การควบคุมภายใน

บริษัทฯได้มีการพัฒนาระบบการควบคุมภายในมาเป็นเวลาหลายปีโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพในการดำเนินกิจการควบคู่ไปกับการป้องกันและค้นหาความบกพร่องและความผิดพลาดที่เกิดขึ้นแม้ว่าระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ
จะเป็นที่น่าพอใจในระดับหนึ่ง แต่คณะกรรมการควบคุมภายใน คณะกรรมการบริษัทฯ
และฝ่ายจัดการก็ยังพยายามที่จะพัฒนาระบบให้ดีขึ้นต่อไป โครงสร้างการควบคุมภายในของบริษัทฯ
แบ่งออกเป็น 3 ระดับดังต่อไปนี้

1. คณะกรรมการตรวจสอบ ประกอบไปด้วยกรรมการ 3 ท่าน ได้แก่ นางสาวเฉิน สู หุ้ย,
นายเจริญศิลป์ ลือเลิศธรรม และนางรถยา โอฬารโชติกุล ล้วนแต่เป็นกรรมการอิสระจากภายนอก
ซึ่งเป็นตัวแทนของสาธารณชน มีหน้าที่สอดส่องดูแลการดำเนินการของบริษัทฯ และบริษัทย่อย
โดยผ่านแผนกตรวจสอบภายในของบริษัทฯ โดยเฉพาะอย่างยิ่งรายการระหว่างกันของบริษัทฯ
กับบริษัทอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง

2. แผนกควบคุมภายในบริษัทฯ ได้จัดตั้งแผนกควบคุมภายในขึ้นในปี 2542
เพื่อทำงานร่วมกับคณะกรรมการตรวจสอบ
โดยมีการวางระบบการตรวจสอบและรายงานเพื่อการควบคุมที่ดี
อันประกอบไปด้วยการประเมินความเสี่ยงที่เกิดจากปัจจัยทั้งภายในและภายนอกอันจะมีผลต่อบริษัทฯ
ทั้งในแง่ของการเจริญเติบโต ความสามารถในการทำกำไร
และสถานภาพทางการเงินทั้งในปัจจุบันและอนาคตของบริษัทฯ
การประเมินความเสี่ยงจากสภาพแวดล้อมของการตรวจสอบภายในบริษัท รวมถึงระบบต่าง ๆ
ภายในบริษัทฯ ทั้งในการผลิตและการจัดการ จุดควบคุมของการจัดการจะรวมถึงลูกหนี้การค้า
เจ้าหนี้การค้า การเก็บสินค้า การสั่งซื้อวัตถุดิบ การนำเข้าและการส่งออก การลงบัญชี
รายการทรัพย์สิน การวิเคราะห์ต้นทุน การผลิต และการพนักงาน
จากภาวะการ์ณของบริษัทในปัจจุบันทำให้ฝ่ายตรวจสอบภายในต้องช่วยทำหน้าที่ด้านอื่นๆ ในบริษัทด้วย
เพราะบุคลากรในบริษัทได้ลดลงอย่างมาก ในอนาคตเมื่อบริษัทกลับเข้าสู่ภาวะปกติ
ฝ่ายตรวจสอบภายในก็พร้อมที่จะกลับสู่การทำงานตามปกติ

3. ผู้บริหารของบริษัทฯ มีนโยบายให้ฝ่ายตรวจสอบภายใน
ทำหน้าที่ตรวจสอบระบบการควบคุมภายในของทุกหน่วยงานในบริษัทฯ
ว่าจุดมีใดบ้างที่ต้องทำการปรับปรุงแก้ไขให้มีประสิทธิภาพ
และสอดคล้องกับวิธีการปฏิบัติงานในปัจจุบัน โดยจะมีการรายงานผลการตรวจสอบภายใน
ตลอดจนข้อเสนอแนะต่าง ๆ ส่งให้กับผู้บริหารระดับสูง
และหน่วยงานที่เกี่ยวข้องเพื่อประชุมหาข้อสรุป และทำการปรับปรุงแก้ไขอย่างต่อเนื่อง

ในรอบระยะเวลาปี 2554 คณะกรรมการตรวจสอบได้มีการประชุมเพื่อพิจารณา
และได้นำเสนอต่อคณะกรรมการบริษัทในเรื่องต่าง ๆ ดังต่อไปนี้ :

1.  การสอบทานงบการเงิน โดยสอบทานงบการเงินรายไตรมาส และประจำปี 2554 ของบริษัท
    คอมพาสส์ อีสต์ อินดัสตรี้ (ประเทศไทย) จำกัด(มหาชน) และงบการเงินรวมของบริษัทฯ

2.  การกำกับดูแลและพัฒนาระบบการควบคุมภายใน
    โดยวางแผนงานการตรวจสอบให้มีการสอบทานด้วยความเหมาะสมกับฝ่ายตรวจสอบภายในและฝ่ายบริหารที่เกี่ยวข้อง
    เพื่อปรับปรุงให้ระบบควบคุมภายในมีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น

3.  การสอบทานระบบการบริหารความเสี่ยงและปัจจัยอื่นที่อาจมีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัท
    เช่นการปฏิบัติตามกฏหมายที่เกี่ยวข้องการปฏิบัติตามหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดีเพื่อหารือและแลกเปลี่ยน

  ข้อคิดเห็นเกี่ยวกับผลการตรวจสอบการประเมินคุณภาพในด้านต่าง ๆ และความเพียงพอของระบบ
  การควบคุม

  ภายใน

4.  การพิจารณาแต่งตั้งผู้สอบบัญชีประจำปี 2555 โดยให้ข้อเสนอแนะ
    ชื่อผู้สอบบัญชีรวมทั้งสอบทานคุณสมบัติของผู้สอบบัญชีให้ถูกต้องตามประกาศของ ก.ล.ต. และ
    ตลท. แล้ว และกำหนดค่าตอบแทนประจำปี 2555
    ต่อคณะกรรมการเพื่อนำเสนอในที่ประชุมผู้ถือหุ้นของบริษัท พิจารณาลงมติแต่งตั้งต่อไป

เอกสารแนบ

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการของบริษัท คอมพาสส์ อีสต์ อินดัสตรี้ (ประเทศไทย) จำกัด(มหาชน)
ได้แต่งตั้งคณะกรรมการตรวจสอบในการควบคุมดูแลงบการเงินของบริษัทฯ
ให้มีการปฎิบัติตามมาตรฐานการบัญชีที่เหมาะสมกับการดำเนินธุรกิจ
และสอบทานให้บริษัทรายงานทางการเงินอย่างถูกต้อง และเพียงพอ
มีระบบควบคุมภายในที่เหมาะสม และมีประสิทธิภาพมีการปฎิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์
และตลาดหลักทรัพย์ รวมถึงกฎหมายอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องมีการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอ
การบริหารความเสี่ยง พิจารณาคัดเลือกและเสนอแต่งตั้งผู้สอบบัญชีของบริษัท
รวมทั้งให้ความสำคัญกับการปฎิบัติตามหลักบรรษัทภิบาล จริยธรรมความโปร่งใส
สามารถตรวจสอบได้

คณะกรรมการตรวจสอบประกอบด้วยกรรมการอิสระ จำนวน 3 ท่าน โดยมี นางสาว เฉิน สู หุ้ย
เป็นประธานคณะกรรมการตรวจสอบ นายเจริญศิลป์ ลือเลิศธรรม
เป็นเลขานุการกรรมการตรวจสอบ และ นางรถยา โอฬารโชติกุล เป็นกรรมการตรวจสอบ
ซึ่งแต่ละท่านไม่ได้เป็นเจ้าหน้าที่บริหารหรือพนักงานบริษัท
คณะกรรมการตรวจสอบมีขอบเขตการปฏิบัติงานและหน้าที่ความรับผิดชอบตามกฏบัตรคณะกรรมการตรวจสอบที่อนุมัติโดยที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทซึ่งเป็นไปตามข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
และรายงานต่อคณะกรรมการบริษัท

คณะกรรมการตรวจสอบทำหน้าที่ดูแลกิจการตามขอบเขตความรับผิดชอบที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท
โดยมีการประชุมทั้งสิ้น 10 ครั้ง และคณะกรรมการตรวจสอบเข้าประชุมร้อยละ 100
โดยสรุปสาระสำคัญในการปฎิบัติหน้าที่ได้ดังนี้

5.  การสอบทานงบการเงิน โดยสอบทานงบการเงินรายไตรมาส และประจำปี 2554 ของบริษัท
    คอมพาสส์ อีสต์ อินดัสตรี้ (ประเทศไทย) จำกัด(มหาชน) และงบการเงินรวมของบริษัทฯ

6.  การกำกับดูแลและพัฒนาระบบการควบคุมภายใน
    โดยวางแผนงานการตรวจสอบให้มีการสอบทานด้วยความเหมาะสมกับฝ่ายตรวจสอบภายในและฝ่ายบริหารที่เกี่ยวข้อง
    เพื่อปรับปรุงให้ระบบควบคุมภายในมีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น

7.  การสอบทานระบบการบริหารความเสี่ยงและปัจจัยอื่นที่อาจมีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัท
    เช่นการปฏิบัติตามกฎหมายที่เกี่ยวข้องการปฏิบัติตามหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดีเพื่อหารือและแลกเปลี่ยนข้อคิดเห็นเกี่ยวกับผลการตรวจสอบการประเมินคุณภาพในด้านต่าง
    ๆ และความเพียงพอของระบบ การควบคุมภายใน

8.  การพิจารณาแต่งตั้งผู้สอบบัญชีประจำปี 2555โดยให้ข้อเสนอแนะ
    ชื่อผู้สอบบัญชีรวมทั้งสอบทานคุณสมบัติของผู้สอบบัญชีให้ถูกต้องตามประกาศของ ก.ล.ต. และ
    ตลท. แล้ว และกำหนดค่าตอบแทนประจำปี 2555
    ต่อคณะกรรมการเพื่อนำเสนอในที่ประชุมผู้ถือหุ้นของบริษัท พิจารณาลงมติแต่งตั้งต่อไป

คณะกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติหน้าที่อย่างมีอิสระจากคณะกรรมการบริษัท และฝ่ายบริหาร
โดยได้รายงานผลการประชุม และรายงานการปฏิบัติหน้าที่ต่อคณะกรรมการบริษัทแล้ว

  ในนามคณะกรรมการตรวจสอบ

นางสาว เฉิน สู หุ้ย

ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ