19/08/2016 | Administración LocalMunicipal
As Pontes de García Rodríguez
Intervención
Anuncio aprobación definitiva plan económico financeiro 2016-2017

O Pleno, en sesión de 30 de maio de 2016, aprobou o Plan económico financeiro deste Concello para o período 2016-2017, que se publica a continuación en cumprimento do disposto na Lei Orgánico 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidade orzamentaria e sustentabilidade financeira. O artigo 3 da Lei Orgánica 2/2012 regula, con carácter xeral, o principio de estabilidade orzamentaria, e ven a establecer que “a elaboración, aprobación e execución dos Orzamentos que afecten aos gastos ou ingresos dos distintos suxeitos comprendidos no ámbito de aplicación desta Lei realizarase nun marco de estabilidade orzamentaria, coherente coa normativa europea”. E defínese a estabilidade orzamentaria das Administracións Públicas como a situación de equilibrio ou superávit estructural. O artigo 11 desta norma, ven a instrumentar tal principio de estabilidade orzamentaria ao fixar que tanto a elaboración, como a aprobación e a execución dos Orzamentos e demáis actuacións que afecten aos gastos ou ingresos das Administracións Públicas someteranse ao principio de estabilidade orzamentaria. E o artigo 12 adicado á regra de gasto, fixa cómo a variación do gasto computable das Corporacións Locais non poderá superar a taxa de referencia do crecemento do PIB de medio prazo da economía española. Non obstante, cando exista un desequilibrio estructural nas contas públicas ou unha débeda pública superior ao obxectivo establecido, o crecemento do gasto público computable axustarase á senda establecida nos repectivos plans económico-financeiros e de reequilibrio previstos nos artigos 21 e 22 da LOEPSF. Así, o artigo 21 da Lei Orgánica 2/2012, modificado pola Lei Orgánica 9/2013, de 20 de decembro, de control da débeda comercial no sector público, indica que en caso de incumprimento do obxectivo de estabilidade orzamentaria, do obxectivo de débeda pública ou da regra de gasto, a Administración incumplidora formulará un plan económico-financeiro que permita no ano en curso e no seguinte o cumprimento dos obxectivos ou da regra de gasto, co contido e alcance previstos neste artigo. En base ao disposto no artigo 12 da LOEPSF, nos seus apartados 2 e 3, relativos á definición de gasto computable e á competencia do Ministerio de Economía e Competitividade para calcular a taxa de referencia do crecemento do PIB de medio prazo para a economía española, de acordo coa metodoloxía empregada pola Comisión Europea en aplicación da súa normativa, tal taxa será obxecto de publicación e será a referencia a ter en conta polas Corporacións Locais na elaboración dos seus respectivos orzamentos. Centrándonos xa no límite da regra de gasto, cómpre sinalar que para o conxunto das administración públicas, a taxa de referencia a ter en conta para o ano 2015, a efectos de calcular a regra de gasto, foi do 1,3. Esta taxa situouse no 1,8 para o exercicio 2016, segundo o acordo adoptado polo Ministerio de Facenda e Administracións Públicas o día 28 de xuño de 2013, e polo cal se fixan os obxectivos de estabilidade orzamentaria e débeda pública para o conxunto das administración públicas. Así as cousas, e con motivo da elaboración e aprobación da liquidación do exercicio 2015 a intervención municipal levou a cabo a emisión dos informes correspondentes ao cumprimento do obxectivo de estabilidade orzamentaria, da regra de gasto e do límite de débeda. E de tales informes conclúese o seguinte: - O concello das Pontes cumpre co límite da débeda. - O concello das Pontes cumpre co obxectivo de estabilidade orzamentaria unha vez efectuados uns axustes, e de feito presenta unha capacidade de financiación por importe de 847.168,55 €. - O concello das Pontes incumpre o límite da regra de gasto nun importe de 790.525,81 €. En consecuencia, e ante tal incumprimento, a aplicación da Lei Orgánica 2/2012, de Estabilidade Orzamentaria e Sostenibilidade Financeira fai necesario a elaboración dun plan económico financeiro que lle permita ao concello recuperar a situación de equilibrio, como máximo, a 31 de decembro de 2017; é dicir, con ocasión da liquidación do exercicio 2017. Segundo o previsto no artigo 23 da LOEPSF os plans económico financeiros elaborados polas Corporacións Locais deberán ser aprobados polo Pleno municipal, tendo en conta a aplicación do seguinte calendario: 1º O plan ten que ser presentado ante o Pleno municipal no prazo máximo dun mes dende que se constate o incumprimento. Neste caso, e dado que o informe de intervención que pon de manifesto o incumprimento así como o decreto de alcaldía no que se aproba a liquidación do orzamento do exercicio 2015 que reflexa o mesmo, ten data de 12 de abril de 2016, a data máxima para presentar o plan ao Pleno municipal, en principio, foi o 12 de maio de 2016.2º O plan deberá ser aprobado polo Pleno municipal no prazo máximo de dous meses dende a súa presentación. Neste caso, trátase de cumprir o prazo de aprobación do plan antes de que transcorran dous meses dende que se puxo de manifesto o incumprimento da regra de gasto.3º A posta en marcha do plan non poderá exceder de tres meses dende a constatación do incumprimento.4º O plan deberá ser remitido á Comunidade Autónoma (no caso deste concello á Dirección Xeral de Política Financeira e Tesouro). 5º O plan deberá ser tamén remitido á Comisión Nacional da Administración Local para o seu coñecemento.6º A este plan haberá que darle a mesma publicidade que a establecida polas leis para os Orzamentos da entidade. Segundo o artigo 21 da LOEPSF, o plan económico financeiro conterá, como mínimo, a seguinte información: a) As causas do incumprimento do obxectivo de establecido ou, no seu caso, do incumprimento da regra de gasto. b) As previsións tendenciais de ingresos e gastos, baixo o suposto de que non se producen cambios nas políticas fiscais e de gastos. c) A descripción, cuantificación e o calendario de aplicación das medidas incluidas no plan, sinalando as partidas orzamentarias ou rexistros extraorzamentarios nos que se contabilizarán. d) As previsións das variables económicas e orzamentarias das que parte o plan, así como os supostos sobre os que se basan estas previsións, en consonancia co contemplado no informe ao que se fai referencia no apartado 5 do artigo 15 e) Unha análise de sensibilidade considerando escenarios económicos alternativos. Ademáis, a Lei 27/2013, de 27 de decembro, de racionalización e sostenibilidade da Administración Local incluíu un novo artigo 116. bis na Lei de Bases de Réximen Local que no seu apartado segundo ven a establecer o contido adicional que o plan debe presentar, por canto que deberá tamén incluir a lo menos algunha das seguintes medidas: a) Supresión das competencias que exerza a Entidade Local que sexan distintas das propias e das exercidas por delegación. b) Xestión integrada ou coordinada dos servizos obrigatorios que presta a Entidade Local para reducir costes. c) Incremento de ingresos para financiar os servizos obrigatorios que presta a Entidade Local para reducir os seus custes. d) Racionalización organizativa. e) Supresión de entidades de ámbito territorial inferior ao municipio que, no exercicio orzamentario inmediato anterior, incumpran co obxectivo de estabilidade orzamentaria ou co obxectivo de débeda pública ou que o período medio de pago a proveedores supere en máis de trinta días o prazo máximo previsto na normativa de morosidade. f) Unha proposta de fusión cun municipio colindante da mesma provincia. Tal e como se pon de manifesto na introducción, proponse ao Pleno desta Corporación a aprobación do presente plan económico financeiro, de formulación obrigada, xa que o resultado da evaluación do cumprimento da regra de gasto efectuado pola intervención municipal en relación ao expediente da liquidación do exercicio 2015, foi o incumprimento do límite da regra de gasto para o exercicio 2015. Agora ben, este incumprimento ten un carácter coxuntural e non estructural; motivado, básicamente, pola tramitación dos expedientes de incorporación de remanentes e de crédito extraordinario e suplemento de crédito. E todo isto por canto que se trata de modificacións de crédito financiadas con remanente de tesourería para gastos xerais. Fonte ésta de financiación que ten un tratamento orzamentario distinto na Administración do Estado e que fai que o aforro xenerado polo concello non poida quedar á marxe da regra de gasto. Da información facilitada pola intervención municipal no informe emitido con ocasión da liquidación do exercicio 2015 obsérvase que as obrigas financiadas con Remanente Líquido de Tesourería ascenderon á cantidade de 2.054.097,20€. En consecuencia, se descontamos estas obrigas, resulta que se cumpriría o obxectivo da regra de gasto. Deste xeito, considérase debidamente acreditado que a causa de incumprimento do obxectivo da regra de gasto (dado que a estabilidade orzamentaria sí que se está a cumprir) é o financiamento de gastos mediante Remanente de Tesourería. Segundo a modificación introducida pola Lei Orgánica 9/2013, de 20 de decembro, en caso de incumprimento do obxectivo de estabilidade orzamentaria, do obxectivo de débeda pública ou da regra de gasto, a Administración incumplidora formulará un plan económico financeiro que permita no ano en curso e no seguinte o cumprimento. En consecuencia, este concello, e así queda reflexado no presente plan, deberá volver á situación de equilirio con data máxima o 31 de decembro de 2017, é dicir, con ocasión da liquidación do exercicio 2017. Este é, pois, o horizonte temporal deste plan. Dado que estamos ante un incumprimento coxuntural da regra de gasto, esta Alcaldía propón a adopción das seguintes directrices para os exercicios 2016 e 2017: Para poder elaborar un plan económico e financeiro procede previamente analizar a situación económica e financeira deste Concello nos últimos exercicios e facer unha previsión da evolución dos ingreos e gastos para o período de vixencia do plan. Seguindo o esquema establecido polo Ministerio de Facenda e Administracións Públicas, resultaría que: · A evolución dos ingresos e gastos dos orzamentos deste Concello, baixo a hipótese de non producirse cambios nas políticas fiscais e de gastos, é a recollida nos cadros seguintes: (1) Dereitos recoñecidos netos (2) Previsións de dereitos recoñecidos netos a final de exercicio 2016. (3) Previsións de dereitos recoñecidos netos comunicados ao Ministerio con ocasión do envío dos marcos orzamentarios 2016/2019 (4) Obrigas recoñecidas netas (5) Previsións de obrigas recoñecidas netas a final de exercicio 2016 (6) Previsións de obrigas recoñecidas netas comunicados ao Ministerio con ocasión do envío dos marcos orzamentarios 2016/2019 Á vista das previsións tendenciais de ingresos e gastos que se acaban de expoñer, as medidas a adoptar para conquerir o cumprimento da estabilidade orzamentaria e a regra do gasto no ano 2015 son as seguintes: - Para os anos anos 2016 e 2017: dar a máxima importancia ao principio de anualidade orzamentaria, de xeito que se porá o máximo empeño para que tódolos gastos correspondentes ao orzamento do ano en curso sexan executados íntegramente o mesmo ano. - Para o ano 2017, e complementario da anteriors: - Limitar ao máximo a utilización do Remanente de Tesourería para o financiamento de gastos (tanto o Exceso de Financiamento Afectado como o Remanente Líquido de Tesourería), adoptando medidas compensatorias, no caso de ser necesario e inevitable acudir a este recurso para financiar determinados gastos. - Aprobar o orzamento do exercicio 2017 cumprindo o obxectivo de estabilidade orzamentaria e da regra de gasto. - Xestionar o orzamento do exercicio 2017 coa máxima atención ao cumprimento da estabilidade e da regra de gasto. Con estas medidas prevése que da liquidación do Orzamento 2017 resulte acreditado que para ese ano o Concello cumpriu con ámbolos dous obxectivos (estabilidade orzamentaria e regra do gasto). En relación ao contido adicional que a Lei 27/2013 ven a fixar para o plan económico financeiro, considera esta alcaldía que non procede aplicalas ao resultar o incumprimento da utilización do Remanente de tesourería para gastos xerais, isto é, o propio aforro municipal, polo que: - Non se considera necesario suprimir competencias distintas das propias e das exercidas por delegación, por canto que se trata de manter un nivel de orzamento similar ao que ven sucedendo en exercicios anteriores, nos que se presuposta con prudencia e a única distorsión que se produce é a derivada do emprego do recurso do remanente de tesourería. Á espera de que se produza unha adecuación da normativa local á normativa estatal en relación a este recurso, o máximo que pode facer o concello é tratar de facer execucións anuais de gasto e non incorporar créditos financiados con este recurso de financiación. - En canto a xestión integrada e coordinada dos servizos obrigatorios que presta o concello para reducir costes, tratarase de cumprir tendo en conta as actuacións que a Deputación Provincial poida realizar en canto a contratación dun estudo sobre os custos dos servizos obrigatorios que prestan os concellos a fin de que determine cal é a mellor forma de prestar os mesmos, dando así cumprimento ao disposto no artigo 26 da LBRL como consecuencia da modificación introducida pola Lei 27/2013, de racionalización e sostenibilidade da Administración Local. - Incremento de ingresos para financiar os servizos obrigatorios que presta o concello. De momento non se considera necesario aplicar esta medida por canto que básicamente o que se vai pretender é reducir o gasto no exercicio 2016 e que sexa esta contención do gasto a que permita recuperar a situación de equilibrio, sen prexuízo de actuacións de inspección e comprobación en ingresos na medida en que sexa posible. - Racionalización organizativa. Non se considera necesario modificar este aspecto de momento, por canto que o incumprimento é motivado polo uso do aforro do concello que para nada afecta a isto. - Supresión de entidades de ámbito territorial inferior ao municipio. Este concello non ten entidades desta natureza. - Unha proposta de fusión cun municipio colindante da mesma provincia. Considérase que tampouco se trata dunha medida necesaria por canto que tal e como se ven demostrando este concello, ten capacidade suficiente para seguir prestando os servizos básicos que presta aos seus veciños sen ser necesario fusionarse con outros. Non se fai referencia ás partidas orzamentarias ou rexistros orzamentarios nos que se contabilizarán as medidas pois as mesmas non consisten en “facer”, senón en “deixar de facer”. De feito, do que se trata é de deixar de financiar gastos con remanente de tesourería. Tamén se considera que as medidas propostas son coherentes cos variación interanual das previsións orzamentarias respectivas. Así, considérase que coas medidas propostas son axeitadas para a consecución do obxectivo porposto: garantir o cumprimento de estabalididade orzamentaria e da Regra do Gasto ao final do ano 2017. Tendo en conta as previsisóns tendenciais de ingresos e gastos expostas máis arriba, prevése a seguinte evolución das principais magnitudes económicas: De acordo co anterior, para os efectos do CÁLCULO DA ESTABILIDADE ORZAMENTARIA, resultaría a seguinte necesidade/capacidade de financiamento: Polo que se refire ao cumprimento da REGRA DE GASTO, resultaría: *Taxa de referencia para 2015: 1,30; para 2016: 1,80 e para 2017: 2,20. E respecto do VOLUME DE ENDEBEDAMENTO E LÍMITE DE DÉBEDA, resultaría, o seguinte: O control será realizado polo órgano de Tutela financeira a través dos Informes de Intervención trimestrais, semestrais ou anuais (de aprobación do Orzamento, Liquidación do Orzamento, Obrigas Trimestrais, etc) nos que se poña de manifesto si están a cumprirse os obxectivos marcados no propio Plan. Á vista do contido deste plan exposto nos apartados anteriores, formulo as seguintes conclusións: - No informe emitido pola intervención municipal en relación á liquidación do exercicio 2015 constatouse o incumprimento da regra de gasto regulada no artigo 12 da LOEPSF. - Como consecuencia do anterior, e dando cumprimento ao previsto no artigo 21 da LOEPSF, esta Alcaldía formula o presente plan económico financeiro para a súa aprobación polo Pleno do Concello. - Considérase que unha vez aplicadas as medidas contidas no presente plan, o Concello das Pontes de García Rodríguez cumprirá co obxectivo de estabilidade orzamentaria e da regra do gasto ao final do exercicio 2017, con ocasión da aprobación da liquidación do dito exercicio. Estímase entón que nese momento se producirá unha situación de equilibrio ou de superávit en termos de contabilidade nacional. As Pontes de García Rodríguez, 16 de agosto de 2016. A alcaldesa en funcións Mark Edward De Vargas Duxbury