ส่วนที่ 2

  10. การควบคุมภายใน

  คณะกรรมการบริษัทมุ่งส่งเสริมให้บริษัทมีระบบควบคุมและตรวจสอบภายในที่มีประสิทธิภาพ
  โดยการปฏิบัติตามรายละเอียดที่กำหนดไว้อยู่ในหัวข้อ 9.4 การกำกับดูแลกิจการ -
  หลักบรรษัทภิบาลที่ดีของบริษัท ส่วนที่ 4 ข้อ 4.4 ของแบบ 56-1 ฉบับนี้

  ทั้งนี้ได้มีการแต่งตั้งคณะกรรมการตรวจสอบทำหน้าที่ในการกำกับดูแลระบบรายงานทางการเงินของบริษัทและบริษัทย่อยให้มีการปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีที่ถูกต้องและเหมาะสมกับการดำเนินธุรกิจ
  ข้อกำหนดของตลาด หลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และกฎหมายที่เกี่ยวข้อง
  การปฏิบัติตามหลักบรรษัทภิบาลที่ดี การประเมินการบริหารความเสี่ยง
  รวมถึงการควบคุมภายในให้เหมาะสมและมีประสิทธิภาพ
  กำกับดูแลระบบงานตรวจสอบให้ได้มาตรฐานการตรวจสอบที่ดี คัดเลือกและเสนอตั้งผู้สอบบัญชี
  รวมทั้งงานอื่นๆ ที่คณะกรรมการบริษัทได้มอบหมาย ตลอดจนการปรับปรุงมาตรการควบคุมต่างๆ
  ให้มีความเหมาะสมกับสถานการณ์ สิ่งแวดล้อม และความเสี่ยงที่เปลี่ยนแปลง

  นอกจากนี้ยังได้ว่าจ้างสำนักงานตรวจสอบภายในของบริษัท ปูนซิเมนต์ไทย จำกัด (มหาชน)
  ทำหน้าที่เป็นสำนักงานตรวจสอบภายในอิสระของบริษัทและบริษัทย่อย
  ซึ่งขึ้นตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ โดยสรุปผลการตรวจสอบเป็นรายไตรมาส
  เพื่อเสนอต่อคณะกรรมการตรวจสอบพิจารณาและให้ความเห็นต่อคณะกรรมการบริษัทต่อไป
  โดยสาระสำคัญในการตรวจสอบ ได้แก่ การกำกับดูแลสอบทานระบบรายงานทางการเงิน
  การประเมินและบริหาร ความเสี่ยง การประเมินระบบการควบคุมภายใน
  การสอบทานการปฏิบัติตามกฎหมายหลักทรัพย์และตลาด หลักทรัพย์ รวมทั้งกฎหมายอื่นที่เกี่ยวข้อง
  การเปิดเผยรายการที่เกี่ยวโยงกันหรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทาง ผลประโยชน์ เป็นต้น

  ทั้งนี้ จากการประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั้งที่ 27 (1/2550) เมื่อวันที่ 15 มกราคม 2550
  ซึ่งมีกรรมการตรวจสอบทุกคนเข้าร่วมประชุมด้วยนั้น
  คณะกรรมการบริษัทโดยการพิจารณาความเห็นจากการประเมินระบบควบคุมภายในของบริษัทในรอบปี
  2549 ของคณะกรรมการตรวจสอบแล้ว มีความเห็นต่อระบบควบคุมภายในของบริษัทในแต่ละด้าน
  ดังนี้

1)  องค์กรและสภาพแวดล้อม

  บริษัทมีโครงสร้างองค์กรและสภาพแวดล้อมที่ส่งเสริมให้การปฏิบัติงานเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ
  และมีการควบคุมอย่างเพียงพอ แบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบของแต่ละฝ่ายอย่างชัดเจน
  นอกจากนี้ยังมีการจัดโครงสร้างองค์กรให้เหมาะสมกับแผนธุรกิจ
  รวมทั้งสรรหาพนักงานที่มีคุณภาพและมีการพัฒนาพนักงานอย่างต่อเนื่องให้เหมาะสมกับการเปลี่ยนแปลงทางธุรกิจ
  โดยบริษัทได้จัดทำและปรับปรุงคู่มือการปฏิบัติงานในหน่วยงานเพื่อให้มีประสิทธิภาพ รัดกุม
  ลดการทำงานที่ซ้ำซ้อนและให้ทุกฝ่ายปฏิบัติภายใต้มาตรฐานเดียวกัน
  นอกจากนี้ยังได้กำหนดเป้าหมายในการดำเนินธุรกิจที่ชัดเจนในรอบปี 2549
  โดยคำนึงถึงปัจจัยต่าง ๆ เช่น ภาวะเศรษฐกิจ สภาพตลาดและกลยุทธ์ในการแข่งขัน

2)  การบริหารความเสี่ยง

  บริษัทมีการแต่งตั้งคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง
  และจัดให้มีการบริหารความเสี่ยงที่สอดคล้องกับมาตรฐานสากล มีการกำหนดปัจจัยความเสี่ยง
  โอกาสที่จะเกิดความเสี่ยง ผลกระทบจากความเสี่ยง กำหนดกลยุทธ์ในการจัดการ
  ติดตามความเสี่ยงให้มีผลกระทบต่อองค์กรในระดับที่ยอมรับได้
  หรือจัดการความเสี่ยงเพื่อเปลี่ยนวิกฤตเป็นโอกาส รวมทั้งกำหนดข้อสัญญาณเตือนภัย
  เพื่อป้องกันหรือลดความเสี่ยงที่อาจจะเกิดขึ้นต่อการดำเนินธุรกิจ และมีการจัดประชุมทุกไตรมาส
  พร้อมทั้งรายงานให้คณะกรรมการบริษัท และคณะกรรมการตรวจสอบทราบเป็นประจำ

3)  การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

  บริษัทกำหนดกิจกรรมควบคุมที่เหมาะสมกับการดำเนินธุรกิจอย่างมีประสิทธิภาพ ได้แก่
  กำหนดขอบเขต อำนาจหน้าที่ และอำนาจอนุมัติของฝ่ายบริหารแต่ละระดับไว้อย่างชัดเจน
  มีการติดตามดูแลการดำเนินงานของบริษัทและบริษัทย่อยอย่างสม่ำเสมอ
  รวมถึงมีระบบการควบคุมภายในเรื่องการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ
  ผู้บริหารและบุคคลเกี่ยวข้องอย่างเพียงพอและรัดกุม

4)  ระบบข้อมูลสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

  บริษัทได้เสนอข้อมูลที่ถูกต้อง ครบถ้วน
  มีเนื้อหาที่จำเป็นและสำคัญต่อการตัดสินใจของคณะกรรมการบริษัท
  มีการบันทึกรายงานการประชุมคณะกรรมการบริษัททุกครั้ง
  นอกจากนี้มีการจัดเก็บเอกสารสำคัญและเอกสารบัญชีตามที่กฎหมายกำหนด
  พร้อมทั้งมีระบบการจัดเก็บและช่องทางการสื่อสารที่มีความเป็นปัจจุบัน ทันเวลา
  ง่ายต่อการเข้าใจ

5)  ระบบการติดตาม

  บริษัทมีการประชุมคณะกรรมการบริษัท คณะกรรมการตรวจสอบ และคณะจัดการ ทุกไตรมาส
  รวมทั้งมีการประชุมผู้บริหารทุกเดือน
  เพื่อติดตามผลการดำเนินงานเปรียบเทียบกับเป้าหมายที่กำหนด โดยมีการวิเคราะห์สาเหตุ
  การปรับปรุงแก้ไขอย่างต่อเนื่องสม่ำเสมอ

  (รายละเอียดของรายงานความรับผิดชอบของคณะกรรมการต่อรายงานทางการเงิน
  ปรากฏตามเอกสารแนบ 4รายงานของคณะกรรมการตรวจสอบ ประจำปี 2549
  ปรากฏตามเอกสารแนบ 5 และรายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ปรากฏตามเอกสารแนบ 6)