10. การควบคุมภายใน

บมจ.อสมท ได้ให้ความสำคัญต่อการควบคุมภายในอย่างต่อเนื่องตลอดมา โดยจัดให้มีระบบ
การควบคุมภายใน
เพื่อให้เป็นไปตามระเบียบคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดินว่าด้วยการกำหนดมาตรฐาน
การควบคุมภายใน พ.ศ. 2544 โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อสร้างความมั่นใจอย่างสมเหตุสมผลว่า
การดำเนินงานของบริษัทจะบรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุมภายในด้านประสิทธิผล
และประสิทธิภาพของการดำเนินงาน และการใช้ทรัพยากร ซึ่งรวมถึงการดูแลรักษาทรัพย์สิน
การป้องกัน หรือลดความผิดพลาด ความเสียหาย การรั่วไหล การสิ้นเปลือง หรือการทุจริต
ด้านความเชื่อถือได้ของรายงานทางการเงินและการดำเนินงาน และด้านการปฏิบัติตามกฎหมาย
ระเบียบ ข้อบังคับ มติคณะรัฐมนตรี และนโยบาย ซึ่งรวมถึงระเบียบปฏิบัติของฝ่ายบริหาร นอกจากนี้
ยังได้กำหนดหลักเกณฑ์และแนวทางในการตรวจสอบภายในของบริษัทให้เป็นไปตามหลักธรรมาภิบาลที่ดี
(Good Corporate Governance)
ตามหลักเกณฑ์การกำกับดูแลกิจการที่ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยกำหนด
โดยกำหนดแนวทางปฏิบัติออกเป็น 2 ด้าน ได้แก่

1.  แนวทางปฏิบัติด้านองค์กร (Organizational Principles) บมจ.อสมท
    กำหนดแนวทางในการควบคุมภายใน ทั้งจากภายในและภายนอกองค์กร ดังนี้

(1) จัดตั้งสำนักงานตรวจสอบภายใน โดยกำหนดให้มีภารกิจในการปฏิบัติงานให้คำแนะนำปรึกษา
และตรวจสอบ เพื่อให้ความมั่นใจด้วยความเป็นอิสระและเที่ยงธรรม
เพื่อเพิ่มมูลค่าและปรับปรุงการดำเนินงาน และช่วยให้องค์กรบรรลุวัตถุประสงค์ที่กำหนด
โดยจัดให้มีแนวทางที่เป็นระเบียบและ
แบบแผนที่ดีมาใช้ในการประเมินประสิทธิผลของกระบวนการบริหารความเสี่ยง
การควบคุมและการกำกับดูแล เพื่อให้การช่วยเหลือผู้ปฏิบัติงานทุกระดับขององค์กร
สามารถปฏิบัติหน้าที่ได้อย่างมีประสิทธิผล
ซึ่งสำนักงานตรวจสอบภายในจะมีหน้าที่และความรับผิดชอบงานด้านตรวจสอบภายในของ บมจ.อสมท
ในการสอบทานความถูกต้องเชื่อถือได้ของข้อมูลทางบัญชีและการเงิน
ควบคุมดูแลการเก็บรักษาและการใช้ทรัพย์สิน
ประเมินความเพียงพอและประสิทธิภาพของระบบการควบคุมภายในของระบบงานต่าง ๆ พร้อมทั้ง
วางแผนการตรวจสอบ และจัดให้มีการปฏิบัติตามแผน
และนำเสนอรายงานการตรวจสอบต่อฝ่ายบริหาร และคณะกรรมการตรวจสอบฯ
ก่อนนำเสนอรายงานต่อกระทรวงเจ้าสังกัด กระทรวงการคลัง และสำนักงานการตรวจเงินแผ่นดิน

ทั้งนี้ สำนักงานตรวจสอบภายในต้องปฏิบัติงานด้วยความเป็นอิสระ
และผู้ตรวจสอบภายในทุกคนจะต้องปฏิบัติงานด้วยความซื่อสัตย์ สุจริต มีความเที่ยงธรรม
มีความรู้ความสามารถ และเก็บรักษาความลับที่ได้จากการปฏิบัติงาน
ตามหลักจรรยาบรรณสำหรับผู้ตรวจสอบภายใน
และต้องเปิดเผยความขัดแย้งทางผลประโยชน์ที่อาจมีขึ้นจากการปฏิบัติงานตรวจสอบ
รวมถึงการเคยเป็นผู้บริหารในกิจกรรมที่ได้รับมอบหมายให้ไปทำการตรวจสอบ
และความสัมพันธ์ส่วนบุคคลกับผู้บริหารกิจกรรมนั้น ต่อหัวหน้าสำนักตรวจสอบภายใน

(2) แต่งตั้งคณะกรรมการตรวจสอบ บมจ.อสมท ซึ่งประกอบด้วยกรรมการอิสระ
โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นกลไกหลักในการสนับสนุนให้ บมจ.อสมท มีการกำกับดูแลกิจการที่ดี
(Good Corporate Governance) เสริมสร้างให้เกิดประสิทธิภาพในการปฏิบัติงาน
และทำให้การดำเนินงานภายในองค์กรบรรลุผลตามที่กำหนดไว้ คณะกรรมการตรวจสอบฯ
จะมีบทบาทและความรับผิดชอบในการกำกับดูแลเกี่ยวกับการควบคุมภายในและการบริหารความเสี่ยง
รายงานทางการเงิน การตรวจสอบภายใน การสอบบัญชี
การปฏิบัติตามกฎหมายและระเบียบที่เกี่ยวข้อง การบริหารเทคโนโลยีสารสนเทศ
การปฏิบัติตามหลักจริยธรรมธุรกิจและจรรยาบรรณผู้บริหารและพนักงาน
และความรับผิดชอบในการรายงานเกี่ยวกับกิจกรรมของคณะกรรมการตรวจสอบฯ
ต่อคณะกรรมการรัฐวิสาหกิจอย่างสม่ำเสมอ
รวมทั้งจัดให้มีวาระหรือโอกาสในการหารือหรือสื่อสารระหว่างผู้ตรวจสอบภายใน ผู้สอบบัญชี
และคณะกรรมการรัฐวิสาหกิจ ตลอดจนรายงานเกี่ยวกับองค์ประกอบของคณะกรรมการตรวจสอบ ฯ
ความรับผิดชอบและการปฏิบัติหน้าที่ตามที่ได้รับมอบหมาย และข้อมูลอื่นตามความจำเป็นและเหมาะสม
ต่อผู้ถือหุ้น กระทรวงเจ้าสังกัด และกระทรวงการคลัง ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบฯ
จะต้องแสดงความคิดเห็นหรือรายงานได้อย่างเป็นอิสระตามหน้าที่ที่ได้รับมอบหมาย
โดยต้องไม่คำนึงถึงผลประโยชน์ใด ๆ ที่เกี่ยวกับทรัพย์สิน หรือตำแหน่งหน้าที่
และไม่ตกอยู่ภายใต้อิทธิพลของบุคคล หรือกลุ่มบุคคลใด ๆ และไม่มีสถานการณ์ใด ๆ
ที่สามารถบังคับให้กรรมการตรวจสอบไม่แสดงความคิดเห็นตามที่พึงจะเป็น ทั้งนี้
เพื่อให้การดำเนินงานของ บมจ.อสมท เป็นไปตามหลักบริหารจัดการแบบบรรษัทภิบาล
สอดรับกับนโยบายรัฐบาล และหลักเกณฑ์การกำกับดูแลกิจการของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
ซึ่งจะช่วยให้ ผู้ถือหุ้น นักลงทุน และผู้มีส่วนได้เสียเกิดความมั่นใจว่า การบริหารงานของ
บมจ.อสมท เป็นไปด้วยความซื่อสัตย์ สุจริต โปร่งใส มีประสิทธิภาพ ประสิทธิผล
และก่อให้เกิดประโยชน์สูงสุดต่อผู้ถือหุ้น

(3) แต่งตั้งคณะกรรมการสอบสวนข้อเท็จจริง
โดยกำหนดให้มีอำนาจและหน้าที่ในการสอบสวนข้อเท็จจริงในกรณีต่าง ๆ เกี่ยวกับการทุจริต
หรือการบริหารงานบกพร่อง รวมทั้งกรณีธุรกิจอื่น ๆ
ตลอดจนการกระทำที่ก่อให้เกิดความเสียหายแก่บริษัท อสมท จำกัด (มหาชน) ผู้ถือหุ้น พนักงาน
หรือรัฐ เรียกเอกสาร พยานหลักฐาน หรือบุคคลใด ๆ มาให้ข้อมูล หรือกระทำการอื่นที่จำเป็น
เพื่อให้การสอบสวนบรรลุผลโดยเร็ว สอบสวนสาเหตุที่เกิดปัญหา
พร้อมทั้งเสนอแนะมาตรการเร่งด่วนเฉพาะหน้า และมาตรการรยะยาว
เพื่อแก้ไขและป้องกันมิให้เกิดปัญหาขึ้นอีกในอนาคต รวมทั้งเสนอมาตรการในการดำเนินการทางวินัย
ทางแพ่ง และทางอาญา กับพนักงานและบุคคลภายนอก เพื่อให้บริษัท อสมท จำกัด (มหาชน)
พิจารณาดำเนินการต่อไป ตลอดจนแต่งตั้งคณะทำงานเพื่อดำเนินการใด ๆ ในกรณีที่จำเป็น ทั้งนี้
เพื่อให้เกิดความโปร่งใส เป็นธรรม และชอบด้วยกฎหมาย โดยมีหน้าที่ความรับผิดชอบต่อผู้ถือหุ้น
ต่อพนักงานของบริษัท อสมท จำกัด (มหาชน) ต่อสังคม และต่อรัฐ

2.  แนวทางปฏิบัติด้านการปฏิบัติงาน (Operational Principles) บมจ.อสมท
    ได้กำหนดแนวทางปฏิบัติเพื่อให้เป็นไปตามระเบียบคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดินว่าด้วยการกำหนดมาตรฐานการควบคุมภายใน
    พ.ศ. 2544 ด้วยการวางระบบการควบคุมภายในขององค์กร ซึ่งเป็นกระบวนการที่รวมอยู่ใน
    การบริหารจัดการ และการควบคุมดูแลการปฏิบัติงานตามปกติของทุกหน่วยงาน
    โดยกำหนดให้บุคลากร ระดับปฏิบัติ หรือบุคลากรอื่น ๆ ที่มิได้ดำรงตำแหน่งบริหารทุกคน
    มีส่วนสำคัญในการติดตามการควบคุมภายในระหว่างการปฏิบัติงานประจำวัน
    และกำหนดให้ผู้บริหารทุกระดับชั้น มีการติดตามผลการปฏิบัติ
    ตามระบบการควบคุมภายในอย่างต่อเนื่อง เพื่อให้มีการปรับปรุงการควบคุมภายใน
    หรือเปลี่ยนแปลง การควบคุมภายในตามความเหมาะสม ทั้งนี้ เพื่อให้ความมั่นใจว่า
    การควบคุมภายในที่มีอยู่ มีความเหมาะสม และมีประสิทธิผลอยู่เสมอ
    และยังได้กำหนดให้สำนักตรวจสอบภายในมีหน้าที่ในการสอบทาน
    และประเมินประสิทธิผลของกระบวนการควบคุมภายในของหน่วยงานต่าง ๆ ของ บมจ.อสมท
    และเสนอรายงานผลการสอบทานต่อผู้บริหารของหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง ผู้บริหารระดับสูง
    และคณะกรรมการตรวจสอบ บมจ.อสมท เพื่อให้มีการหารือ และนำไปสู่การปรับปรุงแก้ไข
    รวมทั้งกำหนดให้มีการรายงานผล การสอบทานของคณะกรรมการตรวจสอบต่อคณะกรรมการ
    บมจ.อสมท อีกด้วย ทั้งนี้ เพื่อให้การปฏิบัติงานตามแนวทางการควบคุมภายในทุกระดับของ
    บมจ.อสมท มีความเพียงพอ เหมาะสม มีประสิทธิภาพ ประสิทธิผล
    และก่อให้เกิดประโยชน์สูงสุดต่อองค์กร

นอกจากนี้ บมจ.อสมท ยังได้แต่งตั้งคณะทำงานการควบคุมภายใน
เพื่อทำหน้าที่ในการประเมินความเพียงพอและประสิทธิผลของระบบการควบคุมภายในของ
บมจ.อสมท ในการบรรลุวัตถุประสงค์และเป้าหมายที่กำหนด
และสรุปผลการประเมินเกี่ยวกับการควบคุมภายในรายงานต่อคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน
ผู้กำกับดูแล และคณะกรรมการตรวจสอบ อย่างน้อยปีละ 1 ครั้ง ภายใน 90 วัน
นับจากวันสิ้นปีงบประมาณ หรือปีปฏิทิน แล้วแต่กรณี ซึ่งผลของการประเมินการควบคุมภายในโดยรวม
ช่วงปี 2550สรุปว่า บมจ.อสมท มีโครงสร้างการควบคุมภายในครบทั้ง 5
องค์ประกอบตามมาตรฐานการควบคุมภายในของคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน
และการปฏิบัติงานมีการควบคุมที่เพียงพอ และมีประสิทธิผล
ทำให้การดำเนินกิจการของบริษัทเป็นไปตามหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดี (Good Corporate
Governence) มีความโปร่งใส เป็นธรรม และสามารถตรวจสอบได้

ตามรายละเอียดดังกล่าวข้างต้น คณะกรรมการบริษัทมีความเห็นว่า ระบบควบคุมภายในในด้าน ต่าง
ๆ ของ บมจ.อสมท มีความเพียงพอ
และจะสามารถทำให้การดำเนินการกิจการของบริษัทเป็นไปตามหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดี (Good
Corporate Governance) มีความโปร่งใส เป็นธรรม และสามารถตรวจสอบได้
โดยมีหลักเกณฑ์ในการตรวจสอบที่ชัดเจน เพื่อให้การปฏิบัติงานของ บมจ.อสมท
เป็นไปอย่างโปร่งใส และมีประสิทธิภาพสูงสุด