แบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน

บริษัท อะมานะฮ์ ลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน)

วันที่ 31 ธันวาคม 2553

แบบประเมินนี้จัดทำโดยคณะกรรมการบริษัท

ซึ่งเป็นความเห็นของคณะกรรมการบริษัทเกี่ยวกับความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน

+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| แบบประเมินความเพียงพอของ      | ความเห็นของ           | ใ | ไ   | ไม่มีก |
|                             |                      | ช่ | ม่ใช่ | รณีดัง |
| ระบบการควบคุมภายใน           | คณะกรรมการบริษัท       |   |     | กล่าว |
+=============================+======================+===+=====+======+
| ส่วนที่1 องค์กรและสภาพแวดล้อม    |                      |   |     |      |
| (Organizational Control and |                      |   |     |      |
| Environment )               |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| องค์กรและสภาพแวดล้อมหมายถึง    |                      |   |     |      |
| การมีโครงสร้างองค์กรและสภาพ    |                      |   |     |      |
| แวดล้อมที่ดีซึ่งเป็นรากฐานที่สำคัญของ |                      |   |     |      |
| ระบบการควบคุมภายในที่มีประสิทธิผล |                      |   |     |      |
| ดังนั้น                        |                      |   |     |      |
| การสร้างบรรยากาศการควบคุมเพื่อส |                      |   |     |      |
| ่งเสริมให้ทุกคนในบริษัทตระหนักถึงคว |                      |   |     |      |
| ามจำเป็นของระบบการควบคุมภายใน |                      |   |     |      |
| เช่น                         |                      |   |     |      |
| การที่ฝ่าย                     |                      |   |     |      |
| บริหารให้ความสำคัญต่อความซื่อสัตย์ส |                      |   |     |      |
| ุจริตและจริยธรรมในการดำเนินธุรกิจ |                      |   |     |      |
| การจัดการ                    |                      |   |     |      |
| โครงสร้างขององค์กรอย่างเหมาะสม |                      |   |     |      |
| การกำหนดหน้าที่อย่างชัดเจน       |                      |   |     |      |
| การมีนโยบายและระเบียบปฏิบัติ     |                      |   |     |      |
| ที่เป็นลายลักษณ์อักษร เป็นต้น       |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 1.1                         | คณะกร                |  |     |      |
| คณะกรรมการบริษัทได            | รมการบริษัทอนุมัติแผนธุรกิจ |   |     |      |
| ้ดูแลให้มีการกำหนดเป้าหมายการดำเ | 5 ปี แบบต่อเนื่อง        |   |     |      |
| นินธุรกิจที่ชัดเจนและวัดผลได้เพื่อเป็น | เพื่อเป็นแนวทางใ        |   |     |      |
| แนวทางในการปฏิบัติงานของพนักงาน | นการปฏิบัติงานของพนักงาน |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 1.2                         | บริษัทมีการจัดทำแผนธุรกิจ  |  |     |      |
| คณะกรรมการบ                 |                      |   |     |      |
| ริษัทได้ทบทวนเป้าหมายการปฏิบัติงาน | เป้าหมายธุรกิจ กลยุทธ์การ |   |     |      |
| การตั้ง                       | โดยได้รับอนุมัติจากคณะก   |   |     |      |
| เป้าหมายได้ดำเนินการอย่างรอบคอบ | รรมการบริษัทก่อนนำมาใช้เ |   |     |      |
| และม                        | ป็นแนวทางในการปฏิบัติงาน |   |     |      |
| ีความเป็นไปได้ของเป้าหมายที่กำหนด |                      |   |     |      |
| สมเหตุสมผล โดยไม่มีการจูงใจ     |                      |   |     |      |
| หรือให้ผลประโยชน์ตอบแทน        |                      |   |     |      |
| ที่เกินสมควรแก่พนักงานในลักษณะที่อา |                      |   |     |      |
| จนำไปสู่การกระทำทุจริตหรือประพฤติ |                      |   |     |      |
| มิชอบ                        |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 1.3                         | บริษัทจัดโครงสร้างให้สอดค |  |     |      |
| บร                          | ล้องกับสภาวะปัจจุบันมีการถ |   |     |      |
| ิษัทมีการจัดโครงสร้างองค์กรที่ช่วยให้ | ่วงทุนอำนาจกันโดยฝ่ายบริห |   |     |      |
| ฝ่ายบริหารสาม                 | ารได้ให้คณะกรรมการบริษัท |   |     |      |
| ารถดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ | พิจารณาก่อนประกาศใช้งาน |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 1.4                         | มีการ                 |  |     |      |
| บริษัทมีข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรม   | สอบทานโดยคณะกรรมการต |   |     |      |
| (code of conduct)           | รวจสอบหากมีรายการเกี่ยว |   |     |      |
| และข้อกำหนดห้ามฝ่ายบริหาร       | โยงกันเพื่อป้องกันการเกิดค |   |     |      |
| และพนัก                      | วามขัดแย้งทางผลประโยชน์ |   |     |      |
| งานปฏิบัติตนในลักษณะที่อาจก่อให้เกิด |                      |   |     |      |
| ความ                        |                      |   |     |      |
| ขัดแย้งทางผลประโยชน์กับกิจการเป็น |                      |   |     |      |
| ลายลักษณ์อักษร                 |                      |   |     |      |
| รวมทั้งบทลงโทษหากมีการฝ่าฝืน     |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
|                             |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 1.5                         | บริษัทฯ                |  |     |      |
| บริษัท                        | ได้จัดให้มีการจัดทำระเบียบ |   |     |      |
| มีการจัดทำนโยบายและระเบียบวิธีปฏ | เรื่อง การจัดซื้อจัดจ้าง    |   |     |      |
| ิบัติงานเป็นลายลักษณ์อักษรในธุรกรรม | เพิ่มเติมเพื่อเพิ่มคว       |   |     |      |
| ด้านการเงิน การจัดซื้อ           | ามรัดกุมการปฏิบัติงานยิ่งขึ้น |   |     |      |
| และการบริหารทั่วไป             |                      |   |     |      |
|                             |                      |   |     |      |
| ท                           |                      |   |     |      |
| ี่รัดกุมและสามารถป้องกันการทุจริตได้ |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 1.6                         |                      |  |     |      |
| ในการ                       |                      |   |     |      |
| กำหนดนโยบายและแผนการปฏิบัติงาน |                      |   |     |      |
| บริษัทได้คำนึงถึงความเป็นธรรมต่อคู่ค |                      |   |     |      |
| ้าเพื่อประโยชน์ของบริษัทในระยะยาว |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| ส่วนที่ 2 การบริหารความเสี่ยง     |                      |   |     |      |
| (Risk Management)           |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| การประกอบธุรกิจของบร          |                      |   |     |      |
| ิษัทย่อมดำเนินการอยู่ท่ามกลางความเ |                      |   |     |      |
| สี่ยงทางธุรกิจอาจมาจากปัจจัยภายใน |                      |   |     |      |
| เช่น                         |                      |   |     |      |
| การขาดความซื่อสัตย์และจริยธรรม   |                      |   |     |      |
| บริษัทขยายงานอย่างรวดเร็วเกินไ   |                      |   |     |      |
| ปทำให้ระบบงานไม่สามารถรองรับได้ |                      |   |     |      |
| หรือการกำกับดูแลไม่ทั่วถึง เป็นต้น   |                      |   |     |      |
| และปัจจัยภายนอก เช่น           |                      |   |     |      |
| การเปลี่ยนแปลงของเทคโนโลยี     |                      |   |     |      |
| หรือพฤติกรรมการบริโภคสินค้า      |                      |   |     |      |
| ทำให้มีผลกระทบต่อส่วนแบ่งการตลาด |                      |   |     |      |
| เป็นต้น                       |                      |   |     |      |
| เพื่อให้บริษัทรอดพ้นจาก           |                      |   |     |      |
| อันตรายที่เกิดจากความเสี่ยงดังกล่าว |                      |   |     |      |
| ฝ่ายบริหารจำเป็น               |                      |   |     |      |
| ต้องดำเนินการต่อไปนี้อย่างสม่ำเสมอ |                      |   |     |      |
|                             |                      |   |     |      |
| (1)                         |                      |   |     |      |
| พิจาร                        |                      |   |     |      |
| ณาหรือไตร่ตรองถึงลักษณะความเสี่ยง |                      |   |     |      |
| ที่บริษัทประสบอยู่หรือคาดว่าจะประสบ |                      |   |     |      |
| (Identification of risk)    |                      |   |     |      |
|                             |                      |   |     |      |
| (2)                         |                      |   |     |      |
| วิเคราะห์ผลกระทบของความเสี่ยง   |                      |   |     |      |
| และโอกาสที่จะเกิดความเสี่ยง      |                      |   |     |      |
| (Analysis of risk)          |                      |   |     |      |
|                             |                      |   |     |      |
| (3)                         |                      |   |     |      |
| กำหนดมาตรการเพื่อล            |                      |   |     |      |
| ดความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่เหมาะสม |                      |   |     |      |
| (Management of risk)        |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 2.1                         |                      |  |     |      |
| บริษัทมีการประเมินอย่างสม่ำเสมอว่า |                      |   |     |      |
|                             |                      |   |     |      |
| ก                           |                      |   |     |      |
| ารประกอบธุรกิจของบริษัทมีปัจจัยควา |                      |   |     |      |
| มเสี่ยงทั้งที่มาจากภายนอกและภายใน |                      |   |     |      |
| ซึ่งอาจมีผลกระทบต่อการ          |                      |   |     |      |
| ดำเนินธุรกิจของบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 2.2 บริษัทได้มีการวิเคราะห์ว่า     |                      |  |     |      |
| เหตุการณ์ใดที่จะ                |                      |   |     |      |
| ทำให้ปัจจัยที่เป็นความเสี่ยงนั้นเกิดขึ้น |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 2.3                         | คณะ                  |  |     |      |
| บริษัทกำหนดให                 | กรรมการบริษัทและฝ่ายบริห |   |     |      |
| ้มีมาตรการในการติดตามเหตุการณ์ที่เ | ารได้ร่วมกันติดตามและหาร |   |     |      |
| ป็นสาเหตุของปัจจัยความเสี่ยงรวมทั้ง | ือมาตรการเพื่อดำเนินการล |   |     |      |
| ม                           | ดความเสี่ยงอย่างสม่ำเสมอ |   |     |      |
| าตรการในการลดความเสี่ยงเหล่านั้น |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 2.4                         |                      |  |     |      |
| บริษัทได้แจ้งให้พนักงานทุก         |                      |   |     |      |
| คนที่เกี่ยวข้องรับทราบและปฏิบัติตามม |                      |   |     |      |
| าตรการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้ |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 2.5                         | ใน                   |  |     |      |
| บริษัทมีการติดตามว่าหน่วยงานต่าง ๆ | การติดตามผลการปฏิบัติงาน |   |     |      |
| ได้ปฏิบัติตาม                   | บริษัทฯ                |   |     |      |
| แผนการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้ | เปรีย                 |   |     |      |
|                             | บเทียบผลงานจริงกับเป้าหม |   |     |      |
|                             | ายเพื่อให้บรรลุวัตถุประสงค์ |   |     |      |
|                             | ที่กำหนดไว้             |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| ส่วนที่ 3                      |                      |   |     |      |
| กา                          |                      |   |     |      |
| รควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร |                      |   |     |      |
| (Management Control         |                      |   |     |      |
| Activities)                 |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| กา                          |                      |   |     |      |
| รควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร |                      |   |     |      |
| เป็นกิจกรรมที่มีความสำคัญ         |                      |   |     |      |
| เพื่อให้บริษัทมั่นใจว่าแนวทา        |                      |   |     |      |
| งที่ฝ่ายบริหารกำหนดไว้ได้รับการตอบ |                      |   |     |      |
| สนองและปฏิบัติตามจากทุกคนในบริษัท |                      |   |     |      |
| ซึ่งแนวทางดังกล่าว ได้แก่         |                      |   |     |      |
|                             |                      |   |     |      |
| (1) การกำหนดอำนาจและระดับกา  |                      |   |     |      |
| รอนุมัติรายการเป็นไปอย่างเหมาะสม |                      |   |     |      |
|                             |                      |   |     |      |
| (2) มีการแบ่งแยกหน้าที่ที่อาจเอ    |                      |   |     |      |
| ื้อให้เกิดการกระทำที่ทุจริตออกจากกัน |                      |   |     |      |
|                             |                      |   |     |      |
| (3) มีการกำหนดขั้นตอน          |                      |   |     |      |
|     แล                      |                      |   |     |      |
| ะวิธีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ |                      |   |     |      |
|     กรรมการ ผู้บริหาร          |                      |   |     |      |
|     หรือผู้ที่เกี่ย                |                      |   |     |      |
| วข้องกับบุคคลดังกล่าวอย่างเหมาะสม |                      |   |     |      |
|                             |                      |   |     |      |
|   เพื่อป้องกันการถ่ายเทผลประโยชน์ |                      |   |     |      |
|                             |                      |   |     |      |
| (4)                         |                      |   |     |      |
| การกำหนดวิธีการเพื่อให้แน่ใจว่า    |                      |   |     |      |
| บริษัทได้ปฏิบัติได้ปฏิบ             |                      |   |     |      |
| ัติตามกฎหมายและข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 3.1                         | บริษัทมีการก            |  |     |      |
| บริษัทมีการกำหนด               | ำหนดเป็นคำสั่งในเรื่องวงเ |   |     |      |
| ขอบเขตอำนาจหน้าที่และวงเงินอำนา | งินอำนาจอนุมัติของฝ่ายบริห |   |     |      |
| จอนุมัติของฝ่ายบริหารในแต่ละระดับไ | ารในแต่ละระดับไว้อย่างชัด |   |     |      |
| ว้อย่างชัดเจนและเป็นลายลักษณ์อักษร | เจนและเป็นลายลักษณ์อักษร |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 3.2                         | บริษัทฯ                |  |     |      |
| บริษัทมีกา                     | มีการแบ่งแยกความร      |   |     |      |
| รแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบในงาน | ับผิดชอบในหน้าที่หน้าที่อนุมัติ |   |     |      |
| 3 ด้านต่อไปนี้                  | หน้าที่บันทึกรายก         |   |     |      |
| ออกจากกันโดยเด็ดขาด           | ารบัญชีและข้อมูลสารสนเทศ |   |     |      |
| เพื่อเป็นการตรวจสอบซึ่งกันและกัน   | หน้า                  |   |     |      |
|                             | ที่ในการดูแลจัดเก็บทรัพย์สิน |   |     |      |
| (1) หน้าที่อนุมัติ                | ให้แก่ ฝ่ายอนุมัติสินเชื่อ    |   |     |      |
|                             | ฝ่ายบัญชีและบริหารเงิน    |   |     |      |
| (2) หน้าที่บันทึกรายการบัญชีและ    | และฝ่ายบริหารทั่วไป      |   |     |      |
| ข้อมูลสารสนเทศ                | ตามลำดับ              |   |     |      |
|                             |                      |   |     |      |
| (3) หน้าที่ในการดูแลจัดเก็บทรัพย์สิน |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
|                             |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
|                             |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
|                             |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 3.3                         | สำหรับธุรกรรมที่บริษัทฯ    |  |     |      |
| กรณีที่บร                      | ท                    |   |     |      |
| ิษัทมีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ | ำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ |   |     |      |
| กรรมการ ผู้บริหาร              | กรรมการ ผู้บริหาร       |   |     |      |
| หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว    | หรือผู้ที่เ               |   |     |      |
| บริษัทมีมาตรการที่รัดกุม           | กี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวนั้น |   |     |      |
| เพื่อติดตามให้การทำธุรกรร        | บริษัทฯ ได้พิจารณา       |   |     |      |
| มนั้นต้องผ่านขั้นตอนการอนุมัติที่กำหนด |                      |   |     |      |
|                             | โดยถ                 |   |     |      |
|                             | ือเสมือนเป็นการทำรายการ |   |     |      |
|                             |                      |   |     |      |
|                             | ที่กระทำกับบุคคลภ        |   |     |      |
|                             | ายนอกและลูกค้าโดยบริษัทฯ |   |     |      |
|                             | ได้เปิดเผยข้อมูลใน       |   |     |      |
|                             | ห                    |   |     |      |
|                             | มายเหตุประกอบงบการเงิน |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 3.4 กรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 3.3 |                      |  |     |      |
| การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้น       |                      |   |     |      |
| ได้กระทำโดยผ                 |                      |   |     |      |
| ู้ที่ไม่มีส่วนได้เสียในธุรกรรมนั้นเท่านั้น |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 3.5 กรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 3.3 |                      |  |     |      |
| การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้น       |                      |   |     |      |
| ได้คำนึง                      |                      |   |     |      |
| ถึงประโยชน์สูงสุดของบริษัทเป็นสำคัญ |                      |   |     |      |
| และพิจารณาโดยถือเสมือน         |                      |   |     |      |
| เป็นรายการที่กระทำกับบุคคลภายนอก |                      |   |     |      |
|                             |                      |   |     |      |
| (on arms’ length basis)     |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 3.6                         |                      |   |     |     |
| กรณีที่ได้มีการ                  |                      |   |     |      |
| อนุมัติธุรกรรมกับผู้ที่เกี่ยวข้องในลักษณ |                      |   |     |      |
| ะที่มีผลผูกพันบริษัทในระยะยาวไปแล้ว |                      |   |     |      |
| (เช่น การทำสัญญาซื้อขายสินค้า     |                      |   |     |      |
| การให้กู้ยืม การค้ำประกัน)        |                      |   |     |      |
| ได้มีการติดตามให้ปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ |                      |   |     |      |
| ตกลงก                       |                      |   |     |      |
| ันไว้ตลอดระยะเวลาที่มีผลผูกพันบริษัท |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 3.7                         |                      |  |     |      |
| กรณีที่บริษัทม                   |                      |   |     |      |
| ีมาตรการเกี่ยวกับการทำธุรกรรมตาม |                      |   |     |      |
| 3.3 มาตรการดังกล่าวครอบคลุม    |                      |   |     |      |
|                             |                      |   |     |      |
| ไปถึงกรณีที่                    |                      |   |     |      |
| ผู้ที่เกี่ยวข้องดังกล่าวนำโอกาส      |                      |   |     |      |
| หรือประโยชน์ขอ                |                      |   |     |      |
| งบริษัทไปใช้เพื่อประโยชน์ส่วนตัวด้วย |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
|                             |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 3.8                         |                      |  |     |      |
| ก                           |                      |   |     |      |
| รณีที่บริษัทมีเงินลงทุนในบริษัทย่อยหรือ |                      |   |     |      |
| บริษัทร่วมบริษัท                 |                      |   |     |      |
| มีการติดตามดูแลการดำเนินงานของบ |                      |   |     |      |
| ริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมอย่างสม่ำเสมอ |                      |   |     |      |
| รวมทั้งมีการกำหนดทิศทางใ        |                      |   |     |      |
| ห้บุคคลที่บริษัทแต่งตั้งให้เป็นกรรมการ |                      |   |     |      |
| หรือผู้บริหารในบริษัทดังกล่าวถือปฏิบัติ |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 3.9                         | คณะกร                |  |     |      |
| บริษัทมีมาต                    | รมการบริษัทถือเป็นนโยบาย |   |     |      |
| รการที่จะติดตามให้การดำเนินงานขอ | ที่สำ                  |   |     |      |
| งบริษัทเป็นไปตามกฎหมายที่เกี่ยวข้อง | คัญที่ฝ่ายบริหารและพนักงาน |   |     |      |
| ทั้งนี้เพื่อลดความเสี่ยงในการประ    | ทุก                   |   |     |      |
| กอบธุรกิจและรักษาชื่อเสียงของบริษัท | ระดับชั้นต้องปฏิบัติงานตามก |   |     |      |
|                             | รอบของกฎหมายที่เกี่ยวข้อง |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 3.10                        |                      |   |     |     |
| กรณีท                        |                      |   |     |      |
| ี่บริษัทเคยมีการกระทำที่ฝ่าฝืนกฎหมาย |                      |   |     |      |
| บริษัทมีมาตรการแก้ไขและป้อง      |                      |   |     |      |
| กันมิให้เกิดการกระทำในลักษณะนั้นอีก |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| ส่วนที่ 4                      |                      |   |     |      |
| ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล |                      |   |     |      |
| (Information and            |                      |   |     |      |
| Communication)              |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| การปฏิบัติหน้าท                 |                      |   |     |      |
| ี่ด้วยความระมัดระวังสำหรับกรรมการ |                      |   |     |      |
| ผู้บริหาร ผู้ถือหุ้น หรือผู้ที่เกี่ยวข้อง   |                      |   |     |      |
| ก็คือ                         |                      |   |     |      |
| การตัดสินใจบนพื้นฐานที่มีข้อมูล      |                      |   |     |      |
| ที่มีคุณภาพและเพียงพอต่อการตัดสินใจ |                      |   |     |      |
| ทั้งข้อมูลทางการเงินหรือข้อมูลอื่น    |                      |   |     |      |
| ดังนั้นการสื่อสารข้อมูลดังกล่า       |                      |   |     |      |
| วไปยังผู้ที่เกี่ยวข้องจึงเป็นสิ่งจำเป็นอ |                      |   |     |      |
| ย่างยิ่งและเป็นสิ่งที่จะช่วยให้เกิดควา |                      |   |     |      |
| มมีประสิทธิผลของระบบการควบคุมภา |                      |   |     |      |
| ยในข้อมูลที่มีคุณภาพควรมีคุณสมบัติดังนี้ |                      |   |     |      |
|                             |                      |   |     |      |
| (1) มีเ                      |                      |   |     |      |
| นื้อหาที่จำเป็นเพียงพอต่อการตัดสินใจ |                      |   |     |      |
|                             |                      |   |     |      |
| (2) มีความถูกต้องสมบูรณ์         |                      |   |     |      |
|                             |                      |   |     |      |
| (3) มีความเป็นปัจจุบัน           |                      |   |     |      |
|                             |                      |   |     |      |
| (4) มีรูปแบบที่เข้าใจง่าย         |                      |   |     |      |
|                             |                      |   |     |      |
| (5) มีการจัดเก็บที่ดี             |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 4.1                         |                      |  |     |      |
| การเสน                      |                      |   |     |      |
| อเรื่องให้คณะกรรมการบริษัทพิจารณา |                      |   |     |      |
| บริษัทได้จัดให้มีข้อมูลที่สำคัญต่าง ๆ   |                      |   |     |      |
| อย่างเพียงพอเพื่อให             |                      |   |     |      |
| ้คณะกรรมการใช้ประกอบการตัดสินใจ |                      |   |     |      |
| (ข้อมูลที่สำคัญต่างๆได้แก่          |                      |   |     |      |
| รา                          |                      |   |     |      |
| ยละเอียดของเรื่องที่เสนอให้พิจารณา |                      |   |     |      |
| เหตุผล ผลกระทบต่อบริษัท         |                      |   |     |      |
| ทางเลือกต่าง ๆ เป็นต้น)         |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 4.2                         |                      |  |     |      |
| กรรมการบริษ                  |                      |   |     |      |
| ัทได้รับหนังสือนัดประชุมหรือเอกสารป |                      |   |     |      |
| ระกอบการประชุมที่ระบุข้อมูลที่จำเป็น |                      |   |     |      |
| และเ                        |                      |   |     |      |
| พียงพอต่อการพิจารณาก่อนการประชุม |                      |   |     |      |
| อย่างน้อยภายใน                |                      |   |     |      |
| ระยะเวลาขั้นต่ำตามที่กฎหมายกำหนด |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 3.  รายงานการประชุมกรรมการ   |                      |  |     |      |
|     มีรายละเอียดตามควรที่ทำ     |                      |   |     |      |
| ให้ผู้ถือหุ้นสามารถตรวจสอบความเหม |                      |   |     |      |
| าะสมในการปฏิบัติหน้าที่ของกรรมการ |                      |   |     |      |
|     เช่น                     |                      |   |     |      |
|                             |                      |   |     |      |
| ได้มีการบันทึกข้อซักถามของกรรมการ |                      |   |     |      |
|     ความเห็นหรือข้อส           |                      |   |     |      |
| ังเกตของกรรมการในเรื่องที่พิจารณา |                      |   |     |      |
|     ความเห็นของกรรมการรายที่ไ  |                      |   |     |      |
| ม่เห็นด้วยกับเรื่องที่เสนอพร้อมเหตุผล |                      |   |     |      |
|     เป็นต้น                   |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 4.4                         |                      |  |     |      |
| บริษัทจัดเก็บเอกส               |                      |   |     |      |
| ารประกอบการบันทึกบัญชีและบัญชีต่าง |                      |   |     |      |
| ๆ                           |                      |   |     |      |
| ไว้ครบถ                      |                      |   |     |      |
| ้วนเป็นหมวดหมู่และไม่เคยได้รับแจ้งจ |                      |   |     |      |
| ากผู้สอบบัญชีว่ามีข้อบกพร่องในเรื่องนี้ |                      |   |     |      |
| หรือเคยได้รับแจ้งแต่ได           |                      |   |     |      |
| ้แก้ไขข้อบกพร่องนั้นอย่างครบถ้วนแล้ว |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 5.                          |                      |  |     |      |
| คณะกรรมการบริษัทได้พิจารณาแล้วว่า |                      |   |     |      |
|     ฝ่ายบริหารได้ใช้นโยบา       |                      |   |     |      |
| ยบัญชีตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปแ |                      |   |     |      |
| ละเหมาะสมกับลักษณะธุรกิจของบริษัท |                      |   |     |      |
|     โดยไม่เลือกใช้นโ           |                      |   |     |      |
| ยบายบัญชีที่ทำให้บริษัทแสดงผลประกอ |                      |   |     |      |
| บการที่คลาดเคลื่อนจากความเป็นจริง |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
|                             |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
|                             |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
|                             |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
|                             |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
|                             |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
|                             |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
|                             |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| ส่วนที่ 5 ระบบการติดตาม         |                      |   |     |      |
| (Monitoring)                |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| การที่บริษัทจะดำเนินงาน          |                      |   |     |      |
| ได้อย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล |                      |   |     |      |
| บ                           |                      |   |     |      |
| ริษัทควรต้องติดตามอย่างสม่ำเสมอว่า |                      |   |     |      |
| มีการปฏิบัติตามเป้าหมายที่วางไว้    |                      |   |     |      |
| ระบบการคว                   |                      |   |     |      |
| บคุมภายในยังดำเนินอยู่อย่างต่อเนื่อง |                      |   |     |      |
| และมีการปรับปรุงแก้ไขให้สอ       |                      |   |     |      |
| ดคล้องกับสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป |                      |   |     |      |
| รวมทั้งข้อบกพร่องต่าง ๆ          |                      |   |     |      |
| ได้รับการแก้ไขอย่างทันท่วงที       |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 5.1                         | มีการพิจา              |  |     |      |
| กรณีที่บริษัทมีก                  | รณาเป้าหมายการดำเนินธุร |   |     |      |
| ารกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจค | กิจรายเดือนเปรียบเทียบกับ |   |     |      |
| ณะกรรมการได้เปรียบเทียบผลการดำ | ผลประกอบการจริงที่เกิดขึ้น |   |     |      |
| เนินงานของฝ่ายบริหารว่าเป็นไปตาม |                      |   |     |      |
| เป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่กำหนดไว้ |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 5.2                         |                      |  |     |      |
| กรณีที่ผลก                     |                      |   |     |      |
| ารดำเนินที่เกิดขึ้นมีความแตกต่างจาก |                      |   |     |      |
| เป้าหมายที่กำหนดไว้บริษัทได้ดำเนินก |                      |   |     |      |
| ารแก้ไขภายในระยะเวลาที่เหมาะสม |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 5.3                         |                      |  |     |      |
| บริษัทจัดให้ม                   |                      |   |     |      |
| ีการตรวจสอบการปฏิบัติตามระบบการ |                      |   |     |      |
| ควบคุมภายในที่วางไว้อย่างสม่ำเสมอ |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 5.4                         |                      |  |     |      |
| กรณีที่บริษัทมีการตรวจสอบภาย      |                      |   |     |      |
| ในบริษัทได้กำหนดให้การรายงานผลก |                      |   |     |      |
| ารตรวจสอบต้องรายงานตรงต่อคณะก |                      |   |     |      |
| รรมการหรือคณะกรรมการตรวจสอบเ |                      |   |     |      |
| พื่อให้ผู้ตรวจสอบภายในสามารถปฏิบัต |                      |   |     |      |
| ิงานได้อย่างอิสระและเสนอรายงานผ |                      |   |     |      |
| ลการตรวจสอบได้อย่างตรงไปตรงมา |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 5.5                         | คณะกรร               |  |     |      |
| เมื่อมีกา                      | มการตรวจสอบจะเข้าร่วมป |   |     |      |
| รตรวจพบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ | ระชุมกับคณะกรรมการบริษัท |   |     |      |
| ได้มีการรายงานต่อคณะกร         | ทุกครั้งเพื่อประเมินความเส |   |     |      |
| รมการบริษัท/คณะกรรมการตรวจสอบ | ี่ยงและให้ข้อเสนอแนะเพื่อป |   |     |      |
| เพื่อพิจารณา                   | ้องกันความเสี่ยงที่จะเกิดขึ้น |   |     |      |
| สั่งการแก้ไขภายในระยะเวลาอันควร |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 5.6                         |                      |  |     |      |
| บริษัทต้องรายงานความคืบหน       |                      |   |     |      |
| ้าในการปรับปรุงข้อบกพร่องต่อคณะกร |                      |   |     |      |
| รมการบริษัท/คณะกรรมการตรวจสอบ |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+
| 5.7                         | บริษัทม                |  |     |      |
| บริษัทมีนโยบายให้ฝ่ายบร          | ีนโยบายให้มีการจัดประชุมค |   |     |      |
| ิหารต้องรายงานต่อคณะกรรมการบริษ | ณะกรรมการบริษัทสม่ำเสมอ |   |     |      |
| ัทโดยเร็วในกรณีที่เกิดเหตุการณ์ทุจริต | ห                    |   |     |      |
| หรือสงสัยว่ามีเหตุการณ์ทุจริต       | ากมีเหตุที่ทำให้สงสัยฝ่ายบร |   |     |      |
| มีการปฏิบัติที่ฝ่าฝืนกฎหมาย         | ิหารสามารถรายงานให้คณะ |   |     |      |
| และมีการกระทำ                | กรรมการบริษัททราบได้ทันที |   |     |      |
|                             |                      |   |     |      |
| ที่ผิดปกติอื่น                    |                      |   |     |      |
| ซึ่งอาจกระทบต่อชื่อเสียงและฐ      |                      |   |     |      |
| านะการเงินของบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ |                      |   |     |      |
+-----------------------------+----------------------+---+-----+------+

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ (มกราคม – กันยายน 2553)

ในปี 2553 มีการเปลี่ยนแปลงคณะกรรมการตรวจสอบ

ตั้งแต่ 1 มกราคม -13 พฤษภาคม 2553 คณะกรรมการตรวจสอบ 3 ท่าน ประกอบด้วย

ดร.นันทพล พงษ์ไพบูลย์ ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

นายธีระพันธ์ เพ็ชร์สุวรรณ์ กรรมการ

นายพรวุฒิ สารสิน กรรมการ

ตั้งแต่ 14 พฤษภาคม – 15 กันยายน 2553 คณะกรรมการตรวจสอบ 3 ท่าน ประกอบด้วย

นายธีระพันธ์ เพ็ชร์สุวรรณ์ ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

นายพรวุฒิ สารสิน กรรมการ

น.ส.กัลยา วานิชย์เจริญการ กรรมการ ดำรงตำแหน่ง 24 มิถุนายน -15 กันยายน 2553

ทุกท่านได้รับการแต่งตั้งจากคณะกรรมการบริษัท เป็นผู้ทรงคุณวุฒิมีความรู้ด้านบัญชี ด้านการเงิน
และด้านกฎหมาย
คณะกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติงานตามหน้าที่และความรับผิดชอบตามที่ได้กำหนดไว้ในกฎบัตรของคณะกรรมการตรวจสอบและได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท
โดยปฏิบัติงานอย่างมีอิสระมุ่งเน้นให้บริษัท ดำเนินงานตามหลักกำกับดูแลกิจการที่ดี
รวมทั้งปฏิบัติงานตามหน้าที่ที่ได้รับมอบหมายด้วยความโปร่งใส เชื่อถือได้

ตั้งแต่ 1 มกราคม - 30 กันยายน 2553 มีการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบรวม 4 ครั้ง
เป็นการประชุมกับผู้สอบบัญชี ฝ่ายบัญชีและบริหารเงิน และฝ่ายตรวจสอบภายใน
เพื่อรับทราบและพิจารณาเรื่องต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง
โดยได้รายงานผลการประชุมต่อคณะกรรมการบริษัททุกครั้ง
เพื่อให้รับทราบผลการดำเนินงานของคณะกรรมการตรวจสอบในเรื่องที่สำคัญดังต่อไปนี้

1. รายงานทางการเงิน: สอบทานงบการเงินรายไตรมาส งบการเงินงวดหกเดือน
ซึ่งตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ได้ประชุมร่วมกับฝ่ายบัญชีและบริหารเงินของบริษัท
เพื่อรับทราบผลการสอบทานงบการเงิน
รวมถึงการพิจารณาความเหมาะสมของนโยบายการบัญชีที่บริษัท ใช้ในการจัดทำงบการเงิน
ตลอดจนความครบถ้วนของการเปิดเผยข้อมูลด้วย

2. รายงานการควบคุมภายในและการตรวจสอบภายใน:
สอบทานระบบการควบคุมภายในและการตรวจสอบภายในโดยผู้สอบบัญชี
โดยพิจารณารายงานสรุปข้อสังเกตที่ตรวจพบ และรายงานผลการประเมิน
ที่มีต่อประสิทธิภาพของการตรวจสอบภายใน
สอบทานรายงานเบื้องต้นของฝ่ายตรวจสอบภายในเกี่ยวกับการประเมินระบบควบคุมภายใน
และการประเมินการปฏิบัติงานของบริษัท

3. รายงานการกำกับดูแลการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์:
ทบทวนกฎบัตรของคณะกรรมการตรวจสอบให้สอดคล้องกับกฎเกณฑ์ทางการ
และกำกับดูแลการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์
รวมทั้งรับทราบกิจกรรมการกำกับดูแลการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ต่าง ๆ ที่เกิดขึ้นในปี 2553

4. รายงานการพิจารณาความเหมาะสมของผู้สอบบัญชี: พิจารณาความเหมาะสม
คัดเลือกเสนอแต่งตั้งผู้สอบบัญชี
รวมถึงพิจารณาเสนอค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชีว่าเหมาะสมหรือไม่ต่อคณะกรรมการบริษัท
เพื่อเสนอต่อที่ประชุมผู้ถือหุ้น

5. รายงานรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์:
เมื่อมีรายการที่เกี่ยวโยงกันหรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์คณะกรรมการตรวจสอบจะพิจารณาสอบทานรายการดังกล่าวและพิจารณานโยบายการกำหนดราคาให้เป็นไปตามกฎระเบียบที่เกี่ยวข้อง
เป็นรายการที่สมเหตุสมผลและเป็นประโยชน์สูงสุดต่อบริษัท
นอกจากนี้การเปิดเผยรายการดังกล่าวเป็นไปตามนโยบายการกำกับดูแลกิจการ ที่ดี
และนโยบายรายการที่เกี่ยวโยงกันหรือรายการที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ของบริษัท

6. การบริหารความเสี่ยง: ประชุมร่วมกับคณะกรรมการบริษัท
เพื่อรับทราบและติดตามความคืบหน้าของการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ
ความมีประสิทธิผลของระบบการบริหารความเสี่ยง ความเสี่ยงด้าน กลยุทธ์ ความเสี่ยงด้านตลาด
ความเสี่ยงด้านเครดิต ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง และความเสี่ยงด้านปฏิบัติงานของบริษัท

ตั้งแต่ 1 มกราคม - 30 กันยายน 2553 คณะกรรมการตรวจสอบเข้าร่วมประชุม ดังนี้

+----------------------------------+-----------------------------------+
| คณะกรรมการตรวจสอบ                | จำนวนครั้งที่ร่วมประชุม /               |
|                                  | จำนวนครั้งการประชุม                  |
+----------------------------------+-----------------------------------+
| ดร.นันทพล พงษ์ไพบูลย์                | 3/3                               |
|                                  |                                   |
| (พ้นจากตำแหน่งเมื่อวันที่ 13 พฤษภาคม    |                                   |
| 2553)                            |                                   |
+----------------------------------+-----------------------------------+
| นายธีระพันธ์ เพ็ชร์สุวรรณ์              | 3/4                               |
|                                  |                                   |
| (ได้รับแต่งตั้งเมื่อวันที่ 29 เมษายน       |                                   |
| 2548-ปัจจุบัน)                      |                                   |
+----------------------------------+-----------------------------------+
| นายพรวุฒิ สารสิน                    | 1/4                               |
|                                  |                                   |
| (พ้นจากตำแหน่งเมื่อวันที่15 กันยายน      |                                   |
| 2553)                            |                                   |
+----------------------------------+-----------------------------------+
| น.ส.กัลยา วานิชย์เจริญการ            | 1/1                               |
|                                  |                                   |
| (ได้รับแต่งตั้งเมื่อวันที่ 24 มิถุนายน 2553  |                                   |
|                                  |                                   |
| พ้นจากตำแหน่งเมื่อวันที่ 15 กันยายน      |                                   |
| 2553)                            |                                   |
+----------------------------------+-----------------------------------+

ในการประเมินผลการปฏิบัติงานด้วยตนเอง คณะกรรมการตรวจสอบได้เปรียบเทียบกิจกรรม
ที่สำคัญกับกฎบัตรของคณะกรรมการตรวจสอบ กฎระเบียบที่เกี่ยวข้องและแนวปฏิบัติที่ดี มีความเห็นว่า
สมาชิกของคณะกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติงานตามหน้าที่และความรับผิดชอบอย่างเพียงพอและมีประสิทธิผลตามที่ได้กำหนดไว้ในกฎบัตรฯ
และตามที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท

คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นสอดคล้องกับผู้สอบบัญชีว่างบการเงิน
การเปิดเผยข้อมูลทางการเงินของบริษัทเพียงพอ ถูกต้องตามที่ควร
รวมทั้งเป็นไปตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไป บริษัทมีระบบการควบคุมภายในที่เหมาะสม
มีประสิทธิภาพมีการปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ
และข้อกำหนดของหน่วยงานกำกับดูแลที่เกี่ยวข้องอย่างเหมาะสม

  (ดร.นันทพล พงษ์ไพบูลย์ ) (นายธีระพันธ์ เพ็ชร์สุวรรณ์)

  ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

  1 มกราคม -13 พฤษภาคม 2553 14 พฤษภาคม – 30 กันยายน 2553

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ (ตุลาคม – ธันวาคม 2553)

คณะกรรมการตรวจสอบบริษัท อะมานะฮ์ ลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ประกอบด้วยกรรมการอิสระ
จำนวน 4 คน โดยมี นายกฤช ฟอลเล็ต เป็นประธาน นายธีระพันธ์ เพ็ชรสุวรรณ์ รศ.สริตา
บุนนาค และนาย สุขเกษม โยธาสมุทร เป็นกรรมการ และมี น.ส. รุจิรา สิงห์ดำรงค์
ผู้ช่วยผู้อำนวยการ ฝ่ายตรวจสอบภายใน เป็นเลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบ

ในช่วงวันที่ 16 กันยายน 2553 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2553
คณะกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติหน้าที่ตามกฎบัตรของคณะกรรมการตรวจสอบ (Audit Committee
Charter) ที่ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัท โดยมีการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบรวม 2
ครั้ง เป็นการประชุมร่วมกับผู้สอบบัญชี 1 ครั้ง มีกรรมการตรวจสอบ ทุกคนเข้าร่วมประชุมทุกครั้ง
สรุปกิจกรรมที่สำคัญ ได้ดังนี้

1. การสอบทานรายงานทางการเงินรายไตรมาส และประจำปี

2. การสอบทานผลการดำเนินงานของบริษัทฯ ว่ามีประสิทธิภาพและประสิทธิผล

3. การสอบทานการปฏิบัติตามกฎ ระเบียบ ข้อบังคับ ของบริษัท

4. การสอบทานการบริหารความเสี่ยงและการกำกับดูแลกิจการที่ดีหรือการมีธรรมาภิบาล

5. การสอบทานการประเมินการควบคุมภายใน
คณะกรรมการตรวจสอบได้กำหนดให้มีการสอบทานการควบคุมภายในที่เหมาะสมตามแนวทางของ
COSO
เพื่อให้มีผลการดำเนินงานบรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุมภายในอย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล
ตลอดจนมีระบบการป้องกันเพื่อลดความผิดพลาด ความเสียหาย
และการสิ้นเปลืองจากการใช้ทรัพยากรของบริษัทฯ

6. การกำกับดูแลฝ่ายตรวจสอบภายใน
คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาให้ความเห็นชอบแผนงานตรวจสอบตามแนวทางความเสี่ยง
(Risk based approach) ประจำปีของฝ่ายตรวจสอบภายใน
รับทราบรายงานผลการประเมินระบบการควบคุมภายในประจำปี 2553 ตามแผนงานที่ได้รับอนุมัติไว้
กำกับดูแลการปฏิบัติงานตรวจสอบภายในให้เป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผลเพียงพอกับระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้
เหมาะสมกับสภาพแวดล้อมที่เปลี่ยนแปลงไป
มีการติดตามให้บริษัทฯปรับปรุงการดำเนินงานตามข้อเสนอแนะในรายงานผลการประเมินระบบควบคุมภายในในประเด็นที่มีนัยสำคัญสูง
รวมถึง วางแผนปรับปรุงแนวทางการตรวจสอบภายในจากวิธี Operational Audit ไปสู่วิธี
Risk Based Audit
เพื่อให้สามารถให้คำปรึกษาและข้อเสนอแนะแก่ฝ่ายบริหารได้อย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผลมากขึ้น

ในการปฏิบัติหน้าที่ของคณะกรรมการตรวจสอบได้มีการหารือและแลกเปลี่ยนข้อคิดเห็นกับ
ฝ่ายตรวจสอบภายในเกี่ยวกับกฎบัตรของฝ่ายตรวจสอบภายใน (Internal Audit Charter)
รายงานผลการตรวจสอบภายใน การประเมินการควบคุมภายใน
ตลอดจนการให้ความเห็นชอบขอบเขตการตรวจสอบและแผนการตรวจสอบปี 2554
เพื่อให้การปฏิบัติงานของฝ่ายตรวจสอบภายในเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล

สำหรับการสอบทานความน่าเชื่อถือได้ทางการเงินของรายงานฐานะการเงินและการดำเนินงาน
สิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2553 พบว่า นโยบายการบัญชี และหลักการบัญชี
ที่ใช้ยังคงเป็นไปตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองโดยทั่วไป

คณะกรรมการตรวจสอบมีการรายงานให้คณะกรรมการบริษัททราบอย่างสม่ำเสมอและเห็นว่า
บริษัทมีระบบงานและการควบคุมภายในที่มีความสมบูรณ์ถูกต้องพอที่จะทำให้งบแสดงฐานะการเงินและ
การดำเนินงานประจำปี 2553 มีความน่าเชื่อถือพอควร
แต่มีข้อควรปรับปรุงสำหรับการดำเนินงานของบริษัท
บางด้านตามรายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชีเกี่ยวกับค่าที่ปรึกษาบางราย
คือการว่าจ้างที่ปรึกษาไม่พบรายงานผลการปฏิบัติงาน
ซึ่งผู้สอบบัญชีได้ส่งหนังสือยืนยันไปยังผู้ให้บริการ
เพื่อยืนยันค่าที่ปรึกษาที่ได้รับและรายละเอียดของงานให้บริการ
ปัจจุบันได้รับหนังสือยืนยันการตอบกลับของหนังสือดังกล่าวแล้ว

( นายกฤช ฟอลเล็ต )

ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

16 มีนาคม 2554