2.12 ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

  (1) งบการเงิน : สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน 3 ปีที่ผ่านมา

สรุปรายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชี 

  ผู้สอบบัญชี คือ สำนักงาน ดีลอยท์ ทู้ชโธมัทสุ ไชยยศ ซึ่งเป็นผู้ตรวจสอบงบการเงินประจำปี
  2543, 2544 และปี 2545 ได้แสดงความเห็นในรายงานการตรวจสอบ ดังนี้

-   ปี 2543

  ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นอย่างมีเงื่อนไขเกี่ยวกับการบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
  ที่เป็นไปตามแนวทางของธนาคารแห่งประเทศไทย
  ซึ่งผ่อนผันให้ธนาคารทะยอยตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญขั้นต่ำเป็นสัดส่วนจนครบจำนวนได้ภายในวันที่
  31 ธันวาคม 2543 ซึ่งตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป
  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญมีการบันทึกไว้เต็มจำนวน
  และธนาคารแห่งประเทศไทยยังกำหนดให้สอบทานคุณภาพเงินให้สินเชื่ออย่างต่อเนื่อง
  ซึ่งอาจมีผลกระทบต่อการจัดชั้นและการประมาณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญอีกด้วย โดย ณ วันที่ 31
  ธันวาคม 2543 ธนาคารและบริษัทย่อยได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญคิดเป็นร้อยละ610.7
  และร้อยละ 676.9 ของจำนวนที่ประมาณไว้ตามแนวทาง ดังกล่าวสำหรับงบการเงินรวม
  และงบการเงินเฉพาะของธนาคารตามลำดับ โดยไม่ได้ปรับย้อนหลัง

-   ปี 2544

  ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขต่องบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของธนาคาร
  สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2544
  โดยมีวรรคเน้นข้อความเกี่ยวกับการสอบทานคุณภาพเงินให้สินเชื่อตามแนวทางของธนาคารแห่งประเทศไทยที่อยู่ระหว่างการดำเนินงานอย่างต่อเนื่องของธนาคาร

-   ปี 2545

  ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขต่องบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของธนาคาร
  สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2545
  โดยมีวรรคเน้นข้อความเกี่ยวกับการสอบทานคุณภาพเงินให้สินเชื่อตามแนวทางของธนาคารแห่งประเทศไทยที่อยู่ระหว่างการดำเนินงานอย่างต่อเนื่องของธนาคาร

-   ตารางสรุปงบดุล งบกำไรขาดทุน และงบกระแสเงินสด

ธนาคารกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

(หน่วย : ล้านบาท)

+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
| รายการ                                    | 2545   | 2544   | 2543   |
|                                           |        |        |        |
|                                           |        | (ปรับป  | (ปรับป  |
|                                           |        | รุงใหม่) | รุงใหม่) |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|  สินทรัพย์                                   |        |        |        |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินสด                                   | 23     | 16     | 16     |
|                                           | ,899.8 | ,141.8 | ,177.5 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน            | 130    | 210    | 203    |
|                                           | ,638.8 | ,002.5 | ,099.4 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน                  | 6      | 26     | 46     |
|                                           | ,180.0 | ,242.0 | ,400.0 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินลงทุนสุทธิ                              | 323    | 264    | 176    |
|                                           | ,293.4 | ,994.3 | ,776.6 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ                |        |        |        |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินให้สินเชื่อ                              | 837    | 723    | 793    |
|                                           | ,853.9 | ,787.7 | ,249.0 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ดอกเบี้ยค้างรับ                             | 1      | 1      | 2      |
|                                           | ,473.3 | ,767.0 | ,032.0 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ             | 839    | 725    | 795    |
|                                           | ,327.2 | ,554.7 | ,281.0 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ                      | (138,  | (58,   | (52,   |
|                                           | 137.3) | 142.5) | 571.6) |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้      | (13,   | (11,   | (8,    |
|                                           | 224.3) | 118.7) | 929.4) |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ          | 687    | 656    | 733    |
|                                           | ,965.6 | ,293.5 | ,780.0 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ                       | 33     | 31     | 16     |
|                                           | ,741.1 | ,880.8 | ,656.8 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ภาระของลูกค้าจากการรับรอง                  | 1      | 2      | 5      |
|                                           | ,178.5 | ,277.1 | ,333.3 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิ                   | 30     | 30     | 30     |
|                                           | ,027.9 | ,311.4 | ,930.2 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินทดรองจ่ายในการดำเนินคดี                 | 1      | 2      | 1      |
|                                           | ,925.9 | ,186.1 | ,960.8 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ดอกเบี้ยค้างรับจากเงินลงทุนในหลักทรัพย์          | 3      | 3      | 2      |
|                                           | ,893.9 | ,397.4 | ,867.8 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   สิทธิการเช่าอาคารสุทธิ                       | 2      | 2      | 3      |
|                                           | ,698.2 | ,953.4 | ,021.7 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   สินทรัพย์อื่นสุทธิ                             | 5      | 5      | 3      |
|                                           | ,512.6 | ,824.6 | ,205.8 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รวมสินทรัพย์                               | 1,250  | 1,252  | 1,240  |
|                                           | ,955.7 | ,504.9 | ,209.9 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+

ธนาคารกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล (ต่อ)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม

(หน่วย : ล้านบาท)

+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|                                           | 2545   | 2544   | 2543   |
|                                           |        |        |        |
|                                           |        | (ปรับป  | (ปรับป  |
|                                           |        | รุงใหม่) | รุงใหม่) |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
| หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น                        |        |        |        |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินฝาก                                  | 1,070  | 1,079  | 1,039  |
|                                           | ,694.4 | ,617.6 | ,321.2 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน            | 21     | 23     | 40     |
|                                           | ,302.8 | ,904.2 | ,438.4 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม                      | 3      | 3      | 3      |
|                                           | ,592.0 | ,571.5 | ,406.0 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน                  | -      | -      | 2      |
|                                           |        |        | ,700.0 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินกู้ยืม                                  |        |        |        |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินกู้ยืมระยะสั้น                            | 4      | 4      | 19     |
|                                           | ,356.3 | ,356.3 | ,971.7 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เงินกู้ยืมระยะยาว                           | 39     | 39     | 37     |
|                                           | ,928.7 | ,688.5 | ,922.5 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รวมเงินกู้ยืม                               | 44     | 44     | 57     |
|                                           | ,285.0 | ,044.8 | ,894.2 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   หุ้นกู้ด้อยสิทธิควบหุ้นบุริมสิทธิ                    | 34     | 34     | 34     |
|                                           | ,496.6 | ,496.6 | ,496.6 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ภาระของธนาคารจากการรับรอง                | 1      | 2      | 5      |
|                                           | ,178.5 | ,277.1 | ,333.3 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ดอกเบี้ยค้างจ่าย                            | 4      | 5      | 7      |
|                                           | ,640.1 | ,749.0 | ,866.4 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ยอดดุลบัญชีระหว่างกันสุทธิ                     | 6      | 5      | 4      |
|                                           | ,080.5 | ,519.3 | ,013.3 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   หนี้สินอื่น                                  | 8      | 9      | 10     |
|                                           | ,991.3 | ,993.5 | ,761.7 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รวมหนี้สิน                                 | 1,195  | 1,209  | 1,206  |
|                                           | ,261.2 | ,173.6 | ,231.1 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
| ส่วนของผู้ถือหุ้น                               | 55     | 43     | 33     |
|                                           | ,502.1 | ,197.2 | ,956.6 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                       | 192.4  | 134.1  | 22.2   |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น                   | 1,250  | 1,252  | 1,240  |
|                                           | ,955.7 | ,504.9 | ,209.9 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|                                           |        |        |        |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
| ภาระผูกพันทั้งสิ้น                              |        |        |        |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   การรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน    | 20     | 27     | 31     |
|                                           | ,964.3 | ,197.3 | ,011.8 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด   | 8      | 8      | 11     |
|                                           | ,920.8 | ,991.5 | ,162.4 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   เล็ตเตอร์ออฟเครดิต                         | 26     | 19     | 22     |
|                                           | ,143.9 | ,835.4 | ,087.5 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   ภาระผูกพันอื่น                              | 522    | 535    | 607    |
|                                           | ,172.6 | ,374.7 | ,540.3 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+
|   รวมภาระผูกพันทั้งสิ้น                         | 578    | 591    | 671    |
|                                           | ,201.6 | ,398.9 | ,802.0 |
+-------------------------------------------+--------+--------+--------+

ธนาคารกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกำไรขาดทุน

สำหรับปี สิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม

(หน่วย : ล้านบาท)

+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
|                                           | 2545  | 2544  | 2543   |
|                                           |       |       |        |
|                                           |       |       | (ปรับป  |
|                                           |       |       | รุงใหม่) |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล                     | 52,   | 60,   | 67     |
|                                           | 505.3 | 519.8 | ,114.3 |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                             | 30,   | 36,   | 43     |
|                                           | 040.5 | 687.7 | ,765.0 |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ                  | 22,   | 23,   | 23     |
|                                           | 464.8 | 832.1 | ,349.3 |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ (โอนกลับ)                | (8,1  | (3,6  | 24     |
|                                           | 37.5) | 03.3) | ,317.3 |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้                  | 12,   | 8,    | 10     |
|                                           | 416.7 | 713.4 | ,764.2 |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| รายได                                     | 18,   | 18,   | (11,   |
| ้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิหลังหักหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ | 185.6 | 722.0 | 732.2) |
|                                           |       |       |        |
| และขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้               |       |       |        |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                           | 15,   | 12,   | 17     |
|                                           | 092.7 | 291.0 | ,583.6 |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                         | 26,   | 24,   | 24     |
|                                           | 991.8 | 526.2 | ,538.2 |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้                  | 6,    | 6,    | (18,   |
|                                           | 286.5 | 486.8 | 686.8) |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| ภาษีเงินได้                                  | 7.2   | 4.0   | -      |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| หัก กำไร (ขาดทุน)                           | 8.3   | (1.6) | 0.6    |
| สุทธิในส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในบริษัทย่อย           |       |       |        |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| กำไร (ขาดทุน) สุทธิ                          | 6,    | 6,    | (18,   |
|                                           | 271.0 | 484.4 | 687.4) |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+
| กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน (บาท)            | 4.28  | 4.42  | (      |
|                                           |       |       | 12.74) |
+-------------------------------------------+-------+-------+--------+

ธนาคารกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

(หน่วย : ล้านบาท)

+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| รายการ                           | 2545     | 2544      |   2543    |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  |          | (ป        | (ป        |
|                                  |          | รับปรุงใหม่) | รับปรุงใหม่) |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน      |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|   กำไร (ขาดทุน) สุทธิ               | 6,271.0  | 6,484.4   | (         |
|                                  |          |           | 18,687.4) |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|   รายการปรับกระทบกำไรสุทธิเป็น       |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| เงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน  | (1       | (         | 43,699.4  |
|                                  | 7,431.2) | 12,521.2) |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|   ก                              |          |           |           |
| ำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลง |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|   ในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน        | 23,702.2 | 19,005.6  | 25,012.0  |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง      | 59,028.2 | 40,296.7  | (         |
|                                  |          |           | 75,732.7) |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง)         | (1       | 23,965.6  | 68,337.6  |
|                                  | 4,508.9) |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|   เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน)         | 68,221.5 | 85,267.9  | 17,616.9  |
|   กิจกรรมดำเนินงาน                 |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|  กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน         |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|   เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน)         | (5       | (         | (         |
|   กิจกรรมลงทุน                     | 5,249.0) | 62,277.6) | 25,213.5) |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|  กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน      |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|   เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน)         | (        | (         | (5,060.0) |
|   กิจกรรมจัดหาเงิน                  | 5,270.5) | 21,003.7) |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| ผลกระทบจากการเ                   | 56.0     | (22.3)    | 146.2     |
| ปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนที่มีต่อเงินสด |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| เงินสด เพิ่มขึ้น (ลดลง) สุทธิ           | 7,758.0  | (35.7)    | (         |
|                                  |          |           | 12,510.4) |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| เงินสด ณ วันที่ 1 มกราคม             | 16,141.8 | 16,177.5  | 28,688.0  |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| เงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม            | 23,899.8 | 16,141.8  | 16,177.5  |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+

  หมายเหตุ งบการเงินปี 2544 มีการปรับปรุงรายการในงบกระแสเงินสดให้สอดคล้องกับปี 2545
  ที่มีสาระสำคัญคือ

  ปี 2545 รายการกระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงานในงบกระแสเงินสดได้รวมกำไร
  (ขาดทุน) จากการ ตีราคาสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าไว้ในรายการขาดทุน
  (กำไร) จากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ ซึ่งเดิมรวมรายการนี้ไว้ในหนี้สินอื่น

  และกิจกรรมลงทุนในงบกระแสเงินสด แยกแสดงรายการเป็นเงินสดจ่ายในการซื้อเงินลงทุน
  และเงินสดรับจากการขายเงินลงทุนของหลักทรัพย์เผื่อขาย ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด
  เงินลงทุนทั่วไปและเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม
  ซึ่งเดิมแยกแสดงรายการเป็นเงินลงทุนชั่วคราวสุทธิและเงินลงทุนระยะยาวสุทธิ

  งบการเงินปี 2543 มีการปรับปรุงใหม่ เนื่องจากงวดมิถุนายน 2544
  ธนาคารแห่งประเทศไทยได้มีคำสั่งประกาศลงวันที่ 10 พฤษภาคม 2544
  เรื่องแบบงบดุลและบัญชีกำไรขาดทุนของธนาคารพาณิชย์
  ให้ธนาคารพาณิชย์จัดทำงบการเงินแบบใหม่ ทำให้ธนาคารต้องปรับปรุงงบการเงินปี 2543 ด้วย

  สำหรับรายการที่กระทบ มีดังต่อไปนี้

  ด้านสินทรัพย์ 1. รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (สินทรัพย์)

  2. หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน

  3. เงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิ

  4. เงินให้สินเชื่อ และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ

  5. ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ

  6. ดอกเบี้ยค้างรับจากเงินลงทุนในหลักทรัพย์

  7. สิทธิการเช่าอาคารสุทธิ

  8. สินทรัพย์อื่นสุทธิ

  ด้านหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น

1.  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน)

2.  หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน

3.  เงินกู้ยืม

-   อัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

  ----------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------- --------- --- ---------- ---------- ----------
                                      ธนาคารกรุงเทพและบริษัทย่อย                                                                              ธ.ค. 45    ธ.ค. 44    ธ.ค. 43

  อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร                                                                                                                               
  (Profitability Ratio)                                                                                                                                         

                                      อัตรากำไรขั้นต้น                                                                                        49.82%     45.69%     40.91%

                                      อัตรากำไรสุทธิ                                                                                         9.28%      8.91%      -22.06%

                                      อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น                                                                                   12.67%     16.77%     -47.10%

                                      อัตราดอกเบี้ยรับ                                                                                        4.30%      5.20%      5.41%

                                      อัตราดอกเบี้ยจ่าย                                                                                       2.56%      3.08%      3.69%

                                      ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ย                                                                                    1.73%      2.12%      1.72%

                                      อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน                                                                              4.04%      5.08%      10.57%

                                                                                                                                                                 

  อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน                                                                                                                              
  (Efficiency Ratio)                                                                                                                                            

                                      อัตรารายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์                                                                          1.79%      1.91%      1.93%

                                      อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์                                                                               0.50%      0.52%      -1.54%

                                      อัตราการหมุนของสินทรัพย์ (เท่า)                                                                           0.05       0.06       0.07

                                                                                                                                                                 

  อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน                                                                                                                                  
  (Financial Ratio)                                                                                                                                             

                                      อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า)                                                                      21.46      27.91      35.50

                                      อัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินกู้ยืม                                                                               72.66%     62.30%     69.88%

                                      อัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินฝาก                                                                               78.25%     67.04%     76.32%

                                      อัตราส่วนเงินฝากต่อหนี้สินรวม                                                                              89.58%     89.29%     86.16%

                                      อัตราการจ่ายเงินปันผล                                                                                   -          -          -

                                                                                                                                                                 

  อัตราส่วนคุณภาพสินทรัพย์ (Asset Quality                                                                                                                              
  Ratio)                                                                                                                                                        

                                      อัตราส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญต่อสินเชื่อรวม                                                                    * 18.03%   9.55%      7.73%

                                      อัตราส่วนหนี้สูญต่อสินเชื่อรวม                                                                               0.34%      0.73%      ** 17.62%

                                      อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อที่หยุดรับรู้รายได้ต่อสินเชื่อรวม                                                             *** 25.73% 14.62%     18.43%

                                      อัตราส่วนดอกเบี้ยค้างรับต่อสินเชื่อรวม                                                                        0.18%      0.24%      0.26%

                                                                                                                                                                 

  *                                   สาเหตุเนื่องจาก ปี 2545 ได้รวมค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่ได้ตัดจำหน่ายจากบัญชี                                                                 
                                      ตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย                                                                                           

  **                                  สาเหตุเนื่องจากรายการหนี้สูญธนาคารได้รวมรายการตัดจำหน่ายสินเชื่อตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย                                       

  ***                                 เงินให้สินเชื่อที่หยุดรับรู้รายได้ (NPL) หรือสินเชื่อด้อยคุณภาพ ตามหลักเกณฑ์ใหม่ของธนาคารแห่งประเทศไทย ซึ่งปี                                      
                                      2544 และปี 2543 ถ้าคำนวณ                                                                                                    

                                      ตามหลักเกณฑ์ใหม่ จะเท่ากับ 34.62% และ 40.58% ตามลำดับ                                                                           
  ----------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------- --------- --- ---------- ---------- ----------

(2) คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

ภาพรวมการดำเนินงาน

  ผลการดำเนินงานของธนาคารและบริษัทย่อย สำหรับปี 2545 มีกำไรสุทธิจำนวน 6,271
  ล้านบาท ลดลงจากปี 2544 จำนวน 213 ล้านบาท หรือร้อยละ 3.3
  โดยในปีนี้รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยเพิ่มขึ้น 2,802 ล้านบาท หรือร้อยละ 22.8
  แต่เนื่องจากรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ ลดลง 1,367 ล้านบาท หรือ ร้อยละ 5.7
  ประกอบกับค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยเพิ่มขึ้น 2,466 ล้านบาท หรือร้อยละ 10.1
  ส่งผลให้กำไรสุทธิลดลงดังกล่าว

  กำไรสุทธิต่อหุ้นของธนาคารและบริษัทย่อย เท่ากับ 4.28 บาท เปรียบเทียบกับปี 2544
  ที่แสดงผลกำไรสุทธิต่อหุ้น 4.42 บาท

ผลการดำเนินงานของธนาคารในปี 2545 เทียบกับเป้าหมาย

  ภาวะเศรษฐกิจโดยรวมของปี 2545 ดีกว่าสมมุติฐานของแผนทั้งด้าน GDP การส่งออก
  การนำเข้า การลงทุนภาคเอกชน และปริมาณสินเชื่อในระบบที่เติบโตขึ้น ขณะที่อัตราเงินเฟ้อ
  ปริมาณเงินฝากในระบบมีอัตราเติบโตต่ำกว่า ค่าเงินบาทมีอัตราแข็งค่าขึ้น
  และอัตราดอกเบี้ยมีแนวโน้ม ลดลงโดยตลอด

  จากภาพรวมทั้งหมดข้างต้น เป็นปัจจัยสนับสนุนให้ผลกำไรจากการประกอบการในปี 2545
  ของธนาคาร สูงกว่าเป้าหมาย สำหรับอัตราการเพิ่มของสินเชื่อทำได้ตามเป้าหมาย
  แต่อัตราส่วนรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิมีอัตราลดลง
  เนื่องจากสภาวะตลาดไม่เอื้ออำนวยต่อการลงทุนในสภาพคล่องส่วนเกินของธนาคาร
  และภาวะการแข่งขันที่รุนแรงขึ้น ส่วนรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยสูงกว่าเป้าหมาย
  ซึ่งมีผลชดเชยรายได้จากดอกเบี้ยที่ลดลง

ผลการดำเนินงาน ที่สำคัญได้แก่

รายได้จากการดำเนินงาน

  รายได้รวมของธนาคารและบริษัทย่อย สำหรับปี 2545 มีจำนวน 67,598 ล้านบาท ลดลงจากปี
  2544 จำนวน 5,213 ล้านบาท หรือร้อยละ 7.2 มีรายละเอียดดังนี้

-   รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล มีจำนวน 52,505 ล้านบาท ลดลง 8,014 ล้านบาท หรือ ร้อยละ
  13.2 โดยดอกเบี้ยรับจากเงินให้สินเชื่อ ลดลง 5,543 ล้านบาท หรือร้อยละ 13.8
  เนื่องจากภาวะอัตราดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืมในประเทศที่ลดลง
  ส่วนรายได้ดอกเบี้ยรับจากรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน ลดลง 3,664 ล้านบาท
  หรือร้อยละ 38.9 ขณะที่รายได้เงินปันผลจากเงิน ลงทุน เพิ่มขึ้น 1,194 ล้านบาท หรือร้อยละ
  10.9

-   รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ มีจำนวน 22,465 ล้านบาท ลดลง 1,367 ล้านบาท
  หรือร้อยละ 5.7 ที่สำคัญเนื่องจากรายได้ดอกเบี้ยรับลดลงมากกว่าค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย
  ทำให้รายได้ ดอกเบี้ยและเงินปันผลรับสุทธิลดลง

-   รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิหลังหักหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิหลังหักหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้
  มีจำนวน 18,186 ล้านบาท ลดลง 536 ล้านบาท หรือร้อยละ 2.9

-   รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย

  รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย มีจำนวน 15,093 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 2,802 ล้านบาท หรือร้อยละ 22.8
  ที่สำคัญได้แก่ ค่าธรรมเนียมและบริการมีจำนวน 11,289 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 1,386 ล้านบาท
  หรือร้อยละ 14.0 โดยส่วนใหญ่เป็นรายได้จากการให้บริการซึ่งเป็นผลมาจากองค์ประกอบหลัก 2
  ประการ ได้แก่ การเติบโตของเศรษฐกิจของประเทศที่กำลังฟื้นตัว
  และนโยบายการขยายฐานรายได้ค่าธรรมเนียมของธนาคาร
  สำหรับกำไรจากการปริวรรตสุทธิมีจำนวน 2,335 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 823 ล้านบาท หรือร้อยละ
  54.4 ส่วนรายได้อื่นมีจำนวน 1,713 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 1,131 ล้านบาท หรือร้อยละ 194.3
  นอกจากนี้ ในปี 2545 มีรายการส่วนแบ่งขาดทุนจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย 436 ล้านบาท
  ในขณะที่ปี 2544 มีส่วนแบ่งกำไร 123 ล้านบาท
  ทำให้ส่วนแบ่งกำไรจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย ลดลง 559 ล้านบาท

ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน

  ค่าใช้จ่ายของธนาคารและบริษัทย่อย สำหรับปี 2545 มีจำนวน 57,032 ล้านบาท ลดลงจากปี
  2544 จำนวน 4,181 ล้านบาท หรือร้อยละ 6.8 มีรายละเอียดดังนี้

-   ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

  ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย มีจำนวน 30,040 ล้านบาท ลดลง 6,647 ล้านบาท หรือร้อยละ 18.1
  รายการสำคัญได้แก่ ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยเงินฝาก ลดลง 5,655 ล้านบาท หรือร้อยละ 22.4
  ส่วนหนึ่งเนื่องจากปริมาณเงินฝากมีจำนวนลดลง
  ประกอบกับอัตราดอกเบี้ยเงินฝากในประเทศลดลงอย่างต่อเนื่อง
  โดยอัตราดอกเบี้ยเงินฝากสะสมทรัพย์ลดลงจากระหว่างร้อยละ 2.50 – 1.75 ในปี 2544
  เหลือร้อยละ 1.75 – 1.50 ในปี 2545
  และอัตราดอกเบี้ยเงินฝากประจำลดลงจากระหว่างร้อยละ 3.50 – 2.25 ในปี 2544
  เหลือร้อยละ 3.00 – 1.75 ในปี 2545
  และค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยจากรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน ลดลง 790 ล้านบาท
  หรือร้อยละ 57.4

-   ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย

  ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย มีจำนวน 26,992 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 2,466 ล้านบาท หรือร้อยละ
  10.1 ที่สำคัญคือ ค่าใช้จ่ายอื่นมีจำนวน 5,287 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 1,613 ล้านบาท หรือร้อยละ
  43.9 เนื่องจากขาดทุนจากการด้อยค่าทรัพย์สินรอการขาย เพิ่มขึ้น 482 ล้านบาท
  และปีนี้ธนาคารตั้งสำรองส่วนแบ่งผลขาดทุนจากการโอนลูกหนี้ไปให้บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย
  เพิ่มขึ้น 371 ล้านบาท ค่าธรรมเนียมและบริการมีจำนวน 1,969 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 407
  ล้านบาท หรือร้อยละ 26.0 จาก ธุรกรรมที่มีปริมาณสูงขึ้น สำหรับค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับอาคาร
  สถานที่ และอุปกรณ์มีจำนวน 4,910 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 347 ล้านบาท หรือร้อยละ 7.6
  จากการปรับปรุงอาคารและอุปกรณ์สำนักงาน ตามแนวทางเพื่อปรับปรุงการให้บริการลูกค้า

กำไรจากการดำเนินงาน

  ในปี 2545 ธนาคารและบริษัทย่อยมีกำไรจากการดำเนินงาน
  (ก่อนหักหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการปรับปรุงโครงสร้างหนี้และก่อนหักภาษี)
  จำนวน 10,566 ล้านบาท เทียบกับปี 2544 ซึ่งธนาคารและบริษัทย่อยมีกำไรจากการดำเนินงาน
  11,597 ล้านบาท ลดลง 1,031 ล้านบาท หรือร้อยละ 8.9
  เนื่องจากรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิลดลง ประกอบกับค่าใช้จ่าย
  ที่มิใช่ดอกเบี้ยสูงขึ้นดังกล่าว

  สำหรับกำไรสุทธิของธนาคารและบริษัทย่อย ปี 2545 มีจำนวน 6,271 ล้านบาท
  เปรียบเทียบกับปี 2544 ที่แสดงผลกำไรสุทธิ 6,484 ล้านบาท ลดลง 213 ล้านบาท หรือร้อยละ
  3.3 เนื่องจาก ปี 2545 ธนาคารและบริษัทย่อยได้บันทึกค่าเผื่อหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ จำนวน
  4,279 ล้านบาท ลดลง 831 ล้านบาท ประกอบด้วย
  รายการโอนกลับค่าเผื่อหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ จำนวน 8,138 ล้านบาท โอนกลับเพิ่มขึ้น
  4,534 ล้านบาท แต่มีขาดทุนจากการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ จำนวน 12,417 ล้านบาท เพิ่มขึ้น
  3,703 ล้านบาท ส่งผลให้กำไรสุทธิลดลงดังกล่าว

  ฐานะการเงิน

  สินทรัพย์

  สินทรัพย์รวมของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2545 มีจำนวน 1,250,956 ล้านบาท
  ลดลงจากสิ้นปี 2544 จำนวน 1,549 ล้านบาท หรือร้อยละ 0.1
  รายละเอียดของสินทรัพย์ที่สำคัญมีดังนี้

  เงินให้สินเชื่อของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2545 มีจำนวน 837,854 ล้านบาท
  แสดงยอดเพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2544 จำนวน 114,066 ล้านบาท หรือร้อยละ 15.8 ทั้งนี้
  สาเหตุหลักจากการเปลี่ยนแปลงการบันทึกเงินให้สินเชื่อจัดชั้นสงสัยจะสูญส่วนที่เกินหลักประกัน
  และได้กันค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้ครบถ้วนตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
  ที่ได้มีการตัดจำหน่ายออกจากบัญชีไปแล้ว ให้สามารถบันทึกกลับเข้ามาในบัญชีใหม่ได้
  ตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทยว่าด้วยสินทรัพย์ที่ไม่มีราคาหรือเรียกคืนไม่ได้
  ซึ่งธนาคารและบริษัทย่อยได้มีการบันทึกกลับรายการดังกล่าว เมื่อวันที่ 30 มิถุนายน 2545
  จำนวน 88,143 ล้านบาท นอกจากนี้
  ธนาคารมีการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพซึ่งมีมูลหนี้หลังหักสำรองตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย
  ให้บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย ในปี 2545 จำนวน 2,373 ล้านบาท
  และธนาคารมีการขยายสินเชื่อในปี 2545 จำนวน 21,058 ล้านบาท ณ สิ้นปี 2545
  ธนาคารและบริษัทย่อยมีสัดส่วนของเงินให้สินเชื่อต่อสินทรัพย์รวม เพิ่มขึ้นจากร้อยละ 57.8
  เป็นร้อยละ 67.0

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2545 มีจำนวน 323,293
  ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2544 จำนวน 58,299 ล้านบาท หรือร้อยละ 22.0
  เนื่องจากธนาคารมี สภาพคล่องสูงจึงลงทุนเพิ่มในหลักทรัพย์รัฐบาล และรัฐวิสาหกิจ
  สัดส่วนของเงินลงทุนสุทธิต่อ สินทรัพย์รวมเพิ่มขึ้นจากร้อยละ 21.2 เป็นร้อยละ 25.8

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2545 มีจำนวน
  130,639 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปี 2544 จำนวน 79,364 ล้านบาท หรือร้อยละ 37.8
  โดยมีสัดส่วนต่อ สินทรัพย์รวมลดลงจากร้อยละ 16.8 เหลือร้อยละ 10.4

  หนี้สิน

  หนี้สินหรือแหล่งเงินทุนที่สำคัญของธนาคารและบริษัทย่อย ประกอบด้วย เงินฝาก
  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน และเงินกู้ยืม มีรายละเอียดที่สำคัญดังนี้

  เงินฝากของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2545 มีจำนวน 1,070,694 ล้านบาท
  ลดลงจากสิ้นปี 2544 จำนวน 8,923 ล้านบาท หรือร้อยละ 0.8
  เนื่องจากลูกค้าผู้ฝากเงินส่วนหนึ่งนำเงินไปซื้อพันธบัตรออมทรัพย์ช่วยชาติของกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน
  ซึ่งธนาคารได้มีส่วนร่วมในการจำหน่ายพันธบัตรดังกล่าว เพื่อเป็นการสนองนโยบายของรัฐบาล

  เงินกู้ยืมของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2545 มีจำนวน 44,285 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี
  2544 จำนวน 240 ล้านบาท หรือร้อยละ 0.5
  โครงสร้างเงินกู้ยืมส่วนใหญ่เป็นเงินกู้ยืมระยะยาวจำนวน 39,929 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ
  90.2 ของเงินกู้ยืมทั้งหมด

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2545 มีจำนวน
  21,303 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปี 2544 จำนวน 2,601 ล้านบาท หรือร้อยละ 10.9
  ส่วนใหญ่ลดลงที่ เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินในประเทศ

  ส่วนของผู้ถือหุ้น

  ส่วนของผู้ถือหุ้นสุทธิของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2545 มีจำนวน 55,695 ล้านบาท
  เพิ่มขึ้นจาก สิ้นปี 2544 จำนวน 12,363 ล้านบาท หรือร้อยละ 28.5
  ที่สำคัญเนื่องจากผลการประกอบการของธนาคารที่มีกำไรอย่างต่อเนื่อง
  ทำให้ขาดทุนสะสมทยอยลดลง โดยในปีนี้ขาดทุนสะสม ลดลง 6,916 ล้านบาท หรือร้อยละ 5.8
  ส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุนเพิ่มขึ้น 5,359 ล้านบาท
  ส่วนต่ำกว่าทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุนลดลง 916 ล้านบาท
  แต่สำรองส่วนเกินทุนจากการตีราคาอาคารลดลง 603 ล้านบาท

  ภาระผูกพัน

  ภาระผูกพันของธนาคารและบริษัทย่อย ประกอบด้วย
  การรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันการกู้ยืมเงินจำนวน 20,964 ล้านบาท ลดลง 6,233
  ล้านบาท หรือร้อยละ 22.9 ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนดจำนวน 8,921
  ล้านบาท ลดลง 71 ล้านบาท หรือร้อยละ 0.8 เล็ตเตอร์ออฟเครดิตจำนวน 26,144 ล้านบาท
  เพิ่มขึ้น 6,309 ล้านบาท หรือร้อยละ 31.8 ภาระผูกพันอื่นจำนวน 522,173 ล้านบาท ลดลง
  13,202 ล้านบาท หรือร้อยละ 2.5

  คุณภาพสินทรัพย์

  เงินให้สินเชื่อ

  สินเชื่อของธนาคารได้กระจายไปยังภาคธุรกิจต่าง ๆ ที่สำคัญได้แก่
  ภาคอุตสาหกรรมการผลิตและการพาณิชย์ร้อยละ 61.7 การสาธารณูปโภคและบริการร้อยละ
  11.3 ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้างร้อยละ 10.6 สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยร้อยละ 7.5
  การเกษตรและเหมืองแร่ร้อยละ 2.3

  ณ สิ้นปี 2545 ธนาคารและบริษัทย่อยมีสินเชื่อ (รวมดอกเบี้ยค้างรับ) จำนวน 839,327
  ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2544 จำนวน 113,772 ล้านบาท หรือร้อยละ 15.7
  ในจำนวนที่เพิ่มนี้ได้รวมการบันทึกบัญชีหนี้สงสัยจะสูญที่ได้ตัดบัญชีไปแล้ว
  และสามารถบันทึกกลับเข้ามาในบัญชีใหม่ ตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย จำนวน
  88,143 ล้านบาท

  สำหรับการจัดชั้นสินเชื่อ ที่สำคัญได้แก่ สินเชื่อจัดชั้นสงสัยจะสูญมีจำนวน 171,719 ล้านบาท
  เพิ่มขึ้น 70,470 ล้านบาท หรือร้อยละ 69.6 สัดส่วนของสินเชื่อจัดชั้นสงสัยจะสูญต่อสินเชื่อรวม
  เพิ่มขึ้นจากร้อยละ 13.9 เป็นร้อยละ 20.5
  ทั้งนี้เนื่องจากการบันทึกกลับรายการหนี้จัดชั้นสงสัยจะสูญดังกล่าวข้างต้นเป็นสำคัญ
  สินเชื่อจัดชั้นปกติมีจำนวน 594,756 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 54,925 ล้านบาท หรือร้อยละ 10.2
  แต่สัดส่วนสินเชื่อจัดชั้นปกติต่อสินเชื่อรวมลดลงจากร้อยละ 74.4 เหลือร้อยละ 70.8

  ในปี 2545
  ธนาคารแห่งประเทศไทยได้ปรับปรุงความหมายของเงินให้สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ใหม่
  โดยให้หมายถึงเงินให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ที่จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน สงสัย สงสัยจะสูญและสูญ
  (จากเดิม ณ สิ้นปี 2544 ที่ใช้เกณฑ์การค้างชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยเป็นเวลารวมกันเกินกว่า 3
  เดือน นับแต่วันครบกำหนดชำระ)

  ณ สิ้นปี 2545 ธนาคารมีเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพจำนวน 215,986 ล้านบาท เทียบกับสิ้นปี
  2544 ธนาคารมีเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ ตามความหมายใหม่ของธนาคารแห่งประเทศไทย
  จำนวน 251,189 ล้านบาท ลดลง 35,203 ล้านบาท หรือร้อยละ 14.0
  สัดส่วนของสินเชื่อด้อยคุณภาพต่อ สินเชื่อรวมก่อนหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของธนาคาร (ตาม
  ธ.พ. 1.1) ณ สิ้นปี 2545 เท่ากับร้อยละ 25.9 ลดลงจากร้อยละ 30.8 ณ สิ้นปี 2544
  โดยในปี 2545 ธนาคารสามารถปรับปรุงโครงสร้างหนี้ได้ทั้งสิ้น 66,961 ล้านบาท

  ณ สิ้นปี 2545 ธนาคารและบริษัทย่อยมีค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจำนวน 151,362 ล้านบาท
  เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2544 จำนวน 82,100 ล้านบาท หรือร้อยละ 118.5
  สูงขึ้นจากการบันทึกกลับรายการหนี้จัดชั้นสงสัยจะสูญและค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในจำนวนเดียวกันคือ
  88,143 ล้านบาท
  และเมื่อเทียบกับค่าเผื่อหนี้สูญขั้นต่ำตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยจำนวน 104,104
  ล้านบาท ธนาคารและบริษัทย่อยมีค่าเผื่อหนี้สูญเกินเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยจำนวน
  47,258 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 145.4 สัดส่วนของค่าเผื่อหนี้สูญ (ก่อนตัดจำหน่าย)
  ต่อเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพของธนาคาร ณ สิ้นปี 2545 เท่ากับร้อยละ 69.8 เทียบกับปี 2544
  ที่มีสัดส่วนร้อยละ 64.7

  ด้านการรับรู้รายได้ดอกเบี้ยจากเงินให้สินเชื่อนั้น ธนาคารใช้เกณฑ์คงค้างสำหรับสินเชื่อ ทั่วไป
  ส่วนสินเชื่อที่ค้างชำระเกิน 3 เดือน ธนาคารจะหยุดรับรู้รายได้ดอกเบี้ยจากเงินให้สินเชื่อ
  โดยถือเป็น
  รายได้เมื่อได้รับชำระและจะบันทึกบัญชียกเลิกรายได้ดอกเบี้ยค้างรับที่รับรู้เป็นรายได้ไว้แล้วทั้งหมด
  ซึ่ง ณ สิ้นปี 2545 ธนาคารและบริษัทย่อยมีดอกเบี้ยค้างรับ จำนวน 1,473 ล้านบาท
  ลดลงจากสิ้นปี 2544 จำนวน 294 ล้านบาท หรือร้อยละ 16.6 และคิดเป็นสัดส่วนต่อสินเชื่อรวม
  เท่ากับ ร้อยละ 0.18 ลดลงจากปี 2544 ที่มีสัดส่วนร้อยละ 0.24

  ทรัพย์สินรอการขาย

  ณ 31 ธันวาคม 2545 ธนาคารและบริษัทย่อยมีทรัพย์สินรอการขายสุทธิ จำนวน 33,741
  ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 2.7 ของสินทรัพย์รวม ในขณะที่สิ้นปีก่อนมีจำนวน 31,881 ล้านบาท
  คิดเป็นร้อยละ 2.6 ของสินทรัพย์รวม

  ณ 31 ธันวาคม 2545
  ธนาคารและบริษัทย่อยมีค่าเผื่อการด้อยค่าสำหรับทรัพย์สินรอการขายจำนวน 2,279 ล้านบาท
  คิดเป็นร้อยละ 6.3 ของทรัพย์สินรอการขายทั้งสิ้น ทั้งนี้ในปี 2545
  ธนาคารและบริษัทย่อยได้รับโอนทรัพย์สินรอการขายสุทธิ จำนวน 3,758 ล้านบาท
  และขายทรัพย์สินรอการขายสุทธิได้ 1,898 ล้านบาท

  สำหรับวิธีการจัดการเกี่ยวกับทรัพย์สินรอการขาย สรุปได้ดังนี้

  ธนาคารจัดให้มีกระบวนการในการกำหนดราคาขาย การประชาสัมพันธ์การขาย
  และการพิจารณาตัดสินขาย อย่างมีระบบ รวดเร็ว สอดคล้องกับภาวะตลาด
  มีการสำรวจดูแลรักษาให้ทรัพย์อยู่ในสภาพมิให้เสื่อมสภาพกว่าที่ควร และให้พร้อมที่จะขายได้ทันที
  เร่งการจำหน่ายออกไปให้ได้ภายในระยะเวลาที่กฎหมายกำหนด เพื่อลดค่าใช้จ่ายในการถือครอง

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์

  ณ สิ้นปี 2545 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิจำนวน 323,293 ล้านบาท
  เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2544 จำนวน 58,299 ล้านบาท หรือร้อยละ 22.0
  ส่วนใหญ่เป็นการลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาล รัฐวิสาหกิจ และตราสารหนี้
  ตามนโยบายการลงทุนในหลักทรัพย์ที่ให้ผลตอบแทนที่เหมาะสมภายใต้ความเสี่ยงที่ยอมรับได้

  เงินลงทุนตามประเภทหลักทรัพย์ (ก่อนปรับปรุงค่าเผื่อการปรับมูลค่าและค่าเผื่อการด้อยค่า)
  จำแนกได้ดังนี้ เงินลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ มีจำนวน 214,121 ล้านบาท
  เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2544 จำนวน 10,342 ล้านบาท หรือร้อยละ 5.1
  ตราสารหนี้ต่างประเทศมีจำนวน 64,012 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 42,550 ล้านบาท หรือร้อยละ
  198.3 ตราสารหนี้ภาคเอกชนมีจำนวน 13,767 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 1,195 ล้านบาท หรือร้อยละ
  9.5 ตราสารทุนมีจำนวน 11,601 ล้านบาท ลดลง 1,090 ล้านบาท หรือร้อยละ 8.6
  สำหรับเงินลงทุนประเภทอื่น ๆ มีจำนวน 8,767 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 1,029 ล้านบาท หรือร้อยละ
  13.3

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์จำแนกได้เป็นเงินลงทุนชั่วคราวจำนวนสุทธิ 65,894 ล้านบาท มี
  สัดส่วนร้อยละ 20.4 เพิ่มขึ้น 26,496 ล้านบาท หรือร้อยละ 67.3
  เงินลงทุนระยะยาวจำนวนสุทธิ 255,077 ล้านบาท มีสัดส่วนร้อยละ 78.9 เพิ่มขึ้น 32,785
  ล้านบาท หรือร้อยละ 14.7 และเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมจำนวนสุทธิ 2,322
  ล้านบาท มีสัดส่วนร้อยละ 0.7 ลดลง 982 ล้านบาท หรือร้อยละ 29.7

  ถ้าจำแนกตามประเภทเงินลงทุน เงินลงทุนของธนาคารจะประกอบด้วย
  หลักทรัพย์เผื่อขายมีจำนวน 230,522 ล้านบาท มีสัดส่วนสูงสุดร้อยละ 71.3 ขยายตัวเพิ่มขึ้น
  59,705 ล้านบาท หรือร้อยละ 35.0 ในจำนวนนี้รวมการตั้งค่าเผื่อการปรับมูลค่าเพิ่มขึ้น 6,290
  ล้านบาท และได้หักการตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าซึ่งเพิ่มขึ้น 43 ล้านบาทแล้ว
  ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนดมีจำนวน 77,701 ล้านบาท มีสัดส่วนร้อยละ 24.0 เพิ่มขึ้น
  3,283 ล้านบาท หรือร้อยละ 4.4 เงินลงทุนทั่วไปมีจำนวน 11,583 ล้านบาท มีสัดส่วนร้อยละ
  3.6 ลดลง 245 ล้านบาท หรือร้อยละ 2.1
  ในจำนวนนี้ได้หักการตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าและค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการโอนเปลี่ยนประเภทเงินลงทุน
  ซึ่งเพิ่มขึ้น 920 ล้านบาทแล้ว
  ส่วนเงินลงทุนในบริษัทร่วมสุทธิและหลักทรัพย์เพื่อค้ามีจำนวนลดลงจากปีก่อน โดยมีสัดส่วนร้อยละ
  0.7 และร้อยละ 0.4 ของเงินลงทุนสุทธิ ตามลำดับ

  ระยะเวลาคงเหลือของหลักทรัพย์เผื่อขาย และตราสารหนี้ที่ถือจนครบกำหนด ณ สิ้นปี 2545
  จำแนกได้ดังนี้คือ ระยะเวลาคงเหลือไม่เกิน 1 ปี มีจำนวน 64,675 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 30,143
  ล้านบาท หรือร้อยละ 87.3 ระยะเวลาคงเหลือเกิน 1 ปี – 5 ปี ซึ่งมีจำนวนสูงสุด 131,441
  ล้านบาท ลดลง 18,108 ล้านบาท หรือร้อยละ 12.1 และระยะเวลาคงเหลือเกิน 5 ปี ขึ้นไป
  มีจำนวน 105,619 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 49,931 ล้านบาท หรือร้อยละ 89.7
  รายการที่เพิ่มขึ้นส่วนใหญ่เนื่องจากตราสารหนี้ต่างประเทศเพิ่มขึ้น

  เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

  ปี 2545 ธนาคารมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิจากค่าเผื่อการด้อยค่า
  แสดงตามวิธีส่วนได้เสียจำนวน 7,944 ล้านบาท เปรียบเทียบกับในปี 2544
  ธนาคารมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิจากค่าเผื่อการด้อยค่า จำนวน 8,963
  ล้านบาท ลดลง 1,019 ล้านบาท หรือ ร้อยละ 11.4

  สภาพคล่อง

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ตามงบกระแสเงินสดของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี
  2545 มีจำนวน 23,900 ล้านบาท เพิ่มขึ้นสุทธิ 7,758 ล้านบาท เมื่อเทียบกับปี 2544
  รายละเอียดของการเปลี่ยนแปลงมีดังนี้

  - เงินสดสุทธิที่ได้จากกิจกรรมดำเนินงาน สำหรับปี 2545 มีจำนวน 68,221 ล้านบาท
  ประกอบด้วย กำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน
  จำนวน 23,702 ล้านบาท ซึ่งในจำนวนนี้รวมกำไรสุทธิ 6,271 ล้านบาท ที่เหลือจำนวน
  17,431 ล้านบาท ได้จากรายการปรับกระทบกำไรสุทธิเป็นเงินสด
  ส่วนใหญ่ได้จากค่าเสื่อมราคาและรายจ่ายตัดบัญชี และขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้
  สำหรับสินทรัพย์ดำเนินงานในปีนี้ลดลง 59,028 ล้านบาท
  เนื่องจากรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินลดลง ส่วนหนี้สินดำเนินงาน ลดลง 14,509
  ล้านบาท ที่สำคัญเนื่องจากเงินฝากและหนี้สินอื่นลดลง

  - เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน มีจำนวน 55,249 ล้านบาท
  โดยเงินลงทุนในหลักทรัพย์เผื่อขาย และเงินลงทุนในตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนดเพิ่มขึ้น
  ในขณะที่รายรับจากการจำหน่ายหลักทรัพย์เผื่อขายและจากการไถ่ถอนตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนดมีจำนวน
  เพิ่มขึ้น

  - เงินสดสุทธิที่ใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน มีจำนวน 5,270 ล้านบาท ส่วนใหญ่ใช้ไปในการ
  ไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิ สำหรับผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนที่มีต่อ เงินสด
  ทำให้เงินสดเพิ่มขึ้น 56 ล้านบาท

  รายจ่ายลงทุน

  ในปี 2545 ธนาคารมีรายจ่ายลงทุน 1,983 ล้านบาท ที่สำคัญเป็นการลงทุนด้านเทคโนโลยี
  ในการปรับปรุงโครงสร้างของระบบเทคโนโลยีสารสนเทศ การขยายเครือข่าย
  และเพิ่มขีดความสามารถของบริการธนาคารอิเล็กทรอนิกส์
  ตลอดจนการลงทุนในทรัพย์สินถาวรเพื่อการปรับปรุงอาคารสำนักงานใหญ่และสาขาในประเทศ

  แหล่งที่มาและใช้ไปของเงินลงทุน

  ธนาคารและบริษัทย่อยมีแหล่งที่มาของเงินทุนที่สำคัญ ณ สิ้นปี 2545 ประกอบด้วย เงินฝากจำนวน
  1,070,694 ล้านบาท รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินจำนวน 21,303 ล้านบาท และ
  เงินกู้ยืม 44,285 ล้านบาท

  การใช้ไปของเงินทุนที่สำคัญที่สุด ได้แก่ เงินให้สินเชื่อ ณ สิ้นปี 2545 มีจำนวน 837,854
  ล้านบาท อัตราส่วนของเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝาก ณ สิ้นปี 2545 เท่ากับร้อยละ 78.3
  เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2544 ซึ่งมีอัตราส่วนร้อยละ 67.0

  จากสภาพคล่องสูงดังกล่าว ธนาคารและบริษัทย่อยจึงได้มีการลงทุนในหลักทรัพย์จำนวนสุทธิ
  323,293 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 58,299 ล้านบาท

  ความสัมพันธ์ของแหล่งที่มาของเงินทุนกับแหล่งใช้ไป

  ธนาคารและบริษัทย่อย มีแหล่งที่มาของเงินทุนหลักจากเงินฝาก
  ในขณะที่แหล่งใช้ไปของเงินทุนเป็นเงินให้สินเชื่อ
  โดยสามารถแบ่งตามระยะเวลาที่เหลือของสัญญาเงินฝากและระยะเวลาที่เหลือของเงินให้สินเชื่อ
  ตามงบการเงินรวมของธนาคารและบริษัทย่อย ดังนี้

  (หน่วย : ล้านบาท)

  ---------- ------------ ------- ---------- ------- ----------- ------- ----------- -------
  ระยะเวลา   เงินให้สินเชื่อ                              เงินฝาก                          

             2545                 2544               2545                2544        

             จำนวนเงิน     %       จำนวนเงิน   %       จำนวนเงิน    %       จำนวนเงิน    %

  ไม่เกิน 1 ปี* 522,742      62.4    451,113    62.3    1,053,544   98.4    1,068,689   99.0

  เกิน 1 ปี    315,112      37.6    272,675    37.7    17,150      1.6     10,928      1.0

  รวม        837,854      100.0   723,788    100.0   1,070,694   100.0   1,079,617   100.0
  ---------- ------------ ------- ---------- ------- ----------- ------- ----------- -------

  *รวมที่สัญญาครบกำหนดแล้ว

  เงินให้สินเชื่อ สิ้นปี 2545
  นับรวมการบันทึกบัญชีหนี้สงสัยจะสูญที่ได้ตัดบัญชีไปแล้วและสามารถบันทึกกลับเข้ามาในบัญชีใหม่
  ตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย จำนวน 88,143 ล้านบาท

  เปรียบเทียบระยะเวลาของเงินให้สินเชื่อและเงินฝาก
  จะเห็นว่าจำนวนเงินจากแหล่งได้มาและใช้ไป ส่วนใหญ่อยู่ในช่วงเวลาไม่เกิน 1 ปี
  โดยสัดส่วนของเงินฝากสูงกว่า สัดส่วนของสินเชื่อซึ่งเป็นปกติของธุรกิจธนาคารพาณิชย์ทั่วไป
  และเนื่องจากเงินฝากของธนาคารมีการต่ออายุต่อเนื่อง
  ทำให้ธนาคารสามารถใช้เป็นแหล่งเงินสนับสนุนการให้สินเชื่อระยะยาวได้

  การดำรงอัตราส่วน ตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

การดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง

  เงินกองทุนของธนาคาร ณ สิ้นปี 2545 มีจำนวน 92,290 ล้านบาท เทียบเป็นอัตราส่วนต่อ
  สินทรัพย์เสี่ยงเท่ากับร้อยละ 11.5 สูงกว่าเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดให้ไม่ต่ำกว่า
  ร้อยละ 8.5 และสูงกว่าอัตราดังกล่าว ณ สิ้นปี 2544 ซึ่งเท่ากับร้อยละ 11.3

  เงินกองทุนของธนาคาร ประกอบด้วย เงินกองทุนชั้นที่ 1 จำนวน 57,605 ล้านบาท
  เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2544 จำนวน 6,832 ล้านบาท หรือร้อยละ 13.5
  เนื่องจากธนาคารมีขาดทุนสะสมลดลง อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1
  ต่อสินทรัพย์เสี่ยงคิดเป็นร้อยละ 7.2 สูงกว่าร้อยละ 6.5 ของสิ้นปี 2544 สำหรับเงินกองทุนชั้นที่
  2 มีจำนวน 34,685 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปี 2544 จำนวน 3,121 ล้านบาท หรือร้อยละ 8.3
  ที่สำคัญเนื่องจากตราสารหนี้ด้อยสิทธิระยะยาวซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของเงินกองทุนชั้นที่ 2 มีจำนวน
  22,128 ล้านบาท ลดลง 3,536 ล้านบาท อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 2
  ต่อสินทรัพย์เสี่ยงลดลงจากร้อยละ 4.8 เมื่อสิ้นปี 2544 เหลือร้อยละ 4.3

  การดำรงสินทรัพย์สภาพคล่อง

  ปี 2545 ธนาคารสามารถดำรงสินทรัพย์สภาพคล่องได้เฉลี่ยแล้วไม่ต่ำกว่าร้อยละ 6.0
  ของยอดเงินฝากและเงินกู้ยืมตามเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด

  อัตราส่วนของเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝากของธนาคาร ณ สิ้นปี 2545 อยู่ที่ร้อยละ 78.3
  เปรียบเทียบกับสิ้นปี 2544 ซึ่งอยู่ที่ร้อยละ 67.0

  ปัจจัยและอิทธิพลหลักที่อาจมีผลกระทบต่อการดำเนินงานหรือฐานะการเงินของธนาคารในอนาคต

  โปรดดูในหัวข้อ “ปัจจัยความเสี่ยง”