5. ทรัพย์สินที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

5.1 สินทรัพย์ถาวรหลักที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ

  บริษัทหลักทรัพย์ ซีมิโก้ จำกัด (มหาชน) ไม่มีที่ดิน อาคาร และเครื่องจักร
  ที่เป็นกรรมสิทธิ์ของบริษัทฯ เองสำหรับสินทรัพย์ในการดำเนินงานของบริษัทฯ สามารถแบ่งได้เป็น

  1. สินทรัพย์ที่บริษัท เช่า และเช่าซื้อ ได้แก่ พื้นที่อาคารสำนักงาน เครื่องถ่ายเอกสาร
  และยานพาหนะ

  2. สินทรัพย์ที่บริษัทเป็นเจ้าของกรรมสิทธิ์ ได้แก่ เครื่องตกแต่ง อุปกรณ์สำนักงาน อุปกรณ์
  และงานระบบคอมพิวเตอร์ และรถยนต์

สินทรัพย์ที่ใช้ในการดำเนินงาน ณ 31 ธันวาคม 2551

  ----------------------------- -------------- --------------- ----------
  ประเภท/ลักษณะทรัพย์สิน            ลักษณะกรรมสิทธิ   มูลค่า (ล้านบาท)   ภาระผูกพัน

  1. ส่วนปรับปรุงสำนักงาน           เป็นเจ้าของ      22.26           ไม่มี

  2. เครื่องตกแต่งสำนักงาน          เป็นเจ้าของ      3.51            ไม่มี

  3. อุปกรณ์สำนักงาน               เป็นเจ้าของ      5.66            ไม่มี

  4. อุปกรณ์และระบบงานคอมพิวเตอร์   เป็นเจ้าของ      16.34           ไม่มี

  5. ยานยนต์                     เป็นเจ้าของ      8.72            ไม่มี

  6. งานระหว่างทำ                เป็นเจ้าของ      2.01            ไม่มี

  รวม                                          58.50           
  ----------------------------- -------------- --------------- ----------

รายละเอียดสินทรัพย์ที่บริษัทเช่า

+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| ประเภท         | คู่สัญญา         | พื้นที่  | กำ      | ค่าเช่า  | รูป      |
|                |               | (ต.ร | หนดระยะ | ต่อเดือน | แบบสัญญา |
|                |               | .ม.) | เวลาเช่า |        |         |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| ชั้น 15-17       | บริษัท เอ.จี     | 3    | 1 ก.พ.  | 1,9    | ต       |
| อา             | ยูเนี่ยน จำกัด    | ,452 | 50 - 31 | 64,188 | ่อสัญญาทุก |
| คารลิเบอร์ตี้สแควร์ |               |      | ม.ค. 53 |        | 3 ปี     |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| ชั้น 21          | บริษัท เอ.จี     | 315  | 1 ก.พ.  | 1      | ต       |
| อา             | ยูเนี่ยน จำกัด    |      | 50 - 31 | 79,235 | ่อสัญญาทุก |
| คารลิเบอร์ตี้สแควร์ |               |      | ม.ค. 53 |        | 3 ปี     |
| ห้อง 2103       |               |      |         |        |         |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| ชั้น 21          | บริษัท เอ.จี     | 485  | 1 ก.พ.  | 2      | ต       |
| อา             | ยูเนี่ยน จำกัด    |      | 50 - 31 | 75,965 | ่อสัญญาทุก |
| คารลิเบอร์ตี้สแควร์ |               |      | ม.ค. 53 |        | 3 ปี     |
| ห้อง 2101       |               |      |         |        |         |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| ชั้น 20          | บริษัท เอ.จี     | 210  | 1 ก.พ.  | 1      | ต       |
| อา             | ยูเนี่ยน จำกัด    |      | 50 - 31 | 19,490 | ่อสัญญาทุก |
| คารลิเบอร์ตี้สแควร์ |               |      | ม.ค. 53 |        | 3 ปี     |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| ชั้น 9           | บริษัท เอ.จี     | 400  | 1 ก.พ.  | 2      | ต       |
| อา             | ยูเนี่ยน จำกัด    |      | 50 - 31 | 27,600 | ่อสัญญาทุก |
| คารลิเบอร์ตี้สแควร์ |               |      | ม.ค. 53 |        | 3 ปี     |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| ชั้น 8           | บริษัท เอ.จี     | 346  | 1 ก.พ.  | 1      | ต       |
| อา             | ยูเนี่ยน จำกัด    |      | 50 - 31 | 96,874 | ่อสัญญาทุก |
| คารลิเบอร์ตี้สแควร์ |               |      | ม.ค. 53 |        | 3 ปี     |
| ห้อง 805,807    |               |      |         |        |         |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| ชั้น 8           | บริษัท เอ.จี     | 80   | 1 ก.ค.  | 45,520 | ต       |
| อา             | ยูเนี่ยน จำกัด    |      | 50 - 31 |        | ่อสัญญาทุก |
| คารลิเบอร์ตี้สแควร์ |               |      | ม.ค. 53 |        | 3 ปี     |
| ห้อง 801B       |               |      |         |        |         |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| ชั้น 7           | บริษัท เอ.จี     | 38   | 1 ก.พ.  | 14,250 | ต       |
| อา             | ยูเนี่ยน จำกัด    |      | 50 - 31 |        | ่อสัญญาทุก |
| คารลิเบอร์ตี้สแควร์ |               |      | ม.ค. 53 |        | 3 ปี     |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| ส              | บริษัท          | 400  | 1 พ.ย.  | 60,000 | ต       |
| ำนักงานสาขาพัทยา | บุญโรจน์ก่อสร้าง  |      | 50 – 31 |        | ่อสัญญาทุก |
|                | จำกัด          |      | ต.ค. 53 |        | 3 ปี     |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| ส              | บร            | 193  | 1 ก.ย.  | 47,960 | ต       |
| ำนักงานสาขาชลบุรี | ิษัทแกรนด์โอเชี่ยน |      | 51 – 31 |        | ่อสัญญาทุก |
|                | จำกัด          |      | ต.ค. 54 |        | 3 ปี     |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| สำน            | บริษัทขอนแ      | 360  | 1 ต.ค.  | 60,000 | ต       |
| ักงานสาขาขอนแก่น | ก่นเจริญทาวเวอร์ |      | 51 – 30 |        | ่อสัญญาทุก |
|                | จำกัด          |      | ก.ย. 54 |        | 3 ปี     |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| สำนักงานสาข     | บริษัทธนาพัฒน์    | 425  | 9 ต.ค.  | 1      | ต       |
| าถนนวิภาวดี-รังสิต | พร็อพเพอร์ตี้     |      | 49 – 8  | 49,375 | ่อสัญญาทุก |
|                | จำกัด          |      | ต.ค. 52 |        | 3 ปี     |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| สำนักงา         | บริษัท          | 336  | 8 ม.ค.  | 42,000 | ต       |
| นสาขาฉะเชิงเทรา | ฉ             |      | 50 – 7  |        | ่อสัญญาทุก |
|                | ะเชิงเทราถิ่นทอง |      | ม.ค. 53 |        | 3 ปี     |
|                | จำกัด          |      |         |        |         |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| ประเภท         | คู่สัญญา         | พื้นที่  | กำ      | ค่าเช่า  | รูป      |
|                |               | (ต.ร | หนดระยะ | ต่อเดือน | แบบสัญญา |
|                |               | .ม.) | เวลาเช่า |        |         |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| ส              | บริษัทสยามสินธร  | 415  | 1 ม.ค.  | 2      | ต       |
| ำนักงานสาขาสินธร | พร๊อบเพอร์ตี้     |      | 51 – 31 | 49,000 | ่อสัญญาทุก |
|                | จำกัด          |      | ธ.ค. 54 |        | 3 ปี     |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| สำน            | บริษัท บีบีทีวี     | 48   | 1 พ.ย.  | 2      | ต       |
| ักงานสาขาเพลินจิต | เอ็คควิตี้ จำกัด   | 1.50 | 50 – 31 | 52,788 | ่อสัญญาทุก |
|                |               |      | ต.ค. 53 |        | 3 ปี     |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| สำนัก           | บริษัทเอส ซี     | 260  | 1 เม.ย. | 1      | ต       |
| งานสาขาพหลโยธิน | ออฟฟิซ ปาร์ค    |      | 51 – 18 | 19,600 | ่อสัญญาทุก |
|                | จำกัด          |      | พ.ย. 54 |        | 3 ปี     |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| สำนักงาน        | บ             | 100  | 1 เม.ย. | 55,000 | ต       |
| สาขาซันทาวเวอร์ส | ริษัทซันทาวเวอร์ส |      | 49 – 31 |        | ่อสัญญาทุก |
|                | จำกัด          |      | มี.ค. 52 |        | 3 ปี     |
|                |               |      |         |        |         |
|                |               |      |         |        | ยกเล    |
|                |               |      |         |        | ิกสัญญาเช |
|                |               |      |         |        | ่าในเดือน |
|                |               |      |         |        | ธ.ค. 51 |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| สำนักงาน        | บริษัท เจวีเอส   | 110  | 15 ก.ย. | 38,500 | ต       |
| สาขาประชานิเวศน์ | แกตต์ คอร์ปอเรท |      | 49 – 14 |        | ่อสัญญาทุก |
| 1              |               |      | ก.ย. 52 |        | 3 ปี     |
|                | รีสตรัคเจอริ่ง    |      |         |        |         |
|                | จำกัด (ค่าเช่า)  |      |         |        |         |
|                |               |      |         |        |         |
|                | บริษัท พีเอ ลินน์  |      |         |        |         |
|                | ฟิลลิปส์ จำกัด    |      |         |        |         |
|                |               |      |         |        |         |
|                | (ค่าบริการ)     |      |         |        |         |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| เครื่องถ่ายเอกสาร | บริษัท โอเซ่     | -    | 1 ปี     | ต      | ต่อสัญญาท |
| 2 เครื่อง        | (ประเทศไทย)   |      |         | ามจำนว | ุกปีจนกว่า |
|                | จำกัด          |      |         | นการใช้ | จะบอกยก |
|                |               |      |         |        | เลิกสัญญา |
|                |               |      |         |        | (แจ     |
|                |               |      |         |        | ้งล่วงหน้า |
|                |               |      |         |        | 1 เดือน) |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| เครื่องถ่ายเอกสาร | บริษัทริโก้       | -    | 3 ปี     | ต      | ต่อสัญญาท |
| 5 เครื่อง        | (ประเทศไทย)   |      |         | ามจำนว | ุกปีจนกว่า |
|                | จำกัด          |      |         | นการใช้ | จะบอกยก |
|                |               |      |         |        | เลิกสัญญา |
|                | บริษัทริโก้       |      |         | 1      | (แจ     |
|                | เซอร์วิสเซส     |      |         | เครื่อง: | ้งล่วงหน้า |
|                |               |      |         | 3,000  | 1 เดือน) |
|                | (ประเทศไทย)   |      |         | บาท    |         |
|                | จำกัด          |      |         |        |         |
|                |               |      |         | 2      |         |
|                |               |      |         | เครื่อง: |         |
|                |               |      |         | 1,600  |         |
|                |               |      |         | บาท    |         |
|                |               |      |         |        |         |
|                |               |      |         | 2      |         |
|                |               |      |         | เครื่อง  |         |
|                |               |      |         | :      |         |
|                |               |      |         | 4,790  |         |
|                |               |      |         | บาท    |         |
|                |               |      |         |        |         |
|                |               |      |         | ต      |         |
|                |               |      |         | ่อเครื่อง |         |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| เครื่องถ่ายเอกสาร | บริษัทฟูจิ ซีร็อก   | -    | 3 ปี     | 3      | ต       |
| 7 เครื่อง        | ลิสซิ่ง          |      |         | เครื่อง: | ่อสัญญาทุก |
|                | (ประเทศไทย)   |      |         | 2,550  | 3 ปี     |
|                | จำกัด          |      |         | บาท    |         |
|                |               |      |         |        | เริ่มชำระ |
|                |               |      |         | 4      | ต.ค. 49 |
|                |               |      |         | เครื่อง: |         |
|                |               |      |         | 2,200  |         |
|                |               |      |         | บาท    |         |
|                |               |      |         |        |         |
|                |               |      |         | ต      |         |
|                |               |      |         | ่อเครื่อง |         |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| เครื่องถ่ายเอกสาร | บริษัทไทยฟูจิซีร็อก | -    | 3 ปี     | ต      | ต่อสัญญาท |
| 7 เครื่อง        | จำกัด          |      |         | ามจำนว | ุกปีจนกว่า |
|                |               |      |         | นการใช้ | จะบอกยก |
|                |               |      |         |        | เลิกสัญญา |
|                |               |      |         |        | (แจ     |
|                |               |      |         |        | ้งล่วงหน้า |
|                |               |      |         |        | 1 เดือน) |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| สมาชิกสนามกอล์ฟ  | บริษัทอมตะ สปริง | -    | 16      | 3 คน:  | -       |
|                | ดีเวลลอปเม้นท์   |      | พ.ย.50  | 7,500  |         |
|                |               |      | – 15    | บ      |         |
|                |               |      | พ.ย. 55 | าทต่อคน |         |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| รถยนต์ Volk     | บร            | -    | 25 ส.ค. | 70,000 | -       |
| Caravelle      | ิษัทสยามคาร์เรนท์ |      | 50 – 24 |        |         |
| ฮจ-1488        | จำกัด          |      | ส.ค. 54 |        |         |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| รถยนต์ Volk     | บริษัทมาสเตอร์   | -    | 26 ต.ค. | 70,000 | -       |
| Caravelle      | คาร์เร้นเทิล     |      | 50 – 25 |        |         |
| ฮจ-7752        | จำกัด          |      | พ.ย. 54 |        |         |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| รถยนต์ Honda    | บริษัทมาสเตอร์   | -    | 01 ม.ค. | 18,000 | -       |
| Civic 1.8      | คาร์เร้นเทิล     |      | 51 – 31 |        |         |
| ชฬ-5743        | จำกัด          |      | ม.ค. 55 |        |         |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| รถยนต์ Honda    | บริษัทมาสเตอร์   | -    | 01 ก.พ. | 32,500 | -       |
| Accord 2.4     | คาร์เร้นเทิล     |      | 51 – 31 |        |         |
| ฌจ-4589        | จำกัด          |      | ม.ค. 55 |        |         |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| รถยนต์ Honda    | บริษัทมาสเตอร์   | -    | 01 ก.พ. | 32,500 | -       |
| Accord 2.4     | คาร์เร้นเทิล     |      | 51 – 31 |        |         |
| ชห-2159        | จำกัด          |      | ม.ค. 55 |        |         |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| รถยนต์ Honda    | บริษัทมาสเตอร์   | -    | 01 ก.พ. | 32,500 | -       |
| Accord 2.4     | คาร์เร้นเทิล     |      | 51 – 31 |        |         |
| ชห-19          | จำกัด          |      | ม.ค. 55 |        |         |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| รถยนต์ Toyota   | บริษัทมาสเตอร์   | -    | 06 มี.ค. | 23,000 | -       |
| Innova ชฮ-9570 | คาร์เร้นเทิล     |      | 51 – 05 |        |         |
|                | จำกัด          |      | มี.ค. 55 |        |         |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| รถยนต์ Toyota   | บริษัทมาสเตอร์   | -    | 01      | 1      | -       |
| Lexus RX-401   | คาร์เร้นเทิล     |      | เม.ย.   | 30,000 |         |
| ฌง-2843        | จำกัด          |      | 51 – 30 |        |         |
|                |               |      | มี.ค. 55 |        |         |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| รถยนต์ Honda    | บริษัทมาสเตอร์   | -    | 01 ก.ย. | 28,200 | -       |
| Accord 2.4     | คาร์เร้นเทิล     |      | 51 – 31 |        |         |
| ฌธ-5331        | จำกัด          |      | ส.ค. 56 |        |         |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| รถยนต์          | บริษัทมาสเตอร์   | -    | 01 ก.ย. | 31,300 | -       |
| Misubishi      | คาร์เร้นเทิล     |      | 51 – 31 |        |         |
| Spacewagon     | จำกัด          |      | ส.ค. 56 |        |         |
| ฌต-6091        |               |      |         |        |         |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+
| รถยนต์ Toyota   | บริษัท          | -    | 1 ส.ค.  | 19,800 | -       |
| Altis 1.8G     | คาเธ่ย์ลีสแพลน   |      | 51 – 31 |        |         |
| ณฎ-9674        | จำกัด (มหาชน)  |      | ก.ค. 55 |        |         |
+----------------+---------------+------+---------+--------+---------+

ทรัพย์สินรอการขาย

บริษัทฯ มีที่ดินที่รับโอนชำระหนี้จากลูกหนี้เงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์ จำนวน 4 แปลง
ดังรายละเอียดต่อไปนี้

+----------------+-------------------+----------------------+--------+
| เอก            | สถานที่ตั้ง           | เนื้อที่                 | มูลค่า   |
| สารกรรมสิทธิ์เลขที่ |                   |                      | ตามบัญชี |
|                |                   |                      |        |
|                |                   |                      | (ล     |
|                |                   |                      | ้านบาท) |
+----------------+-------------------+----------------------+--------+
| โฉนดที่ดินเลขที่    | ตำบลบางอ้อ         | 411 ตารางวา          | 0.69   |
| 19878          | อำเภอบ้านนา        |                      |        |
|                | นครนายก           |                      |        |
+----------------+-------------------+----------------------+--------+
| โฉนดที่ดินเลขที่    | ตำบลบางพระ        | 5 ตารางวา            | 0.02   |
| 43424          | อำเภอศรีราชา ชลบุรี  |                      |        |
+----------------+-------------------+----------------------+--------+
| โฉนดที่ดินเลขที่    | ตำบลบ้านเหมือง      | 436 ตารางวา          | 2.03   |
| 73102          | อำเภอเมืองชลบุรี     |                      |        |
|                | ชลบุรี              |                      |        |
+----------------+-------------------+----------------------+--------+
| สิทธิการเป       | เนเชอร            | จำนวน 1 บัตรสมาชิก     | 0.11   |
| ็นสมาชิกสนามกอล์ฟ | ัลปาร์ครีสอร์ทกอล์ฟคลับ |                      |        |
+----------------+-------------------+----------------------+--------+
| รวม            |                   |                      | 2.85   |
+----------------+-------------------+----------------------+--------+

บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม ซีมิโก้ จำกัด

สินทรัพย์ที่ใช้ในการดำเนินงาน

+----------------------+--------+--------+--------+--------+---------+
| รายการ               | ราคาทุน | มูลค่า   | อายุกา  | อายุใช  | อายุก    |
|                      |        | ตามบัญชี | รใช้งาน | ้งานแล้ว | ารใช้งาน |
|                      | (ล     |        |        |        |         |
|                      | ้านบาท) | ณ 31   | เฉลี่ย   | เฉลี่ย   | ที่เ      |
|                      |        | ธ.ค.   | (ปี)    | (ปี)    | หลือเฉลี่ย |
|                      |        | 50     |        |        | (ปี)     |
+----------------------+--------+--------+--------+--------+---------+
| ส่วนปรับปรุงสำนักงาน     | 2.01   | 1.35   | 5      | 1.62   | 3.38    |
+----------------------+--------+--------+--------+--------+---------+
| อุปกรณ์คอมพิวเตอร์       | 3.89   | 1.69   | 3      | 1.51   | 1.49    |
+----------------------+--------+--------+--------+--------+---------+
| เครื่องใช้สำนักงาน       | 1.20   | 0.79   | 5      | 1.40   | 3.60    |
+----------------------+--------+--------+--------+--------+---------+
| เฟอร์นิเจอร์และติดตั้ง     | 0.61   | 0.39   | 5      | 1.72   | 3.28    |
+----------------------+--------+--------+--------+--------+---------+
| รถยนต์                | 0.93   | 0.58   | 5      | 1.88   | 3.12    |
+----------------------+--------+--------+--------+--------+---------+
| งานระหว่างทำ          | -      | -      |        |        |         |
+----------------------+--------+--------+--------+--------+---------+
| รวม                  | 8.64   | 4.80   |        |        |         |
+----------------------+--------+--------+--------+--------+---------+

รายละเอียดสินทรัพย์ที่บริษัทเช่า

  ------------------ -------------- ---------- ------------------ ------------- -----------
  ประเภท             คู่สัญญา          พื้นที่        กำหนดระยะเวลาเช่า   ค่าเช่าต่อเดือน   รูปแบบสัญญา
                                    (ต.ร.ม.)                                    

  ห้อง 801A           บริษัท เอ.จี      250        1 ก.ค. 50 – 31     142,250       ต่อสัญญาทุก 3
  อาคารลิเบอร์ตี้สแควร์   ยูเนี่ยน จำกัด                ม.ค. 53                          ปี
  ------------------ -------------- ---------- ------------------ ------------- -----------

การตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าของทรัพย์สิน

บริษัทฯ มีนโยบายในการตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่าของทรัพย์สินตามประกาศของสภาวิชาชีพบัญชีที่
86/2551 เรื่อง มาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 36 (ปรับปรุง 2550) การด้อยค่าของสินทรัพย์ ลงวันที่
12 พฤศจิกายน 2551

2.  เงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 บริษัทฯ มีเงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์ 686 ล้านบาท
  โดยมีนโยบายเกี่ยวกับการให้กู้ยืมเงินเพื่อซื้อหลักทรัพย์ในระบบ Credit Balance ดังนี้

1)  นโยบายการให้กู้ยืมเงินเพื่อซื้อหลักทรัพย์

  บริษัทฯ มีระเบียบ เรื่อง การให้กู้ยืมเงินเพื่อซื้อหลักทรัพย์ระบบ Credit Balance
  เพื่อให้การปฏิบัติงานเป็นไปด้วยความเหมาะสมและมีระบบการควบคุมภายในที่ดี
  และพนักงานที่เกี่ยวข้องต้องยึดถือปฏิบัติตามระเบียบดังกล่าวอย่างเคร่งครัด บริษัทฯ
  กำหนดนโยบายการให้กู้ยืมเงินเพื่อซื้อหลักทรัพย์ และการบริหารความเสี่ยง โดยสรุปดังนี้

1.  พิจารณาเปิดบัญชีลูกค้าโดยพิจารณาจากประวัติ และความสามารถในการชำระหนี้

2.  กำหนดให้ลูกค้าวางเงินสดหรือหลักทรัพย์จดทะเบียนเป็นประกันก่อนการซื้อขาย

3.  กำหนดวงเงินและอำนาจซื้อสำหรับลูกค้าแต่ละราย
    เพื่อไม่ให้ลูกค้าซื้อหลักทรัพย์เกินฐานะของตน

4.  กำหนดประเภททรัพย์สินที่ลูกค้าสามารถนำมาวางเพิ่มเพื่อเป็นประกันในบัญชี Credit
    Balance ได้ โดยบริษัทฯจะพิจารณาทบทวนอย่างสม่ำเสมอ
    ทรัพย์สินที่กำหนดให้ใช้เป็นหลักประกันได้ ได้แก่ เงินสด
    หลักทรัพย์จดทะเบียนและทรัพย์สินประเภทอื่นที่ได้รับอนุมัติโดย Distribution Management
    Committee ซึ่งจะมีการทบทวนอย่างสม่ำเสมอ

    สำหรับหลักประกันในบัญชีเงินสด (Cash Account)

  เพื่อให้สอดคล้องกับข้อบังคับตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
  ที่กำหนดให้ลูกค้าบัญชีเงินสดทุกรายต้องวางหลักประกันในอัตราไม่ต่ำกว่าร้อยละ 15
  ของจำนวนเงินที่ลูกค้าอาจซื้อได้
  โดยจำนวนเงินดังกล่าวต้องไม่เกินวงเงินในการซื้อขายหลักทรัพย์ของลูกค้าที่ได้รับอนุมัติตามฐานะการเงินและความสามารถในการชำระหนี้ของลูกค้า
  ที่มีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 2 มิถุนายน 2551

5.  กำหนดรายชื่อหลักทรัพย์ที่อนุญาตให้ซื้อขายในระบบ Credit Balance
    โดยพิจารณาจากหลักทรัพย์ที่มีปัจจัยพื้นฐานดี มีสภาพคล่องในการซื้อขาย
    มีระดับความผันผวนของราคาหลักทรัพย์ที่เหมาะสม
    เพื่อกำหนดอัตรามาร์จิ้นสำหรับแต่ละหลักทรัพย์
    โดยผ่านความเห็นชอบจากฝ่ายวิเคราะห์หลักทรัพย์และคณะอนุกรรมการบริหารความเสี่ยง
    และให้มีการทบทวนสม่ำเสมออย่างน้อยเดือนละครั้ง
    หรือในกรณีที่มีเหตุการณ์สำคัญที่มีผลกระทบต่อฐานะของหลักทรัพย์บางหลักทรัพย์ในระหว่างเดือน
    ทั้งนี้ต้องเป็นไปตามเกณฑ์ของประกาศสำนักงาน ก.ล.ต. และตลาดหลักทรัพย์ฯ
    โดยจะติดประกาศไว้ ณ ที่ทำการทุกวันที่ 1 ของเดือน

6.  กำหนดนโยบายเรียกหลักประกันเพิ่มจนทำให้ทรัพย์สินของลูกค้าเท่ากับหรือสูงกว่ามูลค่าหลักประกันที่ต้องดำรงไว้
    หรือบังคับชำระหนี้จากทรัพย์สินที่วางเป็นประกันจนทำให้ทรัพย์สินรวมของลูกค้าสูงกว่ามูลค่าหลักประกันขั้นต่ำจากลูกค้าโดยเคร่งครัดภายใต้การควบคุมดูแลของฝ่ายปฏิบัติการหลักทรัพย์

7.  กำหนดให้ฝ่ายบัญชีและการเงิน-ส่วนบริหารเงิน มีหน้าที่พิจารณากำหนดอัตราดอกเบี้ยมาร์จิ้น
    และอัตราดอกเบี้ยที่ต้องชำระแก่ลูกค้าสำหรับเงินสดคงเหลือในบัญชี
    เพื่อพิจารณาอนุมัติในที่ประชุม Distribution Management Committee ทุกเดือน
    โดยกำหนดจ่ายคืนให้ลูกค้าทุก 6 เดือน
    ซึ่งอัตราดอกเบี้ยดังกล่าวจะเปลี่ยนแปลงไปตามภาวะตลาด
    ทั้งนี้บริษัทได้แจ้งอัตราดอกเบี้ยดังกล่าวให้ลูกค้าทราบล่วงหน้าพร้อมกับการแจ้งประกาศอัตราดอกเบี้ยบัญชีเงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์
    (Credit Balance)

  อนึ่ง บริษัทได้นำเงินสดของลูกค้าไปลงทุนเพื่อหาผลตอบแทนอันเป็นประโยชน์แก่ลูกค้า
  โดยกำหนดให้ลงทุนเฉพาะตราสารประเภทตั๋วเงินคลัง พันธบัตรรัฐบาล
  หรือพันธบัตรรัฐวิสาหกิจที่กระทรวงการคลังค้ำประกันต้นเงินและดอกเบี้ยเต็มจำนวนอย่างไม่มีเงื่อนไข
  และตราสารดังกล่าวไม่มีเงื่อนไขการห้ามขายหรือโอนก่อนครบกำหนดอายุของตราสาร
  ซึ่งเป็นไปตามประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ เรื่อง
  การแยกทรัพย์สินประเภทเงินของลูกค้าของบริษัทหลักทรัพย์โดยการลงทุนในลักษณะอื่นเพิ่มเติม
  ลงวันที่ 25 มิถุนายน 2546

8.  จำกัดสัดส่วนการลงทุนเพื่อป้องกันการให้กู้ยืมกระจุกตัวในแต่ละหลักทรัพย์
    และจำกัดเงินให้กู้ยืมแก่บุคคลใดบุคคลหนึ่ง และทุกรายรวมกันไม่เกินวงเงินที่บริษัทฯ กำหนด
    และอยู่ภายในสัดส่วนต่อเงินกองทุนของบริษัทฯ
    ที่กำหนดภายใต้การควบคุมดูแลของฝ่ายบริหารความเสี่ยง

  9. มีรายงานในการติดตามควบคุมหลักทรัพย์ในบัญชี Credit Balance
  มิให้มีการซื้อกระจุกตัวเกินกว่าอัตราที่บริษัทฯ กำหนด
  เพื่อป้องกันและจำกัดผลกระทบต่อการดำรงอัตราเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิ (NCR)

  2) นโยบายการควบคุมดูแลและติดตามหนี้

  บริษัทฯ มีการติดตามควบคุมดูแลการซื้อขายหลักทรัพย์ของลูกค้า
  ให้เป็นไปตามระเบียบปฏิบัติของบริษัทฯ ที่กำหนดไว้เป็นปกติอยู่แล้ว อย่างไรก็ดี
  ในกรณีที่ลูกค้ามีการผิดนัดชำระราคา ทั้งบัญชีเงินสด และบัญชี Credit Balance
  ส่วนชำระราคา
  ฝ่ายปฏิบัติการหลักทรัพย์จะดำเนินการติดตามทวงถามให้ลูกหนี้นำเงินมาชำระยอดหนี้ที่ค้างชำระ
  หรือชำระเงินค่างวดตามสัญญาผ่อนชำระให้ครบถ้วนตามกำหนด
  ตลอดจนถึงขั้นดำเนินการฟ้องร้องในชั้นศาล โดยมีส่วนบัญชี ฝ่ายบัญชีและการเงิน
  เป็นผู้จัดทำรายงานยอดหนี้ที่ค้างชำระ
  และคอยติดตามการชำระรายการค้างชำระดังกล่าวอีกชั้นหนึ่ง
  ซึ่งรวมถึงการดำเนินการควบคุมดูแลและติดตามรายการค้างชำระในธุรกรรมวาณิชธนกิจด้วย

3) นโยบายการบัญชี

  1. การรับรู้รายได้ค่านายหน้า

  ค่านายหน้าจากการซื้อขายหลักทรัพย์ถือเป็นรายได้ ณ วันที่เกิดรายการ

  2. การรับรู้รายได้ดอกเบี้ยจากเงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์

  ดอกเบี้ยถือเป็นรายได้ตามเกณฑ์สิทธิ เว้นแต่มีความไม่แน่นอนในการเรียกเก็บเงินต้นและดอกเบี้ย
  บริษัทฯ จึงหยุดรับรู้รายได้ดอกเบี้ยดังกล่าวตามเกณฑ์สิทธิ
  โดยกรณีดังต่อไปนี้ถือว่ามีความไม่แน่นอนในการเรียกเก็บเงินต้นและดอกเบี้ย

-   ลูกหนี้เงินกู้ยืมและลูกหนี้ทั่วไปที่มีหลักประกันต่ำกว่ามูลหนี้

-   ลูกหนี้ผ่อนชำระที่มีงวดการชำระเงินเกินกว่าทุก 3 เดือน
    เว้นแต่มีหลักฐานที่ชัดเจนและมีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่นอนที่บริษัทฯ จะได้รับชำระหนี้ทั้งหมด

-   ลูกหนี้ผ่อนชำระรายที่มีงวดการชำระเงินไม่เกินทุก 3 เดือน
    ซึ่งค้างชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยตั้งแต่สามเดือนขึ้นไป

-   ลูกหนี้สถาบันการเงินที่มีปัญหา

-   ลูกหนี้อื่นที่ค้างชำระตั้งแต่สามเดือนขึ้นไป

  เงื่อนไขดังกล่าวเป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดโดย
  สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ตามหนังสือที่ กธ. 33/2543 ลงวันที่
  25 สิงหาคม 2543 ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมตามหนังสือที่ กธ. 5/2544 ลงวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2544

  3. การรับรู้และตัดบัญชีสินทรัพย์ของลูกค้า

  บันทึกเงินที่ลูกค้าวางไว้กับบริษัทฯ เพื่อการซื้อขายหลักทรัพย์เป็นสินทรัพย์ของบริษัทฯ
  เพื่อการควบคุมภายใน และ ณ วันที่ในงบดุลจะตัดรายการดังกล่าวออกทั้งด้านสินทรัพย์และหนี้สิน
  โดยจะแสดงเฉพาะสินทรัพย์ที่เป็นของบริษัทฯ เท่านั้น

  4. การตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

  ลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์แสดงราคาตามมูลหนี้สุทธิจากค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ บริษัทฯ
  ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญโดยการประเมินฐานะของลูกหนี้แต่ละราย
  โดยการพิจารณาความเสี่ยงในการเรียกชำระและมูลค่าของหลักทรัพย์ที่ใช้ค้ำประกัน
  และตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเมื่อหนี้นั้นมีหลักประกันไม่เพียงพอ
  และ/หรือมีโอกาสที่ได้ชำระคืนไม่ครบ
  ซึ่งหลักเกณฑ์ดังกล่าวครอบคลุมถึงการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญทั้งลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์บัญชีเงินสด
  และบัญชี Credit Balance รวมถึงธุรกรรมวาณิชธนกิจ ทั้งนี้บริษัทฯ
  กำหนดพื้นฐานการจัดชั้นหนี้และการตั้งสำรองตามหลักเกณฑ์ ดังนี้

4.1 มูลหนี้จัดชั้นสูญ หมายถึง

-   มูลหนี้ของลูกหนี้ที่ได้ติดตามทวงถามจนถึงที่สุดแล้ว แต่ไม่ได้รับการชำระหนี้และบริษัทฯ
    ได้ดำเนินการจำหน่ายหนี้สูญจากบัญชีลูกหนี้ตามกฎหมายภาษีอากรแล้ว

-   มูลหนี้ที่บริษัทฯ ได้ทำสัญญาปลดหนี้ให้

    4.2 มูลหนี้จัดชั้นสงสัย หมายถึง มูลหนี้เฉพาะส่วนที่สูงเกินกว่าหลักประกันของลูกหนี้ที่เข้า

  ลักษณะดังนี้

-   ลูกหนี้ทั่วไป ลูกหนี้สถาบันการเงินที่มีปัญหา และลูกหนี้อื่นที่มีหลักประกันต่ำกว่ามูลหนี้

-   ลูกหนี้ผ่อนชำระที่มีงวดการชำระเงินไม่เกินทุก 3 เดือน ซึ่งค้างชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยตั้งแต่
    3 เดือนขึ้นไป

-   ลูกหนี้ผ่อนชำระที่มีงวดการชำระเงินเกินกว่าทุก 3 เดือน
    เว้นแต่มีหลักฐานที่ชัดเจนและมีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่นอนที่บริษัทฯ จะได้รับชำระหนี้ทั้งหมด

  4.3 มูลหนี้จัดชั้นต่ำกว่ามาตรฐาน หมายถึง มูลหนี้ส่วนที่ไม่สูงเกินกว่าหลักประกันของลูกหนี้ที่เข้า

  ลักษณะมูลหนี้จัดชั้นสงสัย

  ทั้งนี้ บริษัทฯ ตัดจำหน่ายลูกหนี้จัดชั้นสูญออกจากบัญชีทันทีที่พบรายการ
  และตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญในอัตราไม่ต่ำกว่าร้อยละหนึ่งร้อยของมูลหนี้จัดชั้นสงสัยทั้งจำนวน
  ซึ่งเงื่อนไขดังกล่าวข้างต้นเป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดโดยสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
  ตามหนังสือที่ กธ. 33/2543 ลงวันที่ 25 สิงหาคม 2543 ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมตามหนังสือที่ กธ.
  5/2544 ลงวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2544 และปัจจัยอื่นประกอบ

  ในปี 2551 บริษัทฯ
  ได้ตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกหนี้เงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์เพิ่มขึ้นจำนวน 242
  ล้านบาท อย่างไรก็ดี บริษัทฯ ได้รับการชำระหนี้จากลูกค้าที่ตัดหนี้สูญไปแล้วรวม 0.83 ล้านบาท
  โดย ณ 31 ธันวาคม 2551 บริษัทฯ
  ได้ตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้เพียงพอกับลูกหนี้ค้างชำระเงินต้นและดอกเบี้ยแล้ว ดังนี้

  ------------------------------- ------------ -------------- ------------
  หน่วย : ล้านบาท                   2549         2550           2551

  จำนวนกันไว้เผื่อหนี้สงสัยจะสูญ          8.41         8.50           250.73

  ร้อยละของลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์*        0.51         0.37           26.51
  ------------------------------- ------------ -------------- ------------

  * หมายเหตุ : ลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์บัญชีเงินสดและบัญชี Credit Balance
  และลูกหนี้ธุรกิจสัญญาซื้อขายล่วงหน้า

3.  เงินลงทุนในหลักทรัพย์

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 บริษัทฯ มีเงินลงทุนในหลักทรัพย์ทั้งตราสารหนี้และตราสารทุน
  มูลค่ายุติธรรมรวม 663 ล้านบาท

1) นโยบายการลงทุนในหลักทรัพย์

  บริษัทฯ มีนโยบายการลงทุนในหลักทรัพย์และบริหารเงินทุนของบริษัท
  เพื่อก่อให้เกิดผลประโยชน์ตอบแทนแก่บริษัทฯ ทั้งในเชิงเศรษฐกิจและเชิงธุรกิจ
  บริษัทได้กำหนดนโยบายการลงทุนไว้อย่างชัดเจน
  เพื่อใช้เป็นแนวทางปฏิบัติสำหรับการค้าหลักทรัพย์เพื่อบัญชีของบริษัท
  ซึ่งรวมถึงธุรกรรมการจัดจำหน่ายหลักทรัพย์
  โดยนโยบายดังกล่าวมีความสอดคล้องกับการกำกับดูแลตามประกาศที่เกี่ยวข้องกับสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

  นอกจากนี้ บริษัทฯ ได้กำหนดมาตรการบริหารความเสี่ยงการลงทุนในหลักทรัพย์
  เพื่อให้การลงทุนเป็นไปอย่างโปร่งใส เพื่อเป็นการป้องกันความเสี่ยง
  โดยในนโยบายและวิธีปฏิบัติได้กำหนดหลักเกณฑ์การตัดผลขาดทุนจากการลงทุน
  เพื่อบรรเทาความเสียหายจากการลดค่าของเงินลงทุนไว้ด้วย ในนโยบายและวิธีปฏิบัติฯ
  มีสาระสำคัญด้านการกำหนดมาตรการจัดการความเสี่ยง ครอบคลุมหัวข้อต่าง ๆ ดังนี้

1.  กำหนดอำนาจการอนุมัติและผู้อนุมัติการลงทุนในหลักทรัพย์ไว้ตามลำดับขั้น
    ตั้งแต่ผู้จัดการลงทุนจนถึงคณะกรรมการบริษัทฯ ตามวงเงินการอนุมัติ

2.  จำกัดวงเงินการลงทุนรวม (Overall Limit)
    ทั้งในตราสารทุนและตราสารหนี้ให้เป็นสัดส่วนกับเงินกองทุนของบริษัทฯ
    และให้เหมาะสมกับสภาพตลาด

3.  จำกัดวงเงินลงทุนในแต่ละกลุ่มอุตสาหกรรม (Sector Limit)
    ทั้งหลักทรัพย์ประเภทตราสารหนี้และตราสารทุนให้เป็นสัดส่วนกับวงเงินรวมในตราสารหนี้และตราสารทุน

4.  จำกัดวงเงินลงทุนในแต่ละบริษัท (Company Limit)
    ทั้งตราสารหนี้และตราสารทุนให้เป็นสัดส่วนกับเงินกองทุนของบริษัทฯ

5.  จำกัดผลขาดทุน (Cut Loss Limit)
    โดยเมื่อราคาหลักทรัพย์ลดลงจนถึงอัตราที่กำหนดไว้จะมีการขายหลักทรัพย์ดังกล่าวภายในระยะเวลาที่กำหนด
    เพื่อจำกัดผลขาดทุน

6.  กำหนดให้มีการจัดทำข้อเสนอการลงทุน (Investment Proposal)
    เพื่อนำเสนอข้อมูลประกอบการขออนุมัติในหลักทรัพย์ที่เข้าข่ายมีความเสี่ยงที่มากกว่าปกติ
    หรือมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ เช่น เป็นหลักทรัพย์ที่ไม่มีราคาตลาด
    ราคาเสนอซื้อแตกต่างจากราคาตลาดอย่างมีนัยสำคัญ เป็นเงินลงทุนระยะยาวมากกว่า 10
    ล้านบาท
    หรือเป็นรายการซื้อหลักทรัพย์ที่ทำให้ภายหลังการซื้อขายหลักทรัพย์นั้นกลายสถานะเป็นบริษัทร่วมหรือบริษัทย่อย
    เป็นต้น

7.  กำหนดให้มีการทดสอบลิมิตต่าง ๆ ได้แก่ Overall Investment Limit, Sector
    Limit, Company Limit และผลกระทบต่ออัตราส่วนเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิ (NCR)
    จากการเข้าทำธุรกรรมดังกล่าว เพื่อเป็นข้อมูลประกอบการพิจารณาของผู้มีอำนาจอนุมัติ

    2) นโยบายการบัญชี

1.  การรับรู้รายได้

    กำไร(ขาดทุน) จากการซื้อขายหลักทรัพย์

    ถือเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่าย ณ วันที่เกิดรายการ

    ดอกเบี้ยและเงินปันผลจากเงินลงทุน

    ถือเป็นรายได้ตามเกณฑ์สิทธิ เงินปันผลจากเงินลงทุนถือเป็นรายได้เมื่อมีการประกาศจ่าย

2.  การจัดประเภทการลงทุนและการแสดงรายการในงบการเงิน

    1.  การจัดประเภทการลงทุน

  บริษัทฯ ได้กำหนดประเภทของการลงทุนในหลักทรัพย์ออกเป็น 3 ประเภทใหญ่ ๆ ดังนี้

1.  จำแนกตามประเภทตราสาร

1.  ตราสารทุน ได้แก่ หุ้นสามัญ หุ้นบุริมสิทธิ ใบสำคัญแสดงสิทธิ
    และหน่วยลงทุนทั้งที่จดทะเบียนและไม่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์
    ทั้งในตลาดแรกและตลาดรอง โดยบริษัทฯ จะได้ผลตอบแทนในรูปของเงินปันผล
    และ/หรือส่วนต่างของราคาซื้อและราคาขาย

2.  ตราสารหนี้ ได้แก่ หุ้นกู้ พันธบัตรรัฐบาล พันธบัตรรัฐวิสาหกิจ หน่วยลงทุน
    ทั้งในตลาดแรกและตลาดรอง โดยบริษัทฯ จะได้รับผลตอบแทนในรูปของดอกเบี้ย
    และ/หรือส่วนต่างของราคาซื้อและราคาขาย

3.  ตราสารกึ่งหนี้กึ่งทุน ได้แก่ หุ้นกู้แปลงสภาพ โดยจะมีการซื้อขายทั้งในตลาดแรกและตลาดรอง
    โดยบริษัทฯ จะได้รับผลตอบแทนในรูปของดอกเบี้ย
    และ/หรือส่วนต่างของราคาเมื่อทำการใช้สิทธิแปลงสภาพ

2.  จำแนกตามวัตถุประสงค์การลงทุน

  2.1 เงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อค้า ได้แก่เงินลงทุนในตราสารหนี้
  หรือตราสารทุนในความต้องการของตลาดที่ถือไว้โดยมีวัตถุประสงค์ที่จะขายในอนาคตอันใกล้จัดเป็นเงินลงทุนชั่วคราว

2.  เงินลงทุนในหลักทรัพย์เผื่อขาย ได้แก่เงินลงทุนในตราสารหนี้
    หรือตราสารทุนในความต้องการของตลาดที่ไม่ถือเป็นหลักทรัพย์เพื่อค้า
    สามารถแยกประเภทได้เป็นเงินลงทุนชั่วคราวและเงินลงทุนระยะยาว

3.  เงินลงทุนทั่วไป ได้แก่เงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาด
    สามารถแยกประเภทได้เป็นเงินลงทุนชั่วคราวและเงินลงทุนระยะยาว

4.  เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่ถือจนครบกำหนด
    ได้แก่เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่มีความตั้งใจว่าจะถือไว้จนครบกำหนดไถ่ถอน
    จัดเป็นเงินลงทุนระยะยาว ยกเว้นตราสารหนี้ที่จะครบกำหนดภายใน 1 ปี
    จัดเป็นเงินลงทุนชั่วคราว

3.  การลงทุนชั่วคราวเนื่องจากข้อผิดพลาดในการรับคำสั่งซื้อขายหลักทรัพย์จากลูกค้า บริษัทฯ
    ได้กำหนดนโยบายการแก้ไขรายการซื้อขายหลักทรัพย์ของลูกค้าไว้ดังนี้

-   การแก้ไขรายการซื้อขายหลักทรัพย์ต้องเป็นไปตามระเบียบ
    และผ่านการอนุมัติจากผู้มีอำนาจตามที่บริษัทฯ กำหนด
    โดยผู้อนุมัติรายการดังกล่าวต้องตรวจสอบสาเหตุก่อนการอนุมัติรายการ

-   การแก้ไขรายการที่ต้องโอนเข้าบัญชีรองรับความผิดพลาดของบริษัทฯ
    จะต้องล้างรายการทันทีภายในวันนั้นหรืออย่างช้าในวันทำการถัดไป
    เว้นแต่จะได้รับอนุมัติจากผู้บริหารในสายงานตั้งแต่รองกรรมการผู้จัดการขึ้นไป

    1.  การแสดงรายการในงบการเงิน

-   เงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อค้าแสดงตามมูลค่ายุติธรรม บริษัทฯ
    บันทึกการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของหลักทรัพย์เป็นรายการกำไรหรือขาดทุนในงบกำไรขาดทุน

-   เงินลงทุนในหลักทรัพย์เผื่อขายแสดงตามมูลค่ายุติธรรม บริษัทฯ
    บันทึกการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของหลักทรัพย์ดังกล่าวเป็นรายการแยกต่างหากในส่วนของผู้ถือหุ้นจนกระทั่งมีการจำหน่ายหลักทรัพย์นั้น
    จึงบันทึกการเปลี่ยนแปลงนั้นไว้ในงบกำไรขาดทุน

-   เงินลงทุนในตราสารหนี้ที่จะครบกำหนดชำระใน 1 ปี
    และที่จะถือจนครบกำหนดแสดงมูลค่าตามวิธีราคาทุนตัดจำหน่าย บริษัทฯ
    ตัดบัญชีส่วนเกิน/ส่วนต่ำกว่ามูลค่าตราสารหนี้ตามอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง
    จำนวนที่ตัดจำหน่ายนี้แสดงเป็นรายการปรับกับดอกเบี้ยรับ

-   เงินลงทุนในตราสารทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาด
    ถือเป็นเงินลงทุนทั่วไปซึ่งแสดงตามราคาทุน

-   มูลค่ายุติธรรมของหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด คำนวณจากราคาเสนอซื้อหลังสุด ณ
    สิ้นวันทำการสุดท้ายของปีของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
    มูลค่ายุติธรรมของตราสารหนี้คำนวณโดยใช้ราคาของสมาคมตลาดตราสารหนี้ไทย
    มูลค่ายุติธรรมของหน่วยลงทุนคำนวณจากมูลค่าสินทรัพย์สุทธิ

-   บริษัทฯ บันทึกผลขาดทุนจากการด้อยค่าของเงินลงทุนในหลักทรัพย์ไว้ในงบกำไรขาดทุน

-   บริษัทฯ ใช้วิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักในการคำนวณต้นทุนของเงินลงทุน

3.  การตั้งค่าเผื่อการลดค่าของเงินลงทุน

  บริษัทฯ มีนโยบายการตั้งค่าเผื่อการลดค่าของเงินลงทุน
  โดยเปรียบเทียบกับมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุน
  และบันทึกผลขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรมของเงินลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทเพื่อค้าไว้ในงบกำไรขาดทุน
  และเงินลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทเผื่อขายไว้ในส่วนของผู้ถือหุ้น
  และมีการประเมินการด้อยค่าของเงินลงทุน เมื่อมีข้อบ่งชี้ได้ว่าเงินลงทุนนั้นจะเกิดการด้อยค่า
  ถ้ามูลค่าของเงินลงทุนตามบัญชีมีมูลค่าสูงกว่ามูลค่าที่จะได้รับคืน
  มูลค่าของเงินลงทุนที่ลดลงจะบันทึกเป็นผลขาดทุนจากการด้อยค่าในงบกำไรขาดทุน
  ซึ่งเป็นไปมาตรฐานบัญชีฉบับที่ 40 การบัญชีสำหรับเงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุน
  ที่กำหนดวิธีปฏิบัติทางบัญชีสำหรับเงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุนทุกประเภท
  ไม่ว่าเงินลงทุนนั้นจะเป็นเงินลงทุนชั่วคราว เงินลงทุนระยะยาว
  เงินลงทุนในความต้องการของตลาด หรือเงินลงทุนที่ไม่อยู่ในความต้องการของตลาด
  และครอบคลุมถึงการปฏิบัติทางบัญชีเกี่ยวกับการด้อยค่าของเงินลงทุนแต่ละประเภท
  ตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 36 (ปรับปรุง 2550) เรื่องการด้อยค่าของสินทรัพย์

  ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 บริษัทฯ
  ได้ตั้งค่าเผื่อการปรับมูลค่าและค่าเผื่อจากการด้อยค่าหลักทรัพย์สำหรับหลักทรัพย์ที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์
  ส่วนหลักทรัพย์ที่ไม่ได้จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ฯ บริษัทฯ
  ได้ตั้งค่าเผื่อมูลค่าตามงบการเงินล่าสุดของเงินลงทุนนั้น ๆ

+----------------------------------+-----------+----------+----------+
| หน่วย : ล้านบาท                    | 2549      | 2550     | 2551     |
+----------------------------------+-----------+----------+----------+
| มูลค่าหลักทรัพย์ตามราคาตลาดรวม        | 722.48    | 351.54   | 662.93   |
+----------------------------------+-----------+----------+----------+
| ค่าเผื่อจ                           | (56.85)   | (25.10)  | (45.56)  |
| ากการด้อยค่าหลักทรัพย์และผลขาดทุนจากกา |           |          |          |
| รลดลงของมูลค่าหลักทรัพย์ในงบกำไรขาดทุน |           |          |          |
+----------------------------------+-----------+----------+----------+
| ค่าเผื่อการลดมูลค่าของหลักทรัพย์ในส่วน    | 7.87      | 5.01     | (4.89)   |
|                                  |           |          |          |
| ของผู้ถือหุ้น                         |           |          |          |
+----------------------------------+-----------+----------+----------+

3.  เงินลงทุนในบริษัทย่อย และบริษัทร่วม

  บริษัทฯ มีนโยบายการลงทุนในบริษัทย่อย และบริษัทร่วม โดยพิจารณาถึง

-   โอกาสในการเติบโต ซึ่งจะสร้างผลตอบแทนที่ดีในอนาคต

-   เป็นการสร้างและขยายเครือข่ายทางธุรกิจ ตลอดจนการขยายฐานลูกค้า

-   มีผู้บริหารที่มีความรู้ความสามารถและประสบการณ์ที่เชี่ยวชาญในธุรกิจนั้น ๆ โดยเฉพาะ
    โดยบริษัทฯ จะส่งตัวแทนของบริษัทฯ
    เข้าเป็นกรรมการเพื่อมีส่วนร่วมในการกำหนดนโยบายการบริหารงาน

  บริษัทฯ
  บันทึกเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมที่แสดงไว้ในงบการเงินเฉพาะกิจการตามวิธีราคาทุน
  ตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 44 (ปรับปรุง 2549) เรื่อง
  งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ

  ในปี 2551 บริษัทฯได้ตั้งสำรองค่าเผื่อการด้อยค่า
  เงินลงทุนในบริษัทย่อยในงบการเงินเฉพาะกิจการ คือ
  เงินลงทุนในบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม ซีมิโก้ จำกัด จำนวน 47.57
  ล้านบาทเนื่องจากบริษัทย่อยซึ่งอยู่ระหว่างเริ่มต้นธุรกิจมีผลขาดทุนสะสม

  ในเดือนพฤษภาคม 2551 บริษัทฯ ขายเงินลงทุนทั้งหมดใน บริษัทย่อยคือ
  บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน ซีมิโก้ ไนท์ ฟันด์ แมเนจเม้นท์ จำกัด ในราคาทุนเป็นเงิน 10.2
  ล้านบาท และได้รับชำระเงินแล้วทั้งจำนวน

  ในเดือนกันยายน 2551 บริษัทฯ ได้เข้าลงทุนในหุ้นสามัญของบริษัทหลักทรัพย์ เคทีบี จำกัด
  ในสัดส่วนร้อยละ 48.81 เป็นผลให้บริษัทหลักทรัพย์ เคทีบี จำกัด
  มีฐานะเป็นบริษัทร่วมของบริษัทฯ

รายชื่อบริษัทย่อย และบริษัทร่วม ของบริษัทฯ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551

+---------+------------+---------+-----+------+------+------+------+
| ชื่อบริษัท  | สถานที่ตั้ง    | ประ     | ปร  | จ    | จำน  | มูลค่า | สัดส่ว |
|         |            | เภทธุรกิจ | ะเภ | ำนวน | วนหุ้น | เงิน  | นการ |
|         |            |         | ทหุ้น | หุ้นที่อ |      | ลงทุน |      |
|         |            |         |     | อกจำ | ที่ถือ  | (ล้าน | ถือหุ้น |
|         |            |         |     | หน่าย |      | บาท) | (ร้อ  |
|         |            |         |     |      |      |      | ยละ) |
+=========+============+=========+=====+======+======+======+======+
| บริษัทย่อย | ชั้น 8       | หลักทรัพย์ | ส   | 10   | 10   | 10   | 10   |
|         |            |         | ามัญ | ,000 | ,000 | 0.00 | 0.00 |
| บริษ     | เลขที่ 287   | ปร      |     | ,000 | ,000 |      |      |
| ัทหลักทรัพ | อ          | ะเภทการ |     |      |      |      |      |
| ย์จัดการก | าคารลิเบอร์ตี้ | จัดการกอ |     |      |      |      |      |
| องทุนรวม | สแควร์ สีลม  | งทุนรวมแ |     |      |      |      |      |
| ซีมิโก้    | แขวงสีลม    | ละกองทุน |     |      |      |      |      |
| จำกัด    | เขตบางรัก   | ส่วนบุคคล |     |      |      |      |      |
|         | กรุงเทพฯ    |         |     |      |      |      |      |
+---------+------------+---------+-----+------+------+------+------+
| บริษัทร่วม | ชั้น 16      | หลักทรัพย์ | ส   | 86   | 42   | 43   | 4    |
|         | อา         |         | ามัญ | ,400 | ,169 | 7.51 | 8.81 |
| บริษัท    | คารสำนักงาน |         |     | ,000 | ,000 |      |      |
| หลักทรัพย์ | ดิออฟฟิศเศส  |         |     |      |      |      |      |
|         | แอท        |         |     |      |      |      |      |
| เคทีบี    | เซ็นทรัลเวิลด์ |         |     |      |      |      |      |
| จำกัด    | เลขที่ 999/9 |         |     |      |      |      |      |
|         | ถนนพระราม1 |         |     |      |      |      |      |
|         |            |         |     |      |      |      |      |
|         | แขวงปทุมวัน  |         |     |      |      |      |      |
|         | เขตปทุมวัน   |         |     |      |      |      |      |
|         |            |         |     |      |      |      |      |
|         | กรุงเทพฯ    |         |     |      |      |      |      |
+---------+------------+---------+-----+------+------+------+------+

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 บริษัทฯ มีตัวแทนเป็นกรรมการในบริษัทย่อย และบริษัทร่วม ดังนี้

+----------------------------------------------+-----------------------+
| บริษัทย่อย และบริษัทร่วม                           | กรรมการ               |
+==============================================+=======================+
| บริษัทย่อย                                      | 1. นายเลิศศักดิ์ ผลอนันต์   |
|                                              |                       |
|  บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนรวม ซีมิโก้ จำกัด         | 2. นางสาวสุมาลี         |
|                                              | ตั้งสัจจานุรักษ์            |
| บริษัทร่วม**                                    |                       |
|                                              | 1. นายชัยภัทร           |
|  บริษัทหลักทรัพย์ เคทีบี จำกัด                      | ศรีวิสารวาจา            |
|                                              |                       |
|                                              | 2. นายพินิจ พัวพันธ์       |
|                                              |                       |
|                                              | 3. นายสมชาย           |
|                                              | กาญจนเพชรรัตน์          |
|                                              |                       |
|                                              | 4. นางบรรจิตร          |
|                                              | จิตตะนุศาสตร์            |
+----------------------------------------------+-----------------------+

หมายเหตุ * ดูรายละเอียดเพิ่มเติมในหัวข้อ
“ข้อมูลการดำรงตำแหน่งของผู้บริหารและผู้มีอำนาจควบคุมในบริษัทย่อย บริษัทร่วม หรือบริษัท

ที่เกี่ยวข้อง ณ 31 ธันวาคม 2551

**ข้อมูลล่าสุด ณ 12 กุมภาพันธ์ 2552