ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

ทรัพย์สินหลักที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

หน่วย : ล้านบาท

+-----------------+--------+---------+--------+---------+-----------+
| รายการ          | ม      | มูลค่าสุทธิ | ม      | มูลค่าสุทธิ | หนี้สิน      |
|                 | ูลค่าสุทธิ |         | ูลค่าสุทธิ |         | ที่อาจเกิดขึ้น |
|                 |        | ณ 31    |        | ณ 31    |           |
|                 | ณ 30   | ธ.ค. 52 | ณ 31   | ธ.ค. 54 | จากกา     |
|                 | ก.ย.   |         | ธ.ค.   |         | รค้ำประกัน/ |
|                 | 52     |         | 53     |         |           |
|                 |        |         |        |         | ภาระ      |
|                 |        |         |        |         | ผูกพัน/อาวัล |
+-----------------+--------+---------+--------+---------+-----------+
| ลูก              | 661.81 | 734.10  | 859.27 | 1       | -         |
| หนี้สัญญาเช่าการเงิน |        |         |        | ,448.38 |           |
+-----------------+--------+---------+--------+---------+-----------+
| ที่ดิน             |        |         |        |         |           |
| อาคารและอุปกรณ์   |        |         |        |         |           |
+-----------------+--------+---------+--------+---------+-----------+
| สินทรัพย์ให้เช่า-สุทธิ | 4,639  | 5,14    | 6,372  | 6,57    | -         |
|                 | .93⁽¹⁾ | 5.01⁽¹⁾ | .18⁽²⁾ | 0.93⁽²⁾ |           |
+-----------------+--------+---------+--------+---------+-----------+
| ส               | -      | -       | -      | 7.89    | -         |
| ินทรัพย์รอการให้เช่า |        |         |        |         |           |
+-----------------+--------+---------+--------+---------+-----------+
| อาคารชุดสำนักงาน  | 75.24  | 74.66   | 73.93  | 88.55   | -         |
+-----------------+--------+---------+--------+---------+-----------+
| เครื่องใช้สำนักงาน  | 9.91   | 9.41    | 9.28   | 23.05   | -         |
+-----------------+--------+---------+--------+---------+-----------+
| ยานพาหนะ        | 29.32  | 27.54   | 21.67  | 32.23   | -         |
+-----------------+--------+---------+--------+---------+-----------+
| รวม ที่ดิน         | 4,     | 5       | 6,     | 6       | -         |
| อาคารและอุปกรณ์   | 754.40 | ,256.61 | 477.06 | ,722.65 |           |
+-----------------+--------+---------+--------+---------+-----------+
| รวม             | 5,     | 5       | 7,     | 8       | -         |
|                 | 416.21 | ,990.71 | 336.33 | ,171.03 |           |
+-----------------+--------+---------+--------+---------+-----------+

หมายเหตุ : ⁽¹⁾ ยอดสินทรัพย์ให้เช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน-สุทธิ
แสดงยอดหลังหักค่าเผื่อผลขาดทุนจากมูลค่าลดลง 4.07 ล้านบาท

  ⁽²⁾ ยอดสินทรัพย์ให้เช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน-สุทธิ
  แสดงยอดหลังหักค่าเผื่อผลขาดทุนจากมูลค่าลดลง 0.56 ล้านบาท

นโยบายการบริหารสินทรัพย์

  นโยบายการจัดชั้นทรัพย์สิน

-   ไม่มี –

นโยบายการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญและการตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าทรัพย์สิน

นโยบายการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

บริษัทได้ให้ความสำคัญกับการบันทึกบัญชีที่รอบคอบและระมัดระวัง (Conservative) มาโดยตลอด
ซึ่งการประมาณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของบริษัทสำหรับสัญญาเช่าทั้งสองประเภทนั้น
บริษัทจะพิจารณาจัดชั้นตามอายุของลูกหนี้เป็นรายลูกค้า
และนำหลักเกณฑ์อ้างอิงวิธีการตั้งประมาณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยมาใช้
ควบคู่กับการยึดหลักความระมัดระวังและความไม่แน่นอนที่อาจจะเกิดขึ้นในอนาคต
ซึ่งทางบริษัทเห็นว่าเป็นนโยบายที่เหมาะสมกับบริษัทตามลักษณะการประกอบธุรกิจ นอกจากนั้นแล้ว
บริษัทยังพิจารณาการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกค้าที่ยังไม่ได้ค้างชำระโดยวิธีประมาณการจากประสบการณ์ในอดีตด้วย

ลูกหนี้ที่ค้างชำระตั้งแต่ 3 เดือนขึ้นไป

อ้างถึง การที่สำนักงาน ก.ล.ต.
ได้ร่วมหารือกับสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย
เรื่องการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของธุรกิจ Consumer Finance
เพื่อที่จะกำหนดกรอบนโยบายที่จะส่งเสริมให้บริษัทจดทะเบียน
(รวมทั้งบริษัทที่ออกหลักทรัพย์ขายแก่ประชาชน) มีวิธีปฏิบัติในการเปิดเผยข้อมูล
และบันทึกบัญชีที่รอบคอบระมัดระวังและมีความชัดเจน
ภายใต้กรอบมาตรฐานการบัญชีที่ออกโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย
ตามหนังสือเวียนที่ กลต. ชส. (ว) 2/2547 ฉบับลงวันที่ 23 เมษายน 2547
ซึ่งได้กำหนดแนวทางปฏิบัติให้บริษัท Consumer Finance
พิจารณาตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเต็มจำนวนตามยอดหนี้คงค้างของลูกหนี้ที่ค้างชำระเกิน 3 งวดขึ้นไป
โดยไม่นำมูลค่าหลักประกันมาหักจากยอดหนี้คงค้างดังกล่าว

บริษัทได้รับทราบเบื้องต้นสำหรับหลักเกณฑ์ดังกล่าวแล้ว ทางบริษัทเห็นว่า
เนื่องจากบริษัทดำเนินธุรกิจโดยมุ่งเน้นสัญญาเช่าดำเนินงาน(Operating lease )เป็นหลัก
และบริษัทก็มิได้ดำเนินธุรกิจ Consumer Finance หรือเช่าซื้อแต่อย่างใด
ซึ่งตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปนั้นสัญญาเช่าดำเนินงาน (Operating lease )
จะบันทึกเป็นสินทรัพย์ให้เช่า-สุทธิในงบการเงิน
มิใช่บันทึกบัญชีเป็นลูกหนี้เหมือนเช่นในกรณีสัญญาเช่าซื้อ
นอกจากนั้นแล้วลูกค้าของบริษัทส่วนใหญ่เป็นนิติบุคคล
และบริษัทมีนโยบายการหยุดรับรู้รายได้ลูกหนี้ที่ค้างชำระตั้งแต่ 3 เดือนขึ้นไป
รวมทั้งเกณฑ์การตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกหนี้ที่ค้างชำระเกิน 3 เดือน
ของบริษัทได้ใช้กรอบความระมัดระวังตามนโยบายการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของบริษัทดังกล่าวข้างต้น

ดังนั้น จะเห็นได้ว่า ถึงแม้ว่าการดำเนินธุรกิจหลักของบริษัทจะเป็นสัญญาเช่าดำเนินงาน
แต่บริษัทก็บันทึกบัญชีโดยใช้หลักความระมัดระวังมาโดยตลอด
ซึ่งหากพิจารณาหลักปฏิบัติเรื่องการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่บริษัทใช้อยู่ในปัจจุบันแล้ว
บริษัทเห็นว่าหลักเกณฑ์ดังกล่าวไม่ได้แตกต่างจากหลักเกณฑ์ตามที่
สมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย เสนออย่างเป็นสาระสำคัญ
บริษัทจึงขอคงไว้ซึ่งนโยบายการตั้งค่าเผื่อหนี้สูญแบบปัจจุบัน
โดยข้อมูลที่จะเสนอดังต่อไปนี้จะเป็นข้อมูลสนับสนุนถึงวิธีการตั้งสำรอง ฯ ของบริษัท

บริษัทตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเท่ากับผลเสียหายโดยประมาณที่อาจเกิดขึ้นจากการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ตามสัญญาเช่าดำเนินงานและตามสัญญาเช่าทางการเงินไม่ได้
โดยการวิเคราะห์ประเภทและการพิจารณาฐานะของลูกหนี้ในปัจจุบัน

ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน

การตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานคำนวณเป็นอัตราร้อยละของลูกหนี้ที่ค้างชำระโดยมีรายละเอียดดังนี้

มากกว่า 0 เดือน ถึง 1 เดือน ร้อยละ 1

มากกว่า 1 เดือน ถึง 3 เดือน ร้อยละ 2

มากกว่า 3 เดือนขึ้นไป ร้อยละ 100

บริษัทจะตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับยอดหนี้คงเหลือสำหรับลูกหนี้แต่ละรายตามอัตราการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญข้างต้น
โดยพิจารณานำเงินประกันการเช่ามาหักจากยอดหนี้คงเหลือ

นอกจากนี้
บริษัทยังได้มีการพิจารณาตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในลักษณะสำรองทั่วไปเพิ่มอีกเป็นจำนวนเท่ากับอัตราร้อยละ
5 ของยอดคงเหลือของลูกหนี้ตามสัญญาเช่าดำเนินงานหลังหักเงินประกันการเช่าแล้ว

ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน

การตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับค่าเช่าตามสัญญาเช่าการเงิน
คำนวณเป็นอัตราร้อยละของลูกหนี้ที่ค้างชำระโดยมีรายละเอียดดังนี้

มากกว่า 0 เดือน ถึง 1 เดือน ร้อยละ 1

มากกว่า 1 เดือน ถึง 3 เดือน ร้อยละ 2

มากกว่า 3 เดือนขึ้นไป ร้อยละ 100

บริษัทจะตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับยอดหนี้คงเหลือสำหรับลูกหนี้แต่ละรายตามอัตราการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญข้างต้น
โดยพิจารณาหลังจากการหักเงินประกันการเช่าและประมาณมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์ให้เช่ามาหักจากยอดหนี้คงเหลือแต่ละราย

นอกจากนี้
บริษัทยังได้มีการพิจารณาตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในลักษณะสำรองทั่วไปเพิ่มอีกเป็นจำนวนเงินเท่ากับอัตราร้อยละ
5
ของยอดคงเหลือของลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงินหลังจากหักเงินประกันการเช่าและประมาณมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์ให้เช่า
หากบริษัทได้พิจารณาตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเต็มมูลค่าแล้วก็จะไม่พิจารณาตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในลักษณะสำรองทั่วไปเพิ่มอีก

ลูกหนี้ ณ 31 ธันวาคม 2554

ลูกหนี้สัญญาเช่าดำเนินงาน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554

ลูกหนี้สัญญาเช่าดำเนินงาน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 ที่อาจมีปัญหาในการชำระหนี้
แยกตามอายุที่ค้างชำระได้ดังนี้

+---------------------+--------+-------+-------+-------+-------+-----+
| ระยะเวลาที่ค้างชำระ    | น้อยกว่า | ม     | ม     | ม     | ม     | รวม |
|                     |        | ากกว่า | ากกว่า | ากกว่า | ากกว่า |     |
|                     | หร     |       |       |       |       |     |
|                     | ือเท่ากับ | 1 ถึง  | 3 ถึง  | 6 ถึง  | 12    |     |
|                     |        | 3     | 6     | 12    | เดือน  |     |
|                     | 1 เดือน |       |       |       |       |     |
|                     |        | เดือน  | เดือน  | เดือน  | ขึ้นไป  |     |
+---------------------+--------+-------+-------+-------+-------+-----+
| จำนวนลูกค้า(ราย)      | 204    | 72    | 6     | 2     | 0     | 212 |
+---------------------+--------+-------+-------+-------+-------+-----+
| ยอดค้างชำระ(ล้านบาท)  | 25.26  | 12.57 | 2.37  | 0.18  | 0.00  | 40  |
|                     |        |       |       |       |       | .39 |
+---------------------+--------+-------+-------+-------+-------+-----+
| ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ     | 0.37   | 0.29  | 0.46  | 0.18  | 0.00  | 1   |
| (ล้านบาท)            |        |       |       |       |       | .30 |
+---------------------+--------+-------+-------+-------+-------+-----+

บริษัทได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สูญไว้เป็นจำนวนเท่ากับผลขาดทุนโดยประมาณที่อาจเกิดขึ้นจากการเรียกเก็บเงินจากหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานไม่ได้
ซึ่งได้ประมาณจากลูกหนี้สัญญาเช่าดำเนินงานหลังหักเงินประกันการเช่าค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญมีจำนวนเงินประมาณ
1.30 ล้านบาท ซึ่งจำนวนดังกล่าวเพียงพอต่อผลขาดทุนโดยประมาณที่บริษัทอาจได้รับ

ลูกหนี้สัญญาเช่าการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554

ลูกหนี้สัญญาเช่าการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 ที่อาจมีปัญหาในการชำระหนี้
แยกตามอายุที่ค้างชำระได้ดังนี้

+-----------------------+-------+------+------+------+------+------+
| ระยะเวลาที่ค้างชำระ      | ไม่ถึงก | มา   | มา   | มา   | มา   | รวม  |
|                       | ำหนดช | กกว่า | กกว่า | กกว่า | กกว่า |      |
|                       | ำระหร |      |      |      | 12   |      |
|                       | ือน้อยก | 1 ถึง | 3 ถึง | 6 ถึง | เดือน |      |
|                       | ว่าหรือ | 3    | 6    | 12   | ขึ้นไป |      |
|                       | เท่ากับ | เดือน | เดือน | เดือน |      |      |
|                       | 1     |      |      |      |      |      |
|                       | เดือน  |      |      |      |      |      |
+-----------------------+-------+------+------+------+------+------+
| จำนวนลูกค้า(ราย)        | 25    | 9    | 1    | -    | 1    | 15   |
+-----------------------+-------+------+------+------+------+------+
| ยอดค้างชำระ(ล้านบาท)    | 7.65  | 3.99 | 0.53 | 0.00 | 0.91 | 1    |
|                       |       |      |      |      |      | 3.07 |
+-----------------------+-------+------+------+------+------+------+
| ค่าเช่าที่ยังไม่ถึงกำหนดชำระ | 1,5   |      |      |      |      | 1,55 |
| (ล้านบาท)              | 56.24 |      |      |      |      | 6.24 |
+-----------------------+-------+------+------+------+------+------+
| ร                     | 1,5   | 3.99 | 0.53 | 0.00 | 0.91 | 1,56 |
| วมลูกหนี้ทั้งสิ้น(ล้านบาท)⁽¹⁾ | 63.89 |      |      |      |      | 9.32 |
+-----------------------+-------+------+------+------+------+------+
| ค่า                    | 6.47  | 1.36 | 0.53 |      | 0.91 | 9.27 |
| เผื่อหนี้สงสัยจะสูญ(ล้านบาท) |       |      |      |      |      |      |
+-----------------------+-------+------+------+------+------+------+

หมายเหตุ : ⁽¹⁾ จำนวนเงินดังกล่าวไม่รวมยอดลูกหนี้ Residual Value

บริษัทได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้เป็นจำนวนเท่ากับผลขาดทุนโดยประมาณที่อาจเกิดขึ้นจากการเรียกเก็บจากลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าการเงินไม่ได้ซึ่งได้ประมาณจากยอดลูกหนี้สัญญาเช่าการเงินหลังหักเงินประกันการเช่าและมูลค่าทรัพย์สินให้เช่าที่บริษัทคาดว่าจะขายได้
ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญมีจำนวนเงินประมาณ 9.27ล้านบาท
ซึ่งจำนวนดังกล่าวเพียงพอต่อผลขาดทุนโดยประมาณที่บริษัทอาจได้รับ

นโยบายการสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าทรัพย์สิน

บริษัทจะประเมินการด้อยค่าของเงินลงทุน สินทรัพย์ถาวร และสินทรัพย์อื่น
เมื่อมีเหตุการณ์หรือมีการเปลี่ยนแปลงสภาพการณ์ที่ทำให้เกิดข้อบ่งชี้ว่ามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์มีจำนวนต่ำกว่ามูลค่าที่บันทึกบัญชีไว้
ขาดทุนจากการด้อยค่าบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน
บริษัทจะบันทึกกลับบัญชีรายการขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์เป็นรายได้เมื่อข้อบ่งชี้เกี่ยวกับการด้อยค่าของสินทรัพย์ไม่มีอยู่อีกต่อไป
หรือขาดทุนจากการด้อยค่ามีจำนวนลดลง
จำนวนเงินที่กลับรายการจะต้องไม่สูงกว่ามูลค่าตามบัญชีที่ควรเป็นหากบริษัทไม่เคยรับรู้ผลขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์ในปีก่อนๆ

สำหรับค่าเผื่อขาดทุนจากมูลค่าที่ลดลงของสินทรัพย์ที่ให้เช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานเฉพาะผู้เช่ารายที่ค้างชำระเกินกว่าสามเดือน
โดยประมาณจากมูลค่าที่จะได้รับคืนของสินทรัพย์
ซึ่งผู้บริหารอาศัยข้อมูลจากราคาประเมินของสินทรัพย์ตามท้องตลาดโดยเฉลี่ยหักด้วยส่วนลดที่คาดว่าจะเกิดขึ้นซึ่งประมาณโดยฝ่ายบริหาร

บริษัทตั้งค่าเผื่อขาดทุนจากมูลค่าที่ลดลงของทรัพย์สินรอการขายโดยประมาณจากมูลค่าที่จะได้รับคืนของสินทรัพย์
ซึ่งฝ่ายบริหารอาศัยข้อมูลจากราคาประเมินของสินทรัพย์ตามท้องตลาด

นโยบายการระงับการรับรู้รายได้

บริษัทบันทึกค่าเช่ารับตามสัญญาเช่าดำเนินงานและรายได้จากสัญญาเช่าการเงินสำหรับผู้เช่ารายที่ค้างชำระเกินกว่าสามเดือนเป็นรายได้ตามสิทธิสำหรับระยะเวลาเพียงสามเดือน

นโยบายการลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

ไม่มี