12. ฐานะทางการเงินและผลการดำเนินงาน

ผู้สอบบัญชีที่ได้รับความเห็นชอบจากบริษัทฯ คือ นางสุวิมล กฤตยาเกียรณ์ และ/หรือ นางวิไลรัตน์
โรจน์นครินทร์ โดยมีการสรุปรายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชีในปีที่ผ่านมา ซึ่งบริษัทฯ
บันทึกรายได้และค่าใช้จ่ายตามเกณฑ์ค้างรับค้างจ่าย
บันทึกรายได้จากการขายสินค้าเมื่อได้ส่งมอบสินค้าให้ลูกค้าเป็นที่เรียบร้อยแล้ว
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด หมายถึงเงินสด เงินฝากธนาคาร
และบริษัทการเงินที่ครบกำหนดภายในระยะเวลาไม่เกิน 3 เดือน
ซึ่งสุทธิจากเงินฝากธนาคารและบริษัทการเงินที่ติดภาระการค้ำประกัน
มีการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับจำนวนที่คาดว่าจะเรียกเก็บเงินไม่ได้
โดยพิจารณาจากความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้แต่ละราย ตามความเห็นของฝ่ายบริหาร
การตีราคาสินค้าคงเหลือ
ด้านสินค้าสำเร็จรูปในราคาทุนโดยวิธีถัวเฉลี่ยหรือมูลค่าสุทธิที่จะได้รับแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า
สินค้าระหว่างผลิตและวัตถุดิบ คำนวณตามราคาทุน
โดยวิธีถัวเฉลี่ยอะไหล่และวัสดุคำนวณตามราคาทุนโดยวิธีเข้าก่อน-ออกก่อน, ที่ดิน
อาคารและอุปกรณ์ บริษัทฯ บันทึกราคาสินทรัพย์ในราคาทุนหักด้วยค่าเสื่อมราคาสะสม
ยกเว้นที่ดินที่ใช้ในการดำเนินงานแสดงในมูลค่าราคายุติธรรมตามราคาประเมิน
โดยส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินเพิ่มได้แสดงไว้ภายใต้ “ส่วนของผู้ถือหุ้น” ในงบดุล
ผลขาดทุนจากการตีราคาที่ดินลดลง รับรู้เป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน
และมีการตัดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ โดยวิธีเส้นตรงตามอายุการใช้งานโดยประมาณของสินทรัพย์
คืออาคารและส่วนปรับปรุงอาคาร 20 ปี เครื่องจักรและอุปกรณ์ 5-20 ปี เครื่องตกแต่ง
เครื่องติดตั้งและอุปกรณ์ 5-10 ปี และยานพาหนะ 5 ปี, การด้อยค่าของสินทรัพย์ บริษัทฯ
จะพิจารณาการด้อยค่าของสินทรัพย์ประเภทที่ดิน,อาคารและอุปกรณ์,เงินลงทุนและสินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตนต่างๆ
เมื่อมีข้อบงชี้ว่าราคาตามบัญชีของสินทรัพย์ดังกล่าวสูงกว่ามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน
โดยที่การประเมินจะพิจารณาแต่ละรายการหรือพิจารณาจากหน่วยสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงินสดแล้วแต่กรณี
ในกรณีที่ราคาตามบัญชีของสินทรัพย์สูงกว่ามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน บริษัทฯ
จะรับรู้ผลขาดทุนจากการด้อยค่าในงบกำไรขาดทุน บริษัทฯ
จะบันทึกกลับรายการขาดทุนจากการด้อยค่าต่อเมื่อมีข้อบ่งชี้ว่าการด้อยค่าดังกล่าวไม่มีอยู่อีกต่อไป
หรือยังคงมีอยู่แต่เป็นไปในทางที่ลดลง โดยบันทึกในบัญชี “รายได้อื่น”,
ด้านรายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศ บริษัทฯ
บันทึกรายการเงินตราต่างประเทศเป็นเงินบาทในอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ
ยอดคงเหลือของบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันที่ในงบดุล
แปลงค่าเป็นเงินบาทด้วยอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันนั้น
ยกเว้นหนี้สินที่ทำสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าแปลงค่าเป็นเงินบาทด้วยตราของสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้านั้น
กำไรขาดทุนจากการแลกเปลี่ยนเงินตราถือเป็นรายได้และค่าใช้จ่ายประจำปี,
ด้านภาษีเงินได้นิติบุคคล บันทึกค่าภาษีเงินได้ที่จะต้องจ่ายสำหรับแต่ละปีเป็นค่าใช้จ่ายทั้งหมด, กำไร
(ขาดทุน) ต่อหุ้นที่แสดงไว้ในงบกำไรขาดทุนต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน ซึ่งคำนวณโดยการหารยอดกำไร
(ขาดทุน) สุทธิสำหรับปี ด้วยจำนวนหุ้นที่จำหน่ายแล้วถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักตามส่วนที่เรียกชำระ

สรุปฐานะการเงิน และผลการดำเนินงาน

บริษัท นครหลวงเส้นใยสังเคราะห์ จำกัด (มหาชน)

งบดุล

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2544 ถึง 2546

สินทรัพย์

(บาท) พันบาท

+--------------------------+------+-----+------+-----+-------+-----+
|                          | 2546 | CSR | 2545 | CSR | 2544  | CSR |
+--------------------------+------+-----+------+-----+-------+-----+
| สินทรัพย์หมุนเวียน            |      |     |      |     |       |     |
+--------------------------+------+-----+------+-----+-------+-----+
|  เง                      | 4    | 0   | 1    | 0   | 3,202 | 0   |
| ินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด | ,061 | .65 | ,578 | .22 |       | .63 |
+--------------------------+------+-----+------+-----+-------+-----+
|  ลูกหนี้และตั๋วเงินรับ-สุทธิ      | 37   | 5   | 43   | 6   | 6     | 13  |
|                          | ,078 | .94 | ,887 | .07 | 9,416 | .62 |
+--------------------------+------+-----+------+-----+-------+-----+
|  สินค้าคงเหลือ              | 69   | 11  | 105  | 14  | 10    | 21  |
|                          | ,570 | .14 | ,865 | .63 | 7,380 | .06 |
+--------------------------+------+-----+------+-----+-------+-----+
|  สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น         | 8    | 1   | 12   | 1   | 1     | 2   |
|                          | ,061 | .29 | ,519 | .73 | 3,154 | .58 |
+--------------------------+------+-----+------+-----+-------+-----+
| รวมสินทรัพย์หมุนเวียน         | 118  | 19  | 163  | 22  | 19    | 37  |
|                          | ,770 | .02 | ,849 | .65 | 3,152 | .89 |
+--------------------------+------+-----+------+-----+-------+-----+
| เงินฝากธนาคารที่มีภาระผูกพัน   | 3    | 0   | 3    | 0   | 5,278 | 1   |
|                          | ,193 | .51 | ,000 | .41 |       | .04 |
+--------------------------+------+-----+------+-----+-------+-----+
| ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ – สุทธิ  | 502  | 80  | 556  | 76  | 31    | 61  |
|                          | ,324 | .45 | ,385 | .92 | 0,994 | .01 |
+--------------------------+------+-----+------+-----+-------+-----+
| สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น        | 114  | 0   | 135  | 0   | 351   | 0   |
|                          |      | .02 |      | .02 |       | .07 |
+--------------------------+------+-----+------+-----+-------+-----+
| รวมสินทรัพย์                | 624  | 100 | 723  | 100 | 50    | 100 |
|                          | ,402 | .00 | ,369 | .00 | 9,775 | .00 |
+--------------------------+------+-----+------+-----+-------+-----+

บริษัท นครหลวงเส้นใยสังเคราะห์ จำกัด (มหาชน)

งบดุล

สำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2546 ถึง 2544

หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น

บ า ท (พันบาท)

+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
|                              | 2546 | C  | 2545 | C  | 2544 | C  |
|                              |      | RS |      | RS |      | RS |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| หนี้สินหมุนเวียน                  |      |    |      |    |      |    |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| เงินเบิกเ                      | 223  | 3  | 193  | 2  | 186  | 3  |
| กินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน | ,900 | 5. | ,127 | 6. | ,269 | 6. |
|                              |      | 86 |      | 70 |      | 55 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| เจ้าหนี้การค้าและตั๋วเงินจ่ายการค้า   | 38   | 6. | 24   | 3. | 37   | 7. |
|                              | ,960 | 24 | ,078 | 33 | ,941 | 44 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| เงินกู้ยืมระ                     | 105  | 1  | 69   | 9. | 76   | 1  |
| ยะยาวที่เจ้าหนี้สามารถเรียกคืนได้ทันที | ,806 | 6. | ,834 | 65 | ,834 | 5. |
|                              |      | 95 |      |    |      | 07 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| เงินกู้ยืม                       | 794  | 0. | 31   | 4. | 5    | 1. |
| ระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี |      | 13 | ,021 | 29 | ,341 | 05 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| เงินกู้ยืมระยะสั้นจากกรรมการ       | 208  | 0. | 950  | 0. | 300  | 0. |
|                              |      | 03 |      | 13 |      | 06 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| เงินกู้ยืมระยะสั้นอื่น               | 16   | 2. | 27   | 3. | 25   | 5. |
|                              | ,335 | 62 | ,527 | 81 | ,814 | 06 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| หนี้สินหมุนเวียนอื่น                |      |    |      |    |      |    |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| ดอกเบี้ยค้างจ่าย                 | 100  | 1  | 62   | 8. | 27   | 5. |
|                              | ,470 | 6. | ,265 | 61 | ,599 | 41 |
|                              |      | 09 |      |    |      |    |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย                | 11   | 1. | 22   | 3. | 11   | 2. |
|                              | ,755 | 88 | ,676 | 13 | ,548 | 26 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| หนี้สิน                         | 0.00 | 0. | 1    | 0. | 4    | 0. |
| ไม่แน่นอนจากการออกหนังสือค้ำประกัน |      | 00 | ,904 | 26 | ,111 | 81 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| อื่นๆ                          | 3    | 0. | 3    | 0. | 3    | 0. |
|                              | ,118 | 50 | ,264 | 45 | ,080 | 60 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| รวมหนี้สินหมุนเวียน               | 501  | 8  | 436  | 6  | 378  | 7  |
|                              | ,346 | 0. | ,645 | 0. | ,836 | 4. |
|                              |      | 29 |      | 36 |      | 31 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| เงินกู้ยืมระยะยาว                | 0.00 | 0. | 5    | 0. | 29   | 5. |
|                              |      | 00 | ,962 | 83 | ,555 | 80 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| เจ้าหนี้ผ่อนชำระทรัพย์สิน           | 870  | 0. | 1    | 0. | 73   | 0. |
|                              |      | 14 | ,664 | 23 |      | 02 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| เงินบำเหน็จพนักงาน              | 0.00 | 0. | 71   | 0. | 71   | 0. |
|                              |      | 00 |      | 01 |      | 01 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| รวมหนี้สิน                      | 502  | 8  | 444  | 6  | 408  | 8  |
|                              | ,216 | 0. | ,342 | 1. | ,535 | 0. |
|                              |      | 43 |      | 43 |      | 14 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น         |      |    |      |    |      |    |
| ทุนจดทะเบียน                   |      |    |      |    |      |    |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| หุ้นสามัญ 50,000,000 หุ้น         | 500  |    | 500  |    | 500  |    |
| มูลค่าหุ้นละ 10 บาท              | ,000 |    | ,000 |    | ,000 |    |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว         |      |    |      |    |      |    |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| หุ้นสามัญ 50,000,000 หุ้น หุ้นละ 10 | 500  | 8  | 500  | 6  | 500  | 9  |
| บาท                          | ,000 | 0. | ,000 | 9. | ,000 | 8. |
|                              |      | 08 |      | 12 |      | 08 |
| ชำระครบแล้ว                   |      |    |      |    |      |    |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ             | 105  | 1  | 105  | 1  | 105  | 2  |
|                              | ,600 | 6. | ,600 | 4. | ,600 | 0. |
|                              |      | 91 |      | 60 |      | 72 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินเพิ่ม    | 296  | 4  | 296  | 4  | 0.00 | 0. |
|                              | ,895 | 7. | ,895 | 1. |      | 00 |
|                              |      | 55 |      | 04 |      |    |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| กำไร(ขาดทุน) สะสมจัดสรรแล้ว     |      |    |      |    |      |    |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| สำรองตามกฎหมาย               | 50   | 8. | 50   | 6. | 50   | 9. |
|                              | ,000 | 01 | ,000 | 91 | ,000 | 81 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| ยังไม่จัดสรร                    | (    | (1 | (    | (  | (    | (1 |
|                              | 830, | 32 | 673, | 93 | 554, | 08 |
|                              | 309) | .9 | 468) | .1 | 360) | .7 |
|                              |      | 8) |      | 0) |      | 5) |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| รวมส่วนของผู้ถือหุ้น               | 122  | 1  | 279  | 3  | 101  | 1  |
|                              | ,186 | 9. | ,027 | 8. | ,240 | 9. |
|                              |      | 57 |      | 57 |      | 86 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+
| รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น        | 624  | 10 | 723  | 10 | 509  | 10 |
|                              | ,402 | 0. | ,369 | 0. | ,775 | 0. |
|                              |      | 00 |      | 00 |      | 00 |
+------------------------------+------+----+------+----+------+----+

บริษัท นครหลวงเส้นใยสังเคราะห์ จำกัด (มหาชน)

งบกำไรขาดทุน

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2544 ถึง 2546

บ า ท (พันบาท)

+-----------------------------+-------+-----+------+-----+-------+----+
|                             | 2546  | CSR | 2545 | CSR | 2544  | C  |
|                             |       |     |      |     |       | SR |
+-----------------------------+-------+-----+------+-----+-------+----+
| รายได้                       |       |     |      |     |       |    |
+-----------------------------+-------+-----+------+-----+-------+----+
| รายได้จากการขาย              | 33    | 100 | 361  | 100 | 40    | 10 |
|                             | 3,901 | .00 | ,034 | .00 | 5,688 | 0. |
|                             |       |     |      |     |       | 00 |
+-----------------------------+-------+-----+------+-----+-------+----+
| รายได้อื่น                     |       |     |      |     |       |    |
+-----------------------------+-------+-----+------+-----+-------+----+
| ดอกเบี้ยรับ                    | 874   | 0   | 932  | 0   | 2,311 | 0. |
|                             |       | .26 |      | .26 |       | 57 |
+-----------------------------+-------+-----+------+-----+-------+----+
| รายได้ค่าเช่าและบริการ          | 561   | 0   | 561  | 0   | 514   | 0. |
|                             |       | .17 |      | .15 |       | 13 |
+-----------------------------+-------+-----+------+-----+-------+----+
| ค่าสินไหมทดแทน                | 3,000 | 0   | 0.00 | 0   | 0.00  | 0. |
|                             |       | .90 |      | .00 |       | 00 |
+-----------------------------+-------+-----+------+-----+-------+----+
| อื่นๆ                         | 3,278 | 0   | 2    | 0   | 322   | 0. |
|                             |       | .98 | ,948 | .82 |       | 08 |
+-----------------------------+-------+-----+------+-----+-------+----+
| รวมรายได้                    | 34    | 102 | 365  | 101 | 40    | 10 |
|                             | 1,614 | .31 | ,475 | .23 | 8,835 | 0. |
|                             |       |     |      |     |       | 78 |
+-----------------------------+-------+-----+------+-----+-------+----+
| ค่าใช้จ่าย                     |       |     |      |     |       |    |
+-----------------------------+-------+-----+------+-----+-------+----+
| ต้นทุนขาย                     | 40    | 122 | 387  | 107 | 43    | 10 |
|                             | 8,001 | .19 | ,812 | .42 | 7,290 | 7. |
|                             |       |     |      |     |       | 79 |
+-----------------------------+-------+-----+------+-----+-------+----+
| ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร     | 3     | 9   | 35   | 9   | 4     | 9. |
|                             | 0,995 | .28 | ,957 | .96 | 0,109 | 88 |
+-----------------------------+-------+-----+------+-----+-------+----+
| ขาดทุนจากการตีราคาสินค้าคงเหลือ  | 1     | 3   | 17   | 4   | 0.00  | 0. |
|                             | 0,878 | .26 | ,173 | .76 |       | 00 |
+-----------------------------+-------+-----+------+-----+-------+----+
| ขา                          | 2,809 | 0   | 0.00 | 0   | 0.00  | 0. |
| ดทุนจากการทำลายสินค้าเสื่อมคุณภาพ |       | .84 |      | .00 |       | 00 |
+-----------------------------+-------+-----+------+-----+-------+----+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ-ลูกหนี้การค้า | 0.00  | 0   | 0.00 | 0   | 3,207 | 0. |
|                             |       | .00 |      | .00 |       | 79 |
+-----------------------------+-------+-----+------+-----+-------+----+
| หนี้สงสัยจะสูญ-เงินให้กู้ยืมและอื่นๆ   | 760   | 0   | 760  | 0   | (2    | (0 |
|                             |       | .23 |      | .21 | ,886) | .7 |
|                             |       |     |      |     |       | 1) |
+-----------------------------+-------+-----+------+-----+-------+----+
| ค่าตอบแทนกรรมการ             | 1,123 | 0   | 1    | 0   | 1,567 | 0. |
|                             |       | .34 | ,159 | .32 |       | 39 |
+-----------------------------+-------+-----+------+-----+-------+----+
| รวมค่าใช้จ่าย                  | 45    | 136 | 442  | 122 | 47    | 11 |
|                             | 4,566 | .14 | ,861 | .66 | 9,287 | 8. |
|                             |       |     |      |     |       | 14 |
+-----------------------------+-------+-----+------+-----+-------+----+
| กำไร(ขาดทุน)ก่อนดอกเบี้ยจ่าย     | (112  | (   | (77, | (   | (70   | (  |
|                             | ,952) | 33. | 386) | 21. | ,452) | 17 |
|                             |       | 83) |      | 43) |       | .3 |
|                             |       |     |      |     |       | 6) |
+-----------------------------+-------+-----+------+-----+-------+----+
| ดอกเบี้ยจ่าย                   | (43   | (   | (41, | (   | (51   | (  |
|                             | ,889) | 13. | 721) | 11. | ,346) | 12 |
|                             |       | 14) |      | 56) |       | .6 |
|                             |       |     |      |     |       | 6) |
+-----------------------------+-------+-----+------+-----+-------+----+
| กำไร(ขาดทุน)สุทธิ              | (156  | (   | (    | (   | (121  | (  |
|                             | ,841) | 46. | 119, | 32. | ,798) | 30 |
|                             |       | 97) | 108) | 99) |       | .0 |
|                             |       |     |      |     |       | 2) |
+-----------------------------+-------+-----+------+-----+-------+----+
| กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน    | (     |     | (2   |     | (     |    |
|                             | 3.14) |     | .38) |     | 2.44) |    |
+-----------------------------+-------+-----+------+-----+-------+----+

บริษัท นครหลวงเส้นใยสังเคราะห์ จำกัด (มหาชน)

งบกระแสเงินสด

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2544 ถึง 2546

บ า ท (พันบาท)

+---------------------------------------+----------+---+---+---+-----+------+
|                                       | 2546     | 2 |   |   |     | 2544 |
|                                       |          | 5 |   |   |     |      |
|                                       |          | 4 |   |   |     |      |
|                                       |          | 5 |   |   |     |      |
+---------------------------------------+----------+---+---+---+-----+------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน           |          |   |   |   |     |      |
+---------------------------------------+----------+---+---+---+-----+------+
| กำไร (ขาดทุน)สุทธิ                       | (        | ( |   |   |     | (    |
|                                       | 156,841) | 1 |   |   |     | 121, |
|                                       |          | 1 |   |   |     | 798) |
|                                       |          | 9 |   |   |     |      |
|                                       |          | , |   |   |     |      |
|                                       |          | 1 |   |   |     |      |
|                                       |          | 0 |   |   |     |      |
|                                       |          | 8 |   |   |     |      |
|                                       |          | ) |   |   |     |      |
+---------------------------------------+----------+---+---+---+-----+------+
| ร                                     |          |   |   |   |     |      |
| ายการปรับกระทบกำไร(ขาดทุน)สุทธิเป็นเงินสดรับ |          |   |   |   |     |      |
| (จ่าย)จากกิจกรรมดำเนินงาน                |          |   |   |   |     |      |
+---------------------------------------+----------+---+---+---+-----+------+
| ค่าเสื่อมราคา                            | 53,857   | 5 |   |   |     | 71   |
|                                       |          | 6 |   |   |     | ,331 |
|                                       |          | , |   |   |     |      |
|                                       |          | 5 |   |   |     |      |
|                                       |          | 4 |   |   |     |      |
|                                       |          | 4 |   |   |     |      |
+---------------------------------------+----------+---+---+---+-----+------+
| รายได้อื่น                               | (71)     | 0 |   |   |     | 0.00 |
|                                       |          | . |   |   |     |      |
|                                       |          | 0 |   |   |     |      |
|                                       |          | 0 |   |   |     |      |
+---------------------------------------+----------+---+---+---+-----+------+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ-ลูกหนี้การค้า           | 0.00     | 0 |   |   |     | 3    |
|                                       |          | . |   |   |     | ,208 |
|                                       |          | 0 |   |   |     |      |
|                                       |          | 0 |   |   |     |      |
+---------------------------------------+----------+---+---+---+-----+------+
| หนี้สงสัยจะสูญ-เงินให้กู้ยืมและอี่นๆ             | 760      | 7 |   |   |     | (2,  |
|                                       |          | 6 |   |   |     | 886) |
|                                       |          | 0 |   |   |     |      |
+---------------------------------------+----------+---+---+---+-----+------+
| (กำไร) ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนที่ยังไม่เกิดขึ้น | 449      | 2 |   |   |     | 131  |
|                                       |          | 1 |   |   |     |      |
+---------------------------------------+----------+---+---+---+-----+------+
| (กำไร) ขาดทุนจากการตีราคาสินค้าคงเหลือ     | 10,878   | 1 |   |   |     | (8,  |
|                                       |          | 7 |   |   |     | 463) |
|                                       |          | , |   |   |     |      |
|                                       |          | 1 |   |   |     |      |
|                                       |          | 7 |   |   |     |      |
|                                       |          | 3 |   |   |     |      |
+---------------------------------------+----------+---+---+---+-----+------+
| (กำไร) ขาดทุนจากการทำลายสินค้าเสื่อมคุณภาพ  | 2,809    | 0 |   |   |     | 0.00 |
|                                       |          | . |   |   |     |      |
|                                       |          | 0 |   |   |     |      |
|                                       |          | 0 |   |   |     |      |
+---------------------------------------+----------+---+---+---+-----+------+
| (กำไร) ขาดทุนจากการขายทรัพย์สิน           | (272)    | ( |   |   |     | (1)  |
|                                       |          | 3 |   |   |     |      |
|                                       |          | 7 |   |   |     |      |
|                                       |          | 2 |   |   |     |      |
|                                       |          | ) |   |   |     |      |
+---------------------------------------+----------+---+---+---+-----+------+
| (กำไร)ขาดทุนจากการเลิกใช้ทรัพย์สิน          | 13       | 0 |   |   |     | 0.00 |
|                                       |          | . |   |   |     |      |
|                                       |          | 0 |   |   |     |      |
|                                       |          | 0 |   |   |     |      |
+---------------------------------------+----------+---+---+---+-----+------+
| กำไ                                   | (88,418) | ( |   |   |     | (58, |
| ร(ขาดทุน)จากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลง |          | 4 |   |   |     | 478) |
|                                       |          | 4 |   |   |     |      |
| ของสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน              |          | , |   |   |     |      |
|                                       |          | 9 |   |   |     |      |
|                                       |          | 8 |   |   |     |      |
|                                       |          | 2 |   |   |     |      |
|                                       |          | ) |   |   |     |      |
+---------------------------------------+----------+---+---+---+-----+------+
| การเปลี่ยนแปลงในส                       |          |   |   |   |     |      |
| ่วนประกอบของสินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น)ลดลง |          |   |   |   |     |      |
+---------------------------------------+----------+---+---+---+-----+------+
| ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า                   | 6,282    | 2 |   |   |     | 38   |
|                                       |          | 5 |   |   |     | ,082 |
|                                       |          | , |   |   |     |      |
|                                       |          | 5 |   |   |     |      |
|                                       |          | 5 |   |   |     |      |
|                                       |          | 6 |   |   |     |      |
+---------------------------------------+----------+---+---+---+-----+------+
| สินค้าคงเหลือ                            | 22,608   | ( |   |   |     | 23   |
|                                       |          | 1 |   |   |     | ,090 |
|                                       |          | 5 |   |   |     |      |
|                                       |          | , |   |   |     |      |
|                                       |          | 6 |   |   |     |      |
|                                       |          | 5 |   |   |     |      |
|                                       |          | 8 |   |   |     |      |
|                                       |          | ) |   |   |     |      |
+---------------------------------------+----------+---+---+---+-----+------+
| สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น                       | 3,699    | ( |   |   |     | 6    |
|                                       |          | 1 |   |   |     | ,341 |
|                                       |          | 2 |   |   |     |      |
|                                       |          | 5 |   |   |     |      |
|                                       |          | ) |   |   |     |      |
+---------------------------------------+----------+---+---+---+-----+------+
| สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น                     | 21       | 2 |   |   |     | (    |
|                                       |          | 1 |   |   |     | 100) |
|                                       |          | 6 |   |   |     |      |
+---------------------------------------+----------+---+---+---+-----+------+
| การเปลี่ยนแปลง                          |          |   |   |   |     |      |
| ในส่วนประกอบของหนี้สินดำเนินงาน(เพิ่มขึ้น)ลดลง |          |   |   |   |     |      |
+---------------------------------------+----------+---+---+---+-----+------+
| เจ้าหนี้การค้า                            | 14,961   | ( |   |   |     | 9    |
|                                       |          | 1 |   |   |     | ,455 |
|                                       |          | 3 |   |   |     |      |
|                                       |          | , |   |   |     |      |
|                                       |          | 9 |   |   |     |      |
|                                       |          | 2 |   |   |     |      |
|                                       |          | 1 |   |   |     |      |
|                                       |          | ) |   |   |     |      |
+---------------------------------------+----------+---+---+---+-----+------+
| ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย                         | 28,280   | 4 |   |   |     | 22   |
|                                       |          | 5 |   |   |     | ,712 |
|                                       |          | , |   |   |     |      |
|                                       |          | 7 |   |   |     |      |
|                                       |          | 9 |   |   |     |      |
|                                       |          | 3 |   |   |     |      |
+---------------------------------------+----------+---+---+---+-----+------+
| หนี้สินหมุนเวียนอื่น                         | (2,050)  | ( |   |   |     | (12, |
|                                       |          | 2 |   |   |     | 183) |
|                                       |          | , |   |   |     |      |
|                                       |          | 0 |   |   |     |      |
|                                       |          | 2 |   |   |     |      |
|                                       |          | 3 |   |   |     |      |
|                                       |          | ) |   |   |     |      |
+---------------------------------------+----------+---+---+---+-----+------+
| เงินสดสุทธิได้มา(ใช้ไป)จากกิจกรรมดำเนินงาน   | (14,619) | ( |   |   |     | 28   |
|                                       |          | 5 |   |   |     | ,919 |
|                                       |          | , |   |   |     |      |
|                                       |          | 1 |   |   |     |      |
|                                       |          | 4 |   |   |     |      |
|                                       |          | 3 |   |   |     |      |
|                                       |          | ) |   |   |     |      |
+---------------------------------------+----------+---+---+---+-----+------+

บริษัท นครหลวงเส้นใยสังเคราะห์ จำกัด (มหาชน)

งบกระแสเงินสด

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2544 ถึง 2546

บ า ท (พันบาท)

+-------------------------------------------------+-----+------+------+
|                                                 | 2   | 2545 | 2544 |
|                                                 | 546 |      |      |
+-------------------------------------------------+-----+------+------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมการลงทุน                      |     |      |      |
+-------------------------------------------------+-----+------+------+
| เงินสดรับจาก(จ่ายชำระ)เงินฝากธนาคารที่มีภาระผูกพัน       | (1  | 2    | 20   |
|                                                 | 93) | ,278 | ,714 |
+-------------------------------------------------+-----+------+------+
| เงินสดรับจากการขายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์               | 478 | 1    | 0.5  |
|                                                 |     | ,471 |      |
+-------------------------------------------------+-----+------+------+
| ซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์                             | (   | (2,  | (    |
|                                                 | 16) | 885) | 274) |
+-------------------------------------------------+-----+------+------+
| รวมเงินสดสุทธิได้มา (ใช้ไป) จากกิจกรรมลงทุน            | 269 | 863  | 20   |
|                                                 |     |      | ,440 |
+-------------------------------------------------+-----+------+------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน                      |     |      |      |
+-------------------------------------------------+-----+------+------+
| เงินสดรับจาก(จ่า                                   | 30, | 6    | (20, |
| ยชำระ)เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน | 773 | ,868 | 591) |
+-------------------------------------------------+-----+------+------+
| เงินสดรับจาก(จ่ายคืน)เงินกู้ยืมระยะสั้นจากบุคคลที่เกี่ยวข้องกัน  | (7  | 650  | 300  |
|                                                 | 42) |      |      |
+-------------------------------------------------+-----+------+------+
| เงินสดรับจาก(จ่ายคืน)เงินกู้ยืมระยะสั้นอื่น                 | (1  | 1    | (2,  |
|                                                 | 1,1 | ,713 | 526) |
|                                                 | 92) |      |      |
+-------------------------------------------------+-----+------+------+
| เงินสดจ่ายคืนเงินกู้ยืมระยะยาวอื่น                       | (   | (4,  | (28, |
|                                                 | 1,0 | 996) | 285) |
|                                                 | 03) |      |      |
+-------------------------------------------------+-----+------+------+
| เงินสดจ่ายคืนเจ้าหนี้ผ่อนชำระทรัพย์สิน                    | (   | (1,  | (1,  |
|                                                 | 1,0 | 578) | 556) |
|                                                 | 03) |      |      |
+-------------------------------------------------+-----+------+------+
| เงินสดสุทธิได้มา(ใช้ไป)จากกิจกรรมจัดหาเงิน              | 16, | 2    | (52, |
|                                                 | 833 | ,657 | 658) |
+-------------------------------------------------+-----+------+------+
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น(ลดลง)สุทธิ        | 2,  | (1,  | (3,  |
|                                                 | 484 | 624) | 299) |
+-------------------------------------------------+-----+------+------+
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันต้นงวด            | 1,  | 3    | 6    |
|                                                 | 578 | ,202 | ,501 |
+-------------------------------------------------+-----+------+------+
| เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันปลายงวด          | 4,  | 1    | 3    |
|                                                 | 062 | ,578 | ,202 |
+-------------------------------------------------+-----+------+------+
| ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม                      |     |      |      |
+-------------------------------------------------+-----+------+------+
| เงินสดจ่ายในระหว่างปี                               |     |      |      |
+-------------------------------------------------+-----+------+------+
| ดอกเบี้ยจ่าย                                       | 5,  | 7    | 23   |
|                                                 | 684 | ,055 | ,938 |
+-------------------------------------------------+-----+------+------+
|  ภาษีเงินได้นิติบุคคล                                 | 19  | 18   | 29   |
+-------------------------------------------------+-----+------+------+

 ตารางแสดงอัตราส่วนทางการเงิน

 

+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราส่วนสภาพคล่อง (LIQUIDITY       | 2546      | 2   |   |   | 2544     |
| RATIO)                           |           | 545 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราส่วนสภาพคล่อง (เท่า)            | 0.24      | 0   |   |   | 0.51     |
|                                  |           | .38 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็ว (เท่า)      | 0.08      | 0   |   |   | 0.19     |
|                                  |           | .10 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสด (เท่า)  | -0.03     | -   |   |   | -0.08    |
|                                  |           | 0.1 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้า (เท่า)    | 6.29      | 5   |   |   | 3.96     |
|                                  |           | .22 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย (วัน)           | 57.23     | 68  |   |   | 90.91    |
|                                  |           | .97 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราส่วนหมุนเวียนสินค้าคงเหลือ (เท่า)   | 4.44      | 4   |   |   | 6.92     |
|                                  |           | .21 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| ระยะเวลาขายสินค้าเฉลี่ย (วัน)         | 81.08     | 85  |   |   | 52.02    |
|                                  |           | .51 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราส่วนหมุนเวียนเจ้าหนี้ (เท่า)        | 12.94     | 12  |   |   | 13.17    |
|                                  |           | .51 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| ระยะเวลาชำระหนี้ (วัน)              | 27.82     | 28  |   |   | 27.34    |
|                                  |           | .78 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| Cash Cycle (วัน)                  | 101.49    | 125 |   |   | 115.59   |
|                                  |           | .70 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
|                                  |           |     |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราส่วนแสดงความสามารถใ           |           |     |   |   |          |
| นการหากำไร (PROFITABILITY RATIO) |           |     |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตรากำไรขั้นต้น (%)                 | -22.19    | -7  |   |   | -7.79    |
|                                  |           | .42 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตรากำไรจากการดำเนินงาน (%)       | -33.83    | -21 |   |   | -17.37   |
|                                  |           | .43 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตรากำไรอื่น (%)                   | -         | -   |   |   | -        |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราส่วนเงินสดต่อการทำกำไร (%)      | NA        | NA  |   |   | NA       |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตรากำไรสุทธิ (%)                  | -45.91    | -32 |   |   | -29.79   |
|                                  |           | .59 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น (%)            | -78.18    | -62 |   |   | -75.12   |
|                                  |           | .64 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
|                                  |           |     |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อ                                |           |     |   |   |          |
| ัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน |           |     |   |   |          |
| (EFFICIENCY RATIO)               |           |     |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (%)        | -23.27    | -19 |   |   | -20.75   |
|                                  |           | .32 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวร (%)    | -19.34    | -14 |   |   | -13.92   |
|                                  |           | .28 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราการหมุนของสินทรัพย์ (%)          | 0.51      | 0   |   |   | 0.70     |
|                                  |           | .60 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
|                                  |           |     |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน    |           |     |   |   |          |
| (FINANCIAL POLICY RATIO)         |           |     |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า)   | 4.11      | 1   |   |   | 4.04     |
|                                  |           | .60 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อ                                | -1.57     | -0  |   |   | 2.21     |
| ัตราส่วนความสามารถชำระดอกเบี้ย (เท่า) |           | .27 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตร                              | 7.23      | 0   |   |   | -0.96    |
| าส่วนความสามารถชำระภาระผูกพัน (เท่า) |           | .54 |   |   |          |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+
| อัตราการจ่ายเงินปันผล (%)            | 0         | 0   |   |   | 0        |
+----------------------------------+-----------+-----+---+---+----------+

ในปี 2546 บริษัท มีรายได้และทำการผลิตลดลงเมื่อเทียบกับปี 2545
การที่บริษัทฯไม่สามารถทำการผลิตได้เต็มที่เนื่องจากไม่มีวงเงินทุนหมุนเวียนพอเพียงนั้นทำให้ต้องลดการผลิตลงอีก
ยอดขายลดลงจาก 361 ล้านบาทในปี 2545 เหลือ 333.9 ล้านบาทในปี 2546
และขาดทุนในเบื้องต้นได้โดยต้นทุนขาย (รวมค่าเสื่อมของโรงงานและสิ่งปลูกสร้าง)
ยังคงสูงเนื่องจากบริษัททำการผลิตเพียงกว่า 30% ของกำลังการผลิตรวมเท่านั้น
อย่างไรก็ตามผลขาดทุนส่วนหนึ่งประมาณ 10.8
ล้านบาทเกิดขึ้นเนื่องจากการปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีอย่างเคร่งครัดรวมทั้งการลดมูลค่าของทรัพย์สินและการสำรองหนี้สูญได้ครบถ้วน
นอกเหนือจากนั้นแล้วค่าใช้จ่ายต่างๆ ของบริษัทไม่เพิ่มขึ้น ผลประกอบการปี 2546
จึงมีผลขาดทุนสุทธิจำนวน 156.8 ล้านบาท

ในแง่ของงบดุลนั้นบริษัท สินทรัพย์ลดเหลือเพียง 624.4
ล้านบาทโดยเกิดจากการตัดมูลค่าที่ดินในส่วนที่เพิ่มขึ้นเนื่องจากการตีมูลค่าที่ดินเพิ่มขึ้นในปี2545
จำนวน 296.9
ล้านบาทถึงแม้ว่าบริษัทฯจะพยายามบริหารสินค้าคงเหลือและลูกหนี้การค้าให้รวดเร็วขึ้นแต่สุทธิแล้วทั้งปียังมีงบกระแสเงินสดติดลบอยู่ประมาณ
15 ล้านบาท บริษัทได้รับความช่วยเหลือจากสถาบันการเงินแห่งหนึ่งในด้านสภาพคล่อง
ซึ่งก็ยังไม่พอเพียงต่อการบริหารงานให้มีประสิทธิภาพ ทั้งนี้ในปี 2547
บริษัทฯจะทำการเพิ่มทุนจดทะเบียนเพื่อลด
ภาระหนี้สินกับเจ้าหนี้สถาบันการเงินและเพื่อเสริมสร้างสภาพคล่องในการบริหารงานต่อไป

การเพิ่มทุนจดทะเบียนจะเป็นการแก้ไขปัญหาของบริษัทฯได้
และคาดว่าภายในครึ่งปีแรกเงินทุนที่เข้ามาจะช่วยให้กิจการดีขึ้นและน่าจะมีผลกำไรได้ในช่วงครึ่งปีหลังของ
2547