5. ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

5.1 ทรัพย์สินถาวรหลักที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 บริษัทฯ
มีทรัพย์สินถาวรหลักที่ใช้ในการประกอบธุรกิจในงบการเงินรวมมีมูลค่าตามบัญชีสุทธิรวมทั้งสิ้น
125.93 ล้านบาท โดยมีรายละเอียด ดังนี้

  --------------------- ------------------ ---------------- ---------------
  รายการทรัพย์สิน          ลักษณะกรรมสิทธิ์       มูลค่าสุทธิ *        ภาระผูกพัน

                                           หลังหักค่าเสื่อม      
                                           (บาท)            

  1. อุปกรณ์สำนักงาน       เป็นเจ้าของ          55,842,706       -

  2. เครื่องตกแต่งและติดตั้ง  เป็นเจ้าของ          55,226,728       -

  3. ยานพาหนะ           เป็นเจ้าของ          14,858,166       -

  4. อุปกรณ์ระหว่างติดตั้ง    เป็นเจ้าของ          -                -

                        รวม                125,927,600      -
  --------------------- ------------------ ---------------- ---------------

* งบการเงินรวม

5.2 สินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 บริษัทฯ มีสินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตนสุทธิในงบการเงินรวม
แสดงตามราคาทุนหักค่าตัดจำหน่ายสะสม จำนวน 52 ล้านบาท ประกอบด้วย ซอฟท์แวร์
ซอฟท์แวร์ระหว่างติดตั้ง ค่าสมาชิกตลาดอนุพันธ์ และค่าซื้อส่วนงานนายหน้าลูกค้ารายย่อย
นอกจากนี้บริษัทฯ ยังมีใบอนุญาตการประกอบธุรกิจหลักทรัพย์ครบทั้ง 5 ประเภท ประกอบด้วย
การเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ การค้าหลักทรัพย์ การเป็นที่ปรึกษาการลงทุน
การจัดจำหน่ายหลักทรัพย์ และการยืมและให้ยืมหลักทรัพย์
ซึ่งไม่ได้แสดงมูลค่าอยู่ในงบการเงินของบริษัทฯ

5.3 สัญญาเช่า

บริษัทฯ ได้ทำสัญญาเช่าพื้นที่ชั้น 17,18 ของอาคาร ดิ ออฟฟิศเศส แอท เซ็นทรัลเวิลด์
เพื่อใช้เป็นที่ทำการสำนักงานใหญ่ และทำสัญญาเช่าอาคารเพื่อใช้เป็นที่ตั้งสาขาต่าง ๆ จำนวน 28
สาขา โดยมีรายละเอียดของสัญญาดังต่อไปนี้

+----------------------------+-----------------------------------------+
| พื้นที่สำนักงาน                 | รายละเอียดของสัญญา                        |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สำนักงานใหญ่                 | คู่สัญญา : บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน)    |
|                            |                                         |
| อาคาร ดิ ออฟฟิศเศส แอท       | พื้นที่ : 2,473.82 ตารางเมตร                |
| เซ็นทรัลเวิลด์                 |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 1 กุมภาพันธ์ 2551 – 31 มกราคม   |
| เลขที่ 999/9 ชั้น 17, 18       | 2554                                    |
| ถนนพระราม 1 แขวงปทุมวัน      |                                         |
|                            | หมายเหตุ : -รับโอนสิทธิการเช่าเพิ่มมาจาก       |
| เขตปทุมวัน กรุงเทพมหานคร      | บริษัทหลักทรัพย์ สินเอเซีย                     |
|                            |                                         |
|                            | จำกัด เมื่อวันที่ 5 กรกฎาคม 2553 พื้นที่ 360      |
|                            | ตารางเมตร                               |
|                            |                                         |
|                            | - ทำสัญญาเช่าพื้นที่เพิ่มชั้น 17 พื้นที่ 238.95       |
|                            | ตารางเมตร                               |
|                            |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 31 กรกฎาคม 2553 – 30 กรกฎาคม |
|                            | 2556                                    |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สำนักงานอัลม่าลิงค์             | คู่สัญญา : บริษัท ลิงค์ เรียล เอสเตท จำกัด       |
|                            |                                         |
| อาคารอัลม่าลิงค์ ชั้น 9,14,15    | พื้นที่ : 1,470 ตารางเมตร                   |
|                            |                                         |
| เลขที่ 25 ถนนเพลินจิต ซอยชิดลม  | ระยะเวลา : 15 สิงหาคม 2551 – 14 สิงหาคม   |
| แขวงลุมพินี                   | 2554                                    |
|                            |                                         |
| เขตปทุมวัน กรุงเทพมหานคร      |   หมายเหตุ : ลดพื้นที่จากเดิม 2,431 ตารางเมตร |
|                            |   เหลือ 1,470 ตารางเมตร                  |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สำนักงานอัมรินทร์ทาวเวอร์       | คู่สัญญา : บริษัท อัมรินทร์ราชประสงค์ จำกัด       |
|                            |                                         |
| เลขที่ 496-502 ชั้น 20         | พื้นที่ : 1,342 ตารางเมตร                   |
| ถนนเพลินจิต แขวงลุมพินี         |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 1 มิถุนายน 2553 - 31 พฤษภาคม   |
| เขตปทุมวัน กรุงเทพมหานคร      | 2555                                    |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สาขา ปิ่นเกล้า 1              | คู่สัญญา : บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน)    |
|                            |                                         |
| เลขที่ 7/129-221             | พื้นที่ : 289.10 ตารางเมตร                  |
| ถนนบรมราชชนนี               |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 17 มิถุนายน 2553 – 16 มิถุนายน   |
| แขวงอรุณอัมมรินทร์             | 2556                                    |
| เขตบางกอกน้อย กรุงเทพมหานคร  |                                         |
|                            |                                         |
| (ห้องเลขที่ 1404 ชั้น14)        |                                         |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สาขาปิ่นเกล้า 2               | คู่สัญญา : บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา จำกัด (มหาชน)    |
|                            |                                         |
| เลขที่ 7/3 ห้องเลขที่ 1408 ชั้น   | พื้นที่ : 136.65 ตารางเมตร                  |
| 14 ถนนบรมราชชนนี            |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 4 กรกฎาคม 2553 – 3 กรกฎาคม   |
| แขวงอรุณอัมรินทร์ เขตบางกอกน้อย | 2556                                    |
| กรุงเทพมหานคร               |                                         |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สาขาบางกะปิ                 | คู่สัญญา : บริษัท น้อมจิตต์ อินคอร์เปอเรชั่น จำกัด   |
|                            |                                         |
| เลขที่ 3105 อาคารเอ็นมาร์ค     | พื้นที่ : 179.72 ตารางเมตร                  |
| ห้องเลขที่ A3 R02 ชั้น 3        |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 4 กันยายน 2553 – 3 กันยายน     |
| ถนนลาดพร้าว แขวงคลองจั่น      | 2556                                    |
| เขตบางกะปิ                  |                                         |
|                            |                                         |
| กรุงเทพมหานคร               |                                         |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สาขาอิตัลไทยทาวเวอร์          | คู่สัญญา : บริษัท บางกอกออฟฟิศ 3 จำกัด         |
|                            |                                         |
| เลขที่ 2034/52 อาคารอิตัลไทย   | พื้นที่ : 229.78 ตารางเมตร                  |
| ทาวเวอร์ ชั้น 11              |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 1 กรกฎาคม 2552 – 30 มิถุนายน   |
| ยูนิต 11-07/1 ถนนเพชรบุรีตัดใหม่ | 2554                                    |
| แขวงบางกะปิ                 |                                         |
|                            |                                         |
| เขตห้วยขวาง กรุงเทพมหานคร    |                                         |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สาขาบางนา                  | คู่สัญญา : บริษัท สี่พระยาก่อสร้าง จำกัด          |
|                            |                                         |
| เลขที่ 1093 หมู่ 12            | พื้นที่ : 255 ตารางเมตร                     |
| อาคารชุดเซ็นทรัลซิตี้ทาวเวอร์1    |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 4 กรกฎาคม 2552 – 3 กรกฎาคม   |
| ชั้น19 ถนนบางนา-ตราด (กม.3)  | 2555                                    |
| แขวงบางนา เขตบางนา         |                                         |
|                            |                                         |
| กรุงเทพมหานคร (ห้องชุดเลขที่    |                                         |
| 1093/105)                  |                                         |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สาขาสินธร 1                 | คู่สัญญา : บริษัท สยามสินธร จำกัด              |
|                            |                                         |
| เลขที่ 130-132 อาคารสินธร     | พื้นที่ : 355 ตารางเมตร                     |
| ทาวเวอร์1 ชั้น 2 ถนนวิทยุ       |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 16 สิงหาคม 2552 – 15 มิถุนายน   |
| แขวงลุมพินี เขตปทุมวัน          | 2555                                    |
| กรุงเทพมหานคร               |                                         |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สาขาสินธร 2                 | คู่สัญญา : บริษัท สยามสินธร จำกัด              |
|                            |                                         |
| เลขที่ 130-132 อาคารสินธร     | พื้นที่ : 153 ตารางเมตร                     |
| ทาวเวอร์3 ชั้น 24 ถนนวิทยุ      |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 1 สิงหาคม 2553 – 31 กรกฎาคม   |
| แขวงลุมพินี เขตปทุมวัน          | 2556                                    |
| กรุงเทพมหานคร               |                                         |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สาขาสินธร 3                 | คู่สัญญา : บริษัท สยามสินธร จำกัด              |
|                            |                                         |
| เลขที่ 130-132 อาคารสินธร     | พื้นที่ : 151 ตารางเมตร                     |
| ทาวเวอร์ 3 ชั้น 19 ถนนวิทยุ     |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 1 มีนาคม 2553 – 31 มกราคม     |
| แขวงลุมพินี เขตปทุมวัน กรุงเทพฯ  | 2556                                    |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สาขาลาดพร้าว                | คู่สัญญา : บริษัท รสาทาวเวอร์ จำกัด            |
|                            |                                         |
| เลขที่ 555 อาคารรสาทาวเวอร์ 2 | พื้นที่ : 156 ตารางเมตร                     |
| ชั้น 11 ถนนพหลโยธิน           |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 23 กุมภาพันธ์ 2553 – 24 กุมภาพันธ์ |
| แขวงจตุจักร เขตจตุจักร         | 2556                                    |
| กรุงเทพมหานคร               |                                         |
|                            |                                         |
| (ยูนิตเลขที่ 1106 )            |                                         |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สาขาประชาชื่น                | คู่สัญญา : ห้างหุ้นส่วนจำกัด รัจนาการ (2530)     |
|                            |                                         |
| เลขที่ 105/1                 | พื้นที่ : 188 ตารางเมตร                     |
| ถนนเทศบาลสงเคราะห์          |                                         |
| แขวงลาดยาว                 | ระยะเวลา : 1 เมษายน 2553 – 31 มีนาคม     |
|                            | 2556                                    |
| เขตจตุจักร กรุงเทพมหานคร      |                                         |
| (ยูนิตเลขที่ B403)             |                                         |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สาขาเซ็นต์หลุยส์               | คู่สัญญา : นายสมพงษ์ รุ่งเรืองเนาวรัตน์          |
|                            |                                         |
| เลขที่ 35-39 ซอยจันทน์ 18/7    | พื้นที่ : อาคารพาณิชย์                        |
| แยก 3 แขวงทุ่งวัดดอน          |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 18 มีนาคม 2553 – 17 มีนาคม     |
| เขตสาทร กรุงเทพมหานคร       | 2556                                    |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สาขาไทยซัมมิท                |   คู่สัญญา : บริษัท ไทยซัมมิท ทาวเวอร์ จำกัด     |
|                            |                                         |
| เลขที่ 1768 ชั้น 2             |   พื้นที่ : 162.70 ตารางเมตร                |
| ถนนเพชรบุรีตัดใหม่ แขวงบางกะปิ  |                                         |
|                            |   ระยะเวลา : 19 สิงหาคม 2551 – 18 สิงหาคม |
| เขตห้วยขวาง กรุงเทพมหานคร    |   2554                                  |
|                            |                                         |
|                            |   หมายเหตุ : รับโอนสิทธิการเช่ามาจาก         |
|                            |   บริษัทหลักทรัพย์ สินเอเซีย จำกัด เมื่อวันที่ 5     |
|                            |   กรกฎาคม 2553                          |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สาขารัตนาธิเบศร์              | คู่สัญญา : บริษัท เซ็นทรัลพัฒนา รัตนาธิเบศร์ จำกัด  |
|                            |                                         |
| เลขที่ 68/27 หมู่ที่ 8           | พื้นที่ : 300 ตารางเมตร                     |
| ถนนรัตนาธิเบศร์ ตำบลบางกระสอ  |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 16 พฤศจิกายน 2551 – 15        |
| อำเภอเมืองนนทบุรี จังหวัดนนทบุรี  | พฤศจิกายน 2554                           |
|                            |                                         |
|                            |   หมายเหตุ : รับโอนสิทธิการเช่ามาจาก         |
|                            |   บริษัทหลักทรัพย์ สินเอเซีย                   |
|                            |                                         |
|                            |   จำกัด เมื่อวันที่ 5 กรกฎาคม 2553            |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สาขาสุขุมวิท 21               | คู่สัญญา : บริษัท เกิดฟ้า จำกัด                 |
|                            |                                         |
| เลขที่ 50 ถนนสุขุมวิท 21 (อโศก) | พื้นที่ : 140 ตารางเมตร                     |
| แขวงคลองเตยเหนือ            |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 16 กรกฏาคม 2553 – 15 กรกฏาคม |
| เขตวัฒนา กรุงเทพมหานคร (ชั้น   | 2556                                    |
| 15 ยูนิตที่ B7)                |                                         |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สาขาศูนย์วิจัย                 | คู่สัญญา : ห้างหุ้นส่วนสามัญ ยายรักหลาน          |
|                            |                                         |
| เลขที่ 499/5 ซอยศูนย์วิจัย       | พื้นที่ : 155 ตารางเมตร                     |
| ถนนเพชรบุรีตัดใหม่             |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 1 กันยายน 2553 – 31 สิงหาคม    |
| แขวงบางกะปิ เขตห้วยขวาง      | 2556                                    |
| กรุงเทพมหานคร               |                                         |
|                            |                                         |
| (ชั้น 2 ยูนิตที่ 2 R)            |                                         |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สาขาสุขุมวิท 16               | คู่สัญญา : ม.ร.ว.มาลินี นันทาภิวัฒน์             |
|                            |                                         |
| เลขที่ 199/9 ถนนสุขุมวิท 16     | พื้นที่ : 150 ตารางเมตร                     |
| (สามมิตร) แขวงคลองเตย       |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 20 ธันวาคม 2553 – 19 ธันวาคม   |
| เขตคลองเตย กรุงเทพมหานคร    | 2556                                    |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สาขาขอนแก่น                 | คู่สัญญา : นางสิรีธร จารุธัญลักษณ์               |
|                            |                                         |
| เลขที่ 311/16 ถนนกลางเมือง    | พื้นที่ : 249 ตารางเมตร                     |
| ตำบลในเมือง อำเภอเมือง       |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 20 กรกฎาคม 2551 – 21 กรกฎาคม |
| จังหวัดขอนแก่น (ชั้น 2          | 2554                                    |
| อาคารพาณิชย์ 4 ชั้น 4 คูหา)     |                                         |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สาขาหาดใหญ่ 1               | คู่สัญญา : บริษัท ลี การ์เดนส์ โฮเต็ล จำกัด       |
|                            |                                         |
| เลขที่ 29 อาคาร ลี การ์เด้นส์    | พื้นที่ : 134 ตารางเมตร                     |
| พลาซ่า ชั้น 6                 |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 1 มกราคม 2554 – 31 ธันวาคม    |
| ถนนประชาธิปัตย์ ตำบลหาดใหญ่    | 2555                                    |
| อำเภอหาดใหญ่                |                                         |
|                            |                                         |
| จังหวัดสงขลา                 |                                         |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สาขาหาดใหญ่ 2               | คู่สัญญา : บริษัท ออลซีซัน โฮเต็ล จำกัด          |
|                            |                                         |
| เลขที่ 106 ชั้นลอย โรงแรมนิวซีซัน | พื้นที่ : 340 ตารางเมตร                     |
| ถนนประชาธิปัตย์               |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 16 กันยายน 2552 – 15 กันยายน   |
| ตำบลหาดใหญ่ อำเภอหาดใหญ่     | 2555                                    |
| จังหวัดสงขลา                 |                                         |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สาขาฉะเชิงเทรา              | คู่สัญญา : บริษัท มงคลประจักษ์ผล จำกัด          |
|                            |                                         |
| เลขที่ 233-233/2 หมู่ 12       | พื้นที่ : อาคารสำนักงาน                      |
| ถนนศุขประยูร ตำบลหน้าเมือง     |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 4 กรกฎาคม 2552 – 3 กรกฎาคม   |
| อำเภอเมืองฉะเชิงเทรา         | 2555                                    |
| จังหวัดฉะเชิงเทรา             |                                         |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สาขาเชียงใหม่ 1              | คู่สัญญา : บริษัท นอร์ทโฮม จำกัด               |
|                            |                                         |
| เลขที่ 191/28, 30-34         | พื้นที่ : 165 ตารางเมตร                     |
| ช้างคลานพลาซ่า               |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 4 กรกฎาคม 2553 – 3 มิถุนายน    |
| ห้องเลขที่ 13-17 ถนนช้างคลาน   | 2555                                    |
| ตำบลช้างคลาน                |                                         |
|                            |                                         |
| อำเภอเมืองเชียงใหม่           |                                         |
| จังหวัดเชียงใหม่               |                                         |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สาขาเชียงใหม่ 2              | คู่สัญญา : บริษัท นอร์ทโฮม จำกัด               |
|                            |                                         |
| เลขที่ 191/26 ช้างคลานพลาซ่า   | พื้นที่ : 27.5 ตารางเมตร                    |
| ห้องเลขที่ 11                 |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 4 กรกฎาคม 2553 – 3 มิถุนายน    |
| ถนนช้างคลาน ตำบลช้างคลาน     | 2555                                    |
| อำเภอเมืองเชียงใหม่           |                                         |
|                            |                                         |
| จังหวัดเชียงใหม่               |                                         |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สาขาสุราษฎร์ธานี              | คู่สัญญา : นางบุญยิ่ง ธารักษ์                   |
|                            |                                         |
| เลขที่ 173/83-84 หมู่ 1        | พื้นที่ : อาคารพาณิชย์ 2 คูหา                  |
| ถนนวัดโพธิ์-บางใหญ่            |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 8 กุมภาพันธ์ 2553 – 7 กุมภาพันธ์   |
| ตำบลมะขามเตี้ย               | 2556                                    |
| อำเภอเมืองสุราษฎร์ธานี         |                                         |
|                            |                                         |
| จังหวัดสุราษฎร์ธานี             |                                         |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สาขานครปฐม                 | คู่สัญญา : คณะบุคคล นครปฐมเทรดเซ็นเตอร์       |
|                            |                                         |
| เลขที่ 28/16-17 ถนนยิงเป้า     | พื้นที่ : อาคารพาณิชย์                        |
| ตำบลสนามจันทร์               |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 1 ตุลาคม 2551 – 30 กันยายน     |
| อำเภอเมืองนครปฐม            | 2554                                    |
| จังหวัดนครปฐม                |                                         |
|                            |   หมายเหตุ : รับโอนสิทธิการเช่ามาจาก         |
| (อาคารพาณิชย์ 3 ชั้น 2 คูหา)    |   บริษัทหลักทรัพย์ สินเอเซีย                   |
|                            |                                         |
|                            |   จำกัด เมื่อวันที่ 5 กรกฎาคม 2553            |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สาขาแม่สาย                  | คู่สัญญา : นางสรวงสุดา เอื้ออัมพร              |
|                            |                                         |
| เลขที่ 119 หมู่ที่ 10 ตำบลแม่สาย  | พื้นที่ : อาคารพาณิชย์                        |
| อำเภอแม่สาย                 |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 1 กรกฎาคม 2553 – 30 มิถุนายน   |
| จังหวัดเชียงราย               | 2556                                    |
+----------------------------+-----------------------------------------+
| สำนักงานสาขาออนไลน์ ภูเก็ต     | คู่สัญญา : นางพรพิมล สาครินทร์                |
|                            |                                         |
| เลขที่ 22/16-17              | พื้นที่ : อาคารพาณิชย์ 4 ชั้น                   |
| ถนนหลวงพ่อวัดฉลอง            |                                         |
|                            | ระยะเวลา : 18 มิถุนายน 2553 – 17 มิถุนายน   |
| อำเภอเมืองภูเก็ต จังหวัดภูเก็ต    | 2554                                    |
| (อาคารพาณิชย์ 4 ชั้น)          |                                         |
+----------------------------+-----------------------------------------+

5.4 นโยบายการจัดชั้นสินทรัพย์ และนโยบายการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

บริษัทฯ มีนโยบายในการจัดชั้นสินทรัพย์และการสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตามประกาศสำนักงาน
ก.ล.ต. และตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เรื่อง
การจัดทำบัญชีเกี่ยวกับลูกหนี้ด้อยคุณภาพของบริษัทหลักทรัพย์ ทั้งนี้บริษัทฯ มีการจัดชั้นลูกหนี้เป็น 3
ประเภท ประกอบด้วย

  1. มูลหนี้จัดชั้นสูญ หมายถึง มูลหนี้ของลูกหนี้ที่บริษัทฯ
  ได้ติดตามทวงถามจนถึงที่สุดแล้วแต่ไม่ได้รับการชำระหนี้ และบริษัทฯ ได้
  ดำเนินการจำหน่ายหนี้สูญจากบัญชีลูกหนี้ตามกฎหมายภาษีอากรแล้ว รวมถึงมูลหนี้ที่บริษัทฯ
  ทำสัญญาปลดหนี้ให้

  2. มูลหนี้จัดชั้นสงสัย คือ มูลหนี้เฉพาะส่วนที่สูงเกินกว่าหลักประกันของลูกหนี้
  โดยบริษัทมีการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ในอัตรา ร้อย ละ 100
  ของมูลหนี้จัดชั้นสงสัยจะสูญทั้งจำนวน

  3. มูลหนี้จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน หมายถึง มูลหนี้ส่วนที่ไม่สูงเกินกว่าหลักประกันของลูกหนี้

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 บริษัทฯ และบริษัทย่อยมีลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์เป็นจำนวน 2,048.0
ล้านบาท โดยมีมูลหนี้จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐานจำนวน 1.8 ล้านบาท และมูลหนี้จัดชั้นสงสัยจะสูญจำนวน
107.3 ล้านบาท ซึ่งได้ตั้งสำรองมูลหนี้จัดชั้นสงสัยจะสูญไว้แล้วเต็มจำนวน ส่วนของบริษัทฯ
มีลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์เป็นจำนวน 1,951.1 ล้านบาท โดยมีมูลหนี้จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐานจำนวน
1.8 ล้านบาท และมูลหนี้จัดชั้นสงสัยจะสูญจำนวน 71.9 ล้านบาท
ซึ่งได้ตั้งสำรองมูลหนี้จัดชั้นสงสัยจะสูญไว้แล้วเต็มจำนวน

5.5 นโยบายระงับการรับรู้รายได้

บริษัทฯ มีนโยบายระงับการรับรู้รายได้ตามข้อกำหนดของสำนักงาน ก.ล.ต.
โดยจะระงับการรับรู้รายได้สำหรับลูกหนี้ที่ผิดนัดชำระหนี้ที่ค้างชำระนานเกิน 3 เดือน

5.6 นโยบายการตั้งสำรองเผื่อการด้อยค่าของสินทรัพย์

ในกรณีที่ราคาตามบัญชีของสินทรัพย์สูงกว่ามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน บริษัทฯ
จะรับรู้ขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์ในงบกำไรขาดทุน
และจะบันทึกกลับรายการขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์เมื่อมีข้อบ่งชี้ว่าการลดมูลค่าดังกล่าวไม่มีอยู่อีกต่อไปหรือยังคงมีอยู่แต่เป็นไปในทางที่ลดลง

5.7 นโยบายการตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุน

บริษัทฯ มีนโยบายการบันทึกการบัญชีและตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุน ดังนี้

  1. เงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อค้าแสดงตามมูลค่ายุติธรรม
  โดยบันทึกการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของหลักทรัพย์เป็นรายการกำไรหรือขาดทุนสุทธิในงบกำไรขาดทุน

  2.
  เงินลงทุนในหลักทรัพย์เผื่อขายทั้งที่ถือไว้เป็นเงินลงทุนชั่วคราวและระยะยาวแสดงตามมูลค่ายุติธรรม
  โดยบันทึกการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของหลักทรัพย์ดังกล่าวเป็นรายการแยกต่างหากในส่วนของผู้ถือหุ้น
  จนกระทั่งมีการจำหน่ายหลักทรัพย์จึงบันทึกการเปลี่ยนแปลงมูลค่าในงบกำไรขาดทุน

  3. เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่จะครบกำหนดชำระใน 1 ปี และที่จะถือไว้จนครบกำหนด
  แสดงตามวิธีราคาทุนตัดจำหน่าย บริษัทฯ
  ตัดบัญชีส่วนเกิน/ส่วนต่ำกว่ามูลค่าตราสารหนี้ตามอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง
  ซึ่งจำนวนที่ตัดจำหน่ายนี้จะแสดงเป็นรายการปรับกับดอกเบี้ยรับ

  4. เงินลงทุนในตราสารที่ไม่มีอยู่ในความต้องการของตลาดถือเป็นเงินลงทุนทั่วไป
  ซึ่งแสดงตามราคาทุนสุทธิหักด้วยค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี)

  5. มูลค่ายุติธรรมของหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด คำนวณจากราคาเสนอซื้อล่าสุด ณ
  สิ้นวันทำการสุดท้ายของปี ของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
  มูลค่ายุติธรรมของหุ้นกู้คำนวณโดยใช้ราคาของศูนย์ซื้อขายตราสารหนี้ไทย (The Thai Bond
  Dealing Center) มูลค่ายุติธรรมของหน่วยลงทุนคำนวณจากมูลค่าทรัพย์สินสุทธิ (Net Asset
  Value)

  6. กรณีที่มีการโอนเปลี่ยนประเภทเงินลงทุน บริษัทฯ
  จะปรับเปลี่ยนราคาของเงินลงทุนใหม่โดยใช้มูลค่ายุติธรรม ณ วันที่โอนเปลี่ยนประเภทเงินลงทุน
  ผลต่างระหว่างราคาตามบัญชีและมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่โอนบันทึกเป็นรายการกำไร (ขาดทุน)
  ในงบกำไรขาดทุน หรือแสดงเป็นส่วนเกินทุนหรือต่ำกว่าทุน ซึ่งแสดงแยกต่างหากในส่วนผู้ถือหุ้น

5.8 นโยบายติดตามลูกค้ากรณีผิดนัดชำระค่าซื้อหลักทรัพย์

  บริษัทฯ มีนโยบายติดตามกรณีลูกค้าผิดนัดชำระราคาค่าซื้อหลักทรัพย์ ดังนี้

  1. เมื่อบริษัทฯ ทราบว่าลูกค้าผิดนัดการชำระค่าซื้อหลักทรัพย์
  ฝ่ายปฏิบัติการหลักทรัพย์จะแจ้งให้เจ้าหน้าที่การตลาดที่ดูแลลูกค้ารายดังกล่าวทราบ
  เพื่อทำการบอกกล่าวแก่ลูกค้าเพื่อให้ดำเนินการชำระเงิน
  ภายในหนึ่งวันหลังวันที่ผิดนัดชำระค่าซื้อหลักทรัพย์

  2.
  หากลูกค้ายังไม่ทำการชำระราคาค่าซื้อหลักทรัพย์ภายในระยะเวลาที่เจ้าหน้าที่การตลาดของลูกค้าได้ทำการบอกกล่าวไปแล้วนั้น
  เจ้าหน้าที่การตลาดจะแจ้งให้ผู้อำนวยการฝ่ายค้าหลักทรัพย์ทราบ
  เพื่อดำเนินการขายหลักทรัพย์ที่ผิดนัดค่าซื้อหลักทรัพย์

  3. หากการขายหลักทรัพย์ที่ผิดนัดชำระค่าซื้อหลักทรัพย์ยังไม่เพียงพอต่อการชำระหนี้นั้น บริษัทฯ
  สามารถบังคับขายหลักทรัพย์อื่นของลูกค้า (ถ้ามี) ได้ เพื่อให้เพียงพอต่อการชำระหนี้ที่ผิดชำระ
  รวมถึงค่าธรรมเนียมปรับ ดอกเบี้ย หรือค่าเสียหายต่างๆ ที่เกี่ยวข้อง

  4. หากการดำเนินการบังคับขายหลักทรัพย์ของลูกค้ายังไม่เพียงพอในการชำระหนี้นั้น บริษัทฯ
  จะดำเนินการตามขั้นตอนทางกฎหมายในการติดตามการชำระหนี้ของลูกค้าที่ผิดนัดชำระหนี้

  (ทุกครั้งที่มีการบังคับขายหลักทรัพย์ บริษัทฯ
  จะส่งหนังสือแจ้งผลการบังคับขายหลักทรัพย์ให้ลูกค้าทราบ)

5.9 นโยบายการลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม และการควบคุมดูแลบริษัทย่อยและบริษัทร่วม

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 บริษัทฯ มีเงินลงทุนในบริษัทย่อยคือ บริษัทหลักทรัพย์ สินเอเซีย จำกัด
จำนวน 409.5 ล้านบาทโดยบริษัทฯ ได้ลงทุนในบริษัทย่อยตั้งแต่วันที่ 15 กันยายน 2552 บริษัทฯ
คาดว่าการลงทุนในบริษัทย่อยจะเป็นการช่วยเสริมสร้างความแข็งแกร่งในการดำเนินธุรกิจ
และเพิ่มความสามารถในการแข่งขันในธุรกิจหลักทรัพย์
เพื่อเตรียมความพร้อมสำหรับรองรับการเปิดเสรีของธุรกิจหลักทรัพย์ในอนาคต