10. การควบคุมภายใน

ในการประชุมคณะกรรมการบริษัทครั้งที่ 1/2553 เมื่อวันที่ 26 กุมภาพันธ์ 2553
โดยมีกรรมการตรวจสอบเข้าร่วมประชุมด้วย
คณะกรรมการบริษัทประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของบริษัทในรอบปี 2552
ซึ่งผู้ตรวจสอบภายในของบริษัท คือ บริษัท สอบบัญชีธรรมนิติ จำกัด ได้ตรวจประเมินแล้ว
และมีความเห็นว่าบริษัทมีการปฏิบัติในส่วนของการควบคุมภายในที่สำคัญที่ดี
มีการบริหารจัดการความเสี่ยงและการกำกับดูแลที่เพียงพอและมีประสิทธิผลต่อการสนับสนุนให้บริษัทบรรลุผลสำเร็จตามนโยบาย
เป้าหมายและวัตถุประสงค์ที่วางไว้ จึงมีความเห็นชอบร่วมกันโดยสรุปว่า
บริษัทมีระบบการควบคุมภายในที่เพียงพอเหมาะสมกับสภาพการดำเนินงานในปัจจุบัน

1. ด้านองค์กรและสภาพแวดล้อม

บริษัทมีการจัดโครงสร้างอำนาจหน้าที่ของคณะกรรมการ และผู้บริหารและพนักงานไว้อย่างชัดเจน
มีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่ชัดเจนและวัดผลได้
มีการจัดวางระบบป้องกันการใช้อำนาจหน้าที่ไปในทางมิชอบ
รวมตลอดถึงข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรมธุรกิจ จรรยาบรรณพนักงาน ให้แก่คณะกรรมการบริษัท
ฝ่ายบริหารและพนักงานไว้พึงปฏิบัติ ทั้งในกรอบของบริษัท และบริษัทย่อย
เชื่อได้ว่าสามารถป้องกันการนำทรัพย์สินของบริษัทไปใช้โดยมิชอบได้

2. ด้านการบริหารความเสี่ยง

บริษัทมีการบริหารจัดการความเสี่ยงตามลักษณะและประเภทของความเสี่ยงโดยประเมินจากปัจจัยภายใน
ภายนอก เพื่อกำหนดมาตรการป้องกันและบริหารความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่องค์กรยอมรับได้
และไม่ส่งผลกระทบต่อการดำเนินงานของบริษัทเป็นสำคัญ โดยมีการสื่อสารให้ผู้เกี่ยวข้องรับทราบ
ปฏิบัติตามและมีการติดตามผลอยู่เสมอ

3. ด้านการควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

บริษัทมีการกำหนดระดับอำนาจการอนุมัติและแบ่งแยกหน่วยงานในลักษณะส่งเสริมการประสานงานและถ่วงดุลการใช้อำนาจ
มีการกำหนดขอบเขตอำนาจและวงเงินอนุมัติของฝ่ายบริหารแต่ละระดับไว้เป็นลายลักษณ์อักษร
พร้อมทั้งแบ่งแยกหน้าที่และความรับผิดชอบไว้
มีการกำหนดวิธีการเข้าทำธุรกรรมที่เกี่ยวโยงกันตามประกาศของคณะกรรมการตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยกับบุคคลที่เกี่ยวโยงกันไว้อย่างชัดเจน
คณะกรรมการบริษัทได้รับรายงานและทำการตรวจสอบทบทวนผลการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหารเป็นประจำสม่ำเสมอ

4. ด้านระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

บริษัทจัดให้มีการสื่อสารทั้งภายในและภายนอกองค์กรอย่างมีประสิทธิภาพ
มีการจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีไว้ครบถ้วนเป็นหมวดหมู่
และใช้นโยบายบัญชีตามหลักการบัญชีรับรองทั่วไป มีการนำ Application Software
มาใช้เพื่อเสริมประสิทธิภาพในการวางแผนการใช้ทรัพยากร และการบริหารข้อมูลทางการบัญชี
การเงิน การซื้อ การขาย การบริหารสินค้าคงคลัง และข้อมูลการวางแผนการผลิต
เพื่อให้ได้ข้อมูลที่ถูกต้อง รวดเร็ว มีความแม่นยำ
ซึ่งจะทำให้ฝ่ายบริหารรับรู้ข้อมูลและสามารถตัดสินใจได้อย่างรวดเร็ว
พร้อมทั้งมีมาตรการเพื่อความปลอดภัยของระบบสารสนเทศ
โดยได้วางมาตรการป้องกันความเสี่ยงที่อาจจะเกิดขึ้นจากระบบสารสนเทศด้วยเช่นกัน

ในการประชุมคณะกรรมการและผู้ถือหุ้น
บริษัทมีการจัดส่งจดหมายเชิญประชุมพร้อมทั้งข้อมูลประกอบที่เพียงพอต่อการตัดสินใจ
ตามระยะเวลาที่กฎหมายกำหนด พร้อมทั้งมีการบันทึกรายงานการประชุมที่มีสาระสำคัญครบถ้วน
และบันทึกความเห็นของกรรมการและผู้ถือหุ้นในเรื่องที่พิจารณาไว้เป็นมติของวาระการประชุมโดยรวม
หากมีข้อซักถามหรือความเห็นไม่ตรงกันจะบันทึกไว้ในรายงานการประชุม

5. ด้านระบบการติดตาม

บริษัทมีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินงานและเปรียบเทียบผลการดำเนินงานให้เป็นไปตามเป้าหมาย
หากมีความแตกต่างจะดำเนินการแก้ไขหรือปรับเปลี่ยนแผนการดำเนินงานให้ทันเวลาและเหมะสมกับสถานการณ์
อีกทั้งมีการตรวจสอบการปฏิบัติงานตามระบบควบคุมภายในที่วางไว้อย่างสม่ำเสมอโดยหน่วยงานตรวจสอบภายใน
และกำหนดให้มีการรายงานผลการตรวจสอบตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ
หากพบข้อบกพร่องที่มีนัยสำคัญคณะกรรมการตรวจสอบต้องรายงานต่อคณะกรรมการบริษัท
เพื่อพิจารณาสั่งการแก้ไขภายในระยะเวลาอันควร

จากการประเมินระบบการควบคุมภายในของบริษัทในด้านต่าง ๆ 5 ส่วนดังกล่าวข้างต้น
คณะกรรมการเห็นว่า บริษัทมีระบบการควบคุมภายในที่มีความเหมาะสมและเพียงพอแล้ว
และคณะกรรมการบริษัทตระหนักดีว่า ระบบการควบคุมภายในใด ๆ
ก็ตามอาจจะไม่สามารถรับประกันได้ทั้งหมดต่อความเสียหายอันเกิดจากความผิดพลาดที่เป็นสาระสำคัญแต่ก็สามารถป้องกันหรือรับประกันได้
ในระดับที่สมเหตุสมผล

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

ในการประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั้งที่ 2/2552 เมื่อวันที่ 6 พฤษภาคม 2552
คณะกรรมการบริษัทฯ ได้มีมติเห็นชอบแต่งตั้งคณะกรรมการตรวจสอบ ประกอบด้วย กรรมการอิสระ
จำนวน 5 ท่าน คือ

1) นายนพพร พงษ์เวช ประธานกรรมการตรวจสอบ

2) พลตำรวจเอก สมชาย ประภัสภักดี กรรมการตรวจสอบ

3) นายอมร อัศวานันท์ กรรมการตรวจสอบ

4) นายสุรงค์ องค์โฆษิต กรรมการตรวจสอบ

5) นายนิวัฒน์ พัฒนเสมากุล กรรมการตรวจสอบ

ในรอบระยะเวลาบัญชีปี 2552 คณะกรรมการตรวจสอบได้ประชุมรวม 4 ครั้ง
และได้ดำเนินการปรับปรุงกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบให้สอดคล้องกับกฎเกณฑ์และประกาศของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
และตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และนำเสนอให้คณะกรรมการบริษัทอนุมัติเมื่อวันที่ 27
กุมภาพันธ์ 2552 เพื่อเป็นคู่มือปฏิบัติงานและสอบทานงานด้านต่างๆ ของบริษัทและบริษัทย่อย ได้แก่
ความเพียงพอ และประสิทธิผลของระบบการควบคุมภายใน แผนการตรวจสอบภายใน
สอบทานรายงานผลการตรวจสอบ ติดตามการแก้ไขตามข้อสังเกต
และเสนอแนะแนวทางแก้ไขในรายงานการตรวจสอบในประเด็นที่มีนัยสำคัญ
ดูแลให้มีการบริหารความเสี่ยงที่เหมาะสม
สอบทานงบการเงินรายไตรมาสและงบการเงินประจำปีร่วมกับฝ่ายจัดการ
ผู้สอบบัญชีและผู้ตรวจสอบภายใน
โดยให้ความสำคัญกับความถูกต้องตามที่ควรของงบการเงินตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไปและการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอของงบการเงิน

คณะกรรมการตรวจสอบได้มีการประสานงานกับผู้ตรวจสอบภายใน บริษัทธรรมนิติ จำกัด
อย่างใกล้ชิดในการวางแผนและกำหนดขอบเขตของการตรวจสอบในแต่ละปี
เพื่อทบทวนความเพียงพอและประสิทธิภาพของระบบการควบคุมภายในและการบริหารความเสี่ยงของบริษัทฯ
โดยบริษัทฯ ได้รับการประเมินผลการตรวจสอบภายอยู่ในเกณฑ์
“สูงกว่ามาตรฐาน”

นอกจากนี้ คณะกรรมการตรวจสอบได้ตรวจสอบรายการเกี่ยวโยงกัน
ซึ่งพิสูจน์ได้ว่าเป็นรายการที่ใม่ใช่รายการที่มีประโยชน์ทับซ้อน
และเป็นรายการที่ปฏิบัติเป็นธุรกิจปกติและเป็นประโยชน์แก่บริษัทและสอบทานผลการดำเนินของบริษัทซึ่งได้รับการรับรองจากผู้สอบบัญชีรับอนุญาต
และคุณสมบัติของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต
เพื่อให้เป็นไปตามกฎระเบียบและประกาศของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
และตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นเสนอให้คณะกรรมการบริษัทนำเสนอต่อที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้น
เพื่อพิจารณาแต่งตั้งบริษัท สำนักงานเอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัด
ให้เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัทต่อไปอีกวาระหนึ่ง

  นายนพพร พงษ์เวช

  ประธานกรรมการตรวจสอบ