9. การควบคุมภายใน

บริษัทได้จัดให้มีระบบการควบคุมภายในที่ครอบคลุมทุกด้านทั้งด้านการเงิน
การปฏิบัติงานทั้งในระดับงานบริหารและระดับปฏิบัติงาน ให้เป็นไปตามกฎหมาย ข้อบังคับ
ระเบียบที่เกี่ยวข้อง จึงได้กำหนดภาระหน้าที่ อำนาจการดำเนินการของผู้ปฏิบัติงาน
และผู้บริหารไว้เป็นลายลักษณ์อักษรอย่างชัดเจน
และมีการควบคุมดูแลการใช้ทรัพย์สินของบริษัทให้เกิดประโยชน์สูงสุด

ทางด้านการสอบทานประสิทธิภาพของระบบการควบคุมภายใน
ในปีนี้คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่าบริษัทควรจัดให้มีการตรวจสอบระบบควบคุมภายในของบริษัทย่อย
จึงได้เลือกตรวจบริษัท เดอะเพ็ท จำกัด
โดยมอบหมายให้ผู้ตรวจสอบภายในอิสระเข้าประเมินความเสี่ยง ทั้งนี้
ผู้ตรวจสอบภายในอิสระได้สรุปการประเมินความเสี่ยงแบ่งตามลักษณะออกเป็น 4 กลุ่ม คือ 1.
ด้านโครงสร้างนโยบาย กลยุทธ์ 2. ด้านบัญชีและการเงิน 3. ด้านกระบวนการผลิต
การขายและการตลาด 4. ด้านสัญญา คดีความ กฎหมาย สภาวะแวดล้อมและความปลอดภัย
และการปฏิบัติตามข้อกำหนดกฎเกณฑ์ต่าง ๆ ผลการประเมินความเสี่ยง
ผู้ตรวจสอบภายในอิสระได้ให้ข้อเสนอแนะแต่ละเหตุการณ์ความเสี่ยงและให้ความเห็นว่า
ภาพรวมของความเสี่ยงองค์กรโดยรวมของบริษัท เดอะเพ็ท จำกัด อยู่ในเกณฑ์ปานกลางค่อนข้างสูง
เนื่องจากบริษัทเผชิญอยู่กับการเปลี่ยนแปลงของลูกค้าหลัก
หลังจากประเมินความเสี่ยงแล้วคณะกรรมการตรวจสอบให้ผู้ตรวจสอบภายในอิสระเข้าตรวจกระบวนการด้านบัญชีและการเงินของบริษัท
เดอะเพ็ท จำกัด ผลการตรวจสอบพบว่า
กระบวนการทำงานไม่พบรายการที่กระทบต่อกิจการอย่างมีนัยสำคัญ
และผู้ตรวจสอบภายในอิสระมีข้อเสนอแนะให้บริษัทปรับปรุงกระบวนการทำงานเพื่อให้ระบบควบคุมภายในของบริษัทเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น
ตามที่ได้เปิดเผยไว้ในรายงานคณะกรรมการตรวจสอบแล้ว ในการประชุมคณะกรรมการบริษัททุกครั้ง
บริษัทจะกำหนดวาระในการประชุมให้คณะกรรมการตรวจสอบต้องแถลงผลการตรวจสอบต่อคณะกรรมการ
ซึ่งคณะกรรมการบริษัทมีความเห็นว่าการควบคุมภายในโดยรวมของระบบงานต่าง ๆ
ของบริษัทมีความเพียงพอและเหมาะสมกับสถานการณ์ปัจจุบัน ทั้งในด้านการบัญชี
และการปฏิบัติงานตามนโยบายของฝ่ายบริหาร
ทั้งยังรับผิดชอบดูแลทรัพย์สินของบริษัทรวมถึงป้องกันการทุจริตหรือข้อผิดพลาดหากเกิดขึ้นได้ด้วย

รายงานของคณะกรรมการตรวจสอบ

เรียน ท่านผู้ถือหุ้น

คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท อุตสาหกรรมถังโลหะไทย จำกัด (มหาชน) ประกอบด้วย
นายดนัยธนิต พิศาลบุตร เป็นประธานกรรมการตรวจสอบ นางอัจฉริยา พัฒนวงศ์ และนางวนิดา
ชาญศิขริน เป็นกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติงานภายใต้ขอบเขตหน้าที่และความรับผิดชอบตามข้อบังคับว่าด้วยคณะกรรมการตรวจสอบ
และได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท เพื่อสอบทานรายงานทางการเงินของบริษัท
สอบทานประสิทธิภาพของระบบการควบคุมภายใน
ดูแลให้การปฏิบัติของบริษัทเป็นไปตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
รวมทั้งข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย หรือกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัท
พิจารณาคัดเลือกเสนอแนะแต่งตั้งผู้สอบบัญชีและค่าตอบแทนประจำปี

ในปี 2555 คณะกรรมการตรวจสอบได้มีการประชุมรวม 4 ครั้ง
ตามรายละเอียดการเข้าร่วมประชุม เพื่อดูแลกิจการตามขอบเขตความรับผิดชอบ
ได้มีการสอบทานงบการเงินรายไตรมาสและสิ้นงวด โดยประชุมร่วมกับผู้สอบบัญชีของบริษัท 2 ครั้ง
เพื่อพิจารณารายงานผลการตรวจสอบ ข้อเสนอแนะ ซึ่งการประชุมกับผู้สอบบัญชีของบริษัทจำนวน 1
ใน 2 ครั้ง ไม่มีฝ่ายบริหารเข้าร่วมประชุม
ผู้ตรวจสอบบัญชีของบริษัทแสดงความคิดเห็นต่องบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบริษัทว่าถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป
และไม่มีเงื่อนไขใด ๆ ทางด้านการสอบทานประสิทธิภาพของระบบการควบคุมภายใน
ในปีนี้คณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่าบริษัทควรจัดให้มีการตรวจสอบระบบควบคุมภายในของบริษัทย่อย
จึงได้เลือกตรวจบริษัท เดอะเพ็ท จำกัด
โดยมอบหมายให้ผู้ตรวจสอบภายในอิสระเข้าประเมินความเสี่ยง ทั้งนี้
ผู้ตรวจสอบภายในอิสระได้สรุปการประเมินความเสี่ยงแบ่งตามลักษณะออกเป็น 4 กลุ่ม คือ 1.
ด้านโครงสร้างนโยบาย กลยุทธ์ 2. ด้านบัญชีและการเงิน 3. ด้านกระบวนการผลิต
การขายและการตลาด 4. ด้านสัญญา คดีความ กฎหมาย สภาวะแวดล้อมและความปลอดภัย
และการปฏิบัติตามข้อกำหนดกฎเกณฑ์ต่าง ๆ ผลการประเมินความเสี่ยง
ผู้ตรวจสอบภายในอิสระได้ให้ข้อเสนอแนะแต่ละเหตุการณ์ความเสี่ยงและให้ความเห็นว่า
ภาพรวมของความเสี่ยงองค์กรโดยรวมของบริษัท เดอะเพ็ท จำกัด อยู่ในเกณฑ์ปานกลางค่อนข้างสูง
เนื่องจากบริษัทเผชิญอยู่กับการเปลี่ยนแปลงของลูกค้าหลัก
หลังจากประเมินความเสี่ยงแล้วคณะกรรมการตรวจสอบให้ผู้ตรวจสอบภายในอิสระเข้าตรวจกระบวนการด้านบัญชีและการเงินของบริษัท
เดอะเพ็ท จำกัด ผลการตรวจสอบพบว่า
กระบวนการทำงานไม่พบรายการที่กระทบต่อกิจการอย่างมีนัยสำคัญ
และผู้ตรวจสอบภายในอิสระมีข้อเสนอแนะให้บริษัทปรับปรุงกระบวนการทำงานเพื่อให้ระบบควบคุมภายในของบริษัทเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น
และคณะกรรมการตรวจสอบได้จัดทำรายงานผลการประเมินความเสี่ยงและผลการตรวจสอบเสนอต่อที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทได้รับทราบแล้ว

อนึ่งในปี 2555 บริษัทและบริษัทย่อยไม่มีธุรกรรมที่อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ใด ๆ
ต่อผู้ที่เกี่ยวข้องกับบริษัทและบริษัทย่อย และคณะกรรมการตรวจสอบมีความเห็นว่า
ผู้สอบบัญชีของบริษัทและบริษัทย่อยสามารถปฏิบัติหน้าที่ได้อย่างเหมาะสม
คณะกรรมการตรวจสอบจึงได้ให้ความเห็นเสนอแนะต่อคณะกรรมการบริษัท
เพื่อขออนุมัติต่อที่ประชุมผู้ถือหุ้นแต่งตั้งนางสุวนีย์ กิตติปัญญางาม ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 2899
หรือ นายพรชัย กิตติปัญญางาม ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 2778 แห่งบริษัท บัญชีกิจ จำกัด
เป็นผู้สอบบัญชีของบริษัท ประจำปี 2556

  ในนามคณะกรรมการตรวจสอบ

  (นายดนัยธนิต พิศาลบุตร)

  ประธานกรรมการตรวจสอบ

  19 กุมภาพันธ์ 2556