การควบคุมภายใน

ตามที่ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั้งที่ 1/2555 เมื่อวันที่ 18 มกราคม 2555
มีข้อเสนอแนะเกี่ยวกับการประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในว่าควรให้สำนักตรวจสอบภายในพิจารณาประเมินในเบื้องต้นก่อนนำเสนอให้คณะกรรมการตรวจสอบพิจารณานั้น

เพื่อให้สอดคล้องกับข้อเสนอแนะจากที่ประชุมฯ ดังกล่าว สำนักตรวจสอบภายใน ฝ่ายการเงิน
ฝ่ายบัญชี และสำนักเลขานุการบริษัทได้ร่วมกันประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน
ประจำปี 2555 โดยมีรายละเอียดเกณฑ์การประเมินและผลการประเมินดังนี้

เกณฑ์การประเมิน :

  ร้อยละ 80 ขึ้นไป : ระบบการควบคุมภายในอยู่ในระดับดี

  ร้อยละ 60-79 : ระบบการควบคุมภายในอยู่ในระดับปานกลาง
  ซึ่งมีโอกาสปรับปรุงให้ดีขึ้นได้ในอนาคต

  ต่ำกว่าร้อยละ 60 : ระบบการควบคุมภายในต้องได้รับการปรับปรุงแก้ไข

ผลการประเมิน :

+----------------------------------------+----------+------------------+
| สิ่งที่ประเมิน                              | คะแนน    | ร                |
|                                        |          | ะดับการควบคุมภายใน |
+----------------------------------------+----------+------------------+
| ส่วนที่ 1 การควบคุมด้านองค์กรและสภาพแวดล้อม   | 86.11%   | ร                |
|                                        |          | ะบบการควบคุมภายใน |
|                                        |          |                  |
|                                        |          | ทั้ง 5             |
|                                        |          | ส่วนอยู่ในระดับดี     |
+----------------------------------------+----------+------------------+
| ส่วนที่ 2 การควบคุมด้านบริหารความเสี่ยง        | 80.00%   |                  |
+----------------------------------------+----------+------------------+
| ส่วนที่ 3                                 | 86.67%   |                  |
| การควบคุมด้านการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร       |          |                  |
+----------------------------------------+----------+------------------+
| ส่วนที่ 4                                 | 87.30%   |                  |
| การควบคุมด้านระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล |          |                  |
+----------------------------------------+----------+------------------+
| ส่วนที่ 5                                 | 86.67%   |                  |
| การควบคุมด้านระบบการติดตามและประเมินผล     |          |                  |
+----------------------------------------+----------+------------------+

ทั้งนี้ รายละเอียดคะแนนประเมินในแต่ละหัวข้อ
จึงขอให้คณะกรรมการตรวจสอบโปรดพิจารณาสอบทานและให้ความเห็นเกี่ยวกับผลการประเมินการควบคุมภายในของบริษัท
ประจำปี 2555

+-----------------------------------------------------------------------+
| สิ่งที่ประเมิน                                                             |
+-----------------------------------------------------------------------+
|                                                                       |
+-----------------------------------------------------------------------+
| ส่วนที่ 1 การควบคุมด้านองค์กรและสภาพแวดล้อม (86.11%)                         |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1.  คณะกรรมการได้ดูแลให้มีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่ชัดเจนและวัดผลได้      |
|     เพื่อเป็นแนวทางในการปฏิบัติงานของพนักงาน                                 |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2.  คณะกรรมการบริษัทได้ทบทวนเป้าหมายการปฏิบัติงานแล้วว่า                       |
|     การตั้งเป้าหมายได้ดำเนินการอย่างรอบคอบ                                  |
|     และได้พิจารณาถึงความเป็นไปได้ของเป้าหมายที่กำหนด                          |
|     ตล                                                                |
| อดจนได้มีการวิเคราะห์ถึงการให้สิ่งจูงใจหรือผลตอบแทนแก่พนักงานว่าเป็นไปอย่างสมเหตุสมผล |
|     โดยไม่มีการจูงใจหรือให้ผลปร                                            |
| ะโยชน์ตอบแทนที่เกินสมควรแก่พนักงานในลักษณะที่อาจนำไปสู่การกระทำทุจริตหรือประพฤติมิชอบ |
|     (เช่น ตั้งเป้าหมายยอดขายของบริษัทไว้สูงเกินความเป็นจริง                      |
|     ทำให้เกิดแรงจูงใจในการตกแต่งตัวเลขยอดขาย เป็นต้น)                        |
+-----------------------------------------------------------------------+
|   สิ่งที่ประเมิน                                                           |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3.  บริษัทได้มีการจัดโครงสร้างองค์กรที่ชัดเจนและเหมาะสม                         |
|     ช่วยให้ฝ่ายบริหารสามารถดำเนินงานได้อย่างมี ประสิทธิภาพ                      |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 4.  บริษัทมีข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรม (code of conduct)                       |
|     และข้อกำหนดห้ามฝ่ายบริหารและพนักงานปฏิบัติตนใน                            |
|                                                                       |
|   ลักษณะที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์กับกิจการเป็นลายลักษณ์อักษร          |
|   รวมทั้งบทลงโทษหากมีการ                                                 |
|                                                                       |
|   ฝ่าฝืน                                                                |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 5.                                                                    |
|   บริษัทมีการจัดทำนโยบายและระเบียบวิธีปฏิบัติงานเป็นลายลักษณ์อักษรในธุรกรรมด้านการเงิน |
|     การจัดซื้อ และ                                                       |
|                                                                       |
|   การบริหารทั่วไปที่รัดกุมและสามารถป้องกันการทุจริตได้                            |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 6.  ในการกำหนดนโยบายและแผนการปฏิบัติงาน                                  |
|     บริษัทได้คำนึงถึงความเป็นธรรมต่อผู้มีส่วนได้เสียทุกฝ่าย เพื่อ                      |
|                                                                       |
|   ประโยชน์ของบริษัทในระยะยาว                                             |
+-----------------------------------------------------------------------+
|   ส่วนที่ 2 การบริหารความเสี่ยง (80.00%)                                    |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1.  บริษัทมีการประเมินอย่างสม่ำเสมอว่าการประกอบธุรกิจของบริษัทมีปัจจัยใดบ้างที่เป็นปัจจัย |
|     ความเสี่ยงทั้งที่มา                                                     |
|                                                                       |
|   จากภายนอกและภายใน ซึ่งอาจมีผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ     |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2.  บริษัทได้มีการวิเคราะห์ว่าเหตุการณ์ใดที่จะทำให้ปัจจัยที่เป็นความเสี่ยงนั้นเกิดขึ้น        |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3.  บริษัทกำหนดให้มีมาตรการในการติดตามเหตุการณ์ที่เป็นสาเหตุของปัจจัยความเสี่ยงรวมทั้ง |
|     มาตรการในการลด                                                    |
|                                                                       |
|   ความเสี่ยงเหล่านั้น                                                      |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 4.  บริษัท                                                              |
| ได้แจ้งให้พนักงานทุกคนที่เกี่ยวข้องรับทราบและปฏิบัติตามมาตรการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้ |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 5.  บริษัทมีการติดตามว่าหน่วยงานต่าง ๆ ได้ปฏิบัติตามแผนการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้  |
+-----------------------------------------------------------------------+
|   ส่วนที่ 3 การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร (86.67%)                       |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1.  บริษัทมีการกำหนดขอบเขตอำนาจห                                         |
| น้าที่และอำนาจอนุมัติวงเงินของฝ่ายบริหารในแต่ละระดับไว้อย่างชัดเจนและเป็นลายลักษณ์อักษร |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2.  บริษัทมีการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบในงาน 3 ด้านต่อไปนี้ ออกจากกันโดยเด็ดขาด   |
|     เพื่อเป็นการตรวจสอบซึ่งกันและกัน                                         |
|                                                                       |
|   (1) หน้าที่อนุมัติ (2) หน้าที่บันทึกรายการบัญชีและข้อมูลสารสนเทศ และ (3)           |
|   หน้าที่ในการดูแลจัดเก็บทรัพย์สิน                                             |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3.  ในกรณีที่บริษัทมีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร                |
|     หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว                                          |
|     บริษัทมีมาตรการที่รัดกุมเพื่อติดตามให้การทำธุรกรรมนั้นต้องผ่านขั้นตอนการอนุมัติที่กำหนด  |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 4.  ในกรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 3.3                                         |
|     การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้นได้กระทำโดยผู้ที่ไม่มีส่วนได้เสียในธุรกรรมนั้นเท่านั้น       |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 5.  ในกรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 3.3 การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้น                   |
|     ได้คำนึงถึงปร                                                        |
| ะโยชน์สูงสุดของบริษัทเป็นสำคัญและพิจารณาโดยถือเสมือนเป็นรายการที่กระทำกับบุคคลภายนอก |
|     (on arms’ length basis)                                           |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 6                                                                     |
| .  ในกรณีที่ได้มีการอนุมัติธุรกรรมกับผู้ที่เกี่ยวข้องในลักษณะที่มีผลผูกพันบริษัทในระยะยาวไปแล้ว |
|     ได้มีการติดตามให้ปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ตกลงกันไว้ตลอดระยะเวลาที่มีผลผูกพันบริษัท       |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 7.  กรณีที่บริษัทมีมาตรการเกี่ยวกับการทำธุรกรรมตาม 3.3                          |
|     มาตรการดังกล่าวครอบคลุม                                              |
| ไปถึงกรณีที่ผู้ที่เกี่ยวข้องดังกล่าวนำโอกาสหรือประโยชน์ของบริษัทไปใช้เพื่อประโยชน์ส่วนตัวด้วย |
+-----------------------------------------------------------------------+
|                                                                       |
+-----------------------------------------------------------------------+

+-----------------------------------------------------------------------+
| สิ่งที่ประเมิน                                                             |
+-----------------------------------------------------------------------+
|                                                                       |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 8.  ในกรณีที่บริษัทมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วม                             |
|     บริษัทมีการติดตามดูแลการดำเนินงานของบริษัทย่อย                             |
|                                                                       |
|   หรือบริษัทร่วมอย่างสม่ำเสมอ                                               |
|   รวมทั้งมีการกำหนดทิศทางให้บุคคลที่บริษัทแต่งตั้งให้เป็นกรรมการหรือผู้บริหาร            |
|                                                                       |
|   ในบริษัทดังกล่าวถือปฏิบัติ                                                  |
|                                                                       |
| 9.  บริษัทมีมาตรการที่จะติดตามให้การดำเนินงานของบริษัทเป็นไปตามกฎหมายที่เกี่ยวข้อง    |
|     ทั้งนี้ เพื่อลดความเสี่ยง                                                 |
|                                                                       |
|   ในการประกอบธุรกิจและรักษาชื่อเสียงของบริษัท                                 |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 10. ในกรณีที่บริษัทเคยมีการกระทำที่ฝ่าฝืนกฎหมาย                                 |
|     บริษัทมีมาตรการแก้ไขและป้องกันมิให้เกิดกากระทำในลักษณะ                      |
|                                                                       |
|   นั้นอีก                                                                |
+-----------------------------------------------------------------------+
| ส่วนที่ 4 การควบคุมด้านระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล (87.30%)                |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1.  ในการเสนอเรื่องให้คณะกรรมการพิจารณา บริษัทได้จัดให้มีข้อมูลที่สำคัญต่าง ๆ         |
|     อย่างเพียงพอเพื่อให้คณะกรรมการใช้ประกอบการตัดสินใจ                        |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2.  กรรมการบริษัทได้รับหนังสือนัดประช                                        |
| ุมหรือเอกสารประกอบการประชุมที่ระบุข้อมูลที่จำเป็นและเพียงพอต่อการพิจารณาก่อนการประชุม |
|     อย่างน้อยภายในระยะเวลาขั้นต่ำตามที่กฎหมายกำหนด                           |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3.  รายงานการประชุมคณะกรรมการ                                          |
|     มีรายละ                                                            |
| เอียดตามควรที่ทำให้ผู้ถือหุ้นสามารถตรวจสอบความเหมาะสมในการปฏิบัติหน้าที่ของกรรมการได้ |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 4.  บริษัทจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีและบัญชีต่างๆ                         |
|     ไว้ครบถ้วนเป็นหมวดหมู่และไม่เคยได้รับแจ้งจากผู้สอบบัญชีว่ามีข้อบกพร่องในเรื่องนี้      |
|     หรือเคยได้รับแจ้งแต่ได้แก้ไขข้อบกพร่องนั้นอย่างครบถ้วนแล้ว                      |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 5.  คณะกรรมการมีการพิจารณาว่าฝ่า                                          |
| ยบริหารได้ใช้นโยบายบัญชีตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปและเหมาะสมกับลักษณะธุรกิจของบริษัท |
|                                                                       |
|   โดยไม่เลือกใช้นโยบายบัญชีที่ทำให้บริษัทแสดงผลประกอบการที่คลาดเคลื่อนจากความเป็นจริง |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 6.  บริษัทมีการสื่อสารที่ชัดเจนทั้งภายในและภายนอกองค์กร                          |
|     เพื่อให้พนักงานหรือผู้มีส่วน                                               |
| ได้เสียที่เกี่ยวข้องรับทราบและเข้าใจในการดำเนินการของบริษัทที่ส่งผลกระทบต่อบุคคลดังกล่าว |
|     รวมทั้งมีการเปิดรับข้อมูลจากภายนอกเพื่อนำมาปรับปรุงการดำเนินธุรกิจของบริษัท       |
+-----------------------------------------------------------------------+
| ส่วนที่ 5 ระบบการติดตามและประเมินผล (86.67%)                               |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 5.1 กรณีที่บริษัทมีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจ                              |
| คณะกรรมการได้เ                                                         |
| ปรียบเทียบผลการดำเนินงานของฝ่ายบริหารว่าเป็นไปตามเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่กำหนดไว้ |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 5.2 กรณีที่ผลการดำเนินงานที่เกิดขึ้นมีความแตกต่างจากเป้าหมายที่กำหนดไว้              |
| บริษัทได้ดำเนินการแก้ไขภายในระยะเวลาที่เหมาะสม                               |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 5.3 บริษัทจัดให้มีการตรวจสอบการปฏิบัติตามระบบการควบคุมภายในที่วางไว้อย่างสม่ำเสมอ   |
+-----------------------------------------------------------------------+
| 5.4                                                                   |
| บริษัทได้กำห                                                             |
| นดให้การรายงานผลการตรวจสอบต้องรายงานตรงต่อคณะกรรมการหรือคณะกรรมการตรวจสอบ |
| เพื่อให้ผู้ตรวจสอบ                                                         |
| ภายในสามารถปฏิบัติงานได้อย่างอิสระและเสนอรายงานผลการตรวจสอบได้อย่างตรงไปตรงมา |
+-----------------------------------------------------------------------+

  ------------------------------------------------------------------------------------
  สิ่งที่ประเมิน

  ส่วนที่ 5 ระบบการติดตามและประเมินผล (86.67%)

  5.5 เมื่อมีการตรวจพบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ
  ได้มีการรายงานต่อคณะกรรมการบริษัท/คณะกรรมการตรวจสอบเพื่อพิจารณาสั่งการแก้ไขภายในระยะเวลาอันควร

  5.6 บริษัทต้องรายงานความคืบหน้าในการปรับปรุงข้อบกพร่องต่อคณะกรรมการบริษัท/คณะกรรมการตรวจสอบ

  5.7 บริษัทมีนโยบายให้ฝ่ายบริหารต้องรายงานต่อคณะกรรมการบริษัทโดยพลัน ในกรณีที่เกิดเหตุการณ์ทุจริต
  หรือสงสัยว่ามีเหตุการณ์ทุจริต มีการปฏิบัติที่ฝ่าฝืนกฎหมาย และมีการกระทำที่ผิดปกติอื่น
  ซึ่งอาจกระทบต่อชื่อเสียงและฐานะการเงินของบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ

  5.8 บริษัทมีการประเมินผลการปฏิบัติงานเปรียบเทียบกับระบบการควบคุมภายในที่กำหนดไว้ว่ามีความสอดคล้องกัน
  รวมทั้งมีความเหมาะสมและเป็นปัจจุบัน
  ------------------------------------------------------------------------------------

รายงานจากคณะกรรมการตรวจสอบ
________________________________________________________________________________

เรียน ผู้ถือหุ้น บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน)

คณะกรรมการตรวจสอบ ประกอบด้วยกรรมการผู้ทรงคุณวุฒิที่มีความเป็นอิสระ 4 คน
โดยมีนายไพฑูรย์ ทวีผล
ซึ่งเป็นผู้มีความรู้และประสบการณ์เพียงพอในการสอบทานความน่าเชื่อถือได้ของงบการเงิน
เป็นประธานกรรมการตรวจสอบ นายจักก์ชัย พานิชพัฒน์ นางสุนันทา ตุลยธัญ และนายการุณ
กิตติสถาพร เป็นกรรมการตรวจสอบ

ในปี 2555 การประชุมของคณะกรรมการตรวจสอบมีทั้งสิ้น 11 ครั้ง
กรรมการตรวจสอบทุกคนเข้าร่วมการประชุมทุกครั้ง
การประชุมในบางครั้งคณะกรรมการตรวจสอบได้หารือร่วมกับผู้บริหาร ผู้สอบบัญชี ผู้ตรวจสอบภายใน
และกรรมการจากภายนอกอื่นที่ไม่เป็นผู้บริหารตามวาระอันควร
และได้แสดงความเห็นรวมทั้งให้ข้อเสนอแนะอย่างอิสระตามที่พึงจะเป็น
คณะกรรมการตรวจสอบได้รายงานผลการดำเนินงานต่อที่ประชุมคณะกรรมการบริษัททั้งสิ้น 6 ครั้ง
สรุปสาระสำคัญของผลการดำเนินงานและการให้ความเห็นในเรื่องต่างๆ ดังนี้

ความถูกต้อง ครบถ้วน และเชื่อถือได้ของรายงานทางการเงิน

คณะกรรมการตรวจสอบได้สอบทานงบการเงินรายไตรมาส งบการเงินประจำปี นโยบายบัญชีที่สำคัญ
รายการทางการเงินที่มีนัยสำคัญ และจากการพิจารณาขอบเขต แผนการตรวจสอบ
วิธีการตรวจสอบและประเด็นที่ตรวจพบ ร่วมกับฝ่ายจัดการและผู้สอบบัญชี
คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่ารายงานทางการเงินของบริษัทได้จัดทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองโดยทั่วไป
มีความถูกต้อง ครบถ้วน และเชื่อถือได้ การเลือกใช้นโยบายการบัญชีมีความสมเหตุสมผล

ความเพียงพอของระบบควบคุมภายใน การตรวจสอบภายใน
การบริหารความเสี่ยงและการกำกับดูแลกิจการที่ดี

คณะกรรมการตรวจสอบได้สอบทานรายงานผลการตรวจสอบของสำนักตรวจสอบภายในและของผู้สอบบัญชีเกี่ยวกับการประเมินระบบการควบคุมภายใน
การบริหารความเสี่ยง และการกำกับดูแลกิจการที่ดี
รวมทั้งการปรับปรุงการปฏิบัติงานของผู้บริหารตามข้อเสนอแนะในรายงานดังกล่าว
และพิจารณากระบวนการภายในเกี่ยวกับการรับแจ้งเบาะแสและการรับข้อร้องเรียน
คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่า
ระบบการควบคุมภายในของบริษัทมีความเพียงพอและเหมาะสม

คณะกรรมการตรวจสอบได้สอบทานแผนงานตรวจสอบภายในประจำปีที่จัดทำโดยใช้หลักเกณฑ์ตามฐานความเสี่ยง
(Risk-based Audit Plan) ผลการปฏิบัติงานตามแผนงานดังกล่าว
และการประเมินผลการปฏิบัติงานของสำนักตรวจสอบภายใน
รวมทั้งได้หารือกับผู้บริหารสำนักตรวจสอบภายในโดยไม่มีฝ่ายจัดการอย่างสม่ำเสมอ นอกจากนั้น
ผลการประเมินคุณภาพของงานตรวจสอบภายใน (Quality Assurance Review)
จากบริษัทภายนอกแห่งหนึ่งที่มีความเป็นอิสระและมีคุณสมบัติเหมาะสม อยู่ในระดับน่าพอใจ
คณะกรรมการตรวจสอบจึงมีความเห็นว่าการตรวจสอบภายในมีความเป็นอิสระและเหมาะสม

การปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์
และกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัท

คณะกรรมการตรวจสอบได้สอบทานการปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัท
และติดตามแนวทางการปรับปรุงแก้ไขของฝ่ายจัดการอย่างสม่ำเสมอ
ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่า
บริษัทมีการปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัท

รายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์

คณะกรรมการตรวจสอบได้ให้ความสำคัญเป็นกรณีพิเศษในการพิจารณารายการที่เกี่ยวโยงกัน
และรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ให้เป็นไปตามกฎหมายและข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยเป็นประจำทุกไตรมาส
และให้สำนักตรวจสอบภายในติดตามสอบทานความถูกต้องในเบื้องต้น
รวมทั้งให้ผู้สอบบัญชีสอบทานรายการดังกล่าวเป็นประจำทุกปี
ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่า รายการที่เกี่ยวโยงกันที่ได้พิจารณานั้น
เป็นรายการที่เข้าข่ายเป็นธุรกิจปกติที่มีเงื่อนไขการค้าทั่วไป มีความสมเหตุสมผล เป็นธรรม
และเป็นประโยชน์สูงสุดต่อบริษัท

ความเหมาะสมของผู้สอบบัญชี การพิจารณา คัดเลือก และเสนอแต่งตั้งผู้สอบบัญชี

คณะกรรมการตรวจสอบได้ประเมินความเป็นอิสระและผลการปฏิบัติงานสำหรับปี 2555 ซึ่งเป็นปีที่
7ของบริษัทสอบบัญชี แต่ได้เปลี่ยนผู้สอบบัญชีที่ลงนามรับรองงบการเงินตั้งแต่ปี 2552 แล้ว
ผลการปฏิบัติงานโดยรวมอยู่ในระดับที่น่าพอใจ มีความเป็นอิสระเพียงพอ
คณะกรรมการตรวจสอบยังได้ประชุมหารือร่วมกับผู้สอบบัญชีโดยไม่มีฝ่ายจัดการจำนวน 2 ครั้ง
เพื่อขอความเห็นจากผู้สอบบัญชีในเรื่องการปฏิบัติงานและการประสานงานร่วมกับฝ่ายจัดการที่เกี่ยวข้อง

ในการพิจารณาคัดเลือกและเสนอแต่งตั้งผู้สอบบัญชีสำหรับปี 2556 นั้น เนื่องจากในปี 2554
ได้เปรียบเทียบราคาค่าบริการสอบบัญชีแล้ว คณะกรรมการตรวจสอบจึงได้พิจารณาผลการปฏิบัติงาน
ขอบเขต และปริมาณงานเทียบกับค่าบริการสอบบัญชีสำหรับปี 2556 ที่เสนอมา
โดยมีความเห็นชอบเสนอต่อคณะกรรมการบริษัทให้แต่งตั้งบริษัท เคพีเอ็มจี ภูมิไชย สอบบัญชี จำกัด
เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัทและบริษัทย่อยสำหรับปี 2556 มีค่าตอบแทนคิดเป็นจำนวนเงินรวม
6,010,000 บาท

ความเห็นและข้อสังเกตโดยรวมจากการปฏิบัติหน้าที่ตามกฎบัตร

คณะกรรมการตรวจสอบได้ประเมินผลการปฏิบัติงานตนเองของคณะกรรมการตรวจสอบ
โดยประเมินผลในภาพรวมเป็นรายคณะประจำปี 2555 เมื่อวันที่ 18 มกราคม 2556 ใน 2 ส่วน
คือ ส่วนที่ 1 การทำหน้าที่โดยรวมของคณะกรรมการตรวจสอบ ส่วนที่ 2
การปฏิบัติหน้าที่เฉพาะด้านของคณะกรรมการตรวจสอบ ซึ่งส่วนที่ 2 นี้ แบ่งเป็น 6 ด้าน ได้แก่ (1)
การสอบทานให้บริษัทมีการรายงานทางการเงินอย่างถูกต้องและเพียงพอ (2)
การสอบทานให้บริษัทมีการควบคุมภายในและการตรวจสอบภายในที่มีประสิทธิภาพและประสิทธิผล
(3) การสอบทานให้บริษัทปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัท (4)
การพิจารณาคัดเลือก เสนอแต่งตั้งผู้สอบบัญชี (5) การพิจารณารายการที่เกี่ยวโยงกัน และ (6)
การจัดทำรายงานของคณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นโดยรวมว่า
คณะกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติงานอย่างเพียงพอและครบถ้วน

  นายไพฑูรย์ ทวีผล

ประธานกรรมการตรวจสอบ

21 กุมภาพันธ์ 2556