10. การควบคุมภายใน

คณะกรรมการบริษัท ให้ความสำคัญต่อการควบคุมภายใน เพื่อให้มีการบริหารงานด้วยความโปร่งใส
สามารถตรวจสอบได้
ควบคู่ไปกับการสนับสนุนส่งเสริมพนักงานทุกคนให้มีส่วนช่วยในการผลักดันและส่งเสริมให้บริษัทฯ
ประสบความสำเร็จ
และปลูกฝังให้พนักงานทุกคนในองค์กรช่วยกันดูแลป้องกันมิให้เกิดการทุจริตหรือใช้อำนาจหน้าที่ไปในทางที่มิชอบ
อันจะก่อให้เกิดความเสียหายต่อบริษัทฯ และส่วนรวมได้

ดังนั้นในการประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั้งที่ 4/2549 เมื่อวันที่ 22 กุมภาพันธ์ 2550
โดยมีกรรมการตรวจสอบทั้ง 3 ท่านเข้าร่วมการประชุม
คณะกรรมการบริษัทได้ใช้แบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน
และทำการซักถามข้อมูลจากฝ่ายบริหารแล้ว จึงทำการประเมินระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ
ประจำปี 2549 และมีความเห็นชอบร่วมกันว่า บริษัทฯ
มีระบบการควบคุมภายในที่เพียงพอเหมาะสมกับสภาพการดำเนินงานปัจจุบัน โดยมีสาระสำคัญดังนี้

ด้านองค์กรและสภาพแวดล้อม

บริษัทฯ
ได้มีการกำหนดนโยบายและเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่ชัดเจนและคำนึงถึงความเป็นธรรมต่อพนักงาน
ลูกค้า คู่ค้า รวมถึงความรับผิดชอบต่อผู้ถือหุ้น สังคมส่วนรวมและสิ่งแวดล้อม
มีการทบทวนการปฏิบัติตามเป้าหมายที่กำหนดไว้อยู่เป็นประจำเพื่อให้สอดคล้องกับสภาพการณ์ในขณะนั้น
นอกจากนี้บริษัทฯ ยังมีการจัดโครงสร้างองค์กร หน้าที่ ผังการดำเนินงาน
ความรับผิดชอบตามลักษณะงาน กำหนดนโยบายในการกำกับดูแลกิจการ
จริยธรรมธุรกิจและจรรยาบรรณพนักงานไว้เป็นลายลักษณ์อักษรอย่างชัดเจน
เพื่อเป็นแนวทางในการปฏิบัติตนของกรรมการ ผู้บริหาร และพนักงาน
ซึ่งช่วยให้ระบบการควบคุมภายในดำเนินไปได้อย่างมีประสิทธิผลยิ่งขึ้น
อีกทั้งยังมีการวางระเบียบการตรวจสอบและอนุมัติงานไว้เป็นลายลักษณ์อักษรในธุรกรรมด้านการเงิน
การจัดซื้อ และการบริหารทั่วไปที่รัดกุม
เพื่อป้องกันการใช้อำนาจหน้าที่ในการนำทรัพย์สินของบริษัทไปใช้โดยมิชอบ
หรือโดยมีอำนาจไม่เพียงพออีกด้วย

ด้านการบริหารความเสี่ยง

บริษัทฯ ได้จัดตั้งคณะกรรมการบริหารจัดการความเสี่ยง
เพื่อให้การบริหารจัดการความเสี่ยงของบริษัทฯ เป็นไปอย่างมีระบบ
มีการกำหนดแผนงานและขั้นตอนการดำเนินงานที่ชัดเจน โดยได้มีการกำหนดประเภทของความเสี่ยง
สาเหตุของปัจจัยความเสี่ยง ตลอดจนมีการประเมินถึงโอกาสและผลกระทบที่เกิดขึ้น
เพื่อจัดลำดับความเสี่ยงและจัดทำแผนการจัดการความเสี่ยง
เพื่อลดหรือขจัดความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่ยอมรับได้
รวมทั้งมีการติดตามดูแลการจัดการอย่างเป็นระบบ
โดยคณะกรรมการตรวจสอบได้ติดตามความคืบหน้าในการปฏิบัติงานของคณะกรรมการบริหารจัดการวามเสี่ยงพร้อมทั้งให้ข้อแนะนำเป็นประจำทุกเดือน

ทั้งนี้บริษัทฯ ได้มีการประชาสัมพันธ์ให้พนักงานที่เกี่ยวข้องทราบ
และขอให้ปฏิบัติตามมาตรการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้

ด้านการควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

บริษัทฯ
มีการกำหนดขอบเขตอำนาจและวงเงินอนุมัติของฝ่ายบริหารแต่ละระดับไว้อย่างชัดเจนและเป็นลายลักษณ์อักษร
รวมถึงมีการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบของแต่ละหน่วยงานออกจากกันโดยเด็ดขาด
เพื่อเป็นการตรวจสอบซึ่งกันและกัน
มีการกำหนดวิธีการเข้าทำธุรกรรมที่เกี่ยวโยงกันตามประกาศของคณะกรรมการตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยกับบุคคลที่เกี่ยวโยงกันไว้อย่างชัดเจน
และกระทำโดยผู้ที่ไม่มีส่วนได้เสียในธุรกรรมนั้นๆ โดยคำนึงถึงประโยชน์สูงสุดของบริษัทฯ เป็นสำคัญ
ตลอดจนมีมาตรการที่จะติดตามให้การดำเนินงานของบริษัทฯ เป็นไปตามกฎหมายที่เกี่ยวข้อง

นอกจากนี้ในกรณีที่มีการอนุมัติธุรกรรมในลักษณะที่มีผลผูกพันกับบริษัทฯ ในระยะยาว บริษัทฯ
ได้มีการติดตามให้ปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ตกลงกันไว้
และมีการทบทวนความเหมาะสมของสัญญาเพื่อให้สอดคล้องกับสถานการณ์
พร้อมทั้งติดตามดูแลการดำเนินงานของบริษัทย่อยอย่างสม่ำเสมอ

ด้านระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

บริษัทฯ จัดให้มีการสื่อสารทั้งภายในและภายนอกองค์กรอย่างมีประสิทธิภาพ
มีการจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีไว้ครบถ้วนเป็นหมวดหมู่
โดยปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทย และมีการนำ Software SAP มาใช้
และทำการประมวลผลข้อมูลต่างๆ ด้วยระบบ OLAP (On-Line Analytical Processing)
ทำให้ประสิทธิภาพในการวางแผนการใช้ทรัพยากรและการบริหารข้อมูลทางการบัญชี การเงิน
การซื้อ การขาย การบริหารสินค้าคงคลัง และการวางแผนการผลิต มีความถูกต้อง รวดเร็ว
แม่นยำ ส่งผลให้ฝ่ายบริหารสามารถรับรู้ข้อมูลและตัดสินใจได้อย่างรวดเร็ว
อีกทั้งยังมีระบบการจัดเก็บข้อมูลที่สามารถตรวจสอบความถูกต้องย้อนหลังได้ (Audit Trail)
พร้อมทั้งระบบรักษาความปลอดภัยของข้อมูลและสารสนเทศที่มีประสิทธิภาพเพียงพอ

ในการเสนอเรื่องให้คณะกรรมการบริษัทพิจารณา มีเอกสารข้อมูลประกอบเพียงพอต่อการตัดสินใจ
และได้จัดส่งให้คณะกรรมการบริษัทเพื่อพิจารณาเป็นการล่วงหน้า
พร้อมทั้งมีการบันทึกรายงานการประชุมกรรมการที่มีสาระสำคัญครบถ้วน
และมีการบันทึกความเห็นของกรรมการในเรื่องที่พิจารณาไว้เป็นมติของวาระการประชุมโดยรวม
หากมีข้อซักถามหรือมีความเห็นไม่ตรงกันจะบันทึกไว้ในรายงานการประชุม

ด้านระบบการติดตาม

บริษัทฯ
มีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินงานและเปรียบเทียบผลการดำเนินงานให้เป็นไปตามเป้าหมาย
หากมีความแตกต่างจะพิจารณาทบทวนและปรับเปลี่ยนแผนการดำเนินธุรกิจให้เหมาะกับสถานการณ์อย่างรวดเร็ว
นอกจากนี้เพื่อให้บริษัทฯ มีการควบคุมภายในอย่างเพียงพอ
จึงกำหนดให้สำนักงานตรวจสอบภายในทำการตรวจสอบ ประเมินผลข้อมูล
และตรวจติดตามผลการปฏิบัติงานอย่างต่อเนื่อง
ทั้งยังกำหนดให้รายงานผลการตรวจสอบโดยตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบซึ่งมีการประชุมร่วมกันเป็นประจำทุกเดือน
หากตรวจพบข้อบกพร่องที่มีนัยสำคัญคณะกรรมการตรวจสอบต้องรายงานต่อคณะกรรมการบริษัท
เพื่อพิจารณาสั่งการแก้ไขภายในระยะเวลาอันควร
และมีการตรวจติดตามความคืบหน้าในการปรับปรุงแก้ไขข้อบกพร่องอย่างสม่ำเสมอ

จากการประเมินระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ ในด้านต่างๆ ดังกล่าวข้างต้น
คณะกรรมการบริษัท ไม่พบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญเกี่ยวกับระบบการควบคุมภายใน
และเห็นว่าบริษัทฯ มีระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสมเพียงพอ อย่างไรก็ตาม
คณะกรรมการบริษัทตระหนักดีว่า ระบบการควบคุมภายในใดๆ ก็ตาม
อาจจะไม่สามารถรับประกันต่อความเสียหายอันเกิดจากความผิดพลาดได้ทั้งหมด
แต่ก็สามารถป้องกันหรือให้ความเชื่อมั่นในระดับที่สมเหตุสมผล