10. การควบคุมภายใน

จากการประชุมคณะกรรมบริษัทฯ ประจำปี 2548 ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบทั้ง 3
ท่านได้เข้าร่วมประชุมด้วย คณะกรรมการบริษัทและคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นพ้องกันว่า
บริษัทมีระบบการควบคุมภายในที่เพียงพอและเหมาะสม โดยสรุปได้ดังนี้

องค์กรและสภาพแวดล้อม

บริษัทฯ ได้ปรับโครงสร้างองค์กรเป็นระยะๆ
เพื่อให้เกิดความเหมาะสมและสอดคล้องกับสภาพธุรกิจที่เปลี่ยนแปลงเพื่อให้เกิดประสิทธิภาพสูงสุด
โดยมีการจัดทำระเบียบวิธีปฏิบัติงานเป็นลายลักษณ์อักษรและปรับปรุงแก้ไขให้เหมาะสมกับธุรกิจของบริษัทฯ
มีการตรวจสอบและติดตามการปฏิบัติงานจริงในธุรกรรมด้านการเงิน การจัดซื้อ การบริหารทั่วไป
การปฏิบัติงานด้านการผลิตและการตลาด มีการกำหนดนโยบายและแผนการปฏิบัติงาน
โดยคำนึงถึงความเป็นธรรมต่อลูกค้า สังคมและสิ่งแวดล้อม ซึ่งคณะกรรมการบริษัทฯ
ได้ควบคุมดูแลให้มีการปฏิบัติตามนโยบาย โดยให้มีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่ชัดเจน
สามารถวัดผลได้เพื่อให้บรรลุวัตถุประสงค์ที่กำหนดไว้ และเพื่อผลประโยชน์ระยะยาวของบริษัทฯ

การบริหารความเสี่ยง

บริษัทฯ ได้ทำการประเมินความเสี่ยงที่สำคัญๆ โดยแยกออกเป็น 2 ระดับคือ ระดับองค์กร
ซึ่งกำกับดูแลโดยกรรมการบริหารความเสี่ยง และระดับกิจกรรมหรือกระบวนการทำงาน
ซึ่งกำกับดูแลโดยผู้บริหารหรือผู้ที่ปฏิบัติหน้าที่ในกิจกรรมหรือกระบวนการทำงานนั้น ๆ

การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหารและระดับปฏิบัติการ

บริษัทฯ มีการกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่ และวงเงินอนุมัติของฝ่ายบริหารแต่ละระดับอย่าง ชัดเจน
จัดทำเป็นคู่มือฯ เป็นลายลักษณ์อักษร และ
ติดตามดูแลการบริหารงานของบริษัทย่อยและบริษัทร่วมอย่างสม่ำเสมอ

สำหรับการปฏิบัติงานของระดับปฏิบัติการ
ฝ่ายตรวจสอบภายในได้เข้าไปทำการตรวจสอบระดับปฏิบัติการทุกฝ่ายและพบว่าทุกๆ
ฝ่ายไม่มีการนำทรัพย์สินไปใช้โดยมิชอบแต่อย่างใด
ในส่วนของการปฏิบัติตามกฎระเบียบหรือคู่มือการทำงานนั้น
มีบางหน่วยงานที่ปฏิบัติยังไม่ครบถ้วน/ถูกต้อง
ตามคู่มือการทำงานซึ่งหลังจากที่ฝ่ายตรวจสอบภายในตรวจพบได้มีการแจ้งให้ผู้บริหารที่ควบคุมในสายงาน
ให้ปฏิบัติตามคู่มือการทำงานของบริษัทแล้ว

ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

บริษัทฯ จัดให้มีข้อมูลที่สำคัญต่างๆ สำหรับคณะกรรมการบริษัทฯ
และฝ่ายบริหารเพื่อใช้ประกอบการตัดสินใจอย่างเพียงพอ มีการบันทึก
และสรุปความเห็นของที่ประชุมไว้ในรายงาน การประชุมทุกครั้ง
มีการจัดระบบสารสนเทศเพื่อการสื่อสารกับพนักงานทุกระดับภายในองค์กรอย่างมีประสิทธิภาพ
มีการจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีไว้ตามที่กฎหมายกำหนด และมีการประชุมระหว่าง
คณะกรรมการตรวจสอบกับผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เพื่อทบทวนนโยบายบัญชีตาม
หลักการที่รับรองทั่วไปว่าเหมาะสมกับธุรกิจหรือไม่ รวมทั้งพิจารณาสาระสำคัญต่างๆ
ตามรายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ในปีที่ผ่านมา บริษัทฯ
ได้พัฒนาระบบสารสนเทศและระบบการสื่อสาร ข้อมูลระหว่างบริษัทฯ กับบริษัทย่อย
การติดตามดูแลการดำเนินงานของบริษัทย่อยให้เป็นไปอย่างรวดเร็วและมีประสิทธิภาพ

ระบบการติดตาม

บริษัทฯ มีการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ วาระปกติปีละ 4 ครั้ง
และมีวาระพิเศษเพิ่มเติมตามความจำเป็นและเหมาะสม และมีการประชุมผู้บริหารอย่างสม่ำเสมอ
เพื่อพิจารณาและติดตามผลการดำเนินงานของฝ่ายบริหารว่าเป็นไปตามเป้าหมายหรือไม่
ในการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ หรือผู้บริหาร หากผลการดำเนินงานแตกต่างจากเป้าหมาย
จะมีมติให้ฝ่ายที่เกี่ยวข้องรับไปดำเนินการแก้ไข รวมทั้งจัดให้มีการติดตาม
และตรวจสอบการปฏิบัติงานตามกฎระเบียบของบริษัท และตามระบบการควบคุมภายใน
โดยคณะกรรมการตรวจสอบซึ่งมีการประชุมวาระปกติปีละ 4 ครั้ง
และคณะกรรมการตรวจสอบจะรายงานผลการตรวจสอบต่อคณะกรรมการบริษัท ฯ ทุกไตรมาส

สำหรับในช่วงปี 2548
ฝ่ายตรวจสอบภายในพบว่าไม่มีการนำทรัพย์สินของบริษัทและบริษัทย่อยไปใช้โดยมิชอบหรือโดยไม่มีอำนาจแต่อย่างใด
ซึ่งหากฝ่ายตรวจสอบภายในตรวจพบว่า
มีการนำทรัพย์สินไปใช้โดยมิชอบหรือมีการฝ่าฝืนกฎระเบียบหรือกฎหมายแล้วฝ่ายตรวจสอบจะต้องรายงานให้คณะกรรมการตรวจสอบรับทราบ
ทันที
เพื่อให้คณะกรรมการตรวจสอบรายงานเหตุการณ์ดังกล่าวต่อคณะกรรมการบริษัทเพื่อดำเนินการแก้ไขต่อไป

ผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ คือ นางสาวสุมาลี รีวราบัณฑิต ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต บริษัท เอินส์ แอนด์ ยัง
จำกัด ซึ่งเป็นผู้ตรวจสอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบริษัทฯ สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31
ธันวาคม 2548 ผู้สอบบัญชีใช้วิธีสอบทานระบบการควบคุมภายในด้านบัญชีของบริษัทฯ
เพื่อกำหนดการตรวจสอบ สอบทาน และขอบเขตการปฏิบัติงานสำหรับรอบระยะเวลาดังกล่าว
ผู้สอบบัญชีไม่พบสาระสำคัญเพื่อเสนอแนะให้บริษัทฯ ปรับปรุงการควบคุมภายในแต่อย่างใด

รายงานของคณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบ ประกอบด้วยกรรมการอิสระที่ไม่ได้เป็นผู้บริหารของบริษัท จำนวน 3 ท่าน
ได้สอบทานความเหมาะสม และความมีประสิทธิภาพของระบบการควบคุมภายในของบริษัท
โดยรับทราบข้อมูลจากฝ่ายตรวจสอบภายใน รายงานผู้สอบบัญชี ฝ่ายบริหาร
และได้ให้คำแนะนำต่างๆ แก่ฝ่ายบริหาร
เพื่อให้การดำเนินงานของบริษัทมีประสิทธิภาพและประสิทธิผลมากยิ่งขึ้น
รวมทั้งติดตามให้บริษัทมีการกำกับดูแลกิจการที่ดี การบริหารความเสี่ยง
เพื่อเป็นการสร้างมูลค่าเพิ่มให้กับองค์กรและผู้ถือหุ้น ตลอดจนผู้ที่มีส่วนเกี่ยวข้องอื่น

ในปี พ.ศ.2548 คณะกรรมการตรวจสอบ ได้จัดให้มีการประชุมรวม 5 ครั้ง
โดยได้พิจารณาและดำเนินการเรื่องต่างๆ ดังนี้

1.  สอบทานงบการเงินรายไตรมาส และงบประจำปีของบริษัท เพื่อให้มั่นใจได้ว่า
    งบการเงินได้จัดทำขึ้นตามหลักการที่รับรองทั่วไป และเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอทันเวลา

2.  สอบทานระบบการควบคุมภายในของบริษัท
    ติดตามการปฏิบัติตามกฎหมายและระเบียบที่เกี่ยวข้อง และติดตามให้มีการกำกับดูแลกิจการที่ดี

3.  สอบทานและพิจารณาแผนการตรวจสอบประจำปี และผลการตรวจสอบ
    รวมถึงให้ข้อเสนอแนะเพิ่มเติมเพื่อปรับปรุงการปฏิบัติงานให้มีประสิทธิภาพเพิ่มขึ้น

4.  สอบทานและหารือร่วมกับผู้สอบบัญชีถึง สาระสำคัญที่ตรวจพบ
    เพื่อให้มั่นใจได้ว่าข้อสังเกตสำคัญที่พบจากการตรวจสอบได้รับการพิจารณาดำเนินการจากฝ่ายบริหารอย่างเหมาะสม

คณะกรรมการตรวจสอบ ได้ปฏิบัติหน้าที่ด้วยความเป็นอิสระ
และจะปฏิบัติหน้าที่ด้วยความมุ่งมั่นเพื่อให้บริษัทมีการดำเนินงานภายใต้การกำกับกิจการที่ดี

  []

( นายปรีชา อรรถวิภัชน์ )

ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ