ORDE do 23 xuño de 2009 pola que se ditan instrucións para a elaboración dos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma de Galicia para o ano 2010.
CONSELLERÍA DE FACENDA — III. OUTRAS DISPOSICIÓNS — 26/06/2009

O artigo 51 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia, establece o procedemento para a elaboración dos Orzamentos Xerais da Comunidade Autónoma de Galicia. Conforme o disposto no devandito artigo procédese a ditar as normas para a elaboración dos orzamentos do 2010 por medio desta orde.
Respecto a estas normas hai que sinalar, en primeiro lugar, que o orzamento para 2010 vai estar condicionado pola situación económica na que se enmarca, onde, tanto a economía internacional coma a nacional e a galega se enfrontan a unha profunda crise que provocou importantes efectos negativos no conxunto dos seus indicadores.
Nestas circunstancias adquire especial relevancia a deterioración observada nas cifras da recadación tributaria que corresponde ás distintas facendas territoriais, o cal vai restrinxir considerablemente as previsións de ingresos da Comunidade Autónoma de Galicia para o 2010, de maneira que estes, aínda que non experimentarán a marcada tendencia actual á baixa, continuarán en niveis moi próximos aos que está a ofrecer o 2009.
Por esta razón, os criterios que esta orde establece para a elaboración do orzamento proseguen a senda marcada polo Plan de austeridade do gasto público que a Xunta de Galicia puxo en marcha en 2009, de maneira que se implanten políticas de aforro que eviten os gastos innecesarios, sen que, en ningún caso, se vexa afectado o gasto social e a atención dos servizos públicos fundamentais que se realizan e prestan en Galicia, e que neste contexto se reduzan os gastos correntes co fin de canalizar todos os recursos posibles ás actividades investidoras que actúan como elementos dinamizadores da actividade económica.
En segundo lugar, polo que se refire ao ámbito de aplicación dos orzamentos, debe indicarse que nestes se integran todas as entidades incluídas no perímetro de consolidación en termos SEC-95, con excepción das universidades públicas.
Polo exposto e conforme as competencias que lle corresponden á Consellería de Facenda, en virtude do establecido no artigo 7 c) do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia, apróbanse as seguintes instrucións para a elaboración dos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma de Galicia para 2010.
Artigo 1º.-Criterios xerais de elaboración dos orzamentos.
Os orzamentos xerais da comunidade autónoma para 2010 enmárcanse nun escenario de diminución das dispoñibilidades financeiras, polo que as prioridades de gasto deben orientarse aos sectores fundamentais para a recuperación da produtividade, nun contexto marcado pola austeridade e contención do gasto corrente sen descoidar os servizos públicos esenciais.
Neste sentido a asignación de recursos axustarase aos seguintes criterios.
a) Adopción de medidas dinamizadoras da economía fronte á crise, fomento do emprego a través de actuacións que melloren a súa calidade e a súa seguridade.
b) Impulso da competitividade mediante investimentos en I+D+i, TIC e modernización equilibrada de todos os sectores produtivos de Galicia.
c) Apoio ás familias e aos mozos e mozas mediante políticas de benestar, igualdade e vivenda. Garantir os servizos públicos básicos de educación, sanidade e servizos sociais, consolidando os novos servizos e prestacións referentes á dependencia.
d) Mellora da eficiencia pública a través da racionalización do gasto e de medidas de austeridade, en especial, no que atinxe ao gasto corrente da Administración autónoma e os seus axentes.
Artigo 2º.-Directrices para o establecemento do marco orzamentario 2010.
Con carácter previo á elaboración do anteproxecto de Lei de orzamentos xerais da comunidade autónoma para 2010, a Dirección Xeral de Orzamentos elaborará as directrices básicas do marco orzamentario plurianual consolidado, no que se desenvolverá a anualidade 2010.
Artigo 3º.-Ámbito de aplicación.
Un.-As disposicións contidas nesta orde serán de aplicación á elaboración do anteproxecto de orzamentos xerais da comunidade autónoma para o ano 2010, e incorporarán os correspondentes a:
a) A Administración xeral da comunidade autónoma, na que se inclúen e os órganos estatutarios e consultivos, e os departamentos da Xunta de Galicia e os seus organismos autónomos. Acompañaranse tamén os correspondentes ao Parlamento de Galicia.
b) As axencias públicas autonómicas.
c) Os orzamentos de explotación e capital das sociedades mercantís ás que fai referencia o artigo 12 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia.
d) Os orzamentos de explotación e capital dos demais entes a que fai referencia o artigo 12 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia.
e) Os orzamentos de explotación e capital das fundacións do sector público de Galicia, incluídas nas correspondentes seccións do anexo IV desta orde, nas que concorran os requisitos determinados polo sistema europeo de contas, para integrarse no sector da Administración pública galega.
f) Os orzamentos dos consorcios do sector público de Galicia, incluídos nas correspondentes seccións do anexo IV desta orde, nos que concorran os requisitos determinados polo sistema europeo de contas, para integrarse no sector da Administración pública galega.
Dous.-En todo caso, os orzamentos incluirán os de todas as entidades que estean clasificadas como Administración pública da Comunidade Autónoma de Galicia de acordo co sistema europeo de contas, salvo as universidades públicas.
Artigo 4º.-Estrutura orzamentaria.
Un.-O orzamento de ingresos elaborarase de acordo coa clasificación económica que figura no anexo I desta orde, e coa clasificación orgánica que se corresponde cun único centro xestor na Administración xeral e con centros de xestión diferenciados para cada un dos organismos autónomos e axencias públicas.
Dous.-O orzamento de gastos da Administración xeral e dos distintos organismos autónomos administrativos estruturaranse tendo en conta as finalidades e obxectivos que o orzamento pretende conseguir e adecuarase á clasificación económica, orgánica e funcional por programas que figuran nos anexos II, III e IV desta orde.
Ademais das estruturas xerais que figuran nos anexos antes referidos, a totalidade dos créditos do orzamento de gastos deberán configurarse por códigos de proxecto ou actuación baixo o cal se identifican as unidades básicas de gastos. As devanditas unidades de gastos recollerán, se for o caso, a clasificación territorial de acordo coas instrucións que estableza a Dirección Xeral de Orzamentos.
Así mesmo, os proxectos de gasto financiados con fondos estruturais deberán ter en conta as vinculacións cos obxectivos estratéxicos de Galicia 2007-2013, eixes de intervención, categorías de gasto e indicadores de seguimento (realización e resultados).
Os centros xestores recollidos na clasificación orgánica deberán revisar ou definir, se é o caso, os obxectivos estratéxicos e operativos que perseguen cos seus programas orzamentarios. Para tal efecto, sempre que sexa posible, utilizarán os recollidos nos plans sectoriais e de carácter transversal que teñan establecidos, os cales serán incorporados a través da aplicación informática aos programas orzamentarios, xunto cos proxectos e actuacións, indicadores e recursos vinculados aos devanditos obxectivos. En todo caso, deberán explicitarse aqueles obxectivos que sexan desenvolvidos a través doutros entes, especialmente no caso de que estes reciban transferencias dun programa orzamentario.
Tres.-Os orzamentos de ingresos e gastos dos organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros e análogos e axencias públicas e demais entes recollidos no artigo 3º que estean suxeitos a orzamento limitativo de gasto estruturaranse, de acordo coa clasificación económica e funcional establecida con carácter xeral e a orgánica que en cada caso lles corresponda, e ademais incluirán os estados financeiros que están obrigados a presentar, de acordo coas súas normas específicas de carácter contable e en especial as recollidas no capítulo IV do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia que lles son de aplicación.
Estes entes deberán revisar os obxectivos estratéxicos e operativos recollidos nos plans sectoriais e transversais que lles afecten ou, no seu defecto, deberán definilos para o próximo exercicio, e incorporalos aos programas orzamentarios, xunto cos proxectos e actuacións, recursos e indicadores vinculados aos devanditos obxectivos.
Catro.-Os orzamentos de explotación e capital, e demais estados financeiros das sociedades públicas e demais entes recollidos no artigo 3º non suxeitos a orzamento limitativo estrutúranse de acordo coas súas normas específicas e, en particular, as recollidas no capítulo V do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia que lles son de aplicación.
Na formulación do programa de actuacións, investimentos e financiamento (PAIF) que estes entes deben presentar, deberán ter en conta os obxectivos considerados nos plans sectoriais e transversais que lles poidan afectar e, en particular, os obxectivos que recolla o programa orzamentario da Administración que conteña, se é o caso, as transferencias correntes e de capital para financiar as actividades e proxectos do ente.
Cinco.-As transferencias internas, achegas e, en xeral, as operacións entre diversos entes que se definen no artigo tres desta orde deberán orzarse de modo individualizado para os efectos de favorecer a consolidación orzamentaria.
Seis.-Os orzamentos xerais da comunidade autónoma elaboraranse tendo como unidade de conta o euro.
Artigo 5º.-Texto articulado.
Un.-Corresponderá á Dirección Xeral de Orzamentos coordinar a redacción do articulado do anteproxecto de Lei de orzamentos e a presentación do seu texto definitivo.
Dous.-As consellerías, e a través delas os organismos e demais entes recollidos no artigo 3º desta orde, poderán formular ata o 15 de xullo as propostas normativas con encaixe na lei de orzamentos que consideren necesarias, acompañadas de memoria xustificativa da súa oportunidade, da táboa de vixencias e de disposicións afectadas e, se é o caso, de informe económico sobre a súa repercusión nos ingresos e gastos, segundo o modelo previsto no anexo VII desta orde.
Artigo 6º.-Proceso de elaboración.
Un.-A Dirección Xeral de Orzamentos da Consellería de Facenda levará a cabo as tarefas de determinación, análise e agregación dos datos necesarios para a elaboración do anteproxecto de ingresos, considerando a información relativa ás previsións correspondentes a impostos directos, indirectos e taxas e prezos, facilitadas pola Dirección Xeral de Tributos, e as correspondentes ao capítulo IX, da sección 22 que achegará a Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro.
A estimación dos beneficios fiscais que afecten a figuras impositivas sobre as cales a comunidade autónoma posúe competencias normativas será facilitada pola Dirección Xeral de Tributos.
A inclusión de ingresos de carácter finalista procedentes da Administración do Estado ou doutras administracións públicas, e correlativamente a dotación de créditos no orzamento de gastos, unicamente será posible despois da xustificación do dereito á súa percepción por parte das consellerías afectadas.
A Dirección Xeral de Planificación e Fondos facilitaralle á Dirección Xeral de Orzamentos a relación de proxectos financiados con cargo ao FCI, acordados con cada unha das consellerías para o seu financiamento con cargo ao crédito incluído na sección 33 do anteproxecto de orzamentos xerais do Estado para o ano 2010, correspondentes a esta comunidade autónoma, así como a programación para 2010, dos fondos europeos Feder e FSE, coa correspondente desagregación por eixe e medida ou categoría de gasto, fondo comunitario, obxectivos (finais e intermedios) da estratexia de Galicia 2007-2013 para as intervencións estruturais e órgano executor. Igualmente, co mesmo grao de desagregación, as consellarías xestoras dos programas Feader e FEP subministraranlle á Consellería de Facenda a programación correspondente ao ano 2010.
As consellerías que tivesen adscrito algún dos organismos autónomos ou entes con orzamento limitativo recollidos no artigo 3º, remitiranlle as previsións de ingresos correspondentes a cada un deles.
Dous.-As distintas consellerías e órganos xestores remitirán polo sistema informático establecido para o efecto as propostas de gasto por programas para 2010, incluíndo os referentes aos organismos, entes e sociedades a eles adscritos. Esta remisión realizarase antes do 1 de xullo e quedará a disposición da Dirección Xeral de Orzamentos.
A Dirección Xeral de Orzamentos examinará en coordinación coas consellerías, secretarías xerais e, se é o caso, cos órganos responsables da planificación e elaboración dos orzamentos de cada consellería, a documentación orzamentaria recibida, para os efectos de axustar os créditos ás previsións de financiamento realizadas e ao establecido nesta orde e na restante normativa aplicable.
Tres.-Tras as reunións que proceda, a Consellería de Facenda determinará, conforme os criterios e obxectivos fixados e demais directrices aprobadas polo Consello da Xunta, os importes dos orzamentos correspondentes a cada órgano xestor, e determinará as regras de validación que se deben incluír no programa informático de elaboración dos orzamentos.
Catro.-As propostas de anteproxectos dos estados de gastos dos órganos estatutarios da comunidade autónoma, das consellerías dos organismos autónomos e das axencias públicas a elas adscritos, elaboraranse conforme os criterios establecidos e remitiranse, no soporte informático establecido, á Dirección Xeral de Orzamentos conforme o establecido na Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia.
O anexo de persoal obterase directamente no programa de xestión de persoal en caso das seccións orzamentarias, organismos autónomos e axencias públicas incluídos no sistema.
Así mesmo, para os casos en que as dotacións do capítulo I se financien con fondos europeos ou outros fondos finalistas, os distintos órganos xestores deberán remitir a través do programa informático de elaboración de orzamentos a información referida a estes por código de proxecto, fonte de financiamento e liña de actuación.
Cinco.-As sociedades públicas a que se refire o artigo 12 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia e as demais entidades sinaladas no artigo 3º desta orde, remitiranlle en soporte informático á Dirección Xeral de Orzamentos, a través da aplicación informática especialmente habilitada para iso, a documentación que oportunamente se determinará a través de resolución da Dirección Xeral de Orzamentos.
A Dirección Xeral de Orzamentos poderá, para os efectos da presentación de datos agregados, homoxeneizar as estruturas orzamentarias das sociedades e entes clasificados como Administración pública da comunidade autónoma conforme as normas do sistema europeo de contas (SEC-95).
Esta homoxeneización realizarase sobre a base da estrutura de ingresos e gastos establecida no artigo 4º desta orde.
Artigo 7º.-Memorias e informe económico financeiro.
Un.-A redacción da memoria xeral será levada a cabo pola Dirección Xeral de Orzamentos da Consellería de Facenda.
Dous.-As memorias correspondentes a cada unha das consellerías serán elaboradas por estas conforme o contido e as instrucións que figuran no anexo VI desta orde, e remitiranse á Dirección Xeral de Orzamentos antes do 15 de xullo.
Tres.-A memoria de obxectivos e programas será elaborada pola Dirección Xeral de Planificación e Fondos, conforme a información a que se refire o punto anterior.
Catro.-A Dirección Xeral de Planificación e Fondos terá ao seu cargo a elaboración do informe económico-financeiro que acompaña o proxecto de Lei de orzamentos xerais baseándose, de ser o caso, nos informes e previsións de conxuntura económica elaborados polo Instituto Galego de Estatística e a Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro.
Cinco.-A Dirección Xeral de Planificación e Fondos elaborará a memoria de orzamentos das deputacións provinciais, de acordo coa disposición adicional terceira do Estatuto de autonomía de Galicia.
Disposicións derradeiras
Primeira.-Tendo en conta as análises e as propostas de ingresos e gastos resultantes de todo o actuado, e conforme as directrices do marco orzamentario plurianual da comunidade autónoma, a Consellería de Facenda formulará o anteproxecto de Lei de orzamentos xerais e someterao á aprobación do Consello da Xunta.
Segunda.-Autorízase a Dirección Xeral de Orzamentos para desenvolver as normas contidas nesta orde, especialmente as relativas á definición, normalización e contido da clasificación económica e por programas, así como para adecuar, se é o caso, a documentación que se indica no seu artigo 4º, creando ou substituíndo os que se consideren precisos en función das necesidades resultantes do proceso de elaboración.
Terceira.-Esta orde entrará en vigor o día da súa publicación no Diario Oficial de Galicia.
Santiago de Compostela, 23 de xuño de 2009.
Marta Fernández Currás
Conselleira de Facenda
Ver referencia pdf "12400D005P010.PDF"
ANEXO IV
Clasificación orgánica
Estrutura por departamentos e centros xestores
Ademais das entidades que se sinalan a continuación, poderanse incluír aquelas outras que expresamente determine a Dirección Xeral de Orzamentos.
Seccións
Sección 01.-Parlamento.
Servizo 01.-Parlamento.
Servizo 02.-Valedor do Pobo.
Sección 02.-Consello de Contas.
Servizo 01.-Consello de Contas.
Sección 03.-Consello da Cultura Galega.
Servizo 01.-Consello da Cultura Galega.
Sección 04.-Presidencia da Xunta de Galicia.
Servizo 10.-Secretaría Xeral da Presidencia.
Servizo 11.-Dirección Xeral do Gabinete da Presidencia.
Servizo 20.-Asesoría Xurídica Xeral.
Servizo 30.-Secretaría Xeral de Medios
Servizo 31.-Dirección Xeral de Comunicación.
Servizo 40.-Secretaría Xeral da Igualdade
Servizo 50.-Secretaría Xeral de Emigración.
Servizo 60.-Secretaría Xeral para o Deporte.
Servizo 80.-Servizo Galego de Promoción da Igualdade do Home e da Muller.
Ente público.-Compañía de Radio Televisión de Galicia.
Sociedade mercantil.-Redes de Telecomunicación Galegas, Retegal, S.A.
Fundación Galicia Emigración.
Fundación Galega para o Deporte.
Consorcio Audiovisual de Galicia.
Sección 05.-Consellería da Presidencia, Administracións Públicas e Xustiza.
Servizo 01.-Secretaría Xeral.
Servizo 02.-Dirección Xeral de Xustiza.
Servizo 03.-Dirección Xeral de Administración Local.
Servizo 04.-Dirección Xeral de Relacións Institucionais e Parlamentarias.
Servizo 05.-Dirección Xeral de Emerxencias e Interior.
Servizo 06.-Dirección Xeral de Relacións Exteriores e coa Unión Europea.
Servizo 07.-Dirección Xeral de Avaliación e Reforma Administrativas.
Servizo 08.-Delegacións territoriais da Xunta de Galicia
Servizo 80.-Escola Galega de Administración Pública.
Servizo 81.-Academia Galega de Seguridade Pública.
Ente público.-Axencia Galega de Emerxencias.
Fundación: Axencia Humanitaria de Galicia.
Fundación Semana Verde de Galicia.
Fundación Galicia-Europa.
Consorcios comarcais servizos contra incendios e salvamento.
Consorcio provincial da Coruña Servizo Contraincendios e Salvamento.
Sección 06.-Consellería de Facenda.
Servizo 01.-Secretaría Xeral e do Patrimonio.
Servizo 02.-Intervención Xeral da Comunidade Autónoma.
Servizo 03.-Dirección Xeral de Orzamentos.
Servizo 04.-Dirección Xeral de Tributos
Servizo 05.-Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro.
Servizo 06.-Dirección Xeral de Planificación e Fondos
Servizo 07.-Dirección Xeral de Función Pública
Servizo 80.-Instituto Galego de Estatística.
Servizo 81.-Tribunal Galego de Defensa da Competencia.
Ente público.-Consello Económico e Social.
Ente público.-Centro Informático de Xestión Tributaria, Económico -Financeira e Contable.
Sociedade mercantil.-Sociedade Pública de Investimentos de Galicia.
Sociedade mercantil.-Autoestrada Alto de Santo Domingo -Ourense, S.A.
Sección 07.-Consellería de Medio Ambiente, Territorio e Infraestruturas.
Servizo 01.-Secretaría Xeral.
Servizo 02.-Secretaría Xeral de Ordenación do Territorio e Urbanismo.
Servizo 03.-Secretaría Xeral de Calidade e Avaliación Ambiental.
Servizo 04.-Dirección Xeral de Infraestruturas.
Servizo 05.-Dirección Xeral de Mobilidade.
Servizo 06.-Dirección Xeral de Sostibilidade e Paisaxe.
Servizo 07.-Xurado de Expropiacións de Galicia.
Servizo 80.-Axencia de Protección da Legalidade Urbanística.
Servizo 81.-Instituto de Estudos do Territorio.
Servizo 82.-Augas de Galicia.
Servizo 90.-Instituto Galego de Vivenda e Solo.
Ente público.-Empresa Pública de Obras e Servizos Hidráulicos.
Sociedade mercantil.-Sociedade Galega de Medioambiente, S.A., Sogama.
Sociedade mercantil.-Xestur Coruña, S.A.
Sociedade mercantil.-Xestur Lugo, S.A.
Sociedade mercantil.-Xestur Ourense, S.A.
Sociedade mercantil.-Xestur Pontevedra, S.A.
Fundación CEIDA
Sección 08.-Consellería de Economía e Industria.
Servizo 01.-Secretaría Xeral.
Servizo 02.-Dirección Xeral de Investigación, Desenvolvemento e Innovación.
Servizo 03.-Dirección Xeral de Comercio.
Servizo 04.-Dirección Xeral de Industria, Enerxía e Minas.
Servizo 80.-Instituto Galego de Consumo.
Ente público.-Instituto Galego de Promoción Económica.
Ente público-Instituto Enerxético de Galicia.
Sociedade mercantil.-Centro Europeo de Empresas e Innovación de Galicia, S.A.
Sociedade mercantil.-Xes Galicia S. Xestora Entidades de Capital Risco, S.A.
Sociedade mercantil.-Sodiga Galicia. Sociedade de capital risco.
Sociedade mercantil.-Sociedade Anónima de Xestión do Centro de Supercomputación de Galicia.
Sociedade mercantil.-Galicia Calidade, S.A.
Empresa participada: Parque Tecnolóxico de Galicia.
Fundación Feiras e exposicións de Lugo.
Fundación Centro de Supercomputación de Galicia.
Fundación para o Fomento da Calidade Industrial e o Desenvolvemento Tecnolóxico.
Fundación Feiras e Exposicións para o Desenvolvemento de Galicia.
Fundación Instituto Feiral de Vigo.
Fundación Centro Galego de Artesanía e Deseño.
Sección 09.-Consellería de Educación e Ordenación Universitaria.
Servizo 01.-Secretaría Xeral.
Servizo 02.-Secretaría Xeral de Universidades
Servizo 03.-Secretaría Xeral de Política Lingüística.
Servizo 04.-Dirección Xeral de Educación, Formación Profesional e Innovación Educativa.
Servizo 05.-Dirección Xeral de Centros e Recursos Humanos.
Consorcio: Axencia para a Xestión Integrada, Calidade e Avaliación e Formación Profesional.
Consorcio: Centro de Extensión Universitaria e Divulgación Ambiental de Galicia.
Consorcio Bibliotecas Universitarias.
Sección 10.-Consellería de Sanidade.
Servizo 01.-Secretaría Xeral.
Servizo 02.-Dirección Xeral de Saúde Pública e Planificación.
Servizo 80.-Servizo Galego de Saúde.
Sociedade mercantil.-Galaria, Empresa Pública de Servizos Sanitarios, S.A.
Fundación Instituto Galego de Oftalmoloxía.
Fundación Pública Escola Galega de Administración Sanitaria.
Fundación Pública Urxencias Sanitarias-061.
Fundación Pública Centro de Transfusión de Galicia.
Fundación Pública Galega de Medicina Xenómica.
Sección 11.-Consellería de Cultura e Turismo.
Servizo 01.-Secretaría Xeral.
Servizo 02.-Dirección Xeral de Turismo.
Servizo 03.-Dirección Xeral do Patrimonio Cultural.
Servizo 04.-Dirección Xeral de Promoción e Difusión da Cultura.
Servizo A1.-Axencia Galega das Industrias Culturais.
Sociedade mercantil.-Sociedade Anónima de Xestión do Xacobeo.
Sociedade mercantil.-Sociedade de Imaxe e Promoción Turística de Galicia.
Fundación Cidade da Cultura.
Fundación Illa de San Simón.
Consorcio: Instituto de Estudios Turísticos.
Sección 12.-Consellería de Traballo e Benestar.
Servizo 01.-Secretaría Xeral.
Servizo 02.-Secretaría Xeral de Familia e Benestar.
Servizo 03.-Dirección Xeral de Relacións Laborais.
Servizo 04.-Dirección Xeral de Promoción do Emprego.
Servizo 05.-Dirección Xeral de Formación e Colocación.
Servizo 06.-Dirección Xeral da Dependencia e Autonomía Persoal.
Servizo 07.-Dirección Xeral de Xuventude e Voluntariado.
Servizo 80.-Instituto de Seguridade e Saúde Laboral.
Ente Público.-Consello Galego de Relacións Laborais.
Fundación Galega para o impulso da autonomía persoal e atención ás persoas en situación de dependencia.
Consorcio Galego de Servizos da Igualdade e do Benestar.
Sección 13.-Consellería do Medio Rural.
Servizo 01.-Secretaría Xeral.
Servizo 02.-Dirección Xeral de Produción Agropecuaria.
Servizo 03.-Dirección Xeral de Desenvolvemento Rural.
Servizo 04.-Dirección Xeral de Innovación e Industrias Agrarias e Forestais.
Servizo 05.-Dirección Xeral de Montes.
Servizo 06.-Dirección Xeral de Conservación da Natureza.
Servizo 90.-Fondo Galego de Garantía Agraria.
Ente público.-Axencia Galega de Desenvolvemento Rural.
Ente público.-Instituto Galego de Calidade Alimentaria.
Sociedade mercantil.-Sociedade Anónima para o Desenvolvemento Comarcal de Galicia.
Sociedade mercantil.-Xenética Fontao, S.A.
Sociedade mercantil.-Empresa Pública Servizos Agrarios Galegos, S.A.
Sociedade mercantil.-S.A. Xestora do Banco de Terras de Galicia.
Fundacións comarcais de Galicia.
Fundación Centro Tecnolóxico da Carne.
Fundación ROF-Codina.
Sección 14.-Consellería do Mar.
Servizo 01.-Secretaría Xeral.
Servizo 02.-Dirección Xeral de Competitividade e Innovación Tecnolóxica.
Servizo 03.-Dirección Xeral de Ordenación e Xestión dos Recursos Mariños.
Servizo 04.-Dirección Xeral de Desenvolvemento Pesqueiro.
Ente público.-Instituto Tecnolóxico para o Control do Medio Mariño de Galicia.
Ente Público.-Portos de Galicia.
Sección 20.-Consello Consultivo de Galicia.
Servizo 01.-Consello Consultivo de Galicia.
Sección 21.-Transferencias a corporacións locais.
Servizo 01.-Transferencias a corporacións locais.
Sección 22.-Débeda pública da comunidade autónoma.
Servizo 01.-Débeda pública da comunidade autónoma.
Sección 23.-Gastos de diversas consellerías.
Servizo 01.-Secretaría Xeral e do Patrimonio da Consellería de Facenda.
Servizo 02.-Dirección Xeral de Orzamentos.
Servizo 03.-Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro.
ANEXO V
Documentación específica dos organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros e análogos e demais entes con orzamento de gastos limitativo, a que se refire o artigo 4º.tres desta orde
Os entes con orzamento de gastos de carácter limitativo, se é o caso, elaborarán o seu orzamento axustándoo á estrutura que se recolle neste anexo, composta polos seguintes documentos:
a) Pormenor de ingresos e gastos.
b) Conta de explotación.
c) Cadro de financiamento básico.
Ao pormenor de ingresos e gastos uniranse ademais:
a) Conta-resumo de operacións comerciais.
b) Estado demostrativo da variación do fondo de manobra.
-Estrutura do orzamento
Gastos:
Capítulo 1º.-Gastos de persoal.
Capítulo 2º.-Gastos en bens correntes e de servizos.
Capítulo 3º.-Gastos financeiros.
Capítulo 4º.-Transferencias correntes.
Capítulo 6º.-Investimentos reais.
Capítulo 7º.-Transferencias de capital.
Capítulo 8º.-Activos financeiros.
Capítulo 9º.-Pasivos financeiros.
Ingresos:
Capítulo 1º.-Impostos directos.
Capítulo 2º.-Impostos indirectos.
Capítulo 3º.-Taxas e outros ingresos.
Capítulo 4º.-Transferencias correntes.
Capítulo 5º.-Ingresos patrimoniais.
-Artigo 57 Resultado de operacións comerciais.
-Artigo 58 Variación do fondo de manobra.
Capítulo 6º.-Alleamento de investimentos reais.
Capítulo 8º.-Activos financeiros.
Capítulo 9º.-Pasivos financeiros.
Ver referencia pdf "12400D005P010.PDF"
Tesouraría
Ver referencia pdf "12400D005P010.PDF"
ANEXO VI
Instrucións para a confección das propostas de gasto e das memorias das consellerías
-Propostas de gasto.
Cadro nº 1: ficha de programas.
Por cada un dos programas orzamentarios, segundo a ficha de programa, desenvolveranse os puntos seguintes:
1. Diagnóstico de situación.
Indica a situación de partida, o colectivo afectado, os problemas a que debe facer fronte e o punto a que se quere chegar.
2. Estratexias en que incide.
Indicará necesariamente os criterios de elaboración dos orzamentos en que incide máis directamente o programa. Ademais, poderanse indicar outros criterios contidos en documentos de carácter estratéxico como o acordo sobre bases programáticas da acción de goberno, marco estratéxico de converxencia de Galicia 2007-2013 (Mecega) e eixes prioritarios do Feder, FSE, Feader e FEP.
3. Obxectivos estratéxicos.
Son os principais resultados que se queren conseguir coa aplicación do programa. No caso de que dentro dun mesmo programa se inclúan ámbitos de actuación diferenciados, cada un deles corresponderase cun determinado obxectivo estratéxico.
4. Obxectivos operativos.
A través dos obxectivos operativos desenvólvese e defínese en termos concretos e medibles o resultado que se quere conseguir.
Para cada obxectivo operativo asignaranse os proxectos ou actuacións que contribúen á súa aplicación, así como os indicadores que van permitir medir o seu cumprimento.
5. Datos complementarios.
5.1. Relación de disposicións legais que resultan afectadas.
5.2. Identificaranse os centros xestores dos cales se require colaboración para o desenvolvemento do programa, singularmente, no caso dos programas transversais.
6. Número de efectivos solicitados.
Só os que corresponden a ese centro xestor e a ese programa. Posteriormente, haberá que detallar o tipo, grupo e nivel dos efectivos solicitados e motivar a petición realizada.
7. Resumo de gastos do programa por centro xestor.
En observacións poderán incluír o que consideren conveniente para os efectos de aclarar e explicar os capítulos da proposta de gasto.
Memorias das consellerías.
A memoria explicativa de cada consellería sobre os orzamentos para o ano 2009 incluirá a información relativa:
-Á propia consellería.
-Aos organismos autónomos e axencias públicas que, se é o caso, teña adscritos.
-As sociedades públicas, e demais entidades integrantes do sector público autonómico, dela dependentes.
O desenvolvemento da memoria realizarase conforme o esquema que se indica a continuación:
1. Competencias.
Instrucións: con referencia ás estruturas aprobadas polos decretos 82 e 83/2009, do 21 de abril, e os demais decretos que os desenvolven, enumeraranse as competencias da consellería, relacionando os distintos reais decretos polos que se aprobaron os traspasos de funcións e servizos producidos ata o momento.
Indicaranse, se é o caso, os organismos autónomos e axencias públicas adscritos con mención das súas competencias, e as sociedades públicas dependentes cunha referencia ao seu obxecto social. Incluíranse, así mesmo, as finalidades das demais entidades integrantes do sector público galego.
2. Obxectivos e liñas de acción para o ano 2010.
2.1. Da consellería.
2.2. Dos organismos autónomos e axencias públicas que, se é o caso, teña adscritos
2.3. Das sociedades públicas, e demais entidades integrantes do sector público autonómico, dela dependentes.
Instrucións: exporanse de forma xenérica as liñas de acción que se van seguir e os obxectivos que se pretenden alcanzar en 2010, así como as actuacións básicas que deberán ser desenvolvidas para a súa consecución, sen descender ao pormenor dos obxectivos de cada programa e das realizacións singulares, a que se fará referencia no punto 3.1.
Neste sentido, cada consellería procederá a identificar, dentro do conxunto dos obxectivos establecidos nas fichas de programas orzamentarios correspondentes aos seus centros xestores, aqueles que deben ter carácter prioritario en 2010, conforme as instrucións que ao respecto estableza a Dirección Xeral de Orzamentos.
3. Orzamento de gastos para o ano 2010.
3.1. Distribución funcional. Programas de gasto.
3.1.1 Da consellería.
3.1.2 Dos organismos autónomos e axencias públicas que, se é o caso, teña adscritos.
Instrucións: por cada un dos programas de gasto desenvolveranse os puntos seguintes:
1. Descrición.
En relación co ente xestor incluirase unha descrición do contido do programa e dos seus obxectivos, expoñendo a continuación a necesidade e os beneficios que esperan alcanzar da execución.
2. Actividades.
Farase referencia ás actuacións máis significativas que se van desenvolver para alcanzar a finalidade e os obxectivos previstos en cada programa. Esta referencia estará en consonancia e, polo tanto, deberá axustarse aos obxectivos consignados nas fichas correspondentes ao programa que foron elaboradas por cada centro xestor.
3. Órganos encargados da execución.
Relacionaranse os centros directivos, a nivel de servizos orzamentarios, aos cales se encomenda a execución do programa.
4. Corresponderá á Dirección Xeral de Orzamentos a inclusión nesta memoria dos cadros relativos á distribución orgánica e económica dos créditos de cada sección, dos organismos autónomos, das axencias públicas e das entidades públicas a elas adscritas.
Ver referencia pdf "12400D005P010.PDF"