2.12 ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

สรุปรายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชี 

  ผู้สอบบัญชี คือ สำนักงาน ดีลอยท์ ทู้ชโธมัทสุ ไชยยศ ซึ่งเป็นผู้ตรวจสอบงบการเงินประจำปี
  2542, 2543 และปี 2544 ได้แสดงความเห็นในรายการตรวจสอบ ดังนี้

-   ปี 2542

  ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นแบบมีเงื่อนไขเกี่ยวกับการประมาณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่เป็นไปตามแนวทางของธนาคารแห่งประเทศไทย
  ซึ่งยินยอมให้ธนาคารบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญขั้นต่ำเป็นสัดส่วนจนครบกำหนดภายใน 31
  ธันวาคม 2543
  ซึ่งตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญควรถูกบันทึกเต็มจำนวนซึ่งมีผลคือ

  สำหรับงบการเงินรวม ธนาคารตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้เป็นจำนวน 165,308.9 ล้านบาท
  หรือเป็นร้อยละ 84.9 ของจำนวนขั้นต่ำของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 194,649.4 ล้านบาท

  สำหรับงบการเงินเฉพาะของธนาคาร ธนาคารตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้เป็นจำนวน
  164,146.8 ล้านบาท หรือเป็นร้อยละ 84.8 ของจำนวนขั้นต่ำของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
  193,556.4 ล้านบาท อนึ่ง การสอบทานคุณภาพเงินให้สินเชื่อ
  ซึ่งธนาคารกำลังอยู่ในระหว่างดำเนินการอาจมีผลกระทบต่อการจัดชั้นและการประมาณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

-   ปี 2543

  ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นแบบมีเงื่อนไขเกี่ยวกับการบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
  ที่เป็นไปตามแนวทางของธนาคารแห่งประเทศไทย
  ซึ่งยินยอมให้ธนาคารบันทึกค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญขั้นต่ำเป็นสัดส่วนจนครบจำนวนภายใน 31
  ธันวาคม 2543 ซึ่งตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญควรถูกบันทึกเต็มจำนวน
  และธนาคารแห่งประเทศไทยยังกำหนดให้สอบทานคุณภาพเงินให้สินเชื่ออย่างต่อเนื่อง
  ซึ่งอาจมีผลกระทบต่อการจัดชั้นและการประมาณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญอีกด้วย โดย ณ วันที่ 31
  ธันวาคม 2543 ธนาคารและบริษัทย่อยได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญคิดเป็นร้อยละ610.7
  และร้อยละ 676.9 ของจำนวนที่ประมาณไว้ตามแนวทางดังกล่าวสำหรับงบการเงินรวม
  และงบการเงินเฉพาะของธนาคารตามลำดับ โดยไม่ได้ปรับย้อนหลัง

-   ปี 2544

  ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขต่องบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของธนาคาร
  สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2544

[TABLE]

+------------------------+--------+----+--------+----+---------+----+
|                        |        |    |        |    |         |    |
+------------------------+--------+----+--------+----+---------+----+
| ธนาคารกรุงเทพ จ         |        |    |        |    |         |    |
| ำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย |        |    |        |    |         |    |
+------------------------+--------+----+--------+----+---------+----+
| งบกำไรขาดทุน            |        |    |        |    |         |    |
+------------------------+--------+----+--------+----+---------+----+
| ประจำปี สิ้นสุดเพียงวันที่ 31  |        |    |        |    |         |    |
| ธันวาคม                 |        |    |        |    |         |    |
+------------------------+--------+----+--------+----+---------+----+
|                        |        |    |        |    | หน่วย :  |    |
|                        |        |    |        |    | ล้านบาท  |    |
+------------------------+--------+----+--------+----+---------+----+
| รายการ                 | 2544   |    | 2543   |    | 2542    |    |
|                        |        |    |        |    |         |    |
|                        |        |    | (ปรับป  |    | (ปรับ    |    |
|                        |        |    | รุงใหม่) |    | ปรุงใหม่) |    |
+------------------------+--------+----+--------+----+---------+----+
|                        | จำนวน  | %  | จำนวน  | %  | จำนวน   | %  |
+------------------------+--------+----+--------+----+---------+----+
| รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล  | 60     | 83 | 67     | 79 | 6       | 71 |
|                        | ,519.8 | .1 | ,114.3 | .2 | 5,621.2 | .0 |
+------------------------+--------+----+--------+----+---------+----+
| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย        | 12     | 16 | 17     | 20 | 2       | 29 |
|                        | ,291.0 | .9 | ,583.6 | .8 | 6,862.0 | .0 |
+------------------------+--------+----+--------+----+---------+----+
| รวมรายได้               | 72     | 1  | 84     | 1  | 9       | 1  |
|                        | ,810.8 | 00 | ,697.9 | 00 | 2,483.2 | 00 |
|                        |        | .0 |        | .0 |         | .0 |
+------------------------+--------+----+--------+----+---------+----+
| ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย          | 36     | 55 | 43     | 42 | 5       | 38 |
|                        | ,687.7 | .3 | ,765.0 | .3 | 7,771.8 | .5 |
+------------------------+--------+----+--------+----+---------+----+
| หนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ      | 5      | 7  | 35     | 33 | 6       | 45 |
|                        | ,110.1 | .7 | ,081.5 | .9 | 8,210.1 | .5 |
+------------------------+--------+----+--------+----+---------+----+
| ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย      | 24     | 37 | 24     | 23 | 2       | 16 |
|                        | ,526.2 | .0 | ,538.2 | .8 | 4,073.1 | .0 |
+------------------------+--------+----+--------+----+---------+----+
| รวมค่าใช้จ่าย             | 66     | 1  | 103    | 1  | 15      | 1  |
|                        | ,324.0 | 00 | ,384.7 | 00 | 0,055.0 | 00 |
|                        |        | .0 |        | .0 |         | .0 |
+------------------------+--------+----+--------+----+---------+----+
| กำไร (ขาดทุน)           | 6      |    | (18,   |    | (57     |    |
| ก่อนหักภาษีเงินได้          | ,486.8 |    | 686.8) |    | ,571.8) |    |
+------------------------+--------+----+--------+----+---------+----+
| ค่าภาษีเงินได้             | 4.0    |    | -      |    | -       |    |
+------------------------+--------+----+--------+----+---------+----+
| หัก กำไร (ขาดทุน)        |        |    |        |    |         |    |
| สุทธิในส่วนของ            |        |    |        |    |         |    |
+------------------------+--------+----+--------+----+---------+----+
| ผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในบริษัทย่อย   | (1.6)  |    | 0.6    |    | 1.1     |    |
+------------------------+--------+----+--------+----+---------+----+
| กำไร (ขาดทุน) สุทธิ       | 6      |    | (18,   |    | (57     |    |
|                        | ,484.4 |    | 687.4) |    | ,572.9) |    |
+------------------------+--------+----+--------+----+---------+----+
| กำไร (ขาดทุน) สำหรับปี    | 4.42   |    | (      |    | (39.26) |    |
| ต่อหุ้น บาท               |        |    | 12.74) |    |         |    |
+------------------------+--------+----+--------+----+---------+----+

ธนาคารกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย

งบกระแสเงินสด

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

หน่วย : ล้านบาท

+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| รายการ                           | 2544     | 2543      |   2542    |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  |          | (ป        | (ป        |
|                                  |          | รับปรุงใหม่) | รับปรุงใหม่) |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  | จำนวนเงิน | จำนวนเงิน  | จำนวนเงิน  |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน      |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|   กำไร (ขาดทุน) สุทธิ               | 6,484.4  | (         | (         |
|                                  |          | 18,687.4) | 57,572.9) |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|   รายการปรับกระทบกำไรสุทธิเป็น       |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| เงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน  | (1       | 43,699.4  | 58,426.9  |
|                                  | 4,603.6) |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|   ก                              |          |           |           |
| ำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลง |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|   ในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน        | 21,088.0 | 25,012.0  | 854.0     |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง      | 40,296.6 | (         | 65,343.8  |
|                                  |          | 75,732.7) |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง)         | 23,986.6 | 68,337.6  | (         |
|                                  |          |           | 52,856.4) |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|   เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน)         | 85,371.2 | 17,616.9  | 13,341.4  |
|   กิจกรรมดำเนินงาน                 |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|  กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน         |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|   เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน)         | (6       | (         | (         |
|   กิจกรรมลงทุน                     | 4,380.9) | 25,213.5) | 32,866.1) |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|  กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน      |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|   เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน)         | (2       | (5,060.0) | 35,106.9  |
|   กิจกรรมจัดหาเงิน                  | 1,003.7) |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| ผลกระทบจากการเ                   | (22.3)   | 146.2     | 29.4      |
| ปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนที่มีต่อเงินสด |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| เงินสด เพิ่มขึ้น (ลดลง) สุทธิ           | (35.7)   | (         | 15,611.6  |
|                                  |          | 12,510.4) |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| เงินสด ณ วันที่ 1 มกราคม             | 16,177.5 | 28,688.0  | 13,076.4  |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
| เงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม            | 16,141.8 | 16,177.5  | 28,688.0  |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+
|                                  |          |           |           |
+----------------------------------+----------+-----------+-----------+

  หมายเหตุ - งบการเงินปี 2543 มีการปรับปรุงใหม่ เนื่องจากงวดมิถุนายน 2544
  ธนาคารแห่งประเทศไทยได้มีคำสั่งประกาศลงวันที่ 10 พฤษภาคม 2544
  เรื่องแบบงบดุลและบัญชีกำไรขาดทุนของธนาคารพาณิชย์
  ให้ธนาคารพาณิชย์จัดทำงบการเงินแบบใหม่ ทำให้ธนาคารต้องปรับปรุงงบการเงินปี 2543 ด้วย

  สำหรับรายการที่กระทบ มีดังต่อไปนี้

  ด้านสินทรัพย์ 1. รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (สินทรัพย์)

  2. หลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืน

  3. เงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิ

  4. เงินให้สินเชื่อ และดอกเบี้ยค้างรับสุทธิ

  5. ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ

  6. ดอกเบี้ยค้างรับจากเงินลงทุน

  7. สิทธิการเช่าอาคารสุทธิ

  8. สินทรัพย์อื่นสุทธิ

  ด้านหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น

1.  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน (หนี้สิน)

2.  หลักทรัพย์ขายโดยมีสัญญาซื้อคืน

3.  เงินกู้ยืม

  - งบการเงินปี 2542 มีการปรับปรุงใหม่ เนื่องจากปี 2543
  มีการเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชีเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม จากวิธีราคาทุน (Cost
  Method) มาเป็นวิธีส่วนได้เสีย (Equity Method) ตามข้อกำหนดของมาตรฐานการบัญชีฉบับที่
  44 และฉบับที่ 45 ทำให้ธนาคารต้องปรับปรุงงบการเงินปี 2542 ด้วย

-   คำอธิบายและการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   |                      |         |   | ธันวาคม  | ธันวาคม  | ธันวาคม  |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | ธน                   |         |   | 2544    | 2543    | 2542    |
|   | าคารกรุงเทพและบริษัทย่อย |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   |                      |         |   |         | (ปรับ    | (ปรับ    |
|   |                      |         |   |         | ปรุงใหม่) | ปรุงใหม่) |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
| อ |                      |         |   |         |         |         |
| ัต |                      |         |   |         |         |         |
| ร |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ส |                      |         |   |         |         |         |
| ่ว |                      |         |   |         |         |         |
| น |                      |         |   |         |         |         |
| แ |                      |         |   |         |         |         |
| ส |                      |         |   |         |         |         |
| ด |                      |         |   |         |         |         |
| ง |                      |         |   |         |         |         |
| ค |                      |         |   |         |         |         |
| ว |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ม |                      |         |   |         |         |         |
| ส |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ม |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ร |                      |         |   |         |         |         |
| ถ |                      |         |   |         |         |         |
| ใ |                      |         |   |         |         |         |
| น |                      |         |   |         |         |         |
| ก |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ร |                      |         |   |         |         |         |
| ห |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ก |                      |         |   |         |         |         |
| ำ |                      |         |   |         |         |         |
| ไ |                      |         |   |         |         |         |
| ร |                      |         |   |         |         |         |
| ( |                      |         |   |         |         |         |
| P |                      |         |   |         |         |         |
| r |                      |         |   |         |         |         |
| o |                      |         |   |         |         |         |
| f |                      |         |   |         |         |         |
| i |                      |         |   |         |         |         |
| t |                      |         |   |         |         |         |
| a |                      |         |   |         |         |         |
| b |                      |         |   |         |         |         |
| i |                      |         |   |         |         |         |
| l |                      |         |   |         |         |         |
| i |                      |         |   |         |         |         |
| t |                      |         |   |         |         |         |
| y |                      |         |   |         |         |         |
| R |                      |         |   |         |         |         |
| a |                      |         |   |         |         |         |
| t |                      |         |   |         |         |         |
| i |                      |         |   |         |         |         |
| o |                      |         |   |         |         |         |
| ) |                      |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัตรากำไรขั้นต้น         |         |   | 45.69%  | 40.91%  | 20.56%  |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัตรากำไรสุทธิ          |         |   | 8.91%   | -22.06% | -62.25% |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น    |         |   | 16.77%  | -47.10% | -80.10% |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัตราดอกเบี้ยรับ         |         |   | 5.20%   | 5.41%   | 5.18%   |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัตราดอกเบี้ยจ่าย        |         |   | 3.08%   | 3.69%   | 5.11%   |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ย     |         |   | 2.12%   | 1.72%   | 0.08%   |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัต                   |         |   | 5.08%   | 10.57%  | 8.82%   |
|   | ราผลตอบแทนจากการลงทุน |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   |                      |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
| อ |                      |         |   |         |         |         |
| ัต |                      |         |   |         |         |         |
| ร |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ส |                      |         |   |         |         |         |
| ่ว |                      |         |   |         |         |         |
| น |                      |         |   |         |         |         |
| แ |                      |         |   |         |         |         |
| ส |                      |         |   |         |         |         |
| ด |                      |         |   |         |         |         |
| ง |                      |         |   |         |         |         |
| ป |                      |         |   |         |         |         |
| ร |                      |         |   |         |         |         |
| ะ |                      |         |   |         |         |         |
| ส |                      |         |   |         |         |         |
| ิท |                      |         |   |         |         |         |
| ธ |                      |         |   |         |         |         |
| ิภ |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| พ |                      |         |   |         |         |         |
| ใ |                      |         |   |         |         |         |
| น |                      |         |   |         |         |         |
| ก |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ร |                      |         |   |         |         |         |
| ด |                      |         |   |         |         |         |
| ำ |                      |         |   |         |         |         |
| เ |                      |         |   |         |         |         |
| น |                      |         |   |         |         |         |
| ิน |                      |         |   |         |         |         |
| ง |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| น |                      |         |   |         |         |         |
| ( |                      |         |   |         |         |         |
| E |                      |         |   |         |         |         |
| f |                      |         |   |         |         |         |
| f |                      |         |   |         |         |         |
| i |                      |         |   |         |         |         |
| c |                      |         |   |         |         |         |
| i |                      |         |   |         |         |         |
| e |                      |         |   |         |         |         |
| n |                      |         |   |         |         |         |
| c |                      |         |   |         |         |         |
| y |                      |         |   |         |         |         |
| R |                      |         |   |         |         |         |
| a |                      |         |   |         |         |         |
| t |                      |         |   |         |         |         |
| i |                      |         |   |         |         |         |
| o |                      |         |   |         |         |         |
| ) |                      |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัตรารา               |         |   | 1.91%   | 1.93%   | 0.64%   |
|   | ยได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์ |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อ                    |         |   | 0.52%   | -1.54%  | -4.70%  |
|   | ัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัตราการหมุนของสินทรัพย์  |         |   | 0.06    | 0.07    | 0.08    |
|   | (เท่า)                |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   |                      |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
| อ |                      |         |   |         |         |         |
| ัต |                      |         |   |         |         |         |
| ร |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ส |                      |         |   |         |         |         |
| ่ว |                      |         |   |         |         |         |
| น |                      |         |   |         |         |         |
| ว |                      |         |   |         |         |         |
| ิเ |                      |         |   |         |         |         |
| ค |                      |         |   |         |         |         |
| ร |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ะ |                      |         |   |         |         |         |
| ห |                      |         |   |         |         |         |
| ์น |                      |         |   |         |         |         |
| โ |                      |         |   |         |         |         |
| ย |                      |         |   |         |         |         |
| บ |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ย |                      |         |   |         |         |         |
| ท |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ง |                      |         |   |         |         |         |
| ก |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ร |                      |         |   |         |         |         |
| เ |                      |         |   |         |         |         |
| ง |                      |         |   |         |         |         |
| ิน |                      |         |   |         |         |         |
| ( |                      |         |   |         |         |         |
| F |                      |         |   |         |         |         |
| i |                      |         |   |         |         |         |
| n |                      |         |   |         |         |         |
| a |                      |         |   |         |         |         |
| n |                      |         |   |         |         |         |
| c |                      |         |   |         |         |         |
| i |                      |         |   |         |         |         |
| a |                      |         |   |         |         |         |
| l |                      |         |   |         |         |         |
| R |                      |         |   |         |         |         |
| a |                      |         |   |         |         |         |
| t |                      |         |   |         |         |         |
| i |                      |         |   |         |         |         |
| o |                      |         |   |         |         |         |
| ) |                      |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัตรา                 |         |   | 27.91   | 35.50   | 25.05   |
|   | ส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น |         |   |         |         |         |
|   | (เท่า)                |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อ                    |         |   | 62.30%  | 69.88%  | 88.20%  |
|   | ัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินกู้ยืม |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อ                    |         |   | 67.04%  | 76.32%  | 96.36%  |
|   | ัตราส่วนเงินให้กู้ต่อเงินฝาก |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัต                   |         |   | 89.29%  | 86.16%  | 84.61%  |
|   | ราส่วนเงินฝากต่อหนี้สินรวม |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัตราการจ่ายเงินปันผล    |         |   | 0.00%   | 0.00%   | 0.00%   |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   |                      |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
| อ |                      |         |   |         |         |         |
| ัต |                      |         |   |         |         |         |
| ร |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| ส |                      |         |   |         |         |         |
| ่ว |                      |         |   |         |         |         |
| น |                      |         |   |         |         |         |
| ค |                      |         |   |         |         |         |
| ุณ |                      |         |   |         |         |         |
| ภ |                      |         |   |         |         |         |
| า |                      |         |   |         |         |         |
| พ |                      |         |   |         |         |         |
| ส |                      |         |   |         |         |         |
| ิน |                      |         |   |         |         |         |
| ท |                      |         |   |         |         |         |
| ร |                      |         |   |         |         |         |
| ัพ |                      |         |   |         |         |         |
| ย์ |                      |         |   |         |         |         |
| ( |                      |         |   |         |         |         |
| A |                      |         |   |         |         |         |
| s |                      |         |   |         |         |         |
| s |                      |         |   |         |         |         |
| e |                      |         |   |         |         |         |
| t |                      |         |   |         |         |         |
| Q |                      |         |   |         |         |         |
| u |                      |         |   |         |         |         |
| a |                      |         |   |         |         |         |
| l |                      |         |   |         |         |         |
| i |                      |         |   |         |         |         |
| t |                      |         |   |         |         |         |
| y |                      |         |   |         |         |         |
| R |                      |         |   |         |         |         |
| a |                      |         |   |         |         |         |
| t |                      |         |   |         |         |         |
| i |                      |         |   |         |         |         |
| o |                      |         |   |         |         |         |
| ) |                      |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัตราส่วนค่าเผื่อ         |         |   | 9.55%   | 7.73%   | 18.09%  |
|   | หนี้สงสัยจะสูญต่อสินเชื่อรวม |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อ                    |         |   | 0.73%   | *       | 0.39%   |
|   | ัตราส่วนหนี้สูญต่อสินเชื่อรวม |         |   |         | 17.62%  |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัตราส่วนเงินให้สินเชื่อที่ห  |         |   | 14.62%  | 18.43%  | 42.33%  |
|   | ยุดรับรู้รายได้ต่อสินเชื่อรวม |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   | อัตราส่วนด             |         |   | 0.24%   | 0.26%   | 0.20%   |
|   | อกเบี้ยค้างรับต่อสินเชื่อรวม |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   |                      |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
|   |                      |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+
| * | สา                   |         |   |         |         |         |
|   | เหตุเนื่องจากรายการหนี้สูญ |         |   |         |         |         |
|   | ธนาคารได้รวมรายการตัดจ |         |   |         |         |         |
|   | ำหน่ายสินเชื่อตามกฎเกณฑ์ข |         |   |         |         |         |
|   | องธนาคารแห่งประเทศไทย |         |   |         |         |         |
+---+----------------------+---------+---+---------+---------+---------+

  คำอธิบาย และการวิเคราะห์ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

  ผลการดำเนินงาน

  ภาพรวมการดำเนินงาน

  ผลการดำเนินงานของธนาคารและบริษัทย่อย สำหรับปี 2544 มีกำไรสุทธิจำนวน 6,484
  ล้านบาท เปรียบเทียบกับปี 2543 ซึ่งธนาคารและบริษัทย่อยมีขาดทุนสุทธิจำนวน 18,687
  ล้านบาท เนื่องจากในปี 2543
  ธนาคารได้ตั้งสำรองหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญเกินกว่าเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
  ดังนั้น ภาระของธนาคารจากการตั้งสำรองหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญในปี 2544 จึงลดลงมาก
  เป็นผลให้รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลสุทธิหลังหักหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญที่แสดงผลขาดทุนในปีก่อน
  กลับแสดงเป็นผลกำไรในปีนี้

  รายได้จากการดำเนินงาน

  รายได้รวมของธนาคารและบริษัทย่อยมีจำนวน 72,811 ล้านบาท ลดลงจากปีก่อน 11,887
  ล้านบาท หรือร้อยละ 14.0 มีรายละเอียดดังนี้

-   รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล

  รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผล มีจำนวน 60,520 ล้านบาท ลดลง 6,595 ล้านบาท หรือร้อยละ
  9.8 ตามภาวะอัตราดอกเบี้ยในประเทศที่ลดลง ประกอบกับ เงินให้สินเชื่อมีจำนวนลดลงด้วย
  อย่างไรก็ตาม ในปีนี้ธนาคารมีรายได้ดอกเบี้ยรับจากหนี้ที่ปรับปรุงโครงสร้างหนี้จำนวน 13,983
  ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีก่อน 4,683 ล้านบาท หรือร้อยละ 50.4

-   รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย

  รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยของธนาคารและบริษัทย่อย มีจำนวน 12,291 ล้านบาท ลดลง 5,293
  ล้านบาท หรือร้อยละ 30.1 ที่สำคัญได้แก่ กำไรจากเงินลงทุนสุทธิมีจำนวน 170 ล้านบาท ลดลง
  5,129 ล้านบาท เนื่องจากผลกำไรจากการขายเงินลงทุนในหลักทรัพย์เผื่อขาย ลดลง 3,854
  ล้านบาท แต่มีกำไรจากการขายเงินลงทุนทั่วไปเพิ่มขึ้น 688 ล้านบาท ประกอบกับ
  ในปีนี้มีขาดทุนจากการด้อยค่าเงินลงทุนในหลักทรัพย์ เพิ่มขึ้น 1,673 ล้านบาท
  สำหรับกำไรจากการปริวรรตมีจำนวน 1,513 ล้านบาท ลดลงร้อยละ 12.0
  และค่าธรรมเนียมและบริการมีจำนวน 9,903 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 5.2

  ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน

  ค่าใช้จ่ายของธนาคารและบริษัทย่อยมีจำนวน 61,214 ล้านบาท ลดลงจากปีก่อนจำนวน 7,089
  ล้านบาท หรือร้อยละ 10.4 มีรายละเอียด ดังนี้

-   ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

  ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยมีจำนวน 36,688 ล้านบาท ลดลง 7,077 ล้านบาท หรือร้อยละ 16.2
  รายการสำคัญได้แก่ ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยเงินฝากลดลง 5,836 ล้านบาท หรือร้อยละ 18.8
  เนื่องจากอัตราดอกเบี้ยเงินฝากในประเทศลดลงอย่างต่อเนื่อง
  แม้ว่าเงินฝากจะขยายตัวสูงขึ้นก็ตาม
  และค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยจากรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน ลดลง 1,542 ล้านบาท
  หรือร้อยละ 52.8

-   ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย

  ค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยของธนาคารและบริษัทย่อย มีจำนวน 24,526 ล้านบาท
  ใกล้เคียงกับปีก่อน โดยลดลงเพียงร้อยละ 0.1 ที่สำคัญคือ ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงานมีจำนวน
  8,554 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 525 ล้านบาท หรือร้อยละ 6.5
  เนื่องจากมีการปรับฐานเงินเดือนพนักงาน เมื่อปลายปี 2543 ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับอาคาร สถานที่
  และอุปกรณ์มีจำนวน 4,563 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 841 ล้านบาท หรือร้อยละ 22.6
  เนื่องจากค่าเสื่อมราคาจากการตีราคาอาคารเพิ่มขึ้น ประกอบกับ
  ธนาคารทำการปรับปรุงอาคารสาขาในเขตนครหลวงและอาคารสำนักพระราม 3
  สำหรับเงินสมทบกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงินมีจำนวน 4,132 ล้านบาท
  เพิ่มขึ้น 214 ล้านบาท หรือร้อยละ 5.5 ส่วนค่าใช้จ่ายอื่นมีจำนวน 3,673 ล้านบาท
  ลดลงจำนวน 1,526 ล้านบาท หรือร้อยละ 29.4 เนื่องจากปี 2543
  ธนาคารมีรายการขาดทุนจากการตีราคาที่ดินและอาคาร จำนวน 1,416 ล้านบาท

  กำไรจากการดำเนินงาน

  ในปี 2544 ธนาคารและบริษัทย่อย มีกำไรจากการดำเนินงานก่อนหักหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญ
  และขาดทุนจากการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ และก่อนหักภาษี จำนวน 11,597 ล้านบาท เทียบกับปี
  2543 ซึ่งธนาคารและบริษัทย่อย มีกำไรจากการดำเนินงาน 16,396 ล้านบาท
  ที่สำคัญเนื่องจากปี 2543 ธนาคารและบริษัทย่อย มีกำไรจากเงินลงทุนสุทธิรวมอยู่ด้วย 5,299
  ล้านบาท ขณะที่ปี 2544 รายการนี้มีจำนวน 170 ล้านบาท

  สำหรับกำไรสุทธิของธนาคารและบริษัทย่อย ปี 2544 มีจำนวน 6,484 ล้านบาท
  เปรียบเทียบกับปีก่อนที่แสดงผลขาดทุนสุทธิ 18,687 ล้านบาท
  เนื่องจากในปีนี้ภาระการตั้งค่าเผื่อหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญของธนาคารลดลงมาก
  ส่งผลให้ค่าใช้จ่ายหนี้สูญและหนี้สงสัยจะสูญลดลงจากปี 2543 จำนวน 27,920 ล้านบาท
  รวมทั้งขาดทุนจากการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ลดลงด้วย 2,051 ล้านบาท
  ส่งผลให้กำไรสุทธิสูงขึ้นดังกล่าว

  กำไรสุทธิต่อหุ้นของธนาคารและบริษัทย่อย เท่ากับ 4.42 บาท
  เปรียบเทียบกับปีก่อนที่แสดงผลเป็นขาดทุนสุทธิต่อหุ้น 12.74 บาท

  ฐานะการเงิน

  สินทรัพย์

  สินทรัพย์รวมของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2544 มีจำนวน 1,252,505 ล้านบาท
  เพิ่มขึ้นจากสิ้นปีก่อน 12,295 ล้านบาท หรือร้อยละ 1.0 สินทรัพย์หลักที่สำคัญได้แก่
  เงินให้สินเชื่อ เงินลงทุนในหลักทรัพย์ และรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน

  เงินให้สินเชื่อของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2544 มีจำนวน 723,788 ล้านบาท ลดลง
  69,461 ล้านบาท หรือร้อยละ 8.8 เนื่องจากลูกหนี้มีการชำระคืนเงินกู้ตามกำหนด
  ในขณะที่การอำนวยสินเชื่อเพิ่มยังคงชะลอตัวตามภาวะเศรษฐกิจ นอกจากนี้
  ธนาคารมีการโอนสินทรัพย์ด้อยคุณภาพให้บรรษัทบริหารสินทรัพย์ไทย จำนวน 22,457 ล้านบาท

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2544 มีจำนวน 264,994
  ล้านบาท เพิ่มขึ้น 88,218 ล้านบาท หรือร้อยละ 49.9
  โดยส่วนใหญ่เป็นการเพิ่มเงินลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาล และรัฐวิสาหกิจ
  สัดส่วนของเงินลงทุนสุทธิต่อสินทรัพย์รวม เพิ่มขึ้นจากร้อยละ 14.3 เป็นร้อยละ 21.2 ทั้งนี้
  เนื่องจากธนาคารมีสภาพคล่องสูง

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2544 มีจำนวน
  210,002 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 6,903 ล้านบาท หรือร้อยละ 3.4
  โดยมีสัดส่วนต่อสินทรัพย์รวมเพิ่มขึ้นจากร้อยละ 16.4 เป็นร้อยละ 16.8

  หนี้สิน

  หนี้สินหรือแหล่งเงินทุนที่สำคัญของธนาคารและบริษัทย่อย ประกอบด้วย เงินฝาก
  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน และเงินกู้ยืม

  เงินฝากของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2544 มีจำนวน 1,079,618 ล้านบาท
  เพิ่มขึ้นจากปีก่อน 40,297 ล้านบาท หรือร้อยละ 3.9
  แม้ว่าอัตราดอกเบี้ยเงินฝากจะลดลงอย่างต่อเนื่องก็ตาม
  โดยอัตราดอกเบี้ยเงินฝากประจำลดลงจากระหว่างร้อยละ 3.50 – 3.00 ณ สิ้นปี 2543
  เหลือร้อยละ 2.75 – 2.25 ณ สิ้นปี 2544
  อัตราดอกเบี้ยจ่ายเฉลี่ยแก่เงินฝากของสำนักงานในประเทศลดลงจากร้อยละ 3.1 เหลือร้อยละ
  2.4

  เงินกู้ยืมของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2544 มีจำนวน 44,045 ล้านบาท
  ลดลงจากสิ้นปีก่อน 13,849 ล้านบาท หรือร้อยละ 23.9
  เนื่องจากมีการไถ่ถอนหุ้นกู้แปลงสภาพจำนวน 350 ล้านดอลลาร์สหรัฐ
  ที่เสนอขายต่อผู้ลงทุนในต่างประเทศ สำหรับโครงสร้างเงินกู้ยืมตามระยะเวลา แยกได้เป็น
  เงินกู้ยืมระยะยาว จำนวน 39,688 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 90.1 ของเงินกู้ยืมทั้งหมด

  รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินมีจำนวน 23,904 ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปีก่อน 16,534
  ล้านบาท หรือร้อยละ 40.9 ส่วนใหญ่ลดลงที่เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินในต่างประเทศ
  เนื่องจากธนาคารมีสภาพคล่องสูง

  ส่วนของผู้ถือหุ้น

  ส่วนของผู้ถือหุ้นสุทธิของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2544 มีจำนวน 43,331 ล้านบาท
  เพิ่มขึ้นจากสิ้นปีก่อนจำนวน 9,352 ล้านบาท หรือร้อยละ 27.5 ที่สำคัญ
  เนื่องจากขาดทุนสะสมลดลง 7,106 ล้านบาท หรือร้อยละ 5.6
  ส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเงินลงทุนเพิ่มขึ้น 2,950 ล้านบาท
  แต่สำรองส่วนเกินทุนจากการตีราคาอาคารลดลง 622 ล้านบาท

  ภาระผูกพัน

  ภาระผูกพันของธนาคารและบริษัทย่อยล้วนลดลงตามภาวะเศรษฐกิจ ประกอบด้วย
  การรับอาวัลตั๋วเงินและการค้ำประกันการกู้ยืมเงินจำนวน 27,197 ล้านบาท ลดลง 3,814
  ล้านบาท หรือร้อยละ 12.3 ภาระตามตั๋วแลกเงินค่าสินค้าเข้าที่ยังไม่ครบกำหนดจำนวน 8,991
  ล้านบาท ลดลง 2,171 ล้านบาท หรือร้อยละ 19.4 เล็ตเตอร์ออฟเครดิตจำนวน 19,835
  ล้านบาท ลดลง 2,252 ล้านบาท หรือร้อยละ 10.2 ภาระผูกพันอื่นจำนวน 535,375 ล้านบาท
  ลดลง 72,165 ล้านบาท หรือร้อยละ 11.9

  คุณภาพสินทรัพย์

  เงินให้สินเชื่อ

  สินเชื่อของธนาคารได้กระจายไปยังภาคธุรกิจต่าง ๆ ที่สำคัญได้แก่
  ภาคอุตสาหกรรมผลิตและการพาณิชย์ร้อยละ 61.0 การสาธารณูปโภคและบริการร้อยละ 11.0
  ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และการก่อสร้างร้อยละ 10.7 สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยร้อยละ 8.6
  การเกษตรและเหมืองแร่ร้อยละ 2.6 โดยทั้งหมดมีสัดส่วนใกล้เคียงกับปีที่ผ่านมา

  สำหรับการใช้หลักประกันเพื่อเป็นกลไกหนึ่งในการควบคุมความเสี่ยงของธนาคารนั้น
  ธนาคารได้มีการประเมินมูลค่าของสินทรัพย์ที่เป็นหลักประกันเป็นระยะ ๆ
  เพื่อรับรู้มูลค่าที่แท้จริงของหลักประกันเมื่อเทียบกับภาระหนี้ ทั้งนี้
  เพื่อลดความเสี่ยงของส่วนสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น เมื่อผู้กู้ไม่สามารถชำระเงินตามสัญญา
  สัดส่วนของมูลค่าของสินทรัพย์ที่เป็นหลักประกันต่อสินเชื่อของธนาคาร ณ สิ้นปี 2544
  คำนวณตามหลักเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทย คิดเป็นร้อยละ 60.8

  ในปี 2544 ธนาคารสามารถปรับปรุงโครงสร้างหนี้ได้ทั้งสิ้น 139,519 ล้านบาท
  ผลจากการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ มีส่วนทำให้หนี้มีปัญหาของธนาคารลดลงอย่างต่อเนื่อง
  โดยสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ของธนาคาร ลดลงจาก 146,567 ล้านบาท เหลือ 106,108
  ล้านบาท หรือลดลงร้อยละ 27.6 สัดส่วนต่อสินเชื่อรวม ณ สิ้นปี 2544 เท่ากับร้อยละ 14.7
  ลดลงจากร้อยละ 18.5 ของปีก่อน ซึ่งเป็นไปตามนโยบายของธนาคารที่จะมุ่งแก้ไขหนี้มีปัญหา
  และอำนวยสินเชื่ออย่างมีคุณภาพ

  ณ สิ้นปี 2544 ธนาคารและบริษัทย่อยมีสินเชื่อจัดชั้น (รวมดอกเบี้ยค้างรับ) จำนวน 725,714
  ล้านบาท ลดลงจากสิ้นปีก่อนจำนวน 69,757 ล้านบาท หรือร้อยละ 8.8
  ที่สำคัญสินเชื่อจัดชั้นปกติมีจำนวน 539,831 ล้านบาท ลดลงจากปีก่อนจำนวน 43,028 ล้านบาท
  หรือร้อยละ 7.4 แต่สัดส่วนต่อสินเชื่อรวมสูงขึ้นจากร้อยละ 73.3 เป็นร้อยละ 74.4
  ส่วนสินเชื่อจัดชั้นสงสัยจะสูญมีจำนวน 101,249 ล้านบาท ลดลงจากปีก่อน 51,940 ล้านบาท
  หรือร้อยละ 33.9 สัดส่วนต่อสินเชื่อรวมลดลงจากร้อยละ 19.3 เหลือร้อยละ 13.9

  ณ สิ้นปี 2544 ธนาคารและบริษัทย่อยมีค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับเงินให้สินเชื่อจำนวน 58,120
  ล้านบาท เพิ่มขึ้น 5,564 ล้านบาท หรือร้อยละ 10.6
  เมื่อเทียบกับค่าเผื่อหนี้สูญขั้นต่ำตามเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยจำนวน 13,725 ล้านบาท
  ธนาคารและบริษัทย่อยมีค่าเผื่อหนี้สูญเกินเกณฑ์ของธนาคารแห่งประเทศไทยจำนวน 44,395
  ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 423.5
  สัดส่วนของค่าเผื่อหนี้สูญต่อเงินให้สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ ณ สิ้นปี 2544 เท่ากับร้อยละ
  54.8 เทียบกับปี 2543 ที่มีสัดส่วนร้อยละ 35.9 ทั้งนี้
  เนื่องจากธนาคารมีนโยบายที่จะควบคุมความเสี่ยงจากส่วนสูญเสียจากสินเชื่อที่มีปัญหา

  ด้านการรับรู้รายได้ดอกเบี้ยจากเงินให้สินเชื่อนั้น
  ธนาคารใช้เกณฑ์คงค้างสำหรับสินเชื่อทั่วไปสำหรับสินเชื่อที่ค้างชำระเกิน 3 เดือน
  ธนาคารจะหยุดรับรู้รายได้ดอกเบี้ยจากเงินให้สินเชื่อ
  โดยถือเป็นรายได้เมื่อได้รับชำระและจะบันทึกบัญชียกเลิกรายได้ดอกเบี้ยค้างรับที่รับรู้เป็นรายได้ไว้แล้วทั้งหมด
  ณ สิ้นปี 2544 ธนาคารและบริษัทย่อย มีดอกเบี้ยค้างรับ จำนวน 1,767 ล้านบาท ลดลง 265
  ล้านบาท หรือร้อยละ 13.0

  ในระหว่างปี อัตราดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืมลดลง เพื่อกระตุ้นการขยายตัวทางเศรษฐกิจ โดย MLR
  ลดลงจากร้อยละ 7.75 ณ สิ้นปีก่อน เหลือร้อยละ 7.00 MOR และ MRR ลดลงจากร้อยละ
  8.25 เหลือร้อยละ 7.50 ทำให้อัตราผลตอบแทนเฉลี่ยของสินเชื่อของธนาคารลดลงจากร้อยละ
  5.4 เหลือร้อยละ 5.2

  ในปีนี้ภาวะอัตราดอกเบี้ยของธนาคารพาณิชย์ลดลงจากปีก่อน
  แต่ธนาคารมีรายได้ดอกเบี้ยรับจากการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ 13,983 ล้านบาท
  ทำให้อัตราดอกเบี้ยรับเฉลี่ยจากสินเชื่อลดลงไม่มากนักจากร้อยละ 5.4 เป็นร้อยละ 5.2
  ขณะที่อัตราดอกเบี้ยจ่ายเฉลี่ยแก่เงินฝากลดลงจากร้อยละ 3.1 เป็นร้อยละ 2.4

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์

  ณ สิ้นปี 2544 ธนาคารและบริษัทย่อยมีเงินลงทุนในหลักทรัพย์สุทธิจำนวน 264,994 ล้านบาท
  เพิ่มขึ้นจากสิ้นปี 2543 จำนวน 88,218 ล้านบาท หรือร้อยละ 49.9
  ส่วนใหญ่เป็นการลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาล และรัฐวิสาหกิจ และตราสารหนี้
  ซึ่งเป็นไปตามนโยบายของธนาคารที่มุ่งลงทุนในหลักทรัพย์ที่ให้ผลตอบแทนดี
  มีความเสี่ยงอยู่ในระดับที่ยอมรับได้

  เงินลงทุนจำแนกตามประเภทหลักทรัพย์ (ก่อนปรับปรุงค่าเผื่อการปรับมูลค่าและ
  ค่าเผื่อการด้อยค่า) จำแนกได้ดังนี้ เงินลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจ มีจำนวน
  203,779 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากสิ้นปีก่อน 78,830 ล้านบาท หรือร้อยละ 63.0
  ตราสารหนี้ต่างประเทศมีจำนวน 21,462 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 7,232 ล้านบาท หรือร้อยละ 50.8
  ตราสารหนี้ภาคเอกชนมีจำนวน 12,572 ล้านบาท ลดลง 957 ล้านบาท หรือร้อยละ 7.1
  ตราสารทุนมีจำนวน 12,691 ล้านบาท ลดลง 528 ล้านบาท หรือร้อยละ 4.0
  สำหรับเงินลงทุนประเภทอื่น ๆ มีจำนวน 7,739 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 3,850 ล้านบาท
  หรือเกือบเท่าตัว

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์จำแนกได้เป็นเงินลงทุนชั่วคราวจำนวนสุทธิ 39,398 ล้านบาท
  มีสัดส่วนร้อยละ 14.9 เพิ่มขึ้น 14,022 ล้านบาท หรือร้อยละ 55.3
  เงินลงทุนระยะยาวจำนวนสุทธิ 222,292 ล้านบาท มีสัดส่วนร้อยละ 83.9 เพิ่มขึ้น 76,033
  ล้านบาท หรือร้อยละ 52.0 และเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม จำนวนสุทธิ 3,304
  ล้านบาท มีสัดส่วนร้อยละ 1.2 ลดลง 1,838 ล้านบาท หรือร้อยละ 35.7

  ถ้าจำแนกตามประเภทเงินลงทุน เงินลงทุนของธนาคารจะประกอบด้วย
  หลักทรัพย์เผื่อขายมีจำนวน 170,817 ล้านบาท มีสัดส่วนสูงสุดร้อยละ 64.5 ขยายตัวเพิ่มขึ้น
  54,678 ล้านบาท หรือร้อยละ 47.1 ในจำนวนนี้รวมการตั้งค่าเผื่อการปรับมูลค่าเพิ่มขึ้น 2,713
  ล้านบาท ตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนดมีจำนวน 74,418 ล้านบาท มีสัดส่วนร้อยละ 28.1
  เพิ่มขึ้น 32,667 ล้านบาท หรือร้อยละ 78.2 เงินลงทุนทั่วไปมีจำนวน 11,828 ล้านบาท
  มีสัดส่วนร้อยละ 4.5 เพิ่มขึ้น 2,863 ล้านบาท หรือร้อยละ 31.9
  ในจำนวนนี้ได้หักการตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าซึ่งเพิ่มขึ้น 818 ล้านบาทแล้ว
  ส่วนหลักทรัพย์เพื่อค้า และเงินลงทุนในบริษัทร่วมสุทธิ มีจำนวนลดลงจากปีก่อน
  โดยมีสัดส่วนร้อยละ 1.7 และร้อยละ 1.2 ของเงินลงทุนสุทธิ ตามลำดับ

  ระยะเวลาคงเหลือของหลักทรัพย์เผื่อขาย และตราสารหนี้ที่ถือจนครบกำหนด ณ สิ้นปี 2544
  จำแนกได้ดังนี้คือ ระยะเวลาคงเหลือไม่เกิน 1 ปี มีจำนวน 34,532 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 14,286
  ล้านบาท หรือร้อยละ 70.6 ระยะเวลาคงเหลือเกิน 1 ปี – 5 ปี ซึ่งมีจำนวนสูงสุด 149,549
  ล้านบาท เพิ่มขึ้น 47,025 ล้านบาท หรือร้อยละ 45.9 และระยะเวลาคงเหลือเกิน 5 ปี ขึ้นไป
  มีจำนวน 55,688 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 25,776 ล้านบาท หรือร้อยละ 86.2
  รายการที่เพิ่มขึ้นส่วนใหญ่เนื่องจากหลักทรัพย์รัฐบาลและรัฐวิสาหกิจเพิ่มขึ้น

  อัตราผลตอบแทนเฉลี่ยของเงินลงทุนในหลักทรัพย์ลดลงจากร้อยละ 6.6 เหลือร้อยละ 4.8
  ตามภาวะอัตราดอกเบี้ยที่ลดลง

  รายจ่ายการลงทุน

  เฉพาะธนาคารมีรายจ่ายการลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม แสดงตามวิธีส่วนได้เสียจำนวน
  10,455 ล้านบาท เปรียบเทียบกับจำนวน 9,584 ล้านบาทในปี 2543 แต่เนื่องจากปี 2544
  ธนาคารมีค่าเผื่อการด้อยค่าจำนวน 1,492 ล้านบาท ขณะที่ปี 2543 ไม่มีรายการนี้
  จึงกระทบต่อเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมสุทธิลดลง 621 ล้านบาท หรือร้อยละ 6.5

  แหล่งที่มาและใช้ไปของเงินลงทุน

  ธนาคารและบริษัทย่อยมีแหล่งที่มาของเงินทุนที่สำคัญ ณ สิ้นปี 2544 ประกอบด้วย เงินฝากจำนวน
  1,079,618 ล้านบาท รายการระหว่างธนาคารและตลาดเงินจำนวน 23,904 ล้านบาท
  และเงินกู้ยืม 44,045 ล้านบาท

  การใช้ไปของเงินทุนที่สำคัญที่สุด ได้แก่ เงินให้สินเชื่อ ณ สิ้นปี 2544 มีจำนวน 723,788
  ล้านบาท อัตราส่วนของเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝาก ณ สิ้นปี 2544 เท่ากับร้อยละ 67.0
  ลดลงจากปี 2543 ซึ่งมีอัตราส่วนร้อยละ 76.3

  จากสภาพคล่องที่เหลือดังกล่าว ธนาคารและบริษัทย่อยจึงได้มีการลงทุนในหลักทรัพย์ จำนวนสุทธิ
  264,994 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 88,218 ล้านบาท และรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน
  มีจำนวน 210,002 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 6,903 ล้านบาท

  ระยะเวลาที่ครบกำหนดสำหรับสินเชื่อและเงินฝาก ปรากฏในหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ
  5.32.4 เรื่องการวิเคราะห์ระยะเวลาที่ครบกำหนดของสินทรัพย์และหนี้สิน

การเปลี่ยนแปลงของกระแสเงินสด

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ตามงบกระแสเงินสดของธนาคารและบริษัทย่อย ณ สิ้นปี 2544
มีจำนวน 16,142 ล้านบาท ลดลงสุทธิ 36 ล้านบาท เทียบกับปี 2543 ซึ่งลดลงสุทธิจำนวน
12,510 ล้านบาท รายละเอียดของการเปลี่ยนแปลงมีดังนี้

  - เงินสดสุทธิที่ได้จากกิจกรรมดำเนินงาน สำหรับปี 2544 มีจำนวน 85,371 ล้านบาท
  ประกอบด้วย กำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน
  จำนวน 21,088 ล้านบาท ซึ่งในจำนวนนี้รวมกำไรสุทธิ 6,484 ล้านบาท ที่เหลือจำนวน
  14,604 ล้านบาท ได้จากรายการปรับกระทบกำไรสุทธิเป็นเงินสด
  ส่วนใหญ่ได้จากค่าเสื่อมราคาและรายจ่ายตัดบัญชี และขาดทุนจากการปรับปรุงโครงสร้างหนี้
  สำหรับสินทรัพย์ดำเนินงานในปีนี้ลดลง 40,297 ล้านบาท
  เนื่องจากเงินให้สินเชื่อและหลักทรัพย์ซื้อโดยมีสัญญาขายคืนลดลง ส่วนหนี้สินดำเนินงาน เพิ่มขึ้น
  23,986 ล้านบาท ที่สำคัญเนื่องจากเงินฝากขยายตัวสูงขึ้น

  - เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน มีจำนวน 64,381 ล้านบาท โดยลงทุนในหลักทรัพย์เผื่อขาย
  และลงทุนในตราสารหนี้ที่จะถือจนครบกำหนดเพิ่มขึ้น

  - เงินสดสุทธิที่ใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน มีจำนวน 21,004 ล้านบาท
  ส่วนใหญ่ใช้ไปในการไถ่ถอนหนี้เดิมก่อนกำหนด และไถ่ถอนหุ้นกู้ด้อยสิทธิ
  สำหรับผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนที่มีต่อเงินสด ทำให้เงินสดลดลง 22
  ล้านบาท

  การดำรงอัตราส่วน

  การดำรงอัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยง

  เงินกองทุนของธนาคารซึ่งไม่นับรวมกำไรของงวดครึ่งหลังของปี 2544 มีจำนวน 88,579
  ล้านบาท เทียบเป็นอัตราส่วนต่อสินทรัพย์เสี่ยงเท่ากับร้อยละ 11.3
  สูงกว่าเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนดให้ไม่ต่ำกว่าร้อยละ 8.5 และสูงกว่าอัตราดังกล่าว
  ณ สิ้นปี 2543 ซึ่งเท่ากับร้อยละ 8.7

  เงินกองทุนของธนาคาร ประกอบด้วย เงินกองทุนชั้นที่ 1 จำนวน 50,773 ล้านบาท เพิ่มขึ้น
  7,234 ล้านบาท หรือร้อยละ 16.6 เนื่องจากธนาคารมีขาดทุนสะสมลดลง
  อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ต่อสินทรัพย์เสี่ยงคิดเป็นร้อยละ 6.5 สูงกว่าร้อยละ 5.2 ของปีก่อน
  สำหรับเงินกองทุนชั้นที่ 2 มีจำนวน 37,806 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 8,396 ล้านบาท หรือร้อยละ
  28.5
  ที่สำคัญเนื่องจากธนาคารได้นับรวมสำรองส่วนเกินทุนจากการตีราคาอาคารและที่ดินเป็นส่วนหนึ่งของเงินกองทุนชั้นที่
  2 เพิ่มขึ้น 4,782 ล้านบาท ทั้งนี้ ตามที่ได้รับความเห็นชอบจากธนาคารแห่งประเทศไทย
  นอกจากนี้ ธนาคารได้นับหุ้นกู้ด้อยสิทธิเป็นส่วนหนึ่งของเงินกองทุนชั้นที่ 2 เพิ่มขึ้น 3,617
  ล้านบาท เป็น 25,386 ล้านบาท เนื่องจากเงินกองทุนชั้นที่ 1 เพิ่มขึ้นจาก 43,539 ล้านบาท
  เป็น 50,773 ล้านบาท เป็นผลให้สัดส่วนของหุ้นกู้ด้อยสิทธิที่นับรวมเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 2
  (ไม่เกินร้อยละ 50 ของเงินกองทุนชั้นที่ 1) เพิ่มขึ้นจาก 21,769 ล้านบาท เป็น 25,386
  ล้านบาท อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 2 ต่อสินทรัพย์เสี่ยงสูงขึ้นจากร้อยละ 3.5 เป็นร้อยละ 4.8

  การดำรงสินทรัพย์สภาพคล่อง

  ณ สิ้นปี 2544 ธนาคารสามารถดำรงสินทรัพย์สภาพคล่องได้เฉลี่ยแล้วไม่ต่ำกว่าร้อยละ 6.0
  ของยอดเงินฝากและเงินกู้ยืมตามเกณฑ์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด

  อัตราส่วนของเงินให้สินเชื่อต่อเงินฝากของธนาคารอยู่ที่ร้อยละ 67.0 เปรียบเทียบกับปี 2543
  ซึ่งอยู่ที่ร้อยละ 76.3 เนื่องจากเงินฝากเพิ่มสูงขึ้น ขณะที่เงินให้สินเชื่อลดลง

  ปัจจัยและอิทธิพลหลักที่อาจมีผลกระทบต่อการดำเนินงานหรือฐานะการเงินของธนาคารในอนาคต

  โปรดดูในหัวข้อ “ปัจจัยความเสี่ยง”