PLAN ECONÓMICO-FINANCEIRO
ADMINISTRACIÓN LOCAL — Municipal — Poio (Outros documentos, notificacións e informacións públicas, 11/05/2016)

De acordo co disposto nos artigos 23.4 da Lei Orgánica 2/2012, e 26 do Real Decreto lexislativo 1463/2007, polos que o Concello de Poio debe publicar o Plan no boletín oficial da Provincia coa finalidade de estar exposto o público durante o prazo de 15 días dende a súa publicación, se procedeu a publicar no B. O. P. P nº72 de 15 de abril de 2016. Unha vez rematado o prazo de exposición pública de 15 días dende a súa publicación, se remite o texto do Plan Económico-financeiro aprobado a efectos exclusivamente informativos: O artigo 3 da Lei Orgánica 2/2012 regula, con carácter xeral, o principio de estabilidade orzamentaria, e ven a establecer que “a elaboración, aprobación e execución dos Orzamentos que afecten aos gastos ou ingresos dos distintos suxeitos comprendidos no ámbito de aplicación desta Lei realizarase nun marco de estabilidade orzamentaria, coherente coa normativa europea”. E defínese a estabilidade orzamentaria das Administracións Públicas como a situación de equilibrio ou superávit estrutural. O artigo 11 desta norma, ven a instrumentar tal principio de estabilidade orzamentaria ao fixar que tanto a elaboración, como a aprobación e a execución dos Orzamentos e demais actuacións que afecten aos gastos ou ingresos das Administracións Públicas someteranse ao principio de estabilidade orzamentaria. E o artigo 12 adicado á regra de gasto, fixa como a variación do gasto computable das Corporacións Locais non poderá superar a taxa de referencia do crecemento do PIB de medio prazo da economía española. Non obstante, cando exista un desequilibrio estrutural nas contas públicas ou unha débeda pública superior ao obxectivo establecido, o crecemento do gasto público computable axustarase á senda establecida nos respectivos plans económico-financeiros e de reequilibrio previstos nos artigos 21 e 22 da LOEPSF. Así, o artigo 21 da Lei Orgánica 2/2012, modificado pola Lei Orgánica 9/2013, de 20 de decembro, de control da débeda comercial no sector público, indica que en caso de incumprimento do obxectivo de estabilidade orzamentaria, do obxectivo de débeda pública ou da regra de gasto, a Administración incumpridora formulará un plan económico-financeiro que permita no ano en curso e no seguinte o cumprimento dos obxectivos ou da regra de gasto, co contido e alcance previstos neste artigo. En base ao disposto no artigo 12 da LOEPSF, nos seus apartados 2 e 3, relativos á definición de gasto computable e á competencia do Ministerio de Economía e Competitividade para calcular a taxa de referencia do crecemento do PIB de medio prazo para a economía española, de acordo coa metodoloxía empregada pola Comisión Europea en aplicación da súa normativa, tal taxa será obxecto de publicación e será a referencia a ter en conta polas Corporacións Locais na elaboración dos seus respectivos orzamentos. Centrándonos xa no límite da regra de gasto, cómpre sinalar que para o conxunto das administración públicas, a taxa de referencia a ter en conta para o ano 2015, a efectos de calcular a regra de gasto, foi do 1,3. Esta taxa situouse no 1,8 para o exercicio 2016, segundo o acordo publicado no Boletín Oficial das Cortes Xerais do Senado con data 15 de xullo de 2015, polo cal se fixan os obxectivos de estabilidade orzamentaria e débeda pública para o conxunto das administración públicas para o período 2016-2018. Por outra parte, con motivo da elaboración e aprobación da Liquidación do exercicio 2015 a Intervención municipal levou a cabo a emisión dos informes correspondentes ao cumprimento do obxectivo de estabilidade orzamentaria, da regra de gasto e do límite de débeda. E de tales informes conclúese o seguinte: 1º.—O concello de Poio cumpre co límite da débeda xa que do anexo o informe de Intervención da Liquidación do exercicio 2015 se deduce que o volume de débeda viva a 31 de decembro de 201 ascendeu, a 6.512.224,54€ mais a operación prevista para o exercicio 2016 de 570.000€, o que supón un 58,29% dos ingresos correntes liquidados (capítulos I a V de ingresos): 12.149.821,09€. Dos datos resultantes se deduce que o nivel de débeda así calculado estaría por debaixo do 110% dos ingresos correntes, límite previsto segundo o artigo 53 do TRLRFL.2º.—O concello de Poio cumpre co obxectivo de estabilidade orzamentaria, e de feito presenta capacidade de financiamento por importe de 993.138,92€. 3º.—O concello de Poio incumpre o límite da regra de gasto nun importe de 117.415,65€. En consecuencia, e ante tal incumprimento do principio de regra de gasto, a aplicación da Lei Orgánica 2/2012, de Estabilidade Orzamentaria e Sostenibilidade Financeira fai necesario a elaboración dun plan económico financeiro que lle permita ao Concello recuperar a situación de equilibrio. Por último, cómpre lembrar que con ocasión da aprobación do Orzamento do exercicio 2016 este Concello cumpre co obxectivo de estabilidade orzamentaria, co límite de débeda e coa regra de gasto para 2016 (esta última calculada segundo unha previsión de Liquidación do exercicio 2015 no momento de confeccionar o Orzamento vixente na actualidade). Tal e como se pon de manifesto na introdución, proponse ao Pleno desta Corporación a aprobación do presente plan económico financeiro, de formulación obrigada, xa que o resultado da avaliación do cumprimento da regra de gasto efectuado pola intervención municipal en relación ao expediente da liquidación do exercicio 2015, foi o incumprimento do límite da regra de gasto. O incumprimento veu motivado polo importe de facturas pendentes de aprobación a 31 de decembro de 2015 por falta de crédito orzamentario, é dicir, en base o saldo da conta 413 xa que este saldo foi superior a 31/12/2015 que a 1 de xaneiro do mesmo ano (saldo a 31/12/2015 747.536,29€ e saldo a 1/1/2015 586.153,86€). O incremento no volume de facturas pendentes de imputar o Orzamento a finais de exercicio incumpriu a previsión fixada coa confección do Orzamento do exercicio 2015 onde se prevía unha minoración no saldo da conta 413 dun 20% con respecto o saldo da mesma a 31/12/2014, e tamén incumpriu a previsión realizada con ocasión do expediente de Marcos Orzamentarios para o período 2016-2018. O axuste SEC 95 que se realiza nos empregos financeiros excluídos débedas (a efectos de regra de gasto) con ocasión do saldo da conta 413 foi o motivo de que o gasto computable derivado da Liquidación do exercicio 2015 superase en mais da porcentaxe permitida o gasto computable derivado da Liquidación do exercicio 2014 (gasto computable Liquidación 2014 9.451.442,37€ e gasto computable Liquidación exercicio 2015 9.691.726,77€) sendo a variación do gasto computable o 2,54% (porcentaxe superior o fixado para esta anualidade). Segundo a modificación introducida pola Lei Orgánica 9/2013, de 20 de decembro, en caso de incumprimento do obxectivo de estabilidade orzamentaria, do obxectivo de débeda pública ou da regra de gasto, a Administración incumpridora formulará un plan económico financeiro que permita no ano en curso e no seguinte o cumprimento. En consecuencia, este concello, e así queda reflectido no presente plan, deberá volver á situación de equilibrio con data máxima o 31 de decembro de 2017. Este é, pois, o horizonte temporal deste plan. Segundo o artigo 21 da LOEPSF, o plan económico financeiro conterá, como mínimo, a seguinte información: a) As causas do incumprimento do obxectivo de establecido ou, no seu caso, do incumprimento da regra de gasto. b) As previsións tendenciais de ingresos e gastos, baixo o suposto de que non se producen cambios nas políticas fiscais e de gastos. c) A descripción, cuantificación e o calendario de aplicación das medidas incluídas no plan, sinalando as partidas orzamentarias ou rexistros extraorzamentarios nos que se contabilizarán. d) As previsións das variables económicas e orzamentarias das que parte o plan, así como os supostos sobre os que se basan estas previsións, en consonancia co contemplado no informe ao que se fai referencia no apartado 5 do artigo 15 e) Unha análise de sensibilidade considerando escenarios económicos alternativos. Ademais, a Lei 27/2013, de 27 de decembro, de racionalización e sostenibilidade da Administración Local incluíu un novo artigo 116. bis na Lei de Bases de Réxime Local que no seu apartado segundo ven a establecer o contido adicional que o plan debe presentar, por canto que deberá tamén incluír a lo menos algunha das seguintes medidas: a) Supresión das competencias que exerza a Entidade Local que sexan distintas das propias e das exercidas por delegación. b) Xestión integrada ou coordinada dos servizos obrigatorios que presta a Entidade Local para reducir custes. c) Incremento de ingresos para financiar os servizos obrigatorios que presta a Entidade Local para reducir os seus custes. d) Racionalización organizativa. e) Supresión de entidades de ámbito territorial inferior ao municipio que, no exercicio orzamentario inmediato anterior, incumpran co obxectivo de estabilidade orzamentaria ou co obxectivo de débeda pública ou que o período medio de pago a provedores supere en máis de trinta días o prazo máximo previsto na normativa de morosidade. f) Unha proposta de fusión cun municipio colindante da mesma provincia. Segundo o previsto no artigo 23 da LOEPSF os plans económico financeiros elaborados polas Corporacións Locais deberán ser aprobados polo Pleno municipal, tendo en conta a aplicación do seguinte calendario: 1º O plan ten que ser presentado ante o Pleno municipal no prazo máximo dun mes dende que se constate o incumprimento. Neste caso, e dado que o informe de Intervención que pon de manifesto o incumprimento así como o Decreto de Alcaldía no que se aproba a liquidación do orzamento do exercicio 2015 que reflexa o mesmo, teñen data de 5 de febreiro de 2016, a data máxima para presentar o plan ao Pleno municipal, en principio, sería o 5 de marzo de 2016.2º O plan deberá ser aprobado polo Pleno municipal no prazo máximo de dous meses dende a súa presentación.3º A posta en marcha do plan non poderá exceder de tres meses dende a constatación do incumprimento.4º O plan deberá ser remitido á Comunidade Autónoma (no caso deste Concello á Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro) e o Ministerio de Facenda e Administracións Públicas a través da plataforma habilitada o efecto na Oficina Virtual de Entidades Locais do mencionado Ministerio.5º O plan deberá ser tamén remitido á Comisión Nacional da Administración Local para o seu coñecemento.6º A este plan haberá que darlle a mesma publicidade que a establecida polas leis para os Orzamentos da entidade. Como anexo a este plan se xuntan os listados confeccionados a través da plataforma habilitada polo Ministerio de Facenda e Administracións Públicas na Oficina Virtual de Entidades Locais no apartado “Causas: diagnóstico e previsión tendencial” referidos os exercicios 2015,2016 e 2017 tal como solicita o Ministerio nos mencionados formularios de cumprimentación obrigatoria. Para o exercicio 2016, hai que ter xa en conta que a aprobación do Orzamento do Concello para este ano deu lugar ao seguinte detalle: Cos datos anteriores, resulta que o Concello está na seguinte situación: Sobre este orzamento inicial vanse levar a cabo unha serie de modificacións orzamentarias durante o exercicio 2016, aparte das que veñen sendo habituais nun exercicio, plantexándose como modificación importante: Este emprego vai permitir atender as obrigas que figuran a 31 de decembro de 2015 na conta 413, e tamén financiar inversións financeiramente sostibles. O importe do superávit empregado para financiar investimentos financeiramente sostibles computará a efectos da estabilidade orzamentaria pero non da regra de gasto. Para o ano 2016 e 2017, as medidas que se propoñen adoptar serían as seguintes: No caso de existir a finais do presente exercicio 2016 facturas pendentes de aplicar o Orzamento por falta de crédito, o importe que se fixa como límite será un 20% inferior o resultante do saldo da conta 413 a 31/12/2015 (747.536,29€) é dicir, que o importe límite do saldo da conta 413 a 31/12/2016 sería 598.029,03€. De cara o exercicio 2017 se prevé unha minoración no saldo da mencionada conta 413 da mesma porcentaxe do 20% con respecto o saldo da conta a 31/12/2016 de forma que o importe límite do saldo das facturas pendentes de imputar o Orzamento a 31/12/2017 sería 478.423,22€, tentando, en todo caso, non acadar estas cifras mencionadas tratante de cumprir o principio de anualidade orzamentaria. Con todo o anterior, preténdese alcanzar coa liquidación do exercicio 2016 de novo a situación de equilibrio e mantelo durante o exercicio 2017. Con relación ás estimacións dos ingresos, cómpre sinalar que como previsións de dereitos recoñecidos netos en 2016 e 2017 se parte dos datos que figuran na Liquidación do Orzamento do Concello para o exercicio 2015, aínda que na execución final do Orzamento dos exercicios 2016e 2017 tamén figurarán as modificacións orzamentarias que se poidan efectuar en función dos recursos afectados provenientes doutras administración públicas. Agora ben, dado que este dato non se coñece con total seguridade a día de hoxe, pártese só das subvencións previstas nas consignacións iniciais a efectos de calcular a regra de gasto. Con todo isto e os escenarios que a continuación se van describir estaríamos a dar cumprimento ao previsto no artigo 21 da LOEPSF, en canto a estimacións que son posibles realizar neste concello cos datos de que se dispón. En relación ao contido adicional que a Lei 27/2013 ven a fixar para o plan económico financeiro, considera esta Alcaldía que merecen das seguintes apreciacións: Por último, se considera que as medidas propostas son coherentes coas variacións interanuais das previsións orzamentarias respectivas. Á vista do contido deste plan exposto nos apartados anteriores, formulo as seguintes conclusións: En Poio, a 3 de maio de 2016.—O Alcalde, Luciano Sobral Fernández.