เอกสารแนบ 3 :
รายงานการปฏิบัติตามหลักกำกับดูแลกิจการที่ดีและแบบประเมินความเพียงพอการควบคุมภายใน

รายงานการปฏิบัติตามหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดี

คณะกรรมการบริษัทตระหนักถึงความสำคัญของการกำกับดูแลกิจการที่ดี
เพื่อการดำเนินธุรกิจที่มีประสิทธิภาพ โปร่งใส สร้างความสามารถในการแข่งขัน
และนำไปสู่การสร้างความเชื่อมั่นต่อผู้ถือหุ้น ผู้ลงทุน ผู้มีส่วนได้เสีย และผู้ที่เกี่ยวข้องทุกฝ่าย
จึงได้ดำเนินการจัดระบบการกำกับดูแลกิจการที่ดี อย่างต่อเนื่อง ดังนี้

1.  นโยบายเกี่ยวกับการกำกับดูแลกิจการ

  คณะกรรมการบริษัทได้กำหนดนโยบายเกี่ยวกับการกำกับดูแลกิจการ ตั้งแต่วันที่ 11 มีนาคม 2547
  เนื่องจากเห็นว่าเป็นสิ่งที่มีความสำคัญและจำเป็นต่อการดำเนินธุรกิจให้มีการเจริญเติบโตที่ยั่งยืน
  คณะกรรมการบริษัทมีความมุ่งมั่นและตั้งใจที่จะปฏิบัติตามหลักการดังกล่าว
  โดยได้กำหนดนโยบายและทิศทางการดำเนินงานของบริษัท
  ให้ความสำคัญต่อระบบการควบคุมและการตรวจสอบภายใน
  และกำกับดูแลฝ่ายบริหารให้ดำเนินการตามนโยบายอย่างมีประสิทธิภาพและโปร่งใส
  เพื่อประโยชน์ในระยะยาวของผู้ถือหุ้นภายใต้กรอบข้อกำหนดของกฎหมายและจริยธรรมทางธุรกิจ

2.  สิทธิของผู้ถือหุ้น

  ในปี 2552 คณะกรรมการบริษัทได้จัดให้มีการประชุมสามัญผู้ถือหุ้นประจำปี 1 ครั้ง และวิสามัญ 1
  ครั้ง โดยได้ส่งหนังสือเชิญประชุม พร้อมทั้งข้อมูล วัน เวลา สถานที่ และวาระการประชุม
  ตลอดจนข้อมูลทั้งหมดที่เกี่ยวข้องให้แก่ผู้ถือหุ้นได้รับทราบล่วงหน้าอย่างเพียงพอและทันเวลาตามที่กฎหมายกำหนด
  รวมทั้งมีการเผยแพร่ข่าวสารและข้อมูลและเปิดโอกาสให้ผู้ถือหุ้นสามารถเสนอวาระการประชุมสามัญผู้ถือหุ้นประจำปีในเว็บไซต์ของบริษัท
  เป็นการล่วงหน้า
  เพื่อให้ผู้ถือหุ้นมีเวลาศึกษาข้อมูลดังกล่าวอย่างละเอียดและมีส่วนร่วมในการเสนอวาระการประชุม
  นอกจากนี้
  บริษัทได้แนบหนังสือมอบฉันทะไปพร้อมกับหนังสือเชิญประชุมเพื่อให้ผู้ถือหุ้นที่ประสงค์จะมอบฉันทะมีทางเลือกให้กรรมการอิสระของบริษัท
  เป็นผู้รับมอบฉันทะ
  โดยมีข้อมูลเกี่ยวกับกรรมการอิสระที่เพียงพอเพื่อประกอบการตัดสินใจของผู้ถือหุ้น ในการประชุม
  บริษัท ได้อำนวยความสะดวกให้ผู้ถือหุ้นได้ใช้สิทธิในการเข้าร่วมประชุมและออกเสียงอย่างเต็มที่
  และมีการบันทึกรายงานการประชุมอย่างถูกต้องครบถ้วน เมื่อเสร็จสิ้นการประชุม
  บริษัทได้ดำเนินการจัดทำรายงานการประชุมสามัญผู้ถือหุ้น
  เพื่อเผยแพร่ให้แก่ผู้ถือหุ้นในเว็บไซต์ของบริษัทภายใน 14 วันหลังการประชุม

3.  สิทธิของผู้มีส่วนได้เสีย

  บริษัทได้ให้ความสำคัญต่อสิทธิของผู้มีส่วนได้เสียทุกกลุ่มอย่างเสมอภาค
  ไม่ว่าจะเป็นผู้มีส่วนได้เสียภายใน ได้แก่ พนักงานและผู้บริหารของบริษัท
  หรือผู้มีส่วนได้เสียภายนอก ได้แก่ คู่แข่ง ลูกค้าทั้งที่เป็นหน่วยงานภาครัฐและภาคเอกชน
  เนื่องจากบริษัทตระหนักถึงความร่วมมือจากผู้มีส่วนได้เสียต่างๆ
  ซึ่งสร้างความสามารถในการแข่งขันและสร้างกำไรให้กับบริษัท ดังนี้

-   ผู้ถือหุ้น โดยจะต้องดูแลรักษาการลงทุนของผู้ถือหุ้นให้ได้ผลตอบแทนที่เหมาะสมและยุติธรรม
    ปกป้องรักษาเงินทุน ทรัพย์สิน และสถานภาพทางการเงิน ให้มีสภาวะมั่นคง มุ่งมั่น
    พัฒนางานของบริษัท เพื่อประโยชน์ต่อการคงอยู่และความเจริญเติบโต

-   ลูกค้า โดยการดำเนินการตามสัญญาว่าจ้าง ให้การปรึกษาและแนะนำ
    ให้ได้งานที่คุ้มค่าในด้านราคา และคุณภาพ และตรงต่อระยะเวลา
    ติดตามการให้บริการหลังการขายอย่างสม่ำเสมอ

-   พนักงาน
    โดยการส่งเสริมและพัฒนาความสามารถของพนักงานให้เกิดศักยภาพในการปฏิบัติงานที่ดี
    จัดให้มีสภาพการจ้างที่ยุติธรรมและมีโอกาสก้าวหน้า

-   รัฐบาล โดยการปฏิบัติตามนโยบายของรัฐ
    รวมทั้งการปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง

-   ผู้ร่วมทุน กิจการร่วมค้า หรือกลุ่มร่วมค้า โดยการปฏิบัติงานอย่างมืออาชีพและโปร่งใส
    เพื่อผลประโยชน์สูงสุดร่วมกัน

-   สังคมและสิ่งแวดล้อม โดยการดำเนินงานธุรกิจในฐานะพลเมืองที่ดี เป็นส่วนหนึ่งของสังคม
    และตระหนักถึงการปฏิบัติตามมาตรฐานต่างๆที่เกี่ยวข้องกับความปลอดภัยและสิ่งแวดล้อมอย่างถูกต้องเหมาะสม
    สนับสนุนกิจกรรมสาธารณประโยชน์แก่ชุมชน

-   ผู้ค้า / ผู้ขาย โดยการปฏิบัติต่อผู้ค้า/ผู้ขายอย่างเสมอภาค และเป็นธรรม
    โดยคำนึงถึงประโยชน์ต่อบริษัทสูงสุด

-   เจ้าหนี้ โดยการยึดมั่นในสัญญาและถือปฏิบัติตามเงื่อนไขของสัญญาที่ได้กระทำ

-   คู่แข่ง โดยการไม่เอาเปรียบ และปฏิบัติอย่างมืออาชีพ ไม่ดูหมิ่นคู่แข่ง หรือให้ร้ายป้ายสี
    สนับสนุนและส่งเสริม นโยบายการแข่งขันทางการค้าอย่างเสรีและเป็นธรรม ไม่ผูกขาด

4. การประชุมผู้ถือหุ้น

  ในการประชุมผู้ถือหุ้นในปี 2552
  ประธานในที่ประชุมได้เปิดโอกาสให้ผู้ถือหุ้นมีสิทธิอย่างเท่าเทียมกันในการตรวจสอบการดำเนินงานของบริษัท
  สอบถามและแสดงความคิดเห็นและข้อเสนอแนะต่างๆในที่ประชุม
  รวมทั้งจัดให้มีการบันทึกประเด็นซักถามและข้อคิดเห็นที่สำคัญไว้ในรายงานการประชุม

5. ภาวะผู้นำและวิสัยทัศน์

  คณะกรรมการบริษัทได้มีส่วนร่วมในการกำหนดวิสัยทัศน์ ภารกิจ กลยุทธ์ เป้าหมาย แผนธุรกิจ
  และงบประมาณของบริษัท
  ตลอดจนกำกับดูแลให้ฝ่ายจัดการดำเนินการให้เป็นไปตามแผนธุรกิจและงบประมาณที่กำหนดไว้อย่างมีประสิทธิภาพ

6. ความขัดแย้งทางผลประโยชน์

  คณะกรรมการบริษัทได้ดูแลอย่างรอบคอบ หากมีรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์
  รวมทั้งกำหนดนโยบายและวิธีการดูแลมิให้ กรรมการ ผู้บริหาร และพนักงาน
  มีส่วนเกี่ยวข้องหรือก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์

7. จริยธรรมทางธุรกิจ

  บริษัท ได้จัดทำจรรยาบรรณและข้อพึงปฏิบัติที่เป็นลายลักษณ์อักษรแก่กรรมการและพนักงาน
  เพื่อใช้เป็นแนวทางปฏิบัติ ซึ่งครอบคลุมหัวข้อต่างๆ ที่สำคัญเช่น ข้อประพฤติต่อบริษัท
  ข้อประพฤติต่อสังคมและสิ่งแวดล้อม ข้อประพฤติต่อผู้บังคับบัญชาและผู้อยู่ใต้บังคับบัญชา
  ข้อประพฤติปฏิบัติต่อตนเอง รวมถึงนโยบายเกี่ยวกับผลประโยชน์ที่ขัดกัน
  นโยบายเกี่ยวกับระบบควบคุมภายใน นโยบายเกี่ยวกับรายการทางบัญชีและการเงิน
  โดยได้รวบรวมและจัดทำเป็นรูปเล่มเกี่ยวกับหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดีของบริษัท
  พร้อมทั้งได้ให้บุคลากรเข้าใหม่ทุกท่านได้รับทราบเพื่อนำไปปฏิบัติ และในกรณีที่ผู้เกี่ยวข้องมีปัญหา
  หรือข้อสงสัยประการใด บุคลากรท่านนั้นสามารถสอบถามจากฝ่ายตรวจสอบภายใน ทั้งนี้
  ผู้บังคับบัญชาเอง ก็มีภาระหน้าที่ต้องสอดส่องและแนะนำให้ผู้ใต้บังคับบัญชาตามลำดับชั้น
  ให้ปฏิบัติให้สอดคล้องกับนโยบายและจรรยาบรรณที่บริษัทได้กำหนดไว้โดยสม่ำเสมอด้วย

8. การถ่วงดุลของกรรมการที่เป็นผู้บริหาร

  คณะกรรมการบริษัทมีจำนวน 12 ท่าน ประกอบด้วย ( 1 ) กรรมการที่เป็นผู้บริหาร 3 ท่าน
  และ ( 2 ) กรรมการที่ไม่ได้เป็นผู้บริหารแต่เป็นกรรมการอิสระ
  ซึ่งเป็นไปตามข้อพึงปฏิบัติที่ดีสำหรับกรรมการบริษัทจดทะเบียน โดยตลาดหลักทรัพย์
  แห่งประเทศไทย 4 ท่าน

9. ค่าตอบแทนกรรมการและผู้บริหาร

  ในการกำหนดค่าตอบแทนของกรรมการและผู้บริหาร บริษัท
  จะพิจารณาจากระดับที่ปฏิบัติอยู่ในอุตสาหกรรม ประสบการณ์ ภาระหน้าที่
  ขอบเขตของบทบาทและความรับผิดชอบ (Accountability and Responsibility)
  รวมถึงประโยชน์ที่คาดว่าจะได้รับจากกรรมการแต่ละคน ทั้งนี้
  ค่าตอบแทนของกรรมการและผู้บริหารระดับสูง
  จะเป็นไปตามหลักการและนโยบายที่คณะกรรมการกำหนดภายใต้กรอบที่ได้รับอนุมัติจากที่ประชุมผู้ถือหุ้น

10. การประชุมคณะกรรมการ

  บริษัทได้กำหนดให้มีการประชุมคณะกรรมการอย่างสม่ำเสมอ โดยการประชุมในแต่ละครั้ง
  บริษัทได้มีการกำหนดวาระการประชุมอย่างชัดเจนและมีการส่งหนังสือเชิญประชุมพร้อมรายละเอียดล่วงหน้าเป็นเวลาไม่น้อยกว่า
  7 วัน และได้มีการจดบันทึกและจัดทำรายงานการประชุมเป็นลายลักษณ์อักษรทุกครั้ง
  เพื่อให้คณะกรรมการและผู้ที่เกี่ยวข้องสามารถตรวจสอบได้

11. คณะกรรมการ

  บริษัท มีการแต่งตั้งคณะกรรมการชุดต่างๆ เพื่อช่วยในการกำกับดูแลกิจการ
  ประกอบด้วยคณะกรรมการชุดต่างๆ ดังนี้

-   คณะกรรมการตรวจสอบ

-   คณะกรรมการพิจารณาค่าตอบแทน

-   คณะกรรมการพิจารณาการลงทุน

-   คณะกรรมการบริหารก่อสร้าง

12. ระบบการควบคุมและการตรวจสอบภายใน

  ในอดีตที่ผ่านมาบริษัท
  คณะกรรมการของบริษัทได้ให้ความสำคัญต่อระบบการควบคุมภายในทั้งระดับบริหาร
  และระดับปฏิบัติงาน โดยแบ่งแยกภาระหน้าที่และอำนาจในการดำเนินการของผู้บริหาร
  และผู้ปฏิบัติงานไว้อย่างชัดเจน และมีการควบคุมดูแลการใช้สินทรัพย์ของบริษัทให้เกิดประโยชน์
  นอกจากนี้ ยังมีการควบคุมภายในที่เกี่ยวกับระบบการเงิน
  โดยจัดให้มีระบบการรายงานทางการเงินเสนอต่อผู้บริหารในสายงานที่รับผิดชอบอย่างสม่ำเสมอ

  ในปี 2546 บริษัท ได้จัดตั้งสำนักตรวจสอบภายในขึ้น
  เพื่อให้มั่นใจว่าการปฏิบัติงานและกิจกรรมทางการเงินที่สำคัญของบริษัท
  เป็นไปตามแนวทางที่กำหนด
  โดยสำนักตรวจสอบภายในดังกล่าวจะรายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ

13. รายงานของคณะกรรมการ

  คณะกรรมการบริษัทเป็นผู้รับผิดชอบต่องบการเงินของบริษัท
  และงบการเงินดังกล่าวจัดทำขึ้นตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทย
  โดยเลือกใช้นโยบายบัญชีที่เหมาะสมและถือปฏิบัติอย่างสม่ำเสมอ
  ใช้ดุลยพินิจอย่างระมัดระวังและประมาณการที่ดีที่สุดในการจัดทำ
  รวมทั้งมีการเปิดเผยข้อมูลสำคัญเพียงพอในหมายเหตุประกอบงบการเงิน

14. ความสัมพันธ์กับผู้ลงทุน

  บริษัทมีนโยบายในการให้ความสำคัญต่อการเปิดเผยข้อมูลที่มีความถูกต้อง ครบถ้วน โปร่งใส และ
  เป็นปัจจุบันให้กับผู้ถือหุ้นและผู้ที่เกี่ยวข้องได้รับทราบอย่างทั่วถึง
  โดยได้เผยแพร่ข้อมูลข่าวสารผ่านช่องทางและสื่อการเผยแพร่ต่างๆ
  ของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และ Website ของบริษัท ที่ www.focus-pcl.com
  พร้อมทั้งได้จัดตั้งฝ่ายลูกค้าและนักลงทุนสัมพันธ์ขึ้น เนื่องจากตระหนักดีว่าข้อมูลของบริษัท
  รายงานข้อมูลทางการเงินและข้อมูลทั่วไป
  ตลอดจนข้อมูลสำคัญที่มีผลกระทบต่อราคาหลักทรัพย์ของบริษัทล้วนมีผลต่อกระบวนการตัดสินใจของผู้ลงทุนและผู้มีส่วนได้ส่วนเสียกับบริษัทโดยหน่วยงานดังกล่าว
  มีหน้าที่ติดต่อสื่อสารกับผู้ลงทุน ผู้ถือหุ้น
  รวมทั้งนักวิเคราะห์และองค์กรภาครัฐที่เกี่ยวข้องกับการเปิดเผยข้อมูลต่างๆ ที่สำคัญ
  และสร้างความเชื่อมั่น รวมถึงเสริมสร้างภาพลักษณ์และทัศนคติที่ดีต่อนักวิเคราะห์ ผู้ลงทุน
  และบุคคลทั่วไป ทั้งนี้ผู้ลงทุนสามารถติดต่อหน่วยงานดังกล่าวได้ 4 ช่องทาง ดังนี้

  1. ทางโทรศัพท์ : 0-2650-3105 – 9

  2. ทางโทรสาร : 0-2650-3065 - 6

  3. ทาง E-mail : info@focus-pcl.com

  4. ทางไปรษณีย์ : เลขที่ 25 อาคารอัลม่าลิงค์ ชั้น 9 ซอยชิดลม ถนนเพลินจิต แขวงลุมพินี

  เขตปทุมวัน กรุงเทพมหานคร 10330

แบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน

บริษัท โฟคัส ดีเวลลอปเม้นท์ แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน)

วันที่ 27 มกราคม 2553

แบบประเมินนี้จัดทำโดยคณะกรรมการบริหารก่อสร้างและผ่านการพิจารณาจากคณะกรรมการตรวจสอบและ

คณะกรรมการบริษัทซึ่งเป็นความเห็นของคณะกรรมการเกี่ยวกับความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน

ส่วนที่ 1 องค์กรและสภาพแวดล้อม (Organizational Control and Environment
Measure)

องค์กรและสภาพแวดล้อม หมายถึง
การมีโครงสร้างองค์กรและสภาพแวดล้อมที่ดีซึ่งเป็นรากฐานที่สำคัญของระบบการควบคุมภายในที่มีประสิทธิผล
ดังนั้น จึงมีความจำเป็นที่ต้องสร้างสภาวะหรือปัจจัยต่าง ๆ
ซึ่งเอื้อให้ระบบการควบคุมภายในดำเนินไปได้ตามที่บริษัทมุ่งหวัง
เป็นการสร้างบรรยากาศการควบคุมเพื่อส่งเสริมให้ทุกคนในบริษัทตระหนักถึงความจำเป็นของระบบการควบคุมภายใน
เช่น การที่ฝ่ายบริหารให้ความสำคัญต่อความซื่อสัตย์สุจริตและจริยธรรมในการดำเนินธุรกิจ
การจัดการโครงสร้างขององค์กรอย่างเหมาะสม การกำหนดหน้าที่อย่างชัดเจน
การมีนโยบายและระเบียบปฏิบัติที่เป็นลายลักษณ์อักษร เป็นต้น

1.1 คณะกรรมการได้ดูแลให้มีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่ชัดเจนและวัดผลได้
เพื่อเป็นแนวทางในการปฏิบัติงานของพนักงาน ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

1.2 คณะกรรมการบริษัทได้ทบทวนเป้าหมายการปฏิบัติงานแล้วว่า
การตั้งเป้าหมายได้ดำเนินการอย่างรอบคอบ
และได้พิจารณาถึงความเป็นไปได้ของเป้าหมายที่กำหนด
ตลอดจนได้มีการวิเคราะห์ถึงการให้สิ่งจูงใจหรือผลตอบแทนแก่พนักงานว่าเป็นไปอย่างสมเหตุสมผล
โดยไม่มีการจูงใจหรือให้ผลประโยชน์ตอบแทนที่เกินสมควรแก่พนักงานในลักษณะที่อาจนำไปสู่การกระทำทุจริตหรือประพฤติมิชอบ
(เช่น ตั้งเป้าหมายยอดขายของบริษัทไว้สูงเกินความเป็นจริง
ทำให้เกิดแรงจูงใจในการตกแต่งตัวเลขยอดขาย เป็นต้น)

 ใช่  ไม่ใช่

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

1.3
บริษัทได้มีการจัดโครงสร้างองค์กรที่ช่วยให้ฝ่ายบริหารสามารถดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ
หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

1.4 บริษัทมีข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรม (code of conduct)
และข้อกำหนดห้ามฝ่ายบริหารและพนักงานปฏิบัติตนในลักษณะที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์กับกิจการเป็นลายลักษณ์อักษร
รวมทั้งบทลงโทษหากมีการฝ่าฝืน หรือไม่

 มี  ไม่มี

บริษัทฯได้มีการให้พนักงานใหม่ทุกคนได้รับทราบถึงหลักการของธรรมาภิบาลที่ดีและบริษัทมอบเอกสารดังกล่าวให้พนักงานเข้าใหม่ทุกคนเพื่อให้รับทราบโดยทั่วกัน
.

__________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________

1.5 บริษัทมีการจัดทำนโยบายและระเบียบวิธีปฏิบัติงานเป็นลายลักษณ์อักษรในธุรกรรมด้านการเงิน
การจัดซื้อ และการบริหารทั่วไปที่รัดกุมและสามารถป้องกันการทุจริตได้หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ มีคู่มือปฏิบัติงานตามมาตรฐานคุณภาพ ISO 9001 : 2008
สำหรับการปฏิบัติงานที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจหลักของบริษัท เช่นการจัดซื้อ การก่อสร้าง เป็นต้น
ส่วนการปฏิบัติงานด้านการเงินและการบริหารทั่วไป
มีการกำหนดอำนาจอนุมัติเป็นระเบียบปฏิบัติของบริษัทอย่างชัดเจน . .

1.6
ในการกำหนดนโยบายและแผนการปฏิบัติงานบริษัทได้คำนึงถึงความเป็นธรรมต่อคู่ค้าเพื่อประโยชน์ของบริษัทในระยะยาว
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

__________________

__________________________________________________________________________________________________

ส่วนที่ 2 การบริหารความเสี่ยง (Risk Management Measure)

การประกอบธุรกิจของบริษัทย่อมดำเนินการอยู่ท่ามกลางความเสี่ยงทางธุรกิจตลอดเวลา
โดยสาเหตุของความเสี่ยงอาจมาจากปัจจัยภายใน เช่น ผู้บริหารขาดความซื่อสัตย์และจริยธรรม
บริษัทขยายงานอย่างรวดเร็วเกินไปทำให้ระบบงานไม่สามารถรองรับได้ หรือการกำกับดูแลไม่ทั่วถึง
เป็นต้น และปัจจัยภายนอก เช่น การเปลี่ยนแปลงของเทคโนโลยี หรือพฤติกรรมการบริโภคสินค้า
ทำให้มีผลกระทบต่อส่วนแบ่งการตลาด เป็นต้น ด้วยเหตุนี้
การที่จะนำพาให้บริษัทรอดพ้นจากอันตรายที่เกิดจากความเสี่ยงดังกล่าวได้นั้น
ฝ่ายบริหารจำเป็นต้องดำเนินการต่อไปนี้อย่างสม่ำเสมอ

(1) พิจารณาหรือไตร่ตรองถึงลักษณะความเสี่ยงที่บริษัทประสบอยู่หรือคาดว่าจะประสบ
(Identification of risk)

(2) วิเคราะห์ผลกระทบของความเสี่ยงนั้น ๆ ต่อบริษัท และโอกาสที่ความเสี่ยงนั้น ๆ จะเกิดขึ้น
(Analysis of risk)

(3) กำหนดมาตรการเพื่อลดความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่เหมาะสม (Management of risk)

_________________

2.1 บริษัทมีการประเมินอย่างสม่ำเสมอหรือไม่ว่า
การประกอบธุรกิจของบริษัทมีปัจจัยใดบ้างที่เป็นปัจจัยความเสี่ยงทั้งที่มาจากภายนอกและภายใน
ซึ่งอาจมีผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ

 มี 

________บริษัทฯได้จัดทำคู่มือการบริหารความเสี่ยงและแผนการบริหารความเสี่ยงเพื่อให้การบริหารจัดการความเสี่ยงของบริษัทเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ
.

_________________

2.2 บริษัทได้มีการวิเคราะห์หรือไม่ว่า เหตุการณ์ใดที่จะทำให้ปัจจัยที่เป็นความเสี่ยงนั้นเกิดขึ้น

 มี  ไม่มี

__________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________

2.3 บริษัทกำหนดให้มีมาตรการในการติดตามเหตุการณ์ที่เป็นสาเหตุของปัจจัยความเสี่ยง
รวมทั้งมาตรการในการลดความเสี่ยงเหล่านั้น ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

__________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________

2.4 บริษัทได้แจ้งให้พนักงานทุกคนที่เกี่ยวข้องรับทราบและปฏิบัติตามมาตรการบริหารความเสี่ยง
ที่กำหนดไว้ ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

________บริษัท มีคู่มือการบริหารความเสี่ยง และแผนการบริหารความเสี่ยงเป็นลายลักษณ์อักษร
โดยแจ้งให้ทุกสายงานและพนักงานทุกท่านรับทราบ
เพื่อปฏิบัติตามแผนการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้________________________________

__________________________________________________________________________________________________

2.5 บริษัทมีการติดตามว่าหน่วยงานต่างๆ ได้ปฏิบัติตามแผนการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

__________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________

ส่วนที่ 3 การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร (Management Control Activities)

การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร
เป็นกิจกรรมที่มีความสำคัญเพื่อให้บริษัทมั่นใจว่าแนวทางที่ฝ่ายบริหารกำหนดไว้ได้รับการตอบสนองและปฏิบัติตามจากทุกคนในบริษัท
ซึ่งแนวทางดังกล่าว ได้แก่

(1) การกำหนดอำนาจและระดับการอนุมัติรายการเป็นไปอย่างเหมาะสม

(2) มีการแบ่งแยกหน้าที่ที่อาจเอื้อให้เกิดการกระทำที่ทุจริตออกจากกัน

(3) มีการกำหนดขั้นตอน และวิธีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร

หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวอย่างเหมาะสม เพื่อป้องกันการถ่ายเทผลประโยชน์

(4) การกำหนดวิธีการเพื่อให้แน่ใจว่า บริษัทได้ปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง

.

3.1
บริษัทมีการกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่และวงเงินอำนาจอนุมัติของฝ่ายบริหารในแต่ละระดับไว้อย่างชัดเจนและเป็นลายลักษณ์อักษร
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3.2 บริษัทมีการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบในงาน 3 ด้านต่อไปนี้ ออกจากกันโดยเด็ดขาด
เพื่อเป็นการตรวจสอบซึ่งกันและกัน ใช่หรือไม่ (1) หน้าที่อนุมัติ (2)
หน้าที่บันทึกรายการบัญชีและข้อมูลสารสนเทศ
และ (3) หน้าที่ในการดูแลจัดเก็บทรัพย์สิน

 ใช่  ไม่ใช่

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3.3 ในกรณีที่บริษัทมีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร
หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว
บริษัทมีมาตรการที่รัดกุมเพื่อติดตามให้การทำธุรกรรมนั้นต้องผ่านขั้นตอนการอนุมัติที่กำหนด

ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3.4 ในกรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 3.3
การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้นได้กระทำโดยผู้ที่ไม่มีส่วนได้เสียในธุรกรรมนั้นเท่านั้น ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5.  ในกรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 3.3 การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้น
    ได้คำนึงถึงประโยชน์สูงสุดของบริษัทเป็นสำคัญและพิจารณาโดยถือเสมือนเป็นรายการที่กระทำกับบุคคลภายนอก
    (on arms’ length basis) ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3.6 ในกรณีที่ได้มีการอนุมัติธุรกรรมกับผู้ที่เกี่ยวข้องในลักษณะที่มีผลผูกพันบริษัทในระยะยาวไปแล้ว
(เช่น การทำสัญญาซื้อขายสินค้า การให้กู้ยืม การค้ำประกัน)
ได้มีการติดตามให้ปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ตกลงกันไว้ตลอดระยะเวลาที่มีผลผูกพันบริษัทหรือไม่ (เช่น
ติดตามการชำระคืนหนี้ตามกำหนด การทบทวนความเหมาะสมของสัญญา เป็นต้น)

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3.7 กรณีที่บริษัทมีมาตรการเกี่ยวกับการทำธุรกรรมตาม 3.3
มาตรการดังกล่าวครอบคลุมไปถึงกรณีที่ผู้ที่เกี่ยวข้องดังกล่าวนำโอกาสหรือประโยชน์ของบริษัทไปใช้เพื่อประโยชน์ส่วนตัวด้วย
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3.8 ในกรณีที่บริษัทมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วม
บริษัทมีการติดตามดูแลการดำเนินงานของบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมอย่างสม่ำเสมอ
รวมทั้งมีการกำหนดทิศทางให้บุคคลที่บริษัทแต่งตั้งให้เป็นกรรมการหรือผู้บริหารในบริษัทดังกล่าวถือปฏิบัติ
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

__________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________

3.9 บริษัทมีมาตรการที่จะติดตามให้การดำเนินงานของบริษัทเป็นไปตามกฎหมายที่เกี่ยวข้อง หรือไม่
ทั้งนี้ เพื่อลดความเสี่ยงในการประกอบธุรกิจและรักษาชื่อเสียงของบริษัท

 มี  ไม่มี

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3.10 ในกรณีที่บริษัทเคยมีการกระทำที่ฝ่าฝืนกฎหมาย
บริษัทมีมาตรการแก้ไขและป้องกันมิให้เกิดการกระทำในลักษณะนั้นอีก หรือไม่

 มี  ไม่มี  ไม่มีกรณีดังกล่าว

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

ส่วนที่ 4 ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล (Information and Communication
Measure)

หลักการประการหนึ่งของการปฏิบัติหน้าที่ด้วยความระมัดระวังไม่ว่าจะเป็นสำหรับกรรมการ ผู้บริหาร
ผู้ถือหุ้น หรือผู้ที่เกี่ยวข้อง ก็คือ การตัดสินใจบนพื้นฐานที่มีข้อมูลที่มีคุณภาพและเพียงพอต่อการตัดสินใจ
ไม่ว่าจะเป็นข้อมูลทางการเงินหรือข้อมูลอื่น ดังนั้น
การสื่อสารข้อมูลดังกล่าวไปยังผู้ที่เกี่ยวข้องจึงเป็นสิ่งจำเป็นอย่างยิ่งและเป็นสิ่งที่จะช่วยให้เกิดความมีประสิทธิผลของระบบการควบคุมภายใน
ข้อมูลที่มีคุณภาพควรมีคุณสมบัติดังนี้

(1) มีเนื้อหาที่จำเป็นเพียงพอต่อการตัดสินใจ

(2) มีความถูกต้องสมบูรณ์

(3) มีความเป็นปัจจุบัน

(4) มีรูปแบบที่เข้าใจง่าย

(5) มีการจัดเก็บที่ดี

    1.  ในการเสนอเรื่องให้คณะกรรมการพิจารณา บริษัทได้จัดให้มีข้อมูลที่สำคัญต่าง ๆ
        อย่างเพียงพอเพื่อให้คณะกรรมการใช้ประกอบการตัดสินใจ ใช่หรือไม่ (ข้อมูลที่สำคัญต่าง
        ๆ ได้แก่ รายละเอียดของเรื่องที่เสนอให้พิจารณา เหตุผล ผลกระทบต่อบริษัท
        ทางเลือกต่าง ๆ เป็นต้น)

 ใช่  ไม่ใช่

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4.2
กรรมการบริษัทได้รับหนังสือนัดประชุมหรือเอกสารประกอบการประชุมที่ระบุข้อมูลที่จำเป็นและเพียงพอต่อการพิจารณาก่อนการประชุม
อย่างน้อยภายในระยะเวลาขั้นต่ำตามที่กฎหมายกำหนด ใช่หรือไม่

 ใช่ ได้รับก่อนวันประชุมโดยเฉลี่ย__7__วัน  ไม่ใช่

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3.  รายงานการประชุมกรรมการ
    มีรายละเอียดตามควรที่ทำให้ผู้ถือหุ้นสามารถตรวจสอบความเหมาะสม
    ในการปฏิบัติหน้าที่ของกรรมการได้หรือไม่ เช่น ได้มีการบันทึกข้อซักถามของกรรมการ
    ความเห็นหรือข้อสังเกตของกรรมการในเรื่องที่พิจารณา
    ความเห็นของกรรมการรายที่ไม่เห็นด้วยกับเรื่องที่เสนอพร้อมเหตุผล เป็นต้น

 ใช่  ไม่ใช่

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4.4 บริษัทจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีและบัญชีต่าง ๆ
ไว้ครบถ้วนเป็นหมวดหมู่และไม่เคยได้รับแจ้งจากผู้สอบบัญชีว่ามีข้อบกพร่องในเรื่องนี้
หรือเคยได้รับแจ้งแต่ได้แก้ไขข้อบกพร่องนั้นอย่างครบถ้วนแล้ว ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

_______บริษัทยังไม่เคยได้รับแจ้งว่ามีข้อบกพร่องในการจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึกบัญชี .

__________________________________________________________________________________________________

5.  คณะกรรมการได้พิจารณาแล้วใช่หรือไม่ว่า
    ฝ่ายบริหารได้ใช้นโยบายบัญชีตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปและเหมาะสมกับลักษณะธุรกิจของบริษัท
    โดยไม่เลือกใช้นโยบายบัญชีที่ทำให้บริษัทแสดงผลประกอบการที่คลาดเคลื่อนจากความเป็นจริง

 ใช่  ไม่ใช่

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

ส่วนที่ 5 ระบบการติดตาม (Monitoring)

การที่บริษัทจะดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล
บริษัทควรต้องติดตามอย่างสม่ำเสมอว่า มีการปฏิบัติตามเป้าหมายที่วางไว้
ระบบการควบคุมภายในยังดำเนินอยู่อย่างต่อเนื่อง
และมีการปรับปรุงแก้ไขให้สอดคล้องกับสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป รวมทั้งข้อบกพร่องต่าง ๆ
ได้รับการแก้ไขอย่างทันท่วงที

5.1 กรณีที่บริษัทมีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจ
คณะกรรมการได้เปรียบเทียบผลการดำเนินงานของฝ่ายบริหารว่าเป็นไปตามเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่กำหนดไว้
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5.2 กรณีที่ผลการดำเนินงานที่เกิดขึ้นมีความแตกต่างจากเป้าหมายที่กำหนดไว้
บริษัทได้ดำเนินการแก้ไขภายในระยะเวลาที่เหมาะสม ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3.  บริษัทจัดให้มีการตรวจสอบการปฏิบัติตามระบบการควบคุมภายในที่วางไว้อย่างสม่ำเสมอ

ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

__________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________

4.  กรณีที่บริษัทมีการตรวจสอบภายใน
    บริษัทได้กำหนดให้การรายงานผลการตรวจสอบต้องรายงานตรงต่อคณะกรรมการหรือคณะกรรมการตรวจสอบ
    เพื่อให้ผู้ตรวจสอบภายในสามารถปฏิบัติงานได้อย่างอิสระและเสนอรายงานผลการตรวจสอบได้อย่างตรงไปตรงมา
    ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

_______บริษัท มีการกำหนดให้ผู้ตรวจสอบภายใน
รายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบและคณะกรรมการตรวจสอบ
ได้พิจารณาและรายงานต่อคณะกรรมการบริษัท .

__________________________________________________________________________________________________

5.  เมื่อมีการตรวจพบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ
    ได้มีการรายงานต่อคณะกรรมการบริษัท/คณะกรรมการตรวจสอบ
    เพื่อพิจารณาสั่งการแก้ไขภายในระยะเวลาอันควร ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

________เมื่อมีการตรวจสอบพบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ กรณีจำเป็นและเร่งด่วน
ฝ่ายตรวจสอบและหรือ .ผู้บังคับบัญชาทุกหน่วยงานสามารถแจ้งและติดต่อฝ่ายบริหารได้โดยตรง
และรายงานคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อรับทราบ

ควบคู่กันไป .

__________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________

6.  บริษัทต้องรายงานความคืบหน้าในการปรับปรุงข้อบกพร่องต่อคณะกรรมการบริษัท/คณะกรรมการตรวจสอบ
    ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

__________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________

5.7 บริษัทมีนโยบายให้ฝ่ายบริหารต้องรายงานต่อคณะกรรมการบริษัทโดยพลัน
ในกรณีที่เกิดเหตุการณ์ทุจริต หรือสงสัยว่ามีเหตุการณ์ทุจริต มีการปฏิบัติที่ฝ่าฝืนกฎหมาย
และมีการกระทำที่ผิดปกติอื่น ซึ่งอาจกระทบต่อชื่อเสียงและฐานะการเงินของบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ
หรือไม่

 มี  ไม่มี  ไม่มีกรณีดังกล่าว

__________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________