11. รายการระหว่างกัน

ในระหว่างปี บริษัทฯ
มีรายการระหว่างกันกับกิจการที่เกี่ยวข้องซึ่งได้เปิดเผยไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 5
ในงบการเงินประจำปี สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2549

12. ฐานการเงินและผลการดำเนินงาน

  12.1) งบการเงิน

1. สรุปรายงานการสอบบัญชี

ผู้สอบบัญชีบริษัท : สำนักงาน เอ.เอ็ม.ที.แอสโซซิเอท

รายชื่อผู้สอบบัญชี : นางเกษรี ณรงค์เดช ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 76

จากรายงานผู้สอบบัญชี ผู้สอบบัญชีมีความเห็นว่างบการเงินรวมของบริษัทและบริษัทย่อย
และงบการเงินเฉพาะบริษัท แสดงฐานะการเงินรวมและฐานะการเงินเฉพาะบริษัท ณ วันที่ 30
มิถุนายน 2549 และ 2548
ผลการดำเนินงานรวมและผลการดำเนินงานเฉพาะบริษัทและกระแสเงินสดรวมและกระแสเงินสดเฉพาะบริษัท
สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปี
โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

12

2. ตารางสรุปงบการเงิน

[]

13

[]

14

[]

15

[]

16

[]

17

[]

18

[]

19

[]

20

3.ตารางสรุปอัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

  บริษัท ซันเทคกรุ๊ป จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

+------------------------------------+---------+----------+-----------+
| อัตราส่วนทางการเงิน                   | หน่วย    | ปี        | ปี         |
|                                    |         | 2        | 2547/2548 |
|                                    |         | 548/2549 |           |
+------------------------------------+---------+----------+-----------+
| -   อัตราส่วนสภาพคล่อง                | เท่า     | 0.82     | 0.38      |
|                                    |         |          |           |
| (Liquidity Ratio)                  | เท่า     | 0.58     | 0.31      |
|                                    |         |          |           |
| -   อัตราส่วนสภาพคล่อง                | %       | 317.84   | (12.74)   |
|                                    |         |          |           |
| -   อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็ว          | %       | NA       | NA        |
|                                    |         |          |           |
| -   อัตราส่วนแสดงความสามารถทำกำไร    | %       | 1,497.96 | (50.44)   |
|                                    |         |          |           |
|   (Profitability Ratio)            | เท่า     | 0.04     | NA        |
|                                    |         |          |           |
| -   อัตรากำไรสุทธิ                    | บาท     | 31.11    | (2.71)    |
|                                    |         |          |           |
| -   อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น              |         |          |           |
|                                    |         |          |           |
| -   อัตราผลตอบแทนสินทรัพย์             |         |          |           |
|                                    |         |          |           |
| -   อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน  |         |          |           |
|                                    |         |          |           |
|   ( Finance Policy Ratio)          |         |          |           |
|                                    |         |          |           |
| -   อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น       |         |          |           |
|                                    |         |          |           |
| -   ข้อมูลต่อหุ้น                       |         |          |           |
|                                    |         |          |           |
| -   กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน                |         |          |           |
+------------------------------------+---------+----------+-----------+

  12.2 ) คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

  ฐานะการเงิน และการดำเนินงาน และการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญของบริษัทและบริษัทย่อยในช่วงปีที่

ผ่านมา มีดังนี้

21

1.  ฐานะการเงิน

  งบการเงินรวม ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2549 บริษัทฯ และบริษัทย่อยมีสินทรัพย์รวมเท่ากับ

524.79 ล้านบาท ลดลงร้อยละ 40.73 เมื่อเทียบกับงวดเดียวกันของปี 2548
โดยมีสาเหตุหลักมาจากบริษัทฯ ได้จำหน่ายทรัพย์สินในส่วนของธุรกิจเกษตร
และขายเงินลงทุนในหลักทรัพย์เผื่อขาย เพื่อนำเงินมาสมทบชำระหนี้แก่เจ้าหนี้ นอกจากนี้ บริษัทฯ
ได้จัดตั้งบริษัท ซันเทคเมทัลส์ จำกัด เป็นบริษัทย่อยของบริษัทฯ
เพื่อรับโอนธุรกิจแปรสภาพเศษเหล็กของบริษัทฯ รวมทั้งได้จำหน่ายหุ้นสามัญทั้งหมดของบริษัทย่อย 2
บริษัท คือ บริษัท เอส.ที.จี อินเตอร์เนชั่นแนล เทรดดิ้ง จำกัด และบริษัท คิงโค่ บิซิเนส
เซ็นเตอร์ (ประเทศไทย) จำกัด ในเดือนธันวาคม 2548

  งบการเงินรวม ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2549 บริษัทฯ และบริษัทย่อยมีหนี้สินรวมเท่ากับ

344.86 ล้านบาท ลดลงร้อยละ 95.99 เมื่อเทียบกับงวดเดียวกันของปี 2548
เนื่องจากผู้บริหารแผนฟื้นฟูกิจการได้ดำเนินการบริหารจนสำเร็จตามแผนในวันที่ 30 ธันวาคม 2548
โดยเจ้าหนี้ได้รับชำระหนี้ครบถ้วนตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ในแผนฟื้นฟูกิจการ ทำให้บริษัทฯ
สามารถรับรู้กำไรจากการปรับโครงสร้างหนี้ จำนวน 7,478.71 ล้านบาท
และมีส่วนของผู้ถือหุ้นเป็นบวกเท่ากับ 179.94 ล้านบาท นอกจากนี้ บริษัทฯ
ได้จัดหาผู้ร่วมทุนและดำเนินการเพิ่มทุนชำระแล้วจาก 1,650 ล้านบาท เป็น 33,000 ล้านบาท
และได้มีการลดทุนเหลือ 2,144.99 ล้านบาทในวันที่ 6 มกราคม 2549 เพื่อล้างส่วนต่ำมูลค่าหุ้น
สำหรับการเปลี่ยนแปลงของรายการเกี่ยวกับสินทรัพย์ หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น
โปรดพิจารณาจากงบดุลเปรียบเทียบของบริษัทฯและบริษัทย่อยตาม เอกสารแนบท้าย 1

2.  ผลการดำเนินงาน

  บริษัทฯ และบริษัทย่อยมีรายได้รวมสำหรับรอบระยะเวลา 12 เดือนสิ้นสุด ณ วันที่ 30

มิถุนายน 2549 เท่ากับ 2,473.33 ล้านบาท แบ่งเป็นรายได้จากการขายและบริการจำนวน
1,781.33 ล้านบาท ซึ่งมาจากธุรกิจแปรสภาพเศษเหล็กเป็นหลัก และรายได้อื่นจำนวน 692
ล้านบาท
ซึ่งรายการหลักมาจากรายการปรับปรุงการกลับรายการขาดทุนล้ำเงินลงทุนในอดีตบริษัทย่อยที่บันทึกโดยวิธีส่วนได้เสียจำนวน
656.66 ล้านบาท ส่งผลให้มีกำไรก่อนรายการพิเศษเท่ากับ 382.46 ล้านบาท
และเมื่อรวมกับกำไรจากการปรับโครงสร้างหนี้ จะมีกำไรสุทธิเท่ากับ 7,861.17 ล้านบาท
สำหรับการเปลี่ยนแปลงของรายการเกี่ยวกับรายได้ ค่าใช้จ่าย และกำไร(ขาดทุน)
โปรดพิจารณาจากงบกำไรขาดทุนเปรียบเทียบของบริษัทฯและบริษัทย่อยตาม เอกสารแนบท้าย 2

3. การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญของบริษัท

-   ศาลล้มละลายกลาง (“ศาลฯ”) มีคำสั่งให้ฟื้นฟูกิจการในวันที่ 28 สิงหาคม 2543 และ ศาลฯ
    เห็นชอบกับแผน โดยให้บริษัท ศรีสงคราม แพลนเนอร์ จำกัด เป็นผู้บริหารแผนฯ ในวันที่ 3
    พฤษภาคม 2544

-   ต่อมาผู้บริหารแผนได้เสนอขอแก้ไขเงื่อนไขและระยะเวลาของแผนฯต่อคณะกรรมการเจ้าหนี้และเจ้าพนักงานพิทักษ์ทรัพย์อีกหลายครั้ง

  22

-   ในวันที่ 4 สิงหาคม 2548 บริษัทจดทะเบียนจัดตั้งบริษัทย่อย คือ บริษัท ซันเทคเมทัลส์ จำกัด
    โดยมีทุนจดทะเบียน 50,000 บาท ถือหุ้นร้อยละ 100 ต่อมาในวันที่ 22 ธันวาคม 2548
    ได้เพิ่มทุนจดทะเบียนเป็น 211 ล้านบาท
    โดยบริษัทได้โอนสินทรัพย์ธุรกิจแปรสภาพเศษเหล็กเพื่อชำระค่าหุ้น

-   เมื่อวันที่ 21 พฤศจิกายน 2548 ศาลล้มละลายกลางเห็นชอบแผนฟื้นฟูกิจการฉบับแก้ไขสุดท้าย
    ซึ่งได้ยกเลิกการแปลงหนี้เป็นทุนจากการออกใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้น 1,650
    ล้านหุ้นของแผนฉบับแก้ไข วันที่ 13 กรกฎาคม 2548 รวมถึง

-   เพิ่มทุนจดทะเบียนจากจำนวน 1,650,000,000 บาท เป็นจำนวน 33,000,000,000 บาท
    โดยออกหุ้นเพิ่มทุนอีก 3,135,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท
    กำหนดราคาเสนอขายและแปลงหนี้เป็นทุนในราคาหุ้นละ 0.065 บาท

-   ลดทุนจดทะเบียนจากจำนวน 33,000,000,000 บาท เป็นจำนวน 2,144,999,360 บาท
    โดยลดจำนวนหุ้นสามัญจาก 3,300,000,000 หุ้น เหลือ 214,499,936 หุ้น ตามอัตราส่วน
    15.38462 หุ้นที่มีอยู่เป็น 1 หุ้นใหม่ โดยจะนำทุนที่ลดลงจำนวน 30,855,000,640 บาท
    ไปบันทึกบัญชีลดส่วนต่ำกว่ามูลค่าหุ้นในจำนวนเดียวกัน

-   ผู้บริหารแผนมีอำนาจในการจำหน่ายจ่ายโอนทรัพย์สินเพื่อการชำระหนี้ และ/หรือ
    เพื่อเป็นการร่วมทุนตามที่กำหนดในแผน

-   เจ้าหนี้ตามแผนตกลงคิดดอกเบี้ยในอัตราร้อยละ 0 ต่อปี
    จากหนี้เงินต้นค้างชำระในช่วงระหว่างวันที่ 1 มกราคม 2548 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2548
    หรือวันที่มีผลบังคับใช้ (วันที่ 30 ธันวาคม 2548)
    และกำหนดให้บันทึกกลับบัญชีเป็นรายได้จากการปลดหนี้ดอกเบี้ยจ่ายในจำนวนที่บริษัทฯ
    บันทึกเป็นดอกเบี้ยไปแล้ว สำหรับช่วงเวลาดังกล่าว

-   การบันทึกรายการทางบัญชีหรือการรับรู้รายได้ให้ถือว่าการดำเนินการแปลงหนี้เป็นทุน
    โอนหุ้นจำหน่าย จ่ายโอนทรัพย์สินธุรกิจเกษตร หรือทรัพย์สินธุรกิจแปรสภาพเศษเหล็ก
    เป็นกำไรหรือขาดทุนจากการปรับโครงสร้างหนี้

    -   ในระหว่างวันที่ 6 ถึง 13 ธันวาคม 2548 บริษัทฯ ได้เสนอขายหุ้นเพิ่มทุนจำนวน
        3,135,000,000 หุ้น ให้แก่

-   ผู้ถือหุ้นเดิมจำนวน 165,000,000 หุ้น

-   นักลงทุนเฉพาะเจาะจง 2,247,642,214 หุ้น

23

-   เจ้าหนี้กลุ่มที่ 1, 2 และ 3 ตามแผนฟื้นฟูกิจการเพื่อแปลงหนี้เป็นทุนจำนวน 722,357,786
    หุ้น

-   บริษัทฯ ได้จดทะเบียนเพิ่มทุนจาก 165 ล้านหุ้นหรือ 1,650 ล้านบาทเป็น 3,300 ล้านหุ้นหรือ
    33,000 ล้านบาท กับกระทรวงพาณิชย์ เมื่อวันที่ 22 ธันวาคม 2548

-   เมื่อวันที่ 30 ธันวาคม 2548
    ผู้บริหารแผนได้ดำเนินการตามเงื่อนไขบังคับก่อนของแผนฉบับแก้ไขจนครบถ้วน ดังนี้

-   บริษัทฯ สามารถจัดหาผู้ร่วมทุนและผู้ร่วมทุนได้ชำระค่าจองซื้อหุ้นตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ในแผน

-   บริษัทฯ สามารถจัดหาผู้ร่วมทุนในบริษัทแปรสภาพเศษเหล็กตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ในแผน

-   บริษัทแปรสภาพเศษเหล็กได้ถูกจัดตั้งขึ้นโดยทุนจดทะเบียนและสัดส่วนการลงทุนของผู้ร่วมทุนและบริษัทฯ
    ในบริษัทแปรสภาพเศษเหล็กเป็นไปตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ในแผน

-   การแปลงหนี้เป็นทุนของเจ้าหนี้กลุ่มที่ 1 – 3 เป็นผลสำเร็จตามแผน

-   เจ้าหนี้ได้รับชำระหนี้ตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ในแผน

  ซึ่งเป็นผลให้วันที่มีผลบังคับใช้เกิดขึ้นและมีผลทำให้ถือว่าผู้บริหารแผนได้ดำเนินสำเร็จตาม แผน
  ทั้งนี้ ปัจจุบันผู้บริหารแผนอยู่ระหว่างยกร่างคำร้องเสนอขอให้ศาลล้มละลายกลางมี
  คำสั่งยกเลิกการฟื้นฟูกิจการอย่างไรก็ตาม เจ้าหนี้ไม่มีหลักประกันรายหนึ่งซึ่งมีมูลหนี้จำนวน12.13
  ล้านบาท ได้อุทธรณ์แผนฯ
  ที่ได้รับความเห็นชอบจากศาลล้มละลายกลางต่อศาลฎีกาในประเด็นการชำระหนี้ตามแผนที่ไม่เป็นธรรมและขัดต่อกฎหมาย
  บริษัทฯ ได้ยื่นคำแก้อุทธรณ์ต่อศาลฎีกา ซึ่งปัจจุบันอยู่ในขั้นตอนการวินิจฉัยเพื่อพิพากษาของศาลฎีกา

-   เมื่อวันที่ 6 มกราคม 2549 บริษัทฯ จดทะเบียนลดทุนจาก 3,300 ล้านหุ้นหรือ 33,000
    ล้านบาท เป็น 214,499,936 หุ้นหรือเท่ากับ 2,144,999,360 บาท ตามอัตราส่วน
    15.38462 หุ้นที่มีอยู่เป็น 1 หุ้นใหม่

  24