แบบแสดงรายการข้อมูลประจำปี (แบบ 56-1) สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2552 บมจ. เอ็ม
พิคเจอร์ส เอ็นเตอร์เทนเม้นท์

12. การควบคุมภายใน

คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท โดยฝ่ายตรวจสอบภายใน
ได้กำกับดูแลและสอบทานความมีประสิทธิภาพ
ความเพียงพอและความเหมาะสมของระบบการควบคุมภายในของบริษัทในด้านต่างๆ
และหากมีการตรวจพบข้อบกพร่องหรือเหตุการณ์ผิดปกติที่เป็นสาระสำคัญแล้ว
จะทำการรายงานต่อคณะกรรมการบริษัทเพื่อปรับปรุงและแก้ไขโดยเร็ว

คณะกรรมการและฝ่ายบริหาร มีหน้าที่รับผิดชอบในการรักษาไว้ซึ่งระบบการควบคุมภายใน
โดยการประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั้งที่ 3/2553 เมื่อวันที่ 26 มีนาคม 2553
ซึ่งมีคณะกรรมการตรวจสอบและอิสระ เข้าประชุมด้วย
ได้พิจารณาความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของบริษัทแล้ว
สรุปได้จากการประเมินระบบการควบคุมภายในของบริษัท และบริษัทย่อย ในด้านต่างๆ 5 ส่วน ดังนี้

1.  องค์กรและสภาพแวดล้อม

  คณะกรรมการบริษัทได้ดูแลให้มีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่ชัดเจนและวัดผลได้
  เพื่อเป็น

  แนวทางในการปฏิบัติงานของพนักงาน มีการทบบทวนเป้าหมายการปฏิบัติงานโดยพิจารณาถึงความ

  เป็นไปได้ของเป้าหมายอย่างสม่ำเสมอ
  มีการจัดโครงสร้างองค์กรที่ช่วยให้ฝ่ายบริหารสามารถดำเนินงานได้

  อย่างมีประสิทธิภาพ บริษัทมีข้อกำหนดที่เกี่ยวกับการปฏิบัติที่ขัดต่อผลประโยชน์ของบริษัท และมี

  บทลงโทษกรณีที่มีการฝ่าฝืนอย่างชัดเจน และบริษัทมีนโยบาย
  ระเบียบวิธีปฏิบัติงานเป็นลายลักษณ์อักษร

  ในธุรกรรมด้านการเงิน การจัดซื้อ และการบริหารทั่วไปที่รัดกุมและสามารถป้องกันการทุจริตได้
  รวมถึงการ

  กำหนดนโยบายและแผนปฏิบัติงานของบริษัทได้คำนึงถึงความเป็นธรรมต่อคู่ค้า
  เพื่อประโยชน์ของบริษัท

  ในระยะยาว

2.  การบริหารความเสี่ยง

  ฝ่ายบริหารได้มีการพิจารณา
  ไตร่ตรองและวิเคราะห์ความเสี่ยงที่อาจมีผลกระทบต่อบริษัทอย่างสม่ำเสมอ
  โดยบริษัทได้จัดให้มีหน่วยงานตรวจสอบภายในซึ่งจะจัดทำรายงานการตรวจสอบเป็นประจำทุกเดือนเพื่อรายงานต่อคณะกรรมการตรวจสอบ
  นอกจากนี้ คณะกรรมการบริษัทยังได้แต่งตั้งคณะกรรมการบริหารจัดการความเสี่ยงขึ้น
  เพื่อช่วยพิจารณา
  กลั่นกรองและให้ความเห็นรวมทั้งเสนอแนะแนวทางลดหรือแก้ไขความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นแก่บริษัทต่อคณะกรรมการบริษัท

3.  การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

  บริษัทมีการกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่ผู้บริหารและระดับการอนุมัติไว้อย่างอย่างเหมาะสม
  นอกจากนี้ยังมีการกำหนดมาตรการที่รัดกุมในการพิจารณาการทำธุรกรรมที่เกี่ยวกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่
  กรรมการผู้บริหาร หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว ซึ่งจะคำนึงถึงผลประโยชน์สูงสุดเป็นหลัก
  และการอนุมัติธุรกรรมดังกล่าวต้องผ่านการพิจารณาของคณะกรรมการตรวจสอบและหรือคณะกรรมการบริษัทแล้วแต่กรณี

4.  ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

  บริษัทได้จัดให้มีข้อมูลเพียงพอสำหรับการตัดสินใจของคณะกรรมการโดยมีการส่งเอกสารประกอบการประชุมที่ระบุข้อมูลที่จำเป็นเพียงพอให้กับคณะกรรมการก่อนการประชุมล่วงหน้าไม่น้อยกว่า
  7 วัน และมีการบันทึกการประชุมโดยระบุข้อซักถาม
  ความเห็นของกรรมการไว้ในรายงานการประชุมทุกครั้ง
  บริษัทได้มีการจัดเก็บเอกสารไว้เป็นหมวดหมู่
  และฝ่ายบริหารได้ใช้นโยบายการบัญชีที่เป็นที่ยอมรับโดยทั่วไปและเหมาะสมกับธุรกิจของบริษัท

  42

แบบแสดงรายการข้อมูลประจำปี (แบบ 56-1) สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2552 บมจ. เอ็ม
พิคเจอร์ส เอ็นเตอร์เทนเม้นท์

5.  ระบบการติดตาม

  บริษัทมีการเปรียบเทียบเป้าหมายการดำเนินธุรกิจกับผลการดำเนินงานจริงอย่างสม่ำเสมอ
  มีการทำ

  รายงานให้คณะกรรมการได้ทราบ
  นอกจากนี้บริษัทยังได้จัดให้มีการตรวจสอบภายในซึ่งจะรายงานผลการ

  ตรวจสอบต่อคณะกรรมการตรวจสอบโดยตรง

คณะกรรมการบริษัทและคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นพ้องกับผู้สอบบัญชีของบริษัท
ที่ได้สอบทานประสิทธิภาพแล้วว่าระบบการควบคุมภายในของบริษัทและบริษัทย่อยมีความเพียงพอและเหมาะสมกับลักษณะธุรกิจ
สามารถป้องกันทรัพย์สินของบริษัท
อันเกิดจากการที่ผู้บริหารนำไปใช้โดยมิชอบหรือโดยไม่มีอำนาจเพียงพอ และไม่พบข้อบกพร่อง
ที่เป็นสาระสำคัญของระบบการควบคุมภายในด้านบัญชีที่จะมีผลกระทบอย่างเป็นสาระสำคัญต่อการแสดงความเห็นของผู้สอบบัญชีในงบการเงินประจำปี
2552

นอกจากนี้ คณะกรรมการบริษัทได้เน้นให้มีการพัฒนาระบบการกำกับดูแลกิจการ
เพื่อให้ระบบการควบคุมภายในมีการปรับปรุงให้ดียิ่งขึ้นอย่างต่อเนื่อง

  43