-----------------------------------------------------------------------
  9. การควบคุมภายใน

  -----------------------------------------------------------------------

สำหรับปี 2553 คณะกรรมการบริษัทฯ มีการประชุมรวม 18 ครั้ง
โดยมีคณะกรรมการตรวจสอบเข้าร่วมประชุมด้วยทุกครั้ง
เพื่อให้ความเห็นเกี่ยวกับความเพียงพอและความเหมาะสมของระบบการควบคุมภายใน
ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบได้ชี้แจงและรายงานสรุปผลการตรวจสอบภายในสำหรับปี 2552
ให้คณะกรรมการบริษัทรับทราบเมื่อวันที่ 22 มกราคม 2553 ในปี 2553
มีการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบรวม 8 ครั้ง เป็นการประชุมร่วมกับผู้บริหาร ผู้สอบบัญชี
และสำนักงานตรวจสอบภายใน
คณะกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติหน้าที่ตามขอบเขตที่คณะกรรมการบริษัทฯ
มอบหมายตามข้อบังคับว่าด้วยกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบที่สำคัญ (Audit Committee
Charter) ได้แก่ การสอบทานรายงานทางการเงิน การกำกับดูแลระบบการบริหารความเสี่ยง
การเสนอแต่งตั้งผู้สอบบัญชี การกำกับดูแลงานตรวจสอบภายใน
โดยการสอบทานแผนการตรวจสอบตามความเสี่ยงสำคัญ (Risk Based Audit)
การสอบทานการประเมินระบบการควบคุมภายใน
เพื่อมุ่งเน้นให้ระบบการควบคุมภายในมีความเพียงพอเหมาะสมกับการดำเนินธุรกิจ
มีประสิทธิผลประสิทธิภาพในการดำเนินงาน และการใช้ทรัพยากร การดูแลรักษาทรัพย์สิน
การป้องกัน หรือลดความผิดพลาด ความเสียหาย
ระบบบัญชีและรายงานทางการเงินมีความถูกต้องเชื่อถือได้ รวมทั้งการปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ
ข้อบังคับที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจของบริษัทฯ

คณะกรรมการบริษัทฯ มีความเห็นต่อระบบการควบคุมภายในเช่นเดียวกับคณะกรรมการตรวจสอบ
สรุปสาระสำคัญ ดังนี้

1.  องค์กรและสภาพแวดล้อมการควบคุม

    1.  บริษัทฯ ส่งเสริมและสนับสนุนให้เกิดสภาพแวดล้อมของการควบคุมภายในที่ดี ดังนี้

    2.  คณะกรรมการบริษัทฯ กำกับดูแลบริษัทฯ
        โดยฝ่ายบริหารของทุกหน่วยงานกำหนดเป้าหมายธุรกิจและแผนงานประจำปีที่ชัดเจน
        วัดผลได้
        รวมทั้งได้ปรับปรุงกระบวนการกำหนดเป้าหมายทางธุรกิจและการวางแผนกลยุทธ์อย่างต่อเนื่อง
        ก่อให้เกิดวิสัยทัศน์และแผนกลยุทธ์ที่เหมาะสมต่อสภาพธุรกิจ

    3.  บริษัทฯ ปรับปรุงและสื่อสารคู่มือจริยธรรมธุรกิจของบริษัทฯ (Code of Conduct)
        แก่พนักงานทุกคนสม่ำเสมอ เพื่อให้กรรมการ ผู้บริหารและพนักงาน มีจรรยาบรรณ
        มีอุดมการณ์ ปฏิบัติตนตามหลักการและนโยบายบรรษัทภิบาล รวมทั้งข้อพึงปฏิบัติที่ดี
        นำไปสู่การดำเนินธุรกิจที่มีคุณค่าต่อสังคมและประเทศชาติ

    4.  การจัดการโครงสร้างขององค์กรอย่างเหมาะสม
        มีสายการบังคับบัญชาและความสัมพันธ์ระหว่างหน่วยงานภายในองค์กรที่ชัดเจน
        มีการกำหนดอำนาจการอนุมัติตามระดับตำแหน่ง
        เพื่อช่วยให้ฝ่ายบริหารสามารถดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ

    5.  บริษัทฯ มีการจัดทำนโยบายและระเบียบวิธีปฏิบัติงานเป็นลายลักษณ์อักษร
        ทั้งในด้านการเงินและการบัญชี การจัดซื้อ การบริหารงานบุคคล
        และการบริหารทั่วไปที่รัดกุม
        เพื่อให้พนักงานใช้เป็นแนวทางในการปฏิบัติให้สอดคล้องตามเป้าหมายองค์กร

    6.  บริษัทฯ มุ่งเน้นการจัดการบุคคลากรที่เป็นระบบ ได้กำหนดคุณลักษณะเฉพาะตำแหน่ง
        (Job Description) ลักษณะงาน หน้าที่ ระดับความรู้ ความสามารถ ทักษะ ที่ชัดเจน
        ตลอดจนมอบหมายอำนาจหน้าที่และความรับผิดชอบในแต่ละตำแหน่งงานอย่างเหมาะสม

    7.  มีการบริหารทรัพยากรบุคคล ทั้งในเรื่องการสรรหาบุคคลากรให้เหมาะสมกับตำแหน่ง
        การพัฒนาบุคลากรและการฝึกอบรม การเลื่อนตำแหน่ง การเลื่อนขั้นเงินเดือน
        รวมทั้งมีการวิเคราะห์ถึงการให้สิ่งจูงใจหรือผลตอบแทนแก่พนักงานว่าเป็นไปอย่างสมเหตุสมผล

2.  การดำเนินงาน

-   วัฒนธรรมองค์กร

  คณะกรรมการบริษัทมีนโยบายที่ชัดเจนในการส่งเสริมกิจกรรมค่านิยมร่วม “บ้านปูสปิริต” (Banpu
  Spirit) เพื่อเสริมสร้างสภาพแวดล้อมให้เกิดผลดีแก่บริษัทฯ และสังคมส่วนรวม
  ค่านิยมร่วมบ้านปู จึง่ได้ปรับปรุงใหม่ะกรรมการบริษัท ไดบัติ
  เพื่อนงานซึ่งได้0000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000เป็นแนวทางปฏิบัติที่ให้ความสำคัญต่อบุคลากรให้เป็นหนึ่งเดียวกันในองค์กรอย่างต่อเนื่อง
  ส่งเสริมให้พนักงานมีนวัตกรรม (Innovation) ยึดมั่นในความถูกต้อง (Integrity)
  ห่วงใยและเอาใจใส่ (Care) และมีพลังร่วม (Synergy)
  พนักงานและผู้บริหารทุกคนยึดมั่นในจริยธรรม ซื่อสัตย์ สุจริต
  โปร่งใสและพัฒนาความรู้ความสามารถอย่างต่อเนื่อง โดยบริษัทฯ มีกิจกรรมด้านนวัตกรรม
  (Innovation) ด้วยปรัชญาที่ว่า นวัตกรรมสามารถสร้างสรรค์สิ่งใหม่ๆ
  เป็นประโยชน์ในการปฏิบัติงานและการดำเนินธุรกิจ สามารถสร้างความแตกต่าง
  เป็นข้อได้เปรียบทางการแข่งขันแก่องค์กรในยุคที่เผชิญภาวะเศรษฐกิจผันผวน ดังนั้น
  ค่านิยมร่วมบ้านปูสปิริต จึงเป็นพลังร่วมของพนักงานที่เป็นกลไกหลักในการขับเคลื่อนธุรกิจ
  นำองค์กรมุ่งไปสู่ความสำเร็จที่ยั่งยืน และ ในปี 2553 บริษัทฯ จัดกิจกรรม IQ Campaign
  ต่อเนื่อง รวมทั้งกิจกรรม IQ-I Can Photo Hunting Challenge และ IQ-I Can
  World’s Innovation เพื่อกระตุ้นให้พนักงานได้คิดนอกกรอบ พัฒนาศักยภาพทางความคิด
  ใช้ความคิดสร้างสรรค์ในการแก้ปัญหา และส่งเสริมภาพลักษณ์ผ่านกิจกรรม Banpu Brand
  Story Tips เพื่อกระตุ้นให้พนักงานเห็นความสำคัญของภาพลักษณ์ ชื่อเสียงองค์กร
  พร้อมนำองค์กรก้าวสู่ระดับสากล

-   การกำกับดูแลกิจการ (Corporate Governance)

  บริษัทฯ ส่งเสริมสนับสนุนนโยบายการกำกับดูแลกิจการ (Corporate Governance)
  และจริยธรรมธุรกิจ (Code of Conduct) สร้างความชัดเจน โปร่งใส
  เป็นไปตามหลักปฏิบัติที่ดีและมีมาตรฐาน
  การกำหนดนโยบายและแผนการปฏิบัติงานคำนึงถึงความเป็นธรรมต่อพนักงาน ลูกค้า
  คู่แข่งทางการค้า รวมถึงความรับผิดชอบต่อผู้ถือหุ้น สังคมส่วนรวมและสิ่งแวดล้อม บริษัทฯ
  ให้ความสำคัญกับการปลูกฝังการกำกับดูแลกิจการและจริยธรรมธุรกิจให้เกิดผลในเชิงปฏิบัติ
  ครอบคลุมผู้บริหารและพนักงานทุกระดับอย่างต่อเนื่อง ในปี 2553 บริษัทฯ
  มีกิจกรรมส่งเสริมวัฒนธรรมองค์กรและทัศนคติด้านบรรษัทภิบาล ได้แก่
  การจัดสัมมนาให้กับผู้บริหารในระดับผู้จัดการส่วน เพื่อเป็นต้นแบบที่ดี การสื่อสารข่าวสาร CG
  Talk of the Town ที่สะท้อนภาพอย่างทันต่อเหตุการณ์ นอกจากนั้นได้ริเริ่มกิจกรรม “CG
  True Story Cool Story” ให้พนักงานร่วมส่งเรื่องราวความประทับใจซึ่งสะท้อนค่านิยม
  Integrity หรือ CG
  และสามารถเชื่อมโยงกับนโยบายและแนวปฏิบัติตามนโยบายบรรษัทภิบาลและคู่มือจริยธรรมธุรกิจ
  มีการจัดงาน CG Day เพื่อให้พนักงานในทุกระดับได้ตระหนักถึงความสำคัญ
  พร้อมยึดมั่นและปฏิบัติตามนโยบายบรรษัทภิบาลและจริยธรรมธุรกิจ ภายใต้แนวคิด “Make it
  Real” ทั้งนี้บริษัทฯ มีนโยบายการพัฒนาที่ยั่งยืน (Sustainable Development Policy)
  ที่ชัดเจนเกี่ยวกับความรับผิดชอบต่อสังคมและสิ่งแวดล้อมร่วมกับภาครัฐ หน่วยงานราชการ
  และภาคเอกชนต่างๆ (Corporate Social Responsibility : CSR)
  เป็นภารกิจหลักและมุ่งมั่นดำเนินการอย่างต่อเนื่อง

3. การบริหารความเสี่ยง

  บริษัทฯ ให้ความสำคัญกับการดำเนินการตามนโยบายการบริหารความเสี่ยง
  มีการกำหนดขอบเขตความเสี่ยงที่ยอมรับได้ (Risk Appetite) อย่างชัดเจน
  เพื่อเป็นแนวทางในการบริหารธุรกิจ กำหนดให้ทุกหน่วยงานประเมินปัจจัยเสี่ยง ผลกระทบ
  โอกาสเกิด รวมไปถึงแนวทางบรรเทาหรือลดความเสียหายที่อาจเกิดจากความเสี่ยง
  มีการพัฒนารูปแบบดัชนีความเสี่ยงสำหรับบริษัทฯ (BANPU Risk Index : BRI)
  จัดทำข้อมูลตัวชี้วัดความเสี่ยงสำคัญ (Key Risk Indicator : KRI) โดยเน้นธุรกิจถ่านหิน
  มีการผสานระบบการบริหารความเสี่ยงกับกระบวนการวางแผนกลยุทธ์ขององค์กรในทุกระดับ
  และมีการประเมินผลที่จะกระทบต่อมูลค่าขององค์กร (Risk based VBM)
  โดยมีฝ่ายบริหารติดตามการประเมินและแผนการบริหารความเสี่ยงจากหน่วยงานต่างๆ
  ให้สอดคล้องกับปัจจัยความเสี่ยงทั้งภายในและภายนอกที่มีการเปลี่ยนแปลง
  และให้ความรู้ความเข้าใจเกี่ยวกับการบริหารความเสี่ยงทั่วทั้งองค์กร
  โดยรายงานต่อคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง (Risk Management Committee)
  ผ่านการสอบทานของคณะกรรมการตรวจสอบทุกไตรมาส และรายงานต่อคณะกรรมการบริษัท

4. การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร

  คณะกรรมการบริษัทฯ ได้แต่งตั้งคณะกรรมการย่อย 3 คณะ ประกอบด้วยคณะกรรมการตรวจสอบ
  คณะกรรมการบรรษัทภิบาลและสรรหา และคณะกรรมการกำหนดค่าตอบแทน ซึ่งคณะกรรมการทั้ง
  3 คณะ ได้ปฏิบัติงานภายใต้ขอบเขต
  หน้าที่และความรับผิดชอบที่ได้รับมอบหมายอย่างเคร่งครัดเหมาะสม บริษัทฯ
  ได้กำหนดโครงสร้างองค์กรและขอบเขต อำนาจหน้าที่
  ความรับผิดชอบของผู้บริหารและผู้ปฏิบัติงานแต่ละระดับ
  มีการกำหนดระเบียบปฏิบัติเกี่ยวกับอำนาจอนุมัติและดำเนินการ (Delegation of Authority
  : DOA) เป็นลายลักษณ์อักษร
  ให้มีการกระจายอำนาจการบริหารและอนุมัติจากผู้บริหารระดับสูงถึงผู้บริหารลำดับถัดๆ ไป ในปี
  2553 ริษัทฯ ผู้มีส่วนได้เสียทุกกลุ่ม
  เพื่อให้เกิดความยั่งยืนในธุรกิจามรู้ความเข้าใจต่อการดำเนินธุรกิจอย่างมีจริยธรรมและคำนึงถึงผลบริษัทฯ
  มีการปรับปรุงตารางอำนาจอนุมัติของฝ่ายบริหารแต่ละระดับให้เหมาะสมกับโครงสร้างองค์กรที่ปรับปรุงใหม่
  เพื่อให้การบริหารงานเป็นไปอย่างรัดกุม มีความชัดเจนในการปฏิบัติงาน
  มีนโยบายและการปรับปรุงคู่มือขั้นตอนการปฏิบัติงาน ในด้านบัญชีและงบประมาณ การจัดซื้อ
  การบริหารและจัดการผู้รับเหมา การควบคุมและบริหารทรัพย์สินและคลังวัสดุอุปกรณ์
  การจัดการคุณภาพ ความปลอดภัยและสิ่งแวดล้อม การสื่อสารองค์กร และระเบียบปฏิบัติงานอื่นๆ
  ให้สอดคล้องต่อการเติบโตทางธุรกิจ โดยเฉพาะโครงการลงทุนขนาดใหญ่
  ในส่วนของสำนักงานตรวจสอบภายในกำหนดแผนการตรวจสอบครอบคลุมกระบวนการปฏิบัติงานที่มีความเสี่ยงสำคัญให้ครอบคลุมถึงความคาดหวังของผู้มีส่วนเกี่ยวข้องกับบริษัทฯ
  (Stakeholders’ Expectation) เพื่อให้มั่นใจว่าหน่วยงานต่างๆ
  มีการวางระบบควบคุมภายในและปฏิบัติตามอย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล

5. ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล

  บริษัทฯ ให้ความสำคัญต่อระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูลด้วยความรอบคอบ
  เพื่อให้การตัดสินใจอยู่บนพื้นฐานของข้อมูลที่มีความถูกต้องและเป็นปัจจุบัน
  โดยหน่วยงานเลขานุการบริษัทฯ
  รับผิดชอบในการจัดเตรียมข้อมูลสำคัญและเอกสารประกอบการประชุมไว้ล่วงหน้าก่อนการประชุม
  มีการบันทึกและสรุปความเห็นของที่ประชุมอย่างชัดเจนไว้ในรายงานการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ
  ทุกครั้ง สำหรับรายงานทางการเงิน
  มีการประชุมระหว่างคณะกรรมการตรวจสอบกับผู้สอบบัญชีรับอนุญาตและฝ่ายบัญชี
  เพื่อทบทวนนโยบายบัญชีให้เป็นไปตามหลักการที่รับรองทั่วไป ในปี 2553 บริษัทฯ
  ได้นำระบบเทคโนโลยีสารสนเทศที่ทันสมัย มีประสิทธิภาพ มีความปลอดภัยของข้อมูล
  และมุ่งพัฒนาตั้งแต่การรวบรวมข้อมูล การประมวลผล การจัดเก็บข้อมูล การติดตาม
  ตลอดจนการนำเสนอข้อมูลที่ถูกต้องเพียงพอต่อการตัดสินใจ
  รวมทั้งปรับปรุงระบบสื่อสารภายในองค์กรให้เป็นประโยชน์และทันสมัยยิ่งขึ้น ได้แก่
  ระบบคลังความรู้ (Banpu Knowledge Portal) ระบบ E-Leaning
  ระบบการแลกเปลี่ยนและแบ่งปันความรู้ (Knowledge Sharing)
  ระบบการทำงานที่เป็นมาตรฐาน (Workflow and Applications)
  และริเริ่มนำระบบการบริหารและจัดการสินทรัพย์ (Enterprise Asset Management :
  EAM) มาใช้เป็นมาตรฐานการบริหารและรายงานคลังวัสดุในสำนักงานและเหมืองต่าง ๆ
  ระบบการจัดซื้อจัดจ้าง (I-Procurement)
  รวมทั้งนำเทคโนโลยีที่ทันสมัยเกี่ยวกับระบบปฏิบัติการคอมพิวเตอร์ (Server Consolidation)
  มารองรับการบริหารงาน เป็นการใช้ทรัพยากรในด้านเทคโนโลยีสารสนเทศอย่างคุ้มค่า
  โดยมุ่งเน้นการเป็นมิตรกับสิ่งแวดล้อม (Green Technology)
  นอกจากนี้ได้ปรับปรุงระบบบัญชีและงบประมาณ (Oracle)
  เพื่อรองรับธุรกิจที่เติบโตและเป็นไปตามตามมาตรฐานบัญชีสากล (IFRS)
  เพิ่มความมั่นใจในความ ถูกต้องของรายงานทางการเงิน
  เอื้อเป็นประโยชน์ในการตัดสินใจทางธุรกิจสำหรับผู้บริหารของบริษัทฯ

6. ระบบการติดตาม

-   การติดตามการดำเนินงานในระดับบริหาร

  บริษัทฯ มีการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ ระหว่างปี 2553 รวม 18 ครั้ง
  มีการประชุมผู้บริหารอย่างสม่ำเสมอทุกเดือน
  เพื่อพิจารณาและติดตามผลการดำเนินงานของฝ่ายบริหารให้เป็นไปตามเป้าหมาย
  หากผลการดำเนินงานแตกต่างจากเป้าหมาย
  จะมีมติให้ฝ่ายบริหารดำเนินการแก้ไขและรายงานความคืบหน้าต่อคณะกรรมการบริษัทฯ
  นอกจากนี้ได้นำระบบ KPI
  มาใช้ในการติดตามผลการบริหารและปฏิบัติงานของฝ่ายบริหารและพนักงานทุกระดับ
  เพื่อให้มั่นใจว่าการดำเนินงานบรรลุตามเป้าหมายและแผนธุรกิจที่กำหนดไว้ ในปี 2553
  คณะกรรมการตรวจสอบมีการประชุมรวม 8 ครั้ง
  เพื่อพิจารณาและติดตามฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน
  มีการกำกับดูแลการปฏิบัติงานตามเป้าหมายที่กำหนดไว้ (Check and Balance)
  มีการสอบทานระบบการควบคุมภายใน ให้ข้อเสนอแนะสำคัญที่อาจมีผลกระทบต่อองค์กร
  ในส่วนของการรายงานคณะกรรมการตรวจสอบได้รายงานผลการสอบทานงบการเงิน
  การบริหารความเสี่ยงที่สำคัญทุกไตรมาส รายงานสรุปผลการตรวจสอบ และรายงานม
  000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000การ
  ณะกรรมการบริษัท ค์กร ญทุกครึ่งปี
  แ่ยงที่สำคัญอย่างต่อเนื่องทุกค000000000000000000000000000000000000000000000000000000สอบทานการควบคุมภายในต่อคณะกรรมการบริษัทเป็นประจำทุกปี

-   การติดตามการดำเนินงานในระดับปฏิบัติการ

  บริษัทฯ จัดให้มีการแบ่งแยกหน้าที่ในหน่วยงานต่างๆ มีการปรับปรุงขั้นตอน ระบบ ระเบียบ
  วิธีการปฏิบัติงาน โดยหน่วยงานต่างๆ
  มีระบบการควบคุมการปฏิบัติงานและติดตามการดำเนินงานอย่างชัดเจนสามารถตรวจสอบได้
  ตลอดจนมีการตรวจสอบให้เกิดการถ่วงดุลและความโปร่งใส
  เพื่อให้สอดคล้องกับการเติบโตของธุรกิจและเศรษฐกิจที่เปลี่ยนแปลง
  สำนักงานตรวจสอบภายในมีอิสระในการตรวจสอบ
  กำหนดแผนการตรวจสอบที่ครอบคลุมการปฏิบัติงานสำคัญของบริษัทฯ และบริษัทในเครือ
  และรายงานผลการตรวจสอบต่อฝ่ายบริหารและคณะกรรมการตรวจสอบทุกไตรมาส
  ถือเป็นการปฏิบัติตามกลไกการดูแลกิจการที่ได้มาตรฐานและสร้างความเชื่อมั่นในการดำเนินธุรกิจ