แบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน

[]

บริษัท โลหะกิจ เม็ททอล จำกัด (มหาชน)

[24 พฤษภาคม 2555]

แบบประเมินนี้จัดทำโดยคณะกรรมการบริษัท ซึ่งเป็นความเห็นของคณะกรรมการเกี่ยวกับ

ความเพียงพอของระบบควบคุมภายใน

ส่วนที่ 1 องค์กรและสภาพแวดล้อม (Organizational Control and Environment
Measure)

องค์กรและสภาพแวดล้อม หมายถึง การมีโครงสร้างองค์กรและสภาพแวดล้อมที่ดีซึ่งเป็นรากฐาน

ที่สำคัญของระบบการควบคุมภายในที่มีประสิทธิผล ดังนั้น จึงมีความจำเป็นที่ต้องสร้างสภาวะหรือ

ปัจจัยต่าง ๆ ซึ่งเอื้อให้ระบบการควบคุมภายในดำเนินไปได้ตามที่บริษัทมุ่งหวัง
เป็นการสร้างบรรยากาศ

การควบคุมเพื่อส่งเสริมให้ทุกคนในบริษัทตระหนักถึงความจำเป็นของระบบการควบคุมภายใน เช่น
การที่ฝ่ายบริหารให้ความสำคัญต่อความซื่อสัตย์สุจริตและจริยธรรมในการดำเนินธุรกิจ
การจัดการโครงสร้าง

ขององค์กรอย่างเหมาะสม การกำหนดหน้าที่อย่างชัดเจน
การมีนโยบายและระเบียบปฏิบัติที่เป็นลายลักษณ์อักษร เป็นต้น

1.1 คณะกรรมการได้ดูแลให้มีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่ชัดเจนและวัดผลได้ เพื่อเป็น

แนวทางในการปฏิบัติงานของพนักงาน ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ ได้มีการกำหนดงบประมาณและเป้าหมายต่างๆของบริษัทฯ เป็นรายปี
นำเสนอโดยฝ่ายบริหารและอนุมัติโดยคณะกรรมการ เพื่อประกาศเป็นแผนงานอย่างเป็นทางการ
ทั้งนี้บริษัทได้มีการประเมินผลพนักงานรายบุคคลในทุกไตรมาสควบคู่กับการประเมินดัชนีวัดผลการดำเนินการต่างๆ
(KPI) ในด้านต่างๆ เพื่อเป็นข้อมูลแก่พนักงานในแง่ต่างๆที่ต้องมีการปรับปรุง

2.  คณะกรรมการบริษัทได้ทบทวนเป้าหมายการปฏิบัติงานแล้วว่า การตั้งเป้าหมายได้ดำเนินการ

อย่างรอบคอบ และได้พิจารณาถึงความเป็นไปได้ของเป้าหมายที่กำหนด
ตลอดจนได้มีการวิเคราะห์ถึง

การให้สิ่งจูงใจหรือผลตอบแทนแก่พนักงานว่าเป็นไปอย่างสมเหตุสมผล โดยไม่มีการจูงใจหรือ

ให้ผลประโยชน์ตอบแทนที่เกินสมควรแก่พนักงานในลักษณะที่อาจนำไปสู่การกระทำทุจริตหรือประพฤติ

มิชอบ (เช่น ตั้งเป้าหมายยอดขายของบริษัทไว้สูงเกินความเป็นจริง
ทำให้เกิดแรงจูงใจในการตกแต่ง

ตัวเลขยอดขาย เป็นต้น)

 ใช่  ไม่ใช่

คณะกรรมการได้พิจารณาข้อเสนอเป้าหมายของฝ่ายบริหารในการประชุมคณะกรรมการ
รวมถึงการรับฟังทิศทางการดำเนินงานของธุรกิจและแผนงานต่างๆ
ตลอดจนถึงการประเมินความเป็นไปได้ของเป้าหมายอย่างรอบคอบ
นอกจากนี้คณะกรรมการตรวจสอบยังได้อนุมัติแผนการตรวจสอบระหว่างปีเพื่อให้ผู้ตรวจสอบภายในได้ตรวจสอบกระบวนการปฏิบัติงานธุรกรรมครอบคลุมในด้านต่างๆ
และรายงานผลการตรวจสอบให้รับทราบอยู่เสมอทุกไตรมาส
เพื่อให้เกิดความมั่นใจว่าการดำเนินการได้เป็นไปอย่างถูกต้องและเป็นไปตามนโยบาย

บริษัทมีการประเมินผลงานพนักงานเป็นรายไตรมาสและในทุกสิ้นปีจะมีการจ่ายโบนัสให้กับพนักงานในระดับที่ต่างๆกันไป
ตามผลงานที่ปรากฏ โดยจะเป็นการประเมินจากผู้จัดการฝ่ายและสอบทานโดยรองกรรมการจัดการ
ก่อนจะมีการอนุมัติ กรรมการจัดการ

1.3
บริษัทได้มีการจัดโครงสร้างองค์กรที่ช่วยให้ฝ่ายบริหารสามารถดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ
หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ ได้จัดทำผังองค์กรโดยภาพรวมและมีการจัดทำผังองค์กรแยกตามฝ่ายงานอย่างเป็นปัจจุบัน
เพื่อให้สายการบังคับบัญชาเกิดความชัดเจนและบริหารงานได้คล่องตัว นอกจากนี้บริษัทฯ
ได้จัดทำคำบรรยายลักษณะงานระดับผู้จัดการฝ่าย ระดับผู้จัดการแผนก และระดับปฏิบัติงาน
และมีการกระจายอำนาจการอนุมัติ โดยจัดทำเป็น Approval Matrix
เพื่อการดำเนินงานได้คล่องตัว

1.4 บริษัทมีข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรม (code of conduct)
และข้อกำหนดห้ามฝ่ายบริหารและพนักงานปฏิบัติตนในลักษณะที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์กับกิจการเป็นลายลักษณ์อักษร
รวมทั้งบทลงโทษหากมีการฝ่าฝืน หรือไม่

 มี  ไม่มี

บริษัทฯ มีการจัดทำข้อพึงปฏิบัติทางจริยธรรมของผู้บริหารและพนักงาน แผนงานทางธุรกิจ
อย่างเป็นลายลักษณ์อักษร ซึ่งอนุมัติโดยกรรมการผู้จัดการ

1.5 บริษัทมีการจัดทำนโยบายและระเบียบวิธีปฏิบัติงานเป็นลายลักษณ์อักษรในธุรกรรมด้านการเงิน
การจัดซื้อ และการบริหารทั่วไปที่รัดกุมและสามารถป้องกันการทุจริตได้หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ
ได้กำหนดนโยบายและระเบียบวิธีปฏิบัติงานอย่างเป็นลายลักษณ์อักษรและใช้ปฏิบัติอยู่ในปัจจุบัน
ตลอดจนถึงการมีผู้ตรวจสอบภายในดำเนินการตรวจสอบระบบควบคุมภายในด้านต่างๆตลอดปี

1.6 ในการกำหนดนโยบายและแผนการปฏิบัติงาน บริษัทได้คำนึงถึงความเป็นธรรมต่อคู่ค้า
เพื่อประโยชน์ของบริษัทในระยะยาว ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ ได้กำหนดนโยบายและการปฏิบัติต่อคู่ค้าด้วยความซื่อสัตย์และเป็นธรรม
ตลอดไปจนถึงการกำหนดให้มีกระบวนการต่างๆในการปฏิบัติ เช่น
กระบวนการควบคุมและปรับปรุงคุณภาพ กระบวนการรับข้อร้องเรียนจากลูกค้า และ
กระบวนการประเมินผู้ขายวัตถุดิบ

ส่วนที่ 2 การบริหารความเสี่ยง (Risk Management Measure)

การประกอบธุรกิจของบริษัทย่อมดำเนินการอยู่ท่ามกลางความเสี่ยงทางธุรกิจตลอดเวลา

โดยสาเหตุของความเสี่ยงอาจมาจากปัจจัยภายใน เช่น ผู้บริหารขาดความซื่อสัตย์และจริยธรรม

บริษัทขยายงานอย่างรวดเร็วเกินไปทำให้ระบบงานไม่สามารถรองรับได้ หรือการกำกับดูแลไม่ทั่วถึง
เป็นต้น

และปัจจัยภายนอก เช่น การเปลี่ยนแปลงของเทคโนโลยี หรือพฤติกรรมการบริโภคสินค้า
ทำให้มีผลกระทบต่อส่วนแบ่งการตลาด เป็นต้น ด้วยเหตุนี้
การที่จะนำพาให้บริษัทรอดพ้นจากอันตรายที่เกิดจากความเสี่ยง

ดังกล่าวได้นั้น ฝ่ายบริหารจำเป็นต้องดำเนินการต่อไปนี้อย่างสม่ำเสมอ

(1) พิจารณาหรือไตร่ตรองถึงลักษณะความเสี่ยงที่บริษัทประสบอยู่ หรือคาดว่าจะประสบ
(Identification of risk)

(2) วิเคราะห์ผลกระทบของความเสี่ยงนั้น ๆ ต่อบริษัท และโอกาสที่ความเสี่ยงนั้น ๆ

จะเกิดขึ้น (Analysis of risk)

(3) กำหนดมาตรการเพื่อลดความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่เหมาะสม (Management of risk)

2.1 บริษัทมีการประเมินอย่างสม่ำเสมอหรือไม่ว่า
การประกอบธุรกิจของบริษัทมีปัจจัยใดบ้างที่เป็นปัจจัยความเสี่ยงทั้งที่มาจากภายนอกและภายใน
ซึ่งอาจมีผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัท

อย่างมีนัยสำคัญ

 มี  ไม่มี

บริษัท
ได้มีการประชุมในหลายระดับทั้งผู้บริหารและพนักงานทุกฝ่ายเป็นประจำอย่างสม่ำเสมอเพื่อการประเมินปัจจัยความเสี่ยง
การติดตามผลการบริหารความเสี่ยงในทุกๆ ด้านที่มีความสำคัญๆ ที่มีผลต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัท
เช่น ราคาของวัตถุดิบซึ่งมีความผันผวนตามกลไกลตลาดโลก
บริษัทได้ดำเนินการลดความเสี่ยงโดยการบริหารสินค้าคงคลังให้มีการหมุนเวียนในระดับที่เหมาะสม
และการใช้ข้อมูลต่างๆเพื่อการบริหาร Supply Chain ที่มีประสิทธิภาพ

บริษัทยังได้มีการจัดให้อบรมกับพนักงานในทุกฝ่าย เพื่อเสริมทักษะและความรู้
ในเรื่องของความชำนาญในหน้าที่งานและการเปลี่ยนแปลงต่างๆภายนอกที่อาจมีผลกระทบต่อองค์กร

2.2 บริษัทได้มีการวิเคราะห์หรือไม่ว่า เหตุการณ์ใดที่จะทำให้ปัจจัยที่เป็นความเสี่ยงนั้นเกิดขึ้น

 มี  ไม่มี

ในการประชุมผู้บริหารจะมีการวิเคราะห์ถึงเหตุการณ์และสถานการณ์ต่างๆเสมอๆที่อาจเป็นสาเหตุหรือองค์ประกอบของการเกิดปัจจัยความเสี่ยง

2.3 บริษัทกำหนดให้มีมาตรการในการติดตามเหตุการณ์ที่เป็นสาเหตุของปัจจัยความเสี่ยง
รวมทั้งมาตรการในการลดความเสี่ยงเหล่านั้น ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

ในการประชุมประจำเดือน
ฝ่ายบริหารได้มอบหมายให้ฝ่ายที่เกี่ยวข้องทำการติดตามเหตุการณ์ที่เป็นสาเหตุของปัจจัยเสี่ยงและรายงานผลถึงพัฒนาการต่างๆที่อาจเกิดเป็นผลกระทบทั้งทางบวกหรือลบในลำดับต่อไป

2.4 บริษัทได้แจ้งให้พนักงานทุกคนที่เกี่ยวข้องรับทราบและปฏิบัติตามมาตรการบริหารความเสี่ยง
ที่กำหนดไว้ ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทมีการแจ้งให้พนักงานทุกคนที่เกี่ยวข้องกับมาตรการบริหารความเสี่ยงและกำหนดดัชนีวัดผลการดำเนินงานเพื่อบ่งชี้ผลของการบริหารความเสี่ยงเรื่องนั้นๆ
เช่นฝ่ายบริหารและฝ่ายที่เกี่ยวข้องได้ร่วมกำหนดมาตรการบริหารความเสี่ยงเรื่องความผันผวนของราคาวัตถุดิบโดยการกำหนดกรอบเวลาการดำเนินการในการใช้วัตถุดิบเพื่อลดผลกระทบจากราคาวัตถุดิบที่เปลี่ยนแปลง
ทั้งนี้การหมุนเวียนวัตถุดิบเป็นการรักษาสภาพคล่องทางการเงินและการเฉลี่ยต้นทุนที่เหมาะสมสอดคล้องกับราคาตลาดที่เปลี่ยนแปลง
โดยฝ่ายที่เกี่ยวข้องได้นำมาตรการดังกล่าวไปปฏิบัติและมีการวัดผลการดำเนินงานทุกเดือนของอัตราการใช้วัตถุดิบในกรอบเวลาที่กำหนดขึ้นและได้รับการอนุมัติ

2.5 บริษัทมีการติดตามว่าหน่วยงานต่าง ๆ ได้ปฏิบัติตามแผนการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

ผู้จัดการฝ่ายต่างๆ
จะทำการติดตามการปฏิบัติตามแผนการบริหารความเสี่ยงเพื่อประเมินผลและรายงานในลำดับต่อไป

ส่วนที่ 3 การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร (Management Control Activities)

การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร เป็นกิจกรรมที่มีความสำคัญเพื่อให้บริษัทมั่นใจว่า

แนวทางที่ฝ่ายบริหารกำหนดไว้ได้รับการตอบสนองและปฏิบัติตามจากทุกคนในบริษัท
ซึ่งแนวทางดังกล่าว ได้แก่

(1) การกำหนดอำนาจและระดับการอนุมัติรายการเป็นไปอย่างเหมาะสม

(2) มีการแบ่งแยกหน้าที่ที่อาจเอื้อให้เกิดการกระทำที่ทุจริตออกจากกัน

(3) มีการกำหนดขั้นตอน และวิธีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร

หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวอย่างเหมาะสม เพื่อป้องกันการถ่ายเทผลประโยชน์

(4) การกำหนดวิธีการเพื่อให้แน่ใจว่า บริษัทได้ปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง

3.1 บริษัทมีการกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่และวงเงินอำนาจอนุมัติของฝ่ายบริหารในแต่ละระดับ
ไว้อย่างชัดเจนและเป็นลายลักษณ์อักษร ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ ได้มีการจัดทำขอบเขตอำนาจการอนุมัติ (Approval Matrix) อย่างเป็นลายลักษณ์อักษร
และมีการพิจารณาปรับปรุงให้เป็นปัจจุบันอยู่อย่างเสมอ
เพื่อให้เจ้าหน้าที่ได้ใช้ปฏิบัติงานอย่างเคร่งครัด

3.2 บริษัทมีการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบในงาน 3 ด้านต่อไปนี้ ออกจากกันโดยเด็ดขาด
เพื่อเป็นการตรวจสอบซึ่งกันและกัน ใช่หรือไม่ (1) หน้าที่อนุมัติ (2)
หน้าที่บันทึกรายการบัญชีและข้อมูลสารสนเทศ
และ (3) หน้าที่ในการดูแลจัดเก็บทรัพย์สิน

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัท มีการแบ่งแยกหน้าที่ในงานทั้งสามด้าน และได้จัดทำผังองค์กรและคำบรรยายลักษณะงาน
ตลอดจนได้จัดทำกฎระเบียบเพื่อให้หน่วยงานต่างๆ ใช้เป็นแนวทางในการปฏิบัติงานมีความชัดเจน
นอกจากนี้ยังมีผู้ตรวจสอบภายในดำเนินการตรวจสอบในธุรกรรมด้านต่างๆ อย่างต่อเนื่อง

3.3 ในกรณีที่บริษัทมีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร
หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว
บริษัทมีมาตรการที่รัดกุมเพื่อติดตามให้การทำธุรกรรมนั้นต้องผ่านขั้นตอน

การอนุมัติที่กำหนด ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

บริษัทฯ
ได้นำรายการค้าระหว่างบริษัทฯกับบริษัทย่อยและบริษัทที่เกี่ยวข้องเสนอต่อคณะกรรมการบริษัทฯ
เพื่อรับทราบตลอดจนได้เปิดเผยรายการต่าง ๆ ในหมายเหตุประกอบงบการเงิน

3.4 ในกรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 3.3 การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้นได้กระทำโดยผู้ที่
ไม่มีส่วนได้เสียในธุรกรรมนั้นเท่านั้น ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

บริษัท พิจารณาธุรกรรมนั้นๆ โดยผู้ไม่มีส่วนได้เสียและใช้ราคาขายตามราคาตลาด
รวมถึงการบริการ และให้เงื่อนไขต่างๆ เช่นเดียวกันสำหรับลูกค้าทั่วไป

5.  ในกรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 3.3 การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้น ได้คำนึงถึงประโยชน์

สูงสุดของบริษัทเป็นสำคัญและพิจารณาโดยถือเสมือนเป็นรายการที่กระทำกับบุคคลภายนอก
(on arms’ length basis) ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

บริษัท ใช้ราคาขายตามราคาตลาด รวมถึงการบริการ และให้เงื่อนไขต่างๆ
เช่นเดียวกันสำหรับลูกค้าทั่วไป
การซื้อขายระหว่างกันได้มีการเปิดเผยในงบการเงินและรายงานต่อคณะกรรมการอย่างโปร่งใส

3.6 ในกรณีที่ได้มีการอนุมัติธุรกรรมกับผู้ที่เกี่ยวข้องในลักษณะที่มีผลผูกพันบริษัทในระยะยาวไปแล้ว
(เช่น การทำสัญญาซื้อขายสินค้า การให้กู้ยืม การค้ำประกัน)
ได้มีการติดตามให้ปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ตกลงกันไว้ตลอดระยะเวลาที่มีผลผูกพันบริษัทหรือไม่ (เช่น
ติดตามการชำระคืนหนี้ตามกำหนด การทบทวนความเหมาะสมของสัญญา เป็นต้น)

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

3.7 กรณีที่บริษัทมีมาตรการเกี่ยวกับการทำธุรกรรมตาม 3.3 มาตรการดังกล่าวครอบคลุม
ไปถึงกรณีที่ผู้ที่เกี่ยวข้องดังกล่าวนำโอกาสหรือประโยชน์ของบริษัทไปใช้เพื่อประโยชน์ส่วนตัวด้วย
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

3.8 ในกรณีที่บริษัทมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วม บริษัทมีการติดตามดูแลการดำเนินงาน
ของบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมอย่างสม่ำเสมอ
รวมทั้งมีการกำหนดทิศทางให้บุคคลที่บริษัทแต่งตั้งให้เป็นกรรมการหรือผู้บริหารในบริษัทดังกล่าวถือปฏิบัติ
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

บริษัทได้มีการร่วมกำหนดและติดตามผลการดำเนินงานของบริษัทย่อยอย่างใกล้ชิด
โดยมีการอนุมัติเป้าหมายการดำเนินการของบริษัทย่อย
ตลอดไปจนถึงการจัดให้มีการประชุมรายเดือนเพื่อติดตามและทบทวนผลการดำเนินการ

3.9 บริษัทมีมาตรการที่จะติดตามให้การดำเนินงานของบริษัทเป็นไปตามกฎหมายที่เกี่ยวข้อง หรือไม่
ทั้งนี้ เพื่อลดความเสี่ยงในการประกอบธุรกิจและรักษาชื่อเสียงของบริษัท

 มี  ไม่มี

บริษัท มีนโยบายให้การดำเนินธุรกิจต้องเป็นไปตามที่กฎหมายอนุญาตให้ดำเนินการได้
การดำเนินงานของบริษัท ในเรื่องที่สำคัญและแตกต่างไปจากธุรกรรมปกติ
จะได้รับการสอบทานจากสำนักงานกฎหมายภายนอก

3.10 ในกรณีที่บริษัทเคยมีการกระทำที่ฝ่าฝืนกฎหมาย บริษัทมีมาตรการแก้ไขและป้องกันมิให้เกิด
การกระทำในลักษณะนั้นอีก หรือไม่

 มี  ไม่มี  ไม่มีกรณีดังกล่าว

ส่วนที่ 4 ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล (Information and Communication
Measure)

หลักการประการหนึ่งของการปฏิบัติหน้าที่ด้วยความระมัดระวังไม่ว่าจะเป็นสำหรับกรรมการ

ผู้บริหาร ผู้ถือหุ้น หรือผู้ที่เกี่ยวข้อง ก็คือ การตัดสินใจบนพื้นฐานที่มีข้อมูลที่มีคุณภาพและเพียงพอต่อ

การตัดสินใจ ไม่ว่าจะเป็นข้อมูลทางการเงินหรือข้อมูลอื่น ดังนั้น
การสื่อสารข้อมูลดังกล่าวไปยังผู้ที่เกี่ยวข้องจึงเป็นสิ่งจำเป็นอย่างยิ่งและเป็นสิ่งที่จะช่วยให้เกิดความมีประสิทธิผลของระบบการควบคุมภายใน

ข้อมูลที่มีคุณภาพควรมีคุณสมบัติดังนี้

(1) มีเนื้อหาที่จำเป็นเพียงพอต่อการตัดสินใจ

(2) มีความถูกต้องสมบูรณ์

(3) มีความเป็นปัจจุบัน

(4) มีรูปแบบที่เข้าใจง่าย

(5) มีการจัดเก็บที่ดี

    1.  ในการเสนอเรื่องให้คณะกรรมการพิจารณา บริษัทได้จัดให้มีข้อมูลที่สำคัญต่าง ๆ
        อย่างเพียงพอ

เพื่อให้คณะกรรมการใช้ประกอบการตัดสินใจ ใช่หรือไม่ (ข้อมูลที่สำคัญต่าง ๆ ได้แก่
รายละเอียดของเรื่องที่เสนอให้พิจารณา เหตุผล ผลกระทบต่อบริษัท ทางเลือกต่าง ๆ เป็นต้น)

 ใช่  ไม่ใช่

คณะกรรมการบริษัทฯ มีการประชุมร่วมกันอย่างน้อยทุกไตรมาส โดยมีรายละเอียดอย่างเพียงพอ

4.2 กรรมการบริษัทได้รับหนังสือนัดประชุมหรือเอกสารประกอบการประชุมที่ระบุข้อมูลที่จำเป็นและ

เพียงพอต่อการพิจารณาก่อนการประชุม อย่างน้อยภายในระยะเวลาขั้นต่ำตามที่กฎหมายกำหนด
ใช่หรือไม่

 ใช่ ได้รับก่อนวันประชุม 7 วัน  ไม่ใช่

3.  รายงานการประชุมกรรมการ มีรายละเอียดตามควรที่ทำให้ผู้ถือหุ้นสามารถตรวจสอบ

ความเหมาะสมในการปฏิบัติหน้าที่ของกรรมการได้หรือไม่ เช่น
ได้มีการบันทึกข้อซักถามของกรรมการ

ความเห็นหรือข้อสังเกตของกรรมการในเรื่องที่พิจารณา ความเห็นของกรรมการรายที่ไม่เห็นด้วยกับ

เรื่องที่เสนอพร้อมเหตุผล เป็นต้น

 ใช่  ไม่ใช่

รายงานการประชุมจัดทำขึ้นโดยที่ปรึกษาทางกฎหมายภายนอกของบริษัทและคณะกรรมการ
ทั้งนี้จะมีการบันทึกวาระเรื่องต่างๆที่เสนอโดยกรรมการฝ่ายบริหารหรือกรรมการอิสระ(ถ้ามี) และ
ผลการตัดสินใจของคณะกรรมการ

4.4 บริษัทจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีและบัญชีต่าง ๆ ไว้ครบถ้วนเป็นหมวดหมู่
และไม่เคยได้รับแจ้งจากผู้สอบบัญชีว่ามีข้อบกพร่องในเรื่องนี้
หรือเคยได้รับแจ้งแต่ได้แก้ไขข้อบกพร่องนั้น
อย่างครบถ้วนแล้ว ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทมีการจัดเก็บเอกสารประกอบการบัญชีตามที่กฎหมายกำหนด
นอกจากนี้ยังมีการสำรองข้อมูลในรูป Electronic ซึ่งเป็นข้อมูลจากระบบ ERP ของบริษัท

5.  คณะกรรมการได้พิจารณาแล้วใช่หรือไม่ว่า ฝ่ายบริหารได้ใช้นโยบายบัญชีตามหลักการบัญชี

ที่รับรองทั่วไปและเหมาะสมกับลักษณะธุรกิจของบริษัท โดยไม่เลือกใช้นโยบายบัญชีที่ทำให้บริษัทแสดง

ผลประกอบการที่คลาดเคลื่อนจากความเป็นจริง

 ใช่  ไม่ใช่

ผู้สอบบัญชีภายนอกของบริษัทได้แสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขในรายงานการสอบบัญชีว่า
บริษัทได้ปฏิบัติตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปและมีการใช้อย่างสม่ำเสมอ

ส่วนที่ 5 ระบบการติดตาม (Monitoring)

การที่บริษัทจะดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล บริษัทควรต้องติดตาม

อย่างสม่ำเสมอว่า มีการปฏิบัติตามเป้าหมายที่วางไว้
ระบบการควบคุมภายในยังดำเนินอยู่อย่างต่อเนื่อง
และมีการปรับปรุงแก้ไขให้สอดคล้องกับสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป รวมทั้งข้อบกพร่องต่าง ๆ ได้รับ

การแก้ไขอย่างทันท่วงที

5.1 กรณีที่บริษัทมีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจ คณะกรรมการได้เปรียบเทียบ
ผลการดำเนินงานของฝ่ายบริหารว่าเป็นไปตามเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่กำหนดไว้ ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

ฝ่ายบริหารจะมีการนำเสนอผลการดำเนินงานเปรียบเทียบกับเป้าหมายให้กับคณะกรรมการในทุกๆ
ไตรมาส

5.2 กรณีที่ผลการดำเนินการที่เกิดขึ้นมีความแตกต่างจากเป้าหมายที่กำหนดไว้
บริษัทได้ดำเนินการแก้ไข

ภายในระยะเวลาที่เหมาะสม ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

บริษัทฯ จัดให้มีการประชุมระดับฝ่ายงานเป็นประจำ ทุกเดือน
เพื่อทบทวนผลการดำเนินงานเทียบกับเป้าหมายและปรับปรุงแผนการดำเนินการเพื่อให้บรรลุเป้าหมาย

5.3 บริษัทจัดให้มีการตรวจสอบการปฏิบัติตามระบบการควบคุมภายในที่วางไว้อย่างสม่ำเสมอ
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ มีผู้ตรวจสอบภายในตรวจสอบระบบการควบคุมของธุรกรรมต่างๆ
ทุกไตรมาสและนำเสนอผลการตรวจสอบต่อคณะกรรมการตรวจสอบทุกครั้ง

4.  กรณีที่บริษัทมีการตรวจสอบภายใน บริษัทได้กำหนดให้การรายงานผลการตรวจสอบต้องรายงาน

ตรงต่อคณะกรรมการหรือคณะกรรมการตรวจสอบ เพื่อให้ผู้ตรวจสอบภายในสามารถปฏิบัติงานได้

อย่างอิสระและเสนอรายงานผลการตรวจสอบได้อย่างตรงไปตรงมา ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

ในทุกๆ
ไตรมาสจะมีการประชุมระหว่างคณะกรรมการตรวจสอบและผู้สอบบัญชีภายในและผู้สอบบัญชีภายนอกเพื่อเสนอผลการตรวจสอบอย่างอิสระและตรงไปตรงมา

5.  เมื่อมีการตรวจพบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ ได้มีการรายงานต่อคณะกรรมการบริษัท/

คณะกรรมการตรวจสอบ เพื่อพิจารณาสั่งการแก้ไขภายในระยะเวลาอันควร ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

คณะกรรมการตรวจสอบได้จัดให้มีการประชุมร่วมทุกไตรมาสกับผู้ตรวจสอบภายในและผู้สอบภายนอก
โดยไม่มีฝ่ายบริหารเข้าร่วมเพื่อให้เกิดความเป็นอิสระในการรายงานผลในเรื่องต่างๆ
ทั้งนี้ผู้ตรวจสอบภายในได้สอบทานขั้นตอนการปฏิบัติงานในธุรกรรมด้านต่างๆ และ
ผู้สอบบัญชีภายนอกได้สอบทานระบบการทำงานในด้านธุรกรรมจนถึงการบันทึกรายการบัญชี
ทั้งนี้ผลการตรวจสอบไม่พบข้อบกพร่องใดๆที่มีสาระสำคัญ

6.  บริษัทต้องรายงานความคืบหน้าในการปรับปรุงข้อบกพร่องต่อคณะกรรมการบริษัท/

คณะกรรมการตรวจสอบ ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

เมื่อมีการรายงานข้อบกพร่องที่ควรปรับปรุง
ผู้ตรวจสอบภายในได้ดำเนินการติดตามความคืบหน้าเพื่อนำเสนอคณะกรรมการตรวจสอบ

5.7 บริษัทมีนโยบายให้ฝ่ายบริหารต้องรายงานต่อคณะกรรมการบริษัทโดยพลัน ในกรณีที่เกิด

เหตุการณ์ทุจริต หรือสงสัยว่ามีเหตุการณ์ทุจริต มีการปฏิบัติที่ฝ่าฝืนกฎหมาย
และมีการกระทำที่ผิดปกติอื่น ซึ่งอาจกระทบต่อชื่อเสียงและฐานะการเงินของบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ
หรือไม่

 มี  ไม่มี  ไม่มีกรณีดังกล่าว

ฝ่ายบริหารจะมีการรายงานให้กับคณะกรรมการโดยพลันเมื่อมีเหตุที่อาจส่งผลกระทบอย่างรุนแรงกับบริษัทเพื่อขอความเห็นจากคณะกรรมการ
อย่างไรก็ตาม ในรอบปีปัจจุบัน บริษัทมิได้มีกรณีดังกล่าวเกิดขึ้น