PLAN DE DISPOSICIÓN DE FONDOS DA TESORERÍA DO CONCELLO DO GROVE
ADMINISTRACIÓN LOCAL — Municipal — Grove, O (Outros documentos, notificacións e informacións públicas, 21/07/2016)

Mediante Decreto da Alcaldía de data 6 de xullo de 2016 aprobouse o Plan de disposición de fondos do Municipio da Tesourería do Concello do Grove, sendo obxecto de publicación aos efectos do disposto no artigo 52 da Lei 30/1992, do 26 de novembro, do réxime xurídico das administracións públicas e do procedemento administrativo común. A xestión da tesourería esixe dispor de instrumentos adecuados que garantan a liquidez suficiente para o puntual pago das obrigacións e optimice o emprego dos recursos financeiros. O Plan de Disposición de Fondos é un instrumento de planificación da Tesourería municipal, no que recolleranse as contías máximas dos pagos a ordenar en cada momento, os criterios a aplicar na expedición das ordes de pago e a orde de prioridade na realización dos mesmos. O RD 2/2004, de 5 de marzo, polo que se aproba o Texto Refundido da Lei de Facendas Locais no seu artigo 187 contempla a existencia, con carácter obrigatorio, do Plan de Disposición de Fondos ao dispor que a expedición das ordes de pago acomodaranse ao Plan de Disposición de Fondos que se estableza polo Presidente que, en todo caso, deberá recoller a prioridade dos gastos de persoal e das obrigacións contraídas en exercicios anteriores. O artigo 65.2 do Real Decreto 500/1990, de 20 de abril, engade que o plan de disposición de fondos considerará aqueles factores que faciliten unha eficiente e eficaz xestión da tesourería da Entidade. Nos artigos 106 e 107 da Lei Xeral Orzamentaria, de aplicación ás Entidades Locais en función da remisión contida no artigo 194.3 do Texto refundido da Lei Reguladora das Facendas Locais, contémplase: Artigo 106, a existencia, con carácter obrigatorio, dun Orzamento Monetario, cuxo antecedente é o Plan de Disposición de Fondos, anual ao que haberá de acomodarse a expedición das ordes de pago, e que ten por obxecto conseguir unha adecuada distribución temporal dos pagos e unha correcta estimación da necesidade de endebedamento. O artigo 107 referido aos criterios de ordenación de pagos, dispón que a contía dos pagos ordenados en cada momento axustarase ao Orzamento monetario e que na expedición das ordes de pagos aplicaranse criterios obxectivos, tales como a data de recepción, o importe da operación, aplicación orzamentaria e forma de pago, entre outros. Así pois, o Plan de Disposición de Fondos é un instrumento necesario para a xestión da tesourería e constitúe unha ferramenta eficaz para regular a liquidez do sistema financeiro local. A ausencia do Plan de Disposición de Fondos supón respectar a prelación radical establecida no artigo 187 do RDL 2/2004 (gastos de persoal e obrigacións contraídas en exercicios anteriores) e, dentro das obrigacións do exercicio corrente, o despacho de expedientes por rigorosa orde de incoación, salvo resolución motivada en contra. A orde de incoación sería o de produción da Fase “Recoñecemento da obriga”. a) O Plan de Disposición de Fondos da Tesourería do Concello do Grove ten por obxecto conseguir unha adecuada distribución temporal dos pagos acomodándoos ás dispoñibilidades de efectivo previstas na Tesourería Municipal que permita unha correcta estimación das necesidades de endebedamento do Concello e a optimización do emprego dos recursos dispoñibles. b) A xestión dos fondos integrantes da tesourería, salvo disposición legal en contrario, realizarase baixo o principio de unidade de caixa coa centralización de todos os fondos e valores xerados por operacións orzamentarias e por operacións non orzamentarias. Ordénase á Tesourería Municipal a utilización de todos os recursos dinerarios dispoñibles para o pago das obrigacións. c) O Plan de Disposición de Fondos poderá ser revisado ao longo do exercicio en función das modificacións producidas nas dispoñibilidades líquidas efectivas ou previstas da Tesourería. d) A contía dos pagos ordenados axustarase ao disposto neste Plan de Disposición de Fondos. Os pagos orzamentarios por execución do orzamento de gastos, ordenaranse por obrigacións recoñecidas con cargo a cada un dos créditos do orzamento de gastos, atendendo ao grao de vinculación co que aparezan nos orzamentos aprobados, conforme aos seguintes criterios: 1. Os pagos correspondentes aos créditos do capítulo I: Gastos de persoal, capítulo VIII: Activos Financeiros por prestamos e anticipos ao persoal, capítulo III: Gastos Financeiros e capítulo IX: Pasivos Financeiros, ordenaranse atendendo ao recoñecemento da obrigación correspondente, dada a necesaria execución orzamentaria dos mesmos en función dos respectivos devengos.2. Os pagos correspondentes aos créditos do capítulo II: Gastos Correntes en Bens e Servizos, capítulo IV: Transferencias Correntes, capítulo VI: Investimentos Reais e capítulo VII: Transferencias de Capital, ordenaranse de maneira que o importe de cada trimestre natural non exceda da cuarta parte do crédito inicial máis o remanente non disposto nos trimestres anteriores.3. Quedan exceptuados das limitacións sinaladas nos apartados anteriores, os pagos que haxan de realizarse en formalización de acordo co establecido na normativa reguladora do procedemento para o pago de obrigacións e os que correspondan a gastos financiados con ingresos afectados que, por disposición legal ou por convenio, o seu financiamento constitúa tesourería separada. Cando as dispoñibilidades de tesourería, certas ou estimadas, non permitan atender o pago da totalidade das obrigacións vencidas e exixibles, establécense con carácter xeral as seguintes prioridades na ordenación e execución material dos pagos: Primeiro. Pagos do vencemento periódico de amortización e intereses dos préstamos subscritos polo Concello. Segundo. Pagos das retribucións aos empregados da entidade local calquera que sexa o concepto polo que se satisfagan; así como as prestacións sociais realizadas en cumprimento dunha disposición legal ou voluntariamente. Terceiro. Pago das retencións, tributarias ou de calquera outro tipo, practicadas en nómina, así como o pago das achegas da entidade aos Réximes da Seguridade Social ou outros especiais. Cuarto. Os pagos orixinados pola execución de sentenzas xudiciais firmes Quinto. Os pagos de obrigacións contraídas en exercicios anteriores como contraprestación nas operacións comerciais realizadas entre empresas e a Administración, de conformidade co disposto na normativa de Contratos do Sector Público. Sexto. Pagos derivados do Programa de axudas de emerxencia social. Sétimo. Devolucións de garantías ou depósitos constituídos en metálico, os pagos orixinados en actos firmes de devolución de ingresos e os pagos de tributos retidos ou repercutidos a terceiros. Oitavo. Os pagos de obrigacións contraídas no exercicio corrente como contraprestación nas operacións comerciais realizadas entre empresas e a Administración, de conformidade co disposto na normativa de Contratos do Sector Público. Noveno. Os pagos de obrigacións derivadas de transferencias e subvencións.1. Cando dos orzamentos de tesourería despréndase que as dispoñibilidades dinerarias da entidade local non permitan atender o puntual pago das retribucións do persoal, cotas de seguros e prestacións sociais obrigatorias, retencións practicadas, ou das obrigacións de operacións de crédito, poderán realizarse axustes na programación dos pagos ata lograr os recursos dinerarios necesarios que permitan atender aquelas obrigacións.2. O computador de pagos, poderá ordenar o pago de obrigacións non preferentes correspondentes a gastos necesarios para o funcionamento dos servizos públicos básicos e por actuacións de protección e promoción social, así como os pagos derivados de gastos de transferencias ou de canons, que non estean cubertos con outros ingresos, a favor de organismos autónomos locais, concesionarios ou xestor de servizos públicos, na contía que o computador de pagos considere necesaria para que devanditos entes poidan atender os pagos correspondentes aos gastos da natureza descrita nos niveis primeiro a terceiro deste Plan de Disposición de Fondos, deixando constancia formal diso na correspondente orde de pago.3. Nos supostos nos que por disposición legal, por convenio ou por aplicación de acordos plenarios de Corporación Local, o produto dun determinado ingreso estivese afectado a un gasto, tal produto entenderase tesourería separada e destinarase á atención dos pagos correspondentes ao fin afecto.4. Cando se trate de gastos financiados con subvencións finalistas nos que o cobro das mesmas estea condicionado á xustificación do pago dos citados gastos ou en caso de reintegro de subvencións cuxa xustificación sexa necesaria para a obtención da concesión ou cobro doutras subvencións, poderá alterarse a orde de prelación dos pagos coa exclusiva finalidade de xustificar aqueles, respectando en todo caso, o privilexio dos pagos de persoal e cotas obrigatorias da Seguridade Social. O órgano ou servizo xestor do gasto formulará petición razoada dirixida ao computador de pagos da necesidade da medida e dos gastos afectados pola mesma.5. As obrigacións que deriven do recoñecemento de intereses moratorios ao amparo da lexislación vixente, entenderase devengados e exixibles cando se efectúe o pago material da obrigación principal que motivo a súa esixibilidade.6. Sempre que elo sexa posible e non medien razóns de urxencia en contrario, a execución material dos pagos articularase mediante transferencia bancaria, utilizando o metálico con carácter excepcional para reembolsos postais e outros pagos de similar natureza e pequena contía. Ademais procurarase que os pagos que o Concello teña que asumir mensualmente teñan carácter lineal, en especial cando se trate de aportacións a organismos e sociedades. O presente Plan de Disposición de Fondos terá vixencia anual e será de aplicación durante o exercicio orzamentario correspondente ao ano 2016 e considerarase automaticamente prorrogado ata a aprobación dun novo. O presente Plan de Disposición de Fondos entrará en vigor ao día seguinte ao da súa publicación no BOLETÍN OFICIAL DE PONTEVEDRA aos efectos do artigo 52 da Lei de Réxime Xurídico das Administracións Públicas e do Procedemento Administrativo Común, podendo interporse contra o mesmo recurso contencioso-administrativo nos termos, forma e prazos previstos na Lei reguladora de devandita xurisdición. En O Grove a 6 de xullo de 2016.—O Alcalde, José Antonio Cacabelos Rico.