รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบของ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) หรือเอ็กโก
ประกอบด้วยกรรมการอิสระ 3 ท่าน ที่ทรงคุณวุฒิ มีความรู้
ความเชี่ยวชาญและประสบการณ์ในด้านบัญชี การเงิน เศรษฐศาสตร์ กฎหมาย การบริหาร
รวมทั้งความรู้ในธุรกิจพลังงาน โดยมี นายชัยพัฒน์ สหัสกุล เป็นประธานคณะกรรมการตรวจสอบ
และมี นายสมโภชน์ กาญจนาภรณ์ และ นายธนพิชญ์ มูลพฤกษ์ เป็นกรรมการตรวจสอบ
คณะกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติหน้าที่ตามขอบเขต หน้าที่
และความรับผิดชอบที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท
โดยกำหนดไว้เป็นลายลักษณ์อักษรในกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบซึ่งสอดคล้องกับประกาศของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
(ตลท.) เรื่องคุณสมบัติและขอบเขตการดำเนินงานของคณะกรรมการตรวจสอบ พ.ศ. 2551
และได้รายงานผลการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบต่อที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทเป็นวาระประจำ

ในปี 2553 คณะกรรมการตรวจสอบมีการประชุม รวม 13 ครั้ง
กรรมการตรวจสอบเข้าประชุมครบทั้ง 3 ท่านทุกครั้ง
การเข้าร่วมประชุมของกรรมการตรวจสอบแต่ละท่านปรากฏอยู่ในหัวข้อการจัดการของรายงานฉบับนี้

การปฏิบัติงานของคณะกรรมการตรวจสอบมีสาระสำคัญสรุปได้ดังนี้

1. การสอบทานการรายงานทางการเงิน

-   คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาสอบทานงบการเงินประจำไตรมาสและประจำปีร่วมกับผู้สอบบัญชี
    และฝ่ายบริหาร
    เพื่อให้มั่นใจว่ารายงานทางการเงินของเอ็กโกได้จัดทำขึ้นอย่างถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไป
    มีการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอ ครบถ้วน และเชื่อถือได้
    สอดคล้องกับกฎหมายและประกาศที่เกี่ยวข้อง

  รวมทั้งให้การสนับสนุนและติดตามการนำมาตรฐานบัญชีสากล (IFRS) มาปฏิบัติ
  ตามที่สภาวิชาชีพบัญชี และ สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
  ได้ให้แนวทางไว้

-   สอบทานกับฝ่ายบริหารเกี่ยวกับการจัดทำบทรายงานการวิเคราะห์ของฝ่ายบริหาร
    (Management Discussion and Analysis) เพื่อให้มั่นใจว่ารายงานมีข้อมูลที่ถูกต้อง
    เพียงพอ
    และเป็นประโยชน์ต่อผู้ถือหุ้นและนักลงทุนทั่วไปในการนำไปใช้ประกอบการตัดสินใจลงทุน

-   ประชุมเป็นการเฉพาะกับผู้สอบบัญชีโดยไม่มีฝ่ายบริหารร่วมประชุมด้วย
    เพื่อให้ความมั่นใจว่าผู้สอบบัญชีมีความเป็นอิสระในการปฏิบัติงาน

-   พิจารณาลักษณะงานที่บุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกับผู้สอบบัญชีและสำนักงานสอบบัญชีที่ผู้สอบบัญชีสังกัดให้บริการอื่น
    นอกเหนือจากงานสอบบัญชีให้เอ็กโกและบริษัทย่อย
    รวมทั้งพิจารณาค่าตอบแทนว่าจะต้องมีลักษณะงานและค่าบริการที่ไม่เป็นสาระสำคัญจนอาจทำให้ผู้สอบบัญชีเสียความเป็นอิสระในการปฏิบัติงานสอบบัญชี

2. การสอบทานความเพียงพอและเหมาะสมของระบบการควบคุมภายใน

คณะกรรมการตรวจสอบสอบทานความเพียงพอและเหมาะสมของระบบการควบคุมภายใน
โดยพิจารณาจากรายงานของฝ่ายตรวจสอบภายในและของผู้สอบบัญชี ซึ่งผู้สอบบัญชีของบริษัท
ได้ให้ความเห็นสอดคล้องกันว่า ไม่พบประเด็นข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญในปี 2553
นอกจากนั้นคณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาผลการประเมินระบบการควบคุมภายในของเอ็กโกและบริษัทย่อย
รวมทั้งพิจารณาคำถามที่ใช้ในแบบประเมินที่จัดทำขึ้นตามแนวทางของ COSO (The Committee of
Sponsoring Organizations of the Treadway Commission)
คณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) และ ตลท. ซึ่งผลการประเมินในปี
2553 พบว่า ระบบการควบคุมภายในของบริษัทและบริษัทย่อยเพียงพอ และเหมาะสม

3. การกำกับดูแลงานตรวจสอบภายใน

-   พิจารณาอนุมัติขอบเขตและแผนการตรวจสอบภายใน และกำหนดให้มีการตรวจสอบ
    Management Audit ไว้ในแผนการตรวจสอบประจำปีด้วย

-   พิจารณารายงานผลการตรวจสอบ
    โดยให้ฝ่ายตรวจสอบภายในรายงานผลตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ

-   พิจารณางบประมาณ บุคคลากรและการพัฒนาบุคคลากรของฝ่ายตรวจสอบภายใน
    ดัชนีวัดผลการปฏิบัติงานของผู้จัดการฝ่ายตรวจสอบภายในและประเมินผลการปฏิบัติงานของผู้จัดการฝ่ายตรวจสอบภายใน
    เพื่อให้ความมั่นใจในความเป็นอิสระของฝ่ายตรวจสอบภายใน

4.
การสอบทานให้บริษัทปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์
และกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัท

คณะกรรมการตรวจสอบสอบทานกับฝ่ายบริหารว่าเอ็กโกมีกระบวนการที่จะมั่นใจได้ว่าการปฏิบัติงานเป็นไปตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์ คณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
และกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของเอ็กโก
และรับทราบการให้คำยืนยันของผู้บริหารตามลำดับชั้นประจำปี (Annual Representation
Letter) ว่าผู้บริหารระดับผู้จัดการฝ่ายจนถึงกรรมการผู้จัดการใหญ่ได้ปฏิบัติตามกฎหมายที่เกี่ยวข้อง

5. รายการที่เกี่ยวโยงกันหรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์

คณะกรรมการตรวจสอบพิจารณาการเปิดเผยข้อมูลของเอ็กโกในกรณีที่เกิดรายการที่เกี่ยวโยงกัน
หรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ให้มีความถูกต้องครบถ้วน
เพื่อให้มั่นใจได้ว่าเอ็กโกได้ดำเนินตามเงื่อนไขทางธุรกิจและหลักเกณฑ์ของคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

6. การสอบทานการบริหารความเสี่ยง

คณะกรรมการตรวจสอบทบทวนกับฝ่ายบริหารในเรื่องนโยบายการบริหารความเสี่ยง
การปฏิบัติตามนโยบาย และแนวทางการบริหารความเสี่ยงของเอ็กโก อย่างต่อเนื่อง
รวมทั้งเสนอให้มีการจัดทำและรวบรวมแนวทางและมาตรการป้องกันความเสี่ยงจากการทุจริตของกลุ่มเอ็กโก
เพื่อให้มั่นใจว่าเอ็กโกและบริษัทย่อยมีการบริหารความเสี่ยงตามมาตรฐานสากล COSO
Enterprise Risk Management อย่างต่อเนื่องและครอบคลุมทั้งกลุ่มบริษัท
และพิจารณาการป้องกันและจัดการความเสี่ยงสำคัญของธุรกิจทั้งปัจจุบันและที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต

7. การสอบทานการกำกับดูแลกิจการที่ดี

-   สนับสนุนการกำกับดูแลกิจการที่ดีในด้านอื่นๆ เช่น
    เพิ่มช่องทางให้พนักงานและผู้ถือหุ้นสามารถติดต่อกับคณะกรรมการตรวจสอบได้โดยตรง
    เพื่อให้พนักงานและผู้ถือหุ้นสามารถแจ้งข้อมูลต่างๆ
    ผ่านคณะกรรมการตรวจสอบในเรื่องเกี่ยวกับข้อร้องเรียน
    การกระทำผิดกฎหมายหรือจริยธรรมธุรกิจ
    หรือข้อสงสัยในรายงานทางการเงินหรือระบบการควบคุมภายใน ได้โดยตรงที่ email
    address auditcommittee@egco.com รวมถึงการจัดให้มีระบบการรับเรื่องร้องเรียน
    (Whistle Blowing)

-   พิจารณาและรับทราบหนังสือรับรองปฏิบัติตามจรรยาบรรณ
    และหนังสือรับรองการปฏิบัติงานของกรรมการผู้จัดการใหญ่ต่อประธานคณะกรรมการบริษัท
    โดยกระบวนการและใจความในหนังสือรับรองฯ
    ช่วยให้ความมั่นใจว่าเอ็กโกมีการกำกับดูแลการปฏิบัติงานให้เป็นไปตามจรรยาบรรณทางธุรกิจตลอดจนระบบการควบคุมภายในที่กำหนดไว้
    และข้อมูลทางการบัญชี และการเปิดเผยข้อมูลเป็นไปโดยถูกต้อง ครบถ้วน เชื่อถือได้

8. การประเมินผลการปฏิบัติงานของคณะกรรมการตรวจสอบ (Self Assessment) ประจำปี

คณะกรรมการตรวจสอบประเมินผลการปฏิบัติงานของคณะกรรมการตรวจสอบทั้งชุดประจำปี 2553
โดยการตอบคำถามในแบบประเมินตนเองสำหรับคณะกรรมการตรวจสอบที่จัดทำขึ้นตามแนวทางของ
ตลท. และของสากล และรายงานผลการประเมินต่อคณะกรรมการบริษัท

9. ทบทวนกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบปีละหนึ่งครั้ง

คระกรรมการตรวจสอบทบทวนกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อให้มั่นใจว่าการปฏิบัติงานในปีที่ผ่านมาครบถ้วนตามที่ได้รับมอบหมาย
และหน้าที่ความรับผิดชอบสอดคล้องกับแนวทางปฏิบัติที่ดีของ ตลท. ของสากล
และเหมาะสมกับธุรกิจของเอ็กโก

10. พิจารณา คัดเลือก เสนอแต่งตั้งบุคคลซึ่งมีความเป็นอิสระเพื่อทำหน้าที่เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัท

คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาการปฏิบัติงานของผู้สอบบัญชีจาก บริษัท
ไพรซ์วอเตอร์เฮาส์คูเปอร์ส เอบีเอเอส แล้วมีความเห็นว่าเป็นผู้มีความเป็นอิสระ
เชี่ยวชาญในวิชาชีพ มีประสบการณ์เหมาะสมปฏิบัติงานได้ผลเป็นอย่างดี
และเป็นผู้สอบบัญชีที่ได้รับอนุมัติจาก ก.ล.ต. จึงเห็นควรให้ นางสาวแน่งน้อย เจริญทวีทรัพย์
ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 3044 นายประสัณห์ เชื้อพานิช ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 3051
และนายวิเชียร กิ่งมนตรี ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 3977 แห่งบริษัท ไพรซ์วอเตอร์เฮาส์คูเปอร์ส
เอบี เอเอส เป็นผู้สอบบัญชีของเอ็กโกในปี 2554
และนำเสนอคณะกรรมการบริษัทเพื่อพิจารณาและขออนุมัติที่ประชุมผู้ถือหุ้นต่อไป

จากการปฏิบัติงานในปีที่ผ่านมา คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่า
เอ็กโกจัดให้มีรายงานทางการเงินที่ถูกต้อง ครบถ้วน เชื่อถือได้
มีระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสมเพียงพอ
และการปฏิบัติเป็นไปตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์
หรือกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของเอ็กโก
และมีการเปิดเผยข้อมูลในกรณีที่เกิดรายการที่เกี่ยวโยงกัน
หรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์อย่างถูกต้อง ครบถ้วน

  นายชัยพัฒน์ สหัสกุล

  ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ