10. การควบคุมภายใน

  ในการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบบริษัท ครั้งที่ 3/2548 เมื่อวันที่ 24 มีนาคม 2548
  คณะกรรมการตรวจสอบได้ร่วมกับฝ่ายบริหารของบริษัทในการประเมินผลระบบการควบคุมภายในของปี
  2547
  โดยการพิจารณาจากแบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในที่ฝ่ายบริหารจัดทำขึ้นและสรุปได้ว่า
  จากการประเมินระบบการควบคุมภายในของบริษัทและบริษัทย่อยในด้านต่าง ๆ 5 ส่วน คือ
  องค์กรและสภาพแวดล้อม การบริหารความเสี่ยง การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร
  ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล และระบบการติดตาม

  คณะกรรมการมีความเห็นว่า
  ระบบการควบคุมภายในของบริษัทและบริษัทย่อยมีความเพียงพอระดับหนึ่ง
  ซึ่งสามารถป้องกันการนำทรัพย์สินของบริษัทไปใช้โดยไม่มีอำนาจได้

  สำหรับข้อควรปรับปรุงในระบบการควบคุมภายในเกี่ยวกับลูกหนี้การค้า
  สินค้าคงเหลือและทรัพย์สินถาวร ที่ผู้สอบบัญชีได้ให้ความเห็นในที่ประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ
  ได้ร่วมกันพิจารณาหาแนวทางแก้ไข กำหนดระยะเวลาและการติดตามผล
  เพื่อการแก้ไขปัญหาดังกล่าวและพยายามปรับปรุงจุดอ่อนตามที่ผู้สอบบัญชีเสนอ

  คณะกรรมการตรวจสอบได้ร่วมพิจารณาแนวทางในการแก้ไขที่เสนอโดยฝ่ายจัดการ ดังนี้

+----------------------------------+-----------------------------------+
|   ข้อแนะนำ หรือข้อควรปรับปรุง         |   แนวทางแก้ไขและความคืบหน้า          |
+----------------------------------+-----------------------------------+
|                                  |   บริษัทจะด                         |
|  ลูกหนี้การค้าที่มียอดคงเหลือทางด้านเครดิต | ำเนินการตรวจสอบรายละเอียดอีกครั้งว่าเกิด |
|                                  |                                   |
|                                  |   จากสาเหตุใด เพื่อพิจารณาปรับปรุงต่อไป  |
|  รวมอยู่ในลูกหนี้การค้าที่แสดงในงบการเงิน |                                   |
|   จำนวนเงิน                       |                                   |
|                                  |                                   |
|   6.8 ล้านบาท                     |                                   |
+----------------------------------+-----------------------------------+
|   บ                              |   บร                              |
| ริษัทได้มีการให้ยืมเม็ดพลาสติกแก่บริษัทอื่นไป | ิษัทจะดำเนินการทวงถามและให้บริษัทดังกล่าว |
|                                  |                                   |
|   เป็นเวลานานแล้ว                  |   คืนเม็ดพลาสติกกลับมาหรือถ้าไม่ได้รับคืน   |
|                                  |   ก็ต้องชำระ                        |
|                                  |                                   |
|                                  |                                   |
|                                  |  เป็นเงินสดในส่วนที่เหลือภายในเดือนมีนาคม |
|                                  |   2548 นี้                          |
+----------------------------------+-----------------------------------+
|   บริษัทมีเครื่องจักรที่อยู่ระหว่างการนำเข้า |   บริษัท                            |
|   ซึ่งได้จ่ายเงิน                     | ได้ออกหนังสือแจ้งขอยกเลิกสัญญาดังกล่าวแล้ว |
|                                  |                                   |
|   มัดจำแล้ว                        |   และอยู่ระหว่างดำเนินการ             |
|   แต่ยังไม่ได้รับเครื่องจักรดังกล่าว       |                                   |
|   เป็นระยะ                        |                                   |
|                                  |                                   |
|   เวลานาน                        |                                   |
+----------------------------------+-----------------------------------+

  ทั้งนี้ที่ประชุมคณะกรรมการได้พิจารณาเห็นชอบแนวทางแก้ไขข้างต้น
  และกำหนดระยะเวลาที่จะแก้ไขข้อควรปรับปรุงที่ยังไม่ได้ดำเนินการแก้ไขให้เสร็จสิ้นภายในเดือนเมษายน
  2548 นี้