รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ ประจำปี 2555

เรียน ท่านผู้ถือหุ้น บริษัท บริการเชื้อเพลิงการบินกรุงเทพ จำกัด (มหาชน)

คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท บริการเชื้อเพลิงการบินกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) ประกอบด้วย
กรรมการอิสระ จำนวน 3 ท่าน ได้แก่ นายพชร ยุติธรรมดำรง เป็นประธานกรรมการตรวจสอบ
นายวิสุทธิ์ มนตริวัต และนายสุมน สุรทิณฑ์ เป็นกรรมการตรวจสอบ และนางมยุรี นลินวงศ์
เป็นเลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบ ทั้งนี้
กรรมการตรวจสอบทุกท่านมีคุณสมบัติครบถ้วนตามกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบ
ซึ่งสอดคล้องกับข้อกำหนดของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (สำนักงาน
ก.ล.ต.)

คณะกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติหน้าที่ตามขอบเขต หน้าที่
และความรับผิดชอบที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท
ซึ่งสอดคล้องกับข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย โดยในรอบปี 2555
บริษัทได้จัดให้มีการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบจำนวน 5 ครั้ง และในปี 2556
จนถึงวันที่รายงาน จำนวน 2 ครั้ง รวมทั้งสิ้น 7 ครั้ง
โดยกรรมการตรวจสอบทุกท่านเข้าร่วมประชุมครบทุกครั้ง และเป็นการร่วมประชุมกับผู้บริหาร
ผู้ตรวจสอบภายใน หน่วยงานCompliance หน่วยงานกฎหมาย และผู้สอบบัญชีในเรื่องที่เกี่ยวข้อง
ซึ่งสรุปสาระสำคัญได้ดังนี้

1.  สอบทานงบการเงิน โดยได้สอบทานงบการเงินรวมของบริษัทและบริษัทย่อย
    และงบการเงินเฉพาะบริษัทรายไตรมาส และประจำปี 2555
    ซึ่งผ่านการสอบทานและตรวจสอบจากผู้สอบบัญชี รวมทั้ง
    ได้รับฟังคำชี้แจงและซักถามผู้บริหารและผู้สอบบัญชีในเรื่องความถูกต้องครบถ้วนของงบการเงิน
    การเปลี่ยนแปลงที่มีผลกระทบต่องบการเงินอย่างมีสาระสำคัญ ความเสี่ยง การเปิดเผยข้อมูล
    และความเป็นอิสระ รวมถึงรับทราบแผนการสอบบัญชีประจำปี 2555
    อีกทั้งได้เข้าร่วมประชุมกับผู้สอบบัญชี โดยไม่มีฝ่ายบริหารเข้าร่วมประชุมจำนวน 3 ครั้ง
    เพื่อหารือเกี่ยวกับความเป็นอิสระในการปฏิบัติหน้าที่และการแสดงความเห็นของผู้สอบบัญชี
    ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นสอดคล้องกับผู้สอบบัญชีว่า
    งบการเงินดังกล่าวมีความถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน
    และมีการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอและทันเวลา
    รวมทั้งได้ให้ความเห็นและข้อเสนอแนะต่อคณะกรรมการบริษัทอย่างสม่ำเสมอเป็นรายไตรมาส

2.  สอบทานข้อมูลการดำเนินงานและระบบการควบคุมภายใน เพื่อประเมินความเพียงพอ
    เหมาะสม และประสิทธิผลของระบบการควบคุมภายใน
    โดยได้ประเมินความเพียงพอและความเหมาะสมของระบบการควบคุมภายในตามแนวทางที่กำหนดโดยสำนักงาน
    ก.ล.ต. และพิจารณาจากรายงานการตรวจสอบประจำปี 2555
    รวมทั้งผลการประเมินระบบการควบคุมภายใน
    และการบริหารความเสี่ยงตามแนวทางมาตรฐานสากล COSO-ERM (The Committee of
    Sponsoring Organizations of the Treadway Commission-Enterprise Risk
    Management) โดยผู้ตรวจสอบภายใน ทั้งนี้ ไม่พบจุดอ่อนหรือข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ
    นอกจากนี้ ยังได้พิจารณาข้อเสนอแนะต่อระบบการควบคุมภายในของผู้สอบบัญชี
    ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นสอดคล้องกับผู้สอบบัญชีว่า
    ไม่พบข้อบกพร่องของระบบการควบคุมภายในด้านบัญชีที่จะมีผลกระทบอย่างเป็นสาระสำคัญต่องบการเงิน
    รวมทั้งมีความเห็นว่า
    บริษัทมีการดูแลรักษาทรัพย์สินและมีระบบการติดตามควบคุมดูแลการดำเนินงานของบริษัทและบริษัทย่อยอย่างเหมาะสมและมีประสิทธิผล
    อีกทั้ง
    มีระบบการควบคุมภายในและการบริหารความเสี่ยงตามกรอบงานการบริหารความเสี่ยงซึ่งสัมพันธ์กับ
    การดำเนินธุรกิจและกระบวนการบริหารงานในเรื่องสภาพแวดล้อมภายในบริษัท
    การกำหนดวัตถุประสงค์ การบ่งชี้เหตุการณ์ การประเมินความเสี่ยง การตอบสนองความเสี่ยง
    กิจกรรมการควบคุม สารสนเทศและการสื่อสาร และการติดตามผล

3.  สอบทานการตรวจสอบภายใน
    เพื่อให้มั่นใจว่าการดำเนินกิจกรรมตรวจสอบภายในเป็นไปอย่างเหมาะสมและมีประสิทธิผล
    โดยได้สอบทานภารกิจ ขอบเขตการปฏิบัติงาน หน้าที่ และความรับผิดชอบ อัตรากำลัง
    แผนการฝึกอบรม งบประมาณ และความเป็นอิสระของหน่วยงานตรวจสอบภายใน รวมทั้ง
    ได้อนุมัติแผนการตรวจสอบภายในประจำปี 2555 ที่จัดทำขึ้นตามความเสี่ยงระดับองค์การ
    และพิจารณาทบทวนเป็นประจำทุกครึ่งปีเพื่อให้มีความเหมาะสมและสอดคล้องกับความเสี่ยงที่เกิดขึ้น
    นอกจากนี้
    ได้อนุมัติการแก้ไขกฎบัตรของหน่วยงานตรวจสอบภายในและสอบทานรายงานผลการตรวจสอบ
    รวมทั้งประเมินผลการปฏิบัติงานของหัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายในตามระบบ KPI (Key
    Performance Indicators – KPIs) ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่า
    บริษัทมีระบบการตรวจสอบภายในที่เหมาะสม มีประสิทธิผล และมีความเป็นอิสระ รวมทั้ง
    มีการพัฒนาคุณภาพการตรวจสอบทั้งในด้านบุคลากรและการปฏิบัติงานตรวจสอบ

4.  สอบทานการปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
    ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัท
    รวมถึงการปฏิบัติตามข้อกำหนดของบริษัท และข้อผูกพันที่บริษัทมีไว้กับบุคคลภายนอก
    ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่า
    ไม่พบประเด็นที่เป็นสาระสำคัญในเรื่องการไม่ปฏิบัติตามกฎหมาย ข้อกำหนด
    และข้อผูกพันที่บริษัทมีไว้กับบุคคลภายนอก

5.  สอบทานระบบการบริหารความเสี่ยง
    ให้มีความเชื่อมโยงกับแผนกลยุทธ์และระบบการควบคุมภายในเพื่อจัดการความเสี่ยง
    โดยได้สอบทานระบบการบริหารความเสี่ยงตามนโยบาย และคู่มือการวางแผน
    กลยุทธ์และการบริหารความเสี่ยง
    ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่าบริษัทมีระบบการบริหารความเสี่ยงที่เหมาะสม
    เพียงพอ และมีประสิทธิผล โดยมีการทบทวนนโยบายการบริหารความเสี่ยง
    กฎบัตรคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง คู่มือการวางแผนกลยุทธ์และการบริหารความเสี่ยง
    วัตถุประสงค์องค์การ ปัจจัยเสี่ยง ดัชนีชี้วัดผลการดำเนินงาน (Key Performance
    Indicators - KPIs) ดัชนีชี้วัดความเสี่ยงระดับองค์การและกระบวนการ (Key Risk
    Indicators – KRIs) และระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ (Risk Tolerance)
    ให้สอดคล้องกับเป้าหมายตามแผนกลยุทธ์ ปี 2552 – 2555
    ที่ได้มีการปรับปรุงให้มีความเหมาะสม และสอดคล้องกับสภาพแวดล้อมทางธุรกิจเป็นประจำทุกปี
    รวมทั้งมีการแต่งตั้งคณะกรรมการศูนย์การบริหารวิกฤต (Crisis Management Center)
    เพื่อควบคุมวิกฤตและระงับภาวะฉุกเฉินต่างๆ ทั้งนี้
    คณะกรรมการตรวจสอบได้ให้ความเห็นและข้อเสนอแนะต่อคณะกรรมการบริษัทอย่างสม่ำเสมอเป็นรายไตรมาส

6.  พิจารณารายการที่เกี่ยวโยงกันหรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์
    โดยบริษัทได้กำหนดระเบียบปฏิบัติและมีหน่วยงาน Compliance
    ควบคุมให้มีการปฏิบัติตามกฎหมาย ข้อกำหนดของสำนักงาน ก.ล.ต. และระเบียบบริษัท
    ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่ารายการดังกล่าวทุกรายการเป็นรายการที่สมเหตุสมผล
    และเป็นประโยชน์สูงสุดต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัท รวมทั้งมีการเปิดเผยข้อมูลอย่างถูกต้อง
    และครบถ้วน

7.  ทบทวนกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบ เพื่อให้เหมาะสมและสอดคล้องกับข้อกำหนด
    ของสำนักงาน ก.ล.ต. และตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
    รวมทั้งมีการนำเสนอต่อคณะกรรมการบริษัท อย่างสม่ำเสมอเป็นประจำทุกปี

8.  พิจารณาประเมินผลการปฏิบัติงานของคณะกรรมการตรวจสอบโดยรวมและของตนเอง ประจำปี
    2555 ซึ่งจากผลการประเมิน พบว่า
    กรรมการตรวจสอบมีการปฏิบัติหน้าที่ครบถ้วนตามที่ได้ระบุไว้ในกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบ
    โดยมีหัวข้อประเมิน เช่น องค์ประกอบ หน้าที่และความรับผิดชอบ การประชุม
    การรายงานทางการเงิน การควบคุมภายใน การตรวจสอบภายใน
    การปฏิบัติตามกฎหมายและข้อกำหนด และการบริหารความเสี่ยง เป็นต้น

9.  จัดทำรายงานกิจกรรมของคณะกรรมการตรวจสอบ
    เสนอประธานกรรมการบริษัททุกครั้งที่มีการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ

10. พิจารณาคัดเลือก เสนอแต่งตั้ง และเสนอค่าตอบแทนผู้สอบบัญชีประจำปี 2556
    เพื่อนำเสนอคณะกรรมการบริษัทพิจารณาและขออนุมัติจากที่ประชุมผู้ถือหุ้นต่อไป
    ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบ
    ได้ดำเนินการคัดเลือกผู้สอบบัญชีที่มีความเป็นอิสระโดยให้ผู้สอบบัญชีจัดทำหนังสือรับรองความเป็นอิสระ
    ในการปฏิบัติงาน และเมื่อพิจารณาตามหลักเกณฑ์การคัดเลือกแล้ว เห็นควรเสนอแต่งตั้ง
    นายพิชัย ดัชณาภิรมย์ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 2421 หรือ นางสาววันนิสา
    งามบัวทอง ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 6838 หรือ นายธนะวุฒิ พิบูลย์สวัสดิ์
    ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 6699 หรือนางสาวสุลลิต อาดสว่าง ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต
    เลขทะเบียน 7517 แห่งบริษัท สอบบัญชีธรรมนิติ จำกัด เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัท ประจำปี
    2556 พร้อมด้วยค่าตอบแทนเป็นจำนวนเงินรวม 880,000 บาท
    โดยคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นเกี่ยวกับการเสนอแต่งตั้งผู้สอบบัญชีดังกล่าว ดังนี้

    -   คณะกรรมการตรวจสอบได้ดำเนินการคัดเลือกผู้สอบบัญชี โดยการเปรียบเทียบบริษัท
        สอบบัญชีธรรมนิติ จำกัด ซึ่งเป็นผู้สอบบัญชีรายเดิมกับผู้สอบบัญชีรายอื่นอีก 3 ราย ทั้งนี้
        จากการพิจารณาหลักเกณฑ์ทางด้านเทคนิคและการเงิน พบว่า บริษัท สอบบัญชีธรรมนิติ
        จำกัด
        ได้รับคะแนนจากการพิจารณาหลักเกณฑ์ทางด้านเทคนิคและการเงินสูงสุดเมื่อเปรียบเทียบกับสำนักงานสอบบัญชีรายอื่น

    -   ค่าตอบแทนของบริษัท สอบบัญชีธรรมนิติ จำกัด ที่เสนอมาเป็นอัตราที่เหมาะสม
        โดยได้เสนอค่าตอบแทนจากเดิมจำนวน 850,000 บาท เป็นจำนวน 880,000 บาท
        หรือเพิ่มขึ้นในอัตรา 3.53% ของค่าตอบแทนประจำปี 2555 ทั้งนี้
        เนื่องจากบริษัทมีบริษัทย่อยเพิ่มขึ้น ทำให้ต้องใช้เวลาในการตรวจสอบ มากขึ้น นอกจากนี้
        เมื่อได้เปรียบเทียบอัตราค่าตอบแทนกับบริษัทจดทะเบียนอื่นในระดับเดียวกัน พบว่า
        ค่าตอบแทนมีอัตราใกล้เคียงกัน

    -   มีการปฏิบัติสอดคล้องกับข้อกำหนดของสำนักงาน ก.ล.ต.
        ในเรื่องการกำหนดให้บริษัทจดทะเบียนต้องจัดให้มีการหมุนเวียนผู้สอบบัญชีที่ลงลายมือชื่อรับรองงบการเงินทุก
        5 รอบปีบัญชี โดยบริษัทได้ใช้บริการของบริษัท สอบบัญชีธรรมนิติ จำกัด
        ต่อเนื่องกันมาตั้งแต่ปี 2552

    -   ผู้สอบบัญชีมีความเป็นอิสระ

โดยสรุปในภาพรวมแล้ว คณะกรรมการตรวจสอบ
ได้ปฏิบัติหน้าที่ครบถ้วนตามที่ได้ระบุไว้ในกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบที่ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัท
โดยใช้ความรู้ ความสามารถ และมีความเป็นอิสระ ตลอดจนได้ให้ความเห็นและข้อเสนอแนะต่างๆ
ต่อฝ่ายบริหาร และคณะกรรมการบริษัทอย่างต่อเนื่อง นอกจากนี้ ยังมีความเห็นว่า
บริษัทมีการรายงานข้อมูลทางการเงินและการดำเนินงานอย่างถูกต้อง ครบถ้วน
มีระบบการควบคุมภายใน การตรวจสอบภายใน
และการบริหารความเสี่ยงที่เหมาะสมและมีประสิทธิผล มีการปฏิบัติตามกฎหมาย
ข้อกำหนดและข้อผูกพันต่างๆ และมีการปฏิบัติเกี่ยวกับรายการที่เกี่ยวโยงกันอย่างถูกต้อง รวมทั้ง
มีระบบของการคัดเลือก เสนอแต่งตั้งบุคคลซึ่งมีความเป็นอิสระเพื่อทำหน้าที่เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัท
และเสนอค่าตอบแทนของบุคคลดังกล่าว นอกจากนี้
จากผลการสำรวจการกำกับดูแลกิจการบริษัทจดทะเบียนไทย ประจำปี 2555
โดยสมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD)
บริษัทได้รับการจัดอันดับการกำกับดูแลกิจการอยู่ในเกณฑ์ดีเลิศเช่นเดียวกับปีที่ผ่านมา

วันที่ 18 กุมภาพันธ์ 2556

ในนามคณะกรรมการตรวจสอบ

(นายพชร ยุติธรรมดำรง)

ประธานกรรมการตรวจสอบ