11. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

    1.  ข้อมูลจากงบการเงินและอัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

1)  สรุปรายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชีในระยะเวลา 3 ปี ที่ผ่านมา

-   งบการเงินรวมของธนาคารและบริษัทย่อย สำหรับปีบัญชี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ
    2552

    ผู้สอบบัญชีสำหรับงบการเงินของธนาคาร สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552
    ได้แก่ ดร.ศุภมิตร เตชะมนตรีกุล ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 3356 บริษัท ดีลอยท์ ทู้ช
    โธมัทสุ ไชยยศ สอบบัญชี จำกัด

ผู้สอบบัญชีได้ตรวจสอบงบการเงินรวมของธนาคารและบริษัทย่อย และงบการเงินเฉพาะของธนาคาร
สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552
และแสดงความเห็นว่างบการเงินดังกล่าวถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญ
ตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

-   งบการเงินรวมของธนาคารและบริษัทย่อย สำหรับปีบัญชี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2552 และ
    2551

    ผู้สอบบัญชีสำหรับงบการเงินของธนาคาร สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2552 และ 2551
    ได้แก่ ดร.ศุภมิตร เตชะมนตรีกุล ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 3356 บริษัท ดีลอยท์ ทู้ช
    โธมัทสุ ไชยยศ สอบบัญชี จำกัด

ผู้สอบบัญชีได้ตรวจสอบงบการเงินรวมของธนาคารและบริษัทย่อย และงบการเงินเฉพาะของธนาคาร
สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2552 และ 2551
และแสดงความเห็นว่างบการเงินดังกล่าวถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญ
ตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

-   งบการเงินรวมของธนาคารและบริษัทย่อย สำหรับปีบัญชี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ
    2550

    ผู้สอบบัญชีสำหรับงบการเงินของธนาคาร สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550
    ได้แก่ ดร.ศุภมิตร เตชะมนตรีกุล ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 3356 บริษัท ดีลอยท์ ทู้ช
    โธมัทสุ ไชยยศ สอบบัญชี จำกัด

ผู้สอบบัญชีได้ตรวจสอบงบการเงินรวมของธนาคารและบริษัทย่อย และงบการเงินเฉพาะของธนาคาร
สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2551 และ 2550
และแสดงความเห็นว่างบการเงินดังกล่าวถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญ
ตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

2)  การเปลี่ยนแปลงนโยบายบัญชีในปี 2553

    1.  การจัดทำงบการเงินรวม

  งบการเงินรวมได้รวมรายการบัญชีของธนาคารและบริษัทย่อยที่ธนาคารถือหุ้นเกินกว่าร้อยละ 50
  โดยได้ตัดรายการค้าและยอดคงเหลือที่สำคัญระหว่างกันออกแล้ว
  บริษัทย่อยเหล่านั้นซึ่งเป็นนิติบุคคลที่ตั้งขึ้นในประเทศไทยมีดังนี้

+------------------------------+--------------+-----------+-----------+
|                              | ลักษณะธุรกิจ    | สัดส่วนความ |           |
|                              |              | เป็นเจ้าของ |           |
|                              |              | (ร้อยละ)   |           |
+------------------------------+--------------+-----------+-----------+
|                              |              | ณ วันที่     | ณ วันที่     |
|                              |              |           |           |
|                              |              | 31 ธันวาคม | 31 ธันวาคม |
|                              |              |           |           |
|                              |              | 2553      | 2552      |
+------------------------------+--------------+-----------+-----------+
|   บริษัทหลักทรัพย์ เกียรตินาคิน จำกัด | ธุรกิจหลักทรัพย์  | 99.99     | 99.99     |
+------------------------------+--------------+-----------+-----------+
|   บริษัทสำนักกฎหมายเอราวัณ จำกัด  | สำนักกฎหมาย   | 99.93     | 99.93     |
+------------------------------+--------------+-----------+-----------+
|   กองทุนรวมเอเชียรีคอฟเวอรี่ 1    | ธุรกิจลงทุน     | 99.95     | 99.95     |
+------------------------------+--------------+-----------+-----------+
|   กองทุนรวมเอเชียรีคอฟเวอรี่ 2    | ธุรกิจลงทุน     | 99.59     | 99.59     |
+------------------------------+--------------+-----------+-----------+
|   กองทุนรวมเอเชียรีคอฟเวอรี่ 3    | ธุรกิจลงทุน     | 99.97     | 99.97     |
+------------------------------+--------------+-----------+-----------+
|   กองทุนรวมไทยรีสตรัคเจอริ่ง      | ธุรกิจลงทุน     | 98.91     | 98.91     |
+------------------------------+--------------+-----------+-----------+
|   กองทุนรวมเอเชียรีคอฟเวอรี่      | ธุรกิจลงทุน     | 99.50     | 99.50     |
|   พร็อพเพอร์ตี้ 1                |              |           |           |
+------------------------------+--------------+-----------+-----------+
|   กองทุนรวมเอเชียรีคอฟเวอรี่      | ธุรกิจลงทุน     | 98.77     | 98.77     |
|   พร็อพเพอร์ตี้ 3                |              |           |           |
+------------------------------+--------------+-----------+-----------+
|   กองทุนรวมบางกอก แคปปิตอล     | ธุรกิจลงทุน     | 95.72     | -         |
+------------------------------+--------------+-----------+-----------+
|   กองทุนรวมแกมม่า แคปปิตอล      | ธุรกิจลงทุน     | 94.03     | -         |
+------------------------------+--------------+-----------+-----------+
|   บริษัท ซีเอ็มไอซี ดิเวลล๊อปเมนท์   | ธุรก          | 80.58     | 80.58     |
|   จำกัด                       | ิจอสังหาริมทรัพย์ |           |           |
+------------------------------+--------------+-----------+-----------+

  งบการเงินรวมสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2553 และ 2552
  ไม่ได้รวมงบการเงินของบริษัท ซีเอ็มไอซี ดิเวลล๊อปเมนท์ จำกัด ซึ่งธนาคารถือหุ้นร้อยละ
  80.58
  เนื่องจากธนาคารได้รับโอนหุ้นสามัญมาจากการแปลงหนี้เป็นทุนตามสัญญาปรับโครงสร้างหนี้
  ซึ่งการไม่จัดทำงบการเงินรวมนี้ เป็นไปตามประกาศสภาวิชาชีพบัญชีฉบับที่ 27/2550 เรื่อง
  การผ่อนผันการบังคับใช้มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 27 (ปรับปรุง 2550) เรื่อง
  “งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ” และฉบับที่ 28 (ปรับปรุง 2550) เรื่อง
  “เงินลงทุนในบริษัทร่วม” สำหรับสถาบันการเงิน

3)  ตารางสรุปงบดุล งบกำไรขาดทุน และงบกระแสเงินสด

ธนาคารเกียรตินาคิน จำกัด (มหาชน) (งบการเงินรวม)

งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม

  []

ธนาคารเกียรตินาคิน จำกัด (มหาชน) (งบการเงินรวม)

[]งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม (ต่อ) 

ธนาคารเกียรตินาคิน จำกัด (มหาชน) (งบการเงินรวม)

งบกำไรขาดทุน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

[] 

ธนาคารเกียรตินาคิน จำกัด (มหาชน) (งบการเงินรวม)

งบกำไรขาดทุน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม (ต่อ)

[]

ธนาคารเกียรตินาคิน จำกัด (มหาชน) (งบการเงินรวม)

งบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

[] 

ธนาคารเกียรตินาคิน จำกัด (มหาชน) (งบการเงินรวม)

งบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม (ต่อ)

[] 

ธนาคารเกียรตินาคิน จำกัด (มหาชน) (งบการเงินรวม)

งบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม (ต่อ)

[] 

ธนาคารเกียรตินาคิน จำกัด (มหาชน) (งบการเงินรวม)

อัตราส่วนทางการเงิน

  ------------------------------------------------ -------- -------- --------
  อัตราส่วนทางการเงิน                                 2551     2552     2553

  อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร (PROFITABILITY                    
  RATIO)                                                             

  อัตรากำไรขั้นต้น                                     62.6     67.3     74.3

  อัตรากำไรสุทธิ                                      35.8     34.7     31.6

  อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น                                11.0     12.7     14.7

  อัตราดอกเบี้ยรับ                                     7.5      6.9      7.3

  อัตราดอกเบี้ยจ่าย                                    3.8      3.0      2.4

  ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ย                                 3.7      3.9      4.9

  อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน                           7.4      3.9      5.7

  อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน (EFFICIENCY                      
  RATIO)                                                             

  อัตราส่วนค่าใช้จ่ายต่อรายได้                            49.4     46.7     50.6

  อัตราส่วนรายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์                    4.6      4.4      4.6

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์                            1.8      1.8      2.1

  อัตราการหมุนของสินทรัพย์ (เท่า)                        0.1      0.1      0.1

  อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน (FINANCIAL POLICY                    
  RATIO)                                                             

  อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า)                   5.7      6.1      5.8

  อัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินฝากและเงินกู้ยืม                   88.7     85.3     96.8

  อัตราส่วนเงินฝากต่อหนี้สินรวม                           72.9     69.5     62.8

  อัตราการจ่ายเงินปันผล                                49.0     48.0     *50.8

  เงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง (งบการเงินเฉพาะกิจการ)        15.1     16.3     15.2

  อัตราส่วนคุณภาพสินทรัพย์ (ASSET QUALITY RATIO)                           

  อัตราส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญต่อสินเชื่อรวมและดอกเบี้ยค้างรับ   4.4      4.4      3.9

  อัตราส่วนหนี้สูญต่อสินเชื่อรวมและดอกเบี้ยค้างรับ              0.9      0.7      0.5

  อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพต่อสินเชื่อรวม              8.8      6.3      4.6

  อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพต่อสินเชื่อรวม (ตามเกณฑ์     7.1      5.6      4.4
  ธปท.)                                                              

  อัตราส่วนดอกเบี้ยค้างรับต่อสินเชื่อรวมและดอกเบี้ยค้างรับ       0.7      0.6      0.5

  อัตราส่วนอื่นๆ (OTHER RATIO)                                           

  อัตราส่วนเงินให้กู้ยืมธุรกิจหลักทรัพย์ต่อเงินให้กู้ยืมธนาคาร       0.00     0.01     0.01

  อัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง (คำนวณตามเกณฑ์ ธปท.)  15.1     16.3     15.2

  อัตราส่วนเงินกองทุนสภาพคล่องต่อหนี้สินทั่วไป (คำนวณตามเกณฑ์  210.6    95.6     96.39
  ก.ล.ต.)                                                            
  ------------------------------------------------ -------- -------- --------

  *หมายเหตุ: เงินปันผลจ่ายประจำปี 2553 ในอัตราหุ้นละ 2.40 บาท
  โดยธนาคารได้จ่ายเงินปันผลระหว่างกาลอัตราหุ้นละ 1.00 บาท เมื่อวันที่ 20 สิงหาคม 2553
  และจะเสนอต่อที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นพิจารณาอนุมัติการจ่ายเงินปันผลส่วนที่เหลืออีก 1.40
  บาทต่อหุ้นในวันที่ 21 เมษายน 2554

1.  คำอธิบายและวิเคราะห์ผลการดำเนินงานและฐานะการเงิน

รายงานฉบับนี้เป็นคำอธิบายการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในงบการเงินรวมที่ตรวจสอบแล้วโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาตประจำปีสิ้นสุดวันที่
31 ธันวาคม 2553

1.  นโยบายการดำเนินธุรกิจในปี 2553

ธนาคารมีนโยบายที่จะขยายสินเชื่อ ควบคู่กับการควบคุมคุณภาพสินทรัพย์
ลดระดับหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (NPL) และขยายฐานเงินฝากลูกค้ารายย่อยผ่านเครือข่ายสาขา
และให้ความสำคัญกับบริการธนบดีธนกิจ โดยธนาคารวางแผนที่จะเปิดสาขาเพิ่มจำนวน 7-10 สาขา
การดำเนินธุรกิจของธนาคารเทียบกับเป้าหมายที่เป็นดังนี้

  ------------------------- -------------- ----------- ------------- ------------
  ประเภทของสินทรัพย์           อัตราการเติบโต               ระดับเอ็นพีแอล   
                            (ร้อยละ)                    (ร้อยละ)       

                            เป้าหมายปี 2553  31 ธ.ค. 53  เป้าหมายปี 2553 31 ธ.ค. 53

  สินเชื่อเช่าซื้อรถยนต์           15-20          28.1        น้อยกว่า 2.0    1.1

  สินเชื่อพัฒนาโครงการที่อยู่อาศัย   0-5            3.8         น้อยกว่า 20.0   17.5

  สินเชื่อทั่วไป                 25-30          33.0        น้อยกว่า 3.0    4.5

  สินเชื่อรวม                  10-15          23.7        น้อยกว่า 6.0    4.6*
  ------------------------- -------------- ----------- ------------- ------------

*สัดส่วนNPL ต่อสินเชื่อที่ไม่รวมรายการระหว่างธนาคาร

นอกจากนี้ ธนาคารได้เปิดสาขาเพิ่มทั้งหมด 16 แห่ง แบ่งเป็นสาขาในกรุงเทพมหานคร
และปริมณฑลจำนวน 6 แห่ง และต่างจังหวัด 10 แห่ง รวม ณ สิ้นปี 2553 มีสาขาทั้งสิ้น 61 สาขา
วัตถุประสงค์ในการขยายสาขา
เป็นไปตามกลยุทธ์ของธนาคารที่จะขยายฐานลูกค้าเงินฝากโดยเฉพาะสาขาในกรุงเทพฯ
และปริมณฑล
ขณะที่สาขาในต่างจังหวัดซึ่งเน้นรองรับการขยายตัวของสินเชื่อจะเริ่มระดมเงินฝากควบคู่ไปด้วย
และอำนวยความสะดวกให้กับลูกค้า

2.  ผลการดำเนินงาน

ผลการดำเนินงานรวมสำหรับปี 2553 เทียบกับปี 2552 ธนาคารและบริษัทย่อยมีกำไรสุทธิ 2,840 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 27.4 เมื่อเทียบกับกำไรสุทธิจำนวน 2,229 ล้านบาท ในปี 2552 เป็นผลจากรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลเพิ่มขึ้นร้อยละ 5.6 ตามการขยายตัวของสินเชื่อรวมร้อยละ 23.7 จากสิ้นปี 2552 และส่วนต่างอัตราดอกเบี้ยของเงินให้สินเชื่อที่ปรับตัวสูงขึ้นในปีนี้ ซึ่งเป็นผลจากอัตราดอกเบี้ยจ่ายที่ลดลงมาก ขณะที่อัตราผลตอบแทนเงินให้สินเชื่ออยู่ในระดับสูงต่อเนื่อง

จากความสำเร็จในการควบคุมและรักษาคุณภาพสินทรัพย์อย่างต่อเนื่อง ธนาคารมีปริมาณหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (NPL) จำนวน 4,968 ล้านบาท หรือร้อยละ 4.43 ของสินเชื่อรวมตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย (ธปท.) ลดลงจาก 5,442 ล้านบาท หรือร้อยละ 5.64 ของสินเชื่อรวม ณ สิ้นปี 2552 อย่างไรก็ดี ธนาคารได้ตั้งสำรองหนี้สงสัยจะสูญส่วนของสำรองทั่วไปเพิ่มในปี 2553 จำนวน 340 ล้านบาท ส่งผลให้มีอัตราส่วนการตั้งสำรองต่อหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้เป็นร้อยละ 85.1 โดยธนาคารมีรายได้ดอกเบี้ยสุทธิหลังหักหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญเพิ่มขึ้นร้อยละ 19.2 เมื่อเทียบกับปี 2552 

รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยมีจำนวน 3,455 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 94.3
จากกำไรจากการขายทรัพย์สินรอการขาย เพิ่มขึ้นถึงร้อยละ 114.2
เนื่องจากธนาคารได้ออกแคมเปญและโปรโมชั่นอย่างต่อเนื่องเพื่อกระตุ้นการขายทรัพย์สินรอการขาย
(NPA) ในปี พ.ศ. 2553 นี้ และรายได้ค่าธรรมเนียมและบริการเพิ่มขึ้นถึงร้อยละ 32.0
ซึ่งส่วนใหญ่มาจากธุรกิจนายหน้าประกันชีวิต
รายได้จากการจำหน่ายเงินลงทุนในหลักทรัพย์เพิ่มขึ้นร้อยละ 1,325.0
และรายได้ค่านายหน้าธุรกิจหลักทรัพย์เพิ่มขึ้นร้อยละ 28.9
ซึ่งเป็นไปตามปริมาณการซื้อขายหลักทรัพย์ในตลาดทุน

อย่างไรก็ตาม ในไตรมาสสุดท้ายของปี 2553
ธนาคารได้บันทึกค่าเสียหายซึ่งอาจเกิดขึ้นจากกระบวนการซื้อขายทอดตลาดทรัพย์หลักประกันของลูกหนี้ในธุรกิจบริหารหนี้จำนวน
583 ล้านบาท
จากการที่กรมบังคับคดีแจ้งให้ธนาคารชำระส่วนต่างระหว่างราคาทรัพย์ในการประมูลทรัพย์ครั้งแรกและราคาทรัพย์ที่ประมูลได้
พร้อมกันนี้ธนาคารได้บันทึกรายได้ส่วนแบ่งที่ธนาคารจะได้รับจากการชำระหนี้เข้ากองทรัพย์สินหลักประกันของลูกหนี้ในกรณีดังกล่าว
ทำให้ธนาคารมีกำไรจากการรับคืนด้อยค่าเงินลงทุนในสิทธิเรียกร้องในปี 2553 สุทธิเป็นจำนวน
166 ล้านบาท

กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน และกำไรต่อหุ้นปรับลดสำหรับปี 2553 เท่ากับ 5.20 บาท และ 4.97 บาท
ตามลำดับ โดยมีมูลค่าตามบัญชีต่อหุ้นเท่ากับ 36.5 บาท
อัตราผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้นเท่ากับร้อยละ 14.7
และอัตราผลตอบแทนต่อสินทรัพย์เฉลี่ยเท่ากับร้อยละ 2.1

ตารางโครงสร้างรายได้

[]

รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล 

รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลจำนวน 8,841 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 5.6 โดยส่วนใหญ่เป็นการเพิ่มขึ้นของรายได้ดอกเบี้ยจากการให้เช่าซื้อและสัญญาเช่าทางการเงินร้อยละ 15.4 และจากเงินให้สินเชื่อร้อยละ 10.4 ขณะที่รายได้จากเงินลงทุนในสิทธิเรียกร้องลดลงร้อยละ 43.9 ซึ่งรายได้ในส่วนนี้ขึ้นอยู่กับความสำเร็จในการการเจรจาปรับโครงสร้างหนี้และการดำเนินการตามขั้นตอนทางกฎหมาย นอกจากนี้ รายได้จากเงินลงทุนในหลักทรัพย์เพิ่มขึ้นร้อยละ 40.1 ซึ่งส่วนใหญ่มาจากเงินลงทุนในตราสารหนี้

ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย 

ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยจำนวน 2,650 ล้านบาท ลดลงร้อยละ 12.8 เป็นผลจากระยะเวลาเฉลี่ยของเงินฝากและเงินกู้ยืมของธนาคารค่อนข้างยาว ทำให้ธนาคารได้ประโยชน์จากระยะเวลาการครบกำหนดในการปรับอัตราดอกเบี้ย (repricing) ขณะที่ธนาคารยังคงเน้นที่จะขยายฐานเงินฝากอย่างต่อเนื่อง เพื่อรองรับการขยายตัวของธุรกิจ และเสริมสภาพคล่องให้แข็งแกร่ง ด้วยการออกโปรโมชั่นต่างๆ อย่างต่อเนื่อง 

รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ 

รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิจำนวน 6,191 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 16.0 โดยอัตราดอกเบี้ยรับของเงินให้สินเชื่อในปี 2553 เท่ากับร้อยละ 7.9 และอัตราดอกเบี้ยจ่ายร้อยละ 2.5 ส่งผลให้ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ยเท่ากับร้อยละ 5.5 สูงกว่าปี 2552 ที่ร้อยละ 5.0

+-----------------------+------+------+------+-------+-------+-------+
| ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ย      | ปี    | ไต   | ไต   | ไ     | ไ     | ปี     |
|                       | 2552 | รมาส | รมาส | ตรมาส | ตรมาส | 2553  |
| (หน่วย : ร้อยละ)        |      | 1/   | 2/   | 3     | 4     |       |
|                       |      | 2553 | 2553 | /2553 | /2553 |       |
+-----------------------+------+------+------+-------+-------+-------+
| อัตรา                  | 8.0  | 8.0  | 7.8  | 7.9   | 8.1   | 7.9   |
| ดอกเบี้ยรับของเงินให้สินเชื่อ |      |      |      |       |       |       |
+-----------------------+------+------+------+-------+-------+-------+
| อัตราดอกเบี้ยจ่าย         | 3.0  | 2.4  | 2.3  | 2.5   | 2.6   | 2.5   |
+-----------------------+------+------+------+-------+-------+-------+
| ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ย      | 5.0  | 5.6  | 5.5  | 5.3   | 5.5   | 5.5   |
+-----------------------+------+------+------+-------+-------+-------+

หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ 

จากความสำเร็จในการควบคุมและรักษาคุณภาพของสินทรัพย์อย่างต่อเนื่อง เห็นได้จากระดับหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ยังคงลดลงต่อเนื่อง โดยในปี 2553 ธนาคารได้บันทึกค่าใช้จ่ายหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญจำนวน 275 ล้านบาท อย่างไรก็ดี ธนาคารยังได้ตั้งสำรองหนี้สงสัยจะสูญในส่วนของสำรองทั่วไปเพิ่มอีกจำนวน 340 ล้านบาท ส่งผลให้ยอดสำรองทั่วไปรวมทั้งสิ้น 1,124 ล้านบาทและอัตราส่วนการตั้งสำรองต่อหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ให้ใกล้เคียงกับค่าเฉลี่ยของอุตสาหกรรม นอกจากนี้ ยังมีรายการขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้จำนวน 32 ล้านบาท 

รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย 

รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยจำนวน 3,455 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 94.3 สาเหตุหลักมาจากกำไรจากการขายทรัพย์สินรอการขายจำนวน 1,483 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 114.2 และรายได้ค่าธรรมเนียมและบริการจากธุรกิจธนาคารจำนวน 835 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 32.0 ส่วนใหญ่เป็นรายได้จากธุรกิจนายหน้าประกันชีวิต ขณะที่รายได้จากการจำหน่ายเงินลงทุนในหลักทรัพย์จำนวน 328 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 1,325.0 จากภาวะตลาดที่เอื้ออำนวย และรายได้ค่านายหน้าธุรกิจหลักทรัพย์จำนวน 421 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 28.9 ซึ่งเป็นไปตามปริมาณการซื้อขายหลักทรัพย์ในตลาดทุน นอกจากนี้ ยังมีกำไรจากการรับคืนด้อยค่าเงินลงทุนในสิทธิเรียกร้องสุทธิจำนวน 166 ล้านบาท ดังกล่าวมาข้างต้น 

ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน

ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานมีจำนวน 4,920 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 47.6 เป็นการเพิ่มขึ้นของค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงานและอาคารสถานที่ตามจำนวนสาขาและพ0นักงานที่เพิ่มขึ้น ค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียมและบริการเพิ่มขึ้นตามปริมาณธุรกรรมที่ขยายตัวมากขึ้น รวมถึงความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นจากกระบวนการซื้อขายทอดตลาดทรัพย์หลักประกันจำนวน 583 ล้านบาท ดังกล่าวมาข้างต้น ทั้งนี้ อัตราส่วนค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานต่อรายได้สุทธิรวมเท่ากับร้อยละ 50.6

ภาษีเงินได้นิติบุคคล

ภาษีเงินได้นิติบุคคลมีจำนวน 1,213 ล้านบาท คิดเป็นอัตราภาษีเงินได้ร้อยละ 29.7
ของกำไรก่อนภาษีเงินได้ เนื่องจากค่าความเสียหายพิเศษจำนวน 583 ล้านบาทข้างต้น
ไม่ถือเป็นรายจ่ายในการคำนวณภาษีสำหรับปี 2553

3.  ฐานะการเงินของธนาคารและบริษัทย่อย

สินทรัพย์

สินทรัพย์รวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 จำนวน 141,900 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 14,486 ล้านบาท หรือร้อยละ 11.4 จากสิ้นปี 2552 โดยเป็นการเพิ่มขึ้นของเงินให้สินเชื่อและลูกหนี้ร้อยละ 23.7 จาก 87,117 ล้านบาท เป็น 107,726 ล้านบาท ซึ่งมาจากการขยายตัวของเงินให้สินเชื่อเช่าซื้อเป็นหลักที่มีอัตราการขยายตัวร้อยละ 28.1 จากสิ้นปี 2552 นอกจากนี้ เงินลงทุนในสิทธิเรียกร้องสุทธิเพิ่มขึ้นร้อยละ 48.1 สาเหตุหลักมาจากในไตรมาส 1 ปี 2553 ธนาคารได้ซื้อหน่วยลงทุนของกองทุนรวม แกมม่า แคปปิตอล และกองทุนรวม บางกอก แคปปิตอล ส่งผลให้เงินลงทุนในสิทธิเรียกร้องสุทธิและทรัพย์สินรอการขายสุทธิเพิ่มขึ้น

  ------------------------------------ ---------- --------- ---------- --------- -----------
  โครงสร้างสินทรัพย์                       31 ธันวาคม            31 ธันวาคม            เปลี่ยนแปลง
                                       2552                 2553                 

                                       จำนวนเงิน   สัดส่วน     จำนวนเงิน   สัดส่วน     (ร้อยละ)
                                       (ล้านบาท)   (ร้อยละ)   (ล้านบาท)   (ร้อยละ)   

  เงินสด                                229        0.2       282        0.2       23.1

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน         11,017     8.7       7,912      5.6       (28.2)

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิ                  18,219     14.3      12,293     8.7       (32.5)

  เงินลงทุนในสิทธิเรียกร้องสุทธิ               4,523      3.6       6,700      4.7       48.1

  เงินลงทุนในอสังหาริมทรัพย์สุทธิ              78         0.1       78         0.1       0.0

  เงินให้สินเชื่อและลูกหนี้                    87,117     68.4      107,726    75.9      23.7

  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ                      (2,986)    (2.3)     (3,109)    (2.2)     4.1

  ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ - สำรองทั่วไป          (784)      (0.6)     (1,124)    (0.8)     43.4

  ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้   (26)       (0.0)     (2)        (0.0)     (93.6)

  ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ                    7,215      5.7       7,736      5.5       7.2

  สินทรัพย์อื่น                             2,813      2.2       3,408      2.4       21.2

  สินทรัพย์รวม                            127,414    100.0     141,900    100.0     11.4
  ------------------------------------ ---------- --------- ---------- --------- -----------

ธนาคารมีอัตราส่วนหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ต่อสินเชื่อรวมตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยร้อยละ
4.43 ลดลงจากร้อยละ 5.64 ณ สิ้นปี 2552
และอัตราส่วนหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้หลังหักสำรองต่อสินเชื่อรวมอยู่ที่ร้อยละ 2.62 เทียบกับร้อยละ
3.49 ณ สิ้นปี 2552 และมีค่าเผื่อหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญตามงบการเงินเฉพาะธนาคารเท่ากับ
3,103 ล้านบาท ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในส่วนของสำรองทั่วไป 1,124 ล้านบาท
และค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ 2 ล้านบาท

เงินให้สินเชื่อและลูกหนี้

เงินให้สินเชื่อและลูกหนี้ของธนาคารและบริษัทย่อยมีจำนวน 107,726 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 20,609
ล้านบาท หรือร้อยละ 23.7
เป็นการขยายตัวในอัตราที่สูงมากเมื่อเทียบกับการขยายตัวของเงินให้สินเชื่อและลูกหนี้ในปี 2552
ที่ร้อยละ 7.8 เนื่องจากภาวะเศรษฐกิจที่เริ่มกลับมาฟื้นตัว
ส่งผลให้ผู้บริโภคมีความมั่นใจในการจับจ่ายใช้สอยมากยิ่งขึ้น
โดยเฉพาะในภาคอุตสาหกรรมยานยนต์ในปีที่ผ่านมา มียอดการจำหน่ายรถยนต์ใหม่ทุกประเภทสูงถึง
800,357 คัน เพิ่มขึ้นถึงร้อยละ 45.8 อย่างไรก็ดี ธนาคารยังคงเน้นควบคุมคุณภาพสินทรัพย์
ลดระดับหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ และการขยายสินเชื่ออย่างระมัดระวัง

สัดส่วนของเงินให้สินเชื่อและลูกหนี้ แบ่งออกเป็น สินเชื่อเช่าซื้อร้อยละ 71.5
สินเชื่อพัฒนาโครงการที่อยู่อาศัยร้อยละ 14.6 สินเชื่อทั่วไปร้อยละ 10.4
สินเชื่อปรับโครงสร้างจากเงินลงทุนและหนี้เดิมร้อยละ 2.8 และสินเชื่ออื่นร้อยละ 0.7

  ---------------------------- ---------- --------- ---------- --------- -----------
  ประเภทของสินเชื่อ               31 ธันวาคม            31 ธันวาคม            เปลี่ยนแปลง
                               2552                 2553                 

                               จำนวนเงิน   สัดส่วน     จำนวนเงิน   สัดส่วน     (ร้อยละ)
                               (ล้านบาท)   (ร้อยละ)   (ล้านบาท)   (ร้อยละ)   

  สินเชื่อเช่าซื้อรถยนต์              60,119     69.0      77,020     71.5      28.1

  สินเชื่อพัฒนาโครงการที่อยู่อาศัย      15,176     17.4      15,749     14.6      3.8

  สินเชื่อทั่วไป                    8,438      9.7       11,219     10.4      33.0

  สินเชื่อปรับโครงสร้างจากเงินลงทุน   2,834      3.3       2,985      2.8       5.3
  และหนี้เดิม                                                               

  สินเชื่ออื่น                      550        0.6       754        0.7       37.1

  รวมเงินให้สินเชื่อและลูกหนี้         87,117     100.0     107,726    100.0     23.7
  ---------------------------- ---------- --------- ---------- --------- -----------

-   คุณภาพของสินทรัพย์

 คุณภาพสินทรัพย์ปรับตัวดีขึ้น เป็นไปตามนโยบายการควบคุมและลดระดับ NPL โดย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 ระดับ NPL ตามเกณฑ์ของธปท. (ร้อยละของ NPL ต่อเงินให้สินเชื่อที่รวมรายการระหว่างธนาคาร) อยู่ที่ร้อยละ 4.4 ลดลงจากร้อยละ 5.6 ณ สิ้นปี 2552 และ NPL หลังหักสำรองต่อสินเชื่อรวมอยู่ที่ร้อยละ 2.62 ลดลงจากร้อยละ 3.49 ณ สิ้นปี 2552 โดยมีค่าเผื่อหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ 4,233 ล้านบาท และค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ 2 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 85.1 ของหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้จำนวน 4,974 ล้านบาท เทียบกับร้อยละ 70.0 ของหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้จำนวน 5,449 ล้านบาท ณ สิ้นปี 2552 จากนโยบายการดำเนินธุรกิจในปี 2553 ธนาคารยังคงเน้นการควบคุมและรักษาคุณภาพสินทรัพย์ ทำให้ระดับหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ลดลง โดยมีรายละเอียดดังนี้ 

  ---------------------------- ---------- --------- --------------- ---------- --------- ---------------
  หนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้            31 ธันวาคม                            31 ธันวาคม            
                               2552                                 2553                 

  จำแนกตามประเภทสินเชื่อ          จำนวนเงิน   สัดส่วน     ร้อยละของสินเชื่อ   จำนวนเงิน   สัดส่วน     ร้อยละของสินเชื่อ
                               (ล้านบาท)   (ร้อยละ)                   (ล้านบาท)   (ร้อยละ)   

  สินเชื่อเช่าซื้อรถยนต์              986        18.1      1.6             863        17.3      1.1

  สินเชื่อเพื่อพัฒนาโครงการที่อยู่อาศัย   3,455      63.4      22.8            2,762      55.5      17.5

  สินเชื่อทั่วไป                    256        4.7       3.0             501        10.1      4.5

  สินเชื่อปรับโครงสร้างจากเงินลงทุน   746        13.7      26.3            842        16.9      28.2
  และหนี้เดิม                                                                               

  รวมหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้         5,449      100.0     6.3*            4,974      100.0     4.6*
  ---------------------------- ---------- --------- --------------- ---------- --------- ---------------

* ร้อยละของ NPL ต่อเงินให้สินเชื่อที่ไม่รวมรายการระหว่างธนาคาร

-   เงินลงทุนในสิทธิเรียกร้องสุทธิ

เงินลงทุนในสิทธิเรียกร้อง ได้แก่
เงินลงทุนในสิทธิเรียกร้องประเภทสินเชื่อธุรกิจที่ประมูลมาจากองค์การเพื่อการปฏิรูประบบสถาบันการเงิน
(ปรส.) กรมบังคับคดี และรับซื้อจากบริษัทอื่น
หรือลงทุนในสิทธิเรียกร้องที่เกิดจากการประกอบธุรกิจของสถาบันการเงินที่มีอสังหาริมทรัพย์เป็นหลักประกัน
หรือไม่มีหลักประกัน

จากความสำเร็จในการบริหารหนี้ประมูลโดยการปรับโครงสร้างหนี้ ซึ่งดำเนินการในหลายรูปแบบ
ได้แก่ ชำระหนี้ทั้งหมดเป็นเงินสด การผ่อนชำระ การโอนหลักประกันชำระหนี้แทนเงินสด
หรือการใช้หลายรูปแบบรวมกัน ทั้งนี้
เงินลงทุนในสิทธิเรียกร้องของธนาคารที่ปรับโครงสร้างหนี้และอยู่ระหว่างการผ่อนชำระจะถูกโอนไปเป็นเงินให้กู้ยืม
ขณะที่เงินลงทุนในสิทธิเรียกร้องของกองทุนรวมที่ปรับโครงสร้างหนี้แล้วและอยู่ระหว่างผ่อนชำระจะยังคงบันทึกเป็นเงินลงทุนในสิทธิเรียกร้อง
นอกจากนี้ หากลูกหนี้เลือกวิธีการชำระหนี้โดยการโอนหลักประกันเพื่อชำระหนี้แทนเงินสด
หลักประกันดังกล่าวจะบันทึกอยู่ในรายการทรัพย์สินรอการขาย

ณ สิ้นปี 2553 เงินลงทุนในสิทธิเรียกร้องสุทธิมีจำนวน 6,700 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 48.1
โดยในระหว่างปี 2553
ธนาคารได้รับซื้อเงินลงทุนในสิทธิเรียกร้องจากบริษัทอื่นคิดตามมูลค่ายุติธรรมจำนวน 931 ล้านบาท
ส่งผลให้เงินลงทุนในสิทธิเรียกร้องของธนาคารมีจำนวน 2,529 ล้านบาท
และเป็นส่วนของกองทุนรวมจำนวน 1,371 ล้านบาท โดยมีรายละเอียดดังนี้

  --------------------------------------- ---------- ---------- ----------
  เงินลงทุนในสิทธิเรียกร้อง (ล้านบาท)            ปี 2551     ปี 2552     ปี 2553

  ประมูลจาก ปรส. - บัญชีกองทุนรวม             2,476      1,938      4,171

  ประมูลจาก ปรส. และรับซื้อจากบริษัทอื่น -        451        1,210      1,158
  บัญชีธนาคาร                                                     

  ประมูลจากกรมบังคับคดี – บัญชีธนาคาร           2,186      1,376      1,371

  รวม                                     5,113      4,523      6,700
  --------------------------------------- ---------- ---------- ----------

-   ทรัพย์สินรอการขาย

ทรัพย์สินรอการขายมีจำนวน 7,736 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 7.2
มาจากการที่ธนาคารได้ซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวมบางกอก แคปปิตอล และกองทุนรวมแกมม่า
แคปปิตอล ในไตรมาส 1 ที่ผ่านมา
ขณะเดียวกันธนาคารขายทรัพย์สินรอการขายเป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 4,000 ล้านบาท
ส่งผลให้มีกำไรจากการขายทรัพย์สินรอการขายในปี 2553 จำนวน 1,483 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ
114.2 จากปีก่อนหน้า ทั้งนี้ ธนาคารคาดว่าจะสามารถขายทรัพย์สินรอการขายหมดภายใน 2-4
ปีข้างหน้า

การขายทรัพย์สินรอการขาย ธนาคารได้จัดประมูลทรัพย์สินรอการขาย “KK Surely Asset
Fair” และเข้าร่วมงานมหกรรมต่างๆ เช่น มหกรรมอสังหาริมทรัพย์และบ้านมือสอง
และมหกรรมบ้านมือสองแห่งชาติ เป็นต้น นอกจากนี้ ธนาคารได้จัดทำเวบไซต์ www.kkasset.com
ไว้บริการข้อมูลทรัพย์สินรอการขาย และเป็นช่องทางให้ลูกค้าผู้สนใจค้นหาข้อมูล
โดยทรัพย์สินที่เปิดประมูล ประกอบด้วย บ้านเดี่ยว ทาวน์เฮ้าส์ คอนโดมิเนียม อาคารพาณิชย์
และที่ดินเปล่า ทั่วประเทศ

-   เงินลงทุนในอสังหาริมทรัพย์สุทธิ

 เงินลงทุนในอสังหาริมทรัพย์สุทธิเป็นส่วนของบริษัทย่อย ซึ่งเป็นกองทุนรวมที่ลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ มีจำนวน 78 ล้านบาท ไม่เปลี่ยนแปลงเมื่อเทียบกับปี 2552

หนี้สิน

หนี้สินรวมจำนวน 120,989 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 11,521 ล้านบาท หรือร้อยละ 10.5 โดยมีเงินฝากจำนวน 75,932 ล้านบาท ลดลงร้อยละ 0.2 และมีสัดส่วนของเงินฝากประเภทจ่ายคืนเมื่อทวงถาม และเงินฝากออมทรัพย์ร้อยละ 6.3 ของเงินฝากรวม ลดลงจากสัดส่วนร้อยละ 7.6 ณ สิ้นปี 2552 เนื่องจากธนาคารได้ออกผลิตภัณฑ์เงินฝากประจำ 4 เดือน ซึ่งได้รับการตอบรับจากลูกค้าจำนวนมาก ขณะที่เงินกู้ยืมมีจำนวน 35,307 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 35.5 จากการระดมเงินฝากผ่านทางตั๋วแลกเงิน และธนาคารได้ออกหุ้นกู้ระยะยาวในปี 2553 มียอดคงค้างรวม 14,262 ล้านบาท โดยอัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝากและเงินกู้ยืมเท่ากับร้อยละ 96.8 เทียบกับร้อยละ 85.3 ณ สิ้นปี 2552

  ------------------------------ ---------- --------- ---------- --------- -----------
  ประเภทของหนี้สิน                  31 ธันวาคม            31 ธันวาคม            เปลี่ยนแปลง
                                 2552                 2553                 

                                 จำนวนเงิน   สัดส่วน     จำนวนเงิน   สัดส่วน     (ร้อยละ)
                                 (ล้านบาท)   (ร้อยละ)   (ล้านบาท)   (ร้อยละ)   

  เงินฝาก                         76,109     69.6      75,932     62.8      (0.2)

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน   3,648      3.3       3,201      2.6       (12.3)

  เงินกู้ยืมระยะสั้น                   18,729     17.1      21,866     18.1      16.7

  เงินกู้ยืมระยะยาว                  7,334      6.7       13,442     11.1      83.3

  หนี้สินอื่น                         3,647      3.3       6,549      5.4       79.6

  รวมหนี้สิน                        109,468    100.0     120,989    100.0     10.5
  ------------------------------ ---------- --------- ---------- --------- -----------

-   เงินฝาก และเงินกู้ยืม

ในปี 2553 ธนาคารยังคงเน้นที่จะขยายฐานเงินฝากอย่างต่อเนื่อง
เพื่อรองรับการขยายตัวของธุรกิจ และเสริมสภาพคล่องให้แข็งแกร่ง ด้วยการออกโปรโมชั่นต่างๆ
อย่างต่อเนื่อง นอกจากนี้
ธนาคารได้เพิ่มทั้งเพิ่มช่องทางการให้บริการเพื่ออำนวยความสะดวกแก่ลูกค้า
ด้วยการเปิดสาขาเพิ่มเติมในเขตกรุงเทพฯ และปริมณฑล รวมทั้งบริการอีแบงก์กิ้ง และ SMS
Alert ซึ่งเป็นไปตามนโยบายที่จะขยายฐานเงินฝากลูกค้ารายย่อย

  -------------------- ---------- ---------- ---------- ---------- -----------
  ประเภทของเงินฝาก      31 ธันวาคม             31 ธันวาคม             เปลี่ยนแปลง
                       2552                  2553                  

                       จำนวนเงิน   สัดส่วน      จำนวนเงิน   (ร้อยละ)    สัดส่วน
                       (ล้านบาท)   (ร้อยละ)    (ล้านบาท)              (ร้อยละ)

  จ่ายคืนเมื่อทวงถาม       452        0.6        254        (43.8)     0.3

  ออมทรัพย์              5,323      7.0        4,553      (14.5)     6.0

  จ่ายคืนเมื่อสิ้นระยะเวลา   70,334     92.4       71,124     1.1        93.7

  ตั๋วสัญญาใช้เงิน          0.4        0.0        0.4        0.0        0.0

  รวมเงินฝาก            76,109     100.0      75,932     (0.2)      100.0
  -------------------- ---------- ---------- ---------- ---------- -----------

ส่วนของผู้ถือหุ้น

ส่วนของผู้ถือหุ้นมีจำนวน 20,911 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 2,965 ล้านบาท หรือร้อยละ 16.5 โดยกำไรสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรรมีจำนวน 9,927 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 1,607 ล้านบาท หรือร้อยละ 19.3 

เมื่อวันที่ 20 พฤษภาคม 2553 ธนาคารได้จ่ายเงินปันผลสำหรับผลประกอบการปี 2552
ส่วนที่เหลือในอัตราหุ้นละ 1.25 บาทต่อหุ้น รวมเป็นเงิน 678 ล้านบาท
คิดเป็นอัตราการจ่ายเงินปันผลปี 2552 ร้อยละ 49.0 และในวันที่ 20 สิงหาคม 2553
ธนาคารได้จ่ายเงินปันผลสำหรับผลประกอบการครึ่งปีแรกของปี 2553 ในอัตราหุ้นละ 1.00
บาทต่อหุ้น รวมเป็นเงิน 554 ล้านบาท

นอกจากนี้ ที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นประจำปี 2553
มีมติอนุมัติให้ธนาคารออกใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญของธนาคารจำนวน 26,000,000 หน่วย
เพื่อจัดสรรให้กรรมการ และ/หรือ พนักงานของธนาคารและบริษัทย่อย ดังนั้น
ธนาคารได้ดำเนินการลดทุนจดทะเบียนจาก 7,228,455,710 บาท เป็น 6,700,999,870 บาท
ในส่วนของหุ้นที่ยังมิได้นำออกจำหน่าย
และเพิ่มทุนจดทะเบียนเพื่อรองรับใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญของธนาคารจำนวน
26,000,000 หน่วย ทำให้ธนาคารมีทุนจดทะเบียนใหม่จำนวน 6,960,999,870 บาท

ธนาคารได้ดำเนินการจัดสรรใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญของธนาคารรุ่นที่ 2 (ESOP-W2) ณ
วันที่ 18 สิงหาคม 2553 จำนวน 25,890,000 หน่วย คงเหลือใบสำคัญแสดงสิทธิ 110,000
หน่วย และธนาคารได้ทำการยกเลิกใบสำคัญแสดงสิทธิส่วนที่เหลือดังกล่าว

มูลค่าตามบัญชีของธนาคารและบริษัทย่อย ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 เท่ากับ 36.5 บาทต่อหุ้น
และมีทุนชำระแล้วจำนวน 5,658 ล้านบาท

วันที่ 31 ธันวาคม 2553 ผู้ถือใบสำคัญแสดงสิทธิได้ใช้สิทธิในการซื้อหุ้นสามัญของธนาคารชุดที่สี่
(KK-W#4) (ครั้งสุดท้าย) จำนวน 68,500,036 หน่วย คิดเป็นหุ้นสามัญจำนวน 68,500,036 หุ้น
จำนวนเงินที่ได้จากการใช้สิทธิรวม 1,337,805,703.08 บาท
โดยมีใบสำคัญแสดงสิทธิที่ไม่ได้ใช้สิทธิจำนวน 158,811 หน่วย
และธนาคารจะดำเนินการยกเลิกหุ้นสามัญคงเหลือที่จัดสรรไว้เพื่อรองรับการใช้สิทธิต่อไป
ซึ่งหุ้นเพิ่มทุนจากการใช้สิทธิดังกล่าวเริ่มซื้อขายในวันที่ 13 มกราคม 2554

-   เงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง

อัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยงของธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 อยู่ที่ร้อยละ 15.2
ลดลงจากร้อยละ 16.3 ในปี 2552 โดยเงินกองทุนขั้นที่ 1 เท่ากับร้อยละ 14.6 ลดลงจากร้อยละ
15.7 ทั้งนี้ ธนาคารยังคงมีนโยบายการดำรงเงินกองทุนที่สูง เพื่อรองรับการขยายตัวของธุรกิจ
และเพื่อให้สอดคล้องกับธุรกิจบริหารหนี้ด้อยคุณภาพที่ประมูลมา

-   รายการนอกงบดุล

ธนาคารมีรายการนอกงบดุลและภาระผูกพันรวมจำนวน 6,500 ล้านบาท ลดลงจาก 9,840
ล้านบาท ในปี 2552 ซึ่งส่วนใหญ่เป็นการลดลงของภาระผูกพันเกี่ยวกับอาวัลตั๋วเงิน
สัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ย และสัญญาแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

1.  การดำเนินงานของกลุ่มธุรกิจ

การดำเนินธุรกิจของธนาคารและบริษัทย่อย ยังคงมุ่งเน้นใน 5 กลุ่มธุรกิจ ได้แก่ 1) สินเชื่อเช่าซื้อ
2) สินเชื่อพัฒนาโครงการที่อยู่อาศัย 3) สินเชื่อทั่วไป ซึ่งประกอบด้วย สินเชื่อเอสเอ็มอี
และสินเชื่อบุคคล 4) การบริหารเงินลงทุนในสิทธิเรียกร้องและบริการทรัพย์สินรอการขาย และ 5)
ธุรกิจหลักทรัพย์ ทั้งนี้
โครงสร้างเงินให้สินเชื่อและลูกหนี้ของธนาคารและบริษัทย่อยสามารถแบ่งตามประเภทได้ ดังนี้

ธุรกิจสินเชื่อเช่าซื้อ

สินเชื่อเช่าซื้อรถยนต์มีมูลค่า 77,020 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 16,901 ล้านบาท หรือร้อยละ 28.1 จากสิ้นปี 2552 สำหรับยอดสินเชื่อเช่าซื้อรถยนต์ใหม่และรถมือสองที่อนุมัติใหม่ในปี 2553 มีจำนวนทั้งสิ้น 37,872 ล้านบาท โดยยอดจำหน่ายรถยนต์ใหม่รวมทุกประเภทสำหรับปี 2553 มีจำนวนทั้งสิ้น 800,357 คัน เพิ่มขึ้นร้อยละ 45.8 เมื่อเทียบกับช่วงเวลาเดียวกันของปีก่อน โดยธนาคารมีอัตราส่วนการให้สินเชื่อเช่าซื้อรถยนต์ใหม่ต่อยอดจำหน่ายรถยนต์สำหรับปี 2553 เท่ากับร้อยละ 5.2 และมีหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ของสินเชื่อเช่าซื้ออยู่ที่ร้อยละ 1.1 ของสินเชื่อเช่าซื้อรวม ลดลงจากร้อยละ 1.6 ณ สิ้นปี 2552

-   ธุรกิจสินเชื่อพัฒนาโครงการที่อยู่อาศัย

สินเชื่อพัฒนาโครงการที่อยู่อาศัยจำนวน 15,749 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 573 ล้านบาท หรือร้อยละ 3.8 โดยธนาคารยังคงให้ความสำคัญกับการช่วยเหลือและแก้ปัญหาของลูกค้าสินเชื่อเพื่อพัฒนาโครงการที่อยู่อาศัย เพื่อลดหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ลง โดยระดับหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้อยู่ที่ร้อยละ 17.5 ของยอดสินเชื่อ ลดลงจากร้อยละ 22.8 ณ สิ้นปี 2552

ธุรกิจสินเชื่อทั่วไป 

สินเชื่อทั่วไปจำนวน 11,219 ล้านบาท เติบโตร้อยละ 33.0 ซึ่งประกอบด้วย สินเชื่อที่ให้แก่กลุ่มอุตสาหกรรมต่างๆ ได้แก่ ธุรกิจด้านรถยนต์ ธุรกิจให้เช่าที่พักอาศัย ธุรกิจด้านขนส่ง ธุรกิจด้านบรรจุภัณฑ์และด้านสิ่งพิมพ์ จำนวน 8,035 ล้านบาท ขยายตัวร้อยละ 29.2 และสินเชื่อบุคคลจำนวน 3,184 ล้านบาท ขยายตัวร้อยละ 43.4 จากสิ้นปี 2552 และระดับหนี้ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้อยู่ที่ร้อยละ 4.5 ของยอดสินเชื่อ เพิ่มขึ้นจากร้อยละ 3.0 ณ สิ้นปี 2552 ส่วนใหญ่จากลูกหนี้สินเชื่อธุรกิจให้เช่าที่พักอาศัยซึ่งอยู่ในกระบวนการปรับปรุงโครงสร้างหนี้

การบริหารเงินลงทุนในสิทธิเรียกร้องและบริการทรัพย์สินรอการขาย 

การบริหารเงินลงทุนในสิทธิเรียกร้องและบริการทรัพย์สินรอการขาย ณ สิ้นปี 2553 เงินลงทุนในสิทธิเรียกร้องสุทธิมีจำนวน 6,700 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 48.1 จากสิ้นปี 2552 และทรัพย์สินรอการขายสุทธิมีจำนวน 7,736 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 7.2 มาจากการที่ธนาคารได้ซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวมบางกอก แคปปิตอล และกองทุนรวมแกมม่า แคปปิตอล ในไตรมาส 1 ที่ผ่านมา และจากความคืบหน้าในการบริหารหนี้ประมูล ทำให้เงินกู้ยืมเพื่อธุรกิจทั่วไปที่เกิดขึ้นก่อนวิกฤตเศรษฐกิจ และเงินลงทุนในสิทธิเรียกร้องที่ปรับโครงสร้างหนี้แล้วมีจำนวน 2,985 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 5.3 จากสิ้นปีที่ผ่านมา

ธุรกิจหลักทรัพย์

ดำเนินการโดย บล.เกียรตินาคิน มีรายได้ค่านายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์จำนวน 421 ล้านบาท เทียบกับจำนวน 327 ล้านบาท ในปี 2553 และมีส่วนแบ่งตลาด (รวม SET และ mai) ในปี 2553 ร้อยละ 1.51 เป็นอันดับที่ 23 จากจำนวน 35 บริษัท เทียบกับส่วนแบ่งตลาดร้อยละ 1.57 ในปี 2552 เป็นอันดับที่ 25 จากจำนวน 38 บริษัท สำหรับมูลค่าการซื้อขายผ่านบริษัทมีจำนวนทั้งสิ้น 186,823 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจาก 135,984 ล้านบาทในปี 2552 ในขณะที่มูลค่าการซื้อขายของตลาดมีจำนวนรวมทั้งสิ้น 14,067,895 ล้านบาท

1.  สภาพคล่อง

ณ สิ้นปี 2553 ธนาคารมีกระแสเงินสดเพิ่มขึ้นเล็กน้อย เมื่อรวมกับกระแสเงินสดต้นปี
ธนาคารมีกระแสเงินสดเท่ากับ 282 ล้านบาท เทียบกับ 229 ล้านบาท ในปีก่อน
โดยมีเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมต่างๆ ดังนี้

-   กระแสเงินสดใช้ไปในกิจกรรมดำเนินงานสุทธิจำนวน 5,334 ล้านบาท เทียบกับที่ได้มาในปี
    2552 จำนวน 16,047 ล้านบาท เกิดจากการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์ดำเนินงานที่สำคัญ
    ได้แก่ รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (สินทรัพย์) ลดลง 3,205 ล้านบาท
    เงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อค้าและเผื่อขายลดลง 4,208 ล้านบาท
    ขณะที่เงินให้สินเชื่อและลูกหนี้เพิ่มขึ้น 23,798 ล้านบาท สินทรัพย์อื่นเพิ่มขึ้น 255 ล้านบาท
    สำหรับการเปลี่ยนแปลงในหนี้สินดำเนินงานที่สำคัญ ได้แก่ เงินรับฝากลดลง 178 ล้านบาท
    รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน) ลดลง 446 ล้านบาท
    ขณะที่เงินกู้ยืมระยะสั้นเพิ่มขึ้น 818 ล้านบาท

-   กระแสเงินสดใช้ไปในกิจกรรมการลงทุน 2,818 ล้านบาท เทียบกับใช้ไป 11,689
    ล้านบาทในปี 2552 ผลมาจากเงินสดจ่ายเพื่อซื้อบริษัทย่อยจำนวน 4,164 ล้านบาท
    ที่ธนาคารได้ซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวมบางกอก แคปปิตอล และกองทุนรวมแกมม่า แคปปิตอล
    และเงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนในหลักทรัพย์ระยะยาวจำนวน 492 ล้านบาท

-   กระแสเงินสดที่ได้มาจากกิจกรรมจัดหาเงินมูลค่า 8,207 ล้านบาท
    เทียบกับเงินสดที่ใช้ไปจำนวน 4,340 ล้านบาท ในปีก่อนหน้า
    เนื่องจากธนาคารมีการออกหุ้นกู้เพิ่มเติมในปี 2553 ทำให้มีเงินสดรับจากการออกหุ้นกู้จำนวน
    13,469 ล้านบาท ขณะที่มีเงินสดจ่ายเพื่อการไถ่ถอนหุ้นกู้จำนวน 5,043 ล้านบาท
    นอกจากนี้ธนาคารยังมีเงินสดรับจากการเพิ่มทุนและจากส่วนเกินมูลค่าหุ้นรวมจำนวน 833
    ล้านบาท

-   อัตราส่วนสินทรัพย์สภาพคล่อง

  ธนาคารดำรงอัตราส่วนสินทรัพย์สภาพคล่องโดยเฉลี่ยไม่ต่ำกว่าร้อยละ 6.0
  ของยอดเงินฝากและเงินกู้ยืมบางประเภทตามเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด โดย ณ
  วันที่ 31 ธันวาคม 2553 ธนาคารมีเงินสดในมือ เงินสดที่ศูนย์เงินสด
  เงินฝากที่ธนาคารแห่งประเทศไทย และหลักทรัพย์ที่ปราศจากภาระผูกพัน รวมจำนวน 14,076
  ล้านบาท

1.  รายจ่ายลงทุน

ในปี 2553 รายจ่ายลงทุนส่วนใหญ่เป็นการลงทุนเกี่ยวกับระบบเทคโนโลยีสารสนเทศจำนวน 116
ล้านบาท และการลงทุนในทรัพย์สินถาวรอื่นๆ จำนวน 438 ล้านบาท โดยโครงการทั้งหมดดังกล่าว
เพื่อเป็นการรองรับการให้บริการลูกค้าได้อย่างมีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น

2.  แหล่งที่มาและใช้ไปของเงินทุน และความสัมพันธ์

โครงสร้างเงินทุนตามงบการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 ประกอบด้วย หนี้สินจำนวน
120,989 ล้านบาท และส่วนของผู้ถือหุ้นจำนวน 20,911 ล้านบาท
คิดเป็นอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นเท่ากับ 5.8 เท่า
โดยองค์ประกอบของแหล่งเงินทุนด้านหนี้สินที่สำคัญ ได้แก่ เงินฝากและเงินกู้ยืม ซึ่งมีสัดส่วนร้อยละ
53.5 และร้อยละ 24.9 ของแหล่งเงินทุนทั้งหมด ตามลำดับ

แหล่งใช้ไปของเงินทุนของธนาคารและบริษัทย่อย ประกอบด้วย เงินให้สินเชื่อจำนวน 106,973
ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 75.4 ของสินทรัพย์รวม
โดยอัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝากและเงินกู้ยืมเท่ากับร้อยละ 96.2 เทียบกับร้อยละ 84.7 ณ
สิ้นปี 2553 สำหรับสภาพคล่องส่วนที่เหลือ ธนาคารได้นำไปลงทุนในสินทรัพย์สภาพคล่องต่างๆ เช่น
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน และเงินลงทุนในหลักทรัพย์

แหล่งที่มาและใช้ไปของเงินทุน จำแนกตามระยะเวลาที่เหลือของสัญญา ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 มีดังนี้

  ---------- ----------------- ------- ----------------- ------- -------------------------- ------- ----------------- -------
             เงินฝากและเงินกู้ยืม                                     เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ                             

  ระยะเวลา   31 ธ.ค. 2552      ร้อยละ   31 ธ.ค. 2553      ร้อยละ   31 ธ.ค. 2552               ร้อยละ   31 ธ.ค. 2553      ร้อยละ

  ไม่เกิน 1 ปี  64,836,506,283    63.5    78,714,946,558    70.8    6,526,772,933              7.4     6,740,368,704     6.2

  1 ปีขึ้นไป    37,336,480,147    36.5    32,524,174,113    29.2    81,111,211,704             92.6    101,572,378,033   93.8

  รวม        102,172,986,430   100.0   111,239,120,671   100.0   87,637,984,637             100.0   108,312,746,737   100.0
  ---------- ----------------- ------- ----------------- ------- -------------------------- ------- ----------------- -------

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553
ธนาคารมีเงินฝากและเงินกู้ยืมที่มีระยะเวลาครบกำหนดตามสัญญาไม่เกิน 1 ปี คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ
70.8 ของเงินฝากและเงินกู้ยืมทั้งหมด
ขณะที่เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับที่มีระยะเวลาครบกำหนดไม่เกิน 1 ปี มีสัดส่วนร้อยละ 6.2
ของเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับรวม
แสดงว่าธนาคารมีการระดมทุนระยะสั้นเพื่อการปล่อยสินเชื่อหรือลงทุนระยะยาวเป็นส่วนใหญ่
อย่างไรก็ตาม เงินฝากของธนาคารส่วนใหญ่ จะมีการต่ออายุอย่างต่อเนื่องเมื่อครบกำหนดตามสัญญา
ประกอบกับ ธนาคารได้เพิ่มทางเลือกการลงทุนด้วยการออกตั๋วแลกเงินให้กับลูกค้ารายย่อย
และออกหุ้นกู้ระยะสั้น และหุ้นกู้ระยะยาวให้แก่ผู้ลงทุนทั่วไป ผู้ลงทุนรายใหญ่ และผู้ลงทุนสถาบัน
ในภาวะอัตราดอกเบี้ยที่เหมาะสม รวมทั้ง
บริหารจัดการโครงสร้างแหล่งเงินทุนให้มีความยืดหยุ่นมากขึ้นและรองรับพรบ.สถาบันคุ้มครองเงินฝากที่มีผลบังคับใช้เมื่อวันที่
11 สิงหาคม 2551 และขยายการคุ้มครองเงินฝากทั้งจำนวนออกไปเป็น 3 ปี จนถึงปี 2554

3.  อันดับความน่าเชื่อถือ

เมื่อวันที่ 8 ตุลาคม 2553 บริษัท ทริสเรทติ้ง จำกัด ประกาศยืนยันอันดับเครดิตองค์กร
และหุ้นกู้ไม่มีหลักประกันของธนาคารคงเดิมที่ระดับ “A-” ด้วยแนวโน้มอันดับเครดิตของธนาคาร
“Stable” หรือ “คงที่”

อันดับเครดิตดังกล่าว สะท้อนถึงการที่ธนาคารมีคณะผู้บริหารที่มีประสบการณ์
ระบบการบริหารความเสี่ยงที่เป็นที่ยอมรับ ความสามารถในการปรับปรุงคุณภาพสินทรัพย์
การขยายฐานลูกค้าเงินฝากรายย่อย และฐานเงินทุนที่แข็งแกร่ง อย่างไรก็ตาม
อันดับเครดิตมีข้อจำกัดจากสถานะการเป็นธนาคารพาณิชย์ขนาดเล็กที่มีจำนวนสาขาน้อย
และความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นกับการระดมเงินฝากภายหลังจากที่พระราชบัญญัติคุ้มครองเงินฝากฉบับใหม่มีผลบังคับใช้ในเดือนสิงหาคม
2555

แนวโน้มอันดับเครดิต “คงที่” หรือ “Stable” สะท้อนการคาดการณ์ว่า
ธนาคารจะยังคงสามารถรักษาระดับการเติบโตทางธุรกิจและการทำกำไรในระยะ 2-3
ปีข้างหน้าเอาไว้ได้
และสะท้อนถึงความสามารถของธนาคารที่จะควบคุมคุณภาพสินเชื่อและดำรงเงินกองทุนที่เพียงพอที่จะรองรับความเสี่ยงที่เกิดจากภาวะเศรษฐกิจและการเงินที่ผันผวนในอนาคต

  ----------------------------------------- --------------- -------------
  ผลการจัดอันดับความน่าเชื่อถือ โดยบริษัท ทริสเรทติ้ง                   
  จำกัด                                                      

  ผลอันดับเครดิต                               15 มกราคม 2553  8 ตุลาคม 2553

  อันดับเครดิตองค์กร                            A-              A-

  KK10NA : หุ้นกู้ไม่มีประกัน 966 ล้านบาท ไถ่ถอนปี    A-              A-
  2553                                                      

  KK115A : หุ้นกู้ไม่มีประกัน 1,289 ล้านบาท ไถ่ถอนปี  A-              A-
  2554                                                      

  KK119A : หุ้นกู้ไม่มีประกัน 1,450 ล้านบาท ไถ่ถอนปี  A-              A-
  2554                                                      

  KK127A:หุ้นกู้ไม่มีประกัน 2,493 ล้านบาท ไถ่ถอนปี    -               A-
  2555                                                      

  หุ้นกู้ไม่มีประกันในวงเงินไม่เกิน2,000 ล้านบาท                       A-
  ไถ่ถอนภายในปี 2555                                          

  แนวโน้มอันดับเครดิต                           คงที่             คงที่
  ----------------------------------------- --------------- -------------

ที่มา: ข่าวเครดิต ประกาศผลอันดับเครดิตครั้งที่ 27/2553 วันที่ 8 ตุลาคม 2553

  ----------------------------------------- --------------- --------------
  ผลการจัดอันดับความน่าเชื่อถือ โดยบริษัท ฟิทช์ เรทติ้งส์                 
  จำกัด                                                      

  ผลอันดับเครดิต (unsolicited rating)          30 กรกฎาคม 2552 30 กันยายน 2553

  อันดับเครดิตภายในประเทศระยะยาว               BBB+ (tha)      BBB+ (tha)

  อันดับเครดิตภายในประเทศระยะสั้น                F2 (tha)        F2 (tha)

  แนวโน้มอันดับเครดิต                           เสถียรภาพ        เชิงบวก
  ----------------------------------------- --------------- --------------

1.  ปัจจัยที่อาจมีผลต่อฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

  ไม่มี

2.  ค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชี

  ในปี พ.ศ. 2553 ธนาคารและบริษัทย่อยได้ใช้บริการสอบบัญชีและบริการอื่นจากบริษัทดีลอย์ ทู้ช
  โธมัสสุ ไชยยศ สอบบัญชี จำกัด ซึ่งเป็นผู้สอบบัญชีของธนาคารและบริษัทย่อย โดยมี ค่าใช้จ่าย
  ค่าตอบแทนที่เกี่ยวข้อง ได้แก่

-   ค่าตอบแทนจากการสอบบัญชี (audit fee)

  ธนาคารและบริษัทย่อยจ่ายค่าตอบแทนการสอบบัญชีให้แก่ สำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด
  บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชีและสำนักงานสอบบัญชีดังกล่าว
  ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมีจำนวนเงินรวม 8,320,000 บาท

-   ค่าบริการอื่น (non-audit fee)

  ธนาคารและบริษัทย่อยจ่ายค่าตอบแทนของงานบริการอื่น ได้แก่
  การตรวจสอบงานพิเศษตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย,
  การตรวจสอบธุรกรรมโอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์,
  และที่ปรึกษาโครงการเตรียมความพร้อมในการปฏิบัติตาม IAS39
  ให้แก่สำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัดในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม 300,000 บาท
  และจะต้องจ่ายในอนาคตอันเกิดจากการตกลงที่ยังให้บริการไม่แล้วเสร็จในรอบปีบัญชีที่ผ่านมามีจำนวนเงินรวม
  10,810,000 บาท