เอกสารแนบ 3

  -----------------------------------------------------------------------
  รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

  -----------------------------------------------------------------------

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท จัสมิน เทเลคอม ซิสเต็มส์ จำกัด (มหาชน)
ประกอบด้วยกรรมการผู้ทรงคุณวุฒิที่มีความเป็นอิสระ จำนวน 3 ท่าน ดังนี้

1.  ศาสตราจารย์กิตติคุณอาภรณ์ เก่งพล ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

2.  ว่าที่ร้อยตรีอรรณพ สูทกวาทิน กรรมการตรวจสอบ

3.  นายมณฑล สุดประเสริฐ กรรมการตรวจสอบ

ทั้งนี้
มีองค์ประกอบและคุณสมบัติเป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดในประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
โดยว่าที่ร้อยตรีอรรณพ สูทกวาทิน กรรมการตรวจสอบ
เป็นผู้มีความรู้และประสบการณ์เพียงพอในการสอบทาน ความน่าเชื่อถือของงบการเงิน

ในปี 2555 การประชุมของคณะกรรมการตรวจสอบมีทั้งสิ้น 12 ครั้ง โดยมีผู้บริหารระดับสูง
ผู้สอบบัญชี และผู้ตรวจสอบภายใน เข้าร่วมประชุมในวาระที่เกี่ยวข้อง
ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติหน้าที่ตามขอบเขตอำนาจหน้าที่
และความรับผิดชอบที่คณะกรรมการบริษัทมอบหมาย
โดยส่งเสริมให้บริษัทมีการดำเนินงานที่เน้นหลักการสำคัญของการกำกับดูแลกิจการที่ดี
เพื่อให้เป็นไปตามหลักการบรรษัทภิบาลและจรรยาบรรณของบริษัท การกำกับดูแลงบการเงิน
การประเมินการบริหารความเสี่ยง การสอบทานระบบการควบคุมภายใน และการตรวจสอบภายใน
โดยสรุปสาระสำคัญของผลการดำเนินงาน ได้ดังนี้

1.  ความถูกต้อง ครบถ้วน และเชื่อถือได้ของรายงานทางการเงิน

คณะกรรมการตรวจสอบได้สอบทานงบการเงินรายไตรมาส และ งบการเงินประจำปี พ.ศ. 2555
ของบริษัทและบริษัทย่อยประกอบคำชี้แจงของผู้สอบบัญชีร่วมกับฝ่ายบริหาร
เพื่อให้มั่นใจว่าการจัดทำงบการเงินเป็นไปตามข้อกำหนดของกฎหมาย
ตามมาตรฐานการบัญชีและหลักการบัญชีที่รับรองโดยทั่วไป และมีการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอ
ครบถ้วนและเชื่อถือได้
รวมทั้งได้ให้ข้อสังเกตและเสนอแนะแนวทางแก้ไขปัญหาให้เกิดประโยชน์สูงสุดต่อบริษัท
ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบให้ความเห็นชอบต่อ รายงานทางการเงินว่า มีความถูกต้อง ครบถ้วน
และเชื่อถือได้ตามมาตรฐานการบัญชีและหลักการบัญชีที่รับรองโดยทั่วไป

2.  ความเพียงพอของระบบควบคุมภายใน และการตรวจสอบภายใน

คณะกรรมการตรวจสอบได้สอบทานรายงานผลการตรวจสอบของผู้สอบบัญชีและของสำนักตรวจสอบภายใน
เกี่ยวกับระบบการควบคุมภายใน โดยพิจารณาในเรื่องการดำเนินงานการใช้ทรัพยากร
การดูแลทรัพย์สิน การป้องกัน หรือลดความผิดพลาด ความเสียหาย การรั่วไหล และการสิ้นเปลือง
ความเชื่อถือได้ของรายงานทางการเงินและการดำเนินงาน การปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ
ข้อบังคับ เพื่อให้หน่วยงานต่างๆ ของบริษัท
มีระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสมสำหรับการตรวจสอบภายใน
ได้กำหนดให้มีการจัดทำแผนการตรวจสอบประจำปี รายงานผลการตรวจสอบและตรวจติดตาม
พร้อมทั้งได้ให้ข้อเสนอแนะแก่สำนักตรวจสอบภายในและฝ่ายบริหาร
เพื่อให้เกิดผลการปฏิบัติงานที่มีประสิทธิภาพ ประสิทธิผล
มีการติดตามผลการแก้ไขตามรายงานการตรวจสอบในประเด็นที่มีนัยสำคัญอย่างต่อเนื่อง
และให้มีการขยายขอบข่ายการตรวจสอบให้ครอบคลุมหน่วยงานที่เป็นบริษัทย่อย
ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่า
ระบบการควบคุมภายในของบริษัทมีความเพียงพอและเหมาะสม
และการตรวจสอบภายในของบริษัทมีความเหมาะสมและมีประสิทธิภาพ

3.  รายการที่เกี่ยวโยงกันหรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์

คณะกรรมการตรวจสอบ
ได้สอบทานการเปิดเผยรายการที่เกี่ยวโยงกันที่อาจทำให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์กับบริษัท
เพื่อให้มั่นใจว่าเป็นรายการที่เกิดขึ้นจริงตามเงื่อนไขทางธุรกิจปกติทั่วไป
ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่า
รายการที่เกี่ยวโยงกันเป็นรายการที่เข้าข่ายตามเงื่อนไขทางธุรกิจปกติทั่วไป มีความสมเหตุสมผล
เป็นธรรมและเป็นประโยชน์สูงสุดต่อบริษัท
ซึ่งบริษัทได้ถือปฏิบัติเป็นไปตามข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
และตามนโยบายการกำกับดูแลกิจการที่ดี

4.  การกำกับดูแลกิจการที่ดี

คณะกรรมการตรวจสอบได้กำกับดูแลให้มีการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอและถูกต้อง
รวมทั้งส่งเสริมให้บริษัทมีระบบ ธรรมาภิบาลการบริหารจัดการที่ดี
เพื่อให้มีความโปร่งใสและมีจริยธรรม ก่อให้เกิดความเชื่อมั่นแก่ผู้ถือหุ้น ผู้ลงทุน พนักงาน
และผู้เกี่ยวข้องทุกฝ่าย ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่า
บริษัทได้ถือปฏิบัติเป็นไปตามข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
และตามนโยบายการกำกับดูแลกิจการที่ดี

5.  การกำกับดูแลการบริหารความเสี่ยง

คณะกรรมการตรวจสอบได้สอบทานนโยบายแนวทางการบริหารความเสี่ยง
และติดตามความคืบหน้าของการบริหาร ความเสี่ยงของคณะทำงานบริหารความเสี่ยง
ทั้งในระดับองค์กรและระดับหน่วยงาน
เพื่อให้มีความมั่นใจว่าบริษัทได้บริหารจัดการความเสี่ยงอย่างมีประสิทธิภาพ
ให้ความเสี่ยงลดลงอยู่ในระดับที่ยอมรับได้ และให้เกิดความเชื่อมโยงกับการควบคุมภายใน
ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่า
การบริหารความเสี่ยงเป็นไปตามมาตรการอย่างมีประสิทธิภาพ

6.  การปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
    ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์และกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัท

คณะกรรมการตรวจสอบ
ได้สอบทานการปฏิบัติของบริษัทให้เป็นไปตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
และกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัทอย่างสม่ำเสมอ ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่า
บริษัทได้มีการปฏิบัติตามกฎหมายที่เกี่ยวข้องอย่างถูกต้อง

7.  การพิจารณา คัดเลือก และเสนอแต่งตั้งผู้สอบบัญชี

คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาคัดเลือกผู้สอบบัญชีและเสนอแต่งตั้งผู้สอบบัญชีของบริษัท
โดยคำนึงถึงความเหมาะสมของค่าธรรมเนียมสอบบัญชีเทียบกับความน่าเชื่อถือของผลงาน
ความเป็นอิสระ ชื่อเสียง ขอบเขต และปริมาณงานที่ผู้สอบบัญชี รับผิดชอบ นอกจากนี้
คณะกรรมการตรวจสอบได้ประชุมร่วมกับผู้สอบบัญชีโดยไม่มีฝ่ายจัดการเข้าร่วมประชุม จำนวน 1
ครั้ง
เพื่อขอความเห็นจากผู้สอบบัญชีในเรื่องการทำงานและการประสานงานร่วมกับฝ่ายจัดการที่เกี่ยวข้อง
และสำหรับปี 2556 คณะกรรมการตรวจสอบให้ความเห็นชอบเสนอต่อคณะกรรมการบริษัท
เพื่อขออนุมัติต่อที่ประชุมผู้ถือหุ้นแต่งตั้ง นายกฤษดา เลิศวนา ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 4958
และ/หรือ นายณรงค์ พันตาวงษ์ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 3315 และ/หรือ นางสาวทิพวัลย์
นานานุวัฒน์ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 3459 แห่งบริษัท สำนักงาน เอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัด
เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัท และบริษัทย่อย

คณะกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติหน้าที่ครบถ้วนตามที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท
และมีความเห็นว่าบริษัทมีการจัดทำงบการเงิน และการเปิดเผยข้อมูลทางการเงินอย่างครบถ้วน
ถูกต้อง เป็นไปตามมาตรฐานการบัญชีและหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป
มีนโยบายการกำกับดูแลกิจการที่ดีเป็นสำคัญ
การบริหารความเสี่ยงเป็นไปตามมาตรการอย่างมีประสิทธิภาพ
มีผลให้ระบบการควบคุมภายในมีประสิทธิภาพเพียงพอ ไม่มีข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ
มีการปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบวิธีปฏิบัติ ข้อกำหนดที่เกี่ยวข้อง
รวมทั้งมีการเปิดเผยรายการที่เกี่ยวโยงกันที่อาจทำให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์อย่างถูกต้องและครบถ้วน

ในนามคณะกรรมการตรวจสอบ

[]

(ศาสตราจารย์กิตติคุณอาภรณ์ เก่งพล)

ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ