เอกสารแนบ 3

แบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน

บริษัท อะมานะฮ์ ลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน)

วันที่ 31 ธันวาคม 2554

แบบประเมินนี้จัดทำโดยคณะกรรมการบริษัท

ซึ่งเป็นความเห็นของคณะกรรมการบริษัทเกี่ยวกับความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน

+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| แบบประเมินความเพียงพอของ      | ความเห็นของ          | ใช่ | ไ   | ไม    |
|                             |                     |    | ม่ใช่ | ่มีกรณีด |
| ระบบการควบคุมภายใน           | คณะกรรมการบริษัท      |    |     | ังกล่าว |
+=============================+=====================+====+=====+=======+
| ส่วนที่ 1 องค์กรและสภาพแวดล้อม   |                     |    |     |       |
| (Organizational Control and |                     |    |     |       |
| Environment )               |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| องค์กรและสภาพแวดล้อมหมายถึง    |                     |    |     |       |
| การมีโครงสร้างองค์กรและสภาพ    |                     |    |     |       |
| แวดล้อมที่ดีซึ่งเป็นรากฐานที่สำคัญของ |                     |    |     |       |
| ระบบการควบคุมภายในที่มีประสิทธิผล |                     |    |     |       |
| ดังนั้น                        |                     |    |     |       |
| การสร้างบรรยากาศการควบคุมเพื่อส |                     |    |     |       |
| ่งเสริมให้ทุกคนในบริษัทตระหนักถึงคว |                     |    |     |       |
| ามจำเป็นของระบบการควบคุมภายใน |                     |    |     |       |
| เช่น                         |                     |    |     |       |
| การที่ฝ่ายบริหารให้ความสำ        |                     |    |     |       |
| คัญต่อความซื่อสัตย์สุจริตและจริยธรรม |                     |    |     |       |
| ในการดำเนินธุรกิจ              |                     |    |     |       |
| การจัดการ                    |                     |    |     |       |
| โครงสร้างขององค์กรอย่างเหมาะสม |                     |    |     |       |
| การกำหนดหน้าที่อย่างชัดเจน       |                     |    |     |       |
| การมีนโยบายและระเบียบปฏิบัติ     |                     |    |     |       |
| ที่เป็นลายลักษณ์อักษร เป็นต้น       |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 1.1                         | คณะกรรมการบริษัทอนุมัติ  |   |     |       |
| คณะกรรมการบริษัทได            |                     |    |     |       |
| ้ดูแลให้มีการกำหนดเป้าหมายการดำเ | แผนธุรกิจ 5 ปี         |    |     |       |
| นินธุรกิจที่ชัดเจนและวัดผลได้เพื่อเป็น | แบบต่อเนื่อง           |    |     |       |
| แนวทางในการปฏิบัติงานของพนักงาน | เพื่อเป็นแนวทางใน      |    |     |       |
|                             | การปฏิบัติงานของพนักงาน |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 1.2                         | บริษัทฯ               |   |     |       |
| คณะกรรมการบ                 | มีการจัดทำแผนธุรกิจ     |    |     |       |
| ริษัทได้ทบทวนเป้าหมายการปฏิบัติงาน |                     |    |     |       |
| การตั้งเป้าหมาย                | เป้าหมายธุรกิจ กลยุทธ์   |    |     |       |
| ได้ดำเนินการอย่างรอบคอบ        | โ                   |    |     |       |
| และม                        | ดยได้รับอนุมัติจากคณะกรร |    |     |       |
| ีความเป็นไปได้ของเป้าหมายที่กำหนด | มการบริษัทก่อนนำมาใช้เป |    |     |       |
| สมเหตุสมผล โดยไม่มีการจูงใจ     | ็นแนวทางในการปฏิบัติงาน |    |     |       |
| หรือให้ผลประโ                 |                     |    |     |       |
| ยชน์ตอบแทนที่เกินสมควรแก่พนักงานใ |                     |    |     |       |
| นลักษณะที่อาจนำไปสู่การกระทำทุจริต |                     |    |     |       |
| หรือประพฤติ มิชอบ              |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 1.3                         | บริษัทฯ               |   |     |       |
| บร                          | จัดโครงสร้างองค์กรให้ส  |    |     |       |
| ิษัทมีการจัดโครงสร้างองค์กรที่ช่วยให้ | อดคล้องกับสภาวะปัจจุบันมี |    |     |       |
| ฝ่ายบริหารสาม                 | การถ่วงด             |    |     |       |
| ารถดำเนินงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ | ุลอำนาจกันโดยฝ่ายบริหาร |    |     |       |
|                             | ได้ให้คณะกรรมการบริษัทพ |    |     |       |
|                             | ิจารณาก่อนประกาศใช้งาน |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 1.4                         | มีการสอบทานโดยคณ     |   |     |       |
| บริษัทมีข้อกำหนดเกี่ยวกับจริยธรรม   | ะกรรมการตรวจสอบหากม |    |     |       |
|                             | ีรายการเกี่ยวโยงกันเพื่อป |    |     |       |
| (code of conduct)           | ้องกันการเกิดความขัดแย้ง |    |     |       |
| และข้อกำหนดห้าม ฝ่ายบริหาร      |                     |    |     |       |
| และพนักงานปฏิบัติตนในลักษณะ      | ทางผลประโยชน์        |    |     |       |
| ที่อาจก่อให้เกิด                 |                     |    |     |       |
| ความขัดแย้งทางผลประโยชน์       |                     |    |     |       |
| กับกิจการเป็นลายลักษณ์อักษร       |                     |    |     |       |
| รวมทั้งบทลงโทษหากมีการฝ่าฝืน     |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 1.5 บริษัทมีการจัดทำนโยบาย      | บริษัทฯ               |   |     |       |
| และระเบียบ                   | ไ                   |    |     |       |
|                             | ด้จัดให้มีการจัดทำระเบียบ |    |     |       |
| วิธีปฏ                        | เรื่อง การจัดซื้อจัดจ้าง   |    |     |       |
| ิบัติงานเป็นลายลักษณ์อักษรในธุรกรรม | เพิ่มเติม              |    |     |       |
| ด้านการเงิน การจัดซื้อ           | เพื่อเพิ่มควา           |    |     |       |
| และการบริหารทั่วไป             | มรัดกุมการปฏิบัติงานยิ่งขึ้น |    |     |       |
|                             |                     |    |     |       |
| ท                           |                     |    |     |       |
| ี่รัดกุมและสามารถป้องกันการทุจริตได้ |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 1.6                         | บริษัทฯ               |   |     |       |
| ในการ                       | มีการกำห             |    |     |       |
| กำหนดนโยบายและแผนการปฏิบัติงาน | นดเป็นพันธกิจด้านการเงิน |    |     |       |
| บ                           | โดยสร้างมูลค่าเชิงเศรษฐ |    |     |       |
| ริษัทได้คำนึงถึงความเป็นธรรมต่อคู่ค้า | ศาสตร์ที่มีความเหมาะสมเ |    |     |       |
| เพื่อประโยชน์ของบริษัทในระยะยาว  | ป็นธรรมและมีอัตราเติบโต |    |     |       |
|                             | อย่าง                |    |     |       |
|                             | ต่อเนื่องในระยะยาวให้กับ |    |     |       |
|                             | ผู้ถือหุ้น ลูกค้า พนักงาน   |    |     |       |
|                             | พ                   |    |     |       |
|                             | ันธมิตรทางธุรกิจและสังคม |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| ส่วนที่ 2 การบริหารความเสี่ยง     |                     |    |     |       |
| (Risk Management)           |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| ก                           |                     |    |     |       |
| ารประกอบธุรกิจของบริษัทย่อมดำเนิน |                     |    |     |       |
| การอยู่ท่ามกลางความเสี่ยงทางธุรกิจ |                     |    |     |       |
| อาจมาจากปัจจัยภายใน เช่น       |                     |    |     |       |
|                             |                     |    |     |       |
| การขาดความซื่อสัตย์และจริยธรรม   |                     |    |     |       |
| บริษัทขยายงานอย่างรวดเร็วเกินไ   |                     |    |     |       |
| ปทำให้ระบบงานไม่สามารถรองรับได้ |                     |    |     |       |
| หรือ                         |                     |    |     |       |
|                             |                     |    |     |       |
| การกำกับดูแลไม่ทั่วถึง เป็นต้น      |                     |    |     |       |
| และปัจจัยภายนอก เช่น           |                     |    |     |       |
| การเปลี่ยนแปลงของเทคโนโลยี     |                     |    |     |       |
| หรือพฤติกรรมการบริโภคสินค้า      |                     |    |     |       |
| ทำให้มีผลกระทบต่อส่วนแบ่งการตลาด |                     |    |     |       |
| เป็นต้น                       |                     |    |     |       |
| เพื่อให้บริษัทรอดพ้นจาก           |                     |    |     |       |
| อันตรายที่เกิดจากความเสี่ยงดังกล่าว |                     |    |     |       |
| ฝ่ายบริหารจำเป็น               |                     |    |     |       |
| ต้องดำเนินการต่อไปนี้อย่างสม่ำเสมอ |                     |    |     |       |
|                             |                     |    |     |       |
| (1)                         |                     |    |     |       |
| พิจาร                        |                     |    |     |       |
| ณาหรือไตร่ตรองถึงลักษณะความเสี่ยง |                     |    |     |       |
| ที่บริษัทประสบอยู่หรือคาดว่าจะประสบ |                     |    |     |       |
|                             |                     |    |     |       |
|   (Identification of risk)  |                     |    |     |       |
|                             |                     |    |     |       |
| (2)                         |                     |    |     |       |
| วิเคราะห์ผลกระทบของความเสี่ยง   |                     |    |     |       |
| และโอกาสที่จะเกิดความเสี่ยง      |                     |    |     |       |
| (Analysis of risk)          |                     |    |     |       |
|                             |                     |    |     |       |
| (3)                         |                     |    |     |       |
| กำหนดมาตรการเพื่อล            |                     |    |     |       |
| ดความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่เหมาะสม |                     |    |     |       |
| (Management of risk)        |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 2.1                         | บริษัทฯ               |   |     |       |
| บริษัทมีการประเมินอย่างสม่ำเสมอว่า | มีการจัดป             |    |     |       |
|                             | ระชุมคณะกรรมการบริหาร |    |     |       |
| การประ                      | คณะกรรมการตรวจสอบ   |    |     |       |
| กอบธุรกิจของบริษัทมีปัจจัยความเสี่ยง | และคณะกรรมการบริษัท   |    |     |       |
| ทั้งที่มาจากภายนอกและภายใน      | อย่างสม่ำเสมอ         |    |     |       |
| ซึ่งอาจมีผ                     | หากมีป               |    |     |       |
| ลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัท | ัจจัยความเสี่ยงที่มีนัยสำคัญ |    |     |       |
| อย่างมีนัยสำคัญ                 | ทั้งจากภายนอกและภายใน |    |     |       |
|                             | ทำให้สามารถบริหา      |    |     |       |
|                             | รงานได้อย่างทันเหตุการณ์ |    |     |       |
|                             | และอย่างมีประสิทธิภาพ   |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 2.2 บริษัทได้มีการวิเคราะห์ว่า     | เมื่อมีเหตุการณ์ที่ทำ      |   |     |       |
| เหตุการณ์ใดที่จะ                | ให้มีปัจจัยที่เป็นความเสี่ยง |    |     |       |
| ทำให้ปัจจัยที่เป็นความเสี่ยงนั้นเกิดขึ้น | บริษัทฯ               |    |     |       |
|                             | จะหารือในที่ประช       |    |     |       |
|                             | ุมและคณะกรรมการบริหาร |    |     |       |
|                             | คณะ                 |    |     |       |
|                             | กรรมการตรวจสอบและคณ |    |     |       |
|                             | ะกรรมการบริษัทเพื่อหาแน |    |     |       |
|                             | วทางป้องกันอย่างทันท่วงที |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 2.3                         | คณะกรรม             |   |     |       |
| บริษัทกำ                      | การบริษัทและฝ่ายบริหารไ |    |     |       |
| หนดให้มีมาตรการในการติดตามเหตุก | ด้ร่วมกันติดตามและหารือม |    |     |       |
| ารณ์ที่เป็นสาเหตุของปัจจัยความเสี่ยง | าตรการเพื่อดำเนินการลด |    |     |       |
| รวมทั้งม                      | ความเสี่ยงอย่างสม่ำเสมอ |    |     |       |
| าตรการในการลดความเสี่ยงเหล่านั้น |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 2.4                         | บริษัทฯ               |   |     |       |
| บริษัทได้แจ้งให้พนักงานทุก         | มีการกำหนดแผนงาน     |    |     |       |
| คนที่เกี่ยวข้องรับทราบและปฏิบัติตามม | ระเบียบ              |    |     |       |
| าตรการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้ | คู่มือการปฏิบัติงาน       |    |     |       |
|                             | นโยบาย              |    |     |       |
|                             | โดย                 |    |     |       |
|                             | แจ้งให้พนักงานทราบทุกคน |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 2.5                         | ในก                 |   |     |       |
| บริษัทมีการติดตามว่าหน่วยงานต่างๆ  | ารติดตามผลการปฏิบัติงาน |    |     |       |
| ได้ปฏิบัติตาม                   | บริษัทฯ               |    |     |       |
| แผนการบริหารความเสี่ยงที่กำหนดไว้ | เปรียบเทียบผลงานจริง   |    |     |       |
|                             | กับเป้าหมายเพื่อให้บร    |    |     |       |
|                             | รลุวัตถุประสงค์ที่กำหนดไว้ |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| ส่วนที่ 3                      |                     |    |     |       |
| กา                          |                     |    |     |       |
| รควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร |                     |    |     |       |
| (Management Control         |                     |    |     |       |
| Activities)                 |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| กา                          |                     |    |     |       |
| รควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร |                     |    |     |       |
| เป็นกิจกรรมที่มีความสำคัญ         |                     |    |     |       |
| เพื่อให้บริษัทมั่นใจว่าแนวทา        |                     |    |     |       |
| งที่ฝ่ายบริหารกำหนดไว้ได้รับการตอบ |                     |    |     |       |
| สนองและปฏิบัติตามจากทุกคนในบริษัท |                     |    |     |       |
| ซึ่งแนวทางดังกล่าว ได้แก่         |                     |    |     |       |
|                             |                     |    |     |       |
| (1) การกำหนดอำนาจและระดับกา  |                     |    |     |       |
| รอนุมัติรายการเป็นไปอย่างเหมาะสม |                     |    |     |       |
|                             |                     |    |     |       |
| (2) มีการแบ่งแยกหน้าที่          |                     |    |     |       |
|     ที่อาจเอ                  |                     |    |     |       |
| ื้อให้เกิดการกระทำที่ทุจริตออกจากกัน |                     |    |     |       |
|                             |                     |    |     |       |
| (3) มีการกำหนดขั้นตอน          |                     |    |     |       |
|     แล                      |                     |    |     |       |
| ะวิธีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ |                     |    |     |       |
|     กรรมการ ผู้บริหาร          |                     |    |     |       |
|     หรือผู้ที่เกี่ย                |                     |    |     |       |
| วข้องกับบุคคลดังกล่าวอย่างเหมาะสม |                     |    |     |       |
|                             |                     |    |     |       |
|   เพื่อป้องกันการถ่ายเทผลประโยชน์ |                     |    |     |       |
|                             |                     |    |     |       |
| (4)                         |                     |    |     |       |
| การกำหนดวิธีการเพื่อให้แน่ใจว่า    |                     |    |     |       |
| บริษัทได้ปฏิบ                   |                     |    |     |       |
| ัติตามกฎหมายและข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 3.1                         | บริษัทมีการกำหนด       |   |     |       |
| บ                           | เป็นคำสั่งในเรื่องวงเงินอ |    |     |       |
| ริษัทมีการกำหนดขอบเขตอำนาจหน้าที่ | ำนาจอนุมัติของฝ่ายบริหาร |    |     |       |
| และวงเงินอำนา                | ในแต่ละระดับไว้อย่างชัดเ |    |     |       |
| จอนุมัติของฝ่ายบริหารในแต่ละระดับไ | จนและเป็นลายลักษณ์อักษร |    |     |       |
| ว้อย่างชัดเจนและเป็นลายลักษณ์อักษร |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 3.2                         | บริษัทฯ มีการแบ่งแยก    |   |     |       |
| บร                          | คว                  |    |     |       |
| ิษัทมีการแบ่งแยกหน้าที่ความรับผิดชอบ | ามรับผิดชอบในหน้าที่อนุมัติ |    |     |       |
| ในงาน 3 ด้านต่อไปนี้            | หน้าที่บันทึกรายกา       |    |     |       |
| ออกจากกันโดยเด็ดขาด           | รบัญชีและข้อมูลสารสนเทศ |    |     |       |
| เพื่อเป็นการตรวจสอบซึ่งกันและกัน   | หน้าท                |    |     |       |
|                             | ี่ในการดูแลจัดเก็บทรัพย์สิน |    |     |       |
| (1) หน้าที่อนุมัติ                | ให้แก่ ฝ่ายอนุมัติสินเชื่อ   |    |     |       |
|                             | ฝ่ายบัญชีและบริหารเงิน   |    |     |       |
| (2) หน้าที่บันทึกรายการบัญชีและ    | และฝ่ายบริหารทั่วไป     |    |     |       |
| ข้อมูลสารสนเทศ                | ตามลำดับ             |    |     |       |
|                             |                     |    |     |       |
| (3) หน้าที่ในการดูแลจัดเก็บ       |                     |    |     |       |
| ทรัพย์สิน                      |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 3.3                         | สำหรับธุรกรรมที่บริษัทฯ   |   |     |       |
| กรณีที่บริษัทมีการทำธุรกรรมกับผู้ถือหุ้น | ทำ                  |    |     |       |
| รายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร       | ธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ |    |     |       |
| หรือผู้ที่เกี่ยวข้อง                | กรรมการ ผู้บริหาร      |    |     |       |
|                             | หรือผู้ที่เก             |    |     |       |
| กับบุคคลดังกล่าว                | ี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าวนั้น |    |     |       |
| บริษัทมีมาตรการที่รัดกุม           | บริษัทฯ ได้พิจารณา      |    |     |       |
| เพื่อติดตามให้การทำธุรกรร        | โดยถือ               |    |     |       |
| มนั้นต้องผ่านขั้นตอนการอนุมัติที่กำหนด | เสมือนเป็นการทำรายการ |    |     |       |
|                             |                     |    |     |       |
|                             | ที่กระทำ              |    |     |       |
|                             | กับบุคคลภายนอกและลูกค้า |    |     |       |
|                             | โดยบริษัทฯ            |    |     |       |
|                             | ได้เปิดเผย            |    |     |       |
|                             | ข้อมูลในหมายเหตุประกอบ |    |     |       |
|                             | งบการเงิน            |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 3.4 กรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 3.3 |                     |   |     |       |
| การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้น       |                     |    |     |       |
| ได้กระทำโดยผ                 |                     |    |     |       |
| ู้ที่ไม่มีส่วนได้เสียในธุรกรรมนั้นเท่านั้น |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 3.5 กรณีที่มีการทำธุรกรรมตาม 3.3 |                     |   |     |       |
| การพิจารณาอนุมัติธุรกรรมนั้น       |                     |    |     |       |
| ได้คำนึง                      |                     |    |     |       |
| ถึงประโยชน์สูงสุดของบริษัทเป็นสำคัญ |                     |    |     |       |
| และพิจารณาโดยถือเสมือน         |                     |    |     |       |
| เป็นรายการที่กระทำกับบุคคลภายนอก |                     |    |     |       |
| (on arms’ length basis)     |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 3.6                         | เมื่อมีกา              |    |     |      |
| กรณีที่ได้มีการ                  | รทำธุรกรรมกับผู้ที่เกี่ยวข้อ |    |     |       |
| อนุมัติธุรกรรมกับผู้ที่เกี่ยวข้องในลักษณ | งฝ่ายตรวจสอบภายในจะส |    |     |       |
| ะที่มีผลผูกพันบริษัทในระยะยาวไปแล้ว | ุ่มตรวจสอบอย่างสม่ำเสมอ |    |     |       |
| (เช่น การทำสัญญาซื้อขายสินค้า     |                     |    |     |       |
| การให้กู้ยืม การค้ำประกัน)        | เพื่อต                |    |     |       |
| ได้มีกา                       | ิดตามให้ปฏิบัติตามเงื่อนไข |    |     |       |
| รติดตามให้ปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ตกลงก |                     |    |     |       |
| ันไว้ตลอดระยะเวลาที่มีผลผูกพันบริษัท | ที่ตกลงกันไว้           |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 3.7                         |                     |   |     |       |
| กรณีที่บริษัทม                   |                     |    |     |       |
| ีมาตรการเกี่ยวกับการทำธุรกรรมตาม |                     |    |     |       |
| 3.3 มาตรการดังกล่าวครอบคลุม    |                     |    |     |       |
|                             |                     |    |     |       |
| ไปถ                         |                     |    |     |       |
| ึงกรณีที่ผู้ที่เกี่ยวข้องดังกล่าวนำโอกาส |                     |    |     |       |
| หรือประโยชน์ขอ                |                     |    |     |       |
| งบริษัทไปใช้เพื่อประโยชน์ส่วนตัวด้วย |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 3.8                         | บริษัทฯ               |   |     |       |
| กรณีที่บริษัทมีเงินลงทุนในบริษัทย่อย   | มีการติดตามดูแลบร      |    |     |       |
| หรือ บริษัทร่วม                 | ิษัทในเครืออย่างสม่ำเสมอ |    |     |       |
| บริษัท                        |                     |    |     |       |
| มีการติดตามดูแลการดำเนินงานของบ |                     |    |     |       |
| ริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมอย่างสม่ำเสมอ |                     |    |     |       |
| รวมทั้งมีการกำหนดทิศทางใ        |                     |    |     |       |
| ห้บุคคลที่บริษัทแต่งตั้งให้เป็นกรรมการ |                     |    |     |       |
| หรือผู้บริหารในบริษัทดังกล่าวถือปฏิบัติ |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 3.9                         | คณะกรร              |   |     |       |
| บริษัทมีมาตรการที่จะติดตามให้การดำ | มการบริษัทถือเป็นนโยบาย |    |     |       |
| เนินงานของบริษัทเป็นไปตามกฎหมาย | ที่สำค                |    |     |       |
| ที่เกี่ยวข้อง                    | ัญที่ฝ่ายบริหารและพนักงาน |    |     |       |
| ทั้งนี้เพื่อลดความเสี่ยงในการประ    | ทุกระ                |    |     |       |
| กอบธุรกิจและรักษาชื่อเสียงของบริษัท | ดับชั้นต้องปฏิบัติงานตามกร |    |     |       |
|                             | อบของกฎหมายที่เกี่ยวข้อง |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 3.10                        |                     |    |     |      |
| กรณีท                        |                     |    |     |       |
| ี่บริษัทเคยมีการกระทำที่ฝ่าฝืนกฎหมาย |                     |    |     |       |
| บริษัทมีมาตรการแก้ไขและป้อง      |                     |    |     |       |
| กันมิให้เกิดการกระทำในลักษณะนั้นอีก |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| ส่วนที่ 4                      |                     |    |     |       |
| ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล |                     |    |     |       |
| (Information and            |                     |    |     |       |
| Communication)              |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| การปฏิบัติหน้าท                 |                     |    |     |       |
| ี่ด้วยความระมัดระวังสำหรับกรรมการ |                     |    |     |       |
| ผู้บริหาร ผู้ถือหุ้น หรือผู้ที่เกี่ยวข้อง   |                     |    |     |       |
| ก็คือ                         |                     |    |     |       |
| การตัดสินใจบนพื้นฐานที่มีข้อมูล      |                     |    |     |       |
| ที่มีคุณภาพและเพียงพอต่อการตัดสินใจ |                     |    |     |       |
| ทั้งข้อมูลทางการเงินหรือข้อมูลอื่น    |                     |    |     |       |
| ดังนั้นการสื่อสารข้อมูลดังกล่าว      |                     |    |     |       |
| ไปยังผู้ที่เกี่ยวข้องจึงเป็นสิ่งจำเป็นอ  |                     |    |     |       |
| ย่างยิ่งและเป็นสิ่งที่จะช่วยให้เกิดควา |                     |    |     |       |
| มมีประสิทธิผลของระบบการควบคุมภา |                     |    |     |       |
| ยในข้อมูลที่มีคุณภาพควรมีคุณสมบัติดังนี้ |                     |    |     |       |
|                             |                     |    |     |       |
| (1) มีเ                      |                     |    |     |       |
| นื้อหาที่จำเป็นเพียงพอต่อการตัดสินใจ |                     |    |     |       |
|                             |                     |    |     |       |
| (2) มีความถูกต้องสมบูรณ์         |                     |    |     |       |
|                             |                     |    |     |       |
| (3) มีความเป็นปัจจุบัน           |                     |    |     |       |
|                             |                     |    |     |       |
| (4) มีรูปแบบที่เข้าใจง่าย         |                     |    |     |       |
|                             |                     |    |     |       |
| (5) มีการจัดเก็บที่ดี             |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 4.1                         | บริษัทฯ               |   |     |       |
| การเสน                      | มีการส่ง              |    |     |       |
| อเรื่องให้คณะกรรมการบริษัทพิจารณา | รายละเอียดประกอบการป |    |     |       |
| บริษัทได้จัดให้มีข้อมูลที่สำคัญต่าง ๆ   | ระชุมอย่างเพียงพอให้กับค |    |     |       |
| อย่างเพียงพอเพื่อให             | ณะกรรมการบริษัทพิจารณา |    |     |       |
| ้คณะกรรมการใช้ประกอบการตัดสินใจ | ล่วงหน้าก่อนถึงวันที่ประชุม |    |     |       |
| (ข้อมูลที่สำคัญต่าง ๆได้แก่         |                     |    |     |       |
| รา                          |                     |    |     |       |
| ยละเอียดของเรื่องที่เสนอให้พิจารณา |                     |    |     |       |
| เหตุผล ผลกระทบต่อบริษัท         |                     |    |     |       |
| ทางเลือกต่าง ๆ เป็นต้น)         |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 4.2                         | บริษัทฯ               |   |     |       |
| กรรมการบริษ                  | มีการส่ง              |    |     |       |
| ัทได้รับหนังสือนัดประชุมหรือเอกสารป | หนังสือนัดประชุมและรายล |    |     |       |
| ระกอบการประชุมที่ระบุข้อมูลที่จำเป็น | ะเอียดประกอบการประชุม |    |     |       |
| และเ                        | ล่วงหน้าตามเกณฑ์ที่กำหนด |    |     |       |
| พียงพอต่อการพิจารณาก่อนการประชุม |                     |    |     |       |
| อย่างน้อยภายใน                |                     |    |     |       |
| ระยะเวลาขั้นต่ำตามที่กฎหมายกำหนด |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 3.  รายงานการประชุมกรรมการ   | บริษัทฯ               |   |     |       |
|     มีรายละเอียดตามควรที่ทำ     | มีการจัดทำรายงาน      |    |     |       |
| ให้ผู้ถือหุ้นสามารถตรวจสอบความเหม | การป                |    |     |       |
| าะสมในการปฏิบัติหน้าที่ของกรรมการ | ระชุมคณะกรรมการบริหาร |    |     |       |
|     เช่น                     | คณะ                 |    |     |       |
|                             | กรรมการตรวจสอบและคณ |    |     |       |
| ได้มีการบันทึกข้อซักถามของกรรมการ | ะกรรมการบริษัทไว้เป็นหล |    |     |       |
|     ความเห็นหรือข้อส           | ักฐานทุกครั้งที่มีการประชุม |    |     |       |
| ังเกตของกรรมการในเรื่องที่พิจารณา |                     |    |     |       |
|     ความเห็นข                |                     |    |     |       |
| องกรรมการรายที่ไม่เห็นด้วยกับเรื่อง |                     |    |     |       |
|                             |                     |    |     |       |
| ที่เสนอพร้อมเหตุผล เป็นต้น        |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 4.4                         | บริษัทฯ               |   |     |       |
| บริษัทจัดเก็บเอกส               | มีการจัด              |    |     |       |
| ารประกอบการบันทึกบัญชีและบัญชีต่าง | เก็บเอกสารประกอบการบ |    |     |       |
| ๆ ไว้ครบถ้วนเป็นหมวดหมู่         | ันทึกบัญชีไว้ครบถ้วนและไม |    |     |       |
| และไม่เคยได้รับแจ้งจ            | ่เคยได้รับแจ้งจากผู้สอบบัญ |    |     |       |
| ากผู้สอบบัญชีว่ามีข้อบกพร่องในเรื่องนี้ | ชีว่ามีข้อบกพร่องในเรื่องนี้ |    |     |       |
| หรือเคยได้รับแจ้งแต่ได           |                     |    |     |       |
| ้แก้ไขข้อบกพร่องนั้นอย่างครบถ้วนแล้ว |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 5.                          | บริษัทฯ               |   |     |       |
| คณะกรรมการบริษัทได้พิจารณาแล้วว่า | ใช้น                 |    |     |       |
|     ฝ่ายบริหารได้ใช้นโยบา       | โยบายบัญชีที่เกี่ยวข้องตาม |    |     |       |
| ยบัญชีตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปแ | หลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป |    |     |       |
| ละเหมาะสมกับลักษณะธุรกิจของบริษัท |                     |    |     |       |
|     โดยไม่เลือกใช้นโ           |                     |    |     |       |
| ยบายบัญชีที่ทำให้บริษัทแสดงผลประกอ |                     |    |     |       |
| บการที่คลาดเคลื่อนจากความเป็นจริง |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| ส่วนที่ 5 ระบบการติดตาม         |                     |    |     |       |
| (Monitoring)                |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| การที่บริษัทจะดำเนินงาน          |                     |    |     |       |
| ได้อย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล |                     |    |     |       |
| บ                           |                     |    |     |       |
| ริษัทควรต้องติดตามอย่างสม่ำเสมอว่า |                     |    |     |       |
| มีการปฏิบัติตามเป้าหมายที่วางไว้    |                     |    |     |       |
| ระบบการคว                   |                     |    |     |       |
| บคุมภายในยังดำเนินอยู่อย่างต่อเนื่อง |                     |    |     |       |
| และมีการปรับปรุงแก้ไขให้สอ       |                     |    |     |       |
| ดคล้องกับสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป |                     |    |     |       |
| รวมทั้งข้อบกพร่องต่าง ๆ          |                     |    |     |       |
| ได้รับการแก้ไขอย่างทันท่วงที       |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 5.1                         | บริษัทฯ               |   |     |       |
| กรณีที่บริษัทมีก                  | มีการพิจารณาเป        |    |     |       |
| ารกำหนดเป้าหมายการดำเนินธุรกิจค | ้าหมายการดำเนินธุรกิจรา |    |     |       |
| ณะกรรมการได้เปรียบเทียบผลการดำ | ยเดือนเปรียบเทียบกับผลก |    |     |       |
| เนินงานของฝ่ายบริหารว่าเป็นไปตาม | ารดำเนินงานจริงที่เกิดขึ้น |    |     |       |
| เป้าหมายการดำเนินธุรกิจที่กำหนดไว้ |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 5.2                         | บริษัทฯ               |   |     |       |
| กรณีที่ผลก                     | มีการประเมินผลการป    |    |     |       |
| ารดำเนินที่เกิดขึ้นมีความแตกต่างจาก | ฏิบัติงานจริงเปรียบเทียบก |    |     |       |
| เป้าหมายที่กำหนดไว้บริษัทได้ดำเนินก | ับเป้าหมายอย่างสม่ำเสมอ |    |     |       |
| ารแก้ไขภายในระยะเวลาที่เหมาะสม |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 5.3                         | ฝ่าย                 |   |     |       |
| บริษัทจัดให้ม                   | ตรวจสอบภายในมีการวาง |    |     |       |
| ีการตรวจสอบการปฏิบัติตามระบบการ | แผนการตรวจสอบประจำปี |    |     |       |
| ควบคุมภายในที่วางไว้อย่างสม่ำเสมอ | โดยมีการตรวจทานให้ฝ่า  |    |     |       |
|                             | ยงานต่างๆปฏิบัติตามระบบ |    |     |       |
|                             | การควบคุมภายในที่บริษัทฯ |    |     |       |
|                             | กำหนดไว้             |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 5.4                         | ฝ่า                  |   |     |       |
| กรณีที่บริษัทมีการตรวจสอบภายใน    | ยตรวจสอบภายในรายงาน |    |     |       |
| บริษัทได้กำหนดให้การรายงานผลก   | ผลการตรวจสอบตรง     |    |     |       |
| ารตรวจสอบต้องรายงานตรงต่อคณะก | ต่อคณะกรรมการตรวจสอบ |    |     |       |
| รรมการหรือคณะกรรมการตรวจสอบเ |                     |    |     |       |
| พื่อให้ผู้ตรวจสอบภายในสามารถปฏิบัต |                     |    |     |       |
| ิงานได้อย่างอิสระและเสนอรายงานผ |                     |    |     |       |
| ลการตรวจสอบได้อย่างตรงไปตรงมา |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 5.5                         | คณะกรรมการต         |   |     |       |
| เมื่อมีกา                      | รวจสอบจะเข้าร่วมประชุม |    |     |       |
| รตรวจพบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสำคัญ | กับคณะกรรมการบริษัททุกค |    |     |       |
| ได้มีการรายงานต่อคณะกร         | รั้งเพื่อประเมินความเสี่ยง |    |     |       |
| รมการบริษัท/คณะกรรมการตรวจสอบ | และให้ข้อเสนอแนะเพื่อป้อ |    |     |       |
| เพื่อพิจารณา                   | งกันความเสี่ยงที่จะเกิดขึ้น |    |     |       |
|                             |                     |    |     |       |
| สั่งการแก้ไขภายในระยะเวลาอันควร |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 5.6                         | บริษัทฯ               |   |     |       |
| บริษัทต้องรายงานความคืบหน       | กำหนดไว้ม            |    |     |       |
| ้าในการปรับปรุงข้อบกพร่องต่อคณะกร | ีวาระการประชุมเกี่ยวกับค |    |     |       |
| รมการบริษัท/คณะกรรมการตรวจสอบ | วามคืบหน้าและผลการปฏิบ |    |     |       |
|                             | ัติงานตามข้อเสนอแนะและ |    |     |       |
|                             | มติที่ประชุม            |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+
| 5.7                         | บริษัทฯ               |   |     |       |
| บริษ                         | มีนโ                 |    |     |       |
| ัทมีนโยบายให้ฝ่ายบริหารต้องรายงาน | ยบายให้มีการจัดประชุมคณ |    |     |       |
|                             | ะกรรมการบริษัทสม่ำเสมอ |    |     |       |
| ต่อคณะกรรมการบริษัทโดยเร็วในกรณี | หากม                |    |     |       |
|                             | ีเหตุที่ทำให้สงสัยฝ่ายบริหา |    |     |       |
| ที่เกิดเหตุการณ์ทุจริต             | รสามารถรายงานให้คณะก |    |     |       |
| หรือสงสัยว่ามีเหตุการณ์ทุจริต       | รรมการบริษัททราบได้ทันที |    |     |       |
| มีการปฏิบัติที่ฝ่าฝืนกฎหมาย         |                     |    |     |       |
| และมีการกระทำที่ผิดปกติอื่น        |                     |    |     |       |
| ซึ่งอาจกระทบต่อชื่อเสียงและฐ      |                     |    |     |       |
| านะการเงินของบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ |                     |    |     |       |
+-----------------------------+---------------------+----+-----+-------+