การควบคุมภายใน

ในการประชุมคณะกรรมการครั้งที่ 3/2544 เมื่อวันที่ 21 มีนาคม 2544 โดยมีคณะกรรมการ

ตรวจสอบซึ่งเป็นกรรมการอิสระด้วย จำนวน 3 ท่าน เข้าร่วมประชุมด้วย คณะกรรมการได้ประเมิน

ระบบการควบคุมภายในโดยการซักถามข้อมูลจากฝ่ายบริหารแล้วสรุปได้ว่า จากการประเมินระบบ

การควบคุมภายในของบริษัทด้านต่างๆ 5 ส่วนคือ

1.  องค์กรและสภาพแวดล้อม (Organizational Control and Environment Measure)

  คณะกรรมการการมีการดูแลให้มีการกำหนดเป้าหมายในการดำเนินธุรกิจไว้อย่างเหมาะสม

และชัดเจน มีการวิเคราะห์ถึงการให้สิ่งจูงใจหรือผลตอบแทนแก่พนักงานอย่างสมเหตุสมผล โดยจัด

โครงสร้างองค์ที่ช่วยให้ฝ่ายบริหารสามารถดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ มีการกำหนดเกี่ยวกับ

จริยธรรม (Code of Conduct)
โดยห้ามฝ่ายบริหารและพนักงานปฏิบัติตนในลักษณะที่อาจก่อให้เกิด

ความขัดแย้งทางผลประโยชน์กับกิจการ จัดทำนโยบายและระเบียบวิธีปฏิบัติงานเป็นลายลักษณ์อักษร

ในธุรกรรมการเงิน การจัดซื้อ และการบริหารทั่วไปที่รัดกุมและสามารถป้องกันการทุจริต ตลอดจน

กำหนดนโยบายและแผนการปฏิบัติงานโดยคำนึงถึงความเป็นธรรมต่อคู่ค้าเพื่อประโยชน์ของบริษัท

ในระยะยาว

2.  การบริหารความเสี่ยง (Risk Management Measure)

  บริษัทมีการประเมินถึงปัจจัยความเสี่ยงทั้งที่มาจากภายนอกและภายใน มีการติดตาม

เหตุการณ์อันอาจจะเป็นสาเหตุของปัจจัยความเสี่ยงนั้นเพื่อหามาตรการป้องกัน หากมีส่วนเกี่ยวข้อง

กับการปฏิบัติงาน บริษัทจะแจ้งให้ผู้เกี่ยวข้องทราบและติดตามหน่วยงานต่างๆ ให้ปฏิบัติตามแผนการ

บริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้

3.  การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร (Management Control Activities)

  บริษัทมีการกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่และวงเงินอำนาจอนุมัติของฝ่ายบริหาร

ในแต่ละระดับ มีการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบออกจากกันโดยเด็ดขาดของงาน 3 ด้านคือ

-   หน้าที่อนุมัติ

-   หน้าที่บันทึกรายการบัญชีและข้อมูลสารสนเทศ

-   หน้าที่ในการดูแลจัดเก็บทรัพย์สิน

บริษัทมีการติดตามดูแลการดำเนินงานของบริษัทย่อยอย่างสม่ำเสมอ มีการติดตามให้การดำเนินงาน

ของบริษัทเป็นไปตามกฎหมายที่เกี่ยวข้อง และไม่เคยมีการกระทำที่ฝ่าฝืนกฎหมายมาก่อน

4.  ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล (Information and Communication Measure)

  บริษัทมีการเสนอเรื่องให้คณะกรรมการพิจารณาโดยจัดให้มีข้อมูลที่สำคัญต่างๆ เพื่อ

ใช้ประกอบการตัดสินใจ มีการจัดทำหนังสือนัดประชุมหรือเอกสารประกอบการประชุมที่ระบุข้อมูล

ที่จำเป็นต่อการพิจารณา มีรายงานการประชุมกรรมการซึ่งมีรายละเอียดตามควรที่ทำให้ผู้ถือหุ้น

สามารถตรวจสอบความเหมาะสมในการปฏิบัติหน้าที่ของกรรมการได้ มีการจัดเก็บเอกสารประกอบ

การบันทึกบัญชีและบัญชีต่างๆ ไว้ครบถ้วนเป็นหมวดหมู่ โดยฝ่ายบริหารได้ใช้นโยบายบัญชีตามหลัก

การบัญชีที่รับรองทั่วไปและเหมาะสมกับลักษณะธุรกิจของบริษัท

5.  ระบบการติดตาม (Monitoring)

  บริษัทมีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจโดยคณะกรรมการได้เปรียบเทียบผลการ

ดำเนินงานของฝ่ายบริหารว่าเป็นไปตามเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่กำหนดไว้ หากมีความแตกต่าง

บริษัทมีการติดตามแก้ไขภายในระยะเวลาที่เหมาะสม จัดการมีการตรวจสอบการปฏิบัติตามระบบ

การควบคุมภายในที่วางไว้อย่างสม่ำเสมอ โดยจัดทำรายงานผลการตรวจสอบอย่างตรงไปตรงมา

เมื่อมีการตรวจพบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญจะมีการรายงานต่อคณะกรรมการตรวจสอบและ

คณะกรรมการบริษัทเพื่อพิจารณาสั่งการแก้ไขภายในระยะเวลาอันควรและจัดให้มีการรายงาน

ความคืบหน้าในการปรับปรุงข้อบกพร่องเหล่านั้น

การกำกับดูแลกิจการที่ดี

บริษัทมีการจัดรูปแบบโครงสร้างการบริหารงานเป็นไปอย่างมีขั้นตอน มีการจัดตั้งคณะ

กรรมการตรวจสอบเพื่อทำหน้าที่ประสานความเข้าใจระหว่างคณะกรรมการ ผู้ตรวจสอบภายใน

ผู้ตรวจสอบบัญชี ให้ความเชื่อมั่นและยืนยันในความมีอิสระในการทำงาน มีการติดตามและ

ประเมินผลการดำเนินงานของฝ่ายบริหาร ให้ข้อเสนอแนะเพื่อให้การดำเนินธุรกิจเป็นไปอย่าง

โปร่งใส เพิ่มประสิทธิภาพในการทำงาน ตลอดจนช่วยติดตามการดำเนินงานเพื่อให้มีความผิดพลาด

น้อยที่สุด

รายงานคณะกรรมการ

ในปี 2543 บริษัทฯ มีรายได้รวม 195.11 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 53.32 ล้านบาท เนื่องจากบริษัท

มีการปรับปรุงนโยบายการตลาดตลอดจนปรับปรุงระบบการให้บริการให้มีความรวดเร็วขึ้น ทำให้

ปริมาณน้ำตาลทรายที่เข้ามาใช้บริการในปีที่ผ่านมาเพิ่มขึ้นจาก 5.14 แสนตัน เป็น 6.50 แสนตัน

คิดเป็นร้อยละ 26.46 ซึ่งผลผลิตน้ำตาลทรายในฤดูการผลิตปี 2542/2543
ทั่วประเทศมีปริมาณลดลง

กว่าปีที่ผ่านมาประมาณ 3.8 แสนตัน นอกจากนี้ผู้ส่งออกพืชผลทางเกษตรที่สำคัญของประเทศ

ได้แก่ ข้าว ยังมีความต้องการใช้พื้นที่เก็บพักสินค้าเพื่อรอการส่งออกและขายเพื่อบริโภคภายใน

ประเทศเพิ่มขึ้น ขอทำสัญญาเช่าคลังเก็บสินค้าล่วงหน้าเป็นระยะเวลา 1-3 ปี รวมทั้งลูกค้ารายอื่น

อันได้แก่บริษัทผลิตและบรรจุน้ำมันพืช เป็นต้น

แนวโน้มในอนาคต

ในฤดูการผลิตน้ำตาลปี 2543/2544 คาดว่าจะมีผลผลิตน้อยกว่าปีที่ผ่านมาแต่ด้วยนโยบาย

ทางการตลาดที่มุ่งมั่นปรับปรุงในด้านการบริการ คาดว่าบริษัทฯ จะยังคงรักษาปริมาณน้ำตาลที่

เข้ามาใช้บริการได้ไม่น้อยกว่าปีที่ผ่านมา สรุปโดยรวมแล้วคาดว่าผลประกอบการของบริษัทในปี

2544 จะมีผลประกอบการใกล้เคียงกับปี 2543