10. การควบคุมภายใน

คณะกรรมการบริษัทได้ประเมินระบบการควบคุมภายในโดยการซักถามข้อมูลจากฝ่ายบริหารและผู้ตรวจสอบภายใน
ในด้านต่างๆ 5 ด้าน ได้แก่

  - องค์กรและสภาพแวดล้อม

  - การบริหารความเสี่ยง

  - การควบคุมการปฎิบัติงานของฝ่ายบริหาร

  - ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

  - ระบบการติดตาม

คณะกรรมการบริษัทได้ร่วมกันพิจารณาสอบถามผลการประเมินความเพียงพอของระบบควบคุมภายในของบริษัทฯที่ผ่านการพิจารณาร่วมกันของคณะกรรมการตรวจสอบ
ฝ่ายจัดการและผู้ตรวจสอบภายในของบริษัทฯซึ่งเป็นผู้เชี่ยวชาญด้านการวางแผนการประเมินและตรวจสอบระบบควบคุมภายในซึ่งได้รับการว่าจ้างมาจากบริษัทที่ปรึกษาภายนอก
และเห็นว่าโดยรวมบริษัทฯมีระบบการควบคุมภายในที่ดี เพียงพอและเหมาะสมกับสภาพธุรกิจ
ดังต่อไปนี้

บริษัทฯมีโครงสร้างองค์กรและสภาพแวดล้อมที่ดีและส่งเสริมระบบการควบคุมภายในให้ดำเนินไปตามที่บริษัทฯได้วางนโยบายไว้
โดยมีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจอย่างชัดเจนและวัดผลได้เพื่อให้เป็นแนวทางปฎิบัติแก่องค์การ

บริษัทฯมีการประเมินการดำเนินธุรกิจอย่างสม่ำเสมอ และมีการวิเคราะห์ถึงความเสี่ยงต่างๆ
ที่อาจเกิดขึ้น
โดยที่ผู้บริหารของบริษัทฯมีการประชุมอย่างสม่ำเสมอเพื่อวิเคราะห์สาเหตุของปัจจัยความเสี่ยงและร่วมกันกำหนดมาตรการเพื่อลดความเสี่ยงเหล่านั้น

ในด้านของการควบคุมการปฎิบัติงานของฝ่ายบริหารนั้น
คณะกรรมการบริษัทมีความเห็นว่าการควบคุมการปฎิบัติงานของฝ่ายบริหารโดยรวมอยู่ในเกณฑ์ดี
ในส่วนของการแบ่งแยกหน้าที่บันทึกรายการออกจากหน้าที่ในการจัดเก็บดูแลทรัพย์สินประเภทสินค้าคงเหลือ
ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบและผู้ตรวจสอบภายในได้ให้คำแนะนำไปแล้วนั้น พบว่า
บริษัทฯได้ดำเนินการจัดทำผังองค์กรใหม่ให้สอดคล้องกับการแบ่งแยกหน้าที่ดังกล่าว
รวมถึงการจัดทำรายละเอียดงานให้แก่พนักงาน แล้ว

บริษัทฯมีระบบการจัดเก็บข้อมูลและสารสนเทศที่ดี
ทำให้สะดวกต่อการนำข้อมูลที่มีอยู่ไปใช้ประโยชน์ในการดำเนธุรกิจได้อย่างเหมาะสม
มีการจัดทำรายงานที่มีสาระสำคัญและข้อมูลที่จำเป็นต่อการตัดสินใจที่ครบถ้วนให้คณะกรรมการบริษัทได้พิจารณาก่อนการประชุมทุกครั้ง
และมีการจัดเก็บเอกสารที่ครบถ้วนและเป็นหมวดหมู่
โดยเฉพาะอย่างยิ่งเอกสารทางการบัญชีที่มีความสำคัญต่อการจัดทำรายงานทางการเงินให้แก่คณะกรรมการบริษัทได้พิจารณา

บริษัทฯมีการติดตามผลการดำเนินงานอย่างสม่ำเสมอโดยการจัดทำ KPI Report
เพื่อเปรียบเทียบผลการดำเนินงานที่เกิดขึ้นจริงกับเป้าหมายที่ได้วางไว้
และจัดให้มีผู้ตรวจสอบภายในซึ่งทำหน้าที่สอบทานการปฎิบัติงานตามระบบการควบคุมภายในที่ได้วางไว้

ในส่วนของการตรวจสอบและประเมินระบบควบคุมภายในของบริษัทฯโดยผู้ตรวจสอบภายในนั้น
ผู้ตรวจสอบภายในมีความเห็นเช่นเดียวกันกับคณะกรรมการตรวจสอบว่าระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯโดยรวมอยู่ในเกณฑ์ดี
แม้ว่าจะมีจุดบกพร่องในเรื่องความซ้ำซ้อนในการจัดเก็บข้อมูลของบางฝ่ายภายในบริษัทฯ
และประมวลผลข้อมูลซึ่งอาจทำให้เสียเวลาและเปลืองทรัพยากรในการทำงานอยู่ อย่างไรก็ตาม
บริษัทฯได้เริ่มดำเนินการแก้ไขปัญหาดังกล่าวแล้วโดยมีแผนที่จะปรับปรุงระบบสารสนเทศภายในของบริษัทฯ
โดยเริ่มดำเนินการจากฝ่ายบัญชีและการเงิน ก่อนและจะขยายผลไปยังหน่วยงานอื่น ๆ ได้แก่
ฝ่ายการตลาด, ฝ่ายจัดซื้อ, ฝ่ายผลิตและวางแผนผลิตต่อไป

ในส่วนของระบบควบคุมภายในของบริษัท นั้น
ผู้ตรวจสอบภายในได้เข้าไปตรวจสอบและประเมินความเพียงพอและเหมาะสมของระบบควบคุมภายในในเบื้องต้น
และมีความเห็นว่า บริษัท
ยังมีจุดบกพร่องจากการที่ผู้จัดการและผู้บริหารคนหนึ่งๆอาจมีหน้าที่และความรับผิดชอบหลายอย่างในเวลาเดียวกัน
อันเนื่องมาจากการที่ขอบเขตของงานมีการขยายตัวเพิ่มขึ้นตามการเจริญเติบโตทางธุรกิจ
แต่ในปัจจุบันบริษัท มีพนักงานในระดับผู้จัดการและผู้บริหารเพียง 7 ท่านเท่านั้น ซึ่งบริษัท
ได้ดำเนินการแก้ไขปัญหาดังกล่าวโดยมีการกระจายขอบเขตอำนาจหน้าที่และความรับผิดชอบไปยังพนักงานในระดับปฎิบัติการมากขึ้น
รวมถึงการที่คณะกรรมการบริษัทได้มีการตรวจสอบและดูแลการดำเนินกิจการของบริษัท
อย่างใกล้ชิดและเป็นประจำ