5. ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

5.1 ยอดรวมของมูลค่าสินทรัพย์ที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

บริษัท ทรีนีตี้ วัฒนา จำกัด (มหาชน)

ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจที่แสดงในงบการเงินรวมเป็นกรรมสิทธิ์ของบริษัทย่อย
ซึ่งมีมูลค่าตามบัญชีสุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 รวมทั้งสิ้น 32.39 ล้านบาท โดยมีรายละเอียด
ดังนี้

+------------------------------------+---------------------------------+
| รายการ                             | มูลค่าตามบัญชี                      |
|                                    |                                 |
|                                    | (พันบาท)                         |
+------------------------------------+---------------------------------+
| เครื่องตกแต่งสำนักงาน                  | 11,194                          |
+------------------------------------+---------------------------------+
| เครื่องใช้สำนักงาน                     | 13,016                          |
+------------------------------------+---------------------------------+
| ยานพาหนะ                           | 8,176                           |
+------------------------------------+---------------------------------+
| รวม                                | 32,386                          |
+------------------------------------+---------------------------------+

บริษัทหลักทรัพย์ ทรีนีตี้ จำกัด

1) ส่วนปรับปรุงอาคารเช่าและอุปกรณ์

บริษัทหลักทรัพย์ ทรีนีตี้ จำกัด มีสินทรัพย์ที่เป็นกรรมสิทธิ์ของบริษัทฯที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ
ซึ่งมีมูลค่าตามบัญชีสุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 จำนวน 32.51 ล้านบาท สรุปได้ดังนี้

+------------------------------------+---------------------------------+
| รายการ                             | มูลค่าตามบัญชี                      |
|                                    |                                 |
|                                    | (พันบาท)                         |
+------------------------------------+---------------------------------+
| เครื่องตกแต่งสำนักงาน                  | 11,189                          |
+------------------------------------+---------------------------------+
| เครื่องใช้สำนักงาน                     | 12,953                          |
+------------------------------------+---------------------------------+
| ยานพาหนะ                           | 8,366                           |
+------------------------------------+---------------------------------+
| รวม                                | 32,508                          |
+------------------------------------+---------------------------------+

2) สินทรัพย์ไม่มีตัวตน

บริษัทหลักทรัพย์ ทรีนีตี้ จำกัด มีสินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตนที่ใช้ในการประกอบธุรกิจซึ่งมีมูลค่าตามบัญชีสุทธิ
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 จำนวน 12.59 ล้านบาท สรุปได้ดังนี้

+-----------------------------------------+-------------+-------------+
| รายการ                                  | อายุก        | มูลค่าตามบัญชี  |
|                                         | ารให้ประโยชน์ |             |
|                                         |             | (พันบาท)     |
+-----------------------------------------+-------------+-------------+
|                                         |             |             |
+-----------------------------------------+-------------+-------------+
| ซอฟท์แวร์ และอื่นๆ                          | 3-10 ปี      | 8,683       |
|                                         |             |             |
| ใบอนุญาตประกอบ                           | ไม่จำกัด      | 3,909       |
| ธุรกิจหลักทรัพย์และตัวแทนซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้า |             |             |
+-----------------------------------------+-------------+-------------+
| รวม                                     |             | 12,592      |
+-----------------------------------------+-------------+-------------+

5.2 สัญญาเช่า

บริษัท ทรีนีตี้ วัฒนา จำกัด (มหาชน)
และบริษัทย่อยได้ทำสัญญาเช่าระยะยาวสำหรับการเช่าอาคารทั้งสำนักงานใหญ่และสาขา
โดยมีภาระผูกพันดังต่อไปนี้

+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สถานที่เช่า            | พื้นที่  | ลักษณะ | ค       | ภาระผูกพัน            |
|                     |      |       | ่าเช่าและ |                     |
|                     | (ต.ร | กร    |         |                     |
|                     | .ม.) | รมสิทธิ์ | ค่าบริการ |                     |
|                     |      |       |         |                     |
|                     |      |       | (บา     |                     |
|                     |      |       | ท/เดือน) |                     |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สำนักงานใหญ่          | 3    | เช่า   | 1,      | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 2  |
|                     | ,081 |       | 972,307 | ปี 9 เดือน            |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สาขาหาดใหญ่          | 200  | เช่า   | 20,000  | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 4  |
| ถนนนิพัทธอุทิศ          |      |       |         | เดือน                |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สาขาเชียงใหม่         | 1    | เช่า   | 18,000  | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 1  |
|                     | คูหา  |       |         | ปี 10 เดือน           |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สาขาสุราษฎร์ธานี       | 2    | เช่า   | 31,600  | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 1  |
|                     | คูหา  |       |         | เดือน                |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สาขาอยุธยา           | 3    | เช่า   | 30,250  | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 6  |
|                     | คูหา  |       |         | เดือน                |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สาขาพระราม2         | 255  | เช่า   | 47,000  | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 6  |
|                     |      |       |         | เดือน                |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สาขาลพบุรี            | 2    | เช่า   | 20,000  | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 11 |
|                     | คูหา  |       |         | เดือน                |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สาขาสุขุมวิท           | 1    | เช่า   | 50,000  | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 3  |
|                     | ห้อง  |       |         | เดือน                |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สาขาศูนย์วิจัย          | 1    | เช่า   | 27,000  | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 3  |
|                     | คูหา  |       |         | เดือน                |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+

5.3 นโยบายการจัดชั้นสินทรัพย์และนโยบายการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

บริษัทหลักทรัพย์ ทรีนีตี้ จำกัด
ถือปฎิบัติตามประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
เรื่องการจัดทำบัญชีเกี่ยวกับลูกหนี้ด้อยคุณภาพของบริษัทหลักทรัพย์
ซึ่งบริษัทฯมีการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจากการประเมินฐานะของลูกหนี้แต่ละราย
โดยพิจารณาจากความเสี่ยงในการเรียกชำระและมูลค่าของหลักทรัพย์ที่ใช้ค้ำประกัน
และตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเมื่อหนี้นั้นมีหลักประกันไม่เพียงพอและ/หรือมีโอกาสที่ได้รับชำระคืนไม่ครบ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 บริษัทฯ มีลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์จำนวน 1,130,153,534 บาท
ลูกหนี้ธุรกิจสัญญาซื้อขายล่วงหน้า 19,549,350 บาท และมีค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ จำนวน
104,554,943 บาท

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 และ 2553
บริษัทย่อยได้จำแนกลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์และดอกเบี้ยค้างรับตามประกาศของคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์เรื่องการจัดทำบัญชีเกี่ยวกับลูกหนี้ด้อยคุณภาพของบริษัทหลักทรัพย์
ซึ่งลูกหนี้จัดชั้นสรุปได้ดังนี้: -

  (หน่วย: ล้านบาท)

+--------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
|              | 31     |        |        | 31     |        |        |
|              | ธันวาคม |        |        | ธันวาคม |        |        |
|              | 2554   |        |        | 2553   |        |        |
+--------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
|              | ลูกหนี้   | ลูกหนี้   | ลูกหนี้   | ล      | ค่าเผื่อ  | ม      |
|              | และ    | และ    | และ    | ูกหนี้และ | หนี้สงสัย | ูลค่าลูกห |
|              |        |        |        |        |        | นี้สุทธิหล |
|              | ดอกเบ  | ดอกเบ  | ดอกเบ  | ดอกเบ  | จ      | ังหักค่าเ |
|              | ี้ยค้างรับ | ี้ยค้างรับ | ี้ยค้างรับ | ี้ยค้างรับ | ะสูญที่ตั้ง | ผื่อหนี้สง |
|              |        |        |        |        |        | สัยจะสูญ |
|              |        |        |        |        | โดยบ   |        |
|              |        |        |        |        | ริษัทย่อย |        |
+--------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
|              |        |        |        |        |        |        |
+--------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
|              |        |        |        |        |        |        |
+--------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
| มูลหนี้ปกติ      | 1      |        | 1      | 981.0  |        | 981.0  |
|              | ,043.6 |        | ,043.6 |        |        |        |
+--------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
| ม            |        |        |        |        |        |        |
| ูลหนี้จัดชั้นต่ำกว่า |        |        |        |        |        |        |
|              |        |        |        |        |        |        |
| มาตรฐาน      |        |        |        |        |        |        |
+--------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
| มูลหนี้จัดชั้นสงสัย | 86.5   | (86.5) | -      | 153.5  | (      | -      |
|              |        |        |        |        | 153.5) |        |
+--------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+
| รวม          | 1      | (86.5) | 1      | 1      | (      | 981.0  |
|              | ,130.1 |        | ,043.6 | ,134.5 | 153.5) |        |
+--------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+

5.4 นโยบายการระงับการรับรู้รายได้

บริษัทและบริษัทย่อยมีนโยบายการรับรู้รายได้ตามเกณฑ์คงค้าง
บริษัทฯหยุดรับรู้รายได้ตามเกณฑ์สิทธิสำหรับเงินให้กู้ยืมบางรายที่เข้าเงื่อนไขตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดโดยสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์เรื่องการจัดทำบัญชีเกี่ยวกับลูกหนี้ด้อยคุณภาพ

5.5 นโยบายการตั้งสำรองเผื่อการด้อยค่าของสินทรัพย์

ทุกวันที่ในงบดุล
บริษัทและบริษัทย่อยจะทำการประเมินการด้อยค่าของส่วนปรับปรุงอาคารเช่าและอุปกรณ์หรือสินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตนอื่นของบริษัทและบริษัทย่อย
หากมีข้อบ่งชี้ว่าสินทรัพย์ดังกล่าวอาจด้อยค่า
บริษัทและบริษัทย่อยรับรู้ขาดทุนจากการด้อยค่าเมื่อมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์มีมูลค่าต่ำกว่ามูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์นั้น
ทั้งนี้มูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนหมายถึงมูลค่ายุติธรรมหักต้นทุนในการขายของสินทรัพย์หรือมูลค่าจากการใช้สินทรัพย์แล้วแต่ราคาใดจะสูงกว่า
ในการประเมินมูลค่าจากการใช้สินทรัพย์
บริษัทและบริษัทย่อยประมาณการกระแสเงินสดในอนาคตที่กิจการคาดว่าจะได้รับจากสินทรัพย์และคำนวณคิดลดเป็นมูลค่าปัจจุบันโดยใช้อัตราคิดลดก่อนภาษีที่สะท้อนถึงการประเมินความเสี่ยงในสภาพตลาดปัจจุบันของเงินสดตามระยะเวลาและความเสี่ยงซึ่งเป็นลักษณะเฉพาะของสินทรัพย์ที่กำลังพิจารณาอยู่
ในการประเมินมูลค่ายุติธรรมหักต้นทุนในการขาย
บริษัทและบริษัทย่อยใช้แบบจำลองการประเมินมูลค่าที่ดีที่สุดซึ่งเหมาะสมกับสินทรัพย์
ซึ่งสะท้อนถึงจำนวนเงินที่กิจการสามารถจะได้มาจากการจำหน่ายสินทรัพย์หักด้วยต้นทุนในการจำหน่าย
โดยการจำหน่ายนั้นผู้ซื้อกับผู้ขายมีความรอบรู้และเต็มใจในการแลกเปลี่ยนและสามารถต่อรองราคากันได้อย่างเป็นอิสระในลักษณะของผู้ที่ไม่มีความเกี่ยวข้องกัน

จากการประเมินมูลค่าสินทรัพย์ไม่มีตัวตน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554
บริษัทและบริษัทย่อยไม่จำเป็นต้องตั้งสำรองเผื่อการด้อยค่าของสินทรัพย์ไม่มีตัวตน

สำหรับสินทรัพย์ถาวร เนื่องจากในปัจจุบันบริษัทและบริษัทย่อยมีสินทรัพย์ถาวรที่เป็นอุปกรณ์
เครื่องตกแต่งและเครื่องใช้สำนักงานเท่านั้น ซึ่งมีการหักค่าเสื่อมราคาในแต่ละปีประมาณร้อยละ 20
ของราคาทุน ตลอดอายุการใช้งานของทรัพย์สินประมาณ 5 ปี สำหรับซอฟท์แวร์
มีการหักค่าเสื่อมราคาประมาณ 5-10 ปี
ดังนั้นบริษัทและบริษัทย่อยจึงไม่มีการตั้งสำรองเผื่อการด้อยค่าของสินทรัพย์ถาวร

5.6 นโยบายการลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมและการควบคุมดูแลบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

เนื่องด้วยบริษัท ทรีนีตี้ วัฒนา จำกัด (มหาชน) ดำเนินธุรกิจในลักษณะของ Holding Company
ซึ่งปัจจุบันถือหุ้นร้อยละ 99.99 ใน บริษัทหลักทรัพย์ ทรีนีตี้ จำกัด บริษัท ทรีนีตี้ แอ๊ดไวซอรี่ 2001
จำกัด และเมื่อวันที่ 21 ธันวาคม 2554 บริษัท ทรีนีตี้ อินฟอร์เมชั่น จำกัด
ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของบริษัท ทรีนีตี้ วัฒนา จำกัด (มหาชน)
ได้จดทะเบียนเสร็จการชำระบัญชีกับกระทรวงพาณิชย์ ผู้ชำระบัญชีของบริษัท ทรีนีตี้ อินฟอร์เมชั่น
จำกัด ได้อนุมัติให้มีการจ่ายคืนทุนให้แก่ผู้ถือหุ้นในวันเดียวกันในอัตราหุ้นละ 20.94 บาท
รวมเป็นเงินทั้งสิ้น 10,468,715 บาท ซึ่งบริษัท ทรีนีตี้ อินฟอร์เมชั่น จำกัด
ได้ดำเนินการจ่ายคืนทุนดังกล่าวในวันเดียวกัน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 เงินลงทุนในบริษัทย่อยตามวิธีส่วนได้เสียคิดเป็นมูลค่ารวม 1,237.3
ล้านบาท โดยมีสัดส่วนเงินลงทุนในบริษัทย่อยคิดเป็นร้อยละ 67.06 ของสินทรัพย์รวม
ทั้งนี้บริษัทมีนโยบายคงสัดส่วนการถือหุ้นในบริษัทย่อยทั้งสองบริษัท ร้อยละ 99.99

ณ วันที่ 8 มิถุนายน 2554 บริษัทรับโอนเงินลงทุนใน บริษัท แอสเซท แบค โฮลดิ้งส์ จำกัด
จากบริษัท ทรีนีตี้ อินฟอร์เมชั่น จำกัด โดยคิดเป็นเงินลงทุนในอัตราร้อยละ 49.95 และบริษัท
แอสเซท แบค โฮลดิ้งส์ จำกัด ได้ลงทุนในบริษัทย่อยโดยมีสัดส่วนการถือหุ้น ดังนี้

+-----------------------------+---------------------+--------+--------+
| บริษัทย่อยของบริษัท แอสเซท แบค   | ประเภทกิจการ         | สัดส่วนก |        |
| โฮลดิ้งส์ จำกัด                 |                     | ารถือหุ้น |        |
+-----------------------------+---------------------+--------+--------+
|                             |                     | 2553   | 2552   |
+-----------------------------+---------------------+--------+--------+
|                             |                     | ร้อยละ  | ร้อยละ  |
+-----------------------------+---------------------+--------+--------+
| บริษัท คอนดูอิท แมนเนจเมนท์      | รับจ้างบริหา           | 100    | 100    |
| เซอร์วิสเซส จำกัด              | รจัดการนิติบุคคลเฉพาะกิจ |        |        |
+-----------------------------+---------------------+--------+--------+
|                             |                     |        |        |
+-----------------------------+---------------------+--------+--------+
| บริษัท ออสเปรย์ ซีรี่ส์ ทู จำกัด     | ให้กู้ย                | 100    | 100    |
|                             | ืมเงินแก่นิติบุคคลเฉพาะกิจ |        |        |
|                             |                     |        |        |
|                             | เพื่อการแ             |        |        |
|                             | ปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์ |        |        |
+-----------------------------+---------------------+--------+--------+
|                             |                     |        |        |
+-----------------------------+---------------------+--------+--------+
|                             |                     |        |        |
+-----------------------------+---------------------+--------+--------+

บริษัทมีนโยบายให้การสนับสนุนต่อบริษัทย่อยและบริษัทร่วมในกลุ่มตามที่กล่าวมาข้างต้น
กล่าวคือแต่ละบริษัทย่อยในกลุ่มจะมีคณะกรรมการร่วมกำหนดนโยบาย
และกลยุทธ์กับบริษัทเพื่อให้ผู้บริหารในแต่ละบริษัทนำไปปฏิบัติ
ทั้งนี้นโยบายหลักที่บริษัทย่อยในกลุ่มนำไปปฏิบัติจะต้องได้รับความเห็นชอบจากคณะกรรมการของบริษัท
ทรีนีตี้ วัฒนา จำกัด (มหาชน)
รวมทั้งมีการมอบหมายผู้บริหารของบริษัทเข้าเป็นกรรมการของบริษัทร่วม เพื่อร่วมกำหนดนโยบาย
และดูแลการบริหารงานในบริษัทร่วม สำหรับในอนาคตบริษัทมีนโยบายการลงทุนในบริษัทย่อย หรือ
บริษัทร่วมเพิ่มขึ้น โดยพิจารณาลงทุนในธุรกิจที่มีลักษณะดังนี้

1. ธุรกิจที่เกื้อหนุนและเอื้อประโยชน์ต่อการทำธุรกิจของบริษัทแกน และบริษัทอื่นในกลุ่ม

2. ธุรกิจซึ่งอยู่ในอุตสาหกรรมที่มีแนวโน้มเจริญเติบโต

ทั้งนี้จะคำนึงถึงอัตราผลตอบแทนที่ได้รับจากการลงทุนเป็นสำคัญ

5.7 การควบคุมดูแลบริษัทย่อย

ในการบริหารงานของบริษัทย่อย
บริษัทจะควบคุมดูแลโดยจะส่งกรรมการตัวแทนเข้าไปเป็นตัวแทนในบริษัทย่อยและหากบริษัทย่อยมีการดำเนินธุรกิจที่กระทบต่อบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ
บริษัทย่อยจะต้องมาขออนุมัติจากที่ประชุมคณะกรรมการของบริษัทก่อน เช่น
การลงทุนในหลักทรัพย์ใดที่ไม่อยู่ในหลักทรัพย์ที่อนุมัติให้ลงทุน เป็นต้น