ORDE do 13 de xuño de 2003 pola que se dictan instruccións para a elaboración dos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma de Galicia para o ano 2004.
CONSELLERÍA DE ECONOMÍA E FACENDA — III. OUTRAS DISPOSICIÓNS — 24/06/2003

A elaboración dos orzamentos para o ano 2004 terá lugar nun contexto de indefinición sobre a evolución futura da economía internacional e europea, respecto á que sen embargo existen expectativas que apuntan a unha recuperación gradual do seu crecemento.
Dentro do marco configurado polo cumprimento dos principios de consolidación fiscal derivado da Lei xeral de estabilidade orzamentaria, a política orzamentaria do próximo exercicio oriéntase prioritariamente ó reforzamento das actuacións máis directamente vinculadas á mellora da productividade e do potencial de crecemento económico -e a través deles á creación de emprego-, respectando en calquera caso os niveis de gasto actualmente acadados polos servicios básicos de carácter social e sen prexuízo das dotacións necesarias para atende-los compromisos de mellora deles.
A recuperación da actividade afectada pola contaminación provocada polo afundimento do buque Prestige deberá tamén trasladarse, desde unha perspectiva orzamentaria, ó desenvolvemento das actuacións previstas dentro do Plan de dinamización e reactivación que con esa finalidade foi aprobado polo Goberno galego.
Baixo esas premisas e dentro dun escenario que prevé unha evolución moderada dos ingresos non financeiros, a viabilidade dunha política orzamentaria que se pretende claramente orientada ó crecemento da actividade económica implica necesariamente a continuidade da utilización de criterios moi selectivos na estimación de gasto corrente. Estes criterios estaban presentes en anteriores exercicios, pero deberán ser especialmente considerados na elaboración destes orzamentos.
Por todo iso e, en virtude do establecido no artigo 7 c) do texto refundido da Lei de réxime orzamentario e financeiro de Galicia, apróbanse as seguintes instruccións para a elaboración do anteproxecto de Lei de orzamentos xerais da Comunidade Autónoma de Galicia para o ano 2004.
Artigo 1º.-Ámbito da aplicación.
As disposicións contidas nesta orde serán de aplicación á elaboración do anteproxecto de orzamentos xerais da Comunidade Autónoma para o ano 2004, nos que se integran os correspondentes a:
a) A Administración xeral da Comunidade Autónoma (órganos estatutarios e consellerías).
b) Os organismos autónomos.
c) As sociedades públicas de carácter mercantil.
d) Os demais entes do sector público ós que se refire o artigo 12.1º b) do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia.
Artigo 2º.-Criterios de orzamentación.
Para a elaboración dos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma de Galicia para 2004 serán tidos en conta, ademais dos principios de orientación da política económica e os obxectivos que se desprenden dos escenarios orzamentarios da Comunidade Autónoma para o período 2000-2006, os obxectivos que se prevén no Plan de dinamización económica aprobado pola Xunta de Galicia para a recuperación e reactivación da actividade afectada como consecuencia da catástrofe do Prestige.
Os principios de estabilidade orzamentaria, plurianualidade e eficiencia na asignación dos recursos públicos, tal e como aparecen na Lei 18/2001, do 12 de decembro, xeral de estabilidade orzamentaria, serán aplicables na forma prevista na Lei orgánica 5/2001, do 13 de decembro.
De acordo con ese marco de referencia, durante o proceso de formación dos orzamentos de 2004 teranse en conta os seguintes criterios:
a) A evolución do gasto corrente consolidado deberá ser inferior á do ingreso corrente de igual con
dición, coa finalidade de incrementa-la formación de aforro destinado á realización de investimentos.
b) As actuacións previstas no Plan de dinamización económica, en primeiro lugar, e as propostas establecidas no Plan estratéxico de desenvolvemento económico de Galicia, servirán de referencia para a priorización dos investimentos e das actuacións que en maior medida contribúan ó crecemento da actividade económica en termos de renda e emprego.
c) Os actuais niveis de cobertura das políticas de gasto social, así como os compromisos de mellora destes, deberán ser garantidos.
d) Os créditos asignados á execución dos diferentes programas de gasto axustaranse ás dispoñibilidades financeiras existentes, na medida necesaria para asegura-lo cumprimento dos obxectivos de estabilidade orzamentaria, no marco da Lei orgánica 5/2001, do 13 de decembro, complementaria á Lei xeral de estabilidade orzamentaria.
Artigo 3º.-Estructura orzamentaria.
Un. O orzamento de ingresos elaborarase de acordo coa clasificación económica que figura no anexo I desta orde e a clasificación orgánica que se corresponde cun único centro xestor na Administración xeral e con centros de xestión diferenciados para cada un dos organismos autónomos administrativos.
Dous. Os orzamentos de gastos da Administración xeral e dos distintos organismos autónomos administrativos estructuraranse consonte a clasificación económica, orgánica e funcional por programas, que figuran nos anexos II, III e IV.
Tres. Os orzamentos de ingresos e gastos dos organismos autónomos comerciais, financeiros e análogos estructuraranse de acordo coa clasificación económica, orgánica e funcional establecida con carácter xeral e, ademais, polo que respecta ós estados financeiros que están obrigados a presentar, de acordo coas normas específicas de carácter contable recollidas no capítulo IV do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia que lles son de aplicación.
Catro. Os orzamentos de explotación e capital e demais estados financeiros das sociedades públicas presentaranse de acordo coas particularidades establecidas no capítulo V do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia.
Artigo 4º.-Proceso de elaboración e documentación xustificativa.
Un. A Dirección Xeral de Orzamentos, da Consellería de Economía e Facenda, levará a cabo as tarefas de determinación, análise e agregación dos datos necesarios para a elaboración do anteproxecto de ingresos. Para tal efecto, a Dirección Xeral de Tributos facilitará a información relativa ás previsións de ingresos en concepto de impostos directos, indirectos e taxas e prezos, a Dirección Xeral de
Planificación Económica e Fondos Comunitarios a referente ós ingresos procedentes do FCI e de fondos europeos e a Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro as correspondentes ó capítulo IX.
A inclusión de ingresos de carácter finalista procedentes da Administración do Estado ou doutras administracións públicas e correlativamente a dotación de créditos no orzamento de gastos, unicamente será posible logo de xustificación do dereito á súa percepción por parte das consellerías afectadas.
As consellerías que tiveran adscritos organismos autónomos remitirán as previsións de ingresos correspondentes a cada un deles.
Dous. As propostas de anteproxectos dos estados de gastos dos órganos estatutarios da Comunidade Autónoma, das consellerías e dos organismos autónomos a elas adscritos, elaboraranse conforme os criterios e os obxectivos fixados nos escenarios orzamentarios e demais directrices aprobadas pola Xunta de Galicia e remitiranse, no soporte informático establecido, á Dirección Xeral de Orzamentos, no prazo sinalado no artigo 51 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia.
A Administración da Comunidade Autónoma e os organismos autónomos utilizarán para a xustificación das súas propostas a documentación que se detalla nos anexos V e VI desta orde. A dita documentación, segundo as indicacións contidas nos citados anexos, obterase nuns casos informaticamente pola Dirección Xeral de Orzamentos e noutros cubrirase polo centro xestor.
As dotacións correspondentes ó capítulo I de gastos serán elaboradas, pola Dirección Xeral de Orzamentos, con base no número de efectivos conforme as RPT vixentes.
As propostas de dotación de crédito que afecten conceptos dos capítulos II e IV que durante o ano 2003 financiasen transferencias de crédito, non poderán supera-lo importe definitivo resultante do ano 2003 despois da minoración realizada. En todo caso, e de forma excepcional, a Consellería de Economía e Facenda poderá ter en conta as novas necesidades que impliquen un incremento respecto do indicado anteriormente.
Sen prexuízo das propostas de dotación de créditos, das consellerías e organismos autónomos, para o capítulo III de gastos, a Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro remitirá a correspondente proposta para os capítulos III e IX da sección 22 do orzamento de gastos.
A Dirección Xeral de Planificación Económica e Fondos Comunitarios facilitaraselle á Dirección Xeral de Orzamentos a relación de proxectos financiados con cargo ó FCI, acordados con cada unha das consellerías para o seu financiamento con cargo ó crédito incluído na sección 33 do anteproxecto de orzamentos xerais do Estado para o ano 2004, correspondentes a esta comunidade autónoma.
Tres. As sociedades públicas ás que se refire o artigo 12 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia remitirán en soporte informático á Dirección Xeral de Orzamentos, a través da consellería de que dependan, a documentación á que se fai referencia no anexo VII.
Catro. A Dirección Xeral de Orzamentos examinará en coordinación coas consellerías, secretarías xerais e, se é o caso, cos órganos responsables dos programas de gasto, a documentación orzamentaria recibida, para efectos de axusta-los créditos ás previsións de financiamento realizadas e ó establecido nesta orde e na restante normativa aplicable.
Artigo 5º.-Texto articulado.
Un. A Dirección Xeral de Orzamentos redactará o texto articulado do anteproxecto de Lei de orzamentos xerais da Comunidade Autónoma.
Dous. As consellerías, e a través delas os organismos autónomos, poderán presentar ata o 15 de setembro as propostas normativas de contido orzamentario que consideren procedentes, acompañadas dunha memoria explicativa da súa necesidade e dun informe no que se cuantifique, se é o caso, a repercusión da proposta sobre gastos e ingresos.
Artigo 6º.-Memoria e informe económico financeiro.
Un. A redacción da memoria xeral será levada a cabo pola Dirección Xeral de Orzamentos da Consellería de Economía e Facenda.
Dous. As memorias correspondentes a cada unha das consellerías serán elaboradas por estas consonte o contido e as instruccións que figuran no anexo VIII, para a súa remisión á Dirección Xeral de Orzamentos na data que se indicará en función da marcha do proceso de elaboración do anteproxecto de orzamentos.
Tres. A Dirección Xeral de Planificación Económica e Fondos Comunitarios terá ó seu cargo a elaboración do informe económico-financeiro que acompañará o proxecto de Lei de orzamentos xerais baseándose, de se-lo caso, nos informes e previsións de conxuntura económica elaborados polo Instituto Galego de Estatística e a Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro.
Disposicións derradeiras
Primeira.-Tendo en conta as análises e as propostas de ingresos e gastos resultantes de todo o actuado, e no marco derivado dos escenarios orzamentarios da Comunidade Autónoma, a Consellería de Economía e Facenda formulará o anteproxecto de Lei de orzamentos xerais e someterao á aprobación da Xunta.
Segunda.-Autorízase a Dirección Xeral de Orzamentos para o desenvolvemento das normas contidas nesta orde, especialmente as relativas á definición, normalización e contido da clasificación económica e por programas, así como para adecuar, se é o caso,
os documentos que se indican no seu artigo 4º, creando ou substituíndo os que se consideren precisos en función das necesidades resultantes do proceso de elaboración.
Terceira.-Esta orde entrará en vigor o día da súa publicación no Diario Oficial de Galicia.
Santiago de Compostela, 13 de xuño de 2003.
José Antonio Orza Fernández
Conselleiro de Economía e Facenda
ANEXO I
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DOS INGRESOS PÚBLICOS
Código da clasificación económica dos ingresos públicos comprendidos nos orzamentos da Comunidade Autónoma e os organismos autónomos.
Os recursos que prevé liquidar, segundo a súa natureza económica, clasificaranse por capítulos, artigos, conceptos e subconceptos, tal como se detalla no seguinte sistema de codificación.
Esta estructura de clasificación inicial por artigos, conceptos e subconceptos considérase aberta, polo que poderán propoñerse os novos elementos que se consideren necesarios en calidade de atípicos, cando non figuren incluídos na codificación inicial.
A clasificación económica, co detalle antes definido, terá carácter informativo para efectos de lograr unha axeitada identificación dos dereitos económicos da Facenda pública no momento do seu rexistro contable. Para efectos da súa orzamentación, a desagregación das previsións nos distintos niveis da clasificación por categorías económicas será elaborado polos distintos centros xestores dos ingresos en función da información dispoñible por estes.
CAPÍTULO I.-IMPOSTOS DIRECTOS E COTIZACIÓNS SOCIAIS
1
Impostos directos.
10
Sobre a renda.
100
Tarifa autonómica sobre a renda das persoas físicas.
11
Sobre o capital.
110
Imposto xeral sobre sucesións e doazóns.
111
Imposto sobre o patrimonio das persoas físicas.
CAPÍTULO II.-IMPOSTOS INDIRECTOS
2
Impostos indirectos.
20
Sobre transmisións patrimoniais onerosas e actos xurídicos documentados.
200
Sobre transmisións inter vivos.
201
Sobre actos xurídicos documentados.
21
Sobre o valor engadido.
210
Imposto sobre o valor engadido.
22
Sobre consumos específicos.
220
Impostos especiais.
220.0 Sobre o alcohol e bebidas derivadas.
220.1 Sobre a cervexa.
220.3 Sobre elaborados de tabaco.
220.4 Sobre hidrocarburos.
220.5 Sobre determinados medios de transporte.
220.6 Sobre productos intermedios.
220.7 Sobre a electricidade.
221
Imposto minorista sobre hidrocarburos.
29
Tributos propios da Comunidade Autónoma.
290
Tributación autonómica sobre o xogo.
291
Gravame sobre contaminación atmosférica.
CAPÍTULO III.-TAXAS, PREZOS E OUTROS INGRESOS
3
Taxas, prezos e outros ingresos.
30
Taxas administrativas.
301
Taxas por servicios administrativos.
01 Inscrición de convocatorias para selección de persoal. Consellería da Presidencia, Relacións Institucionais e Administración Pública.
02 Inscrición de convocatorias para selección de persoal. Consellería de Educación e Ordenación Universitaria.
03 Inscrición de convocatorias para selección de persoal. Resto de consellerías.
04 Outras taxas por servicios administrativos.
302
Taxas por servicios profesionais.
01 Modalidade administrativo-facultativa.
02 Modalidade actuacións profesionais.
303
Taxas por venda de bens.
304
Outras taxas.
31
Prezos.
311
Prezos públicos.
01 DOG
02 Outros prezos públicos.
312
Prezos privados.
01 Programa TIVE.
02 Carné xove.
03 Outros prezos privados.
32
Outras taxas.
320
Taxas sobre o xogo.
36
Prestacións de servicios sanitarios.
363
Debedores varios e particulares.
364
Debedores de accidentes de tráfico.
365
Debedores mutuas patronais de accidentes de traballo.
366
Convenio MUFACE.
367
Convenio ISFAS.
368
Convenio MUGEJU.
369
Convenio institucións penitenciarias.
37
Ingresos por ensaios clínicos.
371
Convenios por ensaios clínicos.
38
Reintegros.
380
De exercicios pechados.
381
De orzamento corrente.
39
Outros ingresos.
390
Canon de saneamento
391
Recargas e multas.
00 Recarga de constrinximento.
01 Xuros de demora.
99 Outras recargas.
392
Sancións impostas polas consellerías.
393
Diferencias de cambio.
399
Ingresos diversos.
00 Compensación de funcionarios públicos de entes e corporacións de dereito público.
01 Recursos eventuais.
03 Xestión de declaracións de porte.
04 Xestión recadatoria executiva a outros entes.
99 Outros ingresos diversos.
CAPÍTULO IV.-TRANSFERENCIAS CORRENTES
Recursos condicionados ou non, recibidos pola Administración da Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos, sen contrapartida directa por parte dos axentes que os conceden e que se destinan a financiar operacións correntes.
4
Transferencias correntes.
40
Da Administración do Estado.
400
Porcentaxe de participación nos ingresos do Estado.
00 Fondo de suficiencia.
01 Liquidación exercicios anteriores.
402
Participación das corporacións locais nos tributos do Estado.
00 Concellos. Participación ano corrente.
02 Deputacións. Participación ano corrente.
403
Subvencións finalistas.
-Abriranse os conceptos que procedan segundo a consellería ou organismo a que se destinan.
407
Programa de aforro I.T.
409
Custo novas transferencias da Administración do Estado.
-A nivel de subconcepto indicarase o ano da transferencia.
41
De organismos autónomos administrativos da Comunidade Autónoma.
410
Transferencias correntes de organismos autónomos administrativos.
42
Da Seguridade Social.
422
Do ISM (Servicios Sociais).
424
Do ISM (Sergas).
43
De organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos da Comunidade Autónoma.
430
Transferencias correntes de organismos autónomos comerciais, industriais ou financeiros.
44
De empresas públicas e outros entes públicos.
440
De empresas públicas.
441
Doutros entes públicos.
45
De comunidades autónomas.
450
Da Comunidade Autónoma.
46
De corporacións locais.
460
De concellos.
461
De deputacións.
47
De empresas privadas.
48
De familias e institucións sen fins de lucro.
49
Do exterior.
-Abriranse distintos conceptos de acordo coa orixe específica dos fondos.
-A nivel de subconcepto, na Administración xeral, figurará a consellería receptora dos fondos.
-Nos organismos autónomos, indicarase a nivel de subconcepto a natureza dos fondos.
CAPÍTULO V.-INGRESOS PATRIMONIAIS
Recolle os ingresos procedentes de rendas de propiedade ou do patrimonio á Comunidade Autónoma ou ós seus organismos autónomos e das súas actividades realizadas en réxime de dereito privado.
5
Ingresos patrimoniais.
50
Xuros de títulos e valores.
51
Xuros de anticipos e préstamos concedidos.
52
Xuros de depósitos.
520
Xuros de contas bancarias.
00 De contas correntes.
99 Outros xuros bancarios.
53
Dividendos e participacións en beneficios.
533
De organismos autónomos comerciais, industriais ou financeiros.
534
De empresas públicas e outros entes públicos.
537
De empresas privadas.
54
Rendas de bens inmobles.
540
Aluguer e productos de inmobles.
541
Aluguer de predios rústicos.
544
Outras rendas.
55
Productos de concesións e aproveitamentos especiais.
550
De concesións administrativas.
551
Aproveitamentos agrícolas e forestais.
559
Outras concesións e aproveitamentos.
57
Resultado de operacións comerciais.
58
Variación do fondo de manobra.
59
Outros ingresos patrimoniais.
591
Beneficios por realización de investimentos financeiros.
592
Comisións sobre avais.
599
Outros.
CAPÍTULO VI.-ALLEAMENTO DE INVESTIMENTOS REAIS
Comprende os ingresos derivados da venda de bens de capital de propiedade da Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos.
6
Alleamento de investimentos reais.
60
De terreos.
600
Venda de soares.
00 De solo industrial.
01 De solo residencial.
601
Venda de predios rústicos.
61
Dos demais investimentos reais.
619
Venda doutros investimentos reais.
00 Alleamento de locais comerciais.
02 Amortización anticipada de vivendas.
03 Alleamento de vivendas.
05 Recadación de vivendas.
CAPÍTULO VII.-TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
Recursos condicionados ou non recibidos pola Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos, sen contrapartida directa por parte dos axentes que os conceden e que se destinan a financiar operacións de capital.
7
Transferencias de capital.
70
Da Administración do Estado.
700
Do Fondo de Compensación Interterritorial.
700.1 Do Fondo de Compensación.
700.2 Do Fondo Complementario.
702
Subvencións finalistas.
-Abriranse os subconceptos que procedan segundo a consellería ou organismo a que afecte.
709
Outras transferencias.
71
De organismos autónomos administrativos da Comunidade Autónoma.
710
Transferencias de capital de organismos autónomos administrativos.
72
Da Seguridade Social.
720
Transferencias de capital da Seguridade Social.
73
De organismos autónomos comerciais, industriais ou financeiros da Comunidade Autónoma.
730
Transferencias de capital de organismos autónomos comerciais, industriais ou financeiros da Comunidade Autónoma.
74
De empresas públicas e outros entes públicos.
740
De empresas públicas.
741
Doutros entes públicos.
75
De comunidades autónomas.
750
Transferencias de capital de comunidades autónomas.
76
De corporacións locais.
760
De concellos.
761
De deputacións.
769
Doutros entes territoriais.
79
Do exterior.
-Abriranse distintos conceptos segundo a orixe específica dos fondos.
-A nivel de subconcepto detallarase a consellería receptora dos ingresos.
-No caso de organismos autónomos, indicarase a nivel de subconcepto a natureza dos fondos.
CAPÍTULO VIII.-ACTIVOS FINANCEIROS
Recolle os ingresos procedentes da venda de activos financeiros, así como os ingresos procedentes de reintegros de préstamos concedidos e os reintegros de depósitos e fianzas constituídas.
8
Activos financeiros.
80
Alleamento de débeda do sector público.
800
A curto prazo.
801
A longo prazo.
81
Alleamento de obrigas e bonos fóra do sector público.
810
A curto prazo.
811
A longo prazo.
82
Reintegros de préstamos concedidos ó sector público.
820
A curto prazo.
821
A longo prazo.
83
Reintegro de préstamos concedidos fóra do sector público.
830
A curto prazo.
831
A longo prazo.
84
Devolución de depósitos e fianzas.
840
Devolución de depósitos.
841
Devolución de fianzas.
85
Alleamento de accións do sector público.
850
Alleamento de accións do sector público.
86
Alleamento de accións fóra do sector público.
860
Alleamento de accións fóra do sector público.
87
Remanente de tesourería.
870
Remanente de tesourería.
CAPÍTULO IX.-PASIVOS FINANCEIROS
Imputaranse a este concepto os ingresos obtidos pola Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos procedentes da emisión de débeda,
e a obtención de préstamos tanto no interior como no exterior, en moeda nacional ou estranxeira, a curto, medio e longo prazo. Os depósitos e fianzas recibidas.
9
Pasivos financeiros.
94
Depósitos e fianzas recibidos.
940
Depósitos recibidos.
941
Fianzas recibidas.
95
Préstamos recibidos e emisión de débeda.
950
Préstamos recibidos e emisión de débeda.
96
Conversión, negociación, transformación ou substitución de operacións de endebedamento.
960
Conversión, negociación, transformación ou substitución de operacións de endebedamento.
ANEXO II
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DO GASTO
Código da clasificación económica dos gastos públicos comprendidos nos orzamentos da Comunidade Autónoma e nos seus organismos autónomos.
A desagregación da clasificación económica, en conceptos e subconceptos, ten carácter informativo para aqueles casos nos que a vinculación se estableza a nivel máis agregado.
Os centros xestores presentarán o detalle dos créditos en función da información dispoñible, debendo descender a nivel de subconcepto naqueles conceptos que así se detallan nesta orden.
Naqueles supostos nos que se prevexa o desenvolvemento por sectores dun concepto, estes identificaranse polos seguintes díxitos:
0. Administración do Estado.
1. Organismos autónomos administrativos.
2. Seguridade Social.
3. Organismos autónomos comerciais.
4. Sociedades mercantís públicas, entidades empresariais e outros organismos públicos.
5. Comunidades autónomas.
6. Corporacións locais.
7. Empresas privadas.
8. Familias e institucións sen fin de lucro.
9. Exterior.
A) Operacións correntes.
O orzamento de gastos clasifica nos capítulos I a IV os gastos por operacións correntes, separando os gastos de funcionamento dos servicios (persoal e gastos en bens correntes e servicios), dos xuros e transferencias correntes, e os excedentes e fondos de amortización.
CAPÍTULO I.-GASTOS DE PERSOAL
1
Gastos de persoal.
10
Altos cargos e delegados.
100
Retribucións básicas e outras remuneracións de altos cargos e delegados.
00 Retribucións básicas.
01 Outras remuneracións.
11
Persoal eventual de gabinete.
110
Persoal eventual de gabinete.
00 Retribucións básicas e outras remuneracións.
12
Funcionarios.
120
Retribucións básicas.
00 Soldos grupo A.
01 Soldos grupo B.
02 Soldos grupo C.
03 Soldos grupo D.
04 Soldos grupo E.
05 Trienios.
06 Outras retribucións básicas.
20 Substitucións de persoal non docente.
21 Sustitucións de persoal docente.
22 Regulación da parte proporcional das vacacións de substitutos non docentes.
121
Retribucións complementarias.
00 Complemento de destino.
01 Complemento específico.
02 Outros complementos.
03 Complementos de atención continuada persoal facultativo.
04 Complementos de atención continuada persoal non facultativo.
05 Complementos de atención continuada outro personal.
06 Complemento de penosidade, responsabilidade e dificultade.
08 IPC galego.
13
Laborais.
130
Laboral fixo.
00 Retribucións básicas.
01 Outras remuneracións.
02 Complemento de perigosidade, penosidade e toxicidade.
05 Trienios.
08 IPC galego.
131
Laboral eventual.
00 Retribucións básicas.
08 IPC galego.
132
Laboral eventual. (Plan FIP).
00 Retribucións básicas.
08 IPC galego.
133
Laboral eventual. (Profesores de relixión).
00 Retribucións básicas.
08 IPC galego.
134
Laboral eventual. (EEB).
00 Retribucións básicas.
08 IPC galego.
135
Laboral. (FSE).
00 Retribucións básicas.
08 IPC galego.
14
Outro persoal.
140
Outro persoal.
00 Outro persoal.
15
Incentivos ó rendemento.
150
Productividade de persoal non estatutario.
151
Gratificacións.
152
Productividade persoal estatutario. Factor fixo.
00 Productividade persoal estatutario. Factor fixo.
153
Productividade persoal estatutario. Factor variable.
01 Productividade factor variable. Persoal directivo.
02 Productividade factor variable. Persoal non directivo.
03 Productividade factor variable. Programa de extracción e transplantes.
04 Productividade factor variable. Programas especiais.
05 Productividade factor variable. Actividades non programadas.
16
Cotas, prestacións e gastos sociais a cargo do empregador.
160
Cotas sociais.
00 Seguridade Social.
01 MUFACE
02 ISFAS
03 MUNPAL
09 Outras.
161
Complemento familiar.
162
Gastos sociais de persoal.
00 Formación e perfeccionamento do persoal.
01 Economatos e comedores.
02 Transportes do persoal.
03 Bonificacións.
04 Acción social.
05 Seguros.
09 Outros.
CAPÍTULO II.-GASTOS EN BENS CORRENTES E SERVICIOS
2
Gastos en bens correntes e servicios.
20
Alugueres e canons.
200
Terreos e bens naturais.
202
Edificios e outras construccións.
203
Maquinaria, instalacións e utensilios.
204
Material de transporte.
205
Mobiliario e utensilios.
206
Equipos para procesos de información.
208
Outro inmobilizado material.
209
Canons.
21
Reparacións, mantemento e conservación.
210
Infraestructura e bens naturais.
212
Edificios e outras construccións.
213
Maquinaria, instalacións e utensilios.
214
Material de transporte.
215
Mobiliario e utensilios.
216
Equipos para procesos de información.
219
Outro inmobilizado material.
22
Material, subministracións e outros.
220
Material de oficina.
00 Ordinario non inventariable.
01 Prensa, revistas, libros e outras publicacións.
02 Material informático non inventariable.
03 DOG.
04 BOPG e DOPG.
221
Subministracións.
00 Enerxía eléctrica.
01 Auga.
02 Gas.
03 Combustibles.
04 Vestiario.
05 Productos alimenticios.
06 Productos farmacéuticos e material sanitario.
07 Comedores escolares.
08 Subministracións de recambios de maquinaria, utensilios e elementos de transporte.
09 Subministracións de material electrónico, eléctrico e de comunicacións.
10 Irmandade de doantes de sangue.
11 Extracción de sangue.
12 Hemoderivados.
13 Instrumental e pequenos utensilios sanitarios.
14 Instrumental e pequenos utensilios non sanitarios.
15 Implantes.
16 Outro material sanitario.
17 Material non sanitario para consumo e reposición.
18 Productos farmacéuticos de dispensación ambulatoria.
19 Material de laboratorio.
20 Material de radioloxía.
21 Material de medicina nuclear.
22 Subministración de material deportivo, didáctico e cultural.
99 Outras subministracións.
222
Comunicacións.
00 Telefónicas.
01 Postais.
02 Telegráficas.
03 Télex e telefax.
04 Informáticas.
99 Outras.
223
Transportes.
08 Transporte escolar.
224
Primas de seguros.
225
Tributos.
226
Gastos diversos.
01 Atencións protocolarias e representativas.
02 Publicidade e propaganda.
03 Xurídicos, contenciosos.
05 Premios de cobranza.
06 Reunións, conferencias e cursos.
07 Actuacións derivadas da Lei de galeguidade.
08 Cobertura informativa.
10 Actividades deportivas.
11 Consello Escolar de Galicia.
12 Funcionamento, apoio, coordinación do sistema universitario de Galicia.
13 Gastos de funcionamento de tribunais de oposición e de probas selectivas.
14 Dotación equipos lingua galega.
15 Programa de lingua.
16 Consello Galego de Estatística.
17 Cursos de formación.
99 Outros.
227
Traballos realizados por outras empresas.
00 Limpeza e aseo.
01 Seguridade.
02 Valoracións e peritaxes.
03 Postais.
04 Custodia, depósito e almacenaxe.
05 Procesos electorais.
06 Estudios e traballos técnicos.
07 Remuneración a axentes mediadores independentes.
10 Servicios contratados de comedor.
11 Axudas e bolsas de investigación e estudio.
99 Outros.
228
Gastos de funcionamento de centros e servicios sociais.
229
Gastos de funcionamento dos centros docentes non universitarios.
23
Indemnizacións por razóns do servicio.
230
Axudas de custo.
231
Locomoción.
232
Traslados.
233
Outras indemnizacións.
25
Asistencia sanitaria con medios alleos.
251
Concertos con institucións de atención primaria.
02 Concertos con entes territoriais.
252
Concertos con institucións de atención especializada.
01 Concertos con institucións da Comunidade Autónoma.
02 Concertos con entes territoriais.
03 Concertos con entidades privadas.
253
Concertos por programas especiais de hemodiálise.
01 Hemodiálise en centros hospitalarios.
02 Club de diálise.
03 Outras hemodiálise en centros non hospitalarios.
254
Concertos con centros de diagnóstico e tratamento.
01 Concertos para litrotricias extracorpóreas.
02 Terapia da insuficiencia respiratoria a domicilio.
03 Concertos para resonancia magnética e medicina nuclear.
04 Concertos para TAC.
05 Concertos para rehabilitación-fisioterapia.
06 Concertos para alerxias.
07 Outros servicios especiais.
255
Concertos polo programa especial de transporte.
01 Servicios concertados de ambulancias.
02 Traslados de enfermos con outros medios de transporte.
258
Outros servicios de asistencia sanitaria.
01 Reintegros de asistencia sanitaria.
02 Outros servicios de asistencia sanitaria.
03 Convenios con universidades. Prazas vinculadas.
26
Servicios sociais concertados.
260
Área de menores.
261
Área de minusválidos.
262
Área da terceira idade.
263
Outros.
27
Publicacións.
270
Edicións e distribucións.
CAPÍTULO III.-GASTOS FINANCEIROS
3
Gastos financeiros.
30
Débeda pública e préstamos.
300
Xuros de débeda pública e préstamos.
302
Diferencias de cambio.
31
Gastos de emisión, formalización, modificación e cancelación de débeda pública e préstamos.
310
Gastos de emisión, modificación e cancelación.
34
De depósitos e fianzas.
340
Xuros de depósitos.
341
Xuros de fianzas.
35
Xuros de demora e outros gastos financeiros.
352
Xuros de demora.
353
Diferencias de cambio por pagamento en divisas.
359
Outros gastos financeiros.
CAPÍTULO IV.-TRANSFERENCIAS CORRENTES
4
Transferencias correntes.
40
Á Administración do Estado.
41
A organismos autónomos administrativos da Comunidade Autónoma.
42
Á Seguridade Social.
43
A organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos da Comunidade Autónoma.
44
A empresas públicas e outros entes públicos.
45
A comunidades autónomas.
46
A corporacións locais.
47
A empresas privadas.
48
A familias e institucións sen fins de lucro.
49
Ó exterior.-O capítulo IV desenvolverase a nivel do primeiro díxito do subconcepto, quedando o segundo para a identificación das fontes de financiamento.
CAPÍTULO V.-EXCEDENTE CORRENTE E FONDO DE AMORTIZACIÓN
5
Excedente corrente e fondo de amortización.
52
Amortización de edificios e outras construccións.
520
Amortización de edificios e outras construccións.
53
Amortización de maquinaria, instalacións e utensilios.
530
Amortización de maquinaria, instalacións e utensilios.
54
Amortización de material de transporte.
540
Amortización de material de transporte.
55
Amortización de mobiliario e utensilios.
550
Amortización de mobiliario e utensilios.
56
Amortización de equipos para procesos informáticos.
560
Amortización de equipos para procesos informáticos.
57
Amortización de outros inmobilizados.
570
Amortización de outros inmobilizados.
CAPÍTULO VI.-INVESTIMENTOS REAIS
6
Investimentos reais.
60
Investimento novo en infraestructura e bens destinados ó uso xeral.
600
Infraestructuras de mellora da accesibilidade (estradas, ferrocarrís, portos,
aeroportos e transportes).
601
Infraestructuras de saneamento, protección e mellora do medio natural (obras hidráulicas e medio natural).
602
Infraestructuras para subministración de enerxía (minería, electricidade, gas).
603
Infraestructuras para o desenvolvemento das tecnoloxías da información e as telecomunicacións.
604
Infraestructuras básicas de apoio ó desenvolvemento do sector primario
(infraestructuras agrícolas, pesqueiras e forestais).
605
Infraestructuras e equipamentos de apoio ó desenvolvemento empresarial (solo industrial, I+D, novas tecnoloxías).
606
Infraestructuras e equipamentos de apoio ó desenvolvemento do turismo e os servicios (turismo, comercio).
607
Infraestructuras e equipamentos sociais en materia de vivenda e urbanismo.
608
Outros investimentos.
61
Investimento de reposición en infraestructura e bens destinados ó uso xeral.
-Mesmo desenvolvemento a nivel de concepto que o artigo 60.
62
Investimento novo asociado ó funcionamento operativo dos servicios.
620
Investimentos en terreos e bens naturais.
621
Construcción e equipamentos sociais en materia de educación, sanidade e asistencia social.
622
Edificios e outras construccións.
623
Maquinaria, instalacións e utensilios.
624
Material de transporte.
625
Mobiliario e utensilios.
626
Equipos para procesos de información.
628
Outro inmobilizado material.
63
Investimento de reposición asociada o funcionamento operativo dos servicios.
630
Investimento en terreos e bens naturais.
631
Equipamento centros sanitarios (plans de necesidades).
-O resto do artigo 63 ten o mesmo desenvolvemento có 62.
64
Gastos en investimentos de carácter inmaterial.
640
Gastos en investimentos de carácter inmaterial.
CAPÍTULO VII.-TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
7
Transferencias de capital.
70
Á Administración do Estado.
71
A organismos autónomos administrativos da Comunidade Autónoma.
72
Á Seguridade Social.
73
A organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos da Comunidade Autónoma.
74
A empresas públicas e outros entes públicos.
75
Ás comunidades autónomas.
76
Ás corporacións locais.
77
Ás empresas privadas.
78
Ás familias e institucións sen fins de lucro.
79
Ó exterior.
-O capítulo VII desenvolverase a nivel do primeiro díxito do subconcepto, quedando o segundo díxito del para a identificación das fontes de financiamento.
CAPÍTULO VIII.-ACTIVOS FINANCEIROS
8
Activos financeiros.
80
Adquisición de débeda do sector público.
800
A curto prazo.
-Desenvolvemento por sectores.
801
A longo prazo.
-Desenvolvemento por sectores.
81
Adquisición de obrigas e bonos fóra do sector público.
810
A curto prazo.
-Desenvolvemento por sectores.
811
A longo prazo.
-Desenvolvemento por sectores.
82
Concesión de préstamos ó sector público.
820
Préstamos a curto prazo.
-Desenvolvemento por sectores.
821
Préstamos a longo prazo.
-Desenvolvemento por sectores.
83
Concesión de préstamos fóra do sector público.
830
Préstamos a curto prazo.
831
Préstamos a longo prazo.
-Desenvolvemento por sectores.
84
Constitución de depósitos e fianzas.
840
Depósitos.
00 A curto prazo.
01 A longo prazo.
841
Fianzas.
00 A curto prazo.
01 A medio e longo prazo.
85
Adquisición de accións dentro do sector público.
-Desenvolvemento por sectores.
86
Adquisición de accións fóra do sector público.
860
De empresas españolas.
861
De empresas estranxeiras.
87
Achega ó capital de fundacións.
870
Achega ó capital de fundacións.
88
Participación en fondos patrimoniais de garantía.
880
Participación en fondos patrimoniais de garantía.
89
Fondo garantía de avais.
890
Fondo garantía de avais.
CAPÍTULO IX.-PASIVOS FINANCEIROS
9
Pasivos financeiros.
94
Devolución de depósitos e fianzas.
940
Devolución de depósitos.
941
Devolución de fianzas.
95
Amortización de débeda pública e préstamos.
950
Amortización de débeda pública e préstamos.
96
Outras operacións financeiras.
960
Conversión, negociación, transformación ou substitución de operacións de endebedamento.
ANEXO III
ESTRUCTURA FUNCIONAL E DE PROGRAMAS
(Esta clasificación é subsceptible de sufrir algunha modificación que será comunicada oportunamente)
Grupo I: servicios de carácter xeral
Función
Subfunción
Programa
1.1
Alta dirección da Comunidade Autónoma.
1.1.1
Alta dirección da Comunidade Autónoma.
111A
Presidencia da Xunta.
111B
Actividade lexislativa.
111C
Control externo do sector público.
111D
Alto asesoramento da Comunidade Autónoma de Galicia.
111E
Relacións coa U.E. e acción exterior.
1.2
Administración xeral.
1.2.1
Administración xeral.
121A
Dirección e servicios xerais de Administración xeral.
121B
Asesoramento e defensa dos intereses da Comunidade Autónoma.
121C
Reforma administrativa.
1.2.2
Formación e perfeccionamento do persoal.
122A
Formación e perfeccionamento do persoal da Administración da Comunidade Autónoma.
1.2.3
Xustiza e Administración local.
123A
Xustiza e Administración local.
123B
Persoal ó servicio da Administración de xustiza.
123C
Dirección e servicios xerais de Xustiza, Interior e R. Laborais.
1.3
Administración electoral e partidos políticos.
1.3.1
Administración electoral e partidos políticos.
131A
Administración electoral.
131B
Gastos e subvencións electorais.
Grupo II: Seguridade, protección e promoción social
Función
Subfunción
Programa
2.1
Seguridade Social e protección social.
2.1.1
Administración da protección social.
211A
Dirección e servicios xerais da protección social.
211B
Dirección e servicios xerais de prestacións sociais.
2.1.2.
Acción social.
212A
Pensións e prestacións asistenciais.
212B
Centros para servicios sociais.
212C
Acción social en favor dos funcionarios.
212D
Pensións e prestacións en servicios sociais.
212E
Acción social a favor dos inmigrantes.
212F
Plan do voluntariado.
2.1.3
Emigración.
213A
Accións a favor das comunidades galegas.
213B
Desenvolvemento da coooperación interrexional.
213C
Cooperación ó desenvolvemento.
Función
Subfunción
Programa
2.1.4
Relacións laborais.
214A
Administración das relacións laborais.
214B
Seguridade e hixiene no traballo.
2.3
Protección civil e seguridade.
2.3.1
Protección civil.
231A
Protección civil.
2.3.2
Seguridade da Comunidade Autónoma.
232A
Seguridade da Comunidade Autónoma.
2.4
Promoción do emprego.
2.4.1
Promoción do emprego.
241A
Fomento do emprego.
241B
Fomento do emprego. FSE.
Grupo III: producción de bens públicos de carácter social
Función
Subfunción
Programa
3.1
Sanidade.
3.1.1
Administración xeral.
311A
Dirección e servicios xerais de Sanidade.
3.1.2
Atención especializada.
312A
Atención especializada.
3.1.3
Atención primaria da saúde.
313A
Protección e promoción da saúde.
313B
Atención primaria da saúde.
3.1.4
Formación de persoal.
314A
Formación de graduados e posgraduados.
3.2
Educación.
3.2.1
Administración xeral.
321A
Dirección e servicios xerais de Educación.
3.2.2
Ensinanzas.
322A
Educación infantil, primaria e ESO.
322C
Ensinanzas universitarias.
322D
Educación especial.
322E
Ensinanzas artísticas.
322G
Ensinanzas especiais.
322H
Outras ensinanzas.
322I
Formación e perfeccionamento do profesorado.
322K
Ensinanzas pesqueiras.
322L
Capacitación e extensión agraria.
322S
Formación profesional. FSE.
322T
Ensinanza secundaria.
3.2.3
Promoción educativa.
323A
Servicios e axudas complementarias do ensino.
3.3
Vivenda e urbanismo.
3.3.1
Vivenda.
331A
Promoción, administración e axudas para a rehabilitación e acceso á vivenda.
3.3.2
Urbanismo e arquitectura.
332A
Ordenación e fomento da edificación e do urbanismo.
3.4
Benestar comunitario.
3.4.1
Administración xeral.
341A
Dirección e servicios xerais de Medio Ambiente.
3.4.2
Protección do medio.
342A
Protección e mellora do ambiente.
3.4.3
Outros servicios de benestar comunitario.
343A
Ordenación, información e control do consumo.
3.4.4
Desenvolvemento comarcal.
344A
Desenvolvemento comarcal.
3.5
Cultura.
3.5.1
Administración xeral.
351A
Dirección e servicios xerais de Cultura.
3.5.2
Bibliotecas, arquivos e museos.
352A
Bibliotecas.
352B
Arquivos e museos.
3.5.3
Promoción cultural.
353A
Promoción, difusión e cooperación cultural.
353B
Audiovisuais.
353C
Publicacións.
353D
Xacobeo.
353E
Fomento da lingua galega.
3.5.4
Artes escénicas.
354A
Teatro, música e danza.
3.5.5
Promoción de actividades deportivas e xuvenís.
355A
Fomento da actividade deportiva.
355B
Fomento da actividade xuvenil.
3.5.6
Patrimonio histórico, artístico e arqueolóxico.
356A
Patrimonio histórico, artístico e arqueolóxico.
3.5.7
Artes plásticas.
357A
Exposicións e artes plásticas.
3.6
Outros servicios comunitarios e sociais.
3.6.1
Comunicación social.
361A
Cobertura informativa e apoio á comunicación social.
361B
Radiodifusión e TVG.
Grupo IV: producción de bens públicos de carácter económico
Función
Subfunción
Programa
4.1
Infraestructura básica e do transporte.
4.1.1
Administración xeral.
411A
Dirección e servicios xerais de Política Territorial e Obras Públicas.
4.1.2
Recursos hidráulicos.
412A
Xestión e infraestructura de recursos hidráulicos.
4.1.3
Transporte terrestre.
413A
Ordenación e inspección do transporte terrestre.
413B
Construcción, conservación e explotación de estradas.
4.1.4
Portos.
414A
Construcción, conservación e explotación portuaria.
4.2
Outras infraestructuras.
4.2.1
Reforma e desenvolvemento agrario.
421A
Infraestructura para a reforma e desenvolvemento agrario.
4.2.2
Mellora do medio natural.
422B
Protección e mellora do medio natural marítimo.
422C
Prevención e defensa contra incendios forestais (Plan Forestal de Galicia).
422D
Desenvolvemento rural.
4.3
Investigación científica, técnica e aplicada.
4.3.2
Investigación técnica e aplicada.
432A
Plan galego de investigación, desenvolvemento e innovación tecnolóxica.
4.4
Información estatística básica.
4.4.1
Soportes estatísticos.
441A
Elaboración e difusión estatística.
Grupo V: regulación económica de carácter xeral
Función
Subfunción
Programa
5.1
Actuacións económicas xerais.
5.1.1
Administración xeral.
511A
Dirección e servicios xerais de Economía e Facenda.
5.1.2
Regulación económica xeral.
512A
Planificación, orzamentación e coordinación económica.
5.1.3
Defenda da competencia.
513A
Defensa da competencia.
5.2
Comercio.
5.2.1
Comercio interior.
521A
Regulación do comercio interior e da política de prezos.
5.3
Actividades financeiras.
5.3.1
Administración financeira.
531A
Administración financeira, tributaria, patrimonial e de control.
531B
Imprevistos e funcións non clasificadas.
Grupo VI: regulación económica de sectores productivos
Función
Subfunción
Programa
6.1
Agricultura, gandería e pesca.
6.1.1
Administración xeral.
611A
Dirección e servicios xerais de Agricultura.
611B
Dirección e servicios xerais de Pesca.
6.1.2
Promoción da poboación rural e pesqueira.
612A
Promoción cooperativa e social e divulgación da tecnoloxía agraria.
612B
Promoción cooperativa e social e divulgación da tecnoloxía pesqueira.
6.1.3
Sanidade vexetal e animal.
613A
Sanidade vexetal e animal.
6.1.4
Ordenación, reestructuración, fomento e mellora das produccións agrarias e pesqueiras.
614A
Ordenación, reestructuración, fomento e mellora da producción agraria.
614B
Ordenación, reestructuración fomento e mellora da producción pesqueira e de cultivos mariños.
614C
Ordenación, reestructuración e desenvolvemento do sector forestal (Plan forestal de Galicia).
6.1.5
Regulación do mercado agrario e pesqueiro.
615A
Regulación das produccións e mercados agrarios.
615B
Regulación das produccións e mercados pesqueiros.
Función
Subfunción
Programa
6.2
Industria.
6.2.1
Administración xeral.
621A
Dirección e servicios xerais de industria.
6.2.2
Actuacións administrativas sobre a industria.
622A
Actuacións administrativas sobre a industria.
6.3
Enerxía.
6.3.1
Planificación e producción enerxética.
631A
Conservación e aforro da enerxía.
631B
Programa de electrificación e enerxías alternativas.
6.4
Minería
6.4.1
Fomento da minería non enerxética.
641A
Fomento da minería.
6.5
Turismo.
6.5.1
Promoción e xestión turística.
651A
Ordenación, promoción, xestión e fomento do turismo.
Grupo VII: apoio ós sectores productivos e desenvolvemento empresarial
Función
Subfunción
Programa
7.1
Apoio á creación e ampliación de empresas.
7.1.1
Apoio á creación e ampliación de empresas.
711A
Apoio á creación e ampliación de empresas do sector primario.
711B
Apoio á creación e ampliación de empresas dos sectores industrial e de servicios.
711C
Apoio á artesanía.
7.1.2
Modernización empresarial e mellora da competitividade.
712A
Apoio á modernización empresarial e mellora da competitividade no sector primario.
712B
Apoio á modernización empresarial e mellora da competitividade nos sectores industrial e de servicios.
7.2
Desenvolvemento empresarial.
7.2.1
Desenvolvemento empresarial.
721A
Apoio á empresa do sector primario.
721B
Apoio á empresa industrial e de servicios.
Grupo VIII: transferencias a entidades locais
Función
Subfunción
Programa
8.1
Transferencias a entidades locais.
8.1.1
Transferencias a corporacións locais.
811A
Transferencias a corporacións locais por participación nos ingresos do Estado.
811B
Outras transferencias a corporacións locais.
Grupo IX: débeda pública
Función
Subfunción
Programa
9.1
Débeda pública.
9.1.1
Débeda interior e exterior.
911A
Amortización e gastos financeiros da débeda pública.
O orzamento do Sergas utilizará os programas orzamentarios que se detallan a continuación, sen prexuízo da táboa de equivalencias que por lei se estableza para a súa consolidación cos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma.
Función
Subfunción
Programa
2
Sanidade.
20
Protección e promoción da saúde.
2020
Protección e promoción da saúde.
21
Atención primaria da saúde.
2121
Atención primaria da saúde.
22
Atención especializada.
2223
Atención especializada.
24
Fondo de investigación sanitaria.
2400
Fondo de investigación sanitaria.
25
Administración e servicios xerais e control interno.
2591
Administración e servicios xerais.
26
Formación de persoal.
2628
Formación de graduados e posgraduados.
9
Débeda pública.
91
Débeda pública.
9111
Amortización e gastos financeiros da débeda pública.
ANEXO IV
CLASIFICACIÓN ORGÁNICA
ESTRUCTURA POR DEPARTAMENTOS E CENTROS XESTORES
Seccións
-Sección 01.-Parlamento.
Servicio 01.-Parlamento.
Servicio 02.-Valedor do Pobo.
-Sección 02.-Consello de Contas.
Servicio 01.-Consello de Contas.
-Sección 03.-Consello da Cultura Galega.
Servicio 01.-Consello da Cultura Galega.
-Sección 04.-Consellería da Presidencia, Relacións Institucionais e Administración Pública.
Servicio 01.-Secretaría Xeral da Presidencia.
Servicio 02.-Asesoría Xurídica Xeral da Xunta de Galicia.
Servicio 03.-Secretaría Xeral de Relacións coa Unión Europea e Acción Exterior.
Servicio 04.-Secretaría Xeral para as Relacións cos Medios Informativos.
Servicio 05.-Secretaría Xeral.
Servicio 06.-Dirección Xeral da Función Pública.
Servicio 07.-Inspección Xeral de Servicios.
Servicio 08.-Dirección Xeral de Organización e Sistemas Informáticos.
Servicio 09.-Dirección Xeral de Relacións Parlamentarias.
Servicio 10.-Dirección Xeral de Relacións Institucionais.
-Sección 05.-Consellería de Economía e Facenda.
Servicio 01.-Secretaría Xeral e do Patrimonio.
Servicio 02.-Intervención Xeral da Comunidade Autónoma.
Servicio 03.-Dirección Xeral de Tributos.
Servicio 04.-Dirección Xeral de Orzamentos.
Servicio 05.-Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro.
Servicio 06.-Dirección Xeral de Planificación Económica e Fondos Comunitarios.
-Sección 06.-Consellería de Política Territorial, Obras Públicas e Vivenda.
Servicio 01.-Secretaría Xeral.
Servicio 02.-Dirección Xeral de Urbanismo.
Servicio 03.-Dirección Xeral de Obras Públicas.
Servicio 04.-Dirección Xeral de Transportes.
-Sección 07.-Consellería de Educación e Ordenación Universitaria.
Servicio 01.-Secretaría Xeral.
Servicio 02.-Dirección Xeral de Persoal.
Servicio 03.-Dirección Xeral de Centros e Ordenación Educativa.
Servicio 04.-Dirección Xeral de Formación Profesinal e Ensinanzas Especiais.
Servicio 05.-Dirección Xeral de Universidades.
Servicio 06.-Dirección Xeral de Política Lingüística.
-Sección 08.-Consellería de Industria e Comercio.
Servicio 01.-Secretaría Xeral.
Servicio 02.-Dirección Xeral de Industria, Enerxía e Minas.
Servicio 03.-Dirección Xeral de Tecnoloxía e Desenvolvemento Sectorial.
Servicio 04.-Dirección Xeral de Comercio e Consumo.
Servicio 05.-Dirección Xeral de Investigación e Desenvolvemento.
Sección 09.-Consellería de Política Agroalimentaria e Desenvolvemento Rural.
Servicio 01.-Secretaría Xeral.
Servicio 02.-Dirección Xeral de Infraestructuras Agrarias.
Servicio 03.-Dirección Xeral de Producción e Sanidade Agropecuaria.
Servicio 04.-Dirección Xeral de Industrias e Promoción Alimentaria.
Servicio 05.-Dirección Xeral de Planificación e Desenvolvemento Comarcal.
Sección 10.-Consellería de Cultura, Comunicación Social e Turismo.
Servicio 01.-Secretaría Xeral.
Servicio 02.-Dirección Xeral de Promoción Cultural.
Servicio 03.-Dirección Xeral de Patrimonio Cultural.
Servicio 04.-Dirección Xeral de Comunicación Social e Audiovisual.
Servicio 05.-Dirección Xeral de Turismo.
Sección 11.-Consellería de Sanidade.
Servicio 01.-Secretaría Xeral.
Servicio 02.-Dirección Xeral de Saúde Pública.
Sección 12.-Consellería de Pesca e Asuntos Marítimos.
Servicio 01.-Secretaría Xeral.
Servicio 02.-Dirección Xeral de Recursos Mariños.
Servicio 03.-Dirección Xeral de Estructuras e Mercados de Pesca.
Servicio 04.-Dirección Xeral de Innovación e Desenvolvemento Pesqueiro.
Servicio 05.-Centro de Control do Medio Mariño.
Sección 13.-Consellería de Xustiza, Interior e Administración Local.
Servicio 01.-Secretaría Xeral.
Servicio 02.-Dirección Xeral de Xustiza e Administración Local.
Servicio 03.-Dirección Xeral de Interior e Protección Civil.
Servicio 04.-Dirección Xeral de Administración Local.
Sección 14.-Consellería de Familia, Xuventude, Deporte e Voluntariado.
Servicio 01.-Secretaría Xeral.
Servicio 02.-Dirección Xeral de Familia.
Servicio 03.-Dirección Xeral de Xuventude.
Servicio 04.-Dirección Xeral para o Deporte
Servicio 05.-Dirección Xeral do Voluntariado
Sección 15.-Consellería de Medio Ambiente.
Servicio 01.-Secretaría Xeral.
Servicio 02.-Dirección Xeral de Montes e Industrias Forestais.
Servicio 03.-Dirección Xeral de Conservación da Natureza.
Servicio 04.-Dirección Xeral de Calidade e Avaliación Ambiental.
Servicio 05.-Centro de Desenvolvemento Sostible.
Sección 16.-Consellería de Asuntos Sociais, Emprego e Relacións Laborais.
Servicio 01.-Secretaría Xeral.
Servicio 02.-Dirección Xeral do Maior e de Persoas con Discapacidade.
Servicio 03.-Dirección Xeral de Servicios Comunitarios e Inclusión Social.
Servicio 04.-Dirección Xeral de Promoción do Emprego.
Servicio 05.-Dirección Xeral de Formación e Colocación.
Servicio 06.-Dirección Xeral de Relacións Laborais.
Servicio 07.-Consello Galego de Relacións Laborais.
Sección 17.-Consellería de Emigración.
Servicio 01.-Secretaría Xeral.
Servicio 02.-Dirección Xeral de Emigración.
Servicio 03.-Dirección Xeral de Apoio á Inmigración
Sección 20.-Consello Consultivo de Galicia.
Servicio 01.-Consello Consultivo de Galicia.
Sección 21.-Transferencias a corporacións locais.
Servicio 01.-Transferencias a corporacións locais.
Sección 22.-Débeda Pública da Comunidade Autónoma.
Servicio 01.-Débeda Pública da Comunidade Autónoma.
-Sección 23.-Gastos de diversas consellerías.
Servicio 01.-Secretaría Xeral e do Patrimonio da Consellería de Economía e Facenda.
Servicio 02.-Dirección Xeral de Orzamentos.
Servicio 03.-Dirección Xeral de Política Financeira e do Tesouro.
Organismos autónomos de carácter administrativo.
-Dependente da Consellería da Presidencia, Relacións Institucionais e Administración Pública.
Organismo 50.-Escola Galega de Administración Pública.
-Dependente da Consellería de Economía e Facenda.
Organismo 50.-Instituto Galego de Estatística.
-Dependente da Consellería de Sanidade.
Organismo 50.-Servicio Galego de Saúde.
-Dependente da Consellería de Xustiza, Interior e Administración Local.
Organismo 50.-Academia Galega de Seguridade.
-Dependente da Consellería de Familia, Xuventude, Deporte e Voluntariado.
Organismo 50.-Servicio Galego de Promoción da Igualdade do Home e a Muller.
-Dependente da Consellería de Medio Ambiente.
Organismo 50.-Augas de Galicia.
Organismos autónomos de carácter industrial, comercial e financeiro ou análogo.
-Dependente da Consellería de Política Territorial, Obras Públicas e Vivenda.
Organismo 60.-Instituto Galego da Vivenda e Solo.
-Dependente da Consellería de Política Agroalimentaria e Desenvolvemento Rural.
Organismo 60.-Fondo Galego de Garantía Agraria.
-Dependente da Consellería de Cultura, Comunicación Social e Turismo.
Organismo 60.-Instituto Galego de Artes Escénicas e Musicais.
ANEXO V
DOCUMENTACIÓN PARA A ELABORACIÓN DO ESTADO DE GASTOS DOS ORZAMENTOS XERAIS DA COMUNIDADE AUTÓNOMA DE GALICIA
Ficha PX-04-1.-Para cubrir polo órgano xestor.
Recolle por sección, servicio e programa as consolidacións e axustes levados a cabo nos capítulos II, III, VIII e IX, con respecto ó ano 2003, e a proposta para o ano 2004.
Ficha PX-04-2.-Para elaborar pola Dirección Xeral de Orzamentos.
Recolle por consellerías e programas o importe total dos créditos a nivel de artigo, propostos para o ano 2004.
Ficha PX-04-3.-Para elaborar pola Dirección Xeral de Orzamentos.
Recolle para cada sección u organismo e a nivel de artigo, o importe total de tódolos créditos previstos para o ano 2004.
Ficha PX-04-4.-Para cubrir polo órgano xestor.
Ten por obxecto cuantifica-la totalidade das transferencias externas previstas para cada un dos programas de gastos, con indicación das fontes de financiamento e a súa proxección plurianual.
Ficha PX-04-5.-Para cubrir polo órgano xestor.
Ten por obxecto cuantifica-la totalidade dos proxectos de investimentos previstos, detallando a dotación de cada unha das anualidades, a territorialización e as fontes de financiamento.
Instruccións para cubri-la finca PX-04-01.-Finalidade: avalia-los gastos nos capítulos II, III, VIII e IX, que para cada sección ou organismo da estructura orgánica ocasionará a realización dun programa, indicando os medios financeiros precisos, detallados por conceptos, ou, se é o caso, por subconceptos.
-Procedemento: cubrirase unha ficha por cada un dos servicios ou organismos que participan nos programas adscritos a cada sección.
Na cabeceira da ficha figurará, co seu código e denominación, a sección, servicio ou organismo, así como o correspondente programa, de acordo coas respectivas estructuras orgánica e funcional.
Por conceptos económicos, e cando proceda, por subconceptos, consignarase en cada unha das columnas que se expresan os importes que correspondan, tendo en conta que:
1. Para a numeración dos conceptos e subconceptos económicos utilizados aplicaranse os asignados na estructura económica establecida nesta orde.
2. A columna 1 refírese ó orzamento de 2003, aprobado por Lei 6/2002, do 27 de decembro.
3. A columna 2 conterá as modificacións que se introducirán no orzamento para o ano 2004 que, sen supoñer variación, en relación co importe total do
orzamento de 2003 teñan distinta imputación económica ou supoñan cambios entre programas.
A suma alxébrica dos citados axustes deberá ser igual a cero, ó nivel orgánico ou funcional que corresponda. É dicir, haberá cantidades co signo positivo e outras co signo negativo, de tal xeito que o conxunto de tódolos axustes realizados sume cero.
4. A columna 3 está destinada a recoller aquelas variacións que, como consecuencia de modificacións
de crédito consolidables efectuadas no orzamento de 2003 deban ter repercusión no orzamento para o ano 2004.
5. A columna 4 é o resultado da operación de sumar alxebricamente as columnas 1, 2 e 3 obténdose o orzamento base para o ano 2004.
6. A columna 6 recollerá a proposta do órgano xestor para o exercicio do ano 2004.
Para cubrir: polo órgano xestor.
Instruccións para cubri-la fiha PX-04-2.
-Finalidade: ten por obxecto recoller por programas e capítulos o orzamento total de cada sección.
-Procedemento: na cabeceira consignarase a denominación e o código da consellería.
-Código de programa: consignarase a definición do programa segundo o citado anexo.
Importe total: expresará o importe total de cada programa.
Capítulos: consignarase o importe total desagregado por capítulos, de tal xeito que a última fila recolla, por capítulos, o importe total do orzamento que vai executar por cada consellería.
Cobertura: pola Dirección Xeral de Orzamentos.
Instruccións para cubri-la ficha PX-04-3.
-Finalidade: ten por obxecto recoller para cada sección ou organismo autónomo o importe, a nivel de artigo, do total dos créditos previstos para o exercicio 2004.
-Procedemento: na cabeceira consignarase o código e denominación da sección ou organismo autónomo. No corpo consignarase o crédito previsto para o ano 2004 a nivel de artigos e totalizado por capítulos.
Así mesmo, consignarase o peso relativo sobre o total do crédito previsto, expresado en tanto por cento dos seguintes importes:
-Os gastos de persoal.
-Gastos de funcionamento (capítulos I e II).
-Capítulo III.
-Total gasto corrente (capítulos I a IV).
-Gastos de capital (capítulos VI e VII).
-Total operacións financeiras (capítulos VIII e IX).
-Total operacións de capital (capítulos VI a IX).
-Cobertura: pola Dirección Xeral de Orzamentos.
Instruccións para cubri-la ficha PX-04-4.
-Finalidade: describir e cuantifica-las transferencias externas previstas en cada un dos programas de gasto, proporcionando unha visión retrospectiva do acontecido en exercicios anteriores.
-Procedemento: utilizarase unha única ficha para cada un dos proxectos incluídos en cada liña de subvención ou axuda, é dicir, dentro de cada aplicación orzamentaria separarase en fichas independentes cada fonte de financiamento e o seu correspondente cofinanciamento.
O mesmo procedemento empregarase cando dentro do mesmo tipo de fondos existan distintas liñas de
axuda con porcentaxe de cofinanciamento diferentes:
Nos espacios reservados para tal fin, indicarase de forma sucinta a normativa legal que ampara a subvención, a súa descrición, fins e efectos que se espera alcanzar con ela, e finalmente os beneficiarios a que se destina.
No caso de que as axudas teñan carácter plurianual, e de que existan anualidades anteriores, o código de proxecto e o ano de inicio deberá coincidir co que teña en 2003; nos restantes casos deberá consignarse como ano de inicio o 2004.
-Cubertura: polo órgano xestor.
Instruccións para cubri-la ficha PX-04-5.
-Finalidade: cuantifica-las novas actuacións en investimentos reais previstos para o año 2004, e a anualidade 2004 daqueloutras que de acordo co artigo 58 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia, teñan carácter plurianual, e a súa execución comezase no exercicio 2003 ou exercicios anteriores.
-Procedemento: cubrirase unha ficha para cada un dos proxectos incluídos en cada subconcepto, para cada un dos servicios ou organismos adscritos a cada sección.
Na cabeceira da ficha figurará a aplicación orzamentaria no nivel de subconcepto, e a súa denominación, tendo en conta que terá que referirse a unha obra completa, sen que poida fraccionarse por tramos ou partes. A seguir designarase a sección
e o servicio, ou organismo autónomo, cos seus correspondentes díxitos.
Indicarase no espacio previsto para tal fin, o ano de inicio e de finalización do proxecto, e a súa denominación, que deberá describirse cun texto abreviado.
Naqueles proxectos que sexan continuación doutros iniciados en exercicios anteriores, deberá figura-lo mesmo número correlativo e ano de inicio con que figurou en 2003, en caso contrario terá que indicarse como ano de inicio o 2004.
-Anualidades: consignarase no 2004 a anualidade prevista para o dito exercicio e, de tratarse dun proxecto plurianual, consignaranse nos espacios correspondentes ós importes das anualidades que proceda.
Territorialización: as liñas correspondentes á territorialización deberán utilizarse para consigna-la correspondente anualidade de 2004, debendo figurar en varios aqueles proxectos que non se territorialicen, e en servicios centrais aqueles que sexan executados directamente pola Administración.
No caso de proxectos financiados con distintos tipos de fondos, utilizarase unha única ficha para cada tipo de fondo e o seu cofinanciamento.
-Cobertura: polo órgano xestor.
Instruccións para cubri-las fichas PX-04-7A, 7B e 7C.
-Finalidade: estas fichas teñen por obxecto cuantifica-la totalidade dos investimentos reais que o órgano xestor do gasto propón levar a cabo no período 2003-2006, recollendo ademais os compromisos de carácter plurianual adquiridos con anterioridade ó 15 de xuño de 2003, así como os que se prevé adquirir ata o 31 de decembro de 2003.
-Procedemento: cubrirase unha ficha para cada subconcepto, indicándose na cabeceira dela a súa denominación e código, os do artigo e concepto ó que pertence, así como os da sección e servicio ou organismo que o xestiona.
No corpo da ficha PX-04-7A, indicarase:
Compromisos futuros: comprende a totalidade dos compromisos de investimento adquiridos de acordo co establecido no artigo 58 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia, obténdose da contabilidade orzamentaria os datos relativos ás filas (1) e (2); a fila (3), expresará as previsións do órgano xestor respecto ós compromisos plurianuais que prevé adquirir entre o 15 de xuño
e o 31 de decembro de 2003, sempre dentro das limitacións establecidas polo artigo 58 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia.
Como compromisos complementarios incluiranse aqueles que, non figurando contabilizados de acordo co establecido no artigo 58 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e orzamentario de Galicia, derivan estrictamente destes, polo cumprimento dos requisitos necesarios para o nacemento dunha obriga pendente de contabilizar (liquidacións e modificacións de obra, revisións de prezos, prezo xusto en expropiacións de terreos, etc.); desagregándose por proxectos na ficha 7B.
Proxectos que se van iniciar no ano 2004: relacionarase a totalidade das actuacións que o centro xestor do gasto propón iniciar a partir do ano 2004, detallándose na ficha PX-04-7C, tódolos proxectos que comprende, coa máxima desagregación posible.
No pé da ficha PX-04-7A: indicarase o financiamento da anualidade do ano 2004.
-Cobertura: polo centro xestor.
ANEXO VI
DOCUMENTACIÓN ESPECÍFICA DOS ORGANISMOS AUTÓNOMOS
COMERCIAIS, INDUSTRIAIS, FINANCEIROS OU ANÁLOGOS
Estructura dos orzamentos de organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos.
Os organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos, se é o caso, elaborarán o seu orzamento axustándoo á estructura que se recolle neste anexo, composta polos seguintes documentos:
A) Pormenor de ingresos e gastos.
B) Conta de explotación.
C) Cadro de financiamento básico.
Ó pormenor de ingresos e gastos uniranse ademais:
a) Conta-resumo de operacións comerciais.
b) Estado demostrativo da variación do fondo de manobra.
-Estructura do orzamento para organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos.
Gastos:
Cap. 1º.-Gastos de persoal.
Cap. 2º.-Gastos en bens correntes e de servicios.
Cap. 3º.-Gastos financeiros.
Cap. 4º.-Transferencias correntes.
Cap. 6º.-Investimentos reais.
Cap. 7º.-Transferencias de capital.
Cap. 8º.-Activos financeiros.
Cap. 9º.-Pasivos financeiros.
Ingresos:
Cap. 1º-Impostos directos.
Cap. 2º.-Impostos indirectos.
Cap. 3º.-Taxas e outros ingresos.
Cap. 4º.-Transferencias correntes.
Cap. 5º.-Ingresos patrimoniais.
-Art. 57 Resultado de operacións comerciais.
-Art. 58 Variación do fondo de manobra.
Cap. 6º.-Alleamento de investimentos reais.
Cap. 8º.-Activos financeiros.
Cap. 9º.-Pasivos financeiros.
ANEXO VII
DOCUMENTACIÓN ESPECÍFICA DAS EMPRESAS PÚBLICAS E DEMAIS ENTES PÚBLICOS ÓS QUE SE REFIRE O ARTIGO 12 DO TEXTO REFUNDIDO DA LEI DE RÉXIME FINANCEIRO E ORZAMENTARIO DE GALICIA
Os orzamentos de explotación e capital, así como o cadro de financiamento, balance de situación e conta de perdas e ganancias que van remiti-las empresas públicas ás que fai referencia o artigo 12 do texto refundido da Lei de réxime financeiro e
orzamentario de Galicia, axústanse á estructura que se recolle neste anexo.
Estas empresas, cando realicen investimentos en infraestructuras públicas remitirán, así mesmo, unha descrición dos investimentos que van realizar, con indicación, se é o caso, das plurianualidades nas que se desenvolverá e as súas fontes de financiamento.
ANEXO VIII
INSTRUCCIÓNS PARA A CONFECCIÓN DAS MEMORIAS DAS CONSELLERÍAS
A memoria explicativa de cada consellería sobre os orzamentos para o ano 2004 incluirá información relativa:
-Á propia consellería.
-Ós organismos autónomos que, se é o caso, teña adscritos.
-Ás sociedades públicas dela dependentes.
O desenvolvemento da memoria realizarase de acordo co esquema que se indica a continuación:
1. Competencias.
Instruccións: con referencia á estructura aprobada polo Decreto 23/2003, do 20 de xaneiro, enuméranse as competencias da consellería, relacionando os distintos reais decretos polos que se aprobaron os traspasos de funcións e servicios producidos ata o momento.
Indicaranse, se é o caso, os organismos autónomos adscritos con mención das súas competencias e as sociedades públicas dependentes, cunha referencia ó seu obxecto social.
2. Obxectivos e liñas de acción para o ano 2004.
2.1. Da consellería.
2.2. Do organismo autónomo.
2.3. Das sociedades públicas.
Instruccións: expoñeranse de forma xenérica as liñas de acción que se deben seguir e os obxectivos
que se pretende acadar no 2004, así como as actuacións básicas que deberán ser desenvolvidas para a súa consecución, sen descender ó detalle dos obxectivos de cada programa e das realizacións singulares, ós que se fará referencia no punto 3.1.
3. Orzamento de gastos para o ano 2004.
3.1. Distribución funcional. Programas de gasto.
3.1.1. Da consellería.
3.1.2. Do organismo autónomo.
Instruccións: por cada un dos programas de gasto desenvolveranse os puntos seguintes:
1. Descrición.
En relación co ente xestor incluirase unha descrición do contido do programa e dos seus obxectivos, expoñendo a continuación a necesidade e os beneficios que se esperan acadar da súa execución.
2. Actividades.
Farase referencia ás actuacións máis significativas que se deben desenvolver para acada-la finalidade e os obxectivos previstos en cada programa.
3. Órganos encargados da súa execución.
Relacionaranse os centros directivos, no nivel de servicios orzamentarios, ós que se encomenda a execución do programa.
Unha vez realizada a exposición de tódolos programas segundo o esquema precedente, incluiranse os seguintes cadros-resumo: