9. การควบคุมภายใน

คณะกรรมการบริษัท คณะกรรมการตรวจสอบ กรรมการผู้จัดการใหญ่
ผู้บริหารระดับสูงและพนักงานของบริษัทได้ให้ความสำคัญอย่างมาก
กับการที่บริษัทมีการจัดวางระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสม
เพื่อสร้างความมั่นใจต่อการทำงานที่มีประสิทธิภาพและประสิทธิผลเพื่อให้สามารถบรรลุเป้าหมายในทางธุรกิจ
การให้ความเชื่อมั่นต่อรายงานทางการเงิน
และการปฏิบัติตามกฎระเบียบและข้อบังคับทางกฎหมายที่เกี่ยวข้อง
โครงสร้างของการควบคุมภายในของบริษัทประกอบด้วยการจัดให้มีโครงสร้างองค์กรที่ชัดเจนในเรื่องการกำหนดอำนาจหน้าที่และความรับผิดชอบ
การมอบหมาย และการแบ่งแยกหน้าที่ที่เหมาะสมและมีระบบและวิธีการควบคุมภายในที่รัดกุม

ฝ่ายตรวจสอบภายในเป็นหน่วยงานที่มีความเป็นอิสระและรายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ
ฝ่ายตรวจสอบภายในทำหน้าที่ในการสนับสนุนการทำงานของคณะกรรมการตรวจสอบและคณะกรรมการบริษัท
โดยการทำการประเมินความเหมาะสมของระบบการควบคุมภายในที่บริษัทวางไว้อย่างสม่ำเสมอ
รวมถึงตรวจสอบประเด็นที่สำคัญทางการบัญชีและการเงิน
การปฏิบัติตามกฎระเบียบและข้อบังคับทางกฎหมายที่เกี่ยวข้อง
และการกำหนดนโยบายและวิธีการบริหารความเสี่ยงทางธุรกิจและทางการเงินของผู้บริหาร
เพื่อให้ความมั่นใจได้ว่าการควบคุมภายในที่วางไว้เหมาะสม เพียงพอ และมีประสิทธิภาพ
ประเด็นที่พบจากการตรวจสอบจะมีการแจ้งให้หน่วยงานที่เกี่ยวข้องรับทราบเพื่อหาแนวทางแก้ไขหรือปรับปรุงให้ดีขึ้นต่อไปภายในเวลาที่เหมาะสม
ฝ่ายตรวจสอบภายในจะทำการติดตามการแก้ไขหรือปรับปรุงตามที่ได้ตกลงไว้
และนำเสนอผลของการแก้ไขหรือปรับปรุงต่อคณะกรรมการตรวจสอบและคณะกรรมการบริษัทต่อไป

บริษัทให้ความสำคัญใน 5 องค์ประกอบที่สำคัญเกี่ยวกับการควบคุมภายในดังต่อไปนี้

1. การควบคุมโครงสร้างองค์กรและสภาพแวดล้อม

บริษัทได้จัดวางโครงสร้างองค์กรที่เหมาะสม
เพื่อสนับสนุนให้การบริหารงานของผู้บริหารมีประสิทธิภาพ
คณะกรรมการบริษัทได้แต่งตั้งให้คณะกรรมการตรวจสอบติดตาม
ดูแลการควบคุมการจัดทำรายงานทางการเงินของบริษัท
และความมีประสิทธิภาพของระบบการควบคุมภายในที่เกี่ยวข้อง

พื้นฐานที่สำคัญของคุณภาพในการทำงานได้ถูกอธิบายไว้ในคู่มือพนักงานสำหรับพนักงานทุกคน
โดยได้เน้นการสร้างสำนึกถึงความรับผิดชอบต่อลูกค้า การทำงานให้บรรลุเป้าหมายร่วมกัน
การให้ความเคารพซึ่งกันและกัน การทำงานร่วมกันและเชื่อมั่นซึ่งกันและกัน นอกจากนี้
เป้าหมายและวิธีที่จะบรรลุเป้าหมายทางธุรกิจของบริษัทได้ถูกวางแผน
และกำหนดเป็นแนวทางไว้สำหรับพนักงานทุกคนร่วมกันปฏิบัติตาม
โดยการติดตามประเมินผลอย่างใกล้ชิดจากฝ่ายบริหาร
บริษัทตระหนักถึงความสำคัญของการกำหนดสภาพแวดล้อมของการควบคุมที่เหมาะสมจะนำไปสู่ความมีประสิทธิภาพและประสิทธิผลขององค์กร

2. การบริหารจัดการความเสี่ยง

ผู้บริหารระดับสูงของบริษัทได้มีการทบทวนนโยบาย แนวทาง
และแผนในการบริหารจัดการความเสี่ยงอย่างสม่ำเสมอ นอกจากนี้
ผู้บริหารและพนักงานทุกคนได้รับการสนับสนุนให้มีความเข้าใจและตระหนักถึงความสำคัญของการบริหารจัดการความเสี่ยง
เพื่อลดระดับผลกระทบ หรือป้องกันไม่ให้เกิดขึ้นอย่างทันท่วงที ทั้งนี้
บริษัทได้สนับสนุนให้มีการตระหนักถึงความรับผิดชอบร่วมกันของพนักงานทุกคนต่อการบริหารจัดการความเสี่ยงสำคัญที่มีผลกระทบต่อเป้าหมายเชิงกลยุทธ์ขององค์กร
โครงสร้างการบริหารจัดการความเสี่ยงได้จัดวางอย่างมีแบบแผน
มาตรการและแผนการบริหารจัดการความเสี่ยงได้ถูกกำหนดจากปัจจัยความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นต่อธุรกิจ
เป้าหมาย และการดำเนินงานของบริษัททั้งจากภายในและภายนอก
การประเมินความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นยังนำมาถึงเป้าหมายของการควบคุมบริหารความเสี่ยงโดยการใช้วิธีการควบคุมต่าง
ๆ ที่เหมาะสม นอกจากนี้ บริษัทยังได้มีการกำหนดให้มีการรายงานความเสี่ยงที่อาจเปลี่ยนแปลงไป
รวมทั้งการควบคุมติดตามให้มีการบริหารจัดการความเสี่ยงนั้น ๆ อย่างเหมาะสมและทันท่วงที
แผนการบริหารความเสี่ยงจะถูกติดตามและทบทวนความเหมาะสมอย่างรอบคอบ
ก่อนจะเสนอรายงานให้กับคณะกรรมการบริษัทในทุกไตรมาส

3. การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

บริษัทได้มีการกำหนดอำนาจและการอนุมัติในแต่ละแผนกอย่างเหมาะสม
และได้ทำการติดตามตรวจสอบอย่างสม่ำเสมอ
การทำรายการธุรกรรมระหว่างบริษัทและบุคคลที่เกี่ยวข้องกัน รวมทั้งข้อตกลงต่าง ๆ
ทางการค้าได้มีการควบคุมดูแลอย่างระมัดระวังและรอบคอบ
เสมือนหนึ่งว่าธุรกรรมและข้อตกลงนั้นได้ถูกทำกับบริษัทอื่น ๆ ตามปกติในทางการค้า
และเป็นไปตามประกาศของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยเรื่องหลักเกณฑ์ วิธีการ
และการเปิดเผยรายการที่เกี่ยวโยงกันของบริษัทจดทะเบียน นอกจากนี้
บริษัทยังได้ให้ความสำคัญในการดูแลให้มีระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสมต่อการดำเนินงาน
เพื่อให้มั่นใจว่าพนักงานสามารถปฏิบัติงานอย่างมีประสิทธิภาพ
ได้มีการกำหนดระดับอำนาจและหน้าที่ของพนักงานระดับปฏิบัติการและระดับบริหารอย่างเหมาะสม
ชัดเจน รวมทั้งการแบ่งแยกหน้าที่ระหว่างหน่วยงานปฏิบัติการ หน่วยงานควบคุมดูแล
และหน่วยงานตรวจสอบและประเมินเพื่อให้มีการรักษาระดับการถ่วงดุลและการตรวจสอบที่เหมาะสม
การจัดให้มีการระบบการควบคุมดูแลการใช้งานและบำรุงดูแลรักษาทรัพย์สินของบริษัทอย่างเหมาะสม
นอกจากนี้
บริษัทยังกำหนดให้มีระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสมสำหรับแผนกการเงินและบัญชีเพื่อให้มีระบบการรายงานทางการเงินที่ชัดเจนและเพียงพอเสนอต่อฝ่ายบริหารที่เกี่ยวข้อง

4. ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

ระบบสารสนเทศได้รับการพัฒนาเพื่อประสิทธิภาพในการดำเนินธุรกิจ
และตอบสนองความต้องการของฝ่ายบริหาร บริษัทยังให้ความสำคัญเกี่ยวกับความถูกต้อง
เชื่อถือได้และทันต่อเวลาของข้อมูลสารสนเทศ รวมถึงการสื่อสารข้อมูล
ทั้งนี้วัตถุประสงค์หลักก็เพื่อความถูกต้อง และทันเวลาของข้อมูลที่จะนำมาใช้ประกอบการตัดสินใจ
โดยบริษัทได้ลงทุนเพื่อสร้างระบบการสื่อสารที่มีประสิทธิภาพทั้งจากภายในและภายนอกบริษัท
รวมทั้งจัดให้มีการสื่อสารภายในองค์กรผ่านช่องทางหลายช่องทาง เช่นการประชุมบริษัททุกๆ
ไตรมาส ระบบเครือข่ายคอมพิวเตอร์ภายในองค์กร และอีเมล์
การบันทึกรายการทางบัญชีเป็นไปตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไป
และมีการบันทึกข้อมูลให้เป็นปัจจุบันอย่างสม่ำเสมอ เอกสาร
ซึ่งประกอบด้วยข้อมูลที่เพียงพอต่อการตัดสินใจสำหรับการประชุมผู้ถือหุ้นและการประชุมคณะกรรมการได้ถูกจัดส่งแก่ผู้ถือหุ้นและคณะกรรมการบริษัทล่วงหน้าก่อนการประชุม

5. ระบบการติดตาม

จากระบบข้อมูลในปัจจุบันที่สามารถให้ข้อมูลที่เชื่อถือได้และทันต่อเวลา
ทำให้ฝ่ายบริหารและคณะกรรมการบริษัทสามารถควบคุม
และติดตามผลการดำเนินงานผ่านรายงานทางการเงินได้อย่างมีประสิทธิภาพ
ในขณะเดียวกันก็สามารถสอบทาน ประเมิน
และให้คำแนะนำเพื่อปรับปรุงแผนธุรกิจผ่านกระบวนการกำกับดูแลโดยฝ่ายตรวจสอบภายในทำการตรวจสอบการปฏิบัติการอย่างต่อเนื่องตลอดทั้งปี

ฝ่ายตรวจสอบภายในทำงานภายใต้แผนการตรวจสอบประจำปีที่ได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการตรวจสอบ
แผนการตรวจสอบได้ถูกจัดทำขึ้นจากผลการประเมินและวิเคราะห์ความเสี่ยงของบริษัท
รวมถึงการคำนึงถึงลำดับความสำคัญของบริษัทในกลุ่มบริษัท
กลุ่มธุรกิจหลักและกระบวนการที่เกี่ยวข้อง ผลของการตรวจสอบ
การติดตามการปรับปรุงแก้ไขจะถูกนำเสนอต่อคณะกรรมการตรวจสอบ จนถึงปัจจุบัน
การตรวจสอบไม่พบข้อบกพร่องทางการควบคุมภายในที่มีสาระคัญ อย่างไรก็ตาม
ได้มีการเสนอแนะการปรับปรุงในระบบการควบคุมภายในในบางจุดที่ตรวจพบ
ฝ่ายตรวจสอบภายในยังได้สอบทานระบบการปฏิบัติงานหลักและกิจกรรทางการเงินที่สำคัญ
เพื่อให้มั่นใจว่ามีการดำเนินงานอย่างมีประสิทธิภาพและเป็นไปตามข้อกำหนดของกฎหมาย