ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

  บริษัทมีอาคารสำนักงานใหญ่ตั้งอยู่ที่ 408/68 ชั้น 16 อาคารพหลโยธินเพลส ถนนพหลโยธิน
  แขวงสามเสนใน เขตพญาไท กรุงเทพฯ 10400 โดยบริษัทเช่าสำนักงานดังกล่าวจากบริษัท
  พูนศักดิ์ เอสเตท จำกัด รายละเอียดของทรัพย์สินถาวรสุทธิ ซึ่งมีมูลค่าตามบัญชี ณ วันที่ 31
  ธันวาคม 2554 โดยไม่หักสำรองด้อยค่าของทรัพย์สินดังต่อไปนี้

+----------------+---------+-----------+----------+------------------+
| รายการ         | มูลค่า    | ร         | ลักษณ     | หลักประกัน /       |
|                |         | าคาประเมิน | ะกรรมสิทธิ์ |                  |
|                | ตามบัญชี  | ^(1/)     |          | ภาร              |
|                | (บาท)   |           |          | ะผูกพันของสัญญาเงินกู้ |
|                |         | (บาท)     |          |                  |
+----------------+---------+-----------+----------+------------------+
| ที่ดิน            | 6,      | 21,9      | เ        | ค้ำประกัน          |
|                | 585,898 | 00,000.00 | ป็นเจ้าของ |                  |
|                |         |           |          | วงเงิน 10.0       |
|                |         |           |          | ล้านบาท           |
+----------------+---------+-----------+----------+------------------+
| อาคาร          | 141,042 |           |          |                  |
+----------------+---------+-----------+----------+------------------+
| เครื่องตกแต่ง     | 143,842 |           | เ        | ไม่มี              |
| ติดตั้ง           |         |           | ป็นเจ้าของ |                  |
| และ            |         |           |          |                  |
| เครื่องใช้สำนักงาน |         |           |          |                  |
+----------------+---------+-----------+----------+------------------+
| ยานพาหนะ       | 31,311  |           | เ        | ไม่มี              |
|                |         |           | ป็นเจ้าของ |                  |
+----------------+---------+-----------+----------+------------------+
| สินทรัพย์รอการขาย | 13,     | 16,1      | เ        | ไม่มี              |
|                | 601,510 | 33,510.00 | ป็นเจ้าของ |                  |
+----------------+---------+-----------+----------+------------------+
| รวม            | 20,     | 38,0      |          |                  |
|                | 503,603 | 33,510.00 |          |                  |
+----------------+---------+-----------+----------+------------------+

  หมายเหตุ ^(1/) ประเมินที่ดินและอาคารโดยบริษัท แอดวานซ์ แอพไพรซัล จำกัด
  เมื่อเดือนมกราคม 2555

สินทรัพย์รอการขายข้างต้นประกอบด้วยที่ดินและอาคารบางส่วน ซึ่งเป็นสินทรัพย์ที่เกิดขึ้นจากการยึดสินทรัพย์ของลูกค้าที่ใช้ค้ำประกันมูลหนี้ บริษัทได้ใช้สินทรัพย์บางส่วนในการค้ำประกันวงเงินเบิกเกินบัญชี ซึ่งมีมูลค่าสุทธิตามบัญชีรวม 5.02 ล้านบาท 

นโยบายการระงับรับรู้รายได้

  บริษัทฯ
  มีนโยบายการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเฉพาะกลุ่มลูกค้าที่ค้างชำระทั้งเงินต้นและดอกเบี้ยเกินกว่าหกเดือนติดต่อกัน
  โดยนับจากวันที่ผ่อนชำระครั้งสุดท้าย และหยุดรับรู้รายได้ในอัตรา 100%

  ในกระบวนติดตามหนี้สินค้างชำระ เมื่อลูกหนี้ขาดการชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ย
  บริษัทจะดำเนินขั้นตอนการติดตามทวงถามหนี้ดังกล่าวจากทั้งลูกค้าและลูกหนี้
  เมื่อมีการทวงถามจนถึงที่สุดและยังไม่ได้รับชำระหนี้ บริษัทจะดำเนินคดีกับลูกค้า ลูกหนี้
  และผู้ค้ำประกัน (ถ้ามี) เพื่อบังคับให้ชำระหนี้ในทุกกรณี
  และเมื่อการตัดสินคดีทางกฎหมายสิ้นสุดลงและบริษัทไม่ได้รับชำระหนี้
  บริษัทจะทำการตัดหนี้สูญตามเกณฑ์ของสรรพากรเพื่อนำไปหักเป็นค่าใช้จ่ายของบริษัทต่อไป
  ส่วนในกรณีที่บริษัทได้รับชำระหนี้จากลูกหนี้/ลูกค้า บริษัทจะบันทึกกลับเป็นรายได้

  ตารางสินเชื่อตามประเภทธุรกิจและสินเชื่อแยกตามสินเชื่อที่ค้างชำระ ณ วันที่ 31 ธันวาคม
  2551 –2554

[TABLE]

นโยบายการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 

  บริษัทฯ
  มีนโยบายการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเฉพาะกลุ่มลูกค้าที่ค้างชำระทั้งเงินต้นและดอกเบี้ยเกินกว่าหกเดือนติดต่อกัน
  โดยนับจากวันที่ผ่อนชำระครั้งสุดท้าย และหยุดรับรู้รายได้ในอัตรา 100%

  บริษัทฯ จะพิจารณาและคำนึงถึงความสามารถในการเก็บหนี้จากลูกค้าและลูกหนี้
  ความสามารถในการดำเนินธุรกิจจากการประกอบกิจการในปัจจุบันของลูกค้าและลูกหนี้
  พร้อมทั้งประวัติการชำระเงินในอดีตที่ผ่านมา
  พร้อมทั้งสาเหตุการค้างชำระและความสามารถในการเรียกเจรจารับสภาพหนี้
  ตลอดจนการผ่อนชำระโดยการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ที่จะเกิดขึ้นในอนาคต
  ประกอบการพิจารณาตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญถึงแม้ว่าจะค้างชำระเกินหกเดือนติดต่อกันแล้วก็ตาม
  โดยบริษัทจะตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญดังกล่าวเท่ากับลูกหนี้ค้างชำระสุทธิ
  (ซึ่งมีค่าเท่ากับลูกหนี้ค้างชำระตามเกณฑ์ที่กำหนดไว้หักลบด้วยมูลค่าหลักประกัน (ถ้ามี)
  และกรณีที่เป็นแฟคตอริ่งจะหักลบเจ้าหนี้จากการซื้อสิทธิเรียกร้อง) และรวมกับดอกเบี้ยค้างรับ

  ตารางแสดงสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

  -----------------------------------------------------------------------------
                          31                31                31       
                          ธันวาคม            ธันวาคม            ธันวาคม   
                          2552              2553              2554     
  ----------------------- -------- -------- -------- -------- -------- --------
                          ล้านบาท   ร้อยละ    ล้านบาท   ร้อยละ    ล้านบาท   ร้อยละ

  แฟคตอริ่ง                 643.83   100.00   600.10   100.00   584.08   100.00

  สำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ    560.52   87.06    558.27   93.03    556.96   95.36

  ลิสซิ่ง (เฉพาะ Financial   69.48    100.00   57.89    100.00   63.57    100.00
  Lease)                                                               

  สำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ    36.30    52.24    41.49    71.66    52.12    81.99

  สินเชื่อบุคคล               26.93    100.00   23.95    100.00   21.30    100.00

  สำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ    16.44    61.04    16.21    67.68    15.49    72.72

  สินเชื่อเงินให้กู้ยืม           305.80   100.00   264.12   100.00   258.83   100.00

  สำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ    183.79   60.10    214.81   81.33    212.88   82.25
  -----------------------------------------------------------------------------

เงินลงทุนของบริษัท

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 บริษัทมีเงินลงทุนในบริษัท หมู่บ้านเสรี จำกัด
  ดังมีรายละเอียดเงินลงทุนดังนี้

+------------+-------------+--------+--------+-----------+-----------+
| ชื่อบริษัท     | ประเภทแ     | ทุนช    | ร้อยละ  | ต้น        | มูล        |
|            | ละลักษณะธุรกิจ | ำระแล้ว |        | ทุนเงินลงทุน | ค่าเงินลงทุน |
|            |             |        | ก      |           |           |
|            |             | (ล     | ารถือหุ้น | (บาท)     |           |
|            |             | ้านบาท) |        |           |           |
+------------+-------------+--------+--------+-----------+-----------+
| บจ.        | อสังหาริมทรัพย์ | 25.00  | 4.35   | 1,0       | 0.00      |
| หมู่บ้านเสรี   |             |        |        | 87,300.00 |           |
+------------+-------------+--------+--------+-----------+-----------+

  ทั้งนี้ เงินลงทุนดังกล่าวได้มาจากการแปลงหนี้เป็นทุนของหมู่บ้านเสรี
  โดยบริษัทได้แสดงค่าด้วยราคาทุนปรับลดด้วยค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุน
  ผลขาดทุนจากการด้อยค่าถือเป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน
  โดยบริษัทได้บันทึกค่าเผื่อผลขาดทุนจากการด้อยค่าทั้งจำนวนแล้ว