12. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

  สรุปรายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชี ¬[1]

  ผู้สอบบัญชี คือ สำนักงาน ดีลอยท์ ทู้ชโธมัทสุ ไชยยศ ซึ่งเป็นผู้ตรวจสอบงบการเงินประจำปี
  2541, 2542 และปี 2543 ได้แสดงความเห็นในรายการตรวจสอบ ดังนี้

-   ปี 2541

  ผู้สอบบัญชีแสดงความคิดเห็นแบบมีเงื่อนไข ในประเด็นของการประมาณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
  ที่เป็นไปตามแนวทางของธนาคารแห่งประเทศไทย
  ซึ่งยินยอมให้ธนาคารบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญขั้นต่ำเป็นสัดส่วนจนครบกำหนดภายใน 31
  ธันวาคม 2543
  ซึ่งตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญควรถูกบันทึกเต็มจำนวนซึ่งมีผลคือ

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 ธนาคารตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้ เป็นจำนวน 102,077.4
  ล้านบาท หรือเป็นร้อยละ 63.91 ของจำนวนขั้นต่ำของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 159,719.1
  ล้านบาท

-   ปี 2542

  ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นแบบมีเงื่อนไขเกี่ยวกับการประมาณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่เป็นไปตามแนวทางของธนาคารแห่งประเทศไทย
  ซึ่งยินยอมให้ธนาคารบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญขั้นต่ำเป็นสัดส่วนจนครบกำหนดภายใน 31
  ธันวาคม 2543
  ซึ่งตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญควรถูกบันทึกเต็มจำนวนซึ่งมีผลคือ

  สำหรับงบการเงินรวม ธนาคารตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้เป็นจำนวน 165,308.9 ล้านบาท
  หรือเป็นร้อยละ 84.9 ของจำนวนขั้นต่ำของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 194,649.4 ล้านบาท

  สำหรับงบการเงินเฉพาะของธนาคาร ธนาคารตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้เป็นจำนวน
  164,146.8 ล้านบาท หรือเป็นร้อยละ 84.8 ของจำนวนขั้นต่ำของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
  193,556.4 ล้านบาท อนึ่งการสอบทานคุณภาพเงินให้สินเชื่อ
  ซึ่งธนาคารกำลังอยู่ในระหว่างดำเนินการอาจมีผลกระทบต่อการจัดชั้นและการประมาณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

-   ปี 2543

  ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นแบบมีเงื่อนไขเกี่ยวกับการบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
  ที่เป็นไปตามแนวทางของธนาคารแห่งประเทศไทย
  ซึ่งยินยอมให้ธนาคารบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญขั้นต่ำเป็นสัดส่วนจนครบจำนวนภายใน 31
  ธันวาคม 2543
  ซึ่งตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญควรถูกบันทึกเต็มจำนวนและธนาคารแห่งประเทศไทยยังกำหนดให้สอบทานคุณภาพเงินให้สินเชื่ออย่างต่อเนื่อง
  ซึ่งอาจมีผลกระทบต่อการจัดชั้นและการประมาณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญอีกด้วย โดย ณ วันที่ 31
  ธันวาคม 2543 ธนาคารและบริษัทย่อยได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญคิดเป็นร้อยละ610.7
  และร้อยละ 676.9 ของจำนวนที่ประมาณไว้ตามแนวทางดังกล่าวสำหรับงบการเงินรวม
  และงบการเงินเฉพาะของธนาคารตามลำดับ โดยไม่ได้ปรับย้อนหลัง

[TABLE]

[TABLE]

ธนาคารกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : ล้านบาท

+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| รายการ                           | 2543     | 2542      |   2541    |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  |          | (ป        | (ป        |
|                                  |          | รับปรุงใหม่) | รับปรุงใหม่) |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  | จำนวนเงิน | จำนวนเงิน  | จำนวนเงิน  |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน      |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|   กำไร (ขาดทุน) สุทธิ               | (1       | (         | (         |
|                                  | 8,687.4) | 57,572.9) | 49,863.0) |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|   รายการปรับกระทบกำไรสุทธิเป็น       |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| เงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน  | 43,699.3 | 58,426.9  | 50,898.0  |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|   ก                              |          |           |           |
| ำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลง |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|   ในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน        | 25,011.9 | 854.0     | 1,035.0   |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง      | (7       | 65,343.8  | 104,957.0 |
|                                  | 4,203.9) |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง)         | 68,305.8 | (         | (1        |
|                                  |          | 52,856.4) | 29,599.2) |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|   เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน)         | 19,113.8 | 13,341.4  | (         |
|   กิจกรรมดำเนินงาน                 |          |           | 23,607.2) |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|  กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน         |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|   เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน)         | (2       | (         | (         |
|   กิจกรรมลงทุน                     | 6,710.4) | 32,866.1) | 18,447.5) |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|  กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน      |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|   เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน)         | (        | 35,106.9  | 38,582.7  |
|   กิจกรรมจัดหาเงิน                  | 5,060.0) |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| ผลกระทบจากการเ                   | 146.2    | 29.4      | 0         |
| ปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนที่มีต่อเงินสด |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| เงินสด เพิ่มขึ้น (ลดลง) สุทธิ           | (1       | 15,611.6  | (3,472.0) |
|                                  | 2,510.4) |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| เงินสด ณ วันที่ 1 มกราคม             | 28,688.0 | 13,076.4  | 16,548.4  |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| เงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม            | 16,177.5 | 28,688.0  | 13,076.4  |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+

  12.2 คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | ธน                   |         |   | ธ.ค. 43 | ธ.ค. 42 | ธ.ค. 41 |
|   | าคารกรุงเทพและบริษัทย่อย |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   |                      |         |   |         | (ปรับ    | (ปรับ    |
|   |                      |         |   |         | ปรุงใหม่) | ปรุงใหม่) |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
| อ |                      |         |   |         |         |         |
| ัต |                      |         |   |         |         |         |
| ร |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ส |                      |         |   |         |         |         |
| ่ว |                      |         |   |         |         |         |
| น |                      |         |   |         |         |         |
| แ |                      |         |   |         |         |         |
| ส |                      |         |   |         |         |         |
| ด |                      |         |   |         |         |         |
| ง |                      |         |   |         |         |         |
| ค |                      |         |   |         |         |         |
| ว |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ม |                      |         |   |         |         |         |
| ส |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ม |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ร |                      |         |   |         |         |         |
| ถ |                      |         |   |         |         |         |
| ใ |                      |         |   |         |         |         |
| น |                      |         |   |         |         |         |
| ก |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ร |                      |         |   |         |         |         |
| ห |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ก |                      |         |   |         |         |         |
| ำ |                      |         |   |         |         |         |
| ไ |                      |         |   |         |         |         |
| ร |                      |         |   |         |         |         |
| ( |                      |         |   |         |         |         |
| P |                      |         |   |         |         |         |
| r |                      |         |   |         |         |         |
| o |                      |         |   |         |         |         |
| f |                      |         |   |         |         |         |
| i |                      |         |   |         |         |         |
| t |                      |         |   |         |         |         |
| a |                      |         |   |         |         |         |
| b |                      |         |   |         |         |         |
| i |                      |         |   |         |         |         |
| l |                      |         |   |         |         |         |
| i |                      |         |   |         |         |         |
| t |                      |         |   |         |         |         |
| y |                      |         |   |         |         |         |
| R |                      |         |   |         |         |         |
| a |                      |         |   |         |         |         |
| t |                      |         |   |         |         |         |
| i |                      |         |   |         |         |         |
| o |                      |         |   |         |         |         |
| ) |                      |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัตรากำไรขั้นต้น         |         |   | 40.91%  | 20.56%  | 13.31%  |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัตรากำไรสุทธิ          |         |   | -21.91% | -62.25% | -39.14% |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น    |         |   | -47.10% | -80.10% | -51.75% |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัตราดอกเบี้ยรับ         |         |   | 5.42%   | 5.18%   | 9.08%   |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัตราดอกเบี้ยจ่าย        |         |   | 3.69%   | 5.11%   | 8.74%   |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ย     |         |   | 1.72%   | 0.08%   | 0.34%   |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัต                   |         |   | 10.32%  | 8.82%   | 8.88%   |
|   | ราผลตอบแทนจากการลงทุน |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   |                      |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
| อ |                      |         |   |         |         |         |
| ัต |                      |         |   |         |         |         |
| ร |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ส |                      |         |   |         |         |         |
| ่ว |                      |         |   |         |         |         |
| น |                      |         |   |         |         |         |
| แ |                      |         |   |         |         |         |
| ส |                      |         |   |         |         |         |
| ด |                      |         |   |         |         |         |
| ง |                      |         |   |         |         |         |
| ป |                      |         |   |         |         |         |
| ร |                      |         |   |         |         |         |
| ะ |                      |         |   |         |         |         |
| ส |                      |         |   |         |         |         |
| ิท |                      |         |   |         |         |         |
| ธ |                      |         |   |         |         |         |
| ิภ |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| พ |                      |         |   |         |         |         |
| ใ |                      |         |   |         |         |         |
| น |                      |         |   |         |         |         |
| ก |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ร |                      |         |   |         |         |         |
| ด |                      |         |   |         |         |         |
| ำ |                      |         |   |         |         |         |
| เ |                      |         |   |         |         |         |
| น |                      |         |   |         |         |         |
| ิน |                      |         |   |         |         |         |
| ง |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| น |                      |         |   |         |         |         |
| ( |                      |         |   |         |         |         |
| E |                      |         |   |         |         |         |
| f |                      |         |   |         |         |         |
| f |                      |         |   |         |         |         |
| i |                      |         |   |         |         |         |
| c |                      |         |   |         |         |         |
| i |                      |         |   |         |         |         |
| e |                      |         |   |         |         |         |
| n |                      |         |   |         |         |         |
| c |                      |         |   |         |         |         |
| y |                      |         |   |         |         |         |
| R |                      |         |   |         |         |         |
| a |                      |         |   |         |         |         |
| t |                      |         |   |         |         |         |
| i |                      |         |   |         |         |         |
| o |                      |         |   |         |         |         |
| ) |                      |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัตรารา               |         |   | 1.93%   | 0.64%   | 0.67%   |
|   | ยได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์ |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อ                    |         |   | -1.54%  | -4.70%  | -3.90%  |
|   | ัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัตราการหมุนของสินทรัพย์  |         |   | 0.07    | 0.08    | 0.10    |
|   | (เท่า)                |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   |                      |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
| อ |                      |         |   |         |         |         |
| ัต |                      |         |   |         |         |         |
| ร |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ส |                      |         |   |         |         |         |
| ่ว |                      |         |   |         |         |         |
| น |                      |         |   |         |         |         |
| ว |                      |         |   |         |         |         |
| ิเ |                      |         |   |         |         |         |
| ค |                      |         |   |         |         |         |
| ร |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ะ |                      |         |   |         |         |         |
| ห |                      |         |   |         |         |         |
| ์น |                      |         |   |         |         |         |
| โ |                      |         |   |         |         |         |
| ย |                      |         |   |         |         |         |
| บ |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ย |                      |         |   |         |         |         |
| ท |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ง |                      |         |   |         |         |         |
| ก |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ร |                      |         |   |         |         |         |
| เ |                      |         |   |         |         |         |
| ง |                      |         |   |         |         |         |
| ิน |                      |         |   |         |         |         |
| ( |                      |         |   |         |         |         |
| F |                      |         |   |         |         |         |
| i |                      |         |   |         |         |         |
| n |                      |         |   |         |         |         |
| a |                      |         |   |         |         |         |
| n |                      |         |   |         |         |         |
| c |                      |         |   |         |         |         |
| i |                      |         |   |         |         |         |
| a |                      |         |   |         |         |         |
| l |                      |         |   |         |         |         |
| R |                      |         |   |         |         |         |
| a |                      |         |   |         |         |         |
| t |                      |         |   |         |         |         |
| i |                      |         |   |         |         |         |
| o |                      |         |   |         |         |         |
| ) |                      |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัตรา                 |         |   | 35.50   | 25.05   | 11.89   |
|   | ส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น |         |   |         |         |         |
|   | (เท่า)                |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อ                    |         |   | 69.92%  | 88.20%  | 92.27%  |
|   | ัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินกู้ยืม |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อ                    |         |   | 76.37%  | 96.36%  | 98.29%  |
|   | ัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินฝาก |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัต                   |         |   | 86.15%  | 84.61%  | 83.33%  |
|   | ราส่วนเงินฝากต่อหนี้สินรวม |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัตราการจ่ายเงินปันผล    |         |   | 0.00%   | 0.00%   | 0.00%   |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   |                      |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
| อ |                      |         |   |         |         |         |
| ัต |                      |         |   |         |         |         |
| ร |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ส |                      |         |   |         |         |         |
| ่ว |                      |         |   |         |         |         |
| น |                      |         |   |         |         |         |
| ค |                      |         |   |         |         |         |
| ุณ |                      |         |   |         |         |         |
| ภ |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| พ |                      |         |   |         |         |         |
| ส |                      |         |   |         |         |         |
| ิน |                      |         |   |         |         |         |
| ท |                      |         |   |         |         |         |
| ร |                      |         |   |         |         |         |
| ัพ |                      |         |   |         |         |         |
| ย์ |                      |         |   |         |         |         |
| ( |                      |         |   |         |         |         |
| A |                      |         |   |         |         |         |
| s |                      |         |   |         |         |         |
| s |                      |         |   |         |         |         |
| e |                      |         |   |         |         |         |
| t |                      |         |   |         |         |         |
| Q |                      |         |   |         |         |         |
| u |                      |         |   |         |         |         |
| a |                      |         |   |         |         |         |
| l |                      |         |   |         |         |         |
| i |                      |         |   |         |         |         |
| t |                      |         |   |         |         |         |
| y |                      |         |   |         |         |         |
| R |                      |         |   |         |         |         |
| a |                      |         |   |         |         |         |
| t |                      |         |   |         |         |         |
| i |                      |         |   |         |         |         |
| o |                      |         |   |         |         |         |
| ) |                      |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัตราส่วนค่าเผื่อ         |         |   | 7.73%   | 18.09%  | 10.67%  |
|   | หนี้สงสัยจะสูญต่อสินเชื่อรวม |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อ                    |         |   | *18.02% | 0.39%   | 0.21%   |
|   | ัตราส่วนหนี้สูญต่อสินเชื่อรวม |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อที่ห  |         |   | 18.42%  | 42.33%  | 45.57%  |
|   | ยุดรับรู้รายได้ต่อสินเชื่อรวม |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัตราส่วนด             |         |   | 0.26%   | 0.20%   | 0.72%   |
|   | อกเบี้ยค้างรับต่อสินเชื่อรวม |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   |                      |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   |                      |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
| * | สาเหตุเ               |         |   |         |         |         |
|   | นื่องจากในปีนี้รายการหนี้สูญ |         |   |         |         |         |
|   | ธนาคารได้รวมรายการตัดจ |         |   |         |         |         |
|   | ำหน่ายสินเชื่อตามกฎเกณฑ์ข |         |   |         |         |         |
|   | องธนาคารแห่งประเทศไทย |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+

คำอธิบาย และการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

ผลการดำเนินงานของธนาคารกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ในปี 2543
สะท้อนให้เห็นการฟื้นตัวของธนาคาร ซึ่งมีผลประกอบการดีขึ้นอย่างต่อเนื่อง
โดยในช่วงครึ่งหลังของปี 2543 ธนาคารมีกำไรสุทธิจำนวน 3,393 ล้านบาท
หลังจากการตั้งสำรอง
ซึ่งเป็นผลประกอบการในรอบครึ่งปีที่มีกำไรสุทธิครั้งแรกของธนาคารหลังวิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจ

ในปี 2543 ธนาคารได้ริเริ่มโครงการสำคัญ ๆ
เพื่อเสริมสร้างความแข็งแกร่งในการดำเนินธุรกิจอันส่งผลเป็นรูปธรรมที่ชัดเจนหลายประการ เช่น
สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ของธนาคารลดลงเป็นจำนวนมาก
โครงสร้างองค์กรมีความคล่องตัวมากขึ้น มีการเปิดช่องทางการให้บริการใหม่ที่หลากหลาย
อันเป็นการเพิ่มความสะดวกแก่ลูกค้า นอกจากนี้ มีการนำเสนอบริการใหม่หลายประเภท
เพื่อให้บริการของธนาคารเหมาะสมและสอดคล้องกับผู้ใช้บริการแต่ละกลุ่มอย่างแท้จริง เป็นต้น

ผลการดำเนินงาน

ผลการประกอบการของธนาคารกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย
ฟื้นตัวอย่างต่อเนื่องเป็นระยะเวลา 3 ปีติดต่อกัน ในรอบปีสิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543
ธนาคารมีผลกำไรจากการประกอบการก่อนการตั้งสำรองจำนวน 16,394 ล้านบาท ซึ่งสูงกว่าปีก่อน
5,757 ล้านบาท
โดยธนาคารมีรายรับจากการดำเนินงานก่อนตั้งสำรองสูงกว่ารายจ่ายมาตลอดในระยะ 6
ไตรมาสสุดท้าย เนื่องจากธนาคารมีรายได้ดอกเบี้ยรับจากเงินให้สินเชื่อเพิ่มขึ้น
ประกอบกับธนาคารได้มีการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ส่งผลให้สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ลดลง
ในขณะที่สินเชื่อที่มีรายได้มีสัดส่วนเพิ่มขึ้น¬[2]

ธนาคารได้ดำเนินนโยบายอย่างรอบคอบในการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
โดยได้ตั้งค่าสำรองเป็นจำนวน 35,082 ล้านบาท ซึ่งยังผลให้ผลประกอบการของธนาคาร
มีผลขาดทุนสุทธิจำนวน 18,687 ล้านบาท อย่างไรก็ตามผลประกอบการของปี 2543
ปรับตัวดีขึ้นเมื่อเปรียบเทียบกับปี 2542 ซึ่งขาดทุนสุทธิจำนวน 57,573 บาท

ปัจจัยสำคัญที่ทำให้ผลประกอบการของธนาคารกระเตื้องขึ้นมี 2 ประการคือ ในปี 2543
สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ลดลงเป็นจำนวนมาก จากประมาณร้อยละ 42.5
ของสินเชื่อรวมเมื่อต้นปี เหลือเพียงประมาณร้อยละ 18.5 ณ สิ้นปี
ในขณะที่ธนาคารมีรายได้ดอกเบี้ยรับสุทธิเพิ่มขึ้นกว่าร้อยละ 197

รายรับ-รายจ่าย

ในปี 2543 ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้ดอกเบี้ยรับสุทธิ เพิ่มขึ้นเป็น 23,349 ล้านบาท ทั้งนี้
เป็นผลมาจากการที่ธนาคารได้ปรับปรุงระบบการติดตามหนี้ให้มีประสิทธิภาพสูงขึ้น
และมีความเชี่ยวชาญในการปรับปรุงโครงสร้างหนี้มากขึ้นประกอบกับธนาคารมีค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยลดลง
เนื่องจากการลดลงของอัตราดอกเบี้ยเงินฝากในประเทศ

รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยของธนาคารและบริษัทย่อย ในปี 2543 ลดลงจำนวน 8,686 ล้านบาท
หรือร้อยละ 32.3 ส่วนใหญ่เนื่องจากในปี 2542 มีรายได้พิเศษจากกำไรในการแลกเปลี่ยนหุ้นกู้
จำนวน 13,320 ล้านบาท ในขณะที่ปี 2543 ธนาคารและบริษัทย่อย
มีรายได้ประเภทกำไรจากการขายเงินลงทุนในหลักทรัพย์ เพิ่มขึ้นจำนวน 3,822 ล้านบาท
ซึ่งส่วนใหญ่เป็นกำไรจากการขายหลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ ¬[3]

รายจ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยของธนาคารและบริษัทย่อย ในปี 2543 เพิ่มขึ้นจำนวน 1,058 ล้านบาท
ส่วนใหญ่เนื่องจากรายจ่ายด้านบุคลากรเพิ่มขึ้น 677 ล้านบาท หรือประมาณร้อยละ 9.2
จากการที่ธนาคารมีค่าใช้จ่ายสำหรับโครงการเกษียณอายุก่อนกำหนดจำนวน 600 ล้านบาท

กำไรจากการดำเนินงาน

ในปี 2543 ผลประกอบการโดยรวมของธนาคารกระเตื้องขึ้นอย่างต่อเนื่อง
โดยธนาคารและบริษัทย่อย มีกำไรจากการดำเนินงานก่อนกันสำรองและหักภาษี จำนวน 16,394
ล้านบาท เทียบกับปี 2542 ซึ่งธนาคารมีกำไรจากการดำเนินงาน 10,637 ล้านบาท และปี 2541
ซึ่งมีผลขาดทุน 3,792 ล้านบาท

กำไรจากการดำเนินงานดังกล่าวได้รวมกำไรจากการขายเงินลงทุนในหลักทรัพย์จำนวน 5,200
ล้านบาท ขาดทุนจากการตีราคาลดลงของที่ดินและอาคารจำนวน 1,415 ล้านบาท
และค่าใช้จ่ายสำหรับโครงการเกษียณก่อนกำหนดอีก 600 ล้านบาท ไว้ด้วยแล้ว
ส่วนผลประกอบการของธนาคารที่เป็นกำไรจากการดำเนินงานในปี 2542 นั้น
ได้รวมรายการพิเศษจากกำไรในการแลกเปลี่ยนหุ้นกู้ จำนวน 13,320 ล้านบาท ไว้ด้วย

อัตราผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้น

ในปี 2543 และปี 2542 ธนาคารและบริษัทย่อย มีผลการประกอบการขาดทุนสะสม
ตามข้อบังคับของธนาคาร
ธนาคารจะจ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้นได้เมื่อผลประกอบการของธนาคารมีกำไร
และไม่มีขาดทุนสะสม

ฐานะการเงิน

สินทรัพย์

สินทรัพย์รวมของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2543 เพิ่มขึ้นเป็นจำนวน 1,240,400 ล้านบาท
จากจำนวน 1,181,762 ล้านบาทเมื่อสิ้นปี 2542 เนื่องจากในปี 2543
ธนาคารมีสภาพคล่องส่วนเกินมาก จึงได้มีการจัดสรรการลงทุนไปในหลักทรัพย์สุทธิ เพิ่มขึ้นจำนวน
29,770 ล้านบาท หรือร้อยละ 20.3 ลงทุนในรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
เพิ่มขึ้นจำนวน 38,697 ล้านบาท หรือร้อยละ 23.7 และลงทุนในหลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน
เพิ่มขึ้นจำนวน 13,259 ล้านบาท หรือร้อยละ 38.8
ซึ่งการลงทุนในหลักทรัพย์ของธนาคารนั้นได้กระจายความเสี่ยงไปในหุ้นแต่ละกลุ่มธุรกิจ
มิได้ลงทุนในหุ้นกลุ่มใดหรือบริษัทใดเป็นพิเศษ ธนาคารได้ตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุน
100% และตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยมาโดยตลอด
ส่วนเงินให้สินเชื่อของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2543 ลดลงจำนวน 132,799 ล้านบาท
หรือร้อยละ 14.3 ส่วนใหญ่เป็นผลมาจากการตัดหนี้สูญรายการที่มีการตั้งสำรองครบ 100%
ตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

แหล่งที่มาของเงินทุน

ธนาคารและบริษัทย่อยมีหนี้สินตามงบการเงินรวม ณ สิ้นปี 2543 จำนวน 1,206,421 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจากปี 2542 จำนวน 70,029 ล้านบาท หรือร้อยละ 6.2
โดยหนี้สินหลักของธนาคารประกอบด้วย เงินฝาก, รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
และเงินกู้ยืม

เงินฝากซึ่งเป็นแหล่งเงินทุนที่สำคัญของธนาคารมีแนวโน้มเพิ่มขึ้นต่อเนื่องจาก 961,459 ล้านบาท ณ
ธันวาคม 2542 เป็น 1,039,321 ล้านบาท
ซึ่งเป็นการสะท้อนถึงสภาพคล่องในระบบที่ยังคงอยู่ในระดับที่สูงมาก
โดยเงินฝากของธนาคารส่วนใหญ่มีอายุของเงินฝากไม่เกิน 1 ปี มีอัตราส่วนต่อเงินฝากรวม
คิดเป็นร้อยละ 99.2 ลดลงจากปี 2542 ที่มีอัตราส่วนต่อเงินฝากรวม คิดเป็นร้อยละ 99.6
และเป็นแหล่งเงินทุนส่วนใหญ่ของธนาคาร

ส่วนรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินของธนาคารและบริษัทย่อย ลดลงจำนวน 23,623
ล้านบาท หรือ ร้อยละ 36.7 ส่วนใหญ่เป็นรายการเงินกู้ยืมสถาบันการเงินในต่างประเทศลดลง
เนื่องจากธนาคารมีสภาพคล่องสูง จึงนำเงินไปชำระคืนหนี้
และความจำเป็นในการหาแหล่งเงินทุนจากต่างประเทศลดลง
ประกอบกับธนาคารหันมาใช้แหล่งเงินทุนจากในประเทศซึ่งมีอัตราดอกเบี้ยต่ำลงแทน
และไม่มีความเสี่ยงในด้านอัตราแลกเปลี่ยน อีกทั้งการขยายตัวของสินเชื่ออยู่ในระดับทรงตัว
ทำให้ธนาคารชะลอการกู้ยืมสถาบันการเงินในต่างประเทศ จึงเป็นผลให้ลดลงดังกล่าว

เงินกู้ยืมของธนาคารและบริษัทย่อย เพิ่มขึ้นจำนวน 6,607 ล้านบาท หรือร้อยละ 12.9
เนื่องจากผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยน ทำให้หุ้นกู้ด้อยสิทธิประเภทไม่มีหลักประกัน,
หุ้นกู้แปลงสภาพ และตั๋วเงินอัตราดอกเบี้ยลอยตัวที่ออกเป็นสกุลเงินตราต่างประเทศมีมูลค่าเพิ่มขึ้น

ส่วนของผู้ถือหุ้น

ส่วนของผู้ถือหุ้นของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2543 ลดลงเหลือจำนวน 33,979 ล้านบาท
จากจำนวน 45,369 ล้านบาท ลดลง 11,390 ล้านบาท หรือร้อยละ 25.1 เนื่องจากขาดทุนสะสม
เพิ่มขึ้น 17,946 ล้านบาท ขาดทุนที่ยังไม่เกิดจากเงินลงทุนในหลักทรัพย์เพิ่มขึ้น 1,538 ล้านบาท
ส่วนเกินทุนจากการตีราคาทรัพย์สินเพิ่มขึ้น 6,432 ล้านบาท
ส่วนปรับปรุงจากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศเพิ่มขึ้น 780 ล้านบาท
และกำไรที่ยังไม่เกิดจากเงินลงทุนในหลักทรัพย์เพิ่มขึ้น 882 ล้านบาท

การให้กู้ยืม

ณ สิ้นปี 2543 ธนาคารและบริษัทย่อย มียอดสินเชื่อสุทธิ
ภายหลังการตัดหนี้สูญตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยแล้วจำนวน 793,690 ล้านบาท
ลดลงร้อยละ 14.3 จากยอดรวมเมื่อสิ้นปี 2542 ซึ่งมีอยู่ 926,490 ล้านบาท
การลดลงของยอดสินเชื่อรวมส่วนใหญ่เป็นผลมาจากการตัดหนี้สูญบางรายการที่มีการตั้งสำรองครบ
100 % แล้ว ตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย โดย ณ สิ้นปี 2543
ธนาคารได้ตัดหนี้สูญตามนี้จำนวนทั้งสิ้น 136,499 ล้านบาท

อย่างไรก็ตาม หากไม่นับรวมผลการตัดหนี้สูญในปี 2543 ธนาคารมียอดสินเชื่อในระดับทรงตัว
โดยสินเชื่อของสำนักงานในประเทศขยายตัวร้อยละ 0.3 ต่ำกว่าเป้าหมายที่กำหนดไว้ที่ร้อยละ 3.0
และจากการฟื้นตัวของเศรษฐกิจไทยในปี 2543
ที่ได้รับการผลักดันจากการขยายตัวของภาคอุตสาหกรรม
การผลิตและภาคธุรกิจการส่งออกเป็นส่วนใหญ่ จึงมีผลให้สัดส่วนสินเชื่อในลูกค้ากลุ่มต่าง ๆ
ของธนาคารมีการเปลี่ยนแปลง โดยกลุ่มอุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์
มีอัตราส่วนต่อสินเชื่อรวมเพิ่มขึ้นเป็นร้อยละ 61.5
ในขณะที่ยอดสินเชื่อของกลุ่มธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้างลดลงจากร้อยละ 13.5 ในปี
2542 เป็นร้อยละ 10.9 ของสินเชื่อรวมในปี 2543
ซึ่งเป็นไปตามนโยบายของธนาคารที่ต้องการลดสัดส่วนของสินเชื่อที่มีความเสี่ยงสูง
ส่วนอายุของสินเชื่อ ส่วนใหญ่มีอายุของสินเชื่อไม่เกิน 1 ปี มีอัตราส่วนต่อสินเชื่อรวม คิดเป็นร้อยละ
68.6 เพิ่มขึ้นจากปี 2542 ที่มีอัตราส่วนต่อสินเชื่อรวม คิดเป็นร้อยละ 66.7 ณ ธันวาคม 2543
ธนาคารมีค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจำนวน 61,537 ล้านบาท ลดลงจากปี 2542 จำนวน 106,382
ล้านบาท เนื่องจากได้มีการตัดหนี้สูญตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
อย่างไรก็ดียอดดังกล่าวยังอยู่ในระดับที่พอเพียง โดยมีจำนวนกว่า 3
เท่าของสำรองขั้นต่ำตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย ¬[4]

ในปี 2543 ธนาคารได้มีการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ทั้งสิ้น 171,596 ล้านบาท เปรียบเทียบกับ
102,517 ล้านบาท ในปี 2542
จากการที่มีการปรับปรุงโครงสร้างหนี้และการตัดหนี้สูญตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
มีผลทำให้หนี้มีปัญหาของธนาคารลดลงเป็นจำนวนมาก โดย ณ สิ้นปี 2543
สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ของธนาคาร มีจำนวนทั้งสิ้น 146,567 ล้านบาท ลดลง 246,437
ล้านบาท จากยอดรวมเมื่อสิ้นเดือนธันวาคม 2542 ทำให้สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้เมื่อสิ้นปี 2543
เหลือเพียงร้อยละ 18.5 ของยอดสินเชื่อรวม ลดลงจากร้อยละ 42.5 ในเดือนธันวาคมปี 2542

ในปีที่ผ่านมา ธนาคารได้ริเริ่มโครงการสินเชื่อที่สำคัญ 2 โครงการคือ
โครงการสนับสนุนการปรับตัวของผู้ประกอบการธุรกิจขนาดกลาง และขนาดย่อม ( Small and
Medium Enterprises – SMEs ) และโครงการเกษตรก้าวหน้า
ซึ่งเป็นโครงการสินเชื่อเพื่อเน้นการส่งเสริมเกษตรกรที่นำนวัตกรรมมาใช้ในการผลิตทางการเกษตร
โดยธนาคารมีความเชื่อมั่นว่าการพัฒนา SMEs และธุรกิจการเกษตร
จะเป็นการเพิ่มความเข้มแข็งแก่ระบบเศรษฐกิจของประเทศ
และจะนำไปสู่การฟื้นฟูเศรษฐกิจไทยให้กลับคืนสู่ความรุ่งเรืองได้ในระยะยาว
และจะส่งผลต่อคุณภาพสินทรัพย์ของธนาคารต่อไป

ความสัมพันธ์ / เงินลงทุนในหลักทรัพย์ / สภาพคล่อง และการดำรงอัตราส่วนต่างๆ

ความสัมพันธ์ของแหล่งที่มาของเงินทุนกับแหล่งใช้ไป

ธนาคารและบริษัทย่อย มีแหล่งที่มาของเงินทุนหลักจากเงินฝาก
ในขณะที่แหล่งใช้ไปของเงินทุนมาจากเงินให้สินเชื่อ โดยสิ้นปี 2543
สามารถแบ่งตามระยะเวลาที่เหลือของสัญญาเงินฝากและระยะเวลาที่เหลือของเงินให้สินเชื่อ
ตามงบการเงินรวมของธนาคารและบริษัทย่อย ดังนี้

(หน่วย : ล้านบาท)

  ---------- ------------ ------- ---------- ------- ----------- ------- ---------- -------
  ระยะเวลา   เงินให้สินเชื่อ                              เงินฝาก                         

             2543                 2542               2543                2542       

             จำนวนเงิน     %       จำนวนเงิน   %       จำนวนเงิน    %       จำนวนเงิน   %

  ไม่เกิน 1 ปี  *544,533     68.6    *618,447   66.7    1,031,138   99.2    957,323    99.6

  เกิน 1 ปี    249,157      31.4    308,043    33.3    8,183       0.8     4,136      0.4

  รวม        793,690      100.0   926,490    100.0   1,039,321   100.0   961,459    100.0
  ---------- ------------ ------- ---------- ------- ----------- ------- ---------- -------

  *รวมสัญญาที่ครบกำหนดแล้ว

เงินฝากซึ่งเป็นแหล่งเงินทุนที่สำคัญของธนาคารมีแนวโน้มเพิ่มขึ้นต่อเนื่อง
โดยเงินฝากที่เหลือระยะเวลาฝากไม่เกิน 1 ปี เพิ่มขึ้นร้อยละ 7.7
ขณะที่เงินฝากที่เหลือระยะเวลาฝากเกิน 1 ปี เพิ่มขึ้นร้อยละ 97.8

ด้านเงินให้สินเชื่อซึ่งเป็นแหล่งใช้ไปของเงินทุนที่สำคัญของธนาคาร มีแนวโน้มลดลงต่อเนื่อง
โดยเงินให้สินเชื่อที่เหลือระยะเวลาให้สินเชื่อไม่เกิน 1 ปี ลดลงร้อยละ 11.9
และเงินให้สินเชื่อที่เหลือระยะเวลาให้สินเชื่อเกิน 1 ปี ลดลงร้อยละ 19.1
เนื่องจากส่วนใหญ่เป็นผลมาจากการตัดหนี้สูญบางรายการที่มีการตั้งสำรองครบ 100%
แล้วตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยและผลจากการชำระคืนเงินกู้ของลูกหนี้จากการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ของธนาคาร

หากเปรียบเทียบระยะเวลาของเงินให้สินเชื่อและเงินฝาก
จะเห็นว่าจำนวนเงินจากแหล่งได้มาและใช้ไป ส่วนใหญ่อยู่ในช่วงเวลาไม่เกิน 1 ปี
แต่สัดส่วนของเงินฝากในแต่ละช่วงเวลาสูงกว่าสัดส่วนของสินเชื่อซึ่งเป็นปกติของธุรกิจธนาคารพาณิชย์ทั่วไป
และเนื่องจากเงินฝากของธนาคารมีการต่ออายุต่อเนื่อง
ทำให้ธนาคารสามารถใช้เป็นแหล่งเงินสนับสนุนการให้สินเชื่อระยะยาวได้

ด้านผลต่างของอัตราดอกเบี้ย (Interest Spread) ของธนาคารและบริษัทย่อย ในปี 2543
ดีขึ้นจากปี 2542 มาก จากอัตราร้อยละ 0.08 ในปี 2542 เพิ่มเป็นอัตราร้อยละ 1.72 ในปี
2543 สาเหตุที่อัตราดอกเบี้ยรับเพิ่มขึ้น เนื่องจากมีสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ลดลง
ขณะที่อัตราดอกเบี้ยจ่ายลดลงตามภาวะอัตราดอกเบี้ยที่ปรับลดลง ¬[5]

เงินลงทุนในหลักทรัพย์

ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิ
แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรมตามงบการเงินรวมของธนาคาร สิ้นปี 2543 จำนวน 176,501 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นร้อยละ 20.3 โดยส่วนใหญ่เพิ่มขึ้นที่หลักทรัพย์เพื่อการลงทุน ร้อยละ 20.8 ประกอบด้วย
หลักทรัพย์เผื่อขายสุทธิ เพิ่มขึ้นร้อยละ 26.3 ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนดสุทธิ เพิ่มขึ้นร้อยละ
7.4 เงินลงทุนทั่วไปสุทธิ เพิ่มขึ้นร้อยละ 40.3 และเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ
เพิ่มขึ้นร้อยละ 1.1

เงินลงทุนในหลักทรัพย์ของธนาคารและบริษัทย่อย ประกอบด้วย หลักทรัพย์ที่มีไว้เพื่อขาย ร้อยละ
2.7 ของเงินลงทุน ส่วนหลักทรัพย์เพื่อการลงทุน มีสัดส่วนร้อยละ 97.3 ของเงินลงทุน
ในจำนวนนี้เป็นหลักทรัพย์เผื่อขาย คิดเป็นร้อยละ 65.6 ของเงินลงทุน

ธนาคารและบริษัทย่อยมีการลงทุนในตราสารต่าง ๆ โดย ส่วนใหญ่ลงทุนในตราสารหนี้
หลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 73.4
ของเงินลงทุนในหลักทรัพย์ของธนาคารและบริษัทย่อย
ซึ่งเป็นไปตามนโยบายของธนาคารที่มุ่งการลงทุนในหลักทรัพย์ที่มีความเสี่ยงต่ำ และให้ผลตอบแทนดี
ส่งผลให้ธนาคารและบริษัทย่อยมีรายได้กำไรจากการขายเงินลงทุนในหลักทรัพย์ เพิ่มขึ้นจำนวน
3,822 ล้านบาท อีกทั้ง รายได้ดอกเบี้ยรับจากหลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ เพิ่มขึ้นจำนวน
1,406 ล้านบาท หรือร้อยละ 17.4 ¬[6]

สภาพคล่อง

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ตามงบกระแสเงินสดของธนาคารและบริษัทย่อย
มีจำนวนลดลงสุทธิ 12,510 ล้านบาท เทียบกับที่เพิ่มขึ้นสุทธิ 15,612 ล้านบาท ในปี 2542
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ลดลงร้อยละ 180.1 เนื่องจาก

  - กระแสเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุนของธนาคารและบริษัทย่อย สำหรับปี 2543 มีจำนวน
  26,710 ล้านบาท เทียบกับกระแสเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุนของธนาคารและบริษัทย่อย
  สำหรับปี 2542 มีจำนวน 32,866 ล้านบาท ลดลงร้อยละ 18.7

  - กระแสเงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมจัดหาเงินของธนาคารและบริษัทย่อย สำหรับปี 2543
  มีจำนวนลดลง 5,060 ล้านบาท
  เทียบกับกระแสเงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมจัดหาเงินของธนาคารและบริษัทย่อย สำหรับปี 2542
  มีจำนวน 35,107 ล้านบาท ลดลงร้อยละ 114.4

  - ส่วนเงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงานตามงบการเงินรวมของธนาคาร สำหรับปี 2543
  มีจำนวน 19,114 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 43.3
  เมื่อเทียบกับเงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน สำหรับปี 2542 มีจำนวน 13,341
  ล้านบาท ขณะที่ผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนที่มีต่อเงินสด สำหรับปี 2543
  มีจำนวน 146 ล้านบาท เทียบกับปี 2542 มีจำนวน 29 ล้านบาท
  ทำให้ธนาคารมีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด สำหรับปี 2543 ลดลงดังได้กล่าวแล้ว
  อย่างไรก็ตาม
  ธนาคารและบริษัทย่อยยังคงมีอัตราส่วนสินทรัพย์สภาพคล่องเพียงพอตามเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด

การดำรงอัตราส่วน

การดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง

เงินกองทุนของธนาคารซึ่งไม่นับรวมกำไรสำหรับครึ่งปีหลังของปี 2543 มีจำนวน 72,949 ล้านบาท
เทียบเป็นอัตราส่วนต่อสินทรัพย์เสี่ยง ร้อยละ 8.7
ซึ่งสูงกว่าอัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยงตามเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดให้ไม่ต่ำกว่าร้อยละ
8.5 และเมื่อนับรวมผลการดำเนินงานในครึ่งปีหลังแล้ว อยู่ที่ระดับประมาณร้อยละ 9.3 นอกจากนี้
ธนาคารได้มีการยื่นขออนุมัติการนับรวมส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินและอาคารในปี 2543
อีกจำนวนประมาณ 5,385 ล้านบาท
ซึ่งมีผลให้อัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยงเพิ่มขึ้นอีกเป็นประมาณ ร้อยละ 9.9

อนึ่ง ในที่ประชุมผู้ถือหุ้นเมื่อวันที่ 5 เมษายน 2543 ได้มีมติอนุมัติให้มีการเพิ่มทุนจาก 20,000
ล้านบาท เป็น 40,000 ล้านบาท
เพื่อเปิดช่องทางให้เกิดความยืดหยุ่นแก่ฝ่ายบริหารให้สามารถเพิ่มทุนได้เมื่อเห็นสมควร
อย่างไรก็ตามในปี 2543
คณะผู้บริหารมีความเห็นว่าเงินกองทุนที่ธนาคารมีอยู่ยังคงพอเพียงสำหรับการดำเนินธุรกิจในปัจจุบัน
ประกอบกับภาวะตลาดยังไม่เอื้ออำนวย จึงยังไม่ได้ดำเนินการเพิ่มทุน

การดำรงสินทรัพย์สภาพคล่อง

ธนาคารสามารถดำรงสินทรัพย์สภาพคล่องได้ตามเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
ให้ธนาคารพาณิชย์ดำรงสภาพคล่องเฉลี่ยแล้วไม่ต่ำกว่าร้อยละ 6 ของยอดเงินฝาก และยอดเงินกู้ยืม
ซึ่งธนาคารสามารถดำรงได้ตามเกณฑ์ที่กำหนด

การเปลี่ยนแปลงกฎระเบียบของทางการ

การประกาศใช้มาตรฐานการบัญชีใหม่และการประกาศแก้ไขมาตรฐานการบัญชีที่มีผลบังคับใช้แล้วหลายฉบับภายในปี
2543 นี้ ได้ส่งผลกระทบที่มีสาระสำคัญต่อธนาคารในเรื่อง
การบัญชีสำหรับเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม และ เรื่องการตีราคาที่ดินและอาคาร ดังนี้

  - การเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชีเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมจากวิธีราคาทุน (Cost
  Method) มาเป็นวิธีส่วนได้เสีย (Equity Method)
  ได้ส่งผลให้ธนาคารมีการรับรู้ส่วนได้เสียในกำไรสุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม
  เป็นรายได้ที่ไม่ใช่ดอกเบี้ยจำนวน 673 ล้านบาท

  -
  สมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทยได้ออกประกาศแก้ไขมาตรฐานการบัญชีฉบับที่
  32 เรื่อง ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์
  โดยกำหนดให้รับรู้ส่วนเพิ่มและส่วนลดจากการตีราคาสินทรัพย์ชนิดเดียวกันแยกจากกัน
  โดยให้รับรู้ส่วนเพิ่มในส่วนของผู้ถือหุ้น และส่วนลดเป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน
  แทนที่จะรับรู้รวมกันเป็นยอดสุทธิดังเช่นที่เคยปฏิบัติมา
  จากการที่ธนาคารได้ทำการตีราคาที่ดินและอาคารใหม่ตามแนวทางที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
  ในปี 2543 ธนาคารจึงได้รับรู้ผลของการตีราคาดังกล่าวตามมาตรฐานบัญชีที่ได้แก้ไขใหม่นี้
  ซึ่งมีผลให้ธนาคารมีค่าใช้จ่ายเพิ่มจากการตีราคาลดลงของที่ดินและอาคารจำนวน 1,415
  ล้านบาท แม้ว่าโดยภาพรวมที่ดินและอาคารของธนาคารมีมูลค่าเพิ่มขึ้นสุทธิ 5,464 ล้านบาท

[1] ¬ ข้อมูลแก้ไขเพิ่มเติม วันที่ 18 ก.ค. 44

[2] ¬ ข้อมูลแก้ไขเพิ่มเติม วันที่ 18 ก.ค. 44

[3] ¬ ข้อมูลแก้ไขเพิ่มเติม วันที่ 18 ก.ค. 44

[4] ¬ ข้อมูลแก้ไขเพิ่มเติม วันที่ 18 ก.ค. 44

[5] ¬ ข้อมูลแก้ไขเพิ่มเติม วันที่ 18 ก.ค. 44

[6]