9. การควบคุมภายใน

  ในการประชุมคณะกรรมการบริษัทครั้งที่ 1/2554 เมื่อวันที่ 19 มกราคม 2554
  โดยคณะกรรมการตรวจสอบซึ่งประกอบไปด้วยกรรมการตรวจสอบจำนวน 3
  ท่านได้เข้าร่วมประชุมทุกท่าน
  คณะกรรมการบริษัทได้ประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของบริษัทในด้านต่างๆ 5
  ส่วน คือ

  (1) องค์กรและสภาพแวดล้อม

  (2) การบริหารความเสี่ยง

  (3) การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

  (4) ระบบสารสนเทศ

  (5) การสื่อสารข้อมูลและระบบติดตาม

  คณะกรรมการมีความเห็นว่าบริษัทมีระบบการควบคุมภายในที่เพียงพอและเหมาะสม
  (ดูรายละเอียดตามเอกสารแนบ 3 )
  รวมทั้งบริษัทมีระบบการติดตามควบคุมดูแลการดำเนินงานที่จะสามารถป้องกันทรัพย์สินของบริษัทและบริษัทย่อยอันเกิดจากการที่ผู้บริหารนำไปใช้โดยมิชอบหรือโดยไม่มีอำนาจเพียงพอได้
  รวมถึงมีระบบการควบคุมภายในที่เพียงพอในเรื่องของการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่
  กรรมการ ผู้บริหาร หรือบุคคลที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว

  ปี 2554 เนื่องจากบริษัทยังมิได้มีการจัดตั้งฝ่ายตรวจสอบภายในเกี่ยวกับระบบงาน
  และการประเมินความเสี่ยง บริษัทจึงได้มอบหมายให้ผู้ตรวจสอบภายในอิสระ คือ บริษัท
  อาร์พีเจเอ็ม โคชชิ่ง จำกัด (“RPJM”)
  ทำหน้าที่ตรวจสอบและประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของบริษัท
  เพื่อให้เกิดความมั่นใจว่าบริษัทมีการกำหนดนโยบาย และวิธีการปฏิบัติในแต่ละระบบงาน
  และเป็นแนวทางในการกำหนดการประเมินความเสี่ยงระบบการควบคุมภายใน
  ซึ่งผู้ตรวจสอบภายในได้นำเสนอรายงานต่างๆ
  ที่เกี่ยวข้องให้กับคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อใช้ประโยชน์ในการกำกับดูแลกิจการ
  โดยคณะกรรมการตรวจสอบจะทำหน้าที่สอบทานให้บริษัทมีระบบการควบคุมภายในและการตรวจสอบภายในที่เหมาะสมและมีประสิทธิผล
  ทั้งนี้คณะกรรมการตรวจสอบจะมีการประชุมร่วมกันอย่างน้อยทุกไตรมาส
  ในการพิจารณางบการเงินและการสอบทานให้บริษัทมีรายงานทางการเงินอย่างถูกต้องและเปิดเผยอย่างเพียงพอ
  ตลอดจนการพิจารณารายการที่เกี่ยวโยงกันหรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ให้เป็นไปตามกฎหมายและข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์
  และคณะกรรมการกำกับตลาดทุน

  โดยคณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทได้อนุมัติแผนการตรวจสอบระบบการควบคุมภายในของ
  RPJM ในช่วงปี 2554 เมื่อวันที่ 23 ธันวาคม 2553 และสามารถสรุปผลการตรวจติดตาม
  ตามแผนการตรวจสอบของปี 2554 ในด้านต่างๆ ได้ดังนี้

+------------+---------------------+---------------+------------------+
|   ราย      | สรุปราย              | สรุปผลกา       | ความเห็นของค      |
| งานการตรวจ | ละเอียดการเข้าตรวจสอบ | รตรวจติดตามโดย | ณะกรรมการตรวจสอบ |
| สอบด้าน[][] |                     | RPJM          |                  |
+============+=====================+===============+==================+
| 1.  ธ      | -   การตรวจสอบ      | บร            | เมื่อวันที่ 13        |
| ุรกรรมการวา | การปฏิบัติงานสอดคล้องแล | ิษัทมีระบบการควบ | พฤษภาคม 2554     |
| งแผนการผลิต | ะเป็นไปตามนโยบายและร | คุมภายในเพียงพอ | เห็นชอบต          |
|     และ    | ะเบียบที่บริษัทได้กำหนดไว้ | และมิได้ม       | ่อรายงานตรวจติดตาม |
| การผลิตสินค้า |                     | ีประเด็นที่ร้ายแรง | และประเม         |
|            | -                   | หรือต้องก       | ินระบบการควบคุมภาย |
|            |    ตรวจสอบความมีประส | ังวลแต่ประการใด | ในว่าบริษัทมีระบบการ |
|            | ิทธิภาพในการวางแผนการ |               | ควบคุมภายในเพียงพอ |
|            | ผลิตและการผลิตสินค้าเพื่อ |               |                  |
|            | ให้ได้คุณภาพตามมาตรฐาน |               |                  |
|            |     ส่งส             |               |                  |
|            | ินค้าได้ทันตามกำหนดเวลา |               |                  |
|            |     และลดความสูญเสีย  |               |                  |
|            |                     |               |                  |
|            | -   ตรวจ            |               |                  |
|            | สอบความมีประสิทธิภาพใน |               |                  |
|            | การบริหารคลังสินค้าเกี่ยว |               |                  |
|            | กับการจ่ายวัตถุดิบเพื่อผลิต |               |                  |
|            |                     |               |                  |
|            | -                   |               |                  |
|            |   ตรวจสอบความมีประสิท |               |                  |
|            | ธิภาพในการบริหารคลังสิน |               |                  |
|            | ค้าเกี่ยวกับการเก็บรักษาส |               |                  |
|            | ินค้าให้เพียงพอเพื่อตอบสน |               |                  |
|            | องความต้องการของลูกค้า |               |                  |
|            |                     |               |                  |
|            |    โดยใช้ต้นทุนที่ประหยัด |               |                  |
+------------+---------------------+---------------+------------------+
| 2.  ธุรกรร  | -   ตรวจส           | บร            | เมื่อวันที่ 9 สิงหาคม  |
| มการขายและ | อบการปฏิบัติงานสอดคล้อง | ิษัทมีระบบการควบ | 2554             |
| จัดส่งสินค้าแล | และเป็นไปตามนโยบายแล | คุมภายในเพียงพอ | เห็นชอบต          |
| ะการรับชำระ | ะระเบียบที่บริษัทได้กำหนด | และมิได้ม       | ่อรายงานตรวจติดตาม |
|            |     เช่น             | ีประเด็นที่ร้ายแรง | และประเม         |
|            |     การกำหนดราคา    | หรือต้องก       | ินระบบการควบคุมภาย |
|            |     การให้เครดิตเทอม  | ังวลแต่ประการใด | ในว่าบริษัทมีระบบการ |
|            |     การขายสินค้า      |               | ควบคุมภายในเพียงพอ |
|            |     การรับคืนสินค้า     |               |                  |
|            |                     |               |                  |
|            |    และการปรับปรุงสินค้า |               |                  |
|            |     เป็นต้น           |               |                  |
|            |                     |               |                  |
|            | -   ตรวจสอบประสิทธิภ  |               |                  |
|            | าพในการวางแผนการขาย |               |                  |
|            |     การจัดส่งสินค้า     |               |                  |
|            |     กา              |               |                  |
|            | รบริหารคลังสินค้าเกี่ยวกับ |               |                  |
|            | การจ่ายสินค้าเพื่อส่งลูกค้า |               |                  |
|            |     (ผลการป         |               |                  |
|            | ระเมินความพึงพอใจของล |               |                  |
|            | ูกค้ามีระดับความพึงพอใจ) |               |                  |
|            |                     |               |                  |
|            | -   การควบคุมดูแลเงิน  |               |                  |
|            | ที่รับจากการขายเป็นไปด้ว |               |                  |
|            | ยความรัดกุมและเหมาะสม |               |                  |
|            |     ตลอดจนได้บันทึก    |               |                  |
|            | การรับและแสดงในงบการ |               |                  |
|            | เงินอย่างครบถ้วนทันเวลา |               |                  |
+------------+---------------------+---------------+------------------+
| 3.  ธุรก    | -   การตรวจสอบ      | พบว่าบร        | เมื่อวันที่ 11        |
| รรมการจัดซื้อ | การปฏิบัติงานสอดคล้องแล | ิษัทมีระบบการควบ | พฤศจิกายน 2554    |
|     จัดจ้าง  | ะเป็นไปตามนโยบายและร | คุมภายในเพียงพอ | เห็นชอบต          |
|     และ    | ะเบียบที่บริษัทได้กำหนดไว้ | และมิได้ม       | ่อรายงานตรวจติดตาม |
| การจ่ายชำระ |                     | ีประเด็นที่ร้ายแรง | และประเม         |
|            | -   ตร              | หรือต้องก       | ินระบบการควบคุมภาย |
|            | วจสอบการอนุมัติการจัดซื้อ | ังวลแต่ประการใด | ในว่าบริษัทมีระบบการ |
|            |     วิธีการจัดซื้อ       |               | ควบคุมภายในเพียงพอ |
|            |     และการรับสินค้า    |               |                  |
|            |     เป็นไปต          |               |                  |
|            | ามขั้นตอนและวิธิปฏิบัติงาน |               |                  |
|            |                     |               |                  |
|            | -   ตรวจส           |               |                  |
|            | อบการบันทึกการซื้อครบถ้ว |               |                  |
|            | นและเป็นปัจจุบันอยู่เสมอแ |               |                  |
|            | ละได้แสดงในรายงานทาง |               |                  |
|            | การเงินอย่างสอดคล้องกัน |               |                  |
|            |                     |               |                  |
|            | -   การ             |               |                  |
|            | จ่ายชำระการซื้อ/การจ้าง |               |                  |
|            |     เป็นไปด          |               |                  |
|            | ้วยความรัดกุมและโปร่งใส |               |                  |
+------------+---------------------+---------------+------------------+
| 4.  ธุร     | -   การตรวจสอบก     | พบว่าบร        | เมื่อวันที่ 28        |
| กรรมการผลิต | ารปฏิบัติงานสอดคล้องและ | ิษัทมีระบบการควบ | กุมภาพันธ์ 2555     |
|     ตร     |                     | คุมภายในเพียงพอ | เห็นชอบต          |
| วจสอบคุณภาพ |  เป็นไปตามนโยบายและร | และมิได้ม       | ่อรายงานตรวจติดตาม |
|            | ะเบียบที่บริษัทได้กำหนดไว้ | ีประเด็นที่ร้ายแรง | และประเม         |
|   และการบร |                     | หรือต้องก       | ินระบบการควบคุมภาย |
| ิหารคลังสินค้า | -                   | ังวลแต่ประการใด | ในว่าบริษัทมีระบบการ |
|            |    ตรวจสอบความมีประส |               | ควบคุมภายในเพียงพอ |
|            | ิทธิภาพในการวางแผนการ |               |                  |
|            | ผลิตและการผลิตสินค้าเพื่อ |               |                  |
|            | ให้ได้คุณภาพตามมาตรฐาน |               |                  |
|            |     ส่งส             |               |                  |
|            | ินค้าได้ทันตามกำหนดเวลา |               |                  |
|            |     และลดความสูญเสีย  |               |                  |
|            |                     |               |                  |
|            | -   ตรวจ            |               |                  |
|            | สอบความมีประสิทธิภาพใน |               |                  |
|            | การบริหารคลังสินค้าเกี่ยว |               |                  |
|            | กับการจ่ายวัตถุดิบเพื่อผลิต |               |                  |
|            |                     |               |                  |
|            | -   ต               |               |                  |
|            | รวจสอบความมีประสิทธิภา |               |                  |
|            | พในการบริหารคลังสินค้าเ |               |                  |
|            | กี่ยวกับการการเก็บรักษาส |               |                  |
|            | ินค้าให้เพียงพอเพื่อตอบสน |               |                  |
|            | องความต้องการของลูกค้า |               |                  |
|            |                     |               |                  |
|            |    โดยใช้ต้นทุนที่ประหยัด |               |                  |
+------------+---------------------+---------------+------------------+