+-----------------------------------------------------------------------+
| 11. ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน                                        |
+-----------------------------------------------------------------------+

(1) งบการเงิน

  ก. สรุปรายงานการสอบบัญชี

-   ปี 2553
    ผู้สอบบัญชีได้แสดงความเห็นในรายงานการตรวจสอบแบบไม่มีเงื่อนไขและไม่มีข้อสังเกต

-   ปี 2552
    ผู้สอบบัญชีได้แสดงความเห็นในรายงานการตรวจสอบแบบไม่มีเงื่อนไขและไม่มีข้อสังเกต

-   ปี 2551
    ผู้สอบบัญชีได้แสดงความเห็นในรายงานการตรวจสอบแบบไม่มีเงื่อนไขและไม่มีข้อสังเกต

  ข. ตารางสรุปงบการเงินรวม และ งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ

โปรดดูเอกสารแนบ 3

ค. อัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

โปรดดูเอกสารแนบ 3

คำอธิบาย และ การวิเคราะห์ของฝ่ายจัดการ 

ภาพรวมผลการดำเนินงานของกลุ่มฮานา

รายได้จากการขายของกลุ่มบริษัทฮานา เพิ่มขึ้นร้อยละ 26 เมื่อเทียบปีต่อปี โดยปี 2553 มีจำนวน
17.0 พันล้านบาท เมื่อเทียบกับปี 2552 ที่ 13.5 พันล้านบาท
ส่วนรายได้จากการขายในรูปสกุลเงินเหรียญสหรัฐ เพิ่มขึ้นร้อยละ 36 เป็น 535 ล้านเหรียญสหรัฐ
จาก 392 ล้านเหรียญสหรัฐในปี 2552 กำไรจากการดำเนินงาน เพิ่มขึ้นร้อยละ 34 เท่ากับ
2,473 ล้านบาท จาก 1,848 ล้านบาทในปี 2552 กำไรจากการดำเนินงานในรูปเงินเหรียญสหรัฐ
เพิ่มขึ้นร้อยละ 45 เท่ากับ 78 ล้านเหรียญสหรัฐ จาก 54 ล้านเหรียญสหรัฐ ในปี 2552

การวิเคราะห์ผลการดำเนินงานที่ผ่านมา

การวิเคราะห์รายได้

ปี 2553 รายได้จากการขายเพิ่มขึ้น
เนื่องจากเศรษฐกิจโลกฟื้นตัวจากภาวะวิกฤติเศรษฐกิจที่เกิดขึ้นในปี 2551-2552
ในขณะที่ยอดขายในรูปสกุลเงินเหรียญสหรัฐเพิ่มขึ้นร้อยละ 36
ยอดขายในรูปของเงินบาทเพิ่มขึ้นร้อยละ 26 เนื่องจากเงินบาทแข็งค่าขึ้นร้อยละ 8
โดยเงินบาทต่อเหรียญสหรัฐอยู่ที่ 31.73 บาท เมื่อเทียบกับ 34.34 บาทในปี 2552
ยอดขายของกลุ่มบริษัทเติบโตขึ้นอย่างต่อเนื่องในแต่ละไตรมาส จากครึ่งแรกของปี 2552
จนถึงสิ้นไตรมาสที่ 3 ปี 2553 แต่ยอดขายในไตรมาสที่ 4
ลดลงเนื่องจากความต้องการที่ลดลงของกลุ่มเซมิคอนดักเตอร์ช่วงปลายปี 2553

ปี 2553 ยอดขายของหน่วยงานประกอบ IC ดีดตัวขึ้นกว่าร้อยละ 64 ในรูปเงินสกุลเหรียญสหรัฐ
(ร้อยละ 51 ในรูปของเงินบาท) หน่วยงานผลิต IC
มียอดขายที่เติบโตอย่างแข็งแกร่งซึ่งสร้างสถิติของปี 2553
ด้วยการเติบโตอย่างต่อเนื่องจากครึ่งแรกของปี 2552 จนถึงไตรมาสที่ 3 ปี 2553

ปี 2553 ยอดขายของหน่วยงานผลิตผลิตภัณฑ์ IC ที่จังหวัดพระนครศรีอยุธยาเพิ่มขึ้นร้อยละ 62
ในรูปสกุลเงินเหรียญสหรัฐ (เพิ่มขึ้นร้อยละ 50 ในรูปของเงินบาท) และหน่วยงานที่เมืองเจียซิง
ประเทศจีนเพิ่มขึ้นร้อยละ 75 (เพิ่มขึ้นร้อยละ 63 ในรูปของเงินบาท)
ยอดขายของหน่วยงานผลิตผลิตภัณฑ์ IC เพิ่มขึ้นร้อยละ 16 (เพิ่มขึ้นร้อยละ 10 ในรูปของเงินบาท)
ในครึ่งหลังของปีเมื่อเที่ยบกับครึ่งแรกของปี 2553

ยอดขายของหน่วยงานไมโครอิเล็คทรอนิกส์ปี 2553 เพิ่มขึ้นร้อยละ 30 ในรูปสกุลเงินเหรียญสหรัฐ
(เพิ่มขึ้นร้อยละ 17 ในรูปเงินบาท) เมื่อเทียบกับปี 2552
โดยผลการดำเนินงานของหน่วยงานที่จังหวัดลำพูนเพิ่มขึ้นร้อยละ 21 (เพิ่มขึ้นร้อยละ 9
ในรูปเงินบาท) และหน่วยงานที่เมืองเจียซิงเพิ่มขึ้นร้อยละ 53 (เพิ่มขึ้นร้อยละ 41 ในรูปเงินบาท)
ยอดขายของหน่วยงานไมโครอิเล็คทรอนิกส์ในครึ่งหลังของปี เพิ่มขึ้นร้อยละ 6 (ร้อยละ 0
ในรูปเงินบาท) จากครึ่งแรกของปี 2553

ปี 2553 ยอดขายของหน่วยประกอบผลิตภัณฑ์เฉพาะอย่าง (CPG) ลดลงร้อยละ 15 (ลดลงร้อยละ
21 ในรูปเงินบาท) เนื่องจากใกล้ปิดกิจการของหน่วยงานแห่งนี้ในปี 2557 ส่วนยอดขายของฮานา
ไมโครดิสเพลย์ เทคโนโลยี่ (HMT) เพิ่มขึ้นร้อยละ 139 (เพิ่มขึ้นร้อยละ 119 ในรูปเงินบาท)
เนื่องจากการเติบโตอย่างแข็งแกร่งโดยเฉพาะธุรกิจด้านอุปกรณ์ไมโครดิสเพลย์สำหรับอุปกรณ์สวิสต์สำหรับโทรคมนาคม

สัดส่วนยอดขายแยกตามหน่วยงานการผลิต

+-----------------------------+------------+--------------+------------+
|                             | ปี 2553     | ปี 2552       | ปี 2551     |
+-----------------------------+------------+--------------+------------+
| หน่วยการผลิต PCBA (ประเทศไทย) | 37%        | 43%          | 37%        |
+-----------------------------+------------+--------------+------------+
| หน่วยการผลิต PCBA (ประเทศจีน)  | 17%        | 15%          | 18%        |
+-----------------------------+------------+--------------+------------+
| CPG - (กรุงเทพ)              | 5%         | 8%           | 11%        |
+-----------------------------+------------+--------------+------------+
| หน่วยการผลิต IC (อยุธยา)       | 35%        | 29%          | 29%        |
+-----------------------------+------------+--------------+------------+
| หน่วยการผลิต IC (เจียซิง)       | 5%         | 4%           | 4%         |
+-----------------------------+------------+--------------+------------+
| HMT (สหรัฐอเมริกา)            | 1%         | 1%           | 1%         |
+-----------------------------+------------+--------------+------------+
|                             | 100%       | 100%         | 100%       |
+-----------------------------+------------+--------------+------------+

การวิเคราะห์อัตราส่วนกำไรขั้นต้น ต้นทุนขาย และค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร

อัตราส่วนกำไรขั้นต้นเท่ากับร้อยละ 17 ในปี 2553 ลดลงร้อยละ 2 จากร้อยละ 19 ในปี 2552
เนื่องจากค่าเงินบาทและค่าเงินหยวนของจีนแข็งค่าขึ้นร้อยละ 8

การวิเคราะห์ผลกำไรจากการดำเนินงาน

กำไรจากการดำเนินงานของปี 2553 เพิ่มขึ้นร้อยละ 1 เป็นร้อยละ 15 จากเดิมที่ร้อยละ 14 ในปี
2552 เนื่องจากค่าใช้จ่ายในการขายและบริหารลดลงในปี 2553
ซึ่งหักกลบกับอัตราส่วนกำไรขั้นต้นที่ลดลง ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหารลดลง 87 ล้านบาท
มาเป็นร้อยละ 4 ของยอดขายในปี 2553 จากเดิมที่เป็นร้อยละ 6 ของยอดขายในปี 2552
เนื่องจากการกลับรายการค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่ได้ตั้งไว้ในปี 2552

กำไรสุทธิก่อนรายการยกเว้นในปี 2553 เพิ่มขึ้นจากปี 2552 ร้อยละ 1 เป็นร้อยละ 16
(เนื่องจากกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจากการทำสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า)
กำไรสุทธิในปี 2552 เพิ่มขึ้นร้อยละ 13 จากปี 2551 รายได้ที่ต้องเสียภาษียังคงลดลงเป็นร้อยละ
3 ในปี 2553 เนื่องจากหน่วยประกอบผลิตภัณฑ์เฉพาะอย่าง (CPG)
มีกำไรลดลงและยอดขายที่ได้รับการส่งเสริมการลงทุนเพิ่มขึ้น ประมาณร้อยละ 5-7
ของกำไรสุทธิก่อนภาษี สำหรับ 2 ปีที่ผ่านมา

กำไรก่อนหักดอกเบี้ยจ่าย ภาษี ค่าเสื่อมราคา และค่าตัดจำหน่าย (EBITDA margin) ในปี 2553
เพิ่มขึ้นใกล้เคียงกับปี 2552 ที่ร้อยละ 1 เป็นร้อยละ 21 จากร้อยละ 19 ในปี 2551

การวิเคราะห์เงินปันผลจ่าย

บริษัทฯ จ่ายเงินปันผลในอัตรา 1.30 บาทต่อหุ้นในปี 2551 จากผลกำไรของปี 2550
จ่ายเงินปันผลในอัตรา 1.20 บาทต่อหุ้นในปี 2552 จากผลกำไรของปี 2551
และจ่ายเงินปันผลในอัตรา 1.40 บาทต่อหุ้นในปี 2553 จากผลกำไรของปี 2552
ซึ่งคิดเป็นอัตราส่วนเงินปันผลจ่ายต่อกำไรสุทธิก่อนหักรายการยกเว้น เท่ากับร้อยละ 51, ร้อยละ
57 และร้อยละ 55 ตามลำดับ

โดยปกติบริษัทฯ
จะทำการประกาศการจ่ายเงินปันผลเมื่อมีการประชุมคณะกรรมการในเดือนกุมภาพันธ์ของปีถัดไป
เพื่อที่จะนำเข้าสู่การขอมติอนุมัติจากที่ประชุมผู้ถือหุ้นสามัญประจำปีในเดือนเมษายน
และจ่ายปันผลในเดือนพฤษภาคม

ฐานะทางการเงิน

กลุ่มบริษัทฯ ไม่มีภาระหนี้ที่ก่อให้เกิดดอกเบี้ย และมีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดสำรอง ณ
31 ธันวาคม 2553 เท่ากับ 5.0 พันล้านบาท จาก 6.0 พันล้านบาทในปี 2552 และ 4.7
พันล้านบาท ในปี 2551

คุณภาพสินทรัพย์

ลูกหนี้การค้า

ลูกค้าของบริษัทฯ และบริษัทย่อยเป็นบริษัทที่มีชื่อเสียงในอุตสาหกรรมการประกอบ IC และ
อิเล็คทรอนิกส์ ทั้งนี้บริษัทฯ
จะทำการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับหนี้ที่ครบกำหนดชำระเกินกว่า 90 วัน
รวมทั้งรายการที่ฝ่ายบริหารเชื่อว่ามีความน่าสงสัยที่จะเกิดหนี้สูญ

ตารางแสดงลูกหนี้การค้าของบริษัทฯ และบริษัทย่อย (พันบาท)

  ------------------------------- ------------- ------------- -------------
  ลูกหนี้การค้า-บริษัทอื่น                2553          2552          2551

  น้อยกว่า 3 เดือน                   2,423,065     2,281,059     1,514,771

  3-6 เดือน                        8,957         9,382         30,274

  6-12 เดือน                       2,782         3,266         7,013

  มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป              0             5,768         1,266

  รวมลูกหนี้-บริษัทอื่น                  2,434,803     2,299,475     1,553,325

  หัก:ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ              -3,240        -6,415        -13,052

                                  2,431,564     2,293,060     1,540,272
  ------------------------------- ------------- ------------- -------------

สินค้าคงเหลือ

โดยทั่วไปบริษัทฯและบริษัทย่อยจะทำการผลิตสินค้าตามคำสั่งซื้อของลูกค้า
ส่งผลให้ปริมาณสินค้าคงเหลือส่วนใหญ่ของบริษัทฯ คือ วัตถุดิบ วัสดุสิ้นเปลือง เครื่องมือ และ
สินค้าระหว่างการผลิต และมีสินค้าสำเร็จรูปที่รอการจัดส่งให้แก่ลูกค้าเพียงส่วนน้อย
โดยปกติกลุ่มบริษัทฯ
จะทำการตัดจำหน่ายวัตถุดิบที่ล้าสมัยและตั้งสำรองค่าเผื่อสินค้าล้าสมัยสำหรับสินค้าคงเหลือที่มีอายุยาวนานและการด้อยค่าของสินทรัพย์ถาวรกรณีถ้ามีนัยสำคัญ
ในทุกไตรมาส

ระยะเวลาหมุนเวียนสินค้าคงเหลือเฉลี่ยในปี 2553 เท่ากับ 81 วัน ปี 2552 เท่ากับ 58 วัน
และปี 2551 เท่ากับ 59 วัน

สภาพคล่อง

กลุ่มบริษัทฯ มีเงินสดสำรอง 5.0 พันล้านบาท และไม่มีภาระหนี้สินที่ก่อให้เกิดดอกเบี้ย
ส่งผลให้อัตราส่วนสภาพคล่องมากกว่า 3 เท่าของหนี้สินหมุนเวียน
สภาพคล่องในการดำเนินงานยังคงแข็งแกร่งอย่างต่อเนื่องในปี 2553 เมื่อเทียบกับค่าตัดจำหน่าย
(“EBITDA”) ที่เท่ากับ 3.6 พันล้านบาท, ปี 2552 เท่ากับ 2.9 พันล้านบาท และ ปี 2551
เท่ากับ 2.8 พันล้านบาท

เงินสดสำรองและเงินลงทุนระยะสั้นในปี 2553 ลดลง 1.0 พันล้านบาท เป็น 5.0 พันล้านบาท
เนื่องจากการจ่ายเงินปันผล 1.1 พันล้านบาท รายจ่ายฝ่านทุน 2.1 พันล้านบาท และ 1.4
พันล้านบาทที่เพิ่มขึ้นของเงินทุนหมุนเวียน เงินสดสำรองในปี 2552 เพิ่มขึ้นจากปี 2551 เท่ากับ
1.1 พันล้านบาทหลังจ่ายเงินปันผลจำนวน 1.0 พันล้านบาท รายจ่ายฝ่ายทุนเท่ากับ 0.8
พันล้านบาท และ 0.2 พันล้านบาทจากเงินทุนหมุนเวียนที่ลดลง

เงินสดสำรองในปี 2551 เพิ่มขึ้น 1.3 พันล้านบาท เนื่องจาก 0.5
พันล้านบาทเป็นเงินทุนหมุนเวียนที่ลดลง เนื่องจากการลดลงของธุรกิจในไตรมาสที่ 3 ปี 2551

รายจ่ายฝ่ายทุน

รายจ่ายฝ่ายทุนสุทธิของปี 2553 เท่ากับ 1,976 ล้านบาท ในปี 2552 เท่ากับ 754 ล้านบาท และ
ปี 2551 เท่ากับ 1,049 ล้านบาท ตามลำดับ รายจ่ายฝ่ายทุนสุทธิของปี 2553
เพิ่มขึ้นเนื่องจากคำสั่งซื้อที่เพิ่มขึ้นตั้งแต่ไตรมาสที่ 4/52 จนถึงไตรมาสที่ 4/53
โดยปกติรายจ่ายฝ่ายทุนจะเป็นรายจ่ายสำหรับการซื้ออุปกรณ์การผลิตเมื่อมีการเพิ่มขึ้นของยอดขาย
โดยเฉพาะหน่วยงานประกอบ IC อย่างไรก็ตามจะล้าหลังประมาณ 3-6
เดือนเนื่องจากต้องทำการสั่งซื้อล่วงหน้า
การขยายโรงงานใหม่จะขึ้นอยู่กับการใช้สอยประโยชน์ของอาคารโรงงานในปัจจุบัน
และระยะเวลาในการก่อสร้างโรงงานใหม่หรือการขยายโรงงานเดิม

แหล่งที่มาของเงินทุน

บริษัทและบริษัทย่อยไม่มีภาระหนี้สินที่ก่อให้เกิดดอกเบี้ย
และมีเงินทุนหมุนเวียนในการดำเนินงานเป็นบวก
แหล่งเงินทุนของกลุ่มฮานาจะมาจากส่วนของผู้ถือหุ้น

ปัจจัยและอิทธิพลที่อาจมีผลต่อการดำเนินงานหรือฐานะการเงินในอนาคต

กลุ่มบริษัทฯ ดำเนินธุรกิจการผลิตชิ้นส่วนอิเล็คทรอนิกส์ โดยรับจ้างทำการผลิตสินค้าจากลูกค้า
และดำเนินการจัดส่งให้ลูกค้า หรือลูกค้าของลูกค้าเอง ดังนั้นผลการดำเนินงานของกิจการ
จึงขึ้นอยู่กับความสามารถในการรักษาฐานลูกค้าเดิมและการแสวงหาลูกค้ารายใหม่ๆ
ซึ่งการเปลี่ยนแปลงของอัตราการเติบโตทางเศรษฐกิจของโลกและยอดขายสินค้าของลูกค้า
จึงมีผลต่ออุปสงค์ในสินค้าและบริการของบริษัทฯ

เนื่องด้วยกลุ่มบริษัท มีรายได้จากการขายในรูปสกุลเงินต่างประเทศ (สกุลเงินเหรียญสหรัฐ)
และมีต้นทุนในรูปสกุลเงินต่างประเทศคิดเป็นร้อยละ 60 ของรายได้จากการขาย
การเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนเงินบาทต่อเหรียญสหรัฐ และเงินหยวนของจีนต่อเหรียญสหรัฐ
จะมีผลกระทบต่อผลกำไรของกลุ่มบริษัทฯ ประมาณ 170 ล้านบาทต่อไตรมาส สำหรับทุกๆ ร้อยละ
10 ของการเปลี่ยนแปลงอัตราแลกเปลี่ยนของเงินบาทต่อเหรียญสหรัฐ
และเงินหยวนของจีนต่อเหรียญสหรัฐ ซึ่งก็คือ (1-0.60) X ยอดขาย X 10%

ในขณะที่มูลค่าทางบัญชีของบริษัทย่อยในต่างประเทศถูกบันทึกในรูปสกุลเงินต่างประเทศ
ผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงอัตราแลกเปลี่ยนจะปรากฏใน
“รายการผลต่างจากการแปลงค่างบการเงิน” ในส่วนของผู้ถือหุ้นในบัญชีงบดุล
ซึ่งไม่มีผลกระทบต่อเงินสดจากการเปลี่ยนแปลงดังกล่าว

อัตราแลกเปลี่ยนเงินสกุลบาทต่อเหรียญสหรัฐสะท้อนถึงทิศทางเศรษฐกิจของตลาดเกิดใหม่และความต้องการของสินค้าระหว่างงวด
อัตราแลกเปลี่ยนโดยเฉลี่ยสำหรับปี 2553 เท่ากับ 31.73 บาทต่อเหรียญสหรัฐ ซึ่งแข็งค่าขึ้นร้อยละ
8 จากปี 2552 ที่เท่ากับ 34.3 บาทต่อเหรียญสหรัฐ ซึ่งปี 2552 เงินบาทอ่อนค่ากว่าปี 2551
ร้อยละ 3 ที่ 33.4 บาทต่อเหรียญสหรัฐ

สำหรับบริษัทฮานา ที่เป็นกลุ่มบริษัทที่ส่งออก
การเคลื่อนไหวของอัตราแลกเปลี่ยนมีผลต่อการเปลี่ยนแปลงของรายได้
เนื่องจากมีผลกระทบต่อกำไรจากการดำเนินงาน และการปรับปรุงมูลค่าของสินค้าคงคลัง
(ซึ่งฝ่ายจัดการจะรายงานแต่ละไตรมาส เมื่อมีผลกระทบที่เป็นสาระสำคัญต่อผลกำไร)
และกำไรขั้นต้น

รายการยกเว้น

ไม่มีรายการยกเว้นสำหรับปี 2553 ปี 2552 และปี 2551

ภาวะอุตสาหกรรมและการแข่งขัน

ในปี 2253
ตลาดมีความแข็งแกร่งตลอดทั้งปีเนื่องจากการฟื้นตัวจากวิกฤติเศรษฐกิจโลกและมีการเติบโตในตลาดเกิดใหม่
โดยไตรมาสที่ 4 จากคำสั่งซื้อที่เบาบางสำหรับหน่วยงานไมโครอิเล็คโทรนิคสและหน่วยงาน IC
ในปลายปี เนื่องจากความต้องการที่ลดลง หน่วยประกอบผลิตภัณฑ์เฉพาะอย่าง (CPG)
กำลังใกล้ปิดกิจการ เนื่องจากสัญญาเช่าจะหมดลงในปี 2557
และถึงแม้ว่าหน่วยงานไมโครดิสเพลย์จะเป็นหน่วยงานที่ทำรายได้เล็กน้อยในกลุ่มบริษัท
แต่หน่วยงานนี้มีการเติบโตอย่างแข็งแกร่งในปี 2553 เนื่องจากการเติบโตของตลาด
สำหรับผลิตภัณฑ์ Optical Switch สำหรับระบบ Internet Traffic Management

บริษัทฯ
ยังคงรักษากลยุทธทางการตลาดโดยการเสนอผลิตภัณฑ์ที่มีคุณภาพตามความต้องการของลูกค้าในราคาที่แข่งขันได้
ซึ่งฝ่ายบริหารมั่นใจว่าบริษัทฯมีโครงสร้างต้นทุนที่เท่ากับหรือต่ำกว่าคู่แข่งขันส่วนใหญ่

ค่าตอบแทนของผู้สอบบัญชี

ค่าตอบแทนจากการสอบบัญชีปี 2553

+-------------------------------+-------------------+-----------------+
| ชื่อบริษัทผู้จ่าย                    | ชื่อผู้สอบบัญชี         | ค่าสอบบัญชี        |
+-------------------------------+-------------------+-----------------+
| บริษัท ฮานา ไมโครอิเล็คโทรนิคส     |   กมลทิพย์          | 2,000,000 บาท   |
| จำกัด (มหาชน)                  |   เลิศวิทย์วรเทพ     |                 |
+-------------------------------+-------------------+-----------------+
| บริษัท ฮานา เซมิคอนดักเตอร์        | กมลทิพย์            | 820,000 บาท     |
| (อยุธยา) จำกัด                  | เลิศวิทย์วรเทพ       |                 |
+-------------------------------+-------------------+-----------------+
| บริษัท ฮานา เซมิคอนดักเตอร์        | กมลทิพย์            | 480,000 บาท     |
| (กรุงเทพ) จำกัด                 | เลิศวิทย์วรเทพ       |                 |
+-------------------------------+-------------------+-----------------+
| รวมค่าตอบแทนจากการสอบบัญชี       |                   | 3,300,000 บาท   |
+-------------------------------+-------------------+-----------------+

ค่าบริการอื่น

  ---------------------------- ------------------------------------------------------------------- ----------- ----------------------- ---------------------
  ชื่อบริษัทผู้จ่าย                   ประเภทของงานบริการอื่น                                                 ชื่อผู้สอบบัญชี   ค่าตอบแทนของงานบริการอื่น   

                                                                                                               ส่วนที่จ่ายไปในระหว่างปีบัญชี   ส่วนที่จะต้องจ่ายในอนาคต

  บริษัท ฮานา ไมโครอิเล็คโทรนิคส    การตรวจสอบเพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะการตรวจสอบการปฏิบัติตามเงื่อนไขของบัตรส่งเสริม   บริษัท        460,000 บาท             -
  จำกัด (มหาชน)                                                                                     สำนักงาน                             
                                                                                                   เอินส์ท แอนด์                          
                                                                                                   ยัง จำกัด                             

  บริษัท ฮานา เซมิคอนดักเตอร์       การตรวจสอบเพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะการตรวจสอบการปฏิบัติตามเงื่อนไขของบัตรส่งเสริม   บริษัท        420,000 บาท             -
  (อยุธยา) จำกัด                                                                                     สำนักงาน                             
                                                                                                   เอินส์ท แอนด์                          
                                                                                                   ยัง จำกัด                             

  บริษัท ฮานา เซมิคอนดักเตอร์       การตรวจสอบเพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะการตรวจสอบการปฏิบัติตามเงื่อนไขของบัตรส่งเสริม   บริษัท        90,000 บาท              -
  (กรุงเทพ) จำกัด                                                                                    สำนักงาน                             
                                                                                                   เอินส์ท แอนด์                          
                                                                                                   ยัง จำกัด                             

  รวมค่าตอบแทนสำหรับงานบริการอื่น                                                                                   970,000 บาท             -
  ---------------------------- ------------------------------------------------------------------- ----------- ----------------------- ---------------------