5. ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

5.1 ยอดรวมของมูลค่าสินทรัพย์ที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

บริษัท ทรีนีตี้ วัฒนา จำกัด (มหาชน)

ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจที่แสดงในงบการเงินรวมเป็นกรรมสิทธิ์ของบริษัทย่อย
ซึ่งมีมูลค่าตามบัญชีสุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 รวมทั้งสิ้น 57.16 ล้านบาท โดยมีรายละเอียด
ดังนี้

+------------------------------------+---------------------------------+
| รายการ                             | มูลค่าตามบัญชี                      |
|                                    |                                 |
|                                    | (บาท)                           |
+------------------------------------+---------------------------------+
| เครื่องใช้สำนักงาน                     | 30,534,230                      |
+------------------------------------+---------------------------------+
| เครื่องตกแต่งสำนักงาน                  | 16,187,728                      |
+------------------------------------+---------------------------------+
| ยานพาหนะ                           | 10,271,459                      |
+------------------------------------+---------------------------------+
| งานระหว่างติดตั้ง                      | 168,258                         |
+------------------------------------+---------------------------------+
| รวม                                | 57,161,675                      |
+------------------------------------+---------------------------------+

ทรัพย์สินดังกล่าวข้างต้นบริษัทย่อยได้ทำการซื้อภายใต้สัญญาเช่าการเงินจำนวน 18.17 ล้านบาท
และสัญญาเช่าซื้อจำนวน 4.31 ล้านบาท รวมทั้งยังมีสินทรัพย์บางรายการในส่วนของคอมพิวเตอร์
และรถยนต์ ที่ทำสัญญาเช่าทางการเงินและยังไม่ได้จ่ายชำระเงิน
ซึ่งแสดงไว้ในรายการหนี้สินภายใต้สัญญาเช่าการเงินจำนวน 11.15 ล้านบาท

บริษัทหลักทรัพย์ ทรีนีตี้ จำกัด

1) ส่วนปรับปรุงอาคารเช่าและอุปกรณ์

บริษัทหลักทรัพย์ ทรีนีตี้ จำกัด มีสินทรัพย์ที่เป็นกรรมสิทธิ์ของบริษัทฯที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ
ซึ่งมีมูลค่าตามบัญชีสุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 จำนวน 38.54 ล้านบาท
โดยบริษัทได้ซื้อสินทรัพย์ดังกล่าวภายใต้สัญญาเช่าการเงินจำนวน 6.77 ล้านบาท
และสัญญาเช่าซื้อจำนวน 4.31 ล้านบาท สรุปได้ดังนี้

+------------------------------------+---------------------------------+
| รายการ                             | มูลค่าตามบัญชี                      |
|                                    |                                 |
|                                    | (บาท)                           |
+------------------------------------+---------------------------------+
| เครื่องใช้สำนักงาน                     | 22,366,228                      |
+------------------------------------+---------------------------------+
| เครื่องตกแต่งสำนักงาน                  | 13,057,892                      |
+------------------------------------+---------------------------------+
| ยานพาหนะ                           | 3,079,345                       |
+------------------------------------+---------------------------------+
| งานระหว่างติดตั้ง                      | 38,973                          |
+------------------------------------+---------------------------------+
| รวม                                | 38,542,438                      |
+------------------------------------+---------------------------------+

บริษัทฯ ยังมีสินทรัพย์บางรายการในส่วนของคอมพิวเตอร์และรถยนต์ที่ทำสัญญาเช่าการเงิน
และยังไม่ไม่ได้จ่ายชำระเงิน โดยแสดงไว้ในรายการหนี้สินภายใต้สัญญาเช่าการเงินจำนวน 4.19
ล้านบาท

2) สินทรัพย์ไม่มีตัวตน

บริษัทหลักทรัพย์ ทรีนีตี้ จำกัด มีสินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตนที่ใช้ในการประกอบธุรกิจซึ่งมีมูลค่าตามบัญชีสุทธิ
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 จำนวน 11.55 ล้านบาท สรุปได้ดังนี้

+------------------------------------+---------------------------------+
| รายการ                             | มูลค่าตามบัญชี                      |
|                                    |                                 |
|                                    | (บาท)                           |
+------------------------------------+---------------------------------+
| ค่าใบอนุญาตสมาชิกตลาดหลักทรัพย์          | 8,333,300                       |
+------------------------------------+---------------------------------+
| ซอฟทแวร์ และอื่นๆ                     | 3,217,113                       |
+------------------------------------+---------------------------------+
| รวม                                | 11,550,413                      |
+------------------------------------+---------------------------------+

5.2 สัญญาเช่า

บริษัท ทรีนีตี้ วัฒนา จำกัด (มหาชน)
และบริษัทย่อยได้ทำสัญญาเช่าระยะยาวสำหรับการเช่าอาคารทั้งสำนักงานใหญ่และสาขา
และการเช่าอุปกรณ์ โดยมีภาระผูกพันดังต่อไปนี้

  (1) พื้นที่สำนักงานและสาระสำคัญของสัญญาเช่า

+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สถานที่เช่า            | พื้นที่  | ลักษณะ | ค       | ภาระผูกพัน            |
|                     |      |       | ่าเช่าและ |                     |
|                     | (ต.ร | กร    |         |                     |
|                     | .ม.) | รมสิทธิ์ | ค่าบริการ |                     |
|                     |      |       |         |                     |
|                     |      |       | (บา     |                     |
|                     |      |       | ท/เดือน) |                     |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สำนักงานใหญ่          | 2,06 | เช่า   | 744,948 | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 1ปี |
|                     | 9.30 |       |         | 3 เดือน              |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สาขา                | 28   | เช่า   | 102,900 | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 1  |
| หาดใหญ่ ถนนประชาธิปัตย์ | 6.00 |       |         | ปี 6 เดือน            |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สาขาหาดใหญ่          | 22   | เช่า   | 20,000  | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 4  |
| ถนนนิพัทธอุทิศ          | 8.90 |       |         | เดือน                |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สาขาเชียงใหม่         | 23   | เช่า   | 51,975  | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 1  |
|                     | 1.00 |       |         | ปี 9 เดือน            |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สาขาปัตตานี           | 1    | เช่า   | 7,500   | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 2  |
|                     | คูหา  |       |         | ปี 2 เดือน            |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+
| สาขาสมุทรสาคร        | 16   | เช่า   | 20,000  | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 2  |
|                     | 0.00 |       |         | ปี 9 เดือน            |
+---------------------+------+-------+---------+---------------------+

  (2) อุปกรณ์และสาระสำคัญของสัญญาเช่า/เช่าซื้อ

+----------------------+-------+---------+----------------------------+
| อุปกรณ์                | ลักษณะ | ค       | ภาระผูกพัน                   |
|                      |       | ่าเช่าและ |                            |
|                      | กร    |         |                            |
|                      | รมสิทธิ์ | ค่าบริการ |                            |
|                      |       |         |                            |
|                      |       | (บา     |                            |
|                      |       | ท/เดือน) |                            |
+----------------------+-------+---------+----------------------------+
| รถยนต์                | เช่าซื้อ | 79,211  | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 2ปี 5 ถึง   |
|                      |       |         | 10 เดือน                    |
+----------------------+-------+---------+----------------------------+
| อุปกรณ์คอมพิวเตอร์       | เช่า   | 250,778 | ระยะเวลาเช่าที่เหลือ 1 ปี 5 ถึง  |
|                      |       |         | 9 เดือน                     |
+----------------------+-------+---------+----------------------------+

5.3 นโยบายการจัดชั้นสินทรัพย์และนโยบายการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

บริษัทหลักทรัพย์ ทรีนีตี้ จำกัด
ถือปฎิบัติตามประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
เรื่องการจัดทำบัญชีเกี่ยวกับลูกหนี้ด้อยคุณภาพของบริษัทหลักทรัพย์
ซึ่งบริษัทฯมีการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจากการประเมินฐานะของลูกหนี้แต่ละราย
โดยพิจารณาจากความเสี่ยงในการเรียกชำระและมูลค่าของหลักทรัพย์ที่ใช้ค้ำประกัน
และตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเมื่อหนี้นั้นมีหลักประกันไม่เพียงพอและ/หรือมีโอกาสที่ได้รับชำระคืนไม่ครบ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 บริษัทฯ มีลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์จำนวน 56,969,638 บาท
และมีค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ จำนวน 7,953,191 บาท

5.4 นโยบายการระงับการรับรู้รายได้

บริษัทและบริษัทย่อยมีนโยบายการรับรู้รายได้ตามเกณฑ์คงค้าง
ยกเว้นลูกหนี้ผ่อนชำระรับรู้เป็นรายได้ดอกเบี้ยรับตามเกณฑ์เงินสด
ในกรณีลูกหนี้ยังผ่อนชำระหนี้ตามกำหนดเวลาไม่ครบหกเดือนติดต่อกัน ภายหลังจากที่ทำการผ่อนชำระ
ตามประกาศของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์เรื่องการจัดทำบัญชีเกี่ยวกับลูกหนี้ด้อยคุณภาพ

5.5 นโยบายการตั้งสำรองเผื่อการด้อยค่าของสินทรัพย์

บริษัทและบริษัทย่อยไม่มีการตั้งสำรองเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุน
สำหรับการด้อยค่าของสินทรัพย์ถาวรนั้น บริษัทจะปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 36
เรื่องการด้อยค่าของสินทรัพย์

เนื่องจากในปัจจุบันบริษัทและบริษัทย่อยมีสินทรัพย์ถาวรที่เป็นอุปกรณ์
เครื่องตกแต่งและเครื่องใช้สำนักงานเท่านั้น ซึ่งมีการหักค่าเสื่อมราคาในแต่ละปีประมาณร้อยละ 20
ของราคาทุน ตลอดอายุการใช้งานของทรัพย์สินประมาณ 5 ปี
ดังนั้นบริษัทและบริษัทย่อยจึงไม่มีการตั้งสำรองเผื่อการด้อยของสินทรัพย์ถาวร

5.6 นโยบายการลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมและการควบคุมดูแลบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

เนื่องด้วยบริษัท ทรีนีตี้ วัฒนา จำกัด (มหาชน) ดำเนินธุรกิจในลักษณะของ Holding Company
ซึ่งปัจจุบันถือหุ้นร้อยละ 99.99 ใน บริษัทหลักทรัพย์ ทรีนีตี้ จำกัด บริษัท ทรีนีตี้ แอ๊ดไวซอรี 2001
จำกัด และ บริษัท ทรีนีตี้ อินฟอร์เมชั่น จำกัด

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 เงินลงทุนในบริษัทย่อยตามวิธีส่วนได้เสียคิดเป็นมูลค่ารวม 499.07
ล้านบาท โดยมีสัดส่วนเงินลงทุนในบริษัทย่อยคิดเป็นร้อยละ 56.33 ของสินทรัพย์รวม
ทั้งนี้บริษัทมีนโยบายคงสัดส่วนการถือหุ้นในบริษัทย่อยทั้งสามบริษัทร้อยละ 99.99

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 บริษัท ทรีนีตี้ อินฟอร์เมชั่น จำกัด
ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของบริษัทมีเงินลงทุนในบริษัทร่วมประกอบด้วยบริษัท แอสเซท แบค โฮลดิ้งส์ จำกัด
โดยลงทุนในอัตราร้อยละ 49.95 และบริษัท แอสเซท แบค โฮลดิ้งส์ จำกัด
ได้ลงทุนในอัตราร้อยละ 99.3 และ 99.9 ในบริษัท ออสเปรย์ ซีรี่วัน จำกัด และบริษัท คอนดูอิท
แมนเนจเมนท์ เซอร์วิสเซส จำกัดตามลำดับ และร่วมกับบริษัท ออสเปรย์ ซีรี่วัน จำกัด
ลงทุนในบริษัท เอ็น เอช เอ เอสพีวี จำกัดในอัตราร้อยละ 99.3
โดยบริษัทร่วมดังกล่าวเริ่มดำเนินการในเดือนธันวาคม 2545
โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อทำหน้าที่แปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์ให้แก่บริษัทอื่น

บริษัทมีนโยบายให้การสนับสนุนต่อบริษัทย่อยและบริษัทร่วมในกลุ่มตามที่กล่าวมาข้างต้น
กล่าวคือแต่ละบริษัทย่อยในกลุ่มจะมีคณะกรรมการร่วมกำหนดนโยบาย
และกลยุทธ์กับบริษัทเพื่อให้ผู้บริหารในแต่ละบริษัทนำไปปฏิบัติ
ทั้งนี้นโยบายหลักที่บริษัทย่อยในกลุ่มนำไปปฏิบัติจะต้องได้รับความเห็นชอบจากคณะกรรมการของบริษัท
ทรีนีตี้ วัฒนา จำกัด (มหาชน)
รวมทั้งมีการมอบหมายผู้บริหารของบริษัทเข้าเป็นกรรมการของบริษัทร่วม เพื่อร่วมกำหนดนโยบาย
และดูแลการบริหารงานในบริษัทร่วม สำหรับในอนาคตบริษัทมีนโยบายการลงทุนในบริษัทย่อย หรือ
บริษัทร่วมเพิ่มขึ้น โดยพิจารณาลงทุนในธุรกิจที่มีลักษณะดังนี้

1. ธุรกิจที่เกื้อหนุนและเอื้อประโยชน์ต่อการทำธุรกิจของบริษัทแกน และบริษัทอื่นในกลุ่ม

2. ธุรกิจซึ่งอยู่ในอุตสาหกรรมที่มีแนวโน้มเจริญเติบโต

ทั้งนี้จะคำนึงถึงอัตราผลตอบแทนที่ได้รับจากการลงทุนเป็นสำคัญ

5.7 การควบคุมดูแลบริษัทย่อย

ในการบริหารงานของบริษัทย่อย
บริษัทจะควบคุมดูแลโดยจะส่งกรรมการตัวแทนเข้าไปเป็นตัวแทนในบริษัทย่อยและหากบริษัทย่อยมีการดำเนินธุรกิจที่กระทบต่อบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ
บริษัทย่อยจะต้องมาขออนุมัติจากที่ประชุมคณะกรรมการของบริษัทก่อน เช่น
การลงทุนในหลักทรัพย์ใดที่ไม่อยู่ในหลักทรัพย์ที่อนุมัติให้ลงทุน เป็นต้น