รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ ประจำปี 2554

เรียน ท่านผู้ถือหุ้น บริษัท บริการเชื้อเพลิงการบินกรุงเทพ จำกัด (มหาชน)

คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท บริการเชื้อเพลิงการบินกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) ประกอบด้วย
กรรมการอิสระ จำนวน 3 ท่าน ได้แก่ นายพชร ยุติธรรมดำรง เป็นประธานกรรมการตรวจสอบ
นายวิสุทธิ์ มนตริวัต และนายสุมน สุรทิณฑ์ เป็นกรรมการตรวจสอบ และนางมยุรี นลินวงศ์
เป็นเลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบ ทั้งนี้
กรรมการตรวจสอบทุกท่านมีคุณสมบัติครบถ้วนตามกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบ
ซึ่งสอดคล้องกับข้อกำหนดของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (สำนักงาน
ก.ล.ต.)

คณะกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติหน้าที่ตามขอบเขต หน้าที่
และความรับผิดชอบที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท
ซึ่งสอดคล้องกับข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย โดยในรอบปี 2554
บริษัทได้จัดให้มีการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบจำนวน 5 ครั้ง และในปี 2555
จนถึงวันที่รายงาน จำนวน 2 ครั้ง รวมทั้งสิ้น 7 ครั้ง
โดยกรรมการตรวจสอบทุกท่านเข้าร่วมประชุมครบถ้วนทุกครั้ง และเป็นการร่วมประชุมกับผู้บริหาร
ผู้ตรวจสอบภายใน หน่วยงาน Compliance และผู้สอบบัญชีในเรื่องที่เกี่ยวข้อง
ซึ่งสรุปสาระสำคัญได้ดังนี้

1.  สอบทานงบการเงินรายไตรมาสและประจำปี 2554
    ซึ่งผ่านการสอบทานและตรวจสอบจากผู้สอบบัญชี
    โดยได้รับฟังคำชี้แจงและซักถามผู้บริหารและผู้สอบบัญชีในเรื่องความถูกต้อง
    ครบถ้วนของงบการเงิน การเปลี่ยนแปลงในงบการเงินที่มีนัยสำคัญ
    การเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชี ความเสี่ยง การเปิดเผยข้อมูล ความเป็นอิสระ
    และปัญหาจากการตรวจสอบ รวมถึงรับทราบแผนการสอบบัญชีประจำปี 2554
    อีกทั้งได้เข้าร่วมประชุมกับผู้สอบบัญชีโดยไม่มีฝ่ายบริหาร เข้าร่วมประชุม จำนวน 3 ครั้ง
    ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นสอดคล้องกับผู้สอบบัญชีว่า
    งบการเงินดังกล่าวมีความถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป และ
    มีการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอและทันเวลา
    รวมทั้งได้ให้ความเห็นและข้อเสนอแนะต่อคณะกรรมการบริษัทอย่างสม่ำเสมอเป็นรายไตรมาส

2.  สอบทานข้อมูลการดำเนินงานและระบบการควบคุมภายใน เพื่อประเมินความเพียงพอ
    เหมาะสม และประสิทธิผลของระบบการควบคุมภายใน
    โดยได้ประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในตามแนวทางที่กำหนดโดยสำนักงาน
    ก.ล.ต. และพิจารณาจากรายงานการตรวจสอบประจำปี 2554
    รวมทั้งผลการประเมินระบบการควบคุมภายใน
    และการบริหารความเสี่ยงตามแนวทางมาตรฐานสากล COSO-ERM (The Committee of
    Sponsoring Organizations of the Treadway Commission-Enterprise Risk
    Management) โดยผู้ตรวจสอบภายใน ทั้งนี้ ไม่พบจุดอ่อนหรือข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ
    นอกจากนี้ ยังได้รับฟังคำชี้แจงจากผู้สอบบัญชีเกี่ยวกับระบบการควบคุมภายใน
    ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นสอดคล้องกับผู้สอบบัญชีว่า
    ไม่พบข้อบกพร่องของระบบการควบคุมภายในด้านบัญชีที่จะมีผลกระทบอย่างเป็นสาระสำคัญต่องบการเงิน
    และมีระบบการควบคุมภายในทั่วไปอยู่ในระดับดี รวมทั้งมีความเห็นว่า
    บริษัทมีการดูแลรักษาทรัพย์สินและมีระบบการติดตามควบคุมดูแลการดำเนินงานของบริษัทและบริษัทย่อยอย่างเหมาะสมและมีประสิทธิผลซึ่งสามารถป้องกันการเกิดโอกาสทุจริต
    รวมทั้งมีระบบการควบคุมภายในและการบริหารความเสี่ยงตามกรอบงานการบริหารความเสี่ยง
    ซึ่งสัมพันธ์กับการ ดำเนินธุรกิจและกระบวนการบริหารงานในเรื่องสภาพแวดล้อมภายในบริษัท
    การกำหนดวัตถุประสงค์ การบ่งชี้เหตุการณ์ การประเมินความเสี่ยง การตอบสนองความเสี่ยง
    กิจกรรม การควบคุม สารสนเทศและการสื่อสาร และการติดตามผล

3.  สอบทานการตรวจสอบภายใน โดยได้สอบทานภารกิจ ขอบเขตการปฏิบัติงาน หน้าที่ และ
    ความรับผิดชอบ อัตรากำลัง แผนการฝึกอบรม งบประมาณ
    และความเป็นอิสระของหน่วยงานตรวจสอบภายใน
    รวมทั้งได้อนุมัติแผนการตรวจสอบภายในประจำปี 2554 ที่จัดทำขึ้นตาม
    ความเสี่ยงระดับองค์การ
    และพิจารณาทบทวนเป็นประจำทุกครึ่งปีเพื่อให้มีความเหมาะสมและสอดคล้องกับความเสี่ยงที่เกิดขึ้น
    นอกจากนี้ ยังได้สอบทานรายงานผลการตรวจสอบ
    และประเมินผลการปฏิบัติงานของหัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายในตามระบบ KPI(Key
    Performance Indicators – KPIs) ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่า
    บริษัทมีระบบการตรวจสอบภายในที่เหมาะสม มีประสิทธิผล
    สอดคล้องกับเป้าหมายตามแผนกลยุทธ์และความเสี่ยงของบริษัท และมีความเป็นอิสระ
    รวมทั้งมีการพัฒนาคุณภาพการตรวจสอบทั้งในด้านบุคลากรและการปฏิบัติงานตรวจสอบ

4.  สอบทานการปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ข้อกำหนดของ
    ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัท
    รวมถึงการปฏิบัติตามข้อกำหนดของบริษัท และข้อผูกพันที่บริษัทมีไว้กับบุคคลภายนอก
    ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่า
    ไม่พบประเด็นที่เป็นสาระสำคัญในเรื่องการไม่ปฏิบัติตามกฎหมาย ข้อกำหนด
    และข้อผูกพันที่บริษัทมีไว้กับบุคคลภายนอก

5.  สอบทานระบบการบริหารความเสี่ยง
    ให้มีความเชื่อมโยงกับแผนกลยุทธ์และระบบการควบคุมภายในเพื่อจัดการความเสี่ยงทั่วทั้งบริษัท
    โดยได้สอบทานระบบการบริหารความเสี่ยงตามนโยบายและคู่มือการวางแผนกลยุทธ์และการบริหารความเสี่ยง
    และได้รับรายงานจากคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงเป็นรายไตรมาส
    ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่า บริษัทมีระบบการบริหารความเสี่ยงที่เหมาะสม
    เพียงพอ และมีประสิทธิผล
    โดยมีการจัดทำแผนการดำเนินการกรณีเกิดเหตุการณ์วิกฤตให้เหมาะสมตามสถานการณ์
    มีการทบทวนวัตถุประสงค์องค์การ ปัจจัยเสี่ยง ดัชนีชี้วัดผลการดำเนินงาน(Key
    Performance Indicators - KPIs) ดัชนีชี้วัดความเสี่ยงระดับองค์การและกระบวนการ
    (Key Risk Indicators – KRIs) และระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ (Risk
    Tolerance) ให้สอดคล้องกับเป้าหมายตามแผนกลยุทธ์ ปี 2552 – 2555
    ที่ได้มีการปรับปรุงให้มีความเหมาะสม และสอดคล้องกับสภาพแวดล้อมทางธุรกิจเป็นประจำทุกปี
    รวมทั้งมีการกำหนดมาตรการในการควบคุมความเสี่ยงอันเนื่องมาจากผลกระทบจากอุทกภัยน้ำท่วม
    ภาวะโลกร้อน และความผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยนสกุลเงินบาท ทั้งนี้
    คณะกรรมการตรวจสอบได้ให้ความเห็นและข้อเสนอแนะต่อคณะกรรมการบริษัทอย่างสม่ำเสมอเป็นรายไตรมาส

6.  พิจารณารายการที่เกี่ยวโยงกันหรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์
    โดยบริษัทได้กำหนดระเบียบปฏิบัติและมีหน่วยงาน Compliance
    ควบคุมให้มีการปฏิบัติตามกฎหมาย ข้อกำหนดของสำนักงาน ก.ล.ต. และระเบียบบริษัท
    ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่ารายการดังกล่าวทุกรายการเป็นรายการที่สมเหตุสมผล
    และเป็นประโยชน์สูงสุดต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัท รวมทั้งมีการเปิดเผยข้อมูลอย่างถูกต้อง
    และครบถ้วน

7.  ทบทวนกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบ
    เพื่อให้เหมาะสมและสอดคล้องกับข้อกำหนดของสำนักงาน ก.ล.ต.
    และตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
    รวมทั้งมีการนำเสนอต่อคณะกรรมการบริษัทอย่างสม่ำเสมอเป็นประจำทุกปี

8.  พิจารณาประเมินผลการปฏิบัติงานของคณะกรรมการตรวจสอบโดยรวมและของตนเองประจำปี
    2554 ซึ่งจากผลการประเมิน พบว่า
    กรรมการตรวจสอบมีการปฏิบัติหน้าที่ครบถ้วนตามที่ได้ระบุไว้ในกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบ
    โดยมีหัวข้อประเมิน เช่น องค์ประกอบ หน้าที่และความรับผิดชอบ การประชุม
    การรายงานทางการเงิน การตรวจสอบภายใน การปฏิบัติตามกฎหมายและข้อกำหนด
    การควบคุมภายใน และการบริหารความเสี่ยง เป็นต้น

9.  จัดทำรายงานกิจกรรมของคณะกรรมการตรวจสอบ
    เสนอประธานกรรมการบริษัททุกครั้งที่มีการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ

10. พิจารณาคัดเลือก เสนอแต่งตั้ง และเสนอค่าตอบแทนผู้สอบบัญชีประจำปี 2555
    เพื่อเสนอแนะต่อคณะกรรมการบริษัทเพื่อขออนุมัติจากที่ประชุมผู้ถือหุ้นประจำปี 2555
    ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบได้ดำเนินการคัดเลือกผู้สอบบัญชี โดยได้ประเมินทักษะ ความรู้
    ความสามารถของผู้สอบบัญชีและทีมผู้ช่วยผู้สอบบัญชี คุณภาพของผลงานการตรวจสอบปี 2554
    และความเป็นอิสระตามแนวทางที่กำหนดโดยสำนักงาน ก.ล.ต.
    รวมทั้งพิจารณาความเหมาะสมของค่าตอบแทน จึงเห็นควรเสนอแต่งตั้งนายพิชัย ดัชณาภิรมย์
    ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 2421 หรือ นายพจน์ อัศวสันติชัย ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต
    เลขทะเบียน 4891 หรือนางสาวจันทรา ว่องศรีอุดมพร ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน
    4996 หรือ นางสาววันนิสา งามบัวทอง ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 6838 แห่ง บริษัท
    สอบบัญชีธรรมนิติ จำกัด เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัทประจำปี 2555
    ซึ่งมีค่าตอบแทนเป็นจำนวนเงินรวม 850,000 บาท
    โดยคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นเกี่ยวกับการเสนอแต่งตั้งผู้สอบบัญชีดังกล่าว ดังนี้

    -   ในรอบปีบัญชีที่ผ่านมา ผู้สอบบัญชีได้ปฏิบัติงานด้วยความรู้ ความสามารถในวิชาชีพ และ
        คุณภาพงานอยู่ในระดับที่น่าพอใจ รวมทั้ง เพื่อให้เกิดความต่อเนื่องในการสอบบัญชี

    -   ค่าตอบแทนที่เสนอมาเป็นอัตราที่เหมาะสม โดยได้เสนอค่าตอบแทนจากเดิมจำนวน
        800,000 บาท เป็นจำนวน 850,000 บาท หรือเพิ่มขึ้นในอัตรา 6.25%
        ของค่าตอบแทนประจำปี 2554 ทั้งนี้ เนื่องจากมีการจัดตั้งบริษัทย่อยในต่างประเทศ
        และมีการเข้าไปซื้อหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน
        จึงทำให้ต้องใช้ระยะเวลาในการตรวจสอบเพิ่มขึ้น นอกจากนี้
        เมื่อได้เปรียบเทียบอัตราค่าตอบแทนกับบริษัทจดทะเบียนอื่นในระดับเดียวกัน พบว่า
        ค่าตอบแทนมีอัตราใกล้เคียงกัน

    -   มีการปฏิบัติสอดคล้องกับข้อกำหนดของสำนักงาน ก.ล.ต.ในเรื่องการกำหนดให้บริษัท
        จดทะเบียนต้องจัดให้มีการหมุนเวียนผู้สอบบัญชีที่ลงลายมือชื่อรับรองงบการเงินทุก 5
        รอบปีบัญชี โดยบริษัทได้ใช้บริการของบริษัท สอบบัญชีธรรมนิติ จำกัด มาตั้งแต่ปี 2552

    -   ผู้สอบบัญชีมีความเป็นอิสระ โดยไม่มีความสัมพันธ์ใดๆ กับบริษัทและบริษัทย่อย

โดยสรุปในภาพรวมแล้ว คณะกรรมการตรวจสอบ
ได้ปฏิบัติหน้าที่ครบถ้วนตามที่ได้ระบุไว้ในกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบที่ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัท
โดยใช้ความรู้ ความสามารถ และมีความเป็นอิสระ ตลอดจนได้ให้ความเห็นและข้อเสนอแนะต่างๆ
ต่อฝ่ายบริหาร และคณะกรรมการบริษัทอย่างต่อเนื่อง นอกจากนี้ ยังมีความเห็นว่า
บริษัทมีการรายงานข้อมูลทางการเงินและการดำเนินงานอย่างถูกต้อง ครบถ้วน
มีระบบการควบคุมภายใน การตรวจสอบภายใน
และการบริหารความเสี่ยงที่เหมาะสมและมีประสิทธิผล มีการปฏิบัติตามกฎหมาย
ข้อกำหนดและข้อผูกพันต่างๆ และมีการปฏิบัติเกี่ยวกับรายการที่เกี่ยวโยงกันอย่างถูกต้อง
รวมทั้งมีระบบของการคัดเลือก
เสนอแต่งตั้งบุคคลซึ่งมีความเป็นอิสระเพื่อทำหน้าที่เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัท
และเสนอค่าตอบแทนของบุคคลดังกล่าว นอกจากนี้ จากผลการสำรวจการกำกับดูแลกิจการบริษัท
จดทะเบียนไทย ประจำปี 2554 โดยสมาคมส่งเสริมสถาบันกรรมการบริษัทไทย (IOD)
บริษัทได้รับการจัดอันดับการกำกับดูแลกิจการอยู่ในเกณฑ์ดีเลิศเช่นเดียวกับปีที่ผ่านมา

วันที่ 13 กุมภาพันธ์ 2555

ในนามคณะกรรมการตรวจสอบ

(นายพชร ยุติธรรมดำรง)

ประธานกรรมการตรวจสอบ