PLAN ECONÓMICO FINANCEIRO 2019-2020
ADMINISTRACIÓN LOCAL — Municipal — Mancomunidade de Concellos do Val Miñor (Presupostos e cadros de persoal, 13/11/2019)

A Xunta da Mancomunidade de Concellos do Val Miñor, en sesión ordinaria que tivo lugar o día 3 de outubro de 2019, acordou a aprobación do Plan Económico-financeiro da Mancomunidade de Concellos de Val Miñor para os exercicios 2019-2020. De acordo co disposto nos artigos 23.4 da Lei Orgánica 2/2012, e 26 do Real Decreto lexislativo 1463/2007, polos que a Mancomunidade de Concellos de Val Miñor debe publicar o Plan no boletín oficial da Provincia coa finalidade de estar exposto o público durante o prazo de 15 días dende a súa publicación, procedeuse a publicar no B. O. P. nº 196 de 11 de outubro de 2019. Unha vez rematado o prazo de exposición pública de 15 días, a continuación insírese o texto do Plan Económico-financeiro aprobado, a efectos exclusivamente informativos. De acordo co disposto no artigo 21.1 da Lei Orgánica 2/2012, de 27 de Abril, de Estabilidade Orzamentaria e Sustentabilidade Financeira (LOESPF), segundo a redacción dada polo artigo 1.7 da Lei 9/2013 de control da débeda comercial no sector público, no caso de incumprimento do obxectivo de estabilidade orzamentaria, do obxectivo de débeda pública ou da regra de gasto, a Administración incumpridora formulará un Plan Económico Financeiro que permita durante o ano en curso e o seguinte, o cumprimento dos obxectivos ou da regra de gasto. A estabilidade orzamentaria pasou de ser un obxectivo da política económica a articularse en termos de obriga legal e constitucional. En cumprimento do disposto no artigo 191.3 do Texto Refundido da lei Reguladora das Facendas Locais e no artigo 90 do RD 500/1990 que desenvolve a anterior en materia de presupostos, aprobouse a liquidación do orzamento da Mancomunidade de Val Miñor correspondente ao exercicio 2018 mediante Decreto da Presidencia do 15/04/2019, acompañada dos preceptivos informes da Intervención, poñéndose de manifesto o incumprimento por parte da Mancomunidade do obxectivo da regra de gasto no importe de -47.351,76 € Así, de acordo co sinalado, na Resolución citada: “Acreditado el incumplimiento de la regla de gasto definida en el artículo 12 de la Ley Por lo que, acreditado el incumplimiento de la regla de gasto definida en el artículo 12 de la Ley Orgánica 2/2012 de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, deberá procederse por el departamento de Intervención de la Mancomunidad a la elaboración del Plan Económico Financiero en el plazo máximo de un mes, en los términos señalados en el artículo 23 de dicha norma, debiendo remitirse a la Xunta de la Mancomunidad para su aprobación, en el plazo máximo de dos meses desde su presentación”. Asemade no informe de Intervención ao expediente de liquidación do Orzamento (nº 73/2019) sinala: “Por tanto, a la vista de los cálculos anteriores, se observa el incumplimiento de la regla de gasto en la liquidación del ejercicio de 2018, puesto que la diferencia entre el límite de la regla de gasto y el gasto computable en el Presupuesto de 2018 asciende a 47.351,76 €. Por tanto, dado que se acredita el incumplimiento del objetivo de la regla de gasto, en importe de 47.351,76 €, se impone por ley la obligatoriedad de elaborar un Plan Económico Financiero, en los términos previstos en la Ley Orgánica 2/2012 de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera establece en su artículo 12.” Os obxectivos que se pretenden obter co presente Plan Económico Financeiro son que a Mancomunidade de Concellos de Val Miñor continúe cumprindo con todas as magnitudes económico financeiras seguintes que permitan valorar positivamente a situación económica da Corporación: Para lograr estes obxectivos, principalmente a regra de gasto que foi o que motivou a elaboración do presente Plan, que se estruturará nas seguintes fases, seguindo o esquema establecido polo Ministerio de Facenda e Función Pública: Dita fase consiste en realizar unha análise das magnitudes descritas e outras que se consideren pertinentes para detectar cal é o motivo do incumprimento das Regras Fiscais de conformidade co previsto na LOEPSF e cales son as previsións tendenciais baixo o suposto de que non prodúcense cambios nas políticas fiscais e de gastos Esta fase consiste en determinar as estratexias de actuación e as medidas a adoptar; propóñense as principais medidas que se pretenden levar a cabo para corrixir a situación cuantificando o efecto que ditas medidas terán sobre a economía da entidade. Sinálanse os obxectivos a lograr coa aplicación do Plan en relación coa Capacidade/Necesidade de Financiamento, Límite de Gasto e Nivel de Débeda. Isto é, téñense que levar á práctica as medidas propostas e desenvolvidas na fase anterior conforme o calendario de actuación que se aprobe. O control será realizado polo órgano de Tutela financeira a través dos Informes de Intervención trimestrais, semestrais ou anuais (de aprobación do Orzamento, Liquidación do Orzamento, Obrigas Trimestrais, etc) nos que se poña de manifesto si están a cumprirse os obxectivos marcados no propio Plan. Segundo o artigo 21 da LOEPSF, o plan económico financeiro conterá, como mínimo, a seguinte información: “a) As causas do incumprimento do obxectivo establecido ou, no seu caso, do incumprimento da regra de gasto. b) As previsións tendenciais de ingresos e gastos, baixo o suposto de que non se producen cambios nas políticas fiscais e de gastos. c) A descrición, contificación e o calendario de aplicación das medidas incluídas no plan, sinalando as partidas orzamentarias ou rexistros extraorzamentarios nos que se contabilizarán. d) As previsións das variables económicas e orzamentarias das que parte o plan, así como os supostos sobre os que se basan estas previsións, en consonancia co contemplado no informe ao que se fai referencia no apartado 5 do artigo 15 e) Unha análise de sensibilidade considerando escenarios económicos alternativos.” Ao contido mínimo anterior hai que engadir o contido establecido no apartado 2 do artigo 9 da Orde HAP/2105/2012 recollido nos seguintes termos: “a) Las medidas correctoras aprobadas, cuantificadas y fundamentadas, señalando la fecha de su implementación. Estas medidas deberán ser coherentes con la variación interanual de sus previsiones presupuestarias respectivas. b) La estimación y justificación de los ajustes de contabilidad nacional y la coherencia con el límite de gasto no financiero, calculado en la forma que establece la regla del gasto. c) La evolución de la deuda, el cumplimiento del límite de deuda, las magnitudes de ahorro bruto y neto, la estimación de los saldos de tesorería, el exceso de financiación afectada y el remanente de tesorería para gastos generales”. Ademais, a Lei 27/2013, de 27 de decembro, de racionalización e sustentabilidade da Administración Local incluíu un novo artigo 116. bis na Lei de Bases de Réxime Local que no seu apartado segundo ven a establecer o contido adicional que o plan debe presentar, por canto que deberá tamén incluír a lo menos algunha das seguintes medidas: “a) Supresión das competencias que exerza a Entidade Local que sexan distintas das propias e das exercidas por delegación. b) Xestión integrada ou coordinada dos servizos obrigatorios que presta a Entidade Local para reducir custes. c) Incremento de ingresos para financiar os servizos obrigatorios que presta a Entidade Local para reducir os seus custes. d) Racionalización organizativa. e) Supresión de entidades de ámbito territorial inferior ao municipio que, no exercicio orzamentario inmediato anterior, incumpran co obxectivo de estabilidade orzamentaria ou co obxectivo de débeda pública ou que o período medio de pago a provedores supere en máis de trinta días o prazo máximo previsto na normativa de morosidade. f) Unha proposta de fusión cun municipio colindante da mesma provincia.” Segundo se sinala no informe de Intervención á liquidación do Orzamento de 2018, a causa que motivou principalmente o incumprimento da regra de gasto, foi: “el incumplimiento de la regla de gasto puede venir motivado por el desmesurado incremento de las horas realizadas por los socorristas en el servicio de socorrismo 2018, que ascendieron a 33.637,50 €, así como consecuencia de la entrada en vigor del I Convenio Colectivo del personal laboral de la Mancomunidad, que supuso un incremento considerable de los gastos de personal del servicio de Emergencias, que ascendieron a 302.398,21 € en 2018, frente a 261.853,86 € en 2017. Teniendo en cuenta que el incumplimiento de la regla de gasto lo fue por 47.351,76 €, se observa que, si no se hubieran producido tales circunstancias, el Presupuesto se hubiera liquidado con cumplimiento” Seguindo o esquema establecido polo Ministerio de Facenda e Función Pública, resultaría que a evolución dos ingresos e gastos dos orzamentos da Mancomunidade, baixo a hipótese de non producirse cambios nas políticas fiscais e de gastos, é a recollida nos cadros seguintes: INGRESOS-INFORMACIÓN ECONÓMICA E ORZAMENTARIA. Estimación das obrigas e dereitos recoñecidos a data fin de exercicio As previsións de ingresos e gastos de 2019 e 2020 realizáronse tendo en conta os porcentaxes de execución do Estado de Ingreso se Gastos, previstos no informe da liquidación do exercicio 2018, e a evolución da liquidación do presente exercicio de 2019 Para o cálculo da regra de gasto aplicáronse os coeficientes aprobados polo Consello de Ministros, todos eles do Acordo do Consejo de Ministros de data 3 de xullo de 2017 Tendo en conta o incumprimento da regra de gasto derivado da liquidación do exercicio 2018 na contía de -47.351,76 € fundamentado pola ampliación do período de prestación do servicio de salvamento e socorrismo en praias respecto a outros exercicios, e a entrada en vigor do I Convenio Colectivo para o persoal laboral da Mancomunidade, e o cumprimento de todas e cada unha das outras magnitudes así como o endebedamento e o período medio de pagamento a provedores. Tendo en conta que a situación da Corporación é netamente positiva, como o corroboran diversas ratios de aforro bruto, aforro neto, remanente de tesourería para gastos xerais (todos eles positivos), así como a estabilidade orzamentaria da mesma, este Plan Económico Financeiro consta unicamente de dous medidas: — Redución, respecto ao exercicio de 2018 da prestación do servizo de salvamento e socorrismo en praias, en 15 días, de forma que soamente se preste durante dous meses. Esta medida, xa foi posta en práctica, e tivo como consecuencia no presente ano, un aforro de custos de persoal de 16.844,55 €, respecto ao exercicio de 2018, e que se estima vaia a realizarse tamén no próximo ano 2020 — Menor gasto no financeiro, como consecuencia do novo Convenio para a prestación do servizo dos Grupos de Emerxencias Supramunicipais, aprobado en sesión da Xunta da Mancomunidade de data 6 de febreiro de 2019, nos que se aumenta a subvención a percibir polas Administracións Públicas que participan no mesmo: Xunta e Deputación, de forma que supón un aumento anual da subvención para o financiamento do servizo en 74.126,38 € respecto ao percibido no exercicio de 2018. Esta medida, afecta ao Estado de Ingresos, en canto que supón una maior subvención, e por tanto maiores ingresos, que afectan positivamente ao cálculo da Estabilidade Orzamentaria, pero tamén afecta ao Estado de Gastos, en canto que supón un menor gasto financeiro, por mor dos axustes na Regra de gastos, de aqueles que son financiados con recursos de outras Administracións Públicas, e por tanto afecta positivamente a Regra de Gasto, minorándoa Facendo unha proxección cos datos recollidos anteriormente e as medidas que se pretenden adoptar, resultaría: No existe endebedamento Non se prevén medidas. Unha vez aprobado o Plan pola Xunta da Mancomunidade é obrigatoria a posta en coñecemento da Comisión Nacional da Administración Local. Posto en marcha as medidas propostas no mesmo é preciso que se proceda a comprobar periodicamente que estas nos permiten alcanzar os obxectivos marcados. Ditas comprobacións realizaranse pola Intervención municipal con ocasión do cumprimento das obrigas trimestrais de remisión de información por parte do Concello ó Ministerio de Facenda. Dos citados informes darase conta á Xunta da Mancomunidade e ós órganos encargados da execución do mesmo para que adopten as medidas complementarias que sexan necesarias para alcanzar os obxectivos marcados polo Plan. E con carácter definitivo comprobarase pola Intervención municipal, con ocasión da aprobación da Liquidación do Presuposto de cada exercicio económico, o cumprimento dos obxectivos de Estabilidade Orzamentaria e Regra de Gasto. Si en ditos informes se aprecia cumprimento dos obxectivos marcados darase por finalizada a execución do Plan Económico-Financeiro Si en ditos informes apreciase INCUMPRIMENTO dalgún dos obxectivos marcados remitirase á Xunta da Mancomunidade o para que nos prazos que marca a Lei Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidade Orzamentaria e Sostibilidade Financeira se proceda a súa revisión e aprobación coas medidas complementarias necesarias para alcanzar os obxectivos legalmente establecidos. No informe emitido pola Intervención municipal en relación á Liquidación do exercicio 2018 constatouse o incumprimento da regra de gasto regulada no artigo 12 da LOEPSF. Como consecuencia do anterior, e dando cumprimento ao previsto no artigo 21 da LOEPSF, esta Presidencia formula o presente Plan Económico Financeiro para a súa aprobación polo Xunta da Mancomunidade. Considérase que se cumprirá co obxectivo de estabilidade orzamentaria e da regra do gasto ao final dos exercicios 2019 e 2020, con ocasión da aprobación da súa liquidación. Baiona, na data sinalada na marxe deste documento asinado electronicamente. O PRESIDENTE, Juan Antonio Gonzalez Pérez.