+-----------------------------------------------------------------------+
| เอกสารแนบ 3 รายงานการกำกับดูแลกิจการของคณะกรรมการตรวจสอบ                 |
+-----------------------------------------------------------------------+

คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท โอเชียนกลาส จำกัด (มหาชน)
ประกอบด้วยกรรมการอิสระซึ่งไม่ได้เป็นเจ้าหน้าที่บริหารหรือผู้มีส่วนได้ส่วนเสียกับบริษัท จำนวน 3
ท่าน ได้แก่ นายประจักษ์ ทิพยุทธ์ นายนิสสัย เวชชาชีวะ และนายวสันต์ จาติกวณิช

คณะกรรมการตรวจสอบซึ่งจัดตั้งขึ้นตามมติของคณะกรรมการบริษัท
ได้ปฏิบัติงานตามหน้าที่ที่คณะกรรมการอิสระได้รับมอบหมายไว้ โดยมุ่งเน้นเรื่องการควบคุมภายใน
การกำกับดูแลกิจการที่ดี การบริหารความเสี่ยงและความโปร่งใสในการบริหารของฝ่ายจัดการ
รวมทั้งการปกป้องผลประโยชน์ของผู้มีส่วนได้ส่วนเสียทุกฝ่าย

ในปี 2546 คณะกรรมการตรวจสอบได้มีการจัดประชุมรวมทั้งสิ้น 6 ครั้ง
เพื่อพิจารณาสอบทานงบการเงินประจำไตรมาส 1, 2 , 3 และงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31
ธันวาคม 2546 ก่อนที่จะเสนอต่อที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทเพื่อพิจารณาอนุมัติ
โดยคณะกรรมการตรวจสอบพบว่างบการเงินที่ได้จัดทำขึ้นเป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปและมีการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอ

นอกจากนี้
คณะกรรมการตรวจสอบยังทำหน้าที่รับทราบและสอบทานรายงานของผู้ตรวจสอบภายในซึ่งปฏิบัติงานโดย
บริษัท เคพีเอ็มจี แอดไวเซอรี่ จำกัด ทั้งนี้ ในปี 2546 ได้มีการสอบทานในเรื่องกระบวนการผลิต
(Manufacturing Process) กระบวนการพัฒนาผลิตภัณฑ์ (New Product Development
Process) กระบวนการซ่อมบำรุง (Overhaul and Maintenance Process)
และกระบวนการด้านการตลาดและการขาย (Order Fulfillment : Marketing and
Sales) คณะกรรมการตรวจสอบพบว่าบริษัทฯ
มีระบบการควบคุมภายในที่มีประสิทธิภาพและการตรวจสอบภายในไม่พบข้อบกพร่องของการดำเนินงานที่เป็นสาระสำคัญ

ทั้งนี้ คณะกรรมการตรวจสอบได้มีการประชุมร่วมกับผู้บริหาร ผู้สอบบัญชีภายนอกและผู้สอบบัญชีภายใน
และได้ให้ข้อเสนอแนะที่มีประโยชน์ต่อการบริหารงานของฝ่ายจัดการ และพบว่าบริษัทฯ
มีการกำกับดูแลกิจการที่ดีและโปร่งใส

ในปี 2547
คณะกรรมการตรวจสอบได้เสนอแนะคณะกรรมการบริษัทให้เสนอชื่อผู้ตรวจสอบบัญชีของบริษัทต่อผู้ถือหุ้นให้แต่งตั้ง
บริษัท เคพีเอ็มจี ภูมิไชย สอบบัญชี จำกัด เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัท

การตรวจสอบภายในรายไตรมาส ในปี 2546 มีรายละเอียด ดังนี้

ไตรมาสที่ 1 : Manufacturing Process ได้มีการประชุมเมื่อวันที่ 14 พฤษภาคม 2546

สรุปสาระสำคัญได้ดังนี้
ผู้ตรวจสอบภายในได้ตรวจสอบเพื่อให้ฝ่ายบริหารได้มีการปรับปรุงกระบวนการบริหารการผลิตของบริษัท
ผู้ตรวจสอบภายในพบว่า บริษัทฯ ได้มีการกำหนดระเบียบวิธีการปฏิบัติงานอย่างเหมาะสม
และได้ถือปฏิบัติตามนโยบายที่กำหนดไว้ ในเรื่องกระบวนการบริหารการผลิต
ทั้งในส่วนการวางแผนการผลิต การดำเนินการผลิต การประกันคุณภาพและเรื่องความปลอดภัย
ชีวอนามัยและสิ่งแวดล้อม

ผู้ตรวจสอบภายในและคณะกรรมการตรวจสอบยังได้แนะนำวิธีการที่บริษัทสามารถเพิ่มประสิทธิผลได้ในเรื่องกระบวนการบริหารการผลิต
ในส่วนการควบคุมและตรวจสอบวัตถุดิบโดยผ่านทางกระบวนการจัดซื้อ
และบริษัทจะมีการพัฒนาและทบทวนสูตรการบันทึกปริมาณวัตถุดิบให้มีความเหมาะสมมากขึ้น
ในส่วนของการประกันคุณภาพ บริษัทจะเพิ่มให้มีการควบคุมตรวจสอบอย่างรัดกุมเพิ่มขึ้น
โดยบริษัทได้มอบหมายให้ผู้เกี่ยวข้องดำเนินการเรียบร้อยภายในเดือนมิถุนายน 2546

ไตรมาสที่ 2 : New Product Development Process ได้มีการประชุมเมื่อวันที่ 14 สิงหาคม
2546

สรุปสาระสำคัญได้ดังนี้ ผู้ตรวจสอบภายในได้ทำการตรวจสอบบริษัทฯ ในเรื่อง New Product
Development Process เพื่อให้ฝ่ายบริหารได้มีการจัดการในการปรับปรุงกระบวนการต่าง ๆ
ในการกระบวนการพัฒนาผลิตภัณฑ์ใหม่
ซึ่งพบว่าบริษัทมีนโยบายและระเบียบวิธีการปฏิบัติงานอย่างเป็นระบบในด้านนโยบาย
มีการตั้งทีมงานพัฒนาผลิตภัณฑ์เพื่อพัฒนาดูแลด้านการพัฒนาผลิตภัณฑ์ใหม่ ๆ
จากทั้งหน่วยงานการตลาดและออกแบบ
รวมทั้งมีการประเมินและทดลองตลาดว่าสินค้าใหม่นี้สามารถตอบสนองตลาดได้เป็นอย่างดี

ผู้ตรวจสอบภายในและคณะกรรมการตรวจสอบยังได้แนะนำวิธีการที่บริษัทสามารถเพิ่มประสิทธิผลได้ในเรื่องกระบวนการพัฒนาผลิตภัณฑ์ใหม่
ในเรื่องการพัฒนาตารางการวางจำหน่ายให้ครอบคลุมทั้งฝ่ายขายในและต่างประเทศ
มีการวิเคราะห์จุดคุ้มทุนเพื่อประโยชน์ในการกำหนดราคาที่เหมาะสม
และมีการทบทวนและจัดทำรายงานข้อมูลด้านการผลิตให้ได้เป็นประจำ
โดยบริษัทได้มอบหมายให้ผู้เกี่ยวข้องดำเนินการ ภายในปี 2547

ไตรมาสที่ 3 : Overhaul and Maintenance Process ได้มีการประชุมเมื่อวันที่ 16 ธันวาคม
2546

ผู้ตรวจสอบภายในพบว่า บริษัทฯ
ได้มีการกำหนดระเบียบวิธีการปฏิบัติงานอย่างเหมาะสมและได้ถือปฏิบัติตามนโยบายที่กำหนดไว้
ในเรื่องกระบวนการซ่อมบำรุงอย่างเพียงพอและได้ผล ทั้งนี้
ผู้ตรวจสอบภายในและกรรมการตรวจสอบแนะนำว่าบริษัทยังสามารถเพิ่มประสิทธิภาพการดำเนินการโดยการจัดทำแผนงานหลักและรายงานด้านการซ่อมบำรุงให้มีความทันสมัย
และนำระบบ 7QC มาใช้ในการวิเคราะห์หาสาเหตุหากมีการขัดข้องของเครื่องจักร ทั้งนี้
บริษัทได้มอบหมายให้ผู้เกี่ยวข้องดำเนินการให้แล้วเสร็จภายในต้นปี 2547

ไตรมาสที่ 4 : Marketing and Sales Process ได้มีการประชุมเมื่อวันที่ 24 กุมภาพันธ์
2547

ผู้ตรวจสอบภายในพบว่าในเรื่องกระบวนการตลาดและการขายนั้น
บริษัทมีการจัดการบริหารและปรับปรุงระบบที่มีประสิทธิภาพ
โดยมีการวิเคราะห์และวางแผนทางธุรกิจสำหรับตลาดในและต่างประเทศก่อนที่จะดำเนินกิจกรรมด้านการตลาด
นอกจากนี้
บริษัทยังมีการดำเนินการจัดการเมื่อได้รับข้อร้องเรียนอย่างเป็นระบบและมีการจัดทำแบบสอบถามเพื่อให้ได้รับข้อมูลจากลูกค้า
โดยผู้ตรวจสอบภายในและกรรมการตรวจสอบแนะนำว่าบริษัทยังสามารถเพิ่มประสิทธิภาพการดำเนินการโดยการจัดอบรมในด้านการบริการและระบบการจัดการในกระบวนการขายเพิ่มขึ้น

คณะกรรมการบริษัทเห็นว่าคณะกรรมการตรวจสอบได้มีการหารือและแลกเปลี่ยนข้อคิดเห็นกับผู้สอบบัญชีและผู้ตรวจสอบภายในถึงขอบเขตความรับผิดชอบของการตรวจสอบและแผนการตรวจสอบที่เฉพาะเจาะจงของแต่ละช่วงและผลสรุปการตรวจสอบแต่ละครั้งอย่างละเอียด
และนำมารายงานต่อคณะกรรมการบริษัททราบทุกด้านเพื่อทราบสภาวะการดำเนินงานอย่างชัดเจน
ซึ่งคณะกรรมการเชื่อว่าระบบการควบคุมภายในมีความเหมาะสมและมีประสิทธิภาพ
การปฏิบัติงานสอดคล้องกับระเบียบและกฎหมายที่เกี่ยวข้อง การดำเนินงานโปร่งใส
และภาพรวมของรายงานการเงินถูกต้องตรงต่อความจริงและเพียงพอ