12. ฐานะทางการเงินและผลการดำเนินงาน

ผู้สอบบัญชีที่ได้รับความเห็นชอบจากบริษัทฯ คือ นายจำรัส ปิงคลาสัย ซึ่งลงนามในฐานะบริษัท จำรัส
ซีพีเอ บัญชีในปีที่ผ่านมา ซึ่งบริษัท จำรัส พีซีเอ จำกัด
บริษัทได้บันทึกรายได้และค่าใช้จ่ายตามเกณฑ์ค้างรับค้างจ่าย
บันทึกรายได้จากการขายสินค้าเมื่อได้ส่งมอบสินค้าให้ลูกค้าเป็นที่เรียบร้อยแล้ว
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด หมายถึงเงินสด เงินฝากธนาคาร
และบริษัทการเงินที่ครบกำหนดภายในระยะเวลาไม่เกิน 3 เดือน
ซึ่งสุทธิจากเงินฝากธนาคารและบริษัทการเงินที่ติดภาระการค้ำประกัน
มีการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับจำนวนที่คาดว่าจะเรียกเก็บเงินไม่ได้
โดยพิจารณาจากความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้แต่ละราย ตามความเห็นของฝ่ายบริหาร
การตีราคาสินค้าคงเหลือ
ด้านสินค้าสำเร็จรูปในราคาทุนโดยวิธีถัวเฉลี่ยหรือมูลค่าสุทธิที่จะได้รับแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า
สินค้าระหว่างผลิตและวัตถุดิบ คำนวณตามราคาทุน
โดยวิธีถัวเฉลี่ยอะไหล่และวัสดุคำนวณตามราคาทุนโดยวิธีเข้าก่อน-ออกก่อน, ที่ดิน
อาคารและอุปกรณ์ บริษัทฯ บันทึกราคาสินทรัพย์ในราคาทุนหักด้วยค่าเสื่อมราคาสะสม
ยกเว้นที่ดินที่ใช้ในการดำเนินงานแสดงในมูลค่าราคายุติธรรมตามราคาประเมิน
โดยส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินเพิ่มได้แสดงไว้ภายใต้ “ส่วนของผู้ถือหุ้น” ในงบดุล
ผลขาดทุนจากการตีราคาที่ดินลดลง รับรู้เป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน
และมีการตัดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ โดยวิธีเส้นตรงตามอายุการใช้งานโดยประมาณของสินทรัพย์
คืออาคารและส่วนปรับปรุงอาคาร 20 ปี เครื่องจักรและอุปกรณ์ 5-20 ปี เครื่องตกแต่ง
เครื่องติดตั้งและอุปกรณ์ 5-10 ปี และยานพาหนะ 5 ปี, การด้อยค่าของสินทรัพย์ บริษัทฯ
จะพิจารณาการด้อยค่าของสินทรัพย์ประเภทที่ดิน,อาคารและอุปกรณ์,เงินลงทุนและสินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตนต่างๆ
เมื่อมีข้อบงชี้ว่าราคาตามบัญชีของสินทรัพย์ดังกล่าวสูงกว่ามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน
โดยที่การประเมินจะพิจารณาแต่ละรายการหรือพิจารณาจากหน่วยสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงินสดแล้วแต่กรณี
ในกรณีที่ราคาตามบัญชีของสินทรัพย์สูงกว่ามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน บริษัทฯ
จะรับรู้ผลขาดทุนจากการด้อยค่าในงบกำไรขาดทุน บริษัทฯ
จะบันทึกกลับรายการขาดทุนจากการด้อยค่าต่อเมื่อมีข้อบ่งชี้ว่าการด้อยค่าดังกล่าวไม่มีอยู่อีกต่อไป
หรือยังคงมีอยู่แต่เป็นไปในทางที่ลดลง โดยบันทึกในบัญชี “รายได้อื่น”,
ด้านรายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศ บริษัทฯ
บันทึกรายการเงินตราต่างประเทศเป็นเงินบาทในอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ
ยอดคงเหลือของบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันที่ในงบดุล
แปลงค่าเป็นเงินบาทด้วยอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันนั้น
ยกเว้นหนี้สินที่ทำสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าแปลงค่าเป็นเงินบาทด้วยตราของสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้านั้น
กำไรขาดทุนจากการแลกเปลี่ยนเงินตราถือเป็นรายได้และค่าใช้จ่ายประจำปี,
ด้านภาษีเงินได้นิติบุคคล บันทึกค่าภาษีเงินได้ที่จะต้องจ่ายสำหรับแต่ละปีเป็นค่าใช้จ่ายทั้งหมด, กำไร
(ขาดทุน) ต่อหุ้นที่แสดงไว้ในงบกำไรขาดทุนต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน ซึ่งคำนวณโดยการหารยอดกำไร
(ขาดทุน) สุทธิสำหรับปี ด้วยจำนวนหุ้นที่จำหน่ายแล้วถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักตามส่วนที่เรียกชำระ

สรุปฐานะการเงิน และผลการดำเนินงาน

บริษัท นครหลวงเส้นใยสังเคราะห์ จำกัด (มหาชน)

งบดุล

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2545 ถึง 2547

สินทรัพย์

(บาท) พันบาท

+-----------------------+-------+------+-------+-------+-------+-------+
|                       | 2547  | CSR  | 2546  | CSR   | 2545  | CSR   |
+-----------------------+-------+------+-------+-------+-------+-------+
| สินทรัพย์หมุนเวียน         |       |      |       |       |       |       |
+-----------------------+-------+------+-------+-------+-------+-------+
|  เงินสด                | 2,256 | 0.47 | 4,061 | 0.65  | 1,578 | 0.22  |
| และรายการเทียบเท่าเงินสด |       |      |       |       |       |       |
+-----------------------+-------+------+-------+-------+-------+-------+
|  ลูกหนี้และตั๋วเงินรับ-สุทธิ   | 2     | 4.85 | 3     | 5.95  | 4     | 6.07  |
|                       | 3,329 |      | 7,078 |       | 3,887 |       |
+-----------------------+-------+------+-------+-------+-------+-------+
|  สินค้าคงเหลือ           | 3     | 6.31 | 6     | 11.16 | 10    | 14.63 |
|                       | 0,346 |      | 9,570 |       | 5,865 |       |
+-----------------------+-------+------+-------+-------+-------+-------+
|  สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น      | 6,543 | 1.37 | 8,060 | 1.29  | 1     | 1.73  |
|                       |       |      |       |       | 2,519 |       |
+-----------------------+-------+------+-------+-------+-------+-------+
| รวมสินทรัพย์หมุนเวียน      | 6     | 1    | 11    | 19.05 | 16    | 22.65 |
|                       | 2,474 | 3.00 | 8,770 |       | 3,849 |       |
+-----------------------+-------+------+-------+-------+-------+-------+
| เ                     | 3,193 | 0.67 | 3,193 | 0.51  | 3,000 | 0.41  |
| งินฝากธนาคารที่มีภาระผูกพัน |       |      |       |       |       |       |
+-----------------------+-------+------+-------+-------+-------+-------+
| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ –   | 414   | 8    | 50    | 80.42 | 55    | 76.92 |
| สุทธิ                   | ,8134 | 6.30 | 1,461 |       | 6,385 |       |
+-----------------------+-------+------+-------+-------+-------+-------+
| สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น     | 164   | 0.03 | 114   | 0.02  | 135   | 0.02  |
+-----------------------+-------+------+-------+-------+-------+-------+
| รวมสินทรัพย์             | 48    | 10   | 62    | 1     | 72    | 1     |
|                       | 0,644 | 0.00 | 3,538 | 00.00 | 3,369 | 00.00 |
+-----------------------+-------+------+-------+-------+-------+-------+

บริษัท นครหลวงเส้นใยสังเคราะห์ จำกัด (มหาชน)

งบดุล

สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2545 ถึง 2547

หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น

บ า ท (พันบาท)

  -------------------------------------- ------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ---------
                                         2547          CRS        2546        CRS        2545        CRS

  หนี้สินหมุนเวียน                                                                                        

  เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน    205,000       42.65      223,900     35.86      193,127     26.70

  เจ้าหนี้การค้าและตั๋วเงินจ่ายการค้า             16,338        3.40       38,960      6.24       24,078      3.33

  เงินกู้ยืมระยะยาวที่เจ้าหนี้สามารถเรียกคืนได้ทันที   138,317       28.78      105,806     16.95      69,834      9.65

  เงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี     232           0.05       794         0.13       31,021      4.29

  เงินกู้ยืมระยะสั้นจากกรรมการ                 12,393        2.58       208         0.03       950         0.13

  เงินกู้ยืมระยะสั้นอื่น                         13,538        2.82       16,335      2.62       27,527      3.81

  หนี้สินหมุนเวียนอื่น                                                                                      

  ดอกเบี้ยค้างจ่าย                           137,678       28.64      100,470     16.09      62,265      8.61

  ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย                          18,637        3.38       11,754      1.88       22,676      3.13

  หนี้สินไม่แน่นอนจากการออกหนังสือค้ำประกัน       0.00          0.00       0.00        0.00       1,904       0.26

  อื่นๆ 7                                  9,833         2.04       3,118       0.50       3,264       0.45

  รวมหนี้สินหมุนเวียน                         551,966       114.84     501,346     80.29      436,645     60.36

  เงินกู้ยืมระยะยาว                          0.00          0.00       0.00        0.00       5,962       0.83

  เจ้าหนี้ผ่อนชำระทรัพย์สิน                     58            0.01       870         0.14       1,664       0.23

  เงินบำเหน็จพนักงาน                        0.00          0.00       0.00        0.00       71          0.01

  รวมหนี้สิน                                552,024       114.85     502,216     80.43      444,342     61.43

  ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น ทุนจดทะเบียน                                                                    

  หุ้นสามัญ 200,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10      2,000,000                                                   
  บาท-47                                                                                             

  หุ้นสามัญ 50,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10                                500,000                500,000     
  บาท-46                                                                                             

  ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว                                                                               

  หุ้นสามัญ 52,345,177 หุ้น หุ้นละ 10           523,452       108.90                                        
  บาทชำระครบแล้ว                                                                                      

  หุ้นสามัญ 50,000,000 หุ้น หุ้นละ 10 บาท                                500,000     80.08      500,000     69.12
  ชำระครบแล้ว                                                                                         

  ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ                       105,600       21.97      105,600     16.91      105,600     14.60

  ส่วนต่ำกว่ามูลค่าหุ้นสามัญ                     (18,761)      (3.90)     0.00        0.00       0.00        0.00

  ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินเพิ่ม              296,895       61.77      296,895     47.55      296,895     41.04

  กำไร(ขาดทุน) สะสมจัดสรรแล้ว                                                                           

  สำรองตามกฎหมาย                         50,000        10.40      50,000      8.01       50,000      6.91

  ยังไม่จัดสรร                              (1,028,565)   (213.99)   (831,173)   (132.98)   (673,468)   (93.10)

  รวมส่วนของผู้ถือหุ้น-สุทธิ(ขาดทุนเกินกว่าทุน)      (71,380.08)   (14.85)    121,322     19.45      279,026     38.57

  รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น                  480,647       100.00     623,538     100.00     723,369     100.00
  -------------------------------------- ------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ---------

บริษัท นครหลวงเส้นใยสังเคราะห์ จำกัด (มหาชน)

งบกำไรขาดทุน

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2545 ถึง 2547

บ า ท (พันบาท)

+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
|                              | 2547 | C  | 2546 | C  | 2545 | CSR |
|                              |      | SR |      | SR |      |     |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
| รายได้                        |      |    |      |    |      |     |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
| รายได้จากการขาย               | 254  | 10 | 333  | 10 | 361  | 100 |
|                              | ,907 | 0. | ,901 | 0. | ,034 | .00 |
|                              |      | 00 |      | 00 |      |     |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
| รายได้อื่น                      | 236  | 0. |      |    |      |     |
|                              |      | 09 |      |    |      |     |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
| ดอกเบี้ยรับ                     | 7    | 2. | 874  | 0. | 932  | 0   |
|                              | ,600 | 98 |      | 26 |      | .26 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
| รายได้ค่าเช่าและบริการ           | 1    | 0. | 561  | 0. | 561  | 0   |
|                              | ,834 | 72 |      | 17 |      | .15 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
| ค่าสินไหมทดแทน                 | 0.00 | 0. | 3    | 0. | 0.00 | 0   |
|                              |      | 00 | ,000 | 90 |      | .00 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
| อื่นๆ                          | 1    | 0. | 3    | 0. | 2    | 0   |
|                              | ,092 | 43 | ,278 | 98 | ,948 | .82 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
| รวมรายได้                     | 265  | 10 | 341  | 10 | 365  | 101 |
|                              | ,669 | 4. | ,614 | 2. | ,475 | .23 |
|                              |      | 22 |      | 31 |      |     |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
| ค่าใช้จ่าย                      |      |    |      |    |      |     |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
| ต้นทุนขาย                      | 356  | 13 | 408  | 12 | 387  | 107 |
|                              | ,060 | 9. | ,001 | 2. | ,812 | .42 |
|                              |      | 68 |      | 19 |      |     |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
| ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร      | 33   | 1  | 30   | 9. | 35   | 9   |
|                              | ,791 | 3. | ,995 | 28 | ,957 | .96 |
|                              |      | 26 |      |    |      |     |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
| ขาดทุนจากการ                  | 28   | 1  | 0.00 | 0. | 0.00 | 0   |
| ด้อยค่า-สินทรัพย์เลิกใช้งานรอการขาย | ,907 | 1. |      | 00 |      | .00 |
|                              |      | 34 |      |    |      |     |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
| ค่าเสื่อมราค                    | 18   | 7. | 14   | 4. | 0.00 | 0   |
| า-สินทรัพย์ที่ไม่ได้ใช้ในการดำเนินงาน | ,690 | 33 | ,096 | 22 |      | .00 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
| เงินจ่ายครั้งเดียวให้ออกจากงาน     | 3    | 1. | 0.00 | 0. | 0.00 | 0   |
|                              | ,011 | 18 |      | 00 |      | .00 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
| ขาดทุน(โอนกลับรายก             | (19, | (7 | 10   | 3. | 17   | 4   |
| าร)จากการตีราคาสินค้าคงเหลือลดลง | 492) | .6 | ,877 | 26 | ,173 | .76 |
|                              |      | 5) |      |    |      |     |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
| ข                            | 0.00 | 0. | 2    | 0. | 0.00 | 0   |
| าดทุนจากการทำลายสินค้าเสื่อมคุณภาพ |      | 00 | ,809 | 84 |      | .00 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
| ค่าตอบแทนกรรมการ              | 1    | 0. | 1    | 0. | 1    | 0   |
|                              | ,145 | 45 | ,122 | 35 | ,159 | .32 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
| รวมค่าใช้จ่าย                   | 422  | 16 | 453  | 13 | 442  | 122 |
|                              | ,112 | 5. | ,336 | 5. | ,861 | .66 |
|                              |      | 59 |      | 78 |      |     |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
| กำไร(ขาดทุน)ก่อนดอกเบี้ยจ่าย      | (    | (  | (    | (  | (77, | (   |
|                              | 156, | 61 | 113, | 33 | 386) | 21. |
|                              | 443) | .3 | 222) | .9 |      | 43) |
|                              |      | 7) |      | 1) |      |     |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
| ดอกเบี้ยจ่าย                    | (47, | (  | (43, | (  | (41, | (   |
|                              | 262) | 18 | 889) | 13 | 721) | 11. |
|                              |      | .5 |      | .1 |      | 56) |
|                              |      | 4) |      | 4) |      |     |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
| ขาดทุนจากกิจกรรมปกติ            | (    | (  | (    | (  | (    | (   |
|                              | 203, | 79 | 157, | 47 | 119, | 32. |
|                              | 705) | .9 | 111) | .0 | 108) | 99) |
|                              |      | 1) |      | 5) |      |     |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
| กำไรจากการปรับโครงสร้างหนี้      | 6    |    | 0.00 | 0. | 0.00 | 0   |
|                              | ,312 |    |      | 00 |      | .00 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
| ขาดทุนสุทธิ                     | (    |    | (    | 0. | (    | 0   |
|                              | 197, |    | 157, | 00 | 119, | .00 |
|                              | 393) |    | 111) |    | 108) |     |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
| กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน     | (3   |    | (3   |    | (2   |     |
|                              | .95) |    | .14) |    | .38) |     |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+
|                              |      |    |      |    |      |     |
+------------------------------+------+----+------+----+------+-----+

บริษัท นครหลวงเส้นใยสังเคราะห์ จำกัด (มหาชน)

งบกระแสเงินสด

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2545 ถึง 2547

บ า ท (พันบาท)

+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
|                                     | 2547     | 2 |   |   |     | 2545     |
|                                     |          | 5 |   |   |     |          |
|                                     |          | 4 |   |   |     |          |
|                                     |          | 6 |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน         |          |   |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| กำไร (ขาดทุน)สุทธิ                     | (        | ( |   |   |     | (        |
|                                     | 197,393) | 1 |   |   |     | 119,108) |
|                                     |          | 5 |   |   |     |          |
|                                     |          | 7 |   |   |     |          |
|                                     |          | , |   |   |     |          |
|                                     |          | 1 |   |   |     |          |
|                                     |          | 1 |   |   |     |          |
|                                     |          | 1 |   |   |     |          |
|                                     |          | ) |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| ราย                                 |          |   |   |   |     |          |
| การปรับกระทบกำไร(ขาดทุน)สุทธิเป็นเงินสดรับ |          |   |   |   |     |          |
| (จ่าย)จากกิจกรรมดำเนินงาน              |          |   |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| ค่าเสื่อมราคา                          | 43,542   | 5 |   |   |     | 56,544   |
|                                     |          | 4 |   |   |     |          |
|                                     |          | , |   |   |     |          |
|                                     |          | 1 |   |   |     |          |
|                                     |          | 2 |   |   |     |          |
|                                     |          | 7 |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| รายได้อื่น                             | 0.00     | ( |   |   |     | 0.00     |
|                                     |          | 7 |   |   |     |          |
|                                     |          | 1 |   |   |     |          |
|                                     |          | ) |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| โอนกลับค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ               | (7,600)  | 0 |   |   |     | 0.00     |
|                                     |          | . |   |   |     |          |
|                                     |          | 0 |   |   |     |          |
|                                     |          | 0 |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| ขาดท                                | 28,908   | 0 |   |   |     | 0.00     |
| ุนจากการด้อยค่า-สินทรัพย์เลิกใช้งานรอการขาย |          | . |   |   |     |          |
|                                     |          | 0 |   |   |     |          |
|                                     |          | 0 |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| หนี้สงสัยจะสูญ-เงินให้กู้ยืมและอี่นๆ           | 317      | 7 |   |   |     | 760      |
|                                     |          | 6 |   |   |     |          |
|                                     |          | 0 |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนที่ยังไม่เกิดขึ้น      | 245      | 4 |   |   |     | 21       |
|                                     |          | 4 |   |   |     |          |
|                                     |          | 9 |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| กำไรจากการปรับโครงสร้างหนี้             | (6,312)  | 0 |   |   |     | 0.00     |
|                                     |          | . |   |   |     |          |
|                                     |          | 0 |   |   |     |          |
|                                     |          | 0 |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| กำไรจากการโอนห้องชุดในอาคารชุด         | (1,834)  | 0 |   |   |     | 0.00     |
|                                     |          | . |   |   |     |          |
|                                     |          | 0 |   |   |     |          |
|                                     |          | 0 |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| ข                                   | (19,492) | 1 |   |   |     | 17,173   |
| าดทุน(โอนกลับรายการ)ค่าเผื่อมูลค่าสินค้าลดลง |          | 0 |   |   |     |          |
|                                     |          | , |   |   |     |          |
|                                     |          | 8 |   |   |     |          |
|                                     |          | 7 |   |   |     |          |
|                                     |          | 8 |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| ขาดทุนจากการทำลายสินค้าเสื่อมคุณภาพ       | 0.00     | 2 |   |   |     | 0.00     |
|                                     |          | , |   |   |     |          |
|                                     |          | 8 |   |   |     |          |
|                                     |          | 0 |   |   |     |          |
|                                     |          | 9 |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| ขาดทุนจากการขายทรัพย์สิน                | (373)    | ( |   |   |     | (372)    |
|                                     |          | 2 |   |   |     |          |
|                                     |          | 7 |   |   |     |          |
|                                     |          | 2 |   |   |     |          |
|                                     |          | ) |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| ขาดทุนจากการเลิกใช้ทรัพย์สิน              | 910      | 1 |   |   |     | 0.00     |
|                                     |          | 3 |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| ขาดทุนจากการดำเนินงานก่อน              | (        | ( |   |   |     | (44,982) |
| การเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน | 159,082) | 8 |   |   |     |          |
|                                     |          | 8 |   |   |     |          |
|                                     |          | , |   |   |     |          |
|                                     |          | 4 |   |   |     |          |
|                                     |          | 1 |   |   |     |          |
|                                     |          | 8 |   |   |     |          |
|                                     |          | ) |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น)ลดลง          |          |   |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า                 | 13,213   | 6 |   |   |     | 25,556   |
|                                     |          | , |   |   |     |          |
|                                     |          | 2 |   |   |     |          |
|                                     |          | 8 |   |   |     |          |
|                                     |          | 2 |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| สินค้าคงเหลือ                          | 58,716   | 2 |   |   |     | (15,658) |
|                                     |          | 2 |   |   |     |          |
|                                     |          | , |   |   |     |          |
|                                     |          | 6 |   |   |     |          |
|                                     |          | 0 |   |   |     |          |
|                                     |          | 8 |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น                     | 1,518    | 3 |   |   |     | (125)    |
|                                     |          | , |   |   |     |          |
|                                     |          | 6 |   |   |     |          |
|                                     |          | 9 |   |   |     |          |
|                                     |          | 9 |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น                   | (50)     | 2 |   |   |     | 216      |
|                                     |          | 1 |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น(ลดลง)             |          |   |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| เจ้าหนี้การค้า                          | (15,048) | 1 |   |   |     | (13,921) |
|                                     |          | 4 |   |   |     |          |
|                                     |          | , |   |   |     |          |
|                                     |          | 9 |   |   |     |          |
|                                     |          | 6 |   |   |     |          |
|                                     |          | 0 |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| ดอกเบี้ยค้างจ่าย/ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย          | 45,924   | 2 |   |   |     | 45,793   |
|                                     |          | 8 |   |   |     |          |
|                                     |          | , |   |   |     |          |
|                                     |          | 2 |   |   |     |          |
|                                     |          | 8 |   |   |     |          |
|                                     |          | 0 |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| หนี้สินหมุนเวียนอื่น                       | 6,715    | ( |   |   |     | (2,023)  |
|                                     |          | 2 |   |   |     |          |
|                                     |          | , |   |   |     |          |
|                                     |          | 0 |   |   |     |          |
|                                     |          | 5 |   |   |     |          |
|                                     |          | 1 |   |   |     |          |
|                                     |          | ) |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
| เงินสดสุทธิใช้ไปจากกิจกรรมดำเนินงาน       | (48,094) | ( |   |   |     | (5,143)  |
|                                     |          | 1 |   |   |     |          |
|                                     |          | 4 |   |   |     |          |
|                                     |          | , |   |   |     |          |
|                                     |          | 6 |   |   |     |          |
|                                     |          | 1 |   |   |     |          |
|                                     |          | 9 |   |   |     |          |
|                                     |          | ) |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+
|                                     |          |   |   |   |     |          |
+-------------------------------------+----------+---+---+---+-----+----------+

บริษัท นครหลวงเส้นใยสังเคราะห์ จำกัด (มหาชน)

งบกระแสเงินสด

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2545 ถึง 2547

บ า ท (พันบาท)

+------------------------------------------------+-----+-------+-----+
|                                                | 2   | 2546  | 2   |
|                                                | 547 |       | 545 |
+------------------------------------------------+-----+-------+-----+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมการลงทุน                     |     |       |     |
+------------------------------------------------+-----+-------+-----+
| เงินฝากธนาคารที่มีภาระผูกพันเพิ่มขึ้น                    | 0   | (193) | 2,  |
|                                                | .00 |       | 278 |
+------------------------------------------------+-----+-------+-----+
| ขายอุปกรณ์และยานพาหนะ                            | 1,  | 478   | 1,  |
|                                                | 505 |       | 471 |
+------------------------------------------------+-----+-------+-----+
| ซื้ออุปกรณ์                                        | (   | (16)  | (   |
|                                                | 17) |       | 2,8 |
|                                                |     |       | 85) |
+------------------------------------------------+-----+-------+-----+
| รวมเงินสดสุทธิได้มจากกิจกรรมลงทุน                    | 1,  | 269   | 863 |
|                                                | 487 |       |     |
+------------------------------------------------+-----+-------+-----+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน                     |     |       |     |
+------------------------------------------------+-----+-------+-----+
| เงินเบิก                                         | 34, | 2     | 1,  |
| เกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงินเพิ่มขึ้น(ลดลง) | 096 | 9,770 | 872 |
+------------------------------------------------+-----+-------+-----+
| จ่ายชำระเพื่อการปรับโครงสร้างหนี้                     | (   | 0.00  | 0   |
|                                                | 2,0 |       | .00 |
|                                                | 00) |       |     |
+------------------------------------------------+-----+-------+-----+
| เงินกู้ยืมระยะสั้นจากบุคคลที่เกี่ยวข้องกันเพิ่มขึ้น (ลดลง)      | 12, | (742) | 650 |
|                                                | 185 |       |     |
+------------------------------------------------+-----+-------+-----+
| เงินกู้ยืมระยะสั้นอื่นลดลง                             | (   | (11   | 1,  |
|                                                | 2,7 | ,192) | 713 |
|                                                | 97) |       |     |
+------------------------------------------------+-----+-------+-----+
| เจ้าหนี้เช่าซื้อทรัพย์สินลดลง                           | (   | (1    | (   |
|                                                | 1,3 | ,003) | 1,5 |
|                                                | 74) |       | 78) |
+------------------------------------------------+-----+-------+-----+
| รับเงินค่าหุ้นสามัญ                                  | 4,  | 0.00  | 0   |
|                                                | 690 |       | .00 |
+------------------------------------------------+-----+-------+-----+
| เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมจัดหาเงิน                   | 44, | 1     | 2,  |
|                                                | 800 | 6,833 | 657 |
+------------------------------------------------+-----+-------+-----+
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น(ลดลง)สุทธิ       | (   | 2,484 | (   |
|                                                | 1,8 |       | 1,6 |
|                                                | 06) |       | 24) |
+------------------------------------------------+-----+-------+-----+
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันต้นงวด           | 4,  | 1,578 | 3,  |
|                                                | 062 |       | 202 |
+------------------------------------------------+-----+-------+-----+
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันปลายงวด         | 2,  | 4,062 | 1,  |
|                                                | 256 |       | 578 |
+------------------------------------------------+-----+-------+-----+
| ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม                     |     |       |     |
+------------------------------------------------+-----+-------+-----+
| เงินสดจ่ายในระหว่างปี                              |     |       |     |
+------------------------------------------------+-----+-------+-----+
| ดอกเบี้ยจ่าย                                      | 6,  | 5,684 | 7,  |
|                                                | 312 |       | 055 |
+------------------------------------------------+-----+-------+-----+
|  ภาษีเงินได้นิติบุคคล                                | 2   | 19    | 18  |
+------------------------------------------------+-----+-------+-----+

 ตารางแสดงอัตราส่วนทางการเงิน

 

+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราส่วนสภาพคล่อง (LIQUIDITY       | 2547      | 2   |   |   | 2545     |
| RATIO)                           |           | 546 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราส่วนสภาพคล่อง (เท่า)            | 0.11      | 0   |   |   | 0.38     |
|                                  |           | .24 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็ว (เท่า)      | 0.05      | 0   |   |   | 0.10     |
|                                  |           | .08 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสด (เท่า)  | -0.09     | -0  |   |   | -0.1     |
|                                  |           | .03 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้า (เท่า)    | 5.95      | 6   |   |   | 5.22     |
|                                  |           | .29 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย (วัน)           | 60.50     | 57  |   |   | 68.97    |
|                                  |           | .23 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราส่วนหมุนเวียนสินค้าคงเหลือ (เท่า)   | 6.72      | 4   |   |   | 4.21     |
|                                  |           | .28 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| ระยะเวลาขายสินค้าเฉลี่ย (วัน)         | 53.57     | 84  |   |   | 85.51    |
|                                  |           | .11 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราส่วนหมุนเวียนเจ้าหนี้ (เท่า)        | 12.88     | 12  |   |   | 12.51    |
|                                  |           | .94 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| ระยะเวลาชำระหนี้ (วัน)              | 27.95     | 27  |   |   | 28.78    |
|                                  |           | .82 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| Cash Cycle (วัน)                  | 86.12     | 113 |   |   | 125.70   |
|                                  |           | .52 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
|                                  |           |     |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราส่วนแสดงความสามารถใ           |           |     |   |   |          |
| นการหากำไร (PROFITABILITY RATIO) |           |     |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตรากำไรขั้นต้น (%)                 | -39.68    | -15 |   |   | -7.42    |
|                                  |           | .23 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตรากำไรจากการดำเนินงาน (%)       | -61.37    | -33 |   |   | -21.43   |
|                                  |           | .91 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตรากำไรอื่น (%)                   | -         | -   |   |   | -        |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราส่วนเงินสดต่อการทำกำไร (%)      | NA        | NA  |   |   | NA       |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตรากำไรสุทธิ (%)                  | -74.3     | -46 |   |   | -32.59   |
|                                  |           | .19 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น (%)            | -790.49   | -78 |   |   | -62.64   |
|                                  |           | .49 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
|                                  |           |     |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อ                                |           |     |   |   |          |
| ัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน |           |     |   |   |          |
| (EFFICIENCY RATIO)               |           |     |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (%)        | -35.75    | -23 |   |   | -19.32   |
|                                  |           | .33 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวร (%)    | -33.58    | -29 |   |   | -14.28   |
|                                  |           | .70 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราการหมุนของสินทรัพย์ (%)          | 0.48      | 0   |   |   | 0.60     |
|                                  |           | .51 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
|                                  |           |     |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน    |           |     |   |   |          |
| (FINANCIAL POLICY RATIO)         |           |     |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า)   | -7.73     | 4   |   |   | 1.60     |
|                                  |           | .14 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อ                                | -6.62     | -1  |   |   | -0.27    |
| ัตราส่วนความสามารถชำระดอกเบี้ย (เท่า) |           | .57 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตร                              | 14.18     | 14  |   |   | 0.54     |
| าส่วนความสามารถชำระภาระผูกพัน (เท่า) |           | .34 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราการจ่ายเงินปันผล (%)            | 0.00      | 0   |   |   | 0.00     |
|                                  |           | .00 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+

ในปี 2547 บริษัทฯ มีรายได้และทำการผลิตลดลงเมื่อเทียบกับปี 2546
ซึ่งปัญหาที่เกิดขึ้นคือการที่บริษัทฯไม่สามารถทำการผลิตได้เต็มที่เพราะไม่มีวงเงินทุนหมุนเวียนพอเพียงโดยที่บริษัทฯใช้กำลังการผลิตประมาณร้อยละ
30 ทำให้ยอดขายลดลงจาก 333.9 ล้านบาทในปี 2546 เหลือเพียง 254.9 ล้านบาทในปี 2547
และมีผลขาดทุนขั้นต้น โดยต้นทุนขาย (รวมค่าเสื่อมของโรงงานและสิ่งปลูกสร้าง)
ยังคงสูงเนื่องจากบริษัททำการผลิตเพียงประมาณ 30% ของกำลังการผลิตรวมเท่านั้น
อย่างไรก็ตามผลขาดทุนส่วนหนึ่งประมาณ 28.9
ล้านบาทเกิดขึ้นเนื่องจากการปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีอย่างเคร่งครัดโดยมีการตั้งค่าเผื่อการด้อยค่าของทรัพย์สินที่เลิกใช้งานไว้รอการขายและการสำรองหนี้สูญได้ครบถ้วน
นอกเหนือจากนั้นแล้วในส่วนของค่าใช้จ่ายต่างๆ ไม่ได้มีการปรับตัวเพิ่มขึ้น ผลประกอบการปี 2547
จึงมีผลขาดทุนสุทธิจำนวน 197.4 ล้านบาท

ในแง่ของงบดุลนั้นบริษัทฯ มีสินทรัพย์ลดเหลือเพียง 480.6 ล้านบาท
โดยเกิดจากการตัดมูลค่าที่ดินในส่วนที่เพิ่มขึ้นเนื่องจากการตีมูลค่าที่ดินเพิ่มขึ้นในปี 2546 จำนวน
296.9 ล้านบาท ถึงแม้ว่าบริษัทฯ
จะพยายามบริหารสินค้าคงเหลือและลูกหนี้การค้าให้รวดเร็วขึ้นแต่สุทธิแล้วทั้งปียังมีงบกระแสเงินสดติดลบอยู่สูงถึงประมาณ
48 ล้านบาท บริษัทได้รับความช่วยเหลือจากสถาบันการเงินแห่งหนึ่งในด้านสภาพคล่อง
ซึ่งก็ยังไม่พอเพียงต่อการบริหารงานให้มีประสิทธิภาพ ทั้งนี้ในปี 2548 บริษัทฯ
จะทำการเพิ่มทุนจดทะเบียน โดยเสนอขายหุ้นเพิ่มทุนให้กับบุคคลเฉพาะเจาะจง
เพื่อลดภาระหนี้สินกับเจ้าหนี้สถาบันการเงินและเพื่อเสริมสร้างสภาพคล่องในการบริหารงานต่อไป
โดยคาดหวังว่าผู้ลงทุนรายใหม่จะสามารถนำประสพการณ์และความรู้ในด้านธุรกิจสิ่งทอ
มาช่วยฟื้นฟูและพัฒนากิจการของบริษัทฯ ได้ดียิ่งขึ้น

การเพิ่มทุนจดทะเบียนจะเป็นการแก้ไขปัญหาของบริษัทฯได้
โดยที่เงินทุนจะเริ่มนำเข้ามาในเดือนเมษายน 2548 ซึ่งเป็นการเริ่มต้นในไตรมาสที่สอง
และผู้ถือหุ้นรายใหม่ได้จัดการเจรจากับเจ้าหนี้สถาบันการเงินหลายแห่ง เช่น
บริษัทบริหารสินทรัพย์สุขุมวิท และบริษัทบริหารสินทรัพย์กรุงเทพฯพาณิชย์
ไว้แล้วโดยคาดว่าจะชำระหนี้เดิมได้ภายในไตรมาสแรกของปี 2548