11. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของฝ่ายจัดการ

คำอธิบายและการวิเคราะห์ที่จะกล่าวต่อไปนี้ควรศึกษาควบคู่ไปกับงบการเงินรวมและหมายเหตุประกอบงบการเงิน
ในกรณีที่ไม่ได้มีการกำหนดไว้เป็นอย่างอื่น
ข้อมูลทางการเงินทั้งหมดที่แสดงในเอกสารฉบับนี้ได้ถูกนำเสนอในสกุลเงินบาทและตั้งแต่วันที่ 1
ตุลาคม 2554 เป็นต้นไป
บริษัทได้นำเสนองบการเงินตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินของไทย (TFRS)
ที่ปรับปรุงเพื่อให้สอดคล้องเป็นไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินระหว่างประเทศ (IFRS)
ซึ่งรวมถึงการปรับงบการเงินย้อนหลัง (Restated) ของปี 2554
เพื่อให้สามารถเปรียบเทียบกันได้
ข้อมูลทางการเงินทั้งหมดที่จะกล่าวต่อไปในเอกสารฉบับนี้เป็นข้อมูลสำหรับรอบปีบัญชี สิ้นสุด ณ วันที่
30 กันยายน 2555, 2554 และ 2553 และได้จัดทำขึ้นในรูปของบัญชีรวม (Consolidated
Basis)

11.1 สรุปรายงานสอบบัญชีของสำนักงานการตรวจเงินแผ่นดิน

สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินได้ตรวจสอบงบการเงินรวมและเฉพาะบริษัทตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปของไทย
สำหรับ ปี 2555, 2554 และ 2553 โดยที่สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินมีความเห็นดังนี้

สรุปรายงานของผู้สอบบัญชีสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2555

สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินเห็นว่างบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบริษัทข้างต้นนี้
แสดงฐานะการเงินรวมและ ฐานะการเงินเฉพาะบริษัท ณ วันที่ 30 กันยายน 2555 และ 2554
ผลการดำเนินงานรวม และผลการดำเนินงานเฉพาะบริษัท
และกระแสเงินสดรวมและกระแสเงินสดเฉพาะบริษัท สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปีของบริษัท
ท่าอากาศยานไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย และของเฉพาะบริษัท ท่าอากาศยานไทย จำกัด
(มหาชน) โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

โดยมิได้เป็นเงื่อนไขในการแสดงความเห็นต่องบการเงิน
สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินขอให้สังเกตหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 3.1 3.2 และ 3.3
บริษัทได้ใช้มาตรฐานการรายงานทางการเงินที่ออกและปรับปรุงใหม่ซึ่งออกโดย สภาวิชาชีพบัญชี
มีผลบังคับใช้สำหรับรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่มต้นในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2554
งบการเงินรวมและ งบการเงินเฉพาะบริษัทสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2554
ที่แสดงเปรียบเทียบได้ปรับปรุงใหม่แล้ว

สรุปรายงานของผู้สอบบัญชีสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2554

สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินเห็นว่างบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบริษัทข้างต้นนี้
แสดงฐานะการเงินรวมและฐานะการเงินเฉพาะบริษัท ณ วันที่ 30 กันยายน 2554 และ 2553
ผลการดำเนินงานรวมและผลการดำเนินงานเฉพาะบริษัท
และกระแสเงินสดรวมและกระแสเงินสดเฉพาะบริษัท สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปีของบริษัท
ท่าอากาศยานไทย จำกัด(มหาชน) และบริษัทย่อย และของเฉพาะบริษัท ท่าอากาศยานไทย จำกัด
(มหาชน) โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญ ตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินได้เคยรายงานไว้เมื่อวันที่ 25 พฤศจิกายน 2553
โดยได้แสดงความเห็นต่องบการเงิน ปี 2553 อย่างมีเงื่อนไข
เนื่องจากไม่สามารถตรวจสอบให้ได้หลักฐานการสอบบัญชีที่เพียงพอและเหมาะสมเกี่ยวกับมูลค่าที่
คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์ที่ท่าอากาศยานดอนเมืองซึ่งแสดงอยู่ในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบริษัท
ณ วันที่ 30 กันยายน 2553 อย่างไรก็ตาม ดังที่อธิบายไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 5.2
ในปี 2554 บริษัทได้ประเมินมูลค่าที่ คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์ที่ท่าอากาศยานดอนเมือง
และได้รับรู้การด้อยค่าของสินทรัพย์แล้วโดยปรับปรุงย้อนหลัง งบการเงินปี 2553
ที่นำมาเปรียบเทียบ ดังนั้น ความเห็นของสำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินในปัจจุบันต่องบการเงินปี
2553 ที่แสดงเปรียบเทียบจึงแตกต่างไปจากความเห็นที่แสดงไว้เดิม

สรุปรายงานของผู้สอบบัญชีสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2553

ตามที่อธิบายในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 6.10.2
ภายหลังจากการเปิดให้บริการท่าอากาศยานสุวรรณภูมิมีข้อบ่งชี้ว่า
อาคารและอุปกรณ์ที่ท่าอากาศยานดอนเมืองอาจเกิดการด้อยค่า
บริษัทได้ว่าจ้างสมาคมขนส่งทางอากาศระหว่างประเทศ (IATA)
ศึกษาแนวทางการใช้ประโยชน์สินทรัพย์ที่ท่าอากาศยานดอนเมืองรวม 3 แนวทาง
ซึ่งการตัดสินใจใช้แนวทางใดอยู่ในอำนาจของคณะรัฐมนตรี ไม่อยู่ในอำนาจของฝ่ายบริหาร ดังนั้น
ฝ่ายบริหารจึงไม่อาจได้ข้อสรุปเกี่ยวกับมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์ที่
ท่าอากาศยานดอนเมือง เพื่อประเมินว่าสินทรัพย์ดังกล่าวด้อยค่าหรือไม่ เพียงใด
จนกว่าคณะรัฐมนตรีจะมีมติว่าให้บริษัทใช้แนวทางใด ในสถานการณ์ดังกล่าว
สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินไม่สามารถตรวจสอบให้ได้หลักฐานการสอบบัญชีที่เพียงพอและเหมาะสมเกี่ยวกับมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์ที่ท่าอากาศยานดอนเมือง
ซึ่งแสดงอยู่ในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบริษัท ณ วันที่ 30 กันยายน 2553 และ 2552
จำนวน 4,378.70 ล้านบาท และ 4,960.22 ล้านบาท ตามลำดับ

สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินเห็นว่า
ยกเว้นผลของการปรับปรุงงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบริษัทสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30
กันยายน 2553 และ 2552
ซึ่งอาจจำเป็นถ้าสำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินสามารถตรวจสอบให้ได้หลักฐาน การสอบบัญชี
ที่เพียงพอและเหมาะสม
เกี่ยวกับมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์ที่ท่าอากาศยานดอนเมืองตามที่กล่าวใน วรรคก่อน
งบการเงินรวม
และงบการเงินเฉพาะบริษัทข้างต้นนี้แสดงฐานะการเงินรวมและฐานะการเงินเฉพาะบริษัท ณ วันที่
30 กันยายน 2553 และ 2552 ผลการดำเนินงานรวมและผลการดำเนินงานเฉพาะบริษัท
และกระแสเงินสดรวมและกระแสเงินสดเฉพาะบริษัท สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปีของบริษัท
ท่าอากาศยานไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย และของเฉพาะบริษัท ท่าอากาศยานไทย จำกัด
(มหาชน) โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

11.2 งบการเงินรวม

ฐานะการเงินและผลการดำเนินงานที่นำเสนอประกอบด้วย
ผลการดำเนินงานจากงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2555 ที่ผ่านการตรวจสอบจาก
สตง. โดยแสดงเปรียบเทียบกับผลการดำเนินงานจากงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน
2554 ซึ่งได้ปรับปรุงใหม่
ตามมาตรฐานการบัญชีและมาตรฐานการรายงานทางการเงินที่ออกและปรับปรุงใหม่โดยสภาวิชาชีพบัญชีที่มีผลบังคับใช้สำหรับรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่มต้นในหรือหลังวันที่
1 มกราคม 2554 และได้ผ่านการสอบทานจากสำนักงานการตรวจเงินแผ่นดินแล้ว
เพื่อให้สอดคล้องกับการแสดงรายการในงบการเงินรวมสำหรับงวดปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2555
ทั้งนี้งบการเงินปี 2553
ได้นำเสนอต่อตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยก่อนการปรับปรุงมาตรฐานบัญชีใหม่
ที่มีผลบังคับใช้สำหรับรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่มต้นในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2554

+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| งบแสดงฐานะการเงินรวม            |    | ส     |   |        |   |       |   |
|                                |    | ำหรับร |   |        |   |       |   |
|                                |    | อบปีบัญ |   |        |   |       |   |
|                                |    | ชีสิ้นสุด |   |        |   |       |   |
|                                |    | ณ วันที่ |   |        |   |       |   |
|                                |    | 30    |   |        |   |       |   |
|                                |    | ก     |   |        |   |       |   |
|                                |    | ันยายน |   |        |   |       |   |
+================================+====+=======+===+========+===+=======+===+
|                                |    | 2555  |   | 2554   |   | 2553  |   |
|                                |    |       |   | ปรับ    |   |       |   |
|                                |    |       |   | ปรุงใหม่ |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
|                                |    | (ล้า   |   | (ล     |   | (ล้า   |   |
|                                |    | นบาท) |   | ้านบาท) |   | นบาท) |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| สินทรัพย์                         |    |       |   |        |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| สินทรัพย์หมุนเวียน                  |    |       |   |        |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด     |    | 3,    |   | 5      |   | 3,    |   |
|                                |    | 652.8 |   | ,179.4 |   | 518.9 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
|   เงินลงทุนชั่วคราว                |    | 28,   |   | 21     |   | 18,   |   |
|                                |    | 457.9 |   | ,712.5 |   | 547.6 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ลูกหนี้การค้า                      |    | 1,    |   | 1      |   | 3,    |   |
|                                |    | 765.9 |   | ,660.2 |   | 283.9 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ลูกหนี้อื่น                         |    | 2,    |   | 2      |   | 1,    |   |
|                                |    | 043.1 |   | ,265.7 |   | 307.6 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| สินค้าและวัสดุคงเหลือ               |    | 251.8 |   | 313.2  |   | 254.3 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| รายได้ค้างรับ                     |    | 692.9 |   | 450.7  |   | 237.4 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น                |    | 318.9 |   | 372.5  |   | 1,    |   |
|                                |    |       |   |        |   | 139.4 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| รวมสินทรัพย์หมุนเวียน               |    | 37,   |   | 31     |   | 28,   |   |
|                                |    | 183.3 |   | ,954.3 |   | 289.0 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| เงินลงทุนเผื่อขาย                  |    | 420.8 |   | 257.0  |   | -     |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| เงินลงทุนระยะยาว                 |    | 3,    |   | 5      |   | 5,    |   |
|                                |    | 244.6 |   | ,894.6 |   | 358.3 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน          |    | 8,    |   | 8      |   | -     |   |
|                                |    | 551.6 |   | ,586.5 |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| อาคารและอุปกรณ์                  |    | 81,   |   | 83     |   | 92,   |   |
|                                |    | 163.0 |   | ,317.5 |   | 507.2 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| สินทรัพย์ระหว่างก่อสร้าง             |    | 7,    |   | 6      |   | 6,    |   |
|                                |    | 499.5 |   | ,696.6 |   | 925.8 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| สินทรัพย์ไม่มีตัวตน                  |    | 616.0 |   | 691.6  |   | 1,    |   |
|                                |    |       |   |        |   | 305.7 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี       |    | 2,    |   | 3      |   | -     |   |
|                                |    | 651.6 |   | ,479.2 |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น              |    | 8,    |   | 9      |   | 7,    |   |
|                                |    | 681.2 |   | ,721.7 |   | 203.0 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| รวมสินทรัพย์                      |    | 150,  |   | 150    |   | 141,  |   |
|                                |    | 011.6 |   | ,598.9 |   | 589.0 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น             |    |       |   |        |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| หนี้สินหมุนเวียน                    |    |       |   |        |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| เงินเบิกเกินบัญชี                   |    | -     |   | 0.1    |   | -     |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| เจ้าหนี้การค้า                     |    | 1,    |   | 1      |   | 798.9 |   |
|                                |    | 259.3 |   | ,042.0 |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| เจ้าหนี้งานระหว่างทำ               |    | 447.2 |   | 120.5  |   | 140.9 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ส่วนของหน                       |    | 5,    |   | 5      |   | 4,    |   |
| ี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี |    | 445.2 |   | ,517.6 |   | 997.0 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ภาษีเงินได้ค้างจ่าย                 |    | 684.5 |   | -      |   | -     |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย                  |    | 3,    |   | 3      |   | 3,    |   |
|                                |    | 639.0 |   | ,752.3 |   | 756.1 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| เงินมัดจำและเงินประกันสัญญา         |    | 327.3 |   | 305.3  |   | 252.5 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ประมาณการหนี้สินระยะสั้น            |    | 475.0 |   | 1      |   | -     |   |
|                                |    |       |   | ,367.3 |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| หนี้สินหมุนเวียนอื่น                  |    | 5,    |   | 4      |   | 4,    |   |
|                                |    | 140.8 |   | ,461.8 |   | 231.3 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| รวมหนี้สินหมุนเวียน                 |    | 17,   |   | 16     |   | 14,   |   |
|                                |    | 418.4 |   | ,567.0 |   | 176.7 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| เงินกู้ยืมระยะยาว                  |    | 51,   |   | 57     |   | 56,   |   |
|                                |    | 152.9 |   | ,513.6 |   | 196.5 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน           |    | 253.6 |   | 525.8  |   | 790.5 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| เงินกองทุนสงเ                    |    | -     |   | -      |   | 26.1  |   |
| คราะห์การท่าอากาศยานแห่งประเทศไทย |    |       |   |        |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี         |    | 963.0 |   | 1      |   | -     |   |
|                                |    |       |   | ,392.1 |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน        |    | 1,    |   | 1      |   | -     |   |
|                                |    | 644.0 |   | ,566.7 |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ประมาณการหนี้สินระยะยาว           |    | 641.7 |   | 596.7  |   | 397.1 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| หนี้สินไม่หมุนเวียนอื่น                |    | 143.1 |   | 160.1  |   | 156.3 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| รวมหนี้สิน                        |    | 72,   |   | 78     |   | 71,   |   |
|                                |    | 216.8 |   | ,321.9 |   | 743.2 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
|                                |    |       |   |        |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ส่วนของผู้ถือหุ้น                    |    |       |   |        |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ทุน                             |    |       |   |        |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว           |    | 14,   |   | 14     |   | 14,   |   |
|                                |    | 285.7 |   | ,285.7 |   | 285.7 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ               |    | 12,   |   | 12     |   | 12,   |   |
|                                |    | 567.7 |   | ,567.7 |   | 567.7 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ส่ว                             |    | -     |   | -      |   | 226.0 |   |
| นเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินทุน |    |       |   |        |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| กำไรสะสม                       |    |       |   |        |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| จัดสรรแล้ว - สำรองตามกฎหมาย      |    | 1,    |   | 1      |   | 1,    |   |
|                                |    | 428.6 |   | ,428.6 |   | 428.6 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ยังไม่ได้จัดสรร                    |    | 49,   |   | 43     |   | 41,   |   |
|                                |    | 041.4 |   | ,684.6 |   | 148.3 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| องค์ประกอบอื่นของส่วนของผู้ถือหุ้น      |    | 319.9 |   | 165.2  |   | -     |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| รวมส่วนของบริษัทใหญ่               |    | 77,   |   | 72     |   | 69,   |   |
|                                |    | 643.3 |   | ,131.7 |   | 656.2 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม         |    | 151.6 |   | 145.3  |   | 189.6 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| รวมส่วนของผู้ถือหุ้น                 |    | 77,   |   | 72     |   | 69,   |   |
|                                |    | 794.8 |   | ,277.0 |   | 845.8 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น          |    | 150,  |   | 150    |   | 141,  |   |
|                                |    | 011.6 |   | ,598.9 |   | 589.0 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
|                                |    |       |   |        |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| งบกำไรขาดทุนรวม                 |    | ส     |   |        |   |       |   |
|                                |    | ำหรับร |   |        |   |       |   |
|                                |    | อบปีบัญ |   |        |   |       |   |
|                                |    | ชีสิ้นสุด |   |        |   |       |   |
|                                |    | ณ วันที่ |   |        |   |       |   |
|                                |    | 30    |   |        |   |       |   |
|                                |    | ก     |   |        |   |       |   |
|                                |    | ันยายน |   |        |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
|                                |    | 2555  |   | 2554   |   | 2553  |   |
|                                |    |       |   | ปรับ    |   |       |   |
|                                |    |       |   | ปรุงใหม่ |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
|                                |    | (ล้า   |   | (ล     |   | (ล้า   |   |
|                                |    | นบาท) |   | ้านบาท) |   | นบาท) |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| รายได้จากการขายหรือการให้บริการ    |    |       |   |        |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ค่าธรรมเนียมสนามบิน               |    | 4,    |   | 4      |   | 3,    |   |
|                                |    | 755.9 |   | ,370.3 |   | 407.1 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ค่าธรรมเนียมการใช้สนามบิน          |    | 13,   |   | 12     |   | 10,   |   |
|                                |    | 183.1 |   | ,334.1 |   | 180.5 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ค่าเครื่องอำนวยความสะดวก          |    | 489.3 |   | 465.0  |   | 418.3 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ค่าเช่าสำนักงานและอสังหาริมทรัพย์     |    | 1,    |   | 1      |   | 1,    |   |
|                                |    | 593.1 |   | ,718.3 |   | 615.8 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| รายได้เกี่ยวกับบริการ               |    | 3,    |   | 3      |   | 3,    |   |
|                                |    | 370.0 |   | ,311.3 |   | 127.6 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| รายได้ส่วนแบ่งผลประโยชน์           |    | 7,    |   | 6      |   | 5,    |   |
|                                |    | 080.8 |   | ,441.8 |   | 283.3 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| รวมรายได้จากการขายหรือการให้บริการ |    | 30,   |   | 28     |   | 24,   |   |
|                                |    | 472.1 |   | ,640.7 |   | 032.6 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| รายได้อื่น                        |    |       |   |        |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| กำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยน     |    | 222.7 |   | (1,    |   | 309.4 |   |
|                                |    |       |   | 538.1) |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ดอกเบี้ยรับ                       |    | 1,    |   | 795.4  |   | 577.9 |   |
|                                |    | 263.3 |   |        |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| กำไร(ขาดทุน)จากการจำหน่ายสินทรัพย์  |    | 2.7   |   | 7.9    |   | (6.1) |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| กำไรจากการจำหน่ายเงินลงทุน        |    | -     |   | -      |   | 185.5 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| รายได้อื่น                        |    | 514.3 |   | 117.3  |   | 208.9 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| รวมรายได้อื่น                     |    | 2,    |   | (      |   | 1,    |   |
|                                |    | 003.1 |   | 617.5) |   | 275.6 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| รวมรายได้                       |    | 32,   |   | 28     |   | 25,   |   |
|                                |    | 475.2 |   | ,023.2 |   | 308.3 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ค่าใช้จ่าย                        |    |       |   |        |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ค่าใช้จ่ายผลประโยชน์พนักงาน         |    | 4,    |   | 4      |   | -     |   |
|                                |    | 614.5 |   | ,150.2 |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ค่าใช้จ่ายพนักงาน                  |    | -     |   | -      |   | 3,    |   |
|                                |    |       |   |        |   | 814.3 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ค่าตอบแทนผู้บริหาร                 |    | -     |   | -      |   | 67.3  |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ค่าใช้จ่ายดำเนินงาน                |    | 6,    |   | 6      |   | 5,    |   |
|                                |    | 794.7 |   | ,098.8 |   | 548.9 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ค่าซ่อมแซมและบำรุงรักษา            |    | 2,    |   | 2      |   | 1,    |   |
|                                |    | 304.0 |   | ,304.7 |   | 539.8 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ค่าตอบแทนการใช้ที่ราชพัสดุ           |    | 1,    |   | 1      |   | 1,    |   |
|                                |    | 310.0 |   | ,247.4 |   | 034.1 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย        |    | 4,    |   | 7      |   | 7,    |   |
|                                |    | 668.9 |   | ,865.6 |   | 625.3 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ขาดทุนจากการด้อยค่าสินทรัพย์         |    | 666.3 |   | 357.9  |   | 177.2 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ค่าใช้จ่ายที่เกิดจากการลงทุน          |    | -     |   | -      |   | 135.4 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ค่าใช้จ่ายอื่น                      |    | 56.6  |   | 341.8  |   | 163.2 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ต้นทุนทางการเงิน                  |    | 2,    |   | 2      |   | 2,    |   |
|                                |    | 060.0 |   | ,223.8 |   | 389.7 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| รวมค่าใช้จ่าย                     |    | 22,   |   | 24     |   | 22,   |   |
|                                |    | 475.0 |   | ,590.3 |   | 495.1 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| กำไรก่อนภาษีเงินได้                |    | 10,   |   | 3      |   | 2,    |   |
|                                |    | 000.2 |   | ,432.9 |   | 813.1 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้                |    | 3,    |   | 1      |   | 800.9 |   |
|                                |    | 494.2 |   | ,261.9 |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| กำไรสำหรับปี                     |    | 6,    |   | 2      |   | 2,    |   |
|                                |    | 506.0 |   | ,171.0 |   | 012.2 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| การแบ่งปันกำไร (ขาดทุน)           |    |       |   |        |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ส่วนที่เป็นของบริษัทใหญ่              |    | 6,    |   | 2      |   | 2,    |   |
|                                |    | 499.7 |   | ,214.8 |   | 039.2 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| ส่ว                             |    | 6.3   |   | (43.9) |   | (     |   |
| นที่เป็นของส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม |    |       |   |        |   | 27.0) |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
|                                |    | 6,    |   | 2      |   | 2,    |   |
|                                |    | 506.0 |   | ,171.0 |   | 012.2 |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| กำไรต่อหุ้น                       |    |       |   |        |   |       |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+
| กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน                |    | 4.55  |   | 1.55   |   | 1.43  |   |
+--------------------------------+----+-------+---+--------+---+-------+---+

  ---------------------------------------------------------------------------------------------------
  งบกระแสเงินสดรวม                                   สำหรับรอบปีบัญชีสิ้นสุด ณ                    
                                                    วันที่ 30 กันยายน                         
  ------------------------------------------- ----- ------------------ --- ----------- -- -----------
                                                    2555                   2554           2553
                                                                           ปรับปรุงใหม่      

                                                    (ล้านบาท)               (ล้านบาท)       (ล้านบาท)

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน                                                             

  กำไรก่อนภาษีเงินได้                                   10,000.2               3,432.9        2,813.1

  รายการปรับปรุงกระทบยอดกำไรสุทธิเป็นเงินสดรับ (จ่าย)                                             

  จากกิจกรรมดำเนินงาน :                                                                     

  หนี้สงสัยจะสูญ                                        (14.2)                 (131.8)        61.0

  สำรองวัสดุคงเหลือเสื่อมสภาพ                            5.4                    -              (1.1)

  ขาดทุนจากสินทรัพย์เสื่อมสภาพ                            -                      0.1            0.2

  ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย                           4,668.9                7,865.6        7,625.3

  ขาดทุนจากการด้อยค่า                                  666.3                  357.9          177.2

  (กำไร)ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน                        (222.5)                1,538.8        (300.3)

  กำไรจากการจำหน่ายอุปกรณ์                             (0.7)                  (6.2)          (5.4)

  กำไรจากการจำหน่ายเงินลงทุน                           -                      -              (185.5)

  (รายได้)ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี                             (2.5)                  11.3           22.9

  ประมาณการหนี้สิน                                     45.1                   334.9          163.2

  รายได้เงินปันผล                                      (35.2)                 (36.7)         (37.8)

  สำรองภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน                      232.8                  233.9          -

  ดอกเบี้ยรับ                                          (1,263.3)              (795.4)        (577.9)

  ต้นทุนทางการเงิน                                     2,060.0                2,223.8        2,389.7

  กำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงใน                                                     

  สินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน                             16,140.3               15,029.1       12,144.8

  สินทรัพย์ดำเนินงานลดลง (เพิ่มขึ้น)                                                              

  ลูกหนี้การค้า                                         (91.5)                 1,755.5        (669.4)

  ลูกหนี้อื่น                                            (5.3)                  6.6            4,736.4

  สินค้าและวัสดุคงเหลือ                                  56.0                   (59.0)         (46.6)

  รายได้ค้างรับ                                        (142.7)                (32.1)         (11.0)

  สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น                                   (101.1)                19.8           (22.9)

  หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง)                                                                

  เจ้าหนี้การค้า                                        201.7                  290.4          25.6

  ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย                                     364.0                  100.1          479.9

  เงินมัดจำและเงินประกันสัญญา                            22.0                   52.9           16.0

  เงินกองทุนสงเคราะห์การท่าอากาศยานแห่งประเทศไทย         -                      -              (9.6)

  หนี้สินหมุนเวียนอื่น                                     510.7                  364.6          407.7

                                                    16,954.2               17,527.9       17,050.9

  เงินสดรับจากดอกเบี้ย                                  1,163.8                614.0          485.3

  เงินสดจ่ายภาษีเงินได้                                  (2,037.9)              (1,399.7)      (1,336.8)

  เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน                     16,080.1               16,742.2       16,199.4

                                                                                          

                                                                                          
  ---------------------------------------------------------------------------------------------------

+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
| งบกระแสเงินสดรวม               |    | ส     |   |        |   |        |
|                               |    | ำหรับร |   |        |   |        |
|                               |    | อบปีบัญ |   |        |   |        |
|                               |    | ชีสิ้นสุด |   |        |   |        |
|                               |    | ณ วันที่ |   |        |   |        |
|                               |    | 30    |   |        |   |        |
|                               |    | ก     |   |        |   |        |
|                               |    | ันยายน |   |        |   |        |
+===============================+====+=======+===+========+===+========+
|                               |    | 2555  |   | 2554   |   | 2553   |
|                               |    |       |   | ปรับ    |   |        |
|                               |    |       |   | ปรุงใหม่ |   |        |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
|                               |    | (ล้า   |   | (ล     |   | (ล     |
|                               |    | นบาท) |   | ้านบาท) |   | ้านบาท) |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน       |    |       |   |        |   |        |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
| เงินลงทุนชั่วคราวเพิ่มขึ้น            |    | (2,9  |   | (1,    |   | (6,    |
|                               |    | 45.4) |   | 665.0) |   | 452.7) |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
| เงินสดรับจากการจำหน่ายสินทรัพย์     |    | 8.8   |   | 8.9    |   | 8.6    |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
| เงินปันผลรับจากเงินลงทุน           |    | 35.2  |   | 36.7   |   | 37.8   |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
| ลงทุนในอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน   |    | (1    |   | (34.3) |   | -      |
|                               |    | 79.3) |   |        |   |        |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
| ลงทุนในอาคารและอุปกรณ์           |    | (4,6  |   | (3,    |   | (2,    |
| และงานระหว่างก่อสร้าง            |    | 45.4) |   | 368.0) |   | 260.9) |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
| ลงทุนในสินทรัพย์ไม่มีตัวตน           |    | (     |   | (55.4) |   | (      |
|                               |    | 57.3) |   |        |   | 370.5) |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
| เ                             |    | -     |   | -      |   | 195.5  |
| งินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนทั่วไป |    |       |   |        |   |        |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
| เงินลงทุนระยะยาว (เพิ่มขึ้น) ลดลง   |    | (1,1  |   | (2,    |   | 300.0  |
|                               |    | 50.0) |   | 300.0) |   |        |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
| สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้น        |    | (7    |   | (31.2) |   | (      |
|                               |    | 20.7) |   |        |   | 196.6) |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
| หนี้สินไม่หมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง)   |    | 6.6   |   | (11.1) |   | (      |
|                               |    |       |   |        |   | 103.8) |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
| เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน      |    | (9,6  |   | (7,    |   | (8,    |
|                               |    | 47.6) |   | 419.3) |   | 842.5) |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
|                               |    |       |   |        |   |        |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน    |    |       |   |        |   |        |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
| เงินสด(จ่าย) รับจากการเบิกเกินบัญชี  |    | (0.1) |   | 0.1    |   | (4.5)  |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
| เงินสดจ่ายจากตั๋วสัญญาใช้เงิน        |    | -     |   | -      |   | (30.0) |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
| จ่ายชำระหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน     |    | (2    |   | (      |   | (      |
|                               |    | 38.6) |   | 299.4) |   | 157.0) |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
| จ่ายชำระเงินกู้ระยะยาว            |    | (4,4  |   | (4,    |   | (4,    |
|                               |    | 82.2) |   | 377.6) |   | 391.4) |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
| เงินสดรับจากเงินกู้ระยะยาว         |    | -     |   | -      |   | 388.8  |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
| จ่ายเงินปันผล                    |    | (1,1  |   | (      |   | (      |
|                               |    | 42.9) |   | 785.7) |   | 600.0) |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
| เงินสดจ่ายดอกเบี้ย                |    | (2,0  |   | (2,    |   | (2,    |
|                               |    | 95.5) |   | 199.8) |   | 390.9) |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
| เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน   |    | (7,9  |   | (7,    |   | (7,    |
|                               |    | 59.2) |   | 662.3) |   | 185.0) |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
| เง                            |    | (1,5  |   | 1      |   | 171.9  |
| ินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น |    | 26.6) |   | ,660.5 |   |        |
| (ลดลง) สุทธิ                    |    |       |   |        |   |        |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ  |    | 5,    |   | 3      |   | 3      |
| วันต้นงวด                       |    | 179.4 |   | ,518.9 |   | ,347.0 |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ  |    | 3,    |   | 5      |   | 3      |
| วันสิ้นงวด                       |    | 652.8 |   | ,179.4 |   | ,518.9 |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
|                               |    |       |   |        |   |        |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
|                               |    |       |   |        |   |        |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
|                               |    |       |   |        |   |        |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
|                               |    |       |   |        |   |        |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
|                               |    |       |   |        |   |        |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+
|                               |    |       |   |        |   |        |
+-------------------------------+----+-------+---+--------+---+--------+

  ------------------------------------------------------------------------------------------------------
  อัตราส่วนทางการเงิน                                      สำหรับรอบปีบัญชีสิ้นสุด ณ                   
                                                        วันที่ 30 กันยายน                        
  ------------------------------------------ ------- -- ------------------ -- ----------- -- -----------
                                                        2555                  2554           2553
                                                                              ปรับปรุงใหม่      

  อัตราส่วนสภาพคล่อง (Liquidity Ratio)          หน่วย                                            

  อัตราส่วนสภาพคล่อง                            เท่า        2.13                  1.93           2.00

  อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็ว                      เท่า        1.94                  1.72           1.79

  อัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสด                  เท่า        0.95                  1.09           1.18

  อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้า                    เท่า        13.48                 9.26           6.60

  ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย                          วัน         26.71                 38.88          54.55

                                                                                             

  อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร                                                           
  (Profitability Ratio)                                                                      

  อัตรากำไรสุทธิต่อรายได้จากการขายหรือการให้บริการ   ร้อยละ      21.33                 7.73           8.49

  อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น                          ร้อยละ      8.68                  3.10           2.86

                                                                                             

  อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน                                                          
  (Efficiency Ratio)                                                                         

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์                      ร้อยละ      4.32                  1.52           1.40

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวร                  ร้อยละ      12.21                 10.82          9.82

  อัตราหมุนของสินทรัพย์                           เท่า        0.2                   0.2            0.17

                                                                                             

  อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน (Financial                                                   
  Policy Ratio)                                                                              

  อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น                   เท่า        0.93                  1.08           1.03

  อัตราส่วนความสามารถชำระดอกเบี้ย                เท่า        9.85                  9.18           8.11

  อัตราส่วนความสามารถชำระภาระผูกพัน (Cash Basis) เท่า        1.08                  1.30           1.16

                                                                                             
  ------------------------------------------------------------------------------------------------------

ข้อมูลทางการเงินอื่น ๆ

  ----------------------------------------------------------------------------------------
                                          สำหรับรอบปีบัญชีสิ้นสุด ณ                   
                                          วันที่ 30 กันยายน                        
  ------------------------------------ -- ------------------ -- ----------- -- -----------
                                          2555                  2554           2553
                                                                ปรับปรุงใหม่      

                                          (ล้านบาท)              (ล้านบาท)       (ล้านบาท)

  กำไรก่อนดอกเบี้ยจ่าย ค่าใช้จ่ายทางการเงิน       15,448.9              14,839.6       12,028.3
  ภาษีเงินได้ ค่าเสื่อมราคา และค่าตัดจำหน่าย                                            
  รวมทั้งรายได้และค่าใช้จ่ายอื่นที่ไม่เกี่ยวข้องกับ                                           
  การดำเนินงาน (EBITDA)                                                         

                                                                               
  ----------------------------------------------------------------------------------------

11.3 ภาพรวม

ทอท. จดทะเบียนเป็นบริษัทมหาชน จำกัด เมื่อวันที่ 30 กันยายน 2545 โดยมีวัตถุประสงค์
เพื่อประกอบและส่งเสริมกิจการท่าอากาศยาน
รวมทั้งการดำเนินกิจการอื่นที่เกี่ยวข้องหรือต่อเนื่องกับการประกอบกิจการท่าอากาศยาน
ปัจจุบันบริหารกิจการท่าอากาศยาน จำนวน 6 แห่ง ได้แก่ ท่าอากาศยานสุวรรณภูมิ
ท่าอากาศยานดอนเมือง และท่าอากาศยานภูมิภาค 4 แห่ง

(ท่าอากาศยานเชียงใหม่ ท่าอากาศยานหาดใหญ่ ท่าอากาศยานภูเก็ต และท่าอากาศยานแม่ฟ้าหลวง
เชียงราย)

สำหรับผลการดำเนินงานในรอบปีบัญชี 2555 ทอท. มีรายได้จากการขายหรือการให้บริการรวม
30,472.1 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2554 จำนวน 1,831.4 ล้านบาท หรือร้อยละ 6.4
รายได้อื่นรวม 2,003.1 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2554 จำนวน 2,620.6 ล้านบาท หรือร้อยละ
424.4 ค่าใช้จ่ายรวม 22,475.0 ล้านบาท ลดลงจากปี 2554 จำนวน 2,115.3 ล้านบาท
หรือร้อยละ 8.6 กำไรก่อนภาษีเงินได้ 10,000.2 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 6,567.4 ล้านบาท
หรือร้อยละ 191.3 เมื่อหักส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม 6.3 ล้านบาท และค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้
3,494.2 ล้านบาทแล้ว มีกำไรสุทธิ 6,499.7 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 4,284.9 ล้านบาท หรือร้อยละ
193.5 กำไรสุทธิต่อหุ้น 4.55 บาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อน ซึ่งมีกำไรสุทธิต่อหุ้น 1.55 บาท

11.4 การวิเคราะห์ฐานะการเงินของบริษัทและบริษัทย่อยสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2555
เปรียบเทียบกับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2554

1.  สินทรัพย์รวม

  ณ วันที่ 30 กันยายน 2555 ทอท. มีสินทรัพย์รวมทั้งสิ้น 150,011.6 ล้านบาท ลดลงจากวันที่
  30 กันยายน 2554 จำนวน

587.4 ล้านบาท หรือร้อยละ 0.4 โดยมีรายละเอียดดังนี้

  หน่วย : ล้านบาท

  ---------------------- ------------- ------------ ----------- ----------
                         30 กันยายน     30 กันยายน    เพิ่ม (ลด)    ร้อยละ
                         2555          2554                     

  สินทรัพย์หมุนเวียน          37,183.3      31,954.3     5,229.1     16.4

  เงินลงทุน                3,665.4       6,151.6      (2,486.2)   (40.4)

  อาคารและอุปกรณ์          81,163.0      83,317.5     (2,154.6)   (2.6)

  สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่นๆ     27,999.9      29,175.5     (1,175.6)   (4.0)

  สินทรัพย์รวม              150,011.6     150,598.9    (587.4)     (0.4)
  ---------------------- ------------- ------------ ----------- ----------

-   สินทรัพย์หมุนเวียน จำนวน 37,183.3 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 5,229.1 ล้านบาท หรือร้อยละ
    16.4 จากผลการดำเนินงาน ที่เพิ่มขึ้น และการนำเงินไปลงทุนระยะสั้นเพิ่มสูงขึ้น

-   เงินลงทุน จำนวน 3,665.4 ล้านบาท ลดลง 2,486.2 ล้านบาท หรือร้อยละ 40.4
    เนื่องจากการโอนเงินฝากประจำ ระยะยาวไปลงทุนในตราสารหนี้ที่มีอายุไม่เกิน 1 ปี
    เพิ่มสูงขึ้น

-   อาคารและอุปกรณ์ จำนวน 81,163.0 ล้านบาท ลดลง 2,154.6 ล้านบาท หรือร้อยละ 2.6
    จากการบันทึกค่าเสื่อมราคาสำหรับงวด

-   สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่นๆ จำนวน 27,999.9 ล้านบาท ลดลง 1,175.6 ล้านบาท
    หรือร้อยละ 4.0
    สาเหตุหลักเกิดจากการอ่อนค่าของเงินเยนทำให้มูลค่าของสัญญาแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศลดลงจำนวน
    1,761.8 ล้านบาท

    1.  หนี้สินรวม

ณ วันที่ 30 กันยายน 2555 ทอท. มีหนี้สินรวมทั้งสิ้น 72,216.8 ล้านบาท ลดลง 6,105.2
ล้านบาท หรือร้อยละ 7.8 โดยมีรายละเอียดดังนี้

หน่วย : ล้านบาท

  ---------------------- ------------- ------------- ----------- ----------
                         30 กันยายน     30 กันยายน     เพิ่ม (ลด)    ร้อยละ
                         2555          2554                      

  หนี้สินหมุนเวียน            17,418.4      16,567.0      851.4       5.1

  เงินกู้ระยะยาว            51,152.9      57,513.6      (6,360.7)   (11.1)

  หนี้สินไม่หมุนเวียนอื่น        3,645.5       4,241.3       (595.8)     (14.1)

  หนี้สินรวม                72,216.8      78,321.9      (6,105.2)   (7.8)
  ---------------------- ------------- ------------- ----------- ----------

-   หนี้สินหมุนเวียน จำนวน 17,418.4 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 851.4 ล้านบาทหรือร้อยละ 5.1
    เนื่องจากประมาณการค่าใช้จ่ายค้างจ่ายเพิ่มขึ้น

-   เงินกู้ระยะยาว จำนวน 51,152.9 ล้านบาท ลดลง 6,360.7 ล้านบาท หรือร้อยละ 11.1
    สาเหตุหลักเกิดจากการอ่อนค่าของเงินเยนทำให้หนี้สินส่วนที่เป็นเงินตราต่างประเทศลดลง

-   หนี้สินไม่หมุนเวียนอื่น จำนวน 3,645.5 ล้านบาท ลดลง 595.8 ล้านบาท หรือร้อยละ 14.1
    เกิดจากหนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี และหนี้สินตามสัญญาเช่าการเงินลดลง

    1.  ส่วนของผู้ถือหุ้น

ณ วันที่ 30 กันยายน 2555 ส่วนของผู้ถือหุ้น เท่ากับ 77,794.8 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 5,517.8
ล้านบาท หรือร้อยละ 7.6 เนื่องจากในปี 2555 มีกำไรเบ็ดเสร็จรวมจำนวน 6,660.7 ล้านบาท
และจ่ายปันผลประจำปี 2554 จำนวน 1,142.9 ล้านบาท

4.  ผลประกอบการเปรียบเทียบระหว่างรอบปีบัญชี 2555 กับรอบปีบัญชี 2554

  หน่วย : ล้านบาท

+---------------------------+----------+---------+---------+---------+
|                           | 2555     | 2554    | เพิ่ม     | ร้อยละ   |
|                           |          |         | (ลด)    |         |
+===========================+==========+=========+=========+=========+
| รา                        | 30,472.1 | 2       | 1,831.4 | 6.4     |
| ยได้จากการขายหรือการให้บริการ |          | 8,640.7 |         |         |
+---------------------------+----------+---------+---------+---------+
|   -                       | 18,428.2 | 1       | 1,258.8 | 7.3     |
|   รายได้ที่เกี่ยวกับกิจการการบิน  |          | 7,169.4 |         |         |
+---------------------------+----------+---------+---------+---------+
|   -                       | 12,043.9 | 1       | 572.6   | 5.0     |
|                           |          | 1,471.3 |         |         |
|  รายได้ที่ไม่เกี่ยวกับกิจการการบิน |          |         |         |         |
+---------------------------+----------+---------+---------+---------+
| รายได้อื่น                   | 2,003.1  | (617.5) | 2,620.6 | 424.4   |
+---------------------------+----------+---------+---------+---------+
| ค่าใช้จ่าย                   | 22,475.0 | 2       | (2      | (8.6)   |
|                           |          | 4,590.3 | ,115.3) |         |
+---------------------------+----------+---------+---------+---------+
| กำไรก่อนภาษีเงินได้           | 10,000.2 | 3,432.9 | 6,567.4 | 191.3   |
+---------------------------+----------+---------+---------+---------+
| ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้           | 3,494.2  | 1,261.9 | 2,232.3 | 176.9   |
+---------------------------+----------+---------+---------+---------+
| กำไรสุทธิสำหรับงวด           | 6,499.7  | 2,214.8 | 4,284.9 | 193.5   |
+---------------------------+----------+---------+---------+---------+

11.5.1 รายได้จากการขายหรือการให้บริการ

  ( ก ) รายได้ที่เกี่ยวกับกิจการการบิน

ในรอบปีบัญชี 2555 ทอท.มีรายได้ที่เกี่ยวกับกิจการการบิน (Aeronautical Revenues) จำนวน
18,428.2 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 1,258.8 ล้านบาท หรือร้อยละ 7.3
เนื่องจากปริมาณการจราจรทางอากาศรวมของ 6 ท่าอากาศยานปีนี้เพิ่มขึ้น
เมื่อเปรียบเทียบกับช่วงเดียวกันของปีก่อน ดังนี้

- เที่ยวบินรวมเพิ่มขึ้นร้อยละ 8.8 โดยเที่ยวบินระหว่างประเทศเพิ่มขึ้นร้อยละ 8.1
สำหรับเที่ยวบินในประเทศเพิ่มขึ้นร้อยละ 9.7

- ผู้โดยสารรวมเพิ่มขึ้นร้อยละ 7.9 โดยผู้โดยสารระหว่างประเทศเพิ่มขึ้นร้อยละ 5.2
สำหรับผู้โดยสารในประเทศเพิ่มขึ้นร้อยละ 12.5

- ปริมาณการขนถ่ายสินค้าและไปรษณียภัณฑ์โดยรวมของ ทอท. เพิ่มขึ้นร้อยละ 2.3
โดยการขนถ่ายสินค้าและไปรษณียภัณฑ์ระหว่างประเทศเพิ่มขึ้นร้อยละ 2.1
สำหรับการขนถ่ายภายในประเทศเพิ่มขึ้นร้อยละ 4.7

  ( ข ) รายได้ที่ไม่เกี่ยวกับกิจการการบิน

ในรอบปีบัญชี 2555 ทอท.มีรายได้ที่ไม่เกี่ยวกับกิจการการบิน (Non-Aeronautical Revenues)
จำนวน 12,043.9 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 572.6 ล้านบาท หรือร้อยละ 5.0
สาเหตุหลักเกิดจากรายได้ส่วนแบ่งผลประโยชน์และรายได้จากกิจการโรงแรมท่าอากาศยานสุวรรณภูมิเพิ่มขึ้น
แต่รายได้ค่าเช่าสำนักงานและอสังหาริมทรัพย์ลดลง ส่วนหนึ่งเนื่องจาก
ทอท.ยกเว้นการเรียกเก็บค่าเช่าท่าอากาศยานดอนเมืองในช่วงเหตุการณ์อุทกภัย

2.  รายได้อื่น

  รายได้อื่น จำนวน 2,003.1 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 2,620.6 ล้านบาท ประกอบด้วย

- ดอกเบี้ยรับ จำนวน 1,263.3 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 468.0 ล้านบาท
เนื่องจากจำนวนเงินฝากธนาคารและอัตราดอกเบี้ยเฉลี่ยสูงกว่าปีก่อน

- กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน จำนวน 222.7 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 1,760.9 ล้านบาท
เนื่องจากการอ่อนค่าของเงินเยน ทำให้เกิดกำไรจากการปรับมูลค่าตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ
วันสิ้นงวด และเมื่อรวมกับขาดทุนจากสัญญาป้องกันความเสี่ยงแล้วมีผล
ทำให้ปีนี้มีกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนรวมทั้งสิ้น 222.7 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจากปีก่อนที่มีผลขาดทุนจำนวน 1,538.1 ล้านบาท โดย มีอัตราแลกเปลี่ยนเปรียบเทียบ ดังนี้

อัตราแลกเปลี่ยน อัตราแลกเปลี่ยน

บาท/100เยน บาท/US$ บาท/100เยน บาท/US$

28 ก.ย.55 40.1574 30.9664 30 ก.ย.54 41.0878 31.3072

30 ก.ย.54 41.0878 31.3072 30 ก.ย.53 36.7503 30.5578

(ลดลง) (0.9304) (0.3408) เพิ่มขึ้น 4.3375 0.7494

- รายได้อื่น ๆ จำนวน 517.0 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 391.8 ล้านบาท
สาเหตุหลักเกิดจากการบันทึกรับรู้เงินสนับสนุนจากรัฐบาลเพื่อเป็นค่าใช้จ่ายในการฟื้นฟูท่าอากาศยานดอนเมืองจากเหตุการณ์อุทกภัย
จำนวน 390.8 ล้านบาท

3.  ค่าใช้จ่าย

ในรอบปีบัญชี 2555 ทอท.มีค่าใช้จ่ายจำนวน 22,475.0 ล้านบาท ลดลง 2,115.3 ล้านบาท
หรือร้อยละ 8.6 ประกอบด้วย

- ค่าใช้จ่ายผลประโยชน์พนักงานจำนวน 4,614.5 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 464.2 ล้านบาท หรือร้อยละ
11.2 เนื่องจากเงินเดือน เงินสมทบกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ และค่าล่วงเวลาเพิ่มขึ้น
ส่วนหนึ่งเป็นผลมาจากการปรับบำเหน็จพนักงานประจำปี นอกจากนี้
ทอท.มีค่าใช้จ่ายเพิ่มขึ้นจากการให้ความช่วยเหลือพนักงานที่เดือดร้อนจากเหตุการณ์อุทกภัยอีกจำนวน
94.6 ล้านบาท

- ค่าใช้จ่ายดำเนินงานจำนวน 6,794.7 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 695.9 ล้านบาท หรือร้อยละ 11.4
สาเหตุหลักเกิดจากค่าไฟฟ้า ค่าจ้างเอกชนดำเนินการ หนี้สงสัยจะสูญ และค่าเช่าทรัพย์สินเพิ่มขึ้น
รวมทั้งมีค่าใช้จ่ายดำเนินงานจากเหตุการณ์อุทกภัยอีกจำนวน 103.4 ล้านบาท

- ค่าซ่อมแซมและบำรุงรักษาจำนวน 2,304.0 ล้านบาท ลดลง 0.7 ล้านบาท หรือร้อยละ 0.03

- ค่าตอบแทนการใช้ที่ราชพัสดุจำนวน 1,310.0 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 62.6 ล้านบาท หรือร้อยละ
5.0 ตามสัดส่วนของรายได้จากการขายหรือการให้บริการที่เพิ่มขึ้น

- ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่ายจำนวน 4,668.9 ล้านบาท ลดลง 3,196.8 ล้านบาท
หรือร้อยละ 40.6 สาเหตุหลักเกิดจากสินทรัพย์บางส่วนของท่าอากาศยานสุวรรณภูมิ
ได้บันทึกค่าเสื่อมราคาครบตามอายุการให้ประโยชน์แล้ว

- ขาดทุนจากการด้อยค่าสินทรัพย์จำนวน 666.3 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 308.4 ล้านบาท หรือร้อยละ
86.2 สาเหตุหลักเกิดจากการบันทึกด้อยค่าสินทรัพย์เพิ่มเติม
จากสินทรัพย์ที่เพิ่มขึ้นตามแผนฟื้นฟูท่าอากาศยานดอนเมือง

- ค่าใช้จ่ายอื่น จำนวน 56.6 ล้านบาท ลดลง 285.2 ล้านบาท หรือร้อยละ 83.4
สาเหตุหลักเกิดจากปีก่อน (ไตรมาส 3/2554) บันทึกประมาณการหนี้สินจากคดีความที่
ทอท.ถูกฟ้องร้องจำนวน 1 คดี ซึ่งศาลชั้นต้นพิพากษาให้ ทอท.
ชำระเงินแก่โจทก์พร้อมดอกเบี้ยจำนวน 325 ล้านบาท

- ต้นทุนทางการเงิน จำนวน 2,060.0 ล้านบาท ลดลง 163.8 ล้านบาท หรือร้อยละ 7.4
สาเหตุหลักเกิดจากดอกเบี้ยจ่ายเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินลดลง
(ตามสัดส่วนของยอดเงินกู้ที่ลดลงจากการจ่ายชำระคืนเงินต้น)
รวมทั้งดอกเบี้ยจ่ายจากหนี้สินตามสัญญาเช่าการเงินลดลง

4.  ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ จำนวน 3,494.2 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 2,232.3 ล้านบาท หรือร้อยละ
    176.9 สาเหตุหลักเกิดจาก ผลประกอบการปีนี้เพิ่มขึ้น
    เมื่อคำนวณเป็นภาษีเงินได้ตามประมวลรัษฎากรแล้วเพิ่มขึ้นจากปีก่อนจำนวน 1,922.5
    ล้านบาท
    ประกอบกับปีนี้มีผลกระทบต่อภาษีเงินได้รอตัดบัญชีที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีจำนวน
    867.8 ล้านบาท รายละเอียดตามหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 37

5.  สภาพคล่องและแหล่งเงินทุน

ทอท. มีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดคงเหลือ ณ วันที่ 30 กันยายน 2555 เท่ากับ
3,652.8 ล้านบาท ลดลงจากวันที่ 30 กันยายน 2554 จำนวน 1,526.6 ล้านบาท หรือร้อยละ
29.5 โดยในรอบปีบัญชี 2555 แหล่งเงินทุนสภาพคล่องหลักของ
ทอท.ได้มาจากเงินสดสุทธิจากการดำเนินงาน สำหรับกระแสเงินสดในรอบปีบัญชี 2555 นี้ ทอท.
มีเงินสดสุทธิที่ได้มาและใช้ไปในกิจกรรมต่าง ๆ ดังนี้

-   เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน จำนวน 16,080.1 ล้านบาท
    เกิดจากผลประกอบการปี 2555 ซึ่งมีกำไรก่อนภาษีเงินได้ 10,000.2 ล้านบาท
    ปรับให้เป็นกระแสเงินสดสุทธิด้วยรายการที่มีสาระสำคัญได้แก่ ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย
    4,668.9 ล้านบาท และต้นทุนทางการเงิน 2,060.0 ล้านบาท

-   เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน จำนวน 9,647.6 ล้านบาท
    สาเหตุหลักเกิดจากการนำเงินไปลงทุนในอาคาร อุปกรณ์ และงานระหว่างก่อสร้าง 4,645.4
    ล้านบาท ลงทุนในตราสารหนี้และเงินฝากประจำที่มีอายุมากกว่า 3 เดือนขึ้นไป 4,095.4
    ล้านบาท และลงทุนในสินทรัพย์ไม่มีตัวตน 57.3 ล้านบาท

-   เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงินจำนวน 7,959.2 ล้านบาท
    เกิดจากการจ่ายชำระคืนเงินต้นและดอกเบี้ยของ เงินกู้ยืม 6,577.7 ล้านบาท
    และการจ่ายเงินปันผลประจำปี 2554 จำนวน 1,142.9 ล้านบาท
    และจ่ายชำระหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน 238.6 ล้านบาท

อย่างไรก็ดี ในอนาคต ทอท. อาจพิจารณาจัดหาแหล่งเงินทุนอื่น ๆ
รวมถึงเงินทุนที่มีลักษณะเป็นหนี้หรือเป็นทุนซึ่งรวมทั้งเงินกู้สกุลเงินบาทจากสถาบันการเงินภายในประเทศ
ทั้งนี้ ขึ้นอยู่กับสภาวะตลาดและความจำเป็นในการใช้เงินทุนของ ทอท.

5.  เงินทุนในการก่อสร้างท่าอากาศยานสุวรรณภูมิ

นอกเหนือจากการใช้เงินลงทุนส่วนของ ทอท. เอง
เพื่อใช้เป็นทุนสำหรับการก่อสร้างท่าอากาศยานสุวรรณภูมิตาม โครงการระยะที่ 1 ทอท.
ยังได้ทำสัญญาเงินกู้ระยะยาว (หนี้เดิมของ บทม.) กับ Japan International Cooperation
Agency (JICA) วงเงินจำนวน 199,211 ล้านเยน (79,997.96 ล้านบาท อัตราแลกเปลี่ยน ณ
วันที่ 30 กันยายน 2555 100 เยน เท่ากับ 40.1574) เพื่อ
ใช้เป็นทุนในการก่อสร้างโครงการบางส่วนของท่าอากาศยานสุวรรณภูมิ

ตารางต่อไปนี้แสดงรายละเอียดบางประการของสัญญากู้ JICA ณ วันที่ 30 กันยายน 2555

[TABLE]

เงินกู้ JICA มีอายุสัญญาเงินกู้ระหว่าง 15 ถึง 40 ปี ระยะเวลาปลอดการชำระคืนเงินต้น
(Grace Period) ตั้งแต่ 5 ถึง 10 ปี การให้เงินกู้ทั้งหมดของ JICA
จะพิจารณาตามรายละเอียดของโครงการก่อสร้างแต่ละโครงการที่จะดำเนินการ ซึ่งต้องได้รับ
การอนุมัติจาก JICA เป็นโครงการ ๆ ไป JICA ได้กำหนดเงื่อนไขว่าเงินกู้ทั้งหมดของ ทอท.
จะต้องได้รับการค้ำประกันจากกระทรวงการคลัง
ซึ่งในการก่อสร้างท่าอากาศยานสุวรรณภูมิตามโครงการระยะที่ 1 นั้น
กระทรวงการคลังไม่ได้คิดค่าธรรมเนียมในการค้ำประกันกับ ทอท. เนื่องจาก ทอท.
ได้กู้เงินก่อนที่พระราชบัญญัติและกฎกระทรวงที่เกี่ยวข้องมีผลบังคับใช้

11.8 โรงแรมท่าอากาศยานสุวรรณภูมิ

ทอท. ได้ร่วมกับ บมจ.การบินไทย และธนาคารกรุงไทยจำกัด (มหาชน) จัดตั้งบริษัทร่วมทุนคือ
บริษัท โรงแรม ท่าอากาศยานสุวรรณภูมิ จำกัด ขึ้นเมื่อวันที่ 24 ตุลาคม 2546
ในสัดส่วนการลงทุนร้อยละ 60, 30 และ 10 ตามลำดับ เพื่อก่อสร้างและดำเนินกิจการโรงแรม
ซึ่งมีห้องพัก 612 ห้อง ณ ท่าอากาศยานสุวรรณภูมิ โดยโรงแรมดังกล่าวมีขนาดที่ดินประมาณ 200 x
140 เมตร มีพื้นที่ประมาณ 28,000 ตารางเมตร (ประมาณ 17.5 ไร่)
ตั้งอยู่ด้านหน้าอาคารผู้โดยสาร ซึ่งห่างจากอาคารผู้โดยสารประมาณ 300 เมตร

การก่อสร้างโรงแรมใกล้ท่าอากาศยานสุวรรณภูมิเป็นส่วนหนึ่งในการให้บริการที่สำคัญที่จัดให้แก่ผู้ใช้บริการ
ท่าอากาศยานแห่งนี้ ในงวดบัญชีนี้มีรายได้จากการขายหรือการให้บริการจำนวน 769.6 ล้านบาท

11.9 ภาระผูกพันตามสัญญา

11.9.1 ภาระผูกพันรายจ่ายฝ่ายทุน

ทอท. มีภาระผูกพันตามสัญญาจ้างโครงการพัฒนาท่าอากาศยานต่าง ๆ เป็นเงิน 4,546.7 ล้านบาท
ภาระผูกพัน ตามโครงการและแผนงานของท่าอากาศยานสุวรรณภูมิ เป็นเงิน 2,448.9 ล้านบาท
ภาระผูกพันตามสัญญาจ้างตามแผนฟื้นฟู ท่าอากาศยานดอนเมืองเป็นเงิน 111.7 ล้านบาท
และภาระผูกพันเกี่ยวกับผลกระทบด้านเสียง เป็นเงิน 1,113.4 ล้านบาท

11.9.2 ภาระผูกพันรายจ่ายดำเนินงาน

ทอท. มีภาระผูกพันจากการทำสัญญาจ้างเอกชนดำเนินงาน 4,639.5 ล้านบาท
สัญญาซ่อมบำรุงรักษาเครื่องมืออุปกรณ์ต่าง ๆ 1,533.3 ล้านบาท
สัญญาจ้างตามแผนฟื้นฟูท่าอากาศยานดอนเมือง 54.0 ล้านบาท การเช่าทรัพย์สินและอื่น ๆ 386.7
ล้านบาท
ส่วนโรงแรมท่าอากาศยานสุวรรณภูมิมีภาระผูกพันจากการทำสัญญาจ้างบริหารกิจการโรงแรมระยะเวลา
20 ปี (สัญญาเริ่มวันที่ 1 กุมภาพันธ์ 2548 ถึงวันที่ 31 มกราคม 2568)
มีจำนวนเงินที่ยังไม่ได้บันทึกหนี้สิน 1,442.2 ล้านบาท นอกจากนี้ โรงแรม
ท่าอากาศยานสุวรรณภูมิได้ทำสัญญากู้เงินกับสถาบันการเงินภายในประเทศแห่งหนึ่งจำนวน 1,630.8
ล้านบาท ชำระคืน เงินกู้แล้ว 680.3 ล้านบาท คงเหลือเงินกู้จำนวน 950.5 ล้านบาท

11.10 ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

ณ วันที่ 30 กันยายน 2555 ทอท. มียอดลูกหนี้การค้ารวม 2,306.9 ล้านบาท
ซึ่งได้มีการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเป็นจำนวน 541.0 ล้านบาท ทั้งนี้
หนี้การค้าส่วนใหญ่เป็นยอดค้างชำระของลูกหนี้ผู้ได้รับอนุญาตให้ประกอบกิจการ และลูกค้า
ที่เป็นบริษัทการบิน ณ วันที่ 30 กันยายน 2555 ยอดลูกหนี้การค้าสุทธิคิดเป็นร้อยละ 4.8
ของสินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมดของ ทอท. โดยประมาณ ซึ่ง ทอท.
เชื่อว่ายอดลูกหนี้การค้าดังกล่าวจะไม่มีผลกระทบในทางลบอย่างมีนัยสำคัญต่อสภาพคล่องหรือ
แหล่งเงินทุนของ ทอท. แต่ประการใด

ทอท.
จะตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญทั้งหมดสำหรับผู้เช่าและผู้ประกอบการที่เป็นบุคคลภายนอกและลูกค้าที่เป็นบริษัท
การบิน
การตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตั้งเป็นจำนวนเท่ากับผลขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นจากการเก็บเงินจากลูกหนี้ไม่ได้
โดยประมาณจากประสบการณ์ในการเก็บเงินในอดีต และตามสถานะปัจจุบันของลูกหนี้คงค้าง ณ
วันที่ในงบแสดงฐานะการเงิน
หนี้สูญจะตัดบัญชีตามรายที่ระบุได้ในระหว่างปีโดยจะรับรู้ไว้ในงบกำไรขาดทุนเป็นส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายดำเนินงาน
ทั้งนี้ จะไม่มีการตัดหนี้สูญจนกว่าจะได้มีการดำเนินการตามกฎกระทรวงฉบับที่ 186 (พ.ศ. 2534)
ออกตามความในประมวลรัษฎากรว่าด้วยการจำหน่ายหนี้สูญจากบัญชีลูกหนี้ ดังนั้น
ลูกหนี้ส่วนใหญ่จะไม่มีการตัดหนี้สูญ

11.11 อัตราแลกเปลี่ยน

สถานการณ์เศรษฐกิจโลกที่ยังคงความไม่แน่นอนสูง ทั้งจากวิกฤตหนี้สาธารณะของยุโรปที่ยืดเยื้อ
การเติบโตอย่างอ่อนแอของเศรษฐกิจสหรัฐอเมริกา
การขยายตัวในอัตราชะลอตัวลงของเศรษฐกิจจีน และการหดตัวของเศรษฐกิจญี่ปุ่น
ทำให้ธนาคารกลางของประเทศต่าง ๆ ดำเนินมาตรการผ่อนคลายทางการเงินอย่างต่อเนื่อง
ซึ่งส่งผลกระทบให้อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศมีความผันผวนเพิ่มขึ้น ทั้งนี้
รายได้จากการดำเนินงานของ ทอท. อยู่ในสกุลเงินบาท แต่หนี้เงินกู้ของ ทอท. (หนี้เดิมของ
บทม.) อยู่ในรูปสกุลเงินเยน
ดังนั้นความผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยนโดยเฉพาะอย่างยิ่งระหว่างค่าเงินเยนและค่าเงินบาท ทำให้
ทอท.
อาจประสบกับการขาดทุนหรือกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนที่เกี่ยวข้องกับหนี้ในสกุลเงินต่างประเทศ

ณ วันที่ 30 กันยายน 2555 ทอท. มีหนี้เงินกู้ระยะยาวคงเหลือประมาณ 137,664 ล้านเยน
(55,282.3 ล้านบาท) จากเงินกู้ ที่เบิกจาก JICA จำนวน 194,410 ล้านเยน

เมื่อสิ้นรอบบัญชีแต่ละรอบ ทอท.
จะต้องบันทึกรายละเอียดที่เกี่ยวกับสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ในราคาตลาด
(Mark-to-Market) รวมถึงผลกำไรและขาดทุนที่เกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนเงินตราด้วย
(ซึ่งในรอบปีบัญชี 2555 ทอท. มีกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนจำนวน 222.7 ล้านบาท
เปลี่ยนแปลงจากรอบปีบัญชี 2554 ที่ ทอท. มีผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนจำนวน 1,538.1
ล้านบาท)

ทอท.
ได้มีการทำสัญญาแลกเปลี่ยนสกุลเงินและอัตราดอกเบี้ยสำหรับเงินกู้ยืมจากสกุลเยนเป็นสกุลบาท
คิดเป็นร้อยละ 78.0 ของยอดเงินกู้คงเหลือ กับสถาบันการเงินทั้งในไทยและต่างประเทศ