ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ 

สินทรัพย์ถาวรที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

+---------------------------+--------------------+---------+----------+
| ประเภท / ลักษณะ            | ลักษณะกรรมสิทธิ์       | มูลค่า    | ภาระผูกพัน |
|                           |                    |         |          |
| สินทรัพย์                    |                    | (       |          |
|                           |                    | ล้านบาท) |          |
+---------------------------+--------------------+---------+----------+
| 1. ที่ดินและอาคาร 3 – 5 ชั้น   | เป็นเจ้าของ          | 137.7   | ปราศจาก  |
| ซึ่งเป็นที่ตั้งของสำนักงานสาขาใ   |                    |         | ภาระผูกพัน |
| นต่างจังหวัดและศูนย์ประมูลรถยนต์ |                    |         |          |
+---------------------------+--------------------+---------+----------+
| 2. สิทธิการเช่าของธนาคาร     | สิทธิการเช่า          | 87.9    | ปราศจาก  |
| ซึ่งเป็นที่ตั้งของสำนักงานสาขาใ   |                    |         | ภาระผูกพัน |
| นต่างจังหวัดและศูนย์ประมูลรถยนต์ |                    |         |          |
+---------------------------+--------------------+---------+----------+

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 ธนาคารและบริษัทย่อย มีที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ มีมูลค่าเท่ากับ

901.1 ล้านบาท

1.  นโยบายด้านเงินให้กู้ยืม

    1.  นโยบายการจัดชั้นสินทรัพย์ของธนาคารฯ
        เปรียบเทียบกับเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

ธนาคารและบริษัทย่อย มีการจัดชั้นตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
การจัดชั้นเงินให้สินเชื่อและการกันสำรอง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552
โดยพิจารณาจากมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากลูกหนี้
หรือจากการจำหน่ายหลักประกัน ธนาคารพิจารณาค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อรถยนต์
โดยใช้วิธีกันเงินสำรองเป็นกลุ่มลูกหนี้ (Collective Approach)
ซึ่งพิจารณาจากผลขาดทุนจากประสบการณ์ในอดีต
นอกจากนั้นธนาคารได้พิจารณาค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อรถยนต์เพิ่มเติมโดยใช้วิธีกันเงินสำรองหลังหักมูลค่าหลักประกัน
ตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย
เพื่อให้ครอบคลุมความไม่แน่นอนอันอาจเกิดจากปัจจัยเศรษฐกิจและแนวโน้ม
ซึ่งอาจส่งผลให้ความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้ลดลง ดังแสดงในตารางดังต่อไปนี้

  ------------------------------------- ----------------- ---------------- ------------ --------------- ------------ -------------- ---------------
                                        งบการเงินรวม                                                                                 

                                        2553                                                                                        

  การจัดชั้นหนี้                             เงินให้สินเชื่อและ     มูลหนี้หลังหัก        การกันสำรอง   มูลค่าที่           การกันสำรอง   มูลค่าสำรองที่     รวมมูลค่าสำรอง

                                        ดอกเบี้ยค้างรับ       หลักประกัน/มูลค่า    (ร้อยละ)      ธนาคารตั้ง        ตามเกณฑ์      กันเพิ่ม (ลด)     ทั้งสิ้นที่ต้องตั้ง

                                                          ปัจจุบันของ                                      ธปท.         ตามเกณฑ์        ตามเกณฑ์

                                                          กระแสเงินสด                                    (ร้อยละ)      ธปท.*          ธปท.

  ลูกหนี้ปกติ                                                                                                                           

  เงินให้กู้                                25,813,577,307    4,625,712,140    1.00         46,227,140      1.00         -              46,227,140

  ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อ                                                                                                                  

  - รถใหม่                               41,034,474,284    40,901,972,697   1.00         409,019,727     1.00         -              409,019,727

  - รถเก่า                               28,384,957,007    28,200,508,913   1.00         282,005,089     1.00         -              282,005,089

  ลูกหนี้ที่กล่าวถึงเป็นพิเศษ                                                                                                                

  เงินให้กู้                                941,293,843       277,451,269      2.00         5,549,026       2.00         -              5,549,026

  ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อ                                                                                                                  

  - รถใหม่                               3,002,153,275     2,967,229,739    2.57         76,257,804      2.00         (16,913,209)   59,344,595

  - รถเก่า                               4,161,835,614     4,087,475,322    2.94         120,171,774     2.00         (38,422,268)   81,749,506

  ลูกหนี้จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน                                                                                                              

  เงินให้กู้                                680,740,467       193,510,351      100.00       193,510,351     100.00       -              193,510,351

  ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อ                                                                                                                  

  - รถใหม่                               173,119,510       173,119,510      11.84        20,497,350      100.00       152,622,160    173,119,510

  - รถเก่า                               252,943,047       252,943,047      9.59         24,257,238      100.00       228,685,809    252,943,047

  ลูกหนี้จัดชั้นสงสัย                                                                                                                      

  เงินให้กู้                                697,648,152       169,348,036      100.00       168,128,116     100.00       -              168,128,116

  ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อ                                                                                                                  

  - รถใหม่                               109,801,404       109,801,404      11.84        13,000,486      100.00       96,800,918     109,801,404

  - รถเก่า                               199,694,480       199,694,480      9.59         19,150,702      100.00       180,543,778    199,694,480

  ลูกหนี้จัดชั้นสงสัยจะสูญ                      2,860,508,347     913,509,852      100.00       913,509,852     100.00       -              913,509,852

  รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ           108,312,746,737   83,072,276,760                2,291,284,655                603,317,188    2,894,601,843

  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตั้งเพิ่มสำหรับลูกหนี้บางราย                                                   214,790,916                  -              214,790,916

  สำรองทั่วไป                                                                             1,124,000,000                -              1,124,000,000

  ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้                                                    1,650,775                    -              1,650,775

  รวม                                                                                   3,631,726,346                603,317,188    4,235,043,534
  ------------------------------------- ----------------- ---------------- ------------ --------------- ------------ -------------- ---------------

  ------------------------------------- ---------------- ---------------- ------------ --------------- ------------ --------------- ---------------
                                        งบการเงินรวม                                                                                 

                                        2552                                                                                        

  การจัดชั้นหนี้                             เงินให้สินเชื่อและ    มูลหนี้หลังหัก        การกันสำรอง   มูลค่าที่           การกันสำรอง   มูลค่าสำรองที่      รวมมูลค่าสำรอง

                                        ดอกเบี้ยค้างรับ      หลักประกัน/มูลค่า    (ร้อยละ)      ธนาคารตั้ง        ตามเกณฑ์      กันเพิ่ม (ลด)      ทั้งสิ้นที่ต้องตั้ง

                                                         ปัจจุบันของ                                      ธปท.         ตามเกณฑ์         ตามเกณฑ์

                                                         กระแสเงินสด                                    (ร้อยละ)      ธปท.*           ธปท.

  ลูกหนี้ปกติ                                                                                                                           

  เงินให้กู้                                21,814,449,091   3,865,838,275    1.00         37,393,062      1.00         -               37,393,062

  ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อ                                                                                                                  

  - รถใหม่                               30,845,259,831   30,735,400,637   1.00         307,354,006     1.00         -               307,354,006

  - รถเก่า                               21,497,246,741   21,360,722,323   1.09         232,831,873     1.00         (19,224,650)    213,607,223

  ลูกหนี้ที่กล่าวถึงเป็นพิเศษ                                                                                                                

  เงินให้กู้                                869,394,045      142,686,104      2.00         2,741,337       2.00         -               2,741,337

  ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อ                                                                                                                  

  - รถใหม่                               3,144,128,151    3,117,906,819    4.77         148,724,155     2.00         (86,366,019)    62,358,136

  - รถเก่า                               4,018,873,808    3,965,579,624    5.37         212,951,626     2.00         (133,640,034)   79,311,592

  ลูกหนี้จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน                                                                                                              

  เงินให้กู้                                586,321,060      147,438,721      100.00       147,438,721     100.00       -               147,438,721

  ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อ                                                                                                                  

  - รถใหม่                               195,943,091      196,682,330      18.74        36,858,269      100.00       159,824,061     196,682,330

  - รถเก่า                               293,512,058      294,786,518      15.88        46,812,099      100.00       247,974,419     294,786,518

  ลูกหนี้จัดชั้นสงสัย                                                                                                                      

  เงินให้กู้                                516,186,600      72,419,604       100.00       72,419,604      100.00       -               72,419,604

  ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อ                                                                                                                  

  - รถใหม่                               137,706,631      138,260,713      18.74        25,910,058      100.00       112,350,655     138,260,713

  - รถเก่า                               234,265,300      235,310,352      15.88        37,367,284      100.00       197,943,068     235,310,352

  ลูกหนี้จัดชั้นสงสัยจะสูญ                      3,484,698,230    1,075,397,973    100.00       1,075,397,973   100.00       -               1,075,397,973

  รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ           87,637,984,637   65,348,429,993                2,384,200,067                478,861,500     2,863,061,567

  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตั้งเพิ่มสำหรับลูกหนี้บางราย                                                  124,221,228                  (1,231,532)     122,989,696

  สำรองทั่วไป                                                                            784,000,000                  -               784,000,000

  ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้                                                   25,710,718                   -               25,710,718

  รวม                                                                                  3,318,132,013                477,629,968     3,795,761,981
  ------------------------------------- ---------------- ---------------- ------------ --------------- ------------ --------------- ---------------

  *
  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่ปรับปรุงสำหรับลูกหนี้เช่าซื้อเพื่อให้สอดคล้องกับประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย
  ลงวันที่ 3 สิงหาคม 2551
  โดยพิจารณาจากมูลค่าหลักประกันที่ใช้ตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย
  ธนาคารบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อในอัตราร้อยละ 100
  สำหรับส่วนต่างระหว่างยอดหนี้ตามบัญชีกับมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากลูกหนี้หรือมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากการจำหน่ายหลักประกัน
  ทั้งนี้อัตราดอกเบี้ยคิดลดและระยะเวลาที่คาดว่าจะจำหน่ายหลักประกันได้อ้างอิงตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยยกเว้นลูกหนี้ชั้นปกติและ
  ลูกหนี้ชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษจะตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในอัตราร้อยละ 1 และร้อยละ 2 ตามลำดับ

2.  นโยบายการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

    1.  เงินให้สินเชื่อ

ธนาคารถือปฏิบัติในการจัดชั้นหนี้และตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับเงินให้สินเชื่อ
ตามข้อกำหนดของประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย ลงวันที่ 3 สิงหาคม 2551
และตามการประเมินผลของฝ่ายบริหารเกี่ยวกับความสูญเสียที่อาจจะเกิดขึ้น
จากยอดเงินให้สินเชื่อที่คงค้างอยู่ ณ วันสิ้นงวด
การจัดชั้นหนี้พิจารณาจากระยะเวลาที่ค้างชำระและความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้
ส่วนมูลค่าหลักประกันที่ใช้ขึ้นกับประเภทของหลักประกัน โดยธนาคารมีการประเมินราคาทุก 3 ปี
ซึ่งเป็นไปตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย ธนาคารบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
สำหรับเงินให้กู้ยืมในอัตราร้อยละ 100
สำหรับส่วนต่างระหว่างยอดหนี้ตามบัญชีกับมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากลูกหนี้หรือมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากการจำหน่ายหลักประกัน
ทั้งนี้อัตราดอกเบี้ยคิดลดและระยะเวลาที่คาดว่าจะจำหน่ายหลักประกันได้อ้างอิงตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
สำหรับลูกหนี้ชั้นปกติและชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ ธนาคารบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในอัตราร้อยละ 1
และร้อยละ 2 ของมูลหนี้หลังหักหลักประกัน

2.  ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อ

ธนาคารตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกหนี้เช่าซื้อโดยวิธีกันเงินสำรองเป็นกลุ่มลูกหนี้
(Collective Approach) โดยพิจารณาจากผลขาดทุนจากประสบการณ์ในอดีต
ซึ่งคำนวณจากค่าความน่าจะเป็นที่ลูกหนี้จะผิดนัดชำระหนี้ (Probability of default)
และร้อยละของความเสียหายที่อาจจะเกิดขึ้นเมื่อลูกหนี้ผิดนัดชำระหนี้ต่อยอดหนี้ (Loss given
default) นอกจากนั้น
ธนาคารได้มีการปรับปรุงผลขาดทุนจากประสบการณ์ในอดีตด้วยปัจจัยที่อาจมีผลกระทบต่อความสามารถในการชำระหนี้
เช่น อัตราผลขาดทุนที่เพิ่มขึ้นจากการขายทรัพย์สินที่ยึด

นอกจากนี้ธนาคารได้มีการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อเพิ่มเติมตามคำสั่งของธนาคารแห่งประเทศไทย
เพื่อให้สอดคล้องกับประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย ลงวันที่ 3 สิงหาคม 2551
โดยพิจารณาจากมูลค่าหลักประกันที่ใช้ตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย
ธนาคารบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ สำหรับลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อในอัตราร้อยละ 100
สำหรับส่วนต่างระหว่างยอดหนี้ตามบัญชีกับมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากลูกหนี้หรือมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากการจำหน่ายหลักประกัน
ทั้งนี้อัตราดอกเบี้ยคิดลดและระยะเวลาที่คาดว่าจะจำหน่ายหลักประกันได้อ้างอิงตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
สำหรับลูกหนี้ชั้นปกติและชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ ธนาคารบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในอัตราร้อยละ 1
และร้อยละ 2 ของมูลหนี้หลังหักหลักประกัน

3.  ลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์

บริษัทย่อยที่ประกอบธุรกิจหลักทรัพย์ ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์
ตามข้อกำหนดของประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ เรื่อง
การจัดทำบัญชีเกี่ยวกับลูกหนี้ด้อย คุณภาพของบริษัทหลักทรัพย์ ลงวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2544

3.  นโยบายการรับรู้รายได้และการระงับการรับรู้รายได้

    1.  รายได้ดอกเบี้ยจากเงินให้กู้ยืมและเงินฝาก

  ธนาคารรับรู้รายได้ดอกเบี้ยจากเงินให้กู้ยืมและเงินฝากตามเกณฑ์คงค้าง ยกเว้นรายได้

ดอกเบี้ยจากเงินให้กู้ยืมที่ค้างชำระเกินกว่าสามเดือนนับตั้งแต่วันครบกำหนดชำระซึ่งรับรู้เมื่อเก็บเงินได้
ธนาคารได้บันทึกยกเลิกรายได้สำหรับดอกเบี้ยจากเงินให้กู้ยืมและลูกหนี้ที่ธนาคารบันทึกบัญชีเป็นรายได้แล้วออกจากบัญชี
เมื่อลูกหนี้เป็นลูกหนี้ที่ค้างชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยเกินกว่าสามเดือนนับจากวันครบกำหนดชำระ
เพื่อให้เป็นไปตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย ลงวันที่ 24 ธันวาคม พ.ศ. 2541
ธนาคารจะรับรู้รายได้ตามเกณฑ์คงค้างได้ใหม่
เมื่อลูกหนี้ได้ชำระเงินต้นและดอกเบี้ยที่ยังคงค้างครบถ้วนแล้ว

2.  รายได้จากการให้เช่าซื้อและสัญญาเช่าการเงิน

รายได้ดอกเบี้ยจากการให้เช่าซื้อรับรู้ตามวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง ดังนี้

รายได้ตามสัญญาเช่าซื้อของสัญญาที่ทำขึ้นตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2551
รับรู้ตามวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง

รายได้ตามสัญญาเช่าซื้อของสัญญาที่ทำขึ้นก่อนวันที่ 1 มกราคม 2551
รับรู้ตามวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง โดยใช้ยอดยกมาของสัญญาเช่าซื้อ ณ วันที่ 1 มกราคม 2551
เป็นวันเริ่มต้นในการรับรู้รายได้ตามวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง สำหรับระยะเวลาเช่าที่เหลืออยู่
รายได้ดอกเบี้ยจากการให้เช่าซื้อที่ค้างชำระเกินกว่า 3 เดือน
นับตั้งแต่วันครบกำหนดชำระซึ่งรับรู้เมื่อเก็บเงินได้
ธนาคารได้บันทึกยกเลิกรายได้สำหรับดอกเบี้ยจากการให้เช่าซื้อที่ธนาคารบันทึกบัญชีเป็นรายได้แล้วออกจากบัญชี
เมื่อลูกหนี้เป็นลูกหนี้ที่ค้างชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยเกินกว่าสามเดือนนับจากวันครบกำหนดชำระเพื่อให้เป็นไปตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย
ลงวันที่ 3 สิงหาคม 2551
ธนาคารจะรับรู้รายได้ตามเกณฑ์คงค้างได้ใหม่เมื่อลูกหนี้ได้ชำระเงินต้นและดอกเบี้ยที่ยังคงค้างครบถ้วนแล้ว

กลุ่มธนาคารรับรู้รายได้จากการให้เช่าสินทรัพย์ระยะยาวด้วยวิธีรับรู้รายได้จากสัญญาเช่าการเงินตามวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง
(effective interest method) ตลอดอายุของสัญญาเช่า
รายได้ดอกเบี้ยจากหลักทรัพย์รับรู้ตามเกณฑ์คงค้าง
ยกเว้นรายได้ดอกเบี้ยจากตราสารหนี้ที่ค้างชำระเกินกว่าสามเดือน นับตั้งแต่วันครบกำหนดชำระ
ซึ่งรับรู้เมื่อเก็บเงินได้ เงินปันผลรับรู้เมื่อมีการประกาศจ่าย
ขณะที่รายได้จากเงินลงทุนในสิทธิเรียกร้องจากบริษัทย่อยที่เป็นกองทุนธนาคารรับรู้รายได้ดอกเบี้ยสำหรับเงินลงทุนในสิทธิเรียกร้องเมื่อรับชำระหนี้โดยคำนวณจากเงินลงทุนคงเหลือคูณด้วยอัตราผลตอบแทน
(Yield) ที่คาดว่าจะได้รับตามสัญญาหรือตามข้อตกลงใหม่

4.  นโยบายการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา

  ธนาคารถือปฏิบัติในการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหาตามหลักเกณฑ์ที่ธนาคาร

แห่งประเทศไทยกำหนด
โดยบันทึกบัญชีสินทรัพย์หรือหุ้นทุนที่รับโอนมาจากการชำระหนี้ด้วยมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์หรือหุ้นทุนหักด้วยประมาณการค่าใช้จ่ายในการขาย
หรือเงินลงทุนในลูกหนี้ (ไม่รวมดอกเบี้ยที่หยุดรับรู้รายได้ ณ วันปรับปรุงโครงสร้างหนี้)
แล้วแต่มูลค่าใดจะต่ำกว่า

  ในกรณีที่เป็นการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ที่ธนาคารยินยอมผ่อนปรนเงื่อนไขในการชำระ

หนี้
ธนาคารคำนวณมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในลูกหนี้หลังการปรับโครงสร้างหนี้โดยคำนวณจากมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่จะได้รับในอนาคต
คิดลดด้วยอัตราดอกเบี้ยขั้นต่ำสำหรับเงินให้กู้ระยะยาว (MLR) ณ วันปรับโครงสร้างหนี้
ธนาคารรับรู้ส่วนสูญเสียที่เกิดจากการปรับโครงสร้างหนี้โดยการยินยอมลดเงินต้นหรือดอกเบี้ยที่บันทึกในบัญชีหลังหักเงินสำรองที่กันไว้แล้วเป็นค่าใช้จ่ายในงบการเงินเมื่อมีการปรับปรุงโครงสร้างหนี้

2.  เงินลงทุนในหลักทรัพย์

    1.  นโยบายเกี่ยวกับเงินลงทุนในหลักทรัพย์และเกณฑ์การตั้งสำรองเผื่อการด้อยค่า

  ธนาคารจัดประเภทเงินลงทุนที่นอกเหนือจากเงินลงทุนในบริษัทย่อย และส่วนได้เสียใน

กิจการร่วมค้าเป็น 4 ประเภท คือ เงินลงทุนเพื่อค้า, เงินลงทุนที่ถือไว้จนครบกำหนด,
เงินลงทุนเผื่อขาย และ เงินลงทุนทั่วไป

  การจัดประเภทเป็นไปตามเป้าหมายการลงทุนที่ฝ่ายบริหารต้องการ เมื่อได้มาซึ่งเงินลงทุนนั้น

ฝ่ายบริหารกำหนดการจัดประเภทที่เหมาะสมสำหรับเงินลงทุน ณ
เวลาที่ลงทุนและทบทวนการจัดประเภทอย่างสม่ำเสมอ
เงินลงทุนที่ได้มาเพื่อเป้าหมายหลักในการหากำไรจากการเปลี่ยนแปลงราคาในช่วงเวลาสั้นถูกจัดประเภทเป็นเงินลงทุนเพื่อค้าและแสดงเป็นเงินลงทุนชั่วคราว
เงินลงทุนที่มีเวลาครบกำหนดซึ่งผู้บริหารตั้งใจแน่วแน่และมีความสามารถถือไว้จนครบกำหนดถูกจัดประเภทเป็นเงินลงทุนที่ถือไว้จนครบกำหนดและแสดงเป็นเงินลงทุนระยะยาว
เว้นแต่เป็นเงินลงทุนที่จะครบกำหนดภายใน 12 เดือน จะแสดงไว้เป็นเงินลงทุนชั่วคราว
เงินลงทุนที่จะถือไว้โดยที่ไม่ระบุช่วงเวลาที่จะถือไว้และอาจขายเมื่อต้องการเสริมสภาพคล่องหรือเกิดการเปลี่ยนแปลงในอัตราดอกเบี้ย
ถูกจัดประเภทเป็นเงินลงทุนเผื่อขายและแสดงรวมอยู่ในเงินลงทุนระยะยาว
เว้นแต่ฝ่ายบริหารตั้งใจจะถือเงินลงทุนนั้นไว้น้อยกว่า 12 เดือน
หรือเว้นแต่ฝ่ายบริหารมีความจำเป็นที่ต้องขายเพื่อเพิ่มเงินทุนในการดำเนินงานจึงจะแสดงรวมอยู่ในเงินลงทุนชั่วคราว
เงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่มีตลาดซื้อขายถูกจัดประเภทเป็นเงินลงทุนทั่วไป

เงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อค้าและเผื่อขาย
แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรมของตราสารหนี้ที่มีการซื้อขายในตลาดซื้อขายคำนวณโดยใช้ราคาหรืออัตราผลตอบแทนของตลาด
หากไม่มีการซื้อขาย ธนาคารจะใช้ราคาหรืออัตราผลตอบแทนที่ทำการซื้อขายครั้งสุดท้าย
มูลค่ายุติธรรมของตราสารหนี้ที่ไม่มีการซื้อขายในตลาดซื้อขายธนาคารจะคำนวณจากอัตราผลตอบแทนที่ปราศจากความเสี่ยงปรับด้วยอัตราความเสี่ยงที่เหมาะสมกับตราสารหนี้นั้น
มูลค่ายุติธรรมของตราสารทุนคำนวณโดยใช้ราคาเสนอซื้อสุดท้ายที่ประกาศโดยตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
มูลค่ายุติธรรมของหน่วยลงทุนคำนวณโดยใช้มูลค่าตามบัญชีสุทธิ (NAV)
ซึ่งประกาศโดยบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวมที่เป็นผู้จัดการกองทุนรวมนั้น

  การเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อค้า รับรู้เป็นรายการกำไรหรือ

ขาดทุนในงบกำไรขาดทุน

  การเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในหลักทรัพย์เผื่อขาย รับรู้ในส่วนของผู้ถือหุ้น

เป็นรายการแยกต่างหากและจะบันทึกในงบกำไรขาดทุน เมื่อธนาคารได้จำหน่ายหลักทรัพย์นั้น

  เงินลงทุนทั่วไป แสดงด้วยราคาทุน ปรับลดด้วยค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุน

2.  การบริหารความเสี่ยงจากการลงทุน

  ธนาคารมีนโยบายและหลักเกณฑ์การลงทุน ที่ยึดมั่นแนวทางปฏิบัติ ในการลงทุนตามข้อ

กำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย โดยมีการประเมินความเสี่ยงและผลตอบแทนอย่างรอบคอบ มีการแบ่งเงินลงทุนแยกออกตามวัตถุประสงค์ของการลงทุนดังที่กล่าวไปแล้วในตอนต้น 

3.  นโยบายการลงทุนในบริษัทย่อย

บริษัทย่อย หมายถึง บริษัทที่ธนาคารเกียรตินาคิน จำกัด (มหาชน)
มีสิทธิออกเสียงทั้งทางตรงและทางอ้อมมากกว่ากึ่งหนึ่งของสิทธิในการออกเสียงทั้งหมด
หรือมีอำนาจในการควบคุมนโยบายการเงินและการดำเนินงานของบริษัทย่อย โดยฐานะการเงินของ
บริษัทย่อย ได้ถูกนำมารวมกับฐานะการเงินของธนาคารด้วย
โดยเริ่มตั้งแต่วันที่ธนาคารมีอำนาจในการควบคุม จนถึงวันที่อำนาจในการควบคุมสิ้นสุดลง

  ธนาคารจะทดสอบการด้อยค่าของเงินลงทุนต่อเมื่อมีข้อบ่งชี้ว่าเงินลงทุนนั้นอาจมีการด้อยค่า

เกิดขึ้น ถ้าราคาตามบัญชีของเงินลงทุนสูงกว่ามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน
ผลขาดทุนจากการด้อยค่าที่เกิดขึ้นจะถูกบันทึกในงบกำไรขาดทุนทันที

1.  บล. เกียรตินาคิน จำกัด มีนโยบายการลงทุนในหลักทรัพย์จดทะเบียน โดยแบ่งเป็นการลงทุน

ระยะสั้นในหลักทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง
และการลงทุนระยะยาวในหลักทรัพย์ที่มีผลการดำเนินงานดีและมีแนวโน้มที่จะเจริญเติบโตสูง ทั้งนี้
การลงทุนในหลักทรัพย์จะอยู่ภายใต้นโยบายที่กำหนดและการควบคุมดูแลของคณะกรรมการการลงทุน

2.  บริษัท สำนักกฎหมายเอราวัณ มีนโยบายให้บริการกับธนาคารเกียรตินาคิน จำกัด (มหาชน)
    และธุรกิจในเครือ ทั้งด้านกฎหมาย การบังคับชำระหนี้ การจดทะเบียนสิทธิและนิติกรรม
    และอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง

รายละเอียดของกองทุนที่ธนาคารจัดตั้งขึ้นและถือหุ้นมากกว่าร้อยละ 50 ณ 31 ธันวาคม 2553
มีดังนี้

-   กองทุนรวมเอเชียรีคอฟเวอรี่ 1 ตั้งขึ้นโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อระดมทุนจากผู้ลงทุนสถาบัน
    เพื่อนำเงินส่วนใหญ่ไปลงทุนในสิทธิเรียกร้องประเภทสินเชื่อธุรกิจที่องค์การเพื่อการปฏิรูประบบสถาบันการเงิน
    (ปรส.) จัดประมูลเมื่อวันที่ 15 ธันวาคม 2541

กองทุนรวมเอเชียรีคอฟเวอรี่ 1 มีมูลค่าเงินลงทุนตามบัญชีราคาทุนเท่ากับ 367 ล้านบาท
และธนาคารมีสัดส่วนการลงทุนในกองทุนดังกล่าวร้อยละ 99.95

-   กองทุนรวมเอเชียรีคอฟเวอรี่ 2 ตั้งขึ้นโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อระดมทุนจากผู้ลงทุนสถาบัน
    และนำเงินส่วนใหญ่ไปลงทุนในสิทธิเรียกร้องประเภทสินเชื่อธุรกิจที่องค์การเพื่อการปฏิรูประบบสถาบันการเงิน
    (ปรส.) จัดประมูลเมื่อวันที่ 19 มีนาคม 2542

  กองทุนรวมเอเชียรีคอฟเวอรี่ 2 มีมูลค่าเงินลงทุนตามบัญชีราคาทุนเท่ากับ 1,690 ล้านบาท
  และธนาคารมีสัดส่วนการลงทุนร้อยละ 99.59

-   กองทุนรวมเอเชียรีคอฟเวอรี่ 3 ตั้งขึ้นโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อระดมทุนจากผู้ลงทุนสถาบัน
    และนำเงินส่วนใหญ่ไปลงทุนในสิทธิเรียกร้อยประเภทสินเชื่อธุรกิจที่องค์การเพื่อการปฏิรูประบบสถาบันการเงิน
    (ปรส.) จัดประมูลเมื่อวันที่ 10 พฤศจิกายน 2542
    รวมทั้งอาจประกอบการจัดสรรที่ดินในกรณีที่กองทุนได้รับชำระหนี้เป็นโครงการก่อสร้างที่ยังสร้างไม่เสร็จหรือเป็นโครงการจัดสรรที่ดิน
    ไม่ว่าโครงการนั้นจะเป็นหลักประกันการชำระหนี้หรือไม่ก็ตาม
    โดยการประกอบการจัดสรรที่ดินดังกล่าวต้องไม่ก่อให้เกิดภาระผูกพันใดๆ
    แก่ทรัพย์สินของกองทุน

  กองทุนรวมเอเชียรีคอฟเวอรี่ 3 มีมูลค่าเงินลงทุนตามบัญชีราคาทุนเท่ากับ 1,491 ล้านบาท
  และธนาคารมีสัดส่วนการลงทุนร้อยละ 99.97

-   กองทุนรวมไทยรีสตรัคเจอริ่ง
    ตั้งขึ้นโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อระดมทุนจากผู้ลงทุนสถาบันและนำเงินที่ได้จากการจำหน่ายหน่วยลงทุน
    ไปลงทุนในทรัพย์สินหรือสิทธิเรียกร้องที่เกิดจากการประกอบธุรกิจของสถาบันการเงิน
    ไม่ว่าจะมีหลักประกันหรือไม่ก็ตามและจัดการผลประโยชน์จากทรัพย์สินหรือสิทธิเรียกร้องดังกล่าว

  กองทุนรวมไทยรีสตรัคเจอริ่ง มีมูลค่าเงินลงทุนตามบัญชีราคาทุนเท่ากับ 730.9 ล้านบาท
  และธนาคารมีสัดส่วนการลงทุนร้อยละ 98.91

-   กองทุนรวมเอเชียรีคอฟเวอรี่พร็อพเพอร์ตี้ 1 ตั้งขึ้นโดยมีวัตถุประสงค์
    เพื่อระดมทุนจากผู้ลงทุนสถาบัน
    และนำเงินที่ได้จากการจำหน่ายหน่วยลงทุนไปซื้อหรือเช่าอสังหาริมทรัพย์หรือลงทุนในสิทธิเรียกร้องที่เกิดจากการประกอบธุรกิจของสถาบันการเงินที่มีอสังหาริมทรัพย์เป็นหลักประกัน
    และจัดการผลประโยชน์จากอสังหาริมทรัพย์หรือสิทธิเรียกร้องดังกล่าว

  กองทุนรวมเอเชียรีคอฟเวอรี่พร็อพเพอร์ตี้ 1 มีมูลค่าเงินลงทุนตามบัญชีราคาทุนเท่ากับ 45.9
  ล้านบาท ธนาคารมีสัดส่วนการลงทุนร้อยละ 99.50

-   กองทุนรวมเอเชียรีคอฟเวอรี่พร็อพเพอร์ตี้ 3 ตั้งขึ้นโดยมีวัตถุประสงค์
    เพื่อระดมเงินทุนจากผู้ลงทุนสถาบัน
    และนำเงินที่ได้รับจากการจำหน่ายหน่วยลงทุนไปซื้อหรือเช่าอสังหาริมทรัพย์
    หรือสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์ หรือลงทุนในสิทธิเรียกร้อง หรือในทรัพย์สินอื่น
    เพื่อแก้ไขปัญหาในระบบสถาบันการเงินและจัดหาผลประโยชน์จากอสังหาริมทรัพย์หรือสิทธิเรียกร้องดังกล่าว
    รวมทั้งประกอบการจัดสรรที่ดินในกรณีที่กองทุนรวมลงทุนในโครงการก่อสร้างที่ยังก่อสร้างไม่เสร็จ
    หรือจัดสรรที่ดินในกรณีที่กองทุนรวมได้รับชำระหนี้เป็นโครงการก่อสร้างที่ยังก่อสร้างไม่เสร็จหรือเป็นโครงการจัดสรรที่ดิน
    ไม่ว่าโครงการดังกล่าวจะเป็นหลักประกันการชำระหนี้หรือไม่ก็ตาม ทั้งนี้
    การประกอบการจัดสรรที่ดินดังกล่าว ต้องไม่ก่อให้เกิดภาระผูกพันใดๆ
    แก่ทรัพย์สินของกองทุนรวม

  กองทุนรวมเอเชียรีคอฟเวอรี่พร็อพเพอร์ตี้ 3 มีมูลค่าเงินลงทุนตามบัญชีราคาทุนเท่ากับ 941
  ล้านบาท ธนาคารมีสัดส่วนการลงทุนร้อยละ 98.77

-   กองทุนรวมบางกอกแคปปิตอล
    เป็นกองทุนรวมที่จัดตั้งขึ้นโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อการแก้ไขปัญหาในระบบสถาบันการเงิน
    โดยระดมทุนจากผู้ลงทุนสถาบันและนำเงินที่ได้จากการจำหน่ายหน่วยลงทุนไปลงทุนในทรัพย์สินหรือสิทธิเรียกร้องที่เกิดจากการประกอบธุรกิจของสถาบันการเงินที่ถูกปิดกิจการ
    ไม่ว่าจะมีหลักประกันหรือไม่ก็ตาม
    และจัดการผลประโยชน์จากทรัพย์สินหรือสิทธิเรียกร้องดังกล่าว
    รวมทั้งทรัพย์สินที่ได้รับจากการชำระหนี้ หรือจากการเรียกเอาทรัพย์จำนองหลุด
    หรือจากการซื้อทรัพย์สินที่เป็นหลักประกันที่ได้จากการบังคับขายทอดตลาด

  กองทุนรวมบางกอกแคปปิตอล มีมูลค่าเงินลงทุนตามบัญชีราคาทุนเท่ากับ 2,042 ล้านบาท
  และธนาคารมีสัดส่วนการลงทุนร้อยละ 95.72

-   กองทุนรวมแกมม่าแคปปิตอล
    เป็นกองทุนรวมที่จัดตั้งขึ้นโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อการแก้ไขปัญหาในระบบสถาบันการเงิน
    โดยระดมทุนจากผู้ลงทุนสถาบันและนำเงินที่ได้จากการจำหน่ายหน่วยลงทุนไปลงทุนในทรัพย์สินหรือสิทธิเรียกร้องที่เกิดจากการประกอบธุรกิจของสถาบันการเงินที่ถูกปิดกิจการไม่ว่าจะมีหลักประกันหรือไม่ก็ตาม
    และจัดการผลประโยชน์จากทรัพย์สินหรือสิทธิเรียกร้องดังกล่าว
    รวมทั้งทรัพย์สินที่ได้รับจากการชำระหนี้ หรือจากการเรียกเอาทรัพย์จำนองหลุด
    หรือจากการซื้อทรัพย์สินที่เป็นหลักประกันที่ได้จากการบังคับขายทอดตลาด

  กองทุนรวมแกมม่าแคปปิตอล มีมูลค่าเงินลงทุนตามบัญชีราคาทุนเท่ากับ 1,542 ล้านบาท
  และธนาคารมีสัดส่วนการลงทุนร้อยละ 94.03

1.  นโยบายการบริหารงานในบริษัทย่อย

-   การควบคุมดูแลบริษัทย่อย

  ธนาคาร ควบคุมดูแลบริษัทย่อย ด้วยการส่งตัวแทนไปเป็นกรรมการ เพื่อดูแลการปฏิบัติ

งานของบริษัทย่อย ให้เป็นไปตามนโยบายที่ได้กำหนดไว้

นอกจากนั้นธนาคารเกียรตินาคิน จัดตั้งกลุ่มธุรกิจทางการเงิน โดยมีบริษัทย่อย
คือบริษัทหลักทรัพย์เกียรตินาคิน จำกัด ซึ่งดำเนินธุรกิจประเภทธุรกิจหลักทรัพย์
ภายใต้กรอบการกำกับดูแลของ สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
บริษัทสำนักกฎหมายเอราวัณ จำกัด ดำเนินธุรกิจบริการทางกฎหมาย

ธนาคาร ประเมินความเสี่ยงสำคัญของกลุ่มธุรกิจ โดยพิจารณาความเสี่ยงของธนาคาร เป็นหลัก
และพิจารณาเพิ่มเติมความเสี่ยงที่สำคัญของบริษัทหลักทรัพย์เกียรตินาคิน
และบริษัทสำนักกฎหมายเอราวัณ จำกัด ที่มีผลกระทบต่อความเสี่ยงของกลุ่มฯ โดยสำหรับธนาคาร
ได้มีระบบบริหารความเสี่ยงที่ดำเนินตามแนวทางการบริหารความเสี่ยงที่สอดคล้องกับแนวทางของธนาคารแห่งประเทศไทยแล้ว

การบริหารความเสี่ยงของบริษัทหลักทรัพย์เกียรตินาคิน จำกัด และบริษัทสำนักกฎหมายเอราวัณ
จำกัด ธนาคาร ใช้แนวทางการบริหารความเสี่ยงโดยถือเสมือนเป็นหน่วยธุรกิจหนึ่งของธนาคาร
โดยมีหน้าที่ความรับผิดชอบบริหารความเสี่ยงของตนเองให้ครบถ้วน ภายใต้การควบคุม ติดตาม
ตรวจสอบ และดูแลของคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงของธนาคาร
ซึ่งได้พิจารณากำหนดความเสี่ยงที่สำคัญของบริษัทหลักทรัพย์ เกียรตินาคิน จำกัด
และบริษัทสำนักกฎหมายเอราวัณ จำกัด ดังนี้

-   การกำหนดนโยบายและแผนกลยุทธ์

-   ขั้นตอนและการปฏิบัติงานเป็นไปตามหลักธรรมาภิบาล

-   ความเพียงพอของเงินกองทุนในการดำเนินธุรกิจ

-   การก่อหนี้สิน และภาระผูกพัน

-   ความสามารถในการทำกำไร