ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ 

สินทรัพย์ถาวรที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

+---------------------------+--------------------+---------+----------+
| ประเภท / ลักษณะ            | ลักษณะกรรมสิทธิ์       | มูลค่า    | ภาระผูกพัน |
|                           |                    |         |          |
| สินทรัพย์                    |                    | (       |          |
|                           |                    | ล้านบาท) |          |
+---------------------------+--------------------+---------+----------+
| 1. ที่ดินและอาคาร 3 – 5 ชั้น   | เป็นเจ้าของ          | 136.11  | ปราศจาก  |
| ซึ่งเป็นที่ตั้งของสำนักงานสาขา    |                    |         | ภาระผูกพัน |
| ได้แก่ จังหวัดชลบุรี, ขอนแก่น,   |                    |         |          |
| เชียงใหม่, สุราษฎร์ธานี,       |                    |         |          |
| นครสวรรค์, อุบลราชธานี,      |                    |         |          |
| นครราชสีมา, ระยอง          |                    |         |          |
| และสำนักงานสาขาหลักทรัพย์     |                    |         |          |
| สมุทรสาคร                  |                    |         |          |
+---------------------------+--------------------+---------+----------+
| 2. สิทธิการเช่าของธนาคาร     | ส                  | 87.8    | ปราศจาก  |
| ซึ่งเป็นที่ต                   | ิทธิการเช่าของธนาคารท |         | ภาระผูกพัน |
| ั้งของสำนักงานสาขานครราชสีมา, | ี่เหลือของสำนักงานสาขา |         |          |
| อโศก                      |                    |         |          |
| และสำนัก                   | -   นครราชสีมา      |         |          |
| งานสาขาหลักทรัพย์ที่จังหวัดสงขลา |     เหลือระยะเวลา   |         |          |
|                           |     13 เดือน        |         |          |
|                           |                    |         |          |
|                           | -   อโศก           |         |          |
|                           |                    |         |          |
|                           |    อาคารเคทาวเวอร์บี |         |          |
|                           |     เหลือระยะเวลา 5 |         |          |
|                           |     ปี 7เดือน, ชั้น G  |         |          |
|                           |     เหลือ 27 ปี 8    |         |          |
|                           |     เดือน, ทาวเวอร์  |         |          |
|                           |     เอ เหลือ 7 ปี 8  |         |          |
|                           |     เดือน           |         |          |
|                           |                    |         |          |
|                           | สิทธิการเช่าของสำนักง  |         |          |
|                           | านสาขาหลักทรัพย์ที่เหลือ |         |          |
|                           |                    |         |          |
|                           | -   สงขลา          |         |          |
|                           |     เหลือระยะเวลา 6 |         |          |
|                           |     ปี 11 เดือน      |         |          |
+---------------------------+--------------------+---------+----------+

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 ธนาคารและบริษัทย่อย มีที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ มีมูลค่าเท่ากับ
727 ล้านบาท

1.  นโยบายด้านเงินให้กู้ยืม

    1.  นโยบายการจัดชั้นสินทรัพย์ของธนาคารฯ
        เปรียบเทียบกับเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

ธนาคารและบริษัทย่อย มีการจัดชั้นตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
การจัดชั้นเงินให้สินเชื่อและการกันสำรอง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552 และ 2551
โดยพิจารณาจากมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากลูกหนี้
หรือจากการจำหน่ายหลักประกัน

  หน่วย : บาท

  ------------------------------------- ---------------- ---------------- ------------ --------------- ------------ --------------- ---------------
                                        งบการเงินรวม                                                                                 

                                        2552                                                                                        

  การจัดชั้นหนี้                             เงินให้สินเชื่อและ    มูลหนี้หลังหัก        การกันสำรอง   มูลค่าที่           การกันสำรอง   มูลค่าสำรองที่      รวมมูลค่าสำรอง

                                        ดอกเบี้ยค้างรับ      หลักประกัน/มูลค่า    (ร้อยละ)      ธนาคารตั้ง        ตามเกณฑ์      กันเพิ่ม (ลด)      ทั้งสิ้นที่ต้องตั้ง

                                                         ปัจจุบันของ                                      ธปท.         ตามเกณฑ์         ตามเกณฑ์

                                                         กระแสเงินสด                                    (ร้อยละ)      ธปท.*           ธปท.

  ลูกหนี้ปกติ                                                                                                                           

  เงินให้กู้                                21,814,449,090   3,865,838,275    1.00         37,393,062      1.00         -               37,393,062

  ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อ                                                                                                                  

  - รถใหม่                               30,845,259,831   30,735,400,637   1.00         307,354,006     1.00         -               307,354,006

  - รถเก่า                               21,497,246,741   21,360,722,323   1.09         232,831,873     1.00         (19,224,650)    213,607,223

  ลูกหนี้ที่กล่าวถึงเป็นพิเศษ                                                                                                                

  เงินให้กู้                                869,394,045      142,686,104      2.00         2,741,337       2.00         -               2,741,337

  ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อ                                                                                                                  

  - รถใหม่                               3,144,128,151    3,117,906,819    4.77         148,724,155     2.00         (86,366,019)    62,358,136

  - รถเก่า                               4,018,873,807    3,965,579,624    5.37         212,951,626     2.00         (133,640,034)   79,311,592

  ลูกหนี้จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน                                                                                                              

  เงินให้กู้                                586,321,061      147,438,721      100.00       147,438,721     100.00       -               147,438,721

  ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อ                                                                                                                  

  - รถใหม่                               195,943,091      196,682,330      18.74        36,858,269      100.00       159,824,061     196,682,330

  - รถเก่า                               293,512,058      294,786,518      15.88        46,812,099      100.00       247,974,419     294,786,518

  ลูกหนี้จัดชั้นสงสัย                                                                                                                      

  เงินให้กู้                                516,186,600      72,419,604       100.00       72,419,604      100.00       -               72,419,604

  ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อ                                                                                                                  

  - รถใหม่                               137,706,631      138,260,713      18.74        25,910,058      100.00       112,350,655     138,260,713

  - รถเก่า                               234,265,300      235,310,352      15.88        37,367,284      100.00       197,943,068     235,310,352

  ลูกหนี้จัดชั้นสงสัยจะสูญ                      3,484,698,231    1,075,397,973    100.00       1,075,397,973   100.00       -               1,075,397,973

  รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ           87,637,984,637   65,348,429,993                2,384,200,067                478,861,500     2,863,061,567

  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตั้งเพิ่มสำหรับลูกหนี้บางราย                                                  124,221,228                  (1,231,532)     122,989,696

  สำรองทั่วไป                                                                            784,000,000                  -               784,000,000

  ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้                                                   25,710,718                   -               25,710,718

  รวม                                                                                  3,318,132,013                477,629,968     3,795,761,981
  ------------------------------------- ---------------- ---------------- ------------ --------------- ------------ --------------- ---------------

*ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่ปรับปรุงสำหรับลูกหนี้เช่าซื้อเพื่อให้สอดคล้องกับประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย
ลงวันที่ 3 สิงหาคม 2551 โดยพิจารณาจากมูลค่าหลักประกันที่ใช้ตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย
ธนาคารบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อในอัตราร้อยละ 100
สำหรับส่วนต่างระหว่างยอดหนี้ตามบัญชีกับมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากลูกหนี้หรือมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากการจำหน่ายหลักประกัน
ทั้งนี้อัตราดอกเบี้ยคิดลดและระยะเวลาที่คาดว่าจะจำหน่ายหลักประกันได้อ้างอิงตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยยกเว้นลูกหนี้ชั้นปกติและ
ลูกหนี้ชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษจะตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในอัตราร้อยละ 1 อัตราร้อยละ 2 ตามลำดับ

หน่วย : บาท

  ------------------------------------- ---------------- ---------------- ------------ --------------- ------------ --------------- ---------------
                                        งบการเงินรวม                                                                                 

                                        2551                                                                                        

                                        เงินให้สินเชื่อและ    มูลหนี้หลังหัก        การกันสำรอง   มูลค่าที่           การกันสำรอง   มูลค่าสำรองที่      รวมมูลค่าสำรอง

  การจัดชั้นหนี้                             ดอกเบี้ยค้างรับ      หลักประกัน/มูลค่า    (ร้อยละ)      ธนาคารตั้ง        ตามเกณฑ์      กันเพิ่ม (ลด)      ทั้งสิ้นที่ต้องตั้ง

                                                         ปัจจุบันของ                                      ธปท.         ตามเกณฑ์         ตามเกณฑ์

                                                         กระแสเงินสด                                    (ร้อยละ)      ธปท.*           ธปท.

  ลูกหนี้ปกติ                                                                                                                           

  เงินให้กู้                                17,459,267,490   3,294,984,298    1.00         30,387,077      1.00         -               30,387,077

  ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อ                                                                                                                  

  - รถใหม่                               29,066,437,080   28,954,132,653   1.00         289,541,327     1.00         -               289,541,327

  - รถเก่า                               20,292,185,143   20,155,055,964   1.64         330,542,918     1.00         (128,992,358)   201,550,560

  ลูกหนี้ที่กล่าวถึงเป็นพิเศษ                                                                                                                

  เงินให้กู้                                704,825,783      161,861,368      2.00         3,076,221       2.00         -               3,076,221

  ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อ                                                                                                                  

  - รถใหม่                               2,631,709,412    2,608,278,054    6.93         180,753,669     2.00         (128,588,108)   52,165,561

  - รถเก่า                               4,116,889,631    4,055,258,840    7.57         306,983,094     2.00         (225,877,917)   81,105,177

  ลูกหนี้จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน                                                                                                              

  เงินให้กู้                                1,585,244,201    262,218,527      100.00       262,291,093     100.00       -               262,291,093

  ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อ                                                                                                                  

  - รถใหม่                               310,560,144      311,917,065      23.46        73,175,743      100.00       238,741,322     311,917,065

  - รถเก่า                               613,201,082      616,047,414      21.47        132,265,380     100.00       483,782,034     616,047,414

  ลูกหนี้จัดชั้นสงสัย                                                                                                                      

  เงินให้กู้                                558,580,296      165,006,285      100.00       165,006,285     100.00       -               165,006,285

  ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อ                                                                                                                  

  - รถใหม่                               151,016,326      151,838,374      23.46        35,621,283      100.00       116,217,091     151,838,374

  - รถเก่า                               248,520,934      250,106,657      21.47        53,697,899      100.00       196,408,758     250,106,657

  ลูกหนี้จัดชั้นสงสัยจะสูญ                      3,621,609,743    985,801,821      100.00       971,523,604     100.00       -               971,523,604

  รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ           81,360,047,265   61,972,507,320                2,834,865,593                551,690,822     3,386,556,415

  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตั้งเพิ่มสำหรับลูกหนี้บางราย                                                  126,788,843                  (14,113,636)    112,675,207

  ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้                                                   53,866,276                   -               53,866,276

  รวม                                                                                  3,015,520,712                537,577,186     3,553,097,898
  ------------------------------------- ---------------- ---------------- ------------ --------------- ------------ --------------- ---------------

2.  นโยบายการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

    1.  เงินให้สินเชื่อ

ธนาคารถือปฏิบัติในการจัดชั้นหนี้และตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับเงินให้สินเชื่อ
ตามข้อกำหนดของประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย ลงวันที่ 3 สิงหาคม 2551
และตามการประเมินผลของฝ่ายบริหารเกี่ยวกับความสูญเสียที่อาจจะเกิดขึ้น
จากยอดเงินให้สินเชื่อที่คงค้างอยู่ ณ วันสิ้นงวด
การจัดชั้นหนี้พิจารณาจากระยะเวลาที่ค้างชำระและความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้
ส่วนมูลค่าหลักประกันที่ใช้ขึ้นกับประเภทของหลักประกัน โดยธนาคารมีการประเมินราคาทุก 3 ปี
ซึ่งเป็นไปตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย ธนาคารบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
สำหรับเงินให้กู้ยืมในอัตราร้อยละ 100
สำหรับส่วนต่างระหว่างยอดหนี้ตามบัญชีกับมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากลูกหนี้หรือมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากการจำหน่ายหลักประกัน
ทั้งนี้อัตราดอกเบี้ยคิดลดและระยะเวลาที่คาดว่าจะจำหน่ายหลักประกันได้อ้างอิงตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
สำหรับลูกหนี้ชั้นปกติและชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ ธนาคารบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในอัตราร้อยละ 1
และร้อยละ 2 ของมูลหนี้หลังหักหลักประกัน

2.  ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อ

ธนาคารตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกหนี้เช่าซื้อโดยวิธีกันเงินสำรองเป็นกลุ่มลูกหนี้
(Collective Approach) โดยพิจารณาจากผลขาดทุนจากประสบการณ์ในอดีต
ซึ่งคำนวณจากค่าความน่าจะเป็นที่ลูกหนี้จะผิดนัดชำระหนี้ (Probability of default)
และร้อยละของความเสียหายที่อาจจะเกิดขึ้นเมื่อลูกหนี้ผิดนัดชำระหนี้ต่อยอดหนี้ (Loss given
default) นอกจากนั้น
ธนาคารได้มีการปรับปรุงผลขาดทุนจากประสบการณ์ในอดีตด้วยปัจจัยที่อาจมีผลกระทบต่อความสามารถในการชำระหนี้
เช่น อัตราผลขาดทุนที่เพิ่มขึ้นจากการขายทรัพย์สินที่ยึด

นอกจากนี้ธนาคารได้มีการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อเพิ่มเติมตามคำสั่งของธนาคารแห่งประเทศไทย
เพื่อให้สอดคล้องกับประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย ลงวันที่ 3 สิงหาคม 2551
โดยพิจารณาจากมูลค่าหลักประกันที่ใช้ตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย
ธนาคารบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ สำหรับลูกหนี้ตามสัญญาเช่าซื้อในอัตราร้อยละ 100
สำหรับส่วนต่างระหว่างยอดหนี้ตามบัญชีกับมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากลูกหนี้หรือมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับจากการจำหน่ายหลักประกัน
ทั้งนี้อัตราดอกเบี้ยคิดลดและระยะเวลาที่คาดว่าจะจำหน่ายหลักประกันได้อ้างอิงตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
สำหรับลูกหนี้ชั้นปกติและชั้นกล่าวถึงเป็นพิเศษ ธนาคารบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในอัตราร้อยละ 1
และร้อยละ 2 ของมูลหนี้หลังหักหลักประกัน

3.  ลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์

บริษัทย่อยที่ประกอบธุรกิจหลักทรัพย์ ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์
ตามข้อกำหนดของประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ เรื่อง
การจัดทำบัญชีเกี่ยวกับลูกหนี้ด้อยคุณภาพของบริษัทหลักทรัพย์ ลงวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2544

3.  นโยบายการรับรู้รายได้และการระงับการรับรู้รายได้

    1.  รายได้ดอกเบี้ยจากเงินให้กู้ยืมและเงินฝาก

  ธนาคารรับรู้รายได้ดอกเบี้ยจากเงินให้กู้ยืมและเงินฝากตามเกณฑ์คงค้าง ยกเว้นรายได้

ดอกเบี้ยจากเงินให้กู้ยืมที่ค้างชำระเกินกว่าสามเดือนนับตั้งแต่วันครบกำหนดชำระซึ่งรับรู้เมื่อเก็บเงินได้
ธนาคารได้บันทึกยกเลิกรายได้สำหรับดอกเบี้ยจากเงินให้กู้ยืมและลูกหนี้ที่ธนาคารบันทึกบัญชีเป็นรายได้แล้วออกจากบัญชี
เมื่อลูกหนี้เป็นลูกหนี้ที่ค้างชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยเกินกว่าสามเดือนนับจากวันครบกำหนดชำระ
เพื่อให้เป็นไปตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย ลงวันที่ 24 ธันวาคม พ.ศ. 2541
ธนาคารจะรับรู้รายได้ตามเกณฑ์คงค้างได้ใหม่
เมื่อลูกหนี้ได้ชำระเงินต้นและดอกเบี้ยที่ยังคงค้างครบถ้วนแล้ว

2.  รายได้จากการให้เช่าซื้อและสัญญาเช่าการเงิน

รายได้ดอกเบี้ยจากการให้เช่าซื้อรับรู้ตามวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง ดังนี้

รายได้ตามสัญญาเช่าซื้อของสัญญาที่ทำขึ้นตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2551
รับรู้ตามวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง

รายได้ตามสัญญาเช่าซื้อของสัญญาที่ทำขึ้นก่อนวันที่ 1 มกราคม 2551
รับรู้ตามวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง โดยใช้ยอดยกมาของสัญญาเช่าซื้อ ณ วันที่ 1 มกราคม 2551
เป็นวันเริ่มต้นในการรับรู้รายได้ตามวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง สำหรับระยะเวลาเช่าที่เหลืออยู่
รายได้ดอกเบี้ยจากการให้เช่าซื้อที่ค้างชำระเกินกว่า 3 เดือน
นับตั้งแต่วันครบกำหนดชำระซึ่งรับรู้เมื่อเก็บเงินได้
ธนาคารได้บันทึกยกเลิกรายได้สำหรับดอกเบี้ยจากการให้เช่าซื้อที่ธนาคารบันทึกบัญชีเป็นรายได้แล้วออกจากบัญชี
เมื่อลูกหนี้เป็นลูกหนี้ที่ค้างชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยเกินกว่าสามเดือนนับจากวันครบกำหนดชำระเพื่อให้เป็นไปตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย
ลงวันที่ 3 สิงหาคม 2551
ธนาคารจะรับรู้รายได้ตามเกณฑ์คงค้างได้ใหม่เมื่อลูกหนี้ได้ชำระเงินต้นและดอกเบี้ยที่ยังคงค้างครบถ้วนแล้ว

กลุ่มธนาคารรับรู้รายได้จากการให้เช่าสินทรัพย์ระยะยาวด้วยวิธีรับรู้รายได้จากสัญญาเช่าการเงินตามวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง
(effective interest method) ตลอดอายุของสัญญาเช่า
รายได้ดอกเบี้ยจากหลักทรัพย์รับรู้ตามเกณฑ์คงค้าง
ยกเว้นรายได้ดอกเบี้ยจากตราสารหนี้ที่ค้างชำระเกินกว่าสามเดือน นับตั้งแต่วันครบกำหนดชำระ
ซึ่งรับรู้เมื่อเก็บเงินได้ เงินปันผลรับรู้เมื่อมีการประกาศจ่าย
ขณะที่รายได้จากเงินลงทุนในสิทธิเรียกร้องจากบริษัทย่อยที่เป็นกองทุนธนาคารรับรู้รายได้ดอกเบี้ยสำหรับเงินลงทุนในสิทธิเรียกร้องเมื่อรับชำระหนี้
โดยคำนวณจากเงินลงทุนคงเหลือคูณด้วยอัตราผลตอบแทน (Yield)
ที่คาดว่าจะได้รับตามสัญญาหรือตามข้อตกลงใหม่

4.  นโยบายการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา

  ธนาคารถือปฏิบัติในการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหาตามหลักเกณฑ์ที่ธนาคาร

แห่งประเทศไทยกำหนด
โดยบันทึกบัญชีสินทรัพย์หรือหุ้นทุนที่รับโอนมาจากการชำระหนี้ด้วยมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์หรือหุ้นทุนหักด้วยประมาณการค่าใช้จ่ายในการขาย
หรือเงินลงทุนในลูกหนี้ (ไม่รวมดอกเบี้ยที่หยุดรับรู้รายได้ ณ วันปรับปรุงโครงสร้างหนี้)
แล้วแต่มูลค่าใดจะต่ำกว่า

  ในกรณีที่เป็นการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ที่ธนาคารยินยอมผ่อนปรนเงื่อนไขในการชำระ

หนี้
ธนาคารคำนวณมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในลูกหนี้หลังการปรับโครงสร้างหนี้จากมูลค่าปัจจุบันของกระแสเงินสดที่จะได้รับในอนาคต
คิดลดด้วยอัตราดอกเบี้ยขั้นต่ำสำหรับเงินให้กู้ระยะยาว (MLR) ของธนาคารขนาดใหญ่ ณ
วันปรับโครงสร้างหนี้
ธนาคารรับรู้ส่วนสูญเสียที่เกิดจากการปรับโครงสร้างหนี้โดยการยินยอมลดเงินต้นหรือดอกเบี้ยที่บันทึกในบัญชีหลังหักเงินสำรองที่กันไว้แล้วเป็นค่าใช้จ่ายในงบการเงินเมื่อมีการปรับปรุงโครงสร้างหนี้

2.  เงินลงทุนในหลักทรัพย์

    1.  นโยบายเกี่ยวกับเงินลงทุนในหลักทรัพย์และเกณฑ์การตั้งสำรองเผื่อการด้อยค่า

  ธนาคารจัดประเภทเงินลงทุนที่นอกเหนือจากเงินลงทุนในบริษัทย่อย และส่วนได้เสียใน

กิจการร่วมค้าเป็น 4 ประเภท คือ เงินลงทุนเพื่อค้า, เงินลงทุนที่ถือไว้จนครบกำหนด,
เงินลงทุนเผื่อขาย และ เงินลงทุนทั่วไป

  การจัดประเภทเป็นไปตามเป้าหมายการลงทุนที่ฝ่ายบริหารต้องการ เมื่อได้มาซึ่งเงินลงทุนนั้น

ฝ่ายบริหารกำหนดการจัดประเภทที่เหมาะสมสำหรับเงินลงทุน ณ
เวลาที่ลงทุนและทบทวนการจัดประเภทอย่างสม่ำเสมอ
เงินลงทุนที่ได้มาเพื่อเป้าหมายหลักในการหากำไรจากการเปลี่ยนแปลงราคาในช่วงเวลาสั้นถูกจัดประเภทเป็นเงินลงทุนเพื่อค้าและแสดงเป็นเงินลงทุนชั่วคราว
เงินลงทุนที่มีเวลาครบกำหนดซึ่งผู้บริหารตั้งใจแน่วแน่และมีความสามารถถือไว้จนครบกำหนดถูกจัดประเภทเป็นเงินลงทุนที่ถือไว้จนครบกำหนดและแสดงเป็นเงินลงทุนระยะยาว
เว้นแต่เป็นเงินลงทุนที่จะครบกำหนดภายใน 12 เดือน จะแสดงไว้เป็นเงินลงทุนชั่วคราว
เงินลงทุนที่จะถือไว้โดยที่ไม่ระบุช่วงเวลาที่จะถือไว้และอาจขายเมื่อต้องการเสริมสภาพคล่องหรือเกิดการเปลี่ยนแปลงในอัตราดอกเบี้ย
ถูกจัดประเภทเป็นเงินลงทุนเผื่อขายและแสดงรวมอยู่ในเงินลงทุนระยะยาว
เว้นแต่ฝ่ายบริหารตั้งใจจะถือเงินลงทุนนั้นไว้น้อยกว่า 12 เดือน
หรือเว้นแต่ฝ่ายบริหารมีความจำเป็นที่ต้องขายเพื่อเพิ่มเงินทุนในการดำเนินงานจึงจะแสดงรวมอยู่ในเงินลงทุนชั่วคราว
เงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่มีตลาดซื้อขายถูกจัดประเภทเป็นเงินลงทุนทั่วไป

เงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อค้าและเผื่อขาย
แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรมของตราสารหนี้ที่มีการซื้อขายในตลาดซื้อขายคำนวณโดยใช้ราคาหรืออัตราผลตอบแทนของตลาด
หากไม่มีการซื้อขาย ธนาคารจะใช้ราคาหรืออัตราผลตอบแทนที่ทำการซื้อขายครั้งสุดท้าย
มูลค่ายุติธรรมของตราสารหนี้ที่ไม่มีการซื้อขายในตลาดซื้อขายธนาคารจะคำนวณจากอัตราผลตอบแทนที่ปราศจากความเสี่ยงปรับด้วยอัตราความเสี่ยงที่เหมาะสมกับตราสารหนี้นั้น
มูลค่ายุติธรรมของตราสารทุนคำนวณโดยใช้ราคาเสนอซื้อสุดท้ายที่ประกาศโดยตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
มูลค่ายุติธรรมของหน่วยลงทุนคำนวณโดยใช้มูลค่าตามบัญชีสุทธิ (NAV)
ซึ่งประกาศโดยบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวมที่เป็นผู้จัดการกองทุนรวมนั้น

  การเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อค้า รับรู้เป็นรายการกำไรหรือ

ขาดทุนในงบกำไรขาดทุน

  การเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในหลักทรัพย์เผื่อขาย รับรู้ในส่วนของผู้ถือหุ้น

เป็นรายการแยกต่างหากและจะบันทึกในงบกำไรขาดทุน เมื่อธนาคารได้จำหน่ายหลักทรัพย์นั้น

  เงินลงทุนทั่วไป แสดงด้วยราคาทุน ปรับลดด้วยค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุน

2.  การบริหารความเสี่ยงจากการลงทุน

  ธนาคารมีนโยบายและหลักเกณฑ์การลงทุน ที่ยึดมั่นแนวทางปฏิบัติ ในการลงทุนตามข้อ

กำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย โดยมีการประเมินความเสี่ยงและผลตอบแทนอย่างรอบคอบ มีการแบ่งเงินลงทุนแยกออกตามวัตถุประสงค์ของการลงทุนดังที่กล่าวไปแล้วในตอนต้น 

3.  นโยบายการลงทุนในบริษัทย่อย

บริษัทย่อย หมายถึง บริษัทที่ธนาคารเกียรตินาคิน จำกัด (มหาชน)
มีสิทธิออกเสียงทั้งทางตรงและทางอ้อมมากกว่ากึ่งหนึ่งของสิทธิในการออกเสียงทั้งหมด
หรือมีอำนาจในการควบคุมนโยบายการเงินและการดำเนินงานของบริษัทย่อย โดยฐานะการเงินของ
บริษัทย่อย ได้ถูกนำมารวมกับฐานะการเงินของธนาคารด้วย
โดยเริ่มตั้งแต่วันที่ธนาคารมีอำนาจในการควบคุม จนถึงวันที่อำนาจในการควบคุมสิ้นสุดลง

  ธนาคารจะทดสอบการด้อยค่าของเงินลงทุนต่อเมื่อมีข้อบ่งชี้ว่าเงินลงทุนนั้นอาจมีการด้อยค่า

เกิดขึ้น ถ้าราคาตามบัญชีของเงินลงทุนสูงกว่ามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน
ผลขาดทุนจากการด้อยค่าที่เกิดขึ้นจะถูกบันทึกในงบกำไรขาดทุนทันที

1.  บล. เกียรตินาคิน จำกัด มีนโยบายการลงทุนในหลักทรัพย์จดทะเบียน โดยแบ่งเป็นการลงทุน

ระยะสั้นในหลักทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง
และการลงทุนระยะยาวในหลักทรัพย์ที่มีผลการดำเนินงานดีและมีแนวโน้มที่จะเจริญเติบโตสูง ทั้งนี้
การลงทุนในหลักทรัพย์จะอยู่ภายใต้นโยบายที่กำหนดและการควบคุมดูแลของคณะกรรมการการลงทุน

2.  บริษัท สำนักกฎหมายเอราวัณ มีนโยบายให้บริการกับธนาคารเกียรตินาคิน จำกัด (มหาชน)
    และธุรกิจในเครือ ทั้งด้านกฎหมาย การบังคับชำระหนี้ การจดทะเบียนสิทธิและนิติกรรม
    และอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง

รายละเอียดของกองทุนที่ธนาคารจัดตั้งขึ้น ณ 31 ธันวาคม 2552 มีดังนี้

-   กองทุนรวมเอเชียรีคอฟเวอรี่ 1 ตั้งขึ้นโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อระดมทุนจากผู้ลงทุนสถาบัน
    เพื่อนำเงินส่วนใหญ่ไปลงทุนในสิทธิเรียกร้องประเภทสินเชื่อธุรกิจที่องค์การเพื่อการปฏิรูประบบสถาบันการเงิน
    (ปรส.) จัดประมูลเมื่อวันที่ 15 ธันวาคม 2541

กองทุนรวมเอเชียรีคอฟเวอรี่ 1 มีมูลค่าเงินลงทุนตามบัญชีราคาทุนเท่ากับ 529 ล้านบาท
และธนาคารมีสัดส่วนการลงทุนในกองทุนดังกล่าวร้อยละ 99.95

-   กองทุนรวมเอเชียรีคอฟเวอรี่ 2 ตั้งขึ้นโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อระดมทุนจากผู้ลงทุนสถาบัน
    และนำเงินส่วนใหญ่ไปลงทุนในสิทธิเรียกร้องประเภทสินเชื่อธุรกิจที่องค์การเพื่อการปฏิรูประบบสถาบันการเงิน
    (ปรส.) จัดประมูลเมื่อวันที่ 19 มีนาคม 2542

  กองทุนรวมเอเชียรีคอฟเวอรี่ 2 มีมูลค่าเงินลงทุนตามบัญชีราคาทุนเท่ากับ 1,898 ล้านบาท
  และธนาคารมีสัดส่วนการลงทุนร้อยละ 99.59

-   กองทุนรวมเอเชียรีคอฟเวอรี่ 3 ตั้งขึ้นโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อระดมทุนจากผู้ลงทุนสถาบัน
    และนำเงินส่วนใหญ่ไปลงทุนในสิทธิเรียกร้อยประเภทสินเชื่อธุรกิจที่องค์การเพื่อการปฏิรูประบบสถาบันการเงิน
    (ปรส.) จัดประมูลเมื่อวันที่ 10 พฤศจิกายน 2542
    รวมทั้งอาจประกอบการจัดสรรที่ดินในกรณีที่กองทุนได้รับชำระหนี้เป็นโครงการก่อสร้างที่ยังสร้างไม่เสร็จหรือเป็นโครงการจัดสรรที่ดิน
    ไม่ว่าโครงการนั้นจะเป็นหลักประกันการชำระหนี้หรือไม่ก็ตาม
    โดยการประกอบการจัดสรรที่ดินดังกล่าวต้องไม่ก่อให้เกิดภาระผูกพันใดๆ
    แก่ทรัพย์สินของกองทุน

  กองทุนรวมเอเชียรีคอฟเวอรี่ 3 มีมูลค่าเงินลงทุนตามบัญชีราคาทุนเท่ากับ 2,014 ล้านบาท
  และธนาคารมีสัดส่วนการลงทุนร้อยละ 99.97

-   กองทุนรวมไทยรีสตรัคเจอริ่ง
    ตั้งขึ้นโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อระดมทุนจากผู้ลงทุนสถาบันและนำเงินที่ได้จากการจำหน่ายหน่วยลงทุน
    ไปลงทุนในทรัพย์สินหรือสิทธิเรียกร้องที่เกิดจากการประกอบธุรกิจของสถาบันการเงิน
    ไม่ว่าจะมีหลักประกันหรือไม่ก็ตามและจัดการผลประโยชน์จากทรัพย์สินหรือสิทธิเรียกร้องดังกล่าว

  กองทุนรวมไทยรีสตรัคเจอริ่ง มีมูลค่าเงินลงทุนตามบัญชีราคาทุนเท่ากับ 778 ล้านบาท
  และธนาคารมีสัดส่วนการลงทุนร้อยละ 98.91

-   กองทุนรวมเอเชียรีคอฟเวอรี่พร็อพเพอร์ตี้ 1 ตั้งขึ้นโดยมีวัตถุประสงค์
    เพื่อระดมทุนจากผู้ลงทุนสถาบัน
    และนำเงินที่ได้จากการจำหน่ายหน่วยลงทุนไปซื้อหรือเช่าอสังหาริมทรัพย์หรือลงทุนในสิทธิเรียกร้องที่เกิดจากการประกอบธุรกิจของสถาบันการเงินที่มีอสังหาริมทรัพย์เป็นหลักประกัน
    และจัดการผลประโยชน์จากอสังหาริมทรัพย์หรือสิทธิเรียกร้องดังกล่าว

  กองทุนรวมเอเชียรีคอฟเวอรี่พร็อพเพอร์ตี้ 1 มีมูลค่าเงินลงทุนตามบัญชีราคาทุนเท่ากับ 45.9
  ล้านบาท ธนาคารมีสัดส่วนการลงทุนร้อยละ 99.50

-   กองทุนรวมเอเชียรีคอฟเวอรี่พร็อพเพอร์ตี้ 3 ตั้งขึ้นโดยมีวัตถุประสงค์
    เพื่อระดมเงินทุนจากผู้ลงทุนสถาบัน
    และนำเงินที่ได้รับจากการจำหน่ายหน่วยลงทุนไปซื้อหรือเช่าอสังหาริมทรัพย์
    หรือสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์ หรือลงทุนในสิทธิเรียกร้อง หรือในทรัพย์สินอื่น
    เพื่อแก้ไขปัญหาในระบบสถาบันการเงินและจัดหาผลประโยชน์จากอสังหาริมทรัพย์หรือสิทธิเรียกร้องดังกล่าว
    รวมทั้งประกอบการจัดสรรที่ดินในกรณีที่กองทุนรวมลงทุนในโครงการก่อสร้างที่ยังก่อสร้างไม่เสร็จ
    หรือจัดสรรที่ดินในกรณีที่กองทุนรวมได้รับชำระหนี้เป็นโครงการก่อสร้างที่ยังก่อสร้างไม่เสร็จหรือเป็นโครงการจัดสรรที่ดิน
    ไม่ว่าโครงการดังกล่าวจะเป็นหลักประกันการชำระหนี้หรือไม่ก็ตาม ทั้งนี้
    การประกอบการจัดสรรที่ดินดังกล่าว ต้องไม่ก่อให้เกิดภาระผูกพันใดๆ
    แก่ทรัพย์สินของกองทุนรวม

  กองทุนรวมเอเชียรีคอฟเวอรี่พร็อพเพอร์ตี้ 3 มีมูลค่าเงินลงทุนตามบัญชีราคาทุนเท่ากับ 941
  ล้านบาท ธนาคารมีสัดส่วนการลงทุนร้อยละ 98.77

1.  นโยบายการบริหารงานในบริษัทย่อย

-   การควบคุมดูแลบริษัทย่อย

  ธนาคาร ควบคุมดูแลบริษัทย่อย ด้วยการส่งตัวแทนไปเป็นกรรมการ เพื่อดูแลการปฏิบัติ

งานของบริษัทย่อย ให้เป็นไปตามนโยบายที่ได้กำหนดไว้

นอกจากนั้นธนาคารเกียรตินาคิน จัดตั้งกลุ่มธุรกิจทางการเงิน โดยมีบริษัทย่อย
คือบริษัทหลักทรัพย์เกียรตินาคิน จำกัด ซึ่งดำเนินธุรกิจประเภทธุรกิจหลักทรัพย์
ภายใต้กรอบการกำกับดูแลของ สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
บริษัทสำนักกฎหมายเอราวัณ จำกัด ดำเนินธุรกิจบริการทางกฎหมาย

ธนาคาร ประเมินความเสี่ยงสำคัญของกลุ่มธุรกิจ โดยพิจารณาความเสี่ยงของธนาคาร เป็นหลัก
และพิจารณาเพิ่มเติมความเสี่ยงที่สำคัญของบริษัทหลักทรัพย์เกียรตินาคิน
และบริษัทสำนักกฎหมายเอราวัณ จำกัด ที่มีผลกระทบต่อความเสี่ยงของกลุ่มฯ โดยสำหรับธนาคาร
ได้มีระบบบริหารความเสี่ยงที่ดำเนินตามแนวทางการบริหารความเสี่ยงที่สอดคล้องกับแนวทางของธนาคารแห่งประเทศไทยแล้ว

การบริหารความเสี่ยงของบริษัทหลักทรัพย์เกียรตินาคิน จำกัด และบริษัทสำนักกฎหมายเอราวัณ
จำกัด ธนาคาร ใช้แนวทางการบริหารความเสี่ยงโดยถือเสมือนเป็นหน่วยธุรกิจหนึ่งของธนาคาร
โดยมีหน้าที่ความรับผิดชอบบริหารความเสี่ยงของตนเองให้ครบถ้วน ภายใต้การควบคุม ติดตาม
ตรวจสอบ และดูแลของคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงของธนาคาร
ซึ่งได้พิจารณากำหนดความเสี่ยงที่สำคัญของบริษัทหลักทรัพย์ เกียรตินาคิน จำกัด
และบริษัทสำนักกฎหมายเอราวัณ จำกัด ดังนี้

-   การกำหนดนโยบายและแผนกลยุทธ์

-   ขั้นตอนและการปฏิบัติงานเป็นไปตามหลักธรรมาภิบาล

-   ความเพียงพอของเงินกองทุนในการดำเนินธุรกิจ

-   การก่อหนี้สิน และภาระผูกพัน

-   ความสามารถในการทำกำไร