pythainlp/thai-financial-dataset huggingface dataset:
13. ข้อมูลอื่นที่เกี่ยวข้อง

ตามที่บริษัท โรงพิมพ์ตะวันออก จำกัด(มหาชน) ได้ยื่นคำร้องขอฟื้นฟูกิจการ
และศาลได้มีคำสั่งให้ฟื้นฟูกิจการ เมื่อวันที่ 02 กรกฎาคม 2544 โดยมี นายยุทธ ชินสุภัคกุล
เป็นผู้จัดทำแผนฟื้นฟูกิจการ

ปัจจุบัน แผนฟื้นฟูกิจการบริษัทฯ ได้ผ่านความเห็นชอบของเจ้าหนี้แล้ว
และศาลได้มีคำสั่งเห็นชอบด้วยแผนฟื้นฟูกิจการ เมื่อวันที่ 17 มกราคม 2545 พร้อมแต่งตั้ง บริษัท
เอ็ปโก้ เมเนจเม้นท์ จำกัด เป็นผู้บริหารแผน โดยบริษัทฯ มีการยื่นขอแก้ไขแผนฟื้นฟูกิจการ
เมื่อวันที่ 6 ตุลาคม 2546 และวันที่ 10 ตุลาคม 2546
โดยที่ประชุมเจ้าหนี้ได้มีมติยอมรับข้อเสนอขอแก้ไขแผนแล้วเมื่อวันที่ 10 ตุลาคม 2546
และศาลได้มีคำสั่งเห็นชอบด้วยข้อเสนอขอแก้ไขแผนดังกล่าว เมื่อวันที่ 29 ตุลาคม 2546
ขณะนี้บริษัทฯ อยู่ระหว่างฟื้นฟูกิจการและปฏิบัติให้เป็นไปตามแผนฟื้นฟูกิจการ
10. การควบคุมภายใน

- ความเห็นของผู้สอบบัญชี

วันที่ 16 มีนาคม 2547

เรื่อง รายงานระบบการควบคุมภายในด้านการบัญชี

เรียน กรรมการผู้จัดการบริษัท โรงพิมพ์ตะวันออก จำกัด (มหาชน)

ตามที่สำนักงานฯ ได้ตรวจสอบงบการเงินของบริษัท โรงพิมพ์ตะวันออก จำกัด (มหาชน) สำหรับปี
สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2546 และได้เสนอรายงานการตรวจสอบลงวันที่ 7กุมภาพันธ์ 2547
ไปแล้วนั้น สำนักงานฯ
ขอเรียนว่าในการตรวจสอบงบการเงินดังกล่าวตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป
เพื่อแสดงความเห็นว่างบการเงินนี้แสดงฐานะการเงินและผลการดำเนินงานโดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปหรือไม่เพียงใดนั้น
สำนักงานฯ ได้ศึกษาและประเมินประสิทธิภาพการควบคุมภายในด้านบัญชีของบริษัทฯ
ตามที่เห็นจำเป็นเพื่อประโยชน์ในการกำหนดขอบเขตของการปฏิบัติงานตรวจสอบ
ให้รัดกุมและเหมาะสม ซึ่งสำนักงานฯ
ไม่พบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญของระบบการควบคุมภายในด้านบัญชีที่จะมีผลกระทบอย่างเป็น
สาระสำคัญในการแสดงความเห็นต่องบการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546

ฝ่ายบริหารของบริษัท โรงพิมพ์ตะวันออก จำกัด (มหาชน)
มีความรับผิดชอบในการจัดให้มีระบบควบคุมภายในด้านการบัญชีและควบคุมให้มีการปฏิบัติตามระบบดังกล่าวอย่างเคร่งครัด
ในการนี้ต้องใช้การประมาณการและดุลยพินิจโดยพิจารณาถึงผลประโยชน์ที่คาดว่าจะได้รับและต้นทุนที่เกิดขึ้นจากการใช้ระบบการควบคุมนี้
ระบบการควบคุมภายในดังกล่าวให้ความมั่นใจแก่ฝ่ายบริหารตามสมควร

อย่างไรก็ตาม สำนักงานฯ ขอเรียนมาในการตรวจสอบบัญชีสำนักงานฯ มิได้ตรวจสอบทุกรายการ
หากแต่ใช้วิธีการทดสอบเท่านั้น
นอกจากนั้นการศึกษาและการประเมินประสิทธิภาพระบบการควบคุมภายในด้านบัญชีมีวัตถุประสงค์เพียงเพื่อประโยชน์ในการสอบบัญชีดังกล่าวไว้ข้างต้น
ดังนั้นจึงไม่อาจชี้ให้เห็นถึงข้อบกพร่องทั้งหมดที่อาจมีอยู่ในระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯได้

สำนักงานฯ ขอขอบคุณเจ้าหน้าที่ของบริษัทฯ ที่ได้ให้ความร่วมมือในการตรวจสอบบัญชีของบริษัทฯ
เป็นอย่างดี

ขอแสดงความนับถือ

(นางสุวิมล กฤตยาเกียรณ์)

ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 2982

การควบคุมภายในทางบริษัท

-   กิจการมีการแบ่งแยกหน้าที่ระหว่างผู้มีหน้าที่บันทึกบัญชี กับผู้ดูแลทรัพย์สิน
    และระหว่างผู้มีอำนาจอนุมัติ และผู้จัดทำรายการ
    รวมทั้งผู้ควบคุมการจัดทำรายการและภาระผูกพันต่าง ๆ

-   กิจการมีการแบ่งแยกหน้าที่สำหรับส่วนงานที่มีความเสี่ยงสูง เช่น การควบคุมดูแลเงินสด
    การดูแลสินค้าคงเหลือ และการประมวลผลข้อมูล

-   กิจการมีการจัดทำเอกสารหลักฐานเกี่ยวกับข้อกำหนดทางจริยธรรมและมรรยาทในการปฏิบัติงาน
    นโยบายบัญชี วิธีการปฏิบัติงาน และการควบคุมภายในที่เป็นลายลักษณ์อักษร
    รวมทั้งมีการแจ้งให้พนักงานทราบ ติดตามการปฏิบัติงานตามข้อกำหนด
    ดำเนินงานกับผู้ที่หลีกเลี่ยงหรือไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนด

แต่เนื่องจากในขณะนี้บริษัทฯอยู่ในระหว่างการดำเนินการฟื้นฟูกิจการ
จึงยังไม่มีการแต่งตั้งคณะกรรมการ ตรวจสอบ จึงยังไม่มีความเห็นเกี่ยวกับการควบคุมภายใน
8.  โครงสร้างเงินทุน

    1.  หลักทรัพย์ของบริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546

บริษัทฯ มีทุนจดทะเบียน 1,546,230,604 บาท เรียกชำระแล้ว 252,191,788 หุ้น
แบ่งเป็นหุ้นสามัญ 252,191,788 ล้านหุ้น มูลค่าหุ้นละ 4 บาท

8.2 รายชื่อผู้ถือหุ้นรายใหญ่ 

+----+------------------------------------+--------------+------------+
| ลำ | ชื่อ/สกุล                             | จำนวนหุ้น      | %          |
| ดับ |                                    |              | ของจำนวนหุ้น |
|    |                                    |              |            |
|    |                                    |              | ทั้งหมด      |
+----+------------------------------------+--------------+------------+
| 1  | ธนาคาร สแตนดาร์ดชาร์เตอร์ด นครธน จำกัด | 87,619,748   | 34.74      |
+----+------------------------------------+--------------+------------+
| 2  | บรรษัทบริหารสินทรัพย์สถาบันการเงิน        | 79,111,519   | 31.37      |
+----+------------------------------------+--------------+------------+
| 3  | บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย                | 43,281,618   | 17.16      |
+----+------------------------------------+--------------+------------+
| 4  | ธนาคาร กสิกรไทย จำกัด (มหาชน)        | 22,705,700   | 9.00       |
+----+------------------------------------+--------------+------------+
| 5  | บริษัทเงินทุน กรุงเทพธนาทร จำกัด (มหาชน) | 7,500,000    | 2.97       |
+----+------------------------------------+--------------+------------+
| 6  | บริษัท ศูนย์รับฝากหลักทรัพย์ (ประเทศไทย)   | 5,633,413    | 2.23       |
|    | จำกัด                               |              |            |
+----+------------------------------------+--------------+------------+
| 7  | บริษัท แมเนเจอร์ มีเดีย กรุ๊ป จำกัด        | 2,487,500    | 0.99       |
|    | (มหาชน)                            |              |            |
+----+------------------------------------+--------------+------------+
| 8  | บริษัท อี.ซี. ลีสซิ่ง จำกัด                | 604,600      | 0.24       |
+----+------------------------------------+--------------+------------+
| 9  | บริษัท เงินทุน ทิสโก้ จำกัด (มหาชน)       | 473,203      | 0.19       |
+----+------------------------------------+--------------+------------+
| 10 | บริษัท เดอะ เอ็ม.กรุ๊ป จำกัด (มหาชน)     | 382,500      | 0.15       |
+----+------------------------------------+--------------+------------+
|    | ยอดรวม                             | 249,799,801  | 99.04      |
+----+------------------------------------+--------------+------------+

เนื่องจาก บริษัทฯ ได้เข้าสู่การฟื้นฟูกิจการ โดยศาลล้มละลายกลางได้มีคำสั่ง เมื่อวันที่ 17
มกราคม 2545 เห็นชอบด้วยแผนฟื้นฟูกิจการ ตามมาตรา 90/58 แห่งพระราชบัญญัติล้มละลาย
พุทธศักราช 2483 ให้ บริษัท เอ็ปโก้ เมเนจเม้นท์ จำกัด เป็นผู้บริหารแผนฯ
จึงไม่มีผู้บริหารมาจากผู้ถือหุ้นรายใหญ่

2.  นโยบายการจ่ายเงินปันผล

เนื่องจาก บริษัท โรงพิมพ์ตะวันออก จำกัด(มหาชน) อยู่ในระหว่างระยะเวลาฟื้นฟูกิจการ 5 ปี
เริ่มวันที่ 17 มกราคม 2545 – วันที่ 16 มกราคม 2550 จะไม่มีการจ่ายเงินปันผล
เพราะกิจการยังมีผลขาดทุนสะสมคงเหลืออยู่ หรืออาจจะเพิ่งเริ่มมีกำไรบ้าง
แต่ก็จำเป็นจะต้องสะสมไว้เป็นทุนในการขยายกิจการ เมื่อพ้นระยะเวลาฟื้นฟูกิจการแล้ว
ปัจจัยความเสี่ยง

1.  ความเสี่ยงจากการพึ่งพิงลูกค้ารายใหญ่

 บริษัทประกอบธุรกิจในลักษณะผลิตสินค้าตามคำสั่งของลูกค้า ปัจจุบันบริษัทมีลูกค้ารายใหญ่ 10 ราย โดยมียอดสั่งพิมพ์ในสัดส่วนที่สูงในช่วงปีที่ผ่านมา คิดเป็นร้อยละ 68% ของรายได้รวมตามงบการเงินบริษัทฯ โดยลูกค้ารายหนึ่งมียอดสั่งพิมพ์ 70 ล้านบาท และขณะนี้ลูกค้าอยู่ระหว่างการขอแก้ไขแผนฟื้นฟูกิจการ โดยได้รับความเห็นชอบจากที่ประชุมเจ้าหนี้แล้ว และศาลแพ่งได้มีความเห็นชอบเรียบร้อยแล้ว ซึ่งบริษัทไม่สามารถคาดการณ์ความแน่นอนของลูกค้ารายนี้ได้ ส่วนลูกค้ารายใหญ่ 9 ราย และลูกค้ารายอื่น ๆ ก็เป็นลูกค้าประจำของบริษัทมาเป็นเวลานานมีการต่อสัญญาปีต่อปี (เพื่อปรับราคาตามสภาวะตลาดและวัตถุดิบ) และมีบางงานก็ได้มาจากการประมูล ซึ่งมีผู้ประกอบการรายอื่น ๆ ที่เป็นคู่แข่งได้มาจากการประมูลงานและมีการต่อสัญญาปีต่อปี แต่ธุรกิจสิ่งพิมพ์มีผู้ประกอบการรายใหญ่ ที่เป็นคู่แข่งขันโดยตรงกับบริษัทอีกหลายราย ดังนั้นจึงมีโอกาสที่บริษัทจะประมูลงานต่อไม่ได้และไม่ได้สัญญาว่าจ้างพิมพ์งาน ด้วยปัจจุบันบริษัทอยู่ในระหว่างการฟื้นฟูกิจการ ทำให้ลูกค้าเกิดความไม่มั่นใจในความดำรงค์อยู่ของบริษัท ดังนั้นหากบริษัทต้องสูญเสียลูกค้าก็จะส่งผลกระทบต่อรายได้ของบริษัทฯ

อย่างไรก็ตาม บริษัทมีนโยบายในการหาลูกค้ารายใหม่ ๆ เพิ่มเติม พร้อมทั้งพัฒนาคุณ
ภาพของงานพิมพ์เพื่อให้ลูกค้าพึงพอใจในผลงานของบริษัทฯ

2.  ความเสี่ยงจากการผันผวนของราคาวัตถุดิบ

เนื่องจากกระดาษเป็นวัตถุดิบหลักในการผลิตของบริษัทฯ ซึ่งเป็นสินค้าที่ซื้อขายกันโดยทั่วไป
(Commodity Product) และราคาเปลี่ยนแปลงขึ้งลงตามตลาดโลก
จึงส่งผลให้ราคากระดาษมีความผันผวนเนื่องจากหลายปัจจัย อาทิ
ปริมาณเยื่อกระดาษที่ผลิตได้ในตลาดโลก
การเปลี่ยนแปลงปัจจัยทางเศรษฐกิจทั้งในภูมิภาคและตลาดโลก
ความสามารถในการหาผลิตภัณฑ์ทดแทน เป็นต้น ซึ่งปัจจัยดังกล่าวไม่อยู่ในความควบคุมของบริษัทฯ
จึงอาจส่งผลให้บริษัทฯ มีต้นทุนวัตถุดิบที่สูงขึ้น จากการที่ต้นทุนกระดาษคิดเป็นร้อยละ 44
ของต้นทุนขาย ดังนั้น หากต้นทุนกระดาษเพิ่มขึ้นก็จะส่งผลให้ต้นทุนขายเพิ่มขึ้นด้วย

อย่างไรก็ตาม บริษัทฯ ได้ดำเนินการการป้องกันความเสี่ยงดังกล่าว
โดยมีนโยบายการบริหารราคาวัตถุดิบผ่านการบริหารการจัดซื้อวัตถุดิบ (Inventory
Management) ควบคู่ไปกับการเสนอขายสินค้า เพื่อให้บริษัทฯ
สามารถจำหน่ายสินค้าในราคาที่เมื่อหักต้นทุนการผลิตแล้วมีกำไรขั้นต้นเท่ากับหรือสูงกว่าที่ต้องการ
นอกจากนี้สัญญาที่บริษัททำปีต่อปีซึ่งกำหนดราคาแน่นอนนั้น
บริษัทก็ได้ทำข้อตกลงกับผู้ผลิตกระดาษยืนราคาเดิมตลอดระยะเวลาตามสัญญาด้วย

3.  ความเสี่ยงต่อการปฏิบัติตามเงื่อนไขของแผนฟื้นฟู

จากการที่บริษัทอยู่ระหว่างฟื้นฟูกิจการ และปฏิบัติให้เป็นไปตามแผนฟื้นฟูกิจการนั้น ดังนั้น
ความสำเร็จของการฟื้นฟูกิจการขึ้นอยู่กับความสามารถของบริษัทฯ
ในการปฏิบัติตามเงื่อนไขและข้อตกลงที่ระบุไว้ในแผนฟื้นฟูกิจการส่วนที่เหลือ
และความสามารถในการทำกำไร และการจัดหาเงินทุนหมุนเวียนมาชำระหนี้เมื่อครบกำหนดชำระ
11. รายการระหว่างกัน

รายละเอียดรายการระหว่างกันตามงบการเงินรวม และงบการเงินเฉพาะบริษัท ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2547 และ 2546 หน้าหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 7, 11, และ 12

รายการระหว่างกันที่เกิดขึ้น เป็นรายการดำเนินการค้าตามปกติไม่ว่าจะเป็นการซื้อ, ขาย
และเงินให้กู้ยืม
5.  ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547

+-------------------------+--------------+------------+--------------+
| ประเภทลักษณะทรัพย์สิน       | ลักษณะกรรมสิทธิ์ | มูลค่า       | ภาระผูกพัน     |
|                         |              | (ล้านบาท)   |              |
+-------------------------+--------------+------------+--------------+
|   1. ที่ดิน 2 แปลง 11 โฉนด | เป็นเจ้าของ    | 85.10      |              |
|   รวมเนื้อที่ 6.3.45 ไร่     |              |            |              |
+-------------------------+--------------+------------+--------------+
| 2. อาคาร 5 ชั้น           | เป็นเจ้าของ    | 39.68      | จำนองกับ      |
| แบ่งเป็นสำนักงาน 2 ชั้น      |              |            | ธนาคารกรุงไทย |
| โรงงาน 3 ชั้น ที่ตั้ง 51/29   |              |            | วงเงินจำนอง   |
| หมู่3 ถ.วิภาวดีรังสิต หลักสี่    |              |            | 300 ล้านบาท   |
| กทม.                    |              |            |              |
+-------------------------+--------------+------------+--------------+
|   3. อาคารโรงงาน 2 หลัง  | เป็นเจ้าของ    | 24.65      |              |
|   มี 3 ชั้น และ 2 ชั้น       |              |            |              |
|   ที่ตั้ง51/29 ม.3 ถ.       |              |            |              |
|   วิภาวดีรังสิต หลักสี่ กทม.   |              |            |              |
+-------------------------+--------------+------------+--------------+
| 4. เครื่องจักรและอุปกรณ์ 45  | เป็นเจ้าของ    | 188.83     |              |
| เครื่อง                   |              |            |              |
+-------------------------+--------------+------------+--------------+
| 5. เครื่องจักรและอุปกรณ์ 72  | เป็นเจ้าของ    | 125.14     | ไม่มี          |
| เครื่อง                   |              |            |              |
+-------------------------+--------------+------------+--------------+
ส่วนที่ 1

ข้อมูลสรุป (Executive Summary)

บริษัท โรงพิมพ์ตะวันออก จำกัด (มหาชน) ประกอบธุรกิจหลักประเภทรับจ้างพิมพ์
โดยถือเป็นผู้ผลิตสิ่งพิมพ์
ที่ดำเนินธุรกิจโรงพิมพ์ในลักษณะครบวงจรโดยให้บริการเริ่มตั้งแต่วางแผนการผลิต จัดหน้า แยกสี
ถ่ายภาพขาวดำ ทำแบบ ทำเพลท ทำปรู๊ฟ พิมพ์ม้วน พับ ไสกาว
จนกระทั่งเข้าเล่มเป็นสิ่งพิมพ์สำเร็จรูป หรือตามแนวคิดแบบ One Stop Printing Facility
บริษัทฯ มีที่ตั้งสำนักงานและโรงงานอยู่ที่ เลขที่ 51/29 หมู่ 3 ซอยสยามสามัคคี ถนนวิภาวดีรังสิต
แขวงตลาดบางเขน เขตหลักสี่ กรุงเทพมหานคร 10210

ปัจจุบันบริษัทฯ อยู่ระหว่างการฟื้นฟูกิจการของบริษัท ซึ่งศาลได้มีคำสั่งเห็นชอบแล้วเมื่อวันที่ 17
มกราคม 2545 ขณะนี้บริษัทอยู่ระหว่างการปฏิบัติให้เป็นไปตามแผนฟื้นฟูกิจการ
ในรอบระยะเวลาที่ผ่านมาบริษัทได้มีการขอแก้ไขแผนฟื้นฟูกิจการ โดยยื่นคำขอแก้ไขแผนเมื่อวันที่ 6
ตุลาคม 2546 และวันที่ 10 ตุลาคม 2546
โดยที่ประชุมเจ้าหนี้ได้มีมติยอมรับข้อเสนอขอแก้ไขแผนแล้วเมื่อวันที่ 10 ตุลาคม
2546และศาลได้มีคำสั่งเห็นชอบด้วยข้อเสนอขอแก้ไขแผนดังกล่าว เมื่อวันที่ 29 ตุลาคม 2546

ดังนั้นจากจากแผนฟื้นฟูกิจการและแผนที่ได้แก้ไขใหม่ ทำให้บริษัทมีโครงสร้างเงินทุน
และโครงสร้างทางการเงินที่มั่นคง ส่งผลให้บริษัทฯ มีความสามารถที่จะพัฒนาการทำงานของบริษัทฯ
ในทุก ๆ ด้าน และตามที่ผลการดำเนินงานของบริษัทฯ สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2547
มีผลกำไรสุทธิ 102 ล้านบาท มียอดขาย 599.65 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 117.84 ล้านบาท
จากปีที่ผ่านมา โดยบริษัทฯ ได้มีการวางแผนการตลาด
และการผลิตปรับปรุงประสิทธิภาพของเครื่องจักรเพื่อทำให้เกิดประโยชน์สูงสุด
ประกอบกับบริษัทสามารถควบคุมค่าใช้จ่ายได้ ดังนั้น จึงทำให้ผลประกอบการของบริษัทฯ เพิ่มขึ้น
และผู้บริหารของบริษัทฯ มีความเชื่อมั่นว่าบริษัทจะมีผลการดำเนินงานที่ดีขึ้นในปีต่อ ๆ ไป
ส่วนที่ 3

การรับรองความถูกต้องของข้อมูล

ข้าพเจ้าได้สอบทานข้อมูลในแบบแสดงรายการข้อมูลประจำปีฉบับนี้แล้ว
และด้วยความระมัดระวังในฐานะกรรมการบริหารของบริษัทหรือผู้ดำรงตำแหน่งบริหารสูงสุดในสายงานบัญชี
ข้าพเจ้าขอรับรองว่า ข้อมูลดังกล่าวถูกต้องครบถ้วน ไม่เป็นเท็จ
ไม่ทำให้ผู้อื่นสำคัญผิดหรือไม่ขาดข้อมูลที่ควรต้องแจ้งในสาระสำคัญ นอกจากนี้ ข้าพเจ้าขอรับรองว่า

1)  งบการเงินและข้อมูลทางการเงินที่สรุปมาในแบบแสดงรายการข้อมูลประจำปีได้แสดงข้อมูลอย่างถูกต้องครบถ้วนในสาระสำคัญเกี่ยวกับฐานะการเงิน
    ผลการดำเนินงาน และกระแสเงินสดของบริษัทแล้ว

2)  ข้าพเจ้าเป็นผู้รับผิดชอบต่อการจัดให้บริษัทมีระบบการเปิดเผยข้อมูลที่ดีเพื่อให้แน่ใจว่าบริษัทได้เปิดเผยข้อมูลในส่วนที่เป็นสาระสำคัญของบริษัทอย่างถูกต้องครบถ้วนแล้ว
    รวมทั้งควบคุม ดูแลให้มีการปฏิบัติตามระบบดังกล่าว

ในการนี้
เพื่อเป็นหลักฐานว่าเอกสารทั้งหมดเป็นเอกสารชุดเดียวกันกับที่ข้าพเจ้าได้รับรองความถูกต้องแล้ว
ข้าพเจ้าได้มอบหมายให้ นางสาวลัดดาวัลย์ สุวะประดับ
เป็นผู้ลงลายมือชื่อกำกับเอกสารนี้ไว้ทุกหน้าด้วย หากเอกสารใดไม่มีลายชื่อของ นางสาวลัดดาวัลย์
สุวะประดับ กำกับไว้ ข้าพเจ้าจะถือว่าไม่ใช่ข้อมูลที่ข้าพเจ้าได้รับรองความถูกต้องของข้อมูลแล้ว
ดังกล่าวข้างต้น

ชื่อ-นามสกุล ตำแหน่ง ลายมือชื่อ

1.  นายวีระ เหล่าวิทวัส กรรมการบริหาร
    .................................................

2.  นางอาภรณ์ ปรัชญาทิพย์สกุล กรรมการบริหาร
    .................................................

3.  นางสาวลัดดาวัลย์ สุวะประดับ กรรมการ
    .................................................

และผู้จัดการฝ่ายบัญชีและการเงิน

ชื่อ-นามสกุล ตำแหน่ง ลายมือชื่อ

ผู้รับมอบอำนาจ

นางสาวลัดดาวัลย์ สุวะประดับ กรรมการ
.................................................

และผู้จัดการฝ่ายบัญชีและการเงิน

การรับรองความถูกต้องของข้อมูล

ข้าพเจ้าได้สอบทานข้อมูลในแบบแสดงรายการข้อมูลประจำปีฉบับนี้แล้ว
และด้วยความระมัดระวังในฐานะกรรมการบริษัท
ข้าพเจ้าไม่มีเหตุอันควรสงสัยว่าข้อมูลดังกล่าวไม่ถูกต้องครบถ้วน เป็นเท็จ ทำให้ผู้อื่นสำคัญผิด
หรือขาดข้อมูลที่ควรต้องแจ้งในสาระสำคัญ

ในการนี้ เพื่อเป็นหลักฐานว่าเอกสารทั้งหมดเป็นเอกสารชุดเดียวกันกับที่ข้าพเจ้าได้สอบทานแล้ว
และไม่มีเหตุอันควรสงสัยว่า ข้อมูลดังกล่าวไม่ถูกต้องครบถ้วน เป็นเท็จ
ทำให้ผู้อื่นสำคัญผิดหรือขาดข้อมูลที่ควรต้องแจ้งในสาระสำคัญ ข้าพเจ้าได้มอบหมายให้
นางสาวลัดดาวัลย์ สุวะประดับ เป็นผู้ลงลายมือชื่อกำกับเอกสารนี้ไว้ทุกหน้าด้วย
หากเอกสารใดไม่มีลายชื่อของ นางสาวลัดดาวัลย์ สุวะประดับ กำกับไว้
ข้าพเจ้าจะถือว่าไม่ใช่ข้อมูลที่ข้าพเจ้าได้สอบทานแล้วดังกล่าวข้างต้น

ชื่อ-นามสกุล ตำแหน่ง ลายมือชื่อ

1.  นายวรวิทย์ จารุศรีบุญชัย กรรมการ
    .................................................

2.  นายอุทิศ สามห้วย กรรมการ
    .................................................

ชื่อ-นามสกุล ตำแหน่ง ลายมือชื่อ

ผู้รับมอบอำนาจ

นางสาวลัดดาวัลย์ สุวะประดับ กรรมการ
.................................................

และผู้จัดการฝ่ายบัญชีและการเงิน
10. การควบคุมภายใน

- ความเห็นของผู้สอบบัญชี

วันที่ 16 มีนาคม 2548

เรื่อง รายงานระบบการควบคุมภายในด้านการบัญชี

เรียน กรรมการผู้จัดการบริษัท โรงพิมพ์ตะวันออก จำกัด (มหาชน)

ตามที่สำนักงานฯ ได้ตรวจสอบงบการเงินของบริษัท โรงพิมพ์ตะวันออก จำกัด (มหาชน) สำหรับปี
สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2547 และได้เสนอรายงานการตรวจสอบลงวันที่ 7กุมภาพันธ์ 2548
ไปแล้วนั้น สำนักงานฯ
ขอเรียนว่าในการตรวจสอบงบการเงินดังกล่าวตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป
เพื่อแสดงความเห็นว่างบการเงินนี้แสดงฐานะการเงินและผลการดำเนินงานโดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปหรือไม่เพียงใดนั้น
สำนักงานฯ ได้ศึกษาและประเมินประสิทธิภาพการควบคุมภายในด้านบัญชีของบริษัทฯ
ตามที่เห็นจำเป็นเพื่อประโยชน์ในการกำหนดขอบเขตของการปฏิบัติงานตรวจสอบ
ให้รัดกุมและเหมาะสม ซึ่งสำนักงานฯ
ไม่พบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญของระบบการควบคุมภายในด้านบัญชีที่จะมีผลกระทบอย่างเป็น
สาระสำคัญในการแสดงความเห็นต่องบการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547

ฝ่ายบริหารของบริษัท โรงพิมพ์ตะวันออก จำกัด (มหาชน)
มีความรับผิดชอบในการจัดให้มีระบบควบคุมภายในด้านการบัญชีและควบคุมให้มีการปฏิบัติตามระบบดังกล่าวอย่างเคร่งครัด
ในการนี้ต้องใช้การประมาณการและดุลยพินิจโดยพิจารณาถึงผลประโยชน์ที่คาดว่าจะได้รับและต้นทุนที่เกิดขึ้นจากการใช้ระบบการควบคุมนี้
ระบบการควบคุมภายในดังกล่าวให้ความมั่นใจแก่ฝ่ายบริหารตามสมควร

อย่างไรก็ตาม สำนักงานฯ ขอเรียนมาในการตรวจสอบบัญชีสำนักงานฯ มิได้ตรวจสอบทุกรายการ
หากแต่ใช้วิธีการทดสอบเท่านั้น
นอกจากนั้นการศึกษาและการประเมินประสิทธิภาพระบบการควบคุมภายในด้านบัญชีมีวัตถุประสงค์เพียงเพื่อประโยชน์ในการสอบบัญชีดังกล่าวไว้ข้างต้น
ดังนั้นจึงไม่อาจชี้ให้เห็นถึงข้อบกพร่องทั้งหมดที่อาจมีอยู่ในระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯได้

สำนักงานฯ ขอขอบคุณเจ้าหน้าที่ของบริษัทฯ ที่ได้ให้ความร่วมมือในการตรวจสอบบัญชีของบริษัทฯ
เป็นอย่างดี

ขอแสดงความนับถือ

(นางสุวิมล กฤตยาเกียรณ์)

ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 2982

การควบคุมภายในทางบริษัท

-   กิจการมีการแบ่งแยกหน้าที่ระหว่างผู้มีหน้าที่บันทึกบัญชี กับผู้ดูแลทรัพย์สิน
    และระหว่างผู้มีอำนาจอนุมัติ และผู้จัดทำรายการ
    รวมทั้งผู้ควบคุมการจัดทำรายการและภาระผูกพันต่าง ๆ

-   กิจการมีการแบ่งแยกหน้าที่สำหรับส่วนงานที่มีความเสี่ยงสูง เช่น การควบคุมดูแลเงินสด
    การดูแลสินค้าคงเหลือ และการประมวลผลข้อมูล

-   กิจการมีการจัดทำเอกสารหลักฐานเกี่ยวกับข้อกำหนดทางจริยธรรมและมรรยาทในการปฏิบัติงาน
    นโยบายบัญชี วิธีการปฏิบัติงาน และการควบคุมภายในที่เป็นลายลักษณ์อักษร
    รวมทั้งมีการแจ้งให้พนักงานทราบ ติดตามการปฏิบัติงานตามข้อกำหนด
    ดำเนินงานกับผู้ที่หลีกเลี่ยงหรือไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนด

แต่เนื่องจากในขณะนี้บริษัทฯอยู่ในระหว่างการดำเนินการฟื้นฟูกิจการ
จึงยังไม่มีการแต่งตั้งคณะกรรมการ ตรวจสอบ จึงยังไม่มีความเห็นเกี่ยวกับการควบคุมภายใน
8.  โครงสร้างเงินทุน

    1.  หลักทรัพย์ของบริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547

บริษัทฯ มีทุนจดทะเบียน 1,546,230,604 บาท เรียกชำระแล้ว 252,191,788 หุ้น
แบ่งเป็นหุ้นสามัญ 252,191,788 ล้านหุ้น มูลค่าหุ้นละ 4 บาท

8.2 รายชื่อผู้ถือหุ้นรายใหญ่ 

+----+------------------------------------+--------------+------------+
| ลำ | ชื่อ/สกุล                             | จำนวนหุ้น      | %          |
| ดับ |                                    |              | ของจำนวนหุ้น |
|    |                                    |              |            |
|    |                                    |              | ทั้งหมด      |
+----+------------------------------------+--------------+------------+
| 1  | ธนาคาร สแตนดาร์ดชาร์เตอร์ด นครธน จำกัด | 87,619,748   | 34.74      |
+----+------------------------------------+--------------+------------+
| 2  | บรรษัทบริหารสินทรัพย์สถาบันการเงิน        | 79,545,394   | 31.54      |
+----+------------------------------------+--------------+------------+
| 3  | บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย                | 43,531,618   | 17.26      |
+----+------------------------------------+--------------+------------+
| 4  | ธนาคาร กสิกรไทย จำกัด (มหาชน)        | 22,705,700   | 9.00       |
+----+------------------------------------+--------------+------------+
| 5  | บริษัทเงินทุน กรุงเทพธนาทร จำกัด (มหาชน) | 7,500,000    | 2.97       |
+----+------------------------------------+--------------+------------+
| 6  | ธนาคารไทยธนาคาร จำกัด (มหาชน)       | 2,500,750    | 0.99       |
+----+------------------------------------+--------------+------------+
| 7  | บริษัท แมเนเจอร์ มีเดีย กรุ๊ป จำกัด        | 2,487,500    | 0.99       |
|    | (มหาชน)                            |              |            |
+----+------------------------------------+--------------+------------+
| 8  | บริษัท อี.ซี. ลีสซิ่ง จำกัด                | 604,600      | 0.24       |
+----+------------------------------------+--------------+------------+
| 9  | บริษัท เงินทุน ทิสโก้ จำกัด (มหาชน)       | 473,203      | 0.19       |
+----+------------------------------------+--------------+------------+
| 10 | สำนักงานทรัพย์สินส่วนพระมหากษัตริย์        | 375,000      | 0.15       |
+----+------------------------------------+--------------+------------+
|    | ยอดรวม                             | 247,343,513  | 98.07      |
+----+------------------------------------+--------------+------------+

เนื่องจาก บริษัทฯ ได้เข้าสู่การฟื้นฟูกิจการ โดยศาลล้มละลายกลางได้มีคำสั่ง เมื่อวันที่ 17
มกราคม 2545 เห็นชอบด้วยแผนฟื้นฟูกิจการ ตามมาตรา 90/58 แห่งพระราชบัญญัติล้มละลาย
พุทธศักราช 2483 ให้ บริษัท เอ็ปโก้ เมเนจเม้นท์ จำกัด เป็นผู้บริหารแผนฯ
จึงไม่มีผู้บริหารมาจากผู้ถือหุ้นรายใหญ่

8.3 นโยบายการจ่ายเงินปันผล

เนื่องจาก บริษัท โรงพิมพ์ตะวันออก จำกัด(มหาชน) อยู่ในระหว่างระยะเวลาฟื้นฟูกิจการ 5 ปี
เริ่มวันที่ 17 มกราคม 2545 – วันที่ 16 มกราคม 2550 จะไม่มีการจ่ายเงินปันผล
เพราะกิจการยังมีผลขาดทุนสะสมคงเหลืออยู่ หรืออาจจะเพิ่งเริ่มมีกำไรบ้าง
ซึ่งผู้บริหารแผนจะพิจารณาความเหมาะสมในการจ่ายเงินปันผล เมื่อผลประกอบการดีขึ้น
ปัจจัยความเสี่ยง

1.  ความเสี่ยงจากการพึ่งพิงลูกค้ารายใหญ่

บริษัทประกอบกิจการในลักษณะผลิตสินค้าตามคำสั่งผลิตของลูกค้า โดยในปี 2548 ที่ผ่านมามีลูกค้ารายใหญ่ 10 รายแรก มีสัดส่วนของรายได้คิดเป็นร้อยละ 70% ของรายได้รวมทั้งปีของบริษัทฯ และมีบริษัทหนึ่งเป็นลูกค้ารายใหญ่โดยมียอดสั่งซื้อปีละ 80 ล้านบาท อยู่ในระหว่างคำสั่งศาลให้ฟื้นฟูกิจการซึ่งทำให้ไม่สามารถคาดการณ์ได้แน่นอนว่าจะสามารถฟื้นฟูกิจการได้สำเร็จหรือไม่ แต่อย่างไรก็ตาม บริษัทดังกล่าวยังคงมีการสั่งพิมพ์อย่างต่อเนื่องและไม่มีปัญหาการค้างชำระ ส่วนลูกค้ารายใหญ่อีก 9 ราย เป็นลูกค้าที่มีการติดต่อจ้างพิมพ์มามากกว่า 5 ปี โดยมีบางบริษัทมีการทำสัญญาจ้างพิมพ์เป็นลักษณะสัญญาปีต่อปีเพื่อปรับราคาตามการขึ้นลงของราคาวัตถุดิบ และบางบริษัทได้สัญญาว่าจ้างพิมพ์จากการประมูลทั่วไป จึงเกิดความไม่แน่นอนว่าจะรักษาลูกค้าได้ตลอดไป ทำให้บริษัทต้องพยายามปรับปรุงคุณภาพและบริการ เพื่อรักษาลูกค้าและยอดขายของบริษัทมิให้สูญเสียไป

แต่อย่างไรก็ตามบริษัทได้พยายามปรับปรุงประสิทธิภาพในการผลิตโดยเปลี่ยนเครื่องจักรใหม่ทดแทนเครื่องจักรเก่าเพื่อสนองต่อคำสั่งซื้อที่เพิ่มขึ้นจากลูกค้าและบริการลูกค้าได้รวดเร็วขึ้น
พร้อมกับได้พยายามเพิ่มลูกค้ารายใหม่ เพื่อรักษายอดการเติบโตของรายได้

2.  ความเสี่ยงจากการผันผวนของราคาวัตถุดิบ

เนื่องจากกระดาษเป็นวัตถุดิบหลักในการผลิตของบริษัทฯ ซึ่งเป็นสินค้าที่ซื้อขายกันโดยทั่วไป
(Commodity Product) ทำให้ราคาที่ซื้อขายกันในประเทศจะขึ้นหรือลงตามตลาดโลก
และปัจจุบันราคาน้ำมันซึ่งเป็นปัจจัยการขนส่งมีราคาที่สูงขึ้นและไม่แน่นอน
จึงเป็นเหตุผลหลักที่ทำให้ราคากระดาษโลกมีความผันผวน นอกจากนี้
ปริมาณและราคาเยื่อกระดาษก็มีส่วนผลักดันให้ราคากระดาษที่จำหน่ายในประเทศและต่างประเทศมีความเคลื่อนไหวที่สูงขึ้น

อย่างไรก็ตาม บริษัทฯ ได้หาทางป้องกันความเสี่ยงดังกล่าว
โดยใช้นโยบายจัดซื้อวัตถุดิบให้สอดคล้องกับการเสนอราคาต่อลูกค้า
นอกจากนี้ราคาที่บริษัททำสัญญาปีต่อปีกับลูกค้าก็ได้มีการทำสัญญาซื้อวัตถุดิบกับบริษัทจำหน่ายกระดาษเพื่อยืนยันราคาเดิมตลอดระยะเวลาสัญญาเช่นกัน

3.  ความเสี่ยงจากการที่มีบริษัทผลิตกระดาษในประเทศเพียง 2 ราย

เนื่องจาก ในประเทศไทยมีผู้ผลิตกระดาษรายใหญ่ที่ได้มาตรฐานเพียง 2 รายเท่านั้น
บริษัทจึงมีความเสี่ยงในการจัดหาวัตถุดิบในการผลิตให้ทันเวลาตามที่ลูกค้าต้องการและในราคาที่เหมาะสม

บริษัทจึงแก้ปัญหาโดยจัดหาวัตถุดิบกระดาษจากต่างประเทศ เพื่อเป็นทางเลือกให้กับลูกค้า
รวมทั้งจัดหาวัตถุดิบจากผู้ผลิตในประเทศรายอื่นเพื่อเพิ่มทางเลือกแก่ลูกค้าและบริษัท

1.  ความเสี่ยงต่อการเปลี่ยนแปลงอัตราแลกเปลี่ยน

บริษัทฯต้องสั่งซื้อวัตถุดิบบางส่วนจากต่างประเทศ โดยการชำระค่าสินค้าเป็นเงินเหรียญสหรัฐฯ
โดยการเปิด L/C และทำทรัสต์รีซีท (Trust Receipt) ระยะเวลา 90 วัน
ทำให้บริษัทมีความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงอัตราแลกเปลี่ยน ดังนั้น
บริษัทได้พยายามแก้ปัญหาโดยการซื้ออัตราแลกเปลี่ยนล่วงหน้าในช่วงที่เห็นว่าอัตราแลกเปลี่ยนมีความผันผวน

5.  ความเสี่ยงจากการแข่งขันที่เพิ่มสูงขึ้น

ตามที่ทราบสภาวะเศรษฐกิจของประเทศมีภาวะผันผวน เกิดจากการขึ้นอัตราดอกเบี้ย,
ภาวะเชื้อเพลิงราคาได้เพิ่มสูงขึ้นจากปี 2547 เป็นอัตราส่วนที่สูง,
ราคาไฟฟ้ามีการปรับเพิ่มขึ้นประมาณ 7 เปอร์เซ็นในปี 2549 ซึ่งปัญหาต่าง ๆ เหล่านี้ได้
มีผู้ผลิตประกอบการต่าง ๆ ต้องปรับตัวและเร่งให้เกิดการแข่งขันกันเพิ่มขึ้น
ทำให้เกิดการแข่งลดราคาลง

บริษัท
ได้พยายามปรับปรุงแก้ปัญหาเหล่านี้โดยมีโครงการประหยัดไฟฟ้าในองค์กรขึ้นและปรับปรุงด้านคุณภาพขึ้นโดย
ตั้งนโยบายด้านคุณภาพ เพื่อนำบริษัทเข้าสู่นโยบายคุณภาพ ISO9001:2000 ในปี 2550
เพื่อคุณภาพและประสิทธิภาพในการผลิต เพื่อให้ได้มาซึ่งกำไรที่เพิ่มขึ้น
11. รายการระหว่างกัน

รายละเอียดรายการระหว่างกันตามงบการเงินรวม และงบการเงินเฉพาะบริษัท ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2548 และ 2547 หน้าหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 10 และ 19

รายการระหว่างกันที่เกิดขึ้น เป็นรายการดำเนินการค้าตามปกติไม่ว่าจะเป็นการซื้อและการขาย