ส่วนที่ 3. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

13. ข้อมูลทางการเงินที่สำคัญ

งบการเงิน

  (ก) สรุปรายงานการสอบบัญชี

งบการเงินปี 2555 ถึงปี 2559 ของบริษัทฯ ตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาต
และสำนักงานสอบบัญชี ดังต่อไปนี้

+-------+--------------------+------------------------------+---------+
| ปี     | ชื่อผู้สอบบัญชี          | สำนักงานสอบบัญชี                | เล      |
|       |                    |                              | ขทะเบียน |
|       |                    |                              | ผู้สอบบัญช |
|       |                    |                              | ีรับอนุญาต |
+-------+--------------------+------------------------------+---------+
| 2555  | นางสาวฐิตตราพร      | บริษัท บีดีโอ จำกัด               | 3726    |
|       | กลิ่นเกลา            |                              |         |
+-------+--------------------+------------------------------+---------+
| 2556  | นางสาวฐิตตราพร      | บริษัท บีดีโอ จำกัด               | 3726    |
|       | กลิ่นเกลา            |                              |         |
+-------+--------------------+------------------------------+---------+
| 2557  | นายอภิชาติ สายะสิต    | บริษัท เบเคอร์ ทิลลี่ ออดิท แอนด์    | 4229    |
|       |                    | แอ็ดไวเซอรี่ เซอร์วิสเซส          |         |
|       | นางสาววลีรัตน์        | (ประเทศไทย) จำกัด             | 4411    |
|       | อัครศรีสวัสดิ์          |                              |         |
|       |                    |                              | 3899    |
|       | นาวสาววิมลศรี        |                              |         |
|       | จงอุดมสมบัติ          |                              |         |
+-------+--------------------+------------------------------+---------+
| 2558  | นายอภิชาติ สายะสิต    | บริษัท เบเคอร์ ทิลลี่ ออดิท แอนด์    | 4229    |
|       |                    | แอ็ดไวเซอรี่ เซอร์วิสเซส          |         |
|       | นางสาววลีรัตน์        | (ประเทศไทย) จำกัด             | 4411    |
|       | อัครศรีสวัสดิ์          |                              |         |
|       |                    |                              | 3899    |
|       | นาวสาววิมลศรี        |                              |         |
|       | จงอุดมสมบัติ          |                              |         |
+-------+--------------------+------------------------------+---------+
| 2559  | นายอภิชาติ สายะสิต    | บริษัท เบเคอร์ ทิลลี่ ออดิท แอนด์    | 4229    |
|       |                    | แอ็ดไวเซอรี่ เซอร์วิสเซส          |         |
|       | นางสาววลีรัตน์        | (ประเทศไทย) จำกัด             | 4411    |
|       | อัครศรีสวัสดิ์          |                              |         |
|       |                    |                              | 3899    |
|       | นาวสาววิมลศรี        |                              |         |
|       | จงอุดมสมบัติ          |                              |         |
+-------+--------------------+------------------------------+---------+

ผู้สอบบัญชีให้ความเห็นว่างบการเงินของบริษัทฯ ได้แสดงฐานะการเงิน ผลการดำเนินงาน
การเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น
และกระแสเงินสดโดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน
โดยได้แสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขไว้ในรายงานของผู้สอบบัญชีตลอดระยะเวลา 3 ปีที่ผ่านมา

( ข ) ตารางสรุปงบการเงินของบริษัทฯ

สรุปงบการเงินของบริษัทฯ สำหรับรอบระยะเวลาบัญชี 3 ปีที่ผ่านมา และงวดล่าสุด (หน่วย :
พันบาท)

  ---------------------------------------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
  รายการ                                   ปี 2556                  ปี 2557                  ปี 2558                  ปี 2559      

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์                         236,650                 140,527                 205,101                 149,883     

  เงินลงทุนในบริษัทร่วม                         -                       -                       -                       -           

  เงินสดและเงินฝากสถาบันการเงิน                141,101                 132,321                 245,349                 154,359     

  ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์-สุทธิ                   176,612                 127,989                 120,926                 147,207     

  เบี้ยประกันภัยค้างรับ – สุทธิ                    194,646                 165,099                 203,475                 260,002     

  สินทรัพย์รวม                                5,650,122               1,643,795               1,628,727               1,583,071   

  สำรองเบี้ยประกันภัย                          546,176                 385,363                 426,980                 436,653     

  สำรองค่าสินไหมทดแทนและค่าสินไหมทดแทนค้างจ่าย   4,389,444               721,856                 456,670                 331,133     

  เงินถือไว้จากการประกันภัยต่อ                   274,890                 185,822                 184,922                 143,054     

  เงินค้างจ่ายเกี่ยวกับการประกันต่อ                143,890                 102,118                 82,425                  264,815     

  เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน      -                       -                       -                       -           

  หนี้สินรวม                                  5,511,369               1,551,996               1,301,854               1,331,445   

  ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว                     395,684                 446,905                 744,841                 918,066     

  กำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร                  (438,573)               (540,552)               (526,430)               (708,508)   

  กำไร(ขาดทุน)                              21,230                  28,622                  35,973                  43,310      
  สุทธิที่ยังไม่เกิดขึ้นจากหลักทรัพย์เผื่อขาย                                                                                                

  ส่วนของผู้ถือหุ้น                              138,753                 91,800                  326,872                 251,626     

  รายการ                                               ปี 2556                  ปี 2557                  ปี 2558                  ปี 2559

  เบี้ยประกันภัย                                           1,383,565               1,031,208               1,009,768               979,488

  เบี้ยประกันภัยยกเลิกและส่งคืน                               (53,147)                (59,445)                (46,534)                (44,077)

  เบี้ยประกันภัยต่อ                                         (730,361)               (544,588)               (506,412)               (429,150)

  เบี้ยประกันภัยรับสุทธิ                                      600,057                 427,175                 456,822                 506,261

  รายได้จากการรับประกันภัย                                 895,738                 635,518                 535,930                 548,113

  ค่าสินไหมทดแทนที่เกิดขึ้นระหว่างปี                            365,260                 261,733                 125,647                 291,840

  ค่าใช้จ่ายในการจัดการสินไหมทดแทน                          23,546                  11,900                  11,085                  11,778

  ค่าใช้จ่ายในการรับประกันภัยรวม                             886,116                 637,027                 541,703                 753,592

  กำไรจากการรับประกันภัย                                  9,622                   (1,509)                 (5,773)                 (205,479)

  รายได้จากการลงทุน                                      7,488                   15,513                  12,181                  7,828

  รายได้อื่น                                              4,252                   7,416                   8,641                   19,064

  ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน                                  82,880                  84,446                  63,981                  60,513

  ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับอาคาร สถานที่ และอุปกรณ์                    27,862                  28,964                  28,753                  26,793

  หนี้สูญ และหนี้สงสัยจะสูญ                                   10,339                  16,364                  48,965                  16,777

  ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานรวม                              121,548                 130,433                 154,301                 168,875

  กำไร(ขาดทุน) สุทธิสำหรับปี                                (23,752)                (109,851)               10,228                  (183,429)
  ---------------------------------------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------

  ( ค ) อัตราส่วนทางการเงิน

+---------------------------------+--------+--------+--------+--------+
| รายการ                          | ปี 2556 | ปี 2557 | ปี 2558 | ปี 2559 |
+---------------------------------+--------+--------+--------+--------+
| อัตราส่วนสภาพคล่อง                 | 0.97   | 0.97   | 1.21   | 1.15   |
|                                 |        |        |        |        |
| อัตราส่วนสภาพคล่อง (เท่า)           | 54.36  | 54.36  | 70.38  | 82.46  |
|                                 |        |        |        |        |
| อัตราหมุนเวียนเบี้ยประกันค้างรับ (วัน)   |        |        |        |        |
+---------------------------------+--------+--------+--------+--------+
| อ                               | 85.35  | 85.35  | 109.34 | 102.74 |
| ัตราส่วนแสดงความสามารถในการทำกำไร |        |        |        |        |
|                                 | 49.87  | 49.87  | 55.67  | 62.92  |
| Retention Rate* (%)             |        |        |        |        |
|                                 | 1.60   | 1.60   | 7.85   | (      |
| อัตราการจ่ายค่าสินไหมทดแทน (%)      |        |        |        | 29.96) |
|                                 | 70.74  | 70.74  | 88.64  |        |
| อัตรากำไรขั้นต้น (%)                |        |        |        | 81.85  |
|                                 | 1.98   | 1.98   | 2.70   |        |
| อัตราส่วนค่าใช้จ่ายในการรับประกัน (%)  |        |        |        | 2.57   |
|                                 | 5.11   | 5.11   | 2.18   |        |
| อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน (%)      |        |        |        | 2.95   |
|                                 | (2.65) | (2.65) | 1.91   |        |
| อัตราเบี้ยประกันรับสุทธิ (เท่า)         |        |        |        | (      |
|                                 | (      | (      | 4.89   | 33.47) |
| อัตรากำไรสุทธิ (%)                 | 20.21) | 20.21) |        |        |
|                                 |        |        |        | (1     |
| อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น (%)           |        |        |        | 06.82) |
+---------------------------------+--------+--------+--------+--------+
| อัต                              | (0.42) | (0.42) | 0.63   | (      |
| ราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน |        |        |        | 11.37) |
|                                 | 0.16   | 0.16   | 0.33   |        |
| อัตราผลตอบแทนต่อสินทรัพย์ (%)        |        |        |        | 0.34   |
|                                 |        |        |        |        |
| อัตราการหมุนของสินทรัพย์ (เท่า)       |        |        |        |        |
+---------------------------------+--------+--------+--------+--------+
| อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน   | 39.72  | 39.72  | 3.98   | 5.29   |
|                                 |        |        |        |        |
| อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า)  | 35.57  | 35.57  | 2.70   | 3.05   |
|                                 |        |        |        |        |
| Policy Liability to Capital     | 3.94   | 3.94   | 1.31   | 1.74   |
| Fund (เท่า)                      |        |        |        |        |
|                                 | 9.67   | 9.67   | 26.22  | 27.58  |
| อัตราส่วนเงินสำรองต่อส่วนของผู้ถือหุ้น    |        |        |        |        |
| (เท่า)                           | 0      | 0      | 0      | 0      |
|                                 |        |        |        |        |
| อัตราส่วนเงินสำรองต่อสินทรัพย์ (%)     |        |        |        |        |
| อัตราการจ่ายเงินปันผล (%)           |        |        |        |        |
+---------------------------------+--------+--------+--------+--------+

* อัตราส่วนทางการเงิน ที่สำคัญที่เปลี่ยนแปลงไปอย่างมาก

Retention Rate ในปี 2559 มีอัตราส่วนเท่ากับร้อยละ 102.74 เปรียบเทียบกับปี 2558
อัตราส่วนเท่ากับร้อยละ 109.34 ซึ่งมีอัตราส่วนที่ลดลง
หมายถึงนโยบายในการรับประกันมีการเปลี่ยนแปลงใน สัดส่วนที่บริษัทเก็บไว้เองลดลงจากปีก่อน
อัตราการจ่ายค่าสินไหมทดแทน อัตราส่วนที่เพิ่มขึ้นจากร้อยละ 55.67 ในปี 2558
เพิ่มขึ้นเป็นร้อยละ 62.92 ในปี 2559 หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 7.25 เพราะเบี้ยประกันภัยรับในปี
2559 ลดลง อัตรากำไรสุทธิ ลดลงจากร้อยละ 1.91 ในปี 2558 ลดลงเป็นร้อยละ 33.47 ในปี
2559 ซึ่งมีผลขาดทุนสุทธิจำนวน 183.43 ล้านบาท อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น จากผลขาดทุนสุทธิในปี
2559 ทำให้ผลตอบแทนผู้ถือหุ้นลดลงจากปี 2558 คิดเป็นร้อยละ 111.21

  การวิเคราะห์และคำอธิบายของฝ่ายจัดการ (MD&A )

บริษัท ไทยเศรษฐกิจประกันภัย จำกัด (มหาชน) ขอชี้แจงผลการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31
ธันวาคม 2559 ปรากฏว่ามียอดแสดงการเปลี่ยนแปลงลดลงมากกว่าร้อยละ 20
ซึ่งแสดงผลขาดทุนสุทธิจำนวน 183.43 ล้านบาท
เมื่อเปรียบเทียบกับงวดเดียวกันของปีก่อนซึ่งมีผลกำไรสุทธิจำนวน 10.23 ล้านบาท ลดลงจำนวน
193.66 ล้านบาท หรือร้อยละ 1,893.06 ด้วยสาเหตุดังนี้

1. ด้านรายได้ บริษัทฯ มีรายได้ค่าจ้างและค่าบำเหน็จลดลงจากงวดเดียวกันของปีก่อนจากจำนวน
118.14 ล้านบาทลดลงเป็นจำนวน 55.37 ล้านบาทหรือลดลงร้อยละ 62.78
นอกจากการลดลงตามสัดส่วนของเบี้ยรับประกันแล้ว
ยังมีสาเหตุจากการปรับปรุงส่วนลดรับจากการประกันภัยต่อลดลง

2. ด้านรายจ่าย

  2.1 บริษัทฯ มีค่าสินไหมทดแทนเพิ่มขึ้นจากงวดเดียวกันของปีก่อน จากจำนวน 364.57
  ล้านบาทเพิ่มขึ้นเป็นจำนวน 579.59 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจำนวน 215.02 ล้านบาท
  หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 58.98
  ส่วนหนึ่งมาจากการคำนวณค่าสินไหมที่เกิดขึ้นแล้วแต่ยังไม่ได้รับรายงานที่คำนวณโดยนักคณิตศาสตร์ประกันภัย(
  Incurred But Not Reported) เพิ่มขึ้นจำนวน 92.62 ล้านบาท

  2.2 ค่าใช้จ่ายอื่นจากการรับประกันภัยเพิ่มขึ้นจากงวดเดียวกันของปีก่อน จากจำนวน 97.78
  ล้านบาทเพิ่มขึ้นเป็นจำนวน 139.60 ล้านบาทเพิ่มขึ้นจำนวน 41.82 ล้านบาทหรือเพิ่มขึ้นร้อยละ
  42.77 เกิดจากการปรับปรุงค่าบำเหน็จจ่ายจากการประกันภัยต่อ

ภาพรวมของผลการดำเนินงานที่ผ่านมา

ผลการดำเนินงานสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2559 เปรียบเทียบกับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม
2558 ปรากฏว่ามียอดเปลี่ยนแปลงเพิ่มขึ้นมากกว่า ร้อยละ 20 บริษัทมีผลขาดทุนสำหรับปี 2559
วคมมุด
2558000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000จำนวน
183.43 ล้านบาท เมื่อเปรียบเทียบกับงวดเดียวกันของปีก่อนซึ่งมีผลกำไรสุทธิจำนวน 10.23
ล้านบาท ลดลงจำนวน 193.66 ล้านบาท หรือร้อยละ 1,893.47 ด้วยสาเหตุดังนี้

1. ด้านรายได้ บริษัทฯ มีรายได้ค่าจ้างและค่าบำเหน็จลดลงจากงวดเดียวกันของปีก่อนจากจำนวน
118.14 ล้านบาท ลดลงเป็นจำนวน 55.37 ล้านบาทหรือลดลงร้อยละ 62.78
นอกจากการลดลงตามสัดส่วนของเบี้ยรับประกันภัยแล้ว
ยังมีสาเหตุจากการปรับปรุงส่วนลดรับจากการประกันภัยต่อลดลง

1.  ด้านรายจ่าย

    1.  บริษัทฯ มีค่าสินไหมทดแทนเพิ่มขึ้นจากงวดเดียวกันของปีก่อน จากจำนวน 364.57
        ล้านบาทเพิ่มขึ้นเป็นจำนวน 579.59 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจำนวน 215.02 ล้านบาท
        หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 58.98
        ส่วนหนึ่งมาจากการคำนวณค่าสินไหมที่เกิดขึ้นแล้วแต่ยังไม่ได้รับรายงานที่คำนวณโดยนักคณิตศาสตร์ประกันภัย
        (Incurred But Not Reported) เพิ่มขึ้นจำนวน 92.62 ล้านบาท

    2.  ค่าใช้จ่ายอื่นจากการรับประกันภัยเพิ่มขึ้นจากงวดเดียวกันของปีก่อน จากจำนวน 97.78
        ล้านบาทเพิ่มขึ้นเป็นจำนวน 139.60 ล้านบาทเพิ่มขึ้นจำนวน 41.82
        ล้านบาทหรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 42.77
        เกิดจากการปรับปรุงค่าบำเหน็จจ่ายจากการประกันภัยต่อ

2 ผลตอบแทนของผู้ถือหุ้น

ขาดทุนสุทธิเฉลี่ยต่อหุ้น 0.218 บาท

13.2.2 ผลการดำเนินงานที่ผ่านมาของแต่ละธุรกิจ

(ก) การประกันอัคคีภัย

เบี้ยประกันอัคคีภัยมีการเปลี่ยนแปลงเพียงเล็กน้อย บริษัทฯ สามารถรักษาแหล่งงานที่มาจากตัวแทน
นายหน้าได้ดีพอสมควรแม้ว่า การแข่งขันในธุรกิจจะมีความรุนแรง
ประกอบกับงานรับประกันภัยรายใหญ่แปลงสภาพเป็นกรมธรรม์ประกันภัยเบ็ดเตล็ด
ที่มีความคุ้มครองที่หลากหลายกว่า นอกจากนั้น สถาบันการเงินบางแห่ง
ได้ปรับลดการปล่อยสินเชื่อรายใหญ่ทำให้ปริมาณงานรับประกันภัยจึงมีอัตราการเจริญเติบโตที่ลดลงจากปีก่อน
อย่างไรก็ตาม งานการประกันอัคคีภัย ยังเป็นแหล่งงานที่มีคุณภาพและสร้างผลกำไรที่ดีให้แก่บริษัทฯ
อย่างต่อเนื่อง ซึ่งบริษัทฯ ยังคงมีสัมพันธภาพทางธุรกิจที่ดีกับกลุ่มตัวแทน
นายหน้าที่ส่งงานให้แก่บริษัทฯ

(ข) การประกันภัยการขนส่งสินค้าทางทะเล

ผลกระทบจากภาวะซบเซาของเศรษฐกิจโลกต่อเนื่องจากปีที่ผ่านมา
ทำให้สถานการณ์การส่งออกของประเทศไทยยังไม่ดีนัก
ถึงแม้ขีดความสามารถในการแข่งขันของไทยที่ไอเอ็มดี (International Institute for
Management Development : IMD) จัดอันดับความสามารถของประเทศไทยดีขึ้นจากอันดับที่ 30
ในปี 2558 เลื่อนมาอยู่ที่อันดับ 28 ในปี 2559 แต่ยังมีความกังวลต่อเศรษฐกิจโลก
การส่งออกยังคงลดลง เป็นผลทำให้เบี้ยประกันภัยรับในรอบปีที่ผ่านมาลดลงเล็กน้อย
เพราะลูกค้าทางด้านการประกันภัยการขนส่งสินค้าทางทะเล
เป็นลูกค้าที่นำเข้าและส่งออกสินค้าเป็นหลัก คาดการว่าสถานการณ์ส่งออกจะค่อย ๆ ฟื้นตัวในเร็ววัน

(ค) การประกันภัยรถยนต์

การแข่งขันในการรับประกันภัยรถยนต์ทำให้ ต้นทุนในการผลิตและการบริการสูงขึ้น
โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การประกันภัยรถยนต์ภาคสมัครใจ ที่ผู้รับประกันภัยต้องพัฒนาการให้บริการ
ผ่านตัวแทน นายหน้า ศูนย์จำหน่ายรถยนต์ ศูนย์ให้บริการ ทำให้บริษัทฯ
มีความจำเป็นต้องเพิ่มจำนวนนายหน้าและตัวแทนและพนักงานสินไหม ของบริษัทฯ
เพื่อรองรับการแข่งขันดังกล่าว ผลที่ตามมา คือ จำนวนกรมธรรม์รถยนต์ของบริษัทฯ
เพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง ทั้งการประกันภัยรถยนต์ภาคบังคับและโดยสมัครใจ แนวโน้มเช่นนี้
ยังคงมีอยู่อย่างต่อเนื่อง นอกจากนี้ การพัฒนาระบบสินไหมแบบ E-Claims ร่วมกับบริษัท EMCS
เพื่อการให้บริการที่รวดเร็ว และลดต้นทุนระยะยาวเป็นเป้าหมายที่บริษัทฯ

(ง) การประกันภัยเบ็ดเตล็ด

บริษัทฯ ได้รับงานประกันภัยรายใหญ่ หลายรายอาทิเช่น การไฟฟ้าส่วนภูมิภาค
การท่าอากาศยานแห่งประเทศไทย กลุ่มบริษัทเซ็นทรัลพัฒนา
ทั้งนี้สืบเนื่องจากการสร้างความสัมพันธ์ทางธุรกิจที่ยั่งยืนและยาวนาน ทำให้บริษัทฯ
ได้รับโอกาสในการรับประกันภัยรายใหญ่ ๆ ดังกล่าวอย่างต่อเนื่อง
ซึ่งงานประกันภัยรายใหญ่ที่ได้รับนี้ จำต้องจัดการประกันภัยต่อออกไปยังผู้รับประกันภัยต่อต่างประเทศ
ทำให้มีโอกาสในการพัฒนาศักยภาพ
และวิธีการจัดการรับประกันภัยที่ได้รับการยอมรับจากนานาประเทศ

13.2.3 ฐานะการเงิน

(ก) สินทรัพย์รวม

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 บริษัทฯ มีสินทรัพย์รวม 1,583.07 ล้านบาท ลดลงจากปี 2558
เป็นจำนวน 45.66 ล้านบาท สินทรัพย์รายการใหญ่ได้แก่
เงินสดและเงินฝากสถาบันการเงินมีจำนวน 81.59 ล้านบาท รองลงมาคือ
เงินลงทุนในหลักทรัพย์มีจำนวนรวม 247.51 ล้านบาท ลดลง 64.62 ล้านบาท
สินทรัพย์จากการประกันภัยต่อ 383.28 ล้านบาท ลดลง 127.45 ล้านบาท
ลูกหนี้จากสัญญาประกันภัยต่อ 398.44 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 172.80 ล้านบาท
เบี้ยประกันภัยค้างรับสุทธิ 260.00 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 56.53 ล้านบาท
ค่าสินไหมทดแทนที่คาดว่าจะได้รับคืนจากคู่กรณีสุทธิ 3.82 ล้านบาท ลดลง 40.42 ล้านบาท
เกิดจากการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจากค่าสินไหมที่คาดว่าจะได้รับที่มีอายุเกิน 1 ปี
และตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจากลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น จำนวน 31.20 ล้านบาท

หนี้สินรวมมีจำนวน 1,331.44 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปี 2558 เป็นจำนวน 29.59 ล้านบาท
รายการใหญ่ได้แก่ สำรองค่าสินไหมทดแทนและค่าสินไหมทดแทนค้างจ่าย 331.13 ล้านบาท ลดลง
125.54 ล้านบาท เจ้าหนี้บริษัทประกันภัยต่อ 407.87 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 140.52 ล้านบาท
และเงินสำรองเบี้ยประกันภัยที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ 436.65 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อน 9.67
ล้านบาท

ส่วนของผู้ถือหุ้นมีจำนวน 251.63 ล้านบาท ลดลงจากปี 2558 เป็นจำนวน 75.24 ล้านบาท
เกิดจากการเพิ่มทุนในเดือนมิถุนายน 2559 บริษัทได้รับชำระค่าหุ้นจำนวนเงิน 79.68 ล้านบาท
(สุทธิจากส่วนต่ำกว่าทุนจำนวนเงิน 93.54 ล้านบาท) แต่ปี 2559
มีผลขาดทุนสุทธิจากการดำเนินงานจำนวน 183.43 ล้านบาท

ตารางแสดงเบี้ยประกันภัยค้างรับแยกตามอายุหนี้

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559 ( หน่วย: พันบาท )

ปี 2559 ปี 2558

อายุหนี้ ไม่เกิน 3 เดือน 202,573 192,805

อายุหนี้ เกินกว่า 3 เดือน 77,687 28,777

รวม 280,260 221,582

หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (20,258) (18,107)

สุทธิ 260,002 203,475

(ข) สภาพคล่อง

การดำเนินงานของบริษัทฯ ถือว่ากระแสเงินสดเป็นแหล่งเงินทุนที่มีสภาพคล่องที่สำคัญ
ต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัทฯ ในรอบปี 2559 นั้น บริษัทฯมีกระแสเงินสดรับจากการรับประกันภัย
โดยตรง จำนวน 865.78 ล้านบาท เมื่อเทียบกับปี 2558 ที่จำนวน 903.04 ล้านบาท
เพิ่มขึ้นเป็นจำนวน 5.29 ล้านบาท กระแสเงินสดของบริษัทฯใช้ไปจากกิจกรรมดำเนินงานจำนวน
228.70 ล้านบาท การได้มาจากกิจกรรมลงทุนจำนวน 67.43 ล้านบาท
กระแสเงินสดได้มาจากกิจกรรมจัดหาเงินจากการเพิ่มทุนจำนวน 79.68 ล้านบาท
เป็นผลทำให้เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดลดลงสุทธิจำนวน 81.59 ล้านบาท
เมื่อรวมกับเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดต้นปีจำนวน 138.32 ล้านบาท เป็นผลทำให้ ณ วันที่
31 ธันวาคม 2559 บริษัทฯมีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดจำนวน 56.73 ล้านบาท บริษัทฯ
ยังคงมีสถานะการเงินที่มั่นคง
และมีสภาพคล่องที่สามารถบริหารจัดการความเสี่ยงภัยได้อย่างมีศักยภาพ

(ค) แหล่งที่มาของเงินทุน

ในปี 2559
บริษัทฯใช้แหล่งเงินลงทุนจากภายในบริษัทฯคือการได้มาจากกิจกรรมดำเนินงานและผลตอบแทนจากการลงทุน
ซึ่งเพียงพอต่อการดำเนินงาน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2559
บริษัทฯมีอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น 5.29 เท่าของส่วนของผู้ถือหุ้นจำนวน 251.63 ล้านบาท
ลดลงจากปี 2558 ที่ 3.98 เท่า ของส่วนของผู้ถือหุ้นที่ 75.24 ล้านบาท

13.2.4 ปัจจัยและอิทธิพลหลักที่อาจมีผลต่อการดำเนินงานหรือฐานะการเงินในอนาคต

ปัจจัยและอิทธิพลที่สำคัญที่อาจจะส่งผลกระทบกับบริษัทฯ
สามารถวิเคราะห์จากการที่รัฐบาลได้กำหนดยุทธศาสตร์การประกันภัยเพื่อชาติขึ้น โดยแบ่งออกเป็น
2 ส่วนใหญ่ๆ ได้แก่

ส่วนที่หนึ่ง
การจัดตั้งองค์กรอิสระขึ้นเป็นสำนักงานคณะกรรมการกำกับและส่งเสริมการประกอบธุรกิจประกันภัย
หรือ คปภ.
ซึ่งเป็นองค์กรที่ต้องการผลักดันให้ธุรกิจประกันภัยเป็นสถาบันการเงินที่มีความแข็งแรงมั่นคง
มีวิธีการปฏิบัติ และหลักการในการดำเนินธุรกิจที่เป็นสากล คปภ.
จะอยู่ในฐานะของนายทะเบียนที่ปฏิบัติตามกฎหมายพระราชบัญญัติประกันวินาศภัย (ฉบับที่ 2) พ.ศ.
2551 ที่จะทำให้ทุกบริษัทฯ ต้องดำรงสถานภาพให้ถูกต้องตามที่กฎหมายกำหนด

บริษัทฯ จึงได้จัดตั้งหน่วยงานกฎหมายและกฎระเบียบ Legal and Compliance
Unitที่ให้ความร่วมมือและประสานงานกับกฎหมายและกฎหมายระเบียบที่จะเกิดขึ้นต่อไปในอนาคตอย่างใกล้ชิดและเคร่งครัด

ส่วนที่สอง เป็นการส่งเสริมให้ภาคธุรกิจมีความแข็งแรงโดยสนับสนุนการควบรวมกิจการ
หรือสร้างความแข็งแกร่งของเงินกองทุน โดยกำหนดทุนจดทะเบียนที่สูงขึ้น
และให้มีการประเมินมูลค่าสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องตามความเป็นจริง
เพื่อให้การบริหารความเสี่ยงภัยเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ
รวมทั้งการเปลี่ยนแปลงระบบวิธีการบริหารความเสี่ยงภัยให้สอดคล้องต่อฐานะเงินทุน ที่เรียกว่า
Risk Based Capital ที่จะทำให้บริษัทฯ
ประกันภัยต้องคำนวณความสามารถของเงินกองทุนที่จะรองรับต่อโอกาสของสินไหมที่คาดว่าจะเกิดขึ้นให้แม่นยำ
มิฉะนั้นแล้ว จะส่งผลเสียต่อการประกอบการและอาจส่งผลถึงความมั่นคงแข็งแรงของบริษัทฯ ได้
โดยต้องมีหน่วยงานนักคณิตศาสตร์ประกันภัยประจำองค์กร

ปัจจัยเหล่านี้เป็นแรงกดดันให้บริษัทฯ ต้องปรับตัวให้เข้ากับระบบ และหลักการแบบใหม่ ๆ
เพื่อให้เกิดความคุ้นเคย และคล่องตัวในการบริหารจัดการความเสี่ยงภัย
รวมถึงการปรับองค์กรให้มีเป้าหมายในการสร้างความแข็งแกร่งของเงินกองทุน ERM –
Enterprise Risk Management และต้องพัฒนาระบบการจัดการสินไหมที่สะดวกรวดเร็ว
สอดคล้องต่อความต้องการของผู้เอาประกันภัย รวมถึงการวางระบบการตรวจสอบภายใน
การเปิดเผยข้อมูล และการปฏิบัติตามมาตรฐานบัญชีใหม่ (IFRS4) และการใช้สื่อสารสนเทศ
เพื่อความโปร่งใส ตรวจสอบได้ตลอดเวลา

14. ข้อมูลอื่นที่เกี่ยวข้อง

-ไม่มี-