12. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

 งบการเงิน

ก. สรุปรายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชีในระยะเวลา 3 ปี ที่ผ่านมา

งบการเงินของธนาคารและบริษัทย่อยปี 2543 – 2545 ตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาตของบริษัท
เคพีเอ็มจี ออดิท (ประเทศไทย) จำกัด ซึ่งได้แสดงความเห็นและรายงานการตรวจสอบดังนี้

งบการเงินปี 2543

งบการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นแบบไม่มีเงื่อนไข

งบการเงินปี 2544

งบการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2544 ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นแบบไม่มีเงื่อนไข

งบการเงินปี 2545

งบการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นแบบไม่มีเงื่อนไข

ข. ตารางสรุปงบดุล งบกำไรขาดทุนและงบกระแสเงินสด

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล

(หน่วย : ล้านบาท)

+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | งบ        |            |           |
|                                | การเงินรวม |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | ณ วันที่ 31  |            |           |
|                                | ธันวาคม    |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | 2543      | 2544       | 2545      |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| สินทรัพย์                         |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสด                        | 11,959    | 12,142     | 9,764     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 172,043   | 165,105    | 94,840    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน       | 200       | 3,700      | 18,400    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินลงทุนสุทธิ                   | 95,722    | 123,101    | 164,864   |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ     |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินให้สินเชื่อ                   | 496,141   | 476,487    | 506,203   |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ดอกเบี้ยค้างรับ                  | 4,470     | 4,072      | 3,410     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ  | 500,611   | 480,559    | 509,613   |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ           | (54,744)  | (51,326)   | (76,949)  |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ค่าเผ                         | (3,102)   | (3,781)    | (2,755)   |
| ื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ  | -         | -          | (800)     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | 442,765   | 425,452    | 429,109   |
| รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ            | 14,766    | 14,852     | 15,087    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ภาระของลูกค้าจากการรับรอง       | 706       | 612        | 597       |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิ        | 22,902    | 22,773     | 22,395    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี        | 588       | 15         | 14        |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   รายได้ค้างรับ                   | 2,332     | 1,856      | 1,949     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ผลต่างจาก                     | 1,046     | 1,894      | 746       |
| อัตราแลกเปลี่ยนของสัญญาซื้อขายล่วงหน้า |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   สินทรัพย์อื่น                     | 2,484     | 3,097      | 3,017     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   รวมสินทรัพย์                    | 767,513   | 774,599    | 760,782   |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล (ต่อ)

(หน่วย : ล้านบาท)

+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | งบ        |            |           |
|                                | การเงินรวม |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | ณ วันที่ 31  |            |           |
|                                | ธันวาคม    |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | 2543      | 2544       | 2545      |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น             |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินฝาก                       | 646,997   | 664,532    | 651,393   |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 16,238    | 13,823     | 5,694     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม           | 2,251     | 3,456      | 3,423     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน       | 10        | -          | -         |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินกู้ยืมระยะสั้น                 | 7,500     | -          | -         |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินกู้ยืมระยะยาว                | 48,552    | 48,748     | 48,556    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ภาระของธนาคารจากการรับรอง     | 706       | 612        | 597       |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   หนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี          | 3,694     | 3,738      | 4,062     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ผลต่างจากอัตร                  | 4,119     | 351        | 1,626     |
| าแลกเปลี่ยนของสัญญาซื้อขายเงินล่วงหน้า |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ดอกเบี้ยค้างจ่าย                 | 4,153     | 3,685      | 3,030     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   หนี้สินอื่น                       | 7,473     | 8,214      | 6,956     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   รวมหนี้สิน                      | 741,693   | 747,159    | 725,337   |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ส่วนของผู้ถือหุ้น                  |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                |           |            |           |
|  ทุนที่ออกจำหน่ายและชำระเต็มมูลค่าแล้ว |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   - หุ้นบุริมสิทธิหมวด ก. 547,345 หุ้น | 5         | 5          | 5         |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท              |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   - หุ้นสามัญ 2,352,547,372 หุ้น    | 23,525    | 23,525     | 23,525    |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท              |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้น         | 2,521     | 2,521      | -         |
| สามัญและส่วนล้ำราคาใบสำคัญแสดงสิทธิฯ |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ส่วนเกิน                       | 3,000     | 3,000      | 5,521     |
| ทุนจากใบสำคัญแสดงสิทธิที่หมดสิทธิการใช้ |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นบุริมสิทธิ           | 27        | 27         | 27        |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ             | 49,478    | 49,478     | 49,478    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ส่วนเกินทุนจากการตีราคาทรัพย์สิน    | 6,630     | 6,516      | 6,367     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ส่วนเกิน (ต่ำกว่า)               | 1,092     | 1,525      | 2,774     |
|   ทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   กำไร (ขาดทุน) สะสม            |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   จัดสรรแล้ว                     |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   สำรองตามกฎหมาย               | 800       | 800        | 800       |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   สำรองอื่น                      | 26,675    | 26,675     | 26,675    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ยังไม่ได้จัดสรร (ขาดทุนสะสม)      | (88,173)  | (87,001)   | (80,097)  |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | 25,580    | 27,071     | 35,075    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย            | 240       | 369        | 370       |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   รวมส่วนของผู้ถือหุ้น               | 25,820    | 27,440     | 35,445    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น        | 767,513   | 774,599    | 760,782   |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| รายการนอกงบดุล – ภาระผูกพันทั้งสิ้น   |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   การรับอ                       | 12,517    | 9,088      | 6,591     |
| าวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ภาระตาม                      | 3,271     | 2,781      | 2,632     |
| ตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เล็ตเตอร์ออฟเครดิต              | 7,038     | 6,529      | 8,876     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ภาระผูกพันอื่น                   | 354,386   | 367,471    | 380,116   |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล

(หน่วย : ล้านบาท)

+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | งบกา      |            |           |
|                                | รเงินเฉพาะ |            |           |
|                                | ของธนาคาร |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | ณ วันที่ 31  |            |           |
|                                | ธันวาคม    |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | 2543      | 2544       | 2545      |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| สินทรัพย์                         |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสด                        | 11,959    | 12,142     | 9,764     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 172,048   | 164,596    | 94,773    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน       | 200       | 3,700      | 18,400    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิ          | 83,777    | 113,465    | 158,769   |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ     |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินให้สินเชื่อ                   | 480,720   | 466,140    | 496,525   |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ดอกเบี้ยค้างรับ                  | 2,230     | 2,103      | 1,934     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ  | 482,950   | 468,243    | 498,459   |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ           | (21,808)  | (25,001)   | (54,920)  |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ค่าเผ                         | (3,102)   | (3,699)    | (2,647)   |
| ื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ  | -         | -          | (800)     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | 458,040   | 439,543    | 440,092   |
| รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ            | 12,670    | 11,634     | 11,069    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ภาระของลูกค้าจากการรับรอง       | 706       | 612        | 597       |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิ        | 22,290    | 22,173     | 21,801    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี        | 588       | -          | -         |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   รายได้ค้างรับ                   | 2,299     | 1,793      | 1,883     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ผลต่างจาก                     | 1,046     | 1,894      | 746       |
| อัตราแลกเปลี่ยนของสัญญาซื้อขายล่วงหน้า |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   สินทรัพย์อื่น                     | 2,454     | 2,833      | 2,808     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   รวมสินทรัพย์                    | 768,077   | 774,385    | 760,702   |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล (ต่อ)

(หน่วย : ล้านบาท)

+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | งบกา      |            |           |
|                                | รเงินเฉพาะ |            |           |
|                                | ของธนาคาร |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | ณ วันที่ 31  |            |           |
|                                | ธันวาคม    |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | 2543      | 2544       | 2545      |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น           |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินฝาก                       | 647,334   | 664,846    | 652,000   |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | 16,825    | 13,831     | 5,693     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม           | 2,251     | 3,456      | 3,423     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน       | 10        | -          | -         |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินกู้ยืมระยะสั้น                 | 7,500     | -          | -         |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินกู้ยืมระยะยาว                | 48,552    | 48,748     | 48,556    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ภาระของธนาคารจากการรับรอง     | 706       | 612        | 597       |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   หนี้สินภาษีเงินได้รอตัดบัญชี          | 3,694     | 3,738      | 4,062     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ผลต่างจากอัตร                  | 4,119     | 351        | 1,626     |
| าแลกเปลี่ยนของสัญญาซื้อขายเงินล่วงหน้า |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ดอกเบี้ยค้างจ่าย                 | 4,153     | 3,685      | 3,030     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   หนี้สินอื่น                       | 7,353     | 8,047      | 6,640     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   รวมหนี้สิน                      | 742,497   | 747,314    | 725,627   |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ส่วนของผู้ถือหุ้น                  |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                |           |            |           |
|  ทุนที่ออกจำหน่ายและชำระเต็มมูลค่าแล้ว |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   - หุ้นบุริมสิทธิหมวด ก. 547,345 หุ้น | 5         | 5          | 5         |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท              |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   - หุ้นสามัญ 2,352,547,372 หุ้น    | 23,525    | 23,525     | 23,525    |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท              |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้น         | 2,521     | 2,521      | -         |
| สามัญและส่วนล้ำราคาใบสำคัญแสดงสิทธิฯ |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ส่วนเกิน                       | 3,000     | 3,000      | 5,521     |
| ทุนจากใบสำคัญแสดงสิทธิที่หมดสิทธิการใช้ |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นบุริมสิทธิ           | 27        | 27         | 27        |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ             | 49,478    | 49,478     | 49,478    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ส่วนเกินทุนจากการตีราคาทรัพย์สิน    | 6,630     | 6,516      | 6,368     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ส่วนเกิน (ต่ำกว่า)               | 1,092     | 1,525      | 2,773     |
|   ทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   กำไร (ขาดทุน) สะสม            |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   จัดสรรแล้ว                     |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   สำรองตามกฎหมาย               | 800       | 800        | 800       |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   สำรองอื่น                      | 26,675    | 26,675     | 26,675    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ยังไม่ได้จัดสรร (ขาดทุนสะสม)      | (88,173)  | (87,001)   | (80,097)  |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   รวมส่วนของผู้ถือหุ้น               | 25,580    | 27,071     | 35,075    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น        | 768,077   | 774,385    | 760,702   |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   รายการนอกงบดุล – ภาระผูกพันทั้งสิ้น |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   การรับอ                       | 12,517    | 9,088      | 6,591     |
| าวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ภาระตาม                      | 3,271     | 2,781      | 2,632     |
| ตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เล็ตเตอร์ออฟเครดิต              | 7,038     | 6,529      | 8,876     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ภาระผูกพันอื่น                   | 354,386   | 367,471    | 380,116   |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกำไรขาดทุน

(หน่วย : ล้านบาท)

+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | งบ        |            |           |
|                                | การเงินรวม |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | สำหรับปี    |            |           |
|                                | สิ้นสุดวันที่   |            |           |
|                                | 31 ธันวาคม |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | 2543      | 2544       | 2545      |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล          | 40,927    | 39,003     | 35,908    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                  | 25,565    | 21,427     | 17,286    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ       | 15,362    | 17,576     | 18,622    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ (กลับรายการ)  | (4,796)   | (822)      | (3,304)   |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้       | 4,457     | 2,980      | 4,227     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| หนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ         | -         | -          | 800       |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเง               | 15,701    | 15,418     | 16,899    |
| ินปันผลสุทธิหลังหักหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ |           |            |           |
|                                |           |            |           |
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้       |           |            |           |
| และหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ      |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                | 7,002     | 8,178      | 7,995     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย              | 20,559    | 21,917     | 18,262    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้       | 2,144     | 1,679      | 6,632     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ภาษีเงินได้                       | 848       | 661        | (75)      |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| กำไร (ขาดทุน)                   | 1,296     | 1,018      | 6,707     |
| ก่อนหักส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย         |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| (กำไร) ขาดทุนส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย  | (32)      | (10)       | (23)      |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| กำไร (ขาดทุน) สุทธิ               | 1,264     | 1,008      | 6,684     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน (บาท) | 0.54      | 0.43       | 2.84      |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| จำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก      | 2,353     | 2,353      | 2,353     |
| (ล้านหุ้น)                        |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกำไรขาดทุน

(หน่วย : ล้านบาท)

+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | งบกา      |            |           |
|                                | รเงินเฉพาะ |            |           |
|                                | ของธนาคาร |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | สำหรับปี    |            |           |
|                                | สิ้นสุดวันที่   |            |           |
|                                | 31 ธันวาคม |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | 2543      | 2544       | 2545      |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล          | 40,747    | 37,818     | 33,337    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                  | 25,565    | 21,427     | 17,286    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ       | 15,182    | 16,391     | 16,051    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ (กลับรายการ)  | (4,404)   | (1,101)    | (3,549)   |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้       | 4,404     | 2,391      | 3,549     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| หนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ         | -         | -          | 800       |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| รายได้ดอกเบี้ยและเง               | 15,182    | 15,101     | 15,251    |
| ินปันผลสุทธิหลังหักหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ |           |            |           |
|                                |           |            |           |
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้       |           |            |           |
| และหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ      |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                | 6,680     | 7,003      | 7,989     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย              | 19,788    | 20,472     | 16,671    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้       | 2,074     | 1,632      | 6,569     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ภาษีเงินได้                       | 810       | 624        | (115)     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| กำไร (ขาดทุน) สุทธิ               | 1,264     | 1,008      | 6,684     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน (บาท) | 0.54      | 0.43       | 2.84      |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| จำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก      | 2,353     | 2,353      | 2,353     |
| (ล้านหุ้น)                        |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด 

(หน่วย : ล้านบาท)

+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | งบ        |            |           |
|                                | การเงินรวม |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | สำหรับปี    |            |           |
|                                | สิ้นสุดวันที่   |            |           |
|                                | 31 ธันวาคม |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | 2543      | 2544       | 2545      |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมการดำเนินงาน |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| กำไร (ขาดทุน) สุทธิ               | 1,264     | 1,008      | 6,684     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| บวก (หัก)                       |           |            |           |
| รายการปรับปรุงเพื่อกระทบยอดกำไร    |           |            |           |
| (ขาดทุน)                        |           |            |           |
|                                |           |            |           |
| สุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน           |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชี       | 1,819     | 1,667      | 1,683     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ (กลับรายการ)  | (4,796)   | (822)      | (3,304)   |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้       | 4,457     | 2,980      | 4,227     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| หนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ         | -         | -          | 800       |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ดอกเบี้ยรับจากการตัดจำหน่ายค่าเผ     | -         | (1,136)    | (633)     |
| ื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ดอกเบี้ยรับจากการตัดจำหน่ายค        | -         | (19)       | (149)     |
| ่าเผื่อการปรับมูลค่าของเงินลงทุนในลูกหนี้ |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ขาดทุน (กำไร)                   | (4)       | 47         | 7         |
| จากการปรับมูลค่าเงินลงทุน           |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ขาดทุนจากการด้อยค่าเงินลงทุน        | 1,730     | 96         | 1,529     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ส่วนเกินของราคา                  | (14)      | (13)       | (13)      |
| ยุติธรรมของสินทรัพย์ที่ซื้อที่สูงกว่าราคาทุน |           |            |           |
| ของเงินลงทุนในบริษัทย่อย            |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| กำไ                            | (1,344)   | (216)      | (1,433)   |
| รจากการจำหน่ายเงินลงทุนเพื่อการลงทุน |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ส่วนเ                           | 3,002     | (155)      | 828       |
| กินและส่วนลดมูลค่าของตราสารหนี้ตัดบัญชี |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ขาดทุน (กลับรายการ)              | 649       | 3,030      | 759       |
| จากการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขาย   |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ขาดทุนจากการลดค่าของสินทรัพย์อื่น     | 384       | 127        | (22)      |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ขาดทุน(กำไร)จากการจำหน่ายที่ดิน     | 35        | (10)       | (3)       |
| อาคารและอุปกรณ์                  |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ขาดทุนจากการตีราคาที่ดิน            | 910       | -          | -         |
| อาคารและอุปกรณ์                  |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| กลับรายการค่าเผื่อจากการด้อยค่าที่ดิน   | -         | (4)        | (6)       |
| อาคารและอุปกรณ์                  |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ส่วนแบ่ง (กำไร)                  | 16        | 39         | (57)      |
| ขาดทุนจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย   |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| เงินปันผลรับจากบริษัทย่อยและบริษัทร่วม  | 4         | 193        | 69        |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้รอตัดบัญชี         | 773       | 629        | (114)     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ส่วนลดมูลค่าหุ้นกู้ตัดบัญชี              | 4         | 4          | 4         |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ดอกเบี้ยค้างรับลดลง                | 940       | 398        | 662       |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| รายได้ค้างรับอื่น (เพิ่มขึ้น) ลดลง      | (435)     | 476        | (94)      |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ดอกเบี้ยค้างจ่ายลดลง               | (511)     | (468)      | (655)     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายอื่น (ลดลง) เพิ่มขึ้น   | 443       | 723        | (246)     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| สำรองอื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง)            | 483       | (67)       | 39        |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| กำไร (ขาดทุน) ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย | 32        | 10         | 23        |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| กำไรจากการด                    | 9,841     | 8,517      | 10,585    |
| ำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์ |           |            |           |
| และหนี้สินดำเนินงาน                |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง    |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน   | (76,900)  | 6,952      | 70,265    |
| (สินทรัพย์)                       |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน         | 23,600    | (3,500)    | (14,700)  |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| เงินลงทุนเพื่อค้า                   | (2,443)   | (1,662)    | (4,504)   |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| เงินให้สินเชื่อ                     | 3,057     | 13,107     | (8,305)   |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| ทรัพย์สินรอการขาย                 | 423       | 1,428      | 2,490     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| สินทรัพย์อื่น                       | (630)     | (1,616)    | 1,169     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

(หน่วย : ล้านบาท)

+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | งบ        |            |           |
|                                | การเงินรวม |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | สำหรับปี    |            |           |
|                                | สิ้นสุดวันที่   |            |           |
|                                | 31 ธันวาคม |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | 2543      | 2544       | 2545      |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง)       |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินฝาก                       | 38,443    | 17,535     | (13,139)  |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | (7,487)   | (2,415)    | (8,129)   |
|   (หนี้สิน)                       |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม           | (1,392)   | 1,205      | (33)      |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน       | 10        | (10)       | -         |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   หนี้สินอื่น                       | 9,205     | (3,491)    | 21        |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)     | (4,273)   | 36,050     | 35,720    |
|   กิจกรรมการดำเนินงาน            |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน        |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เง                           | 43,255    | 32,087     | 58,406    |
| ินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนเผื่อขาย |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดรับจากก                  | 11,980    | 20,105     | 26,490    |
| ารไถ่ถอนตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | 1,564     | 1,989      | 2,961     |
| เงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนทั่วไป |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนเผื่อขาย   | (42,368)  | (52,042)   | (80,338)  |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดจ                       | (11,508)  | (28,889)   | (43,191)  |
| ่ายเพื่อซื้อตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนทั่วไป     | (242)     | (191)      | (909)     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายที่ดิน อาคาร | 33        | 32         | 18        |
|   และอุปกรณ์                     |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดจ่ายในการซื้อที่ดิน           | (1,081)   | (1,543)    | (1510)    |
|   อาคารและอุปกรณ์                |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)     | 1,633     | (28,452)   | (38,073)  |
|   กิจกรรมลงทุน                   |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน   |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อการไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิ | -         | (7,500)    | -         |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ทุนที่เพิ่มขึ้นในส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย  | -         | 97         | -         |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   จ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้นส่วนน้อย    | (13)      | (12)       | (25)      |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)     | (13)      | (7,415)    | (25)      |
|   กิจกรรมจัดหาเงิน                |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เ                            | (2,653)   | 183        | (2,378)   |
| งินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น |           |            |           |
|   (ลดลง) สุทธิ                   |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ | 14,612    | 11,959     | 12,142    |
|   วันต้นปี/งวด                    |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ | 11,959    | 12,142     | 9,764     |
|   วันสิ้นปี/งวด                    |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม   |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดจ่ายในระหว่างปี/งวด        |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ดอกเบี้ยจ่าย                    | 26,076    | 21,895     | 17,941    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ภาษีเงินได้                     | 111       | 125        | 168       |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด

(หน่วย : ล้านบาท)

+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | ง         |            |           |
|                                | บการเงินเฉ |            |           |
|                                | พาะธนาคาร |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | สำหรับปี    |            |           |
|                                | สิ้นสุดวันที่   |            |           |
|                                | 31 ธันวาคม |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | 2543      | 2544       | 2545      |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมการดำเนินงาน |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   กำไร(ขาดทุน)สุทธิ               | 1,264     | 1,008      | 6,684     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   บวก(หัก)                      |           |            |           |
|   รายการปรับปรุงเพื่อกระทบยอดกำไร  |           |            |           |
|   (ขาดทุน)                      |           |            |           |
|                                |           |            |           |
|   สุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน         |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชี     | 1,791     | 1,635      | 1,650     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ            | (4,404)   | (1,101)    | (3,549)   |
|   (กลับรายการ)                  |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้     | 4,404     | 2,391      | 3,549     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   หนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ       | -         | -          | 800       |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ดอกเบี้ยรับจากการตัดจำหน่ายค่าเผ   | -         | (1,083)    | (427)     |
| ื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ขาดทุน (กำไร)                 | (4)       | 47         | 6         |
|   จากการปรับมูลค่าเงินลงทุน         |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ขาดทุน (กลับรายการ)            | 631       | (877)      | (365)     |
|   จากการด้อยค่าเงินลงทุน           |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   กำไ                          | (1,335)   | (212)      | (755)     |
| รจากการจำหน่ายเงินลงทุนเพื่อการลงทุน |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ส่วนเ                         | 3,002     | (155)      | 827       |
| กินและส่วนลดมูลค่าของตราสารหนี้ตัดบัญชี |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ขาดทุน (กลับรายการ)            | 549       | 2,918      | 558       |
|   จากการลดค่าของทรัพย์สินรอการขาย  |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ขาดทุนจากการลดค่าของสินทรัพย์อื่น   | 316       | 46         | (137)     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ขาดทุน (กำไร) จากการจำหน่ายที่ดิน | 35        | (10)       | (5)       |
|   อาคารและอุปกรณ์                |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ขาดทุนจากการตีราคาที่ดิน          | 795       | -          | -         |
|   อาคารและอุปกรณ์                |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   กลับรายการค่าเผื่อจากการด้อยค่าที่ดิน | -         | (1)        | (3)       |
|   อาคารและอุปกรณ์                |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ส่วนแบ่ง (กำไร)                | 1,370     | 1,995      | 668       |
|   ขาดทุนจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | 26        | 224        | 132       |
|  เงินปันผลรับจากบริษัทย่อยและบริษัทร่วม |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้รอตัดบัญชี       | 773       | 624        | (114)     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ส่วนลดมูลค่าหุ้นกู้ตัดบัญชี            | 4         | 4          | 4         |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ดอกเบี้ยค้างรับลดลง              | 376       | 128        | 168       |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   รายได้ค้างรับอื่นลดลง (เพิ่มขึ้น)     | (441)     | 506        | (91)      |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ดอกเบี้ยค้างจ่ายลดลง             | (511)     | (468)      | (655)     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายอื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง)  | 459       | 692        | (376)     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   สำรองอื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง)          | 483       | (67)       | 39        |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   กำไรจากการด                  | 9,583     | 8,244      | 8,608     |
| ำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์ |           |            |           |
|                                |           |            |           |
|   และหนี้สินดำเนินงาน              |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง  |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | (77,424)  | 7,466      | 69,822    |
|   (สินทรัพย์)                     |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน       | 23,600    | (3,500)    | (14,700)  |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินลงทุนเพื่อค้า                 | (2,443)   | (1,662)    | (4,504)   |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินให้สินเชื่อ                   | 4,347     | 15,544     | (3,410)   |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ทรัพย์สินรอการขาย               | 415       | 762        | 1,829     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   สินทรัพย์อื่น                     | (416)     | (1,327)    | 1,213     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

(หน่วย : ล้านบาท)

+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | ง         |            |           |
|                                | บการเงินเฉ |            |           |
|                                | พาะธนาคาร |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | สำหรับปี    |            |           |
|                                | สิ้นสุดวันที่   |            |           |
|                                | 31 ธันวาคม |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | 2543      | 2544       | 2545      |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง)     |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินฝาก                       | 38,600    | 17,512     | (12,845)  |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน | (6,909)   | (2,994)    | (8,138)   |
|   (หนี้สิน)                       |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม           | (1,392)   | 1,205      | (32)      |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน       | 10        | (10)       | -         |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   หนี้สินอื่น                       | 9,183     | (3,508)    | 3         |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)     | (2,846)   | 37,732     | 37,846    |
|   กิจกรรมการดำเนินงาน            |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน      |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เง                           | 43,236    | 32,058     | 58,367    |
| ินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนเผื่อขาย |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดรับจากก                  | 11,915    | 20,104     | 25,620    |
| ารไถ่ถอนตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|                                | 83        | 693        | 312       |
| เงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนทั่วไป |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนเผื่อขาย   | (42,318)  | (52,042)   | (80,339)  |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดจ                       | (11,443)  | (28,821)   | (41,810)  |
| ่ายเพื่อซื้อตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนทั่วไป     | (265)     | (550)      | (909)     |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายที่ดิน อาคาร | 32        | 32         | 17        |
|   และอุปกรณ์                     |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดจ่ายในการซื้อที่ดิน           | (1,047)   | (1,523)    | (1,482)   |
|   อาคารและอุปกรณ์                |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)     | 193       | (30,049)   | (40,224)  |
|   กิจกรรมลงทุน                   |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน   |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อการไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิ | -         | (7,500)    | -         |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)     | -         | (7,500)    | -         |
|   กิจกรรมจัดหาเงิน                |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เ                            | (2,653)   | 183        | (2,378)   |
| งินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น |           |            |           |
|   (ลดลง) สุทธิ                   |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ | 14,612    | 11,959     | 12,142    |
|   วันต้นปี                        |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ | 11,959    | 12,142     | 9,764     |
|   วันสิ้นปี                        |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม   |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   เงินสดจ่ายในระหว่างปี            |           |            |           |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ดอกเบี้ยจ่าย                    | 26,076    | 21,895     | 17,941    |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+
|   ภาษีเงินได้                     | 51        | 77         | 128       |
+--------------------------------+-----------+------------+-----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

อัตราส่วนทางการเงิน (RATIO ANALYSIS)

(หน่วย : ร้อยละ)

  ----------------------------------------- --------------- ------- ------ ------------- --------- ---------
                                            งบการเงินเฉพาะ                  งบการเงินรวม             

  Financial Ratio                           2543(E)         2544    2545   2543(E)       2544(E)   2545(E)
                                                            (E)     (E)                            

  Profitability Ratio                                                                              

  อัตรากำไรขั้นต้น (A)                          37.3            43.3    48.1   37.5          45.1      51.9

  อัตรากำไรสุทธิ                               2.7             2.2     16.2   2.6           2.1       15.2

  อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น                         5.4             3.8     21.5   5.4           3.8       21.5

  อัตราดอกเบี้ยรับ (B)                          6.6             5.9     5.5    6.4           6.0       5.8

  อัตราดอกเบี้ยจ่าย (C)                         3.6             3.0     2.4    3.6           3.0       2.4

  ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ย                          3.0             2.9     3.1    2.7           3.0       3.4

  อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน                    5.9             4.7     3.5    7.0           5.0       4.5

  Financial Policy Ratio                                                                           

  อัตราส่วนผู้ถือหุ้นต่อหนี้สินรวม                     3.4             3.6     4.8    3.4           3.6       4.8

  Efficiency Ratio                                                                                 

  อัตราส่วนรายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์ (D)         2.0             2.1     2.1    2.1           2.3       2.4

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์                     0.2             0.1     0.9    0.2           0.1       0.9

  อัตราการหมุนของสินทรัพย์( เท่า)                 0.06            0.06    0.05   0.07          0.06      0.06

  Financial Ratio                                                                                  

  อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า)            29.0            27.6    20.7   29.0          27.6      20.7

  อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินกู้ยืม                 68.1            65.0    70.5   70.3          66.5      72.0

  อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝาก                 74.3            70.1    76.2   76.7          71.7      77.7

  อัตราส่วนเงินฝากต่อหนี้สินรวม                    87.2            89.0    89.9   87.2          88.9      89.8

  อัตราการจ่ายเงินปันผล                         0.0             0.0     0.0    0.0           0.0       0.0

  Asset Quality Ratio                                                                              

  อัตราส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญต่อสินเชื่อรวม          5.2             6.1     11.7   11.6          11.5      15.8

  อัตราส่วนหนี้สูญต่อสินเชื่อรวม                     5.5             2.3     0.0    5.5           3.4       0.9

  อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อที่หยุดรับรู้รายได้ต่อสินเชื่อรวม   13.8            13.1    18.5   23.5          20.2      24.3

  อัตราส่วนดอกเบี้ยค้างรับต่อสินเชื่อรวม              0.5             0.4     0.4    0.9           0.8       0.7
  ----------------------------------------- --------------- ------- ------ ------------- --------- ---------

หมายเหตุ

(A) อัตรากำไรขั้นต้น = รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ / รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล

(B) อัตราดอกเบี้ยรับ = รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล
/(เงินให้สินเชื่อเฉลี่ย+รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินที่มีดอกเบี้ยเฉลี่ย)

(C) อัตราดอกเบี้ยจ่าย= ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย (เงินฝากเฉลี่ย
+เงินกู้ยืมเฉลี่ย+หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถามเฉลี่ย+รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินที่มีดอกเบี้ยเฉลี่ย)

(D) อัตราส่วนรายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์ = รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ /
สินทรัพย์เฉลี่ย

(E) ปรับปรุงแบบงบการเงินให้สอดคล้องกับมาตรฐานการบัญชี
ตามประกาศของธนาคารแห่งประเทศไทย

 คำอธิบายและวิเคราะห์ผลการดำเนินงาน

 ภาพรวมการดำเนินงาน

ธนาคารและบริษัทย่อยมีกำไรสุทธิ สำหรับปี 2545 จำนวน 6,684 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีที่แล้ว
จำนวน 5,676 ล้านบาท เนื่องจากค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยของธนาคารลดลง จำนวน 3,654
ล้านบาท โดยในปี 2544 ธนาคารได้ตั้งค่าเผื่อด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขาย จำนวน 2,918
ล้านบาท และสำรองค่าใช้จ่ายโครงการเกษียณอายุก่อนครบกำหนด จำนวน 1,400 ล้านบาท
ซึ่งในปี 2545 ธนาคารได้ตั้งค่าเผื่อด้อยค่าทรัพย์สินรอการขายจำนวน 558 ล้านบาท
ส่วนค่าใช้จ่ายโครงการเกษียณอายุธนาคารได้สำรองครบถ้วนแล้วจึงไม่มีผลกระทบในปีนี้ นอกจากนี้
ในปี 2545 ธนาคารยังมีกำไรจากการขายลูกหนี้ของ บริษัท บริหารสินทรัพย์จันทบุรี จำกัด จำนวน
665 ล้านบาท

-   รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ

ในปี 2545 ธนาคารและบริษัทย่อย มีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิจำนวน 18,622 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจำนวน 1,047 ล้านบาท หรือร้อยละ 5.96 เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2544
เนื่องจากในปีที่ผ่านมามีการลดอัตราดอกเบี้ยเงินให้สินเชื่อและเงินฝากทำให้รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลลดลง
3,094 ล้านบาท และค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยลดลง 4,141 ล้านบาท

-   หนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ

ธนาคารได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ (Normalized Provisioning)
ในอัตราประมาณร้อยละ 0.50 ของเงินให้สินเชื่อรวม
ทั้งที่เป็นเงินให้สินเชื่อปกติและเงินให้สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ โดยในปี 2545
ธนาคารได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติจำนวนทั้งสิ้น 800 ล้านบาท

-   รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย

ในปี 2545 ธนาคารและบริษัทย่อย มีรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยจำนวน 7,995 ล้านบาท ลดลงจำนวน
183 ล้านบาท หรือร้อยละ 2.24 จากปีที่แล้ว เนื่องจากกำไรจากการปริวรรตลดลง จำนวน 240
ล้านบาท และกำไรจากเงินลงทุนลดลง จำนวน 200 ล้านบาท
ขณะที่รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการเพิ่มขึ้น จำนวน 194 ล้านบาท

กำไรจากการปริวรรตลดลงจำนวน 240 ล้านบาท เนื่องจากในปี 2544
ธนาคารได้รับกำไรอัตราแลกเปลี่ยนจากการโอนเงินลงทุนกลับจากการปิดสาขาต่างประเทศ 330
ล้านบาท สำหรับกำไรจากเงินลงทุนลดลง จำนวน 200 ล้านบาท เนื่องจากในปี 2544
ธนาคารมีกำไรจากการขายพันธบัตรรัฐบาลมากกว่าปกติ

-   ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย

ในปี 2545 ธนาคารและบริษัทย่อย มีค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย จำนวน 18,262 ล้านบาท
ลดลงจำนวน 3,654 ล้านบาท หรือร้อยละ 16.67 จากปี 2544
เป็นผลจากปีที่แล้วธนาคารตั้งค่าเผื่อด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขาย จำนวน 2,918 ล้านบาท
เพื่อให้สามารถรองรับการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขาย ค่าใช้จ่ายในการถือครอง
ค่าใช้จ่ายในการขายที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต
ตลอดจนผลขาดทุนจากการขายของทรัพย์สินรอการขายที่มีอยู่
รวมถึงการได้ตั้งสำรองค่าใช้จ่ายโครงการเกษียณอายุก่อนครบกำหนดจำนวน 1,400 ล้านบาท
ส่วนในปี 2545 ธนาคารได้ตั้งค่าเผื่อด้อยค่าทรัพย์สินรอการขายจำนวน 558 ล้านบาท
ส่วนค่าใช้จ่ายโครงการเกษียณอายุธนาคารได้สำรองไว้ครบถ้วนแล้ว จึงไม่ปรากฏผลกระทบในปีนี้

 ฐานะทางการเงิน

-   สินทรัพย์

สินทรัพย์รวมของธนาคาร ณ สิ้นปี 2545 จำนวน 760,782 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปี 2544 จำนวน
13,817 ล้านบาท หรือร้อยละ 1.78
การลดลงของสินทรัพย์รวมเป็นผลจากการลดลงของสภาพคล่องส่วนเกิน
เนื่องจากการออกพันธบัตรออมทรัพย์ช่วยชาติ
รายการสินทรัพย์ที่มีการเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญมีดังนี้

รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินด้านสินทรัพย์ ณ สิ้นปี 2545 จำนวน 94,840 ล้านบาท
ลดลงจากสิ้นปี 2544 จำนวน 70,265 ล้านบาท หรือร้อยละ 42.56
เนื่องจากธนาคารลดจำนวนเงินที่นำไปฝากในสถาบันการเงินต่างประเทศ
โดยนำไปลงทุนเพิ่มในหลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืนจำนวน 14,700 ล้านบาท
และเพิ่มเงินลงทุนจำนวน 41,763 ล้านบาท ซึ่งส่วนใหญ่เป็นการลงทุนในพันธบัตรรัฐบาล

เงินให้สินเชื่อ ณ สิ้นปี 2545 จำนวน 506,203 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2544 จำนวน 29,716
ล้านบาท หรือร้อยละ 6.24
เนื่องจากธนาคารได้บันทึกกลับรายการเงินให้สินเชื่อจัดชั้นสงสัยจะสูญที่ได้ตัดจำหน่ายออกจากบัญชีตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยจำนวน
25,686 ล้านบาท

-   คุณภาพสินทรัพย์

ณ สิ้นปี 2545 ธนาคารและบริษัทย่อยมีสินทรัพย์ด้อยคุณภาพจำนวน 136,344 ล้านบาท
คิดเป็นร้อยละ 26.0 ของสินทรัพย์จัดชั้นรวม ซึ่งสินทรัพย์ด้อยคุณภาพประกอบด้วย
สินทรัพย์จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน 4,498 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 0.9 ของสินทรัพย์จัดชั้นรวม
สินทรัพย์จัดชั้นสงสัย 12,032 ล้านบาท หรือคิดเป็น ร้อยละ 2.3 ของสินทรัพย์จัดชั้นรวม
และสินทรัพย์จัดชั้นสงสัยจะสูญ 119,814 ล้านบาท หรือคิดเป็น ร้อยละ 22.8
ของสินทรัพย์จัดชั้นรวม

ถ้าพิจารณาเปรียบเทียบกับสินทรัพย์ด้อยคุณภาพจากงบการเงินรวมของธนาคารตามที่กล่าวมาข้างต้น
ระหว่าง สิ้นปี 2545 และ 2544 จะพบว่าสัดส่วนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพต่อสินทรัพย์จัดชั้นรวม
เพิ่มขึ้นจากร้อยละ 24.6 ณ สิ้นปี 2544 เป็นร้อยละ 26.0 ณ สิ้นปี 2545

-   เงินให้สินเชื่อ

เงินให้สินเชื่อคงค้าง

ธนาคารมียอดเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้นตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร ณ สิ้นปี 2545 และ 2544
จำนวน 496,525 ล้านบาท และ 466,140 ล้านบาท ตามลำดับ โดยเงินให้สินเชื่อ ณ สิ้นปี 2545
ธนาคารได้บันทึกกลับรายการเงินให้สินเชื่อจัดชั้นสงสัยจะสูญที่ได้ตัดจำหน่ายออกจากบัญชีตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประทศไทยจำนวน
25,686 ล้านบาท ส่งผลทำให้เงินให้สินเชื่อเพิ่มขึ้น อย่างไรก็ตาม
หากพิจารณาโดยไม่รวมผลกระทบจากการบันทึกกลับรายการเงินให้สินเชื่อจัดชั้นสงสัยจะสูญที่ได้ตัดจำหน่ายออกจากบัญชีดังกล่าวพบว่า
เงินให้สินเชื่อของธนาคารขยายตัวเพิ่มขึ้นร้อยละ 1.01

[] เงินให้สินเชื่อทั้งสิ้นตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร ณ สิ้นปี 2545
ส่วนใหญ่หรือคิดเป็นร้อยละ 50.25 ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมด เป็นการกู้ยืมไม่เกิน 20 ล้านบาท
สำหรับเงินให้สินเชื่อแก่กลุ่มลูกหนี้สูงสุด 20 อันดับแรก (ไม่รวมบบส. ธนบุรี และบบส. จันทบุรี) ณ
สิ้นปี 2545 มีจำนวนรวม 32,093 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 6.46 ของเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น
ซึ่งเป็นยอดเงินให้สินเชื่อที่ไม่สูงเมื่อเทียบกับเงินให้สินเชื่อตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร
นอกจากนี้ หากแยกตามประเภทของผู้กู้และระยะเวลาการชำระคืน พบว่าลูกค้าของธนาคาร
ส่วนใหญ่เป็นลูกค้าประเภทนิติบุคคลจำนวน 288,307 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 58.06
ขณะที่สัดส่วนที่เหลืออีกร้อยละ 41.94 เป็นเงินให้สินเชื่อแก่บุคคลธรรมดา
โดยเป็นเงินให้สินเชื่อที่มีเวลาชำระคืนไม่เกิน 1 ปี คิดเป็นร้อยละ 68.89
ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมด

[]

-   การกระจุกตัวของเงินให้สินเชื่อ

[]การกระจุกตัวของเงินให้สินเชื่อตามงบการเงินรวม (รวมดอกเบี้ยค้างรับ) ณ สิ้นปี 2545 และ
2544 มีดังนี้

ธนาคารติดตามข้อมูลเงินให้สินเชื่อรายเดือนในภาพรวมของธนาคารและเป็นรายกลุ่มธุรกิจ ทั้งนี้
แต่ละกลุ่มธุรกิจได้ติดตามเงินให้สินเชื่อแยกตามกลุ่มบรรษัทธุรกิจและวิภัชธุรกิจอย่างใกล้ชิด
โดยปกติธนาคารมีการปรับเป้าหมายเงินให้สินเชื่อในช่วงเดือนมิถุนายนของทุกปี
เพื่อให้สอดคล้องกับสถานการณ์เศรษฐกิจ กลยุทธ์ของธนาคาร
และกฎระเบียบของธนาคารแห่งประเทศไทย

-   เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (Non-Performing Loans)

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 ธนาคารมีเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ
(ตามความหมายที่ได้ปรับปรุงตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทยลงวันที่ 16 มกราคม 2546)
จำนวน 92,482 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 18.46 ของเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น (รวมสถาบันการเงิน)
เพื่อประโยชน์ในการเปรียบเทียบแนวโน้มเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ ในแผนภาพแสดงสัดส่วน NPL 3
ปีย้อนหลัง ธนาคารรายงานปริมาณเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพในปีก่อนตามคำจำกัดความใหม่ NPL
จำแนกตามหมวดอุตสาหกรรม การจัดชั้น และสถานะดำเนินคดี มีดังนี้

  อัตราส่วน NPL 3 ปีต่อเงินให้สินเชื่อรวม NPL ตามหมวดอุตสาหกรรม

เปรียบเทียบ 3 ปี (พันล้านบาท)

  []

  NPL ตามการจัดชั้น NPL ตามสถานะดำเนินคดี

  []

ในปี 2545 เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพที่ไม่เคยเป็นเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพมาก่อนเพิ่มขึ้น 7,121
ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 2.39
ของเงินให้สินเชื่อจัดชั้นปกติและกล่าวถึงเป็นพิเศษที่ไม่เคยผ่านการปรับโครงสร้างหนี้เฉลี่ย
ลดลงเมื่อเทียบกับปี 2544
ซึ่งเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพที่ไม่เคยเป็นเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพมาก่อนเพิ่มขึ้นจำนวน 8,492
ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 2.83
ของเงินให้สินเชื่อจัดชั้นปกติและกล่าวถึงเป็นพิเศษที่ไม่เคยผ่านการปรับโครงสร้างหนี้เฉลี่ย
ขณะเดียวกัน
เงินให้สินเชื่อที่ปรับโครงสร้างหนี้ปฏิบัติไม่ได้ตามเงื่อนไขสัญญาปรับโครงสร้างหนี้และกลับมาเป็นเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพได้ปรับลดลงจาก
29,781 ล้านบาท ในปี 2544 หรือคิดเป็นร้อยละ 27.99 ของเงิน
ให้สินเชื่อที่ปรับโครงสร้างหนี้และปฏิบัติได้เฉลี่ย มาเป็น 21,020 ล้านบาทในปี 2545
หรือคิดเป็นร้อยละ 22.31 ของเงินให้สินเชื่อที่ปรับโครงสร้างหนี้และปฏิบัติได้เฉลี่ย ทั้งนี้ ในปี
2545 ธนาคารได้ทำสัญญาปรับโครงสร้างหนี้กับลูกหนี้ โดยมียอดหนี้คงค้างก่อนตัดสูญจำนวน 54,038
ล้านบาท เงินให้สินเชื่อที่ปรับโครงสร้างหนี้แบ่งตามอุตสาหกรรม ความถี่ของวิธีที่ใช้
และประเภทของทรัพย์สินที่ได้จากการปรับโครงสร้างหนี้

เงินให้สินเชื่อปรับโครงสร้างหนี้แบ่งตามอุตสาหกรรม ความถี่ของวิธีที่ใช้ในการปรับโครงสร้าง

  []

  []

ทรัพย์สินที่ได้รับ

จากการปรับโครงสร้างหนี้

-   ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 ธนาคารมีค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจำนวน 59,013 ล้านบาท หรือร้อยละ
11.78 ของเงินให้สินเชื่อรวม ซึ่งสูงกว่าเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย โดยคิดเป็นร้อยละ
153.97 ของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
ซึ่งเพียงพอที่จะรองรับการขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้
การด้อยคุณภาพของเงินให้สินเชื่อที่ปรับโครงสร้างหนี้และไม่สามารถปฏิบัติได้ตามเงื่อนไข
และการด้อยมูลค่าของหลักประกัน
รวมถึงความเสียหายจากการร่วมรับผลขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ของลูกหนี้ที่ธนาคารโอนให้บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย

นอกจากนี้
ธนาคารยังได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกตินอกเหนือไปจากค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่ตั้งอยู่ในปัจจุบันเพื่อรองรับความเสียหายที่ไม่อาจคาดการณ์ได้
โดยจะตั้งในระดับประมาณ 0.5% ของเงินให้สินเชื่อรวม
ทั้งที่เป็นเงินให้สินเชื่อปกติและเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ ทั้งนี้
ธนาคารได้เริ่มทยอยตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติเป็นรายไตรมาส
โดยเริ่มตั้งแต่ไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2545 เป็นต้นไป จนกว่าจะไปถึงระดับดังกล่าว

ตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
ธนาคารสามารถนำมูลค่าหลักประกันมาหักออกจากเงินให้สินเชื่อคงค้างในการคำนวณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
ซึ่งธนาคารได้ดำเนินการให้มีการประเมินราคาหลักประกันตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
รวมถึงกำหนดให้มีการประเมินราคาหลักประกันสำหรับเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพโดยผู้ประเมินราคาอิสระทุกปี
สำหรับเงินให้สินเชื่อที่มียอดคงค้างมากกว่า 50 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545
ธนาคารมีสัดส่วนมูลค่าหลักประกันที่ใช้หักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญคิดเป็นร้อยละ 68.18
ของเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ และมีสัดส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญคิดเป็นร้อยละ 63.81
ของเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ

  NPL แบ่งตามสัดส่วนมูลค่า % ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

หลักประกันต่อยอดหนี้คงค้าง ต่อสินเชื่อด้อยคุณภาพ

  []

  กราฟ 10 : ปริมาณทรัพย์สินรอการขาย

-   ทรัพย์สินรอการขาย

ธนาคารจะต้องจำหน่ายทรัพย์สินรอการขายตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยที่ได้รับมาระหว่างวันที่
1 มกราคม 2540 ถึง 31 ธันวาคม 2545 ภายใน 10 ปี
นับจากวันที่ได้มาและจะต้องเริ่มทยอยจำหน่ายอย่างช้าที่สุดในปีที่ 5

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 ธนาคารมีทรัพย์สินรอการขายจำนวน 2,505 ชิ้นทรัพย์
มูลค่าตามราคาต้นทุนทางบัญชี 15,103 ล้านบาท (ร้อยละ 98.76
ประเมินราคาโดยบุคคลภายนอก) คิดเป็นร้อยละ 1.99 ของสินทรัพย์รวม
ข้อมูลทรัพย์สินรอการขายเปรียบเทียบ 3 ปี และสัดส่วนทรัพย์สินรอการขาย มีดังนี้

  ทรัพย์สินรอการขายเปรียบเทียบ 3 ปี % ทรัพย์สินรอการขาย

  (พันล้านบาท) ต่อสินทรัพย์รวมของธนาคาร

  []

  ทรัพย์สินรอการขาย ทรัพย์สินรอการขาย

[] แบ่งตามประเภททรัพย์สิน แบ่งตามมูลค่าตามราคาต้นทุน (พันล้านบาท)

  []

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 ธนาคารมีค่าเผื่อการด้อยค่าสำหรับทรัพย์สินรอการขายจำนวน 4,034
ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 26.71 ของมูลค่าตามราคาต้นทุนทางบัญชี
ซึ่งเพียงพอที่จะรองรับค่าใช้จ่ายในการถือครอง ค่าใช้จ่ายในการขาย และขาดทุนจากการขาย ทั้งนี้
ในปี 2545 ธนาคารได้รับโอนทรัพย์สินรอการขายจำนวน 733 ชิ้นทรัพย์
มูลค่าตามราคาต้นทุนทางบัญชี 1,934 ล้านบาท และขายทรัพย์สินรอการขายจำนวน 557 ชิ้นทรัพย์
มูลค่าตามราคาต้นทุนทางบัญชี 2,375 ล้านบาท และรับรู้ผลขาดทุนจากการขายจำนวน 352
ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 14.80 ของมูลค่าตามราคาต้นทุน

  ปริมาณทรัพย์สินรอการขายที่รับโอน ปริมาณทรัพย์สินรอการขายที่ขาย

(ตามราคาต้นทุน) (พันล้านบาท) (ตามราคาต้นทุน) (พันล้านบาท)

  []

-   บริษัท บริหารสินทรัพย์ธนบุรี จำกัด และบริษัท บริหารสินทรัพย์จันทบุรี จำกัด

ในปี 2542 ธนาคารได้จัดตั้งบริษัท บริหารสินทรัพย์ธนบุรี จำกัด ซึ่งต่อมาได้เปลี่ยนชื่อเป็นบริษัท
บริหารสินทรัพย์เพทาย จำกัด
เพื่อบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่รับซื้อหรือรับโอนจากธนาคารจำนวนประมาณ 64,481 ล้านบาท
ในราคาส่วนลดจากราคาตามบัญชีสุทธิ[1]²⁾ และจัดตั้งบริษัท บริหารสินทรัพย์จันทบุรี จำกัด
ซึ่งต่อมาได้เปลี่ยนชื่อเป็นบริษัท บริหารสินทรัพย์พลอย จำกัด
เพื่อบริหารสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ที่รับซื้อหรือรับโอนจากและโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพจากบริษัทเงินทุนภัทรธนกิจ
จำกัด (มหาชน) จำนวนประมาณ 41,191 ล้านบาท ในราคาตามบัญชีสุทธิ ทั้งนี้
จากการที่กองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงินได้ให้เงินช่วยเหลือจำนวน 4,396
ล้านบาท แก่ บง. ภัทรธนกิจ เพื่อชำระคืนแก่ผู้ฝากเงินและเจ้าหนี้ ธนาคารได้ตกลงแบ่งกำไรของ
บบส. จันทบุรีให้กองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ ในสัดส่วน 2 ใน 3 เมื่อสิ้นปีที่ 5 โดยเมื่อครบกำหนด
จะมีการตีราคาสินทรัพย์คงเหลือโดยผู้ประเมินราคาอิสระและให้ถือเสมือนว่ามีการขายสินทรัพย์ดังกล่าวในการคำนวณผลกำไร

ธนาคารได้ว่าจ้างให้บริษัทร่วมทุนของบริษัทชั้นนำที่มีประสบการณ์ในการแก้ไขหนี้ในหลายประเทศให้เป็นผู้บริหารสินทรัพย์ทั้งหมดของ
บบส. ธนบุรี และบริหารสินทรัพย์บางส่วนของ บบส. จันทบุรี
เพื่อให้การบริหารบริษัทบริหารสินทรัพย์ทั้งสองเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ
สัญญาว่าจ้างดังกล่าวได้สิ้นสุดลงในเดือนตุลาคม 2545 และธนาคารได้ต่อสัญญาว่าจ้างออกไป 1 ปี
เพื่อให้บริษัทดังกล่าวบริหารสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่อยู่ระหว่างการดำเนินคดีและการบังคับคดี

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 บบส. ธนบุรีได้ดำเนินการแก้ไข
และ/หรือปรับโครงสร้างหนี้ของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ จำนวน 27,873 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ
43.04 ของยอดเงินต้นคงค้างของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพตั้งต้น โดยคาดว่าจะได้รับชำระหนี้ร้อยละ
61.21 ของเงินต้นคงค้างของหนี้ที่ได้รับการแก้ไขแล้ว ในขณะที่ บบส. จันทบุรีได้ดำเนินการแก้ไข
และ/หรือปรับโครงสร้างหนี้ของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ จำนวน 29,566 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ
72.07 ของยอดเงินต้นคงค้างของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพตั้งต้น โดยคาดว่าจะได้รับชำระหนี้ร้อยละ
76.56 ของเงินต้นคงค้างของหนี้ที่ได้รับการแก้ไขแล้ว

ปริมาณสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ได้รับการแก้ไข ปริมาณสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ได้รับการแก้ไข

สะสมและอัตราการได้รับชำระสะสม สะสมและอัตราการได้รับชำระสะสม

ของบบส.ธนบุรี (พันล้านบาท) ของบบส.จันทบุรี (พันล้านบาท)

  []

-   บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย

ในปี 2544 และ 2545 ธนาคารได้โอนลูกหนี้ที่มีสถานะเป็นลูกหนี้ด้อยคุณภาพจำนวน 261 ราย
ซึ่งมีลักษณะตามข้อกำหนดและเงื่อนไขที่ระบุในพระราชกำหนดบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย พ.ศ.
2544 และสัญญาโอนสินทรัพย์ ให้บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย (“บสท.”) ตามที่ได้รับแจ้งจาก บสท.
รวมมูลหนี้ตามบัญชีก่อนหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ณ วันโอนจำนวน 14,386 ล้านบาท
โดยมีราคาโอนซึ่งอ้างอิงตามมูลค่าหลักประกันที่ประเมินตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
รวมประมาณ 10,136 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 70.46
ของมูลหนี้ตามบัญชีก่อนหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ณ วันโอน

  (หน่วย : ล้านบาท)

+------------+----------+--------------------------+------------------+
| ปี          | จำนวนราย | มูลค่าหนี้ตามบัญชีก่อนหัก        | ราคารับโอน        |
|            |          | ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ณ วันโอน  |                  |
+------------+----------+--------------------------+------------------+
| 2544       | 216      | 12,171                   | 9,339            |
+------------+----------+--------------------------+------------------+
| 2545       | 45       | 2,215                    | 797              |
+------------+----------+--------------------------+------------------+
| รวม        | 261      | 14,386                   | 10,136           |
+------------+----------+--------------------------+------------------+

ในการชำระราคาโอน บสท. จะชำระด้วยตั๋วสัญญาใช้เงินระยะเวลา 10 ปี
ประเภทเปลี่ยนมือไม่ได้ อาวัลโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน ซึ่ง บสท.
มีสิทธิไถ่ถอนก่อนกำหนดได้ ตั๋วสัญญาใช้เงินดังกล่าว
จะมีดอกเบี้ยเท่ากับอัตราดอกเบี้ยเงินฝากทุกประเภทเฉลี่ยของธนาคารพาณิชย์ไทยขนาดใหญ่ 5 แห่ง
คำนวณทุกไตรมาส บสท. จะชำระดอกเบี้ยทุกสิ้นปีโดยออกตั๋วสัญญาใช้เงินชนิดเปลี่ยนมือไม่ได้
อาวัลโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ อายุ 1 ปี บสท. สงวนสิทธิในการต่ออายุได้ตามที่เห็นสมควร ทั้งนี้
ในปี 2545 ธนาคารได้รับรู้รายได้ดอกเบี้ยรับจากตั๋วสัญญาใช้เงินที่คาดว่าจะได้รับชำระจำนวน 194
ล้านบาท เทียบเท่าอัตราผลตอบแทนร้อยละ 1.82

ภายหลังการโอนหนี้ให้ บสท. ธนาคารยังคงมีความเสี่ยงที่จะต้องร่วมรับผลขาดทุนในกรณีที่ บสท.
มีผลขาดทุน ทั้งนี้ ตามเงื่อนไขของพระราชกำหนดบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย พ.ศ. 2544
และสัญญาโอนทรัพย์ กำหนดให้ บสท.
และธนาคารแบ่งปันผลกำไรหรือร่วมรับผลขาดทุนเมื่อครบสิ้นปีที่ 5 และสิ้นปีที่ 10 นับแต่วันที่ 1
กรกฎาคม 2544 ในกรณีที่ขาดทุน ธนาคารจะรับผลขาดทุนสูงสุดไม่เกินร้อยละ 30 ของราคาโอน
หรือประมาณ 3,041 ล้านบาท
ซึ่งธนาคารมีค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญส่วนเกินจากเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยเพียงพอที่รองรับผลขาดทุนสูงสุด

-   สินเชื่อที่ระงับรับรู้รายได้

ธนาคารและบริษัทย่อยมีสินเชื่อที่ระงับรับรู้รายได้ตามงบการเงินรวม ณ สิ้นปี 2545 และ 2544
จำนวน 185,612 ล้านบาท และ 180,648 ล้านบาท ตามลำดับ
หรือคิดเป็นอัตราส่วนต่อเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น (รวมสถาบันการเงิน ) ณ ปี 2545 และ 2544
ที่ร้อยละ 36.35 และ 37.90 ตามลำดับ

ณ สิ้นปี 2545 ธนาคารมีสินเชื่อที่ระงับรับรู้รายได้ แยกตามขนาดยอดหนี้คงค้าง ดังนี้

( หน่วย : ล้านบาท )

  ------------------- --------------- ----------- ---------- ------------------- ------------
  ยอดหนี้คงค้างแต่ละราย   ยอดหนี้คงค้างรวม                          ลูกหนี้ที่หลักประกันไม่คุ้ม   

                      จำนวนราย        เงินต้น       ดอกเบี้ย     จำนวนราย            ยอดหนี้คงค้าง

  ไม่เกิน 500,000 บาท   34,639          6,056.3     53.5       17,520              2,308.5

  500,000-1,000,000   12,726          8,854.0     43.3       6,048               4,295.9
  บาท                                                                            

  1-10 ล้านบาท         24,516          64,374.1    292.5      15,369              43,082.5

  เกิน 10 ล้านบาท       1,768           67,430.0    623.0      1,232               52,731.4

  รวม                 73,649          146,714.4   1,012.3    40,169              102,418.2
  ------------------- --------------- ----------- ---------- ------------------- ------------

จากตารางจะเห็นได้ว่า ในจำนวนยอดหนี้ที่ระงับรับรู้รายได้นั้น
สัดส่วนยอดหนี้คงค้างเฉพาะส่วนที่มีหลักประกันไม่คุ้ม คิดเป็นร้อยละ 69.3

-   สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (NPL)

ธนาคารและบริษัทย่อยมีสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ตามงบการเงินรวม ณ สิ้นปี 2545 และ 2544
จำนวน 124,063 ล้านบาท และ 98,741 ล้านบาท ตามลำดับ
หรือคิดเป็นอัตราส่วนต่อเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น (รวมสถาบันการเงิน) ณ สิ้นปี 2545 และ 2544
ที่ร้อยละ 24.30 และ 20.19 ตามลำดับ

-   การจัดชั้นเงินให้สินเชื่อ

ตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย ธนาคารได้จัดชั้นลูกหนี้ออกเป็น 6 ประเภท
และได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญขั้นต่ำ ตามประเภทของการจัดชั้นเหล่านี้
หลักเกณฑ์ที่สำคัญในการจัดชั้นหนี้ คือ ระยะเวลาที่ค้างชำระ
สำหรับมูลค่าของหลักประกันที่ใช้ได้มากที่สุดในการคำนวณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญขึ้นอยู่กับประเภทของหลักประกัน
และวันที่มีการประเมินมูลค่าล่าสุด

สำหรับการจัดชั้นสินเชื่อและค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของธนาคารและบริษัทย่อย ตามงบการเงินรวม ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2545 เป็นดังนี้

(หน่วย : ล้านบาท)

+---------------+----------------+--------------------+---------------+
|               | เงินให้สินเชื่อ     | ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ    |               |
|               |                |                    |               |
|               | และดอกเบี้ยค้างรับ |                    |               |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
|               |                | อัตราร้อยละตามเกณฑ์   | มูลค่าที่ต้องตั้ง    |
|               |                | ธปท.               |               |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดชั้นปกติ       | 372,216        | 1                  | 3,722         |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดชั้น          | 12,415         | 2                  | 248           |
| กล่าวถึงเป็นพิเศษ |                |                    |               |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดช           | 4,498          | 20                 | 255           |
| ั้นต่ำกว่ามาตรฐาน |                |                    |               |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดชั้นสงสัย      | 12,032         | 50                 | 1,994         |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดชั้นสงสัยจะสูญ  | 108,626        | 100                | 43,983        |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดชั้นสูญ        | -              |                    | -             |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| รวม           | 509,788        |                    | 26,748        |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+

ณ สิ้นปี 2545 ธนาคารและบริษัทย่อยได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามงบการเงินรวม
ซึ่งประกอบด้วยค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ลูกค้าและสถาบันการเงินทั่วไป 76,950 ล้านบาท
และค่าเผื่อการปรับลดมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ 2,755 ล้านบาท รวมเป็นจำนวน 79,705
ล้านบาท ซึ่งคิดเป็นสัดส่วนเกินกว่าร้อยละ 100 ที่ต้องตั้งตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย

ทั้งนี้ การตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย
รวมทั้งการวิเคราะห์เงินให้กู้ยืมแต่ละประเภท และการประเมินฐานะลูกหนี้แต่ละราย
โดยอาศัยประสบการณ์ในการพิจารณาความเสี่ยงและมูลค่าของหลักประกัน

-   เงินลงทุนในหลักทรัพย์

ธนาคารมีเงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 และ 2544 จำนวน 164,864
และ 123,101 ล้านบาท ตามลำดับ เงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิเพิ่มขึ้นร้อยละ 33.93
โดยมีสัดส่วนมูลค่าการลงทุนในเงินลงทุนชั่วคราวต่อเงินลงทุนระยะยาว ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545
และ 2544 ประมาณ 1 : 1.3 และ 1 : 3.3 ตามลำดับ
และธนาคารยังคงเน้นการลงทุนในพันธบัตรรัฐบาลและรัฐวิสาหกิจเป็นหลัก
ในการบันทึกรายการเงินลงทุนนั้น ธนาคารแสดงด้วยมูลค่ายุติธรรม
ยกเว้นเงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาดที่ไม่ใช่เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมและเงินลงทุนในตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนดธนาคารแสดงด้วยราคาทุนสุทธิจากค่าเผื่อการด้อยค่า

เงินลงทุนในหลักทรัพย์ของธนาคาร ส่วนใหญ่เป็นหลักทรัพย์เพื่อการลงทุน
โดยรายการหลักประกอบด้วยหลักทรัพย์เผื่อขาย ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด
และเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

ธนาคารมีหลักทรัพย์เผื่อขายสุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 และ 2544 จำนวน 82,856 และ
59,129 ล้านบาท ตามลำดับ หลักทรัพย์เผื่อขายสุทธิเพิ่มขึ้นร้อยละ 40.13

ธนาคารมีตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนดสุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2545 และ 2544 จำนวน
61,565 และ 43,740 ล้านบาท ตามลำดับ ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนดสุทธิเพิ่มขึ้นร้อยละ
40.75 เนื่องจากมีการลงทุนเพิ่มในหลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ รวมถึงตราสารหนี้ภาคเอกชน

ธนาคารมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิ แสดงด้วยมูลค่ายุติธรรมตามงบการเงินรวม ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2545 และ 2544 จำนวน 1,280 และ 1,427 ล้านบาท ตามลำดับ
เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิลดลงร้อยละ 10.30

-   รายจ่ายลงทุน

ในปี 2545 รายจ่ายลงทุนส่วนใหญ่เป็นการลงทุนเกี่ยวกับระบบเทคโนโลยีสารสนเทศจำนวน 1,299
ล้านบาท อันเป็นผลมาจากโครงการยุทธศาสตร์ของธนาคาร
การปรับปรุงระบบฐานข้อมูลและโครงสร้างพื้นฐานทางเทคโนโลยีสารสนเทศ
เพื่อรองรับการให้บริการลูกค้าได้อย่างมีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น นอกจากนี้
ธนาคารลงทุนในทรัพย์สินถาวรอื่น ๆ จำนวน 1,757 ล้านบาท
ซึ่งส่วนใหญ่เป็นการลงทุนเพื่อเพิ่มช่องทางการให้บริการแก่ลูกค้าให้ได้รับความสะดวกมากขึ้น เช่น
การเปิดสาขาในห้างสรรพสินค้า เป็นต้น

-   สภาพคล่อง

ภาพรวมของการดำเนินงาน
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดตามงบการเงินเฉพาะของธนาคารสำหรับปี 2545 มีจำนวน
9,764 ล้านบาท ลดลงสุทธิจำนวน 2,378 ล้านบาท เนื่องจากมีเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรม ดังนี้

-   เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน 37,846 ล้านบาท
    ซึ่งเกิดจากการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงานที่สำคัญ ได้แก่
    รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน ลดลง 69,823 ล้านบาท
    หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืนเพิ่มขึ้น 14,700 ล้านบาท เงินลงทุนเพื่อค้าเพิ่มขึ้น 4,504
    ล้านบาท และเงินฝากลดลง 12,845 ล้านบาท

-   เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน 40,225 ล้านบาท
    ซึ่งเกิดจากเงินสดจ่ายเพื่อเงินลงทุนเผื่อขาย 80,339 ล้านบาท
    เงินสดจ่ายเพื่อตราสารหนี้ที่ถือจนครบกำหนด 41,811 ล้านบาท เงินสดจ่ายในการซื้อที่ดิน
    อาคารและอุปกรณ์ 1,483 ล้านบาท เงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนเพื่อขาย 58,367
    ล้านบาท และเงินสดรับจากการไถ่ถอนตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด 25,620 ล้านบาท

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดตามงบการเงินรวมของธนาคาร สำหรับปี 2545 มีจำนวน
9,764 ล้านบาท ลดลงสุทธิจำนวน 2,378 ล้านบาท เนื่องจากมีเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรม ดังนี้

-   เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน 35,720 ล้านบาท
    ซึ่งเกิดจากการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงานที่สำคัญ ได้แก่
    รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน ลดลง 70,265 ล้านบาท
    หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืนเพิ่มขึ้น 14,700 ล้านบาท เงินให้สินเชื่อเพิ่มขึ้น 8,305
    ล้านบาท และเงินฝากลดลง 13,139 ล้านบาท

-   เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน 38,073 ล้านบาท
    ซึ่งเกิดจากเงินสดจ่ายเพื่อเงินลงทุนเผื่อขาย 80,339 ล้านบาท
    เงินสดจ่ายเพื่อตราสารหนี้ที่ถือจนครบกำหนด 43,191 ล้านบาท
    เงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนเพื่อขาย 58,406 ล้านบาท
    และเงินสดรับจากการไถ่ถอนตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด 26,490 ล้านบาท

-   เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน 25 ล้านบาท
    ซึ่งเป็นการจ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้นส่วนน้อย

-   แหล่งที่มาของเงินทุน

-   โครงสร้างเงินทุน

ในด้านการบริหารเงินทุนของธนาคารนั้น แหล่งที่มาของเงินทุนส่วนใหญ่เป็นเงินฝาก
ถ้าพิจารณาจากงบการเงินเฉพาะธนาคาร ร้อยละ 87.5 ของแหล่งเงินทุนทั้งหมดเป็นเงินฝาก
ซึ่งมียอดรวม ณ สิ้นปี 2545 เท่ากับ 652,000 ล้านบาท เงินกู้ยืม เท่ากับ 48,556 ล้านบาท
หรือร้อยละ 6.5 ของเงินทุนทั้งหมด เงินทุนในส่วนของผู้ถือหุ้นมีจำนวน 35,076 ล้านบาท
หรือร้อยละ 4.7 ของเงินทุนทั้งหมด รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน 5,693 ล้านบาท
หรือร้อยละ 0.8 ของเงินทุนทั้งหมด และเงินทุนด้านอื่น ๆ 3,423 ล้านบาท หรือร้อยละ 0.5
ของเงินทุนทั้งหมด

เปรียบเทียบงบการเงินเฉพาะและงบการเงินรวม
โครงสร้างที่มาของเงินทุนจะมีแหล่งที่มาในสัดส่วนที่ใกล้เคียงกัน

-   ความเพียงพอของสภาพคล่อง

(หน่วย : ล้านบาท)

+----------------------------------+-----------------+----------------+
|                                  | 31 ธันวาคม 2544  | 31 ธันวาคม 2545 |
+----------------------------------+-----------------+----------------+
| สินทรัพย์รวม                        | 774,599         | 760,782        |
+----------------------------------+-----------------+----------------+
| เงินฝาก (สกุลบาท)                  | 660,610         | 649,141        |
+----------------------------------+-----------------+----------------+
| เงินให้สินเชื่อ                       | 476,487         | 506,203        |
+----------------------------------+-----------------+----------------+
| สินทรัพย์สภาพคล่อง                   | 304,048         | 287,869        |
+----------------------------------+-----------------+----------------+
| เงินให้สินเชื่อ/เงินฝากสกุลบาท (ร้อยละ)  | 72.13           | 77.98          |
+----------------------------------+-----------------+----------------+
| สินทรัพย์สภาพคล่อง/สินทรัพย์รวม (ร้อยละ) | 39.25           | 37.84          |
+----------------------------------+-----------------+----------------+
| สิน                               | 46.03           | 44.35          |
| ทรัพย์สภาพคล่อง/เงินฝากสกุลบาท(ร้อยละ) |                 |                |
+----------------------------------+-----------------+----------------+

หมายเหตุ สินทรัพย์สภาพคล่อง ประกอบด้วยเงินสด รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน และเงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิ

-   หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น

หนี้สินของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2545 จำนวน 725,337 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปี 2544
จำนวน 21,822 ล้านบาท หรือร้อยละ 2.92 รายการหนี้สินที่มีการเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญ
ได้แก่ เงินฝาก และรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน โดยเงินฝากของธนาคารลดลงจากสิ้นปี
2544 จำนวน 13,139 ล้านบาท หรือร้อยละ 1.98
เป็นผลจากการที่ลูกค้าได้ถอนเงินบางส่วนเพื่อนำไปซื้อพันธบัตรออมทรัพย์ช่วยชาติ
และรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินของธนาคารลดลงจากสิ้นปี 2544 จำนวน 8,129
ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 58.81
ส่วนใหญ่เนื่องมาจากเงินฝากของสถาบันการเงินต่างประเทศครบกำหนด

ส่วนของผู้ถือหุ้นของธนาคาร ณ สิ้นปี 2545 จำนวน 35,445 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2544
จำนวน 8,005 ล้านบาท หรือร้อยละ 29.17
เป็นผลจากรายการขาดทุนสะสมของธนาคารลดลงจากสิ้นปี 2544 จำนวน 6,904 ล้านบาท
และส่วนเกินจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุนเพิ่มขึ้น 1,248 ล้านบาท

-   ภาระผูกพัน

ภาระผูกพันของธนาคารประกอบด้วยการรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน
ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด เล็ตเตอร์ออฟเครดิต และภาระผูกพันอื่น
สำหรับงบการเงินรวม ณ สิ้นปี 2545 และปี 2544 ภาระผูกพันมีจำนวน 398,215 ล้านบาท และ
385,870 ล้านบาท ตามลำดับ ภาระผูกพันเพิ่มขึ้นร้อยละ 3.20 เนื่องจากเล็ตเตอร์ออฟเครดิต
และภาระผูกพันอื่น เพิ่มขึ้น

-   ความสัมพันธ์ของแหล่งที่มาและใช้ไปของเงินทุน

ธนาคารมีแหล่งที่มาของเงินทุนหลักจากเงินฝาก ในขณะที่แหล่งใช้ไปของเงินทุน คือ เงินให้สินเชื่อ
โดย ณ สิ้นปี 2545
สามารถแบ่งตามระยะเวลาที่เหลือของสัญญาเงินฝากและระยะเวลาที่เหลือของเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับตามงบการเงินรวม
ดังนี้

(หน่วย : ล้านบาท)

+--------+----------+----------+-------+----------+----------+-------+
| ระ     | สินเ      |          | เพิ่ม   | เงินฝาก   |          | เพิ่ม   |
| ยะเวลา | ชื่อรวมดอก |          | (ลด)% |          |          | (ลด)% |
|        | เบี้ยค้างรับ |          |       |          |          |       |
+--------+----------+----------+-------+----------+----------+-------+
|        | 31       | 31       |       | 31       | 31       |       |
|        | ธันวาคม   | ธันวาคม   |       | ธันวาคม   | ธันวาคม   |       |
|        | 2544     | 2545     |       | 2544     | 2545     |       |
+--------+----------+----------+-------+----------+----------+-------+
| ไม่เกิน  | 306,845  | 340,254  | 10.89 | 657,987  | 638,654  | (     |
| 1 ปี    |          |          |       |          |          | 2.94) |
+--------+----------+----------+-------+----------+----------+-------+
| เกิน 1  | 173,714  | 169,359  | (     | 6,545    | 12,739   | 94.64 |
| ปี      |          |          | 2.51) |          |          |       |
+--------+----------+----------+-------+----------+----------+-------+
| รวม    | 480,559  | 509,613  | 6.05  | 664,532  | 651,393  | (     |
|        |          |          |       |          |          | 1.98) |
+--------+----------+----------+-------+----------+----------+-------+

เมื่อพิจารณาจากตารางข้างต้นจะพบ ณ สิ้น ปี 2545 และ 2544
เงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับระยะเวลาไม่เกิน 1 ปี
มีจำนวนน้อยกว่าเงินฝากระยะเวลาไม่เกิน 1 ปี
ซึ่งเป็นปกติของธุรกิจธนาคารพาณิชย์ทั่วไปในประเทศไทย
สำหรับเงินให้สินเชื่อรวมดอกเบี้ยค้างรับระยะเวลาเกิน 1 ปี
มีจำนวนมากกว่าเงินฝากระยะเวลาเกิน 1 ปี อย่างไรก็ตาม
เงินฝากของธนาคารมีการต่ออายุต่อเนื่อง
ทำให้ธนาคารสามารถใช้เป็นแหล่งเงินสนับสนุนการให้สินเชื่อได้ นอกจากนี้
ธนาคารยังได้หาแหล่งเงินทุนระยะยาวสนับสนุนจากการออกหุ้นกู้ด้อยสิทธิทั้งในประเทศและต่างประเทศ
ณ สิ้นปี 2545 และ 2544 มีจำนวน 48,556 ล้านบาท และ 48,748 ตามลำดับ
หรือเงินกู้ยืมระยะยาวลดลงร้อยละ 0.40

-   การดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง

ธนาคารมีอัตราส่วนเงินกองทุนตามกฎหมายต่อสินทรัพย์เสี่ยง
โดยรวมสินทรัพย์เสี่ยงของบริษัทบริหารสินทรัพย์ที่เป็นบริษัทย่อย 2 แห่ง เท่ากับร้อยละ 14.34 ณ
สิ้นปี 2545 และเท่ากับร้อยละ 12.73 ณ สิ้นปี 2544
อัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยงเพิ่มขึ้นเนื่องจากในปี 2545 ธนาคารมีกำไร 6,684 ล้านบาท
ทำให้ธนาคารมีการขาดทุนสุทธิคงเหลือหลังการจัดสรรลดลง 4,892 ล้านบาท

เกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย กำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ต้องดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1
ต่อสินทรัพย์เสี่ยงไม่ต่ำกว่าร้อยละ 4.25 และอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 และเงินกองทุนชั้นที่ 2
ต่อสินทรัพย์เสี่ยงไม่ต่ำกว่าร้อยละ 8.5 ทั้งนี้
อนุญาตให้ธนาคารกันสำรองเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกหนี้จัดชั้นปกติเข้าเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 2
ได้จำนวนไม่เกินร้อยละ 1.25 ณ สิ้นปี 2545 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินกองทุนชั้นที่ 1
และเงินกองทุนชั้นที่ 2 รวมกันเท่ากับร้อยละ 14.34 โดยเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1
ในอัตราส่วนร้อยละ 8.44 ซึ่งสูงกว่าเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

ตารางแสดงการดำรงเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง

(หน่วย : ล้านบาท)

  --------------------------------------------------- -------------- --------------
                                                      31 ธันวาคม 2544 31 ธันวาคม 2545

  เงินกองทุนชั้นที่ 1                                                      

  ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว ส่วนเกินมูลค่าหุ้น                   78,556.9       78,556.9
  ใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญและส่วนล้ำราคาใบสำคัญแสดงสิทธิ                  

  ทุนสำรองตามกฎหมาย                                    800.0          800.0

  สำรองอื่น                                             26,675.3       26,675.3

  กำไร (ขาดทุน) สุทธิคงเหลือหลังการจัดสรร                   (87,921.3)     (83,029.4)

  หุ้นกู้ด้อยสิทธิควบหุ้นบุริมสิทธิ                                19,967.1       19,967.1

  รวมเงินกองทุนชั้นที่ 1                                    38,078.0       42,969.9

  เงินกองทุนชั้นที่ 2                                                      

  มูลค่าเพิ่มจากการตีราคาที่ดิน                               4,210.6        4,191.8

  มูลค่าเพิ่มจากการตีราคาอาคาร                             1,642.7        1,549.9

  เงินสำรองสำหรับสินทรัพย์จัดชั้นปกติ                          3,736.3        3,758.0

  หุ้นกู้ด้อยสิทธิ                                           19,039.0       20,561.3

  รวมเงินกองทุนชั้นที่ 2                                    28,628.6       30,061.0

  รวมเงินกองทุนตามกฎหมายทั้งสิ้น                            66,706.6       73,030.9

  อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ต่อสินทรัพย์เสี่ยง (ร้อยละ)           7.27           8.44

  อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 และ 2 ต่อสินทรัพย์เสี่ยง (ร้อยละ)     12.73          14.34
  --------------------------------------------------- -------------- --------------

[1] ⁽²⁾ ราคาตามบัญชีสุทธิ หมายถึง ราคาตามบัญชีของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ
หักด้วยค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย