ส่วนที่ 1 องค์กรและสภาพแวดล้อม (Organizational Control and Environment
Measure)

องค์กรและสภาพแวดล้อม หมายถึง
การมีโครงสร้างองค์กรและสภาพแวดล้อมที่ดีซึ่งเป็นรากฐานที่สำคัญของระบบการควบคุมภายในที่มีประสิทธิผล
ดังนั้น จึงมีความจำเป็นที่ต้องสร้างสภาวะหรือ

ปัจจัยต่าง ๆ ซึ่งเอื้อให้ระบบการควบคุมภายในดำเนินไปได้ตามที่บริษัทมุ่งหวัง
เป็นการสร้างบรรยากาศ

การควบคุมเพื่อส่งเสริมให้ทุกคนในบริษัทตระหนักถึงความจำเป็นของระบบการควบคุมภายใน เช่น
การที่ฝ่ายบริหารให้ความสำคัญต่อความซื่อสัตย์สุจริตและจริยธรรมในการดำเนินธุรกิจ
การจัดการโครงสร้าง

ขององค์กรอย่างเหมาะสม การกำหนดหน้าที่อย่างชัดเจน
การมีนโยบายและระเบียบปฏิบัติที่เป็นลายลักษณ์อักษร เป็นต้น

1.1 คณะกรรมการได้ดูแลให้มีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่ชัดเจนและวัดผลได้ เพื่อเป็น

แนวทางในการปฏิบัติงานของพนักงาน ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่

ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ ได้มีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจ เพื่อให้พนักงานได้

ยึดเป็นแนวทางปฏิบัติ ดังนี้

1.  เป้าหมายในระบบคุณภาพ (ISO 9001) ซึ่งมีรายละเอียดดังนี้

1.  ให้ความพึงพอใจแก่ลูกค้า
    โดยปราศจากคำร้องเรียนหรือได้รับคำร้องเรียนจากลูกค้าอย่างเป็นทางการไม่เกิน 2
    ครั้งต่อไตรมาส

2.  ให้บริการที่ตรงต่อเวลา ไม่ต่ำกว่าร้อยละ 99.98
    เทียบกับจำนวนเที่ยวบินที่ให้บริการทั้งหมดต่อปี

3.  ให้บริการด้วยความปลอดภัย ไม่มีอุบัติเหตุที่เกี่ยวกับการให้บริการโดยตรงต่ออากาศยาน

2.  เป้าหมายที่กำหนดใน Strategic Plan

3.  มีระบบงบประมาณที่เป็นตัวสะท้อน และควบคุมการดำเนินงาน

    2.  คณะกรรมการบริษัทได้ทบทวนเป้าหมายการปฏิบัติงานแล้วว่า
        การตั้งเป้าหมายได้ดำเนินการ

อย่างรอบคอบ และได้พิจารณาถึงความเป็นไปได้ของเป้าหมายที่กำหนด
ตลอดจนได้มีการวิเคราะห์ถึง

การให้สิ่งจูงใจหรือผลตอบแทนแก่พนักงานว่าเป็นไปอย่างสมเหตุสมผล โดยไม่มีการจูงใจหรือ

ให้ผลประโยชน์ตอบแทนที่เกินสมควรแก่พนักงานในลักษณะที่อาจนำไปสู่การกระทำทุจริตหรือประพฤติ

มิชอบ (เช่น ตั้งเป้าหมายยอดขายของบริษัทไว้สูงเกินความเป็นจริง
ทำให้เกิดแรงจูงใจในการตกแต่ง

ตัวเลขยอดขาย เป็นต้น)

þ ใช่ r ไม่ใช่

  ข้อมูลเพิ่มเติม ได้มีการนำระบบ KPI (Key Performance Index) มาใช้เป็นหลักเกณฑ์ใน

  การวัดผลการดำเนินงาน ซึ่งได้รับการอนุมัติโดยคณะกรรมการบริษัทฯ
  และเริ่มมีผลบังคับใช้ตั้งแต่ปี 2543 เป็นต้นมา

1.3
บริษัทได้มีการจัดโครงสร้างองค์กรที่ช่วยให้ฝ่ายบริหารสามารถดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ
หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่

ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ มีการจัดโครงสร้างองค์กร โดยแบ่งแยกตามหน้าที่ (เอกสารแนบ)

1.4 บริษัทมีข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรม (code of conduct)
และข้อกำหนดห้ามฝ่ายบริหารและพนักงานปฏิบัติตนในลักษณะที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์กับกิจการเป็นลายลักษณ์อักษร
รวมทั้งบทลงโทษหากมีการฝ่าฝืน หรือไม่

þ มี r ไม่มี

  ข้อมูลเพิ่มเติม 1.บริษัทฯ มีการกำหนดไว้ในคู่มือนโยบาย และระเบียบข้อบังคับของบริษัท
  สำหรับพนักงาน

  2.คณะกรรมการบริษัทฯ ได้อนุมัติข้อพึงปฏิบัติทางจริยธรรม
  และได้ให้ฝ่ายบริหารและพนักงานลงนามรับทราบ โดยได้แจกข้อพึงปฏิบัติทางจริยธรรม (Code
  of Conduct) ให้กับคณะกรรมการบริษัทฯ ฝ่ายบริหารและพนักงานทุกท่าน เพื่อยึดถือปฏิบัติ

  3.คณะกรรมการบริษัทฯ ได้อนุมัตินโยบายเกี่ยวกับการกำกับดูแลกิจการ
  ตามหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดี อันเป็นปัจจัยหลักในการเสริมสร้างให้บริษัทฯ
  มีระบบการปฏิบัติงานที่มีประสิทธิภาพ และเป็นพื้นฐานของการเติบโตที่ยั่งยืน
  โดยได้ยึดมั่นในการดำเนินธุรกิจให้สอดคล้องกับกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
  ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์ กฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ และข้อบังคับของบริษัทฯ
  ข้อพึงปฏิบัติที่ดีสำหรับกรรมการบริษัทจดทะเบียน
  และหลักการการกำกับดูแลกิจการที่ดีของตลาดหลักทรัพย์
  รวมทั้งยึดมั่นในความรับผิดชอบต่อผู้มีส่วนได้เสียทุกฝ่าย สภาพแวดล้อม และประเทศชาติ ทั้งนี้
  ได้มีการเปิดเผยให้ผู้บริหารและพนักงานทราบโดย ทั่วกัน

  4.คณะกรรมการบริษัทฯ ได้อนุมัติแต่งตั้งคณะอนุกรรมการกำหนดค่าตอบแทน โดยมีอำนาจทำหน้าที่
  ความรับผิดชอบในการพิจารณาค่าตอบแทนของคณะกรรมการ คณะอนุกรรมการ
  และกรรมการผู้จัดการ เพื่อให้การกำหนดค่าตอบแทนฯ เป็นไปโดยโปร่งใสและเหมาะสม

  5.คณะกรรมการบริษัทฯ ได้อนุมัติแต่งตั้งคณะอนุกรรมการสรรหา
  ทำหน้าที่รับผิดชอบในการพิจารณาคัดเลือกบุคคลที่จะดำรงตำแหน่งกรรมการอิสระ
  และกรรมการผู้จัดการในตำแหน่งที่ว่างลง ทั้งนี้
  เพื่อให้การสรรหากรรมการอิสระและกรรมการผู้จัดการของบริษัทฯ
  เป็นไปโดยโปร่งใสและนำมาซึ่งบุคลากรที่มีความรู้ความสามารถ
  อันจะก่อให้เกิดการบริหารงานที่มีประสิทธิภาพ และก่อให้เกิดบรรษัทภิบาลในบริษัทฯ มากยิ่งขึ้น

1.5 บริษัทมีการจัดทำนโยบายและระเบียบวิธีปฏิบัติงานเป็นลายลักษณ์อักษรในธุรกรรมด้านการเงิน
การจัดซื้อ และการบริหารทั่วไปที่รัดกุมและสามารถป้องกันการทุจริตได้หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่

ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ ได้มีการจัดทำนโยบายและระเบียบวิธีปฏิบัติงานในด้านต่าง ๆ ดังนี้

1.  ด้านการเงิน เช่น คู่มือการเบิกจ่ายเงินสดย่อย, คู่มือการเบิกเงิน

  ทดรองจ่าย, คู่มือการจัดทำงบประมาณ และ คู่มืออำนาจอนุมัติทาง ด้านการเงิน

2.  ด้านการจัดซื้อ เช่น คู่มือจัดซื้อ

3.  ด้านการบริหารทั่วไป เช่น คู่มืออำนาจการอนุมัติสั่งการ, คู่มือนโยบาย
    และระเบียบข้อบังคับของบริษัทสำหรับพนักงาน, คู่มือความปลอดภัย,
    คู่มือการปฏิบัติงานเติมน้ำมันอากาศยานสำหรับพนักงาน,
    ข้อบังคับกองทุนสำรองเลี้ยงชีพพนักงาน และ วิธีการปฏิบัติงานในระบบคุณภาพ เป็นต้น

1.6 ในการกำหนดนโยบายและแผนการปฏิบัติงาน บริษัทได้คำนึงถึงความเป็นธรรมต่อคู่ค้า
เพื่อประโยชน์ของบริษัทในระยะยาว ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่

ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ ได้มีการปฏิบัติและดำเนินการตาม User Agreement ที่ทางบริษัทฯ

  กับผู้ใช้บริการได้กระทำตามข้อตกลงร่วมกัน เช่น การเก็บค่าบริการจากผู้ค้าน้ำมัน(Fuel
  Supplier) อย่างเสมอภาค และสิทธิในการใช้อุปกรณ์ที่เท่าเทียมกัน เป็นต้น

  นอกจากนี้ คณะกรรมการบริษัทฯ ได้อนุมัตินโยบายเกี่ยวกับการกำกับดูแล

  กิจการ ตามหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดี อันเป็นปัจจัยหลักในการเสริมสร้างให้บริษัทฯ
  มีระบบการปฏิบัติงานที่มีประสิทธิภาพ และเป็นพื้นฐานของการเติบโตที่ยั่งยืน
  โดยยึดถือหลักสิทธิและความเท่าเทียมกันของผู้ถือหุ้น และผู้มีส่วนได้เสีย ซึ่งเป็น 1 ในหลัก 7
  ประการของนโยบายเกี่ยวกับการกำกับดูแล กิจการของบริษัทฯ

ส่วนที่ 2 การบริหารความเสี่ยง (Risk Management Measure)

การประกอบธุรกิจของบริษัทย่อมดำเนินการอยู่ท่ามกลางความเสี่ยงทางธุรกิจตลอดเวลา

โดยสาเหตุของความเสี่ยงอาจมาจากปัจจัยภายใน เช่น ผู้บริหารขาดความซื่อสัตย์และจริยธรรม

บริษัทขยายงานอย่างรวดเร็วเกินไปทำให้ระบบงานไม่สามารถรองรับได้ หรือการกำกับดูแลไม่ทั่วถึง
เป็นต้น และปัจจัยภายนอก เช่น การเปลี่ยนแปลงของเทคโนโลยี หรือพฤติกรรมการบริโภคสินค้า
ทำให้มีผลกระทบต่อส่วนแบ่งการตลาด เป็นต้น ด้วยเหตุนี้
การที่จะนำพาให้บริษัทรอดพ้นจากอันตรายที่เกิดจากความเสี่ยงดังกล่าวได้นั้น
ฝ่ายบริหารจำเป็นต้องดำเนินการต่อไปนี้อย่างสม่ำเสมอ

(1) พิจารณาหรือไตร่ตรองถึงลักษณะความเสี่ยงที่บริษัทประสบอยู่ หรือคาดว่าจะประสบ
(Identification of risk)

(2) วิเคราะห์ผลกระทบของความเสี่ยงนั้น ๆ ต่อบริษัท และโอกาสที่ความเสี่ยงนั้น ๆ

จะเกิดขึ้น (Analysis of risk)

(3) กำหนดมาตรการเพื่อลดความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่เหมาะสม (Management of risk)

2.1 บริษัทมีการประเมินอย่างสม่ำเสมอหรือไม่ว่า
การประกอบธุรกิจของบริษัทมีปัจจัยใดบ้างที่เป็นปัจจัยความเสี่ยงทั้งที่มาจากภายนอกและภายใน
ซึ่งอาจมีผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัท

อย่างมีนัยสำคัญ

þ มี r ไม่มี

ข้อมูลเพิ่มเติม

1.  บริษัทฯ มีการแต่งตั้งคณะกรรมการจัดการความเสี่ยง
    เพื่อรับผิดชอบเกี่ยวกับการประเมินและบริหารความเสี่ยง
    โดยมุ่งเน้นความเสี่ยงเรื่องการลงทุนในโครงการใหม่และความเสี่ยงทางด้านการเงิน

2.  บริษัทฯ มีแผนกบริหารหลักทรัพย์ ทำหน้าที่ดูแลและรับผิดชอบให้บริษัทฯ
    มีการปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์และ

  ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์

3.  เนื่องจากลักษณะธุรกิจของบริษัทฯ เป็นธุรกิจด้านการให้บริการเติมน้ำมันอากาศยาน
    ดังนั้นความเสี่ยงที่เป็นนัยสำคัญ คือ ความเสี่ยงที่บริษัทฯ ไม่สามารถให้บริการเติมน้ำมันได้
    เช่น การเกิดเพลิงไหม้ อุบัติเหตุต่าง ๆ ที่อาจเกิดขึ้น ดังนั้นบริษัทฯ
    จึงได้มีการพิจารณาในความเสี่ยงที่มาจากปัจจัยภายในและภายนอกทุกปี

  การประเมินความเสี่ยงจากปัจจัยภายใน ได้แก่

-   มีคณะทำงานต่ออายุสัญญาประกันภัย โดยจะทำการวิเคราะห์เหตุการณ์ที่อาจจะเกิดขึ้น
    เพื่อพิจารณาการทำ ประกันภัยใหม่ในแต่ละปี รวมทั้งมีการทำ Site Survey จาก
    ผู้เชี่ยวชาญชั้นนำจากต่างประเทศ

-   มีการจัดตั้งคณะกรรมการความปลอดภัยฯ เพื่อทำหน้าที่ดูแลด้านความปลอดภัย

-   มีการจัดทำ Safety Survey อย่างสม่ำเสมอ

การประเมินความเสี่ยงจากปัจจัยภายนอก ได้แก่

-   มีการจัดตั้งคณะกรรมการจัดการความเสี่ยง เพื่อรับผิดชอบ
    เกี่ยวกับการประเมินและบริหารความเสี่ยง
    โดยมุ่งเน้นความเสี่ยงเรื่องการลงทุนในโครงการใหม่และความเสี่ยงทางด้านการเงิน

2.2 บริษัทได้มีการวิเคราะห์หรือไม่ว่า เหตุการณ์ใดที่จะทำให้ปัจจัยที่เป็นความเสี่ยงนั้นเกิดขึ้น

þ มี r ไม่มี

ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ ได้มีการวิเคราะห์ถึงเหตุการณ์ที่จะทำให้ปัจจัยที่เป็นความเสี่ยงนั้น

  เกิดขึ้นเช่น ในการทำประกันภัย บริษัทฯ ได้มีการวิเคราะห์ถึงเหตุการณ์ต่างๆ
  ที่อาจจะเกิดขึ้นในหลายๆ ด้าน
  อุบัติเหตุที่อาจเกิดขึ้นกับรถเติมน้ำมันตลอดจนความเสียหายกับผู้ที่เกี่ยวข้องในด้านต่างๆ
  รวมทั้งมีการเตรียมความพร้อมของแผนฉุกเฉินเพื่อรองรับสถานการณ์ต่างๆ

2.3 บริษัทกำหนดให้มีมาตรการในการติดตามเหตุการณ์ที่เป็นสาเหตุของปัจจัยความเสี่ยง
รวมทั้งมาตรการในการลดความเสี่ยงเหล่านั้น ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่

ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ ได้กำหนดมาตรการต่าง ๆ ดังนี้

1.  กำหนด Procedure ให้พนักงานปฏิบัติตามในการทำงาน
    เพื่อลดความเสี่ยงจากการทำงานและเพื่อให้สามารถปฏิบัติงานได้อย่างปลอดภัย

2.  กำหนดให้มีการทำ Safety Audit โดยคณะกรรมการความปลอดภัยฯ
    และคณะอนุกรรมการความปลอดภัยฯ เป็นประจำทุกเดือน

3.  มีการจัดทำ Joint Inspection ซึ่งเป็นการตรวจสอบของบริษัทน้ำมันจากต่างประเทศ เช่น
    การตรวจสอบทางด้านคุณภาพน้ำมัน อุปกรณ์ และ การปฏิบัติงาน เป็นต้น

4.  มีการแต่งตั้งคณะอนุกรรมการกิจการเชื้อเพลิง
    เพื่อทำหน้าที่ติดตามและตรวจสอบความปลอดภัยในการทำงานและคุณภาพน้ำมัน รวมถึงการ
    ถ่ายทอดเทคโนโลยีใหม่ๆ เพิ่มเติมให้แก่บริษัทฯ อีกด้วย

2.4
บริษัทได้แจ้งให้พนักงานทุกคนที่เกี่ยวข้องรับทราบและปฏิบัติตามมาตรการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้
ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่

ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ มีช่องทางการสื่อสารให้พนักงานทุกคนรับทราบ และปฏิบัติตามดังนี้

1. เมื่อมีการรับพนักงานเข้ามาใหม่ทุกครั้ง ทางบริษัทฯ มีการจัดอบรมให้

  พนักงานได้รับทราบถึงวิธีการปฏิบัติงาน การอบรมด้านความปลอดภัยในการทำงาน

  2. มีการแจกคู่มือการปฏิบัติงาน ที่เกี่ยวข้องให้พนักงานเพื่อรับทราบและปฏิบัติ

  3. มีการจัดพนักงานเข้ารับการอบรมอย่างต่อเนื่อง โดยการฝึกอบรมภายในและภายนอกบริษัทฯ
  อย่างสม่ำเสมอ

2.5 บริษัทมีการติดตามว่าหน่วยงานต่าง ๆ ได้ปฏิบัติตามแผนการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้
ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่

ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ มีหน่วยงานที่ทำหน้าที่ในการติดตามหน่วยงานต่าง ๆ ให้ปฏิบัติตาม

แผนการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้ คือ

1.  คณะทำงาน ISO Audit

2.  งานตรวจสอบภายใน

3.  แผนกบริหารหลักทรัพย์

4.  คณะกรรมการความปลอดภัย อาชีวอนามัยและสภาพแวดล้อมใน การทำงาน

5.  คณะทำงานระบบการจัดการอาชีวอนามัยและความปลอดภัย มอก.18000

ส่วนที่ 3 การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร (Management Control Activities)

การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร เป็นกิจกรรมที่มีความสำคัญเพื่อให้บริษัทมั่นใจว่า

แนวทางที่ฝ่ายบริหารกำหนดไว้ได้รับการตอบสนองและปฏิบัติตามจากทุกคนในบริษัท
ซึ่งแนวทางดังกล่าว ได้แก่

(1) การกำหนดอำนาจและระดับการอนุมัติรายการเป็นไปอย่างเหมาะสม

(2) มีการแบ่งแยกหน้าที่ที่อาจเอื้อให้เกิดการกระทำที่ทุจริตออกจากกัน

(3) มีการกำหนดขั้นตอน และวิธีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร

หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวอย่างเหมาะสม เพื่อป้องกันการถ่ายเทผลประโยชน์

(4) การกำหนดวิธีการเพื่อให้แน่ใจว่า บริษัทได้ปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง

3.1 บริษัทมีการกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่และวงเงินอำนาจอนุมัติของฝ่ายบริหารในแต่ละระดับ
ไว้อย่างชัดเจนและเป็นลายลักษณ์อักษร ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่

ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ มีคู่มืออำนาจการอนุมัติสั่งการ (Manual of Authorities) โดยมี

วัตถุประสงค์ ดังนี้

1.  เพื่อกำหนดแนวทางการอนุมัติสั่งการเพื่อให้การบริหารงานของบริษัทฯ เป็นไปอย่างคล่องตัว
    มีประสิทธิภาพ และถูกต้องตามขอบเขตอำนาจที่ได้รับมอบหมาย

2.  เพื่อให้มีระบบการควบคุมภายในและตรวจสอบที่มีประสิทธิผล
    เหมาะสมกับการดำเนินธุรกิจของบริษัทฯ

3.2 บริษัทมีการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบในงาน 3 ด้านต่อไปนี้ ออกจากกันโดยเด็ดขาด
เพื่อเป็นการตรวจสอบซึ่งกันและกัน ใช่หรือไม่ (1) หน้าที่อนุมัติ (2)
หน้าที่บันทึกรายการบัญชีและข้อมูลสารสนเทศ และ (3) หน้าที่ในการดูแลจัดเก็บทรัพย์สิน
þ ใช่ r ไม่ใช่

ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ มีการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบในงาน 3 ด้าน ดังนี้

1.  หน้าที่อนุมัติจะเป็นไปตามคู่มืออำนาจการอนุมัติสั่งการ (Manual of Authorities)

2.  หน้าที่บันทึกรายการบัญชีและข้อมูลสารสนเทศ เป็นหน้าที่ของฝ่ายการเงินและบัญชี
    (งานทางด้านบัญชี)

3.  หน้าที่ในการดูแลจัดเก็บทรัพย์สิน เป็นหน้าที่ของฝ่ายทรัพยากรบุคคลและธุรการ และ
    ฝ่ายการเงินและบัญชี (งานทางด้านการเงิน)

3.3 ในกรณีที่บริษัทมีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร
หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว
บริษัทมีมาตรการที่รัดกุมเพื่อติดตามให้การทำธุรกรรมนั้นต้องผ่านขั้นตอนการอนุมัติที่กำหนด ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่ r ไม่มีกรณีดังกล่าว

ข้อมูลเพิ่มเติม ในการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ จะมีการทำสัญญา User Agreement

  อย่างชัดเจนและต้องปฏิบัติให้เป็นไปตามสัญญา User Agreement ที่ทำไว้ร่วมกัน
  สำหรับการทำธุรกรรมอย่างอื่น บริษัทฯ มีข้อบังคับและหลักเกณฑ์การดำเนินงานของบริษัทที่ชัดเจน
  รวมทั้งต้องได้รับการอนุมัติจากผู้มีอำนาจตามที่ได้รับมอบอำนาจจากคณะกรรมการบริษัทฯ

3.4 ในกรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 3.3
การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้นได้กระทำโดยผู้ที่ไม่มีส่วนได้เสียในธุรกรรมนั้นเท่านั้น ใช่หรือไม่
þ ใช่ r ไม่ใช่ r ไม่มีกรณีดังกล่าว

ข้อมูลเพิ่มเติม เช่น

- บริษัทฯ ได้มีการปฏิบัติและดำเนินการตาม User Agreement ที่ทางบริษัทฯ

  กับผู้ใช้บริการได้กระทำตามข้อตกลงร่วมกัน เช่น การเก็บค่าบริการจากผู้ค้าน้ำมัน(Fuel
  Supplier) อย่างเสมอภาค และสิทธิในการใช้อุปกรณ์ที่เท่าเทียมกัน เป็นต้น

5.  ในกรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 3.3 การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้น
    ได้คำนึงถึงประโยชน์สูงสุดของบริษัทเป็นสำคัญและพิจารณาโดยถือเสมือนเป็นรายการที่กระทำกับบุคคลภายนอก(on
    arms’ length basis) ใช่หรือไม่
    þ ใช่ r ไม่ใช่ r ไม่มีกรณีดังกล่าว

ข้อมูลเพิ่มเติม เช่น การปรับขึ้นค่าผลประโยชน์ตอบแทนการให้บริการเติมน้ำมันอากาศยาน

  (Airport Concession Fee) ที่ทำกับบริษัท ท่าอากาศยานไทย จำกัด (มหาชน)
  ซึ่งจะต้องผ่านการพิจารณาอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัทฯ โดยคำนึงถึงความถูกต้อง
  และเหตุผลในการดำเนินธุรกิจ

3.6 ในกรณีที่ได้มีการอนุมัติธุรกรรมกับผู้ที่เกี่ยวข้องในลักษณะที่มีผลผูกพันบริษัทในระยะยาวไปแล้ว
(เช่น การทำสัญญาซื้อขายสินค้า การให้กู้ยืม การค้ำประกัน)
ได้มีการติดตามให้ปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ตกลงกันไว้ตลอดระยะเวลาที่มีผลผูกพันบริษัทหรือไม่ (เช่น
ติดตามการชำระคืนหนี้ตามกำหนด การทบทวนความเหมาะสมของสัญญา เป็นต้น)

þ ใช่ r ไม่ใช่ r ไม่มีกรณีดังกล่าว

  ข้อมูลเพิ่มเติม มีการติดตามให้ปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ได้ตกลงกันไว้ เช่น การทำสัญญาเช่าพื้นที่

  ในเขตและนอกเขตลานจอดเครื่องบินท่าอากาศยานกรุงเทพ และเช่าท่อส่งเชื้อเพลิงกับ บริษัท
  ท่าอากาศยานไทย จำกัด (มหาชน) และการทำสัญญาแก้ไขเพิ่มเติมสัญญาปรับโครงสร้างหนี้ฉบับที่
  2 ระหว่างกลุ่มเจ้าหนี้กับ บริษัท ขนส่งน้ำมันทางท่อ จำกัด (FPT)

3.7 กรณีที่บริษัทมีมาตรการเกี่ยวกับการทำธุรกรรมตาม 3.3 มาตรการดังกล่าวครอบคลุมไปถึง
กรณีที่ ผู้ที่เกี่ยวข้องดังกล่าว นำโอกาสหรือประโยชน์ของบริษัทไปใช้เพื่อประโยชน์ส่วนตัวด้วย
ใช่หรือไม่
r ใช่ r ไม่ใช่ þ ไม่มีกรณีดังกล่าว

ข้อมูลเพิ่มเติม เนื่องจากลักษณะของธุรกิจเป็นการบริการที่ไม่สามารถเอื้ออำนวยให้นำไป

ใช้ประโยชน์ส่วนตัวได้

3.8 ในกรณีที่บริษัทมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วม บริษัทมีการติดตามดูแลการดำเนินงาน
ของบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมอย่างสม่ำเสมอ
รวมทั้งมีการกำหนดทิศทางให้บุคคลที่บริษัทแต่งตั้งให้เป็นกรรมการหรือผู้บริหารในบริษัทดังกล่าวถือปฏิบัติ
ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่ r ไม่มีกรณีดังกล่าว

ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ มีเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ดังนี้

1.  บริษัทฯ มีเงินลงทุนในบริษัทย่อย คือ บริษัท บริการน้ำมันอากาศยาน จำกัด (IPS)
    ซึ่งมีการจัดทำโครงสร้างองค์กร รวมทั้งคู่มือนโยบาย
    และระเบียบข้อบังคับของบริษัทย่อยไว้อย่างชัดเจน

2.  บริษัทฯ มีเงินลงทุนในบริษัทร่วม คือ บริษัท ไทยเชื้อเพลิงการบิน จำกัด (TARCO)
    โดยกรรมการที่เป็นผู้แทนของบริษัทฯ
    จะไม่มีอำนาจควบคุมในเรื่องการกำหนดนโยบายทางการเงิน
    และการดำเนินงานของบริษัทร่วม คือ การลงนามผูกพัน TARCO
    จะกระทำโดยกรรมการที่เป็นผู้แทนจากบริษัทฯ
    และกรรมการที่เป็นผู้แทนจากผู้ถือหุ้นกลุ่มอื่นลงนามร่วมกัน

3.9 บริษัทมีมาตรการที่จะติดตามให้การดำเนินงานของบริษัทเป็นไปตามกฎหมายที่เกี่ยวข้องหรือไม่
ทั้งนี้ เพื่อลดความเสี่ยงในการประกอบธุรกิจและรักษาชื่อเสียงของบริษัท

þ มี r ไม่มี

ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ มีมาตรการในการติดตามให้การดำเนินงานของบริษัทฯ เป็นไปตาม

กฎหมายที่เกี่ยวข้อง เช่น

1.  การปฏิบัติตามกฎหมายที่เกี่ยวกับ พรบ.ควบคุมน้ำมันเชื้อเพลิง พ.ศ.2542
    การใช้สถานที่ทำการค้า ซึ่งเป็นที่รังเกียจหรืออาจเป็นอันตรายต่อสุขภาพ
    การอนุญาตสำหรับการใช้สถานที่สำหรับเก็บรักษาตั้งถัง เพื่อขอต่อใบอนุญาตจากทางการทุกปี

2.  การปฏิบัติตามกฎหมายของกระทรวงแรงงานและสวัสดิการสังคม ซึ่งทำให้บริษัทฯ
    ได้รับรางวัลการประกวดสถานประกอบการดีเด่นด้านความปลอดภัย
    อาชีวอนามัยและสภาพแวดล้อมในการทำงานระดับประเทศ ประจำปี 2543 – 2545

3.  การปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์
    หรือกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัทฯ

  ทั้งนี้ มีการสอบทานการปฏิบัติงานโดยงานตรวจสอบภายใน แผนกบริหาร หลักทรัพย์
  และคณะกรรมการความปลอดภัย อาชีวอนามัย และสภาพแวดล้อมในการทำงาน

3.10 ในกรณีที่บริษัทเคยมีการกระทำที่ฝ่าฝืนกฎหมาย บริษัทมีมาตรการแก้ไขและป้องกันมิให้เกิด
การกระทำในลักษณะนั้นอีก หรือไม่

r มี r ไม่มี þ ไม่มีกรณีดังกล่าว

ส่วนที่ 4 ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล (Information and Communication
Measure)

หลักการประการหนึ่งของการปฏิบัติหน้าที่ด้วยความระมัดระวังไม่ว่าจะเป็นสำหรับกรรมการ

ผู้บริหาร ผู้ถือหุ้น หรือผู้ที่เกี่ยวข้อง ก็คือ การตัดสินใจบนพื้นฐานที่มีข้อมูลที่มีคุณภาพและเพียงพอต่อ

การตัดสินใจ ไม่ว่าจะเป็นข้อมูลทางการเงินหรือข้อมูลอื่น ดังนั้น
การสื่อสารข้อมูลดังกล่าวไปยังผู้ที่เกี่ยวข้องจึงเป็นสิ่งจำเป็นอย่างยิ่งและเป็นสิ่งที่จะช่วยให้เกิดความมีประสิทธิผลของระบบการควบคุมภายใน

ข้อมูลที่มีคุณภาพควรมีคุณสมบัติดังนี้

(1) มีเนื้อหาที่จำเป็นเพียงพอต่อการตัดสินใจ

(2) มีความถูกต้องสมบูรณ์

(3) มีความเป็นปัจจุบัน

(4) มีรูปแบบที่เข้าใจง่าย

(5) มีการจัดเก็บที่ดี

    1.  ในการเสนอเรื่องให้คณะกรรมการพิจารณา บริษัทได้จัดให้มีข้อมูลที่สำคัญต่าง ๆ
        อย่างเพียงพอ

เพื่อให้คณะกรรมการใช้ประกอบการตัดสินใจ ใช่หรือไม่ (ข้อมูลที่สำคัญต่าง ๆ ได้แก่
รายละเอียดของเรื่องที่เสนอให้พิจารณา เหตุผล ผลกระทบต่อบริษัท ทางเลือกต่าง ๆ เป็นต้น)

þ ใช่ r ไม่ใช่

ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ มีการจัดทำเอกสารประกอบการประชุม ซึ่งระบุข้อมูลที่สำคัญต่างๆ

ให้คณะกรรมการบริษัทฯ พิจารณาก่อนการประชุมทุกครั้ง

4.2
กรรมการบริษัทได้รับหนังสือนัดประชุมหรือเอกสารประกอบการประชุมที่ระบุข้อมูลที่จำเป็นและเพียงพอต่อการพิจารณาก่อนการประชุม
อย่างน้อยภายในระยะเวลาขั้นต่ำตามที่กฎหมายกำหนด ใช่หรือไม่

þ ใช่ ได้รับก่อนวันประชุมไม่น้อยกว่า…7…วัน r ไม่ใช่

3.  รายงานการประชุมกรรมการ
    มีรายละเอียดตามควรที่ทำให้ผู้ถือหุ้นสามารถตรวจสอบความเหมาะสมในการปฏิบัติหน้าที่ของกรรมการได้หรือไม่
    เช่น
    ได้มีการบันทึกข้อซักถามของกรรมการความเห็นหรือข้อสังเกตของกรรมการในเรื่องที่พิจารณา
    ความเห็นของกรรมการรายที่ไม่เห็นด้วยกับเรื่องที่เสนอพร้อมเหตุผล เป็นต้น

þ ใช่ r ไม่ใช่

4.4 บริษัทจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีและบัญชีต่าง ๆ
ไว้ครบถ้วนเป็นหมวดหมู่และไม่เคยได้รับแจ้งจากผู้สอบบัญชีว่ามีข้อบกพร่องในเรื่องนี้
หรือเคยได้รับแจ้งแต่ได้แก้ไขข้อบกพร่องนั้นอย่างครบถ้วนแล้ว ใช่หรือไม่
þ ใช่ r ไม่ใช่

ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ มีการจัดเก็บเอกสารแยกไว้เป็นหมวดหมู่ เช่น ใบสำคัญจ่าย,

  ใบสำคัญรับ, ใบโอนบัญชี และเอกสารประกอบการลงบัญชีต่างๆ เป็นต้น เป็นรายปี
  พร้อมทั้งได้มีการจัดสถานที่และอุปกรณ์สำหรับรองรับการจัดเก็บเอกสารทางบัญชีไว้อย่างเพียงพอและเหมาะสม
  ซึ่งได้กำหนดให้มีผู้ดูแล การจัดเก็บดังกล่าวไว้อย่างชัดเจน

5.  คณะกรรมการได้พิจารณาแล้วใช่หรือไม่ว่า ฝ่ายบริหารได้ใช้นโยบายบัญชีตามหลักการบัญชี

ที่รับรองทั่วไปและเหมาะสมกับลักษณะธุรกิจของบริษัท โดยไม่เลือกใช้นโยบายบัญชีที่ทำให้บริษัทแสดง

ผลประกอบการที่คลาดเคลื่อนจากความเป็นจริง

þ ใช่ r ไม่ใช่

ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ ได้ใช้นโยบายบัญชีเป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งได้รับ

การตรวจสอบและเสนอแนะโดยผู้สอบบัญชีภายนอก

ส่วนที่ 5 ระบบการติดตาม (Monitoring)

การที่บริษัทจะดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล บริษัทควรต้องติดตาม

อย่างสม่ำเสมอว่า มีการปฏิบัติตามเป้าหมายที่วางไว้
ระบบการควบคุมภายในยังดำเนินอยู่อย่างต่อเนื่อง
และมีการปรับปรุงแก้ไขให้สอดคล้องกับสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป รวมทั้งข้อบกพร่องต่าง ๆ
ได้รับการแก้ไขอย่างทันท่วงที

5.1 กรณีที่บริษัทมีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจ คณะกรรมการได้เปรียบเทียบ
ผลการดำเนินงานของฝ่ายบริหารว่าเป็นไปตามเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่กำหนดไว้ ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่ r ไม่มีกรณีดังกล่าว

ข้อมูลเพิ่มเติม 1. ฝ่ายบริหารมีการรายงานผลเป็นรายไตรมาส และรายปีต่อคณะกรรมการ

 บริษัทฯ

  2. คณะกรรมการบริษัทฯ ได้อนุมัติให้จัดทำแบบประเมินผลตนเองของกรรมการบริษัทฯ
  และแบบประเมินผลคณะกรรมการบริษัทฯ เป็นประจำทุกปี ทั้งนี้ เพื่อให้กรรมการบริษัทฯ
  สามารถประเมินบทบาท ความมี ประสิทธิผลในการบริหารงาน
  และการกำกับดูแลกิจการทั้งของตนเองในฐานะกรรมการบริษัทฯ และของคณะกรรมการบริษัทฯ
  โดยรวม อันจะเป็นแนวทางในการปรับปรุงการดำเนินงานของคณะกรรมการบริษัทฯ ให้ดียิ่งขึ้น
  อีกทั้งยังเป็นการเปิดโอกาสให้คณะกรรมการบริษัทฯ
  ร่วมกันพิจารณาถึงปัญหาจากการดำเนินงานที่ผ่านมา

5.2 กรณีที่ผลการดำเนินงานที่เกิดขึ้นมีความแตกต่างจากเป้าหมายที่กำหนดไว้
บริษัทได้ดำเนินการแก้ไขภายในระยะเวลาที่เหมาะสม ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่ r ไม่มีกรณีดังกล่าว

ข้อมูลเพิ่มเติม ในการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ มีวาระการติดตามให้มีการดำเนินการ

และแก้ไข

5.3 บริษัทจัดให้มีการตรวจสอบการปฏิบัติตามระบบการควบคุมภายในที่วางไว้อย่างสม่ำเสมอ
ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่

ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ ได้จัดให้มีระบบการตรวจสอบภายในขึ้น เพื่อเป็นกลไกที่สำคัญ และ

มีความเป็นอิสระในการตรวจสอบการปฏิบัติตามระบบการควบคุมภายใน

4.  กรณีที่บริษัทมีการตรวจสอบภายใน บริษัทได้กำหนดให้การรายงานผลการตรวจสอบต้อง
    รายงานตรงต่อคณะกรรมการหรือคณะกรรมการตรวจสอบ
    เพื่อให้ผู้ตรวจสอบภายในสามารถปฏิบัติงานได้อย่างอิสระและเสนอรายงานผลการตรวจสอบได้อย่างตรงไปตรงมา
    ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่ r ไม่มีกรณีดังกล่าว

ข้อมูลเพิ่มเติม ได้มีการระบุไว้ในกฎบัตร ว่าด้วยวัตถุประสงค์ อำนาจ และความรับผิดชอบ

  ของงานตรวจสอบภายใน ซึ่งได้รับการอนุมัติโดยกรรมการผู้จัดการ และ คณะกรรมการตรวจสอบ

5.  เมื่อมีการตรวจพบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ ได้มีการรายงานต่อคณะกรรมการบริษัท/

คณะกรรมการตรวจสอบ เพื่อพิจารณาสั่งการแก้ไขภายในระยะเวลาอันควร ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่ r ไม่มีกรณีดังกล่าว

  ข้อมูลเพิ่มเติม มีการกำหนดให้นำรายงานการตรวจสอบภายในเสนอในการประชุมคณะ

  กรรมการตรวจสอบทุกครั้ง และหากตรวจพบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ

  คณะกรรมการตรวจสอบจะรายงานผลต่อคณะกรรมการบริษัทฯ

6.  บริษัทต้องรายงานความคืบหน้าในการปรับปรุงข้อบกพร่องต่อคณะกรรมการบริษัท/

คณะกรรมการตรวจสอบ ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่

ข้อมูลเพิ่มเติม ในการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ มีวาระของการติดตามความคืบหน้า

ผลการดำเนินงาน

5.7 บริษัทมีนโยบายให้ฝ่ายบริหารต้องรายงานต่อคณะกรรมการบริษัทโดยพลัน ในกรณีที่เกิด

เหตุการณ์ทุจริต หรือสงสัยว่ามีเหตุการณ์ทุจริต มีการปฏิบัติที่ฝ่าฝืนกฎหมาย
และมีการกระทำที่ผิดปกติอื่น ซึ่งอาจกระทบต่อชื่อเสียงและฐานะการเงินของบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ
หรือไม่

þ มี r ไม่มี r ไม่มีกรณีดังกล่าว