ORDE do 10 de xuño de 1998 pola que se dictan instruccións para a elaboración dos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma de Galicia para 1999.
CONSELLERÍA DE ECONOMÍA E FACENDA — III. OUTRAS DISPOSICIÓNS — 17/06/1998

A complexidade do proceso de elaboración do anteproxecto de orzamentos que se someterá ó Consello da Xunta para a súa posterior remisión, convertido en proxecto de lei, ó Parlamento de Galicia, fai aconsellable que se dicten instruccións destinadas a facilita-la súa realización.
Preténdese simplificar ó máximo os requisitos de orde formal seguidos na elaboración dos orzamentos, aproveitando as posibilidades ofrecidas pola utilización das aplicacións informáticas nun proceso destas características, concedendo o maior relevo ás fases de análise e proposta que darán paso ó documento final.
As magnitudes obtidas como resultado dese proceso deberán axustarse necesariamente ás previsións financeiras e ás prioridades e criterios de actuación establecidos nos escenarios orzamentarios acordados polo Goberno galego dentro do horizonte derivado da integración na Unión Económica e Monetaria europea.
De acordo con esas premisas, en uso da facultade conferida á Consellería de Economía e Facenda polo artigo 7.c) da Lei 11/1992, de réxime financeiro e presupostario, apróbanse as seguintes normas para a elaboración do anteproxecto de orzamentos xerais da Comunidade Autónoma de Galicia para o ano 1999.
Artigo 1º.-Ámbito de aplicación.
As disposicións contidas nesta orde serán de aplicación á elaboración do anteproxecto de orzamentos xerais da Comunidade Autónoma para o ano 1999, nos que se integran os correpondentes a:
a) A Administración xeral da Comunidade Autónoma (órganos estatutarios e consellerías).
b) Os organismos autónomos.
c) As sociedades públicas de carácter mercantil.
d) Os demais entes do sector público ós que se refire o artigo 12.1.b) da Lei de réxime financeiro e presupuestario de Galicia
Artigo 2º.-Principios orzamentarios.
A elaboración do anteproxecto de orzamentos para 1999 inserirase no marco establecido polo escenario da evolución económico-financeira da Comunidade Autónoma para o período 1997-2001, que configura unha política de ingresos e gastos caracterizada pola utilización dos seguintes criterios:
a) Progresiva diminución do déficit, en liña coas esixencias derivadas do ingreso na Unión Económica e Monetaria Europea.
b) Aplicación dunha política de axustes dos gastos de funcionamento dos servicios, que non poderán
experimentar incrementos en termos reais sobre o ano anterior, coa excepción do gasto sanitario que poderá evolucionar en liña co crecemento previsto do PIB nominal e dos derivados do proceso de implantación da LOGSE.
c) Mantemento dos actuais niveis de cobertura do gasto social.
d) Priorización dos programas de fomento das políticas activas de emprego.
e) Mantemento dunha presencia adecuada do investimento productivo, que favoreza a competitividade e a creación de emprego.
Artigo 3º.-Estructura orzamentaria.
Un. O orzamento de ingresos elaborarase de acordo coa clasificación económica que figura no anexo I desta orde, e á clasificación orgánica que se corresponde cun único centro xestor na Administración xeral e con centros de xestión diferenciados para cada un dos organismos autónomos administrativos.
Dous. Os orzamentos de gastos da Administración xeral e dos distintos organismos autónomos administrativos estructuraranse consonte a clasificación económica, funcional por programas e orgánica que figuran nos anexos II, III e IV.
Tres. Os orzamentos de ingresos e gastos dos organismos autónomos comerciais, financeiros e análogos estructuraranse conforme a clasificación económica, orgánica e funcional establecida con carácter xeral e ademais, polo que respecta ós estados financeiros que están obrigados a presentar, de acordo coas normas específicas de carácter contable recollidas no capítulo IV do título III da Lei de réxime financeiro e presupuestario de Galicia que lles son de aplicación.
Catro. Os orzamentos de explotación e capital e demáis estados financeiros das sociedades públicas presentaranse de acordo coas particularidades establecidas no capítulo V do título III da Lei de réxime financeiro e presupostario.
Artigo 4º.-Proceso de elaboración e documentación xustificativa.
Un. A Dirección Xeral de Presupostos da Consellería de Economía e Facenda levará a cabo as tarefas de determinación, análise e agregación dos datos necesarios para a elaboración do anteproxecto de ingresos. Para tal efecto a Dirección Xeral de Tributos facilitará a información relativa ás previsións de ingresos en concepto de impostos directos, indirectos, e taxas e prezos, e a Dirección Xeral de Planificación Económica e Fondos Comunitarios a referente ós ingresos procedentes do FCI e dos fondos europeos.
As consellerías que tiveran adscritos organismos autónomos remitirán as previsións de ingresos correspondentes a cada un deles.
Dous. As propostas de anteproxectos dos estados de gastos dos órganos estatutarios da Comunidade Autónoma, das consellerías e dos organismos autó
nomos a elas adscritos, elaboraranse conforme os criterios e os obxectivos fixados nos escenarios orzamentarios e demáis directrices aprobadas pola Xunta de Galicia e remitiranse, no soporte informático establecido, á Dirección Xeral de Presupostos, no prazo señalado no artigo 51 da Lei de réxime financeiro e presupostario
A Administración da Comunidade Autónoma e os organismos autónomos utilizarán para a xustificación das súas propostas a documentación que se detalla nos anexos V e VI de esta orde. A dita documentación, segundo as indicaciones contidas nos citados anexos, será cuberta nuns casos polo centro xestor e noutros será obtida informaticamente pola Dirección Xeral de Presupostos.
Tres. As sociedades públicas ás que se refire o artigo 12 de la Lei de réxime financeiro e presupostario de Galicia remitirán en soporte informático á Dirección Xeral de Presupostos, a través da consellería de que dependan, a documentación á que se fai referencia no anexo VII.
Cuatro. A Dirección Xeral de Presupostos examinará en coordinación coas secretarías xerais das consellerías e, se é o caso, cos órganos responsables dos programas de gasto, a documentación orzamentaria recibida, para efectos de axusta-los créditos ás previsións de financiamento realizadas e ó establecido nesta orde e na restante normativa aplicable.
Artigo 5º.-Texto articulado.
A Dirección Xeral de Presupostos redactará o texto articulado do anteproxecto de Lei de orzamentos xerais da Comunidade Autónoma.
Artigo 6º.-Memoria e informe económico financeiro.
Un. A redacción da memoria xeral será levada a cabo pola Dirección Xeral de Presupostos da Consellería de Economía e Facenda.
Dous. As memorias correspondentes a cada unha das consellerías serán elaboradas por estas consonte o contido e as instruccións que figuran no anexo VIII, para a sua remisión á Dirección Xeral de Presupostos na data que se indicará en función da marcha do proceso de elaboración do anteproxecto de orzamentos.
Tres. A Dirección Xeral de Planificación Económica e Fondos Comunitarios terá ó seu cargo a elaboración do informe económico-financeiro que acompañará o proxecto de Lei de orzamentos xerais.
Disposicións derradeiras
Primeira.-Tendo en conta as análises e as propostas de ingresos e gastos resultantes de todo o actuado, e no marco derivado dos escenarios orzamentarios da Comunidade Autónoma, a Consellería de Economía e Facenda formulará o anteproxecto de Lei de orzamentos xerais e someterao á aprobación da Xunta.
Segunda.-Autorizase a Dirección Xeral de Presupostos para o desenvolvemento das normas contidas nesta orde, especialmente as relativas á definición, normalización e contido da clasificación económica e por programas, así como para adecuar, se é o caso, os documentos que se indican no seu artigo 4º, creando ou substituíndo os que se consideren precisos en función das necesidades resultantes do proceso de elaboración.
Terceira.-A presente orde entrará en vigor o día da súa publicación no Diario Oficial de Galicia.
Santiago de Compostela, 10 de xuño de 1998.
José Antonio Orza Fernández
Conselleiro de Economía e Facenda
ANEXO I
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DOS INGRESOS PÚBLICOS
Código da clasificación económica dos ingresos públicos comprendidos nos orzamentos da Comunidade Autónoma e os organismos autónomos.
Os recursos que prevexa liquidar, segundo a súa natureza económica, clasificaranse por capítulos, artigos, conceptos e subconceptos, tal como se detalla no seguinte sistema de codificación.
Esta estructura de clasificación inicial por artigos, conceptos e subconceptos considérase aberta, polo que poderán propoñerse os novos elementos que se consideren necesarios en calidade de atípicos, cando non figuren incluídos na codificación inicial.
A clasificación económica, co detalle antes definido, terá carácter informativo para efectos de lograr unha axeitada identificación dos dereitos económicos da Facenda Pública no momento do seu rexistro contable. Para efectos de realiza-lo seu orzamento, a desagregación das previsións nos distintos niveis da clasificación por categorías económicas será elaborado polos distintos centros xestores dos ingresos en función da información dispoñible por eles.
CAPÍTULO I.-IMPOSTOS DIRECTOS E COTIZACIÓNS SOCIAIS
1
Impostos directos.
10
Sobre a renda.
100
Tarifa autonómica sobre a renda.
11
Sobre o capital.
110
Imposto xeral sobre sucesións e doazóns.
111
Imposto sobre o patrimonio das persoas físicas.
CAPÍTULO II.-IMPOSTOS INDIRECTOS
2
Impostos indirectos.
20
Sobre transmisións patrimoniais onerosas e actos xurídicos documentados.
200
Sobre transmisións intervivos.
201
Sobre actos xurídicos documentados.
21
Tributos propios da Comunidade Autónoma.
210
Tributación autonómica sobre o xogo.
211
Gravame sobre contaminación atmosférica.
CAPÍTULO III.-TAXAS, PREZOS E OUTROS INGRESOS
3
Taxas, prezos e outros ingresos.
30
Taxas administrativas.
Taxas por servicios administartivos.
301
01 Inscrición de convocatorias para selección de persoal. Cosellería da Presidencia e Administración Pública.
02 Inscrición de convocatorias para selección de persoal. Consellería de Educación e Ordenación Universitaria.
03 Inscrición de convocatorias para selección de persoal. Resto de consellerías.
04 Outras taxas por servicios administrativos.
302
Taxas por servicios profesionais.
01 Modalidade administrativo-facultativa.
02 Modalidade actuacións profesionais.
03 Outras taxas por servicios profesionais.
303
Taxas por venda de bens.
31
Prezos.
311
Prezos públicos.
00 DOG.
01 Outros prezos públicos.
312
Prezos privados.
32
Outras taxas.
320
Taxas sobre o xogo.
36
Prestacións de servicios sanitarios.
363
Debedores varios e particulares.
364
Debedores de accidentes de tráfico.
365
Debedores mutuas patronais de accidentes de traballo.
366
Convenio MUFACE.
367
Convenio ISFAS.
368
Convenio MUGEJU.
369
Convenio institucións penitenciarias.
370
Convenio por ensaios clínicos.
38
Reintegros.
380
De exercicios pechados.
381
De orzamento corrente.
39
Outros ingresos.
390
Canon de saneamento.
391
Recargas e multas.
01 Xuros de demora.
02 Recargo de constrinximento.
99 Outras recargas.
392
Sancións impostas polas consellerías.
399
Ingresos diversos.
00 Compensacións de funcionarios públicos de entes e corporacións de dereito público.
01 Recursos eventuais.
03 Xestión de declaracións de porte.
99 Outros ingresos diversos.
CAPÍTULO IV.-TRANSFERENCIAS CORRENTES
Recursos condicionados ou non, recibidos pola Administración da Comunidade Autónoma e os seus organismos autónomos, sen contrapartida directa por parte de axentes que os conceden e que se destinan a financiar operacións correntes.
4
Transferencias correntes.
40
Da Administración do Estado.
400
Porcentaxe de participación nos ingresos do Estado.
00 Participación en ingresos xerais.
01 Participación en ingresos territoriais do IRPF.
03 Liquidación exercicios anteriores.
402
Participación das corporcións locais nos tributos do Estado.
00 Concellos. Participación ano corrente.
02 Deputacións. Participación ano corrente.
403
Subvencións finalistas.
-Abriranse os conceptos que procedan segundo a consellería ou organismo a que se destinan.
409
Custo novas transferencias da Administración do Estado.
-No nivel de subconcepto indicarase o ano da transferencia.
41
De organismos autónomos administrativos da Comunidade Autónoma.
Transferencias correntes de organismos autónomos administrativos.
42
Da Seguridade Social.
420
Do INSERSO.
421
Do INSALUD.
43
De organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos da Comunidade Autónoma.
430
Tranferencias correntes de organismos autónomos comerciais, industriais ou financeiros.
44
De empresas públicas e outros entes públicos.
440
De empresas públicas.
441
Doutos entes públicos.
45
De comunidades autónomas.
46
De corporacións locais.
460
De concellos.
461
De deputacións.
47
De empresas privadas.
48
De familias e institucións sen fins de lucro.
49
Do exterior.
-Abriranse distintos conceptos de acordo coa orixe específica dos fondos.
-No nivel de subconcepto, na Administración xeral, figurará a consellería receptora dos fondos. Nos organismos autónomos indicarase no nivel de subconcepto a natureza dos fondos.
CAPÍTULO V.-INGRESOS PATRIMONIAIS
Recolle os ingresos procedentes de rendas de propiedade ou do patrimonio da Comunidade Autónoma ou dos seus organismos autónomos e das súas actividades realizadas en réxime de dereito privado.
5
Ingresos patrimoniais.
50
Xuros de títulos e valores.
51
Xuros de anticipos e préstamos concedidos.
52
Xuros de depósitos.
520
Xuros de contas bancarias.
00 De contas correntes.
99 Outros xuros bancarios.
52
Dividendos e participacións en beneficios.
533
De organismos autónomos comerciais, industriais ou financeiros.
534
De empresas públicas e outros entes públicos.
537
De empresas privadas.
54
Rendas de bens inmobles.
540
Aluguer e productos de inmobles.
541
Aluguer de predios rústicos.
544
Outras rendas.
55
Productos de concesións e aproveitamentos especiais.
550
De concesións administrativas.
551
Aproveitamentos agrícolas e forestais.
559
Outras concesións e aproveitamentos.
57
Resultado de operacións comerciais.
58
Variación do fondo de manobra.
59
Outros ingresos patrimoniais.
591
Beneficios por realización de investimentos financeiros.
592
Comisións sobre avais.
599
Outros.
CAPÍTULO VI.-ALLEAMENTO DE INVESTIMENTOS REAIS
Comprende os ingresos derivados da venda de bens de capital de propiedade da Comunidade Autónoma e dos seus organismos autónomos.
6
Alleamento de investimentos reais.
60
De terreos.
600
Venda de soares.
00 De solo industrial.
01 De solo residencial.
601
Venda de predios rústicos.
61
Dos demais investimentos reais.
619
Venda doutros investimentos reais.
00 Alleamento de locais comerciais.
02 Amortización anticipada de vivendas.
03 Alleamento de vivendas.
05 Recadación de vivendas.
CAPÍTULO VII.-TRANFERENCIAS DE CAPITAL
Recursos condicionados ou non recibidos pola Comunidade Autónoma e polos seus organismos autónomos, sen contrapartida directa por parte dos axentes que os conceden e que se destinan a financiar operacións de capital.
7
Transferencias de capital.
70
Da Administración do Estado.
700
Do Fondo de Compensación Interterritorial.
702
Subvencións finalistas.
-Abriranse os subconceptos que procedan segundo a consellería ou organismo á que afecte.
709
Outras tranferencias.
71
De organismos autónomos administrativos da Comunidade Autónoma.
710
Transferencias de capital de organismos autónomos administrativos.
72
Da Seguridade Social.
720
Transferencias de capital da Seguridade Social.
00 Do INSERSO.
01 Do INSALUD.
73
De organismos autónomos comerciais, industriais ou financeiros da Comunidade Autónoma.
730
Transferencias de capital de organismos autónomos comerciais, industriais ou financeiros da Comunidade Autónoma.
74
De empresas públicas e outros entes públicos.
740
De empresas públicas.
741
Doutros entes públicos.
75
De comunidades autónomas.
750
Transferencias de capital de comunidades autónomas.
76
De corporacións locais.
760
De concellos.
761
De deputacións.
769
Doutros entes territoriais.
79
Do exterior.
-Abriranse distintos conceptos segundo a orixe específica dos fondos.
-No nivel de subconcepto detallarase a consellería receptora dos ingresos.
-No caso de organismos autónomos indicarase a nivel de subconcepto a natureza dos fondos.
CAPÍTULO VIII.-ACTIVOS FINANCEIROS
Recolle os ingresos procedentes da venda de activos financeiros, así como os ingresos procedentes de reintegros de préstamos concedidos e os reintegros de depósitos e fianzas constituídas.
8
Activos financeiros.
80
Alleamento de débeda do sector público.
81
Alleamento de obrigas e bonos fóra do sector público.
82
Reintegros de préstamos concedidos ó sector público.
820
A curto prazo.
821
A longo prazo.
83
Reintegro de préstamos concedidos fóra do sector público.
830
A curto prazo.
831
A longo prazo.
84
Alleamento de accións do sector público.
840
Alleamento de accións do sector público.
85
Alleamento de accións fóra do sector público.
850
Alleamento de accións de fóra do sector público.
87
Remanente de tesourería.
870
Remanente de tesourería.
CAPÍTULO IX.-PASIVOS FINANCEIROS
Imputarase a este concepto os ingresos obtidos pola Comunidade Autónoma e polos seus organismos autónomos procedentes da emisión de débeda e a obtención de préstamos tanto no interior como no exterior, en moeda nacional ou estranxeira, a curto e longo prazo. Os depósitos e fianzas recibidos.
9
Pasivos financeiros.
94
Depósitos e fianzas recibidos.
940
Depósitos recibidos.
941
Fianzas recibidas.
95
Préstamos recibidos e emisión de débeda.
950
Préstamos recibidos e emisión de débeda.
96
Conversión, negociación, transformación ou substitución de operacións de endebedamento.
960
Conversión, negociación, transformación ou substitución de endebedamento.
ANEXO II
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DO GASTO
Código da clasificación económica dos gastos públicos comprendidos nos orzamentos da Comunidade Autónoma e nos seus organismos autónomos.
A desagregación da clasificación económica, en conceptos e subconceptos, ten carácter informativo para aqueles casos nos que a vinculación se estableza a nivel máis agregado.
Os centros xestores presentarán o detalle dos créditos en función da información dispoñible, debendo descender ata o nivel de subconcepto naqueles conceptos que así se detallan nesta orde.
A) Operacións correntes.
O orzamento de gastos clasifica nos capítulos I a V os gastos por operacións correntes, separando os gastos de funcionamento dos servicios (persoal e gastos en bens correntes e servicios), dos xuros e transferencias correntes, e os excedentes e fondos de amortización.
CAPÍTULO I.-GASTOS DE PERSOAL
1
Gastos de persoal.
10
Altos cargos e delegados.
100
Retribucións básicas e outras remuneracións de altos cargos e delegados.
00 Retribucións básicas.
01 Outras remuneracións.
11
Persoal eventual de gabinete.
110
Retribucións básicas e outras remuneracións do persoal eventual de gabinete.
12
Funcionarios.
120
Retribucións básicas.
00 Soldos grupo A.
01 Soldos grupo B.
02 Soldos grupo C.
03 Soldos grupo D.
04 Soldos grupo E.
05 Trienios.
06 Outras retribucións básicas.
121
Retribucións complementarias.
00 Complemento de destino.
01 Complemento específico.
02 Outros complementos.
03 Complementos de atención continuada persoal facultativo.
04 Complementos de atencion continuada persoal non facultativo.
05 Complementos de atención continuada outro persoal.
06 Complemento de penosidade, responsabilidade e dificultade.
08 IPC galego.
13
Laborais.
130
Laboral fixo.
00 Retribucións básicas.
01 Outras remuneracións.
05 Trienios.
08 IPC galego.
131
Laboral eventual.
14
Outro persoal.
140
Outro persoal.
15
Incentivos ó rendemento.
150
Productividade.
151
Gratificacións.
152
Productividade persoal estatutario. Factor fixo.
00 Productividade persoal estatutario. Factor fixo.
153
Productividade persoal estatutario. Factor variable.
01 Productividade factor variable. Persoal directivo.
02 Productividade factor variable. Persoal non directivo.
03 Productividade factor variable. Programa de extracción e trasplantes.
04 Productividade factor variable. Programas especiais.
05 Productividade factor variable. Actividades non programadas.
16
Cotas, prestacións e gastos sociais a cargo do empregador.
160
Cotas sociais.
00 Seguridade Social.
01 MUFACE.
02 ISFAS.
03 MUNPAL.
09 Outras.
161
Complemento familiar.
162
Gastos sociais de persoal.
00 Formación e perfeccionamento do persoal.
01 Economatos e comedores.
02 Transportes do persoal.
03 Bonificacións.
04 Acción social.
05 Seguros.
09 Outros.
CAPÍTULO II.-GASTOS EN BENS CORRENTES E SERVICIOS
2
Gastos en bens correntes e servicios.
20
Alugueres e cánones.
200
Terreos e bens naturais.
202
Edificios e outras construccións.
203
Maquinaria, instalacións e utensilios.
204
Material de transporte.
205
Mobiliario e utensilios.
206
Equipos para procesos de información.
208
Outro inmobilizado material.
209
Canons.
21
Reparacións, mantemento e conservación.
210
Infraestructura e bens naturais.
212
Edificios e outras construccións.
213
Maquniaria, instalacións e utensilios.
214
Material de transporte.
215
Mobiliario e utensilios.
216
Equipos para procesos de información.
219
Outro inmobilizado material.
22
Material, subministracións e outros.
220
Material de oficina.
00 Ordinario non inventariable.
01 Prensa, revistas, libros e outras publicacións.
02 Material informático non invendariable.
03 DOG.
04 BOPG e DOPG.
221
Subministracións.
00 Enerxía eléctrica.
01 Auga.
02 Gas.
03 Combustibles.
04 Vestiario.
05 Productos alimenticios.
06 Productos farmacéuticos.
07 Comedores escolares.
09 Outras.
10 Irmandade de doadores de sangue.
11 Extracción de sangue.
12 Hemoderivados.
13 Instrumental e pequena ferramenta sanitaria.
14 Instrumental e pequena ferramenta non sanitaria.
15 Implantes.
16 Outro material sanitario.
17 Material non sanitario para consumo e reposición.
18 Productos farmacéuticos de dispensación ambulatoria.
19 Material de laboratorio.
20 Material de medicina nuclear.
222
Comunicacións.
00 Telefónicas.
01 Postais.
02 Telegráficas.
03 Telex e telefax.
04 Informáticas.
09 Outros.
223
Transportes.
08 Transporte escolar.
224
Primas de seguros.
225
Tributos.
226
Gastos diversos.
01 Atencións protocolarias e representativas.
02 Publicidade e propaganda.
03 Xurídicos, contenciosos.
04 Quebranto de avais.
05 Premios de cobranza.
06 Reunións e conferencias.
07 Actuacións derivadas da Lei de galeguidade.
08 Cobertura informativa.
09 Outros.
10 Actividades deportivas.
11 Consello Escolar de Galicia.
12 Funcionamento, apoio, coordinación do sistema universitario de Galicia.
13 Gastos de funcionamento de tribunais de oposición e de probas selectivas.
14 Dotación equipos lingua galega.
15 Programa lingua.
16 Consello Galego de Estatística.
17 Curso de formación.
227
Traballos realizados por outras empresas e profesionais.
00 Limpeza e aseo.
01 Seguridade.
02 Valoracións e peritaxes.
03 Postais.
04 Custodia, depósito e almacenaxe.
05 Procesos electorais.
06 Estudios e traballos técnicos.
07 Remuneración e axentes mediadores independentes.
09 Outros.
10 Servicios contratados de comedor.
11 Axudas e bolsas de investigación e estudio.
228
Gastos de funcionamento de centros e servicios sociais.
229
Gastos de funcionamento dos centros docentes non universitarios.
23
Indemnizacións por razóns do servicio.
230
Axudas de custo.
231
Locomoción.
232
Traslados.
233
Outras indemnizacións.
24
Servicios novos.
240
Servicios novos.
25
Asistencia sanitaria con medios alleos.
251
Concertos con institucións de Atención Primaria.
02 Concertos con entes territoriais.
252
Concertos con institucións de Atención Especializada.
01 Concertos con institucións da Comunidade Autónoma.
02 Concertos con entes territoriais.
03 Concertos con entidades privadas.
253
Concertos por programas especiais de hemodiálise.
01 Hemodiálise en centros hospitalarios.
02 Club de diálise.
03 Outras hemodiálises en centros non hospitalarios.
254
Concertos con centros de diagnóstico e tratamento.
01 Concertos para litrotricias extracorpóreas.
02 Terapia da insuficiencia respiratoria a domicilio.
03 Concertos para resonancia magnética e medicina nuclear.
04 Concertos para TAC.
05 Concertos para rehabilitación-fisioterapia.
06 Concertos para alerxias.
07 Outros servicios especiais.
255
Concertos polo programa especial de transporte.
01 Servicios concertados de ambulancias.
02 Traslados de enfermos con outros medios de transporte.
258
Outros servicios de asistencia sanitaria.
01 Reintegros de asistencia sanitaria.
02 Outros servicios de asistencia sanitaria.
03 Convenios con universidades. Prazas vinculadas.
26
Servicios sociais concertados.
260
Área de menores.
261
Área de minusválidos.
262
Área da terceira idade.
263
Outros.
27
Publicacións.
270
Edicións e distribucións.
CAPÍTULO III.-GASTOS FINANCEIROS
3
Gastos financeiros.
30
Débeda pública e préstamos.
300
Xuros de débeda pública e préstamos.
302
Diferencias de cambio.
31
Gastos de emisión, formalización, modificación e cancelación de débeda pública e préstamos.
310
Gastos de emisión, modificación e cancelación.
32
Débeda pública exterior.
322
Diferencias de cambio.
34
De depósitos, fianzas e outros.
340
Xuros de depósitos.
341
Xuros de fianzas.
342
Xuros de demora.
343
Diferencias de cambio por pagos en divisas.
349
Outros gastos financeiros.
CAPÍTULO IV.-TRANSFERENCIAS CORRENTES
4
Transferencias correntes.
40
Á Administración do Estado.
41
A organismos autónomos administrativos da Comunidade Autónoma.
42
Á Seguridad Social.
43
Á organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos da Comunidade Autónoma.
44
A empresas públicas e outros entes públicos.
45
A comunidades autónomas.
46
A corporacións locais.
47
A empresas privadas.
48
A familias e institucións sen fins de lucro.
49
Ó exterior.
O capítulo IV desenvolverase no nivel de subconcepto.
CAPÍTULO V.-EXCEDENTE CORRENTE E FONDO DE AMORTIZACIÓN
5
Excedente corrente e fondo de amortización.
52
Amortización de edificios e outras construccións.
520
Amortización de edificios e outras construccións.
53
Amortización de maquinaria, instalacións e utensilios.
530
Amortización de maquinaria, instalacións e utensilios.
54
Amortización de material de transporte.
540
Amortización de material de transporte.
55
Amortización de mobiliario e utensilios.
550
Amortización de mobiliario e utensilios.
56
Amortización de equipos para procesos informáticos.
560
Amortización de equipos para procesos informáticos.
57
Amortización doutros inmobilizados.
570
Amortización doutros inmobilizados.
CAPÍTULO VI.-INVESTIMENTOS REAIS
6
Investimentos reais.
60
Investimentos novo en infraestructura e bens destinados ó uso xeral.
600
Infraestructuras de mellora da accesibilidade (estradas, ferrocarrís, portos, aeroportos e transportes).
601
Infraestructuras de saneamento, protección e mellora ambiente (obras hidráulicas e ambiente).
602
Infraestructuras para subministración de enerxía (minería, electricidade, gas).
603
Infraestructuras para o desenvolvemento das tecnoloxías da información e as telecomunicacións.
604
Infraestructuras básicas de apoio ó desenvolvemento do sector primario (infraestructuras agrícolas, pesqueiras e forestais).
605
Infraestructuras e equipamentos de apoio ó desenvolvemento empresarial (solo industrial, I+D, novas tecnoloxías).
606
Infraestructuras e equipamentos de apoio ó desenvolvemento do turismo e os servicios (turismo, comercio).
607
Infraestructuras e equipamientos sociais en materia de vivenda e urbanismo.
608
Outros investimentos.
609
Investimentos en proxectos vinculantes.
61
Investimento de reposición en infraestructura e bens destinados ó uso xeral.
-Mesmo desenvolvemento no nivel de concepto có artigo 60.
62
Investimento novo asociado ó funcionamento operativo dos servicios.
620
Investimentos en terreos e bens naturais.
621
Infraestructura e equipamentos sociais en materia de educación, sanidade e asistencia social.
622
Edificios e outras construccións.
623
Maquinaria, instalacións e utensilios.
624
Material de transporte.
625
Mobiliario e utensilios.
626
Equipos para procesos de información.
628
Outro inmobilizado material.
629
Investimentos en proxectos vinculantes.
63
Investimento de reposición asociada ó funcionamento operativo dos servicios.
630
Investimento en terreos e bens naturais.
631
Equipamento centros sanitarios (plans de necesidades).
-O resto do artigo 63 ten o mesmo desenvolvemento có 62.
64
Gastos en investimentos de carácter inmaterial.
640
Gastos en investimentos de carácter inmaterial.
CAPÍTULO VII.-TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
7
Transferencias de capital.
70
Á Administración do Estado.
71
A organismos autónomos Administrativos da Comunidade Autónoma.
72
Á Seguridade Social.
73
A organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos da Comunidade Autónoma.
74
A empresas públicas e outros entes públicos.
75
A comunidades autónomas.
76
A corporacións locais.
77
A empresas privadas.
78
A familias e institucións sen fins de lucro.
79
Ó exterior.
O capítulo VII desenvolverase no nivel de subconcepto.
CAPÍTULO VIII.-ACTIVOS FINANCEIROS
8
Activos financeiros.
80
Adquisición de débeda do sector público.
800
A curto prazo-Desenvolvemento por sectores.
801
A longo prazo-Desenvolvemento por sectores.
81
Adquisición de obrigas e bonos fóra do sector público.
810
A curto prazo.-Desenvolvemento por sectores.
811
A longo prazo.-Desenvolvemento por sectores.
82
Concesión de préstamos ó sector público.
820
Préstamos a curto prazo.-Desenvolvemento por sectores.
821
Préstamos a longo prazo.-Desenvolemento por sectores.
83
Concesión de préstamos fóra do sector público.
830
Préstamos a curto prazo.
831
Préstamos a longo prazo.-Desenvolvemento por sectores.
84
Constitución de depósitos e fianzas.
840
Depósitos.
00 A curto prazo.
01 A longo prazo.
841
Fianzas.
00 A curto prazo.
01 A medio e longo prazo.
85
Adquisición de accións dentro do sector público.-Desenvolvemento por sectores.
86
Adquisición de accións fóra do sector público.
860
De empresas españolas.
861
De empresas estranxeiras.
87
Achega ó capital de fundacións.
870
Achega ó capital de fundacións.
88
Achegas patrimoniais.
880
Participación en fondos patrimoniais de garantía.
CAPÍTULO IX.-PASIVOS FINANCEIROS
9
Pasivos financeiros.
94
Devolución de depósitos e fianzas.
940
Devolución de depósitos.
941
Devolución de fianzas.
95
Amortización de débeda pública e préstamos.
950
Amortización de débeda pública e préstamos.
96
Outras operacións financeiras.
960
Conversión, negociación, transformación ou substitución de operacións de endebedamento.
ANEXO III
ESTRUCTURA DA CLASIFICACIÓN FUNCIONAL E DE PROGRAMAS
Grupo I: servicios de carácter xeral
Funcións
Subfuncións
Programa
1.1
Alta dirección da Comunidade Autónoma.
1.1.1
Alta dirección da Comunidade Autónoma.
111A
Presidencia da Xunta.
111B
Actividade lexislativa.
111C
Control externo do sector público.
111D
Alto asesoramento da Comunidade Autónoma de Galicia.
111E
Relacións coa U.E. e acción exterior.
1.2.
Administración xeral.
1.2.1
Administración xeral.
121A
Dirección e servicios xerais de Administración xeral.
121B
Asesoramento e defensa dos intereses da Comunidade.
121C
Reforma administrativa.
1.2.2
Formación e perfeccionamento do persoal.
122A
Formación e perfeccionamento do persoal da Administración da Comunidade Autónoma.
1.2.3
Xustiza e Administración local.
123A
Xustiza e Administración local.
123B
Persoal ó servicio da Administración de Xustiza.
123C
Dirección e servicios xerais de Xustiza, Interior e R. Laborais.
1.3
Administración electoral e partidos políticos.
1.3.2
Administración electoral e partidos políticos.
132A
Administración electoral.
132B
Gastos e subvencións electorais.
Grupo II: seguridade, protección e promoción social
Funcións
Subfuncións
Programa
2.1
Seguridade Social e protección social.
2.1.1
Administración da protección social.
211A
Dirección e servicios xerais da protección social.
211B
Dirección e servicios xerais de prestacións sociais.
2.1.2
Acción social.
212A
Pensións e prestacións asistenciais.
212B
Centros para servicios sociais.
212C
Acción social en favor dos funcionarios.
212D
Pensións e prestacións en servicios sociais.
2.1.3
Emigración.
213A
Acción a favor das comunidades galegas.
Funcións
Subfuncións
Programa
2.1.4
Relacións laborais.
214A
Administración das relacións laborais.
214B
Seguridade e hixiene no traballo.
2.3
Protección civil e seguridade.
2.3.1
Protección civil.
231A
Protección civil.
2.3.2
Seguridade da Comunidade Autónoma.
232A
Seguridade da Comunidade Autónoma.
2.4
Promoción do emprego.
2.4.1
Promoción do emprego.
241A
Fomento do emprego.
241B
Fomento do emprego. F.S.E.
241C
Outras políticas activas.
Grupo III: producción de bens públicos de carácter social
Funcións
Subfuncións
Programa
3.1
Sanidade.
3.1.1
Administración xeral.
311A
Dirección e servicios xerais de sanidade.
3.1.2
Atención especializada.
312A
Atención especializada.
3.1.3
Atención primaria da saúde.
313A
Protección e promoción da saúde.
313B
Atención primaria da saúde.
3.1.4
Formación do persoal.
314C
Formación de graduados e posgraduados.
3.2
Educación.
3.2.1
Administración xeral.
321A
Dirección e servicios xerais de Educación.
3.2.2
Ensinanzas.
322A
Educación infantil, primaria e EXB.
322C
Ensinanzas universitarias.
322D
Educación especial.
322E
Ensinanzas artísticas.
322G
Ensinanzas especiais.
322H
Outras ensinanzas.
322I
Formación e perfeccionamento do profesorado.
322K
Ensinanzas pesqueiras.
322L
Capacitación e extensión agraria.
322S
Formación profesional. F.S.E.
322T
Ensino secundario.
3.2.3
Promoción educativa.
323A
Servicios complementarios do ensino.
3.3
Vivenda e urbanismo.
3.3.1
Vivenda.
331A
Promoción, administración e axudas para a rehabilitación e acceso á vivenda.
3.3.2
Urbanismo e arquitectura.
332A
Ordenación e fomento da edificación e do urbanismo.
3.4.
Benestar comunitario.
3.4.1
Administración xeral.
341A
Dirección e S. xerais de Medio Ambiente.
3.4.2
Protección do medio.
342A
Protección e mellora do ambiente.
3.4.3
Outros servicios de benestar comunitario.
343A
Ordenación, información e control do consumo.
3.4.4
Desenvolvemento comarcal.
344A
Desenvolvemento comarcal.
3.5
Cultura.
3.5.1
Administración xeral.
351A
Dirección e servicios xerais de cultura.
3.5.2
Bibliotecas e arquivos.
352A
Bibliotecas.
352B
Arquivos.
3.5.3
Promoción cultural.
353A
Promoción do libro e da lectura.
353B
Promoción e cooperación cultural.
353C
Audiovisuais e fotografía.
353D
Difusión e animación sociocultural.
353E
Publicacións.
353F
Fomento da lingua galega.
353G
Xacobeo 99.
Funcións
Subfuncións
Programa
3.5.4
Artes escénicas.
354A
Teatro, música e danza.
3.5.5
Promoción de actividades deportivas e xuvenís.
355A
Fomento da actividade deportiva.
355B
Fomento da actividade xuvenil.
3.5.6
Patrimonio histórico, artístico e arqueolóxico.
356A
Patrimonio histórico artístico e arqueolóxico.
3.5.7
Museos e artes plásticas.
357A
Museos.
357B
Exposicións e artes plásticas.
3.6
Outros servicios comunitarios e sociais.
3.6.1
Comunicación social.
361A
Cobertura informativa e apoio á comunicación social.
361B
Radiodifusión e TVG.
Grupo IV: producción de bens públicos de carácter económico
Funcións
Subfuncións
Programa
4.1
Infraestructura básica e do transporte.
4.1.1
Administración xeral.
411A
Dirección e servicios xerais de Política Territorial, Obras Públicas e Vivenda.
4.1.2
Recursos hidráulicos.
412A
Xestión e infraestructura de recursos hidráulicos.
4.1.3
Transporte terrestre.
413A
Ordenación e inspección do transporte terrestre.
413B
Construcción, conservación e explotación de estradas.
4.1.4
Portos.
414A
Construcción, conservación e explotación portuaria.
4.2
Outras infraestructuras.
4.2.1
Reforma e desenvolvemento agrario.
421A
Infraestructura para a reforma e desenvolvemento agrario.
4.2.2
Mellora do ambiente natural.
422B
Protección e mellora do medio natural marítimo.
422C
Prevención e defensa contra incendios forestais (Plan Forestal de Galicia).
422D
Desenvolvemento rural.
4.3.
Investigación científica, técnica e aplicada.
4.3.2
Investigación técnica e aplicada.
432A
Plan Galego de Investigación e Desenvolvemento Tecnolóxico.
4.4
Información estatística básica.
4.4.1
Soportes estatísticos.
441A
Elaboración e difusión estatística.
Grupo V: regulación económica de carácter xeral
Funcións
Subfuncións
Programa
5.1
Actuacións económicas xerais.
5.1.1
Administración xeral.
511A
Dirección e servicios xerais de Economía e Facenda.
5.1.2
Regulación económica xeral.
512A
Planificación, elaboración do orzamento e coordinación económica.
5.2
Comercio.
5.2.1
Comercio interior.
521A
Regulación do comercio interior e da política de prezos.
5.3
Actividades financeiras.
5.3.1
Administración financeira.
531A
Administración financeira, tributaria, patrimonial e de control.
531B
Imprevistos e funcións non clasificadas.
Grupo VI: regulación económica de sectores productivos
Funcións
Subfuncións
Programa
6.1
Agricultura, gandería e pesca.
6.1.1
Administración xeral.
611A
Dirección e servicios xerais de Agricultura.
611B
Dirección e servicios xerais de pesca.
6.1.2
Promoción da poboación rural e pesqueira.
612A
Promoción cooperativa e social e divulgación da tecnoloxía agraria.
612B
Promoción cooperativa e social e divulgación da tecnoloxía pesqueira.
6.1.3
Sanidade vexetal e animal.
613A
Sanidade vexetal e animal.
6.1.4
Ordenación, reestructuración, fomento e mellora das produccións agrarias e pesqueiras.
614A
Ordenación, reestructuración, fomento e mellora da producción agraria.
614B
Ordenación, reestructuración fomento e mellora da producción pesqueira e de cultivos mariños.
614C
Ordenación, reestructuración e desenvolvemento do sector forestal (Plan Forestal de Galicia).
6.1.5
Regulación do mercado agrario e pesqueiro.
615A
Regulación das produccións e mercados agrarios.
615B
Regulación das produccións e mercados pesqueiros.
6.2
Industria.
6.2.1
Administración xeral.
621A
Dirección e servicios xerais de industria.
6.2.2
Actuacións administrativas sobre industria.
622A
Dirección e servicios xerais de Industria.
6.3
Enerxía.
6.3.1
Planificación e producción enerxética.
631A
Conservación e aforro da enerxía.
631B
Programa de electrificación e enerxías alternativas.
6.4
Minería.
6.4.1
Fomento da minería non enerxética.
641A
Fomento da minería.
6.5
Turismo.
6.5.1
Promoción e xestión turística.
651A
Ordenación e xestión do turismo.
6.6
Industrialización e reordenación industrial.
6.6.1
Industrialización e reordenación industrial.
661A
Ordenación e creación de industrias agroalimentarias.
661B
Ordenación e creación de industrias pesqueiras.
661C
Ordenación e creación doutras industrias.
661D
Apoio á artesanía.
6.7
Desenvolvemento empresarial.
6.7.1
Desenvolvemento empresarial.
671C
Apoio á empresa industrial e de servicios.
Grupo VII: Plan de Crecemento de Emprego
Funcións
Subfuncións
Programa
7.1
Complexo agro-gandeiro.
7.1.1
Agrícola.
711A
Fomento ó sector vitivinícola.
711B
Fomento de cultivos alternativos.
7.1.2
Gandeiro.
712A
Fomento do sector gandeiro.
Funcións
Subfuncións
Programa
7.1.3
Industrias agroalimentarias.
713A
Fomento de industrias agroalimentarias.
7.1.4
Comercialización de productos agroindustriais.
714A
Fomento da comercialización agroindustrial.
7.2
Complexo mar-industria.
7.2.1
Recursos mariños.
721A
Medio mariño.
721B
Desenvolvemento sostible da explotación de recursos mariños.
7.2.2
Industrias de transformación, comercialización e manipulación de productos mariños.
722A
Transformación, conservación e comercialización de productos mariños.
722B
Promoción de productos pesqueiros e fomento da calidade.
722C
Equipamentos pesqueiros.
Construcción naval.
723A
Construcción e renovación da flota pesqueira.
723B
Fomento da cooperación empresarial do sector naval.
723C
Mellora empresarial e cualificación de recursos humanos.
7.3
Complexo selvicultura/madeira.
7.3.1
Selvicultura.
731A
Forestación de terras agrarias e montes retirados do pastoreo.
731B
Fomento da xestión dos montes veciñais e mancomunais.
731C
Ordenación de montes particulares arborados.
731D
Fomento da modernización do sector de serradorio e 1ª transformación da madeira.
7.3.2
Madeira.
732A
Mellora empresarial e cooperación entre as empresas.
732B
Fomento de sistemas de xestión de calidade.
7.4
Actividades prioritarias do sector industrial.
7.4.1
Automoción.
741A
Fomento do grupo de actividades de automoción.
7.4.2
Téxtil-confección.
742A
promoción do grupo de actividades téxtil-confección.
742B
Potenciación de deseño e calidade.
7.4.3
Minerais non metálicos.
743A
Fomento do grupo de actividades de minerais non metálicos.
7.4.4
Telecomunicación e audiovisual.
744A
Fomento do grupo de actividades de telecomunicación e audiovisual.
7.5
Complexo turismo, loxística e servicios a empresas.
7.5.1
Fomento e potenciación do turismo.
751A
Fomento e potenciación do turismo.
7.5.2
Servicios ás actividades marítimas.
752A
Servicio ás actividades marítimas.
7.5.3
Distribución loxística e promoción comercial.
753A
Distribución loxística e promoción comercial.
7.5.4
Servicios ás empresas.
754A
Servicios ás empresas.
754B
Apoio á actividade industrial.
7.9
Plan de crecemento e emprego.
7.9.9
Plan de crecemento e emprego.
799A
Accións do plan de crecemento e emprego. Pendentes de distribución.
Grupo VIII: transferencias a entidades locais
Funcións
Subfuncións
Programa
8.1
Transferencias a entidades locais.
8.1.1
Transferencias a corporacións locais.
811A
Transferencias a corporacións locais por participación nos ingresos do Estado.
811B
Outras transferencias a corporacións locais.
Grupo IX: débeda pública
Funcións
Subfuncións
Programa
9.1
Débeda pública.
9.1.1
Débeda interior e exterior.
911A
Amortización e gastos financeiros da débeda pública.
O orzamento do Sergas utilizará os programas orzamentarios que se detallan a continuación sen prexuízo da táboa de equivalencias que por lei se estableza para a súa consolidación cos orzamentos xerais da Comunidade Autónoma.
Funcións
Subfuncións
Programa
2
Sanidade.
21
Atención primaria da saúde.
2121
Atención primaria da saúde.
22
Atención expecializada.
2223
Atención especializada.
25
Administración e servicios xerais e control interno.
2591
Administración e servicios xerais.
26
Formación de persoal.
2628
Formación de graduados e posgraduados.
9
Débeda pública.
91
Débeda pública.
9111
Amortización e gastos financeiros da débeda pública.
ANEXO IV
CLASIFICACIÓN ORGÁNICA
ESTRUCTURA POR DEPARTAMENTOS E CENTROS XESTORES
Seccións
Sección 01.-Parlamento.
Servicio 01.-Parlamento.
Servicio 02.-Valedor do Pobo.
Sección 02.-Consello de Contas.
Servicio 01.-Consello de Contas.
Sección 03.-Consello da Cultura Galega.
Servicio 01.-Consello da Cultura Galega.
Sección 04.-Consellería da Presidencia e Administración Pública.
Servicio 01.-Secretaría Xeral da Presidencia.
Servicio 02.-Asesoría Xurídica Xeral da Xunta de Galicia.
Servicio 03.-Secretaría Xeral para as Relacións coas Comunidades Galegas.
Servicio 04.-Secretaría Xeral para o Deporte.
Servicio 05.-Secretaría Xeral de Relacións coa Unión Europea e Acción Exterior
Servicio 06.-Secretaría Xeral de Planificación e Desenvolvemento Comarcal.
Servicio 07.-Secretaría Xeral de Investigación e Desenvolvemento.
Servicio 08.-Secretaría Xeral para as Relacións cos Medios Informativos.
Servicio 09.-Secretaría Xeral.
Servicio 10.-Dirección Xeral de Función Pública.
Servicio 11.-Inspección Xeral de Servicios
Servicio 12.-Dirección Xeral de Organización e Sistemas Informáticos.
Servicio 13.-Dirección Xeral de Relacións Institucionais.
Sección 05.-Consellería de Economía e Facenda.
Servicio 01.-Secretaría Xeral e do Patrimonio.
Servicio 02.-Intervención Xeral da Comunidade Autónoma.
Servicio 03.-Dirección Xeral de Tributos.
Servicio 04.-Dirección Xeral de Presupostos.
Servicio 05.-Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro.
Servicio 06.-Dirección Xeral de Planificación Económica e Fondos Comunitarios.
Sección 06.-Consellería de Política territorial, Obras Públicas e Vivenda.
Servicio 01.-Secretaría Xeral.
Servicio 02.-Dirección Xeral de Urbanismo.
Servicio 03.-Dirección Xeral de Obras Públicas.
Servicio 04.-Dirección Xeral de Transportes.
Sección 07.-Consellería de Educación e Ordenación Universitaria.
Servicio 01.-Secretaría Xeral.
Servicio 02.-Dirección Xeral de Persoal.
Servicio 03.-Dirección Xeral de Centros e Inspección Educativa.
Servicio 04.-Dirección Xeral de Ordenación Educativa e Formación Profesional.
Servicio 05.-Dirección Xeral de Universidades.
Servicio 06.-Dirección Xeral de Política Lingüística.
Sección 08.-Consellería de Industria y Comercio.
Servicio 01.-Secretaría Xeral.
Servicio 02.-Dirección Xeral de Industria.
Servicio 03.-Dirección Xeral de Programas Industriais e Infraestructuras Tecnolóxicas.
Servicio 04.-Dirección Xeral de Comercio e Consumo.
Sección 09.-Consellería de Agricultura, Gandería e Política Agroalimentaria.
Servicio 01.-Secretaría Xeral.
Servicio 02.-Dirección Xeral de Desenvolvemento Rural.
Servicio 03.-Dirección Xeral de Producción Agropecuaria.
Servicio 04.-Dirección Xeral de Industrias e Alimentación.
Sección 10.-Consellería de Cultura, Comunicación Social e Turismo.
Servicio 01.-Secretaría Xeral.
Servicio 02.-Dirección Xeral de Promoción Cultural.
Servicio 03.-Dirección Xeral de Patrimonio Cultural.
Servicio 04.-Dirección Xeral de Comunicación Social e Audiovisual.
Servicio 05.-Dirección Xeral de Turismo
Sección 11.-Consellería de Sanidade e Servicios Sociais.
Servicio 01.-Secretaría Xeral.
Servicio 02.-Dirección Xeral de Saúde Pública.
Servicio 03.-Dirección Xeral de Servicios Sociais.
Sección 12.-Consellería de Pesca, Marisqueo e Acuicultura.
Servicio 01.-Secretaría Xeral.
Servicio 02.-Dirección Xeral de Recursos Mariños.
Servicio 03.-Dirección Xeral de Estructuras Pesqueiras e Mercados.
Servicio 04.-Dirección Xeral de Formación Pesqueira e Investigación.
Sección 13.-Consellería de Xustiza, Interior e Relacións Laborais.
Servicio 01.-Secretaría Xeral.
Servicio 02.-Dirección Xeral de Xustiza e Administración Local.
Servicio 03.-Dirección Xeral de Relacións Laborais.
Servicio 04.-Dirección Xeral de Interior.
Servicio 05.-Dirección Xeral de Protección Civil.
Servicio 06.-Consello Galego de Relacións Laborais.
Sección 14.-Consellería de Familia e Promoción do Emprego, Muller e Xuventude.
Servicio 01.-Secretaría Xeral.
Servicio 02.-Dirección Xeral de Familia.
Servicio 03.-Dirección Xeral de Formación e Colocación.
Servicio 04.-Dirección Xeral de Fomento de Emprego.
Servicio 05.-Dirección Xeral de Xuventude.
Sección 15.-Consellería de Medio Ambiente.
Servicio 01.-Secretaría Xeral
Servicio 02.-Dirección Xeral de Montes e Medio Ambiente Natural.
Servicio 03.-Dirección Xeral de Calidade e Avaliación Ambiental.
Servicio 04.-Dirección Xeral de Información e Tecnoloxía Ambiental.
Sección 20.-Consello Consultivo de Galicia.
Servicio 01.-Consello Consultivo de Galicia.
Sección 21.-Transferencias a corporacións lcoais.
Servicio 01.-Transferencias a Corporacións Locais.
Sección 22.-Débeda pública da Comunidade Autónoma.
Servicio 01.-Débeda Pública da Comunidade Autónoma.
Sección 23.-Gastos de diversas consellerías.
Servicio 01.-Secretaría Xeral e do Patrimonio da Consellería de Economía e Facenda.
Servicio 02.-Dirección Xeral de Presupostos.
Servicio 03.-Dirección Xeral de Política Financeira e do Tesouro.
Organismos autónomos de carácter administrativo.
Dependente da Consellería da Presidencia e Administración Pública.
Organismo 100.-Escola Galega de Administración Pública.
Dependente da Consellería de Economía e Facenda.
Organismo 100.-Instituto Galego de Estatística.
Dependentes da Consellería de Política Territorial, Obras Públicas e Vivenda.
Organismo 100.-Augas de Galicia.
Dependente da Consellería de Sanidade e Servicios Sociais.
Organismo 100.-Servicio Galego de Saúde.
Dependente da Consellería de Xustiza, Interior e Relacións Laborais.
Organismo 100.-Academia Galega de Seguridade.
Dependente da Consellería de Familia, Promoción do Emprego, Muller e Xuventude.
Organismo 100.-Servicio Galego de Promoción da Igualdade do Home e da Muller.
Organismos autónomos de carácter industrial, comercial e financeiro ou análogo.
Dependente da Consellería de Política Territorial, Obras Públicas e Vivenda.
Organismo 200.-Instituto Galego da Vivenda e Solo.
Dependente da Consellería de Agricultura, Gandería e Política Agroalimentaria.
Organismo 200.-Instituto Lácteo e Gandeiro de Galicia.
Dependente da Consellería de Cultura, Comunicación Social e Turismo.
Organismo 200.-Instituto Galego das Artes Escénicas e Musicais.
ANEXO V
DOCUMENTACIÓN PARA A ELABORACIÓN DO ESTADO DE GASTOS DOS ORZAMENTOS XERAIS DA COMUNIDADE AUTÓNOMA DE GALICIA
Ficha PX-99-1.-Para cubrir polo órgano xestor.
Recolle por sección, servicio e programa as consolidacións e axustes levados a cabo nos créditos nos capítulos II, III, VIII e IX, con respecto a 1998, e a proposta para 1999.
Ficha PX-99-2.-Para elaborar pola Dirección Xeral de Presupostos.
Recolle por consellerías e programas o importe total dos créditos a nivel de artigo, propostos para 1999.
Ficha PX-99-3.-Para elaborar pola Dirección Xeral de Presupostos.
Recolle para cada sección ou organismo e a nivel de artigo, o importe total dos créditos previstos para 1999.
Ficha PX-99-4.-Para cubrir polo órgano xestor.
Ten por obxecto cuantifica-la totalidade das transferencias externas previstas para cada un dos programas de gastos, con indicación das fontes de financiamento.
Ficha PX-99-5.-Para cubrir polo órgano xestor.
Ten por obxecto cuantifica-la totalidade dos proxectos de investimentos previstos, detallando a dotación de cada unha das anualidades, a territorialización e as fontes de financiamento.
Ficha PX-99-6.-Para elaborar pola Dirección Xeral de Presupostos.
Ten por obxecto relacionar e cuantifica-la totalidade dos investimentos previstos para cada un dos subconceptos do capítulo VI de gastos.
INSTRUCCIÓNS PARA CUBRI-LA FICHA PX-99-1
Finalidade: avalia-los gastos nos capítulos II, III, VIII e IX, que para cada sección ou organismo da estructura orgánica ocasionará a realización dun programa, indicando os medios financeiros precisos, detallados por conceptos, ou se é o caso, por subconceptos.
Procedemento: cubrirase unha ficha por cada un dos servicios ou organismos que participan nos programas adscritos a cada sección.
Na cabeceira da ficha figurará co seu código e denominación a sección, servicio ou organismo, así como o correspondente programa, de acordo coas respectivas estructuras orgánica e funcional.
Por conceptos económicos, e cando proceda por subconceptos, consignarase en cada unha das columnas que se expresan os importes que correspondan, tendo en conta que:
1. Para a numeración dos conceptos e subconceptos económicos utilizados aplicaranse os asignados na estructura económica establecida nesta orde.
2. A columna 1 refírese ó orzamento de 1998.
3. A columna 2 conterá as modificacións que se introducirán no presuposto para 1999 que, sen supoñer variación, en relación co importe total do orzamento de 1998 teñan distinta imputación económica ou supoñan cambios entre programas.
A suma alxebraica dos citados axustes deberá ser igual a cero, ó nivel orgánico ou funcional que corresponda. É dicir, haberá cantidades co signo + e co
-, de tal xeito que o conxunto de axustes realizados no total dos programas sume cero.
4. A columna 3 está destinada a recoller aquelas variacións que, como consecuencia de modificacións de crédito consolidables efectuadas no orzamento de 1998 deban ter repercusión no orzamento para 1999.
5. A columna 4 é o resultado da operación de sumar alxebraicamente as columnas 1, 2 e 3 obténdose o orzamento base para 1999.
6. A columna 6 recollerá a proposta do centro xestor para o exercicio de 1999.
Formalización: polo órgano xestor.
INSTRUCCIÓNS PARA CUBRI-LA FICHA PX-99-2
Finalidade: ten por obxecto recoller por programas e capítulos o orzamento total de cada consellería.
Procedemento: na cabeceira consignarase a denominación e o código da consellería.
Código do programa: expresarase cada un dos programas de gasto que desenvolva cada consellería, independentemente dos servicios que os executen que, de ser máis dun, se refundirán. O código do programa será o establecido no anexo III da presente orde.
Denominación do programa: consignarase a definición do programa segundo o citado anexo.
Importe total: expresarase o importe total de cada programa.
Capítulos: consignarase desagregando o importe total por capítulos orzamentarios, de tal xeito que a última fila recolla por capítulos o importe total do orzamento que deberá executar cada consellería.
Formalización: pola Dirección Xeral de Presupostos.
INSTRUCCIÓNS PARA CUBRI-LA FICHA PX-99-3
Finalidade: ten por obxecto recoller para cada sección ou organismo autónomo o importe, a nivel de artigo, do total de créditos previstos para 1999.
Procedemento: na cabeceira consignarase o código e denominación da sección ou organismo autónomo. No corpo consignarase o crédito previsto para 1999 a nivel de artigos e totalizando por capítulos.
Así mesmo, consignarase o peso relativo sobre o total do crédito previsto, a porcentaxe en tanto por
cento, que representa sobre este de:
-Os gastos de persoal.
-Gastos de funcionamento (capítulos I e II).
-Capítulo III.
-Total gasto corrente (capítulos I a IV).
-Gastos de capital (capítulos VI e VII).
-Total operacións financeiras (capítulos VIII e IX).
-Total operacións de capital (capítulos VI a IX).
Formalización: pola Dirección Xeral de Presupostos.
PX-99-3
Sección
Prev. 1999
10
Altos cargos e delegados
11
Pers. Event. e gabinete
12
Funcionarios e estatutarios
13
Persoal laboral
14
Outro persoal
15
Incentivos Rend.
16
Cotas e gastos sociais
Capítulo I
Gastos de persoal
% Gtos. Pers./Total Gto. Sección
20
Arrendamentos
21
Rep., Mant. e Conserv.
22
Material, subministracións e outros
23
Indem. razón servicio
25
Concertos
26
Servicios sociais concertados
27
Publicacións
Capítulo II
Gtos. Ctes. en bens e Serv.
% Gtos. Pers./Total Gto. Sección
30
Débeda pública e préstamos
31
Gtos. emisión, Form. Mod. Canc. Deb. e Prest.
32
Débeda pública exterior
34
De depósitos, fianzas e outros
Capítulo III
Gastos financeiros
% Gtos. Pers./Total Gto. Sección
40
A Admón. Estado
41
A Org. autónomos Administr.
42
A Org. autónomos Comerc. Ind. ou Financ.
44
A empresas Púb. e outros entes Púb.
46
A corporacións locais
47
A empresas privadas
48
A familias e Inst. sen fins de lucro
49
Ó exterior
Capítulo IV
Transferencias correntes
Total Gto. Cte.
Capítulos I, II, III, IV e V
% Gtos. Pers./Total Gto. Sección
60
Inv. novo e Infraest. e bens uso xeral
61
Inv. reposición en Infraest. e bens
62
Inv. novo Asoc. Func. operativo Serv.
63
Inv. reposición Asoc. Func. Oper. Serv.
64
Gtos. Inv. inmaterial
Capítulo VI
Investimentos reais
70
A Admón. Estado
71
A Org. autónomos Administr.
73
A Org. autónomos Comerc. Ind. ou Financ.
74
A empresas Púb. e outros entes Púb.
76
A corporacións locais
77
A empresas privadas
78
A familias e Inst. sen fins de lucro
79
Ó exterior
Capítulo VII
Transferencias de capital
Total Gto. capital
Capítulos VI e VII
% Gtos. Pers./Total Gto. Sección
82
Concesión de préstamos
83
Concesión Prest. fóra sector
84
Adquisición de accións
85
Adquisición de accións do Sec. público
86
Adq. de accións fóra so S. público
87
Concesión préstamos Sec. público
88
Part. en fondos Patrim. de garantía
Sección
Prev. 1999
Capítulo VIII
Activos financeiros
90
Amort. de débeda pública e préstamos
91
Outras operacións financeiras
Capítulo IX
Pasivos financeiros
Tot. Op. capital
Capítulo VIII e IX
TOTAL
INSTRUCCIÓNS PARA CUBRI-LA FICHA PX-99-4
Finalidade: describir e cuantifica-las transferencias externas previstas en cada un dos programas de gasto, proporcionando unha visión retrospectiva do acontecido en exercicios anteriores.
Procedemento: utilizarase unha única ficha para cada un dos proxectos incluídos dentro de cada liña de subvención ou axuda, é dicir, dentro de cada aplicación orzamentaria, separarase en fichas independentes cada fonte de financiamento co correspondente cofinanciamento.
O mesmo procedemento empregarase cando dentro do mesmo tipo de fondos existan distintas liñas de axuda con porcentaxes de cofinanciamento diferentes.
Nos espacios reservados para tal fin, indicarase de forma sucinta a normativa legal que ampara a subvención, a descrición, fins que se perseguen, así como os efectos que se espera conseguir con ela, e finalmente os beneficiarios a que se destina.
No caso de que as axudas teñan carácter plurianual, e de que existan anualidades anteriores, o código de proxecto e o ano de inicio deberá coincidir co que figuraba en 1998; nos restantes casos, como ano de inicio do proxecto indicarase 1999.
Formalización: polo órgano xestor.
INSTRUCCIÓNS PARA CUBRI-LA FICHA PX-99-5
Finalidade: cuantifica-las novas actuacións en investimentos reais previstos para 1999, e anualidade correspondente a 1999 daquelas outras que, de acordo co artigo 58 da Lei 11/1992, do 7 de outubro, de réxime financeiro e presupostario de Galicia, teñan carácter plurianual, e a súa execución comezase no exercicio de 1998 ou anteriores.
Procedemento: cubrirase unha ficha para cada un dos proxectos incluídos en cada subconcepto, para cada un dos servicios ou organismos adscritos a cada sección.
Na cabeceira da ficha figurará a aplicación orzamentaria, a nivel de subconcepto, e a súa denominación, tendo en conta que terá que referirse a unha obra completa, sen que poida fraccionarse en tramos ou partes.
A continuación designarase o seu díxito correspondente á consellería e servicio executores do proxecto.
Indicarase no espacio previsto para tal fin o ano de inicio e de finalización do proxecto, e a súa denominación, que deberá describirse cun texto abreviado.
Naqueles proxectos que sexan continuación doutros iniciados en exercicios anteriores, deberá figura-lo mesmo número correlativo e ano de inicio con que figurou en 1998; en caso contrario terá que indicarse como ano de inicio o de 1999.
Anualidades: consignarase en 1999 a anualidade prevista para o dito exercicio, e de tratarse dun crédito plurianual consignaranse nos espacios reservados para tal fin, as correspondentes anualidades.
Territorialización: as liñas correspondentes á territorialización deberán utilizarse para consigna-la
correspondente anualidade de 1999, debendo figurar en varios aqueles proxectos que non se territorialicen, e en servicios centrais aqueles que sexan executados directamente pola Administración.
No caso de tratarse de proxectos financiados con distintos tipos de fondos, utilizarase unha única ficha para cada tipo de fondo e o seu cofinanciamento.
Formalización: polo órgano xestor.
INSTRUCCIÓNS PARA CUBRI-LA FICHA PX-99-6
Finalidade: cuantifica-la totalidade dos proxectos de investimentos incluídos en cada un dos subconceptos do capítulo VI.
Procedemento: cubrirase unha ficha por subconcepto.
Na cabeceira da ficha figurará co seu código, segundo os anexos II, III e IV, a sección, o servicio ou organismo, o programa, o concepto e o subconcepto cun só díxito.
No corpo da ficha consignaranse os seguintes datos: o número de proxecto, de acordo co indicado na ficha PX-99-5, e a súa denominación, o ano de inicio e termo e a cuantificación de cada unha das anualidades de que consta.
No pé da ficha indicarase a territorialización da anualidade prevista para 1999.
Formalización: pola Dirección Xeral de Presupostos.
ANEXO VI
DOCUMENTACIÓN ESPECÍFICA DOS ORGANISMOS AUTÓNOMOS COMERCIAIS, INDUSTRIAIS, FINANCEIROS OU ANÁLOGOS
Estructura dos orzamentos de organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos.
Os organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos, se é o caso, elaborarán o seu orzamento axustándoo á estructura que se recolle neste anexo, composta polos seguintes documentos:
A) Pormenor de ingresos e gastos.
B) Conta de explotación.
C) Cadro de financiamento básico.
Ó pormenor de ingresos e gastos uniranse ademais:
a) Conta-resumo de operacións comerciais.
b) Estado demostrativo da variación do fondo de manobra.
Estructura do orzamento para organismos autónomos comerciais, industriais, financeiros ou análogos.
Gastos:
Cap. 1º. Gastos de persoal.
Cap. 2º. Gastos en bens correntes e de servicios.
Cap. 3º. Gastos financeiros.
Cap. 4º. Transferencias correntes.
Cap. 6º. Investimentos reais.
Cap. 7º. Transferencias de capital.
Cap. 8º. Activos financeiros.
Cap. 9º. Pasivos financeiros.
Ingresos:
Cap. 1º. Impostos directos.
Cap. 2º. Impostos indirectos.
Cap. 3º. Taxas e outros ingresos.
Cap. 4º. Transferencias correntes.
Cap. 5º. Ingresos patrimoniais.
-Art. 57 Resultado de operacións comerciais.
-Art. 58 Variación do fondo de manobra.
Cap. 6º. Alleamento de investimentos reais.
Cap. 8º. Activos financeiros.
Cap. 9º. Pasivos financeiros.
ANEXO VII
DOCUMENTACIÓN ESPECÍFICA DAS EMPRESAS PÚBLICAS E DEMAIS ENTES PÚBLICOS ÓS QUE SE REFIRE O ARTIGO 12 DA LEI 11/1992, DO 7 DE OUTUBRO, DE RÉXIME FINANCEIRO E PRESUPOSTARIO DE GALICIA
Os orzamentos de explotación e capital, así como o cadro de financiamento, balance de situación e conta de pérdas e ganancias que deberán remitir as empresas públicas ás que fai referencia o artigo
12 da Lei 11/1992, do 7 outubro, de rexime financeiro e presupostario de Galicia, axústase á estructura que se recolle neste anexo.
Estas empresas cando realicen investimentos en infraestructuras públicas, remitirán, así mesmo, unha descrición dos investimentos que realizarán, con indicación, se é o caso, das plurianualidades nas que se desenvolverán, e as súas fontes de financiamento.
ANEXO VIII
INSTRUCCIÓNS PARA A CONFECCIÓN DAS MEMORIAS DAS CONSELLERÍAS
A memoria explicativa de cada consellería sobre os orzamentos para o ano 1999 incluirá información relativa a:
* A propia consellería.
* Os organismos autónomos que, se é o caso, teña adscritos.
* As sociedades públicas dela dependentes.
O desenvolvemento da memoria realizarase conforme o esquema que se indica a continuación.
1. Competencias.
Instruccións: con referencia á estructura aprobada por Decreto 351/1997, do 10 de decembro, enuméranse as competencias da consellería, relacionando os distintos reais decretos polos que se aprobaron os traspasos de funcións e servicios producidos ata o momento.
Indicaranse, se é o caso, os organismos autónomos adscritos con mención das súas competencias, e as sociedades públicas dependentes, cunha referencia ó seu obxecto social.
2. Obxectivos e liñas de acción para 1999.
2.1. Da consellería.
2.2. Do organismo autónomo.
2.3. Das sociedades públicas.
Instruccións: expoñeranse de forma xenérica as liñas de acción que hai que seguir e os obxectivos
que se pretende acadar en 1999, así como as actuacións básicas que deberán ser desenvoltas para a súa consecución, sen descender ó detalle dos obxectivos de cada programa e das realizacións singulares, ós que se fará referencia no apartado 3.1.
3. Orzamento de gastos para 1999.
3.1. Distribución funcional. Programas de gasto.
3.1.1. Da consellería.
3.1.2. Do organismo autónomo.
Instruccións: por cada un dos programas de gasto desenvolveranse os apartados seguintes:
1. Descrición.
En relación co ente xestor incluirase unha descrición do contido do programa e dos seus obxectivos, expoñendo a continuación a necesidade e os beneficios que se esperan acadar da súa execución.
2. Actividades.
Farase referencia ás actuacións máis significativas que hai que desenvolver para consegui-la finalidade e os obxectivos previstos en cada programa.
3. Órganos encargados da súa execución.
Relacionaranse os centros directivos, a nivel de servicios orzamentarios, ós que se encomenda a execución do programa.
Unha vez realizada a exposición de tódolos programas segundo o esquema precedente, incluiranse os seguintes cadros-resumo:
SERVICIOS
TOTAL
01
02
03
04
...
50
333FNome do programa
......
......
TOTAL
(Millóns de ptas.)
*Orzamento consolidado. Distribución dos créditos por programas e capítulos.
CAPÍTULOS
TOTAL
I
II
III
IV
VI
VII
VIII
333FNome do programa
......
......
TOTAL
(Millóns de ptas.)
3.2. Distribución orgánica
01 SECRETARÍA XERAL
1998
1999
% Var.
Cap. IPersoal
Cap. IIGastos en bens Corr. e Serv.
Cap. IIIGastos financeiros
Cap. IVTransferencias correntes
Cap. VExc. Corr. e fondo Amortiz.
Cap. VIInvestimentos reais
Cap. VIITransferencias de capital
Cap. VIIIActivos financeiros
Cap. IXPasivos financeiros
TOTAL
(Millóns de ptas.)
02 ...
1998
1999
% Var.
Cap. I
Cap. II
...
TOTAL
(Millóns de ptas.)
SERVICIO
1998
1999
% Var.
01. Secretaría Xeral
02. D. Xeral de
03. D. Xeral de
... ...
50 Organismo autónomo
TOTAL
(Millóns de ptas.)
Instruccións: consignarase o importe dos créditos asignados a cada un dos servicios da consellería, incluíndo, se é o caso, como servicios 50 e seguintes os organismos autónomos adscritos a ela.
3.3. Distribución económica.
Consellería e organismo autónomo.
Consellería
Organismo autónomo
TOTAL
1998
1999
% Var.
1998
1999
% Var.
1998
1999
% Var.
Cap IPersoal
Cap IIGastos bens corr. e ser.
Cap IIIGastos financeiros
Cap IVTransferencias correntes
Cap VExc. corr. e fondo amort.
OPERACIÓNS CORRENTES
Cap VIInvestimentos
Cap VIITranferencias de capital
Cap VIIIActivos financeiros
Cap IXPasivos financeiros
OPERACIÓNS DE CAPITAL
TOTAL BRUTO
TRANSFERENCIAS INTERNAS
TOTAL CONSOLIDADO
(Millóns de ptas.)
Sociedades públicas.
1998
1999
% Var.
Explo.
Capit.
TOT.
Explo.
Capit.
TOT.
Explo.
Capit.
TOT.
01....
(Millóns de ptas.)
Instruccións: de acordo co enunciado dos cadros consignarase o importe dos créditos por capítulos, no caso da consellería e dos organismos autonómos, e dos orzamentos de explotación e de capital no das sociedades púlicas.
4. Medios persoais.
Consellería.
1998
1999
Altos cargos
Persoal funcionario
Grupo A
Grupo B
Grupo C
Grupo D
Grupo E
Persoal laboral
Grupo I
Grupo II
Grupo III
Grupo IV
Grupo V
Outro persoal
TOTAL
Organismo autónomo.
1998
1999
Altos cargos
Persoal funcionario
Grupo A
Grupo B
Grupo C
Grupo D
Grupo E
Persoal laboral
Grupo I
Grupo II
Grupo III
Grupo IV
Grupo V
Outro persoal
TOTAL
Instruccións: con referencia á consellería e, se é o caso, ós organismos autónomos, consignarase o número de prazas orzadas que correspondan a cada un dos grupos de persoal.
5407