-----------------------------------------------------------------------
  10. การควบคุมภายใน

  -----------------------------------------------------------------------

ในการประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั้งที่ 1/2556 เมื่อวันที่ 22 มกราคม 2556
มีคณะกรรมการตรวจสอบเข้าร่วมประชุม 3 ท่าน ได้แก่ นายวินัย วิทวัสการเวช นายชลิต
สถิตย์ทอง และนายวราห์ ทองประสินธุ์
โดยคณะกรรมการบริษัทได้ประเมินระบบการควบคุมภายในโดยการซักถามข้อมูลจากฝ่ายบริหารประกอบการตรวจเอกสารที่ฝ่ายบริหารจัดทำ
และการตอบแบบประเมินระบบควบคุมภายในของ บริษัทฯ ด้วยตนเอง
สรุปได้ว่าจากการประเมินระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ ในด้านต่างๆ 5 ด้าน คือ
องค์กรและสภาพแวดล้อม การบริหารความเสี่ยง
การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหารระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล และระบบการติดตาม
คณะกรรมการบริษัท เห็นว่า บริษัทฯ
มีระบบการควบคุมภายในในเรื่องการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร
หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวข้างต้นอย่างเพียงพอแล้ว
สำหรับการควบคุมภายในหัวข้ออื่นของระบบการควบคุมภายใน คณะกรรมการบริษัท เห็นว่า
ปัจจุบันบริษัทฯ มีการควบคุมภายในที่เพียงพอแล้วเช่นกัน
โดยในปีที่ผ่านมาไม่พบข้อบกพร่องที่มีนัยสำคัญต่อบริษัทฯ

การกำหนดบทลงโทษ

บริษัทฯ ยังได้จัดทำข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรมเป็นลายลักษณ์อักษร (Code of Conduct)
ให้ถือเป็นนโยบายที่สำคัญที่พนักงานทุกคนต้องสำนึกถึงความถูกต้องชอบธรรมและถูกกฎหมายในการปฏิบัติงานให้แก่บริษัทฯ
นอกจากนี้ยังมีการกำหนดบทลงโทษตามลำดับหนักเบาเป็นลายลักษณ์อักษรในกรณีที่พนักงานไม่ว่าระดับใดปฏิบัติตนที่ก่อให้เกิดความเสียหายแก่บริษัทฯ

อำนาจอนุมัติ

บริษัทฯ มีการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบในการเป็นผู้มีอำนาจอนุมัติ
ผู้บันทึกรายการบัญชีและข้อมูลสารสนเทศและผู้ดูแลทรัพย์สินออกจากกันอย่างชัดเจน
ทั้งนี้เพื่อเป็นการตรวจสอบซึ่งกันและกัน โดยผู้จัดการฝ่าย มีอำนาจอนุมัติขั้นต้น
และคณะกรรมการบริษัท มีอำนาจอนุมัติสูงสุด ส่วนแผนกบัญชีมีหน้าที่ในการบันทึกรายการ
แผนกธุรการโรงงาน เป็นผู้ดูแลทรัพย์สิน ประเภทอาคารโรงงาน เครื่องจักร วัตถุดิบ
และฝ่ายบุคคลและธุรการสำนักงาน เป็นผู้ดูแลทรัพย์สินประเภท อาคารสำนักงาน
เครื่องใช้สำนักงาน รวมถึงบุคลากร ส่วนแผนกการเงิน ดูแลทรัพย์สินนอกเหนือจากที่แผนกบุคคลดูแล
อาทิ เงินสด ตราสารทางการเงิน

การจัดตั้งหน่วยงานตรวจสอบภายใน

สำหรับฝ่ายตรวจสอบภายใน บริษัทฯ ได้จัดตั้งขึ้นเมื่อวันที่ 18 เมษายน 2548
เพื่อทำหน้าที่ตรวจสอบภายในในด้านต่างๆ ดังนี้

1.  การตรวจสอบทางการเงิน (Financial Auditing) เป็นการตรวจสอบความถูกต้อง
    เชื่อถือได้ของข้อมูลและตัวเลขต่างๆ ทางการเงิน การบัญชีและรายงานทางการเงิน
    โดยครอบคลุมถึงการดูแลป้องกันทรัพย์สิน
    และประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของระบบงานต่างๆ

2.  การตรวจสอบการดำเนินงาน (Performance Auditing)
    เป็นการตรวจสอบผลการดำเนินงานตามแผนงานและโครงการของบริษัทฯ
    ให้เป็นไปตามวัตถุประสงค์และเป้าหมายหรือหลักการที่กำหนด การตรวจสอบเน้นถึง
    ประสิทธิภาพ ประสิทธิผลและความคุ้มค่า

3.  การตรวจสอบการบริหาร (Management Auditing)
    เป็นการตรวจสอบการบริหารงานด้านต่างๆ ของบริษัทฯ
    ว่าเป็นไปอย่างเหมาะสมและสอดคล้องกับภารกิจของบริษัทฯ
    รวมทั้งเป็นไปตามหลักการบริหารงานและหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดี (Good Corporate
    Governance)

4.  การตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนด (Compliance Auditing)
    เป็นการตรวจสอบการปฏิบัติงานต่างๆ ของบริษัทฯ ว่าเป็นไปตามนโยบาย กฎหมาย ระเบียบ
    ข้อบังคับและคำสั่งที่เกี่ยวข้องที่กำหนดทั้งจากภายนอกและภายในบริษัทฯ

5.  การตรวจสอบระบบสารสนเทศ (Information System Auditing)
    เป็นการพิสูจน์ความถูกต้องและเชื่อถือได้ของระบบงานและข้อมูลที่ได้จากการประมวลผลด้วยคอมพิวเตอร์
    รวมทั้งระบบการเข้าถึงข้อมูลในการปรับปรุงแก้ไขและการรักษาความปลอดภัยของข้อมูล

การตรวจสอบพิเศษ (Special Auditing)
เป็นการตรวจสอบในกรณีที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท หรือฝ่ายบริหาร
หรือกรณีที่มีการทุจริตหรือการกระทำที่ส่อไปในทางทุจริต ผิดกฎหมายหรือกรณีที่มีเหตุอันควรสงสัยว่า
จะมีการกระทำที่ส่อไปในทางทุจริตหรือประพฤติมิชอบเกิดขึ้น

ในปี 2555 หน่วยงานตรวจสอบภายในของบริษัทฯ
ได้ดำเนินการตรวจสอบรายการระหว่างกันพร้อมทั้งจัดทำรายงานเสนอให้คณะกรรมการตรวจสอบให้ความเห็นชอบ
ตรวจสอบการปฏิบัติงานของหน่วยงานต่างๆในองค์กรครอบคลุมทุกหน่วยงาน ได้แก่ หน่วยงานจัดซื้อ,
หน่วยงานขาย, หน่วยงานผลิต, หน่วยงานคลังสินค้า, หน่วยงานบัญชีและการเงิน
ศูนย์บริการจำนวน 10 แห่ง ตลอดจนหน่วยงานในบริษัทย่อย
รวมทั้งมีการตรวจสอบติดตามผลการแก้ไขสิ่งที่ตรวจพบ
เพื่อเป็นการสอบทานระบบการควบคุมภายในและการปฏิบัติงานตามระเบียบที่กำหนด
มีการจัดทำรายงานเสนอคณะกรรมการตรวจสอบทุกครั้ง
และไม่พบว่ามีข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญต่อระบบการควบคุมภายใน