ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

  บริษัทมีอาคารสำนักงานใหญ่ตั้งอยู่ที่ 408/68, 70 ชั้น 16 อาคารพหลโยธินเพลส ถนนพหลโยธิน
  แขวงสามเสนใน เขตพญาไท กรุงเทพฯ 10400 โดยบริษัทเช่าสำนักงานดังกล่าวจากบริษัท
  พูนศักดิ์ เอสเตท จำกัด และบริษัท พหล 8 จำกัด รายละเอียดของทรัพย์สินถาวรสุทธิ
  ซึ่งมีมูลค่าตามบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548 โดยไม่หักสำรองด้อยค่าของทรัพย์สินดังต่อไปนี้

+--------------+---------+------------+------------+-----------------+
| รายการ       | มูลค     | ราคาประเมิน | ลัก         | หลักประกัน /      |
|              | ่าตามบัญชี | ^(2/)      | ษณะกรรมสิทธิ์ |                 |
|              | (บาท)   |            |            | ภาระ            |
|              |         | (บาท)      |            | ผูกพันของสัญญาเงินกู้ |
+--------------+---------+------------+------------+-----------------+
| ที่ดิน          | 15,     | 37,        | เป็นเจ้าของ  | ค้ำประกัน 13.5    |
|              | 609,078 | 800,000.00 |            | ล้านบาท          |
+--------------+---------+------------+------------+-----------------+
| อาคาร        | 11,576  |            |            |                 |
|              | ,545.13 |            |            |                 |
+--------------+---------+------------+------------+-----------------+
| เครื่องตกแต่ง   | 1,625   |            | เป็นเจ้าของ  | ไม่มี             |
| ติดตั้ง         | ,456.80 |            |            |                 |
| และเค        |         |            |            |                 |
| รื่องใช้สำนักงาน |         |            |            |                 |
+--------------+---------+------------+------------+-----------------+
| ยานพาหนะ     | 4,882   |            | เช่าซื้อ      | ไม่มี             |
| ^(1/)        | ,819.66 |            |            |                 |
+--------------+---------+------------+------------+-----------------+
| สินทรัพย์ใ      | 78      |            | เป็นเจ้าของ  | ไม่มี             |
| ห้เช่าดำเนินงาน | ,770.00 |            |            |                 |
+--------------+---------+------------+------------+-----------------+
| สิน           | 33,481  | 37,        | เป็นเจ้าของ  | ไม่มี             |
| ทรัพย์รอการขาย | ,270.15 | 806,000.00 |            |                 |
+--------------+---------+------------+------------+-----------------+
| รวม          | 67,253  | 75,        |            |                 |
|              | ,939.74 | 606,000.00 |            |                 |
+--------------+---------+------------+------------+-----------------+

  หมายเหตุ ^(1/) บริษัทได้ทำสัญญาเช่าซื้อยานพาหนะ จำนวน 10 คัน กับบริษัทเงินทุนทิสโก้
  จำกัด (มหาชน) มูลค่าตาม สัญญาเช่าซื้อทั้งสิ้น 6,593,427.84 บาท ชำระรวมทั้งสิ้น 48 งวด

  ^(2/) ประเมินที่ดินและอาคารโดยบริษัท ศศิรัชดา จำกัด เมื่อเดือนพฤษภาคม 2548

สินทรัพย์รอการขายข้างต้นประกอบด้วยที่ดินและอาคารบางส่วน ซึ่งเป็นสินทรัพย์ที่เกิดขึ้นจากการยึดสินทรัพย์ของลูกค้าที่ใช้ค้ำประกันมูลหนี้ บริษัทได้ใช้สินทรัพย์บางส่วนในการค้ำประกันวงเงินตั๋วสัญญาใช้เงิน ซึ่งมีมูลค่าสุทธิตามบัญชีรวม 19.66 ล้านบาท นอกจากนี้บริษัทมีนโยบายจำหน่ายสินทรัพย์ดังกล่าว โดยบริษัทได้ดำเนินการแต่งตั้งบริษัทที่เชี่ยวชาญด้านอสังหาริมทรัพย์เป็นผู้ดำเนินการ

นโยบายการระงับการรับรู้รายได้

  ทุกประเภทธุรกิจของบริษัท ในกรณีที่ลูกค้าขาดการชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยเกินกว่า 6 เดือน
  บริษัทจะหยุดรับรู้รายได้ตามเกณฑ์ที่สรรพากรกำหนด (คำสั่งกรมสรรพากร ที่ ท.ป. 1/2538 ข้อ
  4.1)

  ในกระบวนติดตามหนี้สินค้างชำระ เมื่อลูกหนี้ขาดการชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ย
  บริษัทจะดำเนินขั้นตอนการติดตามทวงถามหนี้ดังกล่าวจากทั้งลูกค้าและลูกหนี้
  เมื่อมีการทวงถามจนถึงที่สุดและยังไม่ได้รับชำระหนี้ บริษัทจะดำเนินคดีกับลูกค้า ลูกหนี้
  และผู้ค้ำประกัน (ถ้ามี) เพื่อบังคับให้ชำระหนี้ในทุกกรณี
  และเมื่อการตัดสินคดีทางกฎหมายสิ้นสุดลงและบริษัทไม่ได้รับชำระหนี้
  บริษัทจะทำการตัดหนี้สูญตามเกณฑ์ของสรรพากรเพื่อนำไปหักเป็นค่าใช้จ่ายของบริษัทต่อไป
  ส่วนในกรณีที่บริษัทได้รับชำระหนี้จากลูกหนี้/ลูกค้า บริษัทจะบันทึกกลับเป็นรายได้

  ตารางสินเชื่อตามประเภทธุรกิจและสินเชื่อแยกตามสินเชื่อที่ค้างชำระ ณ วันที่ 31 ธันวาคม
  2545 –2548

[TABLE]

นโยบายการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 

  บริษัทตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับทุกประเภทธุรกิจของบริษัทต่อเมื่อลูกหนี้ขาดชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยเกินกว่า
  6 เดือนหลังครบกำหนดชำระ ซึ่งใช้หลักเกณฑ์เดียวกับเกณฑ์การระงับรับรู้รายได้
  โดยบริษัทจะตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญดังกล่าวเท่ากับลูกหนี้ค้างชำระสุทธิ
  (ซึ่งมีค่าเท่ากับลูกหนี้ค้างชำระตามเกณฑ์ที่กำหนดไว้หักลบด้วยมูลค่าหลักประกัน (ถ้ามี)
  และกรณีที่เป็นแฟคตอริ่งจะหักลบเจ้าหนี้จากการซื้อสิทธิเรียกร้อง) และรวมกับดอกเบี้ยค้างรับ

  ตารางแสดงสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

  ------------------------------------------------------------------------------------------------------
                         31 ธันวาคม           31 ธันวาคม           31 ธันวาคม           31 ธันวาคม  
                         2545                2546                2547                2548       
  ---------------------- ---------- -------- ---------- -------- ---------- -------- ---------- --------
                         ล้านบาท     ร้อยละ    ล้านบาท     ร้อยละ    ล้านบาท     ร้อยละ    ล้านบาท     ร้อยละ

  แฟคตอริ่ง                1,930.19   100.00   1,461.33   100.00   1,415.07   100.00   1,312.49   100.00

  สำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ   533.48     27.64    643.87     44.06    535.04     37.81    526.12     40.09

  ลิสซิ่ง (เฉพาะ Financial  97.33      100.00   89.49      100.00   166.64     100.00   191.35     100.00
  Lease)                                                                                        

  สำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ   80.86      83.08    61.30      68.50    46.78      28.07    45.36      23.71

  สินเชื่อสินค้าคงคลัง         26.53      100.00   23.51      100.00   19.51      100.00   10.82      100.00

  สำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ   5.49       20.69    5.42       23.05    5.38       27.58    0.56       5.15

  สินเชื่อบุคคล              -          -        -          -        -          -        35.72      100.00

  สำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ   -          -        -          -        -          -        -          -

  สินเชื่อเงินให้กู้ยืม          24.06      100.00   81.26      100.00   186.92     100.00   714.33     100.00

  สำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ   4.62       19.20    5.36       6.60     1.52       0.81     1.52       0.21
  ------------------------------------------------------------------------------------------------------

เงินลงทุนของบริษัท

  นโยบายการลงทุนในบริษัทย่อย และบริษัทร่วมของบริษัท
  คือจะลงทุนในธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจที่บริษัทดำเนินการอยู่
  อันจะเป็นการส่งเสริมการดำเนินธุรกิจของกลุ่มบริษัทให้แข็งแกร่งขึ้น
  และเกิดความได้เปรียบในการแข่งขัน

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548 บริษัทมีเงินลงทุนในบริษัท หมู่บ้านเสรี จำกัด
  ดังมีรายละเอียดเงินลงทุนดังนี้

+------------+-------------+--------+--------+-----------+-----------+
| ชื่อบริษัท     | ประเภทแ     | ทุนช    | ร้อยละ  | ต้น        | มูล        |
|            | ละลักษณะธุรกิจ | ำระแล้ว |        | ทุนเงินลงทุน | ค่าเงินลงทุน |
|            |             |        | ก      |           |           |
|            |             | (ล     | ารถือหุ้น | (บาท)     |           |
|            |             | ้านบาท) |        |           |           |
+------------+-------------+--------+--------+-----------+-----------+
| บจ.        | อสังหาริมทรัพย์ | 25.00  | 4.35   | 1,0       | 0.00      |
| หมู่บ้านเสรี   |             |        |        | 87,300.00 |           |
+------------+-------------+--------+--------+-----------+-----------+

  ทั้งนี้ เงินลงทุนดังกล่าวได้มาจากการแปลงหนี้เป็นทุนของหมู่บ้านเสรี
  โดยบริษัทได้แสดงค่าด้วยราคาทุนปรับลดด้วยค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุน
  ผลขาดทุนจากการด้อยค่าถือเป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน
  โดยบริษัทได้บันทึกค่าเผื่อผลขาดทุนจากการด้อยค่าทั้งจำนวนแล้ว