) |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   สินทรัพย์อื่น                               | 737    | (630)  | (      |
|                                          |        |        | 1,616) |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|                                          | งบการ  |        |        |
|                                          | เงินรวม |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|                                          | 2542   | 2543   | 2544   |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
| หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง)                 |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินฝาก                                 | 29,914 | 38,443 | 17,535 |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน)    | (1     | (      | (      |
|                                          | 8,357) | 7,487) | 2,415) |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม                     | 805    | (      | 1,205  |
|                                          |        | 1,392) |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน                 | (758)  | 10     | (10)   |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   หนี้สินอื่น                                 | (      | 9,205  | (      |
|                                          | 2,043) |        | 3,491) |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)               | (3     | (      | 36,069 |
|   กิจกรรมการดำเนินงาน                      | 4,044) | 4,273) |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน                  |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายหลักทรัพย์เพื่อการลงทุน   | 2      | -      | -      |
|                                          | 39,845 |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนเผื่อขาย       | -      | 43,255 | 32,087 |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เ                                      | -      | 11,980 | 20,105 |
| งินสดรับจากการไถ่ถอนตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนทั่วไป         | -      | 1,564  | 1,970  |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อการลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อการลงทุน  | (26    | -      | -      |
|                                          | 2,707) |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนเผื่อขาย             | -      | (4     | (5     |
|                                          |        | 2,368) | 2,042) |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด   | -      | (1     | (2     |
|                                          |        | 1,508) | 8,889) |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนทั่วไป               | -      | (242)  | (191)  |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์  | 868    | 33     | 32     |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินสดจ่ายในการซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์       | (      | (      | (      |
|                                          | 2,265) | 1,081) | 1,543) |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมลงทุน    | (2     | 1,633  | (2     |
|                                          | 4,259) |        | 8,471) |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน             |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินสดรับจากการเพิ่มทุน                     | 23,531 | -      | -      |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินสดรับจากการออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิควบหุ้นบุริมสิทธิ   | 20,000 | -      | -      |
|   ครั้งที่ 1                                 |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินสดรับจากการออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิ ครั้งที่ 2       | 20,000 | -      | -      |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อการไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิ           | -      | -      | (      |
|                                          |        |        | 7,500) |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ทุนที่เพิ่มขึ้นในส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย            | -      | -      | 97     |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   จ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้นส่วนน้อย              | (16)   | (13)   | (12)   |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมจัดหาเงิน | 63,515 | (13)   | (      |
|                                          |        |        | 7,415) |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น (ลดลง) | 5,212  | (      | 183    |
|   สุทธิ                                    |        | 2,653) |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันต้นปี     | 9,400  | 14,612 | 11,959 |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันสิ้นปี     | 14,612 | 11,959 | 12,142 |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม             |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินสดจ่ายในระหว่างปี                      |        |        |        |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ดอกเบี้ยจ่าย                              | 37,451 | 26,076 | 21,895 |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ภาษีเงินได้                               | 182    | 111    | 125    |
+------------------------------------------+--------+--------+--------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด

สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

(หน่วย : ล้านบาท)

+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|                                            | งบกา  |       |       |
|                                            | รเงินเ |       |       |
|                                            | ฉพาะธ |       |       |
|                                            | นาคาร |       |       |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|                                            | 2542  | 2543  | 2544  |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมการดำเนินงาน             |       |       |       |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   กำไร(ขาดทุน)สุทธิ                           | (56   | 1,264 | 1,008 |
|                                            | ,420) |       |       |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   บวก(หัก) รายการปรับปรุงเพื่อกระทบยอดกำไร      |       |       |       |
|   (ขาดทุน) สุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน             |       |       |       |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชี                 | 1,832 | 1,791 | 1,635 |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ (กลับรายการ)            | 4     | (4    | (1    |
|                                            | 7,352 | ,404) | ,101) |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้                 | -     | 4,404 | 2,391 |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   ขาดทุน (กำไร) จากการปรับมูลค่าเงินลงทุน        | -     | (4)   | 47    |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   ขาดทุน (กลับรายการ) จากการด้อยค่าเงินลงทุน     | 2,584 | 631   | (877) |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   กำไรจากการจำหน่ายเงินลงทุนเพื่อการลงทุน        | (335) | (1    | (212) |
|                                            |       | ,335) |       |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   ส่วนเกินและส่วนลดมูลค่าของตราสารหนี้ตัดบัญชี       | 532   | 3,002 | (155) |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   ขาดทุนจากการลดค่าของทรัพย์สินรอการขาย         | 183   | 549   | 2,918 |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   ขาดทุนจากการลดค่าของสินทรัพย์อื่น               | 1,078 | 316   | 46    |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   ขาดทุน (กำไร) จากการจำหน่ายที่ดิน             | 54    | 35    | (10)  |
|   อาคารและอุปกรณ์                            |       |       |       |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   ขาดทุนจากการตีราคาที่ดิน อาคารและอุปกรณ์        | -     | 795   | -     |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   กลับรายการค่าเผื่อจากการด้อยค่าที่ดิน             | -     | -     | (1)   |
|   อาคารและอุปกรณ์                            |       |       |       |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   ส่วนแบ่ง (กำไร) ขาดทุนของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม  | 2,898 | 1,370 | 1,995 |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   เงินปันผลรับจากบริษัทย่อยและบริษัทร่วม            | 326   | 26    | 225   |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้รอตัดบัญชี                   | 2,596 | 773   | 624   |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   ส่วนลดมูลค่าหุ้นกู้ตัดบัญชี                        | 4     | 4     | 4     |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   ดอกเบี้ยค้างรับลดลง                          | 6,105 | 376   | 128   |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   รายได้ค้างรับอื่นลดลง (เพิ่มขึ้น)                 | (378) | (441) | 506   |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   ดอกเบี้ยค้างจ่ายลดลง                         | (1    | (511) | (468) |
|                                            | ,282) |       |       |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายอื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง)              | (96)  | 459   | 692   |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   สำรองอื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง)                      | (240) | 483   | (67)  |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|                                            | 6,793 | 9,583 | 9,328 |
|  กำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์ |       |       |       |
|   และหนี้สินดำเนินงาน                          |       |       |       |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง              |       |       |       |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (สินทรัพย์)    | (25   | (77   | 7,466 |
|                                            | ,699) | ,424) |       |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน                   | 1     | 2     | (3    |
|                                            | 5,675 | 3,600 | ,500) |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   เงินลงทุนเพื่อค้า                             | (143) | (2    | (1    |
|                                            |       | ,443) | ,662) |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   เงินให้สินเชื่อ                               | (23   | 4,347 | 1     |
|                                            | ,803) |       | 4,460 |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   ทรัพย์สินรอการขาย                           | (5    | 415   | 762   |
|                                            | ,327) |       |       |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   สินทรัพย์อื่น                                 | 493   | (416) | (1    |
|                                            |       |       | ,327) |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

(หน่วย : ล้านบาท)

+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|                                            | งบกา  |       |       |
|                                            | รเงินเ |       |       |
|                                            | ฉพาะธ |       |       |
|                                            | นาคาร |       |       |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|                                            | 2542  | 2543  | 2544  |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง)                 |       |       |       |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   เงินฝาก                                   | 2     | 3     | 1     |
|                                            | 9,400 | 8,600 | 7,512 |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน)      | (18   | (6    | (2    |
|                                            | ,108) | ,909) | ,994) |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม                       | 805   | (1    | 1,205 |
|                                            |       | ,392) |       |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน                   | -     | 10    | (10)  |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   หนี้สินอื่น                                   | (961) | 9,183 | (3    |
|                                            |       |       | ,508) |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)                 | (20   | (2    | 3     |
|   กิจกรรมการดำเนินงาน                        | ,875) | ,846) | 7,732 |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน                  |       |       |       |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายหลักทรัพย์เพื่อการลงทุน     | 23    | -     | -     |
|                                            | 8,603 |       |       |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนเผื่อขาย         | -     | 4     | 3     |
|                                            |       | 3,236 | 2,058 |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|                                            | -     | 1     | 2     |
|  เงินสดรับจากการไถ่ถอนตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด |       | 1,915 | 0,104 |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนทั่วไป           | -     | 83    | 693   |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อการลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อการลงทุน    | (275  | -     | -     |
|                                            | ,189) |       |       |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนเผื่อขาย               | -     | (42   | (52   |
|                                            |       | ,318) | ,042) |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด     | -     | (11   | (28   |
|                                            |       | ,443) | ,821) |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนทั่วไป                 | -     | (265) | (550) |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์    | 866   | 32    | 32    |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   เงินสดจ่ายในการซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์         | (1    | (1    | (1    |
|                                            | ,724) | ,047) | ,523) |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมลงทุน      | (37   | 193   | (30   |
|                                            | ,444) |       | ,049) |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน               |       |       |       |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   เงินสดรับจากการเพิ่มทุน                       | 2     | -     | -     |
|                                            | 3,531 |       |       |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   เงินสดรับจากการออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิควบหุ้นบุริมสิทธิ     | 2     | -     | -     |
|   ครั้งที่ 1                                   | 0,000 |       |       |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   เงินสดรับจากการออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิ ครั้งที่ 2         | 2     | -     | -     |
|                                            | 0,000 |       |       |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อการไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิ             | -     | -     | (7    |
|                                            |       |       | ,500) |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมจัดหาเงิน   | 6     | -     | (7    |
|                                            | 3,531 |       | ,500) |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น (ลดลง)   | 5,212 | (2    | 183   |
|   สุทธิ                                      |       | ,653) |       |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันต้นปี       | 9,400 | 1     | 1     |
|                                            |       | 4,612 | 1,959 |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันสิ้นปี       | 1     | 1     | 1     |
|                                            | 4,612 | 1,959 | 2,142 |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม               |       |       |       |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   เงินสดจ่ายในระหว่างปี                        |       |       |       |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   ดอกเบี้ยจ่าย                                | 3     | 2     | 2     |
|                                            | 5,502 | 6,076 | 1,895 |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+
|   ภาษีเงินได้                                 | 105   | 51    | 77    |
+--------------------------------------------+-------+-------+-------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

อัตราส่วนทางการเงิน (RATIO ANALYSIS)

(หน่วย : ร้อยละ)

  ----------------------------------------- --------------- --------- ------- ------------- --------- ---------
                                            งบการเงินเฉพาะ                     งบการเงินรวม             

  Financial Ratio                           2542            2543(E)   2544    2542          2543(E)   2544(E)
                                                                      (E)                             

  Profitability Ratio                                                                                 

  อัตรากำไรขั้นต้น (A)                          22.6            37.3      43.3    20.6          37.5      45.1

  อัตรากำไรสุทธิ                               (117.8)         2.7       2.2     (108.0)       2.6       2.1

  อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น                         (156.0)         5.4       3.8     (156.0)       5.4       3.8

  อัตราดอกเบี้ยรับ (B)                          7.4             6.6       5.9     7.0           6.4       6.0

  อัตราดอกเบี้ยจ่าย (C)                         5.2             3.6       3.0     5.2           3.6       3.0

  ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ย                          2.3             3.0       2.9     1.8           2.7       3.0

  อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน                    7.4             5.9       4.7     8.0           7.0       5.0

  Financial Policy Ratio                                                                              

  อัตราส่วนผู้ถือหุ้นต่อหนี้สินรวม                     3.0             3.4       3.6     3.0           3.4       3.6

  Efficiency Ratio                                                                                    

  อัตราส่วนรายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์ (D)         1.4             2.0       2.1     1.3           2.1       2.3

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์                     (7.9)           0.2       0.1     (7.6)         0.2       0.1

  อัตราการหมุนของสินทรัพย์( เท่า)                 0.07            0.06      0.06    0.07          0.07      0.06

  Financial Ratio                                                                                     

  อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า)            33.5            29.0      27.6    33.5          29.0      27.6

  อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินกู้ยืม                 73.5            68.1      65.0    79.6          70.3      66.5

  อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝาก                 80.6            74.3      70.1    87.2          76.7      71.7

  อัตราส่วนเงินฝากต่อหนี้สินรวม                    86.5            87.2      89.0    86.5          87.2      88.9

  อัตราการจ่ายเงินปันผล                         0.0             0.0       0.0     0.0           0.0       0.0

  Asset Quality Ratio                                                                                 

  อัตราส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญต่อสินเชื่อรวม          4.8             5.2       6.1     11.0          11.6      11.5

  อัตราส่วนหนี้สูญต่อสินเชื่อรวม                     11.1            5.5       2.3     13.0          5.5       3.4

  อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อที่หยุดรับรู้รายได้ต่อสินเชื่อรวม   18.0            13.8      13.1    31.7          23.5      20.2

  อัตราส่วนดอกเบี้ยค้างรับต่อสินเชื่อรวม              0.5             0.5       0.4     1.0           0.9       0.8
  ----------------------------------------- --------------- --------- ------- ------------- --------- ---------

หมายเหตุ

(A) อัตรากำไรขั้นต้น = รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ / รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล

(B) อัตราดอกเบี้ยรับ = รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล
/(เงินให้สินเชื่อเฉลี่ย+รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินที่มีดอกเบี้ยเฉลี่ย)

(C) อัตราดอกเบี้ยจ่าย= ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย (เงินฝากเฉลี่ย
+เงินกู้ยืมเฉลี่ย+หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถามเฉลี่ย+รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินที่มีดอกเบี้ยเฉลี่ย)

(D) อัตราส่วนรายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์ = รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ /
สินทรัพย์เฉลี่ย

(E) ปรับปรุงแบบงบการเงินให้สอดคล้องกับมาตรฐานการบัญชี
ตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย

12.2 คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

12.2.1 ผลการดำเนินงานและภาพรวมการดำเนินงาน

ผลการดำเนินงานตามงบการเงินเฉพาะของธนาคารสำหรับปี 2544 และปี 2543
ธนาคารมีกำไรสุทธิ 1,008 ล้านบาท และ 1,265 ล้านบาท ตามลำดับ
สาเหตุหลักที่กำไรสุทธิลดลงเนื่องจากธนาคารตั้งค่าเผื่อการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขายเพิ่มขึ้น
2,369 ล้านบาท เพื่อให้สามารถรองรับการด้อยค่าของสินทรัพย์
ค่าใช้จ่ายในการถือครองและค่าใช้จ่ายในการขายที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต
ตลอดจนผลขาดทุนจากการขายของทรัพย์สินรอการขายที่มีอยู่
เพื่อให้สอดคล้องกับนโยบายของธนาคารในการจัดการทรัพย์สินรอการขายด้วยหลักความระมัดระวังยิ่งขึ้น
และได้ตั้งเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเพิ่ม
เพื่อรองรับผลขาดทุนทั้งหมดที่จะเกิดจากการขายลูกหนี้ของธนาคารให้แก่บรรษัท บริหารสินทรัพย์ไทย

ผลการดำเนินงานตามงบการเงินรวมสำหรับปี 2544 และปี 2543
ธนาคารและบริษัทย่อยมีกำไรสุทธิ 1,008 ล้านบาท และ 1,265 ล้านบาท ตามลำดับ
กำไรสุทธิลดลงด้วยสาเหตุเดียวกับงบการเงินเฉพาะธนาคาร

สำหรับรายละเอียดผลการดำเนินงานของธนาคารในงบการเงินเฉพาะของธนาคาร
และงบการเงินรวมมีดังนี้

รายได้ของธนาคาร

รายได้รวมของธนาคารประกอบด้วยรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล
และรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร สำหรับปี 2544
ธนาคารมีรายได้รวมจำนวน 44,822 ล้านบาท ลดลงร้อยละ 5.49 เมื่อเทียบกับปี 2543
ซึ่งมีจำนวน 47,428 ล้านบาท สำหรับงบการเงินรวมในปี 2544
ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้รวมทั้งสิ้น 47,181 ล้านบาท ลดลงร้อยละ 1.56 เมื่อเทียบกับปี
2543 ที่มีจำนวน 47,930 ล้านบาท โดยมีรายละเอียดดังนี้

1. รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล

ธนาคารมีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลตามงบการเงินเฉพาะของธนาคารปี 2544 และปี 2543
จำนวน 37,818 ล้านบาท และ 40,747 ล้านบาทตามลำดับ ลดลงร้อยละ 7.19
เนื่องจากอัตราดอกเบี้ยในประเทศลดลง ประกอบกับจำนวนเงินให้สินเชื่อลดลงจาก 480,720
ล้านบาทในปี 2543 เหลือ 466,140 ล้านบาทในปี 2544 หรือลดลงร้อยละ 3.03

ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลตามงบการเงินรวมปี 2544 และปี 2543
จำนวน 39,002 ล้านบาท และ 40,927 ล้านบาทตามลำดับ ลดลงร้อยละ 4.70
ด้วยสาเหตุเดียวกับงบการเงินเฉพาะของธนาคาร

2. รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ

ธนาคารมีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิตามงบการเงินเฉพาะของธนาคารปี 2544 และปี
2543จำนวน 16,391 ล้านบาท และ 15,183 ล้านบาท ตามลำดับ เพิ่มขึ้นร้อยละ 7.96
สาเหตุหลักเนื่องจากอัตราดอกเบี้ยในประเทศลดลง
และธนาคารมีจำนวนเงินฝากมากกว่าจำนวนเงินให้สินเชื่อจึงส่งผลให้ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยลดลงมากกว่ารายได้ดอกเบี้ย
ทำให้รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลรับสุทธิเพิ่มขึ้น

ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิตามงบการเงินรวมปี 2544 และปี 2543
จำนวน 17,575 ล้านบาท และ 15,362 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 14.41
ด้วยสาเหตุเดียวกับงบการเงินเฉพาะของธนาคาร

3. รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิหลังหักหนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้

ธนาคารมีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิหลังหักหนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ตามงบการเงินเฉพาะของธนาคารในปี
2544 และปี 2543 จำนวน 15,101 ล้านบาท และ 15,183 ล้านบาท ตามลำดับ ลดลงร้อยละ
0.54 เนื่องจากการลดอัตราดอกเบี้ยภายในประเทศ และธนาคารได้ตั้งเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเพิ่ม
เพื่อรองรับผลขาดทุนทั้งหมดที่จะเกิดจากการขายลูกหนี้ของธนาคารให้แก่บรรษัท บริหารสินทรัพย์ไทย

ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิหลังหักหนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ตามงบการเงินเฉพาะของธนาคารในปี
2544 และปี 2543 จำนวน 15,418 ล้านบาท และ 15,701 ล้านบาท ตามลำดับ ลดลงร้อยละ
1.80 ด้วยสาเหตุเดียวกับงบการเงินเฉพาะธนาคารของธนาคาร

4. รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย

ธนาคารมีรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยตามงบการเงินเฉพาะของธนาคารในปี 2544 และปี 2543 จำนวน
7,003 ล้านบาท และ 6,680 ล้านบาท ตามลำดับ เพิ่มขึ้นร้อยละ 4.83
เนื่องจากการเพิ่มขึ้นของรายได้จากค่าธรรมเนียมและบริการ
กำไร(ขาดทุน)จากเงินลงทุนและกำไรจากการปริวรรต ซึ่งเพิ่มขึ้น 983 ล้านบาท 236 ล้านบาท
และ 71 ล้านบาท ตามลำดับ ขณะที่มีส่วนแบ่งผลขาดทุนจากบริษัทย่อยและบริษัทร่วมเพิ่มขึ้น 624
ล้านบาท เมื่อเทียบกับปี 2543

ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยตามงบการเงินรวมในปี 2544 และปี 2543 จำนวน
8,178 ล้านบาท และ 7,003 ล้านบาท ตามลำดับ เพิ่มขึ้นร้อยละ 16.79
สาเหตุหลักเนื่องจากธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้จากค่าธรรมเนียมและบริการ กำไร (ขาดทุน)
จากเงินลงทุน และกำไรจากการปริวรรต เพิ่มขึ้น 1,117 ล้านบาท 358 ล้านบาท และ 71
ล้านบาท ตามลำดับ เมื่อเทียบกับปี 2543

ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน

ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานประกอบด้วย ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย ซึ่งเป็นค่าใช้จ่ายหลัก
และค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย โดยมีรายละเอียดดังนี้

1. ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

ธนาคารมีค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยตามงบการเงินเฉพาะของธนาคารปี 2544 และปี 2543 จำนวน
21,427 ล้านบาทและ 25,565 ล้านบาท ตามลำดับ ลดลงร้อยละ 16.19
เนื่องจากการลดลงของอัตราดอกเบี้ยเงินฝากในประเทศ ทั้งนี้ ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยเงินฝาก
ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยจากรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน และค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยเงินกู้ยืม ลดลง
3,710 ล้านบาท 297 ล้านบาท และ 131 ล้านบาทตามลำดับ

ธนาคารและบริษัทย่อยมีค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยตามงบการเงินรวมปี 2544 และปี 2543 จำนวน
21,427 ล้านบาทและ 25,565 ล้านบาท ตามลำดับ ลดลงร้อยละ 16.19
ด้วยสาเหตุเดียวกับงบการเงินเฉพาะธนาคารของธนาคาร

2. ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย

ธนาคารมีค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยตามงบการเงินเฉพาะของธนาคารปี 2544 และปี 2543 จำนวน
20,472 ล้านบาทและ 19,788 ล้านบาท ตามลำดับ เพิ่มขึ้นร้อยละ 3.46
สาเหตุหลักเนื่องจากการตั้งค่าเผื่อการด้อยค่าทรัพย์สินรอการขายเพิ่มขึ้นจากปี 2543 จำนวน
2,369 ล้านบาท นอกจากนี้ เงินนำส่งกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน เพิ่มขึ้น
143 ล้านบาท

ธนาคารและบริษัทย่อยมีค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยตามงบการเงินรวมปี 2544 และปี 2543 จำนวน
21,917 ล้านบาทและ 20,560 ล้านบาทตามลำดับ เพิ่มขึ้นร้อยละ 6.60 เนื่องจากในปี 2544
มีการตั้งค่าเผื่อการด้อยค่าทรัพย์สินรอการขายเพิ่มขึ้น จำนวน 2,380 ล้านบาท
และค่าธรรมเนียมและบริการจ่ายเพิ่มขึ้น 454 ล้านบาท

กำไร (ขาดทุน) สุทธิ

ธนาคารมีกำไรสุทธิตามงบการเงินเฉพาะของธนาคารสำหรับปี 2544 และปี 2543 จำนวน 1,008
ล้านบาท และ 1,265 ล้านบาท ตามลำดับ
ธนาคารมีกำไรสุทธิลดลงสาเหตุหลักเนื่องจากธนาคารตั้งค่าเผื่อการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขายเพิ่มขึ้น
จำนวน 2,369 ล้านบาท เพื่อให้สามารถรองรับการด้อยค่าของสินทรัพย์
และมีการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ จำนวน 1,290 ล้านบาท
นอกจากนี้ ธนาคารมีส่วนแบ่งผลขาดทุนจากบริษัทย่อยและบริษัทร่วมเพิ่มขึ้น 624 ล้านบาท

ธนาคารและบริษัทย่อยมีกำไรสุทธิตามงบการเงินรวมสำหรับปี 2544 และปี 2543 จำนวน 1,008
ล้านบาท และ 1,265 ล้านบาท ตามลำดับ
ธนาคารและบริษัทย่อยมีกำไรสุทธิลดลงสาเหตุหลักเนื่องจากธนาคารตั้งค่าเผื่อการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขายเพิ่มขึ้น
จำนวน 2,380 ล้านบาท เพื่อให้สามารถรองรับการด้อยค่าของสินทรัพย์
และมีการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ จำนวน 2,158 ล้านบาท

12.2.2 ฐานะการเงิน

1. สินทรัพย์

ธนาคารมีสินทรัพย์รวมสิ้นปี 2544 จำนวน 774,385 ล้านบาท โดยมีการขยายตัวเพิ่มขึ้นร้อยละ
0.82 เมื่อเทียบกับสิ้นปี 2543 ส่วนใหญ่เป็นเพราะการขยายตัวของเงินลงทุนสุทธิ โดยในปี 2544
เงินลงทุนสุทธิเพิ่มขึ้น 29,688 ล้านบาท

ส่วนประกอบที่สำคัญของสินทรัพย์ ได้แก่ เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน และเงินลงทุนสุทธิ ตามลำดับ ซึ่งยอดรวมทั้ง 3
รายการต่อสินทรัพย์รวม มีสัดส่วนเพิ่มขึ้นมาตลอดตั้งแต่ปี 2541 ที่เท่ากับร้อยละ 88.73
ของสินทรัพย์รวม มาเป็นร้อยละ 92.67 ณ สิ้นปี 2544

ธนาคารและบริษัทย่อยมีสินทรัพย์รวมสิ้นปี 2544 จำนวน 774,599 ล้านบาท
มีการขยายตัวเพิ่มขึ้นร้อยละ 0.92 เมื่อเทียบกับสิ้นปี 2543
ส่วนใหญ่เป็นเพราะการขยายตัวของเงินลงทุนสุทธิ โดยในปี 2544 เงินลงทุนสุทธิเพิ่มขึ้น 27,379
ล้านบาท

ส่วนประกอบที่สำคัญของสินทรัพย์ ได้แก่ เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน และเงินลงทุนสุทธิ ตามลำดับ ซึ่งยอดรวมทั้ง 3
รายการต่อสินทรัพย์รวม มีสัดส่วนเพิ่มขึ้นมาตลอดตั้งแต่ปี 2541 ที่เท่ากับร้อยละ 88.73
ของสินทรัพย์รวม มาเป็นร้อยละ 92.13 ณ สิ้นปี 2544

2. คุณภาพของสินทรัพย์

ณ สิ้นปี 2544 ธนาคารมีสินทรัพย์ด้อยคุณภาพจำนวน 83,798 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 17.1
ของสินทรัพย์จัดชั้นรวม ซึ่งสินทรัพย์ด้อยคุณภาพประกอบด้วย สินทรัพย์จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน 11,427
ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 2.3 ของสินทรัพย์จัดชั้นรวม สินทรัพย์จัดชั้นสงสัย 17,669 ล้านบาท
หรือคิดเป็นร้อยละ 3.6 ของสินทรัพย์จัดชั้นรวม และสินทรัพย์จัดชั้นสงสัยจะสูญ 54,702 ล้านบาท
หรือคิดเป็น ร้อยละ 11.2 ของสินทรัพย์จัดชั้นรวม

ถ้าพิจารณาเปรียบเทียบกับสินทรัพย์ด้อยคุณภาพจากงบการเงินรวมของธนาคารตามที่กล่าวมาข้างต้น
ระหว่างสิ้นปี 2544 และสิ้นปี 2543 จะพบว่าสัดส่วนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพต่อสินทรัพย์จัดชั้นรวม
ลดลงจากร้อยละ 19.3 ณ สิ้นปี 2543 เหลือร้อยละ 17.1 ณ สิ้นปี 2544

ณ สิ้นปี 2544 ธนาคารและบริษัทย่อยมีสินทรัพย์ด้อยคุณภาพจำนวน 123,860 ล้านบาท
คิดเป็นร้อยละ 24.6 ของสินทรัพย์จัดชั้นรวม ซึ่งสินทรัพย์ด้อยคุณภาพประกอบด้วย
สินทรัพย์จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน 11,928 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 2.4 ของสินทรัพย์จัดชั้นรวม
สินทรัพย์จัดชั้นสงสัย 17,688 ล้านบาท หรือคิดเป็น ร้อยละ 3.5 ของสินทรัพย์จัดชั้นรวม
และสินทรัพย์จัดชั้นสงสัยจะสูญ 94,244 ล้านบาท หรือคิดเป็น ร้อยละ 18.7 ของสินทรัพย์จัดชั้นรวม

ถ้าพิจารณาเปรียบเทียบกับสินทรัพย์ด้อยคุณภาพจากงบการเงินรวมของธนาคารตามที่กล่าวมาข้างต้น
ระหว่าง สิ้นปี 2544 และ 2543 จะพบว่าสัดส่วนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพต่อสินทรัพย์จัดชั้นรวม
ลดลงจากร้อยละ 29.2 ณ สิ้นปี 2543 เหลือร้อยละ 24.6 ณ สิ้นปี 2544

3. เงินให้สินเชื่อ

ก. เงินให้สินเชื่อคงค้าง

ธนาคารมียอดเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น (รวมสถาบันการเงิน) ณ สิ้นปี 2544 และ 2543 จำนวน
478,618 ล้านบาท และ 489,494 ล้านบาท ตามลำดับ เงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น
(รวมสถาบันการเงิน) ลดลงร้อยละ 2.22

ทั้งนี้ เงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น (รวมสถาบันการเงิน) ณ สิ้นปี 2544 ส่วนใหญ่ หรือคิดเป็นร้อยละ
51.93 ของยอดเงินให้สินเชื่อคงค้างรวม เป็นการกู้ยืมไม่เกิน 20 ล้านบาท นอกจากนี้
หากแยกตามประเภทของผู้กู้และระยะเวลาการชำระคืน จะพบว่าลูกค้าสินเชื่อ
(เฉพาะสำนักงานในประเทศ) ส่วนใหญ่ของธนาคารเป็นประเภทนิติบุคคล คิดเป็นยอดเงินต้นคงค้าง
275,255 ล้านบาท หรือร้อยละ 57.51 ของเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น (รวมสถาบันการเงิน)
ขณะที่สัดส่วนที่เหลืออีกร้อยละ 42.49 เป็นเงินให้สินเชื่อแก่บุคคลธรรมดา
โดยเป็นเงินให้สินเชื่อที่มีเวลาชำระคืนไม่เกิน 1 ปี สูงสุดคิดเป็นร้อยละ 64.10
ของเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น

สำหรับเงินให้สินเชื่อแก่กลุ่มลูกหนี้สูงสุด 20 อันดับแรก (ไม่รวมบบส. ธนบุรี และบบส. จันทบุรี) ณ
สิ้นปี 2544 มีจำนวนรวม 35,436 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 7.40 สินเชื่อทั้งสิ้น
(รวมสถาบันการเงิน) ซึ่งเป็นยอดเงินให้สินเชื่อที่ไม่สูงเมื่อเทียบกับเงินให้สินเชื่อ
(รวมสถาบันการเงิน) ดังกล่าว

ข. การกระจุกตัวของเงินให้สินเชื่อ

เงินให้สินเชื่อตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร ณ สิ้นปี 2544
กระจุกตัวอยู่ในภาคธุรกิจอุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์เป็นหลัก โดยคิดเป็นสัดส่วนร้อยละ
56.69 ของเงินให้สินเชื่อของธนาคาร ซึ่งเพิ่มขึ้นจากร้อยละ 52.96 ณ สิ้นปี 2543 ทั้งนี้
การปรับเพิ่ม/ลดของสัดส่วนเงินให้สินเชื่อในแต่ละภาคธุรกิจ ณ สิ้นปี 2544
มิได้เปลี่ยนแปลงไปมากนักเมื่อเทียบกับงวดสิ้นปีก่อนหน้า โดยภาคธุรกิจที่มีสินเชื่อเพิ่มขึ้น
นอกจากภาคอุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์ได้แก่ ภาคการสาธารณูปโภคและบริการ
ที่เพิ่มขึ้นเป็นร้อยละ 13.04 จากร้อยละ 12.04 ณ สิ้นปี 2543
ขณะที่สินเชื่อลดลงในภาคธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง ธุรกิจสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย และอื่น
ๆ กล่าวคือ ลดลงเป็นร้อยละ 8.47 9.67 และ 8.91 จากร้อยละ 9.10 10.46 และ 12.16 ณ
สิ้นปี 2543 ตามลำดับ

ธนาคารและบริษัทย่อย มีเงินให้สินเชื่อตามงบการเงินรวม ณ สิ้นปี 2544
กระจุกตัวอยู่ในภาคธุรกิจอุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์เป็นหลักเช่นกัน
โดยคิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 61.16 ของเงินให้สินเชื่อ งบการเงินรวม ซึ่งเพิ่มขึ้นจากร้อยละ 58.13
ณ สิ้นปี 2543 นอกจากนี้ ภาคการสาธารณูปโภคและบริการได้มีการปรับเพิ่มขึ้นเป็นร้อยละ 13.74
จากร้อยละ 12.76 ณ สิ้นปี 2543 ขณะที่สินเชื่อลดลงในภาคธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้าง
ธุรกิจสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย และอื่น ๆ กล่าวคือ ลดลงเป็นร้อยละ 9.78 10.66 และ 1.41
จากร้อยละ 10.54 11.64 และ 3.62 ณ สิ้นปี 2543 ตามลำดับ

ค. เงื่อนไขในการระงับการรับรู้ดอกเบี้ยค้างรับเป็นรายได้

ธนาคารรับรู้รายได้ดอกเบี้ยและส่วนลดจากเงินให้สินเชื่อใช้เกณฑ์คงค้างยกเว้นดอกเบี้ยที่ค้างชำระเป็นระยะเวลารวมกันเกินกว่า
3 เดือน ไม่ว่าลูกหนี้รายนั้น จะมีหลักประกันหรือไม่ จะรับรู้เป็นรายได้เมื่อได้รับชำระ

ทั้งนี้ ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2543
ธนาคารบันทึกยกเลิกรายได้ดอกเบี้ยค้างรับจากเงินให้สินเชื่อที่ค้างชำระดอกเบี้ยเป็นระยะเวลารวมกันเกินกว่า
3 เดือน นับจากวันเริ่มค้างชำระ เพื่อให้เป็นตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย

ง. สินเชื่อที่ระงับรับรู้รายได้

ธนาคารมีสินเชื่อที่ระงับรับรู้รายได้ตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร ณ สิ้นปี 2544 และ 2543
จำนวน 133,321 ล้านบาท และ 141,748 ล้านบาท ตามลำดับ
หรือคิดเป็นอัตราส่วนต่อเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น (รวมสถาบันการเงิน) ณ สิ้นปี 2544 และ 2543
ที่ร้อยละ 28.59 และ 29.48 ตามลำดับ

ธนาคารและบริษัทย่อยมีสินเชื่อที่ระงับรับรู้รายได้ตามงบการเงินรวม ณ สิ้นปี 2544 และ 2543
จำนวน 180,648 ล้านบาท และ 198,544 ล้านบาท ตามลำดับ
หรือคิดเป็นอัตราส่วนต่อเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น (รวมสถาบันการเงิน ) ณ สิ้นปี 2544 และ 2543
ที่ร้อยละ 37.90 และ 40.01 ตามลำดับ

ณ สิ้นปี 2544 ธนาคารมีสินเชื่อที่ระงับรับรู้รายได้ แยกตามขนาดยอดหนี้คงค้าง ดังนี้

( หน่วย : ล้านบาท )

  ------------------- --------------- ----------- ---------- ------------------- ------------
  ยอดหนี้คงค้างแต่ละราย   ยอดหนี้คงค้างรวม                          ลูกหนี้ที่หลักประกันไม่คุ้ม   

                      จำนวนราย        เงินต้น       ดอกเบี้ย     จำนวนราย            ยอดหนี้คงค้าง

  ไม่เกิน 500,000 บาท   30,814          6,209.4     79         7,992               896

  500,000-1,000,000   13,449          9,345.1     65         2,322               1,469
  บาท                                                                            

  1-10 ล้านบาท         24,640          60,756.8    376        5,911               17,174

  เกิน 10 ล้านบาท       1,543           57,009.4    697        809                 38,516

  รวม                 70,446          133,320.7   1,217      17,034              58,056
  ------------------- --------------- ----------- ---------- ------------------- ------------

จากตารางจะเห็นได้ว่า ในจำนวนยอดหนี้ที่ระงับรับรู้รายได้นั้น
สัดส่วนยอดหนี้คงค้างเฉพาะส่วนที่มีหลักประกันไม่คุ้ม คิดเป็นร้อยละ 43.2

จ. สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (NPL)

ธนาคารมีสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร ณ สิ้นปี 2544 และ 2543
จำนวน 62,723 ล้านบาท และ 67,534 ล้านบาท ตามลำดับ
หรือคิดเป็นอัตราส่วนต่อเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น (ไม่รวมสถาบันการเงิน) ณ สิ้นปี 2544 และ 2543
ที่ร้อยละ 13.45 และ 14.04 ตามลำดับ

ธนาคารและบริษัทย่อยมีสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ตามงบการเงินรวม ณ สิ้นปี 2544 และ 2543
จำนวน 98,741 ล้านบาท และ 118,656 ล้านบาท ตามลำดับ
หรือคิดเป็นอัตราส่วนต่อเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น (ไม่รวมสถาบันการเงิน) ณ สิ้นปี 2544 และ 2543
ที่ร้อยละ 20.72 และ 23.91 ตามลำดับ

ฉ. การจัดชั้นเงินให้สินเชื่อ

ตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย ธนาคารได้จัดชั้นลูกหนี้ออกเป็น 6 ประเภท
และได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญขั้นต่ำ ตามประเภทของการจัดชั้นเหล่านี้
หลักเกณฑ์ที่สำคัญในการจัดชั้นหนี้ คือ ระยะเวลาที่ค้างชำระ
สำหรับมูลค่าของหลักประกันที่ใช้ได้มากที่สุดในการคำนวณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญขึ้นอยู่กับประเภทของหลักประกัน
และวันที่มีการประเมินมูลค่าล่าสุด

การจัดชั้นสินเชื่อและค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของธนาคาร ตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร ณ วันที่
31 ธันวาคม 2544 เป็นดังนี้

(หน่วย : ล้านบาท)

+----------------+----------------+-------------------+---------------+
|                | เงินให้สินเชื่อ     | ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ   |               |
|                |                |                   |               |
|                | และดอกเบี้ยค้างรับ |                   |               |
+----------------+----------------+-------------------+---------------+
|                |                | อัตราร้อยละตามเกณฑ์  | มูลค่าที่ต้องตั้ง    |
|                |                | ธปท.              |               |
+----------------+----------------+-------------------+---------------+
| จัดชั้นปกติ        | 382,806        | 1                 | 3,828         |
+----------------+----------------+-------------------+---------------+
| จัดช            | 10,204         | 2                 | 204           |
| ั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ |                |                   |               |
+----------------+----------------+-------------------+---------------+
| จัด             | 11,427         | 20                | 647           |
| ชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน |                |                   |               |
+----------------+----------------+-------------------+---------------+
| จัดชั้นสงสัย       | 17,662         | 50                | 3,410         |
+----------------+----------------+-------------------+---------------+
| จัดชั้นสงสัยจะสูญ   | 46,313         | 100               | -             |
+----------------+----------------+-------------------+---------------+
| จัดชั้นสูญ         | -              |                   | -             |
+----------------+----------------+-------------------+---------------+
| รวม            | 468,411        |                   | 8,089         |
+----------------+----------------+-------------------+---------------+

ณ สิ้นปี 2544 ธนาคารได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในงบการเงินเฉพาะของธนาคาร
ซึ่งประกอบด้วยค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ลูกค้าทั่วไป 25,001 ล้านบาท
และค่าเผื่อการปรับลดมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ 3,699 ล้านบาท รวมเป็น จำนวน 28,700
ล้านบาท ซึ่งคิดเป็นสัดส่วนเกินกว่าร้อยละ 100 ที่ต้องตั้งตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย
สำหรับการจัดชั้นสินเชื่อและค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของธนาคารและบริษัทย่อย ตามงบการเงินรวม ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2544 เป็นดังนี้

(หน่วย : ล้านบาท)

+---------------+----------------+--------------------+---------------+
|               | เงินให้สินเชื่อ     | ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ    |               |
|               |                |                    |               |
|               | และดอกเบี้ยค้างรับ |                    |               |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
|               |                | อัตราร้อยละตามเกณฑ์   | มูลค่าที่ต้องตั้ง    |
|               |                | ธปท.               |               |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดชั้นปกติ       | 356,242        | 1                  | 3,562         |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดชั้น          | 11,169         | 2                  | 223           |
| กล่าวถึงเป็นพิเศษ |                |                    |               |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดช           | 11,928         | 20                 | 685           |
| ั้นต่ำกว่ามาตรฐาน |                |                    |               |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดชั้นสงสัย      | 17,682         | 50                 | 3,411         |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดชั้นสงสัยจะสูญ  | 83,707         | 100                | 17,798        |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดชั้นสูญ        | -              |                    | -             |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| รวม           | 480,728        |                    | 25,679        |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+

ณ สิ้นปี 2544 ธนาคารและบริษัทย่อยได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามงบการเงินรวม
ซึ่งประกอบด้วยค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ลูกค้าและสถาบันการเงินทั่วไป 51,326 ล้านบาท
และค่าเผื่อการปรับลดมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ 3,781 ล้านบาท รวมเป็นจำนวน 55,107
ล้านบาท ซึ่งคิดเป็นสัดส่วนเกินกว่าร้อยละ 100 ที่ต้องตั้งตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย

ทั้งนี้ การตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย
รวมทั้งการวิเคราะห์เงินให้กู้ยืมแต่ละประเภท และการประเมินฐานะลูกหนี้แต่ละราย
โดยอาศัยประสบการณ์ในการพิจารณาความเสี่ยงและมูลค่าของหลักประกัน

4. เงินลงทุนในหลักทรัพย์

ธนาคารมีเงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิ แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรมตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร ณ
สิ้นปี 2544 และ 2543 จำนวน 113,465 และ 83,777 ล้านบาท ตามลำดับ
เงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิเพิ่มขึ้นร้อยละ 35.4 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิ
แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรมตามงบการเงินรวม ณ สิ้นปี 2544 และ 2543 จำนวน 123,101 และ
95,722 ล้านบาท ตามลำดับ เงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิเพิ่มขึ้นร้อยละ 28.6
โดยมีสัดส่วนมูลค่าการลงทุนในเงินลงทุนชั่วคราวต่อเงินลงทุนระยะยาวประมาณ 1 : 3
และธนาคารยังคงเน้นการลงทุนในพันธบัตรรัฐบาลและรัฐวิสาหกิจเป็นหลัก

เงินลงทุนในหลักทรัพย์ของธนาคาร ส่วนใหญ่เป็นหลักทรัพย์เพื่อการลงทุน
โดยรายการหลักประกอบด้วยหลักทรัพย์เผื่อขาย ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด
และเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

ธนาคารมีหลักทรัพย์เผื่อขายสุทธิ แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรมตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร ณ สิ้นปี
2544 และปี 2543 จำนวน 59,092 และ 43,391 ล้านบาท ตามลำดับ
หลักทรัพย์เผื่อขายสุทธิเพิ่มขึ้นร้อยละ 36.2
ธนาคารและบริษัทย่อยมีหลักทรัพย์เผื่อขายสุทธิแสดงด้วยมูลค่ายุติธรรมตามงบการเงินรวม ณ สิ้นปี
2544 และ 2543 จำนวน 59,129 และ 43,428 ล้านบาท ตามลำดับ
หลักทรัพย์เผื่อขายสุทธิเพิ่มขึ้นร้อยละ 36.2

ธนาคารมีตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนดสุทธิ
แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรมตามงบการเงินเฉพาะของธนาคารและงบการเงินรวมเท่ากัน ณ สิ้นปี 2544
และ 2543 จำนวน 43,672 และ 28,648 ล้านบาท ตามลำดับ
ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนดสุทธิเพิ่มขึ้นร้อยละ 52.4
เนื่องจากมีการลงทุนเพิ่มในหลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ รวมถึงตราสารหนี้ภาคเอกชน

ธนาคารมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ
แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรมตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร ณ สิ้นปี 2544 และ 2543 จำนวน
8,178 และ 10,143 ล้านบาท ตามลำดับ เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิลดลงร้อยละ
19.4 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ
แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรมตามงบการเงินรวม ณ สิ้นปี 2544 และ 2543 จำนวน 1,427 และ
1,763 ล้านบาท ตามลำดับ เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิลดลงร้อยละ 19.1

5. สภาพคล่อง

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร สำหรับปี 2544
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดจำนวน 12,142 ล้านบาท เพิ่มขึ้นสุทธิจำนวน 183 ล้านบาท
เนื่องจากกิจกรรมดังต่อไปนี้

-   เงินสดสุทธิได้จากการดำเนินงาน 37,732 ล้านบาท
    ซึ่งเกิดจากการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และ

หนี้สินดำเนินงานที่สำคัญ ดังนี้ รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (สินทรัพย์) ลดลง 7,466
ล้านบาท หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืนเพิ่มขึ้น 3,500 ล้านบาท เงินให้สินเชื่อลดลง 14,460
ล้านบาท เงินฝากเพิ่มขึ้น 17,512 ล้านบาท และรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน)
ลดลง 2,994 ล้านบาท

- เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน 30,049 ล้านบาท
ซึ่งเกิดจากเงินสดจ่ายเพื่อเงินลงทุนเผื่อขาย 52,042 ล้านบาท
เงินสดจ่ายเพื่อตราสารหนี้ที่ถือจนครบกำหนด 28,821 ล้านบาท และเงินสดจ่ายในการซื้อที่ดิน
อาคารและอุปกรณ์ 1,523 ล้านบาท

- เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน 7,500 ล้านบาท
ซึ่งเป็นการจ่ายเพื่อการไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิ

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดตามงบการเงินรวมของธนาคารสำหรับปี 2544
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดจำนวน 12,143 ล้านบาท เพิ่มขึ้นสุทธิจำนวน 183 ล้านบาท
เนื่องจากกิจกรรมดังต่อไปนี้

- เงินสดสุทธิได้จากการดำเนินงาน 36,069 ล้านบาท
ซึ่งเกิดจากการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงานที่สำคัญ ดังนี้
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (สินทรัพย์) ลดลง 6,952 ล้านบาท
หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืนเพิ่มขึ้น 3,500 ล้านบาท เงินให้สินเชื่อลดลง 11,971 ล้านบาท
เงินฝากเพิ่มขึ้น 17,535 ล้านบาท และรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน) ลดลง
2,415 ล้านบาท

- เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน 28,471 ล้านบาท
ซึ่งเกิดจากเงินสดจ่ายเพื่อเงินลงทุนเผื่อขาย 52,042 ล้านบาท
เงินสดจ่ายเพื่อตราสารหนี้ที่ถือจนครบกำหนด 28,889 ล้านบาท และเงินสดจ่ายในการซื้อที่ดิน
อาคารและอุปกรณ์ 1,543 ล้านบาท

- เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน 7,414 ล้านบาท
ซึ่งเป็นการจ่ายเพื่อการไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิ 7,500 ล้านบาท

6. รายจ่ายการลงทุน

ธนาคารมีรายจ่ายการลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ
คำนวณวิธีส่วนได้เสียหลังหักค่าเผื่อการด้อยค่าของหลักทรัพย์ตามงบการเงินเฉพาะสำหรับปี 2544
และปี 2543 จำนวน 8,178 และ 10,143 ล้านบาท ตามลำดับ
เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิลดลงร้อยละ 19.4

7. แหล่งที่มาของเงินทุน

ก. โครงสร้างของเงินทุน

ในด้านการบริหารเงินทุนของธนาคารนั้น แหล่งที่มาของเงินทุนส่วนใหญ่เป็นเงินฝาก
ถ้าพิจารณาจากงบการเงินเฉพาะธนาคาร ร้อยละ 87.7 ของแหล่งเงินทุนทั้งหมดเป็นเงินฝาก
ซึ่งมียอดรวม ณ สิ้นปี 2544 เท่ากับ 664,846 ล้านบาท เงินกู้ยืม เท่ากับ 48,748 ล้านบาท
หรือร้อยละ 6.4 ของเงินทุนทั้งหมด เงินทุนในส่วนของผู้ถือหุ้นมีจำนวน 27,072 ล้านบาท
หรือร้อยละ 3.6 ของเงินทุนทั้งหมด รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน 13,831 ล้านบาท
หรือร้อยละ 1.8 ของเงินทุนทั้งหมด และเงินทุนด้านอื่น ๆ 3,456 ล้านบาท หรือร้อยละ 0.5
ของเงินทุนทั้งหมด

ถ้าเปรียบเทียบงบการเงินเฉพาะของธนาคาร
และงบการเงินรวมแล้วโครงสร้างที่มาของเงินทุนจะมีแหล่งที่มาในสัดส่วนที่ใกล้เคียงกัน

 ข. ความเพียงพอของสภาพคล่อง

(หน่วย : ล้านบาท)

+----------------------------------+-----------------+-----------------+
|                                  | 31 ธันวาคม 2543  | 31 ธันวาคม 2544  |
+----------------------------------+-----------------+-----------------+
| สินทรัพย์รวม                        | 767,513         | 774,599         |
+----------------------------------+-----------------+-----------------+
| เงินฝาก (สกุลบาท)                  | 642,477         | 660,610         |
+----------------------------------+-----------------+-----------------+
| เงินให้สินเชื่อ                       | 496,140         | 476,487         |
+----------------------------------+-----------------+-----------------+
| สินทรัพย์สภาพคล่อง                   | 258,488         | 285,146         |
+----------------------------------+-----------------+-----------------+
| เงินให้สินเชื่อ/เงินฝากสกุลบาท (ร้อยละ)  | 77.2            | 72.1            |
+----------------------------------+-----------------+-----------------+
| สินทรัพย์สภาพคล่อง/สินทรัพย์รวม (ร้อยละ) | 33.7            | 36.8            |
+----------------------------------+-----------------+-----------------+
| สิน                               | 40.2            | 43.2            |
| ทรัพย์สภาพคล่อง/เงินฝากสกุลบาท(ร้อยละ) |                 |                 |
+----------------------------------+-----------------+-----------------+

  หมายเหตุ : สินทรัพย์สภาพคล่อง ประกอบด้วยเงินสด รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
  หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน และเงินลงทุนในหลักทรัพย์ (สุทธิ)
  หักด้วยรายการหลักทรัพย์ต่างประเทศและถือเพื่อลงทุน

ค. หนี้สิน

ธนาคารมีหนี้สินตามงบการเงินเฉพาะ ณ สิ้นปี 2544 และ ปี 2543 จำนวน 747,314 ล้านบาท
และ 742,498 ล้านบาทตามลำดับ เพิ่มขึ้นร้อยละ 0.65
ธนาคารและบริษัทย่อยมีหนี้สินตามงบการเงินรวม ณ สิ้นปี 2544 และ ปี 2543 จำนวน 747,159
ล้านบาท และ 741,693 ล้านบาทตามลำดับ เพิ่มขึ้นร้อยละ 0.74

หนี้สินหลักของธนาคารประกอบด้วย เงินฝาก รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน และเงินกู้ยืม

ธนาคารมีเงินฝากตามงบการเงินเฉพาะ ณ สิ้นปี 2544 และ ปี 2543 จำนวน 664,846 ล้านบาท
และ 647,334 ล้านบาทตามลำดับ เพิ่มขึ้นร้อยละ 2.71
ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินฝากตามงบการเงินรวม ณ สิ้นปี 2544 และ ปี 2543 จำนวน
664,532 ล้านบาท และ 646,997 ล้านบาท ตามลำดับ เพิ่มขึ้นร้อยละ 2.71

ธนาคารมีรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินตามงบการเงินเฉพาะ ณ สิ้นปี 2544 และ ปี
2543 จำนวน 13,831 ล้านบาท และ 16,825 ล้านบาทตามลำดับ ลดลงร้อยละ 17.79
ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินตามงบการเงินรวม ณ สิ้นปี 2544
และปี 2543 จำนวน 13,823 ล้านบาท และ 16,238 ล้านบาท ตามลำดับ ลดลงร้อยละ 14.87

ธนาคารมีเงินกู้ยืมตามงบการเงินเฉพาะ ณ สิ้นปี 2544 และปี 2543 จำนวน 48,748 ล้านบาท
และ 56,052 ล้านบาทตามลำดับ ลดลงร้อยละ 13.03 เนื่องจากหุ้นกู้ด้อยสิทธิภายในประเทศ
จำนวน 7,500 ล้านบาท ออกเมื่อวันที่ 29 กันยายน 2537 ได้ครบกำหนด
ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินกู้ยืมตามงบการเงินรวม ณ สิ้นปี 2544 และ ปี 2543 จำนวน 48,748
ล้านบาท และ 56,052 ล้านบาทตามลำดับ ลดลงร้อยละ 13.03

ง. ส่วนของผู้ถือหุ้น

ธนาคารมีส่วนของผู้ถือหุ้นตามงบการเงินเฉพาะ ณ สิ้นปี 2544 และปี 2543 จำนวน 27,072
ล้านบาท และ 25,580 ล้านบาท ตามลำดับ เพิ่มขึ้นร้อยละ 5.83 เนื่องจากขาดทุนสะสมลดลง
1,172 ล้านบาท และส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุนเพิ่มขึ้น 434 ล้านบาท
ธนาคารและบริษัทย่อยมีส่วนของผู้ถือหุ้นตามงบการเงินรวม ณ สิ้นปี 2544 และ ปี 2543 จำนวน
27,440 ล้านบาท และ 25,820 ล้านบาทตามลำดับ เพิ่มขึ้นร้อยละ 6.27
ด้วยสาเหตุเดียวกับงบการเงินเฉพาะของธนาคาร

จ. ภาระผูกพัน

ภาระผูกพันของธนาคารประกอบด้วยการรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน
ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด เล็ตเตอร์ออฟเครดิต และภาระผูกพันอื่น
สำหรับงบการเงินเฉพาะและงบการเงินรวม ณ สิ้นปี 2544 และปี 2543 ภาระผูกพันมีจำนวน
385,870 ล้านบาท และ 377,212 ล้านบาท ตามลำดับ ภาระผูกพันเพิ่มขึ้นร้อยละ 2.30
เนื่องจากภาระผูกพันจากการทำหนังสือค้ำประกันการกู้ยืมเงินเพิ่มขึ้น

8. ความสัมพันธ์ของแหล่งที่มาของเงินทุนกับแหล่งที่ใช้ไป

ธนาคารมีแหล่งที่มาของเงินทุนหลักจากเงินฝาก ในขณะที่แหล่งใช้ไปของเงินทุน คือ เงินให้สินเชื่อ
โดย ณ สิ้นปี 2544
สามารถแบ่งตามระยะเวลาที่เหลือของสัญญาเงินฝากและระยะเวลาที่เหลือของเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับตามงบการเงินรวม
ดังนี้

(หน่วย : ล้านบาท)

+--------+----------+----------+-------+----------+----------+-------+
| ระ     | สินเ      |          | เพิ่ม   | เงินฝาก   |          | เพิ่ม   |
| ยะเวลา | ชื่อรวมดอก |          | (ลด)% |          |          | (ลด)% |
|        | เบี้ยค้างรับ |          |       |          |          |       |
+--------+----------+----------+-------+----------+----------+-------+
|        | 31       | 31       |       | 31       | 31       |       |
|        | ธันวาคม   | ธันวาคม   |       | ธันวาคม   | ธันวาคม   |       |
|        | 2543     | 2544     |       | 2543     | 2544     |       |
+--------+----------+----------+-------+----------+----------+-------+
| ไม่เกิน  | 316,745  | 306,845  | (     | 635,554  | 657,987  | 3.53  |
| 1 ปี    |          |          | 3.13) |          |          |       |
+--------+----------+----------+-------+----------+----------+-------+
| เกิน 1  | 183,866  | 173,714  | (     | 11,442   | 6,545    | (4    |
| ปี      |          |          | 5.52) |          |          | 2.80) |
+--------+----------+----------+-------+----------+----------+-------+
| รวม    | 500,611  | 480,559  | (     | 646,997  | 664,532  | 2.71  |
|        |          |          | 4.01) |          |          |       |
+--------+----------+----------+-------+----------+----------+-------+

เมื่อพิจารณาจากตารางข้างต้นจะพบ ณ สิ้น ปี 2544 และ 2543
เงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับระยะเวลาไม่เกิน 1 ปี
มีจำนวนน้อยกว่าเงินฝากระยะเวลาไม่เกิน 1 ปี
ซึ่งเป็นปกติของธุรกิจธนาคารพาณิชย์ทั่วไปในประเทศไทย
สำหรับเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับระยะเวลาเกิน 1 ปี
มีจำนวนมากกว่าเงินฝากระยะเวลาเกิน 1 ปี อย่างไรก็ตาม
เงินฝากของธนาคารมีการต่ออายุต่อเนื่อง
ทำให้ธนาคารสามารถใช้เป็นแหล่งเงินสนับสนุนการให้สินเชื่อได้ นอกจากนี้
ธนาคารยังได้หาแหล่งเงินทุนระยะยาวสนับสนุนจากการออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิทั้งในประเทศและต่างประเทศ
ซึ่ง ณ สิ้นปี 2544 และ 2543 มีจำนวน 48,748 ล้านบาท และ 48,552 ตามลำดับ
หรือเงินกู้ยืมระยะยาวเพิ่มขึ้นร้อยละ 0.40

9. การดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง

ธนาคารมีอัตราส่วนเงินกองทุนตามกฎหมายต่อสินทรัพย์เสี่ยง
โดยรวมสินทรัพย์เสี่ยงของบริษัทบริหารสินทรัพย์ที่เป็นบริษัทย่อย 2 แห่ง เท่ากับร้อยละ 12.73 ณ
สิ้นปี 2544 และเท่ากับร้อยละ 11.75 ณ สิ้นปี 2543
อัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยงเพิ่มขึ้นร้อยละ 8.34
เนื่องจากธนาคารมีการขาดทุนสุทธิคงเหลือหลังการจัดสรรลดลง 325 ล้านบาท นอกจากนี้
ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดิน ส่วนเกินทุนจากการตีราคาอาคาร
และจำนวนหุ้นกู้ด้อยสิทธิที่นำมาคำนวณเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 2 เพิ่มขึ้น 2,033 ล้านบาท 1,263
ล้านบาท และ 162 ล้านบาท ตามลำดับ

เกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย กำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ต้องดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1
ต่อสินทรัพย์เสี่ยงไม่ต่ำกว่าร้อยละ 4.25 และอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 และเงินกองทุนชั้นที่ 2
ต่อสินทรัพย์เสี่ยงไม่ต่ำกว่าร้อยละ 8.5 ทั้งนี้
อนุญาตให้ธนาคารกันสำรองเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกหนี้จัดชั้นปกติเข้าเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 2
ได้จำนวนไม่เกินร้อยละ 1.25 ณ สิ้นปี 2544 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินกองทุนชั้นที่ 1
และเงินกองทุนชั้นที่ 2 รวมกันเท่ากับร้อยละ 12.73 โดยเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1
ในอัตราส่วนร้อยละ 7.27 ซึ่งสูงกว่าเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

ตารางแสดงการดำรงเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง

(หน่วย : ล้านบาท)

  --------------------------------------------------- -------------- --------------
                                                      31 ธันวาคม 2543 31 ธันวาคม 2544

  เงินกองทุนชั้นที่ 1                                                      

  ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว ส่วนเกินมูลค่าหุ้น                   78,556.9       78,556.9
  ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญและส่วนล้ำราคาใบสำคัญแสดงสิทธิ                  

  ทุนสำรองตามกฎหมาย                                    800.0          800.0

  สำรองอื่น                                             26,675.3       26,675.3

  กำไร (ขาดทุน) สุทธิคงเหลือหลังการจัดสรร                   (88,246.2)     (87,921.3)

  หุ้นกู้ด้อยสิทธิควบหุ้นบุริมสิทธิ                                19,967.1       19,967.1

  รวมเงินกองทุนชั้นที่ 1                                    37,753.1       38,078.0

  เงินกองทุนชั้นที่ 2                                                      

  มูลค่าเพิ่มจากการตีราคาที่ดิน                               2,177.2        4,210.6

  มูลค่าเพิ่มจากการตีราคาอาคาร                             379.3          1,642.7

  เงินสำรองสำหรับสินทรัพย์จัดชั้นปกติ                          3,617.4        3,736.3

  หุ้นกู้ด้อยสิทธิ                                           18,876.6       19,039.0

  รวมเงินกองทุนชั้นที่ 2                                    25,050.5       28,628.6

  รวมเงินกองทุนตามกฎหมายทั้งสิ้น                            62,803.6       66,706.6

  อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ต่อสินทรัพย์เสี่ยง (ร้อยละ)           7.06           7.27

  อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 และ 2 ต่อสินทรัพย์เสี่ยง (ร้อยละ)     11.75          12.73
  --------------------------------------------------- -------------- --------------