10. การควบคุมภายใน

  บริษัทฯได้ให้ความสำคัญในแนวทางที่จะสร้างมาตรฐานการปฏิบัติงานในองค์กรให้เป็นที่ยอมรับ
  และเชื่อถือต่อผู้ถือหุ้น นักลงทุน หน่วยงานราชการ องค์กรธุรกิจ และสถาบันการเงินต่างๆ
  มีกระบวนการควบคุมภายในที่จะทำให้ระบบการทำงานมีความถูกต้อง รวดเร็ว โปร่งใส
  ตรวจสอบได้
  และสอดคล้องกับนโยบายของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยที่จะส่งเสริมให้บริษัทจดทะเบียนเสริมสร้างระบบการบริหาร
  และกำกับองค์กรที่ดี (Good Corporate Governance)
  โดยบริษัทได้แต่งตั้งคณะกรรมการตรวจสอบ (Audit Committee) ซึ่งมีสมาชิกรวม 3 ท่าน
  ประกอบด้วย ประธานกรรมการตรวจสอบ และกรรมการตรวจสอบ มีวาระดำเนินการคราวละ 4
  ปี และ 2 ปี ตามลำดับ
  เป็นผู้มีหน้าที่สำคัญในการดูแลรายงานทางการเงินให้ตรงต่อความเป็นจริง ครบถ้วน เพียงพอ
  และเชื่อถือได้
  ตลอดจนดูแลให้การดำเนินงานของบริษัทมีระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสมและมีประสิทธิภาพ
  ปฏิบัติตามข้อกำหนดและกฎหมาย ไม่ให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์ (Conflict of
  Interest)
  และได้จัดตั้งหน่วยงานตรวจสอบภายในซึ่งขึ้นตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบมาตั้งแต่ปลายปี 2542
  จนถึงปัจจุบัน โดยคณะกรรมการตรวจสอบมีการประชุมร่วมกันกับผู้สอบบัญชีรับอนุญาตของบริษัท
  กรรมการผู้จัดการและผู้บริหารระดับสูงของบริษัท เพื่อพิจารณา และ
  ประเมินนโยบายการควบคุมและตรวจสอบ
  รายงานผลการตรวจสอบภายในตามแผนงานที่ได้กำหนดขึ้นล่วงหน้าเป็นประจำทุกปี
  นำเสนอต่อคณะกรรมการบริษัทรับทราบ

  แผนงานการตรวจสอบภายใน ประจำปี
  ซึ่งได้กำหนดขึ้นโดยการประเมินประสิทธิภาพของระบบการควบคุมภายในตามแนวทางของ COSO
  (The Committee of Sponsoring Organization of the Tread way Commission)
  เพื่อพิจารณาเลือกหัวข้อที่จะนำมาวางแผนงานการตรวจสอบประจำปี
  โดยจะหมุนเวียนไปทุกหน่วยงานในองค์กร ไม่ได้เฉพาะเจาะจง
  รวมทั้งการจัดทำรายงานผลการตรวจสอบภายในเพื่อรายงานต่อคณะกรรมการตรวจสอบ
  ประกอบด้วยสาระสำคัญต่างๆ เช่น วัตถุประสงค์ ขอบเขต
  ผลการประเมินความเพียงพอและคุณภาพของระบบการควบคุมภายในโดยพิจารณาการแบ่งแยกหน้าที่ระหว่างหน่วยงานเพื่อให้เกิดการถ่วงดุลและตรวจสอบ
  การตรวจสอบระบบการปฏิบัติงานเพื่อให้มั่นใจว่าพนักงานผู้ปฏิบัติความความเข้าใจในระบบงานอย่างถูกต้อง
  รวมทั้งการให้ข้อเสนอแนะในข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ เพื่อให้เกิดการปรับปรุงแก้ไข
  ตลอดจนกำหนดให้มีการตรวจติดตามเพื่อประเมินผลการปฏิบัติตามแนวทางแก้ไขปรับปรุง
  เพื่อให้การปฏิบัติงานของพนักงานมีประสิทธิภาพและเป็นไปตามนโยบายบริษัทกำหนด
  อันจะเกิดประโยชน์สูงสุดทั้งแก่บริษัทและผู้มีส่วนได้เสีย

บริษัทได้กำหนดนโยบายการควบคุมภายในเพื่อให้เหมาะสมกับสภาพการดำเนินงาน ดังนี้

  องค์กรและสภาพแวดล้อม โดยกำหนดแนวปฏิบัติที่ดีเกี่ยวกับการควบคุมภายใน
  และจัดทำนโยบายและระเบียบวิธีปฏิบัติงานไว้อย่างเป็นลายลักษณ์อักษร
  รวมถึงการจัดให้มีการฝึกอบรมให้ความรู้และพัฒนาทักษะการปฏิบัติงานแก่พนักงาน
  ทั้งยังจัดให้มีคู่มือพนักงานกำหนดระเบียบวินัยของพนักงาน จรรยาบรรณในวิชาชีพ
  รวมถึงกำหนดบทลงโทษการกระทำความผิดระเบียบวินัย และความผิดขั้นร้ายแรงไว้ด้วย
  นอกจากนี้
  บริษัทได้จัดให้มีการสอบทานการปฏิบัติงานและการควบคุมภายในโดยผู้ปฎิบัติงานเป็นประจำ
  เพื่อเสริมสร้างให้ผู้ปฏิบัติงานเกิดความรอบคอบ ระมัดระวังในการปฏิบัติงาน

  การบริหารความเสี่ยง
  บริษัทได้มีการประเมินและวิเคราะห์สาเหตุของความเสี่ยงที่เกิดทั้งจากภายในและภายนอก
  ซึ่งได้ร่วมกันกำหนดกลยุทธ์ การดำเนินงาน โดยบุคลากร ผู้บริหาร และคณะกรรมการบริษัท
  เพื่อให้สามารถบ่งชี้เหตุการณ์ที่อาจเกิดขึ้นและมีผลกระทบต่อองค์กร
  เพื่อให้สามารถจัดการความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่องค์กรยอบรับได้

  การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร บริษัทมีการกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่
  ของคณะกรรมการแต่ละคณะ ตลอดจนของผู้บริหารและผู้ปฏิบัติงานในแต่ละระดับ
  และได้ปรับปรุงตารางอำนาจอนุมัติของฝ่ายบริหารให้เหมาะสมสอดคล้องกับสถานการณ์ปัจจุบัน
  รวมทั้งการติดตามการดูแลการดำเนินงานของบริษัทร่วมอย่างสม่ำเสมอ นอกจากนี้
  คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาทบทวนแผนการตรวจสอบประจำปีของหน่วยงานตรวจสอบภายใน
  เพื่อให้มั่นใจว่าแผนงานการตรวจสอบภายในถูกกำหนดไว้ครบทุกกระบวนการการปฏิบัติงานที่มีความเสี่ยงสูง
  ทั้งด้านการเงิน ระบบการปฏิบัติงาน ตลอดจนการปฏิบัติตามประกาศ ข้อกำหนด
  และกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานของบริษัท
  และได้พิจารณาประเด็นสำคัญและปัญหาที่ตรวจพบจากการตรวจสอบโดยผู้ตรวจสอบภายใน
  และข้อเสนอแนะต่างๆของผู้ตรวจสอบภายนอก
  เพื่อให้ฝ่ายบริหารพิจารณาปรับปรุงแก้ไขให้มีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น

  ระบบสารสนเทศ และการสื่อสารข้อมูล บริษัทมีการจัดระบบข้อมูลในการนำเสนอแต่ละระดับ
  ที่ทันต่อสถานการณ์ เพื่อเป็นข้อมูลในการประกอบการตัดสินใจ
  ตลอดจนระบบการสำรองข้อมูลทั้งของฝ่ายปฏิบัติการและฝ่ายประมวลผล
  จัดให้มีหน่วยงานที่ทำหน้าที่ดูแลเอกสารสำคัญโดยตรง
  การจัดเก็บเอกสารการบันทึกบัญชีตามที่กฎหมายกำหนด
  รวมทั้งจัดช่องทางการสื่อสารที่มีคุณภาพเพื่อให้มั่นใจว่า ผู้บริหารและพนักงานทุกคนเข้าใจ
  นโยบาย ข่าวสารภายใน
  และกระบวนการปฏิบัติงานที่เกี่ยวข้องกับหน้าที่ความรับผิดชอบของแต่ละฝ่ายอย่างถูกต้องครบถ้วน

  ระบบการติดตาม บริษัทจัดให้มีการติดตามและประเมินผลในทุกหน่วยงาน
  โดยให้มีการนำเสนอผลการปฏิบัติเปรียบเทียบกับเป้าหมายของแต่ละหน่วยงาน
  รวมทั้งส่วนตรวจสอบภายในที่ได้กำหนดเป็นนโยบายในการเข้าตรวจติดตามภายหลังการเข้าตรวจสอบตามแผนงานประจำปี
  ตลอดจนในส่วนของคณะกรรมการบริษัทที่มีการติดตามและประเมินผลการดำเนินงานของบริษัทเป็นประจำทุกไตรมาสเพื่อเปรียบเทียบกับงบประมาณ
  โดยคณะกรรมการได้ซักถามถึงสาเหตุและปัจจัยที่ให้เป็นไปตามและไม่เป็นไปตามประมาณการหรือเป้าหมายที่กำหนด
  ทั้งด้านรายรับและค่าใช้จ่าย ทั้งนี้เพื่อให้เกิดประสิทธิภาพและความระมัดระวังในการบริหาร
  ตลอดจนการให้ข้อเสนอแนะที่เป็นประโยชน์ที่จะทำให้บริษัทสามารถบรรลุวัตถุประสงค์ที่ตั้งไว้ได้อย่างประหยัดและสมเหตุสมผล