ส่วนที่ 3

ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

13. ข้อมูลทางการเงินที่สำคัญ

1. ผู้สอบบัญชี

ตรวจสอบงบการเงินประจำปี 2562 โดยบริษัทสอบบัญชี ดี ไอ เอ อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด เลขที่
316/32 ซอยสุขุมวิท 22 ถนนสุขุมวิท แขวงคลองเตย เขตคลองเตย กรุงเทพฯ 10110 โทรศัพท์
0-2259-5300 มีผู้สอบบัญชีรับอนุญาต จำนวน 3 ท่าน ดังนี้

1.  นางสาวสุภาภรณ์ มั่งจิตร ทะเบียนเลขที่ 8125 หรือ

2.  นางสาวสมจินตนา พลหิรัญรัตน์ ทะเบียนเลขที่ 5599 หรือ

3.  นายนพฤกษ์ พิษณุวงษ์ ทะเบียนเลขที่ 7764

ผู้สอบบัญชีไม่มีความสัมพันธ์ หรือมีส่วนได้เสียกับบริษัท/ผู้ถือหุ้นรายใหญ่
หรือผู้เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวแต่อย่างใด

2. สรุปรายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชีในระยะ 3 ปี ที่ผ่านมา

ในระยะ 3 ปี
ที่ผ่านมาผู้สอบบัญชีให้ความเห็นในรายงานการตรวจสอบแบบไม่มีเงื่อนไขและให้ความเห็น
ต่องบการเงินประจำปีว่า แสดงฐานะการเงิน ณ วันสิ้นสุดของปี
ผลการดำเนินงานและกระแสเงินสด สำหรับปี
โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน

3. นโยบายการบัญชีที่สำคัญ

นโยบายการบัญชีที่นำเสนอดังต่อไปนี้ได้ถือปฏิบัติโดยสม่ำเสมอสำหรับงบการเงินทุกรอบระยะเวลาที่รายงาน

3.1. เงินตราต่างประเทศ

รายการบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นสกุลเงินที่ใช้ในการดำเนินงานของบริษัท
โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ

สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นตัวเงินและเป็นเงินตราต่างประเทศ ณ
วันที่รายงานแปลงค่าเป็นสกุลเงินที่ใช้ในการดำเนินงานโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันนั้น

ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิดขึ้นจากการแปลงค่ารับรู้เป็นกำไรหรือขาดทุนในงวดบัญชีนั้น

3.2. เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดในงบกระแสเงินสด ประกอบด้วย ยอดเงินสด
ยอดเงินฝากธนาคาร และเงินลงทุนระยะสั้นที่มีสภาพคล่องสูง
ซึ่งถึงกำหนดจ่ายคืนภายในระยะเวลาไม่เกิน 3 เดือนนับจากวันที่ได้มา
และไม่มีข้อจำกัดในการเบิกใช้

3.3. ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้หมุนเวียนอื่น

ลูกหนี้รับรู้เมื่อบริษัทฯ มีสิทธิที่ปราศจากเงื่อนไขในการได้รับสิ่งตอบแทนตามสัญญา

ลูกหนี้ที่เกิดจากสัญญาวัดมูลค่าด้วยมูลค่าสุทธิจากค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญและขาดทุนจากการด้อยค่า
ซึ่งประเมินโดยการวิเคราะห์ประวัติการชำระหนี้
และการคาดการณ์เกี่ยวกับการชำระนี้ในอนาคตของลูกค้า หนี้สูญจะถูกตัดจำหน่ายเมื่อเกิดขึ้น

3.4. สินค้าคงเหลือ

สินค้าคงเหลือแสดงในราคาทุนหรือมูลค่าสุทธิที่จะได้รับแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า

ต้นทุนของสินค้าสำเร็จรูป สินค้าระหว่างผลิต วัตถุดิบ และอะไหล่และวัสดุ
คำนวณโดยใช้วิธีเข้าก่อน-ออกก่อน ต้นทุนสินค้าประกอบด้วยราคาทุนที่ซื้อ
ต้นทุนการแปลงสภาพหรือต้นทุนอื่นเพื่อให้สินค้าอยู่ในสถานที่และสภาพปัจจุบัน
รวมทั้งการปันส่วนของค่าโสหุ้ยการผลิตอย่างเหมาะสม

มูลค่าสุทธิที่จะได้รับเป็นการประมาณราคาที่จะขายได้จากการดำเนินธุรกิจปกติหักด้วยค่าใช้จ่ายที่จำเป็นใน

การขาย

บริษัทตั้งค่าเผื่อสินค้าเสื่อมสภาพเมื่อพบว่ามีสินค้าเสื่อมสภาพ

3.5. เงินลงทุน

เงินลงทุนชั่วคราว

เงินลงทุนในเงินฝากประจำที่ถึงกำหนดจ่ายคืนในระยะเวลาเกิน 3 เดือน แต่ไม่เกิน 1 ปี
และไม่มีข้อจำกัดในการเบิกใช้

เงินลงทุนในตราสารหนี้ ซึ่งบริษัทฯ ตั้งใจจะถือจนครบกำหนดมีอายุไม่เกิน 1 ปี
แสดงเป็นสินทรัพย์หมุนเวียนและแสดงด้วยราคาทุนหักค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี)

เงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อค้า ตราสารหนี้ และตราสารทุน
ซึ่งเป็นหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดซึ่งถือไว้เพื่อค้า
แสดงเป็นสินทรัพย์หมุนเวียนและแสดงในมูลค่ายุติธรรม
กำไรหรือขาดทุนจากการตีราคาหลักทรัพย์ได้บันทึกในกำไรหรือขาดทุน

เงินลงทุนระยะยาวอื่น

เงินลงทุนในตราสารทุน
ซึ่งเป็นหลักทรัพย์ที่อยู่ในความต้องการของตลาดซึ่งถือไว้เผื่อขายแสดงเป็นสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนและแสดงในมูลค่ายุติธรรม
กำไรหรือขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นของเงินลงทุนจะแสดงเป็นรายการแยกต่างหากในส่วนของผู้ถือหุ้น ณ
วันสิ้นงวด และรับรู้กำไรหรือขาดทุนจากการซื้อขายหลักทรัพย์ในงบกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จทันที
เมื่อได้จำหน่ายหลักทรัพย์นั้นด้วยส่วนต่างของราคาสุทธิ
ที่ได้รับกับราคาถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักตามบัญชีของหลักทรัพย์เผื่อขายนั้น

เงินลงทุนในตราสารหนี้ ซึ่งบริษัทฯ ตั้งใจจะถือจนครบกำหนดมีอายุเกิน 1 ปี
แสดงเป็นสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน และแสดงด้วยราคาทุนหักค่าเผื่อการด้อยค่า (ถ้ามี)

3.6. ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์

การรับรู้และการวัดมูลค่า

สินทรัพย์ที่เป็นกรรมสิทธิ์ของกิจการ

ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์แสดงด้วยราคาทุนหักค่าเสื่อมราคาสะสมและขาดทุนจากการด้อยค่า (ถ้ามี)

ราคาทุนรวมถึงต้นทุนทางตรงที่เกี่ยวข้องกับการได้มาของสินทรัพย์
ต้นทุนของการก่อสร้างสินทรัพย์ที่กิจการก่อสร้างเอง รวมถึงต้นทุนของวัสดุ แรงงานทางตรง
และต้นทุนทางตรงอื่น ๆ
ที่เกี่ยวข้องกับการจัดหาสินทรัพย์เพื่อให้สินทรัพย์นั้นอยู่ในสภาพที่พร้อมจะใช้งานได้ตามความประสงค์
ต้นทุนในการรื้อถอน การขนย้าย การบูรณะสถานที่ตั้งของสินทรัพย์

ส่วนประกอบของรายการที่ดิน อาคาร
และอุปกรณ์แต่ละรายการที่มีอายุการให้ประโยชน์ไม่เท่ากันต้องบันทึกแต่ละส่วนประกอบที่มีนัยสำคัญแยกต่างหากจากกัน

กำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายที่ดิน อาคารและอุปกรณ์
คือผลต่างระหว่างสิ่งตอบแทนสุทธิที่ได้รับจากการจำหน่ายกับมูลค่าตามบัญชีของที่ดิน
อาคารและอุปกรณ์ โดยรับรู้สุทธิเป็นรายได้อื่นในกำไรหรือขาดทุน

สินทรัพย์ที่เช่า

การเช่าซึ่งบริษัทได้รับส่วนใหญ่ของความเสี่ยงและผลตอบแทนจากการครอบครองสินทรัพย์ที่เช่านั้นๆ
ให้จัดประเภทเป็น

สัญญาเช่าทางการเงิน
อุปกรณ์ที่ได้มาโดยทำสัญญาเช่าทางการเงินบันทึกเป็นสินทรัพย์ด้วยมูลค่ายุติธรรมหรือมูลค่าปัจจุบันของจำนวนเงินขั้นต่ำที่ต้องจ่ายตามสัญญาเช่าแล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่าหักด้วยค่าเสื่อมราคาสะสมและขาดทุนจากการด้อยค่า
ค่าเช่าที่ชำระจะแยกเป็นส่วนที่เป็นค่าใช้จ่ายทางการเงินและส่วนที่จะหักจากหนี้ตามสัญญา
เพื่อทำให้อัตราดอกเบี้ยแต่ละงวดเป็นอัตราคงที่ สำหรับยอดคงเหลือของหนี้สิน
ค่าใช้จ่ายทางการเงินจะบันทึกโดยตรงในกำไรหรือขาดทุน

ต้นทุนที่เกิดขึ้นในภายหลัง

ต้นทุนในการเปลี่ยนแทนส่วนประกอบจะรับรู้เป็นส่วนหนึ่งของมูลค่าตามบัญชีของรายการที่ดิน
อาคารและอุปกรณ์
ถ้ามีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่ที่บริษัทจะได้รับประโยชน์เชิงเศรษฐกิจในอนาคตจากรายการนั้น
และสามารถวัดมูลค่าต้นทุนของรายการนั้นได้อย่างน่าเชื่อถือ
ชิ้นส่วนที่ถูกเปลี่ยนแทนจะถูกตัดจำหน่ายตามมูลค่าตามบัญชี ต้นทุนที่เกิดขึ้นในการซ่อมบำรุงที่ดิน
อาคารและอุปกรณ์ที่เกิดขึ้นเป็นประจำจะรับรู้ในกำไรหรือขาดทุนเมื่อเกิดขึ้น

ค่าเสื่อมราคา

ค่าเสื่อมราคาคำนวณจากมูลค่าเสื่อมสภาพของรายการอาคารและอุปกรณ์
ซึ่งประกอบด้วยราคาทุนของสินทรัพย์หรือต้นทุนในการเปลี่ยนแทนอื่น
หักด้วยมูลค่าคงเหลือของสินทรัพย์

ค่าเสื่อมราคาบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในกำไรหรือขาดทุน
คำนวณโดยวิธีเส้นตรงตามเกณฑ์อายุการให้ประโยชน์โดยประมาณของส่วนประกอบของสินทรัพย์แต่ละรายการ
ประมาณการอายุการให้ประโยชน์ของสินทรัพย์แสดงได้ดังนี้

ส่วนปรับปรุงที่ดิน 10 ปี

อาคารและสิ่งปลูกสร้าง 30-50 ปี

ส่วนปรับปรุงอาคารและส่วนปรับปรุงอาคารเช่า 10 ปี

แท่นผลิต 20 ปี

เครื่องจักรและอุปกรณ์ 5, 10, 20, 25 ปี

เครื่องจักรและอุปกรณ์สำหรับตอก 5, 10, 20, 25 ปี

แบบพิมพ์ 5 ปี

เครื่องตกแต่งติดตั้งและเครื่องใช้สำนักงาน 3, 5 ปี

ยานพาหนะ 5, 7 ปี

บริษัทไม่คิดค่าเสื่อมราคาสำหรับที่ดินและสินทรัพย์ที่อยู่ระหว่างการก่อสร้าง

วิธีการคิดค่าเสื่อมราคา อายุการให้ประโยชน์ของสินทรัพย์ และมูลค่าคงเหลือ
ถูกทบทวนอย่างน้อยที่สุดทุก

สิ้นรอบปีบัญชีและปรับปรุงตามความเหมาะสม

3.7. การด้อยค่าของสินทรัพย์

ยอดสินทรัพย์ตามบัญชีของบริษัท ได้รับการทบทวน ณ ทุกวันที่รายงานว่า
มีข้อบ่งชี้เรื่องการด้อยค่าหรือไม่
ในกรณีที่มีข้อบ่งชี้จะทำการประมาณมูลค่าสินทรัพย์ที่คาดว่าจะได้รับคืน
มูลค่าสินทรัพย์ที่คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์ไม่มีตัวตนที่มีอายุการให้ประโยชน์ไม่ทราบแน่นอน
หรือยังไม่พร้อมใช้งานจะประมาณมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนทุกปี ในช่วงเวลาเดียวกัน

ขาดทุนจากการด้อยค่ารับรู้เมื่อมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์
หรือมูลค่าตามบัญชีของหน่วยสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงินสดสูงกว่ามูลค่าที่คาดว่าที่จะได้รับคืน
ขาดทุนจากการด้อยค่าบันทึกในกำไรหรือขาดทุน
เว้นแต่เมื่อมีการกลับรายการการประเมินมูลค่าของสินทรัพย์เพิ่มขึ้นของสินทรัพย์ชิ้นเดียวกันกับที่เคยรับรู้ในส่วนของผู้ถือหุ้นและมีการด้อยค่าในเวลาต่อมาในกรณีนี้รับรู้ในส่วนของผู้ถือหุ้น

เมื่อมีการลดลงในมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ทางการเงินเผื่อขาย ซึ่งได้บันทึกในส่วนของผู้ถือหุ้น
และมีความชัดเจนว่าสินทรัพย์ดังกล่าวมีการด้อยค่า
ยอดขาดทุนซึ่งเคยบันทึกในส่วนของผู้ถือหุ้นจะถูกบันทึกในกำไรหรือขาดทุนโดยไม่ต้องปรับกับยอดสินทรัพย์ทางการเงินดังกล่าว
ยอดขาดทุนที่บันทึกในกำไรหรือขาดทุนเป็นผลต่างระหว่างราคาทุนที่ซื้อกับมูลค่ายุติธรรมในปัจจุบันของสินทรัพย์
หักขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์ทางการเงินนั้น ๆ ซึ่งเคยรับรู้แล้วในกำไรหรือขาดทุน

การคำนวณมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน

มูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์ทางการเงินสำหรับเงินลงทุนเผื่อขาย
คำนวณโดยอ้างอิงถึงมูลค่ายุติธรรม

มูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์ที่ไม่ใช่สินทรัพย์ทางการเงิน หมายถึง
มูลค่าจากการใช้ของสินทรัพย์หรือมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์หักต้นทุนในการขายแล้วแต่มูลค่าใดจะสูงกว่า
ในการประเมินมูลค่าจากการใช้ของสินทรัพย์
ประมาณการกระแสเงินสดที่จะได้รับในอนาคตจะคิดลดเป็นมูลค่าปัจจุบันโดยใช้อัตราคิดลดก่อนคำนึงภาษีเงินได้เพื่อให้สะท้อนมูลค่าที่อาจประเมินได้ในตลาดปัจจุบัน
ซึ่งแปรไปตามเวลาและความเสี่ยงที่มีต่อสินทรัพย์
สำหรับสินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดกระแสเงินสดรับโดยอิสระจากสินทรัพย์อื่น
จะพิจารณามูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนรวมกับหน่วยสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดเงินสดที่สินทรัพย์นั้นเกี่ยวข้องด้วย

การกลับรายการด้อยค่า

ขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์ที่ไม่ใช่สินทรัพย์ทางการเงิน ที่เคยรับรู้ในงวดก่อนจะถูกประเมิน
ณ ทุกวันที่ที่ออกรายงานว่ามีข้อบ่งชี้เรื่องการด้อยค่าหรือไม่ ขาดทุนจากการด้อยค่าจะถูกกลับรายการ
หากมีการเปลี่ยนแปลงประมาณการที่ใช้ในการคำนวณมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืน
ขาดทุนจากการด้อยค่าจะถูกกลับรายการเพียงเท่าที่มูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ไม่เกินกว่ามูลค่าตามบัญชีภายหลังหักค่าเสื่อมราคาหรือค่าตัดจำหน่าย
เสมือนหนึ่งไม่เคยมีการบันทึกขาดทุนจากการด้อยค่ามาก่อน

3.8. หนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ย

หนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ยบันทึกเริ่มแรกในมูลค่ายุติธรรมหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวกับการเกิดหนี้สิน
ภายหลังจากการบันทึกหนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ยจะบันทึกต่อมาโดยวิธีราคาทุนตัดจำหน่าย
ผลต่างระหว่างยอดหนี้เริ่มแรกและยอดหนี้เมื่อครบกำหนดไถ่ถอน
จะบันทึกในกำไรหรือขาดทุนตลอดอายุการกู้ยืมโดยวิธีอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง

3.9. กองทุนสำรองเลี้ยงชีพและผลประโยชน์ของพนักงาน

3.9.1. กองทุนสำรองเลี้ยงชีพพนักงาน

บริษัทจัดให้มีกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
ซึ่งเป็นลักษณะของแผนการจ่ายสมทบตามที่ได้กำหนดการจ่ายสมทบไว้แล้ว
สินทรัพย์ของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ได้แยกออกไปจากสินทรัพย์ของบริษัท
และได้รับการบริหารโดยผู้จัดการกองทุนภายนอก
กองทุนสำรองเลี้ยงชีพดังกล่าวได้รับเงินสะสมเข้ากองทุนจากพนักงานและเงินสมทบจากบริษัท
เงินจ่ายสมทบกองทุนสำรองเลี้ยงชีพบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสำหรับรอบระยะเวลาบัญชีที่เกิดรายการนั้น

3.9.2. ผลประโยชน์ของพนักงาน

บริษัทจัดให้มีผลประโยชน์ของพนักงาน
หลังการเลิกจ้างเพื่อจ่ายให้แก่พนักงานเป็นไปตามกฎหมายแรงงานไทยมูลค่าปัจจุบันของหนี้สินผลประโยชน์พนักงาน
ได้ถูกรับรู้รายการในงบแสดงฐานะการเงินโดยการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยโดยใช้วิธีคิดลดแต่ละหน่วยที่ประมาณการไว้
(Projected Unit Credit Method)
ภายใต้สมมติฐานเกี่ยวกับเหตุการณ์ในอนาคตที่บริษัทกำหนดขึ้นอย่างเหมาะสม
สมมติฐานที่ใช้ในการประเมินค่าใช้จ่ายผลประโยชน์ของพนักงานสุทธิประจำปี
ได้รวมถึงอัตราส่วนลดอัตราการเพิ่มขึ้นของเงินเดือนพนักงานและอัตราการเปลี่ยนแปลงในจำนวนพนักงาน
การเปลี่ยนแปลงในอัตราเหล่านี้มีผลต่อประมาณการค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับผลประโยชน์ของพนักงานสุทธิในทุกปี
บริษัทได้มีการทบทวนอัตราส่วนลดที่เหมาะสม
ซึ่งสะท้อนถึงอัตราดอกเบี้ยที่ควรนำมาใช้ในการคำนวณมูลค่าปัจจุบันสุทธิของกระแสเงินสดจ่ายในอนาคตที่คาดว่าจะต้องจ่ายให้กับพนักงานในการประเมินอัตราส่วนลดที่เหมาะสม
บริษัทจะพิจารณาจากอัตราดอกเบี้ยของพันธบัตรรัฐบาล ซึ่งจ่ายในสกุลเงินที่ได้รับประโยชน์

เมื่อวันที่ 5 เมษายน 2562
พระราชบัญญัติคุ้มครองแรงงานฉบับใหม่ได้ประกาศใช้แล้วในราชกิจจานุเบกษา
โดยมีผลบังคับใช้เมื่อพ้นกำหนดสามสิบวันนับแต่วันประกาศในราชกิจจานุเบกษาเป็นต้นไป
“ซึ่งกำหนดอัตราค่าชดเชยเพิ่มเติมกรณีเลิกจ้าง สำหรับลูกจ้างที่ทำงานติดต่อกันครบยี่สิบปีขึ้นไป
ให้จ่ายไม่น้อยกว่าค่าจ้างอัตราสุดท้ายสี่ร้อยวัน” โดยบริษัทฯ
ได้บันทึกผลกระทบจากพระราชบัญญัติคุ้มครองแรงงานฉบับดังกล่าว ไว้ในงบการเงิน
ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุข้อ 15

3.10. ประมาณการหนี้สิน

ประมาณการหนี้สินจะรับรู้ก็ต่อเมื่อบริษัทมีภาระหนี้สินตามกฎหมายที่เกิดขึ้นในปัจจุบันหรือที่ก่อตัวขึ้น
อันเป็นผลมาจากเหตุการณ์ในอดีต
และมีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่นอนว่าประโยชน์เชิงเศรษฐกิจจะต้องถูกจ่ายไปเพื่อชำระภาระหนี้สินดังกล่าว
ประมาณการหนี้สินพิจารณาจากการคิดลดกระแสเงินสดที่จะจ่ายในอนาคตโดยใช้อัตราคิดลดในตลาดปัจจุบันก่อนคำนึงภาษีเงินได้
เพื่อให้สะท้อนจำนวนที่อาจประเมินได้ในตลาดปัจจุบัน ซึ่งแปรไปตามเวลาและความเสี่ยงที่มีต่อหนี้สิน
ประมาณการหนี้สินส่วนที่เพิ่มขึ้นเนื่องจากเวลาที่ผ่านไปรับรู้เป็นต้นทุนทางการเงิน

3.11. รายได้

รายได้รับรู้เมื่อลูกค้ามีอำนาจควบคุมในสินค้าหรือบริการด้วยจำนวนเงินที่สะท้อนถึงสิ่งตอบแทนที่บริษัทคาดว่าจะมีสิทธิได้รับซึ่งไม่รวมจำนวนเงินที่เก็บแทนบุคคลที่สาม
ภาษีมูลค่าเพิ่มและแสดงสุทธิจากส่วนลดการค้า

การขายสินค้า, การขายสินค้าพร้อมบริการ

รายได้จากการขายสินค้ารับรู้เมื่อลูกค้ามีอำนาจควบคุมในสินค้าซึ่งโดยทั่วไปเกิดขึ้นเมื่อมีการส่งมอบสินค้าให้กับลูกค้า
สำหรับสัญญาที่ให้สิทธิลูกค้าในการคืนสินค้า
รายได้จะรับรู้ในจำนวนที่มีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่ในระดับสูงมากว่าจะไม่มีการกลับรายการอย่างมีนัยสำคัญของรายได้ที่รับรู้สะสม

รายได้จากการให้บริการรับรู้เมื่อให้บริการเสร็จสิ้น

เงินปันผลรับบันทึกในกำไรหรือขาดทุนในวันที่บริษัทมีสิทธิได้รับเงินปันผล

ดอกเบี้ยรับบันทึกในกำไรหรือขาดทุนตามเกณฑ์คงค้าง

รายได้อื่น บันทึกตามเกณฑ์คงค้าง

3.12. สัญญาเช่าดำเนินงาน

รายจ่ายภายใต้สัญญาเช่าดำเนินงานบันทึกในกำไรหรือขาดทุนโดยวิธีเส้นตรงตลอดอายุสัญญาเช่า
ประโยชน์ที่ได้รับตามสัญญาเช่าจะรับรู้ในกำไรหรือขาดทุนเป็นส่วนหนึ่งของค่าเช่าทั้งสิ้นตามสัญญาตลอดอายุสัญญาเช่า

ค่าเช่าที่อาจเกิดขึ้นต้องนำมารวมคำนวณเงินขั้นต่ำที่ต้องจ่ายตามระยะเวลาที่คงเหลือของสัญญาเช่า
เมื่อได้รับการยืนยันการปรับค่าเช่า

3.13. ต้นทุนทางการเงิน

ต้นทุนทางการเงินประกอบด้วย ดอกเบี้ยจ่ายของเงินกู้ยืม
และประมาณการหนี้สินส่วนที่เพิ่มขึ้นเนื่องจากเวลาที่ผ่านไป และสิ่งตอบแทนที่คาดว่าจะต้องจ่าย

3.14. ภาษีเงินได้

ภาษีเงินได้ประกอบด้วยภาษีเงินได้ปัจจุบันและภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี

ภาษีเงินได้ปัจจุบัน

บริษัทบันทึกภาษีเงินได้ปัจจุบันตามจำนวนที่คาดว่าจะจ่ายให้กับหน่วยงานจัดเก็บภาษีของรัฐ
โดยคำนวณจากกำไรทางภาษีตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดในกฎหมายภาษีอากร

ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี

บริษัทบันทึกภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีของผลแตกต่างชั่วคราวระหว่างราคาตามบัญชีของสินทรัพย์และหนี้สิน
ณ วันสิ้นรอบระยะเวลารายงาน
บริษัทรับรู้หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีของผลแตกต่างชั่วคราวที่ต้องเสียภาษีทุกรายการ
แต่รับรู้สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีสำหรับผลบริษัทจะทบทวนมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีทุกสิ้นรอบระยะเวลารายงานและจะทำการปรับลดมูลค่าตามบัญชีดังกล่าว
หากมีบริษัทจะบันทึกภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีโดยตรงไปยังส่วนของผู้ถือหุ้นหากภาษีที่เกิดขึ้นเกี่ยวข้องกับรายการที่ได้บันทึกโดยตรงไปยังส่วนของผู้ถือหุ้น

3.15. กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน

กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน
คำนวณโดยการหารกำไรหรือขาดทุนของผู้ถือหุ้นสามัญของบริษัทด้วยจำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักที่ออกจำหน่ายระหว่างปี

(4) สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน

(1) ตารางสรุปงบแสดงฐานะการเงิน และงบกำไรขาดทุน ของ 3 ปีที่ผ่านมา และงวดล่าสุด

    บริษัท ทักษิณคอนกรีต จำกัด (มหาชน)

    งบแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม

    สินทรัพย์

  ---------------------------- -- --------------- -------- --------------- -------- --------------- --------
                                  พ.ศ. 2562                พ.ศ. 2561                พ.ศ. 2560       

                                  บาท             %        บาท             %        บาท             %

  สินทรัพย์หมุนเวียน                                                                                     

  เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด      405,741,732     17.05    233,175,206     9.93     203,119,689     9.35

  เงินลงทุนชั่วคราว                   571,547,456     24.02    599,970,557     25.55    570,272,000     26.26

  ลูกหนี้การค้า และลูกหนี้หมุนเวียนอื่น      441,674,673     18.56    443,378,514     18.88    391,568,225     18.03

  สินค้าคงเหลือ                      211,458,158     8.89     249,497,782     10.62    234,669,399     10.81

  ลูกหนี้ประกันผลงาน                  25,820,494      1.08     52,404,645      2.23     19,725,704      0.91

  รวมสินทรัพย์หมุนเวียน                1,656,242,513   69.60    1,578,426,704   67.21    1,419,355,017   65.37

                                                                                                    

  สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน                                                                                   

  เงินลงทุนระยะยาวอื่น                78,267,080      3.29     125,204,450     5.33     112,218,080     5.17

  ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์               606,272,063     25.47    604,210,497     25.73    589,031,824     27.13

  เงินฝากธนาคารที่ติดภาระค้ำประกัน      23,252,747      0.98     23,030,398      0.98     22,810,496      1.05

  สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี        9,629,937       0.40     223,030         0.01     -               -

  สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น               6,280,748       0.26     17,405,542      0.74     27,834,276      1.28

  รวมสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน              723,702,575     30.40    770,073,917     32.79    751,894,676     34.63

                                                                                                    

  รวมสินทรัพย์                       2,379,945,088   100.00   2,348,500,621   100.00   2,171,249,693   100.00
  ---------------------------- -- --------------- -------- --------------- -------- --------------- --------

หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น

+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
|                      |   | พ.ศ.   |    | พ.ศ.   |    | พ.ศ.    |    |
|                      |   | 2562   |    | 2561   |    | 2560    |    |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
|                      |   | บาท    | %  | บาท    | %  | บาท     | %  |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
| หนี้สินหมุนเวียน          |   |        |    |        |    |         |    |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
| เจ้าหนี้กา              |   | 255,1  | 1  | 286,5  | 1  | 258,    | 1  |
| รค้าและเจ้าหนี้หมุนเวียนอื่น |   | 17,222 | 0. | 73,533 | 2. | 358,994 | 1. |
|                      |   |        | 72 |        | 20 |         | 90 |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
| ห                    |   | 3,6    | 0. | 7,3    | 0. | 18,     | 0. |
| นี้สินตามสัญญาเช่าการเงินท |   | 52,219 | 15 | 27,673 | 31 | 226,353 | 84 |
| ี่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี |   |        |    |        |    |         |    |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
| ภาษีเงินได้ค้างจ่าย       |   | 29,7   | 1. | 29,1   | 1. | 29,     | 1. |
|                      |   | 08,283 | 25 | 77,770 | 24 | 903,430 | 38 |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
| รวมหนี้สินหมุนเวียน       |   | 288,4  | 1  | 323,0  | 1  | 306,    | 1  |
|                      |   | 77,724 | 2. | 78,976 | 3. | 488,777 | 4. |
|                      |   |        | 12 |        | 75 |         | 12 |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
|                      |   |        |    |        |    |         |    |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
| หนี้สินไม่หมุนเวียน        |   |        |    |        |    |         |    |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
| หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน |   | 2,4    | 0. | 6,0    | 0. | 8,      | 0. |
|                      |   | 39,222 | 10 | 76,071 | 26 | 317,635 | 38 |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
| หน                   |   |        |    | -      |    | 3,      | 0. |
| ี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี |   |        |    |        |    | 749,473 | 17 |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
| ปร                   |   | 55,8   | 2. | 58,0   | 2. | 53,     | 2. |
| ะมาณการหนี้สินไม่หมุนเวียน |   | 27,315 | 35 | 60,089 | 47 | 188,257 | 45 |
|                      |   |        |    |        |    |         |    |
| สำหรับผลประโยชน์พนักงาน |   |        |    |        |    |         |    |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
| รวมหนี้สินไม่หมุนเวียน     |   | 58,2   | 2. | 64,1   | 2. | 65,     | 3. |
|                      |   | 66,537 | 45 | 36,160 | 73 | 255,365 | 00 |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
| รวมหนี้สิน              |   | 346,7  | 1  | 387,2  | 1  | 371,    | 1  |
|                      |   | 44,261 | 4. | 15,136 | 6. | 744,142 | 7. |
|                      |   |        | 57 |        | 48 |         | 12 |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
|                      |   |        |    |        |    |         |    |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
| ส่วนของผู้ถือหุ้น          |   |        |    |        |    |         |    |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
| ทุนเรือนหุ้น             |   |        |    |        |    |         |    |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
| ทุนจดทะเบียน           |   | 300,0  |    | 300,0  |    | 300,    |    |
|                      |   | 00,000 |    | 00,000 |    | 000,000 |    |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
| ทุนที่ออกและชำระแล้ว     |   | 300,0  | 1  | 300,0  | 1  | 300,    | 1  |
|                      |   | 00,000 | 2. | 00,000 | 2. | 000,000 | 3. |
|                      |   |        | 61 |        | 77 |         | 82 |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
| กำไรสะสม             |   |        |    |        |    |         |    |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
| จัดสรรแล้ว –           |   | 30,0   | 1. | 30,0   | 1. | 30,     | 1. |
| ทุนสำรองตามกฎหมาย     |   | 00,000 | 26 | 00,000 | 28 | 000,000 | 38 |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
| ยังไม่ได้จัดสรร          |   | 1      | 7  | 1      | 6  | 1,432,  | 6  |
|                      |   | ,709,2 | 1. | ,599,8 | 8. | 432,159 | 5. |
|                      |   | 88,235 | 82 | 22,997 | 12 |         | 98 |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
| องค์ปร                |   | (6,08  | (0 | 31,4   | 1. | 37,     | 1. |
| ะกอบอื่นของส่วนของผู้ถือหุ้น |   | 7,408) | .2 | 62,488 | 35 | 073,392 | 70 |
|                      |   |        | 6) |        |    |         |    |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
| รวมส่วนของผู้ถือหุ้น       |   | 2      | 8  | 1      | 8  | 1,799,  | 8  |
|                      |   | ,033,2 | 5. | ,961,2 | 3. | 505,551 | 2. |
|                      |   | 00,827 | 43 | 85,485 | 52 |         | 88 |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
|                      |   |        |    |        |    |         |    |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+
| ร                    |   | 2      | 10 | 2      | 10 | 2,171,  | 10 |
| วมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น |   | ,379,9 | 0. | ,348,5 | 0. | 249,693 | 0. |
|                      |   | 45,088 | 00 | 00,621 | 00 |         | 00 |
+----------------------+---+--------+----+--------+----+---------+----+

บริษัท ทักษิณคอนกรีต จำกัด (มหาชน)

งบกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

  -------------------------------- --------- --------------- -------- --------------- -------- --------------- --------
                                             พ.ศ. 2562                พ.ศ. 2561                พ.ศ. 2560       

                                             บาท             %        บาท             %        บาท             %

  รายได้ :-                                                                                                     

  รายได้จากการขาย                             1,449,534,778   73.95    1,545,937,334   74.74    1,223,516,731   75.80

  รายได้จากการบริการ                           476,189,058     24.29    499,117,835     24.13    369,167,714     22.87

  รวมรายได้จากการขายและการให้บริการ             1,925,723,836   98.24    2,045,055,169   98.87    1,592,684,445   98.67

  รายได้อื่น                                    34,445,748      1.76     23,456,886      1.13     21,394,040      1.33

                                                                                                               

  รวมรายได้                                   1,960,169,584   100.00   2,068,512,055   100.00   1,614,078,485   100.00

                                                                                                               

  ค่าใช้จ่าย :-                                                                                                   

  ต้นทุนขาย                                    1,050,450,679   53.59    1,101,466,216   53.25    824,808,549     51.10

  ต้นทุนการให้บริการ                             372,241,945     18.99    383,920,167     18.56    280,952,415     17.41

  รวมต้นทุนขายและต้นทุนการให้บริการ                1,422,692,624   72.58    1,485,386,383   71.81    1,105,760,964   68.51

  ค่าใช้จ่ายในการขาย                            34,300,387      1.75     28,487,283      1.38     24,207,883      1.50

  ค่าใช้จ่ายในการบริหาร                          192,507,736     9.82     193,688,140     9.36     179,162,919     11.10

  ต้นทุนทางการเงิน                              5,171,519       0.26     3,460,251       0.17     5,029,494       0.31

                                                                                                               

  รวมค่าใช้จ่าย                                 1,654,672,266   84.41    1,711,022,057   82.72    1,314,161,260   81.42

                                                                                                               

  กำไรก่อนภาษีเงินได้                            305,497,318     15.59    357,489,998     17.28    299,917,225     18.58

  ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้                            61,660,230      3.15     70,099,160      3.39     66,955,611      4.14

                                                                                                               

  กำไรสำหรับปี                                 243,837,088     12.44    287,390,838     13.89    232,961,614     14.44
  -------------------------------- --------- --------------- -------- --------------- -------- --------------- --------

บริษัท ทักษิณคอนกรีต จำกัด (มหาชน)

งบกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ (ต่อ)

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

+-------------------+----------+-------+----+-------+---+-------+---+
|                   |          | พ.ศ.  |    | พ.ศ.  |   | พ.ศ.  |   |
|                   |          | 2562  |    | 2561  |   | 2560  |   |
+-------------------+----------+-------+----+-------+---+-------+---+
|                   |          | บาท   | %  | บาท   | % | บาท   | % |
+-------------------+----------+-------+----+-------+---+-------+---+
| ก                 |          |       |    |       |   |       |   |
| ำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น |          |       |    |       |   |       |   |
| :-                |          |       |    |       |   |       |   |
+-------------------+----------+-------+----+-------+---+-------+---+
| รายการที่จะไม่ถูก     |          |       |    |       |   |       |   |
| จัดประเภทรายการใหม่ |          |       |    |       |   |       |   |
|                   |          |       |    |       |   |       |   |
| เ                 |          |       |    |       |   |       |   |
| ข้าไปไว้ในกำไรขาดทุน |          |       |    |       |   |       |   |
| :-                |          |       |    |       |   |       |   |
+-------------------+----------+-------+----+-------+---+-------+---+
| กำไร(ข            |          | 19,53 | 1. |       |   |       |   |
| าดทุน)จากการประมาณ |          | 5,187 | 00 |       |   |       |   |
| การตามหลักคณิตศาสตร์ |          |       |    |       |   |       |   |
|                   |          |       |    |       |   |       |   |
| ประกันภัยสำหรับโครงก |          |       |    |       |   |       |   |
| ารผลประโยชน์พนักงาน |          |       |    |       |   |       |   |
+-------------------+----------+-------+----+-------+---+-------+---+
| ภาษีเงินได          |          | (     | (0 |       |   |       |   |
| ้เกี่ยวกับองค์ประกอบขอ |          | 3,907 | .2 |       |   |       |   |
| งกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ |          | ,037) | 0) |       |   |       |   |
+-------------------+----------+-------+----+-------+---+-------+---+
|                   |          | 15,62 | 0. |       |   |       |   |
|                   |          | 8,150 | 80 |       |   |       |   |
+-------------------+----------+-------+----+-------+---+-------+---+
| รายการที่อาจถูก      |          |       |    |       |   |       |   |
| จัดประเภทรายการใหม่ |          |       |    |       |   |       |   |
|                   |          |       |    |       |   |       |   |
| เข้าไ              |          |       |    |       |   |       |   |
| ปไว้ในกำไรหรือขาดทุน |          |       |    |       |   |       |   |
| :-                |          |       |    |       |   |       |   |
+-------------------+----------+-------+----+-------+---+-------+---+
| ผลกำ              |          | (4    | (2 | (     | ( | (4    | ( |
| ไร(ขาดทุน)จากการวัด |          | 6,937 | .3 | 7,013 | 0 | 5,411 | 2 |
| มูลค่าเงินลงทุนเผื่อขาย |          | ,370) | 9) | ,630) | . | ,427) | . |
|                   |          |       |    |       | 3 |       | 8 |
|                   |          |       |    |       | 4 |       | 1 |
|                   |          |       |    |       | ) |       | ) |
+-------------------+----------+-------+----+-------+---+-------+---+
| ภาษีเงินได้เกี่ยวกับอ   |          | 9,38  | 0. | 1,40  | 0 | 9,08  | 0 |
| งค์ประกอบเบ็ดเสร็จอื่น |          | 7,474 | 48 | 2,726 | . | 2,286 | . |
|                   |          |       |    |       | 0 |       | 5 |
|                   |          |       |    |       | 7 |       | 6 |
+-------------------+----------+-------+----+-------+---+-------+---+
|                   |          | (3    | (1 | (     | ( | (3    | ( |
|                   |          | 7,549 | .9 | 5,610 | 0 | 6,329 | 2 |
|                   |          | ,896) | 1) | ,904) | . | ,141) | . |
|                   |          |       |    |       | 2 |       | 2 |
|                   |          |       |    |       | 7 |       | 5 |
|                   |          |       |    |       | ) |       | ) |
+-------------------+----------+-------+----+-------+---+-------+---+
|                   |          |       |    |       |   |       |   |
+-------------------+----------+-------+----+-------+---+-------+---+
| กำไร(ขา           |          | (2    | (1 | (     | ( | (3    | ( |
| ดทุน)เบ็ดเสร็จอื่นสำหร |          | 1,921 | .1 | 5,610 | 0 | 6,329 | 2 |
| ับปี-สุทธิจากภาษีเงินได้ |          | ,746) | 1) | ,904) | . | ,141) | . |
|                   |          |       |    |       | 2 |       | 2 |
|                   |          |       |    |       | 7 |       | 5 |
|                   |          |       |    |       | ) |       | ) |
+-------------------+----------+-------+----+-------+---+-------+---+
|                   |          |       |    |       |   |       |   |
+-------------------+----------+-------+----+-------+---+-------+---+
| กำไ               |          | 2     | 1  | 2     | 1 | 1     | 1 |
| รเบ็ดเสร็จรวมสำหรับปี |          | 21,91 | 1. | 81,77 | 3 | 96,63 | 2 |
|                   |          | 5,342 | 33 | 9,934 | . | 2,473 | . |
|                   |          |       |    |       | 6 |       | 1 |
|                   |          |       |    |       | 2 |       | 9 |
+-------------------+----------+-------+----+-------+---+-------+---+
|                   |          |       |    |       |   |       |   |
+-------------------+----------+-------+----+-------+---+-------+---+
|                   |          |       |    |       |   |       |   |
+-------------------+----------+-------+----+-------+---+-------+---+
| กำไรต่อหุ้น :        |          | 0.81  |    | 0.96  |   | 0.78  |   |
|                   |          |       |    |       |   |       |   |
| ขั้นพื้นฐาน           |          |       |    |       |   |       |   |
+-------------------+----------+-------+----+-------+---+-------+---+

บริษัท ทักษิณคอนกรีต จำกัด (มหาชน)

งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

[]

บริษัท ทักษิณคอนกรีต จำกัด (มหาชน)

งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

[]

บริษัท ทักษิณคอนกรีต จำกัด (มหาชน)

งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

[]

บริษัท ทักษิณคอนกรีต จำกัด (มหาชน)

งบกำไรสะสม

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

+-----------------------------+-------------+-----------+-------------+
|                             | พ.ศ.2562    | พ.ศ.2561  | พ.ศ.2560    |
|                             |             |           |             |
|                             | (บาท)       | (บาท)     | (บาท)       |
+-----------------------------+-------------+-----------+-------------+
| กำไรสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรร        |             |           |             |
+-----------------------------+-------------+-----------+-------------+
| ยอดยกมาก่อนปรับปรุง            | 1,          | 1,43      | 1,          |
|                             | 599,822,997 | 2,432,159 | 305,443,158 |
+-----------------------------+-------------+-----------+-------------+
| บวก กำไร(ขาดทุน)สุทธิสำหรับปี    | 243,837,088 | 28        | 232,961,614 |
|                             |             | 7,390,838 |             |
+-----------------------------+-------------+-----------+-------------+
|                             |             |           |             |
+-----------------------------+-------------+-----------+-------------+
| หัก กำไรสะสมจัดสรรแล้ว -       |             |           |             |
| สำรองตามกฎหมาย              |             |           |             |
+-----------------------------+-------------+-----------+-------------+
| โอนไปกำไรสะสม               | 15,628,150  |           | (972,613)   |
+-----------------------------+-------------+-----------+-------------+
| เงินปันผลจ่าย                  | (1          | (120      | (1          |
|                             | 50,000,000) | ,000,000) | 05,000,000) |
+-----------------------------+-------------+-----------+-------------+
| กำไรสะสม ที่ยังไม่ได้จัดสรร       | 1,          | 1,59      | 1,          |
|                             | 709,288,235 | 9,822,997 | 432,432,159 |
+-----------------------------+-------------+-----------+-------------+

บริษัท ทักษิณคอนกรีต จำกัด (มหาชน)

งบกระแสเงินสด

สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม

+-------------+-------------------+----------+------------+----------+
|             |                   | พ.ศ.2562 | พ.ศ.2561   | พ.ศ.2560 |
|             |                   |          |            |          |
|             |                   | (บาท)    | (บาท)      | (บาท)    |
+-------------+-------------------+----------+------------+----------+
| กระแส       |                   |          |            |          |
| เงินสดจากกิจก |                   |          |            |          |
| รรมดำเนินงาน |                   |          |            |          |
+-------------+-------------------+----------+------------+----------+
| กำไรสำหรับปี  |                   | 243      | 2          | 232      |
|             |                   | ,837,088 | 87,390,838 | ,961,614 |
+-------------+-------------------+----------+------------+----------+
| ร           |                   |          |            |          |
| ายการปรับปรุง |                   |          |            |          |
+-------------+-------------------+----------+------------+----------+
| ค่าเสื่อมราคา  |                   | 75       | 65,719,391 | 45       |
|             |                   | ,386,557 |            | ,983,559 |
+-------------+-------------------+----------+------------+----------+
| หนี้สงสัยจะสูญ  |                   | 5        | 1,046,144  | 6        |
|             |                   | ,742,682 |            | ,615,571 |
+-------------+-------------------+----------+------------+----------+
| โอนกลับค่าเผ  |                   | (2,      | (          | (        |
| ื่อหนี้สงสัยจะสูญ |                   | 015,373) | 3,019,606) | 928,818) |
+-------------+-------------------+----------+------------+----------+
| ขาดทุนจ      |                   | 2        | 4,177,446  | 239,509  |
| ากสินค้าล้าสมัย |                   | ,626,092 |            |          |
+-------------+-------------------+----------+------------+----------+
| ขา          |                   | 578,273  | 113,848    | 56,247   |
| ดทุนจากการตัด |                   |          |            |          |
| จำหน่ายอุปกรณ์ |                   |          |            |          |
+-------------+-------------------+----------+------------+----------+
| (กำไร)ข     |                   | (        | 5,191,402  | (        |
| าดทุนที่ยังไม่เก |                   | 377,331) |            | 272,000) |
| ิดขึ้นจากการเป |                   |          |            |          |
| ลี่ยนแปลงมูลค่า |                   |          |            |          |
|             |                   |          |            |          |
| เง          |                   |          |            |          |
| ินลงทุนชั่วคราว |                   |          |            |          |
+-------------+-------------------+----------+------------+----------+
| กำไรที่เก     |                   | (6,      | (625,324)  |          |
| ิดขึ้นจริงจากเง |                   | 371,081) |            |          |
| ินลงทุนชั่วคราว |                   |          |            |          |
+-------------+-------------------+----------+------------+----------+
| กำไรจากการ  |                   | (38,408) | (          |          |
| จำหน่ายอุปกรณ์ |                   |          | 3,047,417) |          |
+-------------+-------------------+----------+------------+----------+
| กำไรจาก     |                   |          |            | (4,      |
| การจำหน่ายเง |                   |          |            | 017,217) |
| ินลงทุนเผื่อขาย |                   |          |            |          |
+-------------+-------------------+----------+------------+----------+
| ค่าใช้จ่ายผลปร |                   | 18       | 6,754,532  | 6        |
| ะโยชน์พนักงาน |                   | ,288,864 |            | ,325,014 |
+-------------+-------------------+----------+------------+----------+
| ดอกเบี้ยรับ    |                   | (11,     | (          | (7,      |
|             |                   | 134,360) | 7,752,929) | 368,077) |
+-------------+-------------------+----------+------------+----------+
| เงินปันผลรับ   |                   | (9,      | (          | (1,      |
|             |                   | 684,205) | 3,830,521) | 618,530) |
+-------------+-------------------+----------+------------+----------+
| ดอกเบี้ยจ่าย   |                   | 461,874  | 1,031,174  | 1        |
|             |                   |          |            | ,680,975 |
+-------------+-------------------+----------+------------+----------+
| ค่าใช        |                   | 61       | 70,099,160 | 66       |
| ้จ่ายภาษีเงินได้ |                   | ,660,230 |            | ,955,611 |
+-------------+-------------------+----------+------------+----------+
|             |                   | 378      | 4          | 346      |
|             |                   | ,960,902 | 23,248,138 | ,613,458 |
+-------------+-------------------+----------+------------+----------+

  งบกระแสเงินสด (ต่อ)

+--------------------------+------------+-------------+--------------+
|                          | พ.ศ.2562   | พ.ศ.2561    | พ.ศ.2560     |
|                          |            |             |              |
|                          | (บาท)      | (บาท)       | (บาท)        |
+--------------------------+------------+-------------+--------------+
| การเปลี่ยนแปล              |            |             |              |
| งในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน |            |             |              |
+--------------------------+------------+-------------+--------------+
| เง                       | (222,348)  | (219,902)   | 6,012,099    |
| ินฝากธนาคารที่ติดภาระค้ำประกัน |            |             |              |
+--------------------------+------------+-------------+--------------+
| ล                        | 5,483,977  | (           | (58,123,591) |
| ูกหนี้การค้าและลูกหนี้หมุนเวียนอื่น |            | 48,927,458) |              |
+--------------------------+------------+-------------+--------------+
| ลูกหนี้เงินประกันผลงาน        | 26,584,151 | (           | 3,833,680    |
|                          |            | 32,678,941) |              |
+--------------------------+------------+-------------+--------------+
| สินค้าคงเหลือ               | 35,413,532 | (           | (41,988,056) |
|                          |            | 19,005,829) |              |
+--------------------------+------------+-------------+--------------+
| สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น        | 11,124,794 | 10,428,733  | 4,362,326    |
+--------------------------+------------+-------------+--------------+
| จ่ายหนี้สินผลประโยชน์พนักงาน   | (410,184)  | (1,882,700) | (3,759,450)  |
+--------------------------+------------+-------------+--------------+
| เจ้า                      | (3         | 28,214,538  | 14,356,708   |
| หนี้การค้าและเจ้าหนี้หมุนเวียนอื่น | 2,032,578) |             |              |
+--------------------------+------------+-------------+--------------+
| เง                       | 4          | 359,176,579 | 271,307,174  |
| ินสดได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน | 24,902,246 |             |              |
+--------------------------+------------+-------------+--------------+
| จ่ายภาษีเงินได้              | (6         | (           | (62,750,686) |
|                          | 5,056,188) | 73,394,597) |              |
+--------------------------+------------+-------------+--------------+
| เงินสด                    | 3          | 285,781,982 | 208,556,488  |
| สุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน | 59,846,058 |             |              |
+--------------------------+------------+-------------+--------------+
|                          |            |             |              |
+--------------------------+------------+-------------+--------------+
| กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน  |            |             |              |
+--------------------------+------------+-------------+--------------+
| รับดอกเบี้ย                 | 3,626,914  | 6,843,560   | 6,430,481    |
+--------------------------+------------+-------------+--------------+
| รับเงินปันผล                | 9,684,205  | 3,830,521   | 1,618,530    |
+--------------------------+------------+-------------+--------------+
| ซื้อเงินลงทุนชั่วคราว          | (5         | (2          | (            |
|                          | 0,374,384) | 15,000,000) | 113,689,639) |
+--------------------------+------------+-------------+--------------+
| เงินสดรับจ                 | 85,545,896 | 180,735,365 |              |
| ากการจำหน่ายเงินลงทุนชั่วคราว |            |             |              |
+--------------------------+------------+-------------+--------------+
| ซื้อเงินลงทุนระยะยาวอื่น       |            | (           | (            |
|                          |            | 20,000,000) | 187,644,140) |
+--------------------------+------------+-------------+--------------+
| เงินสดรับจากก              |            |             | 446,281,366  |
| ารจำหน่ายเงินลงทุนระยะยาวอื่น |            |             |              |
+--------------------------+------------+-------------+--------------+
| เงินสดรับจากการจำหน่ายอุปกรณ์ | 38,411     | 3,619,863   |              |
+--------------------------+------------+-------------+--------------+
| ซื้อที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์     | (7         | (           | (            |
|                          | 8,026,396) | 75,989,730) | 174,258,817) |
+--------------------------+------------+-------------+--------------+
| เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน | (2         | (1          | (21,262,219) |
|                          | 9,505,354) | 15,960,421) |              |
+--------------------------+------------+-------------+--------------+

งบกระแสเงินสด (ต่อ)

+---------------------------+-------------+-------------+-------------+
|                           | พ.ศ.2562    | พ.ศ.2561    | พ.ศ.2560    |
|                           |             |             |             |
|                           | (บาท)       | (บาท)       | (บาท)       |
+---------------------------+-------------+-------------+-------------+
| ก                         |             |             |             |
| ระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน |             |             |             |
+---------------------------+-------------+-------------+-------------+
| จ่ายดอกเบี้ย                 | (461,875)   | (1,031,174) | (1,680,975) |
+---------------------------+-------------+-------------+-------------+
| ช                         | (7,312,303) | (           | (           |
| ำระคืนหนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน |             | 18,734,870) | 14,858,883) |
+---------------------------+-------------+-------------+-------------+
| จ่ายเงินปันผล                | (1          | (1          | (1          |
|                           | 50,000,000) | 20,000,000) | 05,000,000) |
+---------------------------+-------------+-------------+-------------+
| เง                        | (1          | (1          | (1          |
| ินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน | 57,774,178) | 39,766,044) | 21,539,858) |
+---------------------------+-------------+-------------+-------------+
| เงินสดและรายก              | 172,566,526 | 30,055,517  | 65,754,411  |
| ารเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น(ลดลง) |             |             |             |
| สุทธิ                       |             |             |             |
+---------------------------+-------------+-------------+-------------+
| เ                         | 233,175,206 | 203,119,689 | 137,365,278 |
| งินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด |             |             |             |
| ณ วันที่ 1 มกราคม            |             |             |             |
+---------------------------+-------------+-------------+-------------+
| เ                         | 405,741,732 | 233,175,206 | 203,119,689 |
| งินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด |             |             |             |
| ณวันที่ 31 ธันวาคม            |             |             |             |
+---------------------------+-------------+-------------+-------------+
|                           |             |             |             |
+---------------------------+-------------+-------------+-------------+
| รายการที่ไม่ใช่เงินสด          |             |             |             |
+---------------------------+-------------+-------------+-------------+
| ซื้ออุปกรณ์ตามสัญญาเช่าการเงิน   |             | 5,594,626   | 919,000     |
+---------------------------+-------------+-------------+-------------+
| ปี                         | 576,267     |             |             |
| 2562โ                     |             |             |             |
| อนภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน |             |             |             |
|                           |             |             |             |
| ที่คร                       |             |             |             |
| บกำหนดชำระไปหนี้สิ้นหมุนเวียนอื่น |             |             |             |
+---------------------------+-------------+-------------+-------------+

14. การวิเคราะห์ และคำอธิบายของฝ่ายจัดการ

(Management Discussion and Analysis : MD&A)

1. ตารางสรุปอัตราส่วนทางการเงิน

1.1. อัตราส่วนสภาพคล่อง (LIQUIDITY RATIO) :-

  --------------------------- ------- ------------- ------------- ---------------
                                      2562          2561          2560

  อัตราส่วนสภาพคล่อง             (เท่า)   5.74          4.89          4.63

  อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็ว       (เท่า)   5.01          4.11          3.87

  อัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสด   (เท่า)   1.18          0.91          0.70

  อัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้การค้า     (เท่า)   4.50          5.06          4.52

  ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย           (วัน)    80.03         71.17         79.71

  อัตราส่วนหมุนเวียนสินค้าคงเหลือ    (เท่า)   6.17          6.14          5.17

  ระยะเวลาขายสินค้าเฉลี่ย         (วัน)    58.32         58.67         69.60

  อัตราส่วนหมุนเวียนเจ้าหนี้         (เท่า)   9.74          10.60         8.08

  ระยะเวลาชำระหนี้              (วัน)    36.98         33.98         44.54

  Cash Cycle                  (วัน)    101.37        95.86         104.77
  --------------------------- ------- ------------- ------------- ---------------

1.2. อัตราส่วนแสดงความสามารถในการทำกำไร (Profitability Ratio) :-

+------------------------+-----+------------+------------+------------+
|                        |     | 2562       | 2561       | 2560       |
+------------------------+-----+------------+------------+------------+
| อัตรากำไรขั้นต้น           | (%) | 26.21      | 27.37      | 30.57      |
+------------------------+-----+------------+------------+------------+
| อัตรากำไรจากการดำเนินงาน | (%) | 21.28      | 17.65      | 19.15      |
+------------------------+-----+------------+------------+------------+
| อัตรากำไรสุทธิ            | (%) | 12.44      | 13.89      | 14.43      |
+------------------------+-----+------------+------------+------------+
| อัตรากำไรอื่น             | (%) | 1.76       | 1.13       | 1.33       |
+------------------------+-----+------------+------------+------------+
| อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น      |     | 11.99      | 14.65      | 12.95      |
|                        | (%) |            |            |            |
+------------------------+-----+------------+------------+------------+
| อ                      |     | 115.83     | 79.17      | 68.39      |
| ัตราส่วนเงินสดต่อการทำกำไร | (%) |            |            |            |
+------------------------+-----+------------+------------+------------+

1.3. อัตราส่วนแสดงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน (Efficiency Ratio) :-

  --------------------------- ------- --------------- ----------- --------------
                                      2562            2561        2560

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์       (%)     10.31           12.72       10.96

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวร   (%)     52.74           59.18       53.19

  อัตราการหมุนของสินทรัพย์         (เท่า)   0.83            0.92        0.76
  --------------------------- ------- --------------- ----------- --------------

1.4. อัตราส่วนวิเคราะห์นโยบายทางการเงิน (Financial Policy Ratio) :-

  ------------------------------- ------- -------- ------------ --------------
                                          2562     2561         2560

  อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น        (เท่า)   0.17     0.20         0.21

  อัตราส่วนความสามารถชำระดอกเบี้ย     (เท่า)   60.08    104.32       60.64

  อัตราส่วนความสามารถชำระภาระผูกพัน   (เท่า)   1.89     2.11         1.62

  อัตราส่วนความสามารถชำระภาระผูกพัน   (เท่า)   2.78     2.11         1.41
  (Cash Basis)                                                  

  อัตราการจ่ายเงินปันผล               (%)     49.21    52.19        51.51
  ------------------------------- ------- -------- ------------ --------------

ข้อมูลต่อหุ้นและอัตราการเติบโต :-

1.5. ข้อมูลต่อหุ้น :-

  -------------------- -------- -------------- -------------- --------------
  อัตราการเติบโต                  2562           2561           2560

  มูลค่าตามบัญชีต่อหุ้น       (บาท)    6.78           6.54           6.00

  กำไรสุทธิต่อหุ้น          (บาท)    0.81           0.96           0.78

  เงินปันผลต่อหุ้น          (บาท)    0.40           0.50           0.40
  -------------------- -------- -------------- -------------- --------------

1.6. อัตราการเติบโต :-

  ------------------------ -------- -------------- -------------- --------------
  อัตราการเติบโต                      2562           2561           2560

  สินทรัพย์รวม                (%)      1.34           8.16           4.31

  หนี้สินรวม                  (%)      (10.45)        4.16           (0.51)

  รายได้จากการขายหรือบริการ   (%)      (5.84)         28.40          0.64

  ค่าใช้จ่ายดำเนินงาน          (%)      2.09           9.25           4.45

  กำไร (ขาดทุน) สุทธิ         (%)      (15.16)        23.36          (12.67)
  ------------------------ -------- -------------- -------------- --------------

2. ข้อมูลเกี่ยวกับหุ้นกู้หรือตั๋วแลกเงิน

- ไม่มี –

3. คำอธิบายและการวิเคราะห์ของฝ่ายจัดการ

(รายละเอียดดูตารางแสดงงบการเงินรวม )

หน่วย : พันบาท

  --------------------- ----------- ------- ----------- ------- ----------- -------
  ข้อมูลสำคัญจากงบการเงิน   ปี 2562      %       ปี 2561      %       ปี 2560      %

  รายได้จากการขาย        1,449,535   75.27   1,545,937   75.59   1,223,516   76.82

  รายได้จากการให้บริการ    476,189     24.73   499,118     24.41   369,168     23.18

  รวมรายได้จากการขาย     1,925,724   98.24   2,045,055   98.87   1,592,684   98.67

  รายได้อื่น               34,445      1.76    23,457      1.13    21,394      1.33

  รวมรายได้              1,960,169   100     2,068,512   100     1,614,078   100
  --------------------- ----------- ------- ----------- ------- ----------- -------

  ---------------------- ----------- ------- ----------- ------- ---------- -------
  ข้อมูลสำคัญจากงบการเงิน    ปี 2562      %       ปี 2561      %       ปี 2560     %

  ต้นทุนขาย                1,050,451   72.47   1,101,466   71.25   824,809    67.41

  ต้นทุนบริการ              372,242     78.17   383,920     76.92   280,952    76.10

  ต้นทุนทางการเงิน          5,171       0.26    3,460       0.17    5,029      0.32
  ---------------------- ----------- ------- ----------- ------- ---------- -------

  ----------------------------- ----------- ------- --------- ------- ----------- -------
  ข้อมูลสำคัญจากงบการเงิน           ปี 2562      %       ปี 2561    %       ปี 2560      %

  กำไรขั้นต้น                      503,031     26.12   559,669   27.37   486,923     30.57

  กำไร(ขาดทุน)สุทธิ                243,837     12.44   287,391   13.89   232,962     14.44

  กำไรและกำไรเบ็ดเสร็จรวมสำหรับปี   221,915     11.32   281,780   13.62   196,632     12.19

  กำไร(ขาดทุน) ต่อหุ้น (บาท)        0.81                0.96              0.78        
  ----------------------------- ----------- ------- --------- ------- ----------- -------

  ---------------------- ----------- --------- ----------- ------ ----------- --------
  ข้อมูลสำคัญจากงบการเงิน    ปี 2562      %         ปี 2561      %      ปี 2560      %

  สินทรัพย์รวม              2,379,945   1.34      2,348,501   8.16   2,171,249   4.31

  หนี้สินรวม                346,744     (10.45)   387,215     4.16   371,744     (0.51)

  ทุนจดทะเบียน             300,000               300,000            300,000     

  ส่วนของผู้ถือหุ้น            2,033,201             1,961,285          1,799,505   

  มูลต่าตามบัญชีต่อหุ้น(บาท)    6.78                  6.54               6.00        
  ---------------------- ----------- --------- ----------- ------ ----------- --------

  --------------------- --------------- --------------- -----------------
  ข้อมูลสำคัญจากงบการเงิน   ปี 2562          ปี 2561          ปี 2560

  EBITDA                386,054         426,670         350,929
  --------------------- --------------- --------------- -----------------

  ------------------------------------ -------- ------------- ---------------
  ข้อมูลสำคัญจากงบการเงิน                  ปี 2562   ปี 2561        ปี 2560

  เงินปันผลจ่ายต่อหุ้น(บาท)                  0.40     0.50          0.40

  อัตราการจ่ายเงินปันผลต่อกำไรสำหรับงวด(%)   49.21    52.19         51.51%

  Dividen yield (%)                    8.47     4.71%         3.93%
  ------------------------------------ -------- ------------- ---------------

  --------------------------- ------- ------------ ------------ --------------
  สรุปอัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ            ปี 2562       ปี 2561       ปี 2560

  อัตราส่วนสภาพคล่อง             (เท่า)   5.74         4.89         4.63

  อัตราส่วนสภาพคล่องกระแสเงินสด   (เท่า)   1.18         0.91         0.70

  Cash Cycle                  (วัน)    101.37       95.86        104.77
  --------------------------- ------- ------------ ------------ --------------

  --------------------------- ----- ------------ ------------- --------------
  สรุปอัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ          ปี 2562       ปี 2561        ปี 2560

  อัตรากำไรขั้นต้น                %     26.21        27.37         30.57

  อัตรากำไรสุทธิ                 %     12.44        13.89         14.43

  อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น           %     11.99        14.65         12.95

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์       %     10.31        12.72         10.96

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวร   %     52.74        59.18         53.19
  --------------------------- ----- ------------ ------------- --------------

  ------------------------------- -------- ---------- --------- ------------
  สรุปอัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ                 ปี 2562     ปี 2561    ปี 2560

  อัตราการหมุนของสินทรัพย์             (เท่า)    0.83       0.92      0.76

  อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น        (เท่า)    0.17       0.20      0.21

  อัตราส่วนความสามารถชำระดอกเบี้ย     (เท่า)    60.08      104.32    60.64

  อัตราส่วนความสามารถชำระภาระผูกพัน   (เท่า)    1.89       2.11      1.62

  อัตราส่วนความสามารถชำระภาระผูกพัน   (เท่า)    2.78       2.11      1.41
  (Cash Basic)                                                  
  ------------------------------- -------- ---------- --------- ------------

สรุปผลการดำเนินงานปี 2562

บริษัท ทักษิณคอนกรีต จำกัด (มหาชน) รายงานผลการดำเนินงานสำหรับปี 2562
เปรียบเทียบกับผลการดำเนินงานปี 2561 และปี 2560 ดังนี้

ภาพรวมผลการดำเนินงานปี 2562

บริษัทมีรายได้รวมลดลงเป็น 1,960.169 ล้านบาท ลดลงร้อยละ 5.24
แบ่งเป็นรายได้จากการขายจำนวน 1,449.535 ล้านบาท ลดลงร้อยละ 6.24
รายได้จากการให้บริการจำนวน 476.189 ล้านบาท ลดลงร้อยละ 4.59 และรายได้อื่นจำนวน
34.445 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 46.84

ต้นทุนขายและบริการรวมจำนวน 1,422.693 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 73.88
เพิ่มขึ้นร้อยละ 1.25 ส่งผลให้กำไรขั้นต้นลดลงเป็น 503.031 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ
26.12 ลดลงร้อยละ 1.25 กำไรสำหรับปีลดลงเป็น 243.837 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ
12.44 ลดลง ร้อยละ 1.45 คิดเป็นกำไร 0.81 บาทต่อหุ้น ดังนั้นบริษัทจึงมีมติจ่ายเงินปันผล
0.40 บาทต่อหุ้น คิดเป็นร้อยละ 49.21 ของกำไรสำหรับงวด

รายได้ขายและบริการ

ช่วงปี 2560-2562 บริษัทมีรายได้จากการขายและบริการรวมเท่ากับ 1,592.684 ล้านบาท
2,045.055 ล้านบาท และ 1,925.724 ล้านบาท ตามลำดับ คิดเป็นสัดส่วนที่ปรับเพิ่มขึ้นในปี
2560 และ 2561 ร้อยละ 0.64 และร้อยละ 28.40 ตามลำดับ และปรับลดลงในปี 2562 ร้อยละ
5.84 เป็นผลมาจากการชะลองานของโครงการภาครัฐบาลและเอกชน
โครงการขนาดใหญ่ที่บริษัทสามารถประมูล ได้แก่

-   Yellow Line MRT (Ladprao - Samrong)

-   Provincial Electricity Authority (PEA)

-   Thai Oil CFP Green Part, Sri-Racha, Chonburi

-   Flood Mitigation Project, Suratthani (Phase 2)

-   PTT Lubricant Distribution Centre, Bangna-Trad Road

-   PTTGC Olefin Refinery

-   BST Expansion Project, Map Ta Phut, Rayong

-   Flood Mitigation Project, Hat Yai

-   New Passenger Building for Airport, Nakorn Sri Thammarat etc.

รายได้อื่นๆ สำหรับช่วงปี 2560 - 2562 บริษัทมีรายได้อื่นจำนวน 21.394 ล้านบาท 23.457
ล้านบาท และ 34.445 ล้านบาท ตามลำดับ ปี 2562 บริษัทมีรายได้อื่นๆจำนวน 34.445 ล้านบาท
แบ่งเป็น รายได้จากดอกเบี้ยรับจำนวน 12.087 ล้านบาท
เงินปันผลรับจากการลงทุนในหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดจำนวน 9.684 ล้านบาท
รายได้จากการขายกองทุนจำนวน 6.371 ล้านบาท หนี้สูญได้รับคืนจำนวน 2.015 ล้านบาท
และกำไรจากการจำหน่ายสินทรัพย์จำนวน 0.035 ล้านบาท เป็นต้น

ต้นทุนและค่าใช้จ่าย

ปี 2560 – 2562 บริษัทมีต้นทุนขายเป็น 824.809 ล้านบาท 1,101.466 ล้านบาทและ
1,050.451 ล้านบาทตามลำดับ คิดเป็นสัดส่วน ร้อยละ 67.41 71.25 และ 72.47 ตามลำดับ
ปรับเพิ่มขึ้นร้อยละ 1.10 3.84 และ 1.22 ตามลำดับ และต้นทุนบริการเป็น 280.952 ล้านบาท
383.920 ล้านบาทและ 372.242 ล้านบาท ตามลำดับ คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 76.10 76.92 และ
78.17 ตามลำดับ ปรับเพิ่มขึ้นร้อยละ 0.36 0.82 และ 1.25 ตามลำดับ
การปรับเพิ่มขึ้นของต้นทุนดังกล่าวปัจจัยหลักเกิดจากสภาวะตลาดที่มีการแข่งขันสูงและราคาวัตถุดิบหลักมีการปรับราคาสูงขึ้น

ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหารในช่วงปี 2560 – 2562 บริษัทมีค่าใช้จ่ายดังกล่าวเป็นจำนวน
203.371 ล้านบาท 222.175 ล้านบาท และ 226.808 ล้านบาท ตามลำดับ คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ
12.60 10.74 และ 11.57 ตามลำดับ ปรับเพิ่มสูงขึ้นในช่วงปี 2562
ซึ่งเกิดจากการประมาณการหนี้สินสำหรับผลประโยชน์พนักงานในกรณีจ่ายค่าชดเชยผลประโยชน์หลังออกจากงานเมื่อเกษียณอายุตามข้อกำหนดของพระราชบัญญัติคุ้มครองแรงงาน
พ.ศ. 2541 ให้ปรับเปลี่ยนจากเดิมที่ 300 วันมาเป็น 400 วัน
ส่งผลให้มีการตั้งค่าใช้จ่ายประมาณการหนี้สินไม่หมุนเวียนสำหรับผลประโยชน์พนักงานเพิ่มขึ้นจำนวน
11.682 ล้านบาท และได้มีการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจำนวน 5.743 ล้านบาท จากเดิมในปี
2560 - 2561 ที่มีตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูงที่ 6.616 ล้านบาท และ 1.046 ล้านบาท ตามลำดับ

กำไร

จากเหตุผลดังกล่าวข้างต้นส่งผลให้อัตรากำไรขั้นต้นของปี 2562 ลดลงเป็นร้อยละ 26.12
จากเดิมร้อยละ 27.37 และร้อยละ 30.57 ของปี 2561-2560 ตามลำดับ ส่งผลให้ EBITDA
ลดลงเป็น 386.054 ล้านบาท จากเดิม 426.670 ล้านบาท และ 350.929 ในปี 2561 และ
2560 ตามลำดับ และกำไรสำหรับปีหลังหักภาษีเงินได้นิติบุคคลลดลงเป็น 243.837 ล้านบาท
ลดลงเป็นอัตราร้อยละ 12.44 คิดเป็นกำไร 0.81 บาทต่อหุ้น
เป็นผลจากราคาขายที่ปรับลดลงและต้นทุนที่ปรับสูงขึ้น เปรียบเทียบกับปี 2560 - 2561
ที่มีกำไรสำหรับปีหลังหักภาษีเงินได้นิติบุคคลเป็น 232.961 ล้านบาท และ 287.392 ล้านบาท
คิดเป็นอัตราร้อยละ 14.43 และ 13.89 ตามลำดับ กำไรต่อหุ้น 0.78 บาท และ 0.96
บาทต่อหุ้น ตามลำดับ ทำให้กำไรสะสมในรอบปี 2562 เพิ่มขึ้นเป็น 1,739.288 ล้านบาท
แบ่งเป็นส่วนที่จัดสรรแล้ว 30.000 ล้านบาท และยังไม่ได้จัดสรร 1,709.288 ล้านบาท

งบแสดงฐานะทางการเงิน

ณ 31 ธันวาคม 2562 บริษัทมีสินทรัพย์รวม 2,379.945 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากเดิมของปี 2560
และ 2561 ที่มีสินทรัพย์รวมจำนวน 2,171.250 ล้านบาท และ 2,348.501 ล้านบาท ตามลำดับ
การเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์รวมของปี 2562
ส่วนหนึ่งเป็นการเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์หมุนเวียนที่เป็นในส่วนของ
เงินสดและเงินลงทุนประเภทกองทุนรวมและเงินฝากประจำระยะสั้น 6-12
เดือนกับสถาบันการเงินในประเทศจำนวน 144.143 ล้านบาท ลูกหนี้เงินประกันผลงานลดลงจำนวน
26.584 ล้านบาท และสินค้าคงเหลือลดลงจำนวน 38.039 ล้านบาท

ส่วนสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนที่ลดลงเป็นการลดลงของเงินลงทุนระยะยาวอื่นจำนวน 46.937 ล้านบาท
และสินทรัพย์ถาวรที่เพิ่มขึ้นจำนวน 2.062 ล้านบาท ที่เป็นการลงทุนเพิ่มในส่วนของเครื่องมือ
เครื่องจักร ที่ใช้ในการผลิต

อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถาวร และอัตราการหมุนของสินทรัพย์ ปี
2562 มีสัดส่วนลดลงเป็นร้อยละ 10.31 52.74 และ 0.83 เท่าตามลำดับ จากเดิมปี 2561
ร้อยละ 12.72 59.18 และ 0.92 เท่าตามลำดับ และปี 2560 ร้อยละ 10.96 53.19 และ
0.76 เท่า ตามลำดับ เป็นผลมาจากกำไรที่ลดลง

งบกระแสเงินสด

ณ 31 ธันวาคม 2562 บริษัทมีกระแสเงินสดสุทธิปลายงวดเพิ่มขึ้นเป็น 405.742 ล้านบาท จากเดิม
233.175 ล้านบาท เกิดจากเงินสดสุทธิที่ได้มาจากการดำเนินงานเพิ่มขึ้นเป็น 359.846 ล้านบาท
หักเงินสดที่ใช้ไปในกิจกรรมการลงทุน 29.505 ล้านบาท และเงินสดที่ใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน
157.774 ล้านบาท ทำให้กระแสเงินสดสุทธิเพิ่มขึ้น 172.566 ล้านบาท

กระแสเงินสดจากกิจกรรมการลงทุนเป็นการใช้ไปของการลงทุนในส่วนของสินทรัพย์ถาวร จำนวน
78.026 ล้านบาท เป็นการลงทุนในเครื่องจักร อุปกรณ์ แบบพิมพ์
อาคารและครื่องมือที่ใช้ในการตอกเสาเข็มของโรงสปัน เป็นต้น
และใช้ไปในการซื้อเงินลงทุนชั่วคราวจำนวน 50.374 ล้านบาท
บวกเงินสดรับจากการจำหน่ายเงินลงทุนชั่วคราวจำนวน 85.545 ล้านบาท
และในส่วนของกระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงินเป็นการจ่ายเงินปันผลจำนวน 150
ล้านบาทและชำระคืนสัญญาเช่าทางการเงินจำนวน 7.312 ล้านบาท

อัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

  ------------------------------ ------------ ------------- -------------
  อัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ          ปี 2562       ปี 2561        ปี 2560

  อัตราส่วนสภาพคล่อง (เท่า)          5.74         4.89          4.63

  Cash Cycle (วัน)                101.37       95.86         104.77

  อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น(%)           11.99        14.65         12.95

  อัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (%)      10.31        12.72         10.96

  อัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (เท่า) 0.17         0.20          0.21
  ------------------------------ ------------ ------------- -------------

จากการพิจารณาอัตราส่วนสภาพคล่องและ Cash Cycle จะเห็นว่าในปี 2560 - 2562
บริษัทยังคงมีสภาพคล่องที่ดีและยังคงมีความสามารถในการชำระหนี้ระยะสั้นได้ดีอย่างต่อเนื่องในช่วง
3 ปีที่ผ่านมา
สำหรับอัตราผลตอบแทนจากผู้ถือหุ้นและอัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์มีอัตราส่วนที่ปรับลดลงเป็นร้อยละ
11.99 และ 10.31 ตามลำดับเป็นผลมาจากกำไรที่ปรับลดลง

สำหรับอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น(D/E Ratio)ปี 2560 - 2562 เท่ากับ 0.21 เท่า
0.20 เท่า และ 0.17 เท่า ตามลำดับปรับลดลงตลอดช่วง 3 ปี
เกิดจากการชำระคืนหนี้สินตามสัญญาเช่าการเงินและไม่การกู้ยืมเพิ่มขึ้น

การจ่ายเงินปันผล

สำหรับผลการดำเนินงานปี 2562 ประชุมกรรมการเมื่อวันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2563
มีมติอนุมัติจ่ายเงินปันผลในอัตราหุ้นละ 0.40 บาท เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 120 ล้านบาท

ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 และ 2561
บริษัทมีภาระผูกพันที่ขอให้ธนาคารในประเทศออกหนังสือค้ำประกันให้กับบุคคลอื่นแทนบริษัท
เนื่องในการดำเนินงานตามปกติของบริษัทเป็นเงิน 138 ล้านบาท และ 187 ล้านบาท ตามลำดับ
ค้ำประกันโดยเงินฝากสถาบันการเงินที่ติดภาระค้ำประกันและจดจำนองที่ดิน
พร้อมสิ่งปลูกสร้างและเครื่องจักรบางส่วน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2562 และ 2561
บริษัทมีภาระผูกพันตามสัญญาเช่าดำเนินงานที่ยกเลิกไม่ได้สิ้นสุดปี 2566 เป็นเงิน 1 ล้านบาท และ
1 ล้านบาท ตามลำดับ เป็นการทำสัญญาเช่ารถยนต์ ค่าจ้างรักษาความปลอดภัย
และเครื่องถ่ายเอกสาร

รายจ่ายการลงทุน

การลงทุนของบริษัทในปี 2563 ยังคงเป็นการลงทุนในสินทรัพย์ถาวรของแต่ละโรงงาน
เพื่อให้สอดคล้องกับความต้องการของตลาดในระยะยาว
โดยการลงทุนดังกล่าวไม่ได้ส่งผลกระทบต่อกระแสเงินสดของการดำเนินกิจการอย่างมีนัยสำคัญ