10. การควบคุมภายใน

บมจ. อสมท ได้ให้ความสำคัญต่อการควบคุมภายในอย่างต่อเนื่อง
โดยจัดให้มีระบบการควบคุมภายใน
ตามมติคณะรัฐมนตรีเกี่ยวกับแนวทางการกำกับดูแลที่ดีที่รัฐวิสาหกิจพึงถือปฏิบัติ
และเป็นไปตามระเบียบคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดินว่าด้วยการกำหนดมาตรฐานการควบคุมภายใน
พ.ศ. 2544
รวมทั้งเป็นไปตามหลักเกณฑ์การกำกับดูแลกิจการที่ดีที่บริษัทจดทะเบียนพึงถือปฏิบัติตามที่ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยกำหนด
ซึ่งสอดคล้องกับแนวทางการควบคุมภายในที่กำหนดโดย The Committee of Sponsoring
Organization of the Tread way Commission (COSO)
บริษัทมีการปรับปรุงและพัฒนาระบบการควบคุมภายในอย่างสม่ำเสมอ
ให้สอดรับกับสถานการณ์แวดล้อมที่อาจเปลี่ยนแปลงไป
โดยมุ่งเน้นถึงความเพียงพอและเหมาะสมกับการดำเนินธุรกิจ
ตามวัตถุประสงค์ของการควบคุมภายใน
ทั้งในด้านประสิทธิผลและประสิทธิภาพของการดำเนินงาน(Effectiveness and Efficiency
of Operations) ซึ่งรวมถึงการใช้ทรัพยากร การดูแลรักษาทรัพย์สิน การป้องกัน
หรือลดความผิดพลาด การสิ้นเปลืองหรือการทุจริต ด้านความเชื่อถือได้ของรายงานทางการเงิน
(Reliability of Financial Report)
โดยจัดให้มีระบบบัญชีและรายงานทางการเงินที่มีความถูกต้องเชื่อถือได้
และด้านการปฏิบัติตามกฎหมายและระเบียบข้อบังคับที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจของบริษัท
(Compliance with Laws and Regulation) รวมทั้งส่งเสริมให้การควบคุมภายใน
เป็นกระบวนการที่ต่อเนื่อง และแทรกเข้าไปในกิจกรรมหรือวิธีดำเนินธุรกิจของทุกฝ่ายงาน
มิใช่ส่วนที่เพิ่มขึ้นจากการดำเนินงานตามปกติ

ในปี 2552 บมจ. อสมท ได้ทำการประเมินโครงสร้างการควบคุมภายใน
ตามระเบียบคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดินว่าด้วยการกำหนดมาตรฐานการควบคุมภายใน พ.ศ.
2544 ทั้ง 5 องค์ประกอบมาตรฐาน
โดยมีสาระสำคัญดังนี้

1. สภาพแวดล้อมการควบคุม บริษัทมีสภาพแวดล้อมการควบคุมในภาพรวม ที่มีความเหมาะสม
และเพียงพอ มีการสร้างบรรยากาศของการควบคุมที่ดี
เพื่อส่งเสริมให้บุคลากรทุกระดับในหน่วยงานมีทัศนคติที่ดีต่อการควบคุม
ด้วยการเสริมสร้างวัฒนธรรมองค์กรที่ให้ความสำคัญกับความซื่อสัตย์และจริยธรรม
มีการจัดโครงสร้างองค์กรและการมอบอำนาจหน้าที่ความรับผิดชอบที่ชัดเจน
เหมาะสมต่อการปฏิบัติงาน
รวมทั้งการกำหนดคุณลักษณะงานและพัฒนาทักษะความสามารถของบุคลากรอย่างต่อเนื่อง

โดยในปี 2552
บริษัทยังคงเน้นให้ความสำคัญต่อการพิจารณาประเมินผลโดยมุ่งเน้นผลสัมฤทธิ์ของงาน
มีการถ่ายทอดเป้าหมายองค์กรลงสู่ระดับสำนักและฝ่าย
นอกจากนี้บริษัทมีการวิเคราะห์เพื่อปรับปรุงโครงสร้างองค์กรให้มีความเหมาะสมและเพิ่มประสิทธิภาพในการทำธุรกิจมากยิ่งขึ้น

2. การประเมินความเสี่ยง บริษัทมีกระบวนการในการประเมินและบริหารความเสี่ยงที่เหมาะสม
เพียงพอ โดยมีคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง
ทำหน้าที่กำกับดูแลและกำหนดกรอบความเสี่ยงเพื่อการบริหารจัดการขององค์กร
มีการกำหนดวัตถุประสงค์ของบริษัทที่ชัดเจน และสอดคล้องเชื่อมโยงกับวัตถุประสงค์ในระดับกิจกรรม
มีการระบุปัจจัยเสี่ยงทั้งจากภายในและภายนอกที่อาจมีผลกระทบต่อการบรรลุวัตถุประสงค์ขององค์กร
มีการวิเคราะห์ ประเมินระดับความสำคัญของความเสี่ยงและหาวิธีการควบคุมความเสี่ยงที่เหมาะสม
โดยพิจารณาถึงความคุ้มค่าในการควบคุมความเสี่ยง รวมทั้งมีการติดตาม ประเมินผล
ทบทวนความเสี่ยงให้สอดคล้องกับสถานการณ์แวดล้อมที่เปลี่ยนแปลงไปอย่างสม่ำเสมอ

ในปี 2552 บริษัทมีการบริหารจัดการความเสี่ยงที่สำคัญ ได้แก่
ความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงเทคโนโลยี ความเสี่ยงจากผลกระทบที่เกิดขึ้นจากกฎหมาย
ความเสี่ยงของระบบบริหารทรัพยากรมนุษย์และระบบเทคโนโลยีสารสนเทศ
ที่ยังต้องปรับปรุงให้สามารถสนับสนุนยุทธศาสตร์องค์กร
เพื่อรองรับกับการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นทั้งจากภายในและภายนอกได้อย่างมีประสิทธิภาพ

3. กิจกรรมการควบคุม บริษัทมีกิจกรรมควบคุมที่เหมาะสมและเพียงพอ
มีการกำหนดนโยบายและระเบียบปฏิบัติ ที่มีการกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่และการอนุมัติที่ชัดเจน
มีการแบ่งแยกหน้าที่การปฏิบัติงานในส่วนที่มีความเสี่ยงสำคัญ
และการกำหนดกลไกการควบคุมเพื่อป้องกันหรือลดข้อผิดพลาดของการปฏิบัติงานดังกล่าว
มีการจัดทำคู่มือการควบคุมภายใน
มีการสอบทานรายงานทางการเงินและรายงานผลการดำเนินงานที่มิใช่ทางการเงินโดยฝ่ายบริหาร
คณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมการบริษัท อย่างสม่ำเสมอ
ในกรณีที่มีปัญหาหรืออุปสรรคมีการดำเนินการเพื่อหาแนวทางแก้ไขในทันทีรวมทั้งมีมาตรการในการป้องกัน
ดูแลรักษาทรัพย์สินที่มีความเสี่ยงตามลักษณะของการประกอบธุรกิจหลัก อย่างรัดกุมและเพียงพอ

4. ข้อมูลสารสนเทศและการสื่อสาร บริษัทมีระบบสารสนเทศที่เกี่ยวเนื่องกับการปฏิบัติงาน
เพื่อช่วยสนับสนุนการควบคุมภายในและการดำเนินงานของฝ่ายบริหาร
มีการจัดเก็บข้อมูลหรือเอกสารที่สำคัญอย่างเป็นระบบ
มีการรายงานข้อมูลและการติดต่อสื่อสารไปยังผู้บริหารและผู้ปฏิบัติงานในรูปแบบที่ถูกต้อง
มีกลไกหรือช่องทางในการสื่อสารให้พนักงานทราบถึงกฎ ระเบียบ
ที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติงานหรือหน้าที่ของตนที่เกี่ยวข้องกับการควบคุมภายใน
รวมทั้งมีช่องทางในการรับฟังและพิจารณาข้อร้องเรียนจากภายนอกเพื่อปรับปรุงการดำเนินงานขององค์กร

5. การติดตามประเมินผล
บริษัทมีการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในตามแนวทางของคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน
และประเมินผลการปฏิบัติงานอย่างต่อเนื่องโดยกำหนดเป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการปฏิบัติงานตามปกติของผู้บริหารในทุกระดับขั้น
นอกจากนี้มีการประเมินผลอย่างเป็นอิสระ
โดยสำนักงานตรวจสอบภายใน และคณะกรรมการตรวจสอบ บมจ. อสมท
รวมทั้งคณะกรรมการบริษัท
ทำการสอบทานผลการดำเนินงานอย่างสม่ำเสมอ
ในกรณีพบข้อที่ควรปรับปรุงจะมีการวินิจฉัยสั่งการให้ดำเนินการแก้ไขข้อบกพร่องทันที

ในภาพรวมของ บมจ. อสมท มีโครงสร้างการควบคุมภายในครบ 5 องค์ประกอบของการควบคุม
เป็นไปตามมาตรฐานการควบคุมภายในของคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน
และมีระบบการควบคุมภายในที่เพียงพอ เหมาะสมกับการดำเนินธุรกิจ