รายงานการกำกับดูแลกิจการของคณะกรรมการตรวจสอบ ประจำปี 2549

เรียน ท่านผู้ถือหุ้น บริษัท บริการเชื้อเพลิงการบินกรุงเทพ จำกัด (มหาชน)

ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท บริการเชื้อเพลิงการบินกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) ครั้งที่ 4/2549
เมื่อวันที่ 10 สิงหาคม 2549 ได้มีมติแต่งตั้งคณะกรรมการตรวจสอบชุดเดิม
ซึ่งประกอบด้วยกรรมการอิสระ รวม 3 ท่าน คือ นายมนัส ลีวีระพันธุ์
เป็นประธานกรรมการตรวจสอบ เรืออากาศเอกอุดม กฤษณัมพก และ ดร.ปิยสวัสดิ์ อัมระนันทน์
เป็นกรรมการตรวจสอบ โดยให้ดำรงตำแหน่งต่อไปอีก 3 ปี นับตั้งแต่วันที่ 27 กันยายน 2549
ถึงวันที่ 26 กันยายน 2552 อย่างไรก็ตาม ดร.ปิยสวัสดิ์ อัมระนันทน์
ได้ขอลาออกจากการเป็นกรรมการตรวจสอบ มีผลตั้งแต่วันที่ 8 ตุลาคม 2549
และที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ ครั้งที่ 5/2549 เมื่อวันที่ 9 พฤศจิกายน 2549
ได้มีมติแต่งตั้งนายวิสุทธิ์ มนตริวัต เป็นกรรมการตรวจสอบสืบแทนตามวาระของ ดร.ปิยสวัสดิ์
อัมระนันทน์

คณะกรรมการตรวจสอบ ได้ปฏิบัติหน้าที่ตามขอบเขต หน้าที่ และความรับผิดชอบที่ได้รับ
มอบหมายจากคณะกรรมการบริษัทฯ ซึ่งสอดคล้องกับข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
โดยในรอบปีบัญชี 2549 ได้จัดให้มีการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบจำนวน 5 ครั้ง และในปี
2550 จนถึงวันที่รายงาน จำนวน 2 ครั้ง รวมทั้งสิ้น 7 ครั้ง โดยเป็นการร่วมประชุมกับผู้บริหาร
ผู้สอบบัญชี และ ผู้ตรวจสอบภายในตามความเหมาะสม ซึ่งสรุปสาระสำคัญได้ดังนี้

1.  สอบทานงบการเงินรายไตรมาสและงบการเงินประจำปี 2549
    ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบได้สอบถามและรับฟังคำชี้แจงจากผู้บริหาร และผู้สอบบัญชี
    ในเรื่องที่เกี่ยวข้องอย่างชัดเจน และเพียงพอ จึงมีความเห็นสอดคล้องกับผู้สอบบัญชีว่า
    งบการเงินดังกล่าวมีความถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไป

2.  สอบทานระบบการควบคุมภายในที่สำคัญ โดยพบว่า บริษัทฯ มีระบบการควบคุมภายในที่
    เหมาะสม เพียงพอและมีประสิทธิผล
    รวมทั้งสามารถบรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุมภายในในเรื่องข้อมูลทางด้านการบริหาร
    การเงินและการปฏิบัติงาน การปฏิบัติตามข้อกำหนดและ กฎระเบียบที่เกี่ยวข้อง
    การดูแลรักษาทรัพย์สิน และการบรรลุวัตถุประสงค์ และเป้าหมายของ การดำเนินงาน
    รวมทั้งมีการเปิดเผยข้อมูลอย่างถูกต้อง ครบถ้วน และเชื่อถือได้ อีกทั้ง ยังได้
    เน้นย้ำให้ฝ่ายบริหารปรับปรุงระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ และบริษัทย่อย ให้มี
    ประสิทธิผล และเหมาะสมกับสภาพแวดล้อมทางธุรกิจอย่างต่อเนื่อง และเพื่อให้มั่นใจว่า
    บริษัทฯ สามารถติดตามควบคุมดูแลการดำเนินงานของบริษัทย่อย
    จึงได้เสนอให้มีระบบการติดตามดูแลการดำเนินงานและการกำหนดทิศทางในการปฏิบัติงานของบริษัทย่อย
    การกำหนดทิศทางให้บุคคลที่บริษัทฯ แต่งตั้งไปเป็นกรรมการหรือผู้บริหารในบริษัทย่อยถือปฏิบัติ
    และการรายงานผลการดำเนินงานของบริษัทย่อยต่อคณะกรรมการบริษัทฯ นอกจากนี้ บริษัทฯ
    ยังได้ให้ความสำคัญต่อการควบคุมภายในด้านระบบสารสนเทศ
    จึงได้ว่าจ้างที่ปรึกษาภายนอกเข้ามาทำการตรวจสอบและติดตามผลเป็นประจำทุกปี

3.  สอบทานการตรวจสอบภายใน โดยได้สอบทานรายงานการตรวจสอบของปี 2549 ซึ่ง
    ครอบคลุมระบบงานที่สำคัญของบริษัทฯ อีกทั้งยังได้กำกับดูแลงานตรวจสอบภายใน
    โดยได้พิจารณาและให้ความเห็นชอบต่อแผนการตรวจสอบประจำปี และระยะยาว 3 ปี
    ซึ่งจัดทำขึ้นโดยอิงตามผลการประเมินความเสี่ยงระดับองค์กรในภาพรวม
    แผนการฝึกอบรมซึ่งครอบคลุมงานด้านการตรวจสอบภายในและบัญชี กฎหมายและภาษีอากร
    การบริหารความเสี่ยง และ การกำกับดูแลกิจการที่ดี เป็นต้น
    รวมทั้งให้ความเห็นชอบงบประมาณในการปฏิบัติงาน การพัฒนากรรมการตรวจสอบ
    และบุคลากรตรวจสอบ

  ทั้งนี้ ยังได้สนับสนุนให้มีการพัฒนาความรู้ของบุคลากรตรวจสอบอย่างต่อเนื่อง
  เพื่อให้การปฏิบัติงานการตรวจสอบภายในเป็นไปตามมาตรฐานสากล
  และยกระดับการตรวจสอบภายในให้มีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น

4.  สอบทานระบบการบริหารความเสี่ยงให้มีความเชื่อมโยงกับระบบการควบคุมภายในเพื่อจัดการความเสี่ยงทั่วทั้งบริษัทฯ
    ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่า บริษัทฯ
    มีการปฏิบัติตามกระบวนการบริหารความเสี่ยงสอดคล้องกับคู่มือการบริหารความเสี่ยง
    มีการกำหนดดัชนีชี้วัดความเสี่ยงที่สำคัญ (Key Risk Indicator-KRI)
    ซึ่งถือเป็นระบบเตือนภัยล่วงหน้า เพื่อจะได้แก้ไขปัญหาที่อาจจะเกิดขึ้นได้ทันเหตุการณ์ (Early
    Warning System) มีการจัดทำแผนการดำเนินการกรณีเกิดเหตุการณ์วิกฤต (Crisis
    Management) ให้เหมาะสมตามสถานการณ์ มีการกำหนดความเสี่ยงที่ยอมรับได้ (Risk
    Appetite) และระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ (Risk Tolerance)
    มีการจัดทำระบบบัญชีต้นทุนแยกตามแต่ละกิจกรรม (Activity Based Costing)
    เพื่อที่บริษัทฯ จะได้ทราบต้นทุนของแต่ละกิจกรรมที่ชัดเจน ทั้งนี้
    คณะกรรมการตรวจสอบได้เสนอความเห็น
    และให้ข้อเสนอแนะเกี่ยวกับการสอบทานระบบการบริหารความเสี่ยงกับคณะกรรมการบริษัทฯ
    และคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง เป็นประจำทุกไตรมาส

5.  สอบทานการปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
    ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัทฯ
    รวมถึงการปฏิบัติตามข้อกำหนดของบริษัทฯ และข้อผูกพันที่บริษัทฯ มีไว้กับบุคคลภายนอก
    ซึ่งคณะกรรมการ ตรวจสอบมีความเห็นว่า
    ไม่พบประเด็นที่เป็นสาระสำคัญในเรื่องการไม่ปฏิบัติตามกฎหมาย ข้อกำหนด
    และข้อผูกพันที่บริษัทฯ มีไว้กับบุคคลภายนอก

6.  สอบทานและให้ความเห็นต่อรายการที่เกี่ยวโยงกันหรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์
    รวมถึงการเปิดเผยข้อมูลของรายการดังกล่าวตามข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
    และสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ โดยพบว่า
    รายการดังกล่าวเป็นรายการที่สมเหตุสมผล
    และเป็นประโยชน์สูงสุดต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัทฯ รวมทั้งมีการเปิดเผยข้อมูลอย่างถูกต้อง
    และครบถ้วน

7.  นำเสนอรายงานกิจกรรมของคณะกรรมการตรวจสอบให้กับคณะกรรมการบริษัทฯ
    ทราบทุกครั้งที่มีการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ
    เพื่อให้สอดคล้องกับแนวทางปฏิบัติที่ดีของคณะกรรมการตรวจสอบ

8.  จัดให้มีการประเมินผลตนเองของกรรมการตรวจสอบ และการประเมินผลคณะกรรมการ
    ตรวจสอบเป็นประจำทุกปี ทั้งนี้เพื่อให้กรรมการตรวจสอบสามารถประเมินตนเองได้ว่า
    มีการปฏิบัติหน้าที่ครบถ้วนตามที่ได้ระบุไว้ในกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบ
    และเพื่อเป็นการวัดความมีประสิทธิผลของกรรมการตรวจสอบและคณะกรรมการตรวจสอบ
    อีกทั้งยังเป็นกลไกที่สำคัญอย่างหนึ่งตามหลักการการกำกับดูแลกิจการที่ดี

9.  จัดให้มีคู่มือคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อเป็นแนวทางในการสนับสนุนบทบาท หน้าที่ของ
    คณะกรรมการตรวจสอบตามที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัทฯ
    โดยได้แยกเป็นหมวดต่างๆ ที่สำคัญ เช่น ขอบเขตของคณะกรรมการตรวจสอบ
    การประสานงานและความคาดหวัง เครื่องมือสอบทานของคณะกรรมการตรวจสอบ
    และหลักเกณฑ์ที่สำคัญ เป็นต้น

10. ส่งเสริมให้บริษัทฯ มีระบบการกำกับดูแลกิจการที่ดีอย่างต่อเนื่อง โดยบริษัทฯ ได้ว่าจ้างบริษัท
    ไทยเรทติ้งแอนด์อินฟอร์เมชั่น เซอร์วิส จำกัด (ทริส)
    ให้เข้ามาทบทวนผลการจัดอันดับการกำกับดูแลกิจการ โดยในปี 2549 บริษัทฯ
    ได้รับการจัดอันดับการกำกับดูแลกิจการที่ดีขึ้น โดยได้รับคะแนนรวม 8.40 จากคะแนนเต็ม 10
    ซึ่งเป็นระดับที่ถือว่าบริษัทฯ มีการกำกับดูแลกิจการที่ “ดีมาก” เมื่อเทียบกับปี 2546
    ที่ได้รับคะแนนรวม 8.08

คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาคัดเลือกและเสนอต่อคณะกรรมการบริษัทฯ แต่งตั้ง นางเกษรี
ณรงค์เดช ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 76 หรือ นางณัฐสรัคร์ สโรชนันท์จีน
ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 4563 แห่ง สำนักงาน เอ.เอ็ม.ที. แอสโซซิเอท
เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัทฯประจำปี 2550 พร้อมด้วยค่าตอบแทนเป็นจำนวนเงินรวม 676,000 บาท
เพื่อนำเสนอที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นพิจารณาอนุมัติต่อไป
โดยคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นเกี่ยวกับการเสนอแต่งตั้งผู้สอบบัญชีดังกล่าว ดังนี้

-   ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา ผู้สอบบัญชีได้ปฏิบัติงานด้วยความรู้ ความสามารถในวิชาชีพ และ
    คุณภาพงานอยู่ในระดับที่น่าพอใจ รวมทั้งมีความเป็นอิสระในการปฏิบัติงาน

-   ค่าตอบแทนที่ไม่รวม Out of Pocket Expenses ที่เสนอมาเป็นอัตราเดิมเช่นเดียวกับปี
    2549 โดยมีการเพิ่มเฉพาะค่าเดินทางจากเดิม 200 บาท/วัน/ท่าน เป็น 500 บาท/วัน/ท่าน
    ทั้งนี้
    เนื่องจากการย้ายสถานที่ปฏิบัติงานจากท่าอากาศยานกรุงเทพไปยังท่าอากาศยานสุวรรณภูมิ

โดยสรุปในภาพรวมแล้ว คณะกรรมการตรวจสอบ
ได้ปฏิบัติหน้าที่ครบถ้วนตามที่ได้ระบุไว้ในกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบที่ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัทฯ
และมีความเห็นว่า บริษัทฯ มีการรายงานข้อมูลทางการเงินและการดำเนินงานอย่างถูกต้อง
มีระบบการควบคุมภายในและการตรวจสอบ
ภายในที่มีประสิทธิผลภายใต้ระบบการบริหารความเสี่ยงที่เหมาะสมและต่อเนื่อง
มีการปฏิบัติตามกฎหมาย ข้อกำหนดและข้อผูกพันต่างๆ
มีการเปิดเผยรายการที่เกี่ยวโยงกันอย่างถูกต้องและมีการปฏิบัติงานที่สอดคล้องกับระบบการกำกับดูแลกิจการที่ดี
โดยมีความโปร่งใส และเชื่อถือได้ รวมทั้ง
มีการพัฒนาระบบการควบคุมภายในให้มีประสิทธิผลและเหมาะสมกับสภาพแวดล้อมทางธุรกิจอย่างต่อเนื่อง

อนึ่ง คณะกรรมการตรวจสอบได้จัดให้มีการประเมินผลตนเองของกรรมการตรวจสอบ และ
การประเมินผลคณะกรรมการตรวจสอบ
เพื่อเป็นการวัดความมีประสิทธิผลของกรรมการตรวจสอบและ คณะกรรมการตรวจสอบ
อีกทั้งยังเป็นกลไกที่สำคัญอย่างหนึ่งตามหลักการการกำกับดูแลกิจการที่ดี

คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาคัดเลือกและเสนอต่อคณะกรรมการบริษัทฯ แต่งตั้ง นาง เกษรี
ณรงค์เดช ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 76 หรือ นางณัฐสรัคร์ สโรชนันท์จีน
ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 4563 แห่ง สำนักงาน เอ.เอ็ม.ที. แอสโซซิเอท
เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัทฯประจำปี 2549 พร้อมด้วยค่าตอบแทนเป็นจำนวนเงินรวม 676,000 บาท
เพื่อนำเสนอที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นพิจารณาอนุมัติต่อไป
โดยคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นเกี่ยวกับการเสนอแต่งตั้งผู้สอบบัญชี ดังกล่าว ดังนี้

-   ผู้สอบบัญชีได้รับคะแนนจากการพิจารณาหลักเกณฑ์ทางด้านเทคนิคและการเงินสูงสุดเมื่อ
    เปรียบเทียบกับสำนักงานสอบบัญชีรายเดิมและรายใหม่อีก 1 ราย
    โดยหลักเกณฑ์ทางด้านเทคนิคที่บริษัทฯ พิจารณาได้แก่ แผนการปฏิบัติงาน ขอบเขต หน้าที่
    และความรับผิดชอบ ความเป็นอิสระ ทีมงานสอบบัญชี ภาพพจน์
    และชื่อเสียงในการให้บริการสอบบัญชี

-   ค่าตอบแทนที่เสนอมาเป็นอัตราที่เหมาะสม โดยได้เสนอค่าตอบแทนผู้สอบบัญชีจากเดิมจำนวน
    563,500 บาท เป็นจำนวน 676,000 บาท หรือเพิ่มขึ้นในอัตรา 19.96% ของค่าตอบแทน
    ประจำปี 2548 ทั้งนี้ เนื่องจากปริมาณงานของบริษัทฯ ที่เพิ่มขึ้น(Additional Work)
    จากการย้ายการดำเนินการจากท่าอากาศยานกรุงเทพไปยังท่าอากาศยานสุวรรณภูมิ
    และจากการ สอบทานรายการในฐานะที่เป็นผู้สอบบัญชีใหม่
    ทั้งนี้เพื่อให้ได้ความเชื่อมั่นอย่างมีเหตุผลว่า
    งบการเงินแสดงข้อมูลที่เป็นข้อเท็จจริงและเป็นไปตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป

-   มีการปฏิบัติสอดคล้องกับหลักการการกำกับดูแลกิจการที่ดีและข้อกำหนดของสำนักงาน
    คณะกรรมการ ก.ล.ต. ในเรื่องการหมุนเวียนผู้สอบบัญชีผู้ลงนามในงบการเงินทุก 5
    รอบปีบัญชี โดยที่ผ่านมาบริษัทฯ ได้ใช้บริการของสำนักงานสอบบัญชีรายเดิมมาเป็นระยะเวลา
    ติดต่อกัน 13 ปี และใช้ผู้สอบบัญชีรายเดิมลงนามในงบการเงินติดต่อกันมาแล้ว 3 ปี

-   ผู้สอบบัญชีมีความเป็นอิสระในการปฏิบัติงาน

โดยสรุปในภาพรวมแล้ว คณะกรรมการตรวจสอบ ได้ปฏิบัติหน้าที่ครบถ้วนตามที่ได้ระบุไว้ใน
กฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบที่ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัทฯ และมีความเห็นว่า บริษัทฯ
มีการรายงานข้อมูลทางการเงินและการดำเนินงานอย่างถูกต้อง
มีระบบการควบคุมภายในและการตรวจสอบ
ภายในที่มีประสิทธิผลภายใต้ระบบการบริหารความเสี่ยงที่เหมาะสมและต่อเนื่อง
มีการปฏิบัติตามกฎหมาย ข้อกำหนดและข้อผูกพันต่างๆ
มีการเปิดเผยรายการที่เกี่ยวโยงกันอย่างถูกต้องและมีการปฏิบัติงานที่สอดคล้องกับระบบการกำกับดูแลกิจการที่ดี
โดยมีความโปร่งใส และเชื่อถือได้ รวมทั้ง
มีการพัฒนาระบบการควบคุมภายในให้มีประสิทธิผลและเหมาะสมกับสภาพแวดล้อมทางธุรกิจอย่างต่อเนื่อง

วันที่ 14 กุมภาพันธ์ 2550

  ในนามคณะกรรมการตรวจสอบ

  (นายมนัส ลีวีระพันธุ์)

  ประธานกรรมการตรวจสอบ

แบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน

ประจำปี 2549

บริษัท บริการเชื้อเพลิงการบินกรุงเทพ จำกัด (มหาชน)

วันที่ 22 กุมภาพันธ์ 2550

แบบประเมินนี้จัดทำโดยคณะกรรมการบริษัทฯ ซึ่งเป็นความเห็นของคณะกรรมการเกี่ยวกับ

ความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน

ส่วนที่ 1 สภาพแวดล้อมภายในบริษัท (Internal Environment )

สภาพแวดล้อมภายในบริษัท หมายถึง
การมีโครงสร้างองค์กรและสภาพแวดล้อมที่ดีซึ่งเป็นรากฐานที่สำคัญของระบบการควบคุมภายในที่มีประสิทธิผล
ดังนั้น จึงมีความจำเป็นที่ต้องสร้างสภาวะ หรือปัจจัยต่างๆ
ซึ่งเอื้อให้ระบบการควบคุมภายในดำเนินไปได้ตามที่บริษัทมุ่งหวัง
เป็นการสร้างบรรยากาศการควบคุมเพื่อส่งเสริมให้ทุกคนในบริษัทตระหนักถึงความจำเป็นของระบบการควบคุมภายใน
เช่น การจัดการโครงสร้างขององค์กรอย่างเหมาะสม การกำหนดหน้าที่อย่างชัดเจน
การที่ฝ่ายบริหารให้ความสำคัญต่อความซื่อสัตย์สุจริตและจริยธรรมในการดำเนินธุรกิจ
รวมถึงการมีนโยบายและระเบียบปฏิบัติที่เป็นลายลักษณ์อักษร เป็นต้น

1.1
บริษัทได้มีการจัดโครงสร้างองค์กรที่ช่วยให้ฝ่ายบริหารสามารถดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ
หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่

  ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ มีการจัดโครงสร้างองค์กร โดยเน้นการแบ่งแยกตามหน้าที่
  และมีการปรับปรุงโครงสร้างองค์กรให้สอดคล้องกับสภาวะทางธุรกิจที่เปลี่ยนแปลงไป
  อันเนื่องมาจากการเตรียมความพร้อมในการเปิดบริการท่าอากาศยาน สุวรรณภูมิเชิงพาณิชย์
  ซึ่งได้มีการเปิดให้บริการในวันที่ 28 กันยายน 2549 โดยได้มีการเพิ่มฝ่ายใหม่ขึ้นมาอีก 1 ฝ่าย
  คือ ฝ่ายสถานีบริการดอนเมืองและ ภูมิภาค
  เพื่อรับผิดชอบดูแลงานของท่าอากาศยานดอนเมืองและต่างจังหวัด
  และกำหนดให้ฝ่ายบริการลานจอดรับผิดชอบดูแลงานของท่าอากาศยานสุวรรณภูมิโดยเฉพาะ

  แหล่งที่มา จากฝ่ายบริหาร และได้รับการอนุมัติโดยกรรมการผู้จัดการ

1.2 บริษัทมีข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรม (code of conduct)
และข้อกำหนดห้ามฝ่ายบริหารและพนักงานปฏิบัติตนในลักษณะที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์กับกิจการเป็น
ลายลักษณ์อักษร รวมทั้งบทลงโทษหากมีการฝ่าฝืน หรือไม่

þ มี r ไม่มี

  ข้อมูลเพิ่มเติม 1. บริษัทฯ มีการกำหนดไว้ในคู่มือนโยบาย และระเบียบข้อบังคับสำหรับ

  พนักงาน

  2. คณะกรรมการบริษัทฯ ได้กำหนดให้มีข้อพึงปฏิบัติและนโยบายต่างๆ
  เพื่อให้สอดคล้องกับหลักการการกำกับดูแลกิจการที่ดี เช่น

1.  กำหนดให้มีนโยบายเกี่ยวกับการกำกับดูแลกิจการตามหลักการ การกำกับดูแลกิจการที่ดี
    ซึ่งได้มีการเปิดเผยให้ผู้บริหารและพนักงานทราบโดยทั่วกัน

2.  กำหนดให้มีข้อพึงปฏิบัติทางจริยธรรม (Code of Conduct) โดย
    ให้ฝ่ายบริหารและพนักงานลงนามรับทราบ และแจกข้อพึงปฏิบัติฯ ให้กับคณะกรรมการบริษัทฯ
    ฝ่ายบริหารและพนักงาน เพื่อยึดถือปฏิบัติ

3.  กำหนดให้มีคู่มือนโยบายคณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อเป็นคู่มือให้แก่ คณะกรรมการบริษัทฯ
    ได้เข้าใจถึงหลักเกณฑ์ นโยบาย และข้อมูลที่สำคัญ

3.  คณะกรรมการบริษัทฯ ได้อนุมัติให้มีการปรับปรุงนโยบาย โครงสร้าง บทบาท
    และความรับผิดชอบ รวมถึงกฎบัตรคณะกรรมการบริหาร ความเสี่ยง เพื่อให้เกิดความชัดเจน
    เหมาะสม และสอดคล้องกับแนวทางการบริหารความเสี่ยงของตลาดหลักทรัพย์

4.  คณะกรรมการตรวจสอบกำหนดให้มีคู่มือคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อเป็นแนวทางให้แก่คณะกรรมการตรวจสอบในการดำเนินงานตามขอบเขต
    หน้าที่ และความรับผิดชอบที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัทฯ

  แหล่งที่มา จากฝ่ายบริหาร และได้รับการอนุมัติโดยที่ประชุมฝ่ายบริหารหรือคณะกรรมการบริษัทฯ

1.3 บริษัทมีการจัดทำนโยบายและระเบียบวิธีปฏิบัติงานเป็นลายลักษณ์อักษรในธุรกรรมด้าน การเงิน
การจัดซื้อ และการบริหารทั่วไปที่รัดกุมและสามารถป้องกันการทุจริตได้หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่

ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ ได้มีการจัดทำนโยบายและระเบียบวิธีปฏิบัติงานในด้านต่าง ๆ ดังนี้

1.  ด้านการเงิน เช่น คู่มือการเบิกจ่ายเงินสดย่อย, คู่มือการเบิกเงิน

  ทดรองจ่าย, คู่มือการจัดทำงบประมาณ, คู่มืออำนาจอนุมัติทางด้าน การเงิน เป็นต้น

2.  ด้านการจัดซื้อ เช่น คู่มือจัดซื้อ

3.  ด้านความเสี่ยง เช่น คู่มือการบริหารความเสี่ยง,
    คู่มือการรายงานสถานะดัชนีชี้วัดความเสี่ยงและผลการดำเนินการควบคุมดัชนีชี้วัดความเสี่ยงกรณีเกิดเหตุการณ์วิกฤต

4.  ด้านการบริหารทั่วไป เช่น คู่มือนโยบายคณะกรรมการบริษัทฯ, คู่มืออำนาจการอนุมัติสั่งการ,
    คู่มือนโยบาย และระเบียบข้อบังคับของบริษัทสำหรับพนักงาน และในด้านการปฏิบัติงานต่างๆ

  แหล่งที่มา จากฝ่ายบริหารและได้รับการอนุมัติโดยที่ประชุมฝ่ายบริหารหรือคณะกรรมการบริษัทฯ

1.4 ในการกำหนดนโยบายและแผนการปฏิบัติงาน
บริษัทได้คำนึงถึงความเป็นธรรมต่อคู่ค้าเพื่อประโยชน์ของบริษัทฯ ในระยะยาว ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่

  ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ ได้มีการปฏิบัติและดำเนินการตาม User Agreement
  ที่ทางบริษัทฯกับผู้ใช้บริการได้กระทำตามข้อตกลงร่วมกัน นอกจากนี้ คณะกรรมการบริษัทฯ
  ยังได้อนุมัตินโยบายเกี่ยวกับการกำกับดูแลกิจการตามหลักการการกำกับดูแลกิจการที่ดี
  อันเป็นปัจจัยหลักในการเสริมสร้างให้บริษัทฯ มีระบบการปฏิบัติงานที่มีประสิทธิภาพ
  และเป็นพื้นฐานของการเติบโตที่ยั่งยืน โดยยึดถือหลักสิทธิและความเท่าเทียมกันของผู้ถือหุ้น และ
  ผู้มีส่วนได้เสีย ซึ่งเป็น 1 ในหลัก 7
  ประการของนโยบายเกี่ยวกับการกำกับดูแลกิจการของบริษัทฯ

  แหล่งที่มา จากฝ่ายบริหารและได้รับการอนุมัติโดยที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ

ส่วนที่ 2 การกำหนดวัตถุประสงค์ (Objective Setting)

การกำหนดวัตถุประสงค์ทางธุรกิจที่ชัดเจน คือ ขั้นตอนแรกสำหรับกระบวนการบริหารความเสี่ยง
องค์กรควรมั่นใจว่าวัตถุประสงค์ที่กำหนดขึ้นมีความสอดคล้องกับเป้าหมายเชิงกลยุทธ์และความเสี่ยงที่องค์กรยอมรับได้
โดยทั่วไปวัตถุประสงค์และกลยุทธ์ควรได้รับการบันทึกเป็นลายลักษณ์อักษร
และสามารถพิจารณาได้ในด้านดังต่อไปนี้

-   ด้านกลยุทธ์

-   ด้านการปฏิบัติงาน

-   ด้านการรายงาน

-   ด้านการปฏิบัติตามกฎ ระเบียบ

2.1 คณะกรรมการได้ดูแลให้มีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่ชัดเจนและวัดผลได้ เพื่อเป็น

  แนวทางในการปฏิบัติงานของพนักงาน ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่

ข้อมูลเพิ่มเติม 1. บริษัทฯ ได้มีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจ เพื่อให้พนักงานได้

ยึดเป็นแนวทางปฏิบัติ ดังนี้

1.  เป้าหมายที่กำหนดในแผนกลยุทธ์บริษัทฯ ปี พ.ศ.2546-2550 โดยอาศัยแนวคิด Balanced
    Scorecard ในการกำหนดมุมมองด้านต่างๆ ซึ่งมีรายละเอียด ดังนี้

-   มุมมองด้านการเงิน

-   มุมมองด้านลูกค้าและผู้มีส่วนได้เสีย

-   มุมมองด้านกระบวนการทำงาน

-   มุมมองด้านการเรียนรู้และพัฒนา

-   มุมมองด้านสังคม สิ่งแวดล้อม และอื่นๆ

2.  เป้าหมายในระบบคุณภาพ (ISO 9001) ซึ่งมีรายละเอียดดังนี้

-   ให้ความพึงพอใจแก่ลูกค้าโดยปราศจากคำร้องเรียนหรือได้รับ
    คำร้องเรียนจากลูกค้าอย่างเป็นทางการไม่เกิน 2 ครั้งต่อไตรมาส

-   ให้บริการที่ตรงต่อเวลา ไม่ต่ำกว่าร้อยละ 99.99
    เทียบกับจำนวนเที่ยวบินที่ให้บริการทั้งหมดต่อปี

-   ให้บริการด้วยความปลอดภัย ไม่มีอุบัติเหตุที่เกี่ยวกับการให้บริการโดยตรงต่ออากาศยาน

3.  มีระบบงบประมาณที่เป็นตัวสะท้อน และควบคุมการดำเนินงาน รวมทั้ง
    งบประมาณในแต่ละปีจะต้องผ่านการพิจารณาอนุมัติโดยที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ

2.  บริษัทฯ มีการรายงานข้อมูลที่เป็นตัวเงินและไม่ใช่ตัวเงินให้กับหน่วยงานภายนอกบริษัทฯ
    ภายในระยะเวลาที่กำหนด เช่น งบการเงินรายไตรมาสและประจำปี
    รายงานการถือหลักทรัพย์ และรายงานการประชุมผู้ถือหุ้น เป็นต้น และภายในบริษัทฯ เช่น
    การรายงานผลการดำเนินงานของบริษัทฯ ในด้านการปฏิบัติการ ด้านความปลอดภัยฯ
    และด้านการเงินเป็นราย ไตรมาส เป็นต้น

3.  บริษัทฯ ได้มีการกำหนดวัตถุประสงค์ด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบ และวิธีปฏิบัติงานต่างๆ
    ได้แก่ เอกสารขั้นตอนการดำเนินงานในด้านต่างๆ และคู่มือการปฏิบัติงานในด้านการเงิน
    การจัดซื้อ ความเสี่ยง และการบริหารทั่วไป เป็นต้น

  แหล่งที่มา จากฝ่ายบริหาร และได้รับการอนุมัติโดยที่ประชุมฝ่ายบริหารหรือคณะกรรมการบริษัทฯ

2.  คณะกรรมการบริษัทได้ทบทวนเป้าหมายการปฏิบัติงานแล้วว่า
    การตั้งเป้าหมายได้ดำเนินการอย่างรอบคอบ
    และได้พิจารณาถึงความเป็นไปได้ของเป้าหมายที่กำหนด
    ตลอดจนได้มีการวิเคราะห์ถึงการให้สิ่งจูงใจหรือผลตอบแทนแก่พนักงานว่าเป็นไปอย่างสมเหตุสมผล
    โดยไม่มีการจูงใจหรือให้ผลประโยชน์ตอบแทนที่เกินสมควรแก่พนักงานในลักษณะที่อาจนำไปสู่การกระทำทุจริตหรือประพฤติมิชอบ
    (เช่น ตั้งเป้าหมายยอดขายของบริษัทไว้สูงเกินความเป็นจริง
    ทำให้เกิดแรงจูงใจในการตกแต่งตัวเลขยอดขาย เป็นต้น)

þ ใช่ r ไม่ใช่

  ข้อมูลเพิ่มเติม 1. ได้มีการนำระบบ KPI (Key Performance Indicator)
  มาใช้เป็นหลักเกณฑ์ในการวัดผลการดำเนินงาน ซึ่งได้รับการอนุมัติโดยคณะกรรมการบริษัทฯ
  และเริ่มมีผลบังคับใช้ตั้งแต่ปี 2543 เป็นต้นมา อย่างไรก็ตาม ในปี 2546-2550 บริษัทฯ
  ได้มีการปรับปรุง KPI ดังกล่าว เพื่อให้สอดคล้องกับ กลยุทธ์หลักของบริษัทฯ
  โดยได้เพิ่มจำนวนมุมมองใหม่จากเดิม 4 ด้านเป็น 5 ด้าน คือเพิ่ม มุมมองด้านสังคม สิ่งแวดล้อม
  และอื่นๆ

  2. บริษัทฯ ได้มีการทบทวนวัตถุประสงค์องค์กรประจำปี 2549 เพื่อให้เกิดความชัดเจน
  และสอดคล้องกับเป้าหมายเชิงกลยุทธ์ และครอบคลุม Balance Scorecard (BSC)
  รวมทั้งใช้ตัวชี้วัดผลการดำเนินงานขององค์กร (Key Performance Indicator - KPI)
  เป็นตัววัดผลสำเร็จของการบรรลุ วัตถุประสงค์

  แหล่งที่มา จากฝ่ายบริหาร และได้รับการอนุมัติโดยที่ประชุมฝ่ายบริหาร
  คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง และคณะกรรมการบริษัทฯ

ส่วนที่ 3 การบ่งชี้เหตุการณ์ (Event Identification)

การทำธุรกิจมักมีความไม่แน่นอนเกิดขึ้นมากมาย องค์กรไม่สามารถมั่นใจได้ว่า เหตุการณ์ใด
เหตุการณ์หนึ่งจะเกิดขึ้นหรือไม่ หรือผลลัพธ์ที่เกิดขึ้นจะเป็นอย่างไร
ดังนั้นในกระบวนการบ่งชี้เหตุการณ์
ผู้บริหารและพนักงานต้องร่วมกันระบุเหตุการณ์หรือเงื่อนไขที่อาจมีผลกระทบต่อวัตถุประสงค์ขององค์กร

3.1 บริษัทมีการประเมินอย่างสม่ำเสมอหรือไม่ว่า
การประกอบธุรกิจของบริษัทมีปัจจัยใดบ้างที่เป็นปัจจัยความเสี่ยงทั้งที่มาจากภายนอกและภายใน
ซึ่งอาจมีผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ

þ มี r ไม่มี

ข้อมูลเพิ่มเติม 1. บริษัทฯ
มีการนำวัตถุประสงค์องค์กรที่ปรับปรุงมาบ่งชี้และประเมินความเสี่ยงระดับองค์กรและกระบวนการตามกระบวนการบริหารความเสี่ยง
เป็นประจำทุกปี

2.  มีการปรับปรุงดัชนีชี้วัดความเสี่ยงระดับองค์กรและกระบวนการ (Key Risk
    Indicator-KRI) ซึ่งถือเป็นระบบเตือนภัยล่วงหน้า (Early Warning System)
    ให้สอดคล้องกับวัตถุประสงค์ใหม่ของบริษัทฯ
    เพื่อจะได้แก้ไขปัญหาที่อาจจะเกิดขึ้นได้ทันเหตุการณ์
    รวมทั้งมีการจัดทำแผนการดำเนินการในกรณีเหตุการณ์ปกติและเหตุการณ์วิกฤต (Crisis
    Management) เช่น การกำหนดรูปแบบการดำเนินการ การรายงานและการติดตาม เป็นต้น

  แหล่งที่มา จากฝ่ายบริหาร คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง และคณะกรรมการตรวจสอบ รวมทั้ง
  ได้รับการอนุมัติโดยที่ประชุมฝ่ายบริหาร คณะกรรมการบริหาร ความเสี่ยง
  หรือคณะกรรมการบริษัทฯ

3.2 บริษัทได้มีการวิเคราะห์หรือไม่ว่า เหตุการณ์ใดที่จะทำให้ปัจจัยที่เป็นความเสี่ยงนั้นเกิดขึ้น

þ มี r ไม่มี

  ข้อมูลเพิ่มเติม 1. บริษัทฯ มีการบ่งชี้เหตุการณ์ หรือปัจจัยเสี่ยงต่างๆ ที่อาจจะเกิดขึ้น และ
  ส่งผลกระทบต่อวัตถุประสงค์ขององค์กร และแต่ละกระบวนการอย่างครบถ้วน เหมาะสม
  และต่อเนื่อง โดยพิจารณาจากแหล่งความเสี่ยงภายในและภายนอกบริษัทฯ ได้แก่
  ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์, ด้านการลงทุน, ด้านปฏิบัติการ, ด้านการเงิน, ด้านบุคลากร
  และด้านกฎระเบียบ รวมทั้งมีการ
  ติดตามเพื่อให้มั่นใจว่าว่าบริษัทฯมีการระบุเหตุการณ์/ปัจจัยความเสี่ยงได้อย่างเหมาะสมและทันสมัย
  และมีการรายงานผลต่อฝ่ายบริหารหรือผู้ที่เกี่ยวข้องให้รับทราบอย่างสม่ำเสมอ

  2. บริษัทฯ มีการบ่งชี้ความเสี่ยงโดยการสอบทานข้อมูลพื้นฐานจากเอกสารที่เกี่ยวข้อง
  การสัมภาษณ์ผู้บริหารระดับสูง และการประชุมเชิงปฏิบัติการ ซึ่งประกอบด้วย
  ฝ่ายบริหารและพนักงานที่เกี่ยวข้อง

3.  บริษัทฯ มีการว่าจ้างไพร้ซวอเตอร์เฮาส์คูเปอร์ส
    เป็นที่ปรึกษาในการกำหนดความเสี่ยงที่ยอมรับได้ (Risk Appetite)
    และระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ (Risk Tolerance)
    โดยมีการประชุมเชิงปฏิบัติการร่วมกับฝ่ายบริหารในการระดมความคิด และหาข้อสรุปร่วมกัน

  แหล่งที่มา จากคู่มือการบริหารความเสี่ยง
  และรายงานการประเมินความเสี่ยงที่ได้รับการอนุมัติโดยกรรมการผู้จัดการ
  รวมทั้งรายงานการประชุมคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง ครั้งที่ 1/2549

ส่วนที่ 4 การประเมินความเสี่ยง (Risk Assessment)

เมื่อทำการบ่งชี้ความเสี่ยงเรียบร้อยแล้ว
ควรมีการประเมินว่าความเสี่ยงเหล่านั้นจะมีผลกระทบต่อการบรรลุวัตถุประสงค์อย่างไร
ผู้บริหารควรพิจารณาทั้งความเสี่ยงก่อนการควบคุม (Inherent Risk)
และความเสี่ยงหลังการควบคุม (Residual Risk) ความเสี่ยงก่อนการควบคุม
คือความเสี่ยงขององค์กรที่ปราศจากการดำเนินการใดๆ
ทั้งสิ้นของผู้บริหารเพื่อเปลี่ยนแปลงผลกระทบและโอกาสเกิดของความเสี่ยง
ส่วนความเสี่ยงหลังการควบคุม คือความเสี่ยงที่ยังคงอยู่
หลังจากที่ผู้บริหารได้ดำเนินการเพื่อจัดการต่อความเสี่ยงแล้ว

การประเมินความเสี่ยงควรพิจารณาถึงความไม่แน่นอนของเหตุการณ์หรือเงื่อนไขต่างๆ ใน 2
ปัจจัยดังต่อไปนี้

-   โอกาสเกิด ของความเสี่ยง

-   ผลกระทบ ที่อาจจะเกิดขึ้นจากความเสี่ยง

4.1 บริษัทมีการประเมินความเสี่ยงจากตัวบ่งชี้เหตุการณ์ /
ปัจจัยความเสี่ยงที่สำคัญอย่างสม่ำเสมอหรือไม่

þ มี r ไม่มี

  ข้อมูลเพิ่มเติม 1. บริษัทฯ มีการประเมินความเสี่ยงจากตัวบ่งชี้เหตุการณ์ /
  ปัจจัยความเสี่ยงที่สำคัญที่ได้ระบุไว้เป็นรายปี
  โดยแบ่งเป็นความเสี่ยงก่อนการควบคุมและหลังการควบคุม

2.  บริษัทฯ มีการว่าจ้างไพร้ซวอเตอร์เฮาส์คูเปอร์ส
    เป็นที่ปรึกษาในการกำหนดแนวทางวิเคราะห์ความเสี่ยงเชิงปริมาณ โดยนำ Software
    Program-MonteCarlo (@Risk)
    มาใช้ประกอบการวิเคราะห์เพื่อพัฒนากระบวนการบริหารความเสี่ยงให้ชัดเจน
    และมีประสิทธิภาพมากยิ่งขึ้น

  แหล่งที่มา จากคู่มือการบริหารความเสี่ยง
  และรายงานการประเมินความเสี่ยงที่ได้รับการอนุมัติโดยกรรมการผู้จัดการ รวมทั้ง
  รายงานการประชุมคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง ครั้งที่ 3/2549

4.2 บริษัทฯ มีการจัดระดับความสำคัญสำหรับความเสี่ยง เพื่อการตอบสนองหรือไม่

þ มี r ไม่มี

  ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ จะประเมินความเสี่ยงโดยพิจารณาจากโอกาสเกิดของความเสี่ยง
  (Likelihood) และผลกระทบที่อาจจะเกิดขึ้นจากความเสี่ยง (Impact)
  ทั้งทางด้านการเงินและไม่ใช่การเงิน รวมทั้งจัดระดับความสำคัญของความเสี่ยงเป็นระดับสูง
  ปานกลาง และต่ำ ทั้งนี้ความเสี่ยงที่อยู่ในระดับสูงจะถูกนำมาพิจารณาเป็นลำดับแรก

  แหล่งที่มา จากคู่มือการบริหารความเสี่ยง
  และรายงานการประเมินความเสี่ยงที่ได้รับการอนุมัติโดยกรรมการผู้จัดการ

ส่วนที่ 5 การตอบสนองความเสี่ยง (Risk Response)

เมื่อความเสี่ยงได้รับการบ่งชี้และประเมินความสำคัญแล้ว
ผู้บริหารต้องประเมินวิธีการจัดการความเสี่ยงที่สามารถนำไปปฏิบัติได้และผลที่ได้ของการจัดการ
การพิจารณาทางเลือกในการดำเนินการจะต้องคำนึงถึงความเสี่ยงที่ยอมรับได้
และต้นทุนที่เกิดขึ้นเปรียบเทียบกับผลประโยชน์ที่จะได้รับเพื่อให้การบริหารความเสี่ยงมีประสิทธิผล
ผู้บริหารอาจต้องเลือกวิธีการจัดการความเสี่ยงอย่างใดอย่างหนึ่ง หรือหลายวิธีรวมกัน
เพื่อลดระดับโอกาสที่อาจเกิดขึ้น และผลกระทบของเหตุการณ์ให้อยู่ในช่วงที่องค์กรสามารถยอมรับได้
(Risk Tolerance)

5.1 บริษัทกำหนดให้มีมาตรการในการติดตามเหตุการณ์ที่เป็นสาเหตุของปัจจัยความเสี่ยง
รวมทั้งมาตรการในการลดความเสี่ยงเหล่านั้น ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่

  ข้อมูลเพิ่มเติม 1. บริษัทฯ
  ได้ระบุถึงการดำเนินการเพื่อจัดการความเสี่ยงในระดับองค์กรและกระบวนการสำหรับทุกความเสี่ยงที่สำคัญ

  2. บริษัทฯ มีกระบวนการจัดการหรือบริหารความเสี่ยงอย่างเป็นระบบ
  โดยพิจารณาทางเลือกที่มีประสิทธิผลและคุ้มค่าที่สุด
  เพื่อลดโอกาสที่จะเกิดเหตุการณ์ความเสี่ยงและผลกระทบต่อความเสียหายที่จะเกิดเหตุการณ์ความเสี่ยงนั้นให้อยู่ในระดับที่ยอมรับได้
  รวมทั้งมีการบริหารความเสี่ยงอย่างต่อเนื่องควบคู่ไปกับมาตรการควบคุมภายใน
  ให้มีความสัมพันธ์เหมาะสมกับความเสี่ยงที่เปลี่ยนแปลงไปอยู่ตลอดเวลา
  โดยเลือกจัดการกับความเสี่ยงระดับสูงเป็นอันดับแรก ทั้งนี้บริษัทฯ
  ใช้กลยุทธ์ในการบริหารความเสี่ยงที่สอดคล้องกับมาตรฐานสากล ดังนี้

1.  การยอมรับ (Take) ในกรณีที่ฝ่ายบริหารพิจารณาเห็นชอบว่า ความเสี่ยงที่เกิดขึ้น
    ส่งผลกระทบไม่เกินระดับที่ยอมรับได้ เช่น การกำหนดและติดตามตัวบ่งชี้ความเสี่ยงที่สำคัญ
    และการจัดทำแผน ฉุกเฉิน เป็นต้น

2.  การจัดการ (Treat)
    เป็นการดำเนินการเพื่อลดโอกาสที่จะเกิดเหตุการณ์ความเสี่ยงและผลกระทบต่อความเสียหายที่จะเกิดเหตุการณ์
    ความเสี่ยงนั้นให้อยู่ในระดับที่ยอมรับได้ เช่น การทดสอบแผนฉุกเฉิน การแบ่งแยกหน้าที่
    การฝึกอบรมพัฒนาบุคลากร การตรวจนับทรัพย์สิน
    และการปรับปรุงระบบคอมพิวเตอร์ให้มีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น เป็นต้น

3.  การหลีกเลี่ยง (Terminate) โดยการหลีกเลี่ยงหรือหยุดกระทำกิจกรรม
    หรือเปลี่ยนรูปแบบการทำกิจกรรม ที่จะก่อให้เกิดความเสี่ยง

4.  การโอนย้าย (Transfer) โดยการแบ่งโอนหรือกระจายความเสี่ยงให้กับ ผู้อื่นแทน เช่น
    จัดให้มีการประกันภัยทรัพย์สิน และการประกันภัยอุบัติเหตุ เป็นต้น

3. บริษัทฯ ได้กำหนดให้มีมาตรการต่าง ๆ เช่น

1.  กำหนดให้มีนโยบายการบริหารความเสี่ยงและกำหนดให้พนักงานทุกคนมีหน้าที่และความรับผิดชอบต่อการบริหารความเสี่ยง

2.  มีการดำเนินการและรายงานความคืบหน้าของแผนการปฏิบัติงานและ
    ติดตามผลการควบคุมดัชนีชี้วัดความเสี่ยงระดับองค์กรเป็นราย
    ไตรมาสต่อคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง คณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมการบริษัทฯ
    เพื่อทราบทุกครั้ง

3.  มีการดำเนินการควบคุมความเสี่ยงที่สำคัญทั้งระดับองค์กรและกระบวนการ
    โดยใช้ดัชนีชี้วัดความเสี่ยง (Key Risk Indicator - KRI)
    ซึ่งถือเป็นระบบเตือนภัยล่วงหน้า (Early Warning System)
    รวมทั้งมีการปรับปรุงดัชนีชี้วัดความเสี่ยงให้สอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของบริษัทฯ

  แหล่งที่มา 1. จากคู่มือการบริหารความเสี่ยง
  และรายงานการประเมินความเสี่ยงที่ได้รับการอนุมัติโดยกรรมการผู้จัดการ

  2. จากคู่มือการรายงานสถานะดัชนีชี้วัดความเสี่ยงที่ได้รับการอนุมัติโดยที่ประชุมฝ่ายบริหาร

  3. จากฝ่ายบริหาร คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง คณะกรรมการตรวจสอบ
  และ/หรือได้รับการอนุมัติโดยที่ประชุมฝ่ายบริหาร คณะกรรมการบริหาร ความเสี่ยง
  และคณะกรรมการบริษัทฯ

5.2
บริษัทได้แจ้งให้พนักงานทุกคนที่เกี่ยวข้องรับทราบและปฏิบัติตามมาตรการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้
ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่

  ข้อมูลเพิ่มเติม 1. บริษัทฯ มีการจัดทำประกาศเรื่อง
  นโยบายการบริหารความเสี่ยงให้พนักงานทุกคนรับทราบและปฏิบัติตามอย่างต่อเนื่อง ทั้งนี้
  เพื่อให้กระบวนการบริหารความเสี่ยงดำเนินไปอย่างเป็นระบบ มีประสิทธิภาพและ ประสิทธิผล

2.  บริษัทฯ มีช่องทางการสื่อสารให้พนักงานทุกคนรับทราบ และปฏิบัติตาม เช่น

    1.  เมื่อมีการรับพนักงานเข้ามาใหม่ทุกครั้ง ทางบริษัทฯ
        มีการจัดอบรมให้พนักงานได้รับทราบถึงวิธีการปฏิบัติงาน การอบรมด้านความ
        ปลอดภัยในการทำงาน

    2.  มีการแจกคู่มือการปฏิบัติงาน ที่เกี่ยวข้องให้พนักงานเพื่อรับทราบและปฏิบัติ

    3.  มีการจัดพนักงานเข้ารับการอบรมอย่างต่อเนื่อง โดยการฝึกอบรม
        ภายในและภายนอกบริษัทฯ อย่างสม่ำเสมอ

  แหล่งที่มา 1. จากคู่มือการบริหารความเสี่ยงที่ได้รับการอนุมัติโดยกรรมการผู้จัดการ

  2. จากฝ่ายบริหาร และแจ้งพนักงานทุกคน

5.3 บริษัทมีการติดตามว่าหน่วยงานต่าง ๆ ได้ปฏิบัติตามแผนการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้
ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่

  ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ มีหน่วยงานที่ทำหน้าที่ในการติดตามหน่วยงานต่าง ๆ
  ให้ปฏิบัติตามแผนการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้เป็นรายไตรมาส คือ

1.  ส่วนงานตรวจสอบภายใน โดยรายงานผลตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ นอกจากนี้
    คณะกรรมการตรวจสอบ ยังได้ทำการสอบทานระบบการบริหารความเสี่ยง
    และนำเสนอประธานคณะกรรมการบริษัทฯ และผู้ที่เกี่ยวข้องเป็นรายไตรมาส

2.  แผนกบริหารความเสี่ยง

  แหล่งที่มา 1. จากคณะกรรมการตรวจสอบ

  2. จากคู่มือการบริหารความเสี่ยงที่ได้รับการอนุมัติโดยกรรมการผู้จัดการ

ส่วนที่ 6 การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร (Management Control Activities)

การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร เป็นกิจกรรมที่มีความสำคัญเพื่อให้บริษัทมั่นใจว่า

แนวทางที่ฝ่ายบริหารกำหนดไว้ได้รับการตอบสนองและปฏิบัติตามจากทุกคนในบริษัท
ซึ่งแนวทางดังกล่าว ได้แก่

(1) การกำหนดอำนาจและระดับการอนุมัติรายการเป็นไปอย่างเหมาะสม

(2) มีการแบ่งแยกหน้าที่ที่อาจเอื้อให้เกิดการกระทำที่ทุจริตออกจากกัน

(3) มีการกำหนดขั้นตอน และวิธีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร

หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวอย่างเหมาะสม เพื่อป้องกันการถ่ายเทผลประโยชน์

(4) การกำหนดวิธีการเพื่อให้แน่ใจว่า บริษัทได้ปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง

6.1 บริษัทมีการกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่และวงเงินอำนาจอนุมัติของฝ่ายบริหารในแต่ละระดับ
ไว้อย่างชัดเจนและเป็นลายลักษณ์อักษร ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่

ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ มีการกำหนดคู่มืออำนาจการอนุมัติสั่งการ (Manual of Authorities)
และมีการปรับปรุงอย่างสม่ำเสมอ โดยมีวัตถุประสงค์ ดังนี้

1.  เพื่อกำหนดแนวทางการอนุมัติสั่งการเพื่อให้การบริหารงานของบริษัทฯ เป็นไปอย่างคล่องตัว
    มีประสิทธิภาพ และถูกต้องตามขอบเขตอำนาจที่ได้รับมอบหมาย

2.  เพื่อให้มีระบบการควบคุมภายในและตรวจสอบที่มีประสิทธิผล
    เหมาะสมกับการดำเนินธุรกิจของบริษัทฯ

  แหล่งที่มา จากฝ่ายบริหาร และได้รับการอนุมัติโดยที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ
  และกรรมการผู้จัดการ

6.2 บริษัทมีการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบในงาน 3 ด้านต่อไปนี้ ออกจากกันโดยเด็ดขาด
เพื่อเป็นการตรวจสอบซึ่งกันและกัน ใช่หรือไม่ (1)หน้าที่อนุมัติ (2)หน้าที่บันทึกรายการบัญชี และ
ข้อมูลสารสนเทศและ(3)หน้าที่ในการดูแลจัดเก็บทรัพย์สิน

þ ใช่ r ไม่ใช่

ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ มีการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบในงาน 3 ด้าน ดังนี้

1.  หน้าที่อนุมัติจะเป็นไปตามคู่มืออำนาจการอนุมัติสั่งการ (Manual of Authorities)

2.  หน้าที่บันทึกรายการบัญชีและข้อมูลสารสนเทศ เช่น หน้าที่ของฝ่ายการเงินและบัญชี
    (งานทางด้านบัญชี) และฝ่ายทรัพยากรบุคคลและธุรการ (งานทางด้านบุคคลและเงินเดือน)
    เป็นต้น

3.  หน้าที่ในการดูแลจัดเก็บทรัพย์สิน เป็นหน้าที่ของฝ่ายทรัพยากรบุคคลและธุรการ และ
    ฝ่ายการเงินและบัญชี

  แหล่งที่มา จากฝ่ายบริหาร

6.3 ในกรณีที่บริษัทมีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร
หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว
บริษัทมีมาตรการที่รัดกุมเพื่อติดตามให้การทำธุรกรรมนั้นต้องผ่านขั้นตอนการอนุมัติที่กำหนดใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่ r ไม่มีกรณีดังกล่าว

ข้อมูลเพิ่มเติม ในการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ จะมีการทำสัญญา User Agreement

  อย่างชัดเจนและต้องปฏิบัติให้เป็นไปตามสัญญา User Agreement ที่ทำไว้ร่วมกัน
  สำหรับการทำธุรกรรมอย่างอื่น บริษัทฯ มีข้อบังคับและหลักเกณฑ์การดำเนินงานของบริษัทฯ
  ที่ชัดเจน รวมทั้งต้องได้รับการอนุมัติจากผู้มีอำนาจตามที่ได้รับมอบอำนาจจากคณะกรรมการบริษัทฯ

  แหล่งที่มา จากฝ่ายบริหาร และได้รับการอนุมัติโดยที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ

6.4 ในกรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 6.3
การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้นได้กระทำโดยผู้ที่ไม่มีส่วนได้เสียในธุรกรรมนั้นเท่านั้น ใช่หรือไม่
þ ใช่ r ไม่ใช่ r ไม่มีกรณีดังกล่าว

  แหล่งที่มา จากฝ่ายบริหาร

5.  ในกรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 6.3 การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้น
    ได้คำนึงถึงประโยชน์สูงสุดของบริษัทเป็นสำคัญและพิจารณาโดยถือเสมือนเป็นรายการที่กระทำกับบุคคลภายนอก(on
    arms’ length basis) ใช่หรือไม่
    þ ใช่ r ไม่ใช่ r ไม่มีกรณีดังกล่าว

ข้อมูลเพิ่มเติม เช่น บริษัทฯ ได้มีการปฏิบัติและดำเนินการตาม User Agreement ที่ทางบริษัทฯ

  กับผู้ใช้บริการได้กระทำตามข้อตกลงร่วมกัน เช่น การเก็บค่าบริการจากผู้ค้าน้ำมัน(Fuel
  Supplier) และสิทธิในการใช้อุปกรณ์ที่เท่าเทียมกัน เป็นต้น

  แหล่งที่มา จากฝ่ายบริหาร และได้รับการอนุมัติโดยที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ

6.6 ในกรณีที่ได้มีการอนุมัติธุรกรรมกับผู้ที่เกี่ยวข้องในลักษณะที่มีผลผูกพันบริษัทในระยะยาวไปแล้ว
(เช่น การทำสัญญาซื้อขายสินค้า การให้กู้ยืม การค้ำประกัน)
ได้มีการติดตามให้ปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ตกลงกันไว้ตลอดระยะเวลาที่มีผลผูกพันบริษัทหรือไม่ (เช่น
ติดตามการชำระคืนหนี้ตามกำหนด การทบทวนความเหมาะสมของสัญญา เป็นต้น)

þ ใช่ r ไม่ใช่ r ไม่มีกรณีดังกล่าว

  ข้อมูลเพิ่มเติม ได้มีการติดตามให้ปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ได้ตกลงกันไว้โดยฝ่ายที่รับผิดชอบ
  และมีส่วนงานตรวจสอบภายในเป็นผู้ตรวจสอบการปฏิบัติตามสัญญาที่มีผลผูกพันต่อบริษัทฯ
  เป็นประจำทุกปี

  แหล่งที่มา จากฝ่ายบริหาร และได้รับการอนุมัติโดยที่ประชุมฝ่ายบริหารหรือคณะกรรมการบริษัทฯ

6.7 กรณีที่บริษัทมีมาตรการเกี่ยวกับการทำธุรกรรมตาม 6.3 มาตรการดังกล่าวครอบคลุมไปถึง
กรณีที่ ผู้ที่เกี่ยวข้องดังกล่าว นำโอกาสหรือประโยชน์ของบริษัทไปใช้เพื่อประโยชน์ส่วนตัวด้วย
ใช่หรือไม่
r ใช่ r ไม่ใช่ þ ไม่มีกรณีดังกล่าว

ข้อมูลเพิ่มเติม เนื่องจากลักษณะของธุรกิจเป็นการบริการที่ไม่สามารถเอื้ออำนวยให้นำไป

ใช้ประโยชน์ส่วนตัวได้

  แหล่งที่มา จากฝ่ายบริหาร

6.8 ในกรณีที่บริษัทมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วม บริษัทมีการติดตามดูแลการดำเนินงาน
ของบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมอย่างสม่ำเสมอ
รวมทั้งมีการกำหนดทิศทางให้บุคคลที่บริษัทแต่งตั้งให้เป็นกรรมการหรือผู้บริหารในบริษัทดังกล่าวถือปฏิบัติ
ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่ r ไม่มีกรณีดังกล่าว

  ข้อมูลเพิ่มเติม คณะกรรมการบริษัทฯ ครั้งที่ 6/2549
  ได้อนุมัติหลักเกณฑ์การติดตามดูแลการดำเนินงาน
  และการกำหนดทิศทางในการปฏิบัติงานของบริษัทย่อย บริษัทร่วม และบริษัทที่บริษัทฯ ถือหุ้น
  รวมทั้งมีการกำหนดทิศทางให้บุคคลที่บริษัทฯ แต่งตั้งไปเป็นกรรมการหรือผู้บริหารถือปฏิบัติ

  แหล่งที่มา จากฝ่ายบริหาร และได้รับการเห็นชอบโดยที่ประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ
  และอนุมัติโดยคณะกรรมการบริษัทฯ

6.9 บริษัทมีมาตรการที่จะติดตามให้การดำเนินงานของบริษัทเป็นไปตามกฎหมายที่เกี่ยวข้องหรือไม่
ทั้งนี้ เพื่อลดความเสี่ยงในการประกอบธุรกิจและรักษาชื่อเสียงของบริษัท

þ มี r ไม่มี

ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ มีมาตรการในการติดตามให้การดำเนินงานของบริษัทฯ เป็นไปตาม

กฎหมายที่เกี่ยวข้อง เช่น

1.  การปฏิบัติตามกฎหมายที่เกี่ยวกับ พรบ.ควบคุมน้ำมันเชื้อเพลิง พ.ศ.2542
    การใช้สถานที่ทำการค้า ซึ่งเป็นที่รังเกียจหรืออาจเป็นอันตรายต่อสุขภาพ
    การอนุญาตสำหรับการใช้สถานที่สำหรับเก็บรักษาตั้งถัง เพื่อขอต่อใบอนุญาตจากทางการทุกปี

2.  การปฏิบัติตามกฎหมายของกระทรวงแรงงานและสวัสดิการสังคม ซึ่งทำให้บริษัทฯ
    ได้รับรางวัลการประกวดสถานประกอบการดีเด่นด้านความปลอดภัยอาชีวอนามัยและสภาพแวดล้อมในการทำงาน
    ประจำปี 2543 – 2549 และรางวัลสถานประกอบการดีเด่นด้านแรงงานสัมพันธ์และ
    สวัสดิการ ประจำปี 2549

3.  การปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์
    หรือกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัทฯ

  ทั้งนี้ ได้มีการสอบทานการปฏิบัติงานโดยส่วนงานระบบคุณภาพ ส่วนงานตรวจสอบภายใน
  แผนกบริหารหลักทรัพย์ และคณะกรรมการความปลอดภัย อาชีวอนามัย
  และสภาพแวดล้อมในการทำงาน

  แหล่งที่มา จากฝ่ายบริหาร ส่วนงานตรวจสอบภายใน แผนกบริหารหลักทรัพย์ และ
  คณะกรรมการความปลอดภัยอาชีวอนามัยและสภาพแวดล้อมในการทำงาน

6.10 ในกรณีที่บริษัทเคยมีการกระทำที่ฝ่าฝืนกฎหมาย บริษัทมีมาตรการแก้ไขและป้องกันมิให้เกิด
การกระทำในลักษณะนั้นอีก หรือไม่

r มี r ไม่มี þ ไม่มีกรณีดังกล่าว

แหล่งที่มา จากฝ่ายบริหาร

ส่วนที่ 7 ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล (Information and Communication
Measure)

หลักการประการหนึ่งของการปฏิบัติหน้าที่ด้วยความระมัดระวังไม่ว่าจะเป็นสำหรับกรรมการ

ผู้บริหาร ผู้ถือหุ้น หรือผู้ที่เกี่ยวข้อง ก็คือ การตัดสินใจบนพื้นฐานที่มีข้อมูลที่มีคุณภาพและเพียงพอต่อ

การตัดสินใจ ไม่ว่าจะเป็นข้อมูลทางการเงินหรือข้อมูลอื่น ดังนั้น
การสื่อสารข้อมูลดังกล่าวไปยังผู้ที่เกี่ยวข้องจึงเป็นสิ่งจำเป็นอย่างยิ่งและเป็นสิ่งที่จะช่วยให้เกิดความมีประสิทธิผลของระบบการควบคุมภายใน

ข้อมูลที่มีคุณภาพควรมีคุณสมบัติดังนี้

(1) มีเนื้อหาที่จำเป็นเพียงพอต่อการตัดสินใจ

(2) มีความถูกต้องสมบูรณ์

(3) มีความเป็นปัจจุบัน

(4) มีรูปแบบที่เข้าใจง่าย

(5) มีการจัดเก็บที่ดี

    1.  ในการเสนอเรื่องให้คณะกรรมการพิจารณา บริษัทได้จัดให้มีข้อมูลที่สำคัญต่าง ๆ
        อย่างเพียงพอเพื่อให้คณะกรรมการใช้ประกอบการตัดสินใจ ใช่หรือไม่ (ข้อมูลที่สำคัญต่าง
        ๆ ได้แก่ รายละเอียดของเรื่องที่เสนอให้พิจารณา เหตุผล ผลกระทบต่อบริษัท
        ทางเลือกต่าง ๆ เป็นต้น)

þ ใช่ r ไม่ใช่

ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ มีการจัดทำเอกสารประกอบการประชุม ซึ่งระบุข้อมูลที่สำคัญต่างๆ

ให้คณะกรรมการบริษัทฯ พิจารณาก่อนการประชุมทุกครั้ง

  แหล่งที่มา จากฝ่ายบริหาร

7.2
กรรมการบริษัทได้รับหนังสือนัดประชุมหรือเอกสารประกอบการประชุมที่ระบุข้อมูลที่จำเป็นและเพียงพอต่อการพิจารณาก่อนการประชุม
อย่างน้อยภายในระยะเวลาขั้นต่ำตามที่กฎหมายกำหนด ใช่หรือไม่

þ ใช่ ได้รับก่อนวันประชุมไม่น้อยกว่า…7…วัน r ไม่ใช่

  แหล่งที่มา จากฝ่ายบริหาร

3.  รายงานการประชุมกรรมการ
    มีรายละเอียดตามควรที่ทำให้ผู้ถือหุ้นสามารถตรวจสอบความเหมาะสมในการปฏิบัติหน้าที่ของกรรมการได้หรือไม่
    เช่น
    ได้มีการบันทึกข้อซักถามของกรรมการความเห็นหรือข้อสังเกตของกรรมการในเรื่องที่พิจารณา
    ความเห็นของกรรมการรายที่ไม่เห็นด้วยกับเรื่องที่เสนอพร้อมเหตุผล เป็นต้น

þ ใช่ r ไม่ใช่

  แหล่งที่มา จากฝ่ายบริหาร

7.4 บริษัทจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีและบัญชีต่าง ๆ
ไว้ครบถ้วนเป็นหมวดหมู่และไม่เคยได้รับแจ้งจากผู้สอบบัญชีว่ามีข้อบกพร่องในเรื่องนี้
หรือเคยได้รับแจ้งแต่ได้แก้ไขข้อบกพร่องนั้นอย่างครบถ้วนแล้ว ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่

  แหล่งที่มา จากฝ่ายบริหาร

5.  คณะกรรมการได้พิจารณาแล้วใช่หรือไม่ว่า ฝ่ายบริหารได้ใช้นโยบายบัญชีตามหลักการบัญชีที่
    รับรองทั่วไปและเหมาะสมกับลักษณะธุรกิจของบริษัท
    โดยไม่เลือกใช้นโยบายบัญชีที่ทำให้บริษัทแสดงผลประกอบการที่คลาดเคลื่อนจากความเป็นจริง

þ ใช่ r ไม่ใช่

  แหล่งที่มา จากฝ่ายบริหาร และผู้สอบบัญชี

ส่วนที่ 8 ระบบการติดตาม (Monitoring)

การที่บริษัทจะดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล บริษัทควรต้องติดตาม

อย่างสม่ำเสมอว่า มีการปฏิบัติตามเป้าหมายที่วางไว้
ระบบการควบคุมภายในยังดำเนินอยู่อย่างต่อเนื่อง
และมีการปรับปรุงแก้ไขให้สอดคล้องกับสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป รวมทั้งข้อบกพร่องต่าง ๆ
ได้รับการแก้ไขอย่างทันท่วงที

8.1 กรณีที่บริษัทมีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจ คณะกรรมการได้เปรียบเทียบผลการ
ดำเนินงานของฝ่ายบริหารว่าเป็นไปตามเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่กำหนดไว้ ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่ r ไม่มีกรณีดังกล่าว

ข้อมูลเพิ่มเติม 1. ฝ่ายบริหารมีการรายงานผลเป็นรายไตรมาส และรายปีต่อคณะกรรมการบริษัทฯ

2. คณะกรรมการบริษัทฯ ได้อนุมัติให้จัดทำแบบประเมินผลตนเองของกรรมการบริษัทฯ
และแบบประเมินผลคณะกรรมการบริษัทฯ เป็นประจำทุกปี ทั้งนี้ เพื่อให้กรรมการบริษัทฯ
สามารถประเมินบทบาท ความมี ประสิทธิผลในการบริหารงาน
และการกำกับดูแลกิจการทั้งของตนเองในฐานะกรรมการบริษัทฯ และของคณะกรรมการบริษัทฯ
โดยรวม อันจะเป็นแนวทางในการปรับปรุงการดำเนินงานของคณะกรรมการบริษัทฯ ให้ดี ยิ่งขึ้น
อีกทั้งยังเป็นการเปิดโอกาสให้คณะกรรมการบริษัทฯ
ร่วมกันพิจารณาถึงปัญหาจากการดำเนินงานที่ผ่านมา

  แหล่งที่มา จากฝ่ายบริหาร และรับทราบโดยที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ

8.2 กรณีที่ผลการดำเนินงานที่เกิดขึ้นมีความแตกต่างจากเป้าหมายที่กำหนดไว้
บริษัทได้ดำเนินการแก้ไขภายในระยะเวลาที่เหมาะสม ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่ r ไม่มีกรณีดังกล่าว

ข้อมูลเพิ่มเติม ในการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ มีวาระการติดตามให้มีการดำเนินการ

แก้ไข

  แหล่งที่มา จากฝ่ายบริหาร และรับการอนุมัติโดยที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ

8.3 บริษัทจัดให้มีการตรวจสอบการปฏิบัติตามระบบการควบคุมภายในที่วางไว้อย่างสม่ำเสมอ
ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่

ข้อมูลเพิ่มเติม บริษัทฯ ได้จัดให้มีระบบการตรวจสอบภายในขึ้น
โดยมีความเป็นอิสระในการปฏิบัติงาน และมีการวางแผนการตรวจสอบตามแนวความเสี่ยง
(Risk-based Audit Plan) โดยจัดทำเป็นแผนการตรวจสอบประจำปีและระยะยาว 5 ปี
รวมทั้ง ได้รับการอนุมัติโดยคณะกรรมการตรวจสอบ และกรรมการ ผู้จัดการ

แหล่งที่มา จากส่วนงานตรวจสอบภายใน และคณะกรรมการตรวจสอบ
รวมทั้งได้รับการอนุมัติโดยกรรมการผู้จัดการ และคณะกรรมการตรวจสอบ

4.  กรณีที่บริษัทมีการตรวจสอบภายใน บริษัทได้กำหนดให้การรายงานผลการตรวจสอบต้อง
    รายงานตรงต่อคณะกรรมการหรือคณะกรรมการตรวจสอบ
    เพื่อให้ผู้ตรวจสอบภายในสามารถปฏิบัติงานได้อย่างอิสระและเสนอรายงานผลการตรวจสอบได้อย่างตรงไปตรงมา
    ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่ r ไม่มีกรณีดังกล่าว

ข้อมูลเพิ่มเติม ได้มีการระบุไว้ในกฎบัตร ว่าด้วยวัตถุประสงค์ อำนาจ หน้าที่ และความรับ
ผิดชอบของงานตรวจสอบภายใน ซึ่งได้รับการอนุมัติโดยกรรมการผู้จัดการ
และคณะกรรมการตรวจสอบ

  แหล่งที่มา จากส่วนงานตรวจสอบภายใน และคณะกรรมการตรวจสอบ

8.5 เมื่อมีการตรวจพบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ
ได้มีการรายงานต่อคณะกรรมการบริษัท/คณะกรรมการตรวจสอบ
เพื่อพิจารณาสั่งการแก้ไขภายในระยะเวลาอันควร ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่ r ไม่มีกรณีดังกล่าว

  ข้อมูลเพิ่มเติม
  มีการกำหนดให้นำรายงานการตรวจสอบเสนอในการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบทุกครั้ง
  และหากตรวจพบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ
  คณะกรรมการตรวจสอบจะรายงานผลต่อคณะกรรมการบริษัทฯ

  แหล่งที่มา จากส่วนงานตรวจสอบภายใน และคณะกรรมการตรวจสอบ

6.  บริษัทต้องรายงานความคืบหน้าในการปรับปรุงข้อบกพร่องต่อคณะกรรมการบริษัท/คณะกรรมการตรวจสอบ
    ใช่หรือไม่

þ ใช่ r ไม่ใช่

ข้อมูลเพิ่มเติม ในการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ / คณะกรรมการตรวจสอบ
มีวาระของการติดตามการดำเนินการหรือเรื่องสืบเนื่อง

  แหล่งที่มา จากส่วนงานตรวจสอบภายใน และคณะกรรมการตรวจสอบ รวมทั้ง
  มีการแจ้งคณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อทราบหรืออนุมัติ

8.7 บริษัทมีนโยบายให้ฝ่ายบริหารต้องรายงานต่อคณะกรรมการบริษัทโดยพลัน ในกรณีที่เกิด
เหตุการณ์ทุจริต หรือสงสัยว่ามีเหตุการณ์ทุจริต มีการปฏิบัติที่ฝ่าฝืนกฎหมาย
และมีการกระทำที่ผิดปกติอื่น ซึ่งอาจกระทบต่อชื่อเสียงและฐานะการเงินของบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ
หรือไม่

þ มี r ไม่มี r ไม่มีกรณีดังกล่าว

  แหล่งที่มา จากส่วนงานตรวจสอบภายใน ฝ่ายบริหาร และคณะกรรมการตรวจสอบ
  รวมทั้งมีการแจ้งคณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อทราบหรืออนุมัติ