12. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

 งบการเงิน

ก. สรุปรายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชีในระยะเวลา 3 ปี ที่ผ่านมา

งบการเงินของธนาคารและบริษัทย่อยปี 2545 – 2547 ตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาตของบริษัท
เคพีเอ็มจี ภูมิไชย สอบบัญชี จำกัด ซึ่งได้แสดงความเห็นและรายงานการตรวจสอบดังนี้

งบการเงินปี 2545

งบการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นแบบไม่มีเงื่อนไข

งบการเงินปี 2546

งบการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546 ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นแบบไม่มีเงื่อนไข

งบการเงินปี 2547

งบการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นแบบไม่มีเงื่อนไข

ข. ตารางสรุปงบดุล งบกำไรขาดทุนและงบกระแสเงินสด

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบก      |          |          |
|                                    | ารเงินรวม |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | ณ วันที่ 31 |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2545     | 2546     | 2547     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| สินทรัพย์                             |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสด                            | 9,764    | 18,699   | 13,536   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ  | 94,840   | 104,922  | 76,250   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน           | 18,400   | 31,710   | 19,040   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินลงทุนสุทธิ                       | 164,863  | 135,251  | 110,135  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินให้สินเชื่อ                       | 506,203  | 547,918  | 592,589  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ดอกเบี้ยค้างรับ                      | 3,410    | 2,971    | 2,455    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ      | 509,613  | 550,889  | 595,044  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ               | (76,950) | (59,268) | (39,068) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | (2,755)  | (6,665)  | (4,878)  |
| ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ      | (800)    | (1,600)  | (2,400)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ   | 429,108  | 483,356  | 548,698  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ                | 15,087   | 14,517   | 17,397   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาระของลูกค้าจากการรับรอง           | 597      | 676      | 743      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิ            | 20,699   | 20,084   | 19,747   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สินทรัพย์ไม่มีตัวตนสุทธิ                 | 2,142    | 2,586    | 3,523    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายได้ค้างรับ                       | 1,950    | 1,671    | 1,81 8   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนปรับมูลค่าของสัญญาอนุพันธ์ทางการเงิน  | 746      | 3,713    | 6,349    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สินทรัพย์อื่นสุทธิ                      | 2,572    | 4,100    | 7,315    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมสินทรัพย์                        | 760,768  | 821,285  | 824,55 1 |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล (ต่อ)

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบก      |          |          |
|                                    | ารเงินรวม |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | ณ วันที่ 31 |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2545     | 2546     | 2547     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น               |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินฝาก                           | 651,393  | 684,946  | 705,570  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน     | 5,693    | 7,101    | 11,52 6  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม               | 3,423    | 7,042    | 7,426    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินกู้ยืมระยะสั้น                     | -        | -        | 3,843    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินกู้ยืมระยะยาว                    | 48,556   | 59,841   | 19,76 7  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาระของธนาคารจากการรับรอง         | 597      | 676      | 743      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนปรับมูลค่าของสัญญาอนุพันธ์ทางการเงิน  | 1,626    | 720      | 1,441    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ดอกเบี้ยค้างจ่าย                     | 3,030    | 2,564    | 1,096    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินอื่น                           | 6,956    | 6,281    | 6,474    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมหนี้สิน                          | 721,274  | 769,171  | 757,886  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนของผู้ถือหุ้น                      |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ทุนที่ออกจำหน่ายและชำระเต็มมูลค่าแล้ว    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   - หุ้นบุริมสิทธิหมวด ก. 547,345 หุ้น     | 5        | 5        | -        |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท                  |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   - หุ้นสามัญ 2,363,624,537 หุ้น        |          |          | 23,636   |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ในปี 2547         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   - หุ้นสามัญ 2,353,518,072 หุ้น        |          | 23,535   |          |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ในปี 2546         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   - หุ้นสามัญ 2,352,547,372 หุ้น        | 23,525   |          |          |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ในปี 2545         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นบุริมสิทธิ               | 27       | 27       | -        |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ                 | 49,478   | 49,498   | 17,555   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่ว                               | 5,521    | 5,521    | -        |
| นเกินทุนจากใบสำคัญแสดงสิทธิที่หมดสิทธิการใช้ |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนเกินทุนจากการตีราคาทรัพย์สิน        | 9,096    | 8,903    | 8,76 2   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 4,107    | 1,989    | 952      |
| ส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   กำไร (ขาดทุน) สะสม                |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   จัดสรรแล้ว                         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สำรองตามกฎหมาย                   | 800      | 800      | 770      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สำรองอื่น                          | 26,675   | 26,675   | -        |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ยังไม่ได้จัดสรร (ขาดทุนสะสม)          | (80,107) | (65,187) | 14,672   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 39,127   | 51,766   | 66,34 7  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                | 367      | 348      | 318      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมส่วนของผู้ถือหุ้น                   | 39,494   | 52,114   | 66,66 5  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น            | 760,768  | 821,285  | 824,55 1 |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รายการนอกงบดุล – ภาระผูกพันทั้งสิ้น       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   กา                               | 6,591    | 5,537    | 615      |
| รรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาร                              | 2,632    | 3,188    | 4,291    |
| ะตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เล็ตเตอร์ออฟเครดิต                  | 8,875    | 9,996    | 14,103   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาระผูกพันอื่น                       | 380,116  | 431,328  | 532,959  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบการเ   |          |          |
|                                    | งินเฉพาะข |          |          |
|                                    | องธนาคาร |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | ณ วันที่ 31 |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2545     | 2546     | 2547     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| สินทรัพย์                             |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสด                            | 9,764    | 18,699   | 13,536   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ  | 94,773   | 104,644  | 76,184   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน           | 18,400   | 31,710   | 19,040   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิ              | 158,758  | 140,726  | 116,991  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินให้สินเชื่อ                       | 496,525  | 530,090  | 578,117  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ดอกเบี้ยค้างรับ                      | 1,934    | 1,485    | 1,318    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ      | 498,459  | 531,575  | 579,435  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ               | (54,920) | (42,996) | (26,968) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | (2,647)  | (4,721)  | (2,297)  |
| ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ      | (800)    | (1,600)  | (2,400)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ   | 440,092  | 482,258  | 547,770  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ                | 11,069   | 10,860   | 12,735   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาระของลูกค้าจากการรับรอง           | 597      | 676      | 743      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิ            | 20,1 22  | 19,538   | 19,220   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สินทรัพย์ไม่มีตัวตนสุทธิ                 | 2, 191   | 2,610    | 2,989    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายได้ค้างรับ                       | 1,883    | 1,598    | 1,736    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนปรับมูลค่าของสัญญาอนุพันธ์ทางการเงิน  | 746      | 3,713    | 6,349    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สินทรัพย์อื่นสุทธิ                      | 2,297    | 3,805    | 6,649    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมสินทรัพย์                        | 760,692  | 820,837  | 823,942  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล (ต่อ)

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบการเ   |          |          |
|                                    | งินเฉพาะข |          |          |
|                                    | องธนาคาร |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | ณ วันที่ 31 |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2545     | 2546     | 2547     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น               |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินฝาก                           | 652,000  | 685,222  | 705,985  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน     | 5,693    | 6,896    | 11,165   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม               | 3,423    | 7,042    | 7,426    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินกู้ยืมระยะสั้น                     | -        | -        | 3,843    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินกู้ยืมระยะยาว                    | 48,556   | 59,841   | 19,768   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาระของธนาคารจากการรับรอง         | 597      | 676      | 743      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนปรับมูลค่าของสัญญาอนุพันธ์ทางการเงิน  | 1,626    | 720      | 1,441    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ดอกเบี้ยค้างจ่าย                     | 3,030    | 2,564    | 1,096    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินอื่น                           | 6,640    | 6,110    | 6,127    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมหนี้สิน                          | 721,565  | 769,071  | 757,594  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนของผู้ถือหุ้น                      |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ทุนที่ออกจำหน่ายและชำระเต็มมูลค่าแล้ว    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   - หุ้นบุริมสิทธิหมวด ก. 547,345 หุ้น     | 5        | 5        | -        |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท                  |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   - หุ้นสามัญ 2,363,624,537 หุ้น        |          |          | 23,636   |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ในปี 254 7        |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   - หุ้นสามัญ 2,353,518,072 หุ้น        |          | 23,535   |          |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ในปี 2546         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   - หุ้นสามัญ 2,352,547,372 หุ้น        | 23,525   |          |          |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ในปี 2545         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นบุริมสิทธิ               | 27       | 27       | -        |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ                 | 49,478   | 49,498   | 17,555   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่ว                               | 5,521    | 5,521    | -        |
| นเกินทุนจากใบสำคัญแสดงสิทธิที่หมดสิทธิการใช้ |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนเกินทุนจากการตีราคาทรัพย์สิน        | 9,096    | 8,903    | 8,763    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 4,107    | 1,989    | 952      |
| ส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   กำไร (ขาดทุน) สะสม                |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   จัดสรรแล้ว                         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สำรองตามกฎหมาย                   | 800      | 800      | 770      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สำรองอื่น                          | 26,675   | 26,675   | -        |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ยังไม่ได้จัดสรร (ขาดทุนสะสม)          | (80,107) | (65,187) | 14,672   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมส่วนของผู้ถือหุ้น                   | 39,127   | 51,766   | 66,348   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น            | 760,692  | 820,837  | 823,942  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รายการนอกงบดุล – ภาระผูกพันทั้งสิ้น       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   กา                               | 6,591    | 5,537    | 617      |
| รรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาร                              | 2,632    | 3,188    | 4,291    |
| ะตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เล็ตเตอร์ออฟเครดิต                  | 8,876    | 9,996    | 14,103   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาระผูกพันอื่น                       | 380,116  | 431,274  | 532,843  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกำไรขาดทุน

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบก      |          |          |
|                                    | ารเงินรวม |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | สำหรับปี   |          |          |
|                                    | สิ้นสุดวันที่  |          |          |
|                                    | 31       |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2545     | 2546     | 2547     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล              | 35,908   | 32,786   | 32,999   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                      | 17,286   | 13,212   | 7,033    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ           | 18,622   | 19,574   | 25,966   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ (กลับรายการ)      | (3,304)  | (12,826) | (6,959)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้           | 4,227    | 13,461   | 8,919    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| หนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ             | 800      | 800      | 800      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รายได้ดอกเบี้ยแ                       | 16,899   | 18,139   | 23,206   |
| ละเงินปันผลสุทธิหลังหักหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ |          |          |          |
|                                    |          |          |          |
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้           |          |          |          |
| และหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ          |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                    | 7,995    | 13,693   | 12,096   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                  | 18,262   | 16,953   | 19,794   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กำไรก่อนภาษีเงินได้                    | 6,632    | 14,879   | 15,508   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ภาษีเงินได้                           | 39       | 94       | 116      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กำไร ก่อนหักส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย        | 6,593    | 14,785   | 15,392   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กำไรส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย              | (23)     | (29)     | (52)     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กำไรสุทธิ                            | 6,570    | 14,756   | 15,340   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน (บาท)              | 2.7 9    | 6.27     | 6.49     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| จำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก (ล้านหุ้น)  | 2,353    | 2,353    | 2,362    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกำไรขาดทุน

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบการเ   |          |          |
|                                    | งินเฉพาะข |          |          |
|                                    | องธนาคาร |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | สำหรับปี   |          |          |
|                                    | สิ้นสุดวันที่  |          |          |
|                                    | 31       |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2545     | 2546     | 2547     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล              | 33,337   | 31,036   | 31,234   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                      | 17,286   | 13,191   | 7,027    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ           | 16,051   | 17,845   | 24,207   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ (กลับรายการ)      | (3,549)  | (10,607) | (5,664)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้           | 3,549    | 11,195   | 6,329    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| หนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ             | 800      | 800      | 800      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รายได้ดอกเบี้ยแ                       | 15,251   | 16,457   | 22,742   |
| ละเงินปันผลสุทธิหลังหักหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ |          |          |          |
|                                    |          |          |          |
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้           |          |          |          |
| และหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ          |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                    | 7,990    | 14,187   | 11,368   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                  | 16,671   | 15,888   | 18,770   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กำไรก่อนภาษีเงินได้                    | 6,570    | 14,756   | 15,340   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| ภาษีเงินได้                           | -        | -        | -        |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กำไรสุทธิ                            | 6,570    | 14,756   | 15,340   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน (บาท)              | 2. 79    | 6.27     | 6.49     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| จำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก (ล้านหุ้น)  | 2,353    | 2,353    | 2,362    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด 

(หน่วย : ล้านบาท)

  ---------------------------------------------------------- ------------- ----------- -----------
                                                             งบการเงินรวม               

                                                             สำหรับปี                    
                                                             สิ้นสุดวันที่ 31                
                                                             ธันวาคม                    

                                                             2545          2546        2547

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมการดำเนินงาน                                                       

  กำไรสุทธิ                                                    6,570         14,756      15,340

  บวก (หัก) รายการปรับปรุงเพื่อกระทบยอดกำไรสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน                             

  ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชี                                   1,683         1,597       1,504

  กลับรายการหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ                                 (3,304)       (12,826)    (6,959)

  ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้                                   4,227         13,461      8,919

  หนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ                                     800           800         800

  ดอกเบี้ยรับจากการตัดจำหน่ายค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้   (633)         (2,024)     (1,512)

  ดอกเบี้ยรับจากการตัดจำหน่ายค่าเผื่อการปรับมูลค่าของเงินลงทุนในลูกหนี้      (149)         -           -

  ขาดทุนจากการปรับมูลค่าเงินลงทุน                                  7             9           22

  ขาดทุนจากการด้อยค่าเงินลงทุน (กลับรายการ)                        1,529         (545)       34

  ตัดจำหน่ายค่าความนิยม                                          (13)          (11)        (6)

  กำไรจากการจำหน่ายเงินลงทุนเพื่อการลงทุน                          (1,433)       (831)       (2,136)

  ส่วนเกินและส่วนลดมูลค่าของตราสารหนี้ตัดบัญชี                         828           4,049       1,273

  ขาดทุนจากการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขาย                          759           429         705

  กลับรายการด้อยค่าสินทรัพย์อื่น                                     (22)          (134)       (382)

  ขาดทุนจากการด้อยค่าสินทรัพย์ไม่มีตัวตน                              -             -           175

  (กำไร) ขาดทุนจากการจำหน่ายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์                  (3)           1           (3)

  กลับรายการค่าเผื่อจากการด้อยค่าที่ดิน อาคารและอุปกรณ์                 (6)           (22)        1

  (กำไร) ขาดทุนจากการโอนเปลี่ยนประเภทสินทรัพย์ทางการเงิน            -             (2,578)     569

  ส่วนแบ่ง (กำไร) ขาดทุนจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย                 (57)          (211)       (82)

  เงินปันผลรับจากบริษัทย่อยและบริษัทร่วม                              69            29          106

  ส่วนลดมูลค่าหุ้นกู้ตัดบัญชี                                          4             4           4

  ดอกเบี้ยค้างรับลดลง                                            662           439         516

  รายได้ค้างรับอื่น (เพิ่มขึ้น) ลดลง                                  (94)          278         (147)

  ดอกเบี้ยค้างจ่ายลดลง                                           (655)         (466)       (1,467)

  ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายอื่น (ลดลง) เพิ่มขึ้น                               (246)         (75)        553

  สำรองอื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง)                                        39            (439)       (137)

  กำไรส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                                      23            29          52

  กำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์                  10,585        15,719      17,742
  และหนี้สินดำเนินงาน                                                                      
  ---------------------------------------------------------- ------------- ----------- -----------

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบก      |          |          |
|                                    | ารเงินรวม |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | สำหรับปี   |          |          |
|                                    | สิ้นสุดวันที่  |          |          |
|                                    | 31       |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2545     | 2546     | 2547     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง        |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน     | 70,265   | (10,030) | 30,015   |
|   (สินทรัพย์)                         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน           | (14,700) | (13,310) | 12,670   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินลงทุนเพื่อค้า                     | (4,504)  | 6,197    | (202)    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินให้สินเชื่อ                       | (8,305)  | (48,601) | (70,555) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ทรัพย์สินรอการขาย                   | 2,490    | 4,603    | 2,538    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สินทรัพย์อื่น                         | 1,169    | (4,364)  | (6,117)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง)           |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินฝาก                           | (13,139) | 33,553   | 20,624   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน     | (8,129)  | 443      | 4,424    |
|   (หนี้สิน)                           |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม               | (33)     | 3,619    | 384      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินอื่น                           | 21       | (1,756)  | 506      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)         | 35,720   | (13,927) | 12,029   |
|   กิจกรรมการดำเนินงาน                |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน            |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนเผื่อขาย | 58,406   | 40,574   | 118,414  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับ                          | 26,490   | 54,311   | 15,449   |
| จากการไถ่ถอนตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนทั่วไป   | 2,961    | 3,526    | 6,343    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนเผื่อขาย       | (80,338) | (53,555) | (92,522) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เง                               | (43,191) | (30,918) | (20,994) |
| ินสดจ่ายเพื่อซื้อตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนทั่วไป         | (909)    | (1,306)  | (4,720)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนในบริษัทย่อย    | -        | (212)    | (1,384)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายที่ดิน อาคาร     | 18       | 18       | 4        |
|   และอุปกรณ์                         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายในการซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | (809)    | (786)    | (903)    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายในการซื้อสินทรัพย์ไม่มีตัวตน     | (701)    | (772)    | (948)    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)         | (38,073) | 10,880   | 18,739   |
|   กิจกรรมลงทุน                       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินกู้ยืมระยะยาว(ลดลง)เพิ่มขึ้น         | -        | 12,000   | (39,967) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินกู้ยืมระยะสั้นเพิ่มขึ้น                | -        | -        | 3,843    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หุ้นสามัญเพิ่มขึ้น                      | -        | 10       | 96       |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นเพิ่มขึ้น                | -        | 19       | 183      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   จ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้นส่วนน้อย        | (25)     | (47)     | (86)     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)         | (25)     | 11,982   | (35,931) |
|   กิจกรรมจัดหาเงิน                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น  | (2,378)  | 8,935    | (5,163)  |
|   (ลดลง) สุทธิ                       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ     | 12,142   | 9,764    | 18,699   |
|   วันต้นปี                            |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ     | 9,764    | 18,699   | 13,536   |
|   วันสิ้นปี                            |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบก      |          |          |
|                                    | ารเงินรวม |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | สำหรับปี   |          |          |
|                                    | สิ้นสุดวันที่  |          |          |
|                                    | 31       |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2545     | 2546     | 2547     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายในระหว่างปี                |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ดอกเบี้ยจ่าย                        | 17,941   | 13,678   | 8,500    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาษีเงินได้                         | 168      | 217      | (118)    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด

(หน่วย : ล้านบาท)

+-------------------------------------+---------+----------+----------+
|                                     | ง       |          |          |
|                                     | บการเงิน |          |          |
|                                     | เฉพาะขอ |          |          |
|                                     | งธนาคาร |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
|                                     | สำหรับปี  |          |          |
|                                     | สิ้นสุดวันที่ |          |          |
|                                     | 31      |          |          |
|                                     | ธันวาคม  |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
|                                     | 2545    | 2546     | 2547     |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมการดำเนินงาน      |         |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| กำไรสุทธิ                             | 6,570   | 14,756   | 15,340   |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| บวก (หัก)                            |         |          |          |
| รายการปรับปรุง                        |         |          |          |
| เพื่อกระทบยอดกำไรสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน |         |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชี            | 1,650   | 1,555    | 1,431    |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| กลับรายการหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ          | (3,549) | (10,608) | (5,664)  |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้            | 3,549   | 11,195   | 6,329    |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| หนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ              | 800     | 800      | 800      |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| ดอกเบี้ยรับจากการตัดจำหน่า               | (427)   | (668)    | (238)    |
| ยค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ |         |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| ขาดทุนจากการปรับมูลค่าเงินลงทุน           | 6       | 9        | 22       |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| กลับรายการจากการด้อยค่าเงินลงทุน         | (365)   | (1,209)  | 51       |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| กำไรจากการจำหน่ายเงินลงทุนเพื่อการลงทุน   | (755)   | (696)    | (1,954)  |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| ส่วนเกินและส่วนลดมูลค่าของตราสารหนี้ตัดบัญชี  | 827     | 4,046    | 1,270    |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| ขาดทุนจากการด้อยค่าทรัพย์สินรอการขาย      | 558     | 429      | 546      |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| (กลับรายการ)ขาดทุนจากการด้อยค่าของอื่น    | (137)   | 44       | (347)    |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| ขาดทุนจากการด้อยค่าสินทรัพย์ไม่มีตัวตน       | -       | -        | 175      |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| กำไรจากการจำหน่ายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์   | (5)     | (2)      | (2)      |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| (กลับรายการ)ขาดทุนจากการด้อยค่าที่ดิน      | (3)     | (16)     | 1        |
| อาคารและอุปกรณ์                       |         |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| ส่วนแบ่ง (กำไร)                       | 668     | (3,438)  | 160      |
| ขาดทุนจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย        |         |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| เงินปันผลรับจากบริษัทย่อยและบริษัทร่วม       | 132     | 207      | 321      |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| ส่วนลดมูลค่าหุ้นกู้ตัดบัญชี                   | 4       | 4        | 4        |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| ดอกเบี้ยค้างรับลดลง                     | 168     | 449      | 167      |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| รายได้ค้างรับอื่นลดลง (เพิ่มขึ้น)            | (91)    | 286      | (139)    |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| ดอกเบี้ยค้างจ่ายลดลง                    | (655)   | (466)    | (1,468)  |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายอื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง)         | (376)   | 84       | 511      |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| สำรองอื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง)                 | 39      | (439)    | (137)    |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| กำไรจา                              | 8,608   | 16,322   | 17,179   |
| กการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์ |         |          |          |
|                                     |         |          |          |
| และหนี้สินดำเนินงาน                     |         |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง         |         |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน      | 69,822  | (9,824)  | 29,043   |
|   (สินทรัพย์)                          |         |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
|   หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน            | (       | (13,310) | 12,670   |
|                                     | 14,700) |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
|   เงินลงทุนเพื่อค้า                      | (4,504) | 6,197    | (202)    |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
|   เงินให้สินเชื่อ                        | (3,410) | (46,225) | (69,816) |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
|   ทรัพย์สินรอการขาย                    | 1,829   | 2,687    | 2,226    |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
|   สินทรัพย์อื่น                          | 1,213   | (4,498)  | (5,680)  |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบการเ   |          |          |
|                                    | งินเฉพาะข |          |          |
|                                    | องธนาคาร |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | สำหรับปี   |          |          |
|                                    | สิ้นสุดวันที่  |          |          |
|                                    | 31       |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2545     | 2546     | 2547     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง)         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินฝาก                           | (12,845) | 33,222   | 20,762   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน     | (8,138)  | 1,202    | 4,269    |
|   (หนี้สิน)                           |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม               | (32)     | 3,619    | 384      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินอื่น                           | 3        | (1,751)  | 378      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)         | 37,846   | (12,359) | 11,213   |
|   กิจกรรมการดำเนินงาน                |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน          |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนเผื่อขาย | 58,367   | 40,570   | 118,336  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับ                          | 25,620   | 53,485   | 13,957   |
| จากการไถ่ถอนตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนทั่วไป   | 312      | 1,861    | 6,144    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนเผื่อขาย       | (80,339) | (53,541) | (92,520) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เง                               | (41,810) | (30,000) | (18,544) |
| ินสดจ่ายเพื่อซื้อตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนทั่วไป         | (909)    | (1,361)  | (4,735)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนในบริษัทย่อย    | -        | (212)    | (1,383)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายที่ดิน อาคาร     | 17       | 3        | 2        |
|   และอุปกรณ์                         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายในการซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | (797)    | (772)    | (880)    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายในการซื้อสินทรัพย์ไม่มีตัวตน     | (685)    | (768)    | (907)    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)         | (40,224) | 9,265    | 19,470   |
|   กิจกรรมลงทุน                       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินกู้ยืมระยะยาว(ลดลง)เพิ่มขึ้น         | -        | 12,000   | (39,967) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินกู้ยืมระยะสั้นเพิ่มขึ้น                | -        | -        | 3,843    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หุ้นสามัญเพิ่มขึ้น                      | -        | 10       | 95       |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นเพิ่มขึ้น                | -        | 19       | 183      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)         | -        | 12,029   | (35,846) |
|   กิจกรรมจัดหาเงิน                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น  | (2,378)  | 8,935    | (5,163)  |
|   (ลดลง) สุทธิ                       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ     | 12,142   | 9,764    | 18,699   |
|   วันต้นปี                            |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ     | 9,764    | 18,699   | 13,536   |
|   วันสิ้นปี                            |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายในระหว่างปี                |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ดอกเบี้ยจ่าย                        | 17,941   | 13,657   | 8,495    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาษีเงินได้                         | 128      | 138      | 164      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

อัตราส่วนทางการเงิน (RATIO ANALYSIS)

(หน่วย : ร้อยละ)

  ----------------------------------------- ------------- ------------- ------------
                                            งบการเงินรวม                 

  Financial Ratio                           2545          2546          2547

  Profitability Ratio                                                   

  อัตรากำไรขั้นต้น (A)                          51.9          59.7          78.7

  อัตรากำไรสุทธิ                               15.2          31.9          34.0

  อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น                         21.5          35.5          26.0

  อัตราดอกเบี้ยรับ (B)                          5.8           5.3           5.0

  อัตราดอกเบี้ยจ่าย (C)                         2.4           1.8           0.9

  ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ย                          3.4           3.5           4.4

  อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน                    4.5           2.9           3.1

  Financial Policy Ratio                                                 

  อัตราส่วนผู้ถือหุ้นต่อหนี้สินรวม                     4.8           6.3           8.8

  Efficiency Ratio                                                       

  อัตราส่วนรายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์ (D)         2.4           2.5           3.2

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์                     0.9           1.9           1.9

  อัตราการหมุนของสินทรัพย์( เท่า)                 0.06          0.06          0.05

  Financial Ratio                                                        

  อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า)            20.7          15.9          11.4

  อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินกู้ยืม                 72.0          72.9          80.4

  อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝาก                 77.7          80.0          84.0

  อัตราส่วนเงินฝากต่อหนี้สินรวม                    89.8          88.7          93.1

  อัตราการจ่ายเงินปันผล                         0.0           0.0           0.0

  Asset Quality Ratio                                                    

  อัตราส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญต่อสินเชื่อรวม          15.8          12.3          7.8

  อัตราส่วนหนี้สูญต่อสินเชื่อรวม                     0.9           1.5           2.7

  อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อที่หยุดรับรู้รายได้ต่อสินเชื่อรวม   24.3          16.9          12.3

  อัตราส่วนดอกเบี้ยค้างรับต่อสินเชื่อรวม              0.7           0.5           0.4
  ----------------------------------------- ------------- ------------- ------------

หมายเหตุ

(A) อัตรากำไรขั้นต้น = รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ / รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล

(B) อัตราดอกเบี้ยรับ = รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล
/(เงินให้สินเชื่อเฉลี่ย+รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินที่มีดอกเบี้ยเฉลี่ย)

(C) อัตราดอกเบี้ยจ่าย= ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย (เงินฝากเฉลี่ย
+เงินกู้ยืมเฉลี่ย+หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถามเฉลี่ย+รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินที่มีดอกเบี้ยเฉลี่ย)

(D) อัตราส่วนรายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์ = รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ /
สินทรัพย์เฉลี่ย

 คำอธิบายและวิเคราะห์ผลการดำเนินงาน

สรุปผลการดำเนินงาน

(หน่วย: ล้านบาท)

  ----------------------------- ---------- ---------- ---------- ---------
  การเปลี่ยนแปลง                                                   

                                ปี 2547     ปี 2546     จำนวน      ร้อยละ

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล         32,999     32,786     213        0.65

  ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                 7,033      13,212     (6,179)    (46.77)

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ      25,966     19,574     6,392      32.66

  กลับรายการหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ    (6,959)    (12,826)   5,867      45.74

  ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้      8,919      13,461     (4,542)    (33.74)

  หนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ        800        800        0          0.00

  รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย               12,095     13,693     (1,598)    (11.67)

  ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย             19,793     16,953     2,840      16.75

  ภาษีเงินได้                      116        94         22         23.40

  กำไรส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย         (52)       (29)       (23)       (79.31)

  กำไรสุทธิ                       15,340     14,756     584        3.96
  ----------------------------- ---------- ---------- ---------- ---------

ธนาคารและบริษัทย่อยมีกำไรสุทธิ สำหรับปี 2547 จำนวน 15,340 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีที่แล้ว
จำนวน 584 ล้านบาท หรือร้อยละ 3.96
ส่วนใหญ่เป็นผลจากรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิเพิ่มขึ้น จำนวน 6,392 ล้านบาท
ซึ่งเกิดจากค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยลดลงจากการไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิควบหุ้นบุริมสิทธิ ครั้งที่ 1 (SLIPS)
จำนวน 19,967 ล้านบาท และหุ้นกู้ด้อยสิทธิ บมจ. ธนาคารกสิกรไทย ครั้งที่ 2 จำนวน 20,000
ล้านบาท อัตราดอกเบี้ย 22.296175% เมื่อวันที่ 12 มกราคม 2547
และจากต้นทุนเงินฝากที่ลดลงจากปีที่แล้ว
รวมทั้งรายได้ดอกเบี้ยรับเพิ่มขึ้นตามปริมาณของเงินให้สินเชื่อที่เพิ่มขึ้น
ในขณะที่รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยลดลง จำนวน 1,598 ล้านบาท โดยมีค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยเพิ่มขึ้น
จำนวน 2,840 ล้านบาท รวมทั้งการกลับรายการหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ
และขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้เพิ่มขึ้น จำนวน 1,325 ล้านบาท

 โครงสร้างรายได้ 

+-------------------------------------+-------+-------+-------+------+
|  (หน่วย: ล้านบาท)                     |       |       |       |      |
+=====================================+=======+=======+=======+======+
|                                     | 2547  |       | 2546  |      |
+-------------------------------------+-------+-------+-------+------+
|                                     | จำนวน | ร้อยละ | จำนวน | ร    |
|                                     |       |       |       | ้อยละ |
+-------------------------------------+-------+-------+-------+------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล               |       |       |       |      |
+-------------------------------------+-------+-------+-------+------+
| 1. รายได้จากเงินให้สินเชื่อ               | 2     | 61.45 | 2     | 5    |
|                                     | 7,712 |       | 6,121 | 6.20 |
+-------------------------------------+-------+-------+-------+------+
| 1.1 เงินให้กู้ยืม                        | 1     | 30.12 | 1     | 2    |
|                                     | 3,583 |       | 3,530 | 9.11 |
+-------------------------------------+-------+-------+-------+------+
| 1.2 เงินเบิกเกินบัญชี                    | 8,535 | 18.93 | 7,821 | 1    |
|                                     |       |       |       | 6.83 |
+-------------------------------------+-------+-------+-------+------+
| 1.3 ตั๋วเงิน                           | 5,594 | 12.40 | 4,770 | 1    |
|                                     |       |       |       | 0.26 |
+-------------------------------------+-------+-------+-------+------+
| 2. รายได้ระหว่างธนาคารและตลาดเงิน      | 1,527 | 3.39  | 2,250 | 4.84 |
+-------------------------------------+-------+-------+-------+------+
| 2.1 เงินฝาก                          | 1,123 | 2.49  | 1,661 | 3.57 |
+-------------------------------------+-------+-------+-------+------+
| 2.2 เงินให้สินเชื่อ                      | 23    | 0.05  | 23    | 0.05 |
+-------------------------------------+-------+-------+-------+------+
| 2.3 หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน          | 381   | 0.84  | 566   | 1.22 |
+-------------------------------------+-------+-------+-------+------+
| 3. รายได้จากเงินลงทุนในหลักทรัพย์         | 3,760 | 8.34  | 4,415 | 9.50 |
+-------------------------------------+-------+-------+-------+------+
| รวมรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล            | 3     | 73.18 | 3     | 7    |
|                                     | 2,999 |       | 2,786 | 0.54 |
+-------------------------------------+-------+-------+-------+------+
|                                     |       |       |       |      |
+-------------------------------------+-------+-------+-------+------+
| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                     |       |       |       |      |
+-------------------------------------+-------+-------+-------+------+
| 1. รายได้จากค่าธรรมเนียมและบริการ       |       |       |       |      |
+-------------------------------------+-------+-------+-------+------+
| 1.1 การรับรอง การอาวัล และการค้ำประกัน  | 577   | 1.28  | 598   | 1.29 |
+-------------------------------------+-------+-------+-------+------+
| 1.2 อื่น ๆ                            | 7,531 | 16.70 | 6,471 | 1    |
|                                     |       |       |       | 3.92 |
+-------------------------------------+-------+-------+-------+------+
| 2. กำไรจากการปริวรรตเงินตรา           | 1,806 | 4.00  | 1,822 | 3.92 |
+-------------------------------------+-------+-------+-------+------+
| 3. รายได้อื่น                          | 2,181 | 4.84  | 4,802 | 1    |
|                                     |       |       |       | 0.33 |
+-------------------------------------+-------+-------+-------+------+
| รวมรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                  | 1     | 26.82 | 1     | 2    |
|                                     | 2,095 |       | 3,693 | 9.46 |
+-------------------------------------+-------+-------+-------+------+
| รวมรายได้                            | 4     | 1     | 4     | 10   |
|                                     | 5,094 | 00.00 | 6,479 | 0.00 |
+-------------------------------------+-------+-------+-------+------+

 รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ

ในปี 2547 ธนาคารและบริษัทย่อย มีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิจำนวน 25,966 ล้านบาท
เพิ่มขึ้น จำนวน 6,392 ล้านบาท หรือร้อยละ 32.66 เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2546
ส่วนใหญ่เป็นผลจากค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยลดลง จำนวน 6,179 ล้านบาท
จากการไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิควบหุ้นบุริมสิทธิครั้งที่ 1 (SLIPS) และหุ้นกู้ด้อยสิทธิ บมจ.
ธนาคารกสิกรไทย ครั้งที่ 2 ในวันที่ 12 มกราคม 2547
ซึ่งมีผลให้ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยเงินกู้ยืมระยะยาวลดลง จำนวน 3,982 ล้านบาท
รวมทั้งต้นทุนเงินฝากที่ลดลงจากปีที่ผ่านมาทำให้ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยเงินฝากลดลง จำนวน 2,199
ล้านบาท นอกจากนี้ รายได้ดอกเบี้ยรับยังเพิ่มขึ้นตามการขยายตัวของเงินให้สินเชื่อ
ทำให้รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิเพิ่มขึ้น

 หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ

ในส่วนของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับหนี้จัดชั้นปกตินั้น ตั้งแต่ไตรมาสที่ 3 ปี 2546
ธนาคารมีนโยบายตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในอัตราร้อยละ 1 ของปริมาณหนี้จัดชั้นปกติที่เพิ่มขึ้น
โดยในปี 2547 ธนาคารรับรู้ค่าใช้จ่ายดังกล่าว จำนวน 665 ล้านบาท
ตามปริมาณหนี้จัดชั้นปกติที่เพิ่มขึ้นจำนวน 66,447 ล้านบาท จากฐานหนี้จัดชั้นปกติ ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2546

ในส่วนของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ (Normalized Provisioning) นั้น
ธนาคารได้ตั้งค่าเผื่อประเภทนี้ในอัตราประมาณร้อยละ 0.50
ของเงินให้สินเชื่อรวมทั้งที่เป็นเงินให้สินเชื่อปกติและเงินให้สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ ทั้งนี้
ธนาคารจะทยอยตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติเป็นรายไตรมาส
จนกว่าจะถึงระดับดังกล่าว
ซึ่งธนาคารได้เริ่มตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติตั้งแต่ไตรมาสที่ 2 ปี 2545 เป็นต้นมา
ทำให้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ (Normalized
Provisioning) มียอดสะสมทั้งสิ้น 2,400 ล้านบาท

 รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย

ในปี 2547 ธนาคารและบริษัทย่อย มีรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยจำนวน 12,095 ล้านบาท ลดลงจำนวน
1,598 ล้านบาท หรือร้อยละ 11.67 เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2546
ส่วนใหญ่เกิดจากกำไรจากการโอนเปลี่ยนประเภทเงินลงทุนลดลงจำนวน 3,147 ล้านบาท
เนื่องจากในปีที่แล้วธนาคารแห่งประเทศไทยได้กำหนดให้บริษัทบริหารสินทรัพย์ต้องโอนเปลี่ยนประเภทเงินลงทุนในลูกหนี้เฉพาะลูกหนี้ที่ได้ปรับโครงสร้างหนี้
ซึ่งมีผลทำให้บริษัทบริหารสินทรัพย์ต้องรับรู้กำไรจากผลต่างของราคาทุนกับมูลค่ายุติธรรมของลูกหนี้ที่ได้ปรับโครงสร้างหนี้ไปแล้วทั้งหมดในคราวเดียวกันทันทีในไตรมาสที่
2 ปี 2546 นอกจากนี้ ในปี 2547
ธนาคารและบริษัทย่อยได้โอนเปลี่ยนประเภทเงินลงทุนในลูกหนี้เฉพาะรายที่ได้ปรับโครงสร้างหนี้ไปเป็นเงินให้สินเชื่อน้อยกว่าปีที่แล้ว
รวมทั้งเป็นการโอนเปลี่ยนประเภทเงินลงทุนด้วยมูลค่ายุติธรรมที่ต่ำกว่าราคาตามบัญชี
จึงทำให้เกิดเป็นผลขาดทุนในปี 2547

สำหรับค่าธรรมเนียมและบริการรับของธนาคารเพิ่มขึ้น จำนวน 1,039 ล้านบาท
ส่วนใหญ่เป็นค่าธรรมเนียมรับจากการปล่อยสินเชื่อ ธุรกิจบริการจัดการด้านการเงิน
ธุรกิจบัตรเครดิตและธุรกิจบัตรเอทีเอ็ม นอกจากนี้ กำไรจากเงินลงทุนเพิ่มขึ้น จำนวน 638
ล้านบาท
จากการขายเงินลงทุนในหลักทรัพย์ของบริษัทที่ไม่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจหลักของธนาคาร

 ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย

ในปี 2547 ธนาคารและบริษัทย่อย มีค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย จำนวน 19,793 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจำนวน 2,840 ล้านบาท หรือร้อยละ 16.75 เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2546
ส่วนใหญ่เกิดจากค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงานเพิ่มขึ้นจำนวน 1,317 ล้านบาท
จากการปรับขึ้นเงินเดือนประจำปี รวมทั้งมีการตั้งสำรองโบนัสและสำรองเกษียณอายุเพิ่ม ทั้งนี้
ค่าใช้จ่ายพนักงานส่วนหนึ่งเพิ่มขึ้นตามจำนวนพนักงานที่เพิ่มขึ้น

ค่าธรรมเนียมและบริการจ่ายเพิ่มขึ้นจำนวน 416 ล้านบาท
ส่วนใหญ่เป็นค่าธรรมเนียมจากการผลิตภัณฑ์บัตรเครดิต
ค่าที่ปรึกษาโครงการทางเทคโนโลยีเพื่อพัฒนาระบบข้อมูลของธนาคาร
และค่าใช้จ่ายในการดำเนินคดี สำหรับค่าใช้จ่ายอื่นเพิ่มขึ้นจำนวน 325 ล้านบาท
ส่วนใหญ่เกิดจากค่าใช้จ่ายส่งเสริมการขายที่เพิ่มขึ้นตามปริมาณธุรกิจ
และค่าใช้จ่ายโครงการสาธารณกุศล นอกจากนี้ ขาดทุนจากการด้อยค่าทรัพย์สินรอการขายเพิ่มขึ้น
จำนวน 276 ล้านบาท ซึ่งเกิดจากทรัพย์สินที่เพิ่มขึ้นจากการซื้อทรัพย์สินที่ขายทอดตลาด

สรุปฐานะทางการเงิน

+------------------------+-----------+-----------+----------+---------+
|                        |           |           | (หน่วย:   |         |
|                        |           |           | ล้านบาท)  |         |
+========================+===========+===========+==========+=========+
|                        |           |           |  การเ    |         |
|                        |           |           | ปลี่ยนแปลง |         |
+------------------------+-----------+-----------+----------+---------+
|                        | 31 ธ.ค.   | 31 ธ.ค.   | จำนวน    | ร้อยละ   |
|                        | 2547      | 2546      |          |         |
+------------------------+-----------+-----------+----------+---------+
| สินทรัพย์รวม              | 824,552   | 821,285   | 3,267    | 0.40    |
+------------------------+-----------+-----------+----------+---------+
| หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น     |           |           |          |         |
+------------------------+-----------+-----------+----------+---------+
| - หนี้สินรวม              | 757,886   | 769,171   | (11,285) | (1.47)  |
+------------------------+-----------+-----------+----------+---------+
| - ส่วนของผู้ถือหุ้น          | 66,666    | 52,114    | 14,552   | 27.92   |
+------------------------+-----------+-----------+----------+---------+
| รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น  | 824,552   | 821,285   | 3,267    | 0.40    |
+------------------------+-----------+-----------+----------+---------+

 สินทรัพย์

สินทรัพย์รวมของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2547 จำนวน 824,552 ล้านบาท
ซึ่งเพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2546 จำนวน 3,267 ล้านบาท หรือร้อยละ 0.40
รายการสินทรัพย์ที่มีการเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญ มีดังนี้

- เงินให้สินเชื่อ ณ สิ้นปี 2547 จำนวน 592,588 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2546 จำนวน
44,671 ล้านบาท หรือร้อยละ 8.15 โดยส่วนใหญ่เพิ่มขึ้นจากสินเชื่อกลุ่มลูกค้าธุรกิจขนาดกลาง
และสินเชื่อให้แก่ธุรกิจและผู้ประกอบการรายย่อย ส่วนเงินให้สินเชื่อของบริษัทย่อยลดลง จำนวน
9,571 ล้านบาท จากการได้รับชำระคืน และการตัดหนี้สูญ นอกจากนี้
ในปีนี้ธนาคารและบริษัทย่อยได้มีการตัดสูญจากการปรับโครงสร้างหนี้และจากการดำเนินคดี จำนวน
14,718 ล้านบาท

- ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ณ สิ้นปี 2547 จำนวน 39,068 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปี 2546 จำนวน
20,200 ล้านบาท หรือร้อยละ 34.08
ส่วนใหญ่เกิดจากการตัดหนี้สูญซึ่งเป็นไปตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

- รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน ณ สิ้นปี 2547 จำนวน 76,250 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปี
2546 จำนวน 28,672 ล้านบาท หรือร้อยละ 27.33
เกิดจากเงินฝากในต่างประเทศประเภทมีระยะเวลาของธนาคารบางส่วนได้ครบกำหนด
รวมทั้งในช่วงปลายปี 2547
เงินบาทมีค่าแข็งขึ้นทำให้เงินฝากที่เป็นเงินตราต่างประเทศมีมูลค่าลดลง อย่างไรก็ตาม
ธนาคารได้ป้องกันความเสี่ยงไว้แล้ว
ซึ่งรวมอยู่ในรายการส่วนปรับมูลค่าของสัญญาอนุพันธ์ทางการเงินด้านสินทรัพย์ นอกจากนี้
ช่วงครึ่งปีหลังเงินให้สินเชื่อของธนาคารมีการขยายตัวเพิ่มขึ้น การลงทุนในสภาพคล่องจึงลดลง

- เงินลงทุนสุทธิ ณ สิ้นปี 2547 จำนวน 110,135 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปี 2546 จำนวน
25,116 ล้านบาท หรือร้อยละ 18.57 ส่วนใหญ่เกิดจากธนาคารได้ขายเงินลงทุนในหลักทรัพย์
และมีการขยายสินเชื่อเพิ่มขึ้น

- หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน ณ สิ้นปี 2547 จำนวน 19,040 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปี 2546
จำนวน 12,670 ล้านบาท หรือร้อยละ 39.96 เนื่องจากการขยายตัวของเงินให้สินเชื่อที่เพิ่มขึ้น

 คุณภาพสินทรัพย์

ณ สิ้นปี 2547 ธนาคารและบริษัทย่อยมีสินทรัพย์ด้อยคุณภาพจำนวน 82,304 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ
13.60 ของสินทรัพย์จัดชั้นรวม ซึ่งสินทรัพย์ด้อยคุณภาพประกอบด้วย สินทรัพย์จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน
8,445 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 1.40 ของสินทรัพย์จัดชั้นรวม สินทรัพย์จัดชั้นสงสัย 12,024
ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 1.99 ของสินทรัพย์จัดชั้นรวม และสินทรัพย์จัดชั้นสงสัยจะสูญ 61,835
ล้านบาท หรือคิดเป็น ร้อยละ 10.22 ของสินทรัพย์จัดชั้นรวม

ทั้งนี้หากพิจารณาเปรียบเทียบสินทรัพย์ด้อยคุณภาพจากงบการเงินรวมของธนาคารตามที่กล่าวมาข้างต้น
สัดส่วนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพต่อสินทรัพย์จัดชั้นรวม ลดลงจากร้อยละ 18.24 ณ สิ้นปี 2546
เป็นร้อยละ 13.60 ณ สิ้นปี 2547

 เงินให้สินเชื่อ

เงินให้สินเชื่อคงค้าง

ธนาคารและบริษัทย่อย มียอดเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้นตามงบการเงินรวมของธนาคาร ณ วันที่ 31
ธันวาคม และวันที่ 30 กันยายน 2547 จำนวน 592,588 ล้านบาท และ 581,612 ล้านบาท
ตามลำดับ ซึ่งเพิ่มขึ้นคิดเป็นร้อยละ 1.89 ทั้งนี้หากเปรียบเทียบกับเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2546 จำนวน 547,918 ล้านบาท พบว่าขยายตัวเพิ่มขึ้นคิดเป็นร้อยละ 8.15

[] เงินให้สินเชื่อทั้งสิ้นตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ส่วนใหญ่
หรือคิดเป็น ร้อยละ 56.82 ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมด เป็นการกู้ยืมมากกว่า 20 ล้านบาท
สำหรับเงินให้สินเชื่อแก่กลุ่มลูกหนี้สูงสุด 20 อันดับแรก (ไม่รวมบบส. เพทาย บบส. พลอย
และบจก.แฟคเตอริ่งกสิกรไทย ซึ่งถือหุ้นโดยธนาคาร) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 มีจำนวนรวม
45,079 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 7.80 ของเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น
ซึ่งเป็นยอดเงินให้สินเชื่อที่ไม่สูง เมื่อเทียบกับเงินให้สินเชื่อตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร
นอกจากนี้ หากแยกตามประเภทของผู้กู้และระยะเวลาการชำระคืน
พบว่าลูกค้าของธนาคารส่วนใหญ่เป็นลูกค้าประเภทนิติบุคคลจำนวน 341,860 ล้านบาท
หรือคิดเป็นร้อยละ 59.13 ขณะที่สัดส่วนที่เหลืออีกร้อยละ 40.87
เป็นเงินให้สินเชื่อแก่บุคคลธรรมดา โดยเป็นเงินให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาการชำระคืนไม่เกิน 1 ปี
คิดเป็นร้อยละ 63.01 ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมด

เงินให้สินเชื่อจำแนกตามปริมาณเงินให้สินเชื่อ ประเภทผู้กู้ และระยะเวลาการชำระคืน

เงินให้สินเชื่อของธนาคารและบริษัทย่อยตามงบการเงินรวม (รวมดอกเบี้ยค้างรับ)
แยกตามประเภทธุรกิจ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 และ 2546 มีดังนี้

เงินให้สินเชื่อของธนาคารและบริษัทย่อย (รวมดอกเบี้ยค้างรับ)

[]

เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (Non-Performing Loans: NPLs)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ธนาคารและบริษัทบริหารสินทรัพย์มีเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ จำนวน
72,809 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 12.30 ของเงินให้สินเชื่อที่รวมสถาบันการเงิน
และธนาคารมีเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ จำนวน 56,870 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 9.81
ของเงินให้สินเชื่อที่รวมสถาบันการเงิน ซึ่งลดลงเมื่อเทียบกับสิ้นปีก่อน ทั้งนี้
ได้รวมเงินให้สินเชื่อที่ปรับโครงสร้างหนี้ที่ธนาคารได้ปรับสถานะจัดชั้นให้เป็นสินเชื่อด้อยคุณภาพตามข้อสังเกตของธนาคารแห่งประเทศไทย
จำนวน 13,017 ล้านบาท
โดยธนาคารแห่งประเทศไทยจะแจ้งผลการตรวจสอบอย่างเป็นทางการในไตรมาส 1 ปี 2548 อนึ่ง
รายละเอียดเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ มีดังนี้

  ------------------------------------ ----------------------- ----------
  (หน่วย: ล้านบาท)                                               

  สำหรับปีสิ้นสุดวันที่                        31 ธ.ค.47               31 ธ.ค. 46

  เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพของธนาคารและบบส.   72,809                  92,319

  ร้อยละของเงินให้สินเชื่อที่รวมสถาบันการเงิน    12.30                   16.85

  เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพของธนาคาร          56,870                  68,316

  ร้อยละของเงินให้สินเชื่อที่รวมสถาบันการเงิน    9.81                    12.84
  ------------------------------------ ----------------------- ----------

อย่างไรก็ตาม ในปี 2547 ธนาคารและบริษัทบริหารสินทรัพย์ได้ทำสัญญาปรับโครงสร้างหนี้กับลูกหนี้
โดยมียอดคงค้างก่อนตัดสูญจำนวน 57,455 ล้านบาท
ขณะที่ยอดหนี้คงค้างก่อนตัดสูญของธนาคารมีจำนวน 40,873 ล้านบาท
โดยมีรายละเอียดหนี้ที่ได้ปรับโครงสร้างหนี้และส่วนสูญเสียจากการปรับโครงสร้างหนี้ ดังนี้

  ------------------------------------ ----------------------- ----------
  (หน่วย: ล้านบาท)                                               

  สำหรับปีสิ้นสุดวันที่                        31 ธ.ค.47               31 ธ.ค. 46

  สินเชื่อที่ธนาคารและบบส.                  57,455                  81,854
  ทำสัญญาปรับโครงสร้างหนี้                                          

  ส่วนสูญเสียจากการปรับโครงสร้างหนี้          9,127                   13,755

  สินเชื่อที่ธนาคารทำสัญญาปรับโครงสร้างหนี้      40,873                  63,789

  ส่วนสูญเสียจากการปรับโครงสร้างหนี้          6,537                   11,503
  ------------------------------------ ----------------------- ----------

ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

เมื่อวันที่ 26 สิงหาคม 2547 ธนาคารแห่งประเทศไทยได้ออกประกาศเรื่องสินทรัพย์ที่ไม่มีราคา
หรือเรียกคืนไม่ได้ และสินทรัพย์ที่สงสัยว่าจะไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้ของธนาคารพาณิชย์
เพื่อปรับปรุงหลักเกณฑ์การกันค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
โดยยกเลิกหลักเกณฑ์การประเมินมูลค่าหลักประกันที่ใช้ในการคำนวณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
และกำหนดหลักเกณฑ์ในการกันค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเพิ่มสำหรับสินทรัพย์จัดชั้นสงสัยจะสูญของธนาคารพาณิชย์
กรณีที่ธนาคารยังไม่ได้ดำเนินการปรับปรุงโครงสร้างหนี้หรือฟ้องร้องดำเนินคดีทางกฎหมาย
โดยให้ธนาคารกันค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเพิ่มสำหรับยอดคงค้างหลังหักเงินสำรองที่ธนาคารได้กันไว้แล้ว
โดยมีผลบังคับใช้ในงวดบัญชีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2547 ทั้งนี้
โดยรวมแล้วการปรับปรุงหลักเกณฑ์ดังกล่าวไม่มีผลกระทบให้ธนาคารต้องตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทยเพิ่มขึ้น

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ธนาคารและบริษัทบริหารสินทรัพย์มีค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ จำนวน
46,283 ล้านบาท โดยคิดเป็นร้อยละ 144.18
ของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
ขณะที่ธนาคารมีค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจำนวน 31,680 ล้านบาท โดยคิดเป็นร้อยละ 145.22
ของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย ทั้งนี้ ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญดังกล่าว
สูงกว่าเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยและเพียงพอที่จะรองรับการขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้
การด้อยคุณภาพของเงินให้สินเชื่อที่ปรับโครงสร้างหนี้และไม่สามารถปฏิบัติได้ตามเงื่อนไขและการด้อยมูลค่าของหลักประกัน
รวมถึงความเสียหายจากการร่วมรับผลขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ของลูกหนี้ที่ธนาคารโอนให้บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย

ทรัพย์สินรอการขาย

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ธนาคารและบริษัทย่อยมีทรัพย์สินรอการขายตามราคาต้นทุนทางบัญชี
จำนวน 21,216 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 2.56 ของสินทรัพย์รวม ขณะที่
ธนาคารมีทรัพย์สินรอการขายมูลค่าตามราคาต้นทุนทางบัญชี 16,071 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 1.95
ของสินทรัพย์รวม

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ธนาคารและบริษัทย่อยมีค่าเผื่อการด้อยค่าสำหรับทรัพย์สินรอการขาย
จำนวน 3,819 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 18.00 ของมูลค่าตามราคาต้นทุนทางบัญชี
ขณะที่ธนาคารมีค่าเผื่อการด้อยค่าสำหรับทรัพย์สินรอการขายจำนวน 3,336 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ
20.76 ของมูลค่าตามราคาต้นทุนทางบัญชี ซึ่งเพียงพอที่จะรองรับค่าใช้จ่ายในการถือครอง
ค่าใช้จ่ายในการขาย และขาดทุนจากการขายทรัพย์สินรอการขาย ทั้งนี้
ข้อมูลทรัพย์สินรอการขายเปรียบเทียบย้อนหลัง และสัดส่วนทรัพย์สินรอการขายต่าง ๆ มีดังนี้

  ------------------------------------------------------------------------
  (หน่วย: ล้านบาท)                                                 
  ---------------------------------------------------- --------- ---------
  สำหรับปีสิ้นสุดวันที่                                        31 ธ.ค.   31 ธ.ค.
                                                       47        46

  ทรัพย์สินรอการขายของธนาคารและบริษัทย่อย                    21,216    18,234

  ร้อยละของสินทรัพย์รวม                                    2.56      2.22

  ค่าเผื่อการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขายของธนาคารและบริษัทย่อย    3,819     3,717

  ร้อยละของทรัพย์สินรอการขาย                               18.00     20.38

  ทรัพย์สินรอการขายของธนาคาร                              16,071    14,201

  ร้อยละของสินทรัพย์รวมของธนาคาร                           1.95      1.73

  ค่าเผื่อการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขายของธนาคาร              3,336     3,341

  ร้อยละของทรัพย์สินรอการขาย                               20.76     23.53
  ------------------------------------------------------------------------

บริษัท บริหารสินทรัพย์ เพทาย จำกัดและบริษัท บริหารสินทรัพย์ พลอย จำกัด

ในปี 2542 ธนาคารได้จัดตั้งบริษัท บริหารสินทรัพย์ ธนบุรี จำกัด ซึ่งต่อมาได้เปลี่ยนชื่อเป็นบริษัท
บริหารสินทรัพย์เพทาย จำกัด
เพื่อบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่รับซื้อหรือรับโอนจากธนาคารจำนวนประมาณ 64,481 ล้านบาท
ในราคาส่วนลดจากราคาตามบัญชีสุทธิ[1] และจัดตั้งบริษัทบริหาร สินทรัพย์จันทบุรี จำกัด
ซึ่งต่อมาได้เปลี่ยนชื่อเป็น บริษัทบริหารสินทรัพย์ พลอย จำกัด
เพื่อบริหารสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ที่รับซื้อหรือรับโอนจากและโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพจากบริษัท
เงินทุนภัทรธนกิจ จำกัด (มหาชน) จำนวนประมาณ 41,191 ล้านบาท ในราคาตามบัญชีสุทธิ ทั้งนี้
จากการที่กองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงินได้ให้เงินช่วยเหลือจำนวน 4,396
ล้านบาท แก่บริษัทเงินทุนภัทรธนกิจ จำกัด (มหาชน) เพื่อชำระคืนแก่ผู้ฝากเงินและเจ้าหนี้
ในกรณีที่มีกำไร ธนาคารได้ตกลงแบ่งกำไรของบริษัท บริหารสินทรัพย์ พลอย จำกัด
ให้กองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ ในสัดส่วน 2 ใน 3 ณ สิ้นปี 2547 โดยเมื่อครบกำหนด
จะมีการตีราคาสินทรัพย์คงเหลือโดยผู้ประเมินราคาอิสระและให้ถือเสมือนว่ามีการขายสินทรัพย์ดังกล่าวในการคำนวณผลกำไร

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 บริษัท บริหารสินทรัพย์ เพทาย จำกัด
ได้ดำเนินการแก้ไขและ/หรือปรับโครงสร้างหนี้ของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ จำนวน 44,555 ล้านบาท
คิดเป็นร้อยละ 68.81 ของยอดเงินต้นคงค้างของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ
โดยคาดว่าจะได้รับชำระหนี้ร้อยละ 53.69 ของเงินต้นคงค้างของหนี้ที่ได้รับการแก้ไขแล้ว
ในขณะที่บริษัท บริหารสินทรัพย์ พลอย จำกัด
ได้ดำเนินการแก้ไขและ/หรือปรับโครงสร้างหนี้ของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ จำนวน 30,659 ล้านบาท
คิดเป็นร้อยละ74.43 ของยอดเงินต้นคงค้างของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพตั้งต้น
โดยคาดว่าจะได้รับชำระหนี้ร้อยละ 75.63 ของเงินต้นคงค้างของหนี้ที่ได้รับการแก้ไขแล้ว

  ปริมาณสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ได้รับ ปริมาณสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ได้รับ

  การแก้ไขสะสมและอัตราการได้รับ การแก้ไขสะสมและอัตราการได้รับ

  ชำระสะสมของบบส.เพทาย (พันล้านบาท) ชำระสะสมของบบส.พลอย (พันล้านบาท)

[]

บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย

ธนาคารได้โอนลูกหนี้ที่มีสถานะเป็นลูกหนี้ด้อยคุณภาพ
ซึ่งมีลักษณะตามข้อกำหนดและเงื่อนไขที่ระบุในพระราชกำหนดบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย พ.ศ.
2544 และสัญญาโอนสินทรัพย์ ให้บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย (บสท.) ตามที่ได้รับแจ้งจาก
บสท.โดยปัจจุบันธนาคารได้โอนลูกหนี้รวม 274 ราย
รวมมูลหนี้ตามบัญชีก่อนหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจำนวน 14,561 ล้านบาท
โดยมีราคาโอนซึ่งอ้างอิงตามมูลค่าหลักประกันที่ประเมินตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
รวมประมาณ 10,168 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 69.83
ของมูลหนี้ตามบัญชีก่อนหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

+--------------+----------+---------------------------+----------------+
|              |          |                           | (หน่วย: ล้านบาท) |
+--------------+----------+---------------------------+----------------+
| ปี            | จำนวนราย | มูลค่าหนี้ตามบัญชีก่อนหัก         | ราคารับโอน      |
|              |          |                           |                |
|              |          | ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ณ วันโอน   |                |
+--------------+----------+---------------------------+----------------+
| 2544         | 213      | 12,160                    | 9,241          |
+--------------+----------+---------------------------+----------------+
| 2545         | 45       | 2,199                     | 797            |
+--------------+----------+---------------------------+----------------+
| 2546         | 12       | 141                       | 70             |
+--------------+----------+---------------------------+----------------+
| 2547         | 4        | 61                        | 61             |
+--------------+----------+---------------------------+----------------+
| รวม          | 274      | 14,561                    | 10,168         |
+--------------+----------+---------------------------+----------------+

หมายเหตุ : เป็นข้อมูลหลังปรับปรุงรายการแก้ไขยอดหนี้ที่โอนและราคารับโอน
ตลอดจนหักรายการโอนคืน

ลูกหนี้ที่ไม่เข้าเงื่อนไขการโอน

ในการชำระราคาโอน บสท. จะชำระด้วยตั๋วสัญญาใช้เงินระยะเวลา 10 ปี
ประเภทเปลี่ยนมือไม่ได้ อาวัลโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน ซึ่ง บสท.
มีสิทธิไถ่ถอนก่อนกำหนดได้ ตั๋วสัญญาใช้เงินดังกล่าว
จะมีดอกเบี้ยเท่ากับอัตราดอกเบี้ยเงินฝากทุกประเภทเฉลี่ยของธนาคารพาณิชย์ไทยขนาดใหญ่ 5 แห่ง
คำนวณทุกไตรมาส บสท. จะชำระดอกเบี้ยทุกสิ้นปีโดยออกตั๋วสัญญาใช้เงินชนิดเปลี่ยนมือไม่ได้
อาวัลโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ อายุ 1 ปี บสท. สงวนสิทธิในการต่ออายุได้ตามที่เห็นสมควร ทั้งนี้
ในปี 2547 ธนาคารได้รับรู้รายได้ดอกเบี้ยรับจากตั๋วสัญญาใช้เงินที่คาดว่าจะได้รับชำระจำนวน
64.5 ล้านบาท เทียบเท่าอัตราผลตอบแทนร้อยละ 1.02

ภายหลังการโอนหนี้ให้ บสท. ธนาคารยังคงมีความเสี่ยงที่จะต้องร่วมรับผลขาดทุนในกรณีที่ บสท.
มีผลขาดทุน ทั้งนี้ ตามเงื่อนไขของพระราชกำหนดบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย พ.ศ. 2544
และสัญญาโอนทรัพย์ กำหนดให้ บสท.
และธนาคารแบ่งปันผลกำไรหรือร่วมรับผลขาดทุนเมื่อครบสิ้นปีที่ 5 และสิ้นปีที่ 10 นับแต่วันที่ 1
กรกฎาคม 2544 ในกรณีที่ขาดทุน ธนาคารจะรับผลขาดทุนสูงสุดไม่เกินร้อยละ 30 ของราคาโอน
หรือประมาณ 3,041 ล้านบาท
ซึ่งธนาคารมีค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญส่วนเกินจากเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยเพียงพอที่รองรับผลขาดทุนสูงสุด

สินเชื่อที่ระงับรับรู้รายได้

ธนาคารและบริษัทย่อยมีสินเชื่อที่ระงับรับรู้รายได้ตามงบการเงินรวม ณ สิ้นปี 2547 และ 2546
จำนวน 98,349 ล้านบาท และ 149,808 ล้านบาท ตามลำดับ
หรือคิดเป็นอัตราส่วนต่อเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น (รวมสถาบันการเงิน ) ณ ปี 2547 และ 2546
ที่ร้อยละ 16.55 และ 27.25 ตามลำดับ

ณ สิ้นปี 2547 ธนาคารมีสินเชื่อที่ระงับรับรู้รายได้ แยกตามขนาดยอดหนี้คงค้าง ดังนี้

( หน่วย : ล้านบาท )

  ------------------- --------------- ---------- ---------- ------------------- ------------
  ยอดหนี้คงค้างแต่ละราย   ยอดหนี้คงค้างรวม                         ลูกหนี้ที่หลักประกันไม่คุ้ม   

                      จำนวนราย        เงินต้น      ดอกเบี้ย     จำนวนราย            ยอดหนี้คงค้าง

  ไม่เกิน 500,000 บาท   25,507          3,871.4    27.2       14,767              1,585.2

  500,000-1,000,000   7,527           5,178.1    17.7       3,273               2,328.3
  บาท                                                                           

  1-10 ล้านบาท         12,674          31,842.4   134.2      7,120               19,151.3

  เกิน 10 ล้านบาท       943             30,461.4   175.2      574                 20,558.7

  รวม                 46,651          71,353.2   354.2      25,734              43,623.6
  ------------------- --------------- ---------- ---------- ------------------- ------------

จากตารางจะเห็นได้ว่า ในจำนวนยอดหนี้ที่ระงับรับรู้รายได้นั้น
สัดส่วนยอดหนี้คงค้างเฉพาะส่วนที่มีหลักประกันไม่คุ้ม คิดเป็นร้อยละ 61.13

สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (NPL)

ธนาคารและบริษัทย่อยมีสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ตามงบการเงินรวม ณ สิ้นปี 2547 และ 2546
จำนวน 72,809 ล้านบาท และ 92,319 ล้านบาท ตามลำดับ
หรือคิดเป็นอัตราส่วนต่อเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น (รวมสถาบันการเงิน) ณ สิ้นปี 2547 และ 2546
ที่ร้อยละ 12.30 และ 16.85 ตามลำดับ

 การจัดชั้นเงินให้สินเชื่อ

ตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย ธนาคารได้จัดชั้นลูกหนี้ออกเป็น 6 ประเภท
และได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญขั้นต่ำ ตามประเภทของการจัดชั้นเหล่านี้
หลักเกณฑ์ที่สำคัญในการจัดชั้นหนี้ คือ ระยะเวลาที่ค้างชำระ
สำหรับมูลค่าของหลักประกันที่ใช้ได้มากที่สุดในการคำนวณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญขึ้นอยู่กับประเภทของหลักประกัน

สำหรับการจัดชั้นสินเชื่อและค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของธนาคารและบริษัทย่อย ตามงบการเงินรวม ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2547 เป็นดังนี้

(หน่วย : ล้านบาท)

+---------------+----------------+--------------------+---------------+
|               | เงินให้สินเชื่อ     | ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ    |               |
|               |                |                    |               |
|               | และดอกเบี้ยค้างรับ |                    |               |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
|               |                | อัตราร้อยละตามเกณฑ์   | มูลค่าที่ต้องตั้ง    |
|               |                | ธปท.               |               |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดชั้นปกติ       | 512,669        | 1                  | 5,692         |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดชั้น          | 6,283          | 2                  | 191           |
| กล่าวถึงเป็นพิเศษ |                |                    |               |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดช           | 8,451          | 20                 | 761           |
| ั้นต่ำกว่ามาตรฐาน |                |                    |               |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดชั้นสงสัย      | 12,003         | 50                 | 1,635         |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดชั้นสงสัยจะสูญ  | 53,389         | 100                | 18,928        |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดชั้นสูญ        | -              |                    | -             |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| รวม           | 592,795        |                    | 27,207        |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+

ณ สิ้นปี 2547 ธนาคารและบริษัทย่อยได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามงบการเงินรวม
ซึ่งประกอบด้วยค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ลูกค้าและสถาบันการเงินทั่วไป 39,083 ล้านบาท
และค่าเผื่อการปรับลดมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ 4,878 ล้านบาท รวมเป็นจำนวน 43,961
ล้านบาท ซึ่งคิดเป็นสัดส่วนเกินกว่าร้อยละ 100 ที่ต้องตั้งตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย

ทั้งนี้ การตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย
รวมทั้งการวิเคราะห์เงินให้กู้ยืมแต่ละประเภท และการประเมินฐานะลูกหนี้แต่ละราย
โดยอาศัยประสบการณ์ในการพิจารณาความเสี่ยงและมูลค่าของหลักประกัน

 เงินลงทุนในหลักทรัพย์

เงินลงทุนในหลักทรัพย์ของธนาคารและบริษัทย่อย ประกอบด้วย
เงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อค้าและเผื่อขาย
เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่ถือจนครบกำหนดและเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม
ซึ่งมีการพิจารณาค่าเผื่อการลดค่าจากข้อบ่งชี้การด้อยค่าตามที่มาตรฐานการบัญชีกำหนด
ข้อมูลเงินลงทุนในหลักทรัพย์จำแนกตามประเภท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 มีดังนี้

+------------------------+------------+---------+----------+----------+
| (หน่วย: ล้านบาท)         |            |         |          |          |
+========================+============+=========+==========+==========+
| เงินลงทุนจำแนกตามประเภท  | 31 ธ.ค.    | ร้อยละ   | 31 ธ.ค.  | ร้อยละ    |
|                        | 2547       |         | 2546     |          |
+------------------------+------------+---------+----------+----------+
| ตราสารหนี้               | 104,402    | 94.79   | 127,870  | 94.54    |
+------------------------+------------+---------+----------+----------+
| ห                      |            |         |          |          |
| ลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ |            |         |          |          |
+------------------------+------------+---------+----------+----------+
| -   เพื่อค้า              | 1,315      | 1.19    | 806      | 0.60     |
+------------------------+------------+---------+----------+----------+
| -   เผื่อขาย             | 36,194     | 32.86   | 69,260   | 51.21    |
+------------------------+------------+---------+----------+----------+
| -   ถือจนครบกำหนด       | 26,000     | 23.61   | 26,140   | 19.33    |
+------------------------+------------+---------+----------+----------+
| ตราสารหนี้ภาคเอกชน       |            |         |          |          |
+------------------------+------------+---------+----------+----------+
| -   เพื่อค้า              | -          | -       | 369      | 0.27     |
+------------------------+------------+---------+----------+----------+
| -   เผื่อขาย             | 2,821      | 2.56    | 4,157    | 3.07     |
+------------------------+------------+---------+----------+----------+
| -   ถือจนครบกำหนด       | 278        | 0.25    | 864      | 0.64     |
+------------------------+------------+---------+----------+----------+
| ตราสารหนี้ต่างประเทศ      |            |         |          |          |
+------------------------+------------+---------+----------+----------+
| -   เผื่อขาย             | 24,182     | 21.96   | 17,401   | 12.86    |
+------------------------+------------+---------+----------+----------+
| -   ถือจนครบกำหนด       | 13,612     | 12.36   | 8,873    | 6.56     |
+------------------------+------------+---------+----------+----------+
| ตราสารทุน               | 5,733      | 5.21    | 7,381    | 5.46     |
+------------------------+------------+---------+----------+----------+
| เผื่อขาย                 | 1,766      | 1.61    | 1,499    | 1.11     |
+------------------------+------------+---------+----------+----------+
| เงินลงทุนทั่วไป            | 3,504      | 3.18    | 5,362    | 3.96     |
+------------------------+------------+---------+----------+----------+
| เงินล                   | 463        | 0.42    | 520      | 0.39     |
| งทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม |            |         |          |          |
+------------------------+------------+---------+----------+----------+
| รวมเงินลงทุน – สุทธิ       | 110,135    | 100.00  | 135,251  | 100.00   |
+------------------------+------------+---------+----------+----------+

 รายจ่ายลงทุน

ในปี 2547
รายจ่ายลงทุนส่วนใหญ่ของธนาคารเป็นการลงทุนเกี่ยวกับระบบเทคโนโลยีสารสนเทศจำนวน 1,424
ล้านบาท นอกจากนี้ ธนาคารลงทุนในทรัพย์สินถาวรอื่น ๆ จำนวน 363 ล้านบาท
โดยโครงการทั้งหมดดังกล่าวเป็นการรองรับการให้บริการลูกค้าที่มีประสิทธิภาพมากขึ้น

 สภาพคล่อง

ภาพรวมของการดำเนินงาน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดของธนาคารและบริษัทย่อย
สำหรับปี 2547 มีจำนวน 13,536 ล้านบาท ลดลง 5,163 ล้านบาทเมื่อเปรียบเทียบกับสิ้นปีก่อน
โดยมีเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมต่าง ๆ ดังนี้

- เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน 12,029 ล้านบาท
ซึ่งเกิดจากการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงานที่สำคัญ ได้แก่
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (สินทรัพย์) ลดลง 30,015 ล้านบาท
หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืนลดลง 12,670 ล้านบาท เงินให้สินเชื่อเพิ่มขึ้น 70,555 ล้านบาท
และเงินฝากเพิ่มขึ้น 20,624 ล้านบาท

- เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมลงทุน 18,739 ล้านบาท
ซึ่งเกิดจากเงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนเผื่อขาย 118,414 ล้านบาท
เงินสดรับจากการไถ่ถอนตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด 15,449 ล้านบาท
และเงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนเผื่อขาย 92,522 ล้านบาท
และเงินสดจ่ายเพื่อซื้อตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด 20,994 ล้านบาท

- เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน 35,931 ล้านบาท

 แหล่งที่มาของเงินทุน

-   โครงสร้างเงินทุน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 โครงสร้างเงินทุนตามงบการเงินรวม ประกอบด้วยหนี้สิน จำนวน
757,886 ล้านบาท และส่วนของผู้ถือหุ้น จำนวน 66,666 ล้านบาท
ซึ่งคิดเป็นอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นเท่ากับ 11.37 เท่า
โดยองค์ประกอบของแหล่งเงินทุนด้านหนี้สินที่สำคัญ ได้แก่ เงินฝาก ซึ่งคิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 85.57
ของแหล่งเงินทุนทั้งหมด สำหรับรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินและเงินกู้ยืมนั้น
มีสัดส่วนร้อยละ 1.40 และร้อยละ 2.86 ตามลำดับ

ทั้งนี้ โครงสร้างที่มาของเงินทุนทั้งที่เป็นงบการเงินเฉพาะและงบการเงินรวมมีสัดส่วนที่ใกล้เคียงกัน

-   ความเพียงพอของสภาพคล่อง

(หน่วย : ล้านบาท)

  ------------------------------------ ------------------ ------------------
                                       31 ธันวาคม 2547     31 ธันวาคม 2546

  สินทรัพย์รวม                            824,552            821,285

  เงินฝาก (สกุลบาท)                      701,713            682,386

  เงินให้สินเชื่อ                           592,588            547,918

  สินทรัพย์สภาพคล่อง                       218,961            290,583

  เงินให้สินเชื่อ/เงินฝากสกุลบาท (ร้อยละ)      84.45              80.29

  สินทรัพย์สภาพคล่อง/สินทรัพย์รวม (ร้อยละ)     26.56              35.38

  สินทรัพย์สภาพคล่อง/เงินฝากสกุลบาท(ร้อยละ)   31.20              42.58
  ------------------------------------ ------------------ ------------------

หมายเหตุ สินทรัพย์สภาพคล่องประกอบด้วยเงินสด รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืนและเงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิ

-   หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น

หนี้สินของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2547 จำนวน 757,886 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปี 2546
จำนวน 11,285 ล้านบาท หรือร้อยละ 1.47 รายการหนี้สินที่มีการเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญ
มีดังนี้

- เงินฝาก ณ สิ้นปี 2547 จำนวน 705,570 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2546 จำนวน 20,624
ล้านบาท หรือร้อยละ 3.01 โดยเงินฝากที่เพิ่มขึ้นส่วนใหญ่เป็นเงินฝากออมทรัพย์ ทั้งนี้
โครงสร้างของเงินฝากได้เปลี่ยนแปลงจากสิ้นปี 2546
โดยเงินฝากกระแสรายวันและออมทรัพย์สูงขึ้นจากร้อยละ 5.26 และ 49.62 เป็นร้อยละ 5.39
และ 54.49 ตามลำดับ ในขณะที่เงินฝากประจำลดลงจากร้อยละ 45.12 เป็นร้อยละ 40.12 ทั้งนี้
หากนับรวมเงินฝากจากสถาบันการเงินแล้ว เงินฝากของธนาคาร ณ สิ้นปี 2547 จำนวน 711,028
ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2546 จำนวน 19,448 ล้านบาท หรือร้อยละ 2.81

- เงินกู้ยืม ณ สิ้นปี 2547 จำนวน 23,611 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปี 2546 จำนวน 36,231
ล้านบาท หรือร้อยละ 60.54 โดยเงินกู้ยืมของธนาคารมีการเปลี่ยนแปลง ดังนี้

- เงินกู้ยืมระยะสั้นเพิ่มขึ้น จำนวน 3,843 ล้านบาท
เนื่องจากธนาคารได้ออกหุ้นกู้ระยะสั้นโครงการที่ 1/2547 ชุดที่ 1-7 (โครงการหุ้นกู้ระยะสั้น)
อายุไม่เกิน 270 วัน ประเภทระบุผู้ถือ ไม่ด้อยสิทธิ ไม่มี ประกัน
ไม่แปลงสภาพและไม่มีผู้แทนผู้ถือหุ้นกู้ ซึ่งธนาคารมีวัตถุประสงค์ในการออกและเสนอขาย
หุ้นกู้ในครั้งนี้เพื่อให้การบริหารจัดการโครงสร้างแหล่งเงินทุนของธนาคารมีความยืดหยุ่นและหลากหลายมากขึ้น
อีกทั้งเป็นการเพิ่มทางเลือกในการลงทุนให้แก่ประชาชนและ/หรือผู้ฝากเงินของธนาคารอีกทางหนึ่ง

- เงินกู้ยืมระยะยาวลดลง จำนวน 40,074 ล้านบาท
เนื่องจากการไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิควบหุ้นบุริมสิทธิ ครั้งที่ 1 จำนวน 19,967 ล้านบาท
และหุ้นกู้ด้อยสิทธิ บมจ. ธนาคารกสิกรไทย ครั้งที่ 2 จำนวน 20,000 ล้านบาท เมื่อวันที่ 12
มกราคม 2547

ส่วนของผู้ถือหุ้นของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2547 จำนวน 66,666 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2546 จำนวน 14,552 ล้านบาท หรือร้อยละ 27.92
ส่วนใหญ่เป็นผลจากธนาคารมีกำไรในปี 2547 รวมถึงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น ดังนี้

- ปี 2547 ธนาคารได้จดทะเบียนเปลี่ยนแปลงทุนชำระแล้ว
เนื่องจากธนาคารมีทุนชำระแล้วเพิ่มขึ้นจำนวน 9,559,120 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท
รวมเป็นจำนวนเงิน 95,591,200 บาท
จากการใช้สิทธิของใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญตามโครงการเสนอขายหลักทรัพย์ให้แก่พนักงาน
ยกเว้นพนักงานที่เป็นกรรมการ

- ธนาคารได้แปลงหุ้นบุริมสิทธิหมวด ก. เป็นหุ้นสามัญ จำนวน 547,345 หุ้น
ซึ่งเป็นผลจากการไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิควบหุ้นบุริมสิทธิ ครั้งที่ 1 (SLIPS) เมื่อวันที่ 12 มกราคม
2547

- การประชุมสามัญผู้ถือหุ้น ครั้งที่ 92 ได้มีมติให้ธนาคารชดเชยผลขาดทุนสะสม จำนวน 65,148
ล้านบาท โดยการโอนสำรองอื่น จำนวน 26,675 ล้านบาท สำรองตามกฎหมาย จำนวน 800
ล้านบาท ทุนสำรองส่วนล้ำใบสำคัญแสดงสิทธิที่หมดสิทธิการใช้ จำนวน 5,520 ล้านบาท
และทุนสำรองส่วนล้ำมูลค่าหุ้นสามัญ จำนวน 32,153 ล้านบาท ตามลำดับ
โดยไม่มีผลทำให้จำนวนรวมของส่วนของผู้ถือหุ้นและเงินกองทุนตามกฎหมายของธนาคารเปลี่ยนแปลง
ทั้งนี้ ให้มีผลตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2547

 ภาระผูกพัน

ภาระผูกพันของธนาคารประกอบด้วยการรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน
ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด เล็ตเตอร์ออฟเครดิต และภาระผูกพันอื่น
สำหรับงบการเงินรวม ณ สิ้นปี 2547 และปี 2546 ภาระผูกพันมีจำนวน 551,968 ล้านบาท และ
450,049 ล้านบาท ตามลำดับ ภาระผูกพันเพิ่มขึ้นร้อยละ 22.65
ส่วนใหญ่เกิดจากภาระผูกพันที่ธนาคารซื้อขายสัญญาอัตราดอกเบี้ยเพิ่มขึ้น

 ความสัมพันธ์ของแหล่งที่มาและใช้ไปของเงินทุน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 โครงสร้างเงินทุนตามงบการเงินรวม ประกอบด้วยหนี้สิน จำนวน
757,886 ล้านบาท และส่วนของผู้ถือหุ้น จำนวน 66,666 ล้านบาท
ซึ่งคิดเป็นอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นเท่ากับ 11.37 เท่า
โดยองค์ประกอบของแหล่งเงินทุนด้านหนี้สินที่สำคัญ ได้แก่ เงินฝาก ซึ่งคิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 85.57
ของแหล่งเงินทุนทั้งหมด สำหรับรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินและเงินกู้ยืมนั้น
มีสัดส่วนร้อยละ 1.40 และร้อยละ 2.86 ตามลำดับ

ธนาคารและบริษัทย่อยมีแหล่งใช้ไปของเงินทุนที่สำคัญ ได้แก่ เงินให้สินเชื่อ ซึ่ง ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2547 มีจำนวน 592,588 ล้านบาท
ทำให้อัตราส่วนของเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝากของธนาคารคิดเป็นร้อยละ 83.99
สำหรับส่วนของสภาพคล่องที่เหลือ ธนาคารได้นำไปลงทุนในสินทรัพย์สภาพคล่องต่าง ๆ อันได้แก่
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน และเงินลงทุนในหลักทรัพย์

แหล่งที่มาและใช้ไปของเงินทุนที่สำคัญดังกล่าว ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547
สามารถแบ่งตามระยะเวลาครบกำหนดตามสัญญาได้ ดังนี้

แหล่งที่มาและใช้ไปของเงินทุนที่สำคัญของธนาคารและบริษัทย่อย

  ---------- --------- -------- --------- -------- ------------ -------- --------- --------
  (หน่วย:                                                                           
  ล้านบาท)                                                                          

             เงินฝาก                                เงินให้สินเชื่อ                      

  ระยะเวลา   ปี 2547    ร้อยละ    ปี 2546    ร้อยละ    ปี 2547       ร้อยละ    ปี 2546    ร้อยละ

  ≤ 1 ปี      699,457   99.13    676,843   98.82    373,259      62.99    357,154   65.18

  > 1 ปี      6,113     0.87     8,103     1.18     219,330      37.01    190,764   34.82

  รวม        705,570   100.00   684,946   100.00   592,589      100.00   547,918   100.00
  ---------- --------- -------- --------- -------- ------------ -------- --------- --------

หมายเหตุ : รายละเอียดของระยะเวลาครบกำหนดของเงินฝากและเงินให้สินเชื่อปรากฏในหัวข้อ
“การบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง”
เรื่องการวิเคราะห์ระยะเวลาที่ครบกำหนดของสินทรัพย์และหนี้สิน

ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินฝากที่มีระยะเวลาครบกำหนดตามสัญญาไม่เกิน 1 ปี ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2547 และ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546 จำนวน 699,457 และ 676,843
ล้านบาทตามลำดับ เพิ่มขึ้น 22,614 ล้านบาท หรือร้อยละ 3.34
ส่วนเงินฝากที่มีระยะเวลาครบกำหนดตามสัญญาเกิน 1 ปี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 และ ณ วันที่
31 ธันวาคม 2546 มีจำนวน 6,113 และ 8,103 ล้านบาท ตามลำดับ ลดลง 1,990 ล้านบาท
หรือร้อยละ 24.56

ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาครบกำหนดตามสัญญาไม่เกิน 1 ปี ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2547 และ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546 จำนวน 373,259 และ 357,154 ล้านบาท
ตามลำดับ เพิ่มขึ้น 16,105 ล้านบาท หรือร้อยละ 4.51
ส่วนเงินให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาครบกำหนดตามสัญญาเกิน 1 ปี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 และ ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2546 มีจำนวน 219,330 และ 190,764 ล้านบาท ตามลำดับ เพิ่มขึ้น
28,566 ล้านบาท หรือร้อยละ 14.97

เมื่อพิจารณาจากตารางข้างต้นจะพบว่า ณ สิ้นปี 2547 เงินฝากที่มีระยะเวลาไม่เกิน 1 ปี
มีจำนวนมากกว่าเงินให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาไม่เกิน 1 ปี
ซึ่งถือว่าเป็นปกติของธุรกิจธนาคารพาณิชย์ทั่วไปในประเทศไทย
ซึ่งจะมีการระดมทุนระยะสั้นเพื่อการปล่อยสินเชื่อหรือลงทุนในระยะยาวเป็นส่วนใหญ่ อย่างไรก็ตาม
เงินฝากของธนาคารโดยส่วนใหญ่ จะมีการต่ออายุอย่างต่อเนื่องเมื่อครบกำหนดตามสัญญา
จึงมีแนวโน้มว่าเงินฝากดังกล่าวจะอยู่กับธนาคารเป็นเวลานานกว่าระยะเวลาตามสัญญา
ทำให้ธนาคารสามารถใช้เป็นแหล่งเงินสนับสนุนการให้สินเชื่อได้ นอกจากนี้
ธนาคารยังได้ทำการบริหารจัดการโครงสร้างแหล่งเงินทุนของธนาคารให้มีความยืดหยุ่นและหลากหลายมากขึ้น
โดยการออกหุ้นกู้ระยะสั้น โครงการที่ 1 อายุ 270 วัน เป็นจำนวน 3,843 ล้านบาท
ตั้งแต่เดือนพฤศจิกายน 2547 อีกทั้งยังเป็นการเพิ่มทางเลือกการลงทุนให้ประชาชน และ/หรือ
ผู้ฝากเงินของธนาคารด้วย

 การดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง

ธนาคารมีอัตราส่วนเงินกองทุนตามกฎหมายต่อสินทรัพย์เสี่ยง
โดยรวมสินทรัพย์เสี่ยงของบริษัทบริหารสินทรัพย์ที่เป็นบริษัทย่อย 2 แห่ง เท่ากับร้อยละ 13.13 ณ
สิ้นปี 2547 และเท่ากับร้อยละ 17.48 ณ สิ้นปี 2546
อัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยงลดลงเนื่องจากในปี 2547
ส่วนหนึ่งเป็นผลจากมาจากการไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิควบหุ้นบุริมสิทธิ ครั้งที่ 1 (SLIPS)
และหุ้นกู้ด้อยสิทธิ บมจ. ธนาคารกสิกรไทย ครั้งที่ 2

เกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ต้องดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1
ต่อสินทรัพย์เสี่ยงไม่ต่ำกว่าร้อยละ 4.25 และอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 และเงินกองทุนชั้นที่ 2
ต่อสินทรัพย์เสี่ยงไม่ต่ำกว่าร้อยละ 8.5 ทั้งนี้
อนุญาตให้ธนาคารกันสำรองเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกหนี้จัดชั้นปกติเข้าเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 2
ได้จำนวนไม่เกินร้อยละ 1.25 ณ สิ้นปี 2547 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินกองทุนชั้นที่ 1
และเงินกองทุนชั้นที่ 2 รวมกันเท่ากับร้อยละ 13.13 โดยเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1
ในอัตราส่วนร้อยละ 7.98 ซึ่งสูงกว่าเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

ตารางแสดงการดำรงเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง

(หน่วย : ล้านบาท)

  --------------------------------------------------- ------------- -------------
                                                      31 ธันวาคม     31 ธันวาคม
                                                      2547          2546

  เงินกองทุนชั้นที่ 1                                                     

  ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว ส่วนเกินมูลค่าหุ้น                   41,191        78,586
  ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญและส่วนล้ำราคาใบสำคัญแสดงสิทธิ                 

  ทุนสำรองตามกฎหมาย                                    -             800

  สำรองอื่น                                             -             26,675

  กำไร (ขาดทุน) สุทธิคงเหลือหลังการจัดสรร                   7,585         (69,157)

  หุ้นกู้ด้อยสิทธิควบหุ้นบุริมสิทธิ                                -             19,967

  รวมเงินกองทุนชั้นที่ 1                                    48,776        56,871

  เงินกองทุนชั้นที่ 2                                                     

  มูลค่าเพิ่มจากการตีราคาที่ดิน                               4,168         4,168

  มูลค่าเพิ่มจากการตีราคาอาคาร                             1,401         1,471

  ส่วนเกินจากการตีราคาตราสารทุนประเภทเผื่อขาย               406           272

  เงินสำรองสำหรับสินทรัพย์จัดชั้นปกติ                          5,725         4,448

  หุ้นกู้ด้อยสิทธิ                                           19,735        27,845

  รวมเงินกองทุนชั้นที่ 2                                    31,435        38,204

  รวมเงินกองทุนตามกฎหมายทั้งสิ้น                            80,211        95,075

  อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ต่อสินทรัพย์เสี่ยง (ร้อยละ)           7.98          10.46

  อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 และ 2 ต่อสินทรัพย์เสี่ยง (ร้อยละ)     13.13         17.48
  --------------------------------------------------- ------------- -------------

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินกองทุนทั้งสิ้น 80,211 ล้านบาท
โดยแบ่งเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 จำนวน 48,776 ล้านบาท และเงินกองทุนชั้นที่ 2 จำนวน 31,435
ล้านบาท โดยมีอัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยงที่รวมสินทรัพย์เสี่ยงของบริษัท บริหารสินทรัพย์
เพทาย จำกัด และบริษัท บริหารสินทรัพย์ พลอย จำกัด เท่ากับร้อยละ 13.13
ซึ่งสูงกว่าที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดอัตราขั้นต่ำไว้เท่ากับร้อยละ 8.50
ดังรายละเอียดต่อไปนี้

อัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง*

  -------------------- ---------- ---------- ---------- ---------- ----------
  เงินกองทุน             31 ธ.ค. 47 30 ก.ย. 47 30 มิ.ย. 47 31 มี.ค. 47 31 ธ.ค. 46

  เงินกองทุนชั้นที่ 1        7.98%**    8.29%      7.23%      6.81%      10.46%

  เงินกองทุนชั้นที่ 2        5.14%      5.23%      5.41%      5.30%      7.02%

  เงินกองทุนทั้งสิ้น         13.13%**   13.51%     12.65%     12.11%     17.48%
  -------------------- ---------- ---------- ---------- ---------- ----------

หมายเหตุ: * ไม่นับรวมกำไรสุทธิของแต่ละงวด
โดยธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดให้รวมกำไรสุทธิของงวดแรกเป็นเงินกองทุนหลังจากผ่านการประชุมคณะกรรมการธนาคารตามข้อบังคับของธนาคารและรวมกำไรสุทธิของงวดครึ่งปีหลังเข้าเป็นเงินกองทุน
หลังจากผ่านมติที่ประชุมใหญ่ผู้ถือหุ้น ยกเว้นกรณีมีผล ขาดทุนสุทธิ จะต้องนำไปหัก
จากเงินกองทุนทันที

** ไม่รวมกำไรสุทธิสำหรับงวดหลัง สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2547 ทั้งนี้
หากรวมกำไรสุทธิสำหรับงวดหลัง สิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2547 เข้าเป็นเงินกองทุนของธนาคาร
อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 และเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยงจะเป็นร้อยละ 9.27 และ
14.41 ตามลำดับ

 การแต่งตั้งและพิจารณาค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชี

คณะกรรมการตรวจสอบพิจารณาคุณสมบัติและการปฏิบัติงานของผู้สอบบัญชี
และเสนอแนะต่อคณะกรรมการธนาคารในการแต่งตั้งผู้สอบบัญชีของธนาคารในแต่ละปี
รวมถึงค่าธรรมเนียมการสอบบัญชี เพื่อเสนอขออนุมัติจากที่ประชุมผู้ถือหุ้น ทั้งนี้
รายชื่อผู้สอบบัญชีที่จะเสนอเพื่อพิจารณาแต่งตั้งเป็นผู้สอบบัญชีของธนาคาร
จะต้องเป็นผู้สอบบัญชีที่ได้รับความเห็นชอบจากธนาคารแห่งประเทศไทย

ในรอบปี 2547 ค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชี ประกอบด้วย

1. ค่าตอบแทนจากการสอบบัญชี (Audit fee)
ธนาคารและบริษัทย่อยจ่ายค่าตอบแทนการสอบบัญชีให้แก่

- ผู้สอบบัญชีของธนาคารในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา มีจำนวนเงินรวม 8,602,000 บาท

- สำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด
บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชีและสำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด
ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา มีจำนวนเงินรวม 7,726,144 บาท

2. ค่าบริการอื่น (Non-audit fee)

ธนาคารและบริษัทย่อยจ่ายค่าตอบแทนของงานบริการอื่น ซึ่งได้แก่
การตรวจสอบเพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะ (Special Purpose Audit Engagement)
การให้บริการด้านกฎหมายและภาษี การตรวจสอบตามวิธีการที่ตกลงร่วมกัน (Engagement to
Perform Agree-upon Procedures) การเป็นที่ปรึกษาธุรกิจในด้านต่าง ๆ
ที่ไม่เกี่ยวกับงานสอบบัญชีให้แก่

- ผู้สอบบัญชีของธนาคารในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา มีจำนวนเงินรวม 14,140,000* บาท
และจะต้องจ่ายในอนาคตอันเกิดจากการตกลงที่ยังให้บริการไม่แล้วเสร็จในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา
มีจำนวนเงินรวม 4,320,000* บาท

- สำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด
บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชีและสำนักงานสอบบัญชีดังกล่าว ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา
มีจำนวนเงินรวม 590,250* บาท
และจะต้องจ่ายในอนาคตอันเกิดจากการตกลงที่ยังให้บริการไม่แล้วเสร็จในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา
มีจำนวนเงินรวม 0 บาท

หมายเหตุ : * ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม

[1] ราคาตามบัญชีสุทธิ หมายถึง ราคาตามบัญชีของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ
หักด้วยค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย