5. ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

5.1 สินทรัพย์ถาวรหลักที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

  บริษัทหลักทรัพย์ ซีมิโก้ จำกัด (มหาชน) ได้โอนสินทรัพย์ที่ใช้ในการดำเนินงาน ได้แก่
  ระบบข้อมูลสารสนเทศ อุปกรณ์สำนักงานต่าง ๆ ตลอดจนสัญญาเช่าพื้นที่
  สัญญาเช่าทรัพย์สินและสัญญาบริการต่างๆให้แก่บริษัทหลักทรัพย์ เคที ซีมิโก้ จำกัด เมื่อวันที่ 1
  พฤษภาคม 2552 ตามแผนร่วมลงทุนเพื่อพัฒนาธุรกิจหลักทรัพย์กับธนาคารกรุงไทย จำกัด
  ทำให้คงเหลือสินทรัพย์ที่ใช้ในการดำเนินงานของบริษัทฯ ดังนี้

  1. สินทรัพย์ที่บริษัท เช่า ได้แก่ พื้นที่อาคารสำนักงาน

  2. สินทรัพย์ที่บริษัทเป็นเจ้าของกรรมสิทธิ์ ได้แก่ อุปกรณ์สำนักงาน

สินทรัพย์ที่ใช้ในการดำเนินงาน ณ 31 ธันวาคม 2554

  ----------------------------- -------------- --------------- ----------
  ประเภท/ลักษณะทรัพย์สิน            ลักษณะกรรมสิทธิ   มูลค่า (ล้านบาท)   ภาระผูกพัน

  อุปกรณ์สำนักงาน                  เป็นเจ้าของ      0.21            ไม่มี

  รวม                                          0.21            
  ----------------------------- -------------- --------------- ----------

รายละเอียดสินทรัพย์ที่บริษัทเช่า

  ------------------ ---------------- ---------- ------------------ ------------- -----------
  ประเภท             คู่สัญญา            พื้นที่        กำหนดระยะเวลาเช่า   ค่าเช่าต่อเดือน   รูปแบบสัญญา
                                      (ต.ร.ม.)                                    

  ชั้น 16              บริษัทหลักทรัพย์ เคที  87         1 ก.ย. 53 - 31     49,503        ต่อสัญญาทุก 3
  อาคารลิเบอร์ตี้สแควร์   ซีมิโก้ จำกัด                   ม.ค. 56                          ปี
  ห้อง 1601                                                                        
  ------------------ ---------------- ---------- ------------------ ------------- -----------

ทรัพย์สินรอการขาย

บริษัทฯ รับโอนที่ดิน 3 แปลง, สิทธิการเป็นสมาชิกสนามกอล์ฟ 1 สิทธิและ ห้องชุด 1 ห้อง
เพื่อชำระหนี้จากลูกหนี้เงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์ รับโอนที่ดิน 2
แปลงจากลูกหนี้เพื่อชำระหนี้ตั๋วแลกเงินที่ครบกำหนดแต่ผู้ออกไม่สามารถไถ่ถอนคืน
ดังรายละเอียดต่อไปนี้

+----------------+-------------------+----------------------+--------+
| เอก            | สถานที่ตั้ง           | เนื้อที่                 | มูลค่า   |
| สารกรรมสิทธิ์เลขที่ |                   |                      | ตามบัญชี |
|                |                   |                      |        |
|                |                   |                      | (ล     |
|                |                   |                      | ้านบาท) |
+----------------+-------------------+----------------------+--------+
| โฉนดที่ดินเลขที่    | ตำบลบางอ้อ         | 411 ตารางวา          | 0.69   |
| 19878          | อำเภอบ้านนา        |                      |        |
|                | นครนายก           |                      |        |
+----------------+-------------------+----------------------+--------+
| โฉนดที่ดินเลขที่    | ตำบลบางพระ        | 5 ตารางวา            | 0.02   |
| 43424          | อำเภอศรีราชา ชลบุรี  |                      |        |
+----------------+-------------------+----------------------+--------+
| โฉนดที่ดินเลขที่    | ตำบลบ้านเหมือง      | 436 ตารางวา          | 2.18   |
| 73102          | อำเภอเมืองชลบุรี     |                      |        |
|                | ชลบุรี              |                      |        |
+----------------+-------------------+----------------------+--------+
| สิทธิการเป       | เนเชอร            | จำนวน 1 บัตรสมาชิก     | 0.11   |
| ็นสมาชิกสนามกอล์ฟ | ัลปาร์ครีสอร์ทกอล์ฟคลับ |                      |        |
+----------------+-------------------+----------------------+--------+
| โฉนดที่ดินเลขที่    | ตำบลป่าคลอก        | 26 ไร่ 93.1 ตารางวา   | 157.31 |
| 33552 , 33553  | อำเภอถลาง ภูเก็ต    |                      |        |
+----------------+-------------------+----------------------+--------+
| ห้องชุดเลขที่      | คอมมอนเวลร์ ปิ่นเกล้า | 128.24 ตารางเมตร     | 4.87   |
| 157/477        | ชั้น 22 เขตบางพลัด   |                      |        |
|                |                   |                      |        |
|                | กรุงเทพฯ           |                      |        |
+----------------+-------------------+----------------------+--------+
| รวม            |                   |                      | 165.18 |
+----------------+-------------------+----------------------+--------+

บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม ซีมิโก้ จำกัด

สินทรัพย์ที่ใช้ในการดำเนินงาน

+----------------------+--------+--------+--------+--------+---------+
| รายการ               | ราคาทุน | มูลค่า   | อายุกา  | อายุใช  | อายุก    |
|                      |        | ตามบัญชี | รใช้งาน | ้งานแล้ว | ารใช้งาน |
|                      | (ล     |        |        |        |         |
|                      | ้านบาท) | ณ 31   | เฉลี่ย   | เฉลี่ย   | ที่เ      |
|                      |        | ธ.ค.   | (ปี)    | (ปี)    | หลือเฉลี่ย |
|                      |        | 54     |        |        | (ปี)     |
+----------------------+--------+--------+--------+--------+---------+
| ส่วนปรับปรุงสำนักงาน     | 2.01   | 0.14   | 5      | 4.74   | 0.26    |
+----------------------+--------+--------+--------+--------+---------+
| อุปกรณ์คอมพิวเตอร์       | 4.88   | 0.37   | 3      | 2.53   | 0.47    |
+----------------------+--------+--------+--------+--------+---------+
| เครื่องใช้สำนักงาน       | 1.54   | 0.28   | 5      | 3.61   | 1.39    |
+----------------------+--------+--------+--------+--------+---------+
| เฟอร์นิเจอร์และติดตั้ง     | 0.74   | 0.13   | 5      | 3.88   | 1.12    |
+----------------------+--------+--------+--------+--------+---------+
| รถยนต์                | 0.93   | 0.02   | 5      | 4.88   | 0.12    |
+----------------------+--------+--------+--------+--------+---------+
| รวม                  | 10.10  | 0.94   |        |        |         |
+----------------------+--------+--------+--------+--------+---------+

รายละเอียดสินทรัพย์ที่บริษัทเช่า

  ------------------ -------------- ---------- ------------------ ------------- -----------
  ประเภท             คู่สัญญา          พื้นที่        กำหนดระยะเวลาเช่า   ค่าเช่าต่อเดือน   รูปแบบสัญญา
                                    (ต.ร.ม.)                                    

  ห้อง 801A, 807      บริษัท เอ.จี      258        1 ก.พ. 53 – 31     138,472       ต่อสัญญาทุก 3
  อาคารลิเบอร์ตี้สแควร์   ยูเนี่ยน จำกัด                ม.ค. 56                          ปี
  ------------------ -------------- ---------- ------------------ ------------- -----------

การตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าของทรัพย์สิน

บริษัทฯ มีนโยบายในการตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าของทรัพย์สินตามประกาศของสภาวิชาชีพบัญชีที่
17/2553 เรื่อง มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 36 (ปรับปรุง 2552) การด้อยค่าของสินทรัพย์ ลงวันที่
9 เมษายน 2553

2.  เงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์

  ภายใต้การดูแลและติดตามลูกหนี้บัญชี Credit balance ของ เคทีซีมิโก้
  นับตั้งแต่การโอนธุรกิจไปยัง เคทีซีมิโก้ ในเดือนพฤษภาคม 2552 ที่ผ่านมา
  บัญชีลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์จากบัญชี Credit balance ที่มีปัญหา
  ซึ่งได้ตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้เพียงพอกับมูลหนี้ที่ค้างชำระเงินต้นและดอกเบี้ยในปี 2552
  แล้วนั้น ในปี 2554 มีลูกหนี้จำนวนหนึ่งได้มาชำระหนี้รวมจำนวน 23 ล้านบาท

  นโยบายการให้กู้ยืมเงินเพื่อซื้อหลักทรัพย์

  นับแต่การโอนธุรกิจ ธุรกรรมเงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์ดำเนินการภายใต้บริษัทหลักทรัพย์ เคที
  ซีมิโก้ จำกัด ซึ่งมีระเบียบการให้กู้ยืมเงินเพื่อซื้อหลักทรัพย์ในระบบ Credit Balance
  เพื่อให้ธุรกรรมการให้สินเชื่อเพื่อซื้อหลักทรัพย์มีระบบการปฏิบัติงานที่ถูกต้องตามประกาศของคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
  และตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย รวมถึงนโยบายของบริษัท
  โดยคำนึงถึงการบริหารความเสี่ยงเป็นสำคัญ บริษัทหลักทรัพย์ เคที ซีมิโก้ จำกัด
  กำหนดนโยบายการให้กู้ยืมเงินเพื่อซื้อหลักทรัพย์ และการบริหารความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องในเรื่อง
  การพิจารณาเปิดบัญชีลูกค้า การเรียกหลักประกันเงินสด
  หรือหลักทรัพย์จดทะเบียนเป็นหลักประกันก่อนการซื้อขาย
  การเรียกทรัพย์สินมาวางเพิ่มและการบังคับขายทรัพย์สิน
  การกำหนดรายชื่อหลักทรัพย์ที่อนุญาตให้ซื้อขายในระบบ Credit Balance
  ในอัตรามาร์จิ้นที่เหมาะสมสำหรับแต่ละหลักทรัพย์โดยพิจารณาปัจจัยพื้นฐาน สภาพคล่อง
  และความผันผวนของราคาหลักทรัพย์เป็นหลัก
  การกำหนดอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ที่เหมาะสมกับสถานการณ์
  และกำหนดอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ในกลุ่มหลักทรัพย์ที่ให้ความสนใจเป็นพิเศษ
  ภายใต้การบริหารและดูแลของคณะอนุกรรมการพิจารณาเครดิตบาลานซ์และคณะอนุกรรมการบริหารความเสี่ยง

  นโยบายการควบคุมดูแลและติดตามหนี้

  บริษัทหลักทรัพย์ เคที ซีมิโก้ จำกัด มีการติดตามควบคุมดูแลการซื้อขายหลักทรัพย์ของลูกค้า
  ให้เป็นไปตามระเบียบปฏิบัติที่กำหนดไว้ อย่างไรก็ดี ในกรณีที่ลูกค้ามีการผิดนัดชำระราคา
  ทั้งบัญชีเงินสด และบัญชี Credit Balance ส่วนชำระราคา
  ฝ่ายปฏิบัติการหลักทรัพย์จะดำเนินการติดตามทวงถามลูกหนี้ให้นำเงินมาชำระยอดหนี้ที่ค้าง
  หรือชำระเงินค่างวดตามสัญญาผ่อนชำระให้ครบตามกำหนด
  ตลอดจนถึงขั้นดำเนินการฟ้องร้องในศาล

  นโยบายการบัญชี

  1) การรับรู้รายได้

  ค่านายหน้าจากการซื้อขายหลักทรัพย์ถือเป็นรายได้ ณ วันที่เกิดรายการ

  ดอกเบี้ยจากเงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์ ถือเป็นรายได้ตามเกณฑ์คงค้าง
  เว้นแต่มีความไม่แน่นอนในการเรียกเก็บเงินต้นและดอกเบี้ย
  จึงหยุดรับรู้รายได้ดอกเบี้ยดังกล่าวตามเกณฑ์คงค้าง
  โดยกรณีดังต่อไปนี้ถือว่ามีความไม่แน่นอนในการเรียกเก็บเงินต้นและดอกเบี้ย

-   ลูกหนี้เงินให้กู้ยืมและลูกหนี้ทั่วไปที่มีหลักประกันต่ำกว่ามูลหนี้

-   ลูกหนี้ผ่อนชำระรายที่มีงวดการชำระเงินไม่เกินทุกสามเดือน
    ซึ่งค้างชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยตั้งแต่สามเดือนขึ้นไป

-   ลูกหนี้ผ่อนชำระรายที่มีงวดการชำระเงินเกินกว่าทุกสามเดือน
    เว้นแต่มีหลักฐานที่ชัดเจนและมีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่ที่บริษัทจะได้รับชำระหนี้ทั้งหมด

-   ลูกหนี้สถาบันการเงินที่มีปัญหา

-   ลูกหนี้อื่นที่ค้างชำระตั้งแต่สามเดือนขึ้นไป

  2) การตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

  บริษัทตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญโดยการประเมินฐานะของลูกหนี้แต่ละรายโดยพิจารณาความเสี่ยงในการเรียกชำระและมูลค่าของหลักทรัพย์ที่ใช้ค้ำประกัน
  และตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเมื่อหนี้นั้นมีหลักประกันไม่เพียงพอ
  และ/หรือมีโอกาสที่จะได้รับชำระคืนไม่ครบ ทั้งจำนวน
  ซึ่งบริษัทมีการจัดชั้นหนี้และการตั้งสำรองตามหลักเกณฑ์ดังนี้

  มูลหนี้จัดชั้นสูญ หมายถึง

-   มูลหนี้ของลูกหนี้ที่ได้ติดตามทวงถามจนถึงที่สุดแล้ว แต่ไม่ได้รับการชำระหนี้
    และบริษัทได้ดำเนินการจำหน่ายหนี้สูญจากบัญชีลูกหนี้ตามกฎหมายภาษีอากรแล้ว

-   มูลหนี้ที่บริษัทได้ทำสัญญาปลดหนี้ให้

  มูลหนี้จัดชั้นสงสัย หมายถึง มูลหนี้เฉพาะส่วนที่สูงเกินว่าหลักประกันของลูกหนี้ที่เข้าลักษณะดังนี้

-   ลูกหนี้ทั่วไป ลูกหนี้สถาบันการเงินที่มีปัญหา และลูกหนี้อื่นที่มีหลักประกันต่ำกว่ามูลหนี้

-   ลูกหนี้ผ่อนชำระรายที่มีงวดการชำระเงินไม่เกินทุกสามเดือน
    ซึ่งค้างชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยตั้งแต่สามเดือนขึ้นไป

-   ลูกหนี้ผ่อนชำระรายที่มีงวดการชำระเงินเกินกว่าทุกสามเดือน
    เว้นแต่มีหลักฐานที่ชัดเจนและมีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่ที่บริษัทจะได้รับชำระหนี้ทั้งหมด

  ทั้งนี้ บริษัท ตัดจำหน่ายลูกหนี้จัดชั้นสูญออกจากบัญชีทันทีที่พบรายการ
  และตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในอัตราไม่ต่ำกว่าร้อยละหนึ่งร้อยของมูลหนี้จัดชั้นสงสัยทั้งจำนวน
  ซึ่งเงื่อนไขดังกล่าวข้างต้นเป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดโดยสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
  ตามหนังสือที่ กธ. 33/2543 ลงวันที่ 25 สิงหาคม 2543 ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมตามหนังสือที่ กธ.
  5/2544 ลงวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2544

3.  เงินลงทุนในหลักทรัพย์

  บริษัทหลักทรัพย์ ซีมิโก้ จำกัด (มหาชน) และบริษัทในกลุ่ม (บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม
  ซีมิโก้ จำกัด และบริษัทหลักทรัพย์ เคที ซีมิโก้ จำกัด)
  มีนโยบายในการลงทุนเพื่อมุ่งสร้างผลตอบแทนที่ดี มีการ
  กระจายความเสี่ยงไม่ให้เกิดการกระจุกตัวในหลักทรัพย์ใดหลักทรัพย์หนึ่งเกินควร
  โดยพิจารณาถึงความเหมาะสมของโอกาสในการลงทุน ณ เวลานั้น
  ทั้งในด้านผลตอบแทนที่คาดว่าจะได้รับและความเสี่ยงที่จะเกิดขึ้นเป็นสำคัญ

  สำหรับบริษัทหลักทรัพย์ ซีมิโก้ จำกัด (มหาชน)
  ภายหลังการโอนธุรกิจหลักทรัพย์ไปยังบริษัทหลักทรัพย์ เคที ซีมิโก้ จำกัด
  บริษัทเน้นการประกอบธุรกิจหลักคือการลงทุน สำหรับ Thanh Cong Securities Joint
  Stock Company บริษัทหลักทรัพย์ในเวียดนาม บริษัทได้ลงทุนเมื่อเดือนเมษายน 2552
  ด้วยมูลค่าเงินลงทุน 156 ล้านบาท สัดส่วนการถือหุ้นร้อยละ 18.88 ของหุ้นที่ออกแล้วทั้งหมด

  สำหรับธุรกรรมการซื้อขายหลักทรัพย์เพื่อบัญชีบริษัท ดำเนินการภายใต้ บริษัทหลักทรัพย์ เคที
  ซีมิโก้ จำกัด
  เพื่อการลงทุนในหลักทรัพย์และบริหารเงินทุนเพื่อก่อให้เกิดผลประโยชน์ตอบแทนแก่บริษัท
  บริษัทได้กำหนดนโยบายการลงทุนไว้อย่างชัดเจน
  เพื่อใช้เป็นแนวทางปฏิบัติสำหรับการค้าหลักทรัพย์เพื่อบัญชีของบริษัท
  โดยนโยบายดังกล่าวมีความสอดคล้องกับการกำกับดูแลตามประกาศที่เกี่ยวข้องกับสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
  นอกจากนี้ บริษัทได้กำหนดมาตรการบริหารความเสี่ยงการลงทุนในหลักทรัพย์
  เพื่อให้การลงทุนเป็นไปอย่างโปร่งใส เพื่อเป็นการป้องกันความเสี่ยง
  โดยในนโยบายและวิธีปฏิบัติได้กำหนดหลักเกณฑ์จำกัดวงเงินการลงทุน
  จำกัดวงเงินลงทุนคงค้างแต่ละวัน (Overnight limit) รวมถึงการตัดผลขาดทุนจากการลงทุน
  เพื่อบรรเทาความเสียหายจากการลดค่าของเงินลงทุนไว้ด้วย
  ซึ่งครอบคลุมถึงบัญชีเงินลงทุนในหลักทรัพย์ เพื่อป้องกันความเสี่ยงจากธุรกรรม Derivative
  Warrants ที่เคทีซีมิโก้ เริ่มให้บริการในเดือนธันวาคม 2553

  บริษัทหลักทรัพย์ ซีมิโก้ จำกัด (มหาชน)
  และบริษัทในกลุ่มถือปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีที่เกี่ยวข้องกับเงินลงทุนในหลักทรัพย์
  ซึ่งสรุปได้ดังนี้

  นโยบายการบัญชี

1)  การรับรู้รายได้

  กำไร(ขาดทุน) จากการซื้อขายหลักทรัพย์และตราสารอนุพันธ์ ถือเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่าย ณ
  วันที่เกิดรายการ

  ดอกเบี้ยจากเงินลงทุนถือเป็นรายได้ตามเกณฑ์คงค้าง
  เงินปันผลจากเงินลงทุนถือเป็นรายได้เมื่อมีการประกาศจ่าย

2)  การแสดงรายการในงบการเงิน

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อค้าแสดงตามมูลค่ายุติธรรม
  บริษัทบันทึกการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของหลักทรัพย์เป็นกำไรหรือขาดทุนในงบกำไรขาดทุน

  เงินลงทุนในหลักทรัพย์เผื่อขายแสดงตามมูลค่ายุติธรรม
  บริษัทบันทึกการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของหลักทรัพย์ดังกล่าวเป็นองค์ประกอบอื่นของส่วนของเจ้าของในส่วนของเจ้าของจนกระทั่งจำหน่ายหลักทรัพย์จึงบันทึกการเปลี่ยนแปลงมูลค่านั้นในงบกำไรขาดทุน

  เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่จะครบกำหนดชำระใน 1 ปี และที่จะถือไว้จนครบกำหนด
  แสดงมูลค่าตามวิธีราคาทุนตัดจำหน่าย
  บริษัทตัดจำหน่ายบัญชีส่วนเกิน/ส่วนต่ำกว่ามูลค่าตราสารหนี้ตามอัตราดอกเบี้ยแท้จริงซึ่งจำนวนที่ตัดจำหน่ายนี้จะแสดงเป็นรายการปรับกับรายได้ดอกเบี้ยรับ

  เงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาดถือเป็นเงินลงทุนทั่วไป
  ซึ่งแสดงตามราคาทุนสุทธิจากค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี) บริษัทบันทึกขาดทุนจากการด้อยค่า
  (ถ้ามี) ของเงินลงทุนในหลักทรัพย์เผื่อขาย และเงินลงทุนทั่วไปไว้ในงบกำไรขาดทุน
  เมื่อราคาตามบัญชีสูงกว่ามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน

  มูลค่ายุติธรรมของหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดคำนวณจากราคาเสนอซื้อหลังสุด ณ
  สิ้นวันทำการสุดท้ายของงวดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
  มูลค่ายุติธรรมของหน่วยลงทุนคำนวณจากมูลค่าสินทรัพย์สุทธิ (Net Asset Value)
  มูลค่ายุติธรรมของตราสารหนี้คำนวณโดยใช้อัตราผลตอบแทนเสนอซื้อล่าสุดของสมาคมตราสารหนี้ไทย

3)  การตั้งค่าเผื่อการลดค่าของเงินลงทุน

  บริษัทหลักทรัพย์ ซีมิโก้ จำกัด (มหาชน) และบริษัทในกลุ่ม
  ได้กำหนดนโยบายการตั้งค่าเผื่อการลดค่าของเงินลงทุน
  โดยเปรียบเทียบกับมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุน
  และบันทึกผลขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทเพื่อค้าไว้ในงบกำไรขาดทุน
  และเงินลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทเผื่อขายไว้ในส่วนของเจ้าของ
  และมีการสอบทานการด้อยค่าของเงินลงทุน เมื่อมีข้อบ่งชี้ได้ว่าเงินลงทุนนั้นจะเกิดการด้อยค่า
  ถ้ามูลค่าของเงินลงทุนตามบัญชีมีมูลค่าสูงกว่ามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน
  มูลค่าของเงินลงทุนที่ลดลงจะบันทึกเป็นผลขาดทุนจากการด้อยค่าในงบกำไรขาดทุน
  ซึ่งเป็นไปมาตรฐานการบัญชีที่เกี่ยวข้อง

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 บริษัทหลักทรัพย์ ซีมิโก้ จำกัด (มหาชน)
  มีเงินลงทุนในหลักทรัพย์ทั้งตราสารหนี้และตราสารทุน มูลค่ายุติธรรมรวม 143 ล้านบาท
  และสำหรับบริษัทหลักทรัพย์ เคที ซีมิโก้ จำกัด
  มีเงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุนมูลค่ายุติธรรมรวม 275 ล้านบาท
  ซี่งได้ตั้งค่าเผื่อการปรับมูลค่าตามมูลค่ายุติธรรมของหลักทรัพย์นั้น ๆ ตามมาตรฐานการบัญชีแล้ว

3.  เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วมและบริษัทอื่น

  บริษัทมีนโยบายการลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วมและบริษัทอื่นในเชิงกลยุทธ์
  เพื่อเป็นการสร้างและขยายเครือข่ายธุรกิจ
  ตลอดจนการขยายฐานลูกค้าและช่องทางการจัดจำหน่ายให้ครอบคลุม
  บริษัทจะลงทุนในบริษัทที่มีโอกาสและแนวโน้มการเติบโตที่ดี
  เพื่อสร้างมูลค่าเพิ่มสูงสุดให้กับธุรกิจของบริษัทและผู้ถือหุ้นเป็นสำคัญ
  ซี่งการลงทุนจะพิจารณาจากผลตอบแทนและความเสี่ยงในระยะยาว
  ตลอดจนความเหมาะสมและความสามารถในการทำกำไร และไม่มีความขัดแย้งทางผลประโยชน์

  บริษัทบันทึกเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมที่แสดงไว้ในงบการเงินเฉพาะกิจการตามวิธีราคาทุน
  ซึ่งเป็นไปตามมาตรฐานการบัญชี เรื่อง งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ

  ในปี 2554 บริษัทฯได้ตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่า เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทอื่น
  ในงบการเงินเฉพาะกิจการ คือ เงินลงทุนในบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม ซีมิโก้ จำกัด
  จำนวน 29 ล้านบาท และ Thanh Cong Securities Joint Stock Company เป็นจำนวน
  71 ล้านบาท อย่างไรก็ดี บริษัทได้บันทึกส่วนแบ่งกำไรจากบริษัทร่วมในงบการเงินรวมคือ
  บริษัทหลักทรัพย์ เคที ซีมิโก้ จำกัด จำนวน 75
  ล้านบาทซึ่งรวมถึงส่วนแบ่งกำไรจากเงินลงทุนในบริษัทหลักทรัพย์ BCEL-KT
  ซึ่งจดทะเบียนที่สปป.ลาว

รายชื่อบริษัทย่อย บริษัทร่วม และบริษัทอื่น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554

+---------+------------+---------+-----+------+------+------+------+
| ชื่อบริษัท  | สถานที่ตั้ง    | ประ     | ปร  | จ    | จำน  | มูลค่า | สัดส่ว |
|         |            | เภทธุรกิจ | ะเภ | ำนวน | วนหุ้น | เงิน  | นการ |
|         |            |         | ทหุ้น | หุ้นที่อ |      | ลงทุน |      |
|         |            |         |     | อกจำ | ที่ถือ  | (ล้าน | ถือหุ้น |
|         |            |         |     | หน่าย |      | บาท) | (ร้อ  |
|         |            |         |     |      |      |      | ยละ) |
+=========+============+=========+=====+======+======+======+======+
| บริษัทย่อย | ชั้น 8       | หลักทรัพย์ | ส   | 15   | 11   | 11   | 7    |
|         |            |         | ามัญ | ,200 | ,400 | 4.00 | 5.00 |
| บริษ     | เลขที่ 287   | ปร      |     | ,000 | ,000 |      |      |
| ัทหลักทรัพ | อ          | ะเภทการ |     |      |      |      |      |
| ย์จัดการก | าคารลิเบอร์ตี้ | จัดการกอ |     |      |      |      |      |
| องทุนรวม | สแควร์ สีลม  | งทุนรวมแ |     |      |      |      |      |
| ซีมิโก้    | แขวงสีลม    | ละกองทุน |     |      |      |      |      |
| จำกัด*   | เขตบางรัก   | ส่วนบุคคล |     |      |      |      |      |
|         | กรุงเทพฯ    |         |     |      |      |      |      |
+---------+------------+---------+-----+------+------+------+------+
| บริษัทร่วม | ชั้น 16 เลขที่ | หลักทรัพย์ | ส   | 222  | 110  | 1,08 | 4    |
|         | 287        |         | ามัญ | ,763 | ,350 | 7.50 | 9.54 |
| บริษัท    | อ          |         |     | ,600 | ,800 |      |      |
| หลักทรัพย์ | าคารลิเบอร์ตี้ |         |     |      |      |      |      |
|         | สแควร์ สีลม  |         |     |      |      |      |      |
| เคที     | แขวงสีลม    |         |     |      |      |      |      |
| ซีมิโก้    | เขตบางรัก   |         |     |      |      |      |      |
| จำกัด    | กรุงเทพฯ    |         |     |      |      |      |      |
+---------+------------+---------+-----+------+------+------+------+
| บริษัทอื่น  | 3rd & 5th  | หลักทรัพย์ | ส   | 36   | 6    | 15   | 1    |
|         | Floor -    |         | ามัญ | ,000 | ,796 | 6.02 | 8.88 |
| Thanh   | Centec     | หลักทรัพย์ |     | ,000 | ,500 |      |      |
| Cong    | tower,     |         | ส   |      |      | 11   | 3    |
| Sec     | 72-74      |         | ามัญ | 1    | 300  | 5.52 | 0.00 |
| urities | Nguyen Thi |         |     | ,000 | ,000 |      |      |
| Joint   | Minh Khai  |         |     | ,000 |      |      |      |
| Stock   | St., Ward  |         |     |      |      |      |      |
| Company | 6,         |         |     |      |      |      |      |
|         | District   |         |     |      |      |      |      |
| BCEL    | 3, HCMC,   |         |     |      |      |      |      |
| KR      | Vietnam    |         |     |      |      |      |      |
| UNGTHAI |            |         |     |      |      |      |      |
| SEC     | 7th Floor, |         |     |      |      |      |      |
| URITIES | Stock      |         |     |      |      |      |      |
| COMPANY | Market     |         |     |      |      |      |      |
| LI      | Building,  |         |     |      |      |      |      |
| MITED** | Khamp      |         |     |      |      |      |      |
|         | aengmouang |         |     |      |      |      |      |
| (       | Road,      |         |     |      |      |      |      |
| ลงทุนโดย | Xaysettha  |         |     |      |      |      |      |
| บริษัท    | District,  |         |     |      |      |      |      |
| หลักทรัพย์ | Vientiane  |         |     |      |      |      |      |
| เคทีซีมิโก้ | Capital,   |         |     |      |      |      |      |
| จำกัด)   | Lao PDR    |         |     |      |      |      |      |
+---------+------------+---------+-----+------+------+------+------+

หมายเหตุ : * ในปี 2554 เพิ่มทุน 22 ล้าน

  ** ในปี 2554 BCEL KRUNGTHAI SECURITIES COMPANY LIMITED
  เรียกชำระเงินเพิ่มทุนจากผู้ถือหุ้นอีกร้อยละ 70 รวมเป็นทุนที่ชำระ แล้วครบ 100% จำนวน 377
  ล้านบาท

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2554 บริษัท มีตัวแทนเป็นกรรมการในบริษัทย่อย บริษัทร่วม และบริษัทอื่น
ดังนี้

+----------------------------------------------+-----------------------+
| บริษัทย่อย บริษัทร่วม และบริษัทอื่น                    | กรรมการ               |
+==============================================+=======================+
| บริษัทย่อย                                      |   1. นายชัยภัทร         |
|                                              |   ศรีวิสารวาจา          |
|  บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม ซีมิโก้ จำกัด         |                       |
|                                              |   2. นายพินิจ พัวพันธ์     |
| บริษัทร่วม                                      |                       |
|                                              | 1. นายชัยภัทร           |
|  บริษัทหลักทรัพย์ เคที ซีมิโก้ จำกัด                  | ศรีวิสารวาจา            |
|                                              |                       |
| บริษัทอื่น                                       | 2. นายพินิจ พัวพันธ์       |
|                                              |                       |
|  Thanh Cong Securities Joint Stock Company  | 1. นายชัยภัทร           |
|                                              | ศรีวิสารวาจา            |
|  BCEL Krungthai Securities Company Limited  |                       |
|                                              | 2. นายพินิจ พัวพันธ์       |
| (ลงทุนโดย บริษัทหลักทรัพย์ เคทีซีมิโก้ จำกัด)           |                       |
|                                              | 3. นางดวงรัตน์          |
|                                              | วัฒนพงศ์ชาติ             |
|                                              |                       |
|                                              | 1. นายพินิจ พัวพันธ์       |
+----------------------------------------------+-----------------------+

หมายเหตุ ดูรายละเอียดเพิ่มเติมในหัวข้อ
“ข้อมูลการดำรงตำแหน่งของผู้บริหารและผู้มีอำนาจควบคุมในบริษัทย่อย บริษัทร่วม
และบริษัทที่เกี่ยวข้อง ณ 31 ธันวาคม 2554