12. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

 งบการเงิน

ก. สรุปรายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชีในระยะเวลา 3 ปี ที่ผ่านมา

งบการเงินของธนาคารและบริษัทย่อยปี 2546 - 2548 ตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาตของบริษัท
เคพีเอ็มจี ภูมิไชย สอบบัญชี จำกัด ซึ่งได้แสดงความเห็นและรายงานการตรวจสอบดังนี้

งบการเงินปี 2546

งบการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2546 ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นแบบไม่มีเงื่อนไข

งบการเงินปี 2547

งบการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นแบบไม่มีเงื่อนไข

งบการเงินปี 2548

งบการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548 ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นแบบไม่มีเงื่อนไข

ข. ตารางสรุปงบดุล งบกำไรขาดทุนและงบกระแสเงินสด

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบก      |          |          |
|                                    | ารเงินรวม |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | ณ วันที่ 31 |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2546     | 2547     | 2548     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| สินทรัพย์                             |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสด                            | 18,699   | 13,536   | 14,913   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ  | 104,922  | 76,250   | 65,929   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน           | 31,710   | 19,040   | 9,500    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินลงทุนสุทธิ                       | 135,251  | 110,557  | 99,564   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินให้สินเชื่อ                       | 547,918  | 592,589  | 626,946  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ดอกเบี้ยค้างรับ                      | 2,971    | 2,455    | 1,745    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ      | 550,889  | 595,044  | 628,691  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ               | (60,868) | (41,468) | (34,767) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | (6,665)  | (4,878)  | (2,672)  |
| ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ   | 483,356  | 548,698  | 591,252  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ                | 14,517   | 17,397   | 17,463   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาระของลูกค้าจากการรับรอง           | 676      | 743      | 857      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิ            | 20,084   | 19,747   | 21,441   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สินทรัพย์ไม่มีตัวตนสุทธิ                 | 2,586    | 3,524    | 4,900    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนปรับมูลค่าของสัญญาอนุพันธ์ทางการเงิน  | 3,713    | 6,349    | 3,278    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สินทรัพย์อื่นสุทธิ                      | 5,771    | 9,133    | 8,211    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมสินทรัพย์                        | 821,285  | 824,974  | 837,308  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล (ต่อ)

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบก      |          |          |
|                                    | ารเงินรวม |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | ณ วันที่ 31 |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2546     | 2547     | 2548     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น               |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินฝาก                           | 684,946  | 705,570  | 687,781  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน     | 7,101    | 11,525   | 19,508   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม               | 7,042    | 7,426    | 5,904    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินกู้ยืมระยะสั้น                     | -        | 3,843    | 7,557    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินกู้ยืมระยะยาว                    | 59,841   | 19,767   | 20,170   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาระของธนาคารจากการรับรอง         | 676      | 743      | 857      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนปรับมูลค่าของสัญญาอนุพันธ์ทางการเงิน  | 720      | 1,441    | 3,035    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินอื่น                           | 8,845    | 7,993    | 14,381   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมหนี้สิน                          | 769,171  | 758,308  | 759,193  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนของผู้ถือหุ้น                      |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ทุนที่ออกจำหน่ายและชำระเต็มมูลค่าแล้ว    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   - หุ้นบุริมสิทธิหมวด ก. 547,345 หุ้น     | 5        | -        | -        |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท                  |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   - หุ้นสามัญ 2,373,293,667 หุ้น        |          |          | 23,733   |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ในปี 2548         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   - หุ้นสามัญ 2,363,624,537 หุ้น        |          | 23,636   |          |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ในปี 2547         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   - หุ้นสามัญ 2,353,518,072 หุ้น        | 23,535   |          |          |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ในปี 2546         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นบุริมสิทธิ               | 27       | -        | -        |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ                 | 49,498   | 17,555   | 17,737   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่ว                               | 5,521    | -        | -        |
| นเกินทุนจากใบสำคัญแสดงสิทธิที่หมดสิทธิการใช้ |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนเกินทุนจากการตีราคาทรัพย์สิน        | 8,903    | 8,763    | 10,024   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 1,989    | 952      | (529)    |
| ส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   กำไร (ขาดทุน) สะสม                |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   จัดสรรแล้ว                         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สำรองตามกฎหมาย                   | 800      | 770      | 1,470    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สำรองอื่น                          | 26,675   | -        | -        |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ยังไม่ได้จัดสรร (ขาดทุนสะสม)          | (65,187) | 14,672   | 25,679   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 51,766   | 66,348   | 78,114   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                | 348      | 318      | 1        |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมส่วนของผู้ถือหุ้น                   | 52,114   | 66,666   | 78,115   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น            | 821,285  | 824,974  | 837,308  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รายการนอกงบดุล – ภาระผูกพันทั้งสิ้น       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   กา                               | 5,537    | 615      | 747      |
| รรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาร                              | 3,188    | 4,291    | 5,546    |
| ะตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เล็ตเตอร์ออฟเครดิต                  | 9,996    | 14,103   | 13,627   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาระผูกพันอื่น                       | 431,328  | 532,959  | 829,779  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบการเ   |          |          |
|                                    | งินเฉพาะข |          |          |
|                                    | องธนาคาร |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | ณ วันที่ 31 |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2546     | 2547     | 2548     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| สินทรัพย์                             |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสด                            | 18,699   | 13,536   | 14,912   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินสุทธิ  | 104,644  | 76,184   | 65,868   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน           | 31,710   | 19,040   | 9,500    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิ              | 140,726  | 117,413  | 106,067  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินให้สินเชื่อ                       | 530,090  | 578,117  | 621,090  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ดอกเบี้ยค้างรับ                      | 1,485    | 1,318    | 1,319    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ      | 531,575  | 579,435  | 622,409  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ               | (44,596) | (29,368) | (26,721) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | (4,721)  | (2,297)  | (2,355)  |
| ค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมเงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ   | 482,258  | 547,770  | 593,333  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ทรัพย์สินรอการขายสุทธิ                | 10,860   | 12,735   | 12,603   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาระของลูกค้าจากการรับรอง           | 676      | 743      | 858      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิ            | 19,538   | 19,220   | 20,807   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สินทรัพย์ไม่มีตัวตนสุทธิ                 | 2,610    | 2,989    | 3,404    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนปรับมูลค่าของสัญญาอนุพันธ์ทางการเงิน  | 3,713    | 6,349    | 3,278    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สินทรัพย์อื่นสุทธิ                      | 5,403    | 8,385    | 7,070    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมสินทรัพย์                        | 820,837  | 824,364  | 837,700  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบดุล (ต่อ)

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบการเ   |          |          |
|                                    | งินเฉพาะข |          |          |
|                                    | องธนาคาร |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | ณ วันที่ 31 |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2546     | 2547     | 2548     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น               |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินฝาก                           | 685,222  | 705,985  | 688,911  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน     | 6,896    | 11,165   | 19,249   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม               | 7,042    | 7,426    | 5,904    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินกู้ยืมระยะสั้น                     | -        | 3,843    | 7,557    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินกู้ยืมระยะยาว                    | 59,841   | 19,767   | 20,170   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาระของธนาคารจากการรับรอง         | 676      | 743      | 858      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนปรับมูลค่าของสัญญาอนุพันธ์ทางการเงิน  | 720      | 1,441    | 3,034    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินอื่น                           | 8,674    | 7,646    | 13,903   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมหนี้สิน                          | 769,071  | 758,016  | 759,586  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนของผู้ถือหุ้น                      |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ทุนที่ออกจำหน่ายและชำระเต็มมูลค่าแล้ว    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   - หุ้นบุริมสิทธิหมวด ก. 547,345 หุ้น     | 5        | -        | -        |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท                  |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   - หุ้นสามัญ 2,373,293,667 หุ้น        |          |          | 23,733   |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ในปี 2548         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   - หุ้นสามัญ 2,363,624,537 หุ้น        |          | 23,636   |          |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ในปี 2547         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   - หุ้นสามัญ 2,353,518,072 หุ้น        | 23,535   |          |          |
|   มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ในปี 2546         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นบุริมสิทธิ               | 27       | -        | -        |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ                 | 49,498   | 17,555   | 17,737   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่ว                               | 5,521    | -        | -        |
| นเกินทุนจากใบสำคัญแสดงสิทธิที่หมดสิทธิการใช้ |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนเกินทุนจากการตีราคาทรัพย์สิน        | 8,903    | 8,763    | 10,024   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 1,989    | 952      | (529)    |
| ส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุน |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   กำไร (ขาดทุน) สะสม                |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   จัดสรรแล้ว                         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สำรองตามกฎหมาย                   | 800      | 770      | 1,470    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สำรองอื่น                          | 26,675   | -        | -        |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ยังไม่ได้จัดสรร (ขาดทุนสะสม)          | (65,187) | 14,672   | 25,679   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมส่วนของผู้ถือหุ้น                   | 51,766   | 66,348   | 78,114   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น            | 820,837  | 824,364  | 837,700  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| รายการนอกงบดุล – ภาระผูกพันทั้งสิ้น       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   กา                               | 5,537    | 617      | 747      |
| รรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาร                              | 3,188    | 4,291    | 5,546    |
| ะตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เล็ตเตอร์ออฟเครดิต                  | 9,996    | 14,103   | 13,627   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาระผูกพันอื่น                       | 431,274  | 532,843  | 829,643  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกำไรขาดทุน

(หน่วย : ล้านบาท)

  ---------------------------------------------- ------------- ----------- -----------
                                                 งบการเงินรวม               

                                                 สำหรับปี                    
                                                 สิ้นสุดวันที่ 31                
                                                 ธันวาคม                    

                                                 2546          2547        2548

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล                          32,786        32,999      38,066

  ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                                  13,212        7,033       7,283

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ                       19,574        25,966      30,783

  หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ (กลับรายการ)                  (12,026)      (6,159)     599

  ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้                       13,461        8,919       3,063

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิหลังหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ   18,139        23,206      27,121
  (กลับรายการ) และขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้                                  

  รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                                13,693        12,149      12,302

  ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                              16,953        19,847      21,426

  กำไรก่อนภาษีเงินได้                                14,879        15,508      17,997

  ภาษีเงินได้                                       94            116         4,003

  กำไรสุทธิก่อนหักส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                  14,785        15,392      13,994

  กำไรส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                          (29)          (52)        (64)

  กำไรสุทธิ                                        14,756        15,340      13,930

  กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน (บาท)                          6.27          6.49        5.87

  จำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก (ล้านหุ้น)              2,353         2,362       2,371
  ---------------------------------------------- ------------- ----------- -----------

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกำไรขาดทุน

(หน่วย : ล้านบาท)

  ---------------------------------------------- ------------------------ ----------- -----------
                                                 งบการเงินเฉพาะของธนาคาร               

                                                 สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม             

                                                 2546                     2547        2548

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล                          31,036                   31,234      37,330

  ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                                  13,191                   7,027       7,248

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ                       17,845                   24,207      30,082

  หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ (กลับรายการ)                  (9,807)                  (4,864)     1,104

  ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้                       11,195                   6,329       2,431

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิหลังหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ   16,457                   22,742      26,547
  (กลับรายการ) และขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้                                             

  รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                                14,187                   11,422      11,462

  ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                              15,888                   18,824      20,210

  กำไรก่อนภาษีเงินได้                                14,756                   15,340      17,799

  ภาษีเงินได้                                       -                        -           3,869

  กำไรสุทธิ                                        14,756                   15,340      13,930

  กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน (บาท)                          6.27                     6.49        5.87

  จำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก (ล้านหุ้น)              2,353                    2,362       2,371
  ---------------------------------------------- ------------------------ ----------- -----------

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด 

(หน่วย : ล้านบาท)

  ---------------------------------------------------------- ------------- ----------- -----------
                                                             งบการเงินรวม               

                                                             สำหรับปี                    
                                                             สิ้นสุดวันที่ 31                
                                                             ธันวาคม                    

                                                             2546          2547        2548

  กระแสเงินสดจากกิจกรรมการดำเนินงาน                                                       

  กำไรสุทธิ                                                    14,756        15,340      13,930

  บวก (หัก) รายการปรับปรุงเพื่อกระทบยอดกำไรสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน                             

  ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชี                                   1,597         1,504       1,617

  หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ (กลับรายการ)                              (12,026)      (6,159)     599

  ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้                                   13,461        8,919       3,063

  ดอกเบี้ยรับจากการตัดจำหน่ายค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้   (2,024)       (1,512)     (372)

  ขาดทุน (กำไร) จากอัตราแลกเปลี่ยนจากการแปลงค่าของเงินกู้ยืมระยะยาว   (719)         111         399

  (กำไร) ขาดทุนจากการปรับมูลค่าเงินลงทุน                           9             22          (76)

  (กลับรายการ) ขาดทุนจากการด้อยค่าเงินลงทุน                        (545)         20          (287)

  ตัดจำหน่ายค่าความนิยม                                          (11)          (6)         56

  กำไรจากการจำหน่ายเงินลงทุนเพื่อการลงทุน                          (831)         (2,136)     (261)

  ส่วนเกินและส่วนลดมูลค่าของตราสารหนี้ตัดบัญชี                         4,049         1,273       1,223

  ขาดทุนจากการด้อยค่าเงินลงทุนในลูกหนี้                              -             -           178

  ขาดทุนจากการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขาย                          429           705         201

  (กลับรายการ)ขาดทุนจากการด้อยค่าสินทรัพย์อื่น                        (134)         (382)       (281)

  (กลับรายการ)ขาดทุนจากการด้อยค่าสินทรัพย์ไม่มีตัวตน                   -             175         (121)

  (กำไร) ขาดทุนจากการจำหน่ายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์                  1             (3)         (9)

  (กลับรายการ)ขาดทุนจากการด้อยค่าที่ดิน อาคารและอุปกรณ์               (22)          1           (1)

  กลับรายการขาดทุนจากการตีราคาที่ดิน อาคารและอุปกรณ์                 -             -           (115)

  (กำไร) ขาดทุนจากการโอนเปลี่ยนประเภทสินทรัพย์ทางการเงิน            (2,578)       569         -

  ส่วนแบ่งขาดทุน (กำไร) จากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย                 (211)         (82)        35

  เงินปันผลรับจากบริษัทย่อยและบริษัทร่วม                              29            106         38

  ส่วนลดมูลค่าหุ้นกู้ตัดบัญชี                                          4             4           4

  ดอกเบี้ยค้างรับลดลง                                            439           516         710

  รายได้ค้างรับอื่นลดลง(เพิ่มขึ้น)                                    278           (147)       194

  ดอกเบี้ยค้างจ่ายเพิ่มขึ้น (ลดลง)                                   (466)         (1,467)     222

  ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายอื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง)                                (75)          509         1,566

  สำรองอื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง)                                        (439)         (50)        1,190

  กำไรส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย                                      29            52          64

  กำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน   15,000        17,882      23,766
  ---------------------------------------------------------- ------------- ----------- -----------

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบก      |          |          |
|                                    | ารเงินรวม |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | สำหรับปี   |          |          |
|                                    | สิ้นสุดวันที่  |          |          |
|                                    | 31       |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2546     | 2547     | 2548     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง        |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน     | (10,030) | 30,015   | 10,277   |
|   (สินทรัพย์)                         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน           | (13,310) | 12,670   | 9,540    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินลงทุนเพื่อค้า                     | 6,197    | (202)    | 529      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินให้สินเชื่อ                       | (48,601) | (70,555) | (51,323) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ทรัพย์สินรอการขาย                   | 4,603    | 2,538    | 3,042    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   สินทรัพย์อื่น                         | (4,364)  | (6,117)  | 4,074    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง)           |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินฝาก                           | 33,553   | 20,624   | (17,788) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน     | 443      | 4,424    | 7,983    |
|   (หนี้สิน)                           |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม               | 3,619    | 384      | (1,522)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินกู้ยืมระยะสั้น                     | -        | 3,843    | 3,714    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินอื่น                           | (1,037)  | 366      | 4,993    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)         | (13,927) | 15,872   | (2,715)  |
|   กิจกรรมการดำเนินงาน                |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน            |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนเผื่อขาย | 40,574   | 118,414  | 44,585   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับ                          | 54,311   | 15,449   | 10,947   |
| จากการไถ่ถอนตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนทั่วไป   | 3,526    | 6,343    | 263      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนเผื่อขาย       | (53,555) | (92,522) | (38,876) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับจากการชำระหนี้              | -        | -        | 208      |
|   เงินลงทุนในลูกหนี้                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เง                               | (30,918) | (20,994) | (7,063)  |
| ินสดจ่ายเพื่อซื้อตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนทั่วไป         | (1,306)  | (4,720)  | (451)    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนในบริษัทย่อย    | (212)    | (1,384)  | (1,321)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายที่ดิน อาคาร     | 18       | 4        | 13       |
|   และอุปกรณ์                         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายในการซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | (786)    | (903)    | (1,213)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายในการซื้อสินทรัพย์ไม่มีตัวตน     | (772)    | (948)    | (849)    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมลงทุน        | 10,880   | 18,739   | 6,243    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินกู้ยืมระยะยาวเพิ่มขึ้น (ลดลง)        | 12,000   | (39,967) | -        |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หุ้นสามัญเพิ่มขึ้น                      | 10       | 96       | 97       |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นเพิ่มขึ้น                | 19       | 183      | 182      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   จ่ายเงินปันผล                       | -        | -        | (2,370)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   จ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้นส่วนน้อย        | (47)     | (86)     | (60)     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)         | 11,982   | (39,774) | (2,151)  |
|   กิจกรรมจัดหาเงิน                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น  | 8,935    | (5,163)  | 1,377    |
|   (ลดลง) สุทธิ                       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ     | 9,764    | 18,699   | 13,536   |
|   วันต้นปี                            |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ     | 18,699   | 13,536   | 14,913   |
|   วันสิ้นปี                            |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบก      |          |          |
|                                    | ารเงินรวม |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | สำหรับปี   |          |          |
|                                    | สิ้นสุดวันที่  |          |          |
|                                    | 31       |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2546     | 2547     | 2548     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่าย (รับ) ในระหว่างปี          |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ดอกเบี้ยจ่าย                        | 13,678   | 8,500    | 7,061    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาษีเงินได้                         | 217      | (118)    | 2,604    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด

(หน่วย : ล้านบาท)

+-------------------------------------+---------+----------+----------+
|                                     | ง       |          |          |
|                                     | บการเงิน |          |          |
|                                     | เฉพาะขอ |          |          |
|                                     | งธนาคาร |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
|                                     | สำหรับปี  |          |          |
|                                     | สิ้นสุดวันที่ |          |          |
|                                     | 31      |          |          |
|                                     | ธันวาคม  |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
|                                     | 2546    | 2547     | 2548     |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมการดำเนินงาน      |         |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| กำไรสุทธิ                             | 14,756  | 15,340   | 13,930   |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| บวก (หัก)                            |         |          |          |
| รายการปรับปรุง                        |         |          |          |
| เพื่อกระทบยอดกำไรสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน |         |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชี            | 1,555   | 1,431    | 1,531    |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ (กลับรายการ)       | (9,808) | (4,864)  | 1,104    |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้            | 11,195  | 6,329    | 2,431    |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| ดอกเบี้ยรับจากการตัดจำหน่า               | (668)   | (238)    | (64)     |
| ยค่าเผื่อการปรับมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ |         |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| ขาดทุน (กำไร)                        | (719)   | 111      | 399      |
| จากอัตราแ                            |         |          |          |
| ลกเปลี่ยนจากการแปลงค่าของเงินกู้ยืมระยะยาว |         |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| (กำไร) ขาดทุนจากการปรับมูลค่าเงินลงทุน    | 9       | 22       | (76)     |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| (กลับรายการ) ขาดทุนจากการด้อยค่าเงินลงทุน | (1,209) | 2        | (299)    |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| กำไรจากการจำหน่ายเงินลงทุนเพื่อการลงทุน   | (696)   | (1,954)  | (165)    |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| ส่วนเกินและส่วนลดมูลค่าของตราสารหนี้ตัดบัญชี  | 4,046   | 1,270    | 1,241    |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| ขาดทุนจากการด้อยค่าเงินลงทุนในลูกหนี้       | -       | -        | 178      |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| ขาดทุนจากการด้อยค่าทรัพย์สินรอการขาย      | 429     | 546      | 63       |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| (กลับรายการ)                         | 44      | (347)    | (246)    |
| ขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์อื่น         |         |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| (กลับรายการ)                         | -       | 175      | (121)    |
| ขาดทุนจากการด้อยค่าสินทรัพย์ไม่มีตัวตน       |         |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| กำไรจากการจำหน่ายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์   | (2)     | (2)      | (9)      |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| (กลับรายการ) ขาดทุนจากการด้อยค่าที่ดิน     | (16)    | 1        | (1)      |
| อาคารและอุปกรณ์                       |         |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| กลับรายการขาดทุนจากการตีราคาที่ดิน        | -       | -        | (115)    |
| อาคารและอุปกรณ์                       |         |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| ส่วนแบ่ง (กำไร)                       | (3,438) | 160      | (363)    |
| ขาดทุนจากเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย        |         |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| เงินปันผลรับจากบริษัทย่อยและบริษัทร่วม       | 207     | 321      | 191      |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| ส่วนลดมูลค่าหุ้นกู้ตัดบัญชี                   | 4       | 4        | 4        |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| ดอกเบี้ยค้างรับ (เพิ่มขึ้น) ลดลง            | 449     | 167      | (1)      |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| รายได้ค้างรับอื่นลดลง (เพิ่มขึ้น)            | 286     | (139)    | 224      |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| ดอกเบี้ยค้างจ่ายเพิ่มขึ้น (ลดลง)            | (466)   | (1,468)  | 221      |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายอื่นเพิ่มขึ้น                | 84      | 467      | 1,532    |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| สำรองอื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง)                 | (439)   | (50)     | 1,190    |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| กำไรจา                              | 15,603  | 17,284   | 22,779   |
| กการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์ |         |          |          |
| และหนี้สินดำเนินงาน                     |         |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
| สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง         |         |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน      | (9,824) | 29,043   | 10,271   |
|   (สินทรัพย์)                          |         |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
|   หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน            | (       | 12,670   | 9,540    |
|                                     | 13,310) |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
|   เงินลงทุนเพื่อค้า                      | 6,197   | (202)    | 529      |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
|   เงินให้สินเชื่อ                        | (       | (69,816) | (50,660) |
|                                     | 46,225) |          |          |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
|   ทรัพย์สินรอการขาย                    | 2,687   | 2,226    | 3,373    |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+
|   สินทรัพย์อื่น                          | (4,498) | (5,680)  | 4,431    |
+-------------------------------------+---------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

(หน่วย : ล้านบาท)

+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | งบการเ   |          |          |
|                                    | งินเฉพาะข |          |          |
|                                    | องธนาคาร |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | สำหรับปี   |          |          |
|                                    | สิ้นสุดวันที่  |          |          |
|                                    | 31       |          |          |
|                                    | ธันวาคม   |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|                                    | 2546     | 2547     | 2548     |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง)           |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินฝาก                           | 33,222   | 20,762   | (17,073) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน     | 1,202    | 4,269    | 8,084    |
|   (หนี้สิน)                           |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถาม               | 3,619    | 384      | (1,522)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินกู้ยืมระยะสั้น                     | -        | 3,843    | 3,714    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หนี้สินอื่น                           | (1,032)  | 273      | 4,897    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดสุทธิ (ใช้ไปใน)                | (12,359) | 15,056   | (1,637)  |
|   ได้มาจากกิจกรรมการดำเนินงาน         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน          |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนเผื่อขาย | 40,570   | 118,336  | 44,376   |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับ                          | 53,485   | 13,957   | 5,814    |
| จากการไถ่ถอนตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนทั่วไป   | 1,861    | 6,144    | 256      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับจากการคืนทุนของบริษัทย่อย      | -        | -        | 3,384    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนเผื่อขาย       | (53,541) | (92,520) | (38,824) |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับจากการชำระหนี้              | -        | -        | 172      |
|   เงินลงทุนในลูกหนี้                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เง                               | (30,000) | (18,544) | (2,992)  |
| ินสดจ่ายเพื่อซื้อตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนทั่วไป         | (1,361)  | (4,735)  | (524)    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนในบริษัทย่อย    | (212)    | (1,383)  | (1,475)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนในลูกหนี้       | -        | -        | (3,215)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดรับจากการจำหน่ายที่ดิน อาคาร     | 3        | 2        | 11       |
|   และอุปกรณ์                         |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายในการซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ | (772)    | (880)    | (1,059)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายในการซื้อสินทรัพย์ไม่มีตัวตน     | (768)    | (907)    | (820)    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมลงทุน        | 9,265    | 19,470   | 5,104    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินกู้ยืมระยะยาว (ลดลง) เพิ่มขึ้น       | 12,000   | (39,967) | -        |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   หุ้นสามัญเพิ่มขึ้น                      | 10       | 95       | 97       |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ส่วนเกินมูลค่าหุ้นเพิ่มขึ้น                | 19       | 183      | 182      |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
| จ่ายเงินปันผล                         | -        | -        | (2,370)  |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน)         | 12,029   | (39,689) | (2,091)  |
|   กิจกรรมจัดหาเงิน                    |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น  | 8,935    | (5,163)  | 1,376    |
|   (ลดลง) สุทธิ                       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ     | 9,764    | 18,699   | 13,536   |
|   วันต้นปี                            |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ     | 18,699   | 13,536   | 14,912   |
|   วันสิ้นปี                            |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม       |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   เงินสดจ่ายในระหว่างปี                |          |          |          |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ดอกเบี้ยจ่าย                        | 13,657   | 8,495    | 7,027    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+
|   ภาษีเงินได้                         | 138      | 164      | 2,457    |
+------------------------------------+----------+----------+----------+

ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

อัตราส่วนทางการเงิน (RATIO ANALYSIS)

(หน่วย : ร้อยละ)

+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
|                                  | งบ        |           |          |
|                                  | การเงินรวม |           |          |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| Financial Ratio                  | 2546      | 2547      | 2548     |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| Profitability Ratio              |           |           |          |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| อัตรากำไรขั้นต้น (A)                 | 59.7      | 78.7      | 80.9     |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| อัตรากำไรสุทธิ                      | 31.7      | 34.0      | 27.7     |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น                | 34.0      | 26.0      | 19.3     |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| อัตราดอกเบี้ยรับ (B)                 | 5.3       | 5.0       | 5.6      |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| อัตราดอกเบี้ยจ่าย (C)                | 1.8       | 0.9       | 1.0      |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ย                 | 3.5       | 4.1       | 4.6      |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน           | 2.9       | 3.1       | 3.9      |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| Financial Policy Ratio           |           |           |          |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| อัตราส่วนผู้ถือหุ้นต่อหนี้สินรวม            | 6.7       | 8.7       | 10.3     |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| Efficiency Ratio                 |           |           |          |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| อัตราส่วนรายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์    | 2.5       | 3.2       | 3.7      |
| (D)                              |           |           |          |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์            | 1.9       | 1.9       | 1.7      |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| อัตราการหมุนของสินทรัพย์( เท่า)        | 0.06      | 0.05      | 0.06     |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| Financial Ratio                  |           |           |          |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า)   | 14.9      | 11.4      | 9.7      |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินกู้ยืม        | 72.9      | 80.4      | 86.9     |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝาก        | 80.0      | 84.0      | 91.2     |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| อัตราส่วนเงินฝากต่อหนี้สินรวม           | 89.0      | 93.0      | 90.6     |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| อัตราการจ่ายเงินปันผล                | 0.0       | 15.5      | n.a.     |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| Asset Quality Ratio              |           |           |          |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| อัตราส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญต่อสินเชื่อรวม | 12.3      | 7.8       | 6.0      |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| อัตราส่วนหนี้สูญต่อสินเชื่อรวม            | 1.5       | 2.7       | 1.0      |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| อัตราส่วน                          | 16.9      | 16.6      | 11.1     |
| เงินให้สินเชื่อที่หยุดรับรู้รายได้ต่อสินเชื่อรวม |           |           |          |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+
| อัตราส่วนดอกเบี้ยค้างรับต่อสินเชื่อรวม     | 0.5       | 0.4       | 0.3      |
+----------------------------------+-----------+-----------+----------+

หมายเหตุ

(A) อัตรากำไรขั้นต้น = รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ / รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล

(B) อัตราดอกเบี้ยรับ = รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล
/(เงินให้สินเชื่อเฉลี่ย+รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินที่มีดอกเบี้ยเฉลี่ย)

(C) อัตราดอกเบี้ยจ่าย= ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย (เงินฝากเฉลี่ย
+เงินกู้ยืมเฉลี่ย+หนี้สินจ่ายคืนเมื่อทวงถามเฉลี่ย+รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินที่มีดอกเบี้ยเฉลี่ย)

(D) อัตราส่วนรายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์ = รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ /
สินทรัพย์เฉลี่ย

 คำอธิบายและวิเคราะห์ผลการดำเนินงาน

สรุปผลการดำเนินงาน

หน่วย: ล้านบาท

  --------------------------------- --------- --------- -------------- ----------
                                    ปี 2548    ปี 2547    การเปลี่ยนแปลง   

                                                        จำนวน          ร้อยละ

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล             38,066    32,999    5,067          15.36

  ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย                     7,283     7,033     250            3.55

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ          30,783    25,966    4,817          18.55

  หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ (กลับรายการ)     599       (6,159)   6,758          n.a.

  ขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้          3,063     8,919     (5,856)        (65.66)

  รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                   12,302    12,149    153            1.26

  ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย                 21,426    19,847    1,579          7.95

  ภาษีเงินได้                          4,003     116       3,887          3,350.86

  กำไรส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย             (64)      (52)      (12)           (23.08)

  กำไรสุทธิ                           13,930    15,340    (1,410)        (9.19)
  --------------------------------- --------- --------- -------------- ----------

  กำไรสุทธิของธนาคาร

[]ธนาคารและบริษัทย่อย มีกำไรสุทธิ สำหรับปี 2548 จำนวน 13,930 ล้านบาท ลดลงจากปี
2547 จำนวน 1,410 ล้านบาท หรือร้อยละ 9.19 ส่วนใหญ่
เนื่องจากธนาคารไม่มีผลขาดทุนสะสมทางภาษี
ทำให้ธนาคารต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลในปีนี้เพิ่มขึ้นจำนวน 3,887 ล้านบาท นอกจากนี้
ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยของธนาคาร เพิ่มขึ้นจำนวน 1,579 ล้านบาท
รวมทั้งรายการเกี่ยวกับหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้ เพิ่มขึ้น
จำนวน 902 ล้านบาท จากการขยายตัวของสินเชื่อใหม่
และการเปลี่ยนแปลงนโยบายการตั้งสำรองของธนาคาร
เพื่อให้สอดคล้องกับการเปลี่ยนแปลงตามภาวะเศรษฐกิจและปัจจัยต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้องในปัจจุบัน
อย่างไรก็ตาม รายได้ดอกเบี้ยรับสุทธิเพิ่มขึ้นจำนวน 4,817 ล้านบาท
จากการขยายตัวของเงินให้สินเชื่อและอัตราดอกเบี้ยที่เพิ่มสูงขึ้น ทั้งนี้
ธนาคารมีรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยเพิ่มขึ้นจำนวน 153 ล้านบาท

 โครงสร้างรายได้ 

หน่วย : ล้านบาท

  --------------------------------------------------------------------------------
                                      ปี 2548    ปี 2547    การเปลี่ยนแปลง   
  ----------------------------------- --------- --------- -------------- ---------
                                                          จำนวน          ร้อยละ

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล                                                  

  1. รายได้จากเงินให้สินเชื่อ               31,628    27,712    3,916          14.13

  1.1 เงินให้กู้ยืม                        14,193    13,583    610            4.49

  1.2 เงินเบิกเกินบัญชี                    9,192     8,535     657            7.70

  1.3 ตั๋วเงิน                           8,243     5,594     2,649          47.35

  2. รายได้ระหว่างธนาคารและตลาดเงิน      2,387     1,527     860            56.32

  2.1 เงินฝาก                          1,875     1,123     752            66.96

  2.2 เงินให้สินเชื่อ                      127       23        104            452.17

  2.3 หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน          385       381       4              1.05

  3. รายได้จากเงินลงทุนในหลักทรัพย์         4,051     3,760     291            7.74

  รวมรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล            38,066    32,999    5,067          15.36

                                                                         

  รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                                                        

  1. รายได้จากค่าธรรมเนียมและบริการ                                          

  1.1 การรับรอง การอาวัล และการค้ำประกัน  686       577       109            18.89

  1.2 อื่น ๆ                            8,656     7,531     1,125          14.94

  2. กำไรจากการปริวรรตเงินตรา           1,129     1,806     (677)          (37.49)

  3. รายได้อื่น                          1,831     2,235     (404)          (18.08)

  รวมรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย                  12,302    12,149    153            1.26

  รวมรายได้                            50,368    45,148    5,220          11.56
  --------------------------------------------------------------------------------

[]สัดส่วนรายได้

 รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิ

ในปี 2548 ธนาคารและบริษัทย่อย มีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิจำนวน 30,783 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจำนวน 4,817 ล้านบาท หรือร้อยละ 18.55 เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2547 ทั้งนี้
ส่วนใหญ่เป็นผลมาจากรายได้ดอกเบี้ยรับจากเงินให้สินเชื่อที่เพิ่มขึ้นจำนวน 3,916 ล้านบาท
จากการขยายตัวของเงินให้สินเชื่อและการปรับเพิ่มขึ้นของอัตราดอกเบี้ยของเงินให้สินเชื่อ
นอกจากนี้ รายได้ดอกเบี้ยรับจากรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินเพิ่มขึ้นจำนวน 860
ล้านบาท จากอัตราดอกเบี้ยในตลาดเงินที่เพิ่มสูงขึ้น
รวมทั้งดอกเบี้ยและเงินปันผลรับจากเงินลงทุนเพิ่มขึ้นจำนวน 291 ล้านบาท ขณะเดียวกัน
ธนาคารมีค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยเพิ่มขึ้นจำนวน 250 ล้านบาท
โดยส่วนใหญ่เกิดจากการปรับอัตราดอกเบี้ยจ่ายของเงินฝากประจำเพิ่มขึ้น

 หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ

ในปี 2548
ธนาคารและบริษัทย่อยมีค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้จำนวน
3,662 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2547 จำนวน 902 ล้านบาท
ซึ่งโดยส่วนใหญ่เป็นการตั้งสำรองค่าใช้จ่ายเพื่อให้สอดคล้องกับการขยายตัวของเงินให้สินเชื่อและการเปลี่ยนแปลงของภาวะเศรษฐกิจในปัจจุบัน

ทั้งนี้
ในช่วงที่ผ่านมาธนาคารมีนโยบายในการตั้งค่าเผื่อหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญเกินกว่าจำนวนขั้นต่ำตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดโดยธนาคารแห่งประเทศไทย
รวมทั้งได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ (Normalized Provisioning)
ในอัตราร้อยละ 0.5 ของเงินให้สินเชื่อรวม ซึ่งได้ตั้งครบถ้วนไปแล้วตามนโยบายตั้งแต่ไตรมาสที่ 2
ปี 2548 นอกจากนี้ ธนาคารยังได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในอัตราร้อยละ 1
ของสินเชื่อจัดชั้นปกติที่เพิ่มขึ้นในระหว่างไตรมาสด้วย

อย่างไรก็ตาม เนื่องด้วยภาวะเศรษฐกิจที่เปลี่ยนแปลงไป
ส่งผลให้ความต้องการสินเชื่อมีแนวโน้มเพิ่มสูงขึ้น
กอปรกับธนาคารมีการให้สินเชื่อเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง ดังนั้น
เพื่อให้ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสอดคล้องกับการเปลี่ยนแปลงตามภาวะเศรษฐกิจและปัจจัยต่าง ๆ
ที่เกี่ยวข้องในปัจจุบัน ธนาคารจึงได้ยกเลิกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับภาวะปกติ (Normalized
Provisioning) ตั้งแต่ไตรมาสที่ 3 ปี 2548 และนำมารวมไว้ในค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ทั้งนี้
สำหรับหนี้ที่มีปัญหา
ธนาคารได้พิจารณาการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญแบบเฉพาะเจาะจงตามลักษณะของสินเชื่อโดยคำนึงถึงปัจจัยต่าง
ๆ ที่เกี่ยวข้อง เช่น ความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้ หลักประกัน สถิติของค่าความสูญเสีย
และค่าคาดการณ์ความสูญเสีย เป็นต้น

ส่วนการประมาณการค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของสินเชื่อปกติ
ได้พิจารณาตามลักษณะทั่วไปของสินเชื่อจากปัจจัยที่เกี่ยวข้องในมิติต่าง ๆ เช่น
ข้อมูลทางสถิติของค่าความสูญเสียในอดีต ความเสี่ยงของสินเชื่อ ภาวะเศรษฐกิจ
และประสบการณ์ของฝ่ายบริหาร เป็นต้น ทั้งนี้
การประมาณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกหนี้รายใหญ่พิจารณาเป็นรายลูกหนี้
และลูกหนี้รายย่อยพิจารณาเป็นกลุ่มลูกหนี้ที่มีลักษณะความเสี่ยงใกล้เคียงกัน

 รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย

ในปี 2548 ธนาคารและบริษัทย่อย มีรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยจำนวน 12,302 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจำนวน
153 ล้านบาท หรือร้อยละ 1.26 เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2547
ซึ่งส่วนใหญ่เกิดจากการเพิ่มขึ้นของรายได้ค่าธรรมเนียมและบริการรับ จำนวน 1,234 ล้านบาท
หรือร้อยละ 15.22 ได้แก่ ค่าธรรมเนียมรับจากการปล่อยสินเชื่อ ธุรกิจบริการจัดการด้านการเงิน
และธุรกิจบัตรเอทีเอ็มและบัตรเครดิต

อย่างไรก็ตาม กำไรจากการปริวรรตลดลงจำนวน 677 ล้านบาท
ซึ่งส่วนใหญ่เป็นการลดลงของกำไรจากการทำธุรกรรมตราสารอนุพันธ์ทางการเงินที่อิงกับอัตราแลกเปลี่ยน
นอกจากนี้ รายได้อื่นลดลง 404 ล้านบาทเมื่อเทียบกับปี 2547
โดยมีสาเหตุจากการลดลงของเงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุนของธนาคารจำนวน 1,711
ล้านบาท เนื่องจากในปี 2547
ธนาคารมีกำไรจากการขายเงินลงทุนในหลักทรัพย์ของบริษัทที่ไม่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจหลักของธนาคารเป็นจำนวนที่ค่อนข้างสูง
รวมทั้งส่วนแบ่งกำไร (ขาดทุน) ในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมลดลงจำนวน 117 ล้านบาท
ขณะที่รายได้ประเภทอื่น ๆ ที่เหลือ เพิ่มขึ้นจำนวน 859 ล้านบาท
เนื่องจากธนาคารมีกำไรจากการจำหน่ายทรัพย์สินรอการขาย
และธนาคารมีกำไรจากการเปลี่ยนประเภทเงินลงทุนเพิ่มขึ้นจำนวน 564 ล้านบาท
เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2547

 ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย

ในปี 2548 ธนาคารและบริษัทย่อย มีค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย จำนวน 21,426 ล้านบาท เพิ่มขึ้น
จำนวน 1,579 ล้านบาท หรือร้อยละ 7.95 เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2547
ส่วนใหญ่เกิดจากค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงานเพิ่มขึ้น จำนวน 1,277 ล้านบาท
จากการปรับขึ้นเงินเดือนประจำปี
และการตั้งสำรองเงินชดเชยพนักงานเกษียณอายุการทำงานเต็มตามจำนวนที่ธนาคารมีภาระที่จะต้องจ่าย
ซึ่งเป็นไปตามเกณฑ์มาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 53 เรื่องประมาณการหนี้สินและสินทรัพย์ที่อาจเกิดขึ้น
ซึ่งมีผลบังคับใช้ตามกฎหมายตั้งแต่ปี 2548 ที่ผ่านมา

สรุปฐานะทางการเงิน

+-----------------------------+------------+-----------+-------+-------+
|                             |            |           | หน่วย: |       |
|                             |            |           | ล     |       |
|                             |            |           | ้านบาท |       |
+=============================+============+===========+=======+=======+
|                             |            |           | กา    |       |
|                             |            |           | รเปลี่ย |       |
|                             |            |           | นแปลง |       |
+-----------------------------+------------+-----------+-------+-------+
|                             | 31 ธ.ค.    | 31 ธ.ค.   | จำนวน | ร้อยละ |
|                             | 2548       | 2547      |       |       |
+-----------------------------+------------+-----------+-------+-------+
| สินทรัพย์รวม                   | 837,309    | 824,974   | 1     | 1.50  |
|                             |            |           | 2,335 |       |
+-----------------------------+------------+-----------+-------+-------+
| หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น          |            |           |       |       |
+-----------------------------+------------+-----------+-------+-------+
| - หนี้สินรวม                   | 759,193    | 758,308   | 885   | 0.12  |
+-----------------------------+------------+-----------+-------+-------+
| - ส่วนของผู้ถือหุ้น               | 78,116     | 66,666    | 1     | 17.18 |
|                             |            |           | 1,450 |       |
+-----------------------------+------------+-----------+-------+-------+
| รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น       | 837,309    | 824,974   | 1     | 1.50  |
|                             |            |           | 2,335 |       |
+-----------------------------+------------+-----------+-------+-------+

 สินทรัพย์

สินทรัพย์รวมของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2548 จำนวน 837,309 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี
2547 จำนวน 12,335 ล้านบาท หรือร้อยละ 1.50
รายการสินทรัพย์ที่มีการเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญ มีดังนี้

- เงินให้สินเชื่อ ณ สิ้นปี 2548 จำนวน 626,946 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2547 จำนวน
34,358 ล้านบาท หรือร้อยละ 5.80
โดยการเพิ่มขึ้นของเงินให้สินเชื่อเป็นไปตามการขยายตัวของสภาวะเศรษฐกิจ

- ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ณ สิ้นปี 2548 จำนวน 37,439 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปี 2547 จำนวน
8,907 ล้านบาท หรือร้อยละ 19.22
ซึ่งส่วนใหญ่เกิดจากการตัดหนี้สูญซึ่งเป็นไปตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

- รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน ณ สิ้นปี 2548 จำนวน 65,929 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปี
2547 จำนวน 10,321 ล้านบาท หรือร้อยละ 13.54
เกิดจากเงินฝากในต่างประเทศประเภทมีระยะเวลาของธนาคารบางส่วนได้ครบกำหนด นอกจากนี้
ในงวดครึ่งหลังของปี 2548
ธนาคารได้นำเงินไปปล่อยสินเชื่อที่มีการขยายตัวเพิ่มขึ้นและลงทุนในหลักทรัพย์ซึ่งให้ผลตอบแทนที่สูงกว่า

- เงินลงทุนสุทธิ ณ สิ้นปี 2548 จำนวน 99,565 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปี 2547 จำนวน 10,993
ล้านบาท หรือร้อยละ 9.94 ส่วนใหญ่เกิดจากการลดการลงทุนในตราสารหนี้
เพื่อนำเงินไปปล่อยสินเชื่อซึ่งให้ผลตอบแทนที่สูงกว่า

- หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน ณ สิ้นปี 2548 จำนวน 9,500 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปี 2547
จำนวน 9,540 ล้านบาท หรือร้อยละ 50.11
ซึ่งส่วนใหญ่เกิดจากการบริหารจัดการสภาพคล่องของธนาคารโดยนำเงินไปปล่อยสินเชื่อที่ให้ผลตอบแทนที่สูงกว่า

 คุณภาพสินทรัพย์

ณ สิ้นปี 2548 สินทรัพย์จัดชั้นของธนาคารและบริษัทย่อยประกอบด้วย เงินลงทุน
เงินให้สินเชื่อและดอกเบี้ยค้างรับ (รวมสถาบันการเงิน) ทรัพย์สินรอการขายและสินทรัพย์อื่น
โดยจัดชั้นตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดโดยธนาคารแห่งประเทศไทย
ซึ่งรวมถึงการวิเคราะห์เงินให้กู้ยืมแต่ละประเภทและการประเมินฐานะของลูกหนี้แต่ละราย
โดยธนาคารและบริษัทย่อยมีสินทรัพย์ด้อยคุณภาพ ณ สิ้นปี 2548 จำนวน 63,031 ล้านบาท
คิดเป็นร้อยละ 9.85 ของสินทรัพย์จัดชั้นรวม ซึ่งสินทรัพย์ด้อยคุณภาพประกอบด้วย
สินทรัพย์จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน 4,515 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 0.71 ของสินทรัพย์จัดชั้นรวม
สินทรัพย์จัดชั้นสงสัย 12,110 ล้านบาท หรือคิดเป็น ร้อยละ 1.89 ของสินทรัพย์จัดชั้นรวม
และสินทรัพย์จัดชั้นสงสัยจะสูญ 46,406 ล้านบาท หรือคิดเป็น ร้อยละ 7.25 ของสินทรัพย์จัดชั้นรวม

ทั้งนี้
หากพิจารณาเปรียบเทียบสินทรัพย์ด้อยคุณภาพจากงบการเงินรวมของธนาคารตามที่กล่าวมาข้างต้น
สัดส่วนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพต่อสินทรัพย์จัดชั้นรวม ลดลงจากร้อยละ 13.55 ณ สิ้นปี 2547
เป็นร้อยละ 9.85 ณ สิ้นปี 2548

 เงินให้สินเชื่อ

เงินให้สินเชื่อคงค้าง

ธนาคารและบริษัทย่อย มียอดเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้นตามงบการเงินรวมของธนาคาร ณ สิ้นไตรมาสที่ 4
ปี 2548 และสิ้นไตรมาสที่ 3 ปี 2548 จำนวน 626,946 ล้านบาท และ 614,439 ล้านบาท
ตามลำดับ ซึ่งเพิ่มขึ้นคิดเป็นร้อยละ 2.04 ทั้งนี้ หากเปรียบเทียบกับเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น ณ
สิ้นไตรมาสที่ 4 ปี 2547 จำนวน 592,588 ล้านบาท พบว่าขยายตัวเพิ่มขึ้นคิดเป็นร้อยละ 5.80

เงินให้สินเชื่อทั้งสิ้นตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร ณ ไตรมาสที่ 4 ปี 2548 ส่วนใหญ่
หรือคิดเป็นร้อยละ 58.83 ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมด เป็นการกู้ยืมมากกว่า 20 ล้านบาท
สำหรับเงินให้สินเชื่อแก่กลุ่มลูกหนี้สูงสุด 20 อันดับแรก (ไม่รวมบบส. เพทาย และ
บริษัทในเครือธนาคารกสิกรไทย) ณ สิ้นไตรมาสที่ 4 ปี 2548 มีจำนวนรวม 42,926 ล้านบาท
คิดเป็นร้อยละ 6.91 ของเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น ซึ่งเป็นยอดเงินให้สินเชื่อที่ไม่สูง
เมื่อเทียบกับเงินให้สินเชื่อตามงบการเงินเฉพาะของธนาคาร นอกจากนี้
หากแยกตามประเภทของผู้กู้และระยะเวลาการชำระคืน พบว่า ลูกค้าของธนาคาร
ส่วนใหญ่เป็นลูกค้าประเภทนิติบุคคลจำนวน 375,036 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 60.38
ขณะที่สัดส่วนที่เหลืออีกร้อยละ 39.62 เป็นเงินให้สินเชื่อแก่บุคคลธรรมดา
โดยเป็นเงินให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาการชำระคืนไม่เกิน 1 ปี คิดเป็นร้อยละ 64.56
ของเงินให้สินเชื่อทั้งหมด

[]เงินให้สินเชื่อจำแนกตามปริมาณเงินให้สินเชื่อ ประเภทผู้กู้ และระยะเวลาการชำระคืน

เงินให้สินเชื่อของธนาคารและบริษัทย่อยตามงบการเงินรวม (รวมดอกเบี้ยค้างรับ)
แยกตามประเภทธุรกิจ ณ สิ้นปี 2548 และสิ้นปี 2547 มี ดังนี้

เงินให้สินเชื่อของธนาคารและบริษัทย่อย (รวมดอกเบี้ยค้างรับ)

[]

ทั้งนี้ ธนาคารได้ติดตามข้อมูลเงินให้สินเชื่อรายเดือนอย่างใกล้ชิด
ทั้งอัตราการขยายตัวและคุณภาพสินเชื่อเปรียบเทียบกับคู่แข่งขันและผลการดำเนินงานในอดีต
โดยติดตามในมิติต่าง ๆ เช่น กลุ่มอุตสาหกรรม ภาวะอุตสาหกรรม ผลิตภัณฑ์ กลุ่มลูกค้า หลักประกัน
และภูมิศาสตร์ เป็นต้น

เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ (Non-Performing Loans: NPLs)

ณ สิ้นปี 2548 ธนาคารและบริษัทบริหารสินทรัพย์มีเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ จำนวน 56,217
ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 8.88 ของเงินให้สินเชื่อที่รวมสถาบันการเงิน
และธนาคารมีเงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพ จำนวน 44,388 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 7.08
ของเงินให้สินเชื่อที่รวมสถาบันการเงิน ซึ่งลดลงเมื่อเทียบกับสิ้นปีก่อน ดังนี้

  ------------------------------------------ -------------- --------------
  หน่วย: ล้านบาท                                              

  สำหรับปีสิ้นสุดวันที่                              31 ธ.ค.48      31 ธ.ค. 47

  เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพของธนาคารและบบส.         56,217         72,809

  ร้อยละของเงินให้สินเชื่อที่รวมสถาบันการเงิน          8.88           12.30

  เงินให้สินเชื่อด้อยคุณภาพของธนาคาร                44,388         56,870

  ร้อยละของเงินให้สินเชื่อที่รวมสถาบันการเงิน          7.08           9.81
  ------------------------------------------ -------------- --------------

นอกจากนี้ ในปี 2548 ธนาคารและบริษัทบริหารสินทรัพย์ได้ทำสัญญาปรับโครงสร้างหนี้กับลูกหนี้
โดยมียอดคงค้างก่อนตัดสูญจำนวน 40,628 ล้านบาท
ขณะที่ยอดหนี้คงค้างก่อนตัดสูญของธนาคารมีจำนวน 34,337 ล้านบาท
โดยมีรายละเอียดหนี้ที่ได้ปรับโครงสร้างหนี้และส่วนสูญเสียจากการปรับโครงสร้างหนี้ ดังนี้

  ------------------------------------------ -------------- --------------
  หน่วย: ล้านบาท                                              

  สำหรับปีสิ้นสุดวันที่                              31 ธ.ค.48      31 ธ.ค.47

  สินเชื่อที่ธนาคารและบบส. ทำสัญญาปรับโครงสร้างหนี้    40,628         57,455

  ส่วนสูญเสียจากการปรับโครงสร้างหนี้                3,792          9,127

  สินเชื่อที่ธนาคารทำสัญญาปรับโครงสร้างหนี้            34,337         40,873

  ส่วนสูญเสียจากการปรับโครงสร้างหนี้                3,160          6,537
  ------------------------------------------ -------------- --------------

ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548 ธนาคารและบริษัทย่อยมีค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจำนวน 37,439 ล้านบาท
โดยคิดเป็นร้อยละ 143.90 ของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
ขณะที่ธนาคารมีค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจำนวน 29,076 ล้านบาท โดยคิดเป็นร้อยละ 143.29
ของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

ทรัพย์สินรอการขาย

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548 ธนาคารและบริษัทย่อยมีทรัพย์สินรอการขายตามราคาต้นทุน จำนวน
20,520 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 2.45 ของสินทรัพย์รวม
ขณะที่ธนาคารมีทรัพย์สินรอการขายตามราคาต้นทุน 15,225 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 1.82
ของสินทรัพย์รวม

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548 ธนาคารและบริษัทย่อยมีค่าเผื่อการด้อยค่าสำหรับทรัพย์สินรอการขาย
จำนวน 3,057 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 14.90 ของมูลค่าตามราคาต้นทุน
ขณะที่ธนาคารมีค่าเผื่อการด้อยค่าสำหรับทรัพย์สินรอการขายจำนวน 2,622 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ
17.22 ของมูลค่าตามราคาต้นทุนซึ่งเพียงพอที่จะรองรับค่าใช้จ่ายในการถือครอง
ค่าใช้จ่ายในการขาย และขาดทุนจากการขายทรัพย์สินรอการขาย ทั้งนี้ ข้อมูลทรัพย์สินรอการขาย
และสัดส่วนทรัพย์สินรอการขายต่าง ๆ มีดังนี้

  ----------------------------------------------------------------------------
  หน่วย: ล้านบาท                                                     
  --------------------------------------------------- ------------ -----------
  สำหรับปีสิ้นสุดวันที่                                       31 ธ.ค. 48   31 ธ.ค. 47

  ทรัพย์สินรอการขายของธนาคารและบริษัทย่อย                   20,520       21,216

  ร้อยละของสินทรัพย์รวม                                   2.45         2.56

  ค่าเผื่อการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขายของธนาคารและบริษัทย่อย   3,057        3,819

  ร้อยละของทรัพย์สินรอการขาย                              14.90        18.00

  ทรัพย์สินรอการขายของธนาคาร                             15,225       16,071

  ร้อยละของสินทรัพย์รวมของธนาคาร                          1.82         1.95

  ค่าเผื่อการด้อยค่าของทรัพย์สินรอการขายของธนาคาร             2,622        3,336

  ร้อยละของทรัพย์สินรอการขาย                              17.22        20.76
  ----------------------------------------------------------------------------

บริษัท บริหารสินทรัพย์ เพทาย จำกัดและบริษัท บริหารสินทรัพย์ พลอย จำกัด

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548 บบส. เพทาย มีสินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ได้รับการแก้ไข
และ/หรือปรับโครงสร้างหนี้สะสมจำนวน 50,673 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 68.47
ของยอดเงินต้นคงค้างของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพตั้งต้น โดยคาดว่าจะได้รับชำระหนี้ประมาณร้อยละ
52.00 ของเงินต้นคงค้างของหนี้ที่ได้รับการแก้ไขแล้ว ในขณะที่ บบส. พลอย
ได้โอนขายสินทรัพย์ทั้งหมดให้ธนาคารและบบส. เพทาย ตั้งแต่วันที่ 15 มีนาคม 2548
ทำให้ไม่มีภาระหนี้คงค้าง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548

สำหรับรายละเอียดความคืบหน้าในการแก้ไขหนี้เปรียบเทียบ 4 ไตรมาสย้อนหลัง มีดังนี้

  ----------------------------------- -------- -------- -------- -------- --------
  หน่วย: ล้านบาท                                                            

  ไตรมาสสิ้นสุด                          31 ธ.ค.  30 ก.ย.  30 มิ.ย.  31 มี.ค.  31 ธ.ค.
                                      48       48       48       48       47

  บริษัทบริหารสินทรัพย์ เพทาย จำกัด                                              

  สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ได้รับการแก้ไขแล้วสะสม   49,269   47,971   45,207   43,943   44,555

  ร้อยละของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพตั้งต้น          66.57    64.81    61.10    67.86    68.80

  บริษัทบริหารสินทรัพย์ พลอย จำกัด                                               

  สินทรัพย์ด้อยคุณภาพที่ได้รับการแก้ไขแล้วสะสม   n.a.*    n.a.*    n.a.*    n.a.*    30,659

  ร้อยละของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพตั้งต้น          n.a.*    n.a.*    n.a.*    n.a.*    74.43
  ----------------------------------- -------- -------- -------- -------- --------

หมายเหตุ : *บบส.พลอย โอนขายสินทรัพย์ทั้งหมดให้ บมจ. ธนาคารกสิกรไทย และบบส.เพทาย ในวันที่ 15 มีนาคม 2548 ทำให้ไม่มีภาระหนี้คงค้างตั้งแต่สิ้นไตรมาสที่ 1 ปี 2548 และอยู่ระหว่างการชำระบัญชี

 บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย

ธนาคารได้โอนลูกหนี้ที่มีสถานะเป็นลูกหนี้ด้อยคุณภาพ
ซึ่งมีลักษณะตามข้อกำหนดและเงื่อนไขที่ระบุในพระราชกำหนดบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย พ.ศ.
2544 และสัญญาโอนสินทรัพย์ ให้บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย (บสท.) ตามที่ได้รับแจ้งจาก
บสท.โดยปัจจุบันธนาคารได้โอนลูกหนี้รวม 266 ราย
รวมมูลหนี้ตามบัญชีก่อนหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจำนวน 14,596 ล้านบาท
โดยมีราคาโอนซึ่งอ้างอิงตามมูลค่าหลักประกันที่ประเมินตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย
รวมประมาณ 10,123 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 69.54
ของมูลหนี้ตามบัญชีก่อนหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

หน่วย: ล้านบาท

+------+----------+--------------------------------------+------------+
| ปี    | จ        | มูลค่าหนี้ตามบัญชีก่อนหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ณ   | ราคารับโอน  |
|      | ำนวนลูกหนี้ | วันโอน                                |            |
+------+----------+--------------------------------------+------------+
| 2544 | 216      | 12,171                               | 9,203      |
+------+----------+--------------------------------------+------------+
| 2545 | 34       | 2,215                                | 774        |
+------+----------+--------------------------------------+------------+
| 2546 | 10       | 124                                  | 70         |
+------+----------+--------------------------------------+------------+
| 2547 | 4        | 67                                   | 61         |
+------+----------+--------------------------------------+------------+
| 2548 | 2        | 19                                   | 15         |
+------+----------+--------------------------------------+------------+
| รวม  | 266      | 14,596                               | 10,123     |
+------+----------+--------------------------------------+------------+

หมายเหตุ :
เป็นข้อมูลหลังปรับปรุงรายการแก้ไขยอดหนี้ที่โอนและราคารับโอนตลอดจนหักรายการโอนคืนลูกหนี้ที่ไม่เข้าเงื่อนไขการโอน

ในการชำระราคาโอน บสท. จะชำระด้วยตั๋วสัญญาใช้เงินระยะเวลา 10 ปี
ประเภทเปลี่ยนมือไม่ได้ อาวัลโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน ซึ่งบสท.
มีสิทธิในการไถ่ถอนก่อนกำหนดได้ ตั๋วสัญญาใช้เงินดังกล่าว
จะมีดอกเบี้ยเท่ากับอัตราดอกเบี้ยเงินฝากทุกประเภทเฉลี่ยของธนาคารพาณิชย์ไทยขนาดใหญ่ 5 แห่ง
คำนวณทุกไตรมาส บสท. จะชำระดอกเบี้ยทุกสิ้นปีโดยออกตั๋วสัญญาใช้เงินชนิดเปลี่ยนมือไม่ได้
อาวัลโดยกองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ อายุ 1 ปี บสท. สงวนสิทธิในการต่ออายุได้ตามที่เห็นสมควร ทั้งนี้
ในปี 2548 ธนาคารได้รับรู้รายได้ดอกเบี้ยรับจากตั๋วสัญญาใช้เงินที่คาดว่าจะได้รับชำระจำนวน
51.43 ล้านบาท เทียบเท่าอัตราผลตอบแทนร้อยละ 0.92

ภายหลังการโอนหนี้ให้ บสท. ธนาคารยังคงมีความเสี่ยงที่จะต้องร่วมรับผลขาดทุนในกรณีที่ บสท.
มีผลขาดทุน ทั้งนี้ ตามเงื่อนไขของพระราชกำหนดบรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย พุทธศักราช 2544
และสัญญาโอนทรัพย์ กำหนดให้ บสท.
และธนาคารแบ่งปันผลกำไรหรือร่วมรับผลขาดทุนเมื่อครบสิ้นปีที่ 5 และสิ้นปีที่ 10 นับแต่วันที่ 1
กรกฎาคม 2544 ในกรณีที่ขาดทุน ธนาคารจะรับผลขาดทุนสูงสุดไม่เกินร้อยละ 30 ของราคาโอน

สินเชื่อที่ระงับรับรู้รายได้

ธนาคารและบริษัทย่อยมีสินเชื่อที่ระงับรับรู้รายได้ตามงบการเงินรวม ณ สิ้นปี 2548 และ 2547
จำนวน 70,178 ล้านบาท และ 98,349 ล้านบาท ตามลำดับ
หรือคิดเป็นอัตราส่วนต่อเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น (รวมสถาบันการเงิน) ณ ปี 2548 และ 2547
ที่ร้อยละ 11.09 และ 16.55 ตามลำดับ

ณ สิ้นปี 2548 ธนาคารมีสินเชื่อที่ระงับรับรู้รายได้ แยกตามขนาดยอดหนี้คงค้าง ดังนี้

หน่วย : ล้านบาท

  ------------------- --------------- ---------- ---------- ------------------- ------------
  ยอดหนี้คงค้างแต่ละราย   ยอดหนี้คงค้างรวม                         ลูกหนี้ที่หลักประกันไม่คุ้ม   

                      จำนวนราย        เงินต้น      ดอกเบี้ย     จำนวนราย            ยอดหนี้คงค้าง

  ไม่เกิน 500,000 บาท   22,115          3,027.6    15.3       14,174              1,300.2

  500,000-1,000,000   5,754           3,862.5    9.6        2,317               1,603.8
  บาท                                                                           

  1-10 ล้านบาท         9,240           22,546.3   68.1       4,693               12,189.1

  เกิน 10 ล้านบาท       837             26,219.2   132.7      493                 19,059.9

  รวม                 37,946          55,655.7   225.7      21,677              34,153.0
  ------------------- --------------- ---------- ---------- ------------------- ------------

จากตารางจะเห็นได้ว่า ในจำนวนยอดหนี้ที่ระงับรับรู้รายได้นั้น
สัดส่วนยอดหนี้คงค้างเฉพาะส่วนที่มีหลักประกันไม่คุ้ม คิดเป็นร้อยละ 61.36

สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (NPL)

ธนาคารและบริษัทย่อยมีสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ตามงบการเงินรวม ณ สิ้นปี 2548 และ 2547
จำนวน 56,217 ล้านบาท และ 72,809 ล้านบาท ตามลำดับ
หรือคิดเป็นอัตราส่วนต่อเงินให้สินเชื่อทั้งสิ้น (รวมสถาบันการเงิน) ณ สิ้นปี 2548 และ 2547
ที่ร้อยละ 8.88 และ 12.30 ตามลำดับ

 การจัดชั้นเงินให้สินเชื่อ

ตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย ธนาคารได้จัดชั้นลูกหนี้ออกเป็น 6 ประเภท
และได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญขั้นต่ำ ตามประเภทของการจัดชั้นเหล่านี้
หลักเกณฑ์ที่สำคัญในการจัดชั้นหนี้ คือ ระยะเวลาที่ค้างชำระ
สำหรับมูลค่าของหลักประกันที่ใช้ได้มากที่สุดในการคำนวณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญขึ้นอยู่กับประเภทของหลักประกัน

สำหรับการจัดชั้นสินเชื่อและค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของธนาคารและบริษัทย่อย ตามงบการเงินรวม ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2548 เป็นดังนี้

หน่วย : ล้านบาท

+---------------+----------------+--------------------+---------------+
|               | เงินให้สินเชื่อ     | ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ    |               |
|               |                |                    |               |
|               | และดอกเบี้ยค้างรับ |                    |               |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
|               |                | อัตราร้อยละตามเกณฑ์   | มูลค่าที่ต้องตั้ง    |
|               |                | ธปท.               |               |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดชั้นปกติ       | 566,588        | 1                  | 5,688         |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดชั้น          | 5,083          | 2                  | 102           |
| กล่าวถึงเป็นพิเศษ |                |                    |               |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดช           | 4,516          | 20                 | 205           |
| ั้นต่ำกว่ามาตรฐาน |                |                    |               |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดชั้นสงสัย      | 12,111         | 50                 | 2,619         |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดชั้นสงสัยจะสูญ  | 40,394         | 100                | 14,730        |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| จัดชั้นสูญ        | -              |                    | -             |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+
| รวม           | 628,692        |                    | 23,344        |
+---------------+----------------+--------------------+---------------+

ณ สิ้นปี 2548 ธนาคารและบริษัทย่อยได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามงบการเงินรวม
ซึ่งประกอบด้วยค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ลูกค้าและสถาบันการเงินทั่วไป 34,827 ล้านบาท
และค่าเผื่อการปรับลดมูลค่าจากการปรับโครงสร้างหนี้ 2,672 ล้านบาท รวมเป็นจำนวน 37,499
ล้านบาท ซึ่งคิดเป็นสัดส่วนเกินกว่าอัตราร้อยละที่ต้องตั้งตามเกณฑ์ธนาคารแห่งประเทศไทย

ทั้งนี้ การตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์และข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย
รวมทั้งการวิเคราะห์เงินให้กู้ยืมแต่ละประเภท และการประเมินฐานะลูกหนี้แต่ละราย
โดยอาศัยประสบการณ์ในการพิจารณาความเสี่ยงและมูลค่าของหลักประกัน

 เงินลงทุนในหลักทรัพย์

เงินลงทุนในหลักทรัพย์ของธนาคารและบริษัทย่อย ประกอบด้วย
เงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อค้าและเผื่อขาย เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่ถือจนครบกำหนด
และเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม
ซึ่งมีการพิจารณาค่าเผื่อการลดค่าจากข้อบ่งชี้การด้อยค่าตามที่มาตรฐานการบัญชีกำหนด
ข้อมูลเงินลงทุนในหลักทรัพย์จำแนกตามประเภท ณ วันที่ 31ธันวาคม 2548 มีดังนี้

เงินลงทุนในหลักทรัพย์

+------------------------+---+-------+-----+-------+-----+-------+-----+
| หน่วย: ล้านบาท           |   |       |     |       |     |       |     |
+========================+===+=======+=====+=======+=====+=======+=====+
| เงินลงทุนจำแนกตามประเภท  | 3 |       | ร้อ  | 30    | ร้อ  | 31    | ร้อ  |
|                        | 1 |       | ยละ | ก.ย.  | ยละ | ธ.ค.  | ยละ |
|                        | ธ |       |     | 48    |     | 47    |     |
|                        | . |       |     |       |     |       |     |
|                        | ค |       |     |       |     |       |     |
|                        | . |       |     |       |     |       |     |
|                        | 4 |       |     |       |     |       |     |
|                        | 8 |       |     |       |     |       |     |
+------------------------+---+-------+-----+-------+-----+-------+-----+
| ตราสารหนี้               | 9 |       | 92  | 8     | 91  | 10    | 94  |
|                        | 2 |       | .81 | 8,964 | .86 | 4,824 | .81 |
|                        | , |       |     |       |     |       |     |
|                        | 4 |       |     |       |     |       |     |
|                        | 0 |       |     |       |     |       |     |
|                        | 2 |       |     |       |     |       |     |
+------------------------+---+-------+-----+-------+-----+-------+-----+
| ห                      |   |       |     |       |     |       |     |
| ลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ |   |       |     |       |     |       |     |
+------------------------+---+-------+-----+-------+-----+-------+-----+
| -   เพื่อค้า              | 1 |       | 1   | 1,240 | 1   | 1,315 | 1   |
|                        | , |       | .16 |       | .28 |       | .19 |
|                        | 1 |       |     |       |     |       |     |
|                        | 5 |       |     |       |     |       |     |
|                        | 5 |       |     |       |     |       |     |
+------------------------+---+-------+-----+-------+-----+-------+-----+
| -   เผื่อขาย             | 2 |       | 26  | 2     | 30  | 3     | 32  |
|                        | 6 |       | .24 | 9,108 | .05 | 6,194 | .74 |
|                        | , |       |     |       |     |       |     |
|                        | 1 |       |     |       |     |       |     |
|                        | 2 |       |     |       |     |       |     |
|                        | 5 |       |     |       |     |       |     |
+------------------------+---+-------+-----+-------+-----+-------+-----+
| -   ถือจนครบกำหนด       | 2 |       | 21  | 2     | 25  | 2     | 23  |
|                        | 1 |       | .80 | 4,860 | .67 | 6,422 | .90 |
|                        | , |       |     |       |     |       |     |
|                        | 7 |       |     |       |     |       |     |
|                        | 0 |       |     |       |     |       |     |
|                        | 8 |       |     |       |     |       |     |
+------------------------+---+-------+-----+-------+-----+-------+-----+
| ตราสารหนี้ภาคเอกชน       |   |       |     |       |     |       |     |
+------------------------+---+-------+-----+-------+-----+-------+-----+
| -   เพื่อค้า              | - |       | -   | 22    | 0   | -     | -   |
|                        |   |       |     |       | .02 |       |     |
+------------------------+---+-------+-----+-------+-----+-------+-----+
| -   เผื่อขาย             | 2 |       | 2   | 2,050 | 2   | 2,821 | 2   |
|                        | , |       | .19 |       | .12 |       | .55 |
|                        | 1 |       |     |       |     |       |     |
|                        | 7 |       |     |       |     |       |     |
|                        | 8 |       |     |       |     |       |     |
+------------------------+---+-------+-----+-------+-----+-------+-----+
| -   ถือจนครบกำหนด       | 2 |       | 0   | 223   | 0   | 278   | 0   |
|                        | 2 |       | .22 |       | .23 |       | .25 |
|                        | 3 |       |     |       |     |       |     |
+------------------------+---+-------+-----+-------+-----+-------+-----+
| ตราสารหนี้ต่างประเทศ      |   |       |     |       |     |       |     |
+------------------------+---+-------+-----+-------+-----+-------+-----+
| -   เผื่อขาย             | 2 |       | 27  | 1     | 18  | 2     | 21  |
|                        | 7 |       | .64 | 7,987 | .57 | 4,182 | .87 |
|                        | , |       |     |       |     |       |     |
|                        | 5 |       |     |       |     |       |     |
|                        | 2 |       |     |       |     |       |     |
|                        | 2 |       |     |       |     |       |     |
+------------------------+---+-------+-----+-------+-----+-------+-----+
| -   ถือจนครบกำหนด       | 1 |       | 13  | 1     | 13  | 1     | 12  |
|                        | 3 |       | .55 | 3,474 | .91 | 3,612 | .31 |
|                        | , |       |     |       |     |       |     |
|                        | 4 |       |     |       |     |       |     |
|                        | 9 |       |     |       |     |       |     |
|                        | 1 |       |     |       |     |       |     |
+------------------------+---+-------+-----+-------+-----+-------+-----+
| ตราสารทุน               | 7 |       | 7   | 7,887 | 8   | 5,733 | 5   |
|                        | , |       | .19 |       | .14 |       | .19 |
|                        | 1 |       |     |       |     |       |     |
|                        | 6 |       |     |       |     |       |     |
|                        | 3 |       |     |       |     |       |     |
+------------------------+---+-------+-----+-------+-----+-------+-----+
| เผื่อขาย                 | 1 |       | 1   | 1,293 | 1   | 1,766 | 1   |
|                        | , |       | .09 |       | .34 |       | .60 |
|                        | 0 |       |     |       |     |       |     |
|                        | 8 |       |     |       |     |       |     |
|                        | 6 |       |     |       |     |       |     |
+------------------------+---+-------+-----+-------+-----+-------+-----+
| เงินลงทุนทั่วไป            | 5 |       | 5   | 6,161 | 6   | 3,504 | 3   |
|                        | , |       | .65 |       | .36 |       | .17 |
|                        | 6 |       |     |       |     |       |     |
|                        | 2 |       |     |       |     |       |     |
|                        | 6 |       |     |       |     |       |     |
+------------------------+---+-------+-----+-------+-----+-------+-----+
| เงินล                   |   | 451   | 0   | 433   | 0   | 463   | 0   |
| งทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม |   |       | .45 |       | .45 |       | .42 |
+------------------------+---+-------+-----+-------+-----+-------+-----+
| รวมเงินลงทุน – สุทธิ       | 9 |       | 100 | 9     | 100 | 11    | 100 |
|                        | 9 |       | .00 | 6,851 | .00 | 0,557 | .00 |
|                        | , |       |     |       |     |       |     |
|                        | 5 |       |     |       |     |       |     |
|                        | 6 |       |     |       |     |       |     |
|                        | 5 |       |     |       |     |       |     |
+------------------------+---+-------+-----+-------+-----+-------+-----+

 รายจ่ายลงทุน

ในปี 2548
รายจ่ายลงทุนส่วนใหญ่ของธนาคารและบริษัทย่อยเป็นการลงทุนเกี่ยวกับระบบเทคโนโลยีสารสนเทศจำนวน
1,510 ล้านบาท นอกจากนี้ ธนาคารลงทุนในทรัพย์สินถาวรอื่น ๆ จำนวน 348
ล้านบาทโดยการลงทุนดังกล่าว เพื่อเป็นการรองรับการให้บริการลูกค้าได้อย่างมีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น

 สภาพคล่อง

ภาพรวมของการดำเนินงาน ในด้านเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดของธนาคารและบริษัทย่อย
ณ สิ้นปี 2548 มีจำนวน 14,913 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 1,377 ล้านบาทเมื่อเปรียบเทียบกับสิ้นปี 2547
โดยมีการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญดังนี้

- เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมดำเนินงาน 2,715 ล้านบาท
ซึ่งเกิดจากการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สิน ดำเนินงานที่สำคัญ ได้แก่
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (สินทรัพย์) ลดลง 10,277 ล้านบาท
หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืนลดลง 9,540 ล้านบาท เงินให้สินเชื่อเพิ่มขึ้น 51,323 ล้านบาท
เงินฝาก ลดลง 17,788 ล้านบาท และรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน) เพิ่มขึ้น
7,983 ล้านบาท

- เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมลงทุน 6,243 ล้านบาท
ซึ่งเกิดจากเงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนเผื่อขาย 44,585 ล้านบาท
เงินสดรับจากการไถ่ถอนตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด 10,947 ล้านบาท
เงินสดจ่ายเพื่อซื้อเงินลงทุนเผื่อขาย 38,876 ล้านบาท
และเงินสดจ่ายเพื่อซื้อตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนด 7,063 ล้านบาท

- เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน 2,151 ล้านบาท
เนื่องจากธนาคารมีการจ่ายเงินปันผลในช่วงไตรมาส 2 ของปี 2548

 แหล่งที่มาของเงินทุน

-   โครงสร้างเงินทุน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548 โครงสร้างเงินทุนตามงบการเงินรวม ประกอบด้วยหนี้สิน จำนวน
759,193 ล้านบาท และส่วนของผู้ถือหุ้น จำนวน 78,116 ล้านบาท
ซึ่งคิดเป็นอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นเท่ากับ 9.72 เท่า
โดยองค์ประกอบของแหล่งเงินทุนด้านหนี้สินที่สำคัญ ได้แก่ เงินฝาก ซึ่งคิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 82.14
ของแหล่งเงินทุนทั้งหมด สำหรับรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินและเงินกู้ยืมนั้น
มีสัดส่วนร้อยละ 2.33 และร้อยละ 3.31 ตามลำดับ

ทั้งนี้ โครงสร้างที่มาของเงินทุนทั้งที่เป็นงบการเงินเฉพาะและงบการเงินรวมมีสัดส่วนที่ใกล้เคียงกัน

-   ความเพียงพอของสภาพคล่อง

หน่วย : ล้านบาท

  ------------------------------------ ---------------- -----------------
                                       31 ธันวาคม 2548   31 ธันวาคม 2547

  สินทรัพย์รวม                            837,309          824,974

  เงินฝาก (สกุลบาท)                      684,056          701,713

  เงินให้สินเชื่อ                           626,946          592,588

  สินทรัพย์สภาพคล่อง                       189,906          219,383

  เงินให้สินเชื่อ/เงินฝากสกุลบาท (ร้อยละ)      91.65            84.45

  สินทรัพย์สภาพคล่อง/สินทรัพย์รวม (ร้อยละ)     22.68            26.59

  สินทรัพย์สภาพคล่อง/เงินฝากสกุลบาท(ร้อยละ)   27.76            31.26
  ------------------------------------ ---------------- -----------------

หมายเหตุ สินทรัพย์สภาพคล่อง ประกอบด้วยเงินสด รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน และเงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิ

-   หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น

หนี้สินของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2548 จำนวน 759,193 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2547
จำนวน 885 ล้านบาท หรือร้อยละ 0.12 รายการหนี้สินที่มีการเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญ มีดังนี้

- เงินฝาก ณ สิ้นปี 2548 จำนวน 687,781 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปี 2547 จำนวน 17,788
ล้านบาท หรือร้อยละ 2.52 เงินฝากที่ลดลงส่วนใหญ่เป็นเงินฝากประจำ ทั้งนี้
โครงสร้างของเงินฝากเปลี่ยนแปลงจากสิ้นปี 2547
โดยสัดส่วนของเงินฝากกระแสรายวันและออมทรัพย์เพิ่มสูงขึ้นจากร้อยละ 5.39 และ 54.49
ของเงินฝากรวม มาเป็นร้อยละ 5.77 และ 56.71 ตามลำดับ
ในขณะที่สัดส่วนของเงินฝากประจำลดลงจากร้อยละ 40.12 เป็นร้อยละ 37.52

- รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน ณ สิ้นปี 2548 จำนวน 19,508 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2547 จำนวน 7,983 ล้านบาท หรือร้อยละ 69.27
โดยส่วนใหญ่เกิดจากธนาคารมีการนำตั๋วสัญญาใช้เงินไปขายลดกับธนาคารแห่งประเทศไทยเพิ่มขึ้น
ตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทย มีมาตรการสนับสนุนการให้สินเชื่อของสถาบันการเงิน

- เงินกู้ยืม ณ สิ้นปี 2548 จำนวน 27,727 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2547 จำนวน 4,116
ล้านบาท หรือ ร้อยละ 17.43 ส่วนใหญ่เป็นการเพิ่มขึ้นของเงินกู้ยืมระยะสั้น
เนื่องจากธนาคารได้ออกหุ้นกู้ระยะสั้น
เพื่อนำเงินที่ได้จากการออกและเสนอขายหุ้นกู้มาบริหารจัดการโครงสร้างเงินทุนของธนาคารให้มีความยืดหยุ่นและหลากหลายมากขึ้น
อีกทั้งยังเป็นการเพิ่มทางเลือกการลงทุนให้ประชาชนและผู้ฝากเงินของธนาคาร

- หนี้สินอื่น ณ สิ้นปี 2548 จำนวน 14,381 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2547 จำนวน 6,388
ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 79.92
ส่วนใหญ่มีสาเหตุจากบัญชีเจ้าหนี้จากการซื้อหลักทรัพย์ซึ่งเกิดจากการลงทุนในต่างประเทศของธนาคารที่ผ่านการจัดการของผู้จัดการกองทุน
โดยผู้จัดการกองทุนได้ซื้อหลักทรัพย์แล้ว แต่ธนาคารยังไม่ได้ชำระเงินให้ผู้ขาย นอกจากนี้
การเพิ่มขึ้นของหนี้สินอื่นยังเป็นผลจากภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างจ่ายสำหรับปี 2548

ทั้งนี้ ส่วนของผู้ถือหุ้นของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2548 มีจำนวน 78,116 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2547 จำนวน 11,450 ล้านบาท หรือร้อยละ 17.18
ส่วนใหญ่เป็นผลจากธนาคารมีกำไรในปี 2548

 ภาระผูกพัน

ภาระผูกพันของธนาคารประกอบด้วยการรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันการกู้ยืมเงิน
ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนด เล็ตเตอร์ออฟเครดิต และภาระผูกพันอื่น
สำหรับงบการเงินรวม ณ สิ้นปี 2548 และปี 2547 ภาระผูกพันมีจำนวน 849,700 ล้านบาท และ
551,968 ล้านบาท ตามลำดับ ภาระผูกพันเพิ่มขึ้นร้อยละ 53.94
ส่วนใหญ่เกิดจากภาระผูกพันที่ธนาคารซื้อขายสัญญาอัตราแลกเปลี่ยนและสัญญาอัตราดอกเบี้ยเพิ่มขึ้น

 ความสัมพันธ์ของแหล่งที่มาและใช้ไปของเงินทุน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548 โครงสร้างเงินทุนตามงบการเงินรวม ประกอบด้วยหนี้สิน จำนวน
759,193 ล้านบาท และส่วนของผู้ถือหุ้น จำนวน 78,116 ล้านบาท
ซึ่งคิดเป็นอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นเท่ากับ 9.72 เท่า
โดยองค์ประกอบของแหล่งเงินทุนด้านหนี้สินที่สำคัญ ได้แก่ เงินฝาก ซึ่งคิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 82.14
ของแหล่งเงินทุนทั้งหมด สำหรับรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินและเงินกู้ยืมนั้น
มีสัดส่วนร้อยละ 2.33 และร้อยละ 3.31 ตามลำดับ

ธนาคารและบริษัทย่อยมีแหล่งใช้ไปของเงินทุนที่สำคัญ ได้แก่ เงินให้สินเชื่อ ซึ่ง ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2548 มีจำนวน 626,946 ล้านบาท
ทำให้อัตราส่วนของเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝากของธนาคารคิดเป็นร้อยละ 91.15
สำหรับส่วนของสภาพคล่องที่เหลือ ธนาคารได้นำไปลงทุนในสินทรัพย์สภาพคล่องต่าง ๆ อันได้แก่
รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน และเงินลงทุนในหลักทรัพย์

แหล่งที่มาและใช้ไปของเงินทุนที่สำคัญดังกล่าว ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548
สามารถแบ่งตามระยะเวลาครบกำหนดตามสัญญาได้ดังนี้

แหล่งที่มาและใช้ไปของเงินทุนที่สำคัญของธนาคารและบริษัทย่อย

  ---------- --------- -------- --------- -------- ------------ -------- --------- --------
  หน่วย:                                                                            
  ล้านบาท                                                                           

             เงินฝาก                                เงินให้สินเชื่อ                      

  ระยะเวลา   31 ธ.ค.   ร้อยละ    31 ธ.ค.   ร้อยละ    31 ธ.ค. 48   ร้อยละ    31 ธ.ค.   ร้อยละ
             48                 47                                       47        

  ≤ 1 ปี      678,980   98.72    699,457   99.13    396,745      63.28    373,259   62.99

  > 1 ปี      8,801     1.28     6,113     0.87     230,201      36.72    219,330   37.01

  รวม        687,781   100.00   705,570   100.00   626,946      100.00   592,589   100.00
  ---------- --------- -------- --------- -------- ------------ -------- --------- --------

หมายเหตุ : รายละเอียดของระยะเวลาครบกำหนดของเงินฝากและเงินให้สินเชื่อปรากฏใน หัวข้อ
“การบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง”
เรื่องการวิเคราะห์ระยะเวลาที่ครบกำหนดของสินทรัพย์และหนี้สิน

ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินฝากที่มีระยะเวลาครบกำหนดตามสัญญาไม่เกิน 1 ปี ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2548 และ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 จำนวน 678,980 และ 699,457 ล้านบาท
ตามลำดับ ลดลง 20,477 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 2.93
ส่วนเงินฝากที่มีระยะเวลาครบกำหนดตามสัญญาเกิน 1 ปี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548 และ ณ วันที่
31 ธันวาคม 2547 มีจำนวน 8,801 และ 6,113 ล้านบาท ตามลำดับ เพิ่มขึ้น 2,688 ล้านบาท
หรือร้อยละ 43.97

ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาครบกำหนดตามสัญญาไม่เกิน 1 ปี ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2548 และ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 จำนวน 396,745 และ 373,259 ล้านบาท
ตามลำดับ เพิ่มขึ้น 23,486 ล้านบาท หรือร้อยละ 6.29
ส่วนเงินให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาครบกำหนดตามสัญญาเกิน 1 ปี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548 และ ณ
วันที่ 31 ธันวาคม 2547 มีจำนวน 230,201 และ 219,330 ล้านบาท ตามลำดับ เพิ่มขึ้น
10,871 ล้านบาท หรือร้อยละ 4.96

เมื่อพิจารณาจากตารางข้างต้นจะพบว่า ณ สิ้นปี 2548 เงินฝากที่มีระยะเวลาไม่เกิน 1 ปี
มีจำนวนมากกว่าเงินให้สินเชื่อที่มีระยะเวลาไม่เกิน 1 ปี
ซึ่งถือว่าเป็นปกติของธุรกิจธนาคารพาณิชย์ทั่วไปในประเทศไทย
ซึ่งจะมีการระดมทุนระยะสั้นเพื่อการปล่อยสินเชื่อหรือลงทุนในระยะยาวเป็นส่วนใหญ่ อย่างไรก็ตาม
เงินฝากของธนาคาร โดยส่วนใหญ่ จะมีการต่ออายุอย่างต่อเนื่องเมื่อครบกำหนดตามสัญญา
จึงมีแนวโน้มว่าเงินฝากดังกล่าวจะอยู่กับธนาคารเป็นเวลานานกว่าระยะเวลาตามสัญญา
ทำให้ธนาคารสามารถใช้เป็นแหล่งเงินสนับสนุนการให้สินเชื่อได้ นอกจากนี้
ธนาคารยังได้ทำการบริหารจัดการโครงสร้างแหล่งเงินทุนของธนาคารให้มีความยืดหยุ่นและหลากหลายมากขึ้น
โดยการออกหุ้นกู้ระยะสั้น โครงการที่ 1/2548 และ 2/2548 เป็นจำนวนทั้งสิ้น 6,816 ล้านบาท
ในเดือนธันวาคม 2548 อีกทั้งยังเป็นการเพิ่มทางเลือกการลงทุนให้ประชาชน และ/หรือ
ผู้ฝากเงินของธนาคารด้วย

 การดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง

ธนาคารมีอัตราส่วนเงินกองทุนตามกฎหมายต่อสินทรัพย์เสี่ยง
โดยรวมสินทรัพย์เสี่ยงของบริษัทบริหารสินทรัพย์ที่เป็นบริษัทย่อย 2 แห่ง เท่ากับร้อยละ 14.47 ณ
สิ้นปี 2548 และเท่ากับร้อยละ 13.13 ณ สิ้นปี 2547
อัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยงเพิ่มขึ้นเนื่องจากธนาคารมีผลการดำเนินงานเป็นกำไรสุทธิ

ทั้งนี้ ตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งประเทศไทย
กำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ที่จดทะเบียนในประเทศดำรงเงินกองทุนเป็นอัตราส่วนกับสินทรัพย์
และภาระผูกพันไม่ต่ำกว่าร้อยละ 8.5 โดยมีเงื่อนไขว่า เงินกองทุนชั้นที่ 1
ต้องเป็นอัตราส่วนไม่ต่ำกว่าร้อยละ 4.25 ของสินทรัพย์และภาระผูกพันดังกล่าว ซึ่ง ณ สิ้นปี 2548
ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินกองทุนชั้นที่ 1 และเงินกองทุนชั้นที่ 2 รวมกันเท่ากับร้อยละ 14.47
โดยเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 ในอัตราส่วนร้อยละ 9.53 ซึ่งสูงกว่าเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย

ตารางแสดงการดำรงเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง

หน่วย : ล้านบาท

+------------------------------------------+-------------+-------------+
|                                          | 31 ธันวาคม   | 31 ธันวาคม   |
|                                          | 2548        | 2547        |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| เงินกองทุนชั้นที่ 1                            |             |             |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว ส่วนเกินมูลค่าหุ้น        | 41.470      | 41,191      |
| ใบสำคัญแสด                                |             |             |
| งสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญและส่วนล้ำราคาใบสำคัญแสดงสิทธิ |             |             |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| ทุนสำรองตามกฎหมาย                         | 770         | -           |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| กำไรสุทธิคงเหลือหลังการจัดสรร                 | 20,068      | 7,585       |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| รวมเงินกองทุนชั้นที่ 1                         | 62,308      | 48,776      |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| เงินกองทุนชั้นที่ 2                            |             |             |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| มูลค่าเพิ่มจากการตีราคาที่ดิน                    | 4,288       | 4,168       |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| มูลค่าเพิ่มจากการตีราคาอาคาร                  | 1,947       | 1,401       |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| ส่วนเกินจากการตีราคาตราสารทุนประเภทเผื่อขาย    | 134         | 406         |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| เงินสำรองสำหรับสินทรัพย์จัดชั้นปกติ               | 5,748       | 5,725       |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| หุ้นกู้ด้อยสิทธิ                                | 20,132      | 19,735      |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| รวมเงินกองทุนชั้นที่ 2                         | 32,249      | 31,435      |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| รวมเงินกองทุนตามกฎหมายทั้งสิ้น                 | 94,557      | 80,211      |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ต่อสินทรัพย์เสี่ยง        | 9.53        | 7.98        |
| (ร้อยละ)                                  |             |             |
+------------------------------------------+-------------+-------------+
| อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 และ 2 ต่อสินทรัพย์เสี่ยง  | 14.47       | 13.13       |
| (ร้อยละ)                                  |             |             |
+------------------------------------------+-------------+-------------+

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2548 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินกองทุนทั้งสิ้น 94,557 ล้านบาท
โดยแบ่งเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 จำนวน 62,308 ล้านบาท และเงินกองทุนชั้นที่ 2 จำนวน 32,249
ล้านบาท โดยมีอัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยงที่รวมสินทรัพย์เสี่ยงของ บริษัทบริหารสินทรัพย์
เพทาย จำกัด และบริษัทบริหารสินทรัพย์ พลอย จำกัด เท่ากับร้อยละ 14.47
ซึ่งสูงกว่าที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดอัตราขั้นต่ำไว้เท่ากับร้อยละ 8.50
ดังรายละเอียดต่อไปนี้

อัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง*

  หน่วย: ร้อยละ

  ------------------ ----------- ---------- --------- --------- ----------
  เงินกองทุน           31 ธ.ค. 48  30 ก.ย. 48 30 มิ.ย.   31 มี.ค.   31 ธ.ค. 47
                                            48        48        

  เงินกองทุนชั้นที่ 1      9.53**      9.58       8.50      7.90      7.98

  เงินกองทุนชั้นที่ 2      4.93        4.93       5.00      5.19      5.14

  เงินกองทุนทั้งสิ้น       14.47**     14.51      13.50     13.09     11.13
  ------------------ ----------- ---------- --------- --------- ----------

 หมายเหตุ : * ไม่นับรวมกำไรสุทธิของแต่ละงวด โดยธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดให้รวมกำไรสุทธิของงวดครึ่งปีแรกเป็นเงินกองทุน หลังจากผ่านการประชุมคณะกรรมการธนาคารตามข้อบังคับของธนาคาร และรวมกำไรสุทธิของงวดครึ่งปีหลังเข้าเป็นเงินกองทุนหลังจากผ่านมติที่ประชุมใหญ่ผู้ถือหุ้น ยกเว้นกรณีมีผลขาดทุนสุทธิ จะต้องนำไปหักจากเงินกองทุนทันที

** ไม่รวมกำไรสุทธิสำหรับงวดครึ่งปีหลัง สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2548 ทั้งนี้
หากรวมกำไรสุทธิสำหรับงวดครึ่งปีหลังสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2548
เข้าเป็นเงินกองทุนของธนาคาร อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1
และเงินกองทุนทั้งสิ้นต่อสินทรัพย์เสี่ยงจะเป็นร้อยละ 10.39 และ 15.32 ตามลำดับ

 การแต่งตั้งและพิจารณาค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชี

คณะกรรมการตรวจสอบพิจารณาคุณสมบัติและการปฏิบัติงานของผู้สอบบัญชี
และเสนอต่อคณะกรรมการธนาคารในการแต่งตั้งผู้สอบบัญชีของธนาคารในแต่ละปี
รวมถึงค่าธรรมเนียมการสอบบัญชี เพื่อเสนอขออนุมัติจากที่ประชุมผู้ถือหุ้น ทั้งนี้
รายชื่อผู้สอบบัญชีที่จะเสนอเพื่อพิจารณาแต่งตั้งเป็นผู้สอบบัญชีของธนาคาร
จะต้องเป็นผู้สอบบัญชีที่ได้รับความเห็นชอบจากธนาคารแห่งประเทศไทย

ในรอบปี 2548 ค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชี ประกอบด้วย

1. ค่าตอบแทนจากการสอบบัญชี (Audit fee)

  ธนาคารและบริษัทย่อยจ่ายค่าตอบแทนการสอบบัญชีให้แก่

- ผู้สอบบัญชีของธนาคารในรอบปีที่ผ่านมา มีจำนวนเงินรวม 8,710,000 บาท

- สำนักสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด
บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชีและสำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัดในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา
มีจำนวนเงินรวม 7,595,000 บาท

2. ค่าบริการอื่น (Non-audit fee)

ธนาคารและบริษัทย่อยจ่ายค่าตอบแทนของงานบริการอื่น ซึ่งได้แก่
การตรวจสอบเพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะ (Special Purpose Audit Engagement),
การให้บริการด้านกฎหมายและภาษี, การตรวจสอบตามวิธีที่ตกลงร่วมกัน (Engagement to
Perform Agree-Upon Procedures) และการเป็นที่ปรึกษาธุรกิจในด้านต่าง ๆ
ที่ไม่เกี่ยวกับงานสอบบัญชี ให้แก่

- ผู้สอบบัญชีของธนาคารในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา มีจำนวนเงินรวม 6,490,000* บาท
และจะต้องจ่ายในอนาคตอันเกิดจากการตกลงที่ยังให้บริการไม่แล้วเสร็จในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา
มีจำนวนเงินรวม 0 บาท

- สำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัด
บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชีและสำนักงานสอบบัญชีดังกล่าวในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา
มีจำนวนเงินรวม 0 บาท
และจะต้องจ่ายในอนาคตอันเกิดจากการตกลงที่ยังให้บริการไม่แล้วเสร็จในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา
มีจำนวนเงินรวม 0 บาท

  หมายเหตุ: * ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม