10. การควบคุมภายใน

10.1 คณะกรรมการตรวจสอบและสำนักตรวจสอบภายใน

  บริษัท มีหน่วยงานตรวจสอบภายใน
  ทำหน้าที่ตรวจสอบประเมินผลรวมทั้งปรับปรุงระบบการควบคุมภายในให้มีประสิทธิภาพ
  โดยรายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบภายในอย่างสม่ำเสมอ
  โดยคณะกรรมการตรวจสอบได้รายงานผลการตรวจสอบภายในประจำปี 2544 ดังนี้

  Audit Committee

  Report to the Shareholders of

  NEP Realty and Industry Public Company Limited.

  Pursuant to the regulations of the Stock Exchange of Thailand, the
  board of directors (the “Board”) of NEP Realty and Industry Public
  Company Limited (the “Company”) in July 1999 appointed an audit
  committee (“Audit Committee”) of the Board, composed of three
  independent directors.

  The members are presently Mr. Samuel Peter Shuler, III, Chairman,
  General Nipat Punyaratabandhu and Mr.Prasit Plitawanon.

  The primary functions of the Audit Committee are to assist the Board
  of Directors in fulfilling its oversight responsibilities with respect
  to the financial reporting process, internal controls and the audit
  function. The Board delegated the Audit Committee with duties to:

-   Review the Company’s financial reporting process to ensure its
    adequacy and accuracy;

-   Ensure that the Company has suitable and efficient internal control
    systems and internal audit;

-   Review the Company’s compliance with all laws and regulations
    applicable to its activities;

-   Consider, select, nominate and recommend remuneration of the
    Company’s external auditors;

-   Review disclosure of the Company’s information if there is a
    connected transaction or transaction that may lead to a conflict of
    interest to ensure its accuracy and completeness;

-   Prepare a report about its monitoring activities and disclose the
    report in the Company’s annual report; and

-   Perform any other acts assigned by the Board with the Audit
    Committee’s consent.

  The external and internal auditors as well as the Company’s management
  assist the Audit Committee in carrying out its duties.

  The Audit Committee holds regular meetings to review the financial
  reporting process for the Company’s annual, quarterly and semi-annual
  accounts, when such accounts are available; the effectiveness and
  adequacy of the Company’s internal controls; and pending litigation.
  The Audit Committee also meets when necessary between its regularly
  scheduled meetings to consider other matters deemed relevant to
  investors’ interests.

  The Audit Committee met six times during the year 2001. At these
  meetings, the Audit Committee reviewed the financial reporting process
  for the Company’s annual, quarterly and semi-annual accounts published
  during the year. In the course of these meetings, among other things,
  the Audit Committee also:

-   Discussed with the external and internal auditors the overall scope
    and specific plans for their respective audits and approved an audit
    plan and budget for the year 2001;

-   Instructed the Company’s management to correct discrepancies
    identified by the external auditor among the I/C Stock Movement
    Report, Inventory Worksheet and General Ledger and implement
    controls recommended to assure consistency;

-   Instructed the Company’s management to settle loans to related
    parties totaling Baht 987 million in consultation with the external
    auditors;

-   Consulted with the Company’ management and the external auditor to
    resolve qualifications in the external auditor’s report;

-   Considered the debt restructuring proposal prepared by the Company’s
    management in conjunction with the Company’s independent Financial
    advisor and approved recommendations for consideration by the Board;

-   Reviewed the Company’s accounting procedures and instructed the
    Company’s management to implement monthly closing for all accounting
    transactions in place of quarterly closing entries to allow monthly
    reconciliation of accounts.

  Subsequent to year-end 2001, the Audit Committee has, among other
  things, done the following with respect to the Company’s audited
  accounts for the year 2001:

-   Reviewed and discussed the audited financial statements for the year
    ended 31 December 2001 with Khun Sophon Permsirivallop of Ernst &
    Young Office Limited, the Company’s external auditor; and

-   Discussed with the Company’s management those matters in connection
    with the audited financial statements for the year ended 31 December
    2001 that the Committee deemed appropriate.

  On the basis of the foregoing, the Committee recommended to the Board
  of Directors that the audited financial statements be included in the
  Company’s annual report to its shareholders and to the Stock Exchange
  of Thailand.

  The Audit Committee also considered the performance of Khun Sophon
  Permsirivallop of Ernst & Young Office Limited as the Company’s
  external auditor during the 2001 fiscal year. The Audit Committee
  recommended to the Board that Khun Sophon Permsirivallop of Ernst &
  Young Office Limited be recommended to the Company’s shareholders for
  appointment as the Company’s external auditor for the 2002 fiscal year
  for a fee of 951,000 baht.

  Samuel Peter Shuler, III

  Chairman

  10.2 ผู้ตรวจสอบบัญชีของบริษัท ฯ

  นอกจากนี้ยังมีผู้ตรวจสอบบัญชีภายนอกซึ่งเป็นผู้ทำการตรวจและประเมินประสิทธิภาพการควบคุมภายด้านบัญชีของบริษัท
  และจากรายงานของบริษัทสำนักงานเอิร์ท แอนด์ยัง จำกัด ซึ่งเป็นผู้ตรวจสอบบัญชีของบริษัท
  ในการตรวจและประเมินผลรายการทางบัญชีของบริษัทในปี 2544 ได้รายงานว่า

  “ข้าพเจ้าได้ปฏิบัติงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป
  ซึ่งกำหนดให้ข้าพเจ้าต้องวางแผนและปฏิบัติงานเพื่อให้ได้ความเชื่อมั่นอย่างมีเหตุผลว่างบการเงินแสดงข้อมูลที่ขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็นสาระสำคัญหรือไม่
  การตรวจสอบรวมถึงการใช้วิธีการทดสอบหลักฐานประกอบรายการทั้งที่เป็นจำนวนเงินและการเปิดเผยข้อมูลในงบการเงิน
  การประเมินความเหมาะสมของหลักการบัญชีที่กิจการใช้และประมาณการเกี่ยวกับรายงานทางการเงินที่เป็นสาระสำคัญ
  ซึ่งผู้บริหารจัดทำขึ้น
  ตลอดจนการประเมินถึงความเหมาะสมของการแสดงรายการที่นำเสนอในงบการเงินโดยรวม
  ข้าพเจ้าเชื่อว่าการตรวจสอบดังกล่าวให้ข้อสรุปที่เป็นเกณฑ์อย่างเหมาะสมในการแสดงความเห็นของข้าพเจ้า”

  “ข้าพเจ้าเห็นว่างบการเงินข้างต้นนี้แสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2544
  ผลการดำเนินงานและกระแสเงินสดสำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของบริษัท เอ็นอีพี
  อสังหาริมทรัพย์และอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อยและเฉพาะของบริษัท เอ็นอีพี
  อสังหาริมทรัพย์และอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน)
  โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป”