ส่วนที่ 3

ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

13. ข้อมูลทางการเงินที่สำคัญ

งบการเงิน

บริษัทฯ จัดทำงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการสำหรับงวดบัญชีสิ้นสุด ณ วันที่ 31
ธันวาคม 2556 โดยมีนายชัยกรณ์ อุ่นปิติพงษา ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 3196 จากบริษัท
สำนักงาน ดร.วิรัช แอนด์ แอสโซซิเอทช์ จำกัด เป็นผู้สอบบัญชี

สรุปรายงานการสอบบัญชี

ข้าพเจ้าเห็นว่า งบการเงินข้างต้นนี้แสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2556
และผลการดำเนินงานและ

กระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของบริษัท กรุงเทพโสภณ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย
และเฉพาะของ

บริษัท กรุงเทพโสภณ จำกัด (มหาชน)
โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน

[]

[]

[]

[]

[]

[]

วิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2556

  ---------------------------------- ----------------------------- ------- ----------- ----------- ----------
                                                                           2556        2555        2554

  อัตราส่วนสภาพคล่อง                                                                                  

                                     อัตราส่วนสภาพคล่อง               เท่า     8.13        7.31        3.59

                                     อัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสด     เท่า     0.48        0.55        0.95

  อัตราส่วนแสดงความสามารถในการหากำไร                                                                 

                                     อัตรากำไรสุทธิ                   %       30.57       26.37       26.40

                                     อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น             %       13.85       13.19       14.32

  อัตราแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน                                                                   

                                     อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์         %       12.69       11.99       12.17

                                     อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวร     %       27.34       25.19       26.11

                                     อัตราการหมุนเวีียนของสินทรัพย์       เท่า     0.42        0.45        0.46

  อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน                                                                    

                                     อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น      เท่า     0.09        0.10        0.18

                                     อัตราส่วนความสามารถชำระดอกเบี้ย   เท่า     499.74      130.87      51.16

                                     อัตราการจ่ายเงินปันผล             %       46.36       50.36       43.71

  ข้อมูลต่อหุ้น                                                                                         

                                     มูลค่าตามบัญชีต่อหุ้น                บาท     81.02       75.29       67.10

                                     กำไรสุทธิต่อหุ้น                   บาท     11.22       9.93        9.61

                                     เงินปันผลต่อหุ้น                   บาท     5.20        5.00        4.20

  อัตราการเติบโต                                                                                     

                                     สินทรัพย์รวม                     %       6.75        4.89        (3.28)

                                     รายได้รวม                      %       (2.55)      3.45        (0.33)

                                                                           46.36       50.36       43.71
  ---------------------------------- ----------------------------- ------- ----------- ----------- ----------

14. การวิเคราะห์และอธิบายของฝ่ายจัดการ

(Management Discussion and Analysis (MD&A)

ในปี 2556 บริษัท กรุงเทพโสภณ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อยมีกำไรสุทธิ จำนวน 67.5
ล้านบาท เพิ่มขึ้น 7.7 ล้านบาท หรือร้อยละ 13 เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2555
โดยมีการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญของรายได้ และค่าใช้จ่าย สรุปได้ดังนี้

รายได้

บริษัท และบริษัทย่อย มีรายได้รวมในปี 2556 จำนวน 220.2 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 5.7 ล้านบาท
หรือร้อยละ 2.5 อัตราการเจริญเติบโตของยอดรายได้ลดลงร้อยละ 2.5
เมื่อเปรียบเทียบกับปีที่ผ่านมา ทั้งนี้เนื่องจากบริษัทมีรายได้หลักของบริษัทย่อยทั้ง 2 คือ
รายได้ค่าเช่า ค่าเก็บรักษาสินค้าและเอกสาร และอื่นๆ จำนวน 194.5 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 10.4
ล้านบาท หรือร้อยละ 5.6 รายได้จากการบริการท่าเรือลดลง 1.5 ล้านบาทหรือร้อยละ 14.9
รายได้ค่าบริการเพิ่มขึ้น 0.7 ล้านบาท หรือร้อยละ 5.6

ค่าใช้จ่าย

บริษัท และบริษัทย่อย มีค่าใช้จ่ายรวมในปี 2556 จำนวน 135.9 ล้านบาท ลดลง จำนวน 12.4
ล้านบาท หรือร้อยละ 8.4 ซึ่งประกอบด้วยต้นทุนขายและบริการ 81.1 ล้านบาท ลดลง 6.8
ล้านบาท หรือร้อยละ 9.2 ค่าใช้จ่ายในการขาย 1.7 ล้านบาท ลดลง 0.3 ล้านบาท หรือร้อยละ
13.8 และค่าใช้จ่ายในการบริหาร 47.3 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 0.4 ล้านบาทหรือร้อยละ 1
และค่าตอบแทนกรรมการ 5.7 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 0.9 ล้านบาท หรือร้อยละ 20.6
ค่าใช้จ่ายชดเชยค่าสินค้าเสียหาย 32.2 ล้านบาท ลดลงร้อยละ 100 และมีภาษีเงินได้ 16.8
ล้านบาท ลดลง 1 ล้านบาท หรือร้อยละ 5.6

รายงานการวิเคราะห์ฐานะการเงิน :

ฐานะการเงินของบริษัทและบริษัทย่อย สำหรับปี 2556 เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2555
มีการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญ ดังนี้

สินทรัพย์

บริษัท และบริษัทย่อย มีสินทรัพย์รวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2556 จำนวน 530.4
ล้านบาทเพิ่มขึ้นจำนวน 33.5 ล้านบาท หรือร้อยละ 6.7 เมื่อเปรียบเทียบกับสินทรัพย์รวมจำนวน
496.9 ล้านบาท

ณ วันสิ้นปี 2555 โดยในปี 2556 มีสินทรัพย์หมุนเวียน จำนวน 208.8 ล้านบาท
และสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน จำนวน 321.6 ล้านบาท ทั้งนี้ สินทรัพย์หมุนเวียนที่สำคัญ คือ
เงินลงทุนชั่วคราว จำนวน 150.4 ล้านบาท หรือ ร้อยละ 72 ของสินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมด
โดยเงินลงทุนชั่วคราวเพิ่มขึ้นจากปีก่อน 16.1 ล้านบาท
เนื่องจากบริษัทมีการลงทุนในตลาดหลักทรัพย์ ลดลง 0.6 ล้านบาท มีเงินลงทุนในกองทุนเปิด
เพิ่มขึ้น 27.2 ล้านบาท และมีเงินลงทุนชั่วคราวจากสถาบันการเงิน ลดลง 10.5 ล้านบาท
สำหรับสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนมีรายการที่สำคัญคือ ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิ จำนวน 311.2
ล้านบาท เพิ่มขึ้นจำนวน 11 ล้านบาท
เนื่องจากมีการลงทุนเพิ่มเติมในสินทรัพย์ในส่วนของที่ดินที่ให้บริษัทลูกเช่าและทรัพย์สินอื่น
และอีกส่วนลดลงเนื่องจากการตัดค่าเสื่อมราคาเป็นค่าใช้จ่ายประจำปี

หนี้สิน

บริษัท และบริษัทย่อย มีหนี้สินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2556 จำนวน 44.3 ล้านบาท ลดลง
จำนวน 0.9 ล้านบาท หรือร้อยละ 2 เมื่อเปรียบเทียบกับหนี้สินรวม จำนวน 45.2 ล้านบาท ณ
วันสิ้นปี 2555 ในปี 2556 มีหนี้สินหมุนเวียน จำนวน 25.7 ล้านบาท และหนี้สินไม่หมุนเวียน
จำนวน 18.6 ล้านบาท หนี้สินไม่หมุนเวียนลดลง จำนวน 0.9 ล้านบาท หรือร้อยละ 4.6

ส่วนของผู้ถือหุ้น

บริษัท และบริษัทย่อย มีส่วนของผู้ถือหุ้น ณ วันสิ้นปี 2556 จำนวน 484.7 ล้านบาท เพิ่มขึ้น จำนวน
34.5 ล้านบาท หรือร้อยละ 7.7 เมื่อเปรียบเทียบกับส่วนของผู้ถือหุ้น ของสิ้นปี 2555
ทั้งนี้เนื่องจาก มีกำไรที่ยังไม่จัดสรร 258.5 ล้านบาท เพิ่มขึ้น 37.3 ล้านบาท หรือร้อยละ 17

บริษัท และบริษัทย่อย มีอัตราหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น 0.09 เท่า ลดลง 0.01 เท่า เมื่อ
เปรียบเทียบกับปี 2555 ซึ่งมีอัตราส่วน 0.10 เท่า

สภาพคล่อง

บริษัทและบริษัทย่อย มีสภาพคล่องเพิ่มขึ้นมาก อัตราส่วนสภาพคล่องในปี 2556 ประมาณ 8.13
เท่าเมื่อเปรียบเทียบกับปี 2555 ซึ่งมีอัตราส่วน 7.31 เท่า