ข้อมูลสรุป (Executive Summary)

“ประกาศของคณะกรรมการกำกับตลาดทุน ที่ ทจ. 11/2552 เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข
และวิธีการรายงาน
การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของบริษัทที่ออกหลักทรัพย์
ได้ยกเลิกหัวข้อนี้”

3

4. การวิจัยและพัฒนา

“ประกาศของคณะกรรมการกำกับตลาดทุน ที่ ทจ. 11/2552 เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข
และวิธีการรายงาน
การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของบริษัทที่ออกหลักทรัพย์
ได้ยกเลิกหัวข้อนี้”

22

โครงการในอนาคต

“ประกาศของคณะกรรมการกำกับตลาดทุน ที่ ทจ. 11/2552 เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข
และวิธีการรายงาน
การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของบริษัทที่ออกหลักทรัพย์
ได้ยกเลิกหัวข้อนี้”

26

เอกสารแนบ 3

แบบประเมินความเพียงพอของระบบควบคุมภายใน

66

แบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน

บริษัท พี พลัส พี จำกัด (มหาชน)

ข้อมูลสิ้นสุดวันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2555

แบบประเมินนี้จัดทำโดยคณะกรรมการบริษัทซึ่งเป็นความเห็นของคณะกรรมการเกี่ยวกับ

ความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน

ประจำปี 2554

[]

------------------------------------------------

(พลโทจิระเดช โมกขะสมิต)

ประธานกรรมการตรวจสอบ

ส่วนที่ 1 องค์กรและสภาพแวดล้อม (Organizational Control and Environment
Measure)

องค์กรและสภาพแวดล้อม หมายถึง การมีโครงสร้างองค์กรและสภาพแวดล้อมที่ดีซึ่งเป็นรากฐาน

ที่สำคัญของระบบการควบคุมภายในที่มีประสิทธิผล ดังนั้น จึงมีความจำเป็นที่ต้องสร้างสภาวะหรือ

ปัจจัยต่าง ๆ ซึ่งเอื้อให้ระบบการควบคุมภายในดำเนินไปได้ตามที่บริษัทมุ่งหวัง
เป็นการสร้างบรรยากาศ

การควบคุมเพื่อส่งเสริมให้ทุกคนในบริษัทตระหนักถึงความจำเป็นของระบบการควบคุมภายใน เช่น
การที่ฝ่ายบริหารให้ความสำคัญต่อความซื่อสัตย์สุจริตและจริยธรรมในการดำเนินธุรกิจ
การจัดการโครงสร้าง

ขององค์กรอย่างเหมาะสม การกำหนดหน้าที่อย่างชัดเจน
การมีนโยบายและระเบียบปฏิบัติที่เป็นลายลักษณ์อักษร เป็นต้น

1.1 คณะกรรมการได้ดูแลให้มีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่ชัดเจนและวัดผลได้ เพื่อเป็น

แนวทางในการปฏิบัติงานของพนักงาน ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

2.  คณะกรรมการบริษัทได้ทบทวนเป้าหมายการปฏิบัติงานแล้วว่า การตั้งเป้าหมายได้ดำเนินการ

อย่างรอบคอบ และได้พิจารณาถึงความเป็นไปได้ของเป้าหมายที่กำหนด
ตลอดจนได้มีการวิเคราะห์ถึง

การให้สิ่งจูงใจหรือผลตอบแทนแก่พนักงานว่าเป็นไปอย่างสมเหตุสมผล โดยไม่มีการจูงใจหรือ

ให้ผลประโยชน์ตอบแทนที่เกินสมควรแก่พนักงานในลักษณะที่อาจนำไปสู่การกระทำทุจริตหรือประพฤติ

มิชอบ (เช่น ตั้งเป้าหมายยอดขายของบริษัทไว้สูงเกินความเป็นจริง
ทำให้เกิดแรงจูงใจในการตกแต่ง

ตัวเลขยอดขาย เป็นต้น)

 ใช่  ไม่ใช่

________________________________
____________________________________________

1.3
บริษัทได้มีการจัดโครงสร้างองค์กรที่ช่วยให้ฝ่ายบริหารสามารถดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ
หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

ฝ่ายบริหารได้ปรับเปลี่ยนโครงสร้างองค์กรใหม่เพื่อให้สอดคล้องและเหมาะสมกับการดำเนินงานยิ่งขึ้น
________

1.4 บริษัทมีข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรม (code of conduct)
และข้อกำหนดห้ามฝ่ายบริหารและพนักงานปฏิบัติตนในลักษณะที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์กับกิจการเป็นลายลักษณ์อักษร
รวมทั้งบทลงโทษหากมีการฝ่าฝืน หรือไม่

 มี  ไม่มี

บริษัทฯ ได้จัดทำคู่มือจรรยาบรรณ กรรมการ ผู้บริหาร และพนักงาน (Code of Conduct)
เพื่อให้เป็นไปตามหลักการกำกับดูแลกิจการที่ดีของบริษัท โดยเป็นหนึ่งในการดำเนินงานของบริษัท
เพื่อความโปร่งใส เป็นธรรมและตรวจสอบได้
คณะกรรมการบริษัทจึงได้กำหนดแนวทางในการประพฤติปฏิบัติตามหน้าที่และภารกิจ
ที่พนักงานทุกระดับพึงได้รับมอบหมายด้วยความซื่อสัตย์ สุจริต และเที่ยงธรรม
ทั้งการปฏิบัติต่อบริษัทและผู้มีส่วนได้เสียทุกกลุ่ม ขึ้นเป็นลายลักษณ์อักษร
เพื่อให้พนักงานทุกระดับรับทราบและยึดถือเป็นแนวปฏิบัติต่อไป

1.5 บริษัทมีการจัดทำนโยบายและระเบียบวิธีปฏิบัติงานเป็นลายลักษณ์อักษรในธุรกรรมด้านการเงิน
การจัดซื้อ และการบริหารทั่วไปที่รัดกุมและสามารถป้องกันการทุจริตได้หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

__________________________________________________________________________________

1.6 ในการกำหนดนโยบายและแผนการปฏิบัติงาน บริษัทได้คำนึงถึงความเป็นธรรมต่อคู่ค้า
เพื่อประโยชน์ของบริษัทในระยะยาว ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ ได้จัดทำคู่มือจรรยาบรรณ กรรมการ ผู้บริหาร และพนักงาน (Code of Conduct)
ซึ่งถือว่าเป็นข้อกำหนดที่ใช้กับคู่ค้าทุกรายอย่างเท่าเทียมกัน
ไม่มีการเลือกปฏิบัติที่ผิดไปจากวิธีการดำเนินงานธุรกิจตามปกติ
และมุ่งมั่นที่จะดำเนินธุรกิจด้วยความรับผิดชอบและเป็นธรรมต่อผู้มีส่วนได้ส่วนเสียทุกกลุ่มของบริษัทฯ
ไม่ว่าจะเป็นผู้ถือหุ้น ผู้บริหาร พนักงาน คู่ค้า คู่แข่ง เจ้าหนี้ ลูกค้า รวมถึงชุมชนและสังคม
ด้วยความโปร่งใส เป็นธรรมด้วยการปฏิบัติที่เท่าเทียมกัน
เพื่อรักษาผลประโยชน์ร่วมกันในระยะยาว_______ __________

ส่วนที่ 2 การบริหารความเสี่ยง (Risk Management Measure)

การประกอบธุรกิจของบริษัทย่อมดำเนินการอยู่ท่ามกลางความเสี่ยงทางธุรกิจตลอดเวลา

โดยสาเหตุของความเสี่ยงอาจมาจากปัจจัยภายใน เช่น ผู้บริหารขาดความซื่อสัตย์และจริยธรรม

บริษัทขยายงานอย่างรวดเร็วเกินไปทำให้ระบบงานไม่สามารถรองรับได้ หรือการกำกับดูแลไม่ทั่วถึง
เป็นต้น

และปัจจัยภายนอก เช่น การเปลี่ยนแปลงของเทคโนโลยี หรือพฤติกรรมการบริโภคสินค้า
ทำให้มีผลกระทบต่อส่วนแบ่งการตลาด เป็นต้น ด้วยเหตุนี้
การที่จะนำพาให้บริษัทรอดพ้นจากอันตรายที่เกิดจากความเสี่ยง

ดังกล่าวได้นั้น ฝ่ายบริหารจำเป็นต้องดำเนินการต่อไปนี้อย่างสม่ำเสมอ

(1) พิจารณาหรือไตร่ตรองถึงลักษณะความเสี่ยงที่บริษัทประสบอยู่ หรือคาดว่าจะประสบ
(Identification of risk)

(2) วิเคราะห์ผลกระทบของความเสี่ยงนั้น ๆ ต่อบริษัท และโอกาสที่ความเสี่ยงนั้น ๆ

จะเกิดขึ้น (Analysis of risk)

(3) กำหนดมาตรการเพื่อลดความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่เหมาะสม (Management of risk)

2.1 บริษัทมีการประเมินอย่างสม่ำเสมอหรือไม่ว่า
การประกอบธุรกิจของบริษัทมีปัจจัยใดบ้างที่เป็นปัจจัยความเสี่ยงทั้งที่มาจากภายนอกและภายใน
ซึ่งอาจมีผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัท

อย่างมีนัยสำคัญ

 มี  ไม่มี

ฝ่ายบริหารทำหน้าที่ในการพิจารณาและวิเคราะห์ความเสี่ยงและความเป็นไปได้ของธุรกรรมเสนอต่อคณะกรรมการบริษัท
โดยคณะกรรมการบริษัทได้กำหนดกรอบอำนาจหน้าที่ให้แก่กรรมการผู้จัดการ
____________________________________

2.2 บริษัทได้มีการวิเคราะห์หรือไม่ว่า เหตุการณ์ใดที่จะทำให้ปัจจัยที่เป็นความเสี่ยงนั้นเกิดขึ้น

 มี  ไม่มี

ฝ่ายบริหารทำหน้าที่ในการวิเคราะห์และติดตามภายใต้กรอบอำนาจหน้าที่ที่กำหนดและเสนอต่อคณะกรรมการบริษัท
___________________

2.3 บริษัทกำหนดให้มีมาตรการในการติดตามเหตุการณ์ที่เป็นสาเหตุของปัจจัยความเสี่ยง
รวมทั้งมาตรการในการลดความเสี่ยงเหล่านั้น ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

ฝ่ายบริหารได้มีการปรับปรุงโครงสร้างภายในองค์กร เพื่อกำหนดให้มีการแบ่งแยกหน้าที่งาน
แต่ละหน่วยงาน มีการรายงานและติดตาม

2.4 บริษัทได้แจ้งให้พนักงานทุกคนที่เกี่ยวข้องรับทราบและปฏิบัติตามมาตรการบริหารความเสี่ยง
ที่กำหนดไว้ ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

ฝ่ายบริหารได้จัดให้มีระเบียบ / คำสั่ง / อำนาจอนุมัติเพื่อให้หน่วยงานต่าง ๆ
รับทราบและใช้เป็นแนวทางในการปฏิบัติงาน

2.5 บริษัทมีการติดตามว่าหน่วยงานต่าง ๆ ได้ปฏิบัติตามแผนการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

ฝ่ายบริหารได้จัดให้มีโครงสร้างองค์กร สายงานการบังคับบัญชาอย่างชัดเจน _____

__________________________ ___

ส่วนที่ 3 การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร (Management Control Activities)

การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร เป็นกิจกรรมที่มีความสำคัญเพื่อให้บริษัทมั่นใจว่า

แนวทางที่ฝ่ายบริหารกำหนดไว้ได้รับการตอบสนองและปฏิบัติตามจากทุกคนในบริษัท
ซึ่งแนวทางดังกล่าว ได้แก่

(1) การกำหนดอำนาจและระดับการอนุมัติรายการเป็นไปอย่างเหมาะสม

(2) มีการแบ่งแยกหน้าที่ที่อาจเอื้อให้เกิดการกระทำที่ทุจริตออกจากกัน

(3) มีการกำหนดขั้นตอน และวิธีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร

หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวอย่างเหมาะสม เพื่อป้องกันการถ่ายเทผลประโยชน์

(4) การกำหนดวิธีการเพื่อให้แน่ใจว่า บริษัทได้ปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง

3.1 บริษัทมีการกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่และวงเงินอำนาจอนุมัติของฝ่ายบริหารในแต่ละระดับ
ไว้อย่างชัดเจนและเป็นลายลักษณ์อักษร ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ
จัดทำหนังสือมอบอำนาจซึ่งระบุถึงขอบเขตอำนาจอนุมัติสำหรับพนักงานในการทำธุรกรรมในนามบริษัท

3.2 บริษัทมีการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบในงาน 3 ด้านต่อไปนี้ ออกจากกันโดยเด็ดขาด
เพื่อเป็นการตรวจสอบซึ่งกันและกัน ใช่หรือไม่ (1) หน้าที่อนุมัติ (2)
หน้าที่บันทึกรายการบัญชีและข้อมูลสารสนเทศ
และ (3) หน้าที่ในการดูแลจัดเก็บทรัพย์สิน

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ ได้แบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบงาน 3 ด้านที่กล่าวข้างต้นออกจากกันอย่างชัดเจน
โดยหน่วยงานต่าง ๆ ของบริษัทฯ มีกรอบอำนาจอนุมัติแตกต่างกัน
ส่วนหน้าที่ในการบันทึกรายการบัญชี การจัดเก็บข้อมูลสารสนเทศ และการดูแล จัดเก็บรักษาทรัพย์สิน
จะมีหน่วยงานดูแลรับผิดชอบโดยเฉพาะ
ไม่มีการมอบหมายให้บุคคลหนึ่งบุคคลใดหรือหน่วยงานหนึ่งหน่วยงานใดสามารถปฏิบัติงานได้ตามลำพังตั้งแต่ต้นจนจบ
แต่ต้อง มีการสอบยันความถูกต้องซึ่งกันและกันอย่างเหมาะสม________________
__________________

3.3 ในกรณีที่บริษัทมีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร
หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว
บริษัทมีมาตรการที่รัดกุมเพื่อติดตามให้การทำธุรกรรมนั้นต้องผ่านขั้นตอน

การอนุมัติที่กำหนด ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

กรณีที่บริษัทฯ มีการทำรายการระหว่างกัน
คณะกรรมการบริษัทได้กำหนดเป็นนโยบายให้ต้องได้รับอนุมัติจาก
ผู้มีอำนาจตามระเบียบปฏิบัติโดยต้องเป็นไปตามหลักเกณฑ์และประกาศของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
เรื่อง หลักเกณฑ์ วิธีการ
และการเปิดเผยรายการที่เกี่ยวโยงกันของบริษัทจดทะเบียนรวมทั้งประกาศของคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ที่เกี่ยวข้องอย่างเคร่งครัด
นอกจากนี้ คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทฯ
ได้ประสานงานกับผู้สอบบัญชีรับอนุญาตให้สอบทานการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับรายการ
ที่เกี่ยวโยงกันของบริษัทฯ ให้สอดคล้องกับประกาศที่เกี่ยวข้องอย่างสมบูรณ์มากที่สุด
และได้ดำเนินการสรุปรายการที่เกี่ยวโยงกันของบริษัทฯ ไว้ในรายงานประจำปี___
________________

3.4 ในกรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 3.3
การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้นได้กระทำโดยผู้ที่ไม่มีส่วนได้เสียในธุรกรรมนั้นเท่านั้น ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

บริษัทฯ ได้กำหนดให้ผู้มีส่วนเกี่ยวข้องหรือเกี่ยวโยงกันกับรายการที่พิจารณา
ต้องไม่เข้าร่วมการพิจารณาตัดสิน
รวมถึงบุคคลผู้มีส่วนได้เสียจะต้องไม่เข้ามามีส่วนในการอนุมัติธุรกรรมรายนั้น ๆ
ซึ่งถือว่าเป็นไปตามหลักเกณฑ์ตามรายละเอียดในข้อ 3.3
ข้างต้น_______________________________________________________________

5.  ในกรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 3.3 การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้น
    ได้คำนึงถึงประโยชน์สูงสุดของบริษัทเป็นสำคัญและพิจารณาโดยถือเสมือนเป็นรายการที่กระทำกับบุคคลภายนอก
    (on arms’ length basis) ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

การพิจารณาอนุมัติรายการที่เกี่ยวโยงกัน บริษัทฯ กำหนดให้ถือปฏิบัติตามระเบียบอย่างเคร่งครัด
และคำนึงถือประโยชน์สูงสุดของบริษัทฯ เป็นสำคัญ_________________________
______________________________

3.6 ในกรณีที่ได้มีการอนุมัติธุรกรรมกับผู้ที่เกี่ยวข้องในลักษณะที่มีผลผูกพันบริษัทในระยะยาวไปแล้ว
(เช่น การทำสัญญาซื้อขายสินค้า การให้กู้ยืม การค้ำประกัน)
ได้มีการติดตามให้ปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ตกลงกันไว้ตลอดระยะเวลาที่มีผลผูกพันบริษัทหรือไม่ (เช่น
ติดตามการชำระคืนหนี้
ตามกำหนด การทบทวนความเหมาะสมของสัญญา เป็นต้น)

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

ในกรณีทำสัญญาในลักษณะที่มีผลผูกพันบริษัทฯ ในระยะยาว บริษัทฯ ได้ยึดถือตามข้อผูกพันต่าง ๆ
ตลอดอายุของสัญญา และมีการสอบทานการปฏิบัติตามสัญญาดังกล่าวเป็นระยะ ๆ อย่างเหมาะสม
โดยฝ่ายบริหาร
ทำหน้าที่ติดตามและรายงานให้คณะกรรมการบริษัทรับทราบ_________________________________
_______

3.7 กรณีที่บริษัทมีมาตรการเกี่ยวกับการทำธุรกรรมตาม 3.3 มาตรการดังกล่าวครอบคลุม
ไปถึงกรณีที่ผู้ที่เกี่ยวข้องดังกล่าวนำโอกาสหรือประโยชน์ของบริษัทไปใช้เพื่อประโยชน์ส่วนตัวด้วย
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

บริษัทฯ กำหนดห้ามกรรมการบริษัท ผู้บริหาร และพนักงานมิให้ดำเนินการใด ๆ
ที่อาจเกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์กับบริษัทฯ
และการนำข้อมูลภายในซึ่งยังมิได้เปิดเผยต่อสาธารณชนไปใช้แสวงหาผลประโยชน์ส่วนตัว____________________________________________________________________________________

3.8 ในกรณีที่บริษัทมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วม บริษัทมีการติดตามดูแลการดำเนินงาน
ของบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมอย่างสม่ำเสมอ
รวมทั้งมีการกำหนดทิศทางให้บุคคลที่บริษัทแต่งตั้งให้เป็นกรรมการหรือผู้บริหารในบริษัทดังกล่าวถือปฏิบัติ
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

บริษัทได้มีการแต่งตั้งกรรมการผู้จัดการและผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการเป็นกรรมการผู้แทนในบริษัทร่วมและบริษัทย่อยที่บริษัทลงทุน
โดยคณะกรรมการตรวจสอบกำหนดให้ กรรมการผู้แทนบริษัทย่อย
มีหน้าที่ในการรายงานให้คณะกรรมการรับทราบสำหรับเหตุการณ์
และสาระสำคัญที่เกิดขึ้นกับบริษัทย่อยอย่างสม่ำเสมอ___________

3.9 บริษัทมีมาตรการที่จะติดตามให้การดำเนินงานของบริษัทเป็นไปตามกฎหมายที่เกี่ยวข้อง หรือไม่
ทั้งนี้ เพื่อลดความเสี่ยงในการประกอบธุรกิจและรักษาชื่อเสียงของบริษัท

 มี  ไม่มี

บริษัทฯ กำหนดให้ฝ่ายบริหาร
เป็นผู้รับผิดชอบติดตามและดำเนินการเกี่ยวกับการกำกับดูแลให้บริษัทฯดำเนินงานตามที่กฎหมายกำหนด_______________________________________________________________

3.10 ในกรณีที่บริษัทเคยมีการกระทำที่ฝ่าฝืนกฎหมาย บริษัทมีมาตรการแก้ไขและป้องกันมิให้เกิด
การกระทำในลักษณะนั้นอีก หรือไม่

 มี  ไม่มี  ไม่มีกรณีดังกล่าว

______________

ส่วนที่ 4 ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล (Information and Communication
Measure)

หลักการประการหนึ่งของการปฏิบัติหน้าที่ด้วยความระมัดระวังไม่ว่าจะเป็นสำหรับกรรมการ

ผู้บริหาร ผู้ถือหุ้น หรือผู้ที่เกี่ยวข้อง ก็คือ การตัดสินใจบนพื้นฐานที่มีข้อมูลที่มีคุณภาพและเพียงพอต่อ

การตัดสินใจ ไม่ว่าจะเป็นข้อมูลทางการเงินหรือข้อมูลอื่น ดังนั้น
การสื่อสารข้อมูลดังกล่าวไปยังผู้ที่เกี่ยวข้องจึงเป็นสิ่งจำเป็นอย่างยิ่งและเป็นสิ่งที่จะช่วยให้เกิดความมีประสิทธิผลของระบบการควบคุมภายใน

ข้อมูลที่มีคุณภาพควรมีคุณสมบัติดังนี้

(1) มีเนื้อหาที่จำเป็นเพียงพอต่อการตัดสินใจ

(2) มีความถูกต้องสมบูรณ์

(3) มีความเป็นปัจจุบัน

(4) มีรูปแบบที่เข้าใจง่าย

(5) มีการจัดเก็บที่ดี

    1.  ในการเสนอเรื่องให้คณะกรรมการพิจารณา บริษัทได้จัดให้มีข้อมูลที่สำคัญต่าง ๆ
        อย่างเพียงพอ

เพื่อให้คณะกรรมการใช้ประกอบการตัดสินใจ ใช่หรือไม่ (ข้อมูลที่สำคัญต่าง ๆ ได้แก่
รายละเอียดของเรื่องที่เสนอให้พิจารณา เหตุผล ผลกระทบต่อบริษัท ทางเลือกต่าง ๆ เป็นต้น)

 ใช่  ไม่ใช่

การเสนอเรื่องให้คณะกรรมการบริษัทฯ พิจารณา ฝ่ายบริหารได้จัดทำข้อมูลรายละเอียดต่าง ๆ
เพื่อประกอบการพิจารณาของคณะกรรมการบริษัทฯ
โดยจัดส่งให้กรรมการได้พิจารณาก่อนการตัดสินใจทุกครั้ง
โดยการพิจารณาแต่ละครั้งจะมีผู้บริหารและพนักงานผู้ที่เกี่ยวข้องเข้าร่วมประชุมชี้แจงตอบข้อซักถามด้วยทุกครั้ง
บริษัทฯ ยังจัดข้อมูลสรุปวาระสำคัญ ๆ อันเป็นมติจากการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ ครั้งก่อน
เพื่อทราบและรายงานผลสืบเนื่องจากการประชุมครั้งก่อน ให้คณะกรรมการบริษัทฯ ทราบด้วยทุกครั้ง
ในกรณีที่มีข้อมูลไม่เพียงพอต่อการพิจารณา หรือข้อมูลไม่ชัดเจน คณะกรรมการบริษัทฯ
จะสั่งการให้ฝ่ายบริหารหาข้อมูลเพิ่มเติมและนำเสนอต่อคณะกรรมการบริษัทฯ
เพื่อพิจารณาใหม่จนกว่าจะมีข้อมูลเพียงพอ_________________

4.2 กรรมการบริษัทได้รับหนังสือนัดประชุมหรือเอกสารประกอบการประชุมที่ระบุข้อมูลที่จำเป็นและ

เพียงพอต่อการพิจารณาก่อนการประชุม อย่างน้อยภายในระยะเวลาขั้นต่ำตามที่กฎหมายกำหนด
ใช่หรือไม่

 ใช่ ได้รับก่อนวันประชุมโดยเฉลี่ย…7…วัน  ไม่ใช่

โดยปกติ บริษัทฯ จะแจ้งกำหนดการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ
สำหรับปีถัดไปต่อคณะกรรมการบริษัทฯ เพื่อทราบล่วงหน้าเป็นระยะเวลา 1 ปี และบริษัทฯ
กำหนดให้ส่งหนังสือเชิญประชุม
พร้อมเอกสารประกอบวาระสำหรับการประชุมให้คณะกรรมการบริษัทฯ ทราบล่วงหน้าอย่างน้อย 7
วัน โดยข้อมูลจะนำเสนอรายละเอียดในที่ประชุมทุกครั้ง
ทั้งเปิดโอกาสให้เวลาสำหรับกรรมการบริษัทฯ ทุกคนได้ซักถามอย่างเต็มที่________________

3.  รายงานการประชุมกรรมการ มีรายละเอียดตามควรที่ทำให้ผู้ถือหุ้นสามารถตรวจสอบ

ความเหมาะสมในการปฏิบัติหน้าที่ของกรรมการได้หรือไม่ เช่น
ได้มีการบันทึกข้อซักถามของกรรมการ

ความเห็นหรือข้อสังเกตของกรรมการในเรื่องที่พิจารณา ความเห็นของกรรมการรายที่ไม่เห็นด้วยกับ

เรื่องที่เสนอพร้อมเหตุผล เป็นต้น

 ใช่  ไม่ใช่

ฝ่ายบริหารได้จัดให้มีวาระการพิจารณารับรองรายงานการประชุมคณะกรรมการบริษัทครั้งก่อน
ในการประชุมคณะกรรมการบริษัททุกครั้ง _______ _______

4.4 บริษัทจัดเก็บเอกสารประกอบการบันทึกบัญชีและบัญชีต่าง ๆ ไว้ครบถ้วนเป็นหมวดหมู่
และไม่เคยได้รับแจ้งจากผู้สอบบัญชีว่ามีข้อบกพร่องในเรื่องนี้
หรือเคยได้รับแจ้งแต่ได้แก้ไขข้อบกพร่องนั้น
อย่างครบถ้วนแล้ว ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

บริษัทฯ ได้กำหนดให้หน่วยงานบัญชีรับผิดชอบจัดเก็บเอกสารทางบัญชีไว้ให้ครบถ้วนเป็นหมวดหมู่
รวมทั้งกำหนดระยะเวลาการจัดเก็บให้เป็นไปตามระยะเวลาที่กฏหมายกำหนด บริษัทฯ
ไม่เคยได้รับแจ้งจากผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ
ว่ามีข้อบกพร่องในเรื่องการจัดเก็บเอกสารแต่อย่างใด_________________________________

5.  คณะกรรมการได้พิจารณาแล้วใช่หรือไม่ว่า ฝ่ายบริหารได้ใช้นโยบายบัญชีตามหลักการบัญชี

ที่รับรองทั่วไปและเหมาะสมกับลักษณะธุรกิจของบริษัท โดยไม่เลือกใช้นโยบายบัญชีที่ทำให้บริษัทแสดง

ผลประกอบการที่คลาดเคลื่อนจากความเป็นจริง

 ใช่  ไม่ใช่

ผู้สอบบัญชีได้แสดงความเห็นว่างบการเงินของบริษัทเป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองโดยทั่วไป

ส่วนที่ 5 ระบบการติดตาม (Monitoring)

การที่บริษัทจะดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล บริษัทควรต้องติดตาม

อย่างสม่ำเสมอว่า มีการปฏิบัติตามเป้าหมายที่วางไว้
ระบบการควบคุมภายในยังดำเนินอยู่อย่างต่อเนื่อง
และมีการปรับปรุงแก้ไขให้สอดคล้องกับสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป รวมทั้งข้อบกพร่องต่าง ๆ ได้รับ

การแก้ไขอย่างทันท่วงที

5.1 กรณีที่บริษัทมีการกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจ คณะกรรมการได้เปรียบเทียบ
ผลการดำเนินงานของฝ่ายบริหารว่าเป็นไปตามเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่กำหนดไว้ ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

บริษัทฯ กำหนดให้ฝ่ายบริหารนำเสนอเรื่องข้างต้นในที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ
พร้อมคำชี้แจงและแนวทางแก้ไขของฝ่ายบริหารในกรณีที่ผลการดำเนินการไม่เป็นไปตามเป้าหมาย_____________________________

5.2 กรณีที่ผลการดำเนินที่เกิดขึ้นมีความแตกต่างจากเป้าหมายที่กำหนดไว้ บริษัทได้ดำเนินการแก้ไข

ภายในระยะเวลาที่เหมาะสม ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

กรณีที่ผลการดำเนินการที่เกิดขึ้น แตกต่างจากเป้าหมายที่กำหนดไว้
หน่วยงานที่รับผิดชอบจะพิจารณาหาสาเหตุ
และดำเนินการแก้ไขในกำหนดเวลาที่คณะกรรมการบริษัทเห็นว่าเหมาะสม_______________________

5.3 บริษัทจัดให้มีการตรวจสอบการปฏิบัติตามระบบการควบคุมภายในที่วางไว้อย่างสม่ำเสมอ
ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

ผู้ตรวจสอบภายในเป็นผู้ดำเนินการตรวจสอบการปฏิบัติตามระบบการควบคุมภายในที่วางไว้สำหรับแต่ละกิจกรรม
ขั้นตอนการปฏิบัติงาน และระบบสารสนเทศที่บริษัทใช้อย่างสม่ำเสมอ___ ___

4.  กรณีที่บริษัทมีการตรวจสอบภายใน บริษัทได้กำหนดให้การรายงานผลการตรวจสอบต้องรายงาน

ตรงต่อคณะกรรมการหรือคณะกรรมการตรวจสอบ เพื่อให้ผู้ตรวจสอบภายในสามารถปฏิบัติงานได้

อย่างอิสระและเสนอรายงานผลการตรวจสอบได้อย่างตรงไปตรงมา ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

ผู้ตรวจสอบภายในเป็นหน่วยงานอิสระ
โดยปฏิบัติงานตรวจสอบและรายงานผลการตรวจสอบโดยตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ
ทั้งนี้คณะกรรมการตรวจสอบจะเป็นผู้พิจารณาและเสนอแนะแนวทางแก้ไขต่อผู้บริหาร
พร้อมทั้งติดตามผลและนำเสนอรายงานต่อคณะกรรมการบริษัทเพื่อรับทราบผลการตรวจสอบอย่างสม่ำเสมอ

5.  เมื่อมีการตรวจพบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ ได้มีการรายงานต่อคณะกรรมการบริษัท/

คณะกรรมการตรวจสอบ เพื่อพิจารณาสั่งการแก้ไขภายในระยะเวลาอันควร ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่  ไม่มีกรณีดังกล่าว

ผู้ตรวจสอบภายในจะทำการหารือกับฝ่ายบริหารเกี่ยวกับข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญที่พบจากการตรวจสอบพร้อมกับแนวทางแก้ไขโดยผลการตรวจสอบและคำตอบของฝ่ายบริหารจะถูกรายงานต่อคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อขอคำแนะนำเพิ่มเติม
(ถ้ามี)________________________________________________________

6.  บริษัทต้องรายงานความคืบหน้าในการปรับปรุงข้อบกพร่องต่อคณะกรรมการบริษัท/

คณะกรรมการตรวจสอบ ใช่หรือไม่

 ใช่  ไม่ใช่

ฝ่ายตรวจสอบภายในต้องติดตามการปฏิบัติตามข้อเสนอแนะ
และจัดทำรายงานความคืบหน้าในการปรับปรุงแก้ไขของหน่วยงานเสนอผู้บริหารของหน่วยงาน
และสรุปเสนอต่อคณะกรรมการบริษัท และคณะกรรมการตรวจสอบ

5.7 บริษัทมีนโยบายให้ฝ่ายบริหารต้องรายงานต่อคณะกรรมการบริษัทโดยพลัน ในกรณีที่เกิด

เหตุการณ์ทุจริต หรือสงสัยว่ามีเหตุการณ์ทุจริต มีการปฏิบัติที่ฝ่าฝืนกฎหมาย
และมีการกระทำที่ผิดปกติอื่น ซึ่งอาจกระทบต่อชื่อเสียงและฐานะการเงินของบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ
หรือไม่

 มี  ไม่มี  ไม่มีกรณีดังกล่าว

กฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบที่อนุมัติโดยคณะกรรมการบริษัท
ได้กำหนดเรื่องการรายงานของคณะกรรมการตรวจสอบต่อคณะกรรมการบริษัทกรณีมีเหตุการณ์การทุจริต
สิ่งผิดปกติ การฝ่าฝืนกฎหมาย________________