9. การควบคุมภายใน

  คณะกรรมการตรวจสอบซึ่งประกอบไปด้วยกรรมการตรวจสอบจำนวน 3
  ท่านได้เข้าร่วมประชุมทุกท่าน เมื่อวันที่ 25 กุมภาพันธ์ 2556
  ได้ประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของบริษัทในด้านต่างๆ 5 ส่วน
  และมีมติเห็นชอบ ว่าระบบควบคุมภายในของบริษัทมีเพียงพอและเหมาะสม
  และได้นำเสนอต่อคณะกรรมการบริษัทเพื่อพิจารณาเห็นชอบ คณะกรรมบริษัทครั้งที่ 1/2556
  เมื่อวันที่ 25 กุมภาพันธ์ 2556 ได้มีมติเห็นชอบ
  แบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของบริษัทในด้านต่างๆ 5 ส่วน
  ที่ได้ผ่านการพิจารณาจากคณะกรรมการตรวจสอบ ดังนี้

  (1) องค์กรและสภาพแวดล้อม

  (2) การบริหารความเสี่ยง

  (3) การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

  (4) ระบบสารสนเทศ

  (5) การสื่อสารข้อมูลและระบบติดตาม

  คณะกรรมการมีความเห็นว่าบริษัทมีระบบการควบคุมภายในที่เพียงพอและเหมาะสม
  รวมทั้งบริษัทมีระบบการติดตามควบคุมดูแลการดำเนินงานที่จะสามารถป้องกันทรัพย์สินของบริษัทและบริษัทย่อยอันเกิดจากการที่ผู้บริหารนำไปใช้โดยมิชอบหรือโดยไม่มีอำนาจเพียงพอได้
  รวมถึงมีระบบการควบคุมภายในที่เพียงพอในเรื่องของการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่
  กรรมการ ผู้บริหาร หรือบุคคลที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว

  บริษัทได้จัดให้มีฝ่ายตรวจสอบภายใน
  ทำหน้าที่ตรวจสอบและประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของบริษัท
  เพื่อให้เกิดความมั่นใจว่าบริษัทมีการกำหนดนโยบาย และวิธีการปฏิบัติในแต่ละระบบงาน
  และเป็นแนวทางในการกำหนดการประเมินความเสี่ยงระบบการควบคุมภายใน
  ซึ่งผู้ตรวจสอบภายในได้นำเสนอรายงานต่างๆ
  ที่เกี่ยวข้องให้กับคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อใช้ประโยชน์ในการกำกับดูแลกิจการ
  โดยคณะกรรมการตรวจสอบจะทำหน้าที่สอบทานให้บริษัทมีระบบการควบคุมภายในและการตรวจสอบภายในที่เหมาะสมและมีประสิทธิผล
  ทั้งนี้คณะกรรมการตรวจสอบจะมีการประชุมร่วมกันอย่างน้อยทุกไตรมาส
  ในการพิจารณางบการเงินและการสอบทานให้บริษัทมีรายงานทางการเงินอย่างถูกต้องและเปิดเผยอย่างเพียงพอ
  ตลอดจนการพิจารณารายการที่เกี่ยวโยงกันหรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ให้เป็นไปตามกฎหมายและข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์
  และคณะกรรมการกำกับตลาดทุน

  ทั้งนี้ผู้ตรวจสอบภายในของบริษัท ตั้งแต่ปี 2553-2555 มีรายชื่อดังนี้

+--------------------------------------+-------------------------------+
| ได้รับการแต่งตั้งจากคณะกรรมการตรวจสอบ     | หน่วยงานตรวจสอบภายใน           |
+--------------------------------------+-------------------------------+
| ครั้งที่ 3/2553 เมื่อวันที่ 22 กันยายน 2553    | บริษัท อาร์พีเจเอ็ม โคชชิ่ง จำกัด     |
+--------------------------------------+-------------------------------+
| ครั้งที่ 3/2554 เมื่อวันที่ 27 เมษายน 2554    | บริษัท อาร์พีเจเอ็ม โคชชิ่ง จำกัด     |
+--------------------------------------+-------------------------------+
| ครั้งที่ 1/2555 เมื่อวันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2555   | ฝ่ายตรวจสอบภายใน               |
|                                      |                               |
|                                      | บริษัท เอเซีย พรีซิชั่น จำกัด (มหาชน) |
+--------------------------------------+-------------------------------+

+------------+---------------------+------------------+---------------+
|   ราย      | สรุปราย              | ส                | ค             |
| งานการตรวจ | ละเอียดการเข้าตรวจสอบ | รุปผลการตรวจติดตาม | วามเห็นของคณะก |
| สอบด้าน[][] |                     |                  | รรมการตรวจสอบ |
+============+=====================+==================+===============+
| 1.  ธุร     | -   การตรวจสอบก     | -   การประ       | เมื่อวันที่ 28     |
| กรรมการผลิต | ารปฏิบัติงานสอดคล้องและ | เมินผลความพึงพอใจด | กุมภาพันธ์ 2555  |
|     การตร  |                     | ้านการจัดส่งสินค้าของ | เห็นชอบต่อรา    |
| วจสอบคุณภาพ |  เป็นไปตามนโยบายและร | ลูกค้ายังอยู่ในเกณฑ์ที่ดี | ยงานตรวจติดตาม |
|            | ะเบียบที่บริษัทได้กำหนดไว้ |                  | และป          |
|   และการบร |                     | -   บริษัท         | ระเมินระบบการค |
| ิหารคลังสินค้า | -                   | มีการปรับปรุงกระบวน | วบคุมภายในว่าบร |
|            |    ตรวจสอบความมีประส | การผลิตอย่างต่อเนื่อง | ิษัทมีระบบการควบ |
|   (ผู้ตร     | ิทธิภาพในการวางแผนการ |                  | คุมภายในเพียงพอ |
| วจสอบภายใน | ผลิตและการผลิตสินค้าเพื่อ |  เพื่อลดอัตราของเสีย |               |
|   :        | ให้ได้คุณภาพตามมาตรฐาน |     ซึ่งอ          |               |
|            |     ส่งส             | ัตราของเสียของบริษัท |               |
|   บจก      | ินค้าได้ทันตามกำหนดเวลา |     ณ            |               |
| .อาร์พีเจเอ็ม |     และลดความสูญเสีย  |     วันที่ตรวจติดตาม |               |
|   โคชชิ่ง)   |                     |                  |               |
|            | -   ตรวจ            |   อยู่ในค่ามาตรฐานอ |               |
|            | สอบความมีประสิทธิภาพใน | ุตสาหกรรมที่ยอมรับได้ |               |
|            | การบริหารคลังสินค้าเกี่ยว |                  |               |
|            | กับการจ่ายวัตถุดิบเพื่อผลิต | -                |               |
|            |                     |   ผลการวัดประสิทธิภ |               |
|            | -   ต               | าพในการผลิตงานของ |               |
|            | รวจสอบความมีประสิทธิภา | บริษัทยังอยู่ในเกณฑ์ที่ดี |               |
|            | พในการบริหารคลังสินค้าเ |                  |               |
|            | กี่ยวกับการการเก็บรักษาส | -   บริษัทมีระบบการ |               |
|            | ินค้าให้เพียงพอเพื่อตอบสน | ควบคุมภายในเพียงพอ |               |
|            | องความต้องการของลูกค้า |     และม         |               |
|            |                     | ิได้มีประเด็นที่ร้ายแรง |               |
|            |    โดยใช้ต้นทุนที่ประหยัด |     หรือต         |               |
|            |                     | ้องกังวลแต่ประการใด |               |
|            | -   บริษัทได้กำ        |                  |               |
|            | หนดให้มีวิธีการปฏิบัติงานส |                  |               |
|            | ำหรับการบริหารการผลิตข |                  |               |
|            | องเครื่องจักรแต่ละเครื่อง |                  |               |
|            |     เพื่อลดความเสี่ย    |                  |               |
|            | งที่อาจะเกิดความสูญเสียจ |                  |               |
|            | ากการผลิตในแต่ละขั้นตอน |                  |               |
|            |                     |                  |               |
|            | -   บริษัทได้กำห       |                  |               |
|            | นดวิธีการวางแผนการผลิต |                  |               |
|            |     เพื่อให้เกิดประโยช  |                  |               |
|            | น์จากเครื่องจักรแต่ละเคร |                  |               |
|            | ื่องอย่างเต็มกำลังการผลิต |                  |               |
|            |     ตลอดจนบริษัทได    |                  |               |
|            | ้กำหนดให้มีมาตรการในกา |                  |               |
|            | รวัดผลถึงความสำเร็จของ |                  |               |
|            | การผลิตในภาพรวมและคว |                  |               |
|            | ามสำเร็จของการผลิตของ |                  |               |
|            | เครื่องจักรในแต่ละเครื่อง |                  |               |
+------------+---------------------+------------------+---------------+
| 2.  ธุรก    | -   การตรวจสอบ      | -   การต         | เมื่อวันที่ 14     |
| รรมการจัดซื้อ | การปฏิบัติงานสอดคล้องแล | รวจสอบโดยรวมพบว่า | พฤษภาคม 2555  |
|     จัดจ้าง  | ะเป็นไปตามนโยบายและร | บริษัทมีการปฏิบัติงานเ | เห็นชอบต่อรา    |
|            | ะเบียบที่บริษัทได้กำหนดไว้ | ป็นไปตามขั้นตอนการป | ยงานตรวจติดตาม |
|    ธุรกิจกรร |                     | ฏิบัติงานที่ได้กำหนดไว้ | และป          |
| มการรับสินค้า | -   ตร              |     แม้ว่าจะม      | ระเมินระบบการค |
|            | วจสอบการอนุมัติการจัดซื้อ | ีบางส่วนที่ยังมิได้จัดทำ | วบคุมภายในว่าบร |
|    การตั้งหนี้ |     วิธีการจัดซื้อ       |     แต่ส่วนที่มิไ     | ิษัทมีระบบการควบ |
|     และกา  |     และการรับสินค้า    | ด้จัดนั้นไม่ได้มีผลร้ายแ | คุมภายในเพียงพอ |
| รจ่ายชำระหนี้ |     เป็นไปต          | รงเกินกว่าที่จะยอมรับ |               |
|            | ามขั้นตอนและวิธิปฏิบัติงาน |                  |               |
|   (ผู้ตร     |                     | -                |               |
| วจสอบภายใน | -   ตรวจส           |   บริษัทมีการจัดทำดัช |               |
|   :        | อบการบันทึกการซื้อครบถ้ว | นีชี้วัดผลการปฏิบัติงาน |               |
|            | นและเป็นปัจจุบันอยู่เสมอแ |     (KPI)        |               |
|   ฝ่ายตร    | ละได้แสดงในรายงานทาง |     และมีการจ     |               |
| วจสอบภายใน | การเงินอย่างสอดคล้องกัน | ัดทำที่ถูกต้องเหมาะสม |               |
|            |                     | ตามระเบียบของบริษัท |               |
|            | -   การ             |                  |               |
|  บมจ.เอเซีย | จ่ายชำระการซื้อ/การจ้าง |   และตามกฏหมายแล |               |
|   พรีซิชั่น)   |     เป็นไปด          | ะข้อกำหนดที่เกี่ยวข้อง |               |
|            | ้วยความรัดกุมและโปร่งใส |                  |               |
|            |                     | -   หน่วยงานตรว   |               |
|            |                     | จสอบภายในได้แนะนำ |               |
|            |                     |                  |               |
|            |                     |    ข้อเสนอแนะต่างๆ |               |
|            |                     |     ที่จะช่วยให้การป |               |
|            |                     | ฏิบัติงานมีประสิทธิภาพ |               |
|            |                     |                  |               |
|            |                     |  และประสิทธิผลที่ดีขึ้น |               |
|            |                     |     โดยท         |               |
|            |                     | างหน่วยงานที่รับตรวจ |               |
|            |                     | สอบพร้อมรับคำแนะนำ |               |
|            |                     |                  |               |
|            |                     |    ดังกล่าวไปปรับใช้ |               |
+------------+---------------------+------------------+---------------+
| 3.  ธุร     | -   การตรวจสอบ      | -   บริษัทปฏ       | เมื่อวันที่ 10     |
| กรรมการผลิต | การปฏิบัติงานสอดคล้องแล | ิบัติงานเป็นไปตามแผน | สิงหาคม 2555   |
|            | ะเป็นไปตามนโยบายและร |     แ            | เห็นชอบต่อรา    |
|   (ผู้ตร     | ะเบียบที่บริษัทได้กำหนดไว้ | ละนโยบายที่กำหนดไว้ | ยงานตรวจติดตาม |
| วจสอบภายใน |                     |                  | และป          |
|   :        | -   ตรวจสอบกา       | -                | ระเมินระบบการค |
|            | รอนุมัติการเบิกจ่ายวัตถุดิบ |   การเบิกจ่ายวัตถุดิบ | วบคุมภายในว่าบร |
|   ฝ่ายตร    |     เป็นไปต          |     เป็นไปตามขั้นตอ | ิษัทมีระบบการควบ |
| วจสอบภายใน | ามขั้นตอนและวิธิปฏิบัติงาน | นตามระบบที่กำหนดไว้ | คุมภายในเพียงพอ |
|            |                     |                  |               |
|            | -   ตรวจส           | -   สุ่มตรวจ       |               |
|  บมจ.เอเซีย | อบการจ่ายวัตถุดิบเพื่อนำไ | สอบพบว่าจำนวนวัตถุด |               |
|   พรีซิชั่น)   | ปเข้ากระบวนการผลิตจริง | ิบที่เบิกเข้าไปเพื่อผลิต |               |
|            |                     |     กับระบบ       |               |
|            |    กับระบบถูกต้องตรงกัน |     พบว          |               |
|            |                     | ่ามีจำนวนที่ถูกต้องตรง |               |
|            | -   ตรวจสอบร        |                  |               |
|            | ะบบการเก็บรักษาอะไหล่เ | -   มีการกำหนดพ   |               |
|            | พื่อการซ่อมแซมเครื่องจักร | ื้นที่การจัดเก็บอะไหล่เ |               |
|            |     ว่าถ             | พื่อซ่อมแซ่มเครื่องจักร |               |
|            | ูกเก็บในสถานที่ที่เหมาะสม |     สถานที่จ       |               |
|            |     และมีการเก็บถูกวิธี  | ัดเก็บมีความเหมาะสม |               |
|            |     ร               |     และมีการก     |               |
|            | วมถึงการกำหนดผู้รับผิดชอ | ำหนดสิทธิผู้ที่เข้า-ออก |               |
|            | บที่สามารถรับ-จ่ายอะไหล่ |     โดยอนุญาตให้เ  |               |
|            |                     | ฉพาะผู้เกี่ยวข้องเท่าน |               |
|            | -   ตรวจสอ          | ั้นที่สามารถเข้าออกได้ |               |
|            | บเพื่อประเมินประสิทธิภาพ |                  |               |
|            |                     | -                |               |
|            |  ประสิทธิผลของการตรวจ | พบว่าบริษัทมีระบบการ |               |
|            | สอบคุณภาพสินค้าทั้งภายใน | ควบคุมภายในเพียงพอ |               |
|            |     และภายนอก       |     และม         |               |
|            |                     | ิได้มีประเด็นที่ร้ายแรง |               |
|            | -   เพื่อรวบรวมป      |     หรือต         |               |
|            | ัญหาและเสนอแนะต่อบริษัท | ้องกังวลแต่ประการใด |               |
|            |     เพื่อเป็นแนว       |                  |               |
|            | ทางที่จะปรับปรุงในอนาคต |                  |               |
|            |     และเพิ่มปร        |                  |               |
|            | ะสิทธิภาพในการปฏิบัติงาน |                  |               |
+------------+---------------------+------------------+---------------+
| 4.  ธุร     | -   การตรวจสอบก     | -   การปฏ        | เมื่อวันที่ 9      |
| กรรมการขาย | ารปฏิบัติงานสอดคล้องและ | ิบัติงานโดยรวมปฏิบัติง | พฤศจิกายน 2555 |
|     จัดส่ง   |                     | านได้ถูกต้องตามระเบ | เห็นชอบต่อรา    |
|     แ      |  เป็นไปตามนโยบายและร | ียบที่บริษัทได้กำหนดไว้ | ยงานตรวจติดตาม |
| ละรับชำระหนี้ | ะเบียบที่บริษัทได้กำหนดไว้ |                  | และป          |
|            |                     | -   ก            | ระเมินระบบการค |
|   (ผู้ตร     | -   ตรว             | ารอนุมัติธุรกรรมต่างๆ | วบคุมภายในว่าบร |
| วจสอบภายใน | จสอบขั้นตอนการอนุมัติแต่ล |     เป็นไปตามข    | ิษัทมีระบบการควบ |
|   :        | ะธุรกรรมว่าเป็นไปตามอำ | ้อกำหนดของการอนุมัติ | คุมภายในเพียงพอ |
|            | นาจที่กำหนดอย่างครบถ้วน |     ข้อผิดพลาด     |               |
|   ฝ่ายตร    |     ถูกต้อง           | อยู่ในระดับที่ยอมรับได้ |               |
| วจสอบภายใน |                     |                  |               |
|            | -                   | -   กระบวน       |               |
|            |    ตรวจสอบกระบวนการ | การขายสินค้าเป็นไปต |               |
|  บมจ.เอเซีย | ขายสินค้าว่าเป็นไปตามข้อ | ามข้อกำหนดของบริษัท |               |
|   พรีซิชั่น)   | กำหนดที่บริษัทได้กำหนดไว้ |                  |               |
|            |                     | -                |               |
|            | -   ตรวจสอบระ       | ลูกหนี้ชำระค่าสินค้าได |               |
|            | บบการวางบิลเพื่อรับชำระ | ้ตรงตามเวลาที่กำหนด |               |
|            | หนี้ว่าเป็นไปตามข้อกำหนด |     ส่วนในรายท    |               |
|            |     และมีก           | ี่ชำระเกินกว่าที่กำหนด |               |
|            | ารติดตามลูกหนี้กรณีมีการจ |                  |               |
|            | ่ายชำระหนี้ช้ากว่าที่กำหนด |  จะมีการติดตามลูกค้า |               |
|            |                     |                  |               |
|            | -   ตรวจ            | และสอบถามถึงสาเหตุ |               |
|            | สอบการประเมินการบริหา |                  |               |
|            | รลูกหนี้ว่ามีความเหมาะสม | -                |               |
|            |                     |   ตรวจสอบระบบการ |               |
|            | -   ตร              | บันทึกบัญชีพบว่าถูกต้อง |               |
|            | วจสอบการควบคุมดูแลเงิน |     ครบถ้วน       |               |
|            | ที่ได้รับจากการขายที่รัดกุม |                  |               |
|            |     ตลอดจนก         | -                |               |
|            | ารบันทึกบัญชีรับเงินถูกต้อง |  การจัดส่งเป็นไปตาม |               |
|            |     ครบถ้วน          | แผนงานที่ได้กำหนดไว้ |               |
|            |                     |                  |               |
|            | -   ประ             | -   เปร          |               |
|            | เมินการจัดส่งสินค้าว่าเป็น | ียบเทียบกับจำนวนสินค |               |
|            | ไปตามแผนงานที่กำหนดไว้ | ้าที่ขายโดยรวมพบว่าม |               |
|            |                     | ีการทำประกันภัยสินค้า |               |
|            | -   ประเมินมาตร      |                  |               |
|            | การความปลอดภัยในการส |   ส่วนที่ไม่ได้ทำประก |               |
|            | ่งสินค้าและการประกันควา | ันภัยสินค้าเป็นส่วนน้อย |               |
|            | มเสียหายจากการส่งสินค้า |     ซึ่งมีเห        |               |
|            |                     | ตุผลสามารถอธิบายได้ |               |
|            | -   ตร              |                  |               |
|            | วจสอบความมีประสิทธิภาพ | -                |               |
|            |     ประสิทธิผลข       | พบว่าบริษัทมีระบบการ |               |
|            | องการส่งสินค้าไปยังลูกค้า | ควบคุมภายในเพียงพอ |               |
|            |                     |     และม         |               |
|            |                     | ิได้มีประเด็นที่ร้ายแรง |               |
|            |                     |     หรือต         |               |
|            |                     | ้องกังวลแต่ประการใด |               |
+------------+---------------------+------------------+---------------+