เอกสารแนบ 5

แบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน

บริษัท อะมานะฮ์ ลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน)

วันที่ 31 ธันวาคม 2557

แบบประเมินนี้จัดทำโดยคณะตรวจสอบโดยได้นำเสนอคณะกรรมการบริษัทเพื่อทราบเรียบร้อยแล้ว

ซึ่งเป็นความเห็นเกี่ยวกับความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของบริษัท

+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| แบบประเมินความเพียงพอของ      | ความเห็นของ          | ใ | ไ   | ไม    |
|                             |                     | ช่ | ม่ใช่ | ่มีกรณีด |
| ระบบการควบคุมภายใน           | คณะกรรมการบริษัท      |   |     | ังกล่าว |
+=============================+=====================+===+=====+=======+
| ส่วนที่1 องค์กรและสภาพแวดล้อม    |                     |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
| (Organizational control and |                     |   |     |       |
| environment)                |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| องค์กรและสภาพแวดล้อม หมายถึง   |                     |   |     |       |
| การมีโครงสร้างองค์กรและสภาพ    |                     |   |     |       |
| แวดล้อมที่ดีซึ่งเป็นรากฐานที่สำคัญของ |                     |   |     |       |
| ระบบการควบคุมภายในที่มีประสิทธิผล |                     |   |     |       |
| ดังนั้น                        |                     |   |     |       |
| การสร้างบรรย                 |                     |   |     |       |
| ากาศการควบคุมเพื่อส่งเสริมให้ทุกคน |                     |   |     |       |
| ในบริษัทฯ                     |                     |   |     |       |
| ตระหนักถึงคว                  |                     |   |     |       |
| ามจำเป็นของระบบการควบคุมภายใน |                     |   |     |       |
| เช่น                         |                     |   |     |       |
| การที่ฝ่ายบริหารให้ความสำ        |                     |   |     |       |
| คัญต่อความซื่อสัตย์สุจริตและจริยธรรม |                     |   |     |       |
| ในการดำเนินธุรกิจ              |                     |   |     |       |
| การจัดการ                    |                     |   |     |       |
| โครงสร้างขององค์กรอย่างเหมาะสม |                     |   |     |       |
| การกำหนดหน้าที่อย่างชัดเจน       |                     |   |     |       |
| การมีนโยบายแ                 |                     |   |     |       |
| ละระเบียบปฏิบัติที่เป็นลายลักษณ์อักษร |                     |   |     |       |
| เป็นต้น                       |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 1.1 คณะกรรมการบริษัทได้ดูแลให้มี  | คณะกรรมการ          |  |     |       |
| กา                          | บริษัทมีการจัดทำแผนธุรกิจ |   |     |       |
| รกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่ช | 3 ปี                 |   |     |       |
| ัดเจนและวัดผลได้เพื่อเป็นแนวทางใน | เพื่อเป็นแนวทางใน      |   |     |       |
| การปฏิบัติงานของพนักงาน         | การปฏิบัติงานของพนักงาน |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 1.2                         | บริษัทฯ               |  |     |       |
| คณะกรรมการบ                 | มีการจัดทำแผนธุรกิจ     |   |     |       |
| ริษัทได้ทบทวนเป้าหมายการปฏิบัติงาน |                     |   |     |       |
| การตั้งเป้าหมาย                | เป้าหมายธุรกิจ กลยุทธ์   |   |     |       |
| ได้ดำเนินการอย่างรอบคอบ และมี   | โดยได้รับอนุมัติจาก      |   |     |       |
| ความเป็นไปได้ของเป้าหมายที่กำหนด |                     |   |     |       |
| สมเหตุสมผล โดยไม่มีการจูงใจ     | คณะกรรมการบริษัทก     |   |     |       |
| หรือให้ผลประโ                 | ่อนนำมาใช้เป็นแนวทางใน |   |     |       |
| ยชน์ตอบแทนที่เกินสมควรแก่พนักงานใ | การปฏิบัติงาน          |   |     |       |
| นลักษณะที่อาจนำไปสู่การกระทำทุจริต |                     |   |     |       |
| หรือประพฤติมิชอบ               |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 1.3 บริษัทฯ                   | บริษัทฯ               |  |     |       |
| มีการจัดโครงสร้างองค์กรที่ช่วยให้ฝ  | จัดโครงสร้างองค์กรให   |   |     |       |
| ่ายบริหารสามารถดำเนินงานได้อย่าง | ้สอดคล้องกับสภาวะปัจจุบัน |   |     |       |
|                             | มีการถ่วงดุลอำนาจกันโดย |   |     |       |
| มีประสิทธิภาพ                  | ฝ่ายบริหารได้ให้        |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
|                             | คณะกรรมการบริษัทพ     |   |     |       |
|                             | ิจารณาก่อนประกาศใช้งาน |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 1.4 บริษัทฯ                   | มีข้อกำหน             |  |     |       |
| มีข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรม       | ดเกี่ยวกับจริยธรรม(Code |   |     |       |
|                             | of Conduct) ไว้เป็น   |   |     |       |
| (Code of Conduct)           | ลายลักษณ์อักษร         |   |     |       |
| และข้อกำหนดห้าม ฝ่ายบริหาร      |                     |   |     |       |
| และพนัก                      |                     |   |     |       |
| งานปฏิบัติตนในลักษณะที่อาจก่อให้เกิด |                     |   |     |       |
| ความขัดแย้งทางผลป             |                     |   |     |       |
| ระโยชน์กับกิจการเป็นลายลักษณ์อักษร |                     |   |     |       |
| รวมทั้งบทลงโทษหากมีการฝ่าฝืน     |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 1.5 บริษัทฯ มีการจัดทำนโยบาย    | บริษัทฯ               |  |     |       |
| และระ                       | มีการจัดทำนโยบายและร  |   |     |       |
| เบียบวิธีปฏิบัติงานเป็นลายลักษณ์อักษร | ะเบียบวิธีปฏิบัติงานไว้เป็น |   |     |       |
| ในธุรกรรมด้านการเงิน การจัดซื้อ   | ลายลักษณ์อักษร         |   |     |       |
| และ                         |                     |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
| การบริหารทั่วไปท               |                     |   |     |       |
| ี่รัดกุมและสามารถป้องกันการทุจริตได้ |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 1.6                         | บริษัทฯ มีการกำหนดเป็น  |  |     |       |
| ในการ                       | พันธกิจด้านการเงิน      |   |     |       |
| กำหนดนโยบายและแผนการปฏิบัติงาน | โดยสร้าง             |   |     |       |
| บริษัทฯ                       | มูลค่าเชิงเศรษฐศาสตร์ที่มี |   |     |       |
| ได้คำนึงถึงความเป็น             |                     |   |     |       |
| ธรรมต่อคู่ค้าเพื่อประโยชน์ของบริษัทฯ | คว                  |   |     |       |
| ในระยะยาว                   | ามเหมาะสมเป็นธรรมและ |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
|                             | มีอัตราเติบโตอย่างต่อเนื่อ |   |     |       |
|                             | งในระยะยาวให้กับผู้ถือหุ้น |   |     |       |
|                             | ลูกค้า พนักงาน         |   |     |       |
|                             | พ                   |   |     |       |
|                             | ันธมิตรทางธุรกิจและสังคม |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| ส่วนที่ 2 การบริหารความเสี่ยง     |                     |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
| (Risk management)           |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| การประกอบธุรกิจของบริษัทฯ       |                     |   |     |       |
| ย่อมดำเนิน                    |                     |   |     |       |
| การอยู่ท่ามกลางความเสี่ยงทางธุรกิจ |                     |   |     |       |
| อาจมาจากปัจจัยภายใน เช่น       |                     |   |     |       |
| การขาดความซื่อสัตย์และจริยธรรม   |                     |   |     |       |
| บริษัทฯ                       |                     |   |     |       |
| ขยายงานอย่างรวดเร็วเกินไ       |                     |   |     |       |
| ปทำให้ระบบงานไม่สามารถรองรับได้ |                     |   |     |       |
| หรือการกำกับดูแลไม่ทั่วถึง เป็นต้น   |                     |   |     |       |
| และปัจจัยภายนอก เช่น           |                     |   |     |       |
| การเปลี่ยนแปลงของเทคโนโลยี     |                     |   |     |       |
| หรือพฤติกรรมการบริโภคสินค้า      |                     |   |     |       |
| ทำให้มีผลกระทบต่อส่วนแบ่งการตลาด |                     |   |     |       |
| เป็นต้น เพื่อให้บริษัทฯ            |                     |   |     |       |
| รอดพ้นจาก                    |                     |   |     |       |
| อันตรายที่เกิดจากความเสี่ยงดังกล่าว |                     |   |     |       |
| ฝ่ายบริหารจำเป็น               |                     |   |     |       |
| ต้องดำเนินการต่อไปนี้อย่างสม่ำเสมอ |                     |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
| (1)                         |                     |   |     |       |
| พิจารณาหรือไ                  |                     |   |     |       |
| ตร่ตรองถึงลักษณะความเสี่ยงที่บริษัทฯ |                     |   |     |       |
| ประสบอยู่หรือคาดว่าจะประสบ      |                     |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
|   (Identification of risk)  |                     |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
| (2)                         |                     |   |     |       |
| วิเคราะห์ผลกระทบของความเสี่ยง   |                     |   |     |       |
| และโอกาสที่จะเกิดความเสี่ยง      |                     |   |     |       |
| (Analysis of risk)          |                     |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
| (3)                         |                     |   |     |       |
| กำหนดมาตรการเพื่อล            |                     |   |     |       |
| ดความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่เหมาะสม |                     |   |     |       |
| (Management of risk)        |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 2.1 บริษัทฯ                   | บริษัทฯ               |  |     |       |
| มีการประเมินอย่างสม่ำเสมอว่า     | มีการจัดป             |   |     |       |
|                             | ระชุมคณะกรรมการบริหาร |   |     |       |
| การประกอบธุรกิจของบริษัทฯ       | คณะกรรมการตรวจสอบ   |   |     |       |
| มีปัจจัยความเสี่ยง               | และคณะกรรมการบริษัท   |   |     |       |
| ทั้งที่มาจากภายนอกและภายใน      |                     |   |     |       |
| ซึ่งอาจมีผล                    | อย่างสม่ำเสมอ         |   |     |       |
| กระทบต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัทฯ | หากมีปัจจ             |   |     |       |
| อย่างมีนัยสำคัญ                 | ัยความเสี่ยงที่มีนัยสำคัญทั้ง |   |     |       |
|                             | จากภายนอกและภายใน   |   |     |       |
|                             | ทำให้สามารถบริหา      |   |     |       |
|                             | รงานได้อย่างทันเหตุการณ์ |   |     |       |
|                             | และอย่างมีประสิทธิภาพ   |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 2.2 บริษัทฯ ได้มีการวิเคราะห์ว่า   | เมื่อมีเหตุการณ์ที่ทำ      |  |     |       |
| เหตุการณ์ใดที่จะ                | ให้มีปัจจัยที่เป็นความเสี่ยง |   |     |       |
| ทำให้ปัจจัยที่เป็นความเสี่ยงนั้นเกิดขึ้น | บริษัทฯ               |   |     |       |
|                             | จะหารือในที่ประชุม      |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
|                             | คณะกรรมการบริหาร     |   |     |       |
|                             | คณะ                 |   |     |       |
|                             | กรรมการตรวจสอบและคณ |   |     |       |
|                             | ะกรรมการบริษัทเพื่อหาแน |   |     |       |
|                             | วทางป้องกันอย่างทันท่วงที |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 2.3 บริษัทฯ                   | คณะกรรมการบริษัทและ   |  |     |       |
| กำ                          |                     |   |     |       |
| หนดให้มีมาตรการในการติดตามเหตุก | ฝ่ายบริหารไ           |   |     |       |
| ารณ์ที่เป็นสาเหตุของปัจจัยความเสี่ยง | ด้ร่วมกันติดตามและหารือม |   |     |       |
| รวมทั้งมาตรการในการลด         | าตรการเพื่อดำเนินการลด |   |     |       |
| ความเสี่ยงเหล่านั้น              | ความเสี่ยงอย่างสม่ำเสมอ |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 2.4 บริษัทฯ                   | บริษัทฯ               |  |     |       |
| ได้แจ้งให้พนักงานทุก             | มีการกำหนดแผนงาน     |   |     |       |
| คนที่เกี่ยวข้องรับทราบและปฏิบัติตามม | ระเบียบ              |   |     |       |
| าตรการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้ | คู่มือการปฏิบัติงาน       |   |     |       |
|                             | นโยบาย              |   |     |       |
|                             | โดย                 |   |     |       |
|                             | แจ้งให้พนักงานทราบทุกคน |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 2.5 บริษัทฯ                   | ในก                 |  |     |       |
| มีการติดตามว่าหน่วยงานต่างๆ      | ารติดตามผลการปฏิบัติงาน |   |     |       |
| ได้ปฏิบัติตาม                   | บริษัทฯ               |   |     |       |
| แผนการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้ | เปรียบเทียบผลงานจริง   |   |     |       |
|                             | กับเป้าหมายเพื่อให้บร    |   |     |       |
|                             | รลุวัตถุประสงค์ที่กำหนดไว้ |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| ส่วนที่ 3                      |                     |   |     |       |
| กา                          |                     |   |     |       |
| รควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร |                     |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
| (Management control         |                     |   |     |       |
| activities)                 |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| กา                          |                     |   |     |       |
| รควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร |                     |   |     |       |
| เป็นกิจกรรมที่มีความสำคัญ         |                     |   |     |       |
| เพื่อให้บริษัทฯ                  |                     |   |     |       |
| มั่นใจว่าแนวทาง                |                     |   |     |       |
| ที่ฝ่ายบริหารกำหนดไว้ได้รับการตอบส |                     |   |     |       |
| นองและปฏิบัติตามจากทุกคนในบริษัทฯ |                     |   |     |       |
| ซึ่งแนวทางดังกล่าว ได้แก่         |                     |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
| (1) การกำหนดอำนาจและระดับกา  |                     |   |     |       |
| รอนุมัติรายการเป็นไปอย่างเหมาะสม |                     |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
| (2) มีการแบ่งแยกหน้าที่          |                     |   |     |       |
|     ที่อาจเอ                  |                     |   |     |       |
| ื้อให้เกิดการกระทำที่ทุจริตออกจากกัน |                     |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
| (3) มีการกำหนดขั้นตอน          |                     |   |     |       |
|     แล                      |                     |   |     |       |
| ะวิธีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ |                     |   |     |       |
|     กรรมการ ผู้บริหาร          |                     |   |     |       |
|     หรือผู้ที่เกี่ย                |                     |   |     |       |
| วข้องกับบุคคลดังกล่าวอย่างเหมาะสม |                     |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
|   เพื่อป้องกันการถ่ายเทผลประโยชน์ |                     |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
| (                           |                     |   |     |       |
| 4) การกำหนดวิธีการเพื่อให้แน่ใจว่า |                     |   |     |       |
|     บริษัทได้ปฏิบ               |                     |   |     |       |
| ัติตามกฎหมายและข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 3.1 บริษัทฯ                   | บริษัทฯ               |  |     |       |
| มีการกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่    | มีการกำหนดเป็นคำสั่ง    |   |     |       |
| และวงเงินอำนาจอนุมัติของ        | ในเรื่องวงเงินอ        |   |     |       |
| ฝ่า                          | ำนาจอนุมัติของฝ่ายบริหาร |   |     |       |
| ยบริหารในแต่ละระดับไว้อย่างชัดเจน | ในแต่ละระดับไว้อย่างชัดเ |   |     |       |
| และเป็นลายลักษณ์อักษร           | จนและเป็นลายลักษณ์อักษร |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 3.2 บริษัทฯ มีการแบ่งแยกหน้าที่    | บริษัทฯ มีการแบ่งแยก    |  |     |       |
| ความรับผิดชอบในงาน 3 ด้านต่อไปนี้ | คว                  |   |     |       |
| ออกจากกันโดยเด็ดขาด           | ามรับผิดชอบในหน้าที่อนุมัติ |   |     |       |
| เพื่อเป็นการตรวจสอบซึ่งกันและกัน   | หน้าที่บันทึกรายกา       |   |     |       |
|                             | รบัญชีและข้อมูลสารสนเทศ |   |     |       |
| (1) หน้าที่อนุมัติ                | หน้าที่ใน              |   |     |       |
|                             | การดูแลจัดเก็บทรัพย์สิน   |   |     |       |
| (2) หน้าที่บันทึกรายการบัญชีและ    | ออกจากกันโดยเด็ดขาด   |   |     |       |
| ข้อมูลสารสนเทศ                |                     |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
| (3) หน้าที่ในการดูแลจัดเก็บ       |                     |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
| ทรัพย์สิน                      |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 3.3 กรณีที่บริษัทฯ               | สำหรับธุรกรรมที่บริษัทฯ   |  |     |       |
| มีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่   | ทำ                  |   |     |       |
| กรรมการ ผู้บริหาร              | ธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ |   |     |       |
| หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว    | กรรมการ ผู้บริหาร      |   |     |       |
| บริษัทฯ มีมาตรการที่รัดกุม         | หรือผู้ที่เก             |   |     |       |
| เพื่อติดตามให้การทำธุรกรร        | ี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวนั้น |   |     |       |
| มนั้นต้องผ่านขั้นตอนการอนุมัติที่กำหนด | บริษัทฯ ได้พิจารณา      |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
|                             | โดยถือเสมือนเ         |   |     |       |
|                             | ป็นการทำรายการที่กระทำ |   |     |       |
|                             | กับบุคคลภายนอกและลูกค้า |   |     |       |
|                             | โดยบริษัทฯ            |   |     |       |
|                             | ได้เปิดเผยข้อมูลในหม    |   |     |       |
|                             | ายเหตุประกอบงบการเงิน |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 3.4 กรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 3.3 |                     |  |     |       |
| การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้น       |                     |   |     |       |
| ได้กระทำโดยผ                 |                     |   |     |       |
| ู้ที่ไม่มีส่วนได้เสียในธุรกรรมนั้นเท่านั้น |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 3.5 กรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 3.3 |                     |  |     |       |
| การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้น       |                     |   |     |       |
| ได้คำนึงถึงประโยชน์สูงสุดของบริษัทฯ |                     |   |     |       |
| เป็นสำคัญ                     |                     |   |     |       |
| และพิจารณาโดยถือเสมือน         |                     |   |     |       |
| เป็นรายการที่กระทำกับบุคคลภายนอก |                     |   |     |       |
| (on arms’ length basis)     |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 3.6                         | เมื่อม                |  |     |       |
| กรณีที่ได้มีการอนุมัติธุรกรรมกับผู้ท    | ีการทำธุรกรรมกับผู้ที่เกี่ยว |   |     |       |
| ี่เกี่ยวข้องในลักษณะที่มีผลผูกพันบริษัทฯ | ข้องมีการเปิดเผยไว้ในหม |   |     |       |
| ในระยะยาวไปแล้ว (เช่น         | ายเหตุประกอบงบการเงิน |   |     |       |
| การทำสัญญาซื้อขายสินค้า การให้กู้ยืม | และ                 |   |     |       |
| การค้ำประกัน)                 | มีการติดตามการปฏิบัติให้เ |   |     |       |
| ได้มีการ                      | ป็นตามเงื่อนไขเป็นระยะๆ |   |     |       |
| ติดตามให้ปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ตกลงกัน |                     |   |     |       |
| ไว้ตลอดระยะเวลาที่มีผลผูกพันบริษัทฯ |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 3.7 กรณีที่บริษัทฯ               | บริษัทฯ               |  |     |       |
| ม                           | มีการกำหนดระเบียบ     |   |     |       |
| ีมาตรการเกี่ยวกับการทำธุรกรรมตาม | วิธีป                 |   |     |       |
| 3.3                         | ฏิบัติไว้ชัดเจนเพื่อป้องกันก |   |     |       |
| มาตรการดังกล่าวครอบคลุมไปถ     | ารนำทรัพยากรของบริษัทฯ |   |     |       |
| ึงกรณีที่ผู้ที่เกี่ยวข้องดังกล่าวนำโอกาส | ไปใช้เพื่อประโยชน์ส่วนตัว |   |     |       |
| หรือประโยชน์ของบริษัทฯ          |                     |   |     |       |
| ไปใช้เพื่อประโยชน์ส่วนตัวด้วย      |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 3.8 กรณีที่บริษัทฯ               | บริษัทฯ               |  |     |       |
| มีเงินลงทุนในบริษัทย่อย หรือ       | มีการติดตามดูแลบร      |   |     |       |
| บริษัทร่วม บริษัทฯ มีการติดตามดูแล  | ิษัทในเครืออย่างสม่ำเสมอ |   |     |       |
| การดำเนินงานของบริษัทย่อยหรือ    |                     |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
| บริษัทร่วมอย่างสม่ำเสมอ          |                     |   |     |       |
| รวมท                        |                     |   |     |       |
| ั้งมีการกำหนดทิศทางให้บุคคลที่บริษัทฯ |                     |   |     |       |
| แต่งตั้งให้เป็นกรรมการ           |                     |   |     |       |
| หรือผู้บริหารในบริษัทดังกล่าวถือปฏิบัติ |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 3.9 บริษัทฯ                   | คณะกรร              |  |     |       |
| มีมาตรการที่จ                  | มการบริษัทถือเป็นนโยบาย |   |     |       |
| ะติดตามให้การดำเนินงานของบริษัทฯ | ที่สำคัญที่ฝ่า            |   |     |       |
| เป็นไปตามกฎหมาย ที่เกี่ยวข้อง     | ยบริหารและพนักงานทุกระ |   |     |       |
| ทั้งนี้เพื่อลดความเสี่ยงในการประก   | ดับชั้นต้องปฏิบัติงานตามกร |   |     |       |
| อบธุรกิจและรักษาชื่อเสียงของบริษัทฯ | อบของกฎหมายที่เกี่ยวข้อง |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 3.10 กรณีที่บริษัทฯ              |                     |   |     |      |
| เคยมีการกระทำที่ฝ่าฝืนกฎหมาย     |                     |   |     |       |
| บริษัทฯ มีมาตรการแก้ไข          |                     |   |     |       |
| และป้อง                      |                     |   |     |       |
| กันมิให้เกิดการกระทำในลักษณะนั้นอีก |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| ส่วนที่ 4                      |                     |   |     |       |
| ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล |                     |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
| (Information and            |                     |   |     |       |
| communication)              |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| การปฏิบัติหน้าท                 |                     |   |     |       |
| ี่ด้วยความระมัดระวังสำหรับกรรมการ |                     |   |     |       |
| ผู้บริหาร ผู้ถือหุ้น หรือผู้ที่เกี่ยวข้อง   |                     |   |     |       |
| ก็คือ                         |                     |   |     |       |
| การตัดสินใจบนพื้นฐานที่มีข้อมูล      |                     |   |     |       |
| ที่มีคุณภาพและเพียงพอต่อการตัดสินใจ |                     |   |     |       |
| ทั้งข้อมูลทางการเงินหรือข้อมูลอื่น    |                     |   |     |       |
| ดังนั้นการสื่อสารข้อมูลดังกล่าว      |                     |   |     |       |
| ไปยังผู้ที่เกี่ยวข้องจึงเป็นสิ่งจำเป็นอ  |                     |   |     |       |
| ย่างยิ่งและเป็นสิ่งที่จะช่วยให้เกิดควา |                     |   |     |       |
| มมีประสิทธิผลของระบบการควบคุมภา |                     |   |     |       |
| ยในข้อมูลที่มีคุณภาพควรมีคุณสมบัติดังนี้ |                     |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
| (1) มีเ                      |                     |   |     |       |
| นื้อหาที่จำเป็นเพียงพอต่อการตัดสินใจ |                     |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
| (2) มีความถูกต้องสมบูรณ์         |                     |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
| (3) มีความเป็นปัจจุบัน           |                     |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
| (4) มีรูปแบบที่เข้าใจง่าย         |                     |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
| (5) มีการจัดเก็บที่ดี             |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 4.1                         | บริษัทฯ               |  |     |       |
| การเสน                      | มีการส่ง              |   |     |       |
| อเรื่องให้คณะกรรมการบริษัทพิจารณา | รายละเอียดประกอบการป |   |     |       |
| บริษัทฯ ได้จัดให้มีข้อมูลที่สำคัญ      | ระชุมอย่างเพียงพอให้กับค |   |     |       |
|                             | ณะกรรมการบริษัทพิจารณา |   |     |       |
| ต่างๆ                        | ล่วงหน้าก่อนถึงวันที่ประชุม |   |     |       |
| อย่างเพียงพอเพื่อให             |                     |   |     |       |
| ้คณะกรรมการใช้ประกอบการตัดสินใจ |                     |   |     |       |
| (ข้อมูลที่สำคัญต่างๆได้แก่          |                     |   |     |       |
| รา                          |                     |   |     |       |
| ยละเอียดของเรื่องที่เสนอให้พิจารณา |                     |   |     |       |
| เหตุผล ผลกระทบต่อบริษัทฯ        |                     |   |     |       |
| ทางเลือกต่างๆ เป็นต้น)          |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 4.2                         | บริษัทฯ               |  |     |       |
| กรรมการบริษ                  | มีการส่ง              |   |     |       |
| ัทได้รับหนังสือนัดประชุมหรือเอกสารป | หนังสือนัดประชุมและรายล |   |     |       |
| ระกอบการประชุมที่ระบุข้อมูลที่จำเป็น | ะเอียดประกอบการประชุม |   |     |       |
| และเ                        | ล่วงหน้าตามเกณฑ์ที่กำหนด |   |     |       |
| พียงพอต่อการพิจารณาก่อนการประชุม |                     |   |     |       |
| อย่างน้อยภายในระยะเวลา        |                     |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
| ขั้นต่ำตามที่กฎหมายกำหนด         |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 3.  รายงานการประชุมกรรมการ   | บริษัทฯ               |  |     |       |
|     มีรายละเอียดตามควรที่ทำ     | มีการจัดทำรายงาน      |   |     |       |
| ให้ผู้ถือหุ้นสามารถตรวจสอบความเหม | การป                |   |     |       |
| าะสมในการปฏิบัติหน้าที่ของกรรมการ | ระชุมคณะกรรมการบริหาร |   |     |       |
|     เช่น ได้มีการบันทึก          | คณะ                 |   |     |       |
|     ข้อซักถามของกรรมการ       | กรรมการตรวจสอบและคณ |   |     |       |
|     ความเห็นหรือข้อส           | ะกรรมการบริษัทไว้เป็นหล |   |     |       |
| ังเกตของกรรมการในเรื่องที่พิจารณา | ักฐานทุกครั้งที่มีการประชุม |   |     |       |
|     ความเห็นของกรรมการรายที่ไ  |                     |   |     |       |
| ม่เห็นด้วยกับเรื่องที่เสนอพร้อมเหตุผล |                     |   |     |       |
|     เป็นต้น                   |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 4.  บริษัทฯ จัดเก็บเอกสารประกอบ | บริษัทฯ               |  |     |       |
|                             | มีการจัด              |   |     |       |
| การบันทึกบัญชีและบัญชีต่างๆ        | เก็บเอกสารประกอบการบ |   |     |       |
| ไว้ครบถ้วนเป็นหมวดหมู่           | ันทึกบัญชีไว้ครบถ้วนและไม |   |     |       |
| และไม่เคยได้รับแจ้งจ            | ่เคยได้รับแจ้งจากผู้สอบบัญ |   |     |       |
| ากผู้สอบบัญชีว่ามีข้อบกพร่องในเรื่องนี้ | ชีว่ามีข้อบกพร่องในเรื่องนี้ |   |     |       |
| หรือเคยได้รับแจ้งแต่ได           |                     |   |     |       |
| ้แก้ไขข้อบกพร่องนั้นอย่างครบถ้วนแล้ว |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 5.                          | บริษัทฯ               |  |     |       |
| คณะกรรมการบริษัทได้พิจารณาแล้วว่า | ใช้น                 |   |     |       |
|                             | โยบายบัญชีที่เกี่ยวข้องตาม |   |     |       |
| ฝ่ายบริหารได้ใช้นโยบายบัญชีตามหลัก | หลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
| การบัญชีที่รับรองทั่วไปแล          |                     |   |     |       |
| ะเหมาะสมกับลักษณะธุรกิจของบริษัทฯ |                     |   |     |       |
| โดย                         |                     |   |     |       |
| ไม่เลือกใช้นโยบายบัญชีที่ทำให้บริษัทฯ |                     |   |     |       |
| แสดงผ                       |                     |   |     |       |
| ลประกอบการที่คลาดเคลื่อนจากความ |                     |   |     |       |
| เป็นจริง                      |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| ส่วนที่ 5 ระบบการติดตาม         |                     |   |     |       |
|                             |                     |   |     |       |
| (Monitoring)                |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| การที่บริษัทฯ                   |                     |   |     |       |
| จะดำเนินงาน                  |                     |   |     |       |
| ได้อย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล |                     |   |     |       |
| บริษัทฯ                       |                     |   |     |       |
| ควรต้องติดตามอย่างสม่ำเสม       |                     |   |     |       |
| อว่ามีการปฏิบัติตามเป้าหมายที่วางไว้ |                     |   |     |       |
| ระบบการคว                   |                     |   |     |       |
| บคุมภายในยังดำเนินอยู่อย่างต่อเนื่อง |                     |   |     |       |
| และมีการปรับปรุงแก้ไขให้สอ       |                     |   |     |       |
| ดคล้องกับสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป |                     |   |     |       |
| รวมทั้งข้อบกพร่องต่างๆ           |                     |   |     |       |
| ได้รับการแก้ไขอย่างทันท่วงที       |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 5.1 กรณีที่บริษัทฯ               | บริษัทฯ               |  |     |       |
| มีการกำหนดเป้าหมาย            | มีการพิจารณา          |   |     |       |
| การดำเนินธุรกิจคณะกรรมการได้    | เป้าหมายการดำเนินธุรกิจ |   |     |       |
| เปรียบเทียบผลการดำเนินงานของ   | รายเดือนเปรียบเทียบกับ  |   |     |       |
| ฝ่ายบริหารว่าเป็นไปตาม          | ผลก                 |   |     |       |
| เป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่กำหนดไว้ | ารดำเนินงานจริงที่เกิดขึ้น |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 5.2                         | บริษัทฯ มีการประเมินผล  |  |     |       |
| กรณีที่ผลการดำเนินงานที่เกิดขึ้นมี    | การป                |   |     |       |
| ความแต                      | ฏิบัติงานจริงเปรียบเทียบก |   |     |       |
| กต่างจากเป้าหมายที่กำหนดไว้บริษัทฯ | ับเป้าหมายอย่างสม่ำเสมอ |   |     |       |
| ได้ดำเนินก                    |                     |   |     |       |
| ารแก้ไขภายในระยะเวลาที่เหมาะสม |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 5.3 บริษัทฯ                   | ฝ่ายตรวจสอบภายในมีการ |  |     |       |
| จัดให้ม                       | วาง                 |   |     |       |
| ีการตรวจสอบการปฏิบัติตามระบบการ | แผนการตรวจสอบประจำปี |   |     |       |
| ควบคุมภายในที่วางไว้อย่างสม่ำเสมอ |                     |   |     |       |
|                             | โดยมีการ             |   |     |       |
|                             | ตรวจทานให้ฝ่ายงานต่างๆ |   |     |       |
|                             | ปฏิบัติตามระบบ         |   |     |       |
|                             | การควบคุมภายในที่บริษัทฯ |   |     |       |
|                             | กำหนดไว้             |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 5.4 กรณีที่บริษัทฯ               | ฝ่า                  |  |     |       |
| มีการตรวจสอบภายในบริษัทฯ       | ยตรวจสอบภายในรายงาน |   |     |       |
| ได้กำหนดให้การรายงานผลการตร   | ผลการตรวจสอบตรง     |   |     |       |
| วจสอบต้องรายงานตรงต่อคณะกรรมก | ต่อคณะกรรมการตรวจสอบ |   |     |       |
| ารหรือคณะกรรมการตรวจสอบเพื่อให้ |                     |   |     |       |
| ผู้ตรวจสอบภายในสามารถปฏิบัต     |                     |   |     |       |
| ิงานได้อย่างอิสระและเสนอรายงานผ |                     |   |     |       |
| ลการตรวจสอบได้อย่างตรงไปตรงมา |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 5.5 เมื่อมีการตรวจพบข้อบกพร่อง   | คณะกรรมการตรว       |  |     |       |
|                             | จสอบจะเข้าร่วมประชุมกับ |   |     |       |
| ที่เป็นสาระสำคัญ                | คณะกรรมการบริษัททุกครั้ง |   |     |       |
| ได                          | เพื่อประเมินความเสี่ยง   |   |     |       |
| ้มีการรายงานต่อคณะกรรมการบริษัท/ | และให้ข้อเสนอแนะเพื่อป้อ |   |     |       |
| คณะกรรมการตรวจสอบ           | งกันความเสี่ยงที่จะเกิดขึ้น |   |     |       |
| เพื่อพิจารณา                   |                     |   |     |       |
| สั่งการแก้ไขภายในระยะเวลาอันควร |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 5.6 บริษัทฯ                   | บริษัทฯ กำหนดไว้มีวาระ  |  |     |       |
| ต้องรายงานความคืบหน้าใน        | การประชุมเกี่ยวกับค     |   |     |       |
| การปรับป                     | วามคืบหน้าและผลการปฏิบ |   |     |       |
| รุงข้อบกพร่องต่อคณะกรรมการบริษัท/ | ัติงานตามข้อเสนอแนะและ |   |     |       |
| คณะกรรมการตรวจสอบ           |                     |   |     |       |
|                             | มติที่ประชุม            |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+
| 5.7 บริษัทฯ                   | บริษัทฯ               |  |     |       |
| มีนโยบายให้ฝ่ายบร              | มีนโ                 |   |     |       |
| ิหารต้องรายงานต่อคณะกรรมการบริษ | ยบายให้มีการจัดประชุมคณ |   |     |       |
| ัทโดยเร็วในกรณีที่เกิดเหตุการณ์ทุจริต | ะกรรมการบริษัทสม่ำเสมอ |   |     |       |
| หรือสงสัยว่ามีเหตุการณ์ทุจริต       | หากม                |   |     |       |
| มีการปฏิบัติที่ฝ่าฝืนกฎหมาย         | ีเหตุที่ทำให้สงสัยฝ่ายบริหา |   |     |       |
| และมีการกระทำที่ผิดปกติอื่น        | รสามารถรายงานให้คณะก |   |     |       |
| ซึ่งอาจกระทบต่อ                | รรมการบริษัททราบได้ทันที |   |     |       |
| ชื่อเสียงและฐานะการเงินของบริษัทฯ |                     |   |     |       |
| อย่างมีนัยสำคัญ                 |                     |   |     |       |
+-----------------------------+---------------------+---+-----+-------+